佳沃农业开发股份有限公司
2019年年度报告
2020-030
2020年04月
第一节重要提示、目录和释义公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
公司负责人汤捷、主管会计工作负责人张德慧及会计机构负责人(会计主管人员)李雪娜声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
本年度报告涉及未来计划等前瞻性描述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士应当对此保持足够的风险认识，并应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
公司在本报告第四节“经营情况分析与讨论”中“九、公司未来发展的展望”部分，详细描述了公司经营中可能存在的风险及应对措施，敬请投资者关注相关内容。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第1号——上市公司从事畜禽、水产养殖业务》的披露要求。
目录
第一节重要提示、目录和释义 ...... 2
第二节公司简介和主要财务指标 ...... 6
第三节公司业务概要 ...... 10
第四节经营情况讨论与分析 ...... 16
第五节重要事项 ...... 32
第六节股份变动及股东情况 ...... 59
第七节优先股相关情况 ...... 64
第八节可转换公司债券相关情况 ...... 65
第九节董事、监事、高级管理人员和员工情况 ...... 66
第十节公司治理 ...... 75
第十一节公司债券相关情况 ...... 80
第十二节财务报告 ...... 81
第十三节备查文件目录 ...... 218
释义
| 释义项 | 指 | 释义内容 |
| 公司、本公司、佳沃股份 | 指 | 佳沃农业开发股份有限公司 |
| 控股股东、佳沃集团 | 指 | 佳沃集团有限公司 |
| 实际控制人、联想控股 | 指 | 联想控股股份有限公司 |
| 公司章程 | 指 | 佳沃农业开发股份有限公司章程 |
| 公司法 | 指 | 中华人民共和国公司法 |
| 证券法 | 指 | 中华人民共和国证券法 |
| 报告期、报告期内 | 指 | 2019年1月1日至2019年12月31日 |
| 审计机构、会计师事务所 | 指 | 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） |
| 深交所 | 指 | 深圳证券交易所 |
| 证监会、中国证监会 | 指 | 中国证券监督管理委员会 |
| Australis Seafoods S.A./Australis Seafoods/Australis | 指 | Australis Seafoods S.A.，一家注册在智利圣地亚哥并在圣地亚哥证券交易所上市的公众公司，公司于2019年7月实现对Australis Seafoods S.A.的收购并表 |
| 国星、青岛国星 | 指 | 青岛国星食品股份有限公司 |
| 沃之鲜、浙江沃之鲜 | 指 | 浙江沃之鲜进出口有限公司 |
| 桃源县博睿粮油加工有限公司 | 指 | 即原桃源县万福生科粮油加工经营有限公司，公司于2019年9月20日召开的2019年第三次临时股东大会，决定向公司控股股东佳沃集团有限公司转让桃源县万福生科粮油加工经营有限公司100%股权，后改名桃源县博睿粮油加工有限公司 |
| 2019年收购、2019年重大资产购买、2019年重大资产重组 | 指 | 佳沃股份2019年通过佳沃臻诚联合苍原投资，通过上市公司境外子公司智利收购公司为要约主体，向Australis的全体股东发出要约，收购Australis至少约95.26%的已发行股份，至多为Australis全部已发行股份 |
| 美元 | 指 | 美利坚合众国之法定货币单位 |
| 智利比索 | 指 | 智利共和国之法定货币单位 |
| 第八区/第九区/第十区/第十一区/第十二区 | 指 | 智利行政区划，智利全国分为16个区（Region） |
| 三文鱼 | 指 | 三文鱼是部分鲑科鱼类的俗称，主要包括大西洋鲑、银鲑、王鲑、粉鲑等海水鲑科鱼类；本报告所指三文鱼不包含现在部分商家俗称的淡水虹鳟等成年后依然生活在淡水的鱼类 |
| 鲑鱼 | 指 | 鲑鱼（Salmonidae）是一类洄游性鱼类，通常在淡水环境下出生，之后移到海水生长，洄游到淡水繁殖。鲑鱼有300多个属种，其中比较有代表性的有大西洋鲑鱼、大马哈鱼等 |
| 大西洋鲑 | 指 | 大西洋鲑（Atlantic Salmon）原始栖息地为大西洋北部，属硬骨鱼纲，辐鳍亚纲，鲑形目，鲑科，鲑属 |
| 鳟鱼 | 指 | 鳟鱼（Trout）是一群分类上属于鲑科鲑亚科的鱼类的俗名，属硬骨鱼纲，辐鳍亚纲，鲑形目，鲑科，本报告所指鳟鱼不包含淡水虹鳟等成年后依然生活在淡水的鱼类 |
| 狭鳕鱼 | 指 | 鳕科中的重要种类，为冷水性中下层鱼类，产于北太平洋海域区，主产国是俄罗斯和美国，狭鳕鱼资源丰富，物美价廉，是国际市场需求量较大的经济鱼类 |
| 北极甜虾 | 指 | 学名冷水虾，产自于北大西洋等海域的纯野生冷水虾，主要捕自加拿大等海域，是在高纬度深海冰冷纯净的环境下生长三至八年的野生虾，与其他野生冷水虾相比，口感更加鲜甜，也被称为北极甜虾。 |
第二节公司简介和主要财务指标
一、公司信息
| 股票简称 | 佳沃股份 | 股票代码 | 300268 |
| 公司的中文名称 | 佳沃农业开发股份有限公司 | ||
| 公司的中文简称 | 佳沃股份 | ||
| 公司的外文名称（如有） | JOYVIO AGRICULTURE DEVELOPMENT CO., LTD | ||
| 公司的外文名称缩写（如有） | JOYVIO AGRICULTURE | ||
| 公司的法定代表人 | 汤捷 | ||
| 注册地址 | 湖南省常德市桃源县陬市镇桂花路1号 | ||
| 注册地址的邮政编码 | 415701 | ||
| 办公地址 | 北京市海淀区科学院南路2号院1号楼15层1505 | ||
| 办公地址的邮政编码 | 100086 | ||
| 公司国际互联网网址 | http://www.agrijoyvio.com | ||
| 电子信箱 | jiawogufen@agrijoyvio.com | ||
| 董事会秘书 | 证券事务代表 | |
| 姓名 | 杨振刚 | 徐永文 |
| 联系地址 | 北京市海淀区科学院南路2号院1号楼15层1505 | 北京市海淀区科学院南路2号院1号楼15层1505 |
| 电话 | 010-62509435 | 010-62509435 |
| 传真 | 010-62508715 | 010-62508715 |
| 电子信箱 | jiawogufen@agrijoyvio.com | xuyw@agrijoyvio.com |
| 公司选定的信息披露媒体的名称 | 证券时报 |
| 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 | www.cninfo.com.cn |
| 公司年度报告备置地点 | 公司证券部 |
| 会计师事务所名称 | 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） |
| 会计师事务所办公地址 | 北京市东城区朝阳门北大街8号富华大厦A座8层 |
| 签字会计师姓名 | 苗策、沙晓田 |
| 财务顾问名称 | 财务顾问办公地址 | 财务顾问主办人姓名 | 持续督导期间 |
| 华泰联合证券有限责任公司 | 北京市西城区丰盛胡同丰铭国际大厦A座6层 | 韩斐冲、焦皓珅 | 本次重大资产重组已于2019年完成，持续督导期间为2019年剩余时间至2020年末 |
| 2019年 | 2018年 | 本年比上年增减 | 2017年 | |
| 营业收入（元） | 3,427,737,434.19 | 1,927,433,986.45 | 77.84% | 574,645,139.94 |
| 归属于上市公司股东的净利润（元） | -126,415,213.87 | 24,532,325.35 | -615.30% | 2,449,384.82 |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元） | -135,057,559.76 | 3,481,190.67 | -3,979.64% | 649,279.10 |
| 经营活动产生的现金流量净额（元） | 250,082,780.42 | -185,970,827.67 | 234.47% | -46,874,132.60 |
| 基本每股收益（元/股） | -0.9434 | 0.1831 | -615.24% | 0.02 |
| 稀释每股收益（元/股） | -0.9434 | 0.1831 | -615.24% | 0.02 |
| 加权平均净资产收益率 | -75.53% | 10.87% | -86.40% | 1.15% |
| 2019年末 | 2018年末 | 本年末比上年末增减 | 2017年末 | |
| 资产总额（元） | 11,640,343,726.17 | 1,214,612,451.21 | 858.36% | 1,052,811,431.12 |
| 归属于上市公司股东的净资产（元） | 73,395,586.36 | 237,846,948.30 | -69.14% | 213,354,295.28 |
| 第一季度 | 第二季度 | 第三季度 | 第四季度 | |
| 营业收入 | 475,674,705.98 | 435,904,151.52 | 1,211,768,411.62 | 1,304,390,165.07 |
| 归属于上市公司股东的净利润 | 1,411,508.91 | -30,085,319.26 | -45,416,775.15 | -52,324,628.37 |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 | 1,401,016.42 | -30,853,529.86 | -53,126,837.42 | -52,478,208.90 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -67,711,491.23 | -86,890,672.64 | 127,394,090.51 | 391,389,599.78 |
| 项目 | 2019年金额 | 2018年金额 | 2017年金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） | 9,995,448.48 | 19,969,735.57 | -7,925.04 | 主要为本期公司按市场价转让桃源县博睿粮油加工有限公司 100%股权所得 |
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 1,602,900.00 | 550,000.00 | 820,000.00 | |
| 债务重组损益 | -7,518,479.98 | 1,046,372.63 | 主要是境外子公司因借款置换产生的债务重组支出 | |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | 78,630.14 | |||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 2,822,129.06 | 1,453,588.81 | 1,037,402.60 |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | -873,392.00 | |||
| 减：所得税影响额 | -1,897,071.44 | 352,337.15 | 222,352.47 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | 235,353.25 | 569,852.55 | ||
| 合计 | 8,642,345.89 | 21,051,134.68 | 1,800,105.72 | -- |
第三节公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
随着人民生活水平逐步的提高和消费结构的不断调整，高蛋白、低脂肪的食品成为食品消费的新趋势，人们对优质动物蛋白需求的日益增加，以海产品为代表的消费占食品消费的比重逐年加大。从世界各国的消费情况看，海产品消费主要受人口增长、居民家庭收入增长、城市化进程以及饮食习惯等因素的影响，中国拥有庞大的消费群体、居民家庭收入稳步增长、城市化进程及饮食习惯持续推动改善，这正是中国消费升级的主要驱动力量。目前，北美、欧洲、日本等发达国家和地区海产品的消费整体增长趋缓，而中国市场随着人民生活水平提高和膳食结构优化，海产品消费量与日俱增，总体需求量正快速增长，消费结构的升级正使我国逐渐成为全球主要的海产品消费市场，这也推动了公司海产品业务的增长。
（一）公司从事的主要业务、主要产品及用途
1、主要业务
公司主要从事中高端海产品的培育、贸易、加工及销售，牛羊肉及其副产品的渠道运营，报告期内公司完成智利领先的三文鱼公司Australis Seafoods S.A.控制权交割，顺利实现首个中国企业跨境并购海外优质三文鱼上游资源的项目，新增了高端海产品三文鱼产品业务。公司采取产业化经营模式，报告期内，公司主要通过境外智利控股子公司Australis开展三文鱼的培育、加工、销售；通过境内控股子公司国星股份开展狭鳕鱼、北极甜虾、格陵兰比目鱼等的贸易、加工及销售；通过境内控股子公司浙江沃之鲜，开拓牛羊肉等及其副产品的渠道运营。
2、公司主要产品及其用途
公司三文鱼业务主要为公司自行培育、加工，产自水源清冽、优质、无污染的南太平洋近南极水域，主要产地位于智利第十区、第十一区、第十二区，自然禀赋优异。
公司加工及销售的狭鳕鱼、北极甜虾、格陵兰比目鱼等海产品均产自大西洋、北冰洋和太平洋等纯净清洁、无污染的深海海域，进口地主要为南美、欧洲、大洋洲地区，均从国外供应商和大型捕捞船队进口，采用现货交易模式；牛羊肉产品主等要从国内市场采购。
（二）公司所属行业的发展阶段
在全球人口不断增长、对食物供应需求持续增加、国内人均可支配收入提升、中国居民生活水平逐步改善的大背景下，以海产品为代表的全球动物蛋白市场持续扩大。海鲜产品不仅富含蛋白质、钙质与铁质，还含有许多微量矿物质，如铬、钴、铜、碘、硒、硫、锌等，日益受到消费者的青睐，成为人类不可或缺的营养来源。但与消费需求持续增长对应的另一方面，海产品全球尤其是中国资源供应也日趋偏紧，中国海鲜资源匮乏，海产品等供给短缺，高端动物蛋白品类主要依赖进口，供需处于紧平衡。
从产业格局看，海产品和牛肉都是区域生产、全球消费，特别是海产品中的三文鱼被视为一种健康、美味、富有营养的高端动物蛋白，是全球海鲜中经营价值最高的品类，因三文鱼供给受到繁殖地域有限和许可经营限制的影响，长远角度来看市场需求增长远大于产量增长。资源稀缺性带来的供需紧平衡使上游养殖端成为全价值链中价值最高的环节。中国在需求端增速较快，资源端缺乏比较优势，公司有机会通过整合全球资源+中国市场的方式，成为世界级企业，进一步推动动物蛋白类食品消费需求结构的改变及消费升级。经过多年对海产品的经营，公司已在北极甜虾、狭鳕鱼领域取得业内的领导地位，2019年7月公司完成了对智利圣地亚哥证券交易所的上市公司Australis的收购，实现对智利领先三文鱼企业的控股，进一步巩固并实质性提升自身对海产品上游稀缺优质资源的掌控能力。公司目前的战略目标是在“全球资源+中国消费”战略方针下，打造中高端动物蛋白全产业链发展平台，为消费者提供全球优质海产品。公司作为具备全球化加工能力和全产业链、全通路服务能力的平台企业，有机会通过整合上下游资源及中国市场需求，实现做大做强的目标。
（三）公司的经营模式
1、生产模式
（1）三文鱼的主要生产模式
公司与世界一流的知名育种公司Aquagen公司就三文鱼鱼卵的供应签署了长期协议，提升三文鱼的生长效率、肉色质量和抗病性等，而后，公司开展种苗繁育业务，种苗繁育业务侧重于三文鱼鱼卵的孵化、育苗和育肥过程。公司智利各养鱼场遵循行业惯用的生产标准和生物安全保证，确保为之后的育肥提供高质量三文鱼幼苗，通过集中繁育的方式确保繁育场所满足统一的卫生健康标准。
在种苗繁育基础上，公司生产团队进行三文鱼的育肥工作。育肥期间公司持续不断监测鱼类状况，持续时间从10到24个月不等，技术监测覆盖影响鱼类发育和育肥的所有变量，如卫生状况、增长速度等。后续，公司采用以捕捞艇为存放工具的活体捕捞技术，对于完成育肥阶段的三文鱼进行捕捞，此技术可使三文鱼成鱼在从育肥中心运送到加工厂的过程中保持鲜活状态。
将三文鱼收获捕捞后，公司加工厂开展其商品化加工。加工厂接收三文鱼成鱼后使用先进的屠宰加工技术，根据目标市场客户的具体要求，将其转化为具有附加价值的产品，加工过程均进行严格的质量控制流程和微生物实验室分析步骤。
（2）狭鳕鱼、北极甜虾等主要生产模式
公司狭鳕鱼、北极甜虾等原材料主要从欧洲、大洋洲、南美国外供应商和大型捕捞船队进口；原材料进口后，公司根据国家检验检疫总局以及欧盟等相关技术标准进行规划、设计、建设的完整生产体系，对原材料进行不同程度加工，形成了以市场为导向，以订单式生产为主的生产模式，在通过市场开拓获取订单后向公司生产部门下发生产任务，组织标准化生产，充分利用产能，满足中高端市场需求。
2、采购模式
公司在采购计划制定上，秉持前瞻性、预测性，三文鱼鱼卵、饲料及狭鳕鱼、北极甜虾、格陵兰比目鱼等海产品通常根据年度销售预估和产能状况制订采购计划，并且紧密跟踪原材料价格走势、市场供需情况等诸多因素，及时、主动进行采购策略调整；在采购信息系统运用上，公司采取先进的SAP、ERP系统进行管理，实现了采购的信息化、高效化；在采购的流程控制上，主要由创建采购申请、批准采购申请、询价、订单创建、订单批准等环节构成，实现了采购的专业化、系统化。
通过采购计划的合理制定、采购信息系统的应用、采购流程的严格把控，公司的采购模式可以积极依据市场的变化和公司年度规划对采购的各个环节进行严格管理，为公司后续的销售提供了强有力支撑。
3、销售模式
（1）境外销售：
①得益于世界人口增长、新兴国家收入的提高，全球领域对三文鱼的需求日益增长。公司的三文鱼在美国、俄罗斯、巴西等境外地区均有销售，公司在境外的客户类型主要为企业客户，如大型进出口商、终端零售商和分销商等，销售团队基于生产数据，确定未来可供出售的货品数量并接触潜在目标客户；在新客户开拓方面，公司通过分析市场和行业数据等方式，寻找潜在买家并由公司管理层或销售人员前往拜访联系，寻求销售机会；此外，公司也通过网站、邮件等多种方式，接受客户上门购买。公司积极对现有客户进行高效服务和维护，建立长期、可持续的伙伴关系，同时亦非常重视新客户的开拓，此举旨在致力于销售客户的多样性，优化销售结构，提升整体销售规模。
公司由专人基于自身商业策略和客户情况的判断，决定是否与上述潜在客户开展业务活动，在与潜在客户深入接触双方取得商业意向后，公司进行销售的实质性推动。公司采用先进的销售订单管理系统，公司销售人员在收到客户订单的一周内需在公司的销售管理系统中注册，并录入包括销售渠道、销售人员和销售办公室等相关信息，销售人员亦对客户付款进度予以重点关注并实施必要监控。在货物交付上，销售人员需确认支付条款均已被满足，如有必要，销售人员还需协助财务部门进行收款管理。
②公司既有的狭鳕鱼等优势产品，凭借多年的战略合作关系，拥有稳定的海外客户群体。外销产品一部分直销给海外深加工厂商，另一部分销售给海外经销商、连锁超市等。公司根据上年经营情况和本年经营预测，与主要海外客户确定年度销售合同，合同内容包括销售品种、销售单价、付款方式、付款账期、预计发货时间等事项，销售订单则分为中长期订单和零售订单等。
（2）境内销售：
①经销商模式：公司从事成品三文鱼、狭鳕鱼及北极甜虾等加工品的销售，通过与国内主要水产批发市场的大型批发商签订买断式销售协议，向其提供三文鱼、狭鳕鱼及北极甜虾等海产品。以招募经销商开设“海买”品牌专卖店的方式，向其提供“海买”牌进口海产品及其他水产品。
②电商及商超：公司通过与天猫、京东商城、本来生活网、每日优鲜、多点等主流电商平台合作，向电商平台提供海鲜
产品，再由其直接销售给线下终端客户。公司在拓展线上业务的同时，积极布局线下零售商超终端渠道的建设，进口海鲜和牛羊肉产品已逐步进入华北、东北、华东、西南地区的多家商场及超市，包括盒马鲜生、G-super、Cityshop、大润发、BHG、永旺、伊藤洋华堂等全国性和区域性中高端卖场。 ③专卖店模式：通过设立直营专卖店及加盟专卖店，经营销售北极甜虾、阿根廷红虾、格陵兰比目鱼等几十种“海买”牌进口海鲜及其他水产品。
4、结算模式
（1）境外子公司的结算模式
公司境外销售结算的信用政策以降低公司风险为基础，根据客户信用风险的不同，将客户分为信用客户（内部信用客户或有信用保险的客户）和一般客户（交单付现类客户），并根据客户类型的不同，设定不同的信用政策；同时，公司根据个别市场的不同，亦在以上销售结算基础上设置了包括担保等区别化的结算模式。
公司境外采购的结算模式包括收到发票，允许公司安排付款等，公司为了更有序地进行付款规划，将供应商进行了细分，主要包括关键供应商、基础供应商、物流供应商、饵料供应商、中小企业等，考虑供应商的分类和每张发票的到期日，出纳按照自定的日期进行付款安排。
（2）境内子公司的结算模式
境内子公司与国外供应商的结算方式主要为远期信用证方式；公司外销业务与客户的结算方式包括T/T汇款、银行托收及信用证付款，以T/T汇款方式为主，并对非信用证支付方式的出口业务投保了短期出口信用保险。公司货物到港前货款基本到账，结算周期较短。
国内原料供应商结算分为赊购和预付两种方式，赊购方式下付款信用期一般为2-3个月，信用期满以货币资金结算。
（四）主要的业绩驱动因素
报告期内，公司对海产品上游稀缺资源的掌控能力得到进一步巩固和实质性提升，业务保持良好的发展态势，营业收入同比有较大幅度的增长，行业地位得到进一步巩固和提升。2019年，实现营业总收入3,427,737,434.19元，较上年同期增长
77.84%；实现营业利润-211,023,756.33元，较上年同期下降562.36%；实现利润总额-215,797,339.03元，较上年同期下降
552.94%；实现归属于上市公司股东的净利润-126,415,213.87元，较上年同期下降615.30%。
经营业绩较大变化的主要因素包括：
报告期内，公司完成对智利圣地亚哥证券交易所上市的优质三文鱼公司Australis的重大资产购买，于2019年7月实现对其控股及合并报表，获得了智利领先、优质的三文鱼实体资产注入，进一步巩固并实质性提升自身对海产品上游稀缺资源的掌控能力。2019年，Australis加大了在智利第十二区的基础设施建设，三文鱼收获量相较去年增长超过20%，达到历史新高，三文鱼产品业务业绩保持较好态势。未来，公司仍将积极争取缩短达产10万吨的时间，获取成本节降的收益，努力提升上市公司整体业绩。
报告期内，公司既有业务经营情况稳定，继续保持了中国最大的北极甜虾进口分销商、狭鳕鱼加工供货商和全渠道布局进口动物蛋白品牌商的行业领先地位，各项战略布局正稳步落实，业务融合积极顺畅，新产品开发稳步推进，产品结构不断优化。
2019年，公司采取积极有效的管理措施，提升运营管理水平，加强渠道协同，处置部分非主业资产，控制了各项成本和费用；同时，2019年公司积极推进重大资产购买，产生较大金额的一次性中介费、印花税等费用支出及借款利息和其他税金等并购相关费用支出，短期对公司业绩产生一定影响。
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
| 主要资产 | 重大变化说明 |
| 固定资产 | 固定资产期末较期初增加1628.80%，主要原因是本期公司完成了对Australis Seafoods S.A.的收购，合并范围增加所致，主要为房屋建筑物以及生产运营所需的机器设备; |
| 无形资产 | 无形资产期末较期初增加32069.79%，主要原因是本期公司完成了对Australis Seafoods S.A.的收购，合并范围增加所致，主要为水产养殖特许经营权; |
| 在建工程 | 在建工程期末较期初增加1740.08%，主要原因是本期公司完成了对Australis Seafoods S.A.的收购，合并范围增加所致，主要为渔场基础设施建设以及正在安装中的渔场机器设备; |
| 货币资金 |
| 应收账款 | 应收账款期末较期初增加65.37%，主要原因是本期公司完成了对Australis Seafoods S.A.的收购，合并范围增加所致 |
| 预付款项 |
| 其他应收款 | 其他应收款期末较期初增加548.77%，主要原因是本期公司完成了对Australis Seafoods S.A.的收购，合并范围增加所致，主要为应收税费返还； |
| 存货 | 存货期末较期初增加436.01%，主要原因是本期公司完成了对Australis Seafoods S.A.的收购，合并范围增加所致，主要为生物资产; |
| 其他流动资产 | 其他流动资产期末较期初增加82.33%，主要原因是本期公司完成了对Australis Seafoods S.A.的收购，合并范围增加所致，主要为预缴税金; |
| 商誉 | 商誉期末较期初增加3125.76%，主要原因是本期公司完成了对Australis Seafoods S.A.的收购，并购产生的商誉; |
| 递延所得税资产 | 递延所得税资产期末较期初增加12119.40%，主要原因是本期公司完成了对Australis Seafoods S.A.的收购，合并范围增加所致，主要为根据智利税法，在智利特定区域的投资可按照一定比例抵减未来需要支付的所得税款所形成的递延所得税资产、以前年度累计亏损可在税前抵扣产生的递延所得税资产； |
| 资产的具体内容 | 形成原因 | 资产规模 | 所在地 | 运营模式 | 保障资产安全性的控制措施 | 收益状况 | 境外资产占公司净资产的比重 | 是否存在重大减值风险 |
| 银行存款及交易性金融资产 | 本期新设及收购境外公司 | 23,177,004美元 | 智利 | 生产经营 | 220.30% | 否 | ||
| 存货及消耗性生物资产 | 本期收购境外公司 | 323,293,971美元 | 智利 | 生产经营 | 3,072.89% | 否 | ||
| 固定资产 | 本期收购境外公司 | 199,417,672美元 | 智利 | 生产经营 | 1,895.45% | 否 | ||
| 在建工程 | 本期收购境外公司 | 68,551,783美元 | 智利 | 生产经营 | 651.58% | 否 | ||
| 无形资产 | 本期收购境外公司 | 537,593,576美元 | 智利 | 生产经营 | 5,109.79% | 否 |
三、核心竞争力分析
公司的核心战略是在“全球资源+中国消费”战略方针下，打造全产业链、全球化、专业化的世界级海鲜平台企业，为消费者提供全球优质海鲜产品，实现全通路服务，以及初级食材到精深加工产品的生产供应。目前公司在核心品类控制、全渠道的销售服务、质量控制能力等方面拥有领先优势。
1、核心品类控制
报告期内，公司完成对智利圣地亚哥证券交易所上市的优质三文鱼公司Australis的重大资产购买，于2019年7月实现对其控股及合并报表，进一步巩固并实质性提升自身对海产品上游稀缺资源的掌控能力，此次重大资产购买为首个中国企业跨境并购海外优质三文鱼上游资源的项目，为公司后期战略发展奠定了坚实基础。由于三文鱼对水质、温度、水流、生物环境的要求颇高，且全球三文鱼需求持续增长，世界范围内的三文鱼供给均受到繁殖地域有限和许可经营限制的影响，三文鱼培育行业均有较高的区域壁垒、监管壁垒、资金壁垒、技术壁垒等。此次2019年公司完成对上游优质三文鱼企业的重大购买，使公司突破了三文鱼培育行业的诸多壁垒，业务拓展至产业链上游，对公司全产业链运营具有重大意义。
同时，经过多年对海产品的经营，公司已在狭鳕鱼、北极甜虾领域取得业内的领导地位。公司管理层国际贸易经验丰富，熟悉全球各地海洋资源的分布及市场情况，长期直接与国外多家捕捞船队或拥有捕捞配额的捕捞公司保持着密切稳定的合作，多个核心品类拥有独家代理权或优先采购权。
核心品类的控制，上游资源的掌握，可快速提升公司在产业链中的话语权和议价能力，并将以此为依托，协同公司其他优势资源，提升公司海鲜资源的集合能力，为公司未来发展打开更广阔的战略空间。
2、全渠道的销售服务
公司已具备全球化布局、全渠道专业化销售、服务能力，拥有多元立体化渠道网络，构建起“线上+线下”复合型渠道体系。
（1）境外销售渠道方面：
公司与国外主要地区的客户建立了广泛而紧密的销售网络，覆盖欧美、日本等国家或地区，产品获得终端客户的广泛认可。公司的三文鱼境外远销美国、俄罗斯、巴西、日本等国，拥有强大的客户群体和稳定的销售渠道，其产品获得广大客户的高度评价；狭鳕鱼等传统优势产品，境外销售直销给海外加工商的同时，另一部分也销售给海外经销商等，客户类型主要为企业客户，如大型进出口商、终端零售商和分销商等。公司在保有目前境外优势销售渠道前提下，积极进行境外新销售渠道的拓展，通过参加线下行业展会、论坛和线上网站、邮件咨询等多种方式积极寻求更多的途径，开拓销售渠道。
（2）境内销售渠道方面：
大型分销商领域：公司目前国内三文鱼销售以向大型分销商销售为主，自2019年7月完成对智利Australis合并报表以来，公司依托智利子公司优质三文鱼核心品类的资源优势，充分发挥其与既有体系、渠道拓展的协同效应，实现了境内三文鱼销售渠道的快速打通，并初步形成了以大型分销商为主的销售渠道。未来，公司将在确保大型分销商销售渠道的基础上，积极进行渠道下沉，力争实现三文鱼销售渠道的量化优势与精细化优势共存。
现代零售领域：入驻G-super、盒马鲜生、Cityshop、大润发、BHG、永旺、伊藤洋华堂等为代表的全国大型知名连锁零售企业，同时公司打造的“海买”专卖体系已接近200家，覆盖北京、河北、山西、山东、安徽、浙江、四川等省级区域主要城市；
生鲜电商领域：成为天猫、京东商城、本来生活网、每日优鲜、多点等主流电商平台的海产品主要供应商；
餐饮领域：公司产品在以“海底捞”为代表的知名餐饮企业取得突破；
海鲜传统销售渠道领域：通过“核心代理商+多元化经销商”体系覆盖全国最主要的销地市场。
3、质量控制
公司积极推行标准化生产和管理，建立并实施了从原材料到成品的多层次、全方位食品安全保证体系，在源头管理、质量体系运行以及企业自检自控能力等方面均达行业领先水平。
公司的生产和加工符合高质量标准的产品，为顾客提供最优质的服务。公司智利子公司Australis加入了GSI（全球三文鱼计划），该组织代表三文鱼生产最高环境及社会标准。公司在三文鱼养殖及加工每个环节均建立了完善的质量控制制度，包括基于危害分析重要管制点（HACCP）模型进行整体质量控制，通过配备现代化设施、优化生产流程等更有效地控制卫生健康条件，保障产品的品质，提升产品质量。公司执行GMP（良好作业规范）、SSOP（卫生标准操作程序）、HACCP
（危害分析与关键控制点）、BRC（英国零售商协会-食品安全全球标准）和IFS（国际食品标准）等食品安全管理体系，通过了BRC、IFS等食品安全管理体系认证，并获得了欧盟、美国、俄罗斯等国家和地区的出口认可备案，符合中国、欧美等国家相关食品安全法律法规。公司已列入出入境检验检疫局评定的一类出口食品生产企业，以及中国海关一般认证企业，在出口货物查验、审核手续、进出口货物通关等方面具备优势。
第四节经营情况讨论与分析
一、概述
近年，国际上游海产品稀缺资源集中度越来越高，市场需求正稳步扩大，国内以海产品为代表的高端动物蛋白供给及需求呈现紧平衡状态，随着渠道短链结构再造、电商冷链设施建设、消费者教育普及海鲜类餐饮的蓬勃发展，食材领域发生结构性改变，消费结构的升级使我国逐渐成为全球主要的海产品消费市场，美味度强、安全性好、上游监管严格、生物资源具有稀缺性的高蛋白、低脂肪健康动物蛋白产品迎来重大机遇。中国动物蛋白企业拥有着宽阔的市场需求前景，在掌控海外资源的基础上加速中国市场发展，迎来了消费升级的难得机遇期。2019年，公司结合战略发展布局，对高端动物蛋白上游稀缺资源进行了重大资产购买，完成了智利领先三文鱼企业Australis的收购控股，巩固并实质性提升自身对海产品上游稀缺优质资源的掌控能力，掌控了优质、稀缺的上游三文鱼资源，全方位支撑了公司更好地把握食品消费升级的战略机遇。目前，国内海产品加工行业日趋成熟，以海产品初级加工为主，海产品精深加工比例明显提高，高附加值产品加工出口保持较快增长。伴随国内消费需求不断升级，国内消费者对优质、绿色海产品需求明显增加，政府对资源保护不断趋紧趋严、继续降低海产品进口关税等，使得海产品进口和国内销售保持快速增长的势头，整个行业处于快速成长期。2019年公司完成对智利领先三文鱼企业Australis的控股收购，在增值产品开发、渠道拓宽、品牌建设、战略管理等方面与公司既有业务形成了优势互补，有力的支撑了公司整体增强市场竞争力和品牌影响力，进一步提升了公司的市场份额和行业地位。报告期内，公司紧抓发展利好因素，克服诸多不利因素，保持了稳定的发展态势，营业收入同比取得较高增长，但同时，因积极推进智利领先三文鱼企业Australis的重大资产购买，本报告期产生较大金额的一次性中介费、印花税等费用支出及借款利息和其他税金等并购相关费用支出，短期对公司业绩产生了一定影响。 截止报告期末，公司总资产11,640,343,726.17元，较上年同期增长858.36%，报告期内，公司实现营业总收入3,427,737,434.19元，较上年同期增长77.84%；营业成本3,093,048,493.70元，较上年同期增长80.88%；实现营业利润-211,023,756.33元，较上年同期下降562.36%；实现利润总额-215,797,339.03元，较上年同期下降552.94%；实现归属于上市公司股东的净利润-126,415,213.87元，较上年同期下降615.30%。具体来说：
报告期内，公司在产业结构、区域布局及各业务板块发展策略方面持续优化，保持战略聚焦在进口海鲜为代表的高端动物蛋白领域，坚持“全球资源+中国消费”的战略路线，持续锻造核心竞争力，积极加速业务融合，开拓新市场，开发新产品，中高端海产品业务保持良好的增长态势，完成重大资产购买项目已顺利完成交割，取得智利领先的三文鱼企业（AustralisSeafoods S.A.）控制权，标志着公司顺利完成首个中国企业跨境并购优质三文鱼上游资源项目。通过本次收购，公司获得优质的实体资产注入，进一步巩固并实质性提升自身对海产品上游稀缺优质资源的掌控能力，为助力国内市场的消费升级打下坚实基础。公司以此为契机，得以更深入了解境外海产品行业的市场、经营、法律环境，借鉴成熟市场海产品行业管理方式及经营理念，结合已有的在全通路服务、多品类协同、增值产品的开发和加工方面的能力储备，为自身发展打开新的增长源泉。
业务领域动物蛋白业务实现营业收入3,425,012,266.33元，同比增长77.72%。其中，海产品业务实现营业收入2,904,673,171.23元，同比增长92.73%；三文鱼产品方面，2019年公司完成收购Australis并实现并表，公司加大了在智利第十二区的基础设施建设，三文鱼收获量相较去年增长超过20%，达到历史新高，保持较好态势；既有业务，公司经营情况稳定，继续保持了中国最大的北极甜虾进口分销商、狭鳕鱼加工供货商和全渠道布局进口动物蛋白品牌商的行业领先地位；牛羊肉及其副产品方面实现营业收入520,339,095.10元，成长较为迅速。报告期内公司推进完成重大资产购买项目，其他非流动资产、应付债券、长期借款及资产总额均大幅增加，导致各财务报表会计科目所占比重较去年同期发生较大变化；中介费、借款利息及税金等并购费用短期对公司经营产生一定影响。
同时，为进一步聚焦主营业务，改善资产负债结构，出售了部分非主业资产，完成了桃源县万福生科粮油加工经营有限公司（以下简称“粮油公司”）的资产处置，结清公司部分控股股东借款，节约未来与粮油公司相关的营运费用以及相关资产的折旧、摊销、税金等运营成本，降低公司了资产负债率，提升了公司盈利能力，改善了现金流状况。公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第1号——上市公司从事畜禽、水产养殖相关业务》的披露要求
三文鱼培育是公司主要业务之一，报告期内，公司三文鱼培育业务的主要经营模式分为三个阶段：种苗繁育阶段、育肥阶段、捕捞加工阶段。
1、三文鱼培育模式及优势
（1）种苗繁育阶段
三文鱼种苗繁育侧重于鱼卵的孵化、育苗等过程，帮助三文鱼鱼苗充分发育，适应海水生长环境。在该阶段，公司各养鱼场均遵循行业惯用的生产标准和生物安全保证，确保为之后的育肥提供高质量三文鱼幼苗。公司坚持将育苗工作集中在陆地上的养鱼场中，通过集中繁育的方式确保繁育场所满足统一的卫生健康标准。
公司三文鱼种苗繁育的主要优势为，通过与世界一流的知名育种公司Aquagen公司就三文鱼鱼卵的供应签署长期协议，使公司淡水种苗繁育团队得以与世界一流的知名育种公司合作，从而提升新一代鲑鱼的生长效率，肉色质量和抗病性等一系列关键因素，有利于三文鱼基因型改良、提高受精卵孵化率等，此模式减少了Australis可能承担风险及成本。公司坚持将育苗工作集中在陆地上的育苗场中，这一决策促使公司得以更有效地控制育苗环节中的卫生健康条件，保障产品的品质。
（2）育肥阶段
三文鱼育肥阶段是公司生产团队在种苗繁育基础上进行的，包括鱼群的培养和育肥，直到达到后续捕捞加工及商品化所需的重量。公司三文鱼的育肥，从三文鱼幼苗进入不同的培育中心开始，直到平均体重达到捕捞要求结束（成鱼最终体重3至6公斤不等，取决于不同物种的自然规律），这个过程在 Australis 位于湖区 Los Lagos（第十区）、艾森 Aysén（第十一区）和麦哲伦 Magallanes（第十二区）地区的自有海洋育肥中心进行。
公司三文鱼育肥阶段的主要优势为，整个育肥期间均在公司位于智利湖区 Los Lagos（第十区）、艾森 Aysén（第十一区）和麦哲伦Magallanes（第十二区）地区的自有海洋育肥中心进行，公司通过不断监测鱼类状况，技术监测覆盖卫生状况、增长速度等影响鱼类发育和育肥的所有变量，并通过综合饲养系统等现代化设施，进一步确保了产品的质量稳定性。
（3）捕捞加工阶段
育肥阶段的三文鱼达到捕捞要求后，公司采用以捕捞艇为存放工具的活体捕捞技术，对于完成育肥阶段的三文鱼进行捕捞，之后进转移至加工厂开展其商品化加工。加工厂接收三文鱼成鱼后开展屠宰，根据目标市场客户的具体要求，将其转化为具有附加价值的产品。厂房中的加工流程结束后，鲜食及冷冻的成品均会立即被放置在冷库中储存。随后鲜食成品每天均会通过冷藏车运输直接到达最终目的地或机场，冷冻成品一般被保存-18°C的冷储环境中，随后主要以是海运方式出口至客户所在港口。
公司三文鱼捕捞加工阶段的主要优势为：公司采取各种捕捞技术，尤其是以捕捞艇（或称“罐船”）为存放工具的活体打捞技术，可使成鱼在从育肥中心运送到加工厂的过程中保持鲜活状态。该系统从海笼中直接吸取成鱼，并将它们存放在捕捞艇的储罐中；然后，这一捕捞容器随即充当起运输工具，鱼在最佳的密度和氧气条件下转移，中途不需要适应新的生存条件。这一理想环境，确保了成鱼到达加工厂时的新鲜度和品质。公司在加工工艺的设计中遵循严格的食品安全和动物福利标准，产品加工过程的所有阶段都经过严格的质量控制流程和微生物实验室分析步骤。
2、三文鱼培育模式的主要风险
（1）环保风险
繁育过程可能三文鱼排泄物过多，会对水体造成污染，存在发生环境污染事故的可能，潜在的环保风险。
公司通过完善防控体系并严格遵守智利渔业和水产养殖法（LGPA）降低上述风险的可能性。
（2）自然灾害及海洋捕食者风险
三文鱼育肥阶段可能受自然灾害及三文鱼海洋捕食者影响，常见的自然灾害包括海啸、飓风等，三文鱼捕食者如海狮等。
公司的目前通过选取自然环境、卫生条件优异的育肥区域，并进行合理规划，采取多种防范措置，以减少自然环境发生灾害及三文鱼海洋捕食者的潜在风险。
（3）三文鱼病害风险
三文鱼繁育过程易受到细菌病害侵蚀并产生二次感染，影响出产品质，降低产量，对企业造成的损失，常见的三文鱼病害有：海虱、三文鱼立克次体败血症、传染性三文鱼贫血症等。
公司通过不断完善防控体系，加大对于病害防治的研究投入，不断开发更好的技术解决方案，通过鱼类健康管理计划、兽医保健计划、生物安全计划、风控计划、应急计划、消毒程序、监测计划以及协调和同步不同区域/地区的管理方法，保持三文鱼产品稳定的产量和品质。
（4）食品安全风险
食品质量安全控制已经成为企业的重中之重，对公司在食品质量安全控制方面提出了更严格的要求。公司高度重视产品加工的安全卫生和质量控制，积极推行标准化生产和管理，最大程度地降低由此产生的食品安全风险。
二、主营业务分析
1、概述
参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
2、收入与成本
（1）营业收入构成
营业收入整体情况
单位：元
| 2019年 | 2018年 | 同比增减 | |||
| 金额 | 占营业收入比重 | 金额 | 占营业收入比重 | ||
| 营业收入合计 | 3,427,737,434.19 | 100% | 1,927,433,986.45 | 100% | 77.84% |
| 分行业 | |||||
| 动物蛋白 | 3,425,012,266.33 | 99.92% | 1,927,184,854.01 | 99.99% | 77.72% |
| 其他 | 2,725,167.86 | 0.08% | 249,132.44 | 0.01% | 993.86% |
| 分产品 | |||||
| 海产品 | 2,904,673,171.23 | 84.74% | 1,507,085,232.65 | 78.19% | 92.73% |
| 牛羊肉及其副产品 | 520,339,095.10 | 15.18% | 420,099,621.36 | 21.80% | 23.86% |
| 其他 | 2,725,167.86 | 0.08% | 249,132.44 | 0.01% | 993.86% |
| 分地区 | |||||
| 国内 | 1,243,908,994.12 | 36.29% | 1,194,795,645.56 | 61.99% | 4.11% |
| 国际 | 2,183,828,440.07 | 63.71% | 732,638,340.89 | 38.01% | 198.08% |
| 营业收入 | 营业成本 | 毛利率 | 营业收入比上年同期增减 | 营业成本比上年同期增减 | 毛利率比上年同期增减 | |
| 分行业 | ||||||
| 动物蛋白 | 3,425,012,266.33 | 3,092,825,772.35 | 9.70% | 77.72% | 80.89% | -1.58% |
| 分产品 | ||||||
| 海产品 | 2,904,673,171.23 | 2,605,713,595.58 | 10.29% | 92.73% | 98.02% | -2.40% |
| 牛羊肉及其副产品 | 520,339,095.10 | 487,112,176.77 | 6.39% | 23.86% | 23.67% | 0.15% |
| 分地区 | ||||||
| 国内 | 1,241,183,826.26 | 1,139,903,688.65 | 8.16% | 3.90% | 8.26% | -3.70% |
| 国际 | 2,183,828,440.07 | 1,952,922,083.70 | 10.57% | 198.08% | 197.33% | 0.22% |
| 行业分类 | 项目 | 单位 | 2019年 | 2018年 | 同比增减 |
| 动物蛋白 | 销售量 | 吨 | 118,694.28 | 66,774.59 | 77.75% |
| 生产量 | 吨 | 83,869 | 38,280.16 | 119.09% | |
| 库存量 | 吨 | 14,990.47 | 15,705.04 | -4.55% |
| 行业分类 | 项目 | 2019年 | 2018年 | 同比增减 | ||
| 金额 | 占营业成本比重 | 金额 | 占营业成本比重 | |||
| 动物蛋白 | 直接材料 | 2,840,060,473.00 | 91.82% | 1,560,394,917.38 | 91.25% | 82.01% |
| 动物蛋白 | 直接人工 | 154,898,234.00 | 5.01% | 101,321,053.44 | 5.93% | 52.88% |
| 动物蛋白 | 制造费用等 | 97,871,485.00 | 3.16% | 48,030,609.76 | 2.81% | 103.77% |
（6）报告期内合并范围是否发生变动
√ 是 □ 否
本期新增子公司
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例（%） | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| Food Investment SpA. | 智利 | 智利 | 投融资 | 80.62 | 投资设立 | |
| Fresh Investment SpA. | 智利 | 智利 | 投融资 | 80.62 | 投资设立 | |
| 佳沃（上海）食品有限公司 | 上海 | 上海 | 批发和零售 | 100.00 | 投资设立 | |
| 佳沃臻诚（青岛）食品有限公司 | 山东 青岛 | 山东 青岛 | 批发和零售 | 100.00 | 投资设立 | |
| 天津沃海佳原商贸有限公司 | 天津 | 天津 | 批发和零售 | 100.00 | 投资设立 | |
| 香港珍源贸易有限公司 | 香港 | 香港 | 批发和零售 | 100.00 | 投资设立 |
| Australis Seafoods S.A. | 智利 | 智利 | 农产品加工 | 80.53 | 非同一控制下企业合并 | |
| Australis Mar S.A. | 智利 | 智利 | 水产品养殖 | 80.53 | 非同一控制下企业合并 | |
| Piscicultura Rio Maullin SpA. | 智利 | 智利 | 投资 | 80.53 | 非同一控制下企业合并 |
| Australis Agua Dulce S.A. | 智利 | 智利 | 出租设备、培育鲑鱼 | 80.53 | 非同一控制下企业合并 | |
| Australis Navarino S.A. | 智利 | 智利 | 养殖、加工制造鲑鱼 | 80.53 | 非同一控制下企业合并 |
| Comercializadora Australis SpA. | 智利 | 智利 | 进出口水产品 | 80.53 | 非同一控制下企业合并 | |
| Procesadora de Alimentos Australis SpA. | 智利 | 智利 | 加工和储藏鲑鱼 | 80.53 | 非同一控制下企业合并 |
| Salmones Islas del Sur Ltda. | 智利 | 智利 | 淡水和海水鱼类养殖 | 80.53 | 非同一控制下企业合并 | |
| Acuicola Cordillera Ltda. | 智利 | 智利 | 淡水和海水鱼类养殖 | 80.53 | 非同一控制下企业合并 | |
| Salmones Alpen Ltda. | 智利 | 智利 | 养殖销售水产品、进出口食品 | 80.53 | 非同一控制下企业合并 | |
| Procesadora de Alimentos ASF SpA. | 智利 | 智利 | 海产品加工厂 | 80.53 | 非同一控制下企业合并 |
| Congelados y Conservas Fitz Roy S.A. | 智利 | 智利 | 鲑鱼加工 | 80.53 | 非同一控制下企业合并 | |
| Trapananda Seafarms LLC | 美国 | 美国 | 采购批发鲑鱼产品 | 80.53 | 非同一控制下企业合并 | |
| Australis Retail Ltda. | 智利 | 智利 | 海产品零售 | 80.53 | 非同一控制下企业合并 |
| Pesquera Torres del Paine Ltda. | 智利 | 智利 | 鲑鱼加工 | 80.53 | 非同一控制下企业合并 | |
| Procesadora Dumestre Ltda. | 智利 | 智利 | 鲑鱼加工 | 80.53 | 非同一控制下企业合并 |
| Procesadora Natales Ltda. | 智利 | 智利 | 鲑鱼加工 | 80.53 | 非同一控制下企业合并 |
| 子公司名称 | 股权处置比例（%） | 股权处置方式 | 丧失控制权的时点 |
| 桃源县博睿粮油加工有限公司 | 100 | 转让 | 2019年9月20日 |
对其控股并表，实现了对智利领先三文鱼企业的控股，进一步巩固并实质性提升自身对海产品上游稀缺优质资源的掌控能力，公司“全球资源+中国消费”战略方针迈出至关重要的一步。
在主要产品领域，公司不但延续了既有优势产品狭鳕鱼、北极甜虾的市场优势地位，2019年更是通过对Australis SeafoodsS.A的收购，实现了对全球海鲜中经营价值最高的品类三文鱼上游核心资源的掌控，大大丰富了公司产品线，在增值产品开发、渠道拓宽、品牌建设、战略管理等方面与既有业务形成了优势互补。
Australis Seafoods S.A的成功收购为公司全球化战略、全产业链发展、全通路服务、多品类协同等奠定了坚实的基础，为公司未来的发展打开广阔的增长源泉。
（8）主要销售客户和主要供应商情况
公司主要销售客户情况
| 前五名客户合计销售金额（元） | 894,366,290.55 |
| 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 | 26.10% |
| 前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例 | 0.00% |
| 序号 | 客户名称 | 销售额（元） | 占年度销售总额比例 |
| 1 | 客户一 | 382,869,320.02 | 11.17% |
| 2 | 客户二 | 203,505,735.85 | 5.94% |
| 3 | 客户三 | 112,352,487.55 | 3.28% |
| 4 | 客户四 | 103,093,475.52 | 3.01% |
| 5 | 客户五 | 92,545,271.61 | 2.70% |
| 合计 | -- | 894,366,290.55 | 26.10% |
| 前五名供应商合计采购金额（元） | 1,026,026,907.29 |
| 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 | 25.87% |
| 前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例 | 0.00% |
| 序号 | 供应商名称 | 采购额（元） | 占年度采购总额比例 |
| 1 | 供应商一 | 350,529,479.97 | 8.84% |
| 2 | 供应商二 | 232,970,030.68 | 5.87% |
| 3 | 供应商三 | 160,558,634.14 | 4.05% |
| 4 | 供应商四 | 155,971,558.02 | 3.93% |
| 5 | 供应商五 | 125,997,204.48 | 3.18% |
| 合计 | -- | 1,026,026,907.29 | 25.87% |
主要供应商其他情况说明
□ 适用 √ 不适用
3、费用
单位：元
| 2019年 | 2018年 | 同比增减 | 重大变动说明 | |
| 销售费用 | 139,216,181.33 | 78,543,160.45 | 77.25% | 主要原因是本期公司完成了对Australis Seafoods S.A.的收购，合并范围增加所致； |
| 管理费用 | 146,126,619.10 | 58,638,270.16 | 149.20% | 主要原因一方面是本期公司完成了对Australis Seafoods S.A.的收购，合并范围增加；另一方面是公司为完成并购重组发生的中介费增加； |
| 财务费用 | 232,778,679.68 | 46,190,757.27 | 403.95% | 主要原因一方面是本期公司完成了对Australis Seafoods S.A.的收购，合并范围增加；另一方面是公司为完成并购重组产生的融资成本增加； |
| 项目 | 2019年 | 2018年 | 同比增减 |
| 经营活动现金流入小计 | 4,075,316,511.38 | 1,920,659,493.62 | 112.18% |
| 经营活动现金流出小计 | 3,825,233,730.96 | 2,106,630,321.29 | 81.58% |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 250,082,780.42 | -185,970,827.67 | 234.47% |
| 投资活动现金流入小计 | 32,200,777.15 | 48,758,633.76 | -33.96% |
| 投资活动现金流出小计 | 6,317,509,622.36 | 23,700,946.58 | 26,555.09% |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -6,285,308,845.21 | 25,057,687.18 | -25,183.36% |
| 筹资活动现金流入小计 | 8,528,950,450.73 | 1,717,168,089.82 | 396.69% |
| 筹资活动现金流出小计 | 2,165,986,845.07 | 1,542,118,384.04 | 40.46% |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 6,362,963,605.66 | 175,049,705.78 | 3,534.95% |
| 现金及现金等价物净增加额 | 331,465,930.00 | 11,728,608.72 | 2,726.13% |
2. 报告期内，公司投资活动产生的现金流量净额同比减少25,183.36%，其主要原因是：
本期公司为完成了对Australis Seafoods S.A.的并购，支付的收购款及重组费用增加。
3. 报告期内，公司筹资活动产生的现金流量净额同比增加3,534.95%，其主要原因是：
本期公司为完成并购重组Australis Seafoods S.A.通过借款和发行可转债等方式取得筹资款增加。
报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明
√ 适用 □ 不适用
报告期内，公司经营活动产生的现金净流量为25,008.28万元，本年度归母净利润-12,641.52万元，差异较大的主要原因是本期公司为并购Australis Seafoods S.A.筹资产生的资金成本及支付的重组费用增加所致;
三、非主营业务情况
□ 适用 √ 不适用
四、资产及负债状况
1、资产构成重大变动情况
公司2019年起首次执行新金融工具准则、新收入准则或新租赁准则且调整执行当年年初财务报表相关项目
√ 适用 □ 不适用
单位：元
| 2019年末 | 2019年初 | 比重增减 | 重大变动说明 | |||
| 金额 | 占总资产比例 | 金额 | 占总资产比例 | |||
| 货币资金 | 462,812,739.05 | 3.98% | 122,569,126.46 | 10.09% | -6.11% | |
| 应收账款 | 445,181,523.55 | 3.82% | 269,210,434.46 | 22.16% | -18.34% | |
| 存货 | 2,743,079,393.35 | 23.57% | 511,756,820.85 | 42.13% | -18.56% | |
| 长期股权投资 | 46,868.62 | 0.00% | 0.00% | 0.00% | ||
| 固定资产 | 1,464,989,438.91 | 12.59% | 84,740,074.33 | 6.98% | 5.61% | |
| 在建工程 | 481,759,671.37 | 4.14% | 26,181,521.31 | 2.16% | 1.98% | |
| 短期借款 | 619,010,057.45 | 5.32% | 356,764,755.09 | 29.37% | -24.05% | |
| 长期借款 | 4,032,414,407.80 | 34.64% | 89,900,000.00 | 7.40% | 27.24% | 本期长期借款占总资产比重增长了27.24%，主要原因系公司为完成重大资产重组而筹集的并购贷增加。 |
| 项目 | 期初数 | 本期公允价值变动损益 | 计入权益的累计公允价值变动 | 本期计提的减值 | 本期购买金额 | 本期出售金额 | 其他变动 | 期末数 |
| 金融资产 | ||||||||
| 1.交易性金融资产（不含衍生金融资产） | 768,790,278.72 | 740,479,964.70 | 28,310,314.02 | |||||
| 4.其他权益工具投资 | 30,000,000.00 | 30,000,000.00 | ||||||
| 上述合计 | 30,000,000.00 | 768,790,278.72 | 20,000,000.00 | 58,310,314.02 | ||||
| 金融负债 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | ||||
| 项目 | 年末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 69,717,339.17 | 信用证保证金、借款保证金 |
| 固定资产 | 290,541,973.88 | 借款抵押 |
| 无形资产 | 3,461,155,434.13 | 借款抵押 |
| 存货 | 1,667,328,000.15 | 借款抵押 |
| 合计 | 5,488,742,747.33 | — |
| 报告期投资额（元） | 上年同期投资额（元） | 变动幅度 |
| 6,333,926,351.78 | 3,536,450.00 | 179,004.08% |
| 被投资公司名称 | 主要业务 | 投资方式 | 投资金额 | 持股比例 | 资金来源 | 合作方 | 投资期限 | 产品类型 | 预计收益 | 本期投资盈亏 | 是否涉诉 | 披露日期（如有） | 披露索引（如有） |
| Australis Seafoods S.A. | 水产品养殖、销售 | 收购 | 6,330,926,351.78 | 99.84% | 自有资金、贷款 | 苍原投资有限责任公司 | 长期 | 水产品养殖、销售 | 80,101,402.16 | 否 | 2019年08月06日 | 《重大资产购买实施情况报告书》，巨潮资讯网 | |
| 合计 | -- | -- | 6,330,926,351.78 | -- | -- | -- | -- | -- | 0.00 | 80,101,402.16 | -- | -- | -- |
| 交易对方 | 被出售股权 | 出售日 | 交易价格（万元） | 本期初起至出售日该股权为上市公司贡献的净利润（万元） | 出售对公司的影响 | 股权出售为上市公司贡献的净利润占净利润总额的比例 | 股权出售定价原则 | 是否为关联交易 | 与交易对方的关联关系 | 所涉及的股权是否已全部过户 | 是否按计划如期实施，如未按计划实施，应当说明原因及公司已采取的措施 | 披露日期 | 披露索引 |
| 佳沃集团有限公司 | 桃源县博睿粮油加工有限公司100%股权 | 2019年09月20日 | 4,611 | -199.55 | 本次出售的子公司整体处于闲置状态，并未对公司业务连续性产生影响，出售后公司取得投资收益 1361.87万元 | 10.77% | 市场评估 | 是 | 交易对方系公司的控股股东 | 是 | 已按计划实施 | 2019年08月30日 | 《关于转让全资子公司股权暨关联交易的公告》（公告编号：2019-085），巨潮资讯网 |
| 公司名称 | 公司类型 | 主要业务 | 注册资本 | 总资产 | 净资产 | 营业收入 | 营业利润 | 净利润 |
| 青岛国星食品股份有限公司 | 子公司 | 水产品初加工、批发等 | 7,266.70 | 88,973.11 | 28,993.86 | 157,532.66 | -4,527.55 | -3,916.02 |
| 浙江沃之鲜进出口有限公司 | 子公司 | 牛羊肉及其副产品批发 | 1,000.00 | 27,421.65 | 2,273.07 | 52,033.91 | 1,412.04 | 1,058.17 |
| Australis Seafoods S.A. | 子公司 | 水产品养殖、加工、销售 | 194,168.1 | 883,496.58 | 509,094.77 | 133,744.15 | 8,262.73 | 10,028.93 |
| 公司名称 | 报告期内取得和处置子公司方式 | 对整体生产经营和业绩的影响 |
| Food Investment SpA. | 投资设立 | 本报告期由于重大资产重组产生较大金额的一次性中介费、印花税等费用支出及借款利息和其他税金等并购相关费用支出，短期对公司业绩产生一定影响。 |
| Fresh Investment SpA. | 投资设立 | 对本报告期经营业绩不产生重大影响 |
| 佳沃（上海）食品有限公司 | 投资设立 | 对本报告期经营业绩不产生重大影响 |
| 佳沃臻诚（青岛）食品有限公司 | 投资设立 | 对本报告期经营业绩不产生重大影响 |
| 天津沃海佳原商贸有限公司 | 投资设立 | 对本报告期经营业绩不产生重大影响 |
| 香港珍源贸易有限公司 | 投资设立 | 对本报告期经营业绩不产生重大影响 |
| Australis Seafoods S.A. | 非同一控制下企业合并 | 通过收购Australis Seafoods S.A.及其子公司，使得公司的营业总收入大幅增加，Australis Seafoods S.A.及其子公司本期对公司营业利润、利润总额有大幅度正向贡献 |
| Australis Mar S.A. | 非同一控制下企业合并 | Australis Mar S.A.为Australis Seafoods S.A.子公司，主营鲑鱼海水养殖，本期对公司整体生产经营和业绩的影响已在对Australis Seafoods S.A.阐述中体现 |
| Piscicultura Rio Maullin SpA. | 非同一控制下企业合并 | 对本报告期经营业绩不产生重大影响 |
| Australis Agua Dulce S.A. | 非同一控制下企业合并 | Australis Agua Dulce S.A.为Australis Seafoods S.A.子公司，主营鲑鱼培育，本期对公司整体生产经营和业绩的影响已在对Australis Seafoods S.A.阐述中体现 |
| Australis Navarino S.A. | 非同一控制下企业合并 | 对本报告期经营业绩不产生重大影响 |
| Comercializadora Australis SpA. | 非同一控制下企业合并 | 对本报告期经营业绩不产生重大影响 |
| Procesadora de Alimentos Australis SpA. | 非同一控制下企业合并 | 对本报告期经营业绩不产生重大影响 |
| Salmones Islas del Sur Ltda. | 非同一控制下企业合并 | 对本报告期经营业绩不产生重大影响 |
| Acuicola Cordillera Ltda. | 非同一控制下企业合并 | 对本报告期经营业绩不产生重大影响 |
| Salmones Alpen Ltda. | 非同一控制下企业合并 | 对本报告期经营业绩不产生重大影响 |
| Procesadora de Alimentos ASF SpA. | 非同一控制下企业合并 | 对本报告期经营业绩不产生重大影响 |
| Congelados y Conservas Fitz Roy S.A. | 非同一控制下企业合并 | Congelados y Conservas Fitz Roy S.A.为Australis Seafoods S.A.子公司，主营鲑鱼加工，本期对公司整体生产经营和业绩的影响已在对Australis Seafoods S.A.阐述中体现 |
| Trapananda Seafarms LLC | 非同一控制下企业合并 | 对本报告期经营业绩不产生重大影响 |
| Australis Retail Ltda. | 非同一控制下企业合并 | 对本报告期经营业绩不产生重大影响 |
| Pesquera Torres del Paine Ltda. | 非同一控制下企业合并 | 对本报告期经营业绩不产生重大影响 |
| Procesadora Dumestre Ltda. | 非同一控制下企业合并 | 对本报告期经营业绩不产生重大影响 |
| Procesadora Natales Ltda. | 非同一控制下企业合并 | 对本报告期经营业绩不产生重大影响 |
| 桃源县博睿粮油加工有限公司 | 处置 | 处置后获得投资收益1361.87万元 |
措施打击走私，长期以来困扰海鲜领域的“劣币驱逐良币”的局面有了根本性改变，规范化、正规化运营的公司将会迎来发展的窗口期。从公司把握机遇上来看，2019年，公司紧盯市场趋势，结合国内国际商业大环境，对三文鱼上游企业智利圣地亚哥证券交易所的上市公司Australis积极进行收购并顺利完成交割，实现控股。三文鱼作为优质的高蛋白资源，是全球海鲜中经营价值最高的品类，作为一种富含蛋白质、多种维生素以及不饱和脂肪酸Omega-3、维生素A和D、磷、镁、硒等的海产品，三文鱼是健康饮食的重要组成部分。三文鱼的蛋白质保留率为31%，与鸡、猪、牛相比是一种蛋白质产生效率高的肉类，同时，其的能量保留率也高于鸡和猪，此外，三文鱼的可食用比例为68%，这一比例远高于其他肉类。随着消费需求快速增长，消费者对健康意识的增加，全球范围内对于三文鱼的需求也在持续扩大，供应日趋偏紧。此次重大资产收购是首个中国企业跨境并购优质三文鱼上游资源项目，进一步巩固并实质性提升了公司对海产品上游稀缺优质资源的掌控能力，提高了优质海产品资源三文鱼上游的话语权，优化了公司自身产业布局，提升了市场竞争力，为公司未来战略发展及优质资源整合、国内国外全球化布局奠定了扎实基础。
（二）公司整体发展战略与发展目标
1、发展战略
公司秉承健康国人的发展理念，把握消费升级的大趋势，聚焦在以进口海鲜为代表的高端动物蛋白领域，坚持“全球资源+中国消费”的战略路线，持续锻造在核心品类控制、全渠道的销售服务、质量控制、供应链管控、品牌建设等方面的核心竞争力。2019年，公司完成对智利领先三文鱼企业Australis重大资产收购，公司将此为契机，更深入了解境外海产品行业的市场、经营、法律环境，丰富海外并购和跨国企业管理经验，为自身的发展打开新的增长源泉，助推佳沃股份早日成为中国一流、全球领先的新型海产供应链全球化、专业化平台型企业。
2、发展目标
短期内，聚焦在进口海鲜领域，通过对海产品行业上下游资源的并购和整合，提升在海产品稀缺资源产业链上下游的综合话语权，持续锻造公司以优质海产品掌控力为核心的强大竞争力，扩大公司在海产行业的综合影响力和行业地位，将公司打造为中国海产行业的领导型企业。
长期看，公司将持续优化各子公司的运营效率，在育苗、育肥、产品研发、加工生产、市场布局、渠道销售开拓、品牌建设等多方面加大力度，并借鉴成熟市场海产品行业管理方式及经营理念，结合已有的多品类协同、增值产品的开发和加工、战略管理方面的能力储备，在全球化运营、全通路服务、高端品牌建设、市场综合影响力发面投入更大资源，将公司打造为全球动物蛋白领域的领先型企业。
（三）公司2020年度的经营计划
公司2020年的发展重点主要体现在以下几个方面：
1、积极开展对2019年公司完成的重大资产购买公司Australis的整合，进一步提升运营效率及盈利能力，释放产能，与国内既有业务形成产业上下游联动协作优势，提升公司成为新型海鲜领域专业化平台型企业的竞争优势。
（1）优化运营，提升运营效率及盈利能力，大力释放产能，
2019年，公司完成对Australis的收购控股，Australis作为智利乃至全球知名三文鱼企业，享有较高市场知名度，公司未来将在确保Australis现有市场地位的同时，积极通过产业化、精细化、规模化等多种方式方法，进一步提高其整体运营和盈利能力，使之在竞争日益的全球海产行业更进一步提高市场地位。2019年，尤其是下半年，公司加大了在智利自然资源禀赋优越的第十二区海笼、育苗场、加工厂等基础设施建设投入，目前智利第十二区暂无产量增长限制，而智利其他区域及三文鱼养殖主要国家挪威全部区域均已经开始执行三文鱼产量年增长率不得超过3%的规定，这为公司后期提升释放产能提供了巨大优势，公司将紧抓此机遇，更加形成规模化优势。
（2）整合上下游资源优势，保持强有力的现有销售渠道并强化拓展
随着公司完成对上游稀缺优质三文鱼企业的收购，公司在上游核心海产品的资源掌控力得到了实质性提升，结合公司原既有业务，未来公司将借助公司全产业链资源整合的优势，保持强有力的现有销售渠道的同时加速对国内销售渠道的整合及开拓，充分发挥既有体系与 Australis 的协同效应，在增值产品开发、渠道拓宽、品牌建设、战略管理等方面形成优势互补扩大市场占有率，有效提升品牌影响力。
在产业链上游，利用对未来增长潜力大的关键品类的资源掌控，形成对终端渠道的成本和服务优势；在产业链下游，通过对商业模式的创新、改造，快速整合产业中间件，建立强有力的风控及服务能力，快速完成“全球资源+中国消费”战略的
实质性落地，打造平台型企业巨头。
2、激发国星股份发展潜能，推进国星股份做大做强，加速平台型企业打造。
（1）扩大竞争优势，丰富产品品类：提高北极甜虾、狭鳕鱼市场份额，进一步加强公司在该品类的市场地位；以成熟渠道带动新品销售推广，复制北极甜虾的成功模式，快速在3-5个品类上形成新的竞争优势。
（2）深化销售渠道，提升品牌影响力：以多种海鲜品类不断推动内销业务的全渠道布局，重点拓展国内零售渠道，特别是在电商、新零售等渠道的拓展，着重加强头部餐饮客户的开拓；通过对海鲜行业上下游资源的有机整合，为消费者提供更多高品质、高性价比的海鲜产品，进一步强化公司在中高端海鲜的品牌地位。
（3）推动出口业务稳健增长：巩固、拓宽海外客户资源，不断调整产品结构，提高盈利能力，形成国际海鲜资源采购的规模效应，促进外销业务稳健增长。
3、梯次加强品牌建设。
公司完成对上游优质三文鱼企业Australis的并购后，结合公司在动物蛋白的原有布局，公司的品牌影响力得到了提升，初步具备开展品牌化建设的基础条件，未来公司将逐步、分阶段的开展品牌建设相关工作。公司持续提升公司运营效率、聚焦优势品类，衍生增值产品开发，力争打造海鲜品类第一集团和第一品牌；未来进一步发展牛肉品类，缔造世界级动物蛋白巨头企业。
（四）公司面临风险及应对措
1、原材料及产品市场价格波动和市场竞争风险
目前，公司狭鳕鱼、北极甜虾等产品所需主要原材料由国际大型渔业捕捞公司等供应商提供；随着海洋资源日益稀缺和后期可能的世界石油价格回暖等因素影响，原材料价格快速上升，供需失衡产品市场价格低于正常水平，可能会对公司的毛利率和净利润水平产生不利影响。公司所处行业是一个市场化程度高、竞争充分的行业。
风险应对：公司的采购计划通常根据年度的销售预估和产能状况制订，并且紧密跟踪原材料价格走势、市场供需情况等诸多因素，及时、主动进行采购策略调整。同时，与重要客户签订年度销售合同，并在后续执行过程中，借助公司品类优势、通路优势及多年来与上游核心供应商形成的战略合作关系，在价格出现较大波动时，进行弹性调整。此外，公司积极寻求上游核心资源的并购整合机会，稳固根基，以期最大程度减少采购价格波动和市场竞争给公司带来的经营风险。
2、贸易环境及汇率风险
公司生产经营所需的原材料主要从国外采购，公司海产品业务的产品主要出口至国外市场，其中加工生产业务所需的原材料也主要从国外采购，国家进出口贸易政策变化及汇率波动幅度的加大可能影响公司业务开展。随着世界经济市场开放度的提高，贸易规模不断扩大，国际市场的竞争日趋激烈，贸易摩擦也日益增多，许多国家通过贸易壁垒手段限制海外商品在本国的竞争。
风险应对：(1)加强运营管理，合理筹划费用，减少不必要的支出；扩大盈利单品的销售，增加销售毛利率。（2）减少美元敞口，通过现汇采购，提前收汇、远期结售汇、争取使用人民币计价结算等方式，减少未来汇率波动带来的影响。（3）调增销售价格或采购价格。出口方面：把汇率损失摊入出口商品中，以转嫁汇率风险。进口方面：将汇率变动可能造成的损失从进口商品价格中剔除，以转嫁汇率风险。
3、新冠病毒疫情影响的风险
2020年以来，受新冠病毒疫情在国内及全球先后大面积爆发的影响，餐饮行业受到影响，海产品市场餐饮需求减少，导致市场价格出现一定下跌；同时各国为应对疫情推出各项空运、陆运、海运管制措施，导致运力下降，运费增加，全球海产行业面临挑战。目前，新冠病毒疫情对公司2020全年整体的影响程度尚待进一步评估。
风险应对：疫情防控方面，公司将持续密切关注新冠病毒疫情情况，按照相关疫情防控要求，严格执行防控工作，保护员工及生产安全；客户供应商协同方面，公司加强了与客户及供应商的沟通，旨在建立更加紧密的客户协同机制；生产保障方面，公司采取多种措施保障公司业务生产和加工活动的顺利进行；物流运输方面，公司积极争夺运力，全力确保物流运输的最大顺畅，尽可能降低受影响的程度。
4、食品安全风险
随着我国消费者食品安全意识的普及以及权益保护意识的增强，同时政府相关部门不断加大对食品安全的监管力度，食品质量安全控制已经成为食品企业的重中之重，对公司在食品质量安全控制方面提出了更严格的要求。保证产品安全，杜绝产品质量问题，是公司生产经营的重中之重。
风险应对：公司高度重视产品加工的安全卫生和质量控制，积极推行标准化生产和管理，建立并实行从原材料到成品的食品安全保证体系，通过了GMP（良好操作规范）、SSOP（卫生标准操作程序）、HACCP（危害分析与关键控制点）和BRC（英国零售商协会食品技术标准）等质量管理体系认证，符合中国、欧美等国家相关食品安全法律法规，在源头管理、质量体系运行以及企业自检自控能力等方面均达行业较高水平；在此基础上，公司建立了消费者投诉和质量问题的应急系统，最大程度地降低由此产生的食品安全风险。
5、其他风险
由于公司在境外同样进行业务经营，优质产品更是销往世界各地，因此世界宏观经济发展、利率变化、税务政策、区域政治形势、全球公共卫生安全事件、环境污染、自然灾害等其他因素有可能给公司带来不利影响。
风险应对：公司目前已经初步建立了拥有国际化视野的管理队伍，成立了专门的智利团队，公司通过不断吸纳人才，加大对所在国和地区的政治、经济、文化、商业、社会、税务政策等的了解和研究；完善防控体系并严格遵守智利渔业和水产养殖法（LGPA）；选取自然环境、卫生条件优异的三文鱼培育区域，进行合理规划等对以上诸多因素做好分析，并制定预备应对方案，以求在前端进行其他风险的预防；此外为三文鱼业务可能面临的环境污染、自然灾害等风险购买商业保险。
十、接待调研、沟通、采访等活动登记表
1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
√ 适用 □ 不适用
| 接待时间 | 接待方式 | 接待对象类型 | 调研的基本情况索引 |
| 2019年05月07日 | 其他 | 个人 | 2019-052 《关于举行网上业绩说明会的公告》，巨潮资讯网 |
| 2019年09月10日 | 其他 | 个人 | 2019-089《关于参加2019年湖南辖区上市公司投资者网上集体接待日活动的公告》，巨潮资讯网 |
第五节重要事项
一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况
报告期内普通股利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况
√ 适用 □ 不适用
公司根据《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》和《上市公司监管指引第3号—上市公司现金分红》等文件的要求，积极推行持续、稳定的利润分配政策，根据公司盈利状况和生产经营发展需要，结合对投资者的合理回报等情况，着眼于建立科学、稳定、持续的回报机制，在《公司章程》中明确了利润分配尤其是现金分红的具体条件、比例、分配形式和股票股利分配条件等。公司严格按照《公司章程》的规定执行利润分配政策，在累计可分配利润范围内制定当年的利润分配方案，报告期内，未对《公司章程》中现行的有关利润分配政策进行调整，利润分配事项的制订由董事会审议通过后提交股东大会进行表决审议，独立董事对公司利润分配事项发表独立意见、尽职履责并发挥其应有的作用。2017年利润分配方案：2018年4月24日，公司第二届董事会第三十二次会议及第二届监事会二十八次会议审议通过了《关于公司2017年度不实施利润分配的议案》，经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）审计，公司2017年度归属于上市公司股东的净利润为2,449,384.82元，公司累计未分配利润为-299,047,612.34元。根据《公司法》及《公司章程》等相关规定，经董事会审议决定2017年度不实施利润分配。该议案已经公司2018年6月25日召开2017年年度股东大会审议通过。2018年利润分配方案：2019年4月25日，公司第三届董事会第九次会议及第三届监事会第六次会议审议通过了《2018年度利润分配的议案》，经信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）审计，2018年度公司合并净利润为40,637,466.33元，归属于母公司股东的净利润24,532,325.35元。截至2018年末公司累计未分配利润为-274,515,286.99元，资本公积金为376,984,731.00元；截至2018年12月31日母公司累计未分配利润为-303,181,944.29元。根据《上市公司监管指引第3号—上市公司现金分红》及《公司章程》等相关规定，综合考虑公司未来的资金安排计划及发展规划，公司拟不派发现金红利、不送红股、不以资本公积金转增股本。该议案已经公司2019年6月10日召开的2018年年度股东大会审议通过。2019年利润分配方案：2020年4月20日，公司第三届董事会第二十次会议及第三届监事会第十七次会议审议通过了《2019年度利润分配的议案》，经信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）审计，2019年度公司合并净利润为-148,471,782.46元，归属于母公司股东的净利润-126,415,213.87元。截至2019年末公司累计未分配利润为-400,930,500.87元，资本公积金为323,858,898.63元；截至2019年12月31日母公司累计未分配利润为-381,388,490.44元。根据《上市公司监管指引第3号—上市公司现金分红》及《公司章程》等相关规定，综合考虑公司未来的资金安排计划及发展规划，公司拟不派发现金红利、不送红股、不以资本公积金转增股本。该预案尚需提交股东大会审议。
| 现金分红政策的专项说明 | |
| 是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： | 是 |
| 分红标准和比例是否明确和清晰： | 是 |
| 相关的决策程序和机制是否完备： | 是 |
| 独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： | 是 |
| 中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是否得到了充分保护： | 是 |
| 现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透明： | 不适用 |
| 分配预案的股本基数（股） | 0 |
| 现金分红金额（元）（含税） | 0.00 |
| 以其他方式（如回购股份）现金分红金额（元） | 0.00 |
| 现金分红总额（含其他方式）（元） | 0 |
| 可分配利润（元） | -400,930,500.87 |
| 现金分红总额（含其他方式）占利润分配总额的比例 | 0.00% |
| 本次现金分红情况 | |
| 其他 | |
| 利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明 | |
| 不适用 | |
| 分红年度 | 现金分红金额（含税） | 分红年度合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润 | 现金分红金额占合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润的比率 | 以其他方式（如回购股份）现金分红的金额 | 以其他方式现金分红金额占合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润的比例 | 现金分红总额（含其他方式） | 现金分红总额（含其他方式）占合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润的比率 |
| 2019年 | 0.00 | -126,415,213.87 | 0.00% | 0.00 | 0.00% | 0.00 | 0.00% |
| 2018年 | 0.00 | 24,532,325.35 | 0.00% | 0.00 | 0.00% | 0.00 | 0.00% |
| 2017年 | 0.00 | 2,449,384.82 | 0.00% | 0.00 | 0.00% | 0.00 | 0.00% |
二、承诺事项履行情况
1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
| 承诺来源 | 承诺方 | 承诺类型 | 承诺内容 | 承诺时间 | 承诺期限 | 履行情况 |
| 收购报告书或权益变动报告书中所作承诺 | 佳沃集团有限公司；联想控股股份有限公司 | 关于同业竞争、关联交易、资金占用方面的承诺 | 佳沃集团有限公司（下称"本公司、承诺人"）受托桃源县湘晖农业投资有限公司（下称"桃源湘晖"）所持有的万福生科(湖南)农业开发股份有限公司（下称"万福生科、上市公司"）股份表决权。本公司作为交易对方，为避免本公司及本公司控制的其他企业与上市公司及其子公司产生同业竞争，本公司特不可撤销地作出如下承诺：1、承诺人将不会利用对万福生科的控股关系进行损害万福生科及其他股东利益的任何经营活动。2、本承诺出具之日，承诺人及其控制的其他企业与万福生科不存在同业竞争。3、承诺人及其控制的其他企业正在或将要从事的境内业务与万福生科及其下属子公司经营业务产生竞争的，承诺人及其控制的其他企业将以包括但不限于停止经营相竞争的业务、将相竞争的业务和资产转让给无关联关系的第三方、将相竞争的业务和资产按具有证券从业资格的中介机构审计或评估后的公允价格转让予万福生科等方式避免同业竞争，如尚不具备条件转让予万福生科，则承诺人及其控制的其他企业将相关业务和资产委托给万福生科管理，待条件成熟后再转让予万福生科。4、承诺人保证严格遵守中国证监会、证券交易所有关规章及《万福生科（湖南）农业开发股份有限公司章程》等公司管理制度的规定，保证桃源湘晖与万福生科其他股东一样平等的行使股东权利、履行股东义务，不利用控股股东地位谋取不当利益，不损害万福生科其他股东的合法权益。 | 2016年12月08日 | 长期 | 正常履行 |
| 佳沃集团有限公司；联想控股股份有限公司 | 关于同业竞争、关联交易、资金占用方面的承诺 | 佳沃集团有限公司（下称"本公司、承诺人"）受托桃源县湘晖农业投资有限公司所持有的万福生科(湖南)农业开发股份有限公司（下称"万福生科、上市公司"）股份表决权。本公司作为交易对方，为了减少和规范可能产生的关联交易，维护万福生科及中小股东的合法权益，本公司特不可撤销地作出如下承诺：1、本次交易完成后，承诺人承诺不利用自身对万福生科的股东地位及重大影响，谋求万福生科及其下属子公司在业务合作等方面给予承诺人及承诺人投资的其他企业优于市场第三方的权利；不利用自身对万福生科的股东地位及重大影响，谋求与万福生科及其下属子公司达成交易的优先权利。2、杜绝承诺人及承诺人所投资的其他企业非法占用万福生科及其下属子公司资金、资产的行为。3、本次交易完成后，承诺人将诚信和善意履行作为万福生科股东的义务，尽量避免与万福生科（包括其控制的企业）之间的关联交易；对于无法避免或有合理理由存在的关联交易，将与万福生科依法签订规范的关联交易协议，并按照有关法律、法规、规章、其他规范性文件和万福生科《公司章程》的规定履行批准程序；关联交易价格依照与无关联关系的独立第三方进行相同或相似交易时的价格确定，保证关联交易价格 | 2016年12月08日 | 长期 | 正常履行 |
| 承诺来源 | 承诺方 | 承诺类型 | 承诺内容 | 承诺时间 | 承诺期限 | 履行情况 |
| 具有公允性；保证按照有关法律、法规和万福生科《公司章程》的规定履行关联交易的信息披露义务；保证不利用关联交易非法转移上市公司的资金、利润，不利用关联交易损害上市公司及非关联股东的利益。4、本次交易完成后，承诺人承诺在万福生科股东大会对涉及承诺人及承诺人控制的其他企业的有关关联交易事项进行表决时，履行回避表决的义务。5、本次交易完成后，承诺人保证将依照万福生科《公司章程》的规定参加股东大会，平等地行使股东权利并承担股东义务，不利用股东地位谋取不正当利益，不损害万福生科及其他股东的合法权益。6、若本公司违反上述承诺给万福生科及其他股东造成损失的，一切损失将由承诺人承担。 | ||||||
| 佳沃集团有限公司；联想控股股份有限公司 | 其他承诺 | 受托桃源县湘晖农业投资有限公司所持有的万福生科(湖南)农业开发股份有限公司（下称"上市公司"）股份表决权（下称"本次交易"）。为继续保持上市公司（含上市公司子公司，下同）于本次交易完成后继续在人员、资产、财务、机构及业务等方面的独立性，特承诺如下：1、保障上市公司人员独立（1）保障上市公司的总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书及其他高级管理人员在上市公司专职工作及领取薪酬，不在承诺人控制的其他企业担任除董事、监事以外的其他职务，继续保持上市公司人员的独立性。（2）上市公司拥有完整独立的劳动、人事及薪酬管理体系，保障该等体系和承诺人及承诺人控制的其他企业之间完全独立。（3）保障董事、监事和高级管理人员均通过合法程序选举或聘任，承诺人不干预上市公司董事会和股东大会已经做出的人事任免决定。2、保持上市公司资产独立完整（1）保障上市公司资产独立完整，该等资产全部处于上市公司的控制之下，并为上市公司独立拥有和运营。（2）承诺人当前没有、之后也不以任何方式违法违规占用上市公司的资金、资产及其他资源。（3）承诺人将不以上市公司的资产为自身的债务提供担保。3、保障上市公司财务独立（1）保障上市公司继续保持独立的财务部门和独立的财务核算体系。（2）保障上市公司独立在银行开户，不与承诺人或承诺人控制的其他企业共享一个银行账户。（3）保障上市公司能够作出独立的财务决策，且承诺人不通过违法违规的方式干预上市公司的资产使用调度。（4）保障上市公司的财务人员独立，不在承诺人控制的其他企业处兼职和领取报酬。（5）保障上市公司依法独立纳税。4、保障上市公司机构独立（1）保障上市公司继续保持健全的法人治理结构，拥有独立、完整的组织机构。（2）保障上市公司的股东大会、董事会、独立董事、监事会、总经理等依照法律、法规和公司章程独立行使职权。5、保障上市公司业务独立（1）保障上市公司拥有独立开展经营活动的资产、人员、资质和能力，具有面向市场独立自主持续经营的能力。（2）承诺人除通过行使股东权利和在上市公司任职履行正常职务所需之外，不对上市公司的业务活动进行干预。（3）保证尽量减少承诺人及承诺人控制的其他企业与上市公司的关联交易；在进行确有必要且无法避免的关联交易时，保证按市场化原则和公允价格进行公平操作，并按相关法律法规以及规范性文件的规定履行交易程序及信息披露义务。 | 2016年12月08日 | 长期 | 正常履行 | |
| 佳沃集团有 | 其他承诺 | 本公司将遵守相关法律法规及上市公司《公司章程》、资金管理等制度的规定，保证避免违法违规占用上市公司资 | 2017年02 | 长期 | 正常 |
| 承诺来源 | 承诺方 | 承诺类型 | 承诺内容 | 承诺时间 | 承诺期限 | 履行情况 |
| 限公司；联想控股股份有限公司 | 金、资产的行为，不要求上市公司为本公司及本公司控制的其他企业（不含上市公司及其下属子公司）提供任何形式的担保，不从事损害上市公司及其他股东合法权益的行为。截至本承诺函出具日，不存在以委托管理、贷款、代偿债务、代垫款项或其他任何方式违法违规占用上市公司资产、资产的情形。如违反上述承诺，愿意承担由此产生的全部责任，充分赔偿或补偿给上市公司造成的直接损失。 | 月21日 | 履行 | |||
| 佳沃集团有限公司 | 股份限售承诺 | 作为万福生科控股股东，佳沃集团收购的万福生科股票锁定期在法定12个月的基础上延长24个月，即36个月，同时，36个月后的24个月内，每12个月减持比例不超过本次收购股票数量的50%。本公司愿意受以上承诺之约束，如若违反，愿意依据有关法律、法规、规范性文件的规定承担相应法律责任。 | 2017年03月06日 | 60个月 | 正常履行 | |
| 资产重组时所作承诺 | 佳沃集团有限公司；联想控股股份有限公司 | 关于同业竞争、关联交易、资金占用方面的承诺 | 1、截至本承诺出具之日，本公司及控制的其他企业（不包括上市公司及其控制的企业，下同）与上市公司不存在同业竞争。2、本公司将不会利用对上市公司的控制关系进行损害上市公司及其他股东利益的任何经营活动。3、本次重大资产重组及本次非公开发行完成后，本公司及其控制的其他企业不会从事与上市公司及其子公司所从事的主营业务有竞争的业务活动。其中，本公司控制的KB Food之战略定位为澳大利亚区域性的水产品捕捞、贸易、加工、销售公司，同时出口澳大利亚特色的水产品及KB Food深加工海鲜调理包装食品。KB Food公司的主营业务在产品类别、销售区域等方面，与上市公司及其下属子公司和本次重组标的公司Australis Seafoods S.A.从事的主营业务不存在竞争关系。本公司进一步承诺，本次重大资产重组及本次非公开发行完成后，本公司及其控制的企业不会在上市公司（包括其下属子公司）销售的区域从事销售与上市公司及其子公司正在销售的有竞争关系的产品品类。4、本公司不排除未来将KB Food公司托管给上市公司，以及不排除自本公司取得上市公司控制权之日起七年内按届时法律法规及相关规则的要求将KB Food公司注入上市公司，以规避潜在的同业竞争。5、如果本公司及控制的其他企业未来从事的业务与上市公司及其下属子公司经营业务产生同业竞争，本公司及其控制的其他企业将采取包括但不限于停止经营相竞争的业务、将相竞争的业务和资产转让给无关联关系的第三方、将相竞争的业务和资产按具有证券从业资格的中介机构审计或评估后的公允价格转让给上市公司等届时法律法规及监管规则允许的方式避免同业竞争，如相竞争的业务尚不具备条件转让给上市公司，则本公司及控制的其他企业将相关业务和资产委托给上市公司管理，待条件成熟后再转让给上市公司。6、本公司保证严格遵守中国证监会、证券交易所有关规章及《佳沃农业开发股份有限公司章程》等公司管理制度的规定，保证本公司与上市公司其他股东一样平等的行使股东权利、履行股东义务，不利用控制地位谋取不当利益，不损害上市公司其他股东的合法权益。 | 2019年03月04日 | 长期 | 正常履行 |
| 佳沃股份 | 其他承诺 | 1.本公司将根据相关法律法规、规章及规范性文件和中国证监会、证券交易所的要求，保证2019年重大资产重组及2019年非公开发行、2020年非公开发行的信息披露和申请文件均为真实、准确和完整，不存在虚假记载误导性陈述或者重大遗漏并对该等信息披露和申请文件的真实性、准确和完整承担个别连带法律责任；如因的信息披露 | 2019年03月04日 | 长期 | 正常履行 |
| 承诺来源 | 承诺方 | 承诺类型 | 承诺内容 | 承诺时间 | 承诺期限 | 履行情况 |
| 和申请文件存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏而造成损失的，本公司将依法承担赔偿责任。2.截至本承诺函出具之日，本公司不存在因涉嫌犯罪被司法机关立案侦查或涉嫌违法违规正被中国证监会立案调查的情形；本公司最近三年内未受过与证券市场有关的行政处罚或任何刑事处罚；本公司最近三年内诚信良好，最近三年不存在未按期偿还大额债务、未履行承诺、被中国证监会采取行政监管措施或受到证券交易所公开谴责等不诚信行为。3.本公司及本公司经办人员不存在泄露本次交易内幕信息以及利用本次交易信息进行内幕交易的情形，不存在因涉嫌与重大资产重组相关的内幕交易被立案调查或立案侦查的情形，最近36个月内不存在因涉嫌与重大资产重组相关的内幕交易被中国证券监督管理委员会作出行政处罚或者司法机关依法追究刑事责任的情形，不存在依据《关于加强与上市公司重大资产重组相关股票异常交易监管的暂行规定》第十三条不得参与重大资产重组的情形。 | ||||||
| 佳沃集团有限公司；联想控股股份有限公司 | 其他承诺 | 本公司及本公司董事、监事和高级管理人员不存在泄露本次交易内幕信息以及利用本次交易信息进行内幕交易的情形，不存在因涉嫌与重大资产重组相关的内幕交易被立案调查或立案侦查的情形，最近36个月内不存在因涉嫌与重大资产重组相关的内幕交易被中国证券监督管理委员会作出行政处罚或者司法机关依法追究刑事责任的情形，不存在依据《关于加强与上市公司重大资产重组相关股票异常交易监管的暂行规定》第十三条不得参与重大资产重组的情形。 | 2019年03月04日 | 长期 | 正常履行 | |
| 佳沃集团有限公司；联想控股股份有限公司 | 其他承诺 | 1、本公司为上市公司2019重大资产重组和2019非公开发行所提供的材料和资料真实、准确和完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。2、本公司向参与上市公司2019重大资产重组和2019非公开发行的各中介机构所提供的资料均为真实、准确、完整的原始书面资料或副本资料，资料副本或复印件与其原始资料或原件一致；所有文件的签名、印章均是真实的，不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。3、本公司为上市公司2019年重大资产重组和2019年非公开发行事宜所出具的说明及确认均为真实、准确和完整的，不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。4、如本公司为上市公司2019年重大资产重组和2019年非公开发行向中国证监会和证券交易所提供或披露的信息涉嫌虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，被司法机关立案侦查或者被中国证监会立案调查的，在形成调查结论以前，不转让在佳沃股份拥有权益的股份，并于收到立案稽查通知的两个交易日内将暂停转让的书面申请和股票账户提交佳沃股份董事会，由董事会代为向证券交易所和登记结算公司申请锁定；未在两个交易日内提交锁定申请的，授权佳沃股份董事会核实后直接向证券交易所和登记结算公司报送公司的身份信息和账户信息并申请锁定；佳沃股份董事会未向证券交易所和登记结算公司报送公司的身份信息和账户信息的，授权证券交易所和登记结算公司直接锁定相关股份。如调查结论发现存在违法违规情节，公司承诺锁定股份自愿用于相关投资者赔偿安排。 | 2019年03月04日 | 长期 | 正常履行 | |
| 佳沃集团有 | 其他承诺 | 本公司将继续保证上市公司的独立性，不会越权干预上市公司经营管理活动，不会侵占上市公司利益。 | 2019年03 | 长期 | 正常 |
| 承诺来源 | 承诺方 | 承诺类型 | 承诺内容 | 承诺时间 | 承诺期限 | 履行情况 |
| 限公司；联想控股股份有限公司 | 月04日 | 履行 | ||||
| 汤捷、涂莹、吉琳、冷智刚、胡宗亥、邹定民、田晨、陈建华、杨佳佳、田千里、崔志勇、张久利 | 其他承诺 | 1.本人保证本次重大资产重组及本次非公开发行的信息披露和申请文件不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其真实性、准确性和完整性承担个别和连带的法律责任；2.如本次交易因涉嫌所提供或者披露的信息存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，被司法机关立案侦查或者被中国证监会立案调查的，在案件调查结论明确之前，将暂停转让本人在上市公司拥有权益的股份；3.在本次重大资产重组和非公开发行中，本人将恪守诚实守信、勤勉尽责的义务，维护公司资产的安全，保护公司和全体股东的合法权益；4.本人的任职符合法律法规、规范性文件以及上市公司章程等相关规定，不存在违反《公司法》第一百四十六条、第一百四十七条规定的行为，不存在《公司法》第一百四十八条所列明的情形；5.本人不存在因涉嫌犯罪正被司法机关立案侦查或涉嫌违法违规正被中国证监会立案调查的情形，不存在尚未了结的经济纠纷有关的重大民事诉讼或仲裁，不存在被上海证券交易所或深圳证券交易所公开谴责或处罚的情形。6.本人不存在泄露本次交易内幕信息以及利用本次交易信息进行内幕交易的情形，不存在因涉嫌与重大资产重组相关的内幕交易被立案调查或立案侦查的情形，最近36个月内不存在因涉嫌与重大资产重组相关的内幕交易被中国证券监督管理委员会作出行政处罚或者司法机关依法追究刑事责任的情形，不存在依据《关于加强与上市公司重大资产重组相关股票异常交易监管的暂行规定》第十三条不得参与重大资产重组的情形。 | 2019年03月04日 | 长期 | 正常履行 | |
| 首次公开发行或再融资时所作承诺 | 龚永福；杨荣华 | 就你司2008年至2011年财务数据存在虚假记载情形（下称"万福生科虚假陈述事件"），中国证券监督管理委员会已作出相关处罚决定，并对相关责任方作出了行政处罚。平安证券有限责任公司（简称"平安证券"）作为你司的保荐机构已设立规模为人民币叁亿元的万福生科虚假陈述事件投资者利益补偿专项基金，用以对遭受投资损失的你司适格投资者进行补偿。本人同意与平安证券共同承担向适格投资者支付的赔偿金额及专项补偿基金费用。在此，本人不可撤销地承诺，放弃就本人承担的赔偿责任对你司进行任何追索，本承诺一经作出立即生效。 | 2014年11月21日 | 长期 | 正常履行 | |
| 平安证券有限责任公司 | 就你司2008年至2011年财务数据存在虚假记载情形（下称"万福生科虚假陈述事件"），中国证券监督管理委员会已作出相关处罚决定，并对相关责任方作出了行政处罚。平安证券有限责任公司（简称"我公司"）作为你司的保荐机构，已设立规模为人民币叁亿元的万福生科虚假陈述事件投资者利益补偿专项基金，用以对遭受投资损失的你公司适格投资者进行补偿。我公司已与万福生科（湖南）农业开发股份有限公司龚永福、杨荣华就共同承担向适格投资者支付的赔偿金额及专项补偿基金费用事宜达成协议。在此，我公司不可撤销地承诺，放弃就我公司承担的赔偿责任以及因此而遭受的任何损失对你公司进行追偿的权利，本承诺一经作出立即生效。 | 2014年11月18日 | 长期 | 正常履行 |
| 承诺来源 | 承诺方 | 承诺类型 | 承诺内容 | 承诺时间 | 承诺期限 | 履行情况 |
| 龚永福;杨荣华 | 就你司2008年至2011年财务数据存在虚假记载情形（下称"万福生科虚假陈述事件"），中国证券监督管理委员会已作出相关处罚决定，并对相关责任方作出了行政处罚。平安证券有限责任公司（简称"平安证券"）作为你司的保荐机构已设立规模为人民币叁亿元的万福生科虚假陈述事件投资者利益补偿专项基金，用以对遭受投资损失的你司适格投资者进行补偿。本人同意与平安证券共同承担向适格投资者支付的赔偿金额及专项补偿基金费用。在此，本人不可撤销地承诺，放弃就本人承担的赔偿责任对你司进行任何追索，本承诺一经作出立即生效。 | 2014年11月18日 | 长期 | 正常履行 | ||
| 佳沃集团有限公司 | 其它承诺 | 本公司将所持有的佳沃股份股份进行质押系为佳沃股份实施收购智利上市公司Australis Seafoods（即发行人前次重大资产购买）而与中国银行股份有限公司澳门分行签署的《并购贷款协议》项下之债务提供担保，股份质押融资的具体用途符合《中华人民共和国担保法》、《证券质押登记业务实施细则》等法律法规的规定。截至本承诺函签署日，《并购贷款协议》项下不存在逾期偿还或其他违约导致本公司所持有的佳沃股份股份被质权人行使质押权的情形。本公司将积极与债权人及质押权人协商，如未来发生触发质押权的情形发生，本公司将以追加担保物、偿还现金等方式避免本公司所持的佳沃股份股份被处置，进而避免佳沃股份的控制权发生变更。 | 2019年12月26日 | 长期 | 正常履行 | |
| 佳沃集团有限公司；联想控股股份有限公司 | 关于同业竞争、关联交易、资金占用方面的承诺 | 1、本次非公开发行完成后，本公司及其控制的其他企业不会从事与上市公司及其子公司所从事的主营业务有竞争的业务活动。2、本公司控制的KB Food之战略定位为澳大利亚区域性的水产品捕捞、贸易、加工、销售公司，同时出口澳大利亚特色的水产品及KB Food深加工海鲜调理包装食品。本公司将综合考虑KB Food的经营情况及其与佳沃股份整体业务布局的匹配性，在KB Food符合中国境内企业境外投资相关监管政策以及满足相关监管部门在上市公司实施（重大）资产收购过程中对标的资产之合法合规性等要求的情况下，依据具有证券从业资格的中介机构审计或评估后的公允价格，在最晚不晚于2023年12月31日前择机将KB Food注入佳沃股份（以下简称"整合方案"）；若届时因相关法律法规限制或相关交易未获得佳沃股份内部有权决策机构批准而造成本公司无法将KB Food注入佳沃股份的，本公司承诺将在佳沃股份确认整合方案无法实施之日起一年内将KB Food转让给无关联第三方。因相关法律法规、政策变化、自然灾害等自身无法控制的客观原因导致承诺无法履行或无法按期履行的，本公司将及时通知佳沃股份披露相关信息。除因相关法律法规、政策变化、自然灾害等自身无法控制的客观原因外，承诺确已无法履行或者履行承诺不利于维护上市公司权益的，本公司将通知佳沃股份并充分披露原因，并向佳沃股份及其投资者提出用新承诺替代原有承诺或者提出豁免履行承诺义务。 | 2020年03月06日 | 长期 | 正常履行 | |
| 汤捷、吉琳、涂莹、陈建华、冷智刚、胡宗亥、邹 | 其它承诺 | 本公司董事、监事、高级管理人承诺本次创业板非公开发行股票申请文件不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其真实性、准确性和完整性承担个别和连带的法律责任。 | 2019年09月30日 | 长期 | 正常履行 |
| 承诺来源 | 承诺方 | 承诺类型 | 承诺内容 | 承诺时间 | 承诺期限 | 履行情况 |
| 定民、李丹丹、江玲、黄位芳、崔志勇 | ||||||
| 佳沃股份 | 其它承诺 | 1、在本次发行申请期间，本公司保证不直接或者间接地向发审委委员提供资金、物品等馈赠及其他利益，保证不直接或间接地向发审委委员提供本次所核准的发行申请的股票，保证不以不正当手段影响发审委委员对发行人的判断。2、本公司保证不以任何方式干扰发审委的审核工作。3、在发审委会议上接受发审委委员的询问时，本公司保证陈述内容真实、客观、准确、简洁，不含与本次发行审核无关的内容。4、若本公司违反上述承诺，将承担由此引起的一切法律责任。 | 2019年09月30日 | 长期 | 正常履行 | |
| 汤捷、吉琳、涂莹、陈建华、冷智刚、胡宗亥、邹定民、李丹丹、江玲、黄位芳、崔志勇 | 其它承诺 | 1.本人保证2019年非公开发行的信息披露和申请文件不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其真实性、准确性和完整性承担个别和连带的法律责任；2.如本次交易因涉嫌所提供或者披露的信息存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，被司法机关立案侦查或者被中国证监会立案调查的，在案件调查结论明确之前，将暂停转让本人在上市公司拥有权益的股份；3.在本次非公开发行中，本人将恪守诚实守信、勤勉尽责的义务，维护公司资产的安全，保护公司和全体股东的合法权益；4.本人的任职符合法律法规、规范性文件以及上市公司章程等相关规定，不存在违反《公司法》第一百四十六条、第一百四十七条规定的行为，不存在《公司法》第一百四十八条所列明的情形；5.本人不存在因涉嫌犯罪正被司法机关立案侦查或涉嫌违法违规正被中国证监会立案调查的情形，不存在尚未了结的经济纠纷有关的重大民事诉讼或仲裁，不存在被上海证券交易所或深圳证券交易所公开谴责或处罚的情形。6.本人不存在泄露本次交易内幕信息以及利用本次交易信息进行内幕交易的情形，不存在因涉嫌与重大资产重组相关的内幕交易被立案调查或立案侦查的情形，最近36个月内不存在因涉嫌与重大资产重组相关的内幕交易被中国证券监督管理委员会作出行政处罚或者司法机关依法追究刑事责任的情形，不存在依据《关于加强与上市公司重大资产重组相关股票异常交易监管的暂行规定》第十三条不得参与重大资产重组的情形。 | 2019年09月30日 | 长期 | 正常履行 | |
| 汤捷、陈建华、涂莹、吉琳、冷智刚、胡宗亥、邹定民、崔志勇、张德 | 其它承诺 | 佳沃农业开发股份有限公司（以下简称"公司"）拟进行2020年非公开发行A股股票（以下简称"本次非公开发行"）。根据《国务院关于进一步促进资本市场健康发展的若干意见》（国发[2014]17号）、《国务院办公厅关于进一步加强资本市场中小投资者合法权益保护工作的意见》（国办发[2013]110号）及中国证券监督管理委员会《关于首发及再融资、重大资产重组摊薄即期回报有关事项的指导意见》（证监会公告[2015]31号）等相关法律、法规和规范性文件的要求，就确保公司本次非公开发行填补被摊薄即期回报的措施能够得到切实履行、维护公司及全体股东的合法权益，本人作为公司的董事或高级管理人员，特作出以下承诺：1、本人承诺不无偿或以不公平条件向其他单 | 2020年03月06日 | 长期 | 正常履行 |
| 承诺来源 | 承诺方 | 承诺类型 | 承诺内容 | 承诺时间 | 承诺期限 | 履行情况 |
| 慧 | 位或者个人输送利益，也不采用其他方式损害公司利益。2、本人承诺对职务消费行为进行约束。3、本人承诺不动用公司资产从事与履行职责无关的投资、消费活动。4、本人承诺由董事会或薪酬与考核委员会制定的薪酬制度与公司填补回报措施的执行情况相挂钩。5、若公司后续推出股权激励计划，本人承诺拟公布的公司股权激励的行权条件与公司填补回报措施的执行情况相挂钩。6、自本承诺出具日至公司本次非公开发行A股股票实施完毕前，若中国证监会作出关于填补回报措施及其承诺的其他新的监管规定的，且上述承诺不能满足中国证监会该等规定时，本人承诺届时将按照中国证监会的最新规定出具补充承诺。7、本人承诺切实履行本承诺，若违反该等承诺并给公司或者投资者造成损失的，本人愿意依法承担对公司或者投资者的补偿责任。作为填补回报措施相关责任主体之一，若本人若违反上述承诺或拒不履行上述承诺，本人同意按照中国证监会和深圳证券交易所等证券监管机构按照其制定或发布的有关规定、规则，对本人作出处罚或采取相关管理措施。 | |||||
| 汤捷、吉琳、涂莹、陈建华、冷智刚、胡宗亥、邹定民、李丹丹、江玲、黄位芳、崔志勇、张德慧 | 其它承诺 | 鉴于佳沃农业开发股份有限公司（以下简称"公司"）拟进行2020年非公开发行A股股票（以下简称"本次非公开发行"）。本人作为公司的董事、监事或高级管理人员，特作出以下承诺：1.本人保证本次非公开发行的信息披露和申请文件不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其真实性、准确性和完整性承担个别和连带的法律责任；2.如本次交易因涉嫌所提供或者披露的信息存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，被司法机关立案侦查或者被中国证监会立案调查的，在案件调查结论明确之前，将暂停转让本人在上市公司拥有权益的股份；3.在本次非公开发行中，本人将恪守诚实守信、勤勉尽责的义务，维护公司资产的安全，保护公司和全体股东的合法权益；4.本人的任职符合法律法规、规范性文件以及上市公司章程等相关规定，不存在违反《公司法》第一百四十六条、第一百四十七条规定的行为，不存在《公司法》第一百四十八条所列明的情形；5.本人不存在因涉嫌犯罪正被司法机关立案侦查或涉嫌违法违规正被中国证监会立案调查的情形，不存在尚未了结的经济纠纷有关的重大民事诉讼或仲裁，不存在被上海证券交易所或深圳证券交易所公开谴责或处罚的情形。 | 2020年03月06日 | 长期 | 正常履行 | |
| 佳沃集团有限公司 | 其它承诺 | 鉴于佳沃农业开发股份有限公司（以下简称"佳沃股份"）拟非公开发行A股股票（以下简称"本次非公开发行"），佳沃集团有限公司（以下简称"本公司"）拟以现金方式参与认购佳沃股份本次非公开发行，现本公司承诺如下：1、本公司及本公司董事、监事、高级管理人员最近五年不存在受到行政处罚（与证券市场明显无关的除外）、刑事处罚或者涉及与经济纠纷有关的重大民事诉讼或仲裁的情况。2、本公司及本公司董事、监事、高级管理人员最近五年诚信状况良好，不存在到期未偿还大额债务、未履行承诺、被中国证监会采取行政监管措施或受到证券交易所纪律处分，或者因涉嫌犯罪被司法机关立案侦查，或者涉嫌违法违规被中国证监会立案调查、尚未有明确意见结论等情况。 | 2020年03月06日 | 长期 | 正常履行 | |
| 佳沃集团有 | 其它承诺 | 鉴于佳沃农业开发股份有限公司（以下简称"佳沃股份"）拟非公开发行不超过本次发行前总股本的30%，即不超 | 2020年03 | 长期 | 正常 |
| 承诺来源 | 承诺方 | 承诺类型 | 承诺内容 | 承诺时间 | 承诺期限 | 履行情况 |
| 限公司 | 过4,020.00万股（含4,020.00万股）A股股票，并募集资金不超过人民币41,607万元（以下简称"本次非公开发行"），佳沃集团有限公司（以下简称"本公司"）拟以现金方式全额认购佳沃股份本次非公开发行的股票（以下简称"本次认购"），现就本公司用于本次认购所需资金来源承诺如下：本次认购资金全部来源于本公司的自有资金并具有合法性，不存在对外募集资金、结构化融资等情形；不存在直接间接使用佳沃股份及除本公司以外的佳沃股份其他关联方资金用于本次认购的情形；本公司本次认购的股份不存在代持的情况。 | 月06日 | 履行 | |||
| 佳沃集团有限公司 | 其它承诺 | 鉴于佳沃农业开发股份有限公司（以下简称"佳沃股份"）拟进行2020年非公开发行A股股票（以下简称"本次非公开发行"），佳沃集团有限公司（以下简称"本公司"）作为佳沃股份的控股股东，就本次非公开发行相关事项做出如下承诺：一、本公司确认，自佳沃股份董事会首次审议本次非公开发行方案之日（即2020年3月6日）前六个月至本承诺函出具之日，本公司及本公司之一致行动人不存在减持佳沃股份股票的情形；二、本公司承诺，自本承诺函出具之日至佳沃股份本次非公开发行完成后12个月内，本公司及本公司之一致行动人不存在减持佳沃股份股票（包括承诺期间因送股、公积金转增股本等权益分派产生的股票）的计划；三、本公司承诺，本公司认购的本次非公开发行的佳沃股份A股股票自上市之日起 36 个月内不进行转让；四、本公司及本公司之一致行动人不存在违反《中华人民共和国证券法》第四十四条规定的情形；五、如有违反上述承诺，本公司及本公司之一致行动人因减持股票所得收益将全部归佳沃股份所有，并依法承担由此产生的全部法律责任。 | 2020年03月06日 | 长期 | 正常履行 | |
| 佳沃集团有限公司 | 其它承诺 | 佳沃农业开发股份有限公司（以下简称"上市公司"）拟进行2020年非公开发行A股股票（以下简称"本次非公开发行"）。根据《国务院关于进一步促进资本市场健康发展的若干意见》（国发[2014]17号）、《国务院办公厅关于进一步加强资本市场中小投资者合法权益保护工作的意见》（国办发[2013]110号）及中国证券监督管理委员会《关于首发及再融资、重大资产重组摊薄即期回报有关事项的指导意见》（证监会公告[2015]31号）等相关法律、法规和规范性文件的要求，佳沃集团有限公司（以下简称"本公司"）作为上市公司控股股东，就确保公司本次非公开发行填补被摊薄即期回报的措施能够得到切实履行、维护上市公司及全体股东的合法权益，特作出如下承诺："本公司将继续保证上市公司的独立性，不会越权干预上市公司经营管理活动，不会侵占上市公司利益。"作为填补回报措施相关责任主体之一，若本公司若违反上述承诺或拒不履行上述承诺，并给上市公司或者投资者造成损失的，本公司愿意依法承担对上市公司或者投资者的补偿责任。 | 2020年03月06日 | 长期 | 正常履行 | |
| 佳沃集团有限公司 | 其它承诺 | 如本公司为上市公司2020年非公开发行向中国证监会和证券交易所提供或披露的信息涉嫌虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，被司法机关立案侦查或者被中国证监会立案调查的，在形成调查结论以前，不转让在佳沃股份拥有权益的股份，并于收到立案稽查通知的两个交易日内将暂停转让的书面申请和股票账户提交佳沃股份董事会，由董事会代为向证券交易所和登记结算公司申请锁定；未在两个交易日内提交锁定申请的，授权佳沃股份董事会 | 2020年03月06日 | 长期 | 正常履行 |
| 承诺来源 | 承诺方 | 承诺类型 | 承诺内容 | 承诺时间 | 承诺期限 | 履行情况 |
| 核实后直接向证券交易所和登记结算公司报送公司的身份信息和账户信息并申请锁定；佳沃股份董事会未向证券交易所和登记结算公司报送公司的身份信息和账户信息的，授权证券交易所和登记结算公司直接锁定相关股份。如调查结论发现存在违法违规情节，公司承诺锁定股份自愿用于相关投资者赔偿安排。 | ||||||
| 联想控股股份有限公司 | 其它承诺 | 鉴于佳沃农业开发股份有限公司（以下简称"佳沃股份"）拟进行2020年非公开发行A股股票（以下简称"本次非公开发行"），联想控股股份有限公司（以下简称"本公司"）作为佳沃股份的实际控制人，就本次非公开发行相关事项做出如下承诺：一、自佳沃股份本次非公开发行董事会决议日（2020年3月6日）前六个月至本承诺函出具之日，本公司及佳沃集团不存在减持佳沃股份股票的情形。二、本公司承诺，自佳沃股份本次非公开发行定价基准日前六个月至本次非公开发行完成后六个月内，本公司承诺本公司及佳沃集团将不减持所持佳沃股份股票，亦不安排任何减持计划。三、如有违反上述承诺，本公司及佳沃集团因减持股票所得收益将全部归佳沃股份所有，并依法承担由此产生的全部法律责任。 | 2020年03月06日 | 长期 | 正常履行 | |
| 联想控股股份有限公司 | 其它承诺 | 佳沃农业开发股份有限公司（以下简称"上市公司"）拟进行2020年非公开发行A股股票（以下简称"本次非公开发行"）。根据《国务院关于进一步促进资本市场健康发展的若干意见》（国发[2014]17号）、《国务院办公厅关于进一步加强资本市场中小投资者合法权益保护工作的意见》（国办发[2013]110号）及中国证券监督管理委员会《关于首发及再融资、重大资产重组摊薄即期回报有关事项的指导意见》（证监会公告[2015]31号）等相关法律、法规和规范性文件的要求，联想控股股份有限公司（以下简称"本公司"）作为上市公司实际控制人，为确保上市公司本次非公开发行填补被摊薄即期回报的措施能够得到切实履行、维护上市公司及全体股东的合法权益，特作出如下承诺："本公司将继续保证上市公司的独立性，不会越权干预上市公司经营管理活动，不会侵占上市公司利益。"作为填补回报措施相关责任主体之一，若本公司若违反上述承诺或拒不履行上述承诺，并给上市公司或者投资者造成损失的，本公司愿意依法承担对上市公司或者投资者的补偿责任。 | 2020年03月06日 | 长期 | 正常履行 | |
| 联想控股股份有限公司 | 其它承诺 | 佳沃农业开发股份有限公司（以下简称"佳沃股份"或"上市公司"）拟进行2020年非公开发行A股股票（以下简称"本次非公开发行"）。联想控股股份有限公司（以下简称"本公司"）作为佳沃股份之实际控制人，就本次非公开发行提供材料真实性、准确性和完整性，本公司确认并承诺如下：1、本公司为上市公司本次非公开发行所提供的材料和资料真实、准确和完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。2、本公司向参与上市公司本次非公开发行的各中介机构所提供的资料均为真实、准确、完整的原始书面资料或副本资料，资料副本或复印件与其原始资料或原件一致；所有文件的签名、印章均是真实的，不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。3、本公司为上市公司本次非公开发行事宜所出具的说明及确认均为真实、准确和完整的，不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。4、本公司承诺，如违反上述承诺，给上市公司或者投资者造成损失的，将依法承担赔偿责任 | 2020年03月06日 | 长期 | 正常履行 |
| 承诺来源 | 承诺方 | 承诺类型 | 承诺内容 | 承诺时间 | 承诺期限 | 履行情况 |
| 其他对公司中小股东所作承诺 | 佳沃集团有限公司 | 其它承诺 | 自所持收购佳沃股份股票解除限售后的12个月内，佳沃集团及一致行动人不存在减持佳沃股份股票（包括承诺期间因送股、公积金转增股本等权益分派产生的股票）的计划；如违反上述承诺，佳沃集团及一致行动人因减持股份所得收益全部将全部归佳沃股份所有，并依法承担所产生的的全部法律责任。 | 2020年03月06日 | 12个月 | 正常履行 |
| 承诺是否按时履行 | 是 | |||||
| 如承诺超期未履行完毕的，应当详细说明未完成履行的具体原因及下一步的工作计划 | 不适用 | |||||
2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及其原因做出说明
□ 适用 √ 不适用
三、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。
四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会关于报告期会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的说明
√ 适用 □ 不适用
会计政策变更的说明
一、公司于2019年4月25日召开第三届董事会第九次会议及第三届监事会第六次会议，审议通过了《关于会计政策变更的议案》，相关会计政策变更的具体情况如下：
（一）本次会计政策变更的概述
1、变更原因
财政部于2017年修订发布了《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》（财会〔2017〕7 号）、《企业会计准则第 23 号—金融资产转移》（财会〔2017〕8 号）、《企业会计准则第 24 号—套期会计》（财会〔2017〕9 号）、《企业会计准则第 37 号—金融工具列报》（财会〔2017〕14号）（统称“新金融工具准则”），并要求其他境内上市的企业自2019年1月1日起施行。根据上述文件要求，公司对原采用的相关会计准则进行了相应调整。
2、变更日期
公司决定自2019年1月1日起开始执行新金融工具系列准则。
3、变更前采用的会计政策
本次会计政策变更前，公司执行财政部发布的《企业会计准则—基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释公告以及其他相关规定。
4、变更后采用的会计政策
本次变更后，公司将按照财政部2017年印发修订的《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》（财会〔2017〕7号）、《企业会计准则第23号— 金融资产转移》（财会〔2017〕8号）、《企业会计准则第24号—套期会计》（财会〔2017〕9号）、《企业会计准则第37号—金融工具列报》（财会〔2017〕14号）相关规则执行。
本次会计政策变更后，公司自2019年1月1日起执行上述财政部修订和颁布的新金融工具准则。除上述会计政策变更外，其他未变更部分，仍按照财政部前期颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释公告以及其他相关规定执行
5、变更审议程序
根据有关规定，本次会计政策变更无需提交股东大会审议。
（二）本次会计政策变更对公司的影响
财政部新修订的金融工具相关准则、新修订的金融工具确认和计量准则修订内容主要包括：
1、以企业持有金融资产的“业务模式”和“金融资产合同现金流量特征”作为金融资产分类的判断依据，将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产三类；
2、将金融资产减值会计处理由“已发生损失法”修改为“预期损失法”，要求考虑金融资产未来预期信用损失情况，从而更加及时、足额地计提金融资产减值准备；
3、调整非交易性权益工具投资的会计处理，允许企业将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益进行处理，但该指定不可撤销，且在处置时不得将原计入其他综合收益的累计公允价值变动额结转计入当期损益；
4、进一步明确金融资产转移的判断原则及其会计处理；
5、套期会计准则更加强调套期会计与企业风险管理活动的有机结合，更好地反映企业的风险管理活动。
本次会计政策变更不涉及以前年度的追溯调整，不影响公司2018年度相关财务指标。
（三）董事会关于本次会计政策变更合理性的说明
公司董事会认为，公司本次会计政策变更是根据财政部修订及颁布的最新会计准则进行的合理变更，变更后的会计政策符合相关规定，能够客观、公允地反映公司的财务状况和经营成果；本次会计政策变不影响公司当年净利润及所有者权益，对公司财务状况、经营成果和现金流量无重大影响，且不存在损害公司及全体股东利益的情况。公司董事会同意公司本次会计政策变更。
（四）独立董事意见
公司根据国家财政部相关文件的要求对会计政策进行相应变更，变更后的会计政策符合财政部的相关规定，不存在损害公司及全体股东合法权益，特别是中小股东利益的情形。本次会计政策变更的程序符合相关法律法规和《公司章程》规定，因此我们同意公司本次会计政策变更。
（五）监事会意见
公司本次会计政策变更是根据财政部相关文件要求进行的合理变更，符合《企业会计准则》及相关规定，变更的决策程序符合有关法律、法规和《公司章程》的规定，不存在损害公司和中小股东利益的情形，公司监事会同意本次会计政策的变更。
二、公司于2019年8月29日召开第三届董事会第十二次会议及第三届监事会第十一次会议，审议通过了《关于会计政策变更的议案》，相关会计政策变更的具体情况如下：
（一）本次会计政策变更基本情况
1、会计政策变更原因
财政部于2019年4月30日发布《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2019] 6号），适用于执行企业会计准则的非金融企业 2019 年度中期财务报表和年度财务报表及以后期间的财务报表；2019年5月9日发布《关于印发修订<企业会计准则第7号—非货币性资产交换>的通知》（财会[2019] 8号）；2019年5月16日发布《关于印发修订<企业会计准则第12号—债务重组>的通知》（财会[2019] 9号）。本次会计政策变更是为了执行上述规定。
2、变更前采用的会计政策
本次变更前，公司执行财政部发布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释公告以及其他相关规定。
3、变更后采用的会计政策
本次变更后，公司执行财政部2019年4月30日发布的《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2019]6号）要求编制财务报表、财政部2019年5月9日发布的《关于印发修订<企业会计准则第7号—非货币性资产交换>的通知》（财会[2019] 8号）及财政部2019年5月16日发布《关于印发修订<企业会计准则第12号—债务重组>的通知》（财会[2019] 9号）相关规定，其他未变更部分仍按照财政部前期颁布的《企业会计准则—基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释公告以及其他相关规定执行。
4、变更日期
按照财政部的要求时间开始执行前述政策，对相关会计政策进行变更。
（二）本次会计政策变更的主要内容及对公司的影响
本次会计政策变更仅对财务报表格式和列报产生影响，对公司财务状况、经营成果和现金流量不产生影响。
1、根据财会[2019] 6号文件的要求，公司对财务报表相关项目进行了调整，具体情况主要如下：
（1）资产负债表
①原“应收票据及应收账款”项目分拆为“应收票据”及“应收账款”两个项目；
②原“应付票据及应付账款”项目分拆为“应付票据”及“应付账款”两个项目；
③新增“应收款项融资”项目反映以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款等；
（2）利润表
①“投资收益”项目下新增“其中：以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）”项目，反映企业因转让等情形导致终止确认以摊余成本计量的金融资产而产生的利得或损失；
②“资产减值损失”、“信用减值损失”项目位置移至“公允价值变动收益”之后；
③原“减：资产减值损失”调整为“加：资产减值损失（损失以“-”号填列）”；原“减：信用减值损失”调整为“加：信用减值损失（损失以“-”号填列）”。
（3）现金流量表现金
流量表明确了政府补助的填列口径，企业实际收到的政府补助，无论是与资产相关还是与收益相关，均在“收到其他与经营活动有关的现金”项目填报。
（4）所有者权益变动表
所有者权益变动表，明确了“其他权益工具持有者投入资本”项目的填列口径，“其他权益工具持有者投入资本”项目，反映企业发行在外的除普通股以外分类为权益工具的金融工具持有者投入资本的金额。
2、非货币性资产交换
（1）非货币性资产示例中删除“存货”，其适用于第14号收入准则；货币性资产定义中将收取固定或可确定金额的“资产”改为“权利”。
（2）增加规范非货币性资产交换的确认时点，即换入资产应在符合资产定义并满足资产确认条件时予以确认，换出资产应在满足资产终止确认条件时终止确认；
（3）将非货币性资产交换的计量原则与新收入准则协调一致。
3、债务重组
（1）将原“债权人让步行为”改为将“原有债务重新达成协议的交易行为”。
（2）重组方式中债务转为“资本”改为债务转为“权益工具”。
（3）将重组债权和债务的会计处理规定索引至新金融工具准则，从而与新金融工具准则协调一致，同时删除关于或有应收、应付金额遵循或有事项准则的规定。
（4）将以非现金资产偿债情况下资产处置损益的计算方法与新收入准则协调一致。
综上所述，本次会计政策变更不涉及对公司以前年度财务报告的追溯调整，不会对公司2019年度所有者权益、净利润产生重大影响。
（三）董事会关于会计政策变更合理性的说明
本次会计政策变更是公司根据财政部相关文件进行的合理变更，变更后的会计政策能够更加客观、真实地反映公司的财务状况和经营成果，符合目前会计准则及财政部、中国证监会、深圳证券交易所的相关规定和公司的实际情况，董事会同意公司按照财政部相关要求，变更相应会计政策，并按规定的施行日期执行。
（四）独立董事关于会计政策变更的意见
公司根据国家财政部相关文件的要求对会计政策进行相应变更，变更后的会计政策符合财政部的相关规定，不存在损害公司及全体股东合法权益，特别是中小股东利益的情形。本次会计政策变更的程序符合相关法律法规和《公司章程》规定，因此我们同意公司本次会计政策变更。
（五）监事会关于会计政策变更的意见
公司本次会计政策变更是根据财政部相关文件要求进行的合理变更，符合《企业会计准则》及相关规定，变更的决策程序符合有关法律、法规和《公司章程》的规定，不存在损害公司和中小股东利益的情形，公司监事会同意本次会计政策的变
更。
七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明
√ 适用 □ 不适用
本期新增子公司
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例（%） | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| Food Investment SpA. | 智利 | 智利 | 投融资 | 80.62 | 投资设立 | |
| Fresh Investment SpA. | 智利 | 智利 | 投融资 | 80.62 | 投资设立 | |
| 佳沃（上海）食品有限公司 | 上海 | 上海 | 批发和零售 | 100.00 | 投资设立 | |
| 佳沃臻诚（青岛）食品有限公司 | 山东 青岛 | 山东 青岛 | 批发和零售 | 100.00 | 投资设立 | |
| 天津沃海佳原商贸有限公司 | 天津 | 天津 | 批发和零售 | 100.00 | 投资设立 | |
| 香港珍源贸易有限公司 | 香港 | 香港 | 批发和零售 | 100.00 | 投资设立 | |
| Australis Seafoods S.A. | 智利 | 智利 | 农产品加工 | 80.53 | 非同一控制下企业合并 | |
| Australis Mar S.A. | 智利 | 智利 | 水产品养殖 | 80.53 | 非同一控制下企业合并 | |
| Piscicultura Rio Maullin SpA. | 智利 | 智利 | 投资 | 80.53 | 非同一控制下企业合并 | |
| Australis Agua Dulce S.A. | 智利 | 智利 | 出租设备、培育鲑鱼 | 80.53 | 非同一控制下企业合并 | |
| Australis Navarino S.A. | 智利 | 智利 | 养殖、加工制造鲑鱼 | 80.53 | 非同一控制下企业合并 | |
| Comercializadora Australis SpA. | 智利 | 智利 | 进出口水产品 | 80.53 | 非同一控制下企业合并 | |
| Procesadora de Alimentos Australis SpA. | 智利 | 智利 | 加工和储藏鲑鱼 | 80.53 | 非同一控制下企业合并 | |
| Salmones Islas del Sur Ltda. | 智利 | 智利 | 淡水和海水鱼类养殖 | 80.53 | 非同一控制下企业合并 | |
| Acuicola Cordillera Ltda. | 智利 | 智利 | 淡水和海水鱼类养殖 | 80.53 | 非同一控制下企业合并 | |
| Salmones Alpen Ltda. | 智利 | 智利 | 养殖销售水产品、进出口食品 | 80.53 | 非同一控制下企业合并 | |
| Procesadora de Alimentos ASF SpA. | 智利 | 智利 | 海产品加工厂 | 80.53 | 非同一控制下企业合并 | |
| Congelados y Conservas Fitz Roy S.A. | 智利 | 智利 | 鲑鱼加工 | 80.53 | 非同一控制下企业合并 | |
| Trapananda Seafarms LLC | 美国 | 美国 | 采购批发鲑鱼产品 | 80.53 | 非同一控制下企业合并 | |
| Australis Retail Ltda. | 智利 | 智利 | 海产品零售 | 80.53 | 非同一控制下企业 | |
| 合并 | ||||||
| Pesquera Torres del Paine Ltda. | 智利 | 智利 | 鲑鱼加工 | 80.53 | 非同一控制下企业合并 | |
| Procesadora Dumestre Ltda. | 智利 | 智利 | 鲑鱼加工 | 80.53 | 非同一控制下企业合并 | |
| Procesadora Natales Ltda. | 智利 | 智利 | 鲑鱼加工 | 80.53 | 非同一控制下企业合并 |
| 子公司名称 | 股权处置比例（%） | 股权处置方式 | 丧失控制权的时点 |
| 桃源县博睿粮油加工有限公司 | 100 | 转让 | 2019年9月20日 |
| 境内会计师事务所名称 | 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） |
| 境内会计师事务所报酬（万元） | 230 |
| 境内会计师事务所审计服务的连续年限 | 2 |
| 境内会计师事务所注册会计师姓名 | 苗策、沙晓田 |
| 境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限 | 1 |
十二、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
十四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
十五、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
√ 适用 □ 不适用
是否存在非经营性关联债权债务往来
√ 是 □ 否
应收关联方债权
| 关联方 | 关联关系 | 形成原因 | 是否存在非经营性资金占用 | 期初余额（万元） | 本期新增金额（万元） | 本期收回金额（万元） | 利率 | 本期利息（万元） | 期末余额（万元） |
| 关联方 | 关联关系 | 形成原因 | 期初余额（万元） | 本期新增金额（万元） | 本期归还金额（万元） | 利率 | 本期利息（万元） | 期末余额（万元） |
| 佳沃集团有限公司 | 控股股东 | 关联方资金拆借 | 6,511.08 | 6,602.93 | 5.22% | 91.85 | ||
| 佳沃集团有限公司 | 控股股东 | 关联方资金拆借 | 3,506.12 | 3,578.43 | 5.35% | 72.31 | ||
| 佳沃集团有限公司 | 控股股东 | 关联方资金拆借 | 3,500 | 3,571.9 | 5.44% | 71.9 | ||
| 佳沃集团有限公司 | 控股股东 | 关联方资金拆借 | 6,500 | 6,632.77 | 5.44% | 132.77 | ||
| 佳沃集团有限公司 | 控股股东 | 关联方资金拆借 | 5,000 | 5,039.88 | 5.22% | 39.88 | ||
| 佳沃集团有限公司 | 控股股东 | 关联方资金拆借 | 1,000 | 1,017.78 | 5.00% | 17.78 | ||
| 佳沃集团有限公司 | 控股股东 | 并购子公司借款 | 218,000 | 12,611 | 4.75% | 5,728.64 | 211,117.64 | |
| 佳沃集团有限公司 | 控股股东 | 关联方资金拆借 | 10,000 | 10,000 | 4.75% | |||
| 佳沃集团有限公司 | 控股股东 | 关联方资金拆借 | 10,000 | 10,000 | 4.75% | |||
| 佳沃集团有限公司 | 控股股东 | 关联方资金拆借 | 3,500 | 3,500 | 4.75% | |||
| 佳沃集团有限公司 | 控股股东 | 关联方资金拆借 | 10,000 | 10,000 | 4.75% | |||
| 佳沃集团有限公司 | 控股股东 | 关联方资金拆借 | 1,000 | 5.40% | 0.75 | 1,000.75 | ||
| 佳沃集团有限公司 | 控股股东 | 关联方资金拆借 | 3,500 | 4.75% | 45.55 | 3,545.55 | ||
| 关联债务对公司经营成果及财务状况的影响 | 公司关联债务产生的利息成本对公司损益影响数约-6201万元。 | |||||||
过了《关于控股股东为公司提供借款暨关联交易的议案》，佳沃集团有限公司拟为公司提供不超过22亿元人民币的借款。佳沃集团系公司控股股东，根据《深圳证券交易所创业板股票上市规则》的相关规定，佳沃集团为公司提供借款构成关联交易，但不构成《上市公司重大资产组管理办法》规定的重大资产重组。具体详见其同期在巨潮咨讯网披露的相关公告。
5、2019年3月4日，公司召开第三届董事会第八次会议、2019年10月16日，公司召开2019年第四次临时股东大会，审议通过《关于本次非公开发行A股股票涉及关联交易事项的议案》，公司控股股东全额认购公司2019年非公开发行A股股票，
构成关联交易。
2020年3月6日，公司召开第三届董事会第十八次会议，审议通过《关于公司终止2019年非公开发行股票事项并撤回申请文件的议案》、《关于公司2020年非公开发行A股股票方案的议案》，目前公司2020年非公开发行股票事宜正有序推进。具体详见其同期在巨潮咨讯网披露的相关公告。
6、2019年4月25日，公司召开第三届董事会第九次会议，审议通过《关于签署<担保费支付/收取协议>暨关联交易的议案》,公司根据业务发展需要，拟由下属公司青岛国星向新加坡华侨银行申请不超过1,000万美元的授信额度，授信种类包括贸易额度及流动资金借款等，为支持公司更好地利用信贷资金，公司控股股东佳沃集团有限公司拟为上述授信事项提供担保，青岛国星拟与佳沃集团签署《担保费支付/收取协议》，初步测算青岛国星拟支付的担保费金额不超过15万美元。具体详见其同期在巨潮咨讯网披露的相关公告。
7、2019年8月29日，公司召开第三届董事会第十二次会议、2019年9月20日，公司召开2019年第三次临时股东大会，审
议通过《关于转让全资子公司股权暨关联交易的议案》，根据业务战略需要，公司全资子公司桃源县万福生科粮油加工经营有限公司（以下简称“粮油公司”）生产经营已停止，为改善公司的资产负债结构，优化公司的业务构成，提升公司资产质量、盈利能力与现金流状况，公司拟以4,611万元的价格向公司控股股东佳沃集团有限公司出售粮油公司100%的股权，同时提请授权公司董事长或其授权代表签署相关法律文件。具体详见其同期在巨潮咨讯网披露的相关公告。
重大关联交易临时报告披露网站相关查询
| 临时公告名称 | 临时公告披露日期 | 临时公告披露网站名称 |
| 关于公司全资子公司签署《独家代理框架协议》暨关联交易的公告 | 2019年01月29日 | www.cninfo.com.cn |
| 关于预计2019年度日常关联交易及补充确认关联交易的公告 | 2019年01月29日 | www.cninfo.com.cn |
| 关于控股股东为公司子公司在《股份购买协议》项下义务提供担保暨关联交易的公告 | 2019年03月01日 | www.cninfo.com.cn |
| 关于控股股东为公司提供借款暨关联交易的公告 | 2019年03月05日 | www.cninfo.com.cn |
| 关于控股股东全额认购公司本次非公开发行A股股票暨关联交易的公告 | 2019年03月05日 | www.cninfo.com.cn |
| 关于追加2019年度日常关联交易预计的公告 | 2019年04月26日 | www.cninfo.com.cn |
| 关于签署《担保费支付/收取协议》暨关联交易的公告 | 2019年04月26日 | www.cninfo.com.cn |
| 关于转让全资子公司股权暨关联交易的公告 | 2019年08月30日 | www.cninfo.com.cn |
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
√ 适用 □ 不适用
租赁情况说明
| 租赁项目 | 2019年租赁费用影响额（元） |
| 办公楼 | 5,970,012.98 |
| 仓库 | 6,207,395.02 |
| 商铺 | 619,477.49 |
| 生产线 | 949,990.92 |
| 宿舍 | 519,429.56 |
| 渔场基础设施 | 10,232,127.27 |
| 合计 | 24,498,433.24 |
| 公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） | ||||||||
| 担保对象名称 | 担保额度相关公告披露日期 | 担保额度 | 实际发生日期 | 实际担保金额 | 担保类型 | 担保期 | 是否履行完毕 | 是否为关联方担保 |
| 报告期内审批的对外担保额度合计（A1） | 0 | 报告期内对外担保实际发生额合计（A2） | 0 | |||||
| 报告期末已审批的对外担保额度合计（A3） | 0 | 报告期末实际对外担保余额合计（A4） | 0 | |||||
| 公司对子公司的担保情况 | ||||||||
| 担保对象名称 | 担保额度相关公告披露日期 | 担保额度 | 实际发生日期 | 实际担保金额 | 担保类型 | 担保期 | 是否履行完毕 | 是否为关联方担保 |
| 青岛富华和众贸易有限公司 | 2018年08月03日 | 4,200 | 2018年08月27日 | 4,200 | 连带责任保证 | 2018.08.27-2019.01.26 | 是 | 否 |
| 青岛富华和众贸易有限公司 | 2019年01月10日 | 6,000 | 2019年03月01日 | 6,000 | 连带责任保证 | 2019.12.18 - 2021.12.17 | 是 | 否 |
| 青岛国星食品股份有限公司 | 2018年08月03日 | 17,000 | 2018年08月21日 | 17,000 | 连带责任保证 | 2019.08.07 - 2021.08.06 | 是 | 否 |
| 青岛国星食品股份有限公司 | 2018年08月03日 | 2,749.88 | 2018年08月22日 | 2,790.48 | 连带责任保证 | 2018.08.21 - 2022.08.20 | 是 | 否 |
| 青岛富华和众贸易有限公司 | 2018年08月03日 | 5,200 | 2018年11月08日 | 5,200 | 连带责任保证 | 2021.11.09 - 2023.11.08 | 否 | 否 |
| 青岛国星食品股份有限公司 | 2018年08月03日 | 10,000 | 2018年11月08日 | 10,000 | 连带责任保证 | 2021.11.09 - 2023.11.08 | 否 | 否 |
| 青岛国星食品股份有限公司 | 2019年01月10日 | 4,900 | 2019年03月08日 | 4,883.34 | 连带责任保证 | 2020.03.08 - 2022.03.07 | 否 | 否 |
| 青岛富华和众贸易有限公司 | 2019年04月25日 | 4,800 | 2019年12月20日 | 4,800 | 连带责任保证 | 2019.12.20-2020.12.20 | 否 | 否 |
| 青岛国星食品股份有限公司 | 2019年04月25日 | 17,000 | 2019年07月19日 | 17,000 | 连带责任保证 | 2019.7.19-2020.7.19 | 否 | 否 |
| 报告期内审批对子公司担保额度合计（B1） | 147,876.2 | 报告期内对子公司担保实际发生额合计（B2） | 32,683.34 | |||||
| 报告期末已审批的对子公司担保额度合计（B3） | 163,076.2 | 报告期末对子公司实际担保余额合计（B4） | 41,883.34 | |||||
| 子公司对子公司的担保情况 | ||||||||
| 担保对象名称 | 担保额度相关公告披露日期 | 担保额度 | 实际发生日期 | 实际担保金额 | 担保类型 | 担保期 | 是否履行完毕 | 是否为关联方担保 |
| 青岛国星食品股份有限公司 | 2018年08月03日 | 17,000 | 2018年08月21日 | 17,000 | 连带责任保证 | 2019.08.07 - 2021.08.06 | 是 | 否 |
| 青岛国星食品股份有限公司 | 2018年08月03日 | 2,749.88 | 2018年08月15日 | 2,790.48 | 连带责任保证 | 2018.08.15 - 2022.08.20 | 是 | 否 |
| 青岛富华和众贸易有限公司 | 2019年01月10日 | 6,000 | 2019年03月01日 | 6,000 | 连带责任保证 | 2019.12.18- 2021.12.17 | 是 | 否 |
| 青岛富华和众贸易有限公司 | 2017年09月03日 | 8,000 | 2017年10月13日 | 5,200 | 连带责任保证 | 2022.10.01- 2024.09.30 | 否 | 否 |
| 青岛国星食品股份有限公司 | 2017年09月03日 | 10,000 | 2017年10月13日 | 10,000 | 连带责任保证 | 2022.10.01- 2024.09.30 | 否 | 否 |
| 青岛国星食品股份有限公司 | 2018年02月07日 | 4,725 | 2018年01月20日 | 4,883.34 | 连带责任保证 | 2018.01.20 - 2019.01.20 | 是 | 否 |
| 青岛富华和众贸易有限公司 | 2018年08月03日 | 4,200 | 2018年08月27日 | 4,200 | 连带责任保证 | 2018.08.27 - 2019.01.26 | 是 | 否 |
| 青岛富华和众贸易有限公司 | 2020年04月21日 | 4,800 | 2019年12月20日 | 4,800 | 连带责任保证 | 2019.12.20-2020.12.20 | 否 | 否 |
| 青岛国星食品股份有限公司 | 2020年04月21日 | 17,000 | 2019年07月19日 | 17,000 | 连带责任保证 | 2019.07.19-2020.07.19 | 否 | 否 |
| Australis Mar S.A. | 2020年04月21日 | 111,619.2 | 2019年08月06日 | 111,619.2 | 连带责任保证 | 2019.08.06-2024.08.05 | 否 | 否 |
| 报告期内审批对子公司担保额度合计（C1） | 0 | 报告期内对子公司担保实际发生额合计（C2） | 139,419.2 | |||||
| 报告期末已审批的对子公司担保额度合计（C3） | 15,200 | 报告期末对子公司实际担保余额合计（C4） | 148,619.2 | |||||
| 公司担保总额（即前三大项的合计） | ||||||||
| 报告期内审批担保额度合计（A1+B1+C1） | 147,876.2 | 报告期内担保实际发生额合计（A2+B2+C2） | 172,102.54 | |||||
| 报告期末已审批的担保额度合计（A3+B3+C3） | 178,276.2 | 报告期末实际担保余额合计（A4+B4+C4） | 190,502.54 | |||||
| 实际担保总额（即A4+B4+C4）占公司净资产的比例 | 2,595.56% | |||||||
| 其中： | ||||||||
| 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额（D） | 0 | |||||||
| 直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保余额（E） | 15,200 | |||||||
| 担保总额超过净资产50%部分的金额（F） | 186,832.76 | |||||||
| 上述三项担保金额合计（D+E+F） | 202,032.76 | |||||||
| 对未到期担保，报告期内已发生担保责任或可能承担连带清偿责任的情况说明（如有） | 不适用 | |||||||
| 违反规定程序对外提供担保的说明（如有） | 不适用 | |||||||
3、委托他人进行现金资产管理情况
（1）委托理财情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托理财。
（2）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
4、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十七、社会责任情况
1、履行社会责任情况
1、股东和债权人权益保护：公司公平的对待所有股东和债权人，保证其充分享有法律、法规、规章所拥有的各项合法权益，确保了股东合理合法的行使股东权利，对广大中小股东利益高度关注，涉及中小股东事宜，公司严格按照国家法律、行政法规、部门规章、交易所规范性规则、内部治理文件等进行严格审议，充分保障了广大中小股东的权利。
2、职工权益保护：公司严格遵守《劳动法》，依法保护职工的合法权益，建立和完善包括薪酬体系、激励机制、培训体系等在内的用人制度，保障职工依法享有劳动权利和履行劳动义务。
3、疫情捐赠公益事业：自新型冠状病毒肺炎疫情发生以来，公司高度关注疫情发展，为支持抗击新型冠状病毒肺炎疫情工作，保障广大抗击疫情工作人员安全、健康的食材供应，公司积极践行企业社会责任，主动支援抗击新型冠状病毒疫情工作，捐赠价值约 230万元人民币的海鲜等冻品食材到湖北省抗击疫情的前线。本次捐赠是支持了抗击新型冠状病毒肺炎疫情工作，为疫情防控贡献了力量，降低了重点疫区食材物资压力。
4、供应商、客户和消费者权益保护：公司对供应商、客户和消费者诚实守信，没有依靠虚假宣传和广告牟利或侵犯供应商、客户的著作权、商标权、专利权等知识产权的行为。
2、履行精准扶贫社会责任情况
公司报告年度暂未开展精准扶贫工作，也暂无后续精准扶贫计划。
3、环境保护相关的情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位是
| 公司或子公司名称 | 主要污染物及特征污染物的名称 | 排放方式 | 排放口数量 | 排放口分布情况 | 排放浓度 | 执行的污染物排放标准 | 排放总量 | 核定的排放总量 | 超标排放情况 |
| 青岛国星食品股份有限公司 | COD、NH | 经管网排放 | 1个 | 厂区西南角 | COD≦500mg/L、NH≦45mg/L | 《污水排入城镇下水道水质标准》(GB/T31962-2015) | ≦500m? | 400m? | 无 |
十九、公司子公司重大事项
√ 适用 □ 不适用
1、2019年1月28日，公司召开第三届董事会第六次会议，审议通过了《关于公司全资子公司签署暨关联交易的议案》，公司全资子公司香港佳源润丰投资有限公司（以下简称“佳源润丰”）与控股股东下属公司KB Food International Holding (Pte.)Limited（以下简称“KB Food公司”）签署了《独家代理框架协议》，约定佳源润丰作为KB Food公司及其附属公司的产品在中国地区唯一的代理商。本次签署《独家代理框架协议》主要目的是丰富公司销售海产品品类，拓展销售协同、增厚规模效应，减少产品采购类关联交易，同时避免与控股股东及其下属企业形成同业竞争，具体内容详见同期巨潮资讯网相关公告；
2、2019年5月29日，公司召开第三届董事会第十一次会议，审议通过了《关于公司投资设立子公司的议案》，为满足业务开拓的需求，根据公司发展战略规划，公司拟出资人民币2,000万元，在上海投资设立全资子公司佳沃（上海）食品有限公司。2019年6月14日，公司披露了《关于全资子公司完成工商注册登记的公告》，佳沃（上海）食品有限公司完成工商设立登记，并领取了由上海市松江区市场监督管理局颁发的《营业执照》，具体内容详见同期巨潮资讯网相关公告。
3、2019年5月29日，公司召开第三届董事会第十一次会议，审议通过了《关于公司控股子公司开展以利率管理为目的的金融衍生品业务的议案》，同意公司控股子公司开展总额度不超过2.25亿美元或等值货币的金融衍生品投资，具体内容详见同期巨潮资讯网相关公告。
4、2019年8月29日，公司召开第三届董事会第十二次会议、2019年9月20日，公司召开2019年第三次临时股东大会审议通过了《关于转让全资子公司股权暨关联交易的议案》，拟以人民币4,611万元的价格，将公司持有桃源县万福生科粮油加工经营有限公司100%的股权转让给佳沃集团。2019年9月28日，公司披露了《关于子公司股权转让的交易进展公告》，桃源县万福生科粮油加工经营有限公司办理了变更登记，公司不再持有桃源县万福生科粮油加工经营有限公司股权，具体内容详见同期巨潮资讯网相关公告。
5、2019年11月8日，公司召开第三届董事会第十六次，审议通过了《关于投资设立子公司的议案》，同意公司在山东青岛设立全资子公司相关事宜。2019年11月19日，公司披露了《关于全资子公司完成注册登记的公告》，上述子公司已完成注册登记手续，并收到青岛市黄岛区行政审批服务局颁发的《营业执照》，具体内容详见同期巨潮资讯网相关公告。
第六节股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
| 本次变动前 | 本次变动增减（＋，－） | 本次变动后 | |||||||
| 数量 | 比例 | 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | 数量 | 比例 | |
| 一、有限售条件股份 | 35,796,469 | 26.71% | 0 | 0 | 0 | -15,100 | -15,100 | 35,781,369 | 26.70% |
| 1、国家持股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
| 2、国有法人持股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
| 3、其他内资持股 | 35,796,469 | 26.71% | 0 | 0 | 0 | -15,100 | -15,100 | 35,781,369 | 26.70% |
| 其中：境内法人持股 | 35,598,919 | 26.57% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 35,598,919 | 26.57% |
| 境内自然人持股 | 197,550 | 0.15% | 0 | 0 | 0 | -15,100 | -15,100 | 182,450 | 0.14% |
| 4、外资持股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
| 其中：境外法人持股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
| 境外自然人持股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
| 二、无限售条件股份 | 98,203,531 | 73.29% | 0 | 0 | 0 | 15,100 | 15,100 | 98,218,631 | 73.30% |
| 1、人民币普通股 | 98,203,531 | 73.29% | 0 | 0 | 0 | 15,100 | 15,100 | 98,218,631 | 73.30% |
| 2、境内上市的外资股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
| 3、境外上市的外资股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
| 4、其他 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
| 三、股份总数 | 134,000,000 | 100.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 134,000,000 | 100.00% |
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
| 股东名称 | 期初限售股数 | 本期增加限售股数 | 本期解除限售股数 | 期末限售股数 | 限售原因 | 拟解除限售日期 |
| 佳沃集团有限公司 | 35,598,919 | 0 | 0 | 35,598,919 | 承诺 | 2020-03-05 |
| 汤捷 | 112,500 | 0 | 0 | 112,500 | 在职董监高限售 | 董监高每年解限售 25% |
| 李宏伟 | 61,500 | 0 | 15,375 | 46,125 | 离职董监高限售 | 董监高每年解限售 25% |
| 涂莹 | 11,550 | 0 | 0 | 11,550 | 在职董监高限售 | 董监高每年解限售 25% |
| 陈建华 | 9,375 | 0 | 0 | 9,375 | 在职董监高限售 | 董监高每年解限售 25% |
| 张久利 | 1,800 | 600 | 600 | 1,800 | 离职董监高限售 | 董监高每年解限售 25% |
| 田千里 | 825 | 275 | 0 | 1,100 | 离职董监高限售 | 董监高每年解限售 25% |
| 合计 | 35,796,469 | 875 | 15,975 | 35,781,369 | -- | -- |
单位：股
| 报告期末普通股股东总数 | 7,897 | 年度报告披露日前上一月末普通股股东总数 | 7,814 | 报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有）（参见注9） | 0 | 年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优先股股东总数（如有）（参见注9） | 0 | |||||||
| 持股5%以上的股东或前10名股东持股情况 | ||||||||||||||
| 股东名称 | 股东性质 | 持股比例 | 报告期末持股数量 | 报告期内增减变动情况 | 持有有限售条件的股份数量 | 持有无限售条件的股份数量 | 质押或冻结情况 | |||||||
| 股份状态 | 数量 | |||||||||||||
| 佳沃集团有限公司 | 境内非国有法人 | 29.90% | 40,065,919 | 0 | 35,598,919 | 4,467,000 | 质押 | 40,065,919 | ||||||
| 杨荣华 | 境内自然人 | 4.92% | 6,590,000 | 0 | 0 | 6,590,000 | ||||||||
| 程剑 | 境内自然人 | 2.26% | 3,030,700 | -27,837 | 0 | 3,030,700 | ||||||||
| 高沛杰 | 境内自然人 | 1.61% | 2,163,902 | 0 | 2,163,902 | |||||||||
| 姜雪 | 境内自然人 | 1.49% | 1,993,834 | 0 | 0 | 1,993,834 | ||||||||
| 赵清 | 境内自然人 | 1.12% | 1,500,001 | 0 | 1,500,001 | |||||||||
| 魏一凡 | 境内自然人 | 1.04% | 1,397,100 | 1,145,600 | 0 | 1,397,100 | ||||||||
| 赵志刚 | 境内自然人 | 0.90% | 1,200,100 | 450,100 | 0 | 1,200,100 | ||||||||
| 沈东涛 | 境内自然人 | 0.83% | 1,112,307 | 953,707 | 0 | 1,112,307 | ||||||||
| 韩涛 | 境内自然人 | 0.75% | 1,000,000 | 90,000 | 0 | 1,000,000 | ||||||||
| 战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东的情况（如有）（参见注4） | 不适用 | |||||||||||||
| 上述股东关联关系或一致行动的说明 | 公司未知上述股东间是否存在关联关系，也未知是否属于上市公司持股变动信息披露管理办法中规定的一致行动人。 | |||||||||||||
| 前10名无限售条件股东持股情况 | ||||||||||||||
| 股东名称 | 报告期末持有无限售条件股份数量 | 股份种类 | ||||||||||||
| 股份种类 | 数量 | |||||||||||||
| 杨荣华 | 6,590,000 | 人民币普通股 | 6,590,000 | |||||||||||
| 佳沃集团有限公司 | 4,467,000 | 人民币普通股 | 4,467,000 | |||||||||||
| 程剑 | 3,030,700 | 人民币普通股 | 3,030,700 | |||||||||||
| 高沛杰 | 2,163,902 | 人民币普通股 | 2,163,902 | |||||||||||
| 姜雪 | 1,993,834 | 人民币普通股 | 1,993,834 | |||||||||||
| 赵清 | 1,500,001 | 人民币普通股 | 1,500,001 | |||||||||||
| 魏一凡 | 1,397,100 | 人民币普通股 | 1,397,100 | |||||||||||
| 赵志刚 | 1,200,100 | 人民币普通股 | 1,200,100 | |||||||||||
| 沈东涛 | 1,112,307 | 人民币普通股 | 1,112,307 | |||||||||||
| 韩涛 | 1,000,000 | 人民币普通股 | 1,000,000 | |||||||||||
| 前10名无限售流通股股东之间，以及前10名无限售流通股股东和前10名股东之间关联关系或一致行动的说明 | 公司未知上述股东间是否存在关联关系，也未知是否属于上市公司持股变动信息披露管理办法中规定的一致行动人。 |
| 参与融资融券业务股东情况说明（如有）（参见注5） | 股东程剑通过国泰君安证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有3,030,700股，实际合计持有3,030,700股；股东高沛杰通过普通证券账户持有105,000股，通过中国银河证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有2,058,902股，实际合计持有2,163,902股；股东姜雪通过普通证券账户持有99,200股，通过平安证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有1,894,634股，实际合计持有1,993,834股；股东赵清通过五矿证券有限公司客户信用交易担保证券账户持有1,500,001股，实际合计持有1,500,001股；股东魏一凡通过普通证券账户持有1,156,000股，通过长江证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有241,100股，实际合计持有1,397,100股；股东沈东涛通过普通证券账户持有91,600股，通过申万宏源西部证券有限公司客户信用交易担保证券账户持有1,020,707股，实际合计持有1,112,307股。 |
| 控股股东名称 | 法定代表人/单位负责人 | 成立日期 | 组织机构代码 | 主要经营业务 |
| 佳沃集团有限公司 | 陈绍鹏 | 2012年05月18日 | 911101085960368637 | 投资、投资管理、资产管理；经济贸易咨询、企业管理咨询；设计、制作、代理、发布广告；承办展览展示活动；机械设备租赁；种植花卉；销售花、草及观赏植物、饲料、农药(不含危险化学品)、机械设备；技术进出口、货物进出口、代理进出口；技术推广服务；基础软件服务；仓储服务。(企业依法自主选择经营项目,开展经营活动；依法须经批准的项目,经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。) |
| 控股股东报告期内控股和参股的其他境内外上市公司的股权情况 | 直接持有河北衡水老白干酒业股份有限公司（上海证券交易所，股票代码：600559）6.11%的股份。 | |||
3、公司实际控制人及其一致行动人
实际控制人性质：境内其他机构实际控制人类型：法人
| 实际控制人名称 | 法定代表人/单位负责人 | 成立日期 | 组织机构代码 | 主要经营业务 |
| 联想控股股份有限公司 | 宁旻 | 1984年11月09日 | 911100001011122986 | 项目投资；投资管理；资产管理；经济贸易咨询；投资咨询；企业管理咨询；技术开发、技术转让、技术推广；物业管理；销售化工产品（不含危险化学品及一类易制毒化学品）、矿产品；货物进出口、技术进出口、代理进出口；计算机系统服务；数据处理。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动。） |
| 实际控制人报告期内控制的其他境内外上市公司的股权情况 | 直接持有联想集团有限公司（香港联合交易所上市，股票代码：0992.HK）29.10%的股份；直接持有神州租车（香港联合交易所上市，股票代码：00699.HK）26.59%的股份；直接持有拉卡拉支付股份有限公司（深圳证券交易所，股票代码：300773.SZ）28.24%的股份。 | |||
第七节优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
第八节可转换公司债券相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在可转换公司债券。
第九节董事、监事、高级管理人员和员工情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
| 姓名 | 职务 | 任职状态 | 性别 | 年龄 | 任期起始日期 | 任期终止日期 | 期初持股数（股） | 本期增持股份数量（股） | 本期减持股份数量（股） | 其他增减变动（股） | 期末持股数（股） |
| 汤捷 | 董事长、总经理 | 现任 | 男 | 46 | 2017年03月16日 | 2021年06月24日 | 150,000 | 0 | 0 | 0 | 150,000 |
| 吉琳 | 董事 | 现任 | 女 | 34 | 2018年06月25日 | 2021年06月24日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 陈建华 | 董事 | 现任 | 男 | 44 | 2019年06月10日 | 2021年06月24日 | 12,500 | 0 | 0 | 0 | 12,500 |
| 冷智刚 | 独立董事 | 现任 | 男 | 48 | 2015年01月06日 | 2021年01月05日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 胡宗亥 | 独立董事 | 现任 | 男 | 39 | 2015年01月06日 | 2021年01月05日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 邹定民 | 独立董事 | 现任 | 男 | 64 | 2015年01月06日 | 2021年01月05日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 李丹丹 | 监事会主席 | 现任 | 女 | 29 | 2019年06月10日 | 2021年06月24日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 江玲 | 监事 | 现任 | 女 | 34 | 2019年06月10日 | 2021年06月24日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 黄位芳 | 职工监事 | 现任 | 女 | 28 | 2019年06月10日 | 2021年06月24日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 杨振刚 | 董事会秘书、副总经理 | 现任 | 男 | 33 | 2020年04月03日 | 2021年06月24日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 张德慧 | 财务总监、副总经理 | 现任 | 男 | 44 | 2019年10月28日 | 2021年06月24日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 陈建华 | 监事 | 离任 | 男 | 44 | 2018年06月25日 | 2019年06月10日 | 12,500 | 0 | 0 | 0 | 12,500 |
| 张久利 | 副总经理 | 离任 | 男 | 47 | 2015年01月06日 | 2019年04月04日 | 2,400 | 0 | 0 | 0 | 2,400 |
| 田晨 | 监事会主席 | 离任 | 男 | 35 | 2017年03月16日 | 2019年06月10日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 杨佳佳 | 职工监事 | 离任 | 男 | 33 | 2017年03月16日 | 2019年06月10日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 田千里 | 财务总监、副总经理 | 离任 | 男 | 40 | 2018年08月23日 | 2019年09月12日 | 1,100 | 0 | 0 | 0 | 1,100 |
| 崔志勇 | 董事会秘书、副总经理 | 离任 | 男 | 37 | 2018年06月25日 | 2020年04月03日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 涂莹 | 董事 | 离任 | 女 | 41 | 2018年06月25日 | 2020年04月20日 | 15,400 | 0 | 0 | 0 | 15,400 |
| 合计 | -- | -- | -- | -- | -- | -- | 193,900 | 0 | 0 | 0 | 193,900 |
| 姓名 | 担任的职务 | 类型 | 日期 | 原因 |
| 张久利 | 副总经理 | 离任 | 2019年04月04日 | 因工作变动及个人原因主动离任 |
| 陈建华 | 监事 | 离任 | 2019年06月10日 | 因工作调整及个人原因主动离任 |
| 陈建华 | 董事 | 任免 | 2019年06月10日 | 选举 |
| 田晨 | 监事会主席 | 离任 | 2019年06月10日 | 因工作变动及个人原因主动离任 |
| 李丹丹 | 监事会主席 | 任免 | 2019年06月10日 | 选举 |
| 江玲 | 监事 | 任免 | 2020年06月10日 | 选举 |
| 杨佳佳 | 职工监事 | 离任 | 2019年06月10日 | 因工作变动及个人原因主动离任 |
| 黄位芳 | 职工监事 | 任免 | 2019年06月10日 | 选举 |
| 田千里 | 财务总监、副总经理 | 离任 | 2019年09月12日 | 因工作变动及个人原因主动离任 |
| 张德慧 | 财务总监、副总经理 | 任免 | 2019年10月28日 | 聘任 |
| 崔志勇 | 董事会秘书、副总经理 | 离任 | 2020年04月03日 | 因工作变动及个人原因主动离任 |
| 杨振刚 | 董事会秘书、副总经理 | 任免 | 2020年04月03日 | 聘任 |
| 涂莹 | 董事 | 离任 | 2020年04月20日 | 因工作分工调整原因离任 |
月，任普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）北京分所审计经理；2016年10月至今，任佳沃集团有限公司财务总监，高级财务总监；2017年3月出任公司监事；2018年6月起受聘担任公司董事。
3、陈建华：石家庄经济学院财务会计毕业。2000年加入联想集团，曾担任联想集团（Lenovo）中东欧大区及欧洲大区消费业务总经理等职务；2013年加入联想控股，先后担任联想控股现代农业和食品投资部海外投资高级总监，佳沃集团海外业务拓展高级总监，佳沃智利核桃农场和蓝莓农场执行董事，佳沃集团执行董事之职。2018年6月出任公司监事，2019年6月起受聘担任公司董事。
4、冷智刚：注册会计师、注册税务师，2002年1月至2009年12月任湖南潇湘会计师事务所副所长；2010年1月至2010年12月任湖南金大地税务师事务所所长；2011年1月至2018年6月，任湖南至信税务师事务所所长；2018年6月至今，任湖南华政至信税务师事务所有限公司所长；2015年1月至2019年1月任湖南瑞诺会计师事务所有限责任公司所长；2015年9月至今，任广东芭薇生物科技股份有限公司副董事长；2012年12月至2013年12月，曾任长沙先导投资控股有限公司风险管理委员会委员；2005年10月至2011年5月，曾任湖南国光瓷业集团股份有限公司独立董事；2011年4月至2013年4月，曾任华数传媒控股股份有限公司独立董事；2014年5月被湖南省高新技术企业认定管理委员会聘为财务评审专家；2015年1月起出任公司独立董事。
5、胡宗亥：中国执业律师。2001年2月至2017年12月任职于广东盛唐律师事务所，2017年12月至2018年10月任职于北京市天铎（广州）律师事务所，2018年10月起至今任职于广东盛唐律师事务所，从事律师工作。2011年6月至2017年5月任四川沱牌舍得酒业股份有限公司独立董事，2010年9月至今任深圳市梵融教育基金会理事，2014年7月至2019年5月今任中捷资源投资股份有限公司独立董事，2018年12月至今任云南生物谷药业股份有限公司独立董事，2019年4月至今任湖南红宇耐磨新材料股份有限公司独立董事；2015年1月起出任公司独立董事。
6、邹定民：1982年至2005年，历任湖南省农业厅办公室主任、中共湘潭县委副书记、湖南省农业厅副厅长、湖南亚华种业董事长；曾任湖南隆平农业高科技股份有限公司独立董事，2006年退休；2015年1月起出任公司独立董事。
（二）现任监事
1、李丹丹：2014年7月毕业于首都师范大学公共事业管理专业。2014年7月至今任佳沃集团有限公司人力行政高级主管，2019年6月起受聘担任公司监事、监事会主席。
2、江玲：华盛顿大学圣路易斯分校会计学专业毕业。2006年10月至2010年6月在安永华明会计师事务所任高级审计师，2012年1月至2017年6月历任神华国华能源投资有限公司资金专员、海外投资分析业务经理、机关财务部主管，2017年6月至今任佳沃集团有限公司财务高级经理，2019年6月起受聘担任公司监事。
3、黄位芳：中国青年政治学院政治学与行政学专业毕业。2015年7月至2016年7月就职于北京仁达方略管理咨询股份有限公司；2016年8月至2018年5月就职于北京简易科技有限公司；2018年6月至2018年11月就职于佳沃集团有限公司；2018年12月至今就职于佳沃农业开发股份有限公司，2019年6月起担任公司职工监事。
（三）高级管理人员
1、汤捷：任职情况同其本人董事任职情况。
2、杨振刚：中央财经大学金融学硕士，通过保荐代表人胜任能力考试，中国国籍，无境外居留权。历任西南证券股份有限公司投资银行部项目经理，申万宏源证券承销保荐公司投资银行融资业务部高级经理，浙江步森服饰股份有限公司证券投资部总监，佳沃集团有限公司资本运作高级经理，2020年4月加入佳沃农业开发股份有限公司，现任公司董事会秘书、副总经理。
3、张德慧：辽宁工程技术大学研究生、工商管理硕士，高级会计师、注册会计师、注册税务师。2007年8月至2009年2月，任中瑞岳华会计师事务所高级项目经理；2009年2月至2009年11月，任北京康辰药业有限公司工厂财务总监；2009年11月至2012年6月，任西安世纪盛康药业有限公司财务总监；2012年7月至2013年2月，任丰联酒业控股集团有限公司高级财务经理；2013年2月至2013年9月，任北京康辰药业有限公司财务副总监；2013年9月至2019年9月，历任丰联酒业控股有限公司板城事业部财务总监、财务中心副总经理兼板城事业部运营总监、运营总经理兼文王事业部财务总监；2019年9月至今，任佳沃农业开发股份有限公司财务运营高级总监。在股东单位任职情况
√ 适用 □ 不适用
| 任职人员姓名 | 股东单位名称 | 在股东单位担任的职务 | 任期起始日期 | 任期终止日期 | 在股东单位是否领取报酬津贴 |
| 吉琳 | 佳沃集团有限公司 | 高级财务总监 | 2016年10月10日 | 是 | |
| 陈建华 | 佳沃集团有限公司 | 副总裁 | 2013年07月01日 | 是 | |
| 李丹丹 | 佳沃集团有限公司 | 人力行政高级主管 | 2014年07月01日 | 是 | |
| 江玲 | 佳沃集团有限公司 | 高级财务经理 | 2017年06月01日 | 是 | |
| 在股东单位任职情况的说明 | 股东单位任职文件中没有明确的终止日期。 | ||||
| 任职人员姓名 | 其他单位名称 | 在其他单位担任的职务 | 任期起始日期 | 任期终止日期 | 在其他单位是否领取报酬津贴 |
| 汤捷 | 河北衡水老白干酒业股份有限公司 | 董事 | 2018年05月22日 | 否 | |
| 汤捷 | 重庆灵狐科技股份有限公司 | 董事 | 2016年09月23日 | 否 | |
| 汤捷 | 青岛国星食品股份有限公司 | 董事长 | 2017年08月10日 | 否 | |
| 汤捷 | 北京佳沃臻诚科技有限公司 | 执行董事 | 2018年07月31日 | 否 | |
| 汤捷 | KB Food International Holding (Pte.) Limited | 董事 | 2018年06月26日 | 否 | |
| 汤捷 | 佳沃臻诚（青岛）食品有限公司 | 执行董事 | 2019年11月15日 | 否 | |
| 汤捷 | 佳沃（上海）食品有限公司 | 执行董事 | 2019年06月11日 | 否 | |
| 汤捷 | 天津沃海佳原商贸有限公司 | 执行董事 | 2019年06月04日 | 否 | |
| 汤捷 | 浙江沃之鲜进出口有限公司 | 董事 | 2019年05月14日 | 否 | |
| 汤捷 | 拉萨吸引力营销策划有限公司 | 执行董事 | 2016年03月29日 | 否 | |
| 汤捷 | 九橙（上海）餐饮服务有限公司 | 董事 | 2018年07月26日 | 否 | |
| 汤捷 | 天津佳沃农业发展有限公司 | 董事长 | 2019年04月04日 | 否 | |
| 汤捷 | 北海佳沃农业发展有限公司 | 董事长 | 2019年04月01日 | 否 | |
| 汤捷 | 北海佳沃现代农业综合开发有限公司 | 董事长 | 2019年03月26日 | 否 | |
| 汤捷 | 青岛品鲜电子商务有限公司 | 董事 | 2018年08月29日 | 否 | |
| 吉琳 | 九橙（上海）餐饮服务有限公司 | 董事 | 2017年08月07日 | 否 | |
| 吉琳 | 上海佳橙供应链管理有限公司 | 监事 | 2017年05月18日 | 否 |
| 吉琳 | KB Food International Holding (Pte.) Limited | 董事 | 2019年01月10日 | 否 | |
| 吉琳 | 佳沃（北京）食品科技有限公司 | 执行董事 | 2019年11月07日 | 否 | |
| 吉琳 | 佳沃（北京）葡萄酒有限公司 | 董事 | 2019年01月24日 | 否 | |
| 陈建华 | 九橙（上海）餐饮服务有限公司 | 董事长 | 2018年07月26日 | 否 | |
| 陈建华 | 上海佳橙供应链管理有限公司 | 执行董事 | 2018年06月22日 | 否 | |
| 陈建华 | 青岛国星食品股份有限公司 | 董事 | 2018年07月11日 | 否 | |
| 陈建华 | 上海润橙管理咨询有限责任公司 | 执行董事 | 2019年09月18日 | 否 | |
| 陈建华 | 上海九橙食品有限公司 | 执行董事 | 2019年04月24日 | 否 | |
| 陈建华 | 成都鲜味莱食品有限公司 | 执行董事 | 2018年09月04日 | 否 | |
| 陈建华 | 上海临港九橙餐饮管理有限公司 | 执行董事 | 2020年01月06日 | 否 | |
| 冷智刚 | 湖南华政至信税务师事务所有限公司 | 所长 | 2010年04月20日 | 是 | |
| 冷智刚 | 广东芭薇生物科技股份有限公司 | 副董事长 | 2015年09月11日 | 是 | |
| 冷智刚 | 广州芭薇壹尚生物科技有限公司 | 董事 | 2019年09月20日 | 否 | |
| 冷智刚 | 浙江芭薇生物科技有限公司 | 执行董事 | 2016年09月28日 | 否 | |
| 冷智刚 | 广州智尚生物科技有限公司 | 执行董事 | 2016年12月08日 | 否 | |
| 冷智刚 | 长沙市至珍餐饮管理有限公司 | 监事 | 2011年10月26日 | 否 | |
| 冷智刚 | 长沙市凯智财务咨询有限公司 | 监事 | 2011年09月19日 | 否 | |
| 冷智刚 | 长沙赛格隔热玻璃有限公司 | 监事 | 2008年05月05日 | 否 | |
| 冷智刚 | 湖南至信会计师事务所有限责任公司 | 执行董事 | 2019年09月23日 | 否 | |
| 胡宗亥 | 广东盛唐律师事务所 | 合伙人律师 | 2018年10月26日 | 是 | |
| 胡宗亥 | 深圳市梵融教育基金会 | 理事 | 2010年09月25日 | 否 | |
| 胡宗亥 | 云南生物谷药业股份有限公司 | 独立董事 | 2018年12月15日 | 2021年12月14日 | 是 |
| 胡宗亥 | 湖南红宇耐磨新材料股份有限公司 | 独立董事 | 2019年04月11日 | 2022年04月10日 | 是 |
| 胡宗亥 | 深圳前海恒丰投资控股有限公司 | 董事长 | 2016年03月17日 | 否 | |
| 胡宗亥 | 云银联盟科技股份有限公司 | 董事长 | 2017年03月17日 | 否 | |
| 胡宗亥 | 上海衍远投资管理有限公司 | 执行董事 | 2016年06月06日 | 否 | |
| 胡宗亥 | 上海衍涌投资管理有限公司 | 执行董事 | 2016年06月03日 | 否 | |
| 胡宗亥 | 上海佐瀚投资管理有限公司 | 执行董事 | 2016年06月21日 | 否 | |
| 胡宗亥 | 上海衍君投资管理有限公司 | 执行董事 | 2016年06月06日 | 否 | |
| 胡宗亥 | 上海衍融投资管理有限公司 | 执行董事 | 2016年06月13日 | 否 | |
| 胡宗亥 | 上海佐沣投资管理有限公司 | 执行董事 | 2016年09月12日 | 否 | |
| 胡宗亥 | 上海衍溢投资管理有限公司 | 执行董事 | 2015年02月15日 | 否 | |
| 胡宗亥 | 上海佐润投资管理有限公司 | 执行董事 | 2015年01月13日 | 否 | |
| 胡宗亥 | 上海佐基投资管理有限公司 | 执行董事 | 2015年01月13日 | 否 | |
| 邹定民 | 深圳市亚泰生物发展有限公司 | 董事长 | 2003年12月17日 | 否 | |
| 李丹丹 | 上海润橙管理咨询有限责任公司 | 监事 | 2019年09月18日 | 否 | |
| 李丹丹 | 山东瀚海佳源食品有限公司 | 监事 | 2019年09月02日 | 否 | |
| 李丹丹 | 中承恒盛国际融资租赁有限公司 | 执行董事 | 2019年05月23日 | 否 | |
| 李丹丹 | 青岛京易汇融商业保理有限公司 | 执行董事 | 2019年05月23日 | 否 | |
| 李丹丹 | 桃源县博睿粮油加工有限公司 | 监事 | 2019年10月30日 | 否 | |
| 李丹丹 | 桃源县博睿农业技术开发有限公司 | 监事 | 2019年10月30日 | 否 | |
| 江玲 | 北京佳沃天河智能科技有限公司 | 监事 | 2019年04月28日 | 否 | |
| 张德慧 | 浙江沃之鲜进出口有限公司 | 董事长 | 2019年09月05日 | 否 | |
| 张德慧 | 青岛聚海和源商贸有限公司 | 执行董事 | 2019年10月09日 | 否 | |
| 张德慧 | 青岛国星食品股份有限公司 | 监事 | 2019年09月25日 | 否 | |
| 在其他单位任职情况的说明 | 任职文件中没有明确的任职终止日期的，未进行标注。 | ||||
1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序：公司董事、监事报酬由股东大会决定，高级管理人员报酬由董事会决定；在公司担任工作职务的董事、监事、高级管理人员报酬由公司支付。
2、董事、监事、高级管理人员报酬的确定依据：依据公司盈利水平及各董事、监事、高级管理人员的经营绩效、工作能力、岗位职责等考核确定并发放。
3、董事、监事、高级管理人员报酬的实际支付情况：公司严格按照董事、监事、高级管理人员薪酬的决策程序与确定依据按月支付薪酬。公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况
单位：万元
| 姓名 | 职务 | 性别 | 年龄 | 任职状态 | 从公司获得的税前报酬总额 | 是否在公司关联方获取报酬 |
| 汤捷 | 董事长、总经理 | 男 | 46 | 现任 | 60 | 否 |
| 吉琳 | 董事 | 女 | 34 | 现任 | 0 | 是 |
| 陈建华 | 董事 | 男 | 44 | 现任 | 0 | 是 |
| 冷智刚 | 独立董事 | 男 | 48 | 现任 | 7 | 否 |
| 胡宗亥 | 独立董事 | 男 | 39 | 现任 | 7 | 否 |
| 邹定民 | 独立董事 | 男 | 64 | 现任 | 7 | 否 |
| 李丹丹 | 监事会主席、监事 | 女 | 29 | 现任 | 0 | 是 |
| 江玲 | 监事 | 女 | 34 | 现任 | 0 | 是 |
| 黄位芳 | 职工监事 | 女 | 28 | 现任 | 13 | 否 |
| 杨振刚 | 副总经理、董事会秘书 | 男 | 33 | 现任 | 0 | 是 |
| 张德慧 | 副总经理、财务总监 | 男 | 44 | 现任 | 8 | 是 |
| 张久利 | 副总经理 | 男 | 47 | 离任 | 23 | 否 |
| 田晨 | 监事会主席、监事 | 男 | 35 | 离任 | 0 | 是 |
| 杨佳佳 | 职工监事 | 男 | 33 | 离任 | 3 | 否 |
| 田千里 | 副总经理、财务总监 | 男 | 40 | 离任 | 63 | 否 |
| 崔志勇 | 副总经理、董事会秘书 | 男 | 37 | 离任 | 61 | 否 |
| 涂莹 | 董事 | 女 | 41 | 离任 | 15 | 是 |
| 合计 | -- | -- | -- | -- | 267 | -- |
| 母公司在职员工的数量（人） | 23 |
| 主要子公司在职员工的数量（人） | 3,589 |
| 在职员工的数量合计（人） | 3,612 |
| 当期领取薪酬员工总人数（人） | 3,612 |
| 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） | 0 |
| 专业构成 | |
| 专业构成类别 | 专业构成人数（人） |
| 生产人员 | 2,848 |
| 销售人员 | 116 |
| 技术人员 | 370 |
| 财务人员 | 44 |
| 行政人员 | 148 |
| 其他 | 86 |
| 合计 | 3,612 |
| 教育程度 | |
| 教育程度类别 | 数量（人） |
| 本科及以上 | 284 |
| 专科 | 2,249 |
| 专科以下 | 1,079 |
| 合计 | 3,612 |
4、劳务外包情况
□ 适用 √ 不适用
第十节公司治理
一、公司治理的基本状况
报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》等相关法律法规的要求，结合公司的实际情况健全和完善了《公司章程》和各项内部控制制度，充分发挥了董事会各专门委员会的职能和作用，保障了董事会决策的科学性和程序性，不断完善公司法人治理结构和内部控制制度，进一步规范公司的运作，不断提高公司治理的水平。
1、股东与股东大会
公司股东按照《公司章程》、《上市公司股东大会规则》的规定按其所持股份享有平等地位，并承担相应义务。公司治理结构能够保证所有股东，特别是中小股东享有平等地位，确保股东合法行使权益，保证了股东对公司重大事项的知情权、参与权、表决权。报告期内召开股东大会5次，其中年度股东大会1次，临时股东大会4次，所有会议均由董事会召集召开，根据相关法律、行政法规、部门规章、规范性文件及公司章程等规定应由股东大会表决的事项均按照相应的权限审批后交由股东大会审议，不存在越权审批或先实施后审议的情况。
2、公司与控股股东
公司具有独立的业务经营能力及完备的运营体系，在业务、人员、资产、机构、财务上均独立于控股股东，公司董事会、监事会和内部机构根据其议事规则或公司制度独立运作。公司控股股东能严格规范自己的行为，通过股东大会依法行使其权利并承担义务，没有超越股东大会直接或间接干预公司经营活动。报告期内，公司没有为控股股东提供担保，亦不存在控股股东非经营性占用公司资金的行为。
3、董事和董事会
董事会是公司的决策机构。公司第三届董事会由7名董事组成，其中4名为非独立董事，3名为独立董事。公司董事会成员结构合理，董事任职资格、选聘程序、构成均符合有关法律法规的要求。报告期内公司共召开13次董事会，对需董事会审议事宜进行了审议，各位董事能够以认真负责的态度出席董事会和股东大会，从公司和全体股东的利益出发，忠实履行职责，促进董事会规范运作和科学决策。董事会会议程序符合规定，会议记录完整、真实，会议相关信息披露及时、准确、充分。
4、监事和监事会
监事会为公司治理的重要机构，公司第三届监事会由3人组成，其中股东代表监事2名，1名职工代表监事。职工代表监事由公司员工通过民主推选而选出。公司监事会成员结构合理，监事任职资格、选聘程序、构成均符合有关法律、法规的要求。报告期内，公司共召开监事会11次，积极履行了监事会职责，严格按照《公司法》、《公司章程》规定的对相关事宜进行了审议。各位监事能够认真学习有关法律法规、积极参加相关业务培训、认真履行职责，本着对全体股东尤其是中小股东负责的精神，对公司重大事项、关联交易、财务状况以及董事和其他高级管理人员履行职责的合法性及合规性进行监督并发表意见，维护了公司及股东的合法权益。公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异
□ 是 √ 否
公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。
二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况
1、业务独立公司业务结构完整，拥有完整的法人财产权和独立的供应、生产和销售系统，按照生产经营计划自主组织生产经营，具有独立面向市场的能力,独立开展业务，独立核算和决策，独立承担责任与风险。公司不依赖股东及其它关联方进行生产经营活动。控股股东未从事与公司存在同业竞争的业务，且控股股东已向公司出具了避免同业竞争的《承诺函》。
2、人员独立本公司拥有独立、完整的人事及工资管理体系，并制订了严格的人事管理制度。公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》《公司章程》的有关规定产生；公司高级管理人员都是公司董事会依照职权聘任的，公司总经理、
副总经理、财务总监和董事会秘书等高级管理人员均专职于公司工作，且均在公司领取薪酬。本公司独立聘用员工和高级管理人员，公司在册员工均和公司签订了《劳动合同书》。
3、资产完整公司拥有独立于控股股东、其他发起人及股东的生产经营场所，拥有独立完整的资产结构，拥有独立的生产系统、辅助生产系统和配套设施、土地使用权、房屋所有权等资产，拥有独立的采购和销售系统。公司资产与控股股东资产严格分开，并完全独立运营。目前公司业务和生产经营相关的全部资产权属完全由公司独立享有，不存在与股东单位共用的情况。公司对所有资产拥有完全的控制和支配权，不存在资产、资金被股东占用而损害公司利益的情况。
4、机构独立公司依照《公司法》和《公司章程》设置了股东大会、董事会、监事会等决策及监督机构，建立了符合自身经营特点的组织结构，建立了完整、独立的法人治理结构，各机构依照《公司章程》和各项规章制度行使职权。公司自设立以来，生产经营场所与控股股东分开，不存在与控股股东或其职能部门之间的从属关系。
5、财务独立公司有独立的财务会计部门，财务负责人由公司董事会任命，财务人员独立并由公司自行聘用，建立了独立的会计核算体系和财务管理制度，独立进行财务决策。公司独立开设银行账户，依法独立进行纳税申报和履行纳税义务，独立对外签订合同，不存在与股东共用银行账户或混合纳税现象。
三、同业竞争情况
□ 适用 √ 不适用
四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
| 会议届次 | 会议类型 | 投资者参与比例 | 召开日期 | 披露日期 | 披露索引 |
| 2019年第一次临时股东大会 | 临时股东大会 | 32.39% | 2019年01月28日 | 2019年01月28日 | 《2019年第一次临时股东大会决议公告》（2019-010），巨潮资讯网 |
| 2019年第二次临时股东大会 | 临时股东大会 | 37.52% | 2019年03月29日 | 2019年03月29日 | 《2019年第二次临时股东大会决议公告》（2019-031），巨潮资讯网 |
| 2018年年度股东大会 | 年度股东大会 | 31.48% | 2019年06月10日 | 2019年06月10日 | 《2018年年度股东大会决议公告》（2019-065），巨潮资讯网 |
| 2019年第三次临时股东大会 | 临时股东大会 | 30.56% | 2019年09月20日 | 2019年09月20日 | 《2019年第三次临时股东大会决议公告》（2019-091），巨潮资讯网 |
| 2019年第四次临时股东大会 | 临时股东大会 | 31.37% | 2019年10月16日 | 2019年10月16日 | 《2019年第四次临时股东大会决议公告》（2019-099），巨潮资讯网 |
| 独立董事出席董事会及股东大会的情况 | |||||||
| 独立董事姓名 | 本报告期应参加董事会次数 | 现场出席董事会次数 | 以通讯方式参加董事会次数 | 委托出席董事会次数 | 缺席董事会次数 | 是否连续两次未亲自参加董事会会议 | 出席股东大会次数 |
| 冷智刚 | 13 | 3 | 10 | 0 | 0 | 否 | 5 |
| 胡宗亥 | 13 | 3 | 10 | 0 | 0 | 否 | 5 |
| 邹定民 | 13 | 3 | 10 | 0 | 0 | 否 | 5 |
七、监事会工作情况
监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险
□ 是 √ 否
公司监事会对报告期内的监督事项无异议。
八、高级管理人员的考评及激励情况
公司高级管理人员的薪资由基本薪酬和绩效奖金构成，基本薪酬参考市场同类薪酬标准，结合考虑职位、责任、能力等因素确定，基本薪酬按月平均发放，结合年度绩效考核结果等确定。薪资水平与其承担责任、风险和经营业绩挂钩。报告期内，公司建立了公正、透明的高级管理人员的选择、绩效考评机制，高级管理人员均由董事会表决通过，报告期内，公司高级管理人员能够按照《公司法》、《公司章程》及国家有关法律法规的规定认真履行职责，积极落实公司股东大会和董事会相关决议。高级管理人员薪酬合理，薪酬发放的程序符合有关法律、法规及《公司章程》的规定。
九、内部控制评价报告
1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况
□ 是 √ 否
2、内控自我评价报告
| 内部控制评价报告全文披露日期 | 2020年04月21日 | ||
| 内部控制评价报告全文披露索引 | 巨潮资讯网 | ||
| 纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的比例 | 100.00% | ||
| 纳入评价范围单位营业收入占公司合并财务报表营业收入的比例 | 100.00% | ||
| 缺陷认定标准 | |||
| 类别 | 财务报告 | 非财务报告 | |
| 定性标准 | 1）重大缺陷：①公司董事、监事和高级管理人员滥用职权或舞弊，给公司造成重要损失和不利影响；②注册会计师发现当期财务报告存在重大错报，而内部控制在运行过程中未能发现该错报；③控制环境无效；④审计委员会以及内部审计部门对财务报告内部控制监督无效；⑤已经发现并报告给管理层的重大缺陷在合理的时间内未加以改正。2）重要缺陷：①未依照公认会计准则选择和应用会计政策，或制定会计政策时直接照搬上市公司相关准则，未结合公司实际情况，不具有可操作性等；②未经授权进行担保、投资有价证券、金融衍生品交易和处置股权等造成经济损失；③关键岗位人员舞弊；④对于非常规或特殊交易的事项未建立反舞弊程序和控制措施；⑤重要缺陷经汇报和沟通后，未在合理的期间进行纠正；⑥对于期末财务报告过程的控制存在一项或多 | 1）重大缺陷：①公司严重违反国家法律、行政法规和规范性文件；②公司重大事项决策程序违规；③公司关键岗位管理人员和技术人员流失严重；④出现产品质量方面的重大事故，导致严重后果；⑤重要业务缺乏制度控制或控制体系时效；⑥内部控制评价中发现的重大缺陷未得到整改。2）重要缺陷：①公司重大事项的决策程序不够完善；②公司重要的业务制度或系统存在缺陷；③公司关键岗位业务人员流失严重；④公司违反企业内部规章制度，形成损失；⑤公司内部控制重要缺陷未得到整改。3）一般缺陷：①违反企业内部规章制度，但未造成损失；②公司决策程序效率不高；③公司一般业务制度或系统存在缺陷；④公司一般岗位业务人员流失严重；⑤ | |
| 项缺陷且不能合理保证编制的财务报表达到真实、准确、完整的目标。3）一般缺陷：除上述重大缺陷、重要缺陷以外的其他内部控制缺陷。 | 公司一般内部控制缺陷未得到整改；⑥除上述①至⑤项情形、重大缺陷、重要缺陷以外的其他非财务报告内部控制缺陷。 | |
| 定量标准 | 1）重大缺陷：涉及利润的错报占合并财务报表利润总额的比例大于或等于5%、涉及资产的错报占合并报表资产总额的比例大于或等于0.5%；2）重要缺陷：涉及利润的错报占合并财务报表利润总额的比例大于或等于2%但小于5%、涉及资产的错报占合并报表资产总额的比例大于或等于0.3%但小于0.5%；3）一般缺陷：涉及利润的错报占合并财务报表利润总额的比例小于2%、涉及资产的错报占合并报表资产总额的比例小于0.3%。 | 1）重大缺陷：造成的直接经济损失金额占合并报表资产总额的比例大于或等于0.5%；2）重要缺陷：大于或等于0.2%,但小于0.5%；3）一般缺陷：小于0.2%。 |
| 财务报告重大缺陷数量（个） | 0 | |
| 非财务报告重大缺陷数量（个） | 0 | |
| 财务报告重要缺陷数量（个） | 0 | |
| 非财务报告重要缺陷数量（个） | 0 | |
第十一节公司债券相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券否
第十二节财务报告
一、审计报告
| 审计意见类型 | 标准的无保留意见 |
| 审计报告签署日期 | 2020年04月20日 |
| 审计机构名称 | 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） |
| 审计报告文号 | XYZH/2020BJA110113 |
| 注册会计师姓名 | 苗策、沙晓田 |
| 1. 收入确认事项 | |
| 关键审计事项 | 审计中的应对 |
| 如财务报表附注六、33所示，佳沃股份2019年度营业收入为人民币 3,427,737,434.19元，由于收入金额重大且为关键业绩指标，根据财务报表附注四、22的会计政策，可能存在收入确认的相关风险。因此，我们将收入的确认识别为关键审计事项。 | （1）评价、测试与收入确认相关的内部控制制度设计和执行的有效性； （2）选取样本检查销售合同，识别与商品所有权上的风险和报酬转移相关的合同条款，评价公司的收入确认是否符合企业会计准则的要求； （3）结合应收账款审计，选择主要客户函证销售金额，并抽查收入确认的相关单据，检査已确认收入的真实性； （4）对于出口销售，将销售记录与出口报关单、货运提单、销售发票等出口销售单据进行核对； （5）就资产负债表日前后确认的收入，选取样本，核对出库单、客户签收单及其他支持性证据，以评价收入是否被记录于恰当的会计期间。 |
1. 生物资产的数量、重量及公允价值计量和评估事项
关键审计事项
| 关键审计事项 | 审计中的应对 |
| 如财务报表附注四“主要会计政策和会计估计”11.（2）、附注六、6所述，除公允价值无法可靠计量的生物资产以外，对于处于海水育肥阶段的大西洋鲑、鳟鱼及银鲑等鲑鱼生物资产，在考虑重量因素后，按照公允价值减出售费用后的净额计量。于2019年12月31日Australis公司生物资产期末余额为1,901,900,621.53元。其中，累积公允价值变动损益8,437,478.23元。 Australis公司采用信息系统记录并维护生物资产的相关信息，包括鲑鱼的数量、平均重量及每个海水养殖场的鱼群总重量等。其中，鲑鱼的年末数量为年初已投放至海水养殖场的鲑鱼数量，扣减死亡鲑鱼及收获鲑鱼的数量；生物资产年末重量为年初鱼群总重量、加上当年净成长重量并扣减收获鲑鱼重量后的鱼群总重量。 鲑鱼类生物资产因其特性，无法采用有效手段在不造成鲑鱼大量损失的情况下进行盘点或测量，因此年末/期末生物资产的数量及重量高度依赖信息系统的记录，存在一定不确定性。因此我们将生物资产的数量及重量、尤其是即将收获的生物资产的数量及重量作为审计关注重点。 在公允价值模式下，Australis公司的生物资产以资产负债表日的公允价值减去估计销售时所发生费用后的净额计量。对生物资产公允价值进行估计时，考虑鲑鱼的重量标准后，按照鲑鱼的鱼群总重量，并基于鲑鱼市场价格，按照估计的规格和品质分布将市场价格调整为各类鲑鱼产品的估计售价，计算生物资产的公允价值。对销售时所发生费用进行估计时，考虑需要扣减的收获成本、加工成本、到达最终目的地的运输费用等费用。 生物资产公允价值因受到市场价格等因素的影响可能产生较大波动，从而造成净利润的波动；并且公允价值的估计依赖于一系列具有不确定性的假设，包括鱼群总重量、平均重量、收获重量、规格和品质分布、估计售价等。因此，我们将生物资产的公允价值计量及评估作为审计关注重点。 | （1）我们评估了与维护生物资产信息相关的流程，对相关内部控制进行了测试，并对系统生成的生物资产变动表进行了重新计算。 （2）抽样选取一部分海水养殖场，将系统中鲑鱼数量的记录核对至原始记录，包括外购鱼苗的原始凭证、幼鲑投放记录等。 （3）鲑鱼的成长重量与饲料消耗量密切相关，投喂单位重量的饲料所转换的鲑鱼成长重量为饲料转换率。我们评估了公司对饲料转换率进行计算及分析的流程，并测试了相关控制。通过检查与采购相关的原始凭证及对供应商实施函证程序，测试了外购饲料的数量。独立计算了各海水养殖场的饲料转换率，并与行业平均水平进行了对比分析，对于实际饲料转化率明显高于或低于行业平均水平的海水养殖场获取了解释及支持性证据。 （4）我们将本期及财务报表期后期间的收获鲑鱼在加工厂计数和称重的结果与系统中的数量和重量信息进行核对。 （5）我们评估了公司生物资产计量的会计政策和会计估计，包括获取行业分析信息及同行业上市公司的信息，并评估了生物资产公允价值的模型。 （6）我们评估并测试了与生物资产公允价值计量相关的内部控制。 （7）我们对生物资产公允价值计量中的主要假设和参数，包括售价、规格和品质分布等进行了测试：独立获取年末的市场价格，并将其与Australis公司估计各类鲑鱼产品售价所基于的市场价格进行比较；检查估计鲑鱼产品规格和品质分布的方法及计算，并将估计结果与Australis公司历史实际出售的鲑鱼产品规格和品质分布进行比较。 |
| 1. 水产养殖特许经营权及水域使用权等使用寿命不可确定的无形资产的减值测试事项 | |
| 关键审计事项 | 审计中的应对 |
| 如财务报表附注四、“主要会计政策和会计估计”16、附注六、12所述，水产养殖特许经营权和多数水域使用权为使用寿命不可确定的无形资产。2019年12月31日使用寿命不可确定的无形资产期末余额为3,713,071,038.28元。 Australis公司于年末对使用寿命不确定的无形资产进行减值测试。在实施减值测试时，管理层将Australis公司整体作为减值测试的资产组组合，将Australis公司的合并总资产账面价值与其可收回金额进行比较，资产组组合的可收 | （1）我们参考行业惯例，评估了管理层采 用的现金流量预测方法的适当性。 （2）我们将现金流量预测所使用的关键假设与历史数据、经审批的预算及Australis公司的商业计划进行了比较。我们通过实施下列程序对管理层的关键假设进行了评估： ①将预期增长率与公司的历史收入增长率及行业历史数据进行比较； ②将预测毛利率及税前利润率与以往业绩进行比较，并考虑公 |
| 回金额采用现金流量预测方法计算。 预计资产组组合未来现金流量的现值时，管理层需要作出重大判断，包括对资产组组合未来现金流量作出的估计及用于现金流量折现的税后折现率等。因此，我们将水产养殖特许经营权及水域使用权等使用寿命不可确定的无形资产的减值测试作为审计关注重点。 | 司发展情况及市场趋势； ③结合地域因素，如基期智利市场无风险利率及资产负债率，通过考虑并重新计算资产组及同行业可比公司的加权平均资本成本，评估了管理层采用的折现率。 （3）我们对于减值测试中的关键假设对测试结果的影响进行了敏感性分析。 |
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
| 信永中和会计师事务所(特殊普通合伙) | 中国注册会计师： （项目合伙人） | |
| 中国注册会计师： | ||
| 中国 北京 | 二〇二〇年四月二十日 |
| 项目 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 462,812,739.05 | 122,569,126.46 |
| 结算备付金 | ||
| 拆出资金 | ||
| 交易性金融资产 | 28,310,314.02 | |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | ||
| 应收账款 | 445,181,523.55 | 269,210,434.46 |
| 应收款项融资 | ||
| 预付款项 | 209,000,855.54 | 71,473,819.43 |
| 应收保费 | ||
| 应收分保账款 | ||
| 应收分保合同准备金 |
| 其他应收款 | 77,875,111.07 | 12,003,486.67 |
| 其中：应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 买入返售金融资产 | ||
| 存货 | 2,743,079,393.35 | 511,756,820.85 |
| 合同资产 | ||
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 | 17,976,521.54 | 9,859,502.36 |
| 流动资产合计 | 3,984,236,458.12 | 996,873,190.23 |
| 非流动资产： | ||
| 发放贷款和垫款 | ||
| 债权投资 | ||
| 可供出售金融资产 | 30,000,000.00 | |
| 其他债权投资 | ||
| 持有至到期投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | 46,868.62 | |
| 其他权益工具投资 | 30,000,000.00 | |
| 其他非流动金融资产 | ||
| 投资性房地产 | ||
| 固定资产 | 1,464,989,438.91 | 84,740,074.33 |
| 在建工程 | 481,759,671.37 | 26,181,521.31 |
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | ||
| 无形资产 | 3,781,066,379.15 | 11,753,467.83 |
| 开发支出 | ||
| 商誉 | 1,432,547,075.17 | 44,409,643.45 |
| 长期待摊费用 | 1,248,593.58 | 1,566,177.30 |
| 递延所得税资产 | 449,510,851.04 | 3,678,665.08 |
| 其他非流动资产 | 14,938,390.21 | 15,409,711.68 |
| 非流动资产合计 | 7,656,107,268.05 | 217,739,260.98 |
| 资产总计 | 11,640,343,726.17 | 1,214,612,451.21 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | 619,010,057.45 | 356,764,755.09 |
| 向中央银行借款 | ||
| 拆入资金 | ||
| 交易性金融负债 | ||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | ||
| 应付账款 | 1,466,374,725.42 | 163,450,165.35 |
| 预收款项 | 39,470,004.11 | 6,199,016.02 |
| 合同负债 | ||
| 卖出回购金融资产款 | ||
| 吸收存款及同业存放 | ||
| 代理买卖证券款 | ||
| 代理承销证券款 | ||
| 应付职工薪酬 | 66,499,143.62 | 25,858,859.38 |
| 应交税费 | 7,547,907.87 | 8,830,411.15 |
| 其他应付款 | 2,267,046,116.36 | 127,488,389.03 |
| 其中：应付利息 | 13,091,851.28 | 1,532,181.37 |
| 应付股利 | 78,560.80 | |
| 应付手续费及佣金 | ||
| 应付分保账款 | ||
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 72,382,218.91 | 30,000,000.00 |
| 其他流动负债 | ||
| 流动负债合计 | 4,538,330,173.74 | 718,591,596.02 |
| 非流动负债： | ||
| 保险合同准备金 | ||
| 长期借款 | 4,032,414,407.80 | 89,900,000.00 |
| 应付债券 | 880,459,046.86 | |
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 |
| 长期应付款 | 185,388,905.24 | |
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | ||
| 递延收益 | 8,070,000.00 | |
| 递延所得税负债 | 1,285,823,626.35 | 6,790,241.41 |
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 6,384,085,986.25 | 104,760,241.41 |
| 负债合计 | 10,922,416,159.99 | 823,351,837.43 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 134,000,000.00 | 134,000,000.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 323,858,898.63 | 376,984,731.00 |
| 减：库存股 | ||
| 其他综合收益 | 15,054,115.44 | -35,568.86 |
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 1,413,073.15 | 1,413,073.15 |
| 一般风险准备 | ||
| 未分配利润 | -400,930,500.86 | -274,515,286.99 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 73,395,586.36 | 237,846,948.30 |
| 少数股东权益 | 644,531,979.82 | 153,413,665.48 |
| 所有者权益合计 | 717,927,566.18 | 391,260,613.78 |
| 负债和所有者权益总计 | 11,640,343,726.17 | 1,214,612,451.21 |
| 项目 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 32,657,337.65 | 21,991,798.37 |
| 交易性金融资产 | ||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 |
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | ||
| 应收账款 | ||
| 应收款项融资 | ||
| 预付款项 | 199,672.36 | 198,862.81 |
| 其他应收款 | 370,623,627.64 | 195,779,703.74 |
| 其中：应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 存货 | ||
| 合同资产 | ||
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 | 708,123.38 | |
| 流动资产合计 | 404,188,761.03 | 217,970,364.92 |
| 非流动资产： | ||
| 债权投资 | ||
| 可供出售金融资产 | 30,000,000.00 | |
| 其他债权投资 | ||
| 持有至到期投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | 2,386,436,450.00 | 247,158,634.95 |
| 其他权益工具投资 | 30,000,000.00 | |
| 其他非流动金融资产 | ||
| 投资性房地产 | ||
| 固定资产 | 152,481.07 | 114,375.76 |
| 在建工程 | ||
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | ||
| 无形资产 | ||
| 开发支出 | ||
| 商誉 | ||
| 长期待摊费用 | 344,250.00 | 371,250.00 |
| 递延所得税资产 |
| 其他非流动资产 | 9,285,793.95 | 1,415,644.38 |
| 非流动资产合计 | 2,426,218,975.02 | 279,059,905.09 |
| 资产总计 | 2,830,407,736.05 | 497,030,270.01 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | 450,000,000.00 | 180,000,000.00 |
| 交易性金融负债 | ||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | ||
| 应付账款 | 1,199,795.00 | 2,239,795.00 |
| 预收款项 | ||
| 合同负债 | ||
| 应付职工薪酬 | 2,904,672.80 | 924,404.15 |
| 应交税费 | 79,705.32 | 245,163.53 |
| 其他应付款 | 2,155,314,249.22 | 4,505,047.47 |
| 其中：应付利息 | 770,504.09 | 547,251.64 |
| 应付股利 | ||
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 30,000,000.00 | 10,000,000.00 |
| 其他流动负债 | ||
| 流动负债合计 | 2,639,498,422.34 | 197,914,410.15 |
| 非流动负债： | ||
| 长期借款 | 59,900,000.00 | 89,900,000.00 |
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | ||
| 长期应付款 | ||
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | ||
| 递延收益 | ||
| 递延所得税负债 | ||
| 其他非流动负债 |
| 非流动负债合计 | 59,900,000.00 | 89,900,000.00 |
| 负债合计 | 2,699,398,422.34 | 287,814,410.15 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 134,000,000.00 | 134,000,000.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 376,984,731.00 | 376,984,731.00 |
| 减：库存股 | ||
| 其他综合收益 | ||
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 1,413,073.15 | 1,413,073.15 |
| 未分配利润 | -381,388,490.44 | -303,181,944.29 |
| 所有者权益合计 | 131,009,313.71 | 209,215,859.86 |
| 负债和所有者权益总计 | 2,830,407,736.05 | 497,030,270.01 |
| 项目 | 2019年度 | 2018年度 |
| 一、营业总收入 | 3,427,737,434.19 | 1,927,433,986.45 |
| 其中：营业收入 | 3,427,737,434.19 | 1,927,433,986.45 |
| 利息收入 | ||
| 已赚保费 | ||
| 手续费及佣金收入 | ||
| 二、营业总成本 | 3,649,398,482.58 | 1,897,796,666.65 |
| 其中：营业成本 | 3,093,048,493.70 | 1,709,992,515.27 |
| 利息支出 | ||
| 手续费及佣金支出 | ||
| 退保金 | ||
| 赔付支出净额 | ||
| 提取保险责任合同准备金净额 | ||
| 保单红利支出 | ||
| 分保费用 |
| 税金及附加 | 38,228,508.77 | 4,431,963.50 |
| 销售费用 | 139,216,181.33 | 78,543,160.45 |
| 管理费用 | 146,126,619.10 | 58,638,270.16 |
| 研发费用 | ||
| 财务费用 | 232,778,679.68 | 46,190,757.27 |
| 其中：利息费用 | 234,397,125.32 | 31,615,508.17 |
| 利息收入 | 979,098.18 | 747,861.98 |
| 加：其他收益 | 1,502,900.00 | |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 13,524,377.61 | 21,652,263.80 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | ||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | ||
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | ||
| 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | 8,437,478.23 | |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | 492,345.61 | |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -10,046,742.18 | -6,230,860.57 |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | -3,273,067.21 | 581,622.71 |
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | -211,023,756.33 | 45,640,345.74 |
| 加：营业外收入 | 10,399,335.27 | 2,480,026.04 |
| 减：营业外支出 | 15,172,917.97 | 476,437.23 |
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | -215,797,339.03 | 47,643,934.55 |
| 减：所得税费用 | -67,325,556.57 | 7,006,468.22 |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | -148,471,782.46 | 40,637,466.33 |
| （一）按经营持续性分类 | ||
| 1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | -148,471,782.46 | 40,637,466.33 |
| 2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） |
| （二）按所有权归属分类 | ||
| 1.归属于母公司所有者的净利润 | -126,415,213.87 | 24,532,325.35 |
| 2.少数股东损益 | -22,056,568.59 | 16,105,140.98 |
| 六、其他综合收益的税后净额 | 18,688,592.04 | -67,971.36 |
| 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | 15,089,684.30 | -39,672.33 |
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | 15,089,684.30 | -39,672.33 |
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 | ||
| 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 | ||
| 6.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 7.现金流量套期储备 | ||
| 8.外币财务报表折算差额 | 15,089,684.30 | -39,672.33 |
| 9.其他 | ||
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | 3,598,907.74 | -28,299.03 |
| 七、综合收益总额 | -129,783,190.42 | 40,569,494.97 |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | -111,325,529.57 | 24,492,653.02 |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | -18,457,660.85 | 16,076,841.95 |
| 八、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | -0.9434 | 0.1831 |
| （二）稀释每股收益 | -0.9434 | 0.1831 |
| 项目 | 2019年度 | 2018年度 |
| 一、营业收入 | 21,199,183.60 | 13,535,867.98 |
| 减：营业成本 | 48,039.15 | 245,934.68 |
| 税金及附加 | 106,097.48 | 110,992.78 |
| 销售费用 | ||
| 管理费用 | 21,832,596.03 | 8,285,243.33 |
| 研发费用 | ||
| 财务费用 | 82,907,017.23 | 19,191,655.40 |
| 其中：利息费用 | 82,961,593.93 | 19,265,232.78 |
| 利息收入 | 65,426.80 | 81,823.18 |
| 加：其他收益 | ||
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 5,434,609.09 | 13,983,063.40 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | ||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） | ||
| 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | ||
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | 53,240.90 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -50,710.98 | |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | ||
| 二、营业利润（亏损以“－”号填列） | -78,206,716.30 | -365,605.79 |
| 加：营业外收入 | 280.00 | 30,000.00 |
| 减：营业外支出 | 109.85 | 282,889.60 |
| 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | -78,206,546.15 | -618,495.39 |
| 减：所得税费用 | ||
| 四、净利润（净亏损以“－”号填列） | -78,206,546.15 | -618,495.39 |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | -78,206,546.15 | -618,495.39 |
| （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | ||
| 五、其他综合收益的税后净额 | ||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 | ||
| 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 |
| 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 | ||
| 6.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 7.现金流量套期储备 | ||
| 8.外币财务报表折算差额 | ||
| 9.其他 | ||
| 六、综合收益总额 | -78,206,546.15 | -618,495.39 |
| 七、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | ||
| （二）稀释每股收益 |
| 项目 | 2019年度 | 2018年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 3,796,904,963.74 | 1,891,334,500.57 |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | ||
| 向中央银行借款净增加额 | ||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | ||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | ||
| 收到再保业务现金净额 | ||
| 保户储金及投资款净增加额 | ||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 拆入资金净增加额 | ||
| 回购业务资金净增加额 | ||
| 代理买卖证券收到的现金净额 | ||
| 收到的税费返还 | 263,932,635.15 | 6,562,842.01 |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 14,478,912.49 | 22,762,151.04 |
| 经营活动现金流入小计 | 4,075,316,511.38 | 1,920,659,493.62 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 3,302,424,103.48 | 1,775,372,202.47 |
| 客户贷款及垫款净增加额 |
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | ||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | ||
| 拆出资金净增加额 | ||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 支付保单红利的现金 | ||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 325,330,695.67 | 139,783,523.32 |
| 支付的各项税费 | 83,752,993.03 | 18,142,410.99 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 113,725,938.78 | 173,332,184.51 |
| 经营活动现金流出小计 | 3,825,233,730.96 | 2,106,630,321.29 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 250,082,780.42 | -185,970,827.67 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | 10,849,568.72 | |
| 取得投资收益收到的现金 | 384,208.43 | 2,400,000.00 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 967,000.00 | 1,150,500.00 |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | 45,208,133.76 | |
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 20,000,000.00 | |
| 投资活动现金流入小计 | 32,200,777.15 | 48,758,633.76 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 250,821,318.29 | 23,700,946.58 |
| 投资支付的现金 | ||
| 质押贷款净增加额 | ||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | 5,990,665,550.43 | |
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 76,022,753.64 | |
| 投资活动现金流出小计 | 6,317,509,622.36 | 23,700,946.58 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -6,285,308,845.21 | 25,057,687.18 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | 519,622,500.00 | 250,000.00 |
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | 519,622,500.00 | 250,000.00 |
| 取得借款收到的现金 | 5,454,327,950.73 | 1,591,918,089.82 |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 2,555,000,000.00 | 125,000,000.00 |
| 筹资活动现金流入小计 | 8,528,950,450.73 | 1,717,168,089.82 |
| 偿还债务支付的现金 | 1,049,067,658.94 | 1,374,583,984.29 |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 172,598,813.02 | 32,634,399.75 |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | ||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 944,320,373.11 | 134,900,000.00 |
| 筹资活动现金流出小计 | 2,165,986,845.07 | 1,542,118,384.04 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 6,362,963,605.66 | 175,049,705.78 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 3,728,389.13 | -2,407,956.57 |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 331,465,930.00 | 11,728,608.72 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 89,939,783.90 | 78,211,175.18 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 421,405,713.90 | 89,939,783.90 |
| 项目 | 2019年度 | 2018年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 278,544.65 | |
| 收到的税费返还 | ||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 354,343,734.60 | 193,615,781.87 |
| 经营活动现金流入小计 | 354,343,734.60 | 193,894,326.52 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 107,562.00 | |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 7,068,247.17 | 2,774,207.38 |
| 支付的各项税费 | 1,611,686.19 | 865,224.54 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 509,985,658.15 | 311,901,710.32 |
| 经营活动现金流出小计 | 518,665,591.51 | 315,648,704.24 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -164,321,856.91 | -121,754,377.72 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | ||
| 取得投资收益收到的现金 | 3,946,794.04 | 2,400,000.00 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | 45,637,061.11 | |
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 20,000,000.00 | |
| 投资活动现金流入小计 | 23,946,794.04 | 48,037,061.11 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 1,072,994.97 | 554,423.92 |
| 投资支付的现金 | 2,183,900,000.00 | 3,536,450.00 |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 29,540,000.00 | |
| 投资活动现金流出小计 | 2,214,512,994.97 | 4,090,873.92 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -2,190,566,200.93 | 43,946,187.19 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | ||
| 取得借款收到的现金 | 520,000,000.00 | 359,900,000.00 |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 2,280,000,000.00 | |
| 筹资活动现金流入小计 | 2,800,000,000.00 | 359,900,000.00 |
| 偿还债务支付的现金 | 260,000,000.00 | 146,907,600.00 |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 24,996,473.48 | 17,234,619.86 |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 149,332,762.11 | 109,900,000.00 |
| 筹资活动现金流出小计 | 434,329,235.59 | 274,042,219.86 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 2,365,670,764.41 | 85,857,780.14 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | ||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 10,782,706.57 | 8,049,589.61 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 21,874,631.08 | 13,825,041.47 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 32,657,337.65 | 21,874,631.08 |
| 项目 | 2019年度 | ||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东 | 所有者权 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本 | 减：库 | 其他 | 专项 | 盈余 | 一般 | 未分 | 其他 | 小计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | 公积 | 存股 | 综合收益 | 储备 | 公积 | 风险准备 | 配利润 | 权益 | 益合计 | ||||
| 一、上年期末余额 | 134,000,000.00 | 376,984,731.00 | -35,568.86 | 1,413,073.15 | -274,515,286.99 | 237,846,948.30 | 153,413,665.48 | 391,260,613.78 | |||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 134,000,000.00 | 376,984,731.00 | -35,568.86 | 1,413,073.15 | -274,515,286.99 | 237,846,948.30 | 153,413,665.48 | 391,260,613.78 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | -53,125,832.37 | 15,089,684.30 | -126,415,213.87 | -164,451,361.94 | 491,118,314.34 | 326,666,952.40 | |||||||||
| （一）综合收益总额 | 15,089,684.30 | -126,415,213.87 | -111,325,529.57 | -18,457,660.85 | -129,783,190.42 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | -53,125,832.37 | -53,125,832.37 | 511,312,320.52 | 458,186,488.15 | |||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | 519,622,500.00 | 519,622,500.00 | |||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
| 4．其他 | -53,125,832.37 | -53,125,832.37 | -8,310,179.48 | -61,436,011.85 | |||||||||||
| （三）利润分配 | -1,736,345.33 | -1,736,345.33 |
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -1,736,345.33 | -1,736,345.33 | |||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 134,000,000.00 | 323,858,898.63 | 15,054,115.44 | 1,413,073.15 | -400,930,500.86 | 73,395,586.36 | 644,531,979.82 | 717,927,566.18 |
| 项目 | 2018年年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 134,000,000.00 | 376,984,731.00 | 4,103.47 | 1,413,073.15 | -299,047,612.34 | 213,354,295.28 | 137,086,823.53 | 350,441,118.81 | |||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 134,000,000.00 | 376,984,731.00 | 4,103.47 | 1,413,073.15 | -299,047,612.34 | 213,354,295.28 | 137,086,823.53 | 350,441,118.81 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | -39,672.33 | 24,532,325.35 | 24,492,653.02 | 16,326,841.95 | 40,819,494.97 | ||||||||||
| （一）综合收益总额 | -39,672.33 | 24,532,325.35 | 24,492,653.02 | 16,076,841.95 | 40,569,494.97 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 250,000.00 | 250,000.00 | |||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | 250,000.00 | 250,000.00 | |||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （三）利润分配 | |||||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 |
| 3．对所有者（或股东）的分配 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 134,000,000.00 | 376,984,731.00 | -35,568.86 | 1,413,073.15 | -274,515,286.99 | 237,846,948.30 | 153,413,665.48 | 391,260,613.78 |
| 项目 | 2019年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 134,000,000.00 | 376,984,731.00 | 1,413,073.15 | -303,181,944.29 | 209,215,859.86 | |||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 134,000,000.00 | 376,984,731.00 | 1,413,073.15 | -303,181,944.29 | 209,215,859.86 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | -78,206,546.15 | -78,206,546.15 | ||||||||||
| （一）综合收益总额 | -78,206,546.15 | -78,206,546.15 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | ||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | ||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | ||||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） |
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 134,000,000.00 | 376,984,731.00 | 1,413,073.15 | -381,388,490.44 | 131,009,313.71 |
| 项目 | 2018年年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 134,000,000.00 | 376,984,731.00 | 1,413,073.15 | -302,563,448.90 | 209,834,355.25 | |||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 134,000,000.00 | 376,984,731.00 | 1,413,073.15 | -302,563,448.90 | 209,834,355.25 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | -618,495.39 | -618,495.39 | ||||||||||
| （一）综合收益总额 | -618,495.39 | -618,495.39 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | ||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | ||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | ||||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6．其他 |
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 134,000,000.00 | 376,984,731.00 | 1,413,073.15 | -303,181,944.29 | 209,215,859.86 |
动）
本财务报表已经本公司董事会于2020年4月20日决议批准报出。
本公司2019年度纳入合并范围的子公司共34户，详见本附注九、“在其他主体中的权益”。本公司本年度合并范围变化，详见本附注“八、合并范围的变化” 及本附注“九、在其他主体中的权益”相关内容。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的42项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具和消耗性生物资产外，本财务报表均以历史成本为计量基础。持有待售的非流动资产，按公允价值减去预计费用后的金额，以及符合持有待售条件时的原账面价值，取两者孰低计价。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
本公司近年来经营情况良好，自本报告年末起 12 个月内的持续经营能力不存在疑虑，故本公司认为以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入、长期资产减值等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注五、31“长期资产减值”、 39“收入”等各项描述。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司的会计期间为公历1月1日至12月31日。
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定美元为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。
6、合并财务报表的编制方法
本公司将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本公司取得控制权之日起纳入合
并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在合并财务报表中的处理方法。例如：通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；与其相关的购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动，在购买日所属当期转为投资损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。本公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损益 。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
本公司的合营安排包括共同经营和合营企业。对于共同经营项目,本公司作为共同经营中的合营方确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负债，根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构成业务的资产交易的，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。
8、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易
本公司外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资
本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算
外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用交易发生当期平均汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
10、金融工具
本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产的分类、确认和计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
①以摊余成本计量的金融资产
本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认
时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（2）金融负债的分类、确认和计量
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
②其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（3）金融资产减值
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、合同资产及财务担保合同计提减值准备并确认信用减值损失。
信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
本公司在每个资产负债表日评估金融资产的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
对于不含重大融资成分的应收款项，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用
风险自初始确认后并未显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的终止确认
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
（6）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（7）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含
再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。
11、应收票据
12、应收账款
对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收款项单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收款项或当单项应收款项无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司将该应收款项按类似信用风险特征进行组合。应收款项确定组合的依据如下：
对于划分为组合的应收款项，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，计算预期信用损失。
确认预期信用损失组合的情况如下：
①单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
| 单项金额重大的判断依据或金额标准 | 金额为人民币200万元以上的应收账款和50万元以上的其他应收款 |
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 | 单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备 |
| 按信用风险特征组合 | 计提方法 |
| 账龄组合 | 按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备 |
| 押金、备用金组合 | 不计提损失准备 |
| 合并范围内关联方组合 | 不计提损失准备 |
| 账 龄 | 应收账款预期信用损失率 | 其他应收款预期信用损失率 |
| 1年以内（含1年） | 0.00%-5.00% | 0.00%-5.00% |
| 1-2年 | 0.00%-20.00% | 0.00%-20.00% |
| 2-3年 | 0.00%-50.00% | 0.00%-50.00% |
| 3年以上 | 100.00% | 100.00% |
| 单项金额重大的判断依据或金额标准 | 金额为人民币200万元以上的应收账款和50万元以上的其他应收款 |
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 | 单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备 |
| 按信用风险特征组合 | 计提方法 |
| 账龄组合 | 按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备 |
| 押金、备用金组合 | 不计提损失准备 |
| 合并范围内关联方组合 | 不计提损失准备 |
准备的计提比例进行估计如下：
组合中，本公司账龄组合的预期信用损失率
| 账 龄 | 应收账款预期信用损失率 | 其他应收款预期信用损失率 |
| 1年以内（含1年） | 0.00%-5.00% | 0.00%-5.00% |
| 1-2年 | 0.00%-20.00% | 0.00%-20.00% |
| 2-3年 | 0.00%-50.00% | 0.00%-50.00% |
| 3年以上 | 100.00% | 100.00% |
对公允价值进行估计时，考虑下表中列出的重量标准后，基于已收获的鲑鱼类市场价格，并按照鲑鱼的规格和品质分布、收获时的重量区间对价格进行调整为估计售价，并估计需要扣减的收获成本、到达最终目的地的运输费用、加工成本等销售费用的金额。公允价值评估考虑了生物资产所处生长阶段、当前重量、及收获时重量的预期分布等因素。本公司每期末对每个养殖中心的鲑鱼生物资产公允价值进行评估。以公允价值计量的生物资产的公允价值变动计入当期损益。
鲑鱼生物资产计量模式以及重量标准标准如下：
| 阶 段 | 资 产 | 计量 |
| 淡水 | 鱼卵 | 按照发生的直接和间接成本计量 |
| 淡水 | 幼鲑和鱼苗 | 按照发生的直接和间接成本分阶段计量 |
| 海水 | 海水养殖的鱼 | 采用公允价值模式计量的标准： |
| (1)大西洋鲑鱼：收获重量达到4公斤以上。采用整鱼及鱼排切段两种产品的平均市场价格作为估计售价。 | ||
| (2)银鲑：收获重量达到2.3公斤以上。采用去头整鱼的平均市场价格作为估计售价。 | ||
| (3) 鳟鱼：收获重量达到2.3公斤以上。采用去头整鱼及鱼排切段两种产品的平均市场价格作为估计售价。 |
16、合同资产
17、合同成本
18、持有待售资产
19、债权投资
20、其他债权投资
21、长期应收款
22、长期股权投资
本公司长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资。本公司对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20％（含）以上但低于50％的表决权时，通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位20%以下表决权的，还需要综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。对被投资单位形成控制的，为本公司的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资的处理方法。例如：通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览交易的，在合并日，根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资成本处理方法。例如：通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览交易的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收益暂不做调整，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权在可供出售金融资产中采用公允价值核算
的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在合并日转入当期投资损益。除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本；[公司如有以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权投资，应根据相关企业会计准则的规定并结合公司的实际情况披露确定投资成本的方法。
本公司对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被他投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按可供出售金融资产核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按可供出售金融资产的有关规定进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益。本公司对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式不适用
24、固定资产
（1）确认条件
本公司固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年的有形资产。 固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本公司、且其成本能够可靠计量时予以确认。本公司固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备及其他等。
（2）折旧方法
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限 | 残值率 | 年折旧率 |
| 房屋建筑物 | 年限平均法 | 20 | 0-10 | 4.50-10.00 |
| 机器设备 | 年限平均法 | 10 | 0-10 | 9.00-33.33 |
| 运输设备 | 年限平均法 | 5-10 | 0-10 | 9.00-33.33 |
| 电子设备及其他 | 年限平均法 | 5 | 0-10 | 18.00-33.33 |
| 土地及土地改良 | 其他 |
利率计算确定。
27、生物资产
28、油气资产
29、使用权资产
30、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
本公司无形资产包括土地使用权、专利权、软件、商标、水产养殖特许经营权等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；专利权、软件、商标权等无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
水产养殖特许经营权和大部分的水域使用权为使用寿命不可确定的无形资产。对使用寿命不可确定的无形资产不进行摊销，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。
（2）内部研究开发支出会计政策
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
31、长期资产减值
本公司于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本公司进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
32、长期待摊费用
本公司的长期待摊费用包括土地租赁费和装修费用。该等费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
33、合同负债
34、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利。
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等，在职工提供服务的会计期间，将实际
发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
（3）辞退福利的会计处理方法
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
35、租赁负债
36、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
37、股份支付
38、优先股、永续债等其他金融工具
39、收入
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
具体确认原则如下：
① 出口产品中销售给Greenland Seafood Wilhelmshaven Gmbh的鳕鱼块冻品和鳕鱼层叠冻品，按合同或协议约定出口货物运到买方买方指定的目的地后完成交货，并取得提货单时确认收入。
②除①中鳕鱼块冻品和鳕鱼层叠冻品外的出口产品，于报关手续办理完毕，按合同或协议约定出口货物越过船舷，并取得收款权利时确认收入。
③内销产品于货物发出并收到价款或取得收款证据时确认收入。
（2）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（3）Australis Seafoods S.A.收入确认
Australis Seafoods S.A.在客户取得相关商品或服务的控制权时，按预期有权收取的对价金额确认收入。
①鲑鱼产品零售：Australis Seafoods S.A.生产大西洋鲑、鳟鱼及银鲑等鲑鱼产品并销售予各地经销商。Australis Seafoods S.A.将鲑鱼产品运至约定交货地点，在经销商按照合同约定接收货物后确认收入。Australis Seafoods S.A.生产的少量鲑鱼产品以零售的方式直接销售给顾客，并于顾客购买该产品时确认收入。
②提供鲑鱼产品加工劳务：Australis Seafoods S.A.对外提供鲑鱼产品加工劳务，加工周期较短，在完成劳务后确认收入。
40、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确
认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认递延所得税资产。
42、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。
1）本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。
2）本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。
43、其他重要的会计政策和会计估计
1、本公司发行的非可转换公司债券，按照实际收到的金额（扣除相关交易费用），作为负债处理；债券发行实际收到的金额与债券面值总额的差额，作为债券溢价或折价，在债券的存续期间内按实际利率于计提利息时摊销，并按借款费用的处理原则处理。
本公司发行的可转换公司债券，在初始确认时将负债和权益成份进行分拆，分别进行处理。首先确认负债成份的公允价值并以此作为其初始确认金额，其次按照该可转换公司债券整体发行价格（扣除相关交易费用）扣除负债成份初始确认金额后的金额确定权益成份的初始确认金额。
2、本公司根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键判断进行持续的评价。
下列重要会计估计及关键假设存在会导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整的重要风险：
（1）生物资产公允价值
本公司处于海水育肥阶段的大西洋鲑鱼、鳟鱼及银鲑等鲑鱼类生物资产，在达到一定重量后（附注四、10（8）），按照公允价值减出售费用后的净额计量，除非生物资产的公允价值无法可靠计量。公允价值估计依赖于一系列具有不确定性的假设，包括鱼群总重量(考虑平均死亡率)、平均重量、收获重量、品质的分布和市场价格。
鲑鱼重量是基于海水中播种幼鲑的数量、当前生长情况、养殖中心鲑鱼死亡率等因素进行估计的。在一定周期内没有发生大规模死亡事件或鱼类疾病时，对鲑鱼重量和鲑鱼数量的估计不确定性通常较小，因此估计的鱼群平均重量与实际收获情况非常接近。收获总重量和品质的分布较实际收获情况具有一定变动，但是通常这种变动不会对鱼群公允价值的估计造成重大影响。
市场价格的假设对公允价值非常重要。本公司基于在各市场历史销售情况和行业统计数据确定市场价格。
（2）使用寿命不可确定的无形资产减值
本公司每年对使用寿命不可确定的无形资产进行减值测试。包含使用寿命不可确定的无形资产的资产组和资产组组合的可收回金额为其预计未来现金流量的现值，其计算需要采用会计估计。
在评估使用寿命不可确定的无形资产减值时，管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的息税折旧及摊销前利润率或对应用于现金流量折现的税后折现率进行重新修订的，若存在修订后的息税折旧及摊销前利润率低于目前采用的息税折旧及摊销前利润率或修订后的税后折现率高于目前采用的折现率，本公司将考虑该等修订对使用寿命不可确定的无形资产减值的评估结果的影响，以确定使用寿命不可确定的无形资产减值准备的计提。
如果实际息税折旧及摊销前利润率或税后折现率高于或低于管理层的估计，本公司不能转回原已计提的使用寿命不可确定的无形资产减值损失。
44、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
| 会计政策变更的内容和原因 | 审批程序 | 备注 |
| 财政部于2017年3月31日分别发布了《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量（2017年修订）》（财会〔2017〕7号）、《企业会计准则第23号——金融资产转移（2017年修订）》（财会〔2017〕8号）、《企业会计准则第24号——套期会计（2017年修订）》（财会〔2017〕9号），于2017年5月2日发布了《企业会计准则第37号——金融工具列报（2017年修订）》（财会〔2017〕14号）（上述准则以下统称“新金融工具准则”）。公司自2019年1月1日起执行新金融工具准则，并按照新金融工具准则的要求列报金融工具相关信息，不对比较财务报表进行追溯调整。在新金融工具准则下，本公司以预期信用损失为基础，对以在新金融工具准则下所有已确认金融资产其后续均按摊余成本或公允价值计量。在新金融工具准则施行日，以本公司该日既有事实和情况为基础评估管理金融资产的业务模式、以金融资产初始确认时的事实和情况为基础评估该金融资产上的合同现金流量特征，将金融资产分为三类：按摊余成本计量、按公允价值计量且其变动计入其他综合收益及按公允价值计量且其变动计入当期损益。其中，对于按公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资，当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。 | 第三届董事会第九次会议 | |||
| 根据财政部《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》财会[2019]6号要求，除执行上述新金融工具准则产生列表变化外，本公司资产负债表中将应收票据及应收账款分拆应收票据、应收账款分别列示；应付票据及应付账款分拆应付票据、应付账款分别列示；利润表中将 “减：资产减值损失”调整为“加：资产减值损失（损失以“-”号填列）”，并移至 “公允价值变动收益”项目后。本公司相应追溯重述了比较期报表。 | 第三届董事会第十二次会议 | |||
| 科目 | 上年期末 | |||
| 调整重述前 | 调整重述后 |
| 应收账款 | 269,210,434.46 | |
| 应收票据 | ||
| 应收票据及应收账款 | 269,210,434.46 |
| 应付账款 | 163,450,165.35 | |
| 应付票据 |
| 应付票据及应付账款 | 163,450,165.35 |
| 项目 | 2018年12月31日 | 2019年01月01日 | 调整数 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 122,569,126.46 | 122,569,126.46 | |
| 结算备付金 | |||
| 拆出资金 | |||
| 交易性金融资产 | |||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | |||
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | |||
| 应收账款 | 269,210,434.46 | 269,210,434.46 | |
| 应收款项融资 | |||
| 预付款项 | 71,473,819.43 | 71,473,819.43 | |
| 应收保费 | |||
| 应收分保账款 | |||
| 应收分保合同准备金 | |||
| 其他应收款 | 12,003,486.67 | 12,003,486.67 | |
| 其中：应收利息 | |||
| 应收股利 |
| 买入返售金融资产 | |||
| 存货 | 511,756,820.85 | 511,756,820.85 | |
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 9,859,502.36 | 9,859,502.36 | |
| 流动资产合计 | 996,873,190.23 | 996,873,190.23 | |
| 非流动资产： | |||
| 发放贷款和垫款 | |||
| 债权投资 | |||
| 可供出售金融资产 | 30,000,000.00 | -30,000,000.00 | |
| 其他债权投资 | |||
| 持有至到期投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | |||
| 其他权益工具投资 | 30,000,000.00 | 30,000,000.00 | |
| 其他非流动金融资产 | |||
| 投资性房地产 | |||
| 固定资产 | 84,740,074.33 | 84,740,074.33 | |
| 在建工程 | 26,181,521.31 | 26,181,521.31 | |
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | |||
| 无形资产 | 11,753,467.83 | 11,753,467.83 | |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | 44,409,643.45 | 44,409,643.45 | |
| 长期待摊费用 | 1,566,177.30 | 1,566,177.30 | |
| 递延所得税资产 | 3,678,665.08 | 3,678,665.08 | |
| 其他非流动资产 | 15,409,711.68 | 15,409,711.68 | |
| 非流动资产合计 | 217,739,260.98 | 217,739,260.98 | |
| 资产总计 | 1,214,612,451.21 | 1,214,612,451.21 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 356,764,755.09 | 356,764,755.09 |
| 向中央银行借款 | |||
| 拆入资金 | |||
| 交易性金融负债 | |||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | |||
| 应付账款 | 163,450,165.35 | 163,450,165.35 | |
| 预收款项 | 6,199,016.02 | 6,199,016.02 | |
| 合同负债 | |||
| 卖出回购金融资产款 | |||
| 吸收存款及同业存放 | |||
| 代理买卖证券款 | |||
| 代理承销证券款 | |||
| 应付职工薪酬 | 25,858,859.38 | 25,858,859.38 | |
| 应交税费 | 8,830,411.15 | 8,830,411.15 | |
| 其他应付款 | 127,488,389.03 | 127,488,389.03 | |
| 其中：应付利息 | 1,532,181.37 | 1,532,181.37 | |
| 应付股利 | |||
| 应付手续费及佣金 | |||
| 应付分保账款 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 30,000,000.00 | 30,000,000.00 | |
| 其他流动负债 | |||
| 流动负债合计 | 718,591,596.02 | 718,591,596.02 | |
| 非流动负债： | |||
| 保险合同准备金 | |||
| 长期借款 | 89,900,000.00 | 89,900,000.00 | |
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | |||
| 长期应付款 |
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | 8,070,000.00 | 8,070,000.00 | |
| 递延所得税负债 | 6,790,241.41 | 6,790,241.41 | |
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 104,760,241.41 | 104,760,241.41 | |
| 负债合计 | 823,351,837.43 | 823,351,837.43 | |
| 所有者权益： | |||
| 股本 | 134,000,000.00 | 134,000,000.00 | |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 376,984,731.00 | 376,984,731.00 | |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | -35,568.86 | -35,568.86 | |
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 1,413,073.15 | 1,413,073.15 | |
| 一般风险准备 | |||
| 未分配利润 | -274,515,286.99 | -274,515,286.99 | |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 237,846,948.30 | 237,846,948.30 | |
| 少数股东权益 | 153,413,665.48 | 153,413,665.48 | |
| 所有者权益合计 | 391,260,613.78 | 391,260,613.78 | |
| 负债和所有者权益总计 | 1,214,612,451.21 | 1,214,612,451.21 |
| 项目 | 2018年12月31日 | 2019年01月01日 | 调整数 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 21,991,798.37 | 21,991,798.37 | |
| 交易性金融资产 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | |||
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | |||
| 应收账款 | |||
| 应收款项融资 | |||
| 预付款项 | 198,862.81 | 198,862.81 | |
| 其他应收款 | 195,779,703.74 | 195,779,703.74 | |
| 其中：应收利息 | |||
| 应收股利 | |||
| 存货 | |||
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | |||
| 流动资产合计 | 217,970,364.92 | 217,970,364.92 | |
| 非流动资产： | |||
| 债权投资 | |||
| 可供出售金融资产 | 30,000,000.00 | -30,000,000.00 | |
| 其他债权投资 | |||
| 持有至到期投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | 247,158,634.95 | 247,158,634.95 | |
| 其他权益工具投资 | 30,000,000.00 | 30,000,000.00 | |
| 其他非流动金融资产 | |||
| 投资性房地产 | |||
| 固定资产 | 114,375.76 | 114,375.76 | |
| 在建工程 | |||
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | |||
| 无形资产 | |||
| 开发支出 |
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | 371,250.00 | 371,250.00 | |
| 递延所得税资产 | |||
| 其他非流动资产 | 1,415,644.38 | 1,415,644.38 | |
| 非流动资产合计 | 279,059,905.09 | 279,059,905.09 | |
| 资产总计 | 497,030,270.01 | 497,030,270.01 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 180,000,000.00 | 180,000,000.00 | |
| 交易性金融负债 | |||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | |||
| 应付账款 | 2,239,795.00 | 2,239,795.00 | |
| 预收款项 | |||
| 合同负债 | |||
| 应付职工薪酬 | 924,404.15 | 924,404.15 | |
| 应交税费 | 245,163.53 | 245,163.53 | |
| 其他应付款 | 4,505,047.47 | 4,505,047.47 | |
| 其中：应付利息 | 547,251.64 | 547,251.64 | |
| 应付股利 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | |
| 其他流动负债 | |||
| 流动负债合计 | 197,914,410.15 | 197,914,410.15 | |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | 89,900,000.00 | 89,900,000.00 | |
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | |||
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 |
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | |||
| 递延所得税负债 | |||
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 89,900,000.00 | 89,900,000.00 | |
| 负债合计 | 287,814,410.15 | 287,814,410.15 | |
| 所有者权益： | |||
| 股本 | 134,000,000.00 | 134,000,000.00 | |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 376,984,731.00 | 376,984,731.00 | |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | |||
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 1,413,073.15 | 1,413,073.15 | |
| 未分配利润 | -303,181,944.29 | -303,181,944.29 | |
| 所有者权益合计 | 209,215,859.86 | 209,215,859.86 | |
| 负债和所有者权益总计 | 497,030,270.01 | 497,030,270.01 |
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 产品销售收入中初加工农产品按10%、9%的税率；熟制的水产品和各类水产品的罐头等按16%、13%的税率；加工收入按16%、13%的税率计算销项税；租赁收入按6%的税率计算销项税，Australis Seafoods S.A.按19%的税率计算销项税；并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。 | 9%、10%、13%、16%、19% |
| 城市维护建设税 | 按实际缴纳的流转税额 | 5%、7% |
| 企业所得税 | 按应纳税所得额 | 除下表纳税主体税率不同，其他公司按应纳税所得额的25%计税 |
| 教育费附加 | 按实际缴纳的流转税额 | 3% |
| 地方教育费附加 | 按实际缴纳的流转税额 | 2% |
| 综合基金水利基金 | 按实际缴纳的流转税额的0.5%计缴或收入额的0.06%计缴。 | 0.50%、0.06% |
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 香港佳源润丰投资有限公司 | 8.25% |
| 香港珍源贸易有限公司 | 8.25% |
| 北京佳沃臻诚科技有限公司 | 15% |
| Fresh Investment SpA | 27% |
| Food Investment SpA | 27% |
| Australis Seafoods S.A. | 27% |
| Trapananda Seafarms LLC | 21% |
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 库存现金 | 230,517.08 | 213,544.60 |
| 银行存款 | 392,864,882.80 | 89,838,828.94 |
| 其他货币资金 | 69,717,339.17 | 32,516,752.92 |
| 合计 | 462,812,739.05 | 122,569,126.46 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 133,377,102.05 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 28,310,314.02 | |
| 其中： | ||
| 债务工具投资 | 28,310,314.02 | |
| 其中： | ||
| 合计 | 28,310,314.02 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 其中： | ||||||||||
| 其中： | ||||||||||
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 项目 | 期末已质押金额 |
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 项目 | 期末转应收账款金额 |
| 项目 | 核销金额 |
| 单位名称 | 应收票据性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | 1,679,539.09 | 0.37% | 1,679,539.09 | 100.00% | 390,945.67 | 0.14% | 390,945.67 | 100.00% | ||
| 其中： | ||||||||||
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 | 1,679,539.09 | 0.37% | 1,679,539.09 | 100.00% | 390,945.67 | 0.14% | 390,945.67 | 100.00% | ||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 450,518,851.47 | 99.63% | 5,337,327.92 | 1.18% | 445,181,523.55 | 276,646,134.52 | 99.86% | 7,435,700.06 | 2.69% | 269,210,434.46 |
| 其中： | ||||||||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 450,518,851.47 | 99.63% | 5,337,327.92 | 1.18% | 445,181,523.55 | 276,646,134.52 | 99.86% | 7,435,700.06 | 2.69% | 269,210,434.46 |
| 合计 | 452,198,390.56 | 100.00% | 7,016,867.01 | 1.55% | 445,181,523.55 | 277,037,080.19 | 100.00% | 7,826,645.73 | 2.83% | 269,210,434.46 |
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| Shenzhen Yinyunda Trading Co.Ltd | 704,668.05 | 704,668.05 | 100.00% | 预计无法收回 |
| Servicios De Transportes Marbella Ltda. | 226,412.57 | 226,412.57 | 100.00% | 预计无法收回 |
| Tres Vales-Industria E Comercio De Pescados Ltda. | 229,557.23 | 229,557.23 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 其他 | 518,901.24 | 518,901.24 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 合计 | 1,679,539.09 | 1,679,539.09 | -- | -- |
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 450,518,851.47 | 5,337,327.92 | 1.18% |
| 合计 | 450,518,851.47 | 5,337,327.92 | -- |
| 账龄 | 账面余额 |
| 1年以内（含1年） | 449,855,513.82 |
| 1至2年 | 1,561,951.04 |
| 2至3年 | 324,361.66 |
| 3年以上 | 456,564.04 |
| 5年以上 | 456,564.04 |
| 合计 | 452,198,390.56 |
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 按单项计提坏账准备 | 390,945.67 | 95,707.95 | 437,173.96 | 1,630,059.43 | 1,679,539.09 | |
| 按组合计提坏账准备 | 7,435,700.06 | -352,651.83 | 58,014.75 | -1,687,705.56 | 5,337,327.92 | |
| 合计 | 7,826,645.73 | -256,943.88 | 495,188.71 | -57,646.13 | 7,016,867.01 | |
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 收回方式 |
| 项目 | 核销金额 |
| 按单项计提坏账准备 | 437,173.96 |
| 按组合计提坏账准备 | 58,014.75 |
| 单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 单位1 | 50,259,691.76 | 11.11% | 1,005,193.84 |
| 单位2 | 19,894,721.49 | 4.40% | 397,894.43 |
| 单位3 | 19,040,476.17 | 4.21% | 380,809.52 |
| 单位4 | 16,817,429.21 | 3.72% | 336,348.58 |
| 单位5 | 16,138,766.94 | 3.57% | 322,775.34 |
| 合计 | 122,151,085.57 | 27.01% |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | |
| 1年以内 | 208,300,716.89 | 99.67% | 71,356,663.43 | 99.84% |
| 1至2年 | 582,982.65 | 0.28% | 0.00 | |
| 2至3年 | 0.00 | 0.00 | ||
| 3年以上 | 117,156.00 | 0.06% | 117,156.00 | 0.16% |
| 合计 | 209,000,855.54 | -- | 71,473,819.43 | -- |
| 单位名称 | 年末余额 | 账龄 | 未偿还或结转的原因 |
| 单位1 | 27,606.00 | 3年以上 | 工程已停滞 |
| 单位2 | 15,150.00 | 3年以上 | 工程已停滞 |
| 单位3 | 20,000.00 | 3年以上 | 工程已停滞 |
| 单位4 | 20,000.00 | 3年以上 | 工程已停滞 |
| 合计 | 82,756.00 | — |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应收款 | 77,875,111.07 | 12,003,486.67 |
| 合计 | 77,875,111.07 | 12,003,486.67 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 借款单位 | 期末余额 | 逾期时间 | 逾期原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
| 项目(或被投资单位) | 期末余额 | 期初余额 |
2）重要的账龄超过1年的应收股利
单位： 元
| 项目(或被投资单位) | 期末余额 | 账龄 | 未收回的原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 押金、备用金 | 3,739,745.83 | 2,508,919.96 |
| 往来款 | 11,383,622.84 | 9,719,865.56 |
| 应收增值税税费返还 | 53,770,190.01 | |
| 其他 | 10,546,603.44 | 8,676,575.44 |
| 合计 | 79,440,162.12 | 20,905,360.96 |
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2019年1月1日余额 | 1,177,573.88 | 7,723,910.41 | 8,901,874.29 | |
| 2019年1月1日余额在本期 | —— | —— | —— | —— |
| 本期计提 | -236,433.19 | -236,433.19 | ||
| 其他变动 | -7,100,390.05 | -7,100,390.05 | ||
| 2019年12月31日余额 | 941,140.69 | 623,910.36 | 1,565,051.05 |
| 账龄 | 账面余额 |
| 1年以内（含1年） | 76,305,008.31 |
| 1至2年 | 547,927.98 |
| 2至3年 | 793,096.67 |
| 3年以上 | 1,794,129.16 |
| 4至5年 | 1,794,129.16 |
| 合计 | 79,440,162.12 |
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 按组合计提坏账准备 | 8,901,874.29 | -236,433.19 | -7,100,390.05 | 1,565,051.05 | ||
| 合计 | 8,901,874.29 | -236,433.19 | -7,100,390.05 | 1,565,051.05 | ||
| 单位名称 | 转回或收回金额 | 收回方式 |
| 项目 | 核销金额 |
| 单位名称 | 其他应收款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 单位1 | 应收供应商贷款 | 9,192,410.66 | 1年以内 | 11.57% | |
| 单位2 | 出售淡水养殖设备款 | 7,281,319.11 | 1年以内 | 9.17% | |
| 单位3 | 应收供应商贷款 | 1,094,614.61 | 1年以内 | 1.38% | |
| 单位4 | 往来款 | 937,000.00 | 3年以上 | 1.18% | 937,000.00 |
| 单位5 | 其他 | 775,788.32 | 1年以内 | 0.98% | |
| 合计 | -- | 19,281,132.70 | -- | 24.28% | 937,000.00 |
| 单位名称 | 政府补助项目名称 | 期末余额 | 期末账龄 | 预计收取的时间、金额及依据 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 169,630,352.41 | 169,630,352.41 | 62,667,135.11 | 62,667,135.11 | ||
| 库存商品 | 662,380,671.92 | 32,753,255.96 | 629,627,415.96 | 424,587,365.30 | 4,369,086.66 | 420,218,278.64 |
| 周转材料 | 11,169,808.95 | 11,169,808.95 | 5,694,704.33 | 256,893.87 | 5,437,810.46 | |
| 消耗性生物资产 | 1,901,900,621.53 | 1,901,900,621.53 | ||||
| 在途物资 | 30,751,194.50 | 30,751,194.50 | 23,206,635.76 | 23,206,635.76 | ||
| 备品备件 | 372,832.63 | 145,871.75 | 226,960.88 | |||
| 合计 | 2,775,832,649.31 | 32,753,255.96 | 2,743,079,393.35 | 516,528,673.13 | 4,771,852.28 | 511,756,820.85 |
（2）存货跌价准备
单位： 元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 库存商品 | 4,369,086.66 | 29,872,450.38 | 19,807,130.96 | 21,295,412.04 | 32,753,255.96 | |
| 周转材料 | 256,893.87 | 145,035.40 | 162,744.48 | 239,184.79 | ||
| 备品备件 | 145,871.75 | 145,871.75 | ||||
| 合计 | 4,771,852.28 | 30,017,485.78 | 19,807,130.96 | 21,458,156.52 | 385,056.54 | 32,753,255.96 |
| 项目 | 确定可变现净值的具体依据 | 本年转回或转销原因 |
| 库存商品 | 按照成本与可变现净值孰低计量 | 销售已计提存货跌价准备的库存商品 |
| 周转材料 | 按照成本与可变现净值孰低计量 | 销售已计提存货跌价准备的周转材料 |
| 备品备件 | 按照成本与可变现净值孰低计量 | |
| 消耗性生物资产 | 按照成本与可变现净值孰低计量 |
| 项目 | 水产业 |
| 一、年初余额 | |
| 二、本年变动 | 1,880,101,575.28 |
| 加：企业合并增加 | 1,573,392,006.15 |
| 新增养殖成本 | 1,122,279,190.93 |
| 公允价值增加 | 205,024,342.80 |
| 减：结转养殖成本至存货 | 809,555,985.60 |
| 结转公允价值到存货 | 211,037,979.00 |
| 非正常死亡 |
| 三、外币报表折算差额 | 21,799,046.25 |
| 四、年末余额 | 1,901,900,621.53 |
| 项目 | 金额 |
10、合同资产
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 项目 | 变动金额 | 变动原因 |
| 项目 | 本期计提 | 本期转回 | 本期转销/核销 | 原因 |
| 项目 | 期末账面余额 | 减值准备 | 期末账面价值 | 公允价值 | 预计处置费用 | 预计处置时间 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 债权项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||
| 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待抵扣进项税 | 5,421,292.38 | 9,859,502.36 |
| 待认证进项税 | 466,021.86 |
| 预缴所得税 | 10,557,583.99 | |
| 其他 | 1,531,623.31 | |
| 合计 | 17,976,521.54 | 9,859,502.36 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 债权项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||
| 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | |
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2019年1月1日余额在本期 | —— | —— | —— | —— |
| 项目 | 期初余额 | 应计利息 | 本期公允价值变动 | 期末余额 | 成本 | 累计公允价值变动 | 累计在其他综合收益中确认的损失准备 | 备注 |
| 其他债权项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||
| 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | |
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2019年1月1日余额在本期 | —— | —— | —— | —— |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | 折现率区间 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2019年1月1日余额在本期 | —— | —— | —— | —— |
| 被投资单位 | 期初余额(账面价值) | 本期增减变动 | 期末余额(账面价值) | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 一、合营企业 | |||||||||||
| 二、联营企业 | |||||||||||
| Transportes Naviera Austral S.A. | 46,868.62 | 46,868.62 | |||||||||
| New World Currents Limited | 332,947.00 | -332,947.00 | |||||||||
| 小计 | 379,815.62 | -332,947.00 | 46,868.62 | ||||||||
| 合计 | 379,815.62 | -332,947.00 | 46,868.62 | ||||||||
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 宁波煦晖股权投资合伙企业（有限合伙） | 30,000,000.00 | 30,000,000.00 |
| 合计 | 30,000,000.00 | 30,000,000.00 |
| 项目名称 | 确认的股利收入 | 累计利得 | 累计损失 | 其他综合收益转入留存收益的金额 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 | 其他综合收益转入留存收益的原因 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位： 元
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书原因 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 固定资产 | 1,464,989,438.91 | 84,740,074.33 |
| 合计 | 1,464,989,438.91 | 84,740,074.33 |
| 项目 | 房屋建筑物 | 土地及土地改良 | 机器设备 | 运输设备 | 电子设备及其他 | 合计 |
| 一、账面原值： | ||||||
| 1.期初余额 | 86,453,382.71 | 96,839,602.93 | 7,084,987.76 | 6,082,567.91 | 196,460,541.31 | |
| 2.本期增加金额 | 850,881,861.15 | 73,179,832.43 | 533,603,766.54 | 1,096,746.80 | 66,910,084.80 | 1,525,672,291.72 |
| （1）购置 | 4,958,341.02 | 1,481,269.42 | 1,990,159.01 | 1,099,851.39 | 3,912,571.19 | 13,442,192.03 |
| （2）在建工程转入 | 123,316,297.61 | 42,783,582.26 | 166,099,879.87 | |||
| （3）企业合并增加 | 712,593,340.37 | 70,662,200.81 | 481,870,436.34 | 62,093,553.21 | 1,327,219,530.73 | |
| （4）汇率影响 | 10,013,882.15 | 1,036,362.20 | 6,959,588.93 | -3,104.59 | 903,960.40 | 18,910,689.09 |
| 3.本期减少金额 | 21,039,721.13 | 72,487,530.13 | 1,399,337.37 | 145,026.01 | 95,071,614.64 | |
| （1）处置或报废 | 16,888,337.53 | 72,487,530.13 | 1,399,337.37 | 145,026.01 | 90,920,231.04 | |
| （2）转入在建工程 | 4,151,383.60 | 4,151,383.60 | ||||
| 4.期末余额 | 916,295,522.73 | 73,179,832.43 | 557,955,839.34 | 6,782,397.19 | 72,847,626.70 | 1,627,061,218.39 |
| 二、累计折旧 | ||||||
| 1.期初余额 | 23,798,467.23 | 60,327,618.25 | 3,592,388.71 | 4,393,908.84 | 92,112,383.03 | |
| 2.本期增加金额 | 37,588,442.08 | 80,443,185.48 | 375,865.52 | 9,804,190.39 | 128,211,683.47 | |
| （1）计提 | 36,189,974.09 | 80,331,358.15 | 376,004.76 | 9,632,449.91 | 126,529,786.91 | |
| （2）汇率影响 | 1,398,467.99 | 111,827.33 | -139.24 | 171,740.48 | 1,681,896.56 | |
| 3.本期减少金额 | 10,396,063.62 | 47,288,931.82 | 435,047.00 | 132,244.58 | 58,252,287.02 | |
| （1）处置或报废 | 8,247,527.20 | 47,288,931.82 | 435,047.00 | 132,244.58 | 56,103,750.60 | |
| （2）转入在建工程 | 2,148,536.42 | 2,148,536.42 | ||||
| 4.期末余额 | 50,990,845.69 | 93,481,871.91 | 3,533,207.23 | 14,065,854.65 | 162,071,779.48 | |
| 三、减值准备 | ||||||
| 1.期初余额 | 2,972,949.81 | 16,633,175.18 | 1,958.96 | 19,608,083.95 | ||
| 2.本期增加金额 | ||||||
| （1）计提 | ||||||
| 3.本期减少金额 | 2,972,949.81 | 16,633,175.18 | 1,958.96 | 19,608,083.95 | ||
| （1）处置或报废 | 2,972,949.81 | 16,633,175.18 | 1,958.96 | 19,608,083.95 | ||
| 4.期末余额 | ||||||
| 四、账面价值 | ||||||
| 1.期末账面价值 | 865,304,677.04 | 73,179,832.43 | 464,473,967.43 | 3,249,189.96 | 58,781,772.05 | 1,464,989,438.91 |
| 2.期初账面价值 | 59,681,965.67 | 19,878,809.50 | 3,492,599.05 | 1,686,700.11 | 84,740,074.33 |
| 项目 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 | 备注 |
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
单位： 元
| 项目 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 |
| 房屋建筑物 | 129,422,829.84 | 30,955,987.43 | 98,466,842.41 | |
| 土地 | 34,069,461.93 | 34,069,461.93 | ||
| 机器设备 | 293,342,329.23 | 110,563,938.69 | 182,778,390.54 | |
| 电子设备及其他 | 76,903,991.42 | 7,774,781.24 | 69,129,210.18 | |
| 合计 | 533,738,612.42 | 149,294,707.36 | 384,443,905.06 |
| 项目 | 期末账面价值 |
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 在建工程 | 481,759,671.37 | 26,181,521.31 |
| 合计 | 481,759,671.37 | 26,181,521.31 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 3000吨精纯米糠油技改工程 | 19,315,803.38 | 13,416,363.38 | 5,899,440.00 | |||
| 供热车间改造工程 | 64,749,133.91 | 47,776,274.94 | 16,972,858.97 | |||
| 食用级大米蛋白粉产业化工程 | 3,315,445.93 | 2,876,545.93 | 438,900.00 | |||
| 制糖仓库改造 | 1,051,313.58 | 1,051,313.58 | ||||
| 制冷机房建造 | 909,090.90 | 909,090.90 | ||||
| 办公楼改扩建 | 1,961,231.44 | 1,961,231.44 | ||||
| 开片机、磨刀机转在建 | 3,528,721.13 | 3,528,721.13 | ||||
| 渔场基础设施及机器设备建设 | 478,230,950.24 | 478,230,950.24 | ||||
| 其他 | 10,138.00 | 10,138.00 | ||||
| 合计 | 481,759,671.37 | 481,759,671.37 | 91,312,157.14 | 65,130,635.83 | 26,181,521.31 |
| 项目名称 | 预算数 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末余额 | 工程累计投入占预算比例 | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率 | 资金来源 |
| 开片机、磨刀机转在建 | 4,000,000.00 | 3,528,721.13 | 3,528,721.13 | 88.22% | 88.22% | 其他 | ||||||
| 渔场基础设施及机器设备建设 | 1,235,594,463.67 | 623,347,610.81 | 160,017,281.87 | 14,900,621.30 | 478,230,950.24 | 50.29% | 50.29% | 其他 | ||||
| 合计 | 1,239,594,463.67 | 626,876,331.94 | 160,017,281.87 | 14,900,621.30 | 481,759,671.37 | -- | -- | -- |
| 项目 | 本期计提金额 | 计提原因 |
（4）工程物资
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 项目 | 合计 |
| 项目 | 土地使用权 | 专利权 | 非专利技术 | 软件 | 商标 | 水产养殖特许经营权 | 水域使用权 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||||||
| 1.期初余额 | 12,653,551.63 | 1,000,000.00 | 830,068.49 | 14,483,620.12 | ||||
| 2.本期增加金额 | 17,656,640.34 | 0.00 | 24,490,373.00 | 106,536,061.63 | 3,606,534,976.65 | 18,704,725.27 | 3,773,922,776.89 | |
| （1）购置 | 17,656,640.34 | 4,884,440.39 | 22,541,080.73 |
| （2）内部研发 | ||||||||
| （3）企业合并增加 | 19,329,171.26 | 104,986,018.59 | 3,554,061,809.06 | 18,432,581.46 | 3,696,809,580.37 | |||
| （4）汇率影响 | 276,761.35 | 1,550,043.04 | 52,473,167.59 | 272,143.81 | 54,572,115.79 | |||
| 3.本期减少金额 | 1,620,840.00 | 1,000,000.00 | 2,620,840.00 | |||||
| （1）处置 | 1,620,840.00 | 1,000,000.00 | 2,620,840.00 | |||||
| 4.期末余额 | 28,689,351.97 | 25,320,441.49 | 106,536,061.63 | 3,606,534,976.65 | 18,704,725.27 | 3,785,785,557.01 | ||
| 二、累计摊销 | ||||||||
| 1.期初余额 | 1,549,926.72 | 316,666.92 | 180,225.57 | 2,046,819.21 | ||||
| 2.本期增加金额 | 436,533.96 | 2,834,083.32 | 313,538.34 | 3,584,155.62 | ||||
| （1）计提 | 436,533.96 | 2,846,063.35 | 315,008.75 | 3,597,606.06 | ||||
| （2）汇率影响 | -11,980.03 | -1,470.41 | -13,450.44 | |||||
| 3.本期减少金额 | 595,130.05 | 316,666.92 | 911,796.97 | |||||
| （1）处置 | 595,130.05 | 316,666.92 | 911,796.97 | |||||
| 4.期末余额 | 1,391,330.63 | 3,014,308.89 | 313,538.34 | 4,719,177.86 | ||||
| 三、减值准备 | ||||||||
| 1.期初余额 | 683,333.08 | 683,333.08 | ||||||
| 2.本期增加金额 |
| （1）计提 | ||||||||
| 3.本期减少金额 | 683,333.08 | 683,333.08 | ||||||
| （1）处置 | 683,333.08 | 683,333.08 | ||||||
| 4.期末余额 | ||||||||
| 四、账面价值 | ||||||||
| 1.期末账面价值 | 27,298,021.34 | 22,306,132.60 | 106,536,061.63 | 3,606,534,976.65 | 18,391,186.93 | 3,781,066,379.15 | ||
| 2.期初账面价值 | 11,103,624.91 | 649,842.92 | 11,753,467.83 |
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||||
| 内部开发支出 | 其他 | 确认为无形资产 | 转入当期损益 | |||||
| 合计 | ||||||||
| 被投资单位名称 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 或形成商誉的事项 | 企业合并形成的 | 汇率影响 | 处置 | |||
| 青岛国星食品股份有限公司 | 44,409,643.45 | 44,409,643.45 | ||||
| Australis Seafoods S.A. | 1,350,480,606.62 | 19,938,874.65 | 1,370,419,481.27 | |||
| Pesquera Torresdel Paine Ltda. | 17,452,290.40 | 265,660.05 | 17,717,950.45 | |||
| 合计 | 44,409,643.45 | 1,367,932,897.02 | 20,204,534.70 | 1,432,547,075.17 |
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 计提 | 处置 | |||||
| 合计 | ||||||
29、长期待摊费用
单位： 元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
| 土地租赁费 | 371,250.00 | 27,000.00 | 344,250.00 | ||
| 装修费 | 1,194,927.30 | 418,365.88 | 708,949.60 | 904,343.58 | |
| 合计 | 1,566,177.30 | 418,365.88 | 735,949.60 | 1,248,593.58 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 12,586,669.48 | 3,170,439.16 | 10,924,271.88 | 2,731,067.97 |
| 内部交易未实现利润 | 2,350,170.99 | 587,542.75 | 588,193.76 | 147,048.44 |
| 可抵扣亏损 | 523,880,718.32 | 140,765,283.85 | 3,202,194.68 | 800,548.67 |
| 预提费用 | 87,264,461.32 | 23,561,404.56 | ||
| 预提奖金及职工福利成本 | 38,006,595.98 | 10,261,780.91 | ||
| 投资税款抵扣 | 1,004,312,591.87 | 271,164,399.81 | ||
| 合计 | 1,668,401,207.96 | 449,510,851.04 | 14,714,660.32 | 3,678,665.08 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 非同一控制企业合并资产评估增值 | 3,717,853,684.24 | 1,003,327,511.07 | 27,160,965.65 | 6,790,241.41 |
| 间接养殖成本 | 648,902,404.92 | 175,203,673.12 | ||
| 无形资产摊销 | 93,838,804.03 | 25,336,477.09 | ||
| 固定资产折旧 | 118,231,939.98 | 31,922,623.79 | ||
| 生物资产准备的公允价值变动 | 185,308,671.41 | 50,033,341.28 | ||
| 合计 | 4,764,135,504.58 | 1,285,823,626.35 | 27,160,965.65 | 6,790,241.41 |
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
| 项目 | 递延所得税资产和负债期末互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期末余额 | 递延所得税资产和负债期初互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期初余额 |
| 递延所得税资产 | 449,510,851.04 | 3,678,665.08 | ||
| 递延所得税负债 | 1,285,823,626.35 | 6,790,241.41 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 可抵扣暂时性差异 | 1,070,690.80 | 96,322,894.02 |
| 可抵扣亏损 | 143,229,376.00 | 42,542,875.15 |
| 合计 | 144,300,066.80 | 138,865,769.17 |
| 年份 | 期末金额 | 期初金额 | 备注 |
| 2019 | 5,593,215.81 | ||
| 2020 | 8,525,637.71 | 15,946,242.02 | |
| 2021 | 1,398,718.48 | 6,323,086.37 | |
| 2021 | 8,603,868.57 | 11,011,463.05 | |
| 2023 | 177,558.64 | 3,668,867.90 | |
| 2024 | 93,796,455.71 | ||
| 无限期 | 30,727,136.89 | ||
| 合计 | 143,229,376.00 | 42,542,875.15 | -- |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预交企业所得税 | 1,415,644.38 | 1,415,644.38 |
| 预付土地款 | 13,994,067.30 |
| 预付非公开发行费用 | 13,522,745.83 | |
| 合计 | 14,938,390.21 | 15,409,711.68 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 抵押借款 | 53,472,572.66 | 176,764,755.09 |
| 保证借款 | 115,537,484.79 | |
| 信用借款 | 450,000,000.00 | 180,000,000.00 |
| 合计 | 619,010,057.45 | 356,764,755.09 |
| 借款单位 | 期末余额 | 借款利率 | 逾期时间 | 逾期利率 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其中： | ||
| 其中： |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明：
35、应付票据
单位： 元
| 种类 | 期末余额 | 期初余额 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 原材料款 | 1,460,478,384.87 | 161,210,370.35 |
| 工程款 | 5,834,239.55 | 2,239,795.00 |
| 设备款 | 62,101.00 | |
| 合计 | 1,466,374,725.42 | 163,450,165.35 |
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 单位1 | 828,000.00 | 工程停滞 |
| 单位2 | 148,000.00 | 工程停滞 |
| 单位3 | 100,000.00 | 工程停滞 |
| 合计 | 1,076,000.00 | -- |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预收货款 | 39,470,004.11 | 6,199,016.02 |
| 合计 | 39,470,004.11 | 6,199,016.02 |
（2）账龄超过1年的重要预收款项
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 项目 | 金额 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 项目 | 变动金额 | 变动原因 |
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、短期薪酬 | 25,821,868.06 | 498,301,914.26 | 464,103,407.49 | 60,020,374.83 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 36,991.32 | 55,426,794.71 | 48,985,017.24 | 6,478,768.79 |
| 合计 | 25,858,859.38 | 553,728,708.97 | 513,088,424.73 | 66,499,143.62 |
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、工资、奖金、津贴和补贴 | 25,749,986.09 | 358,167,310.72 | 367,314,990.66 | 16,602,306.15 |
| 2、职工福利费 | 91,826,741.76 | 52,915,986.44 | 38,910,755.32 | |
| 3、社会保险费 | 14,624.51 | 46,781,425.95 | 42,342,490.27 | 4,453,560.19 |
| 其中：医疗保险费 | 12,364.30 | 41,269,238.22 | 37,128,156.38 | 4,153,446.14 |
| 工伤保险费 | 667.16 | 5,258,509.58 | 4,961,984.39 | 297,192.35 |
| 生育保险费 | 1,593.05 | 253,678.15 | 252,349.50 | 2,921.70 |
| 4、住房公积金 | 1,519,429.00 | 1,513,517.00 | 5,912.00 | |
| 5、工会经费和职工教育经费 | 57,257.46 | 7,006.83 | 16,423.12 | 47,841.17 |
| 合计 | 25,821,868.06 | 498,301,914.26 | 464,103,407.49 | 60,020,374.83 |
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、基本养老保险 | 35,570.77 | 51,569,267.65 | 46,126,304.85 | 5,478,533.57 |
| 2、失业保险费 | 1,420.55 | 3,857,527.06 | 2,858,712.39 | 1,000,235.22 |
| 合计 | 36,991.32 | 55,426,794.71 | 48,985,017.24 | 6,478,768.79 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税 | 3,084,381.66 | 276,180.43 |
| 企业所得税 | 3,014,843.83 | 7,789,941.66 |
| 个人所得税 | 761,215.71 | 297,281.94 |
| 城市维护建设税 | 255,870.99 | 40,732.87 |
| 土地使用税 | 81,859.80 | 67,162.26 |
| 房产税 | 55,272.97 | 55,272.92 |
| 教育费附加 | 183,969.58 | 32,148.95 |
| 印花税 | 91,339.60 | 269,168.12 |
| 水利建设基金 | 19,153.73 | 2,522.00 |
| 合计 | 7,547,907.87 | 8,830,411.15 |
41、其他应付款
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付利息 | 13,091,851.28 | 1,532,181.37 |
| 应付股利 | 78,560.80 | |
| 其他应付款 | 2,253,875,704.28 | 125,956,207.66 |
| 合计 | 2,267,046,116.36 | 127,488,389.03 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 分期付息到期还本的长期借款利息 | 1,846,687.18 | 154,493.76 |
| 企业债券利息 | 9,532,416.69 | |
| 短期借款应付利息 | 1,712,747.41 | 1,377,687.61 |
| 合计 | 13,091,851.28 | 1,532,181.37 |
| 借款单位 | 逾期金额 | 逾期原因 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 普通股股利 | 78,560.80 | |
| 合计 | 78,560.80 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 往来款 | 18,483,256.08 | 3,743,317.75 |
| 资金融通 | 2,166,893,903.75 | 100,171,997.22 |
| 代收代付款 | 16,159.41 | 76,268.40 |
| 费用性支出 | 7,204,629.37 | 11,379,932.48 |
| 保证金 | 6,170,000.00 | 10,584,691.81 |
| 其他 | 55,107,755.67 | |
| 合计 | 2,253,875,704.28 | 125,956,207.66 |
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 单位1 | 1,000,000.00 | 尚未到期 |
| 单位2 | 1,000,000.00 | 尚未到期 |
| 单位3 | 600,000.00 | 未结算 |
| 单位4 | 200,000.00 | 保证金 |
| 单位5 | 200,000.00 | 保证金 |
| 合计 | 3,000,000.00 | -- |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一年内到期的长期借款 | 30,000,000.00 | 30,000,000.00 |
| 一年内到期的长期应付款 | 42,382,218.91 | |
| 合计 | 72,382,218.91 | 30,000,000.00 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 债券名称 | 面值 | 发行日期 | 债券期限 | 发行金额 | 期初余额 | 本期发行 | 按面值计提利息 | 溢折价摊销 | 本期偿还 | 期末余额 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 抵押借款 | 3,972,514,407.80 | |
| 质押/保证借款 | 59,900,000.00 | 89,900,000.00 |
| 合计 | 4,032,414,407.80 | 89,900,000.00 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 可转换债券 | 880,459,046.86 | |
| 合计 | 880,459,046.86 |
| 债券名称 | 面值 | 发行日期 | 债券期限 | 发行金额 | 期初余额 | 本期发行 | 按面值计提利息 | 溢折价摊销 | 本期偿还 | 汇兑损益 | 期末余额 |
| 可转换债券 | 859,337,500.00 | 2019-6-14 | 5年 | 859,337,500.00 | 859,337,500.00 | 14,358,853.11 | -5,793,391.14 | 12,556,084.89 | 880,459,046.86 | ||
| 合计 | -- | -- | -- | 859,337,500.00 | 859,337,500.00 | 14,358,853.11 | -5,793,391.14 | 12,556,084.89 | 880,459,046.86 |
| 发行在外的金融工具 | 期初 | 本期增加 | 本期减少 | 期末 | ||||
| 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 长期应付款 | 185,388,905.24 | |
| 合计 | 185,388,905.24 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 融资租赁 | 185,388,905.24 | |
| 合计 | 185,388,905.24 |
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
50、预计负债
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | 形成原因 |
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 政府补助 | 8,070,000.00 | 8,070,000.00 | |||
| 合计 | 8,070,000.00 | 8,070,000.00 | -- |
| 负债项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 本期冲减成本费用金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 节能改造补助资金 | 3,500,000.00 | 3,500,000.00 | 与资产相关 | |||||
| 第二批节能改造补助资金 | 250,000.00 | 250,000.00 | 与资产相关 | |||||
| 收桃源县粮食局稻谷深加工及循环经济专用设备购置款 | 1,200,000.00 | 1,200,000.00 | 与资产相关 | |||||
| 节碎米深度资源化利用项目 | 3,120,000.00 | 390,000.00 | 2,730,000.00 | 与资产相关 | ||||
| 合计 | 8,070,000.00 | 390,000.00 | 7,680,000.00 |
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 期初余额 | 本次变动增减（+、-） | 期末余额 | |||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 134,000,000.00 | 134,000,000.00 | |||||
| 发行在外的金融工具 | 期初 | 本期增加 | 本期减少 | 期末 | ||||
| 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | |
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 376,984,731.00 | 53,125,832.37 | 323,858,898.63 | |
| 合计 | 376,984,731.00 | 53,125,832.37 | 323,858,898.63 |
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
单位： 元
| 项目 | 期初余额 | 本期发生额 | 期末余额 | |||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 二、将重分类进损益的其他综合收益 | -35,568.86 | 18,688,592.04 | 15,089,684.30 | 3,598,907.74 | 15,054,115.44 | |||
| 外币财务报表折算差额 | -35,568.86 | 18,688,592.04 | 15,089,684.30 | 3,598,907.74 | 15,054,115.44 | |||
| 其他综合收益合计 | -35,568.86 | 18,688,592.04 | 15,089,684.30 | 3,598,907.74 | 15,054,115.44 | |||
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 1,413,073.15 | 1,413,073.15 | ||
| 合计 | 1,413,073.15 | 1,413,073.15 |
| 项目 | 本期 | 上期 |
| 调整前上期末未分配利润 | -274,515,286.99 | -299,047,612.34 |
| 调整后期初未分配利润 | -274,515,286.99 | -299,047,612.34 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | -126,415,213.87 | 24,532,325.35 |
| 期末未分配利润 | -400,930,500.86 | -274,515,286.99 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 3,251,205,442.42 | 2,952,742,916.42 | 1,819,358,845.54 | 1,634,894,773.94 |
| 其他业务 | 176,531,991.77 | 140,305,577.28 | 108,075,140.91 | 75,097,741.33 |
| 合计 | 3,427,737,434.19 | 3,093,048,493.70 | 1,927,433,986.45 | 1,709,992,515.27 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 城市维护建设税 | 2,663,986.56 | 1,485,675.95 |
| 教育费附加 | 1,914,686.03 | 1,066,321.01 |
| 房产税 | 320,676.45 | 385,852.84 |
| 土地使用税 | 329,854.29 | 471,531.54 |
| 车船使用税 | 4,440.00 | 2,700.00 |
| 印花税 | 32,643,318.55 | 773,238.45 |
| 水利建设基金 | 188,383.04 | 141,842.09 |
| 其他 | 163,163.85 | 104,801.62 |
| 合计 | 38,228,508.77 | 4,431,963.50 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 33,601,507.01 | 7,350,570.36 |
| 港杂费 | 30,289,568.28 | 18,325,269.51 |
| 冷藏费 | 20,650,472.72 | 18,999,994.10 |
| 运输费 | 15,090,511.69 | 8,476,052.21 |
| 渠道费 | 12,864,813.87 | 118,747.83 |
| 促销费 | 6,527,966.30 | 8,095,273.40 |
| 差旅招待费 | 3,225,568.57 | 1,515,771.00 |
| 广告费 | 2,659,838.25 | 1,510,159.48 |
| 包装费 | 2,332,800.73 | 2,761,380.65 |
| 办公费 | 1,932,324.09 | 1,519,968.30 |
| 其他 | 10,040,809.82 | 9,869,973.61 |
| 合计 | 139,216,181.33 | 78,543,160.45 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 57,584,080.46 | 28,770,337.57 |
| 中介机构费用 | 55,563,959.71 | 8,940,942.41 |
| 折旧及摊销 | 9,313,736.03 | 8,157,415.40 |
| 维修费 | 4,460,593.28 | 144,149.11 |
| 办公及水电费 | 3,782,088.84 | 4,948,437.27 |
| 差旅费 | 2,767,117.37 | 2,331,539.35 |
| 租赁费 | 2,072,566.41 | 129,500.00 |
| 业务招待费 | 1,756,448.27 | 1,575,979.38 |
| 汽车费用 | 995,500.68 | 911,951.49 |
| 财产保险费 | 738,605.24 | 768,315.57 |
| 其他 | 7,091,922.81 | 1,959,702.61 |
| 合计 | 146,126,619.10 | 58,638,270.16 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息费用 | 234,397,125.32 | 31,615,508.17 |
| 减：利息收入 | 979,098.18 | 747,861.98 |
| 汇兑损失 | -8,967,336.92 | 10,351,495.38 |
| 银行手续费 | 8,323,404.72 | 4,965,724.18 |
| 其他支出 | 4,584.74 | 5,891.52 |
| 合计 | 232,778,679.68 | 46,190,757.27 |
| 产生其他收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 节碎米深度资源化利用项目 | 390,000.00 | |
| 宁波保税区财政扶持转型发展财政补贴 | 17,800.00 | |
| 宁波保税区国际贸易产业发展和进口商品市场发展政策所得税返还 | 870,000.00 | |
| 2018年技术改造扶持资金 | 225,100.00 | |
| 合计 | 1,502,900.00 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | 13,445,747.47 | 19,388,112.86 |
| 交易性金融资产在持有期间的投资收益 | 78,630.14 | |
| 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 | 2,264,150.94 | |
| 合计 | 13,524,377.61 | 21,652,263.80 |
69、净敞口套期收益
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 生物资产公允价值增加 | 205,024,342.80 | |
| 对转入存货中的生物资产公允价值因出售转出 | -196,586,864.57 | |
| 合计 | 8,437,478.23 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 其他应收款坏账损失 | 236,433.19 | |
| 应收账款坏账损失 | 256,943.88 | |
| 预付账款坏账损失 | -1,031.46 | |
| 合计 | 492,345.61 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 一、坏账损失 | -3,586,991.74 | |
| 二、存货跌价损失 | -10,046,742.18 | -2,643,868.83 |
| 合计 | -10,046,742.18 | -6,230,860.57 |
73、资产处置收益
单位： 元
| 资产处置收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 未划分为持有待售的非流动资产处置收益 | -3,273,067.21 | 581,622.71 |
| 其中:固定资产处置收益 | -3,286,048.15 | 581,622.71 |
| 无形资产处置收益 | 12,980.94 | |
| 合计 | -3,273,067.21 | 581,622.71 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 政府补助 | 100,000.00 | 550,000.00 | 100,000.00 |
| 非流动资产损毁报废收益 | 2,605.57 | 2,605.57 | |
| 保险赔偿 | 7,780,077.94 | 7,780,077.94 | |
| 其他 | 2,516,651.76 | 1,930,026.04 | 2,516,651.76 |
| 合计 | 10,399,335.27 | 2,480,026.04 | 10,399,335.27 |
| 补助项目 | 发放主体 | 发放原因 | 性质类型 | 补贴是否影响当年盈亏 | 是否特殊补贴 | 本期发生金额 | 上期发生金额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 2017年新增规模以上企业奖励资金 | 青岛市人民政府 | 奖励 | 因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补助 | 否 | 否 | 100,000.00 | 与收益相关 | |
| 开放型经济发展资金 | 桃源县财政局 | 补助 | 因从事国家鼓励和扶持特定行业、产业而获得的补助（按国家级政策规定依法取得） | 否 | 否 | 30,000.00 | 与收益相关 |
| 节碎米深度资源化利用项目 | 桃源县财政局 | 补助 | 因从事国家鼓励和扶持特定行业、产业而获得的补助（按国家级政策规定依法取得） | 否 | 否 | 520,000.00 | 与资产相关 | |
| 合计 | 100,000.00 | 550,000.00 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 债务重组损失 | 7,518,479.98 | 7,518,479.98 | |
| 对外捐赠 | 5,000.00 | ||
| 非流动资产毁损报废损失 | 179,837.35 | 95,504.47 | 179,837.35 |
| 其他 | 7,474,600.64 | 375,932.76 | 7,474,600.64 |
| 合计 | 15,172,917.97 | 476,437.23 | 15,172,917.97 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 | 7,909,310.57 | 9,021,135.84 |
| 递延所得税费用 | -75,234,867.14 | -2,014,667.62 |
| 合计 | -67,325,556.57 | 7,006,468.22 |
| 项目 | 本期发生额 |
| 利润总额 | -215,797,339.03 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | -53,949,334.76 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -1,829,993.84 |
| 调整以前期间所得税的影响 | 115,737.38 |
| 非应税收入的影响 | -5,916,155.44 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 6,617,866.04 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 38,141,595.62 |
| 投资税款抵减 | -50,505,271.57 |
| 所得税费用 | -67,325,556.57 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息收入 | 979,098.18 | 747,861.98 |
| 往来款 | 2,690,932.44 | 10,722,665.75 |
| 押金保证金 | 2,565,312.75 | 7,555,991.17 |
| 政府补助 | 342,900.00 | 30,000.00 |
| 其他 | 7,900,669.12 | 3,705,632.14 |
| 合计 | 14,478,912.49 | 22,762,151.04 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 费用性支出 | 85,434,297.81 | 102,284,719.32 |
| 手续费 | 8,323,404.72 | 4,965,724.18 |
| 往来款 | 18,983,707.99 | 29,313,427.12 |
| 押金保证金 | 127,009.00 | 32,709,695.47 |
| 其他 | 857,519.26 | 4,058,618.42 |
| 合计 | 113,725,938.78 | 173,332,184.51 |
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 结构性理财 | 20,000,000.00 | |
| 合计 | 20,000,000.00 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 资产重组相关费用 | 53,969,210.34 | |
| 结构性理财 | 20,000,000.00 | |
| 处置子公司货币资金净额 | 2,053,543.30 | |
| 合计 | 76,022,753.64 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 资金融通 | 2,555,000,000.00 | 125,000,000.00 |
| 合计 | 2,555,000,000.00 | 125,000,000.00 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 资金融通 | 505,850,025.61 | 134,900,000.00 |
| 借款相关服务费 | 86,425,151.77 | |
| 借款保证金 | 34,739,317.77 | |
| 可转债印花税 | 6,984,923.08 | |
| 购买少数股权支付款项 | 302,277,828.49 | |
| 非公开发行相关支出 | 8,043,126.39 |
| 合计 | 944,320,373.11 | 134,900,000.00 |
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量： | -- | -- |
| 净利润 | -148,471,782.46 | 40,637,466.33 |
| 加：资产减值准备 | 10,046,742.18 | 6,230,860.57 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 126,529,786.91 | 10,855,086.69 |
| 无形资产摊销 | 3,597,606.06 | 560,871.88 |
| 长期待摊费用摊销 | 735,949.60 | 381,743.77 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | 3,273,067.21 | -581,622.71 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 177,231.78 | 95,504.47 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | -8,437,478.23 | |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 225,429,788.40 | 31,615,508.17 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -13,524,377.61 | -21,652,263.80 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -108,975,954.71 | -1,386,730.84 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | 33,741,087.57 | -627,936.78 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -281,994,352.24 | -54,113,341.42 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | 80,300,382.06 | -187,548,193.65 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | 328,147,429.51 | -10,437,780.35 |
| 其他 | -492,345.61 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 250,082,780.42 | -185,970,827.67 |
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | -- | -- |
| 3．现金及现金等价物净变动情况： | -- | -- |
| 现金的期末余额 | 393,095,399.88 | 89,939,783.90 |
| 减：现金的期初余额 | 89,939,783.90 | 78,211,175.18 |
| 加：现金等价物的期末余额 | 28,310,314.02 | |
| 现金及现金等价物净增加额 | 331,465,930.00 | 11,728,608.72 |
| 金额 | |
| 本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 | 6,224,393,514.21 |
| 其中： | -- |
| Australis Seafoods S.A. | 6,039,264,514.21 |
| Pesquera Torresdel Paine Ltda. | 185,129,000.00 |
| 减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 | 233,727,963.78 |
| 其中： | -- |
| Australis Seafoods S.A. | 233,487,210.40 |
| Pesquera Torresdel Paine Ltda. | 240,753.38 |
| 其中： | -- |
| 取得子公司支付的现金净额 | 5,990,665,550.43 |
| 金额 | |
| 其中： | -- |
| 减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 | 2,053,543.30 |
| 其中： | -- |
| 其中：桃源县博睿粮油加工有限公司 | 2,053,543.30 |
| 其中： | -- |
| 处置子公司收到的现金净额 | -2,053,543.30 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、现金 | 393,095,399.88 | 89,939,783.90 |
| 其中：库存现金 | 230,517.08 | 213,544.60 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 392,864,882.80 | 89,721,661.65 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 4,577.65 | |
| 二、现金等价物 | 28,310,314.02 | |
| 三个月内到期的共同基金投资 | 28,310,314.02 | |
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 421,405,713.90 | 89,939,783.90 |
| 项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 69,717,339.17 | 信用证保证金、借款保证金 |
| 存货 | 1,667,328,000.15 | 借款抵押 |
| 固定资产 | 290,541,973.88 | 借款抵押 |
| 无形资产 | 3,461,155,434.13 | 借款抵押 |
| 合计 | 5,488,742,747.33 | -- |
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | -- | -- | 243,213,995.09 |
| 其中：美元 | 32,879,538.14 | 6.9762 | 229,374,233.97 |
| 欧元 | 159,951.12 | 7.8155 | 1,250,097.98 |
| 港币 | 1,305.00 | 0.89578 | 1,168.99 |
| 智利比索 | 1,351,095,024.95 | 0.00932 | 12,588,494.15 |
| 应收账款 | -- | -- | 334,615,157.31 |
| 其中：美元 | 45,728,944.77 | 6.9762 | 319,014,264.50 |
| 欧元 |
| 港币 | |||
| 智利比索 | 1,674,409,508.22 | 0.00932 | 15,600,892.81 |
| 长期借款 | -- | -- | 3,972,514,407.80 |
| 其中：美元 | 569,438,147.96 | 6.9762 | 3,972,514,407.80 |
| 欧元 | |||
| 港币 | |||
| 短期借款 | - | 169,010,057.86 | |
| 其中：美元 | 24,226,664.64 | 6.9762 | 169,010,057.86 |
| 应付利息 | - | 11,239,124.00 | |
| 其中：美元 | 1,611,066.77 | 6.9762 | 11,239,124.00 |
| 应付债券 | - | 880,459,046.86 | |
| 其中：美元 | 126,208,974.35 | 6.9762 | 880,459,046.86 |
| 应付账款 | |||
| 其中：美元 | 154,422,977.12 | 6.9762 | 1,077,285,572.98 |
| 欧元 | 241,164.00 | 7.8155 | 1,884,817.24 |
| 单位名称 | 主要经营地 | 记账本位币 | 选择依据 |
| 国星贸易有限公司 | 香港 | 美元 | 经营地通行货币 |
| 香港佳源润丰投资有限公司 | 香港 | 美元 | 经营地通行货币 |
| 香港珍源贸易有限公司 | 香港 | 美元 | 经营地通行货币 |
| Food Investment SpA. | 智利 | 美元 | 经营地通行货币 |
| Fresh Investment SpA. | 智利 | 美元 | 经营地通行货币 |
| Australis Seafoods S.A. | 智利 | 美元 | 经营地通行货币 |
| Australis Mar S.A. | 智利 | 美元 | 经营地通行货币 |
| Piscicultura Rio Maullin SpA. | 智利 | 美元 | 经营地通行货币 |
| Australis Agua Dulce S.A. | 智利 | 美元 | 经营地通行货币 |
| Australis Navarino S.A. | 智利 | 美元 | 经营地通行货币 |
| Comercializadora Australis SpA. | 智利 | 美元 | 经营地通行货币 |
| Procesadora de Alimentos Australis SpA. | 智利 | 美元 | 经营地通行货币 |
| Salmones Islas del Sur Ltda. | 智利 | 美元 | 经营地通行货币 |
| Acuicola Cordillera Ltda. | 智利 | 美元 | 经营地通行货币 |
| Salmones Alpen Ltda. | 智利 | 美元 | 经营地通行货币 |
| Procesadora de Alimentos ASF SpA. | 智利 | 美元 | 经营地通行货币 |
| Congelados y Conservas Fitz Roy S.A. | 智利 | 美元 | 经营地通行货币 |
| Trapananda Seafarms LLC | 美国 | 美元 | 经营地通行货币 |
| Australis Retail Ltda. | 智利 | 美元 | 经营地通行货币 |
| Pesquera Torresdel Paine Ltda. | 智利 | 美元 | 经营地通行货币 |
| 种类 | 金额 | 列报项目 | 计入当期损益的金额 |
| 2018年技术改造扶持资金 | 225,100.00 | 其他收益 | 225,100.00 |
| 2017年新增规模以上企业奖励资金 | 100,000.00 | 营业外收入 | 100,000.00 |
| 宁波保税区财政扶持转型发展财政补贴 | 17,800.00 | 其他收益 | 17,800.00 |
| 宁波保税区国际贸易产业发展和进口商品市场发展政策所得税返还 | 870,000.00 | 其他收益 | 870,000.00 |
| 被购买方名称 | 股权取得时点 | 股权取得成本 | 股权取得比例 | 股权取得方式 | 购买日 | 购买日的确定依据 | 购买日至期末被购买方的收入 | 购买日至期末被购买方的净利润 |
| Australis Seafoods S.A. | 2019年07月02日 | 6,035,302,017.58 | 95.26% | 购买 | 2019年07月01日 | 取得控制权 | 1,337,441,496.39 | 100,289,304.22 |
| Pesquera Torresdel Paine Ltda. | 2019年07月10日 | 182,097,400.00 | 100.00% | 购买 | 2019年07月01日 | 权利买卖合同 | 48,470,120.17 | -3,750,004.18 |
| 合并成本 | Australis Seafoods S.A. | Pesquera Torresdel Paine Ltda. |
| --现金 | 6,035,302,017.58 | 182,097,400.00 |
| 合并成本合计 | 6,035,302,017.58 | 182,097,400.00 |
| 减：取得的可辨认净资产公允价值份额 | 4,684,821,410.96 | 164,645,109.60 |
| 商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 | 1,350,480,606.62 | 17,452,290.40 |
| Australis Seafoods S.A. | Pesquera Torresdel Paine Ltda. | |||
| 购买日公允价值 | 购买日账面价值 | 购买日公允价值 | 购买日账面价值 | |
| 货币资金 | 213,896,515.30 | 213,896,515.30 | 240,753.38 | 240,753.38 |
| 应收款项 | 389,487,256.36 | 389,487,256.36 | 21,215,288.51 | 21,215,288.51 |
| 存货 | 1,917,224,798.76 | 1,917,224,798.76 | ||
| 交易性金融资产 | 19,590,695.10 | 19,590,695.10 | ||
| 其他流动资产 | 68,228,079.98 | 68,228,079.98 | 6,954.06 | 6,954.06 |
| 长期股权投资 | 332,941.72 | 332,941.72 | ||
| 固定资产 | 1,170,965,806.03 | 856,644,143.23 | 156,253,724.70 | 104,774,810.33 |
| 在建工程 | 353,788,630.23 | 353,788,630.23 | ||
| 无形资产 | 3,696,809,580.37 | 344,731,159.36 | ||
| 递延所得税资产 | 331,792,467.43 | 331,792,467.43 | ||
| 其他非流动资产 | 37,957,164.86 | 37,957,164.86 | ||
| 借款 | 660,047,257.49 | 660,047,257.49 | 7,921,827.86 | 7,921,827.86 |
| 应付款项 | 1,394,779,112.24 | 1,394,779,112.24 | 5,149,783.19 | 5,149,783.19 |
| 递延所得税负债 | 1,227,109,694.82 | 237,181,671.63 | ||
| 净资产 | 4,918,137,871.59 | 2,241,665,810.97 | 164,645,109.60 | 113,166,195.23 |
| 减：少数股东权益 | 233,316,460.63 | 106,344,626.07 | ||
| 取得的净资产 | 4,684,821,410.96 | 2,135,321,184.90 | 164,645,109.60 | 113,166,195.23 |
| 被合并方名称 | 企业合并中取得的权益比例 | 构成同一控制下企业合并的依据 | 合并日 | 合并日的确定依据 | 合并当期期初至合并日被合并方的收入 | 合并当期期初至合并日被合并方的净利润 | 比较期间被合并方的收入 | 比较期间被合并方的净利润 |
（2）合并成本
单位： 元
| 合并成本 |
| 合并日 | 上期期末 | |
| 子公司名称 | 股权处置价款 | 股权处置比例 | 股权处置方式 | 丧失控制权的时点 | 丧失控制权时点的确定依据 | 处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享有该子公司净资产份额的差额 | 丧失控制权之日剩余股权的比例 | 丧失控制权之日剩余股权的账面价值 | 丧失控制权之日剩余股权的公允价值 | 按照公允价值重新计量剩余股权产生的利得或损失 | 丧失控制权之日剩余股权公允价值的确定方法及主要假设 | 与原子公司股权投资相关的其他综合收益转入投资损益的金额 |
| 桃源县博睿粮油加工有限公司 | 46,110,000.00 | 100.00% | 转让 | 2019年09月20日 | 股东大会通过变更 | 13,618,738.46 | 0.00% | 0.00 | 0.00 | 0.00 | - | 0.00 |
其他说明：
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
本期新增子公司
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例（%） | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| Food Investment SpA. | 智利 | 智利 | 投融资 | 80.62 | 投资设立 | |
| Fresh Investment SpA. | 智利 | 智利 | 投融资 | 80.62 | 投资设立 | |
| 佳沃（上海）食品有限公司 | 上海 | 上海 | 批发和零售 | 100.00 | 投资设立 | |
| 佳沃臻诚（青岛）食品有限公司 | 山东 青岛 | 山东 青岛 | 批发和零售 | 100.00 | 投资设立 | |
| 天津沃海佳原商贸有限公司 | 天津 | 天津 | 批发和零售 | 100.00 | 投资设立 | |
| 香港珍源贸易有限公司 | 香港 | 香港 | 批发和零售 | 100.00 | 投资设立 | |
| Australis Seafoods S.A. | 智利 | 智利 | 农产品加工 | 80.53 | 非同一控制下企业合并 | |
| Australis Mar S.A. | 智利 | 智利 | 水产品养殖 | 80.53 | 非同一控制下企业合并 | |
| Piscicultura Rio Maullin SpA. | 智利 | 智利 | 投资 | 80.53 | 非同一控制下企业合并 | |
| Australis Agua Dulce S.A. | 智利 | 智利 | 出租设备、培育鲑鱼 | 80.53 | 非同一控制下企业合并 | |
| Australis Navarino S.A. | 智利 | 智利 | 养殖、加工制造鲑鱼 | 80.53 | 非同一控制下企业合并 | |
| Comercializadora Australis SpA. | 智利 | 智利 | 进出口水产品 | 80.53 | 非同一控制下企业合并 | |
| Procesadora de Alimentos Australis SpA. | 智利 | 智利 | 加工和储藏鲑鱼 | 80.53 | 非同一控制下企业合并 | |
| Salmones Islas del Sur Ltda. | 智利 | 智利 | 淡水和海水鱼类养殖 | 80.53 | 非同一控制下企业合并 | |
| Acuicola Cordillera Ltda. | 智利 | 智利 | 淡水和海水鱼类养殖 | 80.53 | 非同一控制下企业合并 | |
| Salmones Alpen Ltda. | 智利 | 智利 | 养殖销售水产品、进出口食品 | 80.53 | 非同一控制下企业合并 | |
| Procesadora de Alimentos ASF SpA. | 智利 | 智利 | 海产品加工厂 | 80.53 | 非同一控制下企业合并 | |
| Congelados y Conservas Fitz Roy S.A. | 智利 | 智利 | 鲑鱼加工 | 80.53 | 非同一控制下企业合并 | |
| Trapananda Seafarms LLC | 美国 | 美国 | 采购批发鲑鱼产品 | 80.53 | 非同一控制下 | |
| 企业合并 | ||||||
| Australis Retail Ltda. | 智利 | 智利 | 海产品零售 | 80.53 | 非同一控制下企业合并 | |
| Pesquera Torres del Paine Ltda. | 智利 | 智利 | 鲑鱼加工 | 80.53 | 非同一控制下企业合并 | |
| Procesadora Dumestre Ltda. | 智利 | 智利 | 鲑鱼加工 | 80.53 | 非同一控制下企业合并 | |
| Procesadora Natales Ltda. | 智利 | 智利 | 鲑鱼加工 | 80.53 | 非同一控制下企业合并 |
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 浙江沃之鲜进出口有限公司 | 浙江宁波 | 浙江宁波 | 批发业 | 70.00% | 投资设立 | |
| 青岛国星食品股份有限公司 | 山东青岛 | 山东青岛 | 农产品加工 | 55.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 香港佳源润丰投资有限公司 | 香港 | 香港 | 投资 | 100.00% | 投资设立 | |
| 北京佳沃臻诚科技有限公司 | 北京 | 北京 | 批发和零售 | 100.00% | 投资设立 | |
| 北京佳沃博源科技有限公司 | 北京 | 北京 | 批发和零售 | 100.00% | 投资设立 | |
| 青岛聚海和源商贸有限公司 | 山东青岛 | 山东青岛 | 批发和零售 | 100.00% | 投资设立 | |
| 桃源县海博佳源农产品贸易有限公司 | 湖南常德 | 湖南常德 | 批发和零售 | 100.00% | 投资设立 | |
| 国星贸易有限公司 | 香港 | 香港 | 贸易 | 55.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 青岛富华和众贸易有限公司 | 山东青岛 | 山东青岛 | 批发和零售 | 55.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 青岛海买网海洋科技有限公司 | 山东青岛 | 山东青岛 | 批发和零售 | 55.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 北京海买网海洋科技有限公司 | 北京 | 北京 | 科学研究和技术服务 | 55.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| Food Investment SpA. | 智利 | 智利 | 投融资 | 80.62% | 投资设立 | |
| Fresh Investment SpA. | 智利 | 智利 | 投融资 | 80.62% | 投资设立 | |
| 佳沃（上海）食品有限公司 | 上海 | 上海 | 批发和零售 | 100.00% | 投资设立 | |
| 佳沃臻诚（青岛）食品有限公司 | 青岛 | 青岛 | 批发和零售 | 100.00% | 投资设立 | |
| 天津沃海佳原商贸有限公司 | 天津 | 天津 | 批发和零售 | 100.00% | 投资设立 | |
| 香港珍源贸易有限公司 | 香港 | 香港 | 批发和零售 | 100.00% | 投资设立 | |
| Australis Seafoods S.A. | 智利 | 智利 | 农产品加工 | 80.53% | 非同一控制下企业合并 | |
| Australis Mar S.A. | 智利 | 智利 | 水产品养殖 | 80.53% | 非同一控制下企业合并 | |
| Piscicultura Rio Maullin SpA. | 智利 | 智利 | 投资 | 80.53% | 非同一控制下企业合并 | |
| Australis Agua Dulce S.A. | 智利 | 智利 | 出租设备、培育鲑鱼 | 80.53% | 非同一控制下企业合并 | |
| Australis Navarino S.A. | 智利 | 智利 | 养殖、加工制造鲑鱼 | 80.53% | 非同一控制下企业合并 | |
| Comercializadora Australis SpA. | 智利 | 智利 | 进出口水产品 | 80.53% | 非同一控制下企业合并 | |
| Procesadora de Alimentos Australis SpA. | 智利 | 智利 | 加工和储藏鲑鱼 | 80.53% | 非同一控制下企业合并 | |
| Salmones Islas del Sur Ltda. | 智利 | 智利 | 淡水和海水鱼类养殖 | 80.53% | 非同一控制下企业合并 | |
| Acuicola Cordillera Ltda. | 智利 | 智利 | 淡水和海水鱼类养殖 | 80.53% | 非同一控制下企业合并 | |
| Salmones Alpen Ltda. | 智利 | 智利 | 养殖销售水产品、进出口食品 | 80.53% | 非同一控制下企业合并 |
| Procesadora de Alimentos ASF SpA. | 智利 | 智利 | 海产品加工厂 | 80.53% | 非同一控制下企业合并 | |
| Congelados y Conservas Fitz Roy S.A. | 智利 | 智利 | 鲑鱼加工 | 80.53% | 非同一控制下企业合并 | |
| Trapananda Seafarms LLC | 美国 | 美国 | 采购批发鲑鱼产品 | 80.53% | 非同一控制下企业合并 | |
| Australis Retail Ltda. | 智利 | 智利 | 海产品零售 | 80.53% | 非同一控制下企业合并 | |
| Pesquera Torres del Paine Ltda. | 智利 | 智利 | 鲑鱼加工 | 80.53% | 非同一控制下企业合并 | |
| Procesadora Dumestre Ltda. | 智利 | 智利 | 鲑鱼加工 | 80.53% | 非同一控制下企业合并 | |
| Procesadora Natales Ltda. | 智利 | 智利 | 鲑鱼加工 | 80.53% | 非同一控制下企业合并 |
| 子公司名称 | 少数股东持股比例 | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
| 青岛国星食品股份有限公司 | 45.00% | -17,622,077.52 | 130,472,092.96 | |
| 浙江沃之鲜进出口有限公司 | 30.00% | 3,174,520.88 | 1,657,784.53 | 6,819,214.86 |
| Fresh Investment SpA. | 19.38% | -7,609,011.94 | 78,560.80 | 507,240,672.01 |
| 子公司 | 期末余额 | 期初余额 |
| 名称 | 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 |
| 青岛国星食品股份有限公司 | 769,798,583.63 | 119,932,559.12 | 889,731,142.75 | 593,630,212.01 | 6,162,304.63 | 599,792,516.64 | 766,905,728.14 | 75,850,961.92 | 842,756,690.06 | 533,990,801.48 | 533,990,801.48 | |
| 浙江沃之鲜进出口有限公司 | 273,811,609.16 | 404,869.64 | 274,216,478.80 | 251,485,762.60 | 251,485,762.60 | 200,410,412.45 | 330,922.42 | 200,741,334.87 | 183,066,406.49 | 183,066,406.49 | ||
| Fresh Investment SpA. | 2,884,114,720.47 | 7,446,751,234.37 | 10,330,865,954.84 | 1,416,037,538.41 | 6,318,023,681.62 | 7,734,061,220.03 |
| 子公司名称 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||||||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 青岛国星食品股份有限公司 | 1,575,326,644.68 | -39,160,172.27 | -39,197,986.71 | 140,489,014.33 | 1,507,085,232.65 | 33,045,469.31 | 32,982,582.58 | -47,344,484.50 |
| 浙江沃之鲜进出口有限公司 | 520,339,095.10 | 10,581,736.25 | 10,581,736.25 | 30,496,203.90 | 420,099,621.36 | 6,941,314.81 | 6,941,314.81 | -119,906,959.83 |
| Fresh Investment SpA. | 1,337,441,496.39 | -41,592,188.46 | -22,934,168.58 | 75,686,637.27 | ||||
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位： 元
| --现金 | 302,277,828.49 |
| 购买成本/处置对价合计 | 302,277,828.49 |
| 减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 | 249,151,996.12 |
| 差额 | 53,125,832.37 |
| 其中：调整资本公积 | 53,125,832.37 |
| 合营企业或联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |
| 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |
| 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |
| 合营企业： | -- | -- |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | -- | -- |
| 联营企业： | -- | -- |
| 投资账面价值合计 | 46,868.62 | |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | -- | -- |
| 合营企业或联营企业名称 | 累积未确认前期累计认的损失 | 本期未确认的损失（或本期分享的净利润） | 本期末累积未确认的损失 |
| 共同经营名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例/享有的份额 | |
| 直接 | 间接 | ||||
1. 各类风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
(1) 市场风险
1. 汇率风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元和智利比索有关，除本公司的几个下属子公司以美元和智利比索进行采购和销售外，本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。于2019年12月31日，除下表所述资产或负债为美元及智利比索余额外，本公司的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产生影响。
| 项目 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
| 现金及现金等价物（美元） | 32,879,538.14 | 6,127,271.07 |
| 现金及现金等价物（智利比索） | 1,351,095,024.95 | |
| 现金及现金等价物（欧元） | 159,951.12 |
| 现金及现金等价物（港币） | 1,305.00 | |
| 应收账款（美元） | 45,728,944.77 | 21,560,078.08 |
| 应收账款（智利比索） | 1,674,409,508.22 | |
| 短期借款（美元） | 24,226,664.64 | 20,702,513.26 |
| 应付账款（美元） | 154,422,977.12 | 20,702,513.26 |
| 应付账款（智利比索） | 39,910,915,158.41 |
| 应付账款（欧元） | 241,164.00 | |
| 应付利息（美元） | 1,611,066.77 | |
| 长期借款（美元） | 569,438,147.96 |
| 应付债券（美元） | 126,208,974.35 |
序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
(3) 流动风险
流动风险为本公司在到期日无法履行其财务义务的风险。本公司管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本公司定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。本公司将银行借款作为主要资金来源。于2019年12月31日， 本公司尚未使用的银行借款额度为50,474.37万元。
1. 敏感性分析
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风 险变量很少孤立的发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是独立的情况下进行的。
(1)外汇风险敏感性分析
外汇风险敏感性分析假设：所有境外经营净投资套期及现金流量套期均高度有效。
在上述假设的基础上，在其它变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损益和权益的税后影响如下：
| 項目 | 汇率变动 | 2019年度 | 2018年度 | ||
| 对净利润的影响 | 对股东权益的影响 | 对净利润的影响 | 对股东权益的影响 | ||
| 所有外币 | 对人民币升值5% | -269,248,684.65 | -213,445,721.72 | -6,441,303.73 | -3,465,726.28 |
| 所有外币 | 对人民币贬值5% | 269,248,684.65 | 213,445,721.72 | 6,441,303.73 | 3,465,726.28 |
在上述假设的基础上，在其它变量不变的情况下，利率可能发生的合理变动对当期损益和权益的税后影响如下：
| 项目 | 利率变动 | 2019年度 | 2018年度 | ||
| 对净利润的影响 | 对股东权益的影响 | 对净利润的影响 | 对股东权益的影响 | ||
| 浮动利率借款 | 增加1% | -289,666.71 | -251,282.31 | -278,050.68 | -232,477.66 |
| 浮动利率借款 | 减少1% | 289,666.71 | 251,282.31 | 278,050.68 | 232,477.66 |
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
| （一）交易性金融资产 | 28,310,314.02 | 28,310,314.02 | ||
| 1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 28,310,314.02 | 28,310,314.02 | ||
| （1）债务工具投资 | 28,310,314.02 | 28,310,314.02 | ||
| （三）其他权益工具投资 | 30,000,000.00 | 30,000,000.00 | ||
| （五）生物资产 | 945,888,377.74 | 945,888,377.74 | ||
| 1.消耗性生物资产 | 945,888,377.74 | 945,888,377.74 | ||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 58,310,314.02 | 945,888,377.74 | 1,004,198,691.76 | |
| 二、非持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
对于不在活跃市场上交易的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值，所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等，估值技术的输入值主要包括汇率等。
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本企业的持股比例 | 母公司对本企业的表决权比例 |
| 佳沃集团有限公司 | 北京 | 农业投资 | 581,250万元 | 29.90% | 29.90% |
| 控股股东 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 佳沃集团有限公司 | 5,000,000,000.00 | 1,112,500,000.00 | 300,000,000.00 | 5,812,500,000.00 |
| 合营或联营企业名称 | 与本企业关系 |
4、其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
| 佳沃（北京）葡萄酒有限公司 | 其他关联方 |
| 北京沃谷农业发展有限公司 | 其他关联方 |
| Joyvio (Hong Kong) Investment Limited | 受同一最终控制方控制 |
| 桃源县博睿粮油加工有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| KB Food Internationalholding(Pte.) Limited | 受同一最终控制方控制 |
| 张志刚 | 子公司股东 |
| 李宏伟 | 子公司股东 |
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 获批的交易额度 | 是否超过交易额度 | 上期发生额 |
| 佳沃（北京）葡萄酒有限公司 | 采购商品 | 158,055.34 | 500,000.00 | 否 | 101,688.35 |
| 佳沃集团有限公司及其下属公司 | 采购商品 | 64,272.00 | 500,000.00 | 否 | |
| 合计 | 222,327.34 | 1,000,000.00 | 101,688.35 |
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 佳沃集团有限公司及其下属公司 | 销售商品 | 456,068.91 | 244,075.61 |
| 北京沃谷农业发展有限公司 | 销售商品 | 791,130.43 | 1,783,676.29 |
| 佳沃（北京）葡萄酒有限公司 | 销售商品 | 1,646,454.14 | 2,094,191.00 |
| 联想控股股份及其下属公司 | 销售商品 | 181,000.00 | 30,380.22 |
| KB Food Internationalholding(Pte.) Limited | 提供劳务 | 2,491,092.00 | |
| 合计 | 5,565,745.48 | 4,152,323.12 |
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位： 元
| 委托方/出包方名称 | 受托方/承包方名称 | 受托/承包资产类型 | 受托/承包起始日 | 受托/承包终止日 | 托管收益/承包收益定价依据 | 本期确认的托管收益/承包收益 |
| 委托方/出包方名称 | 受托方/承包方名称 | 委托/出包资产类型 | 委托/出包起始日 | 委托/出包终止日 | 托管费/出包费定价依据 | 本期确认的托管费/出包费 |
| 承租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁收入 | 上期确认的租赁收入 |
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁费 | 上期确认的租赁费 |
| 张志刚 | 房产 | 329,491.70 | 219,790.48 |
| 李宏伟 | 房产 | 70,508.33 | 169,220.00 |
| 被担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 佳沃集团有限公司 | 3,139,290,000.00 | 2019年06月22日 | 2024年06月21日 | 否 |
| 联想控股股份有限公司 | 1,116,192,000.00 | 2019年08月06日 | 2024年08月06日 | 否 |
| 佳沃集团有限公司 | 69,762,000.00 | 2019年07月12日 | 2020年07月12日 | 否 |
| 佳沃集团有限公司 | 110,000,000.00 | 2018年01月04日 | 2022年12月28日 | 否 |
| 佳沃集团有限公司 | 110,000,000.00 | 2019年09月27日 | 2020年09月27日 | 否 |
| 佳沃农业开发股份有限公司 | 100,000,000.00 | 2018年11月08日 | 2019年10月12日 | 是 |
| 张志刚、李媛 | 100,000,000.00 | 2017年06月28日 | 2019年10月12日 | 是 |
| 佳沃农业开发股份有限公司、张志刚、李媛、李宏伟、韩明 | 170,000,000.00 | 2018年08月21日 | 2019年08月07日 | 是 |
| 佳沃农业开发股份有限公司、张志刚、李媛 | 165,000,000.00 | 2019年07月19日 | 2020年07月19日 | 否 |
| 佳沃农业开发股份有限公司、张志刚、李媛 | 120,000,000.00 | 2019年09月27日 | 2020年09月27日 | 否 |
| 张志刚、李媛、李宏伟、韩明 | 80,000,000.00 | 2017年07月03日 | 2022年09月30日 | 否 |
| 韩明 | 60,000,000.00 | 2019年03月01日 | 2019年12月18日 | 是 |
| 佳沃农业开发股份有限公司 | 52,000,000.00 | 2018年11月08日 | 2021年11月08日 | 否 |
| 张志刚 | 49,700,000.00 | 2019年03月08日 | 2020年03月08日 | 否 |
| 佳沃农业开发股份有限公司 | 49,000,000.00 | 2019年03月08日 | 2020年03月08日 | 否 |
| 佳沃农业开发股份有限公司、张志刚、李媛 | 48,000,000.00 | 2019年12月20日 | 2020年12月20日 | 否 |
| 张志刚、李媛 | 40,000,000.00 | 2019年03月01日 | 2019年12月18日 | 是 |
| 佳沃农业开发股份有限公司、张志刚 | 27,904,800.00 | 2018年08月22日 | 2019年08月21日 | 是 |
| 关联方 | 拆借金额 | 起始日 | 到期日 | 说明 |
| 拆入 | ||||
| 佳沃集团有限公司 | 65,000,000.00 | 2018年09月21日 | 2019年09月20日 | 2019年9月20日已结清 |
| 佳沃集团有限公司 | 35,000,000.00 | 2018年12月03日 | 2019年12月02日 | 2019年12月5日已结清 |
| 佳沃集团有限公司 | 35,000,000.00 | 2019年01月04日 | 2019年12月25日 | 2019-5-20提前结清 |
| 佳沃集团有限公司 | 65,000,000.00 | 2019年01月15日 | 2019年12月25日 | 2019-5-20提前还款4500万元，2019-6-5提前还款2000万元 |
| 佳沃集团有限公司 | 50,000,000.00 | 2019年03月25日 | 2019年09月20日 | 2019-3-26提前结清 |
| 佳沃集团有限公司 | 50,000,000.00 | 2019年04月10日 | 2019年12月25日 | 2019-4-11提前还款4000万元，2019-7-15提前还款1000万元 |
| 佳沃集团有限公司 | 100,000,000.00 | 2019年09月19日 | 2019年09月23日 | 2019-9-19还款6500万，2019-9-23还款3500万 |
| 佳沃集团有限公司 | 100,000,000.00 | 2019年11月28日 | 2019年11月29日 | 2019-11-28还款4700万，2019-11-29还款5300万 |
| 佳沃集团有限公司 | 35,000,000.00 | 2019年12月06日 | 2019年12月06日 | 2019-12-6结清 |
| 佳沃集团有限公司 | 100,000,000.00 | 2019年11月28日 | 2019年11月28日 | 2019-11-28结清 |
| 佳沃集团有限公司 | 10,000,000.00 | 2019年12月27日 | 2020年12月26日 | |
| 佳沃集团有限公司 | 2,180,000,000.00 | 2019年06月10日 | 2022年06月10日 | 2019-9-30提前还款4611万元，2019-12-5提前还款5000万元，2019-12-12日提前还款3000万元 |
| 佳沃集团有限公司 | 35,000,000.00 | 2019年09月23日 | 2022年06月10日 | |
| 拆出 | ||||
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 佳沃集团有限公司 | 转让桃源县博睿粮油加工有限公司100%股权 | 46,110,000.00 | |
| 佳沃集团有限公司 | 转让桃源县博睿农业技术开发有限公司100%股权 | 115,801,300.00 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 薪酬合计 | 2,686,229.07 | 3,284,620.00 |
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 其他流动资产 | 张志刚 | 116,666.64 | |||
| 应收账款 | 佳沃（北京）葡萄酒有限公司 | 214,526.39 | 4,290.53 | ||
| 应收账款 | 北京沃谷农业发展有限公司 | 32,000.00 | 640.00 | ||
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 应付账款 | 佳沃（北京）葡萄酒有限公司 | 3,412.98 | |
| 其他应付款 | 佳沃集团有限公司 | 2,166,893,903.75 | 100,171,997.22 |
| 其他应付款 | Joyvio (Hong Kong) Investment Limited | 3,774,124.20 | |
| 其他应付款 | 桃源县博睿粮油加工有限公司 | 1,253,904.52 | |
| 其他应付款 | 李宏伟 | 42,305.00 | |
| 其他应付款 | 张志刚 | 35,695.00 |
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
1.已签约，但尚不需要在资产负债表日确认的资本支出：
| 项目 | 余额 |
| 固定资产 | 776,586,475.49 |
| 无形资产 | 52,816,354.88 |
| 项目 | 余额 |
| 1年以内 | 49,249,702.20 |
| 1-2年 | 47,514,884.32 |
| 2-3年 | 36,915,964.39 |
| 3年以上 | 131,548,332.94 |
（1）被担保人：Food Investment SpA.
债权人：中国银行股份有限公司澳门分行等银行组成的银团；担保人：佳沃集团有限公司担保/质押物：由Fresh Investment SpA.以其持有的Food Investment SpA. 100%股权提供质押担保；由Food Investment SpA.以其持有的Australis Seafoods S.A.至少95%股份提供质押担保，剩余5%股份在可用时提供质押担保；由Australis Seafoods S.A.主要子公司100%股权提供质押担保；以AustralisSeafoods S.A.和主要子公司主要经营资产(生物资产及水产养殖权）提供抵押担保；由公司控股股东佳沃集团有限公司（以下简称“佳沃集团”）提供连带责任保证担保，同时以其部分资产提供质押担保；由Fresh Investment SpA.及Food Investment SpA.目前及未来的主要子公司提供连带责任保证担保。
（2）被担保人：Australis Mar S.A.
债权人：中国银行股份有限公司澳门分行等银行组成的银团；担保人：联想控股股份有限公司担保/质押物：主要经营公司Australis Mar S.A的股权和主要经营资产(生物资产及水产养殖权）提供抵押担保。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位： 元
| 项目 | 内容 | 对财务状况和经营成果的影响数 | 无法估计影响数的原因 |
| 股票和债券的发行 | 公司2019年9月30日召开的第三届董事会第十三次会议、第三届监事会第十二次会议，2019年10月16日召开的2019年第四次临时股东大会审议通过了2019年非公开发行A股股票事项。2020年3月6日，公司召开第三届董事会第十八次会议、第三届监事会第十六次会议，审议通过了《关于公司终止2019年非公开发行股票事项并撤回申请文件的议案》，同意公司终止2019年非公开发行A股股票事项，并向中国证监会撤回公司2019年非公开发行A股股票申请文件。同时审议通过。2020年3月6日召开的第三届董事会第十八次会议、第三届监事会第十六次会议，2020年3月23日召开的2020年第一次临时股东大会审议通过了公司2020年非公开发行A股股票事项。本次非公开发行的股票数量不超过本次发行前总股本的30%，即不超过4,020.00万股（含4,020.00万股）,以中国证监会关于本次发行的核准文件为准。本次非公开发行的相关事项尚需经中国证监会核准。 | 0.00 | 不适用，该事项对本期财务报表状况和经营成果无影响 |
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位： 元
| 会计差错更正的内容 | 处理程序 | 受影响的各个比较期间报表项目名称 | 累积影响数 |
| 会计差错更正的内容 | 批准程序 | 采用未来适用法的原因 |
| 项目 | 收入 | 费用 | 利润总额 | 所得税费用 | 净利润 | 归属于母公司所有者的终止经营利润 |
| 项目 | 分部间抵销 | 合计 |
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 446,030.44 | 100.00% | 446,030.44 | 100.00% | 446,030.44 | 100.00% | 446,030.44 | 100.00% | ||
| 其中： | ||||||||||
| 账龄组合 | 446,030.44 | 100.00% | 446,030.44 | 100.00% | 446,030.44 | 100.00% | 446,030.44 | 100.00% | ||
| 合计 | 446,030.44 | 100.00% | 446,030.44 | 100.00% | 446,030.44 | 100.00% | 446,030.44 | 100.00% | ||
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1年以内（含1年） | |||
| 1-2年 | |||
| 2-3年 | |||
| 3年以上 | 446,030.44 | 446,030.44 | 100.00% |
| 合计 | 446,030.44 | 446,030.44 | -- |
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 账龄 | 账面余额 |
| 3年以上 | 446,030.44 |
| 5年以上 | 446,030.44 |
| 合计 | 446,030.44 |
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 收回方式 |
| 项目 | 核销金额 |
| 单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位： 元
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 单位1 | 268,636.00 | 60.23% | 268,636.00 |
| 单位2 | 141,031.58 | 31.62% | 141,031.58 |
| 单位3 | 12,457.30 | 2.79% | 12,457.30 |
| 单位4 | 8,912.50 | 2.00% | 8,912.50 |
| 单位5 | 8,483.00 | 1.90% | 8,483.00 |
| 合计 | 439,520.38 | 98.54% |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应收款 | 370,623,627.64 | 195,779,703.74 |
| 合计 | 370,623,627.64 | 195,779,703.74 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 借款单位 | 期末余额 | 逾期时间 | 逾期原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位： 元
| 项目(或被投资单位) | 期末余额 | 期初余额 |
| 项目(或被投资单位) | 期末余额 | 账龄 | 未收回的原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 往来款 | 648,975.02 | 1,013,652.16 |
| 合并范围内关联方 | 370,599,312.98 | 195,443,995.45 |
| 合计 | 371,248,288.00 | 196,457,647.61 |
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2019年1月1日余额 | 677,943.87 | 677,943.87 | ||
| 2019年1月1日余额在本期 | —— | —— | —— | —— |
| 本期计提 | 750.00 | -54,033.51 | -53,283.51 | |
| 2019年12月31日余额 | 750.00 | 623,910.36 | 624,660.36 |
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
| 账龄 | 账面余额 |
| 1年以内（含1年） | 370,624,377.64 |
| 3年以上 | 623,910.36 |
| 4至5年 | 623,910.36 |
| 合计 | 371,248,288.00 |
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 按组合计提坏账准备 | 677,943.87 | -53,283.51 | 624,660.36 | |||
| 合计 | 677,943.87 | -53,283.51 | 624,660.36 | |||
| 单位名称 | 转回或收回金额 | 收回方式 |
| 项目 | 核销金额 |
| 单位名称 | 其他应收款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 单位1 | 关联往来款 | 250,272,337.97 | 1年以内 | 67.41% |
| 单位2 | 关联往来款 | 120,326,975.01 | 1年以内 | 32.41% | |
| 单位3 | 往来款 | 532,559.00 | 3年以上 | 0.14% | 532,559.00 |
| 单位4 | 往来款 | 32,822.50 | 3年以上 | 0.01% | 32,822.50 |
| 单位5 | 往来款 | 24,950.00 | 3年以上 | 0.01% | 24,950.00 |
| 合计 | -- | 371,189,644.48 | -- | 99.98% | 590,331.50 |
| 单位名称 | 政府补助项目名称 | 期末余额 | 期末账龄 | 预计收取的时间、金额及依据 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 2,386,436,450.00 | 2,386,436,450.00 | 297,701,642.05 | 50,543,007.10 | 247,158,634.95 | |
| 合计 | 2,386,436,450.00 | 2,386,436,450.00 | 297,701,642.05 | 50,543,007.10 | 247,158,634.95 | |
| 被投资单位 | 期初余额(账面价值) | 本期增减变动 | 期末余额(账面价值) | 减值准备期末余额 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 桃源县博睿粮油加工有限公司 | 44,622,184.95 | 44,622,184.95 | |||||
| 青岛国星食品股份有限公司 | 192,000,000.00 | 192,000,000.00 | |||||
| 浙江沃之鲜进出口有限公司 | 7,000,000.00 | 7,000,000.00 | |||||
| 香港佳源润丰投资有限公司 | 3,436,450.00 | 3,436,450.00 | |||||
| 北京佳沃臻诚科技有限公司 | 100,000.00 | 2,180,900,000.00 | 2,181,000,000.00 | ||||
| 佳沃（上海）食品有限公司 | 3,000,000.00 | 3,000,000.00 | |||||
| 合计 | 247,158,634.95 | 2,183,900,000.00 | 44,622,184.95 | 2,386,436,450.00 |
| 投资单位 | 期初余额(账面价值) | 本期增减变动 | 期末余额(账面价值) | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 一、合营企业 | |||||||||||
| 二、联营企业 | |||||||||||
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 其他业务 | 21,199,183.60 | 48,039.15 | 13,535,867.98 | 245,934.68 |
| 合计 | 21,199,183.60 | 48,039.15 | 13,535,867.98 | 245,934.68 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 成本法核算的长期股权投资收益 | 3,868,163.90 | |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | 1,487,815.05 | 11,718,912.46 |
| 交易性金融资产在持有期间的投资收益 | 78,630.14 |
| 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 | 2,264,150.94 | |
| 合计 | 5,434,609.09 | 13,983,063.40 |
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益 | 9,995,448.48 | 主要为本期公司按市场价转让桃源县博睿粮油加工有限公司 100%股权所得 |
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 1,602,900.00 | |
| 债务重组损益 | -7,518,479.98 | 主要是境外子公司因借款置换产生的债务重组支出 |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | 78,630.14 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 2,822,129.06 | |
| 减：所得税影响额 | -1,897,071.44 | |
| 少数股东权益影响额 | 235,353.25 | |
| 合计 | 8,642,345.89 | -- |
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率 | 每股收益 | |
| 基本每股收益（元/股） | 稀释每股收益（元/股） | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | -75.53% | -0.9434 | -0.9434 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | -80.69% | -1.0079 | -1.0079 |
第十三节备查文件目录
一、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。
二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
三、报告期内公司在中国证监会指定创业板信息披露媒体上公开披露过的所有公司文件文本及公告的原稿。
四、载有公司法定代表人签名的《2019年年度报告》文本原件。
五、其他备查文件。
以上备查文件的备置地点：公司证券部办公室。