公司代码：601811 公司简称：新华文轩
新华文轩出版传媒股份有限公司
2019年年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 未出席董事情况
| 未出席董事职务 | 未出席董事姓名 | 未出席董事的原因说明 | 被委托人姓名 |
| 董事 | 杨杪 | 因其他公务 | 何志勇 |
| 董事 | 陈云华 | 因其他公务 | 张鹏 |
三、 德勤华永会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
四、 公司负责人何志勇、主管会计工作负责人朱在祥及会计机构负责人（会计主管人员）吴素芳声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
经审计，本公司2019年度归属于上市公司股东的净利润为113,904.76万元。2019年利润分配预案：拟以总股本123,384.1万股为基数，向股东每10股派发现金股利3.00元（含税），共计支付现金股利37,015.23万元。上述利润分配预案需经本公司2019年度股东周年大会审议通过后方可实施。
六、 前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成本公司对投资者的实质承诺，敬请投资者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
九、 重大风险提示
报告期内，不存在对公司生产经营产生实质性影响的重大风险，公司已在本报告第四节“经营情况讨论与分析”部分详细阐述了可能存在的风险因素，敬请查阅相关内容。
十、 其他
□适用 √不适用
目录
第一节 释义 ...... 4
第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 5
第三节 公司业务概要 ...... 9
第四节 经营情况讨论与分析 ...... 10
第五节 重要事项 ...... 28
第六节 普通股股份变动及股东情况 ...... 41
第七节 优先股相关情况 ...... 45
第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ...... 45
第九节 公司治理 ...... 52
第十节 公司债券相关情况 ...... 56
第十一节 财务报告 ...... 57
第十二节 备查文件目录 ...... 184
第一节 释义
一、 释义
在本报告书中（不含财务报告部分），除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
| 常用词语释义 | ||
| 2019年度股东周年大会 | 指 | 本公司拟于2020年5月21日举行之股东周年大会 |
| 2019年度股息 | 指 | 董事会建议就截至2019年12月31日止年度派发股息每股人民币0.30元（含税） |
| A股 | 指 | 本公司于中国境内发行的、以人民币认购并在上交所上市的每股面值人民币1.00元的人民币普通股 |
| H股 | 指 | 本公司于香港发行的、以港币认购并在联交所上市的每股面值人民币1.00元的境外上市外资股 |
| 中国证监会 | 指 | 中国证券监督管理委员会 |
| 上交所 | 指 | 上海证券交易所 |
| 联交所 | 指 | 香港联合交易所有限公司 |
| 《公司章程》 | 指 | 本公司的公司章程，经不时修订 |
| 《公司法》 | 指 | 《中华人民共和国公司法》 |
| 上市规则 | 指 | |
| 本公司、新华文轩、公司、上市公司 | 指 | 新华文轩出版传媒股份有限公司 |
| 本集团 | 指 | 本公司及子公司 |
| 审计委员会 | 指 | 本公司董事会审计委员会 |
| 董事会 | 指 | 本公司董事会 |
| 董事 | 指 | 本公司董事 |
| 德勤会计师事务所 | 指 | 德勤华永会计师事务所（特殊普通合伙） |
| 合并权益变动表 | 指 | 本集团于本年度之储备变动详情 |
| 四川发展 | 指 | 四川发展（控股）有限责任公司 |
| 四川省国资委 | 指 | 四川省政府国有资产监督管理委员会 |
| 控股股东、四川新华发行集团 | 指 | 四川新华发行集团有限公司 |
| 四川出版集团 | 指 | 四川出版集团有限责任公司 |
| 四川日报集团 | 指 | 四川日报报业集团 |
| 辽宁出版集团 | 指 | 辽宁出版集团有限公司 |
| 华盛集团 | 指 | 成都市华盛（集团）实业有限公司 |
| 皇鹏物业 | 指 | 成都皇鹏物业有限责任公司 |
| 少儿社 | 指 | 四川少年儿童出版社有限公司 |
| 天地社 | 指 | 四川天地出版社有限公司 |
| 文轩投资 | 指 | 文轩投资有限公司 |
| 文轩在线 | 指 | 四川文轩在线电子商务有限公司 |
| 文轩网 | 指 | 文轩在线旗下纸质出版物互联网销售平台 |
| 九月网 | 指 | 文轩在线旗下数字内容推送平台 |
| 哈工智能 | 指 | 江苏哈工智能机器人股份有限公司 |
| 皖新传媒 | 指 | 安徽新华传媒股份有限公司 |
| 成都银行 | 指 | 成都银行股份有限公司 |
| 中信并购基金 | 指 | 中信并购投资基金（深圳）合伙企业（有限合伙） |
| 文轩恒信基金 | 指 | 文轩恒信（深圳）股权投资基金合伙企业（有限合伙） |
| 青岛金石 | 指 | 青岛金石智信投资中心(有限合伙) |
| 泰州信恒基金 | 指 | 泰州信恒众润投资基金(有限合伙) |
| 文轩鼎盛 | 指 | 宁波梅山保税港区文轩鼎盛股权投资合伙企业(有限合伙) |
| 西藏文轩 | 指 | 西藏文轩创业投资基金合伙企业(有限合伙) |
| 人民币 | 指 | 人民币，中国法定货币 |
| 码洋 | 指 | 图书背面印有的图书定价 |
| 元、万元、亿元 | 指 | 人民币元、人民币万元、人民币亿元 |
| 本年度、本期间、报告期、本期 | 指 | 2019年1月1日至12月31日 |
第二节 公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
| 公司的中文名称 | 新华文轩出版传媒股份有限公司 |
| 公司的中文简称 | 新华文轩 |
| 公司的外文名称 | Xinhua Winshare Publishing & Media Co.,Ltd. |
| 公司的外文名称缩写 | Xinhua Winshare |
| 公司的法定代表人 | 何志勇 |
二、 联系人和联系方式
| 董事会秘书 | 证券事务代表 | |
| 姓名 | 游祖刚 | 杨淼 |
| 联系地址 | 四川省成都市金牛区蓉北商贸大道文轩路6号 | 四川省成都市金牛区蓉北商贸大道文轩路6号 |
| 电话 | 028-83157099 | 028-83157099 |
| 传真 | 028-83157090 | 028-83157090 |
| 电子信箱 | xh-dsb@winshare.com.cn | xh-dsb@winshare.com.cn |
三、 基本情况简介
| 公司注册地址 | 四川省成都市锦江区金石路239号4栋1层1号 |
| 公司注册地址的邮政编码 | 610000 |
| 公司办公地址 | 四川省成都市金牛区蓉北商贸大道文轩路6号 |
| 公司办公地址的邮政编码 | 610081 |
| 公司网址 | http://www.winshare.com.cn |
| 电子信箱 | xh-dsb@winshare.com.cn |
四、 信息披露及备置地点
| 公司选定的信息披露媒体名称 | 《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》《证券日报》 |
| 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 | http://www.sse.com.cn |
| 公司年度报告备置地点 | 公司董事会办公室 |
五、 公司股票简况
| 公司股票简况 | ||||
| 股票种类 | 股票上市交易所 | 股票简称 | 股票代码 | 变更前股票简称 |
| A股 | 上海证券交易所 | 新华文轩 | 601811 | / |
| H股 | 香港联合交易所有限公司 | 新华文轩 | 00811 | / |
六、 其他相关资料
| 公司聘请的会计师事务所（境内） | 名称 | 德勤华永会计师事务所（特殊普通合伙） |
| 办公地址 | 中国上海市延安东路222号外滩中心30楼 | |
| 签字会计师姓名 | 凌滟、刘杰 |
七、 近三年主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元币种：人民币
| 主要会计数据 | 2019年 | 2018年 | 本期比上年同期增减(%) | 2017年 |
| 营业收入 | 8,842,457,723.79 | 8,186,582,966.73 | 8.01 | 7,345,882,957.66 |
| 归属于上市公司股东的净利润 | 1,139,047,561.12 | 932,184,804.06 | 22.19 | 923,844,500.04 |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 | 1,051,749,539.24 | 867,590,825.44 | 21.23 | 726,105,264.10 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 1,364,410,519.62 | 993,450,271.97 | 37.34 | 345,621,870.44 |
| 2019年末 | 2018年末 | 本期末比上年同期末增减（%） | 2017年末 | |
| 归属于上市公司股东的净资产 | 9,207,249,787.46 | 8,480,563,534.34 | 8.57 | 8,027,301,715.11 |
| 总资产 | 15,324,503,472.53 | 13,287,712,452.79 | 15.33 | 12,286,705,641.32 |
(二) 主要财务指标
| 主要财务指标 | 2019年 | 2018年 | 本期比上年同期增减(%) | 2017年 |
| 基本每股收益（元／股） | 0.92 | 0.76 | 21.05 | 0.75 |
| 稀释每股收益（元／股） | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 |
| 扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／股） | 0.85 | 0.70 | 21.43 | 0.59 |
| 加权平均净资产收益率（%） | 12.88 | 11.49 | 增加1.39个百分点 | 11.29 |
| 扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%） | 11.89 | 10.69 | 增加1.20个百分点 | 8.87 |
报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标的说明
√适用 □不适用
报告期内，本公司归属于上市公司股东的净利润113,904.76万元，较去年同期93,218.48万元增加20,686.28万元，增幅22.19%，主要得益于公司图书出版、阅读服务及教育服务等业务销售增长带来的毛利增加，以及开展的资本业务在本年度确认的投资收益和公允价值变动收益同比增长等因素。扣除非经常性损益后归属于上市公司股东的净利润同比增长21.23%。
报告期内，经营活动产生的现金流量净额为136,441.05万元，较去年同期99,345.03万元同比增加37,096.02万元，增幅37.34%，主要因公司互联网销售和教育服务等业务销售回款以及收到的增值税退税等较去年同期增加所致。
八、 境内外会计准则下会计数据差异
(一) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东
的净资产差异情况
□适用 √不适用
(二) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的
净资产差异情况
□适用 √不适用
(三) 境内外会计准则差异的说明：
□适用 √不适用
九、 2019年分季度主要财务数据
单位：元 币种：人民币
| 第一季度 （1-3月份） | 第二季度 （4-6月份） | 第三季度 （7-9月份） | 第四季度 （10-12月份） | |
| 营业收入 | 1,709,289,039.03 | 2,165,096,349.17 | 1,953,998,752.36 | 3,014,073,583.23 |
| 归属于上市公司股东的净利润 | 216,554,305.59 | 362,948,466.76 | 167,511,009.09 | 392,033,779.68 |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 | 194,666,970.01 | 356,564,817.49 | 161,281,111.08 | 339,236,640.66 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -95,542,848.99 | 759,545,325.78 | 294,994,658.25 | 405,413,384.58 |
季度数据与已披露定期报告数据差异说明
□适用 √不适用
十、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
| 非经常性损益项目 | 2019年金额 | 附注（如适用） | 2018年金额 | 2017年金额 |
| 非流动资产处置损益 | 23,870,076.62 | 1,430,208.01 | 169,442,046.77 | |
| 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 | 25,834,236.50 | 25,082,079.56 | 21,184,433.93 | |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 | / | 26,774,422.44 | ||
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生 | 54,117,268.27 | 56,203,775.16 | / |
| 金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | ||||
| 对外委托贷款取得的损益 | 1,180,018.10 | |||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -30,552,974.27 | -14,928,383.11 | -24,629,037.73 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 19,500,000.00 | |||
| 丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得 | 5,042,726.27 | |||
| 少数股东权益影响额 | -1,660,678.84 | -1,679,018.75 | -711,710.21 | |
| 所得税影响额 | -3,809,906.40 | -1,514,682.25 | -543,663.63 | |
| 合计 | 87,298,021.88 | 64,593,978.62 | 197,739,235.94 |
十一、 采用公允价值计量的项目
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目名称 | 期初余额 | 期末余额 | 当期变动 | 对当期利润的影响金额 |
| 交易性金融资产： | ||||
| 银行理财产品 | 1,261,790,000.00 | 1,280,000,000.00 | 18,210,000.00 | |
| A股上市公司股票 | 641,274.52 | 6,671.94 | -634,602.58 | 117,161.92 |
| 应收款项融资： | ||||
| 银行承兑汇票 | - | 7,007,859.79 | 7,007,859.79 | |
| 其他权益工具投资： | ||||
| 皖新传媒 | 832,595,200.00 | 683,027,200.00 | -149,568,000.00 | - |
| 哈工智能 | 844,038.28 | 842,694.27 | -1,344.01 | - |
| 成都银行 | 618,240,000.00 | 725,600,000.00 | 107,360,000.00 | - |
| 其他 | 375,393.81 | 375,393.81 | - | - |
| 其他非流动金融资产： | ||||
| 中信并购基金 | 94,837,468.07 | 111,887,206.48 | 17,049,738.41 | 19,793,524.84 |
| 文轩恒信基金 | 248,097,708.00 | 292,338,697.14 | 44,240,989.14 | 48,659,433.78 |
| 青岛金石 | 148,790,378.40 | 102,430,506.09 | -46,359,872.31 | -46,809,872.31 |
| 泰州信恒基金 | 15,931,213.44 | - | -15,931,213.44 | - |
| 文轩鼎盛 | 20,780,000.00 | 20,780,000.00 | - | |
| 合计 | 3,222,142,674.52 | 3,224,296,229.52 | 2,153,555.00 | 21,760,248.23 |
注1：对当期利润的影响净额只列示了其公允价值变动对当期利润的影响，不含分红及到期赎回收益。注2：文轩恒信基金的公允价值变动对当期利润的影响为税后金额。
十二、 其他
□适用 √不适用
第三节 公司业务概要
一、 报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明
本集团作为以出版发行为主业的全国一流文化企业，以传承中华文化为使命，是集出版物编辑、出版、销售及多元文化产业投资于一体的文化产业经营实体，主营业务包括出版业务、阅读服务业务和教育服务业务，销售的商品包括自有出版物和外采商品。
1. 出版业务：本集团旗下14家出版单位，其中8家为大众图书出版社，主要按照社科、少儿、文艺等专业方向策划出版一般图书；1家为教育图书出版社，负责教育类图书的研发及出版；1家数字出版单位；2家期刊社和2家报社。各出版单位围绕自身出版专业定位，组织策划选题，按出版流程完成各类别产品的规范出版，并对外销售。
2. 阅读服务业务：包括实体门店和互联网销售业务。本集团拥有覆盖四川省的零售直营门店170余家、遍布全国大中城市的商超网点700多家，布局于四川、北京的智能阅读服务网点200余处，以及“文轩网”“九月网”为核心的图书互联网销售平台，为广大消费者提供多维度的阅读文化消费服务。
3. 教育服务业务：本集团拥有覆盖四川全省的128家分公司组成的教育服务网络，主要为各中小学校和师生提供教学用书、教育信息化及教育装备服务。本集团教学用书产品包括教材教辅；教育信息化产品包括满足教育信息化2.0行动计划要求的文轩智慧校园、智慧课堂及文轩云平台等；教育装备产品包括实验仪器、学科教室及创客空间等。公司总部负责渠道建设和制定营销策略，组织商品采购。四川省内各分公司通过接受省内各中小学的报订进行教材销售，面向学生进行教辅销售，同时通过参与各级教育部门招标进行教育信息化及教育装备产品的销售。本集团充分发挥内容资源整合优势和销售网络优势，做精做深教育服务。
近年来，“全民阅读”连续六次写入政府工作报告，国家对文化事业、文化产业的重视程度和扶持力度越来越大，国务院办公厅、中宣部、财政部等发布了一系列优惠政策，在体制建设、人才培养、财政税收和产业融合等多个方面给予政策支持，提振了出版传媒企业发展信心，促进文化企业做强、做优、做大，深入推进了文化和出版领域的改革，使出版融合发展步伐明显加快，为构建全媒体出版格局奠定了基础。
随着人民文化消费能力的提升及阅读方式的变化，阅读服务需求呈现出了数字化、网络化、智能化的发展趋势和个性化、体验性、多样性的消费特征；中国书业零售市场规模稳步增长，少儿出版与主题出版发展较为迅速，市场重心逐步向大众出版倾斜；实体书店转型升级速度加快，线上线下融合发展纵深推进；新技术研发与应用加速推进，也为出版传媒产业调整结构、融合发展、转型升级提供了强大支撑；传统出版传媒产业与互联网、人工智能、大数据、AR/VR等新兴技术融合，催生出一系列文化新业态，为新闻出版产业发展注入新的活力与动力。
二、 报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明
□适用√不适用
三、 报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
本集团作为出版发行产业链一体化经营的出版传媒企业，通过对各环节的精耕细作，协同力持续增强，运行效率明显提高，竞争力不断增强。
（一）出版能力优势。经过三年振兴出版战略实施，本集团内容资源聚集开发能力持续提升。目前与王蒙、余秋雨、冯骥才、北猫、郑春华、海宴、唐家三少等知名作家签约，并与美国企鹅兰登、尼克儿童频道、英国DK公司等全球著名传媒机构进行合作，是全球知名IP汪汪队、钢铁侠、蜘蛛侠、复仇者联盟等在中国的重要出版合作机构。本集团在图书市场的竞争力不断增强，有市场影响力的图书品种不断增多，特别是在少儿类图书出版上形成了较强的内容品牌优势，旗下四川少儿出版社拥有爆款IP——米小圈，多次登上开卷少儿图书全国畅销榜，累计销量超过8,000万册。据开卷数据显示，2019年，本集团大众图书市场占有率进一步提高，在全国36家出版传媒集团排名第7位，比2018年上升6个位次。
（二）阅读服务能力优势。本集团构建了以四川省为基础、辐射全国的线上线下相结合的阅读服务网络体系。建立了文化MALL、大中型书店、专业书店、社区书店、商超书店、智能书店等众多业态，拥有“新华文轩”“轩客会”“文轩BOOKS”“KidsWinShare文轩儿童书店”“读读书吧”“文轩云图”“文轩商超”等多个实体书店品牌，“文轩网”“九月网”出版物互联网销售平台，服务行业的“出版物供应链协同服务平台”，以及以成都、天津、无锡为中心辐射全国的“三基地多支点”物流服务体系，形成了完整、高效的图书供应链服务体系和全面的销售网络，为消费者提供便捷、舒适、智能和个性化的阅读服务。
（三）教育服务能力优势。本公司是四川省唯一具备开展中小学教科书发行业务资质的企业，经过多年积累和沉淀，形成了四川区域市场全品类、全覆盖、高效率的教育服务能力，并已实现了以客户为中心，从“产品提供商”向“服务运营商”的转型升级。本集团在全国率先开展数字教育服务业务，提供数字化资源、教学软硬件和数字化学科工具等教育服务。同时，围绕学科内容和课堂教学场景，开发学科专业教室和创客空间等教育装备产品。本集团不断拓展研学教育、教师培训服务等新业务，在区域市场具有品牌竞争优势。
第四节 经营情况讨论与分析
一、经营情况讨论与分析
2019年，本集团坚持“振兴四川出版”和“振兴实体书店”两大战略，采取有效举措，推动业务高质量发展。
（一）走高质量发展之路，“振兴四川出版”实现新跨越
本集团在“振兴四川出版”战略指引下，坚持“三精出版”理念，走高质量发展之路，通过提升自身能力、整合外部资源、打通市场关节，加强出版品牌建设，提升单品效益，出版业务实现了社会效益和经济效益双丰收。据开卷数据显示，2019年，本集团大众图书市场占有率在全国36
家出版传媒集团排名第7位，同比上升6个位次；旗下四川少年儿童出版社和天地出版社分别位列全国出版社排名第20位和第46位；销售50万册以上的图书比2018年增加20种，2-10万册的图书比2018年增加120种。本年度，本集团共有33种图书入选各类国家级项目，其中10种图书入选2019年度国家出版基金项目，4种图书入选民族文字出版专项资金资助项目，7种图书入选国家“十三五”重点出版项目。出版“走出去”方面，13个图书品种入选国家级对外出版项目，6个品种获得国家级对外出版荣誉，数量创历史新高，2019年输出图书版权共418项，同比增长36%，本公司被国家商务部认定为“2019-2020年国家文化出口重点企业”，国际影响力不断提升。
2019年，在出版融合方面，本集团立足品牌优势和内容优势，将传统媒体与新媒体深度融合。读者报社围绕“熊猫文化”“全民阅读”和“智媒终端销售”积极探索传统业务与新媒体运营的跨界合作，其打造的“第一读者”媒体平台影响力不断提升。《出版商务周报》通过报纸、微信公众号和网站向行业输出有价值的信息和内容，在清博指数监测的出版类媒体公众号中排名前列。《米小圈》杂志利用其品牌效应，期发行量屡创新高，月发行量超过18万份。
（二）坚持创新引领，教育服务业务实现高质量发展
2019年，本集团继续以客户需求为导向，以创新引领发展，不断提升产品研发能力和市场服务能力，实现教育服务业务效益持续增长。教学用书方面，通过加强市场与上游出版资源的协同，提升产品规划能力和产品设计能力，提高了产品质量，优化了产品结构，销售收入稳中有升。教学用书实现销售收入43.30亿元，较上年同期增加3.15亿元，增长7.84%。教育信息化及教育装备方面，抓住新高考改革和教育信息化2.0行动计划带来的市场机遇，提供学科专业教室、创客空间、智慧校园等产品和服务,本集团教育信息化和教育装备业务全年实现销售收入6.69亿元，同比下降11.59%，主要是由于教育装备业务市场规模达到一定程度后，市场整体份额缩小。同时，本集团不断推进渠道创新、机制创新和业务创新，提升教育服务能力。2019年，打造的“优学优教”线上服务平台覆盖学校3,171所，服务学生200万人；开展研学实践教育活动115场，服务学生9,778人次，实现教师培训项目184个，培训教师5.2万余人次。2019年，“一木环保”公益行动全面启动，覆盖四川省18个市133县(区)，共开展主题活动600余场，回收废旧书本3,832.29吨，将废旧书本交由纸张生产企业循环利用再生产，并将所得用于中小学环保教育和教育扶贫公益事业。
（三）提升供应链服务能力，互联网业务保持稳步增长
2019年，本集团继续加强商品组织、销售组织、物流组织等能力建设，取得了良好的成效。在商品组织方面，建立了适应不同渠道的采供体系，统筹上下游营销，提升供应商产品的销售规模，加大了产品供应方面的议价能力；在销售组织方面，在巩固原有渠道和市场地位的基础上，积极拓展拼多多等新兴线上渠道，取得了良好开端，与此同时，通过扩大行业供应链服务区域，增加用户数量，完善服务范围，提升服务能力，得到了客户广泛认可，巩固了本集团作为国内主要出版物互联网销售商的地位；在物流组织方面，通过整合物流配送资源，优化作业流程和信息技术，提高了物流服务效率，降低了配送成本。2019年，本集团互联网销售业务收入稳步增长，
效益明显提升，实现销售收入14.68亿元，同比增长15.91%。
（四）振兴实体书店，提升阅读服务能力
2019年，本集团继续实施“多品牌建设、多模式发展、多团队运营”发展策略，打造多品牌、多业态的现代阅读服务网络体系，强化经营理念，强化利润导向，提升实体书店阅读服务能力和经营能力。一是持续完善实体书店网点布局，夯实多品牌发展格局。年内新开、升级改造门店共计13家，面积1.2万多平方米。其中“KidsWinShare文轩儿童书店”环球中心店提供“分龄分级阅读服务＋儿童亲子社交体验”的现代阅读服务，提升了专业书店品牌影响力。二是加强商品组织，优化商品结构，提升经营能力，围绕“重点营销季节、重点供应商、重点单品”，扩大销售规模。三是继续发挥主渠道优势，做好时政读物发行。2019年，本集团图书零售业务实现销售收入
6.92亿元，与去年同期相比增长4.55%。
（五）加强自有物流服务能力建设，不断拓展第三方物流业务
本集团以服务于市场、服务于客户为宗旨，继续加强物流经营管理，提高物流服务质量和效率，形成了仓储网络和运输网络的“双网”协同物流服务能力。依托互联网云计算，搭建物流仓储管理系统、运输管理系统、大数据分析平台，打造基于数据云的智慧物流配送体系，实现产能和效能的提升，为出版发行业务的高速发展提供有力支撑。2019年，公司自有物流流转图书总码洋达到241亿元，同比上升10.55%。同时进一步加强第三方物流经营管理，为重点客户，提供拓展仓配一体化的物流服务，2019年第三方物流收入达2.41亿元，同比增长36.16%。
（六）利用公司品牌优势，稳步开展资本经营业务
2019年，本集团持续推进“实业+资本”的协同发展，发挥“文轩投资”枢纽性资本平台和市场化投融资主体的作用，以直接投资及股权投资基金等为手段，整合社会优质资源，开展资本经营业务，已形成涵盖并购基金、创投基金等多种类型的文化产业基金集群，管理规模约22亿元。
（七）履行企业使命担当，成功举办首届天府书展
2019年，本集团成功举办了以“爱阅读，会生活”为主题的首届天府书展，主会场设在成都世纪城新国际会展中心，展场面积2.3万平方米，同时在全省21个市州书店和相关阅读场所设立200余个分会场，4天时间接待读者110余万人次，开展500余场阅读活动，销售图书2,992万码洋，成功实现了“高标准的行业盛会”、“高质量的阅读嘉年华”、“具有影响力的全国性书展”三大目标，极大提升了新华文轩在全国的品牌影响力，对提升成都城市形象和四川文化影响力具有重要意义。
二、报告期内主要经营情况
2019年，公司整体经营业绩实现稳步增长。报告期内实现营业收入884,245.77万元，同比增长8.01%；净利润112,466.52万元，同比增长21.36%；归属于上市公司股东的净利润113,904.76万元，同比增长22.19%；扣除非经常性损益后的归属于上市公司股东净利润105,174.95万元，同比增长21.23%。经营业绩的增长主要得益于本年度图书出版、阅读服务及教育服务等业务销售增
长带来的毛利增加，以及开展的资本业务在本年度确认的投资收益和公允价值变动收益同比增长等因素。
(一) 主营业务分析
1. 利润表及现金流量表相关科目变动分析表
单位:元 币种:人民币
| 科目 | 本期数 | 上年同期数 | 变动比例（%） |
| 营业收入 | 8,842,457,723.79 | 8,186,582,966.73 | 8.01 |
| 营业成本 | 5,459,861,693.69 | 5,115,028,020.85 | 6.74 |
| 销售费用 | 1,119,679,106.03 | 1,010,672,983.29 | 10.79 |
| 管理费用 | 1,253,975,538.01 | 1,115,342,053.40 | 12.43 |
| 研发费用 | 3,255,571.48 | 13,592,602.42 | -76.05 |
| 财务费用 | -32,980,965.18 | -24,410,724.03 | -35.11 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 1,364,410,519.62 | 993,450,271.97 | 37.34 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -93,051,870.17 | 125,499,137.19 | -174.15 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -454,152,155.02 | -367,822,327.06 | -23.47 |
| 其他收益 | 105,188,714.79 | 62,444,933.44 | 68.45 |
| 投资收益 | 208,902,018.79 | 126,882,215.06 | 64.64 |
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | 37,980,059.49 | -38,181,032.61 | 不适用 |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -111,030,436.96 | -83,756,073.61 | -32.56 |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | 3,870,076.62 | 1,430,228.33 | 170.59 |
| 营业外支出 | 42,469,999.88 | 25,543,150.09 | 66.27 |
| 所得税费用 | 24,172,075.12 | -10,795,846.37 | 不适用 |
| 其他综合收益的税后净额 | -42,209,008.00 | -388,763,766.33 | 89.14 |
其他收益变动原因说明:主要因执行政策的时间性差异致本年度收到增值税退税较去年同期增加。投资收益变动原因说明:主要因本公司联营公司西藏文轩本年度利润增长较多，按权益法核算对联
营公司的投资收益增加，及公司本年度收到皖新传媒和成都银行等公司的分红较去年同期增加。公允价值变动损益变动原因说明：主要因本集团持有的中信并购基金、文轩恒信基金及青岛金石
等投资产生的公允价值变动。信用减值损失变动原因说明：主要受教育信息化及装备等业务的应收货款余额增大及账龄有所延
长的影响，计提的信用损失准备较去年同期有所增加。资产处置收益变动原因说明：主要因本年度公司进行公务车处置及一家子公司处置房产带来的收
益增加。营业外支出变动原因说明：主要因本年度本集团对外捐赠支出同比增加。所得税费用变动原因说明：主要因子公司文轩投资对联营企业西藏文轩按权益法核算确认的投资
收益增长以及持有的文轩恒信等基金公允价值变动带来的递延所得税费
用的变化。其他综合收益的税后净额变动原因说明：主要因本公司持有皖新传媒、成都银行等上市公司股份
的市值波动影响。
2. 收入和成本分析
√适用 □不适用
本年度，公司实现营业收入884,245.77万元，其中主营业务收入864,746.88万元，同比增长
7.69%，主要得益于一般图书出版、互联网销售和教育服务业务的收入增长。营业成本545,986.17万元，其中主营业务成本540,755.24万元，同比增长6.17%，主要由销售的增长所带动，因公司收入结构的变化致综合成本率略有下降。
(1). 主营业务分行业、分产品、分地区情况
单位:元币种:人民币
| 主营业务分行业情况 | ||||||
| 分行业 | 营业收入 | 营业成本 | 毛利率（%） | 营业收入比上年增减（%） | 营业成本比上年增减（%） | 毛利率比上年增减（%） |
| 出版 | 2,600,953,806.73 | 1,689,951,864.66 | 35.03 | 4.16 | -1.87 | 增加3.99个百分点 |
| 发行 | 7,474,165,322.93 | 5,174,829,166.14 | 30.76 | 6.36 | 6.32 | 增加0.02个百分点 |
| 其他 | 389,416,178.21 | 339,422,425.33 | 12.84 | 31.16 | 28.24 | 增加1.99个百分点 |
| 内部抵销数 | -1,817,066,545.42 | -1,796,651,098.22 | ||||
| 合计 | 8,647,468,762.45 | 5,407,552,357.91 | 37.47 | 7.69 | 6.17 | 增加0.9个百分点 |
| 主营业务分产品情况 | ||||||
| 分产品 | 营业收入 | 营业成本 | 毛利率（%） | 营业收入比上年增减（%） | 营业成本比上年增减（%） | 毛利率比上年增减（%） |
| 一、出版 | 2,600,953,806.73 | 1,689,951,864.66 | 35.03 | 4.16 | -1.87 | 增加3.99个百分点 |
| 教材教辅 | 1,365,400,296.92 | 823,110,321.45 | 39.72 | 1.46 | -6.16 | 增加4.9个百分点 |
| 一般图书 | 888,276,334.06 | 578,860,240.65 | 34.83 | 12.96 | 10.22 | 增加1.62个百分点 |
| 印刷及物资 | 292,737,182.14 | 262,100,513.72 | 10.47 | -6.90 | -12.24 | 增加5.46个百分点 |
| 新闻报刊 | 39,269,642.68 | 20,059,435.06 | 48.92 | 4.18 | 15.47 | 减少5.00个百分点 |
| 其他 | 15,270,350.93 | 5,821,353.78 | 61.88 | 18.94 | 53.46 | 减少8.57个百分点 |
| 二、发行 | 7,474,165,322.93 | 5,174,829,166.14 | 30.76 | 6.36 | 6.32 | 增加0.02个百分点 |
| 教育服务 | 4,999,021,879.42 | 3,151,508,386.35 | 36.96 | 4.76 | 2.29 | 增加1.52个百分点 |
| 其中：教材教辅 | 4,330,236,742.33 | 2,584,392,969.07 | 40.32 | 7.84 | 6.90 | 增加0.53个百分点 |
| 教育信息化及教育装备业务 | 668,785,137.09 | 567,115,417.28 | 15.20 | -11.59 | -14.51 | 增加2.89个百分点 |
| 互联网销售 | 1,468,000,521.10 | 1,293,068,239.71 | 11.92 | 15.91 | 14.43 | 增加1.14个百分点 |
| 零售 | 692,191,434.80 | 455,097,562.57 | 34.25 | 4.55 | 6.87 | 减少1.43个百分点 |
| 其他 | 314,951,487.61 | 275,154,977.51 | 12.64 | -3.53 | 19.41 | 减少16.78个百分点 |
| 三、其他 | 389,416,178.21 | 339,422,425.33 | 12.84 | 31.16 | 28.24 | 增加1.99个百分点 |
| 内部抵销数合计 | -1,817,066,545.42 | -1,796,651,098.22 | ||||
| 合计 | 8,647,468,762.45 | 5,407,552,357.91 | 37.47 | 7.69 | 6.17 | 增加0.90个百分点 |
| 主营业务分地区情况 | ||||||
| 分地区 | 营业收入 | 营业成本 | 毛利率（%） | 营业收入比上年增减（%） | 营业成本比上年增减（%） | 毛利率比上年增减（%） |
| 四川省内 | 6,166,897,986.31 | 3,301,026,263.42 | 46.47 | 5.24 | 1.12 | 增加2.18个百分点 |
| 四川省外 | 2,480,570,776.14 | 2,106,526,094.49 | 15.08 | 14.29 | 15.18 | 减少0.66个百分点 |
| 合计 | 8,647,468,762.45 | 5,407,552,357.91 | 37.47 | 7.69 | 6.17 | 增加0.90个百分点 |
(2). 产销量情况分析表
√适用 □不适用
| 主要产品 | 单位 | 生产量 | 销售量 | 库存量 | 生产量比上年增减（%） | 销售量比上年增减（%） | 库存量比上年增减（%） |
| 出版业务： | |||||||
| 其中：教材教辅 | 万册 | 28,752.55 | 27,868.81 | 924.07 | 3.28 | 0.24 | 2,191.28 |
| 一般图书 | 万册 | 8,313.64 | 7,763.48 | 3,291.01 | 3.82 | 4.68 | 19.39 |
| 发行业务： | |||||||
| 其中：教材教辅 | 万册 | 49,415.44 | 45,081.66 | 10,166.08 | 1.02 | 4.88 | 69.24 |
| 一般图书 | 万册 | 10,604.07 | 10,328.07 | 5,982.51 | 6.47 | 7.00 | 4.15 |
产销量情况说明
上表中发行业务中教材教辅和一般图书的“生产量”指“采购量”。出版业务教材教辅本年库存量较上年增长2191.28%，发行业务教材教辅本年库存量较上年增长69.24%，主要因原预计2020年春季开学时间较早（后因疫情影响延后），部分2020春季教材教辅已在2019年末进行了备货。
(3). 成本分析表
单位：元
| 分行业情况 | |||||||
| 分行业 | 成本构成项目 | 本期金额 | 本期占总成本比例(%) | 上年同期金额 | 上年同期占总成本比例(%) | 本期金额较上年同期变动比例(%) | 情况 说明 |
| 出版 | 营业成本 | 1,689,951,864.66 | 23.46 | 1,722,126,541.03 | 25.13 | -1.87 | |
| 发行 | 营业成本 | 5,174,829,166.14 | 71.83 | 4,867,119,349.32 | 71.01 | 6.32 | |
| 其他 | 营业成本 | 339,422,425.33 | 4.71 | 264,682,832.00 | 3.86 | 28.24 | |
| 内部抵销数 | -1,796,651,098.22 | -1,760,697,587.39 | |||||
| 合计 | 5,407,552,357.91 | 100.00 | 5,093,231,134.96 | 100.00 | 6.17 | ||
| 分产品情况 | |||||||
| 分产品 | 成本构成项目 | 本期金额 | 本期占总成本比例(%) | 上年同期金额 | 上年同期占总成本比例(%) | 本期金额较上年同期变动比例(%) | 情况 说明 |
| 一、出版 | 营业成本 | 1,689,951,864.66 | 23.46 | 1,722,126,541.03 | 25.13 | -1.87 | |
| 教材教辅 | 营业成本 | 823,110,321.45 | 11.43 | 877,132,171.24 | 12.80 | -6.16 | |
| 一般图书 | 营业成本 | 578,860,240.65 | 8.04 | 525,166,730.75 | 7.66 | 10.22 | |
| 印刷及物资 | 营业成本 | 262,100,513.72 | 3.64 | 298,662,824.04 | 4.36 | -12.24 | |
| 新闻报刊 | 营业成本 | 20,059,435.06 | 0.28 | 17,371,419.45 | 0.25 | 15.47 | |
| 其他 | 营业成本 | 5,821,353.78 | 0.08 | 3,793,395.55 | 0.06 | 53.46 | |
| 二、发行 | 营业成本 | 5,174,829,166.14 | 71.83 | 4,867,119,349.32 | 71.01 | 6.32 | |
| 教育服务 | 营业成本 | 3,151,508,386.35 | 43.75 | 3,080,866,254.21 | 44.95 | 2.29 | |
| 其中：教材教辅 | 营业成本 | 2,584,392,969.07 | 35.87 | 2,417,525,533.74 | 35.27 | 6.90 | |
| 教育信息化及教育装备业务 | 营业成本 | 567,115,417.28 | 7.87 | 663,340,720.47 | 9.68 | -14.51 | |
| 互联网销售 | 营业成本 | 1,293,068,239.71 | 17.95 | 1,129,994,562.12 | 16.49 | 14.43 | |
| 零售 | 营业成本 | 455,097,562.57 | 6.32 | 425,835,034.77 | 6.21 | 6.87 | |
| 其他 | 营业成本 | 275,154,977.50 | 3.82 | 230,423,498.22 | 3.36 | 19.41 | |
| 三、其他 | 营业成本 | 339,422,425.33 | 4.71 | 264,682,832.00 | 3.86 | 28.24 | |
| 内部抵销数合计 | -1,796,651,098.22 | -1,760,697,587.39 | |||||
| 合计 | 5,407,552,357.91 | 100.00 | 5,093,231,134.96 | 100.00 | 6.17 | ||
(4). 主要销售客户及主要供应商情况
√适用 □不适用
前五名客户销售额135,415.49万元，占年度销售总额15.66%；其中前五名客户销售额中关联方销售额0万元，占年度销售总额0 %。
前五名供应商采购额73,018.13万元，占年度采购总额13.62%；其中前五名供应商采购额中关联方采购额0万元，占年度采购总额0%。
3. 费用
√适用 □不适用
2019年度，公司销售费用111,967.91万元，较去年同期101,067.30万元增长10.79%，费用率同比上升0.32个百分点。销售费用增加主要因销售增长，销售人员人力成本、推广促销费用以及物流费用等也相应有所增加。
2019年度，公司管理费用125,397.55万元，较去年同期111,534.21万元增长12.43%，费用率同比上升0.56个百分点。管理费用增加主要因人力成本的增长。2019年度，公司财务费用-3,298.10万元，去年同期为-2,441.07万元。因自2019年1月1日起执行新租赁准则，本年度确认租赁负债利息支出1,924.88万元，同时，银行存款和教育信息化及装备业务分期收款带来的利息收入较上年同期有所增长。
2019年度，公司研发费用325.56万元，较去年同期1,359.26万元减少76.05%，主要因本年度在教育信息化业务方面的研发投入中费用化的金额同比减少。
4. 研发投入
(1).研发投入情况表
√适用□不适用
单位：元
| 本期费用化研发投入 | 3,255,571.48 |
| 本期资本化研发投入 | 21,513,718.34 |
| 研发投入合计 | 24,769,289.82 |
| 研发投入总额占营业收入比例（%） | 0.28 |
| 公司研发人员的数量 | 59 |
| 研发人员数量占公司总人数的比例（%） | 0.76 |
| 研发投入资本化的比重（%） | 86.86 |
(2).情况说明
√适用□不适用
本公司研发支出主要系教育信息化相关产品的研发投入。
5. 现金流
√适用 □不适用
本年度，本集团经营活动产生的现金流量为净流入13.64亿元，较去年同期9.93亿元增长
37.34%，主要因本年度互联网销售和教育服务等业务销售回款以及收到的增值税退税等较去年同期有所增加。
本年度，本集团投资活动产生的现金流量为净流出9,305.19万元，去年同期为净流入1.25亿元，主要因本年度三个月以上定期存款的现金流出额较去年同期有所增加。本年度，本集团筹资活动产生的现金流量为净流出4.54亿元，较去年同期净流出3.68亿元增长23.47%，主要因本年度按照新租赁准则的要求将偿还租赁负债本息的现金流出计入了筹资活动。
| 单位：元币种：人民币 | ||||||
| 项目 | 2019年 | 2018年 | 增减比例 | 主要变动分析 | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 8,952,187,684.21 | 8,428,611,018.96 | 6.21% | |||
| 收到的税费返还 | 60,860,279.90 | 2,859,806.40 | 2028.13% | 主要因执行政策的时间性差异致本年度收到的增值税退税较去年同期增加。 | ||
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 5,375,936,171.42 | 5,339,129,538.40 | 0.69% | |||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 9,381,280.95 | 4,535,883.74 | 106.82% | 主要因本年度公司进行公务车处置及一家子公司处置房产带来的现金流量增加。 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 61,455,393.92 | 283,561,027.40 | -78.33% | 主要因去年同期有2.8亿元两年期定期存款到期收回。 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 134,000,000.00 | 不适用 | 系三个月以上定期存款的现金流出额增加。 | |||
| 吸收投资收到的现金 | 3,000,000.00 | 5,035,000.00 | -40.42% | 系子公司收到少数股东投资额较去年同期减少。 | ||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 86,531,160.25 | 1,780,947.00 | 4758.72% | 主要因本年度按照新租赁准则的要求，将偿还租赁负债本息的现金流出列入了本项目。 | ||
(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
□适用√不适用
(三) 资产、负债情况分析
√适用 □不适用
1. 资产及负债状况
单位：元
| 项目名称 | 本期期末数 | 本期期末数占总资产的比例（%） | 上期期末数 | 上期期末数占总资产的比例（%） | 本期期末金额较上期期末变动比例（%） | 情况说明 |
| 货币资金 | 3,512,103,793.03 | 22.92 | 2,608,612,572.01 | 19.63 | 34.63 | 主要因本年度经营活动现金净流入带来货币资金余额的增加。 |
| 应收票据 | 2,218,450.46 | 0.01 | 4,418,800.18 | 0.03 | -49.80 | 主要因本期末将具有融资性质的应收票据重分类至应收款项融资列报，本项目期末余额系商业承兑汇票金额。 |
| 应收账款 | 1,761,441,147.35 | 11.49 | 1,347,803,513.05 | 10.14 | 30.69 | 主要因教育信息化及装备业务、一般图书出版业务及第三方物流业务等销售规模扩大带来应收款项余额较年初有所增加。 |
| 应收款项融资 | 7,007,859.79 | 0.05 | - | - | 不适用 | 主要因本期末将具有融资性质的应收票据重分类至该科目列报。本集团开展第三方物流、印刷物资销售等业务收到的票据较年初有所增加。 |
| 一年内到期的非流动资产 | 125,609,106.15 | 0.82 | 264,807,735.12 | 1.99 | -52.57 | 本项目主要反映教育信息化及装备业务因分期收款产生的长期应收款未来十二个月到期的部分，年末余额较年初有所减少。 |
| 长期应收款 | 350,957,672.37 | 2.29 | 267,742,224.79 | 2.01 | 31.08 | 主要因本集团开展的教育信息化及装备业务采取分期收款方式带来的长期应收款余额的增加。 |
| 使用权资产 | 437,964,136.29 | 2.86 | - | - | 不适用 | 按照新租赁准则要求，将本集团作为承租方在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，并计提折旧。 |
| 开发支出 | 15,224,896.49 | 0.10 | 47,521,564.75 | 0.36 | -67.96 | 主要因本集团在教育信息化方面的研发开支在年内部分进行了资本化结转无形资产。 |
| 递延所得税资产 | 16,124,167.44 | 0.11 | 11,674,788.33 | 0.09 | 38.11 | 主要因计提资产减值准备增加带来的可抵扣暂时性差异增大，从而导致的递延所得税资产余额增大。 |
| 应付票据 | 14,054,710.75 | 0.09 | 22,176,144.64 | 0.17 | -36.62 | 主要因公司教育信息化业务使用票据方式结算的货款余额较年初减少。 |
| 一年内到期的非流动负债 | 93,885,902.56 | 0.61 | - | - | 不适用 | 按照新租赁准则要求，将本集团作为承租方在租赁期内租赁付款额的现值确认为租赁负债，并根据流动性列报为“一年内到期的非流动负债”和“租赁负债”。 |
| 租赁负债 | 353,248,365.44 | 2.31 | - | - | 不适用 | 同上 |
| 递延所得税负债 | 54,883,601.32 | 0.36 | 32,156,680.02 | 0.24 | 70.68 | 主要因本公司的子公司文轩投资投资的联营企业西藏文轩本年度利润增长较多，按权益法核算对联营企业的投资以及持有的文轩恒信等基金公允价值变动带来递延所得税负债增加。 |
2. 截至报告期末主要资产受限情况
□适用√不适用
3. 其他说明
□适用√不适用
(四) 行业经营性信息分析
√适用□不适用
行业经营性信息分析详见本报告第三节中“报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明”第四节第三部分中“行业格局和趋势”部分。
出版传媒行业经营性信息分析
1. 主要业务板块概况
√适用 □不适用
根据本集团的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本集团的经营业务划分为两个报告分部，分别为出版分部和发行分部。这些报告分部是以公司业务种类为基础确定的。本公司的管理层定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。本集团各个报告分部提供的主要产品及劳务分别为：
出版：图书、报刊、音像制品及数字产品等出版物的出版，印刷服务及物资供应；发行：向学校及学生发行教材教辅，提供中小学教育信息化及教育装备服务；出版物零售、分销及互联网销售业务等。
√适用□不适用
主要业务板块经营概况
单位：万元币种：人民币
| 销售量(万册) | 销售码洋 | 营业收入 | 营业成本 | 毛利率(%) | |||||||||||
| 去年 | 本期 | 增长率 | 去年 | 本期 | 增长率 | 去年 | 本期 | 增长率 | 去年 | 本期 | 增长率 | 去年 | 本期 | 增长率 | |
| 出版业务： | |||||||||||||||
| 自编教材教辅 | 12,500.68 | 11,934.00 | -4.53% | 122,059.69 | 125,083.71 | 2.48% | 62,084.09 | 63,718.23 | 2.63% | 35,085.36 | 32,725.35 | -6.73% | 43.49 | 48.64 | 5.15 |
| 租型教材教辅 | 13,387.26 | 14,561.23 | 8.77% | 103,995.89 | 111,372.57 | 7.09% | 64,606.80 | 67,242.87 | 4.08% | 45,815.76 | 44,679.48 | -2.48% | 29.09 | 33.56 | 4.47 |
| 代印教材教辅 | 1,914.47 | 1,373.58 | -28.25% | 11,968.29 | 8,363.56 | -30.12% | 7,889.84 | 5,578.93 | -29.29% | 6,812.10 | 4,906.20 | -27.98% | 13.66 | 12.06 | -1.60 |
| 一般图书 | 7,416.36 | 7,763.48 | 4.68% | 220,212.38 | 269,939.22 | 22.58% | 78,634.32 | 88,827.63 | 12.96% | 52,516.67 | 57,886.02 | 10.22% | 33.21 | 34.83 | 1.62 |
| 发行业务： | |||||||||||||||
| 教材教辅 | 42,984.30 | 45,081.66 | 4.88% | 419,234.47 | 450,465.07 | 7.45% | 401,537.88 | 433,023.67 | 7.84% | 241,752.55 | 258,439.30 | 6.90% | 39.79 | 40.32 | 0.53 |
| 一般图书 | 9,652.84 | 10,328.07 | 7.00% | 358,231.48 | 416,471.86 | 16.26% | 225,114.69 | 246,379.48 | 9.45% | 183,415.31 | 203,381.78 | 10.89% | 18.52 | 17.45 | -1.07 |
2. 各业务板块经营信息
(1). 出版业务
√适用□不适用
主要成本费用分析
单位：万元币种：人民币
| 教材教辅出版 | 一般图书出版 | |||||
| 去年 | 本期 | 增长率（%） | 去年 | 本期 | 增长率（%） | |
| 教材教辅租型费用 | 7,926.72 | 7,553.27 | -4.71 | - | - | |
| 版权费 | 2,894.03 | 3,141.48 | 8.55 | - | - | |
| 稿酬 | 3,611.70 | 3,073.11 | -14.91 | 13,867.10 | 18,614.00 | 34.23 |
| 印刷成本 | 23,196.05 | 21,926.87 | -5.47 | 26,874.37 | 23,895.38 | -11.08 |
| 物流成本 | - | - | ||||
| 推广促销活动费用 | - | - | ||||
| 纸张材料费 | 47,865.86 | 44,560.15 | -6.91 | 7,802.93 | 11,269.16 | 44.42 |
| 编录经费 | 741.51 | 877.39 | 18.32 | 2,158.93 | 2,996.89 | 38.81 |
| 其他 | 1,477.35 | 1,178.76 | -20.21 | 1,813.34 | 1,110.59 | -38.75 |
注：印刷装订环节，一般图书的生产模式包括不包工包料和包工包料两种情况，其中不包工包料模式的结算价格仅为印制费；包工包料模式下由印刷单位负责纸张采购，结算价格包括印制费和纸张成本。此处印刷成本中包括了印工费和纸张材料费。
教材教辅出版业务
√适用□不适用
本公司旗下四川教育出版社取得国家新闻出版广电总局颁发的图书出版许可证（新出图证〔川〕字004号），有效期为2014年1月1日至2021年12月31日，其拥有中小学全学科的教辅材料出版资质。
在教材教辅出版方面，根据国家教育政策变化和义务教育教学实践需求，四川教育出版社对小学《英语》国家课程标准教材和《信息技术》《书法练习指导》《可爱的四川》《心理健康与生涯规划》等地方教材，《小学生学习实践园地》《新课程实践与探究》《单元测评》《单元测试》等教辅，进行修订，质量进一步提升，在四川省具有较强的核心竞争力。新开发《创新作文同步全练》《天府名校?衡水金卷（四川版）》《蓉城学堂》《AR备考秘籍?初中地理》等系列教辅以及“快乐读书吧”“统编语文名著阅读课程化丛书”等系列学生课外读物，市场反响较好。四川教育出版社出版的《历史》（初中）受国家教材政策变化影响已全部退出市场。
四川教育出版社积极稳妥推进媒体融合发展，《小学生必背古诗文129篇》《小学生必背古诗词75+80首》等图书的音频版在喜马拉雅FM上线。开发的“小学英语智慧教育平台（川教英语APP）”用户数过百万，被第四届“教育?出版?互联”高峰论坛评为“K12出版融合品质创新项目”。四川教育出版社出版的教材教辅主要在四川省内销售。2019年加大了人民教育出版社授权编写的初中历史教辅在河南、江西、江苏等省的宣传营销力度，销售码洋大幅度增长。
报告期内，出版业务中教材教辅销售码洋244,819.84万元，销售收入136,540.03万元，同比
增长1.46%；成本为82,311.03万元，同比减少6.16%；毛利率为39.72%，同比增加4.90个百分点，主要因本集团教育类出版产品销售结构变化及其成本控制取得一定成效。
一般图书出版业务
√适用 □不适用
本集团坚持“三精出版”理念，实现从高数量增长向高质量发展转变。根据开卷发布的数据显示，2019年本集团市场码洋占有率排名全国第7位，同比上升6个位次，增速排名第一；本期间出版效率为2.16（注：出版效率是指出版单位的市场码洋占有率与品种占有率的比值，用于反映出版单位平均单本图书创造收益的能力），位列全国第一。2019年新书品种3,132种，同比减少223种，但出版畅销图书品种数同比增长迅速，销售2万册以上的图书达到292种，同比增长51%，其中销售50万册以上的图书比2018年多出20种，打造畅销品的能力明显增强。
本集团持续推进重点出版工程，围绕中华人民共和国成立70周年策划出版了《拾掇70年的片段:我和我的祖国》《中国故事到中国智慧》等近50种重点选题；“四川历史名人丛书”中的研究系列丛书、传记系列丛书、历史小说、普及读物系列丛书等已完成出版；通过《“第三极”图书出版工程策划方案》，完成与阿来、康?格桑益希、王仁湘等著名作者的签约，已经出版人文历史、自然地理、生态科技等方面的有关图书40余种。本集团“走出去”向纵深发展。2019年输出图书版权共418项，同比增长36%，其中13个图书品种入选国家级对外出版项目，6个品种获得国家级对外出版荣誉；本集团旗下出版社的数家中外联合编辑部共实现数十种图书落地海外，“一棵树”式品牌授权、海外展演、文旅融合出版等项目已经启动，将为本集团的国际传播带来更多附加值。
报告期内，出版业务中一般图书销售码洋269,939.22万元，销售收入88,827.63万元，同比增长12.96%；成本为57,886.02万元，同比增长10.22%；毛利率为34.83%，同比增长1.62个百分点。收入和毛利的增长主要得益于本集团打造的以少儿类图书为代表的有市场影响力的图书品种不断增多，同时，毛利率上升还得益于单书效益的提高。
收入确认原则详见第十一节财务报告“附注五、重要会计政策及会计估计——38.收入”。
(2). 发行业务
教材教辅发行业务
√适用 □不适用
本公司是四川省唯一具备开展中小学教科书发行业务资质的企业，作为四川省义务教育阶段中小学生教材单一来源采购的供货方，每学年和省教育厅签订“城乡义务教育阶段学生免费教科书采购合同书”。2019年，本公司已与省教育厅签订了“四川省2019-2020学年城乡义务教育阶段学生免费教科书采购合同”。
销售模式：先由各市县教材分公司和“三州”新华书店收集当地教材教辅需求并由公司总部教育服务事业部汇总需求后，统一安排印制和对外采购，分发给各市县教材分公司和“三州”新华书店，再由其提供给学校和学生。
2019年教材教辅销售量45,081.66万册，销售码洋450,465.07万元，销售收入433,023.67万元，同比增长7.84%，主要得益于教辅销售的增长；毛利率40.32%，同比增长0.53个百分点。
收入确认原则详见第十一节财务报告“附注五、重要会计政策及会计估计——38.收入”。
一般图书发行业务
√适用 □不适用
近年来，整个大众图书市场环境已经发生了巨大变化，新媒体电商、社交电商成为新的突破点。面对这些机遇和挑战，本集团加强多业态场景的构建，完善多渠道、多品牌的销售模式，更好地满足消费者的需求。随着读者消费习惯的变化，各大传媒集团纷纷加大对互联网渠道的投入，抢占市场份额，竞争加剧。为适应市场变化，秉承“用户在哪里，文轩网就在哪里”的理念，经过十年打造，渠道结构日臻成熟，形成了专业店、综合店、跨平台、新媒体电商、社群电商、积分商城等网络发行连锁体系，实现了全网、全媒介布局。2019年，线上渠道在各大电商平台出版物销售保持行业领先地位。另外，本集团还进一步提升品种经营能力，和出版社充分合作，采用定制化营销手段，打造的重点经营品种数较2018年提升30%。同时，物流配送速度较往年有较大提升，用户从下单到到货时间平均缩短8小时左右。
报告期内，公司一般图书销售量为10,328.07万册，销售码洋416,471.86万元，销售收入246,379.48万元，同比增长9.45%；营业成本203,381.78万元，同比增长10.89%；毛利率17.45%，同比减少1.07个百分点，主要受促销力度加大的影响。互联网销售实现收入146,800.05万元，同比增长15.91%，主要得益于本集团在商品品种经营、销售组织及物流服务等能力的提升。其中，通过第三方电商平台实现销售106,717.35万元，占互联网销售总收入的73.70%。
销售网点相关情况
√适用 □不适用
本公司旗下实体书店已形成了“新华文轩”“轩客会”“文轩BOOKS”“Kidswinshare”“读读书吧”“文轩云图”“文轩商超”多品牌经营格局，构成了从市到县、从购物中心到城市社区的垂直纵深的阅读服务网络体系。在四川省内（不含三州）建有直营门店170多家，总面积14万余平米；智能书店200余家。
2019年新开Kidswinshare儿童书店环球中心店、富顺西城店、轩客会鹏瑞利东站广场店等11家网点（含迁址），原址改造2家网点。在网点面积分布上，300平米以下中小门店数量占比达40%，营业面积占比为9%；3000平米以上的书城网点数占比5.8%，营业面积占比40%。网点物业权属主要分自有和租赁，营业面积分别占43%和57%，另有少量门店为政府免费提供。租用网点的月平均租金水平为83.2元/㎡。
(3). 新闻传媒业务
报刊业务
√适用 □不适用
公司旗下拥有2报11刊，共13个报刊品牌（含出版社主办报刊），涉及文化、少儿、科普、时尚等类别，受众群体覆盖了从婴幼儿到中老年的各个年龄阶层，其中《读者报》月发行量26万册以上，《米小圈》月发行量超过18万册,《红领巾》月发行量13万册。各报刊以“传统发行+新媒体平台”为主要经营模式，实现传统媒体与新媒体融合发展。
主要报刊情况
√适用□不适用
单位：万元币种：人民币
| 主要报刊名称 | 报刊类别 | 主要发行 区域 | 营业收入 | 市场占有率(%) | 发行量(万份) | |
| 订阅 | 零售 | |||||
| 米小圈 | 青少年期刊 | 全国 | 732.83 | 7.69 | 212.60 | |
| 红领巾 | 青少年期刊 | 全国 | 695.25 | 19.96 | 142.96 | |
| 少年时代 | 青少年期刊 | 四川 | 655.49 | 108.00 | - | |
| 时代英语 | 青少年期刊 | 四川 | 619.82 | 1.33 | 96.08 | |
| 读者报 | 生活类报纸 | 全国 | 573.75 | 12.37 | 307.43 | |
| 龙门阵 | 文学期刊 | 四川 | 225.09 | 22.79 | 1.24 | |
| 其他 | 报纸、期刊 | 全国 | 424.74 | 19.98 | 19.47 | |
| 合计 | / | / | 3,926.96 | 189.22 | 747.01 | |
报刊出版发行的收入和成本构成
√适用□不适用
单位：万元币种：人民币
| 报纸 | 期刊 | |||||
| 去年 | 本期 | 增长率（%） | 去年 | 本期 | 增长率（%） | |
| 营业收入： | ||||||
| 发行收入 | 463.43 | 323.69 | -30.15 | 2,674.59 | 3,090.34 | 15.54 |
| 广告收入 | 522.00 | 423.39 | -18.89 | 109.53 | 78.98 | -27.90 |
| 服务或活动收入 | 10.57 | 不适用 | ||||
| 营业成本： | ||||||
| 印刷成本 | 463.61 | 383.47 | -17.29 | 1,068.97 | 1,469.78 | 37.49 |
| 发行成本 | ||||||
| 其他成本 | 41.46 | 19.19 | -53.71 | 163.10 | 133.50 | -18.15 |
| 毛利率 | 48.75% | 46.85% | 减少1.89个百分点 | 55.75% | 49.41% | 减少6.33个百分点 |
广告业务
□适用 √不适用
(4). 其他业务
□适用 √不适用
3. 其他说明
□适用 √不适用
(五) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
√适用□不适用
报告期，本公司新增对外投资总额为4,118万元，较上年同期增加2,478万元。本年新增投资项目主要包括：
| 被投资的公司名称 | 主要经营活动 | 占被投资公司权益的比例（%） | 备注 |
| 天津天喜中大文化发展有限公司 | 组织文化艺术交流活动等 | 40.00 | 本年投资2,000万元 |
| 文轩银时(北京)文化传播有限公司 | 组织文化艺术交流活动等 | 40.00 | 本年投资40万元 |
| 宁波梅山保税港区文轩鼎盛股权投资合伙企业（有限合伙） | 股权投资及相关咨询服务 | 66.45 | 本年投资2,078万元 |
(1) 重大的股权投资
√适用 □不适用
为实现出版融合发展，本公司之子公司天地社与上海证大喜马拉雅网络科技有限公司2019年7月共同出资设立天津天喜中大文化发展有限公司。天地社出资人民币2,000万元，持股40%。
为推进形成收益合理、滚动发展的资本经营格局，本公司之子公司文轩投资于2019年7月签署了《入伙协议》和《合伙协议》，认缴文轩鼎盛基金份额。文轩鼎盛基金规模为人民币5亿元，文轩投资认缴人民币2亿元，本年度拨付2,078万元。
(2) 重大的非股权投资
□适用 √不适用
(3) 以公允价值计量的金融资产
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
| 项目名称 | 期末公允价值 | 期初公允价值 | 本期计入公允价值变动损益的金额（税前） | 本期计入其他综合收益的金额（税前） |
| 交易性金融资产-A股上市公司股票 | 6,671.94 | 641,274.52 | 117,161.92 | |
| 交易性金融资产-银行理财产品 | 1,280,000,000.00 | 1,261,790,000.00 | ||
| 应收款项融资-银行承兑汇票 | 7,007,859.79 | - | ||
| 其他权益工具投资-A股上市公司股票-皖新传媒 | 683,027,200.00 | 832,595,200.00 | -149,568,000.00 | |
| 其他权益工具投资-A股上市公司股票-哈工智能 | 842,694.27 | 844,038.28 | -1,344.01 | |
| 其他权益工具投资-A股上市公司-成都银行 | 725,600,000.00 | 618,240,000.00 | 107,360,000.00 | |
| 其他权益工具投资-其他 | 375,393.81 | 375,393.81 | ||
| 其他非流动金融资产-中信并购基金 | 111,887,206.48 | 94,837,468.07 | 19,793,524.84 |
| 其他非流动金融资产-文轩恒信基金 | 292,338,697.14 | 248,097,708.00 | 64,879,245.04 | |
| 其他非流动金融资产-青岛金石 | 102,430,506.09 | 148,790,378.40 | -46,809,872.31 | |
| 其他非流动金融资产-泰州信恒基金 | - | 15,931,213.44 | ||
| 其他非流动金融资产-文轩鼎盛 | 20,780,000.00 | - | ||
| 合计 | 3,224,296,229.52 | 3,222,142,674.52 | 37,980,059.49 | -42,209,344.01 |
(六) 重大资产和股权出售
□适用√不适用
(七) 主要控股参股公司分析
√适用□不适用
单位：万元币种：人民币
| 附属公司全称 | 业务性质 | 持股比例 (%) | 注册资本 | 2019年 | 2019年12月31日 | ||
| 营业收入 | 净利润 | 总资产 | 净资产 | ||||
| 四川教育出版社有限公司 | 出版物及相关出版物出版及批发 | 100 | 1,000.00 | 78,284.17 | 36,621.62 | 129,833.10 | 75,135.59 |
| 四川出版印刷有限公司 | 出版物及相关出版物出版及批发 | 100 | 5,000.00 | 32,031.63 | 11,017.39 | 82,873.43 | 62,812.33 |
| 四川天地出版社有限公司（合并） | 出版物及相关出版物出版及批发 | 100 | 13,063.47 | 28,522.51 | 5,162.79 | 45,411.60 | 27,094.64 |
| 四川少年儿童出版社有限公司 | 出版物及相关出版物出版及批发 | 100 | 11,000.00 | 38,808.10 | 9,742.32 | 58,710.00 | 46,194.59 |
| 四川省印刷物资有限责任公司 | 提供印刷相关物资 | 100 | 3,000.00 | 55,911.18 | 93.47 | 39,473.92 | 3,967.11 |
| 四川文轩教育科技有限公司 | 软件开发、电子设备 销售 | 100 | 33,000.00 | 51,025.18 | 222.77 | 101,858.95 | 34,163.36 |
| 四川文轩在线电子商务有限公司 | 网络销售各类产品 | 75 | 6,000.00 | 201,013.01 | -1,535.42 | 189,311.29 | -9,501.08 |
| 四川文传物流有限公司 | 仓储配送 | 100 | 35,000.00 | 36,872.84 | 605.09 | 57,646.02 | 33,576.98 |
(八) 公司控制的结构化主体情况
□适用√不适用
三、公司关于公司未来发展的讨论与分析
(一) 行业格局和趋势
√适用□不适用
1、政策支持力度持续加大。国家对文化事业、文化产业的重视程度和扶持力度越来越大，《财政部税务总局中央宣传部关于继续实施文化体制改革中经营性文化事业单位转制为企业若干税收政策的通知》等系列政策，围绕促进文化产业发展的关键环节和核心要素，在人才、科技、金融财税等方面予以扶持保障。政府高度重视教育事业，2019年中央密集出台了《中国教育现代化2035》《关于深化教育教学改革全面提高义务教育质量的意见》等政策文件，为教育事业发展提供服务创造了良好条件。中央宣传部等十部门印发《农家书屋深化改革创新提升服务效能实施方案》，强化农家书屋工作保障，为图书出版、阅读服务提供了发展空间。
2、出版高质量发展纵深推进。随着国家全面深化改革的深入实施，出版行业加快了供给侧结构性改革，不断提高原创能力，着力打造多样化、高品位的文化精品，推动出版行业高质量发展。
3、全媒体出版格局加速形成。在中共中央“加快推动媒体融合发展，构建全媒体传播格局”的精神指引下，出版传媒业有效利用各种生产要素、媒介资源，出版融合进入加速期。
4、新兴科技在出版传媒业的应用进一步提速。新时代人们的阅读内容更加丰富，阅读方式更加多元，阅读需求更加个性化、碎片化。为了适应这些新特点，出版传媒行业将不断加速与科技的融合，通过数字技术、AR/VR技术、区块链技术等新兴科技，在内容生产方式、展现形式、传播渠道和服务路径上不断进行创新创造。
5、行业优质资源争夺加剧，市场竞争日益激烈。行业优质资源的稀缺性、重要性愈加凸显，围绕行业优质资源的争夺将会加剧，对优质资源的并购、投资等将会越来越频繁。
(二) 公司发展战略
√适用□不适用
本公司立足出版传媒业本质，把握文化产业发展趋势，以“互联网+资本”为转型驱动力，围绕大文化消费服务，通过全品类经营、全客群服务、全渠道覆盖，深耕内容资源开发产品线，完善教育综合服务产业链，构筑大文化消费生态圈，打造中国最具创新成长性的出版传媒企业，成为具有国际影响力的综合性文化服务集团。
(三) 经营计划
√适用□不适用
1、 继续深入贯彻“振兴四川出版”战略，坚持“三精出版”理念，着力打造文轩出版品牌，持续推进实施主题出版和各大出版工程项目，实现文轩出版提质增效。
2、促进教育服务业务渠道优化升级和业务融合发展，深入推进“教育服务+互联网”行动计划，实现教育服务业务的深度转型和高效发展；持续拓展教育信息化及装备业务，推进研学教育、教师培训等创新业务发展；深入调研课后服务和文创产品的市场需求，探索可行的商业模式。
3、提高以互联网渠道销售为基础的行业供应链服务能力，优化与上游供应商和下游销售渠道的合作机制，拓展渠道范围和数量，增加竞争手段，提高竞争能力，优化内部管理和激励机制，实现销售规模和盈利能力提升。
4、加强实体书店阅读服务网络体系建设，持续推进经营管理机制的优化调整。探索自营文创的经营模式和路径，寻求新的利润增长点。
5、持续提升物流、信息与生产印制平台等供应链服务能力，为出版发行业务的高速发展提供有力支撑；进一步加强第三方物流经营管理，聚焦重点客户，稳步开展第三方物流业务。
6、利用资本经营平台整合社会优质资源，持续打造基金群，培育优势文化产业项目；提升投资拓展能力和投后管理水平，增加资本经营收益，推进实业经营与资本经营协同发展。
7、在传媒板块现有平台的基础上，做好各报刊单位媒体融合发展思路及方向的引导工作，扎实推进熊猫文化和全民阅读重点工作，让传统媒体和新媒体跨界融合结合起来，开创传媒领域新局面。
(四) 可能面对的风险
√适用□不适用
近年来，本公司把握行业与科技融合发展趋势，进行了前瞻性布局，不断探索运用新兴技术推动出版与科技融合，但是由于外部环境的不确定性、技术项目本身的难度及复杂性等原因，可能导致新兴技术所发挥的作用没有达到公司预期的效果。
公司根据市场发展趋势，适时拓展新业务，但由于新业务市场的不确定性，以及在业务研究、资源投入等方面存在的不足，可能存在在新业务开拓不达预期的风险。
为加快发展，公司制定了稳健的经营目标和完善的经营计划，并构建了完善的经营计划和严格的目标预算考核管理体系以确保经营目标的实现。但由于外部市场存在不确定性，以及经营管理水平、人才团队建设等方面存在的不足，在目标执行过程中可能存在不达预期的风险。
此外，2020年1月爆发的新型冠状病毒(COVID-19)肺炎疫情在短期内将对公司经营产生一定影响，疫情持续时间的不确定性对经营的影响程度也带来不确定性。
(五) 其他
□适用√不适用
四、公司因不适用准则规定或国家秘密、商业秘密等特殊原因，未按准则披露的情况和原因说明
□适用 √不适用
第五节 重要事项
一、普通股利润分配或资本公积金转增预案
(一) 现金分红政策的制定、执行或调整情况
√适用 □不适用
根据本公司的《公司章程》，公司实行连续、稳定的利润分配政策，分配政策及具体股利分配方案由董事会制定及审议通过后报经股东大会批准。董事会在制定利润分配政策和具体股利分配方案时应充分听取独立董事和监事会的意见。1、除特殊情况外，公司在当年盈利且累计未分配利润为正的情况下，优先采取现金方式分配股利。在符合法律法规和监管规定的前提下，公司每年以现金形式分配的利润不少于当年实现的可供分配利润的30%。 2、在公司无特殊情况进行利润分配时，现金分红在当次利润分配中所占比例最低应达到80%。3、在公司有特殊情况进行利润分配时，现金分红在当次利润分配中所占比例最低应达到40%。
经审计，本公司2019年度归属于上市公司股东的净利润为113,904.76万元。2019年利润分配预案：拟以总股本123,384.1万股为基数，向股东每10股派发现金股利3.00元（含税），共计支付现金股利37,015.23万元。上述利润分配预案尚需经本公司2019年度股东周年大会审议通过后方可实施。公司独立董事认为，上述利润分配方案符合公司实际情况，符合中国证监会及上市地交易所的相关规定和要求，有利于公司持续发展，同意公司利润分配方案。
(二) 公司近三年（含报告期）的普通股股利分配方案或预案、资本公积金转增股本方案或预案
单位：元币种：人民币
| 分红 年度 | 每10股送红股数（股） | 每10股派息数(元)（含税） | 每10股转增数（股） | 现金分红的数额 （含税） | 分红年度合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润 | 占合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润的比率(%) |
| 2019年 | 0 | 3.00 | 0 | 370,152,300.00 | 1,139,047,561.12 | 32.50 |
| 2018年 | 0 | 3.00 | 0 | 370,152,300.00 | 932,184,804.06 | 39.71 |
| 2017年 | 0 | 3.00 | 0 | 370,152,300.00 | 923,844,500.04 | 40.07 |
(三) 以现金方式回购股份计入现金分红的情况
□适用 √不适用
(四) 报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正，但未提出普通股现金利润分配方案预
案的，公司应当详细披露原因以及未分配利润的用途和使用计划
□适用 √不适用
二、承诺事项履行情况
(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告
期内的承诺事项
√适用 □不适用
| 承诺背景 | 承诺 类型 | 承诺方 | 承诺 内容 | 承诺时间及期限 | 是否有履行期限 | 是否及时严格履行 | 如未能及时履行应说明未完成履行的具体原因 | 如未能及时履行应说明下一步计划 |
| 与首次公开发行相关的承诺 | 股份限售 | 四川新华发行集团 | 自新华文轩A股股票上市之日起三十六个月内，不转让或者委托他人管理其已直接和间接持有的新华文轩A股股份，也不由新华文轩收购其持有的该部分股份 | 公司股票上市之日起36个月内 | 是 | 是 | ||
| 股份限售 | 四川新华发行集团 | 1、新华文轩首次公开发行股票并上市后，对于本次发行前四川新华发行集团所持的新华文轩内资股股票，四川新华发行集团在其股票锁定期满后的第1至第24个月内，每12个月内通过证券交易所减持的股票数量不超过本次发行前四川新华发行集团所持新华文轩内 | 其股票锁定期满后的第1至第36个月内 | 是 | 是 |
| 资股股份总额的30%。2、新华文轩首次公开发行股票并上市后，对于本次发行前四川新华发行集团所持的公司内资股股票，四川新华发行集团在其股票锁定期满后的第1至第24个月内，通过证券交易所减持的价格不低于本次发行价格，四川新华发行集团在其股票锁定期满后的第25至第36个月内，通过证券交易所减持的价格不低于最近一期经审计的新华文轩的每股净资产。3、四川新华发行集团将按照适用的法律法规、证券监管机构及证券交易所等有权部门允许的合规方式进行减持。4、四川新华发行集团将在减持前4个交易日通知公司，并由新华文轩在减持前3个交易日予以公告。5、如四川新华发行集团违反前述承诺进行减持的，自愿将减持所得收益上缴新华文轩。6、自新华文轩A股股票上市至四川新华发行集团减持期间，新华文轩如有派息、送股、资本公积金转增股本、配股等除权除息事项，上述减持底价下限将相应进行调整。 | |||||||
| 解决关联交易 | 四川新华发行集团 | 1.四川新华发行集团将尽力减少四川新华发行集团及其附属企业与新华文轩及其附属企业之间的关联交易；2.对于四川新华发行集团及其附属企业与新华文轩及其附属企业的任何交易将按照有关法律、法规、规章、其他规范性文件和新华文轩《公司章程》、《关联交易制度》的规定履行批准程序；关联交易价格按照市场公允价格确定；保证按照中国证监会、上交所、香港联交所有关规章以及新华文轩《公司章程》、《关联交易制度》的规定履行关联交易的信息披露义务；保证不利用关联交易非法转移新华文轩的资金、利润，不利用关联交易损害新华文轩及其他股东的利益。3.四川新华发行集团承诺在新华文轩股东大会对涉及四川新华发行集团及其附属企业的有关关联交易事项进行表决时，履行回避表决的义务。4.四川新华发行集团保证将依照新华文轩《公司章程》规定参加股东大会，平等地行使股东权利并承担股东义务，不利用控股股东地位谋取不正当利益，不损害新华文轩及其他股东的合法权益。5.如果四川新华发行集团或其附属企业违反本承诺函，给新华文轩或其附属企业造成损失的，四川新华发行集团同意给予新华文轩或其附属企业赔偿。 | 长期 | 否 | 是 | ||
| 解决 | 四川新 | 1.四川新华发行集团保证不从事 | 长期 | 否 | 是 |
| 同业竞争 | 华发行集团 | 新华文轩目前已开展业务，并将与新华文轩在发展战略上错位发展，避免在未来新业务上形成同业竞争。2．如果四川新华发行集团及其附属企业未来的新业务或项目与新华文轩或其附属企业构成直接或间接竞争关系，则本公司保证按照下述方式之一处理：1）将该等新业务或项目中的任何股权、资产及其他权益（全部或部分）根据适用法规转让予新华文轩或其附属企业；新华文轩或其附属企业的前述收购权优先于其他任何第三方，且所有收购价格应当以第三方资产评估机构的评估结果为依据确定；2）前述收购并不构成新华文轩或其附属企业的义务，且若新华文轩或其附属企业不行使该收购权，则四川新华发行集团及其附属企业可将该等新业务或项目中的任何股权、资产及其他权益转让予其他与本公司无关联关系的独立第三方；3）四川新华发行集团及其附属企业自新华文轩或其附属企业从事构成同业竞争的新业务或项目之时全面停止该等新业务或项目。4）如果四川新华发行集团及其附属企业违反本承诺函，给新华文轩或其附属企业造成损失的，四川新华发行集团同意给予新华文轩或其附属企业赔偿。 | |||||
| 其他 | 四川新华发行集团 | 1.在新华文轩A股股票上市后三年（三十六个月）内，如果新华文轩A股股票收盘价格连续二十个交易日（新华文轩股票全天停牌的交易日除外，下同）低于最近一期经审计的每股净资产（新华文轩如有派息、送股、资本公积金转增股本、配股等除权除息事项，上述“最近一期经审计的每股净资产”将相应进行调整，下同），且届时新华文轩情况同时满足监管机构对于回购、增持等股本变动行为的规定，则触发股价稳定措施。2.在A股股价稳定措施的具体条件达成之日起十个交易日内，四川新华发行集团应就其是否有增持新华文轩A股股票的具体计划书面通知新华文轩并由新华文轩进行公告，如有具体计划，应披露拟增持的数量范围、价格区间、完成时间、需履行的审批程序等信息，且该次计划用于增持股份的资金金额不低于现金1,000万元人民币。3.如四川新华发行集团未如期公告前述具体增持计划，或明确表示未有增持计划的，或前述增持计划未获得有权机关批准的，则在前述事项确定之日起十个交易日内， | 公司股票上市之日起36个月内 | 是 | 是 |
(二) 公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目是否达到原盈利预测及其原因作出说明
□已达到 □未达到 √不适用
(三) 业绩承诺的完成情况及其对商誉减值测试的影响
□适用 √不适用
三、报告期内资金被占用情况及清欠进展情况
□适用 √不适用
四、公司对会计师事务所“非标准意见审计报告”的说明
□适用 √不适用
五、公司对会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正原因和影响的分析说明
（一）公司对会计政策、会计估计变更原因及影响的分析说明
√适用□不适用
1、新租赁准则
本集团自2019年1月1日(“首次执行日”)起执行财政部于2018年修订的《企业会计准则第21号——租赁》(以下简称“新租赁准则”，修订前的租赁准则简称“原租赁准则”)。新租赁准则完善了租赁的定义，增加了租赁的识别、分拆和合并等内容；取消承租人经营租赁和融资租赁的分类，要求在租赁期开始日对所有租赁(短期租赁和低价值资产租赁除外)确认使用权资产和租赁负债，并分别确认折旧和利息费用；改进了承租人对租赁的后续计量，增加了选择权重估和租赁变更情形下的会计处理，并增加了相关披露要求。此外，也丰富了出租人的披露内容。对于首次执行日前已存在的合同，本集团在首次执行日选择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。对首次执行日之后签订或变更的合同，本集团按照新租赁准则中租赁的定义评估合同是否为租赁或者包含租赁。新租赁准则依据合同中一方是否让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价来确定合同是否为租赁或者包含租赁。本集团评估了房屋租赁合同，符合新租赁准则中租赁的定义。新租赁准则中租赁的定义并未对本集团满足租赁定义的合同的范围产生重大影响。
本集团作为承租人
本集团根据首次执行新租赁准则的累积影响数，调整首次执行日留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。
对于首次执行日前的经营租赁，本集团根据每项租赁选择采用下列一项或多项简化处理：
? 将于首次执行日后12个月内完成的租赁，作为短期租赁处理；? 计量租赁负债时，具有相似特征的租赁采用同一折现率；? 使用权资产的计量不包含初始直接费用；? 存在续租选择权或终止租赁选择权的，本集团根据首次执行日前选择权的实际行使及其他最新情况确定租赁期；? 首次执行日之前发生租赁变更的，本集团根据租赁变更的最终安排进行会计处理。
于首次执行日，本集团因执行新租赁准则而做了如下调整：
本集团于2019年1月1日确认租赁负债人民币342,237,335.31元、使用权资产人民币346,721,404.32元。对于首次执行日前的经营租赁，本集团采用首次执行日增量借款利率折现后的现值计量租赁负债，该等增量借款利率的加权平均值为4.75%-4.90%，并按照与租赁负债相等的金额(根据预付租金进行必要调整)，计量使用权资产。
本集团于2019年1月1日确认的租赁负债与2018年度财务报表中披露的重大经营租赁承诺的调节信息如下：
人民币元
| 项目 | 注 | 2019年1月1日 |
| 一、2018年12月31日经营租赁承诺 | 275,671,378.00 | |
| 按首次执行日增量借款利率折现计算的租赁负债 | 257,206,273.33 | |
| 加：合理确定将行使的续租选择权 | 98,274,564.51 | |
| 减：确认豁免——短期租赁 | 13,243,502.53 | |
| 执行新租赁准则确认的与原经营租赁相关的租赁负债 | 342,237,335.31 | |
| 二、2019年1月1日租赁负债 | 342,237,335.31 | |
| 列示为： | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 67,529,069.63 | |
| 租赁负债 | 274,708,265.68 |
2019年1月1日使用权资产的账面价值构成如下：
人民币元
| 项目 | 注 | 2019年1月1日 |
| 使用权资产： | ||
| 对于首次执行日前的经营租赁确认的使用权资产 | 342,237,335.31 | |
| 重分类预付租金 | 1 | 4,484,069.01 |
| 合计： | 346,721,404.32 |
2019年1月1日使用权资产按类别披露如下：
人民币元
| 项目 | 注 | 2019年1月1日 |
| 房屋建筑物 | 346,721,404.32 |
注1： 本集团租赁房屋建筑物的预付租金于2018年12月31日作为预付款项列报。首次执行日，将其重分类至使用权资产。
上述新租赁准则引起的会计政策变更对本集团及本公司2019年1月1日资产负债表相关项目的影响列示如下：
本集团
| 2018年12月31日 | 执行新租赁准则影响 | 2019年1月1日 | |
| 预付款项 | 71,487,222.26 | -3,085,354.31 | 68,401,867.95 |
| 使用权资产 | 346,721,404.32 | 346,721,404.32 | |
| 长期待摊费用 | 21,063,047.60 | -1,398,714.70 | 19,664,332.90 |
| 对资产影响总额 | 342,237,335.31 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | - | 67,529,069.63 | 67,529,069.63 |
| 租赁负债 | 274,708,265.68 | 274,708,265.68 | |
| 对负债影响总额 | 342,237,335.31 |
本公司
| 2018年12月31日 | 执行新租赁准则影响 | 2019年1月1日 |
| 预付款项 | 14,540,721.77 | (2,927,453.46) | 11,613,268.31 |
| 使用权资产 | 341,330,008.88 | 341,330,008.88 | |
| 长期待摊费用 | 17,116,365.91 | (96,049.75) | 17,020,316.16 |
| 对资产影响总额 | 338,306,505.67 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | - | 65,449,243.85 | 65,449,243.85 |
| 租赁负债 | 272,857,261.82 | 272,857,261.82 | |
| 对负债影响总额 | 338,306,505.67 |
2、财务报表列报格式
本集团按财政部于2019年4月30日颁布的《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2019〕6号，以下简称“财会6号文件”)编制2019年度财务报表。财会6号文件对资产负债表和利润表的列报项目进行了修订，将“应收票据及应收账款”项目分拆为“应收票据”和“应收账款”两个项目，将“应付票据及应付账款”项目分拆为“应付票据”和“应付账款”两个项目，同时明确或修订了“一年内到期的非流动资产”“递延收益”“其他权益工具”“研发费用”“财务费用”项目下的“利息收入”“其他收益”“资产处置收益”“营业外收入”和“营业外支出”项目的列报内容，调整了“资产减值损失”项目的列示位置，明确了“其他权益工具持有者投入资本”项目的列报内容。对于上述列报项目的变更，本集团对上年比较数据进行了追溯调整。
（二）公司对重大会计差错更正原因及影响的分析说明
□适用√不适用
（三）与前任会计师事务所进行的沟通情况
□适用 √不适用
（四）其他说明
□适用 √不适用
六、聘任、解聘会计师事务所情况
单位：元币种：人民币
| 现聘任 | |
| 境内会计师事务所名称 | 德勤华永会计师事务所（特殊普通合伙） |
| 境内会计师事务所报酬 | 2,980,000 |
| 境内会计师事务所审计年限 | 9 |
| 名称 | 报酬 | |
| 内部控制审计会计师事务所 | 德勤华永会计师事务所（特殊普通合伙） | 430,000 |
聘任、解聘会计师事务所的情况说明
√适用 □不适用
于2019年5月21日，经公司2018年度股东周年大会审议通过，继续聘请德勤华永会计师事务所为本公司2019年度审计师及内控审计机构。
审计期间改聘会计师事务所的情况说明
□适用 √不适用
七、面临暂停上市风险的情况
(一)导致暂停上市的原因
□适用 √不适用
(二)公司拟采取的应对措施
□适用 √不适用
八、面临终止上市的情况和原因
□适用 √不适用
九、破产重整相关事项
□适用 √不适用
十、重大诉讼、仲裁事项
□本年度公司有重大诉讼、仲裁事项 √本年度公司无重大诉讼、仲裁事项
十一、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情况
□适用 √不适用
十二、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
□适用 √不适用
十三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一) 相关激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
□适用 √不适用
(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
员工持股计划情况
□适用 √不适用
其他激励措施
□适用 √不适用
十四、重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
√适用 □不适用
| 事项概述 | 查询索引 |
| 于2019年10月29日，本公司与四川出版集团订立《房屋租赁框架协议》，协议约定公司自2020年1月1日起至2022年12月31日止期间向四川出版集团及其子公司租赁房屋，并接受相应的物业管理配套服务。预计每年年度交易上限为人民币1,900万元。 | 详情请参见公司于2019年10月30日披露的《日常关联交易公告》（公告编号：2019-025号）。 |
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
√适用 □不适用
于2016年10月27日，本公司与四川出版集团订立租赁框架（续订）协议，协议约定公司自2017年1月1日起至2019年12月31日止期间向四川出版集团及其子公司租赁房屋，并接受相应的物业管理配套服务。预计每年年度交易上限为人民币2,000万元。于报告期内，该项交易发生额为人民币1,647.70万元。详情请参见公司于2016年10月28日披露的《日常关联交易公告》（公告编号：2016-024号）。于2018年12月18日，本公司与四川新华发行集团订立《房屋租赁框架协议》，协议约定公司自2019年1月1日起至2021年12月31日止期间向四川新华发行集团及其子公司租赁房屋。预计各年年度交易上限分别为人民币5,200万元。于报告期内，该项交易发生额为人民币4,116.76万元。根据新租赁准则的要求，该项租赁协议确认的初始使用权资产总额为人民币21,207.73万元，于2019年12月31日，该项租赁协议的租赁使用权资产余额为人民币17,673.10万元。详情请参见公司于2018年12月19日披露的《日常关联交易公告》（公告编号：2018-028号）。于2018年12月18日，本公司与四川新华发行集团全资子公司皇鹏物业签订《物业管理服务框架协议》，协议约定公司自2019年1月1日起至2021年12月31日止期间接受皇鹏物业提供的物业管理服务。预计2019年、2020年、2021年各年年度交易上限分别为人民币1,350万元、1,400万元、1,400万元。于报告期内，该项交易发生额为人民币872.74万元。详情请参见公司于2018年12月19日披露的《日常关联交易公告》（公告编号：2018-028号）。
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(二) 资产或股权收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况
□适用 √不适用
(三) 共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(四) 关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(五) 其他
□适用 √不适用
十五、重大合同及其履行情况
(一) 托管、承包、租赁事项
1、 托管情况
□适用 √不适用
2、 承包情况
□适用 √不适用
3、 租赁情况
□适用 √不适用
(二) 担保情况
□适用 √不适用
(三) 委托他人进行现金资产管理的情况
1. 委托理财情况
(1) 委托理财总体情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 类型 | 资金来源 | 发生额 | 未到期余额 | 逾期未收回金额 |
| 银行理财 | 自有 | 1,298,790,000.00 | 1,280,000,000.00 | 0 |
其他情况
√适用 □不适用
2019年10月29日，本公司召开第四届董事会2019年第七次会议，审议通过了《关于继续授权本公司使用闲置自有资金购买理财产品的议案》，同意本集团使用不超过人民币13亿元闲置自有资金购买理财产品。于2019年12月31日，本集团购买的银行理财产品人民币12.80亿元全部为银行保本型理财产品，期限均在一年以内。
(2) 单项委托理财情况
□适用 √不适用
其他情况
□适用 √不适用
(3) 委托理财减值准备
□适用 √不适用
2. 委托贷款情况
(1) 委托贷款总体情况
□适用 √不适用
其他情况
□适用 √不适用
(2) 单项委托贷款情况
□适用 √不适用
其他情况
□适用 √不适用
(3) 委托贷款减值准备
□适用 √不适用
3. 其他情况
□适用 √不适用
(四) 其他重大合同
√适用 □不适用
2019年8月，本公司与四川省教育厅直属事业单位四川省学生资助管理中心签订了《四川省2019-2020 学年义务教育阶段学生免费教科书采购合同书》，四川省学生资助管理中心以单一来源采购的采购方式，向公司采购 2019-2020 学年四川省义务教育阶段学生国家课程、省地方课程教科书和小学生字典，合同总金额约11 亿元。详情请见2019年8月29日刊登于上海证券交易所网站（www.see.com.cn）的《关于签订<采购合同>的公告》（公告编号：2019-018号）。
十六、其他重大事项的说明
□适用 √不适用
十七、积极履行社会责任的工作情况
(一) 上市公司扶贫工作情况
□适用 √不适用
(二) 社会责任工作情况
√适用 □不适用
本公司作为文化传媒企业，以传承优秀中华文化、服务社会为己任，密切关注企业社会责任的履行与可持续发展。在稳健提升经营业绩的同时，将承担企业社会责任融入到公司的经营发展之中，追求公司与客户、员工、股东和社会的共同进步和发展。“社会责任工作情况”详见2020年3月31日于公司网站及上交所网站刊登的《社会责任报告》。
(三) 环境信息情况
1. 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其重要子公司的环保情况说明
□适用 √不适用
2. 重点排污单位之外的公司的环保情况说明
√适用 □不适用
根据四川省生态环境厅发布的《2019年四川省重点排污单位名录》（川环办发〔2019〕13号），本公司的附属公司四川新华印刷有限责任公司不再被列为四川省重点排污单位，自此，本公司及附属公司均不属于环保部门公布的重点排污单位。
本公司严格遵守《环境保护法》《清洁生产促进法》等法律、法规，自觉履行社会责任，切实保障环境质量。本公司坚持将绿色理念贯穿始终，充分管理自身在运营与办公环节对环境的影响，积极向员工及社会传播绿色文明理念，践行绿色运营。报告期内，本公司未发生任何影响环境及自然资源的重大事故以及环境方面的处罚及诉讼。
3. 重点排污单位之外的公司未披露环境信息的原因说明
□适用 √不适用
4. 报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明
□适用 √不适用
(四) 其他说明
□适用 √不适用
十八、可转换公司债券情况
□适用 √不适用
第六节 普通股股份变动及股东情况
一、 普通股股本变动情况
(一) 普通股股份变动情况表
1、 普通股股份变动情况表
单位：股
| 本次变动前 | 本次变动增减（＋，－） | 本次变动后 | |||||||
| 数量 | 比例(%) | 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | 数量 | 比例(%) | |
| 一、有限售条件股份 | 592,809,525 | 48.05 | - | - | - | -592,809,525 | -592,809,525 | 0 | 0 |
| 1、国家持股 | 592,809,525 | 48.05 | - | - | - | -592,809,525 | -592,809,525 | 0 | 0 |
| 二、无限售条件流通股份 | 641,031,475 | 51.95 | - | - | - | +592,809,525 | +592,809,525 | 1,233,841,000 | 100 |
| 1、人民币普通股 | 199,094,375 | 16.13 | - | - | - | +592,809,525 | +592,809,525 | 791,903,900 | 64.18 |
| 2、境外上市的外资股 | 441,937,100 | 35.82 | - | - | - | - | - | 441,937,100 | 35.82 |
| 三、普通股股份总数 | 1,233,841,000 | 100 | - | - | - | 0 | 0 | 1,233,841,000 | 100 |
2、 普通股股份变动情况说明
√适用 □不适用
上述限售流通股为公司控股股东四川新华发行集团在公司A股于2016年8月8日首次公开发行上市前持有，因四川新华发行集团已按照有关规定于2019年8月8日履行完毕公司A股上市后三十六个月内不减持的承诺，已于同日解除限售，自 2019 年 8 月 8日起上市流通，详情请见公司于 2019 年 8 月 3 日刊载于上海证券交易所网站 www.sse.com.cn及相关法定信息披露媒体的《关于首次公开发行限售股上市流通的公告》（公告编号：2019-017）。
3、 普通股股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）
□适用 √不适用
4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 √不适用
(二) 限售股份变动情况
√适用 □不适用
单位: 股
| 股东名称 | 年初限售股数 | 本年解除限售股数 | 本年增加限售股数 | 年末限售股数 | 限售原因 | 解除限售日期 |
| 四川新华发行集团 | 592,809,525 | 592,809,525 | 0 | 0 | 本公司A股股票上市自 | 2019年8月8日 |
| 愿锁定 | ||||||
| 合计 | 592,809,525 | 592,809,525 | 0 | 0 | / | / |
二、 证券发行与上市情况
(一) 截至报告期内证券发行情况
□适用 √不适用
截至报告期内证券发行情况的说明（存续期内利率不同的债券，请分别说明）：
□适用 √不适用
(二) 公司普通股股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况
□适用 √不适用
(三) 现存的内部职工股情况
□适用 √不适用
三、 股东和实际控制人情况
(一) 股东总数
| 截止报告期末普通股股东总数(户) | 24,302 |
| 年度报告披露日前上一月末的普通股股东总数(户) | 23,217 |
(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位:股
| 前十名股东持股情况 | |||||||
| 股东名称 （全称） | 报告期内增减 | 期末持股数量 | 比例(%) | 持有有限售条件股份数量 | 质押或冻结情况 | 股东 性质 | |
| 股份 状态 | 数量 | ||||||
| 四川新华发行集团 | 0 | 605,942,525 | 49.11 | 0 | 无 | 国家 | |
| 香港中央结算有限公司 | 6,763,142 | 421,449,069 | 34.15 | 0 | 未知 | 境外法人 | |
| 成都华盛 | 0 | 53,336,000 | 4.32 | 0 | 无 | 境内非国有法人 | |
| 四川出版集团 | 374,052 | 36,896,945 | 2.99 | 0 | 无 | 国有法人 | |
| 四川日报报业集团 | 0 | 9,264,513 | 0.75 | 0 | 无 | 国有法人 | |
| 辽宁出版集团有限公司 | 0 | 6,485,160 | 0.53 | 0 | 无 | 国有法人 | |
| LEUNG YOK FUN | 0 | 3,000,000 | 0.24 | 0 | 未知 | 未知 | |
| 中国建设银行股份有限公司－华夏中证四川国企改革交易型开放式指数证券投资基金 | 1,829,600 | 1,829,600 | 0.15 | 0 | 质押 | 14,500 | 未知 |
| 领航投资澳洲有限公司－领航新兴市场股指基金（交易所） | 0 | 1,796,153 | 0.15 | 0 | 无 | 未知 | |
| 中信银行股份有限公司－建信中证500指数增强型证券投资基金 | 1,760,549 | 1,760,549 | 0.14 | 0 | 无 | 未知 | |
| 前十名无限售条件股东持股情况 | |||||||
| 股东名称 | 持有无限售条件流通股的数量 | 股份种类及数量 | |||||
| 种类 | 数量 | ||||||
| 四川新华发行集团（注） | 605,942,525 | 人民币普通股 | 592,809,525 | ||||
| 境外上市外资股 | 13,133,000 | ||||||
| 香港中央结算有限公司 | 421,449,069 | 境外上市外资股 | 414,379,927 | ||||
| 人民币普通股 | 7,069,142 | ||||||
| 成都市华盛 | 53,336,000 | 人民币普通股 | 53,336,000 | ||||
| 四川出版集团（注） | 36,896,945 | 人民币普通股 | 30,572,945 | ||||
| 境外上市外资股 | 6,324,000 | ||||||
| 四川日报报业集团 | 9,264,513 | 人民币普通股 | 9,264,513 | ||||
| 辽宁出版集团有限公司 | 6,485,160 | 人民币普通股 | 6,485,160 | ||||
| LEUNG YOK FUN | 3,000,000 | 境外上市外资股 | 3,000,000 | ||||
| 中国建设银行股份有限公司－华夏中证四川国企改革交易型开放式指数证券投资基金 | 1,829,600 | 人民币普通股 | 1,829,600 | ||||
| 领航投资澳洲有限公司－领航新兴市场股指基金（交易所） | 1,796,153 | 人民币普通股 | 1,796,153 | ||||
| 中国农业银行股份有限公司－中证500交易型开放式指数证券投资基金 | 1,760,549 | 人民币普通股 | 1,760,549 | ||||
| 上述股东关联关系或一致行动的说明 | 上述表格中国家股股东及国有法人股股东之间不存在关联关系。除此之外，本公司未知上述其他股东之间是否存在关联关系或一致行动人。 | ||||||
注：四川新华发行集团通过其子公司持有本公司H股13,133,000股，四川出版集团通过其子公司持有本公司H股6,324,000股。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
□适用 √不适用
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东
□适用 √不适用
四、 控股股东及实际控制人情况
(一) 控股股东情况
1 法人
√适用 □不适用
| 名称 | 四川新华发行集团有限公司 |
| 单位负责人或法定代表人 | 朱丹枫 |
| 成立日期 | 2000年12月20日 |
| 主要经营业务 | 集团内部出版企业管理服务；电影和影视节目制作、发行； |
| 软件开发、数字内容服务；房地产业；项目投资（不得从事非法集资、吸收公众资金等金融活动）租赁业；会议及展览服务；知识产权服务；商品批发与零售；娱乐业；住宿和餐饮业。（以上项目不含前置许可项目，后置许可项目凭许可证或审批文件经营)（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） | |
| 报告期内控股和参股的其他境内外上市公司的股权情况 | 参股成都银行股份有限公司，于2019年12月31日，持有其A股股份71,243,800股，持股比例为1.97%。 参股交通银行股份有限公司，于2019年12月31日，持有其A股股份279,422股，持股比例为0.00038%。 |
| 其他情况说明 | / |
2 自然人
□适用 √不适用
3 公司不存在控股股东情况的特别说明
□适用 √不适用
4 报告期内控股股东变更情况索引及日期
□适用 √不适用
5 公司与控股股东之间的产权及控制关系的方框图
√适用 □不适用
(二) 实际控制人情况
1 法人
√适用 □不适用
| 名称 | 四川省国资委 |
| 单位负责人或法定代表人 | 徐进 |
| 成立日期 | |
| 主要经营业务 | 不适用 |
| 报告期内控股和参股的其他境内外上市公司的股权情况 | 不适用 |
| 其他情况说明 | / |
2 自然人
□适用 √不适用
3 公司不存在实际控制人情况的特别说明
□适用 √不适用
4 报告期内实际控制人变更情况索引及日期
□适用 √不适用
5 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
√适用 □不适用
6 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
□适用 √不适用
(三) 控股股东及实际控制人其他情况介绍
□适用 √不适用
五、 其他持股在百分之十以上的法人股东
□适用 √不适用
六、 股份限制减持情况说明
□适用 √不适用
第七节 优先股相关情况
□适用 √不适用
第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况
一、持股变动情况及报酬情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况
√适用 □不适用
单位：股
| 姓名 | 职务(注) | 性别 | 年龄 | 任期起始日期 | 任期终止日期 | 年初持股数 | 年末持股数 | 年度内股份增减变动量 | 增减变动原因 | 报告期内从公司获得的税前报酬总额（万元） | 是否在公司关联方获取报酬 |
| 何志勇 | 执行董事、董事长 | 男 | 59 | 2015-12-29 | 第四届董事会任期届满之日 | 0 | 是 |
| 陈云华 | 执行董事副董事长 | 男 | 58 | 2017-12-21 | 第四届董事会任期届满之日 | 0 | 是 | ||||
| 杨杪 | 执行董事 | 男 | 49 | 2015-03-06 | 第四届董事会任期届满之日 | 0 | 是 | ||||
| 总经理 | 男 | 49 | 2015-03-06 | 2019-04-19 | 0.76 | 否 | |||||
| 罗军 | 非执行董事 | 男 | 53 | 2008-07-30 | 第四届董事会任期届满之日 | 0 | 是 | ||||
| 韩小明 | 非执行董事 | 男 | 66 | 2017-05-25 | 第四届董事会任期届满之日 | 10.50 | 否 | ||||
| 张鹏 | 非执行董事 | 男 | 55 | 2013-05-09 | 第四届董事会任期届满之日 | 0 | 是 | ||||
| 方炳希 | 独立非执行董事 | 男 | 57 | 2017-10-26 | 第四届董事会任期届满之日 | 18.40 | 否 | ||||
| 肖莉萍 | 独立非执行董事 | 女 | 63 | 2015-03-06 | 第四届董事会任期届满之日 | 0 | 否 | ||||
| 陈育棠 | 独立非执行董事 | 男 | 57 | 2016-02-18 | 第四届董事会任期届满之日 | 29.80 | 否 | ||||
| 唐雄兴 | 监事会主席 | 男 | 53 | 2017-12-21 | 第四届监事会任期届满之日 | 0 | 是 | ||||
| 赵洵 | 监事 | 男 | 31 | 2017-05-25 | 第四届监事会任期届满之日 | 6.20 | 否 | ||||
| 兰红 | 监事 | 女 | 52 | 2005-06-11 | 第四届监事会任期届满之日 | 49.87 | 否 | ||||
| 王焱 | 监事 | 女 | 41 | 2015-03-06 | 第四届监事会任期届满之日 | 43.54 | 否 | ||||
| 李旭 | 独立监事 | 男 | 57 | 2016-02-18 | 第四届监事会任期届满之日 | 8.80 | 否 | ||||
| 刘密霞 | 独立监事 | 女 | 61 | 2015-03-06 | 第四届监事会任期届满之日 | 8.50 | 否 | ||||
| 李强 | 总经理 | 男 | 46 | 2019-04-19 | 第四届董事会任期届满之日 | 195.88 | 否 | ||||
| 副总经理 | 男 | 46 | 2015-03-06 | 2019-04-19 | 0 | 否 | |||||
| 陈大利 | 副总经理 | 男 | 57 | 2005-06-11 | 第四届董事会任期届满之日 | 141.07 | 否 | ||||
| 游祖刚 | 董事会秘书 | 男 | 57 | 2005-06-11 | 第四届董事会任期届满之日 | 132.88 | 否 | ||||
| 朱在祥 | 财务总监 | 男 | 58 | 2005-06-11 | 第四届董事会任期届满之日 | 128.18 | 否 | ||||
| 合计 | / | / | / | / | / | / | 774.38 | / |
注：报酬总额包括薪酬、奖金及企业为其缴纳的各项保险等。
| 姓名 | 主要工作经历 |
| 何志勇 | 现任本公司董事长及执行董事，四川新华发行集团董事、总裁、党委委员及四川省上市公司协会会长。曾任西南财经大学贸易经济系教研室主任、副教授、副系主任、教授，西南财经大学出版社副社长、常务副社长，四川省新闻出版（版权）局副局长，四川出版集团总编辑、管委会副主任，四川党建期刊集团党委书记、管委会主任。何先生于2015年9月起任四川新华发行集团董事、总裁、党委委员；于2015年12月至今任本公司董事长及执行董事；于2018年5月至今任四川省上市公司协会会长。何先生先后获得四川财经学院经济学本科学士学位及西南财经大学经济学硕士、博士学位。 |
| 陈云华 | 现任本公司副董事长及执行董事，四川出版集团党委书记、董事长、总裁。曾任四 |
| 川省中医管理局科员；四川省委宣传部宣传处主任干事、干部处办公室副主任、办公室副主任兼机关工会主席、新闻处处长兼机关工会主席；四川日报报业集团副总编辑、党委委员。于2015年12月起任四川出版集团总裁。于2017年12月起任本公司副董事长及执行董事；于2019年12月起任四川出版集团党委书记、董事长、总裁。陈先生毕业于成都中医学院，其后完成四川大学历史文化学院专门史专业研究生课程。 | |
| 杨杪 | 现任本公司执行董事，四川省有限广播电视网络股份有限公司总经理。曾任四川省新华书店教材公司销售部副经理、经理及教材公司副总经理，四川新华图贸有限责任公司副总经理，四川新华发行集团教材发行公司经理；于2005年6月至2008年7月先后任本公司副总经理兼教育服务事业部总经理、党委副书记、总经理及执行董事，于2008年8月至2013年12月任本公司副总经理，并于2009年12月至2015年11月兼任明博教育科技股份有限公司董事。于2013年12月至2019年4月任本公司总经理，于2015年3月起至今任本公司执行董事, 于2018年12月起四川省有限广播电视网络股份有限公司总经理。杨先生毕业于成都大学政治系公共关系与经济法专业，获学士学位，其后完成清华大学经济管理学院及中国人民大学工商管理研修课程，并获得四川省工商管理学院工商管理专业研究生学历，亦为经济师。 |
| 罗军 | 现任本公司非执行董事，四川新华发行集团董事、副总裁，成都市温江区兴文科技小额贷款有限责任公司董事长。曾在贵州省工商局工作，曾任四川省新闻出版局直属机关团委书记、人事教育处处长，四川省新闻出版培训中心主任；亦曾兼任四川新华发行集团下属多家附属公司的董事或董事长；于2006年4月至2008年7月期间任本公司监事，并于2006年5月至2008年7月任本公司监事会主席。于2006年1月起任四川新华发行集团副总裁，于2007年11月起任四川新华发行集团董事，并于2016年10月起任成都市温江区兴文科技小额贷款有限责任公司董事长；于2008年7月起任本公司非执行董事。罗先生毕业于陕西财经学院，获颁经济学学士学位，并完成中央党校经济管理专业硕士学位课程。 |
| 韩小明 | 现任本公司非执行董事，中国人民大学经济学院教授（博士生导师）、工业和信息化部信息通信经济专家委员会委员、中国信息经济学会常务理事。韩先生曾担任中国经济改革与发展研究院副院长，曾作为中宣部、中国新闻出版总署、教育部高校出版社改革联合调研组、新闻出版总署发行体制改革调研组专家参与多项研究项目，并出版和提交了相关的研究报告或论文。韩先生亦为国家重大出版工程评审组及科技部国家科技基础条件平台项目评审组成员，曾担任许多与企业发展战略、资产重组、公司治理有关的项目顾问，曾主持或参与了若干省市及国家级开发区的发展规划制定。韩先生于2005年6月至2013年7月任本公司独立非执行董事，2013年8月至2016年7月任本公司董事会战略顾问。于2017年5月，再次获委任为本公司非执行董事。韩先生毕业于中国人民大学，主修政治经济学。 |
| 张鹏 | 现任本公司非执行董事，四川出版集团董事、总裁助理兼人力资源部主任，四川爱科行教育科技有限责任公司董事长。曾任四川人民出版社编辑、总编室主任及四川出版集团办公室主任、人力资源部主任。于2011年7月起任四川出版集团总裁助理，于2016年12月起兼任人力资源部主任，于2013年2月起任四川出版集团董事。于2013年5月起任本公司非执行董事。张先生毕业于四川教育学院中文系，后获得四川省社会科学院研究生部新闻学硕士学位。 |
| 陈育棠 | 现任本公司独立非执行董事，五龙电动车（集团）有限公司独立非执行董事，天健德杨会计师事务所有限公司董事。陈先生于1988年至2000年历任安永会计师事务所经理、审计部主管；于2000年至2004年任纵横二千有限公司董事；于2005年至2009年任东风汽车集团股份有限公司计财部副总经理；陈先生曾任澳优乳业股份有限公司、比亚迪电子（国际）有限公司、大昌微线集团有限公司、大成糖业控股有限公司、创生控股有限公司、锦兴国际控股有限公司及广泽国际发展有限公司等公司之独立非执行董事。陈先生曾于2006年至2013年任本公司独立非执行董事，于2016年2月至今任本公司独立非执行董事。陈先生先后获得澳洲纽卡斯尔大学商科学士学位及香港中文大学工商管理硕士学位，现为香港会计师公会资深执业会员与 |
| 澳洲会计师公会会员。 | |
| 肖莉萍 | 现任本公司独立非执行董事。曾任四川省新华书店电算科副科长、人事科科长、人事部主任、党委副书记、纪委书记、副总经理及党委委员，四川新华发行集团副总经理及党委委员、本公司执行副总经理、党委书记，于2011年7月退休。于2015年3月起获委任本公司独立非执行董事。肖女士毕业于四川广播电视大学，主修电子专业，曾完成中国人民大学工商管理硕士研修课程学习，亦为高级政工师。 |
| 方炳希 | 现任本公司独立非执行董事，中联资产评估集团有限公司西南分公司常务副总经理。曾任陕西省内燃机配件一厂车间主任、生产科长、东方资产评估事务所副总经理。方先生从事资产评估二十多年来，曾经参与近千个资产评估项目和30多家公司IPO的资产评估，在资产估值和资本运作方面有比较丰富的实战经验。目前担任四川省资产评估协会咨询委员会主任委员，四川资产评估协会专家库专家。于2017年10月起获委任本公司独立非执行董事。方先生曾完成西南财经大学会计学学科专业研究生进修班课程，现为产评估师。 |
| 唐雄兴 | 现任本公司监事会主席，四川出版集团党委副书记。曾任四川省精神文明建设活动办公室主任科员，四川省委宣传部政策法规研究室主任、副秘书长、秘书长、机关党委书记，四川省广安市委常委、宣传部长。于2016年11月起任四川出版集团党委副书记。于2017年12月起获委任本公司监事及监事会主席。唐先生持有四川师范大学法学学士学位及云南大学历史学硕士学位。 |
| 赵洵 | 现任本公司监事，华盛集团执行副总裁。曾于2013年4月至2015年3月先后任垠旺精密股份有限公司（MICON Precise Corporation）专员、业务部科长，华盛集团投资运营部总监，2017年5月起任本公司监事，2018年3月任华盛集团执行副总裁。赵先生持有台湾淡江大学社会科学学士学位及Indiana University of Pennsylvania公共事务硕士学位。 |
| 兰红 | 现任本公司监事及董事会办公室副主任。兰女士于1984年至2001年就职于成都市新华书店；于2001年12月加入四川新华发行集团，于2003年2月至2005年6月担任审计室财务审计科科长；于2005年6月至2007年6月担任本公司审计部副主任，自2007年6月起至今任本公司董事会办公室副主任；兰女士于2005年6月起至今任本公司监事。兰女士毕业于四川自修大学，获四川自修大学与西南财经大学联合颁发的会计专业毕业证书，后完成四川广播电视大学会计学专业本科课程学习，取得了国际注册内部审计师证书，亦为高级会计师。 |
| 王焱 | 现任本公司监事、财务管理中心副主任，四川新华文轩传媒有限公司及四川文传物流有限公司监事。曾任本公司财务管理中心报表组主管、主任助理，于2011年11月起任本公司财务管理中心副主任。于2015年3月起任本公司职工监事。王女士毕业于江西财经大学财务管理及经济法专业，获得经济学学士及法学学士双学位，亦为中国注册会计师非执业会员及高级会计师。 |
| 李旭 | 现任本公司独立监事，四川天华会计师事务所合伙人、四川九华资产管理有限公司总经理。曾任西南财经大学工商管理学院讲师，四川天华会计师事务所有限公司、四川中天华资产评估有限公司法定代表人及总经理，亦曾担任中国注册会计师协会第四届理事，西南财经大学会计学院硕士研究生院外导师，四川省注册会计师协会教育培训委员会委员、主任委员。于2016年2月起任本公司独立监事。李先生毕业于西南财经大学，获有经济学学士及硕士学位。 |
| 刘密霞 | 现任本公司独立监事。曾任四川省新华书店财务科副科长，四川省新华书店音像公司财务部主任，四川新华发行集团任审计室副主任，本公司审计部主任，2013年3月退休。于2015年3月起任本公司独立监事。刘女士毕业于中国共产党四川省委员会党校函授学院经济管理专业，并完成了中国人民大学工商管理学院工商管理硕士课程学习，亦为会计师。 |
| 李强 | 现任本公司总经理。李先生于1995年7月至2001年1月就职于四川省新华书店；于2001年至2005年就职于四川新华发行集团教材公司，历任销售部副经理、营销中心和运营中心经理；于2005年6月至2006年10月历任本公司教材发行事业部总经理助理、副总经理，于2005年6月至2011年9月任本公司监事，于2006年10 |
| 月至2019年5月任本公司教育服务事业部总经理，于2015年3月至2019年4月任本公司副总经理，并于2019年4月起任本公司总经理。李先生毕业于武汉大学图书发行专业，获得学士学位，为高级经济师、高级政工师。 | |
| 陈大利 | 现任本公司副总经理，四川文轩云图文创科技有限公司执行董事，人民东方（北京）书业有限公司及海南出版社有限公司董事。陈先生于1987年8月参加工作，就职于四川巴蜀书社，2000年9月担任四川巴蜀书社副社长，于2001年5月至2005年5月任四川新华发行集团副总经理及四川新华出版有限责任公司总经理，于2005年5月至2006年9月任本公司出版事业部总经理，2005年6月至今任本公司副总经理。陈先生毕业于四川师范大学汉语史专业获硕士学位，并获有副编审专业资格。 |
| 游祖刚 | 现任本公司董事会秘书，成都银行董事。游先生1981年参加工作，就职于四川省新华书店，于1989年2月至2000年5月历任四川省新华书店财务科副科长、广元市新华书店副经理、四川图书音像批发市场办公室负责人、四川省新华书店计划财务部副主任兼审计室主任；于2000年5月至2005年5月，历任四川新华发行集团财务管理部副主任、审计室主任、经理办公室主任；于2004年4月至2005年5月兼任广元市管理中心主任；于2005年6月起至今任本公司董事会秘书；并于2005年6月至2008年7月兼任本公司行政总监。于2010年1月至今兼任成都银行董事。游先生于2019年2月成为“香港特许秘书公会资深会士”和“英国特许秘书及行政人员公会资深会士”。游先生于2002年8月完成中国人民大学工商管理硕士课程，亦为国际内部审计师协会会员、会计师及高级政工师。 |
| 朱在祥 | 现任本公司财务总监，文轩投资董事，四川新华商纸业有限公司董事，四川省会计学会副会长，中国新华书店协会财务管理工作委员会主任。朱先生于1982年至2000年先后担任四川省新华书店审计科副科长、计划财务科科长及计划财务部主任，于2000年至2005年5月任四川新华发行集团财务管理部主任，于2004年至2005年5月担任四川新华发行集团总会计师；于2005年6月起至今担任本公司财务总监，并于2010年起兼任四川新华商纸业有限公司董事，于2014年起兼任文轩投资董事。朱先生毕业于西南财经大学会计专业，并完成中国人民大学工商管理硕士课程，为高级会计师。 |
其它情况说明
√适用 □不适用
杨杪先生因工作调整辞去本公司总经理职务，于2019年4月19日经董事会批准后生效。同日，经本公司第四届董事会会议审议通过，李强先生获委任为本公司总经理，任期自2019年4月19日至本公司第四届董事会换届之日止。
(二) 董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用
二、现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况
(一) 在股东单位任职情况
√适用 □不适用
| 任职人员姓名 | 股东单位名称 | 在股东单位担任的职务 | 任期起始日期 | 任期终止日期 |
| 何志勇 | 四川新华发行集团有限公司 | 董事、总裁 | 2015年9月 | |
| 陈云华 | 四川出版集团有限责任公司 | 党委书记、董事长、总裁 | 2015年12月 | |
| 罗军 | 四川新华发行集团有限公司 | 董事、副总裁 | 2006年1月 | |
| 张鹏 | 四川出版集团有限责任公司 | 董事、总裁助理、人力资源部主任 | 2011年7月 |
| 唐雄兴 | 四川出版集团有限责任公司 | 党委副书记 | 2016年11月 | |
| 赵洵 | 成都市华盛（集团）实业有限公司 | 执行副总裁 | 2018年3月 | |
| 在股东单位任职情况的说明 | 除上述人员外，公司其他董事、监事和高级管理人员没有在股东单位任职。 | |||
(二) 在其他单位任职情况
√适用 □不适用
| 任职人员姓名 | 其他单位名称 | 在其他单位担任的职务 | 任期起始日期 | 任期终止日期 |
| 罗军 | 成都市温江区兴文科技小额贷款有限责任公司 | 董事长 | 2016年10月 | |
| 杨杪 | 四川省有限广播电视网络股份有限公司 | 总经理 | 2018年12月 | |
| 张鹏 | 四川爱科行教育科技有限责任公司 | 董事长 | 2014年12月 | |
| 韩小明 | 中国人民大学经济学院 | 教授 | 1998年 | |
| 陈育棠 | 五龙电动车（集团）有限公司（联交所股份代码：729） | 独立非执行董事 | 2006年 | |
| 天健德扬会计师事务所有限公司 | 董事 | 2005年 | ||
| 方炳希 | 中联资产评估集团有限公司西南分公司 | 常务副总经理 | 2000年10月 | |
| 李旭 | 四川天华会计师事务所有限公司 | 合伙人 | 2009年8月 | |
| 四川九华资产管理有限公司 | 总经理 | 2009年8月 | ||
| 王焱 | 四川文传物流有限公司 | 监事 | 2011年4月 | |
| 四川新华文轩传媒有限公司 | 监事 | 2012年10月 | ||
| 陈大利 | 四川文轩云图文创科技有限公司 | 董事 | 2013年9月 | |
| 人民东方（北京）书业有限公司 | 董事 | 2005年9月 | ||
| 海南出版社有限公司 | 董事 | 2009年12月 | ||
| 游祖刚 | 成都银行股份有限公司 | 董事 | 2010年1月 | |
| 朱在祥 | 文轩投资有限公司 | 董事 | 2014年2月 | |
| 四川新华商纸业有限公司 | 董事 | 2008年11月 | ||
| 在其他单位任职情况的说明 | 除上述人员外，公司其他董事、监事和高级管理人员没有在其他单位任职。 | |||
三、董事、监事、高级管理人员报酬情况
√适用 □不适用
| 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序 | 董事、监事的报酬由股东大会授权董事会厘定；高级管理人员的薪酬由董事会授权董事会薪酬与考核委员会厘定。 |
| 董事、监事、高级管理人员报酬确定依据 | 董事、监事的报酬系结合董事和监事的实际工作和市场物价因素，参考其他上市公司董事和监事的薪酬标准厘定；高级管理人员的薪酬确定依据为《公司经营管理团队薪酬管理办法》及《公司经营管理团队绩效考核管理办法》。 |
| 董事、监事和高级管理人员报酬的实际支付情况 | 已根据上述依据按时支付所有报酬。 |
| 报告期末全体董事、监事和高级管理人员实际获得的报酬合计 | 2019年度，本公司董事、监事及高级管理人员实际获得的报酬合计774.38万元。 |
四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用 □不适用
| 姓名 | 担任的职务 | 变动情形 | 变动原因 |
| 杨杪 | 总经理 | 离任 | 杨杪先生因工作调整于2019年4月19日辞去本公司总经理职务 |
| 李强 | 总经理 | 聘任 | 李强先生获委任为本公司总经理，任期自2019年4月19日至本公司第四届董事会换届之日止。 |
五、近三年受证券监管机构处罚的情况说明
□适用 √不适用
六、母公司和主要子公司的员工情况
(一) 员工情况
| 母公司在职员工的数量 | 5,015 |
| 主要子公司在职员工的数量 | 2,713 |
| 在职员工的数量合计 | 7,728 |
| 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数 | 0 |
| 专业构成 | |
| 专业构成类别 | 专业构成人数 |
| 管理人员 | 644 |
| 销售人员 | 3,755 |
| 技术人员 | 821 |
| 财务人员 | 390 |
| 操作人员 | 446 |
| 其他 | 1,672 |
| 合计 | 7,728 |
| 教育程度 | |
| 教育程度类别 | 数量（人） |
| 研究生及以上 | 394 |
| 大学本科 | 2,098 |
| 大学专科 | 2,951 |
| 高中及以下 | 2,285 |
| 合计 | 7,728 |
(二) 薪酬政策
√适用 □不适用
本公司不断完善和优化雇员薪酬政策和薪酬管理体系，建立了企业与员工共同发展的激励机制。本公司的标准薪酬待遇包括基本薪金、绩效奖金及福利，并为员工提供养老、医疗、失业、工伤、生育等保险以及住房公积金、企业年金等保障。
(三) 培训计划
√适用 □不适用
本公司重视及关注员工的成长与发展，持续为员工提供培训、交流机会，帮助其提升专业技能和拓展工作领域。本公司按照人才培养与公司战略相匹配的目标要求，以关键岗位作为切入点，加强对公司后备人才的培养，帮助经营管理人员拓展商业经营视野、提升商业经营能力，同时基于业务发展对各层级员工能力素质的发展需求，策划实施各类主题化的员工能力发展活动，以员工能力素质提升驱动业务发展。于本年度组织了管理才能提升培训、文轩大讲堂、各类业务技能培训等近120余场，将组织能力锻造融入到各类活动之中。
(四) 劳务外包情况
□适用 √不适用
七、其他
□适用 √不适用
第九节 公司治理
一、 公司治理相关情况说明
√适用 □不适用
根据《公司法》《证券法》及《到境外上市公司章程必备条款》等相关法律、法规和规范性文件的要求，本公司制定了《公司章程》，建立及完善了由股东大会、董事会、监事会和高级管理层组成的法人治理结构，形成了权力机构、决策机构、监督机构和管理层之间的权责明确、运作规范、相互制衡和相互协调的运行机制。本公司董事会下设战略与投资委员会、审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会共四个专门委员会，分别在战略发展、财务监控、内部监控、风险管理、人事薪酬等方面协助董事会履行决策和监控职能。
1.公司治理制度
本公司十分重视公司治理制度建设，根据监管要求不断修订和完善并遵照执行。本公司根据相关法律、法规和规范性文件，已制定及完善了《公司章程》《股东大会议事规则》《董事会议事规则》《监事会议事规则》《独立董事工作制度》《总经理工作细则》《董事会秘书工作制度》《关联交易制度》《对外担保管理办法》《对外投资管理制度》《投资者关系管理制度》《信息披露制度》《A 股募集资金使用与管理办法》《内幕信息知情人登记管理制度》及《年报信息披
露重大差错责任追究制度》等相关制度，为公司的法人治理结构的规范化运行进一步提供了制度保证。该等制度符合《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》等有关上市公司治理的规范性文件的要求。
2.股东及股东大会
股东大会是本公司的最高权力机构，依法行使职权。本公司致力于确保公司所有股东享有平等地位及充分行使自己的权利。为保障股东权益和权利，本公司根据相关法律法规、《公司章程》及《上市规则》的有关规定，就各项重大事宜分别提出独立议案提呈股东大会审议。报告期内，本公司股东大会均按照《公司法》《公司章程》《股东大会议事规则》的规定和要求规范运作。
3.董事及董事会
董事会代表全体股东利益，向股东大会负责。本公司董事会现有董事9人，其中独立非执行董事3人，执行董事3人，非执行董事3人，董事人数及人员构成符合相关法律、法规的要求。报告期内，董事会严格依照有关法律、法规和《公司章程》《董事会议事规则》的规定规范运作，共召开8次董事会会议，审议包括关联交易、总经理聘任、企业年金方案和审计委员会工作条例等制度修订、风险管理及内部控制情况、聘任审计师、2018年年度业绩、2019年中期、季度业绩等议案，并严格履行相关召集程序及信息披露义务。
4.监事及监事会
监事会是本公司的监督机构，对股东大会负责。监事会依法独立行使监督权，保障股东及本公司的合法利益不受侵害。本公司监事会现有监事6人，人数和人员构成符合相关法律和法规的要求。报告期内，监事会依照《公司章程》及《监事会议事规则》履行监督职责，共召开4次监事会会议，并通过列席本公司董事会和股东大会会议、与本公司管理层及年度审计师沟通等方式，对本公司的财务、重大决策过程、内控管理以及董事会成员和高级管理人员履职行为的合法、合规性进行监督。未发现董事和高级管理人员执行职务时违反《公司章程》及其他法律、法规或损害本公司利益和侵犯股东权益的行为。
5.信息披露及投资者关系
本公司制定了《信息披露制度》《内幕信息知情人登记管理制度》及《投资者关系管理制度》等，用以规范本公司信息披露行为，加强与投资者之间的信息沟通。报告期内，根据股份上市地的监管规定，本公司按照合规、透明、充分和持续的原则，履行信息披露义务及责任，确保股东及投资者能够及时和完整地了解本公司信息。同时，本公司一直坚持与股东及投资者保持良好和有效的双向沟通，为投资者提供了多渠道、多层次的沟通方式，使境内外投资者能够及时和充分地了解本公司的运营和发展状况。
6. 风险管理及内部控制
董事会负责风险管理及内部监控机制的建立健全和有效性评估，通过审计委员会对本公司风险管理及内部监控效能进行持续检讨。管理层组织企业风险管理及内部监控的日常运行并对董事会负责。公司成立了内部控制工作领导小组及内部控制（联合）工作组全面指导和组织实施公司
风险管理和内控工作。公司设立了内部审核部门——审计部对经济事项进行审计监督。报告期内，董事会已检讨了公司内部监控及风险管理系统的建立和运行情况，认为本公司内部监控并无重大监控失误，风险管理系统有效。
公司治理与中国证监会相关规定的要求是否存在重大差异；如有重大差异，应当说明原因
□适用 √不适用
二、 股东大会情况简介
| 会议届次 | 召开日期 | 决议刊登的指定网站的查询索引 | 决议刊登的披露日期 |
| 2018年度股东周年大会 | 2019年5月21日 | www.sse.com.cn | 2019年5月22日 |
股东大会情况说明
□适用 √不适用
三、 董事履行职责情况
(一) 董事参加董事会和股东大会的情况
| 董事 姓名 | 是否独立董事 | 参加董事会情况 | 参加股东大会情况 | |||||
| 本年应参加董事会次数 | 亲自出席次数 | 以通讯方式参加次数 | 委托出席次数 | 缺席 次数 | 是否连续两次未亲自参加会议 | 出席股东大会的次数 | ||
| 何志勇 | 否 | 8 | 8 | 4 | 0 | 0 | 否 | 1 |
| 陈云华 | 否 | 8 | 6 | 4 | 2 | 0 | 是 | 1 |
| 杨杪 | 否 | 8 | 4 | 4 | 4 | 0 | 是 | 0 |
| 罗军 | 否 | 8 | 8 | 4 | 0 | 0 | 否 | 0 |
| 张鹏 | 否 | 8 | 8 | 4 | 0 | 0 | 否 | 1 |
| 韩小明 | 否 | 8 | 8 | 5 | 0 | 0 | 否 | 1 |
| 陈育棠 | 是 | 8 | 8 | 6 | 0 | 0 | 否 | 1 |
| 肖莉萍 | 是 | 8 | 8 | 4 | 0 | 0 | 否 | 1 |
| 方炳希 | 是 | 8 | 8 | 4 | 0 | 0 | 否 | 1 |
连续两次未亲自出席董事会会议的说明
√适用 □不适用
于2019年4月至10月期间，杨杪先生因其他公务连续三次未能亲自参加董事会会议，均已授权其他董事代为表决（受托人按本人书面授权委托书的授权内容履行表决）。于2019年4月至8月期间，陈云华先生因其他公务连续二次未能亲自参加董事会会议，均已授权其他董事代为表决（受托人按本人书面授权委托书的授权内容履行表决）。
| 年内召开董事会会议次数 | 8 |
| 其中：现场会议次数 | 2 |
| 通讯方式召开会议次数 | 4 |
| 现场结合通讯方式召开会议次数 | 2 |
(二) 独立董事对公司有关事项提出异议的情况
□适用 √不适用
(三) 其他
□适用 √不适用
四、 董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议，存在异议事项的，应当披露具体情况
√适用 □不适用
报告期内，本公司的战略与投资委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会及提名委员会按照各自的工作条例认真履职，并向董事会提供专业意见，共召开了1次提名委员会、6次审计委员会、及3次薪酬与考核委员会会议，审议了公司聘任总经理、财务报告、持续关联交易、内部控制、风险管理、企业年金、高管考核等议案，并将审议意见及建议呈递董事会，为董事会作出决策发挥了积极作用。报告期内，董事会各专业委员会对审议事项均表示赞成，未提出异议。
五、 监事会发现公司存在风险的说明
□适用 √不适用
六、 公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保证独立性、不能
保持自主经营能力的情况说明
□适用 √不适用
本公司控股股东为四川新华发行集团有限公司。本公司独立于控股股东经营业务，在人员、机构、资产和业务上完全分离。控股股东行为规范，未发生超越股东大会直接或间接干预本公司经营和决策的行为。
存在同业竞争的，公司相应的解决措施、工作进度及后续工作计划
□适用 √不适用
七、 报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况
√适用 □不适用
公司建立并实施了与公司目标业绩及个人表现挂钩的绩效考评办法和激励机制，制定了《公司经营管理团队薪酬管理办法》及《公司经营管理团队绩效考核管理办法》。于每年年度终了，由薪酬与考核委员会按照相关制度及标准对公司高级管理人员进行逐一考核评定，并确定其报酬。
八、 是否披露内部控制自我评价报告
√适用 □不适用
本公司《2019年度内部控制评价报告》已与本年度报告同日披露，详见上海证券交易所网站http://www.sse.com.cn。
报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明
□适用 √不适用
九、 内部控制审计报告的相关情况说明
√适用 □不适用
德勤会计师事务所（普通合伙）对报告期内本公司的内部控制情况进行了审计，并已出具《2019年度内部控制审计报告》，报告内容详见上海证券交易所网站http://www.sse.com.cn。
是否披露内部控制审计报告：是
十、 其他
□适用 √不适用
第十节 公司债券相关情况
□适用 √不适用
第十一节 财务报告
一、 审计报告
√适用□不适用
审计报告
德师报(审)字(20)第P00239号
新华文轩出版传媒股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了后附的新华文轩出版传媒股份有限公司(以下简称“新华文轩”)的财务报表，包括2019年12月31日的合并及公司资产负债表、2019年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了新华文轩2019年12月31日的合并及公司财务状况以及2019年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于新华文轩，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本年财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
教材教辅销售收入确认
1.事项描述
本年度教材教辅发行业务实现销售收入人民币433,023.67万元，占新华文轩合并及公司营业收入比例分别为49%及81%。鉴于教材教辅销售收入占比重大，是新华文轩利润的主要来源，影响关键业绩指标，并且该类销售业务交易发生频繁，涉及众多分支机构，产生错报的固有风险较高，我们将教材教辅发行销售收入确认作为关键审计事项。
2.审计应对
我们针对这一关键审计事项执行的审计程序主要包括：
(1)测试与教材教辅发行销售收入确认相关的内部控制；
(2)对销售收入执行波动分析，结合行业特征识别和调查异常波动；
(3)利用数据分析专家核对财务系统收入记录与业务系统订单信息及发货记录的一致性，识别和调查异常的交易记录；及
(4)从销售收入记录中选取样本执行抽样测试，检查发货单等支持性文件。
四、其他信息
新华文轩管理层对其他信息负责。其他信息包括新华文轩2019年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
新华文轩管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估新华文轩的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项(如适用)，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算新华文轩、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督新华文轩的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误所导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
(1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(2)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
(3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对新华文轩持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致新华文轩不能持续经营。
(5)评价财务报表的总体列报(包括披露)、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(6)就新华文轩中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施(如适用)。
从与治理层沟通的事项中，我们确定哪些事项对本年财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
德勤华永会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：凌滟
中国?上海 (项目合伙人)
中国注册会计师：刘杰
2020年3月30日
二、 财务报表
合并资产负债表
2019年12月31日编制单位:新华文轩出版传媒股份有限公司
单位:元币种:人民币
| 项目 | 附注 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 七、1 | 3,512,103,793.03 | 2,608,612,572.01 |
| 结算备付金 | |||
| 拆出资金 | |||
| 交易性金融资产 | 七、2 | 1,280,006,671.94 | 1,262,431,274.52 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | |||
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | 七、4 | 2,218,450.46 | 4,418,800.18 |
| 应收账款 | 七、5 | 1,761,441,147.35 | 1,347,803,513.05 |
| 应收款项融资 | 七、6 | 7,007,859.79 | - |
| 预付款项 | 七、7 | 58,181,516.90 | 71,487,222.26 |
| 应收保费 | |||
| 应收分保账款 | |||
| 应收分保合同准备金 | |||
| 其他应收款 | 七、8 | 104,061,715.50 | 99,002,826.00 |
| 其中：应收利息 | - | 326,203.09 | |
| 应收股利 | - | - | |
| 买入返售金融资产 | |||
| 存货 | 七、9 | 2,157,448,334.24 | 1,921,544,765.26 |
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | 七、12 | 125,609,106.15 | 264,807,735.12 |
| 其他流动资产 | 七、13 | 77,122,753.65 | 70,874,065.89 |
| 流动资产合计 | 9,085,201,349.01 | 7,650,982,774.29 | |
| 非流动资产： | |||
| 发放贷款和垫款 | |||
| 债权投资 | |||
| 可供出售金融资产 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 持有至到期投资 | |||
| 长期应收款 | 七、16 | 350,957,672.37 | 267,742,224.79 |
| 长期股权投资 | 七、17 | 449,653,943.26 | 374,130,558.86 |
| 其他权益工具投资 | 七、18 | 1,409,845,288.08 | 1,452,054,632.09 |
| 其他非流动金融资产 | 七、19 | 527,436,409.71 | 507,656,767.91 |
| 投资性房地产 | 七、20 | 68,648,805.99 | 53,919,142.25 |
| 固定资产 | 七、21 | 1,322,693,949.23 | 1,284,362,282.11 |
| 在建工程 | 七、22 | 626,686,549.71 | 671,459,973.65 |
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 |
| 使用权资产 | 七、25 | 437,964,136.29 | - |
| 无形资产 | 七、26 | 367,011,714.16 | 334,741,307.45 |
| 开发支出 | 七、27 | 15,224,896.49 | 47,521,564.75 |
| 商誉 | 七、28 | 500,590,036.14 | 500,590,036.14 |
| 长期待摊费用 | 七、29 | 24,642,631.46 | 21,063,047.60 |
| 递延所得税资产 | 七、30 | 16,124,167.44 | 11,674,788.33 |
| 其他非流动资产 | 七、31 | 121,821,923.19 | 109,813,352.57 |
| 非流动资产合计 | 6,239,302,123.52 | 5,636,729,678.50 | |
| 资产总计 | 15,324,503,472.53 | 13,287,712,452.79 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | |||
| 向中央银行借款 | |||
| 拆入资金 | |||
| 交易性金融负债 | |||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | 七、35 | 14,054,710.75 | 22,176,144.64 |
| 应付账款 | 七、36 | 4,315,781,514.83 | 3,598,337,771.59 |
| 预收款项 | 七、37 | ||
| 合同负债 | 七、38 | 376,701,382.73 | 338,681,880.89 |
| 卖出回购金融资产款 | |||
| 吸收存款及同业存放 | |||
| 代理买卖证券款 | |||
| 代理承销证券款 | |||
| 应付职工薪酬 | 七、39 | 418,106,174.73 | 338,084,927.10 |
| 应交税费 | 七、40 | 49,032,631.64 | 48,138,758.54 |
| 其他应付款 | 七、41 | 297,303,824.56 | 286,639,643.77 |
| 其中：应付利息 | - | - | |
| 应付股利 | - | - | |
| 应付手续费及佣金 | |||
| 应付分保账款 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 七、43 | 93,885,902.56 | - |
| 其他流动负债 | 七、44 | 172,783,579.12 | 147,256,743.30 |
| 流动负债合计 | 5,737,649,720.92 | 4,779,315,869.83 | |
| 非流动负债： | |||
| 保险合同准备金 | |||
| 长期借款 | |||
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | 七、47 | 353,248,365.44 | |
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | 七、51 | 58,755,458.63 | 70,210,541.84 |
| 递延所得税负债 | 七、30 | 54,883,601.32 | 32,156,680.02 |
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 466,887,425.39 | 102,367,221.86 | |
| 负债合计 | 6,204,537,146.31 | 4,881,683,091.69 | |
| 所有者权益（或股东权益）： | |||
| 实收资本（或股本） | 七、53 | 1,233,841,000.00 | 1,233,841,000.00 |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 七、55 | 2,572,524,766.32 | 2,572,524,766.32 |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | 七、57 | 979,297,859.83 | 1,021,506,867.83 |
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 七、59 | 792,353,770.15 | 711,068,358.95 |
| 一般风险准备 | |||
| 未分配利润 | 七、60 | 3,629,232,391.16 | 2,941,622,541.24 |
| 归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计 | 9,207,249,787.46 | 8,480,563,534.34 | |
| 少数股东权益 | -87,283,461.24 | -74,534,173.24 | |
| 所有者权益（或股东权益）合计 | 9,119,966,326.22 | 8,406,029,361.10 | |
| 负债和所有者权益（或股东权益）总计 | 15,324,503,472.53 | 13,287,712,452.79 |
法定代表人：何志勇主管会计工作负责人：朱在祥会计机构负责人：吴素芳
母公司资产负债表
2019年12月31日编制单位:新华文轩出版传媒股份有限公司
单位:元币种:人民币
| 项目 | 附注 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 2,643,010,670.59 | 1,747,274,865.08 | |
| 交易性金融资产 | 1,130,006,671.94 | 1,260,641,274.52 | |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | |||
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | |||
| 应收账款 | 十七、1 | 761,232,857.11 | 789,285,622.97 |
| 应收款项融资 | 996,802.16 | - | |
| 预付款项 | 15,731,020.78 | 14,540,721.77 | |
| 其他应收款 | 十七、2 | 943,677,036.44 | 785,461,799.31 |
| 其中：应收利息 | - | 326,203.09 | |
| 应收股利 | 320,000,000.00 | 280,000,000.00 | |
| 存货 | 1,005,488,071.76 | 461,402,357.67 | |
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | 37,854,904.23 | 162,916,670.44 |
| 其他流动资产 | 51,787,766.66 | 33,369,425.01 | |
| 流动资产合计 | 6,589,785,801.67 | 5,254,892,736.77 | |
| 非流动资产： | |||
| 债权投资 | |||
| 可供出售金融资产 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 持有至到期投资 | |||
| 长期应收款 | 126,256,199.31 | 117,235,224.30 | |
| 长期股权投资 | 十七、3 | 3,461,665,665.81 | 3,481,334,206.35 |
| 其他权益工具投资 | 1,408,627,200.00 | 1,450,835,200.00 | |
| 其他非流动金融资产 | 111,887,206.48 | 94,837,468.07 | |
| 投资性房地产 | 19,888,509.27 | 20,788,699.30 | |
| 固定资产 | 895,397,065.87 | 845,414,947.25 | |
| 在建工程 | 626,640,526.12 | 667,163,884.76 | |
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | 403,799,157.21 | ||
| 无形资产 | 144,754,357.02 | 143,191,480.50 | |
| 开发支出 | 2,399,999.93 | - | |
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | 11,132,727.93 | 17,116,365.91 | |
| 递延所得税资产 | |||
| 其他非流动资产 | 601,698,374.42 | 552,718,628.57 | |
| 非流动资产合计 | 7,814,146,989.37 | 7,390,636,105.01 | |
| 资产总计 | 14,403,932,791.04 | 12,645,528,841.78 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | |||
| 交易性金融负债 | |||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | |||
| 应付账款 | 4,321,954,237.88 | 3,596,410,411.15 | |
| 预收款项 | |||
| 合同负债 | 274,971,650.68 | 251,659,068.56 | |
| 应付职工薪酬 | 274,810,728.97 | 213,806,252.35 | |
| 应交税费 | 18,572,632.61 | 18,328,608.19 | |
| 其他应付款 | 596,955,023.80 | 489,001,781.64 | |
| 其中：应付利息 | |||
| 应付股利 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 76,800,069.97 | - | |
| 其他流动负债 | 46,538,568.99 | 18,023,264.95 | |
| 流动负债合计 | 5,610,602,912.90 | 4,587,229,386.84 | |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | |||
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 |
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | 338,778,490.39 | ||
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | 6,599,375.93 | 10,841,255.11 | |
| 递延所得税负债 | |||
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 345,377,866.32 | 10,841,255.11 | |
| 负债合计 | 5,955,980,779.22 | 4,598,070,641.95 | |
| 所有者权益（或股东权益）： | |||
| 实收资本（或股本） | 1,233,841,000.00 | 1,233,841,000.00 | |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 2,631,057,328.10 | 2,631,057,328.10 | |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | 980,900,206.10 | 1,023,108,206.10 | |
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 791,519,020.02 | 710,233,608.82 | |
| 未分配利润 | 2,810,634,457.60 | 2,449,218,056.81 | |
| 所有者权益（或股东权益）合计 | 8,447,952,011.82 | 8,047,458,199.83 | |
| 负债和所有者权益（或股东权益）总计 | 14,403,932,791.04 | 12,645,528,841.78 |
法定代表人：何志勇主管会计工作负责人：朱在祥会计机构负责人：吴素芳
合并利润表2019年1—12月
单位:元 币种:人民币
| 项目 | 附注 | 2019年度 | 2018年度 |
| 一、营业总收入 | 8,842,457,723.79 | 8,186,582,966.73 | |
| 其中：营业收入 | 七、61 | 8,842,457,723.79 | 8,186,582,966.73 |
| 利息收入 | |||
| 已赚保费 | |||
| 手续费及佣金收入 | |||
| 二、营业总成本 | 7,847,060,645.92 | 7,267,207,520.07 | |
| 其中：营业成本 | 七、61 | 5,459,861,693.69 | 5,115,028,020.85 |
| 利息支出 | |||
| 手续费及佣金支出 | |||
| 退保金 | |||
| 赔付支出净额 | |||
| 提取保险责任准备金净额 | |||
| 保单红利支出 | |||
| 分保费用 | |||
| 税金及附加 | 七、62 | 43,269,701.89 | 36,982,584.14 |
| 销售费用 | 七、63 | 1,119,679,106.03 | 1,010,672,983.29 |
| 管理费用 | 七、64 | 1,253,975,538.01 | 1,115,342,053.40 |
| 研发费用 | 七、65 | 3,255,571.48 | 13,592,602.42 |
| 财务费用 | 七、66 | -32,980,965.18 | -24,410,724.03 |
| 其中：利息费用 | 19,440,321.87 | 516,412.05 | |
| 利息收入 | 58,193,235.03 | 35,998,426.65 | |
| 加：其他收益 | 七、67 | 105,188,714.79 | 62,444,933.44 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 七、68 | 208,902,018.79 | 126,882,215.06 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | 81,036,355.76 | 20,614,370.74 | |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | |||
| 汇兑收益（损失以“－”号填列） | |||
| 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） | |||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | 七、70 | 37,980,059.49 | -38,181,032.61 |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | 七、71 | -111,030,436.96 | -83,756,073.61 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | 七、72 | -60,917,237.10 | -57,346,713.77 |
| 资产处置收益（损失以“－”号填列） | 七、73 | 3,870,076.62 | 1,430,228.33 |
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | 1,179,390,273.50 | 930,849,003.50 | |
| 加：营业外收入 | 七、74 | 11,917,025.61 | 10,614,766.98 |
| 减：营业外支出 | 七、75 | 42,469,999.88 | 25,543,150.09 |
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 1,148,837,299.23 | 915,920,620.39 | |
| 减：所得税费用 | 七、76 | 24,172,075.12 | -10,795,846.37 |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | 1,124,665,224.11 | 926,716,466.76 | |
| （一）按经营持续性分类 | |||
| 1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | 1,124,665,224.11 | 926,716,466.76 | |
| 2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | |||
| （二）按所有权归属分类 | |||
| 1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列） | 1,139,047,561.12 | 932,184,804.06 | |
| 2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） | -14,382,337.01 | -5,468,337.30 | |
| 六、其他综合收益的税后净额 | 七、77 | -42,209,008.00 | -388,763,766.33 |
| （一）归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | -42,209,008.00 | -388,763,766.33 | |
| 1．不能重分类进损益的其他综合收益 | -42,209,008.00 | -388,763,766.33 | |
| （1）重新计量设定受益计划变动额 | |||
| （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
| （3）其他权益工具投资公允价值变动 | -42,209,008.00 | -388,763,766.33 | |
| （4）企业自身信用风险公允价值变动 | |||
| 2．将重分类进损益的其他综合收益 | |||
| （1）权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
| （2）其他债权投资公允价值变动 | |||
| （3）可供出售金融资产公允价值变动损益 | |||
| （4）金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
| （5）持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 | |||
| （6）其他债权投资信用减值准备 | |||
| （7）现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分） | |||
| （8）外币财务报表折算差额 | |||
| （9）其他 | |||
| （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | |||
| 七、综合收益总额 | 1,082,456,216.11 | 537,952,700.43 | |
| （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 | 1,096,838,553.12 | 543,421,037.73 | |
| （二）归属于少数股东的综合收益总额 | -14,382,337.01 | -5,468,337.30 | |
| 八、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益(元/股) | 0.92 | 0.76 | |
| （二）稀释每股收益(元/股) | 不适用 | 不适用 |
法定代表人：何志勇主管会计工作负责人：朱在祥会计机构负责人：吴素芳
母公司利润表2019年1—12月
单位:元 币种:人民币
| 项目 | 附注 | 2019年度 | 2018年度 |
| 一、营业收入 | 十七、4 | 5,324,183,952.54 | 6,487,346,371.20 |
| 减：营业成本 | 3,067,558,495.26 | 4,429,640,326.61 | |
| 税金及附加 | 22,696,091.62 | 16,827,396.49 | |
| 销售费用 | 817,565,970.62 | 724,458,893.51 | |
| 管理费用 | 933,574,761.92 | 828,146,117.94 | |
| 研发费用 | 11,904.76 | - | |
| 财务费用 | -17,586,613.79 | -10,610,202.40 | |
| 其中：利息费用 | 24,862,167.43 | 4,292,615.77 | |
| 利息收入 | 44,711,316.10 | 23,329,147.08 | |
| 加：其他收益 | 11,120,509.90 | 3,612,061.44 | |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 十七、5 | 442,848,431.37 | 399,074,811.68 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | 21,585,357.85 | 27,176,545.20 | |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | |||
| 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） | |||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | 19,910,686.76 | 7,302,293.11 | |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -39,222,111.38 | -30,368,697.12 | |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -84,867,650.08 | -2,061,235.77 | |
| 资产处置收益（损失以“－”号填列） | 2,567,623.67 | 26,124.33 | |
| 二、营业利润（亏损以“－”号填列） | 852,720,832.39 | 876,469,196.72 | |
| 加：营业外收入 | 1,541,922.51 | 1,577,426.34 | |
| 减：营业外支出 | 41,408,642.91 | 24,799,387.80 | |
| 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 812,854,111.99 | 853,247,235.26 | |
| 减：所得税费用 | - | - | |
| 四、净利润（净亏损以“－”号填列） | 812,854,111.99 | 853,247,235.26 | |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | 812,854,111.99 | 853,247,235.26 | |
| （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | |||
| 五、其他综合收益的税后净额 | -42,208,000.00 | -387,912,000.00 | |
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | -42,208,000.00 | -387,912,000.00 | |
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | |||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | -42,208,000.00 | -387,912,000.00 |
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | |||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | |||
| 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 | |||
| 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
| 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 | |||
| 6.其他债权投资信用减值准备 | |||
| 7.现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分） | |||
| 8.外币财务报表折算差额 | |||
| 9.其他 | |||
| 六、综合收益总额 | 770,646,111.99 | 465,335,235.26 | |
| 七、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益(元/股) | 0.66 | 0.69 | |
| （二）稀释每股收益(元/股) | 不适用 | 不适用 |
法定代表人：何志勇主管会计工作负责人：朱在祥会计机构负责人：吴素芳
合并现金流量表2019年1—12月
单位：元币种：人民币
| 项目 | 附注 | 2019年度 | 2018年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 8,952,187,684.21 | 8,428,611,018.96 | |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | |||
| 向中央银行借款净增加额 | |||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | |||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | |||
| 收到再保业务现金净额 | |||
| 保户储金及投资款净增加额 | |||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 拆入资金净增加额 | |||
| 回购业务资金净增加额 | |||
| 代理买卖证券收到的现金净额 | |||
| 收到的税费返还 | 60,860,279.90 | 2,859,806.40 | |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 七、78 | 129,831,662.50 | 128,901,806.29 |
| 经营活动现金流入小计 | 9,142,879,626.61 | 8,560,372,631.65 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 5,375,936,171.42 | 5,339,129,538.40 | |
| 客户贷款及垫款净增加额 | |||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | |||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | |||
| 拆出资金净增加额 | |||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 支付保单红利的现金 |
| 支付给职工及为职工支付的现金 | 1,158,611,572.77 | 1,023,749,106.97 | |
| 支付的各项税费 | 120,693,746.06 | 101,761,373.63 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 七、78 | 1,123,227,616.74 | 1,102,282,340.68 |
| 经营活动现金流出小计 | 7,778,469,106.99 | 7,566,922,359.68 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 1,364,410,519.62 | 993,450,271.97 | |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | 1,957,525,803.19 | 2,517,083,314.41 | |
| 取得投资收益收到的现金 | 110,970,093.25 | 108,667,864.64 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 9,381,280.95 | 4,535,883.74 | |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | - | 393,915.64 | |
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 七、78 | 61,455,393.92 | 283,561,027.40 |
| 投资活动现金流入小计 | 2,139,332,571.31 | 2,914,242,005.83 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 155,645,880.26 | 160,006,970.69 | |
| 投资支付的现金 | 1,942,738,561.22 | 2,628,735,897.95 | |
| 质押贷款净增加额 | |||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 七、78 | 134,000,000.00 | - |
| 投资活动现金流出小计 | 2,232,384,441.48 | 2,788,742,868.64 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -93,051,870.17 | 125,499,137.19 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 | 3,000,000.00 | 5,035,000.00 | |
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | 3,000,000.00 | 5,035,000.00 | |
| 取得借款收到的现金 | |||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流入小计 | 3,000,000.00 | 5,035,000.00 | |
| 偿还债务支付的现金 | |||
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 370,620,994.77 | 371,076,380.06 | |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | 277,173.17 | 205,439.69 | |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 七、78 | 86,531,160.25 | 1,780,947.00 |
| 筹资活动现金流出小计 | 457,152,155.02 | 372,857,327.06 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -454,152,155.02 | -367,822,327.06 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | |||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 817,206,494.43 | 751,127,082.10 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 2,576,699,731.25 | 1,825,572,649.15 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 3,393,906,225.68 | 2,576,699,731.25 |
法定代表人：何志勇主管会计工作负责人：朱在祥会计机构负责人：吴素芳
母公司现金流量表
2019年1—12月
单位:元币种:人民币
| 项目 | 附注 | 2019年度 | 2018年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 5,595,907,872.94 | 6,738,121,459.60 | |
| 收到的税费返还 | - | ||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 98,186,081.41 | 78,264,836.82 | |
| 经营活动现金流入小计 | 5,694,093,954.35 | 6,816,386,296.42 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 2,831,406,656.37 | 4,139,923,742.13 | |
| 支付给职工及为职工支付的现金 | 770,789,595.22 | 678,319,076.34 | |
| 支付的各项税费 | 23,175,919.50 | 18,191,755.50 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 838,820,577.44 | 891,963,192.88 | |
| 经营活动现金流出小计 | 4,464,192,748.53 | 5,728,397,766.85 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 1,229,901,205.82 | 1,087,988,529.57 | |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | 1,625,768,010.54 | 2,496,073,314.41 | |
| 取得投资收益收到的现金 | 103,663,073.52 | 94,298,266.48 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 4,977,273.57 | 501,146.39 | |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | - | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 152,627,436.42 | 300,525,214.32 | |
| 投资活动现金流入小计 | 1,887,035,794.05 | 2,891,397,941.60 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 96,856,830.34 | 125,887,487.71 | |
| 投资支付的现金 | 1,508,418,561.22 | 2,862,784,197.95 | |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 274,000,000.00 | 55,000,000.00 | |
| 投资活动现金流出小计 | 1,879,275,391.56 | 3,043,671,685.66 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 7,760,402.49 | -152,273,744.06 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 | |||
| 取得借款收到的现金 | |||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 124,000,000.00 | 146,500,000.00 | |
| 筹资活动现金流入小计 | 124,000,000.00 | 146,500,000.00 | |
| 偿还债务支付的现金 | - | ||
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 377,079,705.54 | 374,444,915.77 | |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 170,606,604.09 | 65,500,000.00 | |
| 筹资活动现金流出小计 | 547,686,309.63 | 439,944,915.77 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -423,686,309.63 | -293,444,915.77 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | |||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 813,975,298.68 | 642,269,869.74 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 1,747,274,865.08 | 1,105,004,995.34 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 2,561,250,163.76 | 1,747,274,865.08 |
法定代表人：何志勇主管会计工作负责人：朱在祥会计机构负责人：吴素芳
合并所有者权益变动表
2019年1—12月
单位:元币种:人民币
| 项目 | 2019年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 实收资本(或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 1,233,841,000.00 | 2,572,524,766.32 | 1,021,506,867.83 | 711,068,358.95 | 2,941,622,541.24 | 8,480,563,534.34 | -74,534,173.24 | 8,406,029,361.10 | |||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 1,233,841,000.00 | 2,572,524,766.32 | 1,021,506,867.83 | 711,068,358.95 | 2,941,622,541.24 | 8,480,563,534.34 | -74,534,173.24 | 8,406,029,361.10 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | -42,209,008.00 | 81,285,411.20 | 687,609,849.92 | 726,686,253.12 | -12,749,288.00 | 713,936,965.12 | |||||||||
| （一）综合收益总额 | -42,209,008.00 | 1,139,047,561.12 | 1,096,838,553.12 | -14,382,337.01 | 1,082,456,216.11 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 1,910,222.18 | 1,910,222.18 | |||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | 1,910,222.18 | 1,910,222.18 | |||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （三）利润分配 | 81,285,411.20 | -451,437,711.20 | -370,152,300.00 | -277,173.17 | -370,429,473.17 | ||||||||||
| 1．提取盈余公积 | 81,285,411.20 | -81,285,411.20 | |||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东） | -370,152,300.00 | -370,152,300.00 | -277,173.17 | -370,429,473.17 | |||||||||||
| 的分配 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 1,233,841,000.00 | 2,572,524,766.32 | 979,297,859.83 | 792,353,770.15 | 3,629,232,391.16 | 9,207,249,787.46 | -87,283,461.24 | 9,119,966,326.22 |
| 项目 | 2018年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 实收资本(或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 1,233,841,000.00 | 2,572,587,684.82 | 1,230,619,792.07 | 625,743,635.42 | 2,364,509,602.80 | 8,027,301,715.11 | -70,479,484.72 | 7,956,822,230.39 | |||||||
| 加：会计政策变更 | 179,650,842.09 | 100,405,157.91 | 280,056,000.00 | 280,056,000.00 | |||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 1,233,841,000.00 | 2,572,587,684.82 | 1,410,270,634.16 | 625,743,635.42 | 2,464,914,760.71 | 8,307,357,715.11 | -70,479,484.72 | 8,236,878,230.39 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | -62,918.50 | -388,763,766.33 | 85,324,723.53 | 476,707,780.53 | 173,205,819.23 | -4,054,688.52 | 169,151,130.71 | ||||||||
| （一）综合收益总额 | -388,763,766.33 | 932,184,804.06 | 543,421,037.73 | -5,468,337.30 | 537,952,700.43 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | -62,918.50 | -62,918.50 | 1,619,088.47 | 1,556,169.97 | |||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | 5,035,000.00 | 5,035,000.00 | |||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
| 4．其他 | -62,918.50 | -62,918.50 | -3,415,911.53 | -3,478,830.03 | |||||||||||
| （三）利润分配 | 85,324,723.53 | -455,477,023.53 | -370,152,300.00 | -205,439.69 | -370,357,739.69 | ||||||||||
| 1．提取盈余公积 | 85,324,723.53 | -85,324,723.53 | |||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -370,152,300.00 | -370,152,300.00 | -205,439.69 | -370,357,739.69 | |||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 1,233,841,000.00 | 2,572,524,766.32 | 1,021,506,867.83 | - | 711,068,358.95 | - | 2,941,622,541.24 | 8,480,563,534.34 | -74,534,173.24 | 8,406,029,361.10 |
法定代表人：何志勇主管会计工作负责人：朱在祥会计机构负责人：吴素芳
母公司所有者权益变动表2019年1—12月
单位:元币种:人民币
| 项目 | 2019年度 | ||||||||||
| 实收资本(或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||
| 一、上年期末余额 | 1,233,841,000.00 | 2,631,057,328.10 | 1,023,108,206.10 | 710,233,608.82 | 2,449,218,056.81 | 8,047,458,199.83 | |||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||
| 其他 | |||||||||||
| 二、本年期初余额 | 1,233,841,000.00 | 2,631,057,328.10 | 1,023,108,206.10 | 710,233,608.82 | 2,449,218,056.81 | 8,047,458,199.83 | |||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | - | -42,208,000.00 | 81,285,411.20 | 361,416,400.79 | 400,493,811.99 | ||||||
| （一）综合收益总额 | -42,208,000.00 | 812,854,111.99 | 770,646,111.99 | ||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | |||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||
| （三）利润分配 | 81,285,411.20 | -451,437,711.20 | -370,152,300.00 | ||||||||
| 1．提取盈余公积 | 81,285,411.20 | -81,285,411.20 | |||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | -370,152,300.00 | -370,152,300.00 | |||||||||
| 3．其他 | |||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||
| 四、本期期末余额 | 1,233,841,000.00 | 2,631,057,328.10 | 980,900,206.10 | 791,519,020.02 | 2,810,634,457.60 | 8,447,952,011.82 |
| 项目 | 2018年度 | ||||||||||
| 实收资本(或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||
| 一、上年期末余额 | 1,233,841,000.00 | 2,631,057,328.10 | 1,136,163,193.05 | 624,908,885.29 | 2,046,248,858.13 | 7,672,219,264.57 | |||||
| 加：会计政策变更 | 274,857,013.05 | 5,198,986.95 | 280,056,000.00 | ||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||
| 其他 | |||||||||||
| 二、本年期初余额 | 1,233,841,000.00 | 2,631,057,328.10 | 1,411,020,206.10 | 624,908,885.29 | 2,051,447,845.08 | 7,952,275,264.57 | |||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | -387,912,000.00 | 85,324,723.53 | 397,770,211.73 | 95,182,935.26 | |||||||
| （一）综合收益总额 | -387,912,000.00 | 853,247,235.26 | 465,335,235.26 | ||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | |||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||
| （三）利润分配 | 85,324,723.53 | -455,477,023.53 | -370,152,300.00 | ||||||||
| 1．提取盈余公积 | 85,324,723.53 | -85,324,723.53 | - | ||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | -370,152,300.00 | -370,152,300.00 | |||||||||
| 3．其他 | |||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||
| 四、本期期末余额 | 1,233,841,000.00 | 2,631,057,328.10 | 1,023,108,206.10 | 710,233,608.82 | 2,449,218,056.81 | 8,047,458,199.83 |
法定代表人：何志勇主管会计工作负责人：朱在祥会计机构负责人：吴素芳
三、 公司基本情况
1. 公司概况
√适用 □不适用
新华文轩出版传媒股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)，原名为四川新华文轩连锁股份有限公司，由四川新华发行集团有限公司(以下简称“四川新华发行集团”)、成都市华盛(集团)实业有限公司、四川日报报业集团有限公司、四川出版集团有限责任公司(以下简称“四川出版集团”)、四川少年儿童出版社有限公司和辽宁出版集团有限公司作为发起人共同发起，并经四川省政府国有资产监督管理委员会川国资委[2005]81号文件《关于四川新华文轩连锁股份有限公司(筹)国有股权管理有关问题的批复》和四川省人民政府川府函[2005]69号《四川省人民政府关于同意设立四川新华文轩连锁股份有限公司的批复》批准，于2005年6月11日经四川省市场监督管理局登记注册成立，股本为人民币733,370,000元。
根据本公司2010年8月20日第二届董事会2010年第七次会议决议，本公司名称由四川新华文轩连锁股份有限公司变更为新华文轩出版传媒股份有限公司。
本公司于2007年5月30日在香港上市，向社会公开发行401,761,000股境外上市外资股(含超额配售)(“H股”)，股票每股面值人民币1元，发行价格每股5.80港元。发行完成后，股本变更为人民币1,135,131,000.00元。
经中国证券监督管理委员会《关于核准新华文轩出版传媒股份有限公司首次公开发行股票的批复》(证监许可[2016]1544号)核准，本公司于2016年8月8日在上海证券交易所公开发行人民币普通股(A股)98,710,000股，发行价格为每股人民币7.12元。发行完成后，本公司股本变更为人民币1,233,841,000.00元。
本公司法定代表人为何志勇。注册地址为四川省成都市锦江区金石路239号4栋1层1号，本公司总部办公地址为四川省成都市蓉北商贸大道文轩路6号。
本公司及子公司(以下简称“本集团”或“集团”)主要经营范围为：图书、报纸、期刊、电子出版物销售；音像制品批发(连锁专用)；电子出版物、音像制品制作；录音带、录像带复制；普通货运；批发兼零售预包装食品，乳制品(不含婴幼儿配方乳粉)(仅限分支机构经营)；出版物印刷、包装装潢印刷品印刷和其他印刷品印刷；(以上经营范围有效期以许可证为准)。教材租型印供；出版行业投资及资产管理；房屋租赁；商务服务业；商品批发与零售；进出口业；职业技能培训；教育辅助服务；餐饮业；票务代理。(以上项目不含前置许可项目，后置许可项目凭许可证或审批文件经营)。
本公司的母公司为四川新华发行集团。四川省政府国有资产监督管理委员会(以下简称“四川省国资委”)按四川省政府的指示于2009年设立了四川发展(控股)有限责任公司(以下简称“四川发展”)，并将其持有的四川新华发行集团股权划转至四川发展，四川新华发行集团成为四川发展的全资子公司，由于四川发展由四川省国资委全资拥有，故本公司由四川省国资委实际控制。
2. 合并财务报表范围
√适用 □不适用
（1）投资成立的子公司
单位：元币种：人民币
| 子公司全称 | 子公司类型 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 经营范围 | 持股比例(%) | 表决权比例(%) | 是否合并报表 |
| 四川人教时代新华音像有限责任公司("人教时代") | 有限责任公司 | 成都 | 音像品销售 | 2,000,000.00 | 音像制品制作及销售 | 80 | 80 | 是 |
| 四川新华文轩传媒有限公司("文轩传媒") | 有限责任公司 | 成都 | 期刊 | 3,990,000.00 | 图书、期刊销售等 | 100 | 100 | 是 |
| 四川文轩教育科技有限公司("文轩教育科技") | 有限责任公司 | 成都 | 零售批发 | 330,000,000.00 | 软件开发、电子设备销售 | 100 | 100 | 是 |
| 四川文传物流有限公司("文传物流") | 有限责任公司 | 成都 | 仓储配送 | 350,000,000.00 | 货物仓储、配送 | 100 | 100 | 是 |
| 新华文轩商业连锁(北京)有限公司("北京商超") | 有限责任公司 | 北京 | 出版物销售 | 180,000,000.00 | 图书、报纸、期刊销售 | 51 | 51 | 是 |
| 四川文轩艺术投资管理有限责任公司("艺术投资") | 有限责任公司 | 成都 | 艺术品展览 | 20,000,000.00 | 项目投资及管理、艺术品展览 | 100 | 100 | 是 |
| 四川文轩在线电子商务有限公司("文轩在线") | 有限责任公司 | 成都 | 出版物销售 | 60,000,000.00 | 网络销售各类产品 | 75 | 75 | 是 |
| 华盛顿文轩媒体发展有限公司("华盛顿文轩媒体") | 有限责任公司 | 美国 | 出版物发行 | 1,910,430.00 | 版权贸易、对外合作出版与发行 | 90 | 90 | 是 |
| 四川看熊猫杂志有限公司("看熊猫") | 有限责任公司 | 成都 | 期刊 | 2,000,000.00 | 期刊销售 | 100 | 100 | 是 |
| 文轩薇薇广告传媒(成都)有限公司("薇薇广告") | 有限责任公司 | 成都 | 广告 | 7,500,000.00 | 广告 | 53 | 53 | 是 |
| 四川文轩云图文创科技有限公司("文轩云图") | 有限责任公司 | 成都 | 软件服务 | 25,000,000.00 | 软件及配套硬件销售 | 100 | 100 | 是 |
| 文轩投资有限公司（"文轩投资"） | 有限责任公司 | 成都 | 投资 | 200,000,000.00 | 创业投资、企业投资 | 100 | 100 | 是 |
| 文轩国际文化传播有限公司("文轩国际") | 有限责任公司 | 成都 | 商务咨询服务 | 50,000,000.00 | 组织策划文化艺术交流活动、商务咨询、会议及展览展示服务 | 100 | 100 | 是 |
| 文轩全媒(北京)文化传播有限公司("文轩全媒") | 有限责任公司 | 北京 | 商务咨询服务 | 10,000,000.00 | 组织文化艺术交流活动 | 100 | 100 | 是 |
| 四川文轩音乐文化传播有限公司("文轩音乐") | 有限责任公司 | 成都 | 商务服务业 | 10,000,000.00 | 商务服务及乐器销售 | 100 | 100 | 是 |
| 北京航天云教育科技有限公司("北京航天云") | 有限责任公司 | 北京 | 技术服务 | 41,783,300.00 | 计算机软件开发及系统服务 | 70 | 70 | 是 |
| 北京华夏盛轩图书有限公司("华夏盛轩") | 有限责任公司 | 北京 | 出版物销售 | 15,000,000.00 | 出版物销售等 | 100 | 100 | 是 |
| 四川文轩轩客会文化发展有限公司("轩客会") | 有限责任公司 | 成都 | 批发和零售业 | 50,000,000.00 | 图书批发和零售 | 100 | 100 | 是 |
(2)同一控制下企业合并取得的子公司
| 子公司全称 | 子公司类型 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 经营范围 | 持股比例(%) | 表决权比例(%) | 是否合并报表 |
| 四川新华在线网络有限责任公司("新华在线") | 有限责任公司 | 成都 | 出版物销售 | 50,000,000.00 | 互联网出版 | 100 | 100 | 是 |
| 北京蜀川新华书店图书发行有限责任公司("北京蜀川") | 有限责任公司 | 北京 | 出版物销售 | 2,000,000.00 | 出版物销售 | 100 | 100 | 是 |
| 四川新华文化传播有限责任公司("四川文化传播") | 有限责任公司 | 成都 | 广告代理和租赁 | 20,523,700.00 | 广告代理和租赁 | 100 | 100 | 是 |
(3)非同一控制下企业合并取得的子公司
| 子公司全称 | 子公司类型 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 经营范围 | 持股比例(%) | 表决权比例(%) | 是否合并报表 |
| 四川新华商纸业有限公司("新华商") | 有限责任公司 | 成都 | 纸张销售 | 15,000,000.00 | 纸浆、纸及纸制品销售 | 51 | 51 | 是 |
| 文轩体育文化发展有限公司("文轩体育") | 有限责任公司 | 成都 | 场地出租 | 100,000,000.00 | 场馆管理服务、广告、自有房屋租赁 | 100 | 100 | 是 |
| 四川人民出版社有限公司("人民社") | 有限责任公司 | 成都 | 出版 | 34,000,000.00 | 图书出版 | 100 | 100 | 是 |
| 四川出版印刷有限公司("出版印刷") | 有限责任公司 | 成都 | 出版 | 50,000,000.00 | 教材租型印供 | 100 | 100 | 是 |
| 四川教育出版社有限公司("教育社") | 有限责任公司 | 成都 | 出版 | 10,000,000.00 | 图书出版 | 100 | 100 | 是 |
| 四川少年儿童出版社有限公司("少儿社") | 有限责任公司 | 成都 | 出版 | 110,000,000.00 | 图书、期刊出版 | 100 | 100 | 是 |
| 四川科学技术出版社有限公司("科技社") | 有限责任公司 | 成都 | 出版 | 4,000,000.00 | 图书出版 | 100 | 100 | 是 |
| 四川大自然探索杂志社有限公司 | 有限责任公司 | 成都 | 出版 | 300,000.00 | 图书出版 | 100 | 100 | 是 |
| 四川美术出版社有限公司("美术社") | 有限责任公司 | 成都 | 出版 | 16,250,000.00 | 图书出版 | 100 | 100 | 是 |
| 四川辞书出版社有限公司("辞书社") | 有限责任公司 | 成都 | 出版 | 20,000,000.00 | 图书出版 | 100 | 100 | 是 |
| 四川文艺出版社有限公司("文艺社") | 有限责任公司 | 成都 | 出版 | 45,000,000.00 | 图书出版 | 100 | 100 | 是 |
| 四川天地出版社有限公司("天地社") | 有限责任公司 | 成都 | 出版 | 130,634,700.00 | 图书出版 | 100 | 100 | 是 |
| 四川时代英语文化传播有限公司 | 有限责任公司 | 成都 | 出版 | 600,000.00 | 图书出版 | 51 | 51 | 是 |
| 四川巴蜀书社有限公司("巴蜀社") | 有限责任公司 | 成都 | 出版 | 42,000,000.00 | 图书出版 | 100 | 100 | 是 |
| 四川省印刷物资有限责任公司("印刷物资") | 有限责任公司 | 成都 | 批发与零售 | 30,000,000.00 | 提供印刷相关物资 | 100 | 100 | 是 |
| 四川数字出版传媒有限公司("数字社") | 有限责任公司 | 成都 | 出版 | 10,000,000.00 | 图书出版 | 100 | 100 | 是 |
| 四川读者报社有限公司("读者报") | 有限责任公司 | 成都 | 出版 | 1,500,000.00 | 《读者报》出版、广告、商品批发与零售、软件和信息技术服务业 | 100 | 100 | 是 |
| 四川画报社有限公司("画报社") | 有限责任公司 | 成都 | 出版 | 1,500,000.00 | 期刊出版 | 100 | 100 | 是 |
| 四川新华印刷有限责任公司("四川新华印刷") | 有限责任公司 | 成都 | 出版 | 100,160,000.00 | 出版物印刷 | 100 | 100 | 是 |
| 重庆云汉网络传媒有限责任公司 | 有限责任公司 | 重庆 | 批发 | 50,000,000.00 | 出版物批发 | 100 | 100 | 是 |
四、 财务报表的编制基础
1. 编制基础
本集团执行财政部颁布的企业会计准则及相关规定。此外，本集团还按照《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号-财务报告的一般规定》(2014年修订)、《香港公司条例》和《香港联合交易所有限公司证券上市规则》披露有关财务信息。
2. 持续经营
√适用□不适用
本集团对自2019年12月31日起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项和情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
五、 重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
√适用□不适用
本集团在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本集团需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上作出的。实际的结果可能与本集团的估计存在差异。本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。会计估计中采用的关键假设和不确定因素
资产负债表日，会计估计中很可能导致未来期间资产、负债账面价值作出重大调整的关键假设和不确定性主要有：
信用损失准备
本集团以应收款项的预期信用损失率的估计为基础确认信用损失准备。报告年末，本集团根据现有客户的历史数据及前瞻性信息对预期信用损失率的估计以及信用损失准备作出调整。如重新估计结果与现有估计存在差异，该差异将会影响估计改变期间的应收款项账面价值及损益。
存货跌价准备
本集团根据存货的可变现净值估计为判断基础确认跌价准备。可变现净值的确认和计量需要运用判断和估计。如重新估计结果与现有估计存在差异，该差异将会影响估计改变期间的存货账面价值及损益。
商誉减值
在厘定商誉是否出现减值时，本集团需要估计已分配商誉的现金产出单元的使用价值。本集团管理层在计算使用价值时，以估计预期从现金产出单元所得的未来现金流量，并按适用的贴现率计算现值。如果日后实际现金流量低于预期，则可能产生重大减值损失。
1. 遵循企业会计准则的声明
本集团所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本集团会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3. 营业周期
√适用□不适用
营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本集团的营业周期为12个月。
4. 记账本位币
本集团的记账本位币为人民币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用□不适用
企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并。
5.1同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。
在企业合并中取得的资产和负债，按合并日其在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值的差额，调整资本公积中的资本溢价，资本溢价不足冲减的则调整留存收益。
为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
5.2非同一控制下企业合并及商誉
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业合并。
合并成本指购买方为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债和发行的权益性工具的公允价值。通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并的，合并成本为购买日支付
的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。购买方在合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债在购买日以公允价值计量。
合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，作为一项资产确认为商誉并按成本进行初始计量。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，计入当期损益。
因企业合并形成的商誉在合并财务报表中单独列报，并按照成本扣除累计减值准备后的金额计量。
6. 合并财务报表的编制方法
√适用□不适用
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本集团将进行重新评估。
子公司的合并起始于本集团获得对该子公司的控制权时，终止于本集团丧失对该子公司的控制权时。
对于本集团处置的子公司，处置日(丧失控制权的日期)前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中。
对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司，其自购买日(取得控制权的日期)起的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中。
对于通过同一控制下的企业合并取得的子公司，无论该项企业合并发生在报告期的任一时点，视同该子公司同受最终控制方控制之日起纳入本集团的合并范围，其自同受最终控制方控制之日起的经营成果和现金流量已适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中。
子公司采用的主要会计政策和会计期间按照公司统一规定的会计政策和会计期间厘定。
公司与子公司及子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响于合并时抵销。
子公司所有者权益中不属于母公司的份额作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。
少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍应当冲减少数股东权益。
对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易，作为权益性交易核算，调整归属于母公司所有者权益和少数股东权益的账面价值以反映其在子公司中相关权益的变化。少数股东权益的调整额与支付/收到对价的公允价值之间的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在购买日作为取得控制权的交易进行会计处理，购买日之前持有的被购买方的股权按该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；购买日前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，转为购买日所属当期收益。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
√适用□不适用
合营安排分为共同经营和合营企业，该分类通过考虑该安排的结构、法律形式以及合同条款等因素根据合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务确定。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本集团的合营安排均为合营企业。本集团对合营企业的投资采用权益法核算，具体参见21.3.2按权益法核算的长期股权投资。
8. 现金及现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9. 外币业务和外币报表折算
√适用□不适用
9.1外币业务
外币交易在初始确认时采用交易发生日的即期汇率折算。
于资产负债表日，外币货币性项目采用该日即期汇率折算为人民币，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目仍以交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。
9.2外币财务报表折算
为编制合并财务报表，境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的所有资产、负债类项目按资产负债表日的即期汇率折算；除“未分配利润”项目外的股东权益项目按发生时的即期汇率折算；利润表中的所有项目及反映利润分配发生额的项目按交易发生日的即期汇率折算；期初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额确认为其他综合收益并计入股东权益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算，汇率变动对现金及现金等价物的影响额，作为调节项目，在现金流量表中以“汇率变动对现金及现金等价物的影响”单独列示。
上年年末数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
10. 金融工具
√适用□不适用
本集团在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
对于以常规方式购买或出售金融资产的，在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债，或者在交易日终止确认已出售的资产。
金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。当本集团按照《企业会计准则第14号——收入》(“收入准则”)初始确认未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收账款时，按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。
实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。
实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。
金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。
10.1金融资产的分类、确认与计量
初始确认后，本集团对不同类别的金融资产，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益或以公允价值计量且其变动计入当期损益进行后续计量。
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且本集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本集团将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。此类金融资产主要包括货币资金、应收票据-商业承兑汇票、应收账款、其他应收款和长期应收款等。
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且本集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标的，则该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。此类金融资产自取得起期限在一年以上的，列示为其他债权投资，自资产负债表日起一年内（含一年）到期的，列示于一年内到期的非流动资产；取得时分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收账款与应收票据，列示于应收款项融资，其余取得时期限在一年内（含一年）项目列示于其他流动资产。
初始确认时，本集团可以单项金融资产为基础，不可撤销地将非同一控制下的企业合并中确认的或有对价以外的非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。此类金融资产作为其他权益工具投资列示。
金融资产满足下列条件之一的，表明本集团持有该金融资产的目的是交易性的：
? 取得相关金融资产的目的，主要是为了近期出售。
? 相关金融资产在初始确认时属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式。
? 相关金融资产属于衍生工具。但符合财务担保合同定义的衍生工具以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：
? 不符合分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
? 在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本集团可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产列示于交易性金融资产。自资产负债表日起超过一年到期(或无固定期限)且预期持有超过一年的，列示于其他非流动金融资产。
10.1.1以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，发生减值或终止确认产生的利得或损失，计入当期损益。
本集团对以摊余成本计量的金融资产按照实际利率法确认利息收入。除下列情况外，本集团根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：
? 对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本集团自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本集团在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一改善可与应用上述规定之后发生的某一事件相联系，本集团转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
10.1.2分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产相关的减值损失或利得、采用实际利率法计算的利息收入计入当期损益，除此以外该金融资产的公允价值变动均计入其他综合收益。该金融资产计入各期损益的金额与视同其一直按摊余成本计量而计入各期损益的金额相等。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
10.1.3指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的公允价值变动在其他综合收益中进行确认，该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本集团持有该等非交易性权益工具投资期间，在本集团收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本集团，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。
10.1.4以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
10.2金融工具减值
本集团对以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以预期信用损失为基础进行减值测试并确认损失准备。本集团对由收入准则规范的交易形成的全部应收账款及应收票据按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。对于其他金融工具，除购买或源生的已发生信用减值的金融资产外，本集团在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。若该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本集团按照相当于该金融资产整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；若该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本集团按照相当于该金融资产未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。信用损失准备的增加或转回金额，除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，作为减值损失或利得计入当期损益。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本集团在其他综合收益中确认其信用损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
10.2.1信用风险显著增加
本集团在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本集团在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
本集团利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
本集团在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
(1) 预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化。
(2) 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化。
(3) 同一债务人发行的其他金融工具的信用风险是否显著增加。
(4) 债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化。
(5) 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化。
于资产负债表日，若本集团判断金融工具只具有较低的信用风险，则本集团假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
10.2.2已发生信用减值的金融资产
当本集团预期对金融资产未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
(1) 发行方或债务人发生重大财务困难；
(2) 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
(3) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
(4) 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
(5) 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
(6) 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
10.2.3预期信用损失的确定
本集团对应收账款及其他应收款在组合基础上采用减值矩阵确定相关金融工具的信用损失。本集团以共同风险特征为依据，将金融工具分为不同组别。本集团采用的共同信用风险特征包括：
金融工具类型、信用风险评级、初始确认日期、剩余合同期限、债务人所处行业、债务人所处地理位置等。
本集团按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
? 对于金融资产，信用损失为本集团应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
? 对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
本集团计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
10.2.4减记金融资产
当本集团不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。
10.3金融资产的转移
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3)该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对该金融资产的控制。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产在终止确认日的账面价值及因转移金融资产而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和的差额计入当期损益。若本集团转移的金融资产是指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值在终止确认部分和继续确认部分之间按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将终止确认部分收到的对价和原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和与终止确认部分在终止确认日的账面价值之差额计入当期损益。若本集团转移的金融资产是指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。金融资产整体转移未满足终止确认条件的，本集团继续确认所转移的金融资产整体，并将收到的对价确认为金融负债。
10.4金融负债和权益工具的分类
本集团根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。
10.4.1金融负债的分类、确认及计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。本集团的金融负债均为其他金融负债，主要包括应付票据、应付账款和其他应付款。
10.4.1.1其他金融负债
其他金融负债按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
10.4.2金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本集团(借入方)与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，本集团终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。
10.4.3权益工具
权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本集团不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本集团对权益工具持有方的分配作为利润分配处理，发放的股票股利不影响股东权益总额。
10.5金融资产和金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
11. 应收票据
应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用√不适用
12. 应收账款
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用□不适用
详见金融工具附注10.2.3预期信用损失的确定
13. 应收款项融资
√适用□不适用
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据，自取得起期限在一年内(含一年)的部分，列示为应收款项融资；自取得起期限在一年以上的，列示为其他债权投资。其相关会计政策10.1、10.2与10.3。
14. 其他应收款
其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用□不适用
详见金融工具附注10.2.3预期信用损失的确定
15. 存货
√适用□不适用
15.1存货的分类
本集团的存货主要包括原材料、包装物、低值易耗品、在产品以及库存商品。存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。
15.2发出存货的计价方法
存货发出时，采用加权平均法确定发出存货的实际成本。
15.3存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
本集团存货数量繁多、单价较低，按照存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。
一般图书和教材教辅按下述方法确定存货跌价准备：
自有、租型、代印及外部采购(包销部分)的一般图书按以下方法计提跌价准备：库龄为1年以内的，不计提；库龄为1-2年的，按年末库存图书总定价的10%计提；库龄为2-3年的，按年末库存图书总定价的20%计提；库龄为3年以上的，按年末库存图书实际成本的100%计提。外部采购(可退货部分)的一般图书按年末库存图书实际成本的3%计提。
本集团对于为以前年度教学而生产或采购的教材教辅全额计提减值准备；对于为本年教学而生产或采购的教材教辅，如已知下一年度使用情况的，则对无法使用的部分全额计提减值准备；对于尚不可知下一年度使用情况的部分，则按照该部分存货成本的50%计提；对于为下年度教学而生产或采购的教材教辅，不计提减值准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
15.4存货的盘存制度
存货盘存制度为永续盘存制。
15.5低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。
16. 合同资产
(1). 合同资产的确认方法及标准
□适用√不适用
(2). 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用√不适用
17. 持有待售资产
□适用√不适用
18. 债权投资
(1). 债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用√不适用
19. 其他债权投资
(1). 其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用√不适用
20. 长期应收款
(1). 长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用√不适用
21. 长期股权投资
√适用□不适用
21.1共同控制、重大影响的判断标准
控制是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响是指对被投资方的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考虑投资方和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
21.2初始投资成本的确定
对于同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的调整留存收益。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外其他方式取得的长期股权投资，按成本进行初始计量。
21.3后续计量及损益确认方法
21.3.1按成本法核算的长期股权投资
公司财务报表采用成本法核算对子公司的长期股权投资。子公司是指本集团能够对其实施控制的被投资主体。
采用成本法核算的长期股权投资按初始投资成本计量。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
21.3.2按权益法核算的长期股权投资
本集团对联营企业和合营企业的投资采用权益法核算。联营企业是指本集团能够对其施加重大影响的被投资单位，合营企业是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。
对于本集团与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照持股比例计算属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
21.4处置长期股权投资
处置长期股权投资时，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
22. 投资性房地产
(1). 如果采用成本计量模式的：
折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本集团投资性房地产为已出租的建筑物。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。
投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
23. 固定资产
(1). 确认条件
√适用□不适用
固定资产是指为生产及销售商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
(2). 折旧方法
√适用 □不适用
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率 | 年折旧率 |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 8-40年 | - | 2.50-12.50% |
| 机器设备 | 年限平均法 | 5-10年 | 0-3% | 9.70-20.00% |
| 电子设备及其他 | 年限平均法 | 5-8年 | 0-3% | 12.13-20.00% |
| 运输设备 | 年限平均法 | 5-8年 | 0-3% | 12.13-20.00% |
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本集团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
当固定资产处置时或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本集团至少于年度终了时对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
(3). 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
□适用√不适用
24. 在建工程
√适用□不适用
在建工程按实际成本计量，实际成本包括在建期间发生的各项工程支出以及其他相关费用等。在建工程不计提折旧。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
25. 借款费用
□适用√不适用
26. 生物资产
□适用√不适用
27. 油气资产
□适用√不适用
28. 使用权资产
√适用□不适用
参见42.租赁
29. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
√适用□不适用
无形资产包括土地使用权、软件、专利权以及门店渠道等。无形资产按成本进行初始计量。使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。本集团无形资产预计净残值为零，各类无形资产的使用寿命如下：
| 类别 | 使用寿命 |
| 土地使用权 | 40-70年 |
| 专利权 | 10-15年 |
| 软件 | 5-10年 |
| 门店渠道 | 10年 |
| 其他 | 10年 |
年末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，必要时进行调整。有关无形资产的减值测试，具体参见30.长期资产减值。
(2). 内部研究开发支出会计政策
√适用□不适用
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。内部开发活动形成的无形资产的成本仅包括满足资本化条件的时点至无形资产达到预定用途前发生的支出
总额，对于同一项无形资产在开发过程中达到资本化条件之前已经费用化计入损益的支出不再进行调整。
30. 长期资产减值
√适用□不适用
本集团在每一个资产负债表日检查长期股权投资、采用成本法计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产及使用寿命确定的无形资产是否存在可能发生减值的迹象。如果该等资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。可收回金额为资产或者资产组的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之中的较高者。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。商誉至少在每年年度终了进行减值测试。对商誉进行减值测试时，结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。即，自购买日起将商誉的账面价值按照合理的方法分摊到能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合，如包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额首先抵减分摊到该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
31. 长期待摊费用
√适用□不适用
长期待摊费用为已经发生但应由本年和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间分期平均摊销。
32. 合同负债
(1). 合同负债的确认方法
√适用□不适用
合同负债是指本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
33. 职工薪酬
(1). 短期薪酬的会计处理方法
√适用□不适用
本集团在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。本集团发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。本集团为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及本集团按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本集团提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，确认相应负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2). 离职后福利的会计处理方法
√适用□不适用
本集团离职后福利全部为设定提存计划。本集团在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(3). 辞退福利的会计处理方法
√适用□不适用
本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
(4). 其他长期职工福利的会计处理方法
□适用√不适用
34. 租赁负债
√适用□不适用
参见42.租赁
35. 预计负债
√适用□不适用
当与或有事项相关的义务是本集团承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，以及该义务的金额能够可靠地计量，则确认为预计负债。在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。如果货币时间价值影响重大，则以预计未来现金流出折现后的金额确定最佳估计数。
36. 股份支付
□适用√不适用
37. 优先股、永续债等其他金融工具
□适用√不适用
38. 收入
(1). 收入确认和计量所采用的会计政策
√适用□不适用
本集团的收入主要来源于如下业务类型：
(1) 销售教材教辅。教材教辅主要采用向教育系统和各中小学校征订的方式进行销售，因此基本无退货。
(2) 销售一般图书。通过批销方式销售的一般图书通常可以退货。通过零售门店及互联网(包括自有和第三方电子商务平台)等渠道直接面向终端客户进行的销售，基本无退货。
(3) 教育信息化教育装备服务。教育信息化业务主要通过参与各级教育部门招标或学校自主采购等方式获取合同。本集团主要从第三方采购软件和硬件并在此基础上对软件和硬件进行整合为学校提供数字化校园整体解决方案。对于教育信息化产品，本集团为客户提供1-3年的质保。
(4) 印刷及物资业务。印刷及物资业务主要包括销售各类纸张及少量印刷机械，主要客户包括以出版社为主的终端客户以及纸张经销商。
(5) 联营商品业务。主要指商品供应商在本集团各零售门店内的指定区域设立销售专柜、由供应商的销售人员或零售门店营业人员进行销售。
(6) 其他业务主要为提供物流及仓储服务。
本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。履约义务，是指合同中本集团向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。交易价格，是指本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，但不包含代第三方收取的款项以及本集团预期将退还给客户的款项。
满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本集团按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本集团履约的同时即取得并消耗所带来的经济利益；(2)客户能够控制本集团履约过程中在建的商品；(3)本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本集团在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。
对于在一段时间内履行的履约义务，本集团采用产出法确定履约进度，即根据已转移给客户的商品或服务对于客户的价值确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本集团按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。但在有确凿证据表明合同折扣或可变对价仅与合同中一项或多项(而非全部)履约义务相关的，本集团将该合同折扣或可变对价分摊至相关一项或多项履约义务。单独售价，是指本集团向客户单独销售商品或服务的价格。单独售价无法直接观察的，本集团综合考虑能够合理取得的全部相关信息，并最大限度地采用可观察的输入值估计单独售价。本集团拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。可变对价合同中存在可变对价(如销售返利)的，本集团按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数。包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。每一资产负债表日，本集团重新估计应计入交易价格的可变对价金额。额外购买选择权客户额外购买选择权包括客户奖励积分，对于向客户提供了重大权利的额外购买选择权，本集团将其作为单项履约义务，在客户未来行使购买选择权取得相关商品或服务控制权时，或者该选择权失效时，确认相应的收入。客户额外购买选择权的单独售价无法直接观察的，本集团综合考虑客户行使和不行使该选择权所能获得的折扣的差异、客户行使该选择权的可能性等全部相关信息予以估计。
本集团零售门店对消费者实行会员积分卡回馈政策。对于消费积分达到一定分值的客户积分可以在购物时折算为现金使用。本集团将销售对价按照单独售价在已售出商品和授予的积分之间进行分配，分配于奖励积分的销售对价作为合同负债，并在奖励积分被兑换时确认为收入。
附有销售退回条款的销售
对于附有销售退回条款的销售，本集团在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额(即，不包含预期因销售退回将退还的金额)确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认预计负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本(包括退回商品的价值减损)后的余额，确认为一项资产(其他流动资产或其他非流动资产)，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。
重大融资成分
合同中存在重大融资成分(如教育信息化及教育装备业务等)的，本集团按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本集团预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。附有质量保证条款的销售对于附有质量保证条款的销售，如果该质量保证在向客户保证所销售商品或服务符合既定标准之外提供了一项单独的服务，该质量保证构成单项履约义务。否则，本集团按照《企业会计准则第13号——或有事项》规定对质量保证责任进行会计处理。主要责任人与代理人本集团根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本集团的身份是主要责任人还是代理人。本集团在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本集团为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本集团为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额确定。
(2). 同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
□适用√不适用
39. 合同成本
□适用√不适用
40. 政府补助
√适用□不适用
政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产。政府补助在能够满足政府补助所附条件且能够收到时予以确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。
40.1与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本集团的政府补助中除图书补贴以外的其他政府补助，由于取得后用于购建或以其他方式形成长期资产，该等政府补助为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产的使用寿命内按照直线法分期计入当期损益。
40.2与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本集团的政府补助中的图书补贴，由于该补贴主要用于出版社出版特定图书项目，该等政府补助为与收益相关的政府补助。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
与本集团日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本集团日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。
41. 递延所得税资产/递延所得税负债
√适用□不适用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
41.1当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产)，以按照税法规定计算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量。
41.2递延所得税资产及递延所得税负债
对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。此外，与商誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产或负债。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
本集团确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，除非本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，本集团才确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
41.3所得税的抵消
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
42. 租赁
(1). 经营租赁的会计处理方法
□适用√不适用
(2). 融资租赁的会计处理方法
□适用√不适用
(3). 新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法
√适用□不适用
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
在合同开始日，本集团评估该合同是否为租赁或者包含租赁。除非合同条款和条件发生变化，本集团不重新评估合同是否为租赁或者包含租赁。
42.1本集团作为承租人
42.1.1使用权资产
除短期租赁外，本集团在租赁期开始日对租赁确认使用权资产。租赁期开始日，是指出租人提供租赁资产使其可供本集团使用的起始日期。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
? 租赁负债的初始计量金额；? 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
? 本集团发生的初始直接费用；? 本集团为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本集团参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。本集团能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，使用权资产在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本集团按照30.长期资产减值确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
42.1.2租赁负债
除短期租赁外，本集团在租赁期开始日按照该日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，由于本集团无法确定租赁内含利率，因此采用增量借款利率作为折现率。
租赁付款额是指本集团向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：
? 固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
? 取决于指数或比率的可变租赁付款额；
? 本集团合理确定将行使的购买选择权的行权价；
? 租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权的，行使终止租赁选择权需支付的款项；
? 根据本集团提供的担保余值预计应支付的款项。
取决于指数或比率的可变租赁付款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
租赁期开始日后，本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本集团重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将差额计入当期损益：
? 因租赁期变化或购买选择权的评估结果发生变化的，本集团按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；
? 根据担保余值预计的应付金额或者用于确定租赁付款额的指数或者比例发生变动，本集团按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁负债根据其流动性在资产负债表中列报为流动负债或非流动负债，自资产负债表日起一年内到期应予以清偿的非流动租赁负债的年末账面价值，在“年内到期的非流动负债”项目反映。
42.1.3短期租赁
本集团对办公用房的短期租赁，选择不确认使用权资产和租赁负债。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。本集团将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本集团相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。
42.2本集团作为出租人
42.2.1租赁分类
实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
42.2.2本集团作为出租人记录经营租赁业务
在租赁期内各个期间，本集团采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。本集团发生的与经营租赁有关的初始直接费用于发生时予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。
本集团取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁收款额，在实际发生时计入当期损益。
43. 其他重要的会计政策和会计估计
□适用√不适用
44. 重要会计政策和会计估计的变更
(1). 重要会计政策变更
√适用□不适用
| 会计政策变更的内容和原因 | 审批程序 | 备注(受重要影响的报表项目名称和金额) |
| 本集团自2019年1月1日(“首次执行日”)起执行财政部于2018年修订的《企业会计准则第21号——租赁》。本集团根据首次执行新租赁准则的累积影 | 详见第五节五、（一）公司对会计政策、会计估计变更原因及影响的分析说明 |
| 响数，调整首次执行日留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。 | ||
| 本集团按财政部于2019年4月30日颁布的《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2019〕6号，以下简称“财会6号文件”)编制2019年度财务报表。 | 详见第五节五、（一）公司对会计政策、会计估计变更原因及影响的分析说明 |
(2). 重要会计估计变更
□适用√不适用
(3). 2019年起执行新金融工具准则、新收入准则或新租赁准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况
√适用□不适用
合并资产负债表
单位:元币种:人民币
| 项目 | 2018年12月31日 | 2019年1月1日 | 调整数 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 2,608,612,572.01 | 2,608,612,572.01 | |
| 结算备付金 | |||
| 拆出资金 | |||
| 交易性金融资产 | 1,262,431,274.52 | 1,262,431,274.52 | |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | |||
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | 4,418,800.18 | 4,418,800.18 | |
| 应收账款 | 1,347,803,513.05 | 1,347,803,513.05 | |
| 应收款项融资 | |||
| 预付款项 | 71,487,222.26 | 68,401,867.95 | -3,085,354.31 |
| 应收保费 | |||
| 应收分保账款 | |||
| 应收分保合同准备金 | |||
| 其他应收款 | 99,002,826.00 | 99,002,826.00 | |
| 其中：应收利息 | 326,203.09 | 326,203.09 | |
| 应收股利 | |||
| 买入返售金融资产 | |||
| 存货 | 1,921,544,765.26 | 1,921,544,765.26 | |
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | 264,807,735.12 | 264,807,735.12 | |
| 其他流动资产 | 70,874,065.89 | 70,874,065.89 | |
| 流动资产合计 | 7,650,982,774.29 | 7,647,897,419.98 | -3,085,354.31 |
| 非流动资产： | |||
| 发放贷款和垫款 | |||
| 债权投资 | |||
| 可供出售金融资产 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 持有至到期投资 | |||
| 长期应收款 | 267,742,224.79 | 267,742,224.79 | |
| 长期股权投资 | 374,130,558.86 | 374,130,558.86 | |
| 其他权益工具投资 | 1,452,054,632.09 | 1,452,054,632.09 | |
| 其他非流动金融资产 | 507,656,767.91 | 507,656,767.91 | |
| 投资性房地产 | 53,919,142.25 | 53,919,142.25 | |
| 固定资产 | 1,284,362,282.11 | 1,284,362,282.11 | |
| 在建工程 | 671,459,973.65 | 671,459,973.65 | |
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | 346,721,404.32 | 346,721,404.32 | |
| 无形资产 | 334,741,307.45 | 334,741,307.45 | |
| 开发支出 | 47,521,564.75 | 47,521,564.75 | |
| 商誉 | 500,590,036.14 | 500,590,036.14 | |
| 长期待摊费用 | 21,063,047.60 | 19,664,332.90 | -1,398,714.70 |
| 递延所得税资产 | 11,674,788.33 | 11,674,788.33 | |
| 其他非流动资产 | 109,813,352.57 | 109,813,352.57 | |
| 非流动资产合计 | 5,636,729,678.50 | 5,982,052,368.12 | 345,322,689.62 |
| 资产总计 | 13,287,712,452.79 | 13,629,949,788.10 | 342,237,335.31 |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | |||
| 向中央银行借款 | |||
| 拆入资金 | |||
| 交易性金融负债 | |||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | 22,176,144.64 | 22,176,144.64 | |
| 应付账款 | 3,598,337,771.59 | 3,598,337,771.59 | |
| 预收款项 | |||
| 合同负债 | 338,681,880.89 | 338,681,880.89 | |
| 卖出回购金融资产款 | |||
| 吸收存款及同业存放 | |||
| 代理买卖证券款 | |||
| 代理承销证券款 | |||
| 应付职工薪酬 | 338,084,927.10 | 338,084,927.10 | |
| 应交税费 | 48,138,758.54 | 48,138,758.54 | |
| 其他应付款 | 286,639,643.77 | 286,639,643.77 | |
| 其中：应付利息 | |||
| 应付股利 | |||
| 应付手续费及佣金 | |||
| 应付分保账款 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 67,529,069.63 | 67,529,069.63 | |
| 其他流动负债 | 147,256,743.30 | 147,256,743.30 | |
| 流动负债合计 | 4,779,315,869.83 | 4,846,844,939.46 | 67,529,069.63 |
| 非流动负债： | |||
| 保险合同准备金 | |||
| 长期借款 | |||
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | 274,708,265.68 | 274,708,265.68 | |
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | 70,210,541.84 | 70,210,541.84 | |
| 递延所得税负债 | 32,156,680.02 | 32,156,680.02 | |
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 102,367,221.86 | 377,075,487.54 | 274,708,265.68 |
| 负债合计 | 4,881,683,091.69 | 5,223,920,427.00 | 342,237,335.31 |
| 所有者权益（或股东权益）： | |||
| 实收资本（或股本） | 1,233,841,000.00 | 1,233,841,000.00 | |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 2,572,524,766.32 | 2,572,524,766.32 | |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | 1,021,506,867.83 | 1,021,506,867.83 | |
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 711,068,358.95 | 711,068,358.95 | |
| 一般风险准备 | |||
| 未分配利润 | 2,941,622,541.24 | 2,941,622,541.24 | |
| 归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计 | 8,480,563,534.34 | 8,480,563,534.34 | |
| 少数股东权益 | -74,534,173.24 | -74,534,173.24 | |
| 所有者权益（或股东权益）合计 | 8,406,029,361.10 | 8,406,029,361.10 | |
| 负债和所有者权益（或股东权益）总计 | 13,287,712,452.79 | 13,629,949,788.10 | 342,237,335.31 |
各项目调整情况的说明：
□适用√不适用
母公司资产负债表
单位:元币种:人民币
| 项目 | 2018年12月31日 | 2019年1月1日 | 调整数 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 1,747,274,865.08 | 1,747,274,865.08 | |
| 交易性金融资产 | 1,260,641,274.52 | 1,260,641,274.52 | |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | |||
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | |||
| 应收账款 | 789,285,622.97 | 789,285,622.97 | |
| 应收款项融资 | |||
| 预付款项 | 14,540,721.77 | 11,613,268.31 | -2,927,453.46 |
| 其他应收款 | 785,461,799.31 | 785,461,799.31 | |
| 其中：应收利息 | 326,203.09 | 326,203.09 | |
| 应收股利 | 280,000,000.00 | 280,000,000.00 | |
| 存货 | 461,402,357.67 | 461,402,357.67 | |
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | 162,916,670.44 | 162,916,670.44 | |
| 其他流动资产 | 33,369,425.01 | 33,369,425.01 | |
| 流动资产合计 | 5,254,892,736.77 | 5,251,965,283.31 | -2,927,453.46 |
| 非流动资产： | |||
| 债权投资 | |||
| 可供出售金融资产 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 持有至到期投资 | |||
| 长期应收款 | 117,235,224.30 | 117,235,224.30 | |
| 长期股权投资 | 3,481,334,206.35 | 3,481,334,206.35 | |
| 其他权益工具投资 | 1,450,835,200.00 | 1,450,835,200.00 | |
| 其他非流动金融资产 | 94,837,468.07 | 94,837,468.07 | |
| 投资性房地产 | 20,788,699.30 | 20,788,699.30 | |
| 固定资产 | 845,414,947.25 | 845,414,947.25 | |
| 在建工程 | 667,163,884.76 | 667,163,884.76 | |
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | 341,330,008.88 | 341,330,008.88 | |
| 无形资产 | 143,191,480.50 | 143,191,480.50 | |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | 17,116,365.91 | 17,020,316.16 | -96,049.75 |
| 递延所得税资产 | |||
| 其他非流动资产 | 552,718,628.57 | 552,718,628.57 | |
| 非流动资产合计 | 7,390,636,105.01 | 7,731,870,064.14 | 341,233,959.13 |
| 资产总计 | 12,645,528,841.78 | 12,983,835,347.45 | 338,306,505.67 |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | |||
| 交易性金融负债 | |||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | |||
| 应付账款 | 3,596,410,411.15 | 3,596,410,411.15 | |
| 预收款项 | |||
| 合同负债 | 251,659,068.56 | 251,659,068.56 | |
| 应付职工薪酬 | 213,806,252.35 | 213,806,252.35 | |
| 应交税费 | 18,328,608.19 | 18,328,608.19 | |
| 其他应付款 | 489,001,781.64 | 489,001,781.64 | |
| 其中：应付利息 | |||
| 应付股利 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 65,449,243.85 | 65,449,243.85 | |
| 其他流动负债 | 18,023,264.95 | 18,023,264.95 | |
| 流动负债合计 | 4,587,229,386.84 | 4,652,678,630.69 | 65,449,243.85 |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | |||
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | 272,857,261.82 | 272,857,261.82 | |
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | 10,841,255.11 | 10,841,255.11 | |
| 递延所得税负债 | |||
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 10,841,255.11 | 283,698,516.93 | 272,857,261.82 |
| 负债合计 | 4,598,070,641.95 | 4,936,377,147.62 | 338,306,505.67 |
| 所有者权益（或股东权益）： | |||
| 实收资本（或股本） | 1,233,841,000.00 | 1,233,841,000.00 | |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 2,631,057,328.10 | 2,631,057,328.10 | |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | 1,023,108,206.10 | 1,023,108,206.10 | |
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 710,233,608.82 | 710,233,608.82 | |
| 未分配利润 | 2,449,218,056.81 | 2,449,218,056.81 | |
| 所有者权益（或股东权益）合计 | 8,047,458,199.83 | 8,047,458,199.83 | |
| 负债和所有者权益（或股东权益）总计 | 12,645,528,841.78 | 12,983,835,347.45 | 338,306,505.67 |
各项目调整情况的说明：
□适用√不适用
(4). 2019年起执行新金融工具准则或新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□适用√不适用
45. 其他
□适用√不适用
六、 税项
1. 主要税种及税率
主要税种及税率情况
√适用 □不适用
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 注 | 16%/13%/10%/9%/6%/3% |
| 城市维护建设税 | 已缴纳流转税 | 5%/7% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 25%/15% |
| 教育费附加 | 已缴纳流转税 | 3% |
| 地方教育费附加 | 已缴纳流转税 | 2% |
注：
应纳增值税为销项税额减可抵扣进项税后的余额，销项税额根据相关税法规定计算的销售额计算。根据《财政部税务总局关于调整增值税税率的通知》(财税[2018]32号)于2018年5月1日起纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用17%和11%税率的，税率分别调整为16%和10%。
根据财政部、税务总局、海关总署公告2019年第39号《关于深化增值税改革有关政策的公告》，于2019年4月1日起增值税一般纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用16%和10%税率的，税率分别调整为13%和9%。
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
□适用 √不适用
2. 税收优惠
√适用□不适用
企业所得税
根据财政部、国家税务总局、中宣部《关于继续实施文化体制改革中经营性文化事业单位转制为企业若干税收政策的通知》(财税[2019]16号)，2018年12月31日之前已完成转制的企业，自2019年1月1日起可继续免征五年企业所得税。
根据上述规定，本公司及北京蜀川、新华在线、四川文化传播以及本公司下属的十三家出版社享受所得税免税，免税期限至2023年12月31日。
本公司之子公司文轩教育科技符合国家税务总局《关于执行<西部地区鼓励类产业目录>有关企业所得税问题的公告(国税[2015]14号)》所指的西部地区鼓励类产业，上述资格由成都市发展及改革委员会《成发改委政务审批函[2016]38号》确认，文轩教育科技按应纳税所得额的15%计算缴纳企业所得税。本公司之子公司北京航天云于2019年12月2日取得编号为GR201911008465的高新技术企业证书，有效期至2022年12月1日。北京航天云所得税根据相关税收规定按应纳税所得额的15%计算缴纳。
增值税
根据财政部、国家税务总局《关于延续宣传文化增值税优惠政策的通知》(财税[2018]53号)：
(1)自2018年1月1日起至2020年12月31日，出版物在出版环节按该文件规定类别对增值税分别实行100%先征后退和50%先征后退政策，本集团出版环节可据此享受增值税先征后退政策。(2)自2018年1月1日起至2020年12月31日，免征图书批发、零售环节增值税。本集团图书批发、零售业务享受增值税免税政策。
3. 其他
□适用√不适用
七、 合并财务报表项目注释
1、 货币资金
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 库存现金 | 2,569,899.73 | 3,311,719.53 |
| 银行存款 | 3,469,147,784.04 | 2,573,388,011.72 |
| 其他货币资金 | 40,386,109.26 | 31,912,840.76 |
| 合计 | 3,512,103,793.03 | 2,608,612,572.01 |
| 其中：存放在境外的款项总额 |
其他说明注1： 本年末，银行存款余额中包含不属于现金及现金等价物的一年期定期存款和未到付息期利
息人民币81,760,506.83元。注2： 本年末，其他货币资金包含“支付宝”应用程序账户、“微信”应用程序账户余额人民币
3,949,048.74元，其余为受限货币资金，受限货币资金情况参见附七、81。
2、 交易性金融资产
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 1,280,006,671.94 | 1,262,431,274.52 |
| 其中： | ||
| 银行理财产品 | 1,280,000,000.00 | 1,261,790,000.00 |
| A股上市公司股票 | 6,671.94 | 641,274.52 |
| 指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||
| 合计 | 1,280,006,671.94 | 1,262,431,274.52 |
其他说明：
√适用□不适用
注：本集团分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产主要为本集团购买的期限为一年以内的银行理财产品以及A股上市公司股票。银行理财产品公允价值以现金流量折现法为基础确定。
3、 衍生金融资产
□适用√不适用
4、 应收票据
(1). 应收票据分类列示
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑票据 | - | 2,578,416.58 |
| 商业承兑票据 | 2,218,450.46 | 1,840,383.60 |
| 合计 | 2,218,450.46 | 4,418,800.18 |
(2). 期末公司已质押的应收票据
□适用√不适用
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
□适用√不适用
(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□适用√不适用
(5). 按坏账计提方法分类披露
□适用√不适用
按单项计提坏账准备：
□适用√不适用
按组合计提坏账准备：
□适用√不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
□适用√不适用
(6). 坏账准备的情况
□适用√不适用
(7). 本期实际核销的应收票据情况
□适用√不适用
其他说明
□适用√不适用
5、 应收账款
(1). 按账龄披露
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
| 账龄 | 期末账面余额 |
| 1年以内 | |
| 其中：1年以内分项 | |
| 1,849,180,130.42 | |
| 1年以内小计 | 1,849,180,130.42 |
| 1至2年 | 136,342,076.79 |
| 2至3年 | 56,242,467.72 |
| 3年以上 | 76,780,471.03 |
| 合计 | 2,118,545,145.96 |
(2). 按坏账计提方法分类披露
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | |||||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |||
| 按单项计提坏账准备 | ||||||||||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备 | 2,118,545,145.96 | 100.00% | 357,103,998.61 | 16.86 | 1,761,441,147.35 | 1,598,162,746.90 | 100.00% | 250,359,233.85 | 15.67 | 1,347,803,513.05 |
| 其中： | ||||||||||
| 合计 | 2,118,545,145.96 | / | 357,103,998.61 | / | 1,761,441,147.35 | 1,598,162,746.90 | / | 250,359,233.85 | / | 1,347,803,513.05 |
按单项计提坏账准备：
□适用√不适用
按组合计提坏账准备：
√适用□不适用
组合计提项目：账龄组合
单位：元币种：人民币
| 名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 1,849,180,130.42 | 144,259,504.85 | 7.80 |
| 1至2年 | 136,342,076.79 | 79,821,555.01 | 58.55 |
| 2至3年 | 56,242,467.72 | 56,242,467.72 | 100.00 |
| 3年以上 | 76,780,471.03 | 76,780,471.03 | 100.00 |
| 合计 | 2,118,545,145.96 | 357,103,998.61 | 16.86 |
按组合计提坏账的确认标准及说明：
□适用√不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2019年1月1日余额 | 65,181,335.17 | 185,177,898.68 | 250,359,233.85 | |
| 本期计提 | 67,050,152.26 | 57,443,234.12 | 124,493,386.38 | |
| 本期转回 | -16,630,872.38 | -16,630,872.38 |
| 本期核销 | -1,326,649.24 | -1,326,649.24 | ||
| 其他变动 | 208,900.00 | 208,900.00 | ||
| 2019年12月31日余额 | 132,231,487.43 | 224,872,511.18 | 357,103,998.61 |
注：其他变动系收回以前年度已核销坏账208,900.00元。
(3). 坏账准备的情况
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 按组合计提坏账准备 | 250,359,233.85 | 124,493,386.38 | -16,630,872.38 | -1,326,649.24 | 208,900.00 | 357,103,998.61 |
| 合计 | 250,359,233.85 | 124,493,386.38 | -16,630,872.38 | -1,326,649.24 | 208,900.00 | 357,103,998.61 |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用√不适用
(4). 本期实际核销的应收账款情况
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的应收账款 | 1,326,649.24 |
其中重要的应收账款核销情况
□适用√不适用
应收账款核销说明：
□适用√不适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
| 单位名称 | 与本集团关系 | 2019年12月31日 | 账龄 | 占应收账款总额的比例(%) | 信用损失准备 |
| 2019年12月31日 | |||||
| 人民教育出版社有限公司 | 第三方 | 142,622,706.35 | 1年以内 | 6.73 | 5,142,882.49 |
| 喜德县教育体育和科学技术局 | 第三方 | 70,331,439.86 | 1年以内 | 3.32 | - |
| 眉山市东坡区教育和体育局 | 第三方 | 69,455,790.12 | 1年以内 | 3.28 | 2,129,617.84 |
| 平昌县教育科技和体育局 | 第三方 | 59,885,544.14 | 1年以内、1-2年、2-3年 | 2.83 | 10,012,198.43 |
| 四川龙阳天府新区建设投资有限公司 | 第三方 | 39,991,969.24 | 1年以内 | 1.89 | 187,257.60 |
| 合计 | 382,287,449.71 | 18.05 | 17,471,956.36 |
(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用√不适用
(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用√不适用
其他说明：
□适用√不适用
6、 应收款项融资
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑汇票（注1） | 7,007,859.79 | - |
| 合计 | 7,007,859.79 | - |
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：
□适用√不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
□适用√不适用
其他说明：
√适用□不适用
本年末本集团已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
单位：元币种：人民币
| 项目 | 年末终止确认金额 | 年末未终止确认金额 |
| 银行承兑汇票(注2) | 15,293,314.91 | - |
注1：本集团在管理企业流动性的过程中会在部分银行承兑汇票到期前进行贴现或背书转让，并基于已将几乎所有的风险和报酬转移给相关交易对手之情况终止确认已贴现或背书的银行承兑汇票。本集团部分子公司管理应收银行承兑汇票的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标的，因此该业务模式下应收银行承兑汇票分类为以公允价值计量变动计入其他综合收益的金融资产，公允价值的确定方法参见十一、3。本年度，本集团未对应收款项融资计提信用减值损失。注2：截至2019年12月31日，本集团已背书未到期的银行承兑汇票为人民币15,293,314.91元(2018年12月31日：人民币17,646,200.91元)，本集团终止确认已背书且在资产负债表日尚未到期的银行承兑汇票。
7、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 1年以内 | 42,647,237.72 | 73.30 | 52,079,676.05 | 76.14 |
| 1至2年 | 7,640,072.02 | 13.13 | 8,382,650.24 | 12.26 |
| 2至3年 | 5,074,493.12 | 8.72 | 1,900,160.28 | 2.78 |
| 3年以上 | 2,819,714.04 | 4.85 | 6,039,381.38 | 8.83 |
| 合计 | 58,181,516.90 | 100.00 | 68,401,867.95 | 100.00 |
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
账龄超过一年预付款项金额，主要是预付供应商未结算的货款
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
| 单位名称 | 与本集团关系 | 2019年12月31日 | 账龄 | 占预付款项总额的比例(%) | 未结算原因 |
| 英文汉声出版股份有限公司 | 第三方 | 3,662,271.70 | 1年以内，2-3年 | 6.29 | 尚未收到服务 |
| 成都昭源科技有限公司 | 第三方 | 3,149,250.00 | 1年以内 | 5.41 | 尚未收到货物 |
| 成都松原数码科技有限公司 | 第三方 | 2,117,510.00 | 1年以内 | 3.64 | 尚未收到货物 |
| 天津万事达物流装备有限公司 | 第三方 | 1,896,765.00 | 1年以内 | 3.26 | 尚未收到货物 |
| 四川汇睿科信息技术有限公司 | 第三方 | 1,821,750.00 | 1年以内 | 3.13 | 尚未收到货物 |
| 合计 | 12,647,546.70 | 21.73 |
其他说明
□适用√不适用
8、 其他应收款
项目列示
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收利息 | - | 326,203.09 |
| 应收股利 | - | - |
| 其他应收款 | 104,061,715.50 | 98,676,622.91 |
| 合计 | 104,061,715.50 | 99,002,826.00 |
其他说明：
□适用√不适用
应收利息
(1). 应收利息分类
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 定期存款 | - | 326,203.09 |
| 合计 | - | 326,203.09 |
(2). 重要逾期利息
□适用√不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用√不适用
其他说明：
□适用√不适用
(4). 应收股利
□适用√不适用
(5). 重要的账龄超过1年的应收股利
□适用√不适用
(6). 坏账准备计提情况
□适用√不适用
其他说明：
□适用√不适用
其他应收款
(7). 按账龄披露
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
| 账龄 | 期末账面余额 |
| 1年以内 | |
| 其中：1年以内分项 | |
| 77,211,850.33 | |
| 1年以内小计 | 77,211,850.33 |
| 1至2年 | 18,415,672.30 |
| 2至3年 | 6,567,956.05 |
| 3年以上 | 18,488,261.14 |
| 合计 | 120,683,739.82 |
(8). 按款项性质分类情况
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 应收关联方款项 | 30,478.80 | 1,079,617.10 |
| 押金/保证金 | 62,333,171.72 | 62,834,040.16 |
| 备用金 | 2,745,275.14 | 2,291,262.58 |
| 其他 | 55,574,814.16 | 45,956,604.43 |
| 合计 | 120,683,739.82 | 112,161,524.27 |
(9). 坏账准备计提情况
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2019年1月1日余额 | 193,633.14 | 13,291,268.22 | 13,484,901.36 | |
| 本期计提 | 3,802,591.64 | 361,060.25 | 4,163,651.89 | |
| 本期转回 | -995,728.93 | -995,728.93 | ||
| 本期核销 | -30,800.00 | -30,800.00 | ||
| 2019年12月31日余额 | 3,996,224.78 | - | 12,625,799.54 | 16,622,024.32 |
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用√不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用√不适用
(10). 坏账准备的情况
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 其他 | 13,484,901.36 | 4,163,651.89 | -995,728.93 | -30,800.00 | 16,622,024.32 | |
| 合计 | 13,484,901.36 | 4,163,651.89 | -995,728.93 | -30,800.00 | 16,622,024.32 | |
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用√不适用
(11). 本期实际核销的其他应收款情况
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的其他应收款 | 30,800.00 |
其中重要的其他应收款核销情况：
□适用√不适用
其他应收款核销说明：
□适用√不适用
(12). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 天津嘉松仓储有限公司 | 押金/保证金 | 7,667,033.88 | 1年以内 | 6.35 | |
| 安徽四和数码科技发展有限公司 | 其他 | 5,269,196.00 | 3年以上 | 4.37 | 5,269,196.00 |
| 四川龙阳天府新区建设投资有限公司 | 押金/保证金 | 5,119,158.24 | 1年以内、1-2年 | 4.24 | |
| 喜德县教育和科学技术知识产权局 | 押金/保证金 | 3,419,198.45 | 1年以内 | 2.83 | |
| 成都市中航地产发展有限公司 | 押金/保证金 | 3,113,802.00 | 1-2年、2-3年 | 2.58 | |
| 合计 | / | 24,588,388.57 | / | 20.37 | 5,269,196.00 |
(13). 涉及政府补助的应收款项
□适用√不适用
(14). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用√不适用
(15). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额
□适用√不适用
其他说明：
□适用√不适用
9、 存货
(1). 存货分类
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 56,126,011.59 | 3,271,801.21 | 52,854,210.38 | 58,095,851.77 | 3,271,801.21 | 54,824,050.56 |
| 在产品 | 170,609,926.07 | 170,609,926.07 | 161,510,325.29 | 161,510,325.29 | ||
| 库存商品 | 2,143,044,979.35 | 209,060,781.56 | 1,933,984,197.79 | 1,878,279,312.31 | 173,068,922.90 | 1,705,210,389.41 |
| 合计 | 2,369,780,917.01 | 212,332,582.77 | 2,157,448,334.24 | 2,097,885,489.37 | 176,340,724.11 | 1,921,544,765.26 |
(2). 存货跌价准备
(3). 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 3,271,801.21 | - | 3,271,801.21 | |||
| 在产品 | - | |||||
| 库存商品 | 173,068,922.90 | 60,917,237.10 | 24,925,378.44 | 209,060,781.56 | ||
| 合计 | 176,340,724.11 | 60,917,237.10 | 24,925,378.44 | - | 212,332,582.77 | |
注： 本年计提存货跌价准备是由于报告年末存货的预计可变现净值低于存货成本，故相应计提
库存商品的存货跌价准备人民币60,917,237.10元；由于报告期存货报废，故核销已计提的存货跌价准备人民币16,848,658.36元；由于已计提存货跌价准备的商品出售，故转销已计提的存货跌价准备人民币8,076,720.08元。
(4). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
□适用√不适用
(5). 合同履约成本本期摊销金额的说明
□适用√不适用
其他说明
□适用√不适用
10、 合同资产
(1). 合同资产情况
□适用√不适用
(2). 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用√不适用
(3). 本期合同资产计提减值准备情况
□适用√不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
□适用√不适用
其他说明：
□适用√不适用
11、 持有待售资产
□适用√不适用
12、 一年内到期的非流动资产
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一年内到期的债权投资 | ||
| 一年内到期的其他债权投资 | ||
| 一年内到期的长期应收款 | 125,609,106.15 | 264,807,735.12 |
| 合计 | 125,609,106.15 | 264,807,735.12 |
期末重要的债权投资和其他债权投资：
□适用√不适用
13、 其他流动资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收退货成本 | 57,110,745.49 | 37,695,738.35 |
| 待抵扣增值税进项税额(注) | 20,012,008.16 | 33,178,327.54 |
| 合计 | 77,122,753.65 | 70,874,065.89 |
其他说明待抵扣增值税进项税额为本集团预计在未来一年以内抵扣的增值税进项税额。
14、 债权投资
(1). 债权投资情况
□适用√不适用
(2). 期末重要的债权投资
□适用√不适用
(3). 减值准备计提情况
□适用√不适用
本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据
□适用√不适用
其他说明
□适用√不适用
15、 其他债权投资
(1). 其他债权投资情况
□适用√不适用
(2). 期末重要的其他债权投资
□适用√不适用
(3). 减值准备计提情况
□适用√不适用
本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据
□适用√不适用
其他说明：
□适用√不适用
16、 长期应收款
(1). 长期应收款情况
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | 折现率区间 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
| 分期收款销售商品 | 476,566,778.52 | 476,566,778.52 | 532,549,959.91 | 532,549,959.91 | 4.75%-5% | ||
| 减：计入一年内到期的非流动资产的长期应收款 | -125,609,106.15 | -125,609,106.15 | -264,807,735.12 | -264,807,735.12 | |||
| 合计 | 350,957,672.37 | 350,957,672.37 | 267,742,224.79 | 267,742,224.79 | / | ||
注： 本集团分期收款销售商品为教育信息化业务收入的应收款项，分期收款按具体合同约定执
行，合同约定期间为2-5年，按4.75%-5%折现率折现。
(2). 坏账准备计提情况
□适用√不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据
□适用√不适用
(3). 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
□适用√不适用
(4). 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用√不适用
其他说明
□适用√不适用
17、 长期股权投资
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
| 被投资单位 | 期初 余额 | 本期增减变动 | 期末 余额 | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 一、合营企业 | |||||||||||
| 海南出版社有 | 148,227,458.64 | 16,879,769.74 | 165,107,228.38 | ||||||||
| 限公司(“海南出版社”) | |||||||||||
| 四川福豆科技有限公司(注1) | 240,630.39 | -240,630.39 | - | ||||||||
| 深圳轩彩创业投资基金管理有限公司(注2) | 608,008.31 | 7,067,575.15 | 7,675,583.46 | ||||||||
| 凉山新华文轩教育科技有限公司(注3) | 19,537,503.06 | 100,330.33 | 19,637,833.39 | ||||||||
| 小计 | 168,613,600.40 | 23,807,044.83 | 192,420,645.23 | ||||||||
| 二、联营企业 | |||||||||||
| 四川文轩宝湾供应链有限公司(注4) | 44,823,624.11 | -498,084.48 | 44,325,539.63 | ||||||||
| 商务印书馆(成都)有限公司 | 2,626,882.83 | 219,284.71 | 2,846,167.54 | ||||||||
| 人民东方(北京)书业有限公司 | 10,922,805.08 | 2,540,613.90 | -2,400,000.00 | 11,063,418.98 | |||||||
| 贵州新华文轩图书音像连锁有限责任公司（“贵州文轩”） | 0.00 | 0.00 | |||||||||
| 明博教育科技股份有限公司 | 36,994,885.76 | 2,919,536.89 | 39,914,422.65 | ||||||||
| 上海景界信息科技有限公司 | 2,158,978.36 | -1,704,450.32 | 454,528.04 | ||||||||
| 四川文轩幼儿教育管理有限公司（“幼儿教育”） | 5,577,399.07 | 1,140,944.72 | 6,718,343.79 | ||||||||
| 重庆云汉网络传媒有限责任公司(注5) | 27,370,479.01 | -3,624,159.57 | -23,746,319.44 | - | |||||||
| 成都文轩股权投资基金管理有限公司 | 25,866,146.87 | 4,733,394.27 | 30,599,541.14 | ||||||||
| 四川省教育科学杂志社有限公司(“教育论坛”) | 143,598.78 | 340,820.32 | 484,419.10 | ||||||||
| 西藏文轩创业投资基金合伙企业(有限合伙)(注6） | 28,651,097.51 | 2,100,000.00 | -1,866,651.92 | 53,732,237.56 | 82,616,683.15 | ||||||
| 四川骄阳似火影业有限公司 | 67,491.26 | 62,972.31 | 130,463.57 | ||||||||
| 新华影轩（北京）影视文化股份有限公司("新华影轩") | 20,313,569.82 | -2,197,314.29 | 18,116,255.53 | ||||||||
| 天津天喜中大文化发展有限公司(注7) | 20,000,000.00 | -418,676.94 | 19,581,323.06 | ||||||||
| 文轩银时(北京)文化传播有限公司(“文轩银时”)(注8) | 400,000.00 | -17,808.15 | 382,191.85 | ||||||||
| 小计 | 205,516,958.46 | 22,500,000.00 | -1,866,651.92 | 57,229,310.93 | -2,400,000.00 | -23,746,319.44 | 257,233,298.03 | ||||
| 合计 | 374,130,558.86 | 22,500,000.00 | -1,866,651.92 | 81,036,355.76 | -2,400,000.00 | -23,746,319.44 | 449,653,943.26 | ||||
注1： 根据四川福豆科技有限公司的公司章程约定，本公司的子公司文轩教育科技在股东会享有
38.5%的表决权，另一方股东在股东会享有61.5%的表决权。四川福豆科技有限公司股东会对年度财务预算方案、决算方案、利润分配和弥补亏损作出决议时，须经代表三分之二以上表决权的股东通过。因此，文轩教育科技及另一方股东对四川福豆科技有限公司实施共同控制，四川福豆科技有限公司为本公司的合营企业。于2017年4月，文轩教育科技将所
持有的股权全部转让给本公司的另一子公司文轩投资，文轩投资继承上述文轩教育科技在四川福豆科技有限公司中的一切权益。注2： 根据深圳轩彩创业投资基金管理有限公司的公司章程约定，本公司的子公司文轩投资在股
东会享有40%的表决权，另外两方股东在股东会分别享有30%的表决权。深圳轩彩创业投资基金管理有限公司股东会对年度财务预算方案、决算方案、利润分配和弥补亏损作出决议时，须经代表75%以上表决权的股东通过。因此，文轩投资及另两方股东对深圳轩彩创业投资基金管理有限公司实施共同控制，深圳轩彩创业投资基金管理有限公司为本集团的合营企业。注3： 于2017年3月，本公司与西昌市新华书店签订投资协议，共同投资设立凉山新华文轩教育
科技有限公司，持股比例分别为49%和51%。根据公司章程，凉山新华文轩教育科技有限公司对年度财务预算方案、决算方案、利润分配和弥补亏损等事项作出决议时，须经代表三分之二以上表决权的股东通过。因此，本公司及另一方股东对凉山新华文轩教育科技有限公司实施共同控制，凉山新华文轩教育科技有限公司为本集团的合营企业。注4： 于2017年6月，本公司之子公司文传物流与宝湾物流控股有限公司、成都龙创投资管理中
心(有限合伙)签订投资协议，共同投资设立四川文轩宝湾供应链有限公司，三方持股比例分别为45%、40%和15%。根据公司章程，四川文轩宝湾供应链有限公司对年度财务预算方案、决算方案、利润分配和弥补亏损作出决议时，须经代表50%以上表决权的股东通过。因此，四川文轩宝湾供应链有限公司为本集团联营企业。注5： 于2019年3月，经全体股东一致同意，重庆云汉的其他股东重庆文融投资有限公司、重庆
新华传媒有限公司与重庆出版集团有限公司对重庆云汉进行减资，重庆文融投资有限公司、重庆新华传媒有限公司与重庆出版集团有限公司减持各自持有的全部股权，重庆云汉的注册资本由人民币100,000,000.00元减少至人民币50,000,000.00元。减资完成后，重庆云汉成为文轩在线的全资子公司并纳入本集团的合并范围。注6： 本公司之子公司文轩投资作为有限合伙人，对西藏文轩的投资成本为人民币30,533,348.08
元，文轩投资认缴出资额占其总认缴资本的比例为56.34%。于本年度，文轩投资完成剩余出资人民币2,100,000,00元。根据西藏文轩的合伙协议，由投资决策委员会负责基金项目的决策，文轩投资在投资决策委员会中占有25%的表决权，可以对西藏文轩施加重大影响，因此西藏文轩是本集团的联营企业。 2019年1月，西藏文轩按照各合伙人的实缴比例对国韵文化项目的退出款进行现金分配，
本公司之子公司文轩投资收到现金分配人民币1,866,651.92元。注7： 于2019年7月，本公司之子公司天地社与上海证大喜马拉雅网络科技有限公司签订投资协
议，共同投资设立天津天喜中大文化发展有限公司(“天喜中大”)，两方持股比例分别为40%
和60%。根据公司章程，天喜中大对年度财务预算方案、决算方案、利润分配和弥补亏损作出决议时，须经代表50%以上表决权的股东通过。因此，天喜中大为本集团联营企业。注8： 于2019年8月，本公司与北京国龄智慧健康养老产业发展中心、枫林红(北京)文化传播有
限公司签订投资协议，共同投资设立文轩银时(北京)文化传播有限公司，三方持股比例分别为40%、30%和30%。根据公司章程，文轩银时对年度财务预算方案、决算方案、利润分配和弥补亏损作出决议时，须经代表50%以上表决权的股东通过。因此，文轩银时为本集团联营企业。
其他说明未确认的投资损失的详细情况如下：
单位：元币种：人民币
| 项目 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | ||
| 本年未确认 投资损失 | 累计未确认 投资损失 | 上年转回未确认 投资损失 | 累计未确认 投资损失 | |
| 贵州文轩 | - | 5,557,990.70 | - | 5,557,990.70 |
| 教育论坛 | - | - | -106,711.55 | - |
| 四川福豆科技有限公司 | 837,201.50 | 837,201.50 | - | - |
| 合计 | 837,201.50 | 6,395,192.20 | -106,711.55 | 5,557,990.70 |
18、 其他权益工具投资
(1). 其他权益工具投资情况
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 安徽新华传媒股份有限公司*(“皖新传媒”)(注1) | 683,027,200.00 | 832,595,200.00 |
| 江苏哈工智能机器人股份有限公司(“哈工智能”)(注2) | 842,694.27 | 844,038.28 |
| 成都银行股份有限公司(“成都银行”)*(注3) | 725,600,000.00 | 618,240,000.00 |
| 其他 | 375,393.81 | 375,393.81 |
| 合计 | 1,409,845,288.08 | 1,452,054,632.09 |
注1： 本公司对上市公司皖新传媒的股票投资占其股份的6.27%。皖新传媒的股票于2010年1月
18日在上海证券交易所上市交易。本年皖新传媒公允价值变动为亏损人民币149,568,000.00元，计入其他综合收益；本公司本年收到皖新传媒分红人民币21,812,000.00元，计入投资收益。注2： 本公司于2014年8月收购的子公司四川新华印刷持有哈工智能0.02%的股权，收购日公允
价值为人民币783,556.84元。其后续公允价值变动于本年为亏损人民币1,344.01元，计入其他综合收益。本公司本年收到哈工智能分红人民币47,237.00元，计入投资收益。
注3： 本公司持有成都银行80,000,000股，持股比例2.21%，成都银行于2018年1月31日在上
海证券交易所上市交易。本年公允价值变动为收益人民币107,360,000.00元，计入其他综合收益；本公司本年收到成都银行分红人民币28,000,000.00元，计入投资收益。上述其他权益工具投资的公允价值计量详情参见十一。本集团持有上述投资的目的并非为了在近期出售以获取短期收益，因此将上述投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
(2). 非交易性权益工具投资的情况
□适用√不适用
其他说明：
□适用√不适用
19、 其他非流动金融资产
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 中信并购投资基金(深圳)合伙企业(有限合伙)*(注1) | 111,887,206.48 | 94,837,468.07 |
| 文轩恒信(深圳)股权投资基金合伙企业(有限合伙)(注2) | 292,338,697.14 | 248,097,708.00 |
| 青岛金石智信投资中心(有限合伙)(注3) | 102,430,506.09 | 148,790,378.40 |
| 泰州信恒众润投资基金(有限合伙)(注4) | - | 15,931,213.44 |
| 宁波梅山保税港区文轩鼎盛股权投资合伙企业(有限合伙)(注5) | 20,780,000.00 | - |
| 合计 | 527,436,409.71 | 507,656,767.91 |
其他说明：
√适用□不适用
注1： 本公司作为有限合伙人对中信并购投资基金(深圳)合伙企业(有限合伙)的投资成本为人民
币100,000,000.00元。根据合伙协议，本公司认缴出资额占中信并购投资基金(深圳)合伙企业(有限合伙)总认缴资本的比例为1%。于本年度，本公司收到投资项目的清算退出款人民币2,743,786.43元。根据合伙协议，普通合伙人为合伙企业的执行事务合伙人，对合伙企业的运营、合伙企业投资业务及其他事务的管理和控制拥有排他性的权力。合伙企业因项目投资产生的可分配现金，在所有合伙人之间根据其对相关投资的权益比例分配，其中归属于有限合伙人的部分首先返还其出资，直至累计分配的金额达到其当时的实缴出资额。然后，合伙企业按照每年8%的内部收益率优先分配给有限合伙人，在满足约定的分配顺序的前提下，普通合伙人将提取收益分成，收益分成总额为有限合伙人收益总额的20%。本年度，公允价值变动为收益人民币19,793,524.84元，已计入公允价值变动收益。
注2： 本公司之子公司文轩投资作为有限合伙人，对文轩恒信(深圳)股权投资基金合伙企业(有限
合伙)投资人民币200,000,000.00元。根据合伙协议，本集团认缴出资额占其总认缴资本的比例为62.30%。根据合伙协议，普通合伙人为合伙企业的执行事务合伙人，对合伙企业的运营、合伙企业投资业务及其他事务的管理和控制拥有排他性的权力。合伙企业因项目投资产生的可分配现金，在所有合伙人之间根据其对相关投资的权益比例分配，其中归属于有限合伙人的部分首先返还其出资，直至累计分配的金额达到其当时的实缴出资额。然后，合伙企业按照每年8%的内部收益率优先分配给有限合伙人，在满足约定的分配顺序的前提下，普通合伙人将提取收益分成，收益分成总额为有限合伙人收益总额的20%。2019年本公司之子公司文轩投资于2019年5月收到投资项目的清算退出款人民币20,638,255.90元。本年度，公允价值变动为收益人民币64,879,245.04元，已计入公允价值变动收益。注3： 本公司之子公司文轩投资作为有限合伙人，对青岛金石智信投资中心(有限合伙)投资人民
币152,117,500.00元。根据合伙协议，本集团认缴出资额占其总认缴资本的比例为10.05%。本年度，本公司新增投资人民币450,000.00元。本年度，文轩投资收到青岛金石智信投资中心(有限合伙)分红人民币4,817,239.26元，已计入投资收益。根据合伙协议，合伙企业由普通合伙人担任执行事务合伙人，对外代表企业。合伙企业的利润和亏损由普通合伙人和有限合伙人按实缴出资比例进行分配和分担。本年度，公允价值变动为损失人民币46,809,872.31元，已计入公允价值变动损失。注4： 本公司之子公司文轩投资受让了泰州信恒众润投资基金(有限合伙)的有限合伙份额的收益
权，该合伙份额占合伙企业总认缴资本的比例为2.37%，本集团的投资成本为人民币10,426,540.29元。该项投资按照公允价值进行后续计量。本公司之子公司文轩投资于2019年1月收到投资项目清算退出款15,226,783.22元。注5： 本公司之子公司文轩投资作为有限合伙人，对宁波梅山保税港区文轩鼎盛股权投资合伙企
业(有限合伙)投资人民币20,780,000.00元。根据合伙协议，本集团认缴出资额占其总认缴资本的比例为66.45%。根据合伙协议，普通合伙人为合伙企业的执行事务合伙人，对合伙企业的运营、合伙企业投资业务及其他事务的管理和控制拥有排他性的权力。合伙企业因项目投资产生的可分配现金，在所有合伙人之间根据其对相关投资的权益比例分配，其中归属于有限合伙人的部分首先返还其出资，直至累计分配的金额达到其当时的实缴出资额。然后，合伙企业按照
每年8%的内部收益率优先分配给有限合伙人，在满足约定的分配顺序的前提下，普通合伙人将提取收益分成，收益分成为有限合伙人收益总额的20%。本年，无公允价值变动损益。
20、 投资性房地产
投资性房地产计量模式
(1). 采用成本计量模式的投资性房地产
单位：元币种：人民币
| 项目 | 房屋、建筑物 | 土地使用权 | 在建工程 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||
| 1.期初余额 | 81,408,190.84 | 81,408,190.84 | ||
| 2.本期增加金额 | 18,463,390.77 | 18,463,390.77 | ||
| （1）存货\固定资产\在建工程转入 | 1,442,979.16 | 1,442,979.16 | ||
| （2）其他转入 | 17,020,411.61 | 17,020,411.61 | ||
| 3.本期减少金额 | ||||
| 4.期末余额 | 99,871,581.61 | 99,871,581.61 | ||
| 二、累计折旧和累计摊销 | ||||
| 1.期初余额 | 27,489,048.59 | 27,489,048.59 | ||
| 2.本期增加金额 | 3,733,727.03 | 3,733,727.03 | ||
| （1）计提或摊销 | 3,407,076.31 | 3,407,076.31 | ||
| （2）固定资产转入 | 326,650.72 | 326,650.72 | ||
| 3.本期减少金额 | ||||
| 4.期末余额 | 31,222,775.62 | 31,222,775.62 | ||
| 三、减值准备 | ||||
| 四、账面价值 | ||||
| 1.期末账面价值 | 68,648,805.99 | 68,648,805.99 | ||
| 2.期初账面价值 | 53,919,142.25 | 53,919,142.25 |
(2). 未办妥产权证书的投资性房地产情况
□适用√不适用
其他说明
□适用√不适用
21、 固定资产
项目列示
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 固定资产 | 1,322,693,949.23 | 1,284,362,282.11 |
| 合计 | 1,322,693,949.23 | 1,284,362,282.11 |
其他说明：
□适用√不适用
固定资产
(1). 固定资产情况
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 电子设备及其他 | 合计 |
| 一、账面原值： | |||||
| 1.期初余额 | 1,629,817,140.12 | 277,190,144.34 | 108,951,209.50 | 166,079,310.71 | 2,182,037,804.67 |
| 2.本期增加金额 | 77,695,246.35 | 14,722,735.30 | 10,262,386.20 | 24,216,218.71 | 126,896,586.56 |
| （1）购置 | 784,229.11 | 12,005,687.06 | 10,262,386.20 | 22,270,078.12 | 45,322,380.49 |
| （2）在建工程转入 | 76,911,017.24 | 2,717,048.24 | 35,209.14 | 79,663,274.62 | |
| （3）企业合并增加 | 1,910,931.45 | 1,910,931.45 | |||
| 3.本期减少金额 | 4,670,980.16 | 6,120,759.31 | 25,536,459.45 | 13,739,826.31 | 50,068,025.23 |
| （1）处置或报废 | 3,228,001.00 | 6,120,759.31 | 25,536,459.45 | 13,739,826.31 | 48,625,046.07 |
| （2转出至投资性房地产 | 1,442,979.16 | 1,442,979.16 | |||
| 4.期末余额 | 1,702,841,406.31 | 285,792,120.33 | 93,677,136.25 | 176,555,703.11 | 2,258,866,366.00 |
| 二、累计折旧 | |||||
| 1.期初余额 | 466,042,775.32 | 208,231,224.23 | 91,852,656.35 | 131,548,866.66 | 897,675,522.56 |
| 2.本期增加金额 | 44,121,377.43 | 14,372,363.12 | 5,691,639.50 | 18,565,094.82 | 82,750,474.87 |
| （1）计提 | 44,121,377.43 | 14,372,363.12 | 5,691,639.50 | 18,565,094.82 | 82,750,474.87 |
| 3.本期减少金额 | 753,715.12 | 5,979,768.60 | 23,913,549.45 | 13,606,547.49 | 44,253,580.66 |
| （1）处置或报废 | 427,064.40 | 5,979,768.60 | 23,913,549.45 | 13,606,547.49 | 43,926,929.94 |
| （2转出至投资性房地产 | 326,650.72 | 326,650.72 | |||
| 4.期末余额 | 509,410,437.63 | 216,623,818.75 | 73,630,746.40 | 136,507,413.99 | 936,172,416.77 |
| 三、减值准备 | |||||
| 四、账面价值 | |||||
| 1.期末账面价值 | 1,193,430,968.68 | 69,168,301.58 | 20,046,389.85 | 40,048,289.12 | 1,322,693,949.23 |
| 2.期初账面价值 | 1,163,774,364.80 | 68,958,920.11 | 17,098,553.15 | 34,530,444.05 | 1,284,362,282.11 |
(2). 暂时闲置的固定资产情况
□适用√不适用
(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况
□适用√不适用
(4). 通过经营租赁租出的固定资产
□适用√不适用
(5). 未办妥产权证书的固定资产情况
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
| 办公楼(北京分部) | 61,128,377.09 | 权证办理中 |
| 仓库及办公楼(四川西充) | 6,528,118.14 | 权证办理中 |
| 仓库及办公楼(四川南充) | 30,561,363.88 | 权证办理中 |
| 仓库及办公楼(四川龙泉) | 7,910,405.96 | 权证办理中 |
| 仓库及办公楼(四川蓬安) | 4,820,430.05 | 权证办理中 |
| 营业用房(广安书城) | 18,740,177.36 | 权证办理中 |
| 仓库及办公楼(四川广安) | 8,764,282.02 | 权证办理中 |
| 仓库及办公楼(巴中) | 15,625,773.76 | 权证办理中 |
| 合计 | 154,078,928.26 |
其他说明：
√适用□不适用
上述未办妥产权证书的固定资产对本集团的经营不存在重大影响。年末，本集团主要生产经营固定资产中无暂时闲置的固定资产。
固定资产清理
□适用√不适用
22、 在建工程
项目列示
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 在建工程 | 626,686,549.71 | 671,459,973.65 |
| 合计 | 626,686,549.71 | 671,459,973.65 |
其他说明：
□适用√不适用
在建工程
(1). 在建工程情况
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 出版传媒创意中心 | 594,470,914.98 | 594,470,914.98 | 577,034,488.41 | 577,034,488.41 | ||
| 仪陇教材配送中心项目 | - | - | 99,099.10 | 99,099.10 | ||
| 资阳教材中转站项目 | 32,169,611.14 | 32,169,611.14 | 29,373,389.91 | 29,373,389.91 | ||
| 乐至分公司综合楼 | - | - | 14,637,028.47 | 14,637,028.47 | ||
| 绵阳教材仓库 | - | - | 46,019,878.87 | 46,019,878.87 | ||
| 其他 | 46,023.59 | 46,023.59 | 4,296,088.89 | 4,296,088.89 | ||
| 合计 | 626,686,549.71 | 626,686,549.71 | 671,459,973.65 | 671,459,973.65 | ||
(2). 重要在建工程项目本期变动情况
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
| 项目名称 | 预算数 | 期初 余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末 余额 | 工程累计投入占预算比例(%) | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
| 出版传媒创意中心 | 736,000,000.00 | 577,034,488.41 | 17,436,426.57 | 594,470,914.98 | 80.77 | 80.77% | - | - | - | 自筹 | ||
| 仪陇教材配送中心项目 | 21,900,000.00 | 99,099.10 | 147,006.67 | 246,105.77 | 87.93 | 87.93% | - | - | - | 自筹 | ||
| 资阳教材中转站项目 | 32,730,000.00 | 29,373,389.91 | 2,796,221.23 | 32,169,611.14 | 98.29 | 98.29% | - | - | - | 自筹 | ||
| 乐至分公司综合楼 | 18,700,000.00 | 14,637,028.47 | 1,855,898.47 | 16,492,926.94 | 0.00 | 88.20 | 88.20% | - | - | - | 自筹 | |
| 绵阳教材仓库 | 57,600,000.00 | 46,019,878.87 | 8,918,232.93 | 54,938,111.80 | - | 95.38 | 95.38% | - | - | - | 自筹 |
| 其他 | - | 4,296,088.89 | 3,736,064.81 | 7,986,130.11 | 46,023.59 | - | - | - | - | - | 自筹 | |
| 合计 | 866,930,000.00 | 671,459,973.65 | 34,889,850.68 | 79,663,274.62 | 626,686,549.71 | / | / | / | / |
(3). 本期计提在建工程减值准备情况
□适用√不适用
其他说明
□适用√不适用
工程物资
(4). 工程物资情况
□适用√不适用
23、 生产性生物资产
(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用√不适用
(2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用√不适用
其他说明
□适用√不适用
24、 油气资产
□适用√不适用
25、 使用权资产
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 房屋 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||
| 1.期初余额 | 346,721,404.32 | 346,721,404.32 |
| 2.本期增加金额 | 187,356,113.35 | 187,356,113.35 |
| 3.本期减少金额 | 1,403,146.46 | 1,403,146.46 |
| 4.期末余额 | 532,674,371.21 | 532,674,371.21 |
| 二、累计折旧 | ||
| 1.期初余额 | - | - |
| 2.本期增加金额 | 95,343,647.81 | 95,343,647.81 |
| (1)计提 | 95,343,647.81 | 95,343,647.81 |
| 3.本期减少金额 | 633,412.89 | 633,412.89 |
| 4.期末余额 | 94,710,234.92 | 94,710,234.92 |
| 三、减值准备 | ||
| 四、账面价值 | ||
| 1.期末账面价值 | 437,964,136.29 | 437,964,136.29 |
| 2.期初账面价值 | 346,721,404.32 | 346,721,404.32 |
其他说明：
本集团租赁房屋租赁期为一年至十五年。本年度计入当期损益的简化处理的短期租赁费用为人民币34,970,007.95元。
26、 无形资产
(1). 无形资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 土地使用权 | 专利权 | 非专利技术 | 软件 | 门店渠道 | 其他 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||||||
| 1.期初余额 | 356,454,080.19 | 7,232,248.23 | 122,637,586.29 | 44,944,000.00 | 4,850,056.44 | 536,117,971.15 | |
| 2.本期增加金额 | - | 1,795,399.35 | 62,170,161.40 | - | 3,168,768.73 | 67,134,329.48 | |
| (1)购置 | - | 1,795,399.35 | 7,717,368.29 | - | 1,297,116.96 | 10,809,884.60 | |
| (2)内部研发 | - | - | 53,810,386.60 | - | - | 53,810,386.60 | |
| (3)企业合并增加 | - | - | 642,406.51 | - | 1,871,651.77 | 2,514,058.28 | |
| 3.本期减少金额 | - | - | 71,031.75 | - | - | 71,031.75 | |
| (1)处置 | 71,031.75 | 71,031.75 | |||||
| 4.期末余额 | 356,454,080.19 | 9,027,647.58 | 184,736,715.94 | 44,944,000.00 | 8,018,825.17 | 603,181,268.88 | |
| 二、累计摊销 | - | ||||||
| 1.期初余额 | 83,909,704.38 | 3,474,062.93 | 75,899,497.50 | 23,460,799.84 | 2,632,599.05 | 189,376,663.70 | |
| 2.本期增加金额 | 8,210,459.92 | 1,127,203.56 | 14,665,373.93 | 9,483,200.16 | 1,334,330.57 | 34,820,568.14 | |
| （1）计提 | 8,210,459.92 | 1,127,203.56 | 14,665,373.93 | 9,483,200.16 | 1,334,330.57 | 34,820,568.14 | |
| 3.本期减少金额 | - | - | 27,677.12 | - | - | 27,677.12 | |
| (1)处置 | - | - | 27,677.12 | - | - | 27,677.12 | |
| 4.期末余额 | 92,120,164.30 | 4,601,266.49 | 90,537,194.31 | 32,944,000.00 | 3,966,929.62 | 224,169,554.72 | |
| 三、减值准备 | - | ||||||
| 1.期初余额 | - | - | - | 12,000,000.00 | - | 12,000,000.00 | |
| 2.本期增加金额 | - | ||||||
| （1）计提 | - | ||||||
| 3.本期减少金额 | - | ||||||
| (1)处置 | - | ||||||
| 4.期末余额 | - | - | - | 12,000,000.00 | - | 12,000,000.00 | |
| 四、账面价值 | - | ||||||
| 1.期末账面价值 | 264,333,915.89 | 4,426,381.09 | 94,199,521.63 | - | 4,051,895.55 | 367,011,714.16 | |
| 2.期初账面价值 | 272,544,375.81 | 3,758,185.30 | 46,738,088.79 | 9,483,200.16 | 2,217,457.39 | 334,741,307.45 |
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例17.16%
(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况
□适用√不适用
其他说明：
□适用√不适用
27、 开发支出
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 期初 余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末 余额 | |||
| 内部开发支出 | 其他 | 确认为无形资产 | 转入当期损益 | 其他 | |||
| 教育信息化投入 | 47,521,564.75 | 21,513,718.34 | 3,255,571.48 | 53,810,386.60 | 3,255,571.48 | 15,224,896.49 | |
| 合计 | 47,521,564.75 | 21,513,718.34 | 3,255,571.48 | 53,810,386.60 | 3,255,571.48 | 15,224,896.49 | |
28、 商誉
(1). 商誉账面原值
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 企业合并形成的 | 处置 | |||||
| 收购十五家出版公司(注) | 500,571,581.14 | 500,571,581.14 | ||||
| 其他 | 3,870,061.53 | 3,870,061.53 | ||||
| 合计 | 504,441,642.67 | 504,441,642.67 | ||||
注： 本集团于2010年8月31日收购十五家出版单位，形成商誉人民币500,571,581.14元，并
已分配至相关资产组，即出版分部的十五家出版单位中的三家公司。该等资产组的可收回金额按照其预计未来现金流量的现值确定，未来现金流量根据管理层批准的5年期的财务预算为基础确定。预算毛利在预算年度前五年实现的平均毛利率为基础确定，5年以后的营业收入的增长率为零至2%(2018年12月31日：零至2%)。采用的折现率14%-15%(2018年12月31日：15%)，依据出版业务特定风险而拟定。管理层认为上述假设发生的任何合理变化均不会导致该资产组各自的账面价值合计超过其可收回金额。
(2). 商誉减值准备
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 计提 | 处置 | |||||
| 其他(新华商) | 3,851,606.53 | 3,851,606.53 | ||||
| 合计 | 3,851,606.53 | 3,851,606.53 | ||||
(3). 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
√适用□不适用
本集团于2010年8月31日收购十五家出版单位，形成商誉人民币500,571,581.14元，并已分配至相关资产组，即出版分部的十五家出版单位中的三家公司。
(4). 说明商誉减值测试过程、关键参数（例如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期
增长率、利润率、折现率、预测期等，如适用）及商誉减值损失的确认方法
√适用□不适用
该等资产组的可收回金额按照其预计未来现金流量的现值确定，未来现金流量根据管理层批准的5年期的财务预算为基础确定。预算毛利在预算年度前五年实现的平均毛利率为基础确定，5年以后的营业收入的增长率为零至2%(2018年12月31日：零至2%)。采用的折现率14%-15%(2018年12月31日：15%)，依据出版业务特定风险而拟定。
管理层认为上述假设发生的任何合理变化均不会导致该资产组各自的账面价值合计超过其可收回金额。
(5). 商誉减值测试的影响
√适用□不适用
据商誉减值测试结果，本公司今年未发生新增减值。
其他说明
□适用√不适用
29、 长期待摊费用
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
| 经营租入固定资产改良支出 | 19,476,208.53 | 20,034,130.90 | 15,499,312.99 | 24,011,026.44 | |
| 房租 | 188,124.37 | 188,124.37 | |||
| 其他 | 1,206,433.84 | 534,903.22 | 39,925.60 | 631,605.02 | |
| 合计 | 19,664,332.90 | 21,240,564.74 | 16,222,340.58 | 39,925.60 | 24,642,631.46 |
30、 递延所得税资产/递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税 资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税 资产 | |
| 应付职工薪酬 | 20,732,996.20 | 5,183,249.05 | 16,998,739.52 | 4,249,684.88 |
| 资产减值准备 | 43,763,673.56 | 10,940,918.39 | 29,700,413.80 | 7,425,103.45 |
| 合计 | 64,496,669.76 | 16,124,167.44 | 46,699,153.32 | 11,674,788.33 |
(2). 未经抵销的递延所得税负债
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税 负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税 负债 | |
| 非同一控制企业合并资产评估增值 | 33,473,140.64 | 8,368,285.16 | 36,830,474.16 | 9,207,618.54 |
| 其他权益工具投资公允价值变动 | 543,426.95 | 135,856.74 | 544,770.96 | 136,192.74 |
| 搬迁补偿 | 20,457,549.56 | 5,114,387.39 | 37,428,724.80 | 9,357,181.20 |
| 其他非流动金融资产公允价值变动 | 112,976,953.05 | 28,244,238.26 | 53,822,750.16 | 13,455,687.54 |
| 按权益法核算的对联营企业投资 | 52,083,335.07 | 13,020,833.77 | ||
| 合计 | 219,534,405.27 | 54,883,601.32 | 128,626,720.08 | 32,156,680.02 |
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
□适用√不适用
(4). 未确认递延所得税资产明细
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 可抵扣暂时性差异 | 118,727,162.49 | 138,180,146.15 |
| 可抵扣亏损 | 280,621,367.62 | 261,953,962.25 |
| 合计 | 399,348,530.11 | 400,134,108.40 |
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
| 年份 | 期末金额 | 期初金额 | 备注 |
| 2019 | 45,459,185.02 | ||
| 2020 | 72,442,473.64 | 98,199,940.27 | |
| 2021 | 42,125,357.18 | 45,528,559.27 | |
| 2022 | 39,848,677.12 | 41,901,272.05 | |
| 2023 | 34,302,467.81 | 30,865,005.64 | |
| 2024 | 91,902,391.87 | ||
| 合计 | 280,621,367.62 | 261,953,962.25 | / |
其他说明：
□适用√不适用
31、 其他非流动资产
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值 | 账面价值 | 账面余额 | 减值 | 账面价值 | |
| 准备 | 准备 | |||||
| 预付土地款 | 35,355,837.99 | 35,355,837.99 | 35,355,837.99 | 35,355,837.99 | ||
| 待抵扣增值税进项税额(注) | 48,592,877.42 | 48,592,877.42 | 36,718,628.58 | 36,718,628.58 | ||
| 预付房屋购置款 | 17,105,497.00 | 17,105,497.00 | - | |||
| 其他 | 20,767,710.78 | 20,767,710.78 | 37,738,886.00 | 37,738,886.00 | ||
| 合计 | 121,821,923.19 | 121,821,923.19 | 109,813,352.57 | 109,813,352.57 |
其他说明：
注：待抵扣增值税进项税额为本集团预计在未来一年后抵扣的增值税进项税金额。
32、 短期借款
(1). 短期借款分类
□适用√不适用
(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用√不适用
其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
□适用√不适用
其他说明
□适用√不适用
33、 交易性金融负债
□适用√不适用
34、 衍生金融负债
□适用√不适用
35、 应付票据
(1). 应付票据列示
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
| 种类 | 期末余额 | 期初余额 |
| 商业承兑汇票 | 3,129,159.00 | |
| 银行承兑汇票 | 10,925,551.75 | 22,176,144.64 |
| 合计 | 14,054,710.75 | 22,176,144.64 |
本期末已到期未支付的应付票据总额为14,054,710.75 元。
36、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内 | 3,237,967,685.53 | 2,546,123,422.14 |
| 1至2年 | 747,755,788.80 | 714,272,450.41 |
| 2至3年 | 205,784,181.87 | 212,033,704.35 |
| 3年以上 | 124,273,858.63 | 125,908,194.69 |
| 合计 | 4,315,781,514.83 | 3,598,337,771.59 |
(2). 账龄超过1年的重要应付账款
□适用√不适用
其他说明
□适用√不适用
37、 预收款项
(1). 预收账款项列示
□适用√不适用
(2). 账龄超过1年的重要预收款项
□适用√不适用
其他说明
□适用√不适用
38、 合同负债
(1). 合同负债情况
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预收商品款 | 373,162,442.02 | 325,898,982.87 |
| 会员卡积分 | 3,538,940.71 | 12,782,898.02 |
| 合计 | 376,701,382.73 | 338,681,880.89 |
注：本集团本年确认的包括在年初合同负债账面价值中的收入金额人民币326,263,736.33元，包括预收商品款产生的合同负债人民币325,898,982.87元，会员卡积分产生的合同负债人民币364,753.46元。年末合同负债账面价值预计将于2020年度确认为收入。本集团预收商品款主要为预收学校等客户的书款以及零售门店预售购书卡业务预收的款项，本集团于收到交易价款时确认为合同负债。对于预收的书款，本集团于商品控制权转移给客户时确认收入。本集团零售门店对消费者实行会员积分卡回馈政策，对于消费积分达到一定分值的客户积分可以在购物时折算为现金使用。本集团将销售对价按照相对单独售价在已售出商品和授予的积分之间进行分配，分配于奖励积分的销售对价作为合同负债，并在奖励积分被兑换时确认为收入。
(2). 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用√不适用
其他说明：
□适用√不适用
39、 应付职工薪酬
(1). 应付职工薪酬列示
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、短期薪酬 | 337,230,836.42 | 1,084,717,112.53 | 1,008,387,362.51 | 413,560,586.44 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 854,090.68 | 152,821,219.06 | 149,129,721.45 | 4,545,588.29 |
| 三、辞退福利 | 1,406,093.73 | 1,406,093.73 | ||
| 四、一年内到期的其他福利 | ||||
| 合计 | 338,084,927.10 | 1,238,944,425.32 | 1,158,923,177.69 | 418,106,174.73 |
(2). 短期薪酬列示
√适用□不适用
单位：元 币种:人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、工资、奖金、津贴和补贴 | 274,541,279.52 | 906,703,581.74 | 833,341,193.74 | 347,903,667.52 |
| 二、职工福利费 | 4,458.55 | 11,696,354.27 | 11,696,812.82 | 4,000.00 |
| 三、社会保险费 | 326,868.13 | 54,804,097.84 | 54,787,443.85 | 343,522.12 |
| 其中：医疗保险费 | 243,438.83 | 48,260,438.37 | 48,246,817.82 | 257,059.38 |
| 工伤保险费 | 50,532.96 | 2,088,384.99 | 2,090,583.22 | 48,334.73 |
| 生育保险费 | 28,718.36 | 4,313,947.77 | 4,308,719.22 | 33,946.91 |
| 其他保险 | 4,177.98 | 141,326.71 | 141,323.59 | 4,181.10 |
| 四、住房公积金 | 1,388,144.97 | 73,689,245.85 | 73,527,521.93 | 1,549,868.89 |
| 五、工会经费和职工教育经费 | 60,741,604.37 | 35,372,760.32 | 32,580,802.49 | 63,533,562.20 |
| 六、短期带薪缺勤 | ||||
| 七、短期利润分享计划 | ||||
| 其他 | 228,480.88 | 2,451,072.51 | 2,453,587.68 | 225,965.71 |
| 合计 | 337,230,836.42 | 1,084,717,112.53 | 1,008,387,362.51 | 413,560,586.44 |
(3). 设定提存计划列示
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、基本养老保险 | 715,210.09 | 102,830,768.08 | 102,817,026.15 | 728,952.02 |
| 2、失业保险费 | 70,257.22 | 3,752,538.94 | 3,743,681.07 | 79,115.09 |
| 3、企业年金缴费 | 68,623.37 | 46,237,912.04 | 42,569,014.23 | 3,737,521.18 |
| 合计 | 854,090.68 | 152,821,219.06 | 149,129,721.45 | 4,545,588.29 |
注：本集团按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本集团分别
按员工基本工资及绩效工资的16%-19%、0.6%每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本集团不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。
本集团本年应分别向养老保险、失业保险计划缴存费用人民币102,830,768.08元及人民币3,752,538.94元(2018年：人民币98,393,200.95元及人民币3,125,631.89元)。于2019年12月31日，本集团尚有人民币728,952.02元及人民币79,115.09元(2018年12月31日：
人民币715,210.09元及人民币70,257.22元)的应缴存费用是于本报告期间到期而未支付给养老保险及失业保险计划的。有关应缴存费用已于报告期后支付。
其他说明：
□适用√不适用
40、 应交税费
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税 | 18,776,491.60 | 19,323,294.47 |
| 企业所得税 | 7,916,246.19 | 3,774,290.71 |
| 个人所得税 | 3,041,441.68 | 4,010,239.94 |
| 城市维护建设税 | 682,046.30 | 620,659.25 |
| 教育费附加 | 477,162.50 | 432,111.36 |
| 房产税 | 58,830.74 | 1,499,669.09 |
| 其他 | 18,080,412.63 | 18,478,493.72 |
| 合计 | 49,032,631.64 | 48,138,758.54 |
41、 其他应付款
项目列示
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 其他应付款 | 297,303,824.56 | 286,639,643.77 |
| 合计 | 297,303,824.56 | 286,639,643.77 |
其他说明：
□适用√不适用
应付利息
(1). 分类列示
□适用√不适用
应付股利
(2). 分类列示
□适用√不适用
其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付关联方款项 | 6,210,151.46 | 6,929,554.20 |
| 保证金/押金/质保金/履约金 | 67,405,502.62 | 67,959,185.69 |
| 工程及基建费用 | 25,973,935.91 | 27,578,598.79 |
| 其他单位往来款 | 43,115,718.18 | 62,825,482.23 |
| 其他 | 154,598,516.39 | 121,346,822.86 |
| 合计 | 297,303,824.56 | 286,639,643.77 |
账龄超过1年的其他应付款项主要为保证金及押金
(2). 账龄超过1年的重要其他应付款
□适用√不适用
其他说明：
□适用√不适用
42、 持有待售负债
□适用√不适用
43、 1年内到期的非流动负债
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年内到期的租赁负债 | 93,885,902.56 | 67,529,069.63 |
| 合计 | 93,885,902.56 | 67,529,069.63 |
44、 其他流动负债
其他流动负债情况
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付退货款 | 69,248,504.54 | 48,879,492.72 |
| 政府补助 | 103,535,074.58 | 98,377,250.58 |
| 合计 | 172,783,579.12 | 147,256,743.30 |
短期应付债券的增减变动：
□适用√不适用
其他说明：
√适用□不适用
（1）对于某些题材的出版物发行，本集团下属出版单位会获得多种形式的政府补贴。本集团在相关出版物完工时，确认政府补助计入其他收益；对于已获取但相关发行业务尚未执行的，本集团将相关的政府补助确认为递延收益。涉及政府补助的项目：
单位：元币种：人民币
| 项目 | 2018年 1月1日 | 本年新增 补助金额 | 本年计入 其他收益金额 | 2019年 12月31日 | 与资产相关/ 与收益相关 |
| 图书补贴(注) | 98,377,250.58 | 31,329,865.86 | (26,172,041.86) | 103,535,074.58 | 与收益相关 |
（2）本集团应付退货款与客户在购买图书后的退货权利相关。本集团根据累积的历史经验采用期望值法在组合层面对退货的数量进行估计。
45、 长期借款
(1). 长期借款分类
□适用√不适用
其他说明，包括利率区间：
□适用√不适用
46、 应付债券
(1). 应付债券
□适用√不适用
(2). 应付债券的增减变动：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
□适用√不适用
(3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
□适用√不适用
(4). 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用√不适用
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用√不适用
其他金融工具划分为金融负债的依据说明：
□适用√不适用
其他说明：
□适用√不适用
47、 租赁负债
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 房屋租赁费 | 447,134,268.00 | 342,237,335.31 |
| 减：计入一年内到期的非流动负债的租赁负债 | -93,885,902.56 | -67,529,069.63 |
| 合计 | 353,248,365.44 | 274,708,265.68 |
48、 长期应付款
项目列示
□适用√不适用
其他说明：
□适用√不适用
长期应付款
(1). 按款项性质列示长期应付款
□适用√不适用
专项应付款
(2). 按款项性质列示专项应付款
□适用√不适用
49、 长期应付职工薪酬
□适用√不适用
50、 预计负债
□适用√不适用
51、 递延收益
递延收益情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 政府补助 | 70,210,541.84 | 7,712,591.08 | 19,167,674.29 | 58,755,458.63 | |
| 合计 | 70,210,541.84 | 7,712,591.08 | 19,167,674.29 | 58,755,458.63 | / |
涉及政府补助的项目：
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
| 负债项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 版权保护音视频云应用系统 | 1,216,004.37 | -148,898.49 | 1,067,105.88 | 与资产相关 | |||
| 数字教育关键技术集成及应用示范 | 1,696,747.52 | -491,119.94 | 1,205,627.58 | 与资产相关 | |||
| “藏汉双语”全媒体中心建设 | 69,912.08 | -14,627.68 | 55,284.40 | 与资产相关 | |||
| 西部文化物流配送基地 | 1,444,489.27 | -256,039.93 | 1,188,449.34 | 与资产相关 | |||
| CNONIX国家标准应用推广示范—基于供应链协同电子商务平台 | 1,796,515.54 | -1,116,158.18 | 680,357.36 | 与资产相关 | |||
| 技改资金 | 15,612,541.49 | -4,195,562.90 | 11,416,978.59 | 与资产相关 | |||
| 富媒体数字资源在线编辑系统研发及产业化项目 | 3,169,672.54 | -216,562.59 | 2,953,109.95 | 与资产相关 | |||
| 智慧书城项目 | 4,267,030.60 | -1,039,702.04 | 3,227,328.56 | 与资产相关 | |||
| 优课数字化教学应用系统 | 473,805.31 | -473,235.05 | 570.26 | 与资产相关 | |||
| 文轩云数字校园开发与应用推广 | 32,369.13 | -21,701.62 | 10,667.51 | 与资产相关 | |||
| 轩客会格调书店文化品牌专项资金 | 3,749,664.18 | -835,606.80 | 2,914,057.38 | 与资产相关 | |||
| 书香天府、智慧新华实体书店网络建设-财政 | 2,712,956.19 | -1,151,846.34 | 1,561,109.85 | 与资产相关 | |||
| 新华文轩龙泉书店建设项目 | 292,003.79 | -292,003.79 | 与资产相关 | ||||
| 数字媒体教育服务体系建设 | 808,396.72 | -53,893.12 | 754,503.60 | 与资产相关 | |||
| 数字测评平台 | 2,665,005.75 | -326,327.23 | 2,338,678.52 | 与资产相关 | |||
| 基于大数据的按需出版数学分析模型构建及关键技术研究项目 | 3,491,850.62 | 3,491,850.62 | 与资产相关 | ||||
| 基于语义的内容资源关联技术及教育复合应用系统研发与应用示范项目 | 475,192.79 | 475,192.79 | 与资产相关 | ||||
| 其他 | 26,236,383.95 | 7,712,591.08 | -8,534,388.59 | 25,414,586.44 | 与资产相关 | ||
| 合计 | 70,210,541.84 | 7,712,591.08 | -19,167,674.29 | 58,755,458.63 |
其他说明：
□适用√不适用
52、 其他非流动负债
□适用√不适用
53、 股本
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
| 期初余额 | 本次变动增减（+、一） | 期末余额 | |||||
| 发行 新股 | 送股 | 公积金 转股 | 其他 | 小计 | |||
| 发起人股份 | 692,468,091.00 | 692,468,091.00 | |||||
| 全国社会保障基金理事会 | 725,809.00 | -725,809.00 | -725,809.00 | ||||
| 境外上市外资股 | 441,937,100.00 | 441,937,100.00 | |||||
| 境内上市人民币普通股 | 98,710,000.00 | 725,809.00 | 725,809.00 | 99,435,809.00 | |||
| 股份总数 | 1,233,841,000.00 | 1,233,841,000.00 | |||||
54、 其他权益工具
(1). 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用√不适用
(2). 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用√不适用
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
□适用√不适用
其他说明:
□适用√不适用
55、 资本公积
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 2,540,421,521.70 | 2,540,421,521.70 | ||
| 其他资本公积 | 32,103,244.62 | 32,103,244.62 | ||
| 合计 | 2,572,524,766.32 | 2,572,524,766.32 |
56、 库存股
□适用√不适用
57、 其他综合收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初 余额 | 本期发生金额 | 期末 余额 | |||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 一、不能重分类进损益的其他综合收益 | 1,021,506,867.83 | -42,209,344.01 | 336.01 | -42,209,008.00 | 979,297,859.83 | |||
| 其中：重新计量设定受益计划变动额 | ||||||||
| 权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||||||||
| 其他权益工具投资公允价值变动 | 1,021,506,867.83 | -42,209,344.01 | 336.01 | -42,209,008.00 | 979,297,859.83 | |||
| 企业自身信用风险公允价值变动 | ||||||||
| 二、将重分类进损益的其他综合收益 | ||||||||
| 其中：权益法下可转损益的其他综合收益 | ||||||||
| 其他债权投资公允价值变动 | ||||||||
| 金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||||||||
| 其他债权投资信用减值准备 | ||||||||
| 现金流量套期损益的有效部分 | ||||||||
| 外币财务报表折算差额 | ||||||||
| 其他综合收益合计 | 1,021,506,867.83 | -42,209,344.01 | 336.01 | -42,209,008.00 | 979,297,859.83 | |||
58、 专项储备
□适用√不适用
59、 盈余公积
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 711,068,358.95 | 81,285,411.20 | 792,353,770.15 |
| 任意盈余公积 | ||||
| 储备基金 | ||||
| 企业发展基金 | ||||
| 其他 | ||||
| 合计 | 711,068,358.95 | 81,285,411.20 | 792,353,770.15 |
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
盈余公积金按母公司净利润的10%提取。
60、 未分配利润
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 本期 | 上期 |
| 调整前上期末未分配利润 | 2,941,622,541.24 | 2,364,509,602.80 |
| 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－） | 100,405,157.91 | |
| 调整后期初未分配利润 | 2,941,622,541.24 | 2,464,914,760.71 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 1,139,047,561.12 | 932,184,804.06 |
| 减：提取法定盈余公积 | 81,285,411.20 | 85,324,723.53 |
| 提取任意盈余公积 | ||
| 提取一般风险准备 | ||
| 应付普通股股利 | 370,152,300.00 | 370,152,300.00 |
| 转作股本的普通股股利 | ||
| 期末未分配利润 | 3,629,232,391.16 | 2,941,622,541.24 |
61、 营业收入和营业成本
(1). 营业收入和营业成本情况
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 8,647,468,762.45 | 5,407,552,357.91 | 8,030,201,485.50 | 5,093,231,134.96 |
| 其他业务 | 194,988,961.34 | 52,309,335.78 | 156,381,481.23 | 21,796,885.89 |
| 合计 | 8,842,457,723.79 | 5,459,861,693.69 | 8,186,582,966.73 | 5,115,028,020.85 |
注：主营业务收入分类请详见第四节经营情况讨论与分析二、（一）2、（1）主营业务分行业、分产品、分地区情况。
(2). 合同产生的收入的情况
□适用 √不适用
合同产生的收入说明：
□适用√不适用
(3). 履约义务的说明
□适用√不适用
(4). 分摊至剩余履约义务的说明
□适用√不适用
62、 税金及附加
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 城市维护建设税 | 4,809,004.47 | 4,522,883.04 |
| 教育费附加 | 3,438,355.09 | 3,241,006.84 |
| 房产税 | 21,199,919.23 | 16,436,332.66 |
| 土地使用税 | 3,782,606.17 | 3,935,507.12 |
| 车船使用税 | 283,554.70 | 335,803.90 |
| 印花税 | 2,422,799.57 | 2,427,842.83 |
| 其他 | 7,333,462.66 | 6,083,207.75 |
| 合计 | 43,269,701.89 | 36,982,584.14 |
63、 销售费用
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 工资及及其他人力成本 | 459,660,697.10 | 393,188,474.66 |
| 运输费 | 230,695,503.66 | 229,599,106.26 |
| 业务会议费 | 49,344,202.55 | 43,689,098.09 |
| 机动车费 | 20,251,674.71 | 23,750,139.71 |
| 差旅费 | 25,725,283.36 | 24,625,163.15 |
| 宣传促销费 | 123,504,100.85 | 89,715,568.53 |
| 发行手续费 | 40,235,990.88 | 39,829,692.76 |
| 包装费 | 14,296,484.36 | 12,463,545.89 |
| 其他 | 155,965,168.56 | 153,812,194.24 |
| 合计 | 1,119,679,106.03 | 1,010,672,983.29 |
64、 管理费用
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 工资及其他人力成本 | 700,133,404.30 | 575,793,642.70 |
| 业务招待费 | 127,295,029.56 | 114,143,335.00 |
| 租赁费 | 34,970,007.95 | 121,601,442.21 |
| 折旧费及摊销费 | 191,031,775.34 | 95,825,402.07 |
| 会议费 | 24,353,407.29 | 26,357,152.49 |
| 物业管理费 | 35,897,673.64 | 32,725,409.10 |
| 差旅费 | 12,601,277.93 | 8,558,292.31 |
| 能源费 | 18,480,681.47 | 19,367,466.73 |
| 办公费 | 8,202,276.77 | 8,304,490.64 |
| 修理费 | 12,972,192.59 | 24,624,051.60 |
| 审计及其他非审计服务费 | 3,367,924.53 | 3,245,283.02 |
| 其他 | 84,669,886.64 | 84,796,085.53 |
| 合计 | 1,253,975,538.01 | 1,115,342,053.40 |
65、 研发费用
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 教育信息化投入 | 3,255,571.48 | 13,592,602.42 |
| 合计 | 3,255,571.48 | 13,592,602.42 |
66、 财务费用
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息支出 | 191,521.60 | 516,412.05 |
| 租赁负债利息支出 | 19,248,800.27 | - |
| 利息收入 | -40,530,235.98 | -22,848,178.36 |
| 长期应收款利息收入 | -17,662,999.05 | -13,150,248.29 |
| 汇兑损益及其他 | 5,771,947.98 | 11,071,290.57 |
| 合计 | -32,980,965.18 | -24,410,724.03 |
67、 其他收益
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 图书出版补贴 | 26,172,041.86 | 26,825,204.01 |
| 增值税先征后返收入 | 53,182,436.43 | 10,537,649.87 |
| 其他财政补贴 | 25,834,236.50 | 25,082,079.56 |
| 合计 | 105,188,714.79 | 62,444,933.44 |
68、 投资收益
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 81,036,355.76 | 20,614,370.74 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | 20,000,000.00 | -20.32 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益 | 4,817,239.26 | 13,216,494.74 |
| 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益 | 33,689,186.77 | 49,459,881.88 |
| 其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 | 49,859,237.00 | 43,591,488.02 |
| 其他 | 19,500,000.00 | - |
| 合计 | 208,902,018.79 | 126,882,215.06 |
69、 净敞口套期收益
□适用√不适用
70、 公允价值变动收益
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 交易性金融资产 | 37,980,059.49 | -38,181,032.61 |
| 其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 | ||
| 合计 | 37,980,059.49 | -38,181,032.61 |
71、 信用减值损失
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 应收账款坏账损失 | 107,862,514.00 | 81,269,285.69 |
| 其他应收款坏账损失 | 3,167,922.96 | 2,486,787.92 |
| 合计 | 111,030,436.96 | 83,756,073.61 |
72、 资产减值损失
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失 | 60,917,237.10 | 40,817,713.77 |
| 五、长期股权投资减值损失 | - | 16,529,000.00 |
| 合计 | 60,917,237.10 | 57,346,713.77 |
73、 资产处置收益
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 固定资产处置利得 | 3,913,431.25 | 1,430,228.33 |
| 无形资产处置利得 | -43,354.63 | - |
| 合计 | 3,870,076.62 | 1,430,228.33 |
74、 营业外收入
营业外收入情况
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 其他 | 11,917,025.61 | 10,614,766.98 | 11,917,025.61 |
| 合计 | 11,917,025.61 | 10,614,766.98 | 11,917,025.61 |
计入当期损益的政府补助
□适用 √不适用
其他说明：
□适用√不适用
75、 营业外支出
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 对外捐赠 | 41,260,106.61 | 24,505,352.02 | 41,260,106.61 |
| 罚没支出 | 45,743.05 | 2,967.82 | 45,743.05 |
| 其他 | 1,164,150.22 | 1,034,830.25 | 1,164,150.22 |
| 合计 | 42,469,999.88 | 25,543,150.09 | 42,469,999.88 |
76、 所得税费用
(1). 所得税费用表
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 | 5,894,196.92 | 2,012,008.52 |
| 递延所得税费用 | 18,277,878.20 | -12,807,854.89 |
| 合计 | 24,172,075.12 | -10,795,846.37 |
(2). 会计利润与所得税费用调整过程
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 |
| 利润总额 | 1,148,837,299.23 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 287,209,324.81 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 31,129,108.86 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | 13,873,608.49 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | -4,863,245.92 |
| 各项减免税优惠 | -290,711,911.87 |
| 无需课税收入的纳税影响 | -12,464,809.25 |
| 所得税费用 | 24,172,075.12 |
其他说明：
□适用√不适用
77、 其他综合收益
√适用□不适用
详见附注七、57。
78、 现金流量表项目
(1). 收到的其他与经营活动有关的现金
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息 | 34,661,302.40 | 29,750,728.73 |
| 政府补助 | 45,709,019.15 | 40,552,455.82 |
| 收回往来款 | 49,461,340.95 | 58,598,621.74 |
| 合计 | 129,831,662.50 | 128,901,806.29 |
(2). 支付的其他与经营活动有关的现金
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 销售费用 | 660,018,408.93 | 617,484,508.63 |
| 管理费用(不含租赁费) | 349,342,701.14 | 343,033,523.52 |
| 租赁费 | 34,970,007.95 | 115,402,547.41 |
| 其他 | 78,896,498.72 | 26,361,761.12 |
| 合计 | 1,123,227,616.74 | 1,102,282,340.68 |
(3). 收到的其他与投资活动有关的现金
√适用□不适用
单位：元币种:人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 收回三个月以上定期存款 | 57,000,000.00 | 280,000,000.00 |
| 收回定期存款利息 | 1,434,629.84 | 3,561,027.40 |
| 收购子公司收到的现金流量净额 | 3,020,764.08 | - |
| 合计 | 61,455,393.92 | 283,561,027.40 |
(4). 支付的其他与投资活动有关的现金
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 三个月以上定期存款增加 | 134,000,000.00 | |
| 合计 | 134,000,000.00 |
(5). 收到的其他与筹资活动有关的现金
□适用√不适用
(6). 支付的其他与筹资活动有关的现金
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 支付文轩传媒少数股东减资款 | - | 1,780,947.00 |
| 支付租赁付款额 | 85,441,382.43 | - |
| 支付薇薇广告少数股东减资款 | 1,089,777.82 | - |
| 合计 | 86,531,160.25 | 1,780,947.00 |
79、 现金流量表补充资料
(1). 现金流量表补充资料
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | 1,124,665,224.11 | 926,716,466.76 |
| 加：资产减值准备 | 60,917,237.10 | 57,346,713.77 |
| 信用减值损失 | 111,030,436.96 | 83,756,073.61 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 82,750,474.87 | 86,650,167.19 |
| 使用权资产摊销 | 95,343,647.81 | |
| 投资性房地产折旧 | 3,407,076.31 | 3,007,276.14 |
| 无形资产摊销 | 34,820,568.14 | 19,664,512.32 |
| 长期待摊费用摊销 | 16,222,340.58 | 17,860,194.77 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | -3,870,076.62 | -1,430,228.33 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | -37,980,059.49 | 38,181,032.61 |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 1,777,322.82 | -14,424,020.16 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -208,902,018.79 | -126,882,215.06 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -4,449,379.11 | -1,417,732.73 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | 22,727,257.31 | -11,390,122.16 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -296,820,806.08 | -197,917,018.81 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -474,894,744.40 | -420,728,726.85 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | 837,691,789.89 | 534,457,898.90 |
| 其他 | -25,771.79 | - |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 1,364,410,519.62 | 993,450,271.97 |
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 租入固定资产确认使用权资产 | 187,356,113.35 | - |
| 3．现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 3,393,906,225.68 | 2,576,699,731.25 |
| 减：现金的期初余额 | 2,576,699,731.25 | 1,825,572,649.15 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | 817,206,494.43 | 751,127,082.10 |
(2). 本期支付的取得子公司的现金净额
□适用√不适用
(3). 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用√不适用
(4). 现金和现金等价物的构成
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、现金 | 3,393,906,225.68 | 2,576,699,731.25 |
| 其中：库存现金 | 2,569,899.73 | 3,311,719.53 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 3,391,336,325.95 | 2,573,388,011.72 |
| 二、现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 3,393,906,225.68 | 2,576,699,731.25 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 |
其他说明：
□适用√不适用
80、 所有者权益变动表项目注释说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
□适用√不适用
81、 所有权或使用权受到限制的资产
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 36,437,060.52 | |
| 合计 | 36,437,060.52 | / |
其他说明：
于本年末，本集团的所有权受到限制的货币资金中，为开具银行承兑汇票而存入银行的保证金人民币3,277,665.53元(2018年12月31日：人民币7,355,024.39元)，为开具保函而存入银行的保证金人民币2,372,042.16元(2018年12月31日：无)，房改专项基金及住房维修基金人民币24,643,831.83元(2018年12月31日：人民币24,557,816.37元)，因子公司航天云诉讼事项被冻结的银行存款人民币6,143,521.00元(2018年12月31日：无)。
82、 外币货币性项目
(1). 外币货币性项目
√适用□不适用
单位：元
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币 余额 |
| 货币资金 | |||
| 其中：美元 | 22,988.19 | 6.9762 | 160,370.24 |
| 欧元 | 85.27 | 7.8155 | 666.43 |
| 港币 | 27,371.58 | 0.8958 | 24,519.46 |
(2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因
□适用√不适用
83、 套期
□适用√不适用
84、 政府补助
(1). 政府补助基本情况
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
| 种类 | 金额 | 列报项目 | 计入当期损益的金额 |
| 图书补贴 | 31,329,865.86 | 其他流动负债 | 26,172,041.86 |
| 与资产相关补贴 | 7,712,591.08 | 递延收益 | 19,167,674.29 |
| 退税补贴 | 53,182,436.43 | 其他收益 | 53,182,436.43 |
| 其他 | 6,666,562.21 | 其他收益 | 6,666,562.21 |
| 合计 | 98,891,455.58 | / | 105,188,714.79 |
(2). 政府补助退回情况
□适用√不适用
85、 其他
□适用√不适用
八、 合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
√适用 □不适用
(1). 本期发生的非同一控制下企业合并
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 被购买方名称 | 股权取得时点 | 股权取得成本 | 股权取得比例 （%） | 股权取得方式 | 购买日 | 购买日的确定依据 | 购买日至期末被购买方的收入 | 购买日至期末被购买方的净利润 |
| 重庆云汉 | 2019年3月31日 | 50% | 对方股东减资 | 2019年3月31日 | 控制权转移时点 | 765,753.85 | -7,139,615.63 |
其他说明：
本集团子公司文轩在线原持有重庆云汉50%股权，按权益法核算。于2019年3月，经全体股东一致同意，重庆云汉的其他股东重庆文融投资有限公司、重庆新华传媒有限公司和重庆出版集团有限公司对重庆云汉进行减资。减资完成后，文轩在线对重庆云汉的持股比例变更为100%，故重庆云汉成为文轩在线的全资子公司并于2019年3月纳入本集团的合并范围。
(2). 合并成本及商誉
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 合并成本 | 重庆云汉 |
| --购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 | 23,746,319.44 |
| 合并成本合计 | 23,746,319.44 |
| 减：取得的可辨认净资产公允价值份额 | 23,772,091.23 |
| 商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 | -25,771.79 |
(3). 被购买方于购买日可辨认资产、负债
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 重庆云汉 | ||
| 购买日公允价值 | 购买日账面价值 | |
| 资产： | 43,564,389.20 | 43,564,389.20 |
| 货币资金 | 3,020,764.08 | 3,020,764.08 |
| 应收款项 | 35,684,472.26 | 35,684,472.26 |
| 存货 | 337,913.18 | 337,913.18 |
| 无形资产 | 1,910,931.45 | 1,910,931.45 |
| 无形资产 | 2,514,058.28 | 2,514,058.28 |
| 长期待摊费用 | 96,249.95 | 96,249.95 |
| 负债： | 19,792,297.97 | 19,792,297.97 |
| 应付款项 | 19,693,628.30 | 19,693,628.30 |
| 递延所得税负债 | 98,669.67 | 98,669.67 |
| 递延所得税负债 | ||
| 净资产 | 23,772,091.23 | 23,772,091.23 |
| 减：少数股东权益 | ||
| 取得的净资产 | 23,772,091.23 | 23,772,091.23 |
(4). 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 被购买方名称 | 购买日之前原持有股权在购买日的账面价值 | 购买日之前原持有股权在购买日的公允价值 | 购买日之前原持有股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失 | 购买日之前原持有股权在购买日的公允价值的确定方法及主要假设 | 购买日之前与原持有股权相关的其他综合收益转入投资收益的金额 |
| 重庆云汉 | 23,746,319.44 | 23,746,319.44 | 按评估价格确定 |
(5). 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关
说明
□适用 √不适用
(6). 其他说明
□适用 √不适用
2、 同一控制下企业合并
□适用 √不适用
3、 反向购买
□适用 √不适用
4、 处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□适用√不适用
5、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
九、 在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
(1). 企业集团的构成
√适用 □不适用
| 子公司 名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得 方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 人教时代 | 成都 | 成都 | 音像制品制作及销售 | 80 | 投资成立 | |
| 文轩传媒 | 成都 | 成都 | 图书、期刊销售等 | 100 | 投资成立 | |
| 文轩教育科技 | 成都 | 成都 | 软件开发、电子设备销售 | 100 | 投资成立 | |
| 文传物流 | 成都 | 成都 | 货物仓储、配送 | 100 | 投资成立 | |
| 北京商超 | 北京 | 北京 | 图书、报纸、期刊销售 | 51 | 投资成立 | |
| 艺术投资 | 成都 | 成都 | 项目投资及管理、艺术品展览 | 100 | 投资成立 | |
| 文轩在线 | 成都 | 成都 | 网络销售各类产品 | 75 | 投资成立 | |
| 华盛顿文轩媒体 | 美国 | 美国 | 版权贸易、对外合作出版与发行 | 90 | 投资成立 | |
| 看熊猫 | 成都 | 成都 | 期刊销售 | 100 | 投资成立 | |
| 薇薇广告 | 成都 | 成都 | 广告 | 53 | 投资成立 | |
| 文轩云图 | 成都 | 成都 | 软件及配套硬件销售 | 100 | 投资成立 | |
| 文轩投资 | 成都 | 成都 | 创业投资、企业投资 | 100 | 投资成立 | |
| 文轩国际 | 成都 | 成都 | 组织策划文化艺术交流活动、商务咨询、会议及展览展示服务 | 100 | 投资成立 | |
| 文轩全媒 | 北京 | 北京 | 组织文化艺术交流活动 | 100 | 投资成立 | |
| 文轩音乐 | 成都 | 成都 | 商务服务及乐器销售 | 100 | 投资成立 | |
| 北京航天云 | 北京 | 北京 | 计算机软件开发及系统服务 | 70 | 投资成立 | |
| 华夏盛轩 | 北京 | 北京 | 出版物销售等 | 100 | 投资成立 | |
| 轩客会 | 成都 | 成都 | 图书批发和零售 | 100 | 投资成立 | |
| 新华在线 | 成都 | 成都 | 互联网出版 | 100 | 同一控制合并 | |
| 北京蜀川 | 北京 | 北京 | 出版物销售 | 100 | 同一控制合并 | |
| 四川文化传播 | 成都 | 成都 | 广告代理和租赁 | 100 | 同一控制合并 | |
| 新华商 | 成都 | 成都 | 纸浆、纸及纸制品销售 | 51 | 非同一控制合并 | |
| 文轩体育 | 成都 | 成都 | 场馆管理服务、广告、自有房屋租赁 | 100 | 非同一控制合并 | |
| 人民社 | 成都 | 成都 | 图书出版 | 100 | 非同一控制合并 | |
| 出版印刷 | 成都 | 成都 | 教材租型印供 | 100 | 非同一控制合并 | |
| 教育社 | 成都 | 成都 | 图书出版 | 100 | 非同一控制合并 | |
| 少儿社 | 成都 | 成都 | 图书、期刊出版 | 100 | 非同一控制合并 | |
| 科技社 | 成都 | 成都 | 图书出版 | 100 | 非同一控制合并 | |
| 大自然杂志社 | 成都 | 成都 | 图书出版 | 100 | 非同一控制合并 | |
| 美术社 | 成都 | 成都 | 图书出版 | 100 | 非同一控制合并 | |
| 辞书社 | 成都 | 成都 | 图书出版 | 100 | 非同一控制合并 | |
| 文艺社 | 成都 | 成都 | 图书出版 | 100 | 非同一控制合并 | |
| 天地社 | 成都 | 成都 | 图书出版 | 100 | 非同一控制合并 | |
| 时代英语 | 成都 | 成都 | 图书出版 | 51 | 非同一控制合并 | |
| 巴蜀社 | 成都 | 成都 | 图书出版 | 100 | 非同一控制合并 | |
| 印刷物资 | 成都 | 成都 | 提供印刷相关物资 | 100 | 非同一控制合并 | |
| 数字社 | 成都 | 成都 | 图书出版 | 100 | 非同一控制合并 | |
| 读者报 | 成都 | 成都 | 《读者报》出版、广告、商品批发与零售、软件和信息技术服务业 | 100 | 非同一控制合并 | |
| 画报社 | 成都 | 成都 | 期刊出版 | 100 | 非同一控制合并 | |
| 四川新华印刷 | 成都 | 成都 | 出版物印刷 | 100 | 非同一控制合并 | |
| 重庆云汉 | 重庆 | 重庆 | 出版物批发 | 100 | 非同一控制合并 |
(2). 重要的非全资子公司
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
| 子公司名称 | 少数股东持股 比例 | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
| 北京商超 | 49 | -15,347,475.39 | -71,315,725.67 | |
| 文轩在线 | 25 | -3,838,544.25 | -23,752,697.95 |
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(3). 重要非全资子公司的主要财务信息
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
| 子公司名称 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 北京商超 | 121,671,381.69 | 2,645,702.47 | 124,317,084.16 | 216,782,942.44 | 307,051.25 | 217,089,993.69 | 139,896,495.59 | 11,471,455.58 | 151,367,951.17 | 212,819,482.35 | 212,819,482.35 | |
| 文轩在线 | 1,884,945,460.85 | 8,167,405.51 | 1,893,112,866.36 | 1,987,494,658.15 | 629,000.00 | 1,988,123,658.15 | 1,401,150,849.38 | 47,585,386.61 | 1,448,736,235.99 | 1,527,763,850.80 | 629,000.00 | 1,528,392,850.8 |
| 子公司名 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 称 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 |
| 北京商超 | 140,522,829.20 | -31,321,378.35 | -31,321,378.35 | 7,047,284.83 | 148,790,238.83 | -9,218,098.25 | -9,218,098.25 | 308,675.03 |
| 文轩在线 | 2,010,130,134.72 | -15,354,176.98 | -15,354,176.98 | 240,186,550.24 | 1,626,346,146.77 | 3,487,778.71 | 3,487,778.71 | -49,485,660.35 |
(4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
□适用 √不适用
(5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用 √不适用
3、 在合营企业或联营企业中的权益
√适用 □不适用
(1). 重要的合营企业或联营企业
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
| 合营企业或联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 海南出版社 | 海口 | 海口 | 出版 | 50 | 权益法 | |
| 人民东方(北京)书业有限公司 | 北京 | 北京 | 图书、期刊、报纸及电子出版物批发 | 20 | 权益法 | |
| 明博教育科技股份有限公司 | 北京 | 北京 | 互联网教育出版 | 20.4 | 权益法 | |
| 四川文轩宝湾供应链有限公司 | 成都 | 成都 | 物流运输 | 45 | 权益法 | |
(2). 重要合营企业的主要财务信息
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
| 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |||
| 海南出版社 | XX公司 | 海南出版社 | XX公司 | |
| 流动资产 | 427,037,522.05 | 370,752,403.01 | ||
| 其中：现金和现金等价物 | 22,369,544.62 | 35,812,005.50 | ||
| 非流动资产 | 55,342,532.74 | 65,206,688.56 | ||
| 资产合计 | 482,380,054.79 | 435,959,091.57 | ||
| 流动负债 | 192,752,537.08 | 180,650,371.95 | ||
| 非流动负债 | 19,890,000.00 | 18,620,000.00 | ||
| 负债合计 | 212,642,537.08 | 199,270,371.95 | ||
| 少数股东权益 | 994,122.92 | 1,704,864.30 | ||
| 归属于母公司股东权益 | 268,743,394.79 | 234,983,855.32 | ||
| 按持股比例计算的净资产份额 | 134,371,697.40 | 117,491,927.66 | ||
| 调整事项 | 30,735,530.98 | 30,735,530.98 | ||
| --商誉 | 30,735,530.98 | 30,735,530.98 | ||
| --内部交易未实现利润 | ||||
| --其他 | ||||
| 对合营企业权益投资的账面价值 | 165,107,228.38 | 148,227,458.64 | ||
| 存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值 | ||||
| 营业收入 | 170,071,953.47 | 155,123,350.97 | ||
| 财务费用 | -106,720.69 | -73,558.98 | ||
| 所得税费用 | 111,106.08 | 110,409.96 | ||
| 净利润 | 33,048,798.09 | 32,870,255.13 | ||
| 终止经营的净利润 | ||||
| 其他综合收益 | ||||
| 综合收益总额 | 33,048,798.09 | 32,870,255.13 | ||
| 本年度收到的来自合营企业的股利 |
(3). 重要联营企业的主要财务信息
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |||||
| 人民东方(北京)书业有限公司 | 明博教育科技股份有限公司 | 四川文轩宝湾供应链有限公司 | 人民东方(北京)书业有限公司 | 明博教育科技股份有限公司 | 四川文轩宝湾供应链有限公司 | |
| 流动资产 | 105,702,082.60 | 141,332,370.97 | 145,605,871.85 | 103,843,732.68 | 134,504,113.82 | 83,521,529.51 |
| 非流动资产 | 5,457,378.93 | 93,792,140.62 | 56,511,513.76 | 5,338,301.76 | 91,609,360.11 | 44,021,819.52 |
| 资产合计 | 111,159,461.53 | 235,124,511.59 | 202,117,385.61 | 109,182,034.44 | 226,113,473.93 | 127,543,349.03 |
| 流动负债 | 55,842,366.63 | 38,897,206.68 | 90,195,513.24 | 54,568,009.06 | 36,585,960.76 | 26,916,900.15 |
| 非流动负债 | 535,631.20 | 393,111.50 | 8,180,033.95 | 481,592.76 | ||
| 负债合计 | 55,842,366.63 | 39,432,837.88 | 90,588,624.74 | 54,568,009.06 | 44,765,994.71 | 27,398,492.91 |
| 少数股东权益 | 32,739.17 | 13,027,561.70 | 536,802.55 | |||
| 归属于母公司股东权益 | 55,317,094.90 | 195,658,934.54 | 98,501,199.17 | 54,614,025.38 | 181,347,479.22 | 99,608,053.57 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 11,063,418.98 | 39,914,422.65 | 44,325,539.63 | 10,922,805.08 | 36,994,885.76 | 44,823,624.11 |
| 对联营企业权益投资的账面价值 | 11,063,418.98 | 39,914,422.65 | 44,325,539.63 | 10,922,805.08 | 36,994,885.76 | 44,823,624.11 |
| 存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值 | ||||||
| 营业收入 | 75,200,157.72 | 136,494,760.01 | 256,965,181.91 | 78,158,279.42 | 145,422,094.60 | 100,849,564.27 |
| 净利润 | 12,703,069.52 | 14,714,524.23 | -1,675,915.82 | 13,512,273.89 | 24,446,664.85 | -437,906.77 |
| 终止经营的净利润 | ||||||
| 其他综合收益 | ||||||
| 综合收益总额 | 13,512,273.89 | 24,446,664.85 | -437,906.77 | |||
| 本年度收到的来自联营企业的股利 | 2,400,000.00 | 2,400,000.00 | ||||
(4). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |
| 合营企业： | ||
| 投资账面价值合计 | 27,313,416.85 | 20,386,141.76 |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
| --净利润 | 6,927,275.09 | 786,946.63 |
| --其他综合收益 | ||
| --综合收益总额 | 6,927,275.09 | 786,946.63 |
| 联营企业： | ||
| 投资账面价值合计 | 161,929,916.77 | 85,405,164.50 |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
| --净利润 | 52,267,244.62 | -2,414,265.59 |
| --其他综合收益 | ||
| --综合收益总额 | 52,267,244.62 | -2,414,265.59 |
(5). 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
□适用 √不适用
(6). 合营企业或联营企业发生的超额亏损
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
| 合营企业或联营企业名称 | 累积未确认前期累计的损失 | 本期未确认的损失 （或本期分享的净利润） | 本期末累积未确认的损失 |
| 贵州文轩 | 5,557,990.70 | 5,557,990.70 | |
| 教育论坛 | - | ||
| 四川福豆科技有限公司 | 837,201.50 | 837,201.50 | |
| 合计 | 5,557,990.70 | 837,201.50 | 6,395,192.20 |
(7). 与合营企业投资相关的未确认承诺
□适用 √不适用
(8). 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
□适用 √不适用
4、 重要的共同经营
□适用 √不适用
5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
十、 与金融工具相关的风险
√适用 □不适用
本集团的主要金融工具包括以摊余成本计量的金融资产、应收款项融资-银行承兑汇票、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、其他权益工具投资以及应付款项等，与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将这些风险控制在限定的范围之内。本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或所有者权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
1、风险管理目标和政策
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
1.1市场风险
1.1.1外汇风险
本集团的业务主要位于中国，本集团的销售及采购主要以人民币进行结算。于各个资产负债表时点日，除下表所述资产外，本集团的所有资产及负债均为人民币余额。管理层认为人民币汇率变动对本集团的净利润及股东权益并无重大影响。
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
| 货币资金 | ||
| 美元 | 160,370.24 | 155,341.36 |
| 欧元 | 666.43 | 666.43 |
| 港元 | 24,519.46 | 18,186.89 |
1.1.2利率风险
本集团本年末无计息借款，本集团因利率变动引起租赁负债金额及损益表变动影响较小，因此本集团未面临重大利率风险。
1.1.3其他价格风险
本集团以公允价值计量对皖新传媒、哈工智能及成都银行上市股份的投资。其公允价值按活跃市场报价确定，承受股票价格风险(附注(六)、12)。本公司董事定期监察包括皖新传媒、哈工智能及成都银行的股票市场价格。本年，本集团就其直接投资于皖新传媒、哈工智能和成都银行
的股权确认其他综合收益分别为损失人民币149,568,000.00元、损失人民币1,344.01元和收益人民币107,360,000.00元。在其他变量不变的情况下，股票价格于下列期间可能发生的合理变动对当期其他综合收益和股东权益的税前影响如下：
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 价格变动 | 对其他综合收益及股东权益的影响 | |
| 本年 | 上年 | ||
| 其他权益工具投资 | |||
| 皖新传媒 | 股票价格上升5% | 34,151,360.00 | 41,629,760.00 |
| 哈工智能 | 股票价格上升5% | 42,134.71 | 42,201.91 |
| 成都银行 | 股票价格上升5% | 36,280,000.00 | 30,912,000.00 |
| 其他权益工具投资 | |||
| 皖新传媒 | 股票价格下降5% | -34,151,360.00 | -41,629,760.00 |
| 哈工智能 | 股票价格下降5% | -42,134.71 | -42,201.91 |
| 成都银行 | 股票价格下降5% | -36,280,000.00 | -30,912,000.00 |
1.2信用风险
2019年12月31日，可能引起本集团信用损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失，具体包括：货币资金、应收账款、应收票据、应收款项融资-银行承兑汇票、其他应收款、长期应收款等金融资产的账面金额。为降低信用风险，本集团管理层制定了政策以确保仅向具有良好信用记录的客户进行销售，且管理层会不断检查这些信用风险的敞口。对于赊销，本集团成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。本集团评估信用风险自初始确认后是否已显著增加的具体方法、确定金融资产已发生信用减值的依据、划分组合为基础评估预期信用风险的金融工具的组合方法、直接减记金融工具的政策等。
本集团的货币资金、应收利息、应收款项融资-银行承兑汇票为存放于或应收信用评级较高的银行，管理层认为此类金融资产具有较低的信用风险。
下表详细说明了本集团金融资产的信用风险敞口：
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 未来12个月/整个存续期预期信用损失 | 账面余额 2019年12月31日 |
| 以摊余成本计量的金融资产： | ||
| 货币资金 | 未来12个月预期信用损失 | 3,512,103,793.03 |
| 应收账款 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 1,837,152,113.00 |
| 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | 281,393,032.96 | |
| 应收票据 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 2,218,450.46 |
| 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | - | |
| 其他应收款 | 未来12个月预期信用损失 | 102,076,118.72 |
| 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | - | |
| 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | 15,862,345.96 | |
| 长期应收款 (含预期一年内收回) | 未来12个月预期信用损失 | 476,566,778.52 |
| 分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产： | ||
| 应收款项融资-银行承兑汇票 | 未来12个月预期信用损失 | 7,007,859.79 |
应收账款作为本集团信用风险管理的一部分，本集团利用应收账款账龄来评估集团业务形成的应收款的减值损失。集团业务涉及大量的小客户，其具有相同的风险特征，账龄信息能反映这类客户于应收款到期时的偿付能力。于2019年12月31日和2018年12月31日，集团业务的应收账款的信用风险与预期信用损失情况如下：
单位：元 币种：人民币
| 账龄 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | ||||
| 预期平均损失率 | 金额 | 减值准备 | 预期平均损失率 | 金额 | 减值准备 | |
| 人民币 | 人民币 | 人民币 | 人民币 | |||
| 1年以内 | 7.80% | 1,849,180,130.42 | 144,259,504.85 | 5.61% | 1,375,158,305.00 | 77,209,352.59 |
| 1至2年 | 58.55% | 136,342,076.79 | 79,821,555.01 | 57.61% | 117,597,470.68 | 67,742,910.04 |
| 2至3年 | 100.00% | 56,242,467.72 | 56,242,467.72 | 100.00% | 34,325,001.94 | 34,325,001.94 |
| 3年以上 | 100.00% | 76,780,471.03 | 76,780,471.03 | 100.00% | 71,081,969.28 | 71,081,969.28 |
| 合计 | 16.86% | 2,118,545,145.96 | 357,103,998.61 | 15.67% | 1,598,162,746.90 | 250,359,233.85 |
上述预期平均损失率基于历史实际坏账率并考虑了当前状况及未来经济状况的预测。于2018年度及2019年度，本集团的评估方式与重大假设并未发生变化。
应收账款信用损失准备变动情况：
单位：元 币种：人民币
| 整个存续期预期 信用损失 (未发生信用减值) | 整个存续期预期 信用损失 (已发生信用减值) | 合计 | |
| 2019年1月1日 | 65,181,335.17 | 185,177,898.68 | 250,359,233.85 |
| 本期预期信用损失调整 | 67,050,152.26 | 57,443,234.12 | 124,493,386.38 |
| 转回发生信用减值 | -16,630,872.38 | -16,630,872.38 | |
| 核销 | -1,326,649.24 | -1,326,649.24 | |
| 核销转回 | 208,900.00 | 208,900.00 | |
| 2019年12月31日余额 | 132,231,487.43 | 224,872,511.18 | 357,103,998.61 |
其他应收款
其他应收款信用损失准备计提情况：
单位：元 币种：人民币
| 信用损失准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2019年1月1日余额 | 193,633.14 | 13,291,268.22 | 13,484,901.36 | |
| 本年预期信用损失调整 | 3,802,591.64 | 361,060.25 | 4,163,651.89 | |
| 转回发生信用减值 | -995,728.93 | -995,728.93 | ||
| 核销 | -30,800.00 | -30,800.00 | ||
| 2019年12月31日余额 | 3,996,224.78 | 12,625,799.54 | 16,622,024.32 |
长期应收款本集团长期应收款(含预期在一年内收回)余额均为对政府机构及学校的应收款项，且均未逾期，管理层认为长期应收款具有较低的信用风险。
1.3流动风险
管理流动性风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本集团经营需要，并降低现金流量波动的影响。本集团的目标是通过经营活动以及发行其他计息借款为主要资金来源，在追求资金回报与灵活性之间维持平衡。本集团通过维持充足的现金为本集团的营运筹备资金。本集团亦可通过银行信贷融资，以应付任何短期资金需要。本集团持有的金融负债和租赁负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
本年末
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 1年以内 | 1至5年 | 5年以上 | 合计 |
| 应付票据 | 14,054,710.75 | - | - | 14,054,710.75 |
| 应付账款 | 4,315,781,514.83 | - | - | 4,315,781,514.83 |
| 其他应付款 | 280,478,818.31 | - | - | 280,478,818.31 |
| 租赁负债 | 117,651,794.69 | 367,146,193.28 | 23,393,626.48 | 508,191,614.45 |
| 合计 | 4,727,966,838.58 | 367,146,193.28 | 23,393,626.48 | 5,118,506,658.34 |
上年末
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 1年以内 | 1至5年 | 合计 |
| 应付票据 | 22,176,144.64 | - | 22,176,144.64 |
| 应付账款 | 3,598,337,771.59 | - | 3,598,337,771.59 |
| 其他应付款 | 275,086,663.52 | - | 275,086,663.52 |
| 合计 | 3,895,600,579.75 | - | 3,895,600,579.75 |
2、金融资产转移
于本年末，本集团已背书但未到期的银行承兑汇票金额为人民币15,293,314.91元(2018年12月31日：人民币17,646,200.91元)，用于支付对供货商的应付账款。本集团认为该等背书应收票据所有权上几乎所有的风险和报酬已经转移予供货商，因此终止确认该等背书应收票据。若承兑银行到期无法兑付该等票据，根据中国相关法律法规，本集团就该等应收票据承担连带责任。本集团认为，该等应收票据的承兑银行信誉良好，于到期日不能兑付该等票据的风险极低。
于本年末，如若承兑银行未能于到期日兑付该等票据，即本集团所可能承受的最大损失相当于本集团就该等背书票据应付供货商的同等金额。
于本年末，所有背书给供应商的应收票据均将在报告年末六个月内到期。
十一、 公允价值的披露
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | ||||
| （一）交易性金融资产 | 6,671.94 | 1,180,000,000.00 | 627,436,409.71 | 1,807,443,081.65 |
| 1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产 | 6,671.94 | 1,180,000,000.00 | 100,000,000.00 | 1,280,006,671.94 |
| （1）债务工具投资 | 1,180,000,000.00 | 100,000,000.00 | 1,280,000,000.00 | |
| （2）权益工具投资 | 6,671.94 | 6,671.94 | ||
| 2.指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | - | - | 527,436,409.71 | 527,436,409.71 |
| （1）债务工具投资 | ||||
| （2）权益工具投资 | 527,436,409.71 | 527,436,409.71 | ||
| （二）其他债权投资 | 7,007,859.79 | 7,007,859.79 | ||
| （三）其他权益工具投资 | 1,409,469,894.27 | 375,393.81 | 1,409,845,288.08 | |
| （四）投资性房地产 | ||||
| （五）生物资产 | ||||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 1,409,476,566.21 | 1,187,007,859.79 | 627,811,803.52 | 3,224,296,229.52 |
| （六）交易性金融负债 | ||||
| 持续以公允价值计量的负债总额 | ||||
| 二、非持续的公允价值计量 | ||||
| （一）持有待售资产 | ||||
| 非持续以公允价值计量的资产总额 | ||||
| 非持续以公允价值计量的负债总额 | ||||
2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
√适用 □不适用
活跃市场上的报价
3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
√适用 □不适用
基于折现现金流量模型计算。输入值为美元3个月伦敦银行间同业拆借利率及人民币3个月上海银行间同业拆借利率，以及输入值为银行承兑票据同期贴现率。
4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
√适用 □不适用
市场法、未来现金流折现法、经调整后的活跃市场报价。
5、 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感
性分析
□适用 √不适用
6、 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政
策
□适用 √不适用
7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因
□适用 √不适用
8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
√适用 □不适用
本集团管理层认为，财务报表中以摊余成本计量的金融资产及金融负债的账面价值接近该等资产及负债的公允价值。
9、 其他
□适用 √不适用
十二、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
√适用□不适用
单位：万元币种：人民币
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本企业的持股比例(%) | 母公司对本企业的表决权比例(%) |
| 四川新华发行集团 | 成都 | 商品批发零售、房屋租赁、房地产业、项目投资 | 59,382.2 | 49.11 | 49.11 |
本企业的母公司情况的说明
四川新华发行集团持有本公司发起人股份592,809,525股，占本公司总股本的48.05%。四川新华发行集团经由全资子公司蜀典投资有限公司(香港)持有本公司H股股份13,133,000股，占本公司总股本的1.06%，合计占本公司总股本的49.11%。本企业最终控制方是四川省国资委其他说明：
四川省国资委按四川省政府的指示于2009年设立了四川发展，并将其持有的四川新华发行集团股权划转至四川发展，四川新华发行集团成为四川发展的全资子公司，由于四川发展由四川省国资委全资拥有，故本公司由四川省国资委实际控制。
2、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注
√适用□不适用
“九、在其他主体中的权益”
3、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九
√适用□不适用
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下
√适用□不适用
| 合营或联营企业名称 | 与本企业关系 |
| 商务印书馆(成都)有限公司 | 联营公司 |
| 上海景界信息科技有限公司 | 联营公司 |
| 成都文轩股权投资基金管理有限公司 | 联营公司 |
| 人民东方(北京)书业有限公司 | 联营公司 |
| 明博教育科技股份有限公司 | 联营公司 |
| 凉山新华文轩教育科技有限公司 | 合营公司 |
| 海南出版社 | 合营公司 |
| 新华影轩(北京)影视文化有限公司 | 联营公司 |
| 四川文轩宝湾供应链有限公司 | 联营公司 |
其他说明
□适用√不适用
4、 其他关联方情况
√适用□不适用
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
| 四川新华国际酒店有限责任公司 | 控股股东之子公司 |
| 四川广汉市三星堆瞿上园文化有限公司 | 控股股东之子公司 |
| 成都皇鹏物业有限责任公司 | 控股股东之子公司 |
| 四川新华海颐文化发展有限公司 | 控股股东之子公司 |
| 四川新华海颐酒店有限责任公司 | 控股股东之子公司 |
| 四川新华硅谷天堂股权投资基金管理有限公司 | 控股股东之子公司 |
| 四川新华万云科技有限公司 | 控股股东之子公司 |
| 四川新华发行集团有限公司花岛度假酒店 | 控股股东之分公司 |
| 四川新华乐知教育科技有限公司 | 控股股东之子公司 |
| 四川新华硅谷天堂股权投资基金管理有限公司 | 控股股东之子公司 |
| 四川出版集团 | 其他 |
| 四川恒熙物业管理有限责任公司 | 其他 |
| 四川崇文居森林酒店有限公司 | 其他 |
| 四川出版集团西昌天光月影酒店 | 其他 |
5、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 四川新华国际酒店有限责任公司 | 支付酒店及会议服务费 | 354,463.65 | 327,685.73 |
| 四川广汉市三星堆瞿上园文化有限公司 | 支付酒店及会议服务费 | 210,802.68 | 797,899.67 |
| 成都皇鹏物业有限责任公司 | 支付物业管理服务费 | 8,727,390.22 | 9,539,433.06 |
| 四川新华发行集团有限公司花岛度假酒店 | 支付酒店及会议服务费 | 56,234.00 | 114,358.58 |
| 明博教育科技股份有限公司 | 支付采购商品款 | 19,930,797.69 | 13,345,488.44 |
| 商务印书馆(成都)有限公司 | 支付采购商品款 | 13,027,023.06 | 26,735,090.45 |
| 人民东方(北京)书业有限公司 | 支付采购商品款 | 3,018,867.92 | 3,018,867.92 |
| 海南出版社 | 支付采购商品款 | 6,697,122.90 | 5,150,546.53 |
| 四川崇文居森林酒店有限公司 | 支付酒店及会议服务费 | 48,910.00 | |
| 四川新华海颐文化发展有限公司 | 支付酒店及会议服务费 | 390,622.06 | 356,524.82 |
| 四川新华海颐酒店有限责任公司 | 支付酒店及会议服务费 | 145,228.30 | 118,911.80 |
| 凉山新华文轩教育科技有限公司 | 支付采购商品款及劳务费用 | 36,487,252.58 | 875,347.82 |
| 四川文轩宝湾供应链有限公司 | 支付采购商品款 | 69,300.48 | |
| 合计 | 89,164,015.54 | 60,380,154.82 |
出售商品/提供劳务情况表
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 四川新华发行集团 | 销售出版物及提供劳务 | 1,140,086.06 | 973,357.04 |
| 四川出版集团有限责任公司 | 销售出版物及版权使用费 | 48,988.35 | 5,431.62 |
| 四川新华发行集团有限公司花岛度假酒店 | 提供广告设计及制作服务 | 55.66 | |
| 四川新华万云科技有限公司 | 提供劳务 | 660,377.34 | |
| 凉山新华文轩教育科技有限公司 | 销售产品 | 755,871.27 | 1,446,847.31 |
| 四川新华海颐文化发展有限公司 | 提供宣传服务 | 44,713.34 | |
| 四川新华海颐酒店有限责任公司 | 提供宣传服务 | 40,981.61 | |
| 四川新华泛悦文化传媒有限公司 | 提供宣传服务 | 3,211.01 | 22,415.00 |
| 四川新华硅谷天堂股权投资基金管理有限公司 | 提供设计服务 | 1,560.00 | |
| 四川新华乐知教育科技有限公司 | 提供设计服务 | 360.00 | |
| 合计 | 2,649,515.64 | 2,494,739.97 |
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
□适用√不适用
(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
□适用√不适用
关联托管/承包情况说明
□适用√不适用
本公司委托管理/出包情况表
□适用√不适用
关联管理/出包情况说明
□适用√不适用
(3). 关联租赁情况
本公司作为出租方：
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
| 承租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁收入 | 上期确认的租赁收入 |
| 四川新华发行集团 | 房屋 | 1,279,575.77 | 1,279,575.77 |
| 新华影轩 | 房屋 | 427,745.32 | 998,815.61 |
本公司作为承租方：
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁费 | 上期确认的租赁费 |
| 四川新华发行集团 | 房屋 | - | 38,334,917.02 |
| 四川出版集团 | 房屋 | 13,356,561.61 | 13,348,199.15 |
| 四川恒熙物业管理有限责任公司 | 房屋 | 3,120,443.57 | 2,948,642.12 |
| 成都文轩股权投资基金管理有限公司 | 房屋 | 不适用 | 919,528.20 |
| 合计 | 16,477,005.18 | 55,551,286.49 |
关联租赁情况说明
√适用□不适用
本年本公司作为承租方承租四川新华发行集团房屋，年初确认使用权资产人民币212,077,252.50元，本年确认使用权折旧人民币35,346,208.80元。本年本公司作为承租方承租成都文轩股权投资基金管理有限公司房屋，年初确认使用权资产人民币1,302,664.95元，本年确认使用权折旧人民币919,528.20元。本年本公司作为承租方承租四川出版集团、四川恒熙物业管理有限责任公司房屋，属于短期租赁，未确认使用权资产，本集团将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益。
(4). 关联担保情况
本公司作为担保方
□适用√不适用
本公司作为被担保方
□适用√不适用
关联担保情况说明
□适用√不适用
(5). 关联方资金拆借
□适用√不适用
(6). 关联方资产转让、债务重组情况
□适用√不适用
(7). 关键管理人员报酬
√适用□不适用
单位：万元币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 关键管理人员报酬 | 774.38 | 836.10 |
(8). 其他关联交易
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
| 单位名称 | 本年度 | 上年度 | ||
| 代垫货款 | 利息费用 | 代垫货款 | 利息费用 | |
| 四川文轩宝湾供应链有限公司 | 12,844,358.25 | 189,487.19 | 21,011,013.77 | 499,846.29 |
| 合计 | 12,844,358.25 | 189,487.19 | 21,011,013.77 | 499,846.29 |
注：本年产生的利息费用共计人民币189,487.19元，系关联方四川文轩宝湾供应链有限公司为北京商超代垫货款人民币12,844,358.25元产生。
6、 关联方应收应付款项
(1). 应收项目
√适用□不适用
单位:元 币种:人民币
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | 上海景界信息科技有限公司 | 195,984.00 | 195,984.00 | ||
| 应收账款 | 四川新华海颐文化发展有限公司 | 1,754.00 | 19,424.00 | ||
| 应收账款 | 四川新华发行集团 | 962,648.63 | |||
| 预付款项 | 明博教育科技有限公司 | 1,200,000.00 | 1,200,000.00 | ||
| 预付款项 | 人民东方(北京)书业有限公司 | 1,509,433.90 | |||
| 其他应收款 | 四川新华发行集团 | 10,500.00 | |||
| 其他应收款 | 新华影轩(北京)影视文化有限公司 | 1,058,638.30 | |||
| 其他应收款 | 上海景界信息科技有限公司 | 26,478.80 | 10,478.80 | ||
| 其他应收款 | 商务印书馆(成都)有限公司 | 4,000.00 | |||
| 合计 | 3,900,299.33 | 2,495,025.10 |
(2). 应付项目
√适用□不适用
单位:元币种:人民币
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 合同负债 | 明博教育科技股份有限公司 | 1,360,000.00 | 1,360,000.00 |
| 应付账款 | 商务印书馆(成都)有限公司 | 20,863,621.86 | 8,096,016.99 |
| 应付账款 | 海南出版社 | 122,481.66 | - |
| 应付账款 | 明博教育科技股份有限公司 | 190.00 | 190.00 |
| 应付账款 | 上海景界信息科技有限公司 | 18,941.36 | 18,941.36 |
| 应付账款 | 凉山新华文轩教育科技有限公司 | 22,836,805.37 | |
| 其他应付款 | 四川出版集团 | 612,886.38 | |
| 其他应付款 | 成都皇鹏物业有限责任公司 | 6,353.75 | 208,130.64 |
| 其他应付款 | 四川文轩宝湾供应链有限公司 | 6,203,797.71 | 6,108,537.18 |
| 一年内到期的租赁负债 | 四川新华发行集团 | 32,732,098.83 | |
| 租赁负债 | 四川新华发行集团 | 148,175,155.93 | |
| 合计 | 232,319,446.47 | 16,404,702.55 |
7、 关联方承诺
□适用√不适用
8、 其他
□适用√不适用
十三、 股份支付
1、 股份支付总体情况
□适用√不适用
2、 以权益结算的股份支付情况
□适用√不适用
3、 以现金结算的股份支付情况
□适用√不适用
4、 股份支付的修改、终止情况
□适用√不适用
5、 其他
□适用√不适用
十四、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
√适用□不适用
资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额
单位：元币种：人民币
| 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | |
| 已签约但尚未于财务报表中确认的购建长期资产承诺 | 90,915,971.47 | 102,880,017.28 |
| 对合伙企业投资认缴出资承诺 | 179,220,000.00 | - |
| 合计 | 270,135,971.47 | 102,880,017.28 |
2、 或有事项
(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
□适用√不适用
(2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：
□适用√不适用
3、 其他
□适用√不适用
十五、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
□适用√不适用
2、 利润分配情况
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
| 拟分配的利润或股利 | 370,150,300.00 |
| 经审议批准宣告发放的利润或股利 | 370,150,300.00 |
本公司于2020年3月30日举行董事会会议，通过了2019年度的利润分配方案，对2019年末未分配利润按照每股人民币0.30元(含税)进行分配，拟派发股利人民币370,150,300.00元(含税)。此议案须于2020年5月21日召开的2019年度股东周年大会批准后方可实施。
3、 销售退回
□适用√不适用
4、 其他资产负债表日后事项说明
√适用□不适用
新型冠状病毒（COVID-19）感染的肺炎疫情于2020年1月在全国爆发以来，对肺炎疫情的防控工作正在全国范围内持续进行。
本公司预计此次肺炎疫情及防控措施将对本公司的生产和经营造成一定的暂时性影响，影响程度将取决于疫情防控的进展情况、持续时间以及各地防控政策的实施情况。本公司将继续密切关注肺炎疫情发展情况，评估和积极应对其对本公司财务状况、经营成果等方面的影响。截至本报告报出日，该评估工作尚在进行当中。
十六、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
(1). 追溯重述法
□适用√不适用
(2). 未来适用法
□适用√不适用
2、 债务重组
□适用√不适用
3、 资产置换
(1). 非货币性资产交换
□适用√不适用
(2). 其他资产置换
□适用√不适用
4、 年金计划
√适用□不适用
本公司及下属13家子公司根据国家有关规定实施了企业年金计划，并按企业年金方案规定计提企业缴费总额，为符合条件的员工缴纳企业年金。
5、 终止经营
□适用√不适用
6、 分部信息
(1). 报告分部的确定依据与会计政策
√适用□不适用
根据本集团的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本集团的经营业务划分为两个报告分部，分别为出版分部和发行分部。这些报告分部是以公司业务种类为基础确定的。本集团的管理层定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。
本集团各个报告分部提供的主要产品及服务分别为：
出版：图书、报刊、音像制品及数字产品等出版物的出版，印刷服务及物资供应；发行：向学校及学生发行教材教辅，提供中小学教育信息化及教育装备服务；出版物零售、分销及互联网销售业务等；本集团也从事资本经营、物流服务、广告服务等业务，但这些经营业务达不到报告分部的定义。该等经营业务的相关财务资料在如下表格中合并列报为“其他”。分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量基础披露，这些计量基础与编制财务报表时采用的会计政策与计量基础保持一致。
(2). 报告分部的财务信息
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 出版分部 | 发行分部 | 其他 | 未分配项目 | 分部间抵销 | 合计 |
| 对外交易收入 | 959,930,906.72 | 7,627,126,999.41 | 255,399,817.66 | - | - | 8,842,457,723.79 |
| 分部间交易收入 | 1,679,270,846.03 | 7,964,743.08 | 138,067,426.44 | - | 1,825,303,015.55 | - |
| 营业收入合计 | 2,639,201,752.75 | 7,635,091,742.49 | 393,467,244.10 | - | 1,825,303,015.55 | 8,842,457,723.79 |
| 营业利润(亏损) | 627,543,359.31 | 406,719,863.91 | 88,926,056.91 | 58,338,772.97 | 2,137,779.60 | 1,179,390,273.50 |
| 营业外收入 | 10,003,586.83 | 1,536,875.36 | 376,563.42 | - | - | 11,917,025.61 |
| 营业外支出 | 145,593.37 | 42,266,175.12 | 58,231.39 | - | - | 42,469,999.88 |
| 利润(亏损)总额 | 637,401,352.77 | 365,990,564.15 | 89,244,388.94 | 58,338,772.97 | 2,137,779.60 | 1,148,837,299.23 |
| 资产总额 | 6,617,201,364.15 | 8,917,585,633.83 | 1,267,018,555.19 | 2,925,492,680.96 | 4,402,794,761.60 | 15,324,503,472.53 |
| 负债总额 | 2,533,218,655.53 | 7,290,420,207.51 | 555,526,752.70 | 84,373,468.75 | 4,259,001,938.18 | 6,204,537,146.31 |
| 补充信息 | ||||||
| 折旧 | 24,011,151.15 | 135,231,091.67 | 24,025,494.65 | - | - | 183,267,737.47 |
| 摊销 | 3,684,265.11 | 43,704,920.24 | 3,653,723.37 | - | - | 51,042,908.72 |
| 利息收入 | 4,464,344.45 | 20,788,371.97 | 2,212,389.17 | 37,285,955.67 | 6,557,826.23 | 58,193,235.03 |
| 当期确认的信用减值损失 | 19,963,538.20 | 89,394,729.80 | 1,672,168.96 | 111,030,436.96 | ||
| 当期确认的资产减值损失 | 21,304,789.62 | 39,612,447.48 | 60,917,237.10 | |||
| 采用权益法核算的长期股权投资确认的投资收益(损失) | -14,884.31 | 16,256,747.96 | 64,794,492.11 | - | - | 81,036,355.76 |
| 采用权益法核算的长期股权投资余额 | 20,196,205.73 | 264,240,390.15 | 165,217,347.38 | - | - | 449,653,943.26 |
| 资本性支出 | 10,918,849.42 | 89,006,405.21 | 12,610,579.48 | - | - | 112,535,834.11 |
| 其中：在建工程 | 898,059.40 | 31,153,785.87 | 2,838,005.41 | - | - | 34,889,850.68 |
| 购置固定资产支出 | 6,692,599.50 | 28,899,606.92 | 9,730,174.07 | - | - | 45,322,380.49 |
| 购置无形资产支出 | 3,328,190.52 | 7,439,294.08 | 42,400.00 | - | - | 10,809,884.60 |
| 开发支出 | 21,513,718.34 | 21,513,718.34 |
(3). 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
□适用√不适用
(4). 其他说明
□适用√不适用
7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
□适用√不适用
8、 其他
□适用√不适用
十七、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 账龄 | 期末账面余额 |
| 1年以内 | |
| 其中：1年以内分项 | |
| 799,177,959.03 | |
| 1年以内小计 | 799,177,959.03 |
| 1至2年 | 58,294,525.33 |
| 2至3年 | 11,553,018.03 |
| 3年以上 | 46,722,520.39 |
| 合计 | 915,748,022.78 |
(2). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | |||||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |||
| 按单项计提坏账准备 | ||||||||||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备 | 915,748,022.78 | 100 | 154,515,165.67 | 16.87 | 761,232,857.11 | 904,148,341.58 | 100 | 114,862,718.61 | 12.70 | 789,285,622.97 |
| 其中： | ||||||||||
| 合计 | 915,748,022.78 | / | 154,515,165.67 | / | 761,232,857.11 | 904,148,341.58 | / | 114,862,718.61 | / | 789,285,622.97 |
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
√适用 □不适用
组合计提项目：账龄组合
单位：元币种：人民币
| 名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 799,177,959.03 | 65,645,263.81 | 8.21 |
| 1至2年 | 58,294,525.33 | 30,594,363.44 | 52.48 |
| 2至3年 | 11,553,018.03 | 11,553,018.03 | 100.00 |
| 3年以上 | 46,722,520.39 | 46,722,520.39 | 100.00 |
| 合计 | 915,748,022.78 | 154,515,165.67 | 16.87 |
按组合计提坏账的确认标准及说明：
□适用 √不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2019年1月1日余额 | 36,595,551.88 | 78,267,166.73 | 114,862,718.61 | |
| 本期计提 | 29,049,711.93 | 17,291,729.06 | 46,341,440.99 | |
| 本期转回 | -6,014,253.24 | -6,014,253.24 | ||
| 本期核销 | -883,640.69 | -883,640.69 | ||
| 其他变动 | 208,900.00 | 208,900.00 | ||
| 2019年12月31日余额 | 65,645,263.81 | 88,869,901.86 | 154,515,165.67 |
注：其他变动系收回以前年度已核销坏账208,900.00元。
(3). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 按组合计提 | 114,862,718.61 | 46,341,440.99 | -6,014,253.24 | -883,640.69 | 208,900.00 | 154,515,165.67 |
| 合计 | 114,862,718.61 | 46,341,440.99 | -6,014,253.24 | -883,640.69 | 208,900.00 | 154,515,165.67 |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(4). 本期实际核销的应收账款情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的应收账款 | 883,640.69 |
其中重要的应收账款核销情况
□适用 √不适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 单位名称 | 与本公司关系 | 2019年12月31日 | 账龄 | 占应收账款总额的比例(%) | 信用损失准备 |
| 年末余额 | |||||
| 文轩教育科技 | 子公司 | 218,953,808.22 | 1年以内 | 23.91 | - |
| 北京商超 | 子公司 | 87,160,961.36 | 1年以内 | 9.52 | - |
| 四川龙阳天府新区建设投资有限公司 | 第三方 | 27,508,129.24 | 1年以内 | 3.00 | - |
| 南部县教育局 | 第三方 | 12,799,959.99 | 1年以内 | 1.40 | - |
| 北京红孩儿卡通图书有限责任公司 | 第三方 | 7,860,893.20 | 3年以上 | 0.86 | 7,860,893.20 |
| 合计 | 354,283,752.01 | 38.69 | 7,860,893.20 |
(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用 √不适用
(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 □不适用
其他说明：
□适用 √不适用
2、 其他应收款
项目列示
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收利息 | 326,203.09 | |
| 应收股利 | 320,000,000.00 | 280,000,000.00 |
| 其他应收款 | 623,677,036.44 | 505,135,596.22 |
| 合计 | 943,677,036.44 | 785,461,799.31 |
其他说明：
□适用 √不适用
应收利息
(1). 应收利息分类
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 定期存款 | 326,203.09 | |
| 合计 | 326,203.09 |
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
√适用 □不适用
应收利息定期存款利息账龄在1年之内。应收定期存款利息未发生坏账计提、转回及核销。
(4). 应收股利
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目(或被投资单位) | 期末余额 | 期初余额 |
| 教育社 | 250,000,000.00 | 230,000,000.00 |
| 出版印刷 | 70,000,000.00 | 50,000,000.00 |
| 合计 | 320,000,000.00 | 280,000,000.00 |
(5). 重要的账龄超过1年的应收股利
□适用 √不适用
(6). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
其他应收款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 账龄 | 期末账面余额 |
| 1年以内 | |
| 其中：1年以内分项 | |
| 426,457,832.29 | |
| 1年以内小计 | 426,457,832.29 |
| 1至2年 | 83,304,851.14 |
| 2至3年 | 40,060,617.24 |
| 3年以上 | 81,342,714.08 |
| 合计 | 631,166,014.75 |
(2). 按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 应收关联方款项 | 578,231,507.74 | 477,384,415.63 |
| 押金/保证金 | 37,370,129.80 | 29,876,616.46 |
| 备用金 | 2,003,508.06 | 1,874,166.45 |
| 其他 | 13,560,869.15 | 4,594,452.36 |
| 合计 | 631,166,014.75 | 513,729,650.90 |
(3). 坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2019年1月1日余额 | 8,594,054.68 | 8,594,054.68 | ||
| 本期计提 | 65,508.68 | 65,508.68 | ||
| 本期转回 | -1,170,585.05 | -1,170,585.05 | ||
| 2019年12月31日余额 | 65,508.68 | 7,423,469.63 | 7,488,978.31 |
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用 √不适用
(4). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 其他 | 8,594,054.68 | 65,508.68 | -1,170,585.05 | 7,488,978.31 | ||
| 合计 | 8,594,054.68 | 65,508.68 | -1,170,585.05 | 7,488,978.31 | ||
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(5). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(6). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
| 印刷物资 | 应收子公司款项 | 200,575,247.10 | 1年以内、2-3年，3年以上 | 31.78 | |
| 文轩教育科技 | 应收子公司款项 | 64,867,614.73 | 1年以内，1-2年 | 10.28 | |
| 天地社 | 应收子公司款项 | 60,861,657.53 | 1年以内 | 9.64 | |
| 文轩在线 | 应收子公司款项 | 50,457,794.05 | 1年以内，1-2年，2-3年、3年以上 | 7.99 | |
| 文轩投资 | 应收子公司款项 | 47,555,888.15 | 1年以内、1-2年、2-3年 | 7.53 | |
| 合计 | / | 424,318,201.56 | / | 67.22 |
(7). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(8). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用 √不适用
(9). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
3、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 3,261,599,181.27 | 57,072,032.00 | 3,204,527,149.27 | 3,245,853,079.66 | 2,072,032.00 | 3,243,781,047.66 |
| 对联营、合营企业投资 | 257,138,516.54 | 257,138,516.54 | 237,553,158.69 | 237,553,158.69 | ||
| 合计 | 3,518,737,697.81 | 57,072,032.00 | 3,461,665,665.81 | 3,483,406,238.35 | 2,072,032.00 | 3,481,334,206.35 |
(1). 对子公司投资
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 被投资单位 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| 新华在线 | 40,000,000.00 | 40,000,000.00 | 2,072,032.00 | |||
| 人教时代 | 2,106,941.60 | 2,106,941.60 | ||||
| 文轩传媒 | 3,990,000.00 | 3,990,000.00 | ||||
| 文轩体育 | 124,915,135.82 | 124,915,135.82 | ||||
| 文轩教育科技 | 333,840,776.30 | 333,840,776.30 | ||||
| 新华商 | 12,396,162.00 | 12,396,162.00 | ||||
| 艺术投资 | 20,680,000.00 | 20,680,000.00 | ||||
| 文轩在线 | 45,000,000.00 | 45,000,000.00 | ||||
| 北京商超 | 91,800,000.00 | 55,000,000.00 | 36,800,000.00 | 55,000,000.00 | 55,000,000.00 | |
| 文传物流 | 350,000,000.00 | 350,000,000.00 | ||||
| 看熊猫 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | ||||
| 薇薇广告 | 4,000,000.00 | 1,253,898.39 | 2,746,101.61 | |||
| 文轩云图 | 24,800,400.00 | 24,800,400.00 | ||||
| 出版印刷 | 598,185,830.79 | 598,185,830.79 | ||||
| 印刷物资 | 40,944,463.95 | 40,944,463.95 | ||||
| 人民社 | 42,189,167.92 | 42,189,167.92 | ||||
| 教育社 | 211,321,291.49 | 211,321,291.49 | ||||
| 少儿社 | 385,039,941.53 | 385,039,941.53 | ||||
| 数字社 | 5,605,427.63 | 5,605,427.63 | ||||
| 文艺社 | 50,731,819.65 | 10,000,000.00 | 60,731,819.65 |
| 美术社 | 17,559,756.46 | 17,559,756.46 | ||||
| 科技社 | 24,294,897.94 | 24,294,897.94 | ||||
| 辞书社 | 27,809,021.68 | 27,809,021.68 | ||||
| 巴蜀社 | 45,244,860.20 | 45,244,860.20 | ||||
| 天地社 | 139,379,050.03 | 139,379,050.03 | ||||
| 读者报 | 866,830.73 | 866,830.73 | ||||
| 画报社 | 7,521,475.38 | 7,521,475.38 | ||||
| 文轩投资 | 200,000,000.00 | 200,000,000.00 | ||||
| 四川新华印刷 | 248,599,490.28 | 248,599,490.28 | ||||
| 北京航天云 | 22,248,300.00 | 7,000,000.00 | 29,248,300.00 | |||
| 文轩国际 | 20,000,000.00 | 20,000,000.00 | ||||
| 文轩全媒 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | ||||
| 文轩音乐 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | ||||
| 四川文化传播 | 30,710,006.28 | 30,710,006.28 | ||||
| 轩客会 | 50,000,000.00 | 50,000,000.00 | ||||
| 合计 | 3,243,781,047.66 | 17,000,000.00 | 56,253,898.39 | 3,204,527,149.27 | 55,000,000.00 | 57,072,032.00 |
(2). 对联营、合营企业投资
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 投资 单位 | 期初 余额 | 本期增减变动 | 期末 余额 | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 一、合营企业 | |||||||||||
| 海南出版社 | 148,227,458.64 | 16,879,769.74 | 165,107,228.38 | ||||||||
| 凉山新华文轩教育科技有限公司 | 19,537,503.06 | 100,330.33 | 19,637,833.39 | ||||||||
| 小计 | 167,764,961.70 | 0.00 | 16,980,100.07 | 184,745,061.77 | |||||||
| 二、联营企业 | |||||||||||
| 商务印书馆(成都)有限公司 | 2,626,882.83 | 219,284.71 | 2,846,167.54 | ||||||||
| 人民东方(北京)书业有限公司 | 10,922,805.08 | 2,540,613.90 | 2,400,000.00 | 11,063,418.98 | |||||||
| 明博教育科技股份有限公司 | 36,994,885.76 | 2,919,536.89 | 39,914,422.65 | ||||||||
| 幼儿教育 | 3,972,779.77 | 1,140,944.72 | 5,113,724.49 | ||||||||
| 新华影轩 | 15,270,843.55 | -2,197,314.29 | 13,073,529.26 | ||||||||
| 文轩银时 | 0.00 | 400,000.00 | -17,808.15 | 382,191.85 | |||||||
| 小计 | 69,788,196.99 | 400,000.00 | 4,605,257.78 | 2,400,000.00 | 72,393,454.77 | ||||||
| 合计 | 237,553,158.69 | 400,000.00 | 21,585,357.85 | 2,400,000.00 | 257,138,516.54 | ||||||
4、 营业收入和营业成本
(1). 营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 5,139,702,566.06 | 3,040,251,224.52 | 6,371,359,690.08 | 4,424,006,158.91 |
| 其他业务 | 184,481,386.48 | 27,307,270.74 | 115,986,681.12 | 5,634,167.70 |
| 合计 | 5,324,183,952.54 | 3,067,558,495.26 | 6,487,346,371.20 | 4,429,640,326.61 |
(2). 合同产生的收入的情况
□适用 √不适用
(3). 履约义务的说明
□适用 √不适用
(4). 分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
5、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 成本法核算的长期股权投资收益 | 320,000,000.00 | 280,000,000.00 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 21,585,357.85 | 27,176,545.20 |
| 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益 | 31,951,073.52 | 48,309,466.48 |
| 其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 | 49,812,000.00 | 43,588,800.00 |
| 其他 | 19,500,000.00 | |
| 合计 | 442,848,431.37 | 399,074,811.68 |
6、 其他
□适用 √不适用
十八、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益 | 23,870,076.62 | |
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 25,834,236.50 | |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | 54,117,268.27 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 19,500,000.00 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -30,552,974.27 | |
| 所得税影响额 | -3,809,906.40 | |
| 少数股东权益影响额 | -1,660,678.84 | |
| 合计 | 87,298,021.88 |
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用 √不适用
2、 净资产收益率及每股收益
√适用□不适用
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率（%） | 每股收益 | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 12.88 | 0.92 | 不适用 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 11.89 | 0.85 | 不适用 |
3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用√不适用
4、 其他
□适用 √不适用
第十二节 备查文件目录
| 备查文件目录 | 载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 |
| 备查文件目录 | 载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告。 |
| 备查文件目录 | 报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿。 |
董事长：何志勇董事会批准报送日期：2020年3月30日
修订信息
□适用 √不适用