广 | 广 |
东
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第一节重要提示、目录和释义公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。公司董事长王金全先生、总裁徐静女士及副总裁兼财务负责人王雪华先生声明:保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。本年度报告中有关经营计划、经营目标等前瞻性陈述并不代表公司对2020年度的盈利预测,不构成公司对广大投资者的实质承诺,能否实现取决于市场状况变化等多种因素,存在一定的不确定性。敬请广大投资者注意投资风险。公司已在本报告中详细描述公司存在的风险因素,敬请查阅第四节经营情况讨论与分析中关于“公司未来发展的展望”的有关内容。公司指定的信息披露媒体为《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》和巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn/),公司发布的信息均以上述媒体刊登的为准,敬请投资者注意投资风险。
公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为:不实施利润分配,即不派现、不送股、不以公积金转增股本。
目录
第一节重要提示、目录和释义 ...... 1
第二节公司简介和主要财务指标 ...... 4
第三节公司业务概要 ...... 8
第四节经营情况讨论与分析 ...... 10
第五节重要事项 ...... 27
第六节股份变动及股东情况 ...... 43
第七节优先股相关情况 ...... 48
第八节可转换公司债券相关情况 ...... 49
第九节董事、监事、高级管理人员和员工情况 ...... 50
第十节公司治理 ...... 59
第十一节公司债券相关情况 ...... 65
第十二节财务报告 ...... 66
第十三节 备查文件目录 ...... 189
释义
释义项 指 释义内容报告期、本报告期 指 2019年公司、本公司、风华高科 指 广东风华高新科技股份有限公司广晟公司 指 广东省广晟资产经营有限公司奈电科技 指 奈电软性科技电子(珠海)有限公司国华公司 指 广东国华新材料科技股份有限公司光颉科技 指 光颉科技股份有限公司香港风华 指 风华高新科技(香港)有限公司中审众环 指 中审众环会计师事务所(特殊普通合伙)湘财证券 指 湘财证券股份有限公司MLCC、片容、片式电容器 指 片式多层陶瓷电容器片阻 指 片式电阻器中国证监会 指 中国证券监督管理委员会广东证监局 指 中国证券监督管理委员会广东监管局深交所 指 深圳证券交易所广东省国资委 指 广东省人民政府国有资产监督管理委员会
第二节公司简介和主要财务指标
一、公司信息
股票简称 风华高科 股票代码000636变更后的股票简称(如有) 无股票上市证券交易所 深圳证券交易所公司的中文名称 广东风华高新科技股份有限公司公司的中文简称 风华高科公司的外文名称(如有) GUANGDONG FENGHUA ADVANCED TECHNOLOGY (HOLDING)CO., LTD.公司的外文名称缩写(如有)FENGHUA公司的法定代表人 王金全注册地址 广东省肇庆市风华路18号风华电子工业城注册地址的邮政编码526020办公地址 广东省肇庆市风华路18号风华电子工业城办公地址的邮政编码526020公司网址http://www.fenghua-advanced.com电子信箱000636@china-fenghua.com
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表姓名 陈绪运 刘艳春联系地址 广东省肇庆市风华路18号风华电子工业城 广东省肇庆市风华路18号风华电子工业城电话0758-2844724 0758-2844724传真0758-2865223 0758-2865223电子信箱000636@china-fenghua.com 000636@china-fenghua.com
三、信息披露及备置地点
公司选定的信息披露媒体的名称 《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》登载年度报告的中国证监会指定网站的网址http://www.cninfo.com.cn公司年度报告备置地点 深圳证券交易所、公司投资与证券事务部
四、注册变更情况
组织机构代码 公司的统一社会信用代码为91441200190379452L公司上市以来主营业务的变化情况(如有)
不适用
历次控股股东的变更情况(如有)
1、经财政部财管字(1998)73号文批准,公司原控股股东广东肇庆风华发展有限公司(以下简称"
风华发展")将其所持有公司股份39,062,298股国有发起人法人股全部划拨给广东风华高新科技集团有限公司(以下简称"风华集团")。股权划拨后,风华发展不再持有公司股份,风华集团合计持有公司股份63,326,298股(占公司当时总股本的比例为30.29%),成为公司控股股东。相关公告分别刊登于1998年6月9日和11月30日的《中国证券报》、《证券时报》和《上海证券报》。
2、经国务院国资委国资产权(2010)270号文批准,公司原第一大股东风华集团将其所持有的公司
股份122,484,170股(占公司总股本的比例为18.25%)无偿划转给广东省广晟资产经营有限公司(以下简称"广晟公司"),风华集团不再持有公司股份,广晟公司变更为公司第一大股东。相关公告刊登于2010年10月19日的《中国证券报》、《证券时报》和《上海证券报》。
五、其他有关资料
公司聘请的会计师事务所会计师事务所名称 中审众环会计师事务所(特殊普通合伙)会计师事务所办公地址 武汉市武昌区东湖路169号2-9层签字会计师姓名 胡海林、卢茂桉
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构
√ 适用 □ 不适用
保荐机构名称 保荐机构办公地址 保荐代表人姓名持续督导期间湘财证券股份有限公司
京市西城区太平桥大街丰盛胡同28号太平洋保险大厦A座9层
袁媛、晏海国 2014年12月25日至2019年12月31日
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问
□ 适用 √ 不适用
六、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
2019年 2018年 本年比上年增减 2017年营业收入(元)3,293,174,130.404,580,200,601.43-28.10% 3,355,189,485.28归属于上市公司股东的净利润(元)338,849,751.641,017,172,198.71-66.69% 246,848,779.61
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润(元)
258,886,706.05945,238,277.72-72.61% 163,147,307.19经营活动产生的现金流量净额(元)792,632,692.841,461,760,937.62-45.78% 405,859,596.57基本每股收益(元/股)
0.381.14-66.67% 0.28稀释每股收益(元/股)
0.381.14-66.67% 0.28加权平均净资产收益率
6.19%20.49%
减少14.30个百分点
5.51%
2019年末 2018年末 本年末比上年末增减 2017年末总资产(元)7,001,505,629.237,043,342,069.90-0.59% 6,328,859,643.52归属于上市公司股东的净资产(元)5,574,088,890.375,433,438,048.762.59% 4,497,979,857.61
七、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
八、分季度主要财务指标
单位:元
第一季度 第二季度 第三季度 第四季度营业收入852,257,434.51761,824,109.27773,143,893.81 905,948,692.81归属于上市公司股东的净利润157,110,055.85140,838,742.0455,453,471.68 -14,552,517.93归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润
141,525,874.78118,911,084.5535,925,950.86 -37,476,204.14经营活动产生的现金流量净额142,680,975.21142,980,812.96214,753,967.84 292,216,936.83上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异
□ 是 √ 否
九、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位:元项目 2019年金额 2018年金额 2017年金额 说明非流动资产处置损益(包括已计提资产减值准备的冲销部分)
858,894.773,238,361.71-2,019,767.13不适用计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)
61,880,771.7955,794,944.5031,644,582.12
不适用计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费1,305,946.18
不适用委托他人投资或管理资产的损益13,317,776.10不适用债务重组损益318,938.41不适用除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
17,162,733.3915,445,121.2872,501,498.79
不适用
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-2,264,089.91-2,653,842.90-5,077,005.71不适用其他符合非经常性损益定义的损益项目10,581,030.66
不适用减:所得税影响额7,861,464.6111,426,011.0012,858,728.85不适用少数股东权益影响额(税后)1,700,776.682,101,367.11489,106.80不适用合计79,963,045.5971,933,920.9983,701,472.42 --对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
第三节公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
公司从事的主要业务为:研制、生产、销售电子元器件、电子材料等。主营产品为电子元器件系列产品,包括MLCC、片式电阻器、片式电感器、陶瓷滤波器、半导体器件、厚膜集成电路、压敏电阻、热敏电阻、铝电解电容器、圆片电容器、集成电路封装、软性印刷线路板等,产品广泛应用于包括消费电子、通讯、计算机及智能终端、汽车电子、电力及工业控制、军工及医疗等领域。另外,公司产品还包括以电子浆料、瓷粉等电子功能材料系列产品。报告期内,公司的主要经营模式未发生重大变化。
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
主要资产 重大变化说明股权资产 无重大变化固定资产 无重大变化无形资产 无重大变化在建工程 无重大变化其他应收款 期末余额较年初减少55.66%,主要系公司报告期收到前期应收股利所致一年内到期的非流动资产 期末余额较年初增加100%,主要系公司报告期长期应收款中一年内将到期部分其他流动资产 期末余额较年初减少53.60%,主要系公司报告期待抵扣进项税金减少所致长期应收款
期末余额较年初增加100%,主要系所持广东肇庆微硕电子有限公司股权处置后不再纳入合并报表范围,将其欠款转入长期应收款列示所致开发支出
期末余额较年初增加100%,主要系公司报告期合作方协同发货软件系统处于开发阶段,尚未形成无形资产所致商誉 期末余额较年初减少46.35%,主要系公司报告期对收购奈电科技所产生商誉计提减值所致
2、主要境外资产情况(单位:人民币,元)
√ 适用 □ 不适用
资产的具体
内容
形成原因 资产规模 所在地
运营模式
保障资产安全性的控制措施
收益状况
境外资产占公司净资产的比重
是否存在重大减值风险长期股权投资(光颉科技40%股权)
公开要约收购
287,615,098.
中国台湾
- -12,848,005.76 5.11%否
三、核心竞争力分析
1.品牌优势。公司是“国家重点高新技术企业”、“国家首批创新型企业”、“国家知识产权示范企业”和“广东省十大创新企业”,拥有6个国家级研发平台、1个院士工作站、1个企业博士后工作站。公司“FH”商标为中国驰名商标,为我国第一个通过行政认定的电容、电阻类驰名商标,公司已将“FH”商标与企业形象识别系统(CIS)无缝结合,全面推进公司品牌文化体系建设。历经三十余年的发展,公司已成长为国内行业龙头企业,形成良好的品牌优势。报告期,公司在电子元器件百强企业排名由第26名上升至第11名。2.完整的产业链配套优势。公司具有较为完整的产业链,是目前国内片式无源元件行业规模最大、元件产品系列生产配套最齐全、国际竞争力较强的电子元件企业,拥有完整的从材料、工艺到产品大规模研发制造的产品链,具备为全球客户提供整体配套及一站式采购服务的能力和解决方案。3.技术创新体系优势。公司自成立以来对技术研发持续加大投入,构建了以风华研究院为技术研发、储备核心,以各子分公司二级研究应用中心为支撑,以车间技术小组为基础的产业技术研发体系,并持续加强与国内外先进科研院所等机构开展合作,形成了产、学、研、用相结合的创新体系,确保了公司产品、技术在国内的领先优势和国际市场的竞争力。报告期,公司持续加快建设行业内唯一的“新型电子元器件关键材料与工艺国家重点实验室”,全年投入资金约5,000万元,新增开放课题10项,进一步加快加强高端浆料及陶瓷粉体等电子元件关键材料的国产化进程,强化核心技术研发对公司主业的支持。公司全年完成国内专利申请51件,提交一件PCT申请,办理一件PCT专利申请进入美国、日本、韩国生效相关事宜,获得国内授权专利44件,公司1项5G用高性能MLCC项目列入国家重点支持项目,2项5G用高可靠性产品项目列入广东省重大科技专项,4项科技成果获评价鉴定为“国际先进”,1项科技成果获得中国电子学会科技进步一等奖,2项发明专利分别拟获中国专利奖银奖和中国专利奖优秀奖。
4.公司核心主业发展前景广阔。随着电子元器件市场需求结构性调整,以及5G、汽车电子、万物万联等下
游市场应用需求的增加,电子元器件应用需求量仍保持增长。近几年,公司围绕“聚焦主业”发展战略,以提质、增效、扩产、服务为抓手,公司整体运营质量有效提升,公司主营产品产能规模及技术水平持续提升。报告期内,公司未发生因设备或技术升级换代、核心技术人员辞职、特许经营权丧失等导致公司核心竞争能力受到严重影响的情况。
第四节经营情况讨论与分析
一、概述
报告期,全球电子元器件市场在经历了2018年的高速增长后,受国际贸易摩擦及市场去库存等影响,行业在前三季度呈现整体需求放缓,公司部分主营产品市场订单与价格明显下滑。第四季度末,市场需求企稳回升,但与2018年的市场高峰期仍有较大差距。报告期,公司积极应对市场需求和价格高位回落的挑战,通过强化聚焦主业,大力实施创新驱动战略和大客户战略,持续强化内部管控,尤其是品质管理,加大科研激励,科技创新进步明显,战略客户合作取得重大突破,有效促进了企业的可持续性发展。
报告期,受公司主营产品市场价格下降以及奈电科技亏损和计提商誉减值等因素影响,公司经营业绩同比下降,其中:奈电科技2019年度净利润为亏损6,106.17万元,公司因计提商誉减值影响损益金额为7,838.86万元。报告期,公司电子元器件产销量分别为3,818.15亿只、3,831.6亿只,同比分别下降4.79%、
0.79%;实现营业收入329,317.41万元,同比下降28.10%;实现利润总额39,090.04万元,同比下降68.06%;
实现归母净利润33,884.98万元,同比下降66.69%。截至报告期末,公司资产总额为700,150.56万元,净资产总额为563,882.75万元,资产负债率为19.46%。
报告期,公司的主要经营举措如下:
1、科学规划产业布局,强化主业发展。一是持续推进“瘦身强体”,提质增效。2019年“压减”7户法人
单位,收回投资571.51万元,年节约人员费用210万元。二是积极克服困难,推进主业技改扩产项目。面对招标流程长等问题,公司提前应对,积极加快推进新增月产56亿只MLCC、新增月产100亿只片式电阻器技改扩产项目。三是合理规划园区建设,积极谋划新的产业园区。结合行业发展趋势以及公司战略规划,公司暂缓大旺园区建设,快速启动祥和工业园高端电容基地建设项目的投资。
2、深化终端战略客户协作,强化市场拓展。一是全力推动与终端应用客户的战略合作,部分产品取
得战略客户认证,市场拓展取得有效突破。二是大力开拓海外市场,与光颉科技(台湾地区)协同发展,部分海外客户拓展取得新进展。三是积极推进射频产品和车规产品销售,超额完成销售目标任务。
3、持续提升科技创新能力,强化创新驱动。一是加大研发投入和创新激励,公司全年研发投入1.44
亿元,占营业收入比例约为4.38%;加大实施科技创新成果奖励,尤其是核心科研人员,有效提升科研技术研发团队积极性。二是加快技术研发,片容陶瓷浆料实验室建成并投入使用,BT01瓷粉性能达到国际先进水平,超小型化技术逐步达到国际同行先进水平,01005电感、电阻、电容产品分别进入小试、量产、产业化阶段。主力产品可靠性稳步提升,尤其高容高耐压MLCC、车规级薄膜片阻已进入中试、小批量供
货阶段。三是加快国家重点实验室等平台建设。国家重点实验室投入近5,000万元,新增开放课题10项。
4、持续强化安全环保工作,确保企业健康发展。2019年,公司围绕创建“平安风华”的总体目标,建立
安全环保网格化监管体系,全年安全环保投入超3,500万元,安全环保局势平稳有序。
二、主营业务分析
1、概述
参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
2、收入与成本
(1)营业收入构成(单位:元)
2019年 2018年
同比增减金额 占营业收入比重金额 占营业收入比重营业收入合计3,293,174,130.40 100%4,580,200,601.43100% -28.10%分行业计算机、通信和其他电子设备制造业
3,293,174,130.40 100.00%4,580,200,601.43100.00% -28.10%分产品片式电容器990,227,841.60 30.07%1,704,619,334.4537.22% -41.91%片式电阻器886,166,802.93 26.91%1,057,140,321.9023.08% -16.17%FPC 线路板498,204,642.48 15.13%728,792,206.2615.91% -31.64%其他主营859,648,737.81 26.10%1,012,337,070.2822.10% -15.08%其他业务58,926,105.58 1.79%77,311,668.541.69% -23.78%分地区境内3,053,876,859.36 92.73%4,164,826,760.8690.93% -26.67%境外239,297,271.04 7.27%415,373,840.579.07% -42.39%
(2)占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品或地区情况
√ 适用 □ 不适用
单位:元
营业收入 营业成本 毛利率
营业收入比上
年同期增减
营业成本比上
年同期增减
毛利率比上年同期增减分行业计算机、通信和其他电子设备制造业
3,293,174,130.40 2,503,357,949.5623.98%-28.10%-6.30%减少17.69个百分点分产品片式电容器990,227,841.60 598,006,582.8039.61%-41.91%0.63%减少25.53个百分点片式电阻器886,166,802.93 660,583,108.3025.46%-16.17%3.22%减少14个百分点FPC 线路板498,204,642.48 513,771,838.82-3.12%-31.64%-18.70%减少16.41个百分点其他主营859,648,737.81 712,729,698.7417.09%-15.08%-6.72%减少7.43个百分点分地区境内3,053,876,859.36 2,263,753,121.9825.87%-26.67%-5.24%减少16.77个百分点公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下,公司最近1年按报告期末口径调整后的主营业务数据:□ 适用 √ 不适用
(3)公司实物销售收入是否大于劳务收入
√ 是 □ 否
行业分类 项目 单位 2019年 2018年 同比增减1.电容电阻电感元件
销售量 亿只3,831.63,862.14 -0.79%生产量 亿只3,818.154,010.09 -4.79%库存量 亿只
197.36297.71 -33.71%其中:片式电容器
销售量 亿只1,132.291,080.33 4.81%生产量 亿只1,187.661,168.57 1.63%库存量 亿只
66.8999.53 -32.79%片式电阻器
销售量 亿只2,522.662,602.68 -3.07%生产量 亿只2,471.322,647.97 -6.67%库存量 亿只
117.6171.88 -31.58%电感器
销售量 亿只
113.16104.81 7.96%生产量 亿只
96.68118.44 -18.37%库存量 亿只
7.8819.77 -60.13%2.电子电路制造:
FPC 线路板
销售量 平方米164,298276,787 -40.64%生产量 平方米168,686265,689 -36.51%库存量 平方米20,060.7215,674.04 27.99%3.电子专用 材料制销售量 吨
315.593,168.64 -90.04%
造
生产量 吨
283.063,243.5 -91.27%库存量 吨
129.54803.26 -83.87%
相关数据同比发生变动30%以上的原因说明:
√ 适用 □ 不适用
1、元器件整体库存量下降33.71%,其中片容下降32.79%,片阻下降31.58%,电感下降60.13%,主要是
公司实施库存控制策略;
2、受国内国际整体大环境的不利影响,电子消费品市场出现明显下滑,尤其是5G手机换机预期,手机市
场销量下降近20%,同时受奈电科技终端应用市场转型、产品结构调整等影响,订单量出现下降。
3、电子材料产销存同比大幅下降,主要是公司着力聚焦主业发展,扎实推进瘦身强体,已整合软磁铁氧
体经营单位股权。
(4)公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况
□ 适用 √ 不适用
(5)营业成本构成
产品分类(单位:元)
产品分类 项目
2019年 2018年
同比增减(比重)金额 占营业成本比重金额 占营业成本比重计算机、通信和其他电子设备制造业
原材料1,386,858,160.5355.40%1,571,200,279.1058.81% -11.73%人工成本317,747,405.9812.69%304,835,830.3811.41% 4.24%制造费用798,752,383.0531.91%795,618,845.6329.78% 0.39%
(6)报告期内合并范围是否发生变动
√ 是 □ 否
截至2019年12月31日,公司纳入合并财务报表范围的子公司共10家,合并范围比上年度减少2家,分别为广东肇庆微硕电子有限公司、肇庆科华电子科技有限公司。公司报告期内合并财务报表范围变化情况详见附注“合并范围的变更”。
(7)公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况
□ 适用 √ 不适用
(8)主要销售客户和主要供应商情况
公司主要销售客户情况
前五名客户合计销售金额(元)455,166,740.18前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例
13.82%
前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例
0.00%
公司前5大客户资料
序号 客户名称 销售额(元) 占年度销售总额比例
第一名113,298,348.67 3.44%
第二名112,370,175.92 3.41%
第三名81,341,268.25 2.47%
第四名79,360,085.75 2.41%
第五名68,796,861.59 2.09%合计-- 455,166,740.18 13.82%
主要客户其他情况说明:□ 适用 √ 不适用公司主要供应商情况
前五名供应商合计采购金额(元)501,999,451.96前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例
20.80%
前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例
0.00%
公司前5名供应商资料序号 供应商名称 采购额(元) 占年度采购总额比例
第一名132,303,050.38 5.48%
第二名125,056,184.02 5.18%
第三名91,616,226.91 3.80%
第四名86,295,726.53 3.58%
第五名66,728,264.12 2.76%合计-- 501,999,451.96 20.80%主要供应商其他情况说明:□ 适用 √ 不适用
3、费用
单位:元
2019年 2018年 同比增减重大变动说明销售费用76,303,472.01 93,075,896.04-18.02%不适用
管理费用228,106,090.33 287,335,845.39-20.61%不适用财务费用-29,164,666.78 -5,673,279.44-414.07%主要系公司报告期存款利息收入增加所致研发费用143,628,349.86 177,077,859.36-18.89%不适用所得税费用42,673,952.54 195,081,863.63-78.13%
主要系公司报告期业绩同比下降,应税所得额减少,所得税费用相应减少所致
4、研发投入
√ 适用 □ 不适用
报告期,公司大力实施创新驱动发展战略,以引领主业发展为目标,持续推行集中研发管理模式,积极推进技术研发、完善创新体系,加快新型电子元器件关键材料与工艺国家重点实验室、可靠性检测分析中心及各先进中试线建设,聚焦主业技术及品质提升,力促公司主营产品在高性能、高可靠、微型化等方向不断进行创新。公司将持续加快布局通信、汽车电子、物联网、新能源及军工等高端市场产品研发,为公司实现跨越式发展提供技术支持。公司研发投入情况:
2019年 2018年 变动比例研发人员数量(人)1,195 727 64.37%研发人员数量占比
19.35% 14.89% 4.46%研发投入金额(元)144,319,827.57 177,077,859.36 -18.50%研发投入占营业收入比例
4.38% 3.87% 0.51%研发投入资本化的金额(元)691,477.71 0.00 100.00%资本化研发投入占研发投入的比例
0.48% 0.00% 0.48%研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因
□ 适用 √ 不适用
研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明
□ 适用 √ 不适用
5、现金流
单位:元项目 2019年 2018年 同比增减经营活动现金流入小计3,368,266,949.204,052,356,712.40-16.88%经营活动现金流出小计2,575,634,256.36 2,590,595,774.78-0.58%
经营活动产生的现金流量净额792,632,692.841,461,760,937.62-45.78%投资活动现金流入小计1,589,893,673.831,017,405,114.34
56.27%
投资活动现金流出小计1,765,488,621.411,487,511,007.27
18.69%
投资活动产生的现金流量净额-175,594,947.58-470,105,892.93
62.65%
筹资活动现金流入小计35,000,000.00147,927,624.65-76.34%筹资活动现金流出小计359,700,450.42416,175,809.09-13.57%筹资活动产生的现金流量净额-324,700,450.42-268,248,184.44-21.04%现金及现金等价物净增加额291,999,494.23732,026,222.37-60.11%
相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明:
√ 适用 □ 不适用
(1)经营活动产生的现金流量净额同比减少45.78%,主要系公司报告期销售同比减少,相应货款回笼减少
所致。
(2)投资活动产生的现金流量净额同比增加62.65%,主要系公司报告期收回到期的理财产品同比增加所致。
报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明:
√ 适用 □ 不适用
报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在差异的原因主要是公司损益中扣减了非付现的资产折旧摊销31,748.29万元及减值准备7,680.88万元。
三、非主营业务分析
√ 适用 □ 不适用
单位:元
金额
占利润总额比例
形成原因说明
是否具有可持续性投资收益70,740,842.63 18.10%
主要为公司报告期确认联营企业投资收益、持有理财产品收益以及处置长期股权投资取得的收益
部分具有可持续性信用减值损失10,843,742.98 2.77%主要为公司报告期转回的应收账款坏账准备 否资产减值损失-87,652,561.58 -22.42%主要为公司报告期对奈电科技的商誉计提减值 否营业外收入3,688,557.09 0.94%主要为公司报告期违约赔偿收入、固定资产报废损毁利得 否营业外支出5,632,615.09 1.44%主要为公司报告期税收滞纳金、违约赔偿支出 否资产处置收益538,004.72 0.14%主要为公司报告期固定资产处置利得 否其他收益62,227,175.52 15.92%主要为公司报告期与日常活动相关的政府补助 是
四、资产及负债状况
1、资产构成重大变动情况
公司2019年起首次执行新金融工具准则、新收入准则或新租赁准则且调整执行当年年初财务报表相关项目
√ 适用 □ 不适用
单位:元
2019年末 2019年初
比重增减 重大变动说明金额
占总资产比
例
金额
占总资产比
例货币资金1,519,224,053.34 21.70%1,212,141,121.2817.13%4.57%不适用应收账款636,534,553.49 9.09%904,943,389.5212.79%-3.70%不适用存货456,679,529.14 6.52%502,523,603.187.10%-0.58%不适用投资性房地产20,828,570.32 0.30%18,143,078.100.26%0.04%不适用长期股权投资576,717,853.95 8.24%500,120,550.147.07%1.17%不适用固定资产2,133,180,694.16 30.47%2,169,966,929.6630.66%-0.19%不适用在建工程193,899,685.71 2.77%194,385,790.562.75%0.02%不适用短期借款35,037,216.67 0.50%85,128,596.461.20%-0.70%
主要系公司报告期偿还银行短期借款所致。长期借款
0.00 0.00%0.000.00%0.00%不适用应付职工薪酬139,006,367.46 1.99%208,856,653.472.95%-0.96%
主要系公司报告期支付上年计提奖金所致。应交税费29,487,720.29 0.42%180,955,531.922.56%-2.14%
主要系公司报告期支付上年税费所致。
2、以公允价值计量的资产和负债
√ 适用 □ 不适用
单位:元项目 期初数
本期公允价值变动
损益
计入权益的累计公允价值变
动
本期计提的减
值
本期购买金额 本期出售金额
其他变动
期末数金融资产
1.交易性金融
资产(不含衍生金融资产)
398,169,711.11 1,501,000,000.001,548,785,971.44 349,780,252.78
4.其他权益工
具投资
299,838,956.64 155,842,412.665,105,100.00 328,160,933.12上述合计698,008,667.75 155,842,412.661,501,000,000.001,553,891,071.44 677,941,185.90金融负债
0.00 0.00
其他变动的内容报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□ 是 √ 否
3、截至报告期末的资产权利受限情况
项目期末账面余额(元) 受限原因
货币资金68,004,857.24
奈电科技客户诉讼冻结资金、银行承兑汇票、保函、信用证保证金应收款项融资26,450,148.76应收票据质押固定资产49,367,251.27抵押借款合计143,822,257.27
五、投资状况
1、总体情况
√ 适用 □ 不适用
报告期投资额(元) 上年同期投资额(元) 变动幅度398,914,715.64 398,230,600.00 0.17%
说明:上表中的投资额含募集资金投资项目。
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用√不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
√ 适用 □ 不适用
单位:元项目名称
投资方式是否为固定资产投资
投资项目涉及
行业
本报告期投入金额
截至报告期末累计实际投入金额
资金来源
项目进
度
预计收
益
截止报告期末累计实现的收益
未达到计划进度和预计收益的原因
披露日期(如有)
披露索引(如有)
肇庆高新区风华大旺电子产业基地项目
自建 是
电子元器件
1,280,000.0096,096,000.00自有资金
32.59%
不适用不适用
根据肇庆市产业招商落地年有关要求,为配合肇庆高新区产业规划布局调整,公司拟终止建设肇庆高新区风华大旺电子产业基地项目建设,并由政府按规定程序对该地块及附属建筑物予以有偿收储。
2015年03月27日
新增月产100亿只片式电阻器技改扩产项目
自建 是
电子元器件
38,611,106.15148,809,714.50自有资金
50.36%
不适用不适用受设备交期影响,较原计划延迟
2017年08月22日
新增月产10亿只叠层电感器技改扩产项目
自建 是
电子元器件
2,224,120.00 104,850,000.00自有资金
70.07%
不适用不适用受设备交期影响,较原计划延迟
2017年10月26日
新增月产14亿只0201电容器产能技术改造项目
自建 是
电子元器件
3,424,710.0041,187,380.00自有资金
91.52%
不适用不适用
受设备交期及场地改造影响,较原计划延迟
2017年10月26日
新增月产56亿只MLCC技改扩产项目
自建 是
电子元器件
241,826,350.05241,826,350.05自有资金
55.59%
不适用不适用
受设备交期及场地改造影响,较原计划延迟
2018年08月31日
MLCC自动化提升技术改造项目
自建 是
电子元器件
13,948,959.0050,307,649.00自有资金
100.61%
不适用不适用已完工
2017年10月26日
合计-- -- -- 301,315,245.20683,077,093.55-- --不适用不适用-- -- --
4、金融资产投资
(1)证券投资情况
√ 适用 □ 不适用
单位:元证券品种证券代码
证券简称
最初投资成
本
会计计量模式
期初账面价值
本期公允价值变动损益
计入权益的累计公允价值变
动
本期购买金额
本期出售金额
报告期损益期末账面价值
会计核算科目
资金来
源境内外股票
002338奥普光电16,633,773.30
公允价值计量
133,208,900.0024,939,200.00141,514,326.70 158,148,100.00
其他权益工具投资
自有资金其他
银行理财产品
薪加薪16号人民币结构性存款(91天)
公允价值计量
320,000,000.00320,000,000.00
交易性金融资产
自有资金其他
银行理财产品
建行乾元-福顺盈开放式理财产品
33,000,000.00
公允价值计量
34,169,711.11 21,000,000.0024,785,971.44603,486.8929,780,252.78合计49,633,773.30-- 167,378,611.1124,939,200.00141,514,326.70 341,000,000.0024,785,971.44603,486.89507,928,352.78-- --证券投资审批董事会公告披露日期 2011年08月23日证券投资审批股东会公告披露日期(如有)
(2)衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
5、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
(1)募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位:万元募集年份 募集方式
募集资金
总额
本期已使用募集资金总额
已累计使用募集资
金总额
报告期内变更用途的募集资
金总额
累计变更用途的募集资金总额
累计变更用途的募集资金总额比例
尚未使用募集
资金总额
尚未使用募集资金用途及
去向
闲置两年以上募集资金金额2014年
非公开发行股票
118,450 1,614.60 101,849.12 0 0 0 0不适用
合计-- 118,450 1,614.60 101,849.12 0 0 0 0 -- 0
募集资金总体使用情况说明公司于2019年4月23日召开的2018年度股东大会审议通过了《关于公司对2014年募投项目进行结项并将节余募集资金永久补充流动资金的议案》,公司将对2014年募投项目进行结项,并将募集资金账户余额25,651.14万元全部结转至公司日常经营性资金账户,用于支付公司2014年募投项目应付未付的待付款,并将节余募集资金用于永久补充公司流动资金。其中:应付未付的募投项目待付款7,887.29万元,节余募集资金17,002.66万元(含利息收入7,931.96万元,本金9,070.70万元)。
(2)募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位:万元承诺投资项目和超募资金投向
是否已变
更项目(含部分
变更)
募集资金承诺投资总额
调整后投资总额(1)
本报告期投入金额
截至期末累计投入金额(2)
截至期末投资进度%
(3)=(2)/(1)
项目达到预定可使用
状态日期
本报告期实现的效益是否达到预计效益
项目可行性是否发生重大变
化承诺投资项目小型片式多层陶瓷电容器产能升级及技术改造项目
否13,800 13,800 131.16 8,994.14 65.172018年12月- -否薄介质高容片式多层陶瓷电容器产能升级及技术改造项目
否32,651 32,651 170.14 30,638.24 93.842018年12月- -否片式电阻器产能升级及技术改造项目 否48,470 48,470 942.78 41,121.79 84.842018年10月- -否片式电感器产能升级及技术改造项目 否25,079 25,079 370.52 21,094.95 84.112018年09月- -否承诺投资项目小计-- 120,000 120,000 1,614.60 101,849.12 -- -- - --超募资金投向不适用
合计-- 120,000 120,000 1,614.60 101,849.12 -- --不适用-- --未达到计划进度或预计收益的情况和原因(分具体项目)
不适用项目可行性发生重大变化的情况说明 不适用超募资金的金额、用途及使用进展情况 不适用募集资金投资项目实施地点变更情况 不适用募集资金投资项目实施方式调整情况 不适用募集资金投资项目先期投入及置换情况
适用
2015年1月29日,经公司第七届董事会2015年第一次会议审议通过了《关于公司以募集资金置换募投项目前期已投入自筹资金的
议案》,同意公司使用募集资金8,049.77万元置换募投项目前期已投入的自筹资金。
用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 不适用
项目实施出现募集资金结余的金额及原因
适用公司于2019年4月23日召开的2018年度股东大会,审议通过了《关于公司对2014年募投项目进行结项并将节余募集资金永久补充流动资金的议案》,公司将对2014年募投项目进行结项,并将募集资金账户余额全部结转至公司日常经营性资金账户,用于支付公司2014年募投项目应付未付的待付款7,887.29万元,并将节余募集资金用于永久补充公司流动资金;截至2019年12月31日,已使用公司日常经营性资金账户支付2014年募投项目应付未付的待付款2,165.78万元,剩余5,358.40万元尚未支付;节余原因为利息及现金管理收入、科学管控及部分设备价格下调节约了项目资金投入。尚未使用的募集资金用途及去向 不适用募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况
无募集资金使用及披露中存在问题的情况
(3)募集资金变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
七、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
1、主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况
单位:元公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润奈电科技 全资子公司
研发、生产、销售自产的柔性电路(FPC),电路板表面元件贴片、封装
66,575,500.00717,488,392.97 315,831,001.03514,849,625.32-74,999,609.51-61,061,690.20风华芯电 控股子公司
半导体分立器件及集成电路研究、开发、生产、销售
200,000,000.00254,920,484.24 133,395,318.11146,645,218.42-26,342,655.09-25,211,411.54国华公司 控股子公司
微波介质材料的研发及其器件的研制、生产和销售
35,615,000.00159,917,981.24 128,308,784.8991,065,081.9721,367,993.9817,814,920.40说明:受中美贸易战的影响,2019年半导体封测行业整体不景气,尤其分立器件市场需求和价格整体下滑,风华芯电净利润由2018年盈利转为2019年亏损;受终端应用市场转型及产品结构调整等因素影响,奈电科技持续亏损。
2、报告期内取得和处置子公司的情况
√ 适用 □ 不适用
公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响广东肇庆微硕电子有限公司
以广东肇庆微硕电子有限公司100%股权作价投资入股湖北微硕新材料有限公司。
报告期内因股权出资产生投资收益10,571,030.66元。
八、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
九、公司未来发展的展望
(一)公司所处行业的格局和发展趋势
1、电子元器件作为电子信息产业基础性产品,市场发展空间广阔。一是随着电子应用终端的高频化、智
能化及高端化发展,以及受益于汽车电子、工控、5G通讯、大数据、物联网、新能源及新兴产业等下游市场需求拉动,终端产品元器件数量的市场需求将持续增加;二是目前我国仍然是全球最大的电子产品制造中心及元器件应用市场,公司目前的产品规模相对于市场需求仍然有巨大的发展空间和机会;三是电子信息产业是国家重点支持的战略新兴产业,国家政策支持力度持续加大,将进一步促进行业的高速发展。
2、行业竞争加剧,强者恒强,弱者则面临被淘汰及并购的格局仍将继续。全球被动元件企业一直看好行
业前景,持续投资扩大产业规模,强化新产品开发及优化产品结构,在规模及产品技术上继续保持领先地位。受益于5G等新兴市场应用领域需求增长、国产化替代需求急升等因素拉动影响,作为国内电子元器件行业龙头企业,随着新增产能的逐步释放以及技术研发的提升,公司主营产品片式元件的市场需求将持续保持增长,行业地位将进一步巩固。
(二)公司发展战略
公司致力于成为全球一流的电子信息基础产品整合配套供应商及解决方案提供商的发展目标不变,始终立足做强做优做大核心主业的战略目标,以抓大项目促进大发展为手段,以战略终端客户强化产业链协同为引擎,紧抓我国大力推动“新基建”建设和国产化替代的历史性发展机遇,加快拓展高端通信、汽车电子、军工电子、工控、5G等产业市场,加快提升产业规模及技术水平,缩小与国际先进同行的差距。
(三)对公司未来发展战略和经营目标的实现可能产生不利影响的风险
1、自2019年第四季度以来,公司主营产品市场订单饱满,产品价格稳中有升,公司判断电子元器件行业
长期发展趋势不会改变。但在新冠肺炎疫情为导火线的影响下,世界经济面临下行风险,短期内对公司主营产品产业链包括关键原材料、高端设备供应及终端应用市场产生一定的风险。
2、公司产能规模及技术水平与国际行先进同行仍然有差距。近年来及今后电子终端产品总体趋向高端智
能化,从而带动无源元件的需求结构向高性能方向发展。公司自2014年以来虽然加大加快了在无源元件主业的投资,但公司主营产品尤其是MLCC在规模及技术上仍然与国际先进同行存在一定的差距。公司要追赶及缩小差距,仍然受制于公司面对快速扩张的运营水平及相关材料、装备领域的技术差距。
3、公司近几年将通过抓大项目建设促进大发展,加快公司发展转型升级,但随着公司产能规模的持续扩
张、行业竞争的进一步加剧,对公司在管控、人才队伍建设等方面提出更高的要求,公司需不断强化创新改革力度,加快提升管控水平。
(四)公司新年度的经营计划
2020年,公司将继续围绕中长期战略发展目标,聚焦企业发展转型升级。一是加快推进主业技改扩产,全力推动祥和工业园高端电容基地建设项目,完成新增月产56亿只MLCC技改扩产项目、新增月产100亿只片式电阻器技改扩产项目;二是着力推动主营产品高性能、高可靠、微型化等关键技术的突破,满足高端应用市场需求,提升高附加值产品比重。三是持续优化市场布局和客户结构,积极布局海外市场,提升战略客户比重,增加国内市场占有率。四是深化改革创新,在深入对标管理、精细化管理的基础上,重点完善激励约束机制建设,加快高素质、专业人才引进和内部人才队伍的成长,围绕促进公司发展转型升级强化人才保障。五是持续强化组织保障、风险防控、安全环保工作,强化党建引领作用,加大安全环保投入,完善全面风险管理体系。
十、接待调研、沟通、采访等活动情况
1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
√ 适用 □ 不适用
接待时间 接待方式 接待对象类型 调研的基本情况索引2019年1月1日至12月31日电话沟通 个人投资者 公司生产经营及立案调查情况接待次数
接待机构数量
接待个人数量
接待其他对象数量
是否披露、透露或泄露未公开重大信息 不适用
第五节重要事项
一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况
报告期内普通股利润分配政策,特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况
□ 适用 √ 不适用
公司近3年(包括本报告期)的普通股股利分配方案(预案)、资本公积金转增股本方案(预案)情况
1、2019年度利润分配预案
结合公司祥和工业园项目资金需求,公司2019年度利润分配预案为:不实施利润分配,即不派现、不送股、不进行资本公积金转增股本。
2、2018年度利润分配预案
以2018年12月31日公司总股本895,233,111股为基数,向全体股东每10股派发现金股利3.00元(含税)。2018年度不送股,也不进行资本公积金转增股本。
3、2017年度利润分配方案
以2017年12月31日公司总股本895,233,111股为基数,向全体股东每10股派发现金股利0.7元(含税)。2017年度不送股,也不进行资本公积金转增股本。公司近三年(包括本报告期)普通股现金分红情况表:
单位:元
分红年度
现金分红金额
(含税)
分红年度合并报表中归属于上市公司普通股股东
的净利润
现金分红金额占合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润的比率
以其他方式(如回购股份)现金分红的金额
以其他方式现金分红金额占合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润的比例
现金分红总额
(含其他方
式)
现金分红总额
(含其他方式)占合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润
的比率2019年
0.00338,849,751.640.00%0.000.00%0.00 0.00%2018年268,569,933.301,017,172,198.7126.40%0.000.00%268,569,933.30 26.40%2017年62,666,317.77246,848,779.6125.39%0.000.00%62,666,317.77 25.39%
公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案:
√ 适用 □ 不适用
报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提
出普通股现金红利分配预案的原因
公司未分配利润的用途和使用计划结合公司发展规划并结合行业实际情况,经于2020年3月30日召开的公司2020年第一次临时股东大会审议通过,公司将投资750,516万元用于建设祥和工业园高端电容基地项目,短期内资金需求较大。
公司未分配利润主要用于主业技改扩产投资,具体将按照投资项目进度投入使用。
二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
√ 适用 □ 不适用
每10股送红股数(股)
每10股派息数(元)(含税)
每10股转增数(股)
分配预案的股本基数(股)895,233,111现金分红金额(元)(含税)
0.00
以其他方式(如回购股份)现金分红金额(元)
0.00
现金分红总额(含其他方式)(元)
可分配利润(元)1,886,635,667.97现金分红总额(含其他方式)占利润分配总额的比例
本次现金分红情况其他
利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明经于2020年4月17日召开的公司第八届董事会2020年第三次会议审议通过,公司2019年度的利润分配预案为:不进行利润分配,即不派现、不送股、不进行资本公积金转增股本。按前述预案,公司 2017年至2019年累计实施的现金分红金额为33,123.63万元,占公司近三年合并报表中年均归属于上市公司股东净利润的比例为62.00%。
三、承诺事项履行情况
1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末
尚未履行完毕的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事由 承诺方
承诺
类型
承诺内容
承诺时间承诺期限履行情况股改承诺 - - - - - -
收购报告书或权益变动报告书中所作承诺
广晟公司、深圳广晟
收购承诺
广晟公司承诺:在作为风华高科控股股东期间,将尽量减少与规范与风华高科之间的关联交易;深圳广晟承诺:
①在作为风华高科的控股股东的一致行动人期间,将发
挥整体协调功能,通过业务及资产整合等方式妥善避免潜在的同业竞争。②在作为风华高科的控股股东的一致行动人期间,不新设或者拓展与风华高科经营构成竞争的任何业务,或新设从事上述业务的子公司及附属企业等。③在作为风华高科控股股东的一致行动人期间,将尽量减少并规范与风华高科之间的关联交易;对于未来与风华高科发生的、有利于风华高科发展且不可避免之关联交易,本公司保证将本着有利于风华高科发展、有利于风华高科全体股东利益的原则,进行公平交易,并促使风华高科严格履行关联交易内部决策程序,及时准确地依法履行信息披露义务。
2011年05月07日
作为公司控股股东及一致行动人期间
严格按承诺履行。
资产重组时所作承诺- - - - - -首次公开发行或再融资时所作承诺
- - - - - -股权激励承诺- - - - - -其他对公司中小股东所作承诺
- - - - - -承诺是否按时履行 是如承诺超期未履行完毕的,应当详细说明未完成履行的具体原因及下一步的工作计划
不适用
2、公司资产或项目存在盈利预测,且报告期仍处在盈利预测期间,公司就资产或项目达到原盈利预测及
其原因做出说明
□ 适用 √ 不适用
四、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。
五、董事会、监事会、独立董事(如有)对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、与上年度财务报告相比,会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明
√ 适用 □ 不适用
公司于2019年3月22日召开的第八届董事会2019年第二次会议审议通过了《关于公司会计政策变更的议案》。根据财政部2017年3月31日修订发布的新金融工具准则要求,公司需对原会计政策进行相应变更。具体内容详见公司于2019年3月26日在《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》和巨潮资讯网披露的《关于会计政策变更的公告》(公告编号:2019-19)。
七、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无重大会计差错更正需追溯重述的情况。
八、与上年度财务报告相比,合并报表范围发生变化的情况说明
√ 适用 □ 不适用
1、2018年12月25日,公司以子公司广东肇庆微硕电子有限公司(以下简称肇庆微硕)100%的股权作价
1,206,109.13元与湖北微硕电子科技有限公司(以下简称湖北微硕)共同出资设立参股公司湖北微硕新材料有限公司。截至2019年3月22日,肇庆微硕已完成工商变更登记手续,不再纳入公司合并报表范围。
2、报告期,根据公司聚焦主业发展规划,公司通过调整参股公司肇庆科华电子科技有限公司董事会成员
退出控制权,不再实际控制其生产经营、财务等重大决策事项,报告期不再纳入合并报表范围。
九、聘任、解聘会计师事务所情况
现聘任的会计师事务所境内会计师事务所名称 中审众环会计师事务所(特殊普通合伙)境内会计师事务所报酬(万元)
境内会计师事务所审计服务的连续年限
境内会计师事务所注册会计师姓名 胡海林 ,卢茂桉境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限 胡海林2年,卢茂桉1年境外会计师事务所名称(如有) 不适用境外会计师事务所报酬(万元)(如有)
境外会计师事务所审计服务的连续年限(如有) 不适用境外会计师事务所注册会计师姓名(如有) 不适用境外会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限(如有)不适用
当期是否改聘会计师事务所:
□ 是 √ 否
聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况:
√ 适用 □ 不适用
1.经于2019年12月19日召开的公司2019年第三次临时股东大会审议通过,公司聘请中审众环会计师事
务所(特殊普通合伙)为公司2019年度财务报表及内部控制审计机构。
2.公司2014年度非公开发行股票于2014年12月25日在深圳证券交易所上市,湘财证券为公司2014年度
非公开发行股票上市的保荐机构。截至报告期末,湘财证券委派的持续督导保荐代表人为袁媛、晏海国。
十、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况
□ 适用 √ 不适用
十一、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
十二、重大诉讼、仲裁事项
√适用□不适用
诉讼(仲裁)基本
情况
涉案金额(万元)
是否形成预计负债
诉讼(仲裁)进展
诉讼(仲裁)审理结果及影响
诉讼(仲裁)判决执行情况
披露日期 披露索引何宇等14名投资者诉风华高科证券虚假陈述责任纠纷
4,924.00 否
一审已开庭待判决
一审尚未判决
尚在审判阶段未执行
2020年
1月23日
公司于2020年1月23日日在指定媒体披露
的公告舜宇光电诉奈电科技买卖合同纠纷
4,030.00 否
一审已开庭待判决
一审尚未判决
尚在审判阶段未执行
2019年3月
26日
公司于2019年3月26日在巨潮资讯网披露的《公司2018年年度报告》
十三、处罚及整改情况
√ 适用 □ 不适用
名称/姓名 类型 原因
调查处罚类
型
结论(如有) 披露日期 披露索引
公司及部分现任和时任董事监事及高级管理人员等
其他
1.披露的信息存
在虚假记载;2.未及时披露董事会和监事会决议。
被中国证监会立案调查或行政处罚
2019年11月22日,公司及相关当事人收到中国证监会广东监管局下发的《行政处罚决定书》( [2019]13号),对公司及相关当事人予以警告,并处以不等金额的罚款。
2019年11月25日
具体详见公司于2019年11月25日在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)披露的《关于收到中国证券监督管理委员会广东监管局〈行政处罚决定书〉的公告》。
整改情况说明:
√ 适用 □ 不适用
公司被中国证监会认定为虚假信息记载的相关问题已在2018年4月28日披露的《公司2017年度报告》中完成整改,未及时披露的第八届董事会2018年第四次会议决议和第八届监事会2018年第二次会议决议均已于2018年4月28日在公司指定信息披露媒体予以补充披露。
十四、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□适用 √不适用
报告期内,公司及控股股东、实际控制人不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等情况。
十五、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
十六、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在重大的关联债权债务往来。
5、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十七、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
(1)托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
(2)承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
(3)租赁情况
√ 适用 □ 不适用
租赁情况说明
1、公司参股公司广东风华新能源股份有限公司(以下简称“风华新能源”)以市场价格租赁公司厂房,并于
2019年6月1日签署《睦岗厂房租赁合同》,公司将位于肇庆市端州区睦岗镇太和路2号的厂房租赁给风华新能,租期为12个月,租赁合同一年一签。截至2019年12月31日,厂房租赁资产原值26,988,168.82元,累计折旧18,568,363.26元,净值8,419,805.56元,报告期内确认的租赁收入为2,236,526.88元;设备租赁资产原值16,831,988.74元,累计折旧15,990,389.31元,净值841,599.43元。报告期确认的租赁收入2,031,365.08元。
2、肇庆风华网络科技有限公司(以下简称“风华网络”),以市场价格租赁公司厂房,并于2015年11月1
日签署《风华网络厂房租赁合同》,公司将位于肇庆市端州区五路一巷30、31幢及东楼、西南楼、西北楼租赁给风华网络,租赁期为5年,截至2019年12月31日,租赁资产原值9,083,528.72元,累计折旧8,027,026.47元,减值准备4,775.06元,净值1,051,727.19元。报告期内确认的租赁收入为640,259.76元。
3、肇庆风华网络科技有限公司(以下简称“风华网络”),以市场价格租赁公司厂房,并于2012年7月1
日签署《风华网络厂房租赁合同》,公司将位于肇庆市风华路18号第12幢员工宿舍租赁给风华网络,租赁期为10年,截至2019年12月31日,租赁资产原值3,039,696.00元,累计折旧1,111,750.92元,净值1,927,945.08元。报告期确认的租赁收入为62,857.20元。
4、肇庆市公共资源交易中心(以下简称“资源交易中心”),以市场价格租赁公司厂房,并于2012年11月
1日签署《厂房租赁合同》,公司将位于肇庆市端州三路24号厂房租赁给资源交易中心,租赁期为10年,截至2019年12月31日,租赁资产原值7,459,532.44元,累计折旧3,121,001.14元,减值准备94,736.89元,净值4,243,794.41元,设备租赁资产原值305,313.45元,累计折旧304,397.66元,净值915.79元。报告期确认的租赁收入为1,320,968.69元。
5、肇庆市智联科创梦工场企业管理有限公司(以下简称“智联科创”),以市场价格租赁公司厂房,并于2017
年12月9日签署《厂房租赁合同》,公司将位于肇庆市建设二路80号和明珠路2号厂房租赁给智联科创,租赁期为10年,截至2019年12月31日,租赁资产原值3,462,417.00元,累计折旧1,796,422.02元,净值1,665,994.98元。报告期确认的租赁收入为1,565,119.44元。
6、肇庆市端城保安服务有限公司(以下简称“端城保安”),以市场价格租赁公司厂房,并于2017年12月
1日签署《厂房租赁合同》,公司将位于肇庆市景德路西商储汽运维修中心北侧厂房租赁给端城保安,租赁期为5年,截至2019年12月31日,租赁资产原值1,810,055.47元,累计折旧691,380.41元,减值准备1,118,675.06元,净值0元。报告期确认的租赁收入为182,857.20元。
7、报告期,公司子公司奈电软性科技电子(珠海)有限公司以市场价格将数控钻床等共38台设备租赁给
珠海市海辉电子有限公司。截止2019年12月31日,租赁资产原值16,838,720.56元,累计折旧11,917,264.63元,净值4,921,455.93元。报告期确认的租赁收入为1,080,000.00元。
8、报告期,公司以市场价格将其位于端州区风华路18号风华电子城内的1号楼四楼及五楼建筑面积58
平方米的厂房租赁给肇庆科华电子科技有限公司(以下简称“科华电子”),报告期内确认的租赁收入为42,678.72元。
9、报告期,公司子公司广东风华芯电科技股份有限公司(以下简称“芯电公司”)以市场价格将位于芯电公
司二期厂房面积为22平方米租给广晟研究院,报告期内确认的租赁收入为8,066.63元。为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目:
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的租赁项目。
2、重大担保
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在担保情况。
3、委托他人进行现金资产管理情况
(1)委托理财情况
√ 适用 □ 不适用
报告期内委托理财概况
单位:万元具体类型 委托理财的资金来源 委托理财发生额 未到期余额 逾期未收回的金额银行理财产品 自有资金62,40032,000 0合计62,40032,000 0
单项金额重大或安全性较低、流动性较差、不保本的高风险委托理财具体情况
√ 适用 □ 不适用
单位:万元
受托机构名称(或受
托人姓名)
受托机构(或受托人)类型
产品类型 金额资金来源起始日期 终止日期 资金投向
报酬确定
方式
参考年化收益率
预期收益(如
有
报告期实际损益金额
报告期损益实际收回情况
计提减值准备金额(如有)
是否经过法定程序
未来是否还有委托理财计划
事项概述及相关查询索引(如有)广发银行西江支行 银行 结构性存款5,000募集资金2018年10月30日2019年01月28日货币市场工具、债券等现金利息
4.10%50.5550.55
是 是
广发银行西江支行 银行 结构性存款5,000募集资金2019年02月01日2019年05月02日货币市场工具、债券等现金利息
4.10%50.5550.55
是 是
广发银行西江支行 银行 结构性存款20,000一般资金2018年12月28日2019年02月26日货币市场工具、债券等现金利息
4.10%134.79134.79
是 是
广发银行西江支行 银行 结构性存款6,000一般资金2019年01月28日2019年02月28日货币市场工具、债券等现金利息
3.85%19.6219.62
是 是
广发银行西江支行 银行 结构性存款20,000一般资金2019年03月22日2019年06月20日货币市场工具、债券等现金利息
4.05%199.73199.73
是 是
广发银行西江支行 银行 结构性存款25,000一般资金2019年06月26日2019年09月24日货币市场工具、债券等现金利息
4.10%252.74252.74
是 是
广发银行西江支行 银行 结构性存款26,000一般资金2019年09月25日2019年12月24日货币市场工具、债券等现金利息
4.00%256.44256.44
是 是
广发银行西江支行 银行 结构性存款32,000一般资金2019年12月30日2020年03月30日货币市场工具、债券等现金利息
4.20%335.0800
是 是
华夏银行肇庆分行 银行 结构性存款20,000一般资金2019年01月30日2019年03月04日定期存款、衍生产品交易现金利息
4.00%68.2868.28
是 是
中信银行肇庆分行 银行 理财产品3,400募集资金2017年05月08日2019年05月16日货币市场工具、债券等现金利息
3.30%227.69227.69
是 是
中信银行肇庆分行 银行 结构性存款7,000一般资金2019年06月27日2019年09月27日结构性利率掉期方式 现金利息
4.05%71.4671.46
是 是
中信银行肇庆分行 银行 结构性存款7,000一般资金2019年09月27日2019年12月27日结构性利率掉期方式 现金利息
3.80%68.0668.06
是 是
农业银行肇庆分行 银行 结构性存款8,000募集资金2018年12月28日2019年04月03日同业存款、同业借款等现金利息
4.10%86.2786.27
是 是
合计184,400-- -- -- -- -- -- 335.08
1,486.
-- -- -- --
委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
□ 适用 √ 不适用
(2)委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
4、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十八、社会责任情况
1、履行社会责任情况
报告期,公司依法诚信经营,积极维护公司、股东、员工、客户、供应商等各方权益,主动践行社会责任。报告期,公司围绕履行社会责任重点开展了以下工作:
(1)公司在面临市场高位回落、量价齐跌的严峻局势下,持续深化战略客户协作、强化内部管控、加大
科技创新投入等,确保有效拓展市场、提升企业经营质量,确保企业健康稳定发展,全面维护股东权益。
(2)持续开展品质及服务提升活动,促进客户权益保障。报告期,公司持续开展质量攻关活动,坚持质
量与效益并重的活动模式,开展126项QC活动项目,部分QC成果分别获得广东省“南粤之星”金奖、电子信息行业发表优胜奖,客户投诉同比下降超30%,产品质量稳步提升,客户权益得到有效保障。
(3)持续强化企业文化建设,强化激励与约束力度,在充分调动员工积极性的基础上,促进员工与企业
共同成长、共享发展收益。
(4)持续推进安全环保制度化、规范化和标准化管理,强化绿色、开放、和谐发展。报告期,公司建立
安全环保网格化监管体系,企业主体责任不断夯实,安全环保形势总体平稳,全年安全环保投入超3,500万元,进一步提升了公司安全环保治理水平。通过不断加强管理、加大资金投入、改进工艺流程等,做好环境资源保护工作,促进企业与环境的和谐发展。
2、履行精准扶贫社会责任情况
(1)精准扶贫规划
A、基本方略:深入贯彻执行广东省委省政府和肇庆市委市政府关于“新时期精准扶贫精准脱贫三年攻坚”的实施方案,坚持精准扶贫、精准脱贫,坚持规划到户、责任到人,积极推进脱贫攻坚“八项工程”,到2020年,现行标准下农村相对贫困人口全部实现稳定脱贫。
B、总体目标:到2020年,确保所有贫困人口实现“两不愁、三保障和一相当”,即:不愁吃、不愁穿,义务教育、基本医疗和住房安全有保障,基本公共服务主要领域指标相当于全省平均水平。C、保障措施:①成立机构、配备人员:公司成立了以公司党委书记为组长的“扶贫工作领导小组”,选派合适干部,组成驻村扶贫工作组驻点开展工作。②明确职责、责任到人。③密切配合当地党委、政府,积极推进、落实脱贫攻坚“八项工程”,即:政策兜底保障和医疗救助、医疗保险和养老保险落实、教育扶贫、产业扶贫、就业扶贫、危房改造、党建扶贫和基础设施建设,确保扶贫工作稳步推进。④资金支持:按照“扶贫工作计划”,在自筹资金方面,给予扶贫工作大力支持,满足扶贫工作需要。⑤定期检查、定期汇报:
驻村干部定期向公司汇报扶贫工作进展情况,“扶贫工作领导小组”定期检查扶贫工作,定期研究、通报扶贫工作进展情况。
(2)年度精准扶贫概要
报告期,公司定点帮扶的103户贫困户全部实现脱贫,完成省、市、县的目标任务。具体工作举措为:一是通过扶贫专题会议落实各级帮扶责任;二是开展就业扶贫,鼓励、引导贫困户外出务工,设立“务工奖补”,申请肇庆市就业奖补;三是开展产业扶贫,建立长效产业扶贫机制,采用“合作社(公司)+贫困户”模式投入自筹资金发展产业项目;四是积极开展培训,提升贫困户就业技能和产业技能;五是实施教育扶贫,对贫困户学生采取动态管理,设立教育补助。六是定点帮扶配合镇民政部门和村委会,做好医疗扶贫及兜底政策的落实;七是开展消费扶贫,在公司内部建立帮扶点农产品购销平台,发动公司员工积极购买帮扶点的农产品,拓展农产品的销售渠道。
(3)精准扶贫成效
指标 计量单位数量/开展情况
一、总体情况
—— ——其中: 1.资金 万元
62.74
3.帮助建档立卡贫困人口脱贫数 人
二、分项投入
—— ——
1.产业发展脱贫
—— ——其中: 1.1产业发展脱贫项目类型——农林产业扶贫
1.2产业发展脱贫项目个数 个
1.3产业发展脱贫项目投入金额 万元
35.26
1.4帮助建档立卡贫困人口脱贫数 人
2.转移就业脱贫
—— ——
2.2职业技能培训人数 人次
2.3帮助建档立卡贫困户实现就业人数 人
3.易地搬迁脱贫
—— ——
4.教育扶贫
—— ——
4.2资助贫困学生人数 人
5.健康扶贫
—— ——
6.生态保护扶贫
—— ——
7.兜底保障
—— ——
8.社会扶贫
—— ——
8.2定点扶贫工作投入金额 万元
62.74
9.其他项目
—— ——其中: 9.1.项目个数 个
9.2.投入金额 万元
7.17
三、所获奖项(内容、级别)
—— ——
上级单位对公司2019年度的扶贫工作尚未完成考核,扶贫队队员程鸿成获得个人考核优秀。
(4)后续精准扶贫计划
一是配合各级扶贫办完成县级、市级以及省级的年度考核,完成精准扶贫工作验收;二是持续投入扶贫资金,夯实扶贫产业基础、确保项目的经济效益。
3、环境保护相关的情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位:是
公司或子公司名称
主要污染物及特征污染物的名称
排放方式 排放口数量
排放口分布
情况
排放浓度
执行的污染物排放标准
排放总量
核定的排放总量
超标排放情况
广东风华高新科技股份有限公司
废气:苯、甲苯、二甲苯、非甲烷总烃
经吸附法或蓄热燃烧法处理后达标排放
3号楼楼顶、8号楼楼顶、101号楼楼顶、6号楼楼顶
苯(≤0.12mg)、甲苯(≤0.4mg)、二甲苯(≤0.7mg)、非甲烷总烃(≤0.12mg)
广东省《大气污染物排放限值》(DB44/27-2001)第二时段二级标准
149055(万标立方米/年)
150000(万标立方米/年)
无超标排放
广东风华高新科技股份有限公司
废气:废水COD、氨氮、镍
经废水站处理后达标排放
总排口位于风华电子工业园2号楼和3号楼之间过道
COD(≤80mg)、氨氮(≤15mg)、镍(≤0.5m)
广东省地方标准《电镀水污染物排放标准》(DB44/1597-2015)表1珠三角排放限值
53.54万吨/
年
70万吨/年 无超标排放
(1)防治污染设施的建设和运行情况
公司现建成并正在使用的废气治理设备共6套,包括1套吸附法治理设备和5套蓄热燃烧法治理设备(另有5套吸附法治理设备备用);建有废水处理站1座。截至目前,公司所有的废气、废水治理设备目前运行正常。
(2)建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况
公司所有建设项目均已开展环境影响评价并取得相应行政批复。公司在2019年底已按照国家规定获得排污许可证。
(3)突发环境事件应急预案
公司及下属生产单位均已制定突发环境事件应急预案,用于规范指导公司突发环境事件应急救援行动,并在当地环保局登记备案。报告期,公司对《突发环境事件应急预案》实施了修订并完成备案。
(4)环境自行监测方案
公司定期委托有检测资质的第三方机构对所有废水、废气、噪声进行检测,检测频次为1次/季度。
(5)其他应当公开的环境信息
①2019年6月19日,肇庆市生态环境局向公司出具《行政处罚决定书》(肇环罚字[2019]20号),根据肇
庆市环境保护监测站2019年3月21日的监测,结果显示公司“西南面厂界外1米臭气浓度30(无量纲),超标0.5倍”的情形,对公司作出罚款10万元的行政处罚。报告期,公司已按要求完成整改并足额缴纳罚款。
②2019年11月13日,肇庆市生态环境局向公司出具《行政处罚决定书》(肇环罚字[2019]36号),根据肇
庆市环境保护监测站2019年5月14日的监测结果,公司“西面厂界外1米臭气浓度27(无量纲),超标
0.35倍”,对公司作出罚款11.99万元的行政处罚。公司已按要求完成整改,相关罚款缴纳手续正在办理中。
(6)其他环保相关信息:不适用
十九、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
1、公司全资子公司广东肇庆风华电子工程开发有限公司(以下简称“电子工程”)完成清算注销。
报告期,公司持续推进“瘦身强体”计划,完成了已被吊销的全资子公司电子工程的清算注销工作。电子工程成立于1994年9月23日,注册资本为人民币 2,913.90 万元,法定代表人为梁力平,注册地址为肇庆市风华路18号风华电子工业城,经营范围为“开发及生产高科技电子信息功能材料、新型电子元器件;电子技术服务。”。2019年10月31日,风华电子工程完成工商注销手续,并取得由肇庆市市场监督管理局出具的《核准注销登记通知书》(肇核注通内字【2019】第1900200798号)。 2、公司控股子公司广东风华芯电科技股份有限公司(简称“风华芯电”)之全资子公司威通企业有限公司(英文名:WEST DYNAMIC ENTERPRISES LIMITED,以下简称“威通”)完成清算注销。威通为风华芯电全资子公司,成立于1993年,注册资本为130万港元,法定代表人为陈文川,注册地址为香港新界葵涌大连排道35-41号金基工业大厦4A,经营范围为“电子零件及配件贸易”。2019年11月22日,威通收到香港公司注册处核发的函件,明确“威通企业有限公司的注册已根据《公司条例》第751条经2019年11月22日刊登的第7114号宪报公告宣布撤销,而该公司亦由上述宪报公告刊登当日予以解散”(公司注册处档案号:CR/DR/133709850)。
3、投资者诉讼索赔事项进展情况
2019年11月22日,公司及相关当事人收到中国证监会广东监管局下发的《行政处罚决定书》(【2019】13号),因立案调查事项对公司及相关当事人予以“警告”并处以不等金额罚款。2020年1月,公司收到广东省广州市中级人民法院送达的《应诉通知书》,共15名投资者诉风华高科证券虚假陈述责任纠纷案,扣除其中1名投资者因未在规定时间内预交案件收理费被裁定起诉予以撤回后,剩余索赔金额为4,924.15万元,公司已聘请律师事务所积极应诉。截至本报告披露日,上述诉讼案件尚处于审理阶段,未产生具有法律效力的判决或裁定。
4、奈电科技与舜宇光电质量纠纷诉讼进展情况
2018年12月20日,宁波舜宇光电信息有限公司(以下简称“舜宇光电”)就产品质量问题向公司全资子公司奈电科技提起诉讼索赔4,030.55万元,诉讼金额占风华高科2017年末净资产比例为0.88%,索赔实际涉及相关批次的物料不含税金额为191万元。2019年2月26日,舜宇光电与奈电科技诉讼案件第一次开庭,双方均已向法院提交书面材料证明。公司已就相关事项在2019年6月10日披露的《关于对2018年年报问询函回复的公告》中予以披露。截至目前,奈电科技与舜宇光电质量纠纷诉讼尚在法院审理中,尚未结案。舜宇光电为奈电科技重要客户之一,双方目前的业务合作关系正常,前述索赔事项未对公司及奈电科
技造成重大影响。
5、奈电科技80%股权转让事项进展情况
经于2019年7月25日召开的公司2019年第二次临时股东大会审议通过,公司拟以不低于人民币6亿元的价格,通过公开挂牌交易的方式转让奈电科技80%股权。具体情况详见公司于2019年7月10日在《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》和巨潮资讯网披露的《关于拟公开挂牌转让奈电软性科技电子(珠海)有限公司80%股权的公告》。南方联合产权交易中心于2019年9月5日在其网站http://www.csuaee.com.cn)首次公开挂牌,项目名称为“奈电软性科技电子(珠海)有限公司80%股权”,项目编号为“G32019GD0000104”。截至首次挂牌期满日(2019年10月9日),未有符合条件的意向受让方向南方联合产权交易中心申请项目摘牌。结合项目首次挂牌实际情况,经公司研究决定,将项目挂牌价底价由6亿元调整为5.71亿元,并于2019年11月20日在南方联合产权交易中心重新挂牌,项目编号为G32019GD0000104-2。截止目前,尚未有符合条件的意向受让方向南方联合产权交易中心申请项目摘牌。
二十、公司子公司重大事项
□ 适用 √ 不适用
第六节股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位:股
本次变动前 本次变动增减(+,-) 本次变动后数量 比例
发行新股
送股公积金转股
其他 小计 数量 比例
一、有限售条件股份
19,782,208 2.21% -19,752,208-19,752,208 30,0000.0034%
3、其他内资持股
19,782,208 2.21% -19,752,208-19,752,208 30,0000.0034%其中:境内法人持股19,782,208 2.21% -19,752,208-19,752,208 30,0000.0034%
二、无限售条件股份
875,450,903 97.79% 19,752,20819,752,208 895,203,11199.9966%
1、人民币普通股
875,450,903 97.79% 19,752,20819,752,208 895,203,11199.9966%
三、股份总数
895,233,111 100.00% 00 895,233,111100.00%股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
公司于2015年12月以发行股票及支付现金方式收购奈电科技100%股权,其中绿水青山、中软投资别认购公司股票23,128,574股、7,259,439股,该部份股票于2015年12月29日在深圳证券交易所上市。根据公司与绿水青山和中软投资签署的《业绩补偿协议》约定,绿水青山和中软投资所持公司股票分三期解锁,第一期已于2016年12月30日上市流通,第二期于2018年1月10日上市流通。2019年2月,受绿水青山和中软投资委托,公司向深圳证券交易所及中国证券登记结算有限责任公司深圳公司办理了第三期限售股份的解限手续,解除限售的股份数量为19,752,208股,上市日期为2019年2月11日。具体详见公司于2019年2月1日刊登在《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》和巨潮资讯网的《关于2015年部分非公开发行股票解除限售的提示性公告》。
股份变动的批准情况
√ 适用 □ 不适用
报告期,公司限售股份的变动已经深圳证券交易所和中国证券登记结算有限责任公司深圳公司审核确认。
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份回购的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位:股股东名称 期初限售股数
本期增加限售股数
本期解除限
售股数
期末限售股
数
限售原因 解除限售日期绿水青山15,033,573 0 15,033,5730认购公司非公开发行股份 2019年2月11日中软投资4,718,635 0 4,718,6350认购公司非公开发行股份 2019年2月11日合计19,752,208 0 19,752,2080-- --
二、证券发行与上市情况
1、报告期内证券发行(不含优先股)情况
□ 适用 √ 不适用
2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□ 适用 √ 不适用
3、现存的内部职工股情况
□ 适用 √ 不适用
三、股东和实际控制人情况
1、公司股东数量及持股情况
单位:股报告期末普通股股东总数
86,497年度报告披露日前上一月末普通股股东总数
116,900
报告期末表决权恢复的优先股股东总数
年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优先股股东总数
持股5%以上的股东或前10名股东持股情况股东名称 股东性质
持股比
例报告期末持
股数量
报告期内增减变动情况
持有有限售条件的股份数量
持有无限售条件的股份数量
质押或冻结情况股份状态
数量广东省广晟资产经营有限公司国有法人
20.03%179,302,3510 0 179,302,351
质押56,818,181珠海绿水青山投资有限公司 境内非国有法人
0.99%8,861,100-8,485,3440 8,861,100
赵璟玙 境内自然人
0.90%8,063,491 0 8,063,491
海通证券股份有限公司 国有法人
0.89%8,000,000 0 8,000,000
深圳市加德信投资有限公司 境内非国有法人
0.81%7,250,785 0 7,250,785
钱华 境内自然人
0.80%7,179,956 0 7,179,956
华安中小盘成长混合型证券投资基金
其他
0.77%6,912,701 0 6,912,701
中证500交易型开放式指数证券投资基金
其他
0.70%6,238,732 0 6,238,732
华安媒体互联网混合型证券投资基金
其他
0.69%6,217,922 0 6,217,922
工银瑞信核心价值混合型证券投资基金
其他
0.67%6,038,179 0 6,038,179
战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东的情况(如有)(参见注3)
不适用上述股东关联关系或一致行动的说明 不适用
前10名无限售条件股东持股情况股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类股份种类 数量广东省广晟资产经营有限公司179,302,351人民币普通股179,302,351珠海绿水青山投资有限公司8,861,100人民币普通股8,861,100赵璟玙8,063,491人民币普通股8,063,491海通证券股份有限公司8,000,000人民币普通股8,000,000深圳市加德信投资有限公司7,250,785人民币普通股7,250,785钱华7,179,956人民币普通股7,179,956
华安中小盘成长混合型证券投资基金6,912,701人民币普通股6,912,701中证500交易型开放式指数证券投资基金6,238,732人民币普通股6,238,732华安媒体互联网混合型证券投资基金6,217,922人民币普通股6,217,922工银瑞信核心价值混合型证券投资基金6,038,179人民币普通股6,038,179前10名无限售流通股股东之间,以及前10名无限售流通股股东和前10名股东之间关联关系或一致行动的说明
不适用前10名普通股股东参与融资融券业务情况说明(如有)(参见注4)
不适用
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易:□ 是 √ 否公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
2、公司控股股东情况
控股股东性质:地方国有控股控股股东类型:法人控股股东名称
法定代表人成立日期
组织机构代码
主要经营业务
广东省广晟资产经营有限公司
刘卫东1999年12月23日
91440000719283849E
资产管理和运营,股权管理和运营,投资经营,投资收益的管理及再投资;省国资管理部门授权的其他业务;承包境外工程和境内国际招标工程,承包上述境外工程的勘测、咨询、设计和监理项目,上述境外工程所需的设备、材料出口,对外派遣实施上述境外工程所需的劳务人员:物业出租;稀土矿产品开发、销售、深加工(由下属分支机构持许可证经营)。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动。)控股股东报告期内控股和参股的其他境内外上市公司的股权情况
报告期末,广晟公司及其一致行动人直接及间接合计持有其他境内外上市公司股权的情况如下:1、合计持有广晟有色(A股) 129,372,517 股,占其总股本比例为42.87%;2、合计持有中金岭南(A股) 1,159,811,571股,占其总股本比例为32.49%;3、合计持有国星光电(A股) 131,804,995 股,占其总股本比例为21.31%;
4、合计持有佛山照明(A+B股) 359,632,344 股,占其总股本比例为25.70%;5、合计持有东江环保(A+H
股) 192,000,110 股,占其总股本比例为21.84%;6、合计持有中国电信(H股)5,614,082,653股,占其总股本比例为6.94%;7、合计持有中原证券(A股)1,302,363股,占其总股本的比例为0.03%。
控股股东报告期内变更:□ 适用 √ 不适用公司报告期控股股东未发生变更。
3、公司实际控制人及其一致行动人
实际控制人性质:地方国资管理机构实际控制人类型:法人
实际控制人名称 法定代表人/单位负责人成立日期组织机构代码 主要经营业务
广东省人民
实际控制人
政报
市公司的股
报权
实际控制
权人
□ 适用 √
人不
公司报告
不期
公司与实
期际
实际控制
际人
□ 适用 √
人不
4、其他持
不股
□ 适用 √
股不
5、控股股
不东
□ 适用 √
东不
不政
府国有资产
监 |
告期内控制
的 |
情况
权人
报告期内
变 |
适用
不期
实际控制
人 |
控制人之间
际人
通过信
托 |
适用
不股
在10%以
股 | 上 |
适用
不东
、实际控
东 | 制 |
适用
广东
不风
风监
督管理委员
会 |
其他境内外
上 |
更
变人
未发生变更的产权及控
人制
制托
或其他资
产 |
的法人股
东 |
人、重组
制 | 方 |
华高新科技
股 |
李成
会上
不适用
。
上制
关系的方
框 |
管理方
式 |
东方
及其他承
诺 |
份有限公司
股 | 2 |
图
框式
控制公司
式诺
主体股份
限 |
019年年度报
不
不限
制减持情
况 |
告全文
适用
不况
不适
况用
用 | 用 |
第七节优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
第八节可转换公司债券相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在可转换公司债券。
第九节董事、监事、高级管理人员和员工情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
姓名 职务 任职状态 性别 年龄 任期起始日期 任期终止日期
期初持股
数(股)
本期增持股份数量(股)
本期减持股份数量(股)
其他增减变动(股)
期末持股数(股)
王金全
董事长 现任
男
2020年4月7日
-0 0 0 00党委书记 现任 2020年3月18日董事 现任 2016年9月12日2019年9月12日0 0 0 00总裁 离任 2016年9月12日2020年4月7日0 0 0 00戚思胤 董事 现任 男
2018年5月18日2019年9月12日0 0 0 00刘科 董事 现任 男
2016年9月12日2019年9月12日0 0 0 00于海涌 独立董事 现任 男
2014年1月15日2019年9月12日0 0 0 00苏武俊 独立董事 现任 男
2013年8月23日2019年9月12日0 0 0 00李耀棠 独立董事 现任 男
2013年8月23日2019年9月12日0 0 0 00谭洪舟 独立董事 现任 男
2014年11月17日2019年9月12日0 0 0 00刘维斌
监事会主席
现任 男
2019年4月23日2019年9月12日0 0 0 00纪委书记 2018年1月19日-
丘旭明 监事 现任 男
2019年4月23日2019年9月12日0 0 0 00杨晓平 职工代表监事 现任 男
2018年6月1日 2019年9月12日0 0 0 00廖伟强 职工代表监事 现任 男
2018年12月29日2019年9月12日0 0 0 00陈大叠 监事 现任 男
2016年9月12日2019年9月12日0 0 0 00徐静 总裁 现任 女
2020年4月7日 -0 0 0 00付振晓 副总裁 现任 男
2017年3月17日2019年9月12日0 0 0 00王雪华
副总裁、财务负责人
现任 男
2019年7月08日2019年9月12日0 0 0 00陈绪运 董事会秘书 现任 男
2007年7月27日2019年9月12日0 0 0 00张远生 副总裁 离任 男
2015年9月22日2019年4月30日0 0 0 00赖旭
董事
离任 男
2007年7月27日
2019年6月6日0 0 0 00副总裁 2008年8月1日财务负责人 2017年8月18日牛鸿 监事会主席 离任 男
2018年8月17日2019年4月9日0 0 0 00邓莉娜 监事 离任 女
2018年8月17日2019年4月9日0 0 0 00
王广军 董事长 离任 男
2018年3月19日2020年3月31日0 0 0 00合计-- -- -- -- -- -- 0 0 0 00
说明:公司第八届董事会于2019年9月12日任期届满,上表中的任期终止日期为届满日期。截至目前,公司董事会换届工作尚在筹备中。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因牛鸿 监事会主席 离任 2019年4月9日 因个人原因辞职邓丽娜 监事 离任 2019年4月9日 因个人原因辞职赖旭
董事、副总裁、财务负责人
离任 2019年6月6日 因个人原因辞职张远生 副总裁 离任 2019年4月30日因个人原因辞职王广军 董事长 离任 2020年3月31日因工作调动原因辞职王金全 总裁 任免 2020年4月7日 经董事会选举为公司董事长,不再担任总裁职务
三、任职情况
公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责:
(一)公司现任董事
1.王金全,男,1976年5月生,暨南大学博士研究生,公司董事长兼党委书记。2020年4月至今,任公司董事长兼党委书记。其中:2013年12月至2016年9月,历任广晟公司办公室副主任、信息中心主任、经营管理部部长;2016年9月至2020年3月,任公司董事、总裁、党委副书记;2017年1月至今,兼任国华公司董事长。2.刘科,男,1973年7月生,西南财经大学经济学学士,公司董事。2016年9月至今,任公司董事。其中:2013年12月至2015年5月,任广晟公司投资发展部副部长;2015年5月至2016年2月,任广东广晟棚户区改造投资有限公司董事、常务副经理;2016年2月至今,任广晟公司投资发展部部长;
3. 戚思胤,男,1980年5月生,硕士研究生,公司董事。
2018年5月至今,兼任公司董事。其中:2013年12月至2016年8月,历任广晟公司资本运营部副部长、(香港)广晟投资发展有限公司董事兼常务副总经理,曾兼广东广晟有色金属股份有限公司监事;2015年8
月至2019年2月,任广晟公司资本运营副部长(正部)、部长;2019年2月至今任广晟公司董事会办公室主任,现兼任深圳市中金岭南有色金属股份有限公司董事、佛山电器照明股份有限公司董事、佛山市国星光电股份有限公司董事、广东南粤银行股份有限公司董事、易方达基金管理有限公司董事。4.李耀棠,男,1955年7月生,中山大学光学专业硕士,公司独立董事。2013年8月至今,兼任公司独立董事。其中:2018年1月至2020年2月,兼任浩云科技股份有限公司独立董事;现任中国科学院广州电子技术研究所研究员、兼任佛山市蓝箭电子股份有限公司独立董事。5.苏武俊,男,1964年11月生,福建师范大学经济学博士,公司独立董事。2013年8月至今,兼任公司独立董事。现任广东财经大学会计学教授。6.于海涌,男,1969年6月生,中国社会科学院法学博士,公司独立董事。2014年1月至今,兼任公司独立董事。其中:2010年12月至今,任中山大学法学院教授、博士生导师,中山大学立法研究中心主任; 2013年11月至2019年12月,兼任盈峰环境科技集团股份有限公司独立董事;2018年9月至2020年3月,兼任深圳市名家汇科技股份有限公司独立董事;现兼任广东岭南律师事务所律师、广州仲裁委员会仲裁员、广东省第十三届人大常委会立法咨询专家、广东省民商法学研究会常务副会长、中国民法学会理事。7.谭洪舟,男,1965年8月生,华南理工大学电子工程博士、香港城市大学电子工程博士,公司独立董事。2014年11月至今,兼任公司独立董事。现任中山大学信息科学与技术学院教授、博士生导师。
(二)公司现任监事
1.刘维斌,男,1967年1月生,大学本科,公司监事会主席兼纪委书记。2018年1月至今,任公司纪委书记;2019年4月至今,任公司监事会主席。其中:2014年3月至2014年10月,任广晟公司纪委委员、纪委副书记;2014年10月至2018年1月,任广晟公司纪委委员、纪委副书记、监察室主任。2.丘旭明,男,1983 年1月生,双学士,工商管理硕士,公司监事。2019年4月至今,兼任公司监事。其中:2018年9月至今,任广晟公司党委巡察办副主任,曾任广晟公司审计监事会工作部监事;现兼任广东省稀土产业集团有限公司、广东广晟有色金属集团有限公司、广东华建企业集团有限公司和广东省广晟建设投资集团有限公司监事;2016年9月至2018年6月,兼任公司监事;2018年8月至2019年4月,兼任深圳市中金岭南有色金属股份有限公司监事。3.陈大叠,男,1981年10月生,中山大学MPACC,公司监事。2016年9月至今,兼任公司监事。其中:2017年2月至今,任广东金叶投资控股集团有限公司党委委员、
总裁助理,兼任肇庆农村商业银行股份有限公司董事、肇庆市产业投资引导基金有限公司董事、广东金叶谷投资管理有限公司董事长、广东金叶供应链管理有限公司及肇庆分公司董事长、肇庆市金泰典当有限公司监事、肇庆市金叶产业基金投资有限公司董事长、肇庆市鑫华电子陶瓷材料科技有限公司董事、肇庆市中小企业融资担保有限公司职工董事、肇庆风华国际贸易有限公司董事、广东美科机电装备有限公司董事长、深圳市风华昊天网络科技有限公司董事、肇庆市华利达投资有限公司董事长、中航金鼎黄金有限公司监事、广东肇庆星湖生物科技股份有限公司监事。4.杨晓平,男,1975年10 月生,硕士研究生,公司职工代表监事。2018年6月至今,兼任公司职工代表监事。其中:2012年1月至2016年6月,先后任公司下属端华片式电阻器分公司副总经理、负责人;2016年7月至今,任公司下属端华片式电阻器分公司总经理。5.廖伟强,男,1975年11月生,工商管理硕士,公司职工代表监事。2018年12月至今,任公司职工代表监事。其中:2011年7月至2017年5月,任公司下属端华片式电阻器分公司副总经理;2017年6月至今,任公司运营管理部总监;现兼任广东肇庆微硕电子有限公司执行董事,兼任光颉科技、风华芯电、奈电科技和四平市吉华高新技术有限公司董事。
(三)公司现任其他高级管理人员及董事会秘书
1.徐静,女,1974年12月生,研究生学历,公司总裁兼党委副书记。2020年3月至今任公司党委副书记;2020年4月至今,任公司总裁。其中:2011年9月至2013年12月,任广晟公司经营管理部副部长;2013年12月至2014年4月,任广晟公司办公室副主任;2014年4月至2020年3月,先后任广晟有色金属股份有限公司党委副书记、纪委书记、工会主席、监事会主席。2.付振晓,男,1975年8月生,博士研究生,公司副总裁。2017年3月至今,任公司副总裁。其中:2009年4月至2017年3月任公司研究院院长、技术中心主任(其中:2013年8月至2016年9月,任公司职工代表监事;2016年6月至2017年3月,兼任风华研究院(广州)有限公司总经理);现兼任风华芯电董事长、国华公司董事。3.王雪华,男,1970年2月生,本科,经济师,注册会计师,公司副总裁兼财务负责人。2019年7月至今,任公司党委委员、副总裁兼财务负责人。其中:2009年4月至2014年9月,任中国出口信用保险公司深圳分公司计财处处长;2012年6月至2014年10月,任中国出口信用保险公司深圳分公司党委办公室主任(兼);2014年10月至2019年7月,任中国出口信用保险公司深圳分公司党委委员、纪委副书记(主持工作)、总经理助理。4.陈绪运,男,1974年7月生,厦门大学管理学学士,公司董事会秘书。2007年7月至今,任公司董事会秘书。现兼任控股子公司国华公司董事、香港风华董事,兼任参股公司中电科风华信息装备股份有限公
司董事。在股东单位任职情况:
√ 适用 □ 不适用
任职人员
姓名
股东单位名称 在股东单位担任的职务任期起始日期
任期终止
日期
在股东单位是否领取报酬津贴刘科 广东省广晟资产经营有限公司 投资发展部部长 2016年2月 - 是戚思胤 广东省广晟资产经营有限公司 董事会办公室主任 2019年2月 - 是丘旭明 广东省广晟资产经营有限公司 党委巡察办副主任 2018年9月 - 是
在其他单位任职情况
√ 适用 □ 不适用
任职人员姓名 其他单位名称
在其他单位担任
的职务
任期起始日期任期终止日期
在其他单位是否领取报
酬津贴李耀棠
中国科学院广州电子技术研究所 研究员 1998年 - 是佛山市蓝箭电子股份有限公司 独立董事 2012年6月 - 是浩云科技股份有限公司 独立董事 2018年1月 2020年2月 是苏武俊 广东财经大学 教授 2001年1月
是
于海涌
中山大学
法学院教授、博士生导师、法律风险管理中心主任
2010年12月- 是盈峰环境科技集团股份有限公司 独立董事 2013年11月2019年12月 是深圳市名家汇科技股份有限公司 独立董事 2018年9月 2020年3月 是广东岭南律师事务所 律师 - - 否广州仲裁委员会、珠海仲裁委员会 仲裁员、委员 - - 否广东省第十三届人大常委会 立法咨询专家 - - 否广东省民商法学研究会 常务副会长 - - 否中国民法学会 理事 - - 否谭洪舟 中山大学信息科学与技术学院 教授、博士生导师2004年9月 - 是
陈大叠
广东金叶投资控股集团有限公司
党委委员、总裁助理
2017年2月 - 是肇庆农村商业银行股份有限公司 董事 2020年2月 - 否广东金叶供应链管理有限公司 董事长 2017年11月- 否广东金叶供应链管理有限公司肇庆分公司董事长 2017年12月- 否陈大叠 广东金叶谷投资管理有限公司 董事长 2016年6月 - 否
肇庆市产业投资引导基金有限公司 董事 2017年7月 - 否肇庆市金泰典当有限公司 监事 2018年3月 - 否肇庆市金叶产业基金投资有限公司 董事长 2017年7月 - 否广东肇庆星湖生物科技股份有限公司 监事 2017年5月 - 否中航金鼎黄金有限公司 监事 2018年1月 -否
肇庆市华利达投资有限公司 董事长 2018年5月 - 否深圳市风华昊天网络科技有限公司 董事 2016年11月- 否广东美科机电装备有限公司 董事长 2013年7月 - 否肇庆风华国际贸易有限公司 董事 2018年4月 - 否肇庆市中小企业融资担保有限公司 职工董事 2019年8月 - 否肇庆市鑫华电子陶瓷材料科技有限公司 董事 2010年12月- 否在其他单位任职情况的说明
不适用
公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况
√ 适用 □ 不适用
1、2018年4月28日,公司披露了《关于前期会计差错更正及追溯调整的公告》,公司2016年度归属于上
市公司股东的净利润及留存收益因此调整5,279.55万元。根据《深圳证券交易所股票上市规则》相关规定,深圳证券交易所于2018年9月10日向公司发出了《关于对广东风华高新科技股份有限公司及相关当事人给予纪律处分的决定》(具体可登录深圳证券交易所网站查阅),给予公司通报批评的处分,同时对公司时任董事长幸建超、时任董事唐惠芳、时任董事兼总裁王金全、时任董事兼副总裁赖旭、时任监事颜小梅、时任监事黄智行和唐浩、时任副总裁兼财务负责人廖永忠、时任副总裁张远生、董事会秘书陈绪运给予通报批评的处分。
2、2018年7月25日,公司收到广东证监局《关于对广东风华高新科技股份有限公司采取出具警示函等措
施的决定》(行政监管措施决定书[2018]35号),同时向公司部分时任和现任董事及高级管理人员共6人采取出具警示函措施的决定。公司因重大会计差错、相关事项未履行董事会审议程序和进行信息披露等相关问题,广东证监局对公司予以警示,并对部分问题采取责令改正的行政监管措施,对公司时任董事长及总裁幸建超、时任财务负责人廖永忠、时任董事长李泽中、时任董事长王广军、现任董事长王金全(时任董事兼总裁)、董事会秘书陈绪运采取出具警示函措施的决定。具体内容可查阅公司于2018年7月28日在《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》和巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)披露的《关于中国证监会广东监管局对公司和部分时任及现任董事及高级管理人员采取出具警示函等措施的决定的公告》。
3、2019年11月22日,公司及相关当事人收到中国证监会广东监管局下发的《行政处罚决定书》( [2019]13
号),公司及时任董事长王广军、现任董事长王金全(时任董事兼总裁)、董事刘科、监事丘旭明、监事陈大叠、副总裁付振晓、董事会秘书陈绪运,以及2019年离任的董事兼副总裁及财务负责人赖旭、副总裁张远生与其他相关当事人被中国证监会给予“警告”及不等金额罚款的行政处罚,具体情况详见公司于2019年11月25日在《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》和巨潮资讯网披露的《关于收到中国证券监督管理委员会广东监管局〈行政处罚决定书〉的公告》。公司及相关当事人上述3次被监管部门予以处罚,均系因公司在披露的2017年年度报告中涉及的以前年度会计差错更正相关事项所导致。公司已完成对相关事项的整改。
四、董事、监事、高级管理人员报酬情况
董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况
1、决策程序及确定依据
为建立科学有效的激励约束机制,遵循国家和地方法律法规和政策,以及党的纪律和相关部门的规定,结合实际情况,公司持续完善董事、监事和高级管理人员的薪酬与考核等制度体系建设。
2、实际支付情况
公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况(单位:万元)
姓名 职务 性别 年龄 任职状态
从公司获得的税
前报酬总额
是否在公司关联
方获取报酬王金全 党委书记、董事长 男
现任
539.77
否刘科 董事 男
现任
是戚思胤 董事 男
现任
是于海涌 独立董事 男
现任
7.37
否苏武俊 独立董事 男
现任
7.37
否李耀棠 独立董事 男
现任
7.37
否谭洪舟 独立董事 男
现任
7.37
否刘维斌
纪委书记、监事会主席
男
现任
141.74
否丘旭明 监事 男
现任
是杨晓平 职工代表监事 男
现任
207.16
否廖伟强 职工代表监事 男
现任
94.55
否陈大叠 监事 男
现任
1.43
否徐静 党委副书记、总裁 女
现任
是付振晓 副总裁 男
现任
435.66
否
王雪华 副总裁、财务负责人 男
现任
20.79
否陈绪运 董事会秘书 男
现任
否张远生 副总裁 男
离任
447.49
否赖旭
董事、副总裁兼财务
负责人
男
离任
479.8
否牛鸿 监事会主席 男
离任
是邓莉娜 监事 女
离任
是王广军 董事长 男
离任
261.69
否合计-- -- -- -- 3,071.56 --说明:
1、公司总裁徐静女士于2020年4月任现职,其2019年度报酬在广晟有色金属股份有限公司(股票简称:
广晟有色,股票代码:600259)领取。
2、公司原党委书记、董事长王广军先生于2020年3月离任,其2019年度发放的报酬包括:预发部分2019
年工资50.43万元和2018年度基薪及绩效工资139.90万元,肇庆市政府“366”工程专项奖励58.97万元以及社保、住房公积金福利等。公司董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□ 适用 √ 不适用
五、公司员工情况
1、员工数量、专业构成及教育程度
母公司在职员工的数量(人)4,623主要子公司在职员工的数量(人)1,553在职员工的数量合计(人)6,176当期领取薪酬员工总人数(人)6,176母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数(人)
专业构成专业构成类别 专业构成人数(人)
生产人员3,841销售人员
技术人员1,195财务人员
行政人员
合计6,176教育程度教育程度类别 数量(人)硕士研究生及以上
本科
大专1,151大专以下4,154合计6,176
2、薪酬政策
报告期,公司结合行业特点及发展需要,始终围绕“以人为本”,修订《创新驱动和转型升级激励方案》,持续完善薪酬管理体系、员工职业发展通道和激励机制建设,致力于打造富有竞争力和凝聚力的人才培养机制,激发员工的积极性和创造性,提高企业经营管理水平,有效实现员工与公司共享企业发展成果、促进公司进一步做优做强做大的愿景。
3、培训计划
公司建立了合理的员工培训机制,为提升员工个人职业素养及公司经营水平提供支持,有效促进公司治理的持续规范。一是按照上市公司监管相关规定,积极组织公司董事、监事和高级管理人员不定期参加监管部门组织的相关培训,强化对新《证券法》、《上市公司治理准则》等法律法规和规范性文件的学习,强化对新型监管形势下上市公司合规治理及董监高权责义务的深入理解。二是定期组织新员工入职培训,组织创新型人才入职训练营,加快新进员工与企业文化和工作岗位的融合。三是根据经营管理需要,不定期组织技术研发、质量提升、企业管理等相关专业体系培训,提升各专业岗位职业技能。
4、劳务外包情况
□ 适用 √ 不适用
第十节公司治理
一、公司治理的基本状况
报告期,公司股东大会、董事会、监事会及经营层严格按照《公司章程》规定各司其责;公司董事会下设战略委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会及提名委员会,并充分发挥董事会各专门委员会、独立董事的作用,有效推动公司治理的进一步完善;同时,根据中共中央《关于在深化国有企业改革中坚持党的领导加强党的建设的若干意见》和《公司法》的要求,结合公司实际情况,公司于2018年1月将党建列入《公司章程》,持续强化中国共产党在企业的政治核心和领导核心地位。公司建立了一套行之有效的符合上市公司治理的内控制度,确保公司治理体系运作依法依规。报告期,公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》及相关上市公司治理的法律、行政法规、部门规章等的新要求和《公司章程》等相关规定,并结合公司实际情况,持续提升公司治理规范运作水平,积极维护全体股东和公司的利益,促进公司持续、健康发展。2019年11月,因公司2017年年度报告涉及的会计差错更正事项导致的信息披露问题等,公司及相关当事人包括部分现任及时任董事、监事和高级管理人员被中国证监会给予“警告”及不等金额罚款的行政处罚,公司对行政处罚涉及的相关问题已在2018年完成整改。
公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异
□ 是 √ 否
公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。
二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况
公司具有完整独立的业务及经营体系,保持了业务、人员、资产、机构及财务等方面的独立。
三、同业竞争情况
□ 适用 √ 不适用
四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型
投资者参与
比例
召开日期 披露日期披露索引2019年第一次临时股东大会
临时股东大会
24.31%
2019年01月21日
2019年01月22日
具体详见公司于2019年1月22日在《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》和巨潮资讯网披露的《公司2019年第一次临时股东大会决议公告》2018年度股东大会
年度股东大会
21.09%
2019年04月23日
2019年04月24日
具体详见公司于2019年4月24日在《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》和巨潮资讯网披露的《公司2018年度股东大会决议公告》2019年第二次临时股东大会
临时股东大会
22.58%
2019年07月25日
2019年07月26日
具体详见公司于2019年7月26日在《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》和巨潮资讯网披露的《公司2019年第二次临时股东大会决议公告》2019年第三次临时股东大会
临时股东大会
20.63%
2019年12月19日
2019年12月20日
具体详见公司于2019年12月20日在《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》和巨潮资讯网披露的《公司2019年第三次临时股东大会决议公告》
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
五、报告期内独立董事履行职责的情况
1、独立董事出席董事会及股东大会的情况
独立董事出席董事会及股东大会的情况独立董事姓名
本报告期应参加董事会次数
现场出席董事
会次数
以通讯方式参加董事会次数
委托出席董事
会次数
缺席董事会次
数
是否连续两次未亲自参加董
事会会议
出席股东大会
次数李耀棠10 4 5 1 0否
苏武俊10 5 5 0 0否
于海涌10 5 5 0 0否
谭洪舟10 3 5 2 0否
连续两次未亲自出席董事会的说明:不适用。
2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况
独立董事对公司有关事项是否提出异议
□ 是 √ 否
报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。
3、独立董事履行职责的其他说明
独立董事对公司有关建议是否被采纳
√ 是 □ 否
独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明:
报告期,公司独立董事依据上市公司治理相关规定,与公司保持积极沟通,并结合公司实际情况提出合理化建议,相关建议均已被公司采纳实施,持续确保了公司治理的合法合规性。
(1)关于公司拟参与竞拍肇庆新区土地使用权的建议
2019年8月14日,公司以现场结合通讯表决的方式召开第八届董事会2019年第六次会议,审议了《关于公司拟参与竞拍肇庆新区部分土地使用权的议案》。结合公司实际情况,为审慎起见,我们对公司提交该次会议审议的议案投“弃权”票,该次董事会审议的议案未获表决通过。我们发表的意见详见公司于2019年8月16日刊登于巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)的《公司独立董事对<关于公司拟参与竞拍肇庆新区部分土地使用权的议案>的独立意见》。
(2)关于公司董事会换届选举的意见
2019年11月8日(星期五)下午,公司独立董事收到公司以邮件方式发送的广东省广晟资产经营有限公司(以下简称“广晟公司”)《关于广东风华高新科技股份有限公司董事会、监事会换届选举暨增加股东大会临时提案的函》,提出将《关于公司董事会非独立董事换届选举的议案》、《关于公司董事会独立董事换届选举的议案》和《关于公司监事会换届选举的议案》提交风华高科2019年第三次临时股东大会审议。为积极推动公司的合规治理,促进公司的健康发展,我们结合公司董事会换届选举的前期筹备实际情况,发表了《关于大股东增加2019年第三次临时股东大会临时提案相关事项的独立意见》,具体内容已于2019年11月12日在巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)予以披露。结合公司实际情况,公司于2019年11月19日召开第八届董事会2019年第九次会议,审议通过了《关于取消公司2019年第三次临时股东大会的议案》,董事会同意公司取消原定于 2019年11月22日召开的公司2019年第三次临时股东大会。
六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况
(一)董事会战略委员会
报告期,公司董事会战略委员会结合行业发展形势以及《公司2017-2020规划纲要》,科学规划主业园区布局,并根据主业发展的时间紧迫性,加快启动条件相对成熟的祥和工业园的规划。截至目前,祥和工业园高端电容基地建设项目已获得公司股东大会审议通过,正在加快推进实施中。
(二)董事会审计委员会
1、依法依规督促完成2018年度财务报告的审计和披露工作
报告期,公司董事会审计委员会除做好日常工作之外,重点督促公司依法依规完成了公司2018年年度报告的编制和披露等。在公司2018年度财务报表及内部控制审计过程中,第八届董事会审计委员会分别审阅了公司初步编制的财务会计报表、内部控制评价报告,并向中审众环会计师事务所发出督促函,协调和督促年审会计师事务所的审计进程,确保公司顺利完成财务报告及年度报告。
2、完成公司2019年度审计机构的聘请并积极督促2019年度财务报表及内部控制审计工作
经于2019年11月29日召开的董事会审计会员会临时会议审议,同意续聘中审众环会计师事务所为公司2019年度财务报表及内部控制审计机构,并提交公司董事会和股东大会审议。在本次年审工作过程中,审计委员会主动加强与中审众环沟通审计工作安排、审计关注的问题等,确保2019年度审计工作顺利开展。
(三)董事会提名委员会
报告期,结合公司治理实际情况,并根据公司发展规划需要,公司董事会提名委员会严格按照法律法规、上市公司治理相关规定以及董事会提名委员会工作细则要求,对公司拟增补选举部分董事、高管人员以及董事会换届等事项进行了研究和审核,积极督促公司进一步完善公司治理架构的设置,共同推动公司治理的进一步规范,确保公司健康可持续性发展。报告期,公司董事会提名委员会共召开三次分议,分别为:2019年7月8日,在公司组织召开第一次会议,对公司拟聘任副总裁及财务负责人候选人资格等进行了审核,要求按照《公司章程》规定完善相关程序后提交董事会审议;2019年9月24日,根据公司安排,在广晟国际大厦组织召开董事会换届工作沟通会,提名委员会及独立董事对换届工作安排与公司交流了意见,同意加快推进换届工作;2019年10月11日,董事会提名委员会在广晟国际大厦组织召开了第三次会议,重点讨论研究了董事候选人的当选条件、选择程序和任职期限等,建议公司披露《关于董事会换届选举的提示性公告》,号召符合条件的中小股东推荐合适的独立董事候选人,并对董事会换届工作做了进一步部署。
(四)董事会薪酬与考核委员会
1、2019年7月8日,完成了公司高级管理人员2018年度绩效年薪考核,并制定了考核实施方案。截至目前,
公司高级管理人员2018年度薪酬考核结果尚未完全兑现;另外,结合公司2018年度盈利已符合公司中期激励奖励的条件,公司将结合激励对象和条件择机制定实施方案。
2、结合公司于2019年1月召开的股东大会审议通过的《公司董事监事和高级管理人员薪酬管理办法》和《公
司董事长、董事、监事及高级管理人员薪酬及考核方案》,为避免专项奖励出现重叠,公司拟终止实施《公司级管理人员中期激励方案》,目前已经公司董事会审议通过,待提交公司股东大会审议。
七、监事会工作情况
监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险
□ 是 √ 否
监事会对报告期内的监督事项无异议。
八、高级管理人员的考评及激励情况
为建立科学有效的激励约束机制,遵循国家和地方法律法规和政策,以及党的纪律和相关部门的规定,结合实际情况,公司持续完善董事、监事和高级管理人员的薪酬与考核制度体系建设,并结合行业及地区市场竞争力情况,建立了较为合理的高级管理人员考核评价和激励机制。
九、内部控制情况
1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况
□ 是 √ 否
2、内控自我评价报告
内部控制评价报告全文披露日期 2020年04月21日内部控制评价报告全文披露索引
详见公司于2020年4月21日在巨潮资讯网披露的《公司2019年度内部控制评价报告》纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的比例
93.00%
纳入评价范围单位营业收入占公司合并财务报表营业收入的比例
96.00%
缺陷认定标准类别 财务报告 非财务报告
定性标准
(1)财务报告重大缺陷的迹象包括:①公司高
级管理人员舞弊;②公司更正已公布的财务报告;③注册会计师发现当期财务报告存在重大错报,而内部控制在运行过程中未能发现该错报;
④公司对内部控制的监督无效。(2)财务报告重
要缺陷的迹象包括:①未依照公认会计准则选择和应用会计政策、未建立反舞弊程序和控制措施;②对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且没有相应的补偿性措施;③对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财务报表达到真实、准确的目标。(3)财务报告一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
出现以下情形的,可认定为重大缺陷,其他情形按影响程度分别确定为重要缺陷或一般缺陷:①公司缺乏民主决策程序,如缺乏集体决策程序;②公司决策程序不科学,如决策失误;③违反国家法律、法规,如出现重大安全生产或环境污染事故;④管理人员或关键岗位技术人员纷纷流失;⑤内部控制评价的结果特别是重大或重要缺陷未得到整改;⑥重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效。
定量标准
考虑补偿性控制措施和实际偏差率后,对金额超过营业收入0.5%的错报认定为重大缺陷,对金额超过营业收入0.2%的错报认定为重要缺陷,其余为一般缺陷。
考虑补偿性控制措施和实际偏差率后,以涉及金额大小为依据,造成直接财产损失占公司营业收入0.5%的为重大缺陷,造成直接财产损失占公司营业收入
0.2%的为重要缺陷,其余为一般缺陷。
财务报告重大缺陷数量(个)
非财务报告重大缺陷数量(个)
财务报告重要缺陷数量(个)
非财务报告重要缺陷数量(个)
十、内部控制审计报告
√ 适用 □ 不适用
内部控制审计报告中的审议意见段我们认为,风华高科于2019年12月31日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。内控审计报告披露情况 披露内部控制审计报告全文披露日期2020年04月21日内部控制审计报告全文披露索引
具体内容详见公司于2020年4月21日在巨潮资讯网披露的《公司内部控制审计报告》(众环审字(2020)050117号)内控审计报告意见类型 标准无保留意见非财务报告是否存在重大缺陷 否
会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告
□ 是 √ 否
会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致
√ 是 □ 否
第十一节公司债券相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市,且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券否
第十二节财务报告
一、审计报告
审计意见类型 标准的无保留意见审计报告签署日期 2020年04月17日审计机构名称 中审众环会计师事务所(特殊普通合伙)审计报告文号 众环审字[2020]050116号注册会计师姓名 胡海林、卢茂桉
审计报告正文广东风华高新科技股份有限公司全体股东:
一、 审计意见
我们审计了广东风华高新科技股份有限公司(以下简称“风华高科”)财务报表,包括2019年12月31日的合并及公司资产负债表,2019年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了风华高科2019年12月31日合并及公司的财务状况以及2019年度合并及公司的经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于风华高科,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
三、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
(一)收入确认
关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的请参见财务报表附注六、39。风华高科2019年度和2018年度营业收入分别为329,317.41万元和458,020.06万元(合并财务报表口
(1)了解并测试与销售、收款相关的关键内部控制,评
价其设计的合理性和运行的有效性;
(2)我们通过审阅销售合同及与管理层进行访谈,识别
关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的径,下同),2019年度比2018年度减少128,702.65万元,下降28.10%。风华高科主要的收入来源为国内及出口商品销售收入,国内销售按照与客户签订的合同、订单发货,在取得客户验收确认凭据时确认收入;出口销售主要采用FOB方式,公司按照与客户签订的合同、订单等的要求将货物发出,办妥报关出口和装船义务时,主要风险和报酬转移至承运方或购买方,公司确认销售收入。由于收入是风华高科关键业绩指标之一,从而存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认时点的固有风险,我们将收入确认识别为关键审计事项。
与货物所有权上的风险和报酬转移相关的合同条款,评价风华高科的收入确认时点是否符合企业会计准则的要求;
(3)对收入和成本执行分析程序,包括但不限于:本期
各月度收入、成本、毛利波动分析,主要产品本期收入、成本、毛利率与上期比较分析等分析程序;
(4)执行细节测试,抽样检查销售订单、客户确认的验
收单、提货单、收款银行回单等外部证据,向客户发函询证应收账款余额和销售收入金额,对新增大额客户进行走访,核实销售收入的真实性;
(5)就资产负债表日前后记录的收入交易,选取样本,
核对出库单及其他支持性文件,以评价收入是否被记录于恰当的会计期间。
(二)应收款项坏账准备
关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的
请参见财务报表附注六、3。截至2019年12月31日,风华高科应收账款账面余额为81,770.08万元,应收账款坏账准备金额为18,116.62万元,应收账款占流动资产比例为19.02%。若应收账款不能按期收回或无法收回而发生坏账对财务报表影响较为重大,因此我们把应收账款坏账准备列为关键审计事项。
(1)评价风华高科管理层(以下简称“管理层”)对应收
账款管理内部控制制度的设计和运行的有效性。
(2)实施查阅销售合同、检查以往货款的回收情况、与
管理层沟通等程序了解和评价管理层对应收账款坏账准备计提的会计估计是否合理。
(3)复核风华高科对应收账款坏账准备的计提过程,包
括按账龄分析法计提以及单项计提的坏账准备。
(4)对应收账款期末余额选取样本执行函证程序。
(5)对长账龄、逾期未回款的应收款项,及因交易对方
出现财务问题而回款困难的应收款项,检查抵押担保协议、抵押资产估值报告、律师回函和法院判决书等,访谈了解风华高科债权清收计划,评价应收款项坏账准备金额的合理性。
(6)比较前期坏账准备的计提数和实际发生数,对应收
账款余额进行期后收款测试,评价本期应收账款坏账准备计提的合理性。
(三)商誉减值
关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的请参见财务报表附注六、18。截至2019年12月31日,风华高科合并财务报表商誉
(1)了解风华高科内部控制环境、测试与商誉减值相关
的关键内部控制运行有效性。
关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的账面余额为31,734.03万元,已经计提的商誉减值准备为22,660.42万元,净值为 9,073.61万元。管理层在年度终了对风华高科商誉进行减值测试,根据减值测试的结果判断商誉发生减值的金额,在会计处理上确认商誉减值准备。其中,商誉减值测试很大程度上依赖于管理层所做的估计和采用的假设,例如对资产组未来可产生现金流量的预计和对折现率的估计等。减值测试所采用的估计受管理层对未来市场以及对经济环境判断的影响,采用不同的估计和假设会对评估的商誉之可收回价值产生很大的影响,因此,我们将商誉减值准备计提的合理性列为关键审计事项。
(2) 评估管理层计算含商誉资产组可收回金额的重要
参数,包括考虑使用外部行业研究提供的价格预测和市场趋势来评估未来预测的产品价格和增长率。
(3)利用评估专家的工作,了解和评价其独立性,评价
其根据《以财务报告为目的的评估指南》(中评协〔2017〕45号)的规定对含商誉资产组的减值测试所选的评估方法的合理性、评估程序实施过程的独立性、评估假设和限制条件判断的合理性,评价其评估结果的合理性。
(4)检查风华高科根据减值测试结果作出的会计处理的
准确性、审批程序的合理性。
四、 其他信息
风华高科管理层对其他信息负责。其他信息包括风华高科2019年年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实。在这方面,我们无任何事项需要报告。
五、 管理层和治理层对财务报表的责任
风华高科管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时,管理层负责评估风华高科的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算风华高科、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督风华高科的财务报告过程。
六、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作:
(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以
应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序。
(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可
能导致对风华高科持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致风华高科不能持续经营。
(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露),并评价财务报表是否公允反映
相关交易和事项。
(六)就风华高科中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报
表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范措施(如适用)。
从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要,因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁止公开披露这些事项,或在极少数情形下,如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
(此页无正文)
中审众环会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师:
(项目合伙人):
胡海林
中国注册会计师:
卢茂桉
中国·武汉 2020年4月17日
合并资产负债表(资产)
编制单位:广东风华高新科技股份有限公司
单位:人民币元资产 附注 2019年12月31日2019年1月1日 2018年12月31日流动资产:
货币资金 六、11,519,224,053.34 1,212,141,121.28 1,212,141,121.28交易性金融资产 六、2349,000,000.00 397,000,000.00应收票据342,394,006.62应收账款 六、3636,534,553.49 904,943,389.52 904,943,389.52应收款项融资 六、4346,759,874.39 342,394,006.62预付款项 六、511,920,163.56 12,352,077.69 12,352,077.69其他应收款 六、610,169,391.0022,933,524.28 24,103,235.39其中:应收利息1,891,500.002,665,994.16 3,835,705.27应收股利5,098,039.22 5,098,039.22存货 六、7456,679,529.14 502,523,603.18 502,523,603.18一年内到期的非流动资产 六、83,040,000.00其他流动资产 六、911,952,822.96 25,758,537.38 422,758,537.38流动资产合计 3,346,060,640.66 3,421,215,971.06 3,421,215,971.06非流动资产:
可供出售金融资产266,392,044.92长期应收款 六、1026,777,765.60长期股权投资 六、11576,717,853.95 500,120,550.14 500,120,550.14其他权益工具投资 六、12328,160,933.12 299,838,956.64投资性房地产 六、1320,828,570.32 18,143,078.10 18,143,078.10固定资产 六、142,133,180,694.16 2,169,966,929.66 2,169,966,929.66在建工程 六、15193,899,685.71 194,385,790.56 194,385,790.56无形资产 六、16103,070,752.28 111,062,607.38 111,062,607.38开发支出 六、17691,477.71商誉 六、1890,736,115.58 169,124,714.20 169,124,714.20长期待摊费用 六、1987,140,718.17 99,680,979.84 99,680,979.84递延所得税资产 六、2048,253,196.06 41,532,138.15 41,532,138.15其他非流动资产 六、2145,987,225.91 51,717,265.89 51,717,265.89非流动资产合计 3,655,444,988.57 3,655,573,010.56 3,622,126,098.84
资产总计 7,001,505,629.23 7,076,788,981.62 7,043,342,069.90法定代表人: 王金全 主管会计工作负责人: 徐静 会计机构负责人:王雪华
合并资产负债表(负债及股东权益)
编制单位:广东风华高新科技股份有限公司
单位:人民币元负债和股东权益 附注 2019年12月31日2019年1月1日 2018年12月31日流动负债:
短期借款 六、2335,037,216.6785,128,596.46 85,000,000.00应付票据 六、24102,248,961.06111,681,885.81 111,681,885.81应付账款 六、25727,067,460.14654,178,368.98 654,178,368.98预收款项 六、2628,091,235.7428,217,348.13 28,217,348.13应付职工薪酬 六、27139,006,367.46208,856,653.47 208,856,653.47应交税费 六、2829,487,720.29180,955,531.92 180,955,531.92其他应付款 六、2970,255,653.2763,247,859.52 63,479,135.15其中:应付利息 436,353.89应付股利 40,800.0040,800.00 40,800.00一年内到期的非流动负债 六、301,702,685.17 1,600,006.00其他流动负债
流动负债合计 1,131,194,614.631,333,968,929.46 1,333,968,929.46非流动负债:
长期应付款 六、311,454,548.001,454,548.00 1,454,548.00递延收益 六、32205,726,201.16158,774,175.06 158,774,175.06递延所得税负债 六、2024,302,791.3521,092,337.35 21,092,337.35非流动负债合计 231,483,540.51181,321,060.41 181,321,060.41
负债合计 1,362,678,155.141,515,289,989.87 1,515,289,989.87股东权益:
股本 六、33895,233,111.00895,233,111.00 895,233,111.00资本公积 六、342,407,405,116.042,407,088,429.53 2,407,088,429.53减:库存股
其他综合收益 六、35153,416,082.06116,913,757.02 112,466,845.30专项储备 六、36
盈余公积 六、37458,684,893.48425,189,896.53 425,189,896.53未分配利润 六、381,659,349,687.791,622,459,766.40 1,593,459,766.40归属于母公司股东权益合计 5,574,088,890.375,466,884,960.48 5,433,438,048.76少数股东权益 64,738,583.7294,614,031.27 94,614,031.27股东权益合计 5,638,827,474.095,561,498,991.75 5,528,052,080.03负债和股东权益总计 7,001,505,629.237,076,788,981.62 7,043,342,069.90法定代表人: 王金全 主管会计工作负责人: 徐静 会计机构负责人:王雪华
合并利润表
编制单位:广东风华高新科技股份有限公司
单位:人民币元项目 附注 2019年度 2018年度
一、营业总收入 3,293,174,130.40 4,580,200,601.43其中:营业收入 六、393,293,174,130.40 4,580,200,601.43
二、营业总成本 2,957,026,913.14 3,278,730,393.75其中:营业成本 六、392,503,357,949.56 2,671,654,955.11税金及附加 六、4034,795,718.16 55,259,117.29销售费用 六、4176,303,472.01 93,075,896.04管理费用 六、42228,106,090.33 287,335,845.39研发费用 六、43143,628,349.86 177,077,859.36财务费用 六、44-29,164,666.78 -5,673,279.44其中:利息费用4,549,413.40 8,939,703.50利息收入33,842,490.61 6,857,537.81加:其他收益 六、4562,227,175.52 55,794,944.50投资收益(损失以“-”号填列) 六、4670,740,842.63 59,718,912.52其中:对联营企业和合营企业的投资收益
42,997,078.58 30,956,015.14信用减值损失(损失以“-”号填列) 六、4710,843,742.98资产减值损失(损失以“-”号填列) 六、48-87,652,561.58 -193,984,722.71资产处置收益(损失以“-”号填列) 六、49538,004.72 4,456,494.47
三、营业利润(亏损以“-”号填列) 392,844,421.53 1,227,455,836.46
加:营业外收入 六、503,688,557.09 3,266,743.31减:营业外支出 六、515,632,615.09 6,819,780.56
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 390,900,363.53 1,223,902,799.21
减:所得税费用 六、5242,673,952.54 195,081,863.63
五、净利润(净亏损以“-”号填列)
348,226,410.99 1,028,820,935.58
(一)按经营持续性分类:
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)
348,226,410.99 1,028,820,935.58
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
(二)按所有权归属分类:
1.归属于母公司股东的净利润(净亏损以“-”号填列)
338,849,751.64 1,017,172,198.71
2.少数股东损益(净亏损以“-”号填列)
9,376,659.35 11,648,736.87
项目 附注 2019年度 2018年度
六、其他综合收益的税后净额41,054,336.76 -20,894,297.74
(一)归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额
41,054,336.76 -20,895,348.82
1.不能重分类进损益的其他综合收益
34,133,108.20
(1)其他权益工具投资公允价值变动
34,133,108.20
2.将重分类进损益的其他综合收益
6,921,228.56 -20,895,348.82
(1)权益法下可转损益的其他综合收益
589,933.01 -461,485.29
(2)可供出售金融资产公允价值变动损益
-34,549,185.00
(3)外币财务报表折算差额
6,331,295.55 14,115,321.47
(二)归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
1,051.08
七、综合收益总额
389,280,747.75 1,007,926,637.84
(一)归属于母公司股东的综合收益总额
379,904,088.40 996,276,849.89
(二)归属于少数股东的综合收益总额
9,376,659.35 11,649,787.95
八、每股收益:
(一)基本每股收益(元/股) 六、54
0.38 1.14
(二)稀释每股收益(元/股) 六、54
0.38 1.14
法定代表人: 王金全 主管会计工作负责人: 徐静 会计机构负责人:王雪华
合并现金流量表编制单位:广东风华高新科技股份有限公司 单位:元
项 目 附注 2019年度 2018年度
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金 3,081,706,553.02 3,913,135,384.51收到的税费返还 4,359,835.09 8,003,845.56收到其他与经营活动有关的现金 六、55(1)282,200,561.09 131,217,482.33经营活动现金流入小计 3,368,266,949.20 4,052,356,712.40购买商品、接受劳务支付的现金 1,220,819,346.01 1,372,486,978.05支付给职工以及为职工支付的现金 739,029,748.69 701,348,570.26支付的各项税费 390,507,322.27 389,376,296.28支付其他与经营活动有关的现金 六、55(2)225,277,839.39 127,383,930.19经营活动现金流出小计 2,575,634,256.36 2,590,595,774.78经营活动产生的现金流量净额 792,632,692.84 1,461,760,937.62
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金 1,555,871,688.76 977,028,003.54取得投资收益收到的现金 33,442,190.83 34,978,426.75处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 268,752.74 5,398,684.05收到其他与投资活动有关的现金 六、55(3)311,041.50投资活动现金流入小计 1,589,893,673.83 1,017,405,114.34购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 226,778,438.39 481,610,207.27投资支付的现金 1,505,501,788.76 1,005,900,800.00支付其他与投资活动有关的现金 六、55(4)33,208,394.26投资活动现金流出小计 1,765,488,621.41 1,487,511,007.27投资活动产生的现金流量净额 -175,594,947.58 -470,105,892.93
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 35,000,000.00 145,000,000.00收到其他与筹资活动有关的现金 六、55(5) 2,927,624.65筹资活动现金流入小计 35,000,000.00 147,927,624.65偿还债务支付的现金 86,600,006.00 342,267,078.24分配股利、利润或偿付利息支付的现金 272,596,935.37 69,768,581.96支付其他与筹资活动有关的现金 六、55(6)503,509.05 4,140,148.89筹资活动现金流出小计 359,700,450.42 416,175,809.09筹资活动产生的现金流量净额 -324,700,450.42 -268,248,184.44
四、汇率变动对现金的影响
-337,800.61 8,619,362.12
五、现金及现金等价物净增加额 291,999,494.23 732,026,222.37加:期初现金及现金等价物余额 1,159,219,701.87 427,193,479.50
六、期末现金及现金等价物余额 1,451,219,196.10 1,159,219,701.87法定代表人: 王金全 主管会计工作负责人: 徐静 会计机构负责人:王雪华
合并股东权益变动表编制单位:广东风华高新科技股份有限公司单位:人民币元项目
2019年度归属于母公司股东权益
少数股东权益股东权益合计股本 资本公积
减:库
存股
其他综合收益专项储备 盈余公积 未分配利润
一、上年年末余额
895,233,111.002,407,088,429.53112,466,845.30425,189,896.531,593,459,766.4094,614,031.275,528,052,080.03加:会计政策变更4,446,911.7229,000,000.0033,446,911.72
二、本年年初余额 895,233,111.002,407,088,429.53116,913,757.02425,189,896.531,622,459,766.4094,614,031.275,561,498,991.75
三、本年增减变动金额(减少以“-”号填
列)
316,686.5136,502,325.0433,494,996.9536,889,921.39-29,875,447.5577,328,482.34
(一)综合收益总额
36,607,425.04338,849,751.649,376,659.35384,833,836.03
(二)股东投入和减少资本
316,686.51-37,453,106.90-37,136,420.39
1. 股东投入普通股
2. 股份支付计入股东权益的金额
316,686.51316,686.51
3. 其他
-37,453,106.90-37,453,106.90
(三)利润分配
33,494,996.95-302,064,930.25-1,799,000.00-270,368,933.30
1.提取盈余公积
33,494,996.95-33,494,996.95
2.对股东的分配
-268,569,933.30-1,799,000.00-270,368,933.30
(四)股东权益内部结转
-105,100.00105,100.00
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.其他综合收益结转留存收益
-105,100.00105,100.00
(五)专项储备
1. 本期提取
703,133.96703,133.96
2. 本期使用
703,133.96703,133.96
(六)其他
四、本年年末余额 895,233,111.002,407,405,116.04153,416,082.06458,684,893.481,659,349,687.7964,738,583.725,638,827,474.09法定代表人: 王金全 主管会计工作负责人:徐静 会计机构负责人:王雪华
合并股东权益变动表
编制单位:广东风华高新科技股份有限公司单位:人民币元项目
2018年度归属于母公司股东权益
少数股东权益 股东权益合计股本 资本公积
减:库
存股
其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润
一、上年年末余额
895,233,111.002,405,240,770.50133,362,194.12324,074,843.57740,068,938.4282,964,243.32 4,580,944,100.93加:会计政策变更
二、本年年初余额 895,233,111.002,405,240,770.50133,362,194.12324,074,843.57740,068,938.4282,964,243.32 4,580,944,100.93
三、本年增减变动金额(减少以“-”号填
列)
1,847,659.03-20,895,348.82101,115,052.96853,390,827.9811,649,787.95 947,107,979.10
(一)综合收益总额
-20,895,348.821,017,172,198.7111,649,787.95 1,007,926,637.84
(二)股东投入和减少资本
1. 股东投入普通股
2. 股份支付计入股东权益的金额
3. 其他
(三)利润分配
101,115,052.96-163,781,370.73 -62,666,317.77
1.提取盈余公积
101,115,052.96-101,115,052.96
2.对股东的分配
-62,666,317.77 -62,666,317.77
(四)股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.其他综合收益结转留存收益
(五)专项储备
1. 本期提取
1,806,501.84 1,806,501.84
2. 本期使用
1,806,501.84 1,806,501.84
(六)其他
1,847,659.03 1,847,659.03
四、本年年末余额 895,233,111.002,407,088,429.53-112,466,845.30425,189,896.531,593,459,766.4094,614,031.27 5,528,052,080.03法定代表人: 王金全 主管会计工作负责人: 徐静 会计机构负责人:王雪华
资产负债表(资产)编制单位:广东风华高新科技股份有限公司 单位:人民币元
资产 附注 2019年12月31日2019年1月1日 2018年12月31日流动资产:
货币资金1,422,378,726.99 1,023,129,789.30 1,023,129,789.30交易性金融资产320,000,000.00 364,000,000.00应收票据220,657,196.97应收账款 十六、1385,235,860.52 582,676,562.50 582,676,562.50应收款项融资274,306,116.90 220,657,196.97预付款项7,080,104.08 6,845,446.97 6,845,446.97其他应收款 十六、2336,122,332.11 388,560,634.78 388,560,634.78其中:应收利息1,891,500.002,665,994.16 2,665,994.16应收股利5,098,039.22 5,098,039.22存货344,491,924.19 388,821,329.84 388,821,329.84一年内到期的非流动资产3,040,000.00其他流动资产2,563,658.93 15,787,828.51 379,787,828.51流动资产合计 3,095,218,723.72 2,990,478,788.87 2,990,478,788.87非流动资产:
可供出售金融资产266,392,044.92长期应收款26,777,765.60长期股权投资 十六、31,560,269,128.70 1,668,541,092.79 1,668,541,092.79其他权益工具投资328,160,933.12 299,838,956.64投资性房地产17,309,267.22 18,143,078.10 18,143,078.10固定资产1,541,635,984.71 1,508,804,636.88 1,508,804,636.88在建工程122,949,186.05 135,148,847.17 135,148,847.17生产性生物资产
无形资产75,033,430.05 81,196,778.13 81,196,778.13开发支出691,477.71商誉
长期待摊费用69,595,133.00 77,761,558.82 77,761,558.82递延所得税资产28,662,485.35 34,645,491.92 34,645,491.92其他非流动资产40,698,195.39 42,860,133.92 42,860,133.92非流动资产合计 3,811,782,986.90 3,866,940,574.37 3,833,493,662.65
资产总计 6,907,001,710.62 6,857,419,363.24 6,823,972,451.52法定代表人: 王金全 主管会计工作负责人: 徐静 会计机构负责人:王雪华
资产负债表(负债及股东权益)
编制单位:广东风华高新科技股份有限公司 单位:人民币元
负债和股东权益 附注 2019年12月31日2019年1月1日 2018年12月31日流动负债:
应付票据66,681,795.66 22,566,586.57 22,566,586.57应付账款558,053,461.86 519,110,716.73 519,110,716.73预收款项25,754,154.67 24,990,169.66 24,990,169.66应付职工薪酬109,169,470.61 181,095,438.54 181,095,438.54应交税费27,301,670.90 176,409,650.23 176,409,650.23其他应付款
74,174,506.41 63,048,923.31 63,151,602.48其中:应付利息
102,679.17应付股利
40,800.0040,800.00 40,800.00一年内到期的非流动负债
1,600,006.00 1,600,006.00流动负债合计 861,135,060.11 988,924,170.21 988,924,170.21非流动负债:
长期应付款1,454,548.00 1,454,548.00 1,454,548.00递延收益178,732,988.33 110,014,093.91 110,014,093.91递延所得税负债21,227,149.0117,486,269.01 17,486,269.01非流动负债合计 201,414,685.34128,954,910.92 128,954,910.92
负债合计 1,062,549,745.451,117,879,081.13 1,117,879,081.13股东权益:
股本895,233,111.00 895,233,111.00 895,233,111.00资本公积2,427,420,792.82 2,427,420,792.82 2,427,420,792.82其他综合收益182,543,584.57145,830,198.47 112,383,286.75专项储备
盈余公积452,618,808.81 419,123,811.86 419,123,811.86未分配利润1,886,635,667.971,851,932,367.96 1,851,932,367.96股东权益合计 5,844,451,965.175,739,540,282.11 5,706,093,370.39负债和股东权益总计 6,907,001,710.62 6,857,419,363.24 6,823,972,451.52法定代表人: 王金全 主管会计工作负责人: 徐静 会计机构负责人:王雪华
利润表编制单位:广东风华高新科技股份有限公司 单位:人民币元
项目 附注 2019年度 2018年度
一、营业收入 十六、42,543,842,178.49 3,490,392,707.28减:营业成本 十六、41,776,400,859.77 1,785,032,632.42税金及附加26,435,182.80 45,958,185.59销售费用63,293,815.31 67,637,190.99管理费用169,023,970.86 224,408,698.77研发费用102,983,340.19 125,528,940.72财务费用-45,998,736.52 -23,794,257.48其中:利息费用327,276.02 775,452.42利息收入44,921,068.05 19,967,171.49加:其他收益35,601,739.44 46,251,696.46投资收益(损失以“-”号填列) 十六、556,159,787.31 68,155,646.96其中:对联营企业和合营企业的投资收益
38,278,040.81 40,204,976.00信用减值损失(损失以“-”号填列)7,765,016.98资产减值损失(损失以“-”号填列)-158,570,294.84 -174,588,666.75资产处置收益(损失以“-”号填列)47,017.68 -31,715.33
二、营业利润(亏损以“-”号填列)392,707,012.65 1,205,408,277.61加:营业外收入1,720,901.72 2,404,491.41减:营业外支出4,648,628.63 5,619,075.83
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)389,779,285.74 1,202,193,693.19减:所得税费用54,829,316.22 191,043,163.58
四、净利润(净亏损以“-”号填列)334,949,969.52 1,011,150,529.61
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)
334,949,969.52 1,011,150,529.61
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
五、其他综合收益的税后净额70,265,397.82 -20,782,854.87
(一)不能重分类进损益的其他综合收益
63,133,108.20
1.其他权益工具投资公允价值变动
63,133,108.20
(二)将重分类进损益的其他综合收益
7,132,289.62 -20,782,854.87
1.权益法可转损益的其他综合收益
446,001.60 -317,697.81
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
-34,549,185.00
3.外币财务报表折算差额
6,686,288.02 14,084,027.94
六、综合收益总额405,215,367.34 990,367,674.74法定代表人: 王金全 主管会计工作负责人: 徐静 会计机构负责人:王雪华
现金流量表
编制单位:广东风华高新科技股份有限公司
单位:人民币元项 目 附注 2019年度 2018年度
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金2,289,521,755.07 2,814,300,826.04收到的税费返还343,695.11 291,909.19收到的其他与经营活动有关的现金170,003,786.53 106,945,676.67经营活动现金流入小计2,459,869,236.71 2,921,538,411.90购买商品、接受劳务支付的现金674,421,399.80 637,294,981.33支付给职工以及为职工支付的现金567,091,480.24 480,890,584.97支付的各项税费335,828,571.30 337,575,188.77支付的其他与经营活动有关的现金112,183,677.56 143,889,877.68经营活动现金流出小计1,689,525,128.90 1,599,650,632.75经营活动产生的现金流量净额770,344,107.81 1,321,887,779.15
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金1,530,871,688.76 959,044,438.18取得投资收益所收到的现金34,471,429.47 32,543,524.32处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额687,980.88 314,210.54收到的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计1,566,031,099.11 991,902,173.04购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金179,768,542.68 367,330,883.83投资所支付的现金1,484,439,881.40 967,900,800.00支付的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计1,664,208,424.08 1,335,231,683.83投资活动产生的现金流量净额-98,177,324.97 -343,329,510.79
三、筹资活动产生的现金流量:
借款所收到的现金60,000,000.00收到的其他与筹资活动有关的现金2,927,624.65筹资活动现金流入小计62,927,624.65偿还债务所支付的现金1,600,006.00 303,221,000.00分配股利、利润或偿付利息所支付的现金268,873,849.23 67,878,225.15支付的其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计270,473,855.23 371,099,225.15筹资活动产生的现金流量净额-270,473,855.23 -308,171,600.50
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
-504,215.38 4,500,791.22
五、现金及现金等价物净增加额
401,188,712.23 674,887,459.08加:期初现金及现金等价物余额1,002,617,594.52 327,730,135.44
六、期末现金及现金等价物余额
1,403,806,306.75 1,002,617,594.52法定代表人: 王金全 主管会计工作负责人: 徐静 会计机构负责人:王雪华
股东权益变动表
编制单位:广东风华高新科技股份有限公司单位:人民币元项目
2019年股本 资本公积
减:库存
股
其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
一、上年年末余额
895,233,111.00 2,427,420,792.82 112,383,286.75 419,123,811.86 1,851,932,367.96 5,706,093,370.39加:会计政策变更33,446,911.7233,446,911.72前期差错更正
其他
二、本年年初余额
895,233,111.00 2,427,420,792.82 145,830,198.47419,123,811.86 1,851,932,367.96 5,739,540,282.11
三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列)
36,713,386.1033,494,996.95 34,703,300.01 104,911,683.06
(一)综合收益总额
36,818,486.10334,949,969.52 371,768,455.62
(二)股东投入和减少资本
1. 股东投入普通股
2. 股份支付计入股东权益的金额
(三)利润分配
33,494,996.95 -302,064,930.25 -268,569,933.30
1. 提取盈余公积
33,494,996.95 -33,494,996.95
2.对股东的分配
-268,569,933.30 -268,569,933.30
(四)股东权益内部结转
-105,100.00105,100.00
1. 资本公积转增股本
2. 盈余公积转增股本
3. 盈余公积弥补亏损
4. 其他综合收益结转留存收益
-105,100.00105,100.00
(五)专项储备
1. 本期提取
695,034.71 695,034.71
2. 本期使用
695,034.71 695,034.71
(六)其他
1,713,160.741,713,160.74
四、本年年末余额
895,233,111.00 2,427,420,792.82 182,543,584.57452,618,808.81 1,886,635,667.975,844,451,965.17法定代表人: 王金全 主管会计工作负责人:徐静 会计机构负责人:王雪华
股东权益变动表
编制单位:广东风华高新科技股份有限公司单位:人民币元项目
2018年股本 资本公积
减:库存
股
其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
一、上年年末余额
895,233,111.002,425,573,133.79133,166,141.62318,008,758.901,004,563,209.084,776,544,354.39加:会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额
895,233,111.002,425,573,133.79133,166,141.62318,008,758.901,004,563,209.084,776,544,354.39
三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列)
1,847,659.03-20,782,854.87101,115,052.96847,369,158.88929,549,016.00
(一)综合收益总额
-20,782,854.871,011,150,529.61990,367,674.74
(二)股东投入和减少资本
1. 股东投入普通股
2. 股份支付计入股东权益的金额
(三)利润分配
101,115,052.96-163,781,370.73-62,666,317.77
1. 提取盈余公积
101,115,052.96-101,115,052.96
2.对股东的分配
-62,666,317.77-62,666,317.77
(四)股东权益内部结转
1. 资本公积转增股本
2. 盈余公积转增股本
3. 盈余公积弥补亏损
4. 其他综合收益结转留存收益
(五)专项储备
1. 本期提取
1,806,501.841,806,501.84
2. 本期使用
1,806,501.841,806,501.84
(六)其他
1,847,659.031,847,659.03
四、本年年末余额
895,233,111.002,427,420,792.82112,383,286.75419,123,811.861,851,932,367.965,706,093,370.39法定代表人: 王金全 主管会计工作负责人: 徐静 会计机构负责人:王雪华
财务报表附注
(除特别说明外,金额单位为人民币元)
一、公司的基本情况
广东风华高新科技股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)系根据国家有关规定,经广东省体改委“粤体改[1994]30号”文批准,于1994年3月23日改组为定向募集设立的股份有限公司,并领取19037945-2号企业法人营业执照。1996年11月8日,经中国证券监督管理委员会证监发字[1996]308号文批准,本公司发行人民币普通股(A股)1,350万股,并于1996年11月29日在深圳证券交易所上市。
截止2019年12月31日,本公司累计发行股本总数895,233,111.00股,注册资本为895,233,111.00元。
1、本公司注册地、组织形式和总部地址
本公司组织形式:股份有限公司
本公司注册地址:广东省肇庆市风华路18号风华电子工业城
本公司总部办公地址:广东省肇庆市风华路18号风华电子工业城
2、本公司的业务性质和主要经营活动
现领有广东省肇庆市工商行政管理局于2020年4月15日核发的企业法人营业执照,统一社会信用代码为91441200190379452L。
本公司及子公司(以下简称“本集团”)主要经营活动为:研究、开发、生产、销售各类型高科技新型电子元器件、集成电路、电子材料、电子专用设备仪器及计算机网络设备。高新技术转让、咨询服务。经营本企业自产机电产品。成套设备及相关技术的出口和生产、科研所需原辅材料、机械设备、仪器仪表、备品备件、零配件及技术的进口(按粤外经贸进字[1999]381号文件经营)。经营国内贸易(法律、行政法规、国务院决定禁止的,不得经营;法律、行政法规、国务院决定未规定许可的,自主选择经营项目开展经营活动);房地产开发、经营。
3、母公司以及本公司最终母公司的名称
本公司母公司为广东省广晟资产经营有限公司,本公司的实际控制人为广东省人民政府国有资产监督管理委员会。
4、财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日
本财务报表于2020年4月17日经公司第八届董事会2020年第三次会议批准报出。
5、合并财务报表范围及其变化情况
截至2019年12月31日,本集团纳入合并财务报表范围的子公司共10家,详见本附注八、1“在子公司中的权益”。本集团报告期内合并财务报表范围变化情况详见本附注七、“合并范围的变更”。
二、财务报表的编制基础
本集团财务报表以持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》(财政部令第33号发布、财政部令第76号修订)、于2006年2月15日及其后颁布和修订的42项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定(2014年修订)》的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定,本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外,本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备。本财务报表以持续经营为基础编制,根据实际发生的交易和事项,按照《企业会计准则——基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量,在此基础上编制财务报表。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司及本集团2019年12月31日的财务状况及2019年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外,本公司及本集团的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
四、重要会计政策和会计估计
本集团根据实际生产经营特点,依据相关企业会计准则的规定,对收入确认事项制定了若干项具体会计政策,详见本附注四、25“收入”等各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明,请参阅本附注四、33“重大会计判断和估计”。
1、 会计期间
本集团的会计期间分为年度和中期,会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本集团会计年度采用公历年度,即每年自1月1日起至12月31日止。
2、 营业周期
正常营业周期是指本集团从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本集团以12个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
、 记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币,本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
4、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并,是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
(1)同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时性的,
为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并,在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方,参与合并的其他企业为被合并方。合并日,是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积(股本溢价);资本公积(股本溢价)不足以冲减的,调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用,于发生时计入当期损益。
(2)非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并,在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方,参与合并的其他企业为被购买方。购买日,是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。对于非同一控制下的企业合并,合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值,为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本,购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的,相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的,在购买日后12个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在,预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的,则确认相关的递延所得税资产,同时减少商誉,商誉不足冲减的,差额部分确认为当期损益;除上述情况以外,确认与企业合并相关的递延所得税资产的,计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》(财会[2012]19号)和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准(参见本附注四、5“合并财务报表的编制方法”(2)),判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的,参考本部分前面各段描述及本附注四、14“长期股权投资”进行会计处理;不属于“一揽子交易”的,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:
在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外,其余转入当期投资收益)。在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外,其余转为购买日所属当期投资收益)。
5、 合并财务报表的编制方法
(1)合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定,包括本公司及全部子公司截至2019年12月31日的财务报表。控制是指本集团拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司,是指被本集团控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化,本集团将进行重新评估。
(2)合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起,本集团开始将其纳入合并范围;从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司,处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中;当期处置的子公司,不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司,其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司,其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子
公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额,仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外,其余一并转为当期投资收益)。其后,对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量,详见本附注四、14“长期股权投资”或本附注四、9“金融工具”。
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;④一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的,对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”(详见本附注四、14“长期股权投资”(2)④)和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”(详见前段)适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
6、 合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团根据在合营安排中享有的权利和承担的义务,将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营,是指本集团享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业,是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本集团对合营企业的投资采用权益法核算,按照本附注四、14“长期股权投资”(2)②“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本集团作为合营方对共同经营,确认本集团单独持有的资产、单独所承担的负债,以及按本集团份额确认共同持有的资产和共同承担的负债;确认出售本集团享有的共同经营产出份额所产生的收入;按本集团份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;确认本集团单独所发生
的费用,以及按本集团份额确认共同经营发生的费用。
当本集团作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务,下同)、或者自共同经营购买资产时,在该等资产出售给第三方之前,本集团仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的,对于由本集团向共同经营投出或出售资产的情况,本集团全额确认该损失;对于本集团自共同经营购买资产的情况,本集团按承担的份额确认该损失。
7、 现金及现金等价物的确定标准
本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持有的期限短(一般为从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、 外币业务核算方法
本公司外币交易均按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币。
(1)汇兑差额的处理
在资产负债表日,按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理:外币货币性项目,采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,计入当期损益;以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额;以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理,计入当期损益;在资本化期间内,外币专门借款本金及利息的汇兑差额,予以资本化,计入符合资本化条件的资产的成本。
(2)外币财务报表的折算
本公司对境外经营的财务报表进行折算时,遵循下列规定:资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算;利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,确认为其他综合收益。比较财务报表的折算比照上述规定处理。
9、 金融工具
在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
(1)金融资产的分类、确认和计量
本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资产划分为:
以摊余成本计量的金融资产;以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产;以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产,相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据,本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
①以摊余成本计量的金融资产
本集团管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标,且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致,即在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量,其摊销或减值产生的利得或损失,计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标,且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本集团对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益,但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
此外,本集团将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本集团将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益,公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益,不计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本集团将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外,在初始确认时,本集团为了消除或显著减少会计错配,将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产,本集团采用公允价值进行后续计量,公允价值变动计入当期损益。
(2)金融负债的分类、确认和计量
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关交易费用直接计入当期损益,其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具),按照公允价值进行后续计量,除与套期会计有关外,公允价值变动计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,该负债由本集团自身信用风
险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益,且终止确认该负债时,计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的,本集团将该金融负债的全部利得或损失(包括企业自身信用风险变动的影响金额)计入当期损益。
②其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债,按摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
(3)金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产,予以终止确认:①收取该金融资产现金流量的合同权利终止;②该金融资产已转移,且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;③该金融资产已转移,虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且未放弃对该金融资产的控制的,则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度,是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊,并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本集团对采用附追索权方式出售的金融资产,或将持有的金融资产背书转让,需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产;既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则继续判断企业是否对该资产保留了控制,并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
(4)金融负债的终止确认
金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的,本集团终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。本集团(借入方)与借出方签订协议,以承担新金融负债的方式替换原金融负债,且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认原金融负债,同时确认一项新金融负债。本集团对原金融负债(或其一部分)的合同条款作出实质性修改的,终止确认原金
融负债,同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债(或其一部分)终止确认的,本集团将其账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额,计入当期损益。
(5)金融资产和金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的,同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外,金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不予相互抵销。
10、金融资产减值
本集团需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款,主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外,对合同资产及部分财务担保合同,也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。
(1)减值准备的确认方法
本集团以预期信用损失为基础,对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法(一般方法或简化方法)计提减值准备并确认信用减值损失。
信用损失,是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。其中,对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产,本集团按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
预期信用损失计量的一般方法是指,本集团在每个资产负债表日评估金融资产的信用风险自初始确认后是否已经显著增加,如果信用风险自初始确认后已显著增加,本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备;如果信用风险自初始确认后未显著增加,本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本集团在评估预期信用损失时,考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具,本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著增加,选择按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
(2)信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率,则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外,本集团采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计,来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
(3)以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
本集团对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险,如:与对方存在争议或涉及诉
讼、仲裁的应收款项;已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。除了单项评估信用风险的金融资产外,本集团基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别,在组合的基础上评估信用风险。
(4)金融资产减值的会计处理方法
期末,本集团计算各类金融资产的预计信用损失,如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额,将其差额确认为减值损失;如果小于当前减值准备的账面金额,则将差额确认为减值利得。
(5)各类金融资产信用损失的确定方法
①应收票据
本集团对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征,将其划分为不同组合:
项 目 确定组合的依据银行承兑汇票 承兑人为信用风险较小的银行及金融机构商业承兑汇票 承兑人为信用风险较高的公司
②应收账款
对于应收款项,无论是否存在重大融资成分,本集团均按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。除了单项评估信用风险的应收账款外,基于其信用风险特征,将其划分为不同组合:
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法账龄组合
以应收账款账龄作为信用风险特征
参考历史信用损失经验,编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失。合并范围内关联方组合
风险较低的合并范围内关联方的应收款项
参照历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期间预期信用损失率,计算预期信用损失。
本公司账龄风险组合应收账款,以应收账款账龄为基础,参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测来评估各类应收账款的预期信用损失。
③其他应收款
本集团依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加,采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外,基于其信用风险特征,将其划分为不同组合:
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法正常信用风险组合
以其他应收账款账龄作为信用风险特征
参考历史信用损失经验,编制其他应收款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失。特定风险特征组合
包括增值税出口退税款、代扣员工款项、海关保证金、押金等确定能
参照历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和未来12个月或整个存续期
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
够收回的应收款项 间预期信用损失率,计算预期信用损失。合并范围内关联方组合
风险较低的合并范围内关联方的其
他应收款项
参照历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和未来12个月或整个存续期间预期信用损失率,计算预期信用损失。
11、 应收款项融资
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据,自取得起期限在一年内(含一年)的部分,列示为应收款项融资;自取得起期限在一年以上的,列示为其他债权投资。其相关会计政策参见本附注四、9“金融工具”及附注四、10“金融资产减值”。
12、 存货
(1)存货的分类
存货分类:本公司存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处于生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。具体划分为原材料、在产品、库存商品、低值易耗品、包装物和发出商品等。
(2)存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价,存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。
(3)存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时,以取得的确凿证据为基础,同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时,提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货,按存货类别计提存货跌价准备;对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,可合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后,如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,导致存货的可变现净值高于其账面价值的,在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回,转回的金额计入当期损益。
(4)存货的盘存制度为永续盘存制
(5)低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销;包装物于领用时按一次摊销法摊销。
13、 持有待售资产和处置组
本集团若主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换,下同)而非持续使用一
项非流动资产或处置组收回其账面价值的,则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件:某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;本集团已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺;预计出售将在一年内完成。其中,处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产,以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的,该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
本集团初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时,其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的,将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组,所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值,再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》(以下简称“持有待售准则”)的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额应当予以恢复,并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益,并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值;已抵减的商誉账面价值,以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销,持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时,本集团不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除,并按照以下两者孰低计量:(1)划分为持有待售类别前的账面价值,按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额;(2)可收回金额。
14、 长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本集团对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资,作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算,其中如果属于非交易性的,本集团在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算,其会计政策详见本附注四、9“金融工具”。
共同控制,是指本集团按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响,是指本集团对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
(1)投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照被合并方股东权益或所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照被合并方股东权益或所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权,最终形成同一控制下企业合并的,应分别是否属于“一揽子交易”进行处理:属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,在合并日按照应享有被合并方股东权益或所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益,暂不进行会计处理。对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本,合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权,最终形成非同一控制下的企业合并的,应分别是否属于“一揽子交易”进行处理:属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的,相关其他综合收益暂不进行会计处理。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资,按成本进行初始计量,该成本视长期股权投资取得方式的不同,分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集团发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的,长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
(2)后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制(构成共同经营者除外)或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算。此外,公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时,长期股权投资按初始投资成本计价,追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外,当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的,按照本集团的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本集团与联营企业及合营企业之间发生的交易,投出或出售的资产不构成业务的,未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本集团的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于所转让资产减值损失的,不予以抵销。本集团向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的,投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的,以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本,初始投资成本与投出业务的账面价值之差,全额计入当期损益。本集团向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的,取得的对价与业务的账面价值之差,全额计入当期损益。本集团自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的,按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理,全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时,以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外,如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务,则按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的,本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。
对于本集团首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资,
如存在与该投资相关的股权投资借方差额,按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时,因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中,母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益;母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的,按本附注四、5“合并财务报表编制的方法”(2)中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置,对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资,处置后的剩余股权仍采用权益法核算的,在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资,处置后剩余股权仍采用成本法核算的,其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,并按比例结转当期损益;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本集团取得对被投资单位的控制之前,因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中,处置后的剩余股权采用权益法核算的,其他综合收益和其他所有者权益按比例结转;处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的,其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余
股权改按金融工具确认和计量准则核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权,如果上述交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理,在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额,先确认为其他综合收益,到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
15、 投资性房地产
(1)本公司的投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产。主
要包括:
①已出租的土地使用权;
②持有并准备增值后转让的土地使用权;
③已出租的建筑物。
(2)本公司投资性房地产同时满足下列条件的,予以确认:
①与该投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业;
②该投资性房地产的成本能够可靠地计量。
(3)初始计量
投资性房地产按照成本进行初始计量。
①外购投资性房地产的成本,包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出;
②自行建造投资性房地产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支
出构成;
③以其他方式取得的投资性房地产的成本,按照相关会计准则的规定确定。
(4)后续计量
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。采用成本模式计量的投资性房地产,采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
本公司有确凿证据表明房地产用途发生改变,将自用房地产或存货转换为投资性房地产或将投资性房地产转换为自用房地产时,按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
本公司期末对采用成本模式计量的投资性房地产按其成本与可收回金额孰低计价,可收回金额低于成本的,按两者的差额计提减值准备。减值准备一经计提,不予转回。
16、 固定资产
(1)固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团,且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
(2)各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起,采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下:
类别 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)房屋、建筑物
355.00 2.71机器设备5-105.00 9.50-19.00办公设备5-105.00 9.50-19.00交通运输工具
65.00 15.83制冷配电设备
105.00 9.50实验检验设备5-105.00 9.50-19.00其他设备
55.00 19.00预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态,本集团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
(3)固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注四、21“长期资产减值”。
(4)融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁,其所有权最终可能转移,也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产使用寿命内计提折旧;无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
(5)其他说明
与固定资产有关的后续支出,如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量,则计入固定资产成本,并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出,在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如发生
改变则作为会计估计变更处理。
17、 在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定,包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注四、21“长期资产减值”。
18、 借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用,在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时,开始资本化;构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时,停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化;一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内,外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化;外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的,暂停借款费用的资本化,直至资产的购建或生产活动重新开始。
19、 无形资产
(1)无形资产
无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出,如果相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能可靠地计量,则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出,在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物,相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物,则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配,难以合理分配的,全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起,对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销年限、年摊销率列示如下:
类别 摊销年限(年) 年摊销率(%)土地使用权
50.002.00办公软件
5.0020.00专有技术
5.0020.00期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核,如发生变更则作为会计估计变更处理。此外,还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的,则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
(2)研究与开发支出
本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的,确认为无形资产,不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益:
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
③ 无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无
形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;
④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或
出售该无形资产;
⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部计入当期损益。
(3)无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注四、21“长期资产减值”。20、 长期待摊费用本公司将已经发生的但应由本年和以后各期负担的摊销期限在一年以上的各项费用确认为长期待摊费用,本公司重要的长期待摊费用包括厂区改造、设备技术改造等。摊销方法:长期待摊费用能确定受益期限的,按预计受益期限分期摊销,不能确定受益期限的按不超过10年的期限摊销。摊销年限:
类别 摊销年限(年) 依 据厂区改造类1-10预计受益期限
设备技术改造类1-5预计收益期限其他1-5预计收益期限长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本集团的长期待摊费用主要包括改良支出、装修费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。本集团将已经发生的但应由本期和以后各期负担的摊销期限在一年以上的经营租赁方式租入的固定资产改良支出等各项费用确认为长期待摊费用,并按项目受益期采用直线法平均摊销。
21、 长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产,本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的,则估计其可收回金额,进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定;不存在销售协议但存在资产活跃市场的,公允价值按照该资产的买方出价确定;不存在销售协议和资产活跃市场的,则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量,选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。在财务报表中单独列示的商誉,在进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
22、 职工薪酬
本集团职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利以及辞退福利。其中:
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本集团在职工为本集团
提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存计划。采用设定提存计划的,相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议,在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时,和本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日,确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的,按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等,在符合预计负债确认条件时,计入当期损益(辞退福利)。
本集团向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划的,按照设定提存计划进行会计处理,除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
23、 预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件,确认为预计负债:(1)该义务是本集团承担的现时义务;(2)履行该义务很可能导致经济利益流出;(3)该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日,考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素,按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,作为资产单独确认,且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
24、 股份支付
本公司股份支付的确认和计量,以真实、完整、有效的股份支付协议为基础。具体分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
(1)以权益工具结算的股份支付
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的,以授予职工权益工具的公允价值计量。本公司以限制性股票进行股份支付的,职工出资认购股票,股票在达到解锁条件并解锁前不得上市流通或转让;如果最终股权激励计划规定的解锁条件未能达到,则本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限制性股票支付的款项时,按照取得的认股款确认股本和资本公积(股本溢价),同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表日,本公司根据最新取得的可行权职工人数变动 、是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计,以此为基础,按照授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用,相应增加资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有
者权益总额进行调整。但授予后立即可行权的,在授予日按照公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积。
对于最终未能行权的股份支付,不确认成本或费用,除非行权条件是市场条件或非可行权条件,此时无论是否满足市场条件或非可行权条件,只要满足所有可行权条件中的非市场条件,即视为可行权。如果修改了以权益结算的股份支付的条款,至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外,任何增加所授予权益工具公允价值的修改,或在修改日对职工有利的变更,均确认取得服务的增加。如果取消了以权益结算的股份支付,则于取消日作为加速行权处理,立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的,作为取消以权益结算的股份支付处理。但是,如果授予新的权益工具,并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的,则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式,对所授予的替代权益工具进行处理。
(2)以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付,按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的以现金结算的股份支付,在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按本公司承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
(3)确认可行权权益工具最佳估计的依据:在等待期内每个资产负债表日,本公司根据最
新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计,修正预计可行权的权益工具数量,以作出可行权权益工具的最佳估计。
(4)修改、终止股份支付计划的相关会计处理
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值,本公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加;如果修改增加了所授予的权益工具的数量,本公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加;如果本公司按照有利于职工的方式修改可行权条件,本公司在处理可行权条件时,考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值,本公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础,确认取得服务的金额,而不考虑权益工具公允价值的减少;如果修改减少了授予的权益工具的数量,本公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理;如果以不利于职工的方式修改了可行权条件,在处理可行权条件时,不考虑修改后的可行权条件。
如果本公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具(因未满足可
行权条件而被取消的除外,则将取消或结算作为加速可行权处理,立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
25、 收入
本集团的收入包括商品销售收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入。
(1)商品销售收入
本集团在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方,既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售商品实施有效控制,收入的金额能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入企业,相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入的实现。销售商品收入确认的标准及确认时间的具体判断标准:
A、国内销售:公司按照与客户签订的合同、订单发货,由客户验收后,公司在取得验收确认凭据时确认收入。
B、出口销售:公司出口销售主要采用FOB方式,公司按照与客户签订的合同、订单等的要求将货物发出,办妥报关出口和装船义务时,主要风险和报酬转移至承运方,公司确认销售收入。本集团商品销售收入主要为资源化综合利用产品的销售收入,根据销售合同或订单向客户发货,收到客户签收商品的回执单后,确认商品所有权上的主要风险和报酬已转移给购货方,在此时点确认销售收入。
(2)提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已完工作的测量确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足:①收入的金额能够可靠地计量;②相关的经济利益很可能流入企业;③交易的完工程度能够可靠地确定;④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计,则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入,并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的,则不确认收入,已发生的劳务成本计入当期损益。
本集团与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时,如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的,将销售商品部分和提供劳务部分分别处理;如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分,或虽能区分但不能够单独计量的,将该合同全部作为销售商品处理。
(3)使用费收入
根据有关合同或协议,按权责发生制确认收入。
26、 政府补助
政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产,不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本集团将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助;其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象,则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助:(1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的,根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分,对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核,必要时进行变更;(2)政府文件中对用途仅作一般性表述,没有指明特定项目的,作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。
本集团对于政府补助通常在实际收到时,按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金,按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件:(1)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认,或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算,且预计其金额不存在重大不确定性;(2)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法,且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条件的企业均可申请),而不是专门针对特定企业制定的;(3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限,且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的,因而可以合理保证其可在规定期限内收到;(4)根据本集团和该补助事项的具体情况,应满足的其他相关条件(如有)。
与资产相关的政府补助确认为递延收益,并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益;用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益。
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,区分不同部分分别进行会计处理;难以区分的,将其整体归类为与收益相关的政府补助。
与本集团日常活动相关的政府补助,按照经济业务的实质,计入其他收益或冲减相关成本费用;与日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回时,存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;属于其他情况的,直接计入当期损益。
27、 递延所得税资产/递延所得税负债
(1)当期所得税
资产负债表日,对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产),以按照税法规定计算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。
(2)递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额,以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关,以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异,不予确认有关的递延所得税负债。此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异,如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间,而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回,也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况,本集团确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异,不予确认有关的递延所得税资产。此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回,或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额,不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况,本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。
(3)所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益,以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外,其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
(4)所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,本
集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时,本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
28、 租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁,其所有权最终可能转移,也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
(1)本集团作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
(2)本集团作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化,在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益;其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
(3)本集团作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日,将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用。此外,在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。
(4)本集团作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日,将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。
29、 公允价值计量
公允价值,是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本公司以公允价值计量相关资产或负债,考虑该资产或负债的特征;假定市场参与者在计量日出售资产或者转移负债的交易,是在当前市场条件下的有序交易;假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行;不存在主要市场的,假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。本公司根据交易性质和相关资产或负债的特征等,判断初始确认时的公允价值是否与其交易价格相等;交易价格与公允价值不相等的,将相关利得或损失计入当期损益,但相关会计准则另有规定的除外。
本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。在估值技术的应用中,优先使用相关可观察输入值,只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才可以使用不可观察输入值。
本公司公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次,并首先使用第一层次输入值,其次使用第二层次输入值,最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值;第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
本公司以公允价值计量非金融资产,考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力,或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。以公允价值计量负债,假定在计量日将该负债转移给其他市场参与者,而且该负债在转移后继续存在,并由作为受让方的市场参与者履行义务。以公允价值计量自身权益工具,假定在计量日将该自身权益工具转移给其他市场参与者,而且该自身权益工具在转移后继续存在,并由作为受让方的市场参与者取得与该工具相关的权利、承担相应的义务。
30、 终止经营
终止经营,是指满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分,且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别:
(1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区;
(2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相
关联计划的一部分;
(3)该组成部分是专为转售而取得的子公司。
本公司在合并利润表和利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定义的持有待售的非流动资产或处置组,其减值损失和转回金额及处置损益作为持续经营损益列报。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。
对于当期列报的终止经营,在当期财务报表中,将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。拟结束使用而非出售的处置组满足终止经营定义中有关组成部分的条件的,自停止使用日起作为终止经营列报。因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权,且该子公司符合终止经营定义的,在合并利润表中列报相关终止经营损益。
31、 分部报告
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部,以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分:(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用;(2)本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩;(3)本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征,并且满足一定条件的,则可合并为一个经营分部。
32、 重要会计政策和会计估计的变更
(1)重要会计政策变更
①执行新金融工具准则导致的会计政策变更
财政部于2017年3月31日分别发布了《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量(2017年修订)》(财会〔2017〕7号)、《企业会计准则第23号——金融资产转移(2017年修订)》(财会〔2017〕8号)、《企业会计准则第24号——套期会计(2017年修订)》(财会〔2017〕9号),于2017年5月2日发布了《企业会计准则第37号——金融工具列报(2017年修订)》(财会〔2017〕14号)(上述准则统称“新金融工具准则”),要求境内上市企业自2019年1月1日起执行新金融工具准则。。
经本公司第八届董事会第二次会议于2019年3月22日决议通过,本集团于2019年1月1日起开始执行前述新金融工具准则。
在新金融工具准则下所有已确认金融资产,其后续均按摊余成本或公允价值计量。在新金融工具准则施行日,以本集团该日既有事实和情况为基础评估管理金融资产的业务模式、以金融资产初始确认时的事实和情况为基础评估该金融资产上的合同现金流量特征,将金融资产分为三类:按摊余成本计量、按公允价值计量且其变动计入其他综合收益及按公允价值计量且其变动计入当期损益。其中,对于按公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资,当该金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益,不计入当期损益。
在新金融工具准则下,本集团以预期信用损失为基础,对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、合同资产及财务担保
合同计提减值准备并确认信用减值损失。
本集团追溯应用新金融工具准则,但对于分类和计量(含减值)涉及前期比较财务报表数据与新金融工具准则不一致的,本集团选择不进行重述。因此,对于首次执行该准则的累积影响数,本集团调整2019年年初留存收益或其他综合收益以及财务报表其他相关项目金额,2018年度的财务报表未予重述。
执行新金融工具准则对本集团的主要变化和影响如下:
——本集团于2019年1月1日及以后将持有的部分非交易性股权投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,列报为其他权益工具投资。
——本集团持有的某些理财产品、信托产品、股权收益权及资产管理计划等,其收益取决于标的资产的收益率,原分类为其他流动资产。由于其合同现金流量不仅仅为对本金和以未偿付本金为基础的利息的支付,本集团在2019年1月1日及以后将其重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,列报为交易性金融资产。
——本集团在日常资金管理中将部分银行承兑汇票背书或贴现,既以收取合同现金流量又以出售金融资产为目标,因此,本集团在2019年1月1日及以后将该等应收票据重分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益金融资产类别,列报为应收款项融资。
A、首次执行日前后金融资产分类和计量对比表
a、对合并财务报表的影响
2018年12月31日(变更前) 2019年1月1日(变更后)
项目 计量类别 账面价值 项目 计量类别 账面价值应收票据 摊余成本342,394,006.62应收款项融资
以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益
342,394,006.62其他流动资产 摊余成本397,000,000.00交易性金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益
398,169,711.11
可供出售金融资产
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益(权益工具)
133,208,900.00
其他权益工具投资
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
133,208,900.00以成本计量(权益工具)
133,183,144.92
其他权益工具投资
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
166,630,056.64b、对公司财务报表的影响:
2018年12月31日(变更前) 2019年1月1日(变更后)项目 计量类别 账面价值 项目 计量类别 账面价值应收票据 摊余成本220,657,196.97应收款项融资
以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益
220,657,196.97
2018年12月31日(变更前) 2019年1月1日(变更后)项目 计量类别 账面价值 项目 计量类别 账面价值其他流动资产 摊余成本364,000,000.00交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益
364,000,000.00
可供出售金融资产
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益(权益工具)
133,208,900.00
其他权益工具投资
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
133,208,900.00以成本计量(权益工具)
133,183,144.92
其他权益工具投资
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
166,630,056.64B、首次执行日,原金融资产账面价值调整为按照新金融工具准则的规定进行分类和计量的新金融资产账面价值的调节表a、对合并报表的影响
项 目
2018年12月31
日(变更前)
重分类 重新计量
2019年1月1日
(变更后)摊余成本:
应收票据
按原金融工具准则列示的余额342,394,006.62减:转出至应收款项融资342,394,006.62按新金融工具准则列示的余额
其他流动资产
按原金融工具准则列示的余额422,758,537.38减:转出至以公允价值计量且其变动计入当期收益(新金融工具准则)
-397,000,000.00按新金融工具准则列示的余额25,758,537.38以公允价值计量且其变动计入当期损益:
交易性金融资产
按原金融工具准则列示的余额
加:其他流动资产(原准则)转入397,000,000.00重新计量:按公允价值重新计量1,169,711.11按新金融工具准则列示的余额 398,169,711.11以公允价值计量且其变动计入其他综合收益:
应收款项融资
加:自应收票据转入342,394,006.62按新金融工具准则列示的余额 342,394,006.62
项 目
2018年12月31
日(变更前)
重分类 重新计量
2019年1月1日
(变更后)可供出售金融资产(原准则)
按原金融工具准则列示的余额266,392,044.92减:转出至其他权益工具投资266,392,044.92按新金融工具准则列示的余额
其他权益工具投资
加:自可供出售金融资产(原准则)转入
133,208,900.00重新计量:按公允价值重新计量166,630,056.64按新金融工具准则列示的余额 299,838,956.64b、对公司财务报表的影响
项 目
2018年12月31
日(变更前)
重分类 重新计量
2019年1月1日
(变更后)摊余成本:
应收票据
按原金融工具准则列示的余额220,657,196.97减:转出至应收款项融资220,657,196.97按新金融工具准则列示的余额
其他流动资产
按原金融工具准则列示的余额379,787,828.51减:转出至以公允价值计量且其变动计入当期收益(新金融工具准则)
-364,000,000.00按新金融工具准则列示的余额15,787,828.51以公允价值计量且其变动计入当期损益:
交易性金融资产
按原金融工具准则列示的余额
加:其他流动资产(原准则)转入364,000,000.00重新计量:按公允价值重新计量
按新金融工具准则列示的余额 364,000,000.00以公允价值计量且其变动计入其他综合收益:
应收款项融资
加:自应收票据转入220,657,196.97按新金融工具准则列示的余额 220,657,196.97可供出售金融资产(原准则)
按原金融工具准则列示的余额266,392,044.92
项 目
2018年12月31
日(变更前)
重分类 重新计量
2019年1月1日
(变更后)减:转出至其他权益工具投资266,392,044.92按新金融工具准则列示的余额
其他权益工具投资
加:自可供出售金融资产(原准则)转入
133,208,900.00重新计量:按公允价值重新计量166,630,056.64按新金融工具准则列示的余额 299,838,956.64C、首次执行日,金融资产减值准备调节表首次执行日,对公司金融资产减值准备无影响。D、对2019年1月1日留存收益和其他综合收益的影响a、对合并报表的影响因执行新金融工具准则的上述调整,本集团合并财务报表还相应累积调增归属于母公司股东权益33,446,911.72元。b、对公司财务报表的影响因执行新金融工具准则的上述调整,本公司财务报表还相应累积调增股东权益33,446,911.72元。
②财务报表格式变更
财政部于2019年4月、9月发布了《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》(财会[2019]6号)、《关于修订印发合并财务报表格式(2019版)的通知》(财会[2019]16号),对一般企业财务报表格式、合并财务报表格式作出了修订以及整合了财政部发布的解读的相关规定,本集团已根据其要求按照一般企业财务报表格式、合并财务报表格式(适用于已执行新金融准的企业)编制财务报表。本集团财务报表主要有如下重要变化:(1)将“应收票据及应收账款”行项目拆分为“应收票据”行项目及“应收账款”行项目;将“应付票据及应付账款”行项目拆分为“应付票据”行项目及“应付账款”行项目;(2)新增“应收款项融资”行项目;(3)列报于“其他应收款”或“其他应付款”行项目的应收利息或应付利息,仅反映相关金融工具已到期可收取或应支付,但于资产负债表日尚未收到或支付的利息;基于实际利率法计提的金融工具的利息包含在相应金融工具的账面余额中;(4)明确“递延收益”行项目中摊销期限只剩一年或不足一年的,或预计在一年内(含一年)进行摊销的部分,不得归类为流动负债,仍在该项目中填列,不转入“一年内到期的非流动负债”行项目;(5)将“资产减值损失”、“信用减值损失”行项目自“其他收益”行项目前下移至“公允价值变动收益”行项目后,并将“信用减值损失”行项目列于“资产减值损失”行项目之前;(6)“投资收益”行项目的其中项新增“以摊余成本计量的金融资产终止确认收益”行项目。
本集团根据上述列报要求相应追溯重述了比较期间数据,导致本期财务报表和比较期间原财务报表的部分项目列报内容不同,但追溯重述数据对本公司合并财务报表和母公司财务报表相关期末或期间的合并及母公司股东权益总额和合并及母公司净利润金额无影响。
(2)会计估计变更
本集团在报告期内无会计估计变更事项。
33、 重大会计判断和估计
本集团在运用会计政策过程中,由于经营活动内在的不确定性,需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过去的历史经验,并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而,这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本集团管理层当前的估计存在差异,进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核,会计估计的变更仅影响变更当期的,其影响数在变更当期予以确认;既影响变更当期又影响未来期间的,其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日,本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域为金融资产减值。
本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估,应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计,需考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时,本集团根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。
五、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率(%)增值税
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额,在扣除当期允许抵扣的进项税额后,差额部分为应交增值税
16.00、13.00、10.00、
9.00、6.00和5.00
企业所得税 应税所得额 25.00、16.50和15.00城市维护建设税 应缴流转税
7.00
教育费附加 应缴流转税
3.00
地方教育费附加 应缴流转税
2.00
房产税 房产余值或房产租金收入 12%、1.2%
本集团发生增值税应税销售行为或者进口货物,原适16.00%和10.00%税率。根据《财政部、税务总局、海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》(财税[2019]39号)规定,自2019
年4月1日起,适用税率由16.00%和10.00%调整为13.00%和9.00%。不同所得税纳税主体适用所得税税率情况
税种 税率(%)广东风华高新科技股份有限公司
15.00
广东肇庆科讯高技术有限公司
25.00
四平市吉华高新技术有限公司
15.00
肇庆风华机电进出口有限公司
25.00
风华高新科技(香港)有限公司
16.50
广东风华芯电科技股份有限公司
15.00
广东国华新材料科技股份有限公司
15.00
奈电软性科技电子(珠海)有限公司
15.00
风华研究院(广州)有限公司
25.00
奈电软性科技电子(香港)有限公司
16.50
珠海奈力电子有限公司
25.00
2、税收优惠
(1)根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室于2017年12月11日发布《广
东省2017年第二批7528家企业拟认定高新技术企业名单》,本公司被认定为高新技术企业,证书编号GR201744006629,企业所得税按15.00%优惠税率征收,优惠期为2017年至2019年。
(2)根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室于2017年12月11日发布《广
东省2017年第二批7528家企业拟认定高新技术企业名单》,本公司下属子公司奈电软性科技电子(珠海)有限公司(以下简称“奈电科技”)被认定为高新技术企业,证书编号GR201744002629,企业所得税按15.00%优惠税率征收,优惠期为2017年至2019年。
(3)根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室于2018年11月28日发布《广
东省2018年第二批拟认定高新技术企业名单》,本公司下属子公司广东国华新材料科技股份有限公司被认定为高新技术企业,证书编号GR201844006039,企业所得税按15.00%优惠税率征收,优惠期为2018年至2020年。
(4)根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室于2018年11月28日发布《广
东省2018年第二批拟认定高新技术企业名单》,本公司下属子公司广东风华芯电科技股份有限公司被认定为高新技术企业,证书编号GR201844010139,企业所得税按15.00%优惠税率征收,优惠期为2018年至2020年。
(5)根据吉林省科学技术厅、吉林省财政厅、国家税务总局吉林省税务局于2018年11月
15日发布的《高新技术企业认定管理办法》(国科发火[2016]32号)和《高新技术企业认定管理工作指引》(国科发火[2016]195号)的有关规定,本公司下属子公司四平市吉华高新技术有限
公司被认定为高新技术企业,证书编号GR201822000167,企业所得税按15.00%优惠税率征收,优惠期为2018年至2020年。
六、合并财务报表项目注释
(以下附注未经特别注明,期末余额指2019年12月31日账面余额,期初余额指2019年1月1日账面余额,上期期末余额指2018年12月31日,本期发生额指2019年1-12月发生额,上期发生额指2018年1-12月发生额)
1、货币资金
项 目 期末余额 期初余额库存现金40,845.34112,726.61银行存款1,451,158,375.341,158,679,448.37其他货币资金68,024,832.6653,348,946.30合 计 1,519,224,053.34 1,212,141,121.28其中:存放在境外的款项总额11,848,295.32 11,539,634.49
说明:截至2019年12月31日,本公司使用受限的货币资金金额为68,004,857.24元,包括银行承兑汇票保证金9,126,953.81元、保函保证金10,000,000.00元、信用证保证金7,120,584.67元和诉讼冻结资金41,757,318.76元。
2、交易性金融资产
项 目 期末余额 期初余额分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
349,780,252.78398,169,711.11其中:银行理财产品349,780,252.78398,169,711.11合计349,780,252.78398,169,711.11
3、应收账款
(1)按账龄披露
账 龄 期末余额1年以内635,736,949.091至2年5,745,232.612至3年3,471,737.813至4年561,707.094至5年57,936,288.205年以上114,248,879.00小 计817,700,793.80减:坏账准备181,166,240.31
账 龄 期末余额合 计636,534,553.49
(2) 按坏账计提方法分类列示
类 别
期末余额账面余额 坏账准备
账面价值金额
比例(%)
金额
预期信用
损失率(%)单项计提坏账准备的应收账款
169,917,384.51 20.78 145,236,424.51 85.47 24,680,960.00按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
647,783,409.29 79.22 35,929,815.80 5.55 611,853,593.49其中:正常信用风险组合647,783,409.29 79.22 35,929,815.80 5.55 611,853,593.49合 计817,700,793.80 100.00 181,166,240.31 22.16 636,534,553.49
(续)类 别
期初余额账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例(%)金额
计提比例(%)单项计提坏账准备的应收账款171,566,090.9815.57146,885,130.9885.61 24,680,960.00按组合计提坏账准备的应收账款
930,241,557.5884.4349,979,128.065.37 880,262,429.52其中:正常信用风险组合930,241,557.5884.4349,979,128.065.37 880,262,429.52合 计1,101,807,648.56100.00196,864,259.0417.87 904,943,389.52本集团按照整个存续期预期信用损失计量应收账款的坏账准备。
①期末单项计提坏账准备的应收账款
名 称
期末余额账面余额 坏账准备
计提比例(%)
计提理由单位182,501,697.87 57,820,737.87 70.08
根据抵押资产价值计提
单位238,965,085.43 38,965,085.43 100.00预计无法收回单位315,721,520.8315,721,520.83100.00预计无法收回单位413,317,248.00 13,317,248.00 100.00预计无法收回单位55,216,617.40 5,216,617.40 100.00预计无法收回单位64,306,077.19 4,306,077.19 100.00预计无法收回单位74,197,883.67 4,197,883.67 100.00预计无法收回
名 称
期末余额账面余额 坏账准备
计提比例(%)
计提理由单位81,129,019.15 1,129,019.15 100.00预计无法收回单位9799,756.24 799,756.24 100.00预计无法收回单位10317,870.22 317,870.22 100.00预计无法收回单位11283,991.87 283,991.87 100.00预计无法收回单位12259,160.00 259,160.00 100.00预计无法收回单位13254,675.81 254,675.81 100.00预计无法收回单位14228,614.12 228,614.12 100.00预计无法收回单位15197,529.34 197,529.34 100.00预计无法收回单位16143,545.06 143,545.06 100.00预计无法收回单位17140,346.25 140,346.25 100.00预计无法收回单位18135,036.11 135,036.11 100.00预计无法收回单位19118,615.39 118,615.39 100.00预计无法收回单位20109,055.87 109,055.87 100.00预计无法收回单位211,574,038.69 1,574,038.69 100.00预计无法收回合 计169,917,384.51 145,236,424.51 85.47
②组合中,按正常信用风险组合计提坏账准备的应收账款
项 目
期末余额账面余额 坏账准备
预期信用损失率
(%)1年以内(含1年) 635,670,661.46 31,783,533.06 5.001年至2年(含2年) 5,520,371.73 552,037.17 10.002年至3年(含3年) 3,261,631.00 652,326.21 20.003年至4年(含4年) 516,229.14 258,114.58 50.004年至5年(含5年) 653,555.89 522,844.71 80.005年以上 2,160,960.07 2,160,960.07 100.00合 计 647,783,409.29 35,929,815.80 5.55
(续)
项 目
期初余额账面余额 坏账准备 计提比例(%)1年以内(含1年)920,596,008.3746,029,800.40 5.001年至2年(含2年)4,630,302.26463,030.23 10.00
项 目
期初余额账面余额 坏账准备 计提比例(%)2年至3年(含3年)699,394.16139,878.84 20.003年至4年(含4年)1,278,582.26639,291.14 50.004年至5年(含5年)1,650,715.401,320,572.32 80.005年以上1,386,555.131,386,555.13 100.00合 计930,241,557.5849,979,128.06 5.37
(3) 坏账准备的情况
类 别 期初余额
本年变动金额
期末余额计提 收回或转回 转销或核销 其他变动组合计提49,979,128.06 12,337,353.821,711,958.44 35,929,815.80单项计提146,885,130.98 83,536.391,010,130.09555,039.99 145,236,424.51合 计196,864,259.04 12,420,890.211,010,130.092,266,998.43 181,166,240.31其中本期坏账准备收回或转回金额重要的情况如下:
单位名称 转回或收回金额 收回方式单位42606,015.75货款收回单位43385,430.74货款收回单位44303,445.24货款收回单位22196,841.33债务人架构重组单位23162,204.86法院判决单位2451,414.00债务人债务重组合 计1,705,351.92
(3)实际核销的应收账款情况
本报告期实际核销的应收账款金额为1,010,130.09元,其中应收账款核销情况如下:
单位名称
应收账款性质
核销金额 核销原因
履行的核销程
序
是否因关联
交易产生单位25 货款357,131.92已注销
经公司管理层
批准
是单位23 货款356,409.94
债务人破产重整
经公司管理层
批准
否单位26 货款150,519.31无法收回
经公司管理层
批准
否单位24 货款130,175.74无法收回
经公司管理层
批准
否单位27 货款15,893.18无法收回
经公司管理层
批准
否
单位名称
应收账款性质
核销金额 核销原因
履行的核销程
序
是否因关联交易产生合 计1,010,130.09
(5)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 期末余额
占应收账款期末余
额的比例(%)
计提的坏账准备
期末余额单位182,501,697.87 10.09 57,820,737.87单位2851,124,592.31 6.25 2,556,229.62单位238,965,085.43 4.77 38,965,085.43单位2937,372,220.67 4.57 1,868,611.03单位3034,728,511.06 4.25 1,736,425.55合 计244,692,107.34 29.93 102,947,089.50
(6)因金融资产转移而终止确认的应收账款
本集团本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
(7)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债的金额
本集团本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债的金额。
4、应收款项融资
(1)应收款项融资情况
项 目 期末余额 期初余额应收票据其中:银行承兑票据346,583,586.29337,994,006.62商业承兑票据176,288.10 4,400,000.00合 计 346,759,874.39 342,394,006.62说明:本公司根据日常资金管理的需要会将部分应收票据进行贴现和背书,按照新金融工具准则规定,将业务管理模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标的应收票据分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,在应收款项融资列报。
(2) 期末已质押的应收款项融资
项 目 期末已质押金额银行承兑汇票 26,450,148.76合 计26,450,148.76
(3)期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
项 目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
项 目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额银行承兑汇票353,734,162.04合 计353,734,162.04
5、预付账款
(1)预付账款按账龄列示:
账 龄
期末余额 期初余额金额 比例(%) 金额 比例(%)1年以内(含1年) 9,130,472.27 76.60 8,728,015.27 70.671年至2年(含2年) 621,013.25 5.21 1,233,033.22 9.982年至3年(含3年) 492,683.42 4.13 843,953.98 6.833年以上 1,675,994.62 14.06 1,547,075.22 12.52合 计 11,920,163.56 100.00 12,352,077.69 100.00
(2)预付款项金额前五名单位情况
单位名称 款项性质 账面余额 占预付款项余额的比例(%)单位31货款3,532,189.58 29.63单位32 货款1,874,426.50 15.72单位33 货款861,421.18 7.23单位34 货款517,159.66 4.34单位35 货款469,811.32 3.94合 计7,255,008.24 60.86
6、其他应收款
项 目 期末余额 期初余额应收利息1,891,500.002,665,994.16应收股利5,098,039.22其他应收款8,277,891.0015,169,490.90合 计10,169,391.0022,933,524.28
(1)应收利息
①应收利息分类
项 目 期末余额 期初余额定期存款1,891,500.002,665,994.16小 计1,891,500.002,665,994.16减:坏账准备
项 目 期末余额 期初余额合 计1,891,500.002,665,994.16
(2)应收股利
项 目 期末余额 期初余额肇庆市贺江电力发展有限公司5,098,039.22合 计5,098,039.22
(3)其他应收款
①按照款项性质分类列示
款项性质 期末余额 期初余额单位往来款5,448,658.215,153,738.69应收出口退税617,156.25585,880.93保证金、押金4,014,772.386,970,221.26其他5,826,930.059,982,208.11小计15,907,516.8922,692,048.99减:坏账准备7,629,625.897,522,558.09
合 计8,277,891.0015,169,490.90
②其他应收款的账龄分析如下:
账 龄 期末余额 期初余额1年以内(含1年)5,156,668.6812,529,932.621年至2年(含2年)1,918,713.51 1,915,528.302年至3年(含3年)1,135,407.05 734,196.913年至4年(含4年)714,196.91 1,112,538.064年至5年(含5年)886,978.72 333,327.195年以上6,095,552.02 6,066,525.91合 计15,907,516.8922,692,048.99
③坏账准备
项目
第一阶段 第二阶段 第三阶段
合计未来12个月预期
信用损失
整个存续期信用损失(未发生信用减值-组合评估)
整个存续期信用损失(已发生信用减值)2019年1月1日余额1,183,083.256,339,474.84 7,522,558.092019年1月1日余额在本年:
——转入第二阶段
项目
第一阶段 第二阶段 第三阶段
合计未来12个月预期
信用损失
整个存续期信用损失(未发生信用减值-组合评估)
整个存续期信用损失(已发生信用减值)——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本期计提数289,294.75 289,294.75本期转回84,662.28 84,662.28本期转销
本期核销2,995.54 2,995.54其他变动
842.16 93,726.97 94,569.132019年12月31日余额1,097,578.816,532,047.08 7,629,625.89
④坏账准备情况表
类 别 期初余额
本年变动金额
期末余额计提 收回或转回 转销或核销 其他变动组合计提2,274,681.51 282,933.684,662.282,995.54842.16 2,469,115.13单项计提5,247,876.58 6,361.1593,726.97 5,160,510.76合 计7,522,558.09 289,294.7584,662.282,995.5494,569.13 7,629,625.89
⑤实际核销的其他应收款情况
本报告期实际核销的其他应收款金额为2,995.54元。
⑥按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位名称 款项性质 账面余额 账龄
占其他应收款余额合计数的
比例(%)
坏账准备单位8 往来款
2,181,418.74
年以上
13.71 2,181,418.74
单位36 往来款
1,033,224.43
年以上
6.50 1,033,224.43
单位37 往来款
816,441.49
年以上
5.13 816,441.49
单位38 往来款
750,241.493-5年
4.72 750,241.49
单位39 押金及保证金
585,248.001-2年
3.68 58,524.80
合计
5,366,574.15 33.74 4,839,850.95
⑦涉及政府补助的应收款项
本集团本期无涉及政府补助的应收款项。
⑧因金融资产转移而终止确认的其他应收款
本集团本期无涉及政府补助的应收款项。
⑨转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额
本集团本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额。
7、存货
(1)存货分类
项 目
期末余额 期初余额账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值原材料 75,092,327.57 15,285,674.41 59,806,653.16 87,483,530.8314,660,151.93 72,823,378.90在产品 129,950,034.28 9,749,610.75 120,200,423.53 155,509,129.2214,068,625.78 141,440,503.44库存商品188,803,995.30 47,995,588.04 140,808,407.26264,945,510.1060,881,693.25 204,063,816.85低值易耗品335,871.82 160,159.87175,711.95391,486.94190,350.67 201,136.27发出商品 145,774,037.66 10,085,704.42 135,688,333.24 90,943,980.406,949,212.68 83,994,767.72合 计539,956,266.63 83,276,737.49 456,679,529.14599,273,637.4996,750,034.31 502,523,603.18
(2)存货跌价准备
存货种类 期初余额
本期增加金额本期减少金额
期末余额计提 转回 转销 其他原材料14,660,151.93 2,569,125.98561,548.58786,724.98595,329.94 15,285,674.41在产品14,068,625.78 1,859,876.182,665,086.38240,655.393,273,149.44 9,749,610.75库存商品60,881,693.25 6,492,737.871,999,249.279,424,915.847,954,677.97 47,995,588.04低值易耗品190,350.67 19,423.4110,767.39 160,159.87发出商品6,949,212.68 3,797,083.0825,505.02635,086.32 10,085,704.42合 计96,750,034.31 14,718,823.115,270,812.6611,087,382.5311,833,924.74 83,276,737.49
8、一年内到期的非流动资产
项目 期末余额 期初余额 备注一年内到期的长期应收款3,040,000.00详见附注六、10合 计3,040,000.00
9、其他流动资产
项 目 期末余额 期初余额待抵扣税金9,837,487.4220,759,374.85预缴企业所得税 2,110,341.73 4,999,162.53其他4,993.81合 计 11,952,822.96 25,758,537.3810、长期应收款
(1)长期应收款情况
类别
期末余额 期初余额
折现率
区间账面余额 减值准备 账面价值
账面余额
减值准备
账面价值分期收款对已处置子公司的债权
31,387,121.68 1,569,356.08 29,817,765.60减:一年以内到期
3,200,000.00 160,000.00 3,040,000.00合计28,187,121.68 1,409,356.08 26,777,765.60
2018年12月25日,本公司、湖北微硕电子科技有限公司和广东肇庆微硕电子有限公司(以下简称“微硕电子”)三方签署《投资协议》,本公司以原子公司微硕电子100%的股权与湖北微硕电子有限公司共同设立湖北微硕新材料有限公司。截至投资协议签署日,本公司应收微硕电子债权31,387,121.68元。三方约定本公司应收微硕电子的债权分五期支付,其中2020年年内支付320.00万元,2021年至2024年期间按每年一期平均完成剩余欠款的偿还。2019年6月14日,湖北微硕电子科技有限公司实际控制人郭皓以其持有的湖北华磁电子科技有限公司1,500.00万股股权对上述债权进行质押。
(2)坏账准备计提情况
坏账准备
第一阶段 第二阶段 第三阶段
合计未来12个月预期信用损失
整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)
整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)2019年1月1日余额2019年1月1日余额在本年:
——转入第二阶段——转入第三阶段——转回第二阶段——转回第一阶段本年计提 1,569,356.08 1,569,356.08本年转回本年转销本年核销其他变动2019年12月31日余额 1,569,356.08 1,569,356.08
(3)因金融资产转移而终止确认的长期应收款
无。
(4)转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无。
11、长期股权投资
被投资单位
期末余额 期初余额账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
一、合营企业
二、联营企业
广东风华新能源股份有限公司75,093,141.4075,093,141.4056,517,505.4356,517,505.43光颉科技股份有限公司324,338,556.87324,338,556.87315,200,163.36315,200,163.36肇庆市贺江电力发展有限公司170,583,458.6737,315,477.20133,267,981.47158,112,566.6437,315,477.20120,797,089.44风华矿业投资控股(香港)有限公司12,908,097.2812,908,097.287,605,791.917,605,791.91湖北微硕新材料有限公司1,057,174.771,057,174.77肇庆科华电子科技有限公司30,052,902.1630,052,902.16小计614,033,331.1537,315,477.20576,717,853.95537,436,027.3437,315,477.20500,120,550.14合计614,033,331.1537,315,477.20576,717,853.95537,436,027.3437,315,477.20500,120,550.14
(续表)
被投资单位
本期增减变动追加投资 减少投资
权益法下确认
的投资损益
其他综合收益
调整
其他权益变动
宣告发放现金
股利或利润
计提减值准备
其他
一、合营企业
二、联营企业
广东风华新能源股份有限公司6,336,000.0013,055,863.71 816,227.74光颉科技股份有限公司12,848,005.766,686,288.02 -423,836.629,972,063.65
被投资单位
本期增减变动追加投资 减少投资
权益法下确认
的投资损益
其他综合收益
调整
其他权益变动
宣告发放现金
股利或利润
计提减值准
备
其他肇庆市贺江电力发展有限公司12,470,892.03风华矿业投资控股(香港)有限公司5,302,305.37湖北微硕新材料有限公司1,206,109.13-148,934.36肇庆科华电子科技有限公司-531,053.93 30,583,956.09小计7,542,109.1342,997,078.586,686,288.02 -423,836.6210,788,291.3930,583,956.09合计7,542,109.1342,997,078.586,686,288.02 -423,836.6210,788,291.3930,583,956.09
说明:其他为本期肇庆科华电子科技有限公司为丧失控制权时由成本法转权益法核算的投资成本和累计的投资损益和其他权益变动。
12、其他权益工具投资
(1)指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资
项 目 期末余额 期初余额长春奥普光电技术股份有限公司158,148,100.00133,208,900.00广东合微集成电路技术有限公司8,072,600.598,387,324.85长春光华微电子设备工程中心有限公司31,822,726.4427,721,453.32中电科风华信息装备股份有限公司50,166,610.5548,541,727.70广东广电网络投资基金一号有限合伙企业52,681,251.5050,157,604.31广东省粤科科技小额贷款股份有限公司27,269,644.0426,716,846.46广东粤科拓思智能装备创业投资有限公司5,105,100.00广州捌拾捌号企业管理有限公司88国际集团有限公司
合 计328,160,933.12299,838,956.64本集团将上述非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,是基于近期无出售或回购的计划,且持有不是为了短期获利。
(2)非交易性权益工具投资情况
项 目
本年确认的
股利收入
累计利得 累计损失
其他综合收益转入留存收益的金额
指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因
其他综合收益转入留存收益的原因长春奥普光电技术股份有限公司
599,500.00 120,287,177.69
为公司基于长期发展而进行战略投资广东合微集成电路技术有限公司
3,777,399.41
为公司基于长期发展而进行战略投资长春光华微电子设备工程中心有限公司
20,562,895.86
为公司基于长期发展而进行战略投资中电科风华信息装备股份有限公司
20,093,296.21
为公司基于长期发展
而进行战略投资广东广电网络投资基金一号有限合伙企业
1,036,353.17 2,681,251.50
为公司基于长期发展
而进行战略投资广东省粤科科技小额贷款股份有限公司
2,269,644.04
为公司基于长期发展
而进行战略投资广州捌拾捌号企业管理有限公司
1,200,000.00
为公司基于长期发展
而进行战略投资
88国际集团有限公司 27,800,000.00
为公司基于长期发展
而进行战略投资
广东粤科拓思智能装备创业投资有限公司
105,100.00105,100.00处置合 计1,635,853.17 165,999,365.3032,777,399.41105,100.00
13、投资性房地产
(1)本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量:
项目 房屋、建筑物 合计
一、账面原值
1.期初余额51,843,398.4551,843,398.452.本期增加金额4,071,920.944,071,920.94
(1)固定资产转入
4,071,920.944,071,920.943.本期减少金额4.期末余额55,915,319.3955,915,319.39
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额32,482,133.3432,482,133.342.本期增加金额1,386,428.721,386,428.72
(1)计提或摊销
944,334.45944,334.45
(2)固定资产转入
442,094.27442,094.273.本期减少金额4.期末余额33,868,562.0633,868,562.06
三、减值准备
1.期初余额1,218,187.011,218,187.012.本期增加金额3.本期减少金额4.期末余额1,218,187.011,218,187.01
四、账面价值
1.期末账面价值20,828,570.3220,828,570.322.期初账面价值18,143,078.1018,143,078.10
14、固定资产
科 目期末余额 期初余额固定资产2,133,180,694.162,169,966,929.66固定资产清理
合 计2,133,180,694.162,169,966,929.66
项 目 房屋、建筑物 机器设备 办公设备 交通运输工具制冷配电设备 实验检验设备其他合 计
一、账面原值
1、期初余额
1,130,767,167.273,370,278,668.9040,485,678.337,255,386.19 205,353,965.1177,828,469.0754,961,740.824,886,931,075.69
2、本年增加金额
9,395,141.22247,977,627.512,287,190.90377,378.81 1,771,048.357,813,559.15311,491.66269,933,437.60
(1)购置
654,702.3528,213,423.962,141,354.12377,378.81 1,488,833.1164,355.2235,715.8632,975,763.43
(2)在建工程转入
4,293,943.03219,764,203.55 282,215.241,617,424.31200,600.87226,158,387.00
(3)转入投资性房地产
(4)其他
4,446,495.84145,836.78 6,131,779.6275,174.9310,799,287.173.本年减少金额7,979,881.11317,146,069.457,796,527.961,311,127.00 13,785,920.40276,296.117,841,185.27356,137,007.30
(1)处置或报废
2,471,298.17138,882,410.671,755,559.461,311,127.00 157,744.53276,296.1186,623.00144,941,058.94
(2)处置子公司
1,436,662.00171,910,867.456,040,968.50 13,628,175.873,308,066.43196,324,740.25
(3)转入投资性房地产
4,071,920.94 4,071,920.94
(4)其他转出
6,352,791.33 4,446,495.8410,799,287.174.期末余额1,132,182,427.383,301,110,226.9634,976,341.276,321,638.00 193,339,093.0685,365,732.1147,432,047.214,800,727,505.99
二、累计折旧
1、期初余额
486,908,906.251,871,727,425.0831,147,901.226,697,485.43 164,175,858.0558,535,218.6042,271,306.182,661,464,100.81
2、本年增加金额
32,653,817.23222,120,432.242,816,721.06348,473.78 6,045,344.663,811,832.481,954,486.45269,751,107.90
(1)计提
29,185,227.92222,120,432.242,816,721.06348,473.78 6,045,344.663,811,832.481,954,486.45266,282,518.59
(2)其他
3,468,589.31 3,468,589.313.本年减少金额3,525,065.73257,113,202.887,283,540.711,245,570.65 12,279,471.36521,802.585,557,387.84287,526,041.75
(1)处置或报废
2,347,733.25109,894,419.201,639,418.311,245,570.65 182,104.75521,802.5854,478.61115,885,527.35
(2)处置子公司
735,238.21147,218,783.685,644,122.40 12,097,366.612,034,319.92167,729,830.82
(3)转入投资性房地产
442,094.27 442,094.27
(4)其他
3,468,589.313,468,589.31
4、期末余额
516,037,657.751,836,734,654.4426,681,081.575,800,388.56 157,941,731.3561,825,248.5038,668,404.792,643,689,166.96
项 目 房屋、建筑物 机器设备 办公设备 交通运输工具制冷配电设备 实验检验设备其他合 计
三、减值准备
1、期初余额
4,738,288.5749,947,048.42178,427.75 23,431.96571,596.6141,251.9155,500,045.22
2、本年增加金额
369,314.02 369,314.02
(1)计提
369,314.02 369,314.02
3、本年减少金额
31,852,991.03155,950.84 1,663.88127.50981.1232,011,714.37
(1)处置或报废
29,302,878.1798,966.78 1,663.88127.50981.1229,404,617.45
(2)处置子公司
2,550,112.8656,984.06 2,607,096.92
4、期末余额
4,738,288.5718,463,371.4122,476.91 21,768.08571,469.1140,270.7923,857,644.87四.账面价值
1、期末账面价值
611,406,481.061,445,912,201.118,272,782.79521,249.44 35,375,593.6322,969,014.508,723,371.632,133,180,694.16
2、期初账面价值
639,119,972.451,448,604,195.409,159,349.36557,900.76 41,154,675.1018,721,653.8612,649,182.732,169,966,929.66
(2)本报告期暂时闲置固定资产的情况
闲置资产类别 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注机器设备108,402,385.12 98,625,144.512,549,890.067,227,350.55实验检验设备22,330.10 18,738.683,591.42办公设备5,476,562.99 5,197,837.683,559.65275,165.66房屋、建筑物193,537.31 62,456.81131,080.50制冷配电设备9,661.50 9,178.43483.07其他134,693.60 117,285.7015,651.511,756.39合 计114,239,170.62 104,030,641.812,700,181.727,508,347.09
(3)本报告期通过融资租赁租入的固定资产
本集团本期无通过融资租赁租入的固定资产。
(4)本报告期通过经营租赁租出的固定资产
租出资产类别 期末账面价值机器设备4,933,640.25制冷配电设备830,014.40其他
316.50
合 计5,763,971.15
(5)未办妥产权证书的固定资产情况:
项 目 期末账面价值 未办妥产权证书原因端华新厂房68,591,813.94资料不齐,正在办理中合 计68,591,813.94
(6)所有权受限的固定资产
项 目 期末账面价值 受限原因厂房45,890,159.47银行借款质押配电房3,477,091.80银行借款质押
合 计49,367,251.27
15、在建工程
(1)在建工程基本情况
项 目
期末余额账面余额 减值准备 账面价值设备安装59,432,439.95873,162.40 58,559,277.55
项 目
期末余额账面余额 减值准备 账面价值建筑工程129,135,952.15 129,135,952.15网络安装3,938,754.06 3,938,754.06其他2,265,701.95 2,265,701.95合 计194,772,848.11873,162.40 193,899,685.71
(续)
项 目
期初余额账面余额 减值准备 账面价值设备安装132,585,862.91973,162.40 131,612,700.51建筑工程62,773,090.05 62,773,090.05网络安装
其他
合 计195,358,952.96973,162.40 194,385,790.56
(2)重要在建工程项目本年变动情况
项目名称 期初余额 本年增加金额 本年转入固定资产金额 本年其他减少金额 期末余额设备安装132,585,862.91177,834,629.72222,625,899.5528,362,153.1359,432,439.95其中:水平除胶、沉铜、闪镀系统18,354,956.00 18,354,956.00防焊直接成像机10,003,548.15 10,003,548.15建筑工程62,773,090.0569,895,349.553,532,487.45129,135,952.15其中:新型片式电子元器件产业基地建设技术改造项目
37,953,612.82 5,799,077.44 1,262,982.34 42,489,707.92电子元件材料建设项目21,897,916.2015,721,005.9737,618,922.17网络系统3,938,754.063,938,754.06其他2,265,701.952,265,701.95合 计195,358,952.96253,934,435.28226,158,387.0028,362,153.13194,772,848.11
(续)
工程名称 预算数
工程累计投入占预
算比例(%)
工程进度
利息资本化累计金额
其中:本年利息资本化金额
本年利息资本化率(%)
资金来源设备安装
自有资金其中:水平除胶、沉铜、闪镀系统
100.00
完工 自有资金防焊直接成像机
100.00
完工 自有资金建筑工程
自有资金其中:新型片式电子元器件产业基地建设技
术改造项目
919,192,800.004.62在建1,197,764.64自有资金、借款电子元件材料建设项目45,220,202.0983.19在建 自有资金网络系统
自有资金其他
自有资金合 计1,197,764.64
(3)本报告期发生在建工程减值准备情况
项 目 本期计提金额 计提原因设备安装-100,000.00设备转固合 计-100,000.00
16、无形资产
(1)无形资产情况
项 目 土地使用权 办公软件 专有技术 合 计
一、账面原值
1.期初余额139,158,730.609,659,277.7055,903,662.00 204,721,670.302.本期增加金额958,554.82购置958,554.823.本期减少金额27,040.0012,009,664.92 12,036,704.92处置子公司27,040.0012,009,664.92 12,036,704.924.期末余额139,158,730.6010,590,792.5243,893,997.08 193,643,520.20
二、累计摊销
1.期初余额39,283,023.865,622,537.2143,213,029.85 88,118,590.922.本期增加金额3,189,857.391,820,863.793,939,688.74 8,950,409.92计提3,189,857.391,820,863.793,939,688.74 8,950,409.923.本期减少金额27,040.008,225,630.64 8,252,670.64处置子公司27,040.008,225,630.64 8,252,670.644.期末余额42,472,881.257,416,361.0038,927,087.95 88,816,330.20
三、减值准备
1.期初余额5,540,472.00 5,540,472.002.本期增加金额
3.本期减少金额3,784,034.28 3,784,034.28处置子公司3,784,034.28 3,784,034.284.期末余额1,756,437.72 1,756,437.72
四、账面价值
1.期末账面价值96,685,849.353,174,431.523,210,471.41 103,070,752.282.期初账面价值99,875,706.744,036,740.497,150,160.15 111,062,607.38
(2)未办妥产权证书的土地使用权情况
本集团本期无未办妥产权证书的土地使用权。
(3)本报告期使用寿命不确定的无形资产情况
本集团本期无使用寿命不确定的无形资产。
(4)所有权或使用权受限制的无形资产情况
本集团本期无所有权或使用权受限制的无形资产。
17、开发支出
项目
期初余额
本期增加 本期减少
期末余额内部开发支出
其他
转入当期损益
确认为无
形资产
其他浪潮发货协同系统 691,477.71 691,477.71合 计 691,477.71 691,477.71
18、商誉
(1)商誉账面原值
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额
本年增加 本年减少
期末余额企业合并形成的
处置奈电软性科技电子(珠海)有限公司317,340,278.48 317,340,278.48合 计317,340,278.48 317,340,278.48
(2)商誉减值准备
被投资单位名称或形成商誉的事项
期初余额
本期增加 本期减少
期末余额计提 处置奈电软性科技电子(珠海)有限公司
148,215,564.2878,388,598.62 226,604,162.90合 计148,215,564.2878,388,598.62 226,604,162.90公司期末对与商誉相关的资产组进行了减值测试:将商誉及归属于少数股东权益的商誉包括在内,调整各资产组的账面价值,并将调整后资产组的账面价值与可回收金额进行比较,以确定资产组(包括商誉)是否发生了减值。商誉减值的计算过程
项目 奈电软性科技电子(珠海)有限公司商誉账面余额(a)317,340,278.48减:商誉减值账面余额(b)148,215,564.28商誉账面价值(c=a-b)169,124,714.20未确认归属于少数股东权益的商誉价值e包含未确认归属于少数股东权益的商誉价值(f=c-e)169,124,714.20资产组的账面价值(g)297,561,384.42包含整体商誉的资产组的公允价值(h=f+g)466,686,098.62资产组预计未来现金流量的现值(i)388,297,500.00本期计提商誉减值损失(i=h-i)78,388,598.62
报告期末,根据中联资产评估集团有限公司2020年03月17日出具的《广东风华高新科技股份有限公司以财务报告为目的涉及的合并奈电软性科技电子(珠海)有限公司形成的与商誉相关的资产组预计未来现金流量现值评估项目资产评估报告》(中联评报字[2020]第328号)的评估结果,本集团评估了商誉的可收回金额,并确定与本集团软性印刷线路板业务相关的商誉发生了减值,金额为226,604,162.90元(2018年:148,215,564.28元)。本集团以主营业务的类别作为确定报告分部的依据。对奈电科技的并购时,奈电科技为印刷线路板业务一个资产组。截止2019年12月31日,与商誉相关的资产组的账面价值及相关减值准备如下:
与商誉相关的资产组/
资产组组合
资产组/资产组组合的
期末账面价值
商誉期末余额成本 减值准备 净额资产组(软性印刷线路板业务)
297,561,384.42317,340,278.48226,604,162.90 90,736,115.58合 计297,561,384.42317,340,278.48226,604,162.90 90,736,115.58
计算上述资产组/资产组组合的可收回金额的方法、关键假设及其依据如下:
资产组组合(软性印刷线路板业务)的可收回金额按照预计未来现金流量的现值确定。未来现金流量基于管理层批准的2020年至2024年的财务预算确定,并采用12.45%的折现率。资产组组合(软性印刷线路板业务)超过5年的现金流量按照递增的增长率为基础计算。预计未来现金流量时使用的关键假设及其基础如下:
关键假设名称 关键假设值 确定关键假设的基础预算期内收入复合增长率
8.53%
根据已签订的合同、历史年度的经营状况、未来的发展规划和市场营销计划等综合因素,对评估基准日未来五年的营业收入进行预测。奈电科技主要产品为软硬结合板和双层板,主要应用于智能手机摄像头模组。2020年,随着5G手机的运用的不断推进,公司的盈利能力将实现回升,管理层认8.53%的复合增长率是可实现的。预算期内平均毛利率
18.88%
在预算期前一期实现的平均毛利率基础上,根据预期效率改进调增;除了效率改进之外,关键假设值反映了过去的经验;管理层认为
18.88%的年毛利率是合理可实现的。
折现率
12.45%
能够反映该资产组组合特定风险的税前折现率。
管理层在预计未来现金流量时采用的关键假设与历史经验及外部信息来源一致。管理层测算确定资产组组合(软性印刷线路板业务)的账面价值合计超过其可收回金额为226,604,162.90元,作为累积应计提的商誉减值准备。
根据本集团与珠海绿水青山投资有限公司、珠海中软投资顾问有限公司签署的《广东风华高新科技股份有限公司与珠海绿水青山投资有限公司、珠海中软投资顾问有限公司关于奈电软性科技电子(珠海)有限公司之业绩补偿协议》,珠海绿水青山投资有限公司、珠海中软投资顾问有限公对本集团作出业绩承诺并承担业绩补偿之义务,具体业绩承诺及完成情况如下:
承诺期
承诺净利润金额(扣除非经
常性损益)(万元)
实际实现利润(万
元)
完成比例(%)2015年4,500.005,196.41 115.48
承诺期
承诺净利润金额(扣除非经
常性损益)(万元)
实际实现利润(万元)
完成比例(%)2016年5,100.005,372.21 105.342017年6,100.006,271.26 102.81合计15,700.0016,839.88 107.262017年度已完成了约定的业绩承诺,该业绩承诺对商誉减值测试无重大影响。
19、长期待摊费用
项 目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额厂区改造49,060,000.8510,653,323.23 16,631,641.12 110,832.90 42,970,850.06固定资产改良支出9,050,406.3610,173,171.81 12,292,902.20 6,930,675.97模具费5,845,875.025,262,617.97 6,996,514.76 4,111,978.23其他待摊费用35,724,697.613,213,904.10 5,384,553.37 426,834.43 33,127,213.91合 计99,680,979.8429,303,017.11 41,305,611.45 537,667.33 87,140,718.17
20、递延所得税资产/递延所得税负债
(1)已确认的递延所得税资产
项 目
期末余额 期初余额可抵扣暂时性差异递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产资产减值准备 214,169,164.36 32,375,095.36 254,290,996.22 38,786,092.68无形资产摊销(年限) 9,843,486.94 1,476,523.04 8,916,625.07 1,337,493.76可弥补亏损 90,937,455.78 13,640,618.37 6,566,928.45 1,101,803.84固定资产折旧(年限)824,650.44 206,162.61期末结存存货毛利抵销 5,073,061.93 760,959.29 670,568.40 100,585.26合 计 320,023,169.01 48,253,196.06 271,269,768.58 41,532,138.15
(2)已确认的递延所得税负债
项 目
期末余额 期初余额可抵扣暂时性差异递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产其他权益工具投资公允价值变动
183,344,014.93 27,501,602.24 150,022,038.42 22,503,305.77非同一控制企业合并评估增值
20,504,282.27 3,075,642.34 24,040,455.60 3,606,068.34合 计 203,848,297.20 30,577,244.58 174,062,494.02 26,109,374.11
(3)未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损明细
项 目 期末余额 期初余额资产减值准备379,937,867.51110,034,687.69
项 目 期末余额 期初余额可抵扣亏损69,074,282.20124,855,875.03递延收益12,073,568.88合 计461,085,718.59234,890,562.72
未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期项 目 期末余额 期初余额 备注2019年33,783,437.812020年20,617,394.332015年亏损于2020年到期2021年13,579,799.6533,322,243.552016年亏损于2021年到期2022年10,445,493.6024,853,940.442017年亏损于2022年到期2023年8,608,504.8512,278,858.902018年亏损于2023年到期2024年36,440,484.102019年亏损于2024年到期合 计69,074,282.20124,855,875.03
21、其他非流动资产
项 目 期末余额 期初余额预付长期资产购建款45,987,225.9151,717,265.89
合 计45,987,225.9151,717,265.89
22、所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面余额 受限原因货币资金68,004,857.24详见附注1应收款项融资26,450,148.76应收款项融资质押固定资产49,367,251.27详见附注14合 计143,822,257.27
23、短期借款
(1)短期借款分类
项目 期末余额 期初余额抵押借款35,037,216.6785,128,596.46合 计35,037,216.6785,128,596.46
截止2019年12月31日,抵押借款期末余额35,037,216.67元,全部系本公司子公司奈电科技以房产作抵押向交通银行股份有限公司珠海分行的借款本金及利息。
24、应付票据
项目 期末余额 期初余额银行承兑汇票 102,248,961.06 111,681,885.81合 计 102,248,961.06111,681,885.81
25、应付账款
(1)应付账款列示
项 目 期末余额 期初余额应付采购商品/材料款645,100,188.91566,163,260.59应付采购设备款62,511,634.2767,525,579.34应付基建工程款8,943,234.611,647,761.86应付其他款项10,512,402.3518,841,767.19合 计 727,067,460.14 654,178,368.98
(2)账龄超过1年的重要应付账款
项 目 期末余额 未偿还或结转的原因单位451,193,994.64未到结算期单位461,188,686.29未到结算期
合 计2,382,680.93
26、预收账款
项 目 期末余额 期初余额预收货款 28,091,235.74 28,217,348.13
合 计 28,091,235.7428,217,348.13
27、应付职工薪酬
(1)应付职工薪酬分类
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬
208,616,344.47626,237,674.95 699,088,474.68 135,765,544.74
二、离职后福利—
设定提存计划
240,309.0041,298,071.21 38,297,557.49 3,240,822.72
三、辞退福利
1,643,716.52 1,643,716.52合 计208,856,653.47669,179,462.68 739,029,748.69 139,006,367.46
(2)短期薪酬列示
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴
和补贴
195,260,415.01 476,177,980.62 551,364,474.47 120,073,921.16
2、职工福利费
19,114,360.24 17,699,806.74 1,414,553.50
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
3、社会保险费
16,820,552.27 16,801,517.81 19,034.46其中:医疗保险费13,659,000.08 13,642,800.62 16,199.46工伤保险费479,205.97 478,260.97 945.00生育保险费2,101,786.38 2,099,896.38 1,890.00其他580,559.84 580,559.84
4、住房公积金
533,659.13 16,945,412.26 15,802,925.34 1,676,146.05
5、工会经费和职工教
育经费
1,388,285.71 9,188,144.62 9,246,674.03 1,329,756.30
6、劳务派遣
11,433,984.62 87,991,224.94 88,173,076.29 11,252,133.27合 计208,616,344.47 626,237,674.95 699,088,474.68 135,765,544.74
(3)设定提存计划列示
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险费
35,376,951.28 35,350,415.19 26,536.09
2、失业保险费
797,744.20 796,583.30 1,160.90
3、企业年金缴费
240,309.00 5,123,375.73 2,150,559.00 3,213,125.73合 计240,309.00 41,298,071.21 38,297,557.49 3,240,822.72
28、应交税费
项 目期末余额 期初余额增值税21,614,882.71 27,505,276.10企业所得税2,875,763.56138,062,141.27个人所得税3,013,337.36 4,209,538.96城市维护建设税1,069,933.65 2,302,200.80教育费附加484,367.631,012,442.27河道管理费3,314.793,314.79地方教育发展费279,937.11631,986.89房产税119,113.036,310,324.64城镇土地使用税899,821.88印花税27,070.45 18,355.30其他
129.02
合 计29,487,720.29180,955,531.92
29、其他应付款
项 目期末余额 期初余额普通股股利40,800.0040,800.00
项 目期末余额 期初余额往来款6,554,851.7511,622,596.44押金11,181,339.337,492,395.34保证金9,579,239.9110,057,213.51预提费用24,919,726.1718,746,618.50其他17,979,696.1115,288,235.73合 计70,255,653.2763,350,538.69
(1)重要的已逾期未支付的利息情况应付利息
本集团本期无已逾期未支付的利息情况。
(2)应付股利
项 目期末余额 期初余额普通股股利40,800.0040,800.00合 计40,800.0040,800.00
(3)账龄超过1年的重要其他应付款
本集团期末无账龄超过1年的重要其他应付款。30、一年内到期的其他非流动负债
项 目期末余额 期初余额一年内到期的长期应付款1,702,685.17合 计1,702,685.17
31、长期应付款
项 目 期末余额 期初余额国债转贷1,454,548.001,454,548.00减:未确认融资费用
合 计1,454,548.001,454,548.00
32、递延收益
(1)递延收益分类:
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因收到政府补助形成的递延收益
158,774,175.06 94,026,524.0047,074,497.90 205,726,201.16合 计158,774,175.06 94,026,524.0047,074,497.90 205,726,201.16
(2)收到政府补助形成的递延收益
项目 期初余额 本期新增补助金额本期摊销金额其他变动 期末余额
一、与收益相关的政府补助
二、与资产相关的政府补助
片式电感器产能升级及技术改造项目
5,032,499.96 69,379,900.00 7,735,002.3466,677,397.62新型微小电容电阻器工业强基工程实施方案
22,832,429.68 3,009,129.84 19,823,299.84X7R特性高容片式多层陶瓷电容器用贱金属电极浆料
11,400,000.00 11,400,000.005G用全介质滤波器研发和产业化
12,060,700.00 882,409.07 11,178,290.93新增月产
亿只高端片式电容器生产技术改造项目
8,420,000.00 8,420,000.00面向5G用的高性能中容高压MLCC产品产业化验证应用
7,825,000.00 7,825,000.00高可靠高性能片式电阻器及电极浆料研发和产业化应用
5,600,000.00 5,600,000.00新能源汽车用新型片式元器件技术开发及产业化
8,090,069.00 3,090,069.00 5,000,000.00超小型高比容片式多层陶瓷电容器MLCC生产技术改造
6,434,884.75 1,700,000.00 4,734,884.75冠华生产过程执行系统工业互联网应用项目
4,308,000.00 4,308,000.00贱金属片式多层陶瓷电容器巴块制造关键设备
3,084,203.88 3,084,203.882017年省级工业和信息化专项资金支持大数据示范应用项目计划-设备管理系统项目
3,000,000.00 3,000,000.00电动汽车关键电力电子器件IGBT的研发及产业化
3,366,909.90 379,098.36 2,987,811.54TD-LTE关键核心技术新型微波陶瓷介质材料及谐振器的研制及产业化
3,575,345.43 707,950.20 2,867,395.23高端电子材料共性技术研究及产业化
3,381,702.70 659,879.24 2,721,823.46交流-直流(AC-DC)转换大功率LED智能驱动芯片及其封装的研制和产业化
3,323,455.50 710,729.25 2,612,726.25小型片式多层陶瓷电容器产能升级及技术改造
3,000,000.00 584,744.47 2,415,255.53高稳定性薄膜片式电阻器研发
2,410,000.00 2,410,000.00
项目 期初余额 本期新增补助金额本期摊销金额其他变动 期末余额微小型片式电感器用介质材料及元件生产技术改造
2,789,000.22 400,000.00 2,389,000.22TD-LTE终端射频芯片研发及产业化
2,660,763.73 315,537.48 2,345,226.25新增月产
亿只片式电阻器技术改造项目
4,409,400.00 4,409,400.00基于厚薄膜混合集成共性技术的高性能传感器研制及产业化(省)2,506,870.90 399,999.96 2,106,870.94无源集成元器件关键技术的研究
2,260,732.60 162,500.04 2,098,232.56PDP面板配套用高性能ADD电极浆料的研制及产业化
2,537,653.24 556,120.32 1,981,532.92汽车配套用高性能电阻传感器技术改造
2,050,000.00 300,000.00 1,750,000.00基于NB-I0T的多模低功耗项目研发经费
1,500,000.00 1,000,000.00 950,000.00 1,550,000.00锂电池萤光显示器技改
1,500,000.00 1,500,000.00高性能电磁介质及元器件开发项目
1,086,499.00 419,224.00 190,931.00 1,314,792.00下一代移动通信领域氮化钾基射频器件研发及产业化项目资金
1,800,000.00 500,000.00 1,300,000.00下一代超高功率密度、全塑封电源模块
840,000.00 560,000.00 140,162.81 1,259,837.19端州区2015年中央大气污染防治专项资金
1,135,719.00 1,135,719.00硅基氮化镓功率器件关键技术及产业化
1,330,728.36 300,000.00 1,030,728.36氮化镓基射頻器件研发及产业化
973,520.20 973,520.20中高压低烧BME化片式多层陶瓷电容器产业化
1,154,372.75 300,000.00 854,372.75高效高频第三代半导体电力电子功率模块关键技术研究项目专项资金
1,350,000.00 500,000.00 850,000.00新一代移动通信用核心器件微波陶瓷介质滤波器生产技术改造
2,745,784.90 1,950,537.94 795,246.96TD-LTE关键核心技术新型微波陶瓷介质材料及谐振器的研制及产业化项目
950,915.63 225,105.89 725,809.74高精度气氛烧结炉扩产项目
695,728.80 695,728.80
项目 期初余额 本期新增补助金额本期摊销金额其他变动 期末余额国家重点实验室能力建设及新一代通信用高频元器件研发
1,000,000.00 400,000.00 600,000.00小规格高比容片式多层陶瓷电容器(MLCC)技术及工艺研发
705,000.00 180,000.00 525,000.00国家企业技术中心创新能力建设项目
768,757.48 251,030.96 517,726.52精密表面组装技术及成套装备项目
487,580.00 487,580.00广东省新型电子功能材料工程实验室
377,298.35 59,850.12 317,448.23数字家电配套用新型片式电感器生产技术改造
516,666.39 200,000.00 316,666.39节能环保型新型电子元器件窑炉研制及产业化示范
304,944.90 304,944.90B78C频段TDD陶瓷介质波导滤波器的研发与产业化
300,000.00 300,000.00新型平板显示器专用关键感光性电极浆料的研制
341,500.23 92,659.92 248,840.31广东省风华高科新型电子元器件及其材料院士工作站
297,803.75 49,355.52 248,448.233G配套高性能新型片式电阻器生产技术改造
333,333.60 99,999.96 233,333.64高性能纳米晶电介质材料及大容量超薄层MLCC器件的开发及产业化
225,000.00 225,000.00基于云计算构架的协同制造执行系统及其在电子元器件制造业中的示范应用
300,417.47 82,500.00 217,917.47智能家居专用无线传输芯片及系统级SIP封装的研发及产业化
204,059.41 204,059.41广东省高性能磁性材料及器件工程技术研究开发中心(市)
466,966.01 24,320.04 241,666.46 200,979.51集成电路QFN封装生产线技术改造
209,274.73 76,412.76 132,861.97广东省引进创新创业团队项目
1,029,607.03 1,029,607.03高性能低功耗软磁铁氧体pc44生产技术改造
718,953.29 718,953.29高性能高温高饱和磁通密度MnZn软磁材料PG182A生产技术改造
603,623.04 603,623.04电子信息产业材料技术服务平台
万
237,530.67 237,530.67
项目 期初余额 本期新增补助金额本期摊销金额其他变动 期末余额微型化镍锌软磁铁氧体技术改造
596,916.23 596,916.23宽温低THD软磁铁氧体材料HT702的研发与应用产业化
2,498,421.29 2,498,421.29肇庆市智能制造公共服务平台项目
万
2,000,000.00 2,000,000.00高抗直流叠加低损耗MNZN铁氧体材料生产技术改造
338,520.20 338,520.20高频低损耗、耐高温高功率系统铁氧体材料开发与产业化
8,720,708.01 8,720,708.01其他
4,435,802.85 1,342,891.58 579,623.61 2,513,287.66小计158,774,175.06 94,026,524.00 32,776,065.77 14,298,432.13 205,726,201.16合计158,774,175.06 94,026,524.00 32,776,065.77 14,298,432.13 205,726,201.16
33、股本
项 目 期初余额
本报告期变动增减(+,-)
期末余额发行新股送股 公积金转股其他 小计股份总数895,233,111.00 895,233,111.00
34、资本公积
项 目期初余额
本期增加
本期减少
期末余额
股本溢价2,383,481,022.902,383,481,022.90其他资本公积23,607,406.63 316,686.51 23,924,093.14合计2,407,088,429.53 316,686.51 2,407,405,116.04注:本期资本公积变化主要为子公司广东国华新材料科技股份有限公司股份支付形成。
35、其他综合收益
项目 上期期末余额 会计政策变更
本期发生额
期末余额本期所得税前发生额
减:前期计入其他综合收益当期转入损益
减:前期计入其他综合收益当期转入留存收益
减:所得税费用
税后归属于母公司
税后归属于少数股东
(一)以后不能重分类
进损益的其他综合收益
-282,513.20 103,535,769.4133,321,976.483,740,880.0029,581,096.48132,834,352.69其中:权益法下不能转损益的其他综合收益
-282,513.20 -282,513.20其他权益工具投资公允价值变动
103,535,769.4133,321,976.483,740,880.0029,581,096.48133,116,865.89
(二)以后将重分类进
损益的其他综合收益
112,749,358.50 -99,088,857.696,921,228.566,921,228.5620,581,729.37其中:权益法下可转损益的其他综合收益
-650,873.16 589,933.01589,933.01-60,940.15可供出售金融资产公允价值变动损益
99,088,857.69 -99,088,857.69外币财务报表折算差额14,311,373.97 6,331,295.556,331,295.5520,642,669.52合计112,466,845.30 4,446,911.7240,243,205.043,740,880.0036,502,325.04153,416,082.06
36、专项储备
项 目期初余额
本期增加
本期减少
期末余额
费用性支出
转入累计折旧
安全生产费703,133.96703,133.96合计703,133.96703,133.96
37、盈余公积
项 目期初余额
本期增加
本期减少
期末余额
法定盈余公积400,774,078.2933,494,996.95 434,269,075.24任意盈余公积24,415,818.2424,415,818.24合计425,189,896.5333,494,996.95 458,684,893.48
38、未分配利润
项 目 金额 提取或分配比例调整前上年期末未分配利润1,593,459,766.40加:期初未分配利润调整合计数(调增+,调减-)29,000,000.00调整后期初未分配利润1,622,459,766.40加:本年归属于母公司所有者的净利润338,849,751.64减:提取法定盈余公积33,494,996.9510.00%应付普通股股利268,569,933.30转作股本的普通股股利其他-105,100.00期末未分配利润1,659,349,687.79注1:本集团调整年初未分配利润共计29,000,000.00元,其中:由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响年初未分配利润29,000,000.00元。注2:根据2019年4月23日经本公司2018年度股东大会批准的《公司2018年度利润分配方案》,本公司向全体股东派发现金股利,每10股派发人民币3.00元(含税),以公司现有总股本895,233,111.00股计算,共计268,569,933.30元。
39、营业收入和营业成本
(1)营业收入、营业成本
项 目
本期发生额 上期发生额收入 成本 收入 成本主营业务收入 3,234,248,024.82 2,485,091,228.66 4,502,888,932.89 2,630,230,857.42其他业务收入 58,926,105.58 18,266,720.90 77,311,668.54 41,424,097.69
项 目
本期发生额 上期发生额收入 成本 收入 成本合 计 3,293,174,130.40 2,503,357,949.56 4,580,200,601.43 2,671,654,955.11
(2)营业收入按产品类别列示如下:
项 目
本期发生额 上期发生额收入 成本 收入 成本电子元器件及电子材料 3,234,248,024.82 2,485,091,228.66 4,502,888,932.89 2,630,230,857.42其他业务 58,926,105.58 18,266,720.90 77,311,668.54 41,424,097.69合 计 3,293,174,130.40 2,503,357,949.56 4,580,200,601.43 2,671,654,955.11
(3)营业收入按地区分项列示如下:
项 目本期发生额 上期发生额中国大陆地区3,053,876,859.36 4,164,826,760.86中国大陆地区以外的国家和地区 239,297,271.04 415,373,840.57合 计3,293,174,130.404,580,200,601.43
(4)报告期内前五名客户的营业收入情况
项 目
本期发生额 上期发生额金额 比例(%)金额 比例(%)第一名113,298,348.673.44 184,943,234.31 4.04第二名112,370,175.923.41 144,398,676.47 3.15第三名81,341,268.252.4799,078,377.12 2.16第四名79,360,085.752.4188,377,819.56 1.93第五名68,796,861.592.0977,247,162.76 1.69合 计455,166,740.1813.82594,045,270.22 12.97
40、税金及附加
项 目本期发生额 上期发生额城市维护建设税12,431,392.6023,566,014.76教育费附加5,327,016.6110,226,491.21堤防费98,149.14地方教育发展费3,551,344.566,817,536.51房产税9,134,508.149,030,831.91土地使用税1,018,922.441,295,697.33车船使用税9,900.0011,460.00
项 目本期发生额 上期发生额印花税3,143,570.454,181,796.65其他80,914.22129,288.92合 计34,795,718.1655,259,117.29
41、销售费用
项 目 本期发生额 上期发生额职工薪酬费 41,888,992.10 50,021,404.48运输及车辆费 20,536,279.42 26,028,365.63差旅招待费 6,749,338.08 5,694,491.92销售服务费及销售佣金 1,037,045.55 4,977,603.04办公电话费 969,538.29 991,450.71其他 5,122,278.57 5,362,580.26合 计 76,303,472.01 93,075,896.04
42、管理费用
项 目 本期发生额 上期发生额职工薪酬费157,351,474.19 207,348,202.64折旧及摊销 24,082,769.68 34,828,769.56办公电话费 6,659,203.29 6,062,574.87水电房租费5,801,628.39 6,081,045.96修理及物料消耗费9,117,509.82 7,610,887.69差旅招待费 4,394,478.76 4,223,454.42聘请中介机构费 15,253,306.76 14,065,269.33董事会费及会议费549,123.62 977,891.37其他 4,896,595.82 6,137,749.55
合 计 228,106,090.33 287,335,845.39
43、研发费用
项 目 本期发生额 上期发生额职工薪酬37,557,730.76 36,157,445.07折旧费9,637,548.86 10,357,669.74无形资产摊销 65,006.16 65,006.19直接材料 81,896,039.46 108,919,466.43燃料动力费5,983,399.81 6,749,082.12委托外部研究开发费用3,456,266.80 11,378,961.15
项 目 本期发生额 上期发生额其他 5,032,358.01 3,450,228.66合 计143,628,349.86 177,077,859.36
44、财务费用
项 目 本期发生额 上期发生额利息支出4,549,413.408,939,703.50减:利息收入33,842,490.616,857,537.81汇兑损益-490,072.27-8,619,362.12其他 618,482.70 863,916.99
合 计-29,164,666.78-5,673,279.44
45、其他收益
(1)其他收益分类情况
项目 本期发生额 上期发生额
计入当期非经常
性损益的金额与日常活动相关的政府补助61,880,771.79 55,745,354.27 61,880,771.79代扣税费手续费返还346,403.73 49,590.23 346,403.73合计62,227,175.52 55,794,944.50 62,227,175.52
(2)计入当期损益的政府补助
补助项目 本期发生额 上期发生额片式电感器产能升级及技术改造项目7,735,002.34 671,000.04新能源汽车用新型片式元器件技术开发及产业化3,090,069.00 1,909,931.00新型微小电容电阻器工业强基工程实施方案3,009,129.84肇庆市智能制造公共服务平台项目2,000,000.00新一代移动通信用核心器件微波陶瓷介质滤波器生产技术改造1,950,537.94 202,963.82超小型高比容片式多层陶瓷电容器MLCC生产技术改造1,700,000.00 1,699,999.96广东省引进创新创业团队项目1,029,607.03 895,392.97基于NB-I0T的多模低功耗项目研发经费950,000.005G用全介质滤波器研发和产业化882,409.07 1,439,300.00交流-直流(AC-DC)转换大功率LED智能驱动芯片及其封装的研制和产业化710,729.25TD-LTE关键核心技术新型微波陶瓷介质材料及谐振器的研制及产业化707,950.20高端电子材料共性技术研究及产业化659,879.24 692,282.18小型片式多层陶瓷电容器产能升级及技术改造584,744.47PDP面板配套用高性能ADD电极浆料的研制及产业化556,120.32 556,120.32高效高频第三代半导体电力电子功率模块关键技术研究项目专项资金500,000.00
补助项目 本期发生额 上期发生额下一代移动通信领域氮化钾基射频器件研发及产业化项目资金500,000.00微小型片式电感器用介质材料及元件生产技术改造400,000.00 399,466.56国家重点实验室能力建设及新一代通信用高频元器件研发400,000.00基于厚薄膜混合集成共性技术的高性能传感器研制及产业化399,999.96 1,933,333.28电动汽车关键电力电子器件IGBT的研发及产业化379,098.36 379,098.36TD-LTE终端射频芯片研发及产业化315,537.48中高压低烧BME化片式多层陶瓷电容器产业化300,000.00 300,000.00汽车配套用高性能电阻传感器技术改造300,000.00 300,000.00硅基氮化镓功率器件关键技术及产业化300,000.00 340,180.00国家企业技术中心创新能力建设项目251,030.96 300,000.00电子信息产业材料技术服务平台237,530.67 31,329.36TD-LTE关键核心技术新型微波陶瓷介质材料及谐振器的研制及产业化项目225,105.89数字家电配套用新型片式电感器生产技术改造200,000.00 200,000.04高性能电磁介质及元器件开发项目190,931.00 341,440.00收厚膜型MCH电加热元件项目款158,115.30下一代超高功率密度、全塑封电源模块140,162.81新型SIP封装汽车轮胎压力感应器研发126,204.70 254,117.40镍电极高频片式多层电容器生产技术改造45,972.71 299,999.96广东省企业研究开发省级财政补助76,867.12 6,269,679.92贱金属环保型高精度超小型片式电阻器产业化 800,000.04中央财政外经贸发展专项资金 5,171,954.00薄介质高容片式多层陶瓷电容器产能升级及技术改造项目 2,529,000.00高频低损耗、耐高温高功率系统铁氧体材料开发与产业化 879,291.99TDLTE关键核心技术新型微波陶瓷介质材料及谐振器的研制及产业化 754,058.11交流直流(ACDC)转换大功率LED智能驱动芯片及其封装的研制和产业化 510,185.12创新驱动扶持资金 510,114.45366工程政策奖励 500,000.00技术改造资金补助 941,000.00高性能低功耗软磁铁氧体pc44生产技术改造 371,092.24大电流抑制性NTC热敏电阻器的产品开发及量产 356,167.25TDLTE终端射频芯片研发及产业化 315,537.48微型化镍锌软磁铁氧体技术改造 250,004.04宽温低THD软磁铁氧体材料HT702的研发与应用产业化 241,911.64肇庆市财政局创新驱动专利申请资助 215,000.00
补助项目 本期发生额 上期发生额贱金属镍电极专项款 210,472.48新型巨介电能源介质材料合作研究 200,000.00灾后复产扶持资金 188,635.00厚膜型MCH电加热元件 173,785.46肇庆市科学技术局(项目支出专利资) 168,983.00维持7年以上仍有效的国内发明专利补助 150,000.00科技创新券后补助款科技创新券后补助款 126,400.00肇庆市2017年度高新技术企业认定等奖补的资金 100,000.00广东省知识产权强企培育 100,000.00肇庆市科学技术局划拨的中介电常数微波项目款 100,000.00其他1,763,330.11 3,261,056.52资产相关政府补助小计32,776,065.77 38,540,283.99珠海市财政局市工信局付省促进经济14,588,200.00肇庆市工业发展“366”工程扶持政策的奖金7,000,000.002019年外经贸发展专项进口贴息3,637,978.00市工信局付技术改造与技术创新资金1,000,000.00市商务局2017-2018年珠海市扩大进口项目969,280.00高性能纳米晶电介质材料及大容量超薄层MLCC器件的开发及产业化525,000.00电子级钛白粉产业链技术研究及转化
375,000.00广州市社会保险基金管理中心发放受影响企业补贴226,800.00绿色低碳发展专项奖励资金200,000.00鼓励先进装备制造业企业和研发机构提高研发费用事后奖补
11,403,559.51新型微小电容电阻器工业强基工程
3,148,431.60广东省人民政府质量奖金
1,000,000.00其他582,448.02 1,653,079.17与收益相关政府补助小计29,104,706.02 17,205,070.28合计61,880,771.79 55,745,354.27
46、投资收益
项 目 本期发生额 上期发生额权益法核算的长期股权投资收益42,997,078.5830,956,015.14处置长期股权投资损益(损失“-”)10,581,030.66-357,484.69持有其他权益工具期间取得的股利收入1,635,853.17持有可供出售金融资产期间取得的股利收入2,794,602.43
项 目 本期发生额 上期发生额处置交易性金融资产取得的投资收益61,141.8024,438.18处置可供出售金融资产取得的投资收益12,983,565.36持有交易性金融资产期间取得的投资收益15,465,738.42理财产品投资收益13,317,776.10合 计70,740,842.6359,718,912.52
47、信用减值损失
项 目 本期发生额 上期发生额应收账款坏账损失12,617,731.54其他应收款坏账损失-204,632.48长期应收款坏账准备-1,569,356.08合 计10,843,742.98
说明:本集团自2019年1月1日起执行新金融工具准则,应收款项预计信用减值损失通过“信用减值损失”科目核算,损失以“-”号填列。
48、资产减值损失
项 目 本期发生额 上期发生额坏账损失-18,687,765.22存货跌价损失 -9,448,010.45 -22,869,260.66可供出售金融资产减值损失固定资产减值损失 184,047.49 -4,069,098.36在建工程减值损失-143,034.19无形资产减值损失商誉减值损失 -78,388,598.62 -148,215,564.28合 计 -87,652,561.58 -193,984,722.71
说明:固定资产减值损失由上期会计差错形成。
49、资产处置收益
项 目
本期发生额 上期发生额发生额
计入当期非经常性损益的金额
发生额
计入当期非经常性损益的金额非流动资产处置利得(损失“-”) 538,004.72 538,004.72 4,456,494.47 4,456,494.47合 计 538,004.72 538,004.72 4,456,494.47 4,456,494.4750、营业外收入
(1)营业外收入分类情况
项目 本期发生额 上期发生额
计入当期非经常
性损益的金额非流动资产毁损报废利得合计449,513.37 161,834.44 449,513.37其中:毁损报废利得 449,513.37161,834.44 449,513.37债务重组收益407,850.80与企业日常活动无关的政府补助377,000.00 377,000.00违约赔偿收入1,739,840.86 1,739,840.86其他1,122,202.86 2,697,058.07 1,122,202.86合计3,688,557.09 3,266,743.31 3,688,557.09
51、营业外支出
项目 本期发生额 上期发生额
计入当期非经常
性损益的金额非流动资产毁损报废损失128,623.32 1,379,967.20 128,623.32捐赠支出392,723.60 822,242.00 392,723.60盘亏损失369,499.16罚款支出711,610.53 638,815.36 711,610.53违约赔偿支出1,017,246.02 3,265,555.05 1,017,246.02税收滞纳金3,199,284.98 3,199,284.98其他183,126.64 343,701.79 183,126.64合计5,632,615.09 6,819,780.56 5,632,615.09
52、所得税费用
(1) 所得税费用表
项 目 本期发生额 上期发生额按税法及相关规定计算的当期所得税52,277,290.82195,140,603.74加:递延所得税费用(收益以“-”列示) -9,603,338.28 -58,740.11合 计42,673,952.54195,081,863.63
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本期发生额利润总额390,900,363.53按适用税率计算的所得税费用58,635,054.53子公司适用不同税率的影响-75,428.79调整以前期间所得税的影响-8,702,253.59非应税收入的影响-7,945,716.36不可抵扣的成本、费用和损失的影响1,406,766.92使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-1,334,409.80年度内未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响17,005,049.19
项 目 本期发生额研发费加计扣除的影响-16,315,109.56所得税费用42,673,952.54
53、其他综合收益
详见附注六、35。
54、现金流量表项目
(1)收到其他与经营活动有关的现金
项 目本期发生额 上期发生额收到的其他与经营活动有关的现金282,200,561.09 131,217,482.33其中:收到与存款利息有关现金33,842,490.61 6,857,537.81收到与政府补助有关的现金123,131,230.02 89,818,418.38其他125,226,840.46 34,541,526.14
(2)支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额支付的其他与经营活动有关的现金225,277,839.39127,383,930.19其中:支付其他与销售费用有关的现金33,801,803.69 42,497,652.16支付其他与管理费用有关的现金42,469,789.98 44,711,893.75支付与手续费等有关的现金618,482.70863,916.99支付其他与研发费用有关的现金93,281,632.4521,358,701.94支付保证金押金
1,282,891.43其他55,106,130.5716,668,873.92
(3)收到其他与投资活动有关的现金
项 目本期发生额 上期发生额收到的其他与投资活动有关的现金311,041.50其中:设备保证金311,041.50
(4)支付其他与投资活动有关的现金
项 目本期发生额 上期发生额支付的其他与投资活动有关的现金33,208,394.26其中:处置子公司时点账面银行存款33,208,394.26
(5)收到其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与筹资活动有关的现金
2,927,624.65其中:收回的承兑汇票保证金和信用证保证金
2,927,624.65
(6)支付其他与筹资活动有关的现金
项 目本期发生额 上期发生额支付的其他与筹资活动有关的现金503,509.05 4,140,148.89其中:支付的融资手续费、中介费503,509.05融资租赁款 4,140,148.89
55、现金流量表补充资料
(1)将净利润调节为经营活动现金流量等信息
项 目 本期发生额 上期发生额
1.将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润348,226,410.99 1,028,820,935.58加:信用损失准备-10,843,742.98资产减值准备87,652,561.58 193,984,722.71固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧267,226,853.04238,621,448.51无形资产摊销8,950,409.9212,259,392.58长期待摊费用摊销41,305,611.4530,466,079.12处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列)
-538,004.72-4,456,494.47固定资产报废损失(收益以“-”号填列)-320,890.051,218,132.76公允价值变动损失(收益以“-”号填列)
财务费用(收益以“-”号填列)4,059,341.131,693,111.55投资损失(收益以“-”号填列)-70,740,842.63-59,718,912.52递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)-6,721,057.91513,137.23递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)-530,426.00-571,877.34存货的减少(增加以“-”号填列)59,317,370.86-6,816,595.46经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)262,006,415.41 80,773,462.99经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)-196,417,317.25 -55,025,605.62其他
经营活动产生的现金流量净额792,632,692.841,461,760,937.62
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
项 目 本期发生额 上期发生额
3.现金及现金等价物净变动情况:
现金的期末余额1,451,219,196.10 1,159,219,701.87减:现金的期初余额1,159,219,701.87 427,193,479.50加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额291,999,494.23 732,026,222.37
(2)现金和现金等价物的构成
项 目 2019年12月31日 2018年12月31日
一、现金
1,451,219,196.101,159,219,701.87其中:库存现金40,845.34 112,726.61可随时用于支付的银行存款1,451,158,375.34 1,158,679,448.37可随时用于支付的其他货币资金19,975.42427,526.89
二、现金等价物
三、期末现金及现金等价物余额
1,451,219,196.10 1,159,219,701.87
56、外币货币性项目
(1)外币货币性项目
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额货币资金其中:美元16,518,756.706.9762115,238,150.49日元39,740,785.000.06412,547,384.32港元13,484,705.670.895812,079,599.34澳大利亚元24,020.924.8843117,325.38应收账款其中:美元5,615,607.246.976239,175,599.23港元10,676,851.170.89589,564,323.28应付账款其中:美元3,680,361.236.976225,674,936.01欧元1,523.387.815511,905.98日元148,902,805.140.06419,544,669.81港元1,998,125.960.89581,789,921.23
(2)重要境外经营实体说明
项目 境外主要经营地 记账本位币 记账本位币的选择依据
项目 境外主要经营地 记账本位币 记账本位币的选择依据风华高新科技(香港)有限公司香港特别行政区 港币 日常经营货币奈电软性科技电子(香港)有限公司香港特别行政区 美元 日常经营货币
57、政府补助
(1)政府补助基本情况
种类 金额 列报项目
计入当期损益
的金额片式电感器产能升级及技术改造项目69,379,900.00递延收益7,735,002.34面向5G用的高性能中容高压MLCC产品产业化验证应用7,825,000.00递延收益高可靠高性能片式电阻器及电极浆料研发和产业化应用5,600,000.00递延收益冠华生产过程执行系统工业互联网应用项目4,308,000.00递延收益新增月产100亿只片式电阻器技术改造项目4,409,400.00递延收益基于NB-I0T的多模低功耗项目研发经费1,000,000.00递延收益950,000.00高性能电磁介质及元器件开发项目419,224.00递延收益190,931.00下一代超高功率密度、全塑封电源模块560,000.00递延收益140,162.81B78C频段TDD陶瓷介质波导滤波器的研发与产业化300,000.00递延收益高性能纳米晶电介质材料及大容量超薄层MLCC器件的开发及产业化
225,000.00递延收益珠海市财政局市工信局付省促进经济14,588,200.00其他收益14,588,200.00肇庆市工业发展“366”工程扶持政策的奖金7,000,000.00其他收益7,000,000.002019年外经贸发展专项进口贴息3,637,978.00其他收益3,637,978.00市工信局付技术改造与技术创新资金1,000,000.00其他收益1,000,000.00市商务局2017-2018年珠海市扩大进口项目969,280.00其他收益969,280.00高性能纳米晶电介质材料及大容量超薄层MLCC器件的开发及产业化
525,000.00其他收益525,000.00电子级钛白粉产业链技术研究及转化375,000.00其他收益375,000.00广州市社会保险基金管理中心发放受影响企业补贴226,800.00其他收益226,800.00绿色低碳发展专项奖励资金200,000.00其他收益200,000.00其他582,448.02其他收益582,448.02
(2) 政府补助退回情况
本集团本期无退回的政府补助。
七、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
本报告期无此事项。
2、同一控制下企业合并
本报告期无此事项。
3、反向购买
本报告期无此事项。
4、处置子公司
(1)报告期单次处置对子公司投资即丧失控制权的情况如下:
项 目
处置子公司名称广东肇庆微硕电子有限公司股权处置价款1,206,109.13股权处置比例(%)
100.00
股权处置方式 股权置换丧失控制权的时点 2019年1月丧失控制权时点的确定依据 股权登记过户处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享有该子公司净资产份额的差额
10,571,030.66丧失控制权之日剩余股权的比例(%)丧失控制权之日剩余股权的账面价值 不适用丧失控制权之日剩余股权的公允价值 不适用按照公允价值重新计量剩余股权产生的利得或损失 不适用丧失控制权之日剩余股权公允价值的确定方法及主要假设与原子公司股权投资相关的其他综合收益转入投资损益的金额
5、其他合并范围的变更
本年度肇庆科华电子科技有限公司董事会成员变更,导致本公司不能实际控制其生产经营、财务等重大决策事项,本公司不再具有实际控制权,本期不纳入合并范围内。
八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
(1)企业集团的构成
子公司名称
主要经营地
注册地
业务性质
持股比例(%)
表决权比例(%)
取得方式直接 间接广东肇庆科讯高技术有限公司
广东肇庆 广东肇庆
生产制造
100.00100.00
同一控制下企业合并四平市吉华高新技术有限公司
吉林四平 吉林四平
生产制造
60.0060.00
通过投资或设立取得肇庆风华机电进出口有限公司
广东肇庆 广东肇庆 贸易
100.00100.00
通过投资或设立取得风华高新科技(香港)有限公司
香港特别行政区
香港特别行政区
贸易
100.00100.00
同一控制下企业合并
子公司名称
主要经营地
注册地
业务性质
持股比例(%)
表决权比例(%)
取得方式直接 间接广东风华芯电科技股份有限公司
广东广州 广东广州
生产制造
98.521.3899.90
同一控制下企业合并广东国华新材料科技股份有限公司
广东肇庆 广东肇庆
生产制造
36.8512.6449.49
通过投资或设立取得奈电软性科技电子(珠海)有限公司
广东珠海 广东珠海
生产制造
100.00100.00
非同一控制下企业合并奈电软性科技电子(香港)有限公司
香港特别行政区
香港特别行政区
贸易
100.00100.00
非同一控制下企业合并珠海奈力电子有限公司 广东珠海 广东珠海
生产制造
100.00100.00
非同一控制下企业合并风华研究院(广州)有限公司
广东广州 广东广州
研究开发
100.00100.00
通过投资或设立取得注:本公司持有广东国华新材料科技股份有限公司49.49%股权具有实质控制权依据是根据公司章程规定,本公司在董事会中占有多数席位,实际控制其经营活动,达到对被投资单位实质控制,故该被投资单位纳入合并范围。
(2)重要的非全资子公司
重要非全资子公司的少数股东持有的权益与损益信息如下:
子公司名称
少数股东的持股比例(%)
本期归属于少数
股东的损益
本期向少数股东宣告分派的股利
期末少数股东权益
余额广东风华芯电科技股份有限公司
0.1025,211.41 133,395.32广东国华新材料科技股份有限公司
50.51 8,998,316.29 1,799,000.00 64,808,767.25
(3)重要非全资子公司的主要财务信息
A、期末数/本期数
项目 广东国华新材料科技股份有限公司 广东风华芯电科技股份有限公司流动资产100,267,083.26 71,669,917.55非流动资产59,650,897.98 183,250,566.69资产合计159,917,981.24 254,920,484.24流动负债17,949,389.59 109,451,597.25非流动负债13,659,806.76 12,073,568.88负债合计31,609,196.35 121,525,166.13营业收入91,065,081.97 146,645,218.42净利润 17,814,920.40 -25,211,411.54综合收益总额17,814,920.40 -25,211,411.54经营活动现金流量8,583,145.34 11,550,017.66
B、期初数/上年数
项目 广东国华新材料科技股份有限公司 广东风华芯电科技股份有限公司流动资产121,310,472.37102,232,392.63非流动资产24,205,401.81217,430,025.45资产合计145,515,874.18319,662,418.08流动负债15,546,388.95146,477,063.48非流动负债16,554,020.7414,578,624.95负债合计32,100,409.69161,055,688.43营业收入66,748,912.55198,604,500.58净利润25,533,471.9712,640,653.17综合收益总额25,533,471.9713,691,732.48经营活动现金流量39,907,092.859,109,012.30
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
本公司本期无在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易事项。
3、在合营安排或联营企业中的权益
(1)重要合营企业和联营企业的基础信息
被投资单位名称 主要经营地注册地 业务性质
持股比例(%)
会计处理方法直接 间接
一、合营企业
二、联营企业
肇庆市贺江电力发展有限公司 广东肇庆 广东肇庆 水力发电
20.00
权益法光颉科技股份有限公司 台湾 台湾 电子制造
40.00
权益法广东风华新能源股份有限公司 广东肇庆 广东肇庆 电子制造
27.24
权益法
(2)重要的联营企业的主要财务信息
项目
肇庆市贺江电力发展有限公司 光颉科技股份有限公司 广东风华新能源股份有限公司期末余额/本期发
生额
期初余额/上年发
生额
期末余额/本期发生额
期初余额/上年
发生额
期末余额/本期
发生额
期初余额/上年
发生额流动资产452,608,104.92 454,124,428.83397,300,611.47454,292,612.60422,356,536.35 390,422,535.08非流动资产759,486,445.66 782,856,093.50321,737,134.12294,812,267.4086,553,456.16 67,845,267.72资产合计1,212,094,550.58 1,236,980,522.33719,037,745.59749,104,880.00508,909,992.51 458,267,802.80流动负债64,464,031.94 166,637,829.5392,030,758.83144,899,474.00252,947,139.12 246,571,766.08非流动负债290,818,330.60 251,583,676.4939,031,372.5239,192,625.803,360,409.30 3,915,604.92负债合计355,282,362.54 418,221,506.02131,062,131.36184,092,099.80256,307,548.42 250,487,371.00
项目
肇庆市贺江电力发展有限公司 光颉科技股份有限公司 广东风华新能源股份有限公司期末余额/本期发生额
期初余额/上年发
生额
期末余额/本期
发生额
期初余额/上年发生额
期末余额/本期
发生额
期初余额/上年
发生额少数股东权益1,582,166.72195.84归属于母公司所有者的股东权益
856,812,188.04 818,759,016.31586,276,597.25563,430,613.48252,602,248.25 207,780,431.80按持股比例计算的净资产份额
171,362,437.61 163,751,803.26234,510,638.90225,372,245.3968,808,852.42 50,402,745.66调整事项
其中:购买产生的商誉
内部交易未实现利润
对联营企业权益投资的账面价值
133,267,981.47 120,797,089.44324,338,556.87315,200,163.3675,093,141.40 56,517,505.43存在公开报价的权益投资的公允价值
营业收入249,751,079.34 228,067,584.79479,230,259.60582,887,023.17600,874,250.38 650,158,690.27净利润62,354,460.13 56,056,204.2132,262,239.5461,062,618.6947,929,015.10 21,761,624.30其中:终止经营的净利润
其他综合收益61,182,868.087,474,510.36-36,216.38综合收益总额62,354,460.13 56,056,204.2193,445,107.6268,537,129.0547,892,798.72 21,761,624.30本期收到的来自联营企业的股利
5,098,039.22 9,972,063.654,121,710.32816,227.74
(3)不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
项目 期末余额/本期发生额 期初余额/上年发生额合营企业:
联营企业:
投资账面价值合计44,018,174.2164,123,297.34下列各项按持股比例计算的合计数净利润6,918,745.424,234,657.77其他综合收益综合收益总额6,918,745.424,234,657.77
4、重要的共同经营
本公司本期无共同经营事项。
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
本公司本期无在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益事项。
九、金融工具及其风险
本集团的主要金融工具包括股权投资、债权投资、借款、应收账款、应付账款等,各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险,以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本集团金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险和市场风险。
1、金融工具分类信息
资产负债表日各类金融工具的账面价值如下:
期末余额:
项目
金融资产的分类以摊余成本计量的金融资产
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
合计
1、以摊余成本计量
货币资金1,519,224,053.34 1,519,224,053.34应收账款636,534,553.49 636,534,553.49其他应收款10,169,391.00 10,169,391.00其他流动资产11,952,822.96 11,952,822.96一年内到期的非流动资产
3,040,000.00 3,040,000.00长期应收款
26,777,765.60 26,777,765.60小计2,207,698,586.39 2,207,698,586.39
2、以公允价值计量
交易性金融资产349,780,252.78 349,780,252.78应收款项融资346,759,874.39 346,759,874.39其他权益工具投资328,160,933.12 328,160,933.12小计674,920,807.51349,780,252.78 1,024,701,060.29合计2,207,698,586.39674,920,807.51349,780,252.78 3,232,399,646.68(续)项目
金融负债的分类以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
其他金融负债 合计
1、以摊余成本计量
短期借款35,037,216.6735,037,216.67应付票据102,248,961.06 102,248,961.06
项目
金融负债的分类以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
其他金融负债 合计应付账款727,067,460.14 727,067,460.14其他应付款70,255,653.2770,255,653.27长期应付款1,454,548.00 1,454,548.00小计936,063,839.14 936,063,839.14
2、以公允价值计量
小计合计936,063,839.14 936,063,839.14期初余额:
项目
金融资产的分类以摊余成本计量
的金融资产
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产
合计
1、以摊余成本计量
货币资金1,212,141,121.28 1,212,141,121.28应收账款904,943,389.52 904,943,389.52其他应收款22,933,524.28 22,933,524.28其他流动资产25,758,537.38 25,758,537.38小计2,165,776,572.46 2,165,776,572.46
2、以公允价值计量
交易性金融资产398,169,711.11 398,169,711.11应收款项融资342,394,006.62 342,394,006.62其他权益工具投资299,838,956.64 299,838,956.64小计642,232,963.26398,169,711.11 1,040,402,674.37合计2,165,776,572.46642,232,963.26398,169,711.11 3,206,179,246.83
(续)
项目
金融负债的分类以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债
其他金融负债 合计
1、以摊余成本计量
短期借款85,128,596.46 85,128,596.46应付票据111,681,885.81 111,681,885.81应付账款654,178,368.98 654,178,368.98
项目
金融负债的分类以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债
其他金融负债 合计其他应付款70,255,653.27 70,255,653.27一年内到期的非流动负债1,236,366.00 1,236,366.00长期应付款5,958,336.89 5,958,336.89小计928,439,207.41 928,439,207.41合计928,439,207.41 928,439,207.41
2、信用风险
信用风险,是指金融工具的一方不能履行义务,造成另一方发生财务损失的风险。本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策,需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外,本公司对应收账款余额进行持续监控,以确保本公司不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易,除非本公司信用控制部门特别批准,否则本公司不提供信用交易条件。本公司其他金融资产包括货币资金、可供出售的金融资产及其他应收款等,这些金融资产的信用风险源自交易对手违约,最大风险敞口等于这些工具的账面金额。
本公司与客户间的贸易条款以信用交易为主,由于本公司仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易,所以无需担保物。信用风险集中按照客户/交易对手、地理区域和行业进行管理。由于本公司的应收账款客户群广泛地分散于不同的部门和行业中,因此在本公司内部不存在重大信用风险集中。合并资产负债表中应收账款的账面价值正是本公司可能面临的最大信用风险。截至报告期末,本公司的应收账款中应收账款前五名客户的款项占29.93%(上年末为27.85%),本公司并未面临重大信用集中风险。本公司因应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据,参见附注六、3和附注六、6的披露。
3、流动性风险
流动性风险,是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司通过利用银行贷款及债务维持资金延续性与灵活性之间的平衡,以管理其流动性风险。本公司的目标是运用银行借款、债券和其他计息借款等多种融资手段以保持融资的持续性与灵活性的平衡:
金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析如下:
期末余额:
项目
金融负债1年以内 1-2年 2-3年 3年以上 合计短期借款35,037,216.67 35,037,216.67
项目
金融负债1年以内 1-2年 2-3年 3年以上 合计应付票据102,248,961.06 102,248,961.06应付账款670,884,985.39 10,929,783.35 14,204,865.72 31,047,825.68 727,067,460.14其他应付款47,235,562.26 12,724,490.96 4,249,637.55 6,083,179.17 70,292,869.94长期应付款 1,454,548.00 1,454,548.00合计855,406,725.38 23,654,274.3119,909,051.2737,131,004.85 936,101,055.81期初余额:
项目
金融负债1年以内 1-2年 2-3年 3年以上 合计短期借款85,128,596.46 85,128,596.46应付票据111,681,885.81 111,681,885.81应付账款560,721,274.88 45,998,401.966,798,956.0040,659,736.14 654,178,368.98其他应付款46,513,377.47 4,937,329.132,488,335.439,540,093.12 63,479,135.15一年内到期的非流动负债
1,600,006.00 1,600,006.00长期应付款1,454,548.00 1,454,548.00合计805,645,140.62 52,390,279.099,287,291.4350,199,829.26 917,522,540.40
4、市场风险
市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险,包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。A、汇率风险汇率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险的敏感性分析如下,反映了在其他变量不变的假设下,以下所列外币汇率发生合理、可能的变动时,由于货币性资产和货币性负债的公允价值变化将对净利润和股东权益产生的影响。外汇风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低外汇风险。本公司面临的外汇风险主要来源于以美元、日元、港币计价的金融资产和金融负债,外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下:于2019年12月31日,在所有其他变量保持不变的情况下,如果人民币对各外币升值或贬值1%,则公司将减少或增加净利润689,196.82元。
B、利率风险
利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司的利率风险产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险,固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于2019年12月31日,本公司的带息债务主要及以人民币计价的固定利率合同,本金为35,000,000.00元,因此利率变动对本公司基本无影响。
C、其他价格风险其他价格风险,是指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险,无论这些变动是由于与单项金融工具或其发行方有关的因素而引起的,还是由于与市场内交易的所有类似金融工具有关的因素而引起的。
本公司持有的可供出售上市权益工具投资在深圳证券交易所上市,并在资产负债表日以市场报价计量。该可供出售权益工具投资产生了投资价格风险。
权益工具投资的其他价格风险的敏感性分析如下,反映了在其他变量不变的假设下,权益工具的公允价值发生变动时,将对净利润和股东权益产生的影响。
于2019年12月31日,如果其他权益工具投资允价值增加或减少5%,而其他因素保持不变,则本公司将增加或减少其他综合收益12,819,602.25元。
5、公允价值
详见本附注十。
6、金融资产转移
本集团本期无金融资产转移事项。
7、金融资产和金融负债互抵协议
本集团本期未签署相关金融资产和金融负债互抵协议。
8、本集团取得的担保物
本集团本期未取得担保物。
9、发生违约的金融负债(除基于正常信用条款的短期贸易应付款项之外)
本集团本期未发生违约的金融负债。
十、公允价值的披露
项目
期末公允价值第一层次公允价值计量
第二层次公允价值计量
第三层次公允价值计量
合计
一、持续的公允价值计量
(一)交易性金融资产
(1)银行理财产品
349,780,252.78 349,780,252.78小计349,780,252.78 349,780,252.78
项目
期末公允价值第一层次公允价值计量
第二层次公允价值计量
第三层次公允价值计量
合计
(二)应收款项融资
346,759,874.39 346,759,874.39
(三)其他权益工具投资
(1)上市权益工具投资
158,148,100.00 158,148,100.00
(2)非上市权益工具投资
170,012,833.12 170,012,833.12小计158,148,100.00 170,012,833.12 328,160,933.12合计158,148,100.00866,552,960.29 1,024,701,060.29
十一、关联方关系及其交易
1、本公司的母公司
母公司名称 注册地 业务性质
注册资本(亿元)
母公司对本企业的持
股比例(%)
母公司对本企业的表决权比例(%)直接 间接广东省广晟资产经营有限公司
广东省广州市
资产管理和运营,股权管理和运营
100.00 20.030.47
20.50
本公司的母公司情况的说明:广东省广晟资产经营有限公司是经广东省政府批准设立的国有独资企业,于1999年12月30日正式挂牌成立,注册资本100.00亿元,是广东省人民政府国有资产监督管理委员会监管的大型国企之一。主要从事有色金属工业、电子信息产业、酒店旅游业、工程建筑房地产业。
本企业最终控制方是广东省人民政府国有资产监督管理委员会。
2、本公司的子公司
本公司的子公司情况详见附注八、1。
(1)本公司的合营和联营企业
本公司的合营和联营企业情况详见详见本附注八、3。本期或上期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下:
合营企业或联营企业名称 与本企业的关系广东风华新能源股份有限公司 本公司联营企业湖北微硕新材料有限公司 本公司联营企业肇庆科华电子科技有限公司 本公司联营企业风华矿业投资控股(香港)有限公司 本公司联营企业肇庆市贺江电力发展有限公司 本公司联营企业光颉科技股份有限公司 本公司联营企业
3、其他关联方
其他关联方名称 其他关联方与本企业的关系广东广晟光电科技有限公司 与本公司受同一企业控制佛山市国星光电股份有限公司 与本公司受同一企业控制佛山电器照明股份有限公司 与本公司受同一企业控制广东省电子技术研究所 与本公司受同一企业控制广东省广晟财务有限公司 与本公司受同一企业控制德庆兴邦稀土新材料有限公司 与本公司受同一企业控制广东广晟研究开发院有限公司 与本公司受同一企业控制江门市东江环保技术有限公司 与本公司受同一企业控制韶关东江环保再生资源发展有限公司 与本公司受同一企业控制珠海市斗门区永兴盛环保工业废弃物回收综合处理有限公司 与本公司受同一企业控制深圳市中金岭南科技有限公司 与本公司受同一企业控制广东肇庆微硕电子有限公司 本公司联营企业子公司长春光华微电子设备工程中心有限公司 本公司参股企业
4、关联方交易
(1)关联方商品和劳务
①采购商品/接受劳务情况表
关联方 关联交易内容本期发生额 上年发生额长春光华微电子设备工程中心有限公司 采购材料149,413.45 211,921.06长春光华微电子设备工程中心有限公司 采购设备 18,539,264.72 35,384,674.52长春光华微电子设备工程中心有限公司 维修服务1,061.95广东省电子技术研究所 采购材料 115,455.39 3,778.36广东省电子技术研究所 采购设备 7,974,691.47 1,131,530.08广东省电子技术研究所 工程款12,820.51广东省广晟财务有限公司 银行手续费
200.00 650.00
江门市东江环保技术有限公司 污水处理费133,627.25韶关东江环保再生资源发展有限公司 污泥处理费410,610.62德庆兴邦稀土新材料有限公司 采购材料 1,067,539.69 1,040,870.92广东风华新能源股份有限公司 采购材料2,920.35肇庆科华电子科技有限公司 采购材料389,770.37
②出售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容本期发生额 上年发生额佛山市国星光电股份有限公司 销售商品 798,610.03 1,562,125.87
关联方 关联交易内容本期发生额 上年发生额佛山电器照明股份有限公司 销售商品2,918,002.23 7,138,388.05广东风华新能源股份有限公司 提供劳务66,140.00 47,350.00长春光华微电子设备工程中心有限公司 销售商品 685.72 2,379.31光颉科技股份有限公司 销售商品2,902,651.17 4,422,790.70广东省广晟财务有限公司 存款利息6,302,128.54 516,236.49珠海市斗门区永兴盛环保工业废弃物回收综合处理有限公司
销售商品84,461.70肇庆科华电子科技有限公司 加工费101,500.79肇庆科华电子科技有限公司 销售材料5,615.98肇庆科华电子科技有限公司 电费4,744.74
(2)关联受托管理/承包及委托管理/出包
本集团本期无关联受托管理/承包及委托管理/出包事项。
(3)关联租赁
①本公司作为出租人的情况如下:
承租方名称 租赁资产种类
确认的租赁收益本年数 上年同期数广东风华新能源股份有限公司 设备及厂房4,267,891.96 3,865,940.30广东广晟研究开发院有限公司 厂房8,066.63 2,933.33肇庆科华电子科技有限公司 厂房42,678.72
②本公司作为承租人的情况如下:无。
(4)关联担保
本集团本期无关联担保事项。
(5)关联方资金拆借
本集团本期无关联方资金拆借事项。
(6)关联方资产转让、债务重组情况
本集团本期无关联方资产转让、债务重组事项。
(7)关键管理人员报酬
关联方 本期发生额 上年发生额关键管理人员报酬30,715,590.1410,382,792.72
(8)其他关联交易
本集团本期无其他关联交易事项。
5、关联方应收应付款项余额
(1)应收关联方款项
项目 关联方
期末余额 期初余额账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备应收账款 佛山市国星光电股份有限公司 238,929.66 11,991.48 555,163.61 27,758.18应收账款 佛山电器照明股份有限公司185,743.45 9,287.17 1,153,901.39
57,695.07应收账款 广东风华新能源股份有限公司 20,000.30 4,000.06 5,181.50 518.15应收账款 光颉科技股份有限公司301,307.03 15,065.35 3,411,369.89
170,568.4
应收账款 广东广晟研究开发院有限公司
770.00 38.50
应收账款 江门市东江环保技术有限公司9,478.00 947.80应收股利 肇庆市贺江电力发展有限公司5,098,039.22应收利息 广东省广晟财务有限公司1,891,500.00其他应收款 广东风华新能源股份有限公司224,396.35 11,219.82其他应收款
风华矿业投资控股(香港)有限公司
289,904.56其他非流动资产
广东省电子技术研究所2,516,493.30其他非流动资产
长春光华微电子设备工程中心有限公司
5,399,903.40预付账款 江门市东江环保技术有限公司9,478.00其他应收款 广东肇庆微硕电子有限公司231,349.2611,567.46一年内到期的长期应收款
广东肇庆微硕电子有限公司3,200,000.00 160,000.00长期应收款 广东肇庆微硕电子有限公司28,187,121.681,409,356.08
(2)应付关联方款项
项 目 关联方 期末账面余额 年初账面余额应付账款 长春光华微电子设备工程中心有限公司 1,265,163.63 578,017.49应付账款 广东省电子技术研究所 2,372,922.13 28,560.25应付账款 德庆兴邦稀土新材料有限公司 25,194.70 497,586.19应付账款 深圳市中金岭南科技有限公司 36,500.00应付账款 肇庆科华电子科技有限公司46,637,722.15其他应付款 广东省电子技术研究所 40,000.00 20,000.00其他应付款 广东风华新能源股份有限公司126,659.35
6、关联方承诺事项
本集团本期无关联方承诺事项。
十二、股份支付
1、 以权益结算的股份支付情况
项 目 相关内容授予日权益工具公允价值的确定方法 根据资产评估报告评估价确定可行权权益工具数量的确定依据 根据最新取得的可行权职工人数确定数量本年估计与上年估计有重大差异的原因 无以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额639,900.00本年以权益结算的股份支付确认的费用总额639,900.002017年9月11日,子公司广东国华新材料科技股份有限公司(以下简称“国华公司”)召开2017年临时股东大会,审议通过了《国华公司第二期股权激励实施方案》。根据国华公司2017年临时股东大会的授权,授予价格拟以收益法评估结果为据,按评估后的每股净资产3.95元的8折实施,约为人民币3.16元/股。据此,国华公司第二期股权激励对象拟授予符合条件的本公司职工共25名,定向增发股份额度合计81万股。2019年度,补充调整以权益结算的股份支付确认的费用63.99万元。
十三、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
本报告期无此事项。
2、或有事项
(1)2018年3月11月,宁波舜宇光电信息有限公司(以下简称:舜宇光电)陆续向本公
司子公司奈电科技定购软硬结合板(Y24NF01B)。舜宇光电在2018年5月之前采购的一批基板上安装了手机摄像模组等其它元器件,组成手机摄像头模组发往终端客户华为技术有限公司(以下简称:华为)。华为测试该批模组存在质量瑕疵,故已经装入手机的48,891件摄像头模组被迫拆装,连同尚未装入手机的摄像头模组共141,830件,全部被判令不合格作退货处理,华为拒绝接收舜宇光电库存待发的同批剩余摄像头模组。2018年6月12日,舜宇光电与奈电科技一直就上述事件的原因、影响、索赔事宜进行商议,尚无协商结果。
2018年12月20日,舜宇光电向奈电科技提起诉讼索赔40,305,483.19元;2019年2月26日,该诉讼案件第一次开庭,双方均已向法院提交书面材料证明。2019年9月,余姚市人民法院委托浙江省特种检测科学研究院针对争议产品(舜宇光电库存品抽样)进行品质鉴定,目前鉴定机构尚未出具书面鉴定结果。
截至本报告日,上述产品质量纠纷诉讼案件尚在法院审理中,尚未结案。
(2)2020年1月,广东省广州市中级人民法院已受理自然人何宇、桂有樑、胡秀凤、胡金
粦、何秀香、胡玉水、何育滨、刘鑫、李远峰、李鹏、李凯华、范茂林、范曙光、沙秀莉、黄顺重(以下简称:原告)诉公司及相关当事人证券虚假陈述责任纠纷一案,原告要求本公司赔
偿其各项经济损失,包括投资差额损失、佣金损失、印花税损失及利息损失等,共计50,219,648.27元,并承担承担案件全部诉讼费用。根据广东省广州市中级人民法院《民事裁定书》([2020]粤01民初20号),因原告刘鑫未在广东省广州市中级人民法院送达《诉讼费预缴通知单》后七日内预交案件受理费,裁定原告刘鑫撤回起诉处理。除刘鑫起诉公司案件被裁定撤回起诉以外,上述其他诉讼案件尚处于审理阶段,未产生具有法律效力的判决或裁定,公司暂无法判断对公司损益产生的影响。
十四、资产负债表日后事项
本集团本期无资产负债表日后事项。
十五、其他重要事项
1、租赁
(1)与融资租赁有关的信息
本集团本期无与融资租赁有关的信息。
(2)与经营租赁有关的信息
①本集团作为经营租赁出租人,相关信息如下:
经营租赁租出资产类别 期末余额 期初余额
1、房屋建筑物
20,828,570.3221,820,241.55
2、机器设备
4,933,640.256,339,716.91
3、制冷配电设备
830,014.40830,014.40
4、其他
316.50
431.50
合计26,592,541.4728,990,404.36
2、重大投资事项
2020年3月12日,本公司第八届董事会2020年第一次会议审议通过《关于投资建设祥和工业园高端电容基地项目的议案》。祥和工业园高端电容基地项目拟投资总额750,516.00万元,项目建设期28个月。具体项目投资情况详见本公司202007号公告。
十六、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
(1)按账龄披露
账 龄 期末余额1年以内399,033,842.681至2年4,201,585.992至3年818,930.473至4年367,496.80
账 龄 期末余额4至5年18,398,618.005年以上62,112,030.86小 计484,932,504.80减:坏账准备99,696,644.28合 计385,235,860.52
(2) 按坏账计提方法分类列示
类 别
期末余额账面余额 坏账准备
账面价值金额
比例(%)
金额
预期信用损失率(%)单项计提坏账准备的应收账款
78,470,209.89 16.18 78,470,209.89 100.00按组合计提坏账准备的应收账款
406,462,294.91 83.82 21,226,434.39 5.22 385,235,860.52其中:正常信用风险组合
373,915,822.69 77.11 21,226,434.39 5.68 352,689,388.30无信用风险组合32,546,472.22 6.71 32,546,472.22合 计484,932,504.80 100.00 99,696,644.28 20.56 385,235,860.52
(续)
类 别
期初余额账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例(%)金额
计提比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
65,648,428.979.4965,648,428.97100.00按账龄组合计提坏账准备的应收账款
613,346,372.4688.6430,669,809.965.00 582,676,562.50其中:正常信用风险组合567,922,539.8682.0730,669,809.965.40 537,252,729.90无信用风险组合45,423,832.606.56 45,423,832.60单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
12,983,588.721.8812,983,588.72100.00合 计691,978,390.15100.00109,301,827.6515.80 582,676,562.50
本集团按照整个存续期预期信用损失计量应收账款的坏账准备。
①期末单项计提坏账准备的应收账款:
单位名称
期末余额账面余额 坏账准备
预期信用损
失率(%)
计提理由单位238,965,085.4338,965,085.43
100.00
预计无法收回
单位名称
期末余额账面余额 坏账准备
预期信用损
失率(%)
计提理由单位313,368,595.5413,368,595.54100.00预计无法收回单位413,317,248.0013,317,248.00100.00预计无法收回单位64,306,077.194,306,077.19100.00预计无法收回单位74,197,883.674,197,883.67100.00预计无法收回单位81,129,019.151,129,019.15100.00预计无法收回单位11283,991.87 283,991.87 100.00预计无法收回单位12259,160.00 259,160.00 100.00预计无法收回单位13254,675.81 254,675.81 100.00预计无法收回单位15234,742.95 234,742.95 100.00预计无法收回单位14228,614.12 228,614.12 100.00预计无法收回单位19118,615.39 118,615.39 100.00预计无法收回单位17140,346.25 140,346.25 100.00预计无法收回单位16143,545.06 143,545.06 100.00预计无法收回单位18135,036.11 135,036.11 100.00预计无法收回单位20109,055.87 109,055.87 100.00预计无法收回单位211,278,517.481,278,517.48
100.00
预计无法收回合 计78,470,209.8978,470,209.89100.00
②组合中,采用其他方法计提坏账准备的应收账款:
组合名称
期末余额 期初余额账面余额 坏账准备
预期信用损
失率(%)
账面余额 坏账准备
计提比例
(%)无信用风险组合
32,546,472.22 45,423,832.60合 计32,546,472.22 45,423,832.60
③组合中,按正常信用风险组合提坏账准备的应收账款
账龄
期末余额账面余额 坏账准备 预期信用损失率(%)1年以内(含1年) 366,469,492.14 18,323,474.61 5.001年至2年(含2年) 4,069,220.60 406,922.06 10.002年至3年(含3年) 800,805.97 160,161.20 20.003年至4年(含4年) 367,496.80 183,748.40 50.004年至5年(含5年) 283,395.31 226,716.25 80.00
账龄
期末余额账面余额 坏账准备 预期信用损失率(%)5年以上 1,925,411.87 1,925,411.87 100.00合 计 373,915,822.69 21,226,434.39 5.68
(续)
账龄
期初余额账面余额 坏账准备 计提比例(%)1年以内(含1年)563,358,745.0928,167,937.285.001年至2年(含2年)1,337,840.16133,784.0110.002年至3年(含3年)424,046.2684,809.2620.003年至4年(含4年)464,052.41232,026.2150.004年至5年(含5年)1,433,013.691,146,410.9580.005年以上904,842.25904,842.25100.00合 计567,922,539.8630,669,809.965.40
(3) 坏账准备的情况
类 别 期初余额
本年变动金额
期末余额计提 收回或转回 转销或核销 其他变动组合计提78,632,017.69 31,632.06130,175.74 78,470,209.89单项计提30,669,809.96 9,443,375.57 21,226,434.39合 计109,301,827.65 9,475,007.63130,175.74 99,696,644.28其中本期坏账准备收回或转回金额重要的情况如下
单位名称 转回或收回金额 收回方式单位42606,015.75货款收回单位43385,430.74货款收回单位44303,445.24货款收回单位2451,414.00债务人债务重组合 计1,346,305.73
(3)实际核销的应收账款情况
本报告期实际核销的应收账款金额为130,175.74元,其中重要的应收账款核销情况如下:
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因
是否因关联
交易产生单位24 货款往来130,175.74无法收回 否
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因
是否因关联
交易产生合 计130,175.74
(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 期余额
占应收账款期末余额的比例(%)
计提的坏账准备
期末余额单位238,965,085.43 8.03 38,965,085.43肇庆风华机电进出口有限公司26,158,057.55 5.39单位313,368,595.54 2.76 13,368,595.54单位413,317,248.00 2.75 13,317,248.00单位4110,854,531.42 2.24 542,726.57合 计102,663,517.94 21.17 66,193,655.54
(5)因金融资产转移而终止确认的应收账款
本公司本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
(6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债的金额
本公司本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。
2、其他应收款
项 目 期末余额 期初余额应收利息1,891,500.00 2,665,994.16应收股利5,098,039.22其他应收款334,230,832.11380,796,601.40合 计336,122,332.11388,560,634.78
(1)应收利息
①应收利息分类
项 目 期末余额 期初余额定期存款1,891,500.002,665,994.16小 计1,891,500.002,665,994.16减:坏账准备合 计1,891,500.002,665,994.16
(2)应收股利
项 目 期末余额 期初余额肇庆市贺江电力发展有限公司5,098,039.22
项 目 期末余额 期初余额合 计5,098,039.22
(3)其他应收款按照款项性质分类列示
①按照款项性质分类列示
款项性质 期末余额 期初余额单位往来款4,076,267.274,675,710.05合并范围单位往来款329,140,999.91371,199,204.54保证金、押金2,789,917.205,274,550.85其他3,037,457.414,329,811.34小计339,044,641.79385,479,276.78减:坏账准备4,813,809.684,682,675.38合 计334,230,832.11380,796,601.40
②其他应收款的账龄分析如下
账 龄期末余额 期初余额1年以内(含1年)332,518,350.10379,899,351.511年至2年(含2年)1,236,632.89 957,438.982年至3年(含3年)708,473.58 117,859.883年至4年(含4年)117,859.88 329,397.394年至5年(含5年)289,989.67 1,076,425.295年以上4,173,335.67 3,098,803.73合 计339,044,641.79385,479,276.78
③坏账准备
项目
第一阶段 第二阶段 第三阶段
合计未来12个月预期信用损失
整个存续期信用损失(未发生信用减值-组合评估)
整个存续期信用损失(已发生信用减值)2019年1月1日余额475,520.304,207,155.08 4,682,675.382019年1月1日余额在本年:
——转入第二阶段
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本期计提数294,228.84 294,228.84本期转回163,094.54 163,094.54
项目
第一阶段 第二阶段 第三阶段
合计未来12个月预期信用损失
整个存续期信用损失(未发生信用减值-组合评估)
整个存续期信用损失(已发生信用减值)本期转销
本期核销
其他变动
2019年12月31日余额312,425.764,501,383.92 4,813,809.68
④坏账准备情况表
类 别 期初余额
本年变动金额
期末余额计提 收回或转回 转销或核销 其他变动组合计提1,177,294.41 294,228.84163,094.54 1,308,428.71单项计提3,505,380.97 3,505,380.97合 计4,682,675.38 294,228.84163,094.54 4,813,809.68
⑤实际核销的其他应收款情况
本公司本期无实际核销的其他应收款
⑥按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位名称 款项性质 账面余额 账龄
占其他应收款余额合计数的比例(%)
坏账准备奈电软性科技电子(珠海)有限公司
关联方资金往来167,215,086.041年以内
49.05
广东风华芯电科技股份有限公司
关联方资金往来75,488,098.471年以内
22.14
风华高新科技(香港)有限公司
关联方资金往来29,000,016.001年以内
8.51
肇庆风华机电进出口有限公司
关联方资金往来20,016,561.441年以内
5.87
风华研究院(广州)有限公司
关联方资金往来15,633,390.231年以内
4.59
合 计307,353,152.18 90.16
⑦涉及政府补助的应收款项
本公司本期无涉及政府补助的应收款项。
⑧因金融资产转移而终止确认的其他应收款
本公司本期无涉及政府补助的应收款项。
⑨转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额
本公司本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额。
3、长期股权投资
项目
期末余额
期初余额
账面余额
减值准备
账面价值
账面余额
减值准备
账面价值
对子公司投资
1,200,171,841.89 203,712,469.86996,459,372.03 1,321,021,155.29144,994,820.731,176,026,334.56对联营、合营企业投资
601,125,233.87 37,315,477.20 563,809,756.67 529,830,235.4337,315,477.20492,514,758.23合计
1,801,297,075.76241,027,947.061,560,269,128.70 1,850,851,390.72182,310,297.931,668,541,092.79
(1)对子公司投资
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准备 减值准备期末余额肇庆风华机电进出口有限公司20,000,000.00 20,000,000.00广东肇庆微硕电子有限公司100,190,960.00 100,190,960.00四平市吉华高新技术有限公司-2,020,094.64 -2,020,094.64广东风华芯电科技股份有限公司236,943,338.59 236,943,338.59肇庆科华电子科技有限公司27,417,689.53 27,417,689.53广东肇庆科讯高技术有限公司241,289,737.32 6,759,336.13 248,049,073.45广东国华新材料科技股份有限公司15,555,000.00 15,555,000.00风华高新科技(香港)有限公司57,177,354.63 57,177,354.63奈电软性科技电子(珠海)有限公司592,009,969.86 592,009,969.86 157,702,500.00203,712,469.86风华研究院(广州)有限公司32,457,200.00 32,457,200.00合 计1,321,021,155.29 6,759,336.13 127,608,649.53 1,200,171,841.89 157,702,500.00203,712,469.86
(2)对联营、合营企业投资
被投资单位
期末余额 期初余额账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
一、联营企业
广东风华新能源股份有限公司75,093,141.40 75,093,141.40 56,517,505.4356,517,505.43光颉科技股份有限公司324,338,556.87324,338,556.87315,200,163.36315,200,163.36肇庆市贺江电力发展有限公司170,583,458.67 37,315,477.20 133,267,981.47 158,112,566.6437,315,477.20120,797,089.44湖北微硕新材料有限公司1,057,174.771,057,174.77肇庆科华电子科技有限公司30,052,902.1630,052,902.16小计601,125,233.8737,315,477.20563,809,756.67529,830,235.4337,315,477.20492,514,758.23合计601,125,233.87 37,315,477.20 563,809,756.67529,830,235.4337,315,477.20492,514,758.23
(续表)
被投资单位
本期增减变动追加投资
减少投资
权益法下确认的投
资收益
其他综合收益调整
其他权益变
动
宣告发放现金股
利或利润
计提减值
准备
其他
一、联营企业
广东风华新能源股份有限公司6,336,000.00 13,055,863.71 -816,227.74光颉科技股份有限公司12,848,005.76 6,686,288.02-423,836.62-9,972,063.65肇庆市贺江电力发展有限公司12,470,892.03湖北微硕新材料有限公司1,206,109.13 -148,934.36肇庆科华电子科技有限公司1,765,374.41869,838.2227,417,689.53小计7,542,109.13 39,991,201.556,686,288.02446,001.60-10,788,291.39 27,417,689.53合计7,542,109.13 39,991,201.556,686,288.02446,001.60-10,788,291.39 27,417,689.53
4、营业收入和营业成本
项 目
本期发生额 上期发生额收入 成本 收入 成本主营业务 2,503,540,629.47 1,771,581,094.95 3,437,526,133.71 1,767,666,771.06其他业务 40,301,549.02 4,819,764.82 52,866,573.57 17,365,861.36合 计 2,543,842,178.49 1,776,400,859.77 3,490,392,707.28 1,785,032,632.42
(1)营业收入按产品类别列示如下
项 目
本期发生额 上期发生额收入 成本 收入 成本电子元器件及电子材料 2,503,540,629.47 1,771,581,094.95 3,437,526,133.71 1,767,666,771.06其他业务 40,301,549.02 4,819,764.82 52,866,573.57 17,365,861.36合 计 2,543,842,178.49 1,776,400,859.77 3,490,392,707.28 1,785,032,632.42
(2)营业收入按地区分项列示如下:
项目 本期发生额 上期发生额中国大陆地区2,321,075,467.083,242,645,758.62中国大陆地区以外的国家和地区 222,766,711.41 247,746,948.66合计2,543,842,178.493,490,392,707.28
(3)公司前五名客户营业收入情况:
客户名称
本期发生额 上期发生额金额 比例(%) 金额 比例(%)第一名79,360,085.75
3.12
144,398,676.47 4.14第二名58,391,715.89
2.30
72,590,103.34 2.08第三名48,827,365.99
1.92
69,139,013.78 1.98第四名44,981,573.131.7767,546,772.75 1.94第五名41,605,793.831.6464,819,692.36 1.86合 计273,166,534.5910.75418,494,258.70 12.00
5、投资收益
产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额成本法核算的长期股权投资收益1,312,500.00权益法核算的长期股权投资收益38,278,040.8140,204,976.00处置长期股权投资损益(损失“-”)10,000.00处置交易性金融资产取得的投资收益 61,141.80 24,438.18
产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额可供出售金融资产在持有期间的投资收益2,794,602.43其他权益工具投资在持有期间的股利收入1,635,853.17处置可供出售金融资产取得的投资收益12,983,565.36持有交易性金融资产期间取得的投资收益14,862,251.53理财产品收益12,148,064.99合 计56,159,787.3168,155,646.96
十七、补充资料
1、非经常性损益
根据中国证券监督管理委员会公告[2008]43号《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益[2008]》的规定,本报告期本集团非经常性损益发生情况如下:
(收益以正数列示,损失以负数列示)
项 目 本期发生额 说明非流动性资产处置损益858,894.77越权审批,或无正式批准文件,或偶发的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助,但与企业正常经营业务密切相关,符合国家政策规定,按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
61,880,771.79计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费1,305,946.18本集团取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与本集团正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
17,162,733.39单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
项 目 本期发生额 说明受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-2,264,089.91其他符合非经常性损益定义的损益项目10,581,030.66
小 计89,525,286.88所得税影响额7,861,464.61少数股东权益影响额(税后)1,700,776.68
合 计
79,963,045.59
2、净资产收益率及每股收益
报告期利润
加权平均净资产
收益率(%)
每股收益基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润
6.190.38 0.38
扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润
4.730.29 0.29
第十三节 备查文件目录
一、年度报告文本。
二、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。
三、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
四、报告期内在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网上披露过的
公司所有文件的正本及公告的原稿。
广东风华高新科技股份有限公司法定代表人:王金全
2020年4月21日