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泓禧科技:2019年年度报告 下载公告
公告日期:2020-03-31

2019

年度报告泓禧科技

NEEQ : 871857

重庆市泓禧科技股份有限公司

Chongqing Hong Xi Technology CO., LTD.

公司年度大事记

公司于2019年1月获得由长寿经济技术开发区管理委员会授予的2018年度创新型先进企业认证,并获得证书。

公司产品—高耐久笔记本液晶屏用高清内接线、高灵敏度触摸液晶屏连接线、SATA存储器高速传输排线于2019年12月荣获重庆市名牌产品协会认证为重庆名牌产品。

目 录

第一节 声明与提示 ...... 5

第二节 公司概况 ...... 7

第三节 会计数据和财务指标摘要 ...... 9

第四节 管理层讨论与分析 ...... 12

第五节 重要事项 ...... 20

第六节 股本变动及股东情况 ...... 22

第七节 融资及利润分配情况 ...... 24

第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ...... 27

第九节 行业信息 ...... 30

第十节 公司治理及内部控制 ...... 31

第十一节 财务报告 ...... 31

释义

释义项目释义
泓禧科技、股份公司、公司重庆市泓禧科技股份有限公司
股东大会重庆市泓禧科技股份有限公司股东大会
董事会重庆市泓禧科技股份有限公司董事会
监事会重庆市泓禧科技股份有限公司监事会
《公司法》《中华人民共和国公司法》
《公司章程》《重庆市泓禧科技股份有限公司章程》
三会股份公司股东大会、董事会、监事会
常熟泓博常熟市泓博通讯技术股份有限公司
高级管理人员总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书等公司章程规定的高级管理人员
治理层、管理层公司董事、监事、高级管理人员
重庆泓元重庆市泓元商务信息咨询合伙企业(有限合伙)
重庆寅帛重庆市寅帛商贸合伙企业(有限合伙)
泓淋集团威海市泓淋科技集团有限公司
重庆淋博重庆市淋博投资有限公司
极细同轴线利用同轴线其“高耐柔性,高屏蔽能力,细小线径”的特点,通过使用二氧化碳剥离外被,激光加工编织移除,热压焊接接插件等工序,组装成的高频传输线
极细铁氟龙利用铁氟龙线其“高耐柔性,高耐温,细小线径”的特点,通过使用二氧化碳剥离外被,热压焊接接插件等工序,组装成的高频传输线
极细电子线利用全自动端子铆压技术、刺破压接技术工艺,将线材与连接器连接的高频传输线
扬声器扬声器产品是以电力声转换的技术,通过胶水将高性能声学材料组合成发声单元,再通过连接线与塑料音箱壳以超音波密封组装工艺技术,形成低音反射音腔,组成专用扬声器。
ISO9001:2008质量管理体系国际标准化组织颁布的关于质量管理系列化标准之一,主要适用于工业企业
ISO14001:2004环境管理体系国际标准化组织制定的环境管理体系标准,旨在识别、评价重要环境因素,并制定环境目标、方案和运行程序对重要环境因素进行控制
证监会中国证券监督管理委员会
挂牌公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌
报告期2019年1月1日-2019年12月31日
主办券商、招商证券招商证券股份有限公司
众华会计师事务所众华会计师事务所(特殊普通合伙)
元、万元人民币元、人民币万元

第一节 声明与提示

【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

公司负责人谭震、主管会计工作负责人江超群及会计机构负责人(会计主管人员)江超群保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

众华会计师事务所对公司出具了标准无保留意见的审计报告。

本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述,不构成公司对投资者的实质承诺,投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识,并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。

事项是或否
是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整□是 √否
是否存在未出席董事会审议年度报告的董事□是 √否
是否存在豁免披露事项√是 □否

1、 豁免披露事项及理由

【重要风险提示表】

由于涉及商业秘密,公司前5名客户及供应商名称豁免披露。

重要风险事项名称

重要风险事项名称重要风险事项简要描述
市场竞争加剧风险公司所属行业为计算机、通信和其他电子设备制造业(C39)中的“电子元件及组件制造(C3971)”。电子元器件行业中的线束子行业市场规模大、生产厂家众多。一方面市场成熟度高,领先企业优势地位明显,同时还有数量众多的小规模企业,以成本优势占据低端市场,市场竞争比较激烈。如果公司不能持续地提升生产管理水平、加大技术研发力度、增强公司产品竞争力,将有可能在未来市场竞争中处于不利地位,公司存在由于市场竞争加剧带来的业绩下滑风险。
人力资源风险公司属于劳动力密集型企业与技术密集型企业,业务开展对技术人员要求较高,包括研发、营销等环节都需要核心人员进行决策和执行,所以拥有稳定、高素质的人才对公司的持续发展至关重要。伴随着公司规模不断扩大,公司对人才的需求量也逐步增加。如果未来由于发展规模未能跟上市场的变化、劳动力成本增长过快或激励机制不能有效执行等原因导致公司技术人员流失或不能引进业务发展所需的高端人才,公司将存在一定的人力资源风险。
客户集中风险公司本年及去年对前五名客户销售额合计占各报告期内销售总额比例分别为94.62%、86.19%,前五大客户较为集中。其中客户一在本年与去年的直接与间接销售额占各年销售总额的比例分别为44.13%、45.92%,客户二的直接与间接销售额占本年与去年销售总额的比例分别为35.08%、29.31%,公司对主要客户存在一定程度的依赖,未来若公司与该两个合作伙伴关系发生不利变化,将会对公司的业务和营业收入产生不利影响。
汇率波动风险公司本年及去年出口业务收入占主营业务收入的比例分别约为98.54%及93.80%,均以美元进行计价、结算,报告期内银行间外汇市场人民币汇率中间价从期初的1美元兑换6.8632元人民币贬值到期末1美元兑换6.9762元人民币,波动趋势明显,汇率波动会对公司利润产生一定影响。公司存在一定的汇率波动风险。
发出商品较大风险报告期内公司均采用根据订单进行生产的模式,重庆以外地区客户的货物主要采用发货至第三方仓库的方式,客户根据实际需要情况领用,领用后货物的风险报酬才转移至客户。于2019年12月31日及2018年12月31日公司发出商品余额分别为3,953.40万元及1,804.42万元,发出商品余额较大。若客户需求发生变化,已发出的货物客户不再需要或需求减少,将对公司业绩产生较大影响。
外协加工占比较大风险公司产品的生产流程中有部分技术难度较低、较为简单的工序采取外协加工的方式生产,本年与上年外协加工成本占当年成本总额的比例分别约为40.78%、42.63%。如果出现外协厂商选择不当导致无法实现对产品质量的控制、外协厂商生产能力无法满足公司需求、外协厂商不履行或者不完全履行合同约定的义务等情况,可能会因产品质量不过关、生产进度迟延等问题给公司造成经济、声誉等方面的损失。
公司关联方较多的风险公司的实际控制人迟少林直接或间接控制的国内外公司较多,公司的部分董事、监事也存在在关联方单位担任董事、监事或高级管理人员的情形,公司与部分关联企业存在有共同客户的情形。对此,公司制定了《关联方交易管理办法》,并按照关联方及关联交易的披露规定披露了关联方及报告期发生的关联交易。但未来若公司对关联方交易管理控制不当,可能对公司利益产生影响。
本期重大风险是否发生重大变化:

第二节 公司概况

一、 基本信息

公司中文全称重庆市泓禧科技股份有限公司
英文名称及缩写Chongqing Hong Xi Technology Co., Ltd. (Hong Xi Technology)
证券简称泓禧科技
证券代码871857
法定代表人谭震
办公地址重庆市长寿区菩提东路2868号

二、 联系方式

董事会秘书或信息披露事务负责人江超群
职务财务负责人、董事会秘书
电话023-40720888
传真023-40720777
电子邮箱chaoqun@hong-lin.com.cn
公司网址www.hong-xi.cn
联系地址及邮政编码重庆市长寿区菩提东路2868号,401220
公司指定信息披露平台的网址www.neeq.com.cn
公司年度报告备置地公司董事会秘书办公室

三、 企业信息

股票公开转让场所全国中小企业股份转让系统
成立时间2010年8月27日
挂牌时间2017年8月18日
分层情况基础层
行业(挂牌公司管理型行业分类)门类“C制造业”,大类“C39计算机、通信和其他电子设备制造业”,中类“C397电子元件制造”,小类“C3971电子元件及组件制造”
主要产品与服务项目高精度电子线组件、新型、微型电声器件的设计、研发、生产和销售;货物进出口。
普通股股票转让方式集合竞价转让
普通股总股本(股)56,337,152
优先股总股本(股)0
做市商数量0
控股股东常熟市泓博通讯技术股份有限公司
实际控制人及其一致行动人迟少林

四、 注册情况

项目内容报告期内是否变更
统一社会信用代码91500115561600786F
注册地址重庆市长寿区菩提东路2868号
注册资本(元)56,337,152

五、 中介机构

主办券商招商证券
主办券商办公地址深圳市福田区福田街道福华一路111 号
报告期内主办券商是否发生变化
会计师事务所众华会计师事务所
签字注册会计师姓名冯家俊、钟美玲
会计师事务所办公地址上海市中山南路100号金外滩广场6楼

六、 自愿披露

□适用 √不适用

七、 报告期后更新情况

□适用 √不适用

第三节 会计数据和财务指标摘要

一、 盈利能力

单位:元

本期上年同期增减比例%
营业收入314,049,513.12223,127,556.9140.75%
毛利率%22.46%16.80%-
归属于挂牌公司股东的净利润28,607,007.2011,102,954.61157.65%
归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润27,947,588.7410,050,787.87178.06%
加权平均净资产收益率%(依据归属于挂牌公司股东的净利润计算)28.89%14.02%-
加权平均净资产收益率%(归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算)28.22%12.69%-
基本每股收益0.510.20155.00%

二、 偿债能力

单位:元

本期期末本期期初增减比例%
资产总计273,056,017.52208,411,982.1031.02%
负债总计170,975,859.52123,680,719.1938.24%
归属于挂牌公司股东的净资产102,080,158.0084,731,262.9120.48%
归属于挂牌公司股东的每股净资产1.811.5020.67%
资产负债率%(母公司)64.75%60.22%-
资产负债率%(合并)62.62%59.34%-
流动比率1.281.30-
利息保障倍数11.706.52-

三、 营运情况

单位:元

本期上年同期增减比例%
经营活动产生的现金流量净额17,689,504.92-9,654,995.36283.22%
应收账款周转率3.142.80-
存货周转率3.504.70-

四、 成长情况

本期上年同期增减比例%
总资产增长率%31.02%27.73%-
营业收入增长率%40.75%3.66%-
净利润增长率%157.65%-3.06%-

五、 股本情况

单位:股

本期期末本期期初增减比例%
普通股总股本56,337,15256,337,1520%
计入权益的优先股数量000%
计入负债的优先股数量000%

六、 非经常性损益

单位:元

项目金额
计入当期损益的政府补助808,240.00
非流动性资产处置损益,包括已计提资产减值准备的冲销部分-14,035.64
除上述各项之外的其他营业收外收入和支出-14,790.84
非经常性损益合计779,413.52
所得税影响数119,995.06
少数股东权益影响额(税后)-
非经常性损益净额659,418.46

七、 补充财务指标

□适用 √不适用

八、 会计数据追溯调整或重述情况

√会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 □不适用

单位:元

科目上年期末(上年同期)上上年期末(上上年同期)
调整重述前调整重述后调整重述前调整重述后
应收票据及应收账款87,000,893.72
应收票据
应收账款87,000,893.72
应付票据及应付账款65,850,603.43
应付票据
应付账款65,850,603.43

第四节 管理层讨论与分析

一、 业务概要

商业模式

报告期内变化情况:

重庆市泓禧科技股份有限公司是处于中国证监会《上市公司行业分类指引(2012年修订)》中“C39计算机、通信和其他电子设备制造业”下的“C3971电子元件及组件制造”的制造商。公司主营业务为高精度电子线组件,新型、微型电声器件的设计、研发、生产和销售。公司的产品主要包括极细同轴线、极细铁氟龙线、电子线和扬声器,公司产品主要应用于笔记本电脑、通讯、数码等产品领域。公司自2010年成立以来,形成了较强的品牌优势和技术实力,并于2018年被认定为“高新技术企业”。此外,公司通过了ISO9001:2008质量管理体系、ISO14001:2004环境管理体系、IECQ QC080000:2012及DELL EICC有害物质过程管理体系等第三方管理体系认证。公司拥有稳固优质的客户基础、卓越的研发能力、综合成本控制能力、先进的质量控制理念及高效的管理团队,注重全供应链管理、社会及环境管治、生产线工艺流程的研究和改进;专注于高精度电子线组件和扬声器的设计、研发、生产和销售。

报告期内,本公司业务、产品、服务未发生重大变化,商业模式未发生重大变化。

报告期后至报告披露日,本公司业务、产品、服务未发生重大变化,商业模式未发生重大变化。事项

事项是或否
所处行业是否发生变化□是 √否
主营业务是否发生变化□是 √否
主要产品或服务是否发生变化□是 √否
客户类型是否发生变化□是 √否
关键资源是否发生变化□是 √否
销售渠道是否发生变化□是 √否
收入来源是否发生变化□是 √否
商业模式是否发生变化□是 √否

二、 经营情况回顾

(一) 经营计划

(二) 财务分析

1. 资产负债结构分析

单位:元

项目本期期末本期期初本期期末与本期期初金额变动比例%
金额占总资产的比重%金额占总资产的比重%
货币资金11,222,522.654.11%9,953,848.784.78%12.75%
应收票据-----
应收账款112,930,843.9841.36%87,000,893.7241.74%29.80%
存货84,789,500.2931.05%53,946,875.5825.88%57.17%
投资性房地产-----
长期股权投资-----
固定资产49,272,649.3918.04%44,976,398.4721.58%9.55%
在建工程----
短期借款48,111,342.3517.62%51,524,697.2724.72%-6.62%
长期借款-----
应付账款99,277,982.1936.36%65,850,603.4331.60%50.76%
资产总计273,056,017.52100.00%208,411,982.10100.00%31.02%

资产负债项目重大变动原因:

2. 营业情况分析

(1) 利润构成

单位:元

截止2019年12月31日,公司总资产为273,056,017.52 元,较年初的208,411,982.10元增加64,644,035.42元;公司年末负债170,975,859.52元,较年初的123,680,719.19元增加47,295,140.33元;公司净资产102,080,158.00 元,较年初的84,731,262.91元上升17,348,895.09元。公司财务状况基本保持稳定,无短期内需要偿还的贷款,不会导致公司经营现金流量紧张。

1、货币资金年末金额为11,222,522.65元,比上年末增加1,268,673.87元,变动比例为12.75%,主要原因是年末销售形成的应收账款信用期内回款所致;

2、应收账款年末金额为112,930,843.98元,比上年末增加25,929,950.26元,变动比例为29.80%,主要原因是销售增加产生的应收账款未到信用期导致;

3、存货年末金额为84,789,500.29 元,比上年末增加30,842,624.71 元,变动比例为57.17%,主要原因是子公司物流用时较长致使产品生产周期变长,存货余额随收入增长而增长及年末发出商品较多所致;

4、固定资产年末金额为49,272,649.39元,比上年末增加4,296,250.92元,变动比例为9.55%,主要原因是新增自动化设备所致;

5、短期借款年末余额48,111,342.35元,比上年末减少3,413,354.92元,变动比例为-6.62%,主要原因是接近年末客户销售信用期内回款,公司偿还短期借款所致;

6、应付账款年末余额99,277,982.19元,比上年期末增加33,427,378.76元,变动比例为50.76%,主要原因是随本年营业收入增长而增长及期末备库采购未到信用期所致。

项目

项目本期上年同期本期与上年同期金额变动比例%
金额占营业收入金额占营业收入
的比重%的比重%
营业收入314,049,513.12-223,127,556.91-40.75%
营业成本243,499,344.3077.54%185,638,664.1183.20%31.17%
毛利率22.46%-16.80%--
销售费用11,911,007.333.79%8,253,023.643.70%44.32%
管理费用12,402,334.633.95%8,419,866.693.77%47.30%
研发费用10,125,207.973.22%8,151,329.523.65%24.22%
财务费用2,833,652.400.90%148,069.480.07%1,813.73%
信用减值损失-----
资产减值损失-559,614.89-0.18%-4,006.210.00%13,868.69%
其他收益57,040.000.02%00.00%100.00%
投资收益-----
公允价值变动收益-----
资产处置收益-14,035.640.00%-40,728.85-0.02%65.54%
汇兑收益-----
营业利润31,812,168.6610.31%11,143,837.904.99%185.47%
营业外收入767,087.640.24%1,314,745.460.59%-41.66%
营业外支出30,678.480.01%36,173.390.02%-15.19%
净利润28,607,007.209.11%11,102,954.614.98%157.65%

项目重大变动原因:

(2) 收入构成

单位:元

9、营业外支出30,678.48元, 较上年减少5,494.91元,主要原因是上期坏账损失与本期代缴税金差额所致。项目

项目本期金额上期金额变动比例%
主营业务收入314,002,142.19223,058,478.0840.77%
其他业务收入47,370.9369,078.83-31.42%
主营业务成本243,499,344.30185,537,116.2931.24%
其他业务成本0.00101,547.82-100.00%

按产品分类分析:

√适用 □不适用

单位:元

类别/项目本期上年同期本期与上年同期金额变动比例%
收入金额占营业收入的比重%收入金额占营业收入 的比重%
极细铁氟龙111,704,675.4035.57%87,364,149.3539.15%27.86%
极细同轴线97,027,819.0430.90%50,984,928.9922.85%90.31%
极细电子线49,172,759.0215.66%61,156,482.2327.41%-19.60%
扬声器56,096,888.7317.86%23,552,917.5110.56%138.17%
其他业务收入47,370.930.02%69,078.830.03%-31.42%

按区域分类分析:

√适用 □不适用

单位:元

类别/项目本期上年同期本期与上年同期金额变动比例%
收入金额占营业收入的比重%收入金额占营业收入的比重%
西南地区169,845,077.5054.08%124,546,116.0355.82%36.37%
华东地区134,135,702.3142.71%91,170,314.8640.86%47.13%
华南地区2,794,454.370.89%7,125,337.303.19%-60.78%
境外7,161,785.872.28%8,751.400.00%81,735.89%
华中地区112,493.070.04%277,037.320.12%-59.39%

收入构成变动的原因:

(3) 主要客户情况

单位:元

销售收入较去年减少59.39%,主要原因是该地区客户因其自身接单量减少,对公司产品需求同步减少;境外销售收入较去年增加了81,735.89%,主要原因是海外客户订单量增加所致。

序号

序号客户销售金额年度销售占比%是否存在关联关系
1客户一138,596,925.8644.13%
2客户二110,178,985.8135.08%
3客户三25,581,835.278.15%
4客户四11,658,370.353.71%
5客户五11,154,759.743.55%
合计297,170,877.0394.62%-

主营业务收入增长比40.77%,应收账款增长比为29.80%,主要原因是部分客户占比增加且回款期较短

(4) 主要供应商情况

单位:元

序号供应商采购金额年度采购占比%是否存在关联关系
1供应商一21,294,576.7312.94%
2供应商二22,490,092.9113.67%
3供应商三18,303,550.6711.13%
4供应商四12,515,909.707.61%
5供应商五16,160,877.579.82%
合计90,765,007.5855.17%-

3. 现金流量状况

单位:元

项目本期金额上期金额变动比例%
经营活动产生的现金流量净额17,689,504.92-9,654,995.36283.22%
投资活动产生的现金流量净额-11,058,148.63-14,712,022.0824.84%
筹资活动产生的现金流量净额-4,425,123.327,587,962.31-158.32%

现金流量分析:

(三) 投资状况分析

1、主要控股子公司、参股公司情况

元;以及非付现固定资产折旧、摊销、财务费用共8,004,173.29 元。

公司的控股子公司有2家,无参股子公司,具体如下:

HongXi Global Limited,注册地:香港;注册资本:10,000.00港元;主要业务:电子设备、网络设备、通讯设备贸易;持股比例100%,报告期内的营业收入为163,616,497.45 元,净利润为5,822,863.81元。HongXi Technology(Myanmar)Company Limited,注册地:缅甸;注册资本:3,000,000.00美元;主营业务:高精度电子线组件、新型、微型电声器件的设计、研发、生产和销售;货物进出口及进料加工;持股比例100%。报告期内的营业收入为6,698,704.79 元,净利润为-3,207,328.27 元。

2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人

□是 √否

(四) 非标准审计意见说明

□适用 √不适用

(五) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正

√适用 □不适用

公司的控股子公司有2家,无参股子公司,具体如下:

HongXi Global Limited,注册地:香港;注册资本:10,000.00港元;主要业务:电子设备、网络设备、通讯设备贸易;持股比例100%,报告期内的营业收入为163,616,497.45 元,净利润为5,822,863.81元。

HongXi Technology(Myanmar)Company Limited,注册地:缅甸;注册资本:3,000,000.00美元;主营业务:高精度电子线组件、新型、微型电声器件的设计、研发、生产和销售;货物进出口及进料加工;持股比例100%。报告期内的营业收入为6,698,704.79 元,净利润为-3,207,328.27 元。

三、 持续经营评价

四、 风险因素

(一) 持续到本年度的风险因素

个会计年度亏损,且亏损额逐年扩大;(四)存在债券违约、债务无法按期偿还的情况;(五)实际控制人失联或高级管理人员无法履职;(六)拖欠员工工资或者无法支付供应商货款;(七)主要生产、经营资质缺失或者无法续期,无法获得主要生产、经营要素(人员、土地、设备、原材料)。

(一)市场竞争加剧风险

公司所属行业为计算机、通信和其他电子设备制造业(C39)中的“电子元件及组件制造(C3971)”。电子元器件行业中的线束子行业市场规模大、生产厂家众多。一方面市场成熟度高,领先企业优势地位明显,同时还有数量众多的小规模企业,以成本优势占据低端市场,市场竞争比较激烈。如果公司不能持续地提升生产管理水平、加大技术研发力度、增强公司产品竞争力,将有可能在未来市场竞争中处于不利地位,公司存在由于市场竞争加剧带来的业绩下滑风险。

应对措施:针对该风险,公司一方面将大力研发新技术、新产品,增加产品的技术附加值;另一方面公司将从销售着手,持续拓展优质客户,持续提升公司盈利能力

(二)人力资源风险

公司属于劳动力密集型企业与技术密集型企业,业务开展对技术人员要求较高,包括研发、营销等环节都需要核心人员进行决策和执行,所以拥有稳定、高素质的人才对公司的持续发展至关重要。伴随着公司规模不断扩大,公司对人才的需求量也逐步增加。如果未来由于发展规模未能跟上市场的变化、劳动力成本增长过快或激励机制不能有效执行等原因导致公司技术人员流失或不能引进业务发展所需的高端人才,公司将存在一定的人力资源风险。

应对措施:一方面公司将进一步提高生产自动化水平,以自动化代替人工部分,以减少劳动力成本增长进而影响经营业绩的风险;另一方面公司正在逐步设计建立激励性的薪酬体系,控制人才流失情况;通过人力资源规划,建立企业培训开发系统,运用在职培训、岗位调配、工作丰富化等手段,使人员胜任现在及未来的工作要求;根据公司发展战略,招聘所需人才。

(三)客户集中风险

公司本年及去年对前五名客户销售额合计占各报告期内销售总额比例分别为94.62%、86.19%,前五大客户较为集中。其中客户一在本年与去年的直接与间接销售额占各年销售总额的比例分别为44.13%、

45.92%,客户二的直接与间接销售额占本年与去年销售总额的比例分别为35.08%、29.31%, 公司对主要客户存在一定程度的依赖,未来若公司与该两个合作伙伴关系发生不利变化,将会对公司的业务和营业收入产生不利影响。

应对措施:前五大客户销售额占比本年较上期总体略有上升,一方面公司通过技术的创新、细分市场的进入等多种方式不断地开拓新客户。另一方面公司不断提高技术、保证产品质量,增强公司的技术优势和竞争力,吸引新客户、维护老客户。

(四)汇率波动风险

公司本年及去年出口业务收入占主营业务收入的比例分别约为98.54%及93.80% ,均以美元进行计价、结算,报告期内银行间外汇市场人民币汇率中间价从期初的1美元兑换6.8632元人民币贬值到期末1美元兑换6.9762元人民 币,波动趋势明显,汇率波动会对公司利润产生一定影响。公司存在一定的汇率波动风险。

应对措施:针对以上风险,公司采取以下措施减少汇率波动风险:一方面在人民币升值时,关注结汇汇率,逢高结汇;另一方面公司增加美元负债,以减少人民币升值的影响。

(五)发出商品较大风险

报告期内公司均采用根据订单进行生产的模式,重庆以外地区客户的货物主要采用发货至第三方仓库的方式,客户根据实际需要情况领用,领用后货物的风险报酬才转移至客户。于2019年12月31日

(二) 报告期内新增的风险因素

及2018年12月31日公司发出商品余额分别为3,953.40万元及1,804.42万元。若客户需求发生变化,已发出的货物客户不再需要或需求减少,将对公司业绩产生较大影响。

应对措施:公司根据客户订单安排生产计划,在确保供货过程不断货的前提下,按客户订单70%进行生产发货,并及时与客户保持沟通,了解后续需求的变化情况,随时调整生产计划。

(六)外协加工占比较大风险

公司产品的生产流程中有部分技术难度较低、较为简单的工序采取外协加工的方式生产,本年与上年外协加工成本占当年成本总额的比例分别约为40.78%、42.63%。如果出现外协厂商选择不当导致无法实现对产品质量的控制、外协厂商生产能力无法满足公司需求、外协厂商不履行或者不完全履行合同约定的义务等情况,可能会因产品质量不过关、生产进度迟延等问题给公司造成经济、声誉等方面的损失。

应对措施:公司将严格执行《外协管理办法》,不断加强对外协加工厂商的质量控制与管理。同时,公司将适当扩大人员规模,减少业务的外协生产规模。

(七)公司关联方较多的风险

公司的实际控制人迟少林直接或间接控制的国内外公司较多,公司的部分董事、监事也存在在关联方单位担任董事、监事的情形,公司与部分关联企业存在有共同客户的情形。对此,公司制定了《关联方交易管理办法》,并按照关联方及关联交易的披露规定披露了关联方及报告期发生的关联交易。但未来若公司对关联方交易管理控制不当,可能对公司利益产生影响。

应对措施:公司将严格按照《关联交易管理办法》、《公司章程》相关规定对关联方及关联交易进行管理,尽可能减少不必要的关联交易,防止关联方及关联交易损害公司利益。无。

第五节 重要事项

一、 重要事项索引

事项是或否索引
是否存在重大诉讼、仲裁事项□是 √否五.二.(一)
是否存在对外担保事项□是 √否
是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况□是 √否
是否对外提供借款□是 √否
是否存在日常性关联交易事项√是 □否五.二.(二)
是否存在偶发性关联交易事项□是 √否
是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项□是 √否
是否存在股权激励事项□是 √否
是否存在股份回购事项□是 √否
是否存在已披露的承诺事项√是 □否五.二.(三)
是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况√是 □否五.二.(四)
是否存在被调查处罚的事项□是 √否
是否存在失信情况□是 √否
是否存在破产重整事项□是 √否
是否存在自愿披露的其他重要事项□是 √否

二、 重要事项详情(如事项存在选择以下表格填列)

(一) 重大诉讼、仲裁事项

1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项

报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产10%及以上

□是 √否

2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项

□适用 √不适用

3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项

□适用 √不适用

(二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况

单位:元

具体事项类型预计金额发生金额
1.购买原材料、燃料、动力6,500,000.003,012,046.13
2.销售产品、商品、提供或者接受劳务,委托或者受托销售34,500,000.003,797,296.65
3.投资(含共同投资、委托理财、委托贷款)--
4.财务资助(挂牌公司接受的)10,000,000.008,840,000.00
5.公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型--
6.其他180,000,000.0071,500,000.00

农行重庆长寿支行担保金额4150万,光大银行3000万元,均由常熟泓博担保

(三) 承诺事项的履行情况

承诺主体承诺开始日期承诺结束日期承诺来源承诺类型承诺具体内容承诺履行情况
实际控制人或控股股东2017年4月20日-挂牌同业竞争承诺承诺不构成同业竞争正在履行中
董监高2017年4月20日-挂牌对外投资承诺不存在对外投资及与公司利益冲突的情形正在履行中
董监高2017年4月20日-挂牌规范关联交易的承诺规范关联交易的承诺正在履行中
其他股东2017年4月20日-挂牌无权利限制的承诺不存在委托持股的情形,也不存在权属纠纷及潜在纠纷正在履行中

承诺事项详细情况:

报告期内,上述承诺人均未发生违反承诺的事项。

(四) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况

单位:元

及维护股份公司及其他股东的利益;

3、本人保证不利用在股份公司中的地位和影响,通过关联交易损害股份公司及其他股东的合法权益。违规占用或转移公司的资金、资产及其他资源,或要求股份公司违规提供担保。

三、公司董事、监事、高级管理人员于2017 年4 月20 日出具了《对外投资承诺》,承诺如下:

本人承诺,本人及近亲属不存在对外投资与重庆市泓禧科技股份有限公司存在利益冲突的情形。

四、全体股东于2017 年4 月20 日出具了《关于所持有股份无权利限制的承诺》,承诺如下:

本公司所持有重庆市泓禧科技股份有限公司股份并不存在质押等担保,不存在被冻结或第三方权利限制情形,在可预见的期间内,也不会因担保、冻结或其他第三方权益等而受到任何限制。所持股份不存在委托持股的情形,也不存在权属纠纷和潜在纠纷。

资产名称

资产名称资产类别权利受限类型账面价值占总资产的比例%发生原因
债权应收账款质押17,448,065.416.39%银行借款质押
厂房固定资产抵押26,593,319.889.74%银行借款抵押
土地无形资产抵押4,142,576.081.52%银行借款抵押
总计--48,183,961.3717.65%-

第六节 股本变动及股东情况

一、 普通股股本情况

(一) 普通股股本结构

单位:股

股份性质期初本期变动期末
数量比例%数量比例%
无限售条件股份无限售股份总数56,337,15256,337,152100.00%
其中:控股股东、实际控制人37,500,00037,500,00066.56%
董事、监事、高管
核心员工
有限售条件股份有限售股份总数56,337,152100.00%-56,337,152
其中:控股股东、实际控制人37,500,00066.56%-37,500,000
董事、监事、高管
核心员工
总股本56,337,152-056,337,152-
普通股股东人数4

股本结构变动情况:

□适用 √不适用

(二) 普通股前十名股东情况

单位:股

序号股东名称期初持股数持股变动期末持股数期末持 股比例%期末持有限售股份数量期末持有无限售股份数量
1常熟市泓博通讯技术股份有限公司37,500,000037,500,00066.56%037,500,000
2昆山市宝景电子科技有限公司12,500,000012,500,00022.19%012,500,000
3重庆市泓元商务信息咨询合伙企业(有限合伙)3,675,54803,675,5486.52%03,675,548
4重庆市寅帛商贸合伙企业(有限合伙)2,661,60402,661,6044.73%02,661,604
合计56,337,152056,337,152100.00%056,337,152
普通股前十名股东间相互关系说明:股东间不存在关联关系。

二、 优先股股本基本情况

□适用 √不适用

三、 控股股东、实际控制人情况

是否合并披露:

□是 √否

(一) 控股股东情况

(二) 实际控制人情况

截至本报告公告之日,常熟泓博直接持有公司66.56%的股权,依照《公司法》第二百一十六条关于控股股东的相关规定,常熟泓博为公司控股股东。常熟泓博成立于2002年6月10日,统一社会信用代码为91320500737057837A,注册资本23543.4315万元,住所为江苏省常熟市虞山高新技术产业园柳州路8号,法定代表人为颜红方,经营范围为“从事外接信号线组件、光伏连接器及接线盒、以FFC软排线为主的机电元件的设计、研发和生产;笔记本电脑天线、无线通信终端天线、基站天线及通讯产品配件的设计、研发和生产;新型、微型电声器件的设计、研发和生产;精密模具、塑胶件的设计、研发和生产;无线通讯模组、模组芯片的设计、研发和生产;销售自产产品;从事货物及技术的进出口业务,但国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)”。

截至本期末,常熟泓博直接持有公司66.56%的股权,依照《公司法》第二百一十六条关于控股股东的相关规定,常熟泓博为公司控股股东。

重庆淋博持有常熟泓博77.45%的股份,泓淋集团持有重庆淋博100%的股份,迟少林持有泓淋集团90%的股权,因此,迟少林通过泓淋集团、重庆淋博、常熟泓博控制泓禧科技,依照《公司法》第二百一十六条关于实际控制人的相关规定,迟少林为公司实际控制人。

迟少林基本情况如下:

迟少林先生,生于1971年5月,中国国籍,无境外永久居留权,高中学历。1997年11月至2019年6月,任威海市泓淋电力技术股份有限公司董事长、总经理;2002年6月至2019年3月,任常熟泓博董事长、总经理;2004年3月至本年末,任常熟泓淋连接技术有限公司董事长、执行董事、总经理;2007年4月至本年末,任晨淋国际股份有限公司董事;2010年2月至本年末,任HONG XININTERNATIONAL LIMITED董事;2011年3月至本年末,任CHEN HONG INTERNATIONAL LIMITED董事;2013年1月至本年末,任德州锦城电装股份有限公司董事;2013年5月至本年末,历任威海市明博线缆科技有限公司董事长、执行董事、总经理;2013年12月至本年末,任泓泰有限公司董事;2014年5月至本年末,任重庆淋博董事长、执行董事、总经理;2014年8月至本年末,任北京泓博信息技术有限公司执行董事、总经理;2014年10月至2019年6月,任威海市裕博线缆科技有限公司执行董事、总经理;2015年9月至本年末,任泓淋集团执行董事、总经理;2015年12月至本年末,任泓博无线通讯技术有限公司董事;2016年10月至本年末,任惠州市泓淋通讯科技有限公司执行董事、总经理;2018年9月至2019年6月,任威海市兴博线缆科技有限公司执行董事、总经理;2019年3月至本年末,任常熟市泓博通讯技术股份有限公司董事;2019年6月至本年末,任威海市兴博线缆科技有限公司执行董事;2019年6月至本年末,任威海市裕博线缆科技有限公司执行董事;2019年6月至本年末担任威海泓淋董事长,2017年2月至本年末担任公司董事。

报告期内实际控制人未发生变化。

第七节 融资及利润分配情况

一、 普通股股票发行及募集资金使用情况

1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况

□适用 √不适用

2、存续至报告期的募集资金使用情况

□适用 √不适用

二、 存续至本期的优先股股票相关情况

□适用 √不适用

三、 债券融资情况

□适用 √不适用

四、 可转换债券情况

□适用 √不适用

五、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况

√适用 □不适用

单位:元

序号贷款方式贷款提供方贷款提供方类型贷款规模存续期间利息率%
起始日期终止日期
1流动资金贷款资产抵押农行重庆长寿支行10,000,000.002019年4月3日2020年4月2日5.2635%
2流动资金贷款资产抵押农行重庆长寿支行5,000,000.002019年4月23日2020年4月22日5.2635%
3流动资金贷款资产抵押农行重庆长寿支行3,000,000.002019年9月2日2020年9月1日5.2635%
4流动资金贷款信用担保农行重庆长寿支行9,000,000.002019年9月12日2020年9月11日5.22%
5流动资金贷款信用担保农行重庆长寿支行3,000,000.002019年9月17日2020年9月16日5.22%
6流动资金贷款信用担保农行重庆长寿支行5,000,000.002019年10月15日2020年10月14日5.22%
7贸易融资信用担保农行重庆长寿支行USD 250,000.002019年11月8日2020年2月27日3.96823%
8贸易融资信用担保农行重庆长寿支行USD 600,000.002019年12月9日2019年3月27日3.93915%
9贸易融资信用担保光大银行重庆分行USD 105,173.002019年10月15日2020年2月13日4.3740%
10贸易融信用担保光大银行重庆USD 146,123.2019年10月152019年3月74.3740%
分行00
11贸易融资信用担保光大银行重庆分行USD 64,506.002019年11月5日2019年3月16日4.3740%
9贸易融资信用担保光大银行重庆分行USD 192,340.002019年11月5日2019年4月2日4.3740%
10贸易融资信用担保光大银行重庆分行USD 105,945.002019年12月4日2019年4月16日4.3740%
11贸易融资信用担保光大银行重庆分行USD 115,352.002019年12月4日2019年4月30日4.3740%
12贸易融资信用担保招商银行重庆长寿支行USD 300,000.002019年11月6日2020年2月24日3.913528%
合计-------

六、 权益分派情况

(一)报告期内的利润分配与公积金转增股本情况

√适用 □不适用

单位:元或股

股利分配日期每10股派现数(含税)每10股送股数每10股转增数
2020年1月14日2.0000
合计2.0000

报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况:

√适用 □不适用

(二)权益分派预案

□适用 √不适用

第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况

一、 董事、监事、高级管理人员情况

(一) 基本情况

姓名职务性别出生年月学历任职起止日期是否在公司领取薪酬
起始日期终止日期
谭震董事长、总经理1977年2月硕士2020年1月17日2023年1月16日
迟少林董事1971年5月高中2020年1月17日2023年1月16日
庄绪菊董事1975年5月大专2020年1月17日2023年1月16日
郭光华董事、副总经理1965年6月本科2020年1月17日2023年1月16日
王波董事1977年4月中专2020年1月17日2023年1月16日
许岩监事会主席1973年10月大专2020年1月17日2023年1月16日
文燕职工监事1980年7月大专2020年1月17日2023年1月16日
董清波监事1983年10月本科2020年1月17日2023年1月16日
宋骤飚副总经理1978年11月大专2020年1月17日2023年1月16日
胡天阁副总经理1978年3月大专2020年1月17日2023年1月16日
江超群董事会秘书、财务负责人1983年3月本科2020年1月17日2023年1月16日
董事会人数:5
监事会人数:3
高级管理人员人数:5

董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系:

(二) 持股情况

单位:股

董事迟少林为公司实际控制人,除此之外,公司董事、监事、高级管理人员之前及与实际控制人之间不存在关联关系。

姓名

姓名职务期初持普通股股数数量变动期末持普通股股数期末普通股持股比例%期末持有股票期权数量
谭震董事长、总经理0000%0
迟少林董事0000%0
庄绪菊董事0000%0
郭光华董事、副总经理0000%0
王波董事0000%0
许岩监事会主席0000%0
文燕职工监事0000%0
董清波监事0000%0
宋骤飚副总经理0000%0
胡天阁副总经理0000%0
江超群董事会秘书、财务负责人0000%0
合计-0000%0

(三) 变动情况

信息统计董事长是否发生变动□是 √否
总经理是否发生变动□是 √否
董事会秘书是否发生变动□是 √否
财务总监是否发生变动□是 √否

报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况:

□适用 √不适用

报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历:

□适用 √不适用

二、 员工情况

(一) 在职员工(公司及控股子公司)基本情况

按工作性质分类期初人数期末人数
财务部1518
销售部2322
人力资源部2930
工程研发部3739
物流部3737
生产技术部2630
制造部460530
品控部3738
员工总计664744
按教育程度分类期初人数期末人数
博士
硕士11
本科2522
专科6888
专科以下570633
员工总计664744

(二) 核心员工基本情况及变动情况

□适用 √不适用

三、 报告期后更新情况

√适用 □不适用

第九节 行业信息

是否自愿披露

□是 √否

第十节 公司治理及内部控制

事项是或否
年度内是否建立新的公司治理制度□是 √否
投资机构是否派驻董事□是 √否
监事会对本年监督事项是否存在异议□是 √否
管理层是否引入职业经理人□是 √否
会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷□是 √否
是否建立年度报告重大差错责任追究制度□是 √否

一、 公司治理

(一) 制度与评估

1、 公司治理基本状况

2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见

股份公司成立以来,按照《公司法》等相关法律法规的要求,建立了由股东大会、董事会、监事会和管理层组成的公司治理结构,建立健全了股东大会、董事会、监事会等相关制度。公司制订了《公司章程》、“三会”议事规则、《经理工作细则》、《关联交易决策制度》、《关于防范控股股东及其他关联方占用公司资金的制度》、《对外投资管理制度》、《累计投票制实施细则》、《对外担保管理制度》、《投资者关系管理制度》、《利润分配制度》、《承诺管理制度》和《信息披露管理制度》等制度,构成的行之有效的内控管理体系,确保公司规范运作。公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求,且均严格按照相关法律法规,履行各自的权利和义务,公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。截至报告期末,上述机构和人员依法运作,未出现违法、违规现象和重大缺陷,能够切实履行应尽的职责和义务,本年内未建立新的公司治理制度。

公司建立了较为完善的投资者关系管理制度和内部管理制度,《公司章程》包含投资者关系管理、纠纷解决等条款,能够保护股东与投资者充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。公司的治理机制能够给所有股东提供合适的保护,确保所有股东,特别是中小股东充分行使其合法权利。

3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见

公司建立了较为完善的投资者关系管理制度和内部管理制度,《公司章程》包含投资者关系管理、纠纷解决等条款,能够保护股东与投资者充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。公司的治理机制能够给所有股东提供合适的保护,确保所有股东,特别是中小股东充分行使其合法权利。

报告期内,公司董事、监事和高级管理人员等人事变动、对外投资、融资、关联交易等事项均已履行规定程序。

4、 公司章程的修改情况

报告期内,公司董事、监事和高级管理人员等人事变动、对外投资、融资、关联交易等事项均已履行规定程序。无。

(二) 三会运作情况

1、 三会召开情况

无。会议类型

会议类型报告期内会议召开的次数经审议的重大事项(简要描述)
董事会5对外投资、预计2019年关联交易、2018年年报、
2019年半年报、权益分派
监事会22018年年报、2019年半年报
股东大会3预计2019年关联交易、2018年年报、2019年半年度利润分配

2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见

二、 内部控制

(一) 监事会就年度内监督事项的意见

报告期内公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序均符合法律法规和公司章程的相关规定和要求,且均严格按照相关法律、法规履行各自的权利和义务。全体监事依据《公司章程》赋予的监督职责,本着对公司股东负责精神,积极对公司财务、董事、总经理和其他高级管理人员履行职责的合法、合规性进行监督检查,并依据《监事会议事规则》召集、召开监事会。公司监事会在报告期内未发现公司存在其他未披露风险,对报告期内监督事项无异议。

(二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明

全体监事依据《公司章程》赋予的监督职责,本着对公司股东负责精神,积极对公司财务、董事、总经理和其他高级管理人员履行职责的合法、合规性进行监督检查,并依据《监事会议事规则》召集、召开监事会。公司监事会在报告期内未发现公司存在其他未披露风险,对报告期内监督事项无异议。

1、业务独立:公司主营业务为高精度电子线组件,新型、微型电声器件的设计、研发、生产和销售,公司具有完整的业务流程、独立的生产经营场所以及独立的采购、销售系统,在业务各个经营环节不存在对控股股东、其他关联方的依赖,不存在足以影响公司独立性或者显失公平的关联交易。因此,公司业务独立。

2、资产独立:公司合法拥有与其目前经营有关的设备等资产的所有权或者使用权,股份公司由有限公司整体变更设立,原有限公司所有的办公设备等有形资产及专利技术等无形资产全部由股份公司承继,确保股份公司拥有独立完整的资产结构,具备与经营有关的办公设备和配套设施。不存在资产被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用的情形。因此,公司资产独立。

3、人员独立:公司依法独立与员工签署劳动合同,独立办理社会保险参保手续;公司员工的劳动、人事、工资报酬以及相应的社会保障完全独立管理。公司高级管理人员不存在在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外其他职务的情况,也不存在在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪的情况,重庆泓元和重庆寅博为持股平台,并不开展实际业务。因此,公司人员独立。

4、机构独立:公司已经按照法律的规定以及《公司章程》的规定设立了股东大会、董事会、监事会等组织机构,并规范运作;公司根据经营管理的需要设置了总经理、财务负责人等高级管理人员;公司已经建立起独立完整的组织结构,各机构和各内部职能部门均按《公司章程》以及其他管理制度的职责独立运作,独立行使经营管理职权,不存在与实际控制人及其控制的其它企业有机构混同、合署办公的情形。因此,公司机构独立。

5、财务独立:公司设立了独立的财务部门,建立了独立完整的会计核算体系和财务管理体系;公司财务人员独立;公司独立在银行开设账户;公司独立进行税务登记,依法独立纳税;公司不存在资金被控股股东、实际控制人以借款、代偿债务或者其他方式占用的情形。因此,公司财务独立。

(三) 对重大内部管理制度的评价

1、业务独立:公司主营业务为高精度电子线组件,新型、微型电声器件的设计、研发、生产和销售,公司具有完整的业务流程、独立的生产经营场所以及独立的采购、销售系统,在业务各个经营环节不存在对控股股东、其他关联方的依赖,不存在足以影响公司独立性或者显失公平的关联交易。因此,公司业务独立。

2、资产独立:公司合法拥有与其目前经营有关的设备等资产的所有权或者使用权,股份公司由有限公司整体变更设立,原有限公司所有的办公设备等有形资产及专利技术等无形资产全部由股份公司承继,确保股份公司拥有独立完整的资产结构,具备与经营有关的办公设备和配套设施。不存在资产被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用的情形。因此,公司资产独立。

3、人员独立:公司依法独立与员工签署劳动合同,独立办理社会保险参保手续;公司员工的劳动、人事、工资报酬以及相应的社会保障完全独立管理。公司高级管理人员不存在在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外其他职务的情况,也不存在在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪的情况,重庆泓元和重庆寅博为持股平台,并不开展实际业务。因此,公司人员独立。

4、机构独立:公司已经按照法律的规定以及《公司章程》的规定设立了股东大会、董事会、监事会等组织机构,并规范运作;公司根据经营管理的需要设置了总经理、财务负责人等高级管理人员;公司已经建立起独立完整的组织结构,各机构和各内部职能部门均按《公司章程》以及其他管理制度的职责独立运作,独立行使经营管理职权,不存在与实际控制人及其控制的其它企业有机构混同、合署办公的情形。因此,公司机构独立。

5、财务独立:公司设立了独立的财务部门,建立了独立完整的会计核算体系和财务管理体系;公司财务人员独立;公司独立在银行开设账户;公司独立进行税务登记,依法独立纳税;公司不存在资金被控股股东、实际控制人以借款、代偿债务或者其他方式占用的情形。因此,公司财务独立。公司内部控制制度均依据《公司法》等相关法律法规及《公司章程》的规定,结合公司实际情况制定,

(四) 年度报告差错责任追究制度相关情况

符合现代企业制度的要求,完整、规范、合理,不存在重大缺陷。

1、关于会计核算体系:报告期内,公司严格按照国家相关法律法规关于会计核算的规定,结合公司实际情况,制定公司会计核算制度,独立核算,保证公司会计核算工作正常开展。

2、关于财务管理体系:报告期内,公司严格贯彻和落实公司财务管理制度,严格管理。并根据国家相关法律法规持续改进和完善公司财务管理体系。

3、关于风险控制体系:报告期内,紧紧围绕着风险控制制度,有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险,采取事前防范、事中控制、事后总结等措施控制风险,并根据公司实际情况不断完善风险控制体系。

报告期内,公司进一步健全信息披露管理事务,提高公司规范运作水平,增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性,提高年报信息披露的质量和透明度,健全内部约束和责任追究机制。报告期内,公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守了上述制度,执行情况良好。截至报告期末,公司尚未建立《年度报告重大差错责任追究制度》。

第十一节 财务报告

一、 审计报告

是否审计
审计意见无保留意见
审计报告中的特别段落√无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明
审计报告编号众会字(2020)第1871号
审计机构名称众华会计师事务所(特殊普通合伙)
审计机构地址上海市中山南路100号金外滩广场6楼
审计报告日期2020年3月31日
注册会计师姓名冯家俊、钟美玲
会计师事务所是否变更
会计师事务所连续服务年限5年
会计师事务所审计报酬12万
审计报告正文:

审 计 报 告

众会字(2020)第1871号重庆市泓禧科技股份有限公司全体股东:

一、审计意见

我们审计了重庆市泓禧科技股份有限公司(以下简称泓禧科技)财务报表,包括2019年12月31日的合并及公司资产负债表,2019年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了泓禧科技2019年12月31日的合并及公司财务状况以及2019年度的合并及公司经营成果和合并现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于泓禧科技,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。

三、其他信息

泓禧科技管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括泓禧科技2019年年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已经针对审计报告日前获取的其他信息执行的工作,如果我们确定该其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实。在这方面,我们无任何事项需要报告。

四、管理层和治理层对财务报表的责任

泓禧科技管理层(以下简称管理层)负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时,管理层负责评估泓禧科技的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项,并运用持续经营假设,除非管理层计划清算泓禧科技、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督泓禧科技的财务报告过程。

五、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作:

(1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(2)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

(3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对泓禧科技持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致泓禧科技不能持续经营。

(5)评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露),并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(6)就泓禧科技中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表审计意见。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范措施。

众华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师:冯家俊

中国注册会计师:钟美玲

中国·上海 2019年3月31日

二、 财务报表

(一) 合并资产负债表

单位:元

项目附注2019年12月31日2019年1月1日
流动资产:
货币资金5.111,222,522.659,953,848.78
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产-
衍生金融资产
应收票据5.2
应收账款5.3112,930,843.9887,000,893.72
应收款项融资
预付款项5.4867,590.604,209,558.05
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款5.51,936,557.57517,845.81
其中:应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货5.684,789,500.2953,946,875.58
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产5.74,636,431.833,574,577.45
流动资产合计216,383,446.92159,203,599.39
非流动资产:
发放贷款及垫款
债权投资
可供出售金融资产-
其他债权投资
持有至到期投资-
长期应收款
长期股权投资--
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产5.849,272,649.3944,976,398.47
在建工程--
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产5.94,142,576.084,231,984.24
开发支出
商誉
长期待摊费用5.103,173,402.90
递延所得税资产5.1183,942.23
其他非流动资产
非流动资产合计56,672,570.6049,208,382.71
资产总计273,056,017.52208,411,982.10
流动负债:
短期借款5.1248,111,342.3551,524,697.27
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债-
衍生金融负债
应付票据
应付账款5.1399,277,982.1965,850,603.43
预收款项
合同负债
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬5.143,570,958.172,267,720.26
应交税费5.152,227,723.01792,167.22
其他应付款5.1616,392,325.302,256,092.13
其中:应付利息124,517.48208,862.04
应付股利11,267,430.40
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计169,580,331.02122,691,280.31
非流动负债:
保险合同准备金
长期借款--
应付债券
其中:优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债5.171,395,528.50989,438.88
其他非流动负债
非流动负债合计1,395,528.50989,438.88
负债合计170,975,859.52123,680,719.19
所有者权益(或股东权益):
股本5.1856,337,152.0056,337,152.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积5.191,162,848.001,162,848.00
减:库存股
其他综合收益5.209,307.57-10.72
专项储备
盈余公积5.216,444,717.553,845,570.38
一般风险准备
未分配利润5.2238,126,132.8823,385,703.25
归属于母公司所有者权益合计102,080,158.0084,731,262.91
少数股东权益
所有者权益合计102,080,158.0084,731,262.91
负债和所有者权益总计273,056,017.52208,411,982.10

法定代表人:谭震 主管会计工作负责人:江超群 会计机构负责人:江超群

(二) 母公司资产负债表

单位:元

项目附注2019年12月31日2019年1月1日
流动资产:
货币资金8,133,969.018,598,311.31
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产-
衍生金融资产
应收票据
应收账款11.1110,848,369.2986,539,082.30
应收款项融资
预付款项2,583,991.302,319,517.53
其他应收款11.21,679,509.92517,845.81
其中:应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货81,132,709.1253,946,875.58
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产4,636,431.833,574,577.45
流动资产合计209,014,980.47155,496,209.98
非流动资产:
债权投资
可供出售金融资产-
其他债权投资
持有至到期投资-
长期应收款
长期股权投资11.315,443,912.698,890.30
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产44,098,116.9044,976,398.47
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产4,142,576.084,231,984.24
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产83,942.23
其他非流动资产
非流动资产合计63,768,547.9049,217,273.01
资产总计272,783,528.37204,713,482.99
流动负债:
短期借款48,111,342.3551,524,697.27
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债-
衍生金融负债
应付票据
应付账款102,179,164.6565,850,603.43
预收款项
卖出回购金融资产款
应付职工薪酬2,877,303.062,267,720.26
应交税费2,227,723.01792,167.22
其他应付款19,826,966.761,847,397.15
其中:应付利息124,517.48
应付股利11,267,430.40
合同负债
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计175,222,499.83122,282,585.33
非流动负债:
长期借款
应付债券
其中:优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债1,395,528.50989,438.88
其他非流动负债
非流动负债合计1,395,528.50989,438.88
负债合计176,618,028.33123,272,024.21
所有者权益:
股本56,337,152.0056,337,152.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积1,162,848.001,162,848.00
减:库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积6,444,717.553,845,570.38
一般风险准备
未分配利润32,220,782.4920,095,888.40
所有者权益合计96,165,500.0481,441,458.78
负债和所有者权益合计272,783,528.37204,713,482.99

法定代表人:谭震 主管会计工作负责人:江超群 会计机构负责人:江超群

(三) 合并利润表

单位:元

项目附注2019年2018年
一、营业总收入314,049,513.12223,127,556.91
其中:营业收入5.23314,049,513.12223,127,556.91
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本281,720,733.93211,938,983.95
其中:营业成本5.23243,499,344.30185,638,664.11
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加5.24949,187.301,336,042.93
销售费用5.2511,911,007.338,253,023.64
管理费用5.2612,402,334.638,419,866.69
研发费用5.2710,125,207.978,151,329.52
财务费用5.282,833,652.40148,069.48
其中:利息费用3,040,705.641,720,569.77
利息收入33,105.4632,021.88
加:其他收益5.2957,040.00
投资收益(损失以“-”号填列)
其中:对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列)
汇兑收益(损失以“-”号填列)
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
信用减值损失(损失以“-”号填列)
资产减值损失(损失以“-”号填列)5.30-559,614.89-4,006.21
资产处置收益(损失以“-”号填列)5.31-14,035.64-40,728.85
三、营业利润(亏损以“-”号填列)31,812,168.6611,143,837.90
加:营业外收入5.32767,087.641,314,745.46
减:营业外支出5.3330,678.4836,173.39
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)32,548,577.8212,422,409.97
减:所得税费用5.343,941,570.621,319,455.36
五、净利润(净亏损以“-”号填列)28,607,007.2011,102,954.61
其中:被合并方在合并前实现的净利润
(一)按经营持续性分类:---
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)28,607,007.2011,102,954.61
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
(二)按所有权归属分类:---
1.少数股东损益(净亏损以“-”号填列)
2.归属于母公司所有者的净利润(净亏损以“-”号填列)28,607,007.2011,102,954.61
六、其他综合收益的税后净额
(一)归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额
1.不能重分类进损益的其他综合收益
(1)重新计量设定受益计划变动额
(2)权益法下不能转损益的其他综合收益
(3)其他权益工具投资公允价值变动
(4)企业自身信用风险公允价值变动
(5)其他
2.将重分类进损益的其他综合收益
(1)权益法下可转损益的其他综合收益
(2)其他债权投资公允价值变动
(3)可供出售金融资产公允价值变动损益-
(4)金融资产重分类计入其他综合收益的金额
(5)持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益-
(6)其他债权投资信用减值准备
(7)现金流量套期储备
(8)外币财务报表折算差额
(9)其他
(二)归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额28,607,007.2011,102,954.61
(一)归属于母公司所有者的综合收益总额28,607,007.2011,102,954.61
(二)归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益:
(一)基本每股收益(元/股)0.510.20
(二)稀释每股收益(元/股)0.510.20

法定代表人:谭震 主管会计工作负责人:江超群 会计机构负责人:江超群

(四) 母公司利润表

单位:元

项目附注2019年2018年
一、营业收入11.4309,872,218.46219,245,532.23
减:营业成本11.4249,053,443.27185,638,664.11
税金及附加949,187.301,336,042.93
销售费用6,107,940.315,836,787.07
管理费用11,128,695.698,397,990.99
研发费用10,125,207.978,151,329.52
财务费用2,815,053.81184,509.95
其中:利息费用3,040,705.641,720,569.77
利息收入32,924.5831,805.74
加:其他收益57,040.00
投资收益(损失以“-”号填列)--
其中:对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列)
汇兑收益(损失以“-”号填列)
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
信用减值损失(损失以“-”号填列)
资产减值损失(损失以“-”号填列)-559,614.894,006.21
资产处置收益(损失以“-”号填列)-14,035.64-40,728.85
二、营业利润(亏损以“-”号填列)29,176,079.589,663,485.02
加:营业外收入765,605.691,314,745.46
减:营业外支出8,642.9936,173.39
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)29,933,042.2810,942,057.09
减:所得税费用3,941,570.621,319,455.36
四、净利润(净亏损以“-”号填列)25,991,471.669,622,601.73
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)25,991,471.669,622,601.73
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
五、其他综合收益的税后净额
(一)不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
(二)将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.可供出售金融资产公允价值变动损益-
4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益-
6.其他债权投资信用减值准备
7.现金流量套期储备
8.外币财务报表折算差额
9.其他
六、综合收益总额25,991,471.669,622,601.73
七、每股收益:
(一)基本每股收益(元/股)
(二)稀释每股收益(元/股)

法定代表人:谭震 主管会计工作负责人:江超群 会计机构负责人:江超群

(五) 合并现金流量表

单位:元

项目附注2019年2018年
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金270,265,376.05208,048,371.44
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额-
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还34,632,353.1038,406,638.41
收到其他与经营活动有关的现金5.35.12,008,420.751,356,821.53
经营活动现金流入小计306,906,149.90247,811,831.38
购买商品、接受劳务支付的现金220,376,647.26195,060,712.23
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
为交易目的而持有的金融资产净增加额
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金45,145,309.8630,624,867.50
支付的各项税费3,619,382.911,622,389.77
支付其他与经营活动有关的现金5.35.220,075,304.9530,158,857.24
经营活动现金流出小计289,216,644.98257,466,826.74
经营活动产生的现金流量净额5.3617,689,504.92-9,654,995.36
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额23,096.262,328.10
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金-
投资活动现金流入小计23,096.262,328.10
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金11,081,244.8914,714,350.18
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计11,081,244.8914,714,350.18
投资活动产生的现金流量净额-11,058,148.63-14,712,022.08
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金147,113,941.8056,386,077.27
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金5.35.38,840,000.00
筹资活动现金流入小计155,953,941.8056,386,077.27
偿还债务支付的现金150,527,296.7046,861,380.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金3,209,394.761,936,734.96
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金5.35.46,642,373.66
筹资活动现金流出小计160,379,065.1248,798,114.96
筹资活动产生的现金流量净额-4,425,123.327,587,962.31
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-937,559.10-75,522.68
五、现金及现金等价物净增加额1,268,673.87-16,854,577.81
加:期初现金及现金等价物余额9,953,848.7826,808,426.59
六、期末现金及现金等价物余额5.36.211,222,522.659,953,848.78

法定代表人:谭震 主管会计工作负责人:江超群 会计机构负责人:江超群

(六) 母公司现金流量表

单位:元

项目附注2019年2018年
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金284,769,544.19203,515,869.04
收到的税费返还34,632,353.1038,406,638.41
收到其他与经营活动有关的现金1,881,992.911,356,605.39
经营活动现金流入小计321,283,890.20243,279,112.84
购买商品、接受劳务支付的现金245,205,645.16196,826,309.53
支付给职工以及为职工支付的现金39,728,371.7530,624,867.50
支付的各项税费3,619,382.911,622,389.77
支付其他与经营活动有关的现金14,290,241.8523,444,617.60
经营活动现金流出小计302,843,641.67252,518,184.40
经营活动产生的现金流量净额18,440,248.53-9,239,071.56
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额13,202.772,328.10
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计13,202.772,328.10
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金5,518,581.1914,714,350.18
投资支付的现金11,568,709.82
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计17,087,291.0114,714,350.18
投资活动产生的现金流量净额-17,074,088.24-14,712,022.08
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金147,113,941.8056,386,077.27
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金8,840,000.00
筹资活动现金流入小计155,953,941.8056,386,077.27
偿还债务支付的现金150,527,296.7046,861,380.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金3,209,394.761,936,734.96
支付其他与筹资活动有关的现金3,000,000.00
筹资活动现金流出小计156,736,691.4648,798,114.96
筹资活动产生的现金流量净额-782,749.667,587,962.31
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-1,047,752.93-75,522.68
五、现金及现金等价物净增加额-464,342.30-16,438,654.01
加:期初现金及现金等价物余额8,598,311.3125,036,965.32
六、期末现金及现金等价物余额8,133,969.018,598,311.31

法定代表人:谭震 主管会计工作负责人:江超群 会计机构负责人:江超群

(七) 合并股东权益变动表

单位:元

项目2019年
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
股本其他权益工具资本 公积减:库存股其他综合收益专项 储备盈余 公积一般风险准备未分配利润
优先股永续债其他
一、上年期末余额56,337,152.001,162,848.00-10.723,845,570.3823,385,703.2584,731,262.91
加:会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额56,337,152.001,162,848.00-10.723,845,570.3823,385,703.2584,731,262.91
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)9,318.292,599,147.1714,740,429.6317,348,895.09
(一)综合收益总额28,607,007.2028,607,007.20
(二)所有者投入和减少资本9,318.299,318.29
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他9,318.299,318.29
(三)利润分配2,599,147.17-13,866,577.57-11,267,430.40
1.提取盈余公积2,599,147.17-2,599,147.17
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配-11,267,430.40-11,267,430.40
4.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本年期末余额56,337,152.001,162,848.009,307.576,444,717.5538,126,132.88102,080,158.00
项目2018年
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
股本其他权益工具资本 公积减:库存股其他综合收益专项 储备盈余 公积一般风险准备未分配利润
优先股永续债其他
一、上年期末余额56,337,152.001,162,848.00-10.722,883,310.2113,245,008.8173,628,308.30
加:会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额56,337,152.001,162,848.00-10.722,883,310.2113,245,008.8173,628,308.30
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)962,260.1710,140,694.4411,102,954.61
(一)综合收益总额11,102,954.6111,102,954.61
(二)所有者投入和减少资本
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
(三)利润分配962,260.17-962,260.17
1.提取盈余公积962,260.17-962,260.17
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配
4.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留
存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本年期末余额56,337,152.001,162,848.00-10.723,845,570.3823,385,703.2584,731,262.91

法定代表人:谭震 主管会计工作负责人:江超群 会计机构负责人:江超群

(八) 母公司股东权益变动表

单位:元

项目2019年
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计
优先股永续债其他
一、上年期末余额56,337,152.001,162,848.003,845,570.3820,095,888.4081,441,458.78
加:会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额56,337,152.001,162,848.003,845,570.3820,095,888.4081,441,458.78
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)2,646,714.4312,124,894.0914,724,041.26
(一)综合收益总额25,991,471.6625,991,471.66
(二)所有者投入和减少资本
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
(三)利润分配2,646,714.43-13,866,577.57-11,267,430.40
1.提取盈余公积2,646,714.43-2,599,147.17
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配-11,267,430.40-11,267,430.40
4.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本年期末余额56,337,152.001,162,848.006,492,284.8132,220,782.4996,165,500.04
项目2018年
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计
优先股永续债其他
一、上年期末余额56,337,152.001,162,848.002,883,310.2111,435,546.8471,818,857.05
加:会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额56,337,152.001,162,848.002,883,310.2111,435,546.8471,818,857.05
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)962,260.178,660,341.569,622,601.73
(一)综合收益总额9,622,601.739,622,601.73
(二)所有者投入和减少资本
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
(三)利润分配962,260.17-962,260.17
1.提取盈余公积962,260.17-962,260.17
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配
4.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本年期末余额56,337,152.001,162,848.003,845,570.3820,095,888.4081,441,458.78

法定代表人:谭震 主管会计工作负责人:江超群 会计机构负责人:江超群

1公司基本情况
1.1公司概况
重庆市泓禧科技股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)前身为重庆市泓淋科技有限公司,成立于2010年8月27日,系由威海市泓淋电子有限公司出资组建设立的有限责任公司。
2017年2月10日公司股东会决议,同意将公司整体变更为股份有限公司,以2016年12月31日经审计后的净资产62,174,535.23元按照1.1036:1比例折合股本5,633.7152万股,原股东按照各自出资比例持有相应的股份数。本次整体变更设立股份有限公司业经众华会计师事务所(特殊普通合伙)以众会字(2017)第1001号验资报告验证。
整体变更设立的股份公司,公司注册资本为5,633.7152万元,股权结构如下:
股东名称股份总额(万元)股权比例(%)
常熟市泓博通讯技术股份有限公司3,750.0066.56
昆山市宝景电子科技有限公司1,250.0022.19
重庆市泓元商务信息咨询合伙企业(有限合伙)367.55486.52
重庆市寅帛商贸合伙企业(有限合伙)266.16044.73
合计5,633.7152100.00
2017年8月18日,公司在全国中小企业股份转让系统挂牌,证券代码为871857。
1.2本公司注册地、组织形式
本公司注册地址:重庆市长寿区菩提东路2868号
组织形式:股份有限公司
法定代表人:谭震
公司营业执照统一社会信用代码为:91500115561600786F
1.3本公司的业务性质和主要经营活动
本公司属电子元件及组件制造行业
本公司经营范围为:高精度电子线组件、新型、微型电声器件的设计、研发、生产和销售;货物进出口。(以上范围依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)
1.4本年度合并财务报表范围
子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例(%)取得方式
直接间接
Hong Xi Global Limited香港香港工业100.00设立
HongXiTechnology(Myanmar) Company Limited缅甸缅甸工业100.00设立

本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、在其他主体中的权益”。

2财务报表的编制基础
2.1编制基础
本公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照《企业会计准则—基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量,在此基础上编制财务报表。
根据财政部《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2019〕6号)和《关于修订印发合并财务报表格式(2019版)的通知》(财会[2019]16号),本公司对财务报表格式进行了相应调整。
财政部于2017年颁布了修订后的《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号——金融资产转移》、《企业会计准则第24号——套期会计》,以及《企业会计准则第37号——金融工具列报》。本公司自2019年1月1日起施行前述准则,并根据前述准则关于衔接的规定,于2019年1月1日对财务报表进行了相应的调整。
2.2持续经营
经本公司评估,自本报告期末起的12个月内,本公司持续经营能力良好,不存在导致对本公司持续经营能力产生重大怀疑的因素。
3重要会计政策及会计估计
3.1遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。
3.2会计期间
会计期间自公历1月1日起至12月31日止。
3.3记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
3.4同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
3.4.1同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的,认定为同一控制下的企业合并。
合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。
合并方以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。
合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益。
3重要会计政策和会计估计(续)
3.4同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法(续)
3.4.2非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,认定为非同一控制下的企业合并。
购买方通过一次交换交易实现的企业合并,合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益;购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
购买方的合并成本和购买方在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。
3.4.3因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的
在编制个别财务报表时,按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的,原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的,与其相关的其他综合收益等应当转为购买日所属当期收益。
3.5合并财务报表的编制方法
3.5.1合并范围
合并财务报表的合并范围包括本公司及子公司。合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。
3.5.2控制的依据
投资方拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额,视为投资方控制被投资方。相关活动,系为对被投资方的回报产生重大影响的活动。
3.5.3决策者和代理人
代理人仅代表主要责任人行使决策权,不控制被投资方。投资方将被投资方相关活动的决策权委托给代理人的,将该决策权视为自身直接持有。
3重要会计政策和会计估计(续)
3.5合并财务报表的编制方法(续)
在确定决策者是否为代理人时,公司综合考虑该决策者与被投资方以及其他投资方之间的关系。 1)存在单独一方拥有实质性权利可以无条件罢免决策者的,该决策者为代理人。 2)除1)以外的情况下,综合考虑决策者对被投资方的决策权范围、其他方享有的实质性权利、决策者的薪酬水平、决策者因持有被投资方中的其他权益所承担可变回报的风险等相关因素进行判断。
3.5.4投资性主体
当同时满足下列条件时,视为投资性主体: 1)该公司是以向投资者提供投资管理服务为目的,从一个或多个投资者处获取资金; 2)该公司的唯一经营目的,是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报; 3)该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。
属于投资性主体的,通常情况下符合下列所有特征: 1)拥有一个以上投资; 2)拥有一个以上投资者; 3)投资者不是该主体的关联方; 4)其所有者权益以股权或类似权益方式存在。
如果母公司是投资性主体,则母公司仅将为其投资活动提供相关服务的子公司(如有)纳入合并范围并编制合并财务报表;其他子公司不予以合并,母公司对其他子公司的投资按照公允价值计量且其变动计入当期损益。
投资性主体的母公司本身不是投资性主体,则将其控制的全部主体,包括那些通过投资性主体所间接控制的主体,纳入合并财务报表范围。
3.5.5合并程序
子公司所采用的会计政策或会计期间与本公司不一致的,按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整;或者要求子公司按照本公司的会计政策或会计期间另行编报财务报表。
合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者(股东)权益变动表分别以本公司和子公司的资产负债表、利润表、现金流量表及所有者(股东)权益变动表为基础,在抵销本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者(股东)权益变动表的影响后,由本公司合并编制。
本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益,全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益,按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益,应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
3重要会计政策和会计估计(续)
3.5合并财务报表的编制方法(续)
子公司所有者权益中不属于本公司的份额,作为少数股东权益,在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。有少数股东的,在合并所有者权益变动表中增加“少数股东权益”栏目,反映少数股东权益变动的情况。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的,其余额仍应当冲减少数股东权益。
本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务,编制合并资产负债表时,调整合并资产负债表的期初数;编制合并利润表时,将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;编制现金流量表时,将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表;同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务,编制合并资产负债表时,不调整合并资产负债表的期初数;编制合并利润表时,将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;编制合并现金流量表时,将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
本公司在报告期内处置子公司以及业务,编制合并资产负债表时,不调整合并资产负债表的期初数;编制合并利润表时,将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表;编制合并现金流量表时,将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
3.5.6特殊交易会计处理
3.5.6.1购买子公司少数股东拥有的子公司股权
在合并财务报表中,因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益。
3.5.6.2不丧失控制权的情况下处置对子公司长期股权投资
在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,在合并财务报表中,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,应当调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益。
3.5.6.3处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权时,对于剩余股权的处理
在编制合并财务报表时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,在丧失控制权时转为当期投资收益。
3重要会计政策和会计估计(续)
3.5合并财务报表的编制方法(续)
3.5.6.4企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权,且该多次交易属于一揽子交易的处理
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
判断分步处置股权至丧失控制权过程的各项交易是否属于一揽子交易的原则如下:
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明多次交易事项属于一揽子交易: 1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的; 2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果; 3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生; 4)一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。
3.6合营安排分类及共同经营会计处理方法
3.6.1合营安排的分类
合营安排分为共同经营和合营企业。
3.6.2共同经营参与方的会计处理
合营方确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理: 1)确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产; 2)确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债; 3)确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入; 4)按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入; 5)确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用。
合营方向共同经营投出或出售资产等(该资产构成业务的除外),在该资产等由共同经营出售给第三方之前,仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的,合营方全额确认该损失。
合营方自共同经营购买资产等(该资产构成业务的除外),在将该资产等出售给第三方之前,仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的,合营方按其承担的份额确认该部分损失。
对共同经营不享有共同控制的参与方,如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的,按照上述方法进行会计处理;否则,按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
3重要会计政策和会计估计(续)
3.7现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短(一般为从购买日起,三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
3.8外币业务和外币报表折算
3.8.1外币业务
外币业务按业务发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。
于资产负债表日,外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币,所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外,直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。
3.8.2外币财务报表的折算
以非记账本位币编制的资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算成记账本位币,所有者权益中除未分配利润项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。以非记账本位币编制的利润表中的收入与费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算成记账本位币。上述折算产生的外币报表折算差额,在其他综合收益中核算。以非记账本位币编制的现金流量表中各项目的现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算成记账本位币。汇率变动对现金的影响额,在现金流量表中单独列示。
3.9金融工具
3.9.1 金融工具的确认和终止确认
本公司成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债。
对于以常规方式购买或出售金融资产的,本公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债,或者在交易日终止确认已出售的资产,同时确认处置利得或损失以及应向买方收取的应收款项。
金融资产满足下列条件之一的,终止确认: 1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止; 2)该金融资产已转移,且本公司转移了该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬; 3)该金融资产已转移,且本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是,本公司未保留对该金融资产的控制。
金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的,本公司终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。
3重要会计政策及会计估计(续)
3.9金融工具(续)
3.9.2金融资产的分类
根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资产划分为以下三类: 1)以摊余成本计量的金融资产。 2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
1)以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的,本公司将其分类为以摊余成本计量的金融资产: (1)本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。 (2)该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具投资)
金融资产同时符合下列条件的,本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产: (1)本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。 (2)该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
按照本条第1)项分类为以摊余成本计量的金融资产和按照本条第2)项分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具投资)之外的金融资产,本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
在初始确认时,本公司可以将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(非交易性权益工具投资),并按照规定确认股利收入。该指定一经做出,不得撤销。本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的,该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
3重要会计政策及会计估计(续)
3.9金融工具(续)
3.9.3 金融负债的分类
除下列各项外,本公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债: 1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。 3)不属于本条第1)项或第2)项情形的财务担保合同,以及不属于本条第1)项情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。 在非同一控制下的企业合并中,本公司作为购买方确认的或有对价形成金融负债的,该金融负债按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
在初始确认时,为了提供更相关的会计信息,本公司可以将金融负债指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,该指定满足下列条件之一: 1)能够消除或显著减少会计错配。 2)根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略,以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价,并在本公司内部以此为基础向关键管理人员报告。 该指定一经做出,不得撤销。
3.9.4 嵌入衍生工具
嵌入衍生工具,是指嵌入到非衍生工具(即主合同)中的衍生工具。
混合合同包含的主合同属于金融工具确认和计量准则规范的资产的,本公司将该混合合同作为一个整体适用该准则关于金融资产分类的相关规定。
混合合同包含的主合同不属于金融工具确认和计量准则规范的资产,且同时符合下列条件的,本公司从混合合同中分拆嵌入衍生工具,将其作为单独存在的衍生工具处理: 1)嵌入衍生工具的经济特征和风险与主合同的经济特征和风险不紧密相关。 2)与嵌入衍生工具具有相同条款的单独工具符合衍生工具的定义。 3)该混合合同不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
3重要会计政策及会计估计(续)
3.9金融工具(续)
3.9.5 金融工具的重分类
本公司改变管理金融资产的业务模式时,对所有受影响的相关金融资产进行重分类。本公司对所有金融负债均不得进行重分类。
本公司对金融资产进行重分类,自重分类日起采用未来适用法进行相关会计处理。重分类日,是指导致本公司对金融资产进行重分类的业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天。
3.9.6 金融工具的计量
1)初始计量
本公司初始确认金融资产或金融负债,按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融负债,相关交易费用应当计入初始确认金额。
2)后续计量
初始确认后,本公司对不同类别的金融资产,分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益或以公允价值计量且其变动计入当期损益进行后续计量。
初始确认后,本公司对不同类别的金融负债,分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入当期损益或以其他适当方法进行后续计量。
金融资产或金融负债的摊余成本,以该金融资产或金融负债的初始确认金额经下列调整后的结果确定: 1)扣除已偿还的本金。 2)加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额。 3)扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。
本公司按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定,但下列情况除外: 1)对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产,本公司自初始确认起,按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。 2)对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产,本公司在后续期间,按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。本公司按照上述政策对金融资产的摊余成本运用实际利率法计算利息收入的,若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值,并且这一改善在客观上可与应用上述政策之后发生的某一事件相联系(如债务人的信用评级被上调),本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
3重要会计政策及会计估计(续)
3.9金融工具(续)
3.9.7 金融工具的减值
1)减值项目
本公司以预期信用损失为基础,对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备: (1)分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 (2)租赁应收款。 (3)贷款承诺和财务担保合同。
本公司持有的其他以公允价值计量的金融资产不适用预期信用损失模型,包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(非交易性权益工具投资),以及衍生金融资产。
2)减值准备的确认和计量
除了对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产以及始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备的金融资产之外,本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加,并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动:
如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加,处于第一阶段,本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备,无论本公司评估信用损失的基础是单项金融工具还是金融工具组合,由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加,处于第二阶段,本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。无论本公司评估信用损失的基础是单项金融工具还是金融工具组合,由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。
对于已发生信用减值的金融资产,处于第三阶段,本公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日,本公司将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额,本公司也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。
对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具投资),本公司在其他综合收益中确认其损失准备,并将减值损失或利得计入当期损益,且不应减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备,但在当期资产负债表日,该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的,本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备,由此形成的损失准备的转回金额应当作为减值利得计入当期损益。
3重要会计政策及会计估计(续)
3.9金融工具(续)
3.9.7 金融工具的减值(续)
2)减值准备的确认和计量(续)
本公司在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据时,本公司在组合基础上评估信用风险是否显著增加。
对于适用本项政策有关金融工具减值规定的各类金融工具,本公司按照下列方法确定其信用损失: (1)对于金融资产,信用损失为本公司收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。 (2)对于租赁应收款项,信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。 (3)对于未提用的贷款承诺,信用损失应为在贷款承诺持有人提用相应贷款的情况下,本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。 (4)对于财务担保合同,信用损失应为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额,减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。 (5)对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产,信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
3)信用风险显著增加
本公司通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率和该工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率,来判定金融工具信用风险是否显著增加。除特殊情形外,本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计,以确定自初始确认后信用风险是否已显著增加。
本公司确定金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险的,可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。通常逾期超过30日,本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加,除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
4)应收款项减值
对于应收票据、应收账款及应收融资款,无论是否存在重大融资成分,本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于存在客观证据表明存在减值,以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款,其他应收款、应收款项融资及长期应收款等单独进行减值测试,确认预期信用损失,计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款及应收款项融资或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及长期应收款等划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失,确定组合的依据如下:
3重要会计政策及会计估计(续)
3.9金融工具(续)
3.9.7 金融工具的减值(续)
4)应收款项减值(续)
应收票据组合:
应收账款组合:
组合名称确定组合依据计量预期信用损失的方法
组合1账龄组合参考历史信用损失经验,结合当前状 况以及对未来经济状况的预测,编制 应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失。
组合2:合并范围内应收款项不计提
应收账款——信用风险特征组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
账龄预期信用损失率(%)
0-6个月0.00
7个月-1年以内5.00
1-2年10.00
2-3年20.00
3-4年50.00
4-5年80.00
5年以上100.00
其他应收款组合:
当单项其他应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合,在每个资产负债表日评估其信用风险,并划分三个阶段:
3重要会计政策及会计估计(续)
3.9金融工具(续)
3.9.7 金融工具的减值(续)
4)应收款项减值(续)
组合名称确定组合依据计量预期信用损失的方法
押金、保证金款项性质参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测, 通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率, 计算预期信用损失。
备用金
出口退税
其他应收款项
3.9.8 利得和损失
本公司将以公允价值计量的金融资产或金融负债的利得或损失计入当期损益,除非该金融资产或金融负债属于下列情形之一: 1)属于《企业会计准则第24号——套期会计》规定的套期关系的一部分。 2)是一项对非交易性权益工具的投资,且本公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 3)是一项被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,该负债由本公司自身信用风险变动引起的其公允价值变动应当计入其他综合收益。 4)是一项分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具投资),其减值损失或利得和汇兑损益之外的公允价值变动计入其他综合收益。
本公司只有在同时符合下列条件时,才能确认股利收入并计入当期损益: 1)本公司收取股利的权利已经确立; 2)与股利相关的经济利益很可能流入本公司; 3)股利的金额能够可靠计量。
以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失,在终止确认、按照本项重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时,计入当期损益。本公司将一项以摊余成本计量的金融资产重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的,按照该资产在重分类日的公允价值进行计量。原账面价值与公允价值之间的差额计入当期损益。将一项以摊余成本计量的金融资产重分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的,按照该金融资产在重分类日的公允价值进行计量。原账面价值与公允价值之间的差额计入其他综合收益。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失,在终止确认时计入当期损益或在按照实际利率法摊销时计入相关期间损益。
对于本公司将金融负债指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,该金融负债所产生的利得或损失按照下列规定进行处理: 1)由本公司自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额,计入其他综合收益; 2)该金融负债的其他公允价值变动计入当期损益。 按照本条第1)规定对该金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的,本公司将该金融负债的全部利得或损失(包括本公司自身信用风险变动的影响金额)计入当期损益。该金融负债终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出,计入留存收益。
3重要会计政策及会计估计(续)
3.9金融工具(续)
3.9.8 利得和损失(续)
本公司将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的,当该金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产所产生的所有利得或损失(债务工具投资),除减值损失或利得和汇兑损益之外,均计入其他综合收益,直至该金融资产终止确认或被重分类。但是,采用实际利率法计算的该金融资产的利息计入当期损益。该金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出,计入当期损益。本公司将该金融资产重分类为其他类别金融资产的,对之前计入其他综合收益的累计利得或损失转出,调整该金融资产在重分类日的公允价值,并以调整后的金额作为新的账面价值。
3.9.9 报表列示
本公司将分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,在“交易性金融资产”科目中列示。自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的以公允价值计量且其变动计入当期损益的非流动金融资产,在“其他非流动金融资产”科目列示。
本公司将分类为以摊余成本计量的长期债权投资,在“债权投资”科目中列示。自资产负债表日起一年内到期的长期债权投资,在“一年内到期的非流动资产”科目列示。本公司购入的以摊余成本计量的一年内到期的债权投资,在“其他流动资产”科目列示。
本公司将分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的长期债权投资,在“其他债权投资”科目列示。自资产负债表日起一年内到期的长期债权投资的期末账面价值,在“一年内到期的非流动资产”科目列示。本公司购入的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的一年内到期的债权投资,在“其他流动资产”科目列示。
本公司将指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资,在“其他权益工具投资”科目列示。
本公司承担的交易性金融负债,以及本公司持有的直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,在“交易性金融负债”科目列示。
3.9.10 权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理,与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理,发放的股票股利不影响所有者权益总额。
3重要会计政策及会计估计(续)
3.10应收账款
3.10.1应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
详见3.9 金融工具
3.11其他应收款
3.11.1其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
详见3.9 金融工具
3.12存货
3.12.1存货的类别
存货主要包括原材料、库存商品、低值易耗品等。
3.12.2发出存货的计价方法
存货在取得时按实际成本计价,存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。
3.12.3存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时,以取得的确凿证据为基础,同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
计提存货跌价准备后,如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,导致存货的可变现净值高于其账面价值的,在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回,转回的金额计入当期损益。
3.12.4存货的盘存制度
存货盘存制度采用永续盘存制。
3.12.5低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销
包装物在领用时采用一次转销法核算成本。
3重要会计政策及会计估计(续)
3.13持有待售资产
3.13.1划分为持有待售资产的条件
同时满足下列条件的非流动资产或处置组,确认为持有待售资产: 1) 根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售; 出售极可能发生,即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成。有关规定要求公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的,已经获得批准。
确定的购买承诺,是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议,该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款,使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
3.13.2持有待售的非流动资产或处置组的计量
公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时,其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的,将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组,公司在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额,以两者孰低计量。除公司合并中取得的非流动资产或处置组外,由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额,计入当期损益。
公司在资产负债表日重新计量持有待售的处置组时,首先按照相关会计准则规定计量处置组中资产和负债的账面价值,然后按照上款的规定进行会计处理。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额,先抵减处置组中商誉的账面价值,再根据处置组中适用准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重,按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额应当予以恢复,并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额予以恢复,并在划分为持有待售类别后适用准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值,以及适用准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额,根据处置组中除商誉外适用准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重,按比例增加其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销,持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时,按照以下两者孰低计量: 1)划分为持有待售类别前的账面价值,按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额; 2)可收回金额。
公司终止确认持有待售的非流动资产或处置组时,将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
3重要会计政策和会计估计(续)
3.14固定资产
3.14.1固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产同时满足下列条件的,才能予以确认: 1) 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业; 2) 该固定资产的成本能够可靠地计量。
3.14.2各类固定资产的折旧方法
类别折旧方法折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)
房屋及建筑物年限平均法30103.00
机器设备年限平均法10109.00
办公及电子设备年限平均法3-51030.00-18.00
运输工具年限平均法4-51022.50-18.00
3.15在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑费用、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前所发生的符合资本化条件的借款费用。在建工程在达到预定可使用状态时,转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
3.16借款费用
发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定资产的购建的借款费用,在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时,开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化,其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断,并且中断时间连续超过3个月,暂停借款费用的资本化,直至资产的购建活动重新开始。
在资本化期间内,专门借款(指为购建或者生产符合资本化条件的资产而专门借入的款项)以专门借款当期实际发生的利息费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后确定应予资本化的利息金额;一般借款则根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额,调整每期利息金额。
3重要会计政策和会计估计(续)
3.17无形资产
3.17.1计价方法、使用寿命及减值测试
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出,如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量,则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出,在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物,相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物,则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配,难以合理分配的,全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起,对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核,如发生变更则作为会计估计变更处理。此外,还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的,则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
3.17.2内部研究、开发支出会计政策
根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性,分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出,于发生时计入当期损益;开发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产: 1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性; 2)管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图; 3)能够证明该无形资产将如何产生经济利益; 4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产; 5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出,于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出,自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。
当开发支出的可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额。
3.18长期资产减值
在财务报表中单独列示的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,至少每年进行减值测试。固定资产、无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及长期股权投资等,于资产负债表日存在减值迹象的,进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。前述资产减值损失一经确认,如果在以后期间价值得以恢复,也不予转回。
3重要会计政策和会计估计(续)
3.19职工薪酬
3.19.1短期薪酬
在职工为公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。发生的职工福利费,在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的,按照公允价值计量。为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金,以及按规定提取的工会经费和职工教育经费,在职工为公司提供服务的会计期间,根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额,并确认相应负债,计入当期损益或相关资产成本。
在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时,确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬,并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。
利润分享计划同时满足下列条件时,公司确认相关的应付职工薪酬: 1)因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务; 2)因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
3.19.2离职后福利
3.19.2.1设定提存计划
公司在职工为其提供服务的会计期间,将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划,预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的,公司将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
3.19.2.2设定受益计划
公司对设定受益计划的会计处理包括下列四个步骤: 1)根据预期累计福利单位法,采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计,计量设定受益计划所产生的义务,并确定相关义务的归属期间。公司将设定受益计划所产生的义务予以折现,以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。
2)设定受益计划存在资产的,公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的,公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。 3)确定应当计入当期损益的金额。 4)确定应当计入其他综合收益的金额。
公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间,并计入当期损益或相关资产成本。当职工后续年度的服务将导致其享有的设定受益计划福利水平显著高于以前年度时,按照直线法将累计设定受益计划义务分摊确认于职工提供服务而导致企业第一次产生设定受益计划福利义务至职工提供服务不再导致该福利义务显著增加的期间。
报告期末,公司将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为:服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额,以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
3重要会计政策和会计估计(续)
3.19职工薪酬(续)
3.19.2离职后福利(续)
在设定受益计划下,公司在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用: 1)修改设定受益计划时。 2)企业确认相关重组费用或辞退福利时。
公司在设定受益计划结算时,确认一项结算利得或损失。
3.19.3辞退福利
公司向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益: 1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。 2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
公司按照辞退计划条款的规定,合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。
3.19.4其他长期职工福利
公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划条件的,按照关于设定提存计划的有关政策进行处理。
除上述情形外,公司按照关于设定受益计划的有关政策,确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末,将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分: 1)服务成本。 2)其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。 3)重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。 为简化相关会计处理,上述项目的总净额应计入当期损益或相关资产成本。
长期残疾福利水平取决于职工提供服务期间长短的,公司在职工提供服务的期间确认应付长期残疾福利义务;长期残疾福利与职工提供服务期间长短无关的,公司在导致职工长期残疾的事件发生的当期确认应付长期残疾福利义务。
3.20预计负债
对因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务,其履行很可能导致经济利益的流出,在该义务的金额能够可靠计量时,确认为预计负债。对于未来经营亏损,不确认预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数;因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额,确认为利息费用。
于资产负债表日,对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整,以反映当前的最佳估计数。
3重要会计政策和会计估计(续)
3.21收入确认
收入的金额按照本公司在日常经营活动中销售商品和提供劳务时,已收或应收合同或协议价款的公允价值确定。收入按扣除增值税、商业折扣、销售折让及销售退回的净额列示。
与交易相关的经济利益能够流入本公司,相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活动的特定收入确认标准时,确认相关的收入。
3.21.1销售商品
商品销售在商品所有权上的主要风险和报酬已转移给买方,本公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权,与交易相关的经济利益很可能流入企业,并且与销售该商品相关的收入和成本能够可靠地计量时,确认营业收入的实现。
3.21.2提供劳务
提供的劳务在同一会计年度开始并完成的,在劳务已经提供,收到价款或取得收取价款的证据时,确认营业收入的实现;劳务的开始和完成分属不同会计年度的,在劳务合同的总收入、劳务的完成程度能够可靠地确定,与交易相关的价款能够流入,已经发生的成本和为完成劳务将要发生的成本能够可靠地计量时,按完工百分比法确认营业收入的实现;长期合同工程在合同结果已经能够合理地预见时,按结账时已完成工程进度的百分比法确认营业收入的实现。
3.21.3让渡资产使用权
让渡资产使用权取得的利息收入和使用费收入,在与交易相关的经济利益能够流入企业,且收入的金额能够可靠地计量时,确认收入的实现。
3.22政府补助
3.22.1与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助,冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。 相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,应当将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3.22.2与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益或冲减相关成本;用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益或冲减相关成本。
3.22.3同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,区分不同部分分别进行会计处理;难以区分的,应当整体归类为与收益相关的政府补助。
3重要会计政策和会计估计(续)
3.22政府补助(续)
3.22政府补助(续)
3.22.4政府补助在利润表中的核算
3.22.5政府补助退回的处理
已确认的政府补助需要退回的,在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理: 初始确认时冲减相关资产账面价值的,调整资产账面价值; 存在相关递延收益的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益; 属于其他情况的,直接计入当期损益。
3.22.6政策性优惠贷款贴息的处理
财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向企业提供贷款的,按以下方法进行会计处理:
以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算借款费用,实际收到的金额与借款公允价值之间的差额确认为递延收益。递延收益在借款存续期内采用实际利率法摊销,冲减相关借款费用。
财政将贴息资金直接拨付给企业,企业应当将对应的贴息冲减相关借款费用
3.23递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(包括应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损,视同可抵扣暂时性差异。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异,不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异,不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日,递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。
对子公司、联营企业及合营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负债,予以确认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的,不予确认。
3重要会计政策和会计估计(续)
3.24租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租赁。
3.24.1经营租赁的会计处理方法
经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
3.24.2融资租赁的会计处理方法
按租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额为未确认融资费用,在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额以长期应付款列示。
3.25重要会计政策、会计估计的变更
3.25.1重要会计政策变更
会计政策变更的内容和原因2018年度受重要影响的报表项目名称和金额
根据财政部《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2019〕6号)和《关于修订印发合并财务报表格式(2019版)的通知》(财会[2019]16号),本公司对财务报表格式进行了相应调整。原报表“应收票据及应收账款”分拆为 “应收票据”和“应收账款”,其中:应收票据余额0.00元;应收账款余额87,000,893.72元。
原报表“应付票据及应付账款”分拆为 “应付票据”和“应付账款”,其中:应付票据余额0.00元;应付账款余额65,850,603.43元。
财政部于2017年颁布了修订后的《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号——金融资产转移》、《企业会计准则第24号——套期会计》,以及《企业会计准则第37号——金融工具列报》。本公司自2019年1月1日起施行前述准则,并根据前述准则关于衔接的规定,于2019年1月1日对财务报表进行了相应的调整。根据新旧准则衔接规定,公司无需重述前期可比数。
3.25.2重要会计估计变更
本报告期内主要会计估计未发生变更。
4税项
4.1主要税种及税率
税种计税依据税率
增值税应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以适用税率扣除当期允计抵扣的进项税后的余额计算)16%、13%、10%、9%
城市维护建设税应纳流转税额5%
教育费附加应纳流转税额3%
地方教育费附加应纳流转税额2%
企业所得税应纳税所得额15%、16.50%、25%
子公司HONG XI GLOBAL LIMITED于中国香港注册成立,适用企业所得税(资本利得税)税率16.50%。
子公司HongXiTechnology(Myanmar) Company Limited于缅甸仰光注册成立,适用企业所得税税率25.00%。
4.2税收优惠及批文
根据2011年7月财政部、海关总署、国家税务总局发布财税【2011】58号文件《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》,自2011年1月1日至2020年12月31日对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。本公司经重庆市长寿区国家税务局审批,享受西部大开发所得税优惠政策,自2011年起按 15%计缴企业所得税。
公司于2018年11月12日取得由重庆市科学技术委员会、重庆市财政局、重庆市国家税务局联合颁发的编号为GR201851100100高新技术企业证书。有效期:2018年-2020年。
子公司HongXiTechnology(Myanmar) Company Limited2018年10月18日成立,根据缅甸投资法75条第一项,公司享有三年的免税期。
5合并财务报表项目附注
5.1货币资金
项 目2019年12月31日2018年12月31日
库存现金452,729.1014,626.53
银行存款10,769,793.559,939,222.25
其他货币资金
合计11,222,522.659,953,848.78
其中:存放在境外的款项总额3,088,553.641,355,537.47
5合并财务报表项目附注(续)
5.2应收票据
5.2.1 应收票据分类列示
种类2019年12月31日2018年12月31日
银行承兑汇票
5.2.2 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据:
项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票1,019,763.80
5.3应收账款
5.3.1 按账龄披露:
账龄期末转应收账款金额
0-6个月112,930,843.98
小计112,930,843.98
减:坏账准备
合计112,930,843.98
5.3.2 按坏账计提方法分类披露
类别2019年12月31日
账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额比例(%)
按单项计提坏账准备的应收账款
其中:债务人完全丧失清偿能力的应收账款
按组合计提坏账准备
信用风险特征组合112,930,843.98100.00112,930,843.98
合计112,930,843.98100.00112,930,843.98
5合并财务报表项目附注(续)
5.3应收账款(续)
5.3.2 按坏账计提方法分类披露(续)
类别2018年12月31日
账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额比例(%)
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款87,000,893.72100.0087,000,893.72
单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款
合计87,000,893.72100.0087,000,893.72
按组合计提坏账准备:
组合计提项目:账龄组合
账龄2019年12月31日
应收账款坏账准备计提比例(%)
0-6个月112,930,843.98
5.3.3坏账准备情况
类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回转销或核销
按信用风险特征组提坏账准备
合计
5.3.5按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称账面余额比例(%)
客户一62,328,084.8555.19
客户二16,764,049.9814.84
客户三10,477,162.659.28
客户四7,299,275.646.46
客户五5,523,655.024.89
合计102,392,228.1490.66
上述应收账款期末数中,无应收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东的款项。
5合并财务报表项目附注(续)
5.4预付账款
5.3.1预付账款按账龄列示
账龄2019年12月31日2018年12月31日
金额比例(%)金额比例(%)
1年以内867,590.60100.004,209,558.05100.00
上述预付款项期末数中,无预付持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东的款项。
5.5其他应收款
5.5.1其他应收款
项目2019年12月31日2018年12月31日
应收利息
应收股利
其他应收款1,936,557.57517,845.81
合计1,936,557.57517,845.81
5.5.2 其他应收款分类披露
5.5.2.1按账龄披露
类别2019年12月31日
账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额比例(%)
单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款1,593,257.0682.271,593,257.06
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款86,252.864.4588,236.86
单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款257,047.6513.27257,047.65
合计1,936,557.57100.001,936,557.57
5合并财务报表项目附注(续)
5.5其他应收账款(续)
5.5.2 其他应收款分类披露 (续)
类别2018年12月31日
账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额比例(%)
单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款
组合1
组合2517,845.81100.00517,845.81
单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款
合计517,845.81100.00517,845.81
5.5.2.2 按款项性质分类情况
款项性质2019年12月31日2018年12月31日
押金保证金34,300.00476,900.00
备用金51,952.8640,945.81
其他往来款1,850,304.71
小计1,936,557.57517,845.81
减:坏账准备
合计1,936,557.57517,845.81
上述其他应收账款期末数中,无应收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东的款项。
5合并财务报表项目附注(续)
5.6存货
5.6.1存货分类
2019年12月31日2018年12月31日
项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值
原材料9,509,403.819,509,403.8110,491,321.7210,491,321.72
委托加工物资14,901,176.3614,901,176.366,970,175.386,970,175.38
在产品3,261,272.923,261,272.929,806,442.129,806,442.12
库存商品18,143,213.72559,614.8917,583,598.838,634,769.878,634,769.87
发出商品39,534,048.3739,534,048.3718,044,166.4918,044,166.49
合计85,349,115.18559,614.8984,789,500.2953,946,875.5853,946,875.58
5.6.2存货跌价准备
项目2018年12月31日本年增加金额本年减少金额2019年12月31日
计提其他转回或转销其他
原材料
库存商品559,614.89559,614.89
合计559,614.89559,614.89
5.7其他流动资产
项 目2019年12月31日2018年12月31日
待抵扣税金3,460,932.623,201,638.77
预缴企业所得税1,175499.21372,938.68
合计4,636,431.833,574,577.45
5合并财务报表项目附注(续)
5.8固定资产
5.8.1 固定资产汇总情况
项目2019年12月31日2018年12月31日
固定资产49,272,649.3944,976,398.47
固定资产清理
合计49,272,649.3944,976,398.47
5.8.2固定资产情况
项目房屋建筑物办公及电子设备机器设备运输设备合计
一、账面原值:
1.期初余额27,717,402.797,597,135.3630,772,180.92552,702.0966,639,421.16
2.本期增加金额33,707.103,419,812.446,143,007.839,596,527.37
(1)购置33,707.103,419,812.446,143,007.839,596,527.37
3.本期减少金额109,266.3275,382.59184,648.91
(1)处置或报废109,266.3275,382.59184,648.91
(2)其他转出
4.期末余额27,751,109.8910,907,681.4836,915,188.75477,319.5076,051,299.62
二、累计折旧
1.期初余额415,761.044,373,732.9716,627,532.72245,995.9621,663,022.69
2.本期增加金额742,028.971,064,860.093,372,020.9784,234.525,263,144.55
(1)计提742,028.971,064,860.093,372,020.9784,234.525,263,144.55
3.本期减少金额84,880.3162,636.70147,517.01
(1)处置或报废84,880.3162,636.70147,517.01
4.期末余额1,157,790.015,353,712.7519,999,553.69267,593.7826,778,650.23
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值26,593,319.885,553,968.7316,915,635.06209,725.7249,272,649.39
2.期初账面价值27,301,641.753,223,402.3914,144,648.20306,706.1344,976,398.47
本期计提折旧额为 5,263,144.55元。
5.8.3固定资产抵押情况
期末固定资产中原值为27,751,109.89 元(净值26,593,319.88元)的房屋建筑物已抵押给中国农业银行股份有限公司重庆长寿支行,对应不动产权证为:渝(2019)长寿区不动产权第000154272号、渝(2019)长寿区不动产权第000155535号、渝(2019)长寿区不动产权第000156577号、渝(2019)长寿区不动产权第000156479号、渝(2019)长寿区不动产权第000155142号,抵押合同到期日为2022年3月27日。
5合并财务报表项目附注(续)
5.9无形资产
5.9.1无形资产情况
项目土地使用权
一、账面原值
1.期初余额4,470,406.00
2.本期增加金额
(1)购置
(2)内部研发
(3)企业合并增加
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额4,470,406.00
二、累计摊销
1.期初余额238,421.76
2.本期增加金额89,408.16
(1)计提89,408.16
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额327,829.92
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值4,142,576.08
2.期初账面价值4,231,984.24
本期摊销额为89,408.16 元。
5.9.2无形资产抵押情况
(1)期末无形资产中原值为4,470,406.00元(净值4,142,576.08元)的土地使用权已抵押给中国农业银行股份有限公司重庆长寿支行,对应不动产权证为:渝(2019)长寿区不动产权第000154272号、渝(2019)长寿区不动产权第000155535号、渝(2019)长寿区不动产权第000156577号、渝(2019)长寿区不动产权第000156479号、渝(2019)长寿区不动产权第000155142号,抵押合同到期日为2022年3月27日。
5合并财务报表项目附注(续)
5.10长期待摊费用
项目2018年12月31日本期增加本期摊销其他减少2019年12月31日
厂房装修费2,710,109.24230,339.712,479,769.53
厂房房租费1,102,082.76421,991.24680,091.52
办公网络费23,214.659,672.8013,541.85
合计3,835,406.65662,003.753,173,402.90
5.11递延所得税资产
5.11.1 未经抵消的递延所得税资产
项目2019年12月31日2018年12月31日
可抵扣暂时性 差异递延所得税 资产可抵扣暂时性 差异递延所得税 资产
存货跌价准备559,614.8983,942.23
5.12短期借款
5.12.1短期借款分类
借款类别2019年12月31日2018年12月31日
保证借款17,000,000.0030,000,000.00
抵押借款18,000,000.00
质押借款2,092,860.00
质押及保证借款11,018,482.3521,524,697.27
合计48,111,342.3551,524,697.27
5.12.2保证借款情况
银行名称借款日到期日金额保证人名称
中国农业银行重庆长寿支行2019-9-122020-9-119,000,000.00常熟市泓博通讯技术股份有限公司
中国农业银行重庆长寿支行2019-9-172020-9-163,000,000.00常熟市泓博通讯技术股份有限公司
中国农业银行重庆长寿支行2019-10-152020-10-145,000,000.00常熟市泓博通讯技术股份有限公司
5.12.3抵押借款情况
银行名称借款日到期日金额抵押物
中国农业银行重庆长寿支行2019-4-32020-4-210,000,000.00重庆市泓禧科技股份有限公司以自有厂房土地使用权及房屋建筑物抵押
中国农业银行重庆长寿支行2019-9-22020-9-13,000,000.00重庆市泓禧科技股份有限公司以自有厂房土地使用权及房屋建筑物抵押
中国农业银行重庆长寿支行2019-4-232020-4-225,000,000.00重庆市泓禧科技股份有限公司以自有厂房土地使用权及房屋建筑物抵押
5合并财务报表项目附注(续)
5.12短期借款(续)
5.12.4质押借款情况
银行名称借款日到期日金额质押物
招商银行重庆长寿支行2019-11-62020-2-14USD300,000.00重庆市泓禧科技股份有限公司以英业达(重庆)有限公司应收账款出质
5.12.5质押及保证借款情况
银行名称借款日到期日金额质押(保证)物
中国农业银行重庆长寿支行2019-11-82020-2-27USD250,000.00常熟市泓博通讯技术股份有限公司提供担保,重庆市泓禧科技股份有限公司以应收账款出质
中国农业银行重庆长寿支行2019-12-92020-3-27USD600,000.00常熟市泓博通讯技术股份有限公司提供担保,重庆市泓禧科技股份有限公司以应收账款出质
中国光大银行重庆分行2019-10-152020-2-13USD105,173.00常熟市泓博通讯技术股份有限公司提供担保,重庆市泓禧科技股份有限公司以广达电脑公司应收账款出质
中国光大银行重庆分行2019-10-152020-3-7USD146,123.00常熟市泓博通讯技术股份有限公司提供担保,重庆市泓禧科技股份有限公司以广达电脑公司应收账款出质
中国光大银行重庆分行2019-11-52020-3-16USD64,506.00常熟市泓博通讯技术股份有限公司提供担保,重庆市泓禧科技股份有限公司以广达电脑公司应收账款出质
中国光大银行重庆分行2019-11-52020-4-2USD192,340.00常熟市泓博通讯技术股份有限公司提供担保,重庆市泓禧科技股份有限公司以广达电脑公司应收账款出质
中国光大银行重庆分行2019-12-42020-4-16USD105,945.00常熟市泓博通讯技术股份有限公司提供担保,重庆市泓禧科技股份有限公司以广达电脑公司应收账款出质
中国光大银行重庆分行2019-12-42020-4-30USD115,352.00常熟市泓博通讯技术股份有限公司提供担保,重庆市泓禧科技股份有限公司以广达电脑公司应收账款出质
截至2019年12月31日,本公司无已到期未偿还的短期借款。
5合并财务报表项目附注(续)
5.13应付账款
5.13.1 应付账款列示:
项目2019年12月31日2018年12月31日
1年以内99,277,982.1965,850,603.43
上述应付账款期末数中,应付持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东的款项详见7.4。
5.14应付职工薪酬
5.14.1应付职工薪酬列示
项目2018年12月31日本年增加本年减少2019年12月31日
一、短期薪酬2,267,720.2643,418,162.3442,114,924.433,570,958.17
二、离职后福利-设定提存计划3,012,313.713,012,313.71
合计2,267,720.2646,430,476.0545,127,238.143,570,958.17
5.14.2短期薪酬列示
项目2018年12月31日本年增加本年减少2019年12月31日
1.工资、奖金、津贴和补贴2,227,365.4538,485,973.3237,208,420.013,504,918.76
2.职工福利费2,796,327.912,796,327.91
3.社会保险费2,003,640.912,003,640.91
其中:医疗保险费1,667,903.911,667,903.91
工伤保险费180,977.46180,977.46
生育保险费
社会健康险及其他154,759.54154,759.54
4.住房公积金44,385.0044,385.00
5.工会经费和职工教育经费40,354.8187,835.2062,150.6066,039.41
合计2,267,720.2643,418,162.3442,114,924.433,570,958.17
5.14.3设定提存计划列示
项目2018年12月31日本年增加本年减少2019年12月31日
1.基本养老保险2,926,376.502,926,376.50
2.失业保险费85,937.2185,937.21
合计3,012,313.713,012,313.71
5合并财务报表项目附注(续)
5.15应交税费
税种2019年12月31日2018年12月31日
企业所得税2,145,567.95786,070.91
个人所得税20,001.226,096.31
房产税23,755.60
城市维护建设税22,398.97
教育费附加9,599.56
地方教育费附加6,399.71
合计2,227,723.01792,167.22
5.16其他应付款
5.16.1 其他应付款汇总情况
项目2019年12月31日2018年12月31日
应付利息124,517.48208,862.04
应付股利11,267,430.40
其他应付款5,000,377.422,047,230.09
合 计16,392,325.302,256,092.13
5.16.2应付利息
项目2019年12月31日2018年12月31日
短期借款应付利息124,517.48208,862.04
5.16.3应付股利
项目2019年12月31日2018年12月31日
普通股股利11,267,430.40
5.16.4其他应付款
5.16.4.1按款项性质列示其他应付款
项目2019年12月31日2018年12月31日
1年以内3,773,205.542,047,230.09
1-2年1,227,171.88
合计5,000,377.422,047,230.09
其他应付款中应付持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项详见7.4。
5合并财务报表项目附注(续)
5.17递延所得税负债
5.17.1未经抵消的递延所得税负债
项目2019年12月31日2018年12月31日
应纳税暂时性 差异递延所得税 负债应纳税暂时性 差异递延所得税 负债
固定资产折旧差异9,303,523.331,395,528.506,596,259.37989,438.88
5.18股本
股东名称2018年12月31日本期增加本期减少2019年12月31日
金额比例(%)金额比例(%)
昆山市宝景电子科技有限公司12,500,000.0022.1912,500,000.0022.19
常熟市泓博通讯技术股份有限公司37,500,000.0066.5637,500,000.0066.56
重庆市泓元商务信息咨询合伙企业(有限合伙)3,675,548.006.523,675,548.006.52
重庆市寅帛商贸合伙企业(有限合伙)2,661,604.004.732,661,604.004.73
合计56,337,152.00100.0056,337,152.00100.00
5.19资本公积
项目2018年12月31日本年增加本年减少2019年12月31日
资本溢价(股本溢价)1,162,848.001,162,848.00
5.20其他综合收益
项目2018年12月31日本期发生额2019年12月31日
本期所得税前发生额减:前期计入其他综合收益当期转入损益减:所得税费用税后归属于公司税后归属于少数股东
外币财务报表折算差额-10.729,318.299,307.57
5合并财务报表项目附注(续)
5.21盈余公积
项目2018年12月31日本年增加本年减少2019年12月31日
法定盈余公积3,845,570.382,599,147.176,444,717.55
5.22未分配利润
项目2019年度2018年度
调整前上期末未分配利润23,385,703.2513,245,008.81
调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)
调整后期初未分配利润23,385,703.2513,245,008.81
加:本期归属于公司所有者的净利润28,607,007.2011,102,954.61
减:提取法定盈余公积2,599,147.17962,260.17
提取任意盈余公积
应付普通股股利11,267,430.40
期末未分配利润38,126,132.8823,385,703.25
5.23营业收入及营业成本
5.23.1营业收入和营业成本
项目2019年度2018年度
收入成本收入成本
主营业务314,002,142.19243,499,344.30223,058,478.08185,537,116.29
其他业务47,370.9369,078.83101,547.82
合计314,049,513.12243,499,344.30223,127,556.91185,638,664.11
5.24税金及附加
项目2019年度2018年度
城市维护建设税255,292.79625,737.24
教育费附加109,411.20268,173.10
地方教育费附加72,940.80178,782.06
其他税费511,542.51263,350.53
合计949,187.301,336,042.93
5合并财务报表项目附注(续)
5.25销售费用
项目2019年度2018年度
外销代理费5,803,067.022,416,236.57
业务招待费1,948,657.731,612,338.96
运费1,604,388.691,592,355.81
职工薪酬1,504,830.101,314,221.37
差旅费318,713.08310,654.86
维修费339,715.54755,118.41
出口费用277,419.80173,111.68
其他114,215.3778,985.98
合计11,911,007.338,253,023.64
5.26管理费用
项目2019年度2018年度
职工薪酬8,668,404.265,220,555.42
办公费356,387.53338,416.29
差旅费516,325.15387,337.25
业务招待费54,999.78133,083.79
折旧费415,830.07255,578.08
车辆费194,597.57209,319.46
中介机构费396,885.84637,423.53
其他1,798,904.431,238,152.87
合计12,402,334.638,419,866.69
5.27研发费用
项目2019年度2018年度
材料费5,977,991.905,590,593.06
研发人员职工薪酬3,428,004.612,356,989.20
研发设备折旧费653,751.70163,878.86
其他65,459.7639,868.40
合计10,125,207.978,151,329.52
5合并财务报表项目附注(续)
5.28财务费用
项目2019年度2018年度
利息支出3,040,705.641,720,569.77
减:利息收入33,105.4632,021.88
利息净支出3,007,600.181,688,547.89
汇兑损失5,913,048.175,239,611.95
减:汇兑收益7,920,714.927,698,163.89
汇兑净损失-2,007,666.75-2,458,551.94
银行手续费57,162.4730,616.88
现金折扣1,776,556.50887,456.65
合计2,833,652.40148,069.48
5.29其他收益
产生其他收益的来源2019年度2018年度
57,040.00
5.30资产减值损失
项目2019年度2018年度
坏账损失-4,006.21
存货跌价准备559,614.89
合计559,614.89-4,006.21
5.31资产处置收益
资产处置收益的来源2019年度2018年度
固定资产处置损益-14,035.64-40,728.85
5合并财务报表项目附注(续)
5.32营业外收入
5.32.1营业外收入
项目2019年度2018年度计入当期非经常性损益的金额
政府补助751,200.001,300,000.00751,200.00
其他15,887.6414,745.4615,887.64
合计767,087.641,314,745.46767,087.64
5.32.2计入当期损益的政府补助
补助项目2019年度2018年度与资产相关/收益相关
新三板上市奖励1,300,000.00与收益相关
外贸服务外包资助费150,000.00与收益相关
上市企业培育补助500,000.00与收益相关
财政补贴800.00与收益相关
经济开发区产业发展基金90,400.00与收益相关
对外投资补助资金10,000.00与收益相关
合计751,200.001,300,000.00
5.33营业外支出
项目2019年度2018年度计入当期非经常性损益的金额
其他30,678.4836,173.3930,678.48
5.34所得税费用
5.34.1所得税费用表
项目2019年度2018年度
当期所得税费用4,431,602.47519,314.33
递延所得税费用-490,031.85800,141.03
合计3,941,570.621,319,455.36
5.34.2会计利润与所得税费用调整过程
项目2019年度
利润总额32,548,577.82
按法定/适用税率计算的所得税费用4,882,286.67
子公司适用不同税率的影响-392,330.33
调整以前期间所得税的影响63,978.16
不可抵扣的成本、费用和损失的影响203,682.33
额外可扣除费用的影响-816,046.22
所得税费用3,941,570.62
5合并财务报表项目附注(续)
5.35现金流量表项目
5.35.1收到的其他与经营活动有关的现金
项目2019年度2018年度
利息收入33,105.4632,021.88
收到的政府补助808,240.001,300,000.00
收到的往来款1,167,075.2924,799.65
合计2,008,420.751,356,821.53
5.35.2支付的其他与经营活动有关的现金
项目2019年度2018年度
销售费用付现10,406,177.236,938,802.27
管理、研发费用付现9,361,551.968,769,942.18
其他307,575.7614,450,112.79
合计20,075,304.9530,158,857.24
5.35.3收到的其他与筹资活动有关的现金
项目2019年度2018年度
关联方借款8,840,000.00
5.35.4收到的其他与筹资活动有关的现金
项目2019年度2018年度
关联方还款6,642,373.66
5合并财务报表项目附注(续)
5.36现金流量表补充资料
5.36.1现金流量表补充资料
项目2019年度2018年度
1.将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润28,607,007.2011,102,954.61
加:信用减值准备
资产减值准备559,614.89-4,006.21
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧5,263,144.554,171,051.11
无形资产摊销89,408.1689,408.16
长期待摊费用摊销652,396.64-
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列)14,035.6440,728.85
固定资产报废损失(收益以“-”号填列)-
公允价值变动损失(收益以“-”号填列)-
财务费用(收益以“-”号填列)1,985,188.301,796,092.45
投资损失(收益以“-”号填列)--
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)-83,942.23600.93
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)406,089.62799,540.10
存货的减少(增加以“-”号填列)-31,402,239.60-28,947,109.49
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)-26,441,188.95-20,809,266.42
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)38,039,990.7022,105,010.55
其他-
经营活动产生的现金流量净额17,689,504.92-9,654,995.36
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况:
现金的期末余额11,222,522.659,953,848.78
减:现金的期初余额9,953,848.7826,808,426.59
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额1,268,673.87-16,854,577.81
5合并财务报表项目附注(续)
5.36现金流量表补充资料(续)
5.36.2现金和现金等价物的构成
项目2019年12月31日2018年12月31日
一、现金11,222,522.659,953,848.78
其中:库存现金452,729.1014,626.53
可随时用于支付的银行存款10,769,793.559,939,222.25
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中:三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额11,222,522.659,953,848.78
5.37所有权或使用权受到限制的资产
项目期末账面价值受限原因
应收账款17,448,065.41银行借款质押
固定资产26,593,319.88银行借款抵押
无形资产4,142,576.08银行借款抵押
5.38外币货币性项目
5.38.1外币货币性项目
项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币金额
货币资金
其中:美元945,168.046.97626,593,681.31
港币751.280.8958672.98
缅币329,308,916.170.00471,547,751.90
应收账款
其中:美元16,087,035.916.9762112,226,379.91
港币
缅币
6在其他主体中权益的披露
6.1在子公司中的权益
6.1.1 企业集团的构成
子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例(%)取得方式
直接间接
Hong Xi Global Limited香港香港电子设备、网络设备、通讯设备贸易100.00设立
Hong Xi Technology(Myanmar) Company Limited缅甸仰光缅甸仰光高精度电子线组件研发、生产、销售,货物进出口及进料加工100.00设立
7关联方及关联交易
7.1本公司的最终控制方情况
名称与本公司关系对本公司持股比例对本公司表决权比例
常熟市泓博通讯技术股份有限公司母公司66.56%66.56%
7.2其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本公司关系
HONGXIN INTERNATIONAL LIMITED母公司控股的其他子公司
惠州市德泓科技有限公司母公司控股的其他子公司
7.3关联交易情况
7.3.1购销商品、提供和接受劳务的关联交易
7.3.1.1采购商品/接受劳务情况表
关联方关联交易内容2019年度2018年度
常熟市泓博通讯技术股份有限公司采购材料36,083.12329,886.50
惠州市德泓科技有限公司采购材料93,111.13
惠州市德泓科技有限公司采购设备2,882,851.88
7关联方及关联交易(续)
7.3关联交易情况(续)
7.3.1.2出售商品/提供劳务情况表
关联方关联交易内容2019年度2018年度
常熟市泓博通讯技术股份有限公司销售商品3,797,296.659,945,846.31
7.3.2关联方资金拆借
关联方2018年12月31日余额本期增加本期减少2019年12月31日余额资金使用费
惠州市德泓科技有限公司8,840,000.006,642,373.662,197,626.34
7.3.3关联担保情况
7.3.3.1本公司作为被担保方
担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕
常熟市泓博通迅技术股份有限公司最高额度3700万2019-5-152022-5-14
常熟市泓博通迅技术股份有限公司最高额度450万2019-9-52022-9-4
常熟市泓博通迅技术股份有限公司最高额度3000万2019-4-242020-4-24
7.4关联方应收应付款项
7.4.1应收项目
项目名称关联方2019年12月31日2018年12月31日
账面余额账面余额
应收账款常熟市泓博通迅技术股份有限公司4,746,047.41
7.4.2应付项目
项目名称关联方2019年12月31日2018年12月31日
账面余额账面余额
应付账款常熟市泓博通讯技术股份有限公司40,773.92132,089.49
应付账款惠州市德泓科技有限公司3,362,838.24
其他应付款HONGXIN INTERNATIONAL LIMITED408,694.98
其他应付款惠州市德泓科技有限公司2,197,626.34
8承诺及或有事项
8.1承诺事项
子公司Hong Xi Technology(Myanmar) Company Limited与仰光省新达贡市东部区当地房产主签订了租赁合同,租赁2.35英亩土地及土地面积上79247平方英尺的建筑,租赁期限为2019年2月1日至2029年1月31日止。各年租金如下:2019年2月1日至2021年10月31日止每年租金折合人民币254万元,租金每两年递增5%。 截至2019年12月31日,除上述事项外,本公司未发生影响本财务报表阅读和理解的重大承诺事项。
8.2或有事项
截至2019年12月31日止,本公司未发生影响本财务报表阅读和理解的重大或有事项。
9资产负债表日后事项
2020年3月9日经2020年第二次临时股东大会决议,公司向常熟市泓博通讯技术股份有限公司、昆山市宝景电子科技有限公司定向增发股票,每股价格6元人民币,拟发行数量不超过1,670,000.00股,预计募集资金总额不超过人民币10,020,000.00元。公司已于2020年3月13日取得全国中小企业股份转让系统对本次定向增发无异议函。截至财务报表签发日(2020年3月31日)止,定向发行尚未完成。 截至本财务报表签发日(2020年3月31日)止,除上述事项本公司不存在需要披露的其他资产负债表日后事项。
10其他重要事项
截至2019年12月31日止,本公司未发生重大的债务重组等其他影响本财务报表阅读和理解的重要事项。
11公司财务报表项目附注
11.1应收账款
11.1.1按账龄披露:
账龄期末转应收账款金额
0-6个月110,848,369.29
小计110,848,369.29
减:坏账准备
合计110,848,369.29
11.1.2 按坏账计提方法分类披露
类别2019年12月31日
账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额比例(%)
按单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备
信用风险特征组合
组合142,275,671.6138.1442,275,671.61
组合268,572,697.6861.8668,572,697.68
合计110,848,369.29100.00110,848,369.29
11公司财务报表项目附注
11.1应收账款(续)
11.1.2 按坏账计提方法分类披露(续)
类别2018年12月31日
账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额比例(%)
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款86,539,082.30100.0086,539,082.30
组合134,197,483.9334.0329,451,436.52
组合252,341,598.3765.9757,087,645.78
单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款
合计86,539,082.30100.0086,539,082.30
按组合计提坏账准备:
组合计提项目:账龄组合
账龄2019年12月31日
应收账款坏账准备计提比例(%)
0-6个月42,275,671.61
11.1.3坏账准备情况
类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回转销或核销
按信用风险特征组合计提坏账准备
合计
11.1.4按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称账面余额比例(%)
HONG XI GLOBAL LIMITED68,572,697.6861.86
客户二16,764,049.9815.12
客户三10,477,162.659.45
客户一6,768,042.296.11
客户五5,523,655.024.98
合计108,105,607.6297.52
上述应收账款期末数中,无应收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东的款项。
11公司财务报表项目附注(续)
11.2其他应收款
11.2.1其他应收款
项目2019年12月31日2018年12月31日
应收利息
应收股利
其他应收款1,679,509.92517,845.81
合计1,679,509.92517,845.81
11.2.2其他应收款
11.2.2.1 按款项性质分类情况
款项性质2019年12月31日2018年12月31日
押金保证金34,300.00476,900.00
备用金51,952.8640,945.81
其他往来款1,593,257.06
小计1,679,509.92517,845.81
减:坏账准备
合计1,679,509.92517,845.81
上述其他应收账款期末数中,无应收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东的款项。
11.3长期股权投资
11.3.1长期股权投资情况表
项目2019年12月31日2018年12月31日
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资15,443,912.6915,443,912.698,890.308,890.30
11公司财务报表主要项目注释(续)
11.3长期股权投资(续)
11.3.2对子公司投资
被投资单位2018年12月31日本年增加本年减少2019年12月31日本年计提 减值准备减值准备 年末余额
Hong Xi Global Limited8,890.308,890.30
Hong Xi Technology (Myanmar) Company Limited15,435,022.3915,435,022.39
8,890.3015,435,022.3915,443,912.69
11公司财务报表项目附注(续)
11.4营业收入及营业成本
项目2019年度2018年度
收入成本收入成本
主营业务309,824,847.53249,053,443.27219,176,453.40185,537,116.29
其他业务47,370.9369,078.83101,547.82
合计309,872,218.46249,053,443.27219,245,532.23185,638,664.11
12补充资料
12.1当期非经常性损益明细表
项目2019年度说明
非流动性资产处置损益,包括已计提资产减值准备的冲销部分-14,035.64
计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外808,240.00
除上述各项之外的其他营业收外收入和支出-14,790.84
减:所得税影响额119,995.06
合计659,418.46
12.2净资产收益率及每股收益
报告期净利润加权平均净资产收益率(%)每股收益
基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润28.890.510.51
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润28.220.500.50
13财务报表之批准
本财务报表业经本公司董事会于2020年3月31日决议批准通过。
重庆市泓禧科技股份有限公司
法定代表人:谭震
主管会计工作负责人:江超群
会计机构负责人:江超群
日期:2020年3月31日

附:

备查文件目录

(一)载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的财务报表。

(二)载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。

(三)年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

文件备置地址:


  附件:公告原文
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