华金资本：2019年年度报告

                      珠海华金资本股份有限公司 2019 年年度报告全文
珠海华金资本股份有限公司
     2019 年年度报告
      2020 年 03 月
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                    第一节重要提示、目录和释义
    公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真
实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连
带的法律责任。
    公司负责人李光宁、主管会计工作负责人睢静及会计机构负责人(会计主管
人员)陈卫群声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
    所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
    公司已在本年度报告第四节“经营情况讨论与分析”第九项“公司未来发展
的展望”章节中，对可能面临的风险及对策进行了详细描述，敬请广大投资者留
意查阅。
    公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 344,708,340 为基数，向
全体股东每 10 股派发现金红利 0.3 元（含税），送红股 0 股（含税），不以公
积金转增股本。
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                           目录
第一节重要提示、目录和释义 ............................... 2
第二节公司简介和主要财务指标 ............................. 3
第三节公司业务概要 ...................................... 7
第四节经营情况讨论与分析................................ 10
第五节重要事项 ......................................... 26
第六节股份变动及股东情况................................ 41
第七节优先股相关情况 ................................... 46
第八节可转换公司债券相关情况 ............................ 47
第九节董事、监事、高级管理人员和员工情况 ................ 48
第十节公司治理 ......................................... 55
第十一节公司债券相关情况................................ 62
第十二节 财务报告 ...................................... 65
第十三节备查文件目录 .................................. 188
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                                        释义
           释义项      指                            释义内容
华金资本/本公司/公司   指 珠海华金资本股份有限公司
珠海国资委             指 珠海市人民政府国有资产监督管理委员会
华发集团               指 珠海华发集团有限公司
华发投控               指 珠海华发投资控股有限公司（原珠海金融投资控股集团有限公司）
水务集团               指 珠海水务环境控股集团有限公司
力合科创               指 力合科创集团有限公司
清华科技园             指 珠海清华科技园创业投资有限公司
江苏产业园             指 江苏数字信息产业园发展有限公司
力合环保               指 珠海力合环保有限公司
华冠电容器             指 珠海华冠电容器股份有限公司
华冠科技               指 珠海华冠科技股份有限公司
力合投资               指 珠海力合投资有限公司
中拓百川               指 北京中拓百川投资有限公司
东营中拓               指 东营中拓水质净化有限公司
排水公司               指 珠海市城市排水有限公司
财务公司               指 珠海华发集团财务有限公司
铧盈投资               指 珠海铧盈投资有限公司
华金投资               指 珠海华金创新投资有限公司
华金资管               指 珠海华金资产管理有限公司
华金领盛               指 珠海华金领盛基金管理有限公司
华金领创               指 珠海华金领创基金管理有限公司
香洲华金               指 珠海香洲华金创业投资基金管理有限公司
华金慧源               指 珠海华金慧源投资管理有限公司
本报告期/报告期        指 2019 年年度
                                                                 2
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                            第二节公司简介和主要财务指标
一、公司信息
股票简称                     华金资本                    股票代码                 000532
股票上市证券交易所           深圳证券交易所
公司的中文名称               珠海华金资本股份有限公司
公司的中文简称               华金资本
公司的外文名称（如有）       Zhuhai Huajin Capital Co., Ltd.
公司的外文名称缩写（如有） Huajin Capital
公司的法定代表人             李光宁
注册地址                     广东省珠海市香洲区国家高新区前湾二路 2 号总部基地一期 B 栋 5 楼
注册地址的邮政编码           519080
办公地址                     广东省珠海市香洲区国家高新区前湾二路 2 号总部基地一期 B 栋 5 楼
办公地址的邮政编码           519080
公司网址                     www.huajinct.com
电子信箱                     [e-mail]
二、联系人和联系方式
                                  董事会秘书                                  证券事务代表
姓名               高小军                                      梁加庆
                   广东省珠海市香洲区国家高新区前湾二          广东省珠海市香洲区国家高新区前湾二路
联系地址
                   路 2 号总部基地一期 B 栋 5 楼               2 号总部基地一期 B 栋 5 楼
电话               0756-3612808                                0756-3612810
传真               0756-3612812                                0756-3612812
电子信箱           [e-mail]                     [e-mail]
三、信息披露及备置地点
公司选定的信息披露媒体的名称                   《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》
登载年度报告的中国证监会指定网站的网址         http://www.cninfo.com.cn
公司年度报告备置地点                           公司证券事务部
四、注册变更情况
组织机构代码             无变更
                                                                              3
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                        公司上市时主营业务（1994 年 1 月）：电力生产；批发、零售：输变电专用工
                        程机械、电子专用设备、电力整流装置、电式器材、低压电器及元件、发电燃
                        料、电器机械及器材；专业咨询。第一次主营业务变化（2001 年 5 月）：微电
                        子、电力电子、环境保护产品的开发、生产及销售；电力生产和电力开发；实
 公司上市以来主营业务的 业投资及管理；电子计算机及信息技术、生物工程；新技术、新材料及其产品
 变化情况（如有）       的开发、生产和销售。第二次主营业务变化（2015 年 10 月）：投资及资产管
                        理；互联网金融；创新产业园区建设及运营；企业管理及咨询；交易平台的投
                        资及运营；微电子、电力电子、环境保护产品的开发、生产及销售；电力生产
                        和电力开发；实业投资及管理；电子计算机及信息技术、生物工程；新技术、
                        新材料及其产品的开发、生产和销售。
                        2000 年底，公司进行资产重组，第一大股东由珠海经济特区电力开发（集团）
                        公司变更为深圳市清华科技开发有限公司（现名力合科创集团有限公司）。2009
                        年 10 月，力合科创通过深圳证券交易所集中竞价交易减持本公司股份，成为
 历次控股股东的变更情况
                        公司第二大股东，珠海城市建设集团有限公司成为公司第一大股东。2011 年 1
 （如有）
                        月，水务集团受让珠海城市建设集团有限公司所持本公司股份后，成为公司第
                        一大股东。2013 年 9 月，珠海铧创投资管理有限公司及其一致行动人通过深圳
                        证券交易所集中竞价交易增持本公司股份，成为公司控股股东至今。
 五、其他有关资料
 公司聘请的会计师事务所
 会计师事务所名称         大华会计师事务所（特殊普通合伙）
 会计师事务所办公地址     北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 1101
 签字会计师姓名           王广旭、杨春祥
 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构
 □ 适用 √ 不适用
 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问
 □ 适用 √ 不适用
 六、主要会计数据和财务指标
 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
 □ 是 √ 否
                                       2019 年          2018 年        本年比上年增减        2017 年
营业收入（元）                       432,588,134.95   530,431,988.67           -18.45%      479,147,250.37
归属于上市公司股东的净利润（元）      70,821,423.89    54,669,254.96            29.55%       48,284,835.85
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
                                      65,868,509.00    55,171,017.72            19.39%       45,125,384.16
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元）     150,316,661.75   101,940,702.24            47.45%      126,188,667.67
基本每股收益（元/股）                       0.2055           0.1586             29.57%              0.1401
稀释每股收益（元/股）                       0.2055           0.1586             29.57%              0.1401
加权平均净资产收益率                         8.65%            7.14%              1.51%              6.63%
                                                                         4
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                                                                                    本年末比上年末
                                                2019 年末         2018 年末                                  2017 年末
                                                                                        增减
       总资产（元）                          2,529,452,788.17 2,581,034,280.63                -2.00%       2,336,652,463.66
       归属于上市公司股东的净资产（元）        848,919,256.79    787,922,069.39                  7.74%      742,538,003.86
        七、境内外会计准则下会计数据差异
        1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
        □ 适用 √ 不适用
        公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
        2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
        □ 适用 √ 不适用
        公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
        八、分季度主要财务指标
                                                                                                              单位：元
                                      第一季度              第二季度               第三季度           第四季度
        营业收入                      89,085,646.27         107,995,601.83         75,428,010.15      160,078,876.70
        归属于上市公司股东的净利润        4,959,554.25       12,534,584.69          7,512,048.53         45,815,236.42
        归属于上市公司股东的扣除非
                                          4,848,668.55       12,232,092.36          7,489,686.31         41,298,061.78
        经常性损益的净利润
        经营活动产生的现金流量净额    51,660,599.55          28,974,871.54          4,810,480.10         64,870,710.56
        上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异
        □ 是 √ 否
        九、非经常性损益项目及金额
        √ 适用 □ 不适用
                                                                                                              单位：元
                            项目                                 2019 年金额       2018 年金额      2017 年金额    说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）                 -8,857.63       11,353.49      102,816.55
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
                                                                  8,474,877.11       8,445,905.45 4,330,276.04
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益                                         -10,649,106.05
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                               -894,110.10       -746,871.33 1,080,461.24
减：所得税影响额                                                  1,516,242.37       -141,057.83      970,342.60
    少数股东权益影响额（税后）                                    1,102,752.12      -2,295,897.85 1,383,759.54
合计                                                              4,952,914.89       -501,762.76 3,159,451.69        --
                                                                                       5
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对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损
益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性
损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列
举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
                                                                     6
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                                第三节公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
      （一）主要业务情况
    报告期内，公司从事的主要业务未发生变化。具体为投资与管理、电子设备制造、电子器件制造、水
质净化等。
    1、投资与管理
      以子公司铧盈投资、华金投资等为平台。通过下属子公司担任普通合伙人和管理人，与符合条件的有
限合伙人共同成立合伙企业，以合伙企业的组织形式开展业务。主要优选成长后期、成熟期投资机会，重
点布局高端制造、医疗健康、互联网与新兴科技、消费升级、新能源、节能环保等国家战略性新兴产业领
域，投资阶段以PE为主，并覆盖VC等其他阶段。其收入和利润主要为收取管理费、咨询顾问费和投资收
益等。
    2、电子设备制造
      以子公司华冠科技为平台，从事非标自动化生产设备制造高新技术企业，主要从事新能源自动化生产
设备及其配套软件的研发、生产与销售。报告期，华冠科技在延续动力电池设备和传统电容器设备研发和
销售的基础上，加大了市场调研和创新力度，针对国内消费类电子市场行情，推出针式、扣式锂电池卷绕
机和扣式电芯制片卷绕一体机，实现量产，并获得客户认可。年内取得发明专利2项，实用新型48项，华
冠科技获得国家知识产权优势企业, “电池卷绕机的卷针控制机构”专利获得国家专利奖。
      3、电子器件制造
      以子公司华冠电容器为平台，从事铝电解电容器生产和销售，产品主要为3C行业电子产品提供电子
元器件配套。报告期，华冠电容器积极应对市场下行和经济结构调整带来的冲击，调整产品结构和市场方
向，加强产品品质管控和研发力度，通过国家高新技术复审。
    4、水质净化
      以子公司力合环保为平台，主要以BOT、TOT方式从事污水处理业务。报告期，力合环保在运营的项
目有：珠海市吉大污水处理厂一期、珠海市吉大污水处理厂二期、珠海市南区污水处理厂一期、东营西城
城北污水处理厂一期，同时受托珠海市南区二期水质净化运营处理项目，自主及受托运营污水总处理规模
已达17.8万吨/日。
      （二）公司所处行业分析
    1、投资与管理
      金融支持实体产业的总体思路逐步确立，市场对投资与管理业务的需求从广泛化、短期化向专业化、
产业化、长期化转变，股权投资市场面临多重挑战。受募资端持续收紧影响，机构投资普遍趋于谨慎，投
资节奏显著放缓。而以科创板为代表的多层次金融市场的逐步建立完善，为股权类资产未来的退出路径提
供了更为丰富的渠道。退出环节受惠于《上市公司创业投资基金股东减持股份的特别规定》等发布，未来
投资整体安排将更为灵活。基金层面，母基金包括二手份额基金等新形态得到进一步发展，专业出资机构
与专业投资机构的职能逐渐分化。
      公司旗下共有铧盈投资、华金领盛、华金领创、香洲华金、华金慧源5家子公司取得私募股权投资基
金管理人牌照，并管理多支基金，私募基金管理人的品牌具有一定的影响力；经过长期的行业积累和沉淀，
公司基金管理运营更具规范性和系统性，关于基金的募、投、管、退环节，公司拥有独立的见解和健全的
配套机制。不断深挖行业人才，通过外招内培，拥有一支基础扎实、背景多元、具备专业投资能力的人才
梯队。
    2、电子设备制造
                                                                     7
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     国家新能源政策引导锂电池行业技术不断进步，对锂电池生产设备的效率、精度、稳定性、自动化等
要求持续提高，特别对动力电池电芯的品质提出更高的要求。现国内锂电池设备厂商高度重视产品质量，
锂电池整线解决方案将是未来锂电池设备生产行业的发展趋势。
     华冠科技目前生产的主要产品为电容器、锂电池生产设备，华冠科技为国内首批电容器设备生产厂商，
具有一定的技术优势。同时，在锂电池制片和卷绕设备具有明显的技术优势和市场份额，凸轮机、叠片机、
聚合物电芯制片卷绕一体机、针式、扣式等机型的研发取得突破，产品核心竞争力不断增强。
    3、电子器件制造
     国内铝电解电容器行业竞争激烈，行业内头部企业利用规模优势逐渐压低价格，抢占市场份额，传统
产品价格不断下滑，大容量、高压、高频、小型化及长寿命等新型产品逐步替代传统产品，铝电解电容器
液态小规格产品由于成本因素逐渐被陶瓷电容器所代替，插件产品需求亦将逐渐减少，片式和固态产品需
求在不断增加，片式叠层电容器（MLCC）随着技术进步成本降低，也在逐渐量产推向市场。
     华冠电容器是行业内较早从事片式电解电容器的生产厂家，片式铝电解电容器产销量居于国内同行前
三名，生产技术具有行业领先优势，现以液态和固态片式产品为主，兼有液态插件和牛角、固态插件产品，
产品质量可靠稳定，在行业内具有良好的口碑。已累计取得数十项专利技术，多项产品获得省级高新技术
产品认证。目前，已完成新三板挂牌股票流通工作。
    4、水质净化
     污水处理行业正在逐步呈现出市场化、规模化、资本运作的趋势，城市生活污水处理市场基本趋于饱
和，而县、乡镇和农村市场则存在一定空间，但新建污水处理厂的规模相对较小。同时，行业正在呈现采
用新技术、新材料、新工艺、新设备和综合应用发展趋势，由城镇污水处理逐步转向农村生活污水处理，
污水处理厂需要兼顾污泥处理、垃圾渗透液处理、固体废物处理、垃圾焚烧发电等产业发展方向。国家和
地方政府在出台多项法律法规和产业政策对环保产业予以保护扶持的基础上，对污染环境事件的监管查处
力度日趋加大，各地都在加大提标改造力度，在现有空间上提升水质、泥质处理能力。
    力合环保较早进入城镇生活污水处理市场，具有丰富的BOT 和TOT 运作城市污水处理项目成功经验，
现已连续十一年获得广东省环保诚信企业（绿牌企业）。报告期内，力合环保完成珠海市吉大一期、二期
和南区一期污水处理厂提标改造工程，待进入商业运营后，将有利于公司提质增效，同时更好地履行企业
环保责任。
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
           主要资产                                    重大变化说明
股权资产                      无重大变化。
固定资产                      期末较期初增长 28.91%，主要是本期公司购入总部基地办公楼。
无形资产                      无重大变化。
                              期末较期初增长 321.6%，主要是本期子公司力合环保提标改造项目投
在建工程
                              入以及子公司智汇湾孵化器园区建设投入。
2、主要境外资产情况
√ 适用 □ 不适用
                                                                      8
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                                                                              保障资产安          境外资产占 是否存在
资产的具体内                                                           运营模
                            形成原因          资产规模       所在地           全性的控制 收益状况 公司净资产 重大减值
    容                                                                   式
                                                                                  措施              的比重     风险
                 香港子公司华金资本（国际）
华金东方一号基                                2,330.90 万              开展投 公司全面管   本期净利润
                 有限公司设立的子公司，为公                 开曼群岛                                         2.30% 否
金管理有限公司                                元                       资业务 控           809.72 万元
                 司孙公司
                 香港子公司华金资本（国际）                                                本期净利润
Acusea Capital                                                         开展投 公司全面管
                 有限公司设立的子公司，为公 44.87 万元 美国                                -160.24 万        0.04% 否
LLC                                                                    资业务 控
                 司孙公司                                                                  元
       三、核心竞争力分析
         1、产融结合优势
            粤港澳大湾区规划纲要出台，公司可充分受益于大湾区建设带来的产业集聚效应，有利于发掘更多优
       质产业项目，拓展股权投资业务。经过业务沉淀，投资业务与实业经营协同发展、相互促进， “股权投资
       管理+实体产业经营”的发展新格局已初具形成。公司股东方在城市运营、金融产业等领域具有雄厚的综合
       实力和资源优势，公司与国内部分领先投资机构和产业集团也建立了良好合作关系，有利于公司发挥产融
       结合优势，提升投资业务的市场竞争力，同时为实业经营创造有利条件。
         2、管理人业务优势
           公司建立了覆盖募、投、管、退等投资业务全流程的制度体系，构建了符合业务发展需要的规范、严
       谨、科学的投研体系；公司坚持实施“以研促投”策略，凭借长期行业研究沉淀，专业、专注、拼搏实干的
       投资人已成为公司投资业务的核心竞争力；公司旗下共有5家子公司拥有私募股权投资基金管理人牌照，
       与合作伙伴组建私募股权投资基金，积极开展项目投资，私募基金管理人品牌在行业颇受好评；随着投资
       业务的开展，在实践中积累了丰富的投资业务操作经验。公司获得清科“2017、2018中国私募股权投资机
       构年度50强”，“2019中国国资机构投资50强”。
         3、技术和品牌优势
             子公司华冠科技是国内较早从事电容器生产设备和锂电池生产设备制造企业之一，拥有完善的生产
       制造系统，是非标自动化生产设备制造高新技术企业，省级锂离子动力电池专用工艺装备工程技术研究中
       心、省级光机电精密机械装备工程技术研究开发中心，广东省动力电池专用工艺装备（华冠）工程技术研
       究中心，承担国家火炬计划项目，在行业中率先被认定为“AAAA”级标准化良好行为企业；子公司华冠电
       容器是国内较早批量生产片式铝电解电容器的高新技术企业，是省级铝电解电容器工程技术研究中心，在
       行业内享有产品品质稳定的美誉，其液态片式铝电解电容器和固态铝电解电容器市场竞争力较强。华冠科
       技、华冠电容器协同发展，有利于公司规划制造业整体布局，提高核心竞争力。
             4、特许经营权
             子公司力合环保拥有特许经营权有珠海市吉大水质净化厂一期、二期30年（自2005年3月16日起），
       珠海市南区水质净化厂30年（自2007年6月1日起），东营市西城城北污水处理项目自商业运营日起25年。
       还拥有南区水质净化厂二期项目5年委托运营权（自2016年6月1日起），日污水处理能力17.8万吨。凭借成
       熟、精细化的运营管理和精干的管理人员队伍，该公司运营城市污水处理项目具有较强的市场竞争能力。
                                                                                           9
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                               第四节经营情况讨论与分析
一、概述
    2019年，面对复杂多变的宏观经济形势和持续下行的市场压力，在党组织的核心领导下，公司董事会、
经营层以及全体员工上下一心，紧扣产业投资和实业运营，积极推进业务发展策略升级和管控运营优化，
锐意进取，迎难而上，各项工作取得较好成绩。2019年度实现营业收入43,258.81万元，归属于上市公司股
东的净利润为7,082.14万元，较去年同期增长29.55%。
    1、投资和基金管理
    公司以以基金管理人身份，通过与合作伙伴组建私募股权投资基金积极开展项目投资，凭借长期行业
研究沉淀，深耕高端制造、医疗健康等重点投资方向，不断提升专业投资能力，进一步强化公司在投资业
务的核心竞争力。投资与管理业务全年营业收入实现16,329.13万元，占比37.75%。
    2、实体产业经营
    公司全力支持各实业子公司强化管理，开拓创新。报告期内，子公司华冠科技在国家调整新能源汽车
补贴政策，提高补贴门槛，锂电池行业发展速度放缓、行业竞争进一步加剧的市场环境下，着力加大科研
创新力度，不断强化核心产品竞争优势。由于受外部经济环境和市场影响，业务量大幅减少，全年实现营
业收入13,029.67万元，归属于母公司所有者净利润1,249.78万元；华冠电容器挂牌新三板，全年实现营业
收入7,167.59万元，归属于母公司所有者净利润850.3万元；力合环保连续保持厂区生产安全稳定运行，继
续保持污水污泥处理达标排放纪录，目前珠海市吉大一期、二期和南区一期污水处理厂提标改造工程已完
成，南区及吉大水质净化厂提标改造工程项目已完成环保验收。全年实现营业收入6,832.06万元，归属于
母公司所有者净利润2,511.03万元。
二、主营业务分析
1、概述
参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
2、收入与成本
（1）营业收入构成
                                                                                                单位：元
                              2019 年                            2018 年
                                                                                           同比增减
                       金额          占营业收入比重       金额          占营业收入比重
营业收入合计        432,588,134.95            100%     530,431,988.67              100%         -18.45%
分行业
电子设备制造业      124,383,878.17           28.75%    178,106,349.72             33.58%        -30.16%
电子器件制造业       71,608,864.56           16.55%     87,162,708.46             16.43%        -17.84%
公共设施服务业       65,843,018.09           15.22%     62,450,071.72             11.77%          5.43%
投资与管理          163,291,285.91           37.75%    192,460,629.46             36.28%        -15.16%
其他非主营业务        7,461,088.22            1.72%     10,252,229.31             1.93%         -27.22%
分产品
                                                                             10
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       电子设备              124,383,878.17           28.75%        178,106,349.72             33.58%          -30.16%
       电子器件销售           71,608,864.56           16.55%         87,162,708.46             16.43%          -17.84%
       污水处理               65,843,018.09           15.22%         62,450,071.72             11.77%            5.43%
       投资与管理            163,291,285.91           37.75%        192,460,629.46             36.28%          -15.16%
       其他非主营业务          7,461,088.22               1.72%      10,252,229.31              1.93%          -27.22%
       分地区
       华南地区              291,308,206.10           67.34%        312,957,001.60             59.00%           -6.92%
       华东地区               78,981,867.61           18.26%         65,941,443.20             12.43%           19.78%
       华北地区               10,891,213.65               2.52%      76,705,037.00             14.46%          -85.80%
       华中地区               19,411,715.37               4.49%      46,295,595.87              8.73%          -58.07%
       东北地区                   15,772.97               0.00%            7,807.23             0.00%          102.03%
       西北地区                  180,972.57               0.04%        243,436.71               0.05%          -25.66%
       国内其他地区            9,578,311.22               2.21%        371,235.37               0.07%        2,480.12%
       境外                   22,220,075.46               5.14%      27,910,431.69              5.26%          -20.39%
       （2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
       √ 适用 □ 不适用
                                                                                                               单位：元
                                                                           营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年
                       营业收入           营业成本          毛利率
                                                                           年同期增减 年同期增减       同期增减
分行业
电子设备制造业        124,383,878.17      81,944,533.65           34.12%        -30.16%         -28.91%         -1.16%
电子器件制造业         71,608,864.56      48,313,501.33           32.53%        -17.84%         -18.47%          0.52%
公共设施服务业         65,843,018.09      35,058,366.60           46.75%          5.43%           9.26%         -1.86%
投资与管理            163,291,285.91      83,219,117.36           49.04%        -15.16%           2.84%         -8.92%
分产品
电子设备              124,383,878.17      81,944,533.65           34.12%        -30.16%         -28.91%         -1.16%
电子器件销售           71,608,864.56      48,313,501.33           32.53%        -17.84%         -18.47%          0.52%
污水处理               65,843,018.09      35,058,366.60           46.75%          5.43%           9.26%         -1.86%
投资与管理            163,291,285.91      83,219,117.36           49.04%        -15.16%           2.84%         -8.92%
分地区
华南地区              283,847,117.88 157,161,149.47               44.63%         -6.23%           6.77%         -6.74%
华东地区               78,981,867.61      52,540,074.44           33.48%         19.78%          21.96%         -1.19%
华北地区               10,891,213.65       7,127,272.50           34.56%        -85.80%         -86.33%          2.52%
华中地区                19,411,715.37     13,567,078.50           30.11%        -58.07%         -53.66%         -6.66%
东北地区                     15,772.97         6,443.93           59.15%        102.03%          58.06%         11.36%
西北地区                    180,972.57        70,139.37           61.24%        -25.66%         -71.55%         62.51%
国内其他地区               9,578,311.22    7,904,157.49           17.48%      2,480.12%        3,104.59%       -16.08%
境外                   22,220,075.46      10,159,203.24           54.28%        -20.39%         -33.89%          9.34%
       公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务
       数据
       □ 适用 √ 不适用
                                                                                          11
                                                            珠海华金资本股份有限公司 2019 年年度报告全文
（3）公司实物销售收入是否大于劳务收入
□   是√ 否
（4）公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况
□ 适用 √ 不适用
（5）营业成本构成
产品分类
                                                                                              单位：元
                                             2019 年                     2018 年
      产品分类             项目                        占营业成                  占营业成     同比增减
                                        金额                         金额
                                                         本比重                  本比重
                    原材料             69,785,373.95     27.79% 100,332,670.71      34.71%       -30.45%
      电子设备      人工                8,888,146.06      3.54% 10,294,534.99        3.56%       -13.66%
                    制造费用            3,271,013.64      1.30%   4,647,895.30       1.61%       -29.62%
                    原材料             28,208,698.29     11.23% 37,853,504.78       13.10%       -25.48%
      电子器件      人工               10,018,352.00      3.99% 11,540,552.04        3.99%       -13.19%
                    制造费用           10,086,451.04      4.02%   9,865,621.16       3.41%         2.24%
                    人工薪酬            8,488,265.49      3.38%   7,907,142.95       2.74%         7.35%
                    折旧摊销            9,321,503.51      3.71%   9,168,576.97       3.17%         1.67%
      污水处理
                    水电费              7,628,492.15      3.04%   7,801,612.07       2.70%         -2.22%
                    运营费              9,620,105.45      3.83%   7,210,762.21       2.49%         33.41%
                    人力成本           71,059,701.34     28.30% 69,409,565.45       24.01%         2.38%
                    聘请中介机构费      5,133,675.04      2.04%   2,493,904.50       0.86%      105.85%
     投资与管理     差旅费              2,745,556.81      1.09%   2,514,812.04       0.87%         9.18%
                    管理人报酬          2,830,188.60      1.13%   3,163,476.27       1.09%       -10.54%
                    其他                1,449,995.57      0.58%   3,338,839.01       1.16%       -56.57%
说明
    电子设备制造业是子公司华冠科技主营业务，受外部经济环境影响，业务量大幅下降，导致收入和成
本同比分别减少30.16%，28.91%；污水处理是子公司力合环保主营业务，运营费同比增长33.41%，主要原
因：一是环保本部运营费增加；二是东营项目的药剂费同比增加130万元。
（6）报告期内合并范围是否发生变动
√ 是 □ 否
本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，增加 4 户，减少 5 户其中：
本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体：
                                     名称                                               变更原因
深圳华金领旭股权投资基金管理有限公司                                               投资设立
珠海华金盛盈四号股权投资基金合伙企业（有限合伙）                                   投资设立
珠海华金创盈五号股权投资基金合伙企业（有限合伙）                                   投资设立
                                                                         12
                                                          珠海华金资本股份有限公司 2019 年年度报告全文
上海盈普生物科技发展中心（有限合伙）                                            投资设立
本期不纳入合并范围的经营实体：
                                    名称                                               变更原因
珠海华金创盈三号股权投资基金合伙企业（有限合伙）                                不再实施控制
延吉中拓城建水质净化有限公司                                                    注销
珠海华金方正创业股权投资基金管理有限公司                                        注销
珠海华金丰实股权投资基金管理有限公司                                            注销
珠海华金盛锦城市化投资基金（有限合伙）                                          注销
（7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况
□ 适用 √ 不适用
（8）主要销售客户和主要供应商情况
公司主要销售客户情况
前五名客户合计销售金额（元）                                                           127,349,755.03
前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例                                                      29.44%
前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例                                              11.57%
公司前 5 大客户资料
    序号               客户名称              销售额（元）               占年度销售总额比例
1          客户 1                                   50,031,962.92                             11.57%
2          客户 2                                   29,834,426.32                              6.90%
3          客户 3                                   17,521,367.18                              4.05%
4          客户 4                                   15,811,055.17                              3.65%
5          客户 5                                   14,150,943.44                              3.27%
合计                      --                       127,349,755.03                             29.44%
主要客户其他情况说明
□ 适用 √ 不适用
公司主要供应商情况
前五名供应商合计采购金额（元）                                                          22,996,297.65
前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例                                                    19.99%
前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例                                             0.00%
公司前 5 名供应商资料
    序号               供应商名称            采购额（元）               占年度采购总额比例
1           供应商 1                                 8,535,674.02                              7.42%
2           供应商 2                                 3,910,403.77                              3.40%
3           供应商 3                                 3,902,322.76                              3.39%
4           供应商 4                                 3,709,982.72                              3.23%
5           供应商 5                                 2,937,914.38                              2.55%
合计                       --                       22,996,297.65                             19.99%
主要供应商其他情况说明
                                                                       13
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□ 适用 √ 不适用
3、费用
                                                                                                      单位：元
                         2019 年         2018 年           同比增减                    重大变动说明
销售费用                 7,654,010.81    7,829,468.78          -2.24%
管理费用               46,347,535.69    50,915,976.72          -8.97%
财务费用               70,041,928.68    66,750,867.14           4.93%
研发费用               15,020,332.82    15,069,408.88          -0.33%
4、研发投入
√ 适用 □ 不适用
     报告期，公司全年研发投入 1,502.03 万元，同比略有减少，主要是研发投入根据研发进度调整项目支
出。子公司华冠科技持续研发投入，年内新增专利 50 项，其中发明专利 2 项，实用新型专利 48 项。
公司研发投入情况
                                        2019 年                2018 年                      变动比例
研发人员数量（人）                                   71                          66                    7.58%
研发人员数量占比                               11.64%                     10.39%                       1.25%
研发投入金额（元）                       15,020,332.82            15,069,408.88                        -0.33%
研发投入占营业收入比例                            3.47%                     2.84%                      0.63%
研发投入资本化的金额（元）                          0.00                        0.00
资本化研发投入占研发投入的比例                    0.00%                     0.00%
研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因
□ 适用 √ 不适用
研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明
□ 适用 √不适用
5、现金流
                                                                                                      单位：元
              项目                        2019 年                     2018 年                 同比增减
经营活动现金流入小计                        462,102,719.29            463,663,664.94                   -0.34%
经营活动现金流出小计                        311,786,057.54            361,722,962.70                  -13.81%
经营活动产生的现金流量净额                  150,316,661.75            101,940,702.24                  47.45%
投资活动现金流入小计                        143,881,450.46            287,195,228.74                  -49.90%
投资活动现金流出小计                        220,216,525.75            389,059,908.20                  -43.40%
投资活动产生的现金流量净额                  -76,335,075.29            -101,864,679.46                 25.06%
筹资活动现金流入小计                      1,226,891,505.73        1,024,712,787.44                    19.73%
筹资活动现金流出小计                      1,369,817,880.49            928,158,985.07                  47.58%
筹资活动产生的现金流量净额                 -142,926,374.76             96,553,802.37              -248.03%
现金及现金等价物净增加额                    -68,158,314.34             99,118,724.58              -168.76%
相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明
√ 适用 □ 不适用
                                                                            14
                                                                        珠海华金资本股份有限公司 2019 年年度报告全文
            1、经营活动现金流量净额本期较上期增长 47.45%，主要是本期采购结算方式由资金支付转换为票据
       背书，购买商品支付的现金较上年同期减少。
            2、筹资活动现金流量净额本期较上期减少 248.03%，主要是本期偿还借款额以及支付的利息较上年同
       期增加。
       报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明
       □ 适用 √ 不适用
       三、非主营业务分析
       √ 适用 □ 不适用
                                                                                                          单位：元
                               金额         占利润总额比例                  形成原因说明            是否具有可持续性
                                                               主要是基金份额退出收益以及权益
       投资收益            59,803,978.50              52.18%                                        是
                                                               法核算形成的投资收益
                                                               主要是其他非流动金融资产公允价
       公允价值变动损益    14,679,709.12              12.81%                                        否
                                                               值变动
       资产减值             -3,521,026.40             -3.07% 主要是计提的存货跌价准备               否
       营业外收入             235,566.54              0.21%                                         否
       营业外支出           1,129,676.64              0.99%                                         否
       信用减值损失         -2,266,376.97             -1.98% 主要是计提的坏账准备                   否
                                                               主要是与日常经营活动相关的政府
       其他收益             9,505,592.65              8.29%                                         是
                                                               补助
       四、资产及负债状况
       1、资产构成重大变动情况
                                                                                                          单位：元
                                 2019 年末                      2019 年初
                                                                                     比重增
                                             占总资                     占总资产                    重大变动说明
                              金额                         金额                        减
                                             产比例                       比例
                                                                                              主要是公司根据资金计划安
货币资金                   254,345,874.42 10.06% 317,406,001.90             12.30%   -2.24%
                                                                                              排，偿还部分短期借款。
                                                                                            主要是受外部经济环境影
                                                                                            响，子公司华冠科技本期收
应收账款                   122,071,885.31     4.83% 194,005,059.45           7.52%   -2.69%
                                                                                            入较上年同期减少，应收账
                                                                                            款相应减少。
存货                        83,492,715.01     3.30% 104,935,734.75           4.07%   -0.77%
投资性房地产                61,493,408.58     2.43%     63,402,309.63        2.46%   -0.03%
长期股权投资               270,579,637.99 10.70% 259,412,926.01             10.05%    0.65%
固定资产                   100,535,282.45     3.97%     77,988,545.17        3.02%    0.95%
                                                                                       15
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                                                                                          主要是本期子公司力合环保
                                                                                          提标改造项目投入以及子公
在建工程                     99,412,184.46   3.93%     23,579,784.14      0.91%     3.02%
                                                                                          司智汇湾孵化器园区建设投
                                                                                          入。
                                                                                            主要是公司根据资金计划安
短期借款                    936,061,136.00 37.01% 1,000,000,000.00       38.74%    -1.73%
                                                                                            排，偿还部分短期借款。
                                                                                          主要是本期公司新增的银行
                                                                                          抵押借款以及子公司力合环
长期借款                     71,131,631.34   2.81%     31,574,200.00      1.22%     1.59%
                                                                                          保提标改造项目取得的长期
                                                                                          银行借款。
其他非流动金融资产         1,130,296,951.54 44.69% 1,139,825,224.94      44.16%     0.53%
无形资产                    188,746,529.01   7.46%    197,611,614.48      7.66%    -0.20%
其他非流动资产               80,414,603.22   3.18%     85,138,902.87      3.30%    -0.12%
应付债券                    269,130,609.50 10.64% 298,221,940.79         11.55%    -0.91%
一年内到期的非流动资产       55,000,000.00   2.17%     55,000,000.00      2.13%     0.04%
       2、以公允价值计量的资产和负债
       √ 适用 □ 不适用
                                                                                                         单位：元
                                                 计入权益的 本期计
                                      本期公允价                   本期购买金            本期出售金 其他
      项目             期初数                    累计公允价 提的减                                             期末数
                                      值变动损益                       额                    额     变动
                                                   值变动     值
金融资产
1.交易性金融资产
（不含衍生金融资
产）
2.衍生金融资产
3.其他债权投资        55,000,000.00                                                                           55,000,000.00
4.其他权益工具投
资
5.其他非流动金融
                                                                                                           1,130,296,951.54
资产               1,139,825,224.94 14,679,709.12    45,589.99         70,989,595.57 95,243,168.08
6.应收款项融资        19,224,489.23                                                                           26,904,140.30
金融资产小计       1,214,049,714.17 14,679,709.12    45,589.99         70,989,595.57 95,243,168.08         1,212,201,091.84
上述合计           1,214,049,714.17 14,679,709.12    45,589.99         70,989,595.57 95,243,168.08         1,212,201,091.84
金融负债
       其他变动的内容
       无。
       报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
       □ 是 √ 否
       3、截至报告期末的资产权利受限情况
                                                                                    16
                                                              珠海华金资本股份有限公司 2019 年年度报告全文
        项目              期末账面价值                           受限原因
货币资金                         8,484,516.75 被冻结银行存款、保函保证金
应收账款                        13,123,327.69 质押借款
投资性房地产                    61,493,408.58 抵押借款、法院冻结
固定资产                        66,070,945.68 抵押借款、法院冻结
其他非流动金融资产              71,008,064.52 反担保
合计                           220,180,263.22
五、投资状况
1、总体情况
√ 适用 □ 不适用
       报告期投资额（元）              上年同期投资额（元）                       变动幅度
                    191,727,755.93                     164,007,390.75                            16.90%
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
                                                                            17
                                                                                                          珠海华金资本股份有限公司 2019 年年度报告全文
      3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
      √ 适用 □ 不适用
                                                                                                                                            单位：元
                         投资                                                        截止报告
                  是否为                      截至报告期末                                    未达到计划
             投资        项目    本报告期投入              资金来        项目进 预计 期末累计
 项目名称         固定资                      累计实际投入                                    进度和预计 披露日期（如有）            披露索引（如有）
             方式        涉及        金额                    源            度   收益 实现的收
                  产投资                          金额                                        收益的原因
                         行业                                                          益
                                                                                                                             http://www.cninfo.com.cn/new/discl
高新总部基                                                                                                                   osure/detail?plate=szse&stockCode
                          办公                                  自有资
地办公楼四   其他 是              23,608,980.00 47,217,960.00            100.00%              不适用     2018 年 08 月 27 日 =000532&announcementId=120532
                          楼                                    金
楼                                                                                                                           6693&announcementTime=2018-0
                                                                                                                             8-27
                                                                                                                             http://www.cninfo.com.cn/new/discl
高新总部基                                                                                                                   osure/detail?plate=szse&orgId=gssz
                          办公                                  自有资
地办公楼五   其他 是              20,929,660.00 20,929,660.00            100.00%              不适用     2018 年 10 月 16 日 0000532&stockCode=000532&ann
                          楼                                    金
楼                                                                                                                           ouncementId=1205506432&announ
                                                                                                                             cementTime=2018-10-16
                                                                                                                             http://www.cninfo.com.cn/new/discl
                                                              自有资                                                         osure/detail?plate=szse&orgId=gssz
力合环保提                污水
             自建 否              46,179,838.14 50,308,942.30 金、银行 62.00%                 不适用     2018 年 12 月 06 日 0000532&stockCode=000532&ann
标改造                    处理
                                                              借款                                                           ouncementId=1205652637&announ
                                                                                                                             cementTime=2018-12-06
                                                                                                  18
                                                                                                             珠海华金资本股份有限公司 2019 年年度报告全文
                                                                                                                                http://www.cninfo.com.cn/new/discl
                                                                                                                                osure/detail?plate=szse&stockCode
智汇湾孵化                  孵化                                   自有资
             自建 是                30,114,895.79 101,135,392.65            11.00%                 不适用   2017 年 12 月 13 日 =000532&announcementId=120421
器园区                      器                                     金
                                                                                                                                7657&announcementTime=2017-1
                                                                                                                                2-13
合计          --       --     --   120,833,373.93 219,591,954.95      --     --      0.00   0.00       --            --                         --
                                                                                                       19
                                                                  珠海华金资本股份有限公司 2019 年年度报告全文
      4、金融资产投资
      （1）证券投资情况
      □ 适用 √ 不适用
      公司报告期不存在证券投资。
      （2）衍生品投资情况
      □ 适用 √ 不适用
      公司报告期不存在衍生品投资。
      5、募集资金使用情况
      □ 适用 √ 不适用
      公司报告期无募集资金使用情况。
      六、重大资产和股权出售
      1、出售重大资产情况
      □ 适用 √ 不适用
      公司报告期未出售重大资产。
      2、出售重大股权情况
      □ 适用 √ 不适用
      七、主要控股参股公司分析
      √ 适用 □ 不适用
      主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
                                                                                                       单位：元
            公司类
 公司名称               主要业务   注册资本    总资产          净资产         营业收入        营业利润         净利润
              型
                  从事锂电池生产
珠海华冠科        设备、电容器生
技股份有限 子公司 产设备的设计、 45,000,000   268,773,250.40 148,014,045.94 130,296,729.36    13,533,830.01 12,497,839.91
公司              生产、销售和服
                  务
                  从事片式电容
珠海华冠电
                  器、电子元器件
容器有限公 子公司                80,000,000   139,789,881.20 123,082,598.74   71,675,949.35    9,430,997.19   8,503,013.67
                  及电子产品的生
司
                  产和销售
                                                                                 20
                                                                     珠海华金资本股份有限公司 2019 年年度报告全文
珠海力合环        从事污水处理业
           子公司                40,000,000     235,982,427.31 162,213,808.94    68,320,587.64   30,494,976.73 25,110,264.75
保有限公司        务
                  私募基金管理、
珠海华金创
                  投资管理、资产
新投资有限 子公司                 7,000,000     110,955,248.29   20,125,137.72   75,704,193.51   18,925,773.81 13,008,915.18
                  管理、股权投资、
公司
                  创业投资。
                  从事清华科技园
珠海清华科        （珠海）的建设
           参股公
技园创业投        和经营、风险投 200,800,000   1,008,785,455.39 612,382,190.01   97,570,092.68   59,888,652.60 54,780,387.03
           司
资有限公司        资和高新技术企
                  业孵化
      报告期内取得和处置子公司的情况
      √ 适用 □ 不适用
                                                        报告期内取得和处置
                       公司名称                                            对整体生产经营和业绩的影响
                                                            子公司方式
 深圳华金领旭股权投资基金管理有限公司                  投资设立
 珠海华金盛盈四号股权投资基金合伙企业（有限合伙） 投资设立
 珠海华金创盈五号股权投资基金合伙企业（有限合伙） 投资设立
 上海盈普生物科技发展中心（有限合伙）                  投资设立
 珠海华金创盈三号股权投资基金合伙企业（有限合伙） 不再实施控制
 延吉中拓城建水质净化有限公司                          注销
 珠海华金方正创业股权投资基金管理有限公司              注销
 珠海华金丰实股权投资基金管理有限公司                  注销
 珠海华金盛锦城市化投资基金（有限合伙）                注销
      主要控股参股公司情况说明
          （1）华冠科技生产经营稳步有序进行，着重加大研发力度，确保核心产品竞争优势，被广东省科学技
      术厅授予“广东省锂离子动力电池专用工艺装备（华冠）工程技术研究中心”和“广东省光机电精密机械
      装备工程技术研究开发中心”，锂离子电池制片卷绕设备被正式认定为“广东省名牌产品”。报告期营业
      收入 13,029.67 万元，同比减少 28.49%，净利润 1,249.78 万元，同比下降 35.42%，主要是受外部经济环境
      影响，业务量大幅减少。2020 年，该公司将继续坚持以市场需求为导向，加大研发力度，加强设备验收工
      作，扩大市场份额。同时，为应对疫情，缓解国内口罩紧缺情况，华冠科技发挥自身设备研发优势，已研
      发并生产了口罩生产设备，现已设立全资子公司珠海华实医疗器械有限公司负责口罩的生产和销售，主要
      生产一次性使用口罩和 N95 口罩。
          （2）华冠电容器积极调整产品结构和市场方向，加强产品品质管控，产能和技术水平进一步提高，报
      告期营业收入 7,167.59 万元，同比减少 17.87%，净利润 850.30 万元，同比减少 27.45%，主要是受中美贸
      易摩擦和经济结构调整的影响，销售订单持续呈现下滑态势。2020 年，该公司将结合市场需求，克服疫情
      的影响，积极更新设备，加大研发力度，重点推广大规格高容高压新产品，继续做强片式产品，扩大销售
      额和市场规模提升经营业绩。
          （3）力合环保生产安全稳定运行，继续保持污水污泥处理达标排放纪录，吉大、南区提标改造工程年
      内已完成环保验收，准备进入商业运营阶段。报告期营业收入 6,832.06 万元，同比增长 5.83%，净利润
      2,511.03 万元，同比增长 250.52%。净利润同比大幅增长主要原因：2018 年度对子公司北京中拓长期股权
      投资的商誉 1,549.92 万元全额计提减值准备，2019 年没有此项损失，且污水处理收入同比有所增长所致。
      2020 年，该公司确保生产安全稳定运行及达标排放，挖掘节能降耗潜力，加强运营成本控制，提升公司效
      益。
                                                                                    21
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   （4）华金创新投资为公司核心投资平台之一，本期净利润较上年同期增加 132.89%，主要是本期股权
类基金管理费收入较上年同期增加。
   （5）清华科技园园区经营建设和创投业务继续保持良好势头，二期工程有续推进，创业大厦 G、H 座
2018 年 5 月已完成竣工验收手续。根据该公司股东会通过的园区规划建设新方案，调整后园区规划总建筑
面积为 48.89 万㎡，在已竣工 G、H 座后，拟从 2018 年 9 月份至 2022 年，新建完成 36.12 万㎡研发楼和
配套设施。报告期，该公司实现营业收入 9,757.01 万元，同比下降 38.62%，净利润 5,478.04 万元，营业收
入大幅下降主要原因是 2019 年经济下行，导致科研楼销售情况不如预期，原计划应转让 5 层科研楼，但
实际只转让了三层。
八、公司控制的结构化主体情况
√ 适用 □ 不适用
     在确定结构化主体是否纳入合并财务报表范围时，公司对由其担任管理人的结构化主体的权力进行评
估，综合考虑合并财务报表范围内的公司合计享有这些结构化主体的可变回报或承担的风险敞口等因素，
评估公司从这些结构化主体中获取的可变回报以及权力与可变回报的联系。若公司通过投资合同等安排同
时对该类结构化主体拥有权力、通过参与该结构化主体的相关活动而享有可变回报以及有能力运用公司对
该类结构化主体的权力影响可变回报，则公司认为能够控制该类结构化主体，并将此类结构化主体纳入合
并财务报表范围。报告期主要控制的结构化主体情况如下：
     1、珠海华金盛盈三号股权投资基金合伙企业（有限合伙）
     基金规模：10,800.00万元，其中子公司珠海铧盈投资有限公司认缴100.00万元，为普通合伙人；母公
司珠海华金资本股份有限公司认缴7,700.00万元，为有限合伙人；珠海华金众盈股权投资基金合伙企业（有
限合伙）认缴3,000.00万元，为有限合伙人。
     合伙事务执行：普通合伙人担任执行事务合伙人。
     管理费率：在合伙企业投资期内，合伙企业按全体有限合伙人认缴出资总额的2%/年向执行事务合伙
人支付管理费；投资期结束后，管理费计算基数为全体有限合伙人认缴出资总额扣减该计费期起算之前已
退出项目的原始投资成本，合伙企业按该管理费计算基数的2%/年支付管理费。
     管理费特殊约定：2018年签订补充协议，经各合伙人同意，有限合伙人在合伙期间无需承担任何管理
费，且不因此减损任何有限合伙人权利或增添任何有限合伙人义务。
     分配：在有限合伙人按时足额支付管理费且不存在任何违约的前提下，合伙企业取得项目投资的可分
配现金收入按以下顺序进行分配：
     （1）返还合伙人之累计实缴资本；
     （2）支付有限合伙人优先回报：在返还所有合伙人累计实缴资本后，100%向有限合伙人分配，直至
各有限合伙人之实缴资本实现8%的年度复合利率（按实缴出资到账日起算到分配时点为止）；
     （3）弥补普通合伙人回报：如在向有限合伙人支付优先回报后仍有余额，则应100%向普通合伙人支
付，直至普通合伙人收到优先回报/80%*20%的金额；
     （4）完成上述分配后的余额，80%分配给有限合伙人，20%分配给普通合伙人。分配给有限合伙人的
部分由各有限合伙人按照其实缴出资比例享有。
     2、珠海华金创盈一号股权投资基金合伙企业（有限合伙）
     基金规模：5,000.00万元，其中子公司珠海华金领创基金管理有限公司认缴50.00万元，为普通合伙人；
子公司珠海铧盈投资有限公司认缴4,950.00万元，为有限合伙人。
     合伙事务执行：普通合伙人担任执行事务合伙人。
     管理费率：在合伙企业投资期内，有限合伙人按管理费计算基数的2%/年向执行事务合伙人支付管理
费，其中延长期按管理费计算基数的1%/年支付管理费。管理费计算基数为全体合伙人实缴出资总额扣减
                                                                       22
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该计费期起算之前已退出项目的原始投资成本（如有），各合伙人按照各自实缴出资额在总实缴出资额中
所占比例承担管理费，管理费从全体合伙人的实缴出资或者合伙企业的现金收入中优先支付。
    分配：在有限合伙人按时足额支付管理费且不存在任何违约的前提下，合伙企业在每次取得项目投资
的可分配现金收入后的90个工作日内，执行事务合伙人应向全体合伙人发出有关分配方案的通知，并应在
发出通知之日起30个工作日内按以下顺序及时进行分配：
    合伙企业取得项目投资的现金收入首先分配给各有限合伙人，直至各有限合伙人均收回其实缴出资；
其次返还普通合伙人的实缴出资；
    完成上述分配后，剩余现金收入中的80%分配给有限合伙人，20%分配给普通合伙人。
    3、珠海华金慧源投资管理企业（有限合伙）
    合伙企业规模：600.00万元，其中子公司珠海华金慧源投资管理有限公司认缴6.00万元，为普通合伙
人；子公司珠海华金创新投资有限公司认缴415.80万元，为有限合伙人；珠海九九源投资合伙企业（有限
合伙）认缴178.20万元，为有限合伙人。
    合伙事务执行：普通合伙人担任执行事务合伙人。
    分配：全体合伙人以其实缴出资比例进行利润分配，具体分配时间由普通合伙人决定。
    4、珠海华金盛盈四号股权投资基金合伙企业（有限合伙）
    基金规模：20,000.00万元，其中子公司珠海华金领盛基金管理有限公司认缴50.00万元，为普通合伙人；
子公司珠海铧盈投资有限公司认缴19,950.00万元，为有限合伙人。
    合伙事务执行：执行事务合伙人为珠海华金领盛基金管理有限公司。
    管理费率：在合伙企业的存续期内，管理人对合伙企业不收取管理费。
    分配：在有限合伙人按时足额支付管理费且不存在任何违约的前提下，合伙企业取得项目投资的可分
配现金收入按以下顺序进行分配：
    返还合伙人之累计实缴资本：合伙企业取得项目投资的可分配现金收入首先按照各合伙人的实缴出资
比例分配给各合伙人，直至所有合伙人均收回其全部实缴出资；
    支付有限合伙人优先回报：在返还所有合伙人累计实缴资本后，100%向有限合伙人进行分配，直至各
有限合伙人之实缴资本实现8%的年度利率（单利，按照从实缴出资到账日起算到分配时点为止）。
    完成上述分配后的余额（超额业绩回报），80%分配给有限合伙人，20%分配给普通合伙人。分配给
有限合伙人的部分由各有限合伙人按照其实缴出资比例享有。
    执行事务合伙人有权放弃收取超额业绩回报。
    5、珠海华金创盈五号股权投资基金合伙企业（有限合伙）
    基金规模：5,800.00万元，其中子公司珠海华金领创基金管理有限公司认缴100.00万元，为普通合伙人；
子公司珠海铧盈投资有限公司认缴2,800.00万元，为有限合伙人；珠海华金同达股权投资基金合伙企业(有
限合伙)认缴1,400.00万元，为有限合伙人；珠海华金阿尔法二号基金合伙企业(有限合伙)认缴1,400.00万元，
为有限合伙人；陈源远认缴100.00万元，为有限合伙人。
    合伙事务执行：执行事务合伙人为珠海华金领创基金管理有限公司。
    管理费率：在合伙企业的存续期内，管理人对合伙企业不收取管理费。
    分配：在有限合伙人按时足额支付管理费且不存在任何违约的前提下，合伙企业取得项目投资的可分
配现金收入按以下顺序进行分配：
    返还有限合伙人之累计实缴资本，合伙企业取得项目投资的可分配现金收入首先按照各有限合伙人的
实缴出资比例分配给各有限合伙人，直至各有限合伙人均收回其全部实缴出资；
    返还普通合伙人之累计实缴资本，直至各普通合伙人均收回其全部实缴出资；
    支付有限合伙人优先回报：在返还所有合伙人累计实缴资本后，100%向有限合伙人进行分配，直至各
有限合伙人之实缴资本实现8%的年度利率（按照从实缴出资到账日起算到分配时点为止）；
    完成上述分配后的余额，100%由全体合伙人按照其实缴出资比例享有。
    6、上海盈普生物科技发展中心（有限合伙）
                                                                      23
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    基金规模：5,800.00万元，其中子公司珠海华金领创基金管理有限公司认缴101.50万元，为普通合伙人；
子公司珠海华金创盈五号股权投资基金合伙企业（有限合伙）认缴5,698.50万元，为有限合伙人。
    合伙事务执行：执行事务合伙人为普通合伙人。
    管理费率：无约定。
    分配：本合伙企业的利润分配和亏损承担应按照各合伙人实缴出资额的比例予以确定。本合伙企业以
其全部财产对其债务承担责任。普通合伙人对本合伙企业的债务承担无限连带责任。
九、公司未来发展的展望
    （一）公司发展战略
    1、战略定位：以股权投资业务为核心，以实体产业经营为支撑，围绕国家战略性新兴产业，通过构建
多层次、全覆盖的投资业务体系，致力于打造全国领先的综合产业投资平台。
    2、使命：通过资本与产业资源整合，推动新兴产业健康发展。
    3、核心价值观：创新、专注、诚信、共赢。
    （二）经营计划
    2020年是实施“十三五”规划的收官之年,也是公司谋篇布局“十四五”的关键之年。外部环境更趋错综复
杂，公司将在党组织和董事会的领导下，更加聚焦公司发展核心突出主业优势，加强外部环境研判，紧抓
市场发展机遇，夯实基础、严把风险、迎难而上、砥砺奋进，推动财务投资精专、实业运营提质，实现高
质量增长。
    1、夯实综合投资能力，提升专业投资品牌
    进一步强化行研能力建设，打磨“横向全面、纵向聚焦”的行研体系。提升行业趋势研判能力，审慎看
待热点赛道，筛选抗经济周期的行业领域。全面提升项目发掘、投前分析、风险发现、谈判议价等能力，
把控投资质量。不断强化风险防控意识，探索产业链赋能思路，打造高效协同的投后管理体系；坚持主动
退出理念，提升资金配置效率。
    2、拓展实体产业布局，提升实业运营管理能力
    华冠科技要继续提升营销能力，扩大订单获取规模；提高研发水平，提升市场敏锐度，保持前瞻性布
局；严控交货效率和质量，加快账款回收；做好客户信用背景调查，尽可能避免坏账风险。华冠电容器要
专注业绩提升，着力锤炼营销能力，确保完成销售计划；匹配业务拓展需要，加大研发投入力度。力合环
保要保持安全稳定运营，进一步提升精细化管理水平。
    3、加快智汇湾项目建设，打造特色精品园区
    加快华金智汇湾创新中心项目建设，力争项目早日竣工投入运营。同步推进园区招商工作，依托投资
业务渠道优势，重点引进和培育智能制造（5G通信、物联网）、大健康、现代农业设施设备制造等领域的
高科技企业，发挥孵化器园区的培育功能，打造特色精品园区，与公司旗下实业及投资主业有效结合，助
力公司打造成为以企业培育和孵化基地为支撑的专业投资机构。
    4、不断优化体制机制，提升精益管理水平
    进一步强化行业研究、募资管理、投后管理、风控法务等管理职能，更好统筹和指导业务开展。加强
团队建设，充实实业管理人才团队，加强青年骨干人才培养，全方位提升投资团队素质；完善激励机制，
激发团队的能动性。
    （三）可能面对的风险及对策
    1、主要风险
    （1）宏观环境下行，行业规范化程度不断提高，私募股权行业的市场格局及发展方式不断重塑，市场
整体逐步趋于理性。股权投资的基本属性决定了其收益兑现的周期较长，且收益将视具体项目的自身竞争
力、实现方式等方面影响，可能将导致公司的业绩出现一定波动。同时，在市场资源不断向头部机构集中
的情况下，公司可能面临股权投资基金市场化募资情况不达预期、整体管理规模增长乏力等经营风险。
                                                                      24
                                                       珠海华金资本股份有限公司 2019 年年度报告全文
    （2）公司下属子公司华冠科技主要从事新能源自动化生产设备及配套软件开发、生产和销售，所处新
能源汽车、动力锂电池行业受政策影响市场波动，可能面临应收账款违约风险，以及研发团队能力不足可
能导致错失市场发展机遇的风险。同时，华冠科技受珠海一建诉讼败诉的影响，可能面临现金流紧张等风
险。
    （3）公司下属子公司华冠电容器从事铝电解电容器生产和销售，该行业属于传统行业，受中美贸易摩
擦和经济结构调整冲击，可能因此面临销售持续疲弱，行业竞争更加剧烈，运营成本增加，技术的更新换
代不及时被市场淘汰的风险。
  （4）公司下属子公司力合环保承接污水处理业务。国家和地方政策变动，将对水价、特许经营期限、
水质排放标准、税收优惠等污水处理业务经营关键因素带来直接影响，可能导致公司污水处理业的收入不
稳定风险。
      2、应对措施
  （1）持续践行“以研促投”，实施严格的风控和科学的投资决策机制，强化团队的专业投资能力，尤其
投后管理能力，做好投资项目的风险预警等配套机制，切实通过专业化降低投资风险。
  （2）公司下属子公司华冠科技紧跟国家各项经济政策和产业政策，进一步扩大技术人才储备，积极发
掘新技术和新产品，深入市场调研工作，确保技术领先优势；加强应收账款的管理力度，加快货款回笼速
度；加强客户风险评级管理，根据客户不同的风险等级采取不同的销售策略。
  （3）公司下属子公司华冠电容器将加大研发力度，开发新产品，积极开拓国内外市场客户，减少中美
贸易摩擦影响，积极开发新供应商渠道，深挖老客户资源，适当时机扩大部分紧缺材料库存储备，保证材
料满足生产需要。
  （4）公司所从事的城市污水处理业务将紧跟政策变动趋势，与政府和行业管理部门密切合作，尽职尽
责履行环保责任，通过精细化管理提质增效，加强工艺调度管理制度，提高调度及时和执行到位，提高处
理效果，保证生产安全稳定运行、达标排放，最大限度维护公司和股东权益。
十、接待调研、沟通、采访等活动情况
1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
□ 适用 √ 不适用
公司报告期内未发生接待调研、沟通、采访等活动。
                                                                    25
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                                                   第五节重要事项
      一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况
      报告期内普通股利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况
      √ 适用 □ 不适用
           报告期内，公司实施了2018年度利润分配方案。经公司2018年度股东大会审议通过，公司2018年度利
      润分配方案为：以2018年12月31日股本总数344,708,340股为基数，每10股派现金0.30元（含税），合计
      10,341,250.20元。该方案已于2019年6月20日实施完毕。
                                                   现金分红政策的专项说明
          是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求：                                         是
          分红标准和比例是否明确和清晰：                                                       是
          相关的决策程序和机制是否完备：                                                       是
          独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用：                                             是
          中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是否得到了充分保护： 是
          现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透明：                             是
      公司近 3 年（包括本报告期）的普通股股利分配方案（预案）、资本公积金转增股本方案（预案）情况
          1、2017年度利润分配方案
          以2017年12月31日股本总数344,708,340股为基数，每10股派现金0.30元（含税），合计分配10,341,250.20
      元，未分配利润余额166,019,803.73元转入下一年度；不进行公积金转增股本。
          2、2018年度利润分配方案
          以2018年12月31日股本总数344,708,340股为基数，每10股派现金0.30元（含税），合计分配10,341,250.20
      元，未分配利润余额171,675,843.11元转入下一年度；不进行公积金转增股本。
          3、2019年度利润分配预案
          以2019年12月31日股本总数344,708,340股为基数，每10股派现金0.30元（含税），合计分配10,341,250.20
      元，未分配利润余额181,450,496.74元转入下一年度；不进行公积金转增股本。
      公司近三年（包括本报告期）普通股现金分红情况表
                                                                                               单位：元
                                                                           以其他方式现金
                    分红年度合并              现金分红金额占    以其他方                             现金分红总额（含
                                                                           分红金额占合并
                    报表中归属于              合并报表中归属    式（如回                  现金分红总 其他方式）占合并
         现金分红金                                                        报表中归属于上
分红年度            上市公司普通              于上市公司普通    购股份）                  额（含其他 报表中归属于上市
         额（含税）                                                        市公司普通股股
                    股股东的净利              股股东的净利润    现金分红                    方式）   公司普通股股东的
                                                                           东的净利润的比
                        润                        的比率        的金额                                 净利润的比率
                                                                                 例
2019 年       10,341,250.20   70,821,423.89            14.60%                                10,341,250.20            14.60%
2018 年       10,341,250.20   54,669,254.96            18.92%                                10,341,250.20            18.92%
2017 年       10,341,250.20   48,284,835.85            21.42%                                10,341,250.20            21.42%
      公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案
      □ 适用 √ 不适用
      二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
      √ 适用 □ 不适用
                                                                                        26
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每 10 股送红股数（股）                                                                                       0
每 10 股派息数（元）（含税）                                                                               0.3
每 10 股转增数（股）                                                                                         0
分配预案的股本基数（股）                                                                          344,708,340
现金分红金额（元）（含税）                                                                       10,341,250.20
以其他方式（如回购股份）现金分红金额（元）                                                                0.00
现金分红总额（含其他方式）（元）                                                                 10,341,250.20
可分配利润（元）                                                                                191,791,746.94
现金分红总额（含其他方式）占利润分配总额的比例                                                           100%
                                             本次现金分红情况
公司发展阶段属成熟期且无重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低
应达到 80％
                              利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明
经大华会计师事务所（特殊普通合伙）审计，公司 2019 年度实现归属于母公司所有者的净利润 70,821,423.89
元，母公司实现净利润 22,351,004.26 元，期末母公司可供股东分配利润为 191,791,746.94 元。利润分配预案
如下：2019 年 12 月 31 日股本总数 344,708,340 股为基数，每 10 股派现金 0.30 元（含税），合计分配 10,341,250.20
元，未分配利润余额 181,450,496.74 元转入下一年度，不进行公积金转增股本。
   三、承诺事项履行情况
   1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末
   尚未履行完毕的承诺事项
   □ 适用 √ 不适用
   公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕
   及截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项。
   2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及
   其原因做出说明
   □ 适用 √ 不适用
   四、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
   □ 适用 √ 不适用
   公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。
   五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
   □ 适用 √ 不适用
   六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明
   √ 适用 □ 不适用
                                                                               27
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  详见公司《2019年年度报告》“第十二节、财务报告” 财务报表附注四中的“（三十一）财务报表列
报项目变更说明以及（三十二）重要会计政策、会计估计的变更”
七、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无重大会计差错更正需追溯重述的情况。
八、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明
√ 适用 □ 不适用
详见公司《2019年年度报告》全文中“第十二节、财务报告” 财务报表附注七“合并范围的变更”。
九、聘任、解聘会计师事务所情况
现聘任的会计师事务所
境内会计师事务所名称                                         大华会计师事务所（特殊普通合伙）
境内会计师事务所报酬（万元）                                                                     85
境内会计师事务所审计服务的连续年限                                                               10
境内会计师事务所注册会计师姓名                                                     王广旭、杨春祥
境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限                               王广旭 3 年、杨春祥 1 年
当期是否改聘会计师事务所
□ 是 √ 否
聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况
□ 适用 √ 不适用
十、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况
□ 适用 √ 不适用
十一、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
                                                                      28
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      十二、重大诉讼、仲裁事项
      √ 适用 □ 不适用
                      涉案金       是否形
                                                                           诉讼(仲裁)审理
 诉讼(仲裁)基本情况   额（万       成预计            诉讼(仲裁)进展                            诉讼(仲裁)判决执行情况           披露日期               披露索引
                                                                             结果及影响
                        元）         负债
累计未达到重大诉讼
                                                                          胜诉，不影响公
披露标准的其他讼事                                                                       其中累计金额 399.84 万元的合同款
                          889.22    否      已判决                        司正常生产经                                                        不适用
项-本公司诉他人的合                                                                      项已收回，剩余款项尚未收回。
                                                                          营。
同纠纷案
                                                                                          因目前尚未支付判决赔付款项，经
                                            已二审判决，为维护公司权益，
                                                                         公司 2018 年计 珠海市第一建筑安装工程有限公司
                                            华冠科技正依法向广东省高级                                                                        http://www.cninfo.com.cn
                                                                         提预计负债       申请，广东省珠海市香洲区人民法
累计未达到重大诉讼                          人民法院申请再审。2019 年 10                                                                      /new/disclosure/detail?pla
                                                                         1,064.5 万元，累 院查封华冠科技名下 16 处房产，期
披露标准的其他讼事                          月，向珠海市检察院提起再审检                                                   2019 年 01 月 10   te=szse&stockCode=0005
                      1,099.38      是                                   计计提 1,099.38 限为 3 年，截止 2019 年 12 月末，
项-他人诉公司的合同                         查建议申请，珠海市检察院目前                                                   日                 32&announcementId=120
                                                                         万元。对公司最 账面价值为 5,078.37 万元。同时冻
纠纷案                                      受理该案件，并进行调查，将根                                                                      5719096&announcement
                                                                         终的影响取决于 结了华冠科技名下交通银行、中国
                                            据调查结果向再审法院提起再                                                                        Time=2019-01-10
                                                                         再审申请结果。 银行、光大银行等共计 8 个账户、
                                            审检查建议
                                                                                          账户存款余额合计为 825.95 万元。
                                                                                                         29
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十三、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十四、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
十五、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
                                                                   30
                                                                                                                 珠海华金资本股份有限公司 2019 年年度报告全文
       十六、重大关联交易
       1、与日常经营相关的关联交易
       √ 适用 □ 不适用
                                             关联交          关联交易 占同类交 获批的交 是否超      关联交 可获得的
                           关联交   关联交          关联交易
关联交易方    关联关系                       易定价          金额（万 易金额的 易额度 过获批        易结算 同类交易           披露日期               披露索引
                           易类型   易内容            价格
                                               原则            元）     比例   （万元） 额度          方式   市价
                                                                                                                                           http://www.cninfo.com.cn/c
             持股 5% 以                                                                             当月计
                                                                                                                                           ninfo-new/disclosure/szse/b
珠海市城排   上股东水务 提供服      水质净   谈判协   1.3807 元/                                    量，三个              2017 年 04 月 13
                                                                   4,892.22   73.13%     6,000 否            -                             ulletin_detail/true/1203290
水有限公司   集团全资子 务          化       议       吨                                            月内支                日
                                                                                                                                           634?announceTime=2017-
             公                                                                                     付
                                                                                                                                           04-13
                                                                                                                                           http://www.cninfo.com.cn/c
             持股 5% 以                               0.5860 元/                                    当月计
                                                                                                                                           ninfo-new/disclosure/szse/b
珠海市城排   上股东水务 提供服      委托运   谈判协   吨 、                                         量，四个              2017 年 04 月 13
                                                                    743.95    100.00%    1,000 否            -                             ulletin_detail/true/1203290
水有限公司   集团全资子 务          营       议       0.6053 元/                                    月内支                日
                                                                                                                                           634?announceTime=2017-
             公                                       吨                                            付
                                                                                                                                           04-13
                                                                                                                                            http://www.cninfo.com.cn/
                                                                                                                                            new/disclosure/detail?plate
珠海发展投                                                                                                                                  =szse&orgId=gssz0000532
             华发集团控    提供服   投资咨   谈判协   423.26 万                                     根据合
资基金管理                                                          423.26     2.45%    423.26 否            -                              &stockCode=000532&ann
             制的公司      务       询服务   议       元                                            同结算
有限公司                                                                                                                                    ouncementId=1204217644
                                                                                                                                            &announcementTime=201
                                                                                                                                            7-12-13
                                                                                                    31
                                                                                                                      珠海华金资本股份有限公司 2019 年年度报告全文
                                                                                                                                                http://www.cninfo.com.cn/
                                                                                                                                                new/disclosure/detail?plate
                                   投资咨
香港华发投                                                                                                                                      =szse&orgId=gssz0000532
             华发集团控   提供服   询、投资 谈判协     1,191.52                                         根据合                 2017 年 12 月 13
资控股有限                                                        1,191.52   6.91%   1,191.52 否                  -                             &stockCode=000532&ann
             制的公司     务       项目管 议           万元                                             同结算                 日
公司                                                                                                                                            ouncementId=1204217644
                                   理服务
                                                                                                                                                &announcementTime=201
                                                                                                                                                7-12-13
                                                                                                                                                http://www.cninfo.com.cn/
                                                                                                                                                new/disclosure/detail?plate
珠海十字门
                                                                                                                                                =szse&orgId=gssz0000532
国际会展中   华发集团控   提供服   咨询服   谈判协                                                      根据合                 2019 年 12 月 20
                                                       93 万元         93    0.54%        93 否                   -                             &stockCode=000532&ann
心管理有限   制的公司     务       务       议                                                          同结算                 日
                                                                                                                                                ouncementId=1207179211
公司
                                                                                                                                                &announcementTime=201
                                                                                                                                                9-12-20
合计                                           --          --     7,343.95   --      8,707.78      --        --         --             --                    --
大额销货退回的详细情况                      不适用。
按类别对本期将发生的日常关联交易进行总 预计 2019 年度力合环保与排水公司发生的水质净化的日常关联交易不超过 6,000.00 万元。报告期，实现污水处理收入 4,892.22
金额预计的，在报告期内的实际履行情况（如 万元，占公司同类业务交易金额的比例为 73.13%。预计 2019 年度力合环保与排水公司发生的委托运营的日常关联交易不超过
有）                                     1,000 万元。报告期，收到南区污水处理厂二期运营费 743.95 万元，占公司同类业务交易金额的比例为 100%。
交易价格与市场参考价格差异较大的原因（如
                                         不适用。
适用）
                                                                                                        32
                                                         珠海华金资本股份有限公司 2019 年年度报告全文
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
√ 适用 □ 不适用
是否存在非经营性关联债权债务往来
□ 是 √ 否
公司报告期不存在非经营性关联债权债务往来。
5、其他重大关联交易
√ 适用 □ 不适用
     （1）2017年10月10日，公司2017年第三次临时股东大会审议通过了《关于与珠海华发集团财务有限
公司签订<金融服务协议>暨关联交易的议案》，同意公司签订《金融服务协议》，由财务公司为公司及控
股子公司提供存款服务、贷款服务、结算服务等相关业务，协议期限三年。经双方友好协商，并经公司第
九届董事会第四次会议以及2017年度股东大会审议批准，双方对原协议中的条款进行了修订并重新签署了
《金融服务协议》。报告期内，公司与财务公司发生的关联交易具体如下：
  关联方         关联关系        形成原因    期初余额 本期新增金 本期收回金 本期利息 期末余额
                                             （万元） 额（万元） 额（万元） （万元） （万元）
 财务公司   受同一最终控制人控 资金存管       5,290.81 106,976.20   104,179.06      13.85   8,087.95
                制的公司
 财务公司   受同一最终控制人控 向其拆借资 22,000.00     48,380.00     33,400.00 1,967.83 36,980.00
                制的公司           金
    （2）2019年3月11日，经公司第九届董事会第十六次会议审议批准，同意由下属公司珠海华金领创基
金管理有限公司作为普通合伙人和管理人认缴出资100万元，与珠海高新创业投资有限公司及关联方珠海
发展投资基金（有限合伙）共同发起设立珠海虹华新动能股权投资基金（有限合伙），基金规模3.16亿元，
报告期末已完成全部实缴出资。
    （3）2019年4月12日，公司下属子公司珠海华金领创基金管理有限公司作为普通合伙人和管理人认缴
出资100万元，与关联方珠海发展投资基金（有限合伙）共同发起设立了珠海华金创盈六号股权投资基金
合伙企业（有限合伙），基金认缴规模为3.16亿元，将投向符合国家产业政策的具有良好发展潜力的战略
新兴产业，重点为物流运输产业。基金已完成全部实缴出资。
    （4）2019年8月27日，珠海华金创盈十号股权投资基金合伙企业（有限合伙）增资至21,100万元的工
商变更，华金领创作为普通合伙人认缴出资100万元，珠海发展投资基金（有限合伙）作为有限合伙人认
缴出资2.1亿元，报告期末，基金已完成全部实缴出资。
                                                                      33
                                                           珠海华金资本股份有限公司 2019 年年度报告全文
    （5）2019年10月23日，经公司第九届董事会第二十四次会议审议批准，同意下属子公司珠海铧盈投
资有限公司作为普通合伙人和管理人认缴出资100万元与有限合伙人珠海华发实体产业投资控股有限公司
共同发起设立珠海华金阿尔法四号股权投资基金合伙企业（有限合伙）。基金总规模10.01亿元。基金将重
点投向先进制造、医疗健康领域的子基金或项目。报告期末已完成部分出资。
    重大关联交易临时报告披露网站相关查询
              临时公告名称              临时公告披露日期               临时公告披露网站名称
                                                             http://www.cninfo.com.cn/new/disclosure/det
                                                             ail?plate=szse&stockCode=000532&announc
关于与关联方共同投资暨关联交易的公告 2019 年 06 月 06 日
                                                             ementId=1206336716&announcementTime=2
                                                             019-06-06
十七、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
√ 适用 □ 不适用
租赁情况说明
    本公司作为出租方
                                                                                        单位：元
                承租方名称              租赁资产种类       本期确认的租赁收 上期确认的租赁收
                                                                 入               入
英飞尼迪（珠海）创业投资管理有限公司        房产               555,757.68          555,757.68
珠海科技创业投资有限公司                    房产              2,613,532.32         2,157,389.24
                    合计                                      3,169,290.00         2,713,146.92
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。
2、重大担保
√ 适用 □ 不适用
                                                                        34
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         （1）担保情况
                                                                                                           单位：万元
                            公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
                     担保额度相关公告 担保额                          实际担                          是否履 是否为关
   担保对象名称                                     实际发生日期                 担保类型    担保期
                         披露日期       度                            保金额                          行完毕 联方担保
                                            公司对子公司的担保情况
                     担保额度相关公告 担保额                          实际担                          是否履 是否为关
   担保对象名称                                     实际发生日期                 担保类型    担保期
                         披露日期       度                            保金额                          行完毕 联方担保
东营中拓水质净化有                                2013 年 09 月 05              连带责任保   不超过
                   2013 年 04 月 12 日    6,000                       2,437.5                       否         否
限公司                                            日                            证           10 年
珠海华金智汇湾创业                                                              连带责任保
                   2019 年 03 月 30 日 80,000                              0                 一年     否       否
投资有限公司                                                                    证
珠海力合环保有限公                                                              连带责任保
                   2019 年 03 月 30 日 10,000                              0                 一年     否       否
司                                                                              证
                                                                       报告期内对子公司担
报告期内审批对子公司担保额度合计
                                                                     0 保实际发生额合计                             -719.92
（B1）
                                                                       （B2）
报告期末已审批的对子公司担保额度合                                    报告期末对子公司实
                                                             96,000                                                 2,437.5
计（B3）                                                              际担保余额合计（B4）
                                           子公司对子公司的担保情况
                     担保额度相关公告 担保额                          实际担                          是否履 是否为关
   担保对象名称                                     实际发生日期                 担保类型    担保期
                         披露日期       度                            保金额                          行完毕 联方担保
                                     公司担保总额（即前三大项的合计）
                                                                      报告期内担保实际发
报告期内审批担保额度合计（A1+B1+C1）                                  生额合计                                      -719.92
                                                                      （A2+B2+C2）
报告期末已审批的担保额度合计                                          报告期末实际担保余
                                                             96,000                                                 2,437.5
（A3+B3+C3）                                                          额合计（A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例                                                                        2.87%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额（D）                                                                          0
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务担保余
                                                                                                                         0
额（E）
担保总额超过净资产 50%部分的金额（F）                                                                                    0
上述三项担保金额合计（D+E+F）                                                                                            0
对未到期担保，报告期内已发生担保责任或可能承担连带清偿责任
                                                                                                                    不适用
的情况说明（如有）
违反规定程序对外提供担保的说明（如有）                                                                              不适用
         采用复合方式担保的具体情况说明
                                                                                       35
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（2）违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
3、委托他人进行现金资产管理情况
（1）委托理财情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托理财。
（2）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
4、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十八、社会责任情况
1、履行社会责任情况
    报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、深交所《股票上市规则》等法律法规、部门规章、
规范性文件和《公司章程》的规定，规范公司治理结构和建立健全内部控制制度，依法召开股东大会、董
事会、监事会，规范董事、监事、高级管理人员的行为，履行信息披露义务，积极承担社会责任，采取有
效措施保护投资者特别是中小投资者的合法权益。
  （1）股东及债权人权益保护：公司严格按照《公司法》、《证券法》、《股票上市规则》等法律法规、
部门规章、规范性文件和公司章程的规定，依法召开股东大会，积极采用网络投票等方式扩大股东参与股
东大会的比例。公司严格依法履行信息披露义务，真实、准确、完整、及时、公平地向所有股东披露信息，
不存在选择性信息披露。报告期内，公司的财务政策稳健，资产、资金安全，在维护股东利益的同时兼顾
了债权人的利益。
  （2）职工权益保护：公司严格按照《劳动法》等法律法规的要求，充分保障职工合法权益，劳资关系
和谐稳定。公司为职工提供健康、安全的工作环境和生活环境，依法安排职工参加各项社会保险，在劳动
安全卫生制度、社会保障等方面严格执行国家规定和标准。公司围绕落实安全生产责任制，强化安全生产
管理，牢固树立“以人为本、安全第一”的意识，切实落实安全生产工作的各项要求，保障了生产的良好运
行。
  （3）供应商、客户权益保护：公司重视企业内控机制和企业文化建设，加强对采购、销售等重点环节
的监督检查，通过建立健全内部审计制度、招投标管理制度、采购管理制度等，防范商业贿赂与不正当交
易，保护供应商与客户的合法权益。
                                                                     36
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  （4）环境保护与可持续性发展：开展环境保护与可持续发展活动，不仅是公司履行社会责任的具体行
动，更是公司降低生产成本的重要途径。公司积极推进清洁化生产，加强能源降耗管理，在环境保护与成
本节约两方面均取得良好效果。
2、履行精准扶贫社会责任情况
（1）精准扶贫规划
（2）年度精准扶贫概要
（3）精准扶贫成效
    不适用。
（4）后续精准扶贫计划
                                                                    37
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           3、环境保护相关的情况
           上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
           是
公司或子公司 主要污染物及特征 排放方                         排放口分布情
                                             排放口数量                                排放浓度             执行的污染物排放标准              排放总量                核定的排放总量       超标排放情况
    名称           污染物的名称        式                          况
                                                                                                         2019 年 1-8 月：一期执行
                                                                                                                                       2019 年 1-12 月一二期合
                                                                                                         （GB18918-2002）一级 B 标
                                                                                                                                       计废水：1738.9977    万
                                            2019 年 1-8                        （2019 年 1-12 月，mg/L） 准、二期执行广东省地方标准                                2019 年：COD：911.04
珠海力合环保                                                 经度：113 度 35                                                           吨，COD：357.29 吨，
                 COD、氨氮、TP、 连续排     月：2 个；2019                 COD：20.5，氨氮：1.55， （DB44/26-2001）第二时段二                         吨/年，氨氮：168.19 吨
有限公司（吉大                                            分 14 秒；纬度：                                                     氨氮：27.03 吨，BOD5：                        无
                 BOD5、SS、TN     放        年 9-12 月：1                  BOD5：3.98， TP：0.250，级标准及（GB18918-2002）二                         /年，总氮：351.41 吨/
水质净化厂）                                              22 度 15 分 1 秒                                                     69.29 吨，TP：4.34 吨，
                                            个                             SS：11， TN：8.24       级标准要求之严者；2019 年                          年，总磷：50.57 吨/年
                                                                                                                               SS：187.82 吨， TN：
                                                                                                   9-12 月：（GB18918-2002）一
                                                                                                                               143.25 吨
                                                                                                   级 B 标准
                                                                                                                                       2019 年 1-12 月废水：
                                                                               （2019 年 1-12 月，mg/L） 广东省地方标准                1968.0021 万吨，COD： 2019 年：COD：949 吨
珠海力合环保                                                 经度：113 度 35
                 COD、氨氮、TP、 连续排                                       COD：21.6，氨氮：2.58， （DB44/26-2001）第二时段二 424.73 吨，氨氮：50.71 /年，氨氮：189.8 吨/年，
有限公司（南区                              1个              分 14 秒；纬度：                                                                                                   无
                 BOD5、SS、TN     放                                          BOD5：4.52，TP：0.258， 级标准及（GB18918-2002）二 吨，BOD5：88.98 吨， 总氮：355.88 吨/年，总
水质净化厂）                                                 22 度 15 分 1 秒
                                                                              SS：13，TN：9.73        级标准要求之严者           TP：5.08 吨，SS：247.28 磷：71.18 吨/年
                                                                                                                                       吨 ，TN：191.43 吨
                                                                                                                                       2019 年 1-12 月废水：1151
                                                             经度：118 度 32 （2019 年 1-12 月，mg/L）                                 万吨，COD：301.5 吨，
                                                                                                                                                                   2019 年 ：废水：1460
东营中拓水质 COD、氨氮、TP、 连续排                          分 49.19 秒；纬 COD: 26.2，氨氮: 0.51，                                   氨氮：5.87 吨，BOD5：
                                            1个                                                          （GB18918-2002）一级 A 标准                               万吨/年，COD：730 吨 无
净化有限公司 BOD5、SS、TN         放                         度：37 度 31 分 BOD5: 1.08, TP：0.17，                                    12.4 吨，TP：1.95 吨 ，
                                                                                                                                                                   /年，氨氮：87.4 吨/年
                                                             28.25 秒          SS:7.79，TN:9.79                                        SS：89.6 吨 ，TN：112.6
                                                                                                                                       吨
                                                                                                                               38
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防治污染设施的建设和运行情况
      珠海力合环保有限公司自成立以来，建立并不断完善各项管理制度和操作规程，2019年1-12月,下属吉
大水质净化厂、南区水质净化厂，污水处理正常稳定，废水废气噪声均达标排放，取得了良好的环境效益
和社会效益。
      2019年8月28日、8月30日，吉大水质净化厂、南区水质净化厂提标改造单元相继通水。调试后经过环
保竣工自主验收，相关竣工环保验收资料已在珠海力合环保有限公司官网进行公示。
      2019年东营污水处理厂全年四季度运行平稳，无环保事故发生，其中：各项出水指标综合达标率为
100％，污泥泥质达标率为100％。
建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况
      1、珠海力合环保有限公司（南区水质净化厂）
      建设项目环境影响评价情况：已通过环境影响审查批复（珠环建[2003]04号）；
      其他环境保护行政许可情况：已通过环保竣工验收（珠环验[2008]006号）,已取得国家排污许可证（编
号：914404007417243216001Y）。
      提标改造工程环境影响评价情况：已通过环境影响审查批复（环横新建环[2018]7号）
      2、珠海力合环保有限公司（吉大水质净化厂）
       建设项目环境影响评价情况：已通过环境影响审查批复，一期：珠环建[2009]121号，二期：珠环建
[2003]003号；
      其他环境保护行政许可情况：已通过环保竣工验收（一期：珠环验[2011]16号，二期：珠环验[2005]04
号）已取得国家排污许可证（编号：914404007417243216002Y）。
      提标改造工程环境影响评价情况：已通过环境影响审查批复（珠香环建表[2018]60号）
突发环境事件应急预案
      委托广东中检源检测有限公司重新编制了“珠海市南区水质净化厂一期环境风险评估报告环境应急资
源调查报告”“珠海市南区水质净化厂一期环境风险评估报告”和 ”珠海市南区水质净化厂一期突发环境事
件综合应急预案”，已通过专家审核，预计2020年1月到珠海市生态环境局进行备案。 2019年上下半年在南
区厂进行环境事件应急演练两次。
      委托广东中检源检测有限公司重新编制了“珠海市吉大水质净化厂环境风险评估报告环境应急资源调
查报告” “珠海市吉大水质净化厂环境风险评估报告”和 ”珠海市吉大水质净化厂突发环境事件综合应急预
案”，已通过专家审核，预计2020年1月到珠海市生态环境局进行备案。 2019年上下半年在吉大厂进行环境
事件应急演练两次。
      东营中拓水质净化有限公司上半年5月份进行了进水异常应急预案演练，同时在总公司审计部的帮助
下进一步完善了进水异常应急预案，明确了各岗位的权限及职责。为预先发现异常进水，在污水厂进水口
加装了在线监测仪表（COD、NH3-N）。
环境自行监测方案
      2019年按照要求制定吉大厂和南区厂环境自行监测方案，最新修改稿时间为2019年6月。根据自行监
测技术要求，完成全年废水、废气、噪声的自行监测或委托监测，并按要求在公开平台或公司网站发布自
行监测相关信息。信息公开平台：全国污染源监测信息管理与共享平台
（http://123.127.175.61:6375/eap/Login.action）、珠海力合环保有限公司网站（http://www.chinaliheep.com/）。
东营项目：噪声、废水、废气监测工作已经完成。
其他应当公开的环境信息
      珠海力合环保有限公司吉大水质净化厂和南区水质净化厂作为广东省环境信用评价企业，按照要求在
珠海力合环保有限公司网站（http://www.chinaliheep.com/index.php）＂行业资讯＂栏目，公布公司年度环
境报告书、吉大厂和南区厂的＂珠海市重点排污单位信息公开表＂、环评评复、竣工环保验收、清洁生产
审核验收、排污许可证、环境应急预案及评估意见表、备案表、自行监测方案、年度监测报告等，并定期
更新。
                                                                            39
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其他环保相关信息
    在珠海力合环保有限公司网站（http://www.chinaliheep.com/index.php）“新闻动态”档目，刊登
公司积极参与如＂六五世界环境日＂等相关保护生态，防治污染、履行环境责任的稿件。
十九、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
     1、2019年4月22日，公司召开2018年年度股东大会审议通过了2018年年度权益分派方案，具体内容详
见公司于2019年4月23日在巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）披露的《2018年度股东大会决议公
告》（公告编号：2019-021）。2019年6月12日，公司披露了《2018年度权益分派实施公告》（公告编号：
2019-039），具体内容详见巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）。2019年6月20日公司完成分红工
作。
     2、公司于2019年5月29日、30日、31日连续三天分别发布了《关于“16力合债”公司债券票面利率不
调整及投资者回售实施办法的第一次提示性公告》、《关于“16力合债”公司债券票面利率不调整及投资
者回售实施办法的第二次提示性公告》、《关于“16 力合债”公司债券票面利率不调整及投资者回售实
施办法的第三次提示性公告》（公告编号：2019-031、032、033），投资者可在回售登记期内（2019年5
月29日、30日、31日）行使回售选择权，即选择将持有的“16力合债”按人民币100元/张的价格全部或部
分回售给公司。本次共有298,000张“16力合债”申报回售，回售总金额为31,260,200.00元（含利息），
详见公司于2019年6月26日披露的《关于“16力合债”回售实施结果的公告》（公告编号：2019-044）。
具体内容详见巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）。上述回售兑付已完成。
     3、2019年6月24日，公司披露了《关于2016年公司债券2019年付息公告》（公告编号：2019-043），
珠海华金资本股份有限公司2016年面向合格投资者公开发行公司债券的付息债权登记日为2019年6月26日，
付息日为2019年6月27日。具体内容详见巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）。上述付息已完成。
二十、公司子公司重大事项
√ 适用 □ 不适用
     经公司第九届董事会第九次会议审议批准，同意下属控股子公司华冠电容器实施股份制改造，由“有
限责任公司”整体变更为“股份有限公司”，并启动新三板挂牌工作，详见公司于2018年6月16日披露的《关
于公司控股子公司珠海华冠电容器有限公司拟改制设立股份有限公司及申请新三板挂牌的公告》（公告编
号：2018-038）。2019年1月30日公司披露《关于控股子公司获准挂牌新三板的公告》（公告编号：2019-007），
全国中小股份转让系统有限责任公司出具了《关于同意珠海华冠电容器股份有限公司股票在全国中小企业
股份转让系统挂牌的函》，同意华冠电容器股票在全国中小企业股份转让系统挂牌。具体内容详见巨潮资
讯网（http://www.cninfo.com.cn）。2019年4月19日完成新三板挂牌股票流通工作,成功登陆新三板。
                                                                        40
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                                第六节股份变动及股东情况
   一、股份变动情况
   1、股份变动情况
                                                                                                   单位：股
                          本次变动前                本次变动增减（＋，－）                    本次变动后
                                             发行          公积金
                         数量        比例           送股            其他        小计        数量        比例
                                             新股            转股
一、有限售条件股份       1,224,894   0.36%                                                 1,224,894     0.36%
1、国家持股
2、国有法人持股                                                       4,470      4,470         4,470     0.01%
3、其他内资持股          1,224,894   0.36%                           -4,470     -4,470     1,220,424     0.35%
其中：境内法人持股       1,158,594   0.34%                                                 1,158,594     0.34%
      境内自然人持股       66,300    0.02%                           -4,470     -4,470       61,830      0.02%
4、外资持股
其中：境外法人持股
      境外自然人持股
二、无限售条件股份     343,483,446 99.64%                                                343,483,446    99.64%
1、人民币普通股        343,483,446 99.64%                                                343,483,446    99.64%
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数           344,708,340 100.00%                                               344,708,340   100.00%
   股份变动的原因
   □ 适用 √ 不适用
   股份变动的批准情况
   □ 适用 √ 不适用
   股份变动的过户情况
   □ 适用 √ 不适用
   股份回购的实施进展情况
   □ 适用 √ 不适用
   采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
   □ 适用 √ 不适用
   股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财
   务指标的影响
   □ 适用 √ 不适用
   公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
   □ 适用 √ 不适用
                                                                           41
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         2、限售股份变动情况
         □ 适用 √ 不适用
         二、证券发行与上市情况
         1、报告期内证券发行（不含优先股）情况
         □ 适用 √ 不适用
         2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
         □ 适用 √ 不适用
         3、现存的内部职工股情况
         □ 适用 √ 不适用
         三、股东和实际控制人情况
         1、公司股东数量及持股情况
                                                                                                                            单位：股
                                                                                                                 年度报告披露日前上一
                                                                             报告期末表决权恢复
                                      年度报告披露日前上一                                                       月末表决权恢复的优先
报告期末普通股股东总数       42,600                                39,058 的优先股股东总数                   0                              0
                                      月末普通股股东总数                                                         股股东总数（如有）（参
                                                                             （如有）（参见注 8）
                                                                                                                 见注 8）
                                                 持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况
                                                                             报告期内 持有有限 持有无限售               质押或冻结情况
                                                               报告期末持
             股东名称                  股东性质    持股比例                  增减变动 售条件的 条件的股份
                                                                 股数量                                             股份状态         数量
                                                                               情况     股份数量      数量
珠海金控股权投资基金管理有限公司 国有法人             14.49% 49,943,692                             49,943,692
华金资产管理（深圳）有限公司          国有法人        13.26% 45,692,689                             45,692,689
珠海水务环境控股集团有限公司          国有法人        11.57% 39,883,353                             39,883,353 质押                 19,900,000
力合科创集团有限公司                  国有法人         9.16% 31,574,891 3,576               3,576 31,571,315
珠海铧创投资管理有限公司              国有法人         0.71%     2,441,700                           2,441,700
珠海市联基控股有限公司                国有法人         0.64%     2,219,336                           2,219,336
赖荣跃                                境内自然人       0.49%     1,698,448                           1,698,448
陈端                                  境内自然人       0.27%      933,300                             933,300
黄建国                                境内自然人       0.24%      829,300                             829,300
林湘                                  境内自然人       0.21%      739,300                             739,300
战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股
                                                   不适用。
东的情况（如有）（参见注 3）
                                                                                                    42
                                                                             珠海华金资本股份有限公司 2019 年年度报告全文
                                                 珠海铧创投资管理有限公司、华金资产管理（深圳）有限公司和珠海金控股权投资基金管
上述股东关联关系或一致行动的说明
                                                 理有限公司三者为一致行动人。未知公司前 10 名股东之间是否存在其他关联关系。
                                                   前 10 名无限售条件股东持股情况
                                                                                                                 股份种类
                  股东名称                                 报告期末持有无限售条件股份数量
                                                                                                           股份种类          数量
珠海金控股权投资基金管理有限公司                                                             49,943,692 人民币普通股        49,943,692
华金资产管理（深圳）有限公司                                                                 45,692,689 人民币普通股        45,692,689
珠海水务环境控股集团有限公司                                                                 39,883,353 人民币普通股        39,883,353
力合科创集团有限公司                                                                         31,571,315 人民币普通股        31,571,315
珠海铧创投资管理有限公司                                                                      2,441,700 人民币普通股         2,441,700
珠海市联基控股有限公司                                                                        2,219,336 人民币普通股         2,219,336
赖荣跃                                                                                        1,698,448 人民币普通股         1,698,448
陈端                                                                                           933,300 人民币普通股           933,300
黄建国                                                                                         829,300 人民币普通股           829,300
林湘                                                                                           739,300 人民币普通股           739,300
前 10 名无限售流通股股东之间，以及前 10 名无限
                                                 珠海铧创投资管理有限公司、华金资产管理（深圳）有限公司和珠海金控股权投资基金管
售流通股股东和前 10 名股东之间关联关系或一致
                                                 理有限公司三者为一致行动人。未知公司前 10 名股东之间是否存在其他关联关系。
行动的说明
前 10 名普通股股东参与融资融券业务情况说明       公司股东陈端通过信用交易担保证券账户持有 933,300 股公司股份，通过普通账户持有 0
（如有）（参见注 4）                             股公司股份，合计持有 933,300 股公司股份。
         公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
         □ 是 √ 否
         公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
         2、公司控股股东情况
         控股股东性质：地方国有控股
         控股股东类型：法人
                                   法定代表人/
          控股股东名称                                  成立日期              组织机构代码                  主要经营业务
                                   单位负责人
                                                                                            以自有资金进行项目投资、投
                                                                                            资管理、实业投资;项目投资
 珠海铧创投资管理有限公司 李微欢                  2003 年 01 月 30 日    91440400747070533M 引进信息咨询、消费品信息咨
                                                                                            询、财务顾问、创业投资、投
                                                                                            资咨询。
         □ 适用 √ 不适用
         公司报告期控股股东未发生变更。
         3、公司实际控制人及其一致行动人
         实际控制人性质：地方国资管理机构
         实际控制人类型：法人
                                                                                             43
                                                                    珠海华金资本股份有限公司 2019 年年度报告全文
                                  法定代表人/单
        实际控制人名称                                  成立日期              组织机构代码         主要经营业务
                                    位负责人
珠海市人民政府国有资产监督管理                                                                履行国有资产出资人职
                                 李丛山            2004 年 11 月 30 日 11440400719245578R
委员会                                                                                        责。
                                 截止报告披露日，珠海市国资委还控制 珠海华发实业股份有限公司、珠海港股份有
实际控制人报告期内控制的其他境
                                 限公司、格力地产股份有限公司、珠海控股投资集团有限公司、华金国际资本控股
内外上市公司的股权情况
                                 有限公司及香港庄臣控股有限公司。
      实际控制人报告期内变更
      □ 适用 √ 不适用
      公司报告期实际控制人未发生变更。
      公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
      实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
      □ 适用 √ 不适用
      4、其他持股在 10%以上的法人股东
      √ 适用 □ 不适用
                                 法定代表人/
          法人股东名称                             成立日期        注册资本       主要经营业务或管理活动
                                 单位负责人
                                                                            受托管理股权投资基金、股权投
                                                                            资;资产管理；企业管理咨询、财
                                               2012 年 01 月 19   270000 万
  华金资产管理（深圳）有限公司 阮正银                                       务咨询(不含证券、保险、基金、
                                               日                 元
                                                                            金融业务、人才中介服务及其它限
                                                                            制项目)。
  珠海金控股权投资基金管理有限                 2012 年 10 月 12               受托管理股权投资基金企业，从事
                               邓华进                             500 万元
  公司                                         日                             投资管理及相关咨询服务。
                                                                                   44
                                                             珠海华金资本股份有限公司 2019 年年度报告全文
                                                                     原水及自来水的生产、供应、监测；
                                                                     污水及其他水的处理、利用、监测；
                                                                     水库、给排水市政设施投资与管
                                        1993 年 02 月 08   64,900 万
珠海水务环境控股集团有限公司 黄鑫                                    理；水利及供排水设施工程建筑；
                                        日                 元
                                                                     管道工程建筑及设备安装；给水排
                                                                     水市政工程设计、咨询、监理和代
                                                                     建等。
    5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况
    □ 适用 √ 不适用
                                                                          45
                                          珠海华金资本股份有限公司 2019 年年度报告全文
                           第七节优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
                                                       46
                                           珠海华金资本股份有限公司 2019 年年度报告全文
                        第八节可转换公司债券相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在可转换公司债券。
                                                        47
                                                                                 珠海华金资本股份有限公司 2019 年年度报告全文
                               第九节董事、监事、高级管理人员和员工情况
         一、董事、监事和高级管理人员持股变动
                                                                                                本期增       本期减
                                                                                         期初持                     其他增 期末持
                           任职 性       年                                                     持股份       持股份
 姓名           职务                          任期起始日期           任期终止日期          股数                     减变动 股数
                           状态 别       龄                                                       数量         数量
                                                                                         （股）                     （股） （股）
                                                                                                （股）       （股）
李光宁 董事、董事长 现任 男              48 2017 年 12 月 27 日 2020 年 12 月 27 日
         董事、副董事
谢伟                  现任 男            45 2015 年 03 月 26 日 2020 年 12 月 27 日
         长
郭瑾     董事、总裁        现任 女       47 2014 年 05 月 20 日 2020 年 12 月 27 日
贺臻     董事              现任 男       54 2014 年 05 月 20 日 2020 年 12 月 27 日
王一鸣 董事                现任 男       53 2017 年 12 月 27 日 2020 年 12 月 27 日
邹超勇 董事                现任 男       42 2017 年 12 月 27 日 2020 年 12 月 27 日
戴硕涛 董事                现任 男       53 2019 年 05 月 13 日 2020 年 12 月 27 日
郑丽惠 独立董事            现任 女       46 2014 年 05 月 20 日 2020 年 12 月 27 日
王怀兵 独立董事            现任 男       49 2017 年 12 月 27 日 2020 年 12 月 27 日
黎文靖 独立董事            现任 男       40 2017 年 12 月 27 日 2020 年 12 月 27 日
安寿辉 独立董事            现任 男       39 2017 年 12 月 27 日 2020 年 12 月 27 日
周优芬 监事长              现任 女       49 2014 年 05 月 20 日 2020 年 12 月 27 日
李微欢 监事                现任 男       48 2014 年 05 月 20 日 2020 年 12 月 27 日
别力子 监事                现任 男       48 2015 年 08 月 27 日 2020 年 12 月 27 日
陈茵茵 职工监事            现任 女       27 2017 年 12 月 11 日 2020 年 12 月 27 日
陈彦玮 职工监事            现任 女       29 2017 年 12 月 11 日 2020 年 12 月 27 日
谢浩     副总裁            现任 男       38 2017 年 04 月 11 日 2020 年 12 月 27 日
谢耘     副总裁            现任 男       49 2014 年 05 月 20 日 2020 年 12 月 27 日
睢静     财务总监          现任 女       49 2015 年 08 月 04 日 2020 年 12 月 27 日
高小军 董事会秘书          现任 男       38 2014 年 05 月 20 日 2020 年 12 月 27 日
         董事、副董事
王利民                离任 男            48 2015 年 08 月 27 日 2019 年 02 月 18 日
         长
张斌     副总裁            离任 男       46 2019 年 01 月 04 日 2019 年 01 月 25 日
叶宁     执行副总裁        离任 男       40 2015 年 10 月 30 日 2019 年 06 月 13 日
郭晓夏 副总裁              离任 女       44 2017 年 04 月 11 日 2019 年 07 月 31 日
合计             --            --   --   --           --                   --                   0        0         0       0    0
         二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
         √ 适用 □ 不适用
         姓名              担任的职务            类型              日期                               原因
  张斌                副总裁                   解聘        2019 年 01 月 25 日       主动离职
  王利民              副董事长，非独立董事 离任            2019 年 01 月 18 日       主动离职
                                                                                                48
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叶宁           执行副总裁            解聘    2019 年 06 月 13 日       工作职务调整
郭晓夏         副总裁                解聘    2019 年 07 月 31 日       工作职务调整
       三、任职情况
       公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责
           1、董事
           李光宁：男，1971年出生，硕士研究生学历，经济师。1993年7月起历任珠海华发集团有限公司助理
       总经理、副总经理，珠海华发实业股份有限公司董事局秘书、董事。2012年5月起任珠海华发集团有限公
       司法定代表人、董事长，2018年10月起任珠海华发集团有限公司法定代表人、总经理。2005年1月起任珠
       海华发实业股份有限公司董事局副主席，2012年9月至2015年7月兼任珠海华发实业股份有限公司总裁。
       2014年4月起任珠海华发实业股份有限公司董事局主席。珠海市第八届人民代表大会代表，中国共产党珠
       海市第七届委员会候补委员。2017年12月起任本公司董事长。
           谢伟：男，1974年出生，硕士研究生学历，经济师。曾任深圳市国际企业股份有限公司董事局秘书、
       投资部经理，珠海华发集团有限公司总经理助理，珠海华发投资控股有限公司副总经理，珠海华发集团财
       务有限公司董事长、珠海铧创投资管理有限公司董事长，珠海铧创投资担保有限公司董事长，珠海华发实
       业股份有限公司董事局秘书。现任珠海华发集团有限公司常务副总经理，珠海华发投资控股有限公司董事、
       总经理，华金国际资本控股有限公司董事、总经理。2014年5月20日起任本公司董事，2015年3月至2017年
       12月任本公司董事长，2017年12月起任本公司副董事长。
             贺臻：男，1965年出生，硕士。1987年7月至1990年7月历任清华大学土木系班级辅导员、团委书记；
       1991年7月至1993年3月任中国华联房地产开发公司项目经理；1993年11月至2003年3月历任中联实业股份
       有限公司总经济师、副总经理、常务副总经理，广州中联置业有限公司董事长、总经理，上海中联房地产
       开发有限公司董事长；2003年4月至2005年3月任广州康大科技工业产业发展有限公司董事总经理、广州康
       达投资有限公司董事总经理、广州康大职业技术学院院长；2005年3月至2007年11月任广州智通信息产业
       园有限公司董事总经理；2008年1月至今担任广州市番禺创新科技园有限公司董事长；2011年至2019年12
       月1日任深圳清华大学研究院副院长、力合科创集团有限公司董事、总裁，2019年12月2日至今任深圳清华
       大学研究院副院长、力合科创集团有限公司董事长、总裁。2014年5月至今任本公司董事。
           郭瑾：女，1972年出生，经济学学士，经济师。1994年7月至2002年历任交通银行珠海分行办公室秘
       书、信贷处信贷员、信贷科科长；2002年至2008年历任交通银行珠海分行公司业务处处长助理、公司业务
       处副处长、处长；2008年4月至2010年3月历任交通银行珠海分行行长助理、副行长；2010年4月至2013年4
       月任交通银行广东省分行公司业务部、大客户部、投资银行部总经理；2013年5月至2014年5月任珠海金融
       投资控股有限公司副总经理。2014年5月至今任公司董事、总裁。
            王一鸣：男，1966年出生，博士、北京大学经济学院教授。1988年8月至1991年7月在江西省临川县
       工商银行工作，1991年9月至1994年7月在西安交通大学攻读硕士研究生，1994年9月至1997年7月在中国科
       学院攻读博士学位，1997年10月至今在北京大学任职，现任经济学院教授。2017年1月17日至今任中农发
       种业集团股份公司独立董事；2019年12月20日至今任安徽省阜阳颍泉农村商业银行股份有限公司独立董事。
           邹超勇：男，1977年出生，中央财经大学会计专业毕业，高级会计师，本科学历。2001年7月至2010
       年6月任美国库柏工业集团爱迪生电力系统公司财务经理；2010年6月至2013年11月任河南省晟原安装防腐
       工程公司副总经理。2013年11月至2018年3月任珠海市国资委外派财务总监，派驻珠海水务环境控股集团
       有限公司、珠海城市建设集团有限公司、珠海投资控股有限公司任董事、财务总监。2018年3月至今任珠
       海格力集团有限公司董事、财务总监，九洲控股集团有限公司董事、财务总监，珠海控股投资集团有限公
       司董事，中航通用飞机有限责任公司监事。
           戴硕涛：男，1966年出生，中共党员，经济学硕士，经济师。1989年6月至2002年4月，历任珠海市经
       济体制改革委员会企业改革科见习、科员、副主任科员、副科长、主任助理、主任科员（其间，1998年10
       月至2000年2月，兼任珠海市公共汽车公司挂职总经理助理，2000年6月至2001年4月，兼任珠海市国企改
                                                                                49
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革领导小组办公室副主任，2001年4月至2002年4月，兼任珠海市整顿和规范市场经济秩序领导小组办公室
综合处主任），2002年4月至2009年6月任珠海市供水总公司副总经理；2009年6月至2010年10月起任珠海
水务集团有限公司副总经理；2010年10月起任珠海水务环境控股集团有限公司（原珠海水务集团有限公司）
党委委员、副总经理。2019年5月13日起任本公司董事。
    郑丽惠：女,1973年出生，工商管理硕士，高级会计师，注册会计师。1994年7月至1995年10月任职于
福建省财政厅；1995年10月至1998年12月任福建华兴会计师事务所有限公司审计员,审计师,项目经理；1999
年1月至2007年12月历任福建华兴会计师事务所有限公司验资部副经理，审计六部副经理，专业标准部副
经理，专业标准部经理；2008年1月至今任福建华兴会计师事务所有限公司董事，副主任会计师；2014年1
月至今任华兴会计师事务所（特殊普通合伙）合伙人。2014年5月20日起任本公司独立董事。
    王怀兵：男, 1970年出生，本科，律师。1994年至2001年任江苏连云港如意集团股份公司法务经理，
2001年至今任北京市君都律师事务所律师、合伙人，2015年至今任中航航空高科技股份有限公司独立董事。
2017年12月27日起任本公司独立董事。
    黎文靖：男, 1979年出生，博士学位。2006年7月至今在暨南大学任职，先后担任讲师、副教授，现任
管理学院会计学系主任，教授，博士研究生导师。2015年12月至今任广州迪森热能技术股份有限公司独立
董事；2016年12月至今任广州长视科技股份有限公司独立董事；2017年2月至今任深圳讯方技术股份有限
公司独立董事；2017年9月至今任汤臣倍健股份有限公司独立董事。2017年12月27日起任本公司独立董事。
    安寿辉：男，1980年出生，北京大学硕士研究生，律师。2012年至今任北京市中银（深圳）律师事务
所律师，2015年4月至今任启迪古汉集团股份有限公司独立董事。2017年12月27日起任本公司独立董事。
    2、监事
    周优芬：女，1970年出生，在职研究生学历，高级会计师，经济师。1991年7月至2002年3月历任中国
航空技术进出口珠海公司进出口部项目经理、下属珠海市凯迪克酒店有限公司会计；2002年3月至2003年4
月就职于珠海市旅游局旅游项目招商办；2003年5月至2006年8月任珠海日东集团有限公司招商部经理，兼
任珠海市日东休闲购物广场有限公司副总经理；2006年8月至今就职于珠海市国资委任专职董事、财务总
监和监事会主席，历任珠海港股份有限公司监事，珠海汇畅交通投资有限公司董事，珠海信禾运输集团有
限公司监事，珠海海天国贸集团有限公司监事，珠海市航空有限公司监事，珠港机场管理有限公司董事，
珠海航空城发展有限公司董事兼财务总监，珠海航展有限公司董事兼财务总监，珠海水务环境控股集团有
限公司董事兼财务总监，珠海市免税企业集团有限公司财务总监，珠海市珠光集团控股有限公司财务总监，
珠海金融投资控股集团有限公司董事。现任珠海市免税企业集团有限公司监事会主席，珠海市珠光集团控
股有限公司监事会主席，珠海华发集团有限公司董事，珠海科技创业投资有限公司董事。2012年1月至2013
年12月任本公司监事，2014年5月至今任本公司监事长。
    李微欢：男，1971年出生，本科，经济师。2000年1月至2003年3月任广州证券有限责任公司投资银行
部深圳业务部经理；2003年4月至2013年5月任珠海铧创投资管理有限公司总经理；2013年5月至今任珠海
铧创投资管理有限公司董事长。2014年5月至今任本公司监事。
    别力子：男，1971年出生，研究生学历，高级经济师。1993年8月至2000年4月历任深圳市能源集团有
限公司综合处助理工程师、业务主办、业务主任；1999年8月至2002年12月兼任沙角B电力公司综合部部长；
2000年4月至2006年5月任深圳市能源集团有限公司办公室副主任；2006年5月至2008年12月任深圳西部电
力公司副总经理、深圳市能源集团有限公司总部大楼筹建办副主任、北京深能商务酒店公司董事长；2008
年12月至2014年3月任深圳市能源集团有限公司惠州丰达电力公司董事长；2013年8月至2019年12月1日任
力合科创集团有限公司常务副总裁，2019年12月2日至今任力合科创集团有限公司董事、常务副总裁。2015
年8月至今任本公司监事。
    陈彦玮：女，1990年出生，硕士研究生。2013年9月至2016年6月香港泛亚班拿中国有限公司总部，2016
年6月至今于公司战略运营部任职，目前任经理职务。
    陈茵茵：女，1992年出生，硕士研究生。2015年11月至今在公司人力资源部工作任主管职务。
   3、高级管理人员
    郭瑾：简历请见“董事”部分。
                                                                    50
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            谢浩：男，1981年出生，本科，中级经济师。2002年8月至2004年6月任职于青岛海信通信有限公司计
       财部；2004年7月至2013年3月历任交通银行股份有限公司珠海分行高级客户经理、公司业务部副总经理、
       横琴事业部总经理等职务；2013年4月至2014年8月任珠海金融投资控股集团有限公司资产运营部总经理、
       资产运营总监；2014年9月至今历任本公司总裁助理、副总裁；现担任公司副总裁。
            谢耘：男，1970年出生，硕士,高级经济师,会计师。1993年8月至1997年3月任珠海机场电厂有限公司
       办公室主任兼财务部经理;1997年3月至2003年9月历任珠海电力局珠海汇达丰电力发展(集团)有限公司经
       营部经理，总经理助理，副总经理；2003年9月至2009年11月任珠海南方华力通特种变压器有限公司董事
       总经理; 2009年11月至2011年5月历任珠海水务环境控股集团有限公司人力资源部主任，经营发展部主任；
       2011年5月至2014年5月担任本公司董事、常务副总经理；2015年6月至今任丽珠医药集团股份有限公司独
       立董事；2014年5月至今任公司副总裁。
            睢静：女，1971年出生，研究生，注册会计师。1992年至1995年任泛安科技开发（石家庄）有限公司
       财务经理；1995年至2000年任中喜会计师事务所审计经理；2000年11月至2011年7月任利安达会计师事务
       所技术标准委员会委员、质量监督管理委员会委员、质量部经理、报告总审；2011年7月至2014年5月任珠
       海华发集团有限公司财务部副经理、珠海铧创投资管理有限公司财务经理；2014年5月任本公司资金财务
       部经理，2015年8月至今任本公司财务总监。
            高小军：男，1981年出生，本科。2005年8月至2010年5月，任东信和平智能卡股份有限公司证券及再
       融资事务专员；2010年6月至2013年5月，任珠海华发实业股份有限公司证券事务专员；2013年5月至2014
       年5月，任珠海华发集团有限公司董事长行政助理；2014年5月至今任公司董事会秘书。
       在股东单位任职情况
       √ 适用 □ 不适用
       任职人                             在股东单位担任的                         任期终 在股东单位是否领
                      股东单位名称                             任期起始日期
       员姓名                                   职务                               止日期   取报酬津贴
       李微欢 珠海铧创投资管理有限公司 董事长                2013 年 05 月 01 日           是
       贺臻     力合科创                 董事长、总裁        2011 年 11 月 01 日           是
       别力子 力合科创                   董事、常务副总裁 2013 年 08 月 01 日              是
       在其他单位任职情况
       √ 适用 □ 不适用
                                                                                                      在其他单位
任职人                                  在其他单位担任的职
                   其他单位名称                                任期起始日期         任期终止日期      是否领取报
员姓名                                          务
                                                                                                        酬津贴
李光宁     华发集团                     法定代表人、总经理 2018 年 10 月 01 日                        是
李光宁     珠海华发实业股份有限公司     董事局主席           2014 年 04 月 09 日                      是
谢伟       华发集团                     常务副总             2015 年 08 月 27 日                      是
王一鸣     北京大学                     经济学院教授         2008 年 08 月 01 日                      是
王一鸣     中农发种业集团股份公司       独立董事             2017 年 01 月 17 日                      是
           安徽省阜阳颍泉农村商业银行
王一鸣                                  独立董事             2019 年 12 月 20 日 2025 年 12 月 19 日 是
           股份有限公司
           华兴会计师事务所（特殊普通合
郑丽惠                                  合伙人               2014 年 01 月 01 日                      是
           伙
王怀兵     北京市君都律师事务所         律师、合伙人         2001 年 12 月 01 日                      是
王怀兵     中航航空高科技股份有限公司   独立董事             2015 年 03 月 30 日                      是
                                        会计学系主任，教授，
黎文靖     暨南大学                                         2006 年 07 月 01 日                       是
                                        博士研究生导师
黎文靖     广州长视科技股份有限公司     独立董事             2015 年 12 月 01 日 2021 年 11 月 30 日 是
                                                                              51
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黎文靖     深圳讯方技术股份有限公司        独立董事           2017 年 02 月 01 日 2022 年 06 月 30 日 是
黎文靖     广发银行股份有限公司            外部监事           2017 年 06 月 26 日 2020 年 06 月 25 日 是
安寿辉     北京市中银（深圳）律师事务所 律师                  2012 年 12 月 01 日                        是
安寿辉     启迪古汉集团股份有限公司        独立董事           2015 年 04 月 28 日                        是
谢耘       丽珠医药集团股份有限公司        独立董事           2015 年 06 月 26 日                        是
       公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况
       □ 适用 √ 不适用
       四、董事、监事、高级管理人员报酬情况
       董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况
           公司外部董事、监事的薪酬参考同类上市公司董事、监事的薪酬标准并由公司股东大会审议确定。职
       工监事及高级管理人员的薪酬遵循《公司薪酬管理制度》的规定，公司高级管理人员薪酬由董事会薪酬与
       考核委员会根据公司年初核定的经营目标，年底进行评定，报公司董事会审议通过后确定。董事、监事、
       高级管理人员报告期在公司获得的税前报酬总额为1,729.22万元。
       公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况
                                                                                         单位：万元
                                                                              从公司获得的 是否在公司关
            姓名           职务            性别       年龄        任职状态
                                                                              税前报酬总额 联方获取报酬
         李光宁     董事、董事长      男                     48 现任
         谢伟       董事、副董事长 男                        45 现任
         郭瑾       董事、总裁        女                     47 现任                  322.48
         贺臻       董事              男                     54 现任                        3
         王一鸣     董事              男                     53 现任                        8
         邹超勇     董事              男                     42 现任
         戴硕涛     董事              男                     53 现任
         郑丽惠     独立董事          女                     46 现任                        8
         王怀兵     独立董事          男                     49 现任                        8
         黎文靖     独立董事          男                     40 现任                        8
         安寿辉     独立董事          男                     39 现任                        8
         周优芬     监事长            女                     49 现任
         李微欢     监事              男                     48 现任
         别力子     监事              男                     48 现任                      1.8
         陈茵茵     职工监事          女                     27 现任                    37.24
         陈彦玮     职工监事          女                     29 现任                    42.58
         谢浩       副总裁            男                     38 现任                    260.7
         谢耘       副总裁            男                     49 现任                  178.92
         睢静       财务总监          女                     49 现任                    201.3
         高小军     董事会秘书        男                     38 现任                  162.72
         王利民     董事、副董事长 男                        48 离任
         张斌       副总裁            男                     46 离任                    49.14
         叶宁       执行副总裁        男                     40 离任                  287.34
         郭晓夏     副总裁            女                     44 离任                     142
         合计                --             --         --              --            1,729.22       --
                                                                               52
                                                        珠海华金资本股份有限公司 2019 年年度报告全文
     说明：郭瑾总裁作为市场化高管，年度总薪酬中：1.2018 年年度绩效的 20%计提风险保证金，在年度
考核结束后两年内分两次支付；2.在 2018 年年度绩效中计提任期激励，按计划将递延至市场化高管三年任
期结束后发放，郭瑾总裁任期自 2017 年 1 月起，即任期激励递延至 2020 年 1 月任期结束后发放。
公司董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□ 适用 √ 不适用
五、公司员工情况
1、员工数量、专业构成及教育程度
母公司在职员工的数量（人）                                                                      58
主要子公司在职员工的数量（人）                                                                 552
在职员工的数量合计（人）                                                                       610
当期领取薪酬员工总人数（人）                                                                   610
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数
                                                                                                20
（人）
                                          专业构成
                 专业构成类别                                专业构成人数（人）
生产人员                                                                                       311
销售人员                                                                                        24
技术人员                                                                                       109
财务人员                                                                                        26
行政人员                                                                                        54
投资专业人员                                                                                    63
其它人员                                                                                        23
合计                                                                                           610
                                          教育程度
教育程度类别                                   数量（人）
博士学历                                                                                         2
硕士研究生学历                                                                                  67
本科学历                                                                                       134
大专及以下学历                                                                                 407
合计                                                                                           610
2、薪酬政策
    公司根据发展战略，按照市场化原则建立兼顾内具公平性和外具竞争力的薪酬体系。基于公司的经营
情况，对人力成本进行总体管控，使公司整体人力成本增长匹配公司持续、稳定发展的步伐。结合公司投
资业务的发展，公司施行与市场接轨的职位体系及薪酬管理制度，明确与绩效强挂钩的薪酬激励导向，逐
步探索市场化的激励模式。同时，公司对下属子公司实行工资总额预算管理，将各子公司的年度工资总额
与相关经营和管理指标挂钩，体现责任、风险与效益相匹配的薪酬管理导向。
                                                                     53
                                                       珠海华金资本股份有限公司 2019 年年度报告全文
3、培训计划
    公司通过知名机构德勤咨询帮助企业开展人力资源管理咨询，对标市场前沿的行业公司，打造了一支
高素质、专业化的人才团队。基于人才画像的打造，公司优化人才选用策略，提高了招聘效率和质量。同
时也主动淘汰一批绩效末位人员，不断提高公司的人均效能。人才发展和培训方面，加强后备经理人梯队
建设，注重导师制的人才培养策略，同时开展各类与业务紧扣的专业学习培训，以人才能力转化组织能力
的举措推动团队成长。
4、劳务外包情况
□ 适用 √ 不适用
                                                                    54
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                                   第十节公司治理
一、公司治理的基本状况
    公司坚持严格按照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所主板上市公司规范运作指引》等规范
性文件的要求，不断巩固和完善股东大会、董事会、监事会和经理层之间权责明确、相互制衡的公司法人
治理结构。报告期内，公司持续巩固公司治理专项活动的成果，促进“三会”有效运行，充分发挥独立董事
和董事会各专门委员会在公司治理机制中的作用。继续按照《企业内部控制基本规范》的规定，建立、健
全公司内部控制制度体系，强化企业内部控制，提高公司经营管理水平和风险防范能力。报告期内，公司
法人治理结构的实际情况基本符合中国证监会有关上市公司治理规范性文件的要求。
    1、股东与股东大会
    公司严格按照《公司法》、《上市公司股东大会规则》、《公司章程》和《股东大会议事规则》等规
定和要求，召集、召开股东大会，规范股东大会的议事程序，提供网络投票形式，在审议重大事项时，对
中小投资者表决单独计票，切实维护了全体股东尤其是中小股东的合法权益。同时，公司还聘请了律师出
席股东大会，对会议的召开程序、审议事项、出席人身份进行确认与见证，并出具了法律意见书。公司召
开的股东大会不存在违反监管规则的情形，公司未发生单独或合并持有本公司有表决权股份总数10%以上
的股东请求召开临时股东大会的情形，也无因监事会提议召开的股东大会。按照《公司法》、《公司章程》
的规定应由股东大会审议的重大事项，本公司均通过了股东大会审议。
     2、公司与控股股东
    公司在业务、人员、资产、机构、财务上均独立于控股股东，公司董事会、监事会和内部机构独立运
作；公司控股股东按照相关法律、法规及《公司章程》的规定行使其职责，不存在超越股东大会直接或间
接干预公司决策和经营活动的情形，也不存在控股股东及关联方非经营性占用公司资金、公司违规担保的
情形；公司与控股股东及其他关联方的交易，均遵循“公平、公开、公允”的原则，决策程序符合规定，充
分保障公司和广大中小投资者的合法权益。
    3、关于董事和董事会
    公司董事会人数和人员构成符合法律、法规和《公司章程》的要求。严格执行股东大会决议，在股东
大会授权范围内依法行使董事会职责；独立董事严格遵守《独立董事工作制度》，认真负责、勤勉诚信地
履行各自的职责；公司董事会设立了审计委员会、提名委员会、战略委员会和薪酬与考核委员会，为董事
会的决策提供了科学、专业的意见和参考。
    4、关于监事和监事会
    公司监事严格遵守《公司法》及其他法律、法规的各项规定，认真履行自己的职责，对公司重大事项、
财务状况、董事的履职情况等进行有效的监督并发表意见，公司监事会严格按照《公司法》、《公司章程》
和《监事会议事规则》等有关规定，召集、召开会议，运作高效规范；监事会的人数和人员构成符合相关
法律、法规的要求；各位监事认真履行职责，勤勉尽责，按时出席会议，本着对股东负责的态度，履行职
责，并按规定对相关事项发表独立核查意见，切实维护了公司及股东的合法权益。
    5、关于高级管理人员
    公司高级管理人员严格按照《公司章程》的规定履行忠实和勤勉义务。坚持定期向董事会报告工作，
接受董事会和监事会的检查、监督；积极组织实施董事会决议；不断强化内部控制，及时识别、系统分析
经营活动中存在的风险，并能采取相应措施控制风险。报告期内，经理层负责组织、领导公司内部控制的
日常运行，公司内部控制的有效性进一步提升。
     6、关于信息披露与透明度
    公司严格按照《信息披露管理制度》的规定和监管部门的要求，加强信息披露事务管理，履行信息披
露义务，确保真实、准确、完整、及时地披露信息，并确保所有投资者公平地获取公司信息，增加公司运
                                                                    55
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作的公开性和透明度。公司指定《证券时报》、《中国证券报》、《证券日报》和巨潮资讯网
（http://www.cninfo.com.cn）为公司法定信息披露媒体和网站。
      7、关于利益相关者
     公司充分尊重和维护相关利益者的合法权益，实现股东、员工、社会等各方利益的协调平衡，共同推
动公司持续、健康的发展。公司不存在向大股东、实际控制人提供未公开信息等公司治理非规范情况。公
司自成立以来，一贯严格按照《公司法》、《证券法》等有关法律、法规的要求进行规范运作，并将严格
按照《上市公司治理准则》等有关规定的要求，不断完善公司的治理结构，切实维护中小股东的利益。
     8、公司冶理相关制度
     报告期内，公司继续加强内部控制体系建设，通过梳理各项业务流程，结合监管法律、行政法规相关
法律法规要求，并根据业务发展需要，相继完成了《公司章程》等制度的修订。
公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异
□ 是 √ 否
公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。
二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况
    报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》等有关法律法规、规范性文件和《公司章程》的要
求规范运作，与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面均完全分开，相互独立，享有独立法人
地位和市场竞争主体地位，具有独立完整的业务体系及面向市场自主经营的能力。
    1、业务方面：公司独立于控股股东，独立从事生产经营活动，拥有自主的经营和销售体系。
    2、人员方面：公司建立了独立的人力资源、工资管理制度及独立的人力资源部门，不存在与控股股
东混合经营的情况，关键管理人员未在公司控股股东单位担任除董事、监事以外的其他行政职务。
    3、资产方面：公司与控股股东产权关系明晰，公司的资产完全独立于控股股东。本公司对其资产具
有完全的控制和支配权，不存在其资产、资金被控股股东占有而损害公司利益的情况。
    4、机构方面：公司的董事会、监事会及其他内部机构独立运作，独立行使经营管理权，不存在与控
股股东、实际控制人及其关联人机构混同等影响公司独立运营的情形。
    5、财务方面：公司设有完全独立的财务部门，拥有独立的会计核算体系、健全的财务管理制度，公
司独立在银行开户，控股股东不存在干预公司财务、会计活动的情况。
三、同业竞争情况
□ 适用 √ 不适用
四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
                                                                    56
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                                 投资者参
    会议届次         会议类型                   召开日期           披露日期                披露索引
                                 与比例
                                                                                  详见在巨潮资讯网
                                                                                  （www.cninfo.com.cn）上披
2018 年度股东大会 年度股东大会     49.30% 2019 年 04 月 22 日 2019 年 04 月 23 日
                                                                                  露的《2018 年度股东大会决
                                                                                  议公告》（编号：2019-021）。
                                                                                  详见在巨潮资讯网
                                                                                  （www.cninfo.com.cn）上披
2019 年第一次临时
                  临时股东大会     49.30% 2019 年 05 月 13 日 2019 年 05 月 14 日 露的《2019 年第一次临时股
股东大会
                                                                                  东大会决议公告》（编号：
                                                                                  2019-029）。
                                                                                  详见在巨潮资讯网
                                                                                  （www.cninfo.com.cn）上披
2019 年第二次临时
                  临时股东大会     49.30% 2019 年 06 月 21 日 2019 年 06 月 22 日 露的《2019 年第二次临时股
股东大会
                                                                                  东大会决议公告》（编号：
                                                                                  2019-041）。
                                                                                  详见在巨潮资讯网
                                                                                  （www.cninfo.com.cn）上披
2019 年第三次临时
                  临时股东大会     49.30% 2019 年 09 月 02 日 2019 年 09 月 03 日 露的《2019 年第三次临时股
股东大会
                                                                                  东大会决议公告》（编号：
                                                                                  2019-056）。
     2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
     □ 适用 √ 不适用
     五、报告期内独立董事履行职责的情况
     1、独立董事出席董事会及股东大会的情况
                                   独立董事出席董事会及股东大会的情况
                                                                          是否连续两
                   本报告期应            以通讯方式
                              现场出席董            委托出席董 缺席董事会 次未亲自参 出席股东大
      独立董事姓名 参加董事会            参加董事会
                                事会次数              事会次数     次数   加董事会会   会次数
                     次数                  次数
                                                                              议
     郑丽惠                 13              1        12           0            0否                       0
     黎文靖                 13              1        12           0            0否                       0
     王怀兵                 13              1        12           0            0否                       0
     安寿辉                 13              1        12           0            0否                       1
     连续两次未亲自出席董事会的说明
     2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况
     独立董事对公司有关事项是否提出异议
                                                                              57
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□ 是 √ 否
报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。
3、独立董事履行职责的其他说明
独立董事对公司有关建议是否被采纳
√ 是 □ 否
独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明
     公司建立了《独立董事工作制度》、《独立董事年度报告工作规程》等制度，公司独立董事本着对股
东负责的精神和独立、客观、公正的原则，独立履行职责，不受公司主要股东以及其他与公司存在利害关
系的单位和个人影响。公司独立董事能够遵守法律、法规及公司《章程》的有关规定，充分发挥独立董事
作用，维护公司及股东、特别是广大中小股东的合法权益，推进了公司治理的进一步完善，有效的促进了
公司规范运作。报告期内，公司独立董事独立履行职责，充分发挥专业优势，勤勉尽责，在深入了解公司
经营情况的基础上，对公司经营决策和重大事项等方面提出了很多宝贵的意见和建议。对公司董事任职、
高管薪酬考核及调整、内部控制评价报告、公司利润分配方案、关联交易、计提资产减值准备、续聘会计
师事务所等事项出具了独立、公正的独立意见，为完善公司监督机制、促进公司合规风险体系的完善及风
险控制能力的提升、维护公司和全体股东的合法权益发挥了应有的作用。
六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况
    公司董事会下设审计委员会、薪酬与考核委员会、战略委员会、提名委员会4个专门委员会。报告期
内，各专门委员会本着勤勉尽责的原则，按照有关法律法规、规范性文件及公司各专门委员会工作细则的
有关规定开展相关工作，为董事会的决策提供了科学、专业的意见。报告期内，各专门委员会履职情况如
下：
    （一）董事会审计委员会履职情况
    1.2019年1月4日，公司董事会审计委员会听取了公司管理层的情况汇报，并就公司2018年财务报告审
计关注事项及工作安排与大华会计师事务所（特殊普通合伙）进行了商讨。
    2.2019年2月28日，公司董事会审计委员会关于2018年年度审计中的关键审计事项与大华会计师事务所
（特殊普通合伙）进行了第二次沟通。
    3.2019年3月15日，公司董事会审计委员会就公司《2018年度报告及摘要》出具审核意见，并同意提交
公司董事会审议。
    4.2019年4月18日，审计委员会就公司《2019年第一季报告全文及摘要》出具审核意见，并同意提交公
司董事会审议。
    5.2019年8月2日，审计委员会就公司《2019年半年度报告全文及摘要》出具审核意见，并同意提交公
司董事会审议。
    6. 2019年10月17日，审计委员会就公司《2019年第三季度报告全文及摘要》出具审核意见，并同意提
交公司董事会审议。
    公司董事会审计委员会按照《审计委员会年度审计工作规程》的规定，听取公司审计监察部的检查报
告，监督公司内部审计制度及其实施情况，审核公司财务信息及其披露情况。审计委员会对公司财务报告
的审议意见均认为财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了公司2019年12
月31日的财务状况、2019年度的经营成果、现金流量以及所有者权益变动情况。审计委员会根据年报工作
规程及规程细则规定，通过与公司管理层、会计师事务所等进行了沟通，对公司年报审计及年报编制工作
实施了有效地监督。
    （二）董事会薪酬与考核委员会履职情况
                                                                    58
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      2019年11月27，公司董事会薪酬与考核委员会召开2019年第一次会议，审议通过了《关于高级管理人
  员2018年度绩效考核及薪酬的议案》。
      （三）董事会战略委员会履职情况
      公司董事会战略委员会对公司长期发展战略决策和重大投资决策进行研究并提出建议。
      （四）董事会提名委员会履职情况
      2019年4月19日，董事会提名委员会召开2019年第一次会议，会议审议同意《关于提名非独立董事候
  选人的议案》。
  七、监事会工作情况
  监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险
  □ 是 √ 否
  监事会对报告期内的监督事项无异议。
  八、高级管理人员的考评及激励情况
      公司建立了公正、合理、有效的高级管理人员绩效考核评价体系，董事会下设薪酬委员会根据公司年
  度财务报告的各项考核指标和年度经营计划目标，对公司高级管理人员及其所负责的单位进行经营业绩和
  管理指标的考核，以此作为奖惩依据。公司将按照市场化原则进一步完善高级管理人员的激励和约束机制，
  以充分调动和激发高级管理人员的积极性和创造力，确保公司各项业务的顺利开展，提升公司法人治理水
  平，实现股东利益和公司利益最大化，促进公司长期、稳定、健康发展。
  九、内部控制情况
  1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况
  □ 是 √ 否
  2、内控自我评价报告
内部控制评价报告全文披露日期 2020 年 03 月 25 日
                               公司《2019 年度内部控制评价报告》全文刊登于巨潮资讯网
内部控制评价报告全文披露索引
                               （http://www.cninfo.com.cn）
纳入评价范围单位资产总额占公
                                                                                                  100.00%
司合并财务报表资产总额的比例
纳入评价范围单位营业收入占公
                                                                                                  100.00%
司合并财务报表营业收入的比例
                                            缺陷认定标准
                类别                       财务报告                             非财务报告
                                                                        59
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                                                                  重大缺陷：关于企业安全、环保、社会
                                                                  责任、执业道德、经营状况的负面消息
                                                                  流传全国各地，被政府或监管机构专项
                                                                  调查，引起公众媒体连续专题报道，企
                               重大缺陷：如果一项内部控制缺陷单独 业因此出现资金借贷和回收、行政许可
                               或连同其他缺陷，导致不能及时防止、被暂停或吊销、资产被质押、大量索偿
                               发现并纠正财务报表中的重大错报，应 等不利条件（发生Ⅰ级群体事件）；重
                               将其认定为重大缺陷；重要缺陷：如果 要缺陷：关于企业安全、环保、社会责
                               一项内部控制缺陷单独或连同其他缺 任、执业道德、经营状况的负面消息，
定性标准                       陷，导致不能及时防止、发现并纠正财 被全国性媒体持续报道 3 次以上，受到
                               务报表中的错报，虽然未达到和超过重 行业或监管机构关注、调查、在行业范
                               要性水平，但仍应引起董事会和管理层 围内造成较大不良影响（发生Ⅱ群体性
                               的重视，应将其认定为重要缺险；一般 事件）；一般缺陷：关于企业安全、环
                               缺陷：不构成重大缺陷和重要缺陷的财 保、社会责任、执业道德、经营状况的
                               务报告内部控制缺陷。               负面消息，被全国性媒体持续报道 2 次
                                                                  （含）以下，省、自治区、直辖市政府
                                                                  部门或企业要求报告，对企业声誉造成
                                                                  一定不良影响（发生Ⅲ或Ⅳ级群体性事
                                                                  件）。
                               重大缺陷：如果该缺陷单独或连同其他
                               缺陷可能导致的财务报告错报金额高
                               于上年税前利润的 2%，应将其认定为
                               重大缺陷；重要缺陷：如果该缺陷单独
                               或连同其他缺陷可能导致的财务报告 重大缺陷：直接财产损失 1000 万元以上；
定量标准                       错报金额低于上年税前利润的 2%，但 重要缺陷：直接财产损失 500 万-1000 万；
                               高于上年税前利润的 0.3%，应将其认 一般缺陷：直接财产损失 500 万元以下。
                               定为重要缺陷；    一般缺陷：如果该
                               缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的
                               财务报告错报金额低于上年税前利润
                               的 0.3%，应将其认定为一般缺陷。
财务报告重大缺陷数量（个）                                                                                  0
非财务报告重大缺陷数量（个）                                                                                0
财务报告重要缺陷数量（个）                                                                                  0
非财务报告重要缺陷数量（个）                                                                                0
  十、内部控制审计报告
  √ 适用 □ 不适用
                                 内部控制审计报告中的审议意见段
我们认为，华金资本于 2019 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持
了有效的财务报告内部控制。
内控审计报告披露情况                          披露
内部控制审计报告全文披露日期                  2020 年 03 月 25 日
                                                                          60
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                                           公司《内部控制审计报告》全文刊登于巨潮资讯网
内部控制审计报告全文披露索引
                                           （http://www.cninfo.com.cn)。
内控审计报告意见类型                       标准无保留意见
非财务报告是否存在重大缺陷                 否
  会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告
  □ 是 √ 否
  会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致
  √ 是 □ 否
                                                                     61
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                                    第十一节公司债券相关情况
        公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司
        债券
        是
        一、公司债券基本信息
                                                                           债券余额
       债券名称       债券简称 债券代码       发行日          到期日                  利率        还本付息方式
                                                                           （万元）
珠海华金资本股份有                                                                         每年付息一次，到期一
限公司 2016 年面向                        2016 年 06 月 27 2021 年 06 月                   次还本，最后一期利息
                   16 力合债 112406                                           27,020 4.90%
合格投资者公开发行                        日               27 日                           随本金的兑付一起支
公司债券                                                                                   付。
公司债券上市或转让的交易场
                                深圳证券交易所
所
投资者适当性安排                不适用
                                报告期内，珠海华金资本股份有限公司 2016 年面向合格投资者公开发行公司债券于
报告期内公司债券的付息兑付
                                2019 年 6 月 27 日完成利息偿付。并于 2019 年 6 月 27 日完成兑付 298,000 张，金额为
情况
                                31,260,200.00 元（含利息）。
                             16 力合债的存续期限为 5 年，附第 3 年末发行人上调票面利率选择权及投资者回售选
公司债券附发行人或投资者选 择权。本报告期内，16 力合债触发了发行人上调票面利率选择权及投资者回售选择权。
择权条款、可交换条款等特殊条 公司选择不上调 16 力合债的票面利率，即债券后 2 年票面利率仍维持 4.90%不变，采
款的，报告期内相关条款的执行 用按年付息、到期一次还本。部分投资者行使了回售选择权，回售数量 为 298,000 张，
情况（如适用）。             回售总金额为 31,260,200.00 元（含利息）, 剩余债券的托管数量为 2,702,000 张。公
                             司于 2019 年 6 月 27 日完成了将回售资金（含本金及利息）划付至投资者资金账户。
        二、债券受托管理人和资信评级机构信息
债券受托管理人：
                                办公地 上海市浦东新区芳甸路
名称     国金证券股份有限公司                                    联系人       徐永妍 联系人电话      [phone]
                                址     1088 号紫竹国际大厦 23 楼
报告期内对公司债券进行跟踪评级的资信评级机构：
                                                                              天津市南开区水上乐园北道 38 号爱
名称     联合信用评级有限公司                                     办公地址
                                                                              俪园公寓 508
报告期内公司聘请的债券受托管理人、资信评级机构发生变
更的，变更的原因、履行的程序、对投资者利益的影响等（如 不适用。
适用）
        三、公司债券募集资金使用情况
       公司债券募集资金使用情况及履行的 公司债券募集资金的使用严格按照《募集资金使用管理制度》及《募集
       程序                             说明书》约定的用途使用资金，并履行相应的审批程序。
                                                                                62
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年末余额（万元）                                                                                             0
募集资金专项账户运作情况                                                                                正常
募集资金使用是否与募集说明书承诺
                                                                                                            是
的用途、使用计划及其他约定一致
 四、公司债券信息评级情况
       2019年5月28日，联合信用评级有限公司对我公司的资信情况出具了跟踪评级报告，跟踪评级结果为：
 确定公司债券主体长期信用评级为A+，评级展望为稳定，公司公开发行的“16力合债”债券信用等级为AAA。
 与上次评级结果相比不变。评级披露结果网址为：
 http://www.cninfo.com.cn/new/disclosure/detail?plate=szse&stockCode=000532&announcementId=1206314093
 &announcementTime=2019-05-30。
 报告期内，公司未在中国境内发行其他债券、债务融资工具，不存在资信评级机构对公司进行主体评级差
 异的情况。
 五、公司债券增信机制、偿债计划及其他偿债保障措施
     增信机制：本期债券通过华发集团的担保增强了企业信用，为本期债券利息与本金的偿还提供了有力
 保障。
     偿债计划：本期债券按年付息、到期一次还本。利息每年支付一次，最后一期利息随本金一起支付。
 每年付息款自付息日起不另计利息，本金自兑付日起不另计利息。2017年至2021年每年的6月27日为上一
 个计息年度的付息日，如投资者行使回售选择权，则其回售部分债券的付息日为2017年至2019年每年的6
 月27日。前述日期如遇法定节假日或休息日，则顺延其后的第1个交易日。
     其他偿债保障措施：为了充分、有效的维护债券持有人的利益，本公司为本期债券的按时、足额偿付
 制定了一系列工作计划，包括确定专门部门与人员、安排偿债资金、制定并严格执行资金管理计划、做好
 组织协调、充分发挥债券受托管理人的作用和严格履行信息披露义务等，形成一套确保债券安全付息、兑
 付的保障措施。
     16力合债已于2019年6月27日完成了本年度的利息支付，以及对本债券行使了回售选择权的投资人的
 本息兑付。报告期内，公司债券增信机制、偿债计划及其他保障措施未发生变更。
 六、报告期内债券持有人会议的召开情况
     报告期内未召开债券持有人会议。
 七、报告期内债券受托管理人履行职责的情况
      报告期内，债券受托管理人按期披露了年度受托管理报告，网址为：
 http://www.cninfo.com.cn/new/disclosure/detail?plate=szse&stockCode=000532&announcementId=1206407198
 &announcementTime=2019-06-28%2016:12。请各位投资者予以关注。
 八、截至报告期末公司近 2 年的主要会计数据和财务指标
                                                                                             单位：万元
                                                                          63
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           项目                2019 年                 2018 年                 同期变动率
息税折旧摊销前利润                   21,131.92                18,059.94                    17.01%
流动比率                                 50.79%                  50.53%                     0.26%
资产负债率                               59.90%                  63.67%                     -3.77%
速动比率                                 43.47%                  42.44%                     1.03%
EBITDA 全部债务比                        16.56%                  13.40%                     3.16%
利息保障倍数                                2.57                    2.26                   13.72%
现金利息保障倍数                            2.81                    3.62                  -22.38%
EBITDA 利息保障倍数                         2.89                    2.57                   12.45%
贷款偿还率                               100.00%                 100.00%                    0.00%
利息偿付率                               100.00%                 100.00%                    0.00%
上述会计数据和财务指标同比变动超过 30%的主要原因
□ 适用 √ 不适用
九、报告期内对其他债券和债务融资工具的付息兑付情况
    报告期内，其他债券和债务融资工具无付息兑付情况。
十、报告期内获得的银行授信情况、使用情况以及偿还银行贷款的情况
  截止2019年12月31日，公司已签署授信合同的授信总额为人民币29.65亿元。报告期内，在上述授信额
度内已提款额为人民币19.62亿元，已还款额为人民币6.85亿元，授信余额为人民币12.77亿元。
十一、报告期内执行公司债券募集说明书相关约定或承诺的情况
报告期内，公司在公司治理、内部控制等方面不存在违反《公司法》、《公司章程》规定的情况，公司严
格执行16力合债募集说明书中的相关约定和承诺使用募集资金，不存在违反相关约定和承诺的行为。
十二、报告期内发生的重大事项
    报告期内，未有重大事项发生。
十三、公司债券是否存在保证人
√ 是 □ 否
公司债券的保证人是否为法人或其他组织
√ 是 □ 否
是否在每个会计年度结束之日起 4 个月内单独披露保证人报告期财务报表，包括资产负债表、利润表、现
金流量表、所有者权益（股东权益）变动表和财务报表附注
√ 是 □ 否
                                                                      64
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                                第十二节 财务报告
一、审计报告
审计意见类型                                 标准的无保留意见
审计报告签署日期                             2020 年 03 月 23 日
审计机构名称                                 大华会计师事务所（特殊普通合伙）
审计报告文号                                 大华审字[2020]002455 号
注册会计师姓名                               王广旭、杨春祥
                                       审计报告正文
    珠海华金资本股份有限公司全体股东：
    一、审计意见
    我们审计了珠海华金资本股份有限公司(以下简称“华金资本”)财务报表，包括2019年12月31日的合
并及母公司资产负债表，2019年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东
权益变动表以及相关财务报表附注。
    我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了华金资本2019
年12月31日的合并及母公司财务状况以及2019年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
    二、形成审计意见的基础
    我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计
的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于华
金资本，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审
计意见提供了基础。
    三、关键审计事项
    关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对
财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
    我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
    1.纳入财务报表合并范围的结构化主体的确定
    2.其他非流动金融资产公允价值的计量
    (一)纳入财务报表合并范围的结构化主体的确定
    1.事项描述
    请参阅财务报表附注“四、重要会计政策、会计估计”（五）所述的会计政策及“八、在其他主体中
的权益（一）”。
    截止2019年12月31日，纳入华金资本合并财务报表范围的结构化主体共6个，华金资本以控制为基础
确定合并财务报表的合并范围。判断控制包括华金资本作为投资方：（1）拥有对被投资方的权力；（2）
通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报；（3）有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。在
确定结构化主体是否纳入合并财务报表范围时，管理层对由华金资本担任管理人的结构化主体的权力进行
评估，综合考虑合并财务报表范围内的公司合计享有这些结构化主体的可变回报或承担的风险敞口等因素，
评估华金资本从这些结构化主体中获取的可变回报以及权力与可变回报的联系。由于确认是否控制涉及公
司重大判断，其结果直接影响合并财务报表的合并范围，因此我们将纳入财务报表合并范围的结构化主体
的确定为关键审计事项。
    2.审计应对
                                                                    65
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    我们对纳入财务报表合并范围的结构化主体的确定所实施的重要审计程序包括：
    （1）了解管理层在确定结构化主体是否纳入合并范围时采用的程序及内部控制，并测试内部控制是
否得到有效执行；
    （2）根据2019年度内新设立、或合同条款有变动的结构化主体的相关合同协议及其他相关投资服务
协议，检查管理层评估重要结构化主体的合并标准时所使用的信息的合理性；
    （3）评估管理层就华金资本对各重要结构化主体是否存在控制以及是否需纳入财务报表合并范围所
作判断的合理性。
    基于已执行的审计工作，我们认为，公司管理层对结构化主体纳入财务报表合并范围的相关判断是合
理的。
    (二)其他非流动金融资产公允价值的计量
    1.事项表述
    请参阅合并财务报表附注“四、重要会计政策、会计估计”（九）所述的会计政策及“六、合并财务
报表主要项目”注释12。
    截止2019年12月31日，华金资本财务合并报表其他非流动金融资产余额为1,130,296,951.54元，占总
资产的44.69%。由于2019年1月1日起华金资本执行财政部2017年修订发布的新金融工具准则，公司将权益
类投资分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，列报于其他非流动金融资产科目，由于
金融资产公允价值计量涉及管理层的重大判断，因此我们将其他非流动金融资产公允价值计量作为关键审
计事项。
    2.审计应对
    我们对于其他非流动金融资产公允价值计量所实施的重要审计程序包括：
    （1）评价测试其他非流动金融资产公允价值计量相关内部控制的设计和运行有效性；
    （2）对重要的其他非流动金融资产我们向被投资单位发函询证，以核实该金融资产的初始投资额、
持股比例以及被投资单位发放股利等情况，以综合分析该类资产的真实性及可收回性；
    （3）对重要的其他非流动金融资产通过获取工商登记资料、最近的财务报表等资料，分析评价该资
产的真实性及可回收性；
    （4）复核公司管理层对其他非流动金融资产期末公允价值的估值是否准确：
    ①获取并复核公司提供的每项股权投资的公允价值的估值计算表，按照每项金融资产公允价值的估值
方法，复核估值是否准确；
    ②的每项股权投资的公允价值的估值计算表，复核估值依据等是否充分、适当；
    ③获取并复核公司提供的每项股权投资的公允价值的估值计算表，复核估值方法前后期是否一致；
    （5）评估管理层对其他非流动金融资产的财务报表披露是否恰当。
    基于已执行的审计工作，我们认为，公司管理层在其他非流动金融资产公允价值计量中作出的判断是
可接受的。
    四、其他信息
    华金资本管理层对其他信息负责。其他信息包括2019年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我
们的审计报告。
    我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
    结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报
表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
    基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我
们无任何事项需要报告。
    五、管理层和治理层对财务报表的责任
    华金资本管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维
护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
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    在编制财务报表时，华金资本管理层负责评估华金资本的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项
（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算华金资本、终止运营或别无其他现实的选择。
    治理层负责监督华金资本的财务报告过程。
    六、注册会计师对财务报表审计的责任
    我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含
审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报
存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使
用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
    在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以
下工作：
    1．识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，
并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚
假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重
大错报的风险。
    2．了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
    3．评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
    4．对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对华金
资本持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存
在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露
不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项
或情况可能导致华金资本不能持续经营。
    5．评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
    6．就华金资本中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。
我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。
    我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中
识别出的值得关注的内部控制缺陷。
    我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影
响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
    从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事
项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合
理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报
告中沟通该事项。
    大华会计师事务所(特殊普通合伙)                      中国注册会计师：王广旭
                                                                 （项目合伙人）
          中国北京
                                                               中国注册会计师：杨春祥
                                                               二〇一〇年三月二十三日
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二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：珠海华金资本股份有限公司
                                      2019 年 12 月 31 日
                                                                                              单位：元
                          项目                         2019 年 12 月 31 日           2018 年 12 月 31 日
流动资产：
     货币资金                                                      254,345,874.42            317,406,001.90
     结算备付金
     拆出资金
     交易性金融资产
     以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产
     衍生金融资产
     应收票据                                                       22,106,675.31             20,090,668.63
     应收账款                                                      122,071,885.31            194,005,059.45
     应收款项融资                                                   26,904,140.30
     预付款项                                                        3,536,637.25              3,119,730.22
     应收保费
     应收分保账款
     应收分保合同准备金
     其他应收款                                                      3,891,919.02             11,469,908.50
      其中：应收利息
               应收股利
     买入返售金融资产
     存货                                                           83,492,715.01            104,935,734.75
     合同资产
     持有待售资产
     一年内到期的非流动资产                                         55,000,000.00
     其他流动资产                                                    8,460,209.39              4,315,476.75
流动资产合计                                                       579,810,056.01            655,342,580.20
非流动资产：
     发放贷款和垫款
     债权投资
     可供出售金融资产                                                                      1,194,825,224.94
     其他债权投资
     持有至到期投资
     长期应收款
     长期股权投资                                                  270,579,637.99            259,412,926.01
                                                                         68
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     其他权益工具投资
     其他非流动金融资产                                1,130,296,951.54
     投资性房地产                                         61,493,408.58             63,402,309.63
     固定资产                                            100,535,282.45             77,988,545.17
     在建工程                                             99,412,184.46             23,579,784.14
     生产性生物资产
     油气资产
     使用权资产
     无形资产                                            188,746,529.01            197,611,614.48
     开发支出
     商誉
     长期待摊费用                                          5,417,615.04              9,102,989.43
     递延所得税资产                                       12,746,519.87             14,629,403.76
     其他非流动资产                                       80,414,603.22             85,138,902.87
非流动资产合计                                         1,949,642,732.16          1,925,691,700.43
资产总计                                               2,529,452,788.17          2,581,034,280.63
流动负债：
     短期借款                                            936,061,136.00          1,000,000,000.00
     向中央银行借款
     拆入资金
     交易性金融负债
     以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债
     衍生金融负债
     应付票据                                                                        8,006,485.26
     应付账款                                             54,157,068.79             63,742,660.75
     预收款项                                             63,259,879.52             72,958,672.69
     合同负债
     卖出回购金融资产款
     吸收存款及同业存放
     代理买卖证券款
     代理承销证券款
     应付职工薪酬                                         49,177,480.11             52,367,722.59
     应交税费                                             10,680,968.91             21,511,627.78
     其他应付款                                           28,328,408.28             68,408,857.04
      其中：应付利息                                       8,339,945.60             31,033,262.76
               应付股利                                    2,683,476.66              2,651,516.25
     应付手续费及佣金
     应付分保账款
     持有待售负债
     一年内到期的非流动负债                                                          9,850,000.00
     其他流动负债
流动负债合计                                           1,141,664,941.61          1,296,846,026.11
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非流动负债：
     保险合同准备金
     长期借款                                                     71,131,631.34             31,574,200.00
     应付债券                                                    269,130,609.50            298,221,940.79
      其中：优先股
               永续债
     租赁负债
     长期应付款                                                                                984,804.29
     长期应付职工薪酬
     预计负债                                                     10,993,768.78             10,993,768.78
     递延收益                                                      4,825,616.81              4,723,996.89
     递延所得税负债                                               17,399,302.28
     其他非流动负债
非流动负债合计                                                   373,480,928.71            346,498,710.75
负债合计                                                       1,515,145,870.32          1,643,344,736.86
所有者权益：
     股本                                                        344,708,340.00            344,708,340.00
     其他权益工具
      其中：优先股
               永续债
     资本公积                                                     25,564,872.42             25,564,872.42
     减：库存股
     其他综合收益                                                 12,755,961.43             12,238,947.72
     专项储备
     盈余公积                                                     51,772,203.46             49,537,103.03
     一般风险准备
     未分配利润                                                  414,117,879.48            355,872,806.22
归属于母公司所有者权益合计                                       848,919,256.79            787,922,069.39
     少数股东权益                                                165,387,661.06            149,767,474.38
所有者权益合计                                                 1,014,306,917.85            937,689,543.77
负债和所有者权益总计                                           2,529,452,788.17          2,581,034,280.63
法定代表人：李光宁             主管会计工作负责人：睢静                会计机构负责人：陈卫群
2、母公司资产负债表
                                                                                            单位：元
                        项目                         2019 年 12 月 31 日           2018 年 12 月 31 日
流动资产：
     货币资金                                                     13,093,708.44             30,335,582.87
     交易性金融资产
     以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产
                                                                       70
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     衍生金融资产
     应收票据
     应收账款                                                                        2,868,525.00
     应收款项融资
     预付款项                                                147,978.76                230,382.84
     其他应收款                                        1,062,780,066.70            940,848,095.70
      其中：应收利息
               应收股利
     存货
     合同资产
     持有待售资产
     一年内到期的非流动资产
     其他流动资产                                          1,651,512.07              1,375,316.31
流动资产合计                                           1,077,673,265.97            975,657,902.72
非流动资产：
     债权投资
     可供出售金融资产                                                              129,897,371.27
     其他债权投资
     持有至到期投资
     长期应收款
     长期股权投资                                        800,705,112.42            787,707,652.78
     其他权益工具投资
     其他非流动金融资产                                   99,023,584.86
     投资性房地产                                         34,911,291.03             35,976,384.99
     固定资产                                             42,424,926.04             19,519,196.20
     在建工程
     生产性生物资产
     油气资产
     使用权资产
     无形资产                                                690,387.97                849,799.13
     开发支出
     商誉
     长期待摊费用                                                                    3,469,425.40
     递延所得税资产                                        4,114,056.16              4,626,186.17
     其他非流动资产
非流动资产合计                                           981,869,358.48            982,046,015.94
资产总计                                               2,059,542,624.45          1,957,703,918.66
流动负债：
     短期借款                                            926,061,136.00            960,000,000.00
     交易性金融负债
     以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债
     衍生金融负债
                                                               71
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    应付票据
    应付账款                             17,000.00                 17,000.00
    预收款项
    合同负债
    应付职工薪酬                      7,254,570.28              6,862,618.67
    应交税费                            151,133.96                307,733.87
    其他应付款                      192,240,387.10             60,366,591.78
      其中：应付利息                  8,238,612.99             30,988,089.64
               应付股利               2,683,476.66              2,651,516.25
    持有待售负债
    一年内到期的非流动负债                                      9,850,000.00
    其他流动负债
流动负债合计                      1,125,724,227.34          1,037,403,944.32
非流动负债：
    长期借款                         30,600,000.00
    应付债券                        269,130,609.50            298,221,940.79
      其中：优先股
               永续债
    租赁负债
    长期应付款
    长期应付职工薪酬
    预计负债
    递延收益
    递延所得税负债
    其他非流动负债
非流动负债合计                      299,730,609.50            298,221,940.79
负债合计                          1,425,454,836.84          1,335,625,885.11
所有者权益：
    股本                            344,708,340.00            344,708,340.00
    其他权益工具
      其中：优先股
               永续债
    资本公积                         25,276,901.18             25,276,901.18
    减：库存股
    其他综合收益                     11,953,447.00             11,953,447.00
    专项储备
    盈余公积                         60,357,352.49             58,122,252.06
    未分配利润                      191,791,746.94            182,017,093.31
所有者权益合计                      634,087,787.61            622,078,033.55
负债和所有者权益总计              2,059,542,624.45          1,957,703,918.66
                                          72
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 3、合并利润表
                                                                                          单位：元
                      项目                        2019 年度                   2018 年度
一、营业总收入                                        432,588,134.95             530,431,988.67
     其中：营业收入                                   432,588,134.95             530,431,988.67
           利息收入
           已赚保费
           手续费及佣金收入
二、营业总成本                                        395,272,887.48              436,611,810.25
     其中：营业成本                                   251,104,793.89             289,042,316.12
           利息支出
           手续费及佣金支出
           退保金
           赔付支出净额
           提取保险责任合同准备金净额
           保单红利支出
           分保费用
           税金及附加                                   5,104,285.59                7,003,772.61
           销售费用                                     7,654,010.81                7,829,468.78
           管理费用                                    46,347,535.69               50,915,976.72
           研发费用                                    15,020,332.82               15,069,408.88
           财务费用                                    70,041,928.68               66,750,867.14
             其中：利息费用                            72,935,029.78               70,238,244.54
                    利息收入                            2,467,584.27                1,940,801.03
     加：其他收益                                       9,505,592.65               13,556,603.16
         投资收益（损失以“－”号填列）                59,803,978.50               27,157,178.11
         其中：对联营企业和合营企业的投资收
                                                       17,486,711.98                5,055,379.61
益
             以摊余成本计量的金融资产终止确
认收益
         汇兑收益（损失以“-”号填列）
         净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
         公允价值变动收益（损失以“－”号填列）        14,679,709.12
         信用减值损失（损失以“-”号填列）              -2,266,376.97
         资产减值损失（损失以“-”号填列）              -3,521,026.40             -34,655,096.28
         资产处置收益（损失以“-”号填列）                    -8,857.63                11,353.49
三、营业利润（亏损以“－”号填列）                    115,508,266.74               99,890,216.90
     加：营业外收入                                       235,566.54                  485,277.15
     减：营业外支出                                     1,129,676.64               11,881,254.53
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）                114,614,156.64               88,494,239.52
     减：所得税费用                                    35,368,871.30               23,879,178.36
五、净利润（净亏损以“－”号填列）                     79,245,285.34               64,615,061.16
                                                                      73
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  （一）按经营持续性分类
     1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）               79,245,285.34               64,615,061.16
     2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
  （二）按所有权归属分类
     1.归属于母公司所有者的净利润                           70,821,423.89               54,669,254.96
     2.少数股东损益                                          8,423,861.45                9,945,806.20
六、其他综合收益的税后净额                                    517,013.71                   828,092.96
  归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额                    517,013.71                   828,092.96
     （一）不能重分类进损益的其他综合收益
           1.重新计量设定受益计划变动额
           2.权益法下不能转损益的其他综合收
益
           3.其他权益工具投资公允价值变动
           4.企业自身信用风险公允价值变动
           5.其他
     （二）将重分类进损益的其他综合收益                       517,013.71                   828,092.96
           1.权益法下可转损益的其他综合收益
           2.其他债权投资公允价值变动
           3.可供出售金融资产公允价值变动损
益
           4.金融资产重分类计入其他综合收益
的金额
          5.持有至到期投资重分类为可供出售
金融资产损益
           6.其他债权投资信用减值准备
           7.现金流量套期储备
           8.外币财务报表折算差额                             517,013.71                   828,092.96
           9.其他
  归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额                                            79,762,299.05               65,443,154.12
     归属于母公司所有者的综合收益总额                       71,338,437.60               55,497,347.92
     归属于少数股东的综合收益总额                            8,423,861.45                9,945,806.20
八、每股收益：
     （一）基本每股收益                                            0.2055                      0.1586
     （二）稀释每股收益                                            0.2055                      0.1586
 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：
 元。
 法定代表人：李光宁             主管会计工作负责人：睢静             会计机构负责人：陈卫群
 4、母公司利润表
                                                                                             单位：元
                                                                        74
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                        项目                       2019 年度                  2018 年度
一、营业收入                                           20,451,292.88               40,902,941.07
       减：营业成本                                     1,282,439.73                  407,636.45
          税金及附加                                     808,823.41                   596,323.64
          销售费用
          管理费用                                     20,724,035.23               22,853,710.18
          研发费用
          财务费用                                     23,595,883.71               27,633,114.16
            其中：利息费用                             70,154,416.28               28,150,260.43
                     利息收入                          46,761,153.89                  534,861.07
       加：其他收益                                       14,512.21                   303,896.36
          投资收益（损失以“－”号填列）               48,596,117.21               25,774,346.56
          其中：对联营企业和合营企业的投资收益         17,317,459.64                5,098,319.32
            以摊余成本计量的金融资产终止确
认收益（损失以“-”号填列）
          净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
          公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
          信用减值损失（损失以“-”号填列）              196,115.00
          资产减值损失（损失以“-”号填列）                                          -128,831.00
          资产处置收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列）                     22,846,855.22               15,361,568.56
       加：营业外收入                                     18,000.00                    25,565.00
       减：营业外支出                                       1,720.95                      1,005.95
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）                 22,863,134.27               15,386,127.61
       减：所得税费用                                    512,130.01                -2,388,638.59
四、净利润（净亏损以“－”号填列）                     22,351,004.26               17,774,766.20
   （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）        22,351,004.26               17,774,766.20
   （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
       （一）不能重分类进损益的其他综合收益
            1.重新计量设定受益计划变动额
            2.权益法下不能转损益的其他综合收益
            3.其他权益工具投资公允价值变动
            4.企业自身信用风险公允价值变动
            5.其他
       （二）将重分类进损益的其他综合收益
            1.权益法下可转损益的其他综合收益
            2.其他债权投资公允价值变动
            3.可供出售金融资产公允价值变动损益
            4.金融资产重分类计入其他综合收益的
金额
          5.持有至到期投资重分类为可供出售金
融资产损益
                                                                   75
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          6.其他债权投资信用减值准备
          7.现金流量套期储备
          8.外币财务报表折算差额
          9.其他
六、综合收益总额                            22,351,004.26                17,774,766.20
七、每股收益：
    （一）基本每股收益
    （二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
                                                                               单位：元
                     项目              2019 年度                   2018 年度
一、经营活动产生的现金流量：
    销售商品、提供劳务收到的现金           431,221,731.39              434,712,616.37
    客户存款和同业存放款项净增加额
    向中央银行借款净增加额
    向其他金融机构拆入资金净增加额
    收到原保险合同保费取得的现金
    收到再保业务现金净额
    保户储金及投资款净增加额
    收取利息、手续费及佣金的现金
    拆入资金净增加额
    回购业务资金净增加额
    代理买卖证券收到的现金净额
    收到的税费返还                           3,543,849.26                 4,592,318.72
    收到其他与经营活动有关的现金            27,337,138.64                24,358,729.85
经营活动现金流入小计                       462,102,719.29              463,663,664.94
    购买商品、接受劳务支付的现金            75,907,716.05               117,543,840.77
    客户贷款及垫款净增加额
    存放中央银行和同业款项净增加额
    支付原保险合同赔付款项的现金
    拆出资金净增加额
    支付利息、手续费及佣金的现金
    支付保单红利的现金
    支付给职工以及为职工支付的现金         144,271,573.06              140,860,781.03
    支付的各项税费                          51,250,518.89                66,123,712.31
    支付其他与经营活动有关的现金            40,356,249.54                37,194,628.59
经营活动现金流出小计                       311,786,057.54              361,722,962.70
经营活动产生的现金流量净额                 150,316,661.75              101,940,702.24
二、投资活动产生的现金流量：
    收回投资收到的现金                      95,243,168.08              252,739,850.35
    取得投资收益收到的现金                  48,595,720.38                34,455,378.39
                                                         76
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    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收
                                                    42,562.00
回的现金净额
     处置子公司及其他营业单位收到的现金净
额
     收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计                           143,881,450.46              287,195,228.74
    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支
                                               129,210,509.10                53,074,472.47
付的现金
     投资支付的现金                             70,999,631.92              335,985,435.73
     质押贷款净增加额
     取得子公司及其他营业单位支付的现金净
额
     支付其他与投资活动有关的现金               20,006,384.73
投资活动现金流出小计                           220,216,525.75              389,059,908.20
投资活动产生的现金流量净额                      -76,335,075.29             -101,864,679.46
三、筹资活动产生的现金流量：
     吸收投资收到的现金                         29,326,700.00                20,178,200.00
     其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金     29,326,700.00                20,178,200.00
     取得借款收到的现金                       1,190,217,767.34            1,000,000,000.00
     收到其他与筹资活动有关的现金                 7,347,038.39                4,534,587.44
筹资活动现金流入小计                          1,226,891,505.73            1,024,712,787.44
     偿还债务支付的现金                       1,254,249,200.00             856,400,800.00
     分配股利、利润或偿付利息支付的现金        107,009,163.74                64,237,917.51
     其中：子公司支付给少数股东的股利、利润       1,668,838.94                4,651,370.02
     支付其他与筹资活动有关的现金                 8,559,516.75                7,520,267.56
筹资活动现金流出小计                          1,369,817,880.49             928,158,985.07
筹资活动产生的现金流量净额                    -142,926,374.76                96,553,802.37
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响               786,473.96                 2,488,899.43
五、现金及现金等价物净增加额                    -68,158,314.34               99,118,724.58
     加：期初现金及现金等价物余额              314,019,672.01              214,900,947.43
六、期末现金及现金等价物余额                   245,861,357.67              314,019,672.01
      6、母公司现金流量表
                                                                                  单位：元
                          项目                    2019 年度               2018 年度
一、经营活动产生的现金流量：
     销售商品、提供劳务收到的现金                    21,376,396.70           40,473,522.84
     收到的税费返还
     收到其他与经营活动有关的现金                   586,952,523.19          274,874,588.96
经营活动现金流入小计                                608,328,919.89          315,348,111.80
     购买商品、接受劳务支付的现金                       100,000.00           10,064,840.80
     支付给职工以及为职工支付的现金                  15,097,048.96           14,293,573.00
                                                              77
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       支付的各项税费                                           995,583.27            1,910,496.21
       支付其他与经营活动有关的现金                         490,263,710.26          326,790,017.38
经营活动现金流出小计                                        506,456,342.49          353,058,927.39
经营活动产生的现金流量净额                                  101,872,577.40          -37,710,815.59
二、投资活动产生的现金流量：
       收回投资收到的现金                                    30,873,786.41          150,000,000.00
       取得投资收益收到的现金                                37,598,657.57           29,576,027.24
       处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金
净额
       处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
       收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计                                         68,472,443.98          179,576,027.24
       购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金        45,540,910.49           25,237,094.47
       投资支付的现金                                         2,000,000.00          155,871,690.00
       取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
       支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计                                         47,540,910.49          181,108,784.47
投资活动产生的现金流量净额                                   20,931,533.49           -1,532,757.23
三、筹资活动产生的现金流量：
       吸收投资收到的现金
       取得借款收到的现金                                 1,160,061,136.00          960,000,000.00
       收到其他与筹资活动有关的现金                           5,551,770.83
筹资活动现金流入小计                                      1,165,612,906.83          960,000,000.00
       偿还债务支付的现金                                 1,203,050,000.00          840,100,000.00
       分配股利、利润或偿付利息支付的现金                   102,608,892.14           54,817,650.66
       支付其他与筹资活动有关的现金                                                   5,500,000.00
筹资活动现金流出小计                                      1,305,658,892.14          900,417,650.66
筹资活动产生的现金流量净额                                 -140,045,985.31           59,582,349.34
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                                  -0.01
五、现金及现金等价物净增加额                                -17,241,874.43           20,338,776.52
       加：期初现金及现金等价物余额                          30,335,582.87            9,996,806.35
六、期末现金及现金等价物余额                                 13,093,708.44           30,335,582.87
                                                                     78
                                                                                                                                 珠海华金资本股份有限公司 2019 年年度报告全文
         7、合并所有者权益变动表
         本期金额
                                                                                                                                                                        单位：元
                                                                                                2019 年度
                                                                         归属于母公司所有者权益
       项目                             其他权益工具                                                            一般                                           少数股东权 所有者权益合
                                                                       减：库 其他综合收 专项                                            其
                          股本          优先 永续 其   资本公积                                  盈余公积       风险 未分配利润                  小计              益         计
                                                                         存股     益     储备                                            他
                                        股   债 他                                                              准备
一、上年期末余额       344,708,340.00                  25,564,872.42          12,238,947.72     49,537,103.03        355,872,806.22           787,922,069.39 149,767,474.38    937,689,543.77
     加：会计政策变
更
         前期差错
更正
        同一控制
下企业合并
         其他
二、本年期初余额       344,708,340.00                  25,564,872.42          12,238,947.72     49,537,103.03        355,872,806.22           787,922,069.39 149,767,474.38    937,689,543.77
三、本期增减变动金
额（减少以“－”号填                                                            517,013.71       2,235,100.43            58,245,073.26         60,997,187.40   15,620,186.68    76,617,374.08
列）
（一）综合收益总额                                                              517,013.71                               70,821,423.89         71,338,437.60    8,423,861.45    79,762,299.05
（二）所有者投入和
                                                                                                                                                                9,326,700.00     9,326,700.00
减少资本
1．所有者投入的普
                                                                                                                                                               29,326,700.00    29,326,700.00
通股
2．其他权益工具持
有者投入资本
                                                                                                                    79
                                                                                                    珠海华金资本股份有限公司 2019 年年度报告全文
3．股份支付计入所
有者权益的金额
4．其他                                                                                                                        -20,000,000.00   -20,000,000.00
（三）利润分配                                                         2,235,100.43        -12,576,350.63     -10,341,250.20    -2,130,374.77   -12,471,624.97
1．提取盈余公积                                                        2,235,100.43         -2,235,100.43
2．提取一般风险准
备
3．对所有者（或股
                                                                                           -10,341,250.20     -10,341,250.20    -2,130,374.77   -12,471,624.97
东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内
部结转
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．设定受益计划变
动额结转留存收益
5．其他综合收益结
转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额     344,708,340.00   25,564,872.42   12,755,961.43   51,772,203.46    414,117,879.48         848,919,256.79 165,387,661.06 1,014,306,917.85
                                                                                      80
                                                                                                                              珠海华金资本股份有限公司 2019 年年度报告全文
          上期金额
                                                                                                                                                                      单位：元
                                                                                                  2018 年年度
                                                                               归属于母公司所有者权益
                                            其他权益工
           项目                                 具                         减：                                                                               少数股东权       所有者权益
                                                                                其他综合收 专项            一般风                       其
                              股本          优   永        资本公积        库存                   盈余公积        未分配利润                    小计              益             合计
                                                      其                            益     储备            险准备                       他
                                            先   续                        股
                                                      他
                                            股   债
一、上年期末余额           344,708,340.00                  25,336,904.61        11,410,854.76     47,759,626.41        313,322,278.08        742,538,003.86 124,557,806.01 867,095,809.87
    加：会计政策变更
          前期差错更正
          同一控制下企业
合并
          其他
二、本年期初余额           344,708,340.00                  25,336,904.61        11,410,854.76     47,759,626.41        313,322,278.08        742,538,003.86 124,557,806.01 867,095,809.87
三、本期增减变动金额（减
                                                             227,967.81           828,092.96       1,777,476.62         42,550,528.14         45,384,065.53   25,209,668.37    70,593,733.90
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额                                                                828,092.96                            54,669,254.96         55,497,347.92    9,945,806.20    65,443,154.12
（二）所有者投入和减少
                                                             227,967.81                                                                         227,967.81    19,915,232.19    20,143,200.00
资本
1．所有者投入的普通股                                                                                                                                         20,178,200.00    20,178,200.00
2．其他权益工具持有者投
入资本
3．股份支付计入所有者权
益的金额
4．其他                                                      227,967.81                                                                         227,967.81      -262,967.81        -35,000.00
（三）利润分配                                                                                     1,777,476.62        -12,118,726.82        -10,341,250.20    -4,651,370.02   -14,992,620.22
                                                                                                                  81
                                                                                                       珠海华金资本股份有限公司 2019 年年度报告全文
1．提取盈余公积                                                             1,777,476.62         -1,777,476.62
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的
                                                                                                -10,341,250.20     -10,341,250.20   -4,651,370.02   -14,992,620.22
分配
4．其他
（四）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结
转留存收益
5．其他综合收益结转留存
收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额          344,708,340.00   25,564,872.42   12,238,947.72   49,537,103.03        355,872,806.22     787,922,069.39 149,767,474.38 937,689,543.77
                                                                                           82
                                                                                                                珠海华金资本股份有限公司 2019 年年度报告全文
     8、母公司所有者权益变动表
     本期金额
                                                                                                                                                     单位：元
                                                                                                2019 年度
                                                         其他权益工具                      减：
                 项目                                                                           其他综合收 专项储                                      所有者权益合
                                        股本                               资本公积        库存                     盈余公积        未分配利润 其他
                                                      优先股 永续债 其他                            益       备                                            计
                                                                                           股
一、上年期末余额                     344,708,340.00                        25,276,901.18        11,953,447.00       58,122,252.06 182,017,093.31         622,078,033.55
    加：会计政策变更
          前期差错更正
          其他
二、本年期初余额                     344,708,340.00                        25,276,901.18        11,953,447.00       58,122,252.06 182,017,093.31         622,078,033.55
三、本期增减变动金额（减少以“－”
                                                                                                                     2,235,100.43    9,774,653.63         12,009,754.06
号填列）
（一）综合收益总额                                                                                                                  22,351,004.26         22,351,004.26
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配                                                                                                       2,235,100.43   -12,576,350.63       -10,341,250.20
1．提取盈余公积                                                                                                      2,235,100.43    -2,235,100.43
2．对所有者（或股东）的分配                                                                                                         -10,341,250.20       -10,341,250.20
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
                                                                                                        83
                                                                                     珠海华金资本股份有限公司 2019 年年度报告全文
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额                    344,708,340.00   25,276,901.18   11,953,447.00      60,357,352.49 191,791,746.94        634,087,787.61
                                                                             84
                                                                                                                         珠海华金资本股份有限公司 2019 年年度报告全文
     上期金额
                                                                                                                                                               单位：元
                                                                                                2018 年年度
             项目                                    其他权益工具                          减：库存 其他综合收       专项储                                      所有者权益合
                                   股本                                    资本公积                                           盈余公积        未分配利润 其他
                                                 优先股   永续债    其他                     股         益             备                                            计
一、上年期末余额                344,708,340.00                             25,276,901.18             11,953,447.00            56,344,775.44 176,361,053.93         614,644,517.55
    加：会计政策变更
          前期差错更正
          其他
二、本年期初余额                344,708,340.00                             25,276,901.18             11,953,447.00            56,344,775.44 176,361,053.93         614,644,517.55
三、本期增减变动金额（减少
                                                                                                                               1,777,476.62    5,656,039.38          7,433,516.00
以“－”号填列）
（一）综合收益总额                                                                                                                            17,774,766.20         17,774,766.20
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资
本
3．股份支付计入所有者权益的
金额
4．其他
（三）利润分配                                                                                                                 1,777,476.62   -12,118,726.82       -10,341,250.20
1．提取盈余公积                                                                                                                1,777,476.62    -1,777,476.62
2．对所有者（或股东）的分配                                                                                                                   -10,341,250.20       -10,341,250.20
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
                                                                                                              85
                                                                               珠海华金资本股份有限公司 2019 年年度报告全文
4．设定受益计划变动额结转留
存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额              344,708,340.00   25,276,901.18   11,953,447.00      58,122,252.06 182,017,093.31        622,078,033.55
                                                                       86
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                       珠海华金资本股份有限公司
                           2019 年度财务报表附注
    一、公司基本情况
    (一)公司注册地、组织形式和总部地址
    珠海华金资本股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”），系于 1992 年 3 月 20
日经珠海市经济体制改革委员会以珠体改(1992)21 号文批准，并于 1992 年 10 月 14 日经广
东省企业股份制试点联审小组及广东省经济体制改革委员会以粤股审（1992）75 号文批准，
由珠海经济特区前山发电厂改组设立为社会募集公司。
    本公司经广东省证券委员会于 1993 年 8 月 12 日以粤证委发（1993）008 号文和中国证
券监督管理委员会于 1993 年 9 月 21 日以证券监发审字（1993）60 号文批准，向社会公开
发行股票并上市交易。1993 年 12 月 21 日换取企业法人营业执照（注册号为 19255068——X
号），注册资本 9,882 万元。1994 年 10 月 7 日经广东证券监督管理委员会以“粤证监发字
（1994）024 号文”批准，本公司增资配股，配股后本公司注册资本为 218,392,200.00 元。
2002 年 10 月 9 日经公司 2002 年第二次临时股东大会审议通过，以资本公积金转增股本，
转增后本公司总股本为 283,909,859.00 元。2003 年 7 月 30 日本公司经珠海市工商行政管
理局批准变更企业名称，由珠海华电股份有限公司变更为力合股份有限公司，领取企业法人
营业执照(注册号为 4404001000419)。2006 年 6 月 28 日，本公司股东大会审议并通过《力
合股份有限公司股权分置改革方案暨资本公积金转增股本的议案》，以资本公积金向方案实
施股权登记日登记在册的全体流通股股东每 10 股转增 5 股的股份，同时非流通股股东向股
权登记日登记在册的全体流通股股东每 10 股转送 0.9 股。2006 年 9 月 28 日，已完成对价
支付，本公司股本增至 344,708,340.00 元。2016 年 5 月 31 日，公司取得“三证合一”营
业执照，统一社会信用代码 9144040019255068XM。2017 年 4 月 14 日经珠海市工商行政管
理局批准，公司名称变更为“珠海华金资本股份有限公司”。截止 2019 年 12 月 31 日，本
公司股本为 344,708,340.00 元。
    (二)公司业务性质和主要经营活动
    本公司属综合类行业，主要产品或服务为投资与管理、电子器件制造业、电子设备制造
业、公共设施服务业。
    一般经营项目：投资及资产管理；互联网金融；创新产业园区建设及运营；企业管理及
咨询；交易平台的投资及运营；微电子、电力电子、环境保护产品的开发、生产及销售；电
力生产和电力开发；信息技术、生物工程；新技术、新材料及其产品的开发、生产和销售（不
含国家专控项目）。
                                                                 87
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    (三)财务报表的批准报出
    本财务报表业经公司董事会于 2020 年 3 月 23 日批准报出。
    二、合并财务报表范围
    本期纳入合并财务报表范围的子公司共 31 户，具体包括：
             子公司名称                子公司类型       级次    持股比例（%）    表决权比例（%）
珠海力合投资有限公司                   全资子公司        一         100.00           100.00
珠海铧盈投资有限公司                   全资子公司        一         100.00           100.00
珠海力合环保有限公司                   全资子公司        一         100.00           100.00
珠海华金创新投资有限公司               全资子公司        一         100.00           100.00
珠海华金资产管理有限公司               全资子公司        一         100.00           100.00
珠海华金智汇湾创业投资有限公司         全资子公司        一         100.00           100.00
华金资本（国际）有限公司               全资子公司        一         100.00           100.00
珠海力合华清创业投资有限公司           控股子公司        一         84.21             84.21
珠海华冠电容器股份有限公司             控股子公司        一         80.00             80.00
珠海华冠科技股份有限公司               控股子公司        一         53.02             53.02
珠海华金盛盈三号股权投资基金合伙企业
                                       结构化主体        一         72.00             72.00
（有限合伙）
珠海华金领创基金管理有限公司           全资子公司        二         100.00           100.00
珠海华金领汇投资管理有限公司           全资子公司        二         100.00           100.00
珠海华金领盛基金管理有限公司           全资子公司        二         100.00           100.00
珠海香洲华金创业投资基金管理有限公司   全资子公司        二         100.00           100.00
珠海华金瑞信基金管理有限公司           全资子公司        二         100.00           100.00
珠海华金恒盛投资有限公司               全资子公司        二         100.00           100.00
华金东方一号基金管理有限公司           全资子公司        二         100.00           100.00
Acusea Capital LLC                     全资子公司        二         100.00           100.00
珠海华金智行投资管理有限公司           全资子公司        二         100.00           100.00
北京华金领智企业管理咨询有限公司       全资子公司        二         100.00           100.00
深圳华金领旭股权投资基金管理有限公司   全资子公司        二         100.00           100.00
北京中拓百川投资有限公司               控股子公司        二         67.00             67.00
珠海力合华金投资管理有限公司           控股子公司        二         50.00             50.00
珠海华金慧源投资管理有限公司           控股子公司        二         70.00             70.00
珠海华金创盈一号股权投资基金合伙企业                                100.00           100.00
                                       结构化主体        二
（有限合伙）
珠海华金慧源投资管理企业（有限合伙）   结构化主体        二         70.00             70.00
珠海华金盛盈四号股权投资基金合伙企业                                100.00           100.00
                                       结构化主体        二
（有限合伙）
珠海华金创盈五号股权投资基金合伙企业
                                       结构化主体        二         50.00             50.00
（有限合伙）
                                                                         88
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             子公司名称                  子公司类型       级次    持股比例（%）        表决权比例（%）
东营中拓水质净化有限公司                 控股子公司        三            67.00               67.00
上海盈普生物科技发展中心（有限合伙）     结构化主体        三         50.875                 50.875
    子公司的持股比例不同于表决权比例的原因、以及持有半数或以下表决权但仍控制被投
资单位的依据说明详见“附注八、在其他主体中的权益（一）在子公司中的权益”。
    本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，增加 4 户，减少 5 户，其中：
    1．本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控
制权的经营实体
                           名称                                                   变更原因
深圳华金领旭股权投资基金管理有限公司                              投资设立
珠海华金盛盈四号股权投资基金合伙企业（有限合伙）                  投资设立
珠海华金创盈五号股权投资基金合伙企业（有限合伙）                  投资设立
上海盈普生物科技发展中心（有限合伙）                              投资设立
    2．本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过委托经营或出租等方式丧失
控制权的经营实体
                           名称                                                   变更原因
延吉中拓城建水质净化有限公司                                      注销
珠海华金方正创业股权投资基金管理有限公司                          注销
珠海华金丰实股权投资基金管理有限公司                              注销
珠海华金盛锦城市化投资基金（有限合伙）                            注销
珠海华金创盈三号股权投资基金合伙企业（有限合伙）                  处置
    合并范围变更主体的具体信息详见“附注七、合并范围的变更”。
    三、财务报表的编制基础
    (一)财务报表的编制基础
    本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》
和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合
称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开
发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的规
定，编制财务报表。
    (二)持续经营
    本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生
重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
                                                                             89
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    四、重要会计政策、会计估计
    (一)遵循企业会计准则的声明
    本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的
财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
    (二)会计期间
    自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
    (三)记账本位币
    采用人民币为记账本位币。
    (四)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
    1．分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多
种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理
    （1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
    （2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
    （3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
    （4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
    2． 同一控制下的企业合并
    本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终
控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并
中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整
资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
    如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价
结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
    对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得
控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投
资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账
面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前
持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，
暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收
益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当
期损益。
    3． 非同一控制下的企业合并
                                                                  90
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    购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营
决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的
转移：
    ①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。
    ②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。
    ③已办理了必要的财产权转移手续。
    ④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。
    ⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应
的风险。
    本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，
公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
    本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认
为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，
计入当期损益。
    通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易
作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投
资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资
成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而
确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该
股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有
股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全
部转入合并日当期的投资收益。
    4． 为合并发生的相关费用
    为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发
生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的
从权益中扣减。
    (五)合并财务报表的编制方法
    1． 合并范围
    本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的
单独主体）均纳入合并财务报表。
    2． 合并程序
    本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确
                                                                  91
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认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现
金流量。
    所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，
如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司
的会计政策、会计期间进行必要的调整。
    合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产
负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合
并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角
度对该交易予以调整。
    子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产
负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额
而形成的余额，冲减少数股东权益。
    对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公
司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
    对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其
财务报表进行调整
    （1）增加子公司或业务
    在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的
期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将
子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的
相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
    因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最
终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权
投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已
确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益
或当期损益。
    在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债
表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该
子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
    因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的
被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面
价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他
综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关
                                                               92
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的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计
量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
    （2）处置子公司或业务
    1）一般处理方法
    在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、
利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
    因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投
资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股
权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算
的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投
资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，
在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变
动而产生的其他综合收益除外。
    2）分步处置子公司
    通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的
各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项
作为一揽子交易进行会计处理：
    A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
    B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
    C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
    D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
    处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交
易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次
处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他
综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
    处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权
之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在
丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
    （3）购买子公司少数股权
    本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司
自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资
本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
    （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
    在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处
                                                                93
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置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差
额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，
调整留存收益。
    (六)合营安排分类及共同经营会计处理方法
    1．合营安排的分类
    本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情
况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。
    未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通
常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营
安排划分为共同经营：
    （1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和
承担义务。
    （2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和
承担义务。
    （3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和
承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依
赖于合营方的支持。
    2．共同经营会计处理方法
    本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则
的规定进行会计处理：
    （1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
    （2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
    （3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
    （4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
    （5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
    本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经
营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投
出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，
本公司全额确认该损失。
    本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方
之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符
合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确
认该部分损失。
    本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同
                                                                  94
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经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进
行会计处理。
    (七)现金及现金等价物的确定标准
    在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将
同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、
价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
    (八)外币业务和外币报表折算
    1． 外币业务
    外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记
账。
    资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，
除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资
本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发
生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
    以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生
的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形
成的汇兑差额计入其他综合收益。
    2． 外币财务报表的折算
    资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目
除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项
目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他
综合收益。
    处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外
币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他
原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分
相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营
企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营
的比例转入处置当期损益。
    (九)金融工具
    在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
    实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊
计入各会计期间的方法。
    实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金
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融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产
或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预
期现金流量，但不考虑预期信用损失。
    金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿
还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销
形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。
    1．金融资产分类和计量
    本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划
分为以下三类：
    （1）以摊余成本计量的金融资产。
    （2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
    （3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
    金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款
或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始
计量。
    对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损
益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
    金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，
才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
    （1）分类为以摊余成本计量的金融资产
    金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额
为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公
司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资
产包括货币资金、应收票据及应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等。
    本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发
生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据
金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：
    1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融
资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
    2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，
本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融
工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金
融资产账面余额来计算确定利息收入。
    （2）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
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    金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额
为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售
该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产。
    本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差
额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之
前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
    以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，
其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投
资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资
产。
    （3）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
    在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指
定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
    此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止
确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利
益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公
司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。
    权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融
资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符
合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。
    （4）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
    不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
    本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失
以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
    本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
    （5）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
    在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤
销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
    混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可
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以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：
    1）嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。
    2）在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入
衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还
贷款，该提前还款权不需要分拆。
    本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失
以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
    本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
    2．金融负债分类和计量
    本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合
金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权
益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、
其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。
    金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计
入初始确认金额。
    金融负债的后续计量取决于其分类：
    （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
    此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
    满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近
期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近
期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符
合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公
允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。
    在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不
可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
    1）能够消除或显著减少会计错配。
    2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债
组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理
人员报告。
    本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起
的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自
身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本
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公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
    （2）其他金融负债
    除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采
用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损
益：
    1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
    2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
    3）不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第 1）类情形的以低于市
场利率贷款的贷款承诺。
    财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务
时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及
初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。
    3．金融资产和金融负债的终止确认
    （1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内
予以转销：
    1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
    2）该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。
    （2）金融负债终止确认条件
    金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金
融负债）。
    本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债
与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实
质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包
括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
    本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允
价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分
的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当
期损益。
    4． 金融资产转移的确认依据和计量方法
    本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并
分别下列情形处理：
    （1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将
转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
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    （2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。
    （3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、
（2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：
    1）未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权
利和义务单独确认为资产或负债。
    2）保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有
关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被
转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
    在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
    （1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
    1）被转移金融资产在终止确认日的账面价值。
    2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额
中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产）之和。
    （2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产
整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当
视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下
列两项金额的差额计入当期损益：
    1）终止确认部分在终止确认日的账面价值。
    2）终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终
止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融资产）之和。
    金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项
金融负债。
    5． 金融资产和金融负债公允价值的确定方法
    存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金
融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的
报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获
得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业
集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际
并经常发生的市场交易。
    初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的
基础。
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    不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场
参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先
使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不
可观察输入值。
    6． 金融工具减值
    本公司以预期信用损失为基础，对分类为以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价
值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及财务担保合同，进行减值会计处理并确认
损失准备。
    预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用
损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的
所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生
信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
    对由收入准则规范的交易形成的应收款项，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个
存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
    对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个
存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内
预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整
个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将
预期信用损失的有利变动确认为减值利得。
    除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司
在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下
列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：
    （1）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照
相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和
实际利率计算利息收入。
    （2）如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处
于第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，
并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
    （3）如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照
相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实
际利率计算利息收入。
    金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类
为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的
                                                               101
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账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其
他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
    本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计
量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著
增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额
计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
    （1）信用风险显著增加
    本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发
生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是
否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出
不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。
    本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
    1）债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；
    2）债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
    3）作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，
这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
    4）债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
    5）本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。
    于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融
工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期
内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利
变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较
低的信用风险。
    （2）已发生信用减值的金融资产
    当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成
为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
    1）发行方或债务人发生重大财务困难；
    2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
    3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况
下都不会做出的让步；
    4）债务人很可能破产或进行其他财务重组；
    5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
    6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
    金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件
                                                              102
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所致。
    （3）预期信用损失的确定
    本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有
关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
    本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用
风险特征包括：无风险组合、账龄分析法组合等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用
风险特征详见相关金融工具的会计政策。
    本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
    1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之
间差额的现值。
    2） 对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔
付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差
额的现值。
    3）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，
信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差
额。
    本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果
而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成
本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
    （4）减记金融资产
    当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融
资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。
    7． 金融资产及金融负债的抵销
    金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条
件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
    （1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
    （2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
    (十)应收票据
    本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（九）6.
金融工具减值。
    本公司对在初始确认后已经发生信用减值的应收票据单独确定其信用损失。
    当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信
用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应 收 票 据 划
                                                               103
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分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
  组合名称                        确定组合的依据                               计提方法
                                                                   参考历史信用损失经验，结合当
                  出票人具有较高的信用评级，历史上未发生票据违约， 前状况以及对未来经济状况的
无风险银行承
                  信用损失风险极低，在短期内履行其支付合同现金流量 预测，通过违约风险敞口和未来
兑票据组合
                  义务的能力很强                                   12 个月内或整个存续期预期信
                                                                   用损失率，计算预期信用损失
                                                                   参考应收账款及其他应收款的
商业承兑汇票      由付款人承诺到期付款的汇票，存在违约风险。
                                                                   计提方法
    (十一)应收账款
    本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（九）6.
金融工具减值。
    本公司对在初始确认后已经发生信用减值的应收账款单独确定其信用损失。
    当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信
用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分
为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
       组合名称                        确定组合的依据                          计提方法
组合 1：关联方往来组合                                              参考历史信用损失经验，结合当
                                                                    前状况以及对未来经济状况的
                           款项性质                                 预测，通过违约风险敞口和未来
组合 2：政府款项                                                    12 个月内或整个存续期预期信
                                                                    用损失率，计算预期信用损失
                           包括除上述组合之外的应收帐款，本公司根
                           据以往的历史经验对应收款项计提比例作     按账龄与整个存续期预期信用
组合 3：账龄分析法组合
                           出最佳估计，参考应收款项的账龄进行信用   损失率对照表计提
                           风险组合分类
    (十二)应收款项融资
    本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（九）
6.金融工具减值。
    (十三)其他应收款
    本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（九）
6.金融工具减值。
    本公司对在初始确认后已经发生信用减值的其他应收款单独确定其信用损失。
    当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信
用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划
分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
        组合名称                       确定组合的依据                          计提方法
 组合 1：关联方往来组合                                             参考历史信用损失经验，结合
                                                                    当前状况以及对未来经济状况
 组合 2：员工备用金        款项性质
                                                                    的预测，通过违约风险敞口和
 组合 3：政府款项                                                   未来 12 个月内或整个存续期预
                                                                         104
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                                                                 期信用损失率，计算预期信用
                                                                 损失
                          包括除上述组合之外的其他应收款，本公
                          司根据以往的历史经验对其他应收款计提   按账龄与整个存续期预期信用
 组合 4：账龄分析法组合
                          比例作出最佳估计，参考应收款项的账龄   损失率对照表计提
                          进行信用风险组合分类
    (十四)存货
    1．存货的分类
    存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、
在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、在产品、低值易耗品、
产成品（库存商品）、发出商品等。
    2．存货的计价方法
    存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出
时按月末一次加权平均法计价。
    3．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
    期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，
以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经
过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估
计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售
合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量
多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
    期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存
货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终
用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
    以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货
跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
    4．存货的盘存制度
    采用永续盘存制。
    5．低值易耗品和包装物的摊销方法
    （1）低值易耗品采用一次转销法；
    （2）包装物采用一次转销法。
    （3）其他周转材料采用一次转销法摊销。
    (十五)其他债权投资
    本公司对其他债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（九）
6.金融工具减值。
                                                                      105
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    (十六)长期股权投资
    1． 初始投资成本的确定
    （1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四／（四）同一控制下
和非同一控制下企业合并的会计处理方法。
    （2）其他方式取得的长期股权投资
    以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初
始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
    以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资
成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣
减。
    在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投
资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资
产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
    通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
    2． 后续计量及损益确认
    （1）成本法
    本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成
本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
    除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，
本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
    （2）权益法
    本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风
险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的
权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
    长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份
额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
    本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综
合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并
按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账
面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，
调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
    本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认
                                                              106
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资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合
营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵
销，在此基础上确认投资损益。
    本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期
股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对
被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面
价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担
的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
    被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的
顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长
期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
    3． 长期股权投资核算方法的转换
    （1）公允价值计量转权益法核算
    本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计
量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实
施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定
的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成
本。
    原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以
及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
    按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有
被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面
价值，并计入当期营业外收入。
    （2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算
    本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计
量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追
加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照
原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
    购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资
时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
    购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的
有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转
入当期损益。
    （3）权益法核算转公允价值计量
                                                              107
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    本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置
后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同
控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
    原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与
被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
    （4）成本法转权益法
    本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报
表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核
算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
    （5）成本法转公允价值计量
    本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报
表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会
计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的
公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
    4． 长期股权投资的处置
    处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用
权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负
债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
    处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，
将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
    （1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
    （2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
    （3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
    （4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
    因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，
区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
    （1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计
入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权
益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不
能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工
具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差
额计入当期损益。
    （2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处
置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差
                                                                 108
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额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控
制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的
对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续
计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有
子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
    处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为
一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务
报表进行相关会计处理：
    （1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期
股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权
当期的损益。
    （2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该
子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期
的损益。
    5． 共同控制、重大影响的判断标准
    如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大
影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参
与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
    合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权
利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该
单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额
相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
    重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合
考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：（1）在被投资单位的董事会或
类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资
单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技
术资料。
    (十七)投资性房地产
    投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的
土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。此外，对于本公司持
有以备经营出租的空置建筑物，若董事会作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有
意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
    本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、
                                                              109
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相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资
产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
    本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建
筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊
销）率列示如下：
        类别         预计使用寿命（年）     预计净残值率（%）     年折旧（摊销）率（%）
土地使用权                  50                     ---                    2.00
房屋建筑物                 30-40                   5                   2.375-3.167
    投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固
定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公
司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换
后的入账价值。
    当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终
止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价
值和相关税费后的金额计入当期损益。
    投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的
土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本公司
持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持
有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
    本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、
相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资
产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
    当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终
止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价
值和相关税费后的金额计入当期损益。
    (十八)固定资产
    1． 固定资产确认条件
    固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
    （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
    （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
    2． 固定资产初始计量
    本公司固定资产按成本进行初始计量。
                                                                110
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    （1）外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到
预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
    （2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要
支出构成。
    （3）投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或
协议约定价值不公允的按公允价值入账。
    （4）购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定
资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，
除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
    3． 固定资产后续计量及处置
    （1）固定资产折旧
    固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准
备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；
已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。
    利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相
同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。
    本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在
年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在
差异的，进行相应的调整。
    各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：
           类别         折旧方法       折旧年限（年）    残值率（%）      年折旧率（%）
房屋及建筑物               直线法          30 -40            5.00           2.38-3.17
机器设备                   直线法          5-20              5.00          4.75-19.00
通用设备                   直线法            5               5.00             19.00
专用设备                   直线法            10              5.00             9.50
运输设备                   直线法          5-10              5.00          9.50-19.00
其他设备                   直线法          5-10              5.00          9.50-19.00
    （2）固定资产的后续支出
    与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固
定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。
    （3）固定资产处置
    当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资
产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入
当期损益。
    4． 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
                                                                    111
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    当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
    （1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
    （2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时
租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
    （3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
    （4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公
允价值。
    （5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
    融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两
者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确
认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师
费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个
期间采用实际利率法进行分摊。
    本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确
定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租
赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内
计提折旧。
    (十九)在建工程
    1． 在建工程初始计量
    本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用
状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资
本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。
    2． 在建工程结转为固定资产的标准和时点
    在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产
的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预
定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资
产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本
调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
    (二十)借款费用
    1． 借款费用资本化的确认原则
    本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以
资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期
损益。
                                                                 112
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    符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可
使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
    借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
    （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支
付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
    （2）借款费用已经发生；
    （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
    2． 借款费用资本化期间
    资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资
本化的期间不包括在内。
    当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停
止资本化。
    当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资
产借款费用停止资本化。
    购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售
的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
    3． 暂停资本化期间
    符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3
个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到
预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借
款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
    4． 借款费用资本化金额的计算方法
    专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时
性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定
可使用或者可销售状态前，予以资本化。
    根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资
本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计
算确定。
    借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金
额，调整每期利息金额。
    (二十一)无形资产与开发支出
    无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使
用权、专有技术、外购软件、特许经营权。
    1．无形资产的初始计量
                                                                 113
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    外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用
途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性
质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
    债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账
价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损
益。
    在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，
除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，
以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
    以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账
价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
    内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注
册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以
及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
    2．无形资产的后续计量
    本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定
的无形资产。
    （1）使用寿命有限的无形资产
    对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿
命有限的无形资产预计寿命及依据如下：
           项目             预计使用寿命（年）                      依据
         外购软件                   5-10         预计使用年限
        土地使用权                   50          土地使用权证
         专有技术                   5-10         预计使用年限
        特许经营权                   25          合同约定使用年限
    每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数
存在差异的，进行相应的调整。
    经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
    （2）使用寿命不确定的无形资产
    无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于
使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如
果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。
    经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。
    3．划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
                                                                    114
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    研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活
动的阶段。
    开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，
以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
    内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
    4．开发阶段支出符合资本化的具体标准
    内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
    （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
    （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
    （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市
场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
    （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力
使用或出售该无形资产；
    （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
    不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开
发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开
发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
    (二十二)长期资产减值
    本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在
减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计
的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
    资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流
量的现值两者之间较高者确定。
    可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的
账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相
应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
    资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资
产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
    因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年
都进行减值测试。
    在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益
的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与
商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组
合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对
                                                               115
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包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账
面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组
合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
    (二十三)长期待摊费用
    1． 摊销方法
    长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上
的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。
    2． 摊销年限
           类别                   摊销年限（年）                        备注
装修费                                5-10
    (二十四)职工薪酬
    职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬
或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
    1．短期薪酬
    短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部
予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，
将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
    2．离职后福利
    离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，
提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。
    本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
    离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本
养老保险、失业保险等；除了社会基本养老保险、失业保险之外，员工可以自原参加本公
司设立的年金计划。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应
缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
    本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
    离职后福利设定受益计划主要为离退休人员支付的明确标准的统筹外福利、为去世员
工遗属支付的生活费等。对于设定受益计划中承担的义务，在资产负债表日由相关部门使
用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的
期间，并计入当期损益或相关资产成本，其中：除非其他会计准则要求或允许职工福利成
本计入资产成本，设定受益计划服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额在发
生当期计入当期损益；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动在发生当期计
入其他综合收益，且在后续会计期间不允许转回至损益。
                                                                 116
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    3．辞退福利
    辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职
工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建
议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工
的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
    本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定
的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会
保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支
付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相
关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳
的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标
准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
    4．其他长期职工福利
    其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
    对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，
将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职
工福利，在资产负债表日由相关部门使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划
产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
    (二十五)预计负债
    1． 预计负债的确认标准
    与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
    该义务是本公司承担的现时义务；
    履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
    该义务的金额能够可靠地计量。
    2． 预计负债的计量方法
    本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
    本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价
值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估
计数。
    最佳估计数分别以下情况处理：
    所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则
最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
    所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结
果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额
                                                               117
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确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
    本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能
够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
    (二十六)收入
    1．销售商品收入确认时间的具体判断标准
    公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联
系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关
的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销
售收入实现。
    本公司销售收入主要包含电子元器件销售收入、电子设备销售收入、污水处理费收入。
其中：
    （1）电子元器件销售：在实际客户签收时确认销售收入实现；
    （2）电子设备销售：在实际取得客户出具的设备安装调试验收报告时确认销售收入；
    （3）污水处理收入：与排水公司核定确认排水量的当月，按协议约定的污水处理单价
计量确认收入。
    合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议
价款的公允价值确定销售商品收入金额。
    2．确认让渡资产使用权收入的依据
    与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况
确定让渡资产使用权收入金额：
    （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
    （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
    3．提供劳务收入的确认依据和方法
    在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务
收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
    提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
    （1）收入的金额能够可靠地计量；
    （2）相关的经济利益很可能流入企业；
    （3）交易的完工进度能够可靠地确定；
    （4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
    按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议
价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累
计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本
乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
                                                                118
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    在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
    （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提
供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
    （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损
益，不确认提供劳务收入。
    本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供
劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的
部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单
独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。
    投资管理收入：基金管理费收入系公司按照合伙协议约定的比例以基金认缴份额或者基
金实际完成的投资额收取的管理费；项目管理报酬收入系公司按照合伙协议约定的比例从基
金投资收益中获取的业绩报酬；投资顾问费收入系公司向其他投资机构推荐投资项目成功获
利之后按照相关协议收取的顾问费。
    4．建造合同收入的确认依据和方法
    （1）当建造合同的结果能够可靠地估计时，与其相关的合同收入和合同费用在资产负
债表日按完工百分比法予以确认。完工百分比法，是指根据合同完工进度确认合同收入和合
同费用的方法。合同完工进度按照累计实际发生的合同费用占合同预计总成本的比例确定。
    固定造价合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
    1）合同总收入能够可靠地计量；
    2）与合同相关的经济利益很可能流入企业；
    3）实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；
    4）合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
    成本加成合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
    1）与合同相关的经济利益很可能流入企业；
    2）实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。
    在资产负债表日，按照合同总收入乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认收入后的
金额，确认为当期合同收入；同时，按照合同预计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累
计已确认费用后的金额，确认为当期合同费用。合同工程的变动、索赔及奖金以可能带来收
入并能可靠计算的数额为限计入合同总收入。
    （2）建造合同的结果不能可靠估计的，分别下列情况处理：
    1）合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本
在其发生的当期确认为合同费用。
    2）合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
    （3）如果合同总成本很可能超过合同总收入，则预期损失立即确认为费用。
                                                               119
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    5．附回购条件的资产转让
    公司销售产品或转让其他资产时，与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议，
根据协议条款判断销售商品是否满足收入确认条件。如售后回购属于融资交易，则在交付产
品或资产时，本公司不确认销售收入。回购价款大于销售价款的差额，在回购期间按期计提
利息，计入财务费用。
    (二十七)政府补助
    1． 类型
    政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件
规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
    对于政府文件未明确补助对象的政府补助，公司根据实际补助对象划分为与资产相关的
政府补助或与收益相关的政府补助，相关判断依据说明详见本财务报表附注六之递延收益/
营业外收入项目注释。
    与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政
府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
    2． 政府补助的确认
    对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶
持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
    政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，
按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照
名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
    3． 会计处理方法
    本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行
会计处理。通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务
一贯地运用该方法。
             项目                                       核算内容
采用总额法核算的政府补助类别   除贷款贴息外的政府补助
    与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关
的政府补助确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期
计入损益。
    与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，
在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费
用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。
    与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无
关的政府补助计入营业外收支。
                                                                   120
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    收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政
策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策
性优惠利率计算相关借款费用。
    已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价
值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存
在相关递延收益的，直接计入当期损益。
    (二十八)递延所得税资产和递延所得税负债
    递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂
时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回
该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
    1．确认递延所得税资产的依据
    本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税
款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时
具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）
该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣
亏损。
    对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延
所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂
时性差异的应纳税所得额。
    2．确认递延所得税负债的依据
    公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：
    （1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
    （2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不
影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
    （3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时
间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
    3．同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示
    （1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
    （2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的
所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延
所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税
负债或是同时取得资产、清偿债务。
    (二十九)租赁
                                                                 121
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    如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租
赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。
    1． 经营租赁会计处理
    （1）经营租入资产
    公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，
计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
    资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额
中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
    （2）经营租出资产
    公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，
确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大
的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
    公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额
中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
    2． 融资租赁会计处理
    （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值
两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其
差额作为未确认的融资费用。融资租入资产的认定依据、计价和折旧方法详见本附注四／
（十七）固定资产。
    公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
    （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现
值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的
与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认
的收益金额。
    (三十)终止经营
    本公司将满足下列条件之一的，且该组成部分已经处置或划归为持有待售类别的、能够
单独区分的组成部分确认为终止经营组成部分：
    （1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。
    （2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一
项相关联计划的一部分。
    （3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
    终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利润表中
列示。
                                                                 122
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    (三十一)财务报表列报项目变更说明
    财政部于 2019 年 4 月 30 日发布了《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的
通知》（财会〔2019〕6 号），对一般企业财务报表格式进行了修订，拆分部分资产负债表
项目和调整利润表项目等。本公司已经根据新的企业财务报表格式的要求编制财务报表，财
务报表的列报项目因此发生变更的，已经按照《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》
等的相关规定，对可比期间的比较数据进行调整。
    对可比期间的财务报表列报项目及金额的影响如下：
                       2019 年 1 月 1 日列报                               2019 年 1 月 1 日
      列报项目                                     影响金额
                           变更前金额                                      列报变更后金额
应收票据                                 ---         20,090,668.63              20,090,668.63
应收账款                                 ---        194,005,059.45             194,005,059.45
应收票据及应收账款          214,095,728.08      （214,095,728.08）                             ---
应付票据                                 ---          8,006,485.26               8,006,485.26
应付账款                                 ---         63,742,660.75              63,742,660.75
应付票据及应付账款           71,749,146.01       （71,749,146.01）                             ---
    (三十二)重要会计政策、会计估计的变更
    1． 会计政策变更
    本公司自 2019 年 6 月 10 日起执行经修订的《企业会计准则第 7 号——非货币性资产
交换》，自 2019 年 6 月 17 日起执行经修订的《企业会计准则第 12 号——债务重组》。
该项会计政策变更采用未来适用法处理，并根据准则的规定对于 2019 年 1 月 1 日至准则实
施日之间发生的非货币性资产交换和债务重组进行调整。本公司首次执行该准则对财务报表
无影响。
    上述会计政策变更经公司第九届董事会第二十八次会议审议通过。
    本公司自 2019 年 1 月 1 日起执行财政部 2017 年修订的《企业会计准则第 22 号-金融工
具确认和计量》、《企业会计准则第 23 号-金融资产转移》和《企业会计准则第 24 号-套期
会计》、《企业会计准则第 37 号-金融工具列报》（以上四项统称<新金融工具准则>），变
更后的会计政策详见附注四。
    上述会计政策变更经公司第九届董事会第十八次会议审议通过。
    （1）执行新金融工具准则对本公司的影响
    于 2019 年 1 月 1 日之前的金融工具确认和计量与新金融工具准则要求不一致的，本公
司按照新金融工具准则的要求进行衔接调整。涉及前期比较财务报表数据与新金融工具准则
要求不一致的，本公司未调整可比期间信息。金融工具原账面价值和新金融工具准则施行日
的新账面价值之间的差额，计入 2019 年 1 月 1 日留存收益或其他综合收益。
    执行新金融工具准则对本期期初资产负债表相关项目的影响列示如下：
                                                                     123
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                                                               累积影响金额
         项目        2018 年 12 月 31 日       分类和           金融资产                               2019 年 1 月 1 日
                                                                                    小计
                                               计量影响         减值影响
应收票据                20,090,668.63         （19,224,489.23）      ---         （19,224,489.23）           866,179.40
应收款项融资                       ---         19,224,489.23         ---          19,224,489.23          19,224,489.23
一年内到期的非流动
                                   ---         55,000,000.00         ---          55,000,000.00          55,000,000.00
资产
可供出售金融资产     1,194,825,224.94      （1,194,825,224.94）      ---      （1,194,825,224.94）                   ---
其他非流动金融资产                 ---      1,139,825,224.94         ---       1,139,825,224.94      1,139,825,224.94
    注：上表仅呈列受影响的财务报表项目，不受影响的财务报表项目不包括在内，因此所
披露的小计和合计无法根据上表中呈列的数字重新计算得出。
    2． 会计估计变更
    本报告期主要会计估计未发生变更。
    五、税项
    (一)公司主要税种和税率
         税种                              计税依据                                税率                      备注
                        境内销售；提供加工、修理修配劳务；以及
                                                                                 16%、13%                    注1
                        进口货物；提供有形动产租赁服务
增值税
                        基金管理收入                                                6%
                        简易计税方法                                              5%或 3%                    注2
城市维护建设税          实缴流转税税额                                              7%
企业所得税              应纳税所得额                                             25%、15%
                        按照房产原值的 70%（或租金收入）为纳税
房产税                                                                          1.2%、12%
                        基准
    注 1：根据财政部、税务总局、海关总署《关于深化增值税改革有关政策的公告》（财
政部、税务总局、海关总署公告 2019 年第 39 号）的规定，本公司自 2019 年 4 月 1 日起发
生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用 16%和 10%税率的，税率分别调整为 13%、9%。
    注 2：本公司的 5%增值税税率主要适用于办公楼的出租收入，3%的增值税税率适用于几
家小规模纳税人的子公司主体。
    不同纳税主体所得税税率说明：
                               纳税主体名称                                                  所得税税率
 本公司                                                                                          25%
 珠海力合投资有限公司                                                                            25%
 珠海力合华清创业投资有限公司                                                              20%（小微企业）
 珠海铧盈投资有限公司                                                                            25%
 珠海力合环保有限公司                                                                            15%
 珠海华金创新投资有限公司                                                                        25%
 珠海华金资产管理有限公司                                                                        25%
                                                                                           124
                                                    珠海华金资本股份有限公司 2019 年年度报告全文
                       纳税主体名称                                       所得税税率
 珠海华金智汇湾创业投资有限公司                                                25%
 珠海华冠电容器股份有限公司                                                    15%
 珠海华冠科技股份有限公司                                                      15%
 华金资本（国际）有限公司                                                     16.50%
 珠海华金盛盈三号股权投资基金合伙企业（有限合伙）                              ---
 珠海华金创盈一号股权投资基金合伙企业（有限合伙）                              ---
 北京中拓百川投资有限公司                                                      25%
 珠海力合华金投资管理有限公司                                          20%（小微企业）
 珠海华金领创基金管理有限公司                                                  25%
 珠海华金领汇投资管理有限公司                                                  25%
 珠海华金领盛基金管理有限公司                                                  25%
 珠海香洲华金创业投资基金管理有限公司                                  20%（小微企业）
 珠海华金瑞信基金管理有限公司                                                  25%
 珠海华金恒盛投资有限公司                                                      25%
 深圳华金领旭股权投资基金管理有限公司                                          25%
 华金东方一号基金管理有限公司                                                  ---
 Acusea Capital LLC                                                            ---
 珠海华金慧源投资管理有限公司                                                  25%
 珠海华金慧源投资管理企业（有限合伙）                                          ---
 珠海华金智行投资管理有限公司                                          20%（小微企业）
 北京华金领智企业管理咨询有限公司                                              25%
 东营中拓水质净化有限公司                                                      25%
 珠海华金盛盈四号股权投资基金合伙企业（有限合伙）                              ---
 珠海华金创盈五号股权投资基金合伙企业（有限合伙）                              ---
 上海盈普生物科技发展中心（有限合伙）                                          ---
    (二)税收优惠政策及依据
    1. 子公司珠海力合环保有限公司为污水处理企业，按财政部和国家税务总局于 2015
年 6 月 12 日发布的《资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录》（财税［2018］78 号），
自 2015 年 7 月 1 日起征收增值税。根据新规定，污水、垃圾及污泥处理劳务在缴税后返还
70%，缴纳 30%的增值税。
    根据财政部、税务总局、国家发展改革委、生态环境部联合发布的《关于从事污染防治
的第三方企业所得税政策问题的公告》（财政部公告 2019 年第 60 号），珠海力合环保有限
公司自 2019 年 1 月 1 日起减按 15%的税率征收企业所得税。
    2.根据广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局联合
下发的粤科高字【2015】30 号文件，子公司珠海华冠科技股份有限公司被认定为高新技术
                                                                        125
                                             珠海华金资本股份有限公司 2019 年年度报告全文
企业，证书编号：GR201744001853。根据国家对高新技术企业的相关优惠政策，公司
2017-2019 年度执行 15%的企业所得税税率。
    3. 根据广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局联
合下发的粤科高字【2015】30 号文件，子公司珠海华冠电容器股份有限公司被认定为高新
技术企业，证书编号：GR201844001482。根据国家对高新技术企业的相关优惠政策，公司
2019-2021 年度执行 15%的企业所得税税率。
    4. 2019 年财税[2019] 13 号《税务总局关于实施小微企业惠普性税收减免政策的通知》，
对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%
的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按
50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。子公司珠海力合华金投资管理有限
公司、珠海香洲华金创业投资基金管理有限公司、珠海力合华清创业投资有限公司、珠海华
金智行投资管理有限公司适用于小微企业税收减免政策。
    (三)其他说明
    1．华金资本（国际）有限公司是在香港成立的法团，适用香港法团利得税税率 16.5%。
    2．华金东方一号基金管理有限公司是在开曼群岛成立的公司，开曼群岛现时并无制定
任何法律对公司所得利润、收入、收益和增值进行征税。
    3．Acusea Capital LLC 是在美国成立的公司，适用于美国累进税制。
    国外子公司按其所在地税法之要求适用税种及税率，报告期内均系按法定税率纳税。
    六、合并财务报表主要项目注释
    （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，期初余额均为 2019 年 1 月 1 日）
    注释1．货币资金
               项目                   期末余额                         期初余额
库存现金                                           7,872.40                        24,422.29
银行存款                                   245,787,313.30                   313,979,134.23
其他货币资金                                 8,550,688.72                     3,402,445.38
               合计                        254,345,874.42                   317,406,001.90
其中：存放在境外的款项总额                 24,025,628.54                     17,837,402.67
    截止 2019 年 12 月 31 日，受限制的货币资金明细如下：
               项目                  期末余额                          期初余额
银行承兑汇票保证金                               225,000.00                  1,663,400.12
信用保证金                                              ---                  1,366,062.33
履约保证金                                              ---                       356,867.44
被冻结银行存款                              8,259,516.75                                ---
                                                                 126
                                                               珠海华金资本股份有限公司 2019 年年度报告全文
               项目                                 期末余额                                  期初余额
               合计                                          8,484,516.75                             3,386,329.89
    注释2．应收票据
    1． 应收票据分类列示
               项目                                 期末余额                                  期初余额
银行承兑汇票                                                            ---                                     ---
商业承兑汇票                                                 22,106,675.31                               866,179.40
               合计                                          22,106,675.31                               866,179.40
    2． 应收票据预期信用损失分类列示
                                                                    期末余额
         类别                          账面余额                             坏账准备
                                                                                      计提比例           账面价值
                                    金额             比例（%）          金额
                                                                                        （%）
单项计提预期信用损失的
                                            ---          ---                    ---           ---                   ---
应收票据
按组合计提预期信用损失
                               24,567,660.21          100.00      2,460,984.90           10.02        22,106,675.31
的应收票据
其中：商业承兑汇票             24,567,660.21          100.00      2,460,984.90           10.02        22,106,675.31
         合计                  24,567,660.21          100.00      2,460,984.90           10.02        22,106,675.31
    续：
                                                                    期初余额
         类别                          账面余额                             坏账准备
                                                                                      计提比例           账面价值
                                    金额             比例（%）          金额
                                                                                        （%）
单项计提预期信用损失的
                                            ---          ---                    ---           ---                   ---
应收票据
按组合计提预期信用损失                                100.00
                                  1,006,160.00                      139,980.60           13.91            866,179.40
的应收票据
其中：商业承兑汇票                1,006,160.00        100.00        139,980.60           13.91            866,179.40
         合计                     1,006,160.00        100.00        139,980.60           13.91            866,179.40
    1． 按组合计提预期信用损失的应收票据
                                                                           期末余额
            组合名称
                                                  账面余额                 坏账准备                 计提比例（%）
商业承兑汇票                                      24,567,660.21                2,460,984.90                    10.02
                合计                              24,567,660.21                2,460,984.90                    10.02
    2． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
                                                             本期变动情况
     类别              期初余额                                                                          期末余额
                                           计提         收回或转回         核销        其他变动
商业承兑汇票           139,980.60    2,321,004.30                 ---           ---           ---     2,460,984.90
                                                                                        127
                                                                珠海华金资本股份有限公司 2019 年年度报告全文
                                                           本期变动情况
      类别               期初余额                                                                     期末余额
                                             计提        收回或转回          核销     其他变动
      合计               139,980.60     2,321,004.30               ---          ---           ---    2,460,984.90
     3． 期末公司无质押的应收票据
     4． 期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据
                           项目                                                期末终止确认金额
银行承兑汇票                                                                                        31,276,503.73
                           合计                                                                     31,276,503.73
     5． 期末公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
     注释3．应收账款
     1．按账龄披露应收账款
                  账龄                               期末余额                                  期初余额
1 年以内                                                      97,724,052.22                         131,622,572.71
1－2 年                                                       21,706,296.12                         61,630,070.01
2－3 年                                                       11,340,299.77                           8,686,737.34
3 年以上                                                        8,149,490.46                          8,353,545.43
                  小计                                    138,920,138.57                            210,292,925.49
坏账准备                                                      16,848,253.26                         16,287,866.04
                  合计                                    122,071,885.31                            194,005,059.45
     2．按坏账准备计提方法分类披露
                                                                     期末余额
           类别                         账面余额                          坏账准备
                                                                                      计提比例         账面价值
                                      金额          比例（%）         金额
                                                                                        （%）
单项计提预期信用损失
                                  10,407,197.39        7.49       10,407,197.39         100.00                    ---
的应收账款
按组合计提预期信用损
                              128,512,941.18          92.51        6,441,055.87           5.01      122,071,885.31
失的应收账款
其中：账龄分析法组合          127,473,460.60          91.76        6,441,055.87           5.05      121,032,404.73
      政府款项                     1,039,480.58        0.75                    ---            ---     1,039,480.58
      关联方往来组合                         ---        ---                    ---            ---                 ---
           合计               138,920,138.57         100.00       16,848,253.26          12.13      122,071,885.31
    续：
                                                                    期初余额
           类别
                                        账面余额                         坏账准备                     账面价值
                                                                                        128
                                                             珠海华金资本股份有限公司 2019 年年度报告全文
                                                                                   计提比例
                                  金额           比例（%）        金额
                                                                                     （%）
单项计提预期信用损失
                               4,111,680.83         1.96        4,111,680.83          100.00                   ---
的应收账款
按组合计提预期信用损
                             206,181,244.66        98.04       12,176,185.21           5.91      194,005,059.45
失的应收账款
其中：账龄分析法组合         202,697,280.36        96.38       12,176,185.21           6.01      190,521,095.15
        政府款项               3,483,964.30         1.66                     ---        ---        3,483,964.30
        关联方往来组合                   ---         ---                     ---        ---                    ---
           合计              210,292,925.49       100.00       16,287,866.04           7.75      194,005,059.45
       3．单项计提预期信用损失的应收账款
                                                                     期末余额
             单位名称                                                              计提比例
                                          账面余额              坏账准备                           计提理由
                                                                                     （%）
深圳市迪凯特电池科技有限公司              2,216,433.80         2,216,433.80          100.00     预期无法收回
郑州比克电池有限公司                      2,080,868.96         2,080,868.96          100.00     预期无法收回
朝阳立塬新能源有限公司                      820,000.00           820,000.00          100.00     预期无法收回
江西世纪长河新电源有限公司                  705,900.00           705,900.00          100.00     预期无法收回
深圳市和穗电子有限公司                      363,098.00           363,098.00          100.00     预期无法收回
东莞市戴盛电源技术有限公司                  340,208.00           340,208.00          100.00     预期无法收回
东莞市雷豹电子科技有限公司                  320,756.00           320,756.00          100.00     预期无法收回
其他                                                                                 100.00     预期无法收回
                                          3,559,932.63         3,559,932.63
                  合计                   10,407,197.39        10,407,197.39          100.00
       4．按组合计提预期信用损失的应收账款
       （1）账龄分析法组合
                                                                    期末余额
                 账龄
                                         账面余额                   坏账准备                   计提比例（%）
1 年以内                                 95,640,473.69                   956,404.74                              1
1－2 年                                  20,982,012.93                2,098,201.30                              10
2－3 年                                  10,195,185.78                3,058,555.73                              30
3 年以上                                       655,788.20                327,894.10                             50
                 合计                    127,473,460.60               6,441,055.87
       （2）政府款项
                                                                       期末余额
                 组合名称
                                               应收账款                    坏账准备              计提比例（%）
与政府结算的污水处理费                           1,039,480.58                           ---                    ---
                   合计                          1,039,480.58                           ---                    ---
       5．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
          类别              期初余额                          本期变动情况                           期末余额
                                                                                      129
                                                                    珠海华金资本股份有限公司 2019 年年度报告全文
                                                   计提            收回或转回      核销       其他变动
单项计提预期信用损失
                            4,111,680.83      6,295,516.56                   ---     ---             ---     10,407,197.39
的应收账款
按组合计提预期信用损
                            12,176,185.21                 ---      5,735,129.34      ---             ---       6,441,055.87
失的应收账款
其中：账龄分析法组合        12,176,185.21                 ---      5,735,129.34      ---             ---       6,441,055.87
      政府款项                       ---                  ---                ---     ---             ---               ---
      关联方往来组合                 ---                  ---                ---     ---             ---               ---
        合计                16,287,866.04     6,295,516.56         5,735,129.34      ---             ---     16,848,253.26
     6．本期无实际核销的应收账款。
     7．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
                                                                             占应收账款期末
               单位名称                             期末余额                                         已计提坏账准备
                                                                             余额的比例(%)
期末余额前五名应收账款汇总                           53,945,775.26                    38.83                3,013,332.77
     8．本期无因金融资产转移而终止确认的应收款项。
     9．期末无转移应收款项且继续涉入而形成的资产、负债的金额。
     注释4．应收款项融资
                 项目                                     期末余额                                  期初余额
银行承兑汇票                                                      26,904,140.30                            19,224,489.23
                 合计                                             26,904,140.30                            19,224,489.23
     注释5．预付款项
     1． 预付款项按账龄列示
                                                   期末余额                                       期初余额
           账龄
                                            金额                   比例(%)                 金额                比例(%)
1 年以内                               2,663,505.14                        75.31          2,872,800.74              92.09
1至2年                                      656,057.66                     18.55           121,815.86                 3.90
2至3年                                       98,753.36                      2.79            67,526.91                 2.16
3 年以上                                    118,321.09                      3.35            57,586.71                 1.85
           合计                        3,536,637.25                    100.00             3,119,730.22             100.00
     2． 期末无账龄超过一年且金额重要的预付款项。
     3．按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
                 单位名称                                       期末余额                   占预付款项总额的比例(%)
期末余额前五名预付款项汇总                                            2,180,278.01                                   61.65
     注释6．其他应收款
                                                                                              130
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                  项目                    期末余额                              期初余额
应收利息                                                     ---                                 ---
应收股利                                                     ---                                 ---
其他应收款                                         3,891,919.02                     11,469,908.50
                  合计                             3,891,919.02                     11,469,908.50
    （一）其他应收款
     1．按账龄披露
                  账龄                    期末余额                             期初余额
1 年以内                                            1,420,950.09                     8,197,845.61
1－2 年                                               361,422.79                       416,123.50
2－3 年                                               131,632.00                       378,395.00
3 年以上                                            4,015,293.35                     5,129,938.15
                  小计                              5,929,298.23                    14,122,302.26
坏账准备                                            2,037,379.21                     2,652,393.76
                  合计                              3,891,919.02                    11,469,908.50
     2．按款项性质分类情况
             款项性质                     期末余额                             期初余额
押金及保证金                                          846,010.00                     8,174,830.38
政府保证金                                          1,953,120.00                     1,953,120.00
往来款及其他                                        3,130,168.23                     3,994,351.88
                  小计                              5,929,298.23                    14,122,302.26
           减：坏账准备                             2,037,379.21                     2,652,393.76
                  合计                              3,891,919.02                    11,469,908.50
     3．按坏账准备计提方法分类披露
                                                       期末余额
           类别                账面余额                      坏账准备
                                          比例                        计提比例        账面价值
                             金额                        金额
                                          （%）                         （%）
单项计提预期信用损失的
                          1,773,886.19    29.92      1,671,022.86        94.20         102,863.33
其他应收款
按组合计提预期信用损失
                          4,155,412.04    70.08        366,356.35         8.82       3,789,055.69
的其他应收款
其中：账龄分析法组合      2,147,402.56    36.22        366,356.35        17.98       1,781,046.21
      关联方往来组合                ---     ---                 ---           ---               ---
      政府款项            1,953,337.92    32.94                 ---           ---    1,953,337.92
      员工备用金             54,671.56     0.92                 ---           ---          54,671.56
           合计           5,929,298.23    100.00     2,037,379.21        34.36       3,891,919.02
    续：
                                                                        131
                                                       珠海华金资本股份有限公司 2019 年年度报告全文
                                                            期初余额
             类别                  账面余额                       坏账准备
                                               比例                          计提比例           账面价值
                                金额                          金额
                                               （%）                           （%）
单项计提预期信用损失的
                              2,202,591.45      15.60     1,664,103.32           75.55           538,488.13
其他应收款
按组合计提预期信用损失
                             11,919,710.81      84.40       988,290.44              8.29      10,931,420.37
的其他应收款
其中：账龄分析法组合          9,047,990.68      64.07       988,290.44           10.92         8,059,700.24
         关联方往来组合                 ---      ---                 ---             ---                   ---
           政府款项           1,953,337.92      13.83                ---             ---       1,953,337.92
          员工备用金            918,382.21       6.50                ---             ---         918,382.21
             合计            14,122,302.26     100.00     2,652,393.76           18.78        11,469,908.50
   4． 单项计提预期信用损失的其他应收款情况
                                                              期末余额
           单位名称                                                    计提比例
                                 账面余额              坏账准备                               计提理由
                                                                         （%）
罗建才                             549,785.00           549,785.00         100.00           预期无法收回
拓普增资扩股保证金                 534,470.00           534,470.00         100.00           预期无法收回
陈钊圣厂房押金                     113,000.00           113,000.00         100.00           预期无法收回
深圳市安贝尔科技有限公司            81,900.00            81,900.00         100.00           预期无法收回
珠海市金鼎瑞丝祥商行                73,680.00            73,680.00         100.00           预期无法收回
东方村委                            63,000.00            63,000.00         100.00           预期无法收回
深圳市宝安区观澜宏昌金属                                                   100.00
                                    50,014.00            50,014.00                          预期无法收回
铸造厂
湘全蔬菜配送中心                    46,925.13            46,925.13         100.00           预期无法收回
其他                               261,112.06           158,248.73         60.61       预期收回可能性低
             合计                1,773,886.19         1,671,022.86         94.20
       5．按组合计提预期信用损失的其他应收款
       （1）账龄分析法组合
                                                              期末余额
              账龄
                                   账面余额                   坏账准备                     计提比例（%）
1 年以内                                920,196.69                    9,201.97                               1
1－2 年                                 446,187.35                   44,618.73                              10
2－3 年                                 389,868.03                116,960.41                                30
3 年以上                                391,150.49                195,575.24                                50
              合计                     2,147,402.56               366,356.35
       （2）政府款项组合
                                                             期末余额
           组合名称
                                  其他应收款                  坏账准备                     计提比例（%）
                                                                               132
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                                                                         期末余额
           组合名称
                                           其他应收款                     坏账准备                计提比例（%）
政府结算款项                                    1,953,337.92                             ---                       ---
             合计                               1,953,337.92                             ---                       ---
    （3）员工备用金组合
                                                                         期末余额
           组合名称
                                           其他应收款                     坏账准备                计提比例（%）
员工备用金                                          54,671.56                            ---                       ---
             合计                                   54,671.56                            ---                       ---
    6．其他应收款坏账准备计提情况
                               第一阶段               第二阶段                第三阶段
    坏账准备                                     整个存续期预期信        整个存续期预期信                合计
                         未来 12 个月预期
                                                 用损失(未发生信         用损失(已发生信
                             信用损失
                                                     用减值)                 用减值)
期初余额                                  ---         2,652,393.76                       ---         2,652,393.76
本期计提                                  ---           118,135.85                       ---             118,135.85
本期收回或转回                            ---           733,150.40                       ---             733,150.40
本期核销                                  ---                      ---                   ---                     ---
本期其他变动                              ---                      ---                   ---                     ---
期末余额                                  ---         2,037,379.21                       ---         2,037,379.21
    7．本期无实际核销的其他应收款。
    8．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款
             单位名称                                  期末余额                     占其他应收款期末余额的比例(%)
期末余额前五名其他应收款汇总                                    3,580,856.81                                      60.39
    9．本期无涉及政府补助的应收款项。
    10．本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项情况。
    11．期末无转移其他应收款且继续涉入而形成的资产、负债的金额。
    注释7．存货
    1．存货分类
                                     期末余额                                             期初余额
   项目
                    账面余额         跌价准备           账面价值         账面余额         跌价准备          账面价值
  原材料            14,691,805.03    3,327,733.09      11,364,071.94     18,978,979.59    2,802,833.28      16,176,146.31
  在产品            24,558,839.14    5,442,115.35      19,116,723.79     30,068,104.37    4,637,769.69      25,430,334.68
                                                                                          133
                                                                         珠海华金资本股份有限公司 2019 年年度报告全文
                                        期末余额                                                               期初余额
    项目
                 账面余额               跌价准备              账面价值                  账面余额               跌价准备               账面价值
  库存商品       15,405,848.00           2,307,800.86         13,098,047.14         20,028,895.86              1,274,929.93          18,753,965.93
 低值易耗品          458,358.34                    ---             458,358.34             475,387.66                        ---         475,387.66
  发出商品       39,524,670.93              69,157.13         39,455,513.80         44,528,791.40                  428,891.23        44,099,900.17
    合计         94,639,521.44          11,146,806.43         83,492,715.01        114,080,158.88              9,144,424.13         104,935,734.75
     2．存货跌价准备
                                           本期增加金额                                   本期减少金额
    项目         期初余额                                                                                                             期末余额
                                         计提               其他           转回                  转销                其他
   原材料        2,802,833.28       1,047,830.09               ---                ---           522,930.28                  ---       3,327,733.09
   在产品        4,637,769.69       1,046,111.11               ---                ---           241,765.45                  ---       5,442,115.35
  库存商品       1,274,929.93       1,417,545.68               ---                ---           384,674.75                  ---       2,307,800.86
 低值易耗品                 ---                 ---            ---                ---                   ---                 ---                  ---
  发出商品           428,891.23            9,539.52            ---                ---           369,273.62                  ---         69,157.13
    合计         9,144,424.13       3,521,026.40               ---                ---       1,518,644.10                    ---      11,146,806.43
     3．存货跌价准备计提依据
     期末公司对于成本高于可变现净值的存货，计提了相应的存货跌价准备，对于期初已计
提跌价准备而本期出售的存货，将存货跌价准备金额冲减营业成本。
     注释8．一年内到期的非流动资产
              项目                                            期末余额                                                期初余额
可转债投资                                                             55,000,000.00                                              55,000,000.00
              合计                                                     55,000,000.00                                              55,000,000.00
     重要的债权投资及其他债权投资
                                     期末余额                                                                 期初余额
 债权项目                                                                                                                实际
                                  票面利        实际利                                                    票面利
                 面值                                           到期日                   面值                            利率          到期日
                                  率(%)         率(%)                                                     率(%)
                                                                                                                         (%)
可转债投资    55,000,000.00        15             15          2020.1.31           55,000,000.00               12            12      2019.12.31
   合计       55,000,000.00         ---               ---              ---        55,000,000.00                 ---         ---             ---
     一年内到期的非流动资产的其他说明：
     公司于 2019 年 12 月 26 日与可转债项目方签订展期补充协议，2020 年 1 月 17 日已全
额收回可转债本金及利息。
     注释9．其他流动资产
     1.其他流动资产分项列示
                                                                                                              134
                                                         珠海华金资本股份有限公司 2019 年年度报告全文
                    项目                            期末余额                               期初余额
待抵扣进项税额                                                3,365,386.19                        1,642,338.91
增值税留抵税额                                                4,764,284.28                        2,342,598.92
预交税费                                                       330,538.92                            330,538.92
                    合计                                      8,460,209.39                        4,315,476.75
    注释10．可供出售金融资产
                                                               上期期末余额
             项目
                                     账面余额                       减值准备                   账面价值
可供出售债务工具                                    ---                          ---                       ---
可供出售权益工具                                    ---                          ---                       ---
按公允价值计量                                      ---                          ---                       ---
按成本计量                           1,221,847,724.94              27,022,500.00            1,194,825,224.94
             合计                    1,221,847,724.94              27,022,500.00            1,194,825,224.94
    注释11．长期股权投资
                                                                            本期增减变动
      被投资单位             期初余额                            减少          权益法确认的投资       其他综合收益
                                                追加投资
                                                                 投资                损益                 调整
二．联营企业
珠海华电洪湾/洪屏柴油
                           37,561,878.93                ---           ---                      ---                ---
机发电有限公司
江苏数字信息产业园发展
                           29,708,178.27                ---           ---        (4,394,871.81)                   ---
有限公司
深圳力合高科技有限公司                  ---             ---           ---                      ---                ---
深圳力合新媒体有限公司      9,693,975.87                ---           ---        (1,671,347.28)                   ---
珠海清华科技园创业投资
                           196,657,496.00               ---           ---         26,842,389.65                   ---
有限公司
珠海华发新科技投资控股
                           18,396,215.58                ---           ---        (3,247,451.83)                   ---
有限公司
珠海华发鑫根前沿产业股
                            4,957,060.29                ---           ---           (42,006.75)                   ---
权投资管理有限公司
           合计            296,974,804.94               ---           ---         17,486,711.98                   ---
    续：
                                          本期增减变动
                                                                                                      减值准备期末
      被投资单位            其他权     宣告发放现金        计提减                   期末余额
                                                                        其他                              余额
                            益变动     股利或利润          值准备
二．联营企业
珠海华电洪湾/洪屏柴油机
                               ---                ---           ---      ---      37,561,878.93       37,561,878.93
发电有限公司
江苏数字信息产业园发展
                               ---     2,400,000.00             ---      ---      22,913,306.46                   ---
有限公司
深圳力合高科技有限公司         ---                ---           ---      ---                   ---                ---
深圳力合新媒体有限公司         ---                ---           ---      ---       8,022,628.59                   ---
                                                                                    135
                                                  珠海华金资本股份有限公司 2019 年年度报告全文
                                     本期增减变动
                                                                                        减值准备期末
      被投资单位         其他权   宣告发放现金      计提减             期末余额
                                                              其他                          余额
                         益变动   股利或利润        值准备
珠海清华科技园创业投资
                            ---   3,920,000.00         ---     ---   219,579,885.65                ---
有限公司
珠海华发新科技投资控股
                            ---            ---         ---     ---   15,148,763.75                 ---
有限公司
珠海华发鑫根前沿产业股
                            ---            ---         ---     ---     4,915,053.54                ---
权投资管理有限公司
           合计             ---   6,320,000.00         ---     ---   308,141,516.92     37,561,878.93
    注释12．其他非流动金融资产
                  项目                    期末余额                           期初余额
权益工具投资                               1,130,296,951.54                  1,139,825,224.94
                  合计                     1,130,296,951.54                  1,139,825,224.94
    注释13．投资性房地产
    1．投资性房地产情况
                  项目                   房屋建筑物                           合计
一. 账面原值
1．期初余额                                      70,525,557.72                    70,525,557.72
2．本期增加金额                                              ---                            ---
3．本期减少金额                                              ---                            ---
4．期末余额                                      70,525,557.72                    70,525,557.72
二. 累计折旧（摊销）
1．期初余额                                       7,123,248.09                     7,123,248.09
2．本期增加金额                                   1,908,901.05                     1,908,901.05
本期计提                                          1,908,901.05                     1,908,901.05
3．本期减少金额                                              ---                            ---
4．期末余额                                       9,032,149.14                     9,032,149.14
三. 减值准备
1．期初余额                                                  ---                            ---
2．本期增加金额                                              ---                            ---
3．本期减少金额                                              ---                            ---
4．期末余额                                                  ---                            ---
四. 账面价值
1．期末账面价值                                  61,493,408.58                    61,493,408.58
2．期初账面价值                                  63,402,309.63                    63,402,309.63
    注释14．固定资产
                  项目                    期末余额                           期初余额
固定资产                                     100,535,282.45                        77,988,545.17
                                                                       136
                                          珠海华金资本股份有限公司 2019 年年度报告全文
               项目                  期末余额                       期初余额
固定资产清理                                       ---                             --
               合计                     100,535,282.45                  77,988,545.17
    注：上表中的固定资产是指扣除固定资产清理后的固定资产。
    （一）固定资产
                                                              137
                                                                                                           珠海华金资本股份有限公司 2019 年年度报告全文
       1．固定资产情况
         项目            房屋及建筑物      通用设备         专用设备         运输设备           机器设备              其它设备              合计
一. 账面原值
1．期初余额               67,666,278.22      796,767.66     87,275,575.27    4,057,800.46       7,390,764.93         10,871,449.53      178,058,636.07
2．本期增加金额           24,030,469.63       22,319.20      5,388,821.66      486,818.04           266,901.10        1,766,293.74       31,961,623.37
购置                      20,561,044.23       22,319.20     5,388,821.66       486,818.04           266,901.10        1,248,203.37       27,974,107.60
在建工程转入                        ---               ---              ---              ---                ---          518,090.37          518,090.37
重分类                      3,469,425.40              ---              ---              ---                ---                   ---        3,469,425.40
3．本期减少金额              702,054.69               ---      15,000.00        98,299.49           458,640.00        1,179,898.68        2,453,892.86
处置或报废                          ---               ---      15,000.00        98,299.49           458,640.00        1,179,898.68        1,751,838.17
重分类                       702,054.69               ---              ---              ---                ---                   ---        702,054.69
4．期末余额               90,994,693.16      819,086.86     92,649,396.93    4,446,319.01       7,199,026.03         11,457,844.59      207,566,366.58
二. 累计折旧
1．期初余额               17,264,852.32      393,637.52     68,954,599.03    2,242,411.67       4,218,919.00          6,995,671.36      100,070,090.90
2．本期增加金额            2,375,728.40       19,948.62      3,924,326.13      449,283.97       1,308,314.53          1,047,672.12        9,125,273.77
本期计提                   2,375,728.40       19,948.62      3,924,326.13      449,283.97       1,308,314.53          1,047,672.12        9,125,273.77
3．本期减少金额              419,747.21               ---      14,250.00        97,275.50           458,640.00        1,174,367.83        2,164,280.54
处置或报废                          ---               ---      14,250.00        97,275.50           458,640.00        1,174,367.83        1,744,533.33
重分类                       419,747.21               ---              ---              ---                ---                   ---        419,747.21
4．期末余额               19,220,833.51      413,586.14     72,864,675.16    2,594,420.14       5,068,593.53          6,868,975.65      107,031,084.13
三. 减值准备
1．期初余额                         ---               ---              ---              ---                ---                   ---                ---
2．本期增加金额                     ---               ---              ---              ---                ---                   ---                ---
                                                                                              138
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      项目        房屋及建筑物     通用设备         专用设备         运输设备           机器设备              其它设备              合计
3．本期减少金额              ---              ---              ---              ---                ---                   ---               ---
4．期末余额                  ---              ---              ---              ---                ---                   ---               ---
四. 账面价值
1．期末账面价值    71,773,859.65     405,500.72     19,784,721.77    1,851,898.87       2,130,432.50          4,588,868.94      100,535,282.45
2．期初账面价值    50,401,425.90     403,130.14     18,320,976.24    1,815,388.79       3,171,845.93          3,875,778.17       77,988,545.17
                                                                                      139
                                                                        珠海华金资本股份有限公司 2019 年年度报告全文
        2．期末无暂时闲置的固定资产。
        3．期末无通过融资租赁租入的固定资产。
        4．期末未办妥产权证书的固定资产
                   项目                                      账面价值                            未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物                                                        7,495,986.02         房产证办理过程中
                  合   计                                           7,495,986.02
        注释15．在建工程
                   项目                                      期末余额                                  期初余额
在建工程                                                          99,412,184.46                                    23,579,784.14
工程物资                                                                          --                                               --
                   合计                                           99,412,184.46                                    23,579,784.14
        注：上表中的在建工程是指扣除工程物资后的在建工程。
        （一）在建工程
        1．在建工程情况
                                             期末余额                                                期初余额
         项目
                            账面余额            减值准备         账面价值          账面余额           减值准备           账面价值
华冠科技厂房宿舍               972,884.19       608,457.78        364,426.41            822,657.77     608,457.78          214,199.99
六号厂房                        37,676.42        37,676.42                  --           37,676.42         37,676.42               ---
提标改造项目                 50,308,942.30              --      50,308,942.30       4,129,104.16                 ---     4,129,104.16
南区一期潜水摊流器                      --              --                  --           47,329.31               ---        47,329.31
东营厂区                        75,197.29               --         75,197.29             35,067.29               ---        35,067.29
智汇湾孵化器园区             48,663,618.46              --      48,663,618.46      19,154,083.39                 ---    19,154,083.39
合计                        100,058,318.66      646,134.20      99,412,184.46      24,225,918.34       646,134.20       23,579,784.14
        2．重要在建工程项目本期变动情况
                                                                             本期转入
       工程项目名称              期初余额             本期增加                                  本期其他减少            期末余额
                                                                             固定资产
提标改造项目                     4,129,104.16        46,179,838.14                      ---                  ---       50,308,942.30
智汇湾孵化器园区               19,154,083.39         29,509,535.07                      ---                  ---       48,663,618.46
           合计                23,283,187.55         75,689,373.21                      ---                  ---       98,972,560.76
        续：
                                                                                                     140
                                                              珠海华金资本股份有限公司 2019 年年度报告全文
                                      工程投入                                                  本期利息
                       预算数                      工程        利息资本化    其中：本期利息
   工程项目名称                       占预算                                                    资本化率     资金来源
                       (万元)                    进度(%)         累计金额      资本化金额
                                      比例(%)                                                     (%)
                                                                                                            自有资金、
提标改造项目            8,134.00         61.85      61.85             ---               ---          ---
                                                                                                            银行借款
智汇湾孵化器园区       89,000.00          5.47      5.47              ---               ---          ---    自有资金
        合计           97,134.00          ---        ---              ---               ---          ---
       3．本报告期无计提在建工程减值准备情况。
       注释16．无形资产
       1．无形资产情况
       项目           外购软件           专利技术            土地使用权         特许经营权                 合计
一. 账面原值
1．期初余额        2,733,223.28       5,668,107.00          59,148,003.70    212,524,373.46         280,073,707.44
2．本期增加金额       587,508.00                 ---                   ---      1,783,291.06          2,370,799.06
购置                  587,508.00                 ---                   ---      1,783,291.06          2,370,799.06
3．本期减少金额                 ---              ---                   ---      2,791,530.01          2,791,530.01
处置或报废                      ---              ---                   ---      2,791,530.01          2,791,530.01
4．期末余额        3,320,731.28       5,668,107.00          59,148,003.70    211,516,134.51         279,652,976.49
二. 累计摊销
1．期初余额        1,814,159.53       5,668,107.00           2,781,942.54      72,197,883.89        82,462,092.96
2．本期增加金额       343,273.39                 ---         1,274,714.64       8,616,287.55        10,234,275.58
本期计提              343,273.39                 ---         1,274,714.64       8,616,287.55        10,234,275.58
3．本期减少金额                 ---              ---                   ---      1,789,921.06          1,789,921.06
处置或报废                      ---              ---                   ---      1,789,921.06          1,789,921.06
4．期末余额        2,157,432.93       5,668,107.00           4,056,657.17      79,024,250.38        90,906,447.48
三. 减值准备
1．期初余额                     ---              ---                   ---                    ---                 ---
2．本期增加金额                 ---              ---                   ---                    ---                 ---
3．本期减少金额                 ---              ---                   ---                    ---                 ---
4．期末余额                     ---              ---                   ---                    ---                 ---
四. 账面价值
1．期末账面价值    1,163,298.35                  ---        55,091,346.53    132,491,884.13         188,746,529.01
2．期初账面价值       919,063.75                 ---        56,366,061.16    140,326,489.57         197,611,614.48
       2．无形资产说明
       本报告期末无通过公司内部研发形成的无形资产。
       3．本期无未办妥产权证书的土地使用权情况。
       注释17．商誉
       1．商誉账面原值
                                                                                       141
                                                              珠海华金资本股份有限公司 2019 年年度报告全文
                                                      本期增加                     本期减少
被投资单位名称或
                          期初余额           企业合并                                      其他               期末余额
  形成商誉的事项                                             其他增加        处置
                                               形成                                        减少
北京中拓百川投资
                         15,499,160.91                --              --           --             --         15,499,160.91
有限公司
        合计             15,499,160.91                --              --           --             --         15,499,160.91
     2．商誉减值准备
被投资单位名称或                                  本期增加                        本期减少
                          期初余额                                                                            期末余额
  形成商誉的事项                             计提          其他增加        处置         其他减少
北京中拓百川投资
                         15,499,160.91           --              --          --                   --         15,499,160.91
有限公司
        合计             15,499,160.91           --              --          --                   --         15,499,160.91
     注释18．长期待摊费用
         项目              期初余额            本期增加额         本期摊销额              其他减少额            期末余额
华冠电容器厂区装修          3,170,729.24         444,601.38       1,117,824.54                         --       2,497,506.08
华冠科技厂区装修            1,760,691.69       1,531,661.45           847,741.11                       --       2,444,612.03
本部新办公楼装修            3,469,425.40                   ---                ---         3,469,425.40                     ---
恒盛北京办公室装修             98,726.43                   ---         98,726.43                       ---                 ---
力合环保南区二期项目          603,416.67         121,769.90           249,689.64                       --        475,496.93
         合计               9,102,989.43       2,098,032.73       2,313,981.72            3,469,425.40          5,417,615.04
     注释19．递延所得税资产和递延所得税负债
     1．未经抵销的递延所得税资产
                                           期末余额                                          期初余额
           项目
                          可抵扣暂时性差异       递延所得税资产            可抵扣暂时性差异              递延所得税资产
资产减值准备                  32,493,423.80            4,874,013.57               27,413,227.56               4,111,984.15
预计负债                      10,993,768.80            1,649,065.32               10,993,768.80               1,649,065.32
可抵扣亏损                    24,893,763.92            6,223,440.98               35,473,417.16               8,868,354.29
           合计               68,380,956.52           12,746,519.87               73,880,413.52              14,629,403.76
     2．未经抵销的递延所得税负债
                                           期末余额                                          期初余额
           项目
                          应纳税暂时性差异        递延所得税负债           应纳税暂时性差异             递延所得税负债
公允价值变动                  69,597,209.12           17,399,302.28                           ---                        ---
           合计               69,597,209.12           17,399,302.28                           ---                        ---
     3．未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异明细
                  项目                              期末余额                                       期初余额
资产减值准备                                                 38,208,013.13                                   38,879,469.5
                                                                                            142
                                                 珠海华金资本股份有限公司 2019 年年度报告全文
               项目                        期末余额                             期初余额
可抵扣亏损                                      21,961,455.00                       17,575,985.97
公允价值变动                                    81,940,000.00                       27,022,500.00
               合计                            142,109,468.13                       83,477,955.47
       4．未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
                年份              期末余额               期初余额                    备注
2020                                          ---                   ---
2021                                     32,063.91           32,063.91
2022                               4,095,547.04           6,339,731.36
2023                              11,204,190.70          11,204,190.70
2024                               6,629,653.35                     ---
                合计              21,961,455.00          17,575,985.97
       注释20．其他非流动资产
             类别及内容                   期末余额                              期初余额
预付设备款                                            227,720.80                      3,187,636.00
结构化主体投资                                   80,186,882.42                       81,951,266.87
                合计                             80,414,603.22                       85,138,902.87
       注释21．短期借款
       1．短期借款分类
               项目                       期末余额                              期初余额
信用借款                                      936,061,136.00                      1,000,000,000.00
               合计                           936,061,136.00                      1,000,000,000.00
       2．本期无逾期未偿还的短期借款。
       注释22．应付票据
               种类                       期末余额                              期初余额
银行承兑汇票                                               ---                        8,006,485.26
               合计                                        ---                        8,006,485.26
       注释23．应付账款
               项目                       期末余额                              期初余额
应付材料、加工款                               37,746,125.00                         39,487,854.89
长期资产购置款                                 15,035,790.04                         22,957,129.54
其他                                            1,375,153.75                          1,297,676.32
               合计                            54,157,068.79                         63,742,660.75
                                                                          143
                                                      珠海华金资本股份有限公司 2019 年年度报告全文
       期末无账龄超过一年的重要应付账款。
       注释24．预收款项
       1．预收款项情况
               项目                            期末余额                           期初余额
货款                                                63,259,879.52                      72,958,672.69
               合计                                 63,259,879.52                      72,958,672.69
       期末无账龄超过一年的重要预收款项。
       注释25．应付职工薪酬
       1．应付职工薪酬列示
           项目               期初余额             本期增加           本期减少           期末余额
短期薪酬                     52,367,051.96       131,750,270.11     134,940,448.94     49,176,873.13
离职后福利-设定提存计划             670.63         9,553,740.31       9,553,803.96              606.98
           合计              52,367,722.59       141,304,010.42     144,494,252.90     49,177,480.11
       2．短期薪酬列示
           项目               期初余额             本期增加           本期减少           期末余额
工资、奖金、津贴和补贴       48,681,814.08       121,089,708.38     123,950,876.91     45,820,645.55
职工福利费                      31,450.00          2,621,935.30       2,613,635.30           39,750.00
社会保险费                          568.96         2,462,369.21       2,462,319.16              619.01
其中：基本医疗保险费                508.00         2,172,584.96       2,172,537.26              555.70
工伤保险费                          20.32             64,071.59         64,073.06               18.85
生育保险费                          40.64            225,712.66         225,708.84              44.46
住房公积金                               ---       3,461,259.12       3,461,259.12                  ---
工会经费和职工教育经费        3,653,218.92         1,923,553.12       2,260,913.47      3,315,858.57
补充医疗保险                             ---         191,444.98         191,444.98                  ---
           合计              52,367,051.96       131,750,270.11     134,940,448.94     49,176,873.13
       3．设定提存计划列示
           项目               期初余额             本期增加           本期减少           期末余额
基本养老保险                        643.53         4,713,617.49       4,713,682.94              578.08
失业保险费                          27.10            152,075.03         152,073.23              28.90
企业年金缴费                             ---       4,688,047.79       4,688,047.79                  ---
           合计                     670.63         9,553,740.31       9,553,803.96              606.98
       注释26．应交税费
             税费项目                          期末余额                           期初余额
                                                                            144
                                              珠海华金资本股份有限公司 2019 年年度报告全文
             税费项目                期末余额                             期初余额
增值税                                       3,649,819.78                        8,445,060.12
企业所得税                                   4,854,899.97                       10,348,549.77
个人所得税                                   1,527,877.76                            780,555.44
城市维护建设税                                  267,142.19                           517,201.43
房产税                                           80,038.36                           508,202.73
土地使用税                                       95,592.32                           513,307.82
水利建设基金                                        688.81                              129.64
教育费附加                                      190,815.85                           369,429.61
印花税                                           14,093.87                           29,191.22
               合计                         10,680,968.91                       21,511,627.78
    注释27．其他应付款
               项目                  期末余额                             期初余额
应付利息                                     8,339,945.60                      31,033,262.76
应付股利                                     2,683,476.66                       2,651,516.25
其他应付款                                  17,304,986.02                      34,724,078.03
               合计                         28,328,408.28                      68,408,857.04
    注：上表中其他应付款指扣除应付利息、应付股利后的其他应付款。
    （一）应付利息
               项目                   期末余额                            期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息                    167,282.29                         55,530.75
企业债券利息                                    6,742,400.02                    7,472,500.00
短期借款应付利息                                1,430,263.29                   23,505,232.01
               合计                             8,339,945.60                   31,033,262.76
    （二）应付股利
               项目              期末余额                期初余额         超过一年未支付原因
普通股股利                          2,683,476.66         2,651,516.25
               合计                 2,683,476.66         2,651,516.25
    （三）其他应付款
    1．按款项性质列示的其他应付款
             款项性质                期末余额                             期初余额
押金及保证金                                5,886,398.49                        2,708,380.52
预提费用                                    1,568,113.76                        1,541,347.92
应付办公楼尾款                                         ---                     23,608,980.00
                                                                    145
                                                        珠海华金资本股份有限公司 2019 年年度报告全文
            款项性质                             期末余额                                 期初余额
往来款及其他                                           9,850,473.77                                 6,865,369.59
               合计                                   17,304,986.02                                34,724,078.03
     2．期末无龄超过一年的重要其他应付款
     注释28．一年内到期的非流动负债
               项目                              期末余额                                 期初余额
一年内到期的长期借款                                                ---                             9,850,000.00
               合计                                                 ---                             9,850,000.00
     注释29．长期借款
            借款类别                             期末余额                                  期初余额
质押借款                                               40,531,631.34                               31,574,200.00
抵押借款                                               30,600,000.00                                            ---
信用借款                                                             ---                            9,850,000.00
减：一年内到期的长期借款                                             ---                            9,850,000.00
               合计                                    71,131,631.34                               31,574,200.00
     长期借款说明：
     （1）质押借款组成:①子公司东营中拓水质净化有限公司（以下简称“东营中拓”）从
建设银行东营支行处取得的，本公司作为担保方的质押借款，质押物为东营中拓对东营市西
城城北污水处理服务费收费权；②子公司珠海力合环保有限公司（（以下简称“力合环保”）
从兴业银行股份有限公司珠海分行处取得的质押借款，质押物为力合环保应收账款。
     （2）抵押借款系本公司从中国建设银行股份有限公司唐家支行处取得，抵押物为本公
司在珠海市香洲区前湾二路 2 号 4-5 层办公楼。
     （3）质押借款明细如下：
                                                                期末余额                       期初余额
      贷款单位         借款起始日   借款终止日
                                                      利率            人民币          利率             人民币
建行东营胜利支行         2013.9.5     2022.11.21       4.998%        9,000,000.00         4.998%     11,666,600.00
建行东营胜利支行       2013.11.15     2022.11.21       4.998%        9,000,000.00         4.998%     11,666,600.00
建行东营胜利支行        2014.1.26     2022.11.21       4.998%        1,350,000.00         4.998%      1,750,000.00
建行东营胜利支行        2014.3.14     2022.11.21       4.998%        1,350,000.00         4.998%      1,750,000.00
建行东营胜利支行        2014.3.31     2022.11.21       4.998%        1,350,000.00         4.998%      1,750,000.00
建行东营胜利支行        2014.5.16     2022.11.21       4.998%          900,000.00         4.998%      1,166,000.00
建行东营胜利支行        2014.7.28     2022.11.21       4.998%        1,425,000.00         4.998%      1,825,000.00
兴业银行股份有限公司
                        2019.9.20      2029.9.19        4.90%        9,572,570.03            ---                ---
珠海分行
兴业银行股份有限公司
                        2019.10.9      2029.9.19        4.90%        4,704,937.97            ---                ---
珠海分行
                                                                                    146
                                                                       珠海华金资本股份有限公司 2019 年年度报告全文
                                                                           期末余额                                期初余额
         贷款单位             借款起始日       借款终止日
                                                                  利率               人民币               利率              人民币
  兴业银行股份有限公司
                               2019.12.25           2029.9.19          4.90%      1,879,123.34                   ---                  ---
  珠海分行
             合计                                                                40,531,631.34                            31,574,200.00
       （4）抵押借款明细如下：
                                                                         期末余额                                 期初余额
     贷款单位              借款起始日        借款终止日
                                                                利率              人民币              利率                 人民币
建行唐家支行                2019-2-2          2029-2-2          4.900%     21,248,082.00                    ---                      ---
建行唐家支行                2019-3-5          2029-3-5          4.900%         9,351,918.00                 ---                      ---
       合计                                                                30,600,000.00                                             ---
       注释30．应付债券
       1．应付债券类别
                    项目                                     期末余额                                       期初余额
 应付债券                                                         269,130,609.50                                       298,221,940.79
 减：一年内到期的应付债券                                                         ---                                                ---
                    合计                                          269,130,609.50                                       298,221,940.79
       2．应付债券的增减变动(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
       债券名称                  面值             发行日期             债券期限                发行金额                   期初余额
 16 力合债                   300,000,000.00    2016.06.27                5 年                 300,000,000.00             298,221,940.79
         合计                300,000,000.00                                                   300,000,000.00             298,221,940.79
       续：
                                                  按面值
     债券名称                本期发行                                   溢折价摊销               本期偿还                  期末余额
                                                  计提利息
 16 力合债                              --       13,969,900.02             708,668.71           29,800,000.00            269,130,609.50
       合计                             --       13,969,900.02             708,668.71           29,800,000.00            269,130,609.50
       注释31．长期应付款
                    项目                                    期末余额                                       期初余额
 长期应付款                                                                       --                                       984,804.29
 专项应付款                                                                       --                                                  --
                    合计                                                          --                                       984,804.29
       注：上表中长期应付款指扣除专项应付款后的长期应付款。
       （一）长期应付款
       1．长期应付款分类
                款项性质                                     期末余额                                       期初余额
 延吉中拓 BT 业务投融资款                                                            --                                    984,804.29
                                                                                                    147
                                                                     珠海华金资本股份有限公司 2019 年年度报告全文
                  合计                                                              --                                  984,804.29
     注释32．预计负债
            项目                          期末余额                          期初余额                               形成原因
                                                                                                      详见附注十二、承诺及或
未决诉讼                                     10,993,768.78                    10,993,768.78
                                                                                                      有事项
            合计                             10,993,768.78                    10,993,768.78
     注释33．递延收益
           项目                期初余额             本期增加          本期减少            期末余额                   形成原因
与资产相关政府补助            4,723,996.89          685,700.00         584,080.08        4,825,616.81        详见表 1
           合计               4,723,996.89          685,700.00         584,080.08        4,825,616.81
     1．与政府补助相关的递延收益
                                       本期新增补助          本期计入营业     本期计入其他                            与资产相关/与
    负债项目              期初余额                                                                  期末余额
                                           金额              外收入金额         收益金额                                收益相关
递延收益              4,723,996.89        685,700.00                   --         584,080.08       4,825,616.81         与资产相关
     合计             4,723,996.89        685,700.00                   --         584,080.08       4,825,616.81
     注释34．股本
                                                          本期变动增（+）减（－）
   项目             期初余额                                                                                            期末余额
                                     发行新股         送股       公积金转股           其他            小计
 股份总数          344,708,340.00            ---         ---                ---              ---             ---      344,708,340.00
     注释35．资本公积
                   项目                            期初余额            本期增加                本期减少                 期末余额
资本溢价（股本溢价）                         22,299,057.12                         ---                    ---       22,299,057.12
其他资本公积                                  3,265,815.30                         ---                    ---        3,265,815.30
                   合计                      25,564,872.42                         ---                    ---       25,564,872.42
                                                                                                    148
                                                                                                                                            珠海华金资本股份有限公司 2019 年年度报告全文
       注释36．其他综合收益
                                                                                                                本期发生额
                                                                              减：前期   减：前期                                                        减：结转
                                                                                                    减：套期                                                        减：前期计
       项目          2018 年 12 月 31 日   2019 年 1 月 1 日                  计入其他   计入其他                                                        重新计量                2019 年 12 月 31 日
                                                               本期所得税前                         储备转入   减：所得税    税后归属于母   税后归属于              入其他综合
                                                                              综合收益   综合收益                                                        设定受益
                                                                 发生额                             相关资产     费用            公司         少数股东              收益当期转
                                                                              当期转入   当期转入                                                        计划变
                                                                                                    或负债                                                          入留存收益
                                                                                损益     留存收益                                                          动额
一、不能重分类进损
                                    ---                 ---             ---        ---        ---        ---         ---              ---         ---         ---         ---                   ---
益的其他综合收益
1.重新计量设定受益
                                    ---                 ---             ---        ---        ---        ---         ---              ---         ---         ---         ---                   ---
 计划变动额
2.权益法下不能转损
                                    ---                 ---             ---        ---        ---        ---         ---              ---         ---         ---         ---                   ---
 益的其他综合收益
3.其他权益工具投资
                                    ---                 ---             ---        ---        ---        ---         ---              ---         ---         ---         ---                   ---
 公允价值变动
4.企业自身信用风险
                                    ---                 ---             ---        ---        ---        ---         ---              ---         ---         ---         ---                   ---
 公允价值变动
二、将重分类进损益
                        12,238,947.72      12,238,947.72        517,013.71         ---        ---        ---         ---       517,013.71         ---         ---         ---      12,755,961.43
的其他综合收益
1.权益法下可转损益
                        11,953,447.00      11,953,447.00                ---        ---        ---        ---         ---              ---         ---         ---         ---      11,953,447.00
 的其他综合收益
2.可供出售金融资产
                                     --                  --             ---        ---        ---        ---         ---              ---         ---         ---         ---                   ---
 公允价值变动损益
3.持有至到期投资重
 分类为可供出售金                    --                  --             ---        ---        ---        ---         ---              ---         ---         ---         ---                   ---
 融资产损益
4.其他债权投资公允
                                     --                  --             ---        ---        ---        ---         ---              ---         ---         ---         ---                   ---
 价值变动
5.金融资产重分类计
 入其他综合收益的                    --                  --             ---        ---        ---        ---         ---              ---         ---         ---         ---                   ---
 金额
6.其他债权投资信用
                                     --                  --             ---        ---        ---        ---         ---              ---         ---         ---         ---                   ---
 减值准备
7.现金流量套期储备                   --                  --             ---        ---        ---        ---         ---              ---         ---         ---         ---                   ---
8.外币报表折算差额         285,500.72         285,500.72        517,013.71         ---        ---        ---         ---       517,013.71         ---         ---         ---          802,514.43
9.一揽子处置子公司
 在丧失控制权之前                   ---                 ---             ---        ---        ---        ---         ---              ---         ---         ---         ---                   ---
 产生的处置收益
10.其他资产转换为
                                    ---                 ---             ---        ---        ---        ---         ---              ---         ---         ---         ---                   ---
 公允价值模式计量
                                                                                                                               149
                                                                                                                                          珠海华金资本股份有限公司 2019 年年度报告全文
                                                                                                              本期发生额
                                                                            减：前期   减：前期                                                        减：结转
                                                                                                  减：套期                                                        减：前期计
      项目         2018 年 12 月 31 日   2019 年 1 月 1 日                  计入其他   计入其他                                                        重新计量                2019 年 12 月 31 日
                                                             本期所得税前                         储备转入   减：所得税    税后归属于母   税后归属于              入其他综合
                                                                            综合收益   综合收益                                                        设定受益
                                                               发生额                             相关资产     费用            公司         少数股东              收益当期转
                                                                            当期转入   当期转入                                                        计划变
                                                                                                  或负债                                                          入留存收益
                                                                              损益     留存收益                                                          动额
的投资性房地产
其他综合收益合计      12,238,947.72      12,238,947.72        517,013.71                                                     517,013.71                                          12,755,961.43
                                                                                                                             150
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    注释37．盈余公积
       项目                  期初余额            本期增加            本期减少             期末余额
法定盈余公积                49,537,103.03       2,235,100.43                    --     51,772,203.46
       合计                 49,537,103.03       2,235,100.43                    --     51,772,203.46
    注释38．未分配利润
                   项目                                     金额                提取或分配比例(%)
调整前上期末未分配利润                                      355,872,806.22                --
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）                                --                --
调整后期初未分配利润                                        355,872,806.22                --
加：本期归属于母公司所有者的净利润                          70,821,423.89                 --
减：提取法定盈余公积                                          2,235,100.43                --
提取任意盈余公积                                                        --                --
提取储备基金                                                            --                --
提取企业发展基金                                                        --                --
利润归还投资                                                            --                --
提取职工奖福基金                                                        --                --
提取一般风险准备                                                        --                --
应付普通股股利                                              10,341,250.20                 --
转为股本的普通股股利                                                    --                --
优先股股利                                                              --                --
对股东的其他分配                                                        --                --
利润归还投资                                                            --                --
其他利润分配                                                            --                --
加：盈余公积弥补亏损                                                    --                --
设定受益计划变动额结转留存收益                                          --                --
其他综合收益结转留存收益                                               ---             ---
所有者权益其他内部结转                                                  --                --
期末未分配利润                                              414,117,879.48                --
    注释39．营业收入和营业成本
    1．营业收入、营业成本
                                  本期发生额                                 上期发生额
      项目
                           收入                 成本                  收入                     成本
主营业务               425,127,046.73       248,535,518.94         520,179,759.36     287,543,470.45
其他业务                  7,461,088.22         2,569,274.95        10,252,229.31          1,498,845.67
      合计             432,588,134.95       251,104,793.89         530,431,988.67     289,042,316.12
    2．主营业务（分产品）
                                                                             151
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                                   本期发生额                                   上期发生额
    产品名称
                           营业收入         营业成本                 营业收入                营业成本
电子设备                 124,383,878.17    81,944,533.65         178,106,349.72            115,275,101.00
电子器件                 71,608,864.56     48,313,501.33             87,162,708.46           59,259,677.98
污水处理                 65,843,018.09     35,058,366.60             62,450,071.72           32,088,094.20
投资与管理               163,291,285.91    83,219,117.36         192,460,629.46              80,920,597.27
     合      计          425,127,046.73   248,535,518.94         520,179,759.36            287,543,470.45
    3．主营业务（前五名）
                  项目                     营业收入总额                 占公司全部营业收入的比例(%)
第一名                                            50,031,962.92                                        11.57
第二名                                            29,834,426.32                                         6.90
第三名                                            17,521,367.18                                         4.05
第四名                                            15,811,055.17                                         3.65
第五名                                            14,150,943.44                                         3.27
                  合计                           127,349,755.03                                        29.44
    注释40．税金及附加
                  项目                      本期发生额                                上期发生额
消费税                                                      337.31                                    482.43
城市维护建设税                                     1,444,308.65                               2,361,090.76
教育费附加                                         1,031,679.05                               1,686,508.67
房产税                                             1,530,861.46                               1,170,802.63
土地使用税                                              870,676.42                            1,512,216.87
车船使用税                                                7,050.29                                 11,758.53
印花税                                                  219,372.41                              260,912.72
                  合计                             5,104,285.59                               7,003,772.61
    注释41．销售费用
              项目                         本期发生额                             上期发生额
工资薪酬                                           3,998,284.56                              3,688,271.81
业务费                                                 651,607.82                              848,925.69
运输费                                             1,141,585.29                              1,332,262.17
差旅费                                                 377,367.02                              480,867.18
办公费                                                   29,626.37                              19,379.10
广告宣传费                                             399,594.37                              316,001.03
房租水电费                                                6,316.40                              30,877.40
汽车费用                                                 80,554.77                              60,830.33
参展费                                                   39,399.07                             318,038.84
                                                                                152
                                  珠海华金资本股份有限公司 2019 年年度报告全文
               项目       本期发生额                     上期发生额
其他                               929,675.14                      734,015.23
               合计              7,654,010.81                    7,829,468.78
       注释42．管理费用
               项目       本期发生额                     上期发生额
工资薪酬                        27,484,394.52                   28,798,718.34
折旧及摊销                       3,721,659.99                    5,734,585.99
中介机构费                       3,986,914.84                    5,587,195.39
差旅费                           1,001,495.57                      714,950.63
房租水电物业费                   5,140,868.94                    5,928,629.50
办公费                             710,509.28                      756,001.26
交通费用                           174,015.63                      248,890.33
通讯费                             365,070.63                      388,157.26
其他费用                         3,762,606.29                    2,758,848.02
               合计             46,347,535.69                   50,915,976.72
       注释43．研发费用
               项目       本期发生额                     上期发生额
工资薪酬                        10,369,795.28                    7,470,316.48
材料                             1,036,202.48                    5,811,069.35
差旅费                           1,760,542.06                      483,745.80
折旧费                             784,490.19                      861,367.68
聘请中介机构费                     472,381.15                         98,136.50
专利维护费                         314,617.60                         69,478.30
办公费                                 41,586.61                      32,085.59
低值易耗品                              1,447.53                       1,413.24
检测费                                 21,698.11                      31,132.08
其他                               217,571.81                      210,663.86
               合计             15,020,332.82                   15,069,408.88
       注释44．财务费用
               项目       本期发生额                     上期发生额
利息支出                        72,935,029.78                   70,238,244.54
减：利息收入                     2,467,584.27                    1,940,801.03
汇兑损益                         (364,896.91)                  (1,784,601.87)
银行手续费及其他                  (60,619.92)                      238,025.50
               合计             70,041,928.68                   66,750,867.14
                                                      153
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    注释45．其他收益
    1．其他收益明细情况
     产生其他收益的来源                  本期发生额                             上期发生额
政府补助                                         9,505,592.65                          13,556,603.16
               合计                              9,505,592.65                          13,556,603.16
    2．计入其他收益的政府补助
                                                                                        与资产相关/
                      项目                  本期发生额            上期发生额
                                                                                        与收益相关
递延收益摊销                                     584,080.08           1,099,458.97      与资产相关
增值税先征后退                               1,030,715.54             5,110,697.71      与收益相关
企业研发补助                                             ---          2,868,900.00      与收益相关
稳岗补贴                                     1,986,246.55                        ---    与收益相关
新三板挂牌奖励                                   500,000.00                      ---    与收益相关
市工信局拨付“上云上平台”项目资金               434,400.00                      ---    与收益相关
横琴新区关于促进股权基金发展政策补贴         3,510,000.00             1,480,000.00      与收益相关
工业企业技术改造事后奖补                         100,000.00            770,773.21       与收益相关
珠海财政局记录体系奖励                                   ---           100,000.00       与收益相关
高新区科技产业局 2018 年两化融合试点奖                                                  与收益相关
                                                         ---           100,000.00
励资金
高新技术企业认定补贴款                           100,000.00            700,000.00       与收益相关
天津力神合作项目政府补助金                               ---           200,000.00       与收益相关
高新技术企业奖励金                               300,000.00            200,000.00       与收益相关
市科工信局拨出民营企业名牌名标奖励金                     ---           173,900.00       与收益相关
珠海高新区发展改革和财政金融局 2017 年                                                  与收益相关
                                                         ---           100,000.00
知识产权奖励资金
市科工信局珠西制造业发展用途奖金                         ---           184,500.00       与收益相关
珠海财政局民营企业名牌名标奖励金                         ---           173,900.00       与收益相关
三代手续费返还                                   216,035.25                             与收益相关
股改奖励款                                       100,000.00                             与收益相关
市工信局 2019 年中央资金                         430,000.00                             与收益相关
其他零星补助                                     214,115.23            294,473.27       与收益相关
                      合计                   9,505,592.65         13,556,603.16
    注释46．投资收益
    1．投资收益明细情况
                             项目                        本期发生额                 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益                               17,486,711.98                5,055,379.61
处置以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产
                                                           35,222,154.85                         ---
取得的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益                                     ---             24,977,850.35
                                                                          154
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                      项目                                  本期发生额              上期发生额
以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产在持
                                                               2,594,535.77             -982,820.67
有期间的投资收益
其他债权投资取得的投资收益                                     6,226,415.12
其他非流动资产持有期间的投资收益                             (1,725,839.22)          (1,893,231.18)
                      合计                                    59,803,978.50           27,157,178.11
       注释47．公允价值变动收益
            产生公允价值变动收益的来源                       本期发生额              上期发生额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产                   14,679,709.12                      ——
                         合计                                  14,679,709.12                      ——
       注释48．信用减值损失
               项目                        本期发生额                          上期发生额
坏账损失                                         （2,266,376.97）                                 ---
               合计                              （2,266,376.97）                                 ---
       注释49．资产减值损失
               项目                         本期发生额                          上期发生额
坏账损失                                                      ---                    (6,230,370.51)
存货跌价损失                                     (3,521,026.40)                      (1,005,564.86)
可供出售金融资产减值损失                                      ---                   (11,920,000.00)
商誉减值损失                                                  ---                   (15,499,160.91)
               合计                              (3,521,026.40)                     (34,655,096.28)
       注释50．资产处置收益
               项目                         本期发生额                          上期发生额
固定资产处置利得或损失                                  (8,857.63)                           11,353.49
               合计                                     (8,857.63)                           11,353.49
       注释51．营业外收入
                                                                                计入当期非经常性损
            项目                   本期发生额               上期发生额
                                                                                    益的金额
违约赔偿收入                             50,472.23               140,309.18                  50,472.23
处置废料收入                             109,562.99              235,069.24                 109,562.99
其他                                     75,531.32               109,898.73                  75,531.32
            合计                         235,566.54              485,277.15                 235,566.54
       注释52．营业外支出
                                                                          155
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                                                                                    计入本期非经常性损
              项目                      本期发生额              上期发生额
                                                                                          益的金额
长期资产报废损失                          1,000,056.16               344,220.94           1,000,056.16
罚款支出                                    118,295.00               600,000.00             118,295.00
诉讼赔偿                                             ---         10,649,106.05                       ---
滞纳金                                        9,715.53               280,445.74                  9,715.53
其他                                          1,609.95                7,481.80                   1,609.95
              合计                        1,129,676.64           11,881,254.53            1,129,676.64
       注释53．所得税费用
       1．所得税费用表
             项目                           本期发生额                             上期发生额
当期所得税费用                                       16,086,685.13                       23,330,666.71
递延所得税费用                                       19,282,186.17                          548,511.65
             合计                                    35,368,871.30                       23,879,178.36
       2．会计利润与所得税费用调整过程
                              项目                                                本期发生额
利润总额                                                                                114,614,156.64
按法定税率计算的所得税费用                                                               28,653,539.16
子公司适用不同税率的影响                                                                (7,017,890.14)
调整以前期间所得税的影响                                                                    356,883.87
非应税收入的影响                                                                        (5,715,577.87)
不可抵扣的成本、费用和损失影响                                                              566,862.61
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响                                            (561,046.08)
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响                             20,359,028.35
研发费用加计扣除                                                                        (1,272,928.60)
                           所得税费用                                                    35,368,871.30
       注释54．现金流量表附注
       1．收到其他与经营活动有关的现金
                 项目                            本期发生额                         上期发生额
利息收入                                                   2,467,584.27                   1,940,801.03
政府补助                                                   9,607,212.57                  14,089,944.19
往来款项                                                15,262,341.80                     8,327,984.63
                 合计                                   27,337,138.64                    24,358,729.85
       2．支付其他与经营活动有关的现金
                 项目                            本期发生额                         上期发生额
付现费用                                                21,220,231.96                    29,860,578.28
                                                                             156
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                 项目                        本期发生额                      上期发生额
往来款项及其他                                    19,136,017.58                    7,334,050.31
                 合计                             40,356,249.54                  37,194,628.59
    3．支付其他与投资活动有关的现金
                 项目                        本期发生额                      上期发生额
处置子公司                                        20,006,384.73                             ---
                 合计                             20,006,384.73                             ---
    4．收到其他与筹资活动有关的现金
                 项目                        本期发生额                      上期发生额
票据保证金                                         1,795,267.56                    4,534,587.44
信托保证金                                         5,551,770.83                             ---
                 合计                              7,347,038.39                    4,534,587.44
    5．支付其他与筹资活动有关的现金
                 项目                        本期发生额                      上期发生额
票据保证金                                                    ---                  1,663,400.12
履约合同保证金                                                ---                    356,867.44
支付少数股东股权                                     300,000.00                             ---
银行账户冻结                                       8,259,516.75                             ---
信托保证金                                                    ---                  5,500,000.00
                 合计                              8,559,516.75                    7,520,267.56
    注释55．现金流量表补充资料
    1．现金流量表补充资料
                        项目                              本期金额               上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量
净利润                                                    79,245,285.34           64,615,061.16
加：信用减值损失                                            2,266,376.97                    ---
资产减值准备                                                3,521,026.40          34,655,096.28
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧            11,034,174.82            8,049,832.85
无形资产摊销                                              10,234,275.58           10,164,614.20
长期待摊费用摊销                                            2,313,981.72           3,652,436.15
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
                                                                8,857.63            (11,353.49)
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）                      1,000,056.16             344,220.94
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）                (14,679,709.12)                       ---
财务费用（收益以“－”号填列）                            72,570,132.87           68,453,642.67
投资损失（收益以“－”号填列）                        (59,803,978.50)           (27,157,178.11)
                                                                       157
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                       项目                                本期金额               上期金额
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）                     1,882,883.89             548,511.65
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）                    17,399,302.28                     ---
存货的减少（增加以“－”号填列）                            19,440,637.44          24,386,077.14
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）                  69,255,118.65        (63,403,469.73)
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）                (65,371,760.38)        (22,356,789.47)
其他                                                                   ---                    ---
经营活动产生的现金流量净额                                 150,316,661.75         101,940,702.24
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本                                                           ---                    ---
一年内到期的可转换公司债券                                             ---                    ---
融资租入固定资产                                                       ---                    ---
3．现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额                                             245,861,357.67         314,019,672.01
减：现金的期初余额                                         314,019,672.01         214,900,947.43
加：现金等价物的期末余额                                               ---                    ---
减：现金等价物的期初余额                                               ---                    ---
现金及现金等价物净增加额                                  (68,158,314.34)          99,118,724.58
       2．本期收到的处置子公司的现金净额
                                   项目                                         本期金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物                                                    ---
其中：珠海华金创盈三号股权投资基金合伙企业（有限合伙）                                        ---
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物                                        20,006,384.73
其中：珠海华金创盈三号股权投资基金合伙企业（有限合伙）                              20,006,384.73
加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物                                            ---
其中：珠海华金创盈三号股权投资基金合伙企业（有限合伙）                                        ---
处置子公司收到的现金净额                                                         （20,006,384.73）
       3．现金和现金等价物的构成
                        项目                                期末余额               期初余额
一、现金                                                    245,861,357.67        314,019,672.01
其中：库存现金                                                    7,872.40             24,422.29
        可随时用于支付的银行存款                            245,787,313.30        313,979,134.23
        可随时用于支付的其他货币资金                             66,171.97             16,115.49
二、现金等价物                                                         ---                    ---
其中：三个月内到期的债券投资                                           ---                    ---
三、期末现金及现金等价物余额                                245,861,357.67        314,019,672.01
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等
                                                                       ---                    ---
价物
                                                                         158
                                                珠海华金资本股份有限公司 2019 年年度报告全文
    注释56．所有权或使用权受到限制的资产
                项目                   期末余额                               受限原因
货币资金                                      8,484,516.75     被冻结银行存款、银行承兑保证金
应收账款                                    13,123,327.69      质押借款
投资性房地产                                61,493,408.58      抵押借款、法院冻结
固定资产                                    66,070,945.68      抵押借款、法院冻结
其他非流动金融资产                          71,008,064.52      反担保
                合计                        220,180,263.22
    注释57．外币货币性项目
    1．外币货币性项目
             项目            期末外币余额             折算汇率                期末折算人民币余额
货币资金
     其中：美元                  7,395,671.25                  6.9762               51,593,833.97
     港币                           66,379.39                 0.89578                    59,461.34
应收账款
     其中：美元                    302,212.32                  6.9762                2,108,293.59
     港币                            1,835.95                 0.89578                     1,644.61
其他应收款
     其中：港币                        373.71                 0.89578                       334.76
应付账款
     其中：美元                     88,837.95                  6.9762                    619,751.31
     日元                          957,649.00                0.064086                    61,371.89
其他应付款
     其中：美元                     51,967.21                  6.9762                    362,533.65
              港币                   5,000.00                 0.89578                     4,478.90
其他非流动金融资产
     其中：美元
               港币              2,328,396.00                 0.89578                2,085,730.57
    注释58．政府补助
             政府补助种类          本期发生额       计入当期损益的金额               备注
计入递延收益的政府补助                 685,700.00             584,080.08 详见附注六注释 33
计入其他收益的政府补助               8,921,512.57            8,921,512.57 详见附注六注释 45
                                                                        159
                                                              珠海华金资本股份有限公司 2019 年年度报告全文
             政府补助种类                        本期发生额          计入当期损益的金额                    备注
                    合计                           9,607,212.57              9,505,592.65
     七、合并范围的变更
     (一)处置子公司
     1．单次处置对子公司投资并丧失控制权
                                                                                                       处置价款与处置投
                                       股权处                                                          资对应的合并财务
                            股权处置               股权处置         丧失控制权         丧失控制权时
       子公司名称                      置比例                                                          报表层面享有该子
                              价款                   方式             的时点           点的确定依据
                                       （%）                                                           公司净资产份额的
                                                                                                             差额
珠海华金创盈三号股权投资
                              --        49.33      协议变更         2019-12-2          控制权转移          （2,656.29）
基金合伙企业（有限合伙）
     续：
                                                                           按照公允价                             与原子公司股
                            丧失控制                                                         丧失控制权之日
                                       丧失控制权之    丧失控制权之        值重新计量                             权投资相关的
                            权之日剩                                                         剩余股权公允价
       子公司名称                      日剩余股权的    日剩余股权的        剩余股权产                             其他综合收益
                            余股权的                                                         值的确定方法及
                                         账面价值        公允价值          生的利得或                             转入投资损益
                            比例(%)                                                            主要假设
                                                                             损失                                   的金额
珠海华金创盈三号股权投资
                              ---          ---                ---                ---              不适用              ---
基金合伙企业（有限合伙）
     (二)其他原因的合并范围变动
     1.本报告期内合并范围新设增加 4 家子公司：
     2017 年 2 月，成立子公司珠海华金盛盈四号股权投资基金合伙企业（有限合伙），领
取统一社会信用代码 91440400MA4W8KR54E 的企业法人营业执照，认缴资本 20,000 万元，其
中本公司子公司珠海铧盈投资有限公司认缴出资 19,950 万元，本公司子公司珠海华金领盛
基金管理有限公司认缴出资 50 万元。截止 2019 年 12 月 31 日已实缴 12,000 万元。子公司
珠海华金盛盈四号股权投资基金合伙企业（有限合伙）2017 年度、2018 年度无实质性业务，
于 2019 年开始投入运营，因此于 2019 年纳入本公司的合并范围。
     2019 年 1 月，成立子公司珠海华金创盈五号股权投资基金合伙企业（有限合伙），领
取统一社会信用代码 91440400MA52UU9L2W 的企业法人营业执照，认缴资本 5,800 万元，其
中本公司子公司珠海铧盈投资有限公司认缴出资 2,800 万元，本公司子公司珠海华金领创基
金管理有限公司认缴出资 100 万元，珠海华金同达股权投资基金合伙企业（有限合伙）认缴
出资 1,400 万元，珠海华金阿尔法二号基金合伙企业（有限合伙）认缴出资 1,400 万元，陈
源远认缴出资 100 万元。截止 2019 年 12 月 31 日已实缴 5,800 万元。
     2019 年 7 月，成立子公司深圳华金领旭股权投资基金管理有限公司，领取统一社会信
用代码 91440300MA5FP23MOE 的企业法人营业执照，认缴资本 1,000 万元，其中本公司认缴
出资 200 万元、子公司珠海华金创新投资有限公司认缴出资 800 万元。截止 2019 年 12 月
31 日已实缴 1,000 万元。
                                                                                            160
                                                         珠海华金资本股份有限公司 2019 年年度报告全文
     2019 年 7 月，成立子公司上海盈普生物科技发展中心（有限合伙），领取统一社会信
用代码 91310115MA1K4D2664 的企业法人营业执照，认缴资本 5,800 万元，其中子公司珠海
华金领创基金管理有限公司认缴出资 101.5 万元、子公司珠海华金创盈五号股权投资基金合
伙企业（有限合伙）认缴出资 5,698.5 万元。截止 2019 年 12 月 31 日已实缴 5,698.5 万元。
     2.本报告期内合并范围清算减少 4 家子公司：
    子公司珠海华金方正创业股权投资基金管理有限公司因经营管理需要，于 2019 年 5 月注
销。
    子公司珠海华金丰实股权投资基金管理有限公司因经营管理需要，于 2019 年 11 月注销。
    子公司珠海华金盛锦城市化投资基金（有限合伙）因经营管理需要，于 2019 年 11 月注
销。
    子公司延吉中拓城建水质净化有限公司因经营管理需要，于 2019 年 9 月注销。
     八、在其他主体中的权益
     (一)在子公司中的权益
     1．企业集团的构成
                                                                                         持股比例(%)
                                                                  业务
          子公司名称             主要经营地   注册地                                                     取得方式
                                                                  性质
                                                                                       直接       间接
                                                       技术服务、咨询服务（法律法
珠海力合投资有限公司               珠海市     珠海市   规规定凭资格证经营的除外）、    100.00     ---    投资设立
                                                                 实业投资
                                                       创业投资业务；代理其他创业
                                                       投资企业等机构或个人的创业
                                                       投资业务；创业投资咨询业务；
珠海力合华清创业投资有限公司       珠海市     珠海市                                   84.21      ---    投资设立
                                                       为创业企业提供创业管理服务
                                                       业务；参与设立创业投资企业
                                                         与创业投资管理顾问机构。
                                                       创业投资业务，代理其他创业
                                                       投资企业等机构或者个人的创
                                                       业投资业务，创业投资咨询业
珠海铧盈投资有限公司               珠海市     珠海市                                   100.00     ---    投资设立
                                                       务，为创业企业提供创业管理
                                                       服务业务，工商审批机构批准
                                                           的其他创业投资业务。
                                                       水质净化厂的建设、运营、管
                                                       理、咨询及相关的环保项目开
                                                       发、按珠外贸生字【2002】059
珠海力合环保有限公司               珠海市     珠海市                                   100.00     ---    投资设立
                                                       号文经营本企业自产产品及相
                                                       关技术的进出口业务；经营来
                                                       料加工和“三来一补”业务。
                                                       私幕基金管理、投资管理、资
珠海华金创新投资有限公司           珠海市     珠海市                                   100.00     ---    投资设立
                                                       产管理、股权投资、创业投资。
                                                       资产管理、投资管理、实业投
                                                       资、股权投资；企业资产的重
珠海华金资产管理有限公司           珠海市     珠海市                                   100.00     ---    投资设立
                                                       组、并购及项目融资；财务顾
                                                           问及投融资策划服务。
                                                       创业投资服务、科技企业孵化、
珠海华金智汇湾创业投资有限公司     珠海市     珠海市   投资与资产管理、技术服务、                        投资设立
                                                                                       28.85     71.15
                                                         物业管理、园区建设与运营
                                                       片式电容器、电子元器件、电
珠海华冠电容器股份有限公司         珠海市     珠海市                                    80        ---    投资设立
                                                           子产品的生产、销售。
                                                       生产经营片式电解电容器、电
珠海华冠科技股份有限公司           珠海市     珠海市   子产品专用生产设备以及自产      53.02      ---    投资设立
                                                             产品的售后服务
                                                                                 161
                                                     珠海华金资本股份有限公司 2019 年年度报告全文
珠海华金创盈一号股权投资基金合                     股权投资、创业投资、基金管
                                 珠海市   珠海市                                       ---      100      投资设立
伙企业（有限合伙）                                             理
                                                   受托资产管理、投资管理(不得
                                                   从事信托、金融资产管理、证
深圳华金领旭股权投资基金管理有
                                 深圳市   深圳市   券资产管理及其他限制项目);          20        80      投资设立
限公司
                                                   股权投资、受托管理股权投资
                                                               基金
                                                   投资管理；投资咨询；企业管
                                                   理咨询；技术开发、技术咨询、
                                                   技术转让、技术服务、技术推
                                                                                                        非同一控制
北京中拓百川投资有限公司         北京市   北京市   广；销售计算机、软件及辅助          ---       67
                                                                                                          下合并
                                                   设备、电子产品、机械设备、
                                                   通信设备（未取得行政许可的
                                                           项目除外）。
珠海华金盛盈四号股权投资基金合                     股权投资，创业投资，基金管
                                 珠海市   珠海市                                       ---     100.00    投资设立
伙企业（有限合伙）                                             理
                                                   股权投资、投资管理、投资咨
珠海力合华金投资管理有限公司     珠海市   珠海市                                       ---     50.00     投资设立
                                                         询、企业管理咨询
                                                   私幕基金管理、投资管理、资
珠海华金领创基金管理有限公司     珠海市   珠海市                                       ---     100.00    投资设立
                                                   产管理、股权投资、创业投资。
                                                   投资管理、股权投资、管理咨
珠海华金领汇投资管理有限公司     珠海市   珠海市   询、财务顾问及投融资策划服          ---     100.00    投资设立
                                                               务
                                                   私幕基金管理、投资管理、资
珠海华金领盛基金管理有限公司     珠海市   珠海市                                       ---     100.00    投资设立
                                                   产管理、股权投资、创业投资。
珠海香洲华金创业投资基金管理有                     私幕基金管理、投资管理、资
                                 珠海市   珠海市                                       ---     100.00    投资设立
限公司                                             产管理、股权投资、创业投资。
                                                   私幕基金管理、投资管理、资
珠海华金瑞信基金管理有限公司     珠海市   珠海市                                       ---     100.00    投资设立
                                                       产管理、股权投资。
                                                   投资管理、股权投资、基金管
                                                   理、资产管理；为企业资产重
珠海华金恒盛投资有限公司         珠海市   珠海市   组、并购及项目融资提供咨询          ---     100.00    投资设立
                                                   服务；财务顾问及投融资策划
                                                               服务
珠海华金创盈五号股权投资基金合                     股权投资、创业投资、基金管
                                 珠海市   珠海市                                       ---     50.00     投资设立
伙企业（有限合伙）                                             理
                                                   城市生活污水处理及工业污水
                                                   处理的技术服务；中水回用技                           非同一控制
东营中拓水质净化有限公司         东营市   东营市                                       ---       67
                                                   术服务，水处理的技术咨询服                             下合并
                                                               务。
                                                   生物科技领域内的技术开发、
上海盈普生物科技发展中心（有限                     技术咨询、技术服务、技术转
                                 上海市   上海市                                       ---     50.875    投资设立
合伙）                                             让，企业管理咨询，企业形象
                                                       策划，商务信息咨询
华金资本（国际）有限公司         香港      香港     投资与资产管理、投资咨询          100.00    ---      投资设立
珠海华金盛盈三号股权投资基金合                     股权投资、私募基金管理、投
                                 珠海市   珠海市                                      71.00     1.00     投资设立
伙企业（有限合伙）                                 资管理、资产管理、创业投资。
华金东方一号基金管理有限公司     开曼      开曼        基金管理、股权投资              ---     100.00    投资设立
                                                   股权投资、私募基金管理、投
Acusea Capital LLC               美国      美国                                        ---     100.00    投资设立
                                                   资管理、资产管理、创业投资。
                                                   投资管理、私募基金管理、资
珠海华金慧源投资管理有限公司     珠海市   珠海市                                       ---     70.00     投资设立
                                                   产管理、股权投资、创业投资。
珠海华金慧源投资管理企业（有限
                                 珠海市   珠海市       股权投资、创业投资              ---     70.00     投资设立
合伙）
                                                   投资管理、股权投资、创业投
珠海华金智行投资管理有限公司     珠海市   珠海市                                       ---     100.00    投资设立
                                                         资、资产管理。
北京华金领智企业管理咨询有限公                     投资管理、私募基金管理、资
                                 北京市   北京市                                       ---     100.00    投资设立
司                                                 产管理、股权投资、创业投资
     持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位的依据
     本公司持有珠海力合华金投资管理有限公司 50%股权，持股比例虽然未超过 50%，但拥
有实质控制权，原因为在董事会中拥有多数席位，珠海力合华金投资管理有限公司董事会 6
名成员，本公司委派 4 名。
                                                                                162
                                                       珠海华金资本股份有限公司 2019 年年度报告全文
    本公司持有珠海华金创盈五号股权投资基金合伙企业（有限合伙）50%股权，持股比例
虽然未超过 50%，但拥有实质控制权，原因为在合伙人大会中拥有半数席位，且投资决策委
员会委员全部由公司推荐委派。
    2．重要的非全资子公司
                                  少数股东                      本期向少数股
                                              本期归属于少                          期末少数股东权
           子公司名称             持股比例                      东宣告分派的                           备注
                                              数股东损益                                益余额
                                    (%)                             股利
珠海华冠科技股份有限公司              46.98    5,480,067.87                 ---      70,713,195.02
珠海华冠电容器股份有限公司            20.00    1,827,648.64     1,600,000.00         24,616,519.75
珠海华金盛盈三号股权投资基
                                      28.00        (4,620.15)               ---      29,890,122.17
金合伙企业（有限合伙）
    3．重要非全资子公司的主要财务信息
                                                                                           单位：万元
                                                     期末余额/本期发生额
          项目                                     珠海华冠电容器股份有限     珠海华金盛盈三号股权投资
                        珠海华冠科技股份有限公司
                                                             公司             基金合伙企业（有限合伙）
 流动资产                             19,629.84                 11,681.47                            61.76
 非流动资产                            7,247.48                  2,297.51                      10,700.00
     资产合计                         26,877.32                 13,978.98                      10,761.76
 流动负债                             10,847.31                  1,670.73                             1.00
 非流动负债                            1,228.61                       ---                              ---
     负债合计                         12,075.92                  1,670.73                             1.00
 营业收入                             13,029.67                  7,167.59                              ---
 净利润                                1,249.78                    850.30                            (1.65)
 综合收益总额                          1,249.78                    850.30                            (1.65)
 经营活动现金流量                      2,447.46                  2,134.71                            (0.65)
    续：
                                                     期初余额/上期发生额
          项目                                     珠海华冠电容器股份有限     珠海华金盛盈三号股权投资
                        珠海华冠科技股份有限公司
                                                             公司             基金合伙企业（有限合伙）
 流动资产                             25,319.51                 11,505.78                            162.41
 非流动资产                            7,276.11                  2,418.78                      10,600.00
     资产合计                         32,595.62                 13,924.56                      10,762.41
 流动负债                             17,858.43                  1,650.72                              ---
                                                                              163
                                                        珠海华金资本股份有限公司 2019 年年度报告全文
                                                      期初余额/上期发生额
          项目                                珠海华冠电容器股份有限          珠海华金盛盈三号股权投资
                     珠海华冠科技股份有限公司
                                                        公司                  基金合伙企业（有限合伙）
 非流动负债                             1,185.58                        ---                           ---
     负债合计                         19,044.01                    1,650.72                           ---
 营业收入                             18,221.05                    8,726.61                           ---
 净利润                                 1,935.11                   1,172.03                          0.28
 综合收益总额                           1,935.11                   1,172.03                          0.28
 经营活动现金流量                  (1,279.68)                        974.05                      (6.10)
    (二)在合营安排或联营企业中的权益
    1．重要的合营企业或联营企业
                            主要经营                    业务          持股比例(%)
合营企业或联营企业名称                     注册地                                        会计处理方法
                              地                        性质        直接       间接
珠海华发新科技投资控股                                投资，软
                             珠海市        珠海市                  20.00       ---          权益法
有限公司                                              件开发
                                                      移动电
深圳力合新媒体有限公司       深圳市        深圳市                  40.00       ---          权益法
                                                      视网络
江苏数字信息产业园发展                                  企业
                             无锡市        无锡市                  20.00       ---          权益法
有限公司                                                孵化
珠海清华科技园创业投资                                  企业
                             珠海市        珠海市                  40.27       ---          权益法
有限公司                                                孵化
    2．重要联营企业的主要财务信息
                                                     期末余额/本期发生额
         项目       江苏数字信息产业     深圳力合新媒体有        珠海清华科技园创     珠海华发新科技投
                    园发展有限公司       限公司                  业投资有限公司       资控股有限公司
流动资产              253,841,846.45          8,211,355.18         501,217,910.24        68,831,798.15
非流动资产            255,699,921.83         11,372,905.35         507,567,545.15         3,817,917.77
    资产合计          509,541,768.28         19,584,260.53       1,008,785,455.39        72,649,715.92
流动负债              303,560,602.37               689,263.91      186,311,009.26        14,347,235.58
非流动负债             99,293,604.56                     ---       208,508,248.73                    0.00
    负债合计          402,854,206.93               689,263.91      394,819,257.99        14,347,235.58
少数股东权益                     ---          1,037,873.77           1,584,007.39                    ---
归属于母公司股东
                      106,687,561.35         17,857,122.85         612,382,190.01        58,302,480.34
权益
按持股比例计算的
                       21,337,512.27          7,142,849.14         300,067,273.10        11,660,496.07
净资产份额
调整事项                         ---                     ---                   ---                   ---
—商誉                           ---                     ---                   ---                   ---
—内部交易未实现
                                 ---                     ---       (4,940,851.56)                    ---
利润
—其他                   1,575,794.19              879,779.45     (75,546,535.89)         3,488,267.68
对联营企业权益投
资的账面价值           22,913,306.46          8,022,628.59         219,579,885.65        15,148,763.75
存在公开报价的权
                                 ---                     ---                   ---                   ---
益投资的公允价值
                                                                              164
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                                                  期末余额/本期发生额
         项目      江苏数字信息产业       深圳力合新媒体有   珠海清华科技园创      珠海华发新科技投
                   园发展有限公司         限公司             业投资有限公司        资控股有限公司
营业收入                 203,941,095.33       6,542,909.52        97,570,092.68       36,442,702.26
净利润                  (21,974,359.04)     (4,178,368.20)        54,780,387.03     (16,237,259.15)
终止经营的净利润                    ---                ---                  ---                  ---
其他综合收益                        ---                ---                  ---                  ---
综合收益总额            (21,974,359.04)     (4,178,368.20)        54,780,387.03     (16,237,259.15)
企业本期收到的来
                           2,400,000.00                ---          3,920,000.00                 ---
自联营企业的股利
    续：
                                                  期初余额/上期发生额
         项目          江苏数字信息产业   深圳力合新媒体有   珠海清华科技园创      珠海华发新科技投
                         园发展有公司           限公司         业投资有限公司        资控股有限公司
流动资产                 568,053,585.41      12,275,273.72        305,524,523.86      74,204,977.28
非流动资产                21,312,199.63      13,582,030.42        495,162,336.03       3,450,684.87
    资产合计             589,365,785.04      25,857,304.14        800,686,859.89      77,655,662.15
流动负债                 309,134,750.74         727,435.02        114,947,480.59       3,115,922.66
非流动负债               139,569,113.91                ---        100,500,371.46                 ---
    负债合计             448,703,864.65         727,435.02        215,447,852.05       3,115,922.66
少数股东权益                        ---       1,065,011.90          1,293,436.98                 ---
归属于母公司股东
                         140,661,920.39      24,064,857.22        583,945,570.86      74,539,739.49
权益
按持股比例计算的
                          28,132,384.07       9,625,942.89        286,133,329.72      14,907,947.90
净资产份额
调整事项
—商誉                              ---                ---                  ---                  ---
—内部交易未实现
                                    ---                ---        -4,940,851.56                  ---
利润
—其他                     1,575,794.20          68,032.98        -84,534,982.16       3,488,267.68
对联营企业权益投
                          29,708,178.27       9,693,975.87        196,657,496.00
资的账面价值                                                                          18,396,215.58
存在公开报价的权
                                    ---                ---                  ---                  ---
益投资的公允价值
营业收入                 101,742,739.32       4,138,669.89        158,951,401.21      15,446,390.92
净利润                    20,123,260.99      -7,322,872.25        55,374,829.04     (18,599,731.11)
终止经营的净利润                    ---                ---                  ---                  ---
其他综合收益                        ---                ---                  ---                  ---
综合收益总额              20,123,260.99      -7,322,872.25        55,374,829.04     (18,599,731.11)
企业本期收到的来
                           4,000,000.00                ---          4,900,000.00                 ---
自联营企业的股利
    3．不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
                项目                        期末余额/本期发生额            期初余额/上期发生额
联营企业投资账面价值合计                               4,915,053.54                    4,957,060.29
                                                                            165
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              项目                 期末余额/本期发生额          期初余额/上期发生额
下列各项按持股比例计算的合计数                           —                           —
   净利润                                      (42,006.75)              (20,259,200.15)
   其他综合收益                                          —                           —
   综合收益总额                                (42,006.75)              (20,259,200.15)
    九、与金融工具相关的风险披露
    本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、债权投资、借款、应收款项、应付款
项等。在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。
与这些金融工具相关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：
    董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引
并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的
风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性
风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险
管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。
风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公
司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委
员会。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风
险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
    （一） 信用风险
    信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已
制定适当的信用政策，并且不断监察信用风险的敞口。
    本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本公司基于对客户的财务
状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信
用资质并设置相应信用期。本公司对应收票据、应收账款余额及收回情况进行持续监控，对
于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保
本公司不致面临重大信用损失。此外，本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，
以确保相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。
    本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款、债权投资等，这些金融资产的信用风
险源自于交易对手违约，最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。除附
注十一所载本公司作出的财务担保外，本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险
的担保。
    本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管
理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方
单位违约而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规
                                                                166
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模及财务背景来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。
    作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用账龄来评估应收账款和其他应收款
的减值损失。本公司的应收账款和其他应收款涉及大量客户，账龄信息可以反映这些客户对
于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。本公司根据历史数据计算不同账龄期间的
历史实际坏账率，并考虑了当前及未来经济状况的预测，如国家 GDP 增速、基建投资总额、
国家货币政策等前瞻性信息进行调整得出预期损失率。对于长期应收款，本公司综合考虑结
算期、合同约定付款期、债务人的财务状况和债务人所处行业的经济形势，并考虑上述前瞻
性信息进行调整后对于预期信用损失进行合理评估。
    截止 2019 年 12 月 31 日，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下：
             项目                       账面余额                     减值准备
应收票据                                    24,567,660.21                 2,460,984.90
应收账款                                   138,920,138.57                16,848,253.26
其他应收款                                   5,929,298.23                 2,037,379.21
             合计                          169,417,097.01                21,346,617.37
    （二） 流动性风险
    流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
金短缺的风险。本公司下属成员企业各自负责其现金流量预测。公司下属财务部门基于各成
员企业的现金流量预测结果，在公司层面持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持
充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备
用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。此外，本公司与主要业务往来银行订立融资
额度授信协议，为本公司履行与商业票据相关的义务提供支持。截止 2019 年 12 月 31 日，
本公司已拥有国内多家银行提供的银行授信额度，金额 29.65 亿元，其中：已使用授信金额
为 12.77 亿元。
    （三） 市场风险
    1．汇率风险
    本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产
和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元和港币）依然
存在汇率风险。本公司财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程
度降低面临的汇率风险；
    截止 2019 年 12 月 31 日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的
金额见附注六、注释 57 外币货币性项目
    2．利率风险
    本公司的利率风险主要产生于银行借款、应付债券等。浮动利率的金融负债使本公司面
                                                               167
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 临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当
 时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
     本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公
 司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不
 利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整来降低利率风险。
     3．价格风险
      价格风险指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，主要源于商品
 价格、股票市场指数、权益工具价格以及其他风险变量的变化。
      十、公允价值
      （一）以公允价值计量的金融工具
     本公司按公允价值三个层次列示了以公允价值计量的金融资产工具于 2019 年 12 月 31
 日的账面价值。公允价值整体归类于三个层次时，依据的是公允价值计量时使用的各重要输
 入值所属三个层次中的最低层次。三个层次的定义如下：
     第 1 层次：是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
     第 2 层次：是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；
     第二层次输入值包括：1）活跃市场中类似资产或负债的报价；2）非活跃市场中相同或
 类似资产或负债的报价；3）除报价以外的其他可观察输入值，包括在正常报价间隔期间可
 观察的利率和收益率曲线、隐含波动率和信用利差等；4）市场验证的输入值等。
     第 3 层次：是相关资产或负债的不可观察输入值。
      （二）期末公允价值计量
      1．持续的公允价值计量
                                                      期末公允价值
         项目
                         第 1 层次      第 2 层次              第 3 层次                 合计
应收款项融资                     --                 --         26,904,140.30           26,904,140.30
   银行承兑票据                  --                 --         26,904,140.30           26,904,140.30
一年内到期的非流动资产           --                 --         55,000,000.00           55,000,000.00
其他非流动金融资产               --                 --    1,130,296,951.54          1,130,296,951.54
       资产合计                  --                 --    1,212,201,091.84          1,212,201,091.84
      （三）持续和非持续第三层次公允价值计量的项目，采用的估值技术和重要参数的定
 性及定量信息
      1．估值技术、输入值说明
       项目              期末公允价值               估值技术                     不可观察输入值
                                                                           168
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应收款项融资               26,904,140.30
    银行承兑票据           26,904,140.30
一年内到期的非流动资产      55,000,000.00
其他非流动金融资产       1,130,296,951.54
         合计            1,212,201,091.84
                                                                169
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    （四）持续的公允价值计量项目，本期内发生各层次之间的转换的，转换的原因及确
定转换时点的政策
    本公司上述持续的公允价值计量项目在本年度未发生各层次之间的转换。
    （五）本期内发生的估值技术变更及变更原因
    本公司金融工具的公允价值估值技术在本年度未发生变更。
    （六）不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
    不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、债权投资、短期借款、应付
款项、一年内到期的非流动负债和长期借款、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠
计量的权益工具投资。
    上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。
    十一、关联方及关联交易
    (一)本企业的母公司情况
                                                                  注册资    对本公司   对本公司
        母公司名称            注册地           业务性质             本      的持股比   的表决权
                                                                  (万元)      例(%)    比例(%)
                                         项目投资及投资管理；实
                                         业投资、风险投资；项目
                                         投资引进信息咨询、消费
                                         品信息咨询、财务顾问；
                                         创业投资业务；代理其他
                                  中国   创业投资企业等机构或
珠海铧创投资管理有限公司                                          50,000      0.71      28.45
                                  珠海   个人的创业投资业务；创
                                         业投资咨询业务；为创业
                                         企业提供创业管理服务
                                         业务；参与设立创业投资
                                         企业与创业投资管理顾
                                         问机构。
珠海市人民政府国有资产监督        中国
管理委员会                        珠海
       珠海市人民政府国有资产监督管理委员会间接持有本公司 140,180,770 股份，占股
  本份额 40.66%，为本公司实际控制人。
    (二)本公司的子公司情况详见附注八（一）在子公司中的权益
    (三)本公司的合营和联营企业情况
    本公司重要的合营或联营企业详见附注八（二）在合营安排或联营企业中的权益。
    (四)其他关联方情况
                 其他关联方名称                             其他关联方与本公司的关系
                                                                      170
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                 其他关联方名称                          其他关联方与本公司的关系
珠海水务环境控股集团有限公司                   对本公司施加重大影响的股东
力合科创集团有限公司                           对本公司施加重大影响的股东
珠海金控股权投资管理有限公司                   对本公司施加重大影响的股东
珠海华发集团有限公司                           对本公司施加重大影响的股东
珠海市城市排水有限公司                         对本公司施加重大影响的股东的子公司
珠海市供水工程有限公司                         对本公司施加重大影响的股东的子公司
珠海万力达投资有限公司                         子公司北京中拓百川有限公司的股东
珠海清华科技园创业投资有限公司                 本公司的联营企业
英飞尼迪（珠海）创业投资管理有限公司           对本公司施加重大影响的股东的联营公司
珠海华发城市运营投资控股有限公司               对本公司施加重大影响的股东的子公司
珠海发展投资基金（有限合伙）                   对本公司施加重大影响的股东的子公司
珠海华发实体产业投资控股有限公司               对本公司施加重大影响的股东的子公司
珠海创业投资引导基金有限公司                   对本公司施加重大影响的股东的联营公司的子公司
珠海华发集团财务有限公司                       对本公司施加重大影响的股东的子公司
珠海市高新总部基地建设发展有限公司             对本公司施加重大影响的股东的子公司
珠海华发汽车销售有限公司                       对本公司施加重大影响的股东的子公司
珠海横琴新区三江人力资源综合服务中心有限公司   对本公司施加重大影响的股东的子公司
珠海华发建筑设计咨询有限公司                   对本公司施加重大影响的股东的子公司
珠海华发国际酒店管理有限公司会展行政公寓       对本公司施加重大影响的股东的子公司
珠海华发物业管理服务有限公司                   对本公司施加重大影响的股东的子公司
珠海华发创新投资控股有限公司                   对本公司施加重大影响的股东的子公司
珠海科技创业投资有限公司                       对本公司施加重大影响的股东的联营公司
珠海华发华宜投资控股有限公司                   对本公司施加重大影响的股东的子公司
珠海十字门中央商务区建设控股有限公司           对本公司施加重大影响的股东的子公司
珠海横琴新区铧创汇金资产投资管理有限公司       对本公司施加重大影响的股东的子公司
香港华发投资控股有限公司                       对本公司施加重大影响的股东的子公司
珠海华发国际酒店管理有限公司喜来登酒店         对本公司施加重大影响的股东的子公司
珠海华发景龙建设有限公司                       对本公司施加重大影响的股东的子公司
珠海发展投资基金管理有限公司                   对本公司施加重大影响的股东的子公司
珠海华发体育运营管理有限公司                   对本公司施加重大影响的股东的子公司
珠海华发中演剧院管理有限公司                   对本公司施加重大影响的股东的子公司
珠海十字门国际会展中心管理有限公司             对本公司施加重大影响的股东的子公司
珠海华发现代服务投资控股有限公司               对本公司施加重大影响的股东的子公司
珠海华发国际会展管理有限公司                   对本公司施加重大影响的股东的子公司
珠海华宸开发建设有限公司                       对本公司施加重大影响的股东的子公司
华金证券股份有限公司                           对本公司施加重大影响的股东的子公司
珠海汇通丰盈投资基金合伙企业（有限合伙）       由本公司经营管理的基金
珠海华金睿智投资基金合伙企业（有限合伙）       由本公司经营管理的基金
                                                                   171
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                    其他关联方名称                              其他关联方与本公司的关系
珠海华金智盈投资基金合伙企业（有限合伙）             由本公司经营管理的基金
珠海力合华金新兴产业创业投资基金（有限合伙）         由本公司经营管理的基金
珠海香洲华金新兴产业创业投资基金（有限合伙）         由本公司经营管理的基金
珠海华金盛盈一号股权投资基金合伙企业（有限合伙） 由本公司经营管理的基金
珠海华金盛盈二号股权投资基金合伙企业（有限合伙） 由本公司经营管理的基金
珠海华金文化传媒专项股权投资基金（有限合伙）         由本公司经营管理的基金
珠海华金创盈二号股权投资基金合伙企业（有限合伙） 由本公司经营管理的基金
东方一号基金合伙企业（有限合伙）                     由本公司经营管理的基金
珠海华金众盈股权投资基金合伙企业（有限合伙）         由本公司经营管理的基金
珠海华金阿尔法一号基金合伙企业（有限合伙)            由本公司经营管理的基金
珠海华金阿尔法二号基金合伙企业（有限合伙)            由本公司经营管理的基金
珠海华金阿尔法三号股权投资基金合伙企业（有限合伙) 由本公司经营管理的基金
珠海华金慧源股权投资基金（有限合伙）                 由本公司经营管理的基金
珠海华金同达股权投资基金合伙企业（有限合伙）         由本公司经营管理的基金
珠海华金众盈二号股权投资基金合伙企业（有限合伙） 由本公司经营管理的基金
珠海华金领越智能制造产业投资基金（有限合伙）         由本公司经营管理的基金
珠海虹华新动能股权投资基金（有限合伙）               由本公司经营管理的基金
珠海华金创盈六号股权投资基金合伙企业（有限合伙） 由本公司经营管理的基金
粤珠澳（珠海）前沿产业股权投资基金（有限合伙）       由本公司经营管理的基金
珠海华金创盈七号股权投资基金合伙企业（有限合伙） 由本公司经营管理的基金
珠海华金创盈八号股权投资基金合伙企业（有限合伙） 由本公司经营管理的基金
珠海华金创盈九号股权投资基金合伙企业（有限合伙） 由本公司经营管理的基金
珠海华金创盈十号股权投资基金合伙企业（有限合伙） 由本公司经营管理的基金
珠海华金阿尔法四号股权投资基金合伙企业（有限合伙）由本公司经营管理的基金
    (五)关联方交易
    1．存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公
司交易已作抵销。
    2．为基金提供管理服务并收取管理费和管理报酬
    公 司 2019 年 度 为 基 金 提 供 管 理 服 务 收 取 的 基 金 管 理 费 和 基 金 管 理 报 酬 金 额 为
111,204,432.31 元，公司现有基金的管理费和管理报酬定价系参照同行业水平制定。
    3．购买商品、接受劳务的关联交易
           关联方                    关联交易内容            本期发生额              上期发生额
珠海华发汽车销售有限公司         公务车维修费                          660.00              16,470.00
珠海横琴新区三江人力资源综合
                                 招聘及培训服务                   294,170.45             252,388.12
服务中心有限公司
珠海华发国际酒店管理有限公司
                                 住宿费                             5,879.00               12,548.99
会展行政公寓
                                                                           172
                                                    珠海华金资本股份有限公司 2019 年年度报告全文
珠海华发国际酒店管理有限公司
                               住宿费                            11,967.13            29,333.02
喜来登酒店
珠海华发物业管理服务有限公司   物业费及清洁费                 1,136,320.08           901,066.56
珠海市高新总部基地建设发展有
                               空调费及水电费                   874,304.26           346,758.01
限公司
珠海市高新总部基地建设发展有
                               购买办公楼                    20,929,660.00        47,217,960.00
限公司
珠海华发建筑设计咨询有限公司   装修设计费                               ---          584,965.80
                               室外供水施工工程服
珠海市供水工程有限公司                                                  ---           15,712.72
                               务
珠海华发景龙建设有限公司       装修款                                   ---        8,411,040.00
珠海华发国际会展管理有限公司   宣传片制作费                     250,000.00                    ---
珠海十字门中央商务区建设控股
                               提标改造项目代建费               498,000.00                    ---
有限公司
珠海华宸开发建设有限公司       提标改造项目代建费               478,080.00                    ---
华金证券股份有限公司           新三板督导费                      50,000.00           100,000.00
            合计                                             24,529,040.92        57,888,243.22
    4．销售商品、提供劳务的关联交易
           关联方                 关联交易内容             本期发生额            上期发生额
珠海市城市排水有限公司         收取污水处理费用              48,922,199.00        48,443,731.99
                               污水处理厂（南区二
珠海市城市排水有限公司                                        7,439,496.58         5,920,897.12
                               期）生产运营费
                               投资咨询管理服务费
香港华发投资控股有限公司                                     11,915,151.36         9,913,797.35
                               收入
珠海金控股权投资管理有限公司   咨询顾问费                     3,000,000.00         8,461,500.00
英飞尼迪（珠海）创业投资管理
                               中以大会服务费收入                       ---        3,522,289.00
有限公司
珠海科技创业投资有限公司       咨询顾问费                               ---        4,735,649.51
珠海发展投资基金管理有限公司   咨询顾问费                     4,033,561.64         2,673,972.60
珠海华发城市运营投资控股有限
                               咨询顾问费                               ---        4,975,000.00
公司
珠海华发物业管理服务有限公司   咨询顾问费                       960,000.00                    ---
珠海华发体育运营管理有限公司   咨询顾问费                       950,000.00                    ---
珠海华发中演剧院管理有限公司   咨询顾问费                       950,000.00                    ---
珠海十字门国际会展中心管理有
                               咨询顾问费                       930,000.00                    ---
限公司
珠海华发现代服务投资控股有限
                               咨询顾问费                       920,000.00                    ---
公司
珠海华发国际会展管理有限公司   咨询顾问费                       880,000.00                    ---
珠海横琴新区三江人力资源综合
                               咨询顾问费                       600,000.00                    ---
服务中心有限公司
珠海发展投资基金管理有限公司   财务尽调费                       199,000.00                    ---
            合计                                             81,699,408.58        88,646,837.57
    5．关联租赁情况
    （1）本公司作为出租方
                                                                         173
                                               珠海华金资本股份有限公司 2019 年年度报告全文
         承租方名称          租赁资产种类      本期确认的租赁收入          上期确认的租赁收入
英飞尼迪（珠海）创业投资管
                                 房产                   555,757.68                     555,757.68
理有限公司
珠海科技创业投资有限公司         房产                 2,613,532.32                   2,157,389.24
            合计                                      3,169,290.00                   2,713,146.92
    （2）本公司作为承租方
         出租方名称          租赁资产种类       本期确认的租赁费              上期确认的租赁费
珠海市高新总部基地建设发
                                 房产                            ---                 1,568,636.00
展有限公司
            合计                                                 ---                 1,568,636.00
    6．关联担保情况
    （1）本公司作为担保方
                                                                                        担保是否
            被担保方               担保金额          担保起始日         担保到期日      已经履行
                                                                                          完毕
东营中拓水质净化有限公司           24,375,000.00      2013.9.5          2022.11.21         否
              合计                 24,375,000.00
    关联担保情况说明：
    2014 年公司第七届董事会第二十二次会议审议，批准公司为子公司东营中拓水质净化
有限公司用于开展东营市西城城北污水处理厂项目的融资总额为 6,000 万元的银行贷款提
供担保，担保期限不超过 10 年。截止 2019 年 12 月 31 日，此项担保实际担保金额为 2,437.50
万元。
    （2）本公司作为被担保方
                                                                                        担保是否
             担保方                担保金额          担保起始日         担保到期日      已经履行
                                                                                          完毕
珠海华发集团有限公司              300,000,000.00     2015.11.11          2021.6.27         否
              合计                300,000,000.00
    关联担保情况说明：
   公司间接控股股东珠海华发集团有限公司为公司 2016 年发行的，总额为 3 亿元的“16
力合债”提供全额连带责任保证担保，公司以所持有的珠海富海铧创信息技术创业投资基金
(有限合伙)合伙权益份额及收益权为珠海华发集团有限公司的担保提供反担保。
    7．关联方资金拆借
    （1）向关联方拆入资金
            关联方              拆入金额           起始日              到期日            说明
珠海华发集团财务有限公司      100,000,000.00    2018.5.10           2019.5.9
珠海华发集团财务有限公司      40,000,000.00     2018.5.28          2019.5.27
                                                                        174
                                                      珠海华金资本股份有限公司 2019 年年度报告全文
珠海华发集团财务有限公司           40,000,000.00       2018.7.17         2019.7.16
珠海华发集团财务有限公司            6,000,000.00       2018.1.18         2019.1.17
珠海华发集团财务有限公司            3,000,000.00       2018.2.5          2019.2.4
珠海华发集团财务有限公司           10,000,000.00       2018.3.8          2019.3.7
珠海华发集团财务有限公司           10,000,000.00       2018.6.20         2019.6.19
珠海华发集团财务有限公司           11,000,000.00      2018.12.27         2019.12.26
珠海华发集团财务有限公司            4,000,000.00       2019.3.4          2019.12.2
珠海华发集团财务有限公司            5,000,000.00       2019.3.4          2020.3.3
珠海华发集团财务有限公司            5,000,000.00       2019.3.13         2020.3.12
珠海华发集团财务有限公司           80,000,000.00       2019.3.20         2019.10.8
珠海华发集团财务有限公司           30,000,000.00       2019.3.20         2019.12.31
珠海华发集团财务有限公司           70,000,000.00       2019.3.20         2020.3.19
珠海华发集团财务有限公司           40,000,000.00       2019.3.20         2020.3.19
珠海华发集团财务有限公司           50,000,000.00       2019.5.5          2020.5.4
珠海华发集团财务有限公司           50,000,000.00       2019.5.5          2020.5.4
珠海华发集团财务有限公司           50,000,000.00       2019.5.21         2020.5.20
珠海华发集团财务有限公司           49,800,000.00       2019.7.11         2020.7.10
珠海华发集团财务有限公司           50,000,000.00       2019.9.29         2020.9.28
            合计                  703,800,000.00
    关联方拆入资金说明：
    本报告年度到期的借款均已归还，本报告年度累计承担资金占用费 19,678,295.07 元。
    8．关键管理人员薪酬
                项目                                本期发生额                       上期发生额
关键管理人员薪酬                                          17,292,180.18                 16,938,800.00
    9．其他关联交易
                                                                                              定价方式及
     交易类型                 关联方名称               本期发生额          上期发生额
                                                                                                决策程序
资金存管               珠海华发集团财务有限公司        80,879,520.96       52,908,083.80     市场价
资金存管利息收入       珠海华发集团财务有限公司           138,505.65          310,686.03     市场价
短期借款利息支出       珠海华发集团财务有限公司        19,678,295.07       13,115,117.10     市场价
                       珠海发展投资基金（有限合                    ---
参与设立工智基金                                                            1,000,000.00     协议约定
                       伙）、珠海华发集团有限公司
                       珠海发展投资基金（有限合                    ---
参与设立农智基金                                                            1,000,000.00     协议约定
                       伙）、珠海华发集团有限公司
                       珠海华发华宜投资控股有限                    ---
参与设立金同达基金                                                            200,000.00     协议约定
                       公司
参与设立慧源基金*1     珠海华发集团有限公司             1,300,000.00          400,000.00     协议约定
参与设立新动能基金     珠海发展投资基金（有限合                                        ---
                                                        1,000,000.00                         协议约定
*2                     伙）
参与设立创盈六号基     珠海发展投资基金（有限合                                        ---
                                                        1,000,000.00                         协议约定
金*3                   伙）
                                                                            175
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                                                                                      定价方式及
     交易类型               关联方名称             本期发生额        上期发生额
                                                                                        决策程序
参与设立创盈十号基   珠海发展投资基金（有限合                                  ---
                                                    1,000,000.00                     协议约定
金*4                 伙）
参与设立阿尔法四号   珠海华发实体产业投资控股                                  ---
                                                    1,000,000.00                     协议约定
基金*5               有限公司
参与设立知行并进基   珠海华发华宜投资控股有限
                                                       91,582.00      1,077,441.00   协议约定
金*6                 公司
参与设立慧源基金     珠海华发集团有限公司                    ---        400,000.00   协议约定
                     珠海科技创业投资有限公司、              ---
共同出资富海华金基
                     珠海创业投资引导基金有限                        14,400,000.00   协议约定
金
                     公司
参与美光原增资       珠海科技创业投资有限公司                ---     19,999,994.73   协议约定
                     珠海发展投资基金管理有限                ---
参与设立公司                                                          5,000,000.00   协议约定
                     公司
       合计                                       106,087,903.68    109,811,322.66
    注 1：本公司召开的第八届董事会第三十九次会议审议通过，同意下属控股子公司珠海
华金慧源投资管理有限公司管理的珠海华金慧源投资管理企业（有限合伙）（以下简称“华
金慧源”）与珠海华发集团有限公司（以下简称“华发集团”）共同发起设立珠海华金慧源
股权投资基金（有限合伙）（以下简称“基金”），基金认缴出资规模为人民币 6.00 亿元，
其中华发集团作为有限合伙人认缴出资 29,400.00 万元，占合伙人认缴出资总额的 49%，华
金慧源作为普通合伙人认缴出资 600.00 万元，占合伙人认缴出资总额的 1%，其余资金另
行募集。2017 年 10 月 20 日，华金慧源完成第一次出资 40.00 万元；2018 年 4 月 8 日，
华金慧源完成第二次出资 40.00 万元。2019 年 1 月 14 日、2019 年 6 月 28 日华金慧源分别
完成第三次出资 20.00 万元及第四次出资 110.00 万元。
    注 2: 本公司下属子公司珠海华金领创基金管理有限公司（以下简称“华金领创）拟与
珠海高新创业投资有限公司(以下简称“高新创投”)及关联方珠海发展投资基金（有限合伙）
(以下简称 “珠海基金”)等共同发起设立珠海虹华新动能股权投资基金（有限合伙）（以
下简称“新动能基金”），基金规模 3.16 亿元。其中华金领创作为普通合伙人和基金管理
人认缴出资 100 万元，珠海基金、高新创投作为有限合伙人分别认缴出资 21,000 万元和
10,500 万元，基金投向为新一代信息技术等新兴产业企业。截止 2019 年 12 月 31 日，子公
司华金领创已完成出资 100 万元。
    注 3：本公司下属子公司珠海华金领创基金管理有限公司（以下简称“华金领创”）与
关联方珠海发展投资基金（有限合伙）(以下简称“珠海基金”)共同发起设立珠海华金创盈
六号股权投资基金合伙企业（有限合伙）（以下简称“创盈六号”），基金认缴规模为 3.16
亿元，其中华金领创作为普通合伙人和基金管理人认缴出资 100 万元，珠海基金作为有限合
伙人认缴出资 3.15 亿元，基金投向为符合国家产业政策的具有良好发展潜力的战略新兴产
业，重点为物流运输产业。截止 2019 年 12 月 31 日，子公司华金领创已完成出资 100 万元。
                                                                      176
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    注 4：本公司下属子公司珠海华金领创基金管理有限公司华金领创与关联方珠海发展投
资基金（有限合伙）(以下简称“珠海基金”)签署了合伙协议，基金规模 2.11 亿元，其中
华金领创担任普通合伙人、执行事务合伙人及管理人，认缴出资 100 万元，珠海基金作为有
限合伙人认缴出资 2.10 亿元，珠海华金创盈十号股权投资基金合伙企业（有限合伙）主要
投资（但不局限于）符合国家产业政策的、具有良好发展潜力的战略新兴产业，重点为第三
代半导体行业。截止 2019 年 12 月 31 日，子公司华金领创已完成出资 100 万元。
    注 5：本公司下属子公司珠海铧盈投资有限公司（以下简称“铧盈投资”）与珠海华发
实体产业投资控股有限公司（以下简称“华实控股”）共同发起设立珠海华金阿尔法四号股
权投资基金合伙企业（有限合伙）（以下简称“基金”），基金总规模 10.01 亿元。其中，
铧盈投资作为普通合伙人和管理人认缴出资人民币 100 万元，华实控股作为有限合伙人认缴
出资人民币 100,000 万元。基金将重点投向先进制造、医疗健康领域的子基金或项目。截止
2019 年 12 月 31 日，子公司铧盈投资已完成出资 100 万元。
    注 6：本公司召开的第八届董事会第四十四次会议审议通过，同意下属子公司珠海华金
创新投资有限公司（以下简称“华金投资”）、下属子公司管理的珠海华金阿尔法一号基金
合伙企业（有限合伙）（以下简称“阿尔法一号”）与珠海华发华宜投资控股有限公司（以
下简称“华发华宜”）等共同参与投资珠海知行并进文化产业投资基金（有限合伙）（以下
简称“基金”），基金认缴规模 50.5 亿元人民币，认缴出资规模 25.25 亿元，其中，华金
投资下属全资子公司珠海华金智行投资有限公司（以下简称“华金智行”）作为普通合伙人
累计认缴出资不超过 505.05 万元，占基金规模的 0.1%；华发华宜、阿尔法一号作为有限合
伙人，分别认缴出资 6 亿元、4 亿元。截止 2019 年 12 月 31 日，子公司华金智行已出资
285.2525 万元。
    10．关联方应收应付款项
    （1）本公司应收关联方款项
                                               期末余额                            期初余额
 项目名称            关联方
                                        账面余额          坏账准备       账面余额         坏账准备
应收账款
             珠海市城市排水有限公司   12,700,667.78       127,006.68   13,346,908.22      133,469.08
             珠海华发城市运营投资控
                                               ---               ---    3,287,500.00          32,875.00
             股有限公司
                      小计            12,700,667.78       127,006.68   16,634,408.22      166,344.08
其他应收款
             珠海市高新总部基地建设
                                               ---               ---         224,280.00   112,140.00
             发展有限公司
    （2）本公司应付关联方款项
                                                                       177
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 项目名称                  关联方                            期末余额                期初余额
其他应付款
             英飞尼迪（珠海）创业投资管理有限公司                  92,626.28               92,626.28
             珠海科技创业投资有限公司                             435,682.82              435,682.82
             珠海万力达投资有限公司                                19,485.56               19,485.56
             珠海华发景龙建设有限公司                             934,560.00              934,560.00
             珠海华发建筑设计咨询有限公司                          30,463.20               30,463.20
             珠海市高新总部基地建设发展有限公司                          ---           23,608,980.00
                            小计                                1,512,817.86           25,121,797.86
    十二、承诺及或有事项
    （一）重要承诺事项
    （1）珠海 BOT 项目
    2002 年 2 月 9 日珠海市水务管理局与本公司之控股子公司珠海力合环保有限公司签订
《珠海市吉大水质净化厂资产转让合同》、《投资建设、运营、移交（BOT）珠海市吉大、
南区污水处理项目特许权协议》、《投资建设、运营、移交（BOT）珠海市吉大、南区污水
处理项目污水处理合同》，根据上述合同，珠海市人民政府同意将吉大水质净化厂工程（一
期）全部资产转让给公司，珠海市水务管理局授予公司负责吉大二期和南区水质净化工程项
目的建设、运营和移交，项目经营服务期为 30 年。根据广东省珠海市水务管理局办公室文
件（珠水务函[2007]21 号吉大一期和二期合并为一个项目计算经营服务期并从 2007 年 1 月
1 日开始计算，南区水质净化工程项目从 2010 年 1 月 1 日开始计算特许经营权。特许经营
期结束前 12 个月公司负责对设备进行大修，经营期结束无偿移交给珠海市政府。2011 年 12
月 22 日珠海市城市排水有限公司与本公司之控股子公司珠海力合环保有限公司签署了关于
《珠海市吉大、南区污水处理项目污水处理合同》若干事项的补充协议，吉大水质净化厂一
期和二期污水处理项目的特许经营期从 2005 年 3 月 16 日起计算，南区厂污水处理项目的特
许经营期从 2007 年 6 月 1 日起计算，珠海力合环保有限公司同意不向珠海市政府及其有关
政府部门以任何形式要求延长项目特许经营期。
    （2）东营 BOT 项目
    2011 年 12 月 23 日东营市城市管理局与本公司之控股子公司北京中拓百川投资有限公
司（以下简称“北京中拓”）签订了《东营市西城城北污水处理项目特许经营协议》以及相
关补充协议。根据合同约定，该项目采用 BOT 建设模式，在特许经营期限内，特许北京中拓
在东营市西城北区投资、建设、运营与维护污水处理项目，并收取污水处理服务费的特许经
营权。特许经营权自项目商业运营开始日计算 25 年。
    除存在上述承诺事项外，截止 2019 年 12 月 31 日，本公司无其他应披露未披露的重大
承诺事项。
                                                                        178
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    （二）资产负债表日存在的重要或有事项
    1．未决诉讼或仲裁形成的或有事项及其财务影响
    （1）1994 年 2 月 4 日公司联营公司珠海华电洪湾/洪屏柴油机发电有限公司、澳门珠
光（集团）公司与中国银行澳门分行、澳门大丰银行有限公司签订了《贷款协议书》，向
两家银行贷款港币 311,700,000.00 元，贷款期限为五年，澳门珠光（集团）公司为此笔贷
款提供担保，且公司及澳门珠光（集团）公司将所持洪湾/洪屏公司的全部股权抵押给澳门
中行，并签订了《股权抵押合同书》，公司以持有洪湾/洪屏公司 24.5%的股权为上述债务
承担担保责任。（2002）粤高法民四初字第 2、3 号及【2005】民四终字第 18、19 号判决
规定在洪湾公司、洪屏公司不履行确定的债务时，公司在持有洪湾公司、洪屏公司 40%的
股份的现值范围内向澳门中行、大丰银行承担洪湾公司、洪屏公司不能清偿主债务部分的
二分之一的赔偿责任。2006 年 8 月 9 日，中国银行澳门分行、澳门大丰银行有限公司申请
执行上述判决，并于 2006 年 11 月 10 日申请中止执行。2009 年 6 月 2 日，中国银行澳门
分行、澳门大丰银行有限公司又申请执行上述判决，根据（2006）江中法执字第 310-1，
311-1 号执行裁定书，裁定在约 1.2 亿元人民币范围内冻结、扣划、查封被执行人珠海华
电洪湾/洪屏柴油机发电有限公司、本公司的银行存款、财产。2009 年 6 月 4 日，冻结力
合股份有限公司在建设银行珠海市海滨支行开设的账户，账号：44001648635050379781，
期限六个月，实际冻结金额为人民币 476,059.53 元。公司不服江门市中级人民法院作出的
（2009）江中法执异字第 8 号执行裁定，向广东省高级人民法院申请复议，2010 年 2 月 5
日，省高院决定对公司提出的复议申请立案审查。2010 年 5 月 20 日，广东省高级人民法
院执行裁定书（2010）粤高法执复字第 9 号裁定：撤销江门市中级人民法院做出的（2009）
江中法执异字第 8 号执行裁定，发回该院重新审查。2010 年 6 月 5 日公司在珠海市建行海
滨支行开设的账户解除冻结。2018 年 3 月，珠海华电洪湾/洪屏柴油机发电有限公司进入
破产清算程序，公司已进行债权申报，截止财务报告日，该事项尚无进一步进展。公司对
洪湾/洪屏公司的长期投资的账面金额为人民币 3,756.19 万元，此项投资已于 1999 年全额
计提减值准备，此事项未对公司财务状况产生影响。
    （2）公司控股子公司珠海华冠科技股份有限公司（以下简称“华冠科技”）, 于 2014
年 6 月收到珠海市香州区人民法院关于珠海市第一建筑安装工程有限公司诉华冠科技的
（2014）珠香法民三初字第 807 号建设工程施工合同纠纷一案的资料，珠海第一建筑安装
工程有限公司就华冠工业园二号宿舍、三号厂房的建设事宜提出诉讼。2014 年 7 月 23 日
                                                                179
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（传票日期）一审开庭审理完毕，2014 年 12 月 29 日华冠科技向法院提交补充资料的意见。
华冠科技 2018 年 7 月 18 日收到广东省珠海市香洲区人民法院作出的香州区人民法院
（2014）珠香法民三初字第 807 号《民事判决书》（未生效）一审判决书，一审判决公司
需支付拖欠原告珠海一建二号宿舍的工程余款、工程物价上涨的价差、误工费及生活费损
失、设施建设费用损失等 8,813,690.66 元，同时需支付拖欠工程余款的滞纳金、工程物
价上涨的价差款的利息，经华冠科技测算利息金额为 2,180,078.12 元，总赔付金额合计
10,993,768.78 元。华冠科技不服一审判决结果并提起上诉。2018 年 12 月 28 日，法院二
审判决维持原一审判决。
    华冠科技不服二审判决结果并于 2019 年 1 月 22 日向广东省高级人民法院提起再审。
2019 年 10 月公司向珠海市检察院提交案件再审建议书，截止 2019 年 12 月 31 日，珠海检
察院正在进行调查，检察院调查完毕后，将根据调查情况向再审法院提出再审检察建议。
    广东省珠海市香洲区人民法院查封华冠科技名下 16 处房产，期限为 3 年 ，截止 2019
年 12 月 31 日，账面价值为 5,078.37 万元。
    截止 2019 年 12 月 31 日，华冠科技名下交通银行、中国银行、光大银行等共计 13 个
账户被冻结，冻结金额为 8,259,516.75 元。
    除存在上述或有事项外，截止 2019 年 12 月 31 日，本公司无其他应披露未披露的重
要或有事项。
    十三、资产负债表日后事项
    （一） 利润分配情况
拟分配的利润或股利                           每 10 股派现金 0.30 元（含税）
经审议批准宣告发放的利润或股利               每 10 股派现金 0.30 元（含税）
    （二） 对新型冠状病毒肺炎疫情的影响评估
    自新型冠状病毒肺炎疫情发生以来，本公司高度关注疫情发展，第一时间成立了疫情防
控小组，在认真做好自身防控工作和各项生产经营活动的同时，积极履行社会责任。同时，
为应对疫情，缓解国内口罩紧缺情况，子公司华冠科技发挥自身设备研发优势，已研发并生
产了口罩生产设备，现已设立全资子公司珠海华实医疗器械有限公司负责口罩的生产和销售，
2020 年 3 月已投入生产，主要生产一次性使用口罩和 N95 口罩。鉴于本次疫情对全国和全
球整体经济运行造成一定影响，从而可能在一定程度上影响公司生产经营，公司将密切关注
新型冠状病毒肺炎疫情发展情况及对公司的影响。
    （三） 其他资产负债表日后非调整事项说明
                                                                   180
                                                   珠海华金资本股份有限公司 2019 年年度报告全文
    除存在上述资产负债表日后事项外，截至财务报告批准报出日止，本公司无其他应披露
未披露的重大资产负债表日后事项。
    十四、其他重要事项说明
    截至 2019 年 12 月 31 日止，本公司无应披露未披露的其他重要事项。
    十五、母公司财务报表主要项目注释
    注释1．应收账款
    1．按坏账准备计提方法分类披露
                                                       期末余额
         类别                 账面余额                      坏账准备
                                                                      计提比例    账面价值
                           金额          比例（%）       金额
                                                                        （%）
单项计提预期信用损失的
                                  ---        ---                ---        ---            ---
应收账款
按组合计提预期信用损失
                                  ---        ---                ---        ---            ---
的应收账款
其中：账龄分析法组合              ---        ---                ---        ---            ---
      政府款项                    ---        ---                ---        ---            ---
     关联方往来组合               ---        ---                ---        ---            ---
         合计                     ---        ---                ---        ---            ---
    续：
                                                       期初余额
         类别                 账面余额                      坏账准备
                                                                      计提比例    账面价值
                           金额          比例（%）       金额
                                                                        （%）
单项计提预期信用损失的
                                  ---        ---                ---        ---            ---
应收账款
按组合计提预期信用损失
                         2,897,500.00     100.00        28,975.00         1.00   2,868,525.00
的应收账款
其中：账龄分析法组合     2,897,500.00     100.00        28,975.00         1.00   2,868,525.00
      政府款项                    ---        ---                ---        ---            ---
     关联方往来组合               ---        ---                ---        ---            ---
         合计            2,897,500.00     100.00        28,975.00         1.00   2,868,525.00
    2．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
                                                                         181
                                                              珠海华金资本股份有限公司 2019 年年度报告全文
                                                                  本期变动情况
          类别             期初余额                                                                         期末余额
                                             计提          收回或转回            核销       其他变动
单项计提预期信用损
                                 ---                ---              ---            ---             ---              ---
失的应收账款
按组合计提预期信用
                                 ---                ---              ---            ---             ---              ---
损失的应收账款
其中：账龄分析法组合       28,975.00                ---      28,975.00              ---             ---              ---
       政府款项                  ---                ---              ---            ---             ---              ---
    关联方往来组合               ---                ---              ---            ---             ---              ---
          合计             28,975.00                ---      28,975.00              ---             ---              ---
       3．期末无因金融资产转移而终止确认的应收款项。
       4．本期无转移应收款项且继续涉入而形成的资产、负债的金额。
       注释2．其他应收款
                 项目                               期末余额                                    期初余额
应收利息                                                                   ---                                       ---
应收股利                                                                   ---                                       ---
其他应收款                                                1,062,780,066.70                          940,848,095.70
                 合计                                     1,062,780,066.70                          940,848,095.70
       注：上表中其他应收款指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款。
       （一） 其他应收款
       1．按款项性质分类情况
             款项性质                               期末余额                                    期初余额
押金保证金                                                        534,470.00                           6,258,750.00
合并范围内关联方往来                                  1,062,778,266.70                              935,247,822.70
其他                                                               1,800.00                                 43,133.00
                 小计                                 1,063,314,536.70                              941,549,705.70
           减：坏账准备                                           534,470.00                               701,610.00
                 合计                                 1,062,780,066.70                              940,848,095.70
       2．按坏账准备计提方法分类披露
                                                                       期末余额
             类别                        账面余额                              坏账准备
                                                                                                          账面价值
                                      金额           比例（%）         金额         计提比例（%）
单项计提预期信用损失的其他应
                                       534,470.00         0.05       534,470.00           100.00                     ----
收款
按组合计提预期信用损失的其他                                                  ---            ---
                                1,062,780,066.70          99.95                                      1,062,780,066.70
应收款
其中：账龄分析法组合                          ---          ---                ---            ---                      ---
       关联方往来组合           1,062,778,266.70          99.95               ---           ---      1,062,778,266.70
                                                                                          182
                                                     珠海华金资本股份有限公司 2019 年年度报告全文
                                                            期末余额
           类别                   账面余额                          坏账准备
                                                                                               账面价值
                              金额           比例（%）      金额          计提比例（%）
     政府款项                         ---        ---               ---              ---                   ---
     员工备用金                  1,800.00        ---               ---              ---              1,800.00
           合计           1,063,314,536.70    100.00      534,470.00                0.05    1,062,780,066.70
    续：
                                                           期初余额
           类别                  账面余额                          坏账准备
                                             比例                          计提比例          账面价值
                              金额                          金额
                                             （%）                           （%）
单项计提预期信用损失的
                             534,470.00        0.06      534,470.00            100.00                     ---
其他应收款
按组合计提预期信用损失
                         941,015,235.70       99.94      167,140.00             0.02       940,848,095.70
的其他应收款
其中：账龄分析法组合      5,724,280.00         0.61      167,140.00             2.92         5,557,140.00
      关联方往来组合     935,247,822.70       99.33                 ---             ---    935,247,822.70
      政府款项                       ---         ---                ---             ---                   ---
      员工备用金              43,133.00          ---                ---             ---         43,133.00
           合计          941,549,705.70      100.00      701,610.00             0.07       940,848,095.70
    3．单项计提预期信用损失的其他应收款情况
                                                            期末余额
         单位名称                                                        计提比例
                               账面余额              坏账准备                               计提理由
                                                                           （%）
拓普增资扩股保证金               534,470.00            534,470.00          100.00     预计无法收回
           合计                  534,470.00            534,470.00          100.00
    4．按组合计提预期信用损失的其他应收款
    关联方往来组合
                                                                期末余额
            组合名称
                                      其他应收款                    坏账准备               计提比例（%）
合并范围内关联方往来                 1,062,778,266.70                               ---                   ---
                合计                 1,062,778,266.70                               ---                   ---
    员工备用金组合
                                                                期末余额
            组合名称
                                      其他应收款                    坏账准备               计提比例（%）
代垫员工年金                                  1,800.00                              ---                   ---
                合计                          1,800.00                              ---                   ---
    5．其他应收款坏账准备计提情况
                                                                                183
                                                                         珠海华金资本股份有限公司 2019 年年度报告全文
                                 第一阶段                   第二阶段                    第三阶段
     坏账准备                                         整个存续期预期信           整个存续期预期信                    合计
                            未来 12 个月预期
                                                      用损失(未发生信            用损失(已发生信
                                信用损失
                                                          用减值)                    用减值)
期初余额                                      ---              701,610.00                           ---              701,610.00
本期计提                                      ---                         ---                       ---                       ---
本期收回或转回                                ---              167,140.00                           ---              167,140.00
本期核销                                      ---                         ---                       ---                       ---
本期其他变动                                  ---                         ---                       ---                       ---
期末余额                                      ---              534,470.00                           ---              534,470.00
      6．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款
                                                                                   占其他应收款
                                                                                                                 坏账准备
                  单位名称                                 期末余额                    期末余额的
                                                                                                                 期末余额
                                                                                        比例(%)
期末余额前五名其他应收款汇总                              1,063,312,736.70                     100                   534,470.00
                    合计                                  1,063,312,736.70                     100                   534,470.00
      7．期末无涉及政府补助的应收款项。
      8．本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项情况。
      9．本期无转移其他应收款且继续涉入而形成的资产、负债的金额。
      注释3．长期股权投资
                                               期末余额                                              期初余额
       款项性质
                              账面余额         减值准备          账面价值          账面余额          减值准备          账面价值
对子公司投资              460,251,787.06                  --- 460,251,787.06 533,251,787.06                     --- 533,251,787.06
对联营、合营企业投资      378,015,204.29     37,561,878.93 340,453,325.36 292,017,744.65           37,561,878.93 254,455,865.72
         合计             838,266,991.35     37,561,878.93 800,705,112.42 825,269,531.71           37,561,878.93 787,707,652.78
      1．对子公司投资
                                                                                                                            本期计提
被投资单位             初始投资成本          期初余额         本期增加      本期减少      权益法转出             期末余额
                                                                                                                            减值准备
珠海力合投资有
                        30,000,000.00    30,000,000.00             ---           ---               ---     30,000,000.00            ---
限公司
珠海华冠科技股
                        69,694,900.00    70,073,310.00             ---           ---               ---     70,073,310.00            ---
份有限公司
珠海华冠电容器
                        41,599,800.00    41,599,800.00             ---           ---               ---     41,599,800.00            ---
股份有限公司
珠海力合环保有
                        36,000,000.00    53,883,586.98             ---           ---               ---     53,883,586.98            ---
限公司
珠海力合华清创
                        31,596,660.08    31,596,660.08             ---           ---               ---     31,596,660.08            ---
业投资有限公司
珠海铧盈投资有
                       100,000,000.00    100,000,000.00            ---           ---               ---    100,000,000.00            ---
限公司
珠海华金创新投
                         7,000,000.00      7,000,000.00            ---           ---               ---      7,000,000.00            ---
资有限公司
珠海华金资产管
                        35,000,000.00    35,000,000.00             ---           ---               ---     35,000,000.00            ---
理有限公司
                                                                                                    184
                                                                              珠海华金资本股份有限公司 2019 年年度报告全文
华金资本（国际）
                        6,226,740.00      12,098,430.00                 ---             ---             ---     12,098,430.00           ---
有限公司
珠海华金智汇湾
创业投资有限公         75,000,000.00      75,000,000.00                 ---             ---   75,000,000.00                             ---
司
珠海华金盛盈三
号股权投资基金
                       77,000,000.00      77,000,000.00                 ---             ---             ---     77,000,000.00           ---
合伙企业（有限
合伙）
深圳华金领旭股
权投资基金管理                   ---                   ---    2,000,000.00              ---             ---      2,000,000.00           ---
有限公司
     合计             509,118,100.08     533,251,787.06       2,000,000.00              ---   75,000,000.00    460,251,787.06           ---
     2．对联营、合营企业投资
                                                                                               本期增减变动
            被投资单位                          期初余额
                                                                                                       权益法确认的投     其他综合收
                                                                       追加投资           减少投资
                                                                                                           资损益           益调整
二．联营企业
珠海华电洪湾/洪屏柴油机发电有
                                               37,561,878.93                       --           --                   --            --
限公司
江苏数字信息产业园发展有限公司                 29,708,178.27                       --           --     (4,394,871.81)              --
深圳力合高科技有限公司                                       --                    --           --                   --            --
深圳力合新媒体有限公司                          9,693,975.87                       --           --     (1,671,347.28)              --
珠海清华科技园创业投资有限公司                196,657,496.00                       --           --      26,842,389.65              --
珠海华发新科技投资控股有限公司                 18,396,215.58                       --           --     (3,247,451.83)              --
珠海华金智汇湾创业投资有限公司                               --       75,000,000.00             --       (211,259.09)              --
               合计                           292,017,744.65          75,000,000.00             --      17,317,459.64              --
     续：
                                                                  本期增减变动
                                                                                                                          减值准备期末
            被投资单位                                                                                   期末余额
                                         其他权益        宣告发放现金股          计提减值                                     余额
                                                                                              其他
                                           变动            利或利润                准备
一．联营企业
珠海华电洪湾/洪屏柴油机发电有
                                                 ---                    ---             ---    ---      37,561,878.93     37,561,878.93
限公司
江苏数字信息产业园发展有限公司                   ---         2,400,000.00               ---    ---      22,913,306.46              ---
深圳力合高科技有限公司                           ---                    ---             ---    ---                  ---            ---
深圳力合新媒体有限公司                           ---                    ---             ---    ---       8,022,628.59              ---
珠海清华科技园创业投资有限公司                   ---         3,920,000.00               ---    ---     219,579,885.65              ---
珠海华发新科技投资控股有限公司                   ---                    ---             ---    ---      15,148,763.75              ---
珠海华金智汇湾创业投资有限公司                   ---                    ---             ---    ---      74,788,740.91              ---
               合计                              ---         6,320,000.00               ---    ---     378,015,204.29     37,561,878.93
     注释4．营业收入及营业成本
     1．营业收入、营业成本
                                                本期发生额                                               上期发生额
       项目
                                       收入                          成本                       收入                      成本
                                                                                                         185
                                                     珠海华金资本股份有限公司 2019 年年度报告全文
        项目                      本期发生额                             上期发生额
主营业务                 17,163,350.37                 ---      35,419,289.57                       ---
其他业务                  3,287,942.51         1,282,439.73      5,483,651.50            407,636.45
        合计             20,451,292.88         1,282,439.73     40,902,941.07            407,636.45
       注释5．投资收益
                项目                             本期发生额                     上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益                          17,283,823.13                 20,676,027.24
权益法核算的长期股权投资收益                          17,317,459.64                   5,098,319.32
其他非流动金融资产处置收益                            13,994,834.44                                 ---
合计                                                  48,596,117.21                 25,774,346.56
       十六、补充资料
       （一）当期非经常性损益明细表
                              项目                                      金额                 说明
非流动资产处置损益                                                        (8,857.63)
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免                                           ---
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准
                                                                        8,474,877.11
定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费                                         ---
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应
                                                                                   ---
享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益                                                               ---
委托他人投资或管理资产的损益                                                       ---
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备                             ---
债务重组损益                                                                       ---
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等                                         ---
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益                                 ---
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益                             ---
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益                                         ---
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融
资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金                       ---
融资产、交易性金融负债、债权投资和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回                                             ---
对外委托贷款取得的损益                                                             ---
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生
                                                                                   ---
的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当
                                                                                   ---
期损益的影响
受托经营取得的托管费收入                                                           ---
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                                    (894,110.10)
其他符合非经常性损益定义的损益项目
                                                                         186
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                           项目                                      金额               说明
减：所得税影响额                                                     1,516,242.37
   少数股东权益影响额（税后）                                        1,102,752.12
                           合计                                      4,952,914.89
    （二）净资产收益率及每股收益
                                         加权平均                         每股收益
            报告期利润
                                     净资产收益率（%）       基本每股收益       稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润               8.65                  0.2055              0.2055
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
                                           8.04                  0.1911              0.1911
股东的净利润
                                                                      187
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                       第十三节备查文件目录
1、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表；
2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件；
3、报告期内在《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》和巨潮资讯网
（http://www.cninfo.com.cn）公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
                                                 珠海华金资本股份有限公司
                                                   法定代表人：李光宁
                                                     2020 年 3 月 25 日
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