深圳兆日科技股份有限公司
2019年年度报告
2020年04月
第一节 重要提示、目录和释义公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
公司负责人魏恺言、主管会计工作负责人余凯及会计机构负责人(会计主管人员)李景声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
1、 行业变革和技术创新风险
银行业是信息技术的推动者和领跑者，近年来，金融科技正以前所未
有的速度改变着传统银行的运作方式和商业模式。由于金融科技行业特别
是B端市场正处于重塑、融合、变革阶段，公司为配合银行业数字化转型
的需求，在银行对公移动业务领域所进行的技术创新能否在金融科技变革
的浪潮中获得市场的认可仍然存在一定的风险。
2、 市场竞争风险
公司传统电子支付密码器系统已在银行间广泛使用多年，随着行业渗
透率进一步上升，市场竞争有进一步加剧的风险，在公司新产品尚未大规
模贡献利润的情况下，传统产品的市场竞争对公司业绩可能带来一定程度
的影响。
3、 费用投入上升带来经营业绩压力的风险
公司目前正处于开拓业务、实现转型升级的关键时期，作为研发导向
型高新技术企业，技术创新是公司发展的根基和核心原动力。公司积极拥抱金融科技行业变革的机遇，加强在研发创新上的投入，近几年，公司研发及管理费用上升较快，占营业收入的比重较大。同时，为推动公司新技术新产品在金融行业的应用，公司在营销推广方面也投入较多资源，带来公司销售费用投入较大。各项费用的大力投入给公司经营业绩带来一定的风险。
4、 风险应对措施
面对以上行业变革的不确定性带来的技术创新风险、传统行业市场竞争加剧、技术创新投入加大造成的经营业绩风险，公司将全面做好经营管理工作：首先，采取积极的营销策略，保持和巩固公司在传统票据防伪行业的领先优势地位，缓解公司在转型升级时期的经营压力。
此外，公司将以创新为基石，利用自身多年潜心票据防伪、金融信息安全行业的优势，基于对金融科技创新趋势的深刻把握、和成熟完善的金融机构营销渠道，积极推进公司对公移动业务和票据防伪相关技术和产品的技术创新、商用落地和规模应用，实现公司的业务转型升级和可持续发展。公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以336000000为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.6元（含税），送红股0股（含税），以资本公积金向全体股东每10股转增0股。
目录
第一节 重要提示、目录和释义 ...... 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 7
第三节 公司业务概要 ...... 11
第四节 经营情况讨论与分析 ...... 16
第五节 重要事项 ...... 33
第六节 股份变动及股东情况 ...... 44
第七节 优先股相关情况 ...... 49
第八节 可转换公司债券相关情况 ...... 50
第九节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ...... 51
第十节 公司治理 ...... 58
第十一节 公司债券相关情况 ...... 63
第十二节 财务报告 ...... 64
第十三节 备查文件目录 ...... 169
释义
释义项 指 释义内容兆日科技、公司、本公司 指 深圳兆日科技股份有限公司报告期 指 2019年1月1日至2019年12月31日平安证券、保荐机构 指 平安证券股份有限公司控股股东 指 新疆晁骏股权投资有限公司北京兆日 指 北京兆日科技有限责任公司南通兆日 指 南通兆日微电子有限公司兆日投资 指 兆日投资有限公司武汉兆日 指 武汉兆日科技有限责任公司兆日旅行社 指 深圳兆日国际旅行社有限责任公司兆日商云 指 深圳兆日商云科技有限公司电子支付密码器系统 指
用于支撑实现银行支付密码业务的系统，由电子支付密码器、支付密码核验设备及系统、银行支付密码业务相关软件等部分组成。密码芯片 指
一种可独立进行密钥生成、数字签名、数据加解密的集成电路产品，内部拥有独立的处理器和存储单元，以及实现密码算法的数字逻辑电路，主要用来提供数据加解密和安全认证等密码安全功能。金融票据 指
各银行和非银行金融机构签发、使用或接受的，用于记载资金支付或具有较高价值的票据。
信息防伪 指
在票据防伪领域中，区别于传统的原材料防伪和印刷工艺防伪的一种新型防伪技术手段。信息防伪结合了现代密码技术、安全芯片技术、自动识别等信息技术，通过将票据文字信息、图像信息、材质信息和票据签发人的身份信息等进行采集、数字化、加密和解密运算、信息传递和处理，以达到用计算机或其他电子设备自动准确判断票据签发人身份、票据信息的完整性和真实性以及票据签发人无法抵赖签发内容等安全、防伪目的。对公移动支付 指
企业用户通过手机、智能终端等移动设备，依托移动通信网络或借助智能终端与支付受理终端之间的信息交互技术发起支付指令，实现货币资金转移。纸纹(PaperPrint) 指
所谓"纸纹"就是纸张内部的植物纤维和填料等物质自然构成的三维微观纹理。纸纹技术 指
本文特指利用纸张内部的独一无二的特殊纹理进行票据唯一性和真实性鉴别的技术。纸纹防伪产品 指利用纸质载体内部三维微观纹理（纸纹）的唯一性，通过比对纸纹来
鉴别物体的真伪，进而达到在金融票据、文档卷宗、奢侈品证书等领域防伪的目的。企业T信 指 适合于企业内部高效办公、安全沟通的移动通讯产品。银企通 指
一种基于移动互联网技术的、打通了银行和企业的业务、审批、支付等场景化流程的对公业务创新平台，融合了全套对公移动支付和通讯安全的软件、硬件及平台产品。金融科技（Fintech） 指
Financial Technology的缩写，即传统金融和现代信息技术的融合型产业，通过利用大数据、云计算、区块链、人工智能等各类科技手段革新传统金融行业所提供的产品和服务，提升效率并有效降低运营成本。元 指 人民币元
第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司信息
股票简称 兆日科技 股票代码300333公司的中文名称 深圳兆日科技股份有限公司公司的中文简称 兆日科技公司的外文名称（如有）Sinosun Technology Co., Ltd.公司的外文名称缩写（如有）SINOSUN公司的法定代表人 魏恺言注册地址 深圳市福田区泰然八路泰然大厦C座1605注册地址的邮政编码518040办公地址 深圳市福田区泰然八路泰然大厦C座1605办公地址的邮政编码518040公司国际互联网网址www.sinosun.com.cn电子信箱IR@sinosun.com.cn
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表姓名 周桂清 吴玉兰联系地址
深圳市福田区泰然八路泰然大厦C座1605
深圳市福田区泰然八路泰然大厦C座1605电话0755-23609873 0755-23609873传真0755-83420054 0755-83420054电子信箱IR@sinosun.com.cn IR@sinosun.com.cn
三、信息披露及备置地点
公司选定的信息披露媒体的名称 《证券时报》登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn公司年度报告备置地点 公司证券部、深圳证券交易所
四、其他有关资料
公司聘请的会计师事务所
会计师事务所名称 容诚会计师事务所（特殊普通合伙）会计师事务所办公地址 北京市西城区阜成门外大街 22 号 1 幢外经贸大厦 901-22 至 901-26签字会计师姓名 任晓英、段瑞国公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构
√ 适用 □ 不适用
保荐机构名称 保荐机构办公地址 保荐代表人姓名 持续督导期间平安证券股份有限公司
深广东省深圳市福田区益田路5033号平安金融中心61层-64层
李茵、甘露
2012年6月28日至募集资金使用完毕公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问
□ 适用 √ 不适用
五、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
2019年 2018年 本年比上年增减 2017年营业收入（元）239,673,516.43215,843,734.6811.04% 231,099,705.44归属于上市公司股东的净利润（元）
12,660,717.0512,220,671.803.60% 18,944,257.22归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元）
3,640,286.612,129,695.8270.93% 14,299,193.40经营活动产生的现金流量净额（元）
8,044,858.2245,269,307.34-82.23% 27,884,912.83基本每股收益（元/股）
0.03770.03643.57% 0.0564稀释每股收益（元/股）
0.03770.03643.57% 0.0564加权平均净资产收益率
1.50%1.46%0.04% 2.22%
2019年末 2018年末 本年末比上年末增减 2017年末资产总额（元）887,661,901.23891,215,777.64-0.40% 892,198,221.54归属于上市公司股东的净资产（元）
844,350,737.54826,800,822.782.12% 854,900,150.98
六、分季度主要财务指标
单位：元
第一季度 第二季度 第三季度 第四季度营业收入53,799,096.1457,395,880.8159,794,126.80 68,684,412.68归属于上市公司股东的净利润3,969,216.865,430,041.723,111,639.87 149,818.60
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润
1,189,994.114,577,449.332,699,762.24 -4,826,919.07经营活动产生的现金流量净额-44,077,541.3318,637,211.509,784,819.69 23,700,368.36上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异
□ 是 √ 否
七、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
八、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元项目 2019年金额 2018年金额 2017年金额 说明非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）
-24,427.79计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
1,502,000.00852,500.00收到的政府补助除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
5,184,329.587,660,441.985,519,321.23公允价值变动损益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-763.4045,109.70-33,627.69其他符合非经常性损益定义的损益项目2,560,073.412,816,828.21云启基金分红收益减：所得税影响额225,209.151,283,903.91821,791.23少数股东权益影响额（税后）-5,589.30合计9,020,430.4410,090,975.984,645,063.82 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
（一）报告期公司所从事的业务
1、公司产品及业务
深圳兆日科技股份有限公司以现代信息技术解决票据防伪起家，经过多年发展，公司已成为一家在金融科技领域专注于银行对公移动支付安全产品、票据防伪及纸纹防伪技术的研发及销售的国家高新技术企业。公司主要技术及产品包括：电子支付密码器系统及密码芯片、银企通对公移动支付系统及终端设备、移动通讯云平台、企业通讯办公T信、金融票据纸纹防伪系统终端及模块、“纸芯片”技术，以上技术及产品主要用于对公企业票据防伪、对公移动支付通讯与安全、企业移动办公、企业采购、企业商务服务等。公司主要客户是全国各大银行，产品广泛应用于银行对公开户企业及部分大型金融机构及企事业单位。
2、公司经营模式
（1）研发模式
公司是以研发创新为立司之本的国家高新技术企业，研发模式包括内部自主研发、委托开发、与高校及科研机构成立联合实验室等模式，在不同研发模式下，公司均通过严格的内部控制研发管理流程进行研发管理。公司通过了CMMI-4级评估认证，标志着公司在过程组织能力、软件研发能力、项目管理能力以及方案交付能力等方面实现了与国际先进项目管理理念接轨，达到了量化管理级的国际先进水平，进一步提升了公司在软件开发领域的竞争力。通过导入IS0 9001质量管理体系及CMMI软件能力成熟度集成模型认证，公司建立了行之有效的研发管理内部控制流程。从产品的立项申请、开发策划、确认设计需求、设计和开发、内部验收测试、产品移交确认评审及试产等全过程，均有详细的研发管理流程。在研发体系设计方面，公司按照矩阵式结构进行管理，从研发资源管理和研发产品管理两个维度构建组织架构。研发资源管理架构是按研发资源地域布局、专业技术类别、人员规模等要素将研发体系划分不同的研发中心或部门；研发产品管理架构是按产品类型将研发体系划分不同的产品群、产品、模块组。
公司现有深圳、武汉、西安、北京几大研发中心，通过多种研发模式组合和有效研发管控流程的建立，公司研发体系跨部门、跨地区运作协同，人员创造性主动性强，研发流程高效有序，保证了公司强有力的技术创新能力。
（2）销售模式
在多年深耕银行渠道过程中，公司已建立起覆盖全国的市场销售网络，根据不同的市场需求及产品特点，采取灵活的销售模式以满足客户需求：
a.直销或银行代理销售
公司主要采用银行直销、银行代理销售的模式，公司参加并入围各级商业银行组织的招投标，中标后，公司与银行签署直销或代销协议，将产品直接销售给银行或采用支付代销费的方式通过银行将产品销售给对公开户企业。
b.设备租赁
除了直接销售产品外，根据客户需求及产品特点，公司部分产品采用租赁收取服务费的销售模式。即公司作为出租人与客户签订租赁合同，将设备出租给客户，客户按期支付租金。
c.产品+解决方案定制
公司银企通对公移动支付系统在银行间推广时，根据不同银行的要求，依托公司的支付安全产品及相关技术储备为客
户提供个性化解决方案。
d.共同运营模式公司银企通系统是全新的银企对公移动平台，除了支付功能，还包括企业经营的交易、财务管理、办公管理、商旅服务、企业采购等企业日常经营的全系列功能。公司在推广银企通系统时，可能会根据市场的需求采取共同运营的销售模式。
（3）生产及采购模式
公司采用轻资产运营，硬件产品生产大部分采用委外加工的生产模式，公司采购元器件后将硬件的装配工作委托给第三方专业工厂。生产管理人员对元器件的采购及产品生产过程中的各道工序进行严格检验，把控产品质量。公司产品生产的质量监督人员、工艺人员、生产人员之间协作配合，严格按照产品、技术、质量、进度等要求，落实产品生产计划，确保生产任务符合相关标准和交付计划。
在供应商管理方面，公司严格按照供应商评审制度，对供应商的资质、供货能力、管理水平、产品质量及价格进行详细评审，每种原材料都考评多家合格供应商，以保证原材料供应的良性竞争。在采购交货管理方面，公司原材料采购与生产计划衔接良好，公司存货周转率处于优良水平。
3、公司业绩的主要驱动因素
报告期内，公司传统电子支付密码器系统产品市场领先地位稳固，销售数量及销售收入同比有所增长，在产品综合毛利率下降的情况下，为公司贡献了大部分业绩。
此外，随着公司银企通项目在多家银行落地实施，给公司贡献了部分业绩。
近几年，公司研发投入及销售推广逐年增长，公司各项费用投入占营业收入比例较大，给公司带来了一定的业绩压力。
（二）行业发展情况
1、行业政策
2019年2月，国务院办公厅印发的《关于加强金融服务民营企业的若干意见》，银保监会发布《关于进一步加强金融服务民营企业有关工作的通知》,要求持续优化金融服务体系，着力提升民营企业信贷服务效率，强调“有效缓解实体经济特别是民营和小微企业融资难融资贵问题”。
2019年8月，中国人民银行印发《金融科技（FinTech） 发展规划（2019—2021年）》，明确了我国金融科技的发展目标是：到2021年，实现金融与科技深度融合、协调发展，明显增强人民群众对数字化、网络化、智能化金融产品和服务的满意度，使我国金融科技发展居于国际领先水平。该规划在未来的重点任务中，提出要强化金融科技的合理应用：科学规划运用大数据，合理布局云计算，稳步应用人工智能，加强分布式数据库研发应用，健全网络身份认证体系；要赋能金融服务提质增效：拓宽金融服务渠道，完善金融产品供给，提升金融服务效率，增强金融服务惠民能力，优化企业信贷融资服务，加大科技赋能支付服务力度。
2019年10月，市场监管总局和人民银行发布《金融科技产品认证规则》，对“金融科技产品”给出了权威认证标准，标志着金融行业将金融标准纳入了国家统一推行的认证体系中，金融标准上升到了新高度。首批被纳入《金融科技产品认证目录（第一批）》的产品大部分与支付行业相关。
2、行业发展阶段及特点
（1）技术的成熟为银行线上经营带来更多可能性
随着大数据、云计算、5G、物联网、人工智能及生物识别等技术在金融行业的发展应用，极大改变了银行服务客户的渠道和工具，为银行线上经营带来了更多的可能性。银行业利用这些前沿技术，优化金融服务流程，加强金融风险防控，延伸智慧服务触角，为广大金融消费者提供智能化、场景化、便捷化、精细化的金融产品与服务。
金融及非金融大数据在客户认证、精准营销、融资授信决策、风险防范等领域发挥越来越大的作用，成为金融行业的核心基础能力；云计算技术高扩展性、高连续性的特点极大降低了金融业创新和进入门槛；人工智能技术的应用有效提升了服务效率和客户体验；包括人脸、虹膜、掌纹、声纹等在内的生物特征识别技术逐渐成熟，并开始实现规模商用，带动创新业务快速落地。5G技术将进一步优化金融服务，实现金融场景的再造，为金融行业注入新的生机，将有效提升移动端金融服务的速率，5G技术的连续广域覆盖场景还可有助于实现普惠金融服务。
（2）银行数字化经营更加开放、敏捷
近年来，金融脱媒、利率市场化、互联网金融崛起对银行业发展产生重要影响，商业银行走到了转型升级的十字路口。中国互联网金融协会互联网银行专业委员会发布的《开放银行发展研究报告（2019）》指出，开放银行已成为金融科技领域的一个热点话题，并在全球呈现快速发展态势。开放银行概念为商业银行打造开放型平台经济、重构价值链提供了可能。
开放银行强调以用户为中心，利用API（应用程序接口）、SDK（软件开发工具包）等技术实现方式，通过“走出去”“引进来”双向开放的形式深化银行与第三方机构业务连接和合作，将金融服务能力与客户的生活、生产场景深度融合，从而优化金融资源配置、提升服务效率，实现双方或多方合作、共赢。
客观来说，金融场景属于低频场景，用户黏度和活跃度相对较低，银行APP将非金融服务引进来，是银行在技术创新基础上，思维与理念的进步开放。从APP到API，需要银行在产品设计、运营模式等方面进行更深层次的重塑。各商业银行在App线上运营方面，正朝着更加开放的方向持续探索，也更加敏捷地拥抱新兴互联网趋势和概念，用户体验和活跃度大幅度提升。开放银行将重构银行与客户之间的关系，从传统的金融产品买卖关系，转变为以客户为中心，建立一张有场景的价值网。
（3）对公移动业务是银行转型的重要机遇
随着移动互联网、大数据、社交网络等信息技术的蓬勃发展，移动支付、互联网消费金融等新模式层出不穷，拥有大量生态圈场景的互联网企业将金融产品嵌入生态，掠夺传统银行业客户、挑战银行的商业模式，与银行之间形成激烈的竞争，让银行面临多方压力，急需寻找新的利润增长点促进业务发展。
对公业务是银行的重要收入来源，而且尚未对互联网金融企业放开，可以说是银行的“自留地”。以往对公手机银行产品服务，主要延续了企业网银、企业理财、银企直联等银行传统功能，往往只面向企业财务提供移动化的查询、浏览、授权等服务，造成用户基数小、打开率低、客户黏性低等诸多问题。而且，银行现有数据不足以完成企业信用的数据化评定，不足以充分分析企业真实经营状况，让小微企业信用难以评定。银行如何在互联网金融的冲击下，发挥自身在对公业务中的优势，将企业经营的各种场景深度融合进对公移动支付业务中，是银行数字化转型过程中面临的重要机遇。
3、公司行业地位
公司在金融票据防伪行业具有领先优势地位，传统电子支付密码器系统产品处于行业领先地位，纸纹防伪技术填补了国内外相关领域的技术空白。
在金融科技变革背景下，公司基于对对公业务创新的深入理解、对金融科技发展趋势的把握，充分发挥在银行领域已取得的优势，推出了新型的对公业务创新平台——银企通。银企通打通了银行和企业、企业和企业以及企业成员之间的通信，让银行可以基于银企通平台以模块化方式搭建创新业务，帮助银行快速推出和迭代新业务。助力离线对公业务在线化，使得银行服务走出财务部，走向企业全员，让企业的业务流、信息流、支付流无缝对接，基于企业的数据分析，为未来银行构建企业在线信用评级布局，基于各种应用场景的数据分析，为银行提供创新型、精细化的金融营销产品。
公司自主研发的银企通系统是公司在金融科技对公移动支付领域的重大创新，为银行服务中小微企业创造性地提供了包括支付、交易、企业理财、行政管理、商旅服务、企业IT工具等等全系列的银企移动化对公服务平台。
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
主要资产 重大变化说明固定资产 本报告期内固定资产没有发生重大变化。无形资产
本报告期内，公司部分资本化研发支出达到预定用途转为无形资产，公司无形资产增加。货币资金
本报告期公司购买理财产品金额减少，定期存款金额增加，计入交易性金融资产的资金减少，货币资金余额增加。
2、主要境外资产情况
√ 适用 □ 不适用
资产的具体
内容
形成原因 资产规模 所在地 运营模式
保障资产安全性的控制
措施
收益状况
境外资产占公司净资产的比重
是否存在重大减值风险兆日投资有限公司100%股权（该公司投资持有云启基金
6.12%股权）
2014年公司投资设立兆日投资有限公司，该公司持有云启基金6.12%股权。
兆日投资有限公司总资产6686.64万元
香港
该子公司主要负责境外投资，该公司在2014年投资云启基金。
及时跟进基金的运作情况，督促经营者防范各方面的投资风险。
本报告期内收到云启基金分红
256.01万元。
7.92%
否
三、核心竞争力分析
1、通过持续技术革新，保持行业领先的科技创新优势
公司具有市场领先的技术优势，拥有多项专利成果，其产品及技术多次获得省部级和国家级科技奖项，公司“电子支付密码器系统安全保密子系统及其技术规范”曾荣获国务院颁发的国家科学技术进步奖二等奖。公司纸纹防伪技术是物质特征识别领域的一项革命性技术，填补了国内国际相关领域的技术空白，并申请了相关国际、国内专利。于2013年经过严格测试和专家组评审获得国家质监局颁发的“防伪技术评审证书”，同时还荣获中国国际金融博览会 “最佳金融科技成就奖”，中国自动识别技术协会 “优秀技术成果奖”，中国国际金融展“优秀金融机具奖”等众多奖项。纸纹防伪技术达到国内国际先进技术水平，形成公司独特的技术优势，丰富了防伪行业的竞争格局。
银企通系统是公司基于对银行业对公移动支付业务安全与通讯需求的深入理解、以多年的金融信息安全技术储备为支撑而自主研发的对公移动支付系统，对于银行业将传统业务与金融科技相融合、实现银行业务创新转型具有重要的战略意义。银企通系统获得了业内多个奖项，详见“第四节 经营情况讨论与分析”下的“营销推广情况”中。
2、加强品牌建设，强化品牌形象
公司多年来深耕金融信息安全，深入理解并挖掘金融机构在信息安全方面的需求，凭借优异的产品技术方案及服务体验，逐步与全国各大商业银行建立了长期稳定的合作关系，公司票据防伪、支付安全相关产品已覆盖全国各大银行的分、支行及营业网点，市场占有率业内领先。公司销售渠道成熟、完善，银行客户信用程度较高、回款能力强，是公司优质的客户
基础。公司秉承“选择兆日，不仅是选择了安全”的服务宗旨，切实解决金融机构的安全需求，不断提升兆日品牌优势。
3、高度重视人才效应，打造核心技术和管理团队
经过多年的发展与积累，公司集聚了一批具有先进管理经验、知识结构搭配合理、视野开阔、具有创新开拓精神的管理、技术、营销等人才，公司凝聚力强，员工专业及综合素养高，公司激励机制运行有效、人才队伍稳定，为公司长期可持续发展打下了坚实的基础。
第四节 经营情况讨论与分析
一、概述
（一）报告期公司经营业绩
2019年度，公司收入主要来源于传统电子支付密码器系统的销售，由于行业渗透率上升，市场竞争加剧，产品价格及毛利率有所下滑，公司通过采取积极的营销策略，加大市场推广力度，继续保持传统优势业务市场，电子支付密码系统产品的销售数量和销售收入同比上年均有所增长。报告期内，公司实现营业总收入2.4亿元,同比增加11.04%，营业成本9,140.48万元，同比增长11.67%。此外，公司新产品银企通系统在银行间的市场推广反响良好，银企通系统已在全国多家银行落地，为公司带来业绩贡献。
目前公司处于转型升级关键期，各项费用投入较大。报告期内，公司销售费用3,118.88万元，同比增长6.29%；管理费用3,535.61万元，同比增长2.07%；研发费用5,832.13万元，占公司营业总收入比例为24.33%，同比增长18.80%；财务费用为-1,481.60万元，同比减少53.83%，财务费用中主要为利息收入。
此外，公司收到政府补助合计404.48万元，收到子公司投资的云启基金现金分红256.01万元，以及本报告期内，公司执行新金融工具准则，对云启基金的投资以公允价值计量且其变动计入当期损益，公允价值变动损益金额为518.43万元。
综上，公司本报告期实现税前利润总额4,261.76万元，与上年同期相比基本持平；本报告期公司实现归属上市公司股东净利润1,266.07万元，与上年同期相比略增3.60%。
（二）研发创新情况
1、研发项目进展
（1）银企通
在公司银企通系统推广过程中，银行客户逐步接受了更为开放的产品理念，随着技术的逐步成熟，在银行对公业务方面，银行开始注重客户旅程与交互体验，在传统银行业务基础上，加入更多非金融服务。
银企通平台提供企业内部、企业与银行及企业之间基于移动互联的安全沟通，是面向中小微企业银企直联的安全IT化工具，具有可扩展更丰富的交易场景，支持所有电子渠道业务，将对公支付融入企业的各种场景。随着银企通系统在银行及中小微企业客户落地，除了支付、OA管理等基本功能外，商旅预订、企业采购等其他企业日常经营多频需求也越来越需要便捷化、一站化处理。为了更好的为客户提供综合服务，银企通平台将在商旅、企业采购等领域对接有市场竞争力及优质服务能力的供应商。
银企通是新形态的网银工具，以帮助财务解决对公业务问题为核心，放大了银企业务范围。公司自主研发的银企通系统具有“金融+场景+生态”的特色，完美地实现了“多端协同，生态在线”。基于银行高频对公业务场景，构建智能、开放、共生的产业金融生态圈。通过数字化、全场景化，实现“企业经营场景”、“新业务融合”、“融合征信服务”、“企业生意圈”、“供应链服务”和“公私联动”等多端协同，赋能银行布局金融生态圈。公司银企通平台通过深入企业经营过程中的高频办公场景，提供支付管家、财富管家、数据管家、企业主驾驶舱、企业e购和办公管家等“六大管家”服务和数字化运营支持，提高了银行管理创新、业务创新和流程创新能力，深得企业客户一致好评。
2019年，公司银企通一站式解决方案基于“银企通，让银行没有难服务的企业”的理念，携手泸州银行、北京银行、厦门银行、华兴银行、厦门国际银行等，不断丰富银行对公业务场景，共同构建多端产业金融生态圈，共创银企新发展。
（2）纸纹防伪技术
公司纸纹技术目前已应用于金融票据防伪、智慧银行、企事业单位纸质卷宗智能管理等领域。此外，公司还积极探索
纸纹防伪技术在其他票证、商品防伪以及非纸质材料领域应用的可能性。根据银行业网点无人化的发展趋势，很多银行都正在或准备部署智慧柜员机（STM），以替代银行柜台的功能。而公司自主研发的纸纹防伪技术可作为STM中票据防伪的有效手段，可有效实现STM的票据防伪功能。针对商品防伪与溯源领域，兆日科技推出了基于手机的“纸芯片”方案。该方案使得消费者只需要拿出手机，对着商品标签或商品本身拍照，即可识别商品真伪。该方案具有防伪介质不可转移、不可复制、零教育成本的优势。此外，公司积极探索将纸纹防伪技术运用到商品标签、商品包装及产品自身具有随机天然纹理的商品防伪中。
2、知识产权
根据研发项目的进展及阶段成果，公司积极申请相关知识产权保护。报告期内，公司新申请发明专利12项、申请实用新型专利1项，获发明专利授权3项、实用新型专利授权1项；申请著作权9项，著作权注册8项。截至到报告期末，公司有效专利数共57项，其中发明专利41项；另有计算机软件著作权共73项。
（三）营销推广情况
2019年度，公司持续加强对公支付银企通系统、纸纹防伪技术在金融行业、防伪行业等的推广活动，通过行业展会、金融机构内部宣讲会、公司网站、公众号等多个渠道宣传公司新产品。
2019年3月，公司受邀参加“2019防伪与智能追溯技术高峰论坛”，在该次论坛上发表了主题演讲：纸纹技术与防伪应用。
2019年4月，公司携纸纹防伪技术参加中国国际包装容器展，引发了业内对于手机鉴伪，纸芯片用于商品防伪溯源的极大兴趣。
2019年11月，公司携“银企通”产品参加中国国际金融展。银企通专注银行对公场景，获得了银行业广泛关注。
2019年12月，公司获中国国际金融展组委会颁发的2019中国国际金融展“金鼎奖”，“银企通”被评为优秀金融科技解决方案。
2019年12月，公司获中国国际科技促进会证卡票签产业联盟及证卡票签安全技术高峰论坛组委会颁发的2019蓝盾杯中国防伪行业技术创新奖。
（四）员工队伍管理
2019年度，公司大比例扩充研发人员队伍，并不断优化公司员工结构，以满足公司新产品研发及推广的需要。截至2019年底，公司员工总数达到361人，同比去年增加33.7%；其中，研发人员达272人，占公司总人数75.35%，同比增加50.28%，研发人员数量及占公司总人数比例均大幅度增长；销售市场人员53人，占公司总人数14.68%，同比增加26.19%。公司员工
88.37%以上为本科及以上学历，高学历人才占公司总人数比例同比增长。公司员工队伍综合素养高、专业能力强，是公司
可持续发展的强有力保证。
二、主营业务分析
1、概述
参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
2、收入与成本
（1）营业收入构成
营业收入整体情况
单位：元
2019年 2018年
同比增减金额 占营业收入比重金额 占营业收入比重营业收入合计239,673,516.43 100%215,843,734.68100% 11.04%分行业票据防伪行业227,061,318.24 94.74%211,763,486.3298.11% 7.22%对公移动支付+电子商务
9,397,907.69 3.92%其他3,214,290.50 1.34%4,080,248.361.89% -21.22%分产品电子支付密码系统226,618,243.88 94.55%210,861,330.2497.69% 7.47%纸纹防伪系统443,074.36 0.18%902,156.080.42% -50.89%银企通系统9,397,907.69 3.92%其他3,214,290.50 1.34%4,080,248.361.89% -21.22%分地区北方137,546,968.70 57.39%116,052,194.9953.77% 18.52%南方102,126,547.73 42.61%99,791,539.6946.23% 2.34%
（2）占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品或地区情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
营业收入 营业成本 毛利率
营业收入比上年
同期增减
营业成本比上年同期增减
毛利率比上年同期增减分行业票据防伪行业227,061,318.24 86,477,819.6361.91%7.22%8.15% -0.53%对公移动支付+电子商务支付
9,397,907.69 3,032,746.5767.73%分产品电子支付密码系统
226,618,243.88 86,447,901.6161.85%7.47%8.21% -0.42%纸纹防伪系统443,074.36 29,918.0293.25%-50.89%-59.89% 1.66%银企通系统9,397,907.69 3,032,746.5767.73%分地区北方137,546,968.70 40,217,760.5370.76%19.12%21.82% -0.91%南方98,912,257.23 49,292,805.6750.17%2.71%5.00% -2.11%公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1年按报告期末口径调整后的主营业务数据
□ 适用 √ 不适用
（3）公司实物销售收入是否大于劳务收入
√ 是 □ 否
行业分类 项目 单位 2019年 2018年 同比增减票据防伪行业
销售量 台/片5,612,1345,046,457.9 11.21%生产量 台/片5,860,1454,805,821.9 21.94%库存量 台/片2,114,5761,866,565 13.29%对公移动支付+电子商务
销售量 台/片30,172生产量 台/片275,367库存量 台/片245,195相关数据同比发生变动30%以上的原因说明
□ 适用 √ 不适用
（4）公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况
□ 适用 √ 不适用
（5）营业成本构成
行业分类行业分类
单位：元行业分类 项目
2019年 2018年
同比增减金额 占营业成本比重金额 占营业成本比重票据防伪行业 材料79,571,481.0092.01%73,883,394.1292.40% 7.70%票据防伪行业 加工费6,906,338.637.99%6,077,645.307.60% 13.64%对公移动支付+电子商务
材料2,833,449.4493.43%对公移动支付+电子商务
加工费199,297.136.57%说明
（6）报告期内合并范围是否发生变动
√ 是 □ 否
1、公司于2019年11月6日召开第三届董事会第十七次会议，审议通过了《关于设立全资子公司的议案》，公司以自有资金出
资人民币1,000万元，在深圳设立全资子公司。2019年11月28日深圳兆日商云科技有限公司设立完成，2019年开始纳入合并报表范围。
（7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况
□ 适用 √ 不适用
（8）主要销售客户和主要供应商情况
公司主要销售客户情况前五名客户合计销售金额（元）87,590,114.47前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例
36.55%
前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例
0.00%
公司前5大客户资料
序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例
客户一71,887,310.0729.99%
客户二4,510,488.851.88%
客户三3,840,062.471.60%
客户四3,761,850.261.57%
客户五3,590,402.821.50%合计-- 87,590,114.4736.55%主要客户其他情况说明
□ 适用 √ 不适用
公司主要供应商情况前五名供应商合计采购金额（元）74,567,455.08前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例
52.07%
前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例
0.00%
公司前5名供应商资料序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例
供应商一49,715,845.3334.72%
供应商二9,376,436.786.55%
供应商三5,842,118.694.08%
供应商四4,958,421.233.46%
供应商五4,674,633.053.26%合计-- 74,567,455.0852.07%主要供应商其他情况说明
□ 适用 √ 不适用
3、费用
单位：元
2019年 2018年 同比增减 重大变动说明销售费用31,188,781.59 29,343,449.20
6.29%
公司处于转型升级阶段，市场推广费用加大。管理费用35,356,137.58 34,639,265.60
2.07%
财务费用-14,815,991.94 -9,631,413.55-53.83%
财务费用主要为利息收入，本报告期内，公司定期存款增加，以及原计入投资收益的结构性存款利息收入计入财务费用中核算，利息收入增加，财务费用减少。研发费用58,321,277.68 49,090,617.49
18.80%
本报告期内，公司加大研发投入，研发人员增加较多。
4、研发投入
√ 适用 □ 不适用
目前，公司在研的主要项目有“银企通对公移动支付系统”和“纸纹防伪系统”。“银企通对公移动支付系统”是响应银行客户因业务转型及创新需要而研发的对公移动支付解决方案。本报告期，银企通系统已在多家银行落地，公司对于对公移动支付也有了更加深刻和全面的认识。本报告期内，公司除了继续专注客户需求外，更加关注细节，提升客户体验，提高服务质量。公司在银企通系统原有业务功能基础上，继续搭建系统框架，增加创新金融、移动OA、商旅通、企业采购等新的业务，丰富业务场景，完善客户体验，搭建银企新生态。
本报告期内，公司持续推进纸纹防伪技术的应用，积极探索新的业务场景和商业模式。除了推进金融票据纸纹防伪终端设备的小型化、模块化在智慧银行的应用外，还将纸纹防伪技术与移动互联技术相结合，探索在商品防伪与溯源领域的应用。
因此，2019年，公司研发投入总额7,073.94万元，同比上一年增加16.50%，占本年度营业收入的29.51%。随着研发费用投入以及技术、人才储备增加，会进一步提升公司的持续盈利能力。公司研发项目具体进展见“第四节经营情况讨论与分析
一、概述”部分。
近三年公司研发投入金额及占营业收入的比例
2019年 2018年 2017年研发人员数量（人）272181167研发人员数量占比
75.35%67.04%62.55%研发投入金额（元）70,739,378.4760,723,050.0656,917,076.36研发投入占营业收入比例
29.51%28.13%24.63%研发支出资本化的金额（元）22,580,734.0019,135,593.1920,830,633.74资本化研发支出占研发投入的比例
31.92%31.51%36.60%
资本化研发支出占当期净利润的比重
65.73%60.43%57.31%研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因
□ 适用 √ 不适用
研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明
□ 适用 √ 不适用
5、现金流
单位：元项目 2019年 2018年 同比增减经营活动现金流入小计277,756,241.82283,567,354.83-2.05%经营活动现金流出小计269,711,383.60238,298,047.49
13.18%
经营活动产生的现金流量净额
8,044,858.2245,269,307.34-82.23%投资活动现金流入小计390,000,000.00742,766,896.71-47.49%投资活动现金流出小计542,391,918.28774,184,692.52-29.94%投资活动产生的现金流量净额
-152,391,918.28-31,417,795.81-385.05%筹资活动现金流出小计58,560,000.0040,320,000.00
45.24%
筹资活动产生的现金流量净额
-58,560,000.00-40,320,000.00-45.24%现金及现金等价物净增加额-202,856,807.34-26,322,085.62-670.67%相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明
√ 适用 □ 不适用
1、本报告期内，公司购买商品支付的现金、支付给职工以及为职工支付的现金同比增加，而销售商品提供劳务收到的现金
同比基本持平，因此，报告期内经营活动现金流量净额变动较大。
2、本报告期内，公司的闲置货币资金主要用于购买结构性存款和银行存款，购买三个月以上的定期存款和结构性存款计入
投资活动核算，受购买的结构性存款和定期存款金额大小、期限长短以及期初期末余额的影响，公司投资活动的现金流入流出及净额变动较大。
3、本报告期内，筹资活动产生的现金流量净额变动的原因是因为本报告期与上年同期比较现金分红金额不同所致。
以上三种业务活动的变动导致本报告期现金及现金等价物净增加额变动较大。
报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明
√ 适用 □ 不适用
报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额为804.49万元，实现的净利润为3,435.23万元，两者之间的差异主要是因为：
(1）影响公司净利润但是不影响公司经营活动现金流量的一些因素，如计提资产减值准备287.29万元、信用减值损失59.72
万元、计提固定资产折旧631.88万元、计提无形资产和长期待摊费用摊销合计1,033.89万元、公允价值变动收益518.43万元、
递延所得税资产增加804.18万元等，以及计入投资活动的投资收益合计256.01万元；(2）影响公司经营活动现金流量但不影响公司净利润的活动，如存货增加800.33万元、经营性应收应付项目变动合计-2,259.58万元等，具体分析如下：
补充资料 2019年度1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润34,352,333.15加：资产减值准备2,872,949.04信用减值损失597,215.29固定资产折旧、投资性房地产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧
6,318,786.18无形资产摊销10,296,195.13长期待摊费用摊销42,665.69固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
363.4
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-5,184,329.58财务费用（收益以“－”号填列）-50,252.72投资损失（收益以“－”号填列）-2,560,073.41递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-8,041,849.91递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-存货的减少（增加以“－”号填列）-8,003,326.04经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-15,938,059.57经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-6,657,758.43经营活动产生的现金流量净额8,044,858.22
三、非主营业务情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
金额 占利润总额比例形成原因说明 是否具有可持续性投资收益2,560,073.41 6.01%云启基金分红收入 不确定公允价值变动损益5,184,329.58 12.16%
对云启基金投资的公允价值变动
不确定资产减值-2,872,949.04 -6.74%计提的存货跌价准备 不确定营业外支出
763.40 0.00%
不确定
四、资产及负债状况
1、资产构成重大变动情况
公司2019年起首次执行新金融工具准则、新收入准则或新租赁准则且调整执行当年年初财务报表相关项目
√ 适用 □ 不适用
单位：元
2019年末 2019年初
比重增减重大变动说明金额
占总资产比
例
金额
占总资产比
例货币资金
412,593,356.5
46.48% 304,446,528.1333.23%13.25%
主要是因为本报告期末将原计入其他流动资产科目中的结构性存款在货币资金中核算，货币资金余额增加。
应收账款21,449,281.032.42% 12,848,304.641.40%1.02%
公司客户主要为商业银行，客户信用良好，回款及时，应收账款金额占总资产的比重较小。由于客户尚未到期结算的原因，本报告期末公司应收账款金额较大。存货66,740,965.877.52% 61,610,588.876.72%0.80%
公司主要是根据市场及客户的需求安排采购和生产，期末余额增加主要是因为公司代销客户的铺货需求增加。投资性房地产71,033,545.548.00% 72,927,773.387.96%0.04%长期股权投资
0.00% 0.00%0.00%固定资产
107,460,552.6
12.11% 110,815,574.7912.09%0.02%
在建工程
0.00% 0.00%0.00%短期借款
0.00% 0.00%0.00%长期借款
0.00% 0.00%0.00%
其他流动资产6,673,610.530.75% 181,072,726.1219.76%-19.01%
主要是因为本报告期末公司将原计入其他流动资产科目中的结构性存款在货币资金中核算，使得期末货币资金余额增加，其他流动资产金额减少。其他应收款4,238,226.30
0.48%
1,356,922.460.15%0.33%
增加的主要原因为本报告期末包含应收云启基金分红款256.01万元。无形资产69,781,258.047.86% 64,868,818.747.08%0.78%
主要是因为本报告期内公司部分资本化开发支出项目达到预定用途转为无形资产。开发支出32,437,666.293.65% 25,065,566.722.74%0.91%
主要是因为公司处于转型升级阶段，研发投入金额较大，开发支出金额增加。递延所得税资产24,706,134.992.78% 16,664,285.081.82%0.96%
增加的主要原因为本报告期内可抵扣暂时性差异增加，递延所得税资产
增加。其他非流动金融资产
61,203,872.296.89% 56,019,542.716.11%0.78%
本报告期内该金融资产采用公允价
值计量，公允价值金额增加，该金融
资产余额增加。
2、以公允价值计量的资产和负债
√ 适用 □ 不适用
单位：元项目 期初数
本期公允价值变动损益
计入权益的累计公允价值变
动
本期计提的减值
本期购买金额
本期出售金额
其他变动 期末数金融资产
4.其他权益
工具投资
56,019,542.7
5,184,329.58 61,203,872.29金融资产小计
56,019,542.7
5,184,329.58 61,203,872.29上述合计
56,019,542.7
5,184,329.58 61,203,872.29金融负债
0.00 0.00其他变动的内容报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□ 是 √ 否
3、截至报告期末的资产权利受限情况
截至本报告期末公司不存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押等权利受限的情况。
五、投资状况分析
1、总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、以公允价值计量的金融资产
√ 适用 □ 不适用
单位：元资产类别
初始投资
成本
本期公允价值变动损益
计入权益的累计公允价值变
动
报告期内购入
金额
报告期内售
出金额
累计投资收
益
期末金额 资金来源其他（其他非流动金融资产）
30,970,345
.005,184,329.58
5,376,901.6
61,203,872.
自有资金合计
30,970,345
.005,184,329.58 0.000.000.00
5,376,901.6
61,203,872.
--
5、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元募集年份 募集方式
募集资金
总额
本期已使用募集资
金总额
已累计使用募集资
金总额
报告期内变更用途的募集资
金总额
累计变更用途的募集资金总
额
累计变更用途的募集资金总额比例
尚未使用募集资金
总额
尚未使用募集资金用途及去
向
闲置两年
以上募集
资金金额2012年
首次公开发行上市
58,748.85 1,000 41,061000.00%28,048.24
募集资金专项账户
28,048.24合计-- 58,748.85 1,000 41,061000.00%28,048.24 -- 28,048.24
募集资金总体使用情况说明
一、募集资金金额到位情况：
公司实际募集资金净额为人民币 58,748.85万，已于2012 年6 月25 日全部到位，经利安达会计师事务所有限责任公司审验确认，并出具了利安达验字[2012]第1038 号验资报告。公司对于募集资金实行专户存储，对于募集资金的使用严格执行审批程序，并根据《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证券交易所上市公司募集资金管理办法》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》等相关法律、法规和规范性文件制定了《募集资金管理制度》，规范募集资金的管理和使用，保护投资者的利益，保证专款专用。
二、募集资金的实际使用情况：
募集资金净额为58,748.85万元，报告期投入募集资金总额1,000万元，已累计投入募集资金总额41,061.00万元（不含银行账户管理费和手续费支出），募集资金账户余额为28,048.24万元（包含超募资金18,181.52万元，利息净收入9,866.72万元）。
1. 本报告期募投项目支出情况：公司募投项目在2015年中已经结项并将节余募集资金2,722.42万元（包含利息收入）用
以补充流动资金，本报告期内不存在募投项目支出。
2.公司于2015年、2016年经股东大会审议通过，合计使用超募资金28,000万元永久补充流动资金。
3.2019年度，公司经股东大会审议通过拟使用14,000万元超募资金永久补充流动资金，截止到本报告期末已完成1,000万
元。
4.本报告期，公司不存在募集资金投向变更情况。
5.公司募集资金使用情况的披露与实际使用情况相符，不存在未及时、真实、准确、完整披露的情况，也不存在募集资金
违规使用的情形。注1：(1)募集资金总体使用情况中累计已使用募集资金总额与(2)募集资金承诺项目情况中的截至期末累计投入金额合计差异为2,722.42万元，差异原因为：募投项目结项节余募集资金用于补充流动资金2,722.42万元。
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元承诺投资项目和超募资金投向
是否已变更项目(含部分变更)
募集资金承诺投资总额
调整后投资总额(1)
本报告期投入金额
截至期末累计投入金额(2)
截至期末投资进度
(3)＝
(2)/(1)
项目达到预定可使用状态日期本报告期实现的效益
截止报告期末累计实现的效
益
是否达到预计
效益
项目可行性是否发生重大变
化承诺投资项目电子支付密码系统升级改造项目
否7,541.61 7,541.61 06,081.3880.64%
2015年07月01日
716.5911,672.96
否 否
金融票据防克隆产品研发及产业化项目
否4,025.72 4,025.72 03,257.280.91%
2014年07月01日
15.22218.1
否 否
承诺投资项目小计
-- 11,567.33 11,567.33 09,338.58-- -- 731.8111,891.06 -- --超募资金投向无
补充流动资金（如有）
-- 42,000 42,000 1,00029,00069.05%-- -- -- -- --超募资金投向小计
-- 42,000 42,000 1,00029,000-- -- 00 -- --合计-- 53,567.33 53,567.33 1,00038,338.58-- -- 731.8111,891.06 -- --
未达到计划进度或预计收益的情况和原因（分具体项目）
“电子支付密码系统升级改造项目”原项目已达到预定可使用状态，新产品推向市场并贡献了部分业绩。在该项目研发过程中，金融信息安全行业市场需求动态变化，特别是金融科技的发展催生了传统金融创新转型需求，公司也随之不断探索、调整研发思路与技术方向。公司现有的银企通对公移动支付系统在原项目基础上进行了拓展和延伸，原项目研发体系发生了较大的变化，新兴的对公移动支付行业实现规模化应用需要一定的过程。“金融票据防克隆产品研发及产业化项目”已经批量生产并在全国多家商业银行销售，为公司贡献了部分业绩。由于票据电子化的迅速发展，以及央行对于纸质票据电子化的宏观政策导向的影响，对于公司纸纹防伪技术应用于纸质金融票据防伪产生了一定负面影响。本报告期内，公司积极推进纸纹防伪技术在金融票据防伪、智慧银行、商品防伪与溯源领域的应用。项目可行性发生重大变化的情况说明
无。
超募资金的金额、用途及使用进展情况
适用
1、2019年1月7日，第三届董事会第十一次会议审议并通过了《关于使用超募资金择机购买银行短期保本理财
产品的议案》，议案主要内容如下：公司拟使用额度不超过人民币 14,000.00 万元的超募资金（含利息）购买短期银行保本理财产品，在上述额度内，资金可以滚动使用；以上事项自获公司董事会审议通过之日起一年内有效（若首笔理财产品为一年期的，则自买入该理财产品的收益结算日起一年内有效）。报告期内，公司以超募资金购买理财产品情况进展如下：
（1）公司以超募资金4000万元购买广发银行发行的保本浮动收益型理财产品，期限为2018年12月10日到2019
年3月11日，到期收回本金，收到利息收入41.88万元。
（2）公司以超募资金6000万元购买上海银行发行的保本浮动收益型理财产品，期限为2018年12月18日到2019
年3月19日，到期收回本金，收到利息收入65.82万元。
（3）公司以超募资金4000万元购买兴业银行发行的保本浮动收益型理财产品，期限为2019年1月11日到2019
年4月11日，到期收回本金，收到利息收入39.45万元。
（4）公司以超募资金3000万元购买上海银行发行的保本浮动收益型理财产品，期限为2019年3月21日到2019
年6月20日，到期收回本金，收到利息收入26.93万元。
（5）公司以超募资金1000万元购买上海银行发行的保本浮动收益型理财产品，期限为2019年6月25日到2019
年9月24日，到期收回本金，收到利息收入9.22万元。
（6）公司以超募资金1000万元购买广发银行发行的保本浮动收益型理财产品，期限为2019年9月27日到2019
年12月27日，到期收回本金，收到利息收入9.35万元。
2、2019年12月18日，公司经2019年第二次临时股东大会审议通过拟使用14,000万元永久补充流动资金，截
止到本报告期末已完成1,000万元。募集资金投资项目实施地点变更情况
不适用
募集资金投资项目实施方式调整情况
不适用
募集资金投资项目先期投入及置换情况
不适用
用闲置募集资金暂时补充流动资金情况
不适用
项目实施出现募集资金结余的金额及原因
适用
1、电子支付密码系统升级改造项目
“电子支付密码系统升级改造项目”累计投入募集资金6,081.38万元，累计投入比例为80.64%,节余募集资金1,460.23万元（不含利息收入净额）， 节约金额占承诺投资总额的比例为19.36%，不存在重大差异。本项目募集资金节余的主要原因是在项目实施过程中，严格管控成本，合理配置资源，在确保项目质量及顺利建设的前提下，节约部分软硬件购置成本，以及流动资金预算尚未完全投入使用，从而节约了项目实际总投资。
2、金融票据防克隆产品研发及产业化项目
“金融票据防克隆产品研发及产业化项目”累计投入募集资金3,257.20万元，累计投入比例为80.91%,节余募集资金768.52万元（不含利息收入净额）， 节约金额占承诺投资总额的比例为19.09%，不存在重大差异。本项目募集资金节余的主要原因是在项目实施过程中，严格管控成本，合理配置资源，在确保项目质量及顺利建设的前提下，节约部分软硬件购置成本，以及流动资金预算尚未完全投入使用，从而节约了项目实际总投资。尚未使用的募集资金用途及去向
其他尚未使用的募集资金存放于募集资金专项账户。
募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况
无
（3）募集资金变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
七、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况
单位：元公司名称 公司类型 主要业务 注册资本总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润北京兆日科技有限责任公司
子公司
主要从事密码芯片和电子支付密码器系统的研发与销售等
3000万元
129,208,875.
57,725,179.8
286,838,367.
25,348,986.7
24,162,232.7
南通兆日微电子有限公司
子公司
从事的业务主要是根据北京兆日的订单情况安排密码芯片的委外加工和封装测试
50万元
22,378,223.8
16,447,004.4
71,887,310.1
60,254,722.4
45,190,866.8
兆日投资有限公司
子公司
境外业务拓展、境外技术合作及境外投资并购
990万美元
66,866,361.9
66,866,361.9
7,794,522.43 7,794,522.43
武汉兆日科技有限责任公司
子公司
计算机软件、硬件、电子通讯产品的技术开发、销售和
4000万元
47,048,139.3
39,860,621.0
21,339,632.4
-195,197.18 -196,740.29
技术咨询；生产经营通讯设备。深圳兆日国际旅行社有限责任公司
子公司
票务代理、代订酒店等商旅服务
1000万元8,381,713.247,750,650.4820,964.68
-2,315,793.9
-2,203,280.7
深圳兆日商云科技有限公司
子公司
主要承担银企通平台下的企业采购等商贸业务
1000万元
报告期内取得和处置子公司的情况
√ 适用 □ 不适用
公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响深圳兆日商云科技有限公司 新设
设立兆日商云对未来公司银企通业务的拓展具有推动意义。2019年11月新设立的公司，截至2019年底尚未正式运营，对公司2019年度的业绩没有影响。主要控股参股公司情况说明
1.北京兆日科技有限责任公司（“北京兆日”）为公司的全资子公司，主要从事密码芯片和电子支付密码器系统的销售等。
2019年，北京兆日产品销售收入增加，毛利率有所下滑，2019年北京兆日的净利润有所下降。
2.南通兆日微电子有限公司（“南通兆日”）是北京兆日的控股子公司，从事的业务主要是根据北京兆日的订单情况安排密
码芯片的委外加工和封装测试。报告期内，密码芯片销量增加，该公司的收入与利润相应增加。
3.兆日投资有限公司（“兆日投资”）是公司的全资子公司，主要从事境外业务拓展、境外技术合作和境外投资并购等，报
告期内，该公司收到云启基金现金分红256.01万元。
4.武汉兆日科技有限责任公司（“武汉兆日”）是公司的全资子公司，是公司应用软件类技术研发中心。报告期内，该公司
的收入全部来源于为母公司提供技术开发服务所得。
5.深圳兆日国际旅行社有限责任公司（“兆日旅行社”）是武汉兆日的全资子公司，兆日旅行社主要负责公司全新银企通系
统平台的票务代理、代订酒店等商旅服务业务。
6.深圳兆日商云科技有限公司（“兆日商云”）是公司的全资子公司，该公司主要承担银企通平台下的企业采购等商贸业务。
八、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
九、公司未来发展的展望
（一）公司未来发展战略及经营计划
公司将立足多年深耕金融信息安全行业的技术、渠道及经验优势，助力银行布局金融服务生态圈，加快技术创新步伐，不断完善银企通相关的银行对公移动及票据防伪产品，帮助银行在与拥有大量生态场景互联网企业的激烈竞争中获得新的业务发展优势。
1、银企通对公移动产品与服务
首先，公司将加强提升银企通对公支付产品与服务的客户体验，这是银行业以产品和渠道为中心向以客户为中心转型
的需求，也是公司在银行对公服务产品技术创新的终极目标，通过为企业用户提供更专业、更贴近企业场景的服务实现客户体验流程的零摩擦。其次，以企业日常经营为核心，做好银行对公业务的生态链，将单一的对公业务产品变为场景产品，把原本枯燥的网银产品，有机融合企业经营的各种场景，打造银行对公业务的生态链，以保障对公移动产品与服务的生命力和产品周期。总之，公司将发挥自身金融科技优势及资源整合能力，与银行一起共建金融生态圈。实现金融和科技的有效融合，让金融科技不断赋能银行的发展；为银行的企业客户展示更专业、更贴近企业场景的金融和非金融服务，助力商业银行成功实现数字化转型。
2、在防伪领域，公司将持续推进纸纹防伪技术在智慧银行、金融票据防伪领域的应用。同时，公司亦积极探索纸纹防
伪技术在其他文档卷宗管理、奢侈品证书防伪、其他非纸质领域应用的可能性。
（二）可能面对的风险
金融科技作为以新技术为核心的创新型行业，立足于新理念、新政策，金融科技产业形态正处于重塑、融合、变革阶段，公司为配合银行业所进行的对公移动支付技术创新能否在金融科技变革的浪潮中获得市场的认可仍然存在一定的风险。有关公司经营的其他风险详情见“第一节 重要提示、目录和释义”。
十、接待调研、沟通、采访等活动登记表
1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
□ 适用 √ 不适用
公司报告期内未发生接待调研、沟通、采访等活动。
第五节 重要事项
一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况
报告期内普通股利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况
√ 适用 □ 不适用
报告期内，公司根据中国证监会《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》的要求，严格按照《公司章程》执行现金分红政策。2019年4月22日，第三届董事会第十三次会议审议通过了《关于2018年度利润分配方案的议案》，公司独立董事已发表独立意见，同意上述利润分配预案。2019年5月15日，公司2018年年度股东大会通过了该议案，并于2019年5月31日完成了权益分派，具体方案为：以公司2018年12月31日总股本336,000,000股为基数向全体股东每10股派发现金股利0.6元人民币（含税），合计分配利润20,160,000元。
现金分红政策的专项说明是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 符合。分红标准和比例是否明确和清晰：
《公司章程》规定"公司每年以现金方式分配的利润不少于当年实现的可分配利润的百分之二十"，分红标准和比例明确清晰。
相关的决策程序和机制是否完备：
《公司章程》规定"董事会提出的利润分配政策需要经董事会过半数以上表决通过并经三分之二以上独立董事表决通过，独立董事应当对利润分配政策的制订或修改发表独立意见。公司利润分配政策制订和修改需提交公司股东大会审议，应当由出席股东大会的股东（包括股东代理人）过半数以上表决通过。"现金分红决策程序和机制完善。
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用：
《公司章程》规定"独立董事应当对利润分配政策的制订或修改发表独立意见"，"公司独立董事可在股东大会召开前向公司社会公众股股东征集其在股东大会上的投票权。"独立董事对公司历次利润分配政策均发表了独立意见，独立董事勤勉尽责，发挥了应有的作用。中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是否得到了充分保护：
《公司章程》规定"公司独立董事可在股东大会召开前向公司社会公众股股东征集其在股东大会上的投票权。"保证了中小股东充分表达意见和诉求的机会。现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透明：
报告期内，现金分红政策未进行过调整或变更。公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案与公司章程和分红管理办法等的相关规定一致
√ 是 □ 否 □ 不适用
公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案符合公司章程等的相关规定。本年度利润分配及资本公积金转增股本情况每10股送红股数（股）
每10股派息数（元）（含税）
0.6
每10股转增数（股）
分配预案的股本基数（股）336,000,000现金分红金额（元）（含税）20,160,000.00以其他方式（如回购股份）现金分红金额（元）
0.00
现金分红总额（含其他方式）（元）20,160,000.00可分配利润（元）49,130,170.25现金分红总额（含其他方式）占利润分配总额的比例
100.00%
本次现金分红情况公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到20％
利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明根据中国证监会鼓励上市公司现金分红，给予投资者稳定、合理回报的指导意见，在符合利润分配原则、保证公司正常经营和长远发展的前提下，为了更好地兼顾股东的即期利益和长远利益，根据《公司法》及《公司章程》的相关规定，拟定公司2019年度利润分配方案为：以公司2019年12月31日总股本336,000,000股为基数向全体股东每10股派发现金股利
0.60元人民币（含税），合计分配利润20,160,000元。
公司近3年（包括本报告期）的普通股股利分配方案（预案）、资本公积金转增股本方案（预案）情况
（1）2017年利润分配方案及资本公积金转增股本情况：
以2017年末公司总股本33600万股为基数，按每10股派发现金股利人民币1.20元（含税），共计40,320,000元。该方案已于2018年5月25日实施完毕。
（2）2018年度利润分配方案及资本公积转增股本情况：
以2018年末公司总股本33600万股为基数，按每10股派发现金股利人民币0.60元（含税），共计20,160,000元。该方案已于2019年5月31日实施完毕。
(3) 2019年度利润分配方案及资本公积转增股本情况：
2020年4月22日，公司第三届董事会第二十次会议审议通过了2019年度利润分配预案：以现有总股本33600万股为基数，拟按每10股派发现金股利人民币0.60元（含税），共计20,160,000元。该利润分配方案尚需经公司2019年度股东大会审议批准后实施。
公司近三年（包括本报告期）普通股现金分红情况表
单位：元
分红年度
现金分红金额
（含税）
分红年度合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利
润
现金分红金额占合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润的比
率
以其他方式（如回购股份）现金分红
的金额
以其他方式现金分红金额占合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润的比例
现金分红总额
（含其他方
式）
现金分红总额
（含其他方式）占合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润
的比率2019年20,160,000.0012,660,717.05 159.23%0.000.00%20,160,000.00 159.23%2018年20,160,000.0012,220,671.80 164.97%0.000.00%20,160,000.00 164.97%
2017年40,320,000.0018,944,257.22 212.83%0.000.00%40,320,000.00 212.83%公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案
□ 适用 √ 不适用
二、承诺事项履行情况
1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末
尚未履行完毕的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺来源 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺
时间
承诺期限
履行情况收购报告书或权益变动报告书中所作承诺
资产重组时所作承诺
首次公开发行或再融资时所作承诺
魏恺言;新疆晁骏股权投资有限公司
关于同业竞争、关联交易、资金占用方面的承诺
“在本承诺函签署之日，本人/本公司未生产、开发任何与发行人及其下属子公司生产的产品及构成竞争或可能构成竞争的产品，未直接或间接经营任何与发行人及其下属子公司经营的业务构成竞争或可能构成竞争的业务，也未参与投资任何与发行人及其下属子公司生产的产品或经营的业务构成竞争或可能构成竞争的其他企业。自本承诺函签署之日起，本人/本公司将不生产、开发任何与发行人及其下属子公司生产的产品构成竞争或可能构成竞争的产品，不直接或间接经营任何与发行人及其下属子公司经营的业务构成竞争或可能构成竞争的业务，也不参与投资任何与发行人及其下属子公司生产的产品或经营的业务构成竞争或可能构成竞争的其他企业。自本承诺函签署之日起，如本人/本公司进一步拓展产品和业务范围，本人/本公司将不与发行人及其下属子公司拓展后的产品或业务相竞争；若与发行人及其下属子公司拓展后产品或业务产生竞争，则本人/本公司将以停止生产或经营相竞争的业务或产品的方式，或者将相竞争的业务纳入到发行人经营的方式，或者将相竞争的业务转让给无关联关系的第三方的方式避免同业竞争。在本人/本公司与发行人存在关联关系期间，本承诺函为有效之承诺。如上述承诺被证明是不真实或未被遵守，本人/本公司将向发行人赔偿一切直接和间接损失，并承担相应的法律责任。”
2011年4月15日
长期有效正常履行中
股权激励承诺
其他对公司中小股东所作承诺
魏恺言;陈自力
股份减持承诺
股份锁定期届满后，在本人任职期间，每年转让的发行人股份不超过本人直接或间接持有的发行人股份总数的百分之二十五；在离职后半年内，不转让直接或间接持有的发行人股份；在发行人首次公开发行股票上市之日起六个月内申报离职的，自申报离职之日起十八个月内不转让直接或间接持有的发行人股份；在首次公开发行股票上市之日起第七个月至第十二个月之间申报离职的，自申报离职之日起十二个月内不转让直接或间接持有的发行人股份。
2012年6月18日
长期有效正常履行中
承诺是否按时履行
是如承诺超期未履行完毕的，应当详细说明未完成履行的具体原因及下一步的工作计划
无
2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及
其原因做出说明
□ 适用 √ 不适用
三、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。
四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会关于报告期会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的说明
√ 适用 □ 不适用
1、2019年4月22日，公司第三届董事会第十三次会议审议通过了《关于会计政策变更的议案》。
本次变更后，公司按以下会计政策执行：
（1）新金融工具准则的会计政策
财政部 2017 颁布的《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》（财 会[2017]7 号）、《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》（财会[2017]8 号）、 《企业会计准则第 24 号——套期会计》（财会[2017]9 号）、《企业会计准则
第 37 号——金融工具列报》（财会[2017]14 号）等四项金融工具相关会计准则（简 称“新金融工具准则”），要求境内上市企业自 2019 年 1 月 1 日起施行新金融 工具相关会计准则。
于2019年1月1日之前的金融工具确认和计量与新金融工具准则要求不一致的，本公司按照新金融工具准则的规定，对金融工具的分类和计量（含减值）进行追溯调整，将金融工具原账面价值和在新金融工具准则施行日（即2019年1月1日）的新账面价值之间的差额计入2019年1月1日的留存收益或其他综合收益。
执行新金融工具准则前后金融资产的分类和计量对比表A．合并财务报表
2018年12月31日（原金融工具准则） 2019年1月1日（新金融工具准则）项目 计量类别 账面价值 项目 计量类别 账面价值应收账款 摊余成本12,848,304.64应收账款 摊余成本12,848,304.64其他应收款 摊余成本1,356,922.46其他应收款 摊余成本1,356,922.46可供出售金融资产 以成本计量（权
益工具）
30,970,345.00其他非流动金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益
56,019,542.71
B．母公司财务报表
2018年12月31日（原金融工具准则） 2019年1月1日（新金融工具准则）项目 计量类别 账面价值 项目 计量类别 账面价值应收账款 摊余成本24,258,394.37应收账款 摊余成本24,258,394.37其他应收款 摊余成本32,620,683.56其他应收款 摊余成本32,620,683.56
（2）财务报表格式调整的会计政策
财政部于2018年6 月15日发布了《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2018〕15 号），要求执行企业会计准则的非金融企 业应当按照企业会计准则和通知要求编制财务报表。
2、2019年10月28日，公司第三届董事会第十六次会议审议通过了《关于财务报表格式变更的议案》。
公司结合实际情况，并依据财政部颁发的《关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知》（财会[2019]16 号）的要求，对公司财务报表格式进行了相应变更。
本次财务报表格式调整，仅对财务报表列报产生影响，不会对公司总资产、净利润、股东权益产生影响，不涉及对以前年度会计数据的追溯调整或重述。
七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明
√ 适用 □ 不适用
公司于2019年11月6日召开第三届董事会第十七次会议，审议通过了《关于设立全资子公司的议案》，公司以自有资金出资人民币1,000万元，在深圳设立全资子公司。2019年11月28日深圳兆日商云科技有限公司设立完成，2019年纳入合并报表范围。
八、聘任、解聘会计师事务所情况
现聘任的会计事务所境内会计师事务所名称 容诚会计师事务所（特殊普通合伙）境内会计师事务所报酬（万元）
境内会计师事务所审计服务的连续年限
境内会计师事务所注册会计师姓名 任晓英、段瑞国境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限 任晓英2年，段瑞国1年是否改聘会计师事务所
√ 是 □ 否
是否在审计期间改聘会计师事务所
□ 是 √ 否
更换会计师事务所是否履行审批程序
√ 是 □ 否
聘任、解聘会计师事务所情况说明公司于2019年5月15日经2019年年度股东大会审议通过，同意续聘瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2019年度审计机构。2019年12月18日，经公司2019年第二次临时股东大会审议通过，将 2019 年度审计机构更换为容诚会计师事务所（特殊普通合伙）。聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况
□ 适用 √ 不适用
九、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况
□ 适用 √ 不适用
十、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
十一、重大诉讼、仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。
十二、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
√ 适用 □ 不适用
公司及其控股股东、实际控制人不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等情况。
十四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
十五、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十六、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
√ 适用 □ 不适用
租赁情况说明2016年11月，公司将位于泰然大厦C座2401房、2402房的自有物业租赁给非关联企业使用，每月租金28.4万元（含税），租赁期至2019年10月31日。2019年11月该公司续租该办公场地，每个月租金26.8万元（含税），租赁期至2022年10月31日。为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的租赁项目。
2、重大担保
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在担保情况。
3、委托他人进行现金资产管理情况
（1）委托理财情况
√ 适用 □ 不适用
报告期内委托理财概况
单位：万元具体类型 委托理财的资金来源 委托理财发生额 未到期余额 逾期未收回的金额银行理财产品 募集资金14,0000 0银行理财产品 自有资金8,0004,000 0合计22,0004,000 0单项金额重大或安全性较低、流动性较差、不保本的高风险委托理财具体情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元受托机构名称（或受托人姓名）
受托机构（或受托人）类
型
产品类
型
金额
资金来源
起始日期
终止日期
资金投向
报酬确定方式
参考年化收益
率
预期收益（如
有
报告期实际损益金
额
报告期损益实际收回情
况
计提减值准备金额（如有）
是否经过法定程序
未来是否还有委托理财计划
事项概述及相关查询索引（如
有）广发银行
商业银行
保本浮动收益型
4,000
募集资金
2018年12月10
2019年03月11
组合投资
协议约定
4.15%41.88
全部赎回
是
不确定
日 日上海银行
商业银行
保本浮动收益型
6,000募集资金
2018
年12
月18
日
2019年03月19日
组合投资
协议约定
4.35%65.82
全部赎回
是
不确定
宁波银行
商业银行
保本浮动收益型
4,000
自有资金
2018
年12
月13
日
2019年03月13日
组合投资
协议约定
4.15%41.42
全部赎回
是
不确定
广发银行
商业银行
保本浮动收益型
4,000
自有资金
2018
年12
月21
日
2019年03月21日
组合投资
协议约定
4.15%41.42
全部赎回
是
不确定
兴业银行
商业银行
保本浮动收益型
4,000
募集资金
2019
年01
月11
日
2019年04月11日
组合投资
协议约定
3.96%39.45
全部赎回
是
不确定
上海银行
商业银行
保本浮动收益型
3,000
募集资金
2019
年03
月21
日
2019年06月20日
组合投资
协议约定
3.56%26.93
全部赎回
否
不确定
广发银行
商业银行
保本浮动收益型
4,000
自有资金
2019
年03
月21
日
2019年06月19日
组合投资
协议约定
4.01%39.95
全部赎回
是
不确定
上海银行
商业银行
保本浮动收益型
1,000
募集资金
2019
年06
月25
日
2019年09月24日
组合投资
协议约定
3.66%9.22
全部赎回
是
不确定
广发银行
商业银行
保本浮动收益型
4,000
自有资金
2019
年06
月19
日
2019年09月17日
组合投资
协议约定
3.91%38.96
全部赎回
是
不确定
广发银行
商业银行
保本浮动收益型
1,000
募集资金
2019
年09
月27
日
2019年12月27日
组合投资
协议约定
3.71%9.35
全部赎回
是
不确定
广发银行
商业银行
保本浮动收益型
4,000
自有资金
2019
年09
月17
日
2019年12月16日
组合投资
协议约定
3.76%37.48
全部赎回
是
不确定
广发银行
商业银行
保本浮动收益型
3,000
自有资金
2019年12月16日
2020年03月16日
组合投资
协议约定
3.74%
尚未到期
是
不确定
上海银行
商业银行
保本浮动收益型
1,000自有资金
2019年12月31日
2020年03月31日
组合投资
协议约定
3.80%
尚未到期
是
不确定
合计43,000 -- -- -- -- -- -- 0
391.88
-- 0 -- -- --注：1 此处的收益金额为含增值税收益，不含增值税净收益金额369.71万元。委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
□ 适用 √ 不适用
（2）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
4、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十七、社会责任情况
1、履行社会责任情况
不适用
2、履行精准扶贫社会责任情况
（1）精准扶贫规划
公司报告年度暂未开展精准扶贫工作，也暂无后续精准扶贫计划。
3、环境保护相关的情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位否无
十八、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十九、公司子公司重大事项
√ 适用 □ 不适用
,1、公司在2018年设立兆日旅行社，是武汉兆日的全资子公司，主要负责银企通平台的商旅服务业务。本报告期内，根据公司的业务发展需要，经公司管理层研究决定由公司对武汉兆日增资500万元，然后由武汉兆日对兆日旅行社增资970万元，以满足兆日旅行社的日常经营需求。2019年度，上述增资事项资金已全部到位。
上述对外股权投资事项在董事长的审批权限内，公司按照对外投资管理流程履行了相应的审批程序。
2、公司于 2019 年 11 月 6 日召开第三届董事会第十七次会议，审议通过了《关于设立全资子公司的议案》，公司以
自有资金出资人民币 1,000 万元，在深圳设立全资子公司深圳兆日商云科技有限公司，主要承担银企通平台下的企业采购等商贸业务。该公司在2019年11月设立完成。
3、公司于2019 年 12 月 24 日召开第三届董事会第十九次会议，审议通过了《关于设立全资子公司的议案》，公司以
自有资金出资人民币 1,000 万元，在武汉设立全资子公司武汉兆日融云科技有限公司，主要承担银企通平台的交付业务。2020年1月7日该公司注册成立。 上述两个股权投资事项对公司未来银企通业务的拓展具有推动作用，有利于构建企业用户及银行生态体系，符合公司战略部署的需要，对于公司长远发展具有积极意义。
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后数量 比例 发行新股送股
公积金转
股
其他 小计 数量 比例
一、有限售条件股份
5,104,933 1.52% 5,104,9331.52%
3、其他内资持股
5,104,933 1.52% 5,104,9331.52%境内自然人持股5,104,933 1.52% 5,104,9331.52%
二、无限售条件股份
330,895,0
98.48%
330,895,0
98.48%
1、人民币普通股
330,895,0
98.48%
330,895,0
98.48%
三、股份总数
336,000,0
100.00%
336,000,0
100.00%
股份变动的原因
□ 适用 √ 不适用
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份回购的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
□ 适用 √ 不适用
二、证券发行与上市情况
1、报告期内证券发行（不含优先股）情况
□ 适用 √ 不适用
2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□ 适用 √ 不适用
3、现存的内部职工股情况
□ 适用 √ 不适用
三、股东和实际控制人情况
1、公司股东数量及持股情况
单位：股报告期末普通股股东总数
44,691
年度报告披露日前上一月末普通股股东总数
44,117
报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有）（参见注9）
年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优先股股东总数（如有）（参见注9）
持股5%以上的股东或前10名股东持股情况股东名称 股东性质 持股比例
报告期末持股数量
报告期内增减变动情况
持有有限售条件的股份数量
持有无限售条件的股份数量
质押或冻结情况股份状态
数量新疆晁骏股权投资有限公司
境内非国有法人
18.89% 63,461,952-8,320,000063,461,952
质押24,820,000中央汇金资产管理有限责任公司
国有法人
2.91% 9,783,600009,783,600
魏恺言 境内自然人
1.52% 5,106,577-1,700,0005,104,9331,644
JPMORGANCHASEBANK,NATIONALASSOCIATION
境外法人
0.36% 1,213,0231,212,97301,213,023
法国兴业银行 境外法人
0.35% 1,188,4001,188,40001,188,400
蔡洪保 境内自然人
0.34% 1,158,051-47,65201,158,051彭垒 境内自然人
0.31% 1,050,0001,050,00001,050,000
吴晓薇 境内自然人
0.27% 906,00000906,000孔强 境内自然人
0.22% 754,800333,4000754,800
朱群群 境内自然人
0.22% 754,200754,2000754,200战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东的情况（如有）（参见注4）
无。上述股东关联关系或一致行动的说明
魏恺言是新疆晁骏股权投资有限公司的控股股东、实际控制人。除此之外，公司未知其他股
东之间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。
前10名无限售条件股东持股情况股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类股份种类 数量新疆晁骏股权投资有限公司63,461,952人民币普通股63,461,952中央汇金资产管理有限责任公司
9,783,600人民币普通股9,783,600JPMORGAN CHASEBANK,NATIONALASSOCIATION
1,213,023人民币普通股1,213,023法国兴业银行1,188,400人民币普通股1,188,400蔡洪保1,158,051人民币普通股1,158,051彭垒1,050,000人民币普通股1,050,000吴晓薇906,000人民币普通股906,000孔强754,800人民币普通股754,800朱群群754,200人民币普通股754,200周友胜736,100人民币普通股736,100前10名无限售流通股股东之间，以及前10名无限售流通股股东和前10名股东之间关联关系或一致行动的说明
魏恺言是新疆晁骏股权投资有限公司的控股股东、实际控制人。除此之外，公司未知其他股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。
参与融资融券业务股东情况说明（如有）（参见注5）
1、公司股东彭垒通过西南证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有1,050,000股，
合计持有1,050,000股。
2、公司股东周友胜通过方正证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户户持有501,000股，
通过个人账户直接持有235,100股，合计持有736,100股。公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
2、公司控股股东情况
控股股东性质：自然人控股控股股东类型：法人
控股股东名称
法定代表人/单位负责
人
成立日期 组织机构代码 主要经营业务
新疆晁骏股权投资有限公司
魏恺言 2010年08月31日91659001561501542L
从事非上市企业的股权投资、通过认购非公开发行股票或者受让股权等方式持有上市公司股份以及相关咨询服务。控股股东报告期内控股和参股的其他境内外上市公司的股权情况
报告期内，控股股东没有控股和参股其他境内外上市公司。控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
3、公司实际控制人及其一致行动人
实际控制人性质：境内自然人实际控制人类型：自然人
实际控制人姓名 与实际控制人关系 国籍
是否取得其他国家或地区居
留权魏恺言 本人 中国 否主要职业及职务 魏恺言先生最近5年内均任本公司董事长、总经理。过去10年曾控股的境内外上市公司情况
魏恺言先生过去10年未曾控股本公司以外的境内外上市公司。实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
□ 适用 √ 不适用
4、其他持股在10%以上的法人股东
□ 适用 √ 不适用
5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况
□ 适用 √ 不适用
第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
第八节 可转换公司债券相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在可转换公司债券。
第九节 董事、监事、高级管理人员和员工情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
姓名 职务 任职状态 性别 年龄
任期起始日期
任期终止日期
期初持股数（股）
本期增持股份数量
（股）
本期减持股份数量
（股）
其他增减变动（股）
期末持股数（股）魏恺言
董事长、总经理
现任 男
2011年02月16日
2020年04月16日
65,911,56
6,400,000
59,511,56
陈自力 董事 现任 男
2011年02月16日
2020年04月16日
3,862,623950,000 2,912,623NG YIPIN
董事 现任 男
2011年02月16日
2020年04月16日
BAIJIANXIONG
董事、副总经理
现任 男
2012年12月06日
2020年04月16日
余凯 财务总监 现任 男
2019年11月29日
2020年04月16日
吴永平 独立董事 现任 男
2017年04月17日
2020年04月16日
黄绍伟 独立董事 现任 男
2017年04月17日
2020年04月16日
周政宁 独立董事 现任 男
2017年04月17日
2020年04月16日
孙霞 监事 现任 女
2017年03月09日
2020年03月08日
蒋继红 监事 现任 女
2017年03月09日
2020年03月08日
钱晓峰 监事 现任 男
2017年2020年
03月09日
03月08日李坤 副总经理 现任 男
2019年08月21日
2020年04月16日
周桂清
董事会秘书
现任 男
2019年11月29日
2020年04月16日
合计-- -- -- -- -- --
69,774,18
07,350,000 0
62,424,18
注：1 以上持股数的统计含董监高个人直接持股以及间接持股的合计数，间接持股根据股东告知函而统计得出。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因陈自力 财务总监 任免
2019年11月29日
辞去财务总监职务，仍为公司董事余凯 董事会秘书 任免
2019年11月29日
辞去董事会秘书职务，现任公司财务总监余凯 财务总监 聘任
2019年11月29日
聘任为财务总监李坤 副总经理 聘任
2019年08月21日
聘任为副总经理周桂清 董事会秘书 聘任
2019年11月29日
聘任为董事会秘书
三、任职情况
公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责
1、董事会成员
魏恺言：董事长兼总经理，1963年出生，硕士学位。中国国籍，无境外永久居留权。1990年至1992年在深圳深华工贸公司工作，任部门经理等职务。1992年至1995年在深圳清华中银微电子有限公司工作，任副总经理。1995年至2003年在北京兆日工作，任董事、总经理。2003年创办本公司，任公司董事长、总经理。主持兆日支付密码系统项目，荣获国家科技进步二等奖、密码科技进步一等奖(省部级)荣誉；主持兆日银行汇票密押机专用集成电路项目，荣获“九五”国家重点科技攻关计划优秀科技成果奖。魏恺言先生是国家密码管理局可信计算国家标准（TCM）专项组成员、中国密码学会密码发展专业委员会理事，是公司多项专利的发明人。
陈自力：董事，1962年出生，硕士学历。中国国籍，无境外永久居留权。2000年至2003年在兆日实业工作，任财务总监。2003年4月到2019年11月任本公司财务总监。BAI JIANXIONG：董事、副总经理，1962年出生，英国国籍，博士学历。曾任职于西安电子科技大学、Zetetic InternationalLtd、Microsystems Engineering Ltd、美国贝尔实验室（Bell Lab）、CRESCO Technologies Limited，现任启攀微电子（上海）
有限公司董事，2012年12月加入本公司。
NG YI PIN：董事，新加坡国籍。1968年出生，获美国斯坦福大学硕士学位和新加坡南洋理工大学南洋商学院MBA学位。1999年至2000年6月在Sun Microsystems工作，任公司经理。2000年6月至2004年4月在GIC Special Investments工作，任公司副总裁。2004年4月至2014年6月在GGV Capital工作，任合伙人，2014年6月任云启基金合伙人。吴永平：独立董事。1976年生，法学硕士。自2004年起至2016年6月在平安证券有限责任公司工作，历任投资银行事业部执行总经理、场外市场部行政负责人。曾任深圳日海智能科技股份有限公司董秘、董事、副总经理，现任上海润良泰物联网科技合伙企业（有限合伙）的高级合伙人，北京一点网聚科技有限公司CFO，深圳市方直科技股份有限公司独立董事。
黄绍伟：独立董事。1965年生，硕士学历，注册会计师。1987年11月至1991年11月任职于深圳圳华港湾企业有限公司，任财务部主任；1991年11月至2005年7月，任职于深圳市航运集团有限公司，任财务部部长；2005年7月至今，任职于深圳铭鼎会计师事务所工作，任副所长。
周政宁：独立董事。1968年出生，中国香港籍，本科学历。周政宁先生曾在Capital Z Asia、百富勤控股集团、和记黄埔集团属下屈臣氏集团、普华永道会计师事务所等任职财务、审计、投资等工作。2001年1月至2011年3月任职于集富亚洲，任董事总经理。2012年8月至2015年2月任职于高捷资本，任合伙人。2015年4月至今任职于慧科资本,任合伙人。周政宁先生是香港会计师公会以及英国特许会计师公会的资深会员，亦同时拥有美国特许财务分析师（CFA）的专业资格。
2、监事会成员
孙霞，1986年出生，本科学历。2009年7月加入深圳兆日科技股份有限公司，现任人力资源部主管。
蒋继红，1973年出生，大专学历，中级会计职称。2005年加入深圳兆日科技股份有限公司，现任会计岗位。
钱晓峰：1964年生，本科学历。2006年4月至2013年1月任深圳市杰思创科技有限公司副总经理。2013年至今任深圳市悦听电子有限公司总经理,2019年任南京天悦电子科技有限公司副总经理。
3、高级管理人员
魏恺言：董事长兼总经理，简历参见 “董事会成员”部分。
BAI JIANXIONG：董事、副总经理，简历参见 “董事会成员”部分。
余凯：财务总监、副总经理。中国国籍，无境外永久居留权。1980年出生，硕士学历。曾任职于德勤华永会计师事务所、平安证券投资银行部。2012年10月至今在本公司工作。2012年12月至2019年11月任公司董事会秘书，2019年11月起任公司财务总监。
李坤：副总经理。中国国籍，无境外永久居留权。1976 年出生，本科学历。曾任重庆市产品质量监督检验所技术员。2005 年就职于深圳兆日科技股份有限公司， 任销售部南方大区销售经理。2013 年至今在本公司任销售总监。2019 年 8 月任公司副总经理。
周桂清：董事会秘书、副总经理。中国国籍，无境外永久居留权。1975 年出生，经济学学士，1999 年毕业于中南工业大学(现中南大学),历任山西关铝股份有限公司投资者关系专员,深圳晶辰电子科技股份有限公司证券部经理,深圳欧菲光科技股份有限公司证券事务代表。2010 年 9 月至 2019 年 9 月供职于深圳市奋达科技股份有限公司，任职证券事务代表，投资副总监，深圳市富诚达科技有限公司监事会主席。2019 年 10 月加盟兆日科技，11月被聘任为公司董事会秘书。
在股东单位任职情况
√ 适用 □ 不适用
任职人员姓名 股东单位名称
在股东单位担任的职务
任期起始日期任期终止日期
在股东单位是否领
取报酬津贴魏恺言 新疆晁骏股权投资有限公司 执行董事2010年08月
否
31日孙霞 新疆晁骏股权投资有限公司 监事
2011年07月
19日
否在其他单位任职情况
√ 适用 □ 不适用
任职人员姓名 其他单位名称
在其他单位担任的职务
任期起始日期任期终止日期
在其他单位是否领
取报酬津贴魏恺言 北京兆日科技有限责任公司 董事
1995年12月15日
否魏恺言 南通兆日微电子有限公司 董事长
2002年07月23日
否魏恺言 深圳微点生物技术股份有限公司 董事
2015年09月01日
否陈自力 南通兆日微电子有限公司 董事
2002年07月23日
否陈自力 北京兆日科技有限责任公司 董事
1995年12月15日
否NG YI PINYun Qi PartnersI,L.P.（云启基金） 管理合伙人
2014年07月01日
是BAIJIANXIONG
启攀微电子（上海）有限公司 董事
2003年07月01日
否吴永平
上海润良泰物联网科技合伙企业（有限合伙）
高级合伙人
2016年08月01日
是吴永平 北京一点网聚科技有限公司CFO
2019年03月13日
是吴永平 深圳市方直科技股份有限公司 独立董事
2018年09月28日
2021年09月27日
是黄绍伟 深圳銘鼎会计师事务所 副所长
2005年07月01日
是周政宁 香港慧科资本 (Radiant Venture Capital)合伙人
2015年04月01日
是钱晓峰 深圳市悦听电子有限公司 总经理
2013年01月01日
否钱晓峰 南京天悦电子科技有限公司 副总经理
2019年01月01日
是公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况
□ 适用 √ 不适用
四、董事、监事、高级管理人员报酬情况
董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序 公司董事、监事报酬由股东大会决定，高级管理人员报酬由董事会
决定。公司董事会制定的《董事、监事和高级管理人员薪酬管理制度》于2011年2月16日经创立大会暨第一次股东大会审议通过，并于2012年12月27日经2012年第二次临时股东大会审议修订。董事、监事、高级管理人员报酬确定依据 董事、监事及高级管理人员的薪酬按照《董事、监事和高级管理人
员薪酬管理制度》及《高管薪酬制度实施细则》的相关规定，结合董事、监事及高级管理人员的岗位分工、工作能力及公司经营状况等考核确定。董事、监事和高级管理人员报酬的实际支付情况 公司董事、监事及高级管理人员共13名，2019年公司共支付董事、
监事及高级管理人员薪酬 707.66万元。
公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况
单位：万元姓名 职务 性别 年龄 任职状态
从公司获得的税前报酬总额
是否在公司关联
方获取报酬魏恺言 董事长、总经理 男
现任
160.96
否陈自力 董事 男
现任
87.16
否NG YI PIN董事 男
现任
是BAIJIANXIONG
董事、副总经理 男
现任
137.5
否吴永平 独立董事 男
现任
是黄绍伟 独立董事 男
现任
是周政宁 独立董事 男
现任
是余凯 财务总监 男
现任
93.66
否李坤 副总经理 男
现任
105.52
否周桂清
董事会秘书、副总经理
男
现任
17.92
否孙霞 监事 女
现任
21.9
否蒋继红 监事 女
现任
29.04
否钱晓峰 监事 男
现任
是合计-- -- -- -- 707.66 --公司董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□ 适用 √ 不适用
五、公司员工情况
1、员工数量、专业构成及教育程度
母公司在职员工的数量（人）
主要子公司在职员工的数量（人）
在职员工的数量合计（人）
当期领取薪酬员工总人数（人）
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人）
专业构成专业构成类别 专业构成人数（人）生产人员
销售人员
技术人员
财务人员
行政人员
合计
教育程度教育程度类别 数量（人）研究生（含硕士及博士）
本科
大专
大专以下
合计
2、薪酬政策
公司制定了《员工薪酬管理制度》，规范公司的薪酬管理工作，为员工提供有竞争力的报酬，帮助公司吸引、保留、发展优秀人才；公司薪酬管理遵循以下原则：第一、外部竞争原则：充分考虑对外部优秀人才的吸引力，以及内部人才在行业市场的公平性，公司不定期进行市场薪酬调研，确保公司薪酬水平和行业、职位的市场薪酬水平相适应。第二、内部公平原则：通过“职位价值、任职能力、工作经验、工作难度、工作业绩”决定员工个人薪酬，确保公司内部不同职位员工之间的薪酬相对公平合理。 第三、激励原则：根据员工的劳动差别和贡献差别决定员工个人薪酬，使薪酬具激励性。第四、效益原则：员工收入与公司效益相联系，根据公司的经营效益确定总体薪酬水平。
3、培训计划
公司坚持企业与员工共同发展的理念，根据企业发展战略及员工实际工作的需要，采取灵活多样的方式，通过调研分析合理设置培训课程，通过公司内部培训和外部培训相结合，进一步完善公司各层级员工培训，完善干部梯队培训。发挥不同
培训形式的优势，制定岗前培训、岗位培训、在岗学习、离岗轮训、职业资格培训、继续教育等不同方式的培训计划，促进员工全面成长。此外，公司还加强员工个人职业素养培训，通过企业文化宣贯、日常财务知识培训、个人礼仪培训及其他相关个人职业素养的培训，提升公司员工的个人职业素养，提高企业凝聚力，增强企业软实力。
4、劳务外包情况
□ 适用 √ 不适用
第十节 公司治理
一、公司治理的基本状况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司信息披露管理办法》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》 、 《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》等有关法律、法规、业务规则的有关规定，结合公司实际情况，进一步完善公司规范运作管理制度，加强内部控制制度建设，不断规范公司运作，提高公司治理水平。
1、关于股东与股东大会
公司股东按照《公司章程》、《上市公司股东大会规则》的规定按其所持股份享有平等地位，并承担相应义务。公司治理结构能够保证所有股东，特别是中小股东享有平等地位，确保股东合法行使权益，保证了股东对公司重大事项的知情权、参与权、表决权。 报告期内的股东大会均由董事会召集召开，并聘请律师进行现场见证，根据相关法律、行政法规、部门规章、规范性文件及公司章程等规定应由股东大会表决的事项均按照相应的权限审批后交由股东大会审议，不存在越权审批或先实施后审议的情况。
2、关于公司与控股股东
公司具有独立的业务经营能力及完备的运营体系，在业务、人员、资产、机构、财务上均独立于控股股东，公司董事会、监事会和内部机构根据其议事规则或公司制度独立运作。公司控股股东能严格规范自己的行为，通过股东大会依法行使其权利并承担义务，没有超越股东大会直接或间接干预公司经营活动。报告期内,公司没有为控股股东提供担保，亦不存在控股股东非经营性占用公司资金的行为。
3、关于董事和董事会
公司严格按照《公司法》、《公司章程》规定的选聘程序选举董事，公司董事会人数和人员构成符合法律、法规的要求，各位董事能够以认真负责的态度出席董事会和股东大会，从公司和全体股东的利益出发，忠实履行职责，积极参加有关培训，学习有关法律法规，促进董事会规范运作和科学决策。董事会会议程序符合规定，会议记录完整、真实，会议相关信息披露及时、准确、充分。
4、关于监事和监事会
公司严格按照《公司法》、《公司章程》规定的选聘程序选举监事，公司监事会人数和人员构成符合法律、法规的要求。各位监事能够认真学习有关法律法规、积极参加相关业务培训、认真履行职责，本着对全体股东尤其是中小股东负责的精神，对公司重大事项、关联交易、财务状况以及董事和其他高级管理人员履行职责的合法、合规性进行监督并发表独立意见，维护公司及股东的合法权益。
5、关于绩效评价与激励约束机制
公司建立并逐步完善公正、透明的董事、监事、高级管理人员的绩效评价标准与激励约束机制；高级管理人员的聘任公开、透明，符合相关法律、法规的规定。
6、关于相关利益者
公司能够充分尊重和维护相关利益者的合法权益，积极与相关利益者合作，加强与各方的沟通和交流，实现社会、股东、公司、员工等各方利益的协调平衡，推动公司持续、稳定、健康发展。
7、关于信息披露与透明度
公司高度重视信息披露工作，严格按照《上市公司信息披露管理办法》、《深圳证券交易所创业板上市公司的信息披露格式指引》等规定以及公司制定的《信息披露管理制度》、《投资者关系管理制度》、《重大信息内部报告制度》等操作文件的要求，真实、准确、完整、及时地披露信息。同时，明确董事长为公司信息披露第一责任人，董事会秘书为信息披露负责人，证券部负责信息披露日常事务。公司指定《证券时报》为信息披露报纸，巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）为信息披露网站。
公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异
□ 是 √ 否
公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。
二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况
公司严格按照《公司法》、《证券法》等有关法律、法规和《公司章程》的要求规范运作，具有独立完整的业务体系和自主决策的经营能力，不存在自主经营能力受到影响的情况。
（一）资产完整：控股股东投入公司的资产独立、权属清晰，公司拥有独立完整的生产、供应、销售系统，公司使用的
专利、商标和非专利技术等无形资产均由公司拥有，不存在控股股东将公司资产任意占用、划拨的情况。
（二）业务分开：本公司完全独立经营，具备面向市场独立经营的能力，公司董事会和经理层均能在相应权限范围内独
立作出生产经营决策。
（三）人员独立：公司在劳动、人事及工资管理等方面完全独立管理，制订了较为完善的劳资管理制度和岗位责任制度；
公司高级管理人员均在公司领取薪酬，未在控股股东处领取薪酬。
（四）机构独立：公司具有独立的生产经营机构和体系，有独立的办公和生产经营场所，设有独立的治理机构、职能机
构、分支机构。
（五）财务独立：公司拥有独立的财务会计部门，建立了独立的会计核算体系和财务管理制度，公司独立在银行开户及
对外结算，依法独立纳税。
三、同业竞争情况
□ 适用 √ 不适用
四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例召开日期 披露日期 披露索引2019年第一次临时股东大会
临时股东大会
23.41%
2019年01月24日2019年01月24日
巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）2018年年度股东大会
年度股东大会
22.40%
2019年05月15日2019年05月15日
巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）2019年第二次临时股东大会
临时股东大会
21.11%
2019年12月18日2019年12月18日
巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
五、报告期内独立董事履行职责的情况
1、独立董事出席董事会及股东大会的情况
独立董事出席董事会及股东大会的情况独立董事姓名
本报告期应参加董事会次数
现场出席董事会次数
以通讯方式参加董事会次数
委托出席董事
会次数
缺席董事会次数
是否连续两次未亲自参加董事会会议
出席股东大会
次数吴永平9 3 600否
黄绍伟9 3 600否
周政宁9 3 600否
连续两次未亲自出席董事会的说明
2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况
独立董事对公司有关事项是否提出异议
□ 是 √ 否
报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。
3、独立董事履行职责的其他说明
独立董事对公司有关建议是否被采纳
√ 是 □ 否
独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明公司独立董事勤勉尽责，严格按照中国证监会的相关规定及《公司章程》、《董事会议事规则》和《独立董事制度》开展工作，关注公司运作，独立履行职责，对公司内部控制建设、管理体系建设、人才梯队建设和重大决策等方面提出了很多宝贵的专业性建议，对公司财务及生产经营活动进行了有效监督，提高了公司决策的科学性，为完善公司监督机制，维护公司和全体股东的合法权益发挥了应有的作用。
六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况
1、审计委员会的履职情况
根据公司《董事会审计委员会工作细则》，审计委员会充分发挥了审核与监督作用，主要负责公司财务监督和核查工作及与外部审计机构的沟通、协调工作。2019年，审计委员会共召开了6次会议，并就公司的内部审计、内部控制、年度报告、季报、中期报告等定期报告事项进行了审阅，指导公司内部控制的进一步完善和实施，同时，积极对公司内部审计部门工作和审计质量进行沟通和指导，并提出合理化建议，发挥了审计委员会的专业职能和监督作用。
2、薪酬与考核委员会的履职情况
报告期内，公司董事会薪酬与考核委员会依照相关法规以及《公司章程》、《董事会薪酬与考核委员会议事规则》的规定勤勉履行职责，召开了一次会议：根据公司各个董事和高级管理人员所负责的工作范围、重要程度等因素，对2019年度董事和高级管理人员薪酬情况等事项进行审核。
3、战略委员会的履职情况
报告期内，董事会战略委员会依照相关法规及《公司章程》及《董事会战略委员会议事规则》的规定，报告期内召开一
次会议：战略委员会对公司战略执行情况进行回顾总结，根据公司所处的行业和市场形势及时进行了战略规划研究，并根据公司的实际情况，对发展战略的实施提出了合理的建议。
4、提名委员会的履职情况
报告期内，公司提名委员会依照相关法规及《公司章程》及《董事会提名委员会工作细则》的规定，根据公司经营活动、资产规模和股权结构对董事会的规模和构成向董事会提出建议；研究董事、高级管理人员的选择标准和程序，并向董事会提出建议；广泛搜寻合格的董事和高级管理人员的人选。
七、监事会工作情况
监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险
□ 是 √ 否
公司监事会对报告期内的监督事项无异议。
八、高级管理人员的考评及激励情况
公司建立了一套较为完善的高级管理人员考核、晋升、培训和奖惩激励机制，有效降低管理成本，提升管理效率，通过绩效考核等调动公司管理和关键人员的积极性，增强公司的凝聚力和向心力。同时，不断完善公司治理结构，提高公司治理水平，促进公司长期、稳定发展。
九、内部控制评价报告
1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况
□ 是 √ 否
2、内控自我评价报告
内部控制评价报告全文披露日期 2020年04月24日内部控制评价报告全文披露索引 巨潮资讯网2020年4月24日本公司的公告纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的比例
100.00%
纳入评价范围单位营业收入占公司合并财务报表营业收入的比例
100.00%
缺陷认定标准类别 财务报告 非财务报告
定性标准
（1）财务报告重大缺陷的定性判断标准：
公司高级管理人员舞弊；对已公布的财务报告进行更正；注册会计师发现当期财务报告存在重大错报，而内部控制在运行过程中未能发现该错报；公司对内部控制的监督无效。 （2）财务报告重要缺陷的定
（1）非财务报告内部控制存在重大缺
陷定性评价标准：缺乏民主决策程序，如缺乏集体决策程序；决策程序不科学，如重大事项决策失误；违犯国家法律、法规，如出现重大安全生产或环境污染事故；中高级管理人员或关键岗位
性判断标准：未依照公认会计准则选择和应用会计政策；未建立反舞弊程序和控制措施；对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财务报表达到真实、准确的目标。
业务人员纷纷流失；内部控制评价的结果特别是重大或重要缺陷未得到整改；重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效。 （2）非财务报告内部控制存在重要缺陷定性评价标准：民主决策程序存在但不够完善；决策程序导致出现一般失误；违反企业内部规章，形成损失；内部控制一般缺陷未得到整改。
定量标准
（1）对错报金额达到资产总额 3‰的认定
为重大缺陷；（2）对错报金额达到资产总额 1.5‰但不到3‰的认定为重要缺陷；
（3）对错报金额不到资产总额 1.5‰的认
定为一般缺陷。
（1）直接造成财产损失金额达到资产
总额 3‰的认定为重大缺陷；（2）直接造成财产损失金额达到资产总额
1.5‰但不到3‰的认定为重要缺陷；
（3）直接造成财产损失金额不到资产
总额 1.5‰的认定为一般缺陷。财务报告重大缺陷数量（个）
非财务报告重大缺陷数量（个）
财务报告重要缺陷数量（个）
非财务报告重要缺陷数量（个）
十、内部控制审计报告或鉴证报告
不适用
第十一节 公司债券相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券否
第十二节 财务报告
一、审计报告
审计意见类型 标准的无保留意见审计报告签署日期 2020年04月22日审计机构名称 容诚会计师事务所（特殊普通合伙）审计报告文号 容诚审字[2020]518Z0179号注册会计师姓名 任晓英、段瑞国
审计报告正文
审 计 报 告
容诚审字[2020]518Z0179号
深圳兆日科技股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了深圳兆日科技股份有限公司（以下简称兆日科技公司）财务报表，包括2019年12月31日的合并及母公司资产负债表，2019年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了兆日科技公司2019年12月31日的合并及母公司财务状况以及2019年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于兆日科技公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对2019年度财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
（一）代销收入的确认
1、事项描述
2019年度，如兆日科技公司合并财务报表附注五、26所示，兆日科技公司确认了主营业务收入23,645.92万元，其中代销模式收入金额为7,558.51万元，约占合并财务报表主营业务收入的31.97%，相关收入确认方法见兆日科技公司合并财务报表附注三、29。公司的代销客户主要是商业银行，代销收入的确认依赖于代销客户提供的销售清单，在代销模式下，产生错报的固有风险较高，该事项对我们的审计而言是重要的，所以我们将公司代销模式下收入的确认识别为关键审计事项。
2、审计应对
（1）测试了有关收入循环的关键内部控制的设计和执行，以确认内部控制的有效性；
（2）通过审阅销售合同并询问管理层，了解和评估了兆日科技公司的代销收入确认相关会计政策；
（3）向管理层、治理层进行询问，评价管理层诚信及舞弊风险；
（4）抽查收入确认的相关单据，包括代销合同、销售订单、发货单、运输单据、代销清单、回款凭证等资料；对代
销方式收入情况执行分析性复核程序，并结合应收账款函证程序，检查已确认的收入的真实性；
（5）针对资产负债表日前后确认的销售收入执行截止性测试，核对收入确认的相关单据，检查销售收入是否在恰当
的期间确认。
（二）发出商品的确认
1、事项描述
如财务报表四、25所述，代销模式下，在商业银行未销售给在其开户的企事业单位之前，商品的所有权仍属兆日科技公司所有。截至2019年12月31日，公司由银行代销保管的存货余额为人民币3,561.81万元，主要为密码器产品，占年末账面存货余额的49.87%。由于代销客户数量较多，委托代销存货期末余额较大，我们实行监盘程序的难度较大，因此我们确定发出商品的确认为关键审计事项。
2、审计应对
（1）我们测试了有关代销模式下发出商品的关键内部控制的设计和执行，以确认内部控制的有效性；
（2）我们获取并检查了公司与客户签订的销售协议，对合同关键条款进行核实，主要包括对销售方式、发货及验收、
付款及结算、售后服务及技术支持等条款的检查；
（3）我们抽查了公司与客户的合同、销售订单、发货单、运输单据、记账凭证、回款单据、对账单等资料，检查发
出商品的真实性及准确性；
（4）向期末代销保管存货较多的代销客户进行函证以确认发出商品的型号与数量；对于未回函的单位，我们通过检
查银行调拨单、销售订单、发货单、运输单据、签收单、对账单来执行替代程序。
（三）开发支出的确认及专有技术的减值
1、事项描述
2019年度，如兆日科技公司合并财务报表附注五、12和附注五、13所示，兆日科技公司通过自行研发确认的无形资产专有技术金额为6,969.71万元，开发支出金额为3,581.83万元。自行开发的专有技术只有在同时满足财务报表附注四、18中所列示的资本化条件时才能予以资本化。由于确定开发支出是否满足资本化条件及已资本化的专有技术是否发生减值需要管理层进行重大判断和估计，该事项对我们的审计而言是重要的，因此我们将开发支出的确认及专有技术的减值识别为关键审计事项。
2、审计应对
我们的审计程序已包括但不限于：
（1）我们测试了兆日科技公司有关研发费用循环的关键内部控制的设计和执行,以确认内部控制的有效性；
（2）评估兆日科技公司管理层所采用的开发支出资本化条件是否符合企业会计准则的要求；
（3）我们抽查了与研发项目相关的可行性研究报告、盈利预测报告、项目开发预算报告、立项文件等资料，以确认研发项目真实性；检查研发项目领用材料、人工、费用支出等原始凭证及相关审批的合理性，检查与外部单位的技术服务合同、银行回单、发票等资料，并向外部单位进行函证，对员工进行访谈，确认是否按照公司会计政策的规定计入资本化和费用化科目；
（4）我们同时关注了对开发支出资本化披露的充分性；
（5）将现金流量预测所使用的数据与历史数据及其他支持性证据进行核对，分析其合理性；
（6）利用本所内部评估专家的工作，评估管理层的减值测试方法和使用的折现率的合理性。
我们确定不存在需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
四、其他信息
兆日科技公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括兆日科技公司2019年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
兆日科技公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估兆日科技公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算兆日科技公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督兆日科技公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、
适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对兆日科技公司持续
经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致兆日科技公司不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就兆日科技公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们
负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
容诚会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国·北京 中国注册会计师：
2020年4月22日
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：深圳兆日科技股份有限公司
2019年12月31日
单位：元项目 2019年12月31日 2018年12月31日流动资产：
货币资金412,593,356.59304,446,528.13结算备付金拆出资金交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据应收账款21,449,281.0312,848,304.64
应收款项融资预付款项1,426,488.39608,735.34应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款4,238,226.301,356,922.46其中：应收利息应收股利2,560,073.41买入返售金融资产存货66,740,965.8761,610,588.87合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产6,673,610.53181,072,726.12流动资产合计513,121,928.71561,943,805.56非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资可供出售金融资产30,970,345.00其他债权投资持有至到期投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产61,203,872.29投资性房地产71,033,545.5472,927,773.38固定资产107,460,552.69110,815,574.79在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产69,781,258.0464,868,818.74开发支出32,437,666.2925,065,566.72商誉6,848,289.376,848,289.37
长期待摊费用1,068,653.311,111,319.00递延所得税资产24,706,134.9916,664,285.08其他非流动资产非流动资产合计374,539,972.52329,271,972.08资产总计887,661,901.23891,215,777.64流动负债：
短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款3,948,128.886,382,544.33预收款项2,292,921.343,398,478.25合同负债卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款应付职工薪酬21,341,146.7820,396,082.74应交税费6,207,782.937,342,449.95其他应付款1,626,621.6521,492,453.58其中：应付利息应付股利19,200,000.00应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计35,416,601.5859,012,008.85非流动负债：
保险合同准备金
长期借款应付债券其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计35,416,601.5859,012,008.85所有者权益：
股本336,000,000.00336,000,000.00其他权益工具其中：优先股永续债资本公积387,846,154.44387,846,154.44减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积34,827,796.6933,599,418.62一般风险准备未分配利润85,676,786.4169,355,249.72归属于母公司所有者权益合计844,350,737.54826,800,822.78少数股东权益7,894,562.115,402,946.01所有者权益合计852,245,299.65832,203,768.79负债和所有者权益总计887,661,901.23891,215,777.64法定代表人：魏恺言 主管会计工作负责人：余凯 会计机构负责人：李景
2、母公司资产负债表
单位：元项目 2019年12月31日 2018年12月31日
流动资产：
货币资金358,582,988.85219,809,442.06交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据应收账款48,731,119.4524,258,394.37应收款项融资预付款项5,717.1410,365.34其他应收款23,927,208.2932,620,683.56其中：应收利息应收股利20,000,000.0030,000,000.00存货17,612,151.2822,787,902.37合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产4,540,381.93181,072,726.12流动资产合计453,399,566.94480,559,513.82非流动资产：
债权投资可供出售金融资产其他债权投资持有至到期投资长期应收款长期股权投资100,233,701.5695,233,701.56其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产71,033,545.5472,927,773.38固定资产81,336,317.4284,510,329.34在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产
无形资产74,929,389.4667,432,940.23开发支出34,293,849.7128,340,318.60商誉长期待摊费用1,068,653.311,111,319.00递延所得税资产12,670,640.138,422,965.09其他非流动资产非流动资产合计375,566,097.13357,979,347.20资产总计828,965,664.07838,538,861.02流动负债：
短期借款交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款3,919,080.416,377,997.36预收款项1,107,041.5219,230.75合同负债应付职工薪酬14,447,246.5715,259,585.04应交税费458,332.12351,681.49其他应付款1,229,842.07850,025.69其中：应付利息应付股利持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计21,161,542.6922,858,520.33非流动负债：
长期借款应付债券其中：优先股永续债租赁负债长期应付款
长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计21,161,542.6922,858,520.33所有者权益：
股本336,000,000.00336,000,000.00其他权益工具其中：优先股永续债资本公积387,846,154.44387,846,154.44减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积34,827,796.6933,599,418.62未分配利润49,130,170.2558,234,767.63所有者权益合计807,804,121.38815,680,340.69负债和所有者权益总计828,965,664.07838,538,861.02
3、合并利润表
单位：元项目 2019年度 2018年度
一、营业总收入
239,673,516.43215,843,734.68其中：营业收入239,673,516.43215,843,734.68利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本
205,374,203.76188,867,579.99其中：营业成本91,404,794.0381,855,267.26利息支出手续费及佣金支出退保金
赔付支出净额 提取保险责任合同准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加3,919,204.823,570,393.99销售费用31,188,781.5929,343,449.20管理费用35,356,137.5834,639,265.60研发费用58,321,277.6849,090,617.49财务费用-14,815,991.94-9,631,413.55其中：利息费用利息收入14,834,084.479,570,167.29加：其他收益4,044,844.095,434,707.98 投资收益（损失以“－”号填列）
2,560,073.4110,477,270.19 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） 公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
5,184,329.58 信用减值损失（损失以“-”号填列）
-597,215.29 资产减值损失（损失以“-”号填列）
-2,872,949.04658,225.20 资产处置收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）
42,618,395.4243,546,358.06加：营业外收入46,417.39减：营业外支出
763.401,307.69
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）
42,617,632.0243,591,467.76减：所得税费用8,265,298.8711,925,224.44
五、净利润（净亏损以“－”号填列）
34,352,333.1531,666,243.32
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）
34,352,333.1531,666,243.32 2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润
12,660,717.0512,220,671.80
2.少数股东损益
21,691,616.1019,445,571.52
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 6.其他债权投资信用减值准备
7.现金流量套期储备
8.外币财务报表折算差额
9.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额
34,352,333.1531,666,243.32 归属于母公司所有者的综合收益总额
12,660,717.0512,220,671.80归属于少数股东的综合收益总额21,691,616.1019,445,571.52
八、每股收益：
（一）基本每股收益
0.03770.0364
（二）稀释每股收益
0.03770.0364本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。法定代表人：魏恺言 主管会计工作负责人：余凯 会计机构负责人：李景
4、母公司利润表
单位：元项目 2019年度 2018年度
一、营业收入
176,743,450.65128,656,194.23减：营业成本102,056,871.4586,875,077.34税金及附加2,439,550.312,031,305.34销售费用20,277,362.7017,399,183.13管理费用21,712,807.9824,296,926.48研发费用57,657,942.3845,356,003.98财务费用-14,361,364.67-9,143,851.76其中：利息费用利息收入14,390,068.339,188,301.60加：其他收益4,021,101.695,402,770.01 投资收益（损失以“－”号填列）
20,000,000.0037,660,441.98 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列）
-72,327.50 资产减值损失（损失以“-”号填列）
-2,872,949.04-298,998.42 资产处置收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列）
8,036,105.654,605,763.29加：营业外收入46,417.39减：营业外支出
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
列）
8,036,105.654,652,180.68减：所得税费用-4,247,675.04-5,579,148.23
四、净利润（净亏损以“－”号填列）
12,283,780.6910,231,328.91 （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）
12,283,780.6910,231,328.91 （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.可供出售金融资产公允
价值变动损益 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 6.其他债权投资信用减值准备
7.现金流量套期储备
8.外币财务报表折算差额
9.其他
六、综合收益总额
12,283,780.6910,231,328.91
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元项目 2019年度 2018年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金261,808,218.51266,233,526.09 客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还2,423,110.766,749,379.95收到其他与经营活动有关的现金13,524,912.5510,584,448.79经营活动现金流入小计277,756,241.82283,567,354.83
购买商品、接受劳务支付的现金115,654,118.45106,911,687.10客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金
89,063,662.1174,031,051.11支付的各项税费41,186,636.0034,917,497.24支付其他与经营活动有关的现金23,806,967.0422,437,812.04经营活动现金流出小计269,711,383.60238,298,047.49经营活动产生的现金流量净额8,044,858.2245,269,307.34
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金390,000,000.00731,830,000.00取得投资收益收到的现金10,936,896.71 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计390,000,000.00742,766,896.71 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
21,388,282.4822,354,692.52投资支付的现金521,003,635.80751,830,000.00质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计542,391,918.28774,184,692.52投资活动产生的现金流量净额-152,391,918.28-31,417,795.81
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金
58,560,000.0040,320,000.00 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
38,400,000.00支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计58,560,000.0040,320,000.00筹资活动产生的现金流量净额-58,560,000.00-40,320,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
50,252.72146,402.85
五、现金及现金等价物净增加额
-202,856,807.34-26,322,085.62加：期初现金及现金等价物余额304,446,528.13330,768,613.75
六、期末现金及现金等价物余额
101,589,720.79304,446,528.13
6、母公司现金流量表
单位：元项目 2019年度 2018年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金177,242,197.42172,088,632.00收到的税费返还2,423,110.766,749,379.95收到其他与经营活动有关的现金13,080,896.4110,172,410.31经营活动现金流入小计192,746,204.59189,010,422.26购买商品、接受劳务支付的现金114,822,195.32103,469,933.54 支付给职工以及为职工支付的现金
64,920,557.0958,574,050.10支付的各项税费10,624,469.128,386,605.67支付其他与经营活动有关的现金25,456,568.5721,254,569.24经营活动现金流出小计215,823,790.10191,685,158.55经营活动产生的现金流量净额-23,077,585.51-2,674,736.29
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金390,000,000.00731,830,000.00取得投资收益收到的现金30,000,000.0026,120,068.50
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计420,000,000.00757,950,068.50 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
22,988,867.7024,744,563.69投资支付的现金526,003,635.80751,830,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计548,992,503.50776,574,563.69投资活动产生的现金流量净额-128,992,503.50-18,624,495.19
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金
20,160,000.0040,320,000.00支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计20,160,000.0040,320,000.00筹资活动产生的现金流量净额-20,160,000.00-40,320,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额
-172,230,089.01-61,619,231.48加：期初现金及现金等价物余额219,809,442.06281,428,673.54
六、期末现金及现金等价物余额
47,579,353.05219,809,442.06
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元项目 2019年度
归属于母公司所有者权益
少数股东权益
所有者权益合
计股本
其他权益工具
资本公积
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积
一般风险准备
未分配利润其他 小计优先
股
永续
债
其他
一、上年期末余
额
336,000,00
0.00
387,846,154.
33,599,418.6
69,355,249.7
826,800,822.
5,402,
946.01
832,203,768.
加：会计政策变更
25,049,197.7
25,049,197.7
25,049,197.7
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余
额
336,000,00
0.00
387,846,154.
33,599,418.6
94,404,447.4
851,850,020.
5,402,
946.01
857,252,966.
三、本期增减变
动金额（减少以“－”号填列）
1,228,
378.07
-8,727,
661.02
-7,499,
282.95
2,491,
616.10
-5,007,
666.85
（一）综合收益
总额
12,660,717.0
12,660,717.0
21,691,616.1
34,352,333.1
（二）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1,228,
378.07
-21,388,378.
-20,160,000.
-19,200,000.
-39,360,000.
1．提取盈余公积
1,228,
378.07
-1,228,
378.07
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
-20,160,000.
-20,160,000.
-19,200,000.
-39,360,000.
4．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余
额
336,000,00
0.00
387,846,154.
34,827,796.6
85,676,786.4
844,350,737.
7,894,
562.11
852,245,299.
上期金额
单位：元项目
2018年年度归属于母公司所有者权益
少数股东权益
所有者权益合
计股本
其他权益工具
资本公积
减：库
存股
其他综合
专项储备
盈余公积
一般风险
未分配利
其他 小计优先永续其他
股 债收益准备润
一、上年期末
余额
336,000,00
0.00
387,846,154.
32,576,285.7
98,477,710.8
854,900,150.
5,157,3
74.49
860,057,525.47 加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初
余额
336,000,00
0.00
387,846,154.
32,576,285.7
98,477,710.8
854,900,150.
5,157,3
74.49
860,057,525.47
三、本期增减
变动金额（减少以“－”号填列）
1,023,
132.89
-29,122,461.
-28,099,328.
245,571
.52
-27,853,756.68
（一）综合收
益总额
12,220,671.8
12,220,671.8
19,445,
571.52
31,666,
243.32
（二）所有者
投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分
配
1,023,
132.89
-41,343,132.
-40,320,000.
-19,200,000.00
-59,520,000.001．提取盈余公积
1,023,
132.89
-1,023,
132.89
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
-40,320,000.
-40,320,000.
-19,200,000.00
-59,520,000.004．其他
（四）所有者
权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末
余额
336,000,00
0.00
387,846,154.
33,599,418.6
69,355,249.7
826,800,822.
5,402,9
46.01
832,203,768.79
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元项目
2019年度股本
其他权益工具
资本公
积
减：库存
股
其他综合收益
专项储
备
盈余公
积
未分配
利润
其他
所有者权
益合计优先股永续债 其他
一、上年期末余
额
336,000,000.0
387,846,
154.44
33,599,4
18.62
58,234,
767.63
815,680,3
40.69
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余
额
336,000,000.0
387,846,
154.44
33,599,4
18.62
58,234,
767.63
815,680,3
40.69
三、本期增减变
动金额（减少以“－”号填列）
1,228,37
8.07
-9,104,
597.38
-7,876,219
.31
（一）综合收益
总额
12,283,
780.69
12,283,78
0.69
（二）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1,228,37
8.07
-21,388,378.07
-20,160,00
0.00
1．提取盈余公积
1,228,37
8.07
-1,228,
378.07
2．对所有者（或股东）的分配
-20,160,000.00
-20,160,00
0.00
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余
额
336,000,000.0
387,846,
154.44
34,827,7
96.69
49,130,
170.25
807,804,1
21.38
上期金额
单位：元项目
2018年年度股本
其他权益工具
资本公
积
减：库存
股
其他综
合收益
专项储备
盈余公
积
未分配利
润
其他
所有者权
益合计优先
股
永续
债
其他
一、上年期末余
额
336,000,000.
387,846,154.44
32,576,
285.73
89,346,57
1.61
845,769,01
1.78
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余
额
336,000,000.
387,846,154.44
32,576,
285.73
89,346,57
1.61
845,769,01
1.78
三、本期增减变
动金额（减少以
1,023,1
32.89
-31,111,8
03.98
-30,088,671
.09
“－”号填列）
（一）综合收益
总额
10,231,32
8.91
10,231,328.
（二）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1,023,1
32.89
-41,343,1
32.89
-40,320,000
.001．提取盈余公积
1,023,1
32.89
-1,023,13
2.89
2．对所有者（或股东）的分配
-40,320,0
00.00
-40,320,000
.003．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余
额
336,000,000.
387,846,154.44
33,599,
418.62
58,234,76
7.63
815,680,34
0.69
三、公司基本情况
1．公司概况深圳兆日科技股份有限公司（原名“深圳市兆日信息技术有限公司”、“兆日科技（深圳）有限公司”，以下简称“公司”、“本公司”）系由深圳晁骏投资发展有限公司、深圳晁合投资发展有限公司、南通市通州区长河湾软件技术有限公司、信阳金鹏投资管理有限公司、北京盛世瑞华投资管理有限公司、北京东方大海咨询有限公司、天津达晨创世股权投资基金合伙企业（有限合伙）、天津达晨盛世股权投资基金合伙企业（有限合伙）、平安财智投资管理有限公司、AbleCheerLimited、GGV（Sinosun）Limited、NewOrientalAsiaLimited、PrimroseCapitalLimited、AsianKingDevelopmentLimited、IntelCapital（Cayman）Corporation为发起人，于2011年2月在兆日科技（深圳）有限公司基础上改制设立的股份有限公司。公司注册资本计人民币84,000,000.00元，注册地为广东省深圳市。公司取得深圳市市场监督管理局颁发的注册号为第440301501139978号的《企业法人营业执照》。
2012年6月19日，经中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）证监许可[2012]693号文《关于核准深圳兆日科技股份有限公司首次公开发行股票的批复》批准，本公司向社会公开发行境内上市内资股（A股）28,000,000股。2012年6月28日，根据深圳证券交易所深证上[2012]201号《关于深圳兆日科技股份有限公司人民币普通股股票在创业板上市的通知》，本公司股票在深圳证券交易所创业板挂牌上市。公司注册资本增至计人民币112,000,000.00元。
经公司2015年第一次临时股东大会审议通过：以截至2015年6月30日公司股份总数112,000,000股为基数，以资本公积金向全体股东按每10股转增20股，共计转增股本224,000,000股，转增股本后公司总股本增加至336,000,000股。
本公司的母公司为新疆晁骏股权投资有限公司（原名“深圳晁骏投资发展有限公司”，以下简称“晁骏投资”）。公司实际控制人为魏恺言。
本公司经营范围主要包括：计算机软件、硬件、电子产品的技术开发、销售和技术咨询；生产经营通信设备（不含手机）。许可经营项目：销售经国家密码管理局审批并通过指定检测机构产品质量检测的商用密码产品。一般经营项目：无许可经营项目：计算机软件、硬件、电子产品的技术开发、销售和技术咨询；生产经营通信设备（不含手机）；机械设备租赁（不含金融租赁）；自有物业租赁；增值电信业务。。集成电路的设计、开发、咨询、转让、销售；计算机应用系统集成、计算机软硬件、电子元器件销售。本公司法人代表为魏恺言。财务报表批准报出日：本财务报表业经本公司董事会于2020年4月22日决议批准报出。
2．合并财务报表范围及变化
（1）本报告期末纳入合并范围的子公司
序 号 子公司全称 子公司简称 持股比例%
直接 间接
北京兆日科技有限责任公司
北京兆日
100.00 -
南通兆日微电子有限公司
南通兆日- 52.00
兆日投资有限公司 兆日投资
100.00 -
武汉兆日科技有限责任公司
武汉兆日
100.00 -
深圳兆日国际旅行社有限责任公司 兆日旅行社 100.00
深圳兆日商云科技有限公司 兆日商云
100.00
上述子公司具体情况详见本附注九“在其他主体中的权益”；
（2）本报告期内合并财务报表范围变化
本报告期内新增子公司：
序 号 子公司全称 子公司简称 报告期间 纳入合并范围原因
深圳兆日商云科技有限公司 兆日商云 2019年度 新设本报告期内减少子公司：无。本报告期内新增子公司的具体情况详见本附注八“合并范围的变更”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）披露有关财务信息。
2、持续经营
本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本公司正常营业周期为一年。
4、记账本位币
本公司的记账本位币为人民币，境外(分)子公司按经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。通过分步交易实现同一控制下企业合并的会计处理方法见“附注五、6（6）。
（2）非同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并当期损益。
通过分步交易实现非同一控制下企业合并的会计处理方法见“附注五、6（6）。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围的确定
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定, 不仅包括根据表决权（或类似表决权）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。
控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目的主体）。
（2）关于母公司是投资性主体的特殊规定
如果母公司是投资性主体，则只将那些为投资性主体的投资活动提供相关服务的子公司纳入合并范围，其他子公司不予以合并，对不纳入合并范围的子公司的股权投资方确认为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
当母公司同时满足下列条件时，该母公司属于投资性主体：
①该公司是以向投资方提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金。
②该公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报。
③该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。
当母公司由非投资性主体转变为投资性主体时，除仅将为其投资活动提供相关服务的子公司纳入合并财务报表范围编制合并财务报表外，企业自转变日起对其他子公司不再予以合并，并参照部分处置子公司股权但未丧失控制权的原则处理。
当母公司由投资性主体转变为非投资性主体时，应将原未纳入合并财务报表范围的子公司于转变日纳入合并财务报表范围，原未纳入合并财务报表范围的子公司在转变日的公允价值视同为购买的交易对价，按照非同一控制下企业合并的会计处理方法进行处理。
（3）合并财务报表的编制方法
本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策和会计期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。
②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。
③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损失的，应当全额
确认该部分损失。
④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。
（4）报告期内增减子公司的处理
①增加子公司或业务
A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务
（a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
（c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务
（a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。
（c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
②处置子公司或业务
A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。
C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
（5）合并抵销中的特殊考虑
①子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有
者权益项目下以“减：库存股”项目列示。
子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。
②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也与留存收益、未分配利润不同，
在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢复。
③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生
暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向
本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减
少数股东权益。
（6）特殊交易的会计处理
①购买少数股东股权
本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
②通过多次交易分步取得子公司控制权的
A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并
在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益。
B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并
在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和，作为合并日长期股权投资的初始投资成本。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益，但由于被合并方重新计量设定受益计划净资产或净负债变动而产生的其他综合收益除外。本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
③本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权
母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权
A.一次交易处置
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。
与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
B.多次交易分步处置
在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。
如果分步交易不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，对丧失子公司控制权之前的各项交易，结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益；在合并财务报表中，应按照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。
如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在个别财务报表中，在丧失控制权之前的每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益；在合并财务报表中，对于丧失控制权之前的每一次交易，处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为“一揽子交易”进行会计处理：
（a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。
（b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。
（c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。
（d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
⑤因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例
子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权比例。在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。
（1）共同经营
共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
①确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
②确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
③确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
④按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
⑤确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（2）合营企业
合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易时折算汇率的确定方法
本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率（以下简称即期汇率的近似汇率）折算为记账本位币。
（2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法
在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
（3）外币报表折算方法
对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：
①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其
他项目采用发生时的即期汇率折算。
②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。
③外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。汇率变动
对现金的影响额应当作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
④产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下单独列示“其他综
合收益”。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。10、金融工具自2019年1月1日起适用金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，应当终止原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。
（2）金融资产的分类与计量
本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收票据及应收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。
金融资产的后续计量取决于其分类：
①以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。
本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转
入留存收益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。
（3）金融负债的分类与计量
本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、低于市场利率贷款的贷款承诺及财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。
金融负债的后续计量取决于其分类：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由其自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益，当该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得和损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。
②贷款承诺及财务担保合同负债
贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放贷款的承诺。贷款承诺按照预期信用损失模型计提减值损失。
财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除按收入确认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。③以摊余成本计量的金融负债
初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：
①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定
义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。
②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是
作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具
衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。
除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损益时转出计入当期损益之外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同、单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值无法单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（5）金融工具减值
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资、合同资产、租赁应
收款、贷款承诺及财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。
①预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
对于应收票据、应收账款及应收融资款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
A 应收款项
对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，其他应收款、应收款项融资及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及长期应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
应收票据确定组合的依据如下：
应收票据组合1 商业承兑汇票
应收票据组合2 银行承兑汇票
应收票据组合 3 已承兑信用证
对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
应收账款确定组合的依据如下：
应收账款组合1 应收关联方组合
应收账款组合2 应收其他款项组合
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
其他应收款确定组合的依据如下：
其他应收款组合1 应收利息
其他应收款组合2 应收股利
其他应收款组合3 应收关联方组合
其他应收款组合4 应收押金和保证金组合
其他应收款组合5 应收其他款项组合
对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
B 债权投资、其他债权投资
对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
②具有较低的信用风险
如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
③信用风险显著增加
本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
A. 信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；
B. 预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；
C. 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
D. 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
E. 预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；
F. 借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；
G. 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
H. 合同付款是否发生逾期超过（含）30日。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。
通常情况下，如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限30天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。
④已发生信用减值的金融资产
本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
⑤预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
⑥核销
如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
（6）金融资产转移
金融资产转移是指下列两种情形：
A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。
①终止确认所转移的金融资产
已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，根据转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，则公司已放弃对该金融资产的控制。本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.所转移金融资产的账面价值；
B.因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对于终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.终止确认部分在终止确认日的账面价值；
B.终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。
②继续涉入所转移的金融资产
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度，是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
③继续确认所转移的金融资产
仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。
该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产产生的收入（或利得）和该金融负债产生的费用（或损失）。
（7）金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
（8）金融工具公允价值的确定方法
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
①估值技术
本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。
本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。
②公允价值层次
本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
以下金融工具会计政策适用于2018年度及以前
（1）金融资产的分类
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，前者主要是指本公司为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具的衍生工具投资。这类资产在初始计量时按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。在持有期间取得利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，本公司将这类金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益。这类金融资产在处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
②持有至到期投资
主要是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司具有明确意图和能力持有至到期的国债、公司债券等。这类金融资产按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付价款中包含的已到付息期但尚未发放的债券利息，单独确认为应收项目。持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
③应收款项
应收款项主要包括应收账款和其他应收款等。应收账款是指本公司销售商品或提供劳务形成的应收款项。应收账款按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。
④可供出售金融资产
主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。可供出售金融资产按照取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利计入投资收益。
可供出售金融资产是外币货币性金融资产的，其形成的汇兑损益应当计入当期损益。采用实际利率法计算的可供出售债务工具投资的利息，计入当期损益；可供出售权益工具投资的现金股利，在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。资产负债表日，可供出售金融资产以公允价值计量，且其变动计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间差额计入投资收益；同时，将原计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资收益。
（2）金融负债的分类
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债；这类金融负债初始确认时以公允价值计量，相关交易费用直接计入当期损益，资产负债表日将公允价值变动计入当期损益。
②其他金融负债，是指以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。
（3）金融资产的重分类
因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量，或持有至到期投资重分类为可供出售金融资产后持有期限已超过两个完整的会计年度，使金融资产不再适合按照公允价值计量时，本公司将可供出售金融资产改按成本或摊余成本计量。成本或摊余成本为重分类日该金融资产的公允价值或账面价值。
该金融资产有固定到期日的，与该金融资产相关、原直接计入其他综合收益的利得或损失，在该金融资产的剩余期限内，采用实际利率法摊销，计入当期损益；该金融资产的摊余成本与到期日金额之间的差额，在该金融资产的剩余期限内，采用实际利率法摊销，计入当期损益。该金融资产没有固定到期日的，与该金融资产相关、原直接计入其他综合收益的利得或损失仍保留在所有者权益中，在该金融资产被处置时转出，计入当期损益。
（4）金融负债与权益工具的区分
除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：
①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定
义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。
②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是
作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
（5）金融资产转移
金融资产转移是指下列两种情形：
A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；
B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。
①终止确认所转移的金融资产
已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。
在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，注重转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单独将转入的金融资产整体出售给与其不存在关联方关系的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，表明企业已放弃对该金融资产的控制。
本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.所转移金融资产的账面价值；
B.因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.终止确认部分的账面价值；
B.终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
②继续涉入所转移的金融资产
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
③继续确认所转移的金融资产
仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。
该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产产生的收入和该金融负债产生的费用。所转移的金融资产以摊余成本计量的，确认的相关负债不得指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
（6）金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的现时义务仍存在的，不终止确认该金融负债，也不终止确认转出的资产。
与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
（8）金融资产减值测试方法及减值准备计提方法
①金融资产发生减值的客观证据：
A.发行方或债务人发生严重财务困难；
B.债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
C.债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
D.债务人可能倒闭或进行其他财务重组；
E.因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
F.无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量；
G.债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
H.权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，例如权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过50%（含50%）或低于其初始投资成本持续时间超过12个月（含12个月）。
低于其初始投资成本持续时间超过12个月（含12个月）是指，权益工具投资公允价值月度均值连续12个月均低于其初始投资成本；
I.其他表明金融资产发生减值的客观证据。
②金融资产的减值测试（不包括应收款项）
A．以摊余成本计量的金融资产如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。
预计未来现金流量现值，按照该持有至到期投资的原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（取得和出售该担保物发生的费用予以扣除）。原实际利率是初始确认该持有至到期投资时计算确定的实际利率。对于浮动利率的持有至到期投资，在计算未来现金流量现值时可采用合同规定的现行实际利率作为折现率。本公司对摊余成本计量的金融资产进行减值测试时，将金额大于或等于XXXX万元的金融资产作为单项金额重大的金融资产，此标准以下的作为单项金额非重大的金融资产。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计入当期损益；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试；已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
B.可供出售金融资产减值测试
可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入资产减值损失。可供出售债务工具金融资产发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作为利率计算确认。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
（9）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
金融资产和金融负债的公允价值确定方法同上。
11、应收账款
以下应收款项会计政策适用2018年度及以前
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准：本公司对应收账款余额当中单笔金额占年末应收账款余额10%（含10%）以上的应收账款确认为单项金额重大的应收账款；对其他应收款余额当中单笔金额为人民币1,000,000.00元（含人民币1,000,000.00元）以上的其他应收款确认为单项金额重大的其他应收款。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
确定组合的依据：本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性对应收款项进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。本公司应收款项信用风险特征组合为账龄，按照账龄的长短划分。
组合1：对单项金额重大单独测试未发生减值的应收款项汇同单项金额不重大的应收款项，本公司以账龄作为信用风险特征组合。
按组合计提坏账准备的计提方法：账龄分析法
组合1：根据以前年度按账龄划分的各段应收款项实际损失率作为基础，结合现时情况确定本年各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例，据此计算本年应计提的坏账准备。
各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例具体如下：
账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）1年以内（含1年）
5.005.001-2年
10.0010.002-3年
30.0030.003-4年
50.0050.004-5年
80.0080.005年以上
100.00100.00
（3）单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
对单项金额不重大但已有客观证据表明其发生了减值的应收款项，按账龄分析法计提的坏账准备不能反映实际情况，本公司单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。
12、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
以下应收款项会计政策适用2018年度及以前
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准：本公司对应收账款余额当中单笔金额占年末应收账款余额10%（含10%）以上的应收账款确认为单项金额重大的应收账款；对其他应收款余额当中单笔金额为人民币1,000,000.00元（含人民币1,000,000.00元）以上的其他应收款确认为单项金额重大的其他应收款。单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
确定组合的依据：本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性对应收款项进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。本公司应收款项信用风险特征组合为账龄，按照账龄的长短划分。
组合1：对单项金额重大单独测试未发生减值的应收款项汇同单项金额不重大的应收款项，本公司以账龄作为信用风险特征组合。
按组合计提坏账准备的计提方法：账龄分析法
组合1：根据以前年度按账龄划分的各段应收款项实际损失率作为基础，结合现时情况确定本年各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例，据此计算本年应计提的坏账准备。
各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例具体如下：
账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）1年以内（含1年）
5.005.001-2年
10.0010.002-3年
30.0030.003-4年
50.0050.004-5年
80.0080.005年以上
100.00100.00
（3）单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
对单项金额不重大但已有客观证据表明其发生了减值的应收款项，按账龄分析法计提的坏账准备不能反映实际情况，本公司单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。X ?
13、存货
（1）存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、在产品、半成品、产成品、库存商品、周转材料等。
（2）发出存货的计价方法
本公司存货发出时采用加权平均法计价。
（3）存货的盘存制度
本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。
（4）存货跌价准备的计提方法
资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。
在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。
①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的
销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。
②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成
本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。
③存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。
④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备
的金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（5）周转材料的摊销方法
①低值易耗品摊销方法：在领用时采用一次转销法。
②包装物的摊销方法：在领用时采用一次转销法。
14、持有待售资产
（1）持有待售的非流动资产或处置组的分类
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
①根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
②出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关
规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
本公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，本公司在取得日将其划分为持有待售类别。
本公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
（2）持有待售的非流动资产或处置组的计量
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产及由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利的计量分别适用于其他相关会计准则。
初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。后续资产负债表日持有待售的非流动资产或处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值不得转回。
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：
①划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调
整后的金额；
②可收回金额。
（3）列报
本公司在资产负债表中区别于其他资产单独列示持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产，区别于其他负债单独列示持有待售的处置组中的负债。持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产与持有待售的处置组中的负债不予相互抵销，分别作为流动资产和流动负债列示。
15、长期股权投资
本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
（1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排
相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。
（2）初始投资成本确定
1. 企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A. 同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；
B. 同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；
C. 非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
1. 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A. 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；B. 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；C. 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。D. 通过债务重组取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本，初始投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。
（3）后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。
①成本法
采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
②权益法
按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：
本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（4）持有待售的权益性投资
对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的，相关会计处理见附注五、7。
对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。
已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。分类为持有待售期间的财务报表做相应调整。
（5）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注五、21。
16、投资性房地产
投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法
（1）投资性房地产的分类
投资性房产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括：
①已出租的土地使用权。
②持有并准备增值后转让的土地使用权。
③已出租的建筑物。
（2）投资性房地产的计量模式
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，计提资产减值方法见附注五、21。
本公司对投资性房地产成本减累计减值及净残值后按直线法计算折旧或摊销，投资性房地产的类别、估计的经济使用
年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下：
类 别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）房屋、建筑物 40年
02.50
17、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年的单位价值较高的有形资产。（1）确认条件固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。②该固定资产的成本能够可靠地计量。固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率房屋及建筑物
20年、50年0-5.00 1.90-4.75运输工具
5年、10年0-5.00 20.00-9.50办公设备及其他
3-5年0-5.00 33.33-19.00
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
18、在建工程
（1）在建工程以立项项目分类核算。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
19、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
（2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。
购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
20、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1）无形资产的计价方法
按取得时的实际成本入账。
2）无形资产使用寿命及摊销
①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项 目 预计使用寿命 依据土地使用权 50年 法定使用权自主研发无形资产 10年 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命计算机软件 5年 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命特许权使用费 5年 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产，
公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于资产负债表日进行减值测试。
③无形资产的摊销
对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时确定其使用寿命，在使用寿命内采用直线法系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。使用寿命有限的无形资产，其残值视为零，但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。
（2）内部研究开发支出会计政策
1）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时计
入当期损益。
②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。
2）开发阶段支出资本化的具体条件
开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：
A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
21、长期资产减值
对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产、商誉、等（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面
价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
22、长期待摊费用
长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
23、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
②职工福利费
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工教育经费
本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
④短期带薪缺勤
本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。
⑤短期利润分享计划
利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：
A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；
B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
（2）离职后福利的会计处理方法
①设定提存计划
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定提存计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收
益率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
②设定受益计划
A．确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。本公司按照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。B.确认设定受益计划净负债或净资产设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。C.确定应计入资产成本或当期损益的金额服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。
设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。D.确定应计入其他综合收益的金额重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：
（a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的增加或减少；
（b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额;
（c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。
上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益, 并且在后续会计期间不允许转回至损益，但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
①符合设定提存计划条件的
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
②符合设定受益计划条件的
在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
A.服务成本；
B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；
C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
24、预计负债
（1）预计负债的确认标准
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
①该义务是本公司承担的现时义务；
②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
25、股份支付
（1）股份支付的种类
本公司股份支付包括以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
①对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条件（不包括市
场条件之外的可行权条件）进行调整。②对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条件相似的交易期权，公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。
（4）股份支付计划实施的会计处理
以现金结算的股份支付
①授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增
加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允价值重新计量，将其变动计入损益。
②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日
以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
以权益结算的股份支付
①授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费
用，相应增加资本公积。
②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个
资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。
（5）股份支付计划修改的会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
（6）股份支付计划终止的会计处理
如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），本公司：
①将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额；
②在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值
的部分，计入当期费用。本公司如果回购其职工已可行权的权益工具，冲减企业的所有者权益；回购支付的款项高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期损益。
26、优先股、永续债等其他金融工具
（1）优先股、永续债等其他金融工具的分类依据
本公司发行的优先股、永续债等其他金融工具划分为金融负债还是权益工具，根据相关合同或协议中具体内容，按实质重于形式的原则进行判断。本公司发行的优先股、永续债等其他金融工具如果不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在其他潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务，则分类为权益工具。
（2）优先股、永续债等其他金融工具的会计处理方法
本公司以所发行金融工具的分类为基础，确定该工具利息支出或股利分配等的会计处理。对于归类为权益工具的金融工具，无论其名称中是否包含“债”，其利息支出或股利分配都作为本公司（发行企业）的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理；对于归类为金融负债的金融工具，无论其名称中是否包含“股”，其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益。
27、收入
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
（1）销售商品收入
本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；本公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
（2）提供劳务收入
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
本公司按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
1. 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认
提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
1. 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权收入
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
1. 利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
2. 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定
本公司收入确认的具体方法如下：
直销是指本公司与客户签订销售合同，由客户直接付款采购本公司产品的销售模式。经销是指本公司与经销商签订销售合同，由经销商采购本公司产品再对外销售。本公司对于直销及经销于商品发至客户（经销商）且经客户（经销商）验收时点，确认销售收入。
本公司通过银行网点代理销售是指本公司与商业银行签署代销协议，由各商业银行网点销售给在商业银行开户的企事业单位。商业银行根据己销售给在其开户的企事业单位的销售清单与本公司结算，本公司据此确认销售收入。在商业银行未销售给在其开户的企事业单位之前，商品的所有权仍属本公司所有。
28、政府补助
（1）政府补助的确认
政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：
①本公司能够满足政府补助所附条件；
②本公司能够收到政府补助。
（2）政府补助的计量
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额1元计量。
（3）政府补助的会计处理
①与资产相关的政府补助
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
②与收益相关的政府补助
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理：
用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；
用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
③政策性优惠贷款贴息
财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
④政府补助退回
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
29、递延所得税资产/递延所得税负债
本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量为递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。
（1）递延所得税资产的确认
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。
同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产：
A. 该项交易不是企业合并；
B. 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：
A. 暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
B. 未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。
在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（2）递延所得税负债的确认
本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：
①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负债：
A.商誉的初始确认；
B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影响额一般确认为递延所得
税负债，但同时满足以下两项条件的除外：
A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；
B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认
①与企业合并相关的递延所得税负债或资产
非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中所确认的商誉。
②直接计入所有者权益的项目
与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：可供出售金融资产公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期（重要）会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。
③可弥补亏损和税款抵减
A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减
可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表中的所得税费用。
B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损
在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
④合并抵销形成的暂时性差异
本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
⑤以权益结算的股份支付
如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用的期间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响应直接计入所有者权益。
30、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
①本公司作为经营租赁承租人时，将经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法或根据租赁资产的使用量
计入当期损益。出租人提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分摊，免租期内确认租金费用及相应的负债。出租人承担了承租人某些费用的，本公司按该费用从租金费用总额中扣除后的租金费用余额在租赁期内进行分摊。
初始直接费用，计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期损益。
②本公司作为经营租赁出租人时，采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。出租人提供免租期的，出租人将
租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分配，免租期内出租人也确认租金收入。承担了承租人某些费用的，本公司按该费用自租金收入总额中扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。
初始直接费用，计入当期损益。金额较大的予以资本化，在整个经营租赁期内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期收益。
（2）融资租赁的会计处理方法
①本公司作为融资租赁承租人时，在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较
低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊，确认为当期融资费用，计入财务费用。
发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
在计提融资租赁资产折旧时，本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策，折旧期间以租赁合同而定。如果能够合理确定租赁期届满时本公司将会取得租赁资产所有权，以租赁期开始日租赁资产的寿命作为折旧期间；如果无法合理确定租赁期届满后本公司是否能够取得租赁资产的所有权，以租赁期与租赁资产寿命两者中较短者作为折旧期间。
②本公司作为融资租赁出租人时，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款
的入账价值，计入资产负债表的长期应收款，同时记录未担保余值；将最低租赁应收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额作为未实现融资收益，在租赁期内各个期间采用实际利率法确认为租赁收入。2
31、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注执行新金融工具准则 经第三届董事会第十三次会议审议通过
财务报表格式调整 经第三届董事会第十六次会议审议通过
（1）重要会计政策变更
2019年4月30日，财政部发布的《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财会【2019】6号），要求对已执行新金融工具准则但未执行新收入准则和新租赁准则的企业应按如下规定编制财务报表：
资产负债表中将“应收票据及应收账款” 行项目拆分为“应收票据”及“应收账款”；增加“应收款项融资”项目，反映资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款等；将“应付票据及应付账款” 行项目拆分为“应付票据”及“应付账款”。
利润表中在投资收益项目下增加“以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）”的明细项目。
2019年9月19日，财政部发布了《关于修订印发《合并财务报表格式（2019版）》的通知》（财会【2019】16号），与财会【2019】6号配套执行。
本公司根据财会【2019】6号、财会【2019】16号规定的财务报表格式编制比较报表，并采用追溯调整法变更了相关财务报表列报。
财政部于2017年3月31日分别发布了《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量（2017年修订）》（财会【2017】7号）、《企业会计准则第23号—金融资产转移（2017年修订）》（财会【2017】8号）、《企业会计准则第24号—套期会计（2017 年修订）》（财会【2017】9号），于2017年5月2日发布了《企业会计准则第37号—金融工具列报（2017年修订）》（财会【2017】14 号）（上述准则以下统称“新金融工具准则”）。要求境内上市企业自2019年1月1日起执行新金融工具准则。本公司于2019年1月1日执行上述新金融工具准则，对会计政策的相关内容进行调整，详见附注五、10。
于2019年1月1日之前的金融工具确认和计量与新金融工具准则要求不一致的，本公司按照新金融工具准则的规定，对金融工具的分类和计量（含减值）进行追溯调整，将金融工具原账面价值和在新金融工具准则施行日（即2019年1月1日）的新账面价值之间的差额计入2019年1月1日的留存收益或其他综合收益。同时，本公司未对比较财务报表数据进行调整。
2019年9月19日，财政部颁发了《关于修订印发合并财务报表格式 （2019 版）的通知》（财会[2019]16 号）的通知，公司依照规定对财务报表格式进行了相应变更。
一是根据新租赁准则和新金融准则等规定，在原合并资产负债表中增加了“使用权资产”“租赁负债”等行项目，在原合并利润表中“投资收益”行项目下增加了“其中：以摊余成本计量的金融资产终止确认收益”行项目。
二是结合企业会计准则实施有关情况调整了部分项目，将原合并资产负债表中的“应收票据及应收账款”行项目分拆为“应收票据”“应收账款”“应收款项融资”三个行项目，将“应付票据及应付账款”行项目分拆为“应付票据”“应付账款”两个行项目，将原合并利润表中“资产减值损失”“信用减值损失”行项目的列报行次进行了调整，删除了原合并现金流量表中“为交易目的而持有的金融资产净增加额”“发行债券收到的现金”等行项目，在原合并资产负债表和合并所有者权益变动表中分别增加了“专项储备”行项目和列项目。
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
（3）2019年起执行新金融工具准则、新收入准则或新租赁准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况
√ 适用 □ 不适用
合并资产负债表
单位：元项目 2018年12月31日 2019年01月01日 调整数流动资产：
货币资金304,446,528.13304,446,528.13结算备付金拆出资金交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据应收账款12,848,304.6412,848,304.64应收款项融资预付款项608,735.34608,735.34应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款1,356,922.461,356,922.46其中：应收利息应收股利买入返售金融资产存货61,610,588.8761,610,588.87合同资产持有待售资产 一年内到期的非流动
资产其他流动资产181,072,726.12181,072,726.12流动资产合计561,943,805.56561,943,805.56非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资可供出售金融资产30,970,345.00-30,970,345.00其他债权投资持有至到期投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产56,019,542.7156,019,542.71投资性房地产72,927,773.3872,927,773.38固定资产110,815,574.79110,815,574.79在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产64,868,818.7464,868,818.74开发支出25,065,566.7225,065,566.72商誉6,848,289.376,848,289.37长期待摊费用1,111,319.001,111,319.00递延所得税资产16,664,285.0816,664,285.08其他非流动资产非流动资产合计329,271,972.08354,321,169.7925,049,197.71资产总计891,215,777.64916,264,975.3525,049,197.71流动负债：
短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债应付票据应付账款6,382,544.336,382,544.33预收款项3,398,478.253,398,478.25合同负债卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款应付职工薪酬20,396,082.7420,396,082.74应交税费7,342,449.957,342,449.95其他应付款21,492,453.5821,492,453.58其中：应付利息应付股利19,200,000.0019,200,000.00应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债 一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计59,012,008.8559,012,008.85非流动负债：
保险合同准备金长期借款应付债券其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债
非流动负债合计负债合计59,012,008.8559,012,008.85所有者权益：
股本336,000,000.00336,000,000.00其他权益工具其中：优先股永续债资本公积387,846,154.44387,846,154.44减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积33,599,418.6233,599,418.62一般风险准备未分配利润69,355,249.7294,404,447.4325,049,197.71归属于母公司所有者权益合计
826,800,822.78851,850,020.4925,049,197.71少数股东权益5,402,946.015,402,946.01所有者权益合计832,203,768.79857,252,966.5025,049,197.71负债和所有者权益总计891,215,777.64916,264,975.3525,049,197.71调整情况说明母公司资产负债表
单位：元项目 2018年12月31日 2019年01月01日 调整数流动资产：
货币资金219,809,442.06219,809,442.06交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据应收账款24,258,394.3724,258,394.37应收款项融资预付款项10,365.3410,365.34其他应收款32,620,683.5632,620,683.56
其中：应收利息应收股利30,000,000.0030,000,000.00存货22,787,902.3722,787,902.37合同资产持有待售资产 一年内到期的非流动资产其他流动资产181,072,726.12181,072,726.12流动资产合计480,559,513.82480,559,513.82非流动资产：
债权投资可供出售金融资产其他债权投资持有至到期投资长期应收款长期股权投资95,233,701.5695,233,701.56其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产72,927,773.3872,927,773.38固定资产84,510,329.3484,510,329.34在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产67,432,940.2367,432,940.23开发支出28,340,318.6028,340,318.60商誉长期待摊费用1,111,319.001,111,319.00递延所得税资产8,422,965.098,422,965.09其他非流动资产非流动资产合计357,979,347.20357,979,347.20资产总计838,538,861.02838,538,861.02流动负债：
短期借款
交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款6,377,997.366,377,997.36预收款项19,230.7519,230.75合同负债应付职工薪酬15,259,585.0415,259,585.04应交税费351,681.49351,681.49其他应付款850,025.69850,025.69其中：应付利息应付股利持有待售负债 一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计22,858,520.3322,858,520.33非流动负债：
长期借款应付债券其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计22,858,520.3322,858,520.33所有者权益：
股本336,000,000.00336,000,000.00
其他权益工具其中：优先股永续债资本公积387,846,154.44387,846,154.44减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积33,599,418.6233,599,418.62未分配利润58,234,767.6358,234,767.63所有者权益合计815,680,340.69815,680,340.69负债和所有者权益总计838,538,861.02838,538,861.02调整情况说明
（4）2019年起执行新金融工具准则或新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
√ 适用 □ 不适用
①于2019年1月1日，执行新金融工具准则前后金融资产的分类和计量对比表
A．合并财务报表2018年12月31日（原金融工具准则） 2019年1月1日（新金融工具准则）项目 计量类别 账面价值 项目 计量类别 账面价值应收账款 摊余成本12,848,304.64应收账款 摊余成本12,848,304.64其他应收款 摊余成本1,356,922.46其他应收款 摊余成本1,356,922.46可供出售金融资产 以成本计量（权
益工具）
30,970,345.00其他非流动金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益
56,019,542.71
B．母公司财务报表
2018年12月31日（原金融工具准则） 2019年1月1日（新金融工具准则）项目 计量类别 账面价值 项目 计量类别 账面价值应收账款 摊余成本24,258,394.37应收账款 摊余成本24,258,394.37其他应收款 摊余成本32,620,683.56其他应收款 摊余成本32,620,683.56
32、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 应税销售额
应税收入按5%、6%、13%、16%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税（注①）。从 2019年 4月 1日起原适用 16%增值税率的分别调整为 13%的税率。城市维护建设税 应纳流转税额
按实际缴纳的流转税的5%、7%计缴（注
②）。
企业所得税 应纳税所得额
按应纳税所得额的15%、20%、25%、
16.5%计缴（注③）。
教育费附加 应纳流转税额 按实际缴纳的流转税的3%计缴。地方教育附加 应纳流转税额 按实际缴纳的流转税的2%计缴。存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率北京兆日科技有限责任公司25%南通兆日微电子有限公司25%兆日投资有限公司
16.5%
武汉兆日科技有限责任公司20%深圳兆日国际旅行社有限责任公司20%深圳兆日商云科技有限公司25%
2、税收优惠
根据财税[2000]第025号文《财政部、国家税务总局、海关总署关于鼓励软件产业和集成电路产业发展有关税收政策问题的通知》、及国发（2011）4号文《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》的规定，本公司软件产品享受增值税实际税负超过3%部分的即征即退政策。本公司经深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务局、深圳市地方税务局共同确认，于2018年11月9日取得高新技术企业证书，高新技术企业证书编号为GR201844203341。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条规定，国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。本公司之子公司深圳兆日国际旅行社有限责任公司、武汉兆日科技有限责任公司2019年度符合小型微利企业所得税优惠政策，根据国家税务总局公告2019年第2号《关于实施小型微利企业普惠性所得税减免政策有关问题的公告》，自2019年1月1日至2021年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
3、其他
注①：本公司及子公司北京兆日科技有限责任公司（以下简称“北京兆日”）和武汉兆日科技有限责任公司（以下简称“武汉兆日”）从事技术服务的收入按6%税率计缴增值税。本公司投资性房产的租金收入按5%的征收率缴纳增值税。本公司及北京兆日之子公司南通兆日微电子有限公司（以下简称“南通兆日”）增值税税率为16%。从 2019年 4月 1日起原适用 16%增值税率的分别调整为 13%的税率。
注②：本公司及本公司之子公司北京兆日城市维护建设税按实际缴纳流转税额的7%计缴；南通兆日城市维护建设税按实际缴纳流转税额的5%计缴。 注③：除本公司本年度企业所得税率实际税率为15%，本公司之子公司深圳兆日国际旅行社有限责任公司、武汉兆日科技有限责任公司本年度企业所得税率实际税率为20%外，本公司之境内子公司本年度企业所得税率均为25%，本公司之境外子公司兆日投资有限公司本年度企业所得税税率为16.5%。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元项目 期末余额 期初余额库存现金59,055.76108,319.35银行存款412,524,532.52304,338,208.78其他货币资金9,768.310.00合计412,593,356.59304,446,528.13其中：存放在境外的款项总额3,102,416.253,052,296.81其他说明其他货币资金9,768.31元系子公司存放于微信、支付宝的资金，期末货币资金中无其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。
2、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元类别
期末余额 期初余额账面余额 坏账准备
账面价值
账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例 金额
计提比
例
金额 比例 金额 计提比例其中：
按组合计提坏账准备的应收账款
22,732,6
32.21
100.00%
1,283,35
1.18
5.65%
21,449,28
1.03
13,548,52
9.36
100.00%
700,224.7
5.17%
12,848,304.
其中：
账龄组合
22,732,6
32.21
100.00%
1,283,35
1.18
5.65%
21,449,28
1.03
13,548,52
9.36
100.00%
700,224.7
5.17%
12,848,304.
合计
22,732,6
32.21
100.00%
1,283,35
1.18
5.65%
21,449,28
1.03
13,548,52
9.36
100.00%
700,224.7
5.17%
12,848,304.
按单项计提坏账准备：
单位： 元名称
期末余额账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由按组合计提坏账准备：按账龄组合
单位： 元名称
期末余额账面余额 坏账准备 计提比例1年以内21,038,000.961,051,900.055.00%1-2年1,384,691.25138,469.1310.00%2-3年309,940.0092,982.0030.00%3-4年4-5年5年以上合计22,732,632.211,283,351.18--确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位： 元名称
期末余额账面余额 坏账准备 计提比例确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元账龄 账面余额1年以内（含1年）21,038,000.961至2年1,384,691.252至3年309,940.00合计22,732,632.21
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元类别 期初余额
本期变动金额
期末余额计提 收回或转回 核销 其他账龄组合700,224.72 583,126.46 1,283,351.18合计700,224.72 583,126.46 1,283,351.18其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元项目 核销金额其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
款项是否由关联交易产生应收账款核销说明：
本年无核销的应收账款。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位： 元单位名称 应收账款期末余额
占应收账款期末余额合计数的
比例
坏账准备期末余额客户14,879,350.0021.46%243,967.50客户22,746,125.0012.08%137,306.25客户31,870,680.008.23%93,534.00客户4606,750.002.67%30,337.50客户5594,075.002.61%29,703.75合计10,696,980.0047.05%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
本年无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
本年无转移应收账款且继续涉入形成的资产负债。其他说明：
3、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元账龄
期末余额 期初余额金额 比例 金额 比例1年以内1,426,488.39100.00%608,735.34 100.00%合计1,426,488.39-- 608,735.34 --账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 2019年12月31日余额 占预付款项期末余额合计数的
比例（%）供应商1900,858.4763.15供应商2351,450.0024.64供应商348,306.503.39供应商446,900.003.29供应商536,682.772.57合计1,384,197.7497.04其他说明：
4、其他应收款
单位： 元项目 期末余额 期初余额应收股利2,560,073.41其他应收款1,678,152.891,356,922.46合计4,238,226.301,356,922.46
（1）应收股利
1）应收股利分类
单位： 元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额Yun Qi PartnersI,L.P. 2,560,073.41合计2,560,073.41
2）重要的账龄超过1年的应收股利
单位： 元项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
是否发生减值及其判断
依据
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
（2）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元款项性质 期末账面余额 期初账面余额代垫社保及住房公积金1,238,539.10876,308.39押金及保证金717,927.89712,532.06员工借款20,000.0052,307.28合计1,976,466.991,641,147.73
2）坏账准备计提情况
单位： 元坏账准备
第一阶段 第二阶段 第三阶段
合计未来12个月预期信
用损失
整个存续期预期信用损失
(未发生信用减值)
整个存续期预期信用损失
(已发生信用减值)2019年1月1日余额55,629.47 228,595.80 284,225.272019年1月1日余额在本期
—— —— —— ——本期计提179,757.67 -165,668.84 14,088.832019年12月31日余额235,387.14 62,926.96 298,314.10损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元账龄 账面余额1年以内（含1年）1,701,714.101至2年28,160.002至3年9,604.903年以上236,987.993至4年58,914.145年以上178,073.85合计1,976,466.993）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：
单位： 元类别 期初余额
本期变动金额
期末余额计提 收回或转回 核销 其他账龄组合284,225.2714,088.83 298,314.10合计284,225.2714,088.83 298,314.10其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元单位名称 转回或收回金额 收回方式
4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
占其他应收款期末余额合计数的比例
坏账准备期末余额其他应收1 投标保证金164,000.001年以内
8.30% 8,200.00
其他应收2 押金158,325.001年以内
8.01% 7,916.25
其他应收3 投标保证金110,000.001年以内
5.57% 5,500.00
其他应收4 质保金100,000.005年以上
5.06% 100,000.00
其他应收5 保证金50,000.005年以上
2.53% 50,000.00
合计-- 582,325.00-- 29.46% 171,616.25
5、存货
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
（1）存货分类
单位： 元项目
期末余额 期初余额账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值原材料3,619,485.97 1,961,463.721,658,022.255,259,861.241,418,723.09 3,841,138.15库存商品51,321,521.44 487,087.1550,834,434.2940,423,720.18389,076.46 40,034,643.72委托加工物资16,480,707.05 2,232,197.7214,248,509.3317,734,807.00 17,734,807.00合计71,421,714.46 4,680,748.5966,740,965.8763,418,388.421,807,799.55 61,610,588.87
（2）存货跌价准备
单位： 元项目 期初余额
本期增加金额 本期减少金额
期末余额计提 其他 转回或转销 其他原材料1,418,723.09 542,740.63 1,961,463.72库存商品389,076.46 98,010.69 487,087.15委托加工物资 2,232,197.72 2,232,197.72合计1,807,799.55 2,872,949.04 4,680,748.59
6、其他流动资产
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元项目 期末余额 期初余额增值税借方余额重分类3,537,064.241,072,726.12应收利息3,136,546.29结构性存款180,000,000.00合计6,673,610.53181,072,726.12其他说明：
7、其他非流动金融资产
单位： 元项目 期末余额 期初余额
基金投资61,203,872.2956,019,542.71合计61,203,872.2956,019,542.71其他说明：
8、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
单位： 元项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额
76,874,081.38 76,874,081.38
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
76,874,081.38 76,874,081.38
二、累计折旧和累计摊
销
1.期初余额
3,946,308.00 3,946,308.00
2.本期增加金额
1,894,227.84 1,894,227.84
（1）计提或摊销
1,894,227.84 1,894,227.84
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
5,840,535.84 5,840,535.84
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值
71,033,545.54 71,033,545.54
2.期初账面价值
72,927,773.38 72,927,773.38
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
9、固定资产
单位： 元项目 期末余额 期初余额固定资产107,460,552.69110,815,574.79合计107,460,552.69110,815,574.79
（1）固定资产情况
单位： 元项目 房屋建筑物 运输工具 办公设备及其他 合计
一、账面原值：
1.期初余额
125,176,894.552,897,316.385,052,841.54 133,127,052.47
2.本期增加金额
223,300.97846,598.67 1,069,899.64
（1）购置
223,300.97846,598.67 1,069,899.64
（2）在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
321,418.98 321,418.98
（1）处置或报废
321,418.98 321,418.98
4.期末余额
125,400,195.522,897,316.385,578,021.23 133,875,533.13
二、累计折旧
1.期初余额
15,644,068.432,641,901.384,025,507.87 22,311,477.68
2.本期增加金额
3,615,189.60170,600.04638,768.70 4,424,558.34
（1）计提
3,615,189.60170,600.04638,768.70 4,424,558.34
3.本期减少金额
321,055.58 321,055.58
（1）处置或报废
321,055.58 321,055.58
4.期末余额
19,259,258.032,812,501.424,343,220.99 26,414,980.44
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值
106,140,937.4984,814.961,234,800.24 107,460,552.69
2.期初账面价值
109,532,826.12255,415.001,027,333.67 110,815,574.79
10、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元项目 土地使用权 专利权 非专利技术商标 专有技术
办公自动化系
统
合计
一、账面原值
1.期初余额
520,600.00 49,013.4579,508,380.661,344,352.04 81,422,346.15 2.本期增加金额
15,208,634.43 15,208,634.43
（1）购置
（2）内部研发
15,208,634.43 15,208,634.43 （3）企业合并增加
3.本期减少金额
426,195.44 426,195.44 （1）处置
426,195.44 426,195.44
4.期末余额
520,600.00 49,013.4594,717,015.09918,156.60 96,204,785.14
二、累计摊销
1.期初余额
520,600.00 49,013.4514,857,253.581,126,660.38 16,553,527.41 2.本期增加金额
10,162,633.21133,561.92 10,296,195.13 （1）计提
10,162,633.21133,561.92 10,296,195.13
3.本期减少金额
426,195.44 426,195.44 （1）处置
426,195.44 426,195.44
4.期末余额
520,600.00 49,013.4525,019,886.79834,026.86 26,423,527.10
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减
少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值
69,697,128.3084,129.74 69,781,258.04 2.期初账面价值
64,651,127.08217,691.66 64,868,818.74本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例99.88%。
11、开发支出
单位： 元项目 期初余额
本期增加金额 本期减少金额
期末余额内部开发支出
其他
确认为无形资产
转入当期损益
银企通终端应用软件APP
6,921,439.73 6,921,439.73企业T信8,287,194.70 8,287,194.70银企通终端9,856,932.29 9,856,932.29SPaaS平台 4,747,713.25 4,747,713.25创新金融 4,370,070.73 4,370,070.73移动OA
13,462,950.0
13,462,950.0
合计
25,065,566.7
22,580,734.0
15,208,634.4
32,437,666.2
其他说明
各项目研发投入资本化和费用化以通过立项评审，制定《开发任务书》为划分标准，在通过立项评审，制定《开发任务书》之前，新项目相关的概念信息的收集、整理和分析，以及“概念产品”的技术与市场调研，具有计划性和探索性的特点，符合会计准则关于内部研究开发费用研究阶段的界定。项目通过立项评审制定《开发任务书》批准后，项目已经经过前期大量市场调研，并对项目在技术、市场、人力、资金等方面的可行性进行了充分的论证研究，已具有针对性，形成成果的可能性较大，具备开发阶段的特点，符合会计准则关于研究开发费用开发阶段的界定。
公司本报告期内资本化的研发支出主要项目就是银企通对公移动支付系统。
“银企通对公移动支付系统”是响应银行客户因业务转型及创新需要而研发的对公移动支付解决方案。本报告期，银企通系统已在多家银行落地，公司对于对公移动支付也有了更加深刻和全面的认识。本报告期内，公司除了继续专注客户需求外，更加关注细节，提升客户体验，提高服务质量。公司在银企通系统原有业务功能基础上，继续搭建系统框架，增加创新金融、
移动OA、商旅通、企业采购等新的业务，丰富业务场景，完善客户体验，搭建银企新生态。
12、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元被投资单位名称或形成商誉的事项
期初余额
本期增加 本期减少
期末余额企业合并形成的
处置
北京兆日科技有限责任公司
6,848,289.37 6,848,289.37合计6,848,289.37 6,848,289.37
（2）商誉减值准备
单位： 元被投资单位名称或形成商誉的事
项
期初余额
本期增加 本期减少
期末余额计提
处置
合计
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
商誉系本公司于2009年6月收购北京兆日100%股权形成。收购对价为零，与北京兆日收购日可辨认净资产公允价值计人民币-6,848,289.37元之间的差额，本公司将该差额在合并财务报表中以商誉列示。本年末本公司管理层对该商誉进行减值测试，估计与商誉相关的资产组可收回金额高于其账面价值，确认该商誉不存在减值迹象。说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等）及商誉减值损失的确认方法：
①商誉减值测试情况
项目 北京兆日商誉账面余额①6,848,289.37商誉减值准备余额②
商誉的账面价值③＝①-②6,848,289.37未确认归属于少数股东权益的商誉价值④
包含未确认归属于少数股东权益的商誉价值⑤=④+③6,848,289.37资产组的账面价值⑥66,017,622.18包含整体商誉的资产组的账面价值⑦=⑤+⑥72,865,911.55资产组预计未来现金流量的现值（可回收金额）⑧122,352,941.18资产组减值损失（大于0时）⑨=⑦-⑧
其中：商誉减值损失
资产组其他资产减值损失
②商誉减值测试重要假设
A、资产持续经营假设，北京兆日收入未来维持稳定，归属于母公司的平均净利润率维持稳定；B、假设评估基准日后国家宏观经济政策、产业政策和区域发展政策无重大变化，和产权持有单位相关的利率、赋税基准及税率、政策性征收 费用等评估基准日后不发生重大变化；C、主要经营管理团队具备管理及经营必要的知识及能力，合法合规经营，勤勉尽责；
D、未来经营期内涉及的主营产品、收入与成本的构成、未来生产销售和成本控制等能够与现时大体一致等。商誉减值测试的影响本报告期内，公司没有发生商誉减值情况，对公司业绩没有影响。其他说明
13、长期待摊费用
单位： 元项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额停车位费用1,093,491.30 28,402.32 1,065,088.98纸纹租赁设备17,827.70 14,263.37 3,564.33合计1,111,319.00 42,665.69 1,068,653.31其他说明
14、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元项目
期末余额 期初余额可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产资产减值准备4,680,748.59702,112.292,792,249.54 504,383.90内部交易未实现利润44,689,568.0911,130,655.6430,350,058.84 7,504,753.48可抵扣亏损81,971,931.0212,057,546.1754,267,711.08 8,137,618.05信用减值准备1,581,665.28368,756.03应付职工薪酬1,469,039.45367,259.86726,803.62 181,700.90预提费用319,220.0079,805.001,343,315.00 335,828.75合计134,712,172.4324,706,134.9989,480,138.08 16,664,285.08
（2）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元项目
递延所得税资产和负债期末互抵金额
抵销后递延所得税资产或负债期末余额
递延所得税资产和负债期初互抵金额
抵销后递延所得税资产或负债期初余额
递延所得税资产24,706,134.99 16,664,285.08
15、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元项目 期末余额 期初余额应付货款3,202,108.355,643,806.30应付加工费746,020.53738,738.03合计3,948,128.886,382,544.33
16、预收款项
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
（1）预收款项列示
单位： 元项目 期末余额 期初余额预收货款2,292,921.343,398,478.25合计2,292,921.343,398,478.25
17、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬
20,396,082.7496,219,746.1395,882,425.09 20,733,403.78
二、离职后福利-设定提
存计划
8,041,063.938,041,063.93
三、辞退福利
1,187,606.00579,863.00 607,743.00合计20,396,082.74105,448,416.06104,503,352.02 21,341,146.78
（2）短期薪酬列示
单位： 元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
补贴
20,396,082.7482,458,336.0282,121,014.98 20,733,403.78
2、职工福利费
2,834,951.832,834,951.83
3、社会保险费
4,077,498.244,077,498.24其中：医疗保险费3,640,301.653,640,301.65工伤保险费97,055.3497,055.34生育保险费340,141.25340,141.25
4、住房公积金
6,848,960.046,848,960.04合计20,396,082.7496,219,746.1395,882,425.09 20,733,403.78
（3）设定提存计划列示
单位： 元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险
7,836,266.227,836,266.22
2、失业保险费
204,797.71204,797.71合计8,041,063.938,041,063.93其他说明：
18、应交税费
单位： 元项目 期末余额 期初余额增值税1,178,881.741,860,464.10企业所得税4,221,719.324,808,761.01个人所得税568,947.59352,793.27城市维护建设税70,679.92106,132.43教育费附加57,232.6392,719.41印花税14,676.8025,934.80房产税90,791.2190,791.21土地使用税4,853.724,853.72合计6,207,782.937,342,449.95其他说明：
19、其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额应付股利19,200,000.00其他应付款1,626,621.652,292,453.58合计1,626,621.6521,492,453.58
（1）应付股利
单位： 元
项目 期末余额 期初余额普通股股利19,200,000.00合计19,200,000.00其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（2）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额预提费用864,477.341,343,315.00押金及保证金535,945.00567,812.00其他226,199.31381,326.58合计1,626,621.652,292,453.58
20、股本
单位：元
期初余额
本次变动增减（+、-）
期末余额发行新股 送股 公积金转股其他 小计股份总数336,000,000.00 336,000,000.00其他说明：
21、资本公积
单位： 元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额资本溢价（股本溢价）387,846,154.44 387,846,154.44合计387,846,154.44 387,846,154.44
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
22、盈余公积
单位： 元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额法定盈余公积33,599,418.621,228,378.07 34,827,796.69合计33,599,418.621,228,378.07 34,827,796.69盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
23、未分配利润
单位： 元项目 本期 上期调整前上期末未分配利润69,355,249.7298,477,710.81调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）25,049,197.71调整后期初未分配利润94,404,447.4398,477,710.81加：本期归属于母公司所有者的净利润12,660,717.0512,220,671.80减：提取法定盈余公积1,228,378.071,023,132.89应付普通股股利20,160,000.0040,320,000.00期末未分配利润85,676,786.4169,355,249.72调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。
24、营业收入和营业成本
单位： 元项目
本期发生额 上期发生额收入 成本 收入 成本主营业务236,459,225.9389,510,566.19212,599,094.64 79,961,039.42其他业务3,214,290.501,894,227.843,244,640.04 1,894,227.84合计239,673,516.4391,404,794.03215,843,734.68 81,855,267.26是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
其他说明
25、税金及附加
单位： 元项目 本期发生额 上期发生额城市维护建设税1,178,781.06987,850.81教育费附加973,902.72835,181.77房产税1,575,271.111,575,871.12土地使用税29,512.9316,302.05其他161,737.00155,188.24合计3,919,204.823,570,393.99其他说明：
26、销售费用
单位： 元项目 本期发生额 上期发生额职工薪酬21,490,407.4617,948,451.47销售服务费789,787.553,245,268.97差旅费4,173,867.323,540,415.17业务宣传费1,482,061.731,326,118.76培训及会务费915,468.37894,492.87办公费226,147.56464,363.99业务招待费964,300.971,123,460.16运杂费1,088,309.99790,756.47通讯费4,102.849,883.63其他54,327.80237.71合计31,188,781.5929,343,449.20其他说明：
27、管理费用
单位： 元项目 本期发生额 上期发生额职工薪酬22,763,183.9221,551,810.06房租、水电3,648,010.683,163,616.79
办公费3,804,134.334,037,245.58差旅费410,367.17795,396.11折旧及摊销4,586,522.584,972,049.31其他143,918.90119,147.75合计35,356,137.5834,639,265.60其他说明：
28、研发费用
单位： 元项目 本期发生额 上期发生额人工费43,350,426.3539,261,038.99折旧与摊销10,162,633.217,503,160.62研究开发费705,503.831,075,831.08差旅费3,716,534.781,135,311.92办公费241,482.4837,077.64培训会务费122,092.4434,190.55业务招待费
0.0018,149.71其他22,604.5925,856.98合计58,321,277.6849,090,617.49其他说明：
29、财务费用
单位： 元项目 本期发生额 上期发生额利息支出减：利息收入14,834,084.479,570,167.29利息净支出-14,834,084.47-9,570,167.29汇兑损失减：汇兑收益50,252.72146,402.85汇兑净损失-50,252.72-146,402.85银行手续费68,345.2585,156.59其他合计-14,815,991.94-9,631,413.55其他说明：
30、其他收益
单位： 元产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额软件产品增值税退税2,393,110.764,426,110.85个税手续费返还135,261.99156,053.82深圳市福田区企业发展服务中心专利支持
47,000.00福田区产业发展专项资金R&D投入支持
1,472,000.00805,500.00小微企业免征增值税
630.2443.31深圳市科创委国高奖励30,000.00增值税加计抵扣13,841.10合计4,044,844.095,434,707.98
31、投资收益
单位： 元项目 本期发生额 上期发生额其他非流动金融资产持有期间取得的股利收入
2,560,073.412,816,828.21理财产品收益7,660,441.98合计2,560,073.4110,477,270.19其他说明：
32、公允价值变动收益
单位： 元产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额其他非流动金融资产5,184,329.58合计5,184,329.58其他说明：
33、信用减值损失
单位： 元项目 本期发生额 上期发生额其他应收款坏账损失-14,088.83
应收账款坏账损失-583,126.46合计-597,215.29其他说明：
34、资产减值损失
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失
1,037,031.68
二、存货跌价损失
-2,872,949.04-378,806.48合计-2,872,949.04658,225.20其他说明：
35、营业外收入
单位： 元项目 本期发生额 上期发生额
计入当期非经常性损益的金
额其他46,417.39合计46,417.39计入当期损益的政府补助：
单位： 元补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
补贴是否影响当年盈亏
是否特殊补贴
本期发生金额
上期发生金额
与资产相关/与收益相关其他说明：
36、营业外支出
单位： 元项目 本期发生额 上期发生额
计入当期非经常性损益的金
额其他
763.401,307.69763.40合计
763.401,307.69
763.40
其他说明：
37、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元项目 本期发生额 上期发生额当期所得税费用16,307,148.7815,077,384.08递延所得税费用-8,041,849.91-3,152,159.64合计8,265,298.8711,925,224.44
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元项目 本期发生额利润总额42,617,632.02按法定/适用税率计算的所得税费用6,392,644.80子公司适用不同税率的影响5,598,568.42非应税收入的影响-1,286,096.20不可抵扣的成本、费用和损失的影响169,711.83使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响1,082.07本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响
-50,416.46税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化6,303.94研发费用加计扣除-2,566,499.53所得税费用8,265,298.87其他说明
38、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元项目 本期发生额 上期发生额利息收入11,919,362.169,570,167.39政府补助收到的现金1,605,550.391,009,281.40往来款5,000.00合计13,524,912.5510,584,448.79收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元项目 本期发生额 上期发生额支付销售费用和管理费用22,275,967.0422,058,146.69其他1,531,000.00379,665.35合计23,806,967.0422,437,812.04支付的其他与经营活动有关的现金说明：
39、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元补充资料 本期金额 上期金额1．将净利润调节为经营活动现金流量：
-- --净利润34,352,333.1531,666,243.32加：资产减值准备3,470,164.33-658,225.20 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧
6,318,786.186,683,932.25无形资产摊销10,296,195.137,657,103.20长期待摊费用摊销42,665.6928,402.32 固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
363.40
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
-5,184,329.58财务费用（收益以“－”号填列）-50,252.72-146,402.85投资损失（收益以“－”号填列）-2,560,073.41-10,477,270.19 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
-8,041,849.91-3,152,159.64存货的减少（增加以“－”号填列）-8,003,326.04-13,895,546.51 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）
-15,938,059.5717,977,495.32 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）
-6,657,758.439,566,623.00其他19,112.32经营活动产生的现金流量净额8,044,858.2245,269,307.342．不涉及现金收支的重大投资和筹资活-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况：
-- --现金的期末余额101,589,720.79304,446,528.13减：现金的期初余额304,446,528.13330,768,613.75现金及现金等价物净增加额-202,856,807.34-26,322,085.62
（2）现金和现金等价物的构成
单位： 元项目 期末余额 期初余额
一、现金
101,589,720.79304,446,528.13其中：库存现金59,055.76108,319.35可随时用于支付的银行存款101,520,896.72304,338,208.78可随时用于支付的其他货币资金9,768.31
三、期末现金及现金等价物余额
101,589,720.79304,446,528.13其他说明：
40、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额货币资金-- --其中：美元444,714.356.9762 3,102,416.25欧元
港币
应收账款-- --其中：美元
欧元
港币
长期借款-- --其中：美元
欧元
港币
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
√ 适用 □ 不适用
2014年6月，本公司在香港设立全资子公司兆日投资有限公司，主要负责境外业务拓展、境外技术合作和境外投资并购等，主要经营地是香港，记账本位币为人民币，记账本位币的选择依据是兆日投资有限公司是本公司的全资子公司，其经营活动完全受本公司的控制，为了方便核算，所以选择本公司的记账本位币作为其记账本位币。
41、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位： 元种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额软件产品增值税退税2,393,110.76其他收益2,393,110.76个税手续费返还135,261.99其他收益135,261.99福田区产业发展专项资金R&D投入支持
1,472,000.00其他收益1,472,000.00小微企业免征增值税
630.24
其他收益
630.24
深圳市科创委国高奖励30,000.00其他收益30,000.00增值税加计抵扣13,841.10其他收益13,841.10
（2）政府补助退回情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
八、合并范围的变更
1、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
公司于2019年11月6日召开第三届董事会第十七次会议，审议通过了《关于设立全资子公司的议案》，公司以自有资金出资人民币1,000万元，在深圳设立全资子公司。2019年11月28日深圳兆日商云科技有限公司设立完成，2019年纳入合并报表范围。
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质
持股比例
取得方式直接 间接北京兆日科技有限责任公司
北京 北京
支付密码产品、密码芯片、税控收款机组件
100.00%
非同一控制下企业合并南通兆日微电子有限公司
南通 南通 密码芯片
52.00%
非同一控制下企业合并兆日投资有限公司
香港 香港 投资
100.00%
设立
武汉兆日科技有限责任公司
武汉 武汉
计算机软件、硬件、电子通信产品的技术开发、销售和技术咨询；生产经营通信设备
100.00%
设立
深圳兆日国际旅行社有限责任公司
深圳 深圳 票务代理
100.00%
设立
深圳兆日商云科技有限公司
深圳 深圳
化肥、农药批发零售; 饲料、饲料添加剂批发零售;票务代理
100.00%
设立在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位： 元子公司名称 少数股东持股比例
本期归属于少数股东的
损益
本期向少数股东宣告分派的股利
期末少数股东权益余额南通兆日微电子有限公司
48.00%21,691,616.1040,000,000.00 7,894,562.11
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元子公司
名称
期末余额 期初余额流动资
产
非流动资产
资产合计流动负债非流动负债
负债合
计
流动资
产
非流动
资产
资产合
计
流动负债非流动负债
负债合计南通兆日微电子有限公司
21,953,2
44.52
424,979.
22,378,2
23.84
5,931,21
9.44
5,931,21
9.44
56,541,3
60.38
268,353.
56,809,7
13.81
45,553,5
76.26
45,553,5
76.26
单位： 元子公司名称
本期发生额 上期发生额营业收入 净利润
综合收益总
额
经营活动现
金流量
营业收入净利润
综合收益总
额
经营活动现
金流量南通兆日微电子有限公司
71,887,310.1
45,190,866.8
45,190,866.8
55,435,593.6
63,634,782.9
40,511,607.3
40,511,607.3
28,676,929.5
其他说明：
十、与金融工具相关的风险
本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和金融负债，包括：信用风险、流动性风险和市场风险。
本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责。经营管理层通过职能部门负责日常的风险管理（例如本公司信用管理部对公司发生的赊销业务进行逐笔进行审核）。本公司内部审计部门对公司风险管理的政策和程序的执行情况进行日常监督，并且将有关发现及时报告给本公司审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过渡影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。
1.信用风险
信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。本公司的信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款以及长期应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大的风险敞口等于这些工具的账面金额。
本公司货币资金主要存放于商业银行等金融机构，本公司认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。
对于应收票据、应收账款、其他应收款及长期应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
(1)信用风险显著增加判断标准
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；定性标准为主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。
(2)已发生信用减值资产的定义
为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致,同时考虑定量、定性指标。
本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
(3)预期信用损失计量的参数
根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以12 个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
相关定义如下：
违约概率是指债务人在未来 12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。
违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来12个月内或整个存续期为基准进行计算；
违约风险敞口是指，在未来 12 个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿付的金额。前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的47.06%（比较期：18.47%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的29.46%（比较：40.10%）。
2.流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司统筹负责公司内各子公司的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需求。本公司的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券。
截止2019年12月31日，本公司金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
项目名称 2019年12月31日
1年内 1-2年 2-3年 3年以上应付账款3,948,128.88其他应付款1,626,621.65合计5,574,750.53
（续上表）
项目名称 2018年12月31日
1年内 1-2年 2-3年 3年以上应付账款6,382,544.33其他应付款2,292,453.58合计8,674,997.91
3.市场风险
（1）外汇风险
本公司的汇率风险主要来自本公司之香港子公司以美元进行对外投资外。本公司承受汇率风险主要与以美元计价的投资有关，除本公司设立在香港特别行政区的子公司使用美元计价结算外，本公司的其他主要业务以人民币计价结算。
①截止2019年12月31日，本公司各外币资产负债项目的主要外汇风险敞口如下（出于列报考虑，风险敞口金额以人民
币列示，以资产负债表日即期汇率折算）：
项目名称 2019年12月31日
美元外币 人民币货币资金444,714.353,102,416.25
（续上表）
项目名称 2018年12月31日
美元外币 人民币货币资金444,733.773,052,296.81本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避汇率风险。但管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。
②敏感性分析
于2019年12月31日，在其他风险变量不变的情况下，如果当日人民币对于美元升值或贬值10%，那么本公司当年的净利润将增加或减少31.02万元。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位： 元项目
期末公允价值第一层次公允价值计
量
第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量 合计
一、持续的公允价值计量
-- -- -- --
2.指定以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融资产
（三）其他权益工具投资
61,203,872.29 61,203,872.29
二、非持续的公允价值计
量
-- -- -- --
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
依据：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。对于在活跃市场上交易的金融工具，本公司以其活跃市场报价确定其公允价值；
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
相关资产或负债的不可观察输入值。对于不在活跃市场上交易的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括无风险利率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、缺乏流动性折扣等。
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
母公司对本企业的
持股比例
母公司对本企业的表决权比例
新疆晁骏股权投资有限公司
新疆石河子
从事非上市企业的股权投资、通过认购非公开发行股票或者受让股权等方式持有上市公司股份以及相关咨询服务。
3,500.00万元
18.89% 18.89%
本企业的母公司情况的说明2019年度，母公司新疆晁骏股权投资有限公司累计减持本公司股份8,320,000.00股，持股比例下降至18.89%。本企业最终控制方是魏恺言。其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、在其他主体中的权益。
3、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系Yun Qi PartnersI,L.P.（云启基金） 子公司之参股公司、董事 NG YI PIN 任云启基金管理合伙人启攀微电子（上海）有限公司 公司高管任其董事
其他说明
4、关联交易情况
（1）关键管理人员报酬
单位： 元项目 本期发生额 上期发生额关键管理人员报酬7,048,886.007,020,708.00
十三、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺截至2019年12月31日止，本公司无需要披露的重大承诺事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
截至2019年12月31日止，本公司无需要披露的重大或有事项。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
十四、资产负债表日后事项
1、利润分配情况
单位： 元拟分配的利润或股利20,160,000.00经审议批准宣告发放的利润或股利20,160,000.00
十五、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元类别 期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备
账面价值
账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例 金额
计提比
例
金额 比例 金额 计提比例其中：
按组合计提坏账准备的应收账款
48,861,9
48.74
100.00%
130,829.
0.00%
48,731,11
9.45
24,333,70
9.13
100.00%75,314.76 0.31%
24,258,394.
其中：
账龄组合
1,050,08
5.72
2.15%
130,829.
12.46%
919,256.4
1,064,295
.11
4.37%75,314.76 7.08% 988,980.35
合并范围内关联方组合
47,811,8
63.02
97.85%
47,811,86
3.02
23,269,41
4.02
95.63%
23,269,414.
合计
48,861,9
48.74
100.00%
130,829.
0.27%
48,731,11
9.45
24,333,70
9.13
100.00%75,314.76 0.31%
24,258,394.
按单项计提坏账准备：
单位： 元名称
期末余额账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由按组合计提坏账准备：账龄组合
单位： 元名称
期末余额账面余额 坏账准备 计提比例1年以内719,985.7235,999.295.00%1-2年21,000.002,100.0010.00%2-3年309,100.0092,730.0030.00%3-4年4-5年5年以上合计1,050,085.72130,829.29--确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：合并范围内关联方组合
单位： 元名称
期末余额账面余额 坏账准备 计提比例合并范围内关联方组合47,811,863.020.000.00%合计47,811,863.020.00--确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位： 元名称
期末余额账面余额 坏账准备 计提比例确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
√ 适用 □ 不适用
按账龄披露
单位： 元账龄 账面余额1年以内（含1年）48,531,848.741至2年21,000.002至3年309,100.00合计48,861,948.74
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元类别 期初余额
本期变动金额
期末余额计提 收回或转回 核销 其他账龄组合75,314.76 55,514.53 130,829.29合计75,314.76 55,514.53 130,829.29其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位： 元单位名称 应收账款期末余额
占应收账款期末余额合计数
的比例
坏账准备期末余额客户一47,811,863.0297.85%客户二528,000.001.08%26,400.00客户三282,100.000.58%84,630.00客户四100,037.020.20%5,001.85客户五77,931.000.16%3,896.55
合计48,799,931.0499.87%
2、其他应收款
单位： 元项目 期末余额 期初余额应收股利20,000,000.0030,000,000.00其他应收款3,927,208.292,620,683.56合计23,927,208.2932,620,683.56
（1）应收股利
1）应收股利分类
单位： 元项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额北京兆日科技有限责任公司20,000,000.0030,000,000.00合计20,000,000.0030,000,000.002）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
（2）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元款项性质 期末账面余额 期初账面余额代垫社保及住房公积金850,754.52646,128.47押金及保证金146,314.0026,664.00其他3,000,000.002,000,938.35合计3,997,068.522,673,730.822）坏账准备计提情况
单位： 元坏账准备
第一阶段 第二阶段 第三阶段
合计未来12个月预期信整个存续期预期信用损失整个存续期预期信用损失
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)2019年1月1日余额20,647.00 32,400.26 53,047.262019年1月1日余额在本期
—— —— —— ——本期计提6,675.50 10,137.47 16,812.972019年12月31日余额27,322.50 42,537.73 69,860.23损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元账龄 账面余额1年以内（含1年）3,971,404.521至2年4,860.003年以上20,804.005年以上20,804.00合计3,997,068.523）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元类别 期初余额
本期变动金额
期末余额计提 收回或转回 核销 其他账龄组合53,047.26 16,812.97 69,860.23合计53,047.26 16,812.97 69,860.23其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元单位名称 转回或收回金额 收回方式
4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
占其他应收款期末余额合计数的比例
坏账准备期末余额武汉兆日科技有限公司
内部往来3,000,000.001年内
75.06% 0.00
个人缴交住房公积金 其他452,508.161年内
11.32% 22,625.41
个人缴交社保 其他326,254.541年内
8.16% 16,312.73
广东华兴银行股份有限公司
保证金及押金110,000.001年内
2.75% 5,500.00
腾邦/特航/旅行社(机票)
其他43,301.441年内
1.08% 2,165.07
合计-- 3,932,064.14-- 98.37% 46,603.21
3、长期股权投资
单位： 元项目
期末余额 期初余额账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值对子公司投资100,233,701.56 100,233,701.5695,233,701.56 95,233,701.56合计100,233,701.56 100,233,701.5695,233,701.56 95,233,701.56
（1）对子公司投资
单位： 元被投资单位
期初余额(账
面价值)
本期增减变动
期末余额(账面
价值)
减值准备期末
余额追加投资 减少投资 计提减值准备其他北京兆日科技有限责任公司
29,000,000.00 29,000,000.00兆日投资有限公司
31,233,701.56 31,233,701.56武汉兆日科技有限责任公司
35,000,000.005,000,000.00 40,000,000.00合计95,233,701.565,000,000.00 100,233,701.56
4、营业收入和营业成本
单位： 元项目
本期发生额 上期发生额收入 成本 收入 成本主营业务173,505,160.09100,162,643.61125,403,554.15 84,980,849.50其他业务3,238,290.561,894,227.843,252,640.08 1,894,227.84合计176,743,450.65102,056,871.45128,656,194.23 86,875,077.34是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
其他说明：
5、投资收益
单位： 元项目 本期发生额 上期发生额成本法核算的长期股权投资收益20,000,000.0030,000,000.00理财产品持有期间获得的投资收益7,660,441.98合计20,000,000.0037,660,441.98
十六、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元项目 金额 说明计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
1,502,000.00收到的政府补助除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
5,184,329.58公允价值变动损益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-763.40其他符合非经常性损益定义的损益项目2,560,073.41云启基金分红收益减：所得税影响额225,209.15合计9,020,430.44--对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
每股收益基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润
1.54%0.0377 0.0377扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润
0.43%0.0108 0.0108
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
第十三节 备查文件目录
（一）载有法定代表人签名的年度报告文本；
（二）载有单位负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本；
（三）其他有关资料。
深圳兆日科技股份有限公司
董事长：魏恺言
董事会批准报送日期：2020年4月22日