公告编号:2020-024
证券代码:872925 证券简称:锦好医疗 主办券商:广发证券
2019
年度报告锦好医疗NEEQ : 872925
惠州市锦好医疗科技股份有限公司
锦好医疗NEEQ : 872925Huizhou JingHao Medical Technology Co.,Ltd.
公告编号:2020-024
公司年度大事记
2019年,公司发起了爱助听·欢乐行共12站慈善义捐活动。
公告编号:2020-024
目 录
第一节 声明与提示 ...... 5
第二节 公司概况 ...... 7
第三节 会计数据和财务指标摘要 ...... 9第四节 管理层讨论与分析 .................................................................................................... - 1 -第五节 重要事项 .................................................................................................................... - 9 -第六节 股本变动及股东情况 .............................................................................................. - 11 -第七节 融资及利润分配情况 .............................................................................................. - 13 -第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .............................................................. - 14 -第九节 行业信息 .................................................................................................................. - 16 -第十节 公司治理及内部控制 .............................................................................................. - 16 -第十一节 财务报告 ............................................................................................................... - 22 -
公告编号:2020-024
释义
释义项目 | 释义 | |
公司、本公司、股份公司、锦好医疗 | 指 | 惠州市锦好医疗科技股份有限公司 |
锦同丰 | 指 | 惠州市锦同丰投资有限责任公司 |
锦同收 | 指 | 惠州市锦同收投资有限责任公司 |
锦同创 | 指 | 惠州市锦同创投资有限责任公司 |
锦同盛 | 指 | 惠州市锦同盛投资合伙企业(有限合伙) |
锦同声 | 指 | 惠州市锦同声投资合伙企业(有限合伙) |
博尔乐 | 指 | 博尔乐远东有限公司(BEURER FAR EAST LIMITED) |
Beurer、Beurer(德国) | 指 | Beurer GmbH(德国) |
FDA | 指 | Food and Drug Administration的缩写,指美国食品药品管理局 |
ODM | 指 | Original Design Manufacturer的缩写,指原始设计制造商 |
三会 | 指 | 股东大会、董事会、监事会 |
高级管理人员 | 指 | 总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监 |
广发证券、主办券商 | 指 | 广发证券股份有限公司 |
会计师 | 指 | 大信会计师事务所(特殊普通合伙) |
《公司法》 | 指 | 《中华人民共和国公司法》 |
《公司章程》 | 指 | 《惠州市锦好医疗科技股份有限公司章程》 |
《监督管理办法》 | 指 | 《非上市公众公司监督管理办法》 |
全国股份转让系统公司 | 指 | 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 |
中国证监会 | 指 | 中国证券监督管理委员会 |
元、万元 | 指 | 人民币元、人民币万元 |
报告期 | 指 | 2019年1月1日至2019年12月31日 |
报告期末 | 指 | 2019年12月31日 |
公告编号:2020-024
第一节 声明与提示
【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人王敏、主管会计工作负责人彭月初及会计机构负责人(会计主管人员)彭月初保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
大信会计事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见的审计报告。
本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述,不构成公司对投资者的实质承诺,投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识,并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
事项 | 是或否 |
是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 | □是 √否 |
是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 | □是 √否 |
是否存在豁免披露事项 | □是 √否 |
【重要风险提示表】
重要风险事项名称 | 重要风险事项简要描述 |
公司法人治理的风险 | 公司自设立以来努力按照现代企业管理体系逐步建立相关法人治理结构和内控制度。2017年12月18日,股份公司创立大会暨第一次股东大会审议通过了《公司章程》,设立了股东大会、董事会、监事会,制定了三会议事规则,并结合自身业务特点和内部控制要求设置了内部机构,陆续制定并通过了相关内部控制管理制度;2019年5月27股份公司第一届董事会第七次会议审议通过了《信息披露事务管理制度》,加强信息披露管理工作。公司将持续优化内部控制管理制度,提升公司治理水平。但随着公司经营规模不断扩大,对公司在战略规划、内部控制、财务管理、运营控制等方面提出了更高的要求,现行法人治理结构和内部控制体系尚需要在实践中不断完善和有效执行。因此,公司未来经营中存在因内部管理不适应发展而影响公司持续、健康、稳定发展的风险。 |
实际控制人不当控制的风险 | 实际控制人王敏为公司董事长,共同实际控制人王芳为公司副董事长兼总经理,二人系兄妹关系,通过直接和间接方式持有公司超过80%的股份,且董事王伟与王敏、王芳系堂兄妹关系,董事会秘书刘玲与王敏系夫妻关系。公司实际控制人可通过董事会或行使股东表决权等方式影响公司的经营方针、财务政策及管理层人事任免等重大事项。虽然公司已建立了相对 |
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完善的法人治理结构,健全了各项规章制度,但如果制度不能得到严格有效执行,实际控制人通过董事会或行使表决权等方式对公司的经营决策、人事、财务、管理等进行不当控制,可能给公司和其他股东的利益带来风险。 | |
税收优惠风险 | 自2016年起,公司连续通过国家高新技术企业认定。2020年2月19日科学技术部火炬高新技术产业开发中心颁发《关于广东省2019年第三批高新技术企业备案的复函》(国科火字[2020]54号),公司再次通过国家高新技术企业认定。公司在高新技术企业证书有效期内均按15%的优惠税率缴纳企业所得税。未来,若公司不能持续被评为高新技术企业或国家调整相关税收政策,将增加公司税负并对经营业绩带来不利影响。 |
出口退税政策变动风险 | 公司产品以海外销售为主,2018年、2019年,公司海外销售比例分别为98.11%、94.32%,根据2019年3月20日财政部、税务总局、海关总署发布的《关于深化增值税改革有关政策的公告》(2019年第39号),主要产品退税率为13.00%。2018年、2019年,公司获得出口退税金额分别为898.62万元、1,279.00万元,如相关政策或退税率发生变化,将对公司经营活动现金流量造成较大影响。 |
外部市场环境变动风险 | 公司产品以海外销售为主,主要通过参加国内、外各种展会等方式获取意向客户及订单,同时也通过派遣销售人员前往目标国主要电子产品或医疗器械集散批发市场主动拜访客户,公司客户主要分布在欧洲、日本和北美地区。报告期内,公司主要采取ODM的模式与海外客户开展合作,即公司提供技术及生产资源,客户提供品牌,主要以美元结算,交易价格根据产品功能、材质等基本属性参照市场价格商议确定。 |
汇率波动风险 | 公司产品以海外销售为主,且海外业务保持较快增长。2018年、2019年公司整体营业收入分别为10,468.32万元、14,947.29万元,海外营业收入分别为10,270.63万元、14,098.89万元,外销占比分别为98.11%、94.32%,报告期内外销收入占比在90%以上,且预计公司未来仍将维持较大的外销规模,公司出口业务主要以美元定价及结算,人民币对外币汇率的波动,将会影响公司以人民币折算的产品销售价格以及期末外币资产的汇兑损益,进而导致公司的经营业绩产生波动。 |
本期重大风险是否发生重大变化: | 否 |
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第二节 公司概况
一、 基本信息
公司中文全称 | 惠州市锦好医疗科技股份有限公司 |
英文名称及缩写 | Huizhou JingHao Medical Technology Co.,Ltd. |
证券简称 | 锦好医疗 |
证券代码 | 872925 |
法定代表人 | 王敏 |
办公地址 | 惠州市仲恺高新区惠风东二路9号惠成工业大厦六楼 |
二、 联系方式
董事会秘书或信息披露事务负责人 | 刘玲 |
职务 | 董事会秘书 |
电话 | 0752-2266961 |
传真 | 0752-2299287 |
电子邮箱 | jinghaoliuling@126.com |
公司网址 | www.jinghao.cc |
联系地址及邮政编码 | 惠州市仲恺高新区惠风东二路9号惠成工业大厦六楼 516001 |
公司指定信息披露平台的网址 | www.neeq.com.cn |
公司年度报告备置地 | 公司董事会办公室 |
三、 企业信息
股票公开转让场所 | 全国中小企业股份转让系统 |
成立时间 | 2011年8月31日 |
挂牌时间 | 2018年9月18日 |
分层情况 | 基础层 |
行业(挂牌公司管理型行业分类) | C35专用设备制造业-C358医疗仪器设备及器械制造-C3586假肢、人工器官及植(介)入器械制造 |
主要产品与服务项目 | 医疗电子产品的研发、生产及销售 |
普通股股票转让方式 | 集合竞价转让 |
普通股总股本(股) | 35,000,001 |
优先股总股本(股) | 0 |
做市商数量 | 0 |
控股股东 | 王敏 |
实际控制人及其一致行动人 | 王敏、王芳 |
四、 注册情况
项目 | 内容 | 报告期内是否变更 |
公告编号:2020-024
统一社会信用代码 | 91441300581432767X | 否 |
注册地址 | 惠州市仲恺高新区惠风东二路9号惠成工业大厦六楼 | 否 |
注册资本 | 35,000,001 | 是 |
2019年6月18日公司召开2019年第一次临时股东大会审议通过《关于公司2018年年度权益分派预案的议案》,具体分配方案为:公司拟向权益分派股权登记日在册的全体股东每10股送红股25.27126 股;同时,以资本公积向全体股东每10股转增12.11股。详见《锦好医疗:2018年年度权益分派实施公告》,公告编号:2019-016。 2019年10月24日,公司办理完成工商变更登记,公司股份总数由7,386,887股变更为35,000,001 股。 |
五、 中介机构
主办券商 | 广发证券 |
主办券商办公地址 | 广东省广州市天河区珠江新城马场路24号 |
报告期内主办券商是否发生变化 | 否 |
会计师事务所 | 大信会计事务所(特殊普通合伙) |
签字注册会计师姓名 | 田磊、牛良文 |
会计师事务所办公地址 | 北京市海淀区知春路1号学院国际大厦1504室 |
六、 自愿披露
□适用√不适用
七、 报告期后更新情况
□适用 √不适用
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、 盈利能力
单位:元
本期 | 上年同期 | 增减比例% | |
营业收入 | 149,472,929.46 | 104,683,192.10 | 42.79% |
毛利率% | 41.45% | 38.96% | - |
归属于挂牌公司股东的净利润 | 25,281,004.87 | 20,538,633.36 | 23.09% |
归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 | 28,672,306.79 | 19,649,206.37 | 45.92% |
加权平均净资产收益率%(依据归属于挂牌公司股东的净利润计算) | 35.24% | 43.50% | - |
加权平均净资产收益率%(归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算) | 39.97% | 41.61% | - |
基本每股收益 | 0.72 | 0.62 | 16.13% |
二、 偿债能力
单位:元
本期期末 | 本期期初 | 增减比例% | |
资产总计 | 104,335,451.23 | 80,777,380.20 | 29.16% |
负债总计 | 23,793,377.55 | 19,935,121.09 | 19.35% |
归属于挂牌公司股东的净资产 | 80,542,073.68 | 60,842,259.11 | 32.38% |
归属于挂牌公司股东的每股净资产 | 2.30 | 1.74 | 32.38% |
资产负债率%(母公司) | 22.80% | 24.68% | - |
资产负债率%(合并) | - | - | - |
流动比率 | 3.51 | 3.55 | - |
利息保障倍数 | - | - | - |
三、 营运情况
单位:元
本期 | 上年同期 | 增减比例% | |
经营活动产生的现金流量净额 | 19,784,648.33 | 15,882,938.07 | 24.57% |
应收账款周转率 | 11.24 | 10.67 | - |
存货周转率 | 3.71 | 4.65 | - |
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四、 成长情况
本期 | 上年同期 | 增减比例% | |
总资产增长率% | 29.16% | 99.71% | - |
营业收入增长率% | 42.79% | 79.06% | - |
净利润增长率% | 23.09% | 148.07% | - |
五、 股本情况
单位:股
本期期末 | 本期期初 | 增减比例% | |
普通股总股本 | 35,000,001 | 7,386,887 | 373.81% |
计入权益的优先股数量 | 0 | 0 | 0% |
计入负债的优先股数量 | 0 | 0 | 0% |
六、 非经常性损益
单位:元
项目 | 金额 |
非流动资产处置损益,包括已计提资产减值准备的冲销部分 | -1,795.27 |
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) | 1,775,806.00 |
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 | 14,019.58 |
计入当期损益额的股份支付金额 | -4,918,810.00 |
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 9,038.02 |
非经常性损益合计 | -3,121,741.67 |
所得税影响数 | 269,560.25 |
少数股东权益影响额(税后) | 0 |
非经常性损益净额 | -3,391,301.92 |
七、 补充财务指标
□适用√不适用
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八、 会计数据追溯调整或重述情况
√会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 □不适用
单位:元
科目 | 上年期末(上年同期) | 上上年期末(上上年同期) | ||
调整重述前 | 调整重述后 | 调整重述前 | 调整重述后 | |
应收票据及应收账款 | 13,107,618.40 | |||
应收票据 | ||||
应收账款 | 13,107,618.40 | |||
应付票据及应付账款 | 9,957,162.01 | |||
应付票据 | ||||
应付账款 | 9,957,162.01 |
- 1 -
第四节 管理层讨论与分析
一、 业务概要
商业模式
报告期内变化情况:
公司主营业务为医疗电子产品的研发、生产及销售,主要产品为助听器、雾化器、防褥疮气垫等。 公司自主研发、生产助听器及雾化器等产品,严格执行产品质量控制规定,并通过自主采购原材料及设备开展生产,最后通过完整的业务流程将产品销售给客户,并对客户提供持续服务从而获得收入、利润和现金流。报告期内,公司加强了技术研发的投入,销售产品结构有所优化,高端产品占比有所提升;同时加强了销售渠道的拓展,海外BTC、国内电商开始贡献收入。公司产品市场竞争力持续提升,保证了公司的持续经营能力。
报告期内,公司商业模式未发生变化。事项
事项 | 是或否 |
所处行业是否发生变化 | □是 √否 |
主营业务是否发生变化 | □是 √否 |
主要产品或服务是否发生变化 | □是 √否 |
客户类型是否发生变化 | □是 √否 |
关键资源是否发生变化 | □是 √否 |
销售渠道是否发生变化 | □是 √否 |
收入来源是否发生变化 | □是 √否 |
商业模式是否发生变化 | □是 √否 |
二、 经营情况回顾
(一) 经营计划
- 2 -
(二) 财务分析
1. 资产负债结构分析
单位:元
项目 | 本期期末 | 本期期初 | 本期期末与本期期初金额变动比例% | ||
金额 | 占总资产的比重% | 金额 | 占总资产的比重% | ||
货币资金 | 35,661,680.16 | 34.18% | 37,882,034.15 | 46.90% | -5.86% |
应收票据 | - | - | - | - | - |
应收账款 | 13,499,869.46 | 12.94% | 13,107,618.40 | 16.23% | 2.99% |
预付款项 | 1,605,200.21 | 1.54% | 1,389,811.90 | 1.72% | 15.50% |
存货 | 30,170,773.90 | 28.92% | 16,970,786.18 | 21.01% | 77.78% |
其他流动资产 | 223,434.55 | 0.21% | 48,380.11 | 0.06% | 361.83% |
投资性房地产 | 0 | 0% | 0 | 0% | - |
长期股权投资 | 0 | 0% | 0 | 0% | - |
固定资产 | 4,455,631.56 | 4.27% | 1,854,205.65 | 2.3% | 140.30% |
在建工程 | 11,434,355.26 | 10.96% | 4,061,581.47 | 5.03% | 181.52% |
短期借款 | 0 | - | 0 | - | - |
长期借款 | 0 | - | 0 | - | - |
预付款项 | 1,605,200.21 | 1.54% | 1,389,811.9 | 1.72% | 15.50% |
其他应收款 | 1,639,530.39 | 1.57% | 1,385,310.66 | 1.71% | 18.35% |
无形资产 | 3,707,016.04 | 3.55% | 3,886,843.15 | 4.81% | -4.63% |
长期待摊费用 | 0 | 0% | 85,493.56 | 0.11% | -100.00% |
递延所得税资产 | 138,206.99 | 0.13% | 105,314.97 | 0.13% | 31.23% |
其他非流动资产 | 1,799,752.71 | 1.72% | 0 | 0% | - |
应付账款 | 14,006,826.42 | - | 9,957,162.01 | - | 40.67% |
预收款项 | 3,090,830.62 | 4,184,776.49 | -26.14% | ||
应付职工薪酬 | 3,130,831.94 | - | 2,286,652.00 | - | 36.92% |
应交税费 | 3,145,028.94 | - | 2,975,829.25 | - | 5.69% |
其他应付款 | 219,859.63 | - | 530,701.34 | - | -58.57% |
资产负债项目重大变动原因:
- 3 -
2. 营业情况分析
(1) 利润构成
单位:元
的占比较去年同比上升较多,芯片等长周期物料备货增加;2)库存商品较期初增长334.12万元,有一部份货品原计划12月份出货,应客户要求拼柜,移至1月份发货;
2、其他流动资产:报告期末,公司“其他流动资产”金额为22.34万元,较期初增加17.51万元,增长361.83%,主要是本年留抵进项税比去年增加17.51万元所致。
3、固定资产:报告期末,公司“固定资产”金额为445.56万元,较期初增加260.14万元,增长140.30%,主要是公司购买办公楼、小轿车、研发设备所致。
4、在建工程:报告期末,公司“在建工程”金额为1,143.44万元,较期初增加737.28万元,增长181.52%,主要是新工业园主体工程建设所致。
5、递延所得税资产:报告期末,公司“递延所得税资产”金额为13.82万元,较期初增加3.29万元,增长31.23%,主要是当期收到计入递延收益的政府补助确认的递延所得税资产3.00万元所致。
6、其他非流动资产:报告期末,公司“其他非流动资产”金额为179.98万元,较期初增加
179.98万元,主要是工业园建设的预付款160.00万元所致。
7、应付账款:报告期末,公司“应付账款 ”金额为1,400.68万元,较期初增加404.97万元,增长40.67%,主要是本年因业务量增加,相应的采购量增加所致。
8、应付职工薪酬:报告期末,公司“应付职工薪酬”金额为313.08万元,较期初增加84.42万元,增长36.92%,主要是本年业务量增加,人员增加所致。
9、其他应付款:报告期末,公司“其他应付款”金额为21.99万元,较期初减少31.08万元,减少58.57%,主要是本年暂收客户模具款减少所致。
项目
项目 | 本期 | 上年同期 | 本期与上年同期金额变动比例% | ||
金额 | 占营业收入的比重% | 金额 | 占营业收入的比重% | ||
营业收入 | 149,472,929.46 | - | 104,683,192.10 | - | 42.79% |
营业成本 | 87,517,955.80 | 58.55% | 63,900,253.71 | 61.04% | 36.96% |
毛利率 | 41.45% | - | 38.96% | - | - |
税金及附加 | 1,051,226.17 | 0.70% | 619,596.13 | 0.59% | 69.66% |
销售费用 | 14,949,382.30 | 10.00% | 7,932,766.61 | 7.58% | 88.45% |
管理费用 | 10,427,420.05 | 6.98% | 5,050,528.91 | 4.82% | 106.46% |
研发费用 | 8,206,001.09 | 5.49% | 4,639,057.22 | 4.43% | 76.89% |
财务费用 | -523,507.60 | -0.35% | -75,534.86 | -0.07% | 593.07% |
信用减值损失 | -19,280.10 | -0.01% | 0 | 0% | - |
资产减值损失 | 0 | 0% | -359,012.08 | -0.34% | - |
其他收益 | 272,106.00 | 0.18% | 547,614.24 | 0.52% | -50.31% |
投资收益 | 14,019.58 | 0.01% | 529,860.80 | 0.51% | -97.35% |
公允价值变动收益 | - | - | - | - | - |
- 4 -
资产处置收益 | - | - | - | - | - |
汇兑收益 | 664,487.52 | 0.44% | 280,082.39 | 0.27% | 137.25% |
营业利润 | 28,111,297.13 | 18.81% | 23,334,987.34 | 22.29% | 20.47% |
营业外收入 | 1,627,003.55 | 1.09% | 9,092.76 | 0.01% | 17,793.40% |
营业外支出 | 123,071.59 | 0.08% | 42,883.10 | 0.04% | 186.99% |
净利润 | 25,281,004.87 | 16.91% | 20,538,633.36 | 19.62% | 23.09% |
项目重大变动原因:
(2) 收入构成
单位:元
1、营业收入:报告期内,公司实现营业收入14,947.29万元,同比增长42.79%,主要由于公司拓展销售渠道,优化产品结构所致。
2、营业成本:营业成本的增加与营业收入增长正相关,营业收入同比增长42.79%,营业成本同比增长36.96%,扣除汇率的影响,营业成本与营业收入是正相关。
3、税金及附加:报告期内,税金及附加105.12万元,同比增加43.16万元,增长69.66%,主要由于本年营业收入增长及内销收入增加,致本年计算增值税附加税的免抵税额增加所致。
4、销售费用:报告期内,销售费用1,494.94万元,同比增加701.66万元,增长88.45%,主要由于公司为大力拓展销售订单,业务团队大量扩充导致职工薪酬增加320.92万元,业务宣传费同比增加295.48万元。
5、管理费用:报告期内,管理费用1,042.74万元,同比增加537.69万元,增长106.46%,主要由于本期确认股份支付金额491.88万元所致。
6、研发费用:报告期内,研发费用820.60万元,同比增加356.69万元,增长76.89%,主要由于公司加大数字机的研发与投入,并扩充了研发团队导致职工薪酬增加209.44万元。
7、财务费用:报告期内,财务费用-52.35万元,同比减少44.80万元,主要由于汇率波动导致的汇兑收益66.45万元,比上年度增加汇兑收益38.44万元。
8、其他收益:报告期内,其他收益27.21万元,同比减少27.55万元,减少50.31%,主要2018年一个创新创业新锐资助30万元。
9、投资收益:报告期内,投资收益1.40万元,同比减少51.59万元,减少97.35%,主要由于美元锁汇,确认投资损失34.43万元。10、汇兑收益:报告期内,汇兑收益66.45万元,同比增加38.44万元,增长137.25%,主要由于人民币的贬值所致。
11、营业外收入:报告期内,营业外收入162.70万元,同比增加161.79万元,增长17793.40%,主要由于收到政府新三板挂牌奖励150.00万元所致。
12、营业外支出:报告期内,营业外支出12.31万元,同比增加8.02万元,增长186.99%,主要是今年捐赠支出同比增加14.21万元。项目
项目 | 本期金额 | 上期金额 | 变动比例% |
主营业务收入 | 149,472,929.46 | 104,683,192.10 | 42.79% |
其他业务收入 | 0 | 0 | 0% |
主营业务成本 | 87,517,955.80 | 63,900,253.71 | 36.96% |
其他业务成本 | 0 | 0 | 0% |
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按产品分类分析:
√适用□不适用
单位:元
类别/项目 | 本期 | 上年同期 | 本期与上年同期金额变动比例% | ||
收入金额 | 占营业收入的比重% | 收入金额 | 占营业收入 的比重% | ||
助听器 | 99,365,971.00 | 66.48% | 65,857,860.80 | 62.91% | 50.88% |
雾化器 | 39,570,895.36 | 26.47% | 29,050,605.02 | 27.75% | 36.21% |
气垫床 | 7,009,065.30 | 4.69% | 7,588,507.74 | 7.25% | -7.64% |
其他 | 3,526,997.80 | 2.36% | 2,186,218.54 | 2.09% | 61.33% |
按区域分类分析:
□适用 √不适用
收入构成变动的原因:
(3) 主要客户情况
单位:元
报告期内,公司收入构成无重大变化。
序号
序号 | 客户 | 销售金额 | 年度销售占比% | 是否存在关联关系 |
1 | 第一名 | 23,152,697.26 | 15.49% | 否 |
2 | 第二名 | 19,716,578.37 | 13.19% | 否 |
3 | 第三名 | 13,156,213.37 | 8.80% | 否 |
4 | 第四名 | 9,376,000.57 | 6.27% | 否 |
5 | 第五名 | 8,380,267.88 | 5.61% | 是 |
合计 | 73,781,757.45 | 49.36% | - |
(4) 主要供应商情况
单位:元
序号 | 供应商 | 采购金额 | 年度采购占比% | 是否存在关联关系 |
1 | 第一名 | 8,520,261.10 | 8.81% | 否 |
2 | 第二名 | 5,484,548.90 | 5.67% | 否 |
3 | 第三名 | 5,185,650.10 | 5.36% | 否 |
4 | 第四名 | 4,387,768.83 | 4.54% | 否 |
5 | 第五名 | 3,418,949.61 | 3.54% | 否 |
合计 | 26,997,178.54 | 27.92% | - |
3. 现金流量状况
单位:元
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项目 | 本期金额 | 上期金额 | 变动比例% |
经营活动产生的现金流量净额 | 19,784,648.33 | 15,882,938.07 | 24.57% |
投资活动产生的现金流量净额 | -12,169,489.54 | -1,337,872.64 | 800.10% |
筹资活动产生的现金流量净额 | -10,500,000.30 | 10,068,141.12 | -200.43% |
现金流量分析:
(三) 投资状况分析
1、主要控股子公司、参股公司情况
1、经营活动产生的现金流量金额较上一年度增加390.17万元,主要由于公司业务量上升,销售商品、提供劳务收到的现金比上年增加4,896.59万元,购买购买商品、接受劳务支付的现金比上年增加3,133.91万元。
2、投资活动产生的现金流量净额为-1,216.95万元,主要由于购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金1,220.95万元所致。
3、筹资活动产生的现金流量净额为-1,050.00万元,主要由于现金分派股利1,050.00万元所致。报告期内无控股子公司及参股公司。
2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人
□是 √否
(四) 非标准审计意见说明
□适用 √不适用
(五) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正
√适用 □不适用
报告期内无控股子公司及参股公司。
(1)财政部于2017年发布了修订后的《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号——套期会计》、《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》(上述四项准则以下统称“新金融工具准则”)。新金融工具准则将金融资产划分为三个类别:(1)以摊余成本计量的金融资产;(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产;(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在新金融工具准则下,金融资产的分类是基于本公司管理金融资产的业务模式及该资产的合同现金流量特征而确定。新金融工具准则取消了原金融工具准则中规定的持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产三个类别。新金融工具准则以“预期信用损失”模型替代了原金融工具准则中的“已发生损失”模型。
(2)财政部于2019年4月发布了《关于修订印发2019 年度一般企业财务报表格式的通
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三、 持续经营评价
知》(财会[2019]6号)(以下简称“财务报表格式”),执行企业会计准则的企业应按照企业会计准则和该通知的要求编制财务报表。本公司于2019年1月1日起执行上述修订后的准则和财务报表格式,对会计政策相关内容进行调整。
报告期内,公司产权明晰、权责明确、运作规范,在业务、资产、机构、人员、财务方面均遵循了 《公司法》、《证券法》及《公司章程》的要求规范运作,与实际控制人及其控制的其他企业完全分开, 具有独立、完整的业务体系及面向市场自主经营的能力。报告期内,公司实现营业收入14,947.29万元,同比增长42.79%;实现归属于挂牌公司股东的净利润 2,528.10万元,同比增长 23.09%。截至 2019年12月31日,公司总资产为10,433.55万元,同比增长 29.16%;经营活动产生的现金流量净额为1,978.46 万元,同比增长24.57%。即公司营收增长率、利润增长率、现金流量增长率都非常良性,充分体现公司的高成长性。报告期内,公司整体健康发展,管理层、核心技术人员、核心业务人员稳定,日常运作规范,不存在异常的经营风险;营销团队稳步壮大,内销开始贡献收入、海外B2B业务保持较快增长,国际电商B2C业务也开始贡献小量收入;研发团队现有2个部门,一部和二部,研发人员数量超过30个,研发人员的结构更趋合理,研发人员的平均学历水平大大提高,公司的专利数量和商标注册数量持续增加;体系建设更加规范完善,产品注册证、生产许可证、ISO认证、FDA、SGS、CE等认证、资质齐全。报告期内,公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。
四、 风险因素
(一) 持续到本年度的风险因素
报告期内,公司产权明晰、权责明确、运作规范,在业务、资产、机构、人员、财务方面均遵循了 《公司法》、《证券法》及《公司章程》的要求规范运作,与实际控制人及其控制的其他企业完全分开, 具有独立、完整的业务体系及面向市场自主经营的能力。
报告期内,公司实现营业收入14,947.29万元,同比增长42.79%;实现归属于挂牌公司股东的净利润 2,528.10万元,同比增长 23.09%。截至 2019年12月31日,公司总资产为10,433.55万元,同比增长 29.16%;经营活动产生的现金流量净额为1,978.46 万元,同比增长24.57%。即公司营收增长率、利润增长率、现金流量增长率都非常良性,充分体现公司的高成长性。
报告期内,公司整体健康发展,管理层、核心技术人员、核心业务人员稳定,日常运作规范,不存在异常的经营风险;营销团队稳步壮大,内销开始贡献收入、海外B2B业务保持较快增长,国际电商B2C业务也开始贡献小量收入;研发团队现有2个部门,一部和二部,研发人员数量超过30个,研发人员的结构更趋合理,研发人员的平均学历水平大大提高,公司的专利数量和商标注册数量持续增加;体系建设更加规范完善,产品注册证、生产许可证、ISO认证、FDA、SGS、CE等认证、资质齐全。
报告期内,公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。
1、公司法人治理的风险
公司自设立以来努力按照现代企业管理体系逐步建立相关法人治理结构和内控制度。2017年12月18日,股份公司创立大会暨第一次股东大会审议通过了《公司章程》,设立了股东大会、董事会、监事会,制定了三会议事规则,并结合自身业务特点和内部控制要求设置了内部机构,陆续制定并通过了相关内部控制管理制度;2019年5月27股份公司第一届董事会第七次会议审议通过了《信息披露事务管理制度》,加强信息披露管理工作,公司将持续优化内部控制管理制度,提升公司治理水平。但由于股份公司挂牌时间较短,现行法人治理结构和内部控制体系尚需要在实践中不断完善和有效执行。随着公司规模的不断扩大和人员的持续增加,对公司治理将会提出更高的要求。因此,公司未来经营中存在因内部管理不适应发展而影响公司持续、健康、稳定发展的风险。
2、实际控制人不当控制的风险
实际控制人王敏为公司董事长,共同实际控制人王芳为公司副董事长兼总经理,二人系兄妹关系,通过直接和间接方式持有公司超过80%的股份,且董事王伟与王敏、王芳系堂兄妹关系,董事会秘书刘玲与王敏系夫妻关系。公司实际控制人可通过董事会或行使股东表决权等方式影响公司的经营方针、财务政策及管理层人事任免等重大事项。虽然公司已建立了相对完善的法人治理结构,健全了各项规章制度,但如果制度不能得到严格有效执行,实际控制人通过董事会或行使表决权等方式对公司的经营决策、人事、财务、管理等进行不当控制,
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(二) 报告期内新增的风险因素
可能给公司和其他股东的利益带来风险。
3、税收优惠风险
自2016年起,公司连续通过国家高新技术企业认定。2020年2月19日科学技术部火炬高新技术产业开发中心颁发《关于广东省2019年第三批高新技术企业备案的复函》(国科火字[2020]54号),公司再次通过国家高新技术企业认定。公司在高新技术企业证书有效期内均按15%的优惠税率缴纳企业所得税。未来,若公司不能持续被评为高新技术企业或国家调整相关税收政策,将增加公司税负并对经营业绩带来不利影响。
4、出口退税政策变动风险
公司产品以海外销售为主,2018年、2019年,公司海外销售比例分别为98.11%、94.32%,根据2019年3月20日财政部、税务总局、海关总署发布的《关于深化增值税改革有关政策的公告》(2019年第39号),主要产品退税率为13.00%。2018年、2019年,公司获得出口退税金额分别为898.62万元、1,279.00万元,如相关政策或退税率发生变化,将对公司经营活动现金流量造成较大影响。
5、外部市场环境变动风险
公司产品以海外销售为主,主要通过参加国内、外各种展会等方式获取意向客户及订单,同时也通过派遣销售人员前往目标国主要电子产品或医疗器械集散批发市场主动拜访客户,公司客户主要分布在欧洲、日本和北美地区。报告期内,公司主要采取ODM的模式与海外客户开展合作,即公司提供技术及生产资源,客户提供品牌,主要以美元结算,交易价格根据产品功能、材质等基本属性参照市场价格商议确定。
6、汇率波动风险
公司产品以海外销售为主,且海外业务保持较快速度增长。2018年、2019年公司整体营业收入分别为10,468.32万元、14,947.29万元,海外营业收入分别为10,270.63万元、14,098.89万元,外销占比分别为98.11%、94.32%,报告期内外销收入占比在90%以上,且预计公司未来仍将维持较大的外销规模,公司出口业务主要以美元定价及结算,人民币对外币汇率的波动,将会影响公司以人民币折算的产品销售价格以及期末外币资产的汇兑损益,进而导致公司的经营业绩产生波动。无
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第五节 重要事项
一、 重要事项索引
事项 | 是或否 | 索引 |
是否存在重大诉讼、仲裁事项 | □是 √否 | 五.二.(一) |
是否存在对外担保事项 | □是 √否 | |
是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 | □是 √否 | |
是否对外提供借款 | □是 √否 | |
是否存在日常性关联交易事项 | √是 □否 | 五.二.(二) |
是否存在偶发性关联交易事项 | √是 □否 | 五.二.(三) |
是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 | □是√否 | |
是否存在股权激励事项 | □是 √否 | |
是否存在股份回购事项 | □是 √否 | |
是否存在已披露的承诺事项 | □是 √否 | |
是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 | □是 √否 | |
是否存在被调查处罚的事项 | □是 √否 | |
是否存在失信情况 | □是 √否 | |
是否存在破产重整事项 | □是 √否 | |
是否存在自愿披露的其他重要事项 | □是 √否 |
二、 重要事项详情(如事项存在选择以下表格填列)
(一) 重大诉讼、仲裁事项
1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项
报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产10%及以上
□是 √否
2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项
□适用 √不适用
3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项
□适用 √不适用
(二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况
单位:元
具体事项类型 | 预计金额 | 发生金额 |
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1.购买原材料、燃料、动力 | ||
2.销售产品、商品、提供或者接受劳务,委托或者受托销售 | 2,000,000 | 69,687.28 |
3.投资(含共同投资、委托理财、委托贷款) | ||
4.财务资助(挂牌公司接受的) | ||
5.公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 | ||
6.其他 | 900,000 | 96,000 |
(三) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况
单位:元
关联方 | 交易内容 | 审议金额 | 交易金额 | 是否履行必要决策程序 | 临时报告披露时间 |
Beurer GmbH(博尔乐德国) | 向关联方Beurer GmbH(博尔乐德国)销售商品 | 8,380,267.88 | 8,380,267.88 | 已事后补充履行 | 2020年3月16日 |
偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响:
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第六节 股本变动及股东情况
一、 普通股股本情况
(一) 普通股股本结构
单位:股
股份性质 | 期初 | 本期变动 | 期末 | |||
数量 | 比例% | 数量 | 比例% | |||
无限售条件股份 | 无限售股份总数 | 738,689 | 10% | 2,761,312 | 3,500,001 | 10% |
其中:控股股东、实际控制人 | 0 | 0% | 0 | 0 | 0% | |
董事、监事、高管 | 0 | 0% | 0 | 0 | 0% | |
核心员工 | 0 | 0% | 0 | 0 | 0% | |
有限售条件股份 | 有限售股份总数 | 6,648,198 | 90% | 24,851,802 | 31,500,000 | 90% |
其中:控股股东、实际控制人 | 5,000,000 | 67.69% | 18,690,630 | 23,690,630 | 67.69% | |
董事、监事、高管 | 0 | 0% | 0 | 0 | 0% | |
核心员工 | 0 | 0% | 0 | 0 | 0% | |
总股本 | 7,386,887 | - | 27,613,114 | 35,000,001 | - | |
普通股股东人数 | 6 |
股本结构变动情况:
□适用√不适用
(二) 普通股前十名股东情况
单位:股
序号 | 股东名称 | 期初持股数 | 持股变动 | 期末持股数 | 期末持 股比例% | 期末持有限售股份数量 | 期末持有无限售股份数量 |
1 | 王敏 | 3,000,000 | 11,214,378 | 14,214,378 | 40.6125% | 14,214,378 | 0 |
2 | 王芳 | 2,000,000 | 7,476,252 | 9,476,252 | 27.0750% | 9,476,252 | 0 |
3 | 惠州市锦同创投资有限责任公司 | 1,000,000 | 3,738,126 | 4,738,126 | 13.5375% | 4,738,126 | 0 |
4 | 博尔乐远东有限公司 | 738,689 | 2,761,312 | 3,500,001 | 10.0000% | 0 | 3,500,001 |
5 | 惠州市锦同声投资合伙企业(有限合伙) | 332,409 | 1,242,587 | 1,574,996 | 4.5000% | 1,574,996 | 0 |
6 | 惠州市锦同 | 315,789 | 1,180,459 | 1,496,248 | 4.2750% | 1,496,248 | 0 |
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盛投资合伙企业(有限合伙) | |||||||
合计 | 7,386,887 | 27,613,114 | 35,000,001 | 100% | 31,500,000 | 3,500,001 | |
普通股前十名股东间相互关系说明: |
王敏与王芳系兄妹关系;王敏、王芳为锦同创的股东,其中王敏为锦同创的控股股东;王敏、王芳均为锦同声、锦同盛的普通合伙人,且王敏为锦同声、锦同盛的执行事务合伙人锦同收、锦同丰的控股股东。
二、 优先股股本基本情况
□适用 √不适用
三、 控股股东、实际控制人情况
是否合并披露:
□是 √否
(一) 控股股东情况
(二) 实际控制人情况
报告期末,王敏直接持有公司 40.6125%的股权,系公司的控股股东。王敏:董事长,男,1975年11月出生,中国国籍,无境外永久居留权,大专学历。2000年1月至 2003年12月就职于湖南省天博瓷业有限公司任外贸业务员;2004年1月至2005年12月就职于泓润塑胶五金(深圳)有限公司任外贸经理;2006年3月至2010年3月就职于锦好企业股份有限公司任董事总经理;2010年4月至2011年7月就职于惠城区锦好电子厂任总经理;2011年8月至2017年11月任有限公司董事长兼总经理;2017年12月至今任股份公司董事长。
报告期末,王敏直接持有公司40.61%的股权,间接持有公司8.86%的股权,王芳直接持有公司27.08%的股权,间接持有公司6.17%的股权,二人直接和间接合计持有公司超过80%以上的股份。有限公司阶段,王敏担任公司董事长、总经理,王芳担任监事、营销总监,二人对公司的财务和经营决策等能够实施有效控制。股份公司阶段,王敏担任股份公司董事长、王芳担任股份公司副董事长兼总经理,二人在股东大会、董事会及经营管理层的决策过程中能够继续起到主导作用,继续对公司形成实际控制。王敏、王芳共同签署了《一致行动人协议》,协议约定,为保障公司持续、稳定发展,提高公司经营、决策的效率,二人拟在公司股东大会中采取“一致行动”,以共同控制公司。故王敏与王芳兄妹为公司的实际控制人,报告期内未发生变化。王敏,见控股股东情况介绍;王芳,副董事长兼总经理,女,1982年8月出生,中国国籍,无境外永久居留权,本科学历。2006 年1月至2009年12月就职于醴陵市泉湖企业总公司任营销经理;2010年3月至2011年7月就职于惠城区锦好电子厂任副总经理;2011年8月至2017年11月任有限公司监事、营销总监;2017年12月至今任股份公司副董事长、总经理。
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第七节 融资及利润分配情况
一、 普通股股票发行及募集资金使用情况
1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况
□适用√不适用
2、存续至报告期的募集资金使用情况
□适用√不适用
二、 存续至本期的优先股股票相关情况
□适用 √不适用
三、 债券融资情况
□适用 √不适用
四、 可转换债券情况
□适用 √不适用
五、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况
□适用 √不适用
六、 权益分派情况
(一)报告期内的利润分配与公积金转增股本情况
√适用 □不适用
单位:元或股
股利分配日期 | 每10股派现数(含税) | 每10股送股数 | 每10股转增数 |
2019年7月2日 | 0 | 25.27126 | 12.11 |
2019年10月16日 | 3 | 0 | 0 |
合计 | 3 | 25.27126 | 12.11 |
报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况:
□适用 √不适用
(二)权益分派预案
□适用 √不适用
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第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况
一、 董事、监事、高级管理人员情况
(一) 基本情况
姓名 | 职务 | 性别 | 出生年月 | 学历 | 任职起止日期 | 是否在公司领取薪酬 | |
起始日期 | 终止日期 | ||||||
王敏 | 董事长 | 男 | 1975年11月 | 大专 | 2017年12月29日 | 2020年12月29日 | 是 |
王芳 | 副董事长、总经理 | 女 | 1982年8月 | 本科 | 2017年12月29日 | 2020年12月29日 | 是 |
乐开康 | 董事 | 男 | 1975年2月 | 硕士 | 2018年10月26日 | 2020年12月29日 | 否 |
彭月初 | 董事、财务总监 | 男 | 1973年8月 | 本科 | 2019年5月27日 | 2020年12月29日 | 是 |
王伟 | 董事 | 女 | 1991年5月 | 中专 | 2017年12月29日 | 2020年12月29日 | 是 |
王华东 | 监事会主席 | 男 | 1985年1月 | 本科 | 2019年8月27日 | 2020年12月29日 | 是 |
刘雪映 | 监事 | 女 | 1974年7月 | 大专 | 2017年12月29日 | 2020年12月29日 | 是 |
钟梅 | 监事 | 女 | 1993年1月 | 本科 | 2017年12月29日 | 2020年12月29日 | 是 |
刘玲 | 董事会秘书 | 女 | 1982年11月 | 大专 | 2017年12月29日 | 2020年12月29日 | 是 |
董事会人数: | 5 | ||||||
监事会人数: | 3 | ||||||
高级管理人员人数: | 3 |
董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系:
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(二) 持股情况
单位:股
王敏与王芳系兄妹关系;王敏与刘玲为夫妻关系;王伟与王敏、王芳系堂兄妹关系。姓名
姓名 | 职务 | 期初持普通股股数 | 数量变动 | 期末持普通股股数 | 期末普通股持股比例% | 期末持有股票期权数量 |
王敏 | 董事长 | 3,000,000 | 11,214,378 | 14,214,378 | 40.6125% | 0 |
王芳 | 副董事长、总经理 | 2,000,000 | 7,476,252 | 9,476,252 | 27.0750% | 0 |
合计 | - | 5,000,000 | 18,690,630 | 23,690,630 | 67.6875% | 0 |
(三) 变动情况
信息统计 | 董事长是否发生变动 | □是 √否 |
总经理是否发生变动 | □是 √否 | |
董事会秘书是否发生变动 | □是 √否 | |
财务总监是否发生变动 | □是 √否 |
报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况:
√适用 □不适用
姓名 | 期初职务 | 变动类型(新任、换届、离任) | 期末职务 | 变动原因 |
彭月初 | 财务总监 | 新任 | 董事、财务总监 | 原董事周灿离任 |
王华东 | 研发总监 | 新任 | 监事会主席、研发总监 | 原监事会主席谈海霞离任 |
周灿 | 董事、副总经理 | 离任 | - | 因个人原因离任 |
谈海霞 | 监事会主席 | 离任 | - | 因个人原因离任 |
报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历:
√适用 □不适用
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二、 员工情况
(一) 在职员工(公司及控股子公司)基本情况
总监,2019年8月至今在惠州市锦好医疗科技股份有限公司担任监事会主席、研发总监。按工作性质分类
按工作性质分类 | 期初人数 | 期末人数 |
行政管理人员 | 18 | 23 |
生产人员 | 119 | 130 |
销售人员 | 29 | 49 |
技术人员 | 17 | 31 |
财务人员 | 6 | 7 |
员工总计 | 189 | 240 |
按教育程度分类 | 期初人数 | 期末人数 |
博士 | 0 | 0 |
硕士 | 0 | 0 |
本科 | 32 | 44 |
专科 | 42 | 52 |
专科以下 | 115 | 144 |
员工总计 | 189 | 240 |
(二) 核心员工基本情况及变动情况
□适用√不适用
三、 报告期后更新情况
□适用√不适用
第九节 行业信息
是否自愿披露
□是 √否
第十节 公司治理及内部控制
事项 | 是或否 |
年度内是否建立新的公司治理制度 | √是 □否 |
投资机构是否派驻董事 | □是 √否 |
监事会对本年监督事项是否存在异议 | □是 √否 |
管理层是否引入职业经理人 | □是 √否 |
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会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 | □是 √否 |
是否建立年度报告重大差错责任追究制度 | □是 √否 |
一、 公司治理
(一) 制度与评估
1、 公司治理基本状况
2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见
报告期内,公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企业股份转让系统相关法律法规,不断规范公司法人治理结构,进一步完善和规范公司运作,公司于2019年5月27日召开第一届董事会第七次会议,审议通过了《信息披露事务管理制度》,加强对信息披露事务的管理。公司三会运行良好,公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序及相关信息披露工作符合有关法律、 法规的要求,且均严格按照相关法律法规,履行各自的权利和义务,公司重大决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行,通过相关会议审议通过。截至报告期末,上述机构和人员依法运作,未出现违法、违规现象和重大缺陷,能够切实履行应尽的职责和义务。报告期内,公司严格按照《公司法》、《公司章程》和《股东大会议事规则》等相关规定规范股东大会的召集、召开及表决程序,按时披露股东大会通知公告及决议公告,确保所有股东享有平等地位, 充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利,保障了所有股东特别是中小股东的合法权益。
3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见
报告期内,公司严格按照《公司法》、《公司章程》和《股东大会议事规则》等相关规定规范股东大会的召集、召开及表决程序,按时披露股东大会通知公告及决议公告,确保所有股东享有平等地位, 充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利,保障了所有股东特别是中小股东的合法权益。
报告期内,公司关联交易、重大生产经营决策、投资决策、财务决策、人事决策及利润分配等均严格按照《公司章程》、《关联交易管理制度》、《对外投资管理制度》、《利润分配管理制度》等有关内控制度规定的程序和规则进行,截至报告期末,公司重大决策运行良好,操作规范,董事会和股东大会对公司重大决策所作出的决议均合法、合规,未出现违法违规现象和重大缺陷。
4、 公司章程的修改情况
报告期内,公司关联交易、重大生产经营决策、投资决策、财务决策、人事决策及利润分配等均严格按照《公司章程》、《关联交易管理制度》、《对外投资管理制度》、《利润分配管理制度》等有关内控制度规定的程序和规则进行,截至报告期末,公司重大决策运行良好,操作规范,董事会和股东大会对公司重大决策所作出的决议均合法、合规,未出现违法违规现象和重大缺陷。
报告期内,公司对《公司章程》进行了两次修订,分别为:
1、2019年7月30日,公司2019年第二次临时股东大会审议通过了《关于修订公司章程议案》,根据2018年年度权益分派实施的结果,公司章程原第五条“公司注册资本为人民币7,386,887元”修订为第五条“公司注册 资本为人民币35,000,001元”。原第十七条 “公司股份总数为7,386,887股,均为普通 股”,修订为第十七条“公司股份总数为35,000,001股,均为普通股”。
2、2019年10月15日,公司2019年第四次临时股东大会审议通过了《关于修订公司章程的议案》,对《公司章程》的第十六条、第十七条进行了修订,具体内容详见2019年9月30日于全国中小企业股份转让系统指定的信息披露平台(www.neeq.com.cn)披露的《锦好医疗:关于拟修订公司章程公告》,公告编号:2019-031。
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(二) 三会运作情况
1、 三会召开情况
会议类型 | 报告期内会议召开的次数 | 经审议的重大事项(简要描述) |
董事会 | 5 | (1)第一届董事会第六次会议,审议通过《关于公司2018年度董事会工作报告的议案》、《关于公司2018年度总经理工作报告的议案》、《关于公司2018年年度报告及摘要的议案》、《关于公司2018年度财务决算工作报告的议案》、《关于公司2019年度财务预算工作报告的议案》、《关于公司预计2019年日常性关联交易的议案》、《关于公司续聘大信会计师事务所(特殊普通合伙)的议案》、《关于召开惠州市锦好医疗科技股份有限公司2018年年度股东大会的议案》、《关于公司补充确认2018年偶发性关联交易的议案》、《关于公司2018年年度利润分配的议案》10个议案; (2)第一届董事会第七次会议,审议通过《关于提名彭月初为第一届董事会董事的议案》、《关于利用公司自有资金购买理财产品的议案 》、《关于召开惠州市锦好医疗科技股份有限公司2019年第一次临时股东大会的议案 》、《关于公司2018年年度权益分派预案的议案》、《信息披露事务管理制度》5个项议案; (3)第一届董事会第八次会议,审议通过《关于修订公司章程议案》、《关于召开惠州市锦好医疗科技股份有限公司2019年第二次临时股东大会的议案》2个议案; (4)第一届董事会第九次会议,审议通过《公司2019年半年度报告的议案》、《关于公司2019年半年度权益分派预案的议案》、《关于召开惠州市锦好医疗科技股份有限公司2019年第三次临时股东大会的议案》3个议案; (5)第一届董事会第十次会议,审议通过《关于修订公司章程议案》、《关于召开惠州市锦好医疗科技股份有限公司2019年第四次临时股东大会》2个议案。 |
监事会 | 4 | (1)第一届监事会第三次会议,审议通过《关于2018年度监事工作报告的议案》、《关于公司2018年年报及摘要的议案》、《关于公司预计2019年日常性关联交易的议案》、《关于公司补充确认2018年偶发性关联交易的议案》4个议案; (2)第一届监事会第四次会议,审议通过《关于 |
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公司2018年年度权益分派预案的议案》1个议案 (3)第一届监事会第五次会议,审议通过《关于选举王华东先生为监事的议案》1个议案; (4)第一届监事会第六次会议,审议通过《关于公司2019年半年度报告的议案》、《关于选举王华东为监事会主席的议案》、《关于公司2019年半年度权益分派预案的议案》3个议案。 | ||
股东大会 | 5 | (1)2018年年度股东大会,审议通过《关于公司2018年度董事会工作报告的议案》、《关于公司2018年监事会工作报告的议案》、《关于公司2018年度财务决算工作报告的议案 》、《关于公司2019年度财务预算工作报告的议案 》、《关于公司预计2019年日常性关联交易的议案》、《关于公司续聘大信会计师事务所(特殊普通合伙)的议案 》、《关于公司补充确认2018年偶发性关联交易的议案 》、《关于公司2018年年度报告及摘要的议案 》、《关于公司2018年年度利润分配的议案》9个议案; (2)2019年第一次临时股东大会,审议通过《关于提名彭月初为第一届董事会董事的议案》、《关于利用公司自有资金购买理财产品的议案》、《关于公司2018年年度权益分派预案的议案》3个议案; (3)2019年第二次临时股东大会,审议通过《关于修订公司章程议案》、《关于选举王华东先生为监事的议案》2个议案; (4)2019年第三次临时股东大会,审议通过《关于公司2019年半年度权益分派预案的议案》1个议案; (5)2019年第四次临时股东大会,审议通过《关于修订公司章程的议案》1个议案。 |
2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见
二、 内部控制
(一) 监事会就年度内监督事项的意见
报告期内,公司历次股东大会、董事会、监事会的召集、议案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决程序和决议等事项均符合法律、行政法规和公司章程等有关规定。
报告期内,监事会在监督活动中未发现公司存在重大风险事项,对报告期内的监督事项无异议。
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(二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明
(三) 对重大内部管理制度的评价
公司严格遵守《公司法》、《证券法》和《公司章程》等法律、法规和规章制度,规范运作,不断健全和完善公司法人治理结构,独立运作、自主经营,独立承担责任和风险,在业务、资产、人员、 财务、机构方面独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业,与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业不存在同业竞争。公司具有完整的业务体系,具备独立面向市场自主经营的能力。 1、业务独立性:公司主营业务为医疗电子产品的研发、生产及销售,主要产品为助听器、雾化器、防褥疮气垫等,是一家集研发、设计、生产、销售、服务于一体的的高新技术企业;公司业务独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业,与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业之间不存在同业竞争或显失公平的关联交易,控股股东不存在直接或间接干预公司正常经营运作的情形;公司拥有完善的研发设计机构,独立的知识产权,完整的业务流程,独立的生产经营场所以及独立的采购、生产、销售部门及营销渠道,公司业务独立。
2、资产独立性:公司是由有限公司整体变更设立的股份公司,资产完整、权属清晰;股份公司设立后,依法办理了各项资产的权属变更手续;拥有独立于控股股东、实际控制人的土地使用权、厂房、生产研发设备、办公设备、专利、商标、软件著作权等与生产经营相关的资产,不存在以资产或信誉为各股东的债务提供担保或者资产被控股股东、实际控制人占用的情形,公司资产独立。
3、人员独立性:公司拥有独立的劳动、人事以及相应的社会保障等管理体系和独立的员工队伍; 公司的总经理、董事会秘书、财务负责人等高级管理人员均在公司领取薪酬,专职工作于本公司,不存在在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务的情况;公司的董事、监事和高级管理人员的产生及任免均严格按照《公司法》、《证券法》和《公司章 程》的有关规定执行;公司与员工有签订劳动合同,与高级管理人员及核心技术人员有签订保密协议,符合劳动法等相关规定,公司人员独立。
4、财务独立性:公司拥有独立的财务管理部门,配备有专职的财务人员,专门处理公司财务有关事项,并建立了一整套独立完整的财务会计核算体系、财务管理、资金管理、预算管理及风险控制等内部管理制度,能够独立作出财务决策,不存在控股股东干预公司资金使用的情况;公司作为独立的纳税人,依法独立纳税,独立在银行开设有银行账户,不存在与其他单位或股东共用银行账户的情况,公司财务独立。 5、机构独立性:公司根据《公司法》、《证券法》和《公司章程》等有关法律、法规的规定,股东大会为权力机构、董事会为决策机构、监事会为监督机构,并设置有相应的职能部门及生产部门;各 部门分工协作,形成有机的独立运营主体,不受控股股东、实际控制人的干预,与控股股东在机构设置、人员、办公场所等方面完全分开,不存在混合经营、合署办公的情形,公司机构独立。
1、关于内部管理制度
报告期内,公司依据国家和行业的相关法律、法规、规范、指引等要求,结合公司的实际情况,制定和完善了公司的内部管理制度,保证公司了内部控制制度符合现代企业规范管理、规范治理的要求。各级管理人员严格依照公司内部管理制度的要求履行了职责。
2、关于财务管理
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(四) 年度报告差错责任追究制度相关情况
报告期内,公司严格贯彻国家关于财务管理方面相关法律、法规的要求,从财务会计人员管理、财务部门管理、财务管理制度等几个方面持续完善,严格执行了公司既定的会计政策和财务管理体系。
3、关于风险控制体系
报告期内,公司紧紧围绕企业风险控制制度,在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下,采取事前防范、事中控制等措施,从企业规范的角度继续完善风险控制体系。无
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第十一节 财务报告
一、 审计报告
是否审计 | 是 |
审计意见 | 无保留意见 |
审计报告中的特别段落 | √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 |
审计报告编号 | 大信审字[2020]第34-00005号 |
审计机构名称 | 大信会计师事务所(特殊普通合伙) |
审计机构地址 | 北京市海定区知春路1号学院国际大厦15层 |
审计报告日期 | 2020年3月13日 |
注册会计师姓名 | 田磊、牛良文 |
会计师事务所是否变更 | 否 |
会计师事务所连续服务年限 | 4年 |
会计师事务所审计报酬 | 120,000元 |
审计报告正文: |
大信审字[2020]第34-00005号
惠州市锦好医疗科技股份有限公司全体股东:
一、审计意见
我们审计了惠州市锦好医疗科技股份有限公司(以下简称“贵公司”)的财务报表,包括2019年12月31日的资产负债表,2019年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表,以及财务报表附注。我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了贵公司2019年12月31日的财务状况以及2019年度经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于贵公司,并履行了职业道德方面的其他责任。
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
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三、其他信息
贵公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括贵公司2019年年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见并不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实。在这方面,我们无任何事项需要报告。
四、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时,管理层负责评估贵公司的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督贵公司的财务报告过程。
五、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作:
(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重
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大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。
(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容,并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
大信会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师:牛良文(项目合伙人)
中 国 · 北 京 中国注册会计师:田磊
二○二○年三月十三日
二、 财务报表
(一) 资产负债表
单位:元
项目 | 附注 | 2019年12月31日 | 2019年1月1日 |
流动资产: | |||
货币资金 | 35,661,680.16 | 37,882,034.15 | |
结算备付金 | |||
拆出资金 | |||
交易性金融资产 | |||
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | - | ||
衍生金融资产 | |||
应收票据 | |||
应收账款 | 五、(二) | 13,499,869.46 | 13,107,618.40 |
应收款项融资 | |||
预付款项 | 五、(三) | 1,605,200.21 | 1,389,811.90 |
应收保费 | |||
应收分保账款 | |||
应收分保合同准备金 | |||
其他应收款 | 五、(四) | 1,639,530.39 | 1,385,310.66 |
其中:应收利息 | |||
应收股利 | |||
买入返售金融资产 | |||
存货 | 五、(五) | 30,170,773.90 | 16,970,786.18 |
合同资产 | |||
持有待售资产 | |||
一年内到期的非流动资产 | |||
其他流动资产 | 五、(六) | 223,434.55 | 48,380.11 |
流动资产合计 | 82,800,488.67 | 70,783,941.40 | |
非流动资产: | |||
发放贷款及垫款 | |||
债权投资 | |||
可供出售金融资产 | - | ||
其他债权投资 | |||
持有至到期投资 | - | ||
长期应收款 | |||
长期股权投资 | 0 | 0 | |
其他权益工具投资 | |||
其他非流动金融资产 | |||
投资性房地产 | |||
固定资产 | 五、(七) | 4,455,631.56 | 1,854,205.65 |
在建工程 | 五、(八) | 11,434,355.26 | 4,061,581.47 |
生产性生物资产 | |||
油气资产 | |||
使用权资产 | |||
无形资产 | 五、(九) | 3,707,016.04 | 3,886,843.15 |
开发支出 | |||
商誉 | |||
长期待摊费用 | 五、(十) | 85,493.56 | |
递延所得税资产 | 五、(十一) | 138,206.99 | 105,314.97 |
其他非流动资产 | 五、(十二) | 1,799,752.71 | |
非流动资产合计 | 21,534,962.56 | 9,993,438.80 | |
资产总计 | 104,335,451.23 | 80,777,380.20 | |
流动负债: | |||
短期借款 | 0 | 0 | |
向中央银行借款 | |||
拆入资金 | |||
交易性金融负债 | |||
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | - | ||
衍生金融负债 | |||
应付票据 | |||
应付账款 | 五、(十三) | 14,006,826.42 | 9,957,162.01 |
预收款项 | 五、(十四) | 3,090,830.62 | 4,184,776.49 |
合同负债 | |||
卖出回购金融资产款 | |||
吸收存款及同业存放 | |||
代理买卖证券款 | |||
代理承销证券款 | |||
应付职工薪酬 | 五、(十五) | 3,130,831.94 | 2,286,652.00 |
应交税费 | 五、(十六) | 3,145,028.94 | 2,975,829.25 |
其他应付款 | 五、(十七) | 219,859.63 | 530,701.34 |
其中:应付利息 | |||
应付股利 | |||
应付手续费及佣金 | |||
应付分保账款 | |||
持有待售负债 | |||
一年内到期的非流动负债 | |||
其他流动负债 | |||
流动负债合计 | 23,593,377.55 | 19,935,121.09 | |
非流动负债: | |||
保险合同准备金 | |||
长期借款 | 0 | 0 | |
应付债券 |
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
租赁负债 | |||
长期应付款 | |||
长期应付职工薪酬 | |||
预计负债 | |||
递延收益 | 五、(十八) | 200,000.00 | |
递延所得税负债 | |||
其他非流动负债 | |||
非流动负债合计 | 200,000.00 | ||
负债合计 | 23,793,377.55 | 19,935,121.09 | |
所有者权益(或股东权益): | |||
股本 | 五、(十九) | 35,000,001.00 | 7,386,887.00 |
其他权益工具 | |||
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
资本公积 | 五、(二十) | 26,193,183.76 | 30,219,893.76 |
减:库存股 | |||
其他综合收益 | |||
专项储备 | |||
盈余公积 | 五、(二十一) | 4,851,648.33 | 2,323,547.84 |
一般风险准备 | |||
未分配利润 | 五、(二十二) | 14,497,240.59 | 20,911,930.51 |
归属于母公司所有者权益合计 | 80,542,073.68 | 60,842,259.11 | |
少数股东权益 | 0 | 0 | |
所有者权益合计 | 80,542,073.68 | 60,842,259.11 | |
负债和所有者权益总计 | 104,335,451.23 | 80,777,380.20 |
法定代表人:王敏 主管会计工作负责人:彭月初 会计机构负责人:彭月初
(二) 利润表
单位:元
项目 | 附注 | 2019年 | 2018年 |
一、营业总收入 | 五、(二十三) | 149,472,929.46 | 104,683,192.10 |
其中:营业收入 | 149,472,929.46 | 104,683,192.10 | |
利息收入 | |||
已赚保费 | |||
手续费及佣金收入 | |||
二、营业总成本 | 五、(二十三) | 122,292,965.33 | 82,346,750.11 |
其中:营业成本 | 87,517,955.80 | 63,900,253.71 | |
利息支出 | |||
手续费及佣金支出 | |||
退保金 | |||
赔付支出净额 | |||
提取保险责任准备金净额 | |||
保单红利支出 | |||
分保费用 | |||
税金及附加 | 五、(二十四) | 1,051,226.17 | 619,596.13 |
销售费用 | 五、(二十五) | 14,949,382.30 | 7,932,766.61 |
管理费用 | 五、(二十六) | 10,427,420.05 | 5,050,528.91 |
研发费用 | 五、(二十七) | 8,206,001.09 | 4,639,057.22 |
财务费用 | 五、(二十八) | -523,507.60 | -75,534.86 |
其中:利息费用 | |||
利息收入 | 110,455.59 | 15,031.50 | |
加:其他收益 | 五、(二十九) | 272,106.00 | 547,614.24 |
投资收益(损失以“-”号填列) | 五、(三十) | 14,019.58 | 529,860.80 |
其中:对联营企业和合营企业的投资收益 | |||
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列) | |||
汇兑收益(损失以“-”号填列) | 664,487.52 | 280,082.39 | |
净敞口套期收益(损失以“-”号填列) | |||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列) | 0 | 0 | |
信用减值损失(损失以“-”号填列) | 五、(三十一) | -19,280.10 | 0 |
资产减值损失(损失以“-”号填列) | 五、(三十二) | 0 | -359,012.08 |
资产处置收益(损失以“-”号填列) | 0 | 0 | |
三、营业利润(亏损以“-”号填列) | 28,111,297.13 | 23,334,987.34 | |
加:营业外收入 | 五、(三十三) | 1,627,003.55 | 9,092.76 |
减:营业外支出 | 五、(三十四) | 123,071.59 | 42,883.10 |
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) | 29,615,229.09 | 23,301,197.00 | |
减:所得税费用 | 五、(三十五) | 4,334,224.22 | 2,762,563.64 |
五、净利润(净亏损以“-”号填列) | 25,281,004.87 | 20,538,633.36 |
其中:被合并方在合并前实现的净利润 | |||
(一)按经营持续性分类: | - | - | - |
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) | 25,281,004.87 | 20,538,633.36 | |
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列) | |||
(二)按所有权归属分类: | - | - | - |
1.少数股东损益(净亏损以“-”号填列) | |||
2.归属于母公司所有者的净利润(净亏损以“-”号填列) | 25,281,004.87 | 20,538,633.36 | |
六、其他综合收益的税后净额 | |||
(一)归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | |||
1.不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
(1)重新计量设定受益计划变动额 | |||
(2)权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
(3)其他权益工具投资公允价值变动 | |||
(4)企业自身信用风险公允价值变动 | |||
(5)其他 | |||
2.将重分类进损益的其他综合收益 | |||
(1)权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
(2)其他债权投资公允价值变动 | |||
(3)可供出售金融资产公允价值变动损益 | - | ||
(4)金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
(5)持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 | - | ||
(6)其他债权投资信用减值准备 | |||
(7)现金流量套期储备 | |||
(8)外币财务报表折算差额 | |||
(9)其他 | |||
(二)归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | |||
七、综合收益总额 | 25,281,004.87 | 20,538,633.36 | |
(一)归属于母公司所有者的综合收益总额 | |||
(二)归属于少数股东的综合收益总额 | |||
八、每股收益: | |||
(一)基本每股收益(元/股) | 0.72 | 0.62 | |
(二)稀释每股收益(元/股) | 0.72 | 0.62 |
法定代表人:王敏 主管会计工作负责人:彭月初 会计机构负责人:彭月初
(三) 现金流量表
单位:元
项目 | 附注 | 2019年 | 2018年 |
一、经营活动产生的现金流量: | |||
销售商品、提供劳务收到的现金 | 149,114,347.79 | 100,148,431.34 | |
客户存款和同业存放款项净增加额 | 12,793,379.36 | 8,986,227.90 | |
向中央银行借款净增加额 | |||
收到原保险合同保费取得的现金 | |||
收到再保险业务现金净额 | |||
保户储金及投资款净增加额 | |||
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 | - | ||
收取利息、手续费及佣金的现金 | |||
拆入资金净增加额 | |||
回购业务资金净增加额 | |||
代理买卖证券收到的现金净额 | |||
收到的税费返还 | |||
收到其他与经营活动有关的现金 | 五、(三十七) | 2,233,370.60 | 1,105,839.84 |
经营活动现金流入小计 | 164,141,097.75 | 110,240,499.08 | |
购买商品、接受劳务支付的现金 | 100,255,145.31 | 68,916,015.37 | |
客户贷款及垫款净增加额 | |||
存放中央银行和同业款项净增加额 | |||
支付原保险合同赔付款项的现金 | |||
为交易目的而持有的金融资产净增加额 | |||
拆出资金净增加额 | |||
支付利息、手续费及佣金的现金 | |||
支付保单红利的现金 | |||
支付给职工以及为职工支付的现金 | 24,857,273.27 | 14,677,871.61 | |
支付的各项税费 | 5,282,913.03 | 1,997,321.64 | |
支付其他与经营活动有关的现金 | 五、(三十七) | 13,961,117.81 | 8,766,352.39 |
经营活动现金流出小计 | 144,356,449.42 | 94,357,561.01 | |
经营活动产生的现金流量净额 | 19,784,648.33 | 15,882,938.07 | |
二、投资活动产生的现金流量: | |||
收回投资收到的现金 | 142,000,000.00 | 105,520,000.00 | |
取得投资收益收到的现金 | 40,046.12 | 529,860.80 | |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | |||
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
收到其他与投资活动有关的现金 | |||
投资活动现金流入小计 | 142,040,046.12 | 106,049,860.80 | |
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 12,209,535.66 | 1,867,733.44 | |
投资支付的现金 | 142,000,000.00 | 105,520,000.00 |
质押贷款净增加额 | |||
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
支付其他与投资活动有关的现金 | |||
投资活动现金流出小计 | 154,209,535.66 | 107,387,733.44 | |
投资活动产生的现金流量净额 | -12,169,489.54 | -1,337,872.64 | |
三、筹资活动产生的现金流量: | |||
吸收投资收到的现金 | 10,068,141.12 | ||
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金 | |||
取得借款收到的现金 | |||
发行债券收到的现金 | |||
收到其他与筹资活动有关的现金 | |||
筹资活动现金流入小计 | 10,068,141.12 | ||
偿还债务支付的现金 | |||
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 10,500,000.30 | ||
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润 | |||
支付其他与筹资活动有关的现金 | |||
筹资活动现金流出小计 | 10,500,000.30 | ||
筹资活动产生的现金流量净额 | -10,500,000.30 | 10,068,141.12 | |
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 664,487.52 | 280,082.39 | |
五、现金及现金等价物净增加额 | -2,220,353.99 | 24,893,288.94 | |
加:期初现金及现金等价物余额 | 37,882,034.15 | 12,988,745.21 | |
六、期末现金及现金等价物余额 | 35,661,680.16 | 37,882,034.15 |
法定代表人:王敏 主管会计工作负责人:彭月初 会计机构负责人:彭月初
(四) 股东权益变动表
单位:元
项目 | 2019年 | ||||||||||||
归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||
股本 | 其他权益工具 | 资本 公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项 储备 | 盈余 公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | |||||
优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||
一、上年期末余额 | 7,386,887.00 | 30,219,893.76 | 2,323,547.84 | 20,911,930.51 | 60,842,259.11 | ||||||||
加:会计政策变更 | |||||||||||||
前期差错更正 | |||||||||||||
同一控制下企业合并 | |||||||||||||
其他 | |||||||||||||
二、本年期初余额 | 7,386,887.00 | 30,219,893.76 | 2,323,547.84 | 20,911,930.51 | 60,842,259.11 | ||||||||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | 27,613,114.00 | -4,026,710.00 | 2,528,100.49 | -6,414,689.92 | 19,699,814.57 | ||||||||
(一)综合收益总额 | 25,281,004.87 | 25,281,004.87 | |||||||||||
(二)所有者投入和减少资本 | 4,918,810.00 | 4,918,810.00 | |||||||||||
1.股东投入的普通股 | |||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 |
3.股份支付计入所有者权益的金额 | 4,918,810.00 | 4,918,810.00 | |||||||||||
4.其他 | |||||||||||||
(三)利润分配 | 2,528,100.49 | -31,695,694.79 | -29,167,594.30 | ||||||||||
1.提取盈余公积 | 2,528,100.49 | -2,528,100.49 | |||||||||||
2.提取一般风险准备 | |||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配 | -29,167,594.30 | -29,167,594.30 | |||||||||||
4.其他 | |||||||||||||
(四)所有者权益内部结转 | 27,613,114.00 | -8,945,520.00 | 18,667,594.00 | ||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | 8,945,520.00 | -8,945,520.00 | |||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | |||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||
6.其他 | 18,667,594.00 | 18,667,594.00 | |||||||||||
(五)专项储备 | |||||||||||||
1.本期提取 | |||||||||||||
2.本期使用 | |||||||||||||
(六)其他 | |||||||||||||
四、本年期末余额 | 35,000,001.00 | 26,193,183.76 | 4,851,648.33 | 14,497,240.59 | 80,542,073.68 |
项目 | 2018年 | ||||||||||||
归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||
股本 | 其他权益工具 | 资本 公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项 储备 | 盈余 公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | |||||
优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||
一、上年期末余额 | 6,648,198.00 | 20,890,441.64 | 269,684.50 | 2,427,160.49 | 30,235,484.63 | ||||||||
加:会计政策变更 | |||||||||||||
前期差错更正 | |||||||||||||
同一控制下企业合并 | |||||||||||||
其他 | |||||||||||||
二、本年期初余额 | 6,648,198.00 | 20,890,441.64 | 269,684.50 | 2,427,160.49 | 30,235,484.63 | ||||||||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | 738,689.00 | 9,329,452.12 | 2,053,863.34 | 18,484,770.02 | 30,606,774.48 | ||||||||
(一)综合收益总额 | 20,538,633.36 | 20,538,633.36 | |||||||||||
(二)所有者投入和减少资本 | 738,689.00 | 9,329,452.12 | 10,068,141.12 | ||||||||||
1.股东投入的普通股 | 738,689.00 | 9,329,452.12 | 10,068,141.12 | ||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||
4.其他 |
(三)利润分配 | 2,053,863.34 | -2,053,863.34 | |||||||||||
1.提取盈余公积 | 2,053,863.34 | -2,053,863.34 | |||||||||||
2.提取一般风险准备 | |||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配 | |||||||||||||
4.其他 | |||||||||||||
(四)所有者权益内部结转 | |||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | |||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | |||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||
6.其他 | |||||||||||||
(五)专项储备 | |||||||||||||
1.本期提取 | |||||||||||||
2.本期使用 | |||||||||||||
(六)其他 | |||||||||||||
四、本年期末余额 | 7,386,887.00 | 30,219,893.76 | 2,323,547.84 | 20,911,930.51 | 60,842,259.11 |
法定代表人:王敏 主管会计工作负责人:彭月初 会计机构负责人:彭月初
惠州市锦好医疗科技股份有限公司
财务报表附注(除特别注明外,本附注金额单位均为人民币元)
一、 企业的基本情况
惠州市锦好医疗科技股份有限公司原名惠州市锦好电子有限公司(以下简称为“公司”或“本公司”),于2017年11月24日经公司全体发起人召开股份公司创立大会暨第一次股东大会批准整体改制变更为股份有限公司。于2017年12月29日,惠州市工商行政管理局核准公司本次变更登记并向其核发了新的《营业执照》(统一社会信用代码:
91441300581432767X)。公司注册资本为人民币3500.0001万元,股本为人民币3500.0001万元;法定代表人:王敏。
(一)企业注册地、组织形式
企业注册地:惠州市仲恺高新区惠风东二路9号惠成工业大厦六楼。
组织形式:其他股份有限公司(非上市)。
(二)企业的业务性质和主要经营活动
公司主要从事生产、加工、销售:电子产品:听觉检查音叉、听力计、耳声发射仪、耳声阻抗测量仪、植入式骨导助听器、人工耳蜗声音处理器、骨桥声音处理器、骨导声音处理器、听觉康复训练仪、耳背式、耳内式、盒式、骨导式助听器;便携式氧气呼吸器、便携式制氧机、医用呼吸道湿化器、医用氧气湿化器、雾化管、雾化吸入管、雾化面罩、医用超声雾化器、压缩式雾化器、医用雾化器、喷雾器、雾化组件;玻璃体温计、体温计、电子体温计、脉搏血氧仪、血压计、血糖仪;电动轮椅车、手动轮椅车、医用拐、肘拐、助行器、站立架电热毯、医用防褥床气垫、胎心仪、吸奶器、拔火罐、干燥剂、理疗仪、脉搏器;货物及技术进出口 (依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)。
(三)财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日
本财务报告于2020年3月13日经公司董事会批准报出。
二、 财务报表的编制基础
(一)编制基础:本公司财务报表以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定(以下合称“企业会计准则”),并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
(二)持续经营:本公司综合评价目前可获取的信息,自报告期末起12个月内不存在明显影响本公司持续经营能力的因素,本财务报表以公司持续经营假设为基础进行编制。
三、 重要会计政策和会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求,真实、完整地反映了本公司2019年12月31日的财务状况、2019年度的经营成果和现金流量等相关信息。
(二)会计期间
本公司会计年度为公历年度,即每年1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期
本公司以一年 12个月作为正常营业周期,并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
(五)现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金,是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物,是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(六)外币业务及外币财务报表折算
1.外币业务折算
本公司对发生的外币交易,采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算,因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外,均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理,计入当期损益或确认为其他综合收益。
2.外币财务报表折算
本公司的子公司、合营企业、联营企业等,若采用与本公司不同的记账本位币,需对其
外币财务报表折算后,再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额,在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。外币现金流量应当采用现金流量发生日的即期汇率。汇率变动对现金的影响额,在现金流量表中单独列示。处置境外经营时,与该境外经营有关的外币报表折算差额,全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
(七)金融工具
1.金融工具的分类及重分类
金融工具,是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
(1)金融资产
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产:①本公司管理金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标;②该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产:①本公司管理金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标;②该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资,本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出,且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除分类为以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产,本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时,如果能消除或减少会计错配,本公司可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司改变管理金融资产的业务模式时,将对所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类,且自重分类日起采用未来适用法进行相关会计处理,不对以前已经确认的利得、损失(包括减值损失或利得)或利息进行追溯调整。
(2)金融负债
金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债;金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债;以摊余成本计量的金融负债。所有的金融负债不进行重分类。
2.金融工具的计量
本公司金融工具初始确认按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据,本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。金融工具的后续计量取决于其分类。
(1)金融资产
①以摊余成本计量的金融资产。初始确认后,对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的金融资产所产生的利得或损失,在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时,计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。初始确认后,对于该类金融资产(除属于套期关系的一部分金融资产外),以公允价值进行后续计量,产生的利得或损失(包括利息和股利收入)计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资。初始确认后,对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益,其他利得或损失均计入其他综合收益。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益。
(2)金融负债
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债包括交易性金融负债 (含属于金融负债的衍生工具) 和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后,对于该类金融负债以公允价值进行后续计量,除与套期会计有关外,交易性金融负债公允价值变动形成的利得或损失(包括利息费用)计入当期损益。指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的,由企业自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额,计入其他综合收益,其他公允价值变动计入当期损益。如果对该金融负债的自身信用风险变动的影响计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配的,本公司将该金融负债的全部利得或损失计入当期损益。
②以摊余成本计量的金融负债。初始确认后,对此类金融负债采用实际利率法以摊余成
本计量。
3.本公司对金融工具的公允价值的确认方法
如存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值;如不存在活跃市场的金融工具,采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。在有限情况下,如果用以确定公允价值的近期信息不足,或者公允价值的可能估计金额分布范围很广,而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的,该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息,判断成本能否代表公允价值。
4.金融资产和金融负债转移的确认依据和计量方法
(1)金融资产
本公司金融资产满足下列条件之一的,予以终止确认:①收取该金融资产现金流量的合同权利终止;②该金融资产已转移,且本公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬;③该金融资产已转移,虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的,但未保留对该金融资产的控制。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的,且保留了对该金融资产控制的,按照继续涉入被转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认相关负债。
金融资产转移整体满足终止确认条件的,将以下两项金额的差额计入当期损益:①被转移金融资产在终止确认日的账面价值;②因转移金融资产而收到的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产)之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,先按照转移日各自的相对公允价值进行分摊,然后将以下两项金额的差额计入当期损益:①终止确认部分在终止确认日的账面价值;②终止确认部分收到的对价,与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产)之和。
(2)金融负债
金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的,本公司终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。
金融负债(或其一部分)终止确认的,本公司将其账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额,计入当期损益。
(八)预期信用损失的确定方法及会计处理方法
1. 预期信用损失的确定方法
本公司以预期信用损失为基础,对以摊余成本计量的金融资产(含应收款项)、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(含应收款项融资)、租赁应收款、进行减值会计处理并确认损失准备。本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加,将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段,对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会计处理方法:(1)第一阶段,金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的,本公司按照该金融工具未来12个月的预期信用损失计量损失准备,并按照其账面余额(即未扣除减值准备)和实际利率计算利息收入;(2)第二阶段,金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的,本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备,并按照其账面余额和实际利率计算利息收入;(3)第三阶段,初始确认后发生信用减值的,本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备,并按照其摊余成本(账面余额减已计提减值准备)和实际利率计算利息收入。
(1)较低信用风险的金融工具计量损失准备的方法
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具,本公司可以不用与其初始确认时的信用风险进行比较,而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。
如果金融工具的违约风险较低,债务人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强,并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力,该金融工具被视为具有较低的信用风险。
(2)应收款项、租赁应收款计量损失准备的方法
①不包含重大融资成分的应收款项。对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的不含重大融资成分的应收款项,本公司采用简化方法,即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。
根据金融工具的性质,本公司以单项金融资产或金融资产组合为基础评估信用风险是否显著增加。本公司根据信用风险特征将应收票据、应收账款划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失,确定组合的依据如下:
应收账款组合1:账龄组合,按照预期损失率计提减值准备。
应收账款组合2:合并范围内的关联方,管理层评价该类款项具有较低的信用风险,一般不计提减值准备。
对于划分为组合的应收账款,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况及对未来经济状况的预测,编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失。具体的预期信用损失率如下:
账 龄 | 应收账款预期信用损失率(%) |
1年以内(含1年) | 5.00 |
1至2年 | 10.00 |
2至3年 | 30.00 |
3至4年 | 50.00 |
4至5年 | 80.00 |
5年以上 | 100.00 |
②包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款。对于包含重大融资成分的应收款项、和《企业会计准则第21号——租赁》规范的租赁应收款,本公司按照一般方法,即“三阶段”模型计量损失准备。
(3)其他金融资产计量损失准备的方法
对于除上述以外的金融资产,如:债权投资、其他债权投资、其他应收款、除租赁应收款以外的长期应收款等,本公司按照一般方法,即“三阶段”模型计量损失准备。
本公司在计量金融工具发生信用减值时,评估信用风险是否显著增加考虑了以下因素:
公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险,如:与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的其他应收款项;已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的其他应收款项等。除了单项评估信用风险的金融资产外,本公司基于其他应收款交易对象关系、款项性质等共同风险特征将其他应收款划分为不同的组合,并确定预期信用损失会计估计政策:
其他应收款组合1:账龄组合,按照预期损失率计提减值准备。
其他应收款组合2:合并范围内的关联方以及股东关联方应收款项、保证金及押金、应收的员工借款、为员工代垫款、应收的出口退税款,管理层评价该类款项具有较低的信用风险,一般不计提减值准备。
对于划分为账龄组合的其他应收款,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况及对未来经济状况的预测,编制账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失。具体的预期信用损失率如下:
账 龄 | 其他应收款预期信用损失率(%) |
1年以内(含1年) | 5.00 |
1至2年 | 10.00 |
2至3年 | 30.00 |
账 龄 | 其他应收款预期信用损失率(%) |
3至4年 | 50.00 |
4至5年 | 80.00 |
5年以上 | 100.00 |
2. 预期信用损失的会计处理方法
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化,本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失,由此形成的损失准备的增加或转回金额,应当作为减值损失或利得计入当期损益,并根据金融工具的种类,抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计负债(贷款承诺或财务担保合同)或计入其他综合收益(以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资)。
(九)存货
1.存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料(包装物、低值易耗品等)、在产品、自制半成品、产成品(库存商品)等。
2.发出存货的计价方法
存货发出时,采取月末一次加权平均法确定其发出的实际成本。
3.存货跌价准备的计提方法
资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量,并按单个存货项目计提存货跌价准备,但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备。
4.存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。
(十)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认:与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;该固定资产的成本能够可靠地计量。
2.固定资产分类和折旧方法
本公司固定资产主要分为:房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等;折旧方
法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况,确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了,对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如与原先估计数存在差异的,进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外,本公司对所有固定资产计提折旧。
资产类别 | 预计使用寿命(年) | 预计净残值率(%) | 年折旧率(%) |
房屋及建筑物 | 40 | 5.00 | 2.38 |
机器设备 | 10 | 5.00 | 9.50 |
运输设备 | 5 | 5.00 | 19.00 |
电子设备 | 5 | 5.00 | 19.00 |
其他设备 | 5 | 5.00 | 19.00 |
3.融资租入固定资产的认定依据、计价方法
融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值;融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。
(十一)在建工程
本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定可使用状态时,结转固定资产。预定可使用状态的判断标准,应符合下列情况之一:固定资产的实体建造(包括安装)工作已经全部完成或实质上已经全部完成;已经试生产或试运行,并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品,或者试运行结果表明其能够正常运转或营业;该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生;所购建的固定资产已经达到设计或合同要求,或与设计或合同要求基本相符。
(十二)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2.资本化金额计算方法
资本化期间,是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3
个月的,应当暂停借款费用的资本化。借入专门借款,按照专门借款当期实际发生的利息费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定;占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定,资本化率为一般借款的加权平均利率;借款存在折价或溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额,调整每期利息金额。实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量,折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
(十三)无形资产
1.无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产,按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产,按投资合同或协议约定的价值确定实际成本,但合同或协议约定价值不公允的,按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产,其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。本公司无形资产后续计量方法分别为:使用寿命有限无形资产采用直线法摊销,并在年度终了,对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核,如与原先估计数存在差异的,进行相应的调整;使用寿命不确定的无形资产不摊销,但在年度终了,对使用寿命进行复核,当有确凿证据表明其使用寿命是有限的,则估计其使用寿命,按直线法进行摊销。使用寿命有限的无形资产摊销方法如下:
资产类别 | 使用寿命(年) | 摊销方法 |
土地使用权 | 26.67 | 年限平均法 |
商标权 | 10、3 | 年限平均法 |
2.使用寿命不确定的判断依据
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限,或使用期限不确定的无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为:来源于合同性权利或其他法定权利,但合同规定或法律规定无明确使用年限;综合同行业情况或相关专家论证等,仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末,对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,主要采取自下而上的方式,由无形资产使用相关部门进行基础复核,评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
3.内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准,以及开发阶段支出符合资本化条件的具体标准内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益;开发阶段的支出,满足确认为无形资产条件的转入无形资产核算。划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准:
(十四)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的,进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉,无论是否存在减值迹象,至少每年进行减值测试。减值测试时,商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(十五)长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出,但受益期限在一年以上(不含一年)的各项费用。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益,则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(十六)股份支付
本公司股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付换取职工提供服务的,以授予职工权益工具的公允价值计量。存在活跃市场的,按照活跃市场中的报价确定;不存在活跃市场的,采用估值技术确定,包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允
价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在各个资产负债表日,根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情况等后续信息,修正预计可行权的股票期权数量,并以此为依据确认各期应分摊的费用。对于跨越多个会计期间的期权费用,一般可以按照该期权在某会计期间内等待期长度占整个等待期长度的比例进行分摊。
(十七)职工薪酬
职工薪酬,是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1.短期薪酬
在职工为本公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益,企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费,在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的,按照公允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金,以及按规定提取的工会经费和职工教育经费,在职工提供服务的会计期间,根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额,并确认相应负债,计入当期损益或相关资产成本。
2.离职后福利
本公司在职工提供服务的会计期间,根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间,并计入当期损益或相关资产成本。
3.辞退福利
本公司向职工提供辞退福利时,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
4.其他长期职工福利
本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划条件的,应当按照有关设定提存计划的规定进行处理;除此外,根据设定受益计划的有关规定,确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
(十八)预计负债
当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务,且履行该义务很可能导致经济利益流
出,同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,如所需支出存在一个连续范围,且该范围内各种结果发生的可能性相同,最佳估计数按照该范围内的中间值确定;如涉及多个项目,按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核,有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数,应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(十九)收入
报告期内公司收入类型主要为商品销售收入,商品销售有内销和出口外销两种形式。本公司按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定销售商品收入金额,但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。合同或协议价款的收取采用递延方式,实质上具有融资性质的,按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。
1.销售商品收入的确认条件
将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;本公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权,也不再对已售出的商品实施有效控制;收入的金额能够可靠地计量;相关的经济利益很可能流入;相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2.销售商品收入具体时点的确认
(1)国内销售
公司国内销售以货物发出、取得购货方签收的送货单日期作为收入确认时点。
(2)国外销售
根据与客户签订的合同或协议,若合同或协议有明确约定外销商品所有权主要风险转移时点的,按约定确认;若无明确约定的,按《国际贸易术语解释通则》中对各种贸易方式的主要风险转移时点的规定确认。公司主要以 FOB形式出口,在装船后产品对应的风险和报酬即发生转移。公司在同时具备下列条件后确认收入:a.产品已报关出口,取得装箱单、报关单和提单;b. 产品出口收入货款金额已确定,款项已收讫或预计可以收回;c.出口产品的成本能够合理计算。
(二十)政府补助
1.政府补助的类型及会计处理
政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产(但不包括政府作为所有者投入的资本)。政府补助为货币性资产的,应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,应当按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计
量。
与日常活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益。与日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助,确认为与资产相关的政府补助。政府文件未明确规定补助对象的,能够形成长期资产的,与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助,其余部分作为与收益相关的政府补助;难以区分的,将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益。确认为递延收益的金额,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。除与资产相关的政府补助之外的政府补助,确认为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关费用的期间,计入当期损益;用于补偿企业已发生的相关费用或损失的,直接计入当期损益。本公司取得政策性优惠贷款贴息,财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的,以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用;财政将贴息资金直接拨付给本公司的,本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
2.政府补助确认时点
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助,在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助,在实际收到补助款项时予以确认。
(二十一)递延所得税资产和递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的,确定该计税基础为其差额),按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的,确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的,则减记递延所得税资产的账面价值。
3.对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,确认递延所得税负债,除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与
子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时,确认递延所得税资产。
(二十二)租赁
1.经营租赁的会计处理方法:经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
2.融资租赁的会计处理方法:以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用,在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额作为长期应付款列示。
(二十三)套期会计
公司套期工具主要指远期外汇合约的衍生金融工具。衍生金融工具的会计核算方法取决于该衍生工具能否有效对冲被套期项目的风险。
1.套期保值会计的条件
在套期开始时,本公司对套期关系有正式指定,并准备了关于套期工具、被套期项目、被套期风险的性质以及套期有效性评价方法等内容。该套期必须与具体可辨认并且被指定的风险有关,且最终影响本公司的损益;
该套期预期高度有效,且符合本公司最初为该套期关系所确定的风险管理策略;
套期有效性能够可靠地计量,持续地对套期有效性进行评价,并确保该套期在套期关系被指定的会计期间内高度有效。
2.套期保值有效性的评价方法
包括预期性评价和回顾性评价。预期性评价须于套期开始时进行,在每个结算日进行评价。回顾性评价使用比率分析法,在每个结算日进行评价。本公司根据自身风险管理政策的特点,以累积变动数为基础,通过比较被套期风险引起的套期工具和被套期项目公允价值变动比率,以确定套期是否有效。本公司管理层相信套期的效果在 80%至 125%的范围之内,可被视为高度有效。
3.套期保值的会计处理
公允价值套期满足上述条件的,套期工具公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益;被套期项目因被套期风险形成的利得或损失计入当期损益,同时调整被套期项目的账面价值。现金流量套期满足上述条件的,套期工具利得或损失中属于有效套期的部分,直接确认为所有者权益。
套期工具利得或损失中属于无效套期的部分,计入当期损益。
4.终止运用套期会计方法的条件
套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使;该套期不再满足套期会计方法的条件;预期交易预计不会发生;公司撤销对套期关系的指定。
(二十四)主要会计政策变更、会计估计变更的说明
1.会计政策变更及依据
(1)财政部于2017年发布了修订后的《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号——套期会计》、《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》(上述四项准则以下统称“新金融工具准则”)。
新金融工具准则将金融资产划分为三个类别:(1)以摊余成本计量的金融资产;(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产;(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在新金融工具准则下,金融资产的分类是基于本公司管理金融资产的业务模式及该资产的合同现金流量特征而确定。新金融工具准则取消了原金融工具准则中规定的持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产三个类别。新金融工具准则以“预期信用损失”模型替代了原金融工具准则中的“已发生损失”模型。
(2)财政部于2019年4月发布了《关于修订印发2019 年度一般企业财务报表格式的通知》(财会[2019]6号)(以下简称“财务报表格式”),执行企业会计准则的企业应按照企业会计准则和该通知的要求编制财务报表。
本公司于2019年1月1日起执行上述修订后的准则和财务报表格式,对会计政策相关内容进行调整。
2.会计政策变更的影响
(1)执行修订后财务报表格式的影响
根据财务报表格式的要求,除执行上述新金融工具准则产生的列报变化以外,本公司将“应收票据及应收账款”拆分列示为 “应收票据”和“应收账款”两个项目,将 “应付票据及应付账款” 拆分列示为“应付票据”和“应付账款”两个项目。本公司相应追溯调整了比较期间报表,该会计政策变更对合并及公司净利润和股东权益无影响。
四、 税项
(一)主要税种及税率
税种 | 计税依据 | 税率 |
增值税 | 销售货物、应税劳务收入和应税服务收入 | 16.00%、13.00%、0%、6% |
城市维护建设税 | 实缴流转税税额 | 7.00% |
教育费附加 | 实缴流转税税额 | 3.00% |
地方教育费附加 | 实缴流转税税额 | 2.00% |
企业所得税 | 应纳税所得额 | 15% |
(二)重要税收优惠及批文
1、根据2020年2月19日科学技术部火炬、高技术产业开发中心文件《关于广东省2019年第三批高新技术企业备案的复函》(国科火字[2020]54号),本公司取得发证日期为2019年12月2日,编号GR201944008806的《高新技术企业证书》;原2016年11月30日广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局联合颁发的证书编号GR201644003725的《高新技术企业证书》已到期失效。本公司2019至2021年度继续享受高新技术企业税收优惠税率,即享受减按15.00%的企业所得税优惠税率。
2、根据2019年3月20日财政部、税务总局、海关总署发布的《关于深化增值税改革有关政策的公告》(2019年第39号):自2019年4月1日起,增值税一般纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物,原适用16%税率的,税率调整为13%;原适用16%税率且出口退税率为16%的出口货物劳务,出口退税率调整为13%。
五、 财务报表重要项目注释
(一)货币资金
类 别 | 期末余额 | 期初余额 |
现金 | 34,624.40 | 56,049.15 |
银行存款 | 35,051,723.05 | 37,747,743.95 |
其他货币资金 | 575,332.71 | 78,241.05 |
合计 | 35,661,680.16 | 37,882,034.15 |
其他货币资金合计575,332.71元,包括:存放于第三方支付平台派安盈的资金美元28,060.08元,折算成人民币195,752.73元,欧元11,916.35元,折算成人民币93,132.23元,澳元206.31元,折算成人民币1,007.68元;存放于第三方支付平台连连跨境支付的资金美元34,676.84元,折算成人民币241,912.57元;存放于第三方支付平台支付宝的资金人民币42,843.88元;存放于广发证券资金账户的资金人民币683.62元。
(二)应收账款
1.应收账款分类披露
类 别 | 期末余额 | |
账面余额 | 坏账准备 |
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |
按单项评估计提坏账准备的应收账款 | ||||
按组合计提坏账准备的应收账款 | 14,221,249.40 | 100.00 | 721,379.94 | 5.07 |
其中:组合1:账龄组合,按照预期损失率计提减值准备 | 14,221,249.40 | 100.00 | 721,379.94 | 5.07 |
组合2:合并范围内的关联方 | ||||
合计 | 14,221,249.40 | 100.00 | 721,379.94 | 5.07 |
类 别 | 期初余额 | |||
账面余额 | 坏账准备 | |||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |
按单项评估计提坏账准备的应收账款 | ||||
按组合计提坏账准备的应收账款 | 13,809,718.24 | 100.00 | 702,099.84 | 5.08 |
合计 | 13,809,718.24 | 100.00 | 702,099.84 | 5.08 |
(1)按组合计提坏账准备的应收账款
账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 预期信用损失率(%) | 坏账准备 | 账面余额 | 预期信用损失率(%) | 坏账准备 | |
1年以内 | 14,014,899.96 | 5 | 700,745.00 | 13,596,590.08 | 5 | 679,829.50 |
1至2年 | 206,349.44 | 10 | 20,634.94 | 208,340.54 | 10 | 20,834.05 |
2至3年 | 30 | 4,787.62 | 30 | 1,436.29 | ||
合计 | 14,221,249.40 | 721,379.94 | 13,809,718.24 | 702,099.84 |
2.本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额为19,280.10元;本期收回或转回坏账准备金额为0.00元。
3.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位排名 | 期末余额 | 占应收账款总额的比例(%) | 坏账准备余额 |
第一名 | 4,996,964.93 | 35.14 | 249,848.25 |
第二名 | 4,360,934.24 | 30.66 | 218,046.71 |
第三名 | 837,199.81 | 5.89 | 41,859.99 |
第四名 | 742,912.98 | 5.22 | 37,145.65 |
第五名 | 668,922.29 | 4.70 | 33,446.11 |
合计 | 11,606,934.25 | 81.61 | 580,346.71 |
(三)预付款项
1.预付款项按账龄列示
账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) |
1年以内 | 1,514,131.58 | 94.33 | 1,170,760.03 | 84.24 |
1至2年 | 87,036.63 | 5.42 | 204,051.87 | 14.68 |
2至3年 | 4,032.00 | 0.25 | 15,000.00 | 1.08 |
合计 | 1,605,200.21 | 100.00 | 1,389,811.90 | 100.00 |
2.预付款项金额前五名单位情况
单位排名 | 期末余额 | 占预付款项总额的比例(%) |
第一名 | 495,215.81 | 30.85 |
第二名 | 395,868.75 | 24.66 |
第三名 | 136,876.00 | 8.53 |
第四名 | 94,638.00 | 5.90 |
第五名 | 68,000.00 | 4.24 |
合计 | 1,190,598.56 | 74.18 |
(四)其他应收款
类 别 | 期末余额 | 期初余额 |
应收利息 | ||
应收股利 | ||
其他应收款项 | 1,639,530.39 | 1,385,310.66 |
减:坏账准备 | ||
合计 | 1,639,530.39 | 1,385,310.66 |
1.其他应收款项
(1)其他应收款项按款项性质分类
款项性质 | 期末余额 | 期初余额 |
出口退税款 | 980,931.14 | 1,164,040.66 |
保证金及押金 | 548,748.98 | 213,400.00 |
代垫款 | 89,023.62 | |
员工借款 | 3,820.29 | |
其他 | 17,006.36 | 7,870.00 |
减:坏账准备 | ||
合计 | 1,639,530.39 | 1,385,310.66 |
(2)其他应收款项账龄分析
账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
账面余额 | 比例(%) | 账面余额 | 比例(%) | |
1年以内 | 1,446,760.39 | 88.24 | 1,302,310.66 | 94.01 |
1至2年 | 109,770.00 | 6.70 |
账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
账面余额 | 比例(%) | 账面余额 | 比例(%) | |
2至3年 | 83,000.00 | 5.99 | ||
3至4年 | 83,000.00 | 5.06 | ||
合计 | 1,639,530.39 | 100.00 | 1,385,310.66 | 100.00 |
(3)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
债务人名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备余额 |
应收出口退税 | 出口退税款 | 980,931.14 | 1年以内 | 59.83 | |
BTC押金 | 押金 | 347,488.98 | 1年以内 | 21.19 | |
惠州市利伟实业有限公司 | 押金 | 98,260.00 | 1年以内、1至2年、3至4年 | 5.99 | |
速卖通保证金 | 押金 | 53,000.00 | 1至2年 | 3.23 | |
京东平台押金 | 押金 | 50,000.00 | 1至2年 | 3.05 | |
合计 | 1,529,680.12 | 93.29 |
(五)存货
1.存货的分类
存货类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
原材料 | 15,182,174.59 | 15,182,174.59 | 8,556,512.96 | 8,556,512.96 | ||
在产品 | 2,506,691.05 | 2,506,691.05 | 1,106,278.15 | 1,106,278.15 | ||
库存商品 | 7,016,192.88 | 7,016,192.88 | 3,674,975.01 | 3,674,975.01 | ||
发出商品 | 3,765,231.01 | 3,765,231.01 | 2,703,614.75 | 2,703,614.75 | ||
委托加工物资 | 1,700,484.37 | 1,700,484.37 | 929,405.31 | 929,405.31 | ||
合计 | 30,170,773.90 | 30,170,773.90 | 16,970,786.18 | 16,970,786.18 |
(六)其他流动资产
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
留抵进项税 | 223,434.55 | 48,380.11 |
合计 | 223,434.55 | 48,380.11 |
(七)固定资产
类 别 | 期末余额 | 期初余额 |
固定资产 | 4,455,631.56 | 1,854,205.65 |
固定资产清理 | ||
减:减值准备 | ||
合计 | 4,455,631.56 | 1,854,205.65 |
1.固定资产
(1)固定资产情况
项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 电子设备 | 其他设备 | 合计 |
一、账面原值 | ||||||
1.期初余额 | 941,539.18 | 1,359,743.77 | 634,733.00 | 98,071.82 | 3,034,087.77 | |
2.本期增加金额 | 1,520,706.44 | 253,163.00 | 251,303.65 | 987,620.15 | 87,776.94 | 3,100,570.18 |
(1)购置 | 253,163.00 | 251,303.65 | 987,620.15 | 87,776.94 | 1,579,863.74 | |
(2)在建工程转入 | 1,520,706.44 | 1,520,706.44 | ||||
3.本期减少金额 | 35,905.36 | 35,905.36 | ||||
(1)处置或报废 | 35,905.36 | 35,905.36 | ||||
4.期末余额 | 1,520,706.44 | 1,194,702.18 | 1,611,047.42 | 1,586,447.79 | 185,848.76 | 6,098,752.59 |
二、累计折旧 | ||||||
1.期初余额 | 146,129.45 | 679,442.04 | 305,968.17 | 48,342.46 | 1,179,882.12 | |
2.本期增加金额 | 3,009.73 | 100,632.55 | 212,966.42 | 160,627.88 | 20,112.42 | 497,349.00 |
(1)计提 | 3,009.73 | 100,632.55 | 212,966.42 | 160,627.88 | 20,112.42 | 497,349.00 |
3.本期减少金额 | 34,110.09 | 34,110.09 | ||||
(1)处置或报废 | 34,110.09 | 34,110.09 | ||||
4.期末余额 | 3,009.73 | 246,762.00 | 892,408.46 | 432,485.96 | 68,454.88 | 1,643,121.03 |
四、账面价值 | ||||||
1.期末账面价值 | 1,517,696.71 | 947,940.18 | 718,638.96 | 1,153,961.83 | 117,393.88 | 4,455,631.56 |
2.期初账面价值 | 795,409.73 | 680,301.73 | 328,764.83 | 49,729.36 | 1,854,205.65 |
(八)在建工程
类 别 | 期末余额 | 期初余额 |
在建工程项目 | 11,434,355.26 | 4,061,581.47 |
工程物资 | ||
减:减值准备 | ||
合计 | 11,434,355.26 | 4,061,581.47 |
1.在建工程项目
(1)在建工程项目基本情况
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
平谭厂房工程 | 11,434,355.26 | 11,434,355.26 | 4,061,581.47 | 4,061,581.47 | ||
合计 | 11,434,355.26 | 11,434,355.26 | 4,061,581.47 | 4,061,581.47 |
(2)重大在建工程项目变动情况
项目名称 | 期初余额 | 本期增加 | 转入固定资产 | 其他减少 | 期末余额 |
平谭厂房工程 | 4,061,581.47 | 7,372,773.79 | 11,434,355.26 | ||
世贸中心房屋 | 1,520,706.44 | 1,520,706.44 | |||
合计 | 4,061,581.47 | 8,893,480.23 | 1,520,706.44 | 11,434,355.26 |
(九)无形资产
1.无形资产情况
项目 | 土地使用权 | 商标权 | 合计 |
一、账面原值 | |||
1.期初余额 | 4,057,091.93 | 113,775.86 | 4,170,867.79 |
2.本期增加金额 | 2,300.88 | 2,300.88 | |
(1)购置 | 2,300.88 | 2,300.88 | |
3.本期减少金额 | |||
(1)处置 | |||
4.期末余额 | 4,057,091.93 | 116,076.74 | 4,173,168.67 |
二、累计摊销 | |||
1.期初余额 | 253,568.25 | 30,456.39 | 284,024.64 |
2.本期增加金额 | 158,068.56 | 24,059.43 | 182,127.99 |
(1)计提 | 158,068.56 | 24,059.43 | 182,127.99 |
3.本期减少金额 | |||
(1)处置 | |||
4.期末余额 | 411,636.81 | 54,515.82 | 466,152.63 |
四、账面价值 | |||
1.期末账面价值 | 3,645,455.12 | 61,560.92 | 3,707,016.04 |
2.期初账面价值 | 3,803,523.68 | 83,319.47 | 3,886,843.15 |
(十)长期待摊费用
类 别 | 期初余额 | 本期增加额 | 本期摊销额 | 其他减少额 | 期末余额 |
惠成大厦厂房装修 | 85,493.56 | 85,493.56 | |||
合计 | 85,493.56 | 85,493.56 |
(十一)递延所得税资产
1.递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
项 目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 |
项 目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | |
递延所得税资产: | ||||
信用减值损失 | 108,206.99 | 721,379.94 | ||
资产减值准备 | 105,314.97 | 702,099.84 | ||
递延收益 | 30,000.00 | 200,000.00 | ||
合计 | 138,206.99 | 921,379.94 | 105,314.97 | 702,099.84 |
(十二)其他非流动资产
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
预付长期资产购置款 | 1,799,752.71 | |
合计 | 1,799,752.71 |
(十三)应付账款
1.按账龄分类
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
1年以内(含1年) | 13,959,919.26 | 9,796,927.60 |
1年以上 | 46,907.16 | 160,234.41 |
合计 | 14,006,826.42 | 9,957,162.01 |
(十四)预收款项
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
1年以内(含1年) | 2,972,665.79 | 4,141,671.95 |
1年以上 | 118,164.83 | 43,104.54 |
合计 | 3,090,830.62 | 4,184,776.49 |
(十五)应付职工薪酬
1.应付职工薪酬分类列示
项目 | 期初余额 | 本期增加额 | 本期减少额 | 期末余额 |
短期薪酬 | 2,286,652.00 | 24,350,844.25 | 23,675,009.91 | 2,962,486.34 |
离职后福利-设定提存计划 | 1,157,750.18 | 1,157,750.18 | ||
辞退福利 | 363,037.92 | 194,692.32 | 168,345.60 | |
合计 | 2,286,652.00 | 25,871,632.35 | 25,027,452.41 | 3,130,831.94 |
2.短期职工薪酬情况
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
工资、奖金、津贴和补贴 | 2,286,652.00 | 21,851,070.97 | 21,175,236.63 | 2,962,486.34 |
职工福利费 | 1,828,592.85 | 1,828,592.85 | ||
社会保险费 | 555,047.09 | 555,047.09 |
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
其中:医疗保险费 | 541,786.67 | 541,786.67 | ||
工伤保险费 | 13,260.42 | 13,260.42 | ||
住房公积金 | 89,922.00 | 89,922.00 | ||
工会经费和职工教育经费 | 26,211.34 | 26,211.34 | ||
合计 | 2,286,652.00 | 24,350,844.25 | 23,675,009.91 | 2,962,486.34 |
3.设定提存计划情况
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
基本养老保险 | 1,125,780.76 | 1,125,780.76 | ||
失业保险费 | 31,969.42 | 31,969.42 | ||
合计 | 1,157,750.18 | 1,157,750.18 |
(十六)应交税费
税种 | 期末余额 | 期初余额 |
企业所得税 | 2,962,889.26 | 2,832,004.20 |
个人所得税 | 84,713.45 | 50,943.11 |
城市维护建设税 | 50,119.10 | 51,533.75 |
教育费附加 | 42,227.93 | 36,809.82 |
印花税 | 5,079.20 | 4,538.37 |
合计 | 3,145,028.94 | 2,975,829.25 |
(十七)其他应付款
类别 | 期末余额 | 期初余额 |
应付利息 | ||
应付股利 | ||
其他应付款项 | 219,859.63 | 530,701.34 |
合计 | 219,859.63 | 530,701.34 |
1.其他应付款项
(1)按款项性质分类
款项性质 | 期末余额 | 期初余额 |
往来款 | 219,859.63 | 446,594.11 |
预提费用 | 84,107.23 | |
合计 | 219,859.63 | 530,701.34 |
(十八)递延收益
1.递延收益按类别列示
项目 | 期初余额 | 本期增加额 | 本期减少额 | 期末余额 | 形成原因 |
政府补助 | 200,000.00 | 200,000.00 |
项目 | 期初余额 | 本期增加额 | 本期减少额 | 期末余额 | 形成原因 |
合计 | 200,000.00 | 200,000.00 |
2.政府补助项目情况
项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入损益金额 | 其他 变动 | 期末 余额 | 与资产相关/与收益相关 |
省科技创新战略专项资金 | 200,000.00 | 200,000.00 | 与资产相关 | |||
合计 | 200,000.00 | 200,000.00 | 与资产相关 |
注:根据2019年11月18日惠市科字[2019]142号文件,收到省科技创新战略专项资金20万元,补助项目名称:
充电式自适应降噪数字助听器的研发;项目编号:2019SG0119019。
(十九)股本
项目 | 期初余额 | 本次变动增减(+、-) | 期末余额 | ||||
发行新股 | 送股 | 公积金 转股 | 其他 | 小计 | |||
股份总数 | 7,386,887.00 | 18,667,594.00 | 8,945,520.00 | 35,000,001.00 |
股本变动说明:
2019年6月18日,公司召开2019年第一次临时股东大会并一致通过决议,同意通过公司拟以权益分派实施时股权登记日的总股本为基数,以未分配利润向全体股东以每10股转增25.27126股,以资本公积向全体股东以每10股转增
12.11股的决议;以未分配利润转增股本合计18,667,594.00股,以资本公积转增股本合计8,945,520.00股。
(二十)资本公积
类 别 | 期初余额 | 本期增加额 | 本期减少额 | 期末余额 |
一、资本溢价(股本溢价)注1 | 30,219,893.76 | 8,945,520.00 | 21,274,373.76 | |
二、其他资本公积注2 | 4,918,810.00 | 4,918,810.00 | ||
其中:股份支付 | 4,918,810.00 | 4,918,810.00 | ||
合计 | 30,219,893.76 | 4,918,810.00 | 8,945,520.00 | 26,193,183.76 |
注1:详见本附注“五、(十九)”。
注2:2019年6月,本公司控股股东王敏、王芳与公司员工黄金凤等13位自然人签订《股权转让合同》,将其持有的惠州市锦同盛投资合伙企业(有限合伙)13.32%股权(间接持有本公司股权比例为0.57%)转让给前述13位自然人,依此,本公司确认股份支付金额1,138,855.00元;
2019年12月,本公司控股股东王敏、王芳与公司员工龙勇等7位自然人签订《股权转让合同》,将其持有的惠州市锦同盛投资合伙企业(有限合伙)44.21%股权(间接持有本公司股权比例为1.89%)转让给前述7位自然人,依此,本公司确认股份支付金额3,779,955.00元;
依前述两次股权转让,本公司共确认股份支付金额4,918,810.00元,记入当期管理费用、资本公积-其他资本公积。
(二十一)盈余公积
类 别 | 期初余额 | 本期增加额 | 本期减少额 | 期末余额 |
法定盈余公积 | 2,323,547.84 | 2,528,100.49 | 4,851,648.33 | |
合计 | 2,323,547.84 | 2,528,100.49 | 4,851,648.33 |
盈余公积变化说明:报告期内盈余公积增加为按照当年净利润10%计提的法定盈余公积。
(二十二)未分配利润
项目 | 期末余额 | |
金额 | 提取或分配比例 | |
调整前上期末未分配利润 | 20,911,930.51 | |
调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-) | ||
调整后期初未分配利润 | 20,911,930.51 | |
加:本期归属于母公司所有者的净利润 | 25,281,004.87 | |
减:提取法定盈余公积 | 2,528,100.49 | 10% |
提取任意盈余公积 | ||
应付普通股股利 | 10,500,000.30 | |
转作股本的普通股股利 | 18,667,594.00 | |
期末未分配利润 | 14,497,240.59 |
(二十三)营业收入和营业成本
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | |||
收入 | 成本 | 收入 | 成本 | ||
一、主营业务小计 | 149,472,929.46 | 87,517,955.80 | 104,683,192.10 | 63,900,253.71 | |
助听器 | 99,365,971.00 | 49,888,581.32 | 65,857,860.80 | 33,888,659.64 | |
雾化器 | 39,570,895.36 | 29,910,265.40 | 29,050,605.02 | 22,546,969.42 | |
气垫床 | 7,009,065.30 | 5,235,671.85 | 7,588,507.74 | 5,771,654.73 | |
其他 | 3,526,997.80 | 2,483,437.23 | 2,186,218.54 | 1,692,969.92 | |
合计 | 149,472,929.46 | 87,517,955.80 | 104,683,192.10 | 63,900,253.71 |
(二十四)税金及附加
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
城建税 | 569,715.80 | 325,002.63 |
教育费附加 | 248,021.06 | 139,286.84 |
地方教育费附加 | 165,347.38 | 92,857.89 |
印花税 | 55,315.93 | 36,576.77 |
土地使用税 | 12,826.00 | 25,652.00 |
车船使用税 | 220.00 | |
合计 | 1,051,226.17 | 619,596.13 |
(二十五)销售费用
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
职工薪酬 | 7,670,668.59 | 4,461,462.78 |
运杂费 | 1,427,080.88 | 1,225,398.22 |
业务宣传费 | 3,982,267.38 | 1,027,453.45 |
差旅费 | 735,516.92 | 481,224.39 |
办公费 | 184,060.68 | 220,599.98 |
租赁费 | 218,625.55 | 200,335.90 |
保险费 | 412,411.89 | 173,467.17 |
业务招待费 | 156,960.64 | 96,329.01 |
折旧及摊销 | 67,446.98 | 23,831.77 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
其他 | 94,342.79 | 22,663.94 |
合计 | 14,949,382.30 | 7,932,766.61 |
(二十六)管理费用
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
职工薪酬 | 3,367,860.01 | 2,215,096.12 |
中介费及咨询费 | 372,809.21 | 1,359,367.39 |
折旧及摊销 | 362,563.85 | 425,343.60 |
办公费 | 350,194.45 | 255,322.59 |
存货盘亏及损毁 | 337,058.89 | 94,195.88 |
差旅费 | 234,142.44 | 285,078.12 |
业务招待费 | 182,044.16 | 123,800.41 |
其他 | 301,937.04 | 292,324.80 |
股份支付 | 4,918,810.00 | |
合计 | 10,427,420.05 | 5,050,528.91 |
(二十七)研发费用
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
直接投入 | 2,182,342.56 | 1,402,881.96 |
直接人工 | 4,126,394.86 | 2,031,949.37 |
折旧费与长期费用摊销 | 95,993.68 | 70,934.34 |
其他费用 | 895,609.81 | 487,617.40 |
委托外部研究开发费 | 905,660.18 | 645,674.15 |
合计 | 8,206,001.09 | 4,639,057.22 |
(二十八)财务费用
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
手续费支出 | 251,435.51 | 219,579.03 |
减:利息收入 | 110,455.59 | 15,031.50 |
汇兑差额 | -664,487.52 | -280,082.39 |
合计 | -523,507.60 | -75,534.86 |
(二十九)其他收益
项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 与资产相关/与收益相关 |
政府补助注 | 272,106.00 | 547,614.24 | 与收益相关 |
合计 | 272,106.00 | 547,614.24 |
注:1、根据惠州仲恺高新区财政局文件《关于提前下达中央财政2019年外经贸发展专项资金的通知》(惠仲财工〔2019〕5号),公司于2019年3月获得资金25,350.00元;
2、根据惠州仲恺高新区财政局文件《关于清算下达省2018年促进经济发展专项资金(外经贸发展事项)的通知》(惠仲财〔2019〕11号),公司于2019年4月获得资金16,258.37元;
3、根据惠州市人力资源和社会保障局、财政局《关于进一步做好失业保险支持企业稳定岗位工作有关问题的通知》(惠市人社函〔2015〕658号)文件及《关于申报2018年度失业保险支持企业稳定岗位补贴有关问题的通知》(惠市人社函〔2019〕140号)文件,公司于2019年8月获得2017年、2018年稳定岗位补贴共计28,324.63元;
4、根据惠州仲恺高新技术产业开发区经济发展局、惠州仲恺高新技术产业开发区科技创新局文件《关于下达2019年度仲恺高新区“小升规”专项资金(2017年度第二年奖励资金)的通知》(惠仲经发〔2019〕44号),公司于2019
年8月获得补助20,000.00元;
5、根据惠州市仲恺高新区财政局文件《关于清算下达中央财政2018年外经贸发展资金的通知》(惠仲财工〔2019〕84号),公司于2019年9月获得2018年外贸中小企业开拓国际市场专项资金47,937.00元。
(三十)投资收益
类 别 | 本期发生额 | 上期发生额 |
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益 | 14,019.58 | 529,860.80 |
合计 | 14,019.58 | 529,860.80 |
(三十一)信用减值损失
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
应收账款信用减值损失(损失以“-”号列示) | -19,280.10 | |
其他应收款信用减值损失(损失以“-”号列示) | ||
合计 | -19,280.10 |
(三十二)资产减值损失
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
坏账损失(损失以“-”号列示) | -359,012.08 | |
合计 | -359,012.08 |
(三十三)营业外收入
1.营业外收入分项列示
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
与日常活动无关的政府补助 | 1,503,700.00 | 2,700.00 | 1,503,700.00 |
罚款收入 | 6,392.76 | ||
其他 | 123,303.55 | 123,303.55 | |
合计 | 1,627,003.55 | 9,092.76 | 1,627,003.55 |
2.计入营业外收入的政府补助
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 与资产相关/与收益相关 |
2019年惠州市发展利用资本市场专项奖励奖金注1 | 1,000,000.00 | 与收益相关 | |
新三板挂牌专项资金注2 | 500,000.00 | 与收益相关 | |
“两新”组织党建工作补助资金 | 2,700.00 | 2,700.00 | 与收益相关 |
主题教育补助经费 | 1,000.00 | 与收益相关 | |
合计 | 1,503,700.00 | 2,700.00 |
注1、根据惠州仲恺高新区财政局文件《关于清算下达2019年惠州市发展利用资本市场专项奖励资金的通知》(惠仲财工〔2019〕117号),公司于2019年12月获得惠州市发展利用资本市场专项奖励奖金1,000,000.00元;
2、根据惠州市工业和信息化局文件《关于下达2019年第一批省级促进经济高质量发展(民营经济及中小微企业发
展)项目计划的通知》(惠市工信〔2019〕133号),公司于2019 年6月获得新三板挂牌专项奖励(省级)500,000.00元;
(三十四)营业外支出
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
捐赠支出 | 104,265.53 | 13,373.88 | 104,265.53 |
罚没支出 | 10,000.00 | 28,835.54 | 10,000.00 |
非流动资产损坏报废损失 | 1,795.27 | 673.08 | 1,795.27 |
其他 | 7,010.79 | 0.60 | 7,010.79 |
合计 | 123,071.59 | 42,883.10 | 123,071.59 |
(三十五)所得税费用
1.所得税费用明细
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
按税法及相关规定计算的当期所得税费用 | 4,367,116.24 | 2,816,415.45 |
递延所得税费用 | -32,892.02 | -53,851.81 |
合计 | 4,334,224.22 | 2,762,563.64 |
2.会计利润与所得税费用调整过程
项 目 | 金额 |
利润总额 | 29,615,229.09 |
按法定/适用税率计算的所得税费用 | 4,442,284.36 |
调整以前期间所得税的影响 | -317.85 |
非应税收入的影响 | |
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 34,789.22 |
股权激励费用 | 737,821.50 |
加计扣除 | -880,353.01 |
所得税费用 | 4,334,224.22 |
(三十六)现金流量表
1.收到或支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
收到其他与经营活动有关的现金 | 2,233,370.60 | 1,105,839.84 |
其中:政府补助 | 1,975,806.00 | 550,314.24 |
存款利息 | 110,455.59 | 15,031.50 |
往来款 | 23,805.46 | 534,101.34 |
营业外收入-其他 | 123,303.55 | 6,392.76 |
支付其他与经营活动有关的现金 | 13,961,117.81 | 8,766,352.39 |
其中:销售费用 | 7,211,684.40 | 3,447,472.06 |
项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
管理费用 | 1,778,186.19 | 2,410,089.19 |
研发费用 | 3,826,558.94 | 2,441,746.79 |
银行手续费 | 251,435.51 | 219,579.03 |
往来款 | 771,976.45 | 205,255.30 |
营业外支出 | 121,276.32 | 42,210.02 |
(三十七)现金流量表补充资料
1.现金流量表补充资料
项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
1.将净利润调节为经营活动现金流量 | ||
净利润 | 25,281,004.87 | 20,538,633.36 |
加:信用减值损失 | 19,280.10 | |
资产减值准备 | 359,012.08 | |
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 497,349.00 | 384,137.35 |
无形资产摊销 | 116,266.09 | 164,645.60 |
长期待摊费用摊销 | 85,493.56 | 146,560.21 |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列) | ||
固定资产报废损失(收益以“-”号填列) | 1,795.27 | 673.08 |
公允价值变动损失(收益以“-”号填列) | ||
财务费用(收益以“-”号填列) | -664,487.52 | -280,082.39 |
投资损失(收益以“-”号填列) | -14,019.58 | -529,860.80 |
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) | -32,892.02 | -53,851.81 |
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) | ||
存货的减少(增加以“-”号填列) | -13,199,987.72 | -6,484,866.37 |
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) | -1,056,193.64 | -8,085,637.11 |
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) | 3,832,229.92 | 9,723,574.87 |
其他注1 | 4,918,810.00 | |
经营活动产生的现金流量净额 | 19,784,648.33 | 15,882,938.07 |
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 | ||
债务转为资本 | ||
一年内到期的可转换公司债券 | ||
融资租入固定资产 | ||
3.现金及现金等价物净变动情况 | ||
现金的期末余额 | 35,661,680.16 | 37,882,034.15 |
减:现金的期初余额 | 37,882,034.15 | 12,988,745.21 |
加:现金等价物的期末余额 | ||
减:现金等价物的期初余额 | ||
现金及现金等价物净增加额 | -2,220,353.99 | 24,893,288.94 |
注1:其他项目系本期确认的股份支付金额,详见本附注“五、(二十)”。
2.现金及现金等价物
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
一、现金 | 34,624.40 | 56,049.15 |
其中:库存现金 | 34,624.40 | 56,049.15 |
可随时用于支付的银行存款 | 34,350,567.51 | 37,747,743.95 |
可随时用于支付的其他货币资金 | 1,276,488.25 | 78,241.05 |
三、期末现金及现金等价物余额 | 35,661,680.16 | 37,882,034.15 |
(三十八)外币货币性项目
1.外币货币性项目
项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
货币资金 | 2,560,658.63 | 18,095,499.70 | |
其中:美元 | 2,283,716.29 | 6.9762 | 15,931,661.58 |
欧元 | 276,736.03 | 7.8155 | 2,162,830.44 |
澳元 | 206.31 | 4.8843 | 1,007.68 |
应收账款 | 2,131,990.03 | 14,873,188.85 | |
其中:美元 | 2,131,990.03 | 6.9762 | 14,873,188.85 |
六、 关联方关系及其交易
(一) 本公司的控股股东
控股股东名称 | 对本公司直接持股比例(%) | 对本公司间接持股比例(%) | 对本公司表决权比例(%) |
王敏 | 40.61 | 8.86 | 49.47 |
王芳 | 27.08 | 6.17 | 33.24 |
合计 | 67.69 | 15.03 | 82.71 |
(二) 本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 | 其他关联方与本公司关系 |
惠州市锦同创投资有限责任公司 | 持股13.54%股东,共同实际控制人设立的企业 |
博尔乐远东有限公司(Beurer Far East Ltd) | 持股10%股东,境外投资者 |
惠州市锦同声投资合伙企业(有限合伙) | 持股4.50%股东 |
惠州市锦同盛投资合伙企业(有限合伙) | 持股4.28%股东,共同实际控制人设立的企业 |
刘玲 | 实际控制人配偶、高级管理人员 |
郭庆 | 公司员工,间接持股股东,系股东、共同实际控制人、副董事长兼总经理王芳配偶的兄弟。 |
王伟 | 董事、人事主管,间接持股股东,系股东、共同实际控制人堂妹 |
Beurer GmbH | Hans Dinslage GmbH的母公司 |
其他关联方名称 | 其他关联方与本公司关系 |
Hans Dinslage GmbH | 博尔乐远东有限公司母公司 |
(三) 关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
关联方名称 | 关联交易类型 | 关联交易内容 | 关联交易定价方式及决策程序 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
金额 | 占同类交易金额的比例(%) | 金额 | 占同类交易金额的比例(%) | ||||
采购商品、接受劳务: | |||||||
Beurer.Far East Ltd | 采购材料 | 采购原材料 | 市场价 | 58,055.31 | 0.08 | ||
销售商品、提供劳务: | |||||||
Beurer GmbH | 销售商品 | 助听器等 | 市场价 | 8,380,267.88 | 8.43 | 10,388,057.01 | 15.77 |
Beurer.Far East Ltd | 销售商品 | 助听器 | 市场价 | 69,687.28 | 0.07 | 156,906.59 | 0.24 |
2.关联租赁情况
出租方名称 | 承租方名称 | 租赁 资产情况 | 本期确认的租赁收入\费用 | 上期期确认的租赁收入、费用 |
刘玲 | 惠州市锦好医疗科技股份有限公司 | 业务部办公室租赁 | 96,000.00 | 96,000.00 |
3.关键管理人员报酬
关键管理人员薪酬 | 本期发生额 | 上期发生额 |
合计 | 2,843,118.48 | 1,943,779.00 |
4.其他关联交易
(四)关联方应收应付款项
1.应收项目
项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
应收账款 | Beurer GmbH | 277,325.42 | 13,866.27 | ||
应收账款 | Beurer Far East Ltd | 115,235.87 | 5,761.79 | ||
合计 | 392,561.29 | 19,628.06 |
2.应付项目
项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 |
应付账款 | 刘玲 | 40,000.00 |
七、 承诺及或有事项
(一)承诺事项
截至2019年12月31日,公司无需要披露的重大承诺事项。
(二)或有事项
截至2019年12月31日,公司无需要披露的重大或有事项。
八、 资产负债表日后事项
(一)定向发行股份事项
2020年2月14日,本公司控股股东王敏、王芳与公司签订《定向发行股票之附生效条件的股票认购合同》,合同约定:为进一步加大市场开拓力度,优化公司财务结构,提升公司的盈利能力和抗风险能力,保持公司业务规模的持续增长,公司拟向两位认购对象定向增发股份共计1,099,999股,发行募集资金用于医疗设备生产项目。其中:自然人王敏认购599,999股,自然人王芳认购500,000股,每股认购价格均为人民币10.00元/股;本次定向发行后,公司共同实际控制人王敏、王芳控制的股份比例将由 82.71%提高至 83.24%。
(二)新型冠状病毒肺炎疫情影响
自新型冠状病毒肺炎疫情(以下简称“疫情”)爆发以来,本公司密切关注疫情动态,坚决贯彻落实各级政府对疫情防控工作的要求,加强员工自我防护,合理安排业务活动。
受疫情影响,公司上游部分供应商开工延迟,对本公司物料采购造成一定影响;同时,由于疫情限制人员流动,对公司招工也造成一定影响。经公司分析认为,目前疫情影响对本公司生产经营不会造成重大影响。
本次疫情涉及范围较大,持续时间较长,虽然本公司采取了必要的疫情防控和生产经营管理措施,但上述影响及政策变动对公司仍存在不可控因素。
公司后续将密切关注疫情的发展,认真做好疫情防控和经营应对工作,最大限度降低本次疫情对公司生产经营的影响。后续如涉及相关重大影响事宜,公司将及时履行信息披露义务。
九、 其他重要事项
(一)股权变动事项
2019年6月18日,公司召开2019年第一次临时股东大会审议通过《关于公司2018年度权益分派预案的议案》,同意公司拟以权益分派实施时股权登记日的总股本为基数,以未分配利润向全体股东以每10股转增25.27126股,以资本公积向全体股东以每10股转增12.11股(其中以股本溢价所形成的资本公积每10股转增12.11股;以其他资本公积每10股转增
0股);以未分配利润转增股本合计18,667,594.00股,以资本公积转增股本合计8,945,520.00股。
(二)股份支付事项
2019年6月,本公司控股股东王敏、王芳与公司员工黄金凤等13位自然人签订《股权转让合同》,将其持有的惠州市锦同盛投资合伙企业(有限合伙)13.32%股权(间接持有本公司股权比例为0.57%)转让给前述13位自然人,依此,本公司确认股份支付金额1,138,855.00元;2019年12月,本公司控股股东王敏、王芳与公司员工龙勇等7位自然人签订《股权转让合同》,将其持有的惠州市锦同盛投资合伙企业(有限合伙)44.21%股权(间接持有本公司股权比例为1.89%)转让给前述7位自然人,依此,本公司确认股份支付金额3,779,955.00元;
依前述两次股权转让,本公司共确认股份支付金额4,918,810.00元,记入当期管理费用。
十、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项 目 | 金 额 | 备注 |
非流动资产处置损益,包括已计提资产减值准备的冲销部分 | -1,795.27 | |
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) | 1,775,806.00 | |
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 | 14,019.58 | |
计入当期损益额的股份支付金额 | -4,918,810.00 | |
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 9,038.02 | |
减:所得税影响额 | 269,560.25 | |
合 计 | -3,391,301.92 |
(二) 净资产收益率和每股收益
报告期利润 | 加权平均净资产收益率(%) | 每股收益 | ||||
基本每股收益 | 稀释每股收益 | |||||
本年度 | 上年度 | 本年度 | 上年度 | 本年度 | 上年度 | |
归属于公司普通股股东的净利润 | 35.24 | 43.50 | 0.72 | 0.62 | 0.72 | 0.62 |
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的 | 39.97 | 41.61 | 0.82 | 0.60 | 0.82 | 0.60 |
报告期利润 | 加权平均净资产收益率(%) | 每股收益 | ||||
基本每股收益 | 稀释每股收益 | |||||
本年度 | 上年度 | 本年度 | 上年度 | 本年度 | 上年度 | |
净利润 |
惠州市锦好医疗科技股份有限公司
二○二○年三月十三日
附:
备查文件目录
(一)载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的财务报表。
(二)载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
(三)年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
文件备置地址: