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市盈率:0.000收益率:0.00052周最高:0.00052周最低:0.000
S佳通2019年年度报告(修订版) 下载公告
公告日期:2020-04-28

公司代码:600182 公司简称:S佳通

佳通轮胎股份有限公司

2019年年度报告

重要提示

一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整,

不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。

二、 未出席董事情况

未出席董事职务未出席董事姓名未出席董事的原因说明被委托人姓名
董事彭伟轩因公务未能出席李怀靖
董事林新宇因公务未能出席李怀靖

三、 永拓会计师事务所(特殊普通合伙)为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。

四、 公司负责人李怀靖、主管会计工作负责人王振兵及会计机构负责人(会计主管人员)胡怡声

明:保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

经永拓会计师事务所(特殊普通合伙)审计,本公司(母公司)2019年度实现税后利润78,933,080.99元,按照《公司法》和《公司章程》的规定本年度提取10%盈余公积7,893,308.10元,加上期初未分配利润174,175,206.75元,减去2019年内已分配利润金额27,200,000.00元,本年度可供分配利润为218,014,979.64元。拟以2019年12月31日公司总股本为基数,向全体股东每10股派送现金红利0.79元(含税),共计现金分红26,860,000.00元。剩余可供分配利润191,154,979.64元结转至以后年度。公司2019年度不进行资本公积转增股本。以上利润分配预案尚须经公司2019年度股东大会审议批准后方可实施。

六、 前瞻性陈述的风险声明

√适用 □不适用

本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺,敬请投资者注意投资风险。

七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况

八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况?

九、 重大风险提示

公司已在本报告中详细描述可能存在的风险,敬请查阅第四节“经营情况讨论与分析”第三部分“可能面对的风险”中的内容。

十、 其他

□适用 √不适用

目录

第一节 释义 ...... 5

第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 6

第三节 公司业务概要 ...... 10

第四节 经营情况讨论与分析 ...... 11

第五节 重要事项 ...... 25

第六节 普通股股份变动及股东情况 ...... 40

第七节 优先股相关情况 ...... 45

第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ...... 46

第九节 公司治理 ...... 52

第十节 公司债券相关情况 ...... 54

第十一节 财务报告 ...... 55

第十二节 备查文件目录 ...... 184

第一节 释义

一、 释义

在本报告书中,除非文义另有所指,下列词语具有如下含义:

常用词语释义
公司、本公司佳通轮胎股份有限公司
子公司、控股子公司、福建佳通福建佳通轮胎有限公司
控股股东、佳通投资佳通轮胎(中国)投资有限公司
PCRPassenger Car Radial Tyre,乘用车子午线轮胎
SUVSport Utility Vehicle Tyre,运动型多功能车胎
LTRTruck Bus Radial Tyre,载重车子午线轮胎
TBRTruck Bus Radial Tyre,载重车子午线轮胎
IATF1694IATF16949是对汽车行业生产件和相关服务件的组织实施ISO9001的特殊要求,其适用于汽车生产供应链的组织
DOT“DOT”表示此轮胎符合美国交通部(U.S. Department of Transportation, DOT)规定的安全标准
INMETROINMETRO (The National Institute of Metrology, Standardization and Industrial Quality) 是巴西的国家认可机构 (Accreditation Body),负责制定计量、标准化、工业质量等全国性标准。产品符合标准要求,需加上强制性的INMETRO标志
EMark
CCC3C认证,是指中国强制性产品认证制度,英文名称China Compulsory Certification,英文缩写CCC
TUVTüV标志是德国TüV专为元器件产品定制的一个安全认证标
志,在德国和欧洲得到广泛的接
ISO14001环境管理体系国际标准化组织制订的环境管理体系标准
OHSAS18001职业健康安全管理体系由英国标准协会、挪威船级社等13个组织于1999年联合推出的国际性标准,它是组织(企业)建立职业健康安全管理体系的基础

第二节 公司简介和主要财务指标

一、 公司信息

公司的中文名称佳通轮胎股份有限公司
公司的中文简称佳通轮胎
公司的外文名称GITI TIRE CORPORATION
公司的外文名称缩写GITI TIRE CORP
公司的法定代表人李怀靖

二、 联系人和联系方式

董事会秘书证券事务代表
姓名邬晓芳
联系地址上海市长宁区临虹路280-2号
电话021-22073132
传真021-22073002
电子信箱giticorp@giti.com

三、 基本情况简介

公司注册地址黑龙江省牡丹江市桦林镇
公司注册地址的邮政编码157032
公司办公地址上海市长宁区临虹路280-2号
公司办公地址的邮政编码200335
公司网址www.gititirecorp.com
电子信箱giticorp@giti.com

四、 信息披露及备置地点

公司选定的信息披露媒体名称中国证券报、上海证券报、证券时报
登载年度报告的中国证监会指定网站的网址www.sse.com.cn
公司年度报告备置地点公司董事会办公室、上海证券交易所

五、 公司股票简况

公司股票简况
股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称
A股上海证券交易所S佳通600182佳通轮胎

六、 其他相关资料

公司聘请的会计师事务所(境内)名称永拓会计师事务所(特殊普通合伙)
办公地址北京市朝阳区关东店北街一号国安大厦15层
签字会计师姓名史绍禹、黄冠伟

七、 近三年主要会计数据和财务指标

(一) 主要会计数据

单位:元 币种:人民币

主要会计数据2019年2018年本期比上年同期增减(%)2017年
营业收入3,070,118,188.233,369,363,926.95-8.883,457,763,311.36
归属于上市公司股东的净利润86,865,756.4088,842,944.87-2.2361,108,072.11
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润85,173,094.4588,849,974.40-4.1460,154,148.74
经营活动产生的现金流量净额247,726,639.86342,184,433.85-27.6190,143,502.11
2019年末2018年末本期末比上年同期末增减(%)2017年末
归属于上市公司股东的净资产973,842,650.20914,176,893.806.53862,053,948.93
总资产3,036,740,635.602,698,453,641.2512.542,788,795,739.35

(二) 主要财务指标

主要财务指标2019年2018年本期比上年同期增减(%)2017年
基本每股收益(元/股)0.25550.2613-2.220.1797
稀释每股收益(元/股)0.25550.2613-2.220.1797
扣除非经常性损益后的基本每股收益(元/股)0.25050.2613-4.130.1769
加权平均净资产收益率(%)9.2210.04减少0.82个百分点6.83
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率(%)9.0410.04减少1个百分点6.72

报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标的说明

□适用 √不适用

八、 境内外会计准则下会计数据差异

(一) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的净资产差异情况

□适用 √不适用

(二) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的

净资产差异情况

□适用 √不适用

(三) 境内外会计准则差异的说明:

□适用 √不适用

九、 2019年分季度主要财务数据

单位:元 币种:人民币

第一季度 (1-3月份)第二季度 (4-6月份)第三季度 (7-9月份)第四季度 (10-12月份)
营业收入819,065,372.97685,355,132.18790,736,968.57774,960,714.51
归属于上市公司股东的净利润19,041,140.3123,100,410.9833,159,822.3111,564,382.80
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润18,361,440.6322,788,802.7132,962,589.5011,060,261.61
经营活动产生的现金流量净额216,019,356.81-41,151,953.89-109,195,458.96182,054,695.90

季度数据与已披露定期报告数据差异说明

□适用 √不适用

十、 非经常性损益项目和金额

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

非经常性损益项目2019年金额附注(如适用)2018年金额2017年金额
非流动资产处置损益83,683.8215,648.04214,676.64
越权审批,或无正式批准文件,或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外2,587,372.58340,602.662,078,478.37
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益/
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出1,507,907.90-527,579.35-396,499.65
其他符合非经常性损益定义的损益项目
少数股东权益影响额-1,479,702.2197,781.26-561,059.12
所得税影响额-1,006,600.1466,517.86-381,672.87
合计1,692,661.95-7,029.53953,923.37

十一、 采用公允价值计量的项目

□适用 √不适用

十二、 其他

□适用 √不适用

第三节 公司业务概要

一、 报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明

本公司的主营业务为汽车轮胎的生产和销售,属于橡胶制品行业。公司的产品涵盖半钢子午线轮胎和全钢子午线轮胎,下属福建佳通轮胎有限公司(以下简称“福建佳通”)为公司的生产基地。公司的主要经营模式为生产及销售自产的轮胎产品,按照市场划分,配套轮胎主要通过与各汽车厂商合作将轮胎作为整车零部件提供给客户,替换轮胎则主要通过佳通集团的销售网络或直销的方式提供给消费者。轮胎作为整车的重要零部件,与汽车行业的发展密切相关。近年来,随着高速公路和基础建设的发展、居民收入增长及提高生活质量的追求等,汽车行业保持较快增长,得益于全球汽车保有量的增长,轮胎产业也持续保持增长。但2018年始,受全球经济形势影响,全球汽车产业遇冷,结束了连续数年的上涨趋势。同时,受宏观经济下行压力加大、国际贸易摩擦加剧、居民收入增速放缓、汽车保有量持续增长带来的资源环境约束增强、汽车消费理念变化等多重因素叠加影响,国内汽车市场也进入了拐点,2018年及2019年产销同比均呈下降趋势。在汽车产业短时间内难以回春的时间节点上,不论是汽车产业还是轮胎产业,都进入了真正竞争和考验企业实力的阶段。未来的10年,是创新求变的10年,科技革命和产业革命给产业带来的既是挑战也是机遇。

二、 报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明

√适用 □不适用

报告期内公司主要资产发生重大变化的情况说明如下:

期末货币资金2.31亿元,较期初0.94亿元增加了144.97%,主要系期末贷款融资变动导致。期末应收票据0.53亿元,较期初0.26亿元增加了109.27%,主要因客户支付的商票增加导致。期末应收款项融资2.09亿元,较期初0.54亿元增加了284.67%,主要因客户支付银行承兑汇票增加导致。期末预付款项0.18亿元,较期初0.29亿元减少了36.41%,主要因险,计提减值准备导致。期末应付票据0.83亿元,较期初0.24亿元增加了251.67%,主要为票据结算增加导致。期末应付账款1.11亿元,较期初0.82亿元增加了35.44%,主要为新增供应商月底集中供货导致期末应交税费0.12亿元,较期初0.17亿元减少了30.93%,主要因为增值税和附加税减少导致。期末一年内到期的非流动负债4.93亿元,较期初1.86亿元增加了164.43%,主要是因为一年内到期的长期贷款导致。期末递延所得税负债0.32亿元,较期初0.14亿元增加124.54%,主要为设备一次性税前抵扣导致。

其中:境外资产0(单位:元 币种:人民币),占总资产的比例为0%。

三、 报告期内核心竞争力分析

√适用 □不适用

公司的核心竞争力主要体现在以下几个方面:

1、地理位置优势

福建佳通轮胎有限公司地处福建沿海,占地面积宽广,海陆交通枢纽贯穿其中。福厦铁路、向莆铁路已开通运营,福厦高速公路、莆永高速公路已建成通车,临近的港口秀屿港与20多个国家和地区的超50个港口实现通航,交通十分便利。

2、销售网络及品牌优势

公司依托佳通集团覆盖全球的营销与服务网络,采取多品牌的发展策略,以品质卓越、价格合理的产品赢得市场及客户的信赖。目前,公司已与多家国内外知名的汽车生产厂家建立配套关系,轮胎远销北美、欧洲及中东等多个国家和地区。

3、产品规格

为保证持续的市场竞争力,公司专注于新产品的开发。目前公司的产品范围包含PCR、SUV以及LTR、TBR轮胎等。公司通过开发新材料及不断优化各类产品的配方,不断提高轮胎的各项性能,从而提高产品的核心竞争力。在半钢子午线轮胎方面,产品涵盖了普通轿车轮胎、高性能轿车轮胎、缺气保用轮胎、雪地胎、越野轮胎,公司的产品符合美国以及欧洲的法规要求,符合美国及欧洲市场的低噪音、低滚阻以及环保的严苛要求。在全钢子午线轮胎方面,公司的产品也已涵盖长途、短途、客车及公交车市场。

4、产品质量保证

在质量管理体系方面已获得汽车行业IATF16949认证,在轮胎产品方面获得中国CCC、欧洲EMark、美国DOT、南美INMETRO、以及德国TUV等认证。公司确立“全员参与,追求零缺陷”的质量方针,严格实行全过程的质量监控和全员参与的质量管理,精心控制自原料进厂到成品出厂每个环节的质量要求,培训提升并定期考核员工的作业安全和质量操作技能,始终践行佳通工匠精神,始终保持佳通轮胎稳定优质的产品质量。

第四节 经营情况讨论与分析

一、经营情况讨论与分析

2019年,世界经济持续低迷,大国博弈加剧,国际关系更加复杂化。在单边主义和贸易保护主义的冲击之下,2019年全球经济和贸易面临着不断下行的压力,国际货币基金组织在这一年中四次下调全球经济的增长率。在这全球经济动荡的一年中,对于中国轮胎出口而言也是很为艰难的一年。以美国和欧盟为首的国家对中国出口的轮胎掀起了一轮又一轮的贸易战,中国轮胎企业的出口贸易面临着严峻的形势。2020年世界经济仍旧面临很多的不确定因素,在宏观经济下行压力加大、国际贸易纷争不断等因素影响下,轮胎行业的贸易摩擦面临诸多的不确定性。从国内轮胎行业整体运行来看,受经济下行压力增大、居民收入增速放缓、汽车保有量持续增长带来的资源环境约束增强、汽车消费理念变化等多重因素叠加影响,汽车在中国的快速增长阶段已基本结束,整个行业或将进入低速增长的新常态。作为汽车产业重要配套产业的轮胎产业,因产能结构过剩、环保政策影响、研发能力欠缺及资金链断裂加速导致中小产能退出,行业集中度进一步提升。同时,随着产业的发展和市场需求的升级,对于轮胎产品的技术性能和科技含量提出了更高的要求。在新的技术、新的模式等推动下,中国的轮胎产业也开始进入转型升级的关键期,通过加速产品结构调整,提升智能制造水平等,以提高核心竞争力成为轮胎企业未来发展的方向。面对种种的挑战,2019年公司管理层根据整个产业环境以及董事会既定经营目标和策略,努力调整市场营销重点,进一步提升国内销售的比例。本年度原材料价格略有下降,但定价的调整幅度有限,小于成本下降的幅度,故实现的营业利润率较去年有所提升。但在销量下降的影响下,净利润同比略有下降。在公司内部管理方面,管理团队秉承高效务实、创新提升的优良传统,坚持提高品质、提升效率、降低成本的方向,进一步夯实公司的综合竞争实力。

二、报告期内主要经营情况

公司 2019 年实现营业收入 30.70 亿元,同比减少 8.88%,营业成本为 24.95 亿元,同比减少

11.22%,实现净利润 1.80 亿元,同比减少 2.11%,归属于上市公司股东的净利润 0.87 亿元,同比减少 2.23%。

(一) 主营业务分析

1. 利润表及现金流量表相关科目变动分析表

单位:元 币种:人民币

科目本期数上年同期数变动比例(%)
营业收入3,070,118,188.233,369,363,926.95-8.88
营业成本2,494,906,758.282,810,356,086.14-11.22
销售费用123,870,943.74101,311,816.4522.27
管理费用148,568,321.40152,003,157.44-2.26
研发费用7,967,071.915,002,813.5159.25
财务费用21,540,036.8116,179,843.5533.13
经营活动产生的现金流量净额247,726,639.86342,184,433.85-27.60
投资活动产生的现金流量净额-114,105,014.88-178,583,169.24不适用
筹资活动产生的现金流量净额-7,813,383.96-148,244,882.93不适用

上述科目的重大变动分析详见以下内容。

2. 收入和成本分析

√适用 □不适用

如下

(1). 主营业务分行业、分产品、分地区情况

单位:元 币种:人民币

主营业务分行业情况
分行业营业收入营业成本毛利率(%)营业收入比上年增减(%)营业成本比上年增减(%)毛利率比上年增减(%)
橡胶制造业3,042,245,270.222,485,437,000.7218.30%-8.99%-11.31%增加2.14个百分点
主营业务分产品情况
分产品营业收入营业成本毛利率(%)营业收入比上年增减(%)营业成本比上年增减(%)毛利率比上年增减(%)
轮胎3,042,245,270.222,485,437,000.7218.30%-8.99%-11.31%增加2.14个百分点
主营业务分地区情况
分地区营业收入营业成本毛利率(%)营业收入比上年增减(%)营业成本比上年增减(%)毛利率比上年增减(%)
国内销售1,601,761,645.371,374,769,307.1214.17%8.24%8.27%减少0.02个百分点
国外销售1,440,483,624.851,110,667,693.6022.90%-22.68%-27.54%增加5.17个百分点

主营业务分行业、分产品、分地区情况的说明2019 年公司主营业务轮胎的销售收入为 30.42 亿元,主营业务成本为 24.85 亿元,主营业务毛利率为 18.30%,比上年同期增加 2.14个百分点。报告期内原材料价格略有下降,但定价的调整幅度有限,小于成本下降的幅度,故实现的毛利率较去年有所提升。

(2). 产销量情况分析表

√适用 □不适用

主要产品单位生产量销售量库存量生产量比上年增减(%)销售量比上年增减(%)库存量比上年增减(%)
轮胎万条1,370.31,393113.96-9.40-7.57-18.69

产销量情况说明

(3). 成本分析表

单位:元

分行业情况
分行业成本构成项目本期金额本期占总成本比例(%)上年同期金额上年同期占总成本比例(%)本期金额较上年同期变动比例(%)情况 说明
橡胶制造业直接材料1,854,839,878.4374.63%2,154,170,488.5076.87%-13.90
橡胶制造业其他630,597,122.2925.37%648,312,724.9223.13%-2.73
分产品情况
分产品成本构成项目本期金额本期占总成本比例(%)上年同期金额上年同期占总成本比例(%)本期金额较上年同期变动比例(%)情况 说明
轮胎直接材料1,854,839,878.4374.63%2,154,170,488.5076.87%-13.90
轮胎其他630,597,122.2925.37%648,312,724.9223.13%-2.73

成本分析其他情况说明报告期内主要原材料价格较 2018年度略有下降。

(4). 主要销售客户及主要供应商情况

√适用 □不适用

前五名客户销售额303,191.66万元,占年度销售总额99.66%;其中前五名客户销售额中关联方销售额297,697.48万元,占年度销售总额97.85 %。

客户名称与公司的关系销售收入(万元)占同期销售的比例(%)
佳通轮胎(中国)投资有限公司控股股东160,052.0852.61
GITI TIRE GLOBAL TRADING PTE LTD同受最终控制着控制137,645.4045.24
客户A第三方2,744.210.90
客户B第三方1,935.600.64
客户C第三方814.370.27
合计303,191.6699.66

前五名供应商采购额121,712.51万元,占年度采购总额66.89%;其中前五名供应商采购额中关联方采购额101,498.09万元,占年度采购总额55.78%。

客户名称与公司的关系采购金额(万元)占同期采购总额的比例(%)
佳通轮胎(中国)投资有限公司控股股东69,940.9338.44
GITI Tire Global Trading PTE.LTD.同受最终控制着控制31,557.1617.34
供应商A第三方10,967.456.03
供应商B第三方4,674.952.57
供应商C第三方4,572.012.51
合计121,712.5166.89

其他说明无

3. 费用

√适用 □不适用

项目2019年2018年增减(%)
销售费用123,870,943.74101,311,816.4522.27
管理费用148,568,321.40152,003,157.44-2.26
财务费用21,540,036.8116,179,843.5533.13
所得税费用62,880,422.5664,286,461.84-2.19%

本期财务费用较上年度增加约0.05亿元,主要因为美元汇率波动,所产生的汇兑收益少于去年同期;银行承兑汇票、信用证开具比去年同期减少,所产生的手续费少于去年同期。

4. 研发投入

(1). 研发投入情况表

√适用 □不适用

单位:元

本期费用化研发投入7,967,071.91
本期资本化研发投入0
研发投入合计7,967,071.91
研发投入总额占营业收入比例(%)0.26
公司研发人员的数量220
研发人员数量占公司总人数的比例(%)6.8%
研发投入资本化的比重(%)0

(2). 情况说明

□适用 √不适用

5. 现金流

√适用 □不适用

项目2019年2018年增减(%)
经营活动产生的现金流量净额247,726,639.86342,184,433.85-27.60
投资活动产生的现金流量净额-114,105,014.88-178,583,169.24不适用
筹资活动产生的现金流量净额-7,813,383.96-148,244,882.93不适用

(1) 经营活动产生的现金流量净额对比去年同期减少0.94亿元,主要原因为销售下降导致。

(2) 投资活动产生的现金流量净额对比去年同期增加0.64亿元,主要原因为2018年设备采购

多于2019年

(3) 筹资活动产生的现金流量净额对比去年同期增加了1.40亿元,主要原因为分红减少导致。

(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明

□适用 √不适用

(三) 资产、负债情况分析

√适用 □不适用

1. 资产及负债状况

单位:元

项目名称本期期末数本期期末数占总资产的比例(%)上期期末数上期期末数占总资产的比例(%)本期期末金额较上期期末变动比例(%)情况说明
货币资金230,820,472.327.6094,225,401.713.49144.97
应收账款984,242,807.4832.41909,163,539.3433.698.26
应收票据53,403,121.551.7679,919,508.612.96-33.18
应收账款融资209,263,589.886.8900100见“其他说明”
预付款项18,416,268.240.6128,960,329.291.07-36.41
存货444,505,425.8014.64494,964,908.6518.34-10.19
固定资产954,549,074.7931.43963,812,775.1435.72-0.96
在建工程96,889,864.353.1990,368,053.003.357.22
短期借款49,531,020.001.6358,188,891.882.16-14.88
应付账款110,719,475.223.6581,748,996.543.0335.44
应付票据83,399,245.572.7523,714,905.750.88251.67
其他应付款93,850,867.113.0987,574,625.123.257.17
一年内到期 的非流动负 债493,000,000.0016.23186,441,363.846.91164.43
长期借款430,500,000.0014.18564,500,000.0020.92-23.74

其他说明期末货币资金2.31亿元,较上期末0.94亿元增加了144.97%,主要系期末贷款融资变动导致。期末应收票据0.53亿元,较上期末0.80亿元减少了33.18%,主要因销售业务需要,应收票据回笼占比增加导致。期末应收账款融资2.09亿元,较上期末增加100%,因为执行新金融工具准则,本公司在2019年1月1日及以后将部分银行承兑汇票背书或贴现,既以收取合同现金流量又以出售金融资产为目标的应收票据列报为应收款项融资。期末预付款项0.18亿元,较上期末0.29亿元减少了36.41%,主要因供应商出现信用风险,计提减值准备导致。期末应付票据0.83亿元,较上期末0.24亿元增加了251.67%,主要为背书票据增加,开票相应减少导致。期末应付账款1.11亿元,较上期末0.82亿元增加了35.44%,主要为新增供应商月底集中供货导致。期末一年内到期的非流动负债4.93亿元,较上期末1.86亿元增加了164.43%,主要因为运营需求,增加一年内到期的非流动贷款导致

2. 截至报告期末主要资产受限情况

□适用 √不适用

3. 其他说明

□适用 √不适用

(四) 行业经营性信息分析

√适用 □不适用

2019年,世界经济持续低迷,大国博弈加剧,国际关系更加复杂化。在单边主义和贸易保护主义的冲击之下,2019年全球经济和贸易面临着不断下行的压力,国际货币基金组织在这一年中四次下调全球经济的增长率。在这全球经济动荡的一年中,对于中国轮胎出口而言也是很为艰难的一年。以美国和欧盟为首的国家对中国出口的轮胎掀起了一轮又一轮的贸易战,中国轮胎企业的出口贸易面临着严峻的形势。2020年世界经济仍旧面临很多的不确定因素,在宏观经济下行压力加大、国际贸易纷争不断等因素影响下,轮胎行业的贸易摩擦面临诸多的不确定性。从国内轮胎行业整体运行来看,受经济下行压力增大、居民收入增速放缓、汽车保有量持续增长带来的资源环境约束增强、汽车消费理念变化等多重因素叠加影响,汽车在中国的快速增长阶段已基本结束,整个行业或将进入低速增长的新常态。作为汽车产业重要配套产业的轮胎产业,因产能结构过剩、环保政策影响、研发能力欠缺及资金链断裂加速导致中小产能退出,行业集中度进一步提升。。同时,随着产业的发展和市场需求的升级,对于轮胎产品的技术性能和科技含量提出了更高的要求。在新的技术、新的模式等推动下,中国的轮胎产业也开始进入转型升级的关键期,通过加速产品结构调整,提升智能制造水平等,以提高核心竞争力成为轮胎企业未来发展的方向。其他行业经营性信息分析可参见本报告第四节“经营情况讨论与分析”相关内容。

化工行业经营性信息分析1 行业基本情况

(1). 行业政策及其变动

√适用 □不适用

2019年国民经济继续保持了总体平稳、稳中有进发展态势。同时,当前世界经济贸易增长放缓,动荡源和风险点增多,国内结构性体制性周期性问题交织,经济下行压力依然较大。我国橡胶行业在转型升级过程中,受中美经贸摩擦、环保标准切换、新能源补贴退坡等因素的影响,承受了不小的压力。从国内轮胎行业整体运行来看,受经济下行压力增大、居民收入增速放缓、汽车保有量持续增长带来的资源环境约束增强、汽车消费理念变化等多重因素叠加影响,汽车在中国的快速增长阶段已基本结束,整个行业或将进入低速增长的新常态。作为汽车产业重要配套产业的轮胎产业,因产能结构过剩、环保政策影响、研发能力欠缺及资金链断裂加速导致中小产能退出,行业集中度进一步提升。同时,随着产业的发展和市场需求的升级,对于轮胎产品的技术性能和科技含量提出了更高的要求。在新的技术、新的模式等推动下,中国的轮胎产业也开始进入转型升级的关键期,通过加速产品结构调整,提升智能制造水平等,以提高核心竞争力成为轮胎企业未来发展的方向。对于出口而言,轮胎行业面临欧盟、印度、俄罗斯等国家和地区的反倾销、反补贴以及美国的新税法法案,国际贸易保护主义、单边主义加剧。依据财政部、税务总局、海关总署公告 2019 年第 39 号文件,自 2019 年 4 月 1 日起,增值税率进行了下调,相关减税降费政策的出台对轮胎行业盈利能力的提升发挥了重要作用

(2). 主要细分行业的基本情况及公司行业地位

√适用 □不适用

详见公司年度报告第三节,公司业务概要和第四节经营情况讨论与分析中的相关内容。

2 产品与生产

(1). 主要经营模式

√适用 □不适用

详见公司年度报告第三节、公司业务概要。

报告期内调整经营模式的主要情况

□适用 √不适用

(2). 主要产品情况

√适用 □不适用

产品所属细分行业主要上游原材料主要下游应用领域价格主要影响因素
轮胎橡胶和塑料制品 业天然橡胶、合成橡 胶、钢帘线、碳黑等汽车相关产品原材料价格

(3). 研发创新

□适用 √不适用

(4). 生产工艺与流程

√适用 □不适用

半钢子午胎生产工艺流程图:

全钢子午胎工艺流程图:

(5). 产能与开工情况

√适用 □不适用

主要厂区或项目设计产能产能利用率(%)在建产能及投资情况在建产能预计完工时间
半钢子午胎49000/日73--
全钢子午胎4000/日73--

生产能力的增减情况

□适用 √不适用

产品线及产能结构优化的调整情况

□适用 √不适用

非正常停产情况

□适用 √不适用

3 原材料采购

(1). 主要原材料的基本情况

√适用 □不适用

原材料采购模式采购量价格变动情况价格波动对营业成本的影响
天然胶长约采购49,231.38 吨报告期内天然胶平均价格同比上涨3.57%较大
合成胶长约公式价格与现货 采购相结合36,240.31吨报告期内合成胶平均价格同比下降5.42%较大
炭黑季度采购与定价47,541.97吨报告期内炭黑平均价格同比下降14.05%较大
钢帘线现货采购19,697.40吨报告期内钢帘线平均价格同比持平较大

(2). 原材料价格波动风险应对措施

持有衍生品等金融产品的主要情况

□适用 √不适用

采用阶段性储备等其他方式的基本情况

□适用 √不适用

4 产品销售情况

(1). 销售模式

√适用 □不适用

公司销售分为直销(主要为配套胎市场)和经销(主要为替换胎市场)。直销主要面对整车制造商客户以及按规定需工厂直供的客户,定期根据客户订单情况安排生产,完成销售工作;经销是面对国内外经销商,公司和各销售市场的经销商进行合作,定期更新市场需求信息和库存情况,根据实际情况灵活安排生产,运输,并最终完成销售工作。

(2). 按细分行业划分的公司主营业务基本情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

细分 行业营业 收入营业 成本毛利率(%)营业收入比上年增减(%)营业成本比上年增减(%)毛利率比上年增减(%)同行业同领域产品毛利率情况
轮胎3,042,245,270.222,485,437,000.7218.30-8.99-11.312.14-

定价策略及主要产品的价格变动情况

√适用 □不适用

公司产品定价策略会综合考虑产品成本和市场因素,产品成本受原材料价格影响较大,市场因素主要考虑竞争对手的价格变动情况及市场供需情况。2019年原材料价格略有下降,公司根据市场的情况,针对不同地区和客户,在稳定价格的基础上,对产品结构进行一定的调整,通过产品结构的调整本年度轮胎销售平均单价同比略有下降,但下降幅度低于原材料下降幅度。

(3). 按销售渠道划分的公司主营业务基本情况

□适用 √不适用

会计政策说明

□适用 √不适用

(4). 公司生产过程中联产品、副产品、半成品、废料、余热利用产品等基本情况

□适用 √不适用

情况说明

□适用 √不适用

5 环保与安全情况

(1). 公司报告期内重大安全生产事故基本情况

□适用 √不适用

(2). 报告期内公司环保投入基本情况

√适用 □不适用

单位:万元 币种:人民币

环保投入资金投入资金占营业收入比重(%)
1,111.40.36

报告期内发生重大环保违规事件基本情况

□适用 √不适用

(3). 其他情况说明

□适用 √不适用

(五) 投资状况分析

1、 对外股权投资总体分析

□适用 √不适用

(1) 重大的股权投资

□适用 √不适用

(2) 重大的非股权投资

□适用 √不适用

(3) 以公允价值计量的金融资产

□适用 √不适用

(六) 重大资产和股权出售

□适用 √不适用

(七) 主要控股参股公司分析

√适用 □不适用

公司控股 51%的子公司福建佳通轮胎有限公司,以生产和销售子午线轮胎为主,注册资本 10,670万美元 。2019 年,该公司实现营业收入 30.58 亿元,净利润 1.91 亿元。其中主营业务收入为

30.42亿元,实现主营业务毛利 5.57 亿元 。至 2019 年末,福建佳通总资产 30.31 亿元,净资产 14.461亿元,资产负债率为 52.30%。

(八) 公司控制的结构化主体情况

□适用 √不适用

三、公司关于公司未来发展的讨论与分析

(一) 行业格局和趋势

√适用 □不适用

1、 行业竞争格局

根据中国橡胶工业协会轮胎分会统计,从地区分布来看,国内轮胎生产企业主要分布在山东和江浙地区。目前我国轮胎制造企业行业集中度相对较低。其中,国内轮胎制造企业存在同质化竞争和低端产能重复建设现象,部分企业产品技术含量和附加值较低,与全球性轮胎企业相比,国内轮胎制造企业在产品开发、新材料研究、原材料检测、成品检测及试验、品牌定位等方面仍有不小差距。具体而言,目前国内全钢子午胎产品竞争力与国外先进品牌产品相比差距正逐渐缩小,产品的质量、安全性、耐用性和性价比逐步提高;而在半钢子午胎市场,目前国际知名轮胎生产企业仍占据主导地位,以普利司通、米其林、固特异、佳通、韩国韩泰和台湾正新等为代表的国际知名轮胎企业占据了中高档乘用车子午胎市场的大部分份额,而国内本土轮胎企业则主要集中在中低档乘用车子午胎市场尤其是替换市场,这与半钢子午胎与知名车厂的配套,使用者认知度有关。在经济下行压力增大、居民收入增速放缓、汽车保有量持续增长带来的资源环境约束增强、汽车消费理念变化等多重因素叠加影响下,行业面临的竞争在进一步加剧,也给公司带来更多挑战。

2、轮胎行业发展趋势

(1)轮胎企业的集团化和全球化

轮胎企业的规模效应明显,因此目前大型轮胎企业的集团化、全球化发展趋势较为明显。全球化的轮胎企业拥有较强的资金实力、研发能力和品牌优势,销售利润和应对经济危机等能力普遍强于一般中小轮胎企业,也因此能够长期在国际市场上保持竞争力。

(2)轮胎企业的研发投入增多

随着汽车科技的快速发展、消费者需求和环境要求的不断提高,市场对轮胎性能的要求日益提高,世界大型轮胎企业都在不断增加研发投入,努力提高其产品性能和技术含量。目前,安全、节能、环保的绿色轮胎已经成为主流发展趋势。随着轮胎行业新产品、新技术不断涌现,研发成果的应用和推广使得轮胎产业的生产效率和产品质量得以提高;轮胎承载性能、高速性能、乘坐舒适性能、安全性能等不断提升。

(3)环保要求提升

轮胎产业绿色化趋势将更加明显。近年来,产业政策趋严和消费者需求升级对轮胎行业的绿色环保性能提出了更高的要求,绿色轮胎已成为汽车轮胎发展的主流趋势之一,在降低滚动阻力、环保材料研发与应用等领域将是轮胎生产企业今后的主攻技术方向。由于汽车整车企业受国家燃油消耗限值、尾气排放控制等强制性政策约束,而在汽车行驶过程中,轮胎能耗在整车能耗中仅次于发动机,因此,国家层面高度重视绿色轮胎的发展,相关产业政策相继出台。同时,加上消费者对整车性能的要求日益提高,高性能、节能环保的轮胎产品成为整车企业配套体系的重要一环。

(二) 公司发展战略

√适用 □不适用

公司将继续坚持以市场化为导向,实施内外销兼顾的销售策略,坚持可持续、稳健经营的发展战略,通过提供优良的产品、专业的服务等赢得客户的信赖,坚持诚信和创新,增强公司竞争力,持续为公司及股东创造价值。

(三) 经营计划

√适用 □不适用

近年来国际贸易摩擦加剧,一些国家和地区实行的贸易保护措施已对国内轮胎的出口造成实质性损害,企业的外销收入、利润等受到相当的影响,出口受阻也进一步加剧了国内市场的竞争压力。伴随着中国轮胎产业的升级,国内轮胎企业与跨国轮胎巨头的竞争交叉领域逐渐增多。环保政策趋严促使产品对绿色环保的要求提升,加快了行业洗牌的进程。天然胶、石油等大宗商品价格的波动也对企业成本带来挑战,中国轮胎行业预计会面临更为复杂的经营环境。为应对市场变化,公司将对内抓生产,提高生产效率的同时对生产成本进行有效控制,对外抓市场,采用调整销售价格和产品结构、一方面进一步提升国内市场占有率,另一方面,改变外销出口市场各区域的占比,增强产品的更新换代等措施以提高销售收入。

(四) 可能面对的风险

√适用 □不适用

结合宏观经济形势及公司所处上下游行业及轮胎行业的相关特点,公司在未来的经营中可能面临以下风险:

(1)行业竞争风险

随着中国交通运输和汽车工业的发展,中国已逐步发展成为世界轮胎工业生产大国。国内轮胎企业数量众多但多数尚不具备规模优势,前期轮胎企业加速投资,新增产能在近年来陆续得到释放。中国轮胎行业目前仍存在着产业集中度低、生产结构性失衡等问题,随着产业升级,中国轮胎企业的实力预计仍将继续提升,与国际知名轮胎企业的竞争交叉领域增多,轮胎行业的市场竞争预计仍可能进一步加剧。

(2)贸易壁垒风险

2019年,世界经济持续低迷,大国博弈加剧,国际关系更加复杂化。在单边主义和贸易保护主义的冲击之下,2019年全球经济和贸易面临着不断下行的压力,国际货币基金组织在这一年中四次下调全球经济的增长率。在这全球经济动荡的一年中,对于中国轮胎出口而言也是很为艰难的一年。以美国和欧盟为首的国家对中国出口的轮胎掀起了一轮又一轮的贸易战,中国轮胎企业的出口贸易面临着严峻的形势。2020年世界经济仍旧面临很多的不确定因素,在宏观经济下行压力加大、国际贸易纷争不断等因素影响下,轮胎行业的贸易摩擦面临诸多的不确定性。

(3)主要原材料价格波动风险

作为轮胎生产的主要原材料,天然胶在轮胎总生产成本中占比较高,其波动对轮胎行业的利润水平影响较大,给轮胎企业合理安排生产经营、控制成本带来了一定的难度。近年来受世界经济周期和气候因素影响,天然橡胶价格波动幅度较大,虽然轮胎企业可以根据原材料价格的变化调整轮胎销售价格,但提价的时间和幅度要受到市场供求关系的影响。因此,天然胶价格的大幅波动对轮胎企业资金周转能力、成本控制能力提出了更高的要求。橡胶价格的走势及波动情况是影响轮胎企业盈利能力的重要因素之一。

(4)因未完成股权分置改革可能的政策风险

公司 2016 年与 2017 年两次股权分置改革方案均未能通过股东大会审议。截至目前股权分置改革尚未有实质性进展,鉴于目前股改工作仍存在一定的不确定性,公司仍需和相关股东进行进一步的研究探索。为有效应对上述各项风险,公司将继续关注行业发展趋势、轮胎技术、原材料价格等各方面影响因素,通过提高轮胎性能与生产管理效率,为客户提供值得信赖的产品和服务,增强市场竞争力。关于股权分置改革,本公司将继续与相关股东保持沟通,争取解决股改问题。

(五) 其他

□适用 √不适用

四、公司因不适用准则规定或国家秘密、商业秘密等特殊原因,未按准则披露的情况和原因说明

□适用 √不适用

第五节 重要事项

一、普通股利润分配或资本公积金转增预案

(一) 现金分红政策的制定、执行或调整情况

√适用 □不适用

公司已在《公司章程》中制定利润分配的相关政策,明确利润分配的原则、分配顺序、分配形式和条件、决策程序及调整机制等内容,明确现金分红在利润分配中的优先顺序。公司的利润分配在经过董事会审议后提交至公司股东大会审议通过并予以实施。董事会拟定的 2019 年度利润分配预案为:

拟以2019年12月31日公司总股本为基数,向全体股东每10股派送现金红利0.79元(含税),共计现金分红26,860,000.00元。剩余可供分配利润191,154,979.64元结转至以后年度。公司2019年度不进行资本公积转增股本。

(二) 公司近三年(含报告期)的普通股股利分配方案或预案、资本公积金转增股本方案或预案

单位:元 币种:人民币

分红 年度每10股送红股数(股)每10股派息数(元)(含税)每10股转增数(股)现金分红的数额 (含税)分红年度合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润占合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润的比率(%)
2019年00.79026,860,00086,865,756.4030.92
2018年00.8027,200,00088,842,944.8730.62
2017年01.08036,720,00061,108,072.1160.09

(三) 以现金方式回购股份计入现金分红的情况

□适用 √不适用

(四) 报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正,但未提出普通股现金利润分配方案预

案的,公司应当详细披露原因以及未分配利润的用途和使用计划

□适用 √不适用

二、承诺事项履行情况

(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告

期内的承诺事项

√适用 □不适用

承诺背承诺承诺方承诺承诺时是否有是否
类型内容间及期限履行期限及时严格履行
收购报告书或权益变动报告书中所作承诺解决同业竞争佳通轮 胎(中 国)投 资有限 公司及 其母公 司新加 坡佳通 轮胎私 人有限 公司当 2003 年本公司濒临退市边缘之际,佳通轮胎(中国)投资有限公司通过股权收购成为本公司控股股东。收购本公司时,佳通轮胎(中国)投资有限公司及其母公司新加坡佳通轮胎私人有限公司(以下合并称“佳通轮胎”)已经在国内拥有数家轮胎生产企业和完善的轮胎销售网络。为避免同业竞争对公司及其他股东的影响,佳通轮胎做出有先决条件的承诺(概要如下): 1、一旦上市公司具备了收购上述轮胎公司的实力和能力后,公司有权提出收购上述资产的权利,其收购价格以市场公允价确定;佳通轮胎计划并承诺在政策允许的条件下,以证监会认可的其它方式,将其在中国境内投资的其余轮胎公司注入上市公司,以解决同业竞争问题。 2、在彻底解决国内同业竞争问题前,采取由本公司托管佳通轮胎中国境内替换市场销售网络和保证销售本公司及其子公司不低于 70%产出的方式,以保证本公司全体股东的利益。2003-09-12

(二) 公司资产或项目存在盈利预测,且报告期仍处在盈利预测期间,公司就资产或项目是否达到原盈利预测及其原因作出说明

□已达到 □未达到 √不适用

(三) 业绩承诺的完成情况及其对商誉减值测试的影响

□适用 √不适用

三、报告期内资金被占用情况及清欠进展情况

□适用 √不适用

四、公司对会计师事务所“非标准意见审计报告”的说明

□适用 √不适用

五、公司对会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正原因和影响的分析说明

(一)公司对会计政策、会计估计变更原因及影响的分析说明

√适用 □不适用

(1)重要会计政策变更

①财务报表列报

财政部分别于2019年4月30日和2019年9月19日 发布了《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》(财会(2019)6号)和《关于修订印发合并财务报表格式(2019版)的通知》(财会(2019)16号),对一般企业财务报表格式进行了修订。本公司执行上述规定的主要影响如下:

会计政策变更的内容和原因受影响的报表项目名称和金额
合并母公司
(1)资产负债表中“应收票据及应收账款”拆分为“应收票据”和“应收账款”列示;“应付票据及应付账款”拆分为“应付票据”和“应付账款”列示;比较数据相应调整。“应收票据及应收账款”拆分为“应收票据”和“应收账款”,“应收票据”上年年末余额79,919,508.61 元, “应收账款”上年年末余额909,163,539.34元; “应付票据及应付账款”拆分为“应付票据”和“应付账款”,“应付票据”上年年末余额23,714,905.75元, “应付账款”上年年末余额81,748,996.54元。“应收票据及应收账款”拆分为“应收票据”和“应收账款”,“应收票据”上年年末余额0.00 元, “应收账款”上年年末余额0.00元; “应付票据及应付账款”拆分为“应付票据”和“应付账款”,“应付票据”上年年末余额0.00元, “应付账款”上年年末余额0.00元。
(2)在利润表中投资收益项下新增“其中:以摊余成本计量的金融资产终止确认收益”项目。比较数据不调整。“以摊余成本计量的金融资产终止确认收益”本年金额0.00元。“以摊余成本计量的金融资产终止确认收益”本年金额0.00元。

②新金融工具准则

财政部于2017年3月31日分别发布了《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量(2017年修订)》(财会〔2017〕7号)、《企业会计准则第23号——金融资产转移(2017年修订)》(财会〔2017〕8号)、《企业会计准则第24号——套期会计(2017年修订)》(财会〔2017〕9号),于2017年5月2日发布了《企业会计准则第37号——金融工具列报(2017年修订)》(财会〔2017〕14号)(上述准则以下统称“新金融工具准

则”),要求在境内上市的企业自2019年1月1日起执行。本公司于2019年1月1日起开始执行前述新金融工具准则。

在新金融工具准则下所有已确认金融资产,其后续均按摊余成本或公允价值计量。在新金融工具准则施行日,以本公司该日既有事实和情况为基础评估管理金融资产的业务模式、以金融资产初始确认时的事实和情况为基础评估该金融资产上的合同现金流量特征,将金融资产分为三类:按摊余成本计量、按公允价值计量且其变动计入其他综合收益及按公允价值计量且其变动计入当期损益。其中,对于按公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资,当该金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益,不计入当期损益。在新金融工具准则下,本公司以预期信用损失为基础,对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款及财务担保合同计提减值准备并确认信用减值损失。

于2019年1月1日之前的金融工具确认和计量与新金融工具准则要求不一致的,本公司按照新金融工具准则的要求进行追溯调整。涉及前期比较财务报表数据与新金融工具准则要求不一致的,本公司不进行调整。金融工具原账面价值和在新金融工具准则施行日的新账面价值之间的差额,计入2019年1月1日的留存收益或其他综合收益。

执行新金融工具准则对本公司的主要变化和影响如下:

本公司在日常资金管理中将部分银行承兑汇票背书或贴现,既以收取合同现金流量又以出售金融资产为目标,因此,本公司在2019年1月1日及以后将该等应收票据重分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益金融资产类别,列报为应收款项融资,应收票据减少54,400,768.71元,应收款项融资增加54,400,768.71元。

A.首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

合并资产负债表

项目2018年12月31日调整数2019年1月1日
应收票据79,919,508.61-54,400,768.7125,518,739.90
应收款项融资54,400,768.7154,400,768.71

执行新金融工具准则对首次执行当年母公司年初财务报表相关项目无影响。

B.首次执行新金融工具准则追溯调整前期比较数据的说明:

1)于2019年1月1日,金融资产按照修订前后金融工具确认和计量准则的规定进行分类和计量结果对比如下:

原金融工具准则新金融工具准则
列报项目计量类别账面价值列报项目计量类别账面价值
应收票据摊余成本79,919,508.61应收票据摊余成本25,518,739.90
应收款项融资以公允价值计量且其变动计入其他综合收益54,400,768.71

2)于2019年1月1日,原金融资产账面价值调整为按照修订后金融工具确认和计量准则的规定进行分类和计量的新金融资产账面价值的调节表如下:

按修订前金融工具确认和计量准则列示的账面价值 2018年12 月31 日重分类重新计量按新金融工具确认和计量准则列示的账面价值 2019 年1 月1 日
应收账款909,163,539.34909,163,539.34
其他应收款3,559,973.953,559,973.95

3)于2019年1月1日,原金融资产减值准备期末余额调整为按照修订后金融工具确认和计量准则的规定进行分类和计量的新损失准备的调节表如下:

按修订前金融工具确认和计量准则计提的损失准备 2018年12月31日重分类重新计量按新金融工具确认和计量准则计提的损失准备 2019 年1月1日
应收账款坏账损失4,579,275.594,579,275.59
其他应收款坏账损失25,019.4125,019.41

③非货币性资产交换准则

财政部于2019年5月9日发布了《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》(2019修订)(财会〔2019〕8号),修订后的准则自2019年6月10日起施行,对2019年1月1日至本准则施行日之间发生的非货币性资产交换,应根据本准则进行调整。对2019年1月1日之前发生的非货币性资产交换,不需要按照本准则的规定进行追溯调整。本公司执行上述准则在本报告期内无重大影响。

④债务重组准则

财政部于2019年5月16日发布了《企业会计准则第12号——债务重组》(2019修订)(财会〔2019〕9号),修订后的准则自2019年6月17日起施行,对2019年1月1日至本准则施行日之间发生的债务重组,应根据本准则进行调整。对2019年1月1日之前发生的债务重组,不需要按照本准则的规定进行追溯调整。本公司执行上述准则在本报告期内无重大影响。

(2)重要会计估计变更

无。

(二)公司对重大会计差错更正原因及影响的分析说明

□适用 √不适用

(三)与前任会计师事务所进行的沟通情况

□适用 √不适用

(四)其他说明

□适用 √不适用

六、聘任、解聘会计师事务所情况

单位:万元 币种:人民币

现聘任
境内会计师事务所名称永拓会计师事务所(特殊普通合伙)
境内会计师事务所报酬77
境内会计师事务所审计年限17
名称报酬
内部控制审计会计师事务所永拓会计师事务所(特殊普通合伙)20

聘任、解聘会计师事务所的情况说明

□适用 √不适用

审计期间改聘会计师事务所的情况说明

□适用 √不适用

七、面临暂停上市风险的情况

(一)导致暂停上市的原因

□适用 √不适用

(二)公司拟采取的应对措施

□适用 √不适用

八、面临终止上市的情况和原因

□适用 √不适用

九、破产重整相关事项

□适用 √不适用

十、重大诉讼、仲裁事项

□本年度公司有重大诉讼、仲裁事项 √本年度公司无重大诉讼、仲裁事项

十一、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情况

□适用 √不适用

十二、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

□适用 √不适用

十三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响

(一) 相关激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的

□适用 √不适用

(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况

股权激励情况

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

员工持股计划情况

□适用 √不适用

其他激励措施

□适用 √不适用

十四、重大关联交易

(一) 与日常经营相关的关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项

√适用 □不适用

经公司2018年度股东大会批准,2019年公司及控股子公司福建佳通继续与关联人在采购商品、销售商品、提供及接受劳务等方面发生持续性关联交易,2019年关联交易实际发生额未超出2018 年年度报告股东大会的授权交易金额,具体情况如下:

序号交易类别关联方2019年预计交易总金额2019年实际 交易总金额
A采购原、辅材料及其他商品佳通亚太控股私人有限公司及其附属子公司、上海精元机械有限公司不超过15亿元10.77亿元
B采购固定资产佳通亚太控股私人有限公司及其附属子公司、上海精元机械有限公司不超过0.3亿元0.28亿元
C销售货物佳通亚太控股私人有限公司及其附属子公司、上海精元机械有限公司不超过38亿元29.79亿元
D提供劳务佳通轮胎(中国)投资有限公司及其附属子公司不超过0.20亿元0.12亿元
E销售固定资产新加坡佳通轮胎私人有限公司及其附属子公司不超过0.20亿元0.03亿元
F提供仓库租赁服务佳通轮胎(中国)投资有限公司不超过0.06亿元0.03亿元
G接受劳务(含研发等)佳通轮胎(中国)投资有限公司及其附属子公司不超过1.0亿元0.67亿元
合计不超过54.76亿元41.69亿元

3、 临时公告未披露的事项

√适用 □不适用

单位:亿元 币种:人民币

关联交易方关联关系关联交易类型关联交易内容关联交易定价原则关联交易价格关联交易金额占同类交易金额的比例 (%)关联交易结算方式市场 价格交易价格与市场参考价格差异较大的原因
佳通轮胎(中国)投资有限公司控股股东购买商品存货市场价详见“2019年度日常关联交易公告”定价政策和定价依据6.9935.97票据、货币资金
GITI Tire Global集团兄弟公司购买商品存货市场价详见“2019年度日3.1616.23票据、货币资金
Trading PteLtd常关联交易公告”定价政策和定价依据
佳通轮胎(中国)投资有限公司控股股东销售商品销售轮胎市场价详见“2019年度日常关联交易公告”定价政策和定价依据16.0152.61票据、货币资金
GITI Tire Global Trading PteLtd集团兄弟公司销售商品销售轮胎市场价详见“2019年度日常关联交易公告”定价政策和定价依据13.7645.24票据、货币资金
合计//39.92///
大额销货退回的详细情况
关联交易的说明关联交易是为了保障本公司与控股子公司福建佳通轮胎有限公司的日常经营需要,选择通过关联方采购和销售,可在优化资源配置、发挥规模效益等方面取得优势,提升经营效率。公司在采购和销售业务上拥有独立的决策权,公司可以选择与关联方交易,也可与非关联方进行交易,关联交易未影响公司业务的独立性。为减少关联交易可能对公司造成的影响,公司加强关联交易管理,严格执行关联交易报告、审批和披露程序,跟踪管理日常关联交易执行情况,并聘请外部机构对公司关联交易执行情况进行审核。

(二) 资产或股权收购、出售发生的关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

4、 涉及业绩约定的,应当披露报告期内的业绩实现情况

□适用 √不适用

(三) 共同对外投资的重大关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(四) 关联债权债务往来

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(五) 其他

□适用 √不适用

十五、重大合同及其履行情况

(一) 托管、承包、租赁事项

1、 托管情况

□适用 √不适用

2、 承包情况

□适用 √不适用

3、 租赁情况

□适用 √不适用

(二) 担保情况

√适用 □不适用

单位: 元 币种: 人民币

公司对外担保情况(不包括对子公司的担保)
担保方担保方与上市公司的关系被担保方担保金额担保发生日期(协议签署日)担保 起始日担保 到期日担保类型担保是否已经履行完毕担保是否逾期担保逾期金额是否存在反担保是否为关联方担保关联 关系
佳通轮胎股份有限公司控股子公司福建佳通轮胎有限公司200,000,0002019年10月29日主债务履行期限届满之日起2年连带责任担保0控股子公司
报告期内担保发生额合计(不包括对子公司的担保)
报告期末担保余额合计(A)(不包括对子公司的担保)
公司及其子公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计90,000,000
报告期末对子公司担保余额合计(B)200,000,000
公司担保总额情况(包括对子公司的担保)
担保总额(A+B)200,000,000
担保总额占公司净资产的比例(%)20.54%
其中:
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额(C)200,000,000
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额(D)
担保总额超过净资产50%部分的金额(E)
上述三项担保金额合计(C+D+E)200,000,000
未到期担保可能承担连带清偿责任说明
担保情况说明佳通股份作为保证人,为福建省企业技术改造投资基金(有限合伙)作为债权人/委托人,兴业银行股

(三) 委托他人进行现金资产管理的情况

1. 委托理财情况

(1) 委托理财总体情况

□适用 √不适用

其他情况

□适用 √不适用

(2) 单项委托理财情况

□适用 √不适用

其他情况

□适用 √不适用

(3) 委托理财减值准备

□适用 √不适用

2. 委托贷款情况

(1) 委托贷款总体情况

□适用 √不适用

其他情况

□适用 √不适用

(2) 单项委托贷款情况

□适用 √不适用

其他情况

□适用 √不适用

(3) 委托贷款减值准备

□适用 √不适用

3. 其他情况

□适用 √不适用

(四) 其他重大合同

□适用 √不适用

十六、其他重大事项的说明

□适用 √不适用

十七、积极履行社会责任的工作情况

(一) 上市公司扶贫工作情况

□适用 √不适用

(二) 社会责任工作情况

√适用 □不适用

2019 年,公司紧紧围绕年初制定的经营目标,认真扎实做好各项环保、安全和职业健康管理工作,坚持以人为本,保障员工健康安全,关心员工权益,倡导全员环保,维持清洁生产,认真贯彻国家政策做好节能减排工作,并积极开展各项体系认证工作,先后通过了 ISO14001 环境管理体系换证审核认证、ISO45001职业健康安全管理体系的换版审核认证,进行了工贸企业安全生产标准化二级企业自评,并荣获了莆田市“一类平安企业”称号。

(三) 环境信息情况

1. 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其重要子公司的环保情况说明

√适用 □不适用

(1) 排污信息

√适用 □不适用

福建佳通排污信息如下:

A. 废气主要为源于燃煤锅炉产生的废气和生产过程产生的工艺废气。a) 锅炉废气 公司目前有两台65吨燃煤锅炉(一用一备),燃煤产生的废气通过布袋式除尘和旋流板三级脱硫处理后,通过80m的烟囱排放,公司依据国家相关环保法律法规的要求在烟道上设有二氧化硫、烟尘、氮氧化物等在线监测系统。2019年锅炉废气排放情况汇总表

类别主要污染物排放方式排放口数量排放口位置执行的污染物标准 mg/m3实际浓度mg/m3超标排放情实际排放总量 (吨)核定的排放总量(吨)执行标准防治污染设施的建设和运行情况
锅炉SO2通过80米高的烟囱进行高空排放1个锅炉烟囱≤400201.7118.5331.8《锅炉大气污染物排放标准》(GB13271-2014)表1在用锅炉大气污染物排放浓度限值布袋式除尘+旋流板三级脱硫
NOX≤400177.4104.2224.28
烟尘≤805.593.2884

b) 工艺废气 公司产生工艺废气的主要环节是炼胶和硫化过程,炼胶过程产生的主要污染物为粉尘和非甲烷总烃,硫化过程产生的主要污染物为非甲烷总烃。2019年工艺废气排放情况汇总表

类别主要污染物排放方式排放口数量排放口位置执行标准 mg/m3实际浓度mg/m3超标排放情况实际排放总量 (吨)核定的排放总量(吨)执行标准防治污染设施的建设和运行情况
炼胶粉尘通过24m的排气筒集中排放9炼胶车间楼顶≤126.982.25——《橡胶制品工业污染物排放标准》GB27632-2011表5轮胎企业及其他制品企业炼胶、硫化装置排放标准? AB区密炼机投料口和卸料口采用锅炉燃烧法 ? 炼胶车间C区密炼机投料口和卸料口采用布袋式除尘+UV光催化+生物洗涤塔的处理 ? AB区、C区下辅机引出段和胶冷线采用布袋式除尘+UV光催化
非甲烷总烃≤104.4114.17——
硫化通过15m的排气筒集中排放3硫化车间≤104.6126.18——围闭集气罩+UV光催化

B. 废水公司废水主要包括生产废水和生活污水,生产废水主要来源于设备冷却用水,循环冷却用水等,生活污水主要来原于食堂、澡堂、卫生间等方面。2019年废水排放情况汇总表

类别主要污染物排放方式排放口数排放执行标准 mg/l实际浓度mg/l超标实际排放总量核定的排放总量执行标准防治污染设施的建设和运行
口位置排放情况(吨)(吨)情况
污水COD进入市政污水管网1个污水处理站30023.7013.278.69《橡胶制品工业污染物排放标准》(GB27632-2011)表2新建企业间接排放标准? 生产废水:斜板沉淀+气浮装置 ? 生活污水:水解酸化+厌氧反应+过滤阀
氨氮304.1470.571.37
PH6-96.821————

(2) 防治污染设施的建设和运行情况

√适用 □不适用

福建佳通环保设施与工程主体同时设计、同时施工、同时投入运行,目前在污水处理站设有COD、氨氮和流量在线监测仪,锅炉废气安装有烟气在线监测系统并与省、市环保部门联网,设施运行稳定正常。

(3) 建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况

√适用 □不适用

福建佳通历次技改均按国家环保法律法规的相关规定完成项目环境影响评价以及项目环保竣工验收工作,并依法取得排污许可证。

(4) 突发环境事件应急预案

√适用 □不适用

《福建佳通轮胎有限公司突发环境应急预案》于2017年3月进行修订、评审,并8月14日通过了秀屿区环保局的备案。

(5) 环境自行监测方案

√适用 □不适用

福建佳通依据国家环保法律法规的要求每年编制自行监测方案,每月将检测结果上传到福建省环保厅网站进行公示。

(6) 其他应当公开的环境信息

□适用 √不适用

2. 重点排污单位之外的公司的环保情况说明

□适用 √不适用

3. 重点排污单位之外的公司未披露环境信息的原因说明

□适用 √不适用

4. 报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明

□适用 √不适用

(四) 其他说明

□适用 √不适用

十八、可转换公司债券情况

□适用 √不适用

第六节 普通股股份变动及股东情况

一、 普通股股本变动情况

(一) 普通股股份变动情况表

1、 普通股股份变动情况表

报告期内,公司普通股股份总数及股本结构未发生变化。

2、 普通股股份变动情况说明

□适用 √不适用

3、 普通股股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响(如有)

□适用 √不适用

4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用 √不适用

(二) 限售股份变动情况

□适用 √不适用

二、 证券发行与上市情况

(一) 截至报告期内证券发行情况

□适用 √不适用

截至报告期内证券发行情况的说明(存续期内利率不同的债券,请分别说明):

□适用 √不适用

(二) 公司普通股股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况

□适用 √不适用

(三) 现存的内部职工股情况

□适用 √不适用

三、 股东和实际控制人情况

(一) 股东总数

截止报告期末普通股股东总数(户)29,724
年度报告披露日前上一月末的普通股股东总数(户)30,261
截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数(户)0
年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优先股股东总数(户)0

(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东(或无限售条件股东)持股情况表

单位:股

前十名股东持股情况
股东名称(全称)报告期内增减期末持股数量比例(%)股份类别持有非流通股数量质押或冻结情况股东 性质
股份 状态数量
佳通轮胎(中国)投资有限公司0151,070,00044.43未流通151,070,000质押151,070,000境外法人
黑龙江省国际信托投资公司05,200,0001.53未流通5,200,0000国有法人
李陆军1,960,2803,760,2541.11已流通00境内自然人
中国能源建设集团黑龙江省火电第一工程有限公司03,000,0000.88未流通3,000,000冻结3,000,000国有法人
牡丹江鑫汇资产投资经营公司02,500,0000.74未流通2,500,0000境内非国有法人
中国信达资产管理股份有限公司02,000,0000.59未流通2,000,0000国有法人
牡丹江桦林橡胶有限责任公司01,130,0000.33未流通1,130,0000境内非国有法人
黑龙江龙桦联营经销公司01,000,0000.29未流通1,000,0000境内非国有法人
宁波亿酷投资管理有限公司-亿酷1期私募证券投资基金-171,400949,2000.28已流通00其他
冯晓燕587,000712,0000.21已流通00境内自然人
前十名流通股股东持股情况
股东名称期末持有流通股的数量股份种类及数量
种类数量
李陆军3,760,254人民币普通股3,760,254
宁波亿酷投资管理有限公司-亿酷1期私募证券投资基金949,200人民币普通股949,200
冯晓燕712,000人民币普通股712,000
张纯萍670,600人民币普通股670,600
丁德渝665,001人民币普通股665,001
吴金妹652,520人民币普通股652,520
张舵625,001人民币普通股625,001
郭润明624,611人民币普通股624,611
商文娟601,900人民币普通股601,900
杨敏539,900人民币普通股539,900
上述股东关联关系或一致行动的说明公司控股股东与其他股东之间无关联关系或一致行动,公司未知其他股东之间是否存在关联关系或一致行动的情况。
表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明

(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东

□适用 √不适用

四、 控股股东及实际控制人情况

(一) 控股股东情况

1 法人

√适用 □不适用

名称佳通轮胎(中国)投资有限公司
单位负责人或法定代表人陈应毅
成立日期2003-06-23
主要经营业务在国家允许的范围内投资轮胎及相关产业,向被投资企业提供服务,从事新产品、新技术研发并提供技术服务,为投资者和关联企业提供咨询等。
报告期内控股和参股的其他境内外上市公司的股权情况
其他情况说明

2 自然人

□适用 √不适用

3 公司不存在控股股东情况的特别说明

□适用 √不适用

4 报告期内控股股东变更情况索引及日期

□适用 √不适用

5 公司与控股股东之间的产权及控制关系的方框图

√适用 □不适用

(二) 实际控制人情况

1 法人

□适用 √不适用

2 自然人

√适用 □不适用

姓名林美凤
国籍新加坡
是否取得其他国家或地区居留权
主要职业及职务在佳通集团各关联公司内担任高管职务
过去10年曾控股的境内外上市公司情况Tuan Sing Holdings Limited、PT Gajah Tunggal Tbk
姓名林振伟
国籍印度尼西亚
是否取得其他国家或地区居留权
主要职业及职务在佳通集团各关联公司内担任高管职务
过去10年曾控股的境内外上市公司情况Tuan Sing Holdings Limited、PT Gajah Tunggal Tbk
姓名陈应毅
国籍马来西亚
是否取得其他国家或地区居留权
主要职业及职务在佳通集团各关联公司内担任高管职务
过去10年曾控股的境内外上市公司情况Tuan Sing Holdings Limited、PT Gajah Tunggal Tbk

3 公司不存在实际控制人情况的特别说明

□适用 √不适用

4 报告期内实际控制人变更情况索引及日期

□适用 √不适用

5 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图

□适用 □不适用

6 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司

□适用 √不适用

(三) 控股股东及实际控制人其他情况介绍

□适用 √不适用

五、 其他持股在百分之十以上的法人股东

□适用 √不适用

六、 股份限制减持情况说明

□适用 √不适用

第七节 优先股相关情况

□适用 √不适用

第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况

一、持股变动情况及报酬情况

(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况

√适用 □不适用

单位:股

姓名职务(注)性别年龄任期起始日期任期终止日期年初持股数年末持股数年度内股份增减变动量增减变动原因报告期内从公司获得的税前报酬总额(万元)是否在公司关联方获取报酬
李怀靖董事长562018 年 5 月 17 日2021 年 5 月 16 日000
陈应毅副董事长522018 年 5 月 17 日2021 年 5 月 16 日000
彭伟轩董事662018 年 5 月 17 日2021 年 5 月 16 日000
吴知珉董事492018 年 5 月 17 日2019年4月4日000
廖玄文董事692018 年 5 月 17 日2021 年 5 月 16 日000
黄文龙董事562018 年 5 月 17 日2021 年 5 月 16 日000
林新宇董事482019年5月9日2021 年 5 月 16 日000
杜宝财独立董事782018 年 5 月 17 日2021 年 5 月 16 日00012.11
肖红英独立董事672018 年 5 月 17 日2021 年 5 月 16 日00012.11
孙晓屏独立董事572018 年 5 月 17 日2021 年 5 月 16 日00012.11
钱倍奋总经理532018 年 52021 年 500075.34
月 1 日月 16 日
徐健财务总监552018 年 5 月 17 日2019 年 2 月 28 日00036.8
徐健董事会秘书552018 年 5 月 17 日2019 年 2 月 28 日000-
王振兵财务总监572019年2月28日2021 年 5 月 16 日00070.29
曲剑锋董事会秘书392019年2月28日2019年9月25日00021.6
邬晓芳董事会秘书382019年9月25日2021 年 5 月 16 日0006.06
寿惠多监事会主席572018 年 5 月 17 日2021 年 5 月 16 日000
方成职工代表监事452018 年 5 月 17 日2021 年 5 月 16 日000106.6
王以末股东代表监事502018 年 5 月 17 日2019年10月11日000
董民股东代表监事482019年10月11日2021年5月16日000
合计//////353.02/
姓名主要工作经历
李怀靖现任公司董事长,佳通轮胎(中国)投资有限公司副董事长兼董事总经理,兼任新加坡佳通轮胎私人有限公司董事总经理、PT Gajah Tunggal Tbk 监事、安徽佳通轮胎有限公司等公司董事。
陈应毅现任公司副董事长,佳通轮胎(中国)投资有限公司董事长以及新加坡佳通轮胎私人有限公司董事长,兼任安徽佳通轮胎有限公司董事 长、PT Gajah Tunggal Tbk 等公司董事。
彭伟轩现任公司董事,新加坡佳通轮胎私人有限公司技术总监、佳通轮胎(中国)投资有限公司等公司董事。
廖玄文现任公司董事,佳通轮胎(中国)投资有限公司董事,兼任安徽佳通轮胎有限公司等公司董事。
黄文龙现任公司董事,佳通轮胎(中国)投资有限公司资金部总经理。
林新宇现任公司董事,佳通轮胎(中国)投资有限公司财务总监,高德(无锡)电子有限公司财务长,曾任印度尼西亚PT SENTRA SINTETIKAJAYA
公司技术部经理职务。
杜宝财现任公司独立董事,担任山东圣洲海洋生物科技股份有限公司顾问职务。
肖红英现任公司独立董事,兼任创业黑马(北京)科技股份有限公司独立董事、北京先进数通信息技术股份公司独立董事、青矩技术股份有限公司独立董事,曾担任中国中丝集团公司总会计师。
孙晓屏现任公司独立董事,复旦大学法学院民商法学副教授、工会主席等职务。
寿惠多现任公司监事会主席,担任佳通轮胎(中国)投资有限公司董事局助理、监事。
方成现任公司监事,公司销售部经理。
董民现任公司监事,佳通轮胎(中国)投资有限公司人力资源与综合管理总经理。曾任佳通轮胎(中国)投资有限公司人力资源部副总经理、物流部总经理、内审部总经理、人力资源部总经理等职。
钱倍奋现任公司总经理。曾任佳通轮胎(中国)投资有限公司外销市场与销售部高级经理、总经理助理等职务。
王振兵现任公司财务总监,福建佳通轮胎有限公司总会计师。曾任安徽佳通轮胎有限公司总会计师,福建佳通轮胎有限公司副总会计师。
邬晓芳现任公司董事会秘书,曾任职于佳通轮胎(中国)投资有限公司销售支持与分析部。

其它情况说明

□适用 √不适用

(二) 董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用 √不适用

二、现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况

(一) 在股东单位任职情况

√适用 □不适用

任职人员姓名股东单位名称在股东单位担任的职务
李怀靖佳通轮胎(中国)投资有限公司副董事长、董事总经理
陈应毅佳通轮胎(中国)投资有限公司董事长
彭伟轩佳通轮胎(中国)投资有限公司董事
廖玄文佳通轮胎(中国)投资有限公司董事
黄文龙佳通轮胎(中国)投资有限公司资金部总经理
林新宇佳通轮胎(中国)投资有限公司财务总监
寿惠多佳通轮胎(中国)投资有限公司董事局助理
董民佳通轮胎(中国)投资有限公司人力资源与综合管理总经理
在股东单位任职情况的说明

(二) 在其他单位任职情况

√适用 □不适用

任职人员姓名其他单位名称在其他单位担任的职务
李怀靖PT Gajah Tunggal Tbk监事
李怀靖新加坡佳通轮胎私人有限公司董事总经理
李怀靖安徽佳通轮胎有限公司董事
陈应毅新加坡佳通轮胎私人有限公司董事长
陈应毅PT Gajah Tunggal Tbk董事
陈应毅安徽佳通轮胎有限公司董事长
廖玄文安徽佳通轮胎有限公司董事
杜宝财山东圣洲海洋生物科技股份有限公司公司顾问
肖红英创业黑马(北京)科技股份有限公司独立董事
肖红英北京先进数通信息技术股份公司独立董事
肖红英青矩技术股份有限公司独立董事
孙晓屏复旦大学法学院民商法学副教授
孙晓屏复旦大学工会主席
在其他单位任职情况的说明

三、董事、监事、高级管理人员报酬情况

√适用 □不适用

董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序独立董事津贴标准由股东大会确定。高级管理人员薪酬由董事会薪酬委员会制定并提交董事会批准。
董事、监事、高级管理人员报酬确定依据独立董事津贴主要是根据独立董事职责重要性,结合本公司业务规模、独立董事为尽职而付出的各项成 本以及市场水平综合确定。高级管理人员的薪酬主要是依据公司经营业绩和绩效考核结果,考虑市场水 平、高管人员职责分工、执业能力等因素综合确定。
董事、监事和高级管理人员报酬的实际支付情况独立董事津贴按季发放。高级管理人员基本薪酬按月发放,绩效薪酬在完成年度考核后予以一次性发放。
报告期末全体董事、监事和高级管理人员实际获得的报酬合计353.02万元

四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√适用 □不适用

姓名担任的职务变动情形变动原因
吴知珉董事离任个人原因提出离职
徐健董事会秘书、财务总监离任个人原因提出离职
王以末股东代表监事离任个人原因提出离职
曲剑锋董事会秘书离任个人原因提出离职
林新宇董事选举股东大会选举担任董事
王振兵财务总监聘任董事会聘任担任财务总监
董民监事选举股东大会选举担任监事
邬晓芳董事会秘书聘任董事会聘任担任董事会秘书

五、近三年受证券监管机构处罚的情况说明

□适用 √不适用

六、母公司和主要子公司的员工情况

(一) 员工情况

母公司在职员工的数量41
主要子公司在职员工的数量3,250
在职员工的数量合计3,291
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数
专业构成
专业构成类别专业构成人数
生产人员1,863
销售人员287
技术人员886
财务人员36
行政人员219
合计3,291
教育程度
教育程度类别数量(人)
本科及以上276
大专282
高中及中专946
高中以下1,787
合计3,291

(二) 薪酬政策

√适用 □不适用

公司根据整体业务发展战略和人力资源规划,基于为岗位价值付薪的薪酬理念,建立了具有兼顾内部公平性和市场竞争性的薪酬激励机制。为确保公司经营战略目标的实现,公司制定了不同层次的薪酬体系及激励政策。公司经营团队薪酬及个人绩效与企业经营目标实现紧密关联,员工实行岗位绩效/计件考核工资制,遵循以企业经营效益为核心,以员工业绩贡献为导向的分配原则,兼顾公平性并体现差异化和收入市场化。公司根据经营状况、当地物价变动、当地劳动力市场薪资变动及其他因素,对员工工资每年度进行调整,针对员工的岗位变动及奖励措施等不定期调整员工工资,并根据公司年度经营情况制定年终奖励激励措施。

(三) 培训计划

√适用 □不适用

公司关注对“人力资本”的管理和投资,根据战略规划和业务发展目标,结合员工岗位需求设定“学习路径图”,通过全面的培训需求分析、讲师课程体系设计和成效评估,建立以业绩贡献为驱动的培训系统,通过组织多种形式的内、外部培训、新员工培训、自我学习、考察交流、专题研讨等充分利用和开发知识资本;同时,根据工作需要、员工特长和能力、公司为员工职业发展搭建了管理、专业和作业三大通道的职业发展序列方向,并结合员工发展路径图配备相应课程培训。公司正逐步打造学习型团队,造就一支满足公司未来需求的结构优化、素质优异、富于创新的人才队伍。

(四) 劳务外包情况

√适用 □不适用

劳务外包的工时总数260762
劳务外包支付的报酬总额4844881.82

七、其他

□适用 √不适用

第九节 公司治理

一、 公司治理相关情况说明

√适用 □不适用

报告期内,公司按照《公司法》、《证券法》和中国证监会、上海证券交易等规范性文件的要求,加强公司治理,推动公司内控体系建设的完善。根据内控建设相关要求,公司已逐步覆盖关键业务的内控管理体系,并重点完善与财务报告相关的内部控制制度建设。

公司治理与中国证监会相关规定的要求是否存在重大差异;如有重大差异,应当说明原因

√适用 □不适用

公司已基本完成现阶段可以解决的治理问题,但公司尚未完成股权分置改革,同时存在关联交易和同业竞争的情况。具体情况说明如下:

1、 股权分置改革:目前尚未有合适的股改方案,公司将与控股股东等保持沟通,争取解决股改问题。

2、 关联交易与同业竞争:公司与控股股东及其关联方存在同业竞争,且关联交易金额巨大。关于同业竞争问题,本公司已在 2014 年 8 月就关于解决本公司同业竞争问题作出的相关承诺及其履行情况进行了公告,通过采取划分市场、产品或优先销售等方法,本公司与佳通轮胎在产品销售上已避免产生竞争性投标,从而避免了同业竞争的问题,详情可参见临时公告内容。关于关联交易问题,关联交易是为了保障本公司与控股子公司福建佳通轮胎有限公司的日常经营需要,选择通过关联方采购和销售,可在优化资源配置、发挥规模效益等方面取得优势,提升经营效率。为减少关联交易可能对公司造成的影响,公司的高管有权要求对关联交易业务进行了解及确认,包括但不限于走访市场、拜访客户及供应商和参与关联交易相关业务的复核与审批。公司将继续加强关联交易管理,严格执行关联交易报告、审批和披露程序,跟踪管理日常关联交易执行情况,聘请外部机构对公司关联交易执行情况进行审核。

二、 股东大会情况简介

会议届次召开日期决议刊登的指定网站的查询索引决议刊登的披露日期
2018年年度股东大会2019年5月9日www.sse.com.cn2019年5月10日
2019年第一次临时股东大会2019年10月11日www.sse.com.cn2019年10月14日

股东大会情况说明

□适用 √不适用

三、 董事履行职责情况

(一) 董事参加董事会和股东大会的情况

董事 姓名是否独立董事参加董事会情况参加股东大会情况
本年应参加董事会次数亲自出席次数以通讯方式参加次数委托出席次数缺席 次数是否连续两次未亲自参加会议出席股东大会的次数
李怀靖776001
陈应毅766100
彭伟轩766100
吴知珉111000
林新宇444000
廖玄文766101
黄文龙776002
杜宝财776000
肖红英776002
孙晓屏776001

连续两次未亲自出席董事会会议的说明

□适用 √不适用

年内召开董事会会议次数7
其中:现场会议次数1
通讯方式召开会议次数6
现场结合通讯方式召开会议次数0

(二) 独立董事对公司有关事项提出异议的情况

□适用 √不适用

(三) 其他

□适用 √不适用

四、 董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议,存在异议事项的,

应当披露具体情况

□适用 √不适用

审计委员会主要工作为参与公司年报的审计沟通,完成对公司年审机构的评价和年度报告的审议等工作。报告期内,审计委员会成员与公司年审会计师、管理层保持沟通,及时了解审计进度,关注公司业绩情况、年报审计进度,对重点业务的审计工作提供指导意见,并完成对审计费用、聘请会计师事务所、日常关联交易等议案的审议工作。薪酬与考核委员会主要工作为参与公司高级管理人员的年度绩效考核。报告期内,薪酬与考核委员会根据公司经营目标的完成情况,对高级管理人员开展年度考核,并设定高级管理人员考核指标及高级管理人员薪酬调整方案。

五、 监事会发现公司存在风险的说明

□适用 √不适用

六、 公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保证独立性、不能

保持自主经营能力的情况说明

□适用 √不适用

存在同业竞争的,公司相应的解决措施、工作进度及后续工作计划

√适用 □不适用

相关情况请参见本报告第五节第二部分“承诺事项履行情况”的相关说明。

七、 报告期内对高级管理人员的考评机制,以及激励机制的建立、实施情况

√适用 □不适用

公司已建立高管人员薪酬考核办法,董事会薪酬与考核委员会根据高管人员的绩效考核结果,结合公司的经营业绩确定其薪酬水平,并将其提交董事会审议批准。

八、 是否披露内部控制自我评价报告

√适用 □不适用

本公司《内部控制自我评价报告》详见公司于2020年4月20日在上海证券交易所网站(http://www.sse.com.cn) 披露内容。

报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明

□适用 √不适用

九、 内部控制审计报告的相关情况说明

√适用 □不适用

永拓会计师事务所(特殊普通合伙)已对公司内部控制的有效性进行审计,该事务所发表的内部控制审计意见认为公司于 2019 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。详见公司于 2020 年 4 月 20 日在上海证券交易所网站(http://www.sse.com.cn) 披露内容。是否披露内部控制审计报告:是

十、 其他

□适用 √不适用

第十节 公司债券相关情况

□适用 √不适用

第十一节 财务报告

一、 审计报告

√适用 □不适用

(一)佳通轮胎股份有限公司2019年度财务报表审计报告

佳通轮胎股份有限公司全体股东:

一、审计意见

我们审计了佳通轮胎股份有限公司 (以下简称“佳通轮胎”)财务报表,包括2019年12月31日的合并及母公司资产负债表,2019年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了佳通轮胎2019年12月31日的合并及母公司的财务状况以及2019年度合并及母公司的经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于佳通轮胎,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。

(一)关联方关系及其交易披露的完整性

1、事项描述

截至2019年12月31日,佳通轮胎存在与关联方之间涉及不同交易类别且金额重大的关联方交易,详见财务报表附注八、关联方及关联交易。由于关联方数量较多、涉及的关联方交易种类多样,存在没有在财务报表附注中披露所有的关联方关系和关联方交易的风险,同时由于关联方交易金额比较重大,因此我们将关联方关系及其交易披露的完整性作为关键审计事项进行关注。

2、审计应对

我们评估并测试了佳通轮胎识别和披露关联方关系及其交易的内部控制,例如管理层定期复核关联方清单、定期执行关联方对账并对对账差异进行跟进等。我们取得了管理层提供的关联方关系及交易清单,实施了以下程序:

(1)获取、复核关联方清单,确定关联方关系

①了解佳通轮胎在佳通集团中的位置,佳通集团在中国的发展历史,目前的状况以及未来的发展趋势,整体把握关联方关系及其交易情况;

②了解公司的股权关系、实际控制人情况、控制人设立的与佳通轮胎有业务关系的企业情况,包括企业性质、经营地址、成立时间等,以发现可能存在的关联方关系及其交易;

③复核以前年度工作底稿和佳通轮胎识别关联方的程序,询问治理层和关键管理人员,查阅股东大会和董事会会议纪要和其他相关信息记录,以识别是否存在未披露的关联方关系;

④评估并测试佳通轮胎识别和披露关联方关系及其交易的内部控制,检查管理层是否定期复核关联方清单,定期执行关联方对账,并对对账差异进行跟踪等。

(2)获取佳通轮胎关于关联方清单认定的声明及关联方交易制度;

(3)获取并核查佳通轮胎2019年度关联交易的议案及审批公告;

(4)获取佳通集团轮胎购销业务关联交易转让定价原则;

(5)获取佳通轮胎2019年度关联方销售、采购及其他协议,核查关联方对终端客户的销售、采购情况,对比分析佳通轮胎与关联方的价格以及关联方与终端客户价格,以及与同期同类商品销售、采购价格的差异,分析其合理性;

(6)复核佳通轮胎销售、采购及其他交易金额是否与账表记录一致,并执行关联交易和余额的细节测试;

(7)复核大额或异常的交易、账户余额的会计记录,特别关注接近报告期末或在报告期末确认的交易;我们取得了管理层提供的关联方交易发生额及余额明细,实施了以下程序:

(1)将其与财务记录进行核对;

(2)抽样检查关联方交易发生额及余额的对账结果;

(3)抽样函证关联方交易发生额及余额。

我们将上述关联方关系、关联方交易发生额及余额与财务报表中披露的信息进行了核对。

四、其他信息

佳通轮胎管理层对其他信息负责。其他信息包括2019年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实。在这方面,我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

佳通轮胎管理层(以下简称管理层)负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。在编制财务报表时,管理层负责评估佳通轮胎的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算佳通轮胎、终止运营或别无其他现实的选择。治理层负责监督佳通轮胎的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作:

(1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(2)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序。

(3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对佳通轮胎持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致佳通轮胎不能持续经营。

(5)评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露),并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(6)就佳通轮胎中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范措施(如适用)。从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要,因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁止公开披露这些事项,或在极少数情形下,如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中沟通该事项。北京永拓会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师: 史绍禹 中国·北京 中国注册会计师: 黄冠伟二○二○年四月十七日

(二)佳通轮胎股份有限公司关联交易专项审计报告

京永专字(2020)第310041号佳通轮胎股份有限公司:

我们接受委托,对佳通轮胎股份有限公司(以下简称 “佳通股份”)2019年度的关联方交易情况进行了专项审计。关联方关系的识别及关联交易情况的披露是佳通股份管理当局的责任,并对提供相关的关联方关系及其交易资料的真实性和完整性负责,我们的责任是在实施审计工作的基础上对相关关联方关系及其交易情况发表意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作,在审计工作中,我们结合贵公司的实际情况实施了我们认为必要的审计程序。现将审计情况报告如下:

一、公司基本情况佳通股份是经黑龙江省经济体制改革委员会黑体改复[1993]335号文件批准,由桦林集团有限责任公司(原桦林橡胶厂)联合黑龙江省龙桦联营经销公司等五家单位共同发起,以定向募集方式设立的股份有限公司(原桦翔股份有限公司),并于1993年6月8日在牡丹江市工商行政管理局依法登记注册(登记号:13023211-7)。佳通股份定向募集时总股本22,000万股,每股面值1元,计22,000万元。1996年经黑龙江省经济体制改革委员会黑体改复[1996]3号文件批准,1997年经黑龙江省工商行政管理局核准更名为桦林轮胎股份有限公司。经中国证券监督管理委员会证监发字[1999]37号文件批准,佳通股份于1999年4月12日首次向社会公众发行人民币普通股12,000万股,每股面值1元,每股发行价3.36元。经上海证券交易所批准,上述公开发行股票于1999年5月7日在上海证券交易所挂牌交易。佳通股份总股本增至34,000万股。2003年,外商投资企业佳通轮胎(中国)投资有限公司(以下简称“佳通中国”)通过司法拍卖程序取得佳通股份原控股股东桦林集团有限责任公司所拥有的佳通股份法人股15,107万股,占佳通股份股本的44.43%,成为佳通股份的第一大股东。2003年12月5日,中华人民共和国商务部下发商资二批[2003]1109号文件,批准佳通股份为外商投资企业;2004年1月9日,佳通股份取得黑龙江省工商行政管理局核发的《企业法人营业执照》(注册号:企股黑总字第002284号),正式变更为中外合资股份有限公司。2004年,佳通股份完成以合法拥有的整体资产及相关负债与佳通中国的母公司新加坡佳通轮胎私人有限公司(以下简称“新加坡佳通”)合法持有的外商投资企业福建佳通轮胎有限公司(以下简称“福建佳通”)51%的股权进行的置换。2005年5月18日,佳通股份2004年度股东大会审议通过佳通股份名称变更为:“佳通轮胎股份有限公司”的议案;2005年7月14日,中华人民共和国商务部出具了《商务部关于同意桦林轮胎股份有限公司更名的批复》(商资批[2005]1299 号),公司名称变更为“佳通轮胎股份有限公司”。中华人民共和国商务部于 2005 年 7 月 20 日核发变更后的批准证书(商外资资审字[2003]0225 号)。黑龙江省工商行政管理局于 2005 年 7 月 28 日核发变更后的《企业法人营业执照》(企股黑总副字第 002284 号)。2008年5月21日,黑龙江省工商行政管理局换发营业执照,营业执照号码为230000400002713。2013年7月30日,黑龙江省牡丹江市工商行政管理局换发营业执照,佳通股份新营业执照号码为912310002456121609。公司注册地:黑龙江省牡丹江市桦林镇。

公司总部地址:上海市长宁区临虹路280-2号。所属行业和主要产品:制造业/橡胶制造业。经营范围:生产销售轮胎、轮胎原辅材料,生产橡胶工业专业设备;经营佳通股份自产产品及技术的出口业务以及生产、科研所需的原辅材料,仪器仪表、机械设备、零配件及技术的进出口业务及提供相关的咨询、管理服务。佳通股份及其子公司主要从事生产销售轮胎、轮胎原辅材料。佳通股份的母公司为佳通轮胎(中国)投资有限公司,实际控制方为新加坡佳通轮胎私人有限公司。

二、关联方关系

佳通股份是佳通中国控制的股份有限公司。2003年佳通中国通过拍卖形式收购了桦林轮胎原大股东的股权,由于当年面临退市风险,为避免退市以及维护佳通股份广大投资者的利益,佳通中国以实物资产与新加坡佳通持有的长期股权投资进行资产置换,将盈利能力较强的福建佳通51%的股权置换至佳通股份。在此之前,新加坡佳通和佳通中国(以下合并称“佳通轮胎”)已经在国内投资设立了多家轮胎制造企业,包括:安徽佳通轮胎有限公司、安徽佳通乘用子午线轮胎有限公司、重庆佳通轮胎有限公司、银川佳通轮胎有限公司、银川佳通长城轮胎有限公司等,佳通轮胎置换出的资产成为目前的佳通轮胎股份有限公司。在当时以及当前,佳通股份无实际能力收购佳通轮胎国内的其他轮胎制造企业,导致佳通股份与佳通轮胎及其附属企业之间不可避免地存在关联方交易。另外,佳通轮胎还在国内、美国、加拿大等地设立了其他企业,以支持佳通的全球销售。这些企业也与佳通股份形成关联方关系。已识别的与佳通股份存在关联交易的关联方包括:

(一)佳通股份的母公司情况

母公司名称关联关系企业类型注册地业务性质
佳通轮胎(中国)投资有限公司控股股东外商独资企业上海市浦东新区世纪大道88号金茂大厦31楼在国家允许外商投资的轮胎及轮胎配件、橡胶制品、汽车零配件、化工产品、纺织产品、建筑材料及相关领域依法进行投资等
新加坡佳通轮胎私人有限公司控股股东 之母公司外国企业新加坡美芝路150号新门广场西楼#22-01/8室从事轮胎及相关产业的投资业务

(二)佳通股份的子公司情况

子公司全称子公司类型企业类型注册地业务性质
福建佳通轮胎有限公司同一控制下的企业合并形成的子公司中外合资企业福建省莆田市秀屿区笏石红埔工业区生产子午线系列轮胎、斜交轮胎、汽车内胎、摩托车内外胎、自行车内外胎和人力车内外胎及其它的橡胶制品,销售自产产品;道路普通货物运输、自有场地的轮胎仓储租赁服务。

(续)

子公司全称注册资本法人代表人佳通股份对子公司的持股比例佳通股份对子公司的表决权比例营业执照号码
福建佳通轮胎有限公司10,670万美元李怀靖51.00%51.00%913503056112587993

(三)佳通股份的其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与佳通股份关系
其他关联方名称其他关联方与佳通股份关系
安徽佳通轮胎有限公司控股股东之全资子公司
银川佳通轮胎有限公司控股股东之全资子公司
银川佳通长城轮胎有限公司控股股东之全资子公司
重庆佳通轮胎有限公司控股股东之全资子公司
桦林佳通轮胎有限公司控股股东之全资子公司
福州佳通第一塑料有限公司同受最终控制者控制
湖北佳通钢帘线有限公司控股股东之全资子公司
PT Gajah Tunggal Tbk同受最终控制者控制
GITI Tire Global Trading Pte Ltd.同受最终控制者控制
GITI Tire (UK) Ltd.同受最终控制者控制
GITI Tire Deutschland GmbH同受最终控制者控制
GITI Tire (USA) Ltd.同受最终控制者控制
Giti Tire Manufacturing (USA) Ltd.同受最终控制者控制
GITI Tire (CANADA) Ltd.同受最终控制者控制
GITI Tire (EUROPE) Ltd.同受最终控制者控制
PT. Prima Sentra Megah同受最终控制者控制
SP Resources International Pte Ltd.同受最终控制者控制
佳通亚太控股私人有限公司同受最终控制者控制
上海精元机械有限公司同受最终控制者控制
上海精和模具有限公司控股股东之全资子公司
上海佳齐服饰用品有限公司同受最终控制者控制
安徽佳元工业纤维有限公司控股股东之全资子公司
安徽佳通乘用子午线轮胎有限公司控股股东之全资子公司
上海佳通日清食品有限公司同受最终控制者控制
福建莆田佳通纸制品有限公司同受最终控制者控制
上海驾捷乐商贸有限公司控股股东之全资子公司

三、关联交易存在的必要性、决策程序

(一)关联交易存在的必要性

佳通股份与其关联法人、关联自然人和潜在关联人的关联交易主要是指佳通股份与关联方之间发生的转移资源或义务的事项,而不论是否收取价款,即按照实质重于形式的原则确定。

佳通股份的关联方包括佳通中国及其在国内设立的各子公司、新加坡佳通及其子公司等。由于下列原因,佳通股份必然与上述关联方发生关联交易:

佳通股份是佳通中国通过资产拍卖以及资产置换程序投资的专门生产轮胎的企业,公司目前的生产实体为福建佳通,佳通中国在国内还拥有安徽佳通轮胎有限公司、安徽佳通乘用子午线轮胎有限公司、重庆佳通轮胎有限公司、银川佳通轮胎有限公司、银川佳通长城轮胎有限公司、桦林佳通轮胎有限公司等生产轮胎的企业。目前佳通中国作为轮胎投资管理企业,采取材料集中采购、产品统一销售的形式进行管理。1.针对轮胎销售和原材料的采购,主要出于降低交易成本和费用考虑佳通股份作为佳通轮胎控制的公司,通过佳通中国及其海外关联公司集中采购可节省采购费用,例如供应商选择评价费用、物流费用、采购人员费用。对于轮胎产品而言,建立独立的销售网络尤其是国外网络需要巨额的费用,佳通股份通过佳通中国及其海外关联公司的销售网络进行销售有助于降低风险,减少交易成本。2.从市场角度,公司利用关联方的采购渠道来保证材料供应,利用关联方销售渠道来开拓市场由佳通中国及其海外关联公司集中采购,保证了原材料供应的稳定性;利用佳通中国及其海外关联公司的销售网络可以保障公司产品销售渠道的畅通,无须佳通股份另行开拓市场。3.技术支持方面,佳通轮胎给予的品牌支持和技术支持佳通股份由佳通轮胎提供的品牌和技术支持,保证了公司产品的价值得以实现,公司无须在品牌和技术方面投入巨额资金,降低了产品生产和研发风险。4.设备采购方面需要关联方给予支持通过关联公司的设备(含模具)采购,保证了公司的设备供应、设备选型与研发品牌相配套。

(二)关联交易的决策程序

根据佳通股份《关联交易管理办法》第五条规定,佳通股份与关联方交易应当符合以下要求:

1.实施关联交易不影响公司的持续经营能力;2.关联交易涉及的资产产权清晰;3.关联交易不存在明显损害公司和非关联方股东利益的情形。该管理办法还规定,公司发生关联方交易时履行报告、审议和披露程序,报告、审议和披露的关联交易内容包括关联交易发生额、定价政策、交易比重和定价依据等。

四、关联方日常预计交易及实际交易情况

佳通股份于2019年4月16日召开了第九届董事会第五次会议,会议审议通过了《佳通股份2019年度日常关联交易计划》,该议案已经2018年度股东大会审议批准,佳通股份独立董事就2019年度日常关联交易发表了独立意见。董事会及股东大会通过的预计交易金额与实际交易金额见下表:

单位:元

序号交易类别关联方2019年预计交易总金额2019年实际交易总金额
1采购原、辅材料及其他商品佳通亚太控股私人有限公司及其附属子公司、上海精元机械有限公司1,500,000,000.001,077,230,491.57
2采购固定资产佳通亚太控股私人有限公司及其附属子公司、上海精元机械有限公司30,000,000.0027,577,397.61
3销售货物佳通亚太控股私人有限公司及其附属子公司、上海精元机械有限公司3,800,000,000.002,979,329,466.07
4提供劳务佳通轮胎(中国)投资有限公司及其附属子公司20,000,000.0011,964,439.04
5销售固定资产新加坡佳通轮胎私人有限公司及其附属子公司20,000,000.003,378,435.34
6提供仓库租赁服务佳通轮胎(中国)投资有限公司6,000,000.003,376,671.25
序号交易类别关联方2019年预计交易总金额2019年实际交易总金额
7接受劳务(含研发等)佳通轮胎(中国)投资有限公司及其附属子公司100,000,000.0066,568,303.68
合计5,476,000,000.004,169,425,204.56

五、关联方日常交易的审计程序及审计结论

(一)向关联方采购原、辅材料及其他商品的审计程序及审计结论

1.审计程序:

(1)获取、复核关联方清单,确定关联方关系的性质。

① 向佳通股份治理层了解公司的股权关系、实际控制人的情况、控制人设立的与佳通股份有业务关系的企业情况,包括企业性质、经营地址、成立时间等,以发现可能存在的关联方关系及其交易。

② 复核以前年度工作底稿,确认已识别的关联方名称。

③ 复核佳通股份识别关联方的程序。

④ 询问治理层和关键管理人员是否与其他单位存在隶属关系。

⑤ 查阅股东大会和董事会的会议纪要,以及其他相关的记录。

⑥ 复核福建佳通向税务机关报送的所得税申报表和其他信息。

⑦ 了解佳通股份在佳通集团中的位置,佳通集团在中国的发展历史,目前的状况以及未来的发展趋势,从整体把握关联方发生关联交易的情况。

⑧ 评估并测试佳通股份识别和披露关联方关系及其交易的内部控制,检查管理层是否定期复核关联方清单、定期执行关联方对账并对对账差异进行跟进等。

(2)获取佳通股份关于关联方清单认定的声明及关联方交易制度。

(3)获取并核查佳通股份2019年度关联交易的议案及审批公告。

(4)获取并核查福建佳通2019年度关联方采购协议。

(5)复核佳通股份年度财务报告披露的采购金额是否与账表列示数据一致。

(6)执行交易和余额的细节测试。

(7)复核大额或异常的交易、账户余额的会计记录,特别关注接近报告期末或在报告期末确认的交易。

(8)获取福建佳通的账载交易情况,抽查福建佳通与关联方采购的入库单、关联方开具的增值税专用发票、付款审批单、付款单据,了解向关联方的采购情况。

(9)向关联方发函确认2019年度的交易金额及相关往来余额。

(10)获取福建佳通采购国外关联方原、辅材料及其他商品明细,比较分析国外关联方采购型号与同花顺公开查询的同期同类型材料进口到岸价格,检查采购单价是否存在重大差异。

(11)获取福建佳通采购国内关联方原、辅材料及其他商品明细及询比价格资料,对比分析国内关联方采购品种型号与询比价格是否存在重大差异。

(12)将关联方关系及其交易的披露内容与福建佳通账薄记录进行详细核对。2.审计结论:

(1)经审计核查,2019年度福建佳通关联方采购原、辅材料及其他商品的交易已经公司董事会、股东大会审议批准,根据佳通股份关联交易制度的规定,向关联方采购原、辅材料及其他商品的交易额未达到需要提请股东大会批准的标准,经公司内部管理流程逐级审核同意采购。

(2)经审计核查,未发现向国外关联方采购原、辅材料及其他商品价格与同花顺公开查询的同期同类型材料进口到岸价格存在重大差异。

(3)经审计核查,未发现向国内关联方采购原、辅材料及其他商品价格与询比价格存在重大差异。

(4)经审计核查,我们认为2019年度所发生的采购关联方原、辅材料及其他商品的交易遵循了市场化原则、公平、公正原则,未发现有损害公司和股东利益的关联方交易情况,也未发现应披露未披露的情况。

(二)向关联方采购固定资产审计程序及审计结论

1.审计程序:

(1)获取、复核关联方清单,确定关联方关系的性质。

① 向佳通股份治理层了解公司的股权关系、实际控制人的情况、控制人设立的与佳通股份有业务关系的企业情况,包括企业性质、经营地址、成立时间等,以发现可能存在的关联方关系及其交易。

② 复核以前年度工作底稿,确认已识别的关联方名称。

③ 复核佳通股份识别关联方的程序。

④ 询问治理层和关键管理人员是否与其他单位存在隶属关系。

⑤ 查阅股东大会和董事会的会议纪要,以及其他相关的记录。

⑥ 复核福建佳通向税务机关报送的所得税申报表和其他信息。

⑦ 了解佳通股份在佳通集团中的位置,佳通集团在中国的发展历史,目前的状况以及未来的发展趋势,从整体把握关联方发生关联交易的情况。

⑧ 评估并测试佳通股份识别和披露关联方关系及其交易的内部控制,检查管理层是否定期复核关联方清单、定期执行关联方对账并对对账差异进行跟进等。

(2)获取佳通股份关于关联方清单认定的声明及关联方交易制度。

(3)获取并核查佳通股份2019年度关联交易的议案及审批公告。

(4)获取并核查福建佳通2019年度采购关联方固定资产协议。

(5)获取第三方事务所出具的福建佳通购买关联方固定资的评估报告,核查福建佳通购买价格与评估价格是否存在重大差异。

(6)复核佳通股份年度财务报告披露的采购金额是否与账表列示数据一致。

(7)执行交易和余额的细节测试。

(8) 复核大额或异常的交易、账户余额的会计记录,特别关注接近报告期末或在报告期末确认的交易。

(9)获取福建佳通的账载交易情况,抽查福建佳通向关联方采购固定资产的入库单、关联方开具的增值税专用发票、付款审批单、付款单据,了解向关联方采购固定资产的情况。

(10)向关联方发函确认2019年度的交易金额及相关往来余额。

(11)将关联方关系及其交易的披露内容与福建佳通账薄记录进行详细核对。2.审计结论:

(1)经审计核查,2019年度福建佳通关联方采购固定资产交易已经公司董事会、股东大会审议批准,根据佳通股份关联交易制度的规定,向关联方采购固定资产交易额未达到需要提请股东大会批准的标准,经公司内部管理流程逐级审核同意采购。

(2)经审计核查,未发现向关联方采购固定资产的价格与第三方事务所评估价格存在重大差异。

(3)经审计核查,我们认为2019年度所发生的采购关联方固定资产交易遵循了市场化原则、公平、公正原则,未发现有损害公司和股东利益的关联方交易情况,也未发现应披露未披露的情况。

(三)向关联方销售货物审计程序及审计结论

1.审计程序:

(1)获取、复核关联方清单,确定关联方关系的性质。

① 向佳通股份治理层了解公司的股权关系、实际控制人的情况、控制人设立的与本公司有业务关系的企业情况,包括企业性质、经营地址、成立时间等,以发现可能存在的关联方关系及其交易。

② 复核以前年度工作底稿,确认已识别的关联方名称。

③ 复核佳通股份识别关联方的程序。

④ 询问治理层和关键管理人员是否与其他单位存在隶属关系。

⑤ 查阅股东大会和董事会的会议纪要,以及其他相关的记录。

⑥ 复核福建佳通向税务机关报送的所得税申报表和其他信息。

⑦ 了解佳通股份在佳通集团中的位置,佳通集团在中国的发展历史,目前的状况以及未来的发展趋势,从整体把握关联方发生关联交易的情况。

⑧ 评估并测试佳通轮胎识别和披露关联方关系及其交易的内部控制,检查管理层是否定期复核关联方清单、定期执行关联方对账并对对账差异进行跟进等。

(2)获取佳通股份关于关联方清单认定的声明及关联方交易制度。

(3)获取并核查佳通股份2019年度关联交易的议案及审批公告。

(4)获取并核查福建佳通2019年度关联方销售协议。

(5)获取佳通集团轮胎购销业务关联交易转让定价原则。

(6)核查佳通中国对终端客户的销售账薄、发票及年度审计报告,对比分析福建佳通销售佳通中国价格与佳通中国销售终端客户价格的差异,并就价差毛利率与佳通中国毛利率比较,毛利率是否在合理范围之内。

(7)核查新加坡佳通对终端客户的销售账薄、发票及年度审计报告,对比分析福建佳通销售新加坡佳通价格与新加坡佳通销售终端客户价格的差异,并就价差毛利率与新加坡佳通毛利率比较,毛利率是否在合理范围之内。

(8)获取国内外知名的第三方事务所出具的符合独立交易原则的报告,对比分析佳通中国及新加坡佳通采购福建佳通毛利率是否在合理区间。

(9)复核佳通股份年度财务报告披露的销售金额是否与账表列示数据一致。

(10)执行交易和余额的细节测试。

(11)复核大额或异常的交易、账户余额的会计记录,特别关注接近报告期末或在报告期末确认的交易。

(12)获取福建佳通的账载交易情况,抽查福建佳通与关联方2019年度的订单、出库单、向关联方开具的增值税专用发票、收款单据,了解向关联方销售情况。

(13)向关联方发函确认2019年度的交易金额及相关往来余额。

(14)将关联方关系及其交易的披露内容与福建佳通账薄记录进行详细核对。2.审计结论:

(1)经审计核查,2019年度佳通股份关联方销售交易已经公司董事会、股东大会审议批准,根据佳通轮胎关联交易制度的规定,向关联方销售的交易额未达到需要提请股东大会批准的标准,经公司内部管理流程逐级审核同意销售。

(2)经审计核查,对比分析福建佳通销售佳通中国价格与佳通中国销售终端客户价格的差异,并就价格差异的毛利率与佳通中国毛利率比较,高出福建佳通价格的部分为支付给佳通中国的费用补偿及合理利润。

(3)经审计核查,对比分析福建佳通销售新加坡佳通价格与新加坡佳通销售终端客户价格的差异,并就价格差异的毛利率与新加坡佳通毛利率比较,高出福建佳通价格的部分为支付给新加坡佳通的费用补偿及合理利润。

(4)经审计核查,佳通中国及新加坡佳通的毛利率,在国内外知名的第三方事务所出具报告的合理区间。

(5)经审计核查,我们认为2019年度所发生的关联方销售交易遵循了市场化原则、公平、公正原则,未发现有损害公司和股东利益的关联方交易情况。

(四)向关联方提供劳务审计程序及审计结论

1.审计程序:

(1)获取、复核关联方清单,确定关联方关系的性质。

① 向佳通股份治理层了解公司的股权关系、实际控制人的情况、控制人设立的与本公司有业务关系的企业情况,包括企业性质、经营地址、成立时间等,以发现可能存在的关联方关系及其交易。

② 复核以前年度工作底稿,确认已识别的关联方名称。

③ 复核佳通股份识别关联方的程序。

④ 询问治理层和关键管理人员是否与其他单位存在隶属关系。

⑤ 查阅股东大会和董事会的会议纪要,以及其他相关的记录。

⑥ 复核福建佳通向税务机关报送的所得税申报表和其他信息。

⑦ 了解佳通股份在佳通集团中的位置,佳通集团在中国的发展历史,目前的状况以及未来的发展趋势,从整体把握关联方发生关联交易的情况。

⑧ 评估并测试佳通轮胎识别和披露关联方关系及其交易的内部控制,检查管理层是否定期复核关联方清单、定期执行关联方对账并对对账差异进行跟进等。

(2)获取佳通股份关于关联方清单认定的声明及关联方交易制度。

(3)获取并核查佳通股份2019年度关联交易的议案及审批公告。

(4)获取并核查福建佳通2019年度向关联方提供劳务协议。

(5)复核佳通股份年度财务报告披露的劳务费金额是否与账表列示数据一致。

(6)执行交易和余额的细节测试。

(7)复核大额或异常的交易、账户余额的会计记录,特别关注接近报告期末或在报告期末确认的

交易。

(8)获取福建佳通的账载交易情况,抽查福建佳通向关联方开具劳务费的增值税专用发票,了解向关联方提供劳务情况。

(9)向关联方发函确认2019年度的交易金额及相关往来余额。

(10)获取询比价资料,核查劳务费用价格与询比价格是否存在重大差异。

(11)将关联方关系及其交易的披露内容与佳通股份账薄记录进行详细核对。2.审计结论:

(1)经审计核查,2019年度佳通股份关联方提供劳务交易已经公司董事会、股东大会审议批准,根据佳通轮胎关联交易制度的规定,向关联方提供劳务交易额未达到需要提请股东大会批准的标准,经公司内部管理流程逐级审核同意提供。

(2)经审计核查,未发现福建佳通向关联方提供劳务价格与询比价格存在重大差异。

(3)经审计核查,我们认为2019年度所发生的关联方提供劳务交易遵循了市场化原则、公平、公正原则,未发现有损害公司和股东利益的关联方交易情况。

(五)向关联方销售固定资产审计程序及审计结论

1.审计程序:

(1)获取、复核关联方清单,确定关联方关系的性质。

① 向佳通股份治理层了解公司的股权关系、实际控制人的情况、控制人设立的与本公司有业务关系的企业情况,包括企业性质、经营地址、成立时间等,以发现可能存在的关联方关系及其交易。

② 复核以前年度工作底稿,确认已识别的关联方名称。

③ 复核佳通股份识别关联方的程序。

④ 询问治理层和关键管理人员是否与其他单位存在隶属关系。

⑤ 查阅股东大会和董事会的会议纪要,以及其他相关的记录。

⑥ 复核福建佳通向税务机关报送的所得税申报表和其他信息。

⑦ 了解佳通股份在佳通集团中的位置,佳通集团在中国的发展历史,目前的状况以及未来的发展趋势,从整体把握关联方发生关联交易的情况。

⑧ 评估并测试佳通轮胎识别和披露关联方关系及其交易的内部控制,检查管理层是否定期复核关联方清单、定期执行关联方对账并对对账差异进行跟进等。

(2)获取佳通股份关于关联方清单认定的声明及关联方交易制度。

(3)获取并核查佳通股份2019年度关联交易的议案及审批公告。

(4)获取并核查福建佳通2019年度向关联方销售固定资产协议。

(5)获取第三方事务所出具的福建佳通销售关联方固定资的评估报告,核查福建佳通销售价格与评估价格是否存在重大差异。

(6)复核佳通股份年度财务报告披露的销售固定资产金额是否与账表列示数据一致。

(7)执行交易和余额的细节测试。

(8)复核大额或异常的交易、账户余额的会计记录,特别关注接近报告期末或在报告期末确认的交易。

(9)获取福建佳通的账载交易情况,抽查福建佳通向关联方开具的增值税专用发票、收款单据,了解向关联方销售固定资产情况。

(10)向关联方发函确认2019年度的交易金额及相关往来余额。

(11)将关联方关系及其交易的披露内容与福建佳通账薄记录进行详细核对。

2.审计结论:

(1)经审计核查,2019年度福建佳通向关联方销售固定资产交易已经公司董事会、股东大会审议批准,根据佳通股份关联交易制度的规定,向关联方销售固定资产交易额未达到需要提请股东大会批准的标准,经公司内部管理流程逐级审核同意采购。

(2)经审计核查,未发现向关联方销售固定资产的价格与第三方事务所评估价格存在重大差异。

(3)经审计核查,我们认为2019年度所发生的向关联方销售固定资产交易遵循了市场化原则、公平、公正原则,未发现有损害公司和股东利益的关联方交易情况,也未发现应披露未披露的情况。

(六)向关联方提供仓库租赁服务审计程序及审计结论

1.审计程序:

(1)获取、复核关联方清单,确定关联方关系的性质。

① 向佳通股份治理层了解公司的股权关系、实际控制人的情况、控制人设立的与本公司有业务关系的企业情况,包括企业性质、经营地址、成立时间等,以发现可能存在的关联方关系及其交易。

② 复核以前年度工作底稿,确认已识别的关联方名称。

③ 复核佳通股份识别关联方的程序。

④ 询问治理层和关键管理人员是否与其他单位存在隶属关系。

⑤ 查阅股东大会和董事会的会议纪要,以及其他相关的记录。

⑥ 复核福建佳通向税务机关报送的所得税申报表和其他信息。

⑦ 了解佳通股份在佳通集团中的位置,佳通集团在中国的发展历史,目前的状况以及未来的发展趋势,从整体把握关联方发生关联交易的情况。

⑧ 评估并测试佳通轮胎识别和披露关联方关系及其交易的内部控制,检查管理层是否定期复核关联方清单、定期执行关联方对账并对对账差异进行跟进等。

(2)获取佳通股份关于关联方清单认定的声明及关联方交易制度。

(3)获取并核查佳通股份2019年度关联交易的议案及审批公告。

(4)获取并核查福建佳通2019年度向关联方提供的仓库租赁协议。

(5)复核佳通股份年度财务报告披露的租赁费金额是否与账表列示数据一致。

(6)执行交易和余额的细节测试。

(7)复核大额或异常的交易、账户余额的会计记录,特别关注接近报告期末或在报告期末确认的交易。

(8)获取福建佳通的账载交易情况,抽查福建佳通向关联方开具租赁费的增值税专用发票,了解向关联方提供租赁情况。

(9)向关联方发函确认2019年度的交易金额及相关往来余额。

(10)获取仓库租赁询比价资料,核查租赁价格与询比价格是否存在重大差异。

(11)将关联方关系及其交易的披露内容与福建佳通账薄记录进行详细核对。

2.审计结论:

(1)经审计核查,2019年度佳通股份关联方提供仓库租赁交易已经公司董事会、股东大会审议批准,根据佳通轮胎关联交易制度的规定,向关联方提供仓库租赁交易额未达到需要提请股东大会批准的标准,经公司内部管理流程逐级审核同意提供。

(2)经审计核查,未发现仓库租赁价格与询比价格存在重大差异。

(3)经审计核查,我们认为2019年度所发生的关联方仓库租赁交易遵循了市场化原则、公平、公正原则,未发现有损害公司和股东利益的关联方交易情况,也未发现应披露未披露的情况。

(七)接受关联方劳务(含研发等)审计程序及审计结论

1.审计程序:

(1)获取、复核关联方清单,确定关联方关系的性质。

① 向佳通股份治理层了解公司的股权关系、实际控制人的情况、控制人设立的与本公司有业务关系的企业情况,包括企业性质、经营地址、成立时间等,以发现可能存在的关联方关系及其交易。

② 复核以前年度工作底稿,确认已识别的关联方名称。

③ 复核佳通股份识别关联方的程序。

④ 询问治理层和关键管理人员是否与其他单位存在隶属关系。

⑤ 查阅股东大会和董事会的会议纪要,以及其他相关的记录。

⑥ 复核福建佳通向税务机关报送的所得税申报表和其他信息。

⑦ 了解佳通股份在佳通集团中的位置,佳通集团在中国的发展历史,目前的状况以及未来的发展趋势,从整体把握关联方发生关联交易的情况。

⑧ 评估并测试佳通轮胎识别和披露关联方关系及其交易的内部控制,检查管理层是否定期复核关联方清单、定期执行关联方对账并对对账差异进行跟进等。

(2)获取佳通股份关于关联方清单认定的声明及关联方交易制度。

(3)获取并核查佳通股份2019年度关联交易的议案及审批公告。

(4)获取并核查福建佳通2019年度接受关联方提供劳务(含研发等)协议。

(5)获取国内外知名的第三方事务所出具的符合独立交易原则的报告,核查福建佳通接受关联方劳务(含研发等)交易费率是否在独立交易区间。

(6)复核佳通股份年度财务报告披露的金额是否与账表列示数据一致。

(7)执行交易和余额的细节测试。

(8)复核大额或异常的交易、账户余额的会计记录,特别关注接近报告期末或在报告期末确认的交易。

(9)获取福建佳通的账载交易情况,抽查关联方向福建佳通开具增值税专用发票,了解关联方提供劳务(含研发等)情况。

(10)向关联方发函确认2019年度的交易金额及相关往来余额。

(11)将关联方关系及其交易的披露内容与福建佳通账薄记录进行详细核对。

2.审计结论:

(1)经审计核查,2019年度佳通股份关联方接受劳务(含研发等)交易已经公司董事会、股东大会审议批准,根据佳通轮胎关联交易制度的规定,接受关联方劳务(含研发等)交易额未达到需要提请股东大会批准的标准,经公司内部管理流程逐级审核同意提供。

(2)经审计核查,福建佳通接受关联方劳务(含研发等)的交易费率,在国内外知名的第三方事务所出具报告的独立交易区间。

(3)经审计核查,我们认为2019年度所发生的接受关联方劳务(含研发等)交易遵循了市场化原则、公平、公正原则,未发现有损害公司和股东利益的关联方交易情况,也未发现应披露未披露的情况。

(八)关联方担保事项的审计程序及审计结论

1.作为担保方

2019年10月29日,佳通股份之控股子公司福建佳通轮胎有限公司与委托方福建省企业技术改造投资基金(有限合伙)、受托方兴业银行股份有限公司莆田东圳路支行签订委托借款合同,委托借款金额20,000.00万元,借款期限自2019年10月29日至2023年10月28日止。本合同项下的借款由佳通股份承担连带保证责任,保证期间为主债务履行期限届满之日起两年。

2.作为被担保方

2019年10月29日,佳通股份之控股子公司福建佳通轮胎有限公司与委托方福建省企业技术改造投资基金(有限合伙)、受托方兴业银行股份有限公司莆田东圳路支行签订委托借款合同,委托借款金额20,000.00万元,借款期限自2019年10月29日至2023年10月28日止,本合同项下的借款由佳通股份承担连带保证责任,保证期间为主债务履行期限届满之日起两年。佳通轮胎(中国)投资有限公司为佳通股份前述连带保证责任的49%承担连带保证责任,保证期间为佳通股份根据《保证合同》的约定向兴业银行承担保证责任之次日起三年,若佳通股份多次履行保证责任的,则担保期间按每一次分别计算。

3.审计程序:

(1)获取并核查佳通股份2019年度关于为福建佳通提供担保事宜的议案及审批公告。佳通股份于2019年4月16日召开了第九届董事会第五次会议,会议审议通过了授权董事长可决定公司为福建佳通最高不超过人民币2亿元(或等值外币)的银行融资提供100%连带责任担保,担保范围包括本金、利息及有关费用,授权有效期自2018年度股东大会批准之日起,至2019年度股东大会召开之日有效。在上述授权金额和授权期限内由董事长决定包括但不限于具体银行、担保金额与期限、担保条款与条件等事宜。该议案已经2018年度股东大会审议批准,佳通股份独立董事就该担保事宜发表了独立意见。

(2)获取佳通股份关于关联方清单认定的声明及关联方交易制度。

(3)获取福建佳通借款合同、担保合同、反担保合同、银行借款的询证函和企业信用报告,检查担保与被担保情况。

(4)检查为关联方提供的担保是否符合中国证监会的有关规定。

(5)将关联方关系及其交易的披露内容与福建佳通账薄记录进行详细核对。

4.审计结论:

(1)经审计核查,2019年度佳通股份关联方担保事项已经公司董事会、股东大会审议批准。

(2)经审计核查,关联方担保符合中国证监会的有关规定。

(3)经审计核查,我们认为2019年度所发生的担保事项遵循了市场化原则、公平、公正原则,未发现有损害公司和股东利益的关联方交易情况,也未发现应披露未披露的情况。

(九)关联方应收应付款项审计程序及审计结论

1.关联方应收、预付款项

项目名称年末数年初数
账面余额坏账准备账面余额坏账准备
应收票据:
佳通轮胎(中国)投资有限公司53,403,121.5525,518,739.90
合计53,403,121.5525,518,739.90
应收款项融资:
佳通轮胎(中国)投资有限公司209,263,589.8854,400,768.71
合计209,263,589.8854,400,768.71
应收账款:
GITI Tire Global Trading Pte Ltd.905,000,475.254,525,002.38797,029,407.213,985,147.04
佳通轮胎(中国)投资有限公司72,814,006.64364,070.0395,098,883.93475,494.42
福州佳通第一塑料有限公司54,940.81274.70
桦林佳通轮胎有限公司1,652.008.26
合计977,814,481.894,889,072.41892,184,883.954,460,924.42
其他应收款:
佳通轮胎(中国)投资有限公司1,379,878.606,899.392,703,495.6813,517.48
合计1,379,878.606,899.392,703,495.6813,517.48

2.关联方应付、其他应付款项

项目名称年末数年初数
应付账款:
安徽佳通轮胎有限公司4,283,388.741,308,525.00
银川佳通轮胎有限公司1,428,801.05223,151.00
银川佳通长城轮胎有限公司329,962.21337,684.00
湖北佳通钢帘线有限公司253,971.48
上海精元机械有限公司98,500.003,800.00
合计6,394,623.481,873,160.00
其他应付款:
上海精元机械有限公司5,000,981.01434,415.17
项目名称年末数年初数
安徽佳通乘用子午线轮胎有限公司3,241,775.833,621,946.83
桦林佳通轮胎有限公司436,710.93
银川佳通轮胎有限公司371,631.6525,453.61
上海精和模具有限公司218,503.761,910,330.12
安徽佳通轮胎有限公司44,721.77158,360.84
GiTi Tire Manufacturing (USA) Ltd510,004.39
合计9,314,324.956,660,510.96

3.审计程序:

(1)复核佳通股份年度财务报告披露的采购金额、销售金额是否与账表数据一致。

(2)执行交易和余额的细节测试。

(3)复核大额或异常的交易、账户余额的会计记录,特别关注接近报告期末或在报告期末确认的交易。

(4)获取福建佳通的账载交易情况,抽查福建佳通与关联方2019年度的销售及采购订单、出入库单、福建佳通向关联方开具(关联方向福建佳通开具)的增值税专用发票、收付款单据。

(5)向关联方发函确认2019年度的交易金额及相关往来余额。

(6)检查控股股东及其他关联方是否违规占用佳通股份的资金。

(7)将关联方关系及其交易的披露内容与福建佳通账薄记录进行详细核对。

4.审计结论:

(1)经审计核查,未发现控股股东及其他关联方违规占用佳通股份的资金。

(2)经审计核查,我们未发现应披露未披露的情况。

六、关联方非日常交易的审计程序及审计结论

根据安徽佳通轮胎有限公司与福建佳通签订的《商标使用许可合同》,安徽佳通轮胎有限公司将其拥有的〖810366〗的〖PRIMEWELL〗、〖1388377〗的〖SUPERTRAVELER〗、〖1107978〗的〖ROADKING〗、〖1107977〗的〖路得金〗、〖1415581〗的〖ENDURO〗5个商标提供给福建佳通在其所生产的轮胎及其它橡胶制品上无偿使用,使用期限至合同约定期满为止。根据佳通轮胎私人有限公司与福建佳通签订的《商标使用许可合同》,佳通轮胎私人有限公司将其拥有的〖1551461〗、〖1551462〗、〖1551463〗、〖1551464〗、〖883541〗、〖7182667〗、〖7182677〗、〖7575599〗和〖7581734〗9个商标提供给福建佳通在其所生产的轮胎商品上无偿使用,使用期限至合同约定期满为止。根据银川佳通长城轮胎有限公司与福建佳通签订的《商标使用许可合同》,银川佳通长城轮胎有限公司将其拥有的〖152905〗、〖1253533〗商标提供给福建佳通在其所生产的轮胎商品上无偿使用,使用期限至合同约定期满为止。根据银川佳通轮胎有限公司与福建佳通签订的《商标使用许可合同》,银川佳通轮胎有限公司将其拥有的〖6586941〗商标提供给福建佳通在其所生产的轮胎商品上无偿使用,使用期限至合同约定期满为止。根据桦林佳通轮胎有限公司与福建佳通签订的《商标使用许可合同》,桦林佳通轮胎有限公司将其拥有的〖1442436〗、〖1442437〗及〖1451487〗商标提供给福建佳通在其所生产的轮胎商品上无偿使用,使用期限至合同约定期满为止。

1.审计程序:

(1)获取商标使用许可合同,核对商标使用期限是否有效,现场查看商标使用情况。

(2)获取福建佳通的账载交易情况,核查福建佳通是否支付商标费用。

(3)将关联方关系及其交易的披露内容与福建佳通账薄记录进行详细核对。

2.审计结论:

(1)经审计核查,未发现福建佳通支付关联方商标使用费。

(2)经审计核查,我们未发现应披露未披露的情况。

七、本专项审计意见使用者、使用目的的限制

我们提醒本专项报告使用者关注,本专项报告根据佳通股份要求而编制,不适用于其他用途。由于使用不当所造成的后果,与执行本业务的注册会计师和会计师事务所无关,本段内容不影响已发表的核查意见。中国注册会计师: 史绍禹 中国·北京 中国注册会计师: 黄冠伟二○二○年四月十七日

二、 财务报表

合并资产负债表2019年12月31日编制单位: 佳通轮胎股份有限公司

单位:元 币种:人民币

项目附注2019年12月31日2018年12月31日
流动资产:
货币资金七、1230,820,472.3294,225,401.71
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据七、453,403,121.5579,919,508.61
应收账款七、5984,242,807.48909,163,539.34
应收款项融资七、6209,263,589.88
预付款项七、718,416,268.2428,960,329.29
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款七、81,646,396.623,559,973.95
其中:应收利息50,263.2412,272.35
应收股利
买入返售金融资产
存货七、9444,505,425.80494,964,908.65
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产七、129,048,830.39290,706.10
流动资产合计1,951,346,912.281,611,084,367.65
非流动资产:
发放贷款和垫款
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产七、195,507,714.605,799,482.86
固定资产七、20954,549,074.79963,812,775.14
在建工程七、2196,889,864.3590,368,053.00
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产七、2520,942,071.4420,577,336.66
开发支出
商誉
长期待摊费用七、281,472,499.271,912,655.15
递延所得税资产七、296,032,498.874,898,970.79
其他非流动资产
非流动资产合计1,085,393,723.321,087,369,273.60
资产总计3,036,740,635.602,698,453,641.25
流动负债:
短期借款49,531,020.0058,188,891.88
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据七、3483,399,245.5723,714,905.75
应付账款七、35110,719,475.2281,748,996.54
预收款项七、36163,477.51365,655.51
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬七、3745,690,183.8148,265,363.83
应交税费七、3811,942,363.2417,290,427.88
其他应付款七、3993,850,867.1187,574,625.12
其中:应付利息1,205,592.901,038,693.19
应付股利4,880,016.525,438,096.52
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债七、41493,000,000.00186,441,363.84
其他流动负债
流动负债合计888,296,632.46503,590,230.35
非流动负债:
保险合同准备金
长期借款七、43430,500,000.00564,500,000.00
应付债券
其中:优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债七、48975,500.90
递延收益七、492,378,815.23908,564.96
递延所得税负债七、2932,177,778.7014,330,284.13
其他非流动负债
非流动负债合计466,032,094.83579,738,849.09
负债合计1,354,328,727.291,083,329,079.44
所有者权益(或股东权益):
实收资本(或股本)七、51340,000,000.00340,000,000.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积七、531,198,520.571,198,520.57
减:库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积七、57139,696,657.49131,803,349.39
一般风险准备
未分配利润七、58492,947,472.14441,175,023.84
归属于母公司所有者权益(或股东权益)合计973,842,650.20914,176,893.80
少数股东权益708,569,258.11700,947,668.01
所有者权益(或股东权益)合计1,682,411,908.311,615,124,561.81
负债和所有者权益(或股东权益)总计3,036,740,635.602,698,453,641.25

法定代表人:李怀靖 主管会计工作负责人:王振兵 会计机构负责人:胡怡

母公司资产负债表2019年12月31日编制单位:佳通轮胎股份有限公司

单位:元 币种:人民币

项目附注2019年12月31日2018年12月31日
流动资产:
货币资金3,772,870.374,505,380.75
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款
应收款项融资
预付款项13,237.22
其他应收款十七、2241,518,096.52190,502,921.05
其中:应收利息
应收股利240,144,968.07187,792,296.60
存货
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计245,304,204.11195,008,301.80
非流动资产:
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资十七、3461,359,439.24461,359,439.24
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产47,961.7018,442.37
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用127,463.2446,960.12
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计461,534,864.18461,424,841.73
资产总计706,839,068.29656,433,143.53
流动负债:
短期借款
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款
预收款项
应付职工薪酬2,913,591.613,985,696.94
应交税费168,489.87271,628.75
其他应付款6,045,349.686,197,261.70
其中:应付利息
应付股利4,880,016.525,438,096.52
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计9,127,431.1610,454,587.39
非流动负债:
长期借款
应付债券
其中:优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计9,127,431.1610,454,587.39
所有者权益(或股东权益):
实收资本(或股本)340,000,000.00340,000,000.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积
减:库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积139,696,657.49131,803,349.39
未分配利润218,014,979.64174,175,206.75
所有者权益(或股东权益)合计697,711,637.13645,978,556.14
负债和所有者权益(或股东权益)总计706,839,068.29656,433,143.53

法定代表人:李怀靖 主管会计工作负责人:王振兵 会计机构负责人:胡怡

合并利润表2019年1—12月

单位:元 币种:人民币

项目附注2019年度2018年度
一、营业总收入3,070,118,188.233,369,363,926.95
其中:营业收入七、593,070,118,188.233,369,363,926.95
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本2,824,295,864.753,113,997,737.35
其中:营业成本七、592,494,906,758.282,810,356,086.14
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加七、6027,442,732.6129,144,020.26
销售费用七、61123,870,943.74101,311,816.45
管理费用七、62148,568,321.40152,003,157.44
研发费用七、637,967,071.915,002,813.51
财务费用七、6421,540,036.8116,179,843.55
其中:利息费用40,892,969.4940,470,340.06
利息收入1,105,657.861,193,223.16
加:其他收益七、654,146,747.33474,883.57
投资收益(损失以“-”号填列)
其中:对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益(损失以“-”号填列)
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
信用减值损失(损失以“-”号填列)七、69-7,892,713.56
资产减值损失(损失以“-”号填列)七、701,107,839.98-6,678,070.75
资产处置收益(损失以“-”号填列)七、7183,683.8215,648.04
三、营业利润(亏损以“-”号填列)243,267,881.05249,178,650.46
加:营业外收入七、721,309,245.781,678,625.06
减:营业外支出七、731,360,712.632,340,485.32
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)243,216,414.20248,516,790.20
减:所得税费用七、7462,880,422.5664,286,461.84
五、净利润(净亏损以“-”号填列)180,335,991.64184,230,328.36
(一)按经营持续性分类
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)180,335,991.64184,230,328.36
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
(二)按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润(净亏损以“-”号填列)86,865,756.4088,842,944.87
2.少数股东损益(净亏损以“-”号填列)93,470,235.2495,387,383.49
六、其他综合收益的税后净额
(一)归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
1.不能重分类进损益的其他综合收益
(1)重新计量设定受益计划变动额
(2)权益法下不能转损益的其他综合收益
(3)其他权益工具投资公允价值变动
(4)企业自身信用风险公允价值变动
2.将重分类进损益的其他综合收益
(1)权益法下可转损益的其他综合收益
(2)其他债权投资公允价值变动
(3)可供出售金融资产公允价值变动损益
(4)金融资产重分类计入其他综合收益的金额
(5)持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
(6)其他债权投资信用减值准备
(7)现金流量套期储备(现金流量套期损益的有效部分)
(8)外币财务报表折算差额
(9)其他
(二)归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额180,335,991.64184,230,328.36
(一)归属于母公司所有者的综合收益总额86,865,756.4088,842,944.87
(二)归属于少数股东的综合收益总额93,470,235.2495,387,383.49
八、每股收益:
(一)基本每股收益(元/股)0.25550.2613
(二)稀释每股收益(元/股)0.25550.2613

本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:0 元, 上期被合并方实现的净利润为: 0 元。法定代表人:李怀靖 主管会计工作负责人:王振兵 会计机构负责人:胡怡

母公司利润表2019年1—12月

单位:元 币种:人民币

项目附注2019年度2018年度
一、营业收入十七、411,964,439.0411,965,256.80
减:营业成本
税金及附加74,003.9575,913.13
销售费用
管理费用22,532,903.6922,493,550.69
研发费用
财务费用-63,593.30-74,136.41
其中:利息费用
利息收入73,599.5983,802.00
加:其他收益152,563.7494,742.81
投资收益(损失以“-”号填列)十七、589,352,671.47109,397,598.72
其中:对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
信用减值损失(损失以“-”号填列)6,721.08
资产减值损失(损失以“-”号填列)-2,473.41
资产处置收益(损失以“-”号填列)
二、营业利润(亏损以“-”号填列)78,933,080.9998,959,797.51
加:营业外收入
减:营业外支出
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)78,933,080.9998,959,797.51
减:所得税费用
四、净利润(净亏损以“-”号填列)78,933,080.9998,959,797.51
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)78,933,080.9998,959,797.51
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
五、其他综合收益的税后净额
(一)不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
(二)将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.可供出售金融资产公允价值变动损益
4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减值准备
7.现金流量套期储备(现金流量套期损益的有效部分)
8.外币财务报表折算差额
9.其他
六、综合收益总额78,933,080.9998,959,797.51
七、每股收益:
(一)基本每股收益(元/股)
(二)稀释每股收益(元/股)

法定代表人:李怀靖 主管会计工作负责人:王振兵 会计机构负责人:胡怡

合并现金流量表2019年1—12月

单位:元 币种:人民币

项目附注2019年度2018年度
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金2,614,844,548.393,567,330,583.60
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还29,149,744.5322,175,213.15
收到其他与经营活动有关的现金七、765,495,072.073,100,261.73
经营活动现金流入小计2,649,489,364.993,592,606,058.48
购买商品、接受劳务支付的现金1,817,065,379.732,623,808,305.16
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工及为职工支付的现金384,179,271.42384,484,906.13
支付的各项税费98,312,592.41130,993,735.36
支付其他与经营活动有关的现金七、76102,205,481.57111,134,677.98
经营活动现金流出小计2,401,762,725.133,250,421,624.63
经营活动产生的现金流量净额247,726,639.86342,184,433.85
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额5,465,492.115,409,141.79
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计5,465,492.115,409,141.79
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金119,570,506.99183,992,311.03
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计119,570,506.99183,992,311.03
投资活动产生的现金流量净额-114,105,014.88-178,583,169.24
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金507,040,082.131,333,205,128.40
收到其他与筹资活动有关的现金七、7611,939,127.97
筹资活动现金流入小计518,979,210.101,333,205,128.40
偿还债务支付的现金372,459,799.141,182,654,667.98
分配股利、利润或偿付利息支付的现金154,332,794.92283,231,352.22
其中:子公司支付给少数股东85,848,645.14205,876,125.59
的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金15,563,991.13
筹资活动现金流出小计526,792,594.061,481,450,011.33
筹资活动产生的现金流量净额-7,813,383.96-148,244,882.93
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-1,152,298.38-1,909,546.77
五、现金及现金等价物净增加额124,655,942.6413,446,834.91
加:期初现金及现金等价物余额89,345,156.5775,898,321.66
六、期末现金及现金等价物余额214,001,099.2189,345,156.57

法定代表人:李怀靖 主管会计工作负责人:王振兵 会计机构负责人:胡怡

母公司现金流量表2019年1—12月

单位:元 币种:人民币

项目附注2019年度2018年度
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金14,005,922.4512,207,407.28
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金73,599.59178,544.81
经营活动现金流入小计14,079,522.0412,385,952.09
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工及为职工支付的现金17,632,444.4317,679,820.65
支付的各项税费804,316.29658,745.50
支付其他与经营活动有关的现金5,451,595.974,896,163.45
经营活动现金流出小计23,888,356.6923,234,729.60
经营活动产生的现金流量净额-9,808,834.65-10,848,777.51
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金37,000,000.0051,320,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计37,000,000.0051,320,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金165,595.73
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计165,595.73
投资活动产生的现金流量净额36,834,404.2751,320,000.00
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金27,758,080.0036,560,900.00
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计27,758,080.0036,560,900.00
筹资活动产生的现金流量净额-27,758,080.00-36,560,900.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额-732,510.383,910,322.49
加:期初现金及现金等价物余额4,505,380.75595,058.26
六、期末现金及现金等价物余额3,772,870.374,505,380.75

法定代表人:李怀靖 主管会计工作负责人:王振兵 会计机构负责人:胡怡

合并所有者权益变动表2019年1—12月

单位:元 币种:人民币

项目2019年度
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
实收资本(或股本)其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计
优先股永续债其他
一、上年期末余额340,000,000.001,198,520.57131,803,349.39441,175,023.84914,176,893.80700,947,668.011,615,124,561.81
加:会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额340,000,000.001,198,520.57131,803,349.39441,175,023.84914,176,893.80700,947,668.011,615,124,561.81
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)7,893,308.1051,772,448.3059,665,756.407,621,590.1067,287,346.50
(一)综合收益总额86,865,756.4086,865,756.4093,470,235.24180,335,991.64
(二)所有者投入和减少资本
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益
的金额
4.其他
(三)利润分配7,893,308.10-35,093,308.10-27,200,000.00-85,848,645.14-113,048,645.14
1.提取盈余公积7,893,308.10-7,893,308.10
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配-27,200,000.00-27,200,000.00-85,848,645.14-113,048,645.14
4.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈
余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)
其他
四、本期期末余额340,000,000.001,198,520.57139,696,657.49492,947,472.14973,842,650.20708,569,258.111,682,411,908.31
项目2018年度
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
实收资本 (或股本)其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计
优先股永续债其他
一、上年期末余额340,000,000.001,198,520.57121,907,369.64398,948,058.72862,053,948.93710,667,781.321,572,721,730.25
加:会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本340,000,000.01,198,520.5121,907,369.6398,948,058.7862,053,948.9710,667,781.321,572,721,730.2
年期初余额074235
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)9,895,979.7542,226,965.1252,122,944.87-9,720,113.3142,402,831.56
(一)综合收益总额88,842,944.8788,842,944.8795,387,383.49184,230,328.36
(二)所有者投入和减少资本
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计
入所有者权益的金额
4.其他
(三)利润分配9,895,979.75-46,615,979.75-36,720,000.00-105,107,496.80-141,827,496.80
1.提取盈余公积9,895,979.75-9,895,979.75
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配-36,720,000.00-36,720,000.00-105,107,496.80-141,827,496.80
4.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资
本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本
期使用
(六)其他
四、本期期末余额340,000,000.001,198,520.57131,803,349.39441,175,023.84914,176,893.80700,947,668.011,615,124,561.81

法定代表人:李怀靖 主管会计工作负责人:王振兵 会计机构负责人:胡怡

母公司所有者权益变动表2019年1—12月

单位:元 币种:人民币

项目2019年度
实收资本 (或股本)其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计
优先股永续债其他
一、上年期末余额340,000,000.00131,803,349.39174,175,206.75645,978,556.14
加:会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额340,000,000.00131,803,349.39174,175,206.75645,978,556.14
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)7,893,308.1043,839,772.8951,733,080.99
(一)综合收益总额78,933,080.9978,933,080.99
(二)所有者投入和减少资本
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
(三)利润分配7,893,308.10-35,093,308.10-27,200,000.00
1.提取盈余公积7,893,308.10-7,893,308.10
2.对所有者(或股东)的分配-27,200,000.00-27,200,000.00
3.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额340,000,000.00139,696,657.49218,014,979.64697,711,637.13
项目2018年度
实收资本 (或股本)其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计
优先股永续债其他
一、上年期末余额340,000,000.00121,907,369.64121,831,388.99583,738,758.63
加:会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额340,000,000.00121,907,369.64121,831,388.99583,738,758.63
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)9,895,979.7552,343,817.7662,239,797.51
(一)综合收益总额98,959,797.5198,959,797.51
(二)所有者投入和减少资本
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
(三)利润分配9,895,979.75-46,615,979.75-36,720,000.00
1.提取盈余公积9,895,979.75-9,895,979.75
2.对所有者(或股东)的分配-36,720,000.00-36,720,000.00
3.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额340,000,000.00131,803,349.39174,175,206.75645,978,556.14

法定代表人:李怀靖 主管会计工作负责人:王振兵 会计机构负责人:胡怡

三、 公司基本情况

1. 公司概况

√适用 □不适用

1)公司的发行上市及股本等基本情况佳通轮胎股份有限公司(以下简称“本公司”)是经黑龙江省经济体制改革委员会黑体改复[1993]335 号文件批准,由桦林集团有限责任公司(原桦林橡胶厂)联合黑龙江省龙桦联营经销公司等五家单位共同发起,以定向募集方式设立的股份有限公司(原桦翔股份有限公司),并于1993 年 6 月 8 日在牡丹江市工商行政管理局依法登记注册(登记号:13023211-7)。本公司定向募集时总股本 22,000 万股,每股面值 1 元,计 22,000 万元。1996 年经黑龙江省经济体制改革委员会黑体改复[1996]3 号文件批准,1997 年经黑龙江省工商行政管理局核准更名为桦林轮胎股份有限公司。经中国证券监督管理委员会证监发字[1999]37 号文件批准,本公司于 1999 年4 月 12日首次向社会公众发行人民币普通股 12,000 万股,每股面值 1 元,每股发行价 3.36元。经上海证券交易所批准,上述公开发行股票于 1999 年 5 月 7 日在上海证券交易所挂牌交易。本公司总股本增至 34,000 万股。2003 年,外商投资企业佳通轮胎(中国)投资有限公司(以下简称“佳通中国”)通过司法拍卖程序取得本公司原控股股东桦林集团有限责任公司所拥有的本公司法人股 15,107 万股,占本公司股本的 44.43%,成为本公司的第一大股东。2003 年 12 月 5 日,中华人民共和国商务部下发商资二批[2003]1109 号文件,批准本公司为外商投资企业;2004 年 1 月 9 日,本公司取得黑龙江省工商行政管理局核发的《企业法人营业执照》(注册号:企股黑总字第 002284 号),正式变更为中外合资股份有限公司。2004 年,本公司完成以合法拥有的整体资产及相关负债与佳通中国的母公司新加坡佳通轮胎私人有限公司(以下简称“新加坡佳通”)合法持有的外商投资企业福建佳通轮胎有限公司(以下简称“福建佳通”)51%的股权进行的置换。2005 年 5 月 18 日,本公司 2004 年度股东大会审议通过本公司名称变更为:“佳通轮胎股份有限公司”的议案;2005 年 7 月 14 日,中华人民共和国商务部下发商资批[2005]1299 号文件,批准本公司名称变更为:“佳通轮胎股份有限公司”,并重新核发了中华人民共和国外商投资企业批准证书(商外资资审字[2005]0225 号);经国家工商行政管理总局核准((国)名称变核外字[2005]第 74 号),2005 年 7 月 28 日,黑龙江省工商行政管理局重新核发了《企业法人营业执照》。2008 年 5 月 21 日,黑龙江省工商行政管理局换发营业执照,营业执照号码为230000400002713。2013 年 7 月 30 日,黑龙江省牡丹江市工商行政管理局换发营业执照,本公司新营业执照号码为912310002456121609。2)公司注册地、总部地址公司注册地: 黑龙江省牡丹江市桦林镇。公司总部地址:上海市长宁区临虹路 280-2 号。3)业务性质及主要经营活动所属行业和主要产品:制造业 / 橡胶制造业。经营范围:生产销售轮胎、轮胎原辅材料,生产橡胶工业专业设备;经营本公司自产产品及技术的出口业务以及生产、科研所需的原辅材料,仪器仪表、机械设备、零配件及技术的进出口业务及提供相关的咨询、管理服务。本公司及各子公司主要从事生产销售轮胎、轮胎原辅材料。

2. 合并财务报表范围

√适用 □不适用

本公司 2019 年度纳入合并范围的子公司共 1 户,详见本附注九“在其他主体中的权益”。本公司本年度合并范围与上年度相比未发生变化。

四、 财务报表的编制基础

1. 编制基础

本公司财务报表以持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》(财政部令第33号发布、财政部令第76号修订)、于2006年2月15日及其后颁布和修订的42项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的披露规定编制。根据企业会计准则的相关规定,本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外,本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备。

2. 持续经营

√适用 □不适用

本公司不存在可能导致对本公司自报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

五、 重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示:

√适用 □不适用

本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。

1. 遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司2019年12月31日的财务状况及2019年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外,本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号-财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。

2. 会计期间

本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

3. 营业周期

√适用 □不适用

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4. 记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。

5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

√适用 □不适用

企业合并,是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

(1)同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时性的,为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并,在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方,参与合并的其他企业为被合并方。合并日,是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积(股本溢价);资本公积(股本溢价)不足以冲减的,调整留存收益。本公司作为合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用,包括支付的审计费用、评估费用、法律服务费等,于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等,计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用,抵减权益性证券溢价收入,溢价收入不足冲减的,冲减留存收益。

(2)非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并,在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方,参与合并的其他企业为被购买方。购买日,是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。对于非同一控制下的企业合并,合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值,为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本,购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的,相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的,在购买日后12个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在,预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的,则确认相关的递延所得税资产,同时减少商誉,商誉不足冲减的,差额部分确认为当期损益;除上述情况以外,确认与企业合并相关的递延所得税资产的,计入当期损益。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》(财会〔2012〕19号)和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准,判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的,参考本部分前面各段描述及本附注三、13“长期股权投资”进行会计处理;不属于“一揽子交易”的,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:

在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外,其余转入当期投资收益)。在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外,其余转为购买日所属当期投资收益)。

6. 合并财务报表的编制方法

√适用 □不适用

(1)合并范围

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司,是指被本公司控制的主体。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化,本公司将进行重新评估。

(2)合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起,本公司开始将其纳入合并范围;从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司,处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中;当期处置的子公司,不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司,其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方,其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,并且同时调整合并财务报表的对比数。在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额,仍冲减少数股东权益。当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外,其余一并转为当期投资收益)。其后,对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量,详见本附注三、13“长期股权投资”或本附注三、9“金融工具”。本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;④一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的,对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”(详见本附注三、13)和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”(详见前段)适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法

□适用 √不适用

8. 现金及现金等价物的确定标准

本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短(一般为从购买日起,三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

9. 外币业务和外币报表折算

√适用 □不适用

(1)外币业务

本公司发生的外币交易在初始确认时,按交易日的中国银行公布的中行折算价折算为记账本位币金额,但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项,按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。资产负债表日,对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除:

①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理;②用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额(该差额计入其他综合收益,直至净投资被处置才被确认为当期损益);以及③可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外,均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理,计入当期损益或确认为其他综合收益。

(2)外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算;利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价,下同)折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,确认为其他综合收益。比较财务报表的折算比照上述规定处理。

10. 金融工具

√适用 □不适用

一、金融工具

在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

(1)金融资产的分类、确认和计量

本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资产划分为:以摊余成本计量的金融资产;以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产;以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产,相关交易费用计入初始确认金额。

①以摊余成本计量的金融资产

本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标,且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致,即在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量,其摊销或减值产生的利得或损失,计入当期损益。

②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标,且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益,但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此外,本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益,公允价值变动计入其他综合收

益。当该金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益,不计入当期损益。

③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外,在初始确认时,本公司为了消除或显著减少会计错配,将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产,本公司采用公允价值进行后续计量,公允价值变动计入当期损益。

(2)金融负债的分类、确认和计量

金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关交易费用直接计入当期损益,其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具),按照公允价值进行后续计量,除与套期会计有关外,公允价值变动计入当期损益。被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益,且终止确认该负债时,计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的,本公司将该金融负债的全部利得或损失(包括企业自身信用风险变动的影响金额)计入当期损益。

②其他金融负债

除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债,按摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

(3)金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产,予以终止确认:① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止;②该金融资产已转移,且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;③该金融资产已转移,虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产的控制。若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且未放弃对该金融资产的控制的,则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度,是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。金融资产整体转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊,并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。本公司对采用附追索权方式出售的金融资产,或将持有的金融资产背书转让,需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产;既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则继续判断企业是否对该资产保留了控制,并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

(4)金融负债的终止确认

金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的,本公司终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。本公司(借入方)与借出方签订协议,以承担新金融负债的方式替换原金融负债,且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认原金融负债,同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债(或其一部分)的合同条款作出实质性修改的,终止确认原金融负债,同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。

金融负债(或其一部分)终止确认的,本公司将其账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额,计入当期损益。

(5)金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的,同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外,金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不予相互抵销。

(6)金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值,是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的,本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格,且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的,本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时,公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,使用不可输入值。

(7)权益工具

权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理,与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。本公司权益工具在存续期间分派股利(含分类为权益工具的工具所产生的“利息”)的,作为利润分配处理。

二、金融工具减值

本公司需确认减值损失的金融工具系以摊余成本计量的金融资产(含应收款项)、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款,主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外,对部分财务担保合同,也应按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。

(1)减值准备的确认方法

本公司以预期信用损失为基础,对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法计提减值准备并确认信用减值损失。

信用损失,是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。其中,对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产,应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

预期信用损失计量的一般方法是指,本公司在每个资产负债表日评估金融资产的信用风险自初始确认后是否已经显著增加,如果信用风险自初始确认后已显著增加,

本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备;如果信用风险自初始确认后未显著增加,本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时,考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息。对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具,本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加,选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。

(2)信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准

如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率,则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外,本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计,来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。

(3)以组合为基础评估预期信用风险

本公司对于信用风险显著不同且具备以下特征的应收票据、应收账款和其他应收款单项评价信用风险。如:与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项;已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收票据和应收款项等。

除了单项评估信用风险的金融资产外,本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别,在组合的基础上评估信用风险。

(4)金融资产减值的会计处理方法

期末,本公司计算各类金融资产的预计信用损失,如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额,将其差额确认为减值损失;如果小于当前减值准备的账面金额,则将差额确认为减值利得。

(5)金融资产信用损失的确定方法

单项评估信用风险的金融资产,本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

本公司对单项评估未发生信用减值的金融资产,基于其信用风险特征,将其划分为不同组合:

① 信用风险特征组合的确定依据

项目确定组合的依据
组合1(账龄组合)除已单独计量损失准备的应收账款和其他应收款外,本公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收账款组合的预期信用损失为基础,考虑前瞻性信息,确定损失准备
组合2(信用风险极低金融资产组合)根据预期信用损失测算,信用风险极低的应收票据和其他应收款

② 按组合方式实施信用风险评估时,根据金融资产组合结构及类似信用风险特征(债务人根据合同条款偿还欠款的能力),结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻性信息,以预计存续期基础计量其预期信用损失,确认金融资产的损失准备。不同组合计量损失准备的计提方法:

项目计提方法
组合1(账龄组合)预计存续期
组合2(信用风险极低金融资产组合)预计存续期

③ 各组合预期信用损失率如下列示:

组合1(账龄组合):预期信用损失率

账龄应收账款预期信用损失率(%)其他应收款预期信用损失率(%)
1年以内(含1年,下同)0.50.5
1-2年55
2-3年1010
3-4年3030
4-5年5050
5年以上100100

组合2(信用风险极低的金融资产组合):结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻性信息,预期信用损失率为0;

11. 应收票据

应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用 □不适用

相关会计政策请参见10.金融工具

12. 应收账款

应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用 □不适用

相关会计政策请参见10.金融工具

13. 应收款项融资

√适用 □不适用

相关会计政策请参见10.金融工具

14. 其他应收款

其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用 □不适用

相关会计政策请参见10.金融工具

15. 存货

√适用 □不适用

(1)存货的分类

存货主要包括原材料、在产品、包装物、低值易耗品、库存商品等。

(2)存货取得和发出的计价方法

存货在取得时,按成本进行初始计量,包括采购成本、加工成本和其他成本。存货领用和发出时按计划成本法核算,月末根据实际成本调整材料成本差异;生产成本采用逐步结转分步法核算;库存商品发出按标准成本核算,月末分摊成本差异;低值易耗品采用一次摊销法。

(3)期末存货的计量

资产负债表日,存货按成本与可变现净值孰低计量,存货成本高于其可变现净值的,计提存货跌价准备,计入当期损益。可变现净值是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时,以取得的确凿证据为基础,同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货,按存货类别计提存货跌价准备。计提存货跌价准备后,如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,导致存货的可变现净值高于其账面价值的,在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回,转回的金额计入当期损益。

(4)存货的盘存制度为永续盘存制。

16. 持有待售资产

√适用 □不适用

若某项非流动资产在其当前状况下仅根据出售此类资产的惯常条款即可立即出售,本公司已就处置该项非流动资产作出决议,已经与受让方签订了不可撤销的转让协议,且该项转让将在一年内完成,则该非流动资产作为持有待售非流动资产核算,自划分为持有待售之日起不计提折旧或进行摊销,按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低计量。持有待售的非流动资产包括单项资产和处置组。如果处置组是一个《企业会计准则第8号——资产减值》所定义的资产组,并且按照该准则的规定将企业合并中取得的商誉分摊至该资产组,或者该处置组是资产组中的一项经营,则该处置组包括企业合并中所形成的商誉。被划分为持有待售的单项非流动资产和处置组中的资产,在资产负债表的流动资产部分单独列报;被划分为持有待售的处置组中的与转让资产相关的负债,在资产负债表的流动负债部分单独列报。某项资产或处置组被划归为持有待售,但后来不再满足持有待售的非流动资产的确认条件,本公司停止将其划归为持有待售,并按照下列两项金额中较低者进行计量:(1)该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值,按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额;(2)决定不再出售之日的可收回金额。

17. 债权投资

(1). 债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法

□适用 √不适用

18. 其他债权投资

(1). 其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法

□适用 √不适用

19. 长期应收款

(1). 长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用 □不适用

相关会计政策请参见11.应收票据

20. 长期股权投资

√适用 □不适用

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资,作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算,其会计政策详见附注三、9“金融工具”。共同控制,是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响,是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

(1)初始计量

①企业合并形成的长期股权投资

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权,最终形成同一控制下企业合并的,应分别是否属于“一揽子交易”进行处理:属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益,暂不进行会计处理。为进行企业合并发生的各项直接相关费用,包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等,于发生时计入当期损益。对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本,合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权,最终形成非同一控制下的企业合并的,应分别是否属于“一揽子交易”进行处理:属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的,相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益。除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资,按成本进行初始计量,该成本视长期股权投资取得方式的不同,分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的,长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

(2)后续计量

对被投资单位具有共同控制(构成共同经营者除外)或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算。此外,公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

①成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时,长期股权投资按初始投资成本计价,追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外,当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

②权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。采用权益法核算时,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的,按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易,投出或出售的资产不构成业务的,未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于所转让资产减值损失的,不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的,投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的,以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本,初始投资成本与投出业务的账面价值之差,全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的,取得的对价与业务的账面价值之差,全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的,按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理,全额确认与交易相关的利得或损失。在确认应分担被投资单位发生的净亏损时,以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外,如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务,则按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的,本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。

③收购少数股权

在编制合并财务报表时,因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益。

④处置长期股权投资

在合并财务报表中,母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益;母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的,按本附注三、6中所述的相关会计政策处理。其他情形下的长期股权投资处置,对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资,处置后的剩余股权仍采用权益法核算的,在处置时将原计入所有者权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益。采用成本法核算的长期股权投资,处置后剩余股权仍采用成本法核算的,其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,并按比例结转当期损益;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前,因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中,处置后的剩余股权采用权益法核算的,其他综合收益和其他所有者权益按比例结转;处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的,其他综合收益和其他所有者权益全部结转。本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权,如果上述交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理,在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额,先确认为其他综合收益,到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

21. 投资性房地产

(1). 如果采用成本计量模式的:

折旧或摊销方法投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物等。投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出,如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量,则计入投资性房地产成本。其他后续支出,在发生时计入当期损益。本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量,并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。资产负债表日按投资性房产的成本与可收回金额孰低计价,可收回金额低于成本的,按两者的差额计提减值准备。如果已经计提减值准备的投资性房地产的价值又得以恢复,前期已计提的减值准备不得转回。当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时,终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。

22. 固定资产

(1). 确认条件

√适用 □不适用

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资产。本公司固定资产分为房屋及建筑物、机器设备、运输设备、辅助设备、办公设备。

(2). 折旧方法

√适用 □不适用

类别折旧方法折旧年限(年)残值率年折旧率
房屋及建筑物年限平均法304%3.20%
机器设备年限平均法144%6.86%
运输设备年限平均法54%19.20%
辅助设备(含模具)年限平均法54%19.20%
办公设备年限平均法54%19.20%

固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。固定资产从达到预定可使用状态的次月起,采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率上表所示。预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态,本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

(3). 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

√适用 □不适用

融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁,其所有权最终可能转移,也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧,无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

23. 在建工程

√适用 □不适用

(1)在建工程的类别

在建工程以立项项目分类核算。

(2)在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出,作为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额。

(3)在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法

公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。在建工程存在减值迹象的,估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能发生减值的,企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的,以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。当在建工程的可收回金额低于其账面价值的,将在建工程的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为在建工程减值损失,计入当期损益,同时计提相应的在建工程减值准备。在建工程的减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。

24. 借款费用

√适用 □不适用

(1)借款费用资本化的确认原则和资本化期间

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用,在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时,开始资本化;构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时,停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。资本化期间内,外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化;外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的,暂停借款费用的资本化,直至资产的购建或生产活动重新开始。

(2)借款费用资本化金额的计算方法

专门借款当期实际发生的利息费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化;一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

25. 生物资产

□适用 √不适用

26. 油气资产

□适用 √不适用

27. 使用权资产

□适用 √不适用

28. 无形资产

(1). 计价方法、使用寿命、减值测试

√适用 □不适用

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出,如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量,则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出,在发生时计入当期损益。取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物,相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物,则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配,难以合理分配的,全部作为固定资产处理。使用寿命有限的无形资产自可供使用时起,对其原值在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。

期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核,如发生变更则作为会计估计变更处理。此外,还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的,则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。对于使用寿命确定的无形资产,如有明显减值迹象的,期末进行减值测试。对于使用寿命不确定的无形资产,每期末进行减值测试。对无形资产进行减值测试,估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。当无形资产的可收回金额低于其账面价值的,将无形资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为无形资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的无形资产减值准备。无形资产减值损失确认后,减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整,以使该无形资产在剩余使用寿命内,系统地分摊调整后的无形资产账面价值(扣除预计净残值)。无形资产的减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。有迹象表明一项无形资产可能发生减值的,公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。

(2). 内部研究开发支出会计政策

√适用 □不适用

本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的,确认为无形资产,不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益:

①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;

②具有完成该无形资产并使用或出售的意图;

③无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;

④有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;

⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部计入当期损益。

29. 长期资产减值

□适用 √不适用

30. 长期待摊费用

√适用 □不适用

长期待摊费用为已经发生,但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。

31. 职工薪酬

(1). 短期薪酬的会计处理方法

√适用 □不适用

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

(2). 离职后福利的会计处理方法

√适用 □不适用

离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险,相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

(3). 辞退福利的会计处理方法

√适用 □不适用

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议,在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时,和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日,确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益。

(4). 其他长期职工福利的会计处理方法

□适用 √不适用

32. 租赁负债

□适用 √不适用

33. 预计负债

√适用 □不适用

(1)预计负债的确认标准

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件,本公司将其确认为预计负债:

①该义务是企业承担的现时义务;

②该义务的履行很可能导致经济利益流出企业;

③该义务的金额能够可靠地计量。

(2)预计负债的计量方法

金额是清偿该预计负债所需支出的最佳估计数。如果所需支出存在一个金额范围,则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定;如果所需支出不存在一个金额范围,则最佳估计数按如下方法确定:

①或有事项涉及单个项目时,最佳估计数按最可能发生金额确定;

②或有事项涉及多个项目时,最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。

(3)如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿,则补偿金额只能在基本确定能收到时,作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债账面价值。

34. 股份支付

□适用 √不适用

35. 优先股、永续债等其他金融工具

□适用 √不适用

36. 收入

√适用 □不适用

(1)商品销售

在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方,既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售商品实施有效控制,收入的金额能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入企业,相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入的实现。

本公司外销收入以提单日期确认;内销收入以发出货物日期确认。

(2)提供劳务

在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足:①收入的金额能够可靠地计量;②相关的经济利益很可能流入企业;③交易的完工程度能够可靠地确定;④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计,则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入,并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的,则不确认收入。

(3)使用费收入

根据有关合同或协议,按权责发生制确认收入。

(4)利息收入

按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。

37. 政府补助

√适用 □不适用

(1)类型

政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助,为与资产相关的政府补助。除与资产相关的政府补助之外的政府补助为与收益相关的政府补助。

(2)政府补助的确认时点

本公司取得政府无偿拨入的货币性资产或非货币性资产,能够满足政府补助所附条件且能够收到政府补助时,确认为政府补助。

(3)政府补助的计量

政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益或冲减相关资产的账面价值。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未分配的递延收益余额一次性转入资产处置当期的损益。与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关费用和损失的,确认为递延收益,在确认相关费用的期间计入当期损益或冲减相关成本费用;用于补偿已经发生的相关费用和损失的,直接计入当期损益或冲减相关成本费用。同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,区分不同部分分别进行会计处理;难以区分的,将其整体归类为与收益相关的政府补助。与本公司日常活动相关的政府补助,按照经济业务的实质,计入其他收益或冲减相关成本费用;与日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。已确认的政府补助需要退回时,存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益或(对初始确认时冲减相关资产账面价值的与资产相关的政府补助)调整资产账面价值;属于其他情况的,直接计入当期损益。

38. 递延所得税资产/递延所得税负债

√适用 □不适用

(1)当期所得税

资产负债表日,对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产),以按照税法规定计算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。

(2)递延所得税资产及递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额,以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。与商誉的初始确认有关,以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异,不予确认有关的递延所得税负债。此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异,如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间,而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回,也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况,本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异,不予确认有关的递延所得税资产。此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回,或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额,不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况,本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。于资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。

(3)所得税费用

所得税费用包括当期所得税和递延所得税。除确认为其他综合收益或直接计入所有者权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或所有者权益,以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外,其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

(4)所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时,本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

39. 租赁

(1). 经营租赁的会计处理方法

√适用 □不适用

作为承租人,本公司对于经营租赁的租金支出,在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。作为出租人,本公司对于租赁业务经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化,在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益;其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。

(2). 融资租赁的会计处理方法

√适用 □不适用

①作为承租人

本公司于租赁期开始日,将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用。此外,在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。

②作为出租人

本公司于租赁期开始日,将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。

(3). 新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法

□适用 √不适用

40. 其他重要的会计政策和会计估计

√适用 □不适用

1) 资产减值对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产,本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的,则估计其可收回金额,进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定;不存在销售协议但存在资产活跃市场的,公允价值按照该资产的买方出价确定;不存在销售协议和资产活跃市场的,则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量,选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。在财务报表中单独列示的商誉,在进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分。2) 终止经营终止经营,是指满足下列条件之一的、能够单独区分且已被本公司处置或划分为持有待售类别的组成部分:①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区;②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分;③该组成部分是专为了转售而取得的子公司。

41. 重要会计政策和会计估计的变更

(1). 重要会计政策变更

√适用 □不适用

会计政策变更的内容和原因审批程序备注(受重要影响的报表项目名称和金额)
(1)财政部分别于2019年4月30日和2019年9月19日 发布了《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》(财会(2019)6号)和《关于修订印发合并财务报表格式(2019版)的通知》(财会(2019)16号),对一般企业财务报表格式进行了修订。 本公司根据相关要求,对资产负债表中“应收票据及应收账款”拆分为“应收票据”和“应收账款”列示;“应付票据及应付账款”拆分为“应付票据”和“应付账款”列示;比较数据相应调整。第九届董事会第十一次会议合并报表:“应收票据及应收账款”拆分为“应收票据”和“应收账款”,“应收票据”上年年末余额79,919,508.61 元, “应收账款”上年年末余额909,163,539.34元; “应付票据及应付账款”拆分为“应付票据”和“应付账款”,“应付票据”上年年末余额23,714,905.75元, “应付账款”上年年末余额81,748,996.54元。 母公司报表:“应收票据及应收账款”拆分为“应收票据”和“应收账款”,“应收票据”上年年末余额0.00 元, “应收账款”上年年末余额0.00元; “应付票据及应付账款”拆分为“应付票据”和“应付账款”,“应付票据”上年年末余额0.00元, “应付账款”上年年末余额0.00元。
(2)财政部分别于2019年4月30日和2019年9月19日 发布了《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》(财会(2019)6号)和《关于修订印发合并财务报表格式(2019版)的通知》(财会(2019)16号),对一般企业财务报表格式进行了修订。 本公司根据相关要求,在利润表中投资收益项下新增“其中:以摊余成本计量的金融资产终止确认收益”项目。比较数据不调整。第九届董事会第十一次会议合并及母公司报表:“以摊余成本计量的金融资产终止确认收益”本年金额0.00元。
(3)财政部于2017年3月31日分别发布了《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量(2017年修订)》(财会〔2017〕7号)、《企业会计准则第23号——金融资产转移(2017年修订)》(财会第九届董事会第十一次会议本公司在日常资金管理中将部分银行承兑汇票背书或贴现,既以收取合同现金流量又以出售金融资产为目标,因此,本公司在2019年1月1日及以后在合并报表中将该等应收票据重分类为以公允价值计量且其
〔2017〕8号)、《企业会计准则第24号——套期会计(2017年修订)》(财会〔2017〕9号),于2017年5月2日发布了《企业会计准则第37号——金融工具列报(2017年修订)》(财会〔2017〕14号)(上述准则以下统称“新金融工具准则”),要求在境内上市的企业自2019年1月1日起执行。本公司于2019年1月1日起开始执行前述新金融工具准则。变动计入其他综合收益金融资产类别,列报为应收款项融资,应收票据减少54,400,768.71元,应收款项融资增加54,400,768.71元。 执行新金融工具准则对首次执行当年母公司年初财务报表相关项目无影响。
(4)财政部于2019年5月9日发布了《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》(2019修订)(财会〔2019〕8号),修订后的准则自2019年6月10日起施行,对2019年1月1日至本准则施行日之间发生的非货币性资产交换,应根据本准则进行调整。对2019年1月1日之前发生的非货币性资产交换,不需要按照本准则的规定进行追溯调整。第九届董事会第十一次会议本公司执行上述准则在本报告期内无重大影响。
(5)财政部于2019年5月16日发布了《企业会计准则第12号——债务重组》(2019修订)(财会〔2019〕9号),修订后的准则自2019年6月17日起施行,对2019年1月1日至本准则施行日之间发生的债务重组,应根据本准则进行调整。对2019年1月1日之前发生的债务重组,不需要按照本准则的规定进行追溯调整。第九届董事会第十一次会议本公司执行上述准则在本报告期内无重大影响。

其他说明无

(2). 重要会计估计变更

□适用 √不适用

(3). 2019年起执行新金融工具准则、新收入准则或新租赁准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况

√适用 □不适用

合并资产负债表

单位:元 币种:人民币

项目2018年12月31日2019年1月1日调整数
流动资产:
货币资金94,225,401.7194,225,401.71
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据79,919,508.6125,518,739.90-54,400,768.71
应收账款909,163,539.34909,163,539.34
应收款项融资54,400,768.7154,400,768.71
预付款项28,960,329.2928,960,329.29
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款3,559,973.953,559,973.95
其中:应收利息12,272.3512,272.35
应收股利
买入返售金融资产
存货494,964,908.65494,964,908.65
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产290,706.10290,706.10
流动资产合计1,611,084,367.651,611,084,367.65
非流动资产:
发放贷款和垫款
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产5,799,482.865,799,482.86
固定资产963,812,775.14963,812,775.14
在建工程90,368,053.0090,368,053.00
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产20,577,336.6620,577,336.66
开发支出
商誉
长期待摊费用1,912,655.151,912,655.15
递延所得税资产4,898,970.794,898,970.79
其他非流动资产
非流动资产合计1,087,369,273.601,087,369,273.60
资产总计2,698,453,641.252,698,453,641.25
流动负债:
短期借款58,188,891.8858,188,891.88
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据23,714,905.7523,714,905.75
应付账款81,748,996.5481,748,996.54
预收款项365,655.51365,655.51
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬48,265,363.8348,265,363.83
应交税费17,290,427.8817,290,427.88
其他应付款87,574,625.1287,574,625.12
其中:应付利息1,038,693.191,038,693.19
应付股利5,438,096.525,438,096.52
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债186,441,363.84186,441,363.84
其他流动负债
流动负债合计503,590,230.35503,590,230.35
非流动负债:
保险合同准备金
长期借款564,500,000.00564,500,000.00
应付债券
其中:优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益908,564.96908,564.96
递延所得税负债14,330,284.1314,330,284.13
其他非流动负债
非流动负债合计579,738,849.09579,738,849.09
负债合计1,083,329,079.441,083,329,079.44
所有者权益(或股东权益):
实收资本(或股本)340,000,000.00340,000,000.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积1,198,520.571,198,520.57
减:库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积131,803,349.39131,803,349.39
一般风险准备
未分配利润441,175,023.84441,175,023.84
归属于母公司所有者权益(或股东权益)合计914,176,893.80914,176,893.80
少数股东权益700,947,668.01700,947,668.01
所有者权益(或股东权益)合计1,615,124,561.811,615,124,561.81
负债和所有者权益(或股东权益)总计2,698,453,641.252,698,453,641.25

各项目调整情况的说明:

□适用 √不适用

母公司资产负债表

单位:元 币种:人民币

项目2018年12月31日2019年1月1日调整数
流动资产:
货币资金4,505,380.754,505,380.75
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款
应收款项融资
预付款项
其他应收款190,502,921.05190,502,921.05
其中:应收利息
应收股利187,792,296.60187,792,296.60
存货
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计195,008,301.80195,008,301.80
非流动资产:
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资461,359,439.24461,359,439.24
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产18,442.3718,442.37
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用46,960.1246,960.12
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计461,424,841.73461,424,841.73
资产总计656,433,143.53656,433,143.53
流动负债:
短期借款
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款
预收款项
应付职工薪酬3,985,696.943,985,696.94
应交税费271,628.75271,628.75
其他应付款6,197,261.706,197,261.70
其中:应付利息
应付股利5,438,096.525,438,096.52
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计10,454,587.3910,454,587.39
非流动负债:
长期借款
应付债券
其中:优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计10,454,587.3910,454,587.39
所有者权益(或股东权益):
实收资本(或股本)340,000,000.00340,000,000.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积
减:库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积131,803,349.39131,803,349.39
未分配利润174,175,206.75174,175,206.75
所有者权益(或股东权益)合计645,978,556.14645,978,556.14
负债和所有者权益(或股东权益)总计656,433,143.53656,433,143.53

各项目调整情况的说明:

□适用 √不适用

(4). 2019年起执行新金融工具准则或新租赁准则追溯调整前期比较数据说明

□适用 √不适用

42. 其他

□适用 √不适用

六、 税项

1. 主要税种及税率

主要税种及税率情况

√适用 □不适用

税种计税依据税率
增值税应税收入按16%/13%、10%/9%、6%的税率计算销项税,并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税;应税收入按5%、3%的征收率简易征收16%、13%、10%、9%、6%
消费税
营业税
城市维护建设税按实际缴纳的流转税的7%计缴7%
企业所得税按应纳税所得额的25%计缴25%
教育费附加按实际缴纳的流转税的3%计缴3%
地方教育费附加按实际缴纳的流转税的2%计缴2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明

□适用 √不适用

2. 税收优惠

□适用 √不适用

3. 其他

□适用 √不适用

七、 合并财务报表项目注释

1、 货币资金

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
库存现金5,400.10
银行存款214,001,099.2189,339,756.47
其他货币资金16,819,373.114,880,245.14
合计230,820,472.3294,225,401.71
其中:存放在境外的款项总额

其他说明其他货币资金年末余额16,819,373.11元为保证金,使用范围受限。

2、 交易性金融资产

□适用 √不适用

3、 衍生金融资产

□适用 √不适用

4、 应收票据

(1). 应收票据分类列示

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
银行承兑票据
商业承兑票据53,403,121.5525,518,739.90
合计53,403,121.5525,518,739.90

(2). 期末公司已质押的应收票据

□适用 √不适用

(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑票据
商业承兑票据00
合计00

(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

□适用 √不适用

(5). 按坏账计提方法分类披露

□适用 √不适用

按单项计提坏账准备:

□适用 √不适用

按组合计提坏账准备:

□适用 √不适用

如按预期信用损失一般模型计提坏账准备,请参照其他应收款披露:

□适用 √不适用

(6). 坏账准备的情况

□适用 √不适用

(7). 本期实际核销的应收票据情况

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

5、 应收账款

(1). 按账龄披露

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

账龄期末账面余额
1年以内
其中:1年以内分项
1年以内小计989,108,416.19
1至2年4,561.46
2至3年
3年以上
3至4年108,000.00
4至5年
5年以上
合计989,220,977.65

(2). 按坏账计提方法分类披露

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面 价值账面余额坏账准备账面 价值
金额比例(%)金额计提比例(%)金额比例(%)金额计提比例(%)
按单项计提坏账准备
其中:
按组合计提坏账准备989,220,977.651004,978,170.170.50984,242,807.48913,742,814.931004,579,275.590.50909,163,539.34
其中:
合计989,220,977.65/4,978,170.17/984,242,807.48913,742,814.93/4,579,275.59/909,163,539.34

按单项计提坏账准备:

□适用 √不适用

按组合计提坏账准备:

√适用 □不适用

组合计提项目:

单位:元 币种:人民币

名称期末余额
应收账款坏账准备计提比例(%)
1年以内989,108,416.194,945,542.100.5
1至2年4,561.46228.075
2至3年
3至4年108,000.0032,400.0030
合计989,220,977.654,978,170.17

按组合计提坏账的确认标准及说明:

√适用 □不适用

详见附注五、10“金融工具”相关会计政策说明

如按预期信用损失一般模型计提坏账准备,请参照其他应收款披露:

□适用 √不适用

(3).

(4). 坏账准备的情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回转销或核销其他变动
应收账款坏账准备4,579,275.59398,894.584,978,170.17
合计4,579,275.59398,894.584,978,170.17

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:

□适用 √不适用

(5). 本期实际核销的应收账款情况

□适用 √不适用

(6). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

√适用 □不适用

单位名称与本公司 关系年末余额占应收账款总额的比例(%)坏账准备年末金额
GITI TIRE GLOBAL TRADING PTE LTD同受最终控制者控制905,000,475.2591.494,525,002.38
佳通轮胎(中国)投资有限公司控股股东72,814,006.647.36364,070.03
FCA ITALY S.P.A.第三方8,620,559.020.8743,102.80
HATECO SARL第三方1,402,120.070.147,010.60
BARAKA CONTRACTING & TRADING CO第三方1,271,255.200.136,356.28
合计989,108,416.1899.994,945,542.09

(7). 因金融资产转移而终止确认的应收账款

□适用 √不适用

(8). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

6、 应收款项融资

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
应收票据209,263,589.8854,400,768.71
应收账款
合计209,263,589.8854,400,768.71

应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况:

√适用 □不适用

类别年初余额年末余额
初始成本利息调整应计利息公允价值变动账面价值减值准备
应收票据54,400,768.71209,263,589.88209,263,589.88
合计54,400,768.71209,263,589.88209,263,589.88

如按预期信用损失一般模型计提坏账准备,请参照其他应收款披露:

□适用 √不适用

其他说明:

√适用 □不适用

年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

项目年末终止确认金额年末未终止确认金额
银行承兑票据167,977,060.16
合计167,977,060.16

7、 预付款项

(1). 预付款项按账龄列示

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

账龄期末余额期初余额
金额比例(%)金额比例(%)
1年以内25,550,542.6398.5628,611,978.5998.8
1至2年139,770.590.54136,781.600.47
2至3年83,638.800.32187,569.100.65
3年以上151,224.270.5824,000.000.08
合计25,925,176.2910028,960,329.29100

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:

(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

√适用 □不适用

单位名称年末余额占预付款年末余额合计数的比例(%)坏账准备年末金额
重庆商社化工有限公司7,508,908.0528.967,508,908.05
中国石化化工销售有限公司华南分公司6,213,871.2023.97
桂林橡胶设计院有限公司5,141,327.4319.83
中国石油天然气股份有限公司华南化工销售厦门分公司2,398,355.759.25
北京橡胶工业研究设计院有限公司1,080,000.004.17
合计22,342,462.4386.18

其他说明

√适用 □不适用

年末单项计提坏帐准备的预付款项

单位名称年末余额
预付款项坏账准备预期信用损失率(%)计提理由
重庆商社化工有限公司7,508,908.057,508,908.05100出现严重的信用风险
合计7,508,908.057,508,908.05//

8、 其他应收款

项目列示

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
应收利息50,263.2412,272.35
应收股利
其他应收款1,596,133.383,547,701.60
合计1,646,396.623,559,973.95

其他说明:

□适用 √不适用

应收利息

(1). 应收利息分类

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
定期存款50,263.2412,272.35
委托贷款
债券投资
合计50,263.2412,272.35

(2). 重要逾期利息

□适用 √不适用

(3). 坏账准备计提情况

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

应收股利

(1). 应收股利

□适用 √不适用

(2). 重要的账龄超过1年的应收股利

□适用 √不适用

(3). 坏账准备计提情况

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

其他应收款

(1). 按账龄披露

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

账龄期末账面余额
1年以内
其中:1年以内分项
1年以内1,586,063.60
1年以内小计1,586,063.60
1至2年
2至3年20,000.12
3年以上
3至4年
4至5年
5年以上
合计1,606,063.72

(2). 按款项性质分类情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

款项性质期末账面余额期初账面余额
网络托管费1,379,878.602,703,495.68
员工借款96,916.19321,975.33
保证金93,186.21526,500.00
其他36,082.7220,750.00
合计1,606,063.723,572,721.01

(3). 坏账准备计提情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2019年1月1日余额17,068.527,950.8925,019.41
2019年1月1日余额在本期17,068.527,950.8925,019.41
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提
本期转回9,138.195,950.8815,089.07
本期转销
本期核销
其他变动
2019年12月31日余额7,930.332,000.019,930.34

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明:

□适用 √不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据:

□适用 √不适用

(4). 坏账准备的情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回转销或核销其他变动
其他应收款坏账准备25,019.4115,089.079,930.34
合计25,019.4115,089.079,930.34

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:

□适用 √不适用

(5). 本期实际核销的其他应收款情况

□适用 √不适用

(6). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例(%)坏账准备 期末余额
佳通轮胎(中国)投资有限公司网络托管费1,379,878.601年以内85.926,899.39
杭叉集团租赁有限公司保证金91,686.211年以内5.71458.43
中国人民财产保险股份有限公司安徽省分公司其他35,932.721年以内2.24179.66
职工1员工借款38,528.071年以内2.40192.64
职工2员工借款30,000.001年以内1.87150.00
合计/1,576,025.60/98.147,880.12

(7). 涉及政府补助的应收款项

□适用 √不适用

(8). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款

□适用 √不适用

(9). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

9、 存货

(1). 存货分类

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值
原材料212,231,312.82896,420.99211,334,891.83229,587,267.023,398,902.36226,188,364.66
在产品35,569,980.7035,569,980.7035,531,145.0935,531,145.09
库存商品200,250,717.062,650,163.79197,600,553.27236,179,025.382,933,626.48233,245,398.90
周转材料
消耗性生物资产
建造合同形成的已完工未结算资产
合计448,052,010.583,546,584.78444,505,425.80501,297,437.496,332,528.84494,964,908.65

(2). 存货跌价准备

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额
计提其他转回或转销其他
原材料3,398,902.362,502,481.37896,420.99
在产品
库存商品2,933,626.48283,462.692,650,163.79
周转材料
消耗性生物资产
建造合同形成的已完工未结算资产
合计6,332,528.842,785,944.063,546,584.78

(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

□适用 √不适用

(4). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

10、 持有待售资产

□适用 √不适用

11、 一年内到期的非流动资产

□适用 √不适用

期末重要的债权投资和其他债权投资:

□适用 √不适用

其他说明无

12、 其他流动资产

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
待认证进项税345,269.49290,706.10
期末留抵进项税8,703,560.90
合计9,048,830.39290,706.10

其他说明无

13、 债权投资

(1). 债权投资情况

□适用 √不适用

(2). 期末重要的债权投资

□适用 √不适用

(3). 减值准备计提情况

□适用 √不适用

本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

14、 其他债权投资

(1). 其他债权投资情况

□适用 √不适用

(2). 期末重要的其他债权投资

□适用 √不适用

(3). 减值准备计提情况

□适用 √不适用

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

15、 长期应收款

(1). 长期应收款情况

□适用 √不适用

(2). 坏账准备计提情况

□适用 √不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据

□适用 √不适用

(3). 因金融资产转移而终止确认的长期应收款

□适用 √不适用

(4). 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

16、 长期股权投资

□适用 √不适用

17、 其他权益工具投资

(1). 其他权益工具投资情况

□适用 √不适用

(2). 非交易性权益工具投资的情况

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

18、 其他非流动金融资产

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

19、 投资性房地产

投资性房地产计量模式

(1). 采用成本计量模式的投资性房地产

单位:元 币种:人民币

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计
一、账面原值
1.期初余额9,117,758.419,117,758.41
2.本期增加金额
(1)外购
(2)存货\固定资产\在建工程转入
(3)企业合并增加
3.本期减少金额
(1)处置
(2)其他转出
4.期末余额9,117,758.419,117,758.41
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额3,318,275.553,318,275.55
2.本期增加金额291,768.26291,768.26
(1)计提或摊销291,768.26291,768.26
3.本期减少金额
(1)处置
(2)其他转出
4.期末余额3,610,043.813,610,043.81
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3、本期减少金额
(1)处置
(2)其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值5,507,714.605,507,714.60
2.期初账面价值5,799,482.865,799,482.86

(2). 未办妥产权证书的投资性房地产情况

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

20、 固定资产项目列示

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
固定资产954,549,074.79963,812,775.14
固定资产清理
合计954,549,074.79963,812,775.14

其他说明:

□适用 √不适用

固定资产

(1). 固定资产情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目房屋及建筑物机器设备运输工具办公设备辅助设备合计
一、账面原值:
1.期初余额578,3072,243,772,25,140,75811,277,7456,829,3,315,327
,023.31225.18.2529.32719.79,455.85
2.本期增加金额95,140,839.21726,546.562,400,506.7534,890,843.88133,158,736.40
(1)购置6,479,668.2348,275.861,705,612.0234,780,805.8043,014,361.91
(2)在建工程转入88,661,170.98678,270.70694,894.73110,038.0890,144,374.49
(3)企业合并增加
3.本期减少金额11,679.7653,619,127.741,594,485.6918,632.4830,299,967.3385,543,893.00
(1)处置或报废53,619,127.741,594,485.6918,632.4830,299,967.3385,532,213.24
(2)其他转出11,679.7611,679.76
4.期末余额578,295,343.552,285,293,936.6524,272,819.1213,659,603.59461,420,596.343,362,942,299.25
二、累计折旧
1.期初余额287,134,692.251,676,575,981.5619,699,960.917,579,724.46355,169,680.792,346,160,039.97
2.本期增加金额17,629,270.3179,892,592.811,812,219.841,456,511.8234,133,109.17134,923,703.95
(1)计提17,629,270.3179,892,592.811,812,219.841,456,511.8234,133,109.17134,923,703.95
3.本期减少金额46,756,315.591,530,706.2417,887.1826,664,032.7674,968,941.77
(1)处置或报废46,756,315.591,530,706.2417,887.1826,664,032.7674,968,941.77
4.期末余额304,763,962.561,709,712,258.7819,981,474.519,018,349.10362,638,757.202,406,114,802.15
三、减值准备
1.期初余额5,352,495.582,145.165,354,640.74
2.本期增加金额1,641,739.5588.9236,275.611,678,104.08
(1)计提1,641,739.5588.9236,275.611,678,104.08
3.本期减少金额4,718,046.9036,275.614,754,322.51
(1)处置或报废4,718,046.9036,275.614,754,322.51
4.期末余额2,276,188.2,234.082,278,422
23.31
四、账面价值
1.期末账面价值273,531,380.99573,305,489.644,291,344.614,639,020.4198,781,839.14954,549,074.79
2.期初账面价值291,172,331.06561,843,748.045,440,797.343,695,859.70101,660,039.00963,812,775.14

(2). 暂时闲置的固定资产情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注
机器设备30,344,652.6527,569,148.061,561,718.481,213,786.11
运输设备1,001,901.96961,825.8840,076.08
办公设备1,117,356.251,070,427.742,234.0844,694.43
辅助设备3,803,086.333,650,962.47152,123.86
合计36,266,997.1933,252,364.151,563,952.561,450,680.48

(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况

□适用 √不适用

(4). 通过经营租赁租出的固定资产

□适用 √不适用

(5). 未办妥产权证书的固定资产情况

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

固定资产清理

□适用 √不适用

21、 在建工程

项目列示

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
在建工程96,889,864.3590,368,053.00
工程物资
合计96,889,864.3590,368,053.00

其他说明:

□适用 √不适用

在建工程

(1). 在建工程情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
土建工程2,276,611.702,276,611.701,122,945.081,122,945.08
设备及管道90,474,098.5690,474,098.5685,153,348.1085,153,348.10
安装费用4,139,154.094,139,154.094,091,759.824,091,759.82
合计96,889,864.3596,889,864.3590,368,053.0090,368,053.00

(2). 重要在建工程项目本期变动情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目名称预算数期初 余额本期增加金额本期转入固定资产金额本期其他减少金额期末 余额工程累计投入占预算比例(%)工程进度利息资本化累计金额其中:本期利息资本化金额本期利息资本化率(%)资金来源
A工程12,550,000.0013,229,482.93248,303.3013,477,786.23107100自有资金
B工程79,325,000.0019,369,990.7619,369,990.76245自有资金
C工程22,100,000.0019,206,896.55147,404.7619,354,301.3188100自有资金
D工程17,680,000.0014,596,214.301,444,394.7513,151,819.55833016,362.8216,362.821.33自有资金/贷款
E工程148,500,000.0018,304,854.7013,970,681.0932,275,535.792220280.91280.911.33自有资金/贷款
合计280,155,000.0050,741,234.1848,332,594.2134,276,482.2964,797,346.10//16,643.7316,643.73//

(3). 本期计提在建工程减值准备情况

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

工程物资

(1). 工程物资情况

□适用 √不适用

22、 生产性生物资产

(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用 √不适用

(2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

23、 油气资产

□适用 √不适用

24、 使用权资产

□适用 √不适用

25、 无形资产

(1). 无形资产情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目土地使用权软件专利权非专利技术合计
一、账面原值
1.期初余额33,825,758.7533,825,758.75
2.本期增加金额1,050,000.001,050,000.00
(1)购置1,050,000.001,050,000.00
(2)内部研发
(3)企业合并增加
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额33,825,758.751,050,000.0034,875,758.75
二、累计摊销
1.期初余额13,248,422.0913,248,422.09
2.本期增加金额676,515.228,750.00685,265.22
(1)计提676,515.228,750.00685,265.22
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额13,924,937.318,750.0013,933,687.31
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值19,900,821.441,041,250.0020,942,071.44
2.期初账面价值20,577,336.6620,577,336.66

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0

(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

26、 开发支出

□适用 √不适用

27、 商誉

(1). 商誉账面原值

□适用 √不适用

(2). 商誉减值准备

□适用 √不适用

(3). 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

□适用 √不适用

(4). 说明商誉减值测试过程、关键参数(例如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等,如适用)及商誉减值损失的确认方法

□适用 √不适用

(5). 商誉减值测试的影响

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

28、 长期待摊费用

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
成品胎帐篷搭建1,865,695.03520,659.001,345,036.03
信息服务费46,960.12120,754.7240,251.60127,463.24
合计1,912,655.15120,754.72560,910.601,472,499.27

其他说明:

详见附注五.30“长期待摊费用”相关会计政策说明

29、 递延所得税资产/ 递延所得税负债

(1). 未经抵销的递延所得税资产

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异递延所得税 资产可抵扣暂时性差异递延所得税 资产
资产减值准备18,315,115.504,578,778.8716,277,843.354,069,460.84
内部交易未实现利润
可抵扣亏损
预计负债975,500.90243,875.23
其他4,839,379.091,209,844.773,318,039.80829,509.95
合计24,129,995.496,032,498.8719,595,883.154,898,970.79

(2). 未经抵销的递延所得税负债

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
应纳税暂时性差异递延所得税 负债应纳税暂时性差异递延所得税 负债
非同一控制企业合并资产评估增值
其他债权投资公允价值变动
其他权益工具投资公允价值变动
固定资产128,711,114.7932,177,778.7057,321,136.5014,330,284.13
合计128,711,114.7932,177,778.7057,321,136.5014,330,284.13

(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

□适用 √不适用

(4). 未确认递延所得税资产明细

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异6,900.1513,621.23
可抵扣亏损59,359,184.4153,623,826.40
合计59,366,084.5653,637,447.63

(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

年份期末金额期初金额备注
20184,011,822.49
20197,960,065.417,960,065.41
20208,129,918.558,129,918.55
202114,219,642.5814,219,642.58
20229,448,048.509,448,048.50
20239,854,328.879,854,328.87
20249,747,180.50
合计59,359,184.4153,623,826.40/

其他说明:

□适用 √不适用

30、 其他非流动资产

□适用 √不适用

31、 短期借款

(1). 短期借款分类

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
质押借款
抵押借款
保证借款
信用借款49,531,020.0058,188,891.88
合计49,531,020.0058,188,891.88

短期借款分类的说明:

(2). 已逾期未偿还的短期借款情况

□适用 √不适用

其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下:

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

32、 交易性金融负债

□适用 √不适用

33、 衍生金融负债

□适用 √不适用

34、 应付票据

(1). 应付票据列示

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

种类期末余额期初余额
商业承兑汇票
银行承兑汇票83,399,245.5723,714,905.75
合计83,399,245.5723,714,905.75

本期末已到期未支付的应付票据总额为0 元。

35、 应付账款

(1). 应付账款列示

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
应付原材料款110,719,475.2281,748,996.54
合计110,719,475.2281,748,996.54

(2). 账龄超过1年的重要应付账款

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

36、 预收款项

(1). 预收账款项列示

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
预收废旧物资款150,040.87177,933.35
预收货款13,436.6475,722.81
其他111,999.35
合计163,477.51365,655.51

(2). 账龄超过1年的重要预收款项

□适用 √不适用

(3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

37、 应付职工薪酬

(1). 应付职工薪酬列示

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬48,175,169.20350,270,318.73352,844,992.5545,600,495.38
二、离职后福利-设定提存计划90,194.6331,333,772.6731,334,278.8789,688.43
三、辞退福利
四、一年内到期的其他福利
合计48,265,363.83381,604,091.40384,179,271.4245,690,183.81

(2). 短期薪酬列示

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴46,201,378.52307,528,676.9309,651,630.2744,078,425.15
二、职工福利费7,051,428.317,051,428.31
三、社会保险费47,205.8713,600,022.2413,588,762.1158,466.00
其中:医疗保险费41,797.5011,595,579.9111,585,738.7151,638.70
工伤保险费1,008.57679,029.03678,646.001,391.60
生育保险费4,399.801,325,413.301,324,377.405,435.70
四、住房公积金30,802.0016,130,832.0016,123,589.0038,045.00
五、工会经费和职工教育经费407,675.806,464,769.116,429,582.86442,862.05
六、短期带薪缺勤1,488,107.01-505,409.83982,697.18
七、短期利润分享计划
八、其他短期薪酬
合计48,175,169.20350,270,318.73352,844,992.5545,600,495.38

(3). 设定提存计划列示

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险87,994.7030,423,552.0630,424,576.2686,970.50
2、失业保险费2,199.93910,220.61909,702.612,717.93
3、企业年金缴费
合计90,194.6331,333,772.6731,334,278.8789,688.43

其他说明:

□适用 √不适用

38、 应交税费

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
增值税35,183.044,241,436.88
消费税
营业税
企业所得税8,677,239.707,703,230.66
个人所得税313,136.84273,251.59
城市维护建设税209,320.491,227,417.17
房产税1,144,739.201,225,582.86
土地使用税1,280,317.651,600,396.99
印花税98,719.10108,178.60
教育费附加149,514.64876,726.54
环境保护税34,192.5834,206.59
合计11,942,363.2417,290,427.88

其他说明:

39、 其他应付款

项目列示

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
应付利息1,205,592.901,038,693.19
应付股利4,880,016.525,438,096.52
其他应付款87,765,257.6981,097,835.41
合计93,850,867.1187,574,625.12

其他说明:

□适用 √不适用

应付利息

(1). 分类列示

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息1,152,474.30969,529.23
企业债券利息
短期借款应付利息53,118.6069,163.96
划分为金融负债的优先股\永续债利息
合计1,205,592.901,038,693.19

重要的已逾期未支付的利息情况:

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

应付股利

(1). 分类列示

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
普通股股利4,880,016.525,438,096.52
划分为权益工具的优先股\永续债股利
优先股\永续债股利-XXX
优先股\永续债股利-XXX
应付股利-XXX
应付股利-XXX
合计4,880,016.525,438,096.52

其他说明,包括重要的超过1年未支付的应付股利,应披露未支付原因:

其他应付款

(1). 按款项性质列示其他应付款

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
设备及模具35,941,159.5040,308,436.74
保证金6,907,244.415,504,100.00
修理改造16,901,306.757,884,942.61
技术使用费3,241,775.833,621,946.83
其他24,773,771.2023,778,409.23
合计87,765,257.6981,097,835.41

(2). 账龄超过1年的重要其他应付款

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额未偿还或结转的原因
保证金1,635,878.41未到期
合计1,635,878.41/

其他说明:

□适用 √不适用

40、 持有待售负债

□适用 √不适用

41、 1年内到期的非流动负债

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
1年内到期的长期借款493,000,000.00186,278,240.00
1年内到期的应付债券
1年内到期的长期应付款
1年内到期的租赁负债
1年内到期的递延收益163,123.84
合计493,000,000.00186,441,363.84

其他说明:

42、 其他流动负债

其他流动负债情况

□适用 √不适用

短期应付债券的增减变动:

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

43、 长期借款

(1). 长期借款分类

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
质押借款
抵押借款
保证借款90,000,000.00
信用借款833,500,000.00750,778,240.00
减:一年内到期的长期借款-493,000,000.00-186,278,240.00
合计430,500,000.00564,500,000.00

长期借款分类的说明:

其他说明,包括利率区间:

□适用 √不适用

44、 应付债券

(1). 应付债券

□适用 √不适用

(2). 应付债券的增减变动:(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具)

□适用 √不适用

(3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明

□适用 √不适用

(4). 划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用 √不适用

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用 √不适用

其他金融工具划分为金融负债的依据说明:

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

45、 租赁负债

□适用 √不适用

46、 长期应付款

项目列示

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

长期应付款

(1). 按款项性质列示长期应付款

□适用 √不适用

专项应付款

(1). 按款项性质列示专项应付款

□适用 √不适用

47、 长期应付职工薪酬

□适用 √不适用

48、 预计负债

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期初余额期末余额形成原因
对外提供担保
未决诉讼
产品质量保证0975,500.90三包费预提
重组义务
待执行的亏损合同
其他
合计0975,500.90/

其他说明,包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明:

49、 递延收益

递延收益情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助908,564.961,660,000.00189,749.732,378,815.23
合计908,564.961,660,000.00189,749.732,378,815.23/

涉及政府补助的项目:

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

负债项目期初余额本期新增补助金额本期计入营业外收入金额本期计入其他收益金额其他变动期末余额与资产相关/与收益相关
1.子午胎技改项目797,731.5933,123.84-33,123.84797,731.59资产相关
2.锅炉节能技改项目110,833.379,999.96-10,000.00110,833.41资产相关
3.一次法成型机技改项目1,660,000.00189,749.771,470,250.23资产相关
4.技改专项资金补贴90,000.00-90,000.00收益相关
合计908,564.961,660,000.00322,873.57-133,123.842,378,815.23

其他说明:

□适用 √不适用

50、 其他非流动负债

□适用 √不适用

51、 股本

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

期初余额本次变动增减(+、一)期末余额
发行 新股送股公积金 转股其他小计
股份总数340,000,000.00340,000,000.00

其他说明:

52、 其他权益工具

(1). 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用 √不适用

(2). 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用 √不适用

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明,以及相关会计处理的依据:

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

53、 资本公积

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价(股本溢价)
其他资本公积1,198,520.571,198,520.57
合计1,198,520.571,198,520.57

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

54、 库存股

□适用 √不适用

55、 其他综合收益

□适用 √不适用

56、 专项储备

□适用 √不适用

57、 盈余公积

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积131,803,349.397,893,308.10139,696,657.49
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合计131,803,349.397,893,308.10139,696,657.49

盈余公积说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

58、 未分配利润

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期上期
调整前上期末未分配利润441,175,023.84398,948,058.72
调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)
调整后期初未分配利润441,175,023.84398,948,058.72
加:本期归属于母公司所有者的净利润86,865,756.4088,842,944.87
减:提取法定盈余公积7,893,308.109,895,979.75
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利27,200,000.0036,720,000.00
转作股本的普通股股利
期末未分配利润492,947,472.14441,175,023.84

调整期初未分配利润明细:

1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润0 元。

2、由于会计政策变更,影响期初未分配利润0 元。

3、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润0 元。

4、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润0 元。

5、其他调整合计影响期初未分配利润0 元。

59、 营业收入和营业成本

(1). 营业收入和营业成本情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
收入成本收入成本
主营业务3,042,245,270.222,485,437,000.723,342,856,571.182,802,483,213.42
其他业务27,872,918.019,469,757.5626,507,355.777,872,872.72
合计3,070,118,188.232,494,906,758.283,369,363,926.952,810,356,086.14

其他说明:

60、 税金及附加

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
消费税
营业税
城市维护建设税9,627,993.289,587,289.76
教育费附加6,877,138.086,848,064.07
资源税00
房产税4,579,024.244,902,816.09
土地使用税5,121,270.676,401,588.16
车船使用税25,448.0924,427.92
印花税1,045,202.501,183,324.45
环境保护税166,655.75196,509.81
合计27,442,732.6129,144,020.26

其他说明:

61、 销售费用

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
运输费63,784,756.0638,958,065.79
出口费用15,658,310.0118,988,228.00
员工支出29,727,676.9330,449,255.75
包装费8,130,385.507,903,713.53
其他6,569,815.245,012,553.38
合计123,870,943.74101,311,816.45

其他说明:

62、 管理费用

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
员工支出58,804,832.3956,257,799.23
技术使用费61,848,848.3269,799,216.03
折旧费4,308,025.985,407,531.72
修理费1,055,654.171,006,450.23
其他22,550,960.5419,532,160.23
合计148,568,321.40152,003,157.44

其他说明:

注: 1.2017年度,本公司与安徽佳通乘用子午线轮胎有限公司(简称“安徽佳通”)签订研发技术协议,协议期限自2017年1月1日至2017年12月31止,本协议期限界满后,如双方均未书面提出异议,本协议可持续有效。协议约定:本公司因使用安徽佳通授权研发技术而应向其支付技术使用费。技术使用费按本公司使用安徽佳通授权研发技术而受益的产品销售收入乘以技术使用费率计算。技术使用费率参考双方认可的国内外知名第三方事务所出具的符合独立交易原则的费率区间,协商确定。注:2.其他主要是本年度IT服务费支出4,406,235.15元。

63、 研发费用

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
产品试制研究费384,566.35268,253.47
实验测试检验费81,778.32598,812.83
试验材料费6,016,320.283,958,279.83
产品设计费1,484,406.96177,467.38
合计7,967,071.915,002,813.51

其他说明:

64、 财务费用

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
利息支出40,892,969.4940,470,340.06
减:利息收入-1,105,657.86-1,193,223.16
汇兑损益-19,473,388.07-25,533,935.75
其他1,226,113.252,436,662.40
合计21,540,036.8116,179,843.55

其他说明:

65、 其他收益

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
政府补助2,587,372.58340,602.66
进项税加计抵减9,124.79
代扣手续费返还413,249.96134,280.91
安置退役士兵税收减免1,137,000.00
合计4,146,747.33474,883.57

其他说明:

(1) 计入其他收益的政府补助

补助项目本期金额上期金额与资产相关/与收益相关
1.子午胎技改项目33,123.8433,123.84资产相关
2.锅炉节能技术改造专项资金补贴9,999.969,999.96资产相关
3.一次法成型机技改项目189,749.77资产相关
4.技改专项资金补贴90,000.00120,000.00收益相关
5.外贸集装箱大客户公路运输补贴1,342,100.00收益相关
6.莆田市现代物流业发展专项资金补助450,400.00收益相关
7.用电补贴328,000.00收益相关
8.纳税大户和名牌产品补贴180,000.00收益相关
9.能源资源节约利用补贴100,000.00收益相关
10.企业吸纳就业困难人员社保补助113,699.01147,978.86收益相关
11.春节期间生产企业慰问补贴50,000.00收益相关
12.高校毕业生就业见习补贴9,000.0027,000.00收益相关
13.大学生招聘补贴6,300.002,500.00收益相关
14.市知识产权局专利补贴5,000.00收益相关
合计2,907,372.58340,602.66

(2)政府补助退回情况

项 目金 额原 因
1.技改专项资金补贴350,000.00根据政府要求退回
合计350,000.00

注:本年度退回技改专项补贴款冲减其他收益320,000.00元,冲减递延收益30,000.00元。

66、 投资收益

□适用 √不适用

67、 净敞口套期收益

□适用 √不适用

68、 公允价值变动收益

□适用 √不适用

69、 信用减值损失

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
其他应收款坏账损失15,089.07
债权投资减值损失
其他债权投资减值损失
长期应收款坏账损失
应收账款坏账损失-398,894.58
预付账款减值损失-7,508,908.05
合计-7,892,713.56

其他说明:

70、 资产减值损失

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
一、坏账损失845,416.74
二、存货跌价损失2,785,944.06-3,302,315.73
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失-1,678,104.08-4,221,171.76
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计1,107,839.98-6,678,070.75

其他说明:

71、 资产处置收益

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
固定资产处置净收益83,683.8215,648.04
合计83,683.8215,648.04

其他说明:

72、 营业外收入

营业外收入情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得合计593,023.32221,298.39593,023.32
其中:固定资产处置利得593,023.32221,298.39593,023.32
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助
其他716,222.461,457,326.67716,222.46
合计1,309,245.781,678,625.061,309,245.78

计入当期损益的政府补助

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

73、 营业外支出

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置损1,360,262.632,340,381.671,360,262.63
失合计
其中:固定资产处置损失1,360,262.632,340,381.671,360,262.63
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠
其他450.00103.65450.00
合计1,360,712.632,340,485.321,360,712.63

其他说明:

74、 所得税费用

(1). 所得税费用表

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用46,166,456.0751,727,404.29
递延所得税费用16,713,966.4912,559,057.55
合计62,880,422.5664,286,461.84

(2). 会计利润与所得税费用调整过程

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额
利润总额243,216,414.20
按法定/适用税率计算的所得税费用60,804,103.55
子公司适用不同税率的影响
调整以前期间所得税的影响-782,666.58
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响423,870.73
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响2,435,114.86
所得税费用62,880,422.56

其他说明:

□适用 √不适用

75、 其他综合收益

□适用 √不适用

76、 现金流量表项目

(1). 收到的其他与经营活动有关的现金

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
利息收入1,105,657.861,193,223.16
往来款518,851.201,729,559.71
政府补贴收入3,870,563.01177,478.86
合计5,495,072.073,100,261.73

收到的其他与经营活动有关的现金说明:

(2). 支付的其他与经营活动有关的现金

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
销售费用及管理费用等支付的现金99,670,600.46105,956,346.20
银行手续费1,226,113.252,436,662.40
往来款1,308,767.862,741,669.38
合计102,205,481.57111,134,677.98

支付的其他与经营活动有关的现金说明:

(3). 收到的其他与投资活动有关的现金

□适用 √不适用

(4). 支付的其他与投资活动有关的现金

□适用 √不适用

(5). 收到的其他与筹资活动有关的现金

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
票据保证金11,939,127.97
合计11,939,127.97

收到的其他与筹资活动有关的现金说明:

(6). 支付的其他与筹资活动有关的现金

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
票据保证金15,563,991.13
合计15,563,991.13

支付的其他与筹资活动有关的现金说明:

77、 现金流量表补充资料

(1). 现金流量表补充资料

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

补充资料本期金额上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润180,335,991.64184,230,328.36
加:资产减值准备6,784,873.586,678,070.75
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧135,215,472.21149,781,757.90
使用权资产摊销
无形资产摊销685,265.22676,515.17
长期待摊费用摊销560,910.60560,910.60
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列)-83,683.82-15,648.04
固定资产报废损失(收益以“-”号填列)767,239.312,119,083.28
公允价值变动损失(收益以“-”号填列)
财务费用(收益以“-”号填列)40,892,969.4940,470,340.06
投资损失(收益以“-”号填列)
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)-1,133,528.08-1,771,226.58
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)17,847,494.5714,330,284.13
存货的减少(增加以“-”号填列)53,245,426.9113,335,344.37
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)-208,774,243.52105,541,969.54
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)21,382,451.75-173,753,295.69
其他
经营活动产生的现金流量净额247,726,639.86342,184,433.85
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况:
现金的期末余额214,001,099.2189,345,156.57
减:现金的期初余额89,345,156.5775,898,321.66
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额124,655,942.6413,446,834.91

(2). 本期支付的取得子公司的现金净额

□适用 √不适用

(3). 本期收到的处置子公司的现金净额

□适用 √不适用

(4). 现金和现金等价物的构成

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
一、现金214,001,099.2189,345,156.57
其中:库存现金5,400.10
可随时用于支付的银行存款214,001,099.2189,339,756.47
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中:三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额214,001,099.2189,345,156.57
其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

其他说明:

√适用 □不适用

现金和现金等价物不含母公司或子公司使用受限制的现金和现金等价物。

78、 所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项:

□适用 √不适用

79、 所有权或使用权受到限制的资产

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末账面价值受限原因
货币资金16,819,373.11票据保证金
应收票据
存货
固定资产
无形资产
合计16,819,373.11/

其他说明:

80、 外币货币性项目

(1). 外币货币性项目

√适用 □不适用

单位:元

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币 余额
货币资金--
其中:美元10,019,318.806.976269,896,771.81
应收账款--
其中:美元113,352,519.786.9762790,769,848.49
欧元1,103,008.007.81558,620,559.02
短期借款--
其中:美元7,100,000.006.976249,531,020.00
其他货币资金--
其中:美元20,000.006.9762139,524.00
预付账款--
其中:美元14,255.006.976299,445.73
应付账款--
其中:美元4,681,492.816.976232,659,030.14
应付利息--
其中:美元7,614.266.976253,118.60
其他应付款--
其中:美元191,262.506.97621,334,285.45
欧元149,000.007.81551,164,509.50

其他说明:

(2). 境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位币

及选择依据,记账本位币发生变化的还应披露原因

□适用 √不适用

81、 套期

□适用 √不适用

82、 政府补助

(1). 政府补助基本情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

种类金额列报项目计入当期损益的金额
1.子午胎技改项目33,123.84递延收益33,123.84
2.锅炉节能技术改造专项资金补贴9,999.96递延收益9,999.96
3.一次法成型机技改项目189,749.77递延收益189,749.77
4.技改专项资金补贴90,000.00递延收益90,000.00
5.外贸集装箱大客户公路运输补贴1,342,100.00其他收益1,342,100.00
6.莆田市现代物流业发展专项资金补助450,400.00其他收益450,400.00
7.用电补贴328,000.00其他收益328,000.00
8.纳税大户和名牌产品补贴180,000.00其他收益180,000.00
9.能源资源节约利用补贴100,000.00其他收益100,000.00
10.企业吸纳就业困难人员社保补助113,699.01其他收益113,699.01
11.春节期间生产企业慰问补贴50,000.00其他收益50,000.00
12.高校毕业生就业见习补贴9,000.00其他收益9,000.00
13.大学生招聘补贴6,300.00其他收益6,300.00
14.市知识产权局专利补贴5,000.00其他收益5,000.00

(2). 政府补助退回情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目金额原因
技改专项资金补贴350,000.00根据政府要求退回

其他说明:

本年度退回技改专项补贴款冲减其他收益320,000.00元,冲减递延收益30,000.00元。

83、 其他

□适用 √不适用

八、 合并范围的变更

1、 非同一控制下企业合并

□适用 √不适用

2、 同一控制下企业合并

□适用 √不适用

3、 反向购买

□适用 √不适用

4、 处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□适用 √不适用

5、 其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况:

□适用 √不适用

6、 其他

□适用 √不适用

九、 在其他主体中的权益

1、 在子公司中的权益

(1). 企业集团的构成

√适用 □不适用

子公司 名称主要经营地注册地业务性质持股比例(%)取得 方式
直接间接
福建佳通轮胎有限公司莆田市福建省莆田市秀屿区笏石红埔工业区橡胶工业51购买

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明:

不适用

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据:

不适用

对于纳入合并范围的重要的结构化主体,控制的依据:

不适用

确定公司是代理人还是委托人的依据:

其他说明:

(2). 重要的非全资子公司

√适用 □不适用

单位:万元 币种:人民币

子公司名称少数股东持股 比例本期归属于少数股东的损益本期向少数股东宣告分派的股利期末少数股东权益余额
福建佳通轮胎有限公司49%9,347.028,584.8670,856.93

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明:

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

(3). 重要非全资子公司的主要财务信息

√适用 □不适用

单位:万元 币种:人民币

子公司名称期末余额期初余额
流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
194,6108,5303,1111,46,6158,160,108,269,68,057,9126,
建佳通轮胎有限公司18.7721.8340.60931.4203.21534.63386.83730.39117.2292.7973.89066.68
子公司名称本期发生额上期发生额
营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
福建佳通轮胎有限公司305,815.3719,075.5619,075.5625,753.55335,739.8719,466.8119,466.8135,303.32

其他说明:

(4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

□适用 √不适用

(5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

□适用 √不适用

3、 在合营企业或联营企业中的权益

□适用 √不适用

4、 重要的共同经营

□适用 √不适用

5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明:

□适用 √不适用

6、 其他

□适用 √不适用

十、 与金融工具相关的风险

√适用 □不适用

本公司的主要金融工具包括借款、应收及其他应收款、应付及其他应付款、银行存款等,各项金融工具的详细情况说明见各附注披露。与这些金融工具有关的风险,以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期净利润可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化,而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用,因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。

(一)风险管理目标和政策

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡,将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平,使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标,本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险,建立适当的风险承受底线和进行风险管理,并及时可靠地对各种风险进行监督,将风险控制在限定的范围之内。

1、市场风险

(1)外汇风险

外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元、欧元等有关,除本公司的1个下属子公司以美元、欧元等进行采购和销售外,本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。于2019年12月31日,除下表所述资产或负债为外币余额外,本公司的资产及负债均为人民币余额。该外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产生影响。

项目年末余额合计
美元欧元
银行存款69,896,771.8169,896,771.81
其他货币资金139,524.00139,524.00
应收账款790,769,848.498,620,559.02799,390,407.51
预付款项99,445.7399,445.73
外币金融资产小计860,905,590.038,620,559.02869,526,149.05
应付账款32,659,030.1432,659,030.14
应付利息53,118.6053,118.60
其他应付款1,334,285.451,164,509.502,498,794.95
短期借款49,531,020.0049,531,020.00
外币金融负债小计83,577,454.191,164,509.5084,741,963.69
净额777,328,135.847,456,049.52784,784,185.36

(续)

项目年初余额合计
美元欧元
银行存款34,372,315.2334,372,315.23
其他货币资金137,264.00137,264.00
应收账款690,246,557.384,466,118.15694,712,675.53
预付款项292,475.27292,475.27
外币金融资产小计725,048,611.884,466,118.15729,514,730.03
应付账款23,412,037.6023,412,037.60
应付利息130,057.78130,057.78
预收账款64,729.1764,729.17
其他应付款1,385,261.42789,438.382,174,699.80
短期借款58,188,891.8858,188,891.88
一年内到期的长期借款56,278,240.0056,278,240.00
外币金融负债小计139,459,217.85789,438.38140,248,656.23
净额585,589,394.033,676,679.77589,266,073.80

本公司密切关注汇率变动对本公司外汇风险的影响,目前并未采取措施规避外汇风险。外汇风险敏感性分析:

外汇风险敏感性分析假设:本公司承受外汇风险主要与美元、欧元等与人民币的汇率变化有关。在管理层进行敏感性分析时,5%的增减变动被认为合理反映了汇率变化的可能范围。在上述假设的基础上,在其他变量不变的情况下,于2019年12月31日,如果各币种外币对人民币升值或贬值5%,则公司将增加或减少净利润2,942.94万元(2018年12月31日:2,209.75万元)。

(2)利率风险

利率风险指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司的利率风险主要与浮动利率计息的借款有关。利率风险敏感性分析:

利率风险敏感性分析假设:市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用;对于浮动利率计息之借款,敏感性分析基于该借款在一个完整的会计年度内将可以继续循环借款。此外,在管理层进行敏感性分析时,100个基点的增减变动被认为合理反映了利率变化的可能范围。在上述假设的基础上,在其他变量不变的情况下,利率增加/降低100基点的情况下,本公司2019年度的净利润将会增加/减少人民币376.26万元。该影响主要源于本公司所持有的以浮动利率计息之借款的利率变化。

(3)其他价格风险

本公司未持有其他上市公司的权益投资,因此,本公司不承担证券市场变动的风险。本公司管理层认为公司不存在面临之其他价格风险。

2、信用风险

2019年12月31日,可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失。为降低信用风险,本公司成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批,并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外,本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况,以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此,本公司管理层认为本公司所承担的信用风险较低。本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行,故流动资金的信用风险较低。

3、流动风险

管理流动风险时,本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控,以满足本公司经营需要,并降低现金流量波动的影响,本公司管理层认为本公司所承担的流动风险较低。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。本公司将银行借款作为主要资金来源。2019年12月31日,本公司尚未使用的银行借款额度为人民币234,501.16万元(2018年12月31日:人民币216,215.42万元)。本公司持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下:

短期借款和一年内到期的长期借款合同义务到期期限为1-12个月。长期借款合同义务于2023年到期。金融资产和其他金融负债的合同义务到期期限详见各附注披露。

十一、 公允价值的披露

1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

□适用 √不适用

2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

□适用 √不适用

3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

□适用 √不适用

4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

□适用 √不适用

5、 持续的第三层次公允价值计量项目,期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

□适用 √不适用

6、 持续的公允价值计量项目,本期内发生各层级之间转换的,转换的原因及确定转换时点的政策

□适用 √不适用

7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因

□适用 √不适用

8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

□适用 √不适用

9、 其他

□适用 √不适用

十二、 关联方及关联交易

1、 本企业的母公司情况

√适用 □不适用

单位:万元 币种:人民币

母公司名称注册地业务性质注册资本母公司对本企业的持股比例(%)母公司对本企业的表决权比例(%)
佳通轮胎(中国)投资有限公司上海市浦东新区世纪大道88号金茂大厦31楼在国家允许外商投资的轮胎及轮胎配件、橡胶制品、汽车零配件、化工产品、纺织产品、建筑材料及相关领域依法进行投资等20,202万美元44.4344.43
新加坡佳通轮胎私人有限公司新加坡美芝路150号新门广场西楼#22-01/8室从事轮胎及相关产业的投资业务30,000万新加坡元

本企业的母公司情况的说明无本企业最终控制方是林美凤、林振伟、陈应毅其他说明:

2、 本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注

√适用 □不适用

详见附注九、1、在子公司中的权益。

3、 本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注

□适用 √不适用

本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

4、 其他关联方情况

√适用 □不适用

其他关联方名称其他关联方与本企业关系
安徽佳通轮胎有限公司控股股东之全资子公司
银川佳通轮胎有限公司控股股东之全资子公司
银川佳通长城轮胎有限公司控股股东之全资子公司
重庆佳通轮胎有限公司控股股东之全资子公司
桦林佳通轮胎有限公司控股股东之全资子公司
福州佳通第一塑料有限公司同受最终控制者控制
湖北佳通钢帘线有限公司控股股东之全资子公司
PT Gajah Tunggal Tbk同受最终控制者控制
GITI Tire Global Trading Pte Ltd.同受最终控制者控制
GITI Tire (UK) Ltd.同受最终控制者控制
GITI Tire Deutschland GmbH同受最终控制者控制
GITI Tire (USA) Ltd.同受最终控制者控制
Giti Tire Manufacturing (USA) Ltd.同受最终控制者控制
GITI Tire (CANADA) Ltd.同受最终控制者控制
GITI Tire (EUROPE) Ltd.同受最终控制者控制
PT. Prima Sentra Megah同受最终控制者控制
SP Resources International Pte Ltd.同受最终控制者控制
佳通亚太控股私人有限公司同受最终控制者控制
上海精元机械有限公司同受最终控制者控制
上海精和模具有限公司控股股东之全资子公司
上海佳齐服饰用品有限公司同受最终控制者控制
安徽佳元工业纤维有限公司控股股东之全资子公司
安徽佳通乘用子午线轮胎有限公司控股股东之全资子公司
上海佳通日清食品有限公司同受最终控制者控制
福建莆田佳通纸制品有限公司同受最终控制者控制
上海驾捷乐商贸有限公司控股股东之全资子公司

其他说明无

5、 关联交易情况

(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
佳通轮胎(中国)投资有限公司存货699,409,270.58791,362,197.83
GITI Tire Global Trading Pte Ltd.存货315,571,638.22446,959,041.57
SP Resources International Pte Ltd.存货23,002,171.4826,491,213.61
安徽佳通轮胎有限公司存货24,497,469.619,381,908.78
银川佳通轮胎有限公司存货11,191,887.35200,491.21
安徽佳通乘用子午线轮胎有限公司存货703,267.707,220,441.43
PT. Prima Sentra Megah存货796,915.226,318,293.91
银川佳通长城轮胎有限公司存货695,345.51306,326.16
福州佳通第一塑料有限公司存货376,037.85299,669.34
湖北佳通钢帘线有限公司存货309,453.35
上海精元机械有限公司存货183,740.16262,031.75
桦林佳通轮胎有限公司存货95,534.34
上海驾捷乐商贸有限公司存货47,788.9775,283.80
安徽佳元工业纤维有限公司存货32,365.0231,960.71
福建莆田佳通纸制品有限公司存货2,951.032,633.78
重庆佳通轮胎有限公司存货30,876.68
上海精和模具有限公司存货53,675.22
银川佳通轮胎有限公司固定资产19,972,672.4710,013,554.78
安徽佳通乘用子午线轮胎有限公司固定资产2,736,080.384,360,457.10
桦林佳通轮胎有限公司固定资产1,134,040.231,002,757.41
上海精元机械有限公司固定资产1,301,724.14
安徽佳通轮胎有限公司固定资产825,684.41481,455.35
银川佳通长城轮胎有限公司固定资产811,046.76
上海精和模具有限公司固定资产788,620.655,555,544.11
重庆佳通轮胎有限公司固定资产7,528.576,448,887.16
GiTi Tire Manufacturing (USA) Ltd固定资产2,320,524.56
福州佳通第一塑料有限公司固定资产60,256.00
安徽佳通乘用子午线轮胎有限公司技术使用费61,848,848.3269,799,216.03
佳通轮胎(中国)投资有限公司IT服务费4,406,235.154,463,864.97
佳通轮胎(中国)投资有限公司三包理赔费313,220.21
上海佳通日清食品有限公司其他314,655.18671,374.87
合计1,171,376,192.861,394,173,938.12

出售商品/提供劳务情况表

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
GITI Tire Global Trading Pte Ltd.销售轮胎1,376,453,962.301,793,763,860.24
佳通轮胎(中国)投资有限公司销售轮胎1,600,520,790.531,478,247,572.14
桦林佳通轮胎有限公司销售轮胎140,689.09
安徽佳通乘用子午线轮胎有限公司材料、模具3,330,180.805,140,895.84
桦林佳通轮胎有限公司材料、模具1,520,802.132,109,722.72
安徽佳通轮胎有限公司材料、模具、设备625,535.65288,951.39
GiTi Tire Manufacturing (USA) Ltd.材料247,212.28189,209.21
银川佳通轮胎有限公司模具9,417.7224,377.92
福州佳通第一塑料有限公司材料1,430,917.85
银川佳通长城轮胎有限公司材料3,341.88
上海精元机械有限公司材料61.40
佳通轮胎(中国)投资有限公司运费1,691,871.251,551,121.42
佳通轮胎(中国)投资有限公司仓储服务费1,684,800.001,842,569.17
佳通轮胎(中国)投资有限公司网络托管11,964,439.0411,965,256.80
合计2,998,049,011.73,296,698,547.07

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

□适用 √不适用

(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表:

□适用 √不适用

关联托管/承包情况说明

□适用 √不适用

本公司委托管理/出包情况表

□适用 √不适用

关联管理/出包情况说明

□适用 √不适用

(3). 关联租赁情况

本公司作为出租方:

□适用 √不适用

本公司作为承租方:

□适用 √不适用

关联租赁情况说明

□适用 √不适用

(4). 关联担保情况

本公司作为担保方

√适用 □不适用

单位:万元 币种:人民币

被担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕
福建佳通轮胎有限公司20,000主债务履行期限届满之日起两年

本公司作为被担保方

√适用 □不适用

单位:万元 币种:人民币

担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕
佳通轮胎(中国)投资有限公司9,800承担保证责任之次日起三年

关联担保情况说明

√适用 □不适用

佳通股份作为保证人,为福建省企业技术改造投资基金(有限合伙)作为债权人/委托人,兴业银行股份有限公司莆田东圳路支行作为受托人,向福建佳通提供的委托贷款提供担保。担保的贷款本金为20,000万元(主债务履行期限:自2019年10月29日至2023年10月28日),担保范围包括主债权本金、利息、违约金、损害赔偿金、债权人实现债权的费用等,担保方式为连带责任担保,保证期间为主债务履行期限届满之日起两年。因佳通股份持有福建佳通51%的股权,佳通轮胎(中国)投资有限公司(以下简称“佳通中国”)持有福建佳通49%的股权,佳通中国按照49%的份额比例就佳通股份的上述担保事项提供反担保。

(5). 关联方资金拆借

□适用 √不适用

(6). 关联方资产转让、债务重组情况

□适用 √不适用

(7). 关键管理人员报酬

√适用 □不适用

单位:万元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
关键管理人员报酬353.02403.82

(8). 其他关联交易

□适用 √不适用

6、 关联方应收应付款项

(1). 应收项目

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目名称关联方期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面余额坏账准备
应收票据佳通轮胎(中国)投资有限公司53,403,121.5525,518,739.90
应收款项融资佳通轮胎(中国)投资有限公司209,263,589.8854,400,768.71
应收账款GITI Tire Global Trading Pte Ltd.905,000,475.254,525,002.38797,029,407.213,985,147.04
应收账款佳通轮胎(中国)投资有限公司72,814,006.64364,070.0395,098,883.93475,494.42
应收账款福州佳通第一塑料有限公司54,940.81274.70
应收账款桦林佳通轮胎有限公司1,652.008.26
其他应收款佳通轮胎(中国)投资有限公司1,379,878.606,899.392,703,495.6813,517.48

(2). 应付项目

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
应付账款安徽佳通轮胎有限公司4,283,388.741,308,525.00
应付账款银川佳通轮胎有限公司1,428,801.05223,151.00
应付账款银川佳通长城轮胎有限公司329,962.21337,684.00
应付账款湖北佳通钢帘线有限公司253,971.48
应付账款上海精元机械有限公司98,500.003,800.00
其他应付款上海精元机械有限公司5,000,981.01434,415.17
其他应付款安徽佳通乘用子午线轮胎有限公司3,241,775.833,621,946.83
其他应付款桦林佳通轮胎有限公司436,710.93
其他应付款银川佳通轮胎有限公司371,631.6525,453.61
其他应付款上海精和模具有限公司218,503.761,910,330.12
其他应付款安徽佳通轮胎有限公司44,721.77158,360.84
其他应付款GiTi Tire Manufacturing (USA) Ltd510,004.39

7、 关联方承诺

□适用 √不适用

8、 其他

□适用 √不适用

十三、 股份支付

1、 股份支付总体情况

□适用 √不适用

2、 以权益结算的股份支付情况

□适用 √不适用

3、 以现金结算的股份支付情况

□适用 √不适用

4、 股份支付的修改、终止情况

□适用 √不适用

5、 其他

□适用 √不适用

十四、 承诺及或有事项

1、 重要承诺事项

√适用 □不适用

资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额

项目年末数年初数
已签约但尚未于财务报表中确认的
-购建长期资产承诺154,815,441.04165,978,210.71
合计154,815,441.04165,978,210.71

2、 或有事项

(1). 资产负债表日存在的重要或有事项

□适用 √不适用

(2). 公司没有需要披露的重要或有事项,也应予以说明:

√适用 □不适用

截至2019年12月31日,本公司无需要披露的重大或有事项。

3、 其他

□适用 √不适用

十五、 资产负债表日后事项

1、 重要的非调整事项

□适用 √不适用

2、 利润分配情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

拟分配的利润或股利26,860,000.00
经审议批准宣告发放的利润或股利

根据本公司2020年4月17日第九届第十一次董事会会议决议,本公司2019年利润分配预案为:

以2019年12月31日本公司总股本为基数,向全体股东每10股派送现金红利0.79元(含税),共计现金分红26,860,000.00元。上述利润分配预案尚需经股东大会审议批准后方可实施。

3、 销售退回

□适用 √不适用

4、 其他资产负债表日后事项说明

□适用 √不适用

十六、 其他重要事项

1、 前期会计差错更正

(1). 追溯重述法

□适用 √不适用

(2). 未来适用法

□适用 √不适用

2、 债务重组

□适用 √不适用

3、 资产置换

(1). 非货币性资产交换

□适用 √不适用

(2). 其他资产置换

□适用 √不适用

4、 年金计划

□适用 √不适用

5、 终止经营

□适用 √不适用

6、 分部信息

(1). 报告分部的确定依据与会计政策

□适用 √不适用

(2). 报告分部的财务信息

□适用 √不适用

(3). 公司无报告分部的,或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的,应说明原因

□适用 √不适用

(4). 其他说明

□适用 √不适用

7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

□适用 √不适用

8、 其他

√适用 □不适用

根据安徽佳通轮胎有限公司与福建佳通签订的《商标使用许可合同》,安徽佳通轮胎有限公司将其所拥有的商标号为〖810366〗的〖PRIMEWELL〗、〖1388377〗的〖SUPERTRAVELER〗、〖1107978〗的〖ROADKING〗、〖1107977〗的〖路得金〗、〖1415581〗的〖ENDURO〗5个商标提供给福建佳通在其所生产的轮胎及其它橡胶制品上无偿使用,使用期限至合同约定期满为止。根据佳通轮胎私人有限公司与福建佳通签订的《商标使用许可合同》,佳通轮胎私人有限公司将其拥有的自〖1551461〗、〖1551462〗、〖1551463〗、〖1551464〗、〖883541〗、〖7182667〗、〖7182677〗、〖7575599〗和〖7581734〗9个商标提供给福建佳通在其所生产的轮胎商品上无偿使用,使用期限至合同约定期满为止。根据银川佳通长城轮胎有限公司与福建佳通签订的《商标使用许可合同》,银川佳通长城轮胎有限公司将其拥有的〖152905〗、〖1253533〗商标提供给福建佳通在其所生产的轮胎商品上无偿使用,使用期限至合同约定期满为止。

根据桦林佳通轮胎有限公司与福建佳通签订的《商标使用许可合同》,桦林佳通轮胎有限公司将其拥有的〖1442436〗、〖1442437〗及〖1451487〗商标提供给福建佳通在其所生产的轮胎商品上无偿使用,使用期限至合同约定期满为止。

十七、 母公司财务报表主要项目注释

1、 应收账款

(1). 按账龄披露

□适用 √不适用

(2). 按坏账计提方法分类披露

□适用 √不适用

按单项计提坏账准备:

□适用 √不适用

按组合计提坏账准备:

□适用 √不适用

如按预期信用损失一般模型计提坏账准备,请参照其他应收款披露:

□适用 √不适用

(3). 坏账准备的情况

□适用 √不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:

□适用 √不适用

(4). 本期实际核销的应收账款情况

□适用 √不适用

其中重要的应收账款核销情况

□适用 √不适用

(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

□适用 √不适用

(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款

□适用 √不适用

(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

2、 其他应收款

项目列示

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
应收利息
应收股利240,144,968.07187,792,296.60
其他应收款1,373,128.452,710,624.45
合计241,518,096.52190,502,921.05

其他说明:

□适用 √不适用

应收利息

(1). 应收利息分类

□适用 √不适用

(2). 重要逾期利息

□适用 √不适用

(3). 坏账准备计提情况

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

应收股利

(1). 应收股利

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目(或被投资单位)期末余额期初余额
福建佳通轮胎有限公司240,144,968.07187,792,296.60
合计240,144,968.07187,792,296.60

(2). 重要的账龄超过1年的应收股利

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因是否发生减值及其判断依据
福建佳通轮胎有限公司109,397,598.721-2年为更好的利用资金以满足控股子公司生产经营的需要
福建佳通轮胎有限公司41,394,697.882年以上为更好的利用资金以满足控股子公司生产经营的需要
合计150,792,296.60///

(3). 坏账准备计提情况

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

其他应收款

(1). 按账龄披露

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

账龄期末账面余额
1年以内
其中:1年以内分项
1年以内小计1,380,028.60
1至2年
2至3年
3年以上
3至4年
4至5年
5年以上
合计1,380,028.60

(2). 按款项性质分类情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

款项性质期末账面余额期初账面余额
网络托管费1,379,878.602,703,495.68
员工借款
其他150.0020,750.00
合计1,380,028.602,724,245.68

(3). 坏账准备计提情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2019年1月1日余额13,621.2313,621.23
2019年1月1日余额在本期13,621.2313,621.23
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提
本期转回6,721.086,721.08
本期转销
本期核销
其他变动
2019年12月31日余额6,900.156,900.15

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明:

□适用 √不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据:

□适用 √不适用

(4). 坏账准备的情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回转销或核销其他变动
其他应收款坏账准备13,621.236,721.086,900.15
合计13,621.236,721.086,900.15

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:

□适用 √不适用

(5). 本期实际核销的其他应收款情况

□适用 √不适用

(6). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例(%)坏账准备 期末余额
佳通轮胎(中国)投资有限公司网络托管费1,379,878.601年以内99.996,899.39
其他押金150.001年以内0.010.76
合计/1,380,028.60/1006,900.15

(7). 涉及政府补助的应收款项

□适用 √不适用

(8). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款

□适用 √不适用

(9). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

3、 长期股权投资

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资461,359,439.24461,359,439.24461,359,439.24461,359,439.24
对联营、合营企业投资
合计461,359,439.24461,359,439.24461,359,439.24461,359,439.24

(1). 对子公司投资

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额本期计提减值准备减值准备期末余额
福建佳通轮胎有限公司461,359,439.24461,359,439.24
合计461,359,439.24461,359,439.24

(2). 对联营、合营企业投资

□适用 √不适用

其他说明:

4、 营业收入和营业成本

(1). 营业收入和营业成本情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
收入成本收入成本
主营业务
其他业务11,964,439.0411,965,256.80
合计11,964,439.0411,965,256.80

其他说明:

5、 投资收益

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益89,352,671.47109,397,598.72
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
处置持有至到期投资取得的投资收益
可供出售金融资产在持有期间取得的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益
交易性金融资产在持有期间的投资收益
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入
债权投资在持有期间取得的利息收入
其他债权投资在持有期间取得的利息收入
处置交易性金融资产取得的投资收益
处置其他权益工具投资取得的投资收益
处置债权投资取得的投资收益
处置其他债权投资取得的投资收益
合计89,352,671.47109,397,598.72

其他说明:

6、 其他

□适用 √不适用

十八、 补充资料

1、 当期非经常性损益明细表

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目金额说明
非流动资产处置损益83,683.82
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)2,587,372.58
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出1,507,907.90
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额-1,006,600.14
少数股东权益影响额-1,479,702.21
合计1,692,661.95

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应说明原因。

□适用 √不适用

2、 净资产收益率及每股收益

√适用 □不适用

报告期利润加权平均净资产收益率(%)每股收益
基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润9.220.25550.2555
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润9.040.25050.2505

3、 境内外会计准则下会计数据差异

□适用 √不适用

4、 其他

□适用 √不适用

第十二节 备查文件目录

备查文件目录载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。
备查文件目录载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原稿。
备查文件目录报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

董事长:李怀靖董事会批准报送日期:2020年4月17日

修订信息

□适用 √不适用


  附件:公告原文
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