2019
年度报告康比特NEEQ : 833429
康比特NEEQ : 833429
北京康比特体育科技股份有限公司Beijing Competitor Sports Science Technology Joint Stock Co., Ltd.
公司年度大事记
1、2019年1月至11月，康比特公司先后助力2019年厦门马拉松、武汉马拉松比赛、北京马拉松，为马拉松赛事提供全面的营养补给服务。
2、2019年1月，康比特与北京市足球运动协会签订战略合作协议，携手深耕足球青训领域。
3、2019年3月，康比特参加国际竞技运动训练科技前沿推介会，面向竞技体育领域展示了科学化训练管理平台等一系列全新的信息化应用产品。
4、2019年4月至12月，康比特公司参与多项健身赛事，包括中国健身健美公开赛、第九届北京体能大会、康比特2019第十届中国年度健身榜样大赛、中国大学生健美健身锦标赛、“舒华杯”2019年CBBA全国健美健身冠军总决赛、“庆华健身杯”中国健美健身冠军赛、亚洲健身健美锦标赛、康比特杯·2019年全国青少年田径锦标赛、2019CBBA PRO中国职业健美健身锦标赛等，为各项健身赛事提供全力支持。
5、2019年5月，康比特检测中心正式通过中国合格评定国家委员会（CNAS）认证，共收获了钠、脂肪、维生素、左旋肉碱等食品类46个检测项目的能力认可，国家市场监管总局领导对康比特实验室进行考察参观；
6、2019年6月，河北省廊坊市市委书记携当地政府各部门负责人，到访康比特公司固安运动健康产业园，该项目是康比特第二个，也是河北省首个运动营养生产基地，廊坊市市场监督管理局于2019年6月份，发布《廊坊市运动营养食品生产许可审查方案试行》文件。
7、2019年7月，康比特与中国农大食品科学与营养工程学院举办了人才实习基地的签约暨授牌仪式，正式开启了双方长期的人才培养合作关系。
8、2019年7月，康比特运动营养研究所承担国家体育总局自行车击剑运动管理中心《铁人三项运动员数据库建设及科学化训练管理系统开发》项目，构建该运动项目国家运动员信息数据库，全力推动铁人三项科学化训练管理数据信息系统的应用。
9、2019年7月，国家市场监督管理总局、北京市市场监督管理局以及昌平区市场监督管理局等监管部门领导来康比特公司生产车间进行了实地调研。康比特作为行业领导品牌，积极响应国家各项政策发布，准确落实特殊食品生产经营企业主体责任，帮助行业推动特殊食品安全有效生产，使行业保持健康发展。10、2019年10月，“国家体育总局2019-2020年度国家队集中采购营养食品入围采购目录”中标公告正式公示，本次采购目录包含八大类，康比特竞技体育系列共有27款运动营养品入围，入围产品数量蝉联第一，产品入围率高达96%，入围产品品项与功能在采购目录的八大分类中均有分布，这也是康比特连续八届入围国家体育总局营养食品采购目录。
目 录
第一节 声明与提示 ...... 7
第二节 公司概况 ...... 9
第三节 会计数据和财务指标摘要 ...... 11
第四节 管理层讨论与分析 ...... 14
第五节 重要事项 ...... 24
第六节 股本变动及股东情况 ...... 28
第七节 融资及利润分配情况 ...... 31
第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ...... 32
第九节 行业信息 ...... 35
第十节 公司治理及内部控制 ...... 35
第十一节 财务报告 ...... 40
释义
| 释义项目 | 释义 | |
| 康比特、公司、股份公司、挂牌公司 | 指 | 北京康比特体育科技股份有限公司 |
| 惠力康 | 指 | 北京惠力康信息咨询中心（有限合伙） |
| 乐华仕 | 指 | 北京乐华仕科技有限公司 |
| 康比特运动营养科技 | 指 | 北京康比特运动营养科技有限公司 |
| 营养研究所、研究所 | 指 | 北京康比特运动营养研究所有限公司 |
| 刘庄华星 | 指 | 北京刘庄华星医药科技有限公司 |
| 固安康比特 | 指 | 固安康比特体育科技有限公司 |
| 香港康能 | 指 | 康能科技（香港）有限公司 |
| 北京康誉 | 指 | 北京康誉科技发展有限公司 |
| 深圳康恩 | 指 | 深圳市康恩世纪科技有限公司 |
| 博莱康 | 指 | 博莱康（北京）贸易有限公司 |
| 康奥智能 | 指 | 北京康奥智能科技有限公司 |
| 《公司章程》 | 指 | 北京康比特体育科技股份有限公司章程 |
| 报告期 | 指 | 2019年1月1日-12月31日 |
| HACCP | 指 | Hazard Analysis Critical Control Point（危害分析和关键控制点），是国际认可的、保证食品免受生物性、化学性及物理性危害的食品安全控制及预防体系，确保食品在消费的生产、加工、制造、准备和食用等过程中的安全 |
| SC | 指 | sc是食品生产许可证编号中的生产的汉语拼音字母缩写。 |
| GMP | 指 | GMP全称（GOOD MANUFACTURING PRACTICES），中文含义是“生产质量管理规范”或“良好作业规范”、“优良制造标准”。GMP是一套适用于制药、食品等行业的标准，要求企业从原料、人员、设施设备、生产过程、包装运输、质量控制等方面按国家有关法规达到卫生质量要求，形成一套可操作的作业规范帮助企业改善企业卫生环境，及时发现生产过程中存在的问题，加以改善。 |
| ISO9001 | 指 | ISO9001是ISO9000族标准所包括的一组质量管理体系核心标准之一。ISO9000族标准是国际标准化组织（ISO）在1994年提出的概念，是指“由ISO/Tc176（国际标准化组织质量管理和质量保证技术委员会）制定的国际标准。 |
| 运动营养食品 | 指 | 为满足运动人群（指每周参加体育锻炼频度3次及以上，每次持续时间30分钟及以上，每次运动强度达到中等及以上的人）的生理代谢状态、运动能力及对某些营养成分的特殊需求而专门加工的食品 |
| 特殊膳食用食品 | 指 | 为满足特殊的身体或生理状况和（或）满足疾病、紊乱等状态下的特殊膳食需求，专门加工或配方的食品 |
| 保健食品 | 指 | 声称具有特定保健功能或以补充维生素、矿物质为目 |
| 的食品。即适宜于特定人群食用，具有调节机体功能，不以治疗疾病为目的，并且对人体不产生任何急性、亚急性或者慢性危害的食品 | ||
| 能量 | 指 | 人体生命活动过程中如物质代谢、肌肉收缩等所需物质，人体生命活动所需的能量来自食物中含有丰富能量的糖类、脂肪和蛋白质 |
| 蛋白质及其水解物 | 指 | 蛋白质是以氨基酸为基本单位构成的生物大分子，是构成人体组织器官的重要物质，是人体必需营养素。蛋白质水解物指蛋白质在酸、热以及适合水解用蛋白酶的作用下，再通过纯化处理后得到的蛋白分解物，以两个到十几个氨基酸聚合而成的形式存在 |
| 维生素 | 指 | 生物体所需要的微量营养成分，不能像糖类、蛋白质及脂肪那样可以产生能量，组成细胞，但是它们对生物体的新陈代谢起调节作用。分为脂溶性维生素和水溶性维生素两类，前者包括维生素A、维生素D、维生素E、维生素K等，后者有B族维生素和维生素C |
| 运动性疲劳 | 指 | 运动引起的肌肉最大收缩或者最大输出功率暂时性下降的生理现象 |
| 营养成分 | 指 | 食品中的营养素和除营养素以外的具有营养和（或）生理功能的其他食物成分 |
| 营养素 | 指 | 食物中具有特定生理作用，能维持机体生长、发育、活动、繁殖以及正常代谢所需的物质，包括蛋白质、脂肪、碳水化合物、矿物质及维生素等 |
| 左旋肉碱 | 指 | L-carnitine，又称L-肉碱，是一种促使脂肪转化为能量的类氨基酸，红色肉类是左旋肉碱的主要来源，对人体无毒副作用 |
| 肌酸 | 指 | 肌酸，是人体内自然产生的一种氨基酸衍生物，可以快速增加肌肉力量，促进新肌增长，加速疲劳恢复，提高爆发力 |
| 电解质 | 指 | 水溶液或者熔融状态下能够发生电离的化合物。电解质很容易被肠胃吸收，可以迅速补充电解质和水份，改善轻度到中度脱水症状 |
| 无机盐 | 指 | 无机化合物中的盐类，旧称矿物质，目前人体已经发现20余种，其中大量元素有钙、磷、钾、硫、钠等 |
| 乳清蛋白 | 指 | 从牛奶中提取的一种蛋白质，具有营养价值高、易消化吸收、含有多种活性成分等特点，是公认的人体优质蛋白质补充剂之一 |
| 睾酮 | 指 | 由睾丸分泌的一种类固醇激素，可增加骨质密度、骨骼的矿物质，预防骨质疏松 |
| 番茄红素 | 指 | 植物中所含的一种天然色素，主要存在于茄科植物西红柿的成熟果实中，是目前自然界中被发现的最强抗氧化剂 |
| 低聚糖 | 指 | 由2～10个单糖通过糖苷键连接形成直链或支链的低度聚合糖，吸收缓慢，可以持续为机体提供能量 |
| 胶原蛋白 | 指 | 是哺乳动物体内含量最多、分布最广的功能性蛋白，占蛋白质总量的25%～30%。与组织的形成、成熟、细胞间信息的传递，以及关节润滑、伤口愈合、钙化作用、血液凝固和衰老等有着密切的关系 |
第一节 声明与提示
【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人白厚增、主管会计工作负责人吕立甫及会计机构负责人（会计主管人员）李敏保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
容诚会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见的审计报告。
本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
| 事项 | 是或否 |
| 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 | □是 √否 |
| 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 | □是 √否 |
| 是否存在豁免披露事项 | □是 √否 |
| 重要风险事项名称 | 重要风险事项简要描述 |
| 实际控制人控制的风险 | 截止2019年12月31日，北京惠力康信息咨询中心（有限合伙），直接持有康比特股份28,055,482股，占公司总股份的27.61%的股权，为康比特第一大股东，控股股东。白厚增，持有康比特股份6.92%的股份，并持有公司控股股东北京惠力康信息咨询中心（有限合伙）78.06%的份额，为康比特股份实际控制人。虽然公司建立了《关联交易决策制度》、《公司防范主要股东及其关联方资金占用制度》、《对外担保管理制度》等相关规章制度，但仍存在实际控制人对本公司股东大会、董事会决策、重大经营决策等施加重大影响的风险，可能会使公司的法人治理结构不能有效发挥作用，从而给公司经营及其他股东的利益带来不利影响。 |
| 公司内部控制风险 | 公司自设立以来积累了较为丰富的经营管理经验，法人治理机制不断完善，形成了较为有效的约束机制及内部管理机制。但是，随着公司业务规模的扩大，公司需要对市场开拓、技术研发、质量管理、财务管理等内部控制流程进行同步升级完善，如果企业内部控制制度未能随着公司规模的扩大及时完善，公司将面临内部控制的风险。 |
| 食品安全风险 | 公司主要产品为运动营养食品以及部分大众营养食品，随着消 |
| 费者健康意识进一步提高，国家食品安全法规的不断完善，大家对运动营养品的安全及品质要求也越来越高。 | |
| 行业政策风险 | 由于食品涉及公众的身体健康和生命安全，国家和民众高度重视食品安全。2015年10月1日，新修订的《中华人民共和国食品安全法》正式施行，2016年2月6日修订发布《中华人民共和国食品安全法实施条例》。随着国家对食品生产、销售等各个环节越来越重视，在食品生产许可和生产质量管理规范，以及针对运动营养食品的管理等方面可能对业内企业提出更高要求，业内企业面临行业监管政策提高的风险。 |
| 市场竞争风险 | 运动营养食品市场机会较多，国外知名品牌市场影响力较大。随着国内市场的发展，还将吸引更多国内外优秀食品企业以及新兴企业参与竞争，这些都将给公司业务带来一定竞争风险。公司将不断提升自身产品与服务，增强核心竞争力，培育客户资源，以应对市场竞争。 |
| 本期重大风险是否发生重大变化： | 否 |
第二节 公司概况
一、 基本信息
| 公司中文全称 | 北京康比特体育科技股份有限公司 |
| 英文名称及缩写 | Beijing Competitor Sports Science Technology Joint Stock Co., Ltd. CPT |
| 证券简称 | 康比特 |
| 证券代码 | 833429 |
| 法定代表人 | 白厚增 |
| 办公地址 | 北京市昌平区南邵镇何营路9号院2号楼 |
| 董事会秘书或信息披露事务负责人 | 吕立甫 |
| 职务 | 董秘兼财务总监 |
| 电话 | 010-50949378 |
| 传真 | 010-50949400 |
| 电子邮箱 | lvlifu@chinacpt.com |
| 公司网址 | http://www.chinacpt.com/ |
| 联系地址及邮政编码 | 北京市昌平区南邵镇何营路9号院2号楼邮编102200 |
| 公司指定信息披露平台的网址 | www.neeq.com.cn |
| 公司年度报告备置地 | 公司董事会秘书办公室 |
| 股票公开转让场所 | 全国中小企业股份转让系统 |
| 成立时间 | 2001年5月16日 |
| 挂牌时间 | 2015年8月28日 |
| 分层情况 | 基础层 |
| 行业（挂牌公司管理型行业分类） | C-14-149-1499其他未列明食品制造 |
| 主要产品与服务项目 | 运动营养及大众健康营养食品研发生产销售，运动营养与健康解决方案和科学健身互联网应用技术开发及相关检测服务，体质监检测、体能训练等仪器、器材代理销售。 |
| 普通股股票转让方式 | 集合竞价转让 |
| 普通股总股本（股） | 101,610,000 |
| 优先股总股本（股） | 0 |
| 做市商数量 | 0 |
| 控股股东 | 北京惠力康信息咨询中心（有限合伙） |
| 实际控制人及其一致行动人 | 白厚增 |
四、 注册情况
| 项目 | 内容 | 报告期内是否变更 |
| 统一社会信用代码 | 911101148026529400 | 否 |
| 注册地址 | 北京市昌平区科技园区利祥路5号 | 否 |
| 注册资本 | 101,610,000 | 否 |
| 主办券商 | 太平洋证券 |
| 主办券商办公地址 | 云南省昆明市北京路926号同德广场写字楼31楼 |
| 主办券商联系电话 | 010-88321929 |
| 报告期内主办券商是否发生变化 | 否 |
| 会计师事务所 | 容诚会计师事务所(特殊普通合伙) |
| 签字注册会计师姓名 | 肖桂莲、陈君、武毓 |
| 会计师事务所办公地址 | 北京市西城区阜成门外大街22号1幢外经贸大厦9层 |
2020年3月26日，公司持续督导主办券商由招商证券股份有限公司变更为太平洋证券股份有限公司。
第三节 会计数据和财务指标摘要
一、 盈利能力
单位：元
| 本期 | 上年同期 | 增减比例% | |
| 营业收入 | 360,853,092.65 | 316,027,972.09 | 14.18% |
| 毛利率% | 56.61% | 58.28% | - |
| 归属于挂牌公司股东的净利润 | 47,235,900.07 | 72,805,339.06 | -35.12% |
| 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 | 42,015,570.53 | 35,177,367.40 | 19.44% |
| 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） | 9.54% | 15.92% | - |
| 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） | 8.48% | 7.69% | - |
| 基本每股收益 | 0.46 | 0.72 | -35.12% |
| 本期期末 | 本期期初 | 增减比例% | |
| 资产总计 | 727,558,022.57 | 694,109,828.35 | 4.82% |
| 负债总计 | 198,024,603.57 | 172,162,725.75 | 15.02% |
| 归属于挂牌公司股东的净资产 | 508,750,888.35 | 481,836,988.28 | 5.59% |
| 归属于挂牌公司股东的每股净资产 | 5.01 | 4.74 | 5.59% |
| 资产负债率%（母公司） | 15.87% | 26.15% | - |
| 资产负债率%（合并） | 27.22% | 24.80% | - |
| 流动比率 | 3.27 | 5.31 | - |
| 利息保障倍数 | 11.12 | 24.36 | - |
| 本期 | 上年同期 | 增减比例% | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 69,366,371.28 | 53,918,542.60 | 28.65% |
| 应收账款周转率 | 12.11 | 8.74 | - |
| 存货周转率 | 3.88 | 2.73 | - |
四、 成长情况
| 本期 | 上年同期 | 增减比例% | |
| 总资产增长率% | 4.82% | -12.20% | - |
| 营业收入增长率% | 14.18% | -1.65% | - |
| 净利润增长率% | -49.13% | 138.21% | - |
| 本期期末 | 本期期初 | 增减比例% | |
| 普通股总股本 | 101,610,000 | 101,610,000 | - |
| 计入权益的优先股数量 | 0 | 0 | - |
| 计入负债的优先股数量 | 0 | 0 | - |
| 项目 | 金额 |
| 非流动资产处置损益 | -21,790.44 |
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 3,010,896.35 |
| 委托他人投资或管理资产的损益 | 3,967,000.42 |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -149,506.40 |
| 非经常性损益合计 | 6,806,599.93 |
| 所得税影响数 | 1,310,225.51 |
| 少数股东权益影响额（税后） | 276,044.88 |
| 非经常性损益净额 | 5,220,329.54 |
| 科目 | 上年期末（上年同期） | 上上年期末（上上年同期） | ||
| 调整重述前 | 调整重述后 | 调整重述前 | 调整重述后 | |
| 应收票据及应收账款 | 22,600,729.26 | 42,881,125.15 | ||
| 应收账款 | 22,600,729.26 | 42,881,125.15 | ||
| 应付票据及应付账款 | 9,490,262.18 | 30,601,747.64 | ||
| 应付账款 | - | 9,490,262.18 | 30,601,747.64 | |
第四节 管理层讨论与分析
一、 业务概要
商业模式
康比特是一家集研发、生产、销售于一体的高新技术企业，致力于为竞技运动人群和大众健身人群提供运动营养产品和科学健身解决方案服务。主要产品为运动营养食品、科学健身解决方案以及相关体质测评、监控仪器等设备耗材。
公司坚持运动营养食品创新开发，形成了能够满足不同细分人群需求，覆盖运动营养食品各主要类别的产品体系，公司不断探索，打造了运动营养生化监控恢复系统、体质测评与健康促进方案平台等体育科技原创产品。公司拥有专利128项，其中发明专利89项。公司积极推动运动营养食品标准体系创建和运动营养食品生产许可实施，促进运动营养行业健康规范发展，是北京市第一家取得运动营养食品生产许可的公司。公司先后通过了GMP、QS、ISO9001、HACCP、食品出口等质量体系认证，取得生产经营相关资质。经过十余年的发展，公司已建成具有较强竞争力的营销体系。在竞技市场，公司以直销为主，长期服务于国家运动队，各省市级运动队和运动俱乐部，在历年《国家队集中采购运动营养食品目录》中，康比特公司入选的产品类别及数量均位居前列。在大众市场，公司构建了自营、经销与其他模式相互结合、线上与线下相互促进的多渠道立体营销模式，已与全国各大中城市的健身场馆建立合作伙伴关系，相关产品及技术服务已在各省市专业体校和大、中、小学广泛应用。
报告期内公司商业模式较上年度未发生变化。
报告期后至本报告披露日，公司商业模式未发生变化。
报告期内变化情况：
| 事项 | 是或否 |
| 所处行业是否发生变化 | □是 √否 |
| 主营业务是否发生变化 | □是 √否 |
| 主要产品或服务是否发生变化 | □是 √否 |
| 客户类型是否发生变化 | □是 √否 |
| 关键资源是否发生变化 | □是 √否 |
| 销售渠道是否发生变化 | □是 √否 |
| 收入来源是否发生变化 | □是 √否 |
| 商业模式是否发生变化 | □是 √否 |
机能监控和疲劳恢复类设备产品。在大众市场，公司聚焦经典、炽金、青少、加速等康比特品牌产品，针对主销的乳清蛋白、正氮蛋白和锌镁肌酸产品丰富产品口味。同时，补强芊动系列产品，创新开发了“气色红”、“活力黄”“畅青绿”、“妙龄紫”四色奶昔减控体重类产品。主动放弃肽诱人、肌刻、竞动、康比特加等低毛利或不畅销的子品牌产品，2019年公司积极探索并大力推进社交电商营销模式，在下半年效果逐渐显现，销量和利润逐步稳定并保持明显增长。2019年乳清蛋白和健肌粉销量同比大幅增长，新品市场表现突出，新品销量突破4000万。通过产品聚焦策略和社交电商营销方案的执行，2019年公司营养品收入同比增长16个百分点。
二、构建体育产业全程全链式服务体系
报告期内，公司在传统赛事场馆业务的基础上进行了创新突破，构建了集咨询规划、工程建设、场地运营和赛事组织为一体的体育产业全程全链式服务体系，探索出新的盈利模式。2019年承接完成北京市体育局、西城区体育局、东城区体育局等健身场地设施规划实施方案研究，并完成东城区、昌平区、西城区健步走步道等项目设施设计建设。在场地运营方面，cpt健康产业园、乐华仕健康产业园、康比特运动城场地运营、康比特足球俱乐部运和昌平旅游委登山骑行步道运营。在赛事组织方面，公司重点组织了北京市自行车联赛、昌平区延寿镇骑行挑战赛、门头沟王平镇全民健身活动、中关村昌平园管委会青年联谊活动等。
三、强化体育科技核心竞争力，发力体育数字化营销
报告期内，公司以运动营养和科学训练核心技术为依托，运用物联网、云计算、大数据等IT技术，结合运动队的运营管理需求，自主研发了以训练比赛为核心，集机能监控、医务监督、营养恢复、训练管理、人事管理为一体的运动员科学化训练管理系统。公司还将运动营养技术与智能化设备相结合，自主研发了运动员合理膳食管理系统，实现科学化配餐、合理膳食、营养监控和营养教育等功能。2019年上半年，山东鲁能《足球运动员合理膳食管理系统》研发完成，成功实现了由传统硬件销售转变为以体育科技为核心内容的体育数字化营销。2019年公司与国家体育局运动营养中心达成合作，通过立项和项目跟进带动体育数字化产品体系的研发升级，完成了《运动员科学化训练管理系统》和《运动员合理膳食管理系统》的系统升级，并在全国体育科学大会上正式推出。2019年公司通过参加学术会议、产品大赛、专业展会、技术营销等活动，进行了新产品成果展示推广、技术应用交流、潜在合作伙伴的信息交流与拓展。在2019年年底运动员训练与医务管理系统启动，通过信息化产品结合项目开发延伸形成自主产品，不断强化核心竞争力。此外，公司的固安运动营养食品生产基地一期工程已投入使用，大幅提高公司产能；公司还完善了功效实验室的建设，公司的研发和质检实力达到国际水平。
(二) 财务分析
1. 资产负债结构分析
单位：元
| 项目 | 本期期末 | 本期期初 | 本期期末与本期期初金额变动比例% | ||
| 金额 | 占总资产的比重% | 金额 | 占总资产的比重% | ||
| 货币资金 | 217,896,597.78 | 29.95% | 261,596,090.40 | 37.69% | -16.70% |
| 应收票据 | |||||
| 应收账款 | 28,901,132.95 | 3.97% | 22,600,729.26 | 3.26% | 27.88% |
| 存货 | 35,425,303.87 | 4.87% | 43,326,649.36 | 6.24% | -18.24% |
| 投资性房地产 | 31,509,135.20 | 4.33% | 32,374,262.29 | 4.66% | -2.67% |
| 长期股权投资 | 496,717.57 | 0.07% | 520,282.83 | 0.07% | -4.53% |
| 固定资产 | 316,305,940.19 | 43.48% | 141,148,001.80 | 20.34% | 124.10% |
| 在建工程 | 17,026,204.25 | 2.34% | 119,913,869.08 | 17.28% | -85.80% |
| 短期借款 | 19,500,000.00 | 2.68% | 5,100,000.00 | 0.73% | 282.35% |
| 长期借款 | 95,000,000.00 | 13.06% | 100,000,000.00 | 14.41% | -5.00% |
| 应付账款 | 30,859,363.65 | 4.24% | 9,490,262.18 | 1.37% | 225.17% |
货币资金：公司货币资金2019年同比下降16.70%，主要系公司固安运动营养基地投资建设占用资金所致。应收账款：公司应收账款2019年同比增长27.88%，主要系公司政府采购项目货款增加所致。存货：公司存货2019年同比下降18.24%，主要系公司加强存货库存管控，减少库存产品所致。固定资产：公司固定资产2019年同比增长124.10%，主要系公司固安运动营养生产基地厂房转固所致。在建工程：公司在建工程2019年同比下降85.80%，主要系公司固安运动营养生产基地厂房转固所致。短期借款：公司短期借款2019年同比增加282.35%，主要系公司增加流动资金贷款所致。应付账款：公司应付账款2019年同比增加225.17%，主要系公司加强供应商账期管理所致。
2. 营业情况分析
(1) 利润构成
单位：元
| 项目 | 本期 | 上年同期 | 本期与上年同期金额变动比例% | ||
| 金额 | 占营业收入的比重% | 金额 | 占营业收入的比重% | ||
| 营业收入 | 360,853,092.65 | - | 316,027,972.09 | - | 14.18% |
| 营业成本 | 156,567,647.82 | 43.39% | 131,844,337.51 | 41.72% | 18.75% |
| 毛利率 | 56.61% | - | 58.28% | - | - |
| 销售费用 | 99,791,379.49 | 27.65% | 91,344,483.45 | 28.90% | 9.25% |
| 管理费用 | 30,638,285.05 | 8.49% | 30,935,584.40 | 9.79% | -0.96% |
| 研发费用 | 16,886,601.22 | 4.68% | 13,449,109.63 | 4.26% | 25.56% |
| 财务费用 | 949,340.34 | 0.26% | 2,367,149.97 | 0.75% | -59.90% |
| 信用减值损失 | -1,651,699.67 | -0.46% | 0.00% | ||
| 资产减值损失 | -512,363.78 | -0.14% | 958,141.14 | 0.30% | -153.47% |
| 其他收益 | 3,020,931.96 | 0.84% | 4,223,531.01 | 1.34% | -28.47% |
| 投资收益 | 3,938,493.94 | 1.09% | 3,716,633.62 | 1.18% | 5.97% |
| 公允价值变动收益 | - | ||||
| 资产处置收益 | 1,406.66 | 0.00% | 73,688,729.16 | 23.32% | -100.00% |
| 汇兑收益 | - | ||||
| 营业利润 | 56,540,420.57 | 15.67% | 124,160,285.59 | 39.29% | -54.46% |
| 营业外收入 | 95,137.13 | 0.03% | 315,028.22 | 0.10% | -69.80% |
| 营业外支出 | 272,935.02 | 0.08% | 2,510,113.86 | 0.79% | -89.13% |
| 净利润 | 47,908,316.40 | 13.28% | 94,176,061.30 | 29.80% | -49.13% |
项目重大变动原因：
营业收入：2019年营业收入同比增长14.18%，主要系营养品收入及步道工程收入增加所致；营业成本：2019年营业成本同比增长18.75%，主要系营养品收入增加，对应的成本增加所致；销售费用：2019年销售费用同比增长9.25%，主要系公司2019年在品牌推广、线下渠道营销投入增加所致;财务费用：2019年公司财务费用同比下降59.90%，主要系2019年新增短期借款主要发生在下半年，利息支出较2018年减少所致。资产处置资产收益：2019年公司资产处置收益同期下降7,368.73万元，主要系公司之子公司北京刘庄华星医药科技有限公司2018年处置乐华仕产业园1#楼所致。2019年度营业利润及净利润较2018年度均降幅较大，主要系刘庄华星公司2018年资产处置业务的影响。
(2) 收入构成
单位：元
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 变动比例% |
| 主营业务收入 | 301,966,773.05 | 275,505,354.33 | 9.60% |
| 其他业务收入 | 58,886,319.60 | 40,522,617.76 | 45.32% |
| 主营业务成本 | 133,844,180.47 | 115,789,780.64 | 15.59% |
| 其他业务成本 | 22,723,467.35 | 16,054,556.87 | 41.54% |
| 类别/项目 | 本期 | 上年同期 | 本期与上年同期金额变动比例% | ||
| 收入金额 | 占营业收入的比重% | 收入金额 | 占营业收入 的比重% | ||
| 运动营养食品 | 219,801,885.10 | 60.91% | 192,840,129.47 | 61.02% | 13.98% |
| 健康营养食品 | 51,432,573.85 | 14.25% | 40,416,522.05 | 12.79% | 27.26% |
| 仪器设备 | 11,739,712.70 | 3.25% | 18,427,912.72 | 5.83% | -36.29% |
| 受托加工业务 | 18,992,601.40 | 5.26% | 23,820,790.09 | 7.54% | -20.27% |
公司整体收入结构平稳，营业收入同比增长14.18%，其中主营业务收入增长2646.14万元，为营养品收入增加所致。其他业务增长1,836.37万元，为公司新增体育产业相关服务所致。
(3) 主要客户情况
单位：元
| 序号 | 客户 | 销售金额 | 年度销售占比% | 是否存在关联关系 |
| 1 | 福州富月辉科技发展有限公司 | 19,092,049.06 | 5.29% | 否 |
| 2 | 北京京东世纪信息技术有限公司 | 18,683,872.91 | 5.18% | 否 |
| 3 | 北京万莱康营养与健康食品科学技术 | 13,980,765.27 | 3.87% | 否 |
| 研究院有限公司 | ||||
| 4 | 北京市西城区体育局 | 8,585,933.86 | 2.38% | 否 |
| 5 | 南昌永义诚贸易有限公司 | 7,415,698.19 | 2.06% | 否 |
| 合计 | 67,758,319.29 | 18.78% | - | |
| 序号 | 供应商 | 采购金额 | 年度采购占比% | 是否存在关联关系 |
| 1 | 天津银河伟业进出口有限公司 | 12,018,668.93 | 12.40% | 否 |
| 2 | Interfood Singapore Pte Ltd | 9,738,558.82 | 10.05% | 否 |
| 3 | 苏州双盈生物技术有限公司 | 4,461,929.11 | 4.60% | 否 |
| 4 | 北京康福塑料制品厂 | 3,519,865.99 | 3.63% | 否 |
| 5 | 上海普洛钦国际贸易有限公司 | 2,842,212.40 | 2.93% | 否 |
| 合计 | 32,581,235.25 | 33.61% | - | |
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 变动比例% |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 69,366,371.28 | 53,918,542.60 | 28.65% |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -76,607,094.96 | 27,894,446.17 | -374.63% |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -36,468,669.68 | -19,659,547.68 | -85.50% |
1.经营活动产生的现金流量净额为6,936.64万元，同比增长28.65%，主要系公司营业收入增长且调整销售模式，严控账期客户审批，加强客户催款管理所致。
2.投资活动的现金流量净额-7,660.71万元,主要系固安运动营养生产基地建设投入7,156.71 万元所致。
3.筹资活动产生的现金流量净额为负，主要原因系公司偿还短期借款和股利分红所致。
(三) 投资状况分析
1、主要控股子公司、参股公司情况
含医用软件）；计算机系统服务；销售计算机、软件及辅助设备、机械设备。（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动:不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）该公司为报告期内新设公司。
2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人
□是 √否
(四) 非标准审计意见说明
□适用 √不适用
(五) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正
√适用 □不适用
| 财政部于2017年3月31日分别发布了《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量（2017年修订）》（财会【2017】7号）、《企业会计准则第23号—金融资产转移（2017年修订）》（财会【2017】8号）、《企业会计准则第24号—套期会计（2017 年修订）》（财会【2017】9号），于2017年5月2日发布了《企业会计准则第37号—金融工具列报（2017年修订）》（财会【2017】14 号）（上述准则以下统称“新金融工具准则”）。要求境内上市企业自2019年1月1日起执行新金融工具准则。 | ||||
本公司于2019年1月1日执行上述新金融工具准则，对会计政策的相关内容进行调整，详见附注三、10。2019年1月1日之前的金融工具确认和计量与新金融工具准则要求不一致的，本公司按照新金融工具准则的规定，对金融工具的分类和计量（含减值）进行追溯调整，将金融工具原账面价值和在新金融工具准则施行日（即2019年1月1日）的新账面价值之间的差额计入2019年1月1日的留存收益或其他综合收益。同时，本公司未对比较财务报表数据进行调整。
2019年5月9日，财政部发布《企业会计准则第7号—非货币性资产交换》（财会【2019】8号），根据要求，本公司对2019年1月1日至执行日之间发生的非货币性资产交换，根据本准则进行调整，对2019年1月1日之前发生的非货币性资产交换，不进行追溯调整，本公司于2019年6月10日起执行本准则。
2019年5月16日，财政部发布《企业会计准则第12号—债务重组》（财会【2019】9号），根据要求，本公司对2019年1月1日至执行日之间发生的债务重组，根据本准则进行调整，对2019年1月1日之前发生的债务重组，不进行追溯调整，本公司于2019年6月17日起执行本准则。
（2）重要会计估计变更
本报告期内，本公司无重大会计估计变更。
三、 持续经营评价
报告期内，公司保持有良好的独立自主经营能力，法人治理结构健全、三会运作规范；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；经营模式、产品及服务未发生重大变化，经营业绩健康持续成长；资产负债结构合理，公司具备持续经营能力，不存在对持续经营能力产生重大不利影响的事项。
四、 风险因素
(一) 持续到本年度的风险因素
时完善，公司将面临内部控制的风险。应对措施：公司管理层一直十分重视公司治理，并结合公司的实际经营情况不断完善公司的管理体系、提高抵御风险控制能力。目前，股份公司治理机制健全，三会及高级管理人员的构成符合法律法规的规定，职责清晰；公司章程和三会议事规则的内容及通过程序合法合规。公司将加强对相关规则和法律的学习，并严格按照规定处理公司事务。
3、食品安全风险
公司主要产品为运动营养食品以及部分大众营养食品，随着消费者健康意识进一步提高，国家食品安全法规的不断完善，大家对运动营养品的安全及品质要求也越来越高。应对措施：公司始终坚持将食品安全作为重中之中，加强与消费者的有效沟通，及时吸收消费者的反馈意见，做好产品与服务的改进。公司建立了严格完善的质量控制体系，先后通过ISO9001质量认证、HACCP认证、ISO22000食品安全管理体系认证、出口食品生产企业认证等，采取各项措施确保公司运动营养食品在原料来源、产品配方和营养素含量等方面的质量。
4、行业政策风险
由于食品涉及公众的身体健康和生命安全，国家和民众高度重视食品安全。2015年10月1日，新修订的《中华人民共和国食品安全法》施行，2016年2月6日，国务院发布修订的《中华人民共和国食品安全法实施条例》。随着国家对食品生产、销售等各个环节越来越重视，在食品生产许可和生产质量管理规范，以及针对运动营养食品的管理等方面可能对业内企业提出更高要求，业内企业面临行业监管政策提高的风险。
应对措施：公司将树立严格的风险意识，增强供应商及客户外部管理，健全组织结构，增加风险教育，生产、销售等各个环节严格把控，并根据内外环境的变化完善各项制度，确保各项制度落实到位，真正发扬风险防控的效能。
5、市场竞争风险
运动营养食品市场机会较多，国外知名品牌市场影响力较大。随着国内市场的发展，还将吸引更多国内外优秀食品企业以及新兴企业参与竞争，这些都将给公司业务带来一定竞争风险。
应对措施：公司将不断提升自身产品与服务，增强核心竞争力，培育客户资源，以应对市场竞争。
6、经常性损益对当期净利润影响的风险
原经常性损益主要为厂房处置所得，目前公司厂房均已处置完毕，报告期无新增厂房处置收益，该风险因素消除。
(二) 报告期内新增的风险因素
报告期内无新增的风险因素。
第五节 重要事项
一、 重要事项索引
| 事项 | 是或否 | 索引 |
| 是否存在重大诉讼、仲裁事项 | □是 √否 | 五.二.(一) |
| 是否存在对外担保事项 | □是 √否 | |
| 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 | □是 √否 | |
| 是否对外提供借款 | □是 √否 | |
| 是否存在日常性关联交易事项 | √是 □否 | 五.二.(二) |
| 是否存在偶发性关联交易事项 | √是 □否 | 五.二.(三) |
| 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 | □是√否 | |
| 是否存在股权激励事项 | □是 √否 | |
| 是否存在股份回购事项 | □是 √否 | |
| 是否存在已披露的承诺事项 | √是 □否 | 五.二.(四) |
| 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 | √是 □否 | 五.二.(五) |
| 是否存在被调查处罚的事项 | □是 √否 | |
| 是否存在失信情况 | □是 √否 | |
| 是否存在破产重整事项 | □是 √否 | |
| 是否存在自愿披露的其他重要事项 | □是 √否 |
| 具体事项类型 | 预计金额 | 发生金额 |
| 1．购买原材料、燃料、动力 | - | - |
| 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 | - | - |
| 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） | - | - |
| 4．财务资助（挂牌公司接受的） | - | - |
| 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 | - | - |
| 6．其他 | 200,000,000.00 | 19,500,000.00 |
为确保公司能够获得融资款项，公司实际控制人白厚增先生同意根据公司申请贷款实际需要无偿为公司提供连带保证责任担保，明细如下：
| 担保方 | 被担保方 | 担保金额（万元） | 借款起始日 | 借款到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 白厚增、郑明明 | 本公司 | 700 | 2019.10.23 | 2020.07.05 | 否 |
| 白厚增、郑明明 | 本公司 | 300 | 2019.10.12 | 2020.07.05 | 否 |
| 白厚增、郑明明 | 本公司 | 500 | 2019.05.23 | 2020.05.23 | 否 |
| 白厚增、郑明明 | 本公司 | 450 | 2019.03.01 | 2020.03.01 | 否 |
| 关联方 | 交易内容 | 审议金额 | 交易金额 | 是否履行必要决策程序 | 临时报告披露时间 |
| 郑明明 | 连带担保 | 7,000,000 | 7,000,000 | 已事后补充履行 | 2020年4月28日 |
| 郑明明 | 连带担保 | 3,000,000 | 3,000,000 | 已事后补充履行 | 2020年4月28日 |
| 郑明明 | 连带担保 | 5,000,000 | 5,000,000 | 已事后补充履行 | 2020年4月28日 |
| 郑明明 | 连带担保 | 4,500,000 | 4,500,000 | 已事后补充履行 | 2020年4月28日 |
上述关联交易是根据公平、公允原则进行,符合公司和全体股东的利益。此项关联交易是基于公司生产经营需求所发生的,也是必要的,不存在损害本公司及其他股东特别是中小股东利益的情况,不会影响公司的独立性。公司实际控制人白厚增及其配偶郑明明女士为公司向银行贷款提供连带责任保证担保。上述担保不向公司收取任何费用，不存在损害公司利益的情形。
(四) 承诺事项的履行情况
| 承诺主体 | 承诺开始日期 | 承诺结束日期 | 承诺来源 | 承诺类型 | 承诺具体内容 | 承诺履行情况 |
| 实际控制人或控股股东 | 2015年8月28日 | - | 挂牌 | 同业竞争承诺 | 承诺不构成同业竞争 | 正在履行中 |
| 董监高 | 2015年8 | - | 挂牌 | 限售承诺 | 其他（挂牌后按 | 正在履行中 |
| 月28日 | 股转公司要求限售） | |||||
| 董监高 | 2015年8月28日 | - | 挂牌 | 同业竞争承诺 | 承诺不构成同业竞争 | 正在履行中 |
| 收购人 | 2018年5月2日 | - | 收购 | 其他承诺（关于保持康比特独立性的承诺） | 其他（1、保证康比特资产独立完整；2、保证康比特的人员独立；3、保证康比特的财务独立；4、保证康比特机构独立；5、保证康比特业务独立。） | 正在履行中 |
| 收购人 | 2018年5月2日 | - | 收购 | 同业竞争承诺 | 承诺不构成同业竞争 | 正在履行中 |
| 收购人 | 2018年5月2日 | - | 收购 | 其他承诺（关于规范与减少关联交易的承诺） | 其他（作为康比特股东期间，减少并规范关联交易，如本企业及关联方与康比特发生交易，将严格遵守法律、法规、规章及公司章程规定的关联交易审批流程，交易价格、交易条件及其他协议条款公平合理，不以任何方式损害公司和其他股东的利益。） | 正在履行中 |
| 收购人 | 2018年5月2日 | - | 收购 | 其他承诺（未能履行承诺事项时的约束措施） | 其他（如未能履行《收购报告书》披露的承诺事项，收购人将在公司股东大会及全国中小企业股份转让系统指定的信息披露平台上公开说明未履行承诺的具体 | 正在履行中 |
原因并向康比特的股东和社会公众投资者道歉；如因未履行《收购报告书》披露的相关承诺事项给康比特或者其他投资者造成损失的，收购人将向康比特或者其他投资者依法承担赔偿责任。）
承诺事项详细情况：
公司挂牌时，为避免同业竞争等情况，保障公司的利益，公司实际控制人白厚增、董监高出具了不可撤销的《避免同业竞争的承诺函》、《限售承诺》，报告期内，承诺履行良好。2018年控股股东惠力康收购时，收购人出具《避免同业竞争的承诺函》、《关于保持康比特独立性的承诺》、《关于规范与减少关联交易的承诺》、《未能履行承诺事项时的约束措施》，报告期内，上述承诺均履行良好。
(五) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况
单位：元
| 资产名称 | 资产类别 | 权利受限类型 | 账面价值 | 占总资产的比例% | 发生原因 |
| 货币资金 | 流动资产 | 质押 | 77,841.68 | 0.01% | 保证金 |
| 投资性房地产 | 其他资产 | 抵押 | 30,022,294.82 | 4.13% | 用于借款抵押 |
| 固定资产 | 固定资产 | 抵押 | 259,984,409.24 | 35.73% | 用于借款抵押 |
| 无形资产 | 无形资产 | 抵押 | 28,159,338.17 | 3.87% | 用于借款抵押 |
| 在建工程 | 其他资产 | 抵押 | 17,026,204.25 | 2.34% | 用于借款抵押 |
| 总计 | - | - | 335,270,088.16 | 46.08% | - |
第六节 股本变动及股东情况
一、 普通股股本情况
(一) 普通股股本结构
单位：股
| 股份性质 | 期初 | 本期变动 | 期末 | |||
| 数量 | 比例% | 数量 | 比例% | |||
| 无限售条件股份 | 无限售股份总数 | 83,072,256 | 81.76% | - | 83,072,256 | 81.76% |
| 其中：控股股东、实际控制人 | 29,812,100 | 29.34% | - | 29,812,100 | 29.34% | |
| 董事、监事、高管 | 6,179,248 | 6.08% | - | 6,179,248 | 6.08% | |
| 核心员工 | 0 | 0.00% | - | 0 | 0.00% | |
| 有限售条件股份 | 有限售股份总数 | 18,537,744 | 18.24% | - | 18,537,744 | 18.24% |
| 其中：控股股东、实际控制人 | 5,269,854 | 5.19% | - | 5,269,854 | 5.19% | |
| 董事、监事、高管 | 18,537,744 | 18.24% | - | 18,537,744 | 18.24% | |
| 核心员工 | 0 | 0.00% | - | 0 | 0.00% | |
| 总股本 | 101,610,000 | - | 0 | 101,610,000 | - | |
| 普通股股东人数 | 41 | |||||
| 序号 | 股东名称 | 期初持股数 | 持股变动 | 期末持股数 | 期末持 股比例% | 期末持有限售股份数量 | 期末持有无限售股份数量 |
| 1 | 北京惠力康信息咨询中心（有限合伙） | 28,055,482 | 0 | 28,055,482 | 27.61% | 0 | 28,055,482 |
| 2 | 张炜 | 12,345,210 | 0 | 12,345,210 | 12.15% | 9,258,908 | 3,086,302 |
| 3 | 银晖国际有限公司 | 11,471,286 | 0 | 11,471,286 | 11.29% | 0 | 11,471,286 |
| 4 | 白厚增 | 7,026,472 | 0 | 7,026,472 | 6.92% | 5,269,854 | 1,756,618 |
| 5 | 陈庆玥 | 4,644,000 | 0 | 4,644,000 | 4.57% | 0 | 4,644,000 |
| 6 | 北京晨光创业投资有限公司 | 4,460,045 | 0 | 4,460,045 | 4.39% | 0 | 4,460,045 |
| 7 | 上海赛领紫麓创业投资中心（有限合伙） | 3,960,000 | 0 | 3,960,000 | 3.90% | 0 | 3,960,000 |
| 8 | 焦颖 | 2,672,655 | 0 | 2,672,655 | 2.63% | 2,004,491 | 668,164 |
| 9 | 杨则宜 | 2,672,655 | 0 | 2,672,655 | 2.63% | 2,004,491 | 668,164 | |
| 10 | 天津康维健康信息咨询服务中心（有限合伙） | 2,287,000 | 0 | 2,287,000 | 2.25% | 0 | 2,287,000 | |
| 合计 | 79,594,805 | 0 | 79,594,805 | 78.34% | 18,537,744 | 61,057,061 | ||
| 普通股前十名股东间相互关系说明：普通股前五名或持股10%及以上股东间相互关系说明： 公司股东白厚增持有惠力康780.61万份额，占惠力康的78.06%，焦颖持有惠力康130.61万份额，占惠力康的13.06%，杨则宜持有惠力康54.07万份额，占惠力康的5.41%；焦颖和杨则宜为夫妻关系，张炜和陈庆玥为夫妻关系。除上述情况外，上述股东之间无其他关联关系。 | ||||||||
截止2019年12月31日，北京惠力康信息咨询中心（有限合伙），持有公司27.61%股权，是公司的控股股东，其持有统一社会信用代码号为91110114MA007M881N的《营业执照》，类型：有限合伙企业；执行事务合伙人：白厚增；住所：北京市昌平区科技园区利祥路5号5层518室；经营范围：经济信息咨询（不含中介服务），（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）其股权结构为：白厚增持有惠力康780.61万份额，占惠力康的78.06%；焦颖持有惠力康130.61万份额，占惠力康的13.06%；杨则宜持有惠力康54.07万份额，占惠力康的5.41%；李奇庚持有惠力康12.83万份额，占惠力康的1.28%；邓庆红持有惠力康11.55万份额，占惠力康的1.16%；王嘉虹持有惠力康9.63万份额，占惠力康的0.96%；郝士恒持有惠力康0.70万份额，占惠力康的0.07%。报告期内，公司控股股东未发生变化。
(二) 实际控制人情况
白厚增是公司实际控制人，白厚增，男，1964年出生，中国籍，无境外永久居留权，博士学历。1985年7月至1988年8月，就职于黑龙江矿业学院（现黑龙江科技学院—哈尔滨），担任教师；1988年9月至1997年5月，就职于大连财贸职工学院，担任教师。1997年5月至1998年10月，就职于深圳捷宏贸易发展公司，担任总经理职务。1998年12月至2001年5月，就职于北京康比特运动保健品公司，担任总经理。2001年5月至今，就职于北京康比特体育科技股份有限公司。现任北京康比特体育科技股份有限公司董事长。
报告期内，公司实际控制人未发生变化。
第七节 融资及利润分配情况
一、 普通股股票发行及募集资金使用情况
1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况
□适用√不适用
2、存续至报告期的募集资金使用情况
□适用√不适用
二、 存续至本期的优先股股票相关情况
□适用 √不适用
三、 债券融资情况
□适用 √不适用
四、 可转换债券情况
□适用 √不适用
五、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况
√适用 □不适用
单位：元
| 序号 | 贷款方式 | 贷款提供方 | 贷款提供方类型 | 贷款规模 | 存续期间 | 利息率% | |
| 起始日期 | 终止日期 | ||||||
| 1 | 银行贷款 | 民生银行北京分行 | 银行 | 7,000,000.00 | 2019年10月23日 | 2020年7月5日 | 5.00% |
| 2 | 银行贷款 | 民生银行北京分行 | 银行 | 3,000,000.00 | 2019年10月12日 | 2020年7月5日 | 5.00% |
| 3 | 银行贷款 | 民生银行北京分行 | 银行 | 5,000,000.00 | 2019年5月23日 | 2020年5月23日 | 5.00% |
| 4 | 银行贷款 | 民生银行北京分行 | 银行 | 4,500,000.00 | 2019年3月1日 | 2020年3月1日 | 5.00% |
| 5 | 银行贷款 | 中国银行小营支行 | 银行 | 5,000,000.00 | 2018年12月25日 | 2019年12月25日 | 4.79% |
| 6 | 银行贷款 | 华夏银行中关村支行 | 银行 | 100,000.00 | 2018年1月10日 | 2019年1月9日 | 5.66% |
| 7 | 银行贷款 | 中国工商银行北京城关支行 | 银行 | 41,000,000.00 | 2018年4月27日 | 2025年4月25日 | 4.9% |
| 8 | 银行贷款 | 中国工商银行北京城关支行 | 银行 | 15,000,000.00 | 2018年5月23日 | 2023年4月25日 | 4.9% |
| 9 | 银行贷款 | 中国工商银行北京城关支行 | 银行 | 15,000,000.00 | 2018年7月30日 | 2022年7月25日 | 4.9% |
| 10 | 银行贷款 | 中国工商银行北京城关支行 | 银行 | 29,000,000.00 | 2018年11月7日 | 2021年10月25日 | 4.9% |
| 合计 | - | - | - | 124,600,000.00 | - | - | - |
| 股利分配日期 | 每10股派现数（含税） | 每10股送股数 | 每10股转增数 |
| 2019年6月18日 | 2 | - | - |
| 合计 | 2 | - | - |
| 项目 | 每10股派现数（含税） | 每10股送股数 | 每10股转增数 |
| 年度分派预案 | 2 | - | - |
| 姓名 | 职务 | 性别 | 出生年月 | 学历 | 任职起止日期 | 是否在公司领取薪酬 | |
| 起始日期 | 终止日期 | ||||||
| 白厚增 | 董事长 | 男 | 1964年6月 | 博士 | 2017年5月16日 | 2020年5月19日 | 是 |
| 张炜 | 副董事长 | 男 | 1970年11月 | 硕士 | 2017年5月16日 | 2020年5月19日 | 否 |
| 焦颖 | 董事、副总经理 | 女 | 1955年5月 | 硕士 | 2017年5月16日 | 2020年5月19日 | 是 |
| 李奇庚 | 董事、总经理 | 女 | 1965年6月 | 硕士 | 2017年5月16日 | 2020年5月19日 | 是 |
| 杨则宜 | 董事 | 男 | 1943年3月 | 硕士 | 2017年5月16日 | 2020年5月19日 | 是 |
| 牛奎光 | 董事 | 男 | 1978年12月 | 硕士 | 2017年5月16日 | 2020年2月20日 | 否 |
| 俞放虹 | 独立董事 | 女 | 1966年4月 | 本科 | 2017年5月16日 | 2020年5月19日 | 是 |
| 曾凡星 | 独立董事 | 男 | 1956年12月 | 博士 | 2017年5月16日 | 2020年5月19日 | 是 |
| 王汉坡 | 独立董事 | 男 | 1963年11月 | 本科 | 2017年5月16日 | 2020年5月19日 | 是 |
| 王海伟 | 监事会主席 | 男 | 1989年5月 | 本科 | 2018年5月16日 | 2020年5月19日 | 否 |
| 魏冰 | 监事 | 女 | 1976年1月 | 博士 | 2017年5月16日 | 2020年5月19日 | 是 |
| 余焕 | 监事 | 男 | 1971年11月 | 硕士 | 2017年5月16日 | 2020年2月20日 | 否 |
| 邓庆红 | 副总经理 | 女 | 1972年2月 | 本科 | 2017年5月16日 | 2020年5月19日 | 是 |
| 吕立甫 | 财务总监、董事会秘书 | 男 | 1981年10月 | 本科 | 2017年5月16日 | 2020年5月19日 | 是 |
| 董事会人数： | 9 | ||||||
| 监事会人数： | 3 | ||||||
| 高级管理人员人数： | 4 | ||||||
白厚增持有惠力康780.61万份额，占惠力康的78.06%；焦颖持有惠力康130.61万份额，占惠力康的13.06%；杨则宜持有惠力康54.07万份额，占惠力康的5.41%；李奇庚持有惠力康12.83万份额，占惠力康的1.28%；邓庆红持有惠力康11.55万份额，占惠力康的1.16%；焦颖与杨则宜为夫妻关系，除上述情况外，董事、监事、高级管理人员相互间及与控制股东、实际控制人间无其他关联关系。
(二) 持股情况
单位：股
| 姓名 | 职务 | 期初持普通股股数 | 数量变动 | 期末持普通股股数 | 期末普通股持股比例% | 期末持有股票期权数量 |
| 白厚增 | 董事长 | 7,026,472 | 0 | 7,026,472 | 6.92% | 0 |
| 张炜 | 副董事长 | 12,345,210 | 0 | 12,345,210 | 12.15% | 0 |
| 焦颖 | 董事、副总经理 | 2,672,655 | 0 | 2,672,655 | 2.63% | 0 |
| 杨则宜 | 董事 | 2,672,655 | 0 | 2,672,655 | 2.63% | 0 |
| 合计 | - | 24,716,992 | 0 | 24,716,992 | 24.33% | 0 |
| 信息统计 | 董事长是否发生变动 | □是 √否 |
| 总经理是否发生变动 | □是 √否 | |
| 董事会秘书是否发生变动 | □是 √否 | |
| 财务总监是否发生变动 | □是 √否 |
| 按工作性质分类 | 期初人数 | 期末人数 |
| 技术人员 | 72 | 93 |
| 生产人员 | 91 | 114 |
| 销售人员 | 194 | 178 |
| 财务人员 | 21 | 21 |
| 行政管理人员 | 45 | 51 |
| 其他人员 | 28 | 32 |
| 员工总计 | 451 | 489 |
| 按教育程度分类 | 期初人数 | 期末人数 |
| 博士 | 5 | 4 |
| 硕士 | 49 | 58 |
| 本科 | 172 | 199 |
| 专科 | 101 | 105 |
| 专科以下 | 124 | 123 |
| 员工总计 | 451 | 489 |
2020年2月3日，董事牛奎光、监事余焕因个人原因辞去原职务，经原任职单位股东分别推荐，董事会提名新董事和新监事人选，经第四届董事会第十三次、第四届监事会第八次会议审议，并经2020年第一次临时股东大会审议通过，任命孙宇含为公司董事，刘剑箫为公司监事。
孙宇含，女，1977年出生，中国籍，无境外永久居留权，硕士学历，1996年9月至2000年6月，就读于北京理工大学，本科，2001年9月至2002年8月，就读于英国伯明翰大学，硕士。2003年1月至2010年11月，就职于美国美迈斯律师事务所，职务律师，2010年11月至今，就职于IDG资本，职务董事总经理。孙宇含女士不存在被列入失信被执行人名单情形，不属于失信联合惩戒对象。 刘剑箫，女，1991年出生，中国籍，无境外永久居留权，硕士学历，2009年9月至2013年5月，就读于曼荷莲女子学院，本科，2013年8月至2014年8月，就读于弗吉尼亚大学，硕士。2015年8月至2016年12月，就职于礡达企业管理咨询（上海）有限公司，职务咨询顾问，2016年12月至2018年6月，就职于杭州汇义创通投资合伙企业（有限合伙），职务投资经理，2018年7月至今，就职于上海赛领民峰股权投资管理有限公司，职务投资经理。刘剑箫女士不存在被列入失信被执行人名单情形，不属于失信联合惩戒对象。
第九节 行业信息
是否自愿披露
□是 √否
第十节 公司治理及内部控制
| 事项 | 是或否 |
| 年度内是否建立新的公司治理制度 | □是 √否 |
| 投资机构是否派驻董事 | √是 □否 |
| 监事会对本年监督事项是否存在异议 | □是 √否 |
| 管理层是否引入职业经理人 | □是 √否 |
| 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 | □是 √否 |
| 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 | √是 □否 |
2008年8月2日，公司2008年第二次股东大会，通过《股东大会议事规则》、《监事会议事规则》、《董事会议事规则》、《独立董事工作制度》、《关联交易管理制度》、《募集资金使用管理制度》、《对外担保决策制度》、《对外投资管理制度》治理方面的各项规章制度齐全配套，建立起以股东大会、董事会、监事会、经理分权与制衡为特征的公司治理结构。公司历次股东大会、董事会、监事会会议的召集程序、决议程序、表决内容均符合法律法规和《公司章程》以及议事规则的规定，运作较为规范；公司重要决策的制定能够遵照《公司章程》和相关议事规则规定，通过相关会议审议通过；公司股东、董事、监事均能按照要求出席相关会议，并履行相关权利义务。
2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见
公司董事会评估认为，公司现有的治理机制符合《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等法律法规及规范性文件的要求，能够有效地提高公司的治理水平和决策质量，有效识别和控制经营管理中的重大风险，保护股东充分行使知情权、参与权、质疑权和表决权等权利。
3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见
公司报告期内发生的权益分派、对外借款、对外投资等重大决策事项，均严格按照相关法律及《公司章程》要求之规定程序进行。
4、 公司章程的修改情况
2019年1月3日，2019年第一次临时股东大会审议通过关于审议《北京康比特体育科技股份有限公司章程（修订案）》的议案，因公司经营需要，增加部分经营范围，并对《公司章程》进行修订。具体内容详见公司于2019年1月4日全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台www.neeq.cn披露的《2019年第一次临时股东大会决议公告》（公告编号为2019-001）。
2019年12月4日，2019年第二次临时股东大会审议通过关于审议《北京康比特体育科技股份有限公司章程（修订案）》，因公司业务发展需要，在原公司经营范围基础上增加部分经营范围，需修改公司章程。具体内容详见公司于2019年11月22日全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台www.neeq.cn披露的《北京康比特体育科技股份有限公司关于修订《公司章程》公告》（公告编号为2019-025）。
(二) 三会运作情况
1、 三会召开情况
| 会议类型 | 报告期内会议召开的次数 | 经审议的重大事项（简要描述） |
| 董事会 | 4 | 1、2019年4月14日第四届董事会第九次会议审议通过如下议案：（1）《北京康比特体育科技股份有限公司2018年度董事会工作报告》；（2）《北京康比特体育科技股份有限公司2018年度总经理工作报告》；（3）《北京康比特体育科技股份有限公司2018 年度财务决算报告》；（4）《北京康比特体育科技股份有限公司2018年度利润分配方案》；（5）《北京康比特体育科技股份有限公司2019 年度财务预算报告》；（6）《北京康比特体育科技股份有限公司审计委员会2018年度工作报告》；（7）《北京康比特体育科技股份有限公司战略委员会2018 年度工作报告》；（8）《华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）出具的<北京康比特体育科技股份有限公司2018年度审计报告>》；（9）《2018年年度报告及年度报告摘要》；（10）《预计公司2019年度日常关联交易》；（11）《续聘华普天健会计师事务 |
| 所（特殊普通合伙）》；（12）《使用临时闲置自有资金购买理财产品》；（13）《提议召开北京康比特体育科技股份有限公司2018年年度股东大会》。2、2019年8月21日第四届董事会第十次会议审议通过如下议案：（1）《北京康比特体育科技股份有限公司 2019 年半年度报告》；（2）《北京康比特体育科技股份有限公司2019 年上半年经营业绩报告和下半年经营计划》；（3）《向中国工商银行股份有限公司北京昌平支行申请综合授信额度的议案》；（4）《向中国银行股份有限公司北京中关村支行申请综合授信额度的议案》；（5）《向北京银行股份有限公司中关村海淀园支行申请综合授信额度的议案》。3、2019年11月14日第四届董事会第十一次会议审议通过如下议案：（1）《关于拟申请公司股票在全国中小企业股份转让系统终止挂牌》；（2）《关于提请股东大会授权董事会全权办理公司申请股票在全国中小企业股份转让系统终止挂牌相关事宜》；（3）《关于申请股票终止挂牌对异议股东保护措施》；（4）《关于提议召开公司 2019 年第二次临时股东大会》。4、2019 年11 月25 日第四届董事会第十二次会议审议通过如下议案：（1）《取消拟申请公司股票在全国中小企业股份转让系统终止挂牌》；（2）《取消提请股东大会授权董事会全权办理公司申请股票在全国中小企业股份转让系统终止挂牌相关事宜》；（3）《取消申请股票终止挂牌对异议股东保护措施》。 | ||
| 监事会 | 2 | 1、2019年4月14日第四届监事会第六次会议审议通过如下议案：（1）《北京康比特体育科技股份有限公司2018年度监事会工作报告》；（2）《北京康比特体育科技股份有限公司2018年度财务决算报告》；（3）《北京康比特体育科技股份有限公司2018年度利润分配方案》；（4）《北京康比特体育科技股份有限公司2019年度财务预算报告》；（5）《华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）出具的<北京康比特体育科技股份有限公司2018年度审计报告>》；（6）《2018年年度报告及年度报告摘要》；（7）《预计公司2019 年度日常关联交易》；（8）《续聘华普天健会计师事务所（特殊普通合 |
| 伙）》。2、2019年8月21日第四届监事会第七次会议审议通过如下议案：（1）《北京康比特体育科技股份有限公司2019 年半年度报告》；（2）《北京康比特体育科技股份有限公司2019 年上半年经营业绩报告和下半年经营计划》。 | ||
| 股东大会 | 3 | 1、2019年1月3日2019 年第一次临时股东大会审议通过如下议案：（1）《北京康比特体育科技股份有限公司章程（修订案）》；2、2019年5月6日2018年年度股东大会审议通过如下议案：（1）《北京康比特体育科技股份有限公司2018年度董事会工作报告》；（2）《北京康比特体育科技股份有限公司2018年度监事会工作报告》；（3）《北京康比特体育科技股份有限公司2018 年度财务决算报告》；（4）《北京康比特体育科技股份有限公司2018年度利润分配方案》；（5）《北京康比特体育科技股份有限公司2019 年度财务预算报告》；（6）《华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）出具的<北京康比特体育科技股份有限公司2018年度审计报告>》；（7）《2018年年度报告及年度报告摘要》；（8）《预计公司2019年度日常关联交易》；（9）《续聘华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）》；3、2019年12月4日2019年第二次临时股东大会审议通过如下议案：（1）《北京康比特体育科技股份有限公司章程（修订案）》。 |
公司董事会评估认为，公司2019年度召开的历次股东大会、董事会、监事会，均符合《公司法》、《公司章程》、“三会”议事规则等要求，决议内容没有违反《公司法》、《公司章程》等规定的情形，会议程序规范。公司“三会”成员符合《公司法》等法律法规的任职要求，能够按照《公司章程》、“三会”议事规则等治理制度勤勉、诚信地履行职责和义务。
二、 内部控制
(一) 监事会就年度内监督事项的意见
监事会在本年度内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对本年度内的监督事项无异议。
(二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明
1、业务独立性
公司拥有独立完整的采购体系、生产体系、销售体系，具有完整的业务流程、独立的经营场所以及供应、销售部门和渠道。公司独立获取业务收入和利润，具有独立自主的运营能力，公司业务独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。
2、资产独立性
公司主要财产包括房屋、土地、运输工具、机器设备、生产线、专利、商标等，相关财产均有权利凭证，公司拥有独立、完整的生产经营所需的资产，公司资产独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。
3、人员独立性
公司董事、监事、高级管理人员的选举或任免符合法定程序，公司高级管理人员包括总经理、财务总监、董事会秘书均与公司签订了劳动合同并在公司领取报酬，不存在从关联公司领取报酬的情况，公司人员独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。
4、财务独立性
公司建立独立的财务部门，并建立独立、完整的会计核算体系和财务管理制度。公司独立在银行开户，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的企业共用银行账户的情形；公司持有有效的国税与地税《税务登记证》，且依法独立纳税；公司能够独立作出财务决策，不存在控股股东、实际控制人及其控制的企业干预公司资金使用的情况。公司财务独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。
5、机构独立性
公司独立行使经营管理职权，建立独立完整的组织机构。公司具有独立的办公机构和场所，不存在与股东单位混合办公情形。公司机构独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。综上所述，公司业务、资产、人员、财务、机构独立，具有完整的业务流程和直接面向市场自主经营的能力及风险承受能力。
(三) 对重大内部管理制度的评价
1、关于会计核算体系报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。
2、关于财务管理体系报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。
3、关于风险控制体系报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。
(四) 年度报告差错责任追究制度相关情况
为进一步健全公司的信息披露管理制度，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制，促进公司管理层恪尽职守，结合公司的实际情况，公司制定了《信息披露管理制度》、《年报信息披露重大差错责任追究制度》。报告期内，公司未发生重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守了上述制度，执行情况良好。
第十一节 财务报告
一、 审计报告
| 是否审计 | 是 |
| 审计意见 | 无保留意见 |
| 审计报告中的特别段落 | √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 |
| 审计报告编号 | 容诚审字[2020]100Z0558号 |
| 审计机构名称 | 容诚会计师事务所(特殊普通合伙) |
| 审计机构地址 | 北京市西城区阜外大街22号1幢外经贸大厦9层 |
| 审计报告日期 | 2020年4月26日 |
| 注册会计师姓名 | 肖桂莲、陈君、武毓 |
| 会计师事务所是否变更 | 否 |
| 会计师事务所连续服务年限 | 5年 |
| 会计师事务所审计报酬 | 80万 |
| 审 计 报 告 容诚审字[2020]100Z0558号 北京康比特体育科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了北京康比特体育科技股份有限公司（以下简称康比特公司）财务报表，包括2019年12月31日的合并及母公司资产负债表，2019年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了康比特公司2019年12月31日的合并及母公司财务状况以及2019年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于康比特公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们 | |
容诚会计师事务所 中国注册会计师（项目合伙人）：肖桂莲（特殊普通合伙）
中国注册会计师：陈君
中国·北京 中国注册会计师：武毓
2020年4月26日
二、 财务报表
(一) 合并资产负债表
单位：元
| 项目 | 附注 | 2019年12月31日 | 2019年1月1日 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 五、1 | 217,896,597.78 | 261,596,090.40 |
| 结算备付金 | |||
| 拆出资金 | |||
| 交易性金融资产 | |||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | - | ||
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | |||
| 应收账款 | 五、2 | 28,901,132.95 | 22,600,729.26 |
| 应收款项融资 | |||
| 预付款项 | 五、3 | 4,000,009.09 | 3,875,841.90 |
| 应收保费 | |||
| 应收分保账款 | |||
| 应收分保合同准备金 | |||
| 其他应收款 | 五、4 | 3,961,222.69 | 5,416,295.45 |
| 其中：应收利息 | |||
| 应收股利 | |||
| 买入返售金融资产 | |||
| 存货 | 五、5 | 35,425,303.87 | 43,326,649.36 |
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 五、6 | 423,700.98 | |
| 流动资产合计 | 290,607,967.36 | 336,815,606.37 |
| 非流动资产： | |||
| 发放贷款及垫款 | |||
| 债权投资 | |||
| 可供出售金融资产 | - | ||
| 其他债权投资 | |||
| 持有至到期投资 | - | ||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | 五、7 | 496,717.57 | 520,282.83 |
| 其他权益工具投资 | |||
| 其他非流动金融资产 | |||
| 投资性房地产 | 五、8 | 31,509,135.20 | 32,374,262.29 |
| 固定资产 | 五、9 | 316,305,940.19 | 141,148,001.80 |
| 在建工程 | 五、10 | 17,026,204.25 | 119,913,869.08 |
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | |||
| 无形资产 | 五、11 | 32,863,197.18 | 34,257,355.69 |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | 五、12 | 12,579,926.32 | 10,168,547.27 |
| 递延所得税资产 | 五、13 | 3,025,139.14 | 2,740,009.20 |
| 其他非流动资产 | 五、14 | 23,143,795.36 | 16,171,893.82 |
| 非流动资产合计 | 436,950,055.21 | 357,294,221.98 | |
| 资产总计 | 727,558,022.57 | 694,109,828.35 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 五、15 | 19,500,000.00 | 5,100,000.00 |
| 向中央银行借款 | |||
| 拆入资金 | |||
| 交易性金融负债 | |||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | - | ||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | |||
| 应付账款 | 五、16 | 30,859,363.65 | 9,490,262.18 |
| 预收款项 | 五、17 | 14,219,609.32 | 12,183,875.28 |
| 合同负债 | |||
| 卖出回购金融资产款 | |||
| 吸收存款及同业存放 | |||
| 代理买卖证券款 | |||
| 代理承销证券款 | |||
| 应付职工薪酬 | 五、18 | 9,676,303.60 | 6,985,919.48 |
| 应交税费 | 五、19 | 8,359,672.29 | 23,795,511.10 |
| 其他应付款 | 五、20 | 6,288,156.12 | 5,883,186.27 |
| 其中：应付利息 | 172,042.68 | 149,722.22 | |
| 应付股利 | |||
| 应付手续费及佣金 | |||
| 应付分保账款 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | |||
| 其他流动负债 | |||
| 流动负债合计 | 88,903,104.98 | 63,438,754.31 | |
| 非流动负债： | |||
| 保险合同准备金 | |||
| 长期借款 | 五、21 | 95,000,000.00 | 100,000,000.00 |
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | |||
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | 五、22 | 14,121,498.59 | 8,723,971.44 |
| 递延所得税负债 | |||
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 109,121,498.59 | 108,723,971.44 | |
| 负债合计 | 198,024,603.57 | 172,162,725.75 | |
| 所有者权益（或股东权益）： | |||
| 股本 | 五、23 | 101,610,000.00 | 101,610,000.00 |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 五、24 | 143,718,469.61 | 143,718,469.61 |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | |||
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 五、25 | 39,916,958.65 | 27,559,889.31 |
| 一般风险准备 | |||
| 未分配利润 | 五、26 | 223,505,460.09 | 208,948,629.36 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 508,750,888.35 | 481,836,988.28 | |
| 少数股东权益 | 20,782,530.65 | 40,110,114.32 | |
| 所有者权益合计 | 529,533,419.00 | 521,947,102.60 | |
| 负债和所有者权益总计 | 727,558,022.57 | 694,109,828.35 |
(二) 母公司资产负债表
单位：元
| 项目 | 附注 | 2019年12月31日 | 2019年1月1日 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 105,235,784.52 | 101,915,683.44 | |
| 交易性金融资产 | |||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | - | ||
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | |||
| 应收账款 | 十二、1 | 29,024,186.23 | 25,971,616.97 |
| 应收款项融资 | |||
| 预付款项 | 3,887,011.87 | 2,837,463.28 | |
| 其他应收款 | 十二、2 | 80,212,269.56 | 12,832,173.26 |
| 其中：应收利息 | |||
| 应收股利 | |||
| 买入返售金融资产 | |||
| 存货 | 34,411,503.85 | 43,189,412.11 | |
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 347,958.75 | ||
| 流动资产合计 | 253,118,714.78 | 186,746,349.06 | |
| 非流动资产： | |||
| 债权投资 | |||
| 可供出售金融资产 | - | ||
| 其他债权投资 | |||
| 持有至到期投资 | - | ||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | 十二、3 | 158,938,899.27 | 158,938,899.27 |
| 其他权益工具投资 | |||
| 其他非流动金融资产 | |||
| 投资性房地产 | 31,509,135.20 | 32,374,262.29 | |
| 固定资产 | 94,349,972.22 | 98,836,403.50 | |
| 在建工程 | |||
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | |||
| 无形资产 | 12,398,934.35 | 12,911,171.52 | |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | 23,147,233.46 | 21,809,467.81 |
| 递延所得税资产 | 2,922,316.44 | 2,138,040.79 | |
| 其他非流动资产 | 3,080,707.54 | ||
| 非流动资产合计 | 323,266,490.94 | 330,088,952.72 | |
| 资产总计 | 576,385,205.72 | 516,835,301.78 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 19,500,000.00 | 5,100,000.00 | |
| 交易性金融负债 | |||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | - | ||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | |||
| 应付账款 | 17,225,233.96 | 6,988,032.70 | |
| 预收款项 | 11,735,610.37 | 10,794,300.82 | |
| 卖出回购金融资产款 | |||
| 应付职工薪酬 | 9,132,588.55 | 6,535,809.29 | |
| 应交税费 | 7,458,888.87 | 3,122,362.00 | |
| 其他应付款 | 13,828,737.60 | 93,882,222.27 | |
| 其中：应付利息 | 29,806.57 | ||
| 应付股利 | |||
| 合同负债 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | |||
| 其他流动负债 | |||
| 流动负债合计 | 78,881,059.35 | 126,422,727.08 | |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | |||
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | |||
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | 12,566,849.70 | 8,723,971.44 | |
| 递延所得税负债 | |||
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 12,566,849.70 | 8,723,971.44 | |
| 负债合计 | 91,447,909.05 | 135,146,698.52 | |
| 所有者权益： | |||
| 股本 | 101,610,000.00 | 101,610,000.00 | |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 |
| 资本公积 | 130,034,330.42 | 130,034,330.42 | |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | |||
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 39,916,958.65 | 27,559,889.31 | |
| 一般风险准备 | |||
| 未分配利润 | 213,376,007.60 | 122,484,383.53 | |
| 所有者权益合计 | 484,937,296.67 | 381,688,603.26 | |
| 负债和所有者权益合计 | 576,385,205.72 | 516,835,301.78 |
| 项目 | 附注 | 2019年 | 2018年 |
| 一、营业总收入 | 360,853,092.65 | 316,027,972.09 | |
| 其中：营业收入 | 五、27 | 360,853,092.65 | 316,027,972.09 |
| 利息收入 | |||
| 已赚保费 | |||
| 手续费及佣金收入 | |||
| 二、营业总成本 | 309,109,441.19 | 274,454,721.43 | |
| 其中：营业成本 | 五、27 | 156,567,647.82 | 131,844,337.51 |
| 利息支出 | |||
| 手续费及佣金支出 | |||
| 退保金 | |||
| 赔付支出净额 | |||
| 提取保险责任准备金净额 | |||
| 保单红利支出 | |||
| 分保费用 | |||
| 税金及附加 | 五、28 | 4,276,187.27 | 4,514,056.47 |
| 销售费用 | 五、29 | 99,791,379.49 | 91,344,483.45 |
| 管理费用 | 五、30 | 30,638,285.05 | 30,935,584.40 |
| 研发费用 | 五、31 | 16,886,601.22 | 13,449,109.63 |
| 财务费用 | 五、32 | 949,340.34 | 2,367,149.97 |
| 其中：利息费用 | 1,208,670.63 | 2,740,493.50 | |
| 利息收入 | 322,649.97 | 419,918.48 | |
| 加：其他收益 | 五、33 | 3,020,931.96 | 4,223,531.01 |
| 投资收益（损失以“-”号填列） | 五、34 | 3,938,493.94 | 3,716,633.62 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | -23,565.26 | 20,282.83 | |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） |
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | |||
| 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） | |||
| 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） | |||
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | 五、35 | -1,651,699.67 | |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | 五、36 | -512,363.78 | 958,141.14 |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | 五、37 | 1,406.66 | 73,688,729.16 |
| 三、营业利润（亏损以“-”号填列） | 56,540,420.57 | 124,160,285.59 | |
| 加：营业外收入 | 五、38 | 95,137.13 | 315,028.22 |
| 减：营业外支出 | 五、39 | 272,935.02 | 2,510,113.86 |
| 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） | 56,362,622.68 | 121,965,199.95 | |
| 减：所得税费用 | 五、40 | 8,454,306.28 | 27,789,138.65 |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | 47,908,316.40 | 94,176,061.30 | |
| 其中：被合并方在合并前实现的净利润 | |||
| （一）按经营持续性分类： | - | - | - |
| 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） | 47,908,316.40 | 94,176,061.30 | |
| 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） | |||
| （二）按所有权归属分类： | - | - | - |
| 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） | 672,416.33 | 21,370,722.24 | |
| 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列） | 47,235,900.07 | 72,805,339.06 | |
| 六、其他综合收益的税后净额 | |||
| （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | |||
| 1.不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
| （1）重新计量设定受益计划变动额 | |||
| （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
| （3）其他权益工具投资公允价值变动 | |||
| （4）企业自身信用风险公允价值变动 | |||
| （5）其他 | |||
| 2.将重分类进损益的其他综合收益 | |||
| （1）权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
| （2）其他债权投资公允价值变动 | |||
| （3）可供出售金融资产公允价值变动损益 | - | ||
| （4）金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
| （5）持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 | - | ||
| （6）其他债权投资信用减值准备 | |||
| （7）现金流量套期储备 | |||
| （8）外币财务报表折算差额 | |||
| （9）其他 | |||
| （二）归属于少数股东的其他综合收益的税 |
| 后净额 | |||
| 七、综合收益总额 | 47,908,316.40 | 94,176,061.30 | |
| （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 | 47,235,900.07 | 72,805,339.06 | |
| （二）归属于少数股东的综合收益总额 | 672,416.33 | 21,370,722.24 | |
| 八、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益（元/股） | 0.46 | 0.72 | |
| （二）稀释每股收益（元/股） | 0.46 | 0.72 |
| 项目 | 附注 | 2019年 | 2018年 |
| 一、营业收入 | 十二、4 | 336,346,706.48 | 277,893,768.67 |
| 减：营业成本 | 十二、4 | 145,501,579.72 | 117,725,801.25 |
| 税金及附加 | 3,645,837.32 | 3,380,437.34 | |
| 销售费用 | 95,257,639.07 | 78,156,897.35 | |
| 管理费用 | 26,935,342.13 | 27,172,618.12 | |
| 研发费用 | 16,886,211.00 | 13,449,109.63 | |
| 财务费用 | 514,001.18 | 2,491,883.21 | |
| 其中：利息费用 | 678,517.85 | 2,740,493.50 | |
| 利息收入 | 193,001.71 | 288,871.53 | |
| 加：其他收益 | 1,968,105.24 | 2,272,396.61 | |
| 投资收益（损失以“-”号填列） | 十二、5 | 82,196,783.93 | 993,578.43 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | |||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） | |||
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | |||
| 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） | |||
| 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） | |||
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -1,846,890.44 | ||
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -512,363.78 | -1,008,952.28 | |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | 1,406.66 | ||
| 二、营业利润（亏损以“-”号填列） | 129,413,137.67 | 37,774,044.53 | |
| 加：营业外收入 | 55,940.06 | 41,454.93 | |
| 减：营业外支出 | 170,120.02 | 2,278,433.64 | |
| 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） | 129,298,957.71 | 35,537,065.82 | |
| 减：所得税费用 | 5,728,264.30 | 5,135,837.55 | |
| 四、净利润（净亏损以“-”号填列） | 123,570,693.41 | 30,401,228.27 | |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） | 123,570,693.41 | 30,401,228.27 |
| （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） | |||
| 五、其他综合收益的税后净额 | |||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | |||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | |||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | |||
| 5.其他 | |||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | |||
| 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 | - | ||
| 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
| 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 | - | ||
| 6.其他债权投资信用减值准备 | |||
| 7.现金流量套期储备 | |||
| 8.外币财务报表折算差额 | |||
| 9.其他 | |||
| 六、综合收益总额 | 123,570,693.41 | 30,401,228.27 | |
| 七、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益（元/股） | |||
| （二）稀释每股收益（元/股） |
| 项目 | 附注 | 2019年 | 2018年 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 400,750,565.38 | 383,103,406.41 | |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | |||
| 向中央银行借款净增加额 | |||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | |||
| 收到再保险业务现金净额 | |||
| 保户储金及投资款净增加额 | |||
| 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 | - | ||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 拆入资金净增加额 | |||
| 回购业务资金净增加额 |
| 代理买卖证券收到的现金净额 | |||
| 收到的税费返还 | |||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 五、41（1） | 14,770,742.81 | 3,538,829.13 |
| 经营活动现金流入小计 | 415,521,308.19 | 386,642,235.54 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 129,619,314.52 | 132,524,282.77 | |
| 客户贷款及垫款净增加额 | |||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | |||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | |||
| 为交易目的而持有的金融资产净增加额 | |||
| 拆出资金净增加额 | |||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 支付保单红利的现金 | |||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 76,704,791.79 | 71,187,222.23 | |
| 支付的各项税费 | 55,248,948.31 | 50,206,536.65 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 五、41（2） | 84,581,882.29 | 78,805,651.29 |
| 经营活动现金流出小计 | 346,154,936.91 | 332,723,692.94 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 69,366,371.28 | 53,918,542.60 | |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | |||
| 取得投资收益收到的现金 | 3,967,000.42 | 4,246,964.03 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 55,204.22 | 114,714,522.38 | |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流入小计 | 4,022,204.64 | 118,961,486.41 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 77,951,928.04 | 90,565,117.44 | |
| 投资支付的现金 | 500,000.00 | ||
| 质押贷款净增加额 | |||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 五、41（3） | 2,677,371.56 | 1,922.80 |
| 投资活动现金流出小计 | 80,629,299.60 | 91,067,040.24 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -76,607,094.96 | 27,894,446.17 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 | |||
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | |||
| 取得借款收到的现金 | 41,039,545.03 | 105,100,000.00 | |
| 发行债券收到的现金 | |||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流入小计 | 41,039,545.03 | 105,100,000.00 |
| 偿还债务支付的现金 | 31,639,545.03 | 92,000,000.00 | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 45,868,669.68 | 27,659,547.68 | |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | 20,000,000.00 | ||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 五、41（4） | 5,100,000.00 | |
| 筹资活动现金流出小计 | 77,508,214.71 | 124,759,547.68 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -36,468,669.68 | -19,659,547.68 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 9,849.46 | 34,070.02 | |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -43,699,543.90 | 62,187,511.11 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 261,518,300.00 | 199,330,788.89 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 217,818,756.10 | 261,518,300.00 |
| 项目 | 附注 | 2019年 | 2018年 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 376,373,074.71 | 366,700,038.33 | |
| 收到的税费返还 | |||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 6,003,986.29 | 2,816,409.17 | |
| 经营活动现金流入小计 | 382,377,061.00 | 369,516,447.50 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 120,469,706.59 | 118,643,061.36 | |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 72,301,754.71 | 61,065,075.63 | |
| 支付的各项税费 | 31,486,396.01 | 29,238,982.58 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 79,578,335.96 | 71,068,385.90 | |
| 经营活动现金流出小计 | 303,836,193.27 | 280,015,505.47 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 78,540,867.73 | 89,500,942.03 | |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | |||
| 取得投资收益收到的现金 | 2,196,783.93 | 993,578.43 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 55,204.22 | 46,247.49 | |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 109,910,836.43 | ||
| 投资活动现金流入小计 | 2,251,988.15 | 110,950,662.35 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 5,004,113.02 | 19,307,229.41 | |
| 投资支付的现金 | 50,000,000.00 | ||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 |
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 65,897,958.40 | ||
| 投资活动现金流出小计 | 70,902,071.42 | 69,307,229.41 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -68,650,083.27 | 41,643,432.94 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 | |||
| 取得借款收到的现金 | 38,318,880.30 | 5,100,000.00 | |
| 发行债券收到的现金 | |||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流入小计 | 38,318,880.30 | 5,100,000.00 | |
| 偿还债务支付的现金 | 23,918,880.30 | 92,000,000.00 | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 20,970,711.28 | 25,430,864.33 | |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流出小计 | 44,889,591.58 | 117,430,864.33 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -6,570,711.28 | -112,330,864.33 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 27.90 | ||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 3,320,101.08 | 18,813,510.64 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 101,854,733.44 | 83,041,222.80 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 105,174,834.52 | 101,854,733.44 |
(七) 合并股东权益变动表
单位：元
| 项目 | 2019年 | ||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本 公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项 储备 | 盈余 公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||
| 一、上年期末余额 | 101,610,000.00 | 143,718,469.61 | 27,559,889.31 | 208,948,629.36 | 40,110,114.32 | 521,947,102.60 | |||||||
| 加：会计政策变更 | 0 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 101,610,000.00 | 143,718,469.61 | 27,559,889.31 | 208,948,629.36 | 40,110,114.32 | 521,947,102.60 | |||||||
| 三、本期增 | 12,357,069.34 | 14,556,830.73 | -19,327,583.67 | 7,586,316.40 | |||||||||
| 减变动金额（减少以“－”号填列） | |||||||||||||
| （一）综合收益总额 | 47,235,900.07 | 672,416.33 | 47,908,316.40 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | |||||||||||||
| 1．股东投入的普通股 | |||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||
| （三）利润分配 | 12,357,069.34 | -32,679,069.34 | -20,000,000.00 | -40,322,000.00 | |||||||||
| 1．提取盈余公积 | 12,357,069.34 | -12,357,069.34 | |||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||
| 3．对所有者（或股东） | -20,322,000.00 | -20,000,000.00 | -40,322,000.00 |
| 的分配 | |||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||
| 1.资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||
| 2.盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||
| 3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||
| 4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||
| 5.其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||
| 6.其他 | |||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||
| （六）其他 |
| 四、本年期末余额 | 101,610,000.00 | 143,718,469.61 | 39,916,958.65 | 223,505,460.09 | 20,782,530.65 | 529,533,419.00 |
| 项目 | 2018年 | ||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本 公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项 储备 | 盈余 公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||
| 一、上年期末余额 | 101,610,000.00 | 143,718,469.61 | 24,519,766.48 | 159,505,413.13 | 18,246,796.15 | 447,600,445.37 | |||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 101,610,000.00 | 143,718,469.61 | 24,519,766.48 | 159,505,413.13 | 18,246,796.15 | 447,600,445.37 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 3,040,122.83 | 49,443,216.23 | 21,863,318.17 | 74,346,657.23 | |||||||||
| （一）综合收益总额 | 72,805,339.06 | 21,370,722.24 | 94,176,061.30 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 492,595.93 | 492,595.93 | |||||||||||
| 1．股东投入的普通股 | |||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||
| 4．其他 | 492,595.93 | 492,595.93 | |||||||||||
| （三）利润分配 | 3,040,122.83 | -23,362,122.83 | -20,322,000.00 | ||||||||||
| 1．提取盈余公积 | 3,040,122.83 | -3,040,122.83 | |||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -20,322,000.00 | -20,322,000.00 | |||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||
| 1.资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||
| 2.盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||
| 3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||
| 4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||
| 5.其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||
| 6.其他 | |||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||
| 1．本期提取 |
| 2．本期使用 | |||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||
| 四、本年期末余额 | 101,610,000.00 | 143,718,469.61 | 27,559,889.31 | 208,948,629.36 | 40,110,114.32 | 521,947,102.60 |
| 项目 | 2019年 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 101,610,000.00 | 130,034,330.42 | 27,559,889.31 | 122,484,383.53 | 381,688,603.26 | |||||||
| 加：会计政策变更 | 0 | |||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 101,610,000.00 | 130,034,330.42 | 27,559,889.31 | 122,484,383.53 | 381,688,603.26 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 12,357,069.34 | 90,891,624.07 | 103,248,693.41 | |||||||||
| （一）综合收益总额 | 123,570,693.41 | 123,570,693.41 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | ||||||||||||
| 1．股东投入的普通股 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | 12,357,069.34 | -32,679,069.34 | -20,322,000.00 | |||||||||
| 1．提取盈余公积 | 12,357,069.34 | -12,357,069.34 | ||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | -20,322,000.00 | -20,322,000.00 | ||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | ||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1.资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2.盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3.盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4.设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5.其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6.其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 |
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本年期末余额 | 101,610,000.00 | 130,034,330.42 | 39,916,958.65 | 213,376,007.60 | 484,937,296.67 |
| 项目 | 2018年 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 101,610,000.00 | 130,034,330.42 | 24,519,766.48 | 115,445,278.09 | 371,609,374.99 | |||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 101,610,000.00 | 130,034,330.42 | 24,519,766.48 | 115,445,278.09 | 371,609,374.99 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 3,040,122.83 | 7,039,105.44 | 10,079,228.27 | |||||||||
| （一）综合收益总额 | 30,401,228.27 | 30,401,228.27 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | ||||||||||||
| 1．股东投入的普通股 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | 3,040,122.83 | -23,362,122.83 | -20,322,000.00 | |||||||||
| 1．提取盈余公积 | 3,040,122.83 | -3,040,122.83 | ||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | -20,322,000.00 | -20,322,000.00 | ||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | ||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1.资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2.盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3.盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4.设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5.其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6.其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本年期末余额 | 101,610,000.00 | 130,034,330.42 | 27,559,889.31 | 122,484,383.53 | 381,688,603.26 |
北京康比特体育科技股份有限公司
财务报表附注截止2019年12月31日（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、 公司的基本情况
1. 公司概况
北京康比特体育科技股份有限公司（以下简称公司或本公司）系由北京康比特威创体育新技术发展有限公司整体变更设立，并于2008年3月6日在北京市工商行政管理局办理变更登记，公司于2015年8月28日在全国中小企业股份转让系统挂牌，截止2019年12月31日，公司股本总数101,610,000.00股，公司营业执照统一社会信用证代码：911101148026529400。
公司住所：北京市昌平区科技园区利祥路5号。
公司法定代表人：白厚增。
公司主要的经营范围：技术开发、技术咨询、技术转让、技术推广、技术服务；软件开发；货物进出口、代理进出口（涉及配额许可证管理、专项规定管理的商品按照国家有关规定办理）；建设工程项目管理；城市园林绿化；体育场馆经营；健身服务；企业管理；投资咨询（不含中介服务）；销售电子产品、厨房用具、体育器材、计算机软件、手机软件、化妆品、科研设备、健身器材、文化体育品及配套产品、医疗器械一、二类；组织体育文化交流活动（不含演出）；经营篮球、羽毛球、网球、足球、排球、乒乓球、手球、跑步、自行车、射箭、轮滑、跆拳道、舞蹈体育项目；出租商业用房、办公用房；施工总承包、专业承包；生产保健食品、方便食品、糖果制品、特殊膳食食品、饮料；受委托生产保健食品；委托加工；销售食品，以商业特许经营方式开展经营活动；销售第三类医疗器械。（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；销售食品、销售第三类医疗器械以及销售食品、销售第三类医疗器械、施工总承包、专业承包以及依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动。）
财务报表批准报出日：本财务报表业经本公司董事会于2020年4月26日决议批准报出。
2. 合并财务报表范围及变化
（1）本报告期末纳入合并范围的子公司
| 序号 | 子公司全称 | 子公司简称 | 持股比例% | |
| 直接 | 间接 | |||
| 1 | 北京乐华仕科技有限公司 | 乐华仕 | 100.00 | - |
| 2 | 北京康比特运动营养研究所有限公司 | 研究所 | 100.00 | - |
| 3 | 北京康比特运动营养科技有限公司 | 运动营养科技 | 100.00 | - |
| 4 | 北京刘庄华星医药科技有限公司 | 刘庄华星 | 80.00 | - |
| 5 | 固安康比特体育科技有限公司 | 固安康比特 | 100.00 | - |
| 6 | 康能科技（香港）有限公司 | 香港康能 | 100.00 | - |
| 7 | 深圳市康恩世纪科技有限公司 | 深圳康恩 | 80.00 | - |
| 8 | 北京康奥智能科技有限公司 | 北京康奥 | 100.00 | - |
| 9 | 博莱康（北京）国际贸易有限公司 | 博莱康 | - | 70.00 |
| 10 | 博莱康（香港）国际贸易有限公司 | 博莱康香港 | - | 70.00 |
| 11 | 北京康奥智能科技有限公司 | 北京康奥 | 100.00 | - |
| 序号 | 子公司全称 | 子公司简称 | 报告期间 | 纳入合并范围原因 |
| 1 | 北京康奥智能科技有限公司 | 北京康奥 | 2019年12月 | 控制 |
| 序号 | 子公司全称 | 子公司简称 | 报告期间 | 未纳入合并范围原因 |
| 1 | 北京康誉科技发展有限公司 | 北京康誉 | 2019年1-9月 | 转让 |
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）披露有关财务信息。
2. 持续经营
本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
三、 重要会计政策及会计估计
本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3. 营业周期
本公司正常营业周期为一年。
4. 记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整资本公积（资
本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。通过分步交易实现同一控制下企业合并的会计处理方法见附注三、6（6）。
（2）非同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并当期损益。通过分步交易实现非同一控制下企业合并的会计处理方法见附注三、6（6）。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6. 合并财务报表的编制方法
（1）合并范围的确定
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定, 不仅包括根据表决权（或类似表决权）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。
控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为
决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目的主体）。
（2）关于母公司是投资性主体的特殊规定
如果母公司是投资性主体，则只将那些为投资性主体的投资活动提供相关服务的子公司纳入合并范围，其他子公司不予以合并，对不纳入合并范围的子公司的股权投资方确认为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。当母公司同时满足下列条件时，该母公司属于投资性主体：
①该公司是以向投资方提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金。
②该公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报。
③该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。
当母公司由非投资性主体转变为投资性主体时，除仅将为其投资活动提供相关服务的子公司纳入合并财务报表范围编制合并财务报表外，企业自转变日起对其他子公司不再予以合并，并参照部分处置子公司股权但未丧失控制权的原则处理。
当母公司由投资性主体转变为非投资性主体时，应将原未纳入合并财务报表范围的子公司于转变日纳入合并财务报表范围，原未纳入合并财务报表范围的子公司在转变日的公允价值视同为购买的交易对价，按照非同一控制下企业合并的会计处理方法进行处理。
（3）合并财务报表的编制方法
本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。
②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。
③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。
④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。
（4）报告期内增减子公司的处理
①增加子公司或业务
A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务
(a)编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
(b)编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
(c)编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务
(a)编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
(b)编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。
(c)编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
②处置子公司或业务
A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利
润纳入合并利润表。
C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
（5）合并抵销中的特殊考虑
①子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。
②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢复。
③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
（6）特殊交易的会计处理
①购买少数股东股权
本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合
并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
②通过多次交易分步取得子公司控制权的
A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处理。在个别财务报表中，在合并日之前的每次交易中，股权投资均确认为长期股权投资且其初始投资成本按照所对应的持股比例计算的对被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额确定，长期股权投资的初始成本与支付对价的账面价值的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。在后续计量时，长期股权投资按照成本法核算，但不涉及合并财务报表编制问题。在合并日，本公司对子公司的长期股权投资初始成本按照对子公司累计持股比例计算的对被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额确定，初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。同时编制合并日的合并财务报表，并且本公司在合并财务报表中，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为“一揽子交易”进行会计处理：
(a)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。(b)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。(c)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。(d)一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于“一揽子交易”的，在合并日之前的每次交易中，本公司所发生的每次
交易按照所支付对价的公允价值确认为金融资产（以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或可供出售金融资产）或按照权益法核算的长期股权投资。在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。本公司在合并财务报表中，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制合并财务报表时，以不早于合并方和被合并方处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入合并方合并财务报表的比较报表中，并将合并增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。因合并方的资本公积（资本溢价或股本溢价）余额不足，被合并方在合并前实现的留存收益中归属于合并方的部分在合并财务报表中未予以全额恢复的，本公司在报表附注中对这一情况进行说明，包括被合并方在合并前实现的留存收益金额、归属于本公司的金额及因资本公积余额不足在合并资产负债表中未转入留存收益的金额等。合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益。B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处理。在个别财务报表中，在合并日之前的每次交易中，股权投资均确认为长期股权投资且其初始投资成本按照所支付对价的公允价值确定。在后续计量时，长期股权投资按照成本法核算，但不涉及合并财务报表编制问题。在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上新增投资成本（进一步取得股份所支付对价的公允价值）之和，作为合并日长期股权投资的初始投资成本。在合并财务报表中，初始投资成本与对子公司可辨认净资产公允价值所享有的份额进行抵销，差额确认为商誉或计入合并当期损益。
不属于“一揽子交易”的，在合并日之前的每次交易中，投资方所发生的每次交易按照所支付对价的公允价值确认为金融资产（以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或可供出售金融资产）或按照权益法核算的长期股权投资。在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的股权投资（金融资产或按照权益法核算的长期股权投资）的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算长期股权投资的初始成本。在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益，但由于被合并方重新计量设定受益计划净资产或净负债变动而产生的其他综合收益除外。本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
③本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权
母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权
A.一次交易处置
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉（注：如果原企业合并为非同一控制下的且存在商誉的）。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
此外，与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净
资产变动而产生的其他综合收益除外。B.多次交易分步处置在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。如果分步交易不属于“一揽子交易”的，则在丧失对子公司控制权之前的各项交易，应按照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；其中，对于丧失控制权之前每一次交易，处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
⑤因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例
子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权比例。在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。
（1）共同经营
共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
①确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
②确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
③确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
④按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
⑤确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（2）合营企业
合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
8. 现金及现金等价物的确定标准
现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9. 外币业务和外币报表折算
（1）外币交易时折算汇率的确定方法
本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算为记账本位币。
（2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法
在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
（3）外币报表折算方法
对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：
①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。
③产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下单独列示“其他综合收益”。
④外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
10. 金融工具
自2019年1月1日起适用
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，应当终止原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。
（2）金融资产的分类与计量
本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收票据及应收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。金融资产的后续计量取决于其分类：
①以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。
本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计
量且其变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。
（3）金融负债的分类与计量
本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、低于市场利率贷款的贷款承诺及财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。
金融负债的后续计量取决于其分类：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由其自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益，当该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得和损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。
②贷款承诺及财务担保合同负债
贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放贷款的承诺。贷款承诺按照预期信用损失模型计提减值损失。
财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确
认金额扣除按收入确认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。
③以摊余成本计量的金融负债
初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：
①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。
②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具
衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。
除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损益时转出计入当期损益之外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合
同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同、单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值无法单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（5）金融工具减值
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。
①预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。
未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险
自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。对于应收票据、应收账款及应收融资款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
A.应收款项对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，其他应收款、应收款项融资及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及长期应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
应收票据确定组合的依据如下：
应收票据组合1：商业承兑汇票；应收票据组合2：银行承兑汇票。对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。本集团认为所持有的银行承兑汇票不存在重大的信用风险，不会因银行违约而产生重大损失。应收账款确定组合的依据如下：
应收账款组合1：合并范围内各公司之间应收款项；应收账款组合2：除组合1之外的应收款项。对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对
照表，计算预期信用损失。
其他应收款确定组合的依据如下：
其他应收款组合1：合并范围内各公司之间其他应收款；其他应收款组合2：备用金、应收押金和保证金等其他款项。对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。B.债权投资、其他债权投资对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
②具有较低的信用风险
如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
③信用风险显著增加
本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
A. 信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；
B. 预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财
务或经济状况的不利变化；
C. 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；D. 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；E. 预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；F. 借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；G. 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；H. 合同付款是否发生逾期超过（含）30日。根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。
通常情况下，如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限30日，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。
④已发生信用减值的金融资产
本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；
发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
⑤预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
⑥核销
如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
（6）金融资产转移
金融资产转移是指下列两种情形：
A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；
B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。
①终止确认所转移的金融资产
已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。
在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，根据转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，则公司已放弃对该金融资产的控制。
本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.所转移金融资产的账面价值；
B.因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对于终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.终止确认部分在终止确认日的账面价值；
B.终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。
②继续涉入所转移的金融资产
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度，是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
③继续确认所转移的金融资产
仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。
该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产产生的收入（或利得）和该金融负债产生的费用（或损失）。
（7）金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
（8）金融工具公允价值的确定方法
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、11。
以下金融工具会计政策适用于2018年度及以前
（1）金融资产的分类
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，前者主要是指本公司为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具的衍生工具投资。这类资产在初始计量时按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。在持有期间取得利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，本公司将这类金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益。这类金融资产在处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
②持有至到期投资
主要是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司具有明确意图和能
力持有至到期的国债、公司债券等。这类金融资产按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付价款中包含的已到付息期但尚未发放的债券利息，单独确认为应收项目。持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
③应收款项
应收款项主要包括应收账款和其他应收款等。应收账款是指本公司销售商品或提供劳务形成的应收款项。应收账款按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。
④可供出售金融资产
主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。可供出售金融资产按照取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利计入投资收益。
可供出售金融资产是外币货币性金融资产的，其形成的汇兑损益应当计入当期损益。采用实际利率法计算的可供出售债务工具投资的利息，计入当期损益；可供出售权益工具投资的现金股利，在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。资产负债表日，可供出售金融资产以公允价值计量，且其变动计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间差额计入投资收益；同时，将原计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资收益。
（2）金融负债的分类
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；这类金融负债初始确认时以公允价值计量，相关交易费用直接计入当期损益，资产负债表日将公允价值变动计入当期损益。
②其他金融负债，是指以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。
（3）金融资产的重分类
因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的，本公司将其重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。持有至到期投资部分出售或重分类的金额较大，且不属于《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》第十六条所指的例外情况，使该投资的剩余部分不再适合划分为持有至到期投资的，本公司应当将该投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量，但在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不再将该金融资产划分为持有至到期投资。
重分类日，该投资的账面价值与公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。
（4）金融负债与权益工具的区分
除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：
①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。
②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
（5）金融资产转移
金融资产转移是指下列两种情形：
A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。
①终止确认所转移的金融资产
已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，注重转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单独将转入的金融资产整体出售给与其不存在关联方关系的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，表明企业已放弃对该金融资产的控制。本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.所转移金融资产的账面价值；
B.因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.终止确认部分的账面价值；
B.终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
②继续涉入所转移的金融资产
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
③继续确认所转移的金融资产
仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。
该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产产生的收入和该金融负债产生的费用。所转移的金融资产以摊余成本计量的，确认的相关负债不得指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
（6）金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的现时义务仍存在的，不终止确认该金融负债，也不终止确认转出的资产。
与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
（8）金融资产减值测试方法及减值准备计提方法
①金融资产发生减值的客观证据：
A.发行方或债务人发生严重财务困难；
B.债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
C.债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
D.债务人可能倒闭或进行其他财务重组；
E.因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
F.无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量；
G.债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
H.权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
I.其他表明金融资产发生减值的客观证据。
②金融资产的减值测试（不包括应收款项）
A.持有至到期投资减值测试
持有至到期投资发生减值时，将该持有至到期投资的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。
预计未来现金流量现值，按照该持有至到期投资的原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（取得和出售该担保物发生的费用予以扣除）。原实际利率是初始确认该持有至到期投资时计算确定的实际利率。对于浮动利率的持有至到期投资，在计算未来现金流量现值时可采用合同规定的现行实际利率作为折现率。
即使合同条款因债务方或金融资产发行方发生财务困难而重新商定或修改，在确认减值损失时，仍用条款修改前所计算的该金融资产的原实际利率计算。
对持有至到期投资确认减值损失后，如有客观证据表明该持有至到期投资价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关（如债务人的信用评级已提高等），原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
持有至到期投资发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作为利率计算确认。
B.可供出售金融资产减值测试
在资产负债表日本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析，判断该项金融资产公允价值是否持续下降。通常情况下，如果可供出售金融资产的期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过50%，或者持续下跌时间已达到或超过12个月，在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，确认减值损失。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入资产减值损失。
可供出售债务工具金融资产是否发生减值，可参照上述可供出售权益工具投资进行分析判断。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
可供出售债务工具金融资产发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作为利率计算确认。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以
转回，计入当期损益。
（9）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、11。
11. 公允价值计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
估值技术
本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。
本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中
取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。
②公允价值层次
本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
12. 应收款项
以下应收款项会计政策适用2018年度及以前
在资产负债表日对应收款项的账面价值进行检查，有客观证据表明其发生减值的，计提减值准备，应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准：本公司将期末单项应收款项余额前五名或占应收账款账面余额10%以上的款项作为单项金额重大的应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。
短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，可不对其预计未来现金流量进行折现。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收账款一起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。
确定信用风险组合的依据：
组合1：应收关联方款项（合并范围内）；组合2：第三方应收款项。按信用风险组合计提坏账准备的计提方法：
组合1：除存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回款项外，不对应收关联方款项（合并范围内）计提坏账准备；组合2：账龄分析法。组合中，采用账龄分析法的计提比例如下：
| 账龄 | 应收账款计提比例 | 其他应收款计提比例 |
| 1年以内 | 5% | 5% |
| 1至2年 | 10% | 10% |
| 2至3年 | 20% | 20% |
| 3至4年 | 50% | 50% |
| 4至5年 | 80% | 80% |
| 5年以上 | 100% | 100% |
（3）存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
（4）存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
14. 持有待售的非流动资产或处置组
（1）持有待售的非流动资产或处置组的分类
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
①根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
②出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
本公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，本公司在取得日将其划分为持有待售类别。
本公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
（2）持有待售的非流动资产或处置组的计量
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产及由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利的计量分别适用于其他相关会计准则。初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：
①划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；
②可收回金额。
（3）列报
本公司在资产负债表中区别于其他资产单独列示持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产，区别于其他负债单独列示持有待售的处置组中的负债。持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产与持有待售的处置组中的负债不予相互抵销，分别作为流动资产和流动负债列示。
15. 长期股权投资
本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司联营企业。
（1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控
制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。
（2）初始投资成本确定
①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；
B.同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；
C.非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的
资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；
B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；
C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。
D.通过债务重组取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本，初始投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。
（3）后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。
①成本法
采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
②权益法
按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：
本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计
入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
16. 投资性房地产
（1）投资性房地产的分类
投资性房产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括：
①已出租的土地使用权。
②持有并准备增值后转让的土地使用权。
③已出租的建筑物。
（2）投资性房地产的计量模式
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
17. 固定资产
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年的单位价值较高的有形资产。
（1）确认条件
固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。
（2）各类固定资产的折旧方法
本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法提折旧，按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下：
| 类 别 | 预计折旧年限 | 净残值率% | 年折旧率% |
| 房屋及建筑物 | 30－48年 | 5.00 | 1.98－3.17 |
| 机器设备 | 5－10 年 | 5.00 | 9.50－19.00 |
| 运输工具 | 5－10年 | 5.00 | 9.50－19.00 |
| 办公设备及其他 | 5－10年 | 5.00 | 9.50－19.00 |
18. 在建工程
（1）在建工程以立项项目分类核算。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提折旧额。
19. 借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
（2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期
实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
20. 无形资产
（1）无形资产的计价方法
按取得时的实际成本入账。
（2）无形资产使用寿命及摊销
①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
| 类 别 | 预计使用寿命 | 依据 |
| 土地使用权 | 50年 | 产权证规定的使用期限 |
| 专利权及专有技术 | 10年 | 参考能为公司带来经济利益的期限确定 |
| 软件 | 10年 | 参考能为公司带来经济利益的期限确定 |
在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。
（3）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益；
②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。
（4）开发阶段支出资本化的具体条件
开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：
A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
21. 长期资产减值
（1）长期股权投资减值测试方法及会计处理方法
本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查，根据被投资单位经营政策、法律环境、市场需求、行业及盈利能力等的各种变化判断长期股权投资是否存在减值迹象。当长期股权投资可收回金额低于账面价值时，将可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额作为长期股权投资减值准备予以计提。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（2）投资性房地产减值测试方法及会计处理方法
资产负债表日按投资性房产的成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于成本的，按两者的差额计提减值准备。如果已经计提减值准备的投资性房地产的价值又得以恢复，前期已计提的减值准备不得转回。
（3）固定资产的减值测试方法及会计处理方法
本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断，当存在减值迹象，估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。当存在下列迹象的，按固定资产单项项目全额计提减值准备：
①长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；
②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；
③虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；
④已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；
⑤其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。
（4）在建工程减值测试方法及会计处理方法
本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或若干项情况的，对在建工程进行减值测试：
①长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程；
②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；
③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
（5）无形资产减值测试方法及会计处理方法
当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或多项以下情况的，对无形资产进行减值测试：
①该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；
②该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余年限内可能不会回升；
③其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。
（6）商誉减值测试
企业合并形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。本公司在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，按以下步骤处理：
首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关资产账面价值比较，确认相应的减值损失；然后再对包含商誉的资产组或者资产组这组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，就其差额确认减值损失。减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值；再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
22. 长期待摊费用
长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
23. 职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种
形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。
（1）短期薪酬的会计处理方法
①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
②职工福利费
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工教育经费
本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
④短期带薪缺勤
本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。
⑤短期利润分享计划
利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：
A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；
B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
（2）离职后福利的会计处理方法
① 设定提存计划
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定提存计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
② 设定受益计划
A．确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本
根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。本公司按照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。
B. 确认设定受益计划净负债或净资产
设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
C.确定应计入资产成本或当期损益的金额
服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。
D.确定应计入其他综合收益的金额
重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：
(a)精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的增加或减少；(b)计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额;(c)资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益,并且在后续会计期间不允许转回至损益，但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
①符合设定提存计划条件的
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
②符合设定受益计划条件的
在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组
成部分：A.服务成本；B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
24. 预计负债
（1）预计负债的的确认标准
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
①该义务是本公司承担的现时义务；
②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
25. 股份支付
（1）股份支付的种类：
本公司股份支付包括以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
①对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。
②对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条件相似的交易期权，公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等
后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。
（4）股份支付计划实施的会计处理
①授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允价值重新计量，将其变动计入损益。
②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
③授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
④完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。
（5）股份支付计划修改的会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
（6）股份支付计划终止的会计处理
如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），本公司将取消或结算作为加速可行权处理，
立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额，并在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。本公司如果回购其职工已可行权的权益工具，冲减企业的所有者权益；回购支付的款项高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期损益。
26. 收入确认原则和计量方法
（1）销售商品收入
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
（2）提供劳务收入
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量(或已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例，或已经发生的成本占估计总成本的比例）确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：
①收入的金额能够可靠地计量；
②相关的经济利益很可能流入企业；
③交易的完工程度能够可靠地确定；
④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
本公司按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权收入
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
收入确认的具体方法如下：
公司业务为营养食品生产及销售、仪器销售、受托加工及步道工程建设服务、其他技术服务。
①营养食品销售业务
公司发出商品，客户签收或验收后确认收入；代销业务模式下收到客户的代销清单后确认收入。
②仪器销售业务
公司发出商品，客户签收或验收后确认收入。
③受托加工
公司加工完成，客户提货后确认收入。
④步道工程建设服务
项目完工通过客户验收后确认收入。
⑤其他技术服务
公司提供服务，客户验收后确认收入。
27. 政府补助
（1）政府补助的确认
政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：
①公司能够满足政府补助所附条件；
②本公司能够收到政府补助。
（2）政府补助的计量
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
（3）政府补助的会计处理
①与资产相关的政府补助
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
②与收益相关的政府补助
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理：
用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益。
用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
③政策性优惠贷款贴息
财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策
性优惠利率计算相关借款费用。
④政府补助退回
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
28. 递延所得税资产和递延所得税负债
本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。
（1）递延所得税资产的确认
对于可抵扣暂时性差异，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。
同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产：
①该项交易不是企业合并；
②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：
①暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
②未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。
在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记
递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（2）递延所得税负债的确认
本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：
①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负债：
A.商誉的初始确认；
B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：
A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；
B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认
①与企业合并相关的递延所得税负债或资产
非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中所确认的商誉。
②直接计入所有者权益的项目
与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：
可供出售金融资产公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期（重要）会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。
③可弥补亏损和税款抵减
A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表中的所得税费用。B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
④合并抵销形成的暂时性差异
本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
⑤以权益结算的股份支付
如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用的期间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响应直接计入所得税权益。
29. 经营租赁和融资租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
（1）经营租赁的会计处理方法
①本公司作为经营租赁承租人时，将经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法或根据租赁资产的使用量计入当期损益。出租人提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分摊，免租期内确认租金费用及相应的负债。出租人承担了承租人某些费用的，本公司按该费用从租金费用总额中扣除后的租金费用余额在租赁期内进行分摊。
初始直接费用，计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期损益。
②本公司作为经营租赁出租人时，采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。出租人提供免租期的，出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分配，免租期内出租人也确认租金收入。承担了承租人某些费用的，本公司按该费用自租金收入总额中扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。
初始直接费用，计入当期损益。金额较大的予以资本化，在整个经营租赁期内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期收益。
（2）融资租赁的会计处理方法
①本公司作为融资租赁承租人时，在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊，确认为当期融资费用，计入财务费用。
发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
在计提融资租赁资产折旧时，本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策，折旧期间以租赁合同而定。如果能够合理确定租赁期届满时本公司将会取得
租赁资产所有权，以租赁期开始日租赁资产的寿命作为折旧期间；如果无法合理确定租赁期届满后本公司是否能够取得租赁资产的所有权，以租赁期与租赁资产寿命两者中较短者作为折旧期间。
②本公司作为融资租赁出租人时，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，计入资产负债表的长期应收款，同时记录未担保余值；将最低租赁应收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额作为未实现融资收益，在租赁期内各个期间采用实际利率法确认为租赁收入，计入租赁收入。
30. 重要会计政策、会计估计的变更
（1）重要会计政策变更
2019年9月19日，财政部发布了《关于修订印发《合并财务报表格式（2019版）》的通知》（财会【2019】16号），与财会【2019】6号文配套执行。
本公司根据财会【2019】6号、财会【2019】16号规定的财务报表格式编制比较报表，并采用追溯调整法变更了相关财务报表列报。相关合并财务报表列报调整影响如下：
| 项 目 | 2018年度（合并） | |
| 变更前 | 变更后 | |
| 应收票据及应收账款 | 22,600,729.26 | - |
| 应收票据 | - | - |
| 应收账款 | - | 22,600,729.26 |
| 应付票据及应付账款 | 9,490,262.18 | - |
| 应付票据 | - | - |
| 应付账款 | - | 9,490,262.18 |
| 项 目 | 2018年度（母公司） | |
| 变更前 | 变更后 | |
| 应收票据及应收账款 | 25,971,616.97 | - |
| 应收票据 | - | - |
| 应收账款 | - | 25,971,616.97 |
| 应付票据及应付账款 | 6,988,032.70 | - |
| 应付票据 | - | - |
| 应付账款 | - | 6,988,032.70 |
财政部于2017年3月31日分别发布了《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量（2017年修订）》（财会【2017】7号）、《企业会计准则第23号—金融资产转移（2017年修订）》（财会【2017】8号）、《企业会计准则第24号—套期会计（2017 年修订）》（财会【2017】9号），于2017年5月2日发布了《企业会计准则第37号—金融工具列报（2017年修订）》（财会【2017】14 号）（上述准则以下统称“新金融工具准则”）。要求境内上市企业自2019年1月1日起执行新金融工具准则。本公司于2019年1月1日执行上述新金融工具准则，对会计政策的相关内容进行调整，详见附注三、10。
于2019年1月1日之前的金融工具确认和计量与新金融工具准则要求不一致的，本公司按照新金融工具准则的规定，对金融工具的分类和计量（含减值）进行追溯调整，将金融工具原账面价值和在新金融工具准则施行日（即2019年1月1日）的新账面价值之间的差额计入2019年1月1日的留存收益或其他综合收益。同时，本公司未对比较财务报表数据进行调整。
2019年5月9日，财政部发布《企业会计准则第7号—非货币性资产交换》（财会【2019】8号），根据要求，本公司对2019年1月1日至执行日之间发生的非货币性资产交换，根据本准则进行调整，对2019年1月1日之前发生的非货币性资产交换，不进行追溯调整，本公司于2019年6月10日起执行本准则。
2019年5月16日，财政部发布《企业会计准则第12号—债务重组》（财会【2019】9号），根据要求，本公司对2019年1月1日至执行日之间发生的债务重组，根据本准则进行调整，对2019年1月1日之前发生的债务重组，不进行追溯调整，本公司于2019年6月17日起执行本准则。
（2）重要会计估计变更
本报告期内，本公司无重大会计估计变更。
（3）首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
本公司首次执行新金融工具准则未涉及调整首次执行当年年初合并及母公司财务报表相关项目数据。
（4）首次执行新金融工具准则追溯调整前期比较数据的说明
①于2019年1月1日，执行新金融工具准则前后金融资产的分类和计量对比表
A.合并财务报表
| 2018年12月31日（原金融工具准则） | 2019年1月1日（新金融工具准则） | ||||
| 项目 | 计量类别 | 账面价值 | 项目 | 计量类别 | 账面价值 |
| 货币资金 | 摊余成本 | 261,596,090.40 | 货币资金 | 摊余成本 | 261,596,090.40 |
| 应收账款 | 摊余成本 | 22,600,729.26 | 应收账款 | 摊余成本 | 22,600,729.26 |
| 其他应收款 | 摊余成本 | 5,416,295.45 | 其他应收款 | 摊余成本 | 5,416,295.45 |
| 2018年12月31日（原金融工具准则） | 2019年1月1日（新金融工具准则） | ||||
| 项目 | 计量类别 | 账面价值 | 项目 | 计量类别 | 账面价值 |
| 货币资金 | 摊余成本 | 101,915,683.44 | 货币资金 | 摊余成本 | 101,915,683.44 |
| 应收账款 | 摊余成本 | 25,971,616.97 | 应收账款 | 摊余成本 | 25,971,616.97 |
| 其他应收款 | 摊余成本 | 12,832,173.26 | 其他应收款 | 摊余成本 | 12,832,173.26 |
| 项目 | 2018年12月31日的账面价值（按原金融工具准则） | 重分类 | 重新计量 | 2019年1月1日的账面价值（按新金融工具准则） |
| 新金融工具准则下以摊余成本计量的金融资产 | ||||
| 货币资金 | 261,596,090.40 | - | - | 261,596,090.40 |
| 应收账款 | 22,600,729.26 | - | - | 22,600,729.26 |
| 其他应收款 | 5,416,295.45 | - | - | 5,416,295.45 |
| 项 目 | 2018年12月31日的账面价值（按原金融工具准则） | 重分类 | 重新计量 | 2019年1月1日的账面价值（按新金融工具准则） |
| 新金融工具准则下以摊余成本计量的金融资产 | ||||
| 货币资金 | 101,915,683.44 | - | - | 101,915,683.44 |
| 应收账款 | 25,971,616.97 | - | - | 25,971,616.97 |
| 其他应收款 | 12,832,173.26 | - | - | 12,832,173.26 |
新金融工具准则金融资产减值准备的调节表
A.合并财务报表
| 计量类别 | 2018年12月31日计提的减值准备（按原金融工具准则） | 重分类 | 重新计量 | 2019年1月1日计提的减值准备（按新金融工具准则） |
| 以摊余成本计量的金融资产 | 4,563,218.86 | - | - | 4,563,218.86 |
| 应收账款减值准备 | 3,199,693.62 | - | - | 3,199,693.62 |
| 其他应收款减值准备 | 1,363,525.24 | - | - | 1,363,525.24 |
| 计量类别 | 2018年12月31日计提的减值准备（按原金融工具准则） | 重分类 | 重新计量 | 2019年1月1日计提的减值准备（按新金融工具准则） |
| 以摊余成本计量的金融资产 | 4,320,187.37 | - | - | 4,320,187.37 |
| 应收账款减值准备 | 3,163,789.61 | - | - | 3,163,789.61 |
| 其他应收款减值准备 | 1,156,397.76 | - | - | 1,156,397.76 |
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 按销项税扣除进项税额后的差额计缴增值税 | 17%、16%、13%、11%、10%、9%、6%、5%、3% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 25%、20%、16.5%、15% |
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 乐华仕 | 20% |
| 研究所 | 20% |
| 运动营养科技 | 20% |
| 刘庄华星 | 25% |
| 固安康比特 | 25% |
| 香港康能 | 16.5% |
| 深圳康恩 | 20% |
| 博莱康 | 20% |
| 博莱康（香港） | 16.5% |
| 北京康奥 | 20% |
（1）本公司于2017年10月25日取得北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局颁发的编号为GR201711002577的高新技术企业证书，有效期为三年，本公司享受高新技术企业15%的所得税优惠税率。
（2）依据财政部、国家税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知（财税【2019】13号），自2019年1月1日至2021年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。乐华仕、研究所、运动营养科技、深圳康恩、博莱康、北京康奥符合小型微利企业的条件，所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
五、合并财务报表主要项目注释
1. 货币资金
| 项 目 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
| 库存现金 | 26,732.72 | 39,292.07 |
| 银行存款 | 217,530,138.84 | 260,662,147.67 |
| 其他货币资金 | 339,726.22 | 894,650.66 |
| 合 计 | 217,896,597.78 | 261,596,090.40 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 782,882.94 | 577,711.20 |
| 项 目 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
| 1年以内 | 26,163,909.24 | 18,052,436.62 |
| 1至2年 | 1,281,187.15 | 2,729,935.96 |
| 2至3年 | 1,817,961.17 | 2,924,702.39 |
| 3至4年 | 2,468,007.09 | 1,042,806.28 |
| 项 目 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
| 4至5年 | 1,020,641.28 | 664,035.28 |
| 5年以上 | 1,038,991.63 | 386,506.35 |
| 小计 | 33,790,697.56 | 25,800,422.88 |
| 减：坏账准备 | 4,889,564.61 | 3,199,693.62 |
| 合 计 | 28,901,132.95 | 22,600,729.26 |
| 类 别 | 2019年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例% | 金额 | 计提比例% | ||
| 按单项计提坏账准备 | - | - | - | - | - |
| 按组合计提坏账准备 | 33,790,697.56 | 100.00 | 4,889,564.61 | 14.47 | 28,901,132.95 |
| 其中：组合1 | - | - | - | - | - |
| 组合2 | 33,790,697.56 | 100.00 | 4,889,564.61 | 14.47 | 28,901,132.95 |
| 合 计 | 33,790,697.56 | 100.00 | 4,889,564.61 | 14.47 | 28,901,132.95 |
| 类 别 | 2018年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例% | 金额 | 计提比例% | ||
| 单项金额重大并单项计提 坏账准备的应收账款 | - | - | - | - | - |
| 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 | 25,800,422.88 | 100.00 | 3,199,693.62 | 12.40 | 22,600,729.26 |
| 其中：组合1 | - | - | - | - | - |
| 组合2 | 25,800,422.88 | 100.00 | 3,199,693.62 | 12.40 | 22,600,729.26 |
| 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 | - | - | - | - | - |
| 合 计 | 25,800,422.88 | 100.00 | 3,199,693.62 | 12.40 | 22,600,729.26 |
| 账 龄 | 2019年12月31日 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例% | |
| 1年以内 | 26,163,909.24 | 1,308,345.46 | 5.00 |
| 1至2年 | 1,281,187.15 | 128,118.72 | 10.00 |
| 账 龄 | 2019年12月31日 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例% | |
| 2至3年 | 1,817,961.17 | 363,592.23 | 20.00 |
| 3至4年 | 2,468,007.09 | 1,234,003.55 | 50.00 |
| 4至5年 | 1,020,641.28 | 816,513.02 | 80.00 |
| 5年以上 | 1,038,991.63 | 1,038,991.63 | 100.00 |
| 合 计 | 33,790,697.56 | 4,889,564.61 | 14.47 |
| 账 龄 | 2018年12月31日 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例% | |
| 1年以内 | 18,052,436.62 | 902,621.83 | 5.00 |
| 1至2年 | 2,729,935.96 | 272,993.60 | 10.00 |
| 2至3年 | 2,924,702.39 | 584,940.48 | 20.00 |
| 3年4年 | 1,042,806.28 | 521,403.14 | 50.00 |
| 4年5年 | 664,035.28 | 531,228.22 | 80.00 |
| 5年以上 | 386,506.35 | 386,506.35 | 100.00 |
| 合 计 | 25,800,422.88 | 3,199,693.62 | 12.40 |
| 类 别 | 2018年12月31日 | 会计政策变更 | 2019年1月1日 | 本期变动金额 | 2019年12月31日 | |
| 计提 | 收回或转回 | |||||
| 已发生损失 | 3,199,693.62 | -3,199,693.62 | - | - | - | - |
| 预期信用损失 | - | 3,199,693.62 | 3,199,693.62 | 1,689,870.99 | - | 4,889,564.61 |
| 合 计 | 3,199,693.62 | - | 3,199,693.62 | 1,689,870.99 | - | 4,889,564.61 |
| 单位名称 | 2019年12月31日余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例% | 坏账准备 |
| 北京京东世纪信息技术有限公司 | 5,278,398.26 | 15.62 | 263,919.91 |
| 北京市西城区体育局 | 4,700,320.00 | 13.91 | 235,016.00 |
| 陆军后勤部采购供应局 | 3,626,111.98 | 10.73 | 181,305.60 |
| 〇五单位五五二部 | 2,715,504.21 | 8.04 | 135,775.21 |
| 国家体育总局冬季运动管理中心 | 942,145.36 | 2.79 | 47,107.27 |
| 合 计 | 17,262,479.81 | 51.09 | 863,123.99 |
| 账 龄 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | ||
| 金额 | 比例% | 金额 | 比例% | |
| 1年以内 | 3,845,816.09 | 96.15 | 3,773,368.88 | 97.36 |
| 1至2年 | 83,437.17 | 2.09 | 39,276.14 | 1.01 |
| 2至3年 | 22,756.41 | 0.57 | 16,572.75 | 0.43 |
| 3年以上 | 47,999.42 | 1.19 | 46,624.13 | 1.20 |
| 合 计 | 4,000,009.09 | 100.00 | 3,875,841.90 | 100.00 |
| 单位名称 | 款项性质 | 2019年12月31日余额 | 占预付账款期末余额合计数的比例% |
| 辽宁兴海制药有限公司 | 货款 | 749,622.59 | 18.74 |
| 北京博浩通科技发展有限责任公司 | 货款 | 392,400.00 | 9.81 |
| 盛力世家（上海）体育文化发展有限公司 | 代言费 | 356,649.69 | 8.92 |
| 浙江黄罐果蔬有限公司 | 加工费 | 326,634.70 | 8.17 |
| 厦门文广体育有限公司 | 推广费 | 214,150.95 | 5.35 |
| 合 计 | 2,039,457.93 | 50.99 |
| 项 目 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
| 其他应收款 | 3,961,222.69 | 5,416,295.45 |
| 合 计 | 3,961,222.69 | 5,416,295.45 |
| 账 龄 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
| 1年以内 | 2,543,236.12 | 2,233,430.11 |
| 1至2年 | 753,624.08 | 2,702,922.76 |
| 2至3年 | 768,906.22 | 605,249.00 |
| 3至4年 | 261,960.72 | 711,854.74 |
| 4至5年 | 603,906.83 | 108,899.00 |
| 5年以上 | 334,089.00 | 417,465.08 |
| 小 计 | 5,265,722.97 | 6,779,820.69 |
| 减：坏账准备 | 1,304,500.28 | 1,363,525.24 |
| 合 计 | 3,961,222.69 | 5,416,295.45 |
| 款项性质 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
| 保证金及押金 | 4,548,511.89 | 5,619,559.00 |
| 借款备用金 | 400,439.67 | 716,172.85 |
| 待退设备款 | - | 279,609.09 |
| 往来款 | 80,000.00 | 95,500.00 |
| 代扣代缴款项 | 164,028.37 | 25,342.33 |
| 其他 | 72,743.04 | 43,637.42 |
| 小 计 | 5,265,722.97 | 6,779,820.69 |
| 减：坏账准备 | 1,304,500.28 | 1,363,525.24 |
| 合 计 | 3,961,222.69 | 5,416,295.45 |
| 阶 段 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 |
| 第一阶段 | 5,265,722.97 | 1,304,500.28 | 3,961,222.69 |
| 第二阶段 | - | - | - |
| 第三阶段 | - | - | - |
| 合计 | 5,265,722.97 | 1,304,500.28 | 3,961,222.69 |
| 类 别 | 2019年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例% | 金额 | 计提比例% | ||
| 按单项计提坏账准备 | - | - | - | - | - |
| 按组合计提坏账准备 | 5,265,722.97 | 100.00 | 1,304,500.28 | 24.77 | 3,961,222.69 |
| 其中：组合1 | - | - | - | - | - |
| 组合2 | 5,265,722.97 | 100.00 | 1,304,500.28 | 24.77 | 3,961,222.69 |
| 合 计 | 5,265,722.97 | 100.00 | 1,304,500.28 | 24.77 | 3,961,222.69 |
| 账 龄 | 2019年12月31日 | ||
| 其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例% | |
| 1年以内 | 2,543,236.12 | 127,161.81 | 5.00 |
| 1至2年 | 753,624.08 | 75,362.41 | 10.00 |
| 2至3年 | 768,906.22 | 153,781.24 | 20.00 |
| 3年4年 | 261,960.72 | 130,980.36 | 50.00 |
| 4年5年 | 603,906.83 | 483,125.46 | 80.00 |
| 5年以上 | 334,089.00 | 334,089.00 | 100.00 |
| 合 计 | 5,265,722.97 | 1,304,500.28 | 24.77 |
按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、10。B.截止2018年12月31日的坏账准备按已发生损失模型计提如下
| 类 别 | 2018年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例% | 金额 | 计提比例% | ||
| 单项金额重大并单项计提 坏账准备的其他应收款 | - | - | - | - | - |
| 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 | 6,779,820.69 | 100.00 | 1,363,525.24 | 20.11 | 5,416,295.45 |
| 其中：组合1 | - | - | - | - | - |
| 组合2 | 6,779,820.69 | 100.00 | 1,363,525.24 | 20.11 | 5,416,295.45 |
| 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款 | - | - | - | - | - |
| 合 计 | 6,779,820.69 | 100.00 | 1,363,525.24 | 20.11 | 5,416,295.45 |
| 账 龄 | 2018年12月31日 | ||
| 其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例% | |
| 1年以内 | 2,233,430.11 | 111,671.51 | 5.00 |
| 1至2年 | 2,702,922.76 | 270,292.28 | 10.00 |
| 2至3年 | 605,249.00 | 121,049.80 | 20.00 |
| 3年4年 | 711,854.74 | 355,927.37 | 50.00 |
| 4年5年 | 108,899.00 | 87,119.20 | 80.00 |
| 5年以上 | 417,465.08 | 417,465.08 | 100.00 |
| 合 计 | 6,779,820.69 | 1,363,525.24 | 20.11 |
| 类别 | 2018年12月31日 | 会计政策变更 | 2019年1月1日 | 本期变动金额 | 2019年12月31日 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||||
| 已发生损失 | 1,363,525.24 | -1,363,525.24 | - | - | - | - | - |
| 预期信用损失 | - | 1,363,525.24 | 1,363,525.24 | - | 38,171.32 | 20,853.64 | 1,304,500.28 |
| 合 计 | 1,363,525.24 | - | 1,363,525.24 | - | 38,171.32 | 20,853.64 | 1,304,500.28 |
| 单位名称 | 款项性质 | 2019年12月31日余额 | 账龄 | 占其他应收款余额的比例% | 坏账准备 |
| 北京市昌平区体育局 | 保证金 | 378,439.64 | 1年以内 | 7.19 | 18,921.98 |
| 中国奥委会 | 保证金 | 300,000.00 | 4-5年，5年以上 | 5.70 | 280,000.00 |
| 单位名称 | 款项性质 | 2019年12月31日余额 | 账龄 | 占其他应收款余额的比例% | 坏账准备 |
| 中国人民武装警察部队消防局 | 保证金 | 295,690.00 | 1年以内，1-2年 | 5.62 | 22,117.00 |
| 广州体育学院 | 保证金 | 283,810.00 | 2-3年，3-4年，4-5年 | 5.39 | 117,408.50 |
| 湖北省体育科学研究所 | 保证金 | 282,536.00 | 2-3年 | 5.37 | 84,760.80 |
| 合 计 | 1,540,475.64 | 29.27 | 523,208.28 |
| 项 目 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | ||||
| 账面金额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面金额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 14,972,713.93 | 630,036.74 | 14,342,677.19 | 15,261,694.94 | 233,957.59 | 15,027,737.35 |
| 在产品 | 2,629,508.55 | - | 2,629,508.55 | 2,046,761.50 | - | 2,046,761.50 |
| 库存商品 | 17,130,437.34 | 138,999.02 | 16,991,438.32 | 25,471,140.32 | 975,488.90 | 24,495,651.42 |
| 发出商品 | 1,461,679.81 | - | 1,461,679.81 | 1,756,499.09 | - | 1,756,499.09 |
| 合 计 | 36,194,339.63 | 769,035.76 | 35,425,303.87 | 44,536,095.85 | 1,209,446.49 | 43,326,649.36 |
| 项 目 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
| 预缴企业所得税 | 38,042.96 | - |
| 待抵扣及待认证进项税 | 385,658.02 | - |
| 合 计 | 423,700.98 | - |
| 项 目 | 2018年12月31日 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 2019年12月31日 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 233,957.59 | 427,013.10 | - | 30,933.95 | - | 630,036.74 |
| 库存商品 | 975,488.90 | 85,350.68 | - | 921,840.56 | - | 138,999.02 |
| 合 计 | 1,209,446.49 | 512,363.78 | - | 952,774.51 | - | 769,035.76 |
| 被投资单位 | 2018年12月31日 | 本期增减变动 | ||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | ||
| 联营企业 | ||||||
| 山东体成体育科技有限公司 | 520,282.83 | - | - | -23,565.26 | - | - |
| 合 计 | 520,282.83 | - | - | -23,565.26 | - | - |
| 被投资单位 | 本期增减变动 | 2019年12月31日 | 减值准备余额 | ||
| 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||
| 联营企业 | |||||
| 山东体成体育科技有限公司 | - | - | - | 496,717.57 | - |
| 合 计 | - | - | - | 496,717.57 | - |
| 项目 | 房屋及建筑物 | 土地使用权 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||
| 1.2018年12月31日 | 32,128,887.33 | 5,682,288.16 | 37,811,175.49 |
| 2.本期增加金额 | - | - | - |
| 3.本期减少金额 | - | - | - |
| 4.2019年12月31日 | 32,128,887.33 | 5,682,288.16 | 37,811,175.49 |
| 二、累计折旧和累计摊销 | |||
| 1.2018年12月31日 | 4,603,302.99 | 833,610.21 | 5,436,913.20 |
| 2.本期增加金额 | 751,481.33 | 113,645.76 | 865,127.09 |
| （1）计提 | 751,481.33 | 113,645.76 | 865,127.09 |
| 3.本期减少金额 | - | - | - |
| 4.2019年12月31日 | 5,354,784.32 | 947,255.97 | 6,302,040.29 |
| 三、减值准备 | |||
| 1.2018年12月31日 | - | - | - |
| 2.本期增加金额 | - | - | - |
| 3.本期减少金额 | - | - | - |
| 4.2019年12月31日 | - | - | - |
| 四、账面价值 | |||
| 1.2019年12月31日账面价值 | 26,774,103.01 | 4,735,032.19 | 31,509,135.20 |
| 2.2018年12月31日账面价值 | 27,525,584.34 | 4,848,677.95 | 32,374,262.29 |
(2) 未办妥产权证书的投资性房地产情况
| 项 目 | 账面价值 | 未办妥产权证书原因 |
| 惠安轩205 | 771,949.90 | 原产权人未在境内，暂无法办理 |
| 项 目 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
| 固定资产 | 316,305,940.19 | 141,148,001.80 |
| 合 计 | 316,305,940.19 | 141,148,001.80 |
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 办公设备及其他 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||||
| 1.2018年12月31日 | 133,813,492.58 | 50,054,082.89 | 5,166,497.16 | 7,090,066.56 | 196,124,139.19 |
| 2.本期增加金额 | 177,811,607.43 | 4,664,590.71 | 223,716.81 | 1,528,151.25 | 184,228,066.20 |
| (1)购置 | - | 3,641,516.56 | 223,716.81 | 1,528,151.25 | 5,393,384.62 |
| (2)在建工程转入 | 177,811,607.43 | 1,023,074.15 | - | - | 178,834,681.58 |
| 3.本期减少金额 | - | 2,600.00 | 691,209.77 | 171,390.43 | 865,200.20 |
| (1)处置或报废 | - | 2,600.00 | 691,209.77 | 171,390.43 | 865,200.20 |
| 4.2019年12月31日 | 311,625,100.01 | 54,716,073.60 | 4,699,004.20 | 8,446,827.38 | 379,487,005.19 |
| 二、累计折旧 | |||||
| 1.2018年12月31日 | 26,078,408.44 | 20,472,574.16 | 3,598,860.92 | 4,826,293.87 | 54,976,137.39 |
| 2.本期增加金额 | 3,515,367.02 | 4,644,571.75 | 301,618.03 | 512,280.63 | 8,973,837.43 |
| (1)计提 | 3,515,367.02 | 4,644,571.75 | 301,618.03 | 512,280.63 | 8,973,837.43 |
| 3.本期减少金额 | - | 2,470.20 | 604,982.72 | 161,456.90 | 768,909.82 |
| (1)处置或报废 | - | 2,470.20 | 604,982.72 | 161,456.90 | 768,909.82 |
| 4.2019年12月31日 | 29,593,775.46 | 25,114,675.71 | 3,295,496.23 | 5,177,117.60 | 63,181,065.00 |
| 三、减值准备 | |||||
| 1.2018年12月31日 | - | - | - | - | - |
| 2.本期增加金额 | - | - | - | - | - |
| 3.本期减少金额 | - | - | - | - | - |
| 4.2019年12月31日 | - | - | - | - | - |
| 四、账面价值 | |||||
| 1.2019年12月31日账面价值 | 282,031,324.55 | 29,601,397.89 | 1,403,507.97 | 3,269,709.78 | 316,305,940.19 |
| 2.2018年12月31日账面价值 | 107,735,084.14 | 29,581,508.73 | 1,567,636.24 | 2,263,772.69 | 141,148,001.80 |
10. 在建工程
(1) 分类列示
| 项 目 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
| 在建工程 | 17,026,204.25 | 119,913,869.08 |
| 合 计 | 17,026,204.25 | 119,913,869.08 |
| 项 目 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 固安康比特运动营养生产基地 | 17,026,204.25 | - | 17,026,204.25 | 119,913,869.08 | - | 119,913,869.08 |
| 合 计 | 17,026,204.25 | - | 17,026,204.25 | 119,913,869.08 | - | 119,913,869.08 |
| 项目名称 | 预算数（万元） | 2018年12月31日余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 2019年12月31日余额 |
| 固安康比特运动营养生产基地 | 36,000.00 | 119,913,869.08 | 75,947,016.75 | 178,834,681.58 | - | 17,026,204.25 |
| 合 计 | 36,000.00 | 119,913,869.08 | 75,947,016.75 | 178,834,681.58 | - | 17,026,204.25 |
| 项目名称 | 工程累计投入占预算比例% | 工程进度% | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率% | 资金来源 |
| 固安康比特运动营养生产基地 | 54.41 | 54.41 | 6,738,725.08 | 4,360,319.51 | 4.90 | 自筹及借款 |
| 合 计 | 6,738,725.08 | 4,360,319.51 |
| 项 目 | 土地使用权 | 软件及其他 | 专利权及专有技术 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||
| 1.2018年12月31日 | 31,693,536.97 | 7,761,029.46 | 10,950,000.00 | 50,404,566.43 |
| 2.本期增加金额 | - | 301,135.01 | - | 301,135.01 |
| (1)购置 | - | 301,135.01 | - | 301,135.01 |
| 3.本期减少金额 | - | - | - | - |
| 4.2019年12月31日 | 31,693,536.97 | 8,062,164.47 | 10,950,000.00 | 50,705,701.44 |
| 二、累计摊销 |
| 项 目 | 土地使用权 | 软件及其他 | 专利权及专有技术 | 合计 |
| 1.2018年12月31日 | 2,898,756.74 | 6,756,788.07 | 6,491,665.93 | 16,147,210.74 |
| 2.本期增加金额 | 635,442.06 | 268,183.95 | 791,667.51 | 1,695,293.52 |
| (1)计提 | 635,442.06 | 268,183.95 | 791,667.51 | 1,695,293.52 |
| 3.本期减少金额 | - | - | - | - |
| 4.2019年12月31日 | 3,534,198.80 | 7,024,972.02 | 7,283,333.44 | 17,842,504.26 |
| 三、减值准备 | ||||
| 1.2018年12月31日 | - | - | - | - |
| 2.本期增加金额 | - | - | - | - |
| 3.本期减少金额 | - | - | - | - |
| 4.2019年12月31日 | - | - | - | - |
| 四、账面价值 | ||||
| 1.2019年12月31日账面价值 | 28,159,338.17 | 1,037,192.45 | 3,666,666.56 | 32,863,197.18 |
| 2.2018年12月31日账面价值 | 28,794,780.23 | 1,004,241.39 | 4,458,334.07 | 34,257,355.69 |
| 项 目 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 信用减值损失 | 6,189,582.75 | 925,086.69 | - | - |
| 资产减值损失 | 769,035.76 | 115,355.36 | 5,667,037.36 | 863,795.95 |
| 递延收益 | 12,566,849.70 | 1,885,027.46 | 8,723,971.44 | 1,308,595.72 |
| 可弥补亏损 | 1,993,392.51 | 99,669.63 | 2,270,470.12 | 567,617.53 |
| 合 计 | 21,518,860.72 | 3,025,139.14 | 16,661,478.92 | 2,740,009.20 |
| 项 目 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
| 信用减值损失 | 4,482.14 | - |
| 资产减值损失 | - | 105,627.99 |
| 项 目 | 2018年12月31日 | 本期增加 | 本期摊销 | 其他减少 | 2019年12月31日 |
| 装修费用 | 10,168,547.27 | 4,783,178.23 | 2,371,799.18 | - | 12,579,926.32 |
| 合 计 | 10,168,547.27 | 4,783,178.23 | 2,371,799.18 | - | 12,579,926.32 |
| 项 目 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
| 可弥补亏损 | 3,019,848.90 | 1,989,880.75 |
| 递延收益 | 1,554,648.89 | - |
| 合 计 | 4,578,979.93 | 2,095,508.74 |
| 项 目 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
| 预付工程款 | - | 3,175,702.79 |
| 预付设备款 | 4,464,433.59 | 1,800,000.00 |
| 一年内无法抵扣的进项税 | 18,679,361.77 | 11,196,191.03 |
| 合 计 | 23,143,795.36 | 16,171,893.82 |
| 项 目 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
| 保证借款 | - | 100,000.00 |
| 抵押、保证借款 | 19,500,000.00 | 5,000,000.00 |
| 合 计 | 19,500,000.00 | 5,100,000.00 |
本公司与中国民生银行股份有限公司北京分行于2019年10月12日签订编号为公借贷字第ZX19000000176127号《流动资金贷款借款合同》，借款期限自2019年10月12日至2020年7月5日，截至2019年12月31日止，该项《流动资金贷款借款合同》下的借款余额为300.00万元。
本公司与中国民生银行股份有限公司北京分行于2019年10月23日签订编号为公借贷字第ZX19000000178594号《流动资金贷款借款合同》，借款期限自2019年10月23日至2020年7月5日，截至2019年12月31日止，该项《流动资金贷款借款合同》下的借款余额为700.00万元。
16. 应付账款
| 项 目 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
| 应付货款 | 13,684,733.48 | 4,578,847.91 |
| 应付工程款、设备款 | 14,529,682.88 | 3,576,429.48 |
| 应付运费服务费 | 2,591,347.29 | 1,283,784.79 |
| 应付无形资产 | 46,400.00 | 46,400.00 |
| 应付其他 | 7,200.00 | 4,800.00 |
| 合 计 | 30,859,363.65 | 9,490,262.18 |
| 项 目 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
| 预收货款 | 10,409,387.59 | 9,040,447.71 |
| 预收租金物业费 | 2,933,339.11 | 2,743,530.99 |
| 预收培训费 | 496,835.00 | 44,617.92 |
| 预收服务费 | 380,047.62 | 304,057.14 |
| 预收加工费 | - | 51,221.52 |
| 合 计 | 14,219,609.32 | 12,183,875.28 |
| 项 目 | 2018年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2019年12月31日 |
| 一、短期薪酬 | 6,982,330.73 | 75,934,200.33 | 73,240,227.46 | 9,676,303.60 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 3,588.75 | 3,586,749.28 | 3,590,338.03 | - |
| 三、辞退福利 | - | 481,324.00 | 481,324.00 | - |
| 合 计 | 6,985,919.48 | 80,002,273.61 | 77,311,889.49 | 9,676,303.60 |
(2) 短期薪酬列示
| 项 目 | 2018年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2019年12月31日 |
| 一、工资、奖金、津贴和补贴 | 6,728,335.64 | 66,904,735.65 | 64,332,136.28 | 9,300,935.01 |
| 二、职工福利费 | - | 2,540,662.06 | 2,540,662.06 | - |
| 三、社会保险费 | 2,843.98 | 3,216,424.40 | 3,219,268.38 | - |
| 其中：1、医疗保险费 | 2,560.47 | 2,712,208.12 | 2,714,768.59 | - |
| 2、工伤保险费 | 133.57 | 90,762.21 | 90,895.78 | - |
| 3、生育保险费 | 149.94 | 413,454.07 | 413,604.01 | - |
| 四、住房公积金 | 32,782.00 | 1,767,975.20 | 1,769,481.20 | 31,276.00 |
| 五、工会经费和职工教育经费 | 218,369.11 | 1,504,403.02 | 1,378,679.54 | 344,092.59 |
| 合 计 | 6,982,330.73 | 75,934,200.33 | 73,240,227.46 | 9,676,303.60 |
| 项 目 | 2018年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2019年12月31日 |
| 其他辞退福利 | - | 481,324.00 | 481,324.00 | - |
| 合 计 | - | 481,324.00 | 481,324.00 | - |
| 项 目 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
| 企业所得税 | 4,064,101.17 | 21,017,037.91 |
| 增值税 | 3,636,646.28 | 2,118,447.22 |
| 城市维护建设税 | 128,018.86 | 176,803.44 |
| 教育费附加 | 128,837.95 | 176,620.41 |
| 代扣代缴个人所得税 | 401,543.33 | 287,953.08 |
| 环境保护税 | 524.70 | 787.80 |
| 印花税 | - | 17,861.24 |
| 合 计 | 8,359,672.29 | 23,795,511.10 |
| 项 目 | 2018年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2019年12月31日 |
| 基本养老保险 | 3,315.92 | 3,428,021.86 | 3,431,337.78 | - |
| 失业养老保险 | 272.83 | 158,727.42 | 159,000.25 | - |
| 合 计 | 3,588.75 | 3,586,749.28 | 3,590,338.03 | - |
| 项 目 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
| 应付利息 | 172,042.68 | 149,722.22 |
| 其他应付款 | 6,116,113.44 | 5,733,464.05 |
| 合计 | 6,288,156.12 | 5,883,186.27 |
| 项 目 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
| 分期付息到期还本的长期借款利息 | 142,236.11 | 149,722.22 |
| 短期借款应付利息 | 29,806.57 | - |
| 合 计 | 172,042.68 | 149,722.22 |
| 项 目 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
| 运营保证金及押金 | 4,111,083.74 | 4,490,071.00 |
| 应付费用及报销款 | 676,703.00 | 522,928.36 |
| 往来款 | 892,548.52 | 77,987.66 |
| 其他 | 435,778.18 | 642,477.03 |
| 合 计 | 6,116,113.44 | 5,733,464.05 |
| 项 目 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
| 抵押借款 | 95,000,000.00 | 100,000,000.00 |
| 合 计 | 95,000,000.00 | 100,000,000.00 |
出）第00153号土地使用权及X京房权证昌字第634392号房屋。截止2019年12月31日，该项《固定资产借款合同》下的借款金额为9,500.00万元。
22. 递延收益
(1) 递延收益情况
| 项 目 | 2018年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2019年12月31日 |
| 政府补助 | 8,723,971.44 | 7,227,440.00 | 1,829,912.85 | 14,121,498.59 |
| 合 计 | 8,723,971.44 | 7,227,440.00 | 1,829,912.85 | 14,121,498.59 |
| 负债项目 | 2018年12月31日 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 2019年12月31日 | 与资产相关/与收益相关 |
| 2013年度第一批中小企业发展专项资金-健康营养产业园建设项目 | 1,750,000.00 | - | - | 50,000.00 | 1,700,000.00 | 与资产相关 |
| 运动营养关键技术开发-北京市工程实验室创新能力建设项目 | 3,972,927.96 | - | - | 651,600.00 | 3,321,327.96 | 与资产相关 |
| 中关村国家自主创新示范区发展专项资金 | 2,880,000.00 | - | - | 960,000.00 | 1,920,000.00 | 与资产相关 |
| 2016年生态园区建设支持项目-CPT产业园污水净化处理工程项目 | 121,043.48 | - | - | 60,521.74 | 60,521.74 | 与资产相关 |
| 2019年北京市高精尖产业发展智造100工程拨款项目 | - | 5,670,000.00 | - | 105,000.00 | 5,565,000.00 | 与资产相关 |
| 城市基础设施配套费减免 | - | 1,557,440.00 | - | 2,791.11 | 1,554,648.89 | 与资产相关 |
| 合 计 | 8,723,971.44 | 7,227,440.00 | - | 1,829,912.85 | 14,121,498.59 |
| 股东名称 | 2018年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2019年12月31日 | 期末股权比例% |
| 非限售流通股 | 83,072,256.00 | - | - | 83,072,256.00 | 81.76 |
| 限售流通股 | 18,537,744.00 | - | - | 18,537,744.00 | 18.24 |
| 合 计 | 101,610,000.00 | - | - | 101,610,000.00 | 100.00 |
| 项 目 | 2018年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2019年12月31日 |
| 股本溢价 | 142,796,892.89 | - | - | 142,796,892.89 |
| 其他资本公积 | 921,576.72 | - | - | 921,576.72 |
| 合 计 | 143,718,469.61 | - | - | 143,718,469.61 |
| 项 目 | 2018年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2019年12月31日 |
| 法定盈余公积 | 27,559,889.31 | 12,357,069.34 | - | 39,916,958.65 |
| 合 计 | 27,559,889.31 | 12,357,069.34 | - | 39,916,958.65 |
| 项 目 | 2019年度 | 2018年度 |
| 调整前上期末未分配利润 | 208,948,629.36 | 159,505,413.13 |
| 调整期初未分配利润合计数(调增+，调减－) | - | - |
| 调整后期初未分配利润 | 208,948,629.36 | 159,505,413.13 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 47,235,900.07 | 72,805,339.06 |
| 减：提取法定盈余公积金 | 12,357,069.34 | 3,040,122.83 |
| 应付普通股股利 | 20,322,000.00 | 20,322,000.00 |
| 转作股本的普通股股利 | - | - |
| 期末未分配利润 | 223,505,460.09 | 208,948,629.36 |
| 项 目 | 2019年度 | 2018年度 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 301,966,773.05 | 133,844,180.47 | 275,505,354.33 | 115,789,780.64 |
| 其他业务 | 58,886,319.60 | 22,723,467.35 | 40,522,617.76 | 16,054,556.87 |
| 合 计 | 360,853,092.65 | 156,567,647.82 | 316,027,972.09 | 131,844,337.51 |
| 产品分类 | 2019年度 | 2018年度 | ||
| 主营业务收入 | 主营业务成本 | 主营业务收入 | 主营业务成本 | |
| 运动营养食品 | 219,801,885.10 | 103,280,171.06 | 192,840,129.47 | 83,862,365.43 |
| 健康营养食品 | 51,432,573.85 | 16,428,552.61 | 40,416,522.05 | 14,893,200.34 |
| 仪器设备 | 11,739,712.70 | 5,124,299.33 | 18,427,912.72 | 10,558,423.09 |
| 受托加工业务 | 18,992,601.40 | 9,011,157.47 | 23,820,790.09 | 6,475,791.78 |
| 产品分类 | 2019年度 | 2018年度 | ||
| 主营业务收入 | 主营业务成本 | 主营业务收入 | 主营业务成本 | |
| 合 计 | 301,966,773.05 | 133,844,180.47 | 275,505,354.33 | 115,789,780.64 |
| 项 目 | 2019年度 | 2018年度 |
| 房产税 | 1,462,643.86 | 1,643,476.94 |
| 教育费附加 | 1,204,624.06 | 1,181,158.05 |
| 城市维护建设税 | 1,206,725.73 | 1,183,775.77 |
| 土地使用税 | 229,212.66 | 241,563.32 |
| 印花税 | 104,265.10 | 83,170.94 |
| 残保金 | 64,128.07 | 178,579.12 |
| 环境保护税 | 3,837.79 | 2,332.33 |
| 车船使用税 | 750.00 | - |
| 合计 | 4,276,187.27 | 4,514,056.47 |
| 项 目 | 2019年度 | 2018年度 |
| 广告、宣传、服务费 | 52,688,492.07 | 44,845,747.47 |
| 职工薪酬 | 28,574,301.50 | 27,303,063.23 |
| 运输装卸费 | 9,056,487.50 | 8,611,301.42 |
| 交通差旅费 | 2,596,758.45 | 2,829,013.12 |
| 交际应酬费 | 1,676,086.41 | 2,156,637.20 |
| 租赁费 | 1,423,354.57 | 1,533,318.33 |
| 劳务费 | 1,296,507.73 | 1,441,100.72 |
| 招投标费用 | 833,603.14 | 634,163.81 |
| 折旧费 | 496,573.24 | 418,902.55 |
| 办公费 | 217,248.50 | 258,870.45 |
| 长期待摊费用摊销 | 98,610.08 | 110,793.40 |
| 车辆费用 | 91,573.80 | 140,683.19 |
| 其他 | 741,782.50 | 1,060,888.56 |
| 合 计 | 99,791,379.49 | 91,344,483.45 |
| 项 目 | 2019年度 | 2018年度 |
| 职工薪酬 | 16,219,458.19 | 13,186,104.80 |
| 服务费 | 3,067,481.04 | 3,344,231.33 |
| 折旧费 | 2,508,301.54 | 2,652,616.76 |
| 无形资产摊销 | 1,636,673.90 | 1,854,576.02 |
| 交际应酬费 | 1,487,404.50 | 1,463,752.92 |
| 项 目 | 2019年度 | 2018年度 |
| 车辆费用 | 1,098,014.05 | 1,045,771.19 |
| 长期待摊费用摊销 | 867,744.75 | 792,829.10 |
| 物业费用 | 797,020.96 | 2,400,919.18 |
| 存货报废 | 59,144.59 | 1,127,235.93 |
| 办公费 | 397,195.82 | 321,921.76 |
| 交通差旅费 | 373,701.01 | 474,397.93 |
| 知识产权费 | 321,951.12 | 439,997.36 |
| 修理费 | 249,168.54 | 627,890.14 |
| 董事会费 | 150,000.00 | 150,000.00 |
| 其他 | 1,405,025.04 | 1,053,339.98 |
| 合 计 | 30,638,285.05 | 30,935,584.40 |
| 项 目 | 2019年度 | 2018年度 |
| 职工薪酬 | 12,410,573.18 | 9,568,035.77 |
| 低值易耗品 | 1,721,090.73 | 802,969.77 |
| 检测费 | 884,683.59 | 1,387,103.20 |
| 折旧费 | 609,125.25 | 531,364.91 |
| 物业费 | 289,087.02 | 188,101.90 |
| 服务费 | 276,609.96 | 142,111.15 |
| 长期待摊费用摊销 | 271,583.04 | 134,851.46 |
| 设计费 | 151,016.60 | 164,000.32 |
| 模具费 | 58,390.73 | 300,393.28 |
| 其他 | 214,441.12 | 230,177.87 |
| 合 计 | 16,886,601.22 | 13,449,109.63 |
| 项 目 | 2019年度 | 2018年度 |
| 利息支出 | 1,208,670.63 | 2,740,493.50 |
| 减：利息收入 | 322,649.97 | 419,918.48 |
| 利息净支出 | 886,020.66 | 2,320,575.02 |
| 汇兑损益 | -10,078.89 | -25,645.27 |
| 手续费及其他 | 73,398.57 | 72,220.22 |
| 合 计 | 949,340.34 | 2,367,149.97 |
| 项 目 | 2019年度 | 2018年度 | 与资产相关/与收益相关 |
| 递延收益结转 | 1,829,912.85 | 3,710,237.99 | 与资产相关 |
| 固安县科学技术和工业信息化局项目补贴 | 540,000.00 | - | 与收益相关 |
| 项 目 | 2019年度 | 2018年度 | 与资产相关/与收益相关 |
| 廊坊市工业和工业信息化局项目补贴 | 500,000.00 | - | 与收益相关 |
| 北京市昌平食品药品安全委员会办公室食品安全责任险资助金 | 67,200.00 | - | 与收益相关 |
| 北京市昌平食品药品安全委员会办公室先进管理体系资助金 | 32,200.00 | - | 与收益相关 |
| 昌平区财政局补贴款 | 16,750.00 | - | 与收益相关 |
| 增值税加计抵减 | 10,035.61 | - | 与收益相关 |
| 北京市专利补助资金 | 13,450.00 | - | 与收益相关 |
| 2018年中关村提升创新能力优化创新环境支持资金 | 9,000.00 | - | 与收益相关 |
| 上海进口博览会补助 | 2,383.50 | - | 与收益相关 |
| 中关村技术创新建设专项资金 | - | 215,000.00 | 与收益相关 |
| 十三五规划课题经费 | - | 156,600.00 | 与收益相关 |
| 北京市昌平食品药品安全委员会食品安全责任险资助金 | - | 67,600.00 | 与收益相关 |
| 北京市昌平食品药品安全委员会办公室先进管理体系资助金 | - | 29,800.00 | 与收益相关 |
| 中关村科技园区昌平园管理委员会公租房补贴 | - | 20,043.02 | 与收益相关 |
| 北京市知识产权局专利资助金 | - | 14,250.00 | 与收益相关 |
| 中关村企业信用促进会中介服务资金 | - | 10,000.00 | 与收益相关 |
| 合 计 | 3,020,931.96 | 4,223,531.01 |
| 项 目 | 2019年度 | 2018年度 |
| 理财收益 | 3,967,000.42 | 4,246,964.03 |
| 处置长期股权投资产生的收益 | -4,941.22 | -550,613.24 |
| 联营企业投资收益 | -23,565.26 | 20,282.83 |
| 合 计 | 3,938,493.94 | 3,716,633.62 |
| 项 目 | 2019年度 | 2018年度 |
| 应收账款坏账损失 | -1,689,870.99 | - |
| 其他应收款坏账损失 | 38,171.32 | - |
| 合 计 | -1,651,699.67 | - |
| 项 目 | 2019年度 | 2018年度 |
| 坏账损失 | - | 1,444,527.22 |
| 存货跌价损失 | -512,363.78 | -486,386.08 |
| 合 计 | -512,363.78 | 958,141.14 |
| 项目 | 2019年度 | 2018年度 |
| 出售划分为持有待售的非流动资产（金融工具、长期股权投资和投资性房地产除外）或处置组（子公司和业务除外）时确认的处置利得或损失 | - | 73,688,729.16 |
| 处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程、生产性生物资产及无形资产的处置利得或损失 | 1,406.66 | - |
| 其中：固定资产处置利得 | 1,406.66 | - |
| 合 计 | 1,406.66 | 73,688,729.16 |
| 项 目 | 2019年度 | 2018年度 | 计入本期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产毁损报废利得 | - | 38,302.62 | - |
| 其他 | 95,137.13 | 276,725.60 | 95,137.13 |
| 合 计 | 95,137.13 | 315,028.22 | 95,137.13 |
| 项 目 | 2019年度 | 2018年度 | 计入本期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产毁损报废损失 | 18,255.88 | 2,149,214.05 | 18,255.88 |
| 对外捐赠 | 10,000.00 | 35,000.00 | 10,000.00 |
| 其他 | 244,679.14 | 325,899.81 | 244,679.14 |
| 合 计 | 272,935.02 | 2,510,113.86 | 272,935.02 |
| 项 目 | 2019年度 | 2018年度 |
| 当期所得税费用 | 8,739,436.22 | 31,269,768.35 |
| 递延所得税费用 | -285,129.94 | -3,480,629.70 |
| 合 计 | 8,454,306.28 | 27,789,138.65 |
| 项 目 | 2019年度 | 2018年度 |
| 利润总额 | 56,362,622.68 | 121,965,199.95 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 8,454,393.40 | 18,294,632.98 |
| 子公司适用不同税率的影响 | 531,227.56 | 8,650,792.69 |
| 调整以前期间所得税的影响 | 110,813.35 | -3,960.77 |
| 非应税收入的影响 | - | -287,786.50 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 338,922.92 | 1,198,735.39 |
| 项 目 | 2019年度 | 2018年度 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | - | -711,488.55 |
| 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 | 461,251.28 | - |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 418,939.89 | 547,516.44 |
| 商誉冲资产处置收益未冲减所得税 | - | 1,266,061.41 |
| 加计扣除影响 | -1,861,242.12 | -1,165,364.44 |
| 所得税费用 | 8,454,306.28 | 27,789,138.65 |
| 项 目 | 2019年度 | 2018年度 |
| 财务费用-利息收入 | 322,598.69 | 419,918.48 |
| 其他收益 | 8,408,423.50 | 513,293.02 |
| 营业外收入 | 660.05 | 272,525.32 |
| 往来款押金及备用金 | 6,039,060.57 | 2,333,092.31 |
| 合 计 | 14,770,742.81 | 3,538,829.13 |
| 项 目 | 2019年度 | 2018年度 |
| 销售费用 | 69,642,024.43 | 63,553,722.90 |
| 管理费用 | 9,346,033.98 | 11,299,888.35 |
| 研发费用 | 3,594,929.53 | 3,214,857.49 |
| 财务费用-手续费及其他 | 73,398.57 | 72,220.22 |
| 往来款押金及备用金 | 1,766,813.32 | 305,489.81 |
| 营业外支出 | 158,682.46 | 359,472.52 |
| 合 计 | 84,581,882.29 | 78,805,651.29 |
| 项 目 | 2019年度 | 2018年度 |
| 处置子公司减少的现金净额 | 2,677,371.56 | 1,922.80 |
| 合 计 | 2,677,371.56 | 1,922.80 |
| 项 目 | 2019年度 | 2018年度 |
| 借款服务费 | - | 5,100,000.00 |
| 合 计 | - | 5,100,000.00 |
(1) 现金流量表补充资料
| 补充资料 | 2019年度 | 2018年度 |
| 1.将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | 47,908,316.40 | 94,176,061.30 |
| 加：资产减值准备 | 1,651,699.67 | -958,141.14 |
| 信用减值损失 | 512,363.78 | - |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 9,725,318.76 | 8,773,541.99 |
| 无形资产摊销 | 1,808,939.28 | 1,968,221.79 |
| 长期待摊费用摊销 | 2,371,799.18 | 1,931,196.44 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | -1,406.66 | -73,688,729.16 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 18,255.88 | 2,110,911.43 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | - | - |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 1,198,769.89 | 2,715,158.79 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -3,938,493.94 | -3,716,633.62 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -285,129.94 | 1,250,988.99 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | - | -4,731,618.69 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | 7,388,981.71 | 4,346,477.14 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -10,556,560.02 | 20,860,486.37 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | 6,165,990.14 | 2,590,858.96 |
| 其他 | 5,397,527.15 | -3,710,237.99 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 69,366,371.28 | 53,918,542.60 |
| 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | - | - |
| 一年内到期的可转换公司债券 | - | - |
| 融资租入固定资产 | - | - |
| 3.现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 217,818,756.10 | 261,518,300.00 |
| 减：现金的期初余额 | 261,518,300.00 | 199,330,788.89 |
| 加：现金等价物的期末余额 | - | - |
| 减：现金等价物的期初余额 | - | - |
| 现金及现金等价物净增加 | -43,699,543.90 | 62,187,511.11 |
| 项 目 | 2019年度 | 2018年度 |
| 本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 | - | - |
| 减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 | 2,677,371.56 | 1,922.80 |
| 加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 | - | - |
| 项 目 | 2019年度 | 2018年度 |
| 处置子公司收到的现金净额 | -2,677,371.56 | -1,922.80 |
| 项 目 | 2019年度 | 2018年度 |
| 一、现金 | 217,818,756.10 | 261,518,300.00 |
| 其中：库存现金 | 26,732.72 | 39,292.07 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 217,530,138.84 | 260,662,147.67 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 261,884.54 | 816,860.26 |
| 二、现金等价物 | - | - |
| 其中：三个月内到期的债券投资 | - | - |
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 217,818,756.10 | 261,518,300.00 |
| 项 目 | 2019年12月31日账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 77,841.68 | 保证金 |
| 投资性房地产 | 30,022,294.82 | 用于借款抵押 |
| 固定资产 | 259,984,409.24 | 用于借款抵押 |
| 无形资产 | 28,159,338.17 | 用于借款抵押 |
| 在建工程 | 17,026,204.25 | 用于借款抵押 |
| 合 计 | 335,270,088.16 |
| 项 目 | 2019年12月31日外币余额 | 折算汇率 | 2019年12月31日折算人民币余额 |
| 货币资金 | |||
| 其中：美元 | 106,205.51 | 6.9762 | 740,910.88 |
| 港币 | 48,775.89 | 0.8958 | 43,693.44 |
| 项 目 | 金额 | 资产负债表列报项目 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的列报项目 | |
| 2019年度 | 2018年度 | ||||
| 中关村国家自主创新示范区发展专项资金 | 4,000,000.00 | 递延收益 | 960,000.00 | 960,000.00 | 其他收益 |
| 运动营养关键技术开发北京市工程实验室创新能力建设项目 | 6,310,000.00 | 递延收益 | 651,600.00 | 651,600.00 | 其他收益 |
| 2019年北京市高精尖产业发展智造100工程拨款项目 | 5,670,000.00 | 递延收益 | 105,000.00 | - | 其他收益 |
| 2016年生态园区建设支持项目-CPT产业园污水净化处理工程项 | 232,000.00 | 递延收益 | 60,521.74 | 60,521.74 | 其他收益 |
| 项 目 | 金额 | 资产负债表列报项目 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的列报项目 | |
| 2019年度 | 2018年度 | ||||
| 目 | |||||
| 2013年度第一批中小企业发展专项资金-健康营养产业园建设项目 | 2,000,000.00 | 递延收益 | 50,000.00 | 50,000.00 | 其他收益 |
| 城市基础设施配套费减免 | 1,557,440.00 | 递延收益 | 2,791.11 | - | 其他收益 |
| 刘庄华星生物活性肽健康食品厂房建设项目产业转型升级专项资金 | 2,000,000.00 | 递延收益 | - | 1,951,134.40 | 其他收益 |
| 中关村示范区生态园区建设专项资金CPT健康产业园能源监控系统项目 | 271,200.00 | 递延收益 | - | 36,981.85 | 其他收益 |
| 项 目 | 金额 | 资产负债表列报项目 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的列报项目 | |
| 2019年度 | 2018年度 | ||||
| 固安县科学技术和工业信息化局项目补贴 | 540,000.00 | - | 540,000.00 | - | 其他收益 |
| 廊坊市工业和工业信息化局项目补贴 | 500,000.00 | - | 500,000.00 | - | 其他收益 |
| 北京市昌平食品药品安全委员会办公室食品安全责任险资助金 | 67,200.00 | - | 67,200.00 | - | 其他收益 |
| 北京市昌平食品药品安全委员会办公室先进管理体系资助金 | 32,200.00 | - | 32,200.00 | - | 其他收益 |
| 昌平区财政局补贴款 | 16,750.00 | - | 16,750.00 | - | 其他收益 |
| 北京市专利补助资金 | 13,450.00 | - | 13,450.00 | - | 其他收益 |
| 2018年中关村提升创新能力优化创新环境支持资金 | 9,000.00 | - | 9,000.00 | - | 其他收益 |
| 上海进口博览会补助 | 2,383.50 | - | 2,383.50 | - | 其他收益 |
| 中关村技术创新建设专项资金 | 215,000.00 | - | - | 215,000.00 | 其他收益 |
| 十三五规划课题经费 | 156,600.00 | - | - | 156,600.00 | 其他收益 |
| 北京市昌平食品药品安全委员会办公室食品安全责任险资助金 | 67,600.00 | - | - | 67,600.00 | 其他收益 |
| 北京市昌平食品药品安全委员会办公室先进管理体系资助金 | 29,800.00 | - | - | 29,800.00 | 其他收益 |
| 中关村科技园区昌平园管理委员会-公租房补贴 | 20,043.02 | - | - | 20,043.02 | 其他收益 |
| 中关村企业信用促进会交来中介服务资金 | 10,000.00 | - | - | 10,000.00 | 其他收益 |
| 北京市知识产权局专利资助金 | 14,250.00 | - | - | 14,250.00 | 其他收益 |
| 序号 | 子公司简称 | 成立时间 | 成立方式 |
| 1 | 北京康奥 | 2019年12月 | 设立 |
| 序号 | 子公司简称 | 处置时间 | 处置方式 |
| 1 | 北京康誉 | 2019年9月 | 转让 |
| 子公司简称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例% | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 乐华仕 | 北京 | 北京 | 物业管理 | 100.00 | - | 购买 |
| 研究所 | 北京 | 北京 | 技术服务 | 100.00 | - | 设立 |
| 运动营养科技 | 北京 | 北京 | 体育培训与场馆运营 | 100.00 | - | 设立 |
| 刘庄华星 | 北京 | 北京 | 物业管理 | 80.00 | - | 购买 |
| 固安康比特 | 廊坊 | 廊坊 | 产品生产与销售 | 100.00 | - | 设立 |
| 香港康能 | 香港 | 香港 | 产品销售 | 100.00 | - | 设立 |
| 深圳康恩 | 深圳 | 深圳 | 产品销售 | 80.00 | - | 设立 |
| 北京康奥 | 北京 | 北京 | 技术推广 | 100.00 | - | 设立 |
| 博莱康 | 北京 | 北京 | 产品销售 | - | 70.00 | 设立 |
| 博莱康香港 | 香港 | 香港 | 产品销售 | - | 70.00 | 设立 |
| 北京康奥 | 北京 | 北京 | 技术推广 | 100.00 | - | 设立 |
| 联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例% | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 山东体成体育科技有限公司 | 济南 | 济南 | 体育科技领域内的技术开发 | - | 45.00 | 权益法 |
| 项目 | 2019年12月31日/2019年度 | 2018年12月31日/2018年度 |
| 投资账面价值合计 | 496,717.57 | 520,282.83 |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
| ——净利润 | -23,565.26 | 20,282.83 |
| 项目 | 2019年12月31日/2019年度 | 2018年12月31日/2018年度 |
| ——其他综合收益 | - | - |
| ——综合收益总额 | -23,565.26 | 20,282.83 |
须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；定性标准为主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。
（2）已发生信用减值资产的定义
为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致,同时考虑定量、定性指标。
本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
（3）预期信用损失计量的参数
根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以12 个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
相关定义如下：
违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。
违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来12个月内或整个存续期为基准进行计算；
违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿付的金额。前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。
应收账款、其他应收款风险敞口信息见附注五、2，附注五、4。
2.流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司统筹负责集团内各子公司的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需求。本公司的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券。
3.市场风险
（1）外汇风险
本公司的汇率风险主要来自下属子公司持有的不以其记账本位币计价的外币资产，持有金额较少。因此本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
①截止2019年12月31日，本公司外币资产项目的主要外汇风险敞口如下（出于列报考虑，风险敞口金额以人民币列示，以资产负债表日即期汇率折算）：
| 项目名称 | 2019年12月31日 | |||
| 美元 | 港币 | |||
| 外币 | 人民币 | 外币 | 人民币 | |
| 货币资金 | 106,205.51 | 740,910.88 | 48,775.89 | 43,693.44 |
| 合计 | 106,205.51 | 740,910.88 | 48,775.89 | 43,693.44 |
本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避汇率风险。但管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。
②敏感性分析
于2019年12月31日，在其他风险变量不变的情况下，如果当日人民币对于美元、港币升值或贬值10%，那么本公司当年的净利润将减少或增加65,514.46元。
（2）利率风险
本公司的利率风险主要产生于长期银行借款、短期借款。固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。
本公司财务部门持续监控利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。
九、关联方关系及其交易
关联方的认定标准：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的构成关联方。
1. 本公司的实际控制人情况
(1) 本公司的母公司情况
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本（万元） | 母公司对本公司的持股比例% | 母公司对本公司的表决权比例% |
| 惠力康 | 北京 | 经济信息咨询 | 1,000.00 | 27.61 | 27.61 |
本公司的联营企业的情况详见附注七、在其他主体中的权益。
4. 本公司的其他关联方情况
| 关联方名称 | 与本企业关系 |
| 白厚增 | 实际控制人 |
| 张炜 | 持有公司5%以上股份的主要股东 |
| 银晖国际有限公司 | 持有公司5%以上股份的主要股东 |
| 焦颖 | 董事、副总经理 |
| 北京惠力康信息咨询中心（有限合伙） | 实际控制人白厚增持财产份额占比78.06%并担任执行事务合伙人 |
| 张炜 | 副董事长 |
| 李奇庚 | 董事、总经理 |
| 邓庆红 | 副总经理 |
| 吕立甫 | 财务总监、董事会秘书 |
| 牛奎光 | 董事 |
| 杨则宜 | 董事 |
| 俞放虹 | 独立董事 |
| 曾凡星 | 独立董事 |
| 王汉坡 | 独立董事 |
| 王海伟 | 监事会主席 |
| 魏冰 | 监事 |
| 余焕 | 监事 |
| 担保方 | 被担保方 | 担保金额（万元） | 借款起始日 | 借款到期日 | 担保期间 | 担保是否已经履行完毕 |
| 白厚增、郑明明 | 本公司 | 700.00 | 2019.10.23 | 2020.07.05 | 主债务履行期限届满之日起两年 | 否 |
| 白厚增、郑明明 | 本公司 | 300.00 | 2019.10.12 | 2020.07.05 | 主债务履行期限届满之日起两年 | 否 |
| 白厚增、郑明明 | 本公司 | 500.00 | 2019.05.23 | 2020.05.23 | 主债务履行期限届满之日起两年 | 否 |
| 白厚增、郑明明 | 本公司 | 450.00 | 2019.03.01 | 2020.03.01 | 主债务履行期限届满之日起两年 | 否 |
| 白厚增 | 本公司 | 500.00 | 2018.12.15 | 2019.12.15 | 单笔债务履行期限届满之日起两年 | 否 |
| 白厚增 | 本公司 | 10.00 | 2018.01.09 | 2019.01.09 | 单笔债务履行期限届满之日起两年 | 否 |
| 白厚增、郑明明 | 本公司 | 200.00 | 2017.01.06 | 2018.01.06 | 合同生效至履行期限届满之日后两年 | 否 |
| 担保方 | 被担保方 | 担保金额（万元） | 借款起始日 | 借款到期日 | 担保期间 | 担保是否已经履行完毕 |
| 白厚增 | 本公司 | 1,000.00 | 2017.07.26 | 2018.07.26 | 合同生效至履行期限届满之日后两年 | 否 |
| 白厚增 | 本公司 | 1,000.00 | 2017.08.15 | 2018.08.15 | 合同生效至履行期限届满之日后两年 | 否 |
| 项 目 | 2019年度 | 2018年度 |
| 关键管理人员报酬 | 382.79万元 | 365.51万元 |
| 种类 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
| 1年以内 | 26,268,583.83 | 21,390,820.32 |
| 1至2年 | 1,281,187.15 | 2,726,535.96 |
| 2至3年 | 1,814,561.17 | 2,924,702.39 |
| 种类 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
| 3至4年 | 2,468,007.09 | 1,042,806.28 |
| 4至5年 | 1,020,641.28 | 664,035.28 |
| 5年以上 | 1,038,991.63 | 386,506.35 |
| 小 计 | 33,891,972.15 | 29,135,406.58 |
| 减：坏账准备 | 4,867,785.92 | 3,163,789.61 |
| 合 计 | 29,024,186.23 | 25,971,616.97 |
| 类 别 | 2019年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例% | 金额 | 计提比例% | ||
| 按单项计提坏账准备 | - | - | - | - | - |
| 按组合计提坏账准备 | 33,891,972.15 | 100.00 | 4,867,785.92 | 14.36 | 29,024,186.23 |
| 其中：组合1 | 523,648.45 | 1.55 | - | - | 523,648.45 |
| 组合2 | 33,368,323.70 | 98.45 | 4,867,785.92 | 14.59 | 28,500,537.78 |
| 合 计 | 33,891,972.15 | 100.00 | 4,867,785.92 | 14.36 | 29,024,186.23 |
| 类 别 | 2018年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例% | 金额 | 计提比例% | ||
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 | - | - | - | - | - |
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 29,135,406.58 | 100.00 | 3,163,789.61 | 10.86 | 25,971,616.97 |
| 其中：组合1 | 4,049,664.00 | 13.90 | - | - | 4,049,664.00 |
| 组合2 | 25,085,742.58 | 86.10 | 3,163,789.61 | 12.61 | 21,921,952.97 |
| 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 | - | - | - | - | - |
| 合 计 | 29,135,406.58 | 100.00 | 3,163,789.61 | 10.86 | 25,971,616.97 |
| 账 龄 | 2019年12月31日 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例% | |
| 1年以内 | 25,744,935.38 | 1,287,246.77 | 5.00 |
| 1至2年 | 1,281,187.15 | 128,118.72 | 10.00 |
| 账 龄 | 2019年12月31日 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例% | |
| 2至3年 | 1,814,561.17 | 362,912.23 | 20.00 |
| 3至4年 | 2,468,007.09 | 1,234,003.55 | 50.00 |
| 4至5年 | 1,020,641.28 | 816,513.02 | 80.00 |
| 5年以上 | 1,038,991.63 | 1,038,991.63 | 100.00 |
| 合 计 | 33,368,323.70 | 4,867,785.92 | 14.59 |
| 账 龄 | 2018年12月31日 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例% | |
| 1年以内 | 17,341,156.32 | 867,057.82 | 5.00 |
| 1至2年 | 2,726,535.96 | 272,653.60 | 10.00 |
| 2至3年 | 2,924,702.39 | 584,940.48 | 20.00 |
| 3至4年 | 1,042,806.28 | 521,403.14 | 50.00 |
| 4至5年 | 664,035.28 | 531,228.22 | 80.00 |
| 5年以上 | 386,506.35 | 386,506.35 | 100.00 |
| 合 计 | 25,085,742.58 | 3,163,789.61 | 12.61 |
| 类 别 | 2018年12月31日 | 会计政策变更 | 2019年1月1日 | 本期变动金额 | 2019年12月31日 | |
| 计提 | 收回或转回 | |||||
| 已发生损失 | 3,163,789.61 | -3,163,789.61 | - | - | - | - |
| 预期信用损失 | - | 3,163,789.61 | 3,163,789.61 | 1,703,996.31 | - | 4,867,785.92 |
| 合 计 | 3,163,789.61 | - | 3,163,789.61 | 1,703,996.31 | - | 4,867,785.92 |
| 单位名称 | 2019年12月31日 | 占应收账款期末余额合计数的比例% | 坏账准备余额 |
| 北京京东世纪信息技术有限公司 | 5,278,398.26 | 15.57 | 263,919.91 |
| 北京市西城区体育局 | 4,700,320.00 | 13.87 | 235,016.00 |
| 陆军后勤部采购供应局 | 3,626,111.98 | 10.70 | 181,305.60 |
| 〇五单位五五二部 | 2,715,504.21 | 8.01 | 135,775.21 |
| 国家体育总局冬季运动管理中心 | 942,145.36 | 2.78 | 47,107.27 |
| 合 计 | 17,262,479.81 | 50.93 | 863,123.99 |
| 项 目 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
| 其他应收款 | 80,212,269.56 | 12,832,173.26 |
| 合 计 | 80,212,269.56 | 12,832,173.26 |
| 账 龄 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
| 1年以内 | 78,883,098.16 | 10,712,872.44 |
| 1至2年 | 688,746.88 | 1,527,730.76 |
| 2至3年 | 718,906.22 | 605,249.00 |
| 3至4年 | 261,960.72 | 711,854.74 |
| 4至5年 | 603,906.83 | 13,399.00 |
| 5年以上 | 334,089.00 | 417,465.08 |
| 小 计 | 81,490,707.81 | 13,988,571.02 |
| 减：坏账准备 | 1,278,438.25 | 1,156,397.76 |
| 合 计 | 80,212,269.56 | 12,832,173.26 |
| 款项性质 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
| 保证金及押金 | 4,372,975.89 | 4,367,657.00 |
| 借款备用金 | 303,299.40 | 541,837.64 |
| 待退设备款 | - | 279,609.09 |
| 往来款 | 76,611,348.22 | 8,743,607.85 |
| 代扣代缴款项 | 131,091.27 | 12,222.02 |
| 其他 | 71,993.03 | 43,637.42 |
| 小 计 | 81,490,707.81 | 13,988,571.02 |
| 减：坏账准备 | 1,278,438.25 | 1,156,397.76 |
| 合 计 | 80,212,269.56 | 12,832,173.26 |
| 阶 段 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 |
| 第一阶段 | 81,490,707.81 | 1,278,438.25 | 80,212,269.56 |
| 第二阶段 | - | - | - |
| 第三阶段 | - | - | - |
| 合计 | 81,490,707.81 | 1,278,438.25 | 80,212,269.56 |
| 类别 | 2019年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例% | 金额 | 计提比例% | ||
| 按单项计提坏账准备 | - | - | - | - | - |
| 按组合计提坏账准备 | 81,490,707.81 | 100.00 | 1,278,438.25 | 1.57 | 80,212,269.56 |
| 其中：组合1 | 76,531,348.22 | 93.91 | - | - | 76,531,348.22 |
| 组合2 | 4,959,359.59 | 6.09 | 1,278,438.25 | 25.78 | 3,680,921.34 |
| 合 计 | 81,490,707.81 | 100.00 | 1,278,438.25 | 1.57 | 80,212,269.56 |
| 账龄 | 2019年12月31日 | ||
| 其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例% | |
| 1年以内 | 2,351,749.94 | 117,587.50 | 5.00 |
| 1至2年 | 688,746.88 | 68,874.69 | 10.00 |
| 2至3年 | 718,906.22 | 143,781.24 | 20.00 |
| 3年4年 | 261,960.72 | 130,980.36 | 50.00 |
| 4年5年 | 603,906.83 | 483,125.46 | 80.00 |
| 5年以上 | 334,089.00 | 334,089.00 | 100.00 |
| 合 计 | 4,959,359.59 | 1,278,438.25 | 25.78 |
| 类 别 | 2018年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例% | 金额 | 计提比例% | ||
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 | - | - | - | - | - |
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 | 13,988,571.02 | 100.00 | 1,156,397.76 | 8.27 | 12,832,173.26 |
| 其中：组合1 | 8,743,607.85 | 62.51 | - | - | 8,743,607.85 |
| 组合2 | 5,244,963.17 | 37.49 | 1,156,397.76 | 22.05 | 4,088,565.41 |
| 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 | - | - | - | - | - |
| 合 计 | 13,988,571.02 | 100.00 | 1,156,397.76 | 8.27 | 12,832,173.26 |
| 账 龄 | 2018年12月31日 | ||
| 其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例% | |
| 1年以内 | 1,969,264.59 | 98,463.23 | 5.00 |
| 账 龄 | 2018年12月31日 | ||
| 其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例% | |
| 1至2年 | 1,527,730.76 | 152,773.08 | 10.00 |
| 2至3年 | 605,249.00 | 121,049.80 | 20.00 |
| 3至4年 | 711,854.74 | 355,927.37 | 50.00 |
| 4至5年 | 13,399.00 | 10,719.20 | 80.00 |
| 5年以上 | 417,465.08 | 417,465.08 | 100.00 |
| 合 计 | 5,244,963.17 | 1,156,397.76 | 22.05 |
| 类 别 | 2018年12月31日 | 会计政策变更 | 2019年1月1日 | 本期变动金额 | 2019年12月31日 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||||
| 已发生损失 | 1,156,397.76 | -1,156,397.76 | - | - | - | - | - |
| 预期信用损失 | - | 1,156,397.76 | 1,156,397.76 | 142,894.13 | - | 20,853.64 | 1,278,438.25 |
| 合 计 | 1,156,397.76 | - | 1,156,397.76 | 142,894.13 | - | 20,853.64 | 1,278,438.25 |
| 单位名称 | 款项的性质 | 2019年12月31日余额 | 账龄 | 占其他应收款余额合计数的比例% | 坏账准备余额 |
| 固安康比特 | 往来款 | 72,172,299.51 | 1年以内 | 88.57 | - |
| 乐华仕 | 往来款 | 1,888,067.73 | 1年以内 | 2.32 | - |
| 深圳康恩 | 往来款 | 1,150,000.00 | 1年以内 | 1.41 | - |
| 博莱康 | 往来款 | 1,000,000.00 | 1年以内 | 1.23 | - |
| 北京市昌平区体育局 | 保证金 | 378,439.64 | 1年以内 | 0.46 | 18,921.98 |
| 合 计 | 76,588,806.88 | 93.99 | 18,921.98 |
| 被投资单位 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | ||||
| 账面成本 | 减值准备 | 账面价值 | 账面成本 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 158,938,899.27 | - | 158,938,899.27 | 158,938,899.27 | - | 158,938,899.27 |
| 合 计 | 158,938,899.27 | - | 158,938,899.27 | 158,938,899.27 | - | 158,938,899.27 |
| 被投资单位 | 投资成本 | 2018年12月31日余额 | 本期增加 | 本期减少 | 2019年12月31日 余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备余额 |
| 乐华仕 | 25,692,191.78 | 25,692,191.78 | - | - | 25,692,191.78 | - | - |
| 研究所 | 1,246,707.49 | 1,246,707.49 | - | - | 1,246,707.49 | - | - |
| 运动营养科技 | 3,000,000.00 | 3,000,000.00 | - | - | 3,000,000.00 | - | - |
| 刘庄华星 | 65,000,000.00 | 65,000,000.00 | - | - | 65,000,000.00 | - | - |
| 固安康比特 | 60,000,000.00 | 60,000,000.00 | - | - | 60,000,000.00 | - | - |
| 深圳康恩 | 4,000,000.00 | 4,000,000.00 | - | - | 4,000,000.00 | - | - |
| 合 计 | 158,938,899.27 | 158,938,899.27 | - | - | 158,938,899.27 | - | - |
| 项 目 | 2019年度 | 2018年度 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 300,308,795.17 | 133,420,870.39 | 266,818,871.54 | 115,400,878.13 |
| 其他业务 | 36,037,911.31 | 12,080,709.33 | 11,074,897.13 | 2,324,923.12 |
| 合 计 | 336,346,706.48 | 145,501,579.72 | 277,893,768.67 | 117,725,801.25 |
| 项 目 | 2019年度 | 2018年度 |
| 理财收益 | 1,646,783.93 | 993,578.43 |
| 子公司分红收益 | 80,550,000.00 | - |
| 合 计 | 82,196,783.93 | 993,578.43 |
| 项 目 | 2019年度 | 2018年度 | 说明 |
| 非流动资产处置损益 | -21,790.44 | 71,027,204.49 | |
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 3,010,896.35 | 4,223,531.01 | |
| 委托他人投资或管理资产的损益 | 3,967,000.42 | 4,246,964.03 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -149,506.40 | -84,174.21 | |
| 小 计 | 6,806,599.93 | 79,413,525.32 | |
| 所得税影响额 | 1,310,225.51 | 19,989,007.65 | |
| 少数股东权益影响额 | 276,044.88 | 21,796,546.00 | |
| 合 计 | 5,220,329.54 | 37,627,971.67 |
| 报告期利润 | 加权平均净资产 收益率% | 每股收益 | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 9.54 | 0.46 | 0.46 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 8.48 | 0.41 | 0.41 |
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率% | 每股收益 | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 15.92 | 0.72 | 0.72 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 7.69 | 0.35 | 0.35 |
| 2020年4月26日 |
附：
备查文件目录
（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。
（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
（三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
文件备置地址：
公司董事会秘书办公室