莱美药业：2019年半年度报告

重庆莱美药业股份有限公司

2019年半年度报告

2019年08月

第一节 重要提示、目录和释义公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人邱宇、主管会计工作负责人赖文及会计机构负责人(会计主管人员)田敏声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

公司存在行业政策、药品降价、产品质量安全、对外投资等风险，敬请投资者注意阅读公司第四节第九条公司面临的风险和应对措施中的相关内容。

公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

目录

第一节 重要提示、目录和释义 ...... 2

第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 5

第三节 公司业务概要 ...... 8

第四节 经营情况讨论与分析 ...... 11

第五节 重要事项 ...... 21

第六节 股份变动及股东情况 ...... 30

第七节 优先股相关情况 ...... 35

第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ...... 36

第九节 公司债相关情况 ...... 37

第十节 财务报告 ...... 38

第十一节 备查文件目录 ...... 177

释义

释义项 指 释义内容公司、本公司、莱美药业 指 重庆莱美药业股份有限公司莱美医药 指 重庆市莱美医药有限公司，公司之全资子公司莱美隆宇 指 重庆莱美隆宇药业有限公司，公司之全资子公司湖南康源 指 湖南康源制药有限公司，公司之全资子公司四川禾正 指 四川禾正制药有限责任公司，公司之全资子公司莱美香港 指 莱美（香港）有限公司，公司在香港设立之全资子公司成都金星 指 成都金星健康药业有限公司，公司之控股子公司康德赛 指 四川康德赛医疗科技有限公司，公司之控股子公司莱美德济 指 西藏莱美德济医药有限公司，公司之控股子公司禾正生物 指 成都禾正生物科技有限公司，公司全资子公司四川禾正之全资子公司Athenex指

Athenex, Inc.，公司全资子公司莱美香港参与投资的美国纳斯达克上市公司

第二节 公司简介和主要财务指标

一、公司简介

股票简称 莱美药业 股票代码300006股票上市证券交易所 深圳证券交易所公司的中文名称 重庆莱美药业股份有限公司公司的中文简称（如有） 莱美药业公司的外文名称（如有）Chongqing Lummy Pharmaceutical Co.,Ltd公司的外文名称缩写（如有）Lummy公司的法定代表人 邱宇

二、联系人和联系方式

董事会秘书 证券事务代表姓名 崔丹 陈凤联系地址

重庆市渝北区杨柳路2号综合研发楼B塔楼16层

重庆市渝北区杨柳路2号综合研发楼B塔楼16层电话[phone]传真[phone]电子信箱[e-mail] [e-mail]

三、其他情况

1、公司联系方式

公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化

□ 适用 √ 不适用

公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见2018年年报。

2、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化

□ 适用 √ 不适用

公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具体可参见2018年年报。

3、注册变更情况

注册情况在报告期是否变更情况

□ 适用 √ 不适用

公司注册情况在报告期无变化，具体可参见2018年年报。

四、主要会计数据和财务指标

公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□ 是 √ 否

本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减营业总收入（元）795,368,123.58688,580,882.88

15.51%

归属于上市公司股东的净利润（元）53,869,155.7280,755,974.70-33.29%归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润（元）

36,952,890.5231,104,348.31 18.80%经营活动产生的现金流量净额（元）80,801,953.5060,264,986.29

34.08%

基本每股收益（元/股）

0.06630.0994

-33.30%稀释每股收益（元/股）

0.06630.0994

-33.30%加权平均净资产收益率

3.13%4.66% -1.53%

本报告期末 上年度末

本报告期末比上年度末增

减总资产（元）3,605,602,109.683,140,777,674.48

14.80%

归属于上市公司股东的净资产（元）1,714,442,036.901,699,542,795.46

0.88%

五、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

六、非经常性损益项目及金额

√ 适用 □ 不适用

单位：人民币元

项目 金额 说明非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）9,144,476.77计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）

15,294,001.18除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益

90,359.81

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-366,227.47减：所得税影响额2,213,772.72少数股东权益影响额（税后）5,032,572.37合计16,916,265.20--对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

第三节 公司业务概要

一、报告期内公司从事的主要业务

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求参照披露药品生物制品业

1、公司主要业务及主要产品

公司是一家集研发、生产、销售于一体的高新技术医药企业，公司主要业务为医药制造。公司产品品种丰富，结构合理，公司主要产品涵盖抗感染类、特色专科类（主要包括抗肿瘤药、消化系统药、肠外营养药）、大输液类、中成药及饮片类等。公司重点品种如下：

纳米炭混悬注射液（卡纳琳），唯一获得CFDA批准的淋巴示踪剂，被评为“2017中国化药制药行业其他各科用药优秀产品品牌”、“2018中国化学制药行业原研药、专利药优秀产品品牌”、“制造业单项冠军产品（2019年-2021年）”。该产品具有良好的淋巴趋向性，达到淋巴示踪的目的；还可作为药物载体，将药物载入淋巴系统，达到淋巴靶向治疗的目的。

艾司奥美拉唑肠溶胶囊（莱美舒），首家上市（独家）国产艾司奥美拉唑口服制剂，国家医保品种，被评为“2018年中国化学制药行业消化系统类优秀产品品牌”，作为全新一代质子泵抑制剂(PPI)具有快速、持久、稳定抑制胃酸及较高的Hp根除率。

此外，公司主要产品还包括盐酸左氧氟沙星氯化钠注射液、谷氨酰胺、氨甲环酸氯化钠注射液、盐酸克林霉素注射液、氨曲南、葡萄糖注射液、氯化钠注射液、草分枝杆菌F.U.36注射液、五酯胶囊、西洋参等。

2、公司的经营模式

面对医药行业机遇与风险并存的局面，公司的经营模式从上市初的单一化学注射剂产品逐步介入多个行业细分领域，成为布局多个医药子行业的创新型医药企业。报告期内，为顺应医药行业政策改革的趋势，公司加大对重点产品的市场推广力度，不断提升相关产品市场占有率和品牌影响力，积极引进新产品和新技术，持续优化产品结构，加强对终端市场的掌控力，深入有序的开展市场拓展活动。

3、公司主要的业绩驱动因素

报告期内，公司充分调动市场优势资源，加强专业化推广、提高产品策划和学术水平，加快产品结构调整，加大特色专科类药物的销售力度，提升产品盈利能力。 报告期内，公司实现营业收入7.95亿元，较上年同期增长15.51%；从区域来看，公司营业收入的增长主要来自华东地区、西南地区、华中地区销售收入的增长，华东地区销售收入较上年同期增加2,309.48万元，西南地区销售收入较上年同期增加1,439.99万元，华中地区销售收入较上年同期增加2,441.01万元；按照产品类别来看，特色专科类产品增速较快，较上年同期增长17.73%。报告期内归属于上市公司股东的净利润5,386.92万元，较上年同期下降

33.29%；基本每股收益为0.0663元/股，较上年同期下降33.30%；加权平均净资产收益率为3.13%，较上年同期下降1.53%。

4、公司所属行业发展阶段、特点及公司所处的行业地位

随着医药卫生体制改革的推进和人口老龄化社会的到来，化学制药行业迎来发展机遇，但伴随着行业政策的密集出台和落地，生产企业也面临着严峻挑战。两票制、药品审评政策变革、医保控费、带量采购等政策都深刻影响企业的生产、销售、研发，医药企业迎来创新驱动发展时代，创新能力及核心竞争力成为医药企业持续发展的驱动力。公司作为以化学制药为主营业务的企业，将准确把握所属行业发展趋势，根据政策和市场变化情况做好产品布局，加快创新研发，提高产品质量，不断提升行业地位和市场竞争力，争取在激烈的市场竞争中赢得发展先机。

二、主要资产重大变化情况

1、主要资产重大变化情况

主要资产 重大变化说明股权资产 无重大变化固定资产 无重大变化无形资产 无重大变化在建工程 无重大变化货币资金

本报告期末货币资金较年初增长32.62%，主要系本报告期经营活动产生的现金流量净额增加及莱美德济纳入合并报表范围所致应收票据

本报告期末应收票据较年初减少38.81%，主要系应收票据贴现、到期承兑及背书转让所致其他应收款

本报告期末其他应收款较年初增长767.93%，主要系本报告期合并报表范围新增控股子公司莱美德济的代理贸易业务收入采用净额法核算，形成的债权债务分别在其他应收款、其他应付款列报所致其他流动资产

本报告期末其他流动资产较年初增长1072.70%，主要系本报告期合并报表范围新增控股子公司莱美德济所致可供出售金融资产、其他权益工具投资

本报告期末可供出售金融资产较年初减少26,818.23万元、其他权益工具投资较年初增加23,869.41万元，主要系本报告期执行新金融工具准则调整列报所致其他非流动资产

本报告期末其他非流动资产较年初减少34.88%，主要系预付购买及建设长期资产款项本报告期确认为无形资产所致预付账款 本报告期末预付账款较年初增长42.81%，主要系本报告期预付货款增加所致

2、主要境外资产情况

√ 适用 □ 不适用

资产的具体

内容

形成原因 资产规模 所在地 运营模式

保障资产安全性的控制

措施

收益状况

境外资产占公司净资产的比重

是否存在重大减值风险长期股权投资-莱美（香港）有限公司

子公司

21,944.93万元

香港

投资、贸易、咨询

委任董事

1,153.57万元

12.23%

否其他权益工具投资-安生投资控股公司

参股 933.15万元 美国

健康食品、保健品、速溶饮料研发、生产、加工、销售等

签署协议 不适用

0.52%

否

三、核心竞争力分析

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求参照披露药品生物制品业

报告期内，公司核心竞争力没有发生重要变化，没有发生因核心管理团队或关键技术人员离职、设备或技术升级换代、特许经营权丧失等导致公司核心竞争力受到影响等情形。

第四节 经营情况讨论与分析

一、概述

报告期内，公司实现营业收入7.95亿元，较上年同期增长15.51%。报告期内公司产品结构持续优化，特色专科类产品增速较快，比上年同期增长17.73%。报告期内归属于上市公司股东的净利润5,386.92万元，较上年同期下降33.29%；基本每股收益为0.0663元/股，较上年同期下降33.30%；加权平均净资产收益率为3.13%，较上年同期下降1.53%。报告期内，公司紧紧围绕2019年年度经营计划，继续推进大品种战略，通过聚焦优势细分领域，加大终端市场掌控力度，实现公司经营业绩保持稳定增长。具体工作开展如下：

（1）聚焦优势细分领域，加大重点产品的市场推广力度，加快推进大品种战略

报告期内，公司继续围绕重点产品卡纳琳、莱美舒加快推进大品种战略，通过加强营销团队和销售网络建设、深度开发终端市场、提高重点产品在现有领域的品牌影响力，公司重点产品市场份额不断提升，公司主营业务经营业绩实现稳步增长。下一步，公司将依托上述重点产品在临床上的优势地位，进一步聚焦抗肿瘤、消化道两大疾病领域，在上述领域继续深耕细作，扩充相关产品线，打造细分领域领先地位。报告期内，公司重点产品莱美舒（通用名：艾司奥美拉唑肠溶胶囊）销量继续保持了较高的增速，同比增长44%。报告期内，公司加大招投标和进院力度，通过消化道专业营销团队加强学术和消化道专家网络建设，加大多层次医院的开发力度，提升“莱美舒”在终端的品牌影响力，带动产品市场占有率的进一步提升。

报告期内，公司重点产品卡纳琳（通用名：纳米炭混悬注射液）继续保持在甲状腺领域的市场优势地位，上半年销量同比增长34%。公司加快在乳腺、胃肠、妇科肿瘤三大领域推广进度，并在甲状腺、乳腺及结直肠外科等领域获得相关临床专家高度认可，卡纳琳的淋巴示踪临床价值已在相关适应症领域形成专家共识。同时，公司通过在全国多省份开展产品临床价值宣传、树立产品品牌效应等方式进一步促进卡纳琳销售上量。

报告期内，公司继续聚焦在抗肿瘤、消化道以及抗感染等现有业务板块，进一步优化营销网络建设，加大人才引进及队伍培养，建立激励机制，充分激发销售人员的创造性和积极性。以销售网络布局为着力点，推进营销网络的建设，扩大产品终端市场影响力。

（2）营销升级，加快推进新业务

报告期内，公司全资子公司莱美医药与长春海悦药业股份有限公司签订了《他达拉非片中国区授权协议》，莱美医药取得了海悦药业关于他达拉非片所有品规在中国区独家销售代理权。报告期内，公司积极推进他达拉非片在各电商平台的上线进度，加强产品品牌宣传和体验活动，推动线上线下联动。目前，该产品已于2019年4月开始上市推广，2019年上半年已与药师帮、天猫、京东、惠仁堂、豫兆临等数十家电商平台开展战略合作。

报告期内，公司积极推进产业布局，借力优势医疗渠道资源，充分发挥公司药品开发及生产制造经验，公司与爱尔眼科医院集团股份有限公司共同投资设立湖南迈欧医疗科技有限公司。下一步，合资公司将借助爱尔眼科医院院内体系开发儿童青少年近视及干眼症等一系列眼科药品及护理产品，逐步搭建眼科类相关产品平台。

（3）通过多层次科研体系丰富产品结构

公司秉承科研为龙头，厚积薄发的理念，通过川大联合实验室开展以淋巴示踪、淋巴靶向化疗和肿瘤靶向化疗的纳米药物技术为代表的自主创新研发，通过技术中心开展以抗感染药和特色专科用药为代表新药仿创工作，通过康德赛切实做好国外合作品种在国内的二次开发、临床试验等工作。

报告期内，公司正在开展纳米炭铁项目临床前研究工作，将加快第三方验证及临床申报资料相关工作进度；技术中心正在加快推进伏立康唑片、埃索美拉唑镁片剂及微丸胶囊等项目研发工作。子公司康德赛围绕晚期转移性卵巢癌、急性髓细胞白血病、晚期转移性肝癌适应症开展细胞免疫疗法研究工作，报告期内，康德赛就治疗晚期卵巢癌产品开展了动物体内药效评估工作、启动了治疗急性髓细胞白血病AML临床前研究工作。

（4）加强投资者关系

2019年，公司继续加强与投资者的沟通互动，通过多种渠道做好投资者关系管理和市值管理工作。公司借助投资者互

动平台、策略会路演、投资者网上见面会、电话等方式定期与投资者进行互动沟通，针对公司战略发展规划、项目进展、企业转型与升级等内容进行充分交流，让投资者充分了解公司未来发展规划及当前公司经营现状，增强投资者信心。公司需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第2号——上市公司从事药品、生物制品业务》的披露要求

项目名称 药品类型 适应症 进展情况 近期拟达到的目标盐酸吉西他滨原料及注射用盐酸

吉西他滨

化药6+6类 抗肿瘤药物

在审评

获得注册批件注射用甲泼尼龙琥珀酸钠 化药4类 糖皮质激素 获得注册批件

转化糖注射液 化药4类

电解质、酸碱平衡及

营养药、扩容药

获得注册批件伏立康唑片 化药4类 抗感染药物 获得注册批件注射用艾司奥美拉唑钠 化药4类 消化系统疾病药物获得注册批件西他沙星原料及西他沙星片 化药3+3类 抗感染药物

临床研究

申报注册吉非替尼原料及片剂 化药3+4类 抗肿瘤药物

完成临床研究及申报注

册来那度胺原料及来那度胺胶囊化药3+3类 抗肿瘤药物

完成临床研究及申报注

册卢非酰胺原料及卢非酰胺片 化药3+3类 神经系统疾病药物

完成临床研究及申报注

册他替瑞林及他替瑞林片 化药3+3类 循环系统疾病药物

完成临床研究及申报注

册褪黑素原料及褪黑素缓释片 化药3+3类 精神障碍疾病药物

完成临床研究及申报注

册接枝纳米炭及接枝纳米炭注射液 化药1+1类 靶向抗肿瘤

临床前研究

申报临床果胶阿霉素及注射用果胶阿霉素 化药1+1类 靶向抗肿瘤 申报临床埃索美拉唑镁及微丸胶囊 化药3+3类 消化系统疾病药物申报临床

二、主营业务分析

概述参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。主要财务数据同比变动情况

单位：人民币元

本报告期 上年同期 同比增减 变动原因营业收入795,368,123.58688,580,882.88

15.51%

无重大变动营业成本239,783,585.67292,142,716.97-17.92%无重大变动销售费用372,362,999.76243,013,109.39

53.23%

主要系本报告期优化营

销模式、加大终端市场

开发力度所致管理费用67,636,278.9058,333,079.44

15.95%

无重大变动财务费用37,560,615.1424,389,403.34

54.00%

主要系本报告期融资增

加所致所得税费用6,325,766.0911,907,628.79-46.88%

主要系本报告期递延所

得税费用减少所致研发投入15,154,449.2313,429,572.8412.84%无重大变动经营活动产生的现金流量净额

80,801,953.5060,264,986.2934.08%

主要系本报告期销售商

品、提供劳务收到的现

金增加所致投资活动产生的现金流量净额

-134,296,344.70-153,279,616.27不适用 无重大变动筹资活动产生的现金流量净额

56,460,985.78243,272,662.15-76.79%

主要系去年同期短期借

款大幅增加所致现金及现金等价物净增加额

2,271,561.46151,773,574.86-98.50%

主要系本报告期筹资活

动产生的现金流量净额

减少所致公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动

□ 适用 √ 不适用

公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。占比10%以上的产品或服务情况

√ 适用 □ 不适用

单位：人民币元

营业收入 营业成本 毛利率

营业收入比上年

同期增减

营业成本比上年同期增减

毛利率比上年同期增减分产品或服务特色专科类429,159,755.29 103,774,847.0275.82%17.73%-30.03% 16.50%抗感染类98,048,971.80 34,632,352.0964.68%-30.33%-44.66% 9.15%大输液类95,662,883.50 42,502,163.0255.57%44.72%33.32% 3.80%中成药及饮片类80,464,883.57 21,542,059.7573.23%-8.36%-28.12% 7.36%

三、非主营业务分析

√ 适用 □ 不适用

单位：人民币元

金额 占利润总额比例形成原因说明 是否具有可持续性投资收益6,089,151.86 9.17%

本报告期出售交易性金融资产取得的投资收益及权益法核算的长期股权确认的投资收益

否

公允价值变动损益90,359.81 0.14%

本报告期交易性金融资产公允价值变动

否

资产减值-1,357,270.79 -2.04%

本报告期计提存货跌价损失

否营业外收入1,246.33 0.0034%

本报告期收到的与公司日常活动无关的政府补助及盘盈收入

否营业外支出382,801.64 0.58%

本报告期发生的非流动资产处置损失等

否其他收益15,293,401.18 23.04%

本报告期收到的与公司日常活动相关的政府补助

否资产处置收益6,942.69 0.01%

本报告期发生的非流动资产处置利得

否信用减值损失-1,894,104.46 -2.85%本报告期计提坏账损失 否

四、资产、负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位：人民币元

本报告期末 上年同期末

比重增减重大变动说明金额

占总资产比例

金额

占总资产比例货币资金417,287,836.87

11.57% 348,208,215.3411.48%0.09%

无重大变动应收账款559,502,696.76

15.52% 360,415,818.1611.88%3.64%

主要系营业收入增加所致存货267,009,412.22 7.41% 404,035,521.2313.32%-5.91%主要系原材料金额减少所致投资性房地产8,287,097.16

0.23% 7,468,699.560.25%-0.02%

无重大变动长期股权投资283,317,470.56

7.86% 95,267,883.623.14%4.72%

主要系对已设立的产业并购基金出

资所致固定资产639,309,735.18

17.73% 729,163,536.9924.04%-6.31%

主要系固定资产折旧所致在建工程4,296,067.34

0.12% 3,334,845.830.11%0.01%

无重大变动短期借款959,405,343.56

26.61% 593,994,520.0019.58%7.03%

主要系短期融资增加所致长期借款

0.00% 59,700,000.001.97%-1.97%

主要系归还长期借款所致应收票据15,556,202.87 0.43% 90,174,109.242.97%-2.54%

主要系应收票据贴现、到期承兑及背

书转让所致

其他应收款312,619,667.06 8.67% 54,803,207.961.81%6.86%

主要系本报告期合并报表范围新增

控股子公司莱美德济的代理贸易业

务收入采用净额法核算，形成的债权

债务分别在其他应收款、其他应付款

列报所致

其他流动资产66,204,470.09 1.84% 8,351,392.150.28%1.56%

主要系本报告期合并报表范围新增控股子公司莱美德济所致可供出售金融资产

0.00% 265,198,165.308.74%-8.74%

主要系本报告期执行新金融工具准则调整列报所致其他权益工具投资

238,694,078.91 6.62% 0.00%6.62%

主要系本报告期执行新金融工具准则调整列报所致其他应付款348,372,002.17 9.66% 78,899,345.022.60%7.06%

主要系本报告期新增子公司莱美德济的代理贸易业务收入采用净额法核算，形成的债权债务分别在其他应收款、其他应付款列报所致长期应付款79,335,408.75 2.20% 142,810,859.644.71%-2.51%主要系归还已到期融资租赁款所致

2、以公允价值计量的资产和负债

√ 适用 □ 不适用

单位：人民币元项目 期初数

本期公允价值

变动损益

计入权益的累计公允价值变动

本期计提的减值

本期购买金额本期出售金额 期末数金融资产

1.交易性金融

资产（不含衍生金融资产）

14,534,429.3790,359.81 14,457,218.37 167,570.81金融资产小计14,534,429.3790,359.81 14,457,218.37 167,570.81上述合计14,534,429.3790,359.81 14,457,218.37 167,570.81金融负债

0.00 0.00报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化

□ 是 √ 否

3、截至报告期末的资产权利受限情况

项目 期末账面价值 受限原因货币资金221,779,234.00银行承兑汇票保证金存款及定期存单质押等固定资产247,462,107.03银行借款抵押物无形资产57,200,970.69银行借款抵押物母公司长期股权投资329,572,171.43银行借款抵押物投资性房地产6,994,432.30银行借款抵押物应收账款142,802,248.01银行借款质押物

合计1,005,811,163.46--

五、投资状况分析

1、总体情况

√ 适用 □ 不适用

报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度

113,030,000.00 171,872,039.72-34.24%

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

√ 适用 □ 不适用

单位：元被投资公司名

称

主要业务投资方

式

投资金

额

持股比

例

资金来

源

合作方

投资期

限

产品类

型

预计收

益

本期投资盈亏

是否涉

诉

披露日期（如

有）

披露索

引（如

有）湖南迈欧医疗科技有限公司

医疗器械生产、销售

新设

9,800,0

00.00

49.00%

自有资金

爱尔眼科医院集团股份有限公司

长期

医疗器械

-1,062.8

否

2019年05月08日

巨潮资讯网，公告编号：

2019-03

合计-- --

9,800,0

00.00

-- -- -- -- -- 0.00

-1,062.8

-- -- --

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□ 适用 √ 不适用

4、以公允价值计量的金融资产

√ 适用 □ 不适用

单位：元资产类别

初始投资

成本

本期公允价值变动损益

计入权益的累计公允价值变动

报告期内购入

金额

报告期内售

出金额

累计投资收

益

期末金额 资金来源股票

9,827,091.

90,359.81 0.000.00

9,749,880.5

9,153,461.9

167,570.81自筹合计

9,827,091.

90,359.81 0.000.00

9,749,880.5

9,153,461.9

167,570.81 --

5、募集资金使用情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无募集资金使用情况。

6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况

（1）委托理财情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在委托理财。

（2）衍生品投资情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在衍生品投资。

（3）委托贷款情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在委托贷款。

六、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

√ 适用 □ 不适用

交易对

方

被出售

资产

出售日

交易价格（万元）

本期初起至出售日该资产为上市公司贡献的净利润（万

元）

出售对公司的

影响（注3）

资产出售为上市公司贡献的净利润占净利润总额的比例

资产出售定价原则

是否为关联交

易

与交易对方的关联关系（适用关联交易情

形）

所涉及的资产产权是否已全部过户

所涉及的债权债务是否已全部转移

是否按计划如期实施，如未按计划实施，应当说明原因及公司已采取的措施

披露日期披露索引

通过美国纳斯达克市场竞价交易出

莱美香港持有的部分Athene

2019年1-6月

1,890.3

915.35

报告期取得投资收益

915.35

万元，

16.99%

市场定价

否 不适用是 不适用 不适用

2019年06月29日

巨潮资讯网，公告编号：

2019-0

售 x股票但对公司业务无持续性影响

2、出售重大股权情况

□ 适用 √ 不适用

七、主要控股参股公司分析

√ 适用 □ 不适用

对公司净利润影响达10%以上的主要子公司及参股公司情况

单位：人民币元公司名称 公司类型 主要业务 注册资本总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润莱美医药 子公司

销售抗生素、制剂等药品

5,000,000

237,212,948.

68,431,462.8

30,924,710.8

11,122,406

.9010,383,467.92成都金星 子公司

生产、销售免疫制剂

18,125,000

68,756,868.7

39,687,332.2

0.00

-13,244,93

2.63

-9,952,730.47莱美隆宇 子公司

生产、销售原料药

100,000,000

561,840,441.

329,572,171.

219,420,023.

20,139,505

.79

16,639,051.97莱美香港 子公司 投资业务

100,000,000美元

219,449,269.

219,449,269.

18,000,000.0

11,550,577

.26

11,535,667.89莱美德济 子公司

药品批发、医疗器械销售等

10,000,000

473,725,314.

132,675,410.

198,280,621.

29,166,048

.58

23,512,607.95报告期内取得和处置子公司的情况

√ 适用 □ 不适用

公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响西藏莱美德济医药有限公司 收购 为公司产生归母净利润 11,949,667.00 元主要控股参股公司情况说明

1、重庆市莱美医药有限公司

重庆市莱美医药有限公司成立于2000年7月3日，注册资本为500万元，实收资本500万元，法定代表人邱宇，住所为重庆市北部新区杨柳路2号综合研发楼B塔楼15层。

经营范围：批发化学原料药及其制剂、抗生素原料药及其制剂、生化药品、中成药、中药材、中药饮片、生物制品、蛋白同化制剂、肽类激素。预包装食品、散装食品批发兼零售。（以上经营范围按许可证核定的事项和期限从事经营） 销售：化妆品、卫生用品；货物进出口业务；医药技术咨询与技术服务；商务信息咨询服务；会议服务；市场营销策划；品牌推广。【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】

2、成都金星健康药业有限公司

成都金星健康药业有限公司成立于1994年1月13日，注册资本为1,812.5万元，实收资本1,812.5万元，法定代表人丁平，

住所为：四川省成都市金牛区金科南二路159号。

经营范围：开发、生产免疫制剂（草分支杆菌F.U.36注射剂），销售本公司产品，组织医药学术交流活动，医药代理服务，健康咨询服务，技术推广服务。（以上经营范围不含国家法律法规限制或禁止的项目，涉及国家规定实施准入特别措施的除外，涉及许可证的凭相关许可证方可开展经营活动）。

3、重庆莱美隆宇药业有限公司

重庆莱美隆宇药业有限公司成立于2015年9月8日，注册资本10,000万元人民币，法定代表人安林，住所为重庆市长寿区经济技术开发区化南四支路2号。

经营范围：药品生产、销售（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）；销售：化工原料及化工产品（不含危险化学品）；货物进出口(以上范围法律、法规禁止的不得经营，法律、法规规定需审批许可的，未取得有关审批许可不得经营)**

4、莱美（香港）有限公司

莱美（香港）有限公司成立于2014年6月9日，注册地位于香港特别行政区，注册资本为10,000万美元。董事为冷雪峰。

经营范围: 投资、贸易、咨询。

5、西藏莱美德济医药有限公司

西藏莱美德济医药有限公司成立于2005年8月8日，注册资本1000万元人民币，法定代表人安林，住所为：拉萨经济技术开发区A区林琼岗路16号附1-4层2号。

经营范围：药品批发（凭药品经营许可证藏AA8910008号经营）；III类医疗器械销售（凭医疗器械经营许可证藏拉食药监械经营许20180005(更)经营）；II类医疗器械销售(凭第二类医疗器械经营备案凭证藏拉食药监械经营备20180014(更)经营)；消毒用品、卫生用品、包装材料、化工原料（不含危化品）、医疗器械I类的销售；预包装食品（含冷藏冷冻食品）销售，保健食品；企业营销策划、服务；企业品牌推广、维护、服务；广告宣传推广、学术推广；礼仪服务。【依法需经批准的项目，经相关部门批准后方可经营该项目】

八、公司控制的结构化主体情况

□ 适用 √ 不适用

九、公司面临的风险和应对措施

（1）行业政策风险

医药行业受政策影响较大，医保控费、两票制、药品生产工艺核查、化药注册分类改革制度、一致性评价制度、按病种付费（DRGs）、“4+7”带量采购等行业政策的陆续出台，对企业在生产、研发、流通等环节的要求大幅提升。随着国家各项政策的落地、监管政策的趋严，公司将面临行业政策的风险。

公司将关注行业政策变动情况，积极调整经营策略，引进新产品和技术，改变传统营销模式，集中优势资源提高研发效率，提升管理效率，以应对行业政策调整。

（2）药品降价风险

药品降价主要原因包括政策性降价和市场竞争所致的价格下降。自2007年起，药品集中招标采购主要以挂网招标模式统一各省的药品采购平台，以此控制药品价格，形成了以低价药品为主导、药品价格总体下降的趋势。近年来，国家一贯推行药品降价措施、控制医疗成本等政策导向，公司将面临药品价格进一步下调的风险，进而影响公司的盈利水平。

公司将继续推进精细化管理，改进产品生产工艺，有效控制各项成本；提高营销管理水平，扩大核心产品终端覆盖面，合理控制费用，提高公司盈利水平。

（3）产品质量安全风险

公司始终将质量安全放在头等位置，严格控制产品质量，多年来未发生因产品质量问题引起的经济纠纷。但对制药企业而言，产品质量问题是其固有风险。公司通过控制原材料采购、优化生产流程、改进生产工艺技术、配置精密检验设备，培养优秀质量管理人员等措施，持续加强质量管理，但仍不排除发生产品质量安全风险的可能。

（4）对外投资风险

为推进公司的战略发展，进一步提升公司整体竞争力，助力公司产业发展，近年来公司参与投资设立了多个产业并购基金。宏观经济、市场环境、行业周期、汇率波动、证券市场波动等多种不确定因素都将使公司未来投资项目、投资标的面临一定程度的投资失败风险。公司将对项目标的进行深入研究，分析其发展趋势。对标的对象进行尽职调查、充分论证，有必要时聘请专业中介机构对标的对象尽职调查、分析，充分了解标的对象，并根据市场行情作出对公司最有利的决策判断，确保公司资金安全，保障公司资产保值、增值。

（5）商誉减值风险

上市以来，公司实施了一系列收购，若各个标的公司未来经营中不能较好地实现收益，保持稳定增长，收购标的资产所形成的商誉将会存在减值风险，从而对公司经营业绩产生不利影响。

公司将密切关注可能发生的商誉减值风险，加强管理，合理统筹，促进各子公司经营业绩的稳定增长。

（6）办公场所产权风险

2007年9月20日，公司与重庆科技资产控股有限公司（已更名为重庆科技金融集团有限公司）签订协议，本公司购买位于重庆市应用技术研究院（已更名为重庆市科学技术研究院）的B塔楼12-16层，面积约3,550平方米，暂按每平方米3,500.00元向重庆科技资产控股有限公司支付购买款，总价款1,242.50万元。截至本报告期末，公司已向重庆科技资产控股有限公司支付497万元。该楼已投入使用，主要作为公司财务部、证券部、行政部等部门和子公司莱美医药的办公地点。目前尚未取得上述场所的产权证书，如果公司不能取得上述场所的产权证书，将会对公司管理活动产生一定影响。

第五节 重要事项

一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况

会议届次 会议类型 投资者参与比例召开日期 披露日期 披露索引2018年年度股东大会 年度股东大会

29.54%

2019年05月15日2019年05月16日

巨潮资讯网，公告编号：2019-037

2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□ 适用 √ 不适用

二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况

□ 适用 √ 不适用

公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及

截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项。

四、聘任、解聘会计师事务所情况

半年度财务报告是否已经审计

□ 是 √ 否

公司半年度报告未经审计。

五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□ 适用 √ 不适用

六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□ 适用 √ 不适用

七、破产重整相关事项

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生破产重整相关事项。

八、诉讼事项

重大诉讼仲裁事项

□ 适用 √ 不适用

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。其他诉讼事项

√ 适用 □ 不适用

诉讼(仲裁)基本情

况

涉案金额（万

元）

是否形成预计负债

诉讼(仲裁)进展

诉讼(仲裁)审理

结果及影响

诉讼(仲裁)判决

执行情况

披露日期 披露索引重庆建工第七建筑工程有限公司因茶园工程建设尾款向重庆市南岸区人民法院递交保全申请

1,045.56否 达成和解 达成和解

公司依据调解书支付工程质保金402.67万元

原告湖南绿海园林有限公司因绿化工程欠款起诉湖南康源制药有限公司、湖南康源制药有限公司益阳分公司支付工程款及利息

368.32

否

对方已上诉

一审已结束，判决湖南康源于判决生效后二十日内支付绿海园林工程款311.72万元及相应利息、案件受理费5.49万元，鉴定费

21.11万元，共计

338.32万元。原

告绿海园林已向湖南省益阳市中级人民法院提起上诉。

二审尚未开庭

原告重庆莱美药业股份有限公司起诉被告重庆信同医疗信息服务有限公司、龙宏元返还投资诚意金及资金占用损失

1,873否

已开庭审理

尚未判决 不适用

九、媒体质疑情况

□ 适用 √ 不适用

本报告期公司无媒体普遍质疑事项。

十、处罚及整改情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在处罚及整改情况。

十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□ 适用 √ 不适用

十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。

十三、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在关联债权债务往来。

5、其他重大关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无其他重大关联交易。

十四、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1）托管情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在托管情况。

（2）承包情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在承包情况。

（3）租赁情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在租赁情况。

2、重大担保

√ 适用 □ 不适用

（1）担保情况

单位：万元公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）担保对象名称

担保额度相关公告披露日期

担保额度

实际发生日期

（协议签署

日）

实际担保金额担保类型 担保期

是否履行

完毕

是否为关联方担保公司对子公司的担保情况担保对象名称

担保额度相关公告披露日期

担保额度

实际发生日期（协议签署日）

实际担保金额担保类型 担保期

是否履行

完毕

是否为关联方担保湖南康源制药有限公司

2017年06月30日

10,0002017年09月20日

10,000

连带责任保证

至2020年09月23日

否 是湖南康源制药有限公司

2019年03月16日

6,841.51

2019年03月25日

6,841.51

连带责任保证

至2021年03月25日

否 是湖南康源制药有限公司

2019年06月26日

3,000

2019年06月26日

3,000

连带责任保证

至2020年06月18日

否 是

四川禾正制药有限责任公司

2018年06月13日

2,000

2019年06月20日

2,000

连带责任保证

至2021年06月20日

否 是四川禾正制药有限责任公司

2019年01月14日

3,000

2019年01月16日

3,000

连带责任保证

至2020年01月14日

否 是成都金星健康药业有限公司

2016年01月27日

759.49

2019年02月08日

759.49

连带责任保证

至2020年02月07日

否 是成都金星健康药业有限公司

2018年06月13日

3,000

2018年06月27日

3,000

连带责任保证

至2021年06月27日

否 是重庆莱美隆宇药业有限公司

2017年06月29日

10,000

2017年06月30日

10,000

连带责任保证

至2020年07月28日

否 是重庆莱美隆宇药业有限公司

2017年06月29日

6,000

2017年08月09日

6,000

连带责任保证

至2020年09月26日

否 是重庆莱美隆宇药业有限公司

2018年06月13日

5,000

2018年06月15日

5,000

连带责任保证

至2020年06月14日

否 是重庆莱美隆宇药业有限公司

2018年10月16日

3,000

2018年10月23日

2,900

连带责任保证

至2019年08月23日

否 是重庆莱美隆宇药业有限公司

2019年03月16日

10,000

2019年04月12日

2,000

连带责任保证

至2020年04月10日

否 是重庆市莱美医药有限公司

2017年08月25日

5,000

2018年01月24日

5,000

连带责任保证

至2019年01月23日

是 是重庆市莱美医药有限公司

2017年12月29日

2,000

2018年01月24日

2,000

连带责任保证

至2019年01月10日

是 是成都金星健康药业有限公司

2016年01月27日

1,172.81

2018年02月09日

1,172.81

连带责任保证

至2019年02月08日

是 是重庆莱美隆宇药业有限公司

2017年12月29日

2,000

2018年01月08日

2,000

连带责任保证

至2019年01月07日

是 是重庆莱美隆宇药业有限公司

2018年07月03日

3,000

2018年07月02日

3,000

连带责任保证

至2019年06月26日

是 是报告期内审批对子公司担保额度合计（B1）

22,841.51

报告期内对子公司担保实际发生额合计（B2）

17,601报告期末已审批的对子公司担保额度合计（B3）

62,601

报告期末对子公司实际担保余额合计（B4）

34,079.63子公司对子公司的担保情况担保对象名称

担保额度相关公告披露日期

担保额度

实际发生日期

（协议签署

日）

实际担保金额担保类型担保期

是否履行

完毕

是否为关

联方担保重庆莱美隆宇药业有限公司

1,088

2018年12月19日

1,088质押

至2019年06月19日

是 是

报告期内审批对子公司担保额度合计（C1）

报告期内对子公司担保实际发生额合计（C2）

报告期末已审批的对子公司担保额度合计（C3）

报告期末对子公司实际担保余额合计（C4）

公司担保总额（即前三大项的合计）报告期内审批担保额度合计（A1+B1+C1）

22,841.51

报告期内担保实际发生额合计（A2+B2+C2）

17,601报告期末已审批的担保额度合计（A3+B3+C3）

62,601

报告期末实际担保余额合计（A4+B4+C4）

34,079.63实际担保总额（即A4+B4+C4）占公司净资产的比例

19.88%

其中：

为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额（D）

担保总额超过净资产50%部分的金额（F）

采用复合方式担保的具体情况说明

（2）违规对外担保情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无违规对外担保情况。

3、其他重大合同

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在其他重大合同。

十五、社会责任情况

1、重大环保情况

上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位是公司或子公

司名称

主要污染物及特征污染

物的名称

排放方式 排放口数量

排放口分布

情况

排放浓度

执行的污染物排放标准

排放总量

核定的排放

总量

超标排放情

况湖南康源--益阳分公司

废水 处理后排放

厂区污水处理站

COD：

48mg/L氨氮：

0.761mg/L

（益）排污权证（2015）第11号

COD：

1.79t/a

氨氮：

0.03t/a

COD：

2.49t/a氨

氮：0.19t/a

无湖南康源--益阳分公司

废气 锅炉房烟囱

厂区锅炉房

二氧化硫：

0.339mg/m

（益）排污权证（2015）

二氧化硫：

0.108t/a

二氧化硫：

0.32t/a

无

第11号

莱美隆宇 废水

处理后排至园区污水处理厂集中处理

厂界

COD：

280mg/l，氨氮：15mg/L悬浮物：

41mg/l石油类:0.06mg/lpH：7.2

污水综合排放标准GB8978-1996三级

COD：3.6t/a氨氮：0.6t/a

COD：

8.784t/a氨

氮：1.464t/a

无

莱美隆宇 废气

集中处理后15米排放：

锅炉房烟囱

各车间楼顶

挥发性有机物：20mg/L二氧化硫：0氮氧化物：0烟尘：0

大气污染物综合排放标准DB50/418－2016

挥发性有机物：7t/a二氧化硫：0氮氧化物：0烟尘：0

挥发性有机物：22t/a二氧化硫：

0.415氮氧

化物：1.659烟尘：

无

防治污染设施的建设和运行情况湖南康源益阳分公司和莱美隆宇注重环境保护，报告期内，严格遵守国家环保法律法规，不存在重大环境问题，未发生重大环境污染事故。湖南康源益阳分公司重视污染物的处理，建设并运行一套完好的污水、废气处理系统，将生产所产生的污染物进行净化，经检测达到标准后排放。2018年11月根据环保要求公司建设环保在线检测项目，运行正常。莱美隆宇建设并运行有1套500m?/d污水处理系统，6套尾气处理装置，厂区生产、生活产生的废水、废气全部收集处置达标后排放，建有废水在线监测系统并联网。厂区内建有危险废弃物暂存间，将厂区内产生的危险废弃物收集后全部交由有资质的危废处置单位处置。

建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况

湖南康源益阳分公司环保审批手续齐全，落实了环评批复的各项污染物防治措施，总量控制指标及污染物排放指标达到国家标准，符合建设项目竣工环境保护验收条件。按照国家或当地环保部门要求，取得环境保护相关许可，如《湖南省排污权证》、《益阳市排放污染物许可证》。莱美隆宇环保审批手续齐全，2012年7月9日，重庆市环保局以渝（市）环试【2012】107号批准项目试生产。2013年5月2日，重庆市环保局以渝环建函【2013】136号同意《重庆莱美药业股份有限公司抗感染及特色专科用药产业化生产基地项目环境影响后评价报告书》备案。2014年6月30日，重庆市环保局以渝市环验【2014】060号文批准验收 2018年7月12日取得国核排污许可证（编号：915001153556325416001P）。

突发环境事件应急预案

为有效防范污染事故发生（特别是重、特大环境污染事故），确保在发生环境污染事故后能有效控制和最大限度地减少人民群众的生命财产损失，结合实际经营情况，莱美隆宇编制有《突发环境事件风险评估报告》及《突发环境事件应急预案》并向环境保护管理部门完成备案。湖南康源益阳分公司结合实际经营情况，已制定《环境污染事故应急预案》，确保一旦发生环境污染事故后，能够迅速做出响应，按照事先制定的应急预案开展工作，将环境污染损失和危害降到最低。

环境自行监测方案

为加强公司环境监测，掌握各项污染物排放情况，湖南康源益阳分公司依据环保部门要求及公司自身要求制定了完备的监测方案，每天检测COD、PH、含氧量等指标。莱美隆宇按照排污许可证要求，除了水质在线监测外，制定有自行监测方案，按照方案要求委托有资质的第三方检测单位定期对污染物排放信息进行检测，并在监测信息发布平台及时公布。

其他应当公开的环境信息无其他环保相关信息无

2、履行精准扶贫社会责任情况

（1）精准扶贫规划

（2）半年度精准扶贫概要

（3）精准扶贫成效

指标 计量单位 数量/开展情况

一、总体情况

—— ——

二、分项投入

—— ——

1.产业发展脱贫

—— ——

2.转移就业脱贫

—— ——

3.易地搬迁脱贫

—— ——

4.教育扶贫

—— ——

5.健康扶贫

—— ——

6.生态保护扶贫

—— ——

7.兜底保障

—— ——

8.社会扶贫

—— ——

9.其他项目

—— ——

三、所获奖项（内容、级别）

—— ——

（4）后续精准扶贫计划

十六、其他重大事项的说明

√ 适用 □ 不适用

1、2019年5月7日，公司第四届董事会第三十一次会议审议通过了《关于投资设立合资公司涉及关联交易的议案》，同

意公司以自有资金 980 万元与爱尔眼科医院集团股份有限公司共同投资设立湖南迈欧医疗科技有限公司，注册资本 2,000万元，公司持股占比 49%，具体内容详见中国证监会指定的创业板信息披露网站发布的《关于投资设立合资公司涉及关联交易的公告》（公告编号：2019-036）。该合资公司已于2019年5月22日在浏阳市市场监督管理局完成工商注册登记手续，取得了营业执照。

2、公司第四届董事会第十二次会议审议通过了《关于授权处置可供出售金融资产的议案》，同意公司管理层根据美国

证券市场实际情况择机处置公司全资子公司莱美香港所持有的 Athenex 股份。截止 2019 年 6 月 28 日，莱美香港合计持

有的 Athenex（纳斯达克市场代码：ATNX）股票 1,136,364 股已通过二级市场全部出售完毕，成交均价为 16.51 美元/股，具体内容详见中国证监会指定的创业板信息披露网站发布的《关于处置可供出售金融资产完成的公告》（公告编号：

2019-043）。

3、2019年7月8日，公司控股股东邱宇先生与重庆市南岸区城市建设发展(集团)有限公司（以下简称“南岸城

建”）签署了《战略合作意向协议》。根据邱宇先生与南岸城建签署的意向协议约定，邱宇先生拟将其持有公司184,497,185股（占上市公司总股本的22.71%）股份的表决权委托给南岸城建行使。双方签署的协议仅为初步意向性约定，存在一定的不确定性，相关正式协议的签署可能将会导致公司控制权发生变化。具体内容详见中国证监会指定的创业板信息披露网站发布的《关于控股股东签署《战略合作意向协议》暨实际控制人拟发生变更的提示性公告》（公告编号：2019-045）。

十七、公司子公司重大事项

√ 适用 □ 不适用

公司全资子公司莱美医药与长春海悦药业股份有限公司（以下简称“海悦药业”）签订了《他达拉非片中国区授权协议》，根据协议协定海悦药业将他达拉非片所有品规（以下简称“授权产品”）在中国区独家销售代理权授予莱美医药，莱美医药可在中国区组织、开发和推销授权产品。具体内容详见中国证监会指定的创业板信息披露网站发布的《关于全资子公司取得独家销售代理权的公告》（公告编号：2019-010）。

第六节 股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股

本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后数量 比例 发行新股送股

公积金转

股

其他 小计 数量 比例

一、有限售条件股份

226,675,2

27.91%

-85,783,67

-85,783,67

140,891,5

17.35%

1、国家持股

0 00.00%

2、国有法人持股

0 00.00%

3、其他内资持股

226,675,2

27.91%

-85,783,67

-85,783,67

140,891,5

17.35%

其中：境内法人持股

64,962,39

8.00%

-64,962,39

-64,962,39

00.00%

境内自然人持股

161,712,8

19.91%

-20,821,28

-20,821,28

140,891,5

17.35%

4、外资持股

0 0.00% 00.00%其中：境外法人持股0 0.00% 00.00%境外自然人持股0 0.00% 00.00%

二、无限售条件股份

585,565,9

72.09%

85,783,67

85,783,67

671,349,6

82.65%

1、人民币普通股

585,565,9

72.09%

85,783,67

85,783,67

671,349,6

82.65%

2、境内上市的外资股

0 0.00% 00.00%

3、境外上市的外资股

0 0.00% 00.00%

4、其他

0 0.00% 00.00%

三、股份总数

812,241,2

100.00% 00

812,241,2

100.00%

股份变动的原因

√ 适用 □ 不适用

2019年1月18日，参与公司非公开发行股份的股东西藏莱美医药投资有限公司、郑伟光、南京瑞森投资管理合伙企业（有限合伙）合计持有公司85,783,679股股份解除限售条件，上市流通。

股份变动的批准情况

□ 适用 √ 不适用

股份变动的过户情况

□ 适用 √ 不适用

股份回购的实施进展情况

□ 适用 √ 不适用

采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况

□ 适用 √ 不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□ 适用 √ 不适用

公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□ 适用 √ 不适用

2、限售股份变动情况

√ 适用 □ 不适用

单位：股股东名称 期初限售股数

本期解除限售股

数

本期增加限售股数

期末限售股数限售原因 拟解除限售日期西藏莱美医药投资有限公司

48,305,376 48,305,37600

非公开发行股份承诺

2019年1月18日南京瑞森投资管理合伙企业（有限合伙）

16,657,023 16,657,02300

非公开发行股份承诺

2019年1月18日郑伟光20,821,280 20,821,28000

非公开发行股份承诺

2019年1月18日王英421,708 00421,708高管锁定

每年按照上年末持有股份数的25%解除限售汪若跃75,799 0075,799高管锁定

每年按照上年末持有股份数的25%解除限售崔丹12,633 0012,633高管锁定

每年按照上年末持有股份数的25%解除限售赵斌819,730 00819,730高管锁定

每年按照上年末持有股份数的25%解除限售付蓉1,188,787 001,188,787高管锁定

每年按照上年末持有股份数的

25%解除限售邱宇138,372,889 00138,372,889高管锁定

每年按照上年末

持有股份数的

25%解除限售合计226,675,225 85,783,6790140,891,546-- --

二、证券发行与上市情况

□ 适用 √ 不适用

三、公司股东数量及持股情况

单位：股报告期末普通股股东总数36,870

报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有）（参见注8）

持股5%以上的普通股股东或前10名股东持股情况股东名称 股东性质 持股比例

报告期末持股

数量

报告期内增减变动情

况

持有有限售条件的股份数量

持有无限售条件的股份数量

质押或冻结情况股份状态 数量邱宇 境内自然人

22.71%

184,497,185

138,372,88946,124,

质押184,340,000邱炜 境内自然人

6.52%

52,970,

0 0

52,970,

质押52,970,000西藏莱美医药投资有限公司

境内非国有法人

5.95%

48,305,

0 0

48,305,

质押48,305,376镇江润丰投资中心（有限合伙）

其他

4.82%

39,128,

0 0

39,128,

郑伟光 境内自然人

2.56%

20,821,

0 0

20,821,

质押20,821,280张剑华 境内自然人

1.03%

8,328,5

0 0

8,328,5

重庆科技风险投资有限公司

国有法人

0.90%

7,350,0

0 0

7,350,0

中国工商银行股份有限公司－博时汇智回报灵活配置混合型证券投资基金

其他

0.79%

6,437,7

0 0

6,437,7

中国建设银行－华富竞争力优选混合型证券投资基金

其他

0.38%

3,090,1

0 0

3,090,1

张捍华 境内自然人

0.33%

2,716,0

0 0

2,716,0

战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东的情况（如有）（参见注3）

上述股东中，西藏莱美医药投资有限公司、郑伟光因公司非公开发行股份成为公司前10名股东。上述股东关联关系或一致行动的说明

上述股东中，西藏莱美医药投资有限公司为邱宇全资控股的公司，存在一致行动关系；邱炜系邱宇之兄，彼此间不存在一致行动的情形。除前述情况外，公司上述股东之间未知是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。

前10名无限售条件股东持股情况股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量

股份种类股份种类 数量邱炜52,970,001人民币普通股52,970,001西藏莱美医药投资有限公司48,305,376人民币普通股48,305,376邱宇46,124,296人民币普通股46,124,296镇江润丰投资中心（有限合伙）39,128,080人民币普通股39,128,080郑伟光20,821,280人民币普通股20,821,280张剑华8,328,512人民币普通股8,328,512重庆科技风险投资有限公司7,350,000人民币普通股7,350,000中国工商银行股份有限公司－博时汇智回报灵活配置混合型证券投资基金

6,437,765人民币普通股6,437,765中国建设银行－华富竞争力优选混合型证券投资基金

3,090,100人民币普通股3,090,100张捍华2,716,000人民币普通股2,716,000前10名无限售流通股股东之间，以及前10名无限售流通股股东和前10名股东之间关联关系或一致行动的说明

上述股东中，西藏莱美医药投资有限公司为邱宇全资控股的公司，存在一致行动关系；邱炜系邱宇之兄，彼此间不存在一致行动的情形。除前述情况外，公司上述股东之间未知是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。前10名普通股股东参与融资融券业务股东情况说明（如有）（参见注4）

公司股东镇江润丰投资中心（有限合伙）通过江海证券有限公司客户信用交易担保证券账户持有39,128,080股。公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□ 是 √ 否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

四、控股股东或实际控制人变更情况

控股股东报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

公司报告期控股股东未发生变更。实际控制人报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

公司报告期实际控制人未发生变更。

第七节 优先股相关情况

□ 适用 √ 不适用

报告期公司不存在优先股。

第八节 董事、监事、高级管理人员情况

一、董事、监事和高级管理人员持股变动

□ 适用 √ 不适用

公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见2018年年报。

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

□ 适用 √ 不适用

公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见2018年年报。

第九节 公司债相关情况

公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券否

第十节 财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计

□ 是 √ 否

公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：人民币元

1、合并资产负债表

编制单位：重庆莱美药业股份有限公司

2019年06月30日

单位：元项目 2019年6月30日 2018年12月31日流动资产：

货币资金417,287,836.87314,642,803.56结算备付金拆出资金交易性金融资产167,570.81 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据15,556,202.8725,420,924.34应收账款559,502,696.76539,273,609.60应收款项融资预付款项77,880,315.1954,534,689.27应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款312,619,667.0636,019,145.56其中：应收利息应收股利

买入返售金融资产存货267,009,412.22311,744,472.89合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产66,204,470.095,645,453.09流动资产合计1,716,228,171.871,287,281,098.31非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资可供出售金融资产268,182,283.18其他债权投资持有至到期投资长期应收款长期股权投资283,317,470.56234,400,060.40其他权益工具投资238,694,078.91其他非流动金融资产投资性房地产8,287,097.1611,093,029.62固定资产639,309,735.18680,495,440.26在建工程4,296,067.345,331,531.86生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产202,660,291.10158,274,194.06开发支出232,263,118.89228,204,987.16商誉162,890,887.81131,505,131.52长期待摊费用2,946,132.65589,652.05递延所得税资产65,276,493.8559,515,582.49其他非流动资产49,432,564.3675,904,683.57非流动资产合计1,889,373,937.811,853,496,576.17资产总计3,605,602,109.683,140,777,674.48流动负债：

短期借款959,405,343.56632,457,200.00向中央银行借款

拆入资金交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据3,600,000.0057,133,600.00应付账款102,491,490.28114,097,727.68预收款项23,181,735.7423,573,444.13卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款应付职工薪酬15,490,076.7122,170,686.33应交税费28,356,006.9865,079,820.85其他应付款348,372,002.1798,879,454.42其中：应付利息应付股利27,671,932.20应付手续费及佣金应付分保账款合同负债持有待售负债一年内到期的非流动负债227,095,118.41201,029,628.69其他流动负债流动负债合计1,707,991,773.851,214,421,562.10非流动负债：

保险合同准备金长期借款48,000,000.00应付债券其中：优先股永续债租赁负债长期应付款79,335,408.75129,470,913.23长期应付职工薪酬预计负债

递延收益17,632,299.1619,275,746.14递延所得税负债5,946,526.895,568,559.69其他非流动负债非流动负债合计102,914,234.80202,315,219.06负债合计1,810,906,008.651,416,736,781.16所有者权益：

股本812,241,205.00812,241,205.00其他权益工具其中：优先股永续债资本公积577,913,390.10580,473,801.84减：库存股其他综合收益5,375.634,707,550.56专项储备盈余公积54,491,275.1354,491,275.13一般风险准备未分配利润269,790,791.04247,628,962.93归属于母公司所有者权益合计1,714,442,036.901,699,542,795.46少数股东权益80,254,064.1324,498,097.86所有者权益合计1,794,696,101.031,724,040,893.32负债和所有者权益总计3,605,602,109.683,140,777,674.48法定代表人：邱宇 主管会计工作负责人：赖文 会计机构负责人：田敏

2、母公司资产负债表

单位：元项目 2019年6月30日 2018年12月31日流动资产：

货币资金160,674,752.32187,706,731.11交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据2,993,337.1715,768,707.81应收账款369,862,027.91395,032,001.49

应收款项融资预付款项14,359,163.442,632,102.35其他应收款89,295,373.98116,162,538.74其中：应收利息3,307,099.201,975,159.23应收股利存货75,962,116.66107,778,187.95合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产1,213,456.04流动资产合计714,360,227.52825,080,269.45非流动资产：

债权投资可供出售金融资产150,227,492.00其他债权投资持有至到期投资长期应收款长期股权投资1,655,133,532.541,491,537,610.48其他权益工具投资135,267,492.00其他非流动金融资产投资性房地产3,069,523.295,678,993.15固定资产231,605,780.71244,015,168.84在建工程1,968,092.431,968,092.43生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产35,833,919.0836,066,025.75开发支出207,797,502.17203,741,765.09商誉长期待摊费用120,400.39150,405.67递延所得税资产5,957,872.597,456,152.88其他非流动资产8,523,205.157,687,115.82非流动资产合计2,285,277,320.352,148,528,822.11资产总计2,999,637,547.872,973,609,091.56

流动负债：

短期借款646,571,743.56448,857,200.00交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据147,533,600.0082,133,600.00应付账款44,646,043.70234,587,896.02预收款项2,051,704.387,606,708.31合同负债应付职工薪酬6,015,560.8614,352,795.73应交税费8,627,027.4859,952,023.02其他应付款208,190,068.20114,438,401.88其中：应付利息应付股利27,671,932.20持有待售负债一年内到期的非流动负债57,694,769.67100,366,011.66其他流动负债流动负债合计1,121,330,517.851,062,294,636.62非流动负债：

长期借款应付债券其中：优先股永续债租赁负债长期应付款45,483,201.1975,094,765.77长期应付职工薪酬预计负债递延收益10,940,269.9812,059,005.62递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计56,423,471.1787,153,771.39负债合计1,177,753,989.021,149,448,408.01所有者权益：

股本812,241,205.00812,241,205.00其他权益工具其中：优先股永续债资本公积681,175,487.37681,175,487.37减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积54,491,275.1354,491,275.13未分配利润273,975,591.35276,252,716.05所有者权益合计1,821,883,558.851,824,160,683.55负债和所有者权益总计2,999,637,547.872,973,609,091.56

3、合并利润表

单位：元项目 2019年半年度 2018年半年度

一、营业总收入

795,368,123.58688,580,882.88其中：营业收入795,368,123.58688,580,882.88利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本

746,835,704.64644,140,676.59其中：营业成本239,783,585.67292,142,716.97利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加14,337,775.9412,832,794.61销售费用372,362,999.76243,013,109.39管理费用67,636,278.9058,333,079.44研发费用15,154,449.2313,429,572.84

财务费用37,560,615.1424,389,403.34其中：利息费用34,967,443.1925,633,510.47利息收入1,625,007.451,484,313.20加：其他收益15,293,401.186,639,147.00 投资收益（损失以“－”号填列）

6,089,151.8645,039,676.54 其中：对联营企业和合营企业的投资收益

-3,064,310.06899,031.92 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） 公允价值变动收益（损失以“－”号填列）

90,359.81 信用减值损失（损失以“-”号填列）

-1,894,104.46 资产减值损失（损失以“-”号填列）

-1,357,270.79-5,274,434.19 资产处置收益（损失以“-”号填列）

6,942.69

三、营业利润（亏损以“－”号填列）

66,760,899.2390,844,595.64加：营业外收入1,246.3349,084.90减：营业外支出382,801.64108,024.91

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）

66,379,343.9290,785,655.63减：所得税费用6,325,766.0911,907,628.79

五、净利润（净亏损以“－”号填列）

60,053,577.8378,878,026.84

（一）按经营持续性分类

1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）

60,053,577.8378,878,026.84 2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司所有者的净利润

53,869,155.7280,755,974.70

2.少数股东损益

6,184,422.11-1,877,947.86

六、其他综合收益的税后净额

-4,702,174.93-40,571,628.14

归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

-4,702,174.93-40,571,628.14 （一）不能重分类进损益的其他综合收益

5,375.63 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动

5,375.63 4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

-4,707,550.56-40,571,628.14 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.可供出售金融资产公允价值变动损益

-40,571,628.14 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 6.其他债权投资信用减值准备

7.现金流量套期储备

8.外币财务报表折算差额

9.其他

-4,707,550.56 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额

55,351,402.9038,306,398.70 归属于母公司所有者的综合收益总额

49,166,980.7940,184,346.56归属于少数股东的综合收益总额6,184,422.11-1,877,947.86

八、每股收益：

（一）基本每股收益

0.06630.0994

（二）稀释每股收益

0.06630.0994本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。法定代表人：邱宇 主管会计工作负责人：赖文 会计机构负责人：田敏

4、母公司利润表

单位：元项目 2019年半年度 2018年半年度

一、营业收入

429,908,826.57457,874,875.61减：营业成本155,152,457.67205,132,219.88税金及附加4,667,108.866,696,948.95销售费用186,940,718.31167,176,168.64管理费用23,011,525.6518,347,830.22研发费用9,800,323.465,784,890.69财务费用21,671,125.8710,567,303.16其中：利息费用17,690,762.319,570,467.48利息收入288,192.30792,723.20加：其他收益2,523,735.645,058,735.66 投资收益（损失以“－”号填列）

-3,716,166.831,097,726.11 其中：对联营企业和合营企业的投资收益

-3,716,166.831,097,726.11 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列）

1,859,714.52 资产减值损失（损失以“-”号填列）

-7,142,768.83 资产处置收益（损失以“-”号填列）

二、营业利润（亏损以“－”号填列）

29,332,850.0843,183,207.01加：营业外收入

减：营业外支出

448.677,287.89

三、利润总额（亏损总额以“－”号填

列）

29,332,401.4143,175,919.12减：所得税费用2,223,842.226,478,886.33

四、净利润（净亏损以“－”号填列）

27,108,559.1936,697,032.79 （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）

27,108,559.1936,697,032.79 （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 6.其他债权投资信用减值准备

7.现金流量套期储备

8.外币财务报表折算差额

9.其他

六、综合收益总额

27,108,559.1936,697,032.79

七、每股收益：

（一）基本每股收益

0.03340.0452

（二）稀释每股收益

0.03340.0452

5、合并现金流量表

单位：元项目 2019年半年度 2018年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金838,969,471.60757,202,601.12 客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金330,064,129.8451,523,387.39经营活动现金流入小计1,169,033,601.44808,725,988.51购买商品、接受劳务支付的现金198,027,004.99305,824,161.73客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额拆出资金净增加额支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金

62,333,675.0456,822,299.75支付的各项税费149,189,479.5191,230,723.86支付其他与经营活动有关的现金678,681,488.40294,583,816.88经营活动现金流出小计1,088,231,647.94748,461,002.22经营活动产生的现金流量净额80,801,953.5060,264,986.29

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金17,317,725.5656,994,455.73取得投资收益收到的现金23,505,165.8244,458,041.59 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额

680.00-426,370.34 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金32,531,558.71投资活动现金流入小计73,355,130.09101,026,126.98 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金

33,621,474.7982,404,231.00投资支付的现金174,030,000.00171,872,039.72质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金29,472.53投资活动现金流出小计207,651,474.79254,305,743.25投资活动产生的现金流量净额-134,296,344.70-153,279,616.27

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金1,000,000.001,200,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

1,000,000.001,200,000.00取得借款收到的现金857,257,237.52636,499,520.00发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金35,451,864.301,484,863.22筹资活动现金流入小计893,709,101.82639,184,383.22偿还债务支付的现金720,102,278.70351,337,065.08 分配股利、利润或偿付利息支付的现金

46,964,662.8126,975,453.98 其中：子公司支付给少数股东的360,000.00

股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金70,181,174.5317,599,202.01筹资活动现金流出小计837,248,116.04395,911,721.07筹资活动产生的现金流量净额56,460,985.78243,272,662.15

四、汇率变动对现金及现金等价物的

影响

-695,033.121,515,542.69

五、现金及现金等价物净增加额

2,271,561.46151,773,574.86加：期初现金及现金等价物余额193,237,041.41173,241,855.61

六、期末现金及现金等价物余额

195,508,602.87325,015,430.47

6、母公司现金流量表

单位：元项目 2019年半年度 2018年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金511,312,326.70411,298,788.59收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金18,736,799.7044,585,639.92经营活动现金流入小计530,049,126.40455,884,428.51购买商品、接受劳务支付的现金216,872,021.90245,849,657.84 支付给职工以及为职工支付的现金

34,650,814.9730,937,927.98支付的各项税费85,772,325.6143,713,632.56支付其他与经营活动有关的现金232,694,280.41197,912,320.10经营活动现金流出小计569,989,442.89518,413,538.48经营活动产生的现金流量净额-39,940,316.49-62,529,109.97

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金15,262,000.009,900,000.00取得投资收益收到的现金6,481,511.11 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额

28,916.03 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金74,000,000.004,504,072.90投资活动现金流入小计95,743,511.1114,432,988.93 购建固定资产、无形资产和其他8,401,363.2744,097,753.47

长期资产支付的现金投资支付的现金113,030,000.00185,890,982.32 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

37,290,000.00支付其他与投资活动有关的现金40,426,407.1730,091,084.56投资活动现金流出小计199,147,770.44260,079,820.35投资活动产生的现金流量净额-103,404,259.33-245,646,831.42

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金取得借款收到的现金596,407,743.56448,299,520.00发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金491,455,060.24195,745,712.02筹资活动现金流入小计1,087,862,803.80644,045,232.02偿还债务支付的现金472,300,082.19147,619,886.90 分配股利、利润或偿付利息支付的现金

30,802,754.7113,456,493.80支付其他与筹资活动有关的现金528,796,811.72197,682,898.17筹资活动现金流出小计1,031,899,648.62358,759,278.87筹资活动产生的现金流量净额55,963,155.18285,285,953.15

四、汇率变动对现金及现金等价物的

影响

-96,720.00

五、现金及现金等价物净增加额

-87,381,420.64-22,986,708.24加：期初现金及现金等价物余额118,461,288.96112,226,773.46

六、期末现金及现金等价物余额

31,079,868.3289,240,065.22

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

项目

2019年半年报归属于母公司所有者权益

少数股东权益

所有者权益合计股本

其他权益工具

资本公积减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积

一般风险准备

未分配利润其他 小计优先

股永续债其他

一、上年期末余

额

812,241,20

5.00

580,473,801.

4,707,

550.56

54,491,275.1

247,628,962.

1,699,542,79

5.46

24,498,097.8

1,724,040,89

3.32

加：会计政策变更

4,419,

132.64

4,419,

132.64

-265,4

06.05

4,153,

726.59

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年期初余

额

812,241,20

5.00

580,473,801.

4,707,

550.56

54,491,275.1

252,048,095.

1,703,961,92

8.10

24,232,691.8

1,728,194,61

9.91

三、本期增减变

动金额（减少以“－”号填列）

-2,560,

411.74

-4,702,

174.93

17,742,695.4

10,480,108.8

56,021,372.3

66,501,481.1

（一）综合收益

总额

-4,702,

174.93

53,869,155.7

49,166,980.7

6,184,

422.11

55,351,402.9

（二）所有者投

入和减少资本

-2,560,

411.74

-2,560,

411.74

49,836,950.2

47,276,538.4

1．所有者投入的普通股

49,836,950.2

49,836,950.2

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

-2,560,

411.74

-2,560,

411.74

-2,560,

411.74

（三）利润分配

-40,612,060.

-40,612,060.

-40,612,060.

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配

-40,612,060.

-40,612,060.

-40,612,060.

2525 254．其他

（四）所有者权

益内部结转

4,485,

600.00

4,485,

600.00

4,485,

600.00

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

4,485,

600.00

4,485,

600.00

4,485,

600.00

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余

额

812,241,20

5.00

577,913,390.

5,375.

54,491,275.1

269,790,791.

1,714,442,03

6.90

80,254,064.1

1,794,696,10

1.03

上期金额

单位：元

项目

2018年半年报归属于母公司所有者权益

少数股东权益

所有者权益合计股本

其他权益工具

资本公积

减：库

存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积

一般风险准备

未分配利

润其他 小计优先

股永续债其他

一、上年期末

余额

812,241,20

5.00

583,222,699.

51,316,815.1

48,809,078.0

195,919,903.

1,691,509,70

0.86

31,382,

443.44

1,722,892,144.

加：会计

政策变更 前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年期初

余额

812,241,20

5.00

583,222,699.

51,316,815.1

48,809,078.0

195,919,903.

1,691,509,70

0.86

31,382,

443.44

1,722,892,144.

三、本期增减

变动金额（减少以“－”号填列）

-40,571,628.

40,143,914.4

-427,7

13.69

-9,152,

638.42

-9,580,

352.11

（一）综合收

益总额

-40,571,628.

80,755,974.7

40,184,346.5

-1,877,

947.86

38,306,

398.70

（二）所有者

投入和减少资本

-6,914,

690.56

-6,914,

690.56

1．所有者投入的普通股

-6,914,

690.56

-6,914,

690.56

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分

配

-40,612,060.

-40,612,060.

-360,00

0.00

-40,972,060.251．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配

-40,612,060.

-40,612,060.

-360,00

0.00

-40,972,060.25

4．其他

（四）所有者

权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储

备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末

余额

812,241,20

5.00

583,222,699.

10,745,186.9

48,809,078.0

236,063,817.

1,691,081,98

7.17

22,229,

805.02

1,713,311,792.

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元项目

2019年半年报股本

其他权益工具

资本公积减：库存股其他综合收益

专项储备盈余公积未分配利润

其他

所有者权益合计优先股永续债 其他

一、上年期末余

额

812,241,205.0

681,175,

487.37

54,491,2

75.13

276,252,716.0

1,824,160,

683.55

加：会计政策变更

6,740,7

76.36

6,740,776.

前期差错更正

其他

二、本年期初余

额

812,241,205.0

681,175,

487.37

54,491,2

75.13

282,993,492.4

1,830,901,

459.91

三、本期增减变

动金额（减少以“－”号填列）

-9,017,

901.06

-9,017,901

.06

（一）综合收益

总额

27,108,

559.19

27,108,55

9.19

（二）所有者投

入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

-40,612,060.25

-40,612,06

0.25

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配

-40,612,060.25

-40,612,06

0.25

3．其他

（四）所有者权

益内部结转

4,485,6

00.00

4,485,600.

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

4,485,6

00.00

4,485,600.

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余

额

812,241,205.0

681,175,

487.37

54,491,2

75.13

273,975,591.3

1,821,883,

558.85

上期金额

单位：元项目

2018年半年报股本

其他权益工具

资本公积减：库存

股

其他综合收益

专项储备

盈余公积未分配利润

其他

所有者权益合计优先

股

永续

债

其他

一、上年期末余

额

812,241,205.

681,175,487.37

48,809,

078.09

265,725,0

02.93

1,807,950,7

73.39

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余

额

812,241,205.

681,175,487.37

48,809,

078.09

265,725,0

02.93

1,807,950,7

73.39

三、本期增减变

动金额（减少以“－”号填列）

-3,915,02

7.46

-3,915,027.

（一）综合收益

总额

36,697,03

2.79

36,697,032.

（二）所有者投

入和减少资本1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

-40,612,0

60.25

-40,612,060

.251．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配

-40,612,0

60.25

-40,612,060

.253．其他

（四）所有者权

益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余

额

812,241,205.

681,175,487.37

48,809,

078.09

261,809,9

75.47

1,804,035,7

45.93

三、公司基本情况

(一)公司历史沿革

重庆莱美药业股份有限公司(以下简称“公司”)是由重庆莱美药业有限公司整体变更并以发起设立方式成立的股份有限公司。其前身重庆莱美药业有限公司系由成都市药友科技发展有限公司、重庆市制药六厂于1999年9月共同出资设立，设立时注册资本1,000万元，经重庆市工商行政管理局于1999年9月6日批准注册；经历次增资扩股和股权转让，2007年整体变更为股份有限公司，公司股东为邱宇、邱炜等43个自然人股东和法人股东重庆科技风险投资有限公司。

经历数次变动，2015年12月31日，公司股本为225,622,557.00股。2016年5月24日，公司实施了2015年利润分配方案，公司以资本公积金向全体股东每10股转增26股，完成资本公积转增股本后，公司注册资本及股本变更为812,241,205股(元）。

公司最近一次企业法人营业执照由重庆市工商行政管理局颁发，法定代表人：邱宇。统一社会信用代码：

915000006219193432。

(二)公司注册地址、组织形式、总部地址

公司注册地址为重庆市南岸区玉马路99号；组织形式为股份有限公司；总部位于重庆市渝北区杨柳路2号综合研发楼B塔楼16层。

(三)公司的业务性质和主要经营活动

1.业务性质

公司所属行业为医药制造业。

2.主要经营活动

公司主要生产和销售药品，公司目前拥有多项药品规格的注册生产批件。从药品的剂型分类上划分，主要是注射剂；从注册分类上划分，公司生产的药品主要是抗感染类药、特色专科类药(包括抗肿瘤药、消化系统药、肠外营养药等)。目前主要产品有纳米炭混悬注射液、艾司奥美拉唑肠溶胶囊、盐酸左氧氟沙星氯化钠注射液、谷氨酰胺、甲磺酸帕珠沙星氯化钠注射液、注射用磷酸氟达拉滨、氨甲环酸氯化钠注射液(贝瑞宁)、盐酸克林霉素注射液、氨曲南、葡萄糖注射液、氯化钠注射液、五酯胶囊、西洋参、乌体林斯注射液等。

(四)控股股东以及最终实际控制人名称

本公司的控股股东及实际控制人为自然人邱宇。

(五)财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日

本公司财务报告的批准报出者是公司董事会，本次财务报告经公司董事会于2019年8月28日批准报出。

1.本期合并财务报表范围

公司2019年半年度合并财务报表范围包括本公司及纳入合并范围的14家子公司，其中纳入合并财务报表范围的子公司包括：重庆市莱美医药有限公司、重庆莱美金鼠中药饮片有限公司、重庆莱美医疗器械有限公司、重庆莱美健康产业有限公司、重庆市莱美聚徳医药连锁有限公司、湖南康源制药有限公司、四川禾正制药有限责任公司、成都禾正生物科技有限公司、成都金星健康药业有限公司、重庆莱美隆宇药业有限公司、莱美（香港）有限公司、四川康德赛医疗科技有限公司、四川瀛瑞医药科技有限公司、西藏莱美德济医药有限公司。

2.本期合并财务报表范围变化情况

与2018年相比，公司合并财务报表范围新增西藏莱美德济医药有限公司，合并财务报表范围发生变更的情况详见本节八“合并范围的变更”。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的42项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

2、持续经营

本公司经营活动有足够的财务支持。从公司目前获知的信息，综合考虑宏观政策风险、市场经营风险、企业目前或长期的盈利能力、偿债能力、财务资源支持等因素，本公司认为不存在对公司未来12个月持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况，以持续经营为基础编制财务报表是合理的。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见第十一节“五、39收入”。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2019年6月30日的财务状况及2019年半年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。

2、会计期间

本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

人民币为本公司及子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及子公司以人民币为记账本位币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

（2）非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准(参见本节五、6（2）)，判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本节五、22“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。

6、合并财务报表的编制方法

（1）合并财务报表范围的确定原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。

（2）合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本节五、22“长期股权投资”或本节五、10“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本节五、22、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本节五、22（2）② “权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。

8、现金及现金等价物的确定标准

本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

9、外币业务和外币报表折算

（1）外币交易的折算方法

本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。

（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

（3）外币财务报表的折算方法

编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。

10、金融工具

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

（1）金融工具的分类

本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：

1）以摊余成本计量的金融资产。2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。债务工具投资，其分类取决于本公司持有该项投资的商业模式；权益工具投资，其分类取决于本公司在初始确认时是否作出了以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的不可撤销的选择。本公司只有在改变金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

金融负债划分为以下两类：

1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。2）以摊余成本计量的金融负债。

（2）金融工具的确认依据

1）以摊余成本计量的金融资产本公司金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：

①管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。

②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产本公司金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：

①管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。

②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

在初始确认时，公司可以将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，列报为其他权益工具投资项目，并在满足条件时确认股利收入（该指定一经做出，不得撤销）。

3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

本公司将除以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（该指定一经做出，不得撤销）。

4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

本类中包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

在非同一控制下的企业合并中，公司作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，该金融负债按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。

在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（该指定一经做出，不得撤销）：

①能够消除或显著减少会计错配。

②根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进

行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

5）以摊余成本计量的金融负债

除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债：

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

②金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。

③不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第1）类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。

（3）金融工具的初始计量

本公司金融资产或金融负债在初始确认按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金

融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

公允价值通常为相关金融资产或金融负债的交易价格。金融资产或金融负债公允价值与交易价格存在差异的，区别下列情况进行处理：

在初始确认时，金融资产或金融负债的公允价值依据相同资产或负债在活跃市场上的报价或者以仅使用可观察市场数据的估值技术确定的，将该公允价值与交易价格之间的差额确认为一项利得或损失。

在初始确认时，金融资产或金融负债的公允价值以其他方式确定的，将该公允价值与交易价格之间的差额递延。初始确认后，根据某一因素在相应会计期间的变动程度将该递延差额确认为相应会计期间的利得或损失。该因素应当仅限于市场参与者对该金融工具定价时将予考虑的因素，包括时间等。

（4）金融工具的后续计量

初始确认后，对不同类别的金融资产，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益或以公允价值计量且其变动计入当期损益进行后续计量。

金融资产或金融负债的摊余成本，以该金融资产或金融负债的初始确认金额经下列调整后的结果确定：

1）扣除已偿还的本金。

2）加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额。

3）扣除累计计提的损失准备（仅适用于金融资产）。

除金融资产外，以摊余成本计量且不属于任何套期关系一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认时计入当期损益，或按照实际利率法摊销时计入相关期间损益。

本公司在金融负债初始确认，依据准则规定将其指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益时，由企业自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益，其他公允价值变动计入当期损益。但如果该项会计处理造成或扩大损益中的会计错配的情况下，则将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

（5）金融工具的终止确认

1）金融资产满足下列条件之一的，应当终止确认：

①收取该金融资产现金流量的合同权利终止。

②该金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。本准则

所称金融资产或金融负债终止确认，是指企业将之前确认的金融资产或金融负债从其资产负债表中予以转出。

2）金融负债终止确认条件

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。

对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。

金融负债（或其一部分）终止确认的，则将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。

（6）金融资产转移的确认依据和计量方法

本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理：

1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。

2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。

3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、（2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：

①未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。

②保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负债。

继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移：

1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

①被转移金融资产在终止确认日的账面价值。

②因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及

转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

①终止确认部分在终止确认日的账面价值。

②终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金

融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。 （7）金融资产和金融负债公允价值的确定方法存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。

初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。

（8）金融资产（不含应收款项）减值准备计提

1）本公司以预期信用损失为基础，评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的预期信用损失，进行减值会计处理并确认损失准备。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，及全部现金短缺的现值。

2）当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

①发行方或债务人发生重大财务困难；

②债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

③债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

④债务人很可能破产或进行其他财务重组；

⑤发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；

⑥以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

3）对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。

4）除本条（3）计提金融工具损失准备的情形以外，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确

认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：

①如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计

量其损失准备。无论公司评估信用损失的基础是单项金融工具还是金融工具组合，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。

②如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，则按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金

额计量其损失准备，无论公司评估信用损失的基础是单项金融工具还是金融工具组合，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内（若金融工具的预计存续期少于 12 个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

在进行相关评估时，公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。为确保自金融工具初始确认后信用风险显著增加即确认整个存续期预期信用损失，在一些情况下以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。

（9）金融资产及金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

11、应收票据

由于应收票据期限较短、违约风险较低，在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强，因此本公司将应收票据视为具有极低的信用风险的金融工具，直接做出信用风险自初始确认后未显著增加的假定，考虑历史违约率为零的情况下，因此本公司对应收票据的固定坏账准备率为0。

12、应收账款

对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。计提方法如下：

1）如果有客观证据表明某项应收账款已经发生信用减值，则本公司对该应收账款单项计提坏账准备并确认预期信用损失。

2）当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征划分应收账款组合，在组合基础上计算预期信用损失。

按照信用风险特征划分的组合 计量预期信用损失的方法账龄组合 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的

预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

13、应收款项融资

不适用

14、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法 本公司按照下列情形计量其他应收款损失准备：①信用风险自初始确认后未显著增加的金融资产，本公司按照未来12个月的预期信用损失的金额计量损失准备；②信用风险自初始确认后已显著增加的金融资产，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；③初始确认后已发生信用减值的金融资产，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。计提方法如下：

1）如果有客观证据表明某项应收账款已经发生信用减值，则本公司对该其他应收款单项计提坏账准备并确认预期信用损失。2）当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征划分其他应收款组合，在组合基础上计算预期信用损失。按照信用风险特征划分的组合 计量预期信用损失的方法账龄组合 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的

预测，编制其他应收款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失低风险组合 参照账龄组合一年以内的预期信用损失率计算预期信用损失

15、存货

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求参照披露药品生物制品业

（1）存货的分类

存货主要包括在途物资、原材料、在产品、自制半成品、周转材料（包括包装物及低值易耗品）、库存商品、委托加工物资、发出商品等。

（2）存货取得和发出的计价方法

存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出存货时按加权平均法计价。

（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法

可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

（4）存货的盘存制度为永续盘存制。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。

16、合同资产

不适用

17、合同成本

不适用

18、持有待售资产

同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：

①根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

②公司已与其他方签订具有法律约束力的出售协议且已取得相关批准，预计出售将在一年内完成。

符合持有待售条件的非流动资产（不包括金融资产、以公允价值计量的投资性房地产以及递延所得税资产），以账面价值与公允价值减去出售费用后的净额孰低计量，公允价值减去出售费用后的净额低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。被划分为持有待售的非流动资产和处置组中的资产和负债，分类为流动资产和流动负债，并在资产负债表中单独列示。

19、债权投资

不适用

20、其他债权投资不适用

21、长期应收款

不适用

22、长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。

本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见本节五、10“金融工具”。

（1）投资成本的确定

对于企业合并形成的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中账面价值的份额作为初始投资成本。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，企业合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和；购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。

（2）后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

① 成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

② 权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益，按照持股比例计算属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第8号——资产减值》等规定属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。对被投资单位的其他综合收益，相应调整长期股权投资的账面价值确认为其他综合收益。对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入股东权益。后续处置该长期股权投资时，将此处计入股东权益的金额按比例或全部转入投资收益。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

对于本公司2007年1月1日首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。

③ 收购少数股权

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

④ 处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本节五、6、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益；采用权益法核算的长期股权投资，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产，并按前述长期股权投资或金融资产的会计政策进行后续计量。涉及对剩余股权由成本法转为权益法核算的，按相关规定进行追溯调整。

（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

控制是投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施共同控制或施加重大影响时，已考虑投资企业和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。

（4）减值测试方法及减值准备计提方法

本公司在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。

长期股权投资的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

23、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。

投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。

本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。

投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本节五、31“长期资产减值”。

自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。

24、固定资产

（1）确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

（2）折旧方法

类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率房屋及建筑物 年限平均法20 5% 4.75%专用设备 年限平均法5-10 5% 9.5%-19%运输设备 年限平均法5-10 5% 9.5%-19%通用设备 年限平均法2-5 5% 19%-47.5%

（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

25、在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见本节五、31“长期资产减值”。

26、借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

27、生物资产

不适用

28、油气资产

不适用

29、使用权资产

30、无形资产

（1）计价方法、使用寿命、减值测试

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求参照披露药品生物制品业

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。

期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则

估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

（2）内部研究开发支出会计政策

本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为资本化支出，达到预定用途后确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形

资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

公司购买正在进行中的研究开发项目，计入资本化支出，其后发生的研发支出，按照上述资本化条件分别计入费用化支出和资本化支出。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

（3）公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准

研究阶段：公司项目可行性调查、立项及前期研究开发作为研究阶段。研究阶段起点为项目组将项目立项资料提交公司内部审核通过，终点为经过前期研究开发项目可以进入临床试验或者进入申报期(已有国家药品标准的原料药和制剂)。内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。

开发阶段：公司临床试验和样品生产申报的阶段作为开发阶段。开发阶段的起点为项目可以进入临床试验或者进入申报期(已有国家药品标准的原料药和制剂)，终点为项目取得新药证书或生产批件。公司进入开发阶段的项目支出，先在“开发支出”科目分项目进行明细核算，满足资本化条件的，在项目取得新药证书或生产批件形成无形资产时转入“无形资产”科目分项目进行明细核算。

不适用上述区分标准的其他研发项目，区分标准为：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。

（4）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本节五、31“长期资产减值”。

31、长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现

金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

32、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。

33、合同负债

不适用

34、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（2）离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

①在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成

本。

②对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

（3）辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：①公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；② 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

35、租赁负债

不适用

36、预计负债

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。

在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

37、股份支付

不适用

38、优先股、永续债等其他金融工具

不适用

39、收入

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求参照披露药品生物制品业

（1）商品销售收入

在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。

结合公司实际情况，收入确认时点的具体判断标准如下：

①一般原则：产品发出时，营销部门根据客户订单填制提货通知单通知物流公司及公司仓储部门，物流公司的提货人在

提货时，出具有效证件、提货通知单给仓储管理员，仓储管理员复核后根据提货通知单编制产品出库单后发货，并由提货人在提货通知单上签字确认，待客户确认收到产品后，财务部门确认销售收入。

②特殊原则：如根据合同规定，客户根据实际销售情况确认采购（客户如未销售出去，有权退货的情况），则在客户实

际对外销售后，通知我司开具发票时，确认收入。

（2）提供劳务收入

在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。

提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经济利益很可能流入企业；

③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。

如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。

本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。

（3）使用费收入

根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。

（4）利息收入

按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。

40、政府补助

政府补助是指公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本。

（1）政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助

与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

（2）政府补助确认时点

政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。 政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

（3）政府补助计量

与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，应当在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

与收益相关的政府补助，应当分情况按照以下规定进行会计处理：用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，应当区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，应当整体归类为与收益相关的政府补助。

与企业日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与企业日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。

企业取得政策性优惠贷款贴息的，应当区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给企业两种情况。

财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向企业提供贷款的，企业可以选择下列方法之一进行会计处理：以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算借款费用，实际收到的金额与借款公允价值之间的差额确认为递延收益。递延收益在借款存续期内采用实际利率法摊销，冲减相关借款费用。

财政将贴息资金直接拨付给企业，企业应当将对应的贴息冲减相关借款费用。

（4）政府补助退回处理

已确认的政府补助需要退回的，应当在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理：初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况

的，直接计入当期损益。

41、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。

（2）递延所得税资产及递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（3）所得税费用

所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

（4）所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

42、租赁

（1）经营租赁的会计处理方法

①本公司作为承租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。

②本公司作为出租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。

（2）融资租赁的会计处理方法

融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。

①本公司作为承租人记录融资租赁业务

于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。

未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。

②本公司作为出租人记录融资租赁业务

于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。

未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。

43、其他重要的会计政策和会计估计

本公司其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法按照企业会计准则执行，未提及的会计业务按照企业会计准则中相关规定处理。

44、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

√ 适用 □ 不适用

会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注首次执行金融工具准则

公司于2019年3月15日召开第四届董事会第二十八次会议、第四届监事会第十八次会议，审议通过了《关于变更公司会计政策的议案》

详见公告2019-018执行财政部于 2019 年 4 月 30 日发布的《关于修订印发 2019 年 度一般企业财务报表格式的通知》 （财会〔2019〕6 号）文件，变更财务报表格式

公司于2019年7月26日召开第四届董事会第三十四次会议、第四届监事会第二十二次会议，审议通过了《关于会计政策变更的议案》

详见公告2019-054其他说明：

（1）执行新金融工具准则对本集团影响

本公司自2019年1月1日起执行财政部于2017年3月修订发布的《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、《企

业会计准则第23号--金融资产转移》、《企业会计准则第24号-套期会计》、《企业会计准则第37号-金融工具列报》，以下简称新金融工具准则，准则规定在准则实施日，企业应当按照规定对金融工具进行分类和计量，涉及前期比较财务报表数据与本准则要求不一致的，本公司未调整可比期间信息。金融工具原账面价值和在本准则实施日的新账面价值之间的差额，计入2019年1月1日留存收益、其他综合收益及财务报表其他项目。此会计变更事项影响期初所有者权益减少。本公司原在可供出售金融资产中核算的项目根据资产性质重分类为交易性金融资产和其他权益工具投资。

①执行新金融工具准则对本期期初资产负债表（合并）相关项目的影响列示如下：

项目 2018年12月31日 影响金额 2019年1月1日

分类和计量影响 减值影响 小计应收账款539,273,609.60 6,179,800.446,179,800.44 545,453,410.04其他应收款36,019,145.56 -1,361,998.32-1,361,998.32 34,657,147.24交易性金融资产- 14,534,429.3714,534,429.37 14,534,429.37可供出售金融资产268,182,283.18 -268,182,283.18-268,182,283.18 -其他权益工具投资- 253,647,853.81253,647,853.81 253,647,853.81递延所得税资产59,515,582.49 -664,075.53-664,075.53 58,851,506.96未分配利润247,628,962.93 4,419,132.644,419,132.64 252,048,095.57少数股东权益24,498,097.86 -265,406.05-265,406.05 24,232,691.81

② 执行新金融工具准则对本期期初资产负债表（母公司）相关项目的影响列示如下：

项目 2018年12月31日 影响金额 2019年1月1日

分类和计量影响 减值影响 小计应收账款395,032,001.49 9,524,479.889,524,479.88 404,556,481.37其他应收款116,162,538.74 -1,594,154.75-1,594,154.75 114,568,383.99可供出售金融资产150,227,492.00 -150,227,492.00-150,227,492.00 -其他权益工具投资 150,227,492.00150,227,492.00 150,227,492.00递延所得税资产7,456,152.88 -1,189,548.77-1,189,548.77 6,266,604.11未分配利润276,252,716.05 6,740,776.366,740,776.36 282,993,492.41

（2）列报格式变更对本公司的影响

按照《企业会计准则第30 号——财务报表列报》的规定进行，本次报表格式会计政策变更，除上述准则涉及项目变更外，将“应收票据及应收账款”拆分为“应收账款”与“应收票据”列示，将“应付票据及应付账款”拆分为“应付账款”与“应付票据”列示，其他列报格式的变更对本公司财务报表无影响。

（2）重要会计估计变更

□ 适用 √ 不适用

（3）首次执行新金融工具准则、新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

√ 适用 □ 不适用

合并资产负债表

单位：元项目 2018年12月31日 2019年01月01日 调整数

流动资产：

货币资金314,642,803.56314,642,803.56结算备付金拆出资金交易性金融资产14,534,429.3714,534,429.37 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据25,420,924.3425,420,924.34应收账款539,273,609.60545,453,410.046,179,800.44应收款项融资预付款项54,534,689.2754,534,689.27应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款36,019,145.5634,657,147.24-1,361,998.32其中：应收利息应收股利买入返售金融资产存货311,744,472.89311,744,472.89合同资产持有待售资产 一年内到期的非流动资产其他流动资产5,645,453.095,645,453.09流动资产合计1,287,281,098.311,306,633,329.8019,352,231.49非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资可供出售金融资产268,182,283.18

0.00-268,182,283.18

其他债权投资持有至到期投资长期应收款长期股权投资234,400,060.40234,400,060.40

其他权益工具投资253,647,853.81253,647,853.81其他非流动金融资产投资性房地产11,093,029.6211,093,029.62固定资产680,495,440.26680,495,440.26在建工程5,331,531.865,331,531.86生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产158,274,194.06158,274,194.06开发支出228,204,987.16228,204,987.16商誉131,505,131.52131,505,131.52长期待摊费用589,652.05589,652.05递延所得税资产59,515,582.4958,851,506.96-664,075.53其他非流动资产75,904,683.5775,904,683.57非流动资产合计1,853,496,576.171,838,298,071.27-15,198,504.90资产总计3,140,777,674.483,144,931,401.074,153,726.59流动负债：

短期借款632,457,200.00632,457,200.00向中央银行借款拆入资金交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据57,133,600.0057,133,600.00应付账款114,097,727.68114,097,727.68预收款项23,573,444.1323,573,444.13卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款应付职工薪酬22,170,686.3322,170,686.33应交税费65,079,820.8565,079,820.85其他应付款98,879,454.4298,879,454.42

其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款合同负债持有待售负债 一年内到期的非流动负债

201,029,628.69201,029,628.69其他流动负债流动负债合计1,214,421,562.101,214,421,562.10非流动负债：

保险合同准备金长期借款48,000,000.0048,000,000.00应付债券其中：优先股永续债租赁负债长期应付款129,470,913.23129,470,913.23长期应付职工薪酬预计负债递延收益19,275,746.1419,275,746.14递延所得税负债5,568,559.695,568,559.69其他非流动负债非流动负债合计202,315,219.06202,315,219.06负债合计1,416,736,781.161,416,736,781.16所有者权益：

股本812,241,205.00812,241,205.00其他权益工具其中：优先股永续债资本公积580,473,801.84580,473,801.84减：库存股其他综合收益4,707,550.564,707,550.56专项储备

盈余公积54,491,275.1354,491,275.13一般风险准备未分配利润247,628,962.93252,048,095.574,419,132.64归属于母公司所有者权益合计

1,699,542,795.461,703,961,928.104,419,132.64少数股东权益24,498,097.8624,232,691.81-265,406.05所有者权益合计1,724,040,893.321,728,194,619.914,153,726.59负债和所有者权益总计3,140,777,674.483,144,931,401.074,153,726.59调整情况说明无母公司资产负债表

单位：元项目 2018年12月31日 2019年01月01日 调整数流动资产：

货币资金187,706,731.11187,706,731.11交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据15,768,707.8115,768,707.81应收账款395,032,001.49404,556,481.379,524,479.88应收款项融资预付款项2,632,102.352,632,102.35其他应收款116,162,538.74114,568,383.99-1,594,154.75其中：应收利息1,975,159.231,975,159.23应收股利存货107,778,187.95107,778,187.95合同资产持有待售资产 一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计825,080,269.45833,010,594.587,930,325.13非流动资产：

债权投资可供出售金融资产150,227,492.00-150,227,492.00其他债权投资持有至到期投资长期应收款长期股权投资1,491,537,610.481,491,537,610.48其他权益工具投资150,227,492.00150,227,492.00其他非流动金融资产投资性房地产5,678,993.155,678,993.15固定资产244,015,168.84244,015,168.84在建工程1,968,092.431,968,092.43生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产36,066,025.7536,066,025.75开发支出203,741,765.09203,741,765.09商誉长期待摊费用150,405.67150,405.67递延所得税资产7,456,152.886,266,604.11-1,189,548.77其他非流动资产7,687,115.827,687,115.82非流动资产合计2,148,528,822.112,147,339,273.34-1,189,548.77资产总计2,973,609,091.562,980,349,867.926,740,776.36流动负债：

短期借款448,857,200.00448,857,200.00交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据82,133,600.0082,133,600.00应付账款234,587,896.02234,587,896.02预收款项7,606,708.317,606,708.31合同负债应付职工薪酬14,352,795.7314,352,795.73应交税费59,952,023.0259,952,023.02

其他应付款114,438,401.88114,438,401.88其中：应付利息应付股利持有待售负债 一年内到期的非流动负债

100,366,011.66100,366,011.66其他流动负债流动负债合计1,062,294,636.621,062,294,636.62非流动负债：

长期借款应付债券其中：优先股永续债租赁负债长期应付款75,094,765.7775,094,765.77长期应付职工薪酬预计负债递延收益12,059,005.6212,059,005.62递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计87,153,771.3987,153,771.39负债合计1,149,448,408.011,149,448,408.01所有者权益：

股本812,241,205.00812,241,205.00其他权益工具其中：优先股永续债资本公积681,175,487.37681,175,487.37减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积54,491,275.1354,491,275.13未分配利润276,252,716.05282,993,492.416,740,776.36所有者权益合计1,824,160,683.551,830,901,459.916,740,776.36

负债和所有者权益总计2,973,609,091.562,980,349,867.926,740,776.36调整情况说明无

（4）首次执行新金融工具准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据说明

□ 适用 √ 不适用

45、其他

无

六、税项

1、主要税种及税率

税种 计税依据 税率增值税 药品销售收入、不动产租赁

16%、13%、10%、9%、6%、3%、5%（简易征收）城市维护建设税 应纳流转税额 5%、7%企业所得税 应纳税所得额

25%、15%、5%（税率20%，应纳所得额减按25%）教育费附加 应纳流转税额3%地方教育费附加 应纳流转税额2%利得税 应纳税所得额

16.5%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

纳税主体名称 所得税税率重庆莱美药业股份有限公司15%重庆市莱美医药有限公司15%重庆莱美金鼠中药饮片有限公司 免征企业所得税重庆莱美医疗器械有限公司 5%（税率20%，应纳所得额减按25%）重庆莱美健康产业有限公司25%重庆市莱美聚德医药连锁有限公司 5%（税率20%，应纳所得额减按25%）湖南康源制药有限公司25%四川禾正制药有限责任公司15%成都禾正生物科技有限公司15%成都金星健康药业有限公司25%重庆莱美隆宇药业有限公司15%

莱美（香港）有限公司 16.5%（利得税）四川康德赛医疗科技有限公司25%四川瀛瑞医药科技有限公司25%西藏莱美德济医药有限公司15%

2、税收优惠

(1)经重庆市地方税务局“渝地税免[2005]4号文件”《关于减率征收重庆莱美药业有限公司2004年－2010年度企业所得税

的批复》，公司从2004－2010年度的企业所得税减按执行15%的所得税率。根据财政部、海关总署 、国家税务总局“财税〔2011〕58号”《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》公司2019年1-6月所得税暂按15%预缴。

(2)子公司重庆市莱美医药有限公司根据重庆市地税局“渝地税免[2009]254号”、重庆市高新技术产业开发区地方税务局

“渝高地税免[2009]14号”《关于减率征收重庆市莱美医药有限公司企业所得税的批复》，同意对重庆市莱美医药有限公司2008年至2010年的企业所得税减按15%的税率征收。根据财政部、海关总署、国家税务总局“财税〔2011〕58号”《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》莱美医药公司2019年1-6月所得税暂按15%预缴。

(3)根据成都市金牛区地方税务局“金牛地税审(2002)40号”文件规定，子公司四川禾正制药有限责任公司享受西部大开

发企业所得税优惠政策。根据财政部、海关总署 、国家税务总局“财税〔2011〕58号”《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》四川禾正公司2019年1-6月所得税暂按15%预缴。

(4)根据《中华人民共和国所得税法》第二十七条、《中华人民共和国企业所得税法实施条列》第八十六条，财税[2008]149

号《国家税务总局关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围（试行）的通知》以及国税函[2008]850号《关于贯彻落实从事农、林、牧、渔业项目企业所得税优惠政策有关事项的通知》，子公司重庆莱美金鼠中药饮片有限公司符合企业所得税免税条件，免征企业所得税。

(5)根据重庆市长寿区国家税务局“长寿国税税通（2016）9487号文件”，子公司重庆莱美隆宇药业有限公司享受西部大

开发企业所得税优惠政策。根据财政部、海关总署 、国家税务总局“财税〔2011〕58号”《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》，重庆莱美隆宇药业有限公司2019年1-6月所得税暂按15%预缴。

（6）根据“财税〔2019〕13号”财政部发布《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》，自2019年1月1日至2021年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。重庆莱美医疗器械有限公司、重庆市莱美聚德医药连锁有限公司2019年1-6月所得税暂以减按25%计入应纳所得额，按20%税率预缴。

3、其他

（1）根据《财政部、国家税务总局、海关总署三部门联合下发的“关于深化增值税改革有关政策的公告”》规定，自2019

年4月1日起，增值税一般纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用16%税率的，税率调整为13%；原适用10%税率的，税率调整为9%。

（2）除湖南康源制药有限公司本部、成都禾正生物科技有限公司按5%的税率计缴城建税外，湖南康源制药有限公司益

阳分公司、母公司及其他子公司计缴城建税适用7%的税率。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位： 元项目 期末余额 期初余额

库存现金21,685.412,308.76银行存款195,486,917.46198,752,124.80其他货币资金221,779,234.00115,888,370.00合计417,287,836.87314,642,803.56其中：存放在境外的款项总额100,444,465.9484,050,122.90其他说明

1.期末其他货币资金系银行保证金存款,因使用受限,未作为现金流量表中的“现金及现金等价物”。

2.存放在境外的款项系子公司莱美(香港)有限公司存放于香港的款项。

2、交易性金融资产

单位： 元项目 期末余额 期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

167,570.8114,534,429.37其中：

股票167,570.8114,534,429.37其中：

合计167,570.8114,534,429.37其他说明：

无

3、衍生金融资产

单位： 元项目 期末余额 期初余额其他说明：

4、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位： 元项目 期末余额 期初余额银行承兑票据15,556,202.8725,420,924.34合计15,556,202.8725,420,924.34

单位： 元

类别

期末余额 期初余额账面余额 坏账准备

账面价值

账面余额 坏账准备

账面价值金额 比例 金额

计提比

例

金额 比例 金额 计提比例其中：

按组合计提坏账准备的应收票据

15,556,2

02.87

100.00%

15,556,20

2.87

25,420,92

4.34

100.00%

25,420,92

4.34

其中：

信用风险组合

15,556,2

02.87

100.00%

15,556,20

2.87

25,420,92

4.34

100.00%

25,420,92

4.34

合计

15,556,2

02.87

100.00%

15,556,20

2.87

25,420,92

4.34

100.00%

25,420,92

4.34

按单项计提坏账准备：

单位： 元名称

期末余额账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由按组合计提坏账准备：

单位： 元名称

期末余额账面余额 坏账准备 计提比例信用风险组合15,556,202.870.00%合计15,556,202.87--确定该组合依据的说明：

由于应收票据期限较短、违约风险较低，在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强，因此本公司将应收票据视为具有极低的信用风险的金融工具，直接做出信用风险自初始确认后未显著增加的假定，考虑历史违约率为零的情况下，因此本公司对应收票据的固定坏账准备率为0。

按组合计提坏账准备：

单位： 元名称

期末余额账面余额 坏账准备 计提比例确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：

□ 适用 √ 不适用

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位： 元类别 期初余额

本期变动金额

期末余额计提 收回或转回 核销其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□ 适用 √ 不适用

（3）期末公司已质押的应收票据

单位： 元项目 期末已质押金额

（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位： 元项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额银行承兑票据87,850,000.99合计87,850,000.99

（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

单位： 元项目 期末转应收账款金额其他说明无

（6）本期实际核销的应收票据情况

单位： 元项目 核销金额其中重要的应收票据核销情况：

单位： 元单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序

款项是否由关联交易产生应收票据核销说明：

无

5、应收账款

（1）应收账款分类披露

单位： 元类别

期末余额 期初余额账面余额 坏账准备

账面价值

账面余额 坏账准备

账面价值金额 比例 金额

计提比例

金额 比例 金额 计提比例按单项计提坏账准备的应收账款

2,201,80

3.96

0.37%

2,201,80

3.96

100.00%

2,629,057

.50

0.46%

2,629,057

.50

100.00%

其中：

单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

2,201,80

3.96

0.37%

2,201,80

3.96

100.00%

2,629,057

.50

0.46%

2,629,057

.50

100.00%

按组合计提坏账准备的应收账款

588,321,

946.94

99.63%

28,819,2

50.18

4.90%

559,502,6

96.76

571,997,0

35.24

99.54%

26,543,62

5.20

4.64%

545,453,41

0.04

其中：

按预期信用风险组合计提坏账准备的应收账款

588,321,

946.94

99.63%

28,819,2

50.18

4.90%

559,502,6

96.76

571,997,0

35.24

99.54%

26,543,62

5.20

4.64%

545,453,41

0.04

合计

590,523,

750.90

100.00%

31,021,0

54.14

5.25%

559,502,6

96.76

574,626,0

92.74

100.00%

29,172,68

2.70

5.08%

545,453,41

0.04

按单项计提坏账准备：

单位： 元名称

期末余额账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由客户一217,569.92217,569.92100.00%难以收回客户二31,114.0031,114.00100.00%难以收回客户三458,951.50458,951.50100.00%难以收回客户四127,942.45127,942.45100.00%难以收回客户五19,844.0019,844.00100.00%难以收回客户六983,831.31983,831.31100.00%难以收回客户七80,813.9280,813.92100.00%难以收回客户八201,835.50201,835.50100.00%难以收回客户九9,275.669,275.66100.00%难以收回客户十70,625.7070,625.70100.00%难以收回

合计2,201,803.962,201,803.96-- --按单项计提坏账准备：

单位： 元名称

期末余额账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由按组合计提坏账准备：

单位： 元名称

期末余额账面余额 坏账准备 计提比例1年以内544,773,806.0012,584,274.912.31%1至2年30,280,700.798,796,543.5829.05%2至3年5,872,459.392,669,620.0445.46%3至4年5,564,711.613,236,436.2758.16%4至5年1,029,349.60731,455.8371.06%5年以上800,919.55800,919.55100.00%合计588,321,946.9428,819,250.18--确定该组合依据的说明：

已单独计提应收账款坏账准备的除外，公司根据以前年度与之相同或类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收账款组合的历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，确定应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。按组合计提坏账准备：

单位： 元名称

期末余额账面余额 坏账准备 计提比例确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计

未来12个月预期信用

损失

整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)

整个存续期预期信用损失

(已发生信用减值)2019年1月1日余额 29,172,682.70 29,172,682.702019年1月1日余额在本期

—— —— —— ——本期计提 1,144,467.71 1,144,467.71本期核销 14,477.04 14,477.04

其他变动 718,380.77 718,380.772019年6月30日余额 31,021,054.14 31,021,054.14按账龄披露

单位： 元账龄 期末余额1年以内（含1年）544,773,806.001至2年30,280,700.792至3年5,872,459.393年以上9,596,784.723至4年5,564,711.614至5年1,029,349.605年以上3,002,723.51合计590,523,750.90

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位： 元类别 期初余额

本期变动金额

期末余额合并范围变动转入

计提 收回或转回核销计提坏账准备（不含莱美德济）

29,172,682.70 -1,035,785.1414,477.04 28,122,420.52莱美德济计提坏账准备（2019年1月31日纳入合并范围）

718,380.77

2,180,252.85 2,898,633.62合计29,172,682.70 718,380.771,144,467.7114,477.04 31,021,054.14其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位： 元单位名称 收回或转回金额 收回方式

（3）本期实际核销的应收账款情况

单位： 元项目 核销金额实际核销的应收账款14,477.04其中重要的应收账款核销情况：

单位： 元单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序

款项是否由关联交

易产生应收账款核销说明：

无

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

期末应收账款前五名余额合计102,641,260.70元，占应收账款期末余额合计数的17.38%，相应计提的坏账准备期末余额为5,814,862.90元。

（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款

不适用

（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

不适用其他说明：

无

6、应收款项融资

单位： 元项目 期末余额 期初余额应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

□ 适用 √ 不适用

如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：

□ 适用 √ 不适用

其他说明：

无

7、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位： 元账龄

期末余额 期初余额金额 比例 金额 比例1年以内72,321,723.7592.86%48,750,214.79 89.39%1至2年91,096.680.12%2,352,313.88 4.31%

2至3年3,878,979.204.98%1,952,884.34 3.58%3年以上1,588,515.562.04%1,479,276.26 2.72%合计77,880,315.19-- 54,534,689.27 --账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

单位名称 账龄超过一年的期末余额 比例(%) 未结算原因供应商一

1,760,131.45

2.26%

合同尚未履行完毕供应商二1,000,000.00

1.28%

合同尚未履行完毕

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

期末预付账款前五名余额合计46,984,924.87元，占预付账款期末余额合计数的60.33%。其他说明：

无

8、其他应收款

单位： 元项目 期末余额 期初余额其他应收款312,619,667.0634,657,147.24合计312,619,667.0634,657,147.24

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位： 元项目 期末余额 期初余额2）重要逾期利息

单位： 元借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因

是否发生减值及其判断

依据其他说明：

无3）坏账准备计提情况

□ 适用 √ 不适用

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位： 元项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位： 元项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因

是否发生减值及其判断

依据3）坏账准备计提情况

□ 适用 √ 不适用

其他说明：

无

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位： 元款项性质 期末账面余额 期初账面余额业务周转金及备用金借款27,799,697.7111,355,424.80员工社保个人部分437,498.83447,660.16押金及保证金17,586,239.9711,144,164.95莱美德济代理业务形成债权224,030,222.94投资诚意金28,000,000.0016,000,000.00企业发展金14,215,876.55其他12,986,849.936,851,930.57合计325,056,385.9345,799,180.482）坏账准备计提情况

单位： 元坏账准备

第一阶段 第二阶段 第三阶段

合计未来12个月预期信用损失

整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)

整个存续期预期信用损失

(已发生信用减值)2019年1月1日余额 11,142,033.24 11,142,033.242019年1月1日余额在本期

—— —— —— ——本期计提 749,636.75 749,636.75其他变动 545,048.88 545,048.882019年6月30日余额 12,436,718.87 12,436,718.87损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□ 适用 √ 不适用

按账龄披露

单位： 元账龄 期末余额1年以内（含1年）303,757,466.851至2年358,162.332至3年127,024.933年以上20,813,731.823至4年20,639,932.824至5年65,429.005年以上108,370.00合计325,056,385.933）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：

单位： 元类别 期初余额

本期变动金额

期末余额合并范围变动转入

计提 收回或转回计提坏账准备（不含莱美德济）

11,142,033.24 848,159.02 11,990,192.26莱美德济计提坏账准备（2019年1月31日纳入合并范围）

545,048.88-98,522.27 446,526.61合计11,142,033.24 545,048.88749,636.75 12,436,718.87

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位： 元单位名称 转回或收回金额 收回方式4）本期实际核销的其他应收款情况

单位： 元项目 核销金额其中重要的其他应收款核销情况：

单位： 元单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序

款项是否由关联交

易产生其他应收款核销说明：

5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位： 元

单位名称 款项的性质 期末余额 账龄

占其他应收款期末余额合计数的比例

坏账准备期末余额客户一 投资诚意金16,000,000.003-4年

4.92% 8,000,000.00

客户二 企业发展金14,215,876.551年以内

4.37% 325,543.57

客户三 投资诚意金12,000,000.001年以内

3.69% 274,800.00

客户四 其他4,596,163.123-4年

1.41% 2,298,081.56

客户五 押金及保证金4,398,296.371年以内

1.35% 100,720.99

合计-- 51,210,336.04-- 15.74% 10,999,146.126）涉及政府补助的应收款项

单位： 元单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄

预计收取的时间、金额

及依据无7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款无8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额无其他说明：

无

9、存货

是否已执行新收入准则

□ 是 √ 否

（1）存货分类

单位： 元项目

期末余额 期初余额账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值原材料127,659,523.52 887,337.89126,772,185.63161,428,690.96887,337.89 160,541,353.07在产品36,377,986.73 519,567.3435,858,419.3937,729,075.36519,567.34 37,209,508.02库存商品94,529,302.77 5,510,134.5289,019,168.2599,303,528.894,258,786.47 95,044,742.42周转材料15,240,524.48 15,240,524.4815,871,716.25 15,871,716.25发出商品48,249.33 48,249.333,095,715.2418,562.11 3,077,153.13在途物资70,865.14 70,865.14合计273,926,451.97 6,917,039.75267,009,412.22317,428,726.705,684,253.81 311,744,472.89公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第4号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求

否公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第1号——上市公司从事广播电影电视业务》的披露要求否公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第5号——上市公司从事互联网游戏业务》的披露要求否

（2）存货跌价准备

单位： 元项目 期初余额

本期增加金额 本期减少金额

期末余额计提 其他 转回或转销 其他原材料887,337.89 887,337.89在产品519,567.34 519,567.34库存商品4,258,786.47 1,357,270.79196,612.63302,535.37 5,510,134.52发出商品18,562.11 18,562.11合计5,684,253.81 1,357,270.79196,612.63321,097.48 6,917,039.75存货跌价准备计提项目 确定可变现净值的具体依据本期转回或转销原因原材料 存货成本与可变现净值孰低不适用在产品 存货成本与可变现净值孰低不适用库存商品 存货成本与可变现净值孰低本期已销售或已处置发出商品 存货成本与可变现净值孰低本期已销售在途物资 存货成本与可变现净值孰低不适用

（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

不适用

（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况

单位： 元项目 金额其他说明：

无10、合同资产

单位： 元项目

期末余额 期初余额账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：

单位： 元项目 变动金额 变动原因如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：

□ 适用 √ 不适用

本期合同资产计提减值准备情况

单位： 元项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因其他说明：

无

11、持有待售资产

单位： 元项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值公允价值 预计处置费用 预计处置时间其他说明：

无

12、一年内到期的非流动资产

单位： 元项目 期末余额 期初余额重要的债权投资/其他债权投资

单位： 元债权项目

期末余额 期初余额面值 票面利率 实际利率到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日其他说明：

无

13、其他流动资产

是否已执行新收入准则

□ 是 √ 否

单位： 元项目 期末余额 期初余额待抵扣税费4,780,266.775,635,653.09理财产品61,423,067.30其他1,136.029,800.00

合计66,204,470.095,645,453.09其他说明：

无

14、债权投资

单位： 元项目

期末余额 期初余额账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值重要的债权投资

单位： 元债权项目

期末余额 期初余额面值 票面利率 实际利率到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日减值准备计提情况

单位： 元坏账准备

第一阶段 第二阶段 第三阶段

合计未来12个月预期信

用损失

整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)

整个存续期预期信用损失

(已发生信用减值)2019年1月1日余额在本期

—— —— —— ——损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□ 适用 √ 不适用

其他说明：

无

15、其他债权投资

单位： 元项目 期初余额 应计利息

本期公允价值变动

期末余额成本

累计公允价值变动

累计在其他综合收益中确认的损失准备

备注重要的其他债权投资

单位： 元其他债权项目

期末余额 期初余额面值 票面利率 实际利率到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日减值准备计提情况

单位： 元

坏账准备

第一阶段 第二阶段 第三阶段

合计未来12个月预期信用损失

整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)

整个存续期预期信用损失

(已发生信用减值)2019年1月1日余额在本期

—— —— —— ——损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□ 适用 √ 不适用

其他说明：

16、长期应收款

（1）长期应收款情况

单位： 元项目

期末余额 期初余额

折现率区间账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值坏账准备减值情况

单位： 元坏账准备

第一阶段 第二阶段 第三阶段

合计未来12个月预期信

用损失

整个存续期预期信用损失

(未发生信用减值)

整个存续期预期信用损失

(已发生信用减值)2019年1月1日余额在本期

—— —— —— ——损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□ 适用 √ 不适用

（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款

（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明

17、长期股权投资

单位： 元被投资单

位

期初余额(账面价

值)

本期增减变动

期末余额(账面价值)

减值准备

期末余额追加投资 减少投资

权益法下确认的投资损益

其他综合收益调整

其他权益变动

宣告发放现金股利或利润

计提减值准备

其他

一、合营企业

二、联营企业

重庆钨石股权投资基金管理中心（有限合伙）

2,511,489

.25

-121,663.

2,389,825

.49宁波梅山保税港区信企股权投资合伙企业（有限合伙）

20,722,52

9.51

-4,354.99

20,718,17

4.52

西藏莱美德济医药有限公司

46,927,83

4.70

-446,497.

-46,481,3

37.16

0.00

深圳天毅莱美医药产业投资合伙企业（有限合伙）

2,618,080.89

1,011,800

.00

-7,645.43

1,598,635

.46

常州莱美青枫医药产业投资中心（有限合伙）

119,204,7

27.81

8,030,000

.00

-4,053,11

2.93

123,181,6

14.88

广州赛富健康产业投资合伙企业（有限合伙）

41,286,11

1.11

88,000,00

0.00

918,170.6

1,286,111.11

128,918,1

70.65

湖南迈欧医疗科技有限公司

5,000,000.00

-1,062.83

4,998,937

.17重庆莱美上和医药科技有限公司

-12,656.2

307,926.2

295,270.0

湖南鑫康宇咨询服务有限公

1,141,943.36

74,899.00

1,216,842

.36

司西藏健安医疗连锁有限公司

小计

234,400,0

60.40

101,030,0

00.00

1,011,800

.00

-3,333,34

1.57

0.000.00

1,286,111.11

0.00

-46,481,3

37.16

283,317,4

70.56

合计

234,400,0

60.40

101,030,0

00.00

1,011,800.00-3,333,34

1.57

0.000.00

1,286,111

.11

0.00

-46,481,3

37.16

283,317,4

70.56

其他说明重庆钨石股权投资基金管理中心（有限合伙）原名为重庆钨石知识产权投资中心（有限合伙）。

18、其他权益工具投资

单位： 元项目 期末余额 期初余额重庆欣健乔医药科技合伙企业（有限合伙）

0.0012,460,000.00江苏华生基因数据科技股份有限公司9,000,000.009,000,000.00深圳市先赞科技有限公司5,000,000.005,000,000.00泸州久泽股权投资中心（有限合伙）115,967,492.00115,967,492.00安生投资控股公司9,331,500.009,331,500.00深圳市禾福乐生物科技有限责任公司2,000,000.002,000,000.00中国生物医药基金I 期（有限合伙）22,339,884.6122,333,659.51海外项目一29,940,102.3029,940,102.30海外项目二33,198,500.0033,198,500.00海外项目三6,616,600.006,616,600.00国内项目一5,000,000.005,000,000.00国内项目二

0.002,500,000.00国内项目三300,000.00300,000.00合计238,694,078.91253,647,853.81分项披露本期非交易性权益工具投资

单位： 元项目名称 确认的股利收入 累计利得 累计损失

其他综合收益转入留存收益的金额

指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因

其他综合收益转入留存收益的原

因重庆欣健乔医药科技合伙企业

4,485,600.00

被投资单位不具有控制、共同控

（有限合伙）制或重大影响并且在活跃市场中没有报价，公允价值不能可靠计量的权益工具投资。

江苏华生基因数据科技股份有限公司

被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价，公允价值不能可靠计量的权益工具投资。

深圳市先赞科技有限公司

被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价，公允价值不能可靠计量的权益工具投资。

泸州久泽股权投资中心（有限合伙）

被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价，公允价值不能可靠计量的权益工具投资。

安生投资控股公司

被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价，公允价值不能可靠计量的权益工具投资。

深圳市禾福乐生物科技有限责任公司

被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价，公允

价值不能可靠计量的权益工具投资。

中国生物医药基金I 期（有限合伙）

被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价，公允价值不能可靠计量的权益工具投资。

海外项目一

被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价，公允价值不能可靠计量的权益工具投资。

海外项目二

被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价，公允价值不能可靠计量的权益工具投资。

海外项目三

被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价，公允价值不能可靠计量的权益工具投资。

国内项目一

被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价，公允价值不能可靠计量的权益工具投资。

国内项目二

被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价，公允价值不能可靠计量的权益工具投资。

国内项目三

被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价，公允价值不能可靠计量的权益工具投资。

其他说明：

无

19、其他非流动金融资产

单位： 元项目 期末余额 期初余额其他说明：

无

20、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

√ 适用 □ 不适用

单位： 元项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计

一、账面原值

1.期初余额

25,264,240.25 25,264,240.25

2.本期增加金额

（1）外购

（2）存货\固定资产\在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

5,432,039.51 5,432,039.51

（1）处置

（2）其他转出

5,432,039.51 5,432,039.51

4.期末余额

19,832,200.74 19,832,200.74

二、累计折旧和累计摊

销

1.期初余额

14,171,210.63 14,171,210.63

2.本期增加金额

401,782.00 401,782.00

（1）计提或摊销

401,782.00 401,782.00

3.本期减少金额

3,027,889.05 3,027,889.05

（1）处置

（2）其他转出

3,027,889.05 3,027,889.05

4.期末余额

11,545,103.58 11,545,103.58

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3、本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值

8,287,097.16 8,287,097.16

2.期初账面价值

11,093,029.62 11,093,029.62

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□ 适用 √ 不适用

（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位： 元项目 账面价值 未办妥产权证书原因其他说明无

21、固定资产

单位： 元项目 期末余额 期初余额固定资产638,956,672.18680,495,440.26固定资产清理353,063.00合计639,309,735.18680,495,440.26

（1）固定资产情况

单位： 元项目 房屋建筑物 通用设备 专用设备 运输设备 其他 合计

一、账面原值：

1.期初余额

453,104,282.20 25,589,624.06740,687,017.487,353,824.35780,865.56 1,227,515,613.65 2.本期增加金额

15,058,369.59 1,205,660.535,336,075.601,106,506.22 22,706,611.94

（1）购置

21,897.27 534,747.283,212,002.65291,706.90 4,060,354.10 （2）在建工程转入

9,813.76 558,958.28 568,772.04 （3）企业合并增加

9,594,619.05 670,913.25814,799.32 11,080,331.62

（4）其他增加

5,432,039.51 1,565,114.67 6,997,154.18 3.本期减少金额

10,865,236.60 17,773.262,935,997.27279,910.00 14,098,917.13 （1）处置或报废

17,773.262,935,997.27279,910.00 3,233,680.53

（2）其他减少

10,865,236.60 10,865,236.60

4.期末余额

457,297,415.19 26,777,511.33743,087,095.818,180,420.57780,865.56 1,236,123,308.46

二、累计折旧

1.期初余额

121,558,696.15 18,377,105.33399,759,792.516,499,106.46720,149.70 546,914,850.15 2.本期增加金14,350,445.49 1,785,953.1136,224,641.11632,216.4210,747.48 53,004,003.61

额

（1）计提

10,642,867.80 1,258,815.0536,224,641.11206,856.5510,747.48 48,343,927.99

（2）企业合并

679,688.64 527,138.06425,359.87 1,632,186.57

（3）其他增加

3,027,889.05 3,027,889.05 3.本期减少金额

10,676.292,582,568.70264,295.73 2,857,540.72 （1）处置或报废

10,676.292,582,568.70264,295.73 2,857,540.72

4.期末余额

135,909,141.64 20,152,382.15433,401,864.926,867,027.15730,897.18 597,061,313.04

三、减值准备

1.期初余额

105,323.24 105,323.24 2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置或报废

4.期末余额

105,323.24 105,323.24

四、账面价值

1.期末账面价值

321,388,273.55 6,625,129.18309,579,907.651,313,393.4249,968.38 638,956,672.18 2.期初账面价值

331,545,586.05 7,212,518.73340,821,901.73854,717.8960,715.86 680,495,440.26

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位： 元项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注湖南康源浏阳一车间设备

14,591,940.31 13,547,953.77105,323.24938,663.30暂未进行产品生产

（3）通过融资租赁租入的固定资产情况

单位： 元

项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值通用设备13,419,485.5010,074,575.44 3,344,910.06专用设备627,489,084.94351,527,373.76105,323.24 275,856,387.94房屋建筑物27,905,982.918,615,972.22 19,290,010.69运输设备2,877,784.502,550,312.02 327,472.48合计671,692,337.85372,768,233.44105,323.24 298,818,781.17注：上述融资租赁租入固定资产，系公司及子公司签订售后回租式融资合同形成，公司按照业务实质，未对上述固定资产入账原值重新计量，对融资形成的长期应付款按实际利率法计量。

（4）通过经营租赁租出的固定资产

单位： 元项目 期末账面价值

（5）未办妥产权证书的固定资产情况

单位： 元项目 账面价值 未办妥产权证书的原因重庆科学技术研究院办公楼5,751,885.76详见本节“十六、其他重要事项”禾正生物综合办公大楼及提取车间23,162,121.73等待工业园区统一办理合计28,914,007.49其他说明固定资产抵押情况详见本节“十四、承诺及或有事项”。

（6）固定资产清理

单位： 元项目 期末余额 期初余额专用设备353,063.00合计353,063.00其他说明

22、在建工程

单位： 元项目 期末余额 期初余额在建工程3,858,718.684,894,183.20工程物资437,348.66437,348.66

合计4,296,067.345,331,531.86

（1）在建工程情况

单位： 元项目

期末余额 期初余额账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值抗感染及特色专科用药原料产业化生产基地二期

1,451,684.71 1,451,684.711,097,539.46 1,097,539.46其他建设项目2,407,033.97 2,407,033.973,796,643.74 3,796,643.74合计3,858,718.68 3,858,718.684,894,183.20 4,894,183.20

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位： 元项目名

称

预算数

期初余额

本期增加金额

本期转入固定资产金

额本期其他减少

金额

期末余

额

工程累计投入占预算比例

工程进度利息资本化累计金额

其中：本期利息资本化金额

本期利息资本化率

资金来源

（3）本期计提在建工程减值准备情况

单位： 元项目 本期计提金额 计提原因其他说明无

（4）工程物资

单位： 元项目

期末余额 期初余额账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值抗感染及特色专科用药原料产业化生产基地二期工程物资

437,348.66 437,348.66437,348.66 437,348.66合计437,348.66 437,348.66437,348.66 437,348.66其他说明：

无

23、生产性生物资产

（1）采用成本计量模式的生产性生物资产

□ 适用 √ 不适用

（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□ 适用 √ 不适用

24、油气资产

□ 适用 √ 不适用

25、使用权资产

单位： 元项目

合计其他说明：

26、无形资产

（1）无形资产情况

单位： 元项目 土地使用权 专利权 非专利技术 管理软件 销售代理权 合计

一、账面原值

1.期初余额

146,477,701.05 80,240,267.283,412,827.26 230,130,795.59 2.本期增加金额

399,618.8650,000,000.00 50,399,618.86

（1）购置

299,018.8650,000,000.00 50,299,018.86 （2）内部研发

（3）企业合并增加

100,600.00 100,600.00

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

146,477,701.05 80,240,267.283,812,446.1250,000,000.00 280,530,414.45

二、累计摊销

1.期初余额

24,606,811.41 45,435,563.811,814,226.31 71,856,601.53 2.本期增加金额

1,585,291.50 2,895,118.51283,111.801,250,000.01 6,013,521.82

（1）计提

1,585,291.50 2,895,118.51206,538.721,250,000.01 5,936,948.74

（2）企业合并

76,573.08 76,573.08 3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

26,192,102.91 48,330,682.322,097,338.111,250,000.01 77,870,123.35

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值

120,285,598.14 31,909,584.961,715,108.0148,749,999.99 202,660,291.10 2.期初账面价值

121,870,889.64 34,804,703.471,598,600.95 158,274,194.06本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例9.78%。

（2）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位： 元项目 账面价值 未办妥产权证书的原因禾正生物大邑厂房地块4,170,080.00等待工业园区统一办理其他说明：

无形资产抵押情况详见本节“十四、承诺及或有事项”。

27、开发支出

单位： 元项目 期初余额

本期增加金额 本期减少金额

期末余额内部开发支出其他确认为无形资产转入当期损益药品开发支出211,654,482.16 4,058,131.73 215,712,613.89医疗技术开发支出16,550,505.00 16,550,505.00合计228,204,987.16 4,058,131.73 232,263,118.89其他说明无

28、商誉

（1）商誉账面原值

单位： 元被投资单位名称或形成商誉的事项

期初余额

本期增加 本期减少

期末余额企业合并形成的其他处置其他重庆莱美金鼠中药饮片有限公司

561,297.88 561,297.88湖南康源制药有限公司

126,247,278.80 126,247,278.80四川禾正制药有限责任公司

5,353,145.55 5,353,145.55成都金星健康药业有限公司

18,360,999.29 18,360,999.29西藏莱美德济医药有限公司

31,385,756.29 31,385,756.29合计150,522,721.52 31,385,756.29 181,908,477.81

（2）商誉减值准备

单位： 元被投资单位名称或形成商誉的事

项

期初余额

本期增加 本期减少

期末余额计提其他处置其他湖南康源制药有19,017,590.00 19,017,590.00

限公司其他说明无

29、长期待摊费用

单位： 元项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额库房、管理用办公房装修费

525,794.50 79,667.46 446,127.04北京办装修费32,688.87 21,792.48 10,896.39益阳新办公室装修31,168.68 26,715.90 4,452.78个体化肿瘤项目净化系统

2,526,769.2642,112.82 2,484,656.44合计589,652.05 2,526,769.26170,288.66 2,946,132.65其他说明无30、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位： 元项目

期末余额 期初余额可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产资产减值准备49,322,281.258,484,139.5644,921,861.11 7,604,807.69内部交易未实现利润22,404,553.513,360,683.0312,934,515.15 1,940,177.27可抵扣亏损192,046,053.3348,011,513.33175,475,057.51 43,868,764.38可辨认资产公允价值变动

32,919,466.795,420,157.9333,027,118.44 5,437,757.62合计296,692,354.8865,276,493.85266,358,552.21 58,851,506.96

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位： 元项目

期末余额 期初余额应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债非同一控制企业合并资产评估增值

39,643,512.605,946,526.8937,123,731.27 5,568,559.69

合计39,643,512.605,946,526.8937,123,731.27 5,568,559.69

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位： 元项目

递延所得税资产和负债

期末互抵金额

抵销后递延所得税资产或负债期末余额

递延所得税资产和负债期初互抵金额

抵销后递延所得税资产或负债期初余额递延所得税资产65,276,493.85 58,851,506.96递延所得税负债5,946,526.89 5,568,559.69

（4）未确认递延所得税资产明细

单位： 元项目 期末余额 期初余额可抵扣亏损55,738,366.8348,919,259.38合计55,738,366.8348,919,259.38

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位： 元年份 期末金额 期初金额 备注2024年9,260,718.602023年8,411,905.758,411,905.752022年2,576,006.442,576,006.442021年3,162,423.293,162,423.292020年1,509,870.171,509,870.172019年98,935.29143,431.10无期限（莱美香港可抵扣亏损）

30,718,507.2933,115,622.63合计55,738,366.8348,919,259.38--其他说明：

无

31、其他非流动资产

是否已执行新收入准则

□ 是 √ 否

单位： 元

项目 期末余额 期初余额预付购买及建设长期资产款项49,432,564.3675,904,683.57合计49,432,564.3675,904,683.57其他说明：

无

32、短期借款

（1）短期借款分类

单位： 元

项目 期末余额 期初余额质押借款122,833,600.0033,600,000.00保证借款151,497,993.56367,857,200.00质押及保证借款200,000,000.0030,000,000.00抵押及保证借款277,554,550.00201,000,000.00质押、保证及抵押借款207,519,200.00合计959,405,343.56632,457,200.00短期借款分类的说明：

1、抵押和保证情况：详见本节“十二、5、（4）”及本节“十四”所述。

2、期末无已逾期未偿还的短期借款。

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为0.00元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位： 元借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率其他说明：

无

33、交易性金融负债

单位： 元项目 期末余额 期初余额其中：

其中：

其他说明：

34、衍生金融负债

单位： 元项目 期末余额 期初余额其他说明：

35、应付票据

单位： 元种类 期末余额 期初余额银行承兑汇票3,600,000.0057,133,600.00合计3,600,000.0057,133,600.00本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。

36、应付账款

（1）应付账款列示

单位： 元项目 期末余额 期初余额1年之内61,524,906.9654,620,599.011-2年2,150,553.244,387,370.042-3年2,547,858.8713,008,288.153年以上36,268,171.2142,081,470.48合计102,491,490.28114,097,727.68

（2）账龄超过1年的重要应付账款

单位： 元项目 期末余额 未偿还或结转的原因供应商一12,679,334.00设备尾款未决算供应商二5,610,057.60设备尾款未决算供应商三5,549,445.44工程尾款未决算合计23,838,837.04--其他说明：

无

37、预收款项

是否已执行新收入准则

□ 是 √ 否

（1）预收款项列示

单位： 元项目 期末余额 期初余额1年以内20,834,688.5318,480,940.771-2年1,580,115.722,157,812.682-3年346,444.1797,351.403年以上420,487.322,837,339.28合计23,181,735.7423,573,444.13

（2）账龄超过1年的重要预收款项

单位： 元项目 期末余额 未偿还或结转的原因客户一204,000.00合同尚未履行完毕客户二194,521.65合同尚未履行完毕客户三121,000.00合同尚未履行完毕客户四105,174.18合同尚未履行完毕合计624,695.83--

（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况

单位： 元项目 金额其他说明：

无

38、合同负债

单位： 元项目 期末余额 期初余额报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位： 元项目 变动金额 变动原因

39、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位： 元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

一、短期薪酬

21,993,543.5866,588,923.9173,543,825.70 15,038,641.79

二、离职后福利-设定提

存计划

177,142.753,171,287.972,896,995.80 451,434.92

三、辞退福利

241,990.00241,990.00

四、一年内到期的其他

福利

8,612.008,612.00合计22,170,686.3370,010,813.8876,691,423.50 15,490,076.71

（2）短期薪酬列示

单位： 元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

1、工资、奖金、津贴和

补贴

20,159,375.2860,682,275.7968,399,511.70 12,442,139.37

2、职工福利费

1,098,040.871,097,590.87 450.00

3、社会保险费

304,137.741,888,840.171,821,751.58 371,226.33其中：医疗保险费41,414.501,605,613.491,545,896.81 101,131.18工伤保险费101,985.98224,907.29221,878.28 105,014.99生育保险费160,737.2658,319.3953,976.49 165,080.16

4、住房公积金

82,623.821,241,887.001,184,263.00 140,247.82

5、工会经费和职工教育

经费

1,447,406.741,677,880.081,040,708.55 2,084,578.27合计21,993,543.5866,588,923.9173,543,825.70 15,038,641.79

（3）设定提存计划列示

单位： 元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

1、基本养老保险

174,446.603,059,629.532,795,875.03 438,201.10

2、失业保险费

2,696.15111,658.44101,120.77 13,233.82合计177,142.753,171,287.972,896,995.80 451,434.92其他说明：

无40、应交税费

单位： 元项目 期末余额 期初余额增值税19,546,384.5554,759,290.70企业所得税6,054,814.316,078,734.68个人所得税105,231.78278,035.36城市维护建设税1,384,817.212,172,248.15教育费附加607,490.05933,976.22地方教育费附加403,647.54621,304.99房产税

240.001,632.72印花税211,744.98187,289.51契税土地增值税防洪费11,902.8511,867.46残保金20,212.5922,586.59环境保护税9,521.1212,854.47合计28,356,006.9865,079,820.85其他说明：

各种税费的计缴比率及优惠政策见本节第六项。

41、其他应付款

单位： 元项目 期末余额 期初余额应付股利27,671,932.20其他应付款320,700,069.9798,879,454.42合计348,372,002.1798,879,454.42

（1）应付利息

单位： 元项目 期末余额 期初余额重要的已逾期未支付的利息情况：

单位： 元

借款单位 逾期金额 逾期原因其他说明：

无

（2）应付股利

单位： 元项目 期末余额 期初余额普通股股利27,671,932.20合计27,671,932.20其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

无

（3）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位： 元项目 期末余额 期初余额押金及保证金42,327,002.3636,646,100.78应付未付费用52,546,477.4352,940,791.18购房款7,455,000.007,455,000.00代扣代缴款项41,364.645,152.15莱美德济代理业务形成债务184,463,734.61应付未付股权转让款31,290,000.00其他2,576,490.931,832,410.31合计320,700,069.9798,879,454.422）账龄超过1年的重要其他应付款

单位： 元项目 期末余额 未偿还或结转的原因供应商一7,455,000.00购房款，手续未办妥暂不支付供应商二2,000,000.00客户保证金，合作期间无需偿还合计9,455,000.00--其他说明无

42、持有待售负债

单位： 元

项目 期末余额 期初余额其他说明：

43、一年内到期的非流动负债

单位： 元

项目 期末余额 期初余额一年内到期的长期借款48,000,000.0045,300,000.00一年内到期的长期应付款179,095,118.41155,729,628.69合计227,095,118.41201,029,628.69其他说明：

一年内到期的长期应付款为公司将于2019年7月至2020年6月支付的融资租赁租金。

44、其他流动负债

是否已执行新收入准则

□ 是 √ 否

单位： 元

项目 期末余额 期初余额短期应付债券的增减变动：

单位： 元债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额期初余额本期发行

按面值计提利息

溢折价摊

销

本期偿还

期末余额其他说明：

45、长期借款

（1）长期借款分类

单位： 元项目 期末余额 期初余额保证及抵押借款48,000,000.00合计48,000,000.00长期借款分类的说明：

无其他说明，包括利率区间：

无

46、应付债券

（1）应付债券

单位： 元项目 期末余额 期初余额

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位： 元债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额期初余额本期发行

按面值计

提利息

溢折价摊

销本期偿还

期末余额

合计-- -- --

（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明

（4）划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位： 元发行在外的

金融工具

期初 本期增加 本期减少 期末数量 账面价值 数量 账面价值数量 账面价值数量 账面价值其他金融工具划分为金融负债的依据说明其他说明

47、租赁负债

单位：

项目 期末余额 期初余额其他说明

48、长期应付款

单位： 元

项目 期末余额 期初余额长期应付款79,335,408.75129,470,913.23合计79,335,408.75129,470,913.23

（1）按款项性质列示长期应付款

单位： 元项目 期末余额 期初余额售后租回融资租赁款79,335,408.75129,470,913.23其他说明：

长期应付款明细：

出租方 应付租金总额 未确认融资费用 重分类至一年内到

期非流动负债

期末余额横琴金投国际融资租赁有限公司45,137,600.002,931,948.2025,114,183.08 17,091,468.72广州发展融资租赁有限公司42,510,122.225,453,514.7015,416,183.88 21,640,423.64中远海运租赁有限公司26,975,100.003,059,388.4617,164,402.71 6,751,308.83国药控股（中国）融资租赁有限公司55,659,322.534,378,390.5534,576,114.22 16,704,817.76平安国际融资租赁（天津）有限公司40,229,165.001,980,312.4034,275,403.69 3,973,448.91远东宏信（天津）融资租赁有限公司32,746,000.003,440,236.4516,131,822.66 13,173,940.89中民投健康产业融资租赁有限公司37,535,428.071,118,419.9036,417,008.17 -合计

280,792,737.82 22,362,210.66 179,095,118.41 79,335,408.75

（2）专项应付款

单位： 元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因其他说明：

无

49、长期应付职工薪酬

（1）长期应付职工薪酬表

单位： 元项目 期末余额 期初余额

（2）设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

单位： 元项目 本期发生额 上期发生额计划资产：

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额设定受益计划净负债（净资产）

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：

设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：

其他说明：

50、预计负债是否已执行新收入准则

□ 是 √ 否

单位： 元项目 期末余额 期初余额 形成原因其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

51、递延收益

单位： 元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因政府补助19,275,746.14 1,643,446.9817,632,299.16合计19,275,746.14 1,643,446.9817,632,299.16 --涉及政府补助的项目：

单位： 元负债项目 期初余额

本期新增补

助金额

本期计入营业外收入金额

本期计入其他收益金额

本期冲减成本费用金额

其他变动期末余额

与资产相关/与收益相关埃索美拉唑肠溶胶囊

787,500.00 75,000.00 712,500.00与资产相关新制剂厂2012战略性新兴产业发展

610,000.00 60,000.00 550,000.00与资产相关新制剂厂产业振兴和技术改造项目

9,158,399.75 897,238.74 8,261,161.01与资产相关氨磺必利及氨磺必利片产业化项目

266,181.64 26,181.84 239,999.80与资产相关

工业振兴专项资金

328,591.05 30,315.06 298,275.99与资产相关重庆市科委智能制造补助款（首款）

500,000.00 500,000.00与资产相关埃索美拉唑肠溶胶囊生产、质量控制自动化改造项目（流化床）

390,000.01 19,999.98 370,000.03与资产相关

2014年工业振兴专项资金科技创新示范专项

18,333.17 10,000.02 8,333.15与资产相关氨曲南产业化项目

1,200,000.00 150,000.00 1,050,000.00与资产相关垂直物流和全无菌对接先进技术

2,157,690.86 269,711.34 1,887,979.52与资产相关长寿经济技术开发区管理委员会产业发展资金

2,361,549.66 2,361,549.66与资产相关浏阳市企业发展补助资金 湘财企指[2016]77号

1,162,500.00 75,000.00 1,087,500.00与资产相关

战略性新兴产业专项引导资金

279,166.67 25,000.00 254,166.67与资产相关清洁生产项目

55,833.33 5,000.00 50,833.33与资产相关合计19,275,746.14 1,643,446.98 17,632,299.16其他说明：

52、其他非流动负债

是否已执行新收入准则

□ 是 √ 否

单位： 元项目 期末余额 期初余额其他说明：

53、股本

单位：元

期初余额

本次变动增减（+、-）

期末余额发行新股 送股 公积金转股其他 小计股份总数812,241,205.00 812,241,205.00其他说明：

无

54、其他权益工具

（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位： 元发行在外的

金融工具

期初 本期增加 本期减少 期末数量 账面价值 数量 账面价值数量 账面价值数量 账面价值其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

其他说明：

55、资本公积

单位： 元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额资本溢价（股本溢价）580,473,801.842,560,411.74 577,913,390.10合计580,473,801.842,560,411.74 577,913,390.10其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

本期减少系公司本期收购湖南康源少数股东权益导致本公司享有净资产份额变动所致。

56、库存股

单位： 元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

57、其他综合收益

单位： 元

项目 期初余额

本期发生额

期末余

额本期所得税前发生

额减：前期计入其他综合收益当期转入损益

减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益

减：所得

税费用

税后归属于母公司

税后归属于少数股东

一、不能重分类进损益的其他综

合收益

6,437.881,062.255,375.63 5,375.63 其他权益工具投资公允价值变动

6,437.881,062.255,375.63 5,375.63

二、将重分类进损益的其他综合

收益

4,707,550.5

4,707,550.56

-4,707,550.56其他

4,707,550.5

4,707,550.56

-4,707,550

.56其他综合收益合计

4,707,550.5

6,437.884,707,550.561,062.25

-4,702,174

.93

5,375.63其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

无

58、专项储备

单位： 元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

59、盈余公积

单位： 元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额法定盈余公积54,491,275.13 54,491,275.13合计54,491,275.13 54,491,275.13盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无60、未分配利润

单位： 元

项目 本期 上期调整前上期末未分配利润247,628,962.93195,919,903.27调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）4,419,132.64调整后期初未分配利润252,048,095.57195,919,903.27加：本期归属于母公司所有者的净利润53,869,155.7280,755,974.70减：应付普通股股利40,612,060.2540,612,060.25加：处置其他权益工具收益利得4,485,600.00期末未分配利润269,790,791.04236,063,817.72调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润4,419,132.64元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

61、营业收入和营业成本

单位： 元项目

本期发生额 上期发生额收入 成本 收入 成本主营业务789,608,764.05239,244,491.38687,149,403.08 291,803,521.37其他业务5,759,359.53539,094.291,431,479.80 339,195.60合计795,368,123.58239,783,585.67688,580,882.88 292,142,716.97是否已执行新收入准则

□ 是 √ 否

其他说明无

62、税金及附加

单位： 元项目 本期发生额 上期发生额城市维护建设税5,563,818.515,182,827.23教育费附加2,454,039.792,262,262.49房产税2,714,370.171,986,249.30土地使用税1,198,467.191,198,126.29车船使用税3,930.005,400.00

印花税563,884.27468,256.43地方教育费附加1,636,026.511,508,174.98防洪、水利建设基金75,108.6263,796.07残疾人就业保障金118,251.29132,354.89环保税9,879.5925,346.93合计14,337,775.9412,832,794.61其他说明：

无

63、销售费用

单位： 元项目 本期发生额 上期发生额职工薪酬21,601,100.4710,947,447.06招待费1,298,883.731,204,148.16运杂费21,568,877.5610,785,476.67会务费18,214,975.658,045,183.48市场开发及促销费246,062,002.72179,543,821.64差旅费42,118,397.7120,337,152.10办公费16,899,988.979,338,232.18其他4,598,772.952,811,648.10合计372,362,999.76243,013,109.39其他说明：

无

64、管理费用

单位： 元项目 本期发生额 上期发生额办公费3,151,558.404,622,510.97差旅费1,378,253.75950,123.34低值易耗品302,375.68712,815.08会务费88,747.10112,406.07检验费909,567.56404,335.79汽车费用677,600.60323,660.04维修费1,398,192.24979,375.89

无形资产摊销3,684,038.294,121,270.32招待费1,820,593.681,131,627.88折旧29,425,438.6425,924,946.71职工薪酬17,915,184.0815,337,233.62咨询中介费3,649,749.661,940,781.70租赁费1,367,236.77873,573.08其他1,867,742.45898,418.95合计67,636,278.9058,333,079.44其他说明：

无

65、研发费用

单位： 元项目 本期发生额 上期发生额材料费1,346,702.291,604,800.57测试化验加工费192,639.45481,211.18技术服务费2,690,347.823,217,150.87检验费169,297.9098,491.28其他费用2,629,805.541,363,885.48折旧费用与长期待摊费用4,273,801.493,728,004.22职工薪酬3,851,854.742,936,029.24合计15,154,449.2313,429,572.84其他说明：

无

66、财务费用

单位： 元项目 本期发生额 上期发生额利息支出34,967,443.1925,633,510.47减：利息收入1,625,007.451,484,313.20汇兑损失197,795.79716,276.91减：汇兑收益206,022.672,353,152.06金融机构手续费及其他筹资费用4,226,406.281,877,081.22合计37,560,615.1424,389,403.34其他说明：

无

67、其他收益

单位： 元产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额2014年工业振兴专项资金科技创新示范专项

10,000.0210,000.02税收奖励20,000.0050,000.002018年第一批重庆市工业和信息化专项资金

500,000.00埃索美拉唑肠溶胶囊项目补助94,999.9875,000.00氨磺必利及氨磺必利片产业化项目26,181.8426,181.84垂直物流和全无菌项目补助269,711.34269,711.34房产税、土地使用税退税445,000.00果胶阿霉素注射剂专项资金30,315.0630,315.06精品、优秀人才项目评选人才费用100,000.00抗病毒丸挥发油提取工艺创新成果提升政府补贴

560,700.00浏阳市企业发展补助资湘财企指[2016]77号

75,000.0075,000.00清洁生产项目拨款5,000.005,000.00人才工作经费200,000.00200,000.00新制剂厂2012战略性新兴产业发展项目60,000.0060,000.00新制剂厂产业振兴和技术改造项目897,238.74897,238.74增值税返还3,160,000.00企业发展金12,075,617.80战略性新兴产业专项引导资金25,000.0025,000.00长寿氨曲南产业化项目补助150,000.00150,000.00工业经济发展扶持资金900,000.00重庆市创新创业示范团队300,000.00五一劳动奖5,000.00生产、生活性服务业加计抵减政策39,432.292018年工业发展贡献企业奖金100,000.00社保补贴8,863.92国税返三代手续费1,040.19

合计15,293,401.186,639,147.00

68、投资收益

单位： 元项目 本期发生额 上期发生额权益法核算的长期股权投资收益-3,064,310.06899,031.92处置交易性金融资产取得的投资收益9,153,461.92处置可供出售金融资产取得的投资收益44,140,644.62合计6,089,151.8645,039,676.54其他说明：

无

69、净敞口套期收益

单位： 元项目 本期发生额 上期发生额其他说明：

70、公允价值变动收益

单位： 元产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额交易性金融资产90,359.81合计90,359.81其他说明：

无

71、信用减值损失

单位： 元项目 本期发生额 上期发生额其他应收款坏账损失-749,636.75应收账款坏账损失-1,144,467.71合计-1,894,104.46其他说明：

无

72、资产减值损失

是否已执行新收入准则

□ 是 √ 否

单位： 元项目 本期发生额 上期发生额

一、坏账损失

-1,441,647.72

二、存货跌价损失

-1,357,270.79-327,174.96

三、可供出售金融资产减值损失

-3,505,611.51合计-1,357,270.79-5,274,434.19其他说明：

无

73、资产处置收益

单位： 元资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额非流动资产处置收益6,942.69合计6,942.69

74、营业外收入

单位： 元项目 本期发生额 上期发生额

计入当期非经常性损益的金

额政府补助

600.0012,148.16600.00其他

646.3336,936.74646.33合计1,246.3349,084.901,246.33计入当期损益的政府补助：

单位： 元补助项目 发放主体 发放原因 性质类型

补贴是否影响当年盈亏

是否特殊补

贴

本期发生金

额

上期发生金

额

与资产相关/与收益相关

失业金补贴

成都市金牛区就业服务管理局

补助

因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补助

否 否

600.00 0.00

与收益相关

其他说明：

无

75、营业外支出

单位： 元项目 本期发生额 上期发生额

计入当期非经常性损益的金

额非流动资产处置损失15,927.84105,234.23-15,927.84其他366,873.802,790.68-366,873.80合计382,801.64108,024.91-382,801.64其他说明：

无

76、所得税费用

（1）所得税费用表

单位： 元项目 本期发生额 上期发生额当期所得税费用12,850,426.7012,974,262.53递延所得税费用-6,524,660.61-1,066,633.74合计6,325,766.0911,907,628.79

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位： 元项目 本期发生额利润总额66,379,343.92按法定/适用税率计算的所得税费用9,956,901.59子公司适用不同税率的影响-2,283,507.18调整以前期间所得税的影响316,624.63非应税收入的影响-999,085.14不可抵扣的成本、费用和损失的影响334,618.16使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-1,328,959.98本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响

1,903,053.65税法规定的额外可扣除费用(如:加计扣除金额)-1,232,742.69其他-341,136.95所得税费用6,325,766.09其他说明

无

77、其他综合收益

详见附注57。

78、现金流量表项目

（1）收到的其他与经营活动有关的现金

单位： 元项目 本期发生额 上期发生额收到的政府补助1,535,504.115,027,848.16保证金、其他经营活动及其往来款328,528,625.7346,495,539.23合计330,064,129.8451,523,387.39收到的其他与经营活动有关的现金说明：

无

（2）支付的其他与经营活动有关的现金

单位： 元项目 本期发生额 上期发生额支付的营业费用和管理费用等380,632,057.93253,408,444.00保证金、其他经营活动及其往来款298,049,430.4741,175,372.88合计678,681,488.40294,583,816.88支付的其他与经营活动有关的现金说明：

无

（3）收到的其他与投资活动有关的现金

单位： 元项目 本期发生额 上期发生额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额负数重分类

32,531,558.71合计32,531,558.71收到的其他与投资活动有关的现金说明：

无

（4）支付的其他与投资活动有关的现金

单位： 元项目 本期发生额 上期发生额工程项目保证金等29,472.53合计29,472.53支付的其他与投资活动有关的现金说明：

无

（5）收到的其他与筹资活动有关的现金

单位： 元项目 本期发生额 上期发生额存款利息1,201,940.151,484,313.20收回筹资活动的保证金34,249,924.15其他

550.02

合计35,451,864.301,484,863.22收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

无

（6）支付的其他与筹资活动有关的现金

单位： 元项目 本期发生额 上期发生额银行保证金存款增加67,456,134.007,678,462.41支付金融机构手续费等其他筹资费用2,725,040.531,964,739.60子公司归还少数股东投资款7,956,000.00合计70,181,174.5317,599,202.01支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

无

79、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位： 元补充资料 本期金额 上期金额1．将净利润调节为经营活动现金流量：

-- --

净利润60,053,577.8378,878,026.84加：资产减值准备3,251,375.255,274,434.19固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧

48,745,709.9949,362,933.76无形资产摊销5,936,948.744,902,663.30长期待摊费用摊销170,288.66769,676.10处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）

8,985.15105,234.23公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-90,359.81财务费用（收益以“－”号填列）37,560,615.1424,389,403.34投资损失（收益以“－”号填列）-6,089,151.86-45,039,676.54递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-6,398,868.40-964,727.90递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）377,967.20-101,905.84存货的减少（增加以“－”号填列）51,660,300.52-57,470,463.29经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）

-12,095,434.381,264,977.30经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）

-102,420,305.81-1,161,096.11其他130,305.2855,506.91经营活动产生的现金流量净额80,801,953.5060,264,986.292．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

-- --3．现金及现金等价物净变动情况：

-- --现金的期末余额195,508,602.87325,015,430.47减：现金的期初余额193,237,041.41173,241,855.61现金及现金等价物净增加额2,271,561.46151,773,574.86

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

单位： 元

金额本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物15,000,000.00其中：

--莱美德济15,000,000.00减：购买日子公司持有的现金及现金等价物51,821,558.71其中：

--

莱美德济51,821,558.71加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物4,290,000.00其中：

--湖南康源4,290,000.00取得子公司支付的现金净额-32,531,558.71其他说明：

“取得子公司及其他营业单位支付的现金净额”为-32,531,558.71元，报表重分类列示为“收到其他与投资活动有关的现金”。

（3）本期收到的处置子公司的现金净额

单位： 元

金额其中：

--其中：

--其中：

--其他说明：

（4）现金和现金等价物的构成

单位： 元项目 期末余额 期初余额

一、现金

195,508,602.87193,237,041.41其中：库存现金21,685.412,308.76可随时用于支付的银行存款195,486,917.46193,234,732.65

三、期末现金及现金等价物余额

195,508,602.87193,237,041.41其他说明：

无

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

不适用

81、所有权或使用权受到限制的资产

单位： 元项目 期末账面价值 受限原因货币资金221,779,234.00

银行承兑汇票保证金存款及定期存单质押等

固定资产247,462,107.03银行借款抵押物无形资产57,200,970.69银行借款抵押物母公司长期股权投资329,572,171.43银行借款抵押物投资性房地产6,994,432.30银行借款抵押物应收账款142,802,248.01银行借款质押物合计1,005,811,163.46--其他说明：

无

82、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位： 元项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额货币资金-- -- 100,444,404.35其中：美元14,610,720.116.8747 100,444,317.54欧元

0.107.8200 0.78港币

97.760.8800 86.03

应收账款-- --其中：美元

欧元

港币

长期借款-- --其中：美元

欧元

港币

短期借款 125,073,750.00其中：美元14,500,000.006.7279 97,554,550.00美元4,000,000.006.8798 27,519,200.00应付账款 1,180,495.18其中：美元134,640.486.8747 925,612.91加元50,134.205.0840 254,882.27其他说明：

无

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择

依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□ 适用 √ 不适用

83、套期

按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：

84、政府补助

（1）政府补助基本情况

单位： 元种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额2014年工业振兴专项资金科技创新示范专项

10,000.02其他收益10,000.02税收奖励20,000.00其他收益20,000.00埃索美拉唑肠溶胶囊项目补助

94,999.98其他收益94,999.98氨磺必利及氨磺必利片产业化项目

26,181.84其他收益26,181.84垂直物流和全无菌项目补助269,711.34其他收益269,711.34果胶阿霉素注射剂专项资金30,315.06其他收益30,315.06浏阳市企业发展补助资湘财企指[2016]77号

75,000.00其他收益75,000.00清洁生产项目拨款5,000.00其他收益5,000.00人才工作经费200,000.00其他收益200,000.00新制剂厂2012战略性新兴产业发展项目

60,000.00其他收益60,000.00新制剂厂产业振兴和技术改造项目

897,238.74其他收益897,238.74企业发展金12,075,617.80其他收益12,075,617.80战略性新兴产业专项引导资金

25,000.00其他收益25,000.00长寿氨曲南产业化项目补助150,000.00其他收益150,000.00工业经济发展扶持资金900,000.00其他收益900,000.00

重庆市创新创业示范团队300,000.00其他收益300,000.00五一劳动奖5,000.00其他收益5,000.00生产、生活性服务业加计抵减政策

39,432.29其他收益39,432.292018年工业发展贡献企业奖金

100,000.00其他收益100,000.00社保补贴8,863.92其他收益8,863.92国税返三代手续费1,040.19其他收益1,040.19失业金补贴

600.00

营业外收入

600.00

（2）政府补助退回情况

□ 适用 √ 不适用

其他说明：

无

85、其他

无

八、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并

单位： 元被购买方名

称

股权取得时

点

股权取得成

本

股权取得比

例

股权取得方

式

购买日

购买日的确

定依据

购买日至期末被购买方

的收入

购买日至期末被购买方

的净利润西藏莱美德济医药有限公司

2019年01月31日

63,000,000.0

51.00%

非同一控制下企业合并取得

2019年01月31日

支付股权转让款超过50%，且工商变更完成

198,280,621.

23,512,607.9

其他说明：

1、2017年1月，莱美药业以现金2,100.00万元收购西藏德益投资管理有限公司持有的莱美德济35%的股权，于2017年1

月完成公司变更登记。

2、2018年，莱美药业分别以现金2,100.00万元收购成都西立投资咨询有限公司和西藏慧业商贸有限公司持有的莱美德济

8%的股权，本次收购完成后莱美药业合计持有莱美德济51%股份，于2019年1月完成公司变更登记，莱美德济成为公司的控股子公司。截至报告期末，已支付股权转让款1500万元，余2700万元暂未支付。

（2）合并成本及商誉

单位： 元合并成本

--现金63,000,000.00--其他25,481,337.16合并成本合计88,481,337.16减：取得的可辨认净资产公允价值份额57,095,580.87商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额

31,385,756.29合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：

无大额商誉形成的主要原因：

不适用其他说明：

无

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位： 元

莱美德济

购买日公允价值 购买日账面价值资产：

395,671,971.74392,579,758.58货币资金51,821,558.7151,821,558.71应收款项324,003,847.66324,003,847.66存货7,961,413.167,961,413.16固定资产9,448,145.056,358,077.11无形资产24,026.9224,026.92其他资产2,412,980.242,410,835.02负债：

283,719,852.37283,416,955.96应付款项272,609,431.43272,609,431.43递延所得税负债494,377.58应付职工薪酬3,228,715.973,420,197.14其他负债7,387,327.397,387,327.39净资产111,952,119.36109,162,802.62减：少数股东权益54,856,538.4953,489,773.28取得的净资产57,095,580.8755,673,029.34

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

莱美德济购买日可辨认资产、负债公允价值以经重庆华康资产评估土地房地产估价有限责任公司评估确定的估值结果确定。

企业合并中承担的被购买方的或有负债：

无其他说明：

无

（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失

是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□ 是 √ 否

（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

不适用

（6）其他说明

无

2、同一控制下企业合并

（1）本期发生的同一控制下企业合并

单位： 元被合并方名

称

企业合并中取得的权益比例

构成同一控制下企业合并的依据

合并日

合并日的确定依据

合并当期期初至合并日被合并方的收入

合并当期期初至合并日被合并方的净利润

比较期间被合并方的收入

比较期间被合并方的净

利润其他说明：

（2）合并成本

单位： 元合并成本

或有对价及其变动的说明：

其他说明：

（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位： 元

合并日 上期期末企业合并中承担的被合并方的或有负债：

其他说明：

3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：

4、处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

□ 是 √ 否

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□ 是 √ 否

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

无

6、其他

无.

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质

持股比例

取得方式直接 间接重庆市莱美医药有限公司

重庆市 重庆北部新区 医药流通

100.00%

同一控制下企业合并取得湖南康源制药有限公司

湖南省 湖南浏阳 医药制造

100.00%

非同一控制下企业合并取得重庆莱美金鼠中药饮片有限公司

重庆市 重庆南岸区 医药制造

70.00%

非同一控制下企业合并取得四川禾正制药有限责任公司

四川省 四川成都 医药制造

100.00%

非同一控制下企业合并取得

重庆莱美医疗器械有限公司

重庆市 重庆南岸区 医疗器械

100.00%

设立取得莱美（香港）有限公司

香港 香港柴湾 投资业务

100.00%

设立取得成都禾正生物科技有限公司

四川省 成都大邑 生物制品

100.00%

设立取得成都金星健康药业有限公司

四川省 成都金牛区 免疫制剂

90.00%

非同一控制下企

业合并取得重庆莱美健康产业有限公司

重庆市 重庆北部新区 保健食品销售

60.00%

设立取得重庆莱美隆宇药业有限公司

重庆市 重庆长寿区 医药制造

100.00%

设立取得四川康德赛医疗科技有限公司

四川省 成都高新区 医疗技术开发

55.56%

设立取得四川瀛瑞医药科技有限公司

四川省 成都高新区 医药研究

100.00%

设立取得重庆市莱美聚德医药连锁有限公司

重庆市 重庆北部新区 医药销售

100.00%

设立取得四川莱禾医药科技有限公司

四川省 四川成都 医药研究

100.00%

设立取得西藏莱美德济医药有限公司

拉萨 拉萨 医药流通

51.00%

非同一控制下企

业合并取得在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

注：1、本公司持有的重庆莱美健康产业有限公司股权比例为60%，截止2019年6月30日实缴出资额比例为74.07%；其余子公司持股比例与实缴出资比例一致。

2、四川莱禾医药科技有限公司本期注册尚未开展经营，未编制财务报表，未纳入合并范围。

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

不适用

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

不适用确定公司是代理人还是委托人的依据：

不适用其他说明：

无

（2）重要的非全资子公司

单位： 元

子公司名称 少数股东持股比例

本期归属于少数股东的

损益

本期向少数股东宣告分派的股利

期末少数股东权益余额重庆莱美金鼠中药饮片有限公司

30.00%-396,145.62 6,460,651.16成都金星健康药业有限公司

10.00%-2,488,182.62 -9,606,126.48重庆莱美健康产业有限公司

40.00%-875,004.86 73,841.92四川康德赛医疗科技有限公司

44.44%-1,537,297.39 16,988,106.44西藏莱美德济医药有限公司

49.00%11,481,052.60 66,337,591.09子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

不适用其他说明：

无

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位： 元子公司

名称

期末余额 期初余额流动资

产非流动资产

资产合计流动负债非流动负债

负债合计流动资产非流动资产

资产合计流动负债非流动负债

负债合

计重庆莱美金鼠中药饮片有限公司

61,347,1

43.91

732,069.

62,079,2

13.81

40,543,7

09.91

40,543,7

09.91

63,563,9

87.79

664,707.

64,228,6

94.86

41,372,7

05.57

41,372,7

05.57

成都金星健康药业有限公司

31,615,4

39.59

37,141,4

29.12

68,756,8

68.71

21,165,1

71.89

7,904,36

4.53

29,069,5

36.42

40,150,9

32.98

41,704,5

53.65

81,855,4

86.63

19,330,7

75.58

12,884,6

48.28

32,215,4

23.86

重庆莱美健康产业有限公司

26,291,2

61.20

12,181,9

28.25

38,473,1

89.45

38,188,3

70.62

38,188,3

70.62

4,672,71

2.99

12,162,0

07.57

16,834,7

20.56

13,174,8

82.98

13,174,8

82.98

四川康德赛医疗科技有限公

4,593,71

6.44

34,596,3

59.05

39,190,0

75.49

802,503.

802,503.

9,563,95

3.40

13,369,5

80.72

22,933,5

34.12

251,753.

251,753.

司西藏莱美德济医药有限公司

466,857,

644.15

6,867,67

0.14

473,725,

314.29

341,049,

903.72

341,049,

903.72

386,066,

250.74

6,513,50

7.84

392,579,

758.58

283,416,

955.96

283,416,

955.96

单位： 元子公司名称

本期发生额 上期发生额营业收入 净利润

综合收益总

额

经营活动现金流量

营业收入净利润

综合收益总额

经营活动现金流量重庆莱美金鼠中药饮片有限公司

14,893,994.1

-1,320,485.39 -1,320,485.39-4,575,539.44

24,924,340.8

1,980,269.25 1,980,269.25 2,045,207.34成都金星健康药业有限公司

-9,952,730.47 -9,952,730.47-7,137,766.2846,536.89-9,692,097.81 -9,692,097.81 -7,521,269.88重庆莱美健康产业有限公司

188,784.66 -3,375,018.75 -3,375,018.75-3,187,941.56438,076.23-1,827,800.18 -1,827,800.18 -2,290,305.13四川康德赛医疗科技有限公司

95,437.16 -3,294,208.70 -3,294,208.70-2,612,277.0837,737.07-1,011,889.58 -1,011,889.58 -1,114,075.74西藏莱美德济医药有限公司

198,280,621.

23,512,607.9

23,512,607.9

18,505,955.2

其他说明：

无

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

不适用

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

不适用其他说明：

无

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

公司本期以858.00万元收购湖南康源少数股东持有的2.25%股权，公司持有湖南康源股权由97.75%增加至100%。截至报告期末，已支付股权转让款429万，余429万暂未支付，湖南康源已于2019年4月完成工商登记变更。

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位： 元

湖南康源制药有限公司--现金8,580,000.00购买成本/处置对价合计8,580,000.00减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额6,019,588.26差额2,560,411.74其中：调整资本公积-2,560,411.74其他说明无

3、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业

合营企业或联营企业名称

主要经营地 注册地 业务性质

持股比例 对合营企业或联

营企业投资的会

计处理方法直接 间接常州莱美青枫医药产业投资中心（有限合伙）

常州市 常州市 投资

29.90%

权益法在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

不适用持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

不适用

（2）重要合营企业的主要财务信息

单位： 元

期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额

其他说明

（3）重要联营企业的主要财务信息

单位： 元

期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额

常州莱美青枫医药产业投资中心（有限

合伙）

常州莱美青枫医药产业投资中心（有限

合伙）流动资产1,202,445.907,805,321.21非流动资产253,000,000.00248,950,000.00资产合计254,202,445.90256,755,321.21流动负债417,980.311,219,549.82非流动负债109,700,000.00114,700,000.00负债合计110,117,980.31115,919,549.82归属于母公司股东权益144,084,465.59140,835,771.39按持股比例计算的净资产份额122,140,401.50118,245,713.60对联营企业权益投资的账面价值123,181,614.88119,204,727.81净利润-4,781,305.80-7,552,774.35综合收益总额-4,781,305.80-7,552,774.35其他说明无

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位： 元

期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额合营企业：

-- --下列各项按持股比例计算的合计数-- --联营企业：

-- --投资账面价值合计160,135,855.6868,267,497.89下列各项按持股比例计算的合计数-- ----净利润1,166,268.90-1,708,562.77--综合收益总额1,166,268.90-1,708,562.77其他说明不重要的合营企业或联营企业合营企业或联营企业名称 主要

经营地

注册地 业务性质 持股比例(%) 对合营企业或联营企业

投资的会计处理方法直接 间接广州赛富健康产业投资合伙企业（有限合伙）

广州市 广州市 投资

47.96

权益法

深圳天毅莱美医药产业投资合伙企业（有限合伙）

深圳市 深圳市 投资

14.55

权益法重庆钨石股权投资基金管理中心（有限合伙）

重庆市 重庆市 投资

50.00

权益法宁波梅山保税港区信企股权投资合伙企业（有限合伙）

宁波市 宁波市 投资

49.99

权益法西藏健安医药连锁有限公司 西藏 西藏 医药销售

35.00

权益法重庆莱美上和医药科技有限公司 重庆市 重庆市 医药开发

40.00

权益法湖南鑫康宇咨询服务有限公司 长沙市 长沙市 商务服务业

40.00

权益法湖南迈欧医疗科技有限公司 浏阳市 浏阳市 医疗器械生产、

销售

49.00

权益法

（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

不适用

（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位： 元合营企业或联营企业名称

累积未确认前期累计认的损

失

本期未确认的损失（或本期分

享的净利润）

本期末累积未确认的损失其他说明无

（7）与合营企业投资相关的未确认承诺

不适用

（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

不适用

4、重要的共同经营

共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质

持股比例/享有的份额直接 间接在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：

共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：

其他说明

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

不适用

6、其他

无

十、与金融工具相关的风险

本集团的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项等，各项金融工具的详细情况说明见本节五、10金融工具，与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述，本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

1.各类风险管理目标和政策

本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

2.汇率风险

本集团承受汇率风险主要与美元有关，除子公司莱美（香港）有限公司以美元进行投资、重庆莱美金鼠中药饮片有限公司、重庆莱美健康产业有限公司以加拿大币购买原材料外，本集团的其它主要业务活动以人民币计价结算。于 2019年 6 月30 日，除下表所述资产、负债以及以锁定汇率偿还的银行借款为外币外，本集团的其他资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产及负债产生的汇率风险可能对本集团的经营业绩产生影响。项目 2019年6月30日 2018年12月31日货币资金-美元14,610,720.11 12,246,479.27货币资金-欧元

0.1 0.1

货币资金-港币

97.76 97.76

交易性金融资产-美元24,375.00 2,117,733.62应付账款-加拿大币50,134.20 50,134.20应付账款-美元134,640.48

本集团密切关注汇率变动对本集团的影响。

3. 利率风险

本集团的利率风险产生于银行借款等带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于 2019年6月30日，本集团的带息债务主要为人民币的浮动利率借款合同与固定利率借款合同，金额合计为 126,583.59万元。

4. 信用风险

于 2019 年6月30日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失以及本集团承担的财务担保，具体包括：

合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。

为降低信用风险，本公司经营管理委员会负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其它监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的

坏账准备。因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。本集团采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款金额前五名外，本集团无其他重大信用集中风险。应收账款前五名金额合计：102,641,260.70元。

5. 流动风险

本公司财务部门在现金流量预测的基础上，在公司层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合银行融资的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

十一、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位： 元项目

期末公允价值第一层次公允价值计

量

第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量 合计

一、持续的公允价值计量

-- -- -- --

1.以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融资产

167,570.81 167,570.81

（2）权益工具投资

167,570.81 167,570.81

二、非持续的公允价值计

量

-- -- -- --

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

公司可交易性金融资产权益工具投资市价取自股票市场公开交易价格。

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

不适用

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

不适用

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

不适用

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

不适用

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

不适用

9、其他

无

十二、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司名称 注册地 业务性质 注册资本

母公司对本企业的

持股比例

母公司对本企业的

表决权比例本企业的母公司情况的说明

本公司股东中，邱炜系邱宇之兄，西藏莱美医药投资有限公司系邱宇投资的公司。截止2019年6月30日，上述具有关联关系的股东合并持股比例为35.18%，邱宇先生为公司的控股股东。

股东名称 组织机构代码/身份证号码 股权性质 持有股份(万股) 持股比例(％)

邱 宇5101031968****0698自然人18,449.72 22.71邱 炜5101031965****1015自然人5,297.00 6.52西藏莱美医药投资有限公司9154019539768303XE企业法人4,830.54 5.95合 计 28,577.26 35.18

本企业最终控制方是邱宇。其他说明：

无

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注九。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注九。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称 与本企业关系西藏莱美德济医药有限公司 联营企业

其他说明西藏莱美德济医药有限公司纳入合并报表范围的日期为1月31日。

4、其他关联方情况

其他关联方名称 其他关联方与本企业关系李雅希 实际控制人邱宇之妻邱戎钊 实际控制人邱宇之子冯楠 邱炜之妻西藏莱美医药投资有限公司 实际控制人邱宇投资的企业其他说明无

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位： 元关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额出售商品/提供劳务情况表

单位： 元关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额西藏莱美德济医药有限公司 销售药品742,116.541,189,557.45购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明无

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位： 元委托方/出包方名

称

受托方/承包方名

称

受托/承包资产类

型

受托/承包起始日受托/承包终止日

托管收益/承包收

益定价依据

本期确认的托管收益/承包收益关联托管/承包情况说明本公司委托管理/出包情况表：

单位： 元委托方/出包方名

称

受托方/承包方名

称

委托/出包资产类

型

委托/出包起始日委托/出包终止日

托管费/出包费定

价依据

本期确认的托管费/出包费关联管理/出包情况说明

（3）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位： 元承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入本公司作为承租方：

单位： 元出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费关联租赁情况说明

（4）关联担保情况

本公司作为担保方

单位： 元被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕莱美医药50,000,000.002018年01月24日 2019年01月23日 是莱美医药20,000,000.002018年01月24日 2019年01月10日 是莱美隆宇100,000,000.002017年06月30日 2020年07月28日 否莱美隆宇60,000,000.002017年08月09日 2020年09月26日 否莱美隆宇20,000,000.002018年01月08日 2019年01月07日 是莱美隆宇50,000,000.002018年06月15日 2020年06月14日 否莱美隆宇30,000,000.002018年07月02日 2019年06月26日 是莱美隆宇29,000,000.002018年10月23日 2019年08月23日 否莱美隆宇20,000,000.002019年04月12日 2020年04月10日 否湖南康源100,000,000.002017年09月20日 2020年09月23日 否湖南康源68,415,050.002019年03月25日 2021年03月25日 否湖南康源30,000,000.002019年06月26日 2020年06月18日 否四川禾正20,000,000.002018年06月20日 2021年06月20日 否四川禾正30,000,000.002019年01月16日 2020年01月14日 否成都金星11,728,100.002018年02月09日 2019年02月08日 是成都金星30,000,000.002018年06月27日 2021年06月27日 否成都金星7,594,900.002019年02月08日 2020年02月07日 否本公司作为被担保方

单位： 元担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕四川禾正、邱宇30,000,000.002018年02月12日 2019年02月04日 是

四川禾正、邱宇80,000,000.002019年01月28日 2020年12月31日 否邱炜、冯楠、邱宇、李雅希

50,000,000.002018年08月15日 2019年08月14日 否邱宇、李雅希30,000,000.002018年01月24日 2019年01月23日 是湖南康源、莱美隆宇、邱宇、李雅希

70,000,000.002019年02月27日 2020年03月25日 否湖南康源、莱美医药、四川禾正、邱宇

300,000,000.002017年05月31日 2019年05月30日 是湖南康源、莱美医药、四川禾正、邱宇

250,000,000.002019年02月20日 2020年04月08日 否邱宇20,000,000.002018年11月09日 2019年05月09日 是莱美隆宇、邱宇50,000,000.002018年01月23日 2019年01月23日 是莱美隆宇、邱宇50,000,000.002019年06月26日 2020年06月26日 否四川禾正、邱宇120,000,000.002018年03月16日 2019年03月15日 是四川禾正、邱宇100,000,000.002019年03月26日 2020年03月26日 否莱美香港 6,000,000.00美元2018年09月26日 2019年03月26日 是莱美香港 6,000,000.00美元2019年03月28日 2019年09月28日 否莱美香港 4,500,000.00美元2019年01月17日 2019年07月17日 否邱宇75,000,000.002018年03月13日 2021年02月12日 否邱宇、李雅希35,000,000.002018年12月24日 2020年12月20日 否邱宇、李雅希48,000,000.002018年12月28日 2021年12月28日 否邱炜、冯楠、邱宇、李雅希

42,497,993.562019年06月13日 2020年06月12日 否关联担保情况说明另外，2018年12月19日子公司莱美香港为子公司莱美隆宇担保160万美元，折合人民币1,088万元，担保期至2019年06月19日，已履行完毕。

（5）关联方资金拆借

单位： 元关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明拆入拆出

（6）关联方资产转让、债务重组情况

单位： 元

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额

（7）关键管理人员报酬

单位： 元项目 本期发生额 上期发生额关键管理人员报酬1,533,661.151,439,328.94

（8）其他关联交易

2019年5月7日，公司第四届董事会第三十一次会议审议通过了《关于投资设立合资公司涉及关联交易的议案》，同意公司以自有资金980万元与爱尔眼科医院集团股份有限公司共同投资设立湖南迈欧医疗科技有限公司，注册资本2,000万元，公司持股占比49%，具体内容详见中国证监会指定的创业板信息披露网站发布的《关于投资设立合资公司涉及关联交易的公告》（公告编号：2019-036）。该合资公司已于2019年5月22日在浏阳市市场监督管理局完成工商注册登记手续，取得了营业执照。

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位： 元项目名称 关联方

期末余额 期初余额账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备应收账款

西藏莱美德济医药有限公司

4,627,688.70 231,384.44预付账款

西藏莱美德济医药有限公司

8,143,252.24

（2）应付项目

单位： 元项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额应付账款 西藏莱美德济医药有限公司6,261.85其他应付款 西藏莱美德济医药有限公司5,000.00预收账款 西藏莱美德济医药有限公司92,288.00注：莱美德济于2019年1月31日纳入合并报表范围，故合并财务报表6月末抵消莱美德济与集团内其他公司的往来。

7、关联方承诺

无

8、其他

无

十三、股份支付

1、股份支付总体情况

□ 适用 √ 不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□ 适用 √ 不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□ 适用 √ 不适用

4、股份支付的修改、终止情况

5、其他

十四、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

截止2019年06月30日，公司存在用以下资产抵押或保证获取银行借款和申请银行承兑汇票的承诺事项：

承诺单位

被承诺单位 承诺抵押或 抵押资产期末账面

价值

期末保证金 承诺事项保证资产

母公司

工商银行南岸支行四公里分理处

重庆莱美药业股份有限公

司专利2项

不适用7,594,884.00

为工商银行8000万借款提供质押保证、为成都金星支付50万欧元技术转让费担保重庆农村商业银行两江分行

南岸区玉马路99号部分房

产

101,741,360.456,000,000.00

为公司在该行借款15000万提供抵押保证、平安银行外币贷款锁汇保证金600万华夏银行股份有限公司重庆南岸茶园支行

南岸区月季路8号房产6,876,523.29

为莱美隆宇在该行借款5000万提供抵押保证浦发银行南坪支行 定期存单10,000,000.00

为开具银行承兑汇票1000万提供质押保证广东南粤银行股份有定期存单36,000,000.00为开具银行承兑汇票

限公司重庆巴南支行 3753.36万提供质押保

证广发银行股份有限公

司重庆分行

银行存款 不适用70,000,000.00

为开具银行承兑汇票

10000万、国内信用证

4000万提供质押保证大连银行重庆分行 应收账款70,713,065.56

为莱美隆宇在该行融

资授信额度10000万提

供质押保证招商银行重庆分行 隆宇100%股权329,572,171.43

为公司授信融资7000

万提供质押保证国药控股（中国）融

资租赁有限公司

应收账款50,992,102.73

为湖南康源融资租赁

6841.51万提供质押保

证

莱美隆宇

招商银行重庆分行

长寿化工园区工业房产

13875.77 M2

45,256,830.57

为母公司授信融资

5000万提供抵押保证大连银行重庆分行 应收账款

21,097,079.72

为公司在该行授信融

资额度10000万提供质

押保证大连银行 定期存单20,000,000.00

开具2000万银行承兑

汇票提供质押保证四川禾正

中国光大银行股份有限公司重庆南平支行

成都市金牛区工业用土地使用权28720.86 M2及其地

面附着物

22,744,014.97

为母公司光大银行

10000万借款提供抵押

保证

莱美（香港）

光大银行重庆分行 600万美元定期存单41,179,200.00

为母公司光大银行

3400万借款提供质押

保证光大银行重庆分行

450万美元定期存单

31,005,150.00

为母公司光大银行

2500万借款提供质押

保证

湖南康源

长沙银行股份有限公

司湘江新区支行

浏阳房产19,367,941.76

为湖南康源在该行

3000万借款提供抵押

保证广发银行重庆分行 益阳房产115,670,838.98

为母公司在该行授信

融资额度10000万提供

抵押保证合 计922,216,279.4683,594,884.00

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

不适用

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明

公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

十五、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位： 元项目 内容

对财务状况和经营成果的影

响数

无法估计影响数的原因

2、利润分配情况

单位： 元

3、销售退回

4、其他资产负债表日后事项说明

十六、其他重要事项

1、前期会计差错更正

（1）追溯重述法

单位： 元会计差错更正的内容 处理程序

受影响的各个比较期间报表

项目名称

累积影响数

（2）未来适用法

会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因

2、债务重组

3、资产置换

（1）非货币性资产交换

（2）其他资产置换

4、年金计划

5、终止经营

单位： 元项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润

归属于母公司所有者的终止经营利润其他说明

6、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

（2）报告分部的财务信息

单位： 元项目

分部间抵销 合计

（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

（4）其他说明

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

8、其他

（1）重要资产尚未办理产权

根据2007年9月20日公司与重庆科技金融集团（原重庆科技资产控股有限公司）签订的协议，公司向重庆科技金融集团有限公司购买其建设的重庆应用技术研究院（已更名为重庆市科学技术研究院）B塔楼12-16层，面积约3,550M

2,

，项目决算前的购买价款暂按3,500元/ M

，价款总预计1,242.50万元，公司于2007年合同签订后首付497万元，余款745.50万元在2008-2010年期间内分期付清，决算后按总建设费用分摊，购买价款多退少补。公司已将该写字楼作为公司的管理总部，同时将其部分对外出租，财务上已将其暂估计入固定资产、投资性房地产并计提折旧。由于该房屋的相关手续重庆科技金融集团有限公司尚未向重庆市科学技术研究院移交完毕，故相关产权证明尚未办理，购房余款745.50万元公司暂未支付。

（2）公司起诉重庆信同医疗信息服务有限公司与龙宏元一案

2019年3月28日本公司向重庆市南岸区人民法院提起诉讼，请求判令重庆信同医疗信息服务有限公司（以下简称“信

同医疗”）返还投资诚意金1600万元及资金占用损失273万元，龙宏元为上述诉求提供连带清偿责任。信同医疗应返还本公司的投资诚意金系公司子公司云南莱美根据与信同医疗签订的投资意向书支付的投资诚意金，根据意向书约定，如交易终止，信同医疗应返还该投资诚意金。后云南莱美将投资意向书项下的权利义务全部转让给本公司，本公司认为该案件事实清晰，可能胜诉，公司对该项债权计提坏账准备800万元，减值准备计提充分。除上述事项外公司无需披露的其他重要事项。

十七、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）应收账款分类披露

单位： 元类别

期末余额 期初余额账面余额 坏账准备

账面价值

账面余额 坏账准备

账面价值金额 比例 金额

计提比

例

金额 比例 金额 计提比例按单项计提坏账准备的应收账款

84,817,2

64.82

22.36%

84,817,26

4.82

其中：

单项金额重大但单项计提坏账准备的应收账款

84,817,2

64.82

22.36%

84,817,26

4.82

按组合计提坏账准备的应收账款

294,511,

061.06

77.64%

9,466,29

7.97

3.21%

285,044,7

63.09

416,251,8

67.17

100.00%

11,695,38

5.80

2.81%

404,556,48

1.37

其中：

按预期信用风险组合计提坏账准备的应收账款

294,511,

061.06

77.64%

9,466,29

7.97

3.21%

285,044,7

63.09

416,251,8

67.17

100.00%

11,695,38

5.80

2.81%

404,556,48

1.37

合计

379,328,

325.88

100.00%

9,466,29

7.97

2.50%

369,862,0

27.91

416,251,8

67.17

100.00%

11,695,38

5.80

2.81%

404,556,48

1.37

按单项计提坏账准备：

单位： 元名称

期末余额账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由客户一84,817,264.82关联方，无风险按组合计提坏账准备：

单位： 元名称 期末余额

账面余额 坏账准备 计提比例1年以内284,651,765.626,575,455.782.31%1至2年9,742,545.942,830,209.5929.05%2至3年87,225.0039,652.4945.46%3至4年

58.16%

4至5年29,524.5020,980.1171.06%5年以上

100.00%

合计294,511,061.069,466,297.97--确定该组合依据的说明：

已单独计提应收账款坏账准备的除外，公司根据以前年度与之相同或类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收账款组合的历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，确定应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。按组合计提坏账准备：

单位： 元名称

期末余额账面余额 坏账准备 计提比例确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计

未来12个月预期信用

损失

整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)

整个存续期预期信用损失

(已发生信用减值)2019年1月1日余额 11,695,385.80 11,695,385.802019年1月1日余额在本期

—— —— —— ——本期计提 -2,229,087.83 -2,229,087.83其他变动

2019年6月30日余额 9,466,297.97 9,466,297.97

按账龄披露

单位： 元账龄 期末余额1年以内（含1年）369,469,030.441至2年9,742,545.94

2至3年87,225.003年以上29,524.504至5年29,524.50合计379,328,325.88

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位： 元类别 期初余额

本期变动金额

期末余额计提 收回或转回 核销计提坏账准备11,695,385.80 -2,229,087.83 9,466,297.97合计11,695,385.80 -2,229,087.83 9,466,297.97其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位： 元单位名称 收回或转回金额 收回方式

（3）本期实际核销的应收账款情况

单位： 元项目 核销金额其中重要的应收账款核销情况：

单位： 元单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序

款项是否由关联交易产生应收账款核销说明：

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

期末应收账款前五名余额合计137,892,170.92元，占应收账款期末余额合计数的36.35%，相应计提的坏账准备期末余额为3,768,096.78 元。

（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款

不适用

（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

不适用

其他说明：

无

2、其他应收款

单位： 元项目 期末余额 期初余额应收利息3,307,099.201,975,159.23其他应收款85,988,274.78112,593,224.76合计89,295,373.98114,568,383.99

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位： 元项目 期末余额 期初余额子公司借款利息3,307,099.201,975,159.23合计3,307,099.201,975,159.232）重要逾期利息

借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因

是否发生减值及其判断

依据其他说明：

无3）坏账准备计提情况

□ 适用 √ 不适用

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位： 元项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位： 元项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因

是否发生减值及其判断

依据3）坏账准备计提情况

□ 适用 √ 不适用

其他说明：

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位： 元款项性质 期末账面余额 期初账面余额内部往来40,067,180.4986,136,021.94押金及保证金2,116,629.004,173,798.63业务周转金及备用金借款22,086,731.7810,428,914.14员工社保个人部分236,313.20283,621.42投资诚意金28,000,000.0016,000,000.00其他4,693,346.126,413,421.20合计97,200,200.59123,435,777.332）坏账准备计提情况

单位： 元坏账准备

第一阶段 第二阶段 第三阶段

合计未来12个月预期信

用损失

整个存续期预期信用损失

(未发生信用减值)

整个存续期预期信用损失

(已发生信用减值)2019年1月1日余额 10,842,552.50 10,842,552.502019年1月1日余额在本期

—— —— —— ——本期计提 369,373.31 369,373.312019年6月30日余额 11,211,925.81 11,211,925.81损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□ 适用 √ 不适用

按账龄披露

单位： 元账龄 期末余额1年以内（含1年）76,444,928.571至2年81,479.902至3年3,000.003年以上20,670,792.123至4年20,596,163.124至5年63,629.005年以上11,000.00合计97,200,200.593）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位： 元类别 期初余额

本期变动金额

期末余额计提 收回或转回计提坏账准备10,842,552.50369,373.31 11,211,925.81合计10,842,552.50369,373.31 11,211,925.81其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位： 元单位名称 转回或收回金额 收回方式4）本期实际核销的其他应收款情况

单位： 元项目 核销金额其中重要的其他应收款核销情况：

单位： 元单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序

款项是否由关联交易产生其他应收款核销说明：

5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位： 元单位名称 款项的性质 期末余额 账龄

占其他应收款期末余额合计数的比例

坏账准备期末余额客户一 投资意向金16,000,000.003-4年

16.46% 8,000,000.00

客户二 投资意向金12,000,000.001年以内

12.35% 274,800.00

客户三 其他4,596,163.123-4年

4.73% 2,298,081.56

客户四 押金及保证金2,000,000.001年以内

2.06% 45,800.00

客户五

业务周转金及备用金借款

1,500,000.001年以内

1.54% 34,350.00

合计-- 36,096,163.12-- 37.14% 10,653,031.566）涉及政府补助的应收款项

单位： 元单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄

预计收取的时间、金额

及依据不适用7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款不适用8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额不适用

其他说明：

无

3、长期股权投资

单位： 元项目

期末余额 期初余额账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值对子公司投资1,392,345,764.37 19,017,590.001,373,328,174.371,277,284,427.2119,017,590.00 1,258,266,837.21对联营、合营企业投资

281,805,358.17 281,805,358.17233,270,773.27 233,270,773.27合计1,674,151,122.54 19,017,590.001,655,133,532.541,510,555,200.4819,017,590.00 1,491,537,610.48

（1）对子公司投资

单位： 元被投资单位

期初余额(账面价值)

本期增减变动

期末余额(账面价值)

减值准备期末

余额追加投资 减少投资 计提减值准备其他重庆市莱美医药有限公司

5,299,227.84 5,299,227.84湖南康源制药有限公司

495,472,410.0

8,580,000.00 504,052,410.00 19,017,590.00四川禾正制药有限责任公司

98,245,000.00 98,245,000.00成都金星健康药业有限公司

219,050,000.0

219,050,000.00莱美（香港）有限公司

232,727,563.5

232,727,563.50重庆莱美隆宇药业有限公司

200,472,635.8

200,472,635.87四川康德赛医疗科技有限公司

7,000,000.0018,000,000.00 25,000,000.00西藏莱美德济医药有限公司

42,000,000.00 88,481,337.16合计

1,258,266,837.

68,580,000.00

1,373,328,174.

19,017,590.00

（2）对联营、合营企业投资

单位： 元投资单位

期初余额(账面价

值)

本期增减变动

期末余额(账面价

值)

减值准备

期末余额追加投资 减少投资

权益法下确认的投资损益

其他综合收益调整

其他权益

变动

宣告发放现金股利

或利润

计提减值

准备

其他

一、合营企业

二、联营企业

重庆钨石股权投资基金管理中心（有限合伙）

2,511,489

.25

-121,663.

2,389,825

.49宁波梅山保税港区信企股权投资合伙企业（有限合伙）

20,722,52

9.51

-4,354.99

20,718,17

4.52

西藏莱美德济医药有限公司

46,927,83

4.70

-446,497.

-46,481,3

37.16

深圳天毅莱美医药产业投资合伙企业（有限合伙）

2,618,080.89

1,011,800.00-7,645.43

1,598,635

.46

常州莱美青枫医药产业投资中心（有限合伙）

119,204,7

27.81

8,030,000.00

-4,053,11

2.93

123,181,6

14.88

广州赛富健康产业投资合伙企业（有限合伙）

41,286,11

1.11

88,000,00

0.00

918,170.6

1,286,111.11

128,918,1

70.65

湖南迈欧医疗科技

5,000,000

.00

-1,062.83

4,998,937

.17

有限公司小计

233,270,7

73.27

101,030,0

00.00

1,011,800

.00-3,716,16

6.83

0.000.00

1,286,111

.11

0.00

-46,481,3

37.16

281,805,3

58.17

合计

233,270,7

73.27

101,030,0

00.00

1,011,800

.00

-3,716,16

6.83

0.000.00

1,286,111

.11

0.00

-46,481,3

37.16

281,805,3

58.17

（3）其他说明

无

4、营业收入和营业成本

单位： 元项目

本期发生额 上期发生额收入 成本 收入 成本主营业务424,778,243.80154,947,138.27456,655,141.25 204,868,134.47其他业务5,130,582.77205,319.401,219,734.36 264,085.41合计429,908,826.57155,152,457.67457,874,875.61 205,132,219.88是否已执行新收入准则

□ 是 √ 否

其他说明：

无

5、投资收益

单位： 元项目 本期发生额 上期发生额权益法核算的长期股权投资收益-3,716,166.83892,810.08处置长期股权投资产生的投资收益204,916.03合计-3,716,166.831,097,726.11

6、其他

无

十八、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√ 适用 □ 不适用

单位： 元项目 金额 说明非流动资产处置损益9,144,476.77计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）

15,294,001.18除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益

90,359.81

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-366,227.47减：所得税影响额2,213,772.72少数股东权益影响额5,032,572.37合计16,916,265.20--对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□ 适用 √ 不适用

2、净资产收益率及每股收益

报告期利润 加权平均净资产收益率

每股收益基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净利润

3.13%0.0663 0.0663

扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润

2.15%0.0455 0.0455

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注

明该境外机构的名称不适用

4、其他

无

第十一节 备查文件目录

一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。

二、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

三、其他相关文件。