2019
旭杰科技NEEQ：836149
苏州旭杰建筑科技股份有限公司Suzhou Jcon Building Technology Co.,
Ltd.
苏州旭杰建筑科技股份有限公司Suzhou Jcon Building Technology Co.,
Ltd.
年度报告
公司年度大事记
公司装配式EPC总承包项目宏丰钛业于2019年5月10日正式封顶，同时，该项目获得了苏州市2019年度QC小组成果发布会一等奖。
公司装配式EPC总承包项目宏丰钛业于2019年5月10日正式封顶，同时，该项目获得了苏州市2019年度QC小组成果发布会一等奖。
2019年3月29日，在2019年江苏省“大地杯”装配式建筑职业技能竞赛中，公司代表队（苏州一队）获得混凝土构件装配组实操第二名的好成绩。
2019年3月29日，在2019年江苏省“大地杯”装配式建筑职业技能竞赛中，公司代表队（苏州一队）获得混凝土构件装配组实操第二名的好成绩。
2019年11月15日,由公司控股子公司苏州保祥建筑产业有限公司投资设立的全资子公司常州杰通装配式建筑有限公司PC工厂落成投产。
| 2019年11月15日,由公司控股子公司苏州保祥建筑产业有限公司投资设立的全资子公司常州杰通装配式建筑有限公司PC工厂落成投产。 | 2019年11月，由中国建筑业协会公布的2018～2019年度第二批中国建设工程鲁班奖入选名单出炉，其中旭杰科技参建的苏州奥林匹克体育中心工程荣获此殊荣，在公司发展的里程碑上再添一笔。 |
目录
第一节 声明与提示 ...... 5
第二节 公司概况 ...... 7
第三节 会计数据和财务指标摘要 ...... 9
第四节 管理层讨论与分析 ...... 11
第五节 重要事项 ...... 38
第六节 股本变动及股东情况 ...... 42
第七节 融资及利润分配情况 ...... 44
第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ...... 48
第九节 行业信息 ...... 52
第十节 公司治理及内部控制 ...... 53
第十一节 财务报告 ...... 58
释义
| 释义项目 | 释义 | |
| 本公司、公司、旭杰科技、股份公司 | 指 | 苏州旭杰建筑科技股份有限公司 |
| 中国证监会 | 指 | 中国证券监督管理委员会 |
| 全国股份转让系统公司、股转系统 | 指 | 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 |
| 主办券商、东吴证券 | 指 | 东吴证券股份有限公司 |
| 会计师事务所、容诚 | 指 | 容诚会计师事务所（特殊普通合伙） |
| 律师事务所、大成 | 指 | 北京大成（苏州）律师事务所 |
| 《公司法》 | 指 | 《中华人民共和国公司法》（2018年修订） |
| 《证券法》 | 指 | 《中华人民共和国证券法》（2019年修订） |
| 公司章程 | 指 | 苏州旭杰建筑科技股份有限公司公司章程 |
| 股东大会 | 指 | 苏州旭杰建筑科技股份有限公司股东大会 |
| 董事会 | 指 | 苏州旭杰建筑科技股份有限公司董事会 |
| 监事会 | 指 | 苏州旭杰建筑科技股份有限公司监事会 |
| 报告期 | 指 | 2019年1月1日至2019年12月31日 |
| 报告期末 | 指 | 2019年12月31日 |
| ALC | 指 | AutoCaved Lightweight Concrete，即蒸压轻质加气混凝土 |
| PC | 指 | Precast Concrete，即预制混凝土 |
| EPC | 指 | Engineering Procurement Construction，即设计、采购、施工总承包 |
| 杰通筑工、苏州杰通 | 指 | 公司控股子公司苏州杰通建筑工业有限公司 |
| 双创债 | 指 | 创新创业公司债券 |
| 双创可转债 | 指 | 创新创业可转换公司债券 |
| Sipo Building、Sipo | 指 | 公司境外控股子公司Sipo Building Solutions Pty Ltd |
| Jecon Building Aust | 指 | 公司境外控股子公司Jecon Building Aust Pty Ltd |
| Jconau Holdings | 指 | 公司境外全资子公司Jconau Holdings Pty Ltd |
| 保祥 | 指 | 公司控股子公司苏州保祥建筑产业有限公司 |
| 常州杰通 | 指 | 公司控股子公司常州杰通装配式建筑有限公司 |
| 旭杰设计 | 指 | 公司控股子公司苏州旭杰绿建装配式设计有限公司 |
第一节 声明与提示
【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人丁杰、主管会计工作负责人陈吉容及会计机构负责人（会计主管人员）张爱平保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
容诚会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。
本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
| 事项 | 是或否 |
| 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 | □是 √否 |
| 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 | □是 √否 |
| 是否存在豁免披露事项 | □是 √否 |
【重要风险提示表】
| 重要风险事项名称 | 重要风险事项简要描述 |
| 主要客户集中的风险 | 报告期内，公司前五大客户销售收入为11,774.92万元，占主营业务收入比例为41.51%。公司全产业链战略布局完成后，业务和市场均在快速拓展中，对主要客户的依赖性已大幅下降，但在报告期内公司主要客户仍然较为集中。如果公司不能维持承揽、承做大型标杆项目的资源和能力，或者主要客户经营情况发生重大不利变化时，将对公司盈利能力带来较大的不利影响。 |
| 实际控制人不当控制的风险 | 公司股东丁强先生和丁杰先生为父子关系，截至2019年12月31日，合计持有公司55.67%的股权，为公司的实际控制人，丁杰先生担任公司的董事长兼总经理，对公司经营管理具有较大的影响力。若丁杰先生和丁强先生利用实际控制人地位，通过行使表决权等方式对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制，可能给公司的经营和其他少数权益股东带来风险。 |
| 公司治理的风险 | 公司挂牌并进入创新层后，股转系统相关的制度对创新层公司治 |
| 理提出了较高的要求，而公司管理层对于新制度的学习理解、贯彻执行水平仍需进一步提高。随着公司的发展，经营规模不断扩大，业务范围不断扩展，人员不断增加，对公司治理仍将会提出更高的要求。因此，公司未来经营中存在因内部管理不适应发展需要，而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。 | |
| 应收账款发生坏账的风险 | 公司正处于业务扩张阶段，报告期内存在较大规模的应收账款，应收账款帐面价值占资产总额的比例为45.68%，导致公司应收账款周转率处于相对较低水平。尽管报告期内公司主要客户为国有大型建筑企业，且大部分应收账款的账龄在一年以内，账龄在两年以上的应收账款比例为11.36% ，然而未来若出现应收账款回收不及时或客户出现经营困难等情况，公司将存在应收账款无法完全收回而产生坏账的风险。 |
| 下游行业波动风险 | 公司下游行业是建筑业，包括大型商业综合体、厂房与仓储、公共建筑、办公楼、酒店及住宅等各类建筑。宏观经济波动及房地产调控政策会影响到房地产行业及建筑行业的整体景气度，从而影响公司业务在上述领域的需求情况。目前建筑业整体呈现波动趋势，未来需求存在一定不确定因素。因此若下游行业发生不利调整或宏观经济下行，将对装配式建筑行业带来较大不利影响。 |
| 新冠肺炎疫情冲击公司短期业绩的风险 | 2020年以来，新冠肺炎疫情爆发并在全球蔓延。为有效防控疫情，2020年一季度我国各地采取了较为严格的疫情防控措施，受此影响公司及下游客户的生产、办公、户外作业、物流等正常生产经营活动受到了一定限制，可能会对公司2020年一季度及全年业绩带来一定的负面影响。 |
| 本期重大风险是否发生重大变化： | 是 |
第二节 公司概况
一、 基本信息
| 公司中文全称 | 苏州旭杰建筑科技股份有限公司 |
| 英文名称及缩写 | Suzhou Jcon Building Technology Co., Ltd.；JCON |
| 证券简称 | 旭杰科技 |
| 证券代码 | 836149 |
| 法定代表人 | 丁杰 |
| 办公地址 | 苏州工业园区八达街111号中衡设计大厦10F |
二、 联系方式
| 董事会秘书 | 刘焯 |
| 是否具备全国股转系统董事会秘书任职资格 | 是 |
| 电话 | 0512-69361689 |
| 传真 | 0512-69361677 |
| 电子邮箱 | liuz@jcongroup.cn |
| 公司网址 | www.jcongroup.cn |
| 联系地址及邮政编码 | 苏州工业园区八达街111号中衡设计大厦10F，215000 |
| 公司指定信息披露平台的网址 | www.neeq.com.cn |
| 公司年度报告备置地 | 苏州工业园区八达街111号中衡设计大厦10F董事会秘书办公室 |
三、 企业信息
| 股票公开转让场所 | 全国中小企业股份转让系统 |
| 成立时间 | 2006年3月23日 |
| 挂牌时间 | 2016年3月8日 |
| 分层情况 | 创新层 |
| 行业（挂牌公司管理型行业分类） | C制造业-30非金属矿物制品业-302石膏、水泥制品及类似制品制造-3022砼结构构件制造 |
| 主要产品与服务项目 | 新型装配式墙体特种专业工程的专业承包，包括前期深化设计、现场施工安装以及售后保养维护；新型装配式墙体销售；装配式建筑BIM深化设计；装配式建筑EPC建筑采购施工总承包及项目管理；建筑工业化产品的研发和销售；建筑工业化技术开发；预制钢筋混凝土构件的生产和销售；预制墙板、龙骨、金属配件、密封胶等新型建筑材料的国际贸易。 |
| 普通股股票转让方式 | 集合竞价转让 |
| 普通股总股本（股） | 27,620,000 |
| 优先股总股本（股） | 0 |
| 做市商数量 | 0 |
| 控股股东 | 丁杰、丁强 |
| 实际控制人及其一致行动人 | 丁杰、丁强 |
四、 注册情况
| 项目 | 内容 | 报告期内是否变更 |
| 统一社会信用代码 | 9132000078598220XP | 否 |
| 注册地址 | 苏州工业园区环府路66号信息大厦2-C | 否 |
| 注册资本 | 27,620,000 | 否 |
五、 中介机构
| 主办券商 | 东吴证券 |
| 主办券商办公地址 | 苏州工业园区星阳街5号 |
| 报告期内主办券商是否发生变化 | 否 |
| 会计师事务所 | 容诚会计师事务所（特殊普通合伙） |
| 签字注册会计师姓名 | 施琪璋、卢鑫、段厚改 |
| 会计师事务所办公地址 | 北京市西城区阜成门外大街22号1幢外经贸大厦901-22至901-26 |
六、 自愿披露
□适用 √不适用
七、 报告期后更新情况
□适用 √不适用
第三节 会计数据和财务指标摘要
一、 盈利能力
单位：元
| 本期 | 上年同期 | 增减比例% | |
| 营业收入 | 283,678,178.74 | 144,020,693.58 | 96.97% |
| 毛利率% | 28.10% | 25.95% | - |
| 归属于挂牌公司股东的净利润 | 15,778,277.37 | 3,723,973.32 | 323.69% |
| 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 | 15,650,326.50 | 3,033,757.23 | 415.87% |
| 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） | 21.28% | 5.78% | - |
| 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） | 21.11% | 4.71% | - |
| 基本每股收益 | 0.57 | 0.13 | 338.46% |
二、 偿债能力
单位：元
| 本期期末 | 本期期初 | 增减比例% | |
| 资产总计 | 329,408,246.75 | 205,500,847.39 | 60.30% |
| 负债总计 | 187,234,531.01 | 112,733,847.63 | 66.09% |
| 归属于挂牌公司股东的净资产 | 81,941,620.71 | 66,249,277.11 | 23.69% |
| 归属于挂牌公司股东的每股净资产 | 2.97 | 2.40 | 23.75% |
| 资产负债率%（母公司） | 54.28% | 50.76% | - |
| 资产负债率%（合并） | 56.84% | 54.86% | - |
| 流动比率 | 1.41 | 1.88 | - |
| 利息保障倍数 | 6.05 | 1.60 | - |
三、 营运情况
单位：元
| 本期 | 上年同期 | 增减比例% | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 7,039,202.69 | 5,440,338.21 | 29.39% |
| 应收账款周转率 | 2.01 | 1.36 | - |
| 存货周转率 | 9.95 | 13.15 | - |
四、 成长情况
| 本期 | 上年同期 | 增减比例% | |
| 总资产增长率% | 60.30% | 41.71% | - |
| 营业收入增长率% | 96.97% | 18.07% | - |
| 净利润增长率% | 698.48% | 583.05% | - |
五、 股本情况
单位：股
| 本期期末 | 本期期初 | 增减比例% | |
| 普通股总股本 | 27,620,000.00 | 27,620,000.00 | - |
| 计入权益的优先股数量 | - | - | - |
| 计入负债的优先股数量 | - | - | - |
六、 非经常性损益
单位：元
| 项目 | 金额 |
| 非流动资产处置损益 | -10,450.16 |
| 政府补助 | 189,821.29 |
| 对非金融企业收取的资金占用费 | -56,279.30 |
| 理财收益 | 25,279.45 |
| 其他营业外收入和支出 | -27,402.09 |
| 非经常性损益合计 | 120,969.19 |
| 所得税影响数 | 12,483.24 |
| 少数股东权益影响额（税后） | -19,464.92 |
| 非经常性损益净额 | 127,950.87 |
七、 补充财务指标
□适用 √不适用
八、 会计数据追溯调整或重述情况
□会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用
第四节 管理层讨论与分析
一、 业务概要
商业模式：
报告期内变化情况：
工也进行了相应的技术和项目经验积累。公司为顺应装配式建筑行业发展，将原有的ALC事业部升级为ALC\PC事业部（简称TC）。该部门可从事新型装配式墙体（ALC板）及预制混凝土构件（PC）工程的专业承包，包括前期技术指导、深化设计、现场施工安装以及售后保养维护。为客户高效持续地提供高品质的ALC和PC建筑系统服务。
事项
| 事项 | 是或否 |
| 所处行业是否发生变化 | √是 □否 |
| 主营业务是否发生变化 | □是 √否 |
| 主要产品或服务是否发生变化 | □是 √否 |
| 客户类型是否发生变化 | □是 √否 |
| 关键资源是否发生变化 | □是 √否 |
| 销售渠道是否发生变化 | □是 √否 |
| 收入来源是否发生变化 | □是 √否 |
| 商业模式是否发生变化 | □是 √否 |
具体变化情况说明：
二、 经营情况回顾
(一) 经营计划
报告期内，公司主营业务为从事装配式建筑及部品的设计、生产制造、销售、施工安装以及工程总包一体化服务，致力于为客户提供装配式建筑全产业链服务。报告期内，公司主营业务未发生重大变化。2017年和2018年，公司建筑合同服务收入占比最高，且均高于次高业务5个百分点以上，根据《挂牌公司管理型行业分类指引》，公司所属行业为“房屋建筑业”（代码E4700）。
2019年，公司PC构件生产与销售收入占比为47.21%，建筑合同服务收入占比为28.16%，根据《挂牌公司管理型行业分类指引》，公司所属行业为“砼结构构件制造”（代码C3022）。
报告期内，公司实现营业收入28,367.82万元，较去年同期上升96.97%；报告期内营业成本20,397.65万元，较去年同期上升91.26%；实现净利润1,572.24万元，较去年同期上升698.48%。截至2019年12月31日，公司总资产32,940.82万元，净资产14,217.37万元。报告期内公司海外业务受到当地房地产产业整体下滑的影响，上半年度销量较同期有所减少，全年实现营业收入3,183.78万元人民币，其中：ALC板材销售业务3,179.30万元，系统集成卫浴业务4.48万元。
在国务院、江苏省人民政府、苏州市人民政府等各级政府发文大力推广装配式建筑的大环境下，
(二) 行业情况
装配式建筑行业迎来了全面发展的时代机遇。在2017年度，公司快速决策，分别从业务结构、产业链布局、公司团队建设等多个维度出发，全力发展，把握机遇，从研发设计、PC工厂建设扩产、施工业务承接及海外业务扩展几个方面夯实基础，布局全产业链。2018年产业链布局完成并在2019年度呈现良好的发展势头，报告期内营业收入增长96.97%，毛利率提升增至28.10%，净利润增长698.48%，有力保证了公司持续增长和健康发展。
随着劳动力价格的日益上涨、环保要求的持续加强及供给侧改革的不断深入，我国装配式建筑市场迎来了快速发展的机遇。根据住建部统计数据，我国装配式建筑开工面积已由2015年的7,360万平方米增长到2018年的2.9亿平方米（占新开工面积的13.9%），复合增速达58%。按照国务院办公厅及住建部发文确定的比例，未来装配式建筑市场产值将超过2万亿。
据住建部《“十三五”装配式建筑行动方案》，到2020年，全国装配式建筑占新建建筑的比例达到15%以上，（长三角、珠三角等重点推进地区需达到20%以上）；至2025年，装配式建筑占新建建筑的比例达到30%。对比发达国家如美国、日本、法国、新加坡等超过70%的装配式建筑渗透率，我国装配式建筑占新建建筑的比例仍有很大的提升空间。
根据国家统计局数据，国内房屋新开工面积最近6年的复合增长率为2.04%，假设2020年至2025年的复合增长率仍保持在2%，则2020年我国装配式建筑开工面积预计将达4.2亿平方米，2025年我国装配式建筑开工面积预计将达7.6亿平方米。
在政府的支持和推动下，装配式建筑行业将迎来一轮可预期的高速发展和巨大的市场空间，将对公司各项业务的发展产生重大且积极的影响。
(三) 财务分析
1. 资产负债结构分析
单位：元
随着劳动力价格的日益上涨、环保要求的持续加强及供给侧改革的不断深入，我国装配式建筑市场迎来了快速发展的机遇。根据住建部统计数据，我国装配式建筑开工面积已由2015年的7,360万平方米增长到2018年的2.9亿平方米（占新开工面积的13.9%），复合增速达58%。按照国务院办公厅及住建部发文确定的比例，未来装配式建筑市场产值将超过2万亿。
据住建部《“十三五”装配式建筑行动方案》，到2020年，全国装配式建筑占新建建筑的比例达到15%以上，（长三角、珠三角等重点推进地区需达到20%以上）；至2025年，装配式建筑占新建建筑的比例达到30%。对比发达国家如美国、日本、法国、新加坡等超过70%的装配式建筑渗透率，我国装配式建筑占新建建筑的比例仍有很大的提升空间。
根据国家统计局数据，国内房屋新开工面积最近6年的复合增长率为2.04%，假设2020年至2025年的复合增长率仍保持在2%，则2020年我国装配式建筑开工面积预计将达4.2亿平方米，2025年我国装配式建筑开工面积预计将达7.6亿平方米。
在政府的支持和推动下，装配式建筑行业将迎来一轮可预期的高速发展和巨大的市场空间，将对公司各项业务的发展产生重大且积极的影响。
项目
| 项目 | 本期期末 | 本期期初 | 本期期末与本期期初金额变动比例% | ||
| 金额 | 占总资产的比重% | 金额 | 占总资产的比重% | ||
| 货币资金 | 44,772,447.57 | 13.59% | 36,658,135.33 | 17.84% | 22.14% |
| 应收票据 | - | - | - | - | - |
| 应收账款 | 150,478,329.40 | 45.68% | 103,795,690.70 | 50.51% | 44.98% |
| 应收款项融资 | 8,293,000.00 | 2.52% | - | - | 100.00% |
| 其他应收款 | 3,525,141.58 | 1.07% | 2,578,935.46 | 1.25% | 36.69% |
| 存货 | 27,317,246.93 | 8.29% | 13,519,205.26 | 6.58% | 102.06% |
| 投资性房地产 | - | - | - | - | - |
| 长期股权投资 | - | - | - | - | - |
| 固定资产 | 62,722,174.96 | 19.04% | 31,024,535.41 | 15.10% | 102.17% |
| 在建工程 | - | - | 1,191,707.33 | 0.01% | -100.00% |
| 长期待摊费用 | 19,324,984.55 | 5.87% | 6,075,314.53 | 2.96% | 218.09% |
| 其他非流动资产 | - | - | 33,592.59 | 0.02% | -100.00% |
| 短期借款 | 35,305,785.15 | 10.72% | 26,041,130.58 | 12.67% | 35.58% |
| 应付账款 | 97,511,507.75 | 29.60% | 42,306,989.40 | 20.59% | 130.49% |
| 预收款项 | 2,788,712.49 | 0.85% | 4,270,224.01 | 2.08% | -34.69% |
| 应付职工薪酬 | 7,665,037.75 | 2.33% | 4,428,666.26 | 2.16% | 73.08% |
| 应交税费 | 5,856,247.55 | 1.78% | 2,922,894.08 | 1.42% | 100.36% |
| 其他应付款 | 1,738,945.51 | 0.53% | 2,028,431.41 | 0.99% | -14.27% |
| 一年内到期的非流动负债 | 17,752,023.48 | 5.39% | - | - | 100% |
| 长期借款 | - | - | - | - | - |
| 应付债券 | 10,643,081.21 | 3.23% | 26,565,598.01 | 12.93% | -59.94% |
| 长期应付款 | 4,522,141.52 | 1.37% | - | - | 100.00% |
资产负债项目重大变动原因：
2. 营业情况分析
(1) 利润构成
单位：元
工程投入较大所致。
8、期末非流动资产余额较期初减少100%，主要系子公司预付基建工程款因结算减少所致。
9、期末短期借款余额较期初增长35.58%，主要系本期公司开拓业务，增加银行贷款所致。10、期末应付账款余额较期初增长130.49%，主要系本期公司业务增长，应付材料款、劳务款等相应增加所致。
11、期末预收款项余额较期初减少34.69%，主要系本期子公司产能扩大，交货速度提高，相应预收货款减少所致。
12、期末应付职工薪酬余额较期初增长73.08%，主要系公司规模扩大，人员数量增加所致。
13、期末应交税费余额较期初增长100.36%，主要系本期规模扩大，营业收入及利润总额增加，应交企业所得税、应交增值税增加所致。
14、期末一年内到期的非流动负债余额较期初增长100%，主要系公司双创债年内到期增加所致。
15、期末应付债券余额较期初减少59.94%，主要系部分债券将于2020年到期，重分类至一年内到期的非流动负债所致。
16、期末长期应付款余额较期初增长100.00%，主要系子公司常州杰通本期采用融资租赁方式租入生产设备所致。项目
| 项目 | 本期 | 上年同期 | 本期与上年同期金额变动比例% | ||
| 金额 | 占营业收入的比重% | 金额 | 占营业收入的比重% | ||
| 营业收入 | 283,678,178.74 | - | 144,020,693.58 | - | 96.97% |
| 营业成本 | 203,976,535.48 | 71.90% | 106,648,665.35 | 74.05% | 91.26% |
| 毛利率 | 28.10% | - | 25.95% | - | - |
| 税金及附加 | 1,215,280.22 | 0.43% | 406,996.37 | 0.28% | 198.60% |
| 销售费用 | 14,292,907.59 | 5.04% | 5,620,180.09 | 3.90% | 154.31% |
| 管理费用 | 24,163,307.01 | 8.52% | 14,523,880.68 | 10.08% | 66.37% |
| 研发费用 | 12,814,630.61 | 4.52% | 3,561,606.90 | 2.47% | 259.80% |
| 财务费用 | 3,615,625.38 | 1.27% | 3,666,707.11 | 2.55% | -1.39% |
| 信用减值损失 | -4,633,911.25 | -1.63% | - | - | -100.00% |
| 资产减值损失 | -56,822.85 | -0.02% | -8,010,645.21 | -5.56% | 99.29% |
| 其他收益 | 120,838.27 | 0.04% | 74,995.41 | 0.05% | 61.13% |
| 投资收益 | 25,279.45 | 0.01% | 104,510.99 | 0.07% | -75.81% |
| 公允价值变动收益 | - | - | - | - | - |
| 资产处置收益 | -3,120.13 | 0.00% | - | - | -100.00% |
| 汇兑收益 | - | - | - | - | - |
| 营业利润 | 19,052,155.94 | 6.72% | 1,761,518.27 | 1.22% | 981.58% |
| 营业外收入 | 40,080.93 | 0.01% | 218,204.68 | 0.15% | -81.63% |
| 营业外支出 | 47,330.03 | 0.02% | 67,385.00 | 0.05% | -29.76% |
| 净利润 | 15,722,374.10 | 5.54% | 1,969,026.83 | 1.37% | 698.48% |
项目重大变动原因：
(2) 收入构成
单位：元
10、本期营业外收入发生额较上期降低81.63%，主要系本期收到的与日常经营活动无关的政府补助减少所致。
11、营业利润较上期增长981.58%、净利润较上期增长698.48%，主要系规模扩大、业务结构调整所致。
项目
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 变动比例% |
| 主营业务收入 | 282,026,698.02 | 143,039,514.32 | 97.17% |
| 其他业务收入 | 1,651,480.72 | 981,179.26 | 68.32% |
| 主营业务成本 | 203,048,586.05 | 106,265,910.03 | 91.08% |
| 其他业务成本 | 927,949.43 | 382,755.32 | 142.44% |
按产品分类分析：
√适用 □不适用
单位：元
| 类别/项目 | 本期 | 上年同期 | 本期与上年同期金额 变动比例% | ||
| 收入金额 | 占营业收入 的比重% | 收入金额 | 占营业收入 的比重% | ||
| 建筑合同服务 | 79,535,228.16 | 28.20% | 53,762,057.59 | 37.59% | 47.94% |
| 销售产品 | 166,378,768.31 | 58.99% | 66,481,215.13 | 46.48% | 150.26% |
| 设计咨询 | 36,112,701.55 | 12.81% | 22,796,241.60 | 15.93% | 58.42% |
| 合计 | 282,026,698.02 | - | 143,039,514.32 | - | - |
按区域分类分析：
√适用 □不适用
单位：元
| 类别/项目 | 本期 | 上年同期 | 本期与上年同期金额 变动比例% | ||
| 收入金额 | 占营业收入 的比重% | 收入金额 | 占营业收入 的比重% | ||
| 中国大陆 | 250,188,882.36 | 88.71% | 104,401,569.80 | 72.99% | 139.64% |
| 海外、港澳台地区 | 31,837,815.66 | 11.29% | 38,637,944.52 | 27.01% | -17.60% |
| 合计 | 282,026,698.02 | - | 143,039,514.32 | - | - |
收入构成变动的原因：
(3) 主要客户情况
单位：元
| 序号 | 客户 | 销售金额 | 年度销售占比% | 是否存在关联关系 |
| 1 | 中国建筑第八工程局有限公司 | 43,118,059.25 | 13.71% | 否 |
| 2 | 苏州市宏丰钛业有限公司 | 28,191,017.48 | 8.97% | 否 |
| 3 | 北京建工集团有限责任公司 | 23,045,488.71 | 7.33% | 否 |
| 4 | Hume Plasterboard Pty Ltd | 20,053,349.63 | 6.38% | 否 |
| 5 | 中亿丰建设集团股份有限公司 | 17,399,652.04 | 5.53% | 否 |
| 合计 | 131,807,567.11 | 41.92% | - | |
注：以上金额为含税金额。
(4) 主要供应商情况
单位：元
| 序号 | 供应商 | 采购金额 | 年度采购占比% | 是否存在关联关系 |
| 1 | 南京旭建新型建材股份有限公司 | 39,887,462.58 | 16.02% | 否 |
| 2 | 苏州瑞至通建筑科技有限公司 | 29,889,859.20 | 12.00% | 否 |
| 3 | 常州华钢金属材料有限公司 | 12,724,279.24 | 5.11% | 否 |
| 4 | 徐州铸通建筑劳务有限公司 | 10,560,705.43 | 4.24% | 否 |
| 5 | OCEAN & AIR CARGO SERVICES PTY LTD | 8,454,368.15 | 3.40% | 否 |
| 合计 | 101,516,674.60 | 40.77% | - | |
注：以上金额为含税金额。
3. 现金流量状况
单位：元
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 变动比例 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 7,039,202.69 | 5,440,338.21 | 29.39% |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -38,044,356.42 | -14,276,507.41 | -166.48% |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 37,868,514.07 | 29,388,398.62 | 28.86% |
现金流量分析：
(四) 投资状况分析
1、 主要控股子公司、参股公司情况
投资活动产生的现金流量净额大幅变动主要系子公司采购固定资产所致。
报告期内，公司共有7家控股子公司。
（1）境外企业名称：Sipo Building Solutions Pty Ltd
注册地：澳大利亚新南威尔士州经营范围:预制墙板、龙骨、金属配件、密封胶等新型建筑材料的国际贸易
（2）境外企业名称：Jconau Holdings Pty Ltd
2、 合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人
□是 √否
(五) 研发情况
1. 研发支出情况：
注册地：澳大利亚新南威尔士州经营范围:投资管理
（3）企业名称：苏州杰通建筑工业有限公司
报告期内实现营业收入142,234,587.93元，净利润6,241,515.77元。注册地：苏州工业园区临江路72号经营范围：建筑工业化产品的研发、和销售；建筑工业化技术开发、预制钢筋混凝土构件的生产和销售。（依法需经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
（4）境外企业名称：Jecon Building Aust Pty Ltd
注册地：澳大利亚新南威尔士州经营范围：装配式建筑部件研发设计施工、建筑工程设计施工总承包。
（5）企业名称：苏州保祥建筑产业有限公司
注册地：苏州工业园区唯正路8号*经营范围：承接：建筑工程；建筑工业化产业投资及管理；建筑工业化技术咨询及运营服务。（依法需经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
（6）企业名称：常州杰通装配式建筑有限公司
注册地：常州市新北区338省道常州段129号经营范围：建筑工业化产品研发、销售；建筑工业化技术开发；预制钢筋混凝土构件生产和销售。（依法需经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
（7）苏州旭杰绿建装配式设计有限公司
注册地：苏州高新区运河路99号柯利达研发大楼第二十层经营范围：装配式建筑设计，建筑设计；建筑技术研发；绿色建筑、海绵城市信息咨询；建筑信息模型的研发、设计及技术咨询服务。（依法需经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
项目
| 项目 | 本期金额/比例 | 上期金额/比例 |
| 研发支出金额 | 12,814,630.61 | 3,561,606.90 |
| 研发支出占营业收入的比例 | 4.52% | 2.47% |
| 研发支出中资本化的比例 | - | - |
2. 研发人员情况：
| 教育程度 | 期初人数 | 期末人数 |
| 博士 | - | - |
| 硕士 | 14 | 14 |
| 本科以下 | 18 | 44 |
| 研发人员总计 | 32 | 58 |
| 研发人员占员工总量的比例 | 22.07% | 21.72% |
注：以上研发人员包含兼职人员
3. 专利情况：
| 项目 | 本期数量 | 上期数量 |
| 公司拥有的专利数量 | 35 | 18 |
| 公司拥有的发明专利数量 | 1 | 1 |
4. 研发项目情况：
(六) 审计情况
1. 非标准审计意见说明
□适用 √不适用
2. 关键审计事项说明：
报告期内，公司研发支出12,814,630.61元，占营业收入的比例为4.52%，比上年度增加9,253,023.71元，投入大幅增加的原因主要系公司加大对研发产品的投入，相关研发人员投入增加，材料投入及折旧增加所致。目前各研发项目进展顺利，已结题的项目均有一定的知识产权产出。公司研发项目主要围绕装配式建筑方向，包括预制叠合楼板、预制混凝土墙板、预制梁柱等混凝土构件部品生产工艺相关性研究与应用及深化设计，装配式轻质墙体的深化设计，ALC自承重体系等内容。在目前建筑业转型升级的大环境下，拓展了研发成果的应用场景。
（一） 收入确认
1、事项描述
旭杰科技主要从事装配式建筑及部品的设计、生产制造、销售、施工安装以及工程总承包一体化服务，在与交易相关的经济利益很可能流入企业，相关收入能够可靠计量且满足经营活动的确认标准时确认相关收入。参见财务报表附注会计政策三、24收入确认原则和计量方法和合并财务报表项目注释五、30营业收入的披露，2019年度旭杰科技营业收入总额为283,678,178.74元。由于收入为旭杰科技的关键业绩指标，从而存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认时点的固有风险，我们将收入确认确定为关键审计事项。
(七) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正
√适用 □不适用
的依据，评价其恰当性和充分性；
（3）对于管理层按照信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款，结合信用风险特征、账龄分析、预计信用损失率的确定对应收账款进行测试，复核应收账款坏账准备计提的准确性；
（4）抽查旭杰科技与客户的产值单、结算单和阶段性完工确认函，结合累计回款，测试应收账款期末余额的准确性；
（5）执行函证程序及期后回款情况检查，评价管理层对坏账准备计提的合理性。
通过实施以上程序，我们认为相关证据能够支持管理层关于应收账款坏账准备的判断及估计。
（1）重要会计政策变更
2019年4月30日，财政部发布的《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2019]6号），要求对已执行新金融工具准则但未执行新收入准则和新租赁准则的企业应按如下规定编制财务报表：
资产负债表中将“应收票据及应收账款” 行项目拆分为“应收票据”及“应收账款”；增加“应收款项融资”项目，反映资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款等；将“应付票据及应付账款” 行项目拆分为“应付票据”及“应付账款”。
利润表中在投资收益项目下增加“以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）”的明细项目。
2019年9月19日，财政部发布了《关于修订印发<合并财务报表格式（2019版）>的通知》（财会[2019]16号），与财会[2019]6号配套执行。
本公司根据财会[2019]6号、财会[2019]16号规定的财务报表格式编制比较报表，并采用追溯调整法变更了相关财务报表列报。
本次列报调整对公司2018年度的报表项目无影响。
财政部于2017年3月31日分别发布了《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量（2017年修订）》（财会[2017]7号）、《企业会计准则第23号—金融资产转移（2017年修订）》（财会[2017]8号）、
| 《企业会计准则第24号—套期会计（2017 年修订）》（财会[2017]9号），于2017年5月2日发布了《企业会计准则第37号—金融工具列报（2017年修订）》（财会[2017]14 号）（上述准则以下统称“新金融工具准则”）。要求境内上市企业自2019年1月1日起执行新金融工具准则。本公司于2019年1月1日执行上述新金融工具准则，对会计政策的相关内容进行调整，详见附注三、10。 于2019年1月1日之前的金融工具确认和计量与新金融工具准则要求不一致的，本公司按照新金融工具准则的规定，对金融工具的分类和计量（含减值）进行追溯调整，将金融工具原账面价值和在新金融工具准则施行日（即2019年1月1日）的新账面价值之间的差额计入2019年1月1日的留存收益或其他综合收益。同时，本公司未对比较财务报表数据进行调整。 2019年5月9日，财政部发布《企业会计准则第7号—非货币性资产交换》（财会[2019]8号），根据要求，本公司对2019年1月1日至执行日之间发生的非货币性资产交换，根据本准则进行调整，对2019年1月1日之前发生的非货币性资产交换，不进行追溯调整，本公司于2019年6月10日起执行本准则。 2019年5月16日，财政部发布《企业会计准则第12号—债务重组》（财会[2019]9号），根据要求，本公司对2019年1月1日至执行日之间发生的债务重组，根据本准则进行调整，对2019年1月1日之前发生的债务重组，不进行追溯调整，本公司于2019年6月17日起执行本准则。 （2）重要会计估计变更 本报告期内，本公司无重大会计估计变更。 （3）首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况 合并资产负债表 | |||||
| 项目 | 2018年12月31日 | 2019年1月1日 | 调整数 | ||
| 流动资产： | |||||
| 货币资金 | 36,658,135.33 | 36,658,135.33 | - | ||
| 结算备付金 | - | - | - | ||
| 拆出资金 | - | - | - | ||
| 交易性金融资产 | - | - | - | ||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | - | - | - | ||
| 衍生金融资产 | - | - | - | ||
| 应收票据 | - | - | - | ||
| 应收账款 | 103,795,690.70 | 103,795,690.70 | - |
| 应收款项融资 | - | - | - |
| 预付款项 | 612,137.98 | 612,137.98 | - |
| 应收保费 | - | - | - |
| 应收分保账款 | - | - | - |
| 应收分保合同准备金 | - | - | - |
| 其他应收款 | 2,578,935.46 | 2,578,935.46 | - |
| 其中：应收利息 | - | - | - |
| 应收股利 | - | - | - |
| 买入返售金融资产 | - | - | - |
| 存货 | 13,519,205.26 | 13,519,205.26 | - |
| 持有待售资产 | - | - | - |
| 一年内到期的非流动资产 | - | - | - |
| 其他流动资产 | 5,845,926.07 | 5,845,926.07 | - |
| 流动资产合计 | 163,010,030.80 | 163,010,030.80 | - |
| 非流动资产： | |||
| 发放贷款和垫款 | - | - | - |
| 债权投资 | - | - | - |
| 可供出售金融资产 | - | - | - |
| 其他债权投资 | - | - | - |
| 持有至到期投资 | - | - | - |
| 长期应收款 | - | - | - |
| 长期股权投资 | - | - | - |
| 其他权益工具投资 | - | - | - |
| 其他非流动金融资产 | - | - | - |
| 投资性房地产 | - | - | - |
| 固定资产 | 31,024,535.41 | 31,024,535.41 | - |
| 在建工程 | 1,191,707.33 | 1,191,707.33 | - |
| 生产性生物资产 | - | - | - |
| 油气资产 | - | - | - |
| 无形资产 | - | - | - |
| 开发支出 | - | - | - |
| 商誉 | - | - | - |
| 长期待摊费用 | 6,075,314.53 | 6,075,314.53 | - |
| 递延所得税资产 | 4,165,666.73 | 4,165,666.73 | - |
| 其他非流动资产 | 33,592.59 | 33,592.59 | - |
| 非流动资产合计 | 42,490,816.59 | 42,490,816.59 | - |
| 资产总计 | 205,500,847.39 | 205,500,847.39 | - |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 26,000,000.00 | 26,041,130.58 | 41,130.58 |
| 向中央银行借款 | - | - | - |
| 吸收存款及同业存放 | - | - | - |
| 拆入资金 | - | - | - |
| 交易性金融负债 | - | - | - |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | - | - | - |
| 衍生金融负债 | - | - | - |
| 应付票据 | - | - | - |
| 应付账款 | 42,306,989.40 | 42,306,989.40 | - |
| 预收款项 | 4,270,224.01 | 4,270,224.01 | - |
| 卖出回购金融资产款 | - | - | - |
| 应付手续费及佣金 | - | - | - |
| 应付职工薪酬 | 4,428,666.26 | 4,428,666.26 | - |
| 应交税费 | 2,922,894.08 | 2,922,894.08 | - |
| 其他应付款 | 2,735,482.54 | 2,028,431.41 | -707,051.13 |
| 其中：应付利息 | 707,051.13 | - | -707,051.13 |
| 应付股利 | - | - | - |
| 应付分保账款 | - | - | - |
| 保险合同准备金 | - | - | - |
| 代理买卖证券款 | - | - | - |
| 代理承销证券款 | - | - | - |
| 持有待售负债 | - | - | - |
| 一年内到期的非流动负债 | - | - | - |
| 其他流动负债 | 3,169,913.88 | 3,169,913.88 | - |
| 流动负债合计 | 86,834,170.17 | 86,168,249.62 | -665,920.55 |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | - | - | - |
| 应付债券 | 25,899,677.46 | 26,565,598.01 | 665,920.55 |
| 其中：优先股 | - | - | - |
| 永续债 | - | - | - |
| 长期应付款 | - | - | - |
| 长期应付职工薪酬 | - | - | - |
| 预计负债 | - | - | - |
| 递延收益 | - | - | - |
| 递延所得税负债 | - | - | - |
| 其他非流动负债 | - | - | - |
| 非流动负债合计 | 25,899,677.46 | 26,565,598.01 | 665,920.55 |
| 负债合计 | 112,733,847.63 | 112,733,847.63 | - |
| 所有者权益（或股东权益）： | |||
| 实收资本（或股本） | 27,620,000.00 | 27,620,000.00 | - |
| 其他权益工具 | - | - | - |
| 其中：优先股 | - | - | - |
| 永续债 | - | - | - |
| 资本公积 | 26,060,782.63 | 26,060,782.63 | - |
| 减：库存股 | - | - | - |
| 其他综合收益 | -57,652.31 | -57,652.31 | - |
| 专项储备 | - | - | - |
| 盈余公积 | 1,569,086.27 | 1,569,086.27 | - |
| 一般风险准备 | - | - | - |
| 未分配利润 | 11,057,060.52 | 11,057,060.52 | - |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 66,249,277.11 | 66,249,277.11 | - |
| 少数股东权益 | 26,517,722.65 | 26,517,722.65 | - |
| 所有者权益（或股东权益）合计 | 92,766,999.76 | 92,766,999.76 | - |
| 负债和所有者权益（或股东权益）总计 | 205,500,847.39 | 205,500,847.39 | - |
| 母公司资产负债表 | |||||
| 项目 | 2018年12月31日 | 2019年1月1日 | 调整数 | ||
| 流动资产： | |||||
| 货币资金 | 8,010,143.94 | 8,010,143.94 | - | ||
| 交易性金融资产 | - | - | - | ||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | - | - | - | ||
| 衍生金融资产 | - | - | - | ||
| 应收票据 | - | - | - |
| 应收账款 | 84,870,744.44 | 84,870,744.44 | - |
| 应收款项融资 | - | - | - |
| 预付款项 | 2,966,401.33 | 2,966,401.33 | - |
| 其他应收款 | 9,311,749.21 | 9,311,749.21 | - |
| 其中：应收利息 | - | - | - |
| 应收股利 | - | - | - |
| 存货 | 310,236.13 | 310,236.13 | - |
| 持有待售资产 | - | - | - |
| 一年内到期的非流动资产 | - | - | - |
| 其他流动资产 | 1,506,213.49 | 1,506,213.49 | - |
| 流动资产合计 | 106,975,488.54 | 106,975,488.54 | - |
| 非流动资产： | |||
| 债权投资 | - | - | |
| 可供出售金融资产 | - | - | |
| 其他债权投资 | - | - | |
| 持有至到期投资 | - | - | |
| 长期应收款 | - | - | |
| 长期股权投资 | 30,610,206.80 | 30,610,206.80 | |
| 其他权益工具投资 | - | - | |
| 其他非流动金融资产 | - | - | |
| 投资性房地产 | - | - | |
| 固定资产 | 1,356,436.88 | 1,356,436.88 | |
| 在建工程 | - | - | |
| 生产性生物资产 | - | - | |
| 油气资产 | - | - | |
| 无形资产 | - | - | |
| 开发支出 | - | - | |
| 商誉 | - | - | |
| 长期待摊费用 | 191,216.31 | 191,216.31 | - |
| 递延所得税资产 | 1,751,280.42 | 1,751,280.42 | - |
| 其他非流动资产 | - | - | - |
| 非流动资产合计 | 33,909,140.41 | 33,909,140.41 | - |
| 资产总计 | 140,884,628.95 | 140,884,628.95 | - |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 19,000,000.00 | 19,031,363.91 | 31,363.91 |
| 交易性金融负债 | - | - | - |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | - | - | - |
| 衍生金融负债 | - | - | - |
| 应付票据 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | - |
| 应付账款 | 16,199,496.23 | 16,199,496.23 | - |
| 预收款项 | 476,854.00 | 476,854.00 | - |
| 应付职工薪酬 | 3,319,342.81 | 3,319,342.81 | - |
| 应交税费 | 1,403,253.33 | 1,403,253.33 | - |
| 其他应付款 | 1,044,445.95 | 347,161.49 | -697,284.46 |
| 其中：应付利息 | 697,284.46 | - | -697,284.46 |
| 应付股利 | - | - | - |
| 持有待售负债 | - | - | - |
| 一年内到期的非流动负债 | - | - | - |
| 其他流动负债 | 3,169,913.88 | 3,169,913.88 | - |
| 流动负债合计 | 45,613,306.20 | 44,947,385.65 | -665,920.55 |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | - | - | - |
| 应付债券 | 25,899,677.46 | 26,565,598.01 | 665,920.55 |
| 其中：优先股 | - | - | - |
| 永续债 | - | - | - |
| 长期应付款 | - | - | - |
| 长期应付职工薪酬 | - | - | - |
| 预计负债 | - | - | - |
| 递延收益 | - | - | - |
| 递延所得税负债 | - | - | - |
| 其他非流动负债 | - | - | - |
| 非流动负债合计 | 25,899,677.46 | 26,565,598.01 | 665,920.55 |
| 负债合计 | 71,512,983.66 | 71,512,983.66 | - |
| 所有者权益（或股东权益）： | |||
| 实收资本（或股本） | 27,620,000.00 | 27,620,000.00 | - |
| 其他权益工具 | - | - | - |
| 其中：优先股 | - | - | - |
| 永续债 | - | - | - |
| 资本公积 | 26,060,782.63 | 26,060,782.63 | - |
| 减：库存股 | - | - | - |
| 其他综合收益 | - | - | - |
| 专项储备 | - | - | - |
| 盈余公积 | 1,569,086.27 | 1,569,086.27 | - |
| 未分配利润 | 14,121,776.39 | 14,121,776.39 | - |
| 所有者权益（或股东权益）合计 | 69,371,645.29 | 69,371,645.29 | - |
| 负债和所有者权益（或股东权益）总计 | 140,884,628.95 | 140,884,628.95 | - |
| ②于2019年1月1日，按新金融工具准则将原金融资产账面价值调整为新金融工具准则账面价值的调节表 A．合并财务报表 | |||||||
| 项目 | 2018年12月31日的账面价值（按原金融工具准则） | 重分类 | 重新计量 | 2019年1月1日的账面价值（按新金融工具准则） |
| 一、新金融工具准则下以摊余成本计量的金融资产 | ||||
| 应收账款（按原金融工具准则列示金额） | 103,795,690.70 | - | - | - |
| 减：转出至应收款项融资 | - | - | - | - |
| 重新计量：预期信用损失 | - | - | - | - |
| 应收账款（按新融工具准则列示金额） | - | - | - | 103,795,690.70 |
| 其他应收款（按原金融工具准则列示金额） | 2,578,935.46 | - | - | - |
| 减：转出至应收款项融资 | - | - | - | - |
| 重新计量：预期信用损失 | - | - | - | - |
| 其他应收款（按新融工具准则列示金额） | - | - | - | 2,578,935.46 |
| B．母公司财务报表 | ||||||
| 项 目 | 2018年12月31日的账面价值（按原金融工具准则） | 重分类 | 重新计量 | 2019年1月1日的账面价值（按新金融工具准则） | ||
| 一、新金融工具准则下以摊余成本计量的金融资产 | ||||||
| 应收账款（按原金融工具准则列示金额） | 84,870,744.44 | - | - | - | ||
| 减：转出至应收款项融资 | - | - | - | - | ||
| 重新计量：预期信用损失 | - | - | - | - | ||
| 应收账款（按新融工具准则列示金额） | - | - | - | 84,870,744.44 | ||
| 其他应收款（按原金融工具准则列示金额） | 9,311,749.21 | - | - | - | ||
| 减：转出至应收款项融资 | - | - | - | - | ||
| 重新计量：预期信用损失 | - | - | - | - | ||
| 其他应收款（按新融工 | - | - | - | 9,311,749.21 | ||
(八) 合并报表范围的变化情况
√适用 □不适用
(九) 企业社会责任
1. 扶贫社会责任履行情况
□适用 √不适用
2. 其他社会责任履行情况
√适用 □不适用
三、 持续经营评价
报告期内，公司诚信经营，根据法律法规履行纳税义务，在安全生产，环境保护，合规经营，员工保障，社区贡献及债权人保护方面竭尽全力做到对社会负责、对股东负责、对债权人负责、对员工负责。在本次新冠疫情中，公司组织向奋斗在抗疫前线的医护人员进行捐款，公司始终把社会责任与公司发展放在重要位置，并将社会责任意识融入到发展实践中，积极承担社会责任，同社会共享企业发展成果。
根据目前的发展和市场需求，公司发展迎来良好机遇。报告期内，公司主要财务、业务等经营指标健康。公司2019年实现收入28,367.82万元，比上年同期增长96.97%；期末净资产为8,194.16万元，比上年同期增长23.69%；公司流动资金充足，不存在债权违约、债务无法按期偿还、拖欠员工工资或者无法支付供应商货款的情况。
公司治理健全，会计核算、财务管理等重大内部控制体系运行良好，不存在实际控制人失联或董事、 监事及高级管理人员无法履职的情况。经营管理团队和核心业务人员稳定，公司资产负债结构合理，具 备持续经营能力，不存在影响持续经营能力的重大不利风险。
四、 未来展望
(一) 行业发展趋势
根据目前的发展和市场需求，公司发展迎来良好机遇。报告期内，公司主要财务、业务等经营指标健康。公司2019年实现收入28,367.82万元，比上年同期增长96.97%；期末净资产为8,194.16万元，比上年同期增长23.69%；公司流动资金充足，不存在债权违约、债务无法按期偿还、拖欠员工工资或者无法支付供应商货款的情况。
公司治理健全，会计核算、财务管理等重大内部控制体系运行良好，不存在实际控制人失联或董事、 监事及高级管理人员无法履职的情况。经营管理团队和核心业务人员稳定，公司资产负债结构合理，具 备持续经营能力，不存在影响持续经营能力的重大不利风险。
近年来，国家各级政府不断出台政策推行建筑产业现代化发展，采用装配式建筑建造的项目数量及使用装配式建筑材料及施工的项目面积数量逐年提高。新型装配式墙体以及公司正在布局的预制三板是目前提高预制装配率最为便捷的方式之一，预制装配率的提升将给公司的各项与装配式建筑直接相关的业务板块带来巨大的增长空间，可以预期装配式建筑未来中长期将继续保持一个高速发展的态势，业务发展增长趋势较为明确。
公司成立十余年来，一直深耕于装配式墙体服务这一细分行业，以优质的服务和诚信度获得了市场的认可，近年来在苏州市的这一细分行业内一直占据第一的市场份额。公司前瞻性的布局装配式建筑的研发以及预制构件的生产，把握历史机遇，在政策的支持下将迎来一个快速发展期。
(二) 公司发展战略
(三) 经营计划或目标
公司深耕装配式建筑行业10余年，依托多年积累的技术研发实力和丰富项目经验，抓住我国装配式建筑行业快速发展的机遇，将业务重心由“以施工服务为主”转变为“以研发与设计咨询为核心驱动力，带动部品生产制造和安装施工等业务快速发展”的装配式建筑全产业链服务能力。报告期内，公司始终贯彻上述发展战略，工程施工收入占比逐年降低，设计咨询业务和PC构件生产销售业务收入规模逐年增长。
公司未来将继续在装配式建筑领域深耕细作，具体经营计划如下：
1、在当前已经建成两家PC构件工厂的基础之上，不断提高工厂生产制造的精细化管理水平，在合适的时机继续加大在装配式建筑部品生产制造环节的区域性布局；
2、EPC装配式建筑设计施工总承包事业部承接项目已于2019年中完成主体结构验收，在保证质量的同时做好业主服务工作，公司将以EPC事业部的成功案例为样板，为装配式建筑在整体建筑施工过程中的协调和配合提供指导和经验；
3、继续加大力度开拓澳大利亚市场，把更多的产自中国的建筑装配化部品引进到澳洲，力争在2020年全面开展集成卫浴产品的推广工作，为澳洲装配式建筑市场提供更多来自中国的优质部品，丰富构件品类；
4、研发设计事业部产值2019年在原有基础上实现大幅增长，同时还与苏高新集团共同设立了设计研发中心，公司将继续深化以设计研发为驱动的装配式建筑全产业链服务能力，为公司持续发展创造动力；
5、继续加强企业内控和合法合规性，借助资本市场的力量壮大公司规模，提高公司行业影响力。
(四) 不确定性因素
公司未来将继续在装配式建筑领域深耕细作，具体经营计划如下：
1、在当前已经建成两家PC构件工厂的基础之上，不断提高工厂生产制造的精细化管理水平，在合适的时机继续加大在装配式建筑部品生产制造环节的区域性布局；
2、EPC装配式建筑设计施工总承包事业部承接项目已于2019年中完成主体结构验收，在保证质量的同时做好业主服务工作，公司将以EPC事业部的成功案例为样板，为装配式建筑在整体建筑施工过程中的协调和配合提供指导和经验；
3、继续加大力度开拓澳大利亚市场，把更多的产自中国的建筑装配化部品引进到澳洲，力争在2020年全面开展集成卫浴产品的推广工作，为澳洲装配式建筑市场提供更多来自中国的优质部品，丰富构件品类；
4、研发设计事业部产值2019年在原有基础上实现大幅增长，同时还与苏高新集团共同设立了设计研发中心，公司将继续深化以设计研发为驱动的装配式建筑全产业链服务能力，为公司持续发展创造动力；
5、继续加强企业内控和合法合规性，借助资本市场的力量壮大公司规模，提高公司行业影响力。
新型冠状病毒肺炎疫情的影响的不确定性
2020年1月新型冠状病毒感染的肺炎疫情在全国范围内爆发，全国各地对肺炎疫情的防控工作仍在持续进行，目前肺炎疫情的蔓延势头在国内已得到积极有效控制。但是目前国外肺炎疫情处于比较严重的状态。
公司预计此次新冠肺炎疫情将对公司的国内经营业务造成一定的暂时性影响，例如可能在一定程
五、 风险因素
(一) 持续到本年度的风险因素
度上影响公司现有客户或者潜在客户复工推迟，项目进度推后。另外，公司预计此次肺炎疫情将对公司澳大利亚业务将生产一定程度上的影响，目前澳大利亚已经开始采取一些必要的封锁措施，随着工厂的全面投产公司预计2020年海外业务对公司的影响将会逐步降低，2020年的肺炎疫情对公司整体的影响有限，有限的影响取决于疫情防控的进展情况、持续时间以及各地防控政策的实施情况。本公司将持续密切关注新冠疫情的发展情况，并评估和积极应对其对本公司财务状况、经营成果等方面的影响。截止至本报告披露日，尚未发现重大不利影响。
1、主要客户集中的风险
报告期内，公司前五大客户销售收入为11,774.92万元，占主营业务收入比例为41.51%。公司全产业链战略布局完成后，业务和市场均在快速拓展中，对主要客户的依赖性已大幅下降，但在报告期内公司主要客户仍然较为集中。如果公司不能维持承揽、承做大型标杆项目的资源和能力，或者主要客户经营情况发生重大不利变化时，将对公司盈利能力带来较大的不利影响。风险应对：
公司经过不断努力，现在已经将业务片区从原来的长三角地区拓展到四川、山东、以及海外。公司通过不断开拓新地区市场及海外业务市场的方式降低客户集中度，从而降低对单一客户的依赖程度及相应的客户集中度风险。未来公司将继续秉持现有客户发展策略，进一步降低客户集中程度并从客户管理、应收账款管理等多个维度控制风险发生的可能性。
2、实际控制人不当控制的风险
公司股东丁强先生和丁杰先生为父子关系，截至2019年12月31日，合计持有公司55.67%的股权，为公司的实际控制人，丁杰先生担任公司的董事长兼总经理，对公司经营管理具有较大的影响力。若丁杰先生和丁强先生利用实际控制人地位，通过行使表决权等方式对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制，可能给公司的经营和其他少数权益股东带来风险。
风险应对：
股份公司设立以来，公司注重保护股东知情权、参与权、质询权及表决权等权利，在制度层面切实完善和保护股东尤其是中小股东的权益，降低或避免实际控制人可能给公司的经营和其他少数权益股东带来的风险。与此同时，公司通过定向增发、做市转让等多种形式进行股权分散，以降低实际控制人控制不当风险发生的可能性。
(二) 报告期内新增的风险因素
风险应对：
公司在报告期除继续通过动态调整项目类型分布，根据行业情况，调整所承接的项目类型，以减少下游行业波动对公司业务造成的影响以外，从设计研发、PC部品生产、项目安装施工服务、海外市场拓展等多个维度布局公司产业链覆盖范围，增强公司自身实力以抵抗和降低下游行业波动风险发生可能给公司带来的影响。
新冠肺炎疫情冲击公司短期业绩的风险
2020年以来，新冠肺炎疫情爆发并在全球蔓延。为有效防控疫情，2020年一季度我国各地采取了较为严格的疫情防控措施，受此影响公司及下游客户的生产、办公、户外作业、物流等正常生产经营活动受到了一定限制，可能会对公司2020年一季度及全年业绩带来一定的负面影响。
第五节 重要事项
一、 重要事项索引
| 事项 | 是或否 | 索引 |
| 是否存在诉讼、仲裁事项 | □是 √否 | 五.二.(一) |
| 是否存在对外担保事项 | □是 √否 | |
| 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 | □是 √否 | |
| 是否对外提供借款 | □是 √否 | |
| 是否存在日常性关联交易事项 | √是 □否 | 五.二.(二) |
| 是否存在偶发性关联交易事项 | √是 □否 | 五.二.(三) |
| 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 | □是 √否 | |
| 是否存在股权激励事项 | □是 √否 | |
| 是否存在股份回购事项 | □是 √否 | |
| 是否存在已披露的承诺事项 | √是 □否 | 五.二.(四) |
| 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 | □是 √否 | |
| 是否存在被调查处罚的事项 | □是 √否 | |
| 是否存在失信情况 | □是 √否 | |
| 是否存在自愿披露的其他重要事项 | □是 √否 |
二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列）
(一) 诉讼、仲裁事项
1. 报告期内发生的诉讼、仲裁事项
单位：元
| 性质 | 累计金额 | 合计 | 占期末净资产比例% | |
| 作为原告/申请人 | 作为被告/被申请人 | |||
| 诉讼或仲裁 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 |
2. 以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的诉讼、仲裁事项
□适用 √不适用
3. 以临时公告形式披露且在报告期内结案的诉讼、仲裁事项
□适用 √不适用
(二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况
单位：元
| 具体事项类型 | 预计金额 | 发生金额 |
| 1．购买原材料、燃料、动力 | 2,000,000.00 | - |
| 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 | - | - |
| 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） | - | - |
| 4．财务资助（挂牌公司接受的） | - | - |
| 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 | 8,000,000.00 | 3,953,173.97 |
| 6．其他 | - | - |
(三) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况
单位：元
| 关联方 | 交易内容 | 审议金额 | 交易金额 | 是否履行必要决策程序 | 临时报告披露时间 |
| 丁杰及其家庭成员 | 为公司向中国银行股份有限公司苏州工业园区支行申请不超过1,000万元银行综合授信无偿提供连带责任保证担保 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | 已事前及时履行 | 2019年3月7日 |
| 丁杰及其家庭成员 | 为公司及控股子公司2019年度拟向银行申请合计总金额不超过8,000万元综合授信额度提供连带责任保证担保 | 80,000,000.00 | 58,000,000.00 | 已事前及时履行 | 2019年4月24日 |
偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响：
(四) 承诺事项的履行情况
本次关联方为公司申请银行借款提供担保，将有利于公司降低融资成本。本次关联交易基于满足公司经营需求而发生，有利于公司业务发展，不会对公司正常经营产生影响。承诺主体
| 承诺主体 | 承诺开始日期 | 承诺结束日期 | 承诺来源 | 承诺类型 | 承诺内容 | 承诺履行情况 |
| 其他 | 2016年3月8日 | 挂牌 | 其他承诺（请自行填写） | 公司全体发起人股东已出具承诺，如未来税务主管部门因公司整体变更而要求股东缴纳个人所得税，股东将及时、足额缴纳，如公司因此受到处罚或者产生其他经济损失，股东将予以无条件全额、及时补偿 | 正在履行中 | |
| 董监高 | 2016年3月8日 | 挂牌 | 同业竞争承诺 | 为了避免今后出现同业竞争情形，公司实际控制人、持股5%以上的股东、董事、监事、高级管理人员及核心技术人员出具了《避免同业竞争承诺函》 | 正在履行中 | |
| 董监高 | 2016年3月8日 | 挂牌 | 其他承诺（请自行填写） | 公司高级管理人员与公司签订了关于兼职、领取薪酬的承诺函，承诺：本人作为苏州旭杰建筑科技股份有限公司的高级管理人员，未在公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的职务，未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领取薪酬 | 正在履行中 | |
| 其他 | 2016年 | 挂牌 | 其他 | 公司实际控制人丁杰、丁强承诺：“今后本人 | 正在履行中 |
| 3月8日 | 承诺（请自行填写） | 将尽量避免与公司之间产生关联交易事项，对于不可避免发生的关联业务往来或交易，将在平等、自愿的基础上，按照公平、公允和等价有偿的原则进行，交易价格将按照市场公允的合理价格确定。本人将严格遵守公司章程等规范性文件中关于关联交易事项的回避规定，所涉及的关联交易均将按照规定的决策程序进行。本人承诺不会利用关联交易转移、输送利润，不会通过公司的经营决策权损害公司及其他股东的合法权益。”同时，公司全体发起人股东出具了《关于防止公司资金占用等事项的承诺》：“本人承诺将严格遵照《公司章程》、《关联交易决策制度》等有关规定进行决策和执行，履行相应程序。不利用股东地位为本人或本人控制的公司、企业或其他组织、机构进行违规担保、以借款、代偿债务、代垫款项、对外投资或其他方式占用或者转移公司资金、资产及其他资源。如果违反本承诺，愿意向公司承担赔偿及相关法律责任。 | ||||
| 其他股东 | 2016年4月28日 | 2019年4月29日 | 发行 | 限售承诺 | 参与定增的公司董监高、核心员工承诺自本次认购的公司股票登记至中国证券登记结算有限公司北京分公司之日起不满 12个月不得转让，自股份登记之日起不满 24个月持有的本次股票发行股份数量的 40%可解除限售，自股份登记之日起不满 36 个月持有的本次股票发行股份数量的80%可解除限售，自股份登记之日起满 36 个月持有的本次股票发行股份数量的 100%可解除限售。 | 已履行完毕 |
| 董监高 | 2017年7月11日 | 2020年7月13日 | 发行 | 其他承诺（请自行填写） | 承诺苏州旭杰建筑科技股份有限公司非公开发行2017年创新创业公司债券发行申请文件（包括材料原件、复印件及电子文件）不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实性、准确性和完整性承担个别和连带的法律责任 | 正在履行中 |
| 董监高 | 2017年10月16日 | 2023年10月17日 | 发行 | 其他承诺（请自行填写） | 承诺苏州旭杰建筑科技股份有限公司 2017 年非公开发行创新创业可转换公司债券发行申请文件（包括材料原件、复印件及电子文件）不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实性、准确性和完整性承担个别和连带的法律责任 | 正在履行中 |
| 实际控制 | 2017年10月16 | 2023年10月17 | 发行 | 其他承诺 | 承诺将严格遵守《创新创业公司非公开发行可转换公司债券业务实施细则（试行）》的 | 正在履行中 |
| 人或控股股东 | 日 | 日 | （请自行填写） | 相关规定，诚实守信，积极督促发行人办理转股相关事宜，并配合发行人按照相关规定和约定履行信息披露义务，维护债券持有人权利。若因承诺人自身原因导致债券持有人无法转股或遭受损失的，承诺人将承担相应的责任 |
承诺事项详细情况：
第六节 股本变动及股东情况
一、 普通股股本情况
(一) 普通股股本结构
单位：股
| 股份性质 | 期初 | 本期变动 | 期末 | |||
| 数量 | 比例% | 数量 | 比例% | |||
| 无限售条件股份 | 无限售股份总数 | 13,419,417 | 48.59% | 1,670,920 | 15,090,337 | 54.64% |
| 其中：控股股东、实际控制人 | 3,794,077 | 13.74% | - | 3,794,077 | 13.74% | |
| 董事、监事、高管 | 4,109,887 | 14.88% | - | 4,109,887 | 14.88% | |
| 核心员工 | 1,989,360 | 7.20% | 639,600 | 2,628,960 | 9.52% | |
| 有限售条件股份 | 有限售股份总数 | 14,200,583 | 51.41% | -1,670,920 | 12,529,663 | 45.36% |
| 其中：控股股东、实际控制人 | 11,582,233 | 41.93% | - | 11,582,233 | 41.93% | |
| 董事、监事、高管 | 12,529,663 | 45.36% | - | 12,529,663 | 45.36% | |
| 核心员工 | 639,600 | 2.32% | -639,600 | - | 0.00% | |
| 总股本 | 27,620,000 | - | 0 | 27,620,000 | - | |
| 普通股股东人数 | 72 | |||||
股本结构变动情况：
□适用 √不适用
(二) 普通股前十名股东情况
单位：股
| 序号 | 股东名称 | 期初持股数 | 持股变动 | 期末持股数 | 期末持 股比例% | 期末持有限售股份数量 | 期末持有无限售股份数量 |
| 1 | 丁杰 | 7,739,510 | - | 7,739,510 | 28.02% | 5,854,633 | 1,884,877 |
| 2 | 丁强 | 7,636,800 | - | 7,636,800 | 27.65% | 5,727,600 | 1,909,200 |
| 3 | 张爱平 | 1,196,540 | 40,000 | 1,236,540 | 4.48% | - | 1,236,540 |
| 4 | 何群 | 1,052,240 | - | 1,052,240 | 3.81% | 789,180 | 263,060 |
| 5 | 张弛 | 1,126,120 | -320,000 | 806,120 | 2.92% | - | 806,120 |
| 6 | 苏州赛普成长投资管理有限公司 | 603,000 | - | 603,000 | 2.18% | - | 603,000 |
| 7 | 苏州市利中投资有限公司 | 603,000 | - | 603,000 | 2.18% | - | 603,000 |
| 8 | 陈洪 | 590,000 | - | 590,000 | 2.14% | - | 590,000 |
| 9 | 赵频频 | 589,000 | - | 589,000 | 2.13% | - | 589,000 |
| 10 | 王琳 | 554,830 | - | 554,830 | 2.01% | - | 554,830 |
| 合计 | 21,691,040 | -280,000 | 21,411,040 | 77.52% | 12,371,413 | 9,039,627 | |
二、 优先股股本基本情况
□适用 √不适用
三、 控股股东、实际控制人情况
是否合并披露：
√是 □否
前十名股东间相互关系说明：除丁强与丁杰为父子关系外，其余股东相互之间无关联关系。
丁杰先生和丁强先生合计持有公司15,376,310股股份，占公司总股数的55.67%。有限公司为丁杰先生于2006年3月独资设立，自设立时起至今，丁杰先生一直为公司第一大股东，一直担任公司的董事长（执行董事）、总经理，能够对公司经营决策产生实质性影响，且丁强先生系丁杰先生的父亲，因此，丁杰先生和丁强先生为公司控股股东及实际控制人。丁杰先生，42岁，中国国籍，有澳大利亚永久居留权，硕士学历，高级工程师、注册建造师。1997年7月至2006年3月在南京旭建新型建材股份有限公司（前身为“南京旭建新型建筑材料有限公司”）历任技术员、科长、销售部副部长、苏州办事处经理；2006年3月至2015年10月在有限公司历任执行董事、董事长、总经理；2015年10月至今任股份公司董事长、总经理。丁强先生，72岁，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。国家乒乓球二级运动员，1988年9月至2003年6月在姜堰市乡镇企业管理局历任秘书、技术中心主任、科长；2003年7月至2007年8月在姜堰市经济发展局任科长；2007年 9月退休；2015年10月至今任股份公司董事。报告期内，公司控股股东未发生变化。
第七节 融资及利润分配情况
一、 普通股股票发行及募集资金使用情况
（一） 最近两个会计年度内普通股股票发行情况
□适用 √不适用
（二） 存续至报告期的募集资金使用情况
□适用 √不适用
二、 存续至本期的优先股股票相关情况
□适用 √不适用
三、 债券融资情况
√适用 □不适用
单位：元
| 代码 | 简称 | 债券类型 | 融资金额 | 票面利率% | 存续期间 | 是否违约 | |
| 起始日期 | 终止日期 | ||||||
| 145628 | 17旭杰债 | 公司债券（大公募、小公募、非公开） | 15,600,000.00 | 7% | 2017年7月11日 | 2020年7月10日 | 否 |
| 145900 | 17旭杰转 | 公司债券（大公募、小公募、非公开） | 10,600,000.00 | 6.5% | 2017年10月16日 | 2023年10月15日 | 否 |
| 合计 | - | - | 26,200,000.00 | - | - | - | |
债券违约情况
□适用 √不适用
公开发行债券的特殊披露要求
□适用 √不适用
四、 可转换债券情况
√适用 □不适用
(一) 基本情况
单位：元或股
| 证券代码 | 证券简称 | 期初数量 | 期末数量 | 期限 | 转股价格 |
| 145900 | 17旭杰转 | 106,000.00 | 106,000.00 | 6年期 | 5.3 |
转股价格的历次调整或者修正情况：
(二) 前十名可转换债券持有人
单位：股
| 证券代码 | 证券简称 | ||
| 序号 | 持有人名称 | 期初持有数量 | 期末持股数量 |
| 1 | 朱梓双 | 0.00 | 5,724,000 |
| 2 | 丁强 | 24,910.00 | 3,392,000 |
| 3 | 金炜 | 9,540.00 | 954,000 |
| 4 | 刘焯 | 14,310.00 | 530,000 |
(三) 转股情况
□适用 √不适用
(四) 赎回和回售情况
□适用 √不适用
(五) 契约条款履行情况
□适用 √不适用
(六) 其他事项
五、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况
√适用 □不适用
单位：元
无。序号
| 序号 | 贷款方式 | 贷款提供方 | 贷款提供方类型 | 贷款规模 | 存续期间 | 利息率% | |
| 起始日期 | 终止日期 | ||||||
| 1 | 银行贷款 | 中信银行金鸡湖支行 | 银行 | 4,000,000.00 | 2018年1月31日 | 2019年1月31日 | 5.0025% |
| 2 | 银行贷款 | 中信银行金鸡湖支行 | 银行 | 6,000,000.00 | 2018年9月19日 | 2019年7月24日 | 5.6002% |
| 3 | 银行贷款 | 中信银行金鸡湖支行 | 银行 | 4,000,000.00 | 2019年6月17日 | 2020年6月17日 | 5.6550% |
| 4 | 银行贷款 | 中信银行金鸡湖支行 | 银行 | 6,000,000.00 | 2019年8月15日 | 2020年5月15日 | 5.6550% |
| 5 | 银行贷款 | 中国银行娄葑支行 | 银行 | 5,000,000.00 | 2018年2月7日 | 2019年2月6日 | 5.5680% |
| 6 | 银行贷款 | 中国银行娄葑支行 | 银行 | 6,000,000.00 | 2019年3月19日 | 2020年3月18日 | 4.3500% |
| 7 | 银行贷款 | 浦发银行苏州分 | 银行 | 4,000,000.00 | 2018年12 | 2019年12 | 5.6550% |
| 行 | 月26日 | 月25日 | |||||
| 8 | 银行贷款 | 浦发银行苏州分行 | 银行 | 5,000,000.00 | 2019年11月26日 | 2020年11月26日 | 5.4375% |
| 9 | 银行贷款 | 宁波银行园区支行 | 银行 | 3,000,000.00 | 2019年4月9日 | 2020年4月8日 | 5.8000% |
| 10 | 银行贷款 | 中国农业银行苏州姑苏支行 | 银行 | 3,000,000.00 | 2018年7月20日 | 2019年5月19日 | 4.77% |
| 11 | 银行贷款 | 中国农业银行苏州姑苏支行 | 银行 | 2,000,000.00 | 2018年8月13日 | 2019年6月12日 | 4.77% |
| 12 | 银行贷款 | 中国农业银行苏州姑苏支行 | 银行 | 3,000,000.00 | 2019年5月21日 | 2020年5月20日 | 4.61% |
| 13 | 银行贷款 | 中国农业银行苏州姑苏支行 | 银行 | 2,000,000.00 | 2019年6月11日 | 2020年6月10日 | 4.61% |
| 14 | 银行贷款 | 招商银行独墅湖支行 | 银行 | 2,000,000.00 | 2018年9月28日 | 2019年9月27日 | 5.66% |
| 15 | 银行贷款 | 招商银行独墅湖支行 | 银行 | 3,000,000.00 | 2019年10月17日 | 2020年10月16日 | 5.66% |
| 16 | 银行贷款 | 招商银行独墅湖支行 | 银行 | 2,000,000.00 | 2019年11月8日 | 2020年11月7日 | 4.80% |
| 17 | 融资租赁 | 苏州金融租赁股份有限公司 | 银行 | 8,400,000.00 | 2019年6月30日 | 2022年9月20日 | 5.6763% |
| 18 | 保理支付 | 建行上海六里支行 | 银行 | 1,000,000.00 | 2019年12月30日 | 2020年6月3日 | - |
| 19 | 保理支付 | 北京一方商业保理有限公司 | 非银行金融机构 | 491,922.00 | 2018年10月30日 | 2019年10月29日 | 6.00% |
| 20 | 保理支付 | 北京一方商业保理有限公司 | 非银行金融机构 | 491,922.00 | 2018年11月30日 | 2019年12月2日 | 6.00% |
| 21 | 保理支付 | 深圳市前海一方恒融商业保理有限公司 | 非银行金融机构 | 124,000.00 | 2019年8月15日 | 2020年8月17日 | 4.70% |
| 22 | 保理支付 | 深圳市柏霖汇商业保理有限公司 | 非银行金融机构 | 129,656.27 | 2019年4月15日 | 2020年3月24日 | - |
| 23 | 汇票承付 | 浦发银行 | 银行 | 600,000.00 | 2018年9月13日 | 2019年3月5日 | - |
| 合计 | - | - | - | 71,237,500.27 | - | - | - |
六、 权益分派情况
(一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况
□适用 √不适用
报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况：
□适用 √不适用
(二) 权益分派预案
□适用 √不适用
第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况
一、 董事、监事、高级管理人员情况
(一) 基本情况
| 姓名 | 职务 | 性别 | 出生年月 | 学历 | 任职起止日期 | 是否在公司领薪 | |
| 起始日期 | 终止日期 | ||||||
| 丁杰 | 董事长/总经理 | 男 | 1977年9月 | 本科 | 2018年10月24日 | 2021年10月23日 | 是 |
| 丁强 | 董事 | 男 | 1947年6月 | 大专 | 2018年10月24日 | 2021年10月23日 | 否 |
| 何群 | 董事/副总经理 | 男 | 1964年8月 | 大专 | 2018年10月24日 | 2021年10月23日 | 是 |
| 金炜 | 董事 | 男 | 1985年5月 | 硕士 | 2018年10月24日 | 2021年10月23日 | 是 |
| 雒朋康 | 董事 | 男 | 1973年1月 | 硕士 | 2018年10月24日 | 2021年10月23日 | 否 |
| 袁华 | 监事会主席 | 男 | 1987年11月 | 大专 | 2018年10月24日 | 2021年10月23日 | 是 |
| 颜廷鹏 | 监事 | 男 | 1985年12月 | 本科 | 2018年10月24日 | 2021年10月23日 | 是 |
| 魏彬 | 职工代表监事 | 男 | 1984年1月 | 本科 | 2018年10月24日 | 2021年10月23日 | 是 |
| 刘焯 | 董事会秘书/副总经理 | 男 | 1986年7月 | 硕士 | 2018年10月24日 | 2021年10月23日 | 是 |
| 伍鹏 | 副总经理 | 男 | 1976年2月 | 本科 | 2018年10月24日 | 2021年10月23日 | 是 |
| 陈吉容 | 财务总监 | 女 | 1975年8月 | 本科 | 2018年10月24日 | 2021年10月23日 | 是 |
| 董事会人数： | 5 | ||||||
| 监事会人数： | 3 | ||||||
| 高级管理人员人数： | 5 | ||||||
董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系：
(二) 持股情况
单位：股
除丁强与丁杰为父子关系外，其余董事、监事、高级管理人员相互之间无关联关系。
姓名
| 姓名 | 职务 | 期初持普通股股数 | 数量变动 | 期末持普通股股数 | 期末普通股持股比例% | 期末持有股票期权数量 |
| 丁杰 | 董事长/总经理 | 7,739,510 | - | 7,739,510 | 28.02% | - |
| 丁强 | 董事 | 7,636,800 | - | 7,636,800 | 27.65% | - |
| 何群 | 董事/副总经理 | 1,052,240 | - | 1,052,240 | 3.81% | - |
| 金炜 | 董事 | - | - | - | - | - |
| 雒朋康 | 董事 | - | - | - | - | - |
| 袁华 | 监事会主席 | 40,000 | - | 40,000 | 0.14% | - |
| 颜廷鹏 | 监事 | 100,000 | - | 100,000 | 0.36% | - |
| 魏彬 | 职工代表监事 | 71,000 | - | 71,000 | 0.26% | - |
| 刘焯 | 董事会秘书/副总经理 | - | - | - | - | - |
| 伍鹏 | 副总经理 | - | - | - | - | - |
| 陈吉容 | 财务总监 | - | - | - | - | - |
| 合计 | - | 16,639,550 | 0 | 16,639,550 | 60.24% | 0 |
(三) 变动情况
| 信息统计 | 董事长是否发生变动 | □是 √否 |
| 总经理是否发生变动 | □是 √否 | |
| 董事会秘书是否发生变动 | □是 √否 | |
| 财务总监是否发生变动 | □是 √否 |
报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况：
□适用 √不适用
报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历：
□适用 √不适用
二、 员工情况
(一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况
| 按工作性质分类 | 期初人数 | 期末人数 |
| 行政管理人员 | 22 | 34 |
| 生产人员 | 63 | 149 |
| 销售人员 | 10 | 25 |
| 技术人员 | 26 | 22 |
| 研发人员 | 16 | 25 |
| 财务人员 | 8 | 12 |
| 员工总计 | 145 | 267 |
| 按教育程度分类 | 期初人数 | 期末人数 |
| 博士 | - | - |
| 硕士 | 19 | 19 |
| 本科 | 59 | 77 |
| 专科 | 21 | 54 |
| 专科以下 | 46 | 117 |
| 员工总计 | 145 | 267 |
员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况：
(二) 核心员工基本情况及变动情况
√适用 □不适用
报告期内，公司实行以岗定薪，差异化薪酬政策，高管采取基本年薪加奖金的薪酬方式，一般业务员工采用基本工资加业绩奖金的方式，非业务一般员工采用基本工资加绩效奖金的方式；公司根据员工职业规划为员工提供多种晋升通道，同时公司高度重视培训和再学习，通过以老带新、培训、拓展、分享等多种形式，提高员工技能。公司目前没有需要承担费用的离退休职工。
姓名
| 姓名 | 变动情况 | 任职 | 期初持普通股股数 | 数量变动 | 期末持普通股股数 |
| 赵锋 | 无变动 | 营销中心一部经理 | 142,710 | - | 142,710 |
| 徐爱民 | 无变动 | 杰通筑工营销总监 | 332,710 | - | 332,710 |
| 张爱平 | 无变动 | 财务经理 | 1,196,540 | 40,000 | 1,236,540 |
| 杜佳佳 | 无变动 | 设计经理 | 80,000 | - | 80,000 |
| 陈昌学 | 无变动 | 项目经理 | 80,000 | - | 80,000 |
| 冯君君 | 无变动 | 项目经理 | 84,000 | - | 84,000 |
| 詹丽杰 | 无变动 | 行政人事总监 | 360,000 | 1,000 | 361,000 |
| 童建国 | 无变动 | 行政人事职员 | 32,000 | - | 32,000 |
| 于光 | 无变动 | 国际部职员 | - | - | - |
| 沈菊红 | 无变动 | 会计 | 80,000 | - | 80,000 |
| 万萍 | 离职 | 设计副经理 | 40,000 | - | 40,000 |
| 高春暖 | 无变动 | 总经理助理 | 200,000 | - | 200,000 |
| 王敏 | 无变动 | 营销中心总监 | - | - | - |
| 邵云娟 | 无变动 | 营销中心三部经理 | - | - | - |
| 金炜 | 无变动 | 旭杰设计副总经理 | - | - | - |
| 张英全 | 离职 | 项目经理 | - | - | - |
| 满晓阳 | 无变动 | 项目经理 | - | - | - |
| 冯佳贤 | 无变动 | 研发设计副总工 | - | - | - |
| 周立人 | 无变动 | 旭杰设计组长 | - | - | - |
| 刘彤 | 无变动 | 研发设计组长 | - | - | - |
| 颜鹏飞 | 无变动 | 项目经理 | - | - | - |
| 田涛 | 无变动 | 项目经理 | - | - | - |
| 王婧 | 无变动 | 行政人事职员 | - | - | - |
核心员工的变动对公司的影响及应对措施：
√适用 □不适用
报告期内万萍、张英全因个人原因离职，原工作内容已顺利完成交接，不会对公司生产经营产生不良影响。
三、 报告期后更新情况
√适用 □不适用
第九节 行业信息是否自愿披露
□是 √否
第十节 公司治理及内部控制
| 事项 | 是或否 |
| 年度内是否建立新的公司治理制度 | □是 √否 |
| 投资机构是否派驻董事 | □是 √否 |
| 监事会对本年监督事项是否存在异议 | □是 √否 |
| 管理层是否引入职业经理人 | □是 √否 |
| 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 | □是 √否 |
| 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 | √是 □否 |
一、 公司治理
(一) 制度与评估
1、 公司治理基本状况
2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见
报告期内，依据《公司法》《证券法》《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企业股份转让系统公司制定的相关法律法规及相关规范性文件的要求，不断完善公司治理结构，建立建全公司内部管理和控制制度确保公司规范运作。公司信息披露工作严格遵守相关法律、法规的规定，做到及时、准确、完整。 公司于2016年修订完成的《股东大会议事规则》《董事会议事规则》《监事会议事规则》《关联交易决策制度》《募集资金管理制度》《对外担保决策制度》《信息披露管理制度》《投资者关系管理制度》《对外投资管理制度》《承诺管理制度》《利润分配管理制度》《年度报告重大差错责任追究制度》，以及报告期内审议通过的《授权审批制度》等一系列管理制度在报告期内得到了很好的执行。公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务。公司的经营决策、投资决策及财务决策基本能够按照《公司法》、《公司章程》及相关内控制度规定的程序和规则进行。 公司信息披露工作严格遵守相关法律、法规的规定，做到及时、准确、完整。公司将在未来的公司治理实践中，继续严格执行相关法律法规《公司章程》、各项内部管理制度；继续强化董事、监事及高级管理人员在公司治理和规范动作方面的理解能力和执行能力，使其勤勉尽责，使公司治理更加完善。
公司严格按照《公司法》《证券法》《非上市公众公司监督管理办法》及其他有关法律、法规、规范性文件的要求，建立了比较完善的法人治理结构，建立了较为健全的内部管理和控制制度，依照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露规则》中的要求严格进行信息披露，依法保障了所有股东，尤其是中小股东的知情权。报告期内，公司严格执行《股东大会议事规则》《关联交易管理制度》《对外担保管理制度》《对外投资管理制度》等制度，较好的保护了所有股东，尤其是中小股东的参与权、
3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见
质询权、表决权等权利。报告期内，公司重要人事变动、生产经营决策、投融资决策、关联交易、担保等重大决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。公司制订内部控制制度以来，各部门及职能机构均能有效的执行，对于公司加强管理、规范运行以及公司的长远发展发挥了积极有效的作用。
4、 公司章程的修改情况
报告期内，公司重要人事变动、生产经营决策、投融资决策、关联交易、担保等重大决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。公司制订内部控制制度以来，各部门及职能机构均能有效的执行，对于公司加强管理、规范运行以及公司的长远发展发挥了积极有效的作用。报告期内，公司章程不存在修改情况。
(二) 三会运作情况
1、 三会召开情况
报告期内，公司章程不存在修改情况。会议类型
| 会议类型 | 报告期内会议召开的次数 | 经审议的重大事项（简要描述） |
| 董事会 | 8 | 第二届董事会第四次会议：关于控股股东、实际控制人丁杰及其家庭成员为公司向中国银行股份有限公司苏州工业园区分行申请银行综合授信提供连带责任保证担保的议案；第二届董事会第五次会议：公司2018年度总经理工作报告、公司2018年度董事会工作报告、公司2018年年度报告及摘要、公司2018年度财务决算报告、公司2019年度财务预算方案、公司2018年度利润分配方案、关于续聘华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2019年度财务审计机构的议案、关于预计2019年度日常性关联交易的议案、关于预计2019年度申请银行授信额度的议案、《公司2019年第一季度报告、关于召开2018年年度股东大会的议案；第二届董事会第六次会议：关于对控股子公司提供担保的议案；第二届董事会第七次会议：公司2019年半年度报告；第二届董事会第八次会议：关于公司为控股子公司本年度申请银行授信提供续期担保的议案；第二届董事会第九次会议：公司2019年第三季度报告；第二届董事会第十次会议：关于对控股子公司申请银行新增授信额度提供担保的议案；第二届董事会第十一次会议：关于与控股子公司签订附生效条件的股权转让协议的议案。 |
| 监事会 | 3 | 第二届监事会第二次会议：公司:2018年度监事会工作报告、公司2018年年度报告及摘要、公司2018年度财务决算报告、公司2019年度财务预算方案、公司2018年度利润分配方案、公司2019年第一季度报告；第二届监事会第三次会议：公司2019年半年度报告；第二届监事会第四次会议：公司2019年第三季度报告。 |
| 股东大会 | 1 | 2018年年度股东大会：公司2018年度董事会工作报告、公司2018年度监事会工作报告、公司2018年年度报告及摘要、公司2018年度财务决算报告、公司2019年度财务预算方案、公司2018年度利润分配方案、关于续聘华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2019年度财务审计机构的议案、关于预计2019年度日常性关联交易的议案、关于预计2019年度申请银行授信额度的议案 |
2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见
(三) 公司治理改进情况
报告期内，公司按照相关法律法规及公司章程规定，历次股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等程序符合法律、法规和《公司章程》的规定。
截至报告期末，上述机构依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务。
报告期内，公司建立了规范的公司治理结构，股东大会、董事会、监事会和管理层均严格按照《公司法》等法律、法规和中国证监会有关法律法规等的要求，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，报告期内，上述机构和人员依法运行，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理和实际状况符合相关法规的要求。公司未发生来自控股股东及实际控制人以外的股东或其代表参与公司治理的情况，公司管理层未引入职业经理人。
(四) 投资者关系管理情况
报告期内，公司建立了规范的公司治理结构，股东大会、董事会、监事会和管理层均严格按照《公司法》等法律、法规和中国证监会有关法律法规等的要求，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，报告期内，上述机构和人员依法运行，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理和实际状况符合相关法规的要求。公司未发生来自控股股东及实际控制人以外的股东或其代表参与公司治理的情况，公司管理层未引入职业经理人。
报告期内，公司严格按照《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露规则》等规范性文件的要求，自觉履行信息披露义务，真实、准确、完整、及时地披露各项定期报告和临时股东大会决议、董事会决议、监事会决议、其他重大事项，确保公司股东、潜在投资者准确及时地掌握公司经营、财务和内控等信息，加强投资者对公司的了解和认同。 公司邮箱、电话、传真、网站均保持畅通，给予投资者耐心的解答，记录投资者提出的意见和建议，认真做好投资者管理工作，促进企业规范运作水平。
二、 内部控制
(一) 监事会就年度内监督事项的意见
报告期内，公司严格按照《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露规则》等规范性文件的要求，自觉履行信息披露义务，真实、准确、完整、及时地披露各项定期报告和临时股东大会决议、董事会决议、监事会决议、其他重大事项，确保公司股东、潜在投资者准确及时地掌握公司经营、财务和内控等信息，加强投资者对公司的了解和认同。 公司邮箱、电话、传真、网站均保持畅通，给予投资者耐心的解答，记录投资者提出的意见和建议，认真做好投资者管理工作，促进企业规范运作水平。
监事会认为：报告期内，依据国家有关法律、法规和公司章程的规定，公司建立了较完善的内部控制制度，决策程序符合相关规定。公司董事、总经理及其他高级管理人员在履行职责时，不存在违反法律、法规和《公司章程》等规定或损害公司及股东利益的行为。监事会对本年度内的监督事项无异议。
(二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明
(三) 对重大内部管理制度的评价
公司严格按照《公司法》和《公司章程》等法律法规和相关规章制度规范运作，建立健全了法人治理结构，在资产、人员、财务、机构、业务等方面与控股股东、实际控制人相互独立，具有独立完整的业务体系及面向市场自主经营的能力。
1.公司的业务独立
公司具有独立的业务经营体系、完整完善的业务流程、独立的供应和市场销售渠道、独立的技术研发支持体系，公司独立开展业务经营活动，有自主的盈利能力。根据公司及其控股股东和实际控制人的承诺，公司的业务完整且独立于持有公司5%以上股份的股东及公司实际控制人控制的关联方。公司股东以及其他关联方均书面承诺不从事与公司构成同业相竞争的业务，保证公司的业务独立。与股东和关联方控制的其他企业间不存在同业竞争或者显失公平的关联交易。
2.公司的资产独立
目前，公司合法拥有资产的所有权或使用权等有形资产和无形资产的产权，不存在资产不完整情况。公司没有以其资产、权益或信誉为股东的债务提供担保，发行人对其所有资产具有控制支配权，不存在资产、资金被控股股东占用而损害公司利益的情况。
3.公司的人员独立
公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》和《公司章程》的有关规定产生；公司高级管理人员均未在其他企业中担任职务，也未在其他企业领薪；公司与员工签订了劳动合同，公司建立了独立完整的劳动、人事和工资管理等制度。
4.公司的财务独立
公司设有独立的财务会计部门，配备了专职财务人员，制定了独立、完整、规范的财务核算体系及财务管理制度，独立进行财务核算及决策。公司开立了独立的银行账号，办理了独立的税务登记证、独立纳税。
5.公司的机构独立
公司依照《公司法》和《公司章程》设置了股东大会、董事会、监事会等决策及监督机构，建立了符合自身经营特点、独立完整的组织结构，建立了完整、独立的法人治理结构，各机构依照《公司章程》和各项规章制度行使职权。公司严格按照《公司法》、《证券法》、《企业会计准则》、《企业内部控制基本规范》及配套指引等
(四) 年度报告差错责任追究制度相关情况
法律、法规和规范性文件的要求，结合公司实际情况，建立了一套完善的内部控制制度。公司内部控制制度具有较强的针对性、合理性和有效性，并且得到了较好的贯彻和执行，在采购、生产、销售等各个关键环节、关联交易、对外担保、重大投资、信息披露等方面发挥了较好的管理控制作用，能够对编制真实、公允的财务报表提供合理的保证。董事会经评估认为：报告期内，公司在会计核算、财务管理和风险核算等重大内部管理制度方面未出现重大缺陷。
公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守公司《信息披露管理制度》，根据公司发展的需要，公司已经建立并实施《年度报告重大差错责任追究制度》。报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。
第十一节 财务报告
一、 审计报告
| 是否审计 | 是 |
| 审计意见 | 无保留意见 |
| 审计报告中的特别段落 | √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 |
| 审计报告编号 | 容诚审字[2020]230Z1027号 |
| 审计机构名称 | 容诚会计师事务所（特殊普通合伙） |
| 审计机构地址 | 北京市西城区阜成门外大街22号1幢外经贸大厦901-22至901-26 |
| 审计报告日期 | 2020年4月3日 |
| 注册会计师姓名 | 施琪璋、卢鑫、段厚改 |
| 会计师事务所是否变更 | 否 |
| 会计师事务所连续服务年限 | 3 |
| 会计师事务所审计报酬 | 300,000.00 |
| 审计报告正文： 审 计 报 告 容诚审字[2020]230Z1027号 苏州旭杰建筑科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了苏州旭杰建筑科技股份有限公司（以下简称旭杰科技）财务报表，包括2019年12月31日的合并及母公司资产负债表，2019年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了旭杰科技2019年12月31日的合并及母公司财务状况以及2019年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于旭杰科技，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信， | |
二、 财务报表
（一） 合并资产负债表
单位：元
中国·北京2020年4月3日
项目
| 项目 | 附注 | 2019年12月31日 | 2019年1月1日 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 五、1 | 44,772,447.57 | 36,658,135.33 |
| 结算备付金 | |||
| 拆出资金 | |||
| 交易性金融资产 | |||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | - | ||
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | |||
| 应收账款 | 五、2 | 150,478,329.40 | 103,795,690.70 |
| 应收款项融资 | 五、3 | 8,293,000.00 | |
| 预付款项 | 五、4 | 691,794.54 | 612,137.98 |
| 应收保费 | |||
| 应收分保账款 | |||
| 应收分保合同准备金 | |||
| 其他应收款 | 五、5 | 3,525,141.58 | 2,578,935.46 |
| 其中：应收利息 | |||
| 应收股利 | |||
| 买入返售金融资产 | |||
| 存货 | 五、6 | 27,317,246.93 | 13,519,205.26 |
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 五、7 | 7,493,729.99 | 5,845,926.07 |
| 流动资产合计 | 242,571,690.01 | 163,010,030.80 | |
| 非流动资产： | |||
| 发放贷款及垫款 | |||
| 债权投资 | |||
| 可供出售金融资产 | - | ||
| 其他债权投资 | |||
| 持有至到期投资 | - | ||
| 长期应收款 |
| 长期股权投资 | |||
| 其他权益工具投资 | |||
| 其他非流动金融资产 | |||
| 投资性房地产 | |||
| 固定资产 | 五、8 | 62,722,174.96 | 31,024,535.41 |
| 在建工程 | 五、9 | 1,191,707.33 | |
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | |||
| 无形资产 | |||
| 开发支出 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | 五、10 | 19,324,984.55 | 6,075,314.53 |
| 递延所得税资产 | 五、11 | 4,789,397.23 | 4,165,666.73 |
| 其他非流动资产 | 五、12 | 33,592.59 | |
| 非流动资产合计 | 86,836,556.74 | 42,490,816.59 | |
| 资产总计 | 329,408,246.75 | 205,500,847.39 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 五、13 | 35,305,785.15 | 26,041,130.58 |
| 向中央银行借款 | |||
| 拆入资金 | |||
| 交易性金融负债 | |||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | - | ||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | 五、14 | 902,500.00 | 1,000,000.00 |
| 应付账款 | 五、15 | 97,511,507.75 | 42,306,989.40 |
| 预收款项 | 五、16 | 2,788,712.49 | 4,270,224.01 |
| 合同负债 | |||
| 卖出回购金融资产款 | |||
| 吸收存款及同业存放 | |||
| 代理买卖证券款 | |||
| 代理承销证券款 | |||
| 应付职工薪酬 | 五、17 | 7,665,037.75 | 4,428,666.26 |
| 应交税费 | 五、18 | 5,856,247.55 | 2,922,894.08 |
| 其他应付款 | 五、19 | 1,738,945.51 | 2,028,431.41 |
| 其中：应付利息 | 五、19 | ||
| 应付股利 | |||
| 应付手续费及佣金 | |||
| 应付分保账款 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 五、20 | 17,752,023.48 | |
| 其他流动负债 | 五、21 | 2,548,548.60 | 3,169,913.88 |
| 流动负债合计 | 172,069,308.28 | 86,168,249.62 | |
| 非流动负债： | |||
| 保险合同准备金 | |||
| 长期借款 | |||
| 应付债券 | 五、22 | 10,643,081.21 | 26,565,598.01 |
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | |||
| 长期应付款 | 五、23 | 4,522,141.52 | |
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | |||
| 递延所得税负债 | |||
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 15,165,222.73 | 26,565,598.01 | |
| 负债合计 | 187,234,531.01 | 112,733,847.63 | |
| 所有者权益（或股东权益）： | |||
| 股本 | 五、24 | 27,620,000.00 | 27,620,000.00 |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 五、25 | 25,952,082.63 | 26,060,782.63 |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | 五、26 | -34,886.08 | -57,652.31 |
| 专项储备 | 五、27 | ||
| 盈余公积 | 五、28 | 3,078,100.37 | 1,569,086.27 |
| 一般风险准备 | |||
| 未分配利润 | 五、29 | 25,326,323.79 | 11,057,060.52 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 81,941,620.71 | 66,249,277.11 | |
| 少数股东权益 | 60,232,095.03 | 26,517,722.65 | |
| 所有者权益合计 | 142,173,715.74 | 92,766,999.76 | |
| 负债和所有者权益总计 | 329,408,246.75 | 205,500,847.39 |
法定代表人：丁杰 主管会计工作负责人：陈吉容 会计机构负责人：张爱平
（二） 母公司资产负债表
单位：元
| 项目 | 附注 | 2019年12月31日 | 2019年1月1日 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 7,699,679.60 | 8,010,143.94 | |
| 交易性金融资产 | |||
| 以公允价值计量且其变动计 | - |
| 入当期损益的金融资产 | |||
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | |||
| 应收账款 | 十四、1 | 88,056,070.22 | 84,870,744.44 |
| 应收款项融资 | 5,363,000.00 | ||
| 预付款项 | 602,904.51 | 2,966,401.33 | |
| 其他应收款 | 十四、2 | 9,346,966.68 | 9,311,749.21 |
| 其中：应收利息 | |||
| 应收股利 | |||
| 买入返售金融资产 | |||
| 存货 | 379,427.82 | 310,236.13 | |
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 317,025.83 | 1,506,213.49 | |
| 流动资产合计 | 111,765,074.66 | 106,975,488.54 | |
| 非流动资产： | |||
| 债权投资 | |||
| 可供出售金融资产 | - | ||
| 其他债权投资 | |||
| 持有至到期投资 | - | ||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | 十四、3 | 69,968,906.80 | 30,610,206.80 |
| 其他权益工具投资 | |||
| 其他非流动金融资产 | |||
| 投资性房地产 | |||
| 固定资产 | 833,243.11 | 1,356,436.88 | |
| 在建工程 | |||
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | |||
| 无形资产 | |||
| 开发支出 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | 76,486.47 | 191,216.31 | |
| 递延所得税资产 | 2,074,163.03 | 1,751,280.42 | |
| 其他非流动资产 | |||
| 非流动资产合计 | 72,952,799.41 | 33,909,140.41 | |
| 资产总计 | 184,717,874.07 | 140,884,628.95 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 25,292,001.82 | 19,031,363.91 | |
| 交易性金融负债 | |||
| 以公允价值计量且其变动计 | - |
| 入当期损益的金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | 902,500.00 | 1,000,000.00 | |
| 应付账款 | 23,928,635.36 | 16,199,496.23 | |
| 预收款项 | 1,381,160.00 | 476,854.00 | |
| 卖出回购金融资产款 | |||
| 应付职工薪酬 | 3,153,435.46 | 3,319,342.81 | |
| 应交税费 | 2,712,792.87 | 1,403,253.33 | |
| 其他应付款 | 14,343,266.26 | 347,161.49 | |
| 其中：应付利息 | - | ||
| 应付股利 | |||
| 合同负债 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 15,350,666.18 | ||
| 其他流动负债 | 2,548,548.60 | 3,169,913.88 | |
| 流动负债合计 | 89,613,006.55 | 44,947,385.65 | |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | |||
| 应付债券 | 10,643,081.21 | 26,565,598.01 | |
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | |||
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | |||
| 递延所得税负债 | |||
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 10,643,081.21 | 26,565,598.01 | |
| 负债合计 | 100,256,087.76 | 71,512,983.66 | |
| 所有者权益： | |||
| 股本 | 27,620,000.00 | 27,620,000.00 | |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 26,060,782.63 | 26,060,782.63 | |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | |||
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 3,078,100.37 | 1,569,086.27 | |
| 一般风险准备 | |||
| 未分配利润 | 27,702,903.31 | 14,121,776.39 | |
| 所有者权益合计 | 84,461,786.31 | 69,371,645.29 |
| 负债和所有者权益合计 | 184,717,874.07 | 140,884,628.95 |
法定代表人：丁杰 主管会计工作负责人：陈吉容 会计机构负责人：张爱平
（三） 合并利润表
单位：元
| 项目 | 附注 | 2019年 | 2018年 |
| 一、营业总收入 | 283,678,178.74 | 144,020,693.58 | |
| 其中：营业收入 | 五、30 | 283,678,178.74 | 144,020,693.58 |
| 利息收入 | |||
| 已赚保费 | |||
| 手续费及佣金收入 | |||
| 二、营业总成本 | 260,078,286.29 | 134,428,036.50 | |
| 其中：营业成本 | 五、30 | 203,976,535.48 | 106,648,665.35 |
| 利息支出 | |||
| 手续费及佣金支出 | |||
| 退保金 | |||
| 赔付支出净额 | |||
| 提取保险责任准备金净额 | |||
| 保单红利支出 | |||
| 分保费用 | |||
| 税金及附加 | 五、31 | 1,215,280.22 | 406,996.37 |
| 销售费用 | 五、32 | 14,292,907.59 | 5,620,180.09 |
| 管理费用 | 五、33 | 24,163,307.01 | 14,523,880.68 |
| 研发费用 | 五、34 | 12,814,630.61 | 3,561,606.90 |
| 财务费用 | 五、35 | 3,615,625.38 | 3,666,707.11 |
| 其中：利息费用 | 五、35 | 3,774,612.17 | 3,174,538.37 |
| 利息收入 | 五、35 | -246,155.48 | -171,703.45 |
| 加：其他收益 | 五、36 | 120,838.27 | 74,995.41 |
| 投资收益（损失以“-”号填列） | 五、37 | 25,279.45 | 104,510.99 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | |||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） | |||
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | |||
| 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） | |||
| 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） | |||
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | 五、38 | -4,633,911.25 | |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | 五、39 | -56,822.85 | -8,010,645.21 |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | 五、40 | -3,120.13 | |
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | 19,052,155.94 | 1,761,518.27 | |
| 加：营业外收入 | 五、41 | 40,080.93 | 218,204.68 |
| 减：营业外支出 | 五、42 | 47,330.03 | 67,385.00 |
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 19,044,906.84 | 1,912,337.95 | |
| 减：所得税费用 | 五、43 | 3,322,532.74 | -56,688.88 |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | 15,722,374.10 | 1,969,026.83 | |
| 其中：被合并方在合并前实现的净利润 | |||
| （一）按经营持续性分类： | - | - | - |
| 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） | 15,722,374.10 | 1,969,026.83 | |
| 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） | |||
| （二）按所有权归属分类： | - | - | - |
| 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） | -55,903.27 | -1,754,946.49 | |
| 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列） | 15,778,277.37 | 3,723,973.32 | |
| 六、其他综合收益的税后净额 | 五、44 | 43,041.88 | -107,643.02 |
| （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | 22,766.23 | -51,010.95 | |
| 1.不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
| （1）重新计量设定受益计划变动额 | |||
| （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
| （3）其他权益工具投资公允价值变动 | |||
| （4）企业自身信用风险公允价值变动 | |||
| （5）其他 | |||
| 2.将重分类进损益的其他综合收益 | 22,766.23 | -51,010.95 | |
| （1）权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
| （2）其他债权投资公允价值变动 | |||
| （3）可供出售金融资产公允价值变动损益 | - | ||
| （4）金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
| （5）持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 | - | ||
| （6）其他债权投资信用减值准备 | |||
| （7）现金流量套期储备 | |||
| （8）外币财务报表折算差额 | 22,766.23 | -51,010.95 | |
| （9）其他 | |||
| （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | 20,275.65 | -56,632.07 | |
| 七、综合收益总额 | 15,765,415.98 | 1,861,383.81 | |
| （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 | 15,801,043.60 | 3,672,962.37 | |
| （二）归属于少数股东的综合收益总额 | -35,627.62 | -1,811,578.56 | |
| 八、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益（元/股） | 十五、2 | 0.57 | 0.13 |
| （二）稀释每股收益（元/股） | 十五、2 | 0.53 | 0.13 |
法定代表人：丁杰 主管会计工作负责人：陈吉容 会计机构负责人：张爱平
（四） 母公司利润表
单位：元
| 项目 | 附注 | 2019年 | 2018年 |
| 一、营业收入 | 十四、4 | 114,933,539.80 | 77,550,452.62 |
| 减：营业成本 | 十四、4 | 75,134,951.29 | 47,396,503.53 |
| 税金及附加 | 424,002.39 | 164,351.33 | |
| 销售费用 | 4,003,010.36 | 2,532,295.65 | |
| 管理费用 | 7,522,380.07 | 7,800,382.31 | |
| 研发费用 | 5,142,650.92 | 3,747,399.48 | |
| 财务费用 | 2,984,236.88 | 3,294,781.77 | |
| 其中：利息费用 | 3,152,763.29 | 2,911,337.02 | |
| 利息收入 | -97,715.55 | -125,962.33 | |
| 加：其他收益 | 114,019.67 | 74,995.41 | |
| 投资收益（损失以“-”号填列） | 16,936.99 | ||
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | |||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） | |||
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | |||
| 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） | |||
| 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） | |||
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -2,152,550.77 | ||
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -6,453,951.47 | ||
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | 5,982.60 | ||
| 二、营业利润（亏损以“－”号填列） | 17,706,696.38 | 6,235,782.49 | |
| 加：营业外收入 | 10,755.00 | 215,515.00 | |
| 减：营业外支出 | 10,000.00 | 18,342.36 | |
| 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 17,707,451.38 | 6,432,955.13 | |
| 减：所得税费用 | 2,617,310.36 | 933,736.89 | |
| 四、净利润（净亏损以“－”号填列） | 15,090,141.02 | 5,499,218.24 | |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） | 15,090,141.02 | 5,499,218.24 | |
| （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） | |||
| 五、其他综合收益的税后净额 | |||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | |||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | |||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | |||
| 5.其他 | |||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 |
| 2.其他债权投资公允价值变动 | |||
| 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 | - | ||
| 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
| 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 | - | ||
| 6.其他债权投资信用减值准备 | |||
| 7.现金流量套期储备 | |||
| 8.外币财务报表折算差额 | |||
| 9.其他 | |||
| 六、综合收益总额 | 15,090,141.02 | 5,499,218.24 | |
| 七、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益（元/股） | |||
| （二）稀释每股收益（元/股） |
法定代表人：丁杰 主管会计工作负责人：陈吉容 会计机构负责人：张爱平
（五） 合并现金流量表
单位：元
| 项目 | 附注 | 2019年 | 2018年 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 237,381,917.22 | 135,390,855.34 | |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | |||
| 向中央银行借款净增加额 | |||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | |||
| 收到再保险业务现金净额 | |||
| 保户储金及投资款净增加额 | |||
| 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 | - | ||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 拆入资金净增加额 | |||
| 回购业务资金净增加额 | |||
| 代理买卖证券收到的现金净额 | |||
| 收到的税费返还 | |||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 五、45 | 448,574.68 | 926,696.81 |
| 经营活动现金流入小计 | 237,830,491.90 | 136,317,552.15 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 170,300,206.20 | 102,072,923.39 | |
| 客户贷款及垫款净增加额 | |||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | |||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | |||
| 为交易目的而持有的金融资产净增加额 | |||
| 拆出资金净增加额 | |||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 支付保单红利的现金 |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 32,211,562.43 | 17,602,028.25 | |
| 支付的各项税费 | 9,974,408.93 | 2,646,992.71 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 五、45 | 18,305,111.65 | 8,555,269.59 |
| 经营活动现金流出小计 | 230,791,289.21 | 130,877,213.94 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 7,039,202.69 | 5,440,338.21 | |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | 10,600,000.00 | 32,100,000.00 | |
| 取得投资收益收到的现金 | 25,279.45 | 104,510.99 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 2,654.87 | ||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 五、45 | 171,703.45 | |
| 投资活动现金流入小计 | 10,627,934.32 | 32,376,214.44 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 36,963,590.74 | 14,552,721.85 | |
| 投资支付的现金 | 11,708,700.00 | 32,100,000.00 | |
| 质押贷款净增加额 | |||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流出小计 | 48,672,290.74 | 46,652,721.85 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -38,044,356.42 | -14,276,507.41 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 | 34,750,000.00 | 14,700,000.00 | |
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | 34,750,000.00 | 14,700,000.00 | |
| 取得借款收到的现金 | 35,253,656.27 | 31,000,000.00 | |
| 发行债券收到的现金 | |||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流入小计 | 70,003,656.27 | 45,700,000.00 | |
| 偿还债务支付的现金 | 26,600,000.00 | 13,400,000.00 | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 3,296,284.49 | 2,905,331.38 | |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | |||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 五、45 | 2,238,857.71 | 6,270.00 |
| 筹资活动现金流出小计 | 32,135,142.20 | 16,311,601.38 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 37,868,514.07 | 29,388,398.62 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 132,937.76 | -448,604.24 | |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 五、46 | 6,996,298.10 | 20,103,625.18 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 五、46 | 34,469,385.33 | 14,365,760.15 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 五、46 | 41,465,683.43 | 34,469,385.33 |
法定代表人：丁杰 主管会计工作负责人：陈吉容 会计机构负责人：张爱平
（六） 母公司现金流量表
单位：元
| 项目 | 附注 | 2019年 | 2018年 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 114,189,409.79 | 77,462,116.62 | |
| 收到的税费返还 | |||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 263,990.22 | 924,007.13 | |
| 经营活动现金流入小计 | 114,453,400.01 | 78,386,123.75 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 67,809,569.19 | 48,946,234.99 | |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 14,236,818.85 | 9,442,011.58 | |
| 支付的各项税费 | 5,078,756.84 | 2,451,730.13 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 4,965,161.49 | 7,231,546.43 | |
| 经营活动现金流出小计 | 92,090,306.37 | 68,071,523.13 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 22,363,093.64 | 10,314,600.62 | |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | |||
| 取得投资收益收到的现金 | 16,936.99 | ||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 214,154.87 | ||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 14,000,000.00 | 125,962.33 | |
| 投资活动现金流入小计 | 14,231,091.86 | 125,962.33 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 125,252.24 | 680,916.30 | |
| 投资支付的现金 | 39,358,700.00 | 15,300,000.00 | |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流出小计 | 39,483,952.24 | 15,980,916.30 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -25,252,860.38 | -15,854,953.97 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 | |||
| 取得借款收到的现金 | 25,253,656.27 | 24,000,000.00 | |
| 发行债券收到的现金 | |||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 400,000.00 | ||
| 筹资活动现金流入小计 | 25,653,656.27 | 24,000,000.00 | |
| 偿还债务支付的现金 | 19,600,000.00 | 13,400,000.00 | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 2,876,113.40 | 2,651,896.70 | |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 288,257.87 | 100,000.00 | |
| 筹资活动现金流出小计 | 22,764,371.27 | 16,151,896.70 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 2,889,285.00 | 7,848,103.30 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 90,017.40 | -341,500.40 | |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 89,535.66 | 1,966,249.55 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 7,510,143.94 | 5,543,894.39 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 7,599,679.60 | 7,510,143.94 |
法定代表人：丁杰 主管会计工作负责人：陈吉容 会计机构负责人：张爱平
（七） 合并股东权益变动表
单位：元
| 项目 | 2019年 | ||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本 公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项 储备 | 盈余 公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||
| 一、上年期末余额 | 27,620,000.00 | 26,060,782.63 | -57,652.31 | 1,569,086.27 | 11,057,060.52 | 26,517,722.65 | 92,766,999.76 | ||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 27,620,000.00 | 26,060,782.63 | -57,652.31 | 1,569,086.27 | 11,057,060.52 | 26,517,722.65 | 92,766,999.76 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减 | -108,700.00 | 22,766.23 | 1,509,014.10 | 14,269,263.27 | 33,714,372.38 | 49,406,715.98 | |||||||
| 少以“－”号填列） | |||||||||||||
| （一）综合收益总额 | 22,766.23 | 15,778,277.37 | -35,627.62 | 15,765,415.98 | |||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | -108,700.00 | 33,750,000.00 | 33,641,300.00 | ||||||||||
| 1.股东投入的普通股 | 33,750,000.00 | 33,750,000.00 | |||||||||||
| 2.其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||
| 3.股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||
| 4.其他 | -108,700.00 | -108,700.00 | |||||||||||
| （三）利润分配 | 1,509,014.10 | -1,509,014.10 | |||||||||||
| 1.提取盈余公积 | 1,509,014.10 | -1,509,014.10 | |||||||||||
| 2.提取一 |
| 般风险准备 | |||||||||||||
| 3.对所有者（或股东）的分配 | |||||||||||||
| 4.其他 | |||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||
| 1.资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||
| 2.盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||
| 3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||
| 4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||
| 5.其他综 |
| 合收益结转留存收益 | |||||||||||||
| 6.其他 | |||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||
| 1.本期提取 | 641,972.48 | 641,972.48 | |||||||||||
| 2.本期使用 | 641,972.48 | 641,972.48 | |||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||
| 四、本年期末余额 | 27,620,000.00 | 25,952,082.63 | -34,886.08 | 3,078,100.37 | 25,326,323.79 | 60,232,095.03 | 142,173,715.74 |
| 项目 | 2018年 | ||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本 公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项 储备 | 盈余 公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||
| 一、上年期末余额 | 27,620,000.00 | 26,060,782.63 | -6,641.36 | 1,019,164.45 | 7,883,009.02 | 13,629,301.21 | 76,205,615.95 | ||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 27,620,000.00 | 26,060,782.63 | -6,641.36 | 1,019,164.45 | 7,883,009.02 | 13,629,301.21 | 76,205,615.95 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | -51,010.95 | 549,921.82 | 3,174,051.50 | 12,888,421.44 | 16,561,383.81 | ||||||||
| （一）综合收益总额 | -51,010.95 | 3,723,973.32 | -1,811,578.56 | 1,861,383.81 | |||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 14,700,000.00 | 14,700,000.00 | |||||||||||
| 1.股东投入的普通股 | 14,700,000.00 | 14,700,000.00 | |||||||||||
| 2.其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||
| 3.股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||
| 4.其他 | |||||||||||||
| （三）利润分配 | 549,921.82 | -549,921.82 | |||||||||||
| 1.提取盈余公积 | 549,921.82 | -549,921.82 | |||||||||||
| 2.提取一般风险准备 | |||||||||||||
| 3.对所有者（或股东）的分配 | |||||||||||||
| 4.其他 | |||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 |
| 1.资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||
| 2.盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||
| 3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||
| 4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||
| 5.其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||
| 6.其他 | |||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||
| 1.本期提取 | 44,375.65 | 44,375.65 | |||||||||||
| 2.本期使用 | 44,375.65 | 44,375.65 | |||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||
| 四、本年期末余额 | 27,620,000.00 | 26,060,782.63 | -57,652.31 | 1,569,086.27 | 11,057,060.52 | 26,517,722.65 | 92,766,999.76 |
法定代表人：丁杰 主管会计工作负责人：陈吉容 会计机构负责人：张爱平
（八） 母公司股东权益变动表
单位：元
| 项目 | 2019年 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存 | 其他 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
| 优 | 永 | 其 | ||||||||||
| 先股 | 续债 | 他 | 股 | 综合收益 | 准备 | |||||||
| 一、上年期末余额 | 27,620,000.00 | 26,060,782.63 | 1,569,086.27 | 14,121,776.39 | 69,371,645.29 | |||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 27,620,000.00 | 26,060,782.63 | 1,569,086.27 | 14,121,776.39 | 69,371,645.29 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 1,509,014.10 | 13,581,126.92 | 15,090,141.02 | |||||||||
| （一）综合收益总额 | 15,090,141.02 | 15,090,141.02 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | ||||||||||||
| 1.股东投入的普通股 | ||||||||||||
| 2.其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3.股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
| 4.其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | 1,509,014.10 | -1,509,014.10 | ||||||||||
| 1.提取盈余公积 | 1,509,014.10 | -1,509,014.10 | ||||||||||
| 2.提取一般风险准备 | ||||||||||||
| 3.对所有者（或股东）的分配 | ||||||||||||
| 4.其他 |
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1.资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2.盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3.盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4.设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5.其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6.其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1.本期提取 | 641,972.48 | 641,972.48 | ||||||||||
| 2.本期使用 | 641,972.48 | 641,972.48 | ||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本年期末余额 | 27,620,000.00 | 26,060,782.63 | 3,078,100.37 | 27,702,903.31 | 84,461,786.31 |
| 项目 | 2018年 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 27,620,000.00 | 26,060,782.63 | 1,019,164.45 | 9,172,479.97 | 63,872,427.05 | |||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 27,620,000.00 | 26,060,782.63 | 1,019,164.45 | 9,172,479.97 | 63,872,427.05 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 549,921.82 | 4,949,296.42 | 5,499,218.24 | |||||||||
| （一）综合收益总额 | 5,499,218.24 | 5,499,218.24 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | ||||||||||||
| 1.股东投入的普通股 | ||||||||||||
| 2.其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3.股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
| 4.其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | 549,921.82 | -549,921.82 | ||||||||||
| 1.提取盈余公积 | 549,921.82 | -549,921.82 | ||||||||||
| 2.提取一般风险准备 | ||||||||||||
| 3.对所有者（或股东）的分配 | ||||||||||||
| 4.其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1.资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2.盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3.盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4.设定受益计划变动额结转留 |
| 存收益 | ||||||||||||
| 5.其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6.其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1.本期提取 | 44,375.65 | 44,375.65 | ||||||||||
| 2.本期使用 | 44,375.65 | 44,375.65 | ||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本年期末余额 | 27,620,000.00 | 26,060,782.63 | 1,569,086.27 | 14,121,776.39 | 69,371,645.29 |
法定代表人：丁杰 主管会计工作负责人：陈吉容 会计机构负责人：张爱平
三、 财务报表附注
苏州旭杰建筑科技股份有限公司
财务报表附注
截止2019年12月31日
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、 公司的基本情况
1. 公司概况
苏州旭杰建筑科技股份有限公司（以下简称本公司或公司）是由苏州工业园区旭杰建筑新技术有限公司整体变更设立的股份公司，设立时注册资本15,000,000.00元。根据公司2015年12月19日第三次临时股东大会决议，公司将资本公积转增股本。截至2015年10月9日，公司经股改后形成的资本公积合计14,782,661.66元，以总股本15,000,000股为基数，以资本公积向全体股东每10股转增3.4股，共计转增5,100,000股，转增后的总股本为20,100,000股。
经全国中小企业股份转让系统公司批准，本公司股票于2016年3月8日起在全国中小企业股份转让系统中挂牌。本公司证券简称“旭杰科技”，证券代码836149。
根据公司2016年3月10日2016年第一次临时股东大会决议及修改后的章程规定，本公司申请增加注册资本人民币392.00万元，新增注册资本已由各股东于2016年3月15日全部一次缴足，变更后的注册资本为人民币2,402.00万元，实收股本合计人民币2,402.00万元，已由北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并于2016年3月18日出具（2016）京会兴验字第11020008号《验资报告》。
根据公司2016年9月21日2016年第六次临时股东大会决议及修改后的章程规定，本公司申请增加注册资本人民币180.00万元，新增注册资本已由各股东于2016年9月30日全部一次缴足，变更后的注册资本为人民币2,582.00万元，实收股本合计人民币2,582.00万元，已由瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并于2016年10月11日出具瑞华验字（2016）31010015号《验资报告》。
2017年1月24日，根据公司第一次临时股东大会决议及修改后的章程规定，本公司增加注册资本人民币180.00万元，本次出资已由北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并于2017年4月10日出具（2017）京会兴验字75000001号《验资报告》。
公司住所：江苏省苏州市吴中区工业园区环府路66号信息大厦2C。
法定代表人：丁杰。
本公司经营范围：建筑技术研发；房屋建筑工程设计、施工、安装总承包；承接新型墙体安装特种专业工程、内外墙抹灰及涂装工程、机电设备安装工程、装饰装修工程；建筑工业化产品安装；节能材料、节能设备的研发、销售及相关技术咨询；建材进出口。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
财务报告批准报出日：本财务报表业经本公司董事会于2020年4月3日决议批准报出。
2. 合并财务报表范围
（1）本报告期末纳入合并范围的子公司
| 序号 | 子公司全称 | 子公司简称 | 持股比例（%） | |
| 直接 | 间接 | |||
| 1 | 苏州杰通建筑工业有限公司 | 苏州杰通 | 53.00 | - |
| 2 | Jconau Holdings Pty Ltd | Jconau Holdings | 100.00 | - |
| 3 | Sipo Building Solutions Pty Ltd | Sipo Building | - | 51.00 |
| 4 | Jecon Building Aust Pty Ltd | Jecon Building | - | 51.00 |
| 5 | 苏州保祥建筑产业有限公司 | 苏州保祥 | 51.00 | - |
| 6 | 常州杰通装配式建筑有限公司 | 常州杰通 | - | 51.00 |
| 7 | 苏州旭杰绿建装配式设计有限公司 | 旭杰设计 | 85.00 | - |
上述子公司具体情况详见本附注七“在其他主体中的权益”。
（2）本报告期内合并财务报表范围变化
本报告期内新增子公司：
| 序号 | 子公司全称 | 子公司简称 | 纳入合并范围原因 |
| 1 | 苏州旭杰绿建装配式设计有限公司 | 旭杰设计 | 投资设立 |
本报告期内无减少的子公司。
本报告期内新增子公司的具体情况详见本附注六“合并范围的变更”。
二、 财务报表的编制基础
1．编制基础本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
2．持续经营本公司对自报告期末起12月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
三、 重要会计政策、会计估计
本公司下列重要会计政策、会计估计根据《企业会计准则》制定。未提及的业务按《企业会计准则》中相关会计政策执行。
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3. 营业周期
本公司正常营业周期为一年。
4. 记账本位币
本公司的记账本位币为人民币，境外子公司按经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策
不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
通过分步交易实现同一控制下企业合并的会计处理方法见“附注三、6（6）。
（2）非同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并当期损益。通过分步交易实现非同一控制下企业合并的会计处理方法见“附注三、6（6）。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6. 合并财务报表的编制方法
（1）合并范围的确定
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定, 不仅包括根据表决权（或类似表决权）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。
控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也
称为特殊目的主体）。
（2）关于母公司是投资性主体的特殊规定
如果母公司是投资性主体，则只将那些为投资性主体的投资活动提供相关服务的子公司纳入合并范围，其他子公司不予以合并，对不纳入合并范围的子公司的股权投资方确认为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
当母公司同时满足下列条件时，该母公司属于投资性主体：
①该公司是以向投资方提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金。
②该公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报。
③该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。
当母公司由非投资性主体转变为投资性主体时，除仅将为其投资活动提供相关服务的子公司纳入合并财务报表范围编制合并财务报表外，企业自转变日起对其他子公司不再予以合并，并参照部分处置子公司股权但未丧失控制权的原则处理。
当母公司由投资性主体转变为非投资性主体时，应将原未纳入合并财务报表范围的子公司于转变日纳入合并财务报表范围，原未纳入合并财务报表范围的子公司在转变日的公允价值视同为购买的交易对价，按照非同一控制下企业合并的会计处理方法进行处理。
（3）合并财务报表的编制方法
本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策和会计期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。
②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。
③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。
④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。
（4）报告期内增减子公司的处理
①增加子公司或业务
A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务（a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。（c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务（a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。
（c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
②处置子公司或业务
A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。
C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
（5）合并抵销中的特殊考虑
①子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。
子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。
②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢复。
③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
（6）特殊交易的会计处理
①购买少数股东股权
本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
②通过多次交易分步取得子公司控制权的
A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并
属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处理。在个别财务报表中，在合并日之前的每次交易中，股权投资均确认为长期股权投资且其
初始投资成本按照所对应的持股比例计算的对被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额确定，长期股权投资的初始成本与支付对价的账面价值的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。在后续计量时，长期股权投资按照成本法核算，但不涉及合并财务报表编制问题。在合并日，本公司对子公司的长期股权投资初始成本按照对子公司累计持股比例计算的对被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额确定，初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。同时编制合并日的合并财务报表，并且本公司在合并财务报表中，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为“一揽子交易”进行会计处理：
（a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。（b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。（c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。（d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于“一揽子交易”的，在合并日之前的每次交易中，本公司所发生的每次交易按照所支付对价的公允价值确认为金融资产（以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或可供出售金融资产）或按照权益法核算的长期股权投资。在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
本公司在合并财务报表中，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制合并财务报表时，以不早于合并方和被合并方处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入合并方合并财务报表的比较报
表中，并将合并增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。因合并方的资本公积（资本溢价或股本溢价）余额不足，被合并方在合并前实现的留存收益中归属于合并方的部分在合并财务报表中未予以全额恢复的，本公司在报表附注中对这一情况进行说明，包括被合并方在合并前实现的留存收益金额、归属于本公司的金额及因资本公积余额不足在合并资产负债表中未转入留存收益的金额等。合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益。B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处理。在个别财务报表中，在合并日之前的每次交易中，股权投资均确认为长期股权投资且其初始投资成本按照所支付对价的公允价值确定。在后续计量时，长期股权投资按照成本法核算，但不涉及合并财务报表编制问题。在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上新增投资成本（进一步取得股份所支付对价的公允价值）之和，作为合并日长期股权投资的初始投资成本。在合并财务报表中，初始投资成本与对子公司可辨认净资产公允价值所享有的份额进行抵销，差额确认为商誉或计入合并当期损益。
不属于“一揽子交易”的，在合并日之前的每次交易中，投资方所发生的每次交易按照所支付对价的公允价值确认为金融资产（以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或可供出售金融资产）或按照权益法核算的长期股权投资。在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的股权投资（金融资产或按照权益法核算的长期股权投资）的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算长期股权投资的初始成本。在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益，但由于被合并方重新计量设定受益计划净资产或净负债变动而产生的其他综合收益除外。本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
③本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权
母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权
A.一次交易处置
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉（注：如果原企业合并为非同一控制下的且存在商誉的）。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
此外，与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
B.多次交易分步处置
在合并财务报表中，首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。
如果分步交易不属于“一揽子交易”的，则在丧失对子公司控制权之前的各项交易，按照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。
如果分步交易属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；其中，对于丧失控制权之前每一次交易，处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
⑤因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例
子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权比例。在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额
之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。
（1）共同经营
共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
①确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
②确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
③确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
④按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
⑤确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（2）合营企业
合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
8. 现金及现金等价物的确定标准
现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9. 外币业务和外币报表折算
（1）外币交易时折算汇率的确定方法
本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率（以下简称即期汇率的近似汇率）折算为记账本位
币。
（2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法
在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
（3）外币报表折算方法
对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：
①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。
③外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
④产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下单独列示“其他综合收益”。
处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10. 金融工具
自2019年1月1日起适用
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，应当终止原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。
（2）金融资产的分类与计量
本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收票据及应收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。
金融资产的后续计量取决于其分类：
①以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资
产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。
（3）金融负债的分类与计量
本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、低于市场利率贷款的贷款承诺及财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。
金融负债的后续计量取决于其分类：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由其自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益，当该金融负债终止确认时，之
前计入其他综合收益的累计利得和损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。
②贷款承诺及财务担保合同负债
贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放贷款的承诺。贷款承诺按照预期信用损失模型计提减值损失。财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除按收入确认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。③以摊余成本计量的金融负债
初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：
①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。
②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具
衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。
除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损益时
转出计入当期损益之外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同、单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值无法单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（5）金融工具减值
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。
①预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。
未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。对于应收票据、应收账款及应收融资款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
A 应收款项
对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，其他应收款、应收款项融资及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及长期应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
应收票据确定组合的依据如下：
应收票据组合1 银行承兑汇票
应收票据组合2 商业承兑汇票
对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
应收账款确定组合的依据如下：
应收账款组合1 应收合并范围内关联方款项
应收账款组合2 应收非合并范围内公司的款项
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
其他应收款确定组合的依据如下：
其他应收款组合1 应收利息其他应收款组合2 应收股利其他应收款组合3 应收合并范围内关联方款项、押金及保证金款项其他应收款组合4 应收其他款项对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。应收款项融资确定组合的依据如下：
应收款项融资组合1：银行承兑汇票应收款项融资组合2：商业承兑汇票应收款项融资组合3：应收合并范围内公司的款项应收款项融资组合4：应收非合并范围内关联方款项对于划分为组合的应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
B 债权投资、其他债权投资对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
②具有较低的信用风险
如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
③信用风险显著增加
本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的
相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
A. 信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；
B. 预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；
C. 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
D. 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
E. 预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；
F. 借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；
G. 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
H. 合同付款是否发生逾期超过（含）30日。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。
通常情况下，如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限30天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。
④已发生信用减值的金融资产
本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产
已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
⑤预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
⑥核销
如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
（6）金融资产转移
金融资产转移是指下列两种情形：
A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；
B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。
①终止确认所转移的金融资产
已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。
在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，根据转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，则公司已放弃对该金融资产的控制。本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.所转移金融资产的账面价值；
B.因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对于终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.终止确认部分在终止确认日的账面价值；
B.终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。
②继续涉入所转移的金融资产
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度，是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
③继续确认所转移的金融资产
仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。
该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产产生的收入（或利得）和该金融负债产生的费用（或损失）。
（7）金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
（8）金融工具公允价值的确定方法
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、11。
以下金融工具会计政策适用于2018年度及以前
（1）金融资产的分类
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，前者主要是指本公司为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具的衍生工具投资。这类资产在初始计量时按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。在持有期间取得利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，本公司将这类金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益。这类金融资产在处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
②持有至到期投资
主要是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司具有明确意图和能力持有至到期的国债、公司债券等。这类金融资产按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付价款中包含的已到付息期但尚未发放的债券利息，单独确认为应收项目。
持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
③应收款项
应收款项主要包括应收账款和其他应收款等。应收账款是指本公司销售商品或提供劳务形成的应收款项。应收账款按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。
④可供出售金融资产
主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。可供出售金融资产按照取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利计入投资收益。
可供出售金融资产是外币货币性金融资产的，其形成的汇兑损益计入当期损益。采用实际利率法计算的可供出售债务工具投资的利息，计入当期损益；可供出售权益工具投资的现金股利，在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。资产负债表日，可供出售金融资产以公允价值计量，且其变动计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间差额计入投资收益；同时，将原计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资收益。
（2）金融负债的分类
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；这类金融负债初始确认时以公允价值计量，相关交易费用直接计入当期损益，资产负债表日将公允价值变动计入当期损益。
②其他金融负债，是指以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。
（3）金融资产的重分类
因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的，本公司将其重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。持有至到期投资部分出售或重分类的金额较大，且不属于《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》第十六条所
指的例外情况，使该投资的剩余部分不再适合划分为持有至到期投资的，本公司将该投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量，但在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不再将该金融资产划分为持有至到期投资。重分类日，该投资的账面价值与公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。
（4）金融负债与权益工具的区分
除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：
①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。
②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
（5）金融资产转移
金融资产转移是指下列两种情形：
A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；
B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。
①终止确认所转移的金融资产
已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确
认该金融资产。在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，注重转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单独将转入的金融资产整体出售给与其不存在关联方关系的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，表明企业已放弃对该金融资产的控制。
本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.所转移金融资产的账面价值；
B.因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.终止确认部分的账面价值；
B.终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
②继续涉入所转移的金融资产
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
③继续确认所转移的金融资产
仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。
该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业继续确认该
金融资产产生的收入和该金融负债产生的费用。所转移的金融资产以摊余成本计量的，确认的相关负债不得指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
（6）金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的现时义务仍存在的，不终止确认该金融负债，也不终止确认转出的资产。与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
（8）金融资产减值测试方法及减值准备计提方法
①金融资产发生减值的客观证据：
A.发行方或债务人发生严重财务困难；
B.债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
C.债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
D.债务人可能倒闭或进行其他财务重组；
E.因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；F.无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量；G.债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；H.权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；I.其他表明金融资产发生减值的客观证据。
②金融资产的减值测试（不包括应收款项）
A．以摊余成本计量的金融资产如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。
预计未来现金流量现值，按照该持有至到期投资的原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（取得和出售该担保物发生的费用予以扣除）。原实际利率是初始确认该持有至到期投资时计算确定的实际利率。对于浮动利率的持有至到期投资，在计算未来现金流量现值时可采用合同规定的现行实际利率作为折现率。本公司对摊余成本计量的金融资产进行减值测试时，将金额大于或等于100万元的金融资产作为单项金额重大的金融资产，此标准以下的作为单项金额非重大的金融资产。对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计入当期损益；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试；已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转
回日的摊余成本。B.可供出售金融资产减值测试可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入资产减值损失。可供出售债务工具金融资产发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作为利率计算确认。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
（9）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、11。
11. 公允价值计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
① 估值技术
本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使
用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。
②公允价值层次
本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
12. 应收款项
以下应收款项会计政策适用2018年度及以前
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准：本公司将100万元以上应收账款，100万元以上其他应收款确定为单项金额重大。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。
短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，可不对其预计未来现金流量进行折现。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
确定组合的依据：
组合1账龄分析组合：对单项金额重大单独测试未发生减值的应收款项汇同单项金额
不重大的应收款项，本公司以账龄作为信用风险特征组合。
组合2关联方款项、保证金和押金款项组合：公司合并范围内的关联方款项、保证金和押金款项，不计提坏账准备。
账龄组合坏账准备的计提方法：账龄分析法。
各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例具体如下：
| 账龄 | 应收账款计提比例（%） | 其他应收款计提比例（%） |
| 1年以内（含1年） | 5.00 | 5.00 |
| 1至2年 | 10.00 | 10.00 |
| 2至3年 | 30.00 | 30.00 |
| 3至4年 | 50.00 | 50.00 |
| 4至5年 | 80.00 | 80.00 |
| 5年以上 | 100.00 | 100.00 |
（3）单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
对单项金额不重大但已有客观证据表明其发生了减值的应收款项，按账龄分析法计提的坏账准备不能反映实际情况，本公司单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。
13. 存货
（1）存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、在产品、库存商品、周转材料以及建造合同形成的存货等。
（2）建造合同核算方法
工程施工成本按实际成本计价，包括直接材料成本、直接人工成本和其他直接费用及工程施工间接费用等。工程施工成本按照单个项目为核算对象，按单个工程项目归集所发生的实际成本，期末按完工百分比法确认合同收入的同时，确认工程施工毛利。
建造合同按累计已发生的成本和累计已确认的毛利（亏损）减已办理结算的价款金额计价。工程施工成本以实际成本核算，包括已安装产品及耗用的材料成本、劳务费及其他费用。单个工程累计已发生的成本和累计已确认的毛利（亏损）超过已办理结算价款的金额列
为存货—工程施工；若单个工程已办理结算的价款超过累计已发生的成本和累计已确认的毛利（亏损）的金额列为预收账款。
（3）发出存货的计价方法
原材料、库存商品发出采用加权平均法计价。
（4）存货的盘存制度
本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。
（5）存货跌价准备的计提方法
资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。
在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。
①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。
②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。
③存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。
④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（6）周转材料的摊销方法
①低值易耗品摊销方法：在领用时采用一次转销法。
②包装物的摊销方法：在领用时采用一次转销法。
14. 长期股权投资
本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
（1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。
（2）初始投资成本确定
企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A. 同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减
的，调整留存收益；B. 同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；
C. 非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A. 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；
B. 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；
C. 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。
D. 通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。
（3）后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。
①成本法
采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资
单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
②权益法
按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：
本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
15. 固定资产
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年的单
位价值较高的有形资产。
（1）确认条件
固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。
（2）各类固定资产的折旧方法
本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法计提折旧，按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下：
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 20 | 5.00 | 4.75 |
| 机器设备 | 年限平均法 | 5-10 | 5.00 | 9.5-19.00 |
| 办公设备 | 年限平均法 | 3 | 5.00 | 31.67 |
| 运输工具 | 年限平均法 | 4-5 | 5.00 | 19.00-23.75 |
对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。
每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法
本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
16. 在建工程
（1）在建工程以立项项目分类核算。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
17. 借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
（2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。
购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息
金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
18. 无形资产
（1）无形资产的计价方法
按取得时的实际成本入账。
（2）无形资产使用寿命及摊销
①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
| 项目 | 预计使用寿命 | 依据 |
| 土地使用权 | 50年 | 法定使用权 |
| 计算机软件 | 3-5年 | 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命 |
每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于在资产负债表日进行减值测试。
③无形资产的摊销
对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时判定其使用寿命，在使用寿命内采用直线法系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额，残值为零。但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。
对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。
19. 长期资产减值
对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
20. 长期待摊费用
长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
本公司长期待摊费用在受益期内平均摊销。
21. 职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报
酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。
（1）短期薪酬的会计处理方法
①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
②职工福利费
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工教育经费
本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
④短期带薪缺勤
本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。
⑤短期利润分享计划
利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：
A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；
B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
（2）离职后福利的会计处理方法
①设定提存计划
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
②设定受益计划
A.确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本
根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。本公司按照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。
B.确认设定受益计划净负债或净资产
设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。
设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
C.确定应计入资产成本或当期损益的金额
服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。
设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。
D.确定应计入其他综合收益的金额
重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：
（a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的增加或减少；
（b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额;
（c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。
上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益, 并且在后续会计期间不允许转回至损益，但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
①符合设定提存计划条件的
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
②符合设定受益计划条件的
在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
A.服务成本；
B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；
C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
22. 预计负债
（1）预计负债的确认标准
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
①该义务是本公司承担的现时义务；
②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
23. 股份支付
（1）股份支付的种类
本公司股份支付包括以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
①对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。②对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条件相似的交易期权，公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。
（4）股份支付计划实施的会计处理
以现金结算的股份支付
①授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允价值重新计量，将其变动计入损益。
②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
以权益结算的股份支付
①授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。
（5）股份支付计划修改的会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
（6）股份支付计划终止的会计处理
如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），本公司：
①将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额；
②在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。
本公司如果回购其职工已可行权的权益工具，冲减企业的所有者权益；回购支付的款项
高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期损益。
24. 收入确认原则和计量方法
（1）销售商品收入
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
（2）提供劳务收入
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
本公司按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
① 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认
提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权收入
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（4）建造合同收入
在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日根据完工百分比法确认合同收入和合同费用。完工百分比法根据合同完工进度确认收入与费用。本公司的合同完工进度按累计已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例确定。如果建造合同的结果不能可靠地估计，但预计合同成本能够收回时，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；预计合同成本不可能收回时，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
如果预计合同总成本超过合同总收入的，则将预计损失确认为当期费用。
25. 政府补助
公司将从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本作为政府补助核算。
（1）政府补助的确认
政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：
①本公司能够满足政府补助所附条件；
②本公司能够收到政府补助。
（2）政府补助的计量
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
（3）政府补助的会计处理
①与资产相关的政府补助
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置
当期的损益。
②与收益相关的政府补助
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理：
用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；
用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
③政策性优惠贷款贴息
财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
④政府补助退回
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
26. 递延所得税资产和递延所得税负债
本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。
（1）递延所得税资产的确认
对于可抵扣暂时性差异，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产：
A. 该项交易不是企业合并；
B. 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：
A. 暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
B. 未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。
在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（2）递延所得税负债的确认
本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：
①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负债：
A.商誉的初始确认；
B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：
A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认
①与企业合并相关的递延所得税负债或资产
非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中所确认的商誉。
②直接计入所有者权益的项目
与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：可供出售金融资产公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期（重要）会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。
③可弥补亏损和税款抵减
A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减
可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表中的所得税费用。
B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损
在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
④合并抵销形成的暂时性差异
本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
⑤以权益结算的股份支付
如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用的期间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响应直接计入所得税权益。
27. 经营租赁和融资租赁
本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
（1）经营租赁的会计处理方法
①本公司作为经营租赁承租人时，将经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法或根据租赁资产的使用量计入当期损益。出租人提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分摊，免租期内确认租金费用及相应的负债。出租人承担了承租人某些费用的，本公司按该费用从租金费用总额中扣除后的租金费用余额在租赁期内进行分摊。
初始直接费用，计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期损益。
②本公司作为经营租赁出租人时，采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。出租人提供免租期的，出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分配，免租期内出租人也确认租金收入。承担了承租人某些费用的，本公司按该费用自租金收入总额中扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。
初始直接费用，计入当期损益。金额较大的予以资本化，在整个经营租赁期内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期收益。
（2）融资租赁的会计处理方法
①本公司作为融资租赁承租人时，在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊，确认为当期融资费用，计入财务费用。发生的初始直接费用，计入租入资产价值。在计提融资租赁资产折旧时，本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策，折旧期间以租赁合同而定。如果能够合理确定租赁期届满时本公司将会取得租赁资产所有权，以租赁期开始日租赁资产的寿命作为折旧期间；如果无法合理确定租赁期届满后本公司是否能够取得租赁资产的所有权，以租赁期与租赁资产寿命两者中较短者作为折旧期间。
②本公司作为融资租赁出租人时，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，计入资产负债表的长期应收款，同时记录未担保余值；将最低租赁应收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额作为未实现融资收益，在租赁期内各个期间采用实际利率法确认为租赁收入。
28. 安全生产费用
本公司根据财企[2012]16号的规定提取和使用安全生产费用。安全生产费提取时，计入相关产品的成本或当期损益，同时计入“专项储备”科目。
安全生产费用于提取时计入相关产品的成本或当期损益，同时计入“专项储备”科目。
提取的安全生产费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，先通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
29. 重要会计政策和会计估计的变更
（1）重要会计政策变更
2019年4月30日，财政部发布的《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2019]6号），要求对已执行新金融工具准则但未执行新收入准则和新租赁准则的企业应按如下规定编制财务报表：
资产负债表中将“应收票据及应收账款” 行项目拆分为“应收票据”及“应收账款”；增加“应收款项融资”项目，反映资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款等；将“应付票据及应付账款” 行项目拆分为“应付票据”及“应付账款”。
利润表中在投资收益项目下增加“以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）”的明细项目。
2019年9月19日，财政部发布了《关于修订印发《合并财务报表格式（2019版）》的通知》（财会[2019]16号），与财会[2019]6号配套执行。
本公司根据财会[2019]6号、财会[2019]16号规定的财务报表格式编制比较报表，并采用追溯调整法变更了相关财务报表列报。
本次列报调整对公司2018年度的报表项目无影响。
财政部于2017年3月31日分别发布了《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量（2017年修订）》（财会[2017]7号）、《企业会计准则第23号—金融资产转移（2017年修订）》（财会[2017]8号）、《企业会计准则第24号—套期会计（2017 年修订）》（财会[2017]9号），于2017年5月2日发布了《企业会计准则第37号—金融工具列报（2017年修订）》（财会[2017]14 号）（上述准则以下统称“新金融工具准则”）。要求境内上市企业自2019年1月1日起执行新金融工具准则。本公司于2019年1月1日执行上述新金融工具准则，对会计政策的相关内容进行调整，详见附注三、10。
于2019年1月1日之前的金融工具确认和计量与新金融工具准则要求不一致的，本公司按照新金融工具准则的规定，对金融工具的分类和计量（含减值）进行追溯调整，将金融工具原账面价值和在新金融工具准则施行日（即2019年1月1日）的新账面价值之间的差额计入2019年1月1日的留存收益或其他综合收益。同时，本公司未对比较财务报表数据进行调整。
2019年5月9日，财政部发布《企业会计准则第7号—非货币性资产交换》（财会[2019]8号），根据要求，本公司对2019年1月1日至执行日之间发生的非货币性资产交换，根据本准则进行调整，对2019年1月1日之前发生的非货币性资产交换，不进行追溯调整，本公司于2019年6月10日起执行本准则。
2019年5月16日，财政部发布《企业会计准则第12号—债务重组》（财会[2019]9号），
根据要求，本公司对2019年1月1日至执行日之间发生的债务重组，根据本准则进行调整，对2019年1月1日之前发生的债务重组，不进行追溯调整，本公司于2019年6月17日起执行本准则。
（2）重要会计估计变更
本报告期内，本公司无重大会计估计变更。
（3）首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况合并资产负债表
| 项目 | 2018年12月31日 | 2019年1月1日 | 调整数 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 36,658,135.33 | 36,658,135.33 | - |
| 结算备付金 | - | - | - |
| 拆出资金 | - | - | - |
| 交易性金融资产 | - | - | - |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | - | - | - |
| 衍生金融资产 | - | - | - |
| 应收票据 | - | - | - |
| 应收账款 | 103,795,690.70 | 103,795,690.70 | - |
| 应收款项融资 | - | - | - |
| 预付款项 | 612,137.98 | 612,137.98 | - |
| 应收保费 | - | - | - |
| 应收分保账款 | - | - | - |
| 应收分保合同准备金 | - | - | - |
| 其他应收款 | 2,578,935.46 | 2,578,935.46 | - |
| 其中：应收利息 | - | - | - |
| 应收股利 | - | - | - |
| 买入返售金融资产 | - | - | - |
| 存货 | 13,519,205.26 | 13,519,205.26 | - |
| 持有待售资产 | - | - | - |
| 一年内到期的非流动资产 | - | - | - |
| 其他流动资产 | 5,845,926.07 | 5,845,926.07 | - |
| 流动资产合计 | 163,010,030.80 | 163,010,030.80 | - |
| 项目 | 2018年12月31日 | 2019年1月1日 | 调整数 |
| 非流动资产： | |||
| 发放贷款和垫款 | - | - | - |
| 债权投资 | - | - | - |
| 可供出售金融资产 | - | - | - |
| 其他债权投资 | - | - | - |
| 持有至到期投资 | - | - | - |
| 长期应收款 | - | - | - |
| 长期股权投资 | - | - | - |
| 其他权益工具投资 | - | - | - |
| 其他非流动金融资产 | - | - | - |
| 投资性房地产 | - | - | - |
| 固定资产 | 31,024,535.41 | 31,024,535.41 | - |
| 在建工程 | 1,191,707.33 | 1,191,707.33 | - |
| 生产性生物资产 | - | - | - |
| 油气资产 | - | - | - |
| 无形资产 | - | - | - |
| 开发支出 | - | - | - |
| 商誉 | - | - | - |
| 长期待摊费用 | 6,075,314.53 | 6,075,314.53 | - |
| 递延所得税资产 | 4,165,666.73 | 4,165,666.73 | - |
| 其他非流动资产 | 33,592.59 | 33,592.59 | - |
| 非流动资产合计 | 42,490,816.59 | 42,490,816.59 | - |
| 资产总计 | 205,500,847.39 | 205,500,847.39 | - |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 26,000,000.00 | 26,041,130.58 | 41,130.58 |
| 向中央银行借款 | - | - | - |
| 吸收存款及同业存放 | - | - | - |
| 拆入资金 | - | - | - |
| 交易性金融负债 | - | - | - |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | - | - | - |
| 衍生金融负债 | - | - | - |
| 应付票据 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | - |
| 应付账款 | 42,306,989.40 | 42,306,989.40 | - |
| 项目 | 2018年12月31日 | 2019年1月1日 | 调整数 |
| 预收款项 | 4,270,224.01 | 4,270,224.01 | - |
| 卖出回购金融资产款 | - | - | - |
| 应付手续费及佣金 | - | - | - |
| 应付职工薪酬 | 4,428,666.26 | 4,428,666.26 | - |
| 应交税费 | 2,922,894.08 | 2,922,894.08 | - |
| 其他应付款 | 2,735,482.54 | 2,028,431.41 | -707,051.13 |
| 其中：应付利息 | 707,051.13 | - | -707,051.13 |
| 应付股利 | - | - | - |
| 应付分保账款 | - | - | - |
| 保险合同准备金 | - | - | - |
| 代理买卖证券款 | - | - | - |
| 代理承销证券款 | - | - | - |
| 持有待售负债 | - | - | - |
| 一年内到期的非流动负债 | - | - | - |
| 其他流动负债 | 3,169,913.88 | 3,169,913.88 | - |
| 流动负债合计 | 86,834,170.17 | 86,168,249.62 | -665,920.55 |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | - | - | - |
| 应付债券 | 25,899,677.46 | 26,565,598.01 | 665,920.55 |
| 其中：优先股 | - | - | - |
| 永续债 | - | - | - |
| 长期应付款 | - | - | - |
| 长期应付职工薪酬 | - | - | - |
| 预计负债 | - | - | - |
| 递延收益 | - | - | - |
| 递延所得税负债 | - | - | - |
| 其他非流动负债 | - | - | - |
| 非流动负债合计 | 25,899,677.46 | 26,565,598.01 | 665,920.55 |
| 负债合计 | 112,733,847.63 | 112,733,847.63 | - |
| 所有者权益（或股东权益）： | |||
| 实收资本（或股本） | 27,620,000.00 | 27,620,000.00 | - |
| 其他权益工具 | - | - | - |
| 其中：优先股 | - | - | - |
| 项目 | 2018年12月31日 | 2019年1月1日 | 调整数 |
| 永续债 | - | - | - |
| 资本公积 | 26,060,782.63 | 26,060,782.63 | - |
| 减：库存股 | - | - | - |
| 其他综合收益 | -57,652.31 | -57,652.31 | - |
| 专项储备 | - | - | - |
| 盈余公积 | 1,569,086.27 | 1,569,086.27 | - |
| 一般风险准备 | - | - | - |
| 未分配利润 | 11,057,060.52 | 11,057,060.52 | - |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 66,249,277.11 | 66,249,277.11 | - |
| 少数股东权益 | 26,517,722.65 | 26,517,722.65 | - |
| 所有者权益（或股东权益）合计 | 92,766,999.76 | 92,766,999.76 | - |
| 负债和所有者权益（或股东权益）总计 | 205,500,847.39 | 205,500,847.39 | - |
母公司资产负债表
| 项目 | 2018年12月31日 | 2019年1月1日 | 调整数 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 8,010,143.94 | 8,010,143.94 | - |
| 交易性金融资产 | - | - | - |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | - | - | - |
| 衍生金融资产 | - | - | - |
| 应收票据 | - | - | - |
| 应收账款 | 84,870,744.44 | 84,870,744.44 | - |
| 应收款项融资 | - | - | - |
| 预付款项 | 2,966,401.33 | 2,966,401.33 | - |
| 其他应收款 | 9,311,749.21 | 9,311,749.21 | - |
| 其中：应收利息 | - | - | - |
| 应收股利 | - | - | - |
| 存货 | 310,236.13 | 310,236.13 | - |
| 持有待售资产 | - | - | - |
| 一年内到期的非流动资产 | - | - | - |
| 其他流动资产 | 1,506,213.49 | 1,506,213.49 | - |
| 流动资产合计 | 106,975,488.54 | 106,975,488.54 | - |
| 非流动资产： | |||
| 项目 | 2018年12月31日 | 2019年1月1日 | 调整数 |
| 债权投资 | - | - | |
| 可供出售金融资产 | - | - | |
| 其他债权投资 | - | - | |
| 持有至到期投资 | - | - | |
| 长期应收款 | - | - | |
| 长期股权投资 | 30,610,206.80 | 30,610,206.80 | |
| 其他权益工具投资 | - | - | |
| 其他非流动金融资产 | - | - | |
| 投资性房地产 | - | - | |
| 固定资产 | 1,356,436.88 | 1,356,436.88 | |
| 在建工程 | - | - | |
| 生产性生物资产 | - | - | |
| 油气资产 | - | - | |
| 无形资产 | - | - | |
| 开发支出 | - | - | |
| 商誉 | - | - | |
| 长期待摊费用 | 191,216.31 | 191,216.31 | - |
| 递延所得税资产 | 1,751,280.42 | 1,751,280.42 | - |
| 其他非流动资产 | - | - | - |
| 非流动资产合计 | 33,909,140.41 | 33,909,140.41 | - |
| 资产总计 | 140,884,628.95 | 140,884,628.95 | - |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 19,000,000.00 | 19,031,363.91 | 31,363.91 |
| 交易性金融负债 | - | - | - |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | - | - | - |
| 衍生金融负债 | - | - | - |
| 应付票据 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | - |
| 应付账款 | 16,199,496.23 | 16,199,496.23 | - |
| 预收款项 | 476,854.00 | 476,854.00 | - |
| 应付职工薪酬 | 3,319,342.81 | 3,319,342.81 | - |
| 应交税费 | 1,403,253.33 | 1,403,253.33 | - |
| 其他应付款 | 1,044,445.95 | 347,161.49 | -697,284.46 |
| 其中：应付利息 | 697,284.46 | - | -697,284.46 |
| 项目 | 2018年12月31日 | 2019年1月1日 | 调整数 |
| 应付股利 | - | - | - |
| 持有待售负债 | - | - | - |
| 一年内到期的非流动负债 | - | - | - |
| 其他流动负债 | 3,169,913.88 | 3,169,913.88 | - |
| 流动负债合计 | 45,613,306.20 | 44,947,385.65 | -665,920.55 |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | - | - | - |
| 应付债券 | 25,899,677.46 | 26,565,598.01 | 665,920.55 |
| 其中：优先股 | - | - | - |
| 永续债 | - | - | - |
| 长期应付款 | - | - | - |
| 长期应付职工薪酬 | - | - | - |
| 预计负债 | - | - | - |
| 递延收益 | - | - | - |
| 递延所得税负债 | - | - | - |
| 其他非流动负债 | - | - | - |
| 非流动负债合计 | 25,899,677.46 | 26,565,598.01 | 665,920.55 |
| 负债合计 | 71,512,983.66 | 71,512,983.66 | - |
| 所有者权益（或股东权益）： | |||
| 实收资本（或股本） | 27,620,000.00 | 27,620,000.00 | - |
| 其他权益工具 | - | - | - |
| 其中：优先股 | - | - | - |
| 永续债 | - | - | - |
| 资本公积 | 26,060,782.63 | 26,060,782.63 | - |
| 减：库存股 | - | - | - |
| 其他综合收益 | - | - | - |
| 专项储备 | - | - | - |
| 盈余公积 | 1,569,086.27 | 1,569,086.27 | - |
| 未分配利润 | 14,121,776.39 | 14,121,776.39 | - |
| 所有者权益（或股东权益）合计 | 69,371,645.29 | 69,371,645.29 | - |
| 负债和所有者权益（或股东权益）总计 | 140,884,628.95 | 140,884,628.95 | - |
（4）首次执行新金融工具准则追溯调整前期比较数据的说明
①于2019年1月1日，执行新金融工具准则前后金融资产的分类和计量对比表A．合并财务报表
| 2018年12月31日（原金融工具准则） | 2019年1月1日（新金融工具准则） | ||||
| 项目 | 计量类别 | 账面价值 | 项目 | 计量类别 | 账面价值 |
| 货币资金 | 摊余成本 | 36,658,135.33 | 货币资金 | 摊余成本 | 36,658,135.33 |
| 应收票据 | 摊余成本 | - | 应收票据 | 摊余成本 | - |
| 应收账款 | 摊余成本 | 103,795,690.70 | 应收账款 | 摊余成本 | 103,795,690.70 |
| 其他应收款 | 摊余成本 | 2,578,935.46 | 其他应收款 | 摊余成本 | 2,578,935.46 |
B．母公司财务报表
| 2018年12月31日（原金融工具准则） | 2019年1月1日（新金融工具准则） | ||||
| 项目 | 计量类别 | 账面价值 | 项目 | 计量类别 | 账面价值 |
| 货币资金 | 摊余成本 | 8,010,143.94 | 货币资金 | 摊余成本 | 8,010,143.94 |
| 应收票据 | 摊余成本 | - | 应收票据 | 摊余成本 | - |
| 应收账款 | 摊余成本 | 84,870,744.44 | 应收账款 | 摊余成本 | 84,870,744.44 |
| 其他应收款 | 摊余成本 | 9,311,749.21 | 其他应收款 | 摊余成本 | 9,311,749.21 |
②于2019年1月1日，按新金融工具准则将原金融资产账面价值调整为新金融工具准则账面价值的调节表A．合并财务报表
| 项目 | 2018年12月31日的账面价值（按原金融工具准则） | 重分类 | 重新计量 | 2019年1月1日的账面价值（按新金融工具准则） |
| 一、新金融工具准则下以摊余成本计量的金融资产 | ||||
| 应收账款（按原金融工具准则列示金额） | 103,795,690.70 | - | - | - |
| 减：转出至应收款项融资 | - | - | - | - |
| 重新计量：预期信用损失 | - | - | - | - |
| 应收账款（按新融工具准则列示金额） | - | - | - | 103,795,690.70 |
| 其他应收款（按原金融工具准则列示金额） | 2,578,935.46 | - | - | - |
| 减：转出至应收款项融资 | - | - | - | - |
| 重新计量：预期信用损失 | - | - | - | - |
| 其他应收款（按新融工 | - | - | - | 2,578,935.46 |
| 项目 | 2018年12月31日的账面价值（按原金融工具准则） | 重分类 | 重新计量 | 2019年1月1日的账面价值（按新金融工具准则） |
| 具准则列示金额） |
B．母公司财务报表
| 项 目 | 2018年12月31日的账面价值（按原金融工具准则） | 重分类 | 重新计量 | 2019年1月1日的账面价值（按新金融工具准则） |
| 一、新金融工具准则下以摊余成本计量的金融资产 | ||||
| 应收账款（按原金融工具准则列示金额） | 84,870,744.44 | - | - | - |
| 减：转出至应收款项融资 | - | - | - | - |
| 重新计量：预期信用损失 | - | - | - | - |
| 应收账款（按新融工具准则列示金额） | - | - | - | 84,870,744.44 |
| 其他应收款（按原金融工具准则列示金额） | 9,311,749.21 | - | - | - |
| 减：转出至应收款项融资 | - | - | - | - |
| 重新计量：预期信用损失 | - | - | - | - |
| 其他应收款（按新融工具准则列示金额） | - | - | - | 9,311,749.21 |
③于2019年1月1日，执行新金融工具准则将原金融资产减值准备调整到新金融工具准则金融资产减值准备的调节表A．合并财务报表
| 计量类别 | 2018年12月31日计提的减值准备（按原金融工具准则） | 重分类 | 重新计量 | 2019年1月1日计提的减值准备（按新金融工具准则） |
| （一）以摊余成本计量的金融资产 | 12,673,875.02 | - | - | 12,673,875.02 |
| 其中：应收票据减值准备 | - | - | - | - |
| 应收账款减值准备 | 12,663,641.10 | - | - | 12,663,641.10 |
| 其他应收款减值准备 | 10,233.92 | - | - | 10,233.92 |
B．母公司财务报表
| 计量类别 | 2018年12月31日计提的减值准备（按原金融工具准则） | 重分类 | 重新计量 | 2019年1月1日计提的减值准备（按新金融工具准则） |
| （一）以摊余成本计量的金融资产 | 11,675,202.82 | - | - | 11,675,202.82 |
| 其中：应收票据减值准备 | - | - | - | - |
| 应收账款减值准备 | 11,667,591.28 | - | - | 11,667,591.28 |
| 其他应收款减值准备 | 7,611.54 | - | - | 7,611.54 |
四、 税项
1. 主要税种及税率
（1）中国大陆（不包括港澳台，以下同）公司流转税及附加税费等
| 税 种 | 计税依据 | 税 率 |
| 增值税 | 设计业务收入 | 6% |
| 建筑工程收入 | 3%、10%、9%[注1] | |
| 商品销售收入 | 16%、13%[注1] | |
| 城市维护建设税 | 应纳流转税额 | 7% |
| 教育费附加 | 应纳流转税额 | 3% |
| 地方教育费附加 | 应纳流转税额 | 2% |
| 企业所得税 | 应纳所得税额 | 25% |
注1：根据国家税务总局制发《国家税务总局关于调整增值税纳税申报有关事项的公告》，自2019年4月1日起，公司发生的增值税应税劳务执行13%、9%的增值税率。
（2）主要海外子公司流转税
| 公司名称 | 税种 | 税 率 |
| Jconau Holdings | 增值税 | 10.00% |
| Sipo Building | 增值税 | 10.00% |
| Jecon Buildings | 增值税 | 10.00% |
（3）本公司子公司存在不同企业所得税税率的情况
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| Jconau Holdings | 30.00% |
| Sipo Building | 30.00% |
| Jecon Buildings | 30.00% |
2. 税收优惠
旭杰科技于2019年12月获取由江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号 GR201932009264，有效期三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》及有关规定，本公司自2019年1月1日起三年内可享受15%的企业所得税税率优惠政策。根据澳洲政府2017年公布的减税政策，年营业额低于5,000.00万澳元的企业可享受
27.5%的企业所得税税率，本公司的澳洲子公司均适用该政策。
财税〔2019〕13号规定，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25％计入应纳税所得额，按20％的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50％计入应纳税所得额，按20％的税率缴纳企业所得税。本公司子公司旭杰设计适用该政策。
五、 合并财务报表主要项目注释
1. 货币资金
| 项 目 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
| 库存现金 | 4,285.24 | 3,202.23 |
| 银行存款 | 41,461,398.19 | 34,466,183.10 |
| 其他货币资金 | 3,306,764.14 | 2,188,750.00 |
| 合 计 | 44,772,447.57 | 36,658,135.33 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 10,358,181.36 | 8,134,844.35 |
期末其他货币资金中保函保证金为3,206,764.14元，商务卡保证金100,000.00元。除此之外，期末货币资金中无其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。
2. 应收账款
(1) 按账龄披露
| 账 龄 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
| 1年以内 | 137,057,938.14 | 71,992,189.96 |
| 1至2年 | 10,239,835.18 | 23,858,227.40 |
| 2至3年 | 8,446,992.73 | 18,641,013.87 |
| 3至4年 | 10,192,702.57 | 1,628,052.57 |
| 账 龄 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
| 4至5年 | 240,951.51 | 339,848.00 |
| 小计 | 166,178,420.13 | 116,459,331.80 |
| 减：坏账准备 | 15,700,090.73 | 12,663,641.10 |
| 合计 | 150,478,329.40 | 103,795,690.70 |
(2) 按坏账计提方法分类披露
① 2019年12月31日（按简化模型计提）
| 类 别 | 2019年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | - | - | - | - | - |
| 按组合计提坏账准备 | 166,178,420.13 | 100.00 | 15,700,090.73 | 9.45 | 150,478,329.40 |
| 组合1：应收合并范围内关联方款项 | - | - | - | - | - |
| 组合2：应收非合并范围内公司的款项 | 166,178,420.13 | 100.00 | 15,700,090.73 | 9.45 | 150,478,329.40 |
| 合计 | 166,178,420.13 | 100.00 | 15,700,090.73 | 9.45 | 150,478,329.40 |
②2018年12月31日（按已发生损失模型计提）
| 类 别 | 2018年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 | - | - | - | - | - |
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 116,459,331.80 | 100.00 | 12,663,641.10 | 10.87 | 103,795,690.70 |
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 | - | - | - | - | - |
| 合计 | 116,459,331.80 | 100.00 | 12,663,641.10 | 10.87 | 103,795,690.70 |
坏账准备计提的具体说明：
①2019年12月31日，无按单项计提坏账准备的应收账款；
②2019年12月31日，无按组合1计提坏账准备的应收账款；
③2019年12月31日，按组合2计提坏账准备的应收账款
| 账 龄 | 2019年12月31日 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 137,057,938.14 | 6,852,896.89 | 5.00 |
| 1至2年 | 10,239,835.18 | 1,023,983.52 | 10.00 |
| 2至3年 | 8,446,992.73 | 2,534,097.82 | 30.00 |
| 3至4年 | 10,192,702.57 | 5,096,351.29 | 50.00 |
| 4至5年 | 240,951.51 | 192,761.21 | 80.00 |
| 合计 | 166,178,420.13 | 15,700,090.73 | 9.45 |
④2018年无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款；
⑤2018年组合中按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
| 账 龄 | 2018年12月31日 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 71,992,189.96 | 3,599,609.51 | 5.00 |
| 1至2年 | 23,858,227.40 | 2,385,822.74 | 10.00 |
| 2至3年 | 18,641,013.87 | 5,592,304.16 | 30.00 |
| 3至4年 | 1,628,052.57 | 814,026.29 | 50.00 |
| 4至5年 | 339,848.00 | 271,878.40 | 80.00 |
| 合计 | 116,459,331.80 | 12,663,641.10 | 10.87 |
⑥2018年无单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款。按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、10。
(3) 本期坏账准备的变动情况
| 类 别 | 2018年12月31日 | 会计政策变更 | 2019年1月1日 | 本期变动金额 | 2019年12月31日 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | - | - | - | - | - | - | - |
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 12,663,641.10 | - | 12,663,641.10 | 3,036,449.63 | - | - | 15,700,090.73 |
| 其中：应收非合并范围内关联方款项 | 12,663,641.10 | - | 12,663,641.10 | 3,036,449.63 | - | - | 15,700,090.73 |
| 合计 | 12,663,641.10 | - | 12,663,641.10 | 3,036,449.63 | - | - | 15,700,090.73 |
其中，本期无坏账准备收回及转回的情况。
(4) 本期无实际核销的应收账款情况。
(5) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
| 单位名称 | 余额 | 占应收账款余额的比例（%） | 坏账准备余额 |
| 中国建筑第八工程局有限公司 | 27,550,902.58 | 16.58 | 3,126,060.18 |
| 苏州市宏丰钛业有限公司 | 12,768,107.76 | 7.68 | 638,886.64 |
| 北京建工集团有限责任公司 | 9,961,041.65 | 5.99 | 498,052.08 |
| 江苏康隆环境建设工程有限公司 | 8,731,050.02 | 5.25 | 436,552.50 |
| 成都建工集团有限公司 | 7,189,210.01 | 4.33 | 476,899.50 |
| 合计 | 66,200,312.02 | 39.83 | 5,176,450.90 |
(6) 本期不存在转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。
(7) 期末应收账款账面余额较期初增长44.98%，主要系子公司苏州杰通本期产能释放，销售收入大幅增加，相应应收账款增加所致。
3. 应收款项融资
(1) 分类列示
| 项 目 | 2019年12月31日公允价值 | 2018年12月31日公允价值 |
| 应收票据 | 8,293,000.00 | - |
| 应收账款 | - | - |
| 合计 | 8,293,000.00 | - |
(2) 按减值计提方法分类披露
| 类 别 | 2019年12月31日 | |||
| 计提减值准备的基础 | 计提比例（%） | 减值准备 | 备注 | |
| 按单项计提减值准备 | - | - | - | |
| 按组合计提减值准备 | 9,890,000.00 | 16.15 | 1,597,000.00 | |
| 1.组合1银行承兑汇票 | 2,950,000.00 | - | - | |
| 2.组合2商业承兑汇票 | 6,940,000.00 | 23.01 | 1,597,000.00 | |
| 合计 | 9,890,000.00 | 16.15 | 1,597,000.00 | |
各报告期坏账准备计提的具体说明：
①2019年12月31日，按组合1计提坏账准备：本公司按照整个存续期预期信用损失计量银行承兑汇票坏账准备。本公司认为银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，且相关银行历史上从未发生过票据违约事件，信用风险和延期付款风险很小，本公司认为不会因银行违约而产生重大损失。
②于2019年12月31日，组合2中按账龄分析法计提坏账准备的应收票据
| 账龄 | 2019年12月31日 | ||
| 应收票据 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 1,940,000.00 | 97,000.00 | 5.00 |
| 2至3年 | 5,000,000.00 | 1,500,000.00 | 30.00 |
| 合计 | 6,940,000.00 | 1,597,000.00 | 23.01 |
公司对于在收入确认时对应收账款进行初始确认，后又将该应收账款转为商业承兑汇票结算的，按照账龄连续计算的原则对应收票据计提坏账准备。
(3) 减值准备的变动情况
| 类 别 | 2018年12月31日 | 会计政策变更 | 2019年1月1日 | 本期变动金额 | 2019年12月31日 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||||
| 应收票据 | - | - | - | 1,597,000.00 | - | - | 1,597,000.00 |
| 应收账款 | - | - | - | - | - | - | - |
| 合计 | - | - | - | 1,597,000.00 | - | - | 1,597,000.00 |
(4) 期末本公司已质押的应收票据
| 项 目 | 已质押金额 |
| 银行承兑汇票 | 950,000.00 |
| 合计 | 950,000.00 |
(5) 期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据
| 种类 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | ||
| 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 | |
| 银行承兑票据 | 20,326,090.48 | - | - | - |
| 商业承兑票据 | - | 6,940,000.00 | - | - |
| 合计 | 20,326,090.48 | 6,940,000.00 | - | - |
(6) 期末应收款项融资余额较期初增长100.00%，主要系公司与客户本期票据结算方式
增加，按照新金融工具准则的规定，将“既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标”的应收票据列报至“应收款项融资”项目所致。
4. 预付款项
（1）预付款项按账龄列示
| 账 龄 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | ||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | |
| 1年以内 | 691,794.54 | 100.00 | 612,137.98 | 100.00 |
| 合 计 | 691,794.54 | 100.00 | 612,137.98 | 100.00 |
（2）按欠款方归集的期末余额中主要供应商预付款项情况
| 单位名称 | 2019年12月31日 | 占预付账款期末余额合计数的比例（%） |
| 南京旭建新型建材股份有限公司 | 568,874.51 | 82.23 |
| 国网江苏省电力有限公司苏州供电分公司 | 32,015.31 | 4.63 |
| 厦门鑫威亚卫浴有限公司 | 26,993.13 | 3.90 |
| 苏州基甸电器科技有限公司 | 25,000.00 | 3.61 |
| 中国石化销售股份有限公司江苏常州石油分公司 | 12,000.00 | 1.73 |
| 合 计 | 664,882.95 | 96.10 |
5. 其他应收款
（1）分类列示
| 项 目 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
| 其他应收款 | 3,525,141.58 | 2,578,935.46 |
| 合 计 | 3,525,141.58 | 2,578,935.46 |
（2）其他应收款
①按账龄披露
| 账 龄 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
| 1年以内 | 1,634,892.34 | 2,036,327.23 |
| 1至2年 | 1,708,890.33 | 520,934.05 |
| 2至3年 | 192,054.45 | 31,908.10 |
| 小计 | 3,535,837.12 | 2,589,169.38 |
| 减：坏账准备 | 10,695.54 | 10,233.92 |
| 账 龄 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
| 合计 | 3,525,141.58 | 2,578,935.46 |
②按款项性质分类情况
| 款项性质 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
| 押金及保证金 | 3,322,009.32 | 2,384,491.09 |
| 其 他 | 213,827.80 | 204,678.29 |
| 小计 | 3,535,837.12 | 2,589,169.38 |
| 减：坏账准备 | 10,695.54 | 10,233.92 |
| 合计 | 3,525,141.58 | 2,578,935.46 |
③按坏账计提方法分类披露
A．截至2019年12月31日的坏账准备按三阶段模型计提如下：
| 阶 段 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 |
| 第一阶段 | 3,535,837.12 | 10,695.54 | 3,525,141.58 |
| 第二阶段 | - | - | - |
| 第三阶段 | - | - | - |
| 合计 | 3,535,837.12 | 10,695.54 | 3,525,141.58 |
截至2019年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：
| 类 别 | 账面余额 | 计提比例（%） | 坏账准备 | 账面价值 | 理由 |
| 按单项计提坏账准备 | - | - | - | - | - |
| 按组合计提坏账准备 | 3,535,837.12 | 0.30 | 10,695.54 | 3,525,141.58 | - |
| 组合1：应收合并范围内关联方款项、押金及保证金款项 | 3,322,009.32 | - | - | 3,322,009.32 | - |
| 组合2：应收其他款项 | 213,827.80 | 5.00 | 10,695.54 | 203,132.26 | - |
| 合计 | 3,535,837.12 | 0.30 | 10,695.54 | 3,525,141.58 | - |
A1.1 2019年12月31日，无按单项计提坏账准备的其他应收款A1.2 2019年12月31日，按组合1计提坏账准备的其他应收款。
| 账 龄 | 2019年12月31日 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 1,421,147.64 | - | - |
| 1至2年 | 1,708,807.23 | - | - |
| 2至3年 | 192,054.45 | - | - |
| 账 龄 | 2019年12月31日 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 合计 | 3,322,009.32 | - | - |
A1.3 2019年12月31日，按组合2计提坏账准备的其他应收款
| 账 龄 | 2019年12月31日 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 213,744.70 | 10,687.23 | 5.00 |
| 1至2年 | 83.10 | 8.31 | 10.00 |
| 合计 | 213,827.80 | 10,695.54 | 5.00 |
本期坏账准备计提金额的依据：
按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、10。B．截止2018年12月31日的坏账准备按已发生损失模型计提如下：
| 类 别 | 2018年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金 额 | 比 例（%） | 金 额 | 计提比例（%） | ||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 | - | - | - | - | - |
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 | 2,589,169.38 | 100.00 | 10,233.92 | 0.40 | 2,578,935.46 |
| 组合1：账龄分析组合 | 204,678.29 | 7.91 | 10,233.92 | 5.00 | 194,444.37 |
| 组合2：关联方款项、保证金和押金款项组合 | 2,384,491.09 | 92.09 | - | - | 2,384,491.09 |
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 | - | - | - | - | - |
| 合 计 | 2,589,169.38 | 100.00 | 10,233.92 | 0.40 | 2,578,935.46 |
B1. 2018年12月31日，无按单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款。B2. 2018年12月31日，账龄组合中按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
| 账 龄 | 2018年12月31日 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 204,678.29 | 10,233.92 | 5.00 |
| 合计 | 204,678.29 | 10,233.92 | 5.00 |
B3. 2018年12月31日，无单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款
④坏账准备的变动情况
| 类 别 | 2018年12月31日 | 会计政策变更 | 2019年1月1日 | 本期变动金额 | 2019年12月31日 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||||
| 按单项计提坏账准备的其他应收款 | - | - | - | - | - | - | - |
| 按组合计提坏账准备的其他应收款 | 10,233.92 | - | 10,233.92 | 461.62 | - | - | 10,695.54 |
| 其中：应收其他款项 | 10,233.92 | - | 10,233.92 | 461.62 | - | - | 10,695.54 |
| 合计 | 10,233.92 | - | 10,233.92 | 461.62 | - | - | 10,695.54 |
其中，本期无坏账准备收回或转回的情况。
⑤本期无实际核销的其他应收款情况。
⑥按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
| 单位名称 | 款项的性质 | 2019年12月31日余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 |
| 苏州高新区工会建筑工人工资预留金专户 | 工人工资保证金 | 800,000.00 | 1至2年 | 22.63 | - |
| 江苏天得智能传感产业集团有限公司 | 租赁押金 | 600,000.00 | 1年以内 | 16.97 | - |
| 苏州熙恒路材科技有限公司 | 租赁押金 | 160,000.00 | 1至2年 | 9.62 | - |
| 180,000.00 | 2至3年 | ||||
| 中衡设计集团股份有限公司 | 租赁押金 | 334,980.00 | 1至2年 | 9.47 | - |
| 华润置地南京发展有限公司 | 投标保证金 | 200,000.00 | 1年以内 | 5.66 | - |
| 合计 | 2,274,980.00 | 64.35 | - |
⑦本期不存在因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
⑧本期不存在转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。
⑨期末其他应收账款账面余额较期初增加36.69%，主要系本期支付的租赁押金以及项目投标保证金增加所致。
6. 存货
(1) 存货分类
| 项 目 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 5,835,997.44 | - | 5,835,997.44 | 2,623,281.35 | - | 2,623,281.35 |
| 库存商品 | 17,322,237.17 | 51,522.46 | 17,270,714.71 | 9,069,427.00 | 2,790.97 | 9,066,636.03 |
| 周转材料 | 366,614.99 | - | 366,614.99 | 13,217.95 | - | 13,217.95 |
| 在产品 | 3,843,919.79 | - | 3,843,919.79 | 1,816,069.93 | - | 1,816,069.93 |
| 建造合同形成的已完工未结算资产 | - | - | - | - | - | - |
| 合计 | 27,368,769.39 | 51,522.46 | 27,317,246.93 | 13,521,996.23 | 2,790.97 | 13,519,205.26 |
(2) 存货跌价准备
| 项 目 | 2018年12月31日 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 2019年12月31日 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 库存商品 | 2,790.97 | 56,822.85 | - | 8,091.36 | - | 51,522.46 |
| 合计 | 2,790.97 | 56,822.85 | - | 8,091.36 | - | 51,522.46 |
(3) 建造合同形成的已完工未结算资产情况
| 项 目 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
| 累计已发生成本 | 69,638,668.05 | 114,952,692.24 |
| 累计已确认毛利 | 15,428,846.21 | 30,944,123.96 |
| 减：预计损失 | - | - |
| 已办理结算的金额 | 85,067,514.26 | 145,896,816.20 |
| 建造合同形成的已完工未结算资产 | - | - |
(4) 期末工程合同不存在预计合同总成本超出预计合同总收入的情况，故未计提预计合同损失。
(5) 期末存货余额中不含借款费用资本化的情况。
(6) 期末存货余额较期初增长102.06%，主要系本期子公司常州杰通开始批量生产，期末存货增加所致。
7. 其他流动资产
| 项 目 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
| 税金重分类 | 5,828,283.76 | 3,581,322.50 |
| 待摊租金及保险费 | 1,665,446.23 | 2,264,603.57 |
| 合计 | 7,493,729.99 | 5,845,926.07 |
8. 固定资产
(1) 分类列示
| 项 目 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
| 固定资产 | 62,722,174.96 | 31,024,535.41 |
| 合计 | 62,722,174.96 | 31,024,535.41 |
(2) 固定资产
①固定资产情况
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 办公设备 | 合计 |
| 一、账面原值： | |||||
| 1.2018年12月31日 | 14,881,759.87 | 16,206,332.72 | 3,116,193.56 | 1,456,193.11 | 35,660,479.26 |
| 2.本期增加金额 | 239,877.43 | 34,599,022.54 | 339,861.36 | 752,085.34 | 35,930,846.67 |
| （1）购置 | - | 23,399,271.51 | 339,861.36 | 752,085.34 | 24,491,218.21 |
| （2）在建工程转入 | 239,877.43 | 11,199,751.03 | - | - | 11,439,628.46 |
| 3.本期减少金额 | - | 8,376.07 | 115,500.00 | 1,050.43 | 124,926.50 |
| （1）处置或报废 | - | 8,376.07 | 115,500.00 | 1,050.43 | 124,926.50 |
| 4.2019年12月31日 | 15,121,637.30 | 50,796,979.19 | 3,340,554.92 | 2,207,228.02 | 71,466,399.43 |
| 二、累计折旧 | |||||
| 1.2018年12月31日 | 767,054.64 | 1,414,175.33 | 2,002,772.89 | 451,940.99 | 4,635,943.85 |
| 2.本期增加金额 | 741,544.30 | 2,584,587.10 | 435,785.08 | 458,185.61 | 4,220,102.09 |
| （1）计提 | 741,544.30 | 2,584,587.10 | 435,785.08 | 458,185.61 | 4,220,102.09 |
| 3.本期减少金额 | - | 1,458.91 | 109,725.00 | 637.56 | 111,821.47 |
| （1）处置或报废 | - | 1,458.91 | 109,725.00 | 637.56 | 111,821.47 |
| 4.2019年12月31日 | 1,508,598.94 | 3,997,303.52 | 2,328,832.97 | 909,489.04 | 8,744,224.47 |
| 三、减值准备 | |||||
| 1.2018年12月31日 | - | - | - | - | - |
| 2.本期增加金额 | - | - | - | - | - |
| （1）计提 | - | - | - | - | - |
| 3.本期减少金额 | - | - | - | - | - |
| （1）处置或报废 | - | - | - | - | - |
| 4.2019年12月31日 | - | - | - | - | - |
| 四、固定资产账面价值 |
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 办公设备 | 合计 |
| 1.2019年12月31日账面价值 | 13,613,038.36 | 46,799,675.67 | 1,011,721.95 | 1,297,738.98 | 62,722,174.96 |
| 2. 2018年12月31日账面价值 | 14,114,705.23 | 14,792,157.39 | 1,113,420.67 | 1,004,252.12 | 31,024,535.41 |
②通过融资租赁租入的固定资产情况
| 项 目 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 |
| PC多功能流水线 | 6,029,794.70 | 95,471.74 | - | 5,934,322.96 |
| PC叠合板流水线 | 5,726,293.80 | 90,666.32 | - | 5,635,627.48 |
| 合计 | 11,756,088.50 | 186,138.06 | - | 11,569,950.44 |
子公司苏州杰通房屋及建筑物系在租赁他人土地上建造而成，参照《企业会计准则》中的融资租赁相关规定，核算为固定资产。截止2019年末，该固定资产账面原值为15,121,637.30元，累计折旧为1,508,598.94元，账面价值为13,613,038.36元。
③期末固定资产账面余额较期初增长102.17%，主要系本期子公司常州杰通筹建完成，生产经营设备投入增加所致。
9. 在建工程
(1) 分类列示
| 项 目 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
| 在建工程 | - | 1,191,707.33 |
| 合计 | - | 1,191,707.33 |
(2) 在建工程
①在建工程情况
| 项 目 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 新食堂装修 | - | - | - | 191,818.18 | - | 191,818.18 |
| 宿舍装修工程 | - | - | - | 999,889.15 | - | 999,889.15 |
| 合计 | - | - | - | 1,191,707.33 | - | 1,191,707.33 |
②重要在建工程项目变动情况
| 项目名称 | 预算数 | 2018年12月31日 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 2019年12月31日 |
| 基建工程 | 12,000,000.00 | - | 11,349,333.25 | - | 11,349,333.25 | - |
| 食堂装修 | 300,000.00 | 191,818.18 | 87,607.13 | - | 279,425.31 | - |
| 宿舍装修工程 | 1,875,000.00 | 999,889.15 | 838,015.17 | - | 1,837,904.32 | - |
| 新建厂房工程 | 250,000.00 | - | 239,877.43 | 239,877.43 | - | - |
| 办公楼装修工程 | 200,000.00 | - | 191,918.72 | - | 191,918.72 | - |
| 模具车间配套 | 280,000.00 | - | 264,830.13 | 264,830.13 | - | - |
| 模具车间 | 150,000.00 | - | 146,818.18 | - | 146,818.18 | - |
| 篷房 | 230,000.00 | - | 234,799.17 | - | 234,799.17 | - |
| 固定线加热系统改造 | 290,000.00 | - | 281,465.41 | - | 281,465.41 | - |
| 围墙及其他 | 230,000.00 | - | 219,372.22 | - | 219,372.22 | - |
| 简易篷 | 650,000.00 | - | 596,910.11 | - | 596,910.11 | - |
| 固定资产安装 | 11,000,000.00 | - | 10,934,920.90 | 10,934,920.90 | - | - |
| 合计 | 1,191,707.33 | 25,385,867.82 | 11,439,628.46 | 15,137,946.69 | - |
（续上表）
| 项目名称 | 工程累计投入占预算比例(%) | 工程进度(%) | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
| 基建工程 | 94.58 | 100.00 | - | - | - | 自筹 |
| 食堂装修 | 93.14 | 100.00 | - | - | - | 自筹 |
| 宿舍装修工程 | 98.02 | 100.00 | - | - | - | 自筹 |
| 新建厂房工程 | 95.95 | 100.00 | - | - | - | 自筹 |
| 办公楼装修工程 | 95.96 | 100.00 | - | - | - | 自筹 |
| 模具车间配套 | 94.58 | 100.00 | - | - | - | 自筹 |
| 模具车间 | 97.88 | 100.00 | - | - | - | 自筹 |
| 篷房 | 102.09 | 100.00 | - | - | - | 自筹 |
| 固定线加热系统改造 | 97.06 | 100.00 | - | - | - | 自筹 |
| 围墙及其他 | 95.38 | 100.00 | - | - | - | 自筹 |
| 简易篷 | 91.83 | 100.00 | - | - | - | 自筹 |
| 固定资产安装 | 99.41 | 100.00 | - | - | - | 自筹 |
| 合计 | - | - | - | - | - | - |
本期在建工程发生额主要系子公司常州杰通本期筹建，筹建期间基建装修、待安装设备等投入较多所致，在建工程项目本期达到可使用状态，均已转出。
10. 长期待摊费用
| 项 目 | 2018年12月31日 | 本期增加额 | 本期摊销额 | 其他减少额 | 2019年12月31日 |
| 基建工程 | - | 11,349,333.25 | 301,309.74 | - | 11,048,023.51 |
| 装修费 | 790,595.42 | 420,291.22 | 384,416.37 | - | 826,470.27 |
| 路面改造 | 3,188,438.39 | 225,175.32 | 343,304.08 | - | 3,070,309.63 |
| 砂石堆场 | 1,095,984.70 | - | 234,853.92 | - | 861,130.78 |
| 简易篷 | 843,880.06 | 903,010.53 | 327,073.43 | - | 1,419,817.16 |
| 其他 | 156,415.96 | 133,676.26 | 109,349.64 | - | 180,742.58 |
| 固定线加热系统 | - | 281,465.41 | 4,691.09 | - | 276,774.32 |
| 模具车间 | - | 146,818.18 | 36,704.52 | - | 110,113.66 |
| 宿舍装修工程 | - | 1,837,904.32 | 306,301.68 | - | 1,531,602.64 |
| 合计 | 6,075,314.53 | 15,297,674.49 | 2,048,004.47 | - | 19,324,984.55 |
期末长期待摊费用余额较期初大幅增长，主要系子公司常州杰通本期开始筹建，相关基建工程投入较大所致。
11. 递延所得税资产
（1）未经抵销的递延所得税资产
| 项 目 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 51,522.46 | 12,880.62 | 12,676,665.99 | 2,007,413.86 |
| 信用减值准备 | 17,307,786.27 | 2,953,747.97 | - | - |
| 内部交易未实现利润 | 836,518.55 | 125,477.78 | - | - |
| 可抵扣亏损 | 6,789,163.44 | 1,697,290.86 | 8,633,011.50 | 2,158,252.87 |
| 合 计 | 24,984,990.72 | 4,789,397.23 | 21,309,677.49 | 4,165,666.73 |
（2）未确认递延所得税资产明细
| 项 目 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
| 可抵扣亏损 | 1,697,290.86 | - |
| 合 计 | 1,697,290.86 | - |
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于2024年到期。
12. 其他非流动资产
| 项 目 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
| 预付工程款 | - | 33,592.59 |
| 项 目 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
| 合计 | - | 33,592.59 |
13. 短期借款
(1) 短期借款分类
| 项 目 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
| 保证借款 | 34,000,000.00 | 26,000,000.00 |
| 应收账款保理 | 1,253,656.27 | - |
| 短期借款应付利息 | 52,128.88 | - |
| 合计 | 35,305,785.15 | 26,000,000.00 |
(2) 2019年12月31日，无已逾期未偿还的短期借款。
(3) 期末短期借款余额较期初增长35.79%，主要系本期公司开拓业务，增加银行贷款所致。
14. 应付票据
| 种 类 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
| 银行承兑汇票 | 902,500.00 | 1,000,000.00 |
| 合计 | 902,500.00 | 1,000,000.00 |
2019年12月31日，无已到期未支付的应付票据。
15. 应付账款
(1) 按性质列示
| 项 目 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
| 应付材料款 | 54,937,403.23 | 16,832,312.24 |
| 应付劳务款 | 23,273,832.37 | 15,256,545.41 |
| 应付工程设备款 | 12,636,804.70 | 7,540,491.13 |
| 应付物流款 | 4,874,123.54 | 1,556,324.55 |
| 应付其他 | 1,789,343.91 | 1,121,316.07 |
| 合计 | 97,511,507.75 | 42,306,989.40 |
(2) 公司无账龄超过1年的重要的应付账款。
(3) 期末应付账款余额较期初增长130.49%，主要系本期公司业务增长，应付材料款、劳务款等相应增加所致。
16. 预收款项
(1) 预收款项列示
| 项 目 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
| 预收货款 | 1,407,552.49 | 3,860,178.01 |
| 预收工程款 | 1,381,160.00 | 410,046.00 |
| 合计 | 2,788,712.49 | 4,270,224.01 |
(2) 期末预收款项中无账龄超过1年的重要预收款项。
(3) 期末预收款项余额较期初减少34.69%，主要系本期子公司产能扩大，交货速度提高，相应预收货款减少所致。
17. 应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
| 项 目 | 2018年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2019年12月31日 |
| 一、短期薪酬 | 4,423,032.97 | 33,384,041.56 | 30,147,761.27 | 7,659,313.26 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 5,633.29 | 2,063,892.36 | 2,063,801.16 | 5,724.49 |
| 合 计 | 4,428,666.26 | 35,447,933.92 | 32,211,562.43 | 7,665,037.75 |
（2）短期薪酬列示
| 项 目 | 2018年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2019年12月31日 |
| 一、工资、奖金、津贴和补贴 | 4,423,032.97 | 29,020,261.99 | 25,784,342.18 | 7,658,952.78 |
| 二、职工福利费 | - | 2,641,619.00 | 2,641,619.00 | - |
| 三、社会保险费 | - | 601,461.91 | 601,461.91 | - |
| 其中：医疗保险费 | - | 405,801.02 | 405,801.02 | - |
| 工伤保险费 | - | 89,351.11 | 89,351.11 | - |
| 生育保险费 | - | 106,309.78 | 106,309.78 | - |
| 四、住房公积金 | - | 1,037,035.94 | 1,036,675.46 | 360.48 |
| 五、工会经费和职工教育经费 | - | 83,662.72 | 83,662.72 | - |
| 合 计 | 4,423,032.97 | 33,384,041.56 | 30,147,761.27 | 7,659,313.26 |
（3）设定提存计划列示
| 项 目 | 2018年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2019年12月31日 |
| 1. 基本养老保险 | 5,633.29 | 1,974,149.33 | 1,974,058.13 | 5,724.49 |
| 2. 失业保险费 | - | 89,743.03 | 89,743.03 | - |
| 合 计 | 5,633.29 | 2,063,892.36 | 2,063,801.16 | 5,724.49 |
（4）期末应付职工薪酬余额较期初增长73.08%，主要系公司规模扩大，人员数量增加所致。
18. 应交税费
| 项 目 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
| 企业所得税 | 3,595,428.48 | 2,172,236.13 |
| 增值税 | 1,978,981.03 | 565,058.16 |
| 城市维护建设税 | 102,335.06 | - |
| 教育费附加 | 73,096.47 | - |
| 其他 | 106,406.51 | 185,599.79 |
| 合 计 | 5,856,247.55 | 2,922,894.08 |
期末应交税费余额较期初增长100.36%，主要系本期规模扩大，营业收入及利润总额增加，应交企业所得税、应交增值税增加所致。
19. 其他应付款
(1) 分类列示
| 项 目 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
| 其他应付款 | 1,738,945.51 | 2,028,431.41 |
| 应付利息 | - | 707,051.13 |
| 合 计 | 1,738,945.51 | 2,735,482.54 |
(2) 应付利息
| 项 目 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
| 企业债券利息 | - | 665,920.55 |
| 短期借款应付利息 | - | 41,130.58 |
| 合计 | - | 707,051.13 |
期末无重要的已逾期未支付的利息情况：
(3) 其他应付款
①按款项性质列示其他应付款
| 项 目 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
| 押金、保证金 | 300,000.00 | 172,000.00 |
| 往来款 | 1,091,986.71 | 1,405,068.22 |
| 其他 | 346,958.80 | 451,363.19 |
| 合 计 | 1,738,945.51 | 2,028,431.41 |
②公司无账龄超过1年的重要的其他应付款。
20. 一年内到期的非流动负债
| 项 目 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
| 一年内到期的应付债券 | 15,350,666.18 | - |
| 一年内到期的长期应付款项 | 2,401,357.30 | - |
| 合计 | 17,752,023.48 | - |
21. 其他流动负债
| 项 目 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
| 待转销项税 | 2,548,548.60 | 3,169,913.88 |
22. 应付债券
(1) 应付债券
| 项 目 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
| 公司债券 | 14,850,118.24 | 15,424,858.44 |
| 可转换公司债券 | 10,497,730.53 | 10,474,819.02 |
| 应付利息公司债券 | 500,547.94 | - |
| 应付利息可转换公司债券 | 145,350.68 | - |
| 小计 | 25,993,747.39 | 25,899,677.46 |
| 减：一年内到期的应付债券 | 15,350,666.18 | - |
| 合计 | 10,643,081.21 | 25,899,677.46 |
(2) 应付债券的增减变动
| 债券名称 | 面值 | 发行日期 | 债券期限 | 发行金额 | 2018年12月31日 |
| 17旭杰债 | 15,600,000.00 | 2017-7-10 | 3年 | 14,973,584.91 | 15,424,858.44 |
| 17旭杰转 | 10,600,000.00 | 2017-10-16 | 6年 | 10,449,056.61 | 10,474,819.02 |
| 合计 | 26,200,000.00 | 25,422,641.52 | 25,899,677.46 |
（续上表）
| 债券名称 | 本期发行 | 本期增加溢折价 | 溢折价摊销 | 本期偿还 | 2019年12月31日 |
| 17旭杰债 | - | 283,018.87 | 308,278.67 | 600,000.00 | 14,850,118.24 |
| 17旭杰转 | - | - | 22,911.51 | - | 10,497,730.53 |
| 合 计 | - | 283,018.87 | 331,190.18 | 600,000.00 | 25,347,848.77 |
(3) 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明：
根据上证函[2017]1060号文件核准，本公司于2017年10月16日非公开发行票面金额为100元的创新创业可转换债券106,000.00张，本次债券的票面利率为年化 6.5%。方式：
本次发行的可转换债券采用每年付息一次的付息方式，到期归还所有未转股的可转债本金和最后一年利息。可转换债券自发行结束之日起 6 个月后第一个交易日可以转股。本次发行的债券初始转股价为 5.30 元/股。在本次债券发行之后，当公司因派送股票股利、转增股本、增发新股或配股、派送现金股利等情况（不包括因本次发行的可转换债券转股而增加的股本）使公司股份发生变化时，将对转股价格进行调整。
本次债券附发行人第 4 年末调整票面利率选择权。发行人有权决定在本次债券存续期的第 4 年末调整本次债券后两个计息年度的票面利率；发行人将于第 4 个计息年度付息日前至少 30 个交易日，在监管机构指定的信息披露媒体上发布关于是否调整本次债券后两个计息年度票面利率以及调整幅度的公告。若发行人未行使本次债券票面利率调整选择权，则本期债券后续期限票面利率仍维持原有票面利率不变。
可转换债券持有人有权在本次债券第 4 个计息年度付息日向发行人按债券面值加上应计利息回售全部或部分未转股的可转换债券。在本可转换公司债券存续期间内，若公司出现下述情况之一的，可转换债券持有人享有一次回售的权利：①终止在全国中小企业股份转让系统挂牌；②实际控制人发生变更。可转换债券持有人有权将其持有的可转换债券全部或部分按债券面值加上当期应计利息回售给公司。债券持有人在附加回售条件满足后，可以在公司届时公告后的回售申报期内进行申请及实施回售，该次回售申报期内不实施回售的，不得再行使附加回售权利。
(4) 期末应付债券余额较期初减少58.91%，主要系部分债券将于2020年到期，重分类至一年内到期的非流动负债所致。
23. 长期应付款
(1) 分类列示
| 项 目 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
| 长期应付款 | 6,923,498.82 | - |
| 小计 | 6,923,498.82 | - |
| 减：一年内到期的长期应付款项 | 2,401,357.30 | - |
| 合计 | 4,522,141.52 | - |
(2) 按款项性质列示长期应付款
| 项 目 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
| 应付融资租赁款 | 6,923,498.82 | - |
| 小计 | 6,923,498.82 | - |
| 减：一年内到期的长期应付款 | 2,401,357.30 | - |
| 合计 | 4,522,141.52 | - |
(3) 期末长期应付款余额较期初增长100.00%，主要系子公司常州杰通本期采用融资租赁方式租入生产设备所致。
24. 股本
| 项 目 | 2018年12月31日 | 本次增减变动（+、一） | 2019年12月31日 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 27,620,000.00 | - | - | - | - | - | 27,620,000.00 |
25. 资本公积
| 项 目 | 2018年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2019年12月31日 |
| 股本溢价 | 26,060,782.63 | - | 108,700.00 | 25,952,082.63 |
26. 其他综合收益
| 项 目 | 2018年12月31日 | 会计政策变更 | 2019年1月1日 | 本期发生金额 | 2019年12月31日 | ||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||||
| 一、不能重分类进损益的其他综合收益 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 其中：重新计量设定受益计划变动额 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 权益法下不能转损益的其他综合收益 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 其他权益工具投资公允价值变动 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 企业自身信用风险 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 项 目 | 2018年12月31日 | 会计政策变更 | 2019年1月1日 | 本期发生金额 | 2019年12月31日 | ||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||||
| 公允价值变动 | |||||||||
| 二、将重分类进损益的其他综合收益 | -57,652.31 | - | -57,652.31 | 43,041.88 | - | - | 22,766.23 | 20,275.65 | -34,886.08 |
| 其中：权益法下可转损益的其他综合收益 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 其他债权投资公允价值变动 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 其他债权投资信用减值准备 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 可供出售金融资产公允价值变动损益 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分） | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 外币财务报表折算差额 | -57,652.31 | - | -57,652.31 | 43,041.88 | - | - | 22,766.23 | 20,275.65 | -34,886.08 |
| 其他综合收益合计 | -57,652.31 | - | -57,652.31 | 43,041.88 | - | - | 22,766.23 | 20,275.65 | -34,886.08 |
27. 专项储备
| 项 目 | 2018年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2019年12月31日 |
| 安全生产费 | - | 641,972.48 | 641,972.48 | - |
| 合计 | - | 641,972.48 | 641,972.48 | - |
28. 盈余公积
| 项 目 | 2018年12月31日 | 会计政策变更 | 2019年1月1日 | 本期增加 | 本期减少 | 2019年12月31日 |
| 法定盈余公积 | 1,569,086.27 | - | 1,569,086.27 | 1,509,014.10 | - | 3,078,100.37 |
盈余公积本期增加数是本公司根据《公司法》及本公司章程有关规定，按母公司净利润
10.00%提取法定盈余公积金。
29. 未分配利润
| 项 目 | 2019年度 | 2018年度 |
| 期初未分配利润 | 11,057,060.52 | 7,883,009.02 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 15,778,277.37 | 3,723,973.32 |
| 减：提取法定盈余公积 | 1,509,014.10 | 549,921.82 |
| 提取任意盈余公积 | - | - |
| 提取一般风险准备 | - | - |
| 股利分配 | - | - |
| 期末未分配利润 | 25,326,323.79 | 11,057,060.52 |
30. 营业收入及营业成本
(1) 营业收入
| 项 目 | 2019年度 | 2018年度 | ||
| 收 入 | 成 本 | 收 入 | 成 本 | |
| 主营业务 | 282,026,698.02 | 203,048,586.05 | 143,039,514.32 | 106,265,910.03 |
| 其他业务 | 1,651,480.72 | 927,949.43 | 981,179.26 | 382,755.32 |
| 合 计 | 283,678,178.74 | 203,976,535.48 | 144,020,693.58 | 106,648,665.35 |
(2) 主营业务（分产品）
| 项 目 | 2019年度 | 2018年度 | ||
| 收 入 | 成 本 | 收 入 | 成 本 | |
| 建筑合同服务 | 79,535,228.16 | 67,024,517.97 | 53,762,057.59 | 43,864,065.55 |
| 销售产品 | 166,378,768.31 | 130,167,003.70 | 66,481,215.13 | 59,954,462.38 |
| 设计咨询 | 36,112,701.55 | 5,857,064.38 | 22,796,241.60 | 2,447,382.10 |
| 合 计 | 282,026,698.02 | 203,048,586.05 | 143,039,514.32 | 106,265,910.03 |
(3) 主营业务分地区
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 中国大陆 | 250,188,882.36 | 175,440,974.45 | 104,401,569.80 | 72,529,731.15 |
| 海外、港澳台地区 | 31,837,815.66 | 27,607,611.60 | 38,637,944.52 | 33,736,178.88 |
| 合 计 | 282,026,698.02 | 203,048,586.05 | 143,039,514.32 | 106,265,910.03 |
(4) 公司前五名客户的营业收入情况
| 客户名称 | 营业收入 | 占公司本期全部营业收入的比例（%） |
| 中国建筑第八工程局有限公司 | 38,121,710.00 | 13.44 |
| 苏州市宏丰钛业有限公司 | 25,819,088.07 | 9.10 |
| 北京建工集团有限责任公司 | 20,310,978.57 | 7.16 |
| Hume Plasterboard Pty Ltd | 18,230,166.42 | 6.43 |
| 中亿丰建设集团股份有限公司 | 15,267,278.38 | 5.38 |
| 合 计 | 117,749,221.44 | 41.51 |
(5) 本期营业收入发生额较上期增长96.97%，本期营业成本发生额较上期增长91.26%，主要系本期子公司生产规模扩大，收入及成本相应增加所致。
31. 税金及附加
| 项 目 | 2019年度 | 2018年度 |
| 城市维护建设税 | 533,476.26 | 68,983.59 |
| 教育费附加 | 290,893.45 | 30,653.61 |
| 印花税 | 171,753.66 | 155,150.37 |
| 房产税 | 125,879.19 | 120,517.64 |
| 地方教育费附加 | 92,133.50 | 20,396.32 |
| 其他 | 1,144.16 | 11,294.84 |
| 合 计 | 1,215,280.22 | 406,996.37 |
本期税金及附加发生额较上期大幅增加，主要系本期公司子公司苏州杰通销售收入大幅增加，应交增值税大幅增加，应交城市维护建设税、教育费附加及地方教育费附加相应大幅增加所致。
32. 销售费用
| 项 目 | 2019年度 | 2018年度 |
| 运输费 | 7,552,532.55 | 1,934,460.00 |
| 职工薪酬 | 3,657,121.99 | 1,756,621.09 |
| 招待费 | 1,588,592.19 | 544,017.69 |
| 建筑材料测试费 | 348,161.46 | 398,401.06 |
| 广告及宣传费 | 275,416.70 | - |
| 差旅费 | 223,851.21 | 261,998.56 |
| 办公费 | 154,244.43 | 149,298.00 |
| 折旧费 | 108,158.03 | 94,480.42 |
| 其他 | 384,829.03 | 480,903.27 |
| 合 计 | 14,292,907.59 | 5,620,180.09 |
本期销售费用发生额较上期大幅增加，主要系本期子公司苏州杰通和常州杰通业务量
大增，运输费用增加，同时本期公司加大对销售费用的投入，销售人员增加其他费用所致。
33. 管理费用
| 项 目 | 2019年度 | 2018年度 |
| 职工薪酬 | 11,946,939.02 | 7,696,185.17 |
| 租赁费及物业费 | 5,898,927.11 | 2,079,085.36 |
| 中介服务费 | 1,404,314.80 | 698,697.12 |
| 业务招待费 | 1,244,242.14 | 975,028.53 |
| 办公费 | 986,667.34 | 878,824.09 |
| 差旅费 | 773,870.37 | 727,847.75 |
| 折旧费 | 680,898.89 | 722,519.12 |
| 其他 | 1,227,447.34 | 745,693.54 |
| 合 计 | 24,163,307.01 | 14,523,880.68 |
本期管理费用发生额较上期增长66.37%，主要系公司规模扩大，人员增加，管理人员薪酬、租赁费及物业费增加所致。
34. 研发费用
| 项 目 | 2019年度 | 2018年度 |
| 职工薪酬 | 6,862,036.50 | 2,574,455.76 |
| 直接材料投入 | 4,205,877.50 | 476,644.11 |
| 折旧与摊销 | 1,209,893.89 | 75,533.86 |
| 其他费用 | 536,822.72 | 434,973.17 |
| 合计 | 12,814,630.61 | 3,561,606.90 |
本期研发费用发生额较上期大幅增加，主要系子公司苏州杰通和子公司常州杰通加大对研发产品的投入，相关研发人员增加，材料投入及折旧增加所致。
35. 财务费用
| 项 目 | 2019年度 | 2018年度 |
| 利息支出 | 3,774,612.17 | 3,174,538.37 |
| 减：利息收入 | 246,155.48 | 171,703.45 |
| 利息净支出 | 3,528,456.69 | 3,002,834.92 |
| 汇兑损益 | -89,895.88 | 340,961.22 |
| 银行手续费及其他 | 177,064.57 | 322,910.97 |
| 合 计 | 3,615,625.38 | 3,666,707.11 |
36. 其他收益
| 项 目 | 2019年度 | 2018年度 | 与资产相关/与收益相关 |
| 一、计入其他收益的政府补助 | |||
| 直接计入当期损益的政府补助（与收益相关） | 120,838.27 | 74,995.41 | 与收益相关 |
本期其他收益发生额较上期增61.13%，主要系本期收到房租补贴所致。
37. 投资收益
| 项 目 | 2019年度 | 2018年度 |
| 理财收益 | 25,279.45 | 104,510.99 |
| 合 计 | 25,279.45 | 104,510.99 |
本期投资收益发生额较上期减少75.81%，主要系理财收益减少所致。
38. 信用减值损失
| 项 目 | 2019年度 | 2018年度 |
| 应收票据坏账损失 | -1,597,000.00 | - |
| 应收账款坏账损失 | - 3,036,449.63 | - |
| 其他应收款坏账损失 | -461.62 | - |
| 合计 | -4,633,911.25 | - |
39. 资产减值损失
| 项 目 | 2019年度 | 2018年度 |
| 一、坏账损失 | - | -7,431,892.29 |
| 二、存货跌价损失 | -56,822.85 | -578,752.92 |
| 合计 | -56,822.85 | -8,010,645.21 |
40. 资产处置收益
| 项 目 | 2019年度 | 2018年度 |
| 处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程、生产性生物资产及无形资产的处置利得或损失 | -3,120.13 | - |
| 其中：固定资产 | -3,120.13 | - |
| 合计 | -3,120.13 | - |
41. 营业外收入
(1) 营业外收入明细
| 项 目 | 2019年度 | 2018年度 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 与企业日常活动无关的政府补助 | 27,483.02 | 212,000.00 | 26,283.02 |
| 其他 | 12,597.91 | 6,204.68 | 12,597.91 |
| 合计 | 40,080.93 | 218,204.68 | 38,880.93 |
(2) 与企业日常活动无关的政府补助
| 补助项目 | 2019年度 | 2018年度 | 与资产相关/与收益相关 |
| “双创债”财政奖励 | - | 212,000.00 | 与收益相关 |
| 小企业补助 | 26,283.02 | - | 与收益相关 |
| 校园引才补贴 | 1,200.00 | ||
| 合计 | 27,483.02 | 212,000.00 | 与收益相关 |
本期营业外收入发生额较上期减少81.63%，主要系本期收到的政府补助减少所致。
42. 营业外支出
| 项 目 | 2019年度 | 2018年度 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 赔偿款 | 30,000.00 | - | 30,000.00 |
| 罚款支出 | 10,000.00 | - | 10,000.00 |
| 非流动资产毁损报废损失 | 7,330.03 | - | 7,330.03 |
| 其他 | - | 67,385.00 | - |
| 合计 | 47,330.03 | 67,385.00 | 47,330.03 |
43. 所得税费用
（1）所得税费用的组成
| 项 目 | 2019年度 | 2018年度 |
| 当期所得税费用 | 3,946,263.24 | 2,397,491.89 |
| 递延所得税费用 | -623,730.50 | -2,454,180.77 |
| 合 计 | 3,322,532.74 | -56,688.88 |
（2）会计利润与所得税费用调整过程
| 项 目 | 2019年度 |
| 利润总额 | 19,044,906.84 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 2,856,736.03 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -27,253.28 |
| 调整以前期间所得税的影响 | -867.07 |
| 可抵扣亏损的影响 | - |
| 非应税收入的影响 | - |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 69,092.50 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | - |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 424,824.56 |
| 所得税费用 | 3,322,532.74 |
44. 其他综合收益
其他综合收益各项目及其所得税影响和转入损益情况以及其他综合收益各项目的调节情况详见附注五、26其他综合收益。
45. 现金流量表项目注释
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
| 项 目 | 2019年度 | 2018年度 |
| 收到的利息收入 | 246,155.48 | - |
| 资金占用收入 | - | 538,796.72 |
| 政府补助 | 189,821.29 | 381,695.41 |
| 其他 | 12,597.91 | 6,204.68 |
| 合 计 | 448,574.68 | 926,696.81 |
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
| 项 目 | 2019年度 | 2018年度 |
| 房租及物业费 | 733,909.18 | 395,121.30 |
| 办公费 | 1,140,911.77 | 1,028,122.09 |
| 研发费用 | 364,277.95 | 540,931.49 |
| 差旅费 | 997,721.58 | 989,846.31 |
| 业务招待费 | 2,832,834.33 | 1,519,046.22 |
| 中介服务费 | 1,404,314.80 | 585,489.58 |
| 运输费 | 7,552,532.55 | 403,441.82 |
| 押金及保证金 | 909,518.23 | 1,886,357.54 |
| 其 他 | 2,369,091.26 | 1,206,913.24 |
| 合 计 | 18,305,111.65 | 8,555,269.59 |
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
| 项 目 | 2019年度 | 2018年度 |
| 利息收入 | - | 171,703.45 |
（4）支付的其他与筹资活动有关的现金
| 项 目 | 2019年度 | 2018年度 |
| 支付筹资手续费等其他费用 | 1,120,843.57 | - |
| 保函及票据保证金 | 1,118,014.14 | 6,270.00 |
| 合 计 | 2,238,857.71 | 6,270.00 |
46. 现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
| 补充资料 | 2019年度 | 2018年度 |
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | 15,722,374.10 | 1,969,026.83 |
| 加：资产减值准备 | 56,822.85 | 8,010,645.21 |
| 信用减值损失 | 4,633,911.25 | - |
| 固定资产折旧、投资性房地产累计折旧和累计摊销 | 4,220,102.09 | 2,696,835.43 |
| 无形资产摊销 | - | - |
| 长期待摊费用摊销 | 2,048,004.47 | 476,978.54 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | 3,120.13 | - |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 7,330.03 | - |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | - | - |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 3,856,250.35 | 3,438,496.14 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -25,279.45 | -104,510.99 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -623,730.50 | -2,454,180.77 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | - | - |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -13,854,864.52 | -11,401,063.94 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -62,283,216.55 | -24,194,998.92 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | 53,278,378.44 | 27,003,110.68 |
| 其 他 | - | - |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 7,039,202.69 | 5,440,338.21 |
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | - | - |
| 一年内到期的可转换公司债券 | - | - |
| 融资租入固定资产 | - | - |
| 3．现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的年末余额 | 41,465,683.43 | 34,469,385.33 |
| 减：现金的年初余额 | 34,469,385.33 | 14,365,760.15 |
| 加：现金等价物的年末余额 | - | - |
| 减：现金等价物的年初余额 | - | - |
| 现金及现金等价物净增加额 | 6,996,298.10 | 20,103,625.18 |
（2）现金和现金等价物构成情况
| 项 目 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
| 一、现金 | 41,465,683.43 | 34,469,385.33 |
| 其中：库存现金 | 4,285.24 | 3,202.23 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 41,461,398.19 | 34,466,183.10 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | - | - |
| 二、现金等价物 | - | - |
| 其中：三个月内到期的债券投资 | - | - |
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 41,465,683.43 | 34,469,385.33 |
47. 所有权或使用权受到限制的资产
| 项 目 | 2019年12月31日账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 3,306,764.14 | 保函保证金和其他保证金 |
| 应收账款 | 1,253,656.27 | 应收账款保理转让 |
| 应收款项融资 | 950,000.00 | 应收票据质押 |
| 合计 | 4,256,764.14 |
48. 外币货币性项目
(1) 外币货币性项目：
| 项 目 | 2019年12月31日外币余额 | 折算汇率 | 2019年12月31日折算人民币余额 |
| 货币资金 | 2,120,709.49 | 4.8843 | 10,358,181.36 |
| 其中：澳元 | 2,120,709.49 | 4.8843 | 10,358,181.36 |
| 应收账款 | 439,848.89 | 4.8843 | 2,148,353.93 |
| 其中：澳元 | 439,848.89 | 4.8843 | 2,148,353.93 |
| 其他应收款 | 20,893.49 | 4.8843 | 102,050.07 |
| 其中：澳元 | 20,893.49 | 4.8843 | 102,050.07 |
| 应付账款 | 90,672.15 | 4.8843 | 442,869.98 |
| 其中：澳元 | 90,672.15 | 4.8843 | 442,869.98 |
| 项 目 | 2019年12月31日外币余额 | 折算汇率 | 2019年12月31日折算人民币余额 |
| 其他应付款 | 223,570.77 | 4.8843 | 1,091,986.71 |
| 其中：澳元 | 223,570.77 | 4.8843 | 1,091,986.71 |
(2) 境外经营实体的说明：
| 序号 | 境外经营实体名称 | 主要经营地 | 记账本位币 |
| 1 | Jconau Holdings | 澳大利亚 | 澳元 |
| 2 | Sipo Building | 澳大利亚 | 澳元 |
| 3 | Jecon Building | 澳大利亚 | 澳元 |
49. 政府补助
(1) 与收益相关的政府补助
| 项 目 | 金额 | 资产负债表列报项目 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的列报项目 | |
| 2019年度 | 2018年度 | ||||
| 科技贷贴息 | 136,200.00 | 财务费用 | 41,500.00 | 94,700.00 | 财务费用 |
| 稳岗补贴 | 39,015.08 | 其他收益 | 24,019.67 | 14,995.41 | 其他收益 |
| 科研课题计划及经费 | 60,000.00 | 其他收益 | - | 60,000.00 | 其他收益 |
| 房租补贴 | 90,000.00 | 其他收益 | 90,000.00 | - | 其他收益 |
| 校园引才补贴 | 1,200.00 | 营业外收入 | 1,200.00 | - | 营业外收入 |
| 小企业补助 | 26,283.02 | 营业外收入 | 26,283.02 | - | 营业外收入 |
| 增值税加计扣除 | 6,818.60 | 其他收益 | 6,818.60 | - | 其他收益 |
| 发行双创债奖励 | 212,000.00 | 营业外收入 | - | 212,000.00 | 营业外收入 |
| 合计 | 571,516.70 | 189,821.29 | 381,695.41 | ||
六、合并范围的变更
本公司于2019年7月投资设立子公司旭杰设计，本公司出资比例为85.00%，2019年将其纳入合并报表范围。
七、在其他主体中的权益
1. 在子公司中的权益
(1) 企业集团的构成
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方 |
| 直接 | 间接 | 式 | ||||
| 苏州杰通 | 江苏苏州 | 江苏苏州 | 建筑工业化设计与制造 | 53.00 | - | 设立 |
| Jconau Holdings | 澳大利亚新南威尔士州 | 澳大利亚新南威尔士州 | 投资管理 | 100.00 | - | 设立 |
| Sipo Building | 澳大利亚新南威尔士州 | 澳大利亚新南威尔士州 | 新型建筑材料的贸易 | - | 51.00 | 设立 |
| Jecon Building | 澳大利亚新南威尔士州 | 澳大利亚新南威尔士州 | 建筑施工服务 | - | 51.00 | 设立 |
| 苏州保祥 | 江苏苏州 | 江苏苏州 | 投资管理 | 51.00 | - | 设立 |
| 常州杰通 | 江苏常州 | 江苏常州 | 建筑工业化设计与制造 | - | 51.00 | 设立 |
| 旭杰设计 | 江苏苏州 | 江苏苏州 | 建筑设计 | 85.00 | - | 新设 |
(2) 重要的非全资子公司
| 子公司名称 | 少数股东的持股比例（%） | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
| 苏州杰通 | 47.00 | 2,933,512.41 | - | 22,567,117.06 |
| 苏州保祥 | 49.00 | -3,585,183.00 | - | 35,616,091.59 |
(3) 重要非全资子公司的主要财务信息[注2]
| 子公司名称 | 2019年12月31日 | |||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 苏州杰通 | 82,054,569.58 | 36,685,667.40 | 118,740,236.98 | 70,389,323.96 | - | 70,389,323.96 |
| 苏州保祥 | 59,040,733.79 | 61,421,207.58 | 120,461,941.37 | 43,253,898.63 | 4,522,141.52 | 47,776,040.15 |
（续上表）
| 子公司名称 | 2018年12月31日 | |||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 苏州杰通 | 31,023,983.71 | 39,188,686.19 | 70,212,669.90 | 38,103,272.65 | - | 38,103,272.65 |
| 苏州保祥 | 20,003,468.28 | - | 20,003,468.28 | 867.07 | - | 867.07 |
（续上表）
| 子公司名称 | 2019年度 | ||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | |
| 苏州杰通 | 142,234,587.93 | 6,241,515.77 | 6,241,515.77 |
| 苏州保祥 | 24,981,248.30 | -7,316,699.99 | -7,316,699.99 |
（续上表）
| 子公司名称 | 2018年度 |
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | |
| 苏州杰通 | 28,908,604.64 | -4,761,433.41 | -4,761,433.41 |
| 苏州保祥 | - | 2,601.21 | 2,601.21 |
注2：重要非全资子公司的主要财务信息根据母公司的会计政策对子公司财务报表进行必要的调整，同时根据母公司为子公司设置的备查簿的记录，以记录的子公司的各项可辨认资产、负债及或有负债等在购买日的公允价值为基础，通过编制调整分录，对该子公司的个别财务报表进行了调整。
2. 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
旭杰科技向子公司苏州杰通少数股东王儇购买其持有苏州杰通的2.00%股份，交易完成后，旭杰科技持有苏州杰通 53.00%的股份，旭杰科技对苏州杰通的控制权不变。
（2） 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响：
| 项目 | 苏州杰通 |
| 购买成本 | 1,108,700.00 |
| ——现金 | 1,108,700.00 |
| 购买成本合计 | 1,108,700.00 |
| 减：按取得的股权比例计算的子公司净资产份额 | 1,000,000.00 |
| 差额 | 108,700.00 |
| 其中：调整资本公积 | 108,700.00 |
八、与金融工具相关的风险
本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和金融负债，包括：信用风险、流动性风险和市场风险。
本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责。经营管理层通过职能部门负责日常的风险管理。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。
1、信用风险
信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。本
公司的信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大的风险敞口等于这些工具的账面金额。本公司货币资金主要存放于商业银行等金融机构，本公司认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。对于应收票据、应收账款、其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
（1）信用风险显著增加判断标准
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；定性标准为主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。
（2）已发生信用减值资产的定义
为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致,同时考虑定量、定性指标。
本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
（3）预期信用损失计量的参数
根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以12 个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
相关定义如下：
违约概率是指债务人在未来 12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。
违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来12个月内或整个存续期为基准进行计算；
违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿付的金额。前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
2、流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司统筹负责公司内各子公司的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需求。本公司的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券。
截止2019年12月31日，本公司金融负债到期期限如下：
| 项目名称 | 2019年12月31日 | |||
| 1年以内 | 1至2年 | 2至3年 | 3年以上 | |
| 短期借款 | 35,305,785.15 | - | - | - |
| 应付票据 | 902,500.00 | - | - | - |
| 应付账款 | 97,511,507.75 | - | - | - |
| 其他应付款 | 1,738,945.51 | - | - | - |
| 一年内到期的非流动负债 | 17,752,023.48 | - | - | |
| 应付债券 | - | - | 10,643,081.21 | - |
| 长期应付款 | - | 2,532,463.69 | 1,989,677.82 | - |
| 合 计 | 153,210,761.89 | 2,532,463.69 | 12,632,759.03 | - |
（续上表）
| 项目名称 | 2018年12月31日 | |||
| 1年以内 | 1至2年 | 2至3年 | 3年以上 | |
| 短期借款 | 26,000,000.00 | - | - | - |
| 应付票据 | 1,000,000.00 | - | - | - |
| 应付账款 | 42,306,989.40 | - | - | - |
| 其他应付款 | 2,735,482.54 | - | - | - |
| 应付债券 | - | 25,899,677.46 | - | - |
| 合 计 | 72,042,471.94 | 25,899,677.46 | - | - |
3、市场风险
（1）外汇风险
本公司的汇率风险主要来自本公司及下属子公司持有的不以其记账本位币计价的外币资产和负债。本公司承受汇率风险主要与以澳元计价的往来有关，除本公司设立在境外的下属子公司使用澳元计价结算外，本公司的其他主要业务以人民币计价结算。
①截止2019年12月31日，本公司各外币资产负债项目的主要外汇风险敞口如下：
| 项 目 | 2019年12月31日 | |
| 澳元金额 | 人民币金额 | |
| 外币金融资产 | ||
| 货币资金 | 2,120,709.49 | 10,358,181.36 |
| 应收账款 | 439,848.89 | 2,148,353.94 |
| 其他应收款 | 20,893.49 | 102,050.07 |
| 外币金融负债 | ||
| 应付账款 | 90,672.15 | 442,869.98 |
| 其他应付款 | 223,570.77 | 1,091,986.71 |
| 净额 | 2,267,208.95 | 11,073,728.68 |
本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避汇率风险。但管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。
②敏感性分析
于2019年12月31日，在其他风险变量不变的情况下，如果当日人民币对于澳元升值或贬值1%，那么本公司当年的利润总额将减少或增加11.07万元。
（2）利率风险
本公司的利率风险主要产生于银行借款、应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
本公司总部财务部门持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。
截止2019年12月31日为止期间，银行短期借款本金期末余额为34,000,000.00元，假设报告期内的计息负债（不考虑生息资产）一直持有至到期，且在其他变量不变的情况下，假定利率上升100个基点将会导致本公司利润总额减少4.94万元。
九、公允价值的披露
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
1．于2019 年 12 月 31 日，以公允价值计量的资产和负债的公允价值
| 项 目 | 2019年12月31日公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | ||||
| 应收款项融资 | - | - | 8,293,000.00 | 8,293,000.00 |
| 持续以公允价值计量的资产总额 | - | - | 8,293,000.00 | 8,293,000.00 |
2．持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
本公司第三层次公允价值计量项目系应收款项融资，其剩余期限较短，账面余额与公允价值相近，采用票面金额确定其公允价值。
3．不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、一年内到期的长期应付款、长期应付款等。
十、关联方关系及其交易
关联方的认定标准：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的构成关联方。
1. 本公司的实际控制人
公司实际控制人为丁杰和丁强。截止2019年12月31日，丁杰持有公司773.95万股股份，占比28.02%，丁强持有公司763.68万股股份，占比27.65%，丁强与丁杰系父子关系。丁杰和丁强合计持有公司股份1,537.63万股，占比55.67%，为公司实际控制人。
2. 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见附注七、在其他主体中的权益。
3. 本公司的其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司关系 |
| 何群 | 本公司股东、董事、副总经理 |
| 苏州熙恒路材科技有限公司 | 苏州杰通的少数股东苏州中恒通路桥股份有限公司的控股子公司 |
| 苏州工业园区城市重建有限公司 | 子公司苏州保祥的少数股东 |
| 苏州市保障性住房建设有限公司 | 子公司苏州保祥的少数股东 |
| Kedab Group | 海外子公司的少数股东 |
4. 关联交易情况
(1) 采购商品、接受劳务情况
| 关 联 方 | 关联交易内容 | 2019年度发生额 | 2018年度发生额 |
| 苏州熙恒路材科技有限公司 | 水电费 | - | 171,379.31 |
| 苏州熙恒路材科技有限公司 | 路面施工材料 | - | 443,360.55 |
(2) 关联租赁情况
本公司作为承租方：
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 2019年度确认的租赁费 | 2018年度确认的租赁费 |
| 苏州熙恒路材科技有限公司 | 房屋、土地及相关费用 | 3,953,173.97 | 3,264,450.24 |
关联租赁情况说明：
公司子公司苏州杰通于2017年3月9日与关联方苏州熙恒路材科技有限公司签订一期租赁合同，租赁面积为37.16亩的土地及实验楼，其中土地年租金为1,858,000.00元，实验楼年租金为252,088.80元。
公司子公司苏州杰通于2018年5月3日与关联方苏州熙恒路材科技有限公司签订二期租赁合同，租赁土地面积22.087亩，二期综合楼租赁面积为3,464.70平方米，租赁期19年，其中土地年租金1,104,350.00元，二期综合楼年租金831,528.00元。
(3) 关联担保情况
本公司作为担保方
| 被担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 常州杰通装配式建筑有限公司 | 428.40万元 | 2019年6月26日 | 2022年9月20日 | 否 |
| 苏州杰通建筑工业有限公司 | 500.00万元 | 2019年11月8日 | 2020年11月7日 | 否 |
| 苏州杰通建筑工业有限公司 | 500.00万元 | 2019年10月17日 | 2020年10月16日 | 否 |
| 苏州杰通建筑工业有限公司 | 775.00万元 | 2018年7月11日 | 2021年7月10日 | 否 |
本公司作为被担保方
| 担保方/反担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 丁杰及其家属、何群、张弛、杨慧君 | 1,560.00万元 | 2017年3月9日 | 2020年3月9日 | 否 |
| 丁杰 | 1,800.00万元 | 2019年6月17日 | 2020年6月17日 | 否 |
| 丁杰 | 1,000.00万元 | 2019年3月19日 | 2020年3月18日 | 否 |
| 丁杰 | 1,000.00万元 | 2019年11月21日 | 2020年11月21日 | 否 |
| 丁杰 | 1,000.00万元 | 2019年4月1日 | 2020年10月30日 | 否 |
| 丁强、周爱玲 | 1,000.00万元 | 2019年4月4日 | 2020年10月31日 | 否 |
| 丁强、周爱玲 | 1,000.00万元 | 2019年11月21日 | 2020年11月21日 | 否 |
| 苏州工业园区城市重建有限公司 | 205.80万元 | 2019年6月26日 | 2022年9月20日 | 否 |
| 苏州市保障性住房建设有限公司 | 205.80万元 | 2019年6月26日 | 2022年9月20日 | 否 |
(4) 关键管理人员报酬
| 项 目 | 2019年度发生额 | 2018年度发生额 |
| 关键管理人员报酬 | 5,298,879.66 | 3,733,945.85 |
5. 关联方应收应付款项
(1) 应收项目
| 项目名称 | 关联方 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 其他流动资产-待摊租金 | 苏州熙恒路材科技有限公司 | 1,047,506.54 | - | 1,005,761.53 | - |
| 其他应收款 | 苏州熙恒路材科技有限公司 | 340,000.00 | - | 340,000.00 | - |
(2) 应付项目
| 项目名称 | 关联方 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
| 其他应付款 | Kedab Group | 979,196.31 | 1,260,347.22 |
十一、承诺及或有事项
1. 重要承诺事项
资产负债表日公司存在海外全资子公司Jconau Holdings Pty Ltd 2019年8月与非全资控股子公司Sipo Building Materials Pty Ltd签订资金支持协议为其进口采购AAC产品需要提供220,000.00澳元的保函，保证期间为2019-8-2至2020-8-1，受益人为供应商NANJINGASAHI NEW BUILDING MATERIALS CO.,LTD。
资产负债表日公司除上述外还存在以下未撤销保函情况：
| 受益人 | 保函金额 | 缴存保证金 |
| 中国建筑第八局有限公司 | 2,783,390.00 | 835,017.00 |
| 中国建筑第八局有限公司 | 1,185,003.71 | 355,501.11 |
| 上海隽宏置业有限公司 | 3,139,000.00 | 941,700.00 |
| 合计 | 7,107,393.71 | 2,132,218.11 |
除上述事项外，截至2019年12月31日止，本公司无需要披露的其他重大承诺事项。
2. 或有事项
截至2019年12月31日止，本公司无需要披露的重大或有事项。
十二、资产负债表日后事项
1. 2020年3月13日公司向中国证券监督管理委员会江苏监管局（简称“江苏证监局”）提交了向不特定合格投资者公开发行股票并在精选层挂牌辅导备案登记材料，且与东吴证券股份有限公司签署了《辅导协议》。
2020年3月17日，公司向不特定合格投资者公开发行股票并在精选层挂牌的辅导备案情况已于获江苏证监局受理，公司目前正在接受东吴证券股份有限公司的辅导。
2. 对新型冠状病毒肺炎疫情的影响评估
2020年1月新型冠状病毒感染的肺炎疫情在全国范围内爆发，全国各地对肺炎疫情的防控工作仍在持续进行，目前肺炎疫情的蔓延势头在国内已得到积极有效控制。但是目前国外肺炎疫情处于比较严重的状态。
公司预计此次肺炎疫情将对公司的国内经营业务造成一定的暂时性影响，例如可能在一定程度上影响公司现有客户或者潜在客户复工推迟，项目进度推后。另外，公司预计此次肺炎疫情将对公司澳大利亚业务将生产一定程度上的影响，目前澳大利亚已经开始采取一些必要的封锁措施，随着工厂的全面复工公司预计2020年海外业务对公司的影响将会降低，2020年的肺炎疫情对公司整体的影响有限，有限的影响取决于疫情防控的进展情况、持续时间以及各地防控政策的实施情况。
本公司将持续密切关注新冠疫情的发展情况，并评估和积极应对其对本公司财务状况、经营成果等方面的影响。截止至本报告报出日，尚未发现重大不利影响。
截至2020年4月3日止，本公司无需要披露的其他资产负债表日后事项。
十三、其他重要事项
1. 前期会计差错更正
本报告期内，本公司无前期会计差错更正。
2. 分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部。经营分部，是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；（2）本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；（3）本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。本公司报告分部包括：
①境内建筑工程、设计咨询；
②境内生产制造；
③境外商品贸易；
④其他；
本公司经营分部的会计政策与本公司主要会计政策相同。
（2）报告分部的财务信息
| 项 目 | 境内建筑工程、设计咨询 | 境内生产制造 | 境外商品贸易 | 其他 | 分部间抵销 | 合计 |
| 营业收入 | 117,960,075.63 | 167,215,836.23 | 31,837,815.66 | 108,012.78 | 33,443,561.56 | 283,678,178.74 |
| 营业成本 | 75,864,510.32 | 133,004,737.59 | 27,607,611.60 | - | 32,500,324.03 | 203,976,535.48 |
| 资产总额 | 190,124,051.59 | 207,369,211.67 | 6,880,449.16 | 86,615,452.65 | 161,580,918.32 | 329,408,246.75 |
| 负债总额 | 101,363,389.91 | 124,636,029.15 | 4,008,653.06 | 8,015,945.95 | 50,789,487.06 | 187,234,531.01 |
3. 其他
（1）本公司2017年7月10日非公开发行的“17 旭杰债”是由苏州市农业担保有限公司与本公司2017年3月9日签订的苏农担保字（2017）第00052号提供的授信额度/金额
为1560.00万元的保证担保，保证期间为3年。根据苏农担保字（2017）第00052号协议约定，2017年3月9日，公司控股股东、实际控制人丁杰先生与苏州市农业担保有限公司签署编号为苏农担反质字（2017）第00013号反担保质押协议，以其持有的苏州旭杰建筑科技股份有限公司600.00万股进行股权质押。
除上述事项外，截至2019年12月31日止，本公司无需要披露的其他重要事项。
十四、母公司财务报表主要项目注释
1. 应收账款
(1) 按账龄披露
| 账 龄 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
| 1年以内 | 73,090,538.21 | 52,071,193.88 |
| 1至2年 | 8,380,881.72 | 23,858,227.40 |
| 2至3年 | 8,446,992.73 | 18,641,013.87 |
| 3至4年 | 10,192,702.57 | 1,628,052.57 |
| 4至5年 | 240,951.51 | 339,848.000 |
| 小计 | 100,352,066.74 | 96,538,335.72 |
| 减：坏账准备 | 12,295,996.52 | 11,667,591.28 |
| 合计 | 88,056,070.22 | 84,870,744.44 |
(2) 按坏账计提方法分类披露
①2019年12月31日（按简化模型计提）
| 类 别 | 2019年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | - | - | - | - | - |
| 按组合计提坏账准备 | 100,352,066.74 | 100.00 | 12,295,996.52 | 12.25 | 88,056,070.22 |
| 组合1：应收合并范围内关联方款项 | 396,577.55 | 0.40 | - | - | 396,577.55 |
| 组合2：应收非合并范围内公司的款项 | 99,955,489.19 | 99.60 | 12,295,996.52 | 12.30 | 87,659,492.67 |
| 合计 | 100,352,066.74 | 100.00 | 12,295,996.52 | 12.25 | 88,056,070.22 |
②2018年12月31日（按已发生损失模型计提）
| 类 别 | 2018年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 | - | - | - | - | - |
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 96,538,335.72 | 100.00 | 11,667,591.28 | 12.09 | 84,870,744.44 |
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 | - | - | - | - | - |
| 合计 | 96,538,335.72 | 100.00 | 11,667,591.28 | 12.09 | 84,870,744.44 |
坏账准备计提的具体说明：
①2019年12月31日，无按单项计提坏账准备的应收账款
②2019年12月31日，按组合1计提坏账准备的应收账款
| 账 龄 | 2019年12月31日 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 396,577.55 | - | - |
| 合计 | 396,577.55 | - | - |
③2019年12月31日，按组合2计提坏账准备的应收账款
| 账 龄 | 2019年12月31日 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 72,693,960.66 | 3,634,698.03 | 5.00 |
| 1至2年 | 8,380,881.72 | 838,088.17 | 10.00 |
| 2至3年 | 8,446,992.73 | 2,534,097.82 | 30.00 |
| 3至4年 | 10,192,702.57 | 5,096,351.29 | 50.00 |
| 4至5年 | 240,951.51 | 192,761.21 | 80.00 |
| 合计 | 99,955,489.19 | 12,295,996.52 | 12.25 |
④2018年12月31日无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
⑤2018年组合中按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
| 账 龄 | 2018年12月31日 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 52,071,193.88 | 2,603,559.69 | 5.00 |
| 1至2年 | 23,858,227.40 | 2,385,822.74 | 10.00 |
| 账 龄 | 2018年12月31日 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 2至3年 | 18,641,013.87 | 5,592,304.16 | 30.00 |
| 3至4年 | 1,628,052.57 | 814,026.29 | 50.00 |
| 4至5年 | 339,848.000 | 271,878.40 | 80.00 |
| 合计 | 96,538,335.72 | 11,667,591.28 | 12.09 |
⑥2018年无单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、10。
(3) 本期坏账准备的变动情况
| 类 别 | 2018年12月31日 | 会计政策变更 | 2019年1月1日 | 本期变动金额 | 2019年12月31日 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | - | - | - | - | - | - | - |
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 11,667,591.28 | - | 11,667,591.28 | 628,405.24 | - | - | 12,295,996.52 |
| 其中：应收非合并范围内公司的款项 | 11,667,591.28 | - | 11,667,591.28 | 628,405.24 | - | - | 12,295,996.52 |
| 合计 | 11,667,591.28 | - | 11,667,591.28 | 628,405.24 | - | - | 12,295,996.52 |
其中，本期无坏账准备收回或转回的情况
(4) 本期无实际核销的应收账款情况
(5) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
| 单位名称 | 余额 | 占应收账款余额的比例（%） | 坏账准备余额 |
| 苏州市宏丰钛业有限公司 | 12,768,107.76 | 12.72 | 638,886.64 |
| 成都建工集团有限公司 | 7,189,210.01 | 7.16 | 476,899.50 |
| 中亿丰建设集团股份有限公司 | 7,043,196.00 | 7.02 | 3,355,388.66 |
| 中国建筑第八工程局有限公司 | 6,472,149.98 | 6.45 | 2,038,866.44 |
| 苏州市隆福房地产开发有限公司 | 5,945,913.34 | 5.93 | 297,295.67 |
| 合计 | 39,418,577.09 | 39.28 | 6,807,336.91 |
(6) 本期不存在转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债
2. 其他应收款
（1）分类列示
| 项 目 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
| 其他应收款 | 9,346,966.68 | 9,311,749.21 |
| 合 计 | 9,346,966.68 | 9,311,749.21 |
（2）其他应收款
①按账龄披露
| 账 龄 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
| 1年以内 | 484,510.65 | 2,761,350.35 |
| 1至2年 | 2,664,099.60 | 4,460,148.00 |
| 2至3年 | 4,125,251.10 | 2,097,862.40 |
| 3至4年 | 2,077,862.40 | - |
| 小计 | 9,351,723.75 | 9,319,360.75 |
| 减：坏账准备 | 4,757.07 | 7,611.54 |
| 合计 | 9,346,966.68 | 9,311,749.21 |
②按款项性质分类情况
| 款项性质 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
| 与子公司往来 | 7,419,043.65 | 7,324,350.00 |
| 押金及保证金 | 1,837,621.85 | 1,842,780.00 |
| 其他 | 95,058.25 | 152,230.75 |
| 小计 | 9,351,723.75 | 9,319,360.75 |
| 减：坏账准备 | 4,757.07 | 7,611.54 |
| 合计 | 9,346,966.68 | 9,311,749.21 |
③按坏账计提方法分类披露
| 类 别 | 2019年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | - | - | - | - | - |
| 按组合计提坏账准备 | 9,351,723.75 | 100.00 | 4,757.07 | 0.05 | 9,346,966.68 |
| 组合1：应收合并范围内 | 9,256,665.50 | 98.98 | - | - | 9,256,665.50 |
| 类 别 | 2019年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 关联方款项、押金及保证金款项 | |||||
| 组合2：应收其他款项 | 95,058.25 | 1.02 | 4,757.07 | 5.00 | 90,301.18 |
| 合计 | 9,351,723.75 | 100.00 | 4,757.07 | 0.05 | 9,346,966.68 |
截至2019年12月31日的坏账准备按三阶段模型计提如下：
| 阶 段 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 |
| 第一阶段 | 9,351,723.75 | 4,757.07 | 9,346,966.68 |
| 第二阶段 | - | - | - |
| 第三阶段 | - | - | - |
| 合计 | 9,351,723.75 | 4,757.07 | 9,346,966.68 |
截至2019年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：
| 类 别 | 账面余额 | 计提比例(%) | 坏账准备 | 账面价值 | 理由 |
| 按单项计提坏账准备 | - | - | - | - | - |
| 按组合计提坏账准备 | 9,351,723.75 | 0.05 | 4,757.07 | 9,346,966.68 | - |
| 组合1：应收合并范围内关联方款项、押金及保证金款项 | 9,256,665.50 | - | - | 9,256,665.50 | - |
| 组合2：应收其他款项 | 95,058.25 | 5.00 | 4,757.07 | 90,301.18 | - |
| 合计 | 9,351,723.75 | 0.05 | 4,757.07 | 9,346,966.68 | - |
A1.1 2019年12月31日，无按单项计提坏账准备的其他应收款A1.2 2019年12月31日，按组合1计提坏账准备的其他应收款。
| 账 龄 | 2019年12月31日 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 389,535.50 | - | - |
| 1至2年 | 2,664,016.50 | - | - |
| 2至3年 | 4,125,251.10 | - | - |
| 3至4年 | 2,077,862.40 | - | - |
| 合计 | 9,256,665.50 | - | - |
A1.3 2019年12月31日，按组合2计提坏账准备的其他应收款
| 账 龄 | 2019年12月31日 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 94,975.15 | 4,748.76 | 5.00 |
| 1-2年 | 83.10 | 8.31 | 10.00 |
| 合计 | 95,058.25 | 4,757.07 | 5.00 |
本期坏账准备计提金额的依据：
按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、10。B．截止2018年12月31日的坏账准备按已发生损失模型计提如下：
| 类 别 | 2018年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金 额 | 比 例（%） | 金 额 | 计提比例（%） | ||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 | - | - | - | - | - |
| 按信用风险特征组合计提坏账准备其他应收款 | 9,319,360.75 | 100.00 | 7,611.54 | 0.08 | 9,311,749.21 |
| 组合1：账龄分析组合 | 152,230.75 | 1.63 | 7,611.54 | 5.00 | 144,619.21 |
| 组合2：关联方款项、保证金和押金款项组合 | 9,167,130.00 | 98.37 | - | - | 9,167,130.00 |
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 | - | - | - | - | - |
| 合 计 | 9,319,360.75 | 100.00 | 7,611.54 | 0.08 | 9,311,749.21 |
B1. 2018年12月31日，无按单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款B2. 2018年12月31日，组合中按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
| 账 龄 | 2018年12月31日 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 152,230.75 | 7,611.54 | 5.00 |
| 合计 | 152,230.75 | 7,611.54 | 5.00 |
B3. 2018年12月31日，无单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款
④坏账准备的变动情况
| 类 别 | 2018年12月31日 | 会计政策变更 | 2019年1月1日 | 本期变动金额 | 2019年12月31日 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||||
| 按单项计提坏账准备的 | - | - | - | - | - | - | - |
| 类 别 | 2018年12月31日 | 会计政策变更 | 2019年1月1日 | 本期变动金额 | 2019年12月31日 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||||
| 其他应收款 | |||||||
| 按组合计提坏账准备的其他应收款 | 7,611.54 | - | 7,611.54 | -2,854.47 | - | - | 4,757.07 |
| 其中：应收其他款项 | 7,611.54 | - | 7,611.54 | -2,854.47 | - | - | 4,757.07 |
| 合计 | 7,611.54 | - | 7,611.54 | -2,854.47 | - | - | 4,757.07 |
其中，本期无坏账准备收回或转回的情况
⑤本期无实际核销的其他应收款情况
⑥按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 |
| Jconau Holdings Pty Ltd | 往来款 | 90,017.40 | 1年以内 | 79.28 | - |
| 1,121,319.60 | 1至2年 | ||||
| 4,125,168.00 | 2至3年 | ||||
| 2,077,862.40 | 3至4年 | ||||
| 苏州高新区工会建筑工人工资预留金专户 | 工资预留金 | 800,000.00 | 1至2年 | 8.55 | - |
| 中衡设计集团股份有限公司 | 押金 | 334,980.00 | 1至2年 | 3.58 | - |
| 华润置地南京发展有限公司 | 投标保证金 | 200,000.00 | 1年以内 | 2.14 | - |
| 太仓华瑞房地产开发有限公司 | 保证金 | 150,000.00 | 1至2年 | 1.60 | - |
| 合计 | 8,899,347.40 | 95.15 | - |
⑦本期不存在因金融资产转移而终止确认的其他应收款
⑧本期不存在转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债
3. 长期股权投资
（1）长期股权投资账面价值
| 被投资单位 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | ||||
| 账面成本 | 减值准备 | 账面价值 | 账面成本 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 69,968,906.80 | - | 69,968,906.80 | 30,610,206.80 | - | 30,610,206.80 |
| 合 计 | 69,968,906.80 | - | 69,968,906.80 | 30,610,206.80 | - | 30,610,206.80 |
（2）对子公司投资
| 被投资单位 | 2018年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2019年12月31日 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| 苏州杰通 | 20,400,000.00 | 6,208,700.00 | - | 26,608,700.00 | - | - |
| Jconau Holdings | 10,206.80 | - | - | 10,206.80 | - | - |
| 苏州保祥 | 10,200,000.00 | 30,600,000.00 | - | 40,800,000.00 | - | - |
| 旭杰设计 | - | 2,550,000.00 | - | 2,550,000.00 | - | - |
| 合计 | 30,610,206.80 | 39,358,700.00 | - | 69,968,906.80 | - | - |
4. 营业收入及营业成本
（1）营业收入
| 项 目 | 2019年度 | 2018年度 | ||
| 收 入 | 成 本 | 收 入 | 成 本 | |
| 主营业务 | 114,933,539.80 | 75,134,951.29 | 77,011,655.90 | 47,396,503.53 |
| 其他业务 | - | - | 538,796.72 | - |
| 合 计 | 114,933,539.80 | 75,134,951.29 | 77,550,452.62 | 47,396,503.53 |
（2）主营业务（分产品）
| 项 目 | 2019年度 | 2018年度 | ||
| 收 入 | 成 本 | 收 入 | 成 本 | |
| 建筑合同服务 | 79,535,228.16 | 68,520,636.32 | 52,952,519.99 | 43,972,628.07 |
| 设计咨询服务 | 34,194,656.28 | 5,664,594.87 | 22,886,430.28 | 2,447,382.10 |
| 销售产品 | 1,203,655.36 | 949,720.10 | 1,172,705.63 | 976,493.36 |
| 合 计 | 114,933,539.80 | 75,134,951.29 | 77,011,655.90 | 47,396,503.53 |
（3）主营业务分地区
| 项 目 | 2019年度 | 2018年度 | ||
| 收 入 | 成 本 | 收 入 | 成 本 | |
| 中国大陆 | 114,933,539.80 | 75,134,951.29 | 77,011,655.90 | 47,396,503.53 |
| 海外、港澳台地区 | - | - | - | - |
| 合 计 | 114,933,539.80 | 75,134,951.29 | 77,011,655.90 | 47,396,503.53 |
（4）公司前五名客户的营业收入情况
| 客户名称 | 营业收入 | 占公司本期全部营业收入的比例（%） |
| 苏州市宏丰钛业有限公司 | 25,819,088.07 | 22.38 |
| 苏州市隆福房地产开发有限公司 | 14,538,500.96 | 12.65 |
| 太仓华瑞房地产开发有限公司 | 8,998,968.83 | 7.83 |
| 浙江天勤建设有限公司 | 6,146,744.95 | 5.35 |
| 睿聚诚商业管理（苏州）有限公司 | 5,563,925.47 | 4.84 |
| 合 计 | 61,067,228.28 | 53.05 |
十五、补充资料
1. 当期非经常性损益明细表
| 项 目 | 2019年度 | 说明 |
| 非流动资产处置损益 | -10,450.16 | |
| 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 | - | |
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 189,821.29 | |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | -56,279.30 | 资金占用费支出 |
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | - | |
| 非货币性资产交换损益 | - | |
| 委托他人投资或管理资产的损益 | - | |
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | - | |
| 债务重组损益 | - | |
| 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 | - | |
| 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | - | |
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | - | |
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | - | |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 | 25,279.45 | 理财收益 |
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | - | |
| 对外委托贷款取得的损益 | - | |
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | - | |
| 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | - | |
| 受托经营取得的托管费收入 | - |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -27,402.09 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | - | |
| 减：少数股东权益影响额 | -19,464.92 | |
| 所得税影响额 | 12,483.24 | |
| 合 计 | 127,950.87 |
2. 净资产收益率及每股收益
| 本期利润 | 加权平均净资产收益率（%） | 每股收益 | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 21.28 | 0.57 | 0.53 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 21.11 | 0.57 | 0.53 |
公司名称：苏州旭杰建筑科技股份有限公司
| 法定代表人：丁杰 | 主管会计工作负责人：陈吉容 | 会计机构负责人：张爱平 |
| 日期：2020年4月3日 |
附：
备查文件目录
（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。
（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
（三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
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