公司代码:600297 公司简称:广汇汽车
广汇汽车服务集团股份公司
2019年年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、
准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)为本公司出具了标准无保留意见的
审计报告
四、 公司负责人李建平、主管会计工作负责人卢翱及会计机构负责人(会计主管人员)李兴剑声明:保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案经普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)审计确认,2019年公司实现合并报表归属于母公司股东的净利润为2,600,698,424.92元,母公司实现净利润85,533,870.48元,截止2019年12月31日,母公司可供股东分配的利润133,121,912.30元。
结合公司实际情况,公司董事会拟定2019年度公司不派发现金红利、不送红股、不以公积金转增股本。该利润分配方案尚需提交公司2019年年度股东大会审议。
六、 前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述,该等陈述不构成公司对投资者的实质承诺,请投资者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况?
否
九、 重大风险提示
公司已在本报告中详细描述可能存在的风险,敬请查阅第四节经营情况讨论与分析关于公司未来发展的讨论与分析中可能面对的风险因素的内容。
十、 其他
□适用 √不适用
目录
第一节 释义 ...... 4
第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 4
第三节 公司业务概要 ...... 11
第四节 经营情况讨论与分析 ...... 19
第五节 重要事项 ...... 44
第六节 普通股股份变动及股东情况 ...... 86
第七节 优先股相关情况 ...... 95
第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ...... 96
第九节 公司治理 ...... 105
第十节 公司债券相关情况 ...... 108
第十一节 财务报告 ...... 112
第十二节 备查文件目录 ...... 300
第一节 释义
一、 释义
在本报告书中,除非文义另有所指,下列词语具有如下含义:
常用词语释义 | ||
中国证监会 | 指 | 中国证券监督管理委员会 |
上交所 | 指 | 上海证券交易所 |
广汇汽车、本公司、公司、本集团 | 指 | 广汇汽车服务集团股份公司(2019年5月更名,原名为广汇汽车服务股份公司),原美罗药业股份有限公司 |
广汇集团 | 指 | 新疆广汇实业投资(集团)有限责任公司 |
广汇有限 | 指 | 广汇汽车服务有限责任公司,原广汇汽车服务股份公司 |
广汇宝信、宝信汽车、广汇宝信汽车集团 | 指 | 广汇宝信汽车集团有限公司,Grand Baoxin Auto Group Limited,系公司附属公司(公司间接持有其67.70%的股权),一家设立于英属开曼群岛并在香港联交所上市的公司,股票代码01293.HK |
广汇能源 | 指 | 广汇能源股份有限公司 |
广汇房产 | 指 | 新疆广汇房地产开发有限公司 |
新疆天汇 | 指 | 新疆天汇汽车服务有限公司 |
广汇香港 | 指 | 广汇汽车服务(香港)有限公司,China Grand Automotive Services (Hong Kong)Limited |
汇通信诚 | 指 | 汇通信诚租赁有限公司 |
上海德新 | 指 | 上海德新汽车服务有限公司 |
德太保险 | 指 | 上海广汇德太保险代理有限公司 |
CGAML | 指 | China Grand Automotive(Mauritius)Limited |
BCIL | 指 | Blue Chariot Investment Limited |
国网电动汽车 | 指 | 国网电动汽车服务有限公司 |
公司法 | 指 | 中华人民共和国公司法 |
证券法 | 指 | 中华人民共和国证券法 |
同比 | 指 | 与上年同期相比 |
保有量 | 指 | 一个地区拥有车辆的数量 |
经销商 | 指 | 经汽车供应商授权、按汽车品牌销售方式从事汽车销售和服务活动的企业 |
4S店 | 指 | 集整车销售(Sale)、零配件供应(Sparepart)、售后服务(Service)、信息反馈(Survey)于一体的汽车专卖店 |
元、万元、亿元 | 指 | 人民币元、人民币万元、人民币亿元 |
报告期 | 指 | 2019年1月1日至2019年12月31日 |
本报告中部分合计数若出现与各加数直接相加之和在尾数上有差异,均为四舍五入所致。
第二节 公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
公司的中文名称 | 广汇汽车服务集团股份公司 |
公司的中文简称 | 广汇汽车 |
公司的外文名称 | China Grand Automotive Services Group Co.,Ltd. |
公司的外文名称缩写 | CGA |
公司的法定代表人 | 李建平 |
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 | 证券事务代表 | |
姓名 | 许星 | 董昊明 |
联系地址 | 上海市闵行区虹莘路3998号 | 上海市闵行区虹莘路3998号 |
电话 | 021-24032833 | 021-24032833 |
传真 | 021-24032811 | 021-24032811 |
电子信箱 | IR@chinagrandauto.com | IR@chinagrandauto.com |
三、 基本情况简介
公司注册地址 | 辽宁省大连市甘井子区华北路699号 |
公司注册地址的邮政编码 | 116037 |
公司办公地址 | 上海市闵行区虹莘路3998号 |
公司办公地址的邮政编码 | 201103 |
公司网址 | www.chinagrandauto.com |
电子信箱 | IR@chinagrandauto.com |
四、 信息披露及备置地点
公司选定的信息披露媒体名称 | 《中国证券报》、《上海证券报》 |
登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 | www.sse.com.cn |
公司年度报告备置地点 | 公司董事会办公室(证券部) |
五、 公司股票简况
公司股票简况 | ||||
股票种类 | 股票上市交易所 | 股票简称 | 股票代码 | 变更前股票简称 |
A股 | 上海证券交易所 | 广汇汽车 | 600297 | 美罗药业 |
六、 其他相关资料
公司聘请的会计师事务所(境内) | 名称 | 普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙) |
办公地址 | 上海市黄浦区湖滨路202号普华永道中心 | |
签字会计师姓名 | 刘伟、管坤 |
七、 近三年主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位:元币种:人民币
主要会计数据 | 2019年 | 2018年 | 本期比上年同期增减(%) | 2017年 | |
调整后 | 调整前 | ||||
营业收入 | 170,455,950,030.94 | 166,172,991,985.02 | 166,172,991,985.02 | 2.58 | 160,711,522,502.90 |
归属于上市公司股东的净利润 | 2,600,698,424.92 | 3,257,417,491.88 | 3,257,417,491.88 | -20.16 | 3,890,311,489.06 |
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 | 2,474,221,364.21 | 2,916,332,410.87 | 2,916,332,410.87 | -15.16 | 3,641,332,367.96 |
经营活动产生的现金流量净额 | 7,860,204,503.52 | 2,159,710,100.56 | 2,159,710,100.56 | 263.95 | 4,983,295,861.15 |
2019年末 | 2018年末 | 本期末比上年同期末增减(%) | 2017年末 | ||
调整后 | 调整前 | ||||
归属于上市公司股东的净资产 | 38,089,701,516.46 | 37,014,555,632.55 | 37,014,555,632.55 | 2.90 | 35,370,344,783.57 |
总资产 | 142,079,723,536.17 | 141,492,561,052.18 | 141,492,561,052.18 | 0.41 | 135,298,830,143.45 |
(二) 主要财务指标
主要财务指标 | 2019年 | 2018年 | 本期比上年同期增减(%) | 2017年 | |
调整后 | 调整前 | ||||
基本每股收益(元/股) | 0.32 | 0.39 | 0.39 | -17.95 | 0.53 |
稀释每股收益(元/股) | 0.32 | 0.39 | 0.39 | -17.95 | 0.53 |
扣除非经常性损益后的基本每股收益(元/股) | 0.30 | 0.35 | 0.35 | -14.29 | 0.50 |
加权平均净资产收益率(%) | 6.99 | 9.08 | 9.08 | 减少2.09个百分点 | 15.08 |
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率(%) | 6.65 | 8.11 | 8.11 | 减少1.46个百分点 | 14.11 |
报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标的说明
√适用 □不适用
1.营业收入增加主要是受益于业务规模扩张及市场营销有序推广,新车销售数量、维修进场台次、二手车代理等业务量提升,收入规模有所增加所致;
2.归属上市公司股东净利润下降的主要原因是中国汽车行业在经历2018年首次负增长后,汽车行业处于阶段性调整阶段,公司多项主营业务盈利性较往年下降,特别是融资租赁业务受资金成本上升,以及市场竞争格局影响,盈利性下降;另由于19年会计准则变化,一次性减值较去年增加;
3.经营活动产生的现金流量净额增加主要因公司进一步加大对库存效率管控,致使存货减少幅度同比增加;
4.归属于上市公司股东的净资产增加主要是本报告期实现的归属于上市公司股东的净利润的影响;
5.基本每股收益、稀释每股收益及扣除非经常性损益后的基本每股收益减少主要是2019年归属于上市公司股东的净利润及扣除非经常性损益的净利润减少共同影响;
6.加权平均净资产收益率及扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率降低主要是由于报告期内实现的归属于上市公司股东的净利润致使加权平均净资产同比增加,而本报告期实现的归属于母公司的净利润及扣除非经常性损益后的净利润同比减少所致。
八、 境内外会计准则下会计数据差异
(一) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东
的净资产差异情况
□适用 √不适用
(二) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东
的净资产差异情况
□适用 √不适用
(三) 境内外会计准则差异的说明:
□适用 √不适用
九、 2019年分季度主要财务数据
单位:元币种:人民币
第一季度 (1-3月份) | 第二季度 (4-6月份) | 第三季度 (7-9月份) | 第四季度 (10-12月份) | |
营业收入 | 37,300,945,133.96 | 43,409,540,945.03 | 41,466,626,280.02 | 48,278,837,671.93 |
归属于上市公司股东的净利润 | 801,313,385.34 | 708,696,356.67 | 736,468,459.78 | 354,220,223.13 |
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 | 855,458,780.52 | 502,228,441.85 | 657,306,521.81 | 459,227,620.03 |
经营活动产生的现金流量净额 | -11,025,563,484.03 | 3,769,001,441.84 | 2,307,964,948.18 | 12,808,801,597.53 |
季度数据与已披露定期报告数据差异说明
□适用 √不适用
十、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 | 2019年金额 | 附注(如适用) | 2018年金额 | 2017年金额 |
非流动资产处置损益 | -9,779,590.76 | 38,173,084.26 | -12,685,413.11 | |
越权审批,或无正式批准文件,或偶发性的税收返还、减免 | ||||
计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 | 164,081,917.97 | 196,309,416.58 | 162,469,892.73 | |
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | 16,128,785.33 | 2,186,924.42 | 2,460,493.17 | |
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | 39,292,433.54 | |||
非货币性资产交换损益 | ||||
委托他人投资或管理资产的损益 | ||||
因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | ||||
债务重组损益 | ||||
企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等 | ||||
交易价格显失公允的交易产生的超过公 |
允价值部分的损益 | ||||
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||||
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||||
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 | / | 20,139,658.71 | -253,916,632.38 | |
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | -46,844,318.28 | / | ||
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | ||||
对外委托贷款取得的损益 | ||||
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | 29,782,912.00 | 39,977,321.10 | 1,036,476.00 | |
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | ||||
受托经营取得的托管费收入 | ||||
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 17,223,521.58 | -25,527,144.16 | -6,918,025.11 | |
其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 3,675,775.70 | 17,049,727.84 | 37,005,113.92 | |
收购项目或有对价结算收益 | 111,017,577.73 | |||
处置子公司及其他长期股权投资产生的投资净收益 | 39,503,850.95 | 618,706.68 | 276,956,502.00 | |
少数股东权益影响额 | -27,591,831.68 | -5,978,913.19 | 59,768,997.53 | |
所得税影响额 | -59,703,962.10 | -92,173,712.50 | -17,198,283.65 | |
合计 | 126,477,060.71 | 341,085,081.01 | 248,979,121.10 |
十一、 采用公允价值计量的项目
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目名称 | 期初余额 | 期末余额 | 当期变动 | 对当期利润的影响金额 |
交易性金融资产 | 260,560,388.14 | 61,789,499.07 | -198,770,889.07 | -94,422,761.30 |
其他非流动金融资产 | 506,170,382.40 | 201,578,482.21 | -304,591,900.19 | |
衍生金融资产 | 16,648,947.66 | 26,126,522.74 | 9,477,575.08 | -13,894,514.70 |
其他非流动资产 | 10,359,120.19 | -10,359,120.19 | ||
衍生金融负债 | -2,995,471.16 | -20,194,827.59 | -17,199,356.43 | |
其他非流动负债 | -61,223,903.02 | -61,223,903.02 | ||
其他权益工具投资 | 269,157,932.62 | 233,157,932.62 | -36,000,000.00 | 98,735.70 |
投资性房地产 | 492,152,388.00 | 562,519,700.00 | 70,367,312.00 | 29,782,912.00 |
合计 | 1,552,053,687.85 | 1,003,753,406.03 | -548,300,281.82 | -78,435,628.30 |
采用公允价值计量的项目,按流动性分类情况详见本报告第十节、七、2交易性金融资产、3、衍生金融资产、17、其他权益工具投资、19、投资性房地产、33、衍生金融负债。
十二、 其他
□适用 √不适用
第三节 公司业务概要
一、 报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明
(一)主营业务
公司是中国最大的乘用车经销与服务集团、中国最具规模的豪华乘用车经销与服务集团、汽车经销商中最大的乘用车融资租赁提供商及汽车经销商中最大的二手车交易代理服务实体集团,主要从事乘用车经销、乘用车售后服务、乘用车衍生服务等覆盖汽车服务全生命周期的业务。其中,乘用车经销业务即新车销售及装饰装潢业务;乘用车售后服务业务主要包括车辆维修养护、车辆零配件销售等业务;乘用车衍生业务主要包括保险及融资代理、汽车延保代理、二手车交易代理、汽车融资租赁等服务。近年来,随着市场环境的变化和经营理念的改变,公司在稳步促进新车销售的同时,注重业务转型升级,逐渐由“重销售”向“重服务”转变,通过发展毛利率较高的乘用车售后及衍生业务,降低行业波动对公司的影响,从而确保公司长期稳定、持续、健康发展。
(二)经营模式
公司的主营业务主要包括乘用车经销业务、售后服务业务以及乘用车衍生业务,其主要经营模式如下:
1、乘用车经销与售后服务业务
乘用车经销及售后服务业务主要由整车销售业务及售后服务业务组成。
(1)乘用车经销业务
公司通过与汽车制造厂商签订授权经销合同,成立集整车销售(Sale)、零配件(Sparepart)、售后服务(Service)、信息反馈(Survey)服务为一体的4S店,利用总部、区域、店面三级管理架构进行管理,在授权范围内从事汽车品牌销售。
汽车经销采购模式:取得品牌厂家授权后,与品牌厂家在协商一致的基础上签订年度车辆采购目标,并按照约定的时间及方式采购品牌厂家的车辆。
汽车经销销售模式:分为授权门店销售及新零售销售。授权门店分为展厅销售、网电销售、大客户销售等;新零售销售系通过搭建天猫线上旗舰店作为平台,将自有库存通过线上销售,整合线上线下资源,提升线索,增加成交。
汽车经销盈利模式:盈利来源于车辆销售(进销差毛利)及品牌厂家商务政策获取的返利。
(2)售后服务业务
公司通过与汽车制造厂商签订授权经销合同,在授权范围内从事汽车零部件供应、维修、车辆养护等活动。
售后服务采购模式:与品牌厂家在协商一致的基础上签订年度零配件采购目标,并按照约定的时间及方式采购零配件。
售后服务销售模式:按照品牌厂家规定的车辆保养维修技术标准和业务流程,为进店客户提供保养、一般维修、钣喷维修和保修服务等。
售后服务盈利模式:向进店客户提供保养维修服务,收取相应的人工服务费用和零件费用,通过赚取相应的工时费和保养维修零配件的差价来获得利润。
2、乘用车衍生业务
乘用车衍生业务主要包括保险及融资代理、汽车延保代理、二手车交易代理、汽车融资租赁等服务。
(1)保险代理业务
公司通过所属各区域平台公司或经销服务网点为客户提供汽车保险业务的咨询、出单等代理服务,并向保险公司收取相应的代理佣金。
保险代理采购模式:公司各区域与保险公司达成业务合作,在各店面代理销售保险公司的保险产品。保险代理销售模式:店面设立保险部门,销售顾问在新车销售时,向客户推荐车险产品,并在店面保险部门进行车险出单;在次年客户车险到期前,续保专员进行续保招揽,完成续保工作。
保险代理盈利模式:通过推荐车险产品获取保险代理佣金收入。
(2)汽车融资代理业务
公司以经销服务网点为平台,为购买新车或二手车的客户提供就汽车金融公司和商业银行推出的汽车消费信贷产品的代办服务,并向汽车金融公司和商业银行收取相应的代理佣金。
(3)汽车延保代理业务
公司通过与专业的延保供应商合作,为客户提供超过原厂保修期限的汽车保修服务,并向延保供应商收取相应的代理佣金。
延保业务采购模式:公司总部与延保供应商总对总确定可以向客户推荐提供的延保服务产品。延保业务销售模式:销售顾问在进行新车销售及售后维修保养时,推荐客户延保产品。延保业务盈利模式:通过推荐延保产品,自延保供应商获取延保佣金收入。
(4)二手车代理业务
公司通过各地营销网络,采用以旧换新或者代理客户寄售的方式获得二手车,通过提供二手车认证和线上线下交易平台进行代理交易的服务,并向客户收取相应的代理佣金以实现获利。
二手车代理业务采购模式:以4S店、覆盖全国的二手车交易服务中心和拍卖平台获取置换、回购、寄拍车源信息。
二手车代理业务销售模式:为客户提供覆盖二手车检测、估价、整备、拍卖、零售、金融服务、交易过户服务、跨地域流通等二手车业务全环节的一站式服务。
二手车业务盈利模式:通过为客户提供二手车业务服务,向客户收取相应的代理交易和服务佣金。
(5)汽车融资租赁业务
基于融资租赁业务的特殊性,公司已成立具有汽车融资租赁经营资质的租赁公司,为客户购买其指定车辆,并按合同约定将该车辆出租给客户,由客户在租赁期限内占有、使用,并按照本金和本金的合理时间成本加成支付租金,待期限届满且租金付讫后将车辆以象征性的价格无条件地过户给客户。
公司通过各区域4S店面或外部合作商渠道,为客户提供汽车融资租赁服务,并向客户收取一定的利息。融资租赁业务模式:客户在支付一定比例首付车款后,通过每月支付租金,即可在租赁期内拥有车辆的使用权;租赁期结束后,根据合同约定将车辆所有权转移给客户或者退还租赁公司。
融资租赁盈利模式:公司融资租赁业务的主要盈利来源于融资租赁向客户收取的利息及营业成本(主要为资金成本)的差额。
(三)行业概况及行业地位
1、行业概况
2019年,我国经济运行在合理区间,经济稳中向好、长期向好的基本趋势没有改变,但汽车行业在转型升级过程中,受中美经贸摩擦、环保标准切换、新能源补贴退坡等因素的影响,承受压力进一步加大,汽车产销量降幅扩大,行业主要经济效益指标均呈现负增长。
(1)汽车产销量连续两年下滑,产业进入阶段性调整平台期
根据中国汽车工业协会发布的数据显示,2019年我国乘用车产销量分别为2,136万辆和2,144.4万辆,同比减少9.2%和9.6%,与年初预测数保持一致。2019年乘用车销售延续2018年的疲软态势,全年销量同比下降幅度较上年继续扩大5.48个百分点,下降趋势尚未改善。但分月来看,剔除“国五与国六排放标准”切换及季节交替因素的影响,自2019年下半年开始,单月的乘用车销量同比2018年降幅逐渐收窄。我国汽车市场曾连续28年保持了高速增长,汽车产销量也已连续十年蝉联全球第一,市场增速连续两年下滑仅标志着产业进入阶段性调整的平台期,千人汽车保有量刚超过世界平均水平,离市场成熟国家差距较远,汽车消费尚未达到发展的天花板,市场的需求和未来发展仍在积蓄向上力量。
(2)豪华品牌市场份额加大,品牌分化趋势继续加深
根据乘用车市场信息联席会发布的相关报告显示,2019年乘用车市场品牌销售表现不一,其中:豪华品牌(含奔驰、宝马、奥迪等八个品牌)合计销售市场份额继续扩大,累计销售超过220万台,较2018年增长超过11%,增长趋势与2018年基本持平;主流合资品牌市场占有率虽有一定程度上升,但交易量受市场整体影响,小幅回
落5%左右;自主品牌受豪华品牌及主流合资品牌市场挤压,冲击最为严重,销售量萎缩超过14%。近年来,随着我国汽车市场普及的深入,豪华车普及已逐渐由初期向后期过渡,豪华品牌布局及国产化进程的推进使得豪华车价格不断下探,结合当前消费群体日益年轻化,消费观念及消费需求的不断升级,使得越来越多消费者在增购或换购时更倾向选择豪华品牌。
(3)保有量和车龄持续攀升,后市场保持高速增长
根据公安部公布的数据显示,2019年全国新注册登记汽车2,578万辆,截至2019年末,汽车保有量达2.6亿辆,其中私家车保有量首次突破2亿辆,达2.07亿辆。根据世界银行发布的2019年汽车千人保有量数据显示:美国的千人保有量是837辆,日本为591辆,德国是589辆,而我国则为173辆,与成熟市场保有率相比,我国汽车千人保有量仍具备高速增长空间;同时,我国汽车车龄正处于快速上升通道,目前保有车辆平均车龄约4.9年并还在持续增长。在巨大保有量和车龄上升的协同效应下,2019年汽车后市场出现蓝海,逐渐成为新的产业焦点,维修保养、汽车美容、汽车保险、汽车用品等多元化服务需求量加大,尤其对于维修保养、保险两大汽车刚需业务,市场潜力更为突出。
(4)政策规范加速落地,引导汽车金融市场健康发展
根据前瞻产业研究院发布的《中国汽车金融行业市场前瞻与投资战略规划分析报告》统计数据显示:近年来,消费者教育深化及市场下沉使得汽车金融需求市场规模不断扩大,2018年中国汽车金融市场规模已达到1.39万亿元,同比增长19.2%。随着我国汽车金融市场的逐渐开放,市场规模也在进一步的扩大,万亿级汽车金融市场吸引着越来越多的市场参与者,激烈的市场竞争亦催生了大量风险,过度追求放贷规模和速度伴随非良性竞争,导致行业内部管理与风险控制环节放低要求。2018年以来,针对汽车金融领域的监管力度持续加强,已呈现常态化趋势。2019年5月,银保监会印发了《关于开展“巩固治乱象成果促进合规建设”工作的通知》,针对汽车金融公司提出了筛查公司治理、资产质量与业务经营三方面问题,严查风险隐患,持续推动重点领域、重点风险的乱象整治。监管政策的落实意味着汽车金融行业的发展环境将日益规范,多项金融监管补短板政策渐次落地,旨在促进融资渠道稳定、内部管理规范的大型融资租赁公司获得快速良性发展的机遇,引导汽车金融市场长期健康稳定发展。
(5) 跨区域流通逐渐畅通,二手车市场积蓄增长动力
根据中国汽车流通协会发布的《2019年全国二手车市场分析》显示,近年来,随着全国各区域二手车流通的壁垒逐步消除,二手车全国自由流通越来越快捷,受此利好因素影响,国内二手车交易转籍比例逐年上升,截至2019年底,转籍比例达到
27.87%。2019年我国累计完成二手车交易台次1,492.28万辆,累计同比增长7.96%,虽然销量增速较往年有所放缓,但交易金额达到9,356.86亿元,累计同比增长8.76%,交易价格增速较2018年有所回升。从分月来看,剔除“国五与国六排放标准”切换等波动因素影响,二手车交易在2019年下半年呈现单月同环比增速均上升的趋势,12月受春节前集中交易刺激,更是出现单月份的交易高峰。未来随着二手车限迁政策的逐步推进,将极大促进二手车流通,为二手车市场开启下一轮快速发展积蓄强大动力。
2、行业地位
2019年6月,中国汽车流通协会发布《2019中国汽车经销商集团百强排行榜》,公司在各大经销商集团中营收规模和乘用车销量均排名行业第一。
序号
序号 | 集团名称 | 2018年营业收入(亿元) | 2018年全年销售台次 (万台含二手车) |
1 | 广汇汽车服务集团股份公司 | 1,661.73 | 118.44 |
2 | 中升集团控股有限公司 | 1,077.36 | 46.63 |
3 | 利星行汽车 | 829.96 | 23.92 |
4 | 上海永达控股(集团)有限公司 | 695.18 | 21.92 |
5 | 恒信汽车集团股份有限公司 | 541.36 | 26.83 |
6 | 大昌行集团有限公司 | 445.79 | 13.84 |
7 | 国机汽车股份有限公司 | 442.53 | 15.38 |
8 | 浙江物产元通汽车集团有限公司 | 432.08 | 39.88 |
9 | 庞大汽贸集团股份有限公司 | 420.34 | 28.01 |
10 | 江苏万帮金之星车业投资集团有限公司 | 400.79 | 13.65 |
2019年5月,根据同济大学经济与管理学院和海略咨询共同编制发布的2019年度“中国汽车经销商集团TOP200竞争力指数”,公司在竞争力指数方面在各经销商集团中位列第一。
2019年,公司荣获2018年度十佳汽车经销商集团、2019阿里巴巴ONE商业大会-新零售汽车行业年度影响力大奖、中国汽车互联网创新大典汽车经销商集团年度创新TOP20、2019金融界金智奖杰出产业链价值上市公司、中国汽车流通协会2019“五星级经销商”、《财富》中国500强位列榜单第57位、2019中国数字化转型先锋榜-整合创新典范、2019中国汽车流通行业核心竞争力企业、2019中国汽车流通行业社会公益榜样、2019中国汽车流通行业人才培养示范企业等荣誉或奖项。
二、 报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明
□适用 √不适用
三、 报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
公司的核心竞争力是公司能够持续取得竞争优势的能力,关系着公司在市场竞争中能否胜出,更关系着公司的生存与发展。报告期内,公司的核心竞争力主要包括:
(一)丰富的品牌类型和遍布全国的渠道优势
截至报告期末,公司拥有从超豪华、豪华到中高端等不同档次的50多个乘用车品牌,以及841家经销网点,覆盖全国28个省、自治区、直辖市,使得公司拥有1,294万基盘客户。广泛的网点布局和丰富的品牌资源,避免了公司对单一品牌或区域形成依赖,既有效的降低了新渠道搭建的成本,又提高了公司的经营管理能力和周期性抗风险能力,是实现销售增长的重要保障,使公司在新车销售、售后服务、二手车、融资租赁等业务方面具有了得天独厚的优势。
(二)优势明显的集团规模效应
公司作为超大型乘用车经销服务集团,具有一定的市场份额及行业地位,能够得到规模效应带来的低成本优势,并将这种优势最大化的发挥到主营业务中去,将成本优势转化为企业的实际利润。规模效应可以进一步赋能品牌影响力,有利于不断整合行业资源,促进企业平稳健康发展。
(三)成熟完善的管理架构以及科学的管理手段
公司采用总部、区域、店面三级管理架构,总部负责战略,把握大局;区域负责经营,贴近一线;店面负责具体实施,确保公司战略方向正确,经营决策效率高效。同时采用最先进的管理手段,投入较大资金引进全球顶尖的ERP公司SAP共同打造最适合公司的ERP系统,切实实现对标准业务流程和关键内控点的控制,大幅度提高公司管理透明度和管理效率,为企业精细化管理提供有力保障。
(四)具备强大造血功能的人才发展体系
公司以加强人才资源能力建设为核心,以加大人才开发投入为支撑,以创新体制机制为动力,采用四级阶段选拔机制,层层选拔和分级培养储备,搭建畅通的员工晋升通道,全面推进企业内部的良性竞争,夯实企业人才梯队建设,通过优化奖励机制,提高人力资源管理效率,储备充足的人才后备力量。
(五)与时俱进的创新能力
公司具有敏锐的行业嗅觉、与时俱进的创新能力,能够根据政策和经营环境变化,不断寻找能适应消费者需求变化、提高消费者满意度及提升企业经营业绩的销售模式和创新业务,拓展新的合作品牌与项目。公司积极探索创新营销模式,打造线上消费新渠道,为开拓崭新的业务发展路径奠定坚实基础。
(六)多元化的融资渠道
公司长期与各大金融机构保持战略合作关系,具有较强的融资能力和较为明显的资金成本优势。同时附属公司广汇宝信为香港联交所主板上市公司,为公司获得境外金融机构融资提供了重要渠道。公司通过股权类融资工具、债务类融资工具及资产支持证券化等多元化的融资渠道为企业的平稳发展保驾护航。
上述核心竞争力体现了公司在品牌、布局、规模、管理、人才、创新、融资等各方面具备的强劲实力,使公司在激烈的市场竞争中,不但能稳步扩大企业市场份额及综合实力,也能始终保持竞争优势和可持续发展的能力。
第四节 经营情况讨论与分析
一、经营情况讨论与分析
2019年,全球经济增长面临多重挑战,我国汽车市场延续上年下滑态势。面对严峻复杂的形势,公司紧紧围绕生产经营计划和奋斗目标不松懈,以提高经济效益和服务质量为中心,积极拓展市场份额、创新优化产品服务、精细化管控以降本增效、严控资金及运营风险,稳妥应对经济波动和行业下行的不利影响。2019年,公司全年实现营业收入1,704.56亿元,实现归属于上市公司股东的净利润26.01亿元。
(一)持续优化品牌结构,顺应消费趋势变革
2019年,公司结合行业的发展状况,在原有店面的基础上,进一步优化现有品牌组合,通过提升超豪华、豪华品牌经销网点占比,合理优化品牌结构,积极推动同品牌店面在全国范围内的资源共享,利用规模效应实现销售业绩最大化,积极抵御行业下挫及品牌周期性对公司经营造成的不利影响。截至2019年12月底,公司已建立了覆盖全国28个省、自治区及直辖市的汽车经销网络,经销50多个乘用车品牌,运营841个营业网点,包括782家4S店。同时,为顺应国内经济发展水平和汽车消费升级的需要,公司加强了超豪华、豪华车辆的综合服务能力,已布局超豪华、豪华品牌4S店近229家,占比从年初的28.44%提高至29.28%,目前已位居包括宝马、奥迪、沃尔沃、捷豹路虎、玛莎拉蒂等众多豪华及超豪华品牌的第一销售阵营。2019年,公司继续推进对前期收购项目的整合工作,全面落实“整合计划”,通过对标管理、系统化管控、增值业务创新等措施,有效提升收购门店的经营产出。
(二)传统业务稳健增长,创新业务有序进行
2019年,公司继续夯实基础业务管理水平,修炼内功,不断加强精细化管控,降本增效,保障传统业务稳固增长。同时,通过店面巡检及品牌数据对标,确定了店面的运营提升方向,打造服务至上的品牌形象。
2019年,公司在新车销售方面,积极开拓新媒体,新渠道,优化网络投放,扩大线索增量;通过打造线上宣传、洽谈,线下交车的汽车新零售模式,简化购车流程,提升客户体验,为汽车营销进行有益的探索。2019年,公司实现新车销售89.67万台,较去年同期增长1.71%,较乘用车整体市场增速高出11.4个百分点。
2019年,公司在库存管控方面通过ERP系统实时对库存量、销售情况进行动态监控,通过采用多维度指标覆盖全门店,采集大量精准数据进行合理预测,指导店面制
定有针对性的销售规划,最终实现整体库存可控,保障库存指标在健康合理区间。2019年,公司每月的库存当量均优于汽车行业平均水平,且走势日趋平稳,精细的库存管理助力公司提升资产运营效率。
2019年,公司在售后维保服务方面,不断完善自主研发的“汇养车”APP,打造专属的互联网汽车服务平台,通过多维度的系统模块,打通客户与门店的线上连通,以规范、高效、便捷、智能的服务模式,进一步提升客户满意度及粘性。2019年,公司在售后业务方面实现维修823.42万台次,同比增长2.53%;维修收入达155.83亿元,同比增长2.29%。
(三)衍生业务扎实推进,管控水平不断提升
2019年,公司继续注重衍生业务的发展,结合企业规模优势,科学合理地创新拓展衍生业务,持续拓展汽车保险、延保、二手车交易、融资租赁等汽车衍生业务,增强公司盈利能力。
2019年,公司在保险业务方面,不断完善现有业务管理模式,一方面通过领先行业的“保险云”平台,实现了业务操作全界面的平台化管控;另一方面通过拓展保险业务规模、开发创新保险服务产品种(非车险、双保无忧)等措施,有效降低因三次费改对公司保险业务造成的影响。2019年,新车实现首保率76.6%,同比提升2.6个百分点;续保率69.5%,与去年同期基本持平;延保总渗透率23.6%。
2019年,公司在二手车业务方面,进一步夯实店面相关岗位的全员收车制度及线索跟进转化监督管理体系,确保了4S店车源数量和质量,同时,充分发挥厂商政策支持和品牌认证二手车标准体系优势,立足全国性渠道网络的丰富车源、成熟的拍卖系统以及多年打造的线下专业连锁化二手车交易服务中心,实现了全国性拍卖业务的商业化平台服务。2019年,累计实现代理交易服务量32.84万台,同比增长8.47%,超过全国二手车年交易量增长水平。2019年5月,公司全资附属公司广汇国际汽车贸易有限责任公司成为首批取得二手车出口资质的企业,并完成向非洲的二手车出口,实现公司二手车业务迈出走向国际的第一步。
2019年,公司在融资租赁业务方面,始终坚持稳健经营的发展理念,为保证公司融资租赁业务中长期良性发展,坚守风控底线,持续升级优化贷前、贷中和贷后风控体系,继续保持行业领先的风险管理能力,合理提高审批门槛,适度放缓资金投放规
模,确保新增资产质量。截至2019年12月底,全年累计完成租赁20.85万台次,生息资产规模达159.02亿,30天逾期率和90天不良率分别控制在合理区间范围内。
(四)探索新能源领域业务,寻找行业变革新机遇
2019年,为了践行“构建清洁低碳、安全高效的现代能源体系”的国家战略,各大主流的汽车制造厂商不断加大对新能源汽车的研发投入,汽车产品正在逐渐向新能源升级迭代,新能源汽车未来发展前景广阔。公司作为中国最大的汽车经销集团,新能源汽车销售的比重正在不断加大,加码新能源后服务市场成为公司未来发展战略和长远规划。2019年11月,公司与国网电动汽车服务有限公司设立合资公司,双方将充分发挥各自在资金、品牌、信用、渠道、技术及管理方面的优势,强强联合,积极拓展新能源汽车充换电服务及其他新能源汽车后服务市场,通过将智慧车联网平台与智能充换电服务连通,共享充换电设施资源,打造新能源汽车充电、出行、能源一体化服务链条。
(五)深化战略合作关系,推动传统产业转型升级
2019年,公司加快向新时代汽车经销商集团转型升级,在现有覆盖全国的4S店销售网络基础上,勇于创新,积极探索,充分发挥各方资源优势,与重庆长安汽车股份有限公司、中国汽车流通协会、腾讯科技(深圳)有限公司建立战略合作关系并展开多方面合作,进一步推进公司与主机厂、互联网企业以及行业协会在资源、渠道等方面的共建共享,加快公司智慧化门店的升级改造,加强业务融合,提高公司服务能力,提升客户满意度。本次合作开启了公司与互联网巨头合作“新零售”时代,通过引入电商大数据、人工智能等先进技术,积极推动传统4S店模式向互联网模式转型。
二、报告期内主要经营情况
截止2019年 12 月 31 日,公司资产总额1,420.80亿元,较年初(2019年1月1日)增加
7.90亿元。其中,流动资产864.46亿元,比年初增加11.48亿元,流动资产占总资产比重60.84%,较年初比重60.37% 增加0.47个百分点;非流动资产556.34亿元,比年初减少3.58亿元,非流动资产占总资产比重39.16%,较年初39.63%降低0.47个百分点。 截止2019年12月31日,公司总负债973.15亿元,资产负债率68.49%;流动比率1.08,比年初减少0.04。
(一) 主营业务分析
1. 利润表及现金流量表相关科目变动分析表
单位:元 币种:人民币
科目 | 本期数 | 上年同期数 | 变动比例(%) |
营业收入 | 170,455,950,030.94 | 166,172,991,985.02 | 2.58 |
营业成本 | 153,684,130,510.74 | 149,039,579,602.61 | 3.12 |
销售费用 | 5,355,282,645.64 | 5,247,904,547.58 | 2.05 |
管理费用 | 2,681,496,273.30 | 2,787,194,779.92 | -3.79 |
研发费用 | |||
财务费用 | 3,184,175,966.28 | 3,015,735,276.43 | 5.59 |
经营活动产生的现金流量净额 | 7,860,204,503.52 | 2,159,710,100.56 | 263.95 |
投资活动产生的现金流量净额 | -4,633,182,175.62 | -6,514,549,817.44 | 28.88 |
筹资活动产生的现金流量净额 | -6,486,436,629.80 | -4,176,265,468.26 | -55.32 |
营业收入变动原因说明:主要是受益于业务规模扩张及市场营销有序推广,新车销售数量、维修进场台次、二手车代理等业务量提升,收入规模有所增加所致;营业成本变动原因说明:主要是由于业务规模扩张及市场营销有序推广,新车销售数量、维修进场台次、二手车代理等业务量提升,营业成本相应增加;销售费用变动原因说明:主要在行业下滑背景下,为提升公司业务规模,营销队伍、市场推广力度扩大,市场推广费和服务费、佣金服务费、车辆促销费等销售费用同比增加;管理费用变动原因说明:主要为公司控制费用支出,职工薪酬及劳务费、办公开支及差旅费、咨询费等费用同比下降;财务费用变动原因说明:主要是本年借款规模增大,借款利率相对较高导致利息支出同比增加;经营活动变动原因说明:主要因消化库存致使存货减少幅度同比增加;投资活动变动原因说明:主要是本年收购支付的现金同比减少,理财产品投入同比减少;筹资活动变动原因说明:主要是本年偿还永续债等款项以及支付的借款保证金同比增加。
2. 收入和成本分析
√适用 □不适用
2019 年营业收入增加主要是受益于规模扩张,新车销量增加及各衍生业务板块的产品创新,公司新车销售、售后维修、佣金代理等业务板块收入同比增加。2019 年营业成本增加主要因经营规模扩大和融资成本的影响,新车销售、售后维修、佣金 代理、融资租赁等业务板块的业务量和成本规模扩大。
(1). 主营业务分行业、分产品、分地区情况
单位:万元 币种:人民币
主营业务分行业情况 | ||||||
分行业 | 营业收入 | 营业成本 | 毛利率(%) | 营业收入比上年增减(%) | 营业成本比上年增减(%) | 毛利率比上年增减(%) |
整车销售 | 14,674,082.74 | 14,112,967.97 | 3.82 | 2.85 | 2.89 | 减少0.04 |
个百分点 | ||||||||
维修服务 | 1,558,277.62 | 1,028,116.54 | 34.02 | 2.29 | 5.02 | 减少1.71个百分点 | ||
佣金代理 | 542,996.76 | 123,102.56 | 77.33 | 0.08 | 0.06 | 增加0.00个百分点 | ||
汽车租赁 | 218,551.53 | 75,265.36 | 65.56 | -6.15 | 19.82 | 减少7.47个百分点 | ||
其他 | 51,686.35 | 28,960.62 | 43.97 | 0.60 | 26.96 | 减少11.63个百分点 | ||
合计 | 17,045,595.00 | 15,368,413.05 | 9.84 | 2.58 | 3.12 | 减少0.47个百分点 | ||
主营业务分地区情况 | ||||||||
分地区 | 营业收入 | 营业成本 | 毛利率(%) | 营业收入比上年增减(%) | 营业成本比上年增减(%) | 毛利率比上年增减(%) | ||
华北大区 | 4,008,145.18 | 3,671,869.27 | 8.39 | 3.97 | 4.64 | 减少0.58个百分点 | ||
西北大区 | 2,539,174.57 | 2,281,821.9 | 10.14 | 5.96 | 6.87 | 减少0.77个百分点 | ||
四川地区 | 1,296,763.10 | 1,196,355.3 | 7.74 | -1.05 | -0.47 | 减少0.54个百分点 | ||
西南大区 | 1,740,656.57 | 1,574,063.66 | 9.57 | -2.20 | -2.78 | 增加0.54个百分点 | ||
广西大区 | 1,692,942.94 | 1,526,057.98 | 9.86 | -2.73 | -3.16 | 增加0.40个百分点 | ||
安徽地区 | 690,306.67 | 635,356.18 | 7.96 | 11.57 | 13.01 | 减少1.17个百分点 | ||
北方大区 | 871,398.22 | 783,141.56 | 10.13 | -3.95 | -4.62 | 增加0.63个百分点 | ||
江西地区 | 696,054.64 | 637,746.19 | 8.38 | 8.94 | 8.73 | 增加0.18个百分点 | ||
陕西大区 | 1,310,949.21 | 1,203,116.17 | 8.23 | 6.00 | 7.22 | 减少1.05个百分点 | ||
华东大区 | 1,980,652.37 | 1,783,619.48 | 9.95 | 4.21 | 4.42 | 减少0.18个百分点 | ||
汽车租赁 | 218,551.53 | 75,265.36 | 65.56 | -6.15 | 19.82 | 减少7.47个百分点 | ||
合计 | 17,045,595.00 | 15,368,413.05 | 9.84 | 2.58 | 3.12 | 减少0.47个百分点 |
主营业务分行业、分产品、分地区情况的说明主营业务分行业情况说明:
整车销售:报告期内,公司新车销量实现逆势增长,营收及成本同比上升;受市场大环境影响,整车销售毛利空间逐步缩小,但公司通过精细化经营管理,平缓环保升级等事件对整车毛利率的影响,报告期毛利率同比仅小幅下降;维修服务:报告期内,公司通过规范、高效、便捷、智能的新服务模式,进一步提升客户满意度,维修进场台次稳定增加,营收规模实现了同比持续增长;同时为增加客户粘性,控制流失率并长期锁定客户回店,公司加大对客户的维护支出,影响毛利率同比小幅下降;佣金代理:报告期内,公司进一步拓展了汽车保险、延保、车贷业务、二手车交易等佣金代理业务,佣金代理营业成本规模增加;
汽车租赁:报告期内,受整体资金环境持续趋紧,资金成本同比增加,同时公司以控制风险、稳定发展融资租赁业务为前提,报告期内公司对生息资产规模进行控制,加之市场竞争激烈因素影响,上述综合原因造成汽车租赁成本增加,收入和毛利率同比下滑;其他业务:其他业务收入同比下降主要是生息资产规模减小,租赁贷后业务收入下降的影响;其他业务成本增加主要是对于逾期合同催收力度增大,成本增加同时导致毛利率下降。主营业务分地区情况说明:
西北大区:主要是日系、一汽大众等品牌销量提升导致;四川地区:主要是通用品牌销量大幅降低导致;西南大区:主要是捷豹路虎品牌和长安福特品牌销量下降导致;安徽地区:主要是收购项目和新建店业绩贡献以及国五车清库的影响;北方大区:主要是品牌结构影响,部分品牌厂商调整销售策略,通过销量控制稳定价格及提升市场信心,致营业收入同比下降;江西地区:主要是2019年新建店和2018收购店的业绩贡献,以及日系、一汽大众等品牌销量提升导致;陕西大区:主要是2018年收购项目的业绩贡献以及日系、一汽大众等品牌销量提升导致;
(2). 产销量情况分析表
√适用 □不适用
主要产品 | 单位 | 销售量 | 库存量 | 销售量比上年增减(%) | 库存量比上年增减(%) |
新车 | 台 | 896,703 | 88,678 | 1.71 | -19.72 |
售后维修进场台次 | 台次 | 8,234,154 | 2.53 | ||
融资租赁发生台次 | 台次 | 208,497 | -9.46 | ||
二手车代理交易台次 | 台次 | 328,369 | 8.47 |
产销量情况说明新车销售:公司品牌结构逐步优化,豪华车网点占比逐步提升,豪华车品牌及日系、德系等中高端优质品牌的良好表现使得公司整体的销量实现增长,并高于乘用车整体市场11.4个百分点。维修服务:公司通过规范、高效、便捷、智能的新服务模式,并加大了对客户的维护,以期延长客户回店锁定期,进一步增加了客户粘性,控制流失率,报告期内售后维修进场台次稳定增长。汽车租赁:受近年来资金整体资金环境持续趋紧,同业竞争加剧的市场格局变化影响,公司调整了对融资租赁业务的发展战略,以控制风险、稳定发展融资租赁业务为前提,保证新增客户的质
量,持续控制客户基础的质素,报告期内,公司对生息资产规模进行控制,新增业务量较往年下降。二手车代理台次:公司充分利用全国庞大的4S网点,进一步夯实店面相关岗位的手车之都及线索跟进转化监督管理体系,确保4S店车源数量和质量,同时充分发挥厂商政策支持和品牌认证二手车标准体系优势,实现了全国性拍卖业务的商业化平台服务。全年实现二手车代理交易服务量的较快速发展。库存台次:19年主机厂根据乘用车市场变化,主动调整自身年度生产计划,因此年底经销商库存压力也相应得以释放,同时公司精细化管控库存,致使库存数量同比降低。
(3). 成本分析表
单位:万元
分行业情况 | |||||||
分行业 | 成本构成项目 | 本期金额 | 本期占总成本比例(%) | 上年同期金额 | 上年同期占总成本比例(%) | 本期金额较上年同期变动比例(%) | 情况 说明 |
整车销售 | 新车成本 | 14,112,967.97 | 91.83 | 13,716,311.72 | 92.03 | 2.89 | |
维修服务 | 零部件成本 | 854,877.89 | 5.56 | 808,168.93 | 5.42 | 5.78 | |
维修服务 | 人工成本 | 102,825.94 | 0.67 | 103,537.82 | 0.69 | -0.69 | |
维修服务 | 间接费用 | 70,412.71 | 0.46 | 67,293.51 | 0.45 | 4.64 | |
佣金代理 | 佣金成本 | 123,102.56 | 0.80 | 123,022.64 | 0.83 | 0.06 | |
汽车租赁 | 租赁成本 | 75,265.36 | 0.49 | 62,813.34 | 0.42 | 19.82 | |
其他 | 其他 | 28,960.62 | 0.19 | 22,810.00 | 0.15 | 26.96 | |
合计 | 15,368,413.05 | 100.00 | 14,903,957.96 | 100.00 | 3.12 |
成本分析其他情况说明报告期内,营业成本较上年同期增长3.12%,主要是公司业务规模扩张及收购项目影响,新车销售、售后维修、佣金代理、融资租赁等业务板块的业务量和成本规模扩大。
(4). 主要销售客户及主要供应商情况
√适用 □不适用
前五名客户销售额29,124.95万元,占年度销售总额0.17%;其中前五名客户销售额中关联方销售额0万元,占年度销售总额0%。
客户名称 | 销售金额(万元) | 占公司全部营业收入的比例 |
客户1 | 8,181.61 | 0.05% |
客户2 | 6,474.89 | 0.04% |
客户3 | 5,609.63 | 0.03% |
客户4 | 4,446.12 | 0.03% |
客户5 | 4,412.70 | 0.03% |
合计 | 29,124.95 | 0.17% |
前五名供应商采购额8,249,813.09万元,占年度采购总额53.68%;其中前五名供应商采购额中关联方采购额0万元,占年度采购总额0%。
供应商名称 | 采购金额(万元) | 占公司全部营业成本的比例 |
供应商1 | 2,050,167.82 | 13.34% |
供应商2 | 2,042,177.76 | 13.29% |
供应商3 | 1,792,640.61 | 11.66% |
供应商4 | 1,300,035.09 | 8.46% |
供应商5 | 1,064,791.81 | 6.93% |
合计 | 8,249,813.09 | 53.68% |
3. 费用
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
项目 | 2019年 | 2018年 | 同比增幅 |
销售费用 | 535,528.26 | 524,790.45 | 2.05% |
管理费用 | 268,149.63 | 278,719.48 | -3.79% |
财务费用 | 318,417.60 | 301,573.53 | 5.59% |
销售费用变动原因说明:主要在行业下滑背景下,为提升公司业务规模,营销队伍、市场推广力度扩大,市场推广费和服务费、佣金服务费、车辆使用费等销售费用同比增加;管理费用变动原因说明:主要为公司控制费用支出,职工薪酬及劳务费、办公开支及差旅费、咨询费等费用同比下降;财务费用变动原因说明:主要是本年借款规模增大,借款利率相对较高导致利息支出同比增加。
4. 研发投入
(1). 研发投入情况表
□适用 √不适用
(2). 情况说明
□适用 √不适用
5. 现金流
√适用 □不适用
单位:万元
项目 | 2019年 | 2018年 | 同比增幅(%) |
经营活动产生的现金流量净额 | 786,020.45 | 215,971.01 | 263.95 |
投资活动产生的现金流量净额 | -463,318.22 | -651,454.98 | 28.88 |
筹资活动产生的现金流量净额 | -648,643.66 | -417,626.55 | -55.32 |
经营活动现金流量净额变动原因说明:主要因消化库存致使存货减少幅度同比增加;投资活动现金流量净额变动原因说明:主要是本年收购支付的现金同比减少,理财产品投入同比减少;筹资活动变动原因说明:主要是本年偿还永续债等款项以及支付的借款保证金同比增加。
(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
□适用 √不适用
(三) 资产、负债情况分析
√适用 □不适用
1. 资产及负债状况
单位:万元
项目名称 | 本期期末数 | 本期期末数占总资产的比例(%) | 上期期末数 | 上期期末数占总资产的比例(%) | 本期期末金额较上期期末变动比例(%) | 情况说明 |
交易性金融资产 | 6,178.95 | 0.04 | 100.00 | 主要因金融准则变动导致列报变动。 | ||
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 1,664.89 | 0.01 | -100.00 | 主要因金融准则变动导致列报变动。 | ||
衍生金融资产 | 2,612.65 | 0.02 | 100.00 | 主要是本期购买的套期产品。 | ||
应收票据 | 896.93 | 0.01 | 4,483.97 | 0.03 | -80.00 | 主要因票据兑现而减少。 |
预付款项 | 2,549,190.93 | 17.94 | 2,017,174.90 | 14.26 | 26.37 | 主要因业务规模增加未结算供应商返利和预付整车及零部件款项增加。 |
其他流动资产 | 97,233.96 | 0.68 | 155,706.65 | 1.10 | -37.55 | 主要因金融准则变动导致列报变动及待抵扣或预缴税金减少所致。 |
可供出售金融资产 | 72,846.89 | 0.51 | -100.00 | 主要因金融准则变动导致列报变动。 | ||
长期股权投资 | 210,318.37 | 1.48 | 164,260.24 | 1.16 | 28.04 | 主要因陕西长银增资、投资国网广汇及确认权益法收益。 |
其他权益工具投资 | 23,315.79 | 0.16 | 100.00 | 主要因金融准则变动导致列报变动。 | ||
其他非流动金融资产 | 20,157.85 | 0.14 | 100.00 | 主要因金融准则变动导致列报变动。 | ||
在建工程 | 15,211.15 | 0.11 | 22,688.64 | 0.16 | -32.96 | 主要因完工转入固定资产 |
递延所得税资产 | 37,855.86 | 0.27 | 24,209.09 | 0.17 | 56.37 | 主要因新金融准则下加入信用减值因素后减值增加进而导致递延所得税增加 |
其他非流动资产 | 191,249.69 | 1.35 | 115,224.93 | 0.81 | 65.98 | 主要是受限期超过1年的货币资金在本科目列报 |
衍生金融负债 | 2,019.48 | 0.01 | 100.00 | 主要因金融准则变动导致列报变动 | ||
其他应付款 | 322,511.38 | 2.27 | 499,075.71 | 3.53 | -35.38 | 主要因应付股权收购款减少及未到期的应付利息转入各金融负债列报 |
一年内到期的非流动负债 | 1,782,524.27 | 12.54 | 1,450,792.51 | 10.25 | 22.87 | 主要是一年内到期的长期借款增加所致 |
其他流动负债 | 223,171.57 | 1.57 | 282,968.6 | 2.00 | -21.13 | 主要因短期债券减少所致 |
长期借款 | 982,086.31 | 6.91 | 1,333,537.77 | 9.42 | -26.35 | 主要因年末根据流动性重分类1年内到期部分增加所致 |
应付债券 | 436,637.28 | 3.07 | 300,542.41 | 2.12 | 45.28 | 主要因发债导致增加 |
递延收益 | 29,580.90 | 0.21 | 100.00 | 主要因无法在1年内全部使用的维保卡在本科目核算 |
2. 截至报告期末主要资产受限情况
√适用 □不适用
(1)于2019年12月31日,人民币 15,348,976,494.62 元的其他货币资金为存入银行用于开立银行承兑汇票的票据保证金(七、合并财务报表项目注释(34));人民币 2,589,821,059.75 元的其他货币资金为本集团向金融机构申请借款所存入的保证金存款(七、合并财务报表项目注释(31));人民币 36,417,188.87 元的其他货币资金为本集团向银行申请保函及其他事项所存入银行的保证金。
(2)于2019年12月31日,账面价值为235,527,186.38元(原价为352,666,217.06元)的房屋建筑物及账面价值为137,812,280.04元(原价为188,377,887.07元)的土地使用权作为783,000,000.00元的短期借款(七、合并财务报表项目注释(31))的抵押物;账面价值为17,555,255.29元(原价32,852,631.28的固定资产作为36,540,000.00元短期借款(七、合并财务报表项目注释(31))的抵押物;账面价值为148,770,931.85元(原价为
337,802,130.25的固定资产作为285,905,752.70元长期借款(七、合并财务报表项目注释(43))的抵押物;账面价值为81,275,584.91元(原价为100,339,811.00元)的固定资产作为24,165,452.91元的长期借款(七、合并财务报表项目注释(43))的抵押物。
(3)于2019年12月31日,账面余额为 1,677,448,516.51 元的长期应收融资租赁款(包括一年内到期的部分)作为 1,052,163,735.70 元的专项资产管理计划款(七、合并财务报表项目注释(43))的基础资产。于2019年12月31日,账面余额为9,278,946,040.20元的长期应收融资租赁款(包括一年内到期的部分)作为101,586,876.39元短期借款(七、合并财务报表项目注释(31))的质押物以及8,519,292,742.30元长期借款(七、合并财务报表项目注释(43))的质押物。
3. 其他说明
□适用 √不适用
(四) 行业经营性信息分析
√适用 □不适用
请参考本节关于行业格局和趋势的描述。
零售行业经营性信息分析
1. 报告期末已开业门店分布情况
√适用 □不适用
地区 | 经营业态 | 自有物业门店 | 租赁物业门店 | ||
门店数量 | 建筑面积 (万平米) | 门店数量 | 建筑面积 (万平米) | ||
西北大区 | 4S店面及其他营业网点 | 159 | 70.71 | 29 | 6.48 |
华北大区 | 4S店面及其他营业网点 | 115 | 54.24 | 52 | 32.85 |
广西大区 | 4S店面及其他营业网点 | 65 | 30.32 | 23 | 11.31 |
陕西大区 | 4S店面及其他营业网点 | 54 | 24.74 | 17 | 6.97 |
西南大区 | 4S店面及其他营业网点 | 49 | 25.64 | 31 | 9.93 |
四川地区 | 4S店面及其他营业网点 | 38 | 20.92 | 17 | 9.12 |
江西大区 | 4S店面及其他营业网点 | 32 | 11.76 | 23 | 8.79 |
华东大区 | 4S店面及其他营业网点 | 15 | 10.60 | 38 | 21.54 |
安徽地区 | 4S店面及其他营业网点 | 22 | 11.01 | 5 | 1.69 |
北方大区 | 4S店面及其他营业网点 | 24 | 13.77 | 33 | 16.99 |
合计 | 573 | 273.71 | 268 | 125.67 |
2. 其他说明
√适用 □不适用
(1)截至2019年12月31日公司营业网点的分布情况
注:上述经营网点包含4S店在内,共计841家门店,其中包含782家4S店,覆盖全国28个省、市、自治区。较2018年末增加17个门店,因受拆迁及策略性调整等关闭门店15家。
(2)2019年公司4S店变化情况
下述表格列示了公司截至2019年12月31日按品牌划分的4S店数量:
品牌 | 数量(家) | 同比增加/减少(家) |
超豪华及豪华品牌 | 229 | 8 |
中高端品牌 | 522 | -1 |
自主品牌 | 31 | -2 |
合计 | 782 | 5 |
报告期内公司收购4家4S店,全部位于东部地区,新建4S店13家,位于中西部地区店面7家,位于东部地区店面6家。另因受拆迁及策略性调整等因素关闭4S店13家,营业网点(非4S店)改造升级为4S店1家。2019年公司4S店变化情况如下图所示:
1)新建4S店情况
省份 | 公司名称 | 经营品牌 | 店面类型 |
重庆 | 重庆广新汇领汽车销售服务有限公司 | 领克 | 2019年新建 |
重庆 | 重庆广菱汇汽车销售有限公司 | 广汽三菱 | 2019年新建 |
新疆 | 新疆天汇华迪汽车销售服务有限公司 | 一汽奥迪 | 2019年新建 |
新疆 | 和田天汇华弘汽车销售服务有限公司 | 广汽丰田 | 2019年新建 |
新疆 | 新疆天汇鑫瑞达汽车销售服务有限公司 | 一汽大众捷达 | 2019年新建 |
山东 | 枣庄鲁汇汽车销售服务有限公司 | 一汽大众捷达 | 2019年新建 |
青海 | 青海天汇茂林汽车销售服务有限公司 | 一汽大众捷达 | 2019年新建 |
江苏 | 徐州铭之宝汽车销售服务有限公司 | 宝马 | 2019年新建 |
黑龙江 | 哈尔滨哈得力金辕汽车销售有限公司 | 通用凯迪拉克 | 2019年新建 |
河北 | 石家庄铭之宝汽车销售服务有限公司 | 宝马 | 2019年新建 |
贵州 | 遵义开利汽车销售有限公司 | 广汽三菱 | 2019年新建 |
广西 | 惠东俊峰丰田汽车销售服务有限公司 | 一汽丰田 | 2019年新建 |
安徽 | 安徽广皖汇迪汽车服务有限公司 | 一汽奥迪 | 2019年新建 |
2)收购4S店情况
省份 | 公司名称 | 经营品牌 | 店面类型 |
山东 | 滨州泰岳星徽汽车有限公司 | 奔驰 | 2019年收购 |
山东 | 东营五岳星徽汽车有限公司 | 奔驰 | 2019年收购 |
山东 | 东营泰岳星徽汽车有限公司 | 奔驰 | 2019年收购 |
安徽 | 六安市众汇汽车销售服务有限公司 | 上汽大众 | 2019年收购 |
3)关闭4S店情况
省份 | 公司名称 | 经营品牌 | 店面类型 |
新疆 | 克拉玛依天汇华威汽车销售有限公司 | 上汽荣威 | 关闭 |
新疆 | 新疆博望得驰汽车销售服务有限公司 | 北京现代 | 关闭 |
新疆 | 新疆天汇裕菱东南汽车销售服务有限责任公司 | 综合品牌 | 关闭 |
山东 | 商河鸿发森泉汽车销售服务有限公司 | 通用雪佛兰 | 关闭 |
山东 | 山东华德起新汽车销售服务有限公司 | 其他品牌 | 关闭 |
江西 | 上饶市广汇名爵汽车销售有限公司 | 上汽MG | 关闭 |
江西 | 南昌卓爵汽车销售服务有限公司 | 上汽MG | 关闭 |
江西 | 赣州汇成万方汽车销售服务有限公司 | 上汽MG | 关闭 |
江西 | 景德镇广汇名爵汽车销售服务有限公司 | 上汽MG | 关闭 |
贵州 | 贵州华瑞兴汽车贸易服务有限公司 | 北京现代 | 关闭 |
甘肃 | 嘉峪关鑫通启辰汽车销售有限公司 | 东风启辰 | 关闭 |
安徽 | 芜湖风之星汽车服务有限公司 | 进口大众 | 关闭 |
安徽 | 安徽广泓星汇汽车销售服务有限公司 | 综合品牌 | 关闭 |
4)改造升级店面情况
省份 | 公司名称 | 经营品牌 | 业务性质 | 原业务性质 |
广西 | 南宁中致远帝利汽车销售服务有限公司 | 法拉利/玛莎拉蒂/阿尔法罗密欧 | 4S店 | 其他营业网点 |
(3)下一年度租赁期满的4S店及续租安排
4S店名称 | 后续安排 |
新疆天汇南源汽车销售服务有限责任公司 | 续租 |
唐山市庞大之星汽车销售服务有限公司 | 续租 |
四川港宏新通汽车销售有限公司 | 续租 |
石家庄新华丰田汽车销售服务有限公司 | 续租 |
商丘宝志汽车销售服务有限公司 | 续租 |
兰州赛弛英菲尼迪汽车销售服务有限公司 | 续租 |
兰州金茂汽车有限公司 | 续租 |
济南庞大之星汽车销售服务有限公司 | 续租 |
邯郸市奥华汽车销售服务有限公司 | 续租 |
白银赛亚新力汽车销售服务有限公司 | 续租 |
安阳市新纪元机车销售服务有限公司 | 续租 |
云南中致远路威汽车销售服务有限公司 | 协商续租 |
柳州市华翔汽车销售有限公司 | 协商续租 |
柳州市华汇汽车销售有限公司 | 协商续租 |
桂林弘沃汽车销售服务有限公司 | 协商续租 |
桂林弘狮诚致汽车销售服务有限公司 | 协商续租 |
桂林弘福汽车销售服务有限公司 | 协商续租 |
重庆中汽西南骊洋汽车销售有限公司 | 搬迁 |
柳州市华运汽车销售有限公司 | 搬迁 |
柳州市华奥汽车销售有限公司 | 搬迁 |
(4)下属各区域平均每平方米营业收入
序号 | 区域 | 年营业收入(万元) | 建筑面积(万平方米) | 每平方米年销售收入(元) |
1 | 西北大区 | 2,539,174.57 | 77.19 | 32,895.12 |
2 | 华北大区 | 4,008,145.18 | 87.09 | 46,023.02 |
3 | 广西大区 | 1,692,942.94 | 41.63 | 40,666.42 |
4 | 陕西大区 | 1,310,949.21 | 31.71 | 41,341.82 |
5 | 西南大区 | 1,740,656.57 | 35.57 | 48,936.09 |
6 | 四川地区 | 1,296,763.10 | 30.03 | 43,182.25 |
7 | 北方大区 | 871,398.22 | 30.77 | 28,319.73 |
8 | 江西地区 | 696,054.64 | 20.55 | 33,871.27 |
9 | 安徽地区 | 690,306.67 | 12.7 | 54,354.86 |
10 | 华东大区 | 1,980,652.37 | 32.14 | 61,625.77 |
11 | 租赁 | 218,551.53 | 0 | / |
合计 | 17,045,595.00 | 399.38 | 42,680.14 |
(5)下属各区域平均每平方米物管租赁费用
序号 | 区域 | 年租赁物管费 (万元) | 租赁房屋面积 (万平方米) | 每平方米年物管租赁费(元) |
1 | 西北大区 | 6,445.66 | 6.48 | 994.70 |
2 | 华北大区 | 22,371.85 | 32.85 | 681.08 |
3 | 广西大区 | 10,572.29 | 11.31 | 934.77 |
4 | 陕西大区 | 6,105.01 | 6.97 | 875.90 |
5 | 西南大区 | 7,035.41 | 9.93 | 708.33 |
6 | 四川地区 | 5,975.48 | 9.12 | 655.51 |
7 | 北方大区 | 8,430.61 | 16.99 | 496.07 |
8 | 江西地区 | 2,859.81 | 8.79 | 325.35 |
9 | 安徽地区 | 1,513.36 | 1.69 | 894.92 |
10 | 华东大区 | 17,334.94 | 21.54 | 804.74 |
11 | 其他 | 4,598.42 | - | / |
合计 | 93,242.84 | 125.67 | 741.97 |
注:
1)融资租赁业务主要通过4S店开展,一般无需额外租赁或自建办公场所。2)部分区域因本年收购并表项目的租赁物管费反映的是自并表日至年末发生额,而面积则为期末余额,因此每平米租赁物管费与实际情况有些偏差。
(6)营业收入排名前十的门店信息
排名 | 门店名称 | 经营性质 | 品牌 |
1 | 北京燕德宝汽车销售有限公司 | 4S店 | 宝马 |
2 | 北京晨德宝汽车销售服务有限公司 | 4S店 | 宝马 |
3 | 上海宝信汽车销售服务有限公司 | 4S店 | 宝马 |
4 | 重庆星顺汽车有限公司 | 4S店 | 奔驰 |
5 | 苏州宝信汽车销售服务有限公司 | 4S店 | 宝马 |
6 | 安徽之星汽车销售服务有限公司 | 4S店 | 奔驰 |
7 | 上海众国宝泓汽车销售服务有限公司 | 4S店 | 宝马 |
8 | 西安金花宝鼎汽车销售服务有限公司 | 4S店 | 宝马 |
9 | 温州捷顺汽车技术服务有限公司 | 4S店 | 保时捷 |
10 | 安徽奥祥汽车销售服务有限公司 | 4S店 | 奥迪 |
(7)门店活跃客户分布占比情况
(五) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
√适用 □不适用
2019年度,公司投资额为450,796.25万元(含新设子公司、对子公司增资、收购等)。
(1) 重大的股权投资
√适用 □不适用
2019年11月,为了推动新能源汽车产业发展,构建新能源汽车全价值链服务体系,公司拟与国网电动汽车共同在上海市黄浦区投资设立国网广汇(上海)电动汽车服务有限公司。双方约定,将合计出资18,000万元人民币,其中,公司出资9,000万元人民币,国网电动汽车出资9,000万元人民币。出资完成后,公司和国网电动汽车将分别持有合资公司50%的股权。(相关内容详见公司 2019-118号公告)
(2) 重大的非股权投资
□适用 √不适用
(3) 以公允价值计量的金融资产
√适用 □不适用
截至2019年12月31日,公司持有的以公允价值计量的金融资产如下:
单位:元币种:人民币
项目名称 | 期初余额 | 期末余额 | 当期变动 |
交易性金融资产 | 260,560,388.14 | 61,789,499.07 | -198,770,889.07 |
其他非流动金融资产 | 506,170,382.40 | 201,578,482.21 | -304,591,900.19 |
衍生金融资产 | 16,648,947.66 | 26,126,522.74 | 9,477,575.08 |
其他非流动资产 | 10,359,120.19 | -10,359,120.19 | |
衍生金融负债 | -2,995,471.16 | -20,194,827.59 | -17,199,356.43 |
其他非流动负债 | -61,223,903.02 | -61,223,903.02 | |
其他权益工具投资 | 269,157,932.62 | 233,157,932.62 | -36,000,000.00 |
详见第十一节、七、合并财务报表项目注释2.交易性金融资产、3.衍生金融资产、17.其他权益工具投资、18.其他非流动金融资产、30.其他非流动资产、33.衍生金融负债。
(六) 重大资产和股权出售
□适用 √不适用
(七) 主要控股参股公司分析
√适用 □不适用
1、广汇汽车服务有限责任公司
(1)成立时间:2006年6月2日
(2)注册资本:155.4066亿元
(3)注册地:桂林市中山北路147号
(4)股权结构:广汇汽车100%控股
(5)经营范围:汽车及配件销售、二手车销售、汽车维修、汽车保险代理、汽车及配件进出口的项目开发、汽车装饰装潢、汽车租赁、汽车信息咨询。计算机领域内的技术开发、技术咨询、技术服务、技术转让。
(6)最近一期的财务数据(单位:元)
项目 | 2019年12月31日 |
总资产 | 115,959,969,269.22 |
净资产 | 36,134,047,396.87 |
项目 | 2019年度 |
净利润 | 3,072,766,601.98 |
2、新疆天汇汽车服务有限公司
(1)成立时间:2007年3月7日
(2)注册资本:308,844.29万元
(3)注册地:新疆乌鲁木齐市米东区永顺街1908号(天汇福达汽车销售汽车展厅加层)
(4)股权结构:广汇有限49.02%;上海德新50.98%
(5)经营范围:汽车及其配件销售业、二手车销售业、汽车维修业、汽车保险代理业、汽车及其配件进出口贸易业的投资;汽车信息咨询服务;房屋租赁,救援服务;汽车配件销售;延长保修咨询服务。
(6)最近一期的财务数据(单位:元)
项目 | 2019年12月31日 |
总资产 | 17,176,847,827.82 |
净资产 | 6,428,572,789.27 |
项目 | 2019年度 |
净利润 | 642,987,597.39 |
3、上海德新汽车服务有限公司
(1)成立时间:2008年6月25日
(2)注册资本:920,800万元
(3)注册地:上海市张江高科技园区张东路1388号19幢101室
(4)股权结构:广汇有限100%
(5)经营范围:汽车租赁,投资管理,投资咨询、商务咨询(除经纪),汽摩配件、装潢材料、机电设备、五金交电、日用百货、工艺品的销售,从事货物及技术的进出口业务,广告的设计、制作、代理,利用自有媒体发布,展览展示服务。
(6)最近一期的财务数据(单位:元)
项目 | 2019年12月31日 |
总资产 | 69,929,293,535.92 |
净资产 | 22,976,839,003.07 |
项目 | 2019年度 |
净利润 | 827,525,519.94 |
4、汇通信诚租赁有限公司
(1)成立时间:2011年12月1日
(2)注册资本:356,000万元
(3)注册地:新疆乌鲁木齐经济技术开发区厦门路47号1栋1至6层
(4)股权结构:上海德新50.56%,广汇有限49.44%
(5)经营范围:融资租赁、汽车租赁、房屋租赁;机电产品,机械设备,摩托车及汽车备件租赁;金融咨询服务(证券投资咨询除外)。
(6)最近一年财务数据(单位:元)
项目 | 2019年12月31日 |
总资产 | 18,637,504,184.52 |
净资产 | 6,898,554,101.03 |
项目 | 2019年度 |
净利润 | 321,119,611.14 |
5、广汇宝信汽车集团有限公司
(1)成立时间:2010年09月06日
(2)已发行普通股2,837,311,429股
(3)注册地:P.O.Box309,UglandHouse,GrandCayman,KY1-1104,CaymanIslands
(4)股权结构:广汇香港67.7%,其他上市公司股东32.3%
(5)经营范围:汽车销售及服务。
(6)最近一年财务数据(单位:元)
项目 | 2019年12月31日 |
总资产 | 28,538,608,769.96 |
净资产 | 8,474,351,487.69 |
项目 | 2019年度 |
净利润 | 665,834,687.10 |
(八) 公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
三、公司关于公司未来发展的讨论与分析
(一) 行业格局和趋势
√适用 □不适用
当前,汽车经销行业总体呈现集中度较低的状态,根据中国汽车流通协会发布的有关数据显示,截止2018年底,中国4S店数量已经达到2.9万家,有分析人士预测我国4S店面数量将在5年内缩减至2万家的水平。随着汽车行业从快速发展转向结构性调整,未来汽车经销市场竞争优胜劣汰的速度将进一步加剧,行业集中度有望进一步提升。
1、鼓励汽车消费政策陆续出台
汽车产业是我国第二大支柱产业,已连续两年遭遇产销下滑,市场景气度有所下降。2020年伊始,积极稳定汽车等传统大宗消费的政策信号落地,国家发改委和商务部等23个部门已向各省市联合发布了《关于促进消费扩容提质加快形成强大国内市
场的实施意见》,提出要促进汽车限购向引导使用政策转变,鼓励汽车限购地区适当增加汽车号牌限额。目前广州、佛山、珠海、长沙、杭州市、宁波等多地都陆续出台了促进汽车消费的补贴政策及措施,预计随着各地利好政策的推出,将有助于恢复消费者信心,拉动汽车消费。
2、汽车后市场依旧高速发展
根据公安部公布的数据,截至2019年末,汽车保有量达2.6亿辆,刚超过美国2012年底的水平。我国汽车千人保有量仅为173辆,为美国汽车千人保有量的20%左右,据此推算,未来国内的汽车保有量增长动力仍十分强劲,其巨大的售后服务需求将带动汽车后市场迅猛增长。同时,车龄的不断增长也将推动汽车售后市场规模的增大,预计我国平均车龄有望超过5年,车辆维修即进入高峰期,汽车后市场将迎来增长的拐点。此外,汽车厂商和经销商售后服务水平及服务质量的提升、有利政策的出台,也将成为售后服务市场不断发展的重要因素。售后服务业务逐渐成为各大经销商的重要利润来源,预计未来将保持15%的复合增长,汽车售后市场依旧处于高速发展的时期。
3、二手车市场进入快速发展通道
2019年,国家发展改革委等十部门印发的《进一步优化供给推动消费平稳增长促进形成强大国内市场的实施方案》,要求进一步落实全面取消二手车限迁政策并对二手车经销企业销售二手车落实适用销售旧货的增值税政策。受政策影响,二手车将获得自由流通,从而拉动二手车交易量;2020年3月底,国务院常务会议确定对二手车经销企业销售旧车,从2020年5月1日至2023年底减按销售额0.5%征收增值税,行业得到进一步规范和刺激发展。同时,2019年二手车出口政策正式落锤,给国内二手车行业新开了窗口。上述利好政策将促进二手车市场体系建立及加速流通,二手车市场将进入快速发展通道。
4、融资租赁市场迎来挑战和机遇
根据罗兰贝格报告显示,目前中国的新车汽车金融渗透率大约在35-40%之间,而全球范围来看,新车汽车金融渗透率在2015年就已达到70%,我国2019年部分地区经销商集团内金融渗透率也已达到60%以上水平,整体来看我国汽车金融市场仍然还有10-15%的提升空间,融资租赁产品预计到2025年也将从2016年的约2.5%提升到10%左右的市场份额。同时,随着金融监管部门对金融市场监管逐步升级,高融资成
本的民营租赁企业也正经受着一轮洗牌,大批没有稳定资金来源、稳定客流渠道、稳定高效业务团队,仅靠资金批发的租赁企业正逐步退出市场,而少部分有汽车经销商背景和互联网流量背景的租赁企业则迎来新的发展机遇。未来融资租赁市场将面临机遇和挑战并存的局面。
5、新能源汽车产业将获更多政策支持
截至2019年底,我国新能源汽车的保有量超过380万辆,充电设施仍是新能源汽车发展的短板。近年来,我国积极推进充电设施建设,已经建成全球最大的充电设施网络。截至2019年底,新能源汽车充电桩建成122万个,预计2020年还将新增公共桩约20万个,私人桩超过40万个。我国正在研究优化充电设施建设的奖补政策,进一步加快建设进程,为新能源汽车消费夯实坚实基础。同时我国正在抓紧按程序出台新能源汽车购置补贴相关政策调整的具体措施,原计划于2020年底到期的新能源汽车购置补贴和免征车辆购置税两项优惠政策再延长两年。新能源汽车产业将在产业建设以及消费扶持方面获得更多利好政策,为释放新能源汽车消费需求创造良好条件。
(二) 公司发展战略
√适用 □不适用
公司是中国最大的乘用车经销与服务集团、中国最具规模的豪华乘用车经销与服务集团、汽车经销商中最大的乘用车融资租赁提供商及汽车经销商中最大的二手车交易代理服务实体集团,具备广泛的经销网络和客户基础。公司以“建立管理和服务标准,成为行业标杆;成为对社会有责任感的企业”为使命,坚持“战略先行,持续创新”的发展战略,持续优化超豪华、豪华及中高端品牌覆盖,继续发展汽车后市场业务,加强精细化管理提高经营效率,打造“最优秀的世界级汽车服务集团”。
(三) 经营计划
√适用 □不适用
2020年,公司将通过转变经营思路和经营方向,达成良好的经营结果。从前期的“外延规模扩张型”向“内在质量推动型”转型,继续夯实主业、提升存量业务盈利能力、防范风险、依法合规经营,确保公司可持续的发展。
1、聚焦精细化管理,持续提升盈利能力
2020年,公司将牢牢抓住整车销售和维修两个基础和根本业务,通过区域对标、品牌对标等督导制度,对店面进行业务检核,查漏补缺,持续优化经营考核方式,全面提升公司整体业务管理水平;在实现两项业务精细化管理的同时,持续向汽车后服务市场发力,积极创新,培植新的利润增长点;另外,公司将不断提升资产使用效率,因地制宜通过品牌调整和经营业态调整等方式提升资产回报率,实现企业利润最大化。
2、深化渠道建设,提升二手车服务能力
2020年,公司将继续深度挖掘现有二手车源获得渠道,通过系统化管理精准联动新车置换及售后服务增加客户二手车转化率;积极开展与融资租赁业务的协同;同时与品牌厂商和其他合作伙伴合作获得批量车源。此外,公司将积极探索实践社会化拍卖平台、二手车交易市场连锁等集车、集客、集商、集服务的全国性二手车大型专属专业渠道构建;开拓与电商平台合作,优化数字化业务能力;加强检测估价等专业水平,提升公司二手车业务服务能力。
3、强化风险管控,促进融资租赁转型发展
2020年,公司一方面将持续强化风控管理,优化风控模型,加强渠道方协作,提升公司融资租赁业务质量,降低逾期率和坏账率,减轻贷后管理压力。另一方面以多种形式与金融机构开展合作创新,拓展资金渠道及规模,创新业务联动,持续巩固传统的车辆消费信贷服务、融资租赁、保险业务,支持后端二手车零售金融业务稳步发展,在提高业务合规性的同时,找准融资租赁业务转型路径。
4、加快资金流转,确保流动性充裕
2020年,公司要充分认识到国内外经济环境面临诸多不确定因素,一方面积极应对宏观环境的变化,有序安排各项生产经营工作,精准发力,牢牢把握国家支持实体经济、民营企业的政策机遇,切实加强与各级金融机构的沟通协调,争取信贷支持,不断优化融资结构、降低融资成本;同时通过ERP系统实时准确监测库存当量,把握库存销售节奏,加速资金流转速度,确保公司流动性充裕。
5、加强市值管理,助推企业可持续发展
2020年,公司将根据相关法律、法规的新要求结合自身经营发展的需要,不断完善《公司章程》等公司制度,持续优化公司治理体系,保障公司持续规范运作;积极建立健全投资者关系管理工作制度,通过多种形式主动加强与股东特别是社会公众股
股东的沟通和交流,畅通与投资者沟通的有效渠道,树立公司良好的资本市场企业形象,维护广大投资者的利益,确保企业价值与市值相匹配,助力公司可持续健康发展。
6、做好人才梯队建设,完善机制储备力量
2020年,公司将持续深化落地原有人才发展项目,加快推进各级管理干部的年轻化、专业化、知识化建设,落实人才梯队建设目标,重塑干部团队,做到求真务实、勇于创新,打造忠诚敬业的管理干部队伍;以经营为核心,以利润为导向,聚焦绩效考核结果,持续发挥人工、人效管理工具作用,结合产业及企业特点,多渠道合理推进人员优化,加快推动人力信息化建设,完善储备力量,进一步支持公司业务发展。
(四) 可能面对的风险
√适用 □不适用
1、宏观经济和政策波动风险
乘用车市场发展与国内外经济环境变化联系较为密切,经济周期的变化将直接影响乘用车行业水平的发展。如果未来国家宏观经济出现增速减缓或持续性衰退,影响到居民可支配收入的增加,则居民购车消费将会相应减少,行业将受到一定程度的冲击,可能会影响公司主要业务的发展。此外,汽车限购政策、国家汽车产业政策等汽车行业相关政策的调整均可能对公司的新车销售业务产生一定的影响。
2、市场竞争加剧风险
随着新兴技术的发展,创新性的商业模式不断涌现,汽车服务行业可能面临新兴商业模式的冲击。鉴于上述情况,公司需适应市场趋势和变化,更好实现客户要求,并及时应对新兴商业模式的发展冲击,如不能积极应对,则可能会对公司在乘用车经销及服务领域的竞争力产生一定的影响。
3、融资租赁业务信用风险
融资租赁业务与不同消费者的信用记录及还款能力密切相关,信用不良的客户有可能会无法按时偿付定期租金。虽然公司已制定了较为完善的风险控制体系,并积累了丰富的融资租赁业务经验,但如果未来国家宏观经济出现增速减缓或持续性衰退,影响到居民可支配收入,仍不排除在将来融资租赁产生应收款项可能出现坏账增加的风险。
4、存货积压或减值的风险
公司一般在采购车辆后再进行销售,由于购销之间存在一定的时滞,且采购车辆单价相对较高,因此存货规模较大。目前乘用车经销市场具有竞争激烈、更新换代快、新产品上市周期短、
价格变动频繁等特点,如果因汽车制造厂商推出新车型、下调汽车售价等原因导致存货的可变现净值下降,汽车制造厂商一般会给予汽车经销商相应的降价补贴,因此对汽车经销商的经营业绩影响较小。但是,公司根据市场情况主动下调汽车售价,导致存货的可变现净值下降,并低于其采购成本时,公司将面临一定的存货减值风险。
5、融资形势趋紧的风险
汽车经销商作为汽车产业链中的零售窗口,在汽车销售环节需占用大量的资金。一般而言,国内汽车经销商自有资金较少,主要通过银行借款等方式来进行经营。制定行之有效的融资策略对汽车经销商而言极其重要,汽车经销商通过融资经营将有利于提高资金的综合使用效率,解决资金紧张的矛盾。但如果金融机构对汽车经销商的金融服务业务规模整体收缩,可能对公司的融资规模造成一定的影响。
6、中美贸易摩擦加剧的风险
自2018年3月以来,美国对中国商品加征关税,中美贸易摩擦触发。因加征关税商品清单中包含汽车及零部件,汽车市场结构以及企业利润受到了一定程度的影响。若加征关税长时间持续,或加征关税税率再次增加,可能对汽车产业造成压力导致成本转嫁,消费者购车热情度降低,从而对公司的经营带来不利影响。2019年12月,中美第一阶段经贸协议文本达成一致,美国将履行分阶段取消对华产品加征关税的相关承诺,实现加征关税由升到降的转变,但并不排除未来中美贸易摩擦形势反复加剧,对公司经营造成影响的风险。
7、汇率波动的风险
公司发行的海外债券以及获金融机构以外币计值的贷款都与汇率市场的变化紧密相关,汇率变化存在很大的不确定性,在外汇汇率走势不利于公司偿还借款的情形时,将增加公司未来偿债风险,将对公司经营产生不利的影响。
(五) 其他
□适用 √不适用
四、公司因不适用准则规定或国家秘密、商业秘密等特殊原因,未按准则披露的情况和原因说明
□适用 √不适用
第五节 重要事项
一、普通股利润分配或资本公积金转增预案
(一) 现金分红政策的制定、执行或调整情况
√适用 □不适用
公司除遵守《公司法》、中国证监会《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》等有关股份有限公司利润分配规定外,结合公司自身的实际情况,公司于2015年7月16日召开2015年第二次临时股东大会对《公司章程》进行修订。现行有效的《公司章程》规定公司利润分配政策如下:
1、一般规定
公司的利润分配政策应保持连续性和稳定性,重视对投资者的合理投资回报。公司的利润分配应遵守下列规定:
(1)公司可以采取现金、股票、现金与股票相结合或法律许可的其他方式分配股利,并优先采用现金分红的利润分配方式。
(2)在满足现金分红条件的情况下,公司应当采取现金方式分配利润,原则上每年度进行一次现金分红,公司董事会也可以根据公司实际盈利及资金需求情况提议公司进行中期现金分红。
(3)如无重大投资计划或重大现金支出等事项发生时,在不影响公司正常经营的基础上以及在公司当年盈利且累计未分配利润为正值的情况下,最近三年以现金方式累计分配的利润不少于最近三年实现的年均可分配利润的百分之三十。
(4)存在股东违规占用公司资金情况的,公司在实施现金分红时应当扣减该股东所分配的现金红利,以偿还其占用的资金。
(5)在公司经营情况良好,并且董事会认为发放股票股利有利于公司全体股东整体利益时,可以在确保足额现金分红的前提下,提出股票股利分配预案。采用股票方式进行利润分配的,应当以股东合理现金分红回报和维持适当股本规模为前提,并综合考虑公司成长性、每股净资产的摊薄等真实合理因素。
公司董事会应当综合考虑所处行业特点、发展阶段、自身经营模式、盈利水平以及是否有重大资金支出安排等因素,区分下列情形,提出差异化的现金分红政策:
(1)公司发展阶段属成熟期且无重大资金支出安排的,进行利润分配时,现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到80%。
(2)公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排的,进行利润分配时,现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到40%。
(3)公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的,进行利润分配时,现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到20%。
2、公司利润分配的决策程序和机制:
(1)董事会根据公司的盈利情况、资金需求制定利润分配预案;制订利润分配等具体方案时应认真研究和论证利润分配的时机、条件和最低比例、调整的条件及其决策程序要求等事宜,独立董事应当发表明确意见;公司当年盈利但董事会未制定现金利润分配预案的,公司应当在年度报告中详细披露并说明未进行现金分红的原因及未用于现金分红的资金留存公司的用途,独立董事应当对此发表独立意见。
(2)董事会审议通过的利润分配方案应提交公司股东大会审议,股东大会对利润分配具体方案进行审议时,应当通过公司网站、公众信箱或者来访接待等渠道,充分听取中小股东的意见和诉求并及时答复中小股东关心的问题。
(3)公司根据生产经营情况、投资规划、长期发展的需要,或者因外部经营环境或自身经营状况发生较大变化,需要调整利润分配政策的,董事会应以股东权益保护为出发点拟定利润分配调整政策,并在股东大会提案中详细论证和说明原因,独立董事应当对此发表独立意见。调整后的利润分配政策不得违反中国证监会和证券交易所的规定;利润分配政策调整的议案经监事会、董事会审议后提交股东大会审议批准;对现金分红政策进行调整或者变更的,须以股东大会特别决议审议批准。
(4)公司股东大会对利润分配方案作出决议后,公司董事会须在股东大会召开后2个月内完成股利(或股份)的派发事项。
公司分别于2018年4月23日和2018年5月14日召开第六届董事会第二十九次会议和2017年年度股东大会审议通过了《公司未来三年(2018-2020年)股东回报规划》,为进一步完善公司的现金分红决策及监督机制,积极回报投资者,引导投资者树立长期投资和理性投资理念,根据中国证监会《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》、《上市公司监管指引第3号——上市公司现金分红》以及《公司章程》中关于公司分红政策的相关规定,公司制定了《未来三年(2018-2020年)股东回报规划》,拟定公司拟实施现金分红时要同时满足以下条件:
(1)该年度的公司净利润为正值且可分配利润(即公司弥补亏损、提取公积金后所余的税后利润)为正值且现金流量充足;
(2)审计机构对公司的该年度财务报告出具标准无保留意见的审计报告;
(3)公司无重大对外投资计划或重大现金支出计划等事项发生(不含募集资金项目及发行股票购买资产项目);重大对外投资计划或重大现金支出计划是指公司未来十二个月拟投资、收购资产、偿还到期债务或其他重大现金支出事项累计达到或超过公司最近一期经审计净资产金额的30%。
(4)不存在其他经股东大会认可的不实施现金分红的特殊情况。
在符合利润分配的条件下,公司原则上每年度进行一次利润分配。有条件的情况下,公司董事会可以根据公司盈利情况及资金需求状况提议公司进行中期利润分配,两次利润分配的间隔期应当不少于6个月。公司最近三年以现金方式累计分配的利润不低于最近三年实现的年均可分配利润的30%;具体内容详见上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)。
2020年4月27日,公司第七届董事会第十九次会议审议通过关于公司2019年度利润分配的预案:经普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)审计确认,2019年公司实现合并报表归属于母公司股东的净利润为2,600,698,424.92元,母公司实现净利润85,533,870.48元 ,截止2019年12月31日,母公司可供股东分配的利润133,121,912.30元。
结合公司实际情况,公司董事会拟定2019年度公司不派发现金红利、不送红股、不以公积金转增股本。该利润分配方案尚需提交2019年年度股东大会审议。
(二) 公司近三年(含报告期)的普通股股利分配方案或预案、资本公积金转增股本方案或预
案
单位:元 币种:人民币
分红 年度 | 每10股送红股数(股) | 每10股派息数(元)(含税) | 每10股转增数(股) | 现金分红的数额 (含税) | 分红年度合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润 | 占合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润的比率(%) |
2019年 | 0 | 0 | 0 | 0 | 2,600,698,424.92 | 0.00 |
2018年 | 0 | 0.15 | 0 | 330,868,115.85 | 3,257,417,491.88 | 10.16 |
2017年 | 0 | 1.5 | 0 | 1,221,646,452.30 | 3,884,358,157.12 | 31.45 |
说明:根据《上海证券交易所回购股份实施细则》的有关规定,“上市公司以现金为对价,采用集中竞价方式、要约方式回购股份的,当年已实施的股份回购金额视同现金分红,纳入该年度现金分红的相关比例计算”,截至2018年12月31日,公司累计回购股份金额为208,113,744.60元。上表中2018年度利润分配方案中现金分红的数额按截至利润分配方案实施前的公司总股本8,183,624,750股为基数,向全体股东每10股派发现金红利0.15元(含税),派发现金红利金额为122,754,371.25元,加上公司截至2018年12月31日累计回购股份金额,即上述现金分红数额330,868,115.85元。
(三) 以现金方式回购股份计入现金分红的情况
□适用 √不适用
(四) 报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正,但未提出普通股现金利润分配方
案预案的,公司应当详细披露原因以及未分配利润的用途和使用计划
√适用 □不适用
报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正,但未提出普通股现金利润分配方案预案的原因 | 未分配利润的用途和使用计划 |
根据中国证券监督管理委员会《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》、《上市公司监管指引3号-上市公司现金分红》等有关规定及《公司章程》的相关规定,公司最近三年内实施现金分红总额合计1,552,514,568.15元,占年均归属于上市公司股东净利润的比例达到47.81%,已超过30%,符合有关法规及《公司章程》的规定。 因宏观经济环境变化及新冠肺炎疫情影响,2020年第一季度汽车行业产销大幅度下降,公司经营受到较大冲击;随着当前外部不确定因素上升,形势仍严峻复杂,为了有效推动公司战略目标和生产经营计划的顺利实现,保障公司生产经营的正常运行减少公司财务费用,增强抵御风险的能力实现公司持续、稳定、健康发展,更好地维护全体股东的长远利益结合公司近年来自身发展资金需求较大的情况,公司对截至2019年底的留存未分配利润拟将优先用于支持公司发展,公司拟2019年度不派发现金红利、不送红股、不以公积金转增股本。 | 公司留存未分配利润将用于日常生产经营、未来投资和发展等,为公司中长期发展战略的顺利实施以及健康、可持续发展提供可靠的保障。公司将一如既往地重视以现金分红形式对股东进行回报,严格按照《公司法》、《证券法》、《公司章程》和监管部门的要求,综合考虑与利润分配相关的各种因素,积极执行公司利润分配相关制度,与股东共享公司成长和发展的成果。 |
二、承诺事项履行情况
(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
√适用 □不适用
承诺背景 | 承诺 类型 | 承诺方 | 承诺 内容 | 承诺时间及期限 | 是否有履行期限 | 是否及时严格履行 | 如未能及时履行应说明未完成履行的具体原因 | 如未能及时履行应说明下一步计划 |
收购报告书或权益变动报告书中所作承诺 | 解决土地等产权瑕疵 | 广汇集团 | 承诺:在宝信汽车成为广汇汽车的控股子公司后,如宝信汽车及其子公司因其在成为广汇汽车的控股子公司之前拥有和/或租赁的土地和/或房屋不符合相关的法律法规,而被有关政府主管部门要求收回土地或拆除房屋或处以任何形式的处罚或承担任何形式的法律责任,广汇集团愿意承担宝信汽车及其子公司因前述土地收回、房屋拆除或受处罚或承担法律责任而导致、遭受、承担的任何损失、损害、索赔、成本和费用,并使广汇汽车、宝信汽车及其子公司免受损害。 | 2015年12月 | 否 | 是 | 不适用 | 不适用 |
与重大资产重组相关的承诺 | 解决土地等产权瑕疵 | 孙广信、广汇集团 | 承诺:如广汇汽车及其子公司因其拥有和/或租赁的土地和/或房屋不符合相关的法律法规,而被有关政府主管部门要求收回土地或处以任何形式的处罚或承担任何形式的法律责任,承诺人承诺愿意连带承担广汇汽车及其子公司因前述土地收回或受处罚或承担法律责任而导致、遭受、承担的任何损失、损害、索赔、成本和费用,并使广汇汽车及其子公司免受损害。 | 2015年5月 | 否 | 是 | 不适用 | 不适用 |
解决同业竞争 | 广汇集团 | 承诺:所控制的企业并未以任何方式直接或间接从事与上市公司相同或相似的业务,并未拥有从事与上市公司可能产生同业竞争企业的任何股份或在任何竞争企业有任何权益;将来不会以任何方式直接或间接从事与上市公司相竞争的业 | 2015年5月 | 否 | 是 | 不适用 | 不适用 |
承诺背景 | 承诺 类型 | 承诺方 | 承诺 内容 | 承诺时间及期限 | 是否有履行期限 | 是否及时严格履行 | 如未能及时履行应说明未完成履行的具体原因 | 如未能及时履行应说明下一步计划 |
务,不会直接或间接投资、收购竞争企业,也不会以任何方式为竞争企业提供任何业务上的帮助或支持。如违反上述承诺,承诺人愿意承担由此产生的全部责任,充分赔偿或补偿由此给上市公司造成的所有直接或间接损失。 | ||||||||
其他 | 广汇集团 | 承诺:广汇汽车在2015年重大资产置换及发行股份购买资产交易前对外签署的任何担保合同,在任何时间内给广汇汽车造成的任何损失,愿按照对广汇汽车的持股比例承担连带赔偿责任,保证其利益不受损害。 | 2015年5月 | 否 | 是 | 不适用 | 不适用 | |
其他 | 孙广信、广汇集团 | 承诺:如广汇汽车及其下属公司因朱玉喜、沈国明和龙汉维于2010年将其持有的广汇汽车股份转让给广汇集团和/或南宁邕之泉的事宜而被任何第三方要求支付任何费用或承担任何法律责任,承诺人愿意连带承担广汇汽车及其附属公司因前述事宜而导致、遭受、承担的任何损失、损害、索赔、成本和费用,并使广汇汽车及其下属公司免受损害。 | 2015年5月 | 否 | 是 | 不适用 | 不适用 | |
与再融资相关的承诺 | 其他 | 孙广信、广汇集团 | 1、不越权干预广汇汽车经营管理活动,不侵占广汇汽车利益;2、自本承诺出具日至本次发行实施完毕前,若中国证监会作出关于填补回报措施及其承诺的其他新的监管规定的,且上述承诺不能满足中国证监会该等规定时,本公司/本人承诺届时将按照中国证监会的最新规定出具补充承诺。 | 2019年12月 | 否 | 是 | 不适用 | 不适用 |
其他 | 董事、高级管理人员 | 1、承诺不无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益,也不采用其他方式损害公司利益;2、承诺对本人相关的职务消费行为进行约束;3、承诺不动用公司资产从事与本人所履行职责无关的投资、消费活动;4、承诺由董事会 | 2019年12月 | 否 | 是 | 不适用 | 不适用 |
承诺背景 | 承诺 类型 | 承诺方 | 承诺 内容 | 承诺时间及期限 | 是否有履行期限 | 是否及时严格履行 | 如未能及时履行应说明未完成履行的具体原因 | 如未能及时履行应说明下一步计划 |
或薪酬与考核委员会制定的薪酬制度与公司填补回报措施的执行情况相挂钩;5、若公司未来实施新的股权激励计划,承诺拟公布的股权激励方案的行权条件将与公司填补回报措施的执行情况相挂钩;6、自本承诺出具日至公司本次发行实施完毕前,若中国证监会作出关于填补回报措施及其承诺的其他新的监管规定的,且上述承诺不能满足中国证监会该等规定时,本人承诺届时将按照中国证监会的最新规定出具补充承诺。 | ||||||||
其他 | 广汇汽车 | 承诺:本次可转债发行董事会决议日前六个月至本次可转债发行前,不再新增对类金融业务的资金投入(包含增资、借款、担保等各种形式的资金投入)。本次发行可转债募集资金使用完毕前或募集资金到位36个月内,不再新增对类金融业务的资金投入(包含增资、借款、担保等各种形式的资金投入)。 | 2019年12月;本次可转债发行董事会决议日前六个月至本次可转债发行前;本次发行可转债募集资金使用完毕前或募集资金到位36个月内 | 是 | 是 | 不适用 | 不适用 | |
解决土地等产权瑕疵 | 孙广信、广汇集团 | 如广汇汽车及其子公司因其拥有和/或租赁的土地和/或房屋不符合相关的法律法规,而被有关政府主管部门要求收回土地或处以任何形式的处罚或承担任何形式的法律责任,或因物业瑕疵的整改而发生任何损失或支出,广汇集团及孙广信先生愿意连带承担广汇汽车及其子公司因前述土地收回或受处罚或承担法律责任而导致、遭受、承担的任何损失、 | 2019年5月 | 否 | 是 | 不适用 | 不适用 |
承诺背景 | 承诺 类型 | 承诺方 | 承诺 内容 | 承诺时间及期限 | 是否有履行期限 | 是否及时严格履行 | 如未能及时履行应说明未完成履行的具体原因 | 如未能及时履行应说明下一步计划 |
损害、索赔、成本和费用,并使广汇汽车及其子公司免受损害 | ||||||||
其他 | 孙广信、广汇集团 | 1、截至本承诺函出具日,本人/本公司所持广汇汽车股份通过股票质押进行融资的具体用途符合相关法律法规的规定,且不存在逾期偿还本息或者其他违约情形; 2、本人/本公司将严格按照资金融出方的约定,以自有、自筹资金按照足额偿付融资本息,保证不会因逾期偿付本息或者其他违约事项导致本人/本公司所持广汇汽车股份被质权人行使质押权; 3、如本人/本公司所质押的广汇汽车股份触及预警线或平仓线,本人/本公司将积极与资金融出方协商,通过提前回购、追加保证金或补充担保物等方式努力避免出现本人/本公司所持广汇汽车股份被行使质押权,避免广汇汽车的控股股东及实际控制人发生变更。 | 2019年10月 | 否 | 是 | 不适用 | 不适用 | |
其他 | 孙广信、广汇集团 | 如广汇汽车及其子公司因其拥有的在建工程不符合相关的法律法规,而被有关政府主管部门要求拆除、停止建设或处以任何形式的处罚或承担任何形式的法律责任,或因在建工程瑕疵的整改而发生任何损失或支出,广汇集团及孙广信先生愿意连带承担广汇汽车及其子公司因前述拆除、停止建设或受处罚或承担法律责任而导致、遭受、承担的任何损失、损害、索赔、成本和费用,并使广汇汽车及其子公司免受损害。 | 2019年10月 | 否 | 是 | 不适用 | 不适用 | |
其他 | 孙广信、 | 如因广汇汽车及其子公司在2016年1月1日之后未按国家 | 2019年5月 | 否 | 是 | 不适用 | 不适用 |
承诺背景 | 承诺 类型 | 承诺方 | 承诺 内容 | 承诺时间及期限 | 是否有履行期限 | 是否及时严格履行 | 如未能及时履行应说明未完成履行的具体原因 | 如未能及时履行应说明下一步计划 |
广汇集团 | 及地方有关法规为员工缴纳社会保险费和住房公积金,而被有关政府主管部门要求补缴社会保险费和住房公积金或处以任何形式的处罚或承担任何形式的法律责任,广汇集团及孙广信先生愿意承担广汇汽车及其子公司因前述补缴或受处罚或承担法律责任而导致、遭受、承担的任何损失、损害、索赔、成本和费用,并使广汇汽车及其子公司免受损害。 | |||||||
与股权激励相关的承诺 | 股份限售 | 2018年限制性股票激励计划激励对象 | 承诺:根据《公司2018年限制性股票激励计划草案》,在限制性股票解锁日,若达到限制性股票的解锁条件,激励对象可以申请对其通过激励方案所持限制性股票按30%、30%、20%、20%的比例在四个解锁日分四批进行解锁并依法转让。激励对象为公司董事、高级管理人员的,其在任职期间每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的25%;在离职后半年内,不得转让其所持有的本公司股份。 | 自股票锁定(2018年7月6日)后的12个月、24个月、36个月、48个月内 | 是 | 是 | 不适用 | 不适用 |
(二) 公司资产或项目存在盈利预测,且报告期仍处在盈利预测期间,公司就资产或项目是否达到原盈利预测及其原因作出说明
□已达到 □未达到 √不适用
(三) 业绩承诺的完成情况及其对商誉减值测试的影响
□适用 √不适用
三、报告期内资金被占用情况及清欠进展情况
□适用 √不适用
四、公司对会计师事务所“非标准意见审计报告”的说明
□适用 √不适用
五、公司对会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正原因和影响的分析说明
(一)公司对会计政策、会计估计变更原因及影响的分析说明
√适用 □不适用
财政部于2017年颁布了修订后的《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号——金融资产转移》、《企业会计准则第37号——金融工具列报》及《企业会计准则第24号——套期会计》等(以下合称“新金融工具准则”),并于2019年颁布了《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》(财会[2019]6号)及修订后的《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》(以下简称“非货币性资产交换准则”)和《企业会计准则第12号——债务重组》(以下简称“债务重组准则”),本集团已采用上述准则和通知编制2019年度财务报表,修订后债务重组准则对本集团及本公司无显著影响,其他修订对本集团及本公司报表的影响列示如下:
1.一般企业报表格式的修改
对合并资产负债表的的影响列示如下:
会计政策变更的内容和原因 | 受影响的报表项目名称 | 影响金额 | |
2018年12月31日 | 2018年1月1日 | ||
增加/减少 | 增加/减少 | ||
本集团将应收票据及应收账款项目分拆为应收票据和应收账款项目。 | 应收账款 | 2,816,346,618.44 | 3,018,597,103.30 |
应收票据 | 44,839,677.00 | 1,100,000.00 | |
应收票据及应收账款 | -2,861,186,295.44 | -3,019,697,103.30 | |
本集团将应付票据及应付账款项目分拆为应付票据和应付账款项目。 | 应付账款 | 1,675,375,020.86 | 1,941,178,150.91 |
应付票据 | 27,760,752,157.20 | 26,152,656,788.91 | |
应付票据及应付账款 | -29,436,127,178.06 | -28,093,834,939.82 |
对母公司资产负债表无影响。
2.金融工具
根据新金融工具准则的相关规定,本集团及本公司对于首次执行该准则的累积影响数调整2019年度的年初留存收益以及财务报表其他相关项目金额,比较财务报表未重列。于2018年12月31日及2019年1月1日,本集团和本公司均没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
(1)于2019年1月1日,本集团合并财务报表中金融资产按照原金融工具准则和新金融工具准则的规定进行分类和计量的结果对比表:
单位:元 币种:人民币
原金融工具准则 | 新金融工具准则 | ||||
列报项目 | 计量类别 | 账面价值 | 列报项目 | 计量类别 | 账面价值 |
货币资金 | 摊余成本 | 25,368,497,242.11 | 货币资金 | 摊余成本 | 25,368,497,242.11 |
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(含其他非流动资产) | 以公允价值计量且其变动计入当期损益 | 27,008,067.85 | 衍生金融资产 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益 | 27,008,067.85 |
应收票据 | 摊余成本 | 44,839,677.00 | 应收票据 | 摊余成本 | 44,621,478.61 |
应收账款 | 摊余成本 | 2,816,346,618.44 | 应收账款 | 摊余成本 | 2,796,760,395.47 |
其他应收款 | 摊余成本 | 3,745,050,617.98 | 其他应收款 | 摊余成本 | 3,728,703,268.99 |
其他流动资产(委托贷款) | 摊余成本 | 15,000,000.00 | 其他流动资产(委托贷款) | 摊余成本 | 15,000,000.00 |
可供出售金融资产(含其他流动资产) | 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益(债务工具) | 765,969,038.14 | 交易性金融资产/其他非流动金融资产 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益 | 765,969,038.14 |
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益(权益工具) | 761,732.40 | 其他非流动金融资产(交易性金融资产) | 以公允价值计量且其变动计入当期损益 | 761,732.40 | |
以成本计量(权益工具) | 222,298,470.22 | 其他权益工具投资 | 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 | 269,157,932.62 | |
长期应收款 | 摊余成本 | 19,323,777,308.51 | 长期应收款 | 摊余成本 | 19,061,631,899.35 |
(2)于2019年1月1日,本公司财务报表中金融资产按照原金融工具准则和新金融工具准则的规定进行分类和计量的结果对比表:
单位:元 币种:人民币
原金融工具准则 | 新金融工具准则 | ||||
列报项目 | 计量类别 | 账面价值 | 列报项目 | 计量类别 | 账面价值 |
货币资金 | 摊余成本 | 1,225,008,320.28 | 货币资金 | 摊余成本 | 1,225,008,320.28 |
其他应收款 | 摊余成本 | 4,989,199,844.34 | 其他应收款 | 摊余成本 | 4,976,645,477.64 |
于2019年1月1日,本集团及本公司根据新金融工具准则下的计量类别,将原金融资产账面价值调整为新金融工具准则下的账面价值的调节表:
新金融工具准则下的计量类别 | 注释 | |||
以摊余成本计量的金融资产 | 表1 | |||
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 表2 | |||
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 | 表3 | |||
表1:新金融工具准则下以摊余成本计量的金融资产 单位:元 币种:人民币 | ||||
账面价值 | ||||
合并 | 公司 | |||
货币资金: | ||||
2018年12月31日 | 25,368,497,242.11 | 1,225,008,320.28 | ||
2019年1月1日 | 25,368,497,242.11 | 1,225,008,320.28 | ||
其他流动资产(委托贷款) | ||||
2018年12月31日 | 15,000,000.00 | |||
2019年1月1日 | 15,000,000.00 | |||
应收款项(注释) | ||||
2018年12月31日 | 25,930,014,221.93 | 4,989,199,844.34 | ||
重新计量:预期信用损失合计 | -298,297,179.51 | -12,554,366.70 | ||
2019年1月1日 | 25,631,717,042.42 | 4,976,645,477.64 | ||
以摊余成本计量的金融资产合计(新金融工具准则) | 51,015,214,284.53 | 6,201,653,797.92 | ||
注释:于2018年12月31日和2019年1月1日,应收款项余额包括应收票据、应收账款、其他应收款和长期应收款等报表项目。 |
表2:新金融工具准则下以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
单位:元 币种:人民币
注释 | 账面价值 | ||
交易性金融资产(含其他非流动金融资产): | 合并 | 公司 | |
2018年12月31日 |
加:自可供出售金融资产转入(原金融工具准则) | 1、2 | 766,730,770.54 | - | ||||
2019年1月1日 | 766,730,770.54 | - | |||||
衍生金融资产: | |||||||
2018年12月31日 | - | - | |||||
加:自以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产转入(原金融工具准则) | 27,008,067.85 | - | |||||
2019年1月1日 | 27,008,067.85 | - | |||||
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产合计(新金融工具准则) | 793,738,838.39 | - | |||||
表3:新金融工具准则下以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 | |||||||
单位:元 币种:人民币 | |||||||
注释 | 账面价值 | ||||||
其他权益工具投资: | 合并 | 公司 | |||||
2018年12月31日 | - | - | |||||
加:自可供出售金融资产转入(原金融工具准则) | 3 | 222,298,470.22 | - | ||||
重新计量:由成本计量变为公允价值计量 | 46,859,462.40 | - | |||||
2019年1月1日 | 269,157,932.62 | - | |||||
可供出售金融资产2018年12月31日 | 989,029,240.76 | - | |||||
减:转出至以公允价值计量且其变动计入公允价值变动损益的金融资产(新金融工具准则) | 1、2 | -766,730,770.54 | - | ||||
减:转出至以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(新金融工具准则) | 3 | -222,298,470.22 | - | ||||
2019年1月1日 | - | - | |||||
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金额资产合计(新金融工具准则) | 269,157,932.62 | - |
注释1:于2018年12月31日,本集团持有非保本浮动收益的基金投资产品账面价值为765,969,038.14元。本集团执行新金融工具准则后,由于该等基金投资产品的合同现金流量特征不符合基本借贷安排,故于2019年1月1日,本集团将此等基金投资产品从可供出售金融资产重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,列示为交易性金融资产及其他非流动金融资产。相应地,本集团将累计计入其他综合收益的收益13,710,600.00元转出至年初留存收益;将累计计提的减值准备32,601,950.00元从年初留存收益转入其他综合收益。
注释2:于2018年12月31日,本集团持有的以公允价值计量的上市股权投资账面价值为761,732.40元,本集团执行新金融工具准则后,由于近期无处置计划,故于2019年1月1日,本集团将此股权投资从可供出售金融资产重分类至以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,列示为其他非流动金融资产。相应地,本集团将累计计入其他综合收益的损失280,867.60元转出至年初留存收益。
注释3:于2018年12月31日,本集团持有的以成本计量的非上市股权投资,账面金额合计为224,933,844.49元,累计计提减值准备2,635,374.27元。于2019年1月1日,出于战略投资的考虑,本集团选择将该等股权投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,列示为其他权益工具投资。相应地,本集团将公允价值与原账面价值的差额46,859,462.40元,调整年初其他综合收益、少数股东权益和递延所得税负债;将累计计提的减值准备2,635,374.27元从年初留存收益转入其他综合收益。
3.于2019年1月1日,本集团将原金融资产减值准备调整为按照新金融工具准则规定的损失准备的调节表:
单位:元 币种:人民币
计量类别 | 按原金融工具准则 计提的损失准备 | 重分类 | 重新计量 | 按照新金融工具准则计提的损失准备 |
以摊余成本计量的金融资产 | ||||
应收票据减值准备 | 218,198.39 | 218,198.39 | ||
应收账款减值准备 | 45,533,160.79 | 19,586,222.97 | 65,119,383.76 | |
其他应收款减值准备 | 71,622,435.34 | 16,347,348.99 | 87,969,784.33 | |
长期应收款减值准备 | 175,202,012.48 | 262,145,409.15 | 437,347,421.63 | |
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 | ||||
可供出售金融资产减值准备 | 35,237,324.27 | -35,237,324.27 | ||
合计 | 327,594,932.88 | -35,237,324.27 | 298,297,179.50 | 590,654,788.11 |
于2019年1月1日,本公司将原金融资产减值准备调整为按照新金融工具准则规定的损失准备的调节表:
单位:元 币种:人民币
计量类别 | 按原金融工具准则计提的损失准备 | 重分类 | 重新计量 | 按照新金融工具准则计提的损失准备 |
以摊余成本计量的金融资产 | ||||
其他应收款减值准备 | 12,554,366.70 | 12,554,366.70 |
因执行上述修订的准则,本集团相应调整2019年1月1日递延所得税资产增加48,938,328.40元,递延所得税负债增加4,350,000.00元;相关调整对本集团合并财务报表中归属于母公司股东权益的影响金额为210,467,942.81元,其中未分配利润减少230,899,181.14元,其他综合收益增加20,431,238.33元;少数股东权益增加3,618,554.11元。本公司相关调整对本公司股东权益的影响金额为12,554,366.70元,其中未分配利润减少12,554,366.70元。
(二)公司对重大会计差错更正原因及影响的分析说明
□适用 √不适用
(三)与前任会计师事务所进行的沟通情况
□适用 √不适用
(四)其他说明
□适用 √不适用
六、聘任、解聘会计师事务所情况
单位:万元 币种:人民币
现聘任 | |
境内会计师事务所名称 | 普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙) |
境内会计师事务所报酬 | 780 |
境内会计师事务所审计年限 | 5 |
单位:万元 币种:人民币
名称 | 报酬 | |
内部控制审计会计师事务所 | 普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙) | 200 |
聘任、解聘会计师事务所的情况说明
√适用 □不适用
公司第七届董事会第十一次会议和2019年第一次临时股东大会审议并通过了《关于续聘2019年度财务审计机构及内控审计机构的议案》,同意续聘普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)为公司2019年度财务审计机构及内部控制审计机构。 公司第七届董事会第十九次会议审议通过了《关于续聘2020年度财务审计机构及内控审计机构的议案》,同意续聘普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)为公司2020年度财务审计机构及内部控制审计机构,本议案尚需提交公司2019年年度股东大会。审计期间改聘会计师事务所的情况说明
□适用 √不适用
七、面临暂停上市风险的情况
(一)导致暂停上市的原因
□适用 √不适用
(二)公司拟采取的应对措施
□适用 √不适用
八、面临终止上市的情况和原因
□适用 √不适用
九、破产重整相关事项
□适用 √不适用
十、重大诉讼、仲裁事项
□本年度公司有重大诉讼、仲裁事项 √本年度公司无重大诉讼、仲裁事项
(一) 诉讼、仲裁事项已在临时公告披露且无后续进展的
□适用 √不适用
(二) 临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
报告期内: | |||||||||
起诉(申请)方 | 应诉(被申请)方 | 承担连带责任方 | 诉讼仲裁类型 | 诉讼(仲裁)基本情况 | 诉讼(仲裁)涉及金额 | 诉讼(仲裁)是否形成预计负债及金额 | 诉讼(仲裁)进展情况 | 诉讼(仲裁)审理结果及影响 | 诉讼(仲裁)判决执行情况 |
白建勋 | 广汇集团、朱玉喜、广汇汽车 | - | 诉讼 | 就朱玉喜代白建勋持有广汇汽车股份相关事项,白建勋于2012年4 月13日向郑州市金水区人民法院提起财产损害赔偿诉讼,起诉朱玉喜和广汇集团。原告白建勋诉,2006年8月,其作为河南裕华的员工,委托朱玉喜代持广汇汽车的4万股股份;2010 年1月13日,朱玉喜和广汇集团采取欺骗手段将其委托朱玉喜代持的广汇汽车股份以每股3.3元的价格转让给广汇集团;鉴于2011年4月广汇汽车以每股8元的价格向他人出售股份,其每股损失了4.7元,故请求法院判令被告承担连带赔偿责任,赔偿其损失684,955元。2012年7月19日,白建勋追加广汇汽车为被告。 | 684,955 | 否 | 2019年7月26日,郑州市金水区人民法院作出裁定,裁定本案按照本诉原告白建勋自动撤诉处理。 | 2019年7月26日,郑州市金水区人民法院作出裁定,裁定本案按照本诉原告白建勋自动撤诉处理。 | 原告白建勋自动撤诉,未进入执行阶段。 |
(三) 其他说明
□适用 √不适用
十一、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情
况
√适用 □不适用
2019年6月,公司全资附属公司上海广汇德太保险代理有限公司收到中国银行保险监督管理委员会上海监管局下发的《中国银保监会上海监管局行政处罚决定书》(沪银保监保罚决字[2019]50号),具体内容详见公司于上海证券交易所网站 (www.sse.com.cn)及指定的信息披露媒体《中国证券报》、《上海证券报》发布的《关于全资附属公司收到中国银保监会上海监管局行政处罚的情况说明公告》(公告编号:2019-058)。公司全资附属公司已于收到处罚通知前积极开展各项整改工作,特别加强了员工对部分专业性管理规定的学习和培训,并进一步优化系统、添加了有关数据采集模块,提升管理水平。后续公司将继续加强内部管控,严格遵守相关法律法规,保障公司及子公司经营管理水平的进一步提升。本次所受行政处罚金额合计为43万元,占公司2019年度营业收入的0.00025%,占 2019年度归属于上市公司股东的净利润的0.01653%,不会对公司的生产、经营造成重大影响。
十二、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
√适用 □不适用
公司及本公司控股股东、实际控制人诚信状况良好,不存在失信情况,包括但不限于未履行法院生效判决、未按期偿还大额债务、未履行承诺、被证监会采取行政监管措施或受到证券交易所纪律处分的情况等。
十三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一) 相关激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
√适用 □不适用
事项概述 | 查询索引 |
2019年2月26日、2019年4月23日以及2019年12月24日,公司分别召开第七届董事会第八次、第九次、第十六次会议以及第七届监事会第七次、第八次、第十六次会议,审议通过《关于回购注销部分限制性股票的议案》。 | 详见公司于上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)及指定的信息披露媒体《中国证券报》、《上海证券报》发布的《关于回购注销部分限制性股票的公告》(公告编号:2019-012、2019-035、2019-132)。 |
2019年8月29日,公司完成对23,645,400股已授予但尚未解除限售的限制性股票回购注销。 | 详见公司于上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)及指定的信息披露媒体《中国证券报》、《上海证券报》发布的《股权激励限制性股票回购注销实施公告》(公告编号:2019-096)。 |
2020年3月12日,公司完成对1,949,500股已授予但尚未解除限售的限制性股票回购注销。 | 详见公司于上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)及指定的信息披露媒体《中国证券报》、《上海证券报》发布的《股权激励限制性股票回购注销实施公告》(公告编号:2020-011)。 |
2020年2月17日、2020年3月5日,公司分别召开第七届董事会第十七次会议及2020年第一次临时股东大会审议通过了《关于终止实施2018年限制性股票激励计划暨回购注销已授予但尚未解除限售的限制性股票的议案》。 | 详见公司于上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)及指定的信息披露媒体《中国证券报》、《上海证券报》发布的《关于终止实施2018年限制性股票激励计划暨回购注销已授予但尚未解除限售的限制性股票的公告》(公告编号:2020-006)。 |
(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
员工持股计划情况
√适用 □不适用
公司分别于2019年11月8日及2019年11月26日召开第七届董事会第十五次会议和2019年第二次临时股东大会决议公告公司审议通过了《关于<广汇汽车服务集团股份公司2019年员工持股计划(草案)>及其摘要的议案》、《关于<广汇汽车服务集团股份公司2019年员工持股计划管理办法>的议案》、《关于提请股东大会授权董事会或董事会授权人士办理公司2019年员工持股计划有关事项的议案》,同意公司实施2019年员工持股计划。
本次员工持股计划每一计划份额的认购价格为人民币1元。本次员工持股计划设立时计划份额合计不超过10,000万份,资金总额不超过10,000万元,本次员工持股计划参与认购的员工不超过1,100人,其中认购本次员工持股计划的公司董事、监事和高级管理人员不超过9人,具体参与人数及认购份额根据员工实际缴款情况确定。
2020年4月27日,公司召开第七届董事会第十九次会议及第七届监事会第十八次会议,审议通过了《关于终止2019年员工持股计划的议案》,同意终止实施2019年员工持股计划,本议案尚需提交公司2019年年度股东大会审议。其他激励措施
□适用 √不适用
十四、重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
关联交易方 | 关联关系 | 关联交易类型 | 关联交易内容 | 关联交易定价原则 | 关联交易价格 | 关联交易金额 | 占同类交易金额的比例 (%) | 关联交易结算方式 | 市场 价格 | 交易价格与市场参考价格差异较大的原因 |
南宁康福交通有限公司 | 联营企业 | 销售商品 | 销售商品 | 市场价格 | 24,033,509.45 | 24,033,509.45 | 0.02 | 现金 | 24,033,509.45 | |
青海嘉运汽车销售服务有限公司 | 合营企业 | 销售商品 | 销售商品 | 市场价格 | 11,909,067.00 | 11,909,067.00 | 0.01 | 现金 | 11,909,067.00 | |
青海嘉恒汽车销售有限公司 | 合营企业 | 销售商品 | 销售商品 | 市场价格 | 5,967,392.24 | 5,967,392.24 | 0.00 | 现金 | 5,967,392.24 | |
江西佳和佳汽车保险销售服务有限责任公司 | 联营企业 | 提供劳务 | 提供劳务 | 市场价格 | 4,181,222.91 | 4,181,222.91 | 0.00 | 现金 | 4,181,222.91 | |
桂林弘帆桂通汽车销售服务有限公司 | 联营企业 | 销售商品 | 销售商品 | 市场价格 | 2,511,497.85 | 2,511,497.85 | 0.00 | 现金 | 2,511,497.85 | |
青海嘉悦汽车销售服务有限公司 | 合营企业 | 销售商品 | 销售商品 | 市场价格 | 912,925.46 | 912,925.46 | 0.00 | 现金 | 912,925.46 | |
恒大互联网金融服务(深圳)有限公司 | 股东的子公司 | 销售商品 | 销售商品 | 市场价格 | 824,424.78 | 824,424.78 | 0.00 | 现金 | 824,424.78 | |
其他 | 其他关联人 | 销售商品 | 销售商品 | 市场价格 | 1,563,196.54 | 1,563,196.54 | 0.00 | 现金 | 1,563,196.54 | |
青海嘉业汽车销售服务有限公司 | 合营企业 | 销售商品 | 销售商品 | 市场价格 | 4,609,565.56 | 4,609,565.56 | 0.08 | 现金 | 4,609,565.56 | |
上海爱卡投资中心(有限合伙) | 联营企业 | 接受劳务 | 接受劳务 | 市场价格 | 50,660,433.47 | 50,660,433.47 | 4.12 | 现金 | 50,660,433.47 | |
青海嘉恒汽车销售有限公司 | 合营企业 | 购买商品 | 采购商品 | 市场价格 | 7,534,828.45 | 7,534,828.45 | 0.01 | 现金 | 7,534,828.45 |
重庆安博汽车销售有限公司 | 联营企业 | 购买商品 | 采购商品 | 市场价格 | 2,252,103.27 | 2,252,103.27 | 0.00 | 现金 | 2,252,103.27 | |
青海嘉悦汽车销售服务有限公司 | 合营企业 | 购买商品 | 采购商品 | 市场价格 | 1,249,148.83 | 1,249,148.83 | 0.00 | 现金 | 1,249,148.83 | |
桂林弘帆桂通汽车销售服务有限公司 | 联营企业 | 购买商品 | 采购商品 | 市场价格 | 1,150,640.96 | 1,150,640.96 | 0.00 | 现金 | 1,150,640.96 | |
新疆广汇热力有限公司 | 母公司的控股子公司 | 购买商品 | 采购商品 | 市场价格 | 733,044.83 | 733,044.83 | 0.00 | 现金 | 733,044.83 | |
许昌新纪元汽车销售服务有限公司 | 联营企业 | 购买商品 | 采购商品 | 市场价格 | 145,238.10 | 145,238.10 | 0.00 | 现金 | 145,238.10 | |
乌鲁木齐高新技术产业开发区热力公司 | 母公司的控股子公司 | 购买商品 | 采购商品 | 市场价格 | 103,523.81 | 103,523.81 | 0.00 | 现金 | 103,523.81 | |
青海嘉运汽车销售服务有限公司 | 合营企业 | 购买商品 | 采购商品 | 市场价格 | 29,184.01 | 29,184.01 | 0.00 | 现金 | 29,184.01 | |
广汇集团 | 控股股东 | 提供劳务 | 车辆-融资租赁 | 市场价格 | 433,244.38 | 433,244.38 | 0.02 | 现金 | 433,244.38 | |
新疆红淖三铁路有限公司 | 母公司的控股子公司 | 提供劳务 | 车辆-融资租赁 | 市场价格 | 28,107.00 | 28,107.00 | 0.00 | 现金 | 28,107.00 | |
新疆广汇信邦房地产开发有限公司 | 母公司的控股子公司 | 提供劳务 | 车辆-融资租赁 | 市场价格 | 36,226.16 | 36,226.16 | 0.00 | 现金 | 36,226.16 | |
伊吾广汇矿业有限公司 | 母公司的控股子公司 | 提供劳务 | 车辆-融资租赁 | 市场价格 | 136,179.01 | 136,179.01 | 0.01 | 现金 | 136,179.01 | |
其他 | 其他关联人 | 提供劳务 | 车辆-融资租赁 | 市场价格 | 137,774.14 | 137,774.14 | 0.01 | 现金 | 137,774.14 | |
广汇集团 | 控股股东 | 提供劳务 | 车辆-经营租赁 | 市场价格 | 9,129,416.85 | 9,129,416.85 | 0.42 | 现金 | 9,129,416.85 | |
新疆和田广汇锌业有限公司 | 母公司的控股子公司 | 提供劳务 | 车辆-经营租赁 | 市场价格 | 2,252,279.44 | 2,252,279.44 | 0.10 | 现金 | 2,252,279.44 | |
新疆红淖三铁路有限公 | 母公司的控股子 | 提供劳务 | 车辆-经营租赁 | 市场价格 | 2,062,251.30 | 2,062,251.30 | 0.09 | 现金 | 2,062,251.30 |
司 | 公司 | |||||||||
新疆广汇煤炭清洁炼化有限责任公司 | 母公司的控股子公司 | 提供劳务 | 车辆-经营租赁 | 市场价格 | 1,130,043.57 | 1,130,043.57 | 0.05 | 现金 | 1,130,043.57 | |
广汇能源 | 母公司的控股子公司 | 提供劳务 | 车辆-经营租赁 | 市场价格 | 1,581,272.58 | 1,581,272.58 | 0.07 | 现金 | 1,581,272.58 | |
新疆广汇新能源有限公司 | 母公司的控股子公司 | 提供劳务 | 车辆-经营租赁 | 市场价格 | 1,300,761.11 | 1,300,761.11 | 0.06 | 现金 | 1,300,761.11 | |
新疆广汇信邦房地产开发有限公司 | 母公司的控股子公司 | 提供劳务 | 车辆-经营租赁 | 市场价格 | 1,792,412.89 | 1,792,412.89 | 0.08 | 现金 | 1,792,412.89 | |
广汇能源综合物流发展有限责任公司 | 母公司的控股子公司 | 提供劳务 | 车辆-经营租赁 | 市场价格 | 388,942.68 | 388,942.68 | 0.02 | 现金 | 388,942.68 | |
伊吾广汇矿业有限公司 | 母公司的控股子公司 | 提供劳务 | 车辆-经营租赁 | 市场价格 | 775,692.35 | 775,692.35 | 0.04 | 现金 | 775,692.35 | |
广汇房产 | 母公司的控股子公司 | 提供劳务 | 车辆-经营租赁 | 市场价格 | 1,429,062.90 | 1,429,062.90 | 0.07 | 现金 | 1,429,062.90 | |
新疆广汇液化天然气发展有限责任公司 | 母公司的控股子公司 | 提供劳务 | 车辆-经营租赁 | 市场价格 | 811,841.42 | 811,841.42 | 0.04 | 现金 | 811,841.42 | |
新疆广汇石油有限公司 | 母公司的控股子公司 | 提供劳务 | 车辆-经营租赁 | 市场价格 | 461,171.47 | 461,171.47 | 0.02 | 现金 | 461,171.47 | |
新疆广汇锰业有限公司 | 母公司的控股子公司 | 提供劳务 | 车辆-经营租赁 | 市场价格 | 692,135.77 | 692,135.77 | 0.03 | 现金 | 692,135.77 | |
广汇物流股份有限公司 | 母公司的控股子公司 | 提供劳务 | 车辆-经营租赁 | 市场价格 | 716,350.84 | 716,350.84 | 0.03 | 现金 | 716,350.84 | |
四川广汇蜀信实业有限公司 | 母公司的控股子公司 | 提供劳务 | 车辆-经营租赁 | 市场价格 | 655,824.44 | 655,824.44 | 0.03 | 现金 | 655,824.44 | |
新疆广汇陆友硫化工有 | 母公司的控股子 | 提供劳务 | 车辆-经营租赁 | 市场价格 | 451,446.11 | 451,446.11 | 0.02 | 现金 | 451,446.11 |
限公司 | 公司 | |||||||||
新疆汇融信房地产开发有限公司 | 母公司的控股子公司 | 提供劳务 | 车辆-经营租赁 | 市场价格 | 374,557.53 | 374,557.53 | 0.02 | 现金 | 374,557.53 | |
其他 | 其他关联人 | 提供劳务 | 车辆-经营租赁 | 市场价格 | 3,684,733.66 | 3,684,733.66 | 0.17 | 现金 | 3,684,733.66 | |
郴州鹏龙驰峰汽车销售服务有限公司 | 联营企业 | 提供劳务 | 土地-经营租赁 | 市场价格 | 1,048,440.00 | 1,048,440.00 | 0.76 | 现金 | 1,048,440.00 | |
许昌新纪元汽车销售服务有限公司 | 联营企业 | 提供劳务 | 土地-经营租赁 | 市场价格 | 193,189.38 | 193,189.38 | 0.14 | 现金 | 193,189.38 | |
新疆广汇煤炭清洁炼化有限责任公司 | 母公司的控股子公司 | 提供劳务 | 房屋-经营租赁 | 市场价格 | 40,971.42 | 40,971.42 | 0.03 | 现金 | 40,971.42 | |
广西广运实业投资有限责任公司 | 母公司的控股子公司 | 接受劳务 | 房屋-经营租赁 | 市场价格 | 3,162,447.41 | 3,162,447.41 | 0.34 | 现金 | 3,162,447.41 | |
合计 | / | / | 155,277,723.33 | / | / | / | ||||
大额销货退回的详细情况 | 不适用。 | |||||||||
关联交易的说明 | 公司部分关联方在日常经营过程中因需要采购部分车辆作为经营所需,或者采用向本公司进行车辆的经营租赁和融资租赁,以满足日常经营所需,该等关联交易均遵从市场定价法则,不存在定价不公允的情形,对公司的经营成果和财务业绩不存在重大影响。 |
(二) 资产或股权收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
4、 涉及业绩约定的,应当披露报告期内的业绩实现情况
□适用 √不适用
(三) 共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(四) 关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
√适用 □不适用
2019年4月,公司第七届董事会第九次会议审议通过了《关于向关联方提供财务资助的议案》,同意公司全资附属公司西安广汇汽车实业发展有限公司向关联方西安广汇汽车产业园投资开发有限公司提供财务资助,资助金额为人民币1.96亿元,资助期限为两年,详见公司于上海证券交易所网站 (www.sse.com.cn)及指定的信息披露媒体《中国证券报》、《上海证券报》发布的《关于全资附属公司向参股公司提供财务资助暨关联交易的公告》(公告编号:2019-037)。
2019年6月,公司全资附属公司西安广汇汽车实业发展有限公司与关联方西安广汇汽车产业园投资开发有限公司签署《借款协议》,最终确定财务资助金额为1.94亿元。
3、 临时公告未披露的事项
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
关联方 | 关联关系 | 向关联方提供资金 | 关联方向上市公司 提供资金 | ||||
期初余额 | 发生额 | 期末余额 | 期初余额 | 发生额 | 期末余额 | ||
郴州鹏龙驰峰汽车销售服务有限公司 | 联营企业 | 5,606.00 | 5,606.00 | ||||
广汇集团 | 控股股东 | 4,973,411.42 | -3,220,937.04 | 1,752,474.38 | |||
桂林弘帆桂通汽车销售服务有限公司 | 联营企业 | 1,620,000.00 | 1,620,000.00 | ||||
桂林弘帆汽车销售服务有限公司 | 联营企业 | 1,200,000.00 | -300,000.00 | 900,000.00 | |||
恒大互联网金融服务(深圳)有限公司 | 股东的子公司 | 931,600.00 | 931,600.00 | ||||
江西佳和佳汽车保险销售服务有限责任公司 | 联营企业 | 9,116,643.43 | -8,991,505.89 | 125,137.54 | |||
开利星空电子商务有限公司 | 联营企业 | 959,226.00 | 1,792,694.27 | 2,751,920.27 | |||
其他 | 其他关联人 | 8,011,846.37 | -6,550,145.27 | 1,461,701.10 | |||
青海嘉恒汽车销售有限公司 | 合营企业 | 109,352.60 | 233,173.60 | 342,526.20 | |||
青海嘉业汽车销售服务有限公司 | 合营企业 | 4,086,059.61 | -1,114,806.21 | 2,971,253.40 | |||
青海嘉悦汽车销售服务有限公司 | 合营企业 | 137,936.96 | -55,195.63 | 82,741.33 | |||
青海嘉运汽车销售服务有限公司 | 合营企业 | 57,215,045.40 | 19,216,460.06 | 76,431,505.46 | |||
上海爱卡投资中心(有限合伙) | 联营企业 | 325,727.90 | 325,727.90 | ||||
无锡开隆置业有限公司 | 联营公司 | 10,286,717.88 | 10,286,717.88 | ||||
西安广汇汽车产业园投资开发有限公司 | 联营企业 | 2,767,603.55 | 194,170,908.06 | 196,938,511.61 |
新疆广汇煤炭清洁炼化有限责任公司 | 母公司的控股子公司 | 36,196,226.33 | -27,181,876.33 | 9,014,350.00 | |||
新疆广汇热力有限公司 | 母公司的控股子公司 | 41,903.66 | 233,549.28 | 275,452.94 | |||
新疆广汇新能源有限公司 | 母公司的控股子公司 | 5,765,376.00 | -5,765,376.00 | ||||
新疆广汇信邦房地产开发有限公司 | 母公司的控股子公司 | 983,556.31 | -809,457.21 | 174,099.10 | |||
新疆和田广汇锌业有限公司 | 母公司的控股子公司 | 181,355.35 | 53,844.65 | 235,200.00 | |||
新疆红淖三铁路有限公司 | 母公司的控股子公司 | 1,137,890.20 | -969,692.08 | 168,198.12 | |||
伊吾广汇矿业有限公司 | 母公司的控股子公司 | 1,589,490.24 | -747,209.15 | 842,281.09 | |||
广汇集团 | 控股股东 | 1,882,402.91 | -1,882,402.91 | ||||
广西广运实业投资有限责任公司 | 母公司的控股子公司 | 915,612.77 | 133,969.14 | 1,049,581.91 | |||
桂林弘帆汽车销售服务有限公司 | 联营企业 | 525,000.00 | -525,000.00 | ||||
其他 | 其他关联人 | 572,150.06 | -70,784.80 | 501,365.26 | |||
青海嘉恒汽车销售有限公司 | 合营企业 | 5,418,964.48 | -2,604,907.49 | 2,814,056.99 | |||
青海嘉业汽车销售服务有限公司 | 合营企业 | 24,999.43 | 2,319,516.39 | 2,344,515.82 | |||
青海嘉悦汽车销售服务有限公司 | 合营企业 | 3,004,142.64 | -1,329,045.72 | 1,675,096.92 | |||
青海嘉运汽车销售服务有限公司 | 合营企业 | 183,532.90 | 14,992,243.24 | 15,175,776.14 | |||
陕西长银消费金融有限公司 | 联营企业 | 6,972,846.09 | -6,972,846.09 | ||||
新疆广汇飞虎篮球俱乐部有限公司 | 母公司的控股子公司 | 4,716,981.20 | -4,716,981.20 | ||||
新疆广汇煤炭清洁炼化有限责任公司 | 母公司的控股子公司 | 177,366.03 | -177,366.03 | ||||
新疆广汇石油有限公司 | 母公司的控股子公司 | 120,367.02 | 120,367.02 | ||||
新疆广汇新能源有限公司 | 母公司的控股子公司 | 157,345.31 | -105,389.60 | 51,955.71 | |||
新疆红淖三铁路有限公司 | 母公司的控股子公司 | 6,547.22 | 52,102.78 | 58,650.00 | |||
合计 | 136,098,529.43 | 171,538,474.89 | 307,637,004.32 | 24,557,891.04 | -766,525.27 | 23,791,365.77 |
关联债权债务形成原因 | 主要因关联方间销售整车、融资和经营租赁业务产生以及支持联合营企业经营提供资金拆借形成。 |
关联债权债务对公司的影响 | 关联债权债务占整体债权债务金额不重大,对公司经营成果及财务状况无重大影响。 |
(五) 其他
□适用 √不适用
十五、重大合同及其履行情况
(一) 托管、承包、租赁事项
1、 托管情况
□适用 √不适用
2、 承包情况
□适用 √不适用
3、 租赁情况
□适用 √不适用
(二) 担保情况
√适用 □不适用
单位: 万元 币种: 人民币
公司对外担保情况(不包括对子公司的担保) | ||||||||||||||
担保方 | 担保方与上市公司的关系 | 被担保方 | 担保金额 | 担保发生日期(协议签署日) | 担保 起始日 | 担保 到期日 | 担保类型 | 担保是否已经履行完毕 | 担保是否逾期 | 担保逾期金额 | 是否存在反担保 | 是否为关联方担保 | 关联 关系 | |
/ | ||||||||||||||
报告期内担保发生额合计(不包括对子公司的担保) | 0 | |||||||||||||
报告期末担保余额合计(A)(不包括对子公司的担保) | 0 | |||||||||||||
公司及其子公司对子公司的担保情况 | ||||||||||||||
报告期内对子公司担保发生额合计 | 8,907,912.74 | |||||||||||||
报告期末对子公司担保余额合计(B) | 6,049,441.01 | |||||||||||||
公司担保总额情况(包括对子公司的担保) | ||||||||||||||
担保总额(A+B) | 6,049,441.01 | |||||||||||||
担保总额占公司净资产的比例(%) | 158.82 | |||||||||||||
其中: | ||||||||||||||
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额(C) | 0 | |||||||||||||
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额(D) | 1,561,006.40 | |||||||||||||
担保总额超过净资产50%部分的金额(E) | 4,144,955.93 | |||||||||||||
上述三项担保金额合计(C+D+E) | 5,705,962.33 | |||||||||||||
未到期担保可能承担连带清偿责任说明 | 无 | |||||||||||||
担保情况说明 | 无 |
(三) 委托他人进行现金资产管理的情况
1. 委托理财情况
(1) 委托理财总体情况
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
类型 | 资金来源 | 发生额 | 未到期余额 | 逾期未收回金额 |
银行理财产品 | 自有资金 | 29,000 | 0 | 0 |
其他理财产品 | 自有资金 | 43,800.1 | 40,800.10 | 0 |
其他情况
□适用 √不适用
(2) 单项委托理财情况
□适用 √不适用
其他情况
√适用 □不适用
具体委托理财详见公司于上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)披露的公告。
(3) 委托理财减值准备
□适用 √不适用
2. 委托贷款情况
(1) 委托贷款总体情况
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
类型 | 资金来源 | 发生额 | 未到期余额 | 逾期未收回金额 |
银行委托贷款 | 永续债 | 215,917 | 197,747 | 0 |
银行委托贷款 | 自有资金 | 1,500 | 1,500 | 0 |
注:资金为永续债的银行委托贷款为公司与合并报表范围内的子公司之间,或合并报表范围内的子公司之间发生的委托贷款。其他情况
□适用 √不适用
(2) 单项委托贷款情况
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
受托人 | 委托贷款类型 | 委托贷款金额 | 委托贷款起始日期 | 委托贷款终止日期 | 资金 来源 | 资金 投向 | 报酬确定 方式 | 年化 收益率 | 预期收益 (如有) | 实际 收益或损失 | 实际收回情况 | 是否经过法定程序 | 未来是否有委托贷款计划 | 减值准备计提金额(如有) |
民生银行大连分行营业部 | 银行委托贷款 | 10,000.00 | 2016/12/27 | 2019/12/27 | 永续债 | 补充流动资金,偿还借款 | 合同约定 | 0.35% | / | / | 已到期收回 | 是 | 否 | / |
民生银行大连分行营业部 | 银行委托贷款 | 16,000.00 | 2016/12/28 | 2019/12/27 | 永续债 | 补充流动资金,偿还借款 | 合同约定 | 0.35% | / | / | 已到期收回 | 是 | 否 | / |
民生银行大连分行营业部 | 银行委托贷款 | 12,000.00 | 2016/12/28 | 2019/12/27 | 永续债 | 补充流动资金,偿还借款 | 合同约定 | 0.35% | / | / | 已到期收回 | 是 | 否 | / |
民生银行大连分行营业部 | 银行委托贷款 | 13,000.00 | 2017/2/14 | 2020/2/14 | 永续债 | 补充流动资金,偿还借款 | 合同约定 | 0.35% | / | / | 已提前收回 | 是 | 否 | / |
民生银行大连 | 银行委托贷款 | 3,000.00 | 2017/2/27 | 2020/2/27 | 永续债 | 补充流动资金,偿 | 合同约定 | 0.35% | / | / | 已提前收回 | 是 | 否 | / |
受托人 | 委托贷款类型 | 委托贷款金额 | 委托贷款起始日期 | 委托贷款终止日期 | 资金 来源 | 资金 投向 | 报酬确定 方式 | 年化 收益率 | 预期收益 (如有) | 实际 收益或损失 | 实际收回情况 | 是否经过法定程序 | 未来是否有委托贷款计划 | 减值准备计提金额(如有) |
分行营业部 | 还借款 | |||||||||||||
民生银行大连分行营业部 | 银行委托贷款 | 13,000.00 | 2016/12/29 | 2019/12/27 | 永续债 | 补充流动资金,偿还借款 | 合同约定 | 0.35% | / | / | 已到期收回 | 是 | 否 | / |
民生银行大连分行营业部 | 银行委托贷款 | 3,900.00 | 2017/3/7 | 2020/3/6 | 永续债 | 补充流动资金,偿还借款 | 合同约定 | 0.35% | / | / | 已提前收回 | 是 | 否 | / |
民生银行大连分行营业部 | 银行委托贷款 | 1,181.91 | 2017/3/10 | 2020/3/10 | 永续债 | 补充流动资金,偿还借款 | 合同约定 | 0.35% | / | / | 已提前收回 | 是 | 否 | / |
民生银行大连分行营业部 | 银行委托贷款 | 7,300.00 | 2017/1/19 | 2020/1/17 | 永续债 | 补充流动资金,偿还借款 | 合同约定 | 0.35% | / | / | 已提前收回 | 是 | 否 | / |
民生银行大连分行营业部 | 银行委托贷款 | 5,000.00 | 2017/1/19 | 2020/1/19 | 永续债 | 补充流动资金,偿还借款 | 合同约定 | 0.35% | / | / | 已提前收回 | 是 | 否 | / |
受托人 | 委托贷款类型 | 委托贷款金额 | 委托贷款起始日期 | 委托贷款终止日期 | 资金 来源 | 资金 投向 | 报酬确定 方式 | 年化 收益率 | 预期收益 (如有) | 实际 收益或损失 | 实际收回情况 | 是否经过法定程序 | 未来是否有委托贷款计划 | 减值准备计提金额(如有) |
民生银行大连分行营业部 | 银行委托贷款 | 2,000.00 | 2017/3/3 | 2020/3/3 | 永续债 | 补充流动资金,偿还借款 | 合同约定 | 0.35% | / | / | 已提前收回 | 是 | 否 | / |
民生银行大连分行营业部 | 银行委托贷款 | 82,436.50 | 2017/9/1 | 2019/12/15 | 永续债 | 补充流动资金,偿还借款 | 合同约定 | 4.35% | / | / | 已到期收回 | 是 | 否 | / |
民生银行大连分行营业部 | 银行委托贷款 | 10,000.00 | 2017/12/8 | 2019/12/11 | 永续债 | 补充流动资金,偿还借款 | 合同约定 | 4.35% | / | / | 已到期收回 | 是 | 否 | / |
民生银行大连分行营业部 | 银行委托贷款 | 45,000.00 | 2017/12/28 | 2019/11/28 | 永续债 | 补充流动资金,偿还借款 | 合同约定 | 4.35% | / | / | 已到期收回 | 是 | 否 | / |
民生银行大连分行营业部 | 银行委托贷款 | 29,500.00 | 2018/3/8 | 2020/1/8 | 永续债 | 补充流动资金,偿还借款 | 合同约定 | 4.35% | / | / | 是 | 否 | / | |
民生银行大连 | 银行委托贷款 | 38,000.00 | 2018/4/20 | 2019/3/30 | 永续债 | 补充流动资金,偿 | 合同约定 | 8.57% | / | / | 已到期收回 | 是 | 否 | / |
受托人 | 委托贷款类型 | 委托贷款金额 | 委托贷款起始日期 | 委托贷款终止日期 | 资金 来源 | 资金 投向 | 报酬确定 方式 | 年化 收益率 | 预期收益 (如有) | 实际 收益或损失 | 实际收回情况 | 是否经过法定程序 | 未来是否有委托贷款计划 | 减值准备计提金额(如有) |
分行营业部 | 还借款 | |||||||||||||
民生银行大连分行营业部 | 银行委托贷款 | 38,000.00 | 2019/3/20 | 2020/2/16 | 永续债 | 补充流动资金,偿还借款 | 合同约定 | 8.00% | / | / | 已提前收回28,100万 | 是 | 否 | / |
民生银行大连分行营业部 | 银行委托贷款 | 20,000.00 | 2018/4/17 | 2019/4/17 | 永续债 | 补充流动资金,偿还借款 | 合同约定 | 8.57% | / | / | 已到期收回 | 是 | 否 | / |
民生银行大连分行营业部 | 银行委托贷款 | 20,000.00 | 2019/4/17 | 2020/4/8 | 永续债 | 补充流动资金,偿还借款 | 合同约定 | 8.00% | / | / | 是 | 否 | / | |
民生银行大连分行营业部 | 银行委托贷款 | 20,000.00 | 2018/4/17 | 2019/4/17 | 永续债 | 补充流动资金,偿还借款 | 合同约定 | 8.57% | / | / | 已到期收回 | 是 | 否 | / |
民生银行大连分行营业部 | 银行委托贷款 | 20,000.00 | 2019/4/17 | 2020/4/8 | 永续债 | 补充流动资金,偿还借款 | 合同约定 | 8.00% | / | / | 是 | 否 | / |
受托人 | 委托贷款类型 | 委托贷款金额 | 委托贷款起始日期 | 委托贷款终止日期 | 资金 来源 | 资金 投向 | 报酬确定 方式 | 年化 收益率 | 预期收益 (如有) | 实际 收益或损失 | 实际收回情况 | 是否经过法定程序 | 未来是否有委托贷款计划 | 减值准备计提金额(如有) |
民生银行大连分行营业部 | 银行委托贷款 | 25,000.00 | 2018/4/28 | 2019/3/28 | 永续债 | 补充流动资金,偿还借款 | 合同约定 | 8.57% | / | / | 已到期收回 | 是 | 否 | / |
民生银行大连分行营业部 | 银行委托贷款 | 25,000.00 | 2019/3/28 | 2020/2/24 | 永续债 | 补充流动资金,偿还借款 | 合同约定 | 8.00% | / | / | 是 | 否 | / | |
民生银行大连分行营业部 | 银行委托贷款 | 18,790.00 | 2018/5/16 | 2019/4/16 | 永续债 | 补充流动资金,偿还借款 | 合同约定 | 8.57% | / | / | 已到期收回 | 是 | 否 | / |
民生银行大连分行营业部 | 银行委托贷款 | 18,790.00 | 2019/4/16 | 2020/3/15 | 永续债 | 补充流动资金,偿还借款 | 合同约定 | 8.00% | / | / | 已提前收回5,100万 | 是 | 否 | / |
民生银行大连分行营业部 | 银行委托贷款 | 54,227.00 | 2018/5/14 | 2019/4/14 | 永续债 | 补充流动资金,偿还借款 | 合同约定 | 8.57% | / | / | 已到期收回 | 是 | 否 | / |
民生银行大连 | 银行委托贷款 | 54,227.00 | 2019/4/14 | 2020/3/13 | 永续债 | 补充流动资金,偿 | 合同约定 | 8.00% | / | / | 是 | 否 | / |
受托人 | 委托贷款类型 | 委托贷款金额 | 委托贷款起始日期 | 委托贷款终止日期 | 资金 来源 | 资金 投向 | 报酬确定 方式 | 年化 收益率 | 预期收益 (如有) | 实际 收益或损失 | 实际收回情况 | 是否经过法定程序 | 未来是否有委托贷款计划 | 减值准备计提金额(如有) |
分行营业部 | 还借款 | |||||||||||||
民生银行大连分行营业部 | 银行委托贷款 | 1,210.00 | 2018/5/16 | 2019/4/16 | 永续债 | 补充流动资金,偿还借款 | 合同约定 | 8.57% | / | / | 已到期收回 | 是 | 否 | / |
民生银行大连分行营业部 | 银行委托贷款 | 2,700.00 | 2019/2/11 | 2019/12/21 | 永续债 | 补充流动资金,偿还借款 | 合同约定 | 4.35% | / | / | 已到期收回 | 是 | 否 | / |
民生银行大连分行营业部 | 银行委托贷款 | 7,200.00 | 2019/5/15 | 2020/4/15 | 永续债 | 补充流动资金,偿还借款 | 合同约定 | 0% | / | / | 已提前收回 | 是 | 否 | / |
民生银行大连分行营业部 | 银行委托贷款 | 14,000.00 | 2019/5/22 | 2020/4/15 | 永续债 | 补充流动资金,偿还借款 | 合同约定 | 0% | / | / | 已提前收回4,570万元 | 是 | 否 | / |
民生银行大连分行营业部 | 银行委托贷款 | 16,000.00 | 2019/6/13 | 2020/4/15 | 永续债 | 补充流动资金,偿还借款 | 合同约定 | 0% | / | / | 是 | 否 | / |
受托人 | 委托贷款类型 | 委托贷款金额 | 委托贷款起始日期 | 委托贷款终止日期 | 资金 来源 | 资金 投向 | 报酬确定 方式 | 年化 收益率 | 预期收益 (如有) | 实际 收益或损失 | 实际收回情况 | 是否经过法定程序 | 未来是否有委托贷款计划 | 减值准备计提金额(如有) |
成都银行股份有限公司长顺支行 | 银行委托贷款 | 1,500.00 | 2018/8/7 | 2019/8/6 | 自有资金 | 补充流动资金 | 合同约定 | 4.85% | / | / | 已到期收回 | 是 | 否 | / |
成都银行股份有限公司长顺支行 | 银行委托贷款 | 1,500.00 | 2019/8/7 | 2020/8/6 | 自有资金 | 补充流动资金 | 合同约定 | 4.85% | / | / | 是 | 否 | / |
注:实际收回情况统计截至2019年12月31日。其他情况
□适用 √不适用
(3) 委托贷款减值准备
□适用 √不适用
3. 其他情况
□适用 √不适用
(四) 其他重大合同
□适用 √不适用
十六、其他重大事项的说明
√适用 □不适用
(一) 拟发行可转换公司债券
报告期内,公司召开董事会、股东大会审议通过了《关于公司公开发行可转换公司债券预案的议案》等相关议案,拟公开发行可转换公司债券,经董事会审议通过并经股东大会授权董事会将本次可转换公司债券募集资金调整至337,000万元,用于门店升级改造项目、信息化建设升级项目、二手车网点建设项目和偿还有息负债项目。
(二) 发行公司债
2019年1月,公司公开发行2019年公司债券(第一期),本期债券的最终发行规模为人民币10亿元,最终票面利率为7.50%;2019年9月,公司公开发行2019年公司债券(第二期),本期债券的最终发行规模为人民币10亿元,最终票面利率为7.10%。上述两期公司债券期限均为3年,附第2年末发行人调整票面利率选择权和投资者回售选择权。
(三) 与国网电动汽车合资设立公司
为了推动新能源汽车产业发展,构建新能源汽车全价值链服务体系,公司于2019年11月与国网电动汽车共同在上海市黄浦区投资设立国网广汇(上海)电动汽车服务有限公司。双方合计出资18,000万元人民币,其中,公司出资9,000万元人民币,国网电动汽车出资9,000万元人民币。公司和国网电动汽车分别持有国网广汇(上海)电动汽车服务有限公司50%的股权。
具体内容请详见公司在上海证券交易所网站www.sse.com.cn披露的相关公告。
十七、积极履行社会责任的工作情况
(一) 上市公司扶贫工作情况
√适用 □不适用
1. 精准扶贫规划
√适用 □不适用
公司将开展慈善公益、参与社区共建作为履行社会责任的重要内容,在发展的同时,主动关注社会民生问题,积极维护民族团结,充分发挥在业务、专业、资金、人力等方面的优势,积极开展精准扶贫及公益活动,用爱心和实际行动回馈社会。
2. 年度精准扶贫概要
√适用 □不适用
2019年度,公司动员各区域公司积极开展精准扶贫工作,公司及下属公司共计资助金额
180.21万元,其中现金资助132.78万元,物资折款47.44元。
单位:万元
单位 | 项目名称 | 金额 |
北区 | 北区困难员工补贴(现金) | 1.05 |
为环卫工人送温暖(现金) | 0.08 | |
为敬老院老人送温暖(现金) | 0.35 | |
江西区 | 向江西赣县义源小学贫困学子进行捐赠(物资) | 0.25 |
向江西景德镇福利院孤寡老人和儿童进行捐赠(物资) | 0.08 | |
向江西萍乡市特殊教育学校学生献爱心活动(物资) | 0.20 | |
组织江西南昌店面车辆进行爱心送考活动(物资) | 0.20 | |
向员工及家属重大疾病帮扶资金(现金) | 10.80 | |
向景德镇社会福利中心慰问(物资) | 0.50 | |
给景德镇地区及吉安地区困难员工捐款(现金) | 1.35 | |
陕西区域 | 包头奥捷奔驰店关爱自闭症儿童公益之旅(物资) | 0.08 |
呼市汇丰店于呼市铁帽中心学校组织爱心募捐(物资) | 0.15 | |
片区党小组慰问敬老院老人(现金) | 0.41 | |
片区党小组关爱周至县聋哑学院,赠送冲锋衣(物资) | 4.50 | |
片区党小组关爱留守儿童(物资) | 0.20 | |
片区党小组关爱蓝田县贫困小学(物资) | 0.70 | |
片区党小组关爱贫困小学(物资) | 1.00 | |
片区党小组关爱特殊儿童(物资) | 0.20 | |
片区党小组为“包头市(儿童)福利院”小朋友送温暖(现金) | 0.05 | |
片区党小组探望百岁老人(物资) | 0.08 | |
片区党小组关爱渭南市特殊教育学校(物资) | 0.20 | |
片区党小组八一建军节慰问西安武警支队(物资) | 0.30 | |
片区党小组慰问消防官兵(物资) | 0.21 | |
华中 | 蜀山区至爱阳光儿童康复中心捐助(物资) | 0.50 |
六安市城南老年护理院捐助(物资) | 0.10 | |
金寨县燕子河镇教学点捐赠校服、图书、文体用品等(物资) | 1.20 |
河图镇小学建设音乐教室(物资) | 10.00 | |
水资源保护环保公益活动(物资) | 1.00 | |
安全童行—儿童安全出行公益活动(物资) | 0.10 | |
西南大区 | 重庆武隆茅平小学留守儿童关爱行活动(物资) | 0.75 |
云南昭通捷豹路虎希望小学探访之旅活动(物资) | 0.10 | |
重庆忠县中心小学“红粉笔”公益活动(物资) | 0.10 | |
重庆两江新区环卫工人慰问活动(物资) | 0.30 | |
重庆长寿区八颗中心校小学留守儿童关爱行活动(物资) | 0.10 | |
对重庆市城口县进行精准扶贫(现金) | 2.00 | |
华北 | 芜湖市儿童福利院儿童捐赠(物资) | 0.41 |
广汇汽车党支部“两新”组织进社区结对帮扶项目(现金) | 15.5 | |
员工关爱互助(现金) | 65.00 | |
走访慰问员工(物资) | 3.30 | |
华东 | 芜湖市儿童福利院儿童捐赠(物资) | 0.24 |
广汇汽车党支部“两新”组织进社区结对帮扶项目(现金) | 0.02 | |
西部贫困山区(现金) | 0.18 | |
患白血病的小女孩募捐(现金) | 0.21 | |
贫困地区救助(现金) | 0.10 | |
捐赠街道环卫工人(现金) | 0.30 | |
临海抗台慰问捐药物(现金) | 0.56 | |
敬老院看望和慰问(现金) | 0.20 | |
西北 | 向儿童福利院六一爱心捐赠(物资) | 1.65 |
万企帮千村,立卡贫困户庭院面貌改造帮扶2户(物资) | 4.84 | |
伯什克然木乡塔格阿格村扶贫(韭菜种子)(物资) | 0.48 | |
开展“奉献爱心、传递善行”向米东区残障儿童献爱心、送温暖活动(物资) | 0.70 | |
向嘉峪关市社会福利院、酒泉市社会福利院捐赠(物资) | 0.60 | |
向于田县达里雅布依乡捐赠(物资) | 0.50 | |
向儿童福利院爱心捐赠(物资) | 1.19 | |
给困难员工捐款(现金) | 0.66 | |
帮助农户整理庭院盖牛圈围墙(现金) | 4.80 | |
新疆天邑员工生病组织捐款(现金) | 15.90 | |
汇爱互助金援助职工子女上大学(现金) | 10.80 | |
四川 | 支援宜宾长宁县抗震救灾工作(物资) | 5.10 |
向美姑县尼勒觉学校捐赠爱心(物资) | 4.29 | |
慰问尼勒觉村贫困家庭(现金) | 0.41 | |
捐赠中江英才学校(物资) | 0.10 |
广西 | 资助困难学生(现金) | 1.20 |
广西区域总部慰问广汇广西机电小学(物资) | 0.33 | |
北海弘之星党建工作站慰问广汇广西机电希望小学(物资) | 0.61 | |
广西区域党委积极参与江南区区委组织部和两新党工委向南宁市延安镇新城村开展的“党旗领航·城乡扶贫党建联盟”认领扶贫微心愿活动(现金) | 0.85 | |
合计 | 180.21 |
3. 精准扶贫成效
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
指 标 | 数量及开展情况 |
一、总体情况 | |
其中:1.资金 | 132.78 |
2.物资折款 | 47.44 |
3.帮助建档立卡贫困人口脱贫数(人) | 225 |
二、分项投入 | |
1.产业发展脱贫 | |
其中:1.1产业扶贫项目类型 | □ 农林产业扶贫 □ 旅游扶贫 □ 电商扶贫 □ 资产收益扶贫 □ 科技扶贫 √ 其他 |
1.2产业扶贫项目个数(个) | 2 |
1.3产业扶贫项目投入金额 | 5.32 |
1.4帮助建档立卡贫困人口脱贫数(人) | 10 |
2.转移就业脱贫 | |
其中:2.1职业技能培训投入金额 | |
2.2职业技能培训人数(人/次) | |
2.3帮助建档立卡贫困户实现就业人数(人) | |
3.易地搬迁脱贫 | |
其中:3.1帮助搬迁户就业人数(人) | |
4.教育脱贫 | |
其中:4.1资助贫困学生投入金额 | 8.37 |
4.2资助贫困学生人数(人) | 541 |
4.3改善贫困地区教育资源投入金额 | 28.28 |
5.健康扶贫 | |
其中:5.1贫困地区医疗卫生资源投入金额 | 0.51 |
6.生态保护扶贫 |
其中:6.1项目名称 | □ 开展生态保护与建设 □ 建立生态保护补偿方式 □ 设立生态公益岗位 √ 其他 |
6.2投入金额 | 1 |
7.兜底保障 | |
其中:7.1帮助“三留守”人员投入金额 | 4.09 |
7.2帮助“三留守”人员数(人) | 65 |
7.3帮助贫困残疾人投入金额 | 6.18 |
7.4帮助贫困残疾人数(人) | 210 |
8.社会扶贫 | |
其中:8.1东西部扶贫协作投入金额 | 4.98 |
8.2定点扶贫工作投入金额 | 0.12 |
8.3扶贫公益基金 | 3.81 |
9.其他项目 | |
其中:9.1项目个数(个) | 9 |
9.2投入金额 | 117.55 |
9.3帮助建档立卡贫困人口脱贫数(人) | 215 |
9.4其他项目说明 | 爱心送考、困难员工补贴、为环卫工人送温暖、支援宜宾长宁县抗震救灾工作、资助困难职工、走访慰问员工、为疾病员工捐款、援助职工子女。员工及员工家属重大疾病帮扶、捐赠贫困家庭、八一建军节慰问、慰问消防官兵等 |
三、所获奖项(内容、级别) | |
中国扶贫基金会爱心包裹10年“爱心企业奖” |
4. 后续精准扶贫计划
√适用 □不适用
2020年,公司及下属公司将积极践行企业社会责任,进一步延续、贯彻执行各类扶贫举措,主动参与社会公益事业,关注社会民生问题,积极维护民族团结,不断探索精准扶贫的各类形式,做好扶贫帮困、民族团结及爱心捐赠工作,用爱心和实际行动回馈社会,实现公司精准扶贫、帮扶对象与贫困地区精准脱贫。
(二) 社会责任工作情况
√适用 □不适用
报告期内,公司秉承“以人为本、客户至上”的核心经营理念,同时深入履行自身企业社会责任,用良好业绩回报股东、优化服务回报客户、不断发展回报员工、践行公益回报社会,通过与各利益相关方的通力协作与积极沟通,最大程度发挥各自优势,共同实现美好汽车生活,实现
企业和社会和谐发展。具体内容参见公司同日于上海证券交易所网站( www.sse.com.cn )披露的《广汇汽车服务集团股份公司2019年度企业社会责任报告》。
(三) 环境信息情况
1. 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其重要子公司的环保情况说明
□适用 √不适用
2. 重点排污单位之外的公司的环保情况说明
√适用 □不适用
公司始终坚持走“清洁、高效、减排”的绿色发展道路,持续建立“资源节约型,环境友好型”公司,认真履行社会责任,树立坚定的环保意识,制定完善的环境保护措施。积极响应环保要求,建立健全危险废物污染防治责任制度,建立安全操作规程。公司根据环保管理要求定期对员工进行环保管理要求培训,确保相关人员在从事危险废物收集、暂存过程中了解相关要求。定期对三废进行检测(废水、废气、噪音),确保符合环保相关管理要求。同时,公司各区域店面积极组织、参与各类绿色公益活动,包括:绿色出行节能减排、爱心植树、废物利用等方面的活动。店面定期组织店面员工进行植树造林及义务劳动工作,积极承担社会责任的同时,培养员工节能环保、爱护环境意识,树立积极保护环境的企业形象,为改善环境做出自己的贡献。
3. 重点排污单位之外的公司未披露环境信息的原因说明
□适用 √不适用
4. 报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明
□适用 √不适用
(四) 其他说明
√适用 □不适用
公司及下属公司都不属于环境保护部门公布的重点排污单位,公司始终注重企业与社会、环境的协调可持续发展,积极贯彻落实《中华人民共和国环境保护法》、《中华人民共和国环境影响评价法》等有关法律法规,实施节能减排和环保措施,规范各类危险废物的处置,提升资源回收和废物处理能力。
十八、可转换公司债券情况
□适用 √不适用
第六节 普通股股份变动及股东情况
一、 普通股股本变动情况
(一) 普通股股份变动情况表
1、 普通股股份变动情况表
单位:股
本次变动前 | 本次变动增减(+,-) | 本次变动后 | |||||||
数量 | 比例(%) | 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | 数量 | 比例(%) | |
一、有限售条件股份 | 73,323,000 | 0.89 | -23,645,400 | -23,645,400 | 49,677,600 | 0.61 | |||
1、国家持股 | |||||||||
2、国有法人持股 | |||||||||
3、其他内资持股 | 73,323,000 | 0.89 | -23,645,400 | -23,645,400 | 49,677,600 | 0.61 | |||
其中:境内非国有法人持股 | |||||||||
境内自然人持股 | 73,323,000 | 0.89 | -23,645,400 | -23,645,400 | 49,677,600 | 0.61 | |||
4、外资持股 | |||||||||
其中:境外法人持股 | |||||||||
境外自然人持股 | |||||||||
二、无限售条件流通股份 | 8,144,309,682 | 99.11 | -34,007,932 | -34,007,932 | 8,110,301,750 | 99.39 | |||
1、人民币普通股 | 8,144,309,682 | -34,007,932 | -34,007,932 | 8,110,301,750 | 99.39 | ||||
2、境内上市的外资股 | |||||||||
3、境外上市的外资股 | |||||||||
4、其他 | |||||||||
三、普通股股份总数 | 8,217,632,682 | 100.00 | -57,653,332 | -57,653,332 | 8,159,979,350 | 100.00 |
2、 普通股股份变动情况说明
√适用 □不适用
(1)集中竞价方式回购股份注销
公司于2018年7月4日、2018年7月20日召开第六届董事会第三十三次会议及2018年第三次临时股东大会,审议通过了《关于以集中竞价交易方式回购公司股份的预案》。2019年1月18日,公司完成回购,已实际回购公司股份34,007,932股,并已于2019年1月22日完成上述回购股份的注销。
(2)2018年限制性股票激励计划部分限制性股票回购注销
2019年2月26日、2019年4月23日,公司分别召开第七届董事会第八次会议、第九次会议审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》。根据公司2018年限制性股票激励计划相关规定,公司有43名激励对象因离职已不符合激励条件,公司对该部分激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票进行回购注销;根据普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)出具的普华永道中天审字(2019)第10058号审计报告,2018年公司层面业绩指标未达到《2018年限制性股票激励计划(草案)》中规定的第一个解除限售期的业绩考核目标,公司对931名激励对象已获授但第一个限售期未解除限售的限制性股票进行回购注销。上述两次回购合计23,645,400股限制性股票已于2019年8月29日完成注销。
3、 普通股股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响(如有)
√适用 □不适用
报告期内,公司回购注销了以集中竞价方式回购的公司股份34,007,932股及回购注销了2018年限制性股票激励计划23,645,400股限制性股票,回购注销后的总股本减少至8,159,979,350股。上述股份回购注销完成对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响具体详见本报告“第二节公司简介和主要财务指标”中“七、近三年主要会计数据和财务指标”之“(二)主要财务指标”。
4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 √不适用
(二) 限售股份变动情况
√适用 □不适用
单位: 股
股东名称 | 年初限售股数 | 本年解除限售股数 | 本年增加限售股数 | 年末限售股数 | 限售原因 | 解除限售日期 |
2018年限制性股票激励计划激励对象 | 73,323,000 | 0 | -23,645,400 | 49,677,600 | 2018年限制性股票激励计划授予 | |
合计 | 73,323,000 | 0 | -23,645,400 | 49,677,600 | / | / |
二、 证券发行与上市情况
(一) 截至报告期内证券发行情况
√适用 □不适用
单位:股 币种:人民币
股票及其衍生 证券的种类 | 发行日期 | 发行价格(或利率 | 发行数量 | 上市日期 | 获准上市交易数量 | 交易终止日期 |
可转换公司债券、分离交易可转债、公司债类 | ||||||
2019年公司债券(第一期) | 2019年1月28日 | 7.50% | 10亿元 | 2019年2月14日 | 10亿元 | 2022年1月18日 |
2019年公司债券(第二期) | 2019年9月24日 | 7.10% | 10亿元 | 2019年10月9日 | 10亿元 | 2022年9月23日 |
截至报告期内证券发行情况的说明(存续期内利率不同的债券,请分别说明):
√适用 □不适用
经中国证券监督管理委员会“证监许可[2018]1708号”批复核准,公司获准向合格投资者公开发行面值不超过40亿元(含40亿元)的公司债券。2019年1月28日,公司完成2019年公司债券(第一期)的发行,发行规模为人民币10亿元,最终票面利率为7.50%。2019年9月24日,公司完成2019年公司债券(第二期)的发行,发行规模为人民币10亿元,最终票面利率为7.10%。上述两期债券期限均为3年,附第2年末发行人调整票面利率选择权和投资者回售选择权。
(二) 公司普通股股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况
√适用 □不适用
报告期初公司普通股股份总数为8,217,632,682股,报告期内,公司回购注销了以集中竞价方式回购的公司股份34,007,932股及回购注销了2018年限制性股票激励计划23,645,400股限制性股票,报告期末公司普通股股份总数减少至8,159,979,350股。股东结构的变化详见本节“一、普通股股本 变动情况”之“(一)、普通股股份变动情况表”之“2、普通股股份变动情况说明”。
报告期内,根据普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)出具的《广汇汽车服务集团股份公司2019年度审计报告》(普华永道中天审字(2020)第10058号), 公司资产和负债结构变动情况如下表:
项目 | 2018年12月31日 | 2019年12月31日 |
总资产(元) | 141,492,561,052.18 | 142,079,723,536.17 |
总负债(元) | 95,307,751,071.90 | 97,314,975,518.97 |
(三) 现存的内部职工股情况
□适用 √不适用
三、 股东和实际控制人情况
(一) 股东总数
截止报告期末普通股股东总数(户) | 41,690 |
年度报告披露日前上一月末的普通股股东总数(户) | 38,351 |
截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数(户) | - |
年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优先股股东总数(户) | - |
(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东(或无限售条件股东)持股情况表
单位:股
前十名股东持股情况 | ||||||||||
股东名称(全称) | 报告期内增减 | 期末持股数量 | 比例(%) | 持有有限售条件股份数量 | 质押或冻结情况 | 股东性质 | ||||
股份状态 | 数量 | |||||||||
新疆广汇实业投资(集团)有限责任公司 | 0 | 2,671,119,613 | 32.73 | 0 | 质押 | 1,371,464,078 | 境内非国有法人 | |||
CHINA GRAND AUTOMOTIVE (MAURITIUS) LIMITED | -224,727,364 | 1,739,240,049 | 21.31 | 0 | 质押 | 1,739,240,049 | 境外法人 | |||
鹰潭市锦胜投资有限合伙企业 | 0 | 540,332,528 | 6.62 | 0 | 无 | 境内非国有法人 | ||||
泰达宏利基金-招商银行-大业信托-大业信托·增利1号集合资金信托计划 | 0 | 198,757,700 | 2.44 | 0 | 无 | 其他 | ||||
Blue Chariot Investment Limited | 0 | 189,049,882 | 2.32 | 0 | 无 | 境外法人 | ||||
中国证券金融股份有限公司 | 0 | 120,982,010 | 1.48 | 0 | 无 | 境内非国有法人 | ||||
深圳市银天使资产管理有限公司-银天使2号私募证券投资基金 | 117,346,940 | 117,346,940 | 1.44 | 0 | 无 | 其他 | ||||
新疆友源股权投资合伙企业(有限合伙) | -40,608,304 | 111,063,914 | 1.36 | 0 | 无 | 其他 | ||||
北信瑞丰基金-招商银行-华鑫国际信托-华鑫信托·慧智投资110号集合资金信托计划 | 0 | 99,378,867 | 1.22 | 0 | 无 | 其他 | ||||
诺德基金-招商银行-华宝信托-华宝-广汇1号单一资金信托 | 0 | 99,378,819 | 1.22 | 0 | 无 | 其他 | ||||
前十名无限售条件股东持股情况 | ||||||||||
股东名称 | 持有无限售条件流通股的数量 | 股份种类及数量 | ||||||||
种类 | 数量 | |||||||||
新疆广汇实业投资(集团)有限责任公司 | 2,671,119,613 | 人民币普通股 | 2,671,119,613 | |||||||
CHINA GRAND AUTOMOTIVE (MAURITIUS) LIMITED | 1,739,240,049 | 人民币普通股 | 1,739,240,049 |
鹰潭市锦胜投资有限合伙企业 | 540,332,528 | 人民币普通股 | 540,332,528 |
泰达宏利基金-招商银行-大业信托-大业信托·增利1号集合资金信托计划 | 198,757,700 | 人民币普通股 | 198,757,700 |
Blue Chariot Investment Limited | 189,049,882 | 人民币普通股 | 189,049,882 |
中国证券金融股份有限公司 | 120,982,010 | 人民币普通股 | 120,982,010 |
深圳市银天使资产管理有限公司-银天使2号私募证券投资基金 | 117,346,940 | 人民币普通股 | 117,346,940 |
新疆友源股权投资合伙企业(有限合伙) | 111,063,914 | 人民币普通股 | 111,063,914 |
北信瑞丰基金-招商银行-华鑫国际信托-华鑫信托·慧智投资110号集合资金信托计划 | 99,378,867 | 人民币普通股 | 99,378,867 |
诺德基金-招商银行-华宝信托-华宝-广汇1号单一资金信托 | 99,378,819 | 人民币普通股 | 99,378,819 |
上述股东关联关系或一致行动的说明 | 未知无限售条件股东之间是否存在关联关系或是否属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。 | ||
表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明 | 不适用 |
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
√适用 □不适用
单位:股
序号 | 有限售条件股东名称 | 持有的有限售条件股份数量 | 有限售条件股份可上市交易情况 | 限售条件 | |
可上市交易时间 | 新增可上市交易股份数量 | ||||
1 | 李建平 | 1,050,000 | 2018年限制性股票激励计划 | ||
2 | 王新明 | 700,000 | 2018年限制性股票激励计划 | ||
3 | 唐永锜 | 700,000 | 2018年限制性股票激励计划 | ||
4 | 卢翱 | 700,000 | 2018年限制性股票激励计划 | ||
5 | 马赴江 | 700,000 | 2018年限制性股票激励计划 | ||
6 | 许星 | 700,000 | 2018年限制性股票激励计划 | ||
7 | 戚俊杰 | 560,000 | 2018年限制性股票激励计划 | ||
8 | 王咏帆 | 560,000 | 2018年限制性股票激励计划 | ||
9 | 张蕾蕾 | 490,000 | 2018年限制性股票激励计划 | ||
10 | 苏仲秋 | 490,000 | 2018年限制性股票激励计划 | ||
上述股东关联关系或一致行动的说明 | 前十名有限售条件股东中,李建平、王新明、唐永琦为公司董事,卢翱、马赴江、许星为公司高级管理人员;戚俊杰为职工监事。 |
注:2019年12月18日,戚俊杰被公司职工代表大会选举为第七届监事会职工代表监事;公司于2019 年12月24日召开第七届董事会第十六次会议,审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》,将授予戚俊杰的560,000股限制性股票进行回购注销,上述限制性股票已于2020年3月12日完成注销。
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东
□适用 √不适用
四、 控股股东及实际控制人情况
(一) 控股股东情况
1 法人
√适用 □不适用
名称 | 新疆广汇实业投资(集团)有限责任公司 |
单位负责人或法定代表人 | 孙广信 |
成立日期 | 1994年10月11 日 |
主要经营业务 | 房地产业、汽车组改装业、证券业、化工机械制造业、环保锅炉制造业、液化天然气业、煤化工项目、汽车贸易及服务的投资;高科技产品开发;会展服务;销售:机械、设备、车辆配件、建筑和装修材料、有色金属、金属材料、金属制品、针纺织品、化工产品、五金产品、石油及制品、食品;商务信息咨询,信息系统集成服务,软件开发,信息技术咨询服务,互联网数据服务,信息处理和存储支持服务,企业管理服务 |
报告期内控股和参股的其他境内外上市公司的股权情况 | 截至2019年12月31日,广汇集团持有广汇能源股权2,981,506,420股(含一致行动人),占比43.88%;广汇集团持有广汇物流股权573,467,090股(含一致行动人),占比45.70%。 |
其他情况说明 | 无 |
2 自然人
□适用 √不适用
3 公司不存在控股股东情况的特别说明
□适用 √不适用
4 报告期内控股股东变更情况索引及日期
□适用 √不适用
5 公司与控股股东之间的产权及控制关系的方框图
√适用 □不适用
(二) 实际控制人情况
1 法人
□适用 √不适用
2 自然人
√适用 □不适用
姓名 | 孙广信 |
国籍 | 中国 |
是否取得其他国家或地区居留权 | 否 |
主要职业及职务 | 新疆广汇实业投资(集团)有限责任公司董事长、党 |
委副书记;新疆维吾尔自治区工商业联合会副主席;新疆发展商会会长。 | |
过去10年曾控股的境内外上市公司情况 | 广汇能源、广汇物流 |
3 公司不存在实际控制人情况的特别说明
□适用 √不适用
4 报告期内实际控制人变更情况索引及日期
□适用 √不适用
5 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
√适用 □不适用
6 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
□适用 √不适用
(三) 控股股东及实际控制人其他情况介绍
√适用 □不适用
1、控股股东
新疆广汇实业投资(集团)有限责任公司创建于1989年,经过30年发展,现已成为"能源开发、汽车服务、现代物流、置业服务"等产业协同发展的跨国企业集团,拥有4家上市公司(广汇能源、广汇汽车、广汇宝信、广汇物流)。广汇集团是西北地区唯一一家总资产、经营收入均突
破千亿大关的民营企业,员工总数10.8万名,2017-2019年连续三年跻身“世界500强”,最新排名439位、位列2019中国企业500强第104位、2019胡润中国500强民营企业第71位、中国服务业企业500强第47位、中国跨国公司100大及跨国指数第92位。先后获国家“诚信纳税企业”、“国家西部大开发突出贡献集体”等称号。广汇集团在发展过程中,始终不忘扶贫济困,真诚回报社会。为新疆的社会稳定、经济繁荣做出了积极贡献,被视为“新疆非公有制经济的一面旗帜”。
2、实际控制人
孙广信,1962年12月出生,研究生学历,复员军人,高级经济师。现任新疆广汇实业投资(集团)有限责任公司董事长、党委副书记;新疆维吾尔自治区工商联副主席;新疆发展商会会长;宁夏中卫市人民政府首席高级经济顾问。曾任乌鲁木齐市广汇工贸公司总经理,新疆广汇企业集团董事长兼总经理,新疆广汇实业投资(集团)有限责任公司董事局主席、党委书记。曾先后荣获“中国十大杰出青年”、“全国五一劳动奖章”、“全国优秀军转干部”、“优秀中国特色社会主义事业建设者”等多项荣誉称号。
五、 其他持股在百分之十以上的法人股东
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
法人股东名称 | 单位负责人或法定代表人 | 成立日期 | 组织机构代码 | 注册资本 | 主要经营业务或管理活动等情况 |
CHINA GRAND AUTOMOTIVE (MAURITIUS)LIMITED | 2006年8月 | 投资控股 | |||
情况说明 | CHINA GRAND AUTOMOTIVE (MAURITIUS)LIMITED为境外法人,其原始股本为25,592,5123股。 |
六、 股份限制减持情况说明
□适用 √不适用
第七节 优先股相关情况
□适用 √不适用
第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况
一、持股变动情况及报酬情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况
√适用 □不适用
单位:股
姓名 | 职务(注) | 性别 | 年龄 | 任期起始日期 | 任期终止日期 | 年初持股数 | 年末持股数 | 年度内股份增减变动量 | 增减变动原因 | 报告期内从公司获得的税前报酬总额(万元) | 是否在公司关联方获取报酬 |
李建平 | 董事长 | 男 | 59 | 2018/7/30 | 2021/7/29 | 1,500,000 | 1,050,000 | -450,000 | 2018年限制性股票激励计划第一个解锁期未达业绩考核指标被公司回购注销 | 268.65 | 否 |
王新明 | 董事、总裁 | 男 | 47 | 2018/7/30 | 2021/7/29 | 1,000,000 | 700,000 | -300,000 | 2018年限制性股票激励计划第一个解锁期未达业绩考核指标被公司回购注销 | 228.61 | 否 |
唐永锜 | 董事、副总裁 | 男 | 53 | 2018/7/30 | 2021/7/29 | 1,000,000 | 700,000 | -300,000 | 2018年限制性股票激励计划第一个解锁期未达业绩考核指标被公司回购注销 | 161.81 | 否 |
陆伟 | 董事 | 男 | 54 | 2018/7/30 | 2021/7/29 | 0 | 0 | 0 | / | 0 | 是 |
张健 | 董事 | 男 | 43 | 2018/7/30 | 2021/7/29 | 0 | 0 | 0 | / | 0 | 是 |
王韌 | 董事 | 男 | 40 | 2018/7/30 | 2021/7/29 | 0 | 0 | 0 | / | 0 | 是 |
沈进军 | 独立董事 | 男 | 62 | 2018/7/30 | 2021/7/29 | 0 | 0 | 0 | / | 8.33 | 否 |
程晓鸣 | 独立董事 | 男 | 54 | 2018/7/30 | 2021/7/29 | 0 | 0 | 0 | / | 10.00 | 否 |
梁永明 | 独立董事 | 男 | 54 | 2018/7/30 | 2021/7/29 | 0 | 0 | 0 | / | 10.00 | 否 |
周亚丽 | 监事会主席 | 女 | 43 | 2019/7/22 | 2021/7/29 | 0 | 0 | 0 | / | 0 | 是 |
张家玮 | 监事 | 男 | 31 | 2018/7/30 | 2021/7/29 | 0 | 0 | 0 | / | 0 | 是 |
戚俊杰 | 职工监事 | 男 | 47 | 2019/12/18 | 2021/7/29 | 800,000 | 560,000 | -240,000 | 2018年限制性股票激励计划第一个解锁期未达业绩考核指标被公司回购注销 | 6.83 | 否 |
卢翱 | 副总裁、财务总监 | 男 | 46 | 2018/7/30 | 2021/7/29 | 1,000,000 | 700,000 | -300,000 | 2018年限制性股票激励计划第一个解锁期未达业绩考核指标被公司回购注销 | 260.00 | 否 |
马赴江 | 副总裁 | 男 | 56 | 2018/7/30 | 2021/7/29 | 1,000,000 | 700,000 | -300,000 | 2018年限制性股票激励计划第一个解锁期未达业绩考核指标被公司回购注销 | 193.53 | 否 |
许星 | 副总裁、董事会秘书 | 女 | 42 | 2018/7/30 | 2021/7/29 | 1,000,000 | 700,000 | -300,000 | 2018年限制性股票激励计划第一个解锁期未达业绩考核指标被公司回购注销 | 170.83 | 否 |
姚筠 | 监事会主席(离任) | 女 | 50 | 2018/7/30 | 2019/7/22 | 0 | 0 | 0 | / | 0 | 是 |
澜韬 | 职工监事(离任) | 男 | 41 | 2018/7/30 | 2019/12/18 | 0 | 0 | 0 | / | 44.07 | 否 |
刘瑞光 | 副总裁 (离任) | 男 | 39 | 2018/11/8 | 2019/7/15 | 0 | 0 | 0 | / | 42.40 | 否 |
合计 | / | / | / | / | / | 7,300,000 | 5,110,000 | -2,190,000 | / | 1,405.06 | / |
注1:2019年12月,戚俊杰被选举为公司职工监事,其薪酬统计自其选任后至2019年年底;注2:2019年12月,澜韬因个人原因离职,不再担任公司职工监事,其薪酬统计自2019年起至其离职止;注3:2019年7月,刘瑞光因个人原因离职,不再担任公司副总裁,其薪酬统计自2019年起至其离职止。注4:沈进军自2019年11月起自愿放弃领取独董津贴。
姓名 | 主要工作经历 |
李建平 | 李建平,男,1960年8月出生,中国国籍,无境外居留权,本科学历。曾任广汇汽车服务股份公司下属公司新疆军工进口汽车配件有限公司董事长兼总经理,广汇汽车服务股份公司下属公司乌鲁木齐华通丰田汽车销售服务有限公司总经理、董事长,广汇汽车服务股份公司下属公司新疆天汇汽车服务有限公司董事长兼总经理,广汇汽车服务有限责任公司前身副总裁、总裁。现任广汇汽车服务集团股份公司董事长、广汇汽车服务有限责任公司执行董事、附属公司广汇宝信汽车集团有限公司(01293.HK)执行董事兼主席。 |
王新明 | 王新明,男,1972年9月出生,中国国籍,无境外居留权。曾任石家庄天河汽车贸易有限公司店面总经理、集团多店业务总经理,广汇汽车服务股份公司河北区域管店副总经理、运营副总经理、常务运营副经理、总经理、华北区域总经理、华北大区总经理,广汇汽车服务有限责任公司前身总裁助理,广汇汽车服务股份公司副总裁。现任广汇汽车服务集团股份公司董事、总裁、附属公司广汇宝信汽车集团有限公司(01293.HK)执行董事、总裁。 |
唐永锜 | 唐永锜,男,1966年8月出生,中国国籍,无境外居留权,硕士研究生学历。曾任广州汽车集团股份有限公司总经理助理,新疆广汇实业投资(集团)有限责任公司副总裁,广汇汽车服务有限责任公司前身非执行董事。现任广汇汽车服务集团股份公司董事、副总裁。 |
陆伟 | 陆伟,男,1965年2月出生,中共党员,中国国籍,无境外居留权,研究生学历。曾任新疆亚中物流商务网络有限责任公司副总经理、总经理、董事长,广汇能源股份有限公司董事、总经理,新疆广汇液化天然气发展有限责任公司董事长,新疆广汇化工建材有限责任公司董事长,新疆广汇实业投资(集团)有限责任公司党委副书记、纪委书记等职。现任新疆广汇实业投资(集团)有限责任公司副总裁、广汇汽车服务集团股份公司董事、党委书记。 |
张健 | 张健,男,1976年11月出生,中国国籍,无境外居留权,硕士研究生学历。曾任特变电工沈阳变压器集团有限责任公司总会计师、副总经理,特变电工股份有限公司总会计师。现任新疆广汇实业投资(集团)有限责任公司董事、副总裁、财务总监、广汇汽车服务集团股份公司董事。 |
王韌 | 王韌,男,1979年11月出生,中国国籍,拥有香港永久居留权,硕士研究生学历,特许金融分析师(CFA)。2005年8月起,先后在恒生银行有限公司、建银国际证券有限公司和建银国际金融有限公司任职。现任中银国际亚洲有限公司董事总经理、广汇汽车服务集团股份公司董事。 |
沈进军 | 沈进军,男,1957年8月出生,中国国籍,无境外居留权,本科学历。曾任国家物资部交通机械处副处长、国内贸易部汽车处与机电金属资源处处长、中国汽车流通协会常务副会长兼秘书长、浙江物产中大元通集团股份有限公司独立非执行董事、广汇汽车服务有限责任公司前身独立非执行董事。现任中国汽车流通协会会长,中升集团控股有限公司独立非执行董事、北京长久物流股份有限公司独立董事、广汇汽车服务集团股份公司独立董事。 |
程晓鸣 | 程晓鸣,男,1965年6月出生,中共党员,中国国籍,无境外居留权,博士研究生学历,律师。曾任海南省律师事务所主任、上海证券交易所上市委员会委员、甘肃荣华实业(集团)股份有限公司独立董事、阜新德尔汽车部件股份有限公司独立董事、江苏玉龙钢管股份有限公司独立董事、广汇汽车服务有限责任公司前身独立非执行董事。现任上正恒泰律师事务所首席合伙人律师、上海仲裁委员会仲裁员、中华全国律协民事业务委员会委员、广汇汽车服务集团股份公司独立董事。 |
梁永明 | 梁永明,男,1965年10月出生,汉族,大学本科学历,高级审计师,中国注册会计师非执业会员,经济学学士,工商管理硕士。现任华泰保险集团股份有限公司副总经理,兼任华泰世博置业有限公司执行董事。曾任华泰保险集团股份有限公司总经理助理、华泰财产保险有限公司副总经理,上海世博会工程指挥部办公室总会计师、上海世博会事务协调局资金财务部副部长(主持工作),审计署驻上海特派员办事处财政、法规、经贸审计处处长等。上海市财政绩效评估评审专家、政府采购评审专家。现任浙江龙盛集团股份有限公司独立董事、亚翔系统集成科技(苏州)股份有限公司独立董事、西安银 |
姓名 | 主要工作经历 |
行股份有限公司独立董事、广汇汽车服务集团股份公司独立董事。 | |
周亚丽 | 周亚丽,女,1976年4月出生,中国国籍,无境外居留权,大专学历。曾任新疆广汇实业投资(集团)有限责任公司财务部部长助理、副部长、资金总监助理、资金管理中心副总经理。现任新疆广汇实业投资(集团)有限责任公司资金管理中心总经理、广汇汽车服务集团股份公司监事会主席。 |
张家玮 | 张家玮,男,1988年4月出生,中国国籍,拥有香港永久居留权,硕士研究生学历。曾任富德资源投资控股集团有限公司投资经理兼投资部门负责人。现任珠海冬港投资管理有限公司总经理、执行董事;广汇汽车服务集团股份公司监事。 |
戚俊杰 | 戚俊杰,男,1972年11月出生,中共党员,中国国籍,无境外居留权,研究生学历。曾任新疆广汇液化天然气发展有限责任公司董事长、新疆广汇能源股份有限公司董事、新疆吉木乃县副县长、县委副书记和国家边境合作区主任、新疆阿勒泰地区林业局干部;现任广汇汽车服务集团股份公司职工监事、附属公司广汇宝信汽车集团有限公司(01293.HK)执行董事。 |
卢翱 | 卢翱,男,1973年3月出生,中国国籍,无境外居留权,硕士研究生学历,注册会计师。曾任普华永道中天会计师事务所的企业投资及兼并战略咨询部经理,达能集团亚太地区企业发展部经理,广汇汽车服务有限责任公司前身投资发展部总经理、副总裁、副总裁兼首席财务官。现任广汇汽车服务集团股份公司副总裁兼财务总监、附属公司广汇宝信汽车集团有限公司(01293.HK)执行董事。 |
马赴江 | 马赴江,男,1963年8月出生,中国国籍,无境外居留权,高级经营师。曾任新疆机电设备有限责任公司担董事,广汇汽车服务股份公司下属公司新疆天汇汽车销售服务有限公司历任副总经理、总经理,广汇汽车服务股份公司下属公司兰州广汇赛驰汽车服务有限公司总经理,广汇汽车服务有限责任公司前身副总裁。现任广汇汽车服务集团股份公司副总裁。 |
许星 | 许星,女, 1977年12月出生,中国国籍,无境外永久居留权,工学硕士学位MSc,上海财经大学工商管理MBA硕士学位、中欧国际工商学院EMBA硕士学位,国际项目管理专家(PMP)。曾荣获上海市三八红旗等荣誉称号、新财富第十届、第十四届 “金牌董秘”;第十七届、第十八届、第十九届中国上市公司百强高峰论坛组委会评选的“中国百强优秀董秘奖”;证券日报·第二届中国证券市场论坛“金骏马·上市公司金牌董秘”;证券时报·第十届中国上市公司投资者关系论坛“天马奖·投资者关系最佳董秘”、上海证券报·2019上证上市公司高质量发展论坛“‘金质量’精锐董秘”;新浪财经·中国“科”公司峰会“新浪金牌董秘”等荣誉称号。曾于2007年11月至2009年5月任汉普管理咨询(中国)有限公司高级咨询顾问;2009年6月至2016年10月,历任上海延华智能科技(集团)股份有限公司董事会秘书、常务副总经理、执行总裁。现任广汇汽车服务集团股份公司副总裁兼董事会秘书,附属公司广汇宝信汽车集团有限公司(01293.HK)执行董事、副总裁。 |
姚筠 (离任) | 姚筠女士曾任广汇汽车服务集团股份公司监事会主席。 |
澜韬 (离任) | 澜韬先生曾任广汇汽车服务集团股份公司职工监事。 |
刘瑞光(离任) | 刘瑞光先生曾任广汇汽车服务集团股份公司副总裁。 |
其它情况说明
√适用 □不适用
2019年6月29日,公司发布《关于公司监事会主席辞职的公告》,监事会收到公司监事会主席姚筠女士递交的辞职报告。姚筠女士由于个人原因,申请辞去其所担任的公司监事会主席职务。
2019年7月16日,公司发布《关于公司副总裁辞职的公告》,刘瑞光先生因个人原因,申请不再担任公司副总裁职务,辞职后,刘瑞光先生不再担任公司任何职务。
2019年7月22日,公司召开了2019年第一次临时股东大会,审议通过了《关于选举公司第七届监事会监事的议案》,同意选举周亚丽女士为公司第七届监事会监事。2019年8月5日,公司召开第七届监事会第十二次会议,审议通过了《关于选举公司监事会主席的议案》,会议选举监事周亚丽女士担任公司第七届监事会主席,任期自本次会议选举之日起至第七届监事会任期届满时止。
2019年12月19日,公司发布了《关于职工监事辞职及选举职工监事的公告》,澜韬先生因个人原因申请辞去公司职工监事一职。公司于2019年12月18日召开职工代表大会,经与会的职工代表审议,选举戚俊杰先生担任公司第七届监事会职工代表监事,任期自本次职工代表大会决议通过之日起至本届监事会任期届满之日止。
(二) 董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
√适用 □不适用
单位:股
姓名 | 职务 | 年初持有限制性股票数量 | 报告期新授予限制性股票数量 | 限制性股票的授予价格(元) | 已解锁股份 | 未解锁股份 | 期末持有限制性股票数量 | 报告期末市价(元) |
李建平 | 董事长 | 1,500,000 | 0 | 3.38 | 0 | 450,000 | 1050000 | 3.26 |
王新明 | 董事、总裁 | 1,000,000 | 0 | 3.38 | 0 | 300,000 | 700,000 | 3.26 |
唐永锜 | 董事、副总裁 | 1,000,000 | 0 | 3.38 | 0 | 300,000 | 700,000 | 3.26 |
戚俊杰 | 职工监事 | 800,000 | 0 | 3.38 | 0 | 240,000 | 560,000 | 3.26 |
卢翱 | 副总裁、财务总监 | 1,000,000 | 0 | 3.38 | 0 | 300,000 | 700,000 | 3.26 |
马赴江 | 副总裁 | 1,000,000 | 0 | 3.38 | 0 | 300,000 | 700,000 | 3.26 |
许星 | 副总裁、董事会秘书 | 1,000,000 | 0 | 3.38 | 0 | 300,000 | 700,000 | 3.26 |
合计 | / | 7,300,000 | 0 | / | 0 | 2,190,000 | 5,110,000 | / |
二、现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况
(一) 在股东单位任职情况
√适用 □不适用
任职人员姓名 | 股东单位名称 | 在股东单位担任的职务 | 任期起始日期 | 任期终止日期 |
陆伟 | 新疆广汇实业投资(集团)有限责任公司 | 副总裁 | 2017年11月 | |
张健 | 新疆广汇实业投资(集团)有限责任公司 | 董事、副总裁、财务总监 | 2018年10月 | 2021年10月 |
周亚丽 | 新疆广汇实业投资(集团)有限责任公司 | 资金管理中心总经理 | 2020年1月 | |
在股东单位任职情况的说明 | 无 |
(二) 在其他单位任职情况
√适用 □不适用
任职人员姓名 | 其他单位名称 | 在其他单位担任的职务 | 任期起始日期 | 任期终止日期 |
李建平 | 塞纳德(北京)信息技术有限公司 | 副董事长 | 2018年11月 | |
李建平 | 新疆广汇车联网投资管理有限公司 | 董事 | ||
李建平 | 新疆广汽商贸长信汽车销售有限公司 | 副董事长 | ||
李建平 | 西安广汇汽车产业园投资开发有限公司 | 法定代表人、经理 | ||
李建平 | 开利星空电子商务有限公司 | 董事 | ||
王新明 | 天津广汇开利汽车销售服务有限公司 | 董事 | 2017年12月 | |
陆伟 | 贵州广汇天然气有限公司 | 董事长 | ||
王韌 | 中银国际亚洲有限公司 | 董事总经理 | 2013年12月 | |
沈进军 | 中国汽车流通协会 | 会长 | 2014年11月 | |
沈进军 | 中升集团控股有限公司 | 独立非执行董事 | 2009年11月 | |
沈进军 | 北京长久物流股份有限公司 | 独立董事 | 2013年12月 | |
沈进军 | 北京中汽协广告有限责任公司 | 法定代表人、经理、执行董事 | ||
程晓鸣 | 上正恒泰律师事务所 | 首席合伙人律师 | 2020年3月 | |
程晓鸣 | 上海市仲裁委员会 | 仲裁员 | ||
程晓鸣 | 江苏玉龙钢管股份有限公司 | 独立董事 | 2016年8月 | 2019年8月 |
梁永明 | 华泰保险集团股份有限公司 | 副总经理 | 2018年1月 | |
梁永明 | 华泰世博置业有限公司 | 法定代表人、执行董事 | 2013年8月 | |
梁永明 | 浙江龙盛集团股份有限公司 | 独立董事 | 2019年4月 | |
梁永明 | 亚翔系统集成科技(苏州)股份有限公司 | 独立董事 | 2016年1月 | 2021年3月 |
梁永明 | 西安银行股份有限公司 | 独立董事 | 2017年12月 | |
张家玮 | 珠海冬港投资管理有限公司 | 总经理、执行董事 | 2018年5月 | |
卢翱 | 天津广汇开利汽车销售服务有限 | 董事长 | 2017年12月 |
公司 | ||
在其他单位任职情况的说明 | 无 |
三、董事、监事、高级管理人员报酬情况
√适用 □不适用
董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序 | 1、公司建立了高级管理人员薪酬与责任、风险、经营业绩相挂钩的考核机制,设置科学合理的考评指标,以经济效益及工作业绩为出发点,按照经营目标责任制对高级管理人员进行全面综合考核。董事会薪酬与考核委员会按照《公司高级管理人员绩效年薪考核管理办法》确定公司高级管理人员的基本薪酬并对其履职情况进行审核,使公司高级管理人员的聘任、考评和激励标准化、科学化,有效调动高级管理人员的积极性及创造性,增强凝聚力与向心力。2、公司第七届董事会第九次会议审议通过《关于董事、高级管理人员薪酬计划及确认董事、高级管理人员2018年度薪酬的议案》,并已经提交2018年年度股东大会审议通过。 |
董事、监事、高级管理人员报酬确定依据 | 根据公司2019年度经营目标完成情况以及个人年度工作综合考评结果,公司董事会薪酬与考核委员会对高级管理人员进行了考评并兑现绩效工资。 |
董事、监事和高级管理人员报酬的实际支付情况 | 报告期内,董事、监事、高级管理人员发放的薪酬请见本章节持股变动情况及报酬情况表(一)现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况。 |
报告期末全体董事、监事和高级管理人员实际获得的报酬合计 | 报告期内:公司董事、监事、高级管理人员在公司领取的报酬合计1,405.06万元。 |
四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用 □不适用
姓名 | 担任的职务 | 变动情形 | 变动原因 |
周亚丽 | 监事会主席 | 选举 | 2019年7月选举 |
戚俊杰 | 职工监事 | 选举 | 2019年12月选举 |
姚筠 | 监事会主席 | 离任 | 2019年6月因个人原因辞职 |
澜韬 | 职工监事 | 离任 | 2019年12月因个人原因辞职 |
刘瑞光 | 副总裁 | 离任 | 2019年7月因个人原因辞职 |
五、近三年受证券监管机构处罚的情况说明
□适用 √不适用
六、母公司和主要子公司的员工情况
(一) 员工情况
母公司在职员工的数量 | 275 |
主要子公司在职员工的数量 | 45,920 |
在职员工的数量合计 | 46,195 |
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数 | 406 |
专业构成 | |
专业构成类别 | 专业构成人数 |
管理人员 | 1,588 |
业务人员 | 20,625 |
售后人员 | 18,318 |
财务人员 | 4,257 |
行政人员 | 1,407 |
合计 | 46,195 |
教育程度 | |
教育程度类别 | 数量(人) |
本科及本科以上 | 7,165 |
大专 | 23,677 |
其他 | 15,353 |
合计 | 46,195 |
(二) 薪酬政策
√适用 □不适用
公司及下属公司严格遵守国家劳动法律法规和企业所在地政策要求,尊重并保护员工合法权益,保障员工工资、社会保险、各项福利待遇全面落实。公司薪酬体系由固定薪酬、浮动薪酬、津贴福利等构成。薪酬向对公司贡献大的关键岗位倾斜,充分考虑到员工的岗位、绩效等相关情况,制订了科学合理的薪酬体系,员工劳动报酬按照薪酬体系执行。公司在实现业绩目标达成的同时提升员工个人收入。
公司依法为员工缴纳各项社会保险及住房公积金,员工可享受法定休假日及公休日、年假、婚假、生育假(含产前检查、产假、哺乳、陪护假等)、丧假等法定福利。公司严格依照有关法律法规执行外包制度,保证外包人员的合法权益。
(三) 培训计划
√适用 □不适用
2019年度,公司继续以“打造学习型组织”为导向,提升业务条线人员能力为主线,推动内训体系为核心,开展了系列培训工作,营造全员学习好氛围。
1、成熟岗位认证项目,不断提升岗位人员能力
为完善公司人才发展体系,搭建具有自身特色的上岗资格认证体系,2019年公司持续完善八大岗位认证项目:销售顾问分级评定、二手车评估师认证、二手车管理认证、人力资源认证、销售管理认证、售后管理认证、保险管理认证、客服管理认证。截至2019年底,公司获得岗位相关专业认证(内部认证、国家职业资格/技能等级认证)的员工达到15,923人,占比31%。
2、用以赛代训的方式,给予员工最接近实战锻炼
2019年,公司各区域技能大赛、知识竞赛共计开展39项赛事,156场比赛,同比增长77%,覆盖销售、售后、二手车、财务、人力、企业文化等条线。同时公司在品牌厂家的技术服务类比赛中,共获得团体奖128项、个人奖238项;在政府组织的技能大赛中,公司也斩获101个奖项。
3、内训体系不断完善,有效实现“知识转化、传递”
“总部送课到区域”项目是公司内训体系中一个重要环节,各部门总结各自分管领域精细化管理的实战经验,研发形成课程体系,通过培训的方式教授给各层级员工。自项目启动至2019年底,共推出21门课程;累计开课127期,培训6,417人次;其中人力课程开课70期,培训3,136人次,运营及综合类课程开课57期,培训3,281人次。
为推进公司内部培训师队伍建设,有效发挥各类人才的整体优势,构建具有特色的教育培训体系,不断提升公司员工获取、创造、积累、运用、交流和共享知识的能力,2019年,公司持续深化推进内训师选拔培养项目。截至2019年底,公司共选拔培养内训师2,044名;同比增加16%。
(四) 劳务外包情况
√适用 □不适用
劳务外包的工时总数 | 8,345,139 |
劳务外包支付的报酬总额 | 114,770,256 |
七、其他
□适用 √不适用
第九节 公司治理
一、 公司治理相关情况说明
√适用 □不适用
报告期内,公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上海证券交易所股票上市规则》等法律法规的要求,结合公司实际情况,不断健全完善公司内部控制制度,促进公司规范运作。报告期内,公司治理结构符合中国证监会关于上市公司治理的相关规范性要求,公司治理运作规范。
1、关于股东与股东大会:报告期内,公司严格按照《股东大会议事规则》和《公司章程》的规定和要求,规范股东大会的召集、召开、表决程序,平等对待所有股东,确保股东能充分行使权利。报告期内召开的股东大会均由董事会召集召开,并邀请见证律师进行现场见证。
2、关于控股股东与公司:公司与控股股东在人员、资产、财务方面相互分开,在机构、业务方面相互独立,公司独立经营与核算。公司董事会、监事会和内部机构均能够独立运作,控股股东严格根据《上市公司治理准则》、《上海证券交易所股票上市规则》、《公司章程》规范股东行为,通过股东大会行使股东权利,未发生超越股东大会及董事会而直接或间接干预公司经营与决策的行为。关联交易的决策程序规范、定价公允,并依法履行了审议和披露程序,不存在控股股东违规占用公司资金和资产、损害公司及其他股东利益的情况。
3、关于董事与董事会:公司严格按照《公司法》、《公司章程》规定的选聘程序选举董事,公司董事会由九名董事组成,其中三名为独立董事。董事会下设审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会、战略与投资委员会四个专业委员会。董事会及各专业委员会制订了相应的议事规则或工作规程。公司董事能够按照相关法律法规的规定以及《公司董事会议事规则》的要求认真履行职责,科学决策。
4、关于监事和监事会:公司监事会由三名监事组成,其中一名为职工代表监事,人数及人员构成符合法律、法规的要求。根据《公司监事会议事规则》,各位监事能够严格按照法律、法规及《公司章程》的规定认真履行自己的职责,规范运作,对公司财务以及公司董事、高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督。报告期内,因监事会主席及职工监事辞职,公司完成了新的监事会主席及职工监事的选举工作。
5、关于信息披露及透明度:报告期内,公司按照中国证监会和上海证券交易所的有关要求,强化有关人员的信息披露意识,避免信息披露违规事件的发生。报告期内公司全年完成了4期定期报告和135个临时公告的披露,使投资者能及时、公平、真实、准确、完整地了解公司状况。
6、关于投资者关系及相关利益者:报告期内,公司通过定期报告、临时公告、邮件、电话等方式,积极为投资者提供服务,公平对待每个投资者,维护投资者的合法权益。公司还注重投资者回报,在公司章程中对利润分配政策进行了规定并切实履行。公司充分尊重和维护客户、职工、供应商、债权人等利益相关者的合法权益,共同推进公司持续、稳定发展。
7、内幕信息知情人登记管理:公司制定了《内幕信息知情人登记管理制度》,并严格按照有关制度的规定,加强内幕信息的保密工作,完善内幕信息知情人登记管理。报告期内,公司根据《内幕信息知情人登记管理制度》的要求,及时、如实、准确、完整记录内幕信息在公开前的各个阶段和各个环节所有内幕信息知情人人员,以及知情人知悉内幕信息的内容、时间、地点、依据、方式等相关信息档案,并向相关监管机构备案,杜绝了内幕交易的发生。
公司治理与中国证监会相关规定的要求是否存在重大差异;如有重大差异,应当说明原因
□适用 √不适用
二、 股东大会情况简介
会议届次 | 召开日期 | 决议刊登的指定网站的查询索引 | 决议刊登的披露日期 |
2018年年度股东大会 | 2019年5月15日 | 上海证券交易所www.sse.com.cn | 2019年5月16日 |
2019年第一次临时股东大会 | 2019年7月22日 | 上海证券交易所www.sse.com.cn | 2019年7月23日 |
2019年第二次临时股东大会 | 2019年11月26日 | 上海证券交易所www.sse.com.cn | 2019年11月27日 |
股东大会情况说明
□适用 √不适用
三、 董事履行职责情况
(一) 董事参加董事会和股东大会的情况
董事 姓名 | 是否独立董事 | 参加董事会情况 | 参加股东大会情况 | |||||
本年应参加董事会次数 | 亲自出席次数 | 以通讯方式参加次数 | 委托出席次数 | 缺席 次数 | 是否连续两次未亲自参加会议 | 出席股东大会的次数 | ||
李建平 | 否 | 9 | 9 | 4 | 0 | 0 | 否 | 2 |
王新明 | 否 | 9 | 9 | 5 | 0 | 0 | 否 | 2 |
唐永锜 | 否 | 9 | 9 | 8 | 0 | 0 | 否 | 3 |
陆伟 | 否 | 9 | 9 | 7 | 0 | 0 | 否 | 3 |
张健 | 否 | 9 | 9 | 9 | 0 | 0 | 否 | 3 |
王韌 | 否 | 9 | 9 | 9 | 0 | 0 | 否 | 3 |
沈进军 | 是 | 9 | 9 | 9 | 0 | 0 | 否 | 3 |
程晓鸣 | 是 | 9 | 9 | 8 | 0 | 0 | 否 | 3 |
梁永明 | 是 | 9 | 9 | 9 | 0 | 0 | 否 | 3 |
连续两次未亲自出席董事会会议的说明
□适用 √不适用
年内召开董事会会议次数 | 9 |
其中:现场会议次数 | 0 |
通讯方式召开会议次数 | 4 |
现场结合通讯方式召开会议次数 | 5 |
(二) 独立董事对公司有关事项提出异议的情况
□适用 √不适用
(三) 其他
□适用 √不适用
四、 董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议,存在异议事项的,
应当披露具体情况
□适用 √不适用
五、 监事会发现公司存在风险的说明
□适用 √不适用
六、 公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保证独立性、不能保持自主经营能力的情况说明
□适用 √不适用
存在同业竞争的,公司相应的解决措施、工作进度及后续工作计划
□适用 √不适用
七、 报告期内对高级管理人员的考评机制,以及激励机制的建立、实施情况
√适用 □不适用
报告期内,公司董事会依据公司年度经营业绩状况,高级管理人员的岗位职责和年度工作计划完成情况,由董事会薪酬与考核委员会对各高级管理人员的工作业绩进行考评,并根据考评结果确定对高级管理人员工资及奖金的分配方案。
八、 是否披露内部控制自我评价报告
√适用 □不适用
公司董事会按照《企业内部控制基本规范》等法律法规的要求对公司截至2019年12月31日的内部控制设计与运行有效性进行了评价,详细内容请参见与本报告同时在上海证券交易所网站 (www.sse.com.cn)披露的《2019年度内部控制评价报告》。报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明
□适用 √不适用
九、 内部控制审计报告的相关情况说明
√适用 □不适用
公司2019年度内部控制已经普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见的审计报告。是否披露内部控制审计报告:是
十、 其他
□适用 √不适用
第十节 公司债券相关情况
√适用 □不适用
一、公司债券基本情况
单位:亿元 币种:人民币
债券名称 | 简称 | 代码 | 发行日 | 到期日 | 债券余额 | 利率(%) | 还本付息方式 | 交易场所 |
广汇汽车服务股份公司公开发行2019年公司债券(第一期) | 19汽车01 | 155144 | 2019-1-28 | 2022-1-29 | 10 | 7.50 | 债券采用单利按年计息,不计复利。每年付息一次,到期一次还本,后一期利息随本金的兑付一起支付。 | 上海证券交易所 |
广汇汽车服务集团股份公司公开发行2019年公司债券(第二期) | 19汽车02 | 155710 | 2019-09-24 | 2022-09-25 | 10 | 7.10 | 债券采用单利按年计息,不计复利。每年付息一次,到期一次还本,后一期利息随本金的兑付一起支付。 | 上海证券交易所 |
公司债券付息兑付情况
√适用 □不适用
“19汽车01”报告期内正常兑付利息,尚未涉及兑付事项。“19汽车02”报告期内尚未涉及付息及兑付事项。公司债券其他情况的说明
√适用 □不适用
“19汽车01”债券期限为3年,附第2年末发行人调整票面利率选择权和投资者回售选择权。“19汽车02”债券期限为3年,附第2年末发行人调整票面利率选择权和投资者回售选择权。
二、公司债券受托管理联系人、联系方式及资信评级机构联系方式
债券受托管理人 | 名称 | 招商证券股份有限公司 |
办公地址 | 北京市西城区月坛南街1号院3号楼16-18层 | |
联系人 | 刘倩 | |
联系电话 | 010-57783095 | |
债券受托管理人 | 名称 | 太平洋证券股份有限公司 |
办公地址 | 北京市西城区华远企业中心D座 | |
联系人 | 宋伟哲 | |
联系电话 | 010-88321594 | |
资信评级机构 | 名称 | 联合信用评级有限公司 |
办公地址 | 天津市南开区水上公园北道38号爱俪园公寓508室 | |
资信评级机构 | 名称 | 东方金诚国际信用评估有限公司 |
办公地址 | 北京市朝阳区朝外西街 3 号兆泰国际中心C座12层 |
其他说明:
□适用 √不适用
三、公司债券募集资金使用情况
√适用 □不适用
根据《广汇汽车服务股份公司公开发行2019年公司债券(第一期)募集说明书》的相关内容,“19汽车01”发行规模不超过人民币20亿元,发行人拟使用不超过10亿元补充营运资金,拟使用剩余募集资金偿还到期的公司借款。“19汽车01”的最终发行规模为人民币10亿元。截至本报告出具日,“19汽车01”的募集资金已按照募集说明书的约定全部使用完毕。 根据《广汇汽车服务集团股份公司公开发行2019年公司债券(第二期)募集说明书》的相关内容,“19汽车02”发行规模不超过人民币10亿元,发行人拟使用不超过5亿元补充营运资金,拟使用剩余募集资金偿还到期的公司借款。“19汽车01”的最终发行规模为人民币10亿元。截至本报告出具日,“19汽车02”的募集资金已按照募集说明书的约定全部使用完毕。
四、公司债券评级情况
√适用 □不适用
联合信用评级有限公司于2019年1月7日出具了《广汇汽车服务股份公司公开发行2019年公司债券(第一期)信用评级报告》,给予广汇汽车服务集团股份公司主体信用等级AA+,债券信用等级AA+,评级展望稳定。联合评级将在本期债券存续期内,在每年广汇汽车服务集团股份公司年报公告后的两个月内进行一次定期跟踪评级,并在本期债券存续期内根据有关情况进行不定期跟踪评级。最新一期跟踪评级报告已于2019年6月28日在上海证券交易所网站予以公告。联合信用评级有限公司维持广汇汽车服务集团股份公司主体信用等级为 AA+,评级展望为稳定;同时维持“19汽车01”公司债券的信用等级为AA+。 联合信用评级有限公司于2019年8月15日出具了《广汇汽车服务集团股份公司公开发行2019年公司债券(第二期)信用评级报告》,给予广汇汽车服务集团股份公司主体信用等级AA+,债券信
用等级AA+,评级展望稳定。东方金诚国际信用评估有限公司于2019年5月21日出具了《广汇汽车服务集团股份公司公开发行2019年公司债券(第二期)信用评级报告》,给予广汇汽车服务集团股份公司主体信用等级AA+,债券信用等级AA+,评级展望稳定。联合评级及东方金诚将在本期债券存续期内,在每年广汇汽车服务股份公司年报公告后的两个月内进行一次定期跟踪评级,并在本期债券存续期内根据有关情况进行不定期跟踪评级。
五、报告期内公司债券增信机制、偿债计划及其他相关情况
√适用 □不适用
“19汽车01”、“19汽车02”未设置增信机制。截至本年度报告批准报出日,上述两期债券的偿债计划及其他偿债保障措施与募集说明书中的约定未发生重大变化。
六、公司债券持有人会议召开情况
□适用 √不适用
七、公司债券受托管理人履职情况
√适用 □不适用
公司债券受托管理人根据相关法规及约定履行受托管理职责,对本期债券专项账户募集资金的存储与划转情况进行了监督,并持续督导公司履行信息披露义务。
八、截至报告期末公司近2年的会计数据和财务指标
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
主要指标 | 2019年 | 2018年 | 本期比上年同期增减(%) | 变动原因 |
息税折旧摊销前利润 | 919,038.63 | 955,371.29 | -3.80 | |
流动比率 | 1.08 | 1.12 | -3.57 | |
速动比率 | 0.85 | 0.85 | 0.00 | |
资产负债率(%) | 68.49 | 67.36 | 增加1.13个百分点 | |
EBITDA全部债务比 | 0.11 | 0.12 | -8.33 | |
利息保障倍数 | 2.53 | 3.05 | -17.05 | |
现金利息保障倍数 | 4.12 | 2.51 | 64.14 | 主要因本期经营活动产生的现金流量净额较上年同期增加所致。 |
EBITDA利息保障倍数 | 3.10 | 3.72 | -16.67 | |
贷款偿还率(%) | 100 | 100 | - | |
利息偿付率(%) | 100 | 100 | - |
九、公司其他债券和债务融资工具的付息兑付情况
√适用 □不适用
(一)2019年8月12日,公司完成了2018年度第六期超短期融资券(简称:18广汇汽车SCP006,代码:011802190)的兑付工作;
(二)2019年11月26日,公司完成了2019年度第二期超短期融资券(简称:19广汇汽车SCP002,代码:011900828)的兑付工作;
(三)2019年12月22日,公司完成了2019年度第一期超短期融资券(简称:19广汇汽车SCP001,代码:011900739)的兑付工作。
报告期内,公司其他债券和债务融资工具均按照合同或相关约定按期足额付息兑付,未发生任何违约情况。
十、公司报告期内的银行授信情况
√适用 □不适用
截至2019年12月31日,公司银行授信额度合计为人民币9,825,812.30万元,尚未使用授信额度3,914,575.06万元。
十一、公司报告期内执行公司债券募集说明书相关约定或承诺的情况
√适用 □不适用
报告期内,公司均严格履行公司债券募集说明书相关内容,未有损害债券投资者利益的情况发生。
十二、公司发生的重大事项及对公司经营情况和偿债能力的影响
□适用 √不适用
第十一节 财务报告
一、 审计报告
√适用 □不适用
审计报告
普华永道中天审字(2020)第10058号
(第一页,共九页)
广汇汽车服务集团股份公司全体股东:
一、 审计意见
(一) 我们审计的内容
我们审计了广汇汽车服务集团股份公司(以下简称“广汇汽车”)的财务报表,包括2019年12月31日的合并及公司资产负债表,2019年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。
(二) 我们的意见
我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了广汇汽车2019年12月31日的合并及公司财务状况以及2019年度的合并及公司经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于广汇汽车,并履行了职业道德方面的其他责任。
三、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见。
我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下:
(一) 商誉的减值
(二) 预付款项-未结算供应商返利的确认
(三) 应收融资租赁款的减值
普华永道中天审字(2020)第10058号
(第二页,共九页)
三、 关键审计事项(续)
关键审计事项 | 我们在审计中如何应对关键审计事项 |
(一) 商誉的减值 参见财务报表附注二(18)“长期资产减值”、附注二(31)(b)“重要会计估计和判断”与财务报表附注四(21)“商誉”。 于2019年12月31日,广汇汽车合并财务报表中商誉的账面价值为188.82亿元,其中商誉减值准备为2.99亿元。 广汇汽车管理层在每年年度终了对商誉进行减值测试。在进行减值测试时,管理层将商誉的账面价值按能够从企业合并的协同效应中受益的情况分摊到资产组组合,并测试包含商誉的资产组组合的可收回金额是否低于其账面价值。管理层在确定资产组组合的可回收金额时,聘请外部评估师进行评估。在评估时,采用现金流量折现的方法,并作出了重大判断和估计,其中采用的关键假设包括: ? 详细预测期及后续预测期收入增长率 ? 毛利率 ? 折现率 | 我们了解、评价并测试了与商誉减值评估相关的关键内部控制。 我们将相关资产组组合本年度(2019年度)的实际经营结果与以前年度相应的预测数据进行了比较,以评价管理层对现金流量的预测是否可靠。 我们通过参考行业惯例,评估了管理层在估计可收回金额时使用的估值方法的适当性。 我们将本期现金流量预测所使用的数据与历史数据及经审批的预算等进行了比较。 我们获取了管理层聘请的外部评估师出具的评估报告,并对外部评估师的胜任能力、专业素质和客观性进行了评估。 同时,我们通过实施下列程序对管理层的关键假设进行了评估: ? 将详细预测期收入增长率与公司的历史收入增长率以及行业数据进行比较; ? 将后续预测期收入增长率与我们根据经济数据作出的独立预期值进行比较; ? 将预测的毛利率与以往业绩进行比较,并考虑市场趋势; |
普华永道中天审字(2020)第10058号
(第三页,共九页)
三、 关键审计事项(续)
关键审计事项 | 我们在审计中如何应对关键审计事项 |
(一) 商誉的减值(续) 由于商誉金额重大,且管理层在进行商誉的减值测试时需要作出重大判断和估计,我们将商誉的减值确定为关键审计事项。 | ? 结合地域因素,通过参考市场数据,包括市场无风险利率、市场风险溢价及风险系数等,重新计算同行业可比公司和各资产组组合的加权平均资本成本,评估了管理层采用的折现率是否恰当; ? 考虑管理层采用的关键假设可能出现的合理波动的潜在影响。 我们测试了现金流量折现的计算是否准确。 基于所执行的审计程序,我们发现管理层在商誉减值测试中作出的判断和估计可以被我们获取的证据所支持。 |
普华永道中天审字(2020)第10058号
(第四页,共九页)
三、 关键审计事项(续)
(二) 预付款项-未结算供应商返利的确认 参见财务报表附注二(31)(b)“重要会计估计和判断”与附注四(7)“预付款项”。 于2019年12月31日,广汇汽车合并财务报表中预付款项的账面余额为254.92亿元,主要为未结算供应商返利和预付整车及零部件款项等。 供应商返利主要来自汽车制造商给予广汇汽车采购及销售其产品的返利,各汽车制造商的返利政策不尽相同。返利的类型繁多,包括以购买量为基础的购买返利、指定汽车型号的销售返利、业绩返利及其他返利等。 由于未结算供应商返利金额重大,且管理层在资产负债表日需要依据各汽车制造商的返利政策、实际采购及销售情况和其他条件来判断是否满足返利的确认条件,进而计提相应的未结算返利,我们将未结算供应商返利确定为关键审计事项。 | 我们了解、评价并测试了与未结算供应商返利的计提相关的关键内部控制。 我们采用抽样的方法对管理层计提的未结算供应商返利实施下列测试: ? 测试以前年度管理层计提的未结算返利在本期的实际结算以及年末未结算返利在期后的结算情况,以评价管理层对未结算供应商返利估计的可靠性; ? 将未结算供应商返利的计算,包括返利类型、授予条件等,与各汽车制造商的返利政策进行交叉核对; ? 将各类返利计算使用的基础数据及条件与对应的购买数量、销售数量、返利比率及其他指定标准进行核对; ? 根据返利政策与基础数据,重新计算于资产负债表日的未结算供应商返利金额。 基于所执行的审计程序,我们发现管理层在未结算供应商返利的确认中作出的判断和计算可以被我们获取的证据所支持。 |
普华永道中天审字(2020)第10058号
(第五页,共九页)
三、 关键审计事项(续)
关键审计事项 | 我们在审计中如何应对关键审计事项 |
(三) 应收融资租赁款的减值 参见财务报表附注二(9)“金融工具”、附注二(31)(b)“重要会计估计和判断”与财务报表附注四(13)“长期应收款”。 于2019年12月31日,广汇汽车合并财务报表中确认的应收融资租赁款(包括一年内到期的部分,扣除未确认融资收益)账面余额为164.49亿元,计提减值准备金额为5.38亿元。 管理层通过评估应收融资租赁款的信用风险自初始确认后是否显著增加,运用三阶段减值模型计量预期信用损失。管理层依据信用风险特征将应收融资租赁款划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失。 预期信用损失计量所包含的重大管理层判断和估计主要包括: (1) 将具有类似信用风险特征的业务划入同一个组合,并选择恰当计量模型; (2) 信用风险显著增加、违约已发生信用减值的判断标准; (3) 用于前瞻性计量的经济指标、经济情景和权重及处于阶段三计提减值的应收融资租赁款的未来现金流预测。 | 我们了解、评价并测试了管理层计提应收融资租赁款的减值准备的关键内部控制。 我们对管理层以预期信用损失作为基础计提的应收融资租赁款减值准备实施了下列测试: ? 复核了预期信用损失模型计量方法的合适性,对组合划分、模型选择等重大判断和估计的合理性进行了评估; ? 采用抽样方式,基于融资租赁借款人的财务和非财务信息及其他外部证据和考虑因素,评估了阶段划分的恰当性; ? 采用抽样方式,检查了预期信用损失模型中所使用的关键数据,包括历史数据和计量日数据,以评估其准确性和完整性。对于处于阶段三计提减值的应收融资租赁款,我们采用抽样的方式,检查并评估了管理层采用的现金流折现模型及抵押品估值的合理性; |
普华永道中天审字(2020)第10058号
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三、 关键审计事项(续)
关键审计事项 | 我们在审计中如何应对关键审计事项 |
(三) 应收融资租赁款的减值(续) 由于应收融资租赁款金额重大,且管理层在确定预期信用损失的估计时涉及重大判断和估计,因此,我们将该事项判断为关键审计事项。 | ? 就前瞻性计量而言,我们评估管理层对经济指标、经济情景和权重数选择的模型分析,并评估经济指标预测、经济情景应用和权重数设定是否合理; ? 重新计算管理层作出的应收融资租赁款预期信用损失准备的金额以评估其准确性。 基于所执行的审计程序,我们发现管理层针对应收融资租赁款的减值准备作出的判断和估计可以被我们获取的证据所支持。 |
普华永道中天审字(2020)第10058号
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四、 其他信息
广汇汽车管理层对其他信息负责。其他信息包括广汇汽车2019年年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。基于我们已经执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实。在这方面,我们无任何事项需要报告。
五、 管理层和治理层对财务报表的责任
广汇汽车管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时,管理层负责评估广汇汽车的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算广汇汽车、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督广汇汽车的财务报告过程。
六、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。
普华永道中天审字(2020)第10058号
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六、 注册会计师对财务报表审计的责任(续)
在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作:
(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险;设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二) 了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序。
(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对广汇汽车持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致广汇汽车不能持续经营。
(五) 评价财务报表的总体列报(包括披露)、结构和内容,并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(六) 就广汇汽车中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
普华永道中天审字(2020)第10058号
(第九页,共九页)
六、 注册会计师对财务报表审计的责任(续)
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范措施(如适用)。
从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要,因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁止公开披露这些事项,或在极少数情形下,如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
普华永道中天 会计师事务所(特殊普通合伙) 中国?上海市 2020年4月27日 | 注册会计师 注册会计师 | —————————— 刘 伟 (项目合伙人) —————————— 管 坤 |
二、 财务报表
合并资产负债表2019年12月31日编制单位:广汇汽车服务集团股份公司
单位:元币种:人民币
项目 | 附注 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
流动资产: | |||
货币资金 | 七、1 | 25,070,126,300.24 | 25,368,497,242.11 |
结算备付金 | |||
拆出资金 | |||
交易性金融资产 | 七、2 | 61,789,499.07 | |
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 16,648,947.66 | ||
衍生金融资产 | 七、3 | 26,126,522.74 | |
应收票据 | 七、4 | 8,969,278.25 | 44,839,677.00 |
应收账款 | 七、5 | 3,057,459,031.31 | 2,816,346,618.44 |
应收款项融资 | |||
预付款项 | 七、7 | 25,491,909,286.90 | 20,171,748,982.74 |
应收保费 | |||
应收分保账款 | |||
应收分保合同准备金 | |||
其他应收款 | 七、8 | 3,212,983,671.00 | 3,745,050,617.98 |
其中:应收利息 | 七、8 | 79,437,974.39 | |
应收股利 | 七、8 | 2,513,700.00 | 2,820,000.00 |
买入返售金融资产 | |||
存货 | 七、9 | 17,925,748,757.55 | 20,610,332,553.22 |
持有待售资产 | |||
一年内到期的非流动资产 | 七、11 | 10,618,598,184.50 | 11,120,692,089.60 |
其他流动资产 | 七、12 | 972,339,641.20 | 1,557,066,499.02 |
流动资产合计 | 86,446,050,172.76 | 85,451,223,227.77 | |
非流动资产: | |||
发放贷款和垫款 | |||
债权投资 | |||
可供出售金融资产 | 728,468,852.62 | ||
其他债权投资 | |||
持有至到期投资 | |||
长期应收款 | 七、15 | 7,002,766,696.23 | 8,203,085,218.91 |
长期股权投资 | 七、16 | 2,103,183,686.82 | 1,642,602,403.36 |
其他权益工具投资 | 七、17 | 233,157,932.62 | |
其他非流动金融资产 | 七、18 | 201,578,482.21 | |
投资性房地产 | 七、19 | 562,519,700.00 | 492,152,388.00 |
固定资产 | 七、20 | 13,145,653,116.16 | 13,606,815,975.98 |
在建工程 | 七、21 | 152,111,515.12 | 226,886,377.90 |
生产性生物资产 | |||
油气资产 | |||
使用权资产 | |||
无形资产 | 七、25 | 9,766,449,765.57 | 9,855,132,512.73 |
开发支出 |
商誉 | 七、27 | 18,881,696,753.93 | 18,787,395,393.88 |
长期待摊费用 | 七、28 | 1,293,500,215.38 | 1,104,458,526.18 |
递延所得税资产 | 七、29 | 378,558,604.98 | 242,090,902.81 |
其他非流动资产 | 七、30 | 1,912,496,894.39 | 1,152,249,272.04 |
非流动资产合计 | 55,633,673,363.41 | 56,041,337,824.41 | |
资产总计 | 142,079,723,536.17 | 141,492,561,052.18 | |
流动负债: | |||
短期借款 | 七、31 | 22,028,024,177.18 | 20,178,134,889.17 |
向中央银行借款 | |||
拆入资金 | |||
交易性金融负债 | |||
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | 2,995,471.16 | ||
衍生金融负债 | 七、33 | 20,194,827.59 | |
应付票据 | 七、34 | 28,894,708,470.12 | 27,760,752,157.20 |
应付账款 | 七、35 | 1,680,970,170.36 | 1,675,375,020.86 |
预收款项 | 七、36 | 2,496,809,134.18 | 2,566,883,075.21 |
卖出回购金融资产款 | |||
吸收存款及同业存放 | |||
代理买卖证券款 | |||
代理承销证券款 | |||
应付职工薪酬 | 七、37 | 437,182,825.38 | 533,949,115.86 |
应交税费 | 七、38 | 1,479,222,266.10 | 1,215,222,008.35 |
其他应付款 | 七、39 | 3,225,113,831.88 | 4,990,757,070.64 |
其中:应付利息 | 七、39 | 390,024,639.30 | |
应付股利 | 七、39 | 28,738,331.65 | 44,666,028.95 |
应付手续费及佣金 | |||
应付分保账款 | |||
持有待售负债 | |||
一年内到期的非流动负债 | 七、41 | 17,825,242,722.51 | 14,507,925,116.92 |
其他流动负债 | 七、42 | 2,231,715,693.13 | 2,829,685,972.70 |
流动负债合计 | 80,319,184,118.43 | 76,261,679,898.07 | |
非流动负债: | |||
保险合同准备金 | |||
长期借款 | 七、43 | 9,820,863,054.11 | 13,335,377,655.97 |
应付债券 | 七、44 | 4,366,372,766.32 | 3,005,424,081.48 |
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
租赁负债 | |||
长期应付款 | 七、46 | 55,856,067.97 | 74,857,819.67 |
长期应付职工薪酬 | |||
预计负债 | 七、48 | 11,181,580.99 | 3,885,120.99 |
递延收益 | 七、49 | 295,809,049.38 | |
递延所得税负债 | 七、29 | 1,975,649,989.66 | 2,010,515,507.16 |
其他非流动负债 | 七、50 | 470,058,892.11 | 616,010,988.56 |
非流动负债合计 | 16,995,791,400.54 | 19,046,071,173.83 | |
负债合计 | 97,314,975,518.97 | 95,307,751,071.90 | |
所有者权益(或股东权益): |
实收资本(或股本) | 七、51 | 8,159,979,350.00 | 8,217,632,682.00 |
其他权益工具 | 七、52 | 1,001,877,777.78 | |
其中:优先股 | |||
永续债 | 七、52 | 1,001,877,777.78 | |
资本公积 | 七、53 | 13,319,815,694.92 | 13,640,113,025.48 |
减:库存股 | 七、54 | 167,910,288.00 | 455,991,300.65 |
其他综合收益 | 七、55 | -328,261,311.89 | -251,406,560.81 |
专项储备 | |||
盈余公积 | 七、57 | 578,877,490.68 | 570,324,103.63 |
一般风险准备 | |||
未分配利润 | 七、58 | 16,527,200,580.75 | 14,292,005,905.12 |
归属于母公司所有者权益(或股东权益)合计 | 38,089,701,516.46 | 37,014,555,632.55 | |
少数股东权益 | 6,675,046,500.74 | 9,170,254,347.73 | |
所有者权益(或股东权益)合计 | 44,764,748,017.20 | 46,184,809,980.28 | |
负债和所有者权益(或股东权益)总计 | 142,079,723,536.17 | 141,492,561,052.18 |
法定代表人:李建平主管会计工作负责人:卢翱会计机构负责人:李兴剑
母公司资产负债表2019年12月31日编制单位:广汇汽车服务集团股份公司
单位:元币种:人民币
项目 | 附注 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
流动资产: | |||
货币资金 | 866,254,356.36 | 1,225,008,320.28 | |
交易性金融资产 | |||
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | |||
衍生金融资产 | |||
应收票据 | |||
应收账款 | |||
应收款项融资 | |||
预付款项 | 6,171,733.35 | 3,836,961.19 | |
其他应收款 | 十七、2 | 5,942,663,872.46 | 4,989,199,844.34 |
其中:应收利息 | 十七、2 | ||
应收股利 | 十七、2 | 598,500,000.00 | 260,000,000.00 |
存货 | |||
持有待售资产 | |||
一年内到期的非流动资产 | |||
其他流动资产 | |||
流动资产合计 | 6,815,089,962.17 | 6,218,045,125.81 | |
非流动资产: | |||
债权投资 | |||
可供出售金融资产 | |||
其他债权投资 | |||
持有至到期投资 | |||
长期应收款 | |||
长期股权投资 | 十七、3 | 40,367,044,377.60 | 40,257,044,377.60 |
其他权益工具投资 | |||
其他非流动金融资产 | |||
投资性房地产 | |||
固定资产 | 17,335.30 | 16,610.25 | |
在建工程 | |||
生产性生物资产 | |||
油气资产 | |||
使用权资产 | |||
无形资产 | |||
开发支出 | |||
商誉 | |||
长期待摊费用 | |||
递延所得税资产 | |||
其他非流动资产 | |||
非流动资产合计 | 40,367,061,712.90 | 40,257,060,987.85 | |
资产总计 | 47,182,151,675.07 | 46,475,106,113.66 | |
流动负债: | |||
短期借款 | 2,043,058,556.00 | 2,918,770,000.00 |
交易性金融负债 | |||
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | |||
衍生金融负债 | 11,440,621.32 | ||
应付票据 | |||
应付账款 | |||
预收款项 | |||
应付职工薪酬 | 3,231,359.99 | 7,704,600.93 | |
应交税费 | 5,983,997.83 | 3,229,476.79 | |
其他应付款 | 3,421,687,562.15 | 2,418,990,956.42 | |
其中:应付利息 | 118,669,544.72 | ||
应付股利 | |||
持有待售负债 | |||
一年内到期的非流动负债 | 1,159,537,165.88 | 946,869,330.33 | |
其他流动负债 | |||
流动负债合计 | 6,644,939,263.17 | 6,295,564,364.47 | |
非流动负债: | |||
长期借款 | |||
应付债券 | 2,975,864,130.02 | 1,584,522,727.10 | |
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
租赁负债 | |||
长期应付款 | |||
长期应付职工薪酬 | |||
预计负债 | |||
递延收益 | |||
递延所得税负债 | |||
其他非流动负债 | 33,882,060.04 | ||
非流动负债合计 | 3,009,746,190.06 | 1,584,522,727.10 | |
负债合计 | 9,654,685,453.23 | 7,880,087,091.57 | |
所有者权益(或股东权益): | |||
实收资本(或股本) | 8,159,979,350.00 | 8,217,632,682.00 | |
其他权益工具 | 1,001,877,777.78 | ||
其中:优先股 | |||
永续债 | 1,001,877,777.78 | ||
资本公积 | 29,062,539,882.34 | 29,292,967,562.99 | |
减:库存股 | 167,910,288.00 | 455,991,300.65 | |
其他综合收益 | |||
专项储备 | |||
盈余公积 | 339,735,365.20 | 331,181,978.15 | |
未分配利润 | 133,121,912.30 | 207,350,321.82 | |
所有者权益(或股东权益)合计 | 37,527,466,221.84 | 38,595,019,022.09 | |
负债和所有者权益(或股东权益)总计 | 47,182,151,675.07 | 46,475,106,113.66 |
法定代表人:李建平主管会计工作负责人:卢翱会计机构负责人:李兴剑
合并利润表2019年1—12月
单位:元币种:人民币
项目 | 附注 | 2019年度 | 2018年度 |
一、营业总收入 | 170,455,950,030.94 | 166,172,991,985.02 | |
其中:营业收入 | 七、59 | 170,455,950,030.94 | 166,172,991,985.02 |
利息收入 | |||
已赚保费 | |||
手续费及佣金收入 | |||
二、营业总成本 | 165,445,991,773.77 | 160,584,757,892.03 | |
其中:营业成本 | 七、59 | 153,684,130,510.74 | 149,039,579,602.61 |
利息支出 | |||
手续费及佣金支出 | |||
退保金 | |||
赔付支出净额 | |||
提取保险责任准备金净额 | |||
保单红利支出 | |||
分保费用 | |||
税金及附加 | 七、60 | 540,906,377.81 | 494,343,685.49 |
销售费用 | 七、61 | 5,355,282,645.64 | 5,247,904,547.58 |
管理费用 | 七、62 | 2,681,496,273.30 | 2,787,194,779.92 |
研发费用 | |||
财务费用 | 七、64 | 3,184,175,966.28 | 3,015,735,276.43 |
其中:利息费用 | 七、64 | 2,966,589,441.06 | 2,570,289,033.75 |
利息收入 | 七、64 | 287,139,798.96 | 214,439,815.05 |
加:其他收益 | 七、65 | 164,081,917.97 | 196,309,416.58 |
投资收益(损失以“-”号填列) | 七、66 | 306,471,220.38 | 90,827,151.56 |
其中:对联营企业和合营企业的投资收益 | 七、66 | 195,001,925.48 | -53,816,639.27 |
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | |||
汇兑收益(损失以“-”号填列) | |||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列) | |||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列) | 七、68 | -70,191,516.95 | 90,942,300.66 |
信用减值损失(损失以“-”号填列) | 七、69 | -627,891,793.12 | |
资产减值损失(损失以“-”号填列) | 七、70 | -242,846,827.96 | -722,116,657.71 |
资产处置收益(损失以“-”号填列) | 七、71 | -9,779,590.76 | 38,173,084.26 |
三、营业利润(亏损以“-”号填列) | 4,529,801,666.73 | 5,282,369,388.34 | |
加:营业外收入 | 七、72 | 121,677,778.04 | 78,855,239.71 |
减:营业外支出 | 七、73 | 104,454,256.46 | 104,382,383.87 |
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) | 4,547,025,188.31 | 5,256,842,244.18 | |
减:所得税费用 | 七、74 | 1,231,812,618.16 | 1,282,919,090.29 |
五、净利润(净亏损以“-”号填列) | 3,315,212,570.15 | 3,973,923,153.89 |
(一)按经营持续性分类 | |||
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) | 3,315,212,570.15 | 3,973,923,153.89 | |
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列) | |||
(二)按所有权归属分类 | |||
1.归属于母公司股东的净利润(净亏损以“-”号填列) | 2,600,698,424.92 | 3,257,417,491.88 | |
2.少数股东损益(净亏损以“-”号填列) | 714,514,145.23 | 716,505,662.01 | |
六、其他综合收益的税后净额 | -118,826,768.03 | -89,033,894.74 | |
(一)归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | -84,682,644.26 | -55,788,476.80 | |
1.不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
(1)重新计量设定受益计划变动额 | |||
(2)权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
(3)其他权益工具投资公允价值变动 | |||
(4)企业自身信用风险公允价值变动 | |||
2.将重分类进损益的其他综合收益 | -84,682,644.26 | -55,788,476.80 | |
(1)权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
(2)其他债权投资公允价值变动 | |||
(3)可供出售金融资产公允价值变动损益 | 七、55 | 13,655,344.80 | |
(4)金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
(5)持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 | |||
(6)其他债权投资信用减值准备 | |||
(7)现金流量套期储备(现金流量套期损益的有效部分) | -18,195,119.46 | ||
(8)外币财务报表折算差额 | 七、55 | -53,348,212.36 | -103,956,538.09 |
(9)其他 | 七、55 | -13,139,312.44 | 34,512,716.49 |
(二)归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | 七、55 | -34,144,123.77 | -33,245,417.94 |
七、综合收益总额 | 七、55 | 3,196,385,802.12 | 3,884,889,259.15 |
(一)归属于母公司所有者的综合收益总额 | 七、55 | 2,516,015,780.66 | 3,201,629,015.08 |
(二)归属于少数股东的综合收益总额 | 七、55 | 680,370,021.46 | 683,260,244.07 |
八、每股收益: | |||
(一)基本每股收益(元/股) | 0.32 | 0.39 | |
(二)稀释每股收益(元/股) | 0.32 | 0.39 |
本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:0.00元,上期被合并方实现的净利润为:0.00元。法定代表人:李建平主管会计工作负责人:卢翱会计机构负责人:李兴剑
母公司利润表2019年1—12月
单位:元币种:人民币
项目 | 附注 | 2019年度 | 2018年度 |
一、营业收入 | |||
减:营业成本 | |||
税金及附加 | 1,156,990.66 | 401,844.49 | |
销售费用 | |||
管理费用 | 66,388,363.29 | 33,789,627.48 | |
研发费用 | |||
财务费用 | 658,255,272.73 | 710,703,726.28 | |
其中:利息费用 | 597,142,431.60 | 562,018,131.06 | |
利息收入 | 13,144,180.75 | 4,787,251.37 | |
加:其他收益 | 20,416.74 | 6,327,000.00 | |
投资收益(损失以“-”号填列) | 十七、5 | 859,677,603.82 | 599,847,109.88 |
其中:对联营企业和合营企业的投资收益 | |||
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | |||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列) | |||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列) | -45,322,681.36 | ||
信用减值损失(损失以“-”号填列) | -3,040,842.04 | ||
资产减值损失(损失以“-”号填列) | |||
资产处置收益(损失以“-”号填列) | |||
二、营业利润(亏损以“-”号填列) | 85,533,870.48 | -138,721,088.37 | |
加:营业外收入 | |||
减:营业外支出 | 750.25 | ||
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) | 85,533,870.48 | -138,721,838.62 | |
减:所得税费用 | |||
四、净利润(净亏损以“-”号填列) | 85,533,870.48 | -138,721,838.62 | |
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) | 85,533,870.48 | -138,721,838.62 | |
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列) | |||
五、其他综合收益的税后净额 | |||
(一)不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
1.重新计量设定受益计划变动额 | |||
2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
3.其他权益工具投资公允价值 |
变动 | |||
4.企业自身信用风险公允价值变动 | |||
(二)将重分类进损益的其他综合收益 | |||
1.权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
2.其他债权投资公允价值变动 | |||
3.可供出售金融资产公允价值变动损益 | |||
4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 | |||
6.其他债权投资信用减值准备 | |||
7.现金流量套期储备(现金流量套期损益的有效部分) | |||
8.外币财务报表折算差额 | |||
9.其他 | |||
六、综合收益总额 | 85,533,870.48 | -138,721,838.62 | |
七、每股收益: | |||
(一)基本每股收益(元/股) | |||
(二)稀释每股收益(元/股) |
法定代表人:李建平主管会计工作负责人:卢翱会计机构负责人:李兴剑
合并现金流量表2019年1—12月
单位:元币种:人民币
项目 | 附注 | 2019年度 | 2018年度 |
一、经营活动产生的现金流量: | |||
销售商品、提供劳务收到的现金 | 201,884,059,134.49 | 202,149,025,438.40 | |
客户存款和同业存放款项净增加额 | |||
向中央银行借款净增加额 | |||
向其他金融机构拆入资金净增加额 | |||
收到原保险合同保费取得的现金 | |||
收到再保业务现金净额 | |||
保户储金及投资款净增加额 | |||
收取利息、手续费及佣金的现金 | |||
拆入资金净增加额 | |||
回购业务资金净增加额 | |||
代理买卖证券收到的现金净额 | |||
收到的税费返还 | 12,131,023.65 | ||
收到其他与经营活动有关的现金 | 七、76 | 2,083,929,438.75 | 2,257,467,509.58 |
经营活动现金流入小计 | 203,967,988,573.24 | 204,418,623,971.63 | |
购买商品、接受劳务支付的现金 | 182,518,381,789.58 | 187,934,005,263.78 | |
客户贷款及垫款净增加额 | |||
存放中央银行和同业款项净增加额 | |||
支付原保险合同赔付款项的现金 | |||
拆出资金净增加额 | |||
支付利息、手续费及佣金的现金 | |||
支付保单红利的现金 | |||
支付给职工及为职工支付的现金 | 5,551,576,516.17 | 5,550,386,643.28 | |
支付的各项税费 | 3,131,801,602.99 | 3,687,972,823.27 | |
支付其他与经营活动有关的现金 | 七、76 | 4,906,024,160.98 | 5,086,549,140.74 |
经营活动现金流出小计 | 196,107,784,069.72 | 202,258,913,871.07 | |
经营活动产生的现金流量净额 | 七、77 | 7,860,204,503.52 | 2,159,710,100.56 |
二、投资活动产生的现金流量: | |||
收回投资收到的现金 | 160,760,388.14 | 6,338,913,690.47 | |
取得投资收益收到的现金 | 61,315,897.64 | 59,525,469.78 | |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 1,744,604,558.75 | 1,944,818,432.38 | |
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | 58,401,612.52 | 98,372,299.85 | |
收到其他与投资活动有关的现金 | 七、76 | 601,118,414.43 | 646,472,764.37 |
投资活动现金流入小计 | 2,626,200,871.48 | 9,088,102,656.85 | |
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 2,548,474,478.08 | 2,493,433,547.25 | |
投资支付的现金 | 20,000,000.00 | 7,555,443,329.88 | |
质押贷款净增加额 | 0.00 | ||
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | 973,361,201.62 | 4,053,438,703.64 | |
支付其他与投资活动有关的现金 | 七、76 | 3,717,547,367.40 | 1,500,336,893.52 |
投资活动现金流出小计 | 7,259,383,047.10 | 15,602,652,474.29 | |
投资活动产生的现金流量净额 | -4,633,182,175.62 | -6,514,549,817.44 |
三、筹资活动产生的现金流量: | |||
吸收投资收到的现金 | 592,931.36 | 247,831,740.00 | |
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金 | 592,931.36 | ||
取得借款收到的现金 | 54,658,063,789.05 | 53,361,989,163.60 | |
发行债券收到的现金 | 5,599,702,500.00 | 5,332,430,000.00 | |
收到其他与筹资活动有关的现金 | 七、76 | 1,896,362,398.93 | 1,178,349,395.61 |
筹资活动现金流入小计 | 62,154,721,619.34 | 60,120,600,299.21 | |
偿还债务支付的现金 | 58,178,432,128.30 | 57,840,502,483.17 | |
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 3,393,303,270.92 | 4,514,508,893.47 | |
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润 | 462,612,332.14 | 538,215,163.08 | |
支付其他与筹资活动有关的现金 | 七、76 | 7,069,422,849.92 | 1,941,854,390.83 |
筹资活动现金流出小计 | 68,641,158,249.14 | 64,296,865,767.47 | |
筹资活动产生的现金流量净额 | -6,486,436,629.80 | -4,176,265,468.26 | |
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 24,345,608.11 | 17,765,969.22 | |
五、现金及现金等价物净增加额 | 七、77 | -3,235,068,693.79 | -8,513,339,215.92 |
加:期初现金及现金等价物余额 | 七、77 | 11,414,781,969.10 | 19,928,121,185.02 |
六、期末现金及现金等价物余额 | 七、77 | 8,179,713,275.31 | 11,414,781,969.10 |
法定代表人:李建平主管会计工作负责人:卢翱会计机构负责人:李兴剑
母公司现金流量表
2019年1—12月
单位:元币种:人民币
项目 | 附注 | 2019年度 | 2018年度 |
一、经营活动产生的现金流量: | |||
销售商品、提供劳务收到的现金 | 6,466,353.05 | 11,114,251.37 | |
收到的税费返还 | |||
收到其他与经营活动有关的现金 | |||
经营活动现金流入小计 | 6,466,353.05 | 11,114,251.37 | |
购买商品、接受劳务支付的现金 | |||
支付给职工及为职工支付的现金 | 12,148,308.21 | 8,532,153.11 | |
支付的各项税费 | 20,989,367.90 | 4,065,743.41 | |
支付其他与经营活动有关的现金 | 54,361,962.05 | 11,292,457.80 | |
经营活动现金流出小计 | 87,499,638.16 | 23,890,354.32 | |
经营活动产生的现金流量净额 | -81,033,285.11 | -12,776,102.95 | |
二、投资活动产生的现金流量: | |||
收回投资收到的现金 | |||
取得投资收益收到的现金 | 260,000,000.00 | 1,500,000,000.00 | |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | |||
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
收到其他与投资活动有关的现金 | 15,217,066,675.02 | 7,212,644,850.15 | |
投资活动现金流入小计 | 15,477,066,675.02 | 8,712,644,850.15 | |
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 12,898.00 | 21,282.30 | |
投资支付的现金 | |||
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | 110,000,000.00 | 800,000,000.00 | |
支付其他与投资活动有关的现金 | 15,491,341,546.75 | 10,796,336,442.52 | |
投资活动现金流出小计 | 15,601,354,444.75 | 11,596,357,724.82 | |
投资活动产生的现金流量净额 | -124,287,769.73 | -2,883,712,874.67 | |
三、筹资活动产生的现金流量: | |||
吸收投资收到的现金 | 247,831,740.00 | ||
取得借款收到的现金 | 3,340,000,000.00 | 4,718,770,000.00 | |
发行债券收到的现金 | 2,400,000,000.00 | 1,600,000,000.00 | |
收到其他与筹资活动有关的现金 | 1,150,677,418.34 | 2,018,014,549.01 | |
筹资活动现金流入小计 | 6,890,677,418.34 | 8,584,616,289.01 | |
偿还债务支付的现金 | 5,190,770,000.00 | 3,835,000,000.00 | |
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 567,442,790.81 | 1,526,830,482.55 | |
支付其他与筹资活动有关的现金 | 1,550,891,076.19 | 1,161,958,631.71 | |
筹资活动现金流出小计 | 7,309,103,867.00 | 6,523,789,114.26 | |
筹资活动产生的现金流量净额 | -418,426,448.66 | 2,060,827,174.75 | |
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 3,295,295.14 | 3,638,500.00 | |
五、现金及现金等价物净增加额 | -620,452,208.36 | -832,023,302.87 | |
加:期初现金及现金等价物余额 | 1,175,008,320.28 | 2,007,031,623.15 | |
六、期末现金及现金等价物余额 | 554,556,111.92 | 1,175,008,320.28 |
法定代表人:李建平主管会计工作负责人:卢翱会计机构负责人:李兴剑
合并所有者权益变动表
2019年1—12月
单位:元币种:人民币
项目 | 2019年度 | ||||||||||||||
归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
实收资本(或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
一、上年期末余额 | 8,217,632,682.00 | 1,001,877,777.78 | 13,640,113,025.48 | 455,991,300.65 | -251,406,560.81 | 570,324,103.63 | 14,292,005,905.12 | 37,014,555,632.55 | 9,170,254,347.73 | 46,184,809,980.28 | |||||
加:会计政策变更 | 20,431,238.33 | -230,899,181.14 | -210,467,942.81 | 3,618,554.11 | -206,849,388.70 | ||||||||||
前期差错更正 | - | - | |||||||||||||
同一控制下企业合并 | - | - | |||||||||||||
其他 | - | - | |||||||||||||
二、本年期初余额 | 8,217,632,682.00 | 1,001,877,777.78 | 13,640,113,025.48 | 455,991,300.65 | -230,975,322.48 | 570,324,103.63 | 14,061,106,723.98 | 36,804,087,689.74 | 9,173,872,901.84 | 45,977,960,591.58 | |||||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | -57,653,332.00 | -1,001,877,777.78 | -320,297,330.56 | -288,081,012.65 | -97,285,989.41 | 8,553,387.05 | 2,466,093,856.77 | 1,285,613,826.72 | -2,498,826,401.10 | -1,213,212,574.38 | |||||
(一)综合收益总额 | -84,682,644.26 | 2,600,698,424.92 | 2,516,015,780.66 | 680,370,021.46 | 3,196,385,802.12 | ||||||||||
(二)所有者投入和减少资本 | -57,653,332.00 | -999,800,000.00 | -209,696,685.10 | -288,081,012.65 | -979,069,004.45 | 12,932,440.39 | -966,136,564.06 | ||||||||
1.所有者投入的普通股 | - | 3,041,581.36 | 3,041,581.36 |
2.其他权益工具持有者投入资本 | -999,800,000.00 | -999,800,000.00 | -999,800,000.00 | ||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | 20,730,995.55 | 20,730,995.55 | 9,890,859.03 | 30,621,854.58 | |||||||||||
4.其他 | -57,653,332.00 | -230,427,680.65 | -288,081,012.65 | ||||||||||||
(三)利润分配 | -2,077,777.78 | 8,553,387.05 | -147,207,913.30 | -140,732,304.03 | -445,584,789.84 | -586,317,093.87 | |||||||||
1.提取盈余公积 | 8,553,387.05 | -8,553,387.05 | |||||||||||||
2.提取一般风险准备 | |||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配 | -121,654,526.25 | -121,654,526.25 | -82,948,442.74 | -204,602,968.99 | |||||||||||
4.其他 | -2,077,777.78 | -17,000,000.00 | -19,077,777.78 | -362,636,347.10 | -381,714,124.88 | ||||||||||
(四)所有者权益内部结转 | -12,603,345.15 | 12,603,345.15 | |||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | |||||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | |||||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
5.其他综 | -12,603, | 12,603,345. |
合收益结转留存收益 | 345.15 | 15 | |||||||||||||
6.其他 | |||||||||||||||
(五)专项储备 | |||||||||||||||
1.本期提取 | |||||||||||||||
2.本期使用 | |||||||||||||||
(六)其他 | -110,600,645.46 | -110,600,645.46 | -2,746,544,073.11 | -2,857,144,718.57 | |||||||||||
四、本期期末余额 | 8,159,979,350.00 | 13,319,815,694.92 | 167,910,288.00 | -328,261,311.89 | - | 578,877,490.68 | - | 16,527,200,580.75 | - | 38,089,701,516.46 | 6,675,046,500.74 | 44,764,748,017.20 |
项目 | 2018年度 | ||||||||||||||
归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
实收资本(或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
一、上年期末余额 | 8,144,309,682.00 | 1,001,877,777.78 | 13,524,271,994.19 | -195,618,084.01 | 570,324,103.63 | 12,325,179,309.98 | 35,370,344,783.57 | 8,906,608,875.19 | 44,276,953,658.76 | ||||||
加:会计政策变更 | |||||||||||||||
前期差错更正 | |||||||||||||||
同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
其他 | |||||||||||||||
二、本年期初余额 | 8,144,309,682. | 1,001,877,777. | 13,524,271,994.19 | -195,618,084.0 | 570,324,103.63 | 12,325,179,309.98 | 35,370,344,783.57 | 8,906,608,875.19 | 44,276,953,658.7 |
00 | 78 | 1 | 6 | ||||||||||||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | 73,323,000.00 | 115,841,031.29 | 455,991,300.65 | -55,788,476.80 | 1,966,826,595.14 | 1,644,210,848.98 | 263,645,472.54 | 1,907,856,321.52 | |||||||
(一)综合收益总额 | -55,788,476.80 | 3,257,417,491.88 | 3,201,629,015.08 | 683,260,244.07 | 3,884,889,259.15 | ||||||||||
(二)所有者投入和减少资本 | 73,323,000.00 | 206,990,566.46 | 455,991,300.65 | -175,677,734.19 | 15,497,237.74 | -160,180,496.45 | |||||||||
1.所有者投入的普通股 | 73,323,000.00 | 174,508,740.00 | 247,831,740.00 | ||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | - | - | |||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | 32,481,826.46 | 32,481,826.46 | 15,497,237.74 | 47,979,064.20 | |||||||||||
4.其他 | 208,159,560.65 | -208,159,560.65 | -208,159,560.65 | ||||||||||||
(三)利润分配 | -1,290,590,896.74 | - | -1,290,590,896.74 | -511,169,516.51 | -1,801,760,413.25 | ||||||||||
1.提取盈余公积 | |||||||||||||||
2.提取一般风险准备 | |||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配 | -1,290,590,896.74 | -1,290,590,896.74 | -511,169,516.51 | -1,801,760,413.25 | |||||||||||
4.其他 | |||||||||||||||
(四)所有 |
者权益内部结转 | |||||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | |||||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | |||||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | - | - | |||||||||||||
6.其他 | - | - | |||||||||||||
(五)专项储备 | - | - | |||||||||||||
1.本期提取 | - | - | |||||||||||||
2.本期使用 | - | - | |||||||||||||
(六)其他 | -91,149,535.17 | -91,149,535.17 | 76,057,507.24 | -15,092,027.93 | |||||||||||
四、本期期末余额 | 8,217,632,682.00 | - | 1,001,877,777.78 | - | 13,640,113,025.48 | 455,991,300.65 | -251,406,560.81 | - | 570,324,103.63 | - | 14,292,005,905.12 | - | 37,014,555,632.55 | 9,170,254,347.73 | 46,184,809,980.28 |
法定代表人:李建平主管会计工作负责人:卢翱会计机构负责人:李兴剑
母公司所有者权益变动表
2019年1—12月
单位:元币种:人民币
项目 | 2019年度 | ||||||||||
实收资本(或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||
一、上年期末余额 | 8,217,632,682.00 | - | 1,001,877,777.78 | - | 29,292,967,562.99 | 455,991,300.65 | - | - | 331,181,978.15 | 207,350,321.82 | 38,595,019,022.09 |
加:会计政策变更 | -12,554,366.70 | -12,554,366.70 | |||||||||
前期差错更正 | 0.00 | ||||||||||
其他 | 0.00 | ||||||||||
二、本年期初余额 | 8,217,632,682.00 | 0.00 | 1,001,877,777.78 | 0.00 | 29,292,967,562.99 | 455,991,300.65 | 0.00 | 0.00 | 331,181,978.15 | 194,795,955.12 | 38,582,464,655.39 |
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | -57,653,332.00 | - | -1,001,877,777.78 | - | -230,427,680.65 | -288,081,012.65 | - | - | 8,553,387.05 | -61,674,042.82 | -1,054,998,433.55 |
(一)综合收益总额 | 85,533,870.48 | 85,533,870.48 | |||||||||
(二)所有者投入和减少资本 | -57,653,332.00 | - | -999,800,000.00 | - | -230,427,680.65 | -288,081,012.65 | - | - | - | - | -999,800,000.00 |
1.所有者投入的普通股 | 0.00 | ||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | -999,800,000.00 | -999,800,000.00 | |||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | -57,653,332.00 | -230,427,680.65 | -288,081,012.65 | 0.00 | |||||||
4.其他 | 0.00 | ||||||||||
(三)利润分配 | - | - | -2,077,777.78 | - | - | - | - | - | 8,553,387.05 | -147,207,913.30 | -140,732,304.03 |
1.提取盈余公积 | 8,553,387.05 | -8,553,387.05 | 0.00 | ||||||||
2.对所有者(或股东)的分配 | -138,654,526.25 | -138,654,526.25 |
3.其他 | -2,077,777.78 | -2,077,777.78 | |||||||||
(四)所有者权益内部结转 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 0.00 |
1.资本公积转增资本(或股本) | 0.00 | ||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | 0.00 | ||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | 0.00 | ||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | 0.00 | ||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | 0.00 | ||||||||||
6.其他 | 0.00 | ||||||||||
(五)专项储备 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 0.00 |
1.本期提取 | 0.00 | ||||||||||
2.本期使用 | 0.00 | ||||||||||
(六)其他 | 0.00 | ||||||||||
四、本期期末余额 | 8,159,979,350.00 | - | - | - | 29,062,539,882.34 | 167,910,288.00 | - | - | 339,735,365.20 | 133,121,912.30 | 37,527,466,221.84 |
项目 | 2018年度 | ||||||||||
实收资本(或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||
一、上年期末余额 | 8,144,309,682.00 | 1,001,877,777.78 | 29,118,458,822.99 | 331,181,978.15 | 1,636,663,057.18 | 40,232,491,318.10 | |||||
加:会计政策变更 | 0.00 | ||||||||||
前期差错更正 | 0.00 | ||||||||||
其他 | 0.00 | ||||||||||
二、本年期初余额 | 8,144,309,682.00 | 0.00 | 1,001,877,777.78 | 0.00 | 29,118,458,822.99 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 331,181,978.15 | 1,636,663,057.18 | 40,232,491,318.10 |
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | 73,323,000.00 | - | - | - | 174,508,740.00 | 455,991,300.65 | - | - | - | -1,429,312,735.36 | -1,637,472,296.01 |
(一)综合收益总额 | -138,721 | -138,721, |
,838.62 | 838.62 | ||||||||||
(二)所有者投入和减少资本 | 73,323,000.00 | - | - | - | 174,508,740.00 | 455,991,300.65 | - | - | - | - | -208,159,560.65 |
1.所有者投入的普通股 | 0.00 | ||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | 0.00 | ||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | 73,323,000.00 | 174,508,740.00 | 247,831,740.00 | 0.00 | |||||||
4.其他 | 208,159,560.65 | -208,159,560.65 | |||||||||
(三)利润分配 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | -1,290,590,896.74 | -1,290,590,896.74 |
1.提取盈余公积 | 0.00 | ||||||||||
2.对所有者(或股东)的分配 | -1,290,590,896.74 | -1,290,590,896.74 | |||||||||
3.其他 | 0.00 | ||||||||||
(四)所有者权益内部结转 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 0.00 |
1.资本公积转增资本(或股本) | 0.00 | ||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | 0.00 | ||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | 0.00 | ||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | 0.00 | ||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | 0.00 | ||||||||||
6.其他 | 0.00 | ||||||||||
(五)专项储备 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 0.00 |
1.本期提取 | 0.00 | ||||||||||
2.本期使用 | 0.00 | ||||||||||
(六)其他 | 0.00 | ||||||||||
四、本期期末余额 | 8,217,632,682.00 | - | 1,001,877,777.78 | - | 29,292,967,562.99 | 455,991,300.65 | - | - | 331,181,978.15 | 207,350,321.82 | 38,595,019,022.09 |
法定代表人:李建平主管会计工作负责人:卢翱会计机构负责人:李兴剑
三、 公司基本情况
1. 公司概况
√适用 □不适用
广汇汽车服务集团股份公司(原"美罗药业股份有限公司",以下简称"本公司")是依据大连市人民政府《关于同意设立大连美罗药业股份有限公司的批复》(大政[1999]115号),由大连医药集团公司(后变更为"美罗集团有限公司",以下简称"美罗集团")作为主要发起人,联合大连经济技术开发区凯飞高技术发展中心(后改制为"大连凯飞化学股份有限公司")、大连金斯曼医药科技开发有限公司、大连保税区德生国际经贸有限公司和大连唐兴汽车维修有限公司,于1999年7月30日共同发起设立的股份有限公司。
经中国证券监督管理委员会以"证监发[2000]132号"文核准,本公司已于2000年10月12日在上海证券交易所成功上网发行了面值1.00元的人民币普通股4,000万股,流通股于2000年11月16日在上海证券交易所上市。发行后本公司总股本变更为11,500万股。
根据本公司2006年第一次临时股东大会暨相关股东会议审议通过的股权分置改革方案,本公司以股权分置改革方案实施之股权登记日总股本为基数,以截至2006年5月31日止五个月期间经审计的财务报告中列示的未分配利润进行分配,向方案实施之股权登记日在册的全体股东每10股送红股1.913043478股,并派现金0.068938504元(含税)。总计送出股数2,200万股,现金792,792.80元。非流通股股东以应得的现金和股票作为股改对价支付给流通股股东,流通股股东每10股实际可获得5.5股,总股本变更为13,700万股。
经本公司2007年第一次临时股东大会审议,并经中国证券监督管理委员会以"关于核准大连美罗药业股份有限公司非公开发行股票的批复"(证监许可[2008]441号)的批准,本公司向控股股东美罗集团非公开发行A股股票3,800万股,用于收购美罗集团持有的大连美罗中药厂有限公司96.4%股权。本公司于2008年4月15日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理了本次非公开发行新增股份的登记及股份限售手续。本次非公开发行后,总股本变更为17,500万股。
根据本公司2008年度股东大会审议通过的《2008年度利润分配方案和资本公积转增股本方案》,本公司以2008年末总股本17,500万股为基数,由资本公积每10股转增10股。本公司于2009年6月8日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理了本次新增股份的登记手续。总股本变更为35,000万股。
根据本公司2014年12月5日第五届董事会第八次会议审议通过,并经本公司2014年12月22日召开的2014年度第一次临时股东大会审议通过的《关于公司重大资产置换及发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易符合相关法律、法规规定的议案》、《关于签订<重大资产置换及发行股份购买资产协议>的议案》及《关于公司募集配套资金的议案》等相关议案,本公司进行一系列的重大资产重组,重大资产重组的方案是:
(1) 资产置换
于2015年6月,本公司以其截至评估基准日(2014年6月30日)除可供出售金融资产及相应的递延所得税负债外的全部资产和负债及其相关的一切权利和义务与新疆广汇实业投资(集团)有限责任公司(以下简称"广汇集团")、China Grand Automotive (Mauritius) Limited(以下简称"CGAML")、鹰潭市锦胜投资有限合伙企业(以下简称"鹰潭锦胜")、天津正和世通股权投资基金合伙企业(有限合伙)(以下简称"正和世通")、新疆友源股权投资合伙企业(有限合伙)(以下简称"新疆友源")、Blue Chariot Investment Limited(以下简称"BCIL")及南宁邕之泉投资管理中心(有限合伙)(以下简称"南宁邕之泉")分别持有的广汇汽车服务有限责任公司(以下简称"广汇有限")44.2531%、
33.3541%、9.1765%、6.5882%、3.3002%、3.2106%以及0.1173%的股权进行置换。
(2) 发行股份购买资产
于2015年6月,对于上述置换的差额部分,本公司向广汇集团、CGAML、鹰潭锦胜、正和世通、新疆友源、BCIL及南宁邕之泉按每股发行价格为人民币7.56元,发行每股面值人民币1元的人民币普通股(A股),新增股本3,019,609,785股,股份价值与股本之间的差异19,808,640,189.60元确认为资本公积。
本公司于2015年6月16日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理了本次新增股份的登记手续,总股本变更为3,369,609,785股,广汇集团、CGAML、鹰潭锦胜、正和世通、美罗集团以及其他股东分别持有本公司39.65%、29.89%、8.22%、5.90%、5.02%以及11.32%的股权。
(3) 发行股份募集配套资金
于2015年6月,本公司向特定对象非公开发行了297,324,000股人民币普通股(A股),在上海证券交易所上市交易,每股发行价格为20.18元,募集资金总额5,999,998,320.00元。
本公司于2015年6月30日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理了本次新增股份的登记手续。总股本变更为3,666,933,785股,广汇集团、CGAML、鹰潭锦胜、正和世通、美罗集团及其他股东分别持有本公司36.44%、27.47%、7.56%、5.43%、4.62%以及18.48%的股权。
上述重大资产置换及发行股份购买资产已经商务部于2015年4月24日原则同意并出具了《商务部关于原则同意美罗药业股份有限公司引进境外战略投资者的批复》(商资批[2015]280号),并经中国证券监督管理委员会2015年6月2日核准并出具了《关于核准美罗药业股份有限公司重大资产重组及向新疆广汇实业投资(集团)有限责任公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》(证监许可[2015]1123号)。
(4) 股份转让
于2015年9月,美罗集团、广汇集团及苏州工业园区玛利洁贝创业投资企业(有限合伙)(以下简称"玛利洁贝")三方进行股权转让。美罗集团将其持有的本公司4.62%的股权予以转让,其中3.80%的股权转让于玛利洁贝,0.82%的股权转让于广汇集团。上述股权变更后,广汇集团、CGAML、鹰潭锦胜、正和世通、玛利洁贝及其他股东分别持有本公司37.26%、27.47%、7.56%、5.43%、3.80%以及18.48%的股权。
于2015年6月,本公司名称由"美罗药业有限公司"变更为"广汇汽车服务股份公司"。
根据本公司2015年9月23日召开的2015年第四次临时股东大会审议通过的《关于公司2015年中期资本公积金转增股本预案的议案》,本公司以截至2015年6月30日总股本3,666,933,785为基础,进行资本公积金转增股本,全体股东每10股转增5股,共计转增1,833,466,893股。本公司于2015年11月13日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理了本次转增股份的登记手续,转增后公司总股本增加至5,500,400,678股。
根据本公司2017年5月22日召开的2016年年度股东大会审议通过的《广汇汽车服务股份公司2016年度利润分配的预案》,本公司以2016年12月31日公司总股本5,500,400,678为基数,以资本公积向全体股东每10股转增3股,共计转增1,650,120,204股。本公司于2017年6月9日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理了本次新增股份的登记手续,转增后公司总股本增加至7,150,520,882股。
经中国证券监督管理委员会2017年8月30日出具的《关于核准广汇汽车服务股份公司非公开发行股票的批复》(证监许可[2017]1597号)的核准,本公司向特定对象非公开发行每股面值1元的人民币普通股(A股),新增股本993,788,800股,股份价值与股本之间的差异6,946,871,242.37
元确认为资本公积。本公司于2017年12月14日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理了本次新增股份的登记手续,总股本变更为8,144,309,682股。广汇集团、CGAML、鹰潭锦胜、泰达宏利基金管理有限公司(以下简称“泰达宏利基金”)、BCIL及其他股东分别持有本公司
32.71%、24.11%、6.63%、2.44%、2.32%以及31.79%的股权。
根据本公司2018年6月27日第六届董事会第三十二次会议及股东大会审议通过,本公司以2018年6月27日为授予日,向974名限制性股票激励对象授予 73,323,000股限制性人民币普通股,收到的出资额与股本之间的差异174,508,740.00元确认为资本公积。本公司于2018年7月6日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理了本次激励计划授予的限制性股票的登记手续,总股本变更为8,217,632,682股。广汇集团、CGAML、鹰潭锦胜、泰达宏利基金、BCIL及其他股东分别持有本公司32.50%、23.90%、6.58%、2.42%、2.30%以及32.30%的股权。
根据本公司2018年7月4日、2018年7月20日第六届董事会第三十三次会议及2018年第三次临时股东大会审议通过,于2019年1月18日,公司完成回购,已实际回购公司股份34,007,932股。经申请,公司已于2019年1月22日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司注销本次所回购的股份,总股本变更为8,183,624,750股。广汇集团、CGAML、鹰潭锦胜、泰达宏利基金、BCIL及其他股东分别持有本公司32.64%、23.25%、6.60%、2.43%、2.31%以及32.77%的股权。
于2019年5月,本公司名称由“广汇汽车服务股份公司”变更为“广汇汽车服务集团股份公司”。根据本公司2019年2月26日、2019年4月23日第七届董事会第八次会议及第九次会议通过,于2019年8月29日,公司回购并注销限制性股票23,645,400股,并依法办理相关工商变更登记手续,在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司注销本次所回购的股份,总股本变更为8,159,979,350股。广汇集团、CGAML、鹰潭锦胜、泰达宏利基金、BCIL及其他股东分别持有本公司32.73%、24.07%、6.63%、2.44%、2.32%以及31.81%的股权。
本公司及子公司(以下合称“本集团”)主要经营进口汽车品牌销售、汽车及配件销售、二手车销售、汽车维修、汽车保险代理、汽车及配件进出口的项目开发、汽车装饰装潢、汽车租赁及汽车信息咨询等业务。
广汇集团为本公司的母公司及最终控股公司。
本财务报表由本公司董事会于2020年4月27日批准报出。
2. 合并财务报表范围
√适用 □不适用
2019年度纳入合并范围的主要子公司详见附注九、1,新纳入合并范围的主要子公司详见详见财务报告附注八。
四、 财务报表的编制基础
1. 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2. 持续经营
√适用 □不适用
本公司自报告期末起至少 12 个月内具备持续经营能力,无影响持续经营能力的重大事项。公司现正常经营,以持续经营为基础编制的财务报表是合理的。
五、 重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示:
□适用 √不适用
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司2019年所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了2019年公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3. 营业周期
√适用 □不适用
本公司营业周期为12个月。
4. 记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
本集团下属境外子公司及联营企业,根据其经营所处的主要经济环境确定其记账本位币,编制合并财务报表时折算为人民币。本财务报表以人民币列示。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用 □不适用
(a). 同一控制下的企业合并
合并方支付的合并对价及取得的净资产均按账面价值计量,如被合并方是最终控制方以前年度从第三方收购来的,则以被合并方的资产、负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额,调整资本公积(股本溢价);资本公积(股本溢价)不足以冲减的,调整留存收益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(b). 非同一控制下的企业合并
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6. 合并财务报表的编制方法
√适用 □不适用
编制合并财务报表时,合并范围包括本公司及全部子公司。
从取得子公司的实际控制权之日起,本集团开始将其纳入合并范围;从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于同一控制下企业合并取得的子公司,自其与本公司同受最终控制方控制之日起纳入本公司合并范围,并将其在合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。
在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益、当期净损益及综合收益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益、少数股东损益及归属于少数股东的综合收益总额在合并财务报表中股东权益、净利润及综合收益总额项下单独列示。本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益,全额抵销归属于母公司股东的净利润;子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益,按本公司对该子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益,按照母公司对出售方子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。
如果以本集团为会计主体与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时,从本集团的角度对该交易予以调整
在取得对子公司的控制权之后,自子公司的少数股东处取得少数股东拥有的对该子公司全部或部分少数股权,在合并财务报表中,子公司的资产、负债以购买日或合并日开始持续计算的金额反映。因购买少数股权新增加的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额调整资本公积,资本公积的金额不足冲减的,调整留存收益。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
√适用 □不适用
合营安排分为共同经营和合营企业。
当本集团是合营安排的合营方,享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时,为共同经营。本集团确认与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:
(a).确认本集团单独所持有的资产,以及按本集团份额确认共同持有的资产;(b).确认本集团单独所承担的负债,以及按本集团份额确认共同承担的负债;(c).确认出售本集团享有的共同经营产出份额所产生的收入;(d).按本集团份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;(e).确认单独所发生的费用,以及按本集团份额确认共同经营发生的费用。
本集团对合营企业投资的会计政策见财务报告附注五、16.长期股权投资。
8. 现金及现金等价物的确定标准
现金及现金等价物是指库存现金,可随时用于支付的存款,以及持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9. 外币业务和外币报表折算
√适用 □不适用
(a).外币交易
外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币入账。
于资产负债表日,外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为记账本位币。为购建符合借款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额在资本化期间内予以资本化;
为了规避外汇风险进行套期的套期工具的汇兑差额按套期会计方法处理;其他汇兑差额直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额在现金流量表中单独列示。
(b).外币财务报表折算
对于境外经营,本集团在编制财务报表时将其记账本位币折算为人民币:对资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,股东权益项目除"未分配利润"项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算;利润表中的收入和费用项目,采用交易发生当期的平均汇率折算。外币现金流量以及境外子公司的现金流量,采用现金流量发生当期的平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目,在现金流量表中单独列报。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,确认为其他综合收益并在资产负债表中股东权益项目下单独列示。处置境外经营时,将与该境外经营相关的其他综合收益转入处置当期损益,部分处置的按处置比例计算。
10. 金融工具
√适用 □不适用
金融工具,是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本集团成为金融工具合同的一方时,确认相关的金融资产或金融负债。
(a).金融资产(i)分类和计量本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资产划分为:(1) 以摊余成本计量的金融资产;(2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产;(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产,相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据,本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
债务工具
本集团持有的债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具,分别采用以下三种方式进行计量:
以摊余成本计量:
本集团管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标,且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致,即在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产主要包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款和长期应收款等。本集团将自资产负债表日起一年内(含一年)到期的长期应收款,列示为一年内到期的非流动资产。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益:
本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标,且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益,但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资产主要包括其他债权投资等。本集团将自资产负债表日起一年内(含一年)到期的其他
债权投资,列示为一年内到期的非流动资产;取得时期限在一年内(含一年)的其他债权投资列示为其他流动资产。
以公允价值计量且其变动计入当期损益:
本集团将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具,以公允价值计量且其变动计入当期损益,列示为交易性金融资产。在初始确认时,本集团为了消除或显著减少会计错配,将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的,列示为其他非流动金融资产。权益工具
本集团将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具投资按照公允价值计量且其变动计入当期损益,列示为交易性金融资产;自资产负债表日起预期持有超过一年的,列示为其他非流动金融资产。
此外,本集团将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,列示为其他权益工具投资。该类金融资产的相关股利收入计入当期损益。
(ii)减值
本集团对于以摊余成本计量的金融资产,以预期信用损失为基础确认损失准备。
本集团考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息,以发生违约的风险为权重,计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额,确认预期信用损失。
于每个资产负债表日,本集团对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的,处于第一阶段,本集团按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备;金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的,处于第二阶段,本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备;金融工具自初始确认后已经发生信用减值的,处于第三阶段,本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具,本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著增加,按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
本集团对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具,按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具,按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据和应收账款,无论是否存在重大融资成分,本集团均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,本集团依据信用风险特征将应收款项划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失,确定组合的依据如下:
银行承兑汇票组合 | 信用风险较低的银行承兑的汇票 |
低风险应收账款组合 | POS机款及其他信用风险较低的应收账款 |
生产厂家保证金及金融机构保证金组合 | 所有应收生产厂家保证金及金融机构保证金 |
应收关联方组合 | 所有应收非合并范围内关联方应收款 |
应收子公司组合 | 所有应收合并范围内子公司的应收款 |
应收被收购单位原股东及其关联单位款项组合 | 所有应收被收购单位原股东及其关联方的款项 |
融资租赁业务应收组合 | 所有由融资租赁业务产生的长期应收款 |
其他款项组合 | 应收款项中除上述应收款项外的其他款项的账龄组合 |
对于划分为组合的银行承兑汇票和低风险应收账款,本集团参考历史信用损失经验,结合当期状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。对于划分为组合的其他应收票据和应收账款,本集团参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收款项账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,对照表根据应收款项在预计还款期内观察所得的历史违约率确定,并就前瞻性估计进行调整。观察所得的历史违约率于每个报告日期进行更新,并对前瞻性估算的变动进行分析。
对于划分为组合的其他应收款与长期应收款,本集团参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。
本集团将计提或转回的损失准备计入当期损益。对于持有的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具,本集团在将减值损失或利得计入当期损益的同时调整其他综合收益。
(iii)终止确认
金融资产满足下列条件之一的,予以终止确认:(1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终止;
(2) 该金融资产已转移,且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方; (3)该金融资产已转移,虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产控制。
其他权益工具投资终止确认时,其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额,计入留存收益;其余金融资产终止确认时,其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额,计入当期损益。
(b).金融负债
金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本集团的金融负债主要为以摊余成本计量的金融负债,包括应付票据、应付账款、其他应付款、借款及应付债券等。该类金融负债按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量,并采用实际利率法进行后续计量。期限在一年以下(含一年)的,列示为流动负债;期限在一年以上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的,列示为一年内到期的非流动负债;其余列示为非流动负债。当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时,本集团终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额,计入当期损益。
(c)金融工具的公允价值确定
存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具,采用估值技术确定其公允价值。在估值时,本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,使用不可观察输入值。
(d)专项资产管理计划
本集团将部分汽车消费类应收款证券化,将资产信托给特定目的实体,由该实体向投资者发行优先级资产支持证券及次级资产支持证券;同时,本集团根据实际发行条款及认购情况持有部分次级资产支持证券。在判断专项资产管理计划下的金融资产是否满足终止确认条件时,本集团已考虑转移至其他实体的资产的风险和报酬转移程度,以及本集团对该实体行使控制权的程度:
当本集团已转移该金融资产所有权上几乎全部风险和报酬时,本集团予以终止确认该金融资产;当本集团保留该金融资产所有权上几乎全部风险和报酬时,本集团继续确认该金融资产。
如本集团并未转移或保留该金融资产所有权上几乎全部风险和报酬,本集团考虑对该金融资产是否存在控制。如果本集团并未保留控制权,本集团终止确认该金融资产,并把在转移中产生或保留的权利及义务分别确认为资产或负债。如本集团保留控制权,则根据该金融资产价值变动使本集团面临的风险水平,即对金融资产的继续涉入程度确认金融资产,并相应确认有关负债。
(e)套期工具
为规避某些风险,本集团把某些金融工具作为套期工具进行套期。满足规定条件的套期,本集团用套期会计方法进行处理。
衍生工具于合同签订之日进行初始确认并按公允价值进行初始和后续计量。衍生工具的公允价值为正列示为资产,为负列示为负债。
本集团的套期包括公允价值套期及现金流量套期。衍生工具的公允价值变动的确认方法取决于该衍生工具是否被指定为且符合套期工具的要求,以及被套期项目的性质。本集团将某些衍生工具指定用于:
对已确认资产或负债或尚未确认的确定承诺,进行公允价值套期;对极可能发生的预期交易进行现金流量套期。在套期开始时,本集团正式指定了套期工具和被套期项目,并准备了关于套期关系和本集团从事套期的风险管理策略和风险管理目标的书面文件。本集团也在套期开始时和开始后持续地记录了套期是否有效的评估结果,即套期工具是否能够很大程度上抵销被套期项目公允价值或现金流量的变动。
套期有效性
套期同时满足下列条件的,本集团认定套期关系符合套期有效性要求:
被套期项目和套期工具之间存在经济关系;被套期项目和套期工具经济关系产生的价值变动中,信用风险的影响不占主导地位;套期关系的套期比率,应当等于企业实际套期的被套期项目数量与对其进行套期的套期工具实际数量之比。
公允价值套期
对于被指定为公允价值套期的套期工具并符合相关要求的衍生工具,其产生的利得或损失确认为当期损益。被套期项目因被套期风险敞口形成的利得或损失确认为当期损益,同时调整未以公允价值计量的已确认被套期项目的账面价值。如果被套期项目为以摊余成本计量的金融工具,本集团对被套期项目账面价值所作的调整按照开始摊销日重新计算的实际利率进行摊销,并确认为当期损益。该摊销可以自调整日开始,但不晚于对被套期项目终止进行套期利得和损失调整的时点。
现金流量套期
对于被指定现金流量套期的套期工具并符合相关要求的衍生工具,其公允价值变动中的套期有效部分作为现金流量套期储备,确认为其他综合收益,并在被套期项目的现金流量影响损益的相同期间,转出确认为当期损益;公允价值变动中的套期无效部分确认为损益。当套期工具到期、被出售或不再满足套期会计的标准时,如果被套期项目的未来现金流量预期仍然会发生,累计现金流量套期储备仍保留在股东权益中,并在被套期项目的现金流量影响损益的相同期间,转出确认为当期损益;如果被套期项目的未来现金流量预期不再发生,累计现金流量储备从其他综合收益中立即转出,确认为当期损益。对于外汇远期合约,本集团将外汇远期合约的即期价格变动和时间价值分开,仅就即期价格变动指定为套期工具,将时间价值的公允价值变动中与被套期项目相关的部分计入其他综合收益。同时,本集团将套期开始日的时间价值中与被套期项目相关的部分,在套期关系影响损益的期间内进行摊销,摊销金额从其他综合收益中转出,确认为当期损益。
11. 应收票据
应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
本集团应收票据属于以摊余成本计量的金融资产,以预期信用损失为基础确认损失准备。
本集团考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息,以发生违约的风险为权重,计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额,确认预期信用损失。
于每个资产负债表日,本集团对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的,处于第一阶段,本集团按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备;金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的,处于第二阶段,本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备;金融工具自初始确认后已经发生信用减值的,处于第三阶段,本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具,本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著增加,按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
本集团对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具,按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具,按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据和应收账款,无论是否存在重大融资成分,本集团均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于划分为组合的银行承兑汇票和低风险应收账款,本集团参考历史信用损失经验,结合当期状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。
对于划分为组合的其他应收票据和应收账款,本集团参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,对照表根据应收账款在预计还款期内观察所得的历史违约率确定,并就前瞻性估计进行调整。观察所得的历史违约率于每个报告日期进行更新,并对前瞻性估算的变动进行分析。
本集团将计提或转回的损失准备计入当期损益。
12. 应收账款
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
本集团应收账款属于以摊余成本计量的金融资产,以预期信用损失为基础确认损失准备。
本集团考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息,以发生违约的风险为权重,计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额,确认预期信用损失。
于每个资产负债表日,本集团对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的,处于第一阶段,本集团按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备;金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的,处于第二阶段,本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备;金融工具自初始确认后已经发生信用减值的,处于第三阶段,本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具,本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著增加,按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
本集团对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具,按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具,按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据和应收账款,无论是否存在重大融资成分,本集团均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于划分为组合的银行承兑汇票和低风险应收账款,本集团参考历史信用损失经验,结合当期状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。
对于划分为组合的其他应收票据和应收账款,本集团参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,对照表根据应收账款在预计还款期内观察所得的历史违约率确定,并就前瞻性估计进行调整。观察所得的历史违约率于每个报告日期进行更新,并对前瞻性估算的变动进行分析。
对于划分为组合的其他应收款与长期应收款,本集团参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。
本集团将计提或转回的损失准备计入当期损益。
13. 应收款项融资
□适用 √不适用
14. 其他应收款
其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
本集团其他应收账款属于以摊余成本计量的金融资产,以预期信用损失为基础确认损失准备。
本集团考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息,以发生违约的风险为权重,计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额,确认预期信用损失。
于每个资产负债表日,本集团对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的,处于第一阶段,本集团按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备;金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的,处于第二阶段,本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备;金融工具自初始确认后已经发生信用减值的,处于第三阶段,本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具,本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著增加,按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
本集团对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具,按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具,按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
对于划分为组合的其他应收款与长期应收款,本集团参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。
本集团将计提或转回的损失准备计入当期损益。
15. 存货
√适用 □不适用
(a).分类
存货包括在途物资、库存商品及周转材料等,按成本与可变现净值孰低计量。
(b).发出存货的计价方法
本集团库存商品主要包括整车和配件(包括零部件和装饰装潢件),整车发出时的成本按个别计价法核算,配件发出时的成本按加权平均法核算。库存商品成本包括购买价款、进口关税及其他税金等。劳务成本包括直接人工及在正常生产能力下按系统的方法分配的制造费用。
(c)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常活动中,以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。
(d)本集团的存货盘存制度采用永续盘存制。
(e)周转材料的摊销方法
周转材料包括低值易耗品和包装物等,低值易耗品和包装物均采用一次转销法进行摊销。
16. 持有待售资产
□适用 √不适用
17. 债权投资
(1). 债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
18. 其他债权投资
(1). 其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
19. 长期应收款
(1). 长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
本集团长期应收账款属于以摊余成本计量的金融资产,以预期信用损失为基础确认损失准备。
本集团考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息,以发生违约的风险为权重,计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额,确认预期信用损失。
于每个资产负债表日,本集团对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的,处于第一阶段,本集团按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备;金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的,处于第二阶段,本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备;金融工具自初始确认后已经发生信用减值的,处于第三阶段,本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具,本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著增加,按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
本集团对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具,按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具,按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
对于划分为组合的其他应收款与长期应收款,本集团参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。
本集团将计提或转回的损失准备计入当期损益。
20. 长期股权投资
√适用 □不适用
长期股权投资包括:本公司对子公司的长期股权投资;本集团对合营企业和联营企业的长期股权投资。
子公司为本公司能够对其实施控制的被投资单位。合营企业为本集团通过单独主体达成,能够与其他方实施共同控制,且基于法律形式、合同条款及其他事实与情况仅对其净资产享有权利的合营安排。联营企业为本集团能够对其财务和经营决策具有重大影响的被投资单位。
对子公司的投资,在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示,在编制合并财务报表时按权益法调整后进行合并;对合营企业和联营企业投资采用权益法核算。
(a)投资成本确定
对于企业合并形成的长期股权投资:同一控制下企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为投资成本;非同一控制下企业合并取得的长期股权投资,按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。
对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资:支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本;发行权益性证券取得的长期股权投资,以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
(b)后续计量及损益确认方法
采用成本法核算的长期股权投资,按照初始投资成本计量,被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资,初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,以初始投资成本作为长期股权投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,并相应调增长期股权投资成本。
采用权益法核算的长期股权投资,本集团按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,但本集团负有承担额外损失义务且符合预计负债确认条件的,继续确认预计将承担的损失金额。被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本集团应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。本集团与被投资单位之间未实现的内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团的部分,予以抵销,在此基础上确认投资损益。本集团与被投资单位发生的内部交易损失,其中属于资产减值损失的部分,相应的未实现损失不予抵销。
(c).确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的依据
控制是指拥有对被投资单位的权力,通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。
共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过本集团及分享控制权的其他参与方一致同意后才能决策。
重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
(d).长期股权投资减值
对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资,当其可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额(五、重要会计政策及会计估计(29))。
21. 投资性房地产
(1). 如果采用公允价值计量模式的:
选择公允价值计量的依据
投资性房地产包括已出租的土地使用权和以出租为目的的建筑物以及正在建造或开发过程中将用于出租的建筑物,以成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出,在相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠的计量时,计入投资性房地产成本;否则,于发生时计入当期损益。
本集团对所有投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量,不计提折旧或进行摊销,在资产负债表日以投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值,公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。
投资性房地产的用途改变为自用时,自改变之日起,将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产,基于转换当日投资性房地产的公允价值确定固定资产和无形资产的账面价值,公允价值与投资性房地产原账面价值的差额计入当期损益。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时,自改变之日起,将固定资产或无形资产转换为投资性房地产,以转换当日的公允价值作为投资性房地产的账面价值,转换当日的公允价值小于固定资产和无形资产原账面价值的,差额计入当期损益,转换当日的公允价值大于固定资产和无形资产原账面价值的,差额计入其他综合收益。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时,终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
22. 固定资产
(1). 确认条件
√适用 □不适用
固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、办公设备、电子设备及运输设备等。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。购置或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额。
与固定资产有关的后续支出,在与其有关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠计量时,计入固定资产成本;对于被替换的部分,终止确认其账面价值;所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(2). 折旧方法
√适用 □不适用
类别 | 折旧方法 | 折旧年限(年) | 残值率 | 年折旧率 |
房屋及建筑物 | 年限平均法 | 10-40年 | 5% | 2.38%至9.50% |
机器设备 | 年限平均法 | 5-10年 | 5% | 9.50%至19.00% |
办公设备 | 年限平均法 | 3-5年 | 5% | 19.00%至31.67% |
电子设备 | 年限平均法 | 3-5年 | 5% | 19.00%至31.67% |
运输设备 | 年限平均法 | 4-8年 | 5% | 11.88%至23.75% |
固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产,则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。
对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
(3). 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
√适用 □不适用
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。融资租入固定资产以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中的较低者作为租入资产的入账价值。租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用(五、重要会计政策及会计估计(39))。
融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期届满时将取得租入资产所有权的,租入固定资产在其预计使用寿命内计提折旧;否则,租入固定资产在租赁期与该资产预计使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
23. 在建工程
√适用 □不适用
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括购买成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时,转入固定资产并自次月起开始计提折旧或转入无形资产并自当月起开始摊销。当在建工程的可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额(五、重要会计政策及会计估计(29))。
24. 借款费用
√适用 □不适用
本集团发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之资产的购建的借款费用,在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时,开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化,其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断,并且中断时间连续超过3个月,暂停借款费用的资本化,直至资产的购建活动重新开始。
对于为购建符合资本化条件的资产而借入的专门借款,以专门借款当期实际发生的利息费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定专门借款借款费用的资本化金额。
对于为购建符合资本化条件的资产而占用的一般借款,按照累计资产支出超过专门借款部分的资本支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均实际利率计算确定一般借款借款费用的资本化金额。实际利率为将借款在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量折现为该借款初始确认金额所使用的利率。
25. 生物资产
□适用 √不适用
26. 油气资产
□适用 √不适用
27. 使用权资产
□适用 √不适用
28. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
√适用 □不适用
无形资产包括土地使用权、厂商授权特许经营权以及软件等,以成本或公允价值计量。
(a).土地使用权
土地使用权按实际支付的价款入账,并按土地使用权预计可使用年限平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间合理分配的,全部作为固定资产。
(b).厂商授权特许经营权
厂商授权特许经营权是在企业合并过程中确认的无形资产,系本集团由于承接被收购单位的品牌汽车零售业务并获得了该品牌厂商授权的特许经营权。厂商授权特许经营权以收购时的公允价值入账,并按其预计受益期间分期平均摊销。
(c).外购软件
外购软件按实际支付的价款入账,并按预计受益年限平均摊销。
(d).定期复核使用寿命和摊销方法
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
(e)研究与开发
内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性,被分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出,于发生时计入当期损益;开发阶段的支出,同时满足下列条件的,予以资本化:
? 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;? 管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图;? 能够证明该无形资产将如何产生经济利益;? 有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;以及? 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出,于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出,自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
(f).无形资产减值
当无形资产的可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额(五、重要会计政策及会计估计(29))。
(2). 内部研究开发支出会计政策
√适用 □不适用
内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性,被分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出,于发生时计入当期损益;开发阶段的支出,同时满足下列条件的,予以资本化:
? 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
? 管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图;? 能够证明该无形资产将如何产生经济利益;? 有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;以及? 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出,于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出,自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
29. 长期资产减值
√适用 □不适用
固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、长期待摊费用及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等,于资产负债表日存在减值迹象的,进行减值测试;尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,至少每年进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉,无论是否存在减值迹象,至少每年进行减值测试。减值测试时,商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
30. 长期待摊费用
√适用 □不适用
长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本年和以后各期负担的、分摊期限在一年以上的各项费用,按预计受益期间分期平均摊销,并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。
31. 职工薪酬
(1). 短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费、住房公积金、工会和教育经费、短期带薪缺勤等。本集团在职工提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。其中,非货币性福利按照公允价值计量。
(2). 离职后福利的会计处理方法
√适用 □不适用
离职后福利
本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计划是本集团向独立的基金缴存固定费用后,不再承担进一步支付义务的离职后福利计划;设定受益计划是除设定提存
计划以外的离职后福利计划。于报告期内,本集团的离职后福利主要是为员工缴纳的基本养老保险和失业保险,均属于设定提存计划。
基本养老保险
本集团职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本集团以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例,按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后,当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本集团在职工提供服务的会计期间,将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
(3). 辞退福利的会计处理方法
□适用 √不适用
(4). 其他长期职工福利的会计处理方法
□适用 √不适用
32. 租赁负债
□适用 √不适用
33. 预计负债
√适用 □不适用
因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务,当履行该义务很可能导致经济利益的流出,且其金额能够可靠计量时,确认为预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数;因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额,确认为利息费用。
于资产负债表日,对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整,以反映当前的最佳估计数。
本集团以预期信用损失为基础确认的财务担保合同损失准备列示为预计负债。
预期在资产负债表日起一年内需支付的预计负债,列示为其他流动负债。
34. 股份支付
√适用 □不适用
股份支付,分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付,是指本集团为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交易。
本集团的股份支付为以权益结算的股份支付。
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的,以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的,在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积;完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的,在等待期内每个资产负债表日,本集团根据最新取得的可行权职工人数变动、是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳
估计,以此为基础,按照权益工具在授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用,相应增加资本公积。
本集团限制性股票以授予日的股票市价、激励对象支付的授予价格以及股数为基础,考虑相关计划中的条款影响后确定其公允价值。
在满足业绩条件和服务期限条件的期间,本集团确认以权益结算的股份支付的成本或费用,并相应增加资本公积。可行权日之前,于每个资产负债表日为以权益结算的股份支付确认的累计金额反映了等待期已届满的部分以及本集团对最终可行权的权益工具数量的最佳估计。
对于最终未能达到可行权条件的股份支付,不确认成本或费用,除非可行权条件是市场条件或非可行权条件,此时无论是否满足市场条件或非可行权条件,只要满足所有可行权条件中的非市场条件,即视为可行权。
本集团若以不利于职工的方式修改条款和条件,仍继续对取得的服务进行会计处理,如同该变更从未发生,除非企业取消了部分或全部已授予的权益工具。此外,任何增加所授予权益工具公允价值的修改,或在修改日对职工有利的变更,均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付,则本集团于取消日作为加速行权处理,立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的,作为取消以权益结算的股份支付处理。但是,如果授予新的权益工具,并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的,则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式,对所授予的替代权益工具进行处理。
35. 优先股、永续债等其他金融工具
√适用 □不适用
本集团发行的永续债等金融工具,同时符合以下条件的,作为权益工具:(1)该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方,或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务;(2)如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的,如该金融工具为非衍生工具,则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务;如为衍生工具,则本集团只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外,本集团发行的其他金融工具归类为金融负债。
36. 收入
√适用 □不适用
收入的金额按照本集团在日常经营活动中销售商品和提供劳务时,已收或应收合同或协议价款的公允价值确定。收入按扣除销售折让及销售退回的净额列示。
与交易相关的经济利益很可能流入本集团,相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活动的特定收入确认标准时,确认相关的收入:
(a).销售商品
本集团从事品牌汽车零售业务,当本集团向消费者完成车辆交付后,商品所有权上的主要风险和报酬随之转移,且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量,因此本集团在此时确认商品的销售收入。
(b)提供劳务
本集团为客户提供汽车维修、佣金代理等服务,根据已发生成本占估计总成本的比例确定完工进度,按照完工百分比法确认收入。
37. 政府补助
√适用 □不适用
政府补助为本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产,包括税费返还、财政补贴等。
政府补助在本集团能够满足其所附的条件并且能够收到时,予以确认。政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。
与资产相关的政府补助,是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
与资产相关的政府补助,冲减相关资产的账面价值,或确认为递延收益并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分摊计入损益;与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益或冲减相关成本,用于补偿已发生的相关费用或损失的,直接计入当期损益或冲减相关成本;本集团对同类政府补助采用相同的列报方式。
与日常活动相关的政府补助纳入营业利润,与日常活动无关的政府补助计入营业外收支。
本集团对同类政府补助采用相同的列报方式。
本集团收到的政策性优惠利率贷款,以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。直接收取的财政贴息,冲减相关借款费用。
38. 递延所得税资产/递延所得税负债
√适用 □不适用
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损,确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异,不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异,不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日,递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异,确认递延所得税负债,除非本集团能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时,确认递延所得税资产。
同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示:
? 递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同一纳税主体征收的所得税相关;? 本集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利。
39. 租赁
(1). 经营租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
经营租赁的租金收入在租赁期内按照直线法确认。
(2). 融资租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
(a).融资租赁 - 承租人
以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用,在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额作为长期应付款列示。
(b).融资租赁 - 出租人
以最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益应当在租赁期内各个期间按照实际利率法摊销。最低租赁收款额扣除未实现融资收益后的余额作为长期应收款列示。
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租赁。
(3). 新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
40. 其他重要的会计政策和会计估计
√适用 □不适用
(1)库存股
本集团的库存股主要产生于回购自身权益工具及发行限制性股票等。
回购自身权益工具支付的对价和交易费用减少股东权益,不确认金融资产。本集团回购自身权益工具支付的价款,列示为库存股;相关交易费用计入股东权益。
本集团根据收到职工缴纳的限制性股票认股款确认银行存款,并增加股本和资本公积(股本溢价);同时就回购义务作回购库存股处理并确认负债。于限制性股票的解锁日,本集团根据解锁情况,结转相关库存股、负债以及等待期内确认的资本公积。
(2)股利分配
现金股利于股东大会批准的当期,确认为负债。
(3)持有待售及终止经营
同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售:(一) 根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售; (二) 本集团已与其他方签订具有法律约束力的出售协议且已取得相关批准,预计出售将在一年内完成。
符合持有待售条件的非流动资产(不包括金融资产、以公允价值计量的投资性房地产以及递延所得税资产),以账面价值与公允价值减去出售费用后的净额孰低计量,公允价值减去出售费用后的净额低于原账面价值的金额,确认为资产减值损失。
被划分为持有待售的非流动资产和处置组中的资产和负债,分类为流动资产和流动负债,并在资产负债表中单独列示。
终止经营为满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分,且该组成部分已被处置或划归为持有待售类别:(一)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区;(二)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分;
(三)该组成部分是专为转售而取得的子公司。
利润表中列示的终止经营净利润包括其经营损益和处置损益。
(4)分部信息
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部,以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分:(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用;(2)本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩;(3)本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征,并且满足一定条件的,则可合并为一个经营分部。
(5)重要会计估计和判断
本集团根据历史经验和其他因素,包括对未来事项的合理预期,对所采用的重要会计估计和关键判断进行持续的评价。
下列重要会计估计及关键假设存在会导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整的重要风险:
(a).采用会计政策的关键判断
(i)金融资产的分类
本集团在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。
本集团在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式,考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。
本集团在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时,存在以下主要判断:本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动;利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。例如,提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息,以及因提前终止合同而支付的合理补偿。
(ii)信用风险显著增加的判断
本集团判断信用风险显著增加的主要标准为逾期天数超过30日,或者以下一个或多个指标发生显著变化:债务人所处的经营环境、内外部信用评级、实际或预期经营成果的显著变化、担保物价值或担保方信用评级的显著下降等。
本集团判断已发生信用减值的主要标准为逾期天数超过90日,或者符合以下一个或多个条件:债务人发生重大财务困难,进行其他债务重组或很可能破产等。
(b)重要会计估计及其关键假设
(i)商誉减值准备的会计估计
本集团每年年度终了或存在减值迹象时对商誉进行减值测试。包含商誉的资产组组合的可收回金额为公允价值减去处置费用后的净额与预计未来现金流量的现值两者之间的较高者,其计算需要采用会计估计(附注七(27))。
如果管理层对资产组组合现金流量折现计算中采用的收入增长率和毛利率进行修订,修订后的收入增长率或毛利率低于目前采用的收入增长率或毛利率,本集团可能需对商誉增加计提减值准备。
如果管理层对应用于现金流量折现计算的折现率进行重新修订,修订后的折现率高于目前采用的折现率,本集团可能需对商誉增加计提减值准备。
如果实际收入增长率或毛利率高于,或折现率低于管理层的估计,本集团不能转回原已计提的商誉减值损失。
(ii)未结算供应商返利的确认
本集团向不同的汽车制造商采购整车。各汽车制造商的返利政策不尽相同,返利类型繁多,包括以购买量为基础的购买返利、指定汽车型号的销售返利、业绩返利及其他返利等。管理层在资产负债表日依据与各汽车制造商达成一致的返利政策、实际采购及销售情况及其他条件来判断是否满足返利的确认条件,进而计提未结算返利的金额。未结算供应商返利计入预付款项。
(iii)预期信用损失的计量
本集团通过违约风险敞口和预期信用损失率计算预期信用损失,并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时,本集团使用内部历史信用损失经验等数据,并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时,本集团使用的指标包括经济指标、经济情景及比重数选择、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本集团定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。上述估计技术和关键假设于2019年度未发生重大变化。
(iv)所得税
本集团在多个地区缴纳企业所得税。在正常的经营活动中,部分交易和事项的最终税务处理存在不确定性。在计提各个地区的所得税费用时,本集团需要作出重大判断。如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异,该差异将对作出上述最终认定期间的所得税费用和递延所得税的金额产生影响。
(v)存货可变现净值
存货可变现净值为一般业务中存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定。该些估计主要根据当时市况及过往经验作出,并会因技术革新、客户喜好及竞争对手面对市况转变所采取行动不同而产生重大差异。管理层于各资产负债表日重新评估该等估计。
(vi) 固定资产及无形资产的预计净残值及使用寿命或预计受益期
本集团对固定资产及无形资产等的预计净残值及预计使用寿命作出了估计。该估计是根据同类性质、功能的固定资产及无形资产的实际净残值和预计使用寿命的历史经验作出的,可能由于技术更新等其他原因产生重大改变。当净残值或预计使用寿命小于先前的估计时,本集团将增加折旧及摊销费用。
41. 重要会计政策和会计估计的变更
(1). 重要会计政策变更
√适用 □不适用
会计政策变更的内容和原因 | 审批程序 | 备注(受重要影响的报表项目名称和金额) | |||||||||||||
本集团将应收票据及应收账款项目分拆为应收票据和应收账款项目。 | |||||||||||||||
本集团将应付票据及应付账款项目分拆为应付票据和应付账款项目。 | 合并报表 | 2018年12月31日 | 2018年1月1日 | ||||||||||||
增加/(减少) | 增加/(减少) | ||||||||||||||
应付账款 | 1,675,375,020.86 | 1,941,178,150.91 | |||||||||||||
应付票据 | 27,760,752,157.20 | 26,152,656,788.91 | |||||||||||||
应付票据及应付账款 | -29,436,127,178.06 | -28,093,834,939.82 | |||||||||||||
本公司将应收票据及应收账款项目分拆为应收票据和应收账款项目 | 公司报表 | 2018年12月31日 | 2018年1月1日 | ||
增加/(减少) | 增加/(减少) | ||||
应收账款 | - | - | |||
应收票据 | - | - | |||
应收票据及应收账款 | - | - | |||
本公司将应付票据及应付账款项目分拆为应付票据和应付账款项目。 | ||||||
财政部于2017年颁布了修订后的《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号——金融资产转移》、《企业会计准则第37号— | 各报表项目金额变动详见“41.(3)2019年起执行新金融工具准则、新收入准则或新租赁准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况” |
(2). 重要会计估计变更
□适用 √不适用
(3). 2019年起执行新金融工具准则、新收入准则或新租赁准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况
√适用 □不适用
合并资产负债表
单位:元币种:人民币
—金融工具列报》及《企业会计准则第24号——套期会计》等(以下合称“新金融工具准则”),并于2019年颁布了《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》(财会[2019]6号)及修订后的《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》(以下简称“非货币性资产交换准则”)和《企业会计准则第12号——债务重组》(以下简称“债务重组准则”),本集团已采用上述准则和通知编制2019年度财务报表,其中,修订后债务重组准则对本集团及本公司无显著影响。项目
项目 | 2018年12月31日 | 2019年1月1日 | 调整数 |
流动资产: | |||
货币资金 | 25,368,497,242.11 | 25,368,497,242.11 | |
结算备付金 | |||
拆出资金 | |||
交易性金融资产 | 260,560,388.14 | 260,560,388.14 | |
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 16,648,947.66 | -16,648,947.66 | |
衍生金融资产 | 16,648,947.66 | 16,648,947.66 | |
应收票据 | 44,839,677.00 | 44,621,478.61 | -218,198.39 |
应收账款 | 2,816,346,618.44 | 2,796,760,395.47 | -19,586,222.97 |
应收款项融资 | |||
预付款项 | 20,171,748,982.74 | 20,171,748,982.74 | |
应收保费 | |||
应收分保账款 | |||
应收分保合同准备金 | |||
其他应收款 | 3,745,050,617.98 | 3,728,703,268.99 | -16,347,348.99 |
其中:应收利息 | 79,437,974.39 | 79,239,379.45 | -198,594.94 |
应收股利 | 2,820,000.00 | 2,812,950.00 | -7,050.00 |
买入返售金融资产 | |||
存货 | 20,610,332,553.22 | 20,610,332,553.22 | |
持有待售资产 | |||
一年内到期的非流动资产 | 11,120,692,089.60 | 11,003,782,949.59 | -116,909,140.01 |
其他流动资产 | 1,557,066,499.02 | 1,296,506,110.88 | -260,560,388.14 |
流动资产合计 | 85,451,223,227.77 | 85,298,162,317.41 | -153,060,910.36 |
非流动资产: | |||
发放贷款和垫款 | |||
债权投资 | |||
可供出售金融资产 | 728,468,852.62 | -728,468,852.62 | |
其他债权投资 | |||
持有至到期投资 | |||
长期应收款 | 8,203,085,218.91 | 8,057,848,949.77 | -145,236,269.14 |
长期股权投资 | 1,642,602,403.36 | 1,642,602,403.36 | |
其他权益工具投资 | 269,157,932.62 | 269,157,932.62 | |
其他非流动金融资产 | 506,170,382.40 | 506,170,382.40 | |
投资性房地产 | 492,152,388.00 | 492,152,388.00 | |
固定资产 | 13,606,815,975.98 | 13,606,815,975.98 | |
在建工程 | 226,886,377.90 | 226,886,377.90 | |
生产性生物资产 | |||
油气资产 | |||
使用权资产 | |||
无形资产 | 9,855,132,512.73 | 9,855,132,512.73 | |
开发支出 | |||
商誉 | 18,787,395,393.88 | 18,787,395,393.88 | |
长期待摊费用 | 1,104,458,526.18 | 1,104,458,526.18 | |
递延所得税资产 | 242,090,902.81 | 291,029,231.21 | 48,938,328.40 |
其他非流动资产 | 1,152,249,272.04 | 1,152,249,272.04 | |
非流动资产合计 | 56,041,337,824.41 | 55,991,899,346.07 | -49,438,478.34 |
资产总计 | 141,492,561,052.18 | 141,290,061,663.48 | -202,499,388.70 |
流动负债: | |||
短期借款 | 20,178,134,889.17 | 20,212,229,154.77 | 34,094,265.60 |
向中央银行借款 | |||
拆入资金 | |||
交易性金融负债 | |||
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | 2,995,471.16 | -2,995,471.16 | |
衍生金融负债 | 2,995,471.16 | 2,995,471.16 | |
应付票据 | 27,760,752,157.20 | 27,760,752,157.20 | |
应付账款 | 1,675,375,020.86 | 1,675,375,020.86 | |
预收款项 | 2,566,883,075.21 | 2,566,883,075.21 | |
卖出回购金融资产款 | |||
吸收存款及同业存放 | |||
代理买卖证券款 |
代理承销证券款 | |||
应付职工薪酬 | 533,949,115.86 | 533,949,115.86 | |
应交税费 | 1,215,222,008.35 | 1,215,222,008.35 | |
其他应付款 | 4,990,757,070.64 | 4,600,732,431.34 | -390,024,639.30 |
其中:应付利息 | 390,024,639.30 | -390,024,639.30 | |
应付股利 | 44,666,028.95 | 44,666,028.95 | |
应付手续费及佣金 | |||
应付分保账款 | |||
持有待售负债 | |||
一年内到期的非流动负债 | 14,507,925,116.92 | 14,828,676,750.75 | 320,751,633.83 |
其他流动负债 | 2,829,685,972.70 | 2,864,864,712.57 | 35,178,739.87 |
流动负债合计 | 76,261,679,898.07 | 76,261,679,898.07 | |
非流动负债: | |||
保险合同准备金 | |||
长期借款 | 13,335,377,655.97 | 13,335,377,655.97 | |
应付债券 | 3,005,424,081.48 | 3,005,424,081.48 | |
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
租赁负债 | |||
长期应付款 | 74,857,819.67 | 74,857,819.67 | |
长期应付职工薪酬 | |||
预计负债 | 3,885,120.99 | 3,885,120.99 | |
递延收益 | |||
递延所得税负债 | 2,010,515,507.16 | 2,014,865,507.16 | 4,350,000.00 |
其他非流动负债 | 616,010,988.56 | 616,010,988.56 | |
非流动负债合计 | 19,046,071,173.83 | 19,050,421,173.83 | 4,350,000.00 |
负债合计 | 95,307,751,071.90 | 95,312,101,071.90 | 4,350,000.00 |
所有者权益(或股东权益): | |||
实收资本(或股本) | 8,217,632,682.00 | 8,217,632,682.00 | |
其他权益工具 | 1,001,877,777.78 | 1,001,877,777.78 | |
其中:优先股 | |||
永续债 | 1,001,877,777.78 | 1,001,877,777.78 | |
资本公积 | 13,640,113,025.48 | 13,640,113,025.48 | |
减:库存股 | 455,991,300.65 | 455,991,300.65 | |
其他综合收益 | -251,406,560.81 | -230,975,322.48 | 20,431,238.33 |
专项储备 | |||
盈余公积 | 570,324,103.63 | 570,324,103.63 | |
一般风险准备 | |||
未分配利润 | 14,292,005,905.12 | 14,061,106,723.98 | -230,899,181.14 |
归属于母公司所有者权益(或股东权益)合计 | 37,014,555,632.55 | 36,804,087,689.74 | -210,467,942.81 |
少数股东权益 | 9,170,254,347.73 | 9,173,872,901.84 | 3,618,554.11 |
所有者权益(或股东权益)合计 | 46,184,809,980.28 | 45,977,960,591.58 | -206,849,388.70 |
负债和所有者权益(或股东权益)总计 | 141,492,561,052.18 | 141,290,061,663.48 | -202,499,388.70 |
各项目调整情况的说明:
√适用 □不适用
根据财政部2017年3月31日发布的关于印发修订《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的通知(财会〔2017〕7号):境内上市企业自2019年1月1日起施行,执行本准则的企业应同时执行2017年修订印发的《企业会计准则第23号——金融资产转移》(财会〔2017〕8号)和《企业会计准则第24号——套期会计》(财会〔2017〕9号)(各准则以下均简称“新金融准则”)。
根据新金融工具准则的相关规定,本集团及本公司对于首次执行该准则的累积影响数调整2019年年初留存收益以及财务报表其他相关项目金额,比较财务报表未重列。于2018年12月31日及2019年1月1日,本集团均没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
于2018年12月31日,本集团持有非保本浮动收益的基金投资产品账面价值为765,969,038.14元。本集团执行新金融工具准则后,出于交易目的,于2019年1月1日,本集团将此等基金投资产品从可供出售金融资产重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,列示为交易性金融资产及其他非流动金融资产。相应地,本集团将累计计入其他综合收益的13,710,600.00元转出至期初留存收益。将累计计提的减值准备 32,601,950.00 元从年初留存收益转入其他综合收益。
于2018年12月31日,本集团持有的以成本计量的非上市股权投资,账面金额合计为224,933,844.49元,累计计提减值准备2,635,374.27元。于2019年1月1日,出于战略投资的考虑,本集团及本公司选择将该等股权投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,列示为其他权益工具投资。相应地,本集团将公允价值与原账面价值的差额46,859,462.40元调整期初其他综合收益、少数股东权益和递延所得税负债;将累计计提的减值准备2,635,374.27元从期初留存收益转入其他综合收益。
于2018年12月31日,本集团持有的以公允价值计量的上市公司股权投资,账面金额为761,732.40元,于2019年1月1日出于对其交易性及预期持有时间的考虑,本集团选择将该股权列示为其他非流动金融资产。相应地,本集团将累计计入其他综合收益的公允价值波动转出至期初留存收益。
于2019年1月1日,本集团对持有的金融资产进行了减值测试并确认预期信用减值准备298,297,179.50并分别调整年初留存收益、递延所得税负债及少数股东权益。
基于财会[2019]6号财政部关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知,于2019年1月1日,本集团基于实际利率法计提的金融工具的利息共计390,024,639.30元,分别调整至短期借款、一年内到期的非流动负债以及流动负债。
因执行上述修订的准则,本集团相应调整2019年1月1日递延所得税资产增加48,938,328.40元,递延所得税负债增加4,350,000.00元;相关调整对本集团合并财务报表中归属于母公司股东
权益的影响金额为-210,467,942.81元,其中未分配利润-230,899,181.14元,其他综合收益20,431,238.33;对少数股东权益的影响金额为3,618,554.11元。
母公司资产负债表
单位:元币种:人民币
项目 | 2018年12月31日 | 2019年1月1日 | 调整数 |
流动资产: | |||
货币资金 | 1,225,008,320.28 | 1,225,008,320.28 | |
交易性金融资产 | |||
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | |||
衍生金融资产 | |||
应收票据 | |||
应收账款 | |||
应收款项融资 | |||
预付款项 | 3,836,961.19 | 3,836,961.19 | |
其他应收款 | 4,989,199,844.34 | 4,976,645,477.64 | -12,554,366.70 |
其中:应收利息 | |||
应收股利 | 260,000,000.00 | 259,350,000.00 | -650,000.00 |
存货 | |||
持有待售资产 | |||
一年内到期的非流动资产 | |||
其他流动资产 | |||
流动资产合计 | 6,218,045,125.81 | 6,205,490,759.11 | -12,554,366.70 |
非流动资产: | |||
债权投资 | |||
可供出售金融资产 | |||
其他债权投资 | |||
持有至到期投资 | |||
长期应收款 | |||
长期股权投资 | 40,257,044,377.60 | 40,257,044,377.60 | |
其他权益工具投资 | |||
其他非流动金融资产 | |||
投资性房地产 | |||
固定资产 | 16,610.25 | 16,610.25 | |
在建工程 | |||
生产性生物资产 | |||
油气资产 | |||
使用权资产 | |||
无形资产 | |||
开发支出 | |||
商誉 | |||
长期待摊费用 | |||
递延所得税资产 | |||
其他非流动资产 | |||
非流动资产合计 | 40,257,060,987.85 | 40,257,060,987.85 | |
资产总计 | 46,475,106,113.66 | 46,462,551,746.96 | -12,554,366.70 |
流动负债: | |||
短期借款 | 2,918,770,000.00 | 2,982,514,357.67 | 63,744,357.67 |
交易性金融负债 | |||
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | |||
衍生金融负债 | |||
应付票据 | |||
应付账款 | |||
预收款项 | |||
应付职工薪酬 | 7,704,600.93 | 7,704,600.93 | |
应交税费 | 3,229,476.79 | 3,229,476.79 | |
其他应付款 | 2,418,990,956.42 | 2,300,321,411.70 | -118,669,544.72 |
其中:应付利息 | 118,669,544.72 | -118,669,544.72 | |
应付股利 | |||
持有待售负债 | |||
一年内到期的非流动负债 | 946,869,330.33 | 1,001,794,517.38 | 54,925,187.05 |
其他流动负债 | |||
流动负债合计 | 6,295,564,364.47 | 6,295,564,364.47 | |
非流动负债: | |||
长期借款 | |||
应付债券 | 1,584,522,727.10 | 1,584,522,727.10 | |
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
租赁负债 | |||
长期应付款 | |||
长期应付职工薪酬 | |||
预计负债 | |||
递延收益 | |||
递延所得税负债 | |||
其他非流动负债 | |||
非流动负债合计 | 1,584,522,727.10 | 1,584,522,727.10 | |
负债合计 | 7,880,087,091.57 | 7,880,087,091.57 | |
所有者权益(或股东权益): | |||
实收资本(或股本) | 8,217,632,682.00 | 8,217,632,682.00 | |
其他权益工具 | 1,001,877,777.78 | 1,001,877,777.78 | |
其中:优先股 | |||
永续债 | 1,001,877,777.78 | 1,001,877,777.78 | |
资本公积 | 29,292,967,562.99 | 29,292,967,562.99 | |
减:库存股 | 455,991,300.65 | 455,991,300.65 | |
其他综合收益 | |||
专项储备 | |||
盈余公积 | 331,181,978.15 | 331,181,978.15 | |
未分配利润 | 207,350,321.82 | 194,795,955.12 | -12,554,366.70 |
所有者权益(或股东权益)合计 | 38,595,019,022.09 | 38,582,464,655.39 | -12,554,366.70 |
负债和所有者权益(或股东权益)总计 | 46,475,106,113.66 | 46,462,551,746.96 | -12,554,366.70 |
各项目调整情况的说明:
√适用 □不适用
于2019年1月1日,本公司对持有的金融资产进行了减值测试并确认预期信用减值准备12,554,366.70并调整了年初留存收益。
(4). 2019年起执行新金融工具准则或新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□适用 √不适用
42. 其他
□适用 √不适用
六、 税项
1. 主要税种及税率
主要税种及税率情况
√适用 □不适用
税种 | 计税依据 | 税率 |
增值税 | 应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以适用税率扣除当期允许抵扣的进项税后的余额计算) | 6%或13%或16% |
消费税 | 应纳税销售额 | 10% |
营业税 | ||
城市维护建设税 | 缴纳的增值税及消费税税额 | 7%或5%或1% |
企业所得税 | 应纳税所得额 | 0%或15%或16.5% 或20%或25% |
教育费附加 | 缴纳的增值税及消费税税额 | 3% |
地方教育费附加 | 缴纳的增值税及消费税税额 | 2% |
(a)根据财政部、税务总局及海关总署颁布的《关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部税务总局海关总署公告[2019]39号)的相关规定,自2019年4月1日起,本集团下属位于中国大陆的子公司发生增值税应税销售行为,原适用16%税率的,税率调整为13%;本集团下属作为生产性服务企业的子公司,自2019年4月1日至2021年12月31日,按照当期可抵扣进项税额加计10%,抵减增值税应纳税额。 |
(b)根据国家税务总局颁布的《关于设备、器具扣除有关企业所得税政策的通知》(财税[2018]54号)及相关规定,本集团在2018年1月1日至2020年12月31日的期间内,新购买的低于500万元的设备可于资产投入使用的次月一次性计入当期成本费用,在计算应纳税所得额时扣除,不再分年度计算折旧。 |
存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明
□适用 √不适用
2. 税收优惠
√适用 □不适用
于2019年度,本集团下属298家子公司满足西部大开发税收优惠条件,享受减按15%的税率缴纳企业所得税。 |
(2)本公司的若干子公司经营地位于中国新疆地区,该些公司的经营范围符合《关于新疆困难地区新办企业所得税优惠政策的通知》(财税[2011]53号)第二十八项"商贸服务业"中的第五款"商贸企业的统一配送和分销网络建设";自2010年1月1日至2020年12月31日,对在新疆困难地区新办的属于《关于新疆困难地区重点鼓励发展企业所得税优惠目录》范围内的企业,自取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起,第一年至第二年免征企业所得税,第三年至第五年减半征收企业所得税。 于2019年度,根据各地主管机关的批准,本集团下属13家子公司满足新疆困难地区重点鼓励发展企业所得税优惠条件,享受自取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起,第一年至第二年免征企业所得税,第三年至第五年减半征收企业所得税。 |
(3)本公司的若干子公司经营地位于中国新疆喀什、霍尔果斯两个特殊经济开发区,该等公司的主营收入属于《新疆困难地区重点鼓励发展产业企业所得税优惠目录》中规定的产业项目。根据财政部、国家税务总局《财政部国家税务总局关于新疆喀什霍尔果斯两个特殊经济开发区企业所得税优惠政策的通知》(财税[2011]112号),2010年1月1日至2020年12月31日,对在新疆喀什、霍尔果斯两个特殊经济开发区内新办的属于《新疆困难地区重点鼓励发展产业企业所得税优惠目录》范围内的企业,自取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起,五年内免征企业所得税。 |
于2019年度,根据各地主管机关的批准,本集团下属5家子公司新疆困难地区重点鼓励发展产业企业所得税优惠目录,享受自取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起,五年内免征企业所得税。 |
(4)根据财政部、国家税务总局颁布的《财政部国家税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税[2019]13号)及相关规定,于2019年度,本集团下属156家子公司满足小型微利企业所得税优惠条件,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。 |
3. 其他
√适用 □不适用
本集团下列注册于海外的子公司根据其经营所在国家或地区现行法律、解释公告和惯例,适用当地税率: |
(1)根据开曼群岛税项减免法(1999年修订版)第6条,本集团之子公司广汇宝信汽车集团有限公司(以下简称"广汇宝信")已获总督会同行政局承诺,开曼群岛所颁布对所得利润、收入、收益或增值征税的相关法律不适用于广汇宝信或其业务。 |
(2)于英属维京群岛注册成立的本集团之子公司Xiangsong Auto Company Limited、联鹰集团有限公司、Baoxin Auto Finance I Limited在英属维京群岛并未拥有营业地点(仅有注册办事处)或经营任何业务,因此上述子公司无须缴纳所得税。 |
七、 合并财务报表项目注释
1、 货币资金
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
库存现金 | 5,540,501.95 | 10,416,719.87 |
银行存款 | 8,174,172,773.36 | 11,404,365,249.23 |
其他货币资金 | 17,975,214,743.24 | 13,953,715,273.01 |
应收利息 | 43,834,291.77 | |
减:列示于其他非流动资产 | -1,100,112,832.00 | |
列示于应收利息 | -28,523,178.08 | |
合计 | 25,070,126,300.24 | 25,368,497,242.11 |
其中:存放在境外的款项总额 | 169,254,412.38 | 225,586,580.41 |
其他说明于2019年12月31日,人民币15,348,976,494.62元的其他货币资金为存入银行用于开立银行承兑汇票的票据保证金(七、合并财务报表项目注释(34));人民币2,589,821,059.75元的其他货币资金为本集团向金融机构申请借款所存入的保证金存款(七、合并财务报表项目注释(31)、
(43));人民币36,417,188.87元的其他货币资金为本集团向银行申请保函及其他事项所存入银行的保证金。
于2018年12月31日,人民币12,304,644,564.71元的其他货币资金为存入银行用于开立银行承兑汇票的票据保证金(七、合并财务报表项目注释(34));人民币1,408,480,548.11元的其他货币资金为本集团向金融机构申请借款所存入的保证金存款(七、合并财务报表项目注释(31)、
(43));人民币240,590,160.19元的其他货币资金为本集团向银行申请保函所存入银行的保证金。
2、 交易性金融资产
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 61,789,499.07 | 260,560,388.14 |
其中: | ||
基金及债权投资 | 262,627,298.48 | 766,730,770.54 |
交易性权益工具 | 740,682.80 | |
减:列示于其他非流动金融资产的交易性金融资产(七、合并财务报表项目注释(19)) | -201,578,482.21 | -506,170,382.40 |
指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||
其中: | ||
合计 | 61,789,499.07 | 260,560,388.14 |
其他说明:
√适用 □不适用
本集团持有的基金及债权投资主要包括:
投资名称 | 本集团持有份额 | 主要从事的投资活动 | 总发行规模(份) | 总金额 | 2019年12月31日账面价值 |
基金投资一 | 100,000,000 | 投资于非信用类固定收益类证券和信用类固定收益类证券 | 1.50亿 | 1.50亿 | 61,788,531.24 |
基金投资二 | 100,000,000 | 投资于具有债券市场的金融工具 | 3.99亿 | 3.99亿 | 75,050,427.72 |
基金投资三 | 90,000,000 | 投资于具有债券市场的金融工具 | 3.60亿 | 3.60亿 | 39,614,824.98 |
基金投资四 | 48,000,000 | 投资于具有债券市场的金融工具 | 1.87亿 | 1.87亿 | 47,021,580.90 |
债权投资一 | 50,000,000 | 债券市场的金融工具 | 0.50亿 | 0.50亿 | 18,498,050.00 |
债权投资二 | 20,000,000 | 债券市场的金融工具 | 0.20亿 | 0.20亿 | 20,652,915.81 |
其他货币型基金 | 967.83 |
3、 衍生金融资产
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
外汇远期合约 | 26,126,522.74 | 13,712,643.12 |
利率互换合约 | 13,295,424.73 | |
减:列报于其他非流动资产 | -10,359,120.19 | |
合计 | 26,126,522.74 | 16,648,947.66 |
其他说明:
外汇远期合约-套期工具于2019年12月31日,本集团未到期的重大外汇远期合约的主要信息如下:
类型 | 外币种类 | 外币金额 | 约定汇率 | 交割日期 | ||
执行汇率 | 加盖汇率 | 封底汇率 | ||||
加盖封底远期买入合约 | 美元 | 41,870,000.00 | 6.8000 | 7.4000 | 6.0000 | 2020年2月20日 |
美元 | 106,760,000.00 | 6.8000 | 7.4000 | 6.0000 | 2020年5月20日 |
加盖封底远期买入合约 | 美元 | 100,000,000.00 | 7.0991 | 7.2000 | 6.5000 | 2020年2月5日 |
美元 | 100,000,000.00 | 6.9850 | 7.2000 | 6.4000 | 2020年12月17日 | |
美元 | 75,000,000.00 | 7.0850 | 7.3000 | 6.5000 | 2020年12月17日 | |
美元 | 100,000,000.00 | 7.1760 | 7.4000 | 6.5000 | 2021年2月26日 | |
美元 | 117,500,000.00 | 7.1520 | 7.4000 | 6.5000 | 2021年2月26日 |
于2019年12月31日,本集团的加盖封底远期买入合约(以下简称“远期合约”)均为倘若结算时的美元对人民币即期汇率低于加盖汇率且高于封底汇率,本集团按照执行汇率在未来购入美元;倘若结算时的美元对人民币即期汇率高于加盖汇率,本集团按照即期汇率减去加盖汇率和执行汇率之差来购入美元;倘若结算时的美元对人民币即期汇率低于封底汇率,本集团按照即期汇率加上执行汇率和封底汇率之差来购入美元。于2019年度,本集团将上述购入的远期合约分别指定为集团内公司间货币项目在合并时无法完全抵消所产生汇兑损益的公允价值套期工具和以美元计价结算的外币借款或债券本金部分即期汇率波动的公允价值套期工具。本集团将该等远期合约的即期价格变动与时间价值分开,仅就即期价格变动指定为套期工具,时间价值的公允价值变动计入其他综合收益。套期工具和被套期项目之间存在经济关系,该等远期合约与对应货币项目、外币借款或债券的币种、金额等主要条款相匹配。
于2019年度,作为公允价值套期工具的远期合约,其公允价值变动中的有效部分50,438,175.22元计入财务费用(七、合并财务报表项目注释(64)),用于抵消被套期项目对当期损益的影响(2018年度:无);时间价值的公允价值变动部分24,742,782.77元计入其他综合收益(七、合并财务报表项目注释(55))。同时,套期开始日的时间价值部分在套期关系影响损益的期间从其他综合收益转入财务费用,于2019年度,时间价值部分转入财务费用8,146,783.21元(2018年度:无)。
4、 应收票据
(1). 应收票据分类列示
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
银行承兑票据 | 2,400,000.00 | |
商业承兑票据 | 9,014,350.00 | 42,439,677.00 |
减:坏账准备 | -45,071.75 | -218,198.39 |
合计 | 8,969,278.25 | 44,621,478.61 |
(2). 期末公司已质押的应收票据
□适用 √不适用
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
□适用 √不适用
(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□适用 √不适用
(5). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | |||||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |||
按单项计提坏账准备 | ||||||||||
其中: | ||||||||||
按组合计提坏账准备 | 9,014,350.00 | 100.00 | 45,071.75 | 0.50 | 8,969,278.25 | 44,839,677.00 | 100.00 | 218,198.39 | 0.49 | 44,621,478.61 |
其中: | ||||||||||
银行承兑汇票 | 2,400,000.00 | 5.35 | 6,000.00 | 0.25 | 2,394,000.00 | |||||
商业承兑汇票 | 9,014,350.00 | 100.00 | 45,071.75 | 0.50 | 8,969,278.25 | 42,439,677.00 | 94.65 | 212,198.39 | 0.50 | 42,227,478.61 |
合计 | 9,014,350.00 | / | 45,071.75 | / | 8,969,278.25 | 44,839,677.00 | / | 218,198.39 | / | 44,621,478.61 |
按单项计提坏账准备:
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备:
√适用 □不适用
组合计提项目:商业承兑汇票
单位:元币种:人民币
名称 | 期末余额 | ||
应收票据 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
商业承兑汇票 | 9,014,350.00 | 45,071.75 | 0.50 |
合计 | 9,014,350.00 | 45,071.75 | 0.50 |
按组合计提坏账的确认标准及说明
√适用 □不适用
于2019年12月31日,本集团按照整个存续期预期信用损失计量坏账准备,相关金额为45,071.75元。本年转回的坏账准备金额为218,198.39元,相应的账面余额为44,839,677.00元。
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备,请参照其他应收款披露:
□适用 √不适用
(6). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
银行承兑汇票 | 6,000.00 | 6,000.00 | 0.00 | ||
商业承兑汇票 | 212,198.39 | 45,071.75 | 212,198.39 | 45,071.75 | |
合计 | 218,198.39 | 45,071.75 | 218,198.39 | 45,071.75 |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□适用 √不适用
(7). 本期实际核销的应收票据情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
5、 应收账款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
账龄 | 期末账面余额 |
1年以内 | |
其中:1年以内分项 | |
1年以内小计 | 2,923,313,402.46 |
1至2年 | 134,065,436.36 |
2至3年 | 77,703,883.60 |
3年以上 | 59,900,682.27 |
3至4年 | |
4至5年 | |
5年以上 | |
减:坏账准备 | -137,524,373.38 |
合计 | 3,057,459,031.31 |
(2). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | |||||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |||
按单项计提坏账准备 | 51,461,508.69 | 1.61 | 51,461,508.69 | 100.00 | 3,984,960.21 | 0.14 | 3,984,960.21 | 100.00 | ||
其中: | ||||||||||
按单项计提坏账准备 | 51,461,508.69 | 1.61 | 51,461,508.69 | 100.00 | 3,984,960.21 | 0.14 | 3,984,960.21 | 100.00 | ||
按组合计提坏账准备 | 3,143,521,896.00 | 98.39 | 86,062,864.69 | 2.74 | 3,057,459,031.31 | 2,857,894,819.02 | 99.86 | 61,134,423.55 | 2.14 | 2,796,760,395.47 |
其中: | ||||||||||
低风险应收账款组合 | 283,237,406.90 | 8.87 | 708,093.51 | 0.25 | 282,529,313.39 | 285,965,019.23 | 9.99 | 714,912.55 | 0.25 | 285,250,106.68 |
应收关联方组合 | 2,926,090.01 | 0.09 | 7,315.23 | 0.25 | 2,918,774.78 | |||||
其他应收账款 | 2,857,358,399.09 | 89.43 | 85,347,455.95 | 2.99 | 2,772,010,943.14 | 2,571,929,799.79 | 89.87 | 60,419,511.00 | 2.35 | 2,511,510,288.79 |
合计 | 3,194,983,404.69 | / | 137,524,373.38 | / | 3,057,459,031.31 | 2,861,879,779.23 | / | 65,119,383.76 | / | 2,796,760,395.47 |
对于应收账款,无论是否存在重大融资成分,本集团均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
按单项计提坏账准备:
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
名称 | 期末余额 | |||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 计提理由 | |
应收账款1 | 22,802,535.95 | 22,802,535.95 | 100.00 | 经评估,个别认定 |
应收账款2 | 12,540,385.44 | 12,540,385.44 | 100.00 | 经评估,个别认定 |
应收账款3 | 4,820,604.81 | 4,820,604.81 | 100.00 | 经评估,个别认定 |
应收账款4 | 3,409,600.00 | 3,409,600.00 | 100.00 | 经评估,个别认定 |
应收账款5 | 2,747,879.00 | 2,747,879.00 | 100.00 | 经评估,个别认定 |
其他 | 5,140,503.49 | 5,140,503.49 | 100.00 | 经评估,个别认定 |
合计 | 51,461,508.69 | 51,461,508.69 | 100.00 | / |
按单项计提坏账准备的说明:
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备:
√适用 □不适用
组合计提项目:低风险应收账款组合
单位:元币种:人民币
名称 | 期末余额 | ||
应收账款 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
1年以内 | 283,237,406.90 | 708,093.51 | 0.25 |
合计 | 283,237,406.90 | 708,093.51 | 0.25 |
按组合计提坏账的确认标准及说明:
□适用 √不适用
组合计提项目:应收关联方组合
单位:元 币种:人民币
名称 | 期末余额 | ||
应收账款 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
1年以内 | 2,926,090.01 | 7,315.23 | 0.25 |
合计 | 2,926,090.01 | 7,315.23 | 0.25 |
按组合计提坏账的确认标准及说明:
□适用 √不适用
组合计提项目:其他应收账款
单位:元 币种:人民币
名称 | 期末余额 | ||
应收账款 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
一年以内 | 2,622,835,944.95 | 26,228,359.45 | 1.00 |
一至二年 | 100,926,579.06 | 10,980,811.80 | 10.88 |
二至三年 | 76,995,877.25 | 13,659,068.62 | 17.74 |
三年以上 | 56,599,997.83 | 34,479,216.08 | 60.92 |
合计 | 2,857,358,399.09 | 85,347,455.95 | 2.99 |
按组合计提坏账的确认标准及说明:
□适用 √不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备,请参照其他应收款披露:
□适用 √不适用
(3). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
按照整个存续期预期信用损失计量坏账准备 | 65,119,383.76 | 91,089,211.04 | 6,840,775.51 | 11,843,445.91 | 137,524,373.38 | |
合计 | 65,119,383.76 | 91,089,211.04 | 6,840,775.51 | 11,843,445.91 | 137,524,373.38 |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□适用 √不适用
(4). 本期实际核销的应收账款情况
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 核销金额 |
实际核销的应收账款 | 11,843,445.91 |
其中重要的应收账款核销情况
□适用 √不适用
应收账款核销说明:
□适用 √不适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
√适用 □不适用
于2019年12月31日,按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如下:
余额 | 坏账准备金额 | 占应收账款余额总额比例 | |
余额前五名的应收账款总额 | 584,332,064.39 | 4,079,173.50 | 18.29% |
(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用 √不适用
(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
6、 应收款项融资
□适用 √不适用
7、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
1年以内 | 25,449,190,769.32 | 99.83 | 20,130,950,299.79 | 99.80 |
1至2年 | 42,718,517.58 | 0.17 | 40,798,682.95 | 0.20 |
2至3年 | ||||
3年以上 | ||||
合计 | 25,491,909,286.90 | 100.00 | 20,171,748,982.74 | 100.00 |
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:
于2019年12月31日,账龄超过一年的预付款项为42,718,517.58元(2018年12月31日:
40,798,682.95元),主要为预付整车及零部件款项。
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
√适用 □不适用
于2019年12月31日,按欠款方归集的余额前五名的预付款项汇总分析如下:
金额 | 占预付款项总额比例 | |
余额前五名的预付款项总额 | 15,806,624,616.78 | 62.01% |
其他说明
□适用 √不适用
8、 其他应收款
项目列示
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应收利息 | 79,239,379.45 | |
应收股利 | 2,513,700.00 | 2,812,950.00 |
其他应收款 | 3,210,469,971.00 | 3,646,650,939.54 |
合计 | 3,212,983,671.00 | 3,728,703,268.99 |
其他说明:
□适用 √不适用
应收利息
(1). 应收利息分类
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
定期存款 | 79,239,379.45 | |
委托贷款 | ||
债券投资 | ||
理财产品 | ||
合计 | 79,239,379.45 |
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
2019年1月1日余额 | 198,594.94 | 198,594.94 | ||
2019年1月1日余额在本期 | ||||
--转入第二阶段 | ||||
--转入第三阶段 | -198,594.94 | 198,594.94 | ||
--转回第二阶段 | ||||
--转回第一阶段 | ||||
本期计提 | 18,966,610.49 | 18,966,610.49 | ||
本期转回 | ||||
本期转销 | ||||
本期核销 | ||||
其他变动 | ||||
2019年12月31日余额 | 19,165,205.43 | 19,165,205.43 |
对本期发生损失准备变动的应收利息账面余额显著变动的情况说明:
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
应收股利
(1). 应收股利
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目(或被投资单位) | 期末余额 | 期初余额 |
桂林弘帆桂通汽车销售服务有限公司 | 1,615,950.00 | 1,615,950.00 |
桂林弘帆汽车销售服务有限公司 | 897,750.00 | 1,197,000.00 |
合计 | 2,513,700.00 | 2,812,950.00 |
(2). 重要的账龄超过1年的应收股利
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
2019年1月1日余额 | 7,050.00 | 7,050.00 | ||
2019年1月1日余额在本期 | ||||
--转入第二阶段 | ||||
--转入第三阶段 | ||||
--转回第二阶段 | ||||
--转回第一阶段 | ||||
本期计提 | ||||
本期转回 | 750.00 | 750.00 | ||
本期转销 | ||||
本期核销 | ||||
其他变动 | ||||
2019年12月31日余额 | 6,300.00 | 6,300.00 |
对本期发生损失准备变动的应收股利账面余额显著变动的情况说明:
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
其他应收款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
账龄 | 期末账面余额 |
1年以内 | |
其中:1年以内分项 | |
1年以内小计 | 2,552,373,482.80 |
1至2年 | 517,287,881.13 |
2至3年 | 97,829,186.33 |
3年以上 | 139,775,744.23 |
3至4年 | |
4至5年 | |
5年以上 |
减:坏账准备 | -96,796,323.49 |
合计 | 3,210,469,971.00 |
(2). 按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
生产厂家保证金 | 1,334,469,568.96 | 1,087,099,747.42 |
应收被收购单位原股东及其关联方款项 | 499,707,725.68 | 1,259,385,595.01 |
押金及其他各类保证金 | 423,553,474.21 | 285,268,159.60 |
应收关联方款项 | 286,304,135.97 | 69,850,374.83 |
代垫款项 | 166,749,417.75 | 165,172,854.53 |
应收房产土地处置款 | 25,009,460.20 | 25,565,022.09 |
员工备用金 | 22,448,865.65 | 71,248,499.97 |
应收原子公司之款项 | 150,000,000.00 | |
应收股权转让款 | 43,401,612.52 | |
其他 | 549,023,646.07 | 577,423,212.96 |
减:坏账准备 | -96,796,323.49 | -87,764,139.39 |
合计 | 3,210,469,971.00 | 3,646,650,939.54 |
(3). 坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
2019年1月1日余额 | 47,109,417.86 | 40,654,721.53 | 87,764,139.39 | |
2019年1月1日余额在本期 | ||||
--转入第二阶段 | ||||
--转入第三阶段 | -12,312,557.22 | 12,312,557.22 | ||
--转回第二阶段 | ||||
--转回第一阶段 | ||||
本期计提 | 51,967,790.73 | 51,967,790.73 | ||
本期转回 | 24,627,530.31 | 199,943.53 | 24,827,473.84 | |
本期转销 | ||||
本期核销 | 18,108,132.79 | 18,108,132.79 | ||
其他变动 | ||||
2019年12月31日余额 | 62,137,121.06 | 34,659,202.43 | 96,796,323.49 |
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明:
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据:
□适用 √不适用
(4). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
按未来12个月预期信用损失计提的坏账 | 47,109,417.86 | 51,967,790.73 | 24,627,530.31 | -12,312,557.22 | 62,137,121.06 | |
按整个存续期预期信用损失计提的坏账 | 40,654,721.53 | 199,943.53 | 18,108,132.79 | 12,312,557.22 | 34,659,202.43 | |
合计 | 87,764,139.39 | 51,967,790.73 | 24,827,473.84 | 18,108,132.79 | 96,796,323.49 |
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
单位名称 | 转回或收回金额 | 收回方式 |
其他应收款1 | 13,702,037.64 | 银行转账 |
其他应收款2 | 1,931,490.00 | 债权债务抵消 |
其他应收款3 | 1,770,091.36 | 银行转账 |
合计 | 17,403,619.00 | / |
(5). 本期实际核销的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 核销金额 |
实际核销的其他应收款 | 18,108,132.79 |
其中重要的其他应收款核销情况:
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
单位名称 | 其他应收款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
其他应收款1 | 往来款 | 4,437,444.22 | 无法收回 | 授权审批 | 否 |
其他应收款2 | 往来款 | 3,202,651.27 | 无法收回 | 授权审批 | 否 |
合计 | / | 7,640,095.49 | / | / | / |
其他应收款核销说明:
□适用 √不适用
(6). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
其他应收款1 | 生产厂家保证金 | 292,388,796.33 | 1年以内 | 8.78 | 1,455,415.98 |
其他应收款2 | 债权转让款项 | 258,272,295.80 | 1年以内 | 7.76 | 4,752,210.24 |
其他应收款3 | 履约保证金 | 200,000,000.00 | 1年以内 | 6.01 | 1,000,000.00 |
其他应收款4 | 关联方款项 | 196,938,511.61 | 1年以内 | 5.92 | 492,346.28 |
其他应收款5 | 金融机构保证金 | 107,000,000.00 | 1年以内 | 3.21 | 535,000.00 |
合计 | / | 1,054,599,603.74 | / | 31.68 | 8,234,972.50 |
(7). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(8). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用 √不适用
(9). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
9、 存货
(1). 存货分类
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
原材料 | ||||||
在产品 | ||||||
库存商品 | 13,464,798,172.69 | 38,666,947.59 | 13,426,131,225.10 | 16,493,275,572.01 | 39,005,813.75 | 16,454,269,758.26 |
周转材料 | 154,548.84 | 154,548.84 | 195,989.39 | 195,989.39 | ||
消耗性生物资产 | ||||||
建造合同形成的已完工未结算资产 | ||||||
在途物资 | 4,499,462,983.61 | 4,499,462,983.61 | 4,155,866,805.57 | 4,155,866,805.57 | ||
合计 | 17,964,415,705.14 | 38,666,947.59 | 17,925,748,757.55 | 20,649,338,366.97 | 39,005,813.75 | 20,610,332,553.22 |
(2). 存货跌价准备
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
原材料 | ||||||
在产品 | ||||||
库存商品 | 39,005,813.75 | 57,089,298.06 | 57,428,164.22 | 38,666,947.59 | ||
周转材料 | ||||||
消耗性生物资产 | ||||||
建造合同形成的已完工未结算资产 | ||||||
合计 | 39,005,813.75 | 57,089,298.06 | 57,428,164.22 | 38,666,947.59 |
(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
□适用 √不适用
(4). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
10、 持有待售资产
□适用 √不适用
11、 一年内到期的非流动资产
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
一年内到期的债权投资 | ||
一年内到期的其他债权投资 | ||
一年内到期的应收融资租赁款-总额 | 12,078,709,390.47 | 11,895,286,780.75 |
一年内到期的其他长期应收款-总额 | 722,982,654.38 | 1,108,128,582.09 |
抵减项:未确认融资收益-融资租赁 | -1,617,115,715.81 | -1,759,280,969.08 |
未确认融资收益-其他 | -10,452,668.10 | -15,027,878.82 |
坏账准备 | -555,525,476.44 | -225,323,565.35 |
合计 | 10,618,598,184.50 | 11,003,782,949.59 |
期末重要的债权投资和其他债权投资:
□适用 √不适用
12、 其他流动资产
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
合同取得成本 | ||
应收退货成本 | ||
待抵扣或预缴税金 | 957,339,641.20 | 1,281,506,110.88 |
委托贷款 | 15,000,000.00 | 15,000,000.00 |
合计 | 972,339,641.20 | 1,296,506,110.88 |
13、 债权投资
(1). 债权投资情况
□适用 √不适用
(2). 期末重要的债权投资
□适用 √不适用
(3). 减值准备计提情况
□适用 √不适用
本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
14、 其他债权投资
(1). 其他债权投资情况
□适用 √不适用
(2). 期末重要的其他债权投资
□适用 √不适用
(3). 减值准备计提情况
□适用 √不适用
本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
15、 长期应收款
(1). 长期应收款情况
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 | 折现率区间 | ||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
融资租赁款 | 16,448,707,973.78 | 538,244,711.05 | 15,910,463,262.73 | 17,460,702,691.00 | 422,856,780.18 | 17,037,845,910.82 | |
其中:未实现融资收益 | -2,276,926,197.75 | -2,276,926,197.75 | -2,572,470,531.13 | -2,572,470,531.13 | |||
分期收款销售商品 | |||||||
分期收款提供劳务 | |||||||
其他长期应收款 | 1,994,331,124.36 | 222,797,550.13 | 1,771,533,574.23 | 2,147,401,897.16 | 14,490,641.46 | 2,132,911,255.70 | |
其他应收款未实现融资收益 | -60,631,956.23 | -60,631,956.23 | -109,125,267.16 | -109,125,267.16 | |||
减:列报于一年内到期的非流动资产的融资租赁款 | -10,461,593,674.66 | -435,796,075.90 | -10,025,797,598.76 | -10,136,005,811.67 | -221,654,834.77 | -9,914,350,976.90 | |
减:列报于一年内到期的非流动资产的其他长期应收款 | -712,529,986.28 | -119,729,400.54 | -592,800,585.74 | -1,093,100,703.27 | -3,668,730.58 | -1,089,431,972.69 | |
合计 | 7,208,283,480.97 | 205,516,784.74 | 7,002,766,696.23 | 8,269,872,806.06 | 212,023,856.29 | 8,057,848,949.77 | / |
(2). 坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
2019年1月1日余额 | 143,452,197.34 | 5,727,088.45 | 288,168,135.85 | 437,347,421.64 |
2019年1月1日余额在本期 | 0.00 | |||
--转入第二阶段 | -2,167,911.92 | 2,167,911.92 | 0.00 | |
--转入第三阶段 | -4,980,090.37 | -2,368,520.34 | 7,348,610.71 | 0.00 |
--转回第二阶段 | 57,580.02 | -57,580.02 | 0.00 | |
--转回第一阶段 | 524,157.57 | -226,641.89 | -297,515.68 | 0.00 |
本期计提 | 64,296,915.64 | 1,490,611.71 | 619,643,068.02 | 685,430,595.37 |
本期转回 | -94,436,688.56 | -3,092,624.97 | -90,190,974.99 | -187,720,288.52 |
本期转销 | -174,015,467.31 | -174,015,467.31 | ||
本期核销 | 0.00 | |||
其他变动 | 0.00 | |||
2019年12月31日余额 | 106,688,579.70 | 3,755,404.90 | 650,598,276.58 | 761,042,261.18 |
对本期发生损失准备变动的长期应收款账面余额显著变动的情况说明:
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据
□适用 √不适用
(3). 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
□适用 √不适用
(4). 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
√适用 □不适用
于2018年11月,本集团将其部分应收融资租赁款的请求权和其他权利及其附属担保权益(以下简称“汇通十四期标的资产”)转让给国金证券股份有限公司设立的汇通十四期资产支持专项计划(以下简称“汇通十四期”)。汇通十四期以发行资产证券化产品募集资金总量人民币1,853,000,000.00元,其中优先资产支持证券和次级资产支持证券分别为人民币1,511,000,000.00元和人民币342,000,000.00元。于2019年12月31日,本集团尚留有认购的上述汇通十四期中次级资产支持证券的份额约
97.54%。同时,本集团作为汇通十四期的资产服务机构,在服务期间,按照约定享有一定的服务报酬。因此,本集团没有放弃对汇通十四期标的资产的控制权,且既没有转移也没有保留汇通十四期标的资产所有权上几乎所有风险和报酬,最终本集团依据对于这部分应收融资租赁款的继续涉入程度确认金融资产及金融负债。于2019年12月31日,本集团以最佳估计确认了因上述专项计划继续涉入而引起的风险敞口,计提的继续涉入资产和继续涉入负债分别为人民币352,065,505.76元和373,461,859.89元。
其他说明
√适用 □不适用
于2019年12月31日,账面余额为1,677,448,516.51元的长期应收融资租赁款(包括一年内到期的部分)作为1,052,163,735.70元的专项资产管理计划款(七、合并财务报表项目注释
(43))的基础资产。
于2019年12月31日,账面余额为9,278,946,040.20元的长期应收融资租赁款(包括一年内到期的部分)作为101,586,876.39元短期借款(七、合并财务报表项目注释(31))的质押物以及8,519,292,742.30元长期借款(七、合并财务报表项目注释(43))的质押物。
于2018年12月31日,账面余额为3,571,493,132.88元的长期应收融资租赁款(包括一年内到期的部分)作为2,230,044,974.46元的专项资产管理计划款(七、合并财务报表项目注释
(43))的基础资产。
于2018年12月31日,账面余额为7,288,395,555.46元的长期应收融资租赁款(包括一年内到期的部分)作为450,614,336.05元短期借款(七、合并财务报表项目注释(31))的质押物以及5,766,698,534.59元长期借款(七、合并财务报表项目注释(43))的质押物。
16、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
被投资单位 | 期初 余额 | 本期增减变动 | 期末 余额 | 减值准备期末余额 | |||||||
追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
一、合营企业 | |||||||||||
青海嘉恒汽车销售有限公司 | 29,158,276.68 | 486,431.77 | 29,644,708.45 | ||||||||
青海嘉运汽车销售服务有限公司 | 27,889,698.66 | 3,743,808.79 | 31,633,507.45 | ||||||||
青海嘉业汽车销售服务有限公司 | 16,330,280.95 | -938,536.92 | 15,391,744.03 | ||||||||
青海嘉悦汽车销售服务有限公司 | 19,914,228.56 | 37,553.95 | 19,951,782.51 | ||||||||
国网广汇(上海)电动汽车服务有限公司 | 90,000,000.00 | 90,000,000.00 | |||||||||
沈阳业乔信宝汽车销售服务有限公司 | 99,995,384.15 | 1,988,193.36 | 101,983,577.51 | ||||||||
小计 | 193,287,869.00 | 90,000,000.00 | 5,317,450.95 | 288,605,319.95 | |||||||
二、联营企业 | |||||||||||
重庆安博汽车销售有限公司 | 18,909,845.57 | 1,017,390.90 | -2,200,000.00 | 17,727,236.47 | |||||||
新疆广汽商贸长信汽车 | 19,448,148.59 | 5,792,780.76 | -4,988,000.00 | 20,252,929.35 |
销售有限公司 | |||||||||||
南宁康福交通有限公司 | 8,492,109.91 | 1,797,473.80 | -1,187,930.89 | 9,101,652.82 | |||||||
郑州裕华丰田汽车销售服务有限公司 | 18,155,664.39 | 2,171,488.42 | 20,327,152.81 | ||||||||
河南新希望汽车销售服务有限公司 | 11,302,114.77 | 2,164,105.98 | -1,000,000.00 | 12,466,220.75 | |||||||
许昌新纪元汽车销售服务有限公司 | 15,176,775.27 | 3,057,377.53 | 18,234,152.80 | ||||||||
河南裕华江南汽车销售服务有限公司 | 24,186,693.22 | -1,352,821.66 | -2,500,000.00 | 20,333,871.56 | |||||||
成都新都华星名仕汽车销售服务有限公司 | 14,202,584.44 | -1,708,112.08 | 12,494,472.36 | ||||||||
江西佳和佳汽车保险销售服务有限责任公司 | 11,868,779.01 | -11,868,779.01 | |||||||||
新疆广汇车联网投资管理有限公司 | 4,000,000.00 | 4,000,000.00 | |||||||||
天津利易广科技有限公司 | 2,498,818.80 | -141.92 | 2,498,676.88 | ||||||||
开利星空电子商务有限公司 | 13,063,686.99 | -666,437.22 | 12,397,249.77 | ||||||||
陕西长银消费金融有限 | 95,655,349.47 | 172,500,000.00 | 89,055,123.56 | 357,210,473.03 |
公司 | |||||||||||
郴州鹏龙驰峰汽车销售服务有限公司 | 15,714,479.72 | 2,951,421.56 | 18,665,901.28 | ||||||||
四川港宏车辆贸易有限公司 | 15,541,497.83 | 19,344.92 | 15,560,842.75 | ||||||||
无锡开隆置业有限公司 | 16,014,691.35 | 53,418,211.40 | 69,432,902.75 | ||||||||
西安广汇汽车产业园投资开发有限公司 | 107,292,185.66 | -4,490,124.29 | 102,802,061.37 | ||||||||
上海爱卡投资中心(有限合伙)(简称"上海爱卡") | 1,020,715,837.54 | 30,580,276.53 | -1,243,324.19 | 1,050,052,789.88 | 198,506,641.38 | ||||||
青岛汽车(香港)有限公司 | 36,000,000.00 | 5,791,064.67 | -692,584.30 | 41,098,480.37 | |||||||
其他 | 17,075,271.83 | 1,425,000.00 | -7,015,023.63 | 86,051.67 | -1,650,000.00 | 9,921,299.87 | |||||
小计 | 1,449,314,534.36 | 209,925,000.00 | -18,883,802.64 | 189,684,474.53 | -1,243,324.19 | -14,218,515.19 | 1,814,578,366.87 | 198,506,641.38 | |||
合计 | 1,642,602,403.36 | 299,925,000.00 | -18,883,802.64 | 195,001,925.48 | -1,243,324.19 | -14,218,515.19 | 2,103,183,686.82 | 198,506,641.38 |
其他说明2019年度,青岛汽车(香港)有限公司修改了公司章程,本集团据此向其派驻了一名董事,对其财务和经营决策产生重大影响,因此终止确认其他权益工具投资,转为长期股权投资进行核算,将累计计入其他综合收益(七、合并财务报表项目注释(55))的金额12,603,345.15元转入未分配利润(七、合并财务报表项目注释(58))。
17、 其他权益工具投资
(1). 其他权益工具投资情况
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
非上市公司股权 | 233,157,932.62 | 269,157,932.62 |
合计 | 233,157,932.62 | 269,157,932.62 |
(2). 非交易性权益工具投资的情况
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 本期确认的股利收入 | 累计利得 | 累计损失 | 其他综合收益转入留存收益的金额 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 | 其他综合收益转入留存收益的原因 |
新疆银行股份有限公司 | 29,000,000.00 | 长期持有 | ||||
青岛汽车(香港)有限公司 | 18,616,462.55 | -18,616,462.55 | 长期持有 | 见“其他说明” | ||
其他 | 长期持有 |
其他说明:
√适用 □不适用
1.2019年度,青岛汽车(香港)有限公司修改了公司章程,本集团向青岛汽车(香港)有限公司派驻一名董事,对其财务和经营决策产生重大影响,因此终止确认其他权益工具投资,转为长期股权投资进行核算,将累计计入其他综合收益的金额12,603,345.15元转入未分配利润。
2.本集团对新疆银行股份有限公司的表决权比例为4%,没有以任何方式参与或影响该公司的财务和经营决策,因此本集团对该公司不具有重大影响,将其作为其他权益工具投资核算。
18、 其他非流动金融资产
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
上市公司股票 | 740,682.80 | 761,732.40 |
基金投资 | 200,837,799.41 | 505,408,650.00 |
合计 | 201,578,482.21 | 506,170,382.40 |
其他说明:
□适用 √不适用
19、 投资性房地产
投资性房地产计量模式
(1)采用公允价值计量模式的投资性房地产
单位:元币种:人民币
项目 | 房屋、建筑物 | 土地使用权 | 在建工程 | 合计 |
一、期初余额 | 492,152,388.00 | 492,152,388.00 | ||
二、本期变动 | 70,367,312.00 | 70,367,312.00 | ||
加:外购 | ||||
存货\固定资产\在建工程转入 | 40,584,400.00 | 40,584,400.00 | ||
企业合并增加 | ||||
减:处置 | ||||
其他转出 | ||||
公允价值变动 | 29,782,912.00 | 29,782,912.00 | ||
三、期末余额 | 562,519,700.00 | 562,519,700.00 |
(2)未办妥产权证书的投资性房地产情况
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书原因 |
房屋、建筑物 | 198,705,000.00 | 尚在办理过程中 |
其他说明
√适用 □不适用
2019年度,本集团将部分自用的房屋建筑物及土地使用权,以经营租赁的方式出租。相应地,本集团于租赁期开始日或确定“以出租为目的”时,即2019年12月,将其由固定资产及无形资产转换为投资性房地产。于转换日,该等资产的账面价值为35,989,419.03元,公允价值为40,584,400.00元,公允价值超过账面价值的部分4,594,980.97元扣除因税会差异形成的递延所得税负债1,148,745.24元已计入其他综合收益(七、合并财务报表项目注释(55))2019年度,投资性房地产公允价值变动对本集团当期损益的影响金额为29,782,912.00元(七、合并财务报表项目注释(68))(2018年度:39,977,321.10元)
于2019年12月31日,本集团投资性房地产无抵押情况(2018年12月31日:无)
20、 固定资产项目列示
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
固定资产 | 13,145,653,116.16 | 13,606,815,975.98 |
固定资产清理 | ||
合计 | 13,145,653,116.16 | 13,606,815,975.98 |
其他说明:
□适用 √不适用
固定资产
(1). 固定资产情况
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 办公设备 | 电子设备 | 合计 |
一、账面原值: | ||||||
1.期初余额 | 13,549,638,624.20 | 1,554,665,376.36 | 2,546,474,129.17 | 554,338,125.89 | 540,059,938.38 | 18,745,176,194.00 |
2.本期增加金额 | 510,474,188.36 | 276,983,577.58 | 1,585,817,447.18 | 51,049,077.28 | 49,029,558.05 | 2,473,353,848.45 |
(1)购置 | 194,382,905.92 | 263,520,343.92 | 1,563,623,358.24 | 48,146,319.85 | 46,376,159.42 | 2,116,049,087.35 |
(2)在建工程转入 | 264,447,778.06 | 6,261,526.06 | 3,310,089.66 | 1,671,184.79 | 1,856,484.33 | 277,547,062.90 |
(3)企业合并增加 | 51,643,504.38 | 7,201,707.60 | 18,883,999.28 | 1,231,572.64 | 796,914.30 | 79,757,698.20 |
3.本期减少金额 | 465,203,717.70 | 78,174,674.33 | 1,839,327,863.10 | 40,718,842.35 | 24,230,983.50 | 2,447,656,080.98 |
(1)处置或报废 | 427,938,359.52 | 78,174,674.33 | 1,839,327,863.10 | 40,718,842.35 | 24,230,983.50 | 2,410,390,722.80 |
(2)转入投资性房地产 | 37,265,358.18 | 37,265,358.18 | ||||
4.期末余额 | 13,594,909,094.86 | 1,753,474,279.61 | 2,292,963,713.25 | 564,668,360.82 | 564,858,512.93 | 18,770,873,961.47 |
二、累计折旧 | 0.00 | |||||
1.期初余额 | 2,936,770,116.77 | 975,895,877.20 | 295,561,155.45 | 416,379,212.78 | 448,655,829.52 | 5,073,262,191.72 |
2.本期增加金额 | 503,428,254.92 | 154,037,394.54 | 287,794,401.96 | 52,333,895.85 | 63,151,874.80 | 1,060,745,822.07 |
(1)计提 | 503,428,254.92 | 154,037,394.54 | 287,794,401.96 | 52,333,895.85 | 63,151,874.80 | 1,060,745,822.07 |
3.本期减少金额 | 93,693,875.89 | 61,268,025.26 | 352,594,533.70 | 31,022,147.55 | 32,611,750.07 | 571,190,332.47 |
(1)处置或报废 | 81,660,350.31 | 61,268,025.26 | 352,594,533.70 | 31,022,147.55 | 32,611,750.07 | 559,156,806.89 |
(2)转入投资性房地产 | 12,033,525.58 | 12,033,525.58 | ||||
4.期末余额 | 3,346,504,495.80 | 1,068,665,246.48 | 230,761,023.71 | 437,690,961.08 | 479,195,954.25 | 5,562,817,681.32 |
三、减值准备 | ||||||
1.期初余额 | 64,264,696.66 | 40,403.32 | 330,647.28 | 354,447.76 | 107,831.28 | 65,098,026.30 |
2.本期增加金额 | ||||||
(1)计提 | ||||||
3.本期减少金额 | 2,507,923.43 | 8,236.72 | 144,313.92 | 18,513.55 | 15,874.69 | 2,694,862.31 |
(1)处置或报废 | 2,507,923.43 | 8,236.72 | 144,313.92 | 18,513.55 | 15,874.69 | 2,694,862.31 |
4.期末余额 | 61,756,773.23 | 32,166.60 | 186,333.36 | 335,934.21 | 91,956.59 | 62,403,163.99 |
四、账面价值 | ||||||
1.期末账面价值 | 10,186,647,825.83 | 684,776,866.53 | 2,062,016,356.18 | 126,641,465.53 | 85,570,602.09 | 13,145,653,116.16 |
2.期初账面价值 | 10,548,603,810.77 | 578,729,095.84 | 2,250,582,326.44 | 137,604,465.35 | 91,296,277.58 | 13,606,815,975.98 |
(2). 暂时闲置的固定资产情况
□适用 √不适用
(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 |
机器设备 | 119,789,620.33 | 2,085,215.39 | 117,704,404.94 | |
(4). 通过经营租赁租出的固定资产
□适用 √不适用
(5). 未办妥产权证书的固定资产情况
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
房屋及建筑物 | 2,864,133,415.59 | 正在办理中 |
其他说明:
√适用 □不适用
于2019年12月31日,账面价值为235,527,186.38元(原价为352,666,217.06元)的房屋建筑物及账面价值为137,812,280.04元(原价为188,377,887.07元)的土地使用权作为783,000,000.00元的短期借款(七、合并财务报表项目注释(31))的抵押物;账面价值为17,555,255.29元(原价32,852,631.28的固定资产作为36,540,000.00元短期借款(七、合并财务报表项目注释(31))的抵押物;账面价值为148,770,931.85元(原价为337,802,130.25的固定资产作为285,905,752.70元长期借款(七、合并财务报表项目注释(43))的抵押物;账面价值为81,275,584.91元(原价为100,339,811.00元)的固定资产作为24,165,452.91元的长期借款(七、合并财务报表项目注释(43))的抵押物。
于2018年12月31日,账面价值为345,922,690.02元(原价为444,132,727.27元)的房屋建筑物及账面价值为130,830,023.67元(原价为173,734,486.22元)的土地使用权作为630,000,000.00元的(七、合并财务报表项目注释(31))的抵押物;账面价值为86,041,747.06元(原价为100,339,811.00元)的房屋建筑物作为28,979,276.80元的长期借款(七、合并财务报表项目注释(43))的抵押物的抵押物;账面价值为71,360,298.70元(原价为96,353,533.85元)的固定资产作为101,793,000.00元的长期借款(七、合并财务报表项目注释(43))的抵押物的抵押物。
2019年度,固定资产计提的折旧金额为1,060,745,822.07元(2018年度:1,043,584,548.86元),其中计入营业成本、销售费用、管理费用的折旧费用分别为272,777,079.32元、447,549,139.71元及340,419,603.04元(2018年度:271,429,600.73元、439,008,311.66元及333,146,636.47元)。
2019年度,由在建工程转入固定资产的原价为277,547,062.90元(2018年度:
1,115,186,981.18元)(七、合并财务报表项目注释(21))。
固定资产清理
□适用 √不适用
21、 在建工程
项目列示
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
在建工程 | 152,111,515.12 | 226,886,377.90 |
工程物资 | ||
合计 | 152,111,515.12 | 226,886,377.90 |
其他说明:
□适用 √不适用
在建工程
(1). 在建工程情况
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
4S店工程 | 149,890,225.13 | 149,890,225.13 | 192,672,695.63 | 192,672,695.63 | ||
综合楼及办公楼工程 | 2,221,289.99 | 2,221,289.99 | 34,213,682.27 | 34,213,682.27 | ||
合计 | 152,111,515.12 | 152,111,515.12 | 226,886,377.90 | 226,886,377.90 |
(2). 重要在建工程项目本期变动情况
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目名称 | 预算数 | 期初 余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期转入无形资产的金额 | 本期其他减少金额 | 期末 余额 | 工程累计投入占预算比例(%) | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中:本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
安徽风之星包河厂房及办公楼改造工程 | 83,290,000 | 34,213,682.27 | 2,443,403.99 | 36,657,086.26 | 100.00 | 100.00% | 3,779,265.09 | 不适用 | 银行借款+自有资金 | ||||
新疆喀什天汇园区建设项目 | 47,500,000 | 25,277,137.07 | 13,074,369.39 | 14,826,652.76 | 23,524,853.70 | 80.00 | 80.00% | 不适用 | 自有资金 | ||||
贵州乾通4S店项目 | 25,000,000 | 7,781,020.09 | 2,358,901.78 | 10,139,921.87 | 100.00 | 100.00% | 不适用 | 自有资金 | |||||
河北广汇丰田4S店项目 | 536,180,000 | 7,194,234.23 | 12,367,756.78 | 19,561,991.01 | 100.00 | 100.00% | 不适用 | 自有资金 | |||||
新疆天汇米东园区建设项目 | 9,000,000 | 5,589,377.97 | 947,438.80 | 6,536,816.77 | 92.00 | 92.00% | 643,294.98 | 不适用 | 银行借款+自有资金 | ||||
通化威孚4S店展厅建设项目 | 8,000,000 | 9,103,599.65 | 8,030,746.08 | 1,072,853.57 | 100.00 | 100.00% | 不适用 | 自有资金 | |||||
哈尔滨哈得力汽车园区项目 | 40,000,000 | 5,823,790.51 | 29,665,596.88 | 35,489,387.39 | 100.00 | 100.00% | 不适用 | 自有资金 | |||||
重庆广新汇迪奥迪4S店项目 | 27,000,000 | 4,758,930.69 | 22,540,276.42 | 27,299,207.11 | 100.00 | 100.00% | 不适用 | 自有资金 |
奔驰展厅MAR2020项目 | 17,000,000 | 4,598,389.40 | 11,897,098.55 | 16,495,487.95 | 100.00 | 100.00% | 不适用 | 自有资金 | |||||
巴州华通丰田4S店展厅 | 13,000,000 | 3,092,288.09 | 9,474,727.45 | 12,567,015.54 | 100.00 | 100.00% | 不适用 | 自有资金 | |||||
肥东东风日产4S店项目 | 50,000,000 | 12,441,904.00 | 12,441,904.00 | 50.00 | 50.00% | 不适用 | 自有资金 | ||||||
重庆广汇星顺土石方工程 | 21,000,000 | 11,169,343.83 | 2,706,836.60 | 8,462,507.23 | 95.00 | 95.00% | 不适用 | 自有资金 | |||||
其他项目 | 119,453,927.93 | 174,274,711.05 | 93,772,730.33 | 15,179,661.87 | 83,630,813.36 | 101,145,433.42 | 不适用 | 自有资金 | |||||
合计 | 876,970,000 | 226,886,377.90 | 302,655,528.92 | 277,547,062.90 | 15,179,661.87 | 84,703,666.93 | 152,111,515.12 | / | / | 4,422,560.07 | / | / |
(3). 本期计提在建工程减值准备情况
□适用 √不适用
其他说明
√适用 □不适用
2019年度,本集团在建工程转入固定资产的原值为277,547,062.90元(2018年度:
1,115,186,981.18元),转入无形资产的原值为15,179,661.87元(2018年度:29,576,538.87元)。2019年度,在建工程的其他减少主要系转入长期待摊费用为70,225,818.00元,处置在建工程的原值为14,477,848.93元。(2018年度,在建工程的其他减少主要系转入长期待摊费用为28,141,114.48元,处置在建工程项目25,359,032.29元)。
工程物资
(4). 工程物资情况
□适用 √不适用
22、 生产性生物资产
(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
(2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
23、 油气资产
□适用 √不适用
24、 使用权资产
□适用 √不适用
25、 无形资产
(1). 无形资产情况
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 土地使用权 | 专利权 | 非专利技术 | 软件 | 特许经营权 | 其他 | 合计 |
一、账面原值 | |||||||
1.期初余额 | 3,997,267,264.71 | 378,413,805.91 | 7,225,912,352.46 | 23,057,611.70 | 11,624,651,034.78 | ||
2.本期增加金额 | 146,486,326.48 | 8,478,815.43 | 127,940,000.00 | 3,740,836.00 | 286,645,977.91 | ||
(1)购置 | 130,343,548.53 | 5,420,031.51 | 3,740,836.00 | 139,504,416.04 | |||
(2)内部研发 | |||||||
(3)企业合并增加 | 4,021,900.00 | 127,940,000.00 | 131,961,900.00 | ||||
(4)在建工程转入 | 12,120,877.95 | 3,058,783.92 | 15,179,661.87 | ||||
3.本期减少金额 | 19,008,346.73 | 470,812.40 | 182,099.40 | 19,661,258.53 | |||
(1)处置 | 6,761,416.73 | 470,812.40 | 182,099.40 | 7,414,328.53 | |||
(2)转至投资性房地产 | 12,246,930.00 | 12,246,930.00 | |||||
4.期末余额 | 4,124,745,244.46 | 386,421,808.94 | 7,353,852,352.46 | 26,616,348.30 | 11,891,635,754.16 | ||
二、累计摊销 | |||||||
1.期初余额 | 758,001,111.48 | 145,608,241.64 | 854,336,297.56 | 529,663.39 | 1,758,475,314.07 | ||
2.本期增加金额 | 104,240,572.53 | 36,232,334.22 | 209,693,739.25 | 350,166,646.00 | |||
(1)计提 | 104,240,572.53 | 36,232,334.22 | 209,693,739.25 | 350,166,646.00 | |||
3.本期减少金额 | 4,560,418.34 | 379,698.62 | 4,940,116.96 | ||||
(1)处置 | 3,071,074.77 | 379,698.62 | 3,450,773.39 | ||||
(2)转至投资性房 | 1,489,343.57 | 1,489,343.57 |
地产 | |||||||
4.期末余额 | 857,681,265.67 | 181,460,877.24 | 1,064,030,036.81 | 529,663.39 | 2,103,701,843.11 | ||
三、减值准备 | |||||||
1.期初余额 | 11,043,207.98 | 11,043,207.98 | |||||
2.本期增加金额 | 10,440,937.50 | 10,440,937.50 | |||||
(1)计提 | 10,440,937.50 | 10,440,937.50 | |||||
3.本期减少金额 | |||||||
(1)处置 | |||||||
4.期末余额 | 11,043,207.98 | 10,440,937.50 | 21,484,145.48 | ||||
四、账面价值 | |||||||
1.期末账面价值 | 3,256,020,770.81 | 204,960,931.70 | 6,279,381,378.15 | 26,086,684.91 | 9,766,449,765.57 | ||
2.期初账面价值 | 3,228,222,945.25 | 232,805,564.27 | 6,371,576,054.90 | 22,527,948.31 | 9,855,132,512.73 |
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00
(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
土地使用权 | 80,287,825.86 | 尚在办理 |
其他说明:
√适用 □不适用
2019年度无形资产摊销金额为350,166,646.00元(2018年度:346,515,701.81元)。于2019年12月31日,账面价值为137,812,280.04元(原价为188,377,887.07元)的土地使用权及账面价值为235,527,186.38元(原价为352,666,217.06元)的房屋建筑物作为783,000,000.00元的短期借款(七、合并财务报表项目注释(31))的抵押物。
于2018年12月31日,账面价值为130,830,023.67元(原价为173,734,486.22元)的土地使用权及账面价值为345,922,690.02元(原价为444,132,727.27元)的房屋建筑物作为630,000,000.00元的短期借款(七、合并财务报表项目注释(31))的抵押物。
26、 开发支出
□适用 √不适用
27、 商誉
(1). 商誉账面原值
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
企业合并形成的 | 处置 | |||||
西北区域 | 2,089,291,700.00 | 2,089,291,700.00 | ||||
华北区域 | 2,496,639,089.16 | 236,458,903.10 | 2,733,097,992.26 | |||
四川区域 | 887,393,440.25 | 7,985,839.50 | 895,379,279.75 | |||
北方区域 | 1,953,347,470.68 | 1,953,347,470.68 | ||||
陕西区域 | 1,667,472,873.78 | 1,667,472,873.78 | ||||
西南区域 | 1,242,760,774.02 | 1,242,760,774.02 | ||||
华中区域 | 191,314,935.46 | 25,173,209.85 | 216,488,145.31 | |||
广西区域 | 1,111,962,346.10 | 1,111,962,346.10 | ||||
江西区域 | 581,931,014.00 | 581,931,014.00 | ||||
广汇宝信 | 6,689,027,089.29 | 6,689,027,089.29 | ||||
合计 | 18,911,140,732.74 | 269,617,952.45 | 19,180,758,685.19 |
(2). 商誉减值准备
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
计提 | 处置 | |||||
西北区域 | 4,340,000.00 | 4,340,000.00 | ||||
北方区域 | 95,030,351.14 | 175,316,592.40 | 270,346,943.54 | |||
华北区域 | 22,774,987.72 | 22,774,987.72 | ||||
华中区域 | 1,600,000.00 | 1,600,000.00 | ||||
合计 | 123,745,338.86 | 175,316,592.40 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 299,061,931.26 |
(3).商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
√适用 □不适用
本集团资产组和资产组组合的商誉全部为汽车销售服务经营分部。
(4).说明商誉减值测试过程、关键参数(例如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长
率、利润率、折现率、预测期等,如适用)及商誉减值损失的确认方法
√适用 □不适用
本集团根据历史经验、对市场发展的预测及市场参与者的管理水平确定增长率和毛利率,并采用能够反映相关资产组和资产组组合的特定风险的利率为折现率,稳定期增长率为本集团五年预测期后的现金流量所采用的加权平均增长率,与行业报告所载的预测数据一致,不超过汽车销售服务行业的长期平均增长率。本集团采用现金流量折现方法的主要假设与上一年度相比无重大变化。采用现金流量折现方法的主要假设:
预期增长率 | 2.34%-4.47% |
稳定期增长率 | 3.00% |
毛利率 | 7.52%-9.99% |
税前折现率 | 12.35%-14.29% |
税后折现率 | 10.00%-11.10% |
(5). 商誉减值测试的影响
√适用 □不适用
在进行商誉减值测试时,本集团将相关资产或资产组组合(含商誉)的账面价值与其可收回金额进行比较,如果可收回金额低于账面价值,相关差额计入当期损益(七、合并财务报表项目注释(70))。包含商誉的资产组组合的可收回金额为公允价值减去处置费用后的净额与预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。本集团的商誉分摊于2019年度未发生变化。根据减值测试结果,本集团于2019年度对北方区域计提了175,316,592.40元的商誉减值准备。
其他说明
□适用 √不适用
28、 长期待摊费用
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
装修费 | 561,537,451.89 | 164,945,380.55 | 127,493,219.68 | 6,432,867.10 | 592,556,745.66 |
预付租赁费 | 58,378,546.66 | 179,674,029.79 | 12,216,490.80 | 751,865.73 | 225,084,219.92 |
租入固定资产改良支出 | 448,366,308.70 | 119,826,664.43 | 97,839,725.14 | 2,913,301.29 | 467,439,946.70 |
其他 | 36,176,218.93 | 552,898.44 | 28,309,814.27 | 8,419,303.10 | |
合计 | 1,104,458,526.18 | 464,998,973.21 | 265,859,249.89 | 10,098,034.12 | 1,293,500,215.38 |
29、 递延所得税资产/递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
可抵扣暂时性差异 | 递延所得税 资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税 资产 | |
资产减值准备 | 741,103,549.80 | 127,009,621.09 | 600,456,151.48 | 103,628,544.95 |
内部交易未实现利润 | 4,523,470.64 | 1,130,867.66 | 4,457,297.80 | 1,114,324.45 |
可抵扣亏损 | 670,666,028.52 | 167,666,507.13 | 496,639,403.90 | 124,159,850.98 |
预提费用 | 298,686,599.57 | 73,037,194.61 | 260,803,911.62 | 63,314,532.08 |
其他 | 47,879,759.73 | 11,969,939.93 | 5,717,100.15 | 1,429,275.04 |
合计 | 1,762,859,408.26 | 380,814,130.42 | 1,368,073,864.95 | 293,646,527.50 |
(2). 未经抵销的递延所得税负债
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
应纳税暂时性差异 | 递延所得税 负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税 负债 | |
非同一控制企业合并资产评估增值 | 7,595,214,718.90 | 1,826,903,522.00 | 7,653,551,966.02 | 1,858,860,074.84 |
其他债权投资公允价值变动 | ||||
其他权益工具投资公允价值变动 | 29,000,000.00 | 4,350,000.00 | 29,000,000.00 | 4,350,000.00 |
固定资产折旧 | 171,958,746.20 | 42,110,900.26 | 78,972,590.18 | 18,919,230.87 |
投资性房地产税会差异 | 221,643,443.44 | 55,410,860.86 | 170,407,438.65 | 42,601,859.66 |
在建工程资本化利息 | 148,298,615.87 | 37,074,653.97 | 155,561,146.92 | 38,890,286.73 |
非货币性资产交换收益 | 31,158,975.60 | 7,789,743.88 | 215,445,405.41 | 53,861,351.35 |
其他 | 17,063,336.52 | 4,265,834.13 | ||
合计 | 8,214,337,836.53 | 1,977,905,515.10 | 8,302,938,547.18 | 2,017,482,803.45 |
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 递延所得税资产和负债期末互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期末余额 | 递延所得税资产和负债期初互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期初余额 |
递延所得税资产 | 2,255,525.44 | 378,558,604.98 | 2,617,296.29 | 291,029,231.21 |
递延所得税 | 2,255,525.44 | 1,975,649,989.66 | 2,617,296.29 | 2,014,865,507.16 |
(4). 未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
负债项目
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
可抵扣暂时性差异 | 859,448,035.94 | 401,316,008.04 |
可抵扣亏损 | 4,035,365,779.44 | 3,684,175,501.65 |
合计 | 4,894,813,815.38 | 4,085,491,509.69 |
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
年份 | 期末金额 | 期初金额 | 备注 |
2019年 | 不适用 | 195,248,539.04 | |
2020年 | 244,401,060.78 | 465,243,886.11 | |
2021年 | 451,961,167.40 | 648,535,624.88 | |
2022年 | 669,896,704.88 | 992,899,021.62 | |
2023年 | 1,159,359,031.52 | 1,350,577,271.42 | |
2024年 | 1,476,968,970.41 | 不适用 | |
无到期日的可抵扣亏损额 | 32,778,844.45 | 31,671,158.58 | |
合计 | 4,035,365,779.44 | 3,684,175,501.65 | / |
其他说明:
□适用 √不适用
30、 其他非流动资产
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
不可撤销的长期质押的其他货币资金(七、合并财务报表项目注释(1)) | 1,100,112,832.00 | |
继续涉入资产—专项资产管理计划(详见说明) | 352,065,505.76 | 549,589,490.44 |
预付工程设备款 | 281,865,666.95 | 353,254,417.49 |
预付购地款 | 111,684,037.25 | 142,545,810.53 |
预付股权转让款 | 31,500,000.00 | 86,100,000.00 |
应计利息 | 28,523,178.08 | |
长期押金 | 6,745,674.35 | 10,400,433.39 |
到期日在一年以上的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 10,359,120.19 | |
合计 | 1,912,496,894.39 | 1,152,249,272.04 |
其他说明:
于2018年11月,本集团将其部分应收融资租赁款的请求权和其他权利及其附属担保权益(以下简称“汇通十四期标的资产”)转让给国金证券股份有限公司设立的汇通十四期资产支持专项计划(以下简称“汇通十四期”)。汇通十四期以发行资产证券化产品募集资金总量人民币
1,853,000,000.00元,其中优先资产支持证券和次级资产支持证券分别为人民币1,511,000,000.00元和人民币342,000,000.00元。于2019年12月31日,本集团尚留有认购的上述汇通十四期中次级资产支持证券的份额约
97.54%。同时,本集团作为汇通十四期的资产服务机构,在服务期间,按照约定享有一定的服务报酬。因此,本集团没有放弃对汇通十四期标的资产的控制权,且既没有转移也没有保留汇通十四期标的资产所有权上几乎所有风险和报酬,最终本集团依据对于这部分应收融资租赁款的继续涉入程度确认金融资产及金融负债。于2019年12月31日,本集团以最佳估计确认了因上述专项计划继续涉入而引起的风险敞口,计提的继续涉入资产和继续涉入负债分别为人民币352,065,505.76元和373,461,859.89元。
31、 短期借款
(1). 短期借款分类
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
质押借款 | 965,586,876.39 | 607,384,336.05 |
抵押借款 | 7,772,807,613.28 | 6,796,450,547.25 |
保证借款 | 14,467,887.76 | 99,597,786.51 |
信用借款 | 13,248,997,519.89 | 12,674,702,219.36 |
应计短期借款利息 | 26,164,279.86 | 34,094,265.60 |
合计 | 22,028,024,177.18 | 20,212,229,154.77 |
短期借款分类的说明:
于2019年12月31日,抵押借款783,000,000.00元系由账面价值235,527,186.38元(原价为352,666,217.06元)的房屋及建筑物(七、合并财务报表项目注释(20))和账面价值137,812,280.04元(原价为188,377,887.07元)的土地使用权(七、合并财务报表项目注释(25))作为抵押物;抵押借款36,540,000.00元系由账面价值17,555,255.29元(原价为32,852,631.28元)的固定资产(七、合并财务报表项目注释(20))作为抵押物;抵押借款6,953,267,613.28元系由部分整车合格证作为抵押物和346,957,750.32元的其他货币资金(七、合并财务报表项目注释(1))作为保证金。于2018年12月31日,抵押借款630,000,000.00元系由账面价值345,922,690.02元(原价为444,132,727.27元)的房屋及建筑物(七、合并财务报表项目注释(20))和账面价值130,830,023.67元(原价为173,734,486.22元)的土地使用权(七、合并财务报表项目注释(25))作为抵押物;抵押借款6,166,450,547.25元系由部分整车合格证作为抵押物和627,554,424.90元的其他货币资金(七、合并财务报表项目注释(1))作为保证金。
于2019年12月31日,质押借款101,586,876.39元系由账面余额198,013,292.13元的长期应收融资租赁款(七、合并财务报表项目注释(15))作为质押物;质押借款864,000,000.00元系由人民币899,100,000.00元的其他货币资金(七、合并财务报表项目注释(1))作为质押物。
于2018年12月31日,质押借款450,614,336.05元系由账面余额755,456,482.62元的长期应收融资租赁款((七、合并财务报表项目注释(15))作为质押物;质押借款156,770,000.00元系由159,000,000.00元的其他货币资金(七、合并财务报表项目注释(1))作为质押物。于2019年12月31日,保证借款14,467,887.76元系由第三方提供保证担保。于2018年12月31日,保证借款99,597,786.51元系由第三方提供保证担保。
(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下:
□适用 √不适用
其他说明
√适用 □不适用
于2019年12月31日,短期借款的利率期间为0.00%至11.00%(2018年12月31日:0.00%至9.04%)。其中,4,777,237,628.26元厂家金融借款尚处于免息期中,因此利率为0.00%。
32、 交易性金融负债
□适用 √不适用
33、 衍生金融负债
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
利率互换合约-套期工具 | 54,076,887.63 | |
外汇远期合约-套期工具 | 27,341,842.98 | |
外汇远期合约-非套期工具 | 2,995,471.16 | |
减:其他非流动负债(七、合并财务报表项目注释(50)) | -61,223,903.02 | |
合计 | 20,194,827.59 | 2,995,471.16 |
其他说明:
外汇远期合约-套期工具
于2019年12月31日,本集团未到期的重大外汇远期合约的主要信息如下:
类型 | 外币种类 | 外币金额 | 约定汇率 | 交割日期 | ||
执行汇率 | 加盖汇率 | 封底汇率 | ||||
加盖封底远期买入合约 | 美元 | 41,870,000.00 | 6.8000 | 7.4000 | 6.0000 | 2020年2月20日 |
美元 | 106,760,000.00 | 6.8000 | 7.4000 | 6.0000 | 2020年5月20日 | |
加盖封底远期买入合约 | 美元 | 100,000,000.00 | 7.0991 | 7.2000 | 6.5000 | 2020年2月5日 |
美元 | 100,000,000.00 | 6.9850 | 7.2000 | 6.4000 | 2020年12月17日 | |
美元 | 75,000,000.00 | 7.0850 | 7.3000 | 6.5000 | 2020年12月17日 | |
美元 | 100,000,000.00 | 7.1760 | 7.4000 | 6.5000 | 2021年2月26日 | |
美元 | 117,500,000.00 | 7.1520 | 7.4000 | 6.5000 | 2021年2月26日 |
于2019年12月31日,本集团的加盖封底远期买入合约(以下简称“远期合约”)均为倘若结算时的美元对人民币即期汇率低于加盖汇率且高于封底汇率,本集团按照执行汇率在未来购入美元;倘若结算时的美元对人民币即期汇率高于加盖汇率,本集团按照即期汇率减去加盖汇率和执
行汇率之差来购入美元;倘若结算时的美元对人民币即期汇率低于封底汇率,本集团按照即期汇率加上执行汇率和封底汇率之差来购入美元。于2019年度,本集团将上述购入的远期合约分别指定为集团内公司间货币项目在合并时无法完全抵消所产生汇兑损益的公允价值套期工具和以美元计价结算的外币借款或债券本金部分即期汇率波动的公允价值套期工具。本集团将该等远期合约的即期价格变动与时间价值分开,仅就即期价格变动指定为套期工具,时间价值的公允价值变动计入其他综合收益。套期工具和被套期项目之间存在经济关系,该等远期合约与对应货币项目、外币借款或债券的币种、金额等主要条款相匹配。于2019年度,作为公允价值套期工具的远期合约,其公允价值变动中的有效部分50,438,175.22元计入财务费用(七、合并财务报表项目注释(64)),用于抵消被套期项目对当期损益的影响(2018年度:无);时间价值的公允价值变动部分24,742,782.77元计入其他综合收益(七、合并财务报表项目注释(55))。同时,套期开始日的时间价值部分在套期关系影响损益的期间从其他综合收益转入财务费用,于2019年度,时间价值部分转入财务费用8,146,783.21元(2018年度:无)。
利率互换合约-套期工具于2019年12月31日,本集团未到期的利率互换合约的主要信息如下:
类型 | 外币种类 | 外币金额 | 浮动汇率 | 固定汇率 | 终止日期 |
利率互换合约 | 美元 | 190,500,000.00 | 3个月美元LIBOR+3.08% | 5.705% | 2022年3月8日 |
本集团将上述购入的利率互换合约指定为以美元计价结算的外币借款的浮动利率的现金流量套期工具。套期工具和被套期项目之间存在经济关系,该利率互换合约与对应外币借款本金的币种、金额、期限等主要条款相匹配。于2019年度,作为现金流量套期工具的利率互换合约,其公允价值变动中有效套期部分29,764,098.95元计入其他综合收益(七、合并财务报表项目注释(55)),并随着被套期项目预期现金流量影响损益的期间转入财务费用,用于抵消被套期项目对当期损益的影响。于2019年度,从其他综合收益转入财务费用2,887,999.30元(2018年度:无)。
34、 应付票据
(1). 应付票据列示
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
种类 | 期末余额 | 期初余额 |
商业承兑汇票 | 24,000,000.00 | 200,000,000.00 |
银行承兑汇票 | 28,870,708,470.12 | 27,560,752,157.20 |
合计 | 28,894,708,470.12 | 27,760,752,157.20 |
本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。
于2019年12月31日, 15,348,976,494.62 元(2018年12月31日:12,304,644,564.71元)的其他货币资金(附注七(1)、货币资金)以及部分整车合格证,作为应付票据的抵押物。
35、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应付账款 | 1,680,970,170.36 | 1,675,375,020.86 |
合计 | 1,680,970,170.36 | 1,675,375,020.86 |
(2). 账龄超过1年的重要应付账款
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
36、 预收款项
(1). 预收账款项列示
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
预收款项 | 2,496,809,134.18 | 2,566,883,075.21 |
合计 | 2,496,809,134.18 | 2,566,883,075.21 |
(2). 账龄超过1年的重要预收款项
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
超过1年的重要预收款项 | 434,325,217.18 | 尚未结算 |
合计 | 434,325,217.18 | / |
(3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
37、 应付职工薪酬
(1). 应付职工薪酬列示
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
一、短期薪酬 | 521,441,008.93 | 5,066,333,809.48 | 5,161,939,638.07 | 425,835,180.34 |
二、离职后福利-设定提存计划 | 12,508,106.93 | 386,207,890.85 | 387,368,352.74 | 11,347,645.04 |
三、辞退福利 | ||||
四、一年内到期的其他福利 | ||||
合计 | 533,949,115.86 | 5,452,541,700.33 | 5,549,307,990.81 | 437,182,825.38 |
(2). 短期薪酬列示
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
一、工资、奖金、津贴和补贴 | 503,050,292.52 | 4,432,310,775.70 | 4,528,371,191.46 | 406,989,876.76 |
二、职工福利费 | 228,467,766.00 | 228,467,766.00 | ||
三、社会保险费 | 2,583,642.91 | 220,964,613.11 | 221,189,336.73 | 2,358,919.29 |
其中:医疗保险费 | 2,003,555.17 | 194,986,675.77 | 195,061,761.13 | 1,928,469.81 |
工伤保险费 | 232,546.06 | 9,302,519.07 | 9,350,032.27 | 185,032.86 |
生育保险费 | 347,541.68 | 16,675,418.27 | 16,777,543.33 | 245,416.62 |
四、住房公积金 | 2,893,957.72 | 130,982,340.50 | 131,815,774.82 | 2,060,523.40 |
五、工会经费和职工教育经费 | 12,303,978.19 | 48,615,885.60 | 47,431,667.29 | 13,488,196.50 |
六、短期带薪缺勤 | ||||
七、短期利润分享计划 | ||||
八、其他短期薪酬 | 609,137.59 | 4,992,428.57 | 4,663,901.77 | 937,664.39 |
合计 | 521,441,008.93 | 5,066,333,809.48 | 5,161,939,638.07 | 425,835,180.34 |
(3). 设定提存计划列示
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
1、基本养老保险 | 12,070,175.35 | 373,531,882.41 | 374,561,991.27 | 11,040,066.49 |
2、失业保险费 | 437,931.58 | 12,676,008.44 | 12,806,361.47 | 307,578.55 |
3、企业年金缴费 | ||||
合计 | 12,508,106.93 | 386,207,890.85 | 387,368,352.74 | 11,347,645.04 |
其他说明:
□适用 √不适用
38、 应交税费
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
增值税 | 239,229,875.18 | 210,293,028.91 |
消费税 | ||
营业税 | ||
企业所得税 | 1,118,922,081.30 | 912,253,065.34 |
个人所得税 | 5,386,165.92 | 6,489,095.94 |
城市维护建设税 | 13,358,983.09 | 11,611,997.89 |
应交房产税 | 21,493,135.82 | 20,515,266.00 |
应交教育费附加 | 10,245,264.41 | 8,624,302.30 |
应交土地使用税 | 4,643,197.34 | 5,243,366.46 |
应交水利建设基金 | 2,886,612.69 | 3,074,205.16 |
应交土地增值税 | 41,052,514.74 | 48,610.74 |
其他 | 22,004,435.61 | 37,069,069.61 |
合计 | 1,479,222,266.10 | 1,215,222,008.35 |
39、 其他应付款
项目列示
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应付利息 | ||
应付股利 | 28,738,331.65 | 44,666,028.95 |
其他应付款 | 3,196,375,500.23 | 4,556,066,402.39 |
合计 | 3,225,113,831.88 | 4,600,732,431.34 |
其他说明:
□适用 √不适用
应付利息
(1). 分类列示
□适用 √不适用
应付股利
(2). 分类列示
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
普通股股利 | 22,862,364.07 | 22,862,364.07 |
划分为权益工具的优先股\永续债股利 | ||
优先股\永续债股利-XXX | ||
优先股\永续债股利-XXX | ||
应付股利-少数股东 | 4,776,122.58 | 21,803,664.88 |
应付股利-限制性股票股利 | 1,099,845.00 | |
合计 | 28,738,331.65 | 44,666,028.95 |
其他说明,包括重要的超过1年未支付的应付股利,应披露未支付原因:
无
其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应付保证金 | 1,264,827,726.32 | 1,389,023,411.57 |
预提费用 | 563,056,592.11 | 519,200,484.04 |
应付股权收购款 | 409,200,026.33 | 1,209,198,587.86 |
限制性股票回购义务 | 168,866,590.53 | 248,397,666.35 |
应付工程款 | 164,981,686.29 | 135,928,918.27 |
专项资产管理计划应付信托持有人款项 | 134,901,507.69 | 407,158,798.40 |
代收代付融资租赁相关款项 | 83,049,690.41 | 141,515,248.90 |
应付被收购单位原股东及其关联单位款 | 54,227,519.22 | 226,145,207.69 |
其他 | 353,264,161.33 | 279,498,079.31 |
合计 | 3,196,375,500.23 | 4,556,066,402.39 |
(2). 账龄超过1年的重要其他应付款
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
龄超过一年的其他应付款 | 1,175,397,323.95 | 详见说明 |
合计 | 1,175,397,323.95 | / |
其他说明:
√适用 □不适用
账龄超过一年的其他应付款主要为应付保证金款项及应付股权收购款,由于业务尚在执行中,该款项尚未结清。
40、 持有待售负债
□适用 √不适用
41、 1年内到期的非流动负债
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
1年内到期的长期借款 | 14,448,207,703.76 | 9,093,774,905.36 |
1年内到期的应付债券 | 3,062,113,319.50 | 5,610,244,091.84 |
1年内到期的长期应付款 | 170,836,122.46 | 93,365,217.75 |
1年内到期的租赁负债 | ||
1年内到期的递延收益 | 99,872,743.71 | |
1年内到期的其他非流动负债 | 42,084,033.08 | 31,292,535.80 |
其他 | 2,128,800.00 | |
合计 | 17,825,242,722.51 | 14,828,676,750.75 |
42、 其他流动负债
其他流动负债情况
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
短期应付债券 | 1,515,078,573.07 | 2,054,008,636.69 |
应付退货款 | ||
短期维保卡 | 631,432,448.18 | 748,005,487.08 |
应计短期应付债券利息 | 46,873,613.93 | 35,178,739.87 |
其他 | 38,331,057.95 | 27,671,848.93 |
合计 | 2,231,715,693.13 | 2,864,864,712.57 |
短期应付债券的增减变动:
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
债券 名称 | 面值 | 发行 日期 | 债券 期限 | 发行 金额 | 期初 余额 | 本期 发行 | 按面值计提利息 | 溢折价摊销 | 相关发行费用 | 其他变动 | 本期 偿还 | 期末 余额 |
高级美元债 | 2018-4-4 | 364天 | 3亿美元 | 2,054,008,636.69 | 9,048,239.64 | -2,063,056,876.33 | ||||||
固定利率高级债券 | 1,000美元 | 2019-2-11 | 363天 | 3亿美元 | 2,010,750,000.00 | 74,491,736.57 | -39,735,766.00 | 51,660,000.00 | -582,087,397.50 | 1,515,078,573.07 | ||
合计 | / | / | / | 6亿美元 | 2,054,008,636.69 | 2,010,750,000.00 | - | 83,539,976.21 | -39,735,766.00 | 51,660,000.00 | -2,645,144,273.83 | 1,515,078,573.07 |
其他说明:
√适用 □不适用
于2019年2月,本公司之子公司Baoxin Auto Finance I Limited面向合格投资者公开发行高级债券,发行金额为300,000,000.00美元(按发行时点汇率折合人民币约为2,010,750,000.00元),期限为363天,票面利率为7.90%;发行日为2019年2月11日,起息日为2019年2月11日,利息每半年支付一次,最后一期利息随本金的兑付一起支付。
于2019年10月,本公司之子公司广汇有限面向合格投资者公开发行638天的高级债券(七、合并财务报表项目注释(44(15))),发行金额为83,335,000.00美元(折合人民币约为589,586,791.50元),用于交换上述高级债券中的82,275,000.00美元(折合人民币约为582,087,397.50元)。
43、 长期借款
(1). 长期借款分类
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
质押借款 | 9,556,792,742.30 | 6,728,067,864.93 |
抵押借款 | 310,071,205.61 | 130,772,276.80 |
保证借款 | ||
信用借款 | 13,275,044,093.98 | 13,241,505,974.08 |
资产证券化 | 1,052,163,735.70 | 2,230,044,974.46 |
应计长期借款利息 | 74,998,980.28 | 98,761,471.06 |
减:一年内到期的质押借款 | -4,375,616,958.80 | -4,287,678,504.16 |
一年内到期的抵押借款 | -152,054,683.41 | -42,470,048.89 |
一年内到期的信用借款 | -9,003,142,626.60 | -2,988,223,277.70 |
一年内到期的资产证券化 | -842,394,454.67 | -1,676,641,603.55 |
一年内到期的应计长期借款利息 | -74,998,980.28 | -98,761,471.06 |
合计 | 9,820,863,054.11 | 13,335,377,655.97 |
长期借款分类的说明:
于2019年12月31日,长期借款 24,165,452.91 元系由账面价值 81,275,584.91 元(原价为 100,339,811.00 元)的房屋及建筑物(七、合并财务报表项目注释(20))作为抵押物;长期借款 285,905,752.70 元系由账面价值 148,770,931.85 元(原价为 337,802,130.25 元)的固定资产(七、合并财务报表项目注释(20))作为抵押物。于2018年12月31日,长期借款28,979,276.80元系由账面价值86,041,747.06元(原价为100,339,811.00元)的房屋及建筑物(七、合并财务报表项目注释(20))作为抵押物;长期借款101,793,000.00元系由账面价值71,360,298.70元(原价为96,353,533.85元)的固定资产(七、合并财务报表项目注释(20))作为抵押物。
于2019年12月31日,长期借款8,519,292,742.30元系由账面余额9,080,932,748.07元的长期应收融资租赁款(七、合并财务报表项目注释(15))及403,763,309.43元的其他货币资金(七、合并财务报表项目注释(1))作为质押物;长期借款886,500,000.00元系由账面价值940,000,000.00元的其他货币资金(七、合并财务报表项目注释(1))作为质押物;长期借款151,000,000.00元系由本集团若干子公司的股权作为质押物。
于2018年12月31日,长期借款5,766,698,534.59元系由账面余额6,532,939,072.84元的长期应收融资租赁款(七、合并财务报表项目注释(15))及71,926,123.21元的其他货币资金(七、合并财务报表项目注释(1))作为质押物;长期借款514,500,000.00元系由账面价值550,000,000.00元的其他货币资金(七、合并财务报表项目注释(1))作为质押物;长期借款446,869,330.34元系由本集团一家子公司的股权作为质押物。
本集团之子公司汇通信诚租赁有限公司(以下简称“融资租赁公司”)利用长期应收融资租赁款作为基础资产,通过设立资产支持专项管理计划的形式,向特定条件的合格投资者推广发行优先级资产支持证券,融资租赁公司作为基础资产的原始权益人认购全部的次级资产支持证券。由于本集团保留了该类资产支持专项管理计划下所有权上几乎全部风险和报酬,本集团继续确认长期应收融资租赁款,并在借款下确认对应负债。于2019年12月31日,本集团发行的尚未到期的该类专项资产管理计划相关信息如下:
发行日期 | 优先级资产 支持证券发行金额 | 次级资产支持 证券发行金额 | 发行日对应基础 资产账面余额 | 资产管理计划 到期日 | 2019年12月31日 | 已到期并已偿还的 借款/已回购的支持 证券 | |||
对应基础资产 账面金额 | 长期借款 确认金额 | 其中:一年内到期的部分 | |||||||
汇通2018 第一期 | 2018年4月 | 947,000,000.00 | 168,000,000.00 | 1,135,331,398.57 | 2021年2月 | 308,413,705.44 | 104,390,697.22 | 104,390,697.22 | 841,692,800.00 |
汇通十三期 | 2018年6月 | 1,104,000,000.00 | 194,000,000.00 | 1,298,152,295.54 | 2021年4月 | 415,887,626.88 | 149,219,807.75 | 149,219,807.75 | 954,482,100.00 |
天风-汇通信 诚1期 | 2019年11月 | 969,000,000.00 | 217,000,000.00 | 1,186,402,367.73 | 2021年9月 | 953,147,184.19 | 798,553,230.73 | 588,783,949.70 | 173,000,000.00 |
3,020,000,000.00 | 579,000,000.00 | 3,619,886,061.84 | 1,677,448,516.51 | 1,052,163,735.70 | 842,394,454.67 | 1,969,174,900.00 |
其他说明,包括利率区间:
√适用 □不适用
于2019年12月31日,长期借款的利率区间为4.66%至9.80%(2018年12月31日:4.00%至8.89%)。
44、 应付债券
(1). 应付债券
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
中期票据 | 1,404,789,506.88 | 2,249,877,572.90 |
公司债券 | 3,573,403,240.47 | 6,143,800,437.65 |
高级美元债 | 2,246,089,054.83 | |
应计债券利息 | 204,204,283.64 | 221,990,162.77 |
减:一年内到期的应付债券 | -2,857,909,035.86 | -5,388,253,929.07 |
一年内到期的应计债券利息 | -204,204,283.64 | -221,990,162.77 |
合计 | 4,366,372,766.32 | 3,005,424,081.48 |
(2). 应付债券的增减变动:(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具)
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
债券 名称 | 面值 | 发行 日期 | 债券 期限 | 发行 金额 | 期初 余额 | 本期 发行 | 按面值计提利息 | 溢折价摊销 | 发行相关费用 | 其他变动 | 本期 偿还 | 期末 余额 |
公司债券-16广汇G1 | 100 | 2016/5/18 | 2+1年 | 2,570,000,000.00 | 735,194,878.93 | 186,121.07 | -735,381,000.00 | |||||
公司债券-16广汇G2 | 100 | 2016/7/5 | 2+1年 | 2,570,000,000.00 | 766,692,649.62 | -494,649.62 | -766,198,000.00 |
公司债券-16广汇G3 | 100 | 2016/8/3 | 3年 | 1,030,000,000.00 | 1,027,910,025.00 | 2,089,975.00 | -1,030,000,000.00 | |||||
中期票据-16广汇MTN001 | 100 | 2016/10/21 | 3年 | 750,000,000.00 | 748,156,750.76 | 1,843,249.24 | -750,000,000.00 | |||||
中期票据-17广汇MTN001(a) | 100 | 2017/3/13 | 3年 | 750,000,000.00 | 747,198,095.03 | 2,308,733.69 | 749,506,828.72 | |||||
公司债券-17广汇G1(b) | 100 | 2017/7/11 | 2+1年 | 1,170,000,000.00 | 1,167,845,345.32 | 2,243,885.72 | -283,018.87 | -1,070,000,000.00 | 99,806,212.17 | |||
公司债券-17广汇G2(c) | 100 | 2017/10/11 | 2+1年 | 945,000,000.00 | 942,454,279.43 | 2,858,400.92 | -1,457,575.47 | -429,990,000.00 | 513,865,104.88 | |||
中期票据-18广汇汽车MTN001(d) | 100 | 2018/4/18 | 3年 | 600,000,000.00 | 593,984,920.98 | 3,004,160.00 | -566,037.74 | -288,500,000.00 | 307,923,043.24 | |||
公司债券-18广汇G1(e) | 100 | 2018/8/7 | 3年 | 700,000,000.00 | 494,166,848.95 | 2,102,732.52 | 36,650,000.00 | 532,919,581.47 | ||||
中期票据-18广汇汽车MTN002(f) | 100 | 2018/9/18 | 2+1年 | 1,000,000,000.00 | 160,537,806.13 | 3,936,548.95 | -943,396.23 | 190,000,000.00 | 353,530,958.85 |
公司债券-18广汇G2(g) | 100 | 2018/9/19 | 2+1年 | 350,000,000.00 | 347,981,308.13 | 1,118,469.90 | 349,099,778.03 | |||||
公司债券-18广汇G3(h) | 100 | 2018/12/19 | 2+1年 | 796,000,000.00 | 661,555,102.27 | 2,583,885.92 | 2,038,834.98 | 130,000,000.00 | 792,100,153.21 | |||
中期票据-19广汇汽车MTN001(i) | 100 | 2019/1/25 | 2+1年 | 400,000,000.00 | 400,000,000.00 | 2,866,411.77 | -9,037,735.71 | -400,000,000.00 | -6,171,323.94 | |||
公司债券-19汽车01(j) | 100 | 2019/1/28 | 2+1年 | 1,000,000,000.00 | 1,000,000,000.00 | 2,911,349.86 | -6,603,773.58 | -300,000,000.00 | 696,307,576.28 | |||
公司债券-19汽车02(k) | 100 | 2019/9/24 | 2+1年 | 1,000,000,000.00 | 1,000,000,000.00 | 1,568,985.40 | -12,264,150.96 | -400,000,000.00 | 589,304,834.44 | |||
以美元计值的高级债券(l) | 100美元 | 2019/4/8 | 1,096天 | 10,000万美元 | 672,010,000.00 | 1,530,534.54 | -6,899,200.00 | 25,610,000.00 | 692,251,334.54 | |||
以美元计值的高级债券(m) | 100美元 | 2019/7/22 | 991天 | 7,500万美元 | 515,692,500.00 | 2,903,123.97 | -20,467,418.71 | 7,522,500.00 | 505,650,705.26 | |||
以美元计值的高级债券(n) | 100美元 | 2019/10/25 | 896天 | 7,785.6万美元 | 550,823,414.40 | 3,759,728.00 | -50,497,702.66 | -7,684,387.20 | 496,401,052.54 |
以美元计值的高级债券(o) | 100美元 | 2019/10/25 | 639天 | 8,333.5万美元 | 589,586,791.50 | 3,640,691.65 | -33,216,356.16 | -8,225,164.50 | 551,785,962.49 | |||
合计 | / | / | / | 17,959,112,705.90 | 8,393,678,010.55 | 4,728,112,705.90 | 42,962,338.50 | -144,275,201.07 | -1,014,627,051.70 | -4,781,569,000.00 | 7,224,281,802.18 |
(3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
□适用 √不适用
(4). 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他金融工具划分为金融负债的依据说明:
□适用 √不适用
其他说明:
√适用 □不适用
(1)于2017年3月,本公司之子公司广汇有限根据中市协注[2016]MTN392号文发行2017年度第一期中期票据,采用面值发行,面值为人民币100元,发行金额为人民币7.5亿元,发行期限为3年;无担保;发行日为2017年3月13日,起息日为2017年3月14日,固定年利率为
6.50%,每年付息到期一次性还本,最后一期利息随本金的兑付一起支付;本期中期票据采用簿记建档、集中配售方式发行;上海清算所为本期中期票据的登记、托管机构。
(2)于2017年7月,经中国证券监督管理委员会“证监许可[2017]304号”批复核准,本公司之子公司广汇有限获准向合格投资者公开发行2017年公司债券(第一期),发行面值为人民币100元,发行金额为11.7亿元,期限为2+1年(附第2年末发行人调整票面利率选择权和投资者回售选择权),票面利率为7.29%;发行日为2017年7月11日,起息日为2017年7月11日;本期公司债券由本公司提供全额不可撤销的连带责任保证担保;于2019年6月13日,广汇有限决定将本期债券“17广汇G1”在下一个计息年度(2019年7月11日至2020年7月10日)的票面利率调整为7.50%;于2019年7月11日,根据中国证券登记结算有限责任公司上海分公司提供的债券回售申报数据,“17广汇G1”的回售金额为1,070,000,000.00元(不含利息)。
(3)于2017年10月,经中国证券监督管理委员会“证监许可[2017]304号”批复核准,本公司之子公司广汇有限获准向合格投资者公开发行2017年公司债券(第二期),发行面值为人民币100元,发行金额为9.45亿元,期限为2+1年(附第2年末发行人调整票面利率选择权和投资者回售选择权),票面利率为7.48%;发行日为2017年10月11日,起息日为2017年10月11日;本期公司债券由本公司提供全额不可撤销的连带责任保证担保,于2019年9月4日,广汇有限决定将本期债券“17广汇G2”在下一个计息年度(2019年10月11日至2020年10月10日)的票面利率调整为7.60%;于2019年10月11日,根据中国证券登记结算有限责任公司上海分公司提供的债券回售申报数据,“17广汇G2”的回售金额为429,900,000.00元(不含利息)。
(4)于2018年4月,本公司根据中市协注[2018]MTN68号发行2018年度第一期中期票据,采用面值发行,面值为人民币100元,发行金额为人民币6亿元,发行期限为3年;无担保;发
行日为2018年4月18日,起息日为2018年4月19日,固定年利率为7.39%,每年付息到期一次还本付息,最后一期利息随本金的兑付一起支付;本期中期票据采用簿记建档、集中配售方式发行;银行间市场清算所股份有限公司为本期中期票据的登记托管机构。
(5)于2018年8月,经中国证券监督管理委员会“证监许可[2017]304号”批复核准,本公司之子公司广汇有限获准向合格投资者公开发行2018年公司债券(第一期),发行面值为人民币100元,发行金额为7亿元,期限为3年,票面利率为7.30%;发行日为2018年8月7日,起息日为2018年8月8日;本期公司债券由本公司提供全额不可撤销的连带责任保证担保。
(6)于2018年9月,本公司根据中市协注[2018]MTN68号发行2018年度第二期中期票据,采用面值发行,面值为人民币100元,发行金额为人民币10亿元,发行期限为2+1年(附第2年末发行人调整票面利率选择权和投资者回售选择权);无担保;发行日为2018年9月18日,起息日为2018年9月19日,固定年利率为7.30%,每年付息到期一次还本付息,最后一期利息随本金的兑付一起支付;本期中期票据采用簿记建档、集中配售方式发行;银行间市场清算所股份有限公司为本期中期票据的登记托管机构。
(7)于2018年9月,经中国证券监督管理委员会“证监许可[2017]304号”批复核准,本公司之子公司广汇有限获准向合格投资者公开发行2018年公司债券(第二期),发行面值为人民币100元,发行金额为3.5亿元,期限为2+1年(附第2年末发行人调整票面利率选择权和投资者回售选择权),票面利率为7.20%;发行日为2018年9月19日,起息日为2018年9月20日;本期公司债券由本公司提供全额不可撤销的连带责任保证担保。
(8)于2018年12月,经中国证券监督管理委员会“证监许可[2017]304号”批复核准,本公司之子公司广汇有限获准向合格投资者公开发行2018年公司债券(第三期),发行面值为人民币100元,发行金额为7.96亿元,期限为2+1年(附第2年末发行人调整票面利率选择权和投资者回售选择权),票面利率为7.20%;发行日为2018年12月19日,起息日为2018年12月20日;本期公司债券由本公司提供全额不可撤销的连带责任保证担保。
(9)于2019年1月,本公司根据中市协注[2018]MTN68号发行2019年度第一期中期票据,采用面值发行,面值为人民币100元,发行金额为人民币4亿元,发行期限为2+1年(附第2年末发行人调整票面利率选择权和投资人回售权);无担保;发行日为2019年1月25日,起息日为2019年1月28日,固定年利率为7.20%,每年付息到期一次性还付息;统一在上海清算所登记托管。
(10)于2019年1月,经中国证券监督管理委员会“证监许可[2018]1708号”批复核准,本公司获准向合格投资者公开发行2019年公司债券(第一期),发行面值为人民币100元,发行金额为10亿元,期限为2+1年(附第2年末发行人调整票面利率选择权和投资者回售选择权),票面利率为7.50%;发行日为2019年1月28日,起息日为2019年1月29日。
(11)于2019年9月,经中国证券监督管理委员会“证监许可[2018]1708号”批复核准,本公司获准向合格投资者公开发行2019年公司债券(第二期),发行面值为人民币100元,发行金
额为10亿元,期限为2+1年(附第2年末发行人调整票面利率选择权和投资者回售选择权),票面利率为7.10%;发行日为2019年9月24日,起息日为2019年9月25日。
(12)于2019年4月,本公司之子公司广汇有限面向合格投资者公开发行高级债券,发行金额为100,000,000.00美元(按发行时点汇率折合人民币约为672,010,000.00元),到期日为2022年4月8日,票面利率为8.625%;发行日为2019年4月8日,起息日为2019年4月9日,利息每半年支付一次,最后一期利息随本金的兑付一起支付。上述债券由本公司提供无条件及不可撤销的担保,并于新加坡交易所上市发行。
(13)于2019年7月,本公司之子公司广汇有限面向合格投资者公开发行高级债券,发行金额为75,000,000.00美元(按发行时点汇率折合人民币约为515,692,500.00 元),到期日为2022年4月8日,票面利率为8.625%;发行日为2019年7月22日,起息日为2019年7月23日,利息每半年支付一次,最后一期利息随本金的兑付一起支付。上述债券由本公司提供无条件及不可撤销的担保,并于新加坡交易所上市发行。
(14)于2019年10月,本公司之子公司广汇有限面向合格投资者公开发行高级债券,发行金额为77,856,000.00美元(按发行时点汇率折合人民币约为550,823,414.40元),到期日为2022年4月8日,票面利率为8.625%;发行日为2019年10月25日,起息日为2019年10月26日,利息每半年支付一次,最后一期利息随本金的兑付一起支付。上述债券由本公司提供无条件及不可撤销的担保,并于新加坡交易所上市发行。
(15)于2019年10月,本公司之子公司广汇有限面向合格投资者公开发行高级债券,发行金额为83,335,000.00美元(按发行时点汇率折合人民币约为589,586,791.50元),到期日为2021年7月25日,票面利率为8.885%;发行日为2019年10月25日,起息日为2019年10月26日,利息每半年支付一次,最后一期利息随本金的兑付一起支付。上述债券由本公司提供无条件及不可撤销的担保,并于新加坡交易所上市发行。
45、 租赁负债
□适用 √不适用
46、 长期应付款
项目列示
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
长期应付款 | 55,856,067.97 | 74,857,819.67 |
专项应付款 | ||
合计 | 55,856,067.97 | 74,857,819.67 |
其他说明:
□适用 √不适用
长期应付款
(1). 按款项性质列示长期应付款
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 期初余额 | 期末余额 |
应付融资租赁业务押金原值 | 195,632,473.51 | 129,233,644.40 |
应付融资租赁款原值 | 114,578,658.01 | |
未确认融资费用 | -27,409,436.09 | -17,120,111.98 |
减:一年内到期的长期应付款原值 | -100,433,277.63 | -179,282,391.83 |
一年内到期的未确认融资费用 | 7,068,059.88 | 8,446,269.37 |
74,857,819.67 | 55,856,067.97 |
其他说明:
于2019年12月31日及2018年12月31日,长期应付款中的应付融资租赁业务押金为本集团自客户收取与融资租赁业务有关的押金,以应付押金余额扣除未确认融资费用后的余额列示。专项应付款
(2). 按款项性质列示专项应付款
□适用 √不适用
47、 长期应付职工薪酬
□适用 √不适用
(1). 长期应付职工薪酬表
□适用 √不适用
(2). 设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值:
□适用 √不适用
计划资产:
□适用 √不适用
设定受益计划净负债(净资产)
□适用 √不适用
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明:
□适用 √不适用
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
48、 预计负债
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 期初余额 | 期末余额 | 形成原因 |
对外提供担保 | |||
未决诉讼 | 3,885,120.99 | 11,181,580.99 | |
产品质量保证 |
重组义务 | |||
待执行的亏损合同 | |||
其他 | |||
合计 | 3,885,120.99 | 11,181,580.99 | / |
其他说明,包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明:
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数;因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额,确认为利息费用。
49、 递延收益
递延收益情况
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
政府补助 | |||||
长期维保卡(一年以上部分) | 295,809,049.38 | 295,809,049.38 | |||
合计 | 295,809,049.38 | 295,809,049.38 | / |
涉及政府补助的项目:
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
50、 其他非流动负债
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
资产证券化产品的继续涉入负债 | 373,461,859.89 | 572,119,424.04 |
应付租金 | 67,993,366.57 | 64,493,534.09 |
衍生金融负债 | 61,223,903.02 | |
其他 | 9,463,795.71 | 10,690,566.23 |
减:一年内到期的其他非流动负债 | -42,084,033.08 | -31,292,535.80 |
合计 | 470,058,892.11 | 616,010,988.56 |
51、 股本
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
期初余额 | 本次变动增减(+、一) | 期末余额 |
发行 新股 | 送股 | 公积金 转股 | 其他 | 小计 | |||
股份总数 | 8,217,632,682.00 | -57,653,332.00 | -57,653,332.00 | 8,159,979,350.00 |
其他说明:
2019年度,本公司回购公司股份57,653,332股并注销,公司股份总数由8,217,632,682股减少至8,159,979,350股,公司注册资本由人民币8,217,632,682元减少至8,159,979,350元。上述股本变动已由普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)予以验证,并出具了普华永道中天验字(2019)第0177号验资报告及普华永道中天验字(2019)第0638号验资报告。
52、 其他权益工具
(1). 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
(2). 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
√适用 □不适用
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明,以及相关会计处理的依据:
√适用 □不适用
本公司于2017年3月31日通过信托公司发起设立永续债投资信托项目,募集资金总额为人民币1,000,000,000元(“信托永续债”),扣除发行费及相关费用后,所得额净额为999,800,000.00元。该信托永续债采用固定利率计息,前2个计息年度的票面利率为6.8%,从第3个计息年度开始票面利率为9.8%,无固定期限,利息每季度支付一次。根据该信托永续债的发行条件,发行人可全权酌情选择迟延利息分红,可迟延分红次数不受任何限制。本公司认为该信托永续债在本公司的财务报表中并不符合金融负债的定义,因此确认为其他权益工具。本公司于2019年3月31日按合同约定行使赎回权,赎回该信托永续债。截至2019年12月31日全年,本公司对该信托永续债持有者已分配股利为19,077,777.78元,本公司对该信托永续债持有者已计提股利为17,000,000.00元;于2019年12月31日,无归属于该永续债持有者的累计未分配股利(2018年12月31日:2,077,777.78元)。
其他说明:
发行在外的金融工具 | 期初 | 本期增加 | 本期减少 | 期末 | ||||
数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | |
信托永续债 | 1,001,877,777.78 | 1,001,877,777.78 | ||||||
合计 | 1,001,877,777.78 | 1,001,877,777.78 |
□适用 √不适用
53、 资本公积
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
资本溢价(股本溢价) | 13,606,895,152.27 | 339,785,001.92 | 13,267,110,150.35 | |
其他资本公积 | 33,217,873.21 | 20,730,995.55 | 53,948,868.76 | |
权益法核算的被投资单位除综合收益和利润分配以外的其他权益变动 | 1,243,324.19 | -1,243,324.19 | ||
合计 | 13,640,113,025.48 | 20,730,995.55 | 341,028,326.11 | 13,319,815,694.92 |
其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
2019年度,股本溢价变动主要为:
(1)本公司2019年度回购并注销股份57,653,332股,减少资本公积230,427,680.65元。
(2)本公司2019年度通过交换美元高级债券和赎回的方式偿还2016年12月16日及2016年12月27日发行的本金总额合计为400,000,000美元(按发行时点汇率折合人民币约为27.74亿元)的2016年永续债,减少资本公积108,770,981.21元。
(3)除上述变动外,2019年度,股本溢价变动为本集团收购少数股东股权时支付对价与收购的少数股东股权账面价值之间的差额人民币586,340.06元冲减资本公积—股本溢价。
2019年度,本公司资本公积中其他资本公积变动的原因为:
(1)本集团2019年度股份支付费用计入其他资本公积20,730,995.55元,计入少数股东权益9,890,859.03元。
(2)本集团2019年度按权益法核算的被投资单位除综合收益和利润分配以外的其他权益变动冲减资本公积1,243,324.19元。
54、 库存股
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
限制性股票购回义务 | 247,831,740.00 | 79,921,452.00 | 167,910,288.00 | |
股份回购 | 208,159,560.65 | 208,159,560.65 | ||
合计 | 455,991,300.65 | 288,081,012.65 | 167,910,288.00 |
其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
2019年度,库存股变动原因如下:
(1)本集团注销股份34,007,932股,减少资本公积174,151,628.65元,同时减少库存股208,159,560.65元。
(2)本集团回购并注销限制性股票23,645,400股,减少资本公积56,276,052.00元,同时减少库存股79,921,452.00元。
55、 其他综合收益
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 期初 余额 | 本期发生金额 | 期末 余额 | |||||
本期所得税前发生额 | 减:前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减:前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减:所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
一、不能重分类进损益的其他综合收益 | 33,860,970.73 | - | - | 12,603,345.15 | - | -12,603,345.15 | - | 21,257,625.58 |
其中:重新计量设定受益计划变动额 | - | - | ||||||
权益法下不能转损益的其他综合收益 | - | - | ||||||
其他权益工具投资公允价值变动 | 33,860,970.73 | 12,603,345.15 | -12,603,345.15 | 21,257,625.58 | ||||
企业自身信用风险公允价值变动 | - | - |
- | - | |||||||
- | - | |||||||
二、将重分类进损益的其他综合收益 | -264,836,293.21 | -117,678,022.79 | - | - | 1,148,745.24 | -84,682,644.26 | -34,144,123.77 | -349,518,937.47 |
其中:权益法下可转损益的其他综合收益 | - | - | ||||||
其他债权投资公允价值变动 | - | - | ||||||
金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | - | - | ||||||
其他债权投资信用减值准备 | - | - | ||||||
现金流量套期损益的有效部分 | - | - | ||||||
外币财务报表折算差额 | -299,349,009.70 | -78,800,904.55 | -53,348,212.36 | -25,452,692.19 | -352,697,222.06 | |||
自用房产 | 34,512,716.49 | 4,594,980.97 | 1,148,745.24 | 3,446,235.73 | 37,958,952.22 |
转投资性房地产 | ||||||||
现金流量套期储备 | -26,876,099.65 | -18,195,119.46 | -8,680,980.19 | -18,195,119.46 | ||||
公允价值套期的时间价值 | -16,595,999.56 | -16,585,548.17 | -10,451.39 | -16,585,548.17 | ||||
其他综合收益合计 | -230,975,322.48 | -117,678,022.79 | - | 12,603,345.15 | 1,148,745.24 | -97,285,989.41 | -34,144,123.77 | -328,261,311.89 |
其他说明,包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整:
无。
56、 专项储备
□适用 √不适用
57、 盈余公积
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
法定盈余公积 | 570,324,103.63 | 8,553,387.05 | 578,877,490.68 | |
任意盈余公积 | ||||
储备基金 | ||||
企业发展基金 | ||||
其他 | ||||
合计 | 570,324,103.63 | 8,553,387.05 | 578,877,490.68 |
盈余公积说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
根据《中华人民共和国公司法》及本公司章程,本公司按年度净利润的10%提取法定盈余公积金,当法定盈余公积金累计额达到注册资本的50%以上时,可不再提取。法定盈余公积金经批准后可用于弥补亏损,或者增加股本。本公司2019年按净利润的10%提取法定盈余公积金8,553,387.05 元(2018年度:未提取)。
58、 未分配利润
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 本期 | 上期 |
调整前上期末未分配利润 | 14,292,005,905.12 | 12,325,179,309.98 |
调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-) | -230,899,181.14 | |
调整后期初未分配利润 | 14,061,106,723.98 | 12,325,179,309.98 |
加:本期归属于母公司所有者的净利润 | 2,600,698,424.92 | 3,257,417,491.88 |
减:提取法定盈余公积 | 8,553,387.05 | |
提取任意盈余公积 | ||
提取一般风险准备 | ||
应付普通股股利 | 121,654,526.25 | 1,221,646,452.30 |
转作股本的普通股股利 | ||
分配永续债利息 | 17,000,000.00 | 68,944,444.44 |
前期计入其他综合收益当期转入留存收益(“-”为增) | -12,603,345.15 | |
期末未分配利润 | 16,527,200,580.75 | 14,292,005,905.12 |
调整期初未分配利润明细:
1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润-230,899,181.14元。
2、由于会计政策变更,影响期初未分配利润0.00元。
3、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润0.00元。
4、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润0.00元。
5、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。
59、 营业收入和营业成本
(1). 营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
主营业务 | 169,939,086,441.28 | 153,394,524,291.40 | 165,659,212,919.30 | 148,811,479,615.05 |
其他业务 | 516,863,589.66 | 289,606,219.34 | 513,779,065.72 | 228,099,987.56 |
合计 | 170,455,950,030.94 | 153,684,130,510.74 | 166,172,991,985.02 | 149,039,579,602.61 |
a)主营业务收入和主营业务成本
单位:元币种:人民币
2019年度 | 2018年度 | |||
主营业务收入 | 主营业务成本 | 主营业务收入 | 主营业务成本 | |
整车销售 | 146,740,827,401.70 | 141,129,679,743.48 | 142,671,146,818.25 | 137,163,117,119.42 |
维修服务 | 15,582,776,173.50 | 10,281,165,395.56 | 15,233,492,999.70 | 9,790,002,631.53 |
佣金代理 | 5,429,967,580.95 | 1,231,025,570.25 | 5,425,784,929.08 | 1,230,226,421.49 |
汽车租赁 | 2,185,515,285.13 | 752,653,582.11 | 2,328,788,172.27 | 628,133,442.61 |
合计 | 169,939,086,441.28 | 153,394,524,291.40 | 165,659,212,919.30 | 148,811,479,615.05 |
b)其他业务收入和其他业务成本
单位:元币种:人民币
2019年度 | 2018年度 | ||||||
其他业务收入 | 其他业务成本 | 其他业务收入 | 其他业务成本 | ||||
汽车租赁贷后业务 | 160,304,081.84 | 219,546,050.32 | 204,626,166.22 | 171,667,069.73 | |||
租赁及物业 | 138,287,380.93 | 12,616,662.92 | 97,845,124.96 | 11,403,671.13 | |||
广告费收入 | 9,235,868.72 | 8,828,124.98 | 16,756,384.21 | 5,209,557.96 | |||
服务费 | 143,444,591.43 | 23,326,724.95 | 152,846,100.13 | 17,413,081.16 | |||
其他 | 65,591,666.74 | 25,288,656.17 | 41,705,290.20 | 22,406,607.58 | |||
516,863,589.66 | 289,606,219.34 | 513,779,065.72 | 228,099,987.56 |
60、 税金及附加
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
消费税 | 45,080,241.59 | 60,246,948.15 |
营业税 |
城市维护建设税 | 112,384,899.08 | 111,252,314.50 |
教育费附加 | 83,383,929.56 | 81,915,552.35 |
资源税 | ||
房产税 | 101,501,154.41 | 91,579,815.60 |
土地使用税 | 37,412,481.79 | 37,542,874.20 |
车船使用税 | ||
印花税 | 86,279,820.92 | 85,617,044.96 |
土地增值税 | 41,080,366.97 | 545,461.20 |
其他 | 33,783,483.49 | 25,643,674.53 |
合计 | 540,906,377.81 | 494,343,685.49 |
61、 销售费用
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
职工薪酬及劳务费 | 2,184,585,531.24 | 2,234,671,759.92 |
市场推广及服务费 | 1,161,532,443.15 | 1,106,349,441.89 |
折旧及摊销 | 775,872,052.48 | 771,284,226.42 |
租赁物管费 | 355,378,966.53 | 329,305,057.17 |
佣金服务费 | 307,844,095.66 | 278,033,380.94 |
车辆使用费 | 176,896,881.48 | 141,840,954.29 |
办公开支及差旅费 | 118,137,414.76 | 126,107,493.66 |
业务招待费 | 39,049,066.44 | 38,366,291.59 |
运输费 | 35,566,890.93 | 37,178,808.64 |
其他 | 200,419,302.97 | 184,767,133.06 |
合计 | 5,355,282,645.64 | 5,247,904,547.58 |
62、 管理费用
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
职工薪酬及劳务费 | 1,230,207,437.67 | 1,261,814,237.32 |
折旧及摊销 | 533,245,203.64 | 536,955,344.84 |
租赁物管费 | 346,595,709.51 | 335,169,276.35 |
办公开支及差旅费 | 147,651,701.88 | 170,809,718.97 |
咨询费 | 100,823,229.50 | 124,921,642.87 |
业务招待费 | 60,708,874.04 | 57,732,795.37 |
车辆使用费 | 51,277,775.36 | 53,699,252.84 |
股份支付费用 | 30,621,854.58 | 47,979,064.20 |
其他 | 180,364,487.12 | 198,113,447.16 |
合计 | 2,681,496,273.30 | 2,787,194,779.92 |
63、 研发费用
□适用 √不适用
64、 财务费用
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
利息支出 | 2,966,589,441.06 | 2,570,400,830.53 |
减:资本化利息 | - | -111,796.78 |
减:利息收入 | -287,139,798.96 | -214,439,815.05 |
贴现利息 | 136,380,456.58 | 170,218,676.16 |
汇兑损失-净额 | 167,610,087.38 | 307,797,053.20 |
手续费及其他 | 200,735,780.22 | 181,870,328.37 |
合计 | 3,184,175,966.28 | 3,015,735,276.43 |
65、 其他收益
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
企业扶持基金 | 136,742,563.14 | 161,408,117.11 |
稳岗补贴 | 9,383,698.11 | 3,609,696.21 |
个税手续费补贴 | 5,722,028.57 | 12,131,023.65 |
增值税加计扣除 | 5,543,604.14 | - |
增量补贴 | - | 7,711,400.00 |
其他 | 6,690,024.01 | 11,449,179.61 |
合计 | 164,081,917.97 | 196,309,416.58 |
66、 投资收益
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
权益法核算的长期股权投资收益 | 195,001,925.48 | -53,816,639.27 |
处置长期股权投资产生的投资收益 | 39,503,850.95 | 618,706.68 |
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益 | ||
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益 | ||
持有至到期投资在持有期间的投资收益 | ||
处置持有至到期投资取得的投资收益 | ||
可供出售金融资产在持有期间取得的投资收益 | ||
处置可供出售金融资产取得的投资收益 | 39,292,433.54 | |
交易性金融资产在持有期间的投资收益 | 1,670,188.20 | |
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 | 98,735.70 | |
债权投资在持有期间取得的利息收入 | ||
其他债权投资在持有期间取得的利息收入 |
处置交易性金融资产取得的投资收益 | 3,881,479.45 | |
处置其他权益工具投资取得的投资收益 | ||
处置债权投资取得的投资收益 | ||
处置其他债权投资取得的投资收益 | ||
委托贷款利息收入 | 16,128,785.33 | 7,490,665.89 |
或有对价结算投资收益 | 111,017,577.73 | |
处置衍生金融工具取得的投资收益 | 47,578,443.02 | -30,825,320.85 |
其他 | 2,607,812.25 | 17,049,727.84 |
合计 | 306,471,220.38 | 90,827,151.56 |
67、 净敞口套期收益
□适用 √不适用
68、 公允价值变动收益
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
产生公允价值变动收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
交易性金融资产 | ||
其中:衍生金融工具产生的公允价值变动收益 | ||
交易性金融负债 | ||
按公允价值计量的投资性房地产 | 29,782,912.00 | 39,977,321.10 |
交易性权益工具投资 | -21,049.60 | |
基金投资 | -99,953,379.35 | |
外汇远期合约 | 44,242,305.56 | |
利率互换合约 | 6,722,674.00 | |
合计 | -70,191,516.95 | 90,942,300.66 |
69、 信用减值损失
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
其他应收款坏账损失 | 46,106,177.38 | |
债权投资减值损失 | ||
其他债权投资减值损失 | ||
长期应收款坏账损失 | 497,710,306.85 | |
应收账款坏账损失 | 84,248,435.53 | |
应收票据坏账转回 | -173,126.64 | |
合计 | 627,891,793.12 |
70、 资产减值损失
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
一、坏账损失 | ||
二、存货跌价损失 | 57,089,298.06 | 94,966,341.85 |
三、可供出售金融资产减值损失 | 31,501,950.00 | |
四、持有至到期投资减值损失 | ||
五、长期股权投资减值损失 | 198,506,641.38 | |
六、投资性房地产减值损失 | ||
七、固定资产减值损失 | 186,588.66 | |
八、工程物资减值损失 | ||
九、在建工程减值损失 | ||
十、生产性生物资产减值损失 | ||
十一、油气资产减值损失 | ||
十二、无形资产减值损失 | 10,440,937.50 | |
十三、商誉减值损失 | 175,316,592.40 | 95,030,351.14 |
十四、长期应收款减值损失 | 225,637,348.48 | |
十五、应收账款及其他应收款坏账损失 | 76,287,436.20 | |
十六、其他 | ||
合计 | 242,846,827.96 | 722,116,657.71 |
71、 资产处置收益
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
固定资产处置收益 | 89,262,871.30 | 28,458,697.59 |
固定资产处置损失 | -122,541,627.18 | -121,783,412.63 |
无形资产处置收益 | 4,209,824.83 | 152,752,873.99 |
无形资产处置损失 | -2,051,437.50 | -182,944.67 |
其他长期资产处置收益 | 22,251,203.78 | 5,568,586.02 |
其他长期资产处置损失 | -910,425.99 | -26,640,716.04 |
合计 | -9,779,590.76 | 38,173,084.26 |
72、 营业外收入
营业外收入情况
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
非流动资产处置利得合计 | |||
其中:固定资产处置利得 |
无形资产处置利得 | |||
债务重组利得 | |||
非货币性资产交换利得 | |||
接受捐赠 | |||
政府补助 | |||
无法支付应付款 | 40,140,715.11 | 24,639,497.18 | 40,140,715.11 |
违约金补偿收入 | 44,814,939.37 | 39,870,692.10 | 44,814,939.37 |
其他 | 36,722,123.56 | 14,345,050.43 | 36,722,123.56 |
合计 | 121,677,778.04 | 78,855,239.71 | 121,677,778.04 |
计入当期损益的政府补助
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
补助项目 | 本期发生金额 | 上期发生金额 | 与资产相关/与收益相关 |
企业扶持基金 | 136,742,563.14 | 161,408,117.11 | 与收益相关 |
稳岗补贴 | 9,383,698.11 | 3,609,696.21 | 与收益相关 |
个税手续费补贴 | 5,722,028.57 | 12,131,023.65 | 与收益相关 |
增值税加计扣除 | 5,543,604.14 | - | 与收益相关 |
增量补贴 | - | 7,711,400.00 | 与收益相关 |
其他 | 6,690,024.01 | 11,449,179.61 | 与收益相关 |
合计 | 164,081,917.97 | 196,309,416.58 |
其他说明:
□适用 √不适用
73、 营业外支出
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
非流动资产处置损失合计 | |||
其中:固定资产处置损失 | |||
无形资产处置损失 | |||
债务重组损失 | |||
非货币性资产交换损失 | |||
对外捐赠 |
赔偿款支出 | 31,871,188.06 | 11,113,256.88 | 31,871,188.06 |
罚款支出 | 7,455,583.66 | 5,553,057.73 | 7,455,583.66 |
违约金支出 | 4,464,317.46 | 5,070,346.79 | 4,464,317.46 |
终止合同的损失 | - | 33,466,274.14 | - |
其他 | 60,663,167.28 | 49,179,448.33 | 60,663,167.28 |
合计 | 104,454,256.46 | 104,382,383.87 | 104,454,256.46 |
74、 所得税费用
(1). 所得税费用表
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
当期所得税费用 | 1,397,127,909.98 | 1,419,778,661.51 |
递延所得税费用 | -165,315,291.82 | -136,859,571.22 |
合计 | 1,231,812,618.16 | 1,282,919,090.29 |
(2). 会计利润与所得税费用调整过程
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 本期发生额 |
利润总额 | 4,547,025,188.31 |
按法定/适用税率计算的所得税费用 | 1,097,970,810.23 |
子公司适用不同税率的影响 | -168,807,051.50 |
调整以前期间所得税的影响 | |
非应税收入的影响 | -49,849,383.58 |
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 160,417,317.30 |
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -177,161,316.89 |
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 369,242,242.60 |
所得税费用 | 1,231,812,618.16 |
其他说明:
□适用 √不适用
75、 其他综合收益
√适用 □不适用
详见附注55、其他综合收益
76、 现金流量表项目
(1). 收到的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
往来款 | 1,616,269,244.63 | 1,919,218,328.18 |
利息收入 | 303,578,276.15 | 154,070,788.47 |
补贴收入 | 164,081,917.97 | 184,178,392.93 |
合计 | 2,083,929,438.75 | 2,257,467,509.58 |
(2). 支付的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
日常付现费用 | 3,493,360,909.04 | 2,539,217,767.73 |
往来款 | 1,412,663,251.94 | 2,547,331,373.01 |
合计 | 4,906,024,160.98 | 5,086,549,140.74 |
(3). 收到的其他与投资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
建店及二级网点保证金 | 131,759,221.18 | 114,198,283.00 |
收回股权投资款 | - | 34,724,000.00 |
其他 | 469,359,193.25 | 497,550,481.37 |
合计 | 601,118,414.43 | 646,472,764.37 |
(4). 支付的其他与投资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
保证金净支付额 | 3,044,331,929.91 | 1,069,638,357.48 |
建店及二级网点保证金 | 126,766,041.16 | 114,071,829.72 |
预付股权转让款 | 31,500,000.00 | 120,795,000.00 |
其他 | 514,949,396.33 | 195,831,706.32 |
合计 | 3,717,547,367.40 | 1,500,336,893.52 |
(5). 收到的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
资产证券化款收回额 | 1,030,572,025.96 | 789,672,531.39 |
借款保证金 | 504,334,410.11 | 119,332,000.00 |
借入被收购单位原股东及其关联单位款项净额 | 133,159,921.41 | 99,400,000.00 |
其他 | 228,296,041.45 | 169,944,864.22 |
合计 | 1,896,362,398.93 | 1,178,349,395.61 |
(6). 支付的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
赎回2016年永续债 | 2,311,712,972.50 | - |
借款保证金支出 | 2,009,554,428.75 | 273,497,777.34 |
资产证券化支出额 | 1,307,354,084.96 | 395,029,764.20 |
赎回信托永续债 | 1,000,000,000.00 | - |
中介机构服务费 | 233,047,787.06 | 145,445,310.22 |
回购限制性股票支出 | 83,119,825.23 | - |
购买少数股权 | 937,999.99 | 115,841,748.91 |
回购库存股支出 | - | 208,159,560.65 |
偿还被收购单位原股东及其关联单位款项 | - | 627,032,489.38 |
其他 | 123,695,751.43 | 176,847,740.13 |
合计 | 7,069,422,849.92 | 1,941,854,390.83 |
77、 现金流量表补充资料
(1). 现金流量表补充资料
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
1.将净利润调节为经营活动现金流量: | ||
净利润 | 3,315,212,570.15 | 3,973,923,153.89 |
加:资产减值准备(含信用减值损失) | 870,738,621.08 | 722,116,657.71 |
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 1,060,745,822.07 | 1,043,584,548.86 |
使用权资产摊销 | ||
无形资产摊销 | 350,166,646.00 | 346,515,701.81 |
长期待摊费用摊销 | 265,859,249.89 | 336,481,401.11 |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列) | 9,779,590.76 | -38,173,084.26 |
固定资产报废损失(收益以“-”号填列) | ||
公允价值变动损失(收益以“-”号填列) | 70,191,516.95 | -90,942,300.66 |
财务费用(收益以“-”号填列) | 2,966,589,441.06 | 2,570,289,033.75 |
投资损失(收益以“-”号填列) | -306,471,220.38 | -90,827,151.56 |
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) | -87,529,373.76 | -82,125,785.33 |
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) | -77,785,918.06 | -54,733,785.89 |
存货的减少(增加以“-”号填列) | 2,778,975,944.61 | -2,602,152,784.25 |
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) | -5,563,930,614.06 | -5,556,417,864.81 |
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) | 2,207,662,227.21 | 1,682,172,360.19 |
其他 | ||
经营活动产生的现金流量净额 | 7,860,204,503.52 | 2,159,710,100.56 |
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动: | ||
债务转为资本 | ||
一年内到期的可转换公司债券 | ||
融资租入固定资产 | ||
以融资租赁业务回款直接归还借款 | 1,422,708,096.94 | |
发行债券用于交换原有高级债券及永续债 | 1,088,731,497.00 | |
以信用证议付方式支付的存货采购款 | 958,329,239.99 | 531,986,552.50 |
其他权益工具投资转为长期股权投资 | 36,000,000.00 | |
可供出售金融资产转为长期股权投资 | 574,042,433.54 | |
以股权置换方式购买少数股东权益 | 49,045,950.00 | |
合营企业投资 | 40,835,281.80 | |
3.现金及现金等价物净变动情况: | ||
现金的期末余额 | 8,179,713,275.31 | 11,414,781,969.10 |
减:现金的期初余额 | 11,414,781,969.10 | 19,928,121,185.02 |
加:现金等价物的期末余额 | ||
减:现金等价物的期初余额 | ||
现金及现金等价物净增加额 | -3,235,068,693.79 | -8,513,339,215.92 |
(2). 本期支付的取得子公司的现金净额
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
金额 | |
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 | 330,289,215.69 |
其中: | |
河北广汇收购子公司(注1) | 317,803,505.84 |
安徽风之星收购子公司(注1) | 12,485,709.85 |
本公司收购子公司 | |
广汇宝信收购子公司 | |
广汇有限收购子公司 | |
尊荣亿方收购子公司 | |
江西华融收购子公司 | |
新疆天汇收购子公司 | |
其他收购子公司 | |
减:购买日子公司持有的现金及现金等价物 | 5,249,050.63 |
其中: | |
河北广汇收购子公司 | 5,249,050.63 |
本公司收购子公司 | |
江西华融收购子公司 | |
广汇有限收购子公司 | |
广汇宝信收购子公司 | |
尊荣亿方收购子公司 | |
新疆天汇收购子公司 |
其他收购子公司 | |
加:以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 | 385,821,036.56 |
其中: | |
2018年度广汇有限收购子公司 | 28,354,623.61 |
2018年度江西华融收购子公司 | 11,597,375.79 |
2018年度大连尊荣收购子公司 | 2,141,294.89 |
2017年度广汇宝信收购子公司 | 19,552,729.95 |
2017年度广西机电收购子公司 | 8,845,079.79 |
2017年度新疆天汇收购子公司 | 3,197,619.66 |
2017年度河北广汇收购子公司 | 3,000,000.00 |
2017年度西安广汇收购子公司 | |
2017年度其他收购子公司 | 24,015,082.98 |
2016年度上海德新收购子公司 | 182,638,430.00 |
2016年度河北广汇收购子公司 | 45,247,645.82 |
2016年度新疆龙泽收购子公司 | 33,500,000.00 |
2016年度四川申蓉收购子公司 | 731,154.07 |
2016年度新疆天汇收购子公司 | |
2015年度新疆龙泽收购子公司 | 23,000,000.00 |
2015年度其他收购子公司 | |
2012年度新疆龙泽收购子公司 | |
取得子公司支付的现金净额 | 710,861,201.62 |
其他说明:
注1:详见附注八(1)。
(3). 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
(4). 现金和现金等价物的构成
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
一、现金 | 8,179,713,275.31 | 11,414,781,969.10 |
其中:库存现金 | 5,540,501.95 | 10,416,719.87 |
可随时用于支付的银行存款 | 8,174,172,773.36 | 11,404,365,249.23 |
可随时用于支付的其他货币资金 | ||
可用于支付的存放中央银行款项 | ||
存放同业款项 | ||
拆放同业款项 | ||
二、现金等价物 | ||
其中:三个月内到期的债券投资 | ||
三、期末现金及现金等价物余额 | 8,179,713,275.31 | 11,414,781,969.10 |
其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 |
其他说明:
□适用 √不适用
78、 所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项:
□适用 √不适用
79、 所有权或使用权受到限制的资产
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
货币资金 | 17,975,214,743.24 | 其他说明1 |
应收票据 | - | |
存货 | - | |
固定资产 | 483,128,958.43 | 其他说明2 |
无形资产 | 137,812,280.04 | 其他说明2 |
长期应收融资租赁款 | 10,956,394,556.71 | 其他说明3 |
合计 | 29,552,550,538.42 | / |
其他说明:
(1)于2019年12月31日,人民币 15,348,976,494.62 元的其他货币资金为存入银行用于开立银行承兑汇票的票据保证金(七、合并财务报表项目注释(34));人民币2,589,821,059.75元的其他货币资金为本集团向金融机构申请借款所存入的保证金存款(七、合并财务报表项目注释(31));人民币 36,417,188.87 元的其他货币资金为本集团向银行申请保函及其他事项所存入银行的保证金。
(2)于2019年12月31日,账面价值为235,527,186.38元(原价为352,666,217.06元)的房屋建筑物及账面价值为137,812,280.04元(原价为188,377,887.07元)的土地使用权作为783,000,000.00元的短期借款(七、合并财务报表项目注释(31))的抵押物;账面价值为17,555,255.29元(原价32,852,631.28的固定资产作为36,540,000.00元短期借款(七、合并财务报表项目注释(31))的抵押物;账面价值为148,770,931.85元(原价为337,802,130.25的固定资产作为285,905,752.70元长期借款(七、合并财务报表项目注释(43))的抵押物;账面价值为81,275,584.91元(原价为100,339,811.00元)的固定资产作为24,165,452.91元的长期借款(七、合并财务报表项目注释(43))的抵押物。
(3)于2019年12月31日,账面余额为 1,677,448,516.51 元的长期应收融资租赁款(包括一年内到期的部分)作为 1,052,163,735.70 元的专项资产管理计划款(七、合并财务报表项目注释(43))的基础资产。
于2019年12月31日,账面余额为9,278,946,040.20元的长期应收融资租赁款(包括一年内到期的部分)作为101,586,876.39元短期借款(七、合并财务报表项目注释(31))的质押物以及8,519,292,742.30元长期借款(七、合并财务报表项目注释(43))的质押物。
80、 外币货币性项目
(1). 外币货币性项目
√适用 □不适用
单位:元
项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币 余额 |
货币资金 | 245,866,398.08 | ||
其中:美元 | 29,922,379.74 | 6.9762 | 208,744,505.54 |
欧元 | 5,039.60 | 7.8155 | 39,386.99 |
港币 | 41,395,965.12 | 0.8958 | 37,082,505.55 |
其他应收款 | 237,997.96 | ||
其中:美元 | 1,743.55 | 6.9762 | 12,163.35 |
欧元 | |||
港币 | 252,103.83 | 0.8958 | 225,834.61 |
短期借款 | 290,079,444.87 | ||
其中:美元 | |||
欧元 | |||
港币 | 323,821,662.06 | 0.8958 | 290,079,444.87 |
其他应付款 | 2,194.51 | ||
其中:美元 | |||
欧元 | |||
港币 | 2,449.78 | 0.8958 | 2,194.51 |
长期借款 | 6,615,139,944.95 | ||
其中:美元 | 948,244,021.81 | 6.9762 | 6,615,139,944.95 |
欧元 | - | ||
港币 | - | ||
应付债券 | - | - | 2,387,533,552.97 |
其中:美元 | 342,239,837.30 | 6.9762 | 2,387,533,552.97 |
欧元 | |||
港币 | |||
其他流动负债 | 1,565,766,758.88 | ||
其中:美元 | 224,444,075.41 | 6.9762 | 1,565,766,758.88 |
欧元 | |||
港币 |
其他说明:
上述外币货币性项目指除人民币之外的所有货币。
(2). 境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位币
及选择依据,记账本位币发生变化的还应披露原因
□适用 √不适用
81、 套期
√适用 □不适用
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的相关的定性和定量信息:
外汇远期合约-套期工具于2019年12月31日,本集团未到期的重大外汇远期合约的主要信息如下:
类型 | 外币种类 | 外币金额 | 约定汇率 | 交割日期 | ||
执行汇率 | 加盖汇率 | 封底汇率 | ||||
加盖封底远期买入合约 | 美元 | 41,870,000.00 | 6.8000 | 7.4000 | 6.0000 | 2020年2月20日 |
美元 | 106,760,000.00 | 6.8000 | 7.4000 | 6.0000 | 2020年5月20日 | |
加盖封底远期买入合约 | 美元 | 100,000,000.00 | 7.0991 | 7.2000 | 6.5000 | 2020年2月5日 |
美元 | 100,000,000.00 | 6.9850 | 7.2000 | 6.4000 | 2020年12月17日 | |
美元 | 75,000,000.00 | 7.0850 | 7.3000 | 6.5000 | 2020年12月17日 | |
美元 | 100,000,000.00 | 7.1760 | 7.4000 | 6.5000 | 2021年2月26日 | |
美元 | 117,500,000.00 | 7.1520 | 7.4000 | 6.5000 | 2021年2月26日 |
于2019年12月31日,本集团的加盖封底远期买入合约(以下简称“远期合约”)均为倘若结算时的美元对人民币即期汇率低于加盖汇率且高于封底汇率,本集团按照执行汇率在未来购入美元;倘若结算时的美元对人民币即期汇率高于加盖汇率,本集团按照即期汇率减去加盖汇率和执行汇率之差来购入美元;倘若结算时的美元对人民币即期汇率低于封底汇率,本集团按照即期汇率加上执行汇率和封底汇率之差来购入美元。于2019年度,本集团将上述购入的远期合约分别指定为集团内公司间货币项目在合并时无法完全抵消所产生汇兑损益的公允价值套期工具和以美元计价结算的外币借款或债券本金部分即期汇率波动的公允价值套期工具。本集团将该等远期合约的即期价格变动与时间价值分开,仅就即期价格变动指定为套期工具,时间价值的公允价值变动计入其他综合收益。套期工具和被套期项目之间存在经济关系,该等远期合约与对应货币项目、外币借款或债券的币种、金额等主要条款相匹配。于2019年度,作为公允价值套期工具的远期合约,其公允价值变动中的有效部分50,438,175.22元计入财务费用(七、合并财务报表项目注释(64)),用于抵消被套期项目对当期损益的影响(2018年度:无);时间价值的公允价值变动部分24,742,782.77元计入其他综合收益(七、合并财务报表项目注释(55))。同时,套期开始日的时间价值部分在套期关系影响损益的期间从其他综合收益转入财务费用,于2019年度,时间价值部分转入财务费用8,146,783.21元(2018年度:无)。
利率互换合约-套期工具
于2019年12月31日,本集团未到期的利率互换合约的主要信息如下:
类型 | 外币种类 | 外币金额 | 浮动汇率 | 固定汇率 | 终止日期 |
利率互换合约 | 美元 | 190,500,000.00 | 3个月美元LIBOR+3.08% | 5.705% | 2022年3月8日 |
本集团将上述购入的利率互换合约指定为以美元计价结算的外币借款的浮动利率的现金流量套期工具。套期工具和被套期项目之间存在经济关系,该利率互换合约与对应外币借款本金的币种、金额、期限等主要条款相匹配。于2019年度,作为现金流量套期工具的利率互换合约,其公允价值变动中有效套期部分29,764,098.95元计入其他综合收益(七、合并财务报表项目注释(55)),并随着被套期项目预期现金流量影响损益的期间转入财务费用,用于抵消被套期项目对当期损益的影响。于2019年度,从其他综合收益转入财务费用2,887,999.30元(2018年度:无)。
82、 政府补助
(1). 政府补助基本情况
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
种类 | 金额 | 列报项目 | 计入当期损益的金额 |
企业扶持基金 | 136,742,563.14 | 其他收益 | 136,742,563.14 |
稳岗补贴 | 9,383,698.11 | 其他收益 | 9,383,698.11 |
个税手续费补贴 | 5,722,028.57 | 其他收益 | 5,722,028.57 |
增值税加计扣除 | 5,543,604.14 | 其他收益 | 5,543,604.14 |
其他 | 6,690,024.01 | 其他收益 | 6,690,024.01 |
(2). 政府补助退回情况
□适用 √不适用
83、 其他
□适用 √不适用
八、 合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
□适用 □不适用
(1). 本期发生的非同一控制下企业合并
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
被购买方名称 | 股权取得时点 | 股权取得成本 | 股权取得比例 (%) | 股权取得方式 | 购买日 | 购买日的确定依据 | 购买日至期末被购买方的收入 | 购买日至期末被购买方的净利润 |
山东 | 2019 | 464,281,031.26 | 100 | 收 | 2019 | 取得 | 818,421,109.33 | 49,848,628.25 |
项目(i) | 年1月1日 | 购 | 年1月1日 | 控制权 | ||||
安徽项目(ii) | 2019年1月1日 | 28,585,709.85 | 100 | 收购 | 2019年1月1日 | 取得控制权 | 237,295,970.54 | 1,647,507.90 |
合计 | 492,866,741.11 | 1,055,717,079.87 | 51,496,136.15 |
其他说明:
(i).山东项目,系指河北广汇投资有限公司收购的3家豪华汽车品牌4S店的100%股权,购买日为2019年1月1日。(ii).安徽项目,系指安徽风之星投资控股有限公司收购的1家中高端汽车品牌4S店的100%股权,购买日为2019年1月1日。
(2). 合并成本及商誉
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
合并成本 | 收购项目合计 |
--现金 | 492,866,741.11 |
--非现金资产的公允价值 | |
--发行或承担的债务的公允价值 | |
--发行的权益性证券的公允价值 | |
--或有对价的公允价值 | |
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 | |
--其他 | |
合并成本合计 | 492,866,741.11 |
减:取得的可辨认净资产公允价值份额 | 231,234,628.16 |
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 | 261,632,112.95 |
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明:
本集团本期合并成本均为现金,合并成本不涉及或有对价。
大额商誉形成的主要原因:
收购项目形成。
(3). 被购买方于购买日可辨认资产、负债
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
被购买方合并列示 | ||
购买日公允价值 | 购买日账面价值 | |
资产: | 486,432,102.21 | 336,745,480.92 |
货币资金 | 5,249,050.63 | 5,249,050.63 |
应收款项 | 25,335,381.36 | 25,335,381.36 |
预付款项 | 4,232,474.86 | 4,232,474.86 |
其他应收款 | 140,784,726.28 | 140,784,726.28 |
存货 | 94,053,282.78 | 94,053,282.78 |
其他流动资产 | 3,974,380.00 | 3,974,380.00 |
固定资产 | 79,757,698.20 | 60,330,821.91 |
无形资产 | 131,961,900.00 | 1,702,155.00 |
长期待摊费用 | 1,083,208.10 | 1,083,208.10 |
负债: | 255,197,474.05 | 217,775,818.73 |
借款 | 101,618,543.09 | 101,618,543.09 |
应付款项 | 33,230,847.64 | 33,230,847.64 |
预收账款 | 16,868,680.64 | 16,868,680.64 |
其他应付款 | 59,776,777.16 | 59,776,777.16 |
应付职工薪酬 | 3,540,472.40 | 3,540,472.40 |
应交税费 | 2,740,497.80 | 2,740,497.80 |
递延所得税负债 | 37,421,655.32 | |
净资产 | 231,234,628.16 | 118,969,662.19 |
减:少数股东权益 | ||
取得的净资产 | 231,234,628.16 | 118,969,662.19 |
可辨认资产、负债公允价值的确定方法:
本集团采用估值技术来确定2019年度被收购公司的资产负债于购买日的公允价值。主要资产的评估方法及其关键假设列示如下:
? 固定资产与无形资产的评估方法主要采用资产基础法或收益法进行评估;? 评估的各项资产均以评估基准日的实际存量为前提,有关资产的现行市价以评估基准日的国内有效价格为依据;? 在企业整体资产作为评估对象时,假定本集团在所处外部环境下,按照经营目标,持续经营下去。企业经营者负责并有能力担当负责;企业合法经营,并能够获取适当的利润,以维持持续经营;? 国家现行的有关法律、法规及政策,国家宏观经济形势无重大变化;本次交易各方所处地区的政治、经济和社会环境无重大变化;无其他不可预测和不可抗力因素造成的重大不利影响;评估以评估结果将用于在企业会计准则下对非同一控制下的企业合并的会计处理和报告为基本假设前提。企业合并中承担的被购买方的或有负债:
无
(4). 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□适用 √不适用
(5). 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
□适用 √不适用
(6). 其他说明
□适用 √不适用
2、 同一控制下企业合并
□适用 √不适用
3、 反向购买
□适用 √不适用
4、 处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□适用 √不适用
5、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况:
√适用 □不适用
(1)本集团于2019年度以现金出资设立如下主要子公司:
公司名称 | 实际出资 | 取得方式 |
霍尔果斯汇宝融资租赁有限公司 | 850,000,000.00 | 设立 |
云南广致合汽车销售服务有限公司 | 450,000,000.00 | 设立 |
天津广汇汽车服务有限公司 | 100,000,000.00 | 设立 |
广州德弘融资担保有限公司 | 100,000,000.00 | 设立 |
石家庄铭之宝汽车销售服务有限公司 | 22,000,000.00 | 设立 |
广汇国际汽车贸易有限责任公司 | 20,000,000.00 | 设立 |
西安广盛金宇国际贸易有限公司 | 20,000,000.00 | 设立 |
惠东俊峰丰田汽车销售服务有限公司 | 20,000,000.00 | 设立 |
重庆广新汇领汽车销售服务有限公司 | 20,000,000.00 | 设立 |
徐州铭之宝汽车销售服务有限公司 | 20,000,000.00 | 设立 |
新疆天汇鑫瑞达汽车销售服务有限公司 | 10,000,000.00 | 设立 |
和田天汇华弘汽车销售服务有限公司 | 10,000,000.00 | 设立 |
遵义开利汽车销售有限公司 | 10,000,000.00 | 设立 |
锦州新汇汽车销售服务有限公司 | 10,000,000.00 | 设立 |
重庆誉达汽车销售服务有限公司 | 10,000,000.00 | 设立 |
宁夏天汇永信二手车交易有限公司 | 5,000,000.00 | 设立 |
青海天汇茂林汽车销售服务有限公司 | 5,000,000.00 | 设立 |
枣庄鲁汇汽车销售服务有限公司 | 5,000,000.00 | 设立 |
安徽广皖汇迪汽车服务有限公司 | 5,000,000.00 | 设立 |
重庆广菱汇汽车销售有限公司 | 5,000,000.00 | 设立 |
霍尔果斯汇旭服务有限公司 | 500,000.00 | 设立 |
新疆天汇华迪汽车销售服务有限公司 | 352,242.00 | 设立 |
霍尔果斯汇信通信息服务有限公司 | - | 设立 |
霍尔果斯宝麟信息服务有限公司 | - | 设立 |
霍尔果斯宝衡服务有限公司 | - | 设立 |
上海荣致餐饮管理有限公司 | - | 设立 |
(2)本集团2019年度根据业务需要注销了部分子公司。
6、 其他
□适用 √不适用
九、 在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
(1). 企业集团的构成
√适用 □不适用
子公司 名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得 方式 | |
直接 | 间接 | |||||
内蒙古广汇投资有限公司 | 内蒙古呼和浩特市 | 内蒙古呼和浩特市 | 投资管理公司 | 100.00 | 非同一控制取得的主要子公司 | |
贵州乾通企业集团投资有限公司 | 贵州贵阳 | 贵州贵阳 | 投资管理公司 | 100.00 | 非同一控制取得的主要子公司 | |
贵州乾通德奥汽车销售服务有限公司 | 贵州贵阳 | 贵州贵阳 | 商贸流通企业 | 100.00 | 非同一控制取得的主要子公司 | |
哈尔滨新奇美商贸有限公司 | 黑龙江哈尔滨 | 黑龙江哈尔滨 | 投资管理公司 | 100.00 | 非同一控制取得的主要子公司 | |
河北广汇投资有限公司 | 河北石家庄 | 河北石家庄 | 投资管理公司 | 100.00 | 非同一控制取得的主要子公司 | |
安徽奥祥汽车销售服务有限公司 | 安徽合肥 | 安徽合肥 | 商贸流通企业 | 100.00 | 非同一控制取得的主要子公司 | |
北京寰宇恒通汽车有限公司 | 北京 | 北京 | 商贸流通企业 | 100.00 | 非同一控制取得的主要子公司 | |
尊荣亿方集团大连投资有限公司 | 辽宁大连 | 辽宁大连 | 投资管理公司 | 100.00 | 非同一控制取得的主要子公司 | |
新疆军工进口汽车配件有限公司 | 新疆乌鲁木齐 | 新疆乌鲁木齐 | 商贸流通企业 | 100.00 | 非同一控制取得的主要子公司 | |
唐山市庞大之星汽车销售服务有限公司 | 河北唐山 | 河北唐山 | 商贸流通企业 | 100.00 | 非同一控制取得的主要子公司 | |
邯郸市广汇之星汽车销售服务有限公司 | 河北邯郸 | 河北邯郸 | 商贸流通企业 | 100.00 | 非同一控制取得的主要子公司 | |
四川申蓉汽车股份有限公司 | 四川成都 | 四川成都 | 商贸流通企业 | 100.00 | 非同一控制取得的主要子公司 | |
安徽风之星投资控股有限责任公司 | 安徽合肥 | 安徽合肥 | 投资管理公司 | 80.00 | 非同一控制取得的主要子公司 | |
蚌埠风之星汽车销售服务有限公司 | 安徽蚌埠 | 安徽蚌埠 | 商贸流通企业 | 100.00 | 非同一控制取得的主要子公司 | |
安徽之星汽车销售服务有限公司 | 安徽合肥 | 安徽合肥 | 商贸流通企业 | 80.00 | 非同一控制取得的主要子公司 | |
河南省裕华汽车集团有限公司 | 河南郑州 | 河南郑州 | 商贸流通企业 | 100.00 | 非同一控制取得的主要子公司 | |
广西壮族自治区机电设备有限责任公司 | 广西南宁 | 广西南宁 | 投资管理公司 | 100.00 | 非同一控制取得的主要子公司 | |
重庆中汽西南汽车(集团)有限公司 | 重庆 | 重庆 | 商贸流通企业 | 90.00 | 非同一控制取得的主要子公司 | |
重庆星顺汽车有限公司 | 重庆 | 重庆 | 商贸流通企业 | 90.00 | 非同一控制取得的主要子公司 | |
西安广汇汽车实业发展有限公司 | 陕西西安 | 陕西西安 | 咨询和服务 | 100.00 | 非同一控制取得的主要子公司 | |
江西运通汽车技术服务有限公司 | 江西南昌 | 江西南昌 | 商贸流通企业 | 100.00 | 非同一控制取得的主要子公司 | |
江西运通华融汽车服 | 江西南昌 | 江西南昌 | 商贸流 | 100.00 | 非同一控制取得 |
务有限公司 | 通企业 | 的主要子公司 | ||||
四川辰宇雷克萨斯汽车销售服务有限公司 | 四川成都 | 四川成都 | 商贸流通企业 | 65.00 | 非同一控制取得的主要子公司 | |
山东翔宇汽车投资控股有限公司 | 山东临沂 | 山东临沂 | 投资管理公司 | 100.00 | 非同一控制取得的主要子公司 | |
吉林市瑞孚投资有限公司 | 吉林吉林 | 吉林吉林 | 投资管理公司 | 100.00 | 非同一控制取得的主要子公司 | |
上海众国宝泓汽车销售服务有限公司 | 上海 | 上海 | 商贸流通企业 | 67.70 | 非同一控制取得的主要子公司 | |
合肥宝泓汽车销售服务有限公司 | 安徽合肥 | 安徽合肥 | 商贸流通企业 | 67.70 | 非同一控制取得的主要子公司 | |
苏州宝信汽车销售服务有限公司 | 江苏苏州 | 江苏苏州 | 商贸流通企业 | 67.70 | 非同一控制取得的主要子公司 | |
上海亚欧汽车销售服务有限公司 | 上海 | 上海 | 商贸流通企业 | 67.70 | 非同一控制取得的主要子公司 | |
北京燕宝汽车服务有限公司 | 北京 | 北京 | 商贸流通企业 | 67.70 | 非同一控制取得的主要子公司 | |
东莞宝信汽车销售服务有限公司 | 广东东莞 | 广东东莞 | 商贸流通企业 | 67.70 | 非同一控制取得的主要子公司 | |
宁波博骏汽车销售服务有限公司 | 浙江宁波 | 浙江宁波 | 商贸流通企业 | 67.70 | 非同一控制取得的主要子公司 | |
杭州宝信汽车销售服务有限公司 | 杭州 | 杭州 | 商贸流通企业 | 67.70 | 非同一控制取得的主要子公司 | |
芜湖众国宝泓汽车销售服务有限公司 | 安徽芜湖 | 安徽芜湖 | 商贸流通企业 | 67.70 | 非同一控制取得的主要子公司 | |
北京燕德宝汽车销售有限公司 | 北京 | 北京 | 商贸流通企业 | 67.70 | 非同一控制取得的主要子公司 | |
上海宝信汽车销售服务有限公司 | 上海 | 上海 | 商贸流通企业 | 67.70 | 非同一控制取得的主要子公司 | |
上海广汇德太保险代理有限公司 | 上海 | 上海 | 保险代理 | 100.00 | 设立的重要子公司 | |
上海广汇德太保险经纪有限公司 | 上海 | 上海 | 保险经纪 | 100.00 | 设立的重要子公司 | |
新疆龙泽汽车服务管理有限责任公司 | 新疆乌鲁木齐 | 新疆乌鲁木齐 | 咨询和服务 | 100.00 | 设立的重要子公司 | |
新疆广汇租赁服务有限公司 | 新疆乌鲁木齐 | 新疆乌鲁木齐 | 租赁企业 | 100.00 | 设立的重要子公司 | |
汇通信诚租赁有限公司 | 新疆乌鲁木齐 | 新疆乌鲁木齐 | 租赁企业 | 100.00 | 设立的重要子公司 | |
霍尔果斯汇宝融资租赁有限公司 | 新疆伊犁州霍尔果斯经济开发区 | 新疆伊犁州霍尔果斯经济开发区 | 租赁企业 | 100.00 | 设立的重要子公司 | |
新疆天汇汽车服务有限公司 | 新疆乌鲁木齐 | 新疆乌鲁木齐 | 商贸流通企业 | 100.00 | 设立的重要子公司 | |
上海德新汽车服务有限公司 | 上海 | 上海 | 投资管理公司 | 100.00 | 设立的重要子公司 | |
上海汇涌汽车销售有限公司 | 上海 | 上海 | 商贸流通及租赁企业 | 53.95 | 46.05 | 设立的重要子公司 |
广汇汽车服务(香港)有限公司 | 香港 | 香港 | 投资管理公司 | 100.00 | 设立的重要子公司 | |
BaoxinAutoFinanceILimited | 维京群岛 | 维京群岛 | 融资平台 | 100.00 | 设立的重要子公司 | |
大连宝信汇誉汽车投资管理有限公司 | 辽宁大连 | 辽宁大连 | 投资管理公司 | 100.00 | 设立的重要子公司 | |
云南广致合汽车销售服务有限公司 | 云南昆明 | 云南昆明 | 投资管理公司 | 100.00 | 设立的重要子公司 | |
霍尔果斯汇旭服务有限公司 | 新疆伊犁 | 新疆伊犁 | 咨询和服务 | 100.00 | 设立的重要子公司 | |
广汇有限 | 广西桂林 | 广西桂林 | 投资管理公司 | 100.00 | 设立的重要子公司 |
(2). 重要的非全资子公司
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
子公司名称 | 少数股东持股 比例 | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
广汇宝信 | 32.30% | 226,803,201.49 | 1,000,000.00 | 2,701,861,213.72 |
安徽风之星投资控股有限责任公司 | 20.00% | 41,713,793.41 | 331,592,020.37 | |
重庆中汽西南汽车(集团)有限公司 | 10.00% | 17,954,608.39 | 174,698,409.67 |
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明:
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
(3). 重要非全资子公司的主要财务信息
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
子公司名称 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||||
流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
广汇宝信 | 19,648,380,167.05 | 8,890,228,602.91 | 28,538,608,769.96 | 17,244,588,840.06 | 2,819,668,442.21 | 20,064,257,282.27 | 19,975,020,044.30 | 9,220,228,854.40 | 29,195,248,898.70 | 14,150,404,682.25 | 7,168,264,765.34 | 21,318,669,447.59 |
安徽风之星投资控股有限责任公司 | 2,765,891,150.74 | 1,121,771,454.68 | 3,887,662,605.42 | 2,145,931,060.53 | 73,213,088.34 | 2,219,144,148.87 | 2,150,319,727.75 | 1,075,917,998.77 | 3,226,237,726.52 | 1,705,186,458.35 | 63,504,644.73 | 1,768,691,103.08 |
重庆中汽西南汽车(集团)有限公司 | 3,703,971,290.22 | 720,750,556.44 | 4,424,721,846.66 | 2,451,902,724.86 | 88,223,522.11 | 2,540,126,246.97 | 3,242,691,659.27 | 681,875,662.05 | 3,924,567,321.32 | 2,173,932,494.95 | 58,033,527.14 | 2,231,966,022.09 |
子公司名称 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||||||
营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
广汇宝信 | 37,196,880,136.43 | 665,834,687.10 | 560,125,325.58 | 852,706,751.66 | 37,544,398,952.10 | 494,190,511.00 | 391,501,271.47 | 705,927,517.28 |
安徽风之星投资控股有限责任公司 | 6,870,662,181.25 | 210,971,833.11 | 210,971,833.11 | 232,579,511.66 | 6,154,243,330.94 | 242,290,965.26 | 242,290,965.26 | -46,538,006.93 |
重庆中汽西南汽车(集团)有限公司 | 9,425,521,800.68 | 191,994,300.46 | 191,994,300.46 | 470,721,041.22 | 9,335,206,579.08 | 320,170,382.93 | 320,170,382.93 | -479,739,900.40 |
(4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
□适用 √不适用
(5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用 □不适用
(1). 在子公司所有者权益份额的变化情况的说明
√适用 □不适用
本期间,本集团下属子公司河南省裕华汽车集团有限公司向控股子公司河南新凯迪汽车销售服务有限公司的小股东收购其持有的河南新凯迪汽车销售服务有限公司2.6%的股权,收购前河南省裕华汽车集团有限公司持有河南新凯迪汽车销售服务有限公司68.5%的股权,完成收购后持股比例为71.1%。本期间,本集团下属子公司广西壮族自治区机电设备有限责任公司向控股子公司广西弘凯汽车销售服务有限公司的小股东收购其持有的广西弘凯汽车销售服务有限公司45%的股权,收购前广西壮族自治区机电设备有限责任公司持有广西弘凯汽车销售服务有限公司55%股权,完成收购后持股比例增至100%。
(2). 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
公司合计 | |
购买成本/处置对价 | 49,983,949.99 |
--现金 | 938,000.00 |
--非现金资产的公允价值 | 49,045,949.99 |
购买成本/处置对价合计 | 49,983,949.99 |
减:按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 | 49,397,609.93 |
差额 | 586,340.06 |
其中:调整资本公积 | 586,340.06 |
调整盈余公积 | |
调整未分配利润 |
其他说明
□适用 √不适用
3、 在合营企业或联营企业中的权益
√适用 □不适用
(1). 重要的合营企业或联营企业
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
合营企业或联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | |
直接 | 间接 | |||||
上海爱卡及其子公司 | 上海 | 上海 | 投资管理公司及网络运营 | 43.48 | 权益法 |
(2). 重要合营企业的主要财务信息
□适用 √不适用
(3). 重要联营企业的主要财务信息
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |||
上海爱卡及其子公司 | XX公司 | 上海爱卡及其子公司 | XX公司 | |
流动资产 | 382,499,634.41 | 352,476,428.61 | ||
非流动资产 | 143,725,333.96 | 141,530,184.08 | ||
资产合计 | 526,224,968.37 | 494,006,612.69 | ||
流动负债 | 153,957,353.97 | 235,533,388.90 | ||
非流动负债 | 7,270,413.65 | 606,286.57 | ||
负债合计 | 161,227,767.62 | 236,139,675.47 | ||
少数股东权益 | 38,341,553.87 | -1,313,780.00 | ||
归属于母公司股东权益 | 326,655,646.88 | 259,180,717.22 | ||
按持股比例计算的净资产份额 | 142,024,322.12 | 112,687,369.78 | ||
调整事项 | 908,028,467.76 | 908,028,467.76 | ||
--商誉 | 1,106,535,109.14 | 1,106,535,109.14 | ||
--内部交易未实现利润 | ||||
--其他 | -198,506,641.38 | -198,506,641.38 | ||
对联营企业权益投资的账面价值 | 1,050,052,789.88 | 1,020,715,837.54 | ||
存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值 | ||||
营业收入 | 600,758,960.60 | 631,674,826.67 | ||
净利润 | 71,455,557.96 | -117,687,358.73 | ||
终止经营的净利润 | ||||
其他综合收益 | ||||
综合收益总额 | 71,455,557.96 | -117,687,358.73 | ||
本年度收到的来自联营企业的股利 |
其他说明本集团以联营企业合并财务报表中归属于母公司的金额为基础,按持股比例计算资产份额。联营企业合并财务报表中的金额考虑了取得投资时联营企业可辨认净资产和负债的公允价值以及统一会计政策的影响。
(4). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |
合营企业: | ||
投资账面价值合计 | 288,605,319.95 | 193,287,869.00 |
下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
--净利润 | 5,317,450.95 | 7,739,437.98 |
--其他综合收益 | ||
--综合收益总额 | 5,317,450.95 | 7,739,437.98 |
联营企业: | ||
投资账面价值合计 | 764,525,576.99 | 428,598,696.82 |
下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
--净利润 | 159,104,198.00 | -20,540,122.64 |
--其他综合收益 | ||
--综合收益总额 | 159,104,198.00 | -20,540,122.64 |
其他说明净利润和其他综合收益均已考虑取得投资时可辨认资产和负债的公允价值以及统一会计政策的调整影响。
(5). 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
□适用 √不适用
(6). 合营企业或联营企业发生的超额亏损
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
合营企业或联营企业名称 | 累积未确认前期累计的损失 | 本期未确认的损失 (或本期分享的净利润) | 本期末累积未确认的损失 |
德阳南菱港宏汽车销售服务有限公司 | 2,564,487.50 | 1,445,351.17 | 4,009,838.67 |
(7). 与合营企业投资相关的未确认承诺
□适用 √不适用
(8). 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
□适用 √不适用
4、 重要的共同经营
□适用 √不适用
5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明:
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
基金名称 | 本集团持有份额 | 基金主要从事的投资活动 | 总发行规模(份) | 基金总金额 | 2019年12月31日账面价值 |
基金投资一 | 100,000,000 | 投资于非信用类固定收益类证券 | 1.50亿 | 1.50亿 | 61,788,531.24 |
和信用类固定收益类证券 | |||||
基金投资二 | 100,000,000 | 投资于具有债券市场的金融工具。 | 3.99亿 | 3.99亿 | 75,050,427.72 |
基金投资三 | 90,000,000 | 投资于具有债券市场的金融工具 | 3.60亿 | 3.60亿 | 39,614,824.98 |
基金投资四 | 48,000,000 | 投资于具有债券市场的金融工具。 | 1.87亿 | 1.87亿 | 47,021,580.90 |
合计 | 338,000,000 | 10.96亿 | 10.96亿 | 223,475,364.84 |
6、 其他
□适用 √不适用
十、 与金融工具相关的风险
√适用 □不适用
本集团的经营活动会面临各种金融风险,主要包括市场风险(主要为外汇风险、利率风险和其他价格风险)、信用风险和流动性风险。上述金融风险以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述:
董事会负责规划并建立本集团的风险管理架构,制定本集团的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本集团己制定风险管理政策以识别和分析本集团所面临的风险,这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定,涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本集团定期评估市场环境及本集团经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本集团的风险管理由管理层按照董事会批准的政策开展。管理层会通过与本集团其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本集团内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核,并将审核结果上报本集团的审计委员会。
(1) 市场风险
(a) 外汇风险
本集团的主要经营位于中国境内,主要业务以人民币结算。本集团已确认的外币资产和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元及港币)存在外汇风险。本
集团总部财务部门负责监控集团外币交易和外币资产及负债的规模,以最大程度降低面临的外汇风险;为此,本集团通过签署外汇远期合约的方式来达到规避外汇风险的目的。
于2019年12月31日,本集团持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下:
2019年12月31日 | ||||||||
美元项目 | 港币项目 | 欧元项目 | 合计 | |||||
外币金融资产 | ||||||||
货币资金 | 208,744,505.54 | 37,082,505.55 | 39,386.99 | 245,866,398.08 | ||||
其他应收款 | 12,163.35 | 225,834.61 | - | 237,997.96 | ||||
208,756,668.89 | 37,308,340.16 | 39,386.99 | 246,104,396.04 | |||||
外币金融负债 | ||||||||
短期借款 | 290,079,444.87 | 290,079,444.87 | ||||||
其他应付款 | 2,194.51 | 2,194.51 | ||||||
长期借款 | 6,615,139,944.95 | 6,615,139,944.95 | ||||||
应付债券 | 2,387,533,552.97 | 2,387,533,552.97 | ||||||
其他流动负债 | 1,565,766,758.88 | 1,565,766,758.88 | ||||||
10,568,440,256.80 | 290,081,639.38 | 10,858,521,896.18 |
于2018年12月31日,本集团持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下:
2018年12月31日 | ||||||||
美元项目 | 港币项目 | 欧元项目 | 合计 | |||||
外币金融资产- | ||||||||
货币资金 | 136,615,511.67 | 99,956,108.99 | 39,547.25 | 236,611,167.91 | ||||
其他应收款 | 46,971.79 | 2,579,565.58 | 2,626,537.37 | |||||
136,662,483.46 | 102,535,674.57 | 39,547.25 | 239,237,705.28 | |||||
外币金融负债- | ||||||||
短期借款 | 455,285,961.16 | 455,285,961.16 | ||||||
其他应付款 | 378,162.77 | 417,300.51 | 795,463.28 | |||||
长期借款 | 5,646,927,606.58 | 5,646,927,606.58 | ||||||
其他流动负债 | 2,058,960,000.00 | 2,058,960,000.00 | ||||||
7,706,265,769.35 | 455,703,261.67 | 8,161,969,031.02 |
于2019年12月31日,对于记账本位币为人民币的公司各类美元金融资产和美元金融负债,如果人民币对美元升值或贬值10%,其他因素保持不变,则本集团将增加或减少税前利润约543,271,082.06元(2018年12月31日:203,401,573.85元),增加或减少其他综合收益492,697,276.73元(2018年12月31日:553,558,754.74元)。
于2019年12月31日,对于本集团各类港币金融资产和港币金融负债,如果人民币对港币升值或贬值10%,其他因素保持不变,本集团将减少或增加税前利润约3,102,735.33元(2018年12月31日:9,422,187.20元),增加或减少其他综合收益28,380,065.25元(2018年12月31日:
44,738,945.91元)。
于2019年12月31日,对于本集团各类欧元金融资产和欧元金融负债,如果人民币对欧元升值或贬值10%,其他因素保持不变,减少或增加其他综合收益3,938.70元(2018年12月31日:
3,954.73元)。(b)利率风险
本集团的利率风险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险,固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于2019年12月31日及2018年12月31日,本集团带息债务主要为人民币和美金计价的浮动利率合同和人民币和港币及美元计价的固定利率合同组合,具体金额如下:
2019年12月31日 | 2018年12月31日 | ||||
银行借款 | |||||
-浮动利率 | 16,905,269,694.56 | 13,788,692,585.74 | |||
-固定利率 | 29,290,661,980.35 | 28,719,833,393.70 | |||
46,195,931,674.91 | 42,508,525,979.44 |
2019年12月31日 | 2018年12月31日 | ||||
其他流动负债 | |||||
-固定利率 | 1,515,078,573.07 | 2,054,008,636.69 | |||
2019年12月31日 | 2018年12月31日 | ||||
应付债券 | |||||
-固定利率 | 7,224,281,802.18 | 8,393,678,010.55 |
本集团总部财务部门持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本集团尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出,并对本集团的财务业绩产生重大的不利影响,管理层会依据最新的市场状况及时做出调整,这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。2019年度本集团有利率互换安排 (2018年度:有)。
于2019年12月31日,如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降50个基点,而其他因素保持不变,本集团的税前利润会减少或增加78,023,635.65元(2018年12月31日:68,943,462.93元)。(c)价格风险
本集团其他价格风险主要产生于各类权益工具投资,存在权益工具价格变动的风险。
于2019年12月31日,如果本集团各类权益工具投资的预期价格上涨或下跌5%,其他因素保持不变,则本集团将增加或减少税前利润约37,034.14元(2018年12月31日:无),增加或减少其他综合收益约9,903,259.26元(2018年12月31日:约38,336,538.53元)。
(2) 信用风险
本集团信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款和其他应收款等,以及未纳入减值评估范围的以公允价值计量且其变动计入当期损益的债务工具投资和衍生金融资产等。于资产负债表日,本集团金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口。
本集团货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中型上市银行的银行存款,本集团认为其不存在重大的信用风险,几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。
此外,对于应收票据、应收账款和其他应收款等,本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本集团基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场
状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本集团会定期对客户信用记录进行监控,对于信用记录不良的客户,本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式,以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。
于2019年12月31日,本集团无重大的因债务人抵押而持有的担保物或其他信用增级。
(3) 流动性风险
本集团内各子公司负责其自身的现金流量预测。总部财务部门在汇总各子公司现金流量预测的基础上,在集团层面持续监控短期和长期的资金需求,以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券;同时持续监控是否符合借款协议的规定,从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺,以满足短期和长期的资金需求。
于资产负债表日,本集团各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下:
单位:元 币种:人民币
2019年12月31日 | |||||
一年以内 | 一到二年 | 二到五年 | 五年以上 | 合计 | |
金融负债- | |||||
短期借款及利息 | 22,451,975,281.82 | 22,451,975,281.82 | |||
衍生金融负债 | 20,194,827.59 | 20,194,827.59 | |||
应付票据 | 28,894,708,470.12 | 28,894,708,470.12 | |||
应付账款 | 1,680,970,170.36 | 1,680,970,170.36 | |||
其他应付款 | 3,225,113,831.88 | 3,225,113,831.88 | |||
其他流动负债 | 1,578,699,630.31 | 1,578,699,630.31 | |||
长期借款及利息 | 15,552,306,386.21 | 4,013,079,364.86 | 6,488,411,407.27 | 304,911,675.00 | 26,358,708,833.34 |
应付债券及利息 | 4,357,567,705.08 | 4,572,065,167.26 | 1,779,494,442.18 | 10,709,127,314.52 | |
长期应付款 | 179,282,391.83 | 57,161,030.07 | 7,368,880.51 | 243,812,302.41 | |
其他非流动负债 | 42,084,033.08 | 80,125,585.59 | 380,469,510.81 | 502,679,129.48 | |
77,982,902,728.28 | 8,722,431,147.78 | 8,655,744,240.77 | 304,911,675.00 | 95,665,989,791.83 |
2018年12月31日 | |||||
一年以内 | 一到二年 | 二到五年 | 五年以上 | 合计 | |
金融负债- | |||||
短期借款及利息 | 20,475,717,168.93 | 20,475,717,168.93 | |||
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | 2,995,471.16 | 2,995,471.16 |
应付票据 | 27,760,752,157.20 | 27,760,752,157.20 | |||
应付账款 | 1,675,375,020.86 | 1,675,375,020.86 | |||
其他应付款 | 4,990,757,070.64 | 4,990,757,070.64 | |||
其他流动负债 | 2,093,741,757.44 | 2,093,741,757.44 | |||
长期借款及利息 | 10,058,207,762.16 | 12,594,960,354.49 | 835,448,088.00 | 530,495,778.47 | 24,019,111,983.12 |
应付债券及利息 | 5,909,026,644.48 | 1,990,102,000.00 | 2,563,174,838.36 | 10,462,303,482.84 | |
长期应付款 | 100,433,277.63 | 62,329,820.55 | 32,869,375.33 | 195,632,473.51 | |
其他非流动负债 | 31,292,535.80 | 201,818,870.71 | 403,501,551.62 | 636,612,958.13 | |
73,098,298,866.30 | 14,849,211,045.75 | 3,834,993,853.31 | 530,495,778.47 | 92,312,999,543.83 |
十一、 公允价值的披露
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 期末公允价值 | |||
第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
一、持续的公允价值计量 | ||||
(一)交易性金融资产 | 740,682.80 | 288,753,821.22 | 289,494,504.02 | |
1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产 | 740,682.80 | 288,753,821.22 | 289,494,504.02 | |
(1)债务工具投资 | 262,627,298.48 | 262,627,298.48 | ||
(2)权益工具投资 | 740,682.80 | 740,682.80 | ||
(3)衍生金融资产 | 26,126,522.74 | 26,126,522.74 | ||
2.指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||||
(1)债务工具投资 | ||||
(2)权益工具投资 | ||||
(二)其他债权投资 | ||||
(三)其他权益工具投资 | 233,157,932.62 | 233,157,932.62 | ||
(四)投资性房地产 | 562,519,700.00 | 562,519,700.00 | ||
1.出租用的土地使用权 | ||||
2.出租的建筑物 | 562,519,700.00 | 562,519,700.00 | ||
3.持有并准备增值后转让的土地使用权 | ||||
(五)生物资产 | ||||
1.消耗性生物资产 |
2.生产性生物资产 | ||||
持续以公允价值计量的资产总额 | 740,682.80 | 288,753,821.22 | 795,677,632.62 | 1,085,172,136.64 |
(六)交易性金融负债 | -81,418,730.61 | -81,418,730.61 | ||
1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债 | -81,418,730.61 | -81,418,730.61 | ||
其中:发行的交易性债券 | ||||
衍生金融负债 | -81,418,730.61 | -81,418,730.61 | ||
其他 | ||||
2.指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债 | ||||
持续以公允价值计量的负债总额 | -81,418,730.61 | -81,418,730.61 | ||
二、非持续的公允价值计量 | ||||
(一)持有待售资产 | ||||
非持续以公允价值计量的资产总额 | ||||
非持续以公允价值计量的负债总额 |
2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
√适用 □不适用
对于在活跃市场上交易的金融工具,本集团以其活跃市场报价确定其公允价值;对于不在活跃市场上交易的金融工具,本集团采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括无风险利率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、EBITDA乘数、缺乏流动性折价等。
3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
√适用 □不适用
对于在活跃市场上交易的金融工具,本集团以其活跃市场报价确定其公允价值;对于不在活跃市场上交易的金融工具,本集团采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括无风险利率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、EBITDA乘数、缺乏流动性折价等。
4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
√适用 □不适用
对于非交易性权益工具,本集团委托外部评估师对其公允价值进行评估。所采用的方法主要为可比市场法等。所使用的输入值主要包括市净率等。
对于投资性房地产,本集团委托外部评估师对其公允价值进行评估。所采用的方法主要包括租金收益模型和可比市场法等。所使用的输入值主要包括租金增长率、资本化率和单位价格等。
5、 持续的第三层次公允价值计量项目,期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
√适用 □不适用
上述第三层次资产变动如下:
2018年12月31日 | 会计政策变更 | 2019年1月1日 | 购买/其他增加 | 转入长期股权投资 | 转入第三层次 | 转出第三层次 | 当期利得或损失总额 | 2019年12月31日 | 2019年12月31日仍持有的资产计入当期损益的未实现利得或损失的变动—公允价值变动损益 | ||
计入当期损益的利得或损失 | 计入其他综合收益的利得或损失 | ||||||||||
金融资产 | |||||||||||
其他权益工具投资: | |||||||||||
非上市公司股权 | 269,157,932.62 | 269,157,932.62 | -36,000,000.00 | 233,157,932.62 | |||||||
金融资产合计 | 269,157,932.62 | 269,157,932.62 | -36,000,000.00 | 233,157,932.62 | |||||||
投资性房地产 | 492,152,388.00 | 492,152,388.00 | 40,584,400.00 | 29,782,912.00 | 562,519,700.00 | 29,782,912.00 | |||||
资产合计 | 492,152,388.00 | 269,157,932.62 | 761,310,320.62 | 40,584,400.00 | -36,000,000.00 | - | 29,782,912.00 | 795,677,632.62 | 29,782,912.00 |
第三层次公允价值计量的相关信息如下:
2019年12月31日 | 估值技术 | 输入值 | |||||||||
公允价值 | 名称 | 范围 | 与公允价值之间的关系 | 可观察/不可观察 | |||||||
其他权益工具投资: | |||||||||||
非上市公司股权 | 233,157,932.62 | 市场法 | 市净率 | 0.94-1.28 | 正相关 | 不可观察 | |||||
投资性房地产: | |||||||||||
已完工的物业 | 551,623,700.00 | 收益法 | 租赁期内报酬率 | 5%-7.5% | 负相关 | 不可观察 | |||||
租赁期外报酬率 | 5%-7.5% | 负相关 | 不可观察 | ||||||||
租赁期外增长率 | 1%-3% | 正相关 | 不可观察 | ||||||||
市场单位租金 | 每月22元/平方米至每月71元/平方米 | 正相关 | 不可观察 | ||||||||
10,896,000.00 | 市场法 | 市场单位房价 | 每平米9800元 | 正相关 | 不可观察 |
6、 持续的公允价值计量项目,本期内发生各层级之间转换的,转换的原因及确定转换时点的政策
√适用 □不适用
本集团以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。本年度无第一层次与第二层次间的转换。
7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因
□适用 √不适用
8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
√适用 □不适用
本集团以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括:应收款项、一年内到期的非流动资产、长期应收款、短期借款、应付款项、长期借款、应付债券和长期应付款等。于2019年12月31日和2018年12月31日,上述金融资产或金融负债的公允价值近似等于其账面价值。
存在活跃市场的应付债券,以活跃市场中的报价确定其公允价值,属于第一层次。长期应收款、非流动借款以及不存在活跃市场的应付债券,以合同规定的未来现金流量按照市场上具有可比信用等级并在相同条件下提供几乎相同现金流量的利率进行折现后的现值确定其公允价值,属于第三层次。
9、 其他
□适用 √不适用
十二、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
√适用 □不适用
单位:万元币种:人民币
母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本企业的持股比例(%) | 母公司对本企业的表决权比例(%) |
广汇集团 | 乌鲁木齐市 | 房地产业、汽车组改装业、化工机械制造业的投资 | 517,144.80 | 32.73% | 32.73% |
本企业的母公司情况的说明
广汇集团,2015年12月31日注册资本355,570.04万元,2016年增资45,454.54万元,2016年12月31日注册资本401,024.58万元,2017年未发生变化,2018年增资116,120.22万元,2018年12月31日注册资本为517,144.80万元,2019年度未发生变化。本企业最终控制方是广汇集团。
2、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注
√适用 □不适用
公司的本企业子基本情况及相关信息见本报告第十一节、九、1.在子公司中的权益。
3、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注
√适用 □不适用
公司的本企业合营和联营企业情况见本报告第十一节、九、3.在合营企业或联营企业中的权益。
本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下
√适用 □不适用
合营或联营企业名称 | 与本企业关系 |
青海嘉恒汽车销售有限公司 | 合营企业 |
青海嘉运汽车销售服务有限公司 | 合营企业 |
青海嘉业汽车销售服务有限公司 | 合营企业 |
青海嘉悦汽车销售服务有限公司 | 合营企业 |
国网广汇(上海)电动汽车服务有限公司 | 合营企业 |
沈阳业乔信宝汽车销售服务有限公司 | 合营企业 |
重庆安博汽车销售有限公司 | 联营企业 |
新疆广汽商贸长信汽车销售有限公司 | 联营企业 |
南宁康福交通有限公司 | 联营企业 |
郑州裕华丰田汽车销售服务有限公司 | 联营企业 |
河南新希望汽车销售服务有限公司 | 联营企业 |
许昌新纪元汽车销售服务有限公司 | 联营企业 |
河南裕华江南汽车销售服务有限公司 | 联营企业 |
成都新都华星名仕汽车销售服务有限公司 | 联营企业 |
江西佳和佳汽车保险销售服务有限责任公司 | 联营企业 |
新疆广汇车联网投资管理有限公司 | 联营企业 |
天津利易广科技有限公司 | 联营企业 |
开利星空电子商务有限公司 | 联营企业 |
陕西长银消费金融有限公司 | 联营企业 |
郴州鹏龙驰峰汽车销售服务有限公司 | 联营企业 |
四川港宏车辆贸易有限公司 | 联营企业 |
无锡开隆置业有限公司 | 联营企业 |
西安广汇汽车产业园投资开发有限公司 | 联营企业 |
上海爱卡投资中心(有限合伙) | 联营企业 |
桂林弘帆桂通汽车销售服务有限公司 | 联营企业 |
桂林弘帆汽车销售服务有限公司 | 联营企业 |
其他说明
√适用 □不适用
截至2019年12月31日止12个月期间,本集团处置江西佳和佳汽车保险销售服务有限责任公司股权,根据《上海证券交易所上市公司关联交易实施指引》第二章第十一条规定,该公司在12个月内仍为本集团关联方。
4、 其他关联方情况
√适用 □不适用
其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
广汇能源股份有限公司 | 母公司的控股子公司 |
新疆和田广汇锌业有限公司 | 母公司的控股子公司 |
新疆新标紧固件泵业有限责任公司 | 母公司的控股子公司 |
新疆广汇房地产开发有限公司 | 母公司的控股子公司 |
伊吾广汇能源开发有限公司 | 母公司的控股子公司 |
乌鲁木齐高新技术产业开发区热力公司 | 母公司的控股子公司 |
新疆新迅电梯有限责任公司 | 母公司的控股子公司 |
新疆广汇锰业有限公司 | 母公司的控股子公司 |
广汇物流股份有限公司 | 母公司的控股子公司 |
四川广汇蜀信实业有限公司 | 母公司的控股子公司 |
新疆汇融信房地产开发有限公司 | 母公司的控股子公司 |
新疆广汇煤炭清洁炼化有限责任公司 | 母公司的控股子公司 |
新疆广汇新能源有限公司 | 母公司的控股子公司 |
新疆红淖三铁路有限公司 | 母公司的控股子公司 |
伊吾广汇矿业有限公司 | 母公司的控股子公司 |
新疆广汇液化天然气发展有限责任公司 | 母公司的控股子公司 |
广汇能源综合物流发展有限责任公司 | 母公司的控股子公司 |
新疆广汇石油有限公司 | 母公司的控股子公司 |
新疆广汇陆友硫化工有限公司 | 母公司的控股子公司 |
新疆广汇热力有限公司 | 母公司的控股子公司 |
广西广运实业投资有限责任公司 | 母公司的控股子公司 |
新疆广汇信邦房地产开发有限公司 | 母公司的控股子公司 |
新疆广汇飞虎篮球俱乐部有限公司 | 母公司的控股子公司 |
恒大互联网金融服务(深圳)有限公司 | 股东的子公司 |
5、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
上海爱卡投资中心(有限合伙) | 接受劳务 | 50,660,433.47 | - |
青海嘉恒汽车销售有限公司 | 采购商品 | 7,534,828.45 | 796,538.50 |
重庆安博汽车销售有限公司 | 采购商品 | 2,252,103.27 | - |
青海嘉悦汽车销售服务有限公司 | 采购商品 | 1,249,148.83 | 1,153,622.24 |
桂林弘帆桂通汽车销售服务有限公司 | 采购商品 | 1,150,640.96 | 896,115.04 |
新疆广汇热力有限公司 | 采购商品 | 733,044.83 | 178,230.33 |
许昌新纪元汽车销售服务有限公司 | 采购商品 | 145,238.10 | 145,238.10 |
乌鲁木齐高新技术产业开发区热力公司 | 采购商品 | 103,523.81 | - |
青海嘉运汽车销售服务有限公司 | 采购商品 | 29,184.01 | 5,532,342.41 |
青海嘉业汽车销售服务有限公司 | 采购商品 | - | 2,209,084.66 |
合计 | 63,858,145.73 | 10,911,171.28 |
出售商品/提供劳务情况表
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
南宁康福交通有限公司 | 销售商品 | 24,033,509.45 | - |
青海嘉运汽车销售服务有限公司 | 销售商品 | 11,909,067.00 | 5,661,976.56 |
青海嘉恒汽车销售有限公司 | 销售商品 | 5,967,392.24 | 2,131,314.97 |
青海嘉业汽车销售服务有限公司 | 销售商品 | 4,609,565.56 | 1,567,621.44 |
江西佳和佳汽车保险销售服务有限责任公司 | 提供劳务 | 4,181,222.91 | 61,243,231.32 |
桂林弘帆桂通汽车销售服务有限公司 | 销售商品 | 2,511,497.85 | 1,009,606.46 |
青海嘉悦汽车销售服务有限公司 | 销售商品 | 912,925.46 | 2,810,003.71 |
恒大互联网金融服务(深圳)有限公司 | 销售商品 | 824,424.78 | - |
其他 | 销售商品 | 1,563,196.54 | 1,763,131.83 |
合计 | 56,512,801.79 | 76,186,886.29 |
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
□适用 √不适用
(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表:
□适用 √不适用
关联托管/承包情况说明
□适用 √不适用
本公司委托管理/出包情况表
□适用 √不适用
关联管理/出包情况说明
□适用 √不适用
(3). 关联租赁情况
本公司作为出租方:
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
承租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁收入 | 上期确认的租赁收入 |
广汇集团 | 车辆-经营租赁 | 9,129,416.85 | 4,953,415.70 |
广汇集团 | 车辆-融资租赁 | 433,244.38 | 828,535.79 |
新疆和田广汇锌业有限公司 | 车辆-经营租赁 | 2,252,279.44 | 1,886,871.56 |
新疆红淖三铁路有限公司 | 车辆-经营租赁 | 2,062,251.30 | 1,000,907.83 |
新疆红淖三铁路有限公司 | 车辆-融资租赁 | 28,107.00 | 25,243.94 |
新疆广汇煤炭清洁炼化有限责任公司 | 车辆-经营租赁 | 1,130,043.57 | 1,376,861.51 |
新疆广汇煤炭清洁炼化有限责任公司 | 车辆-融资租赁 | - | 91,432.67 |
新疆广汇煤炭清洁炼化有限责任公司 | 房屋-经营租赁 | 40,971.42 | 189,325.05 |
广汇能源 | 车辆-经营租赁 | 1,581,272.58 | 1,572,510.18 |
新疆广汇新能源有限公司 | 车辆-经营租赁 | 1,300,761.11 | 876,849.44 |
新疆广汇新能源有限公司 | 车辆-融资租赁 | - | 19,547.51 |
新疆广汇信邦房地产开发有限公司 | 车辆-经营租赁 | 1,792,412.89 | 903,383.37 |
新疆广汇信邦房地产开发有限公司 | 车辆-融资租赁 | 36,226.16 | 70,894.53 |
广汇能源综合物流发展有限责任公司 | 车辆-经营租赁 | 388,942.68 | 180,247.28 |
伊吾广汇矿业有限公司 | 车辆-经营租赁 | 775,692.35 | 240,650.89 |
伊吾广汇矿业有限公司 | 车辆-融资租赁 | 136,179.01 | 225,181.39 |
广汇房产 | 车辆-融资租赁 | - | 20,418.51 |
广汇房产 | 车辆-经营租赁 | 1,429,062.90 | 797,239.44 |
新疆广汇液化天然气发展有限责任公司 | 车辆-经营租赁 | 811,841.42 | 419,803.57 |
新疆广汇石油有限公司 | 车辆-经营租赁 | 461,171.47 | 463,821.79 |
新疆广汇锰业有限公司 | 车辆-经营租赁 | 692,135.77 | 455,114.81 |
广汇物流股份有限公司 | 车辆-经营租赁 | 716,350.84 | - |
四川广汇蜀信实业有限公司 | 车辆-经营租赁 | 655,824.44 | - |
新疆广汇陆友硫化工有限公司 | 车辆-经营租赁 | 451,446.11 | - |
新疆汇融信房地产开发有限公司 | 车辆-经营租赁 | 374,557.53 | - |
郴州鹏龙驰峰汽车销售服务有限公司 | 土地-经营租赁 | 1,048,440.00 | - |
许昌新纪元汽车销售服务有限公司 | 土地-经营租赁 | 193,189.38 | - |
其他 | 车辆-经营租赁 | 3,684,733.66 | 3,931,085.90 |
其他 | 车辆-融资租赁 | 137,774.14 | 325,906.50 |
合计 | 31,744,328.40 | 20,855,249.16 |
本公司作为承租方:
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
出租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁费 | 上期确认的租赁费 |
广西广运实业投资有限责任公司 | 房屋-经营租赁 | 3,162,447.41 | 3,208,279.56 |
关联租赁情况说明
□适用 √不适用
(4). 关联担保情况
本公司作为担保方
□适用 √不适用
本公司作为被担保方
□适用 √不适用
关联担保情况说明
□适用 √不适用
(5). 关联方资金拆借
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
关联方 | 拆借金额 | 起始日 | 到期日 | 说明 | |
拆入 | |||||
青海嘉恒汽车销售有限公司 | 62,006,421.12 | ||||
青海嘉悦汽车销售服务有限公司 | 46,500,000.00 | ||||
合计 | 108,506,421.12 | ||||
拆出 | |||||
青海嘉运汽车销售服务有限公司 | 282,628,617.81 | ||||
西安广汇汽车产业园投资开发有限公司 | 194,000,000.00 | ||||
青海嘉业汽车销售服务有限公司 | 38,320,778.52 | ||||
合计 | 514,949,396.33 |
(6). 关联方资产转让、债务重组情况
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
广汇集团 | 股权转让 | - | 655,200,000.00 |
(7). 关键管理人员报酬
√适用 □不适用
单位:万元币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
关键管理人员报酬 | 1,405.08 | 1,176.46 |
上述金额不包含本集团购股权计划中关键管理人员所持购股权在本年确认的股份支付费用7,848,724.10元(2018年度:11,760,728.54元)。
(8). 其他关联交易
√适用 □不适用
1) 投资收益-利息收入
单位:元币种:人民币
关联方 | 本期发生额 | 上期发生额 |
西安广汇汽车产业园投资开发有限公司 | 8,069,035.03 | |
青海嘉运汽车销售服务有限公司 | 4,214,069.30 | 2,184,235.07 |
青海嘉业汽车销售服务有限公司 | 1,145,217.89 | 701,031.52 |
青海嘉恒汽车销售有限公司 | 1,085,196.02 | |
青海嘉悦汽车销售服务有限公司 | 932,759.23 | |
郴州鹏龙驰峰汽车销售服务有限公司 | 2,773.58 | |
合计 | 15,446,277.47 | 2,888,040.17 |
2)财务费用-利息支出
单位:元币种:人民币
关联方 | 本期发生额 | 上期发生额 |
青海嘉恒汽车销售有限公司 | 79,124.88 | 199,809.14 |
青海嘉悦汽车销售服务有限公司 | 23,248.81 | 58,865.53 |
江西佳和佳汽车保险销售服务有限责任公司 | 393,882.85 | |
青海嘉运汽车销售服务有限公司 | 48,558.23 | |
合计 | 102,373.69 | 701,115.75 |
3)赞助费
单位:元币种:人民币
关联方 | 关联交易内容 | 关联交易类型 | 本期发生额 | 上期发生额 |
新疆广汇飞虎篮球俱乐部有限公司 | 赛季冠名 | 冠名赞助 | 23,584,904.67 | 14,150,943.33 |
4)代垫款项
单位:元币种:人民币
关联方 | 关联交易内容 | 关联交易类型 | 2019年度 | 2018年度 |
无锡开隆置业有限 | 代垫款项 | 代垫款项 | 10,286,717.88 |
6、 关联方应收应付款项
(1). 应收项目
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
公司项目名
称
项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
应收票据 | 新疆广汇煤炭清洁炼化有限责任公司 | 9,014,350.00 | -45,071.75 | 36,074,301.00 | -180,371.51 |
应收票据 | 新疆广汇新能源有限公司 | 5,765,376.00 | -28,826.88 | ||
应收票据 | 新疆红淖三铁路有限公司 | 600,000.00 | -3,000.00 | ||
应收票据小计 | 9,014,350.00 | -45,071.75 | 42,439,677.00 | -212,198.39 | |
应收账款 | 恒大互联网金融服务(深圳)有限公司 | 931,600.00 | -2,329.00 | ||
应收账款 | 青海嘉运汽车销售服务有限公司 | 621,505.46 | -1,553.76 | 283,258.98 | -708.15 |
应收账款 | 青海嘉恒汽车销售有限公司 | 342,526.20 | -856.32 | 109,352.60 | -273.38 |
应收账款 | 新疆和田广汇锌业有限公司 | 235,200.00 | -588.00 | 181,355.35 | -453.39 |
应收账款 | 广汇集团 | 230,256.21 | -575.64 | 76,668.96 | -191.67 |
应收账款 | 青海嘉业汽车销售服务有限公司 | 136,344.71 | -340.86 | 44,497.79 | -111.24 |
应收账款 | 江西佳和佳汽车保险销售服务有限责任公司 | 125,137.54 | -312.84 | 9,116,643.43 | -22,791.61 |
应收账款 | 青海嘉悦汽车销售服务有限公司 | 82,741.33 | -206.85 | 137,936.96 | -344.84 |
应收账款 | 新疆广汇煤炭清洁炼化有限责任公司 | 121,925.33 | -304.81 | ||
应收账款 | 其他 | 220,778.56 | -551.95 | 504,385.27 | -1,260.97 |
应收账款小计 | 2,926,090.01 | -7,315.22 | 10,576,024.67 | -26,440.06 | |
其他应收款 | 西安广汇汽车产业园投资开发有限公司 | 196,938,511.61 | -492,346.28 | 2,767,603.55 | -6,919.01 |
其他应收款 | 青海嘉运汽车销售服务有限公司 | 75,810,000.00 | -189,525.00 | 56,931,786.42 | -142,329.47 |
其他应收款 | 无锡开隆置业有限公司 | 10,286,717.88 | -25,716.79 | ||
其他应收款 | 青海嘉业汽车销售服务有限公司 | 2,834,908.69 | -7,087.27 | 4,039,251.82 | -10,098.13 |
其他应收款 | 桂林弘帆桂通汽车销售服务有限公司 | 1,620,000.00 | -4,050.00 | 1,620,000.00 | -4,050.00 |
其他应收款 | 桂林弘帆汽车销售服务有限公司 | 900,000.00 | -2,250.00 | 1,200,000.00 | -3,000.00 |
其他应收款 | 郴州鹏龙驰峰汽车销售服务有限公司 | 5,606.00 | -14.02 | 5,606.00 | -14.02 |
其他应收款 | 其他 | 428,391.79 | -1,070.98 | 6,106,127.04 | -15,265.32 |
其他应收款小计 | 288,824,135.97 | -722,060.34 | 72,670,374.83 | -181,675.95 | |
预付款项 | 开利星空电子商务有限公司 | 2,751,920.27 | 959,226.00 | ||
预付款项 | 上海爱卡投资中心(有限合伙) | 325,727.90 | |||
预付款项 | 新疆广汇热力有限公司 | 275,452.94 | 41,903.66 | ||
预付款项 | 青海嘉业汽车销售服务有限公司 | 2,310.00 | |||
预付款项小计 | 3,353,101.11 | 1,003,439.66 | |||
长期应收款 | 广汇集团 | 1,522,218.17 | -11,261.64 | 4,896,742.46 | -109,964.39 |
长期应收款 | 伊吾广汇矿业有限公司 | 842,281.09 | -10,813.39 | 1,589,490.24 | -12,874.87 |
长期应收款 | 新疆广汇信邦房地产开发有限公司 | 174,099.10 | -2,159.83 | 983,556.31 | -7,687.76 |
长期应收款 | 新疆红淖三铁路有限公司 | 168,198.12 | -2,085.02 | 337,475.84 | -2,844.90 |
长期应收款 | 新疆广汇液化天然气发展有限责任公司 | 121,929.10 | -1,692.16 | ||
长期应收款 | 新疆新标紧固件泵业有限责任公司 | 123,439.63 | -1,510.26 | ||
长期应收款 | 其他 | 567,162.02 | -7,069.07 | 1,601,748.42 | -12,706.49 |
长期应收款小计 | 3,519,327.23 | -36,591.37 | 9,409,013.27 | -146,078.41 |
(2). 应付项目
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
应付账款 | 青海嘉悦汽车销售服务有限公司 | 22,187.33 | 22,187.33 |
应付账款 | 青海嘉恒汽车销售有限公司 | 937.00 | 187,262.00 |
应付账款 | 青海嘉运汽车销售服务有限公司 | 51,840.00 | |
应付账款小计 | 23,124.33 | 261,289.33 | |
其他应付款 | 青海嘉运汽车销售服务有限公司 | 15,173,776.14 | 129,692.90 |
其他应付款 | 青海嘉恒汽车销售有限公司 | 2,813,119.99 | 5,231,702.48 |
其他应付款 | 青海嘉业汽车销售服务有限公司 | 2,344,515.82 | 24,999.43 |
其他应付款 | 青海嘉悦汽车销售服务有限公司 | 1,652,909.59 | 3,004,142.64 |
其他应付款 | 广西广运实业投资有限责任公司 | 1,049,581.91 | 915,612.77 |
其他应付款 | 桂林弘帆汽车销售服务有限公司 | 525,000.00 | |
其他应付款 | 陕西长银消费金融有限公司 | 6,972,846.09 | |
其他应付款 | 新疆广汇飞虎篮球俱乐部有限公司 | 4,716,981.20 | |
其他应付款 | 其他 | 425,566.86 | 81,147.69 |
其他应付款小计 | 23,459,470.31 | 21,602,125.20 |
预收账款 | 新疆广汇石油有限公司 | 120,367.02 | |
预收账款 | 新疆红淖三铁路有限公司 | 58,650.00 | 6,547.22 |
预收账款 | 新疆广汇新能源有限公司 | 51,955.71 | 157,345.31 |
预收账款 | 青海嘉运汽车销售服务有限公司 | 2,000.00 | 2,000.00 |
预收账款 | 广汇集团 | 1,882,402.91 | |
预收账款 | 新疆广汇煤炭清洁炼化有限责任公司 | 177,366.03 | |
预收账款 | 其他 | 75,798.40 | 468,815.04 |
预付账款小计 | 308,771.13 | 2,694,476.51 |
7、 关联方承诺
√适用 □不适用
1) 租赁-本集团作为出租人
单位:元币种:人民币
期限 | 期末金额 | 期初金额 |
一年以内 | 31,979,001.75 | 29,032,984.50 |
一到二年 | 20,459,425.89 | 19,030,744.18 |
二年以上 | 4,409,761.19 | 5,938,897.45 |
合计 | 56,848,188.83 | 54,002,626.13 |
2) 租赁-本集团作为承租人
单位:元币种:人民币
期限 | 期末金额 | 期初金额 |
一年以内 | 3,307,499.91 | 3,149,999.92 |
一到二年 | 3,307,499.91 | 3,307,499.91 |
二年以上 | 24,665,680.59 | 27,973,180.50 |
合计 | 31,280,680.41 | 34,430,680.33 |
8、 其他
□适用 √不适用
十三、 股份支付
1、 股份支付总体情况
√适用 □不适用
单位:股币种:人民币
公司本期授予的各项权益工具总额 | |
公司本期行权的各项权益工具总额 | 200,000 |
其中:股票期权 | 200,000 |
公司本期失效的各项权益工具总额 | 32,674,900 |
其中:股票期权 | 7,080,000 |
限制性股票 | 25,594,900 |
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限 | 其他说明(1) |
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 | 其他说明(2) |
其他说明
⑴.股票期权
本公司之子公司广汇宝信于2011年11月22日股东大会批准通过了一项购股权计划,该购股权计划自2011年12月14日起生效,并自该日期起十年内有效。根据该购股权计划,公司于2018年3月28日授予购股权,向若干合资格人士授予购股权共计7,500万股,每股面值港币0.01元,授予价格为每股港币3.256元。购股权并不赋予持有人享有股息或于股东大会上投票的权利。
截至2019年12月31日止六个月期间发行在外的股票期权变动情况表。
行权价(港币) | 股票期权份数 | |
2019年1月1日 | 3.256 | 75,000,000 |
本年发行 | ||
本年行权 | 3.256 | -200,000 |
本年因授予对象离职而失效 | 3.256 | -7,080,000 |
2019年12月31日 | 3.256 | 67,720,000 |
本年发行在外的购股权计划的服务期分为3个阶段:
(a)30%的购股权可于授予日后1年(含当日)进行行权;
(b)30%的购股权可于授予日后2年(含当日)进行行权;
(c)40%的购股权可于授予日后3年(含当日)进行行权。
截至本期末,发行在外的股票期权合同剩余时间15个月。⑵.限制性股票
根据本公司2018年6月27日第六届董事会第三十二次会议及股东大会审议通过,本公司以2018年6月27日为授予日,向974名限制性股票激励对象授予73,323,000股限制性人民币普通股,每股授予价格为人民币3.38元,收到出资款合计为人民币247,831,740.00元,本公司同时就限制性股票的回购义务确认负债人民币247,831,740.00元,做收购库存股处理。员工入股价低于授予日本公司限制性股票的公允价值的部分构成股份支付。
项目 | 2019年度 |
授予的限制性股票总额(股) | 73,323,000 |
授予价格 | 3.38 |
本年行权的限制性股票总额 | - |
本年注销的限制性股票总额(股) | 23,645,400 |
本年末发行在外的限制性股票总额(股) | 49,677,600 |
其中:已失效未注销的限制性股票总额(股) | 1,949,500 |
年末确认的金融负债 | 168,866,590.53 |
年末确认的库存股 | 167,910,288 |
本年以权益计算的股份支付确认的费用金额 | - |
累计以权益计算的股份支付确认的费用金额 |
根据限制性股票激励计划的规定,持股员工受严格的服务期限制,限制性股票的解除限售期及各期解除限售时间安排如下表所示:
解除限售安排 | 解除限售时间 | 解除限售比例 |
第一个解除限售期 | 自授予完成登记之日起12个月后的首个交易日起至授予完成登记之日起24个月内的最后一个交易日当日止 | 30% |
第二个解除限售期 | 自授予完成登记之日起24个月后的首个交易日起至授予完成登记之日起36个月内的最后一个交易日当日止 | 30% |
第三个解除限售期 | 自授予完成登记之日起36个月后的首个交易日起至授予完成登记之日起48个月内的最后一个交易日当日止 | 20% |
第四个解除限售期 | 自授予完成登记之日起48个月后的首个交易日起至授予完成登记之日起60个月内的最后一个交易日当日止 | 20% |
截至本期末,发行在外的限制性股票合同剩余时间29个月。
2、 以权益结算的股份支付情况
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
授予日权益工具公允价值的确定方法 | 其他说明(1) |
可行权权益工具数量的确定依据 | 其他说明(2) |
本期估计与上期估计有重大差异的原因 | 不适用 |
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 | 53,212,822.01 |
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 | 30,621,854.58 |
其他说明⑴.授予日权益工具公允价值的确定方法
a.股票期权授予的购股权于授予日的公允价值,采用二项式评价模型,结合股份期权的条款和条件,作出估计。下表列示了所用模型的输入变量:
预计股息率 | 0.00% |
股价预计波动率 | 54.07% |
期权有效期内的无风险利率 | 2.77% |
期权基准价格(港元/股) | 1.67/1.82 |
b.限制性股票限制性股票于授予日的公允价值,根据《企业会计准则第11号——股份支付》等规定,公司以授予日公司股票收盘价为基础,对授予的限制性股票的公允价值进行了测算。每股限制性股票的股份支付公允价值=授予日公司股票收盘价-授予价格,测算得出每股限制性股票的股份支付公允价值为2.40元。
⑵.可行权权益工具数量的确定依据a.股票期权于2019年12月31日,本集团确认了股份支付费用30,621,854.58元,本集团在自授予日开始最长3年服务期内的每个资产负债表日,根据最新取得的员工离职率、业绩指标完成情况等后续信息对预计可行权的购股权数量作出最佳估计,修正预计可行权的权益工具数量,并将当期取
得的相应员工服务按照授予日的的公允价值计入相关成本或费用并相应调整资本公积及少数股东权益。b.限制性股票本集团确定相应的30%、30%、20%、20%持股份额的股份支付费用摊销期限分别为1年、2年、3年和4年。本集团在自授予日开始的最长4年服务期内的每个资产负债表日,根据最新取得的职工离职率、业绩指标完成情况等后续信息对预计可行权的股份数量作出最佳估计,修正预计可行权的权益工具数量,并将当期取得的相应员工服务按照授予日的的公允价值计入相关成本或费用并相应调整资本公积及少数股东权益。
2018年度及2019年度,本集团实现的归属于上市公司股东的净利润,未满足第一个和第二个解除限售期行权的业绩条件。同时,基于本集团2020年和2021年的盈利预测,本集团预计也无法满足第三个和第四个解除限售期的业绩条件。因此,于2019年12月31日,本集团预计最终可行权的股份数量为零。
3、 以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用
4、 股份支付的修改、终止情况
□适用 √不适用
5、 其他
□适用 √不适用
十四、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
√适用 □不适用
资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额
⑴.资本性支出承诺事项以下为本集团于资产负债表日,已签约而尚不必在资产负债表上列示的资本性支出承诺:
单位:元币种:人民币
项目 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
房屋、建筑物及机器设备 | 98,335,932.09 | 117,049,338.90 |
土地使用权 | 1,442,847.50 | 11,778,000.00 |
合计 | 99,778,779.59 | 128,827,338.90 |
⑵.经营租赁承诺事项根据已签订的不可撤销的经营性租赁合同,本集团未来最低应支付租金汇总如下:
单位:元币种:人民币
期限 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
一年以内 | 682,477,684.10 | 655,313,260.26 |
一到二年 | 573,939,479.00 | 605,426,870.81 |
二到三年 | 533,741,654.90 | 520,923,311.23 |
三年以上 | 3,490,124,630.23 | 3,408,525,550.55 |
合计 | 5,280,283,448.23 | 5,190,188,992.85 |
⑶对外投资承诺事项于2019年度内,本集团之子公司与某第三方签订协议,本集团承诺以未来商定的价格受让其拥有的各品牌汽车经销企业的全部或部分股权。于2019年12月31日,本集团已向上述第三方支付了交易定金31,500,000.00元。
2、 或有事项
(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
√适用 □不适用
本集团为客户提供购车分期付款担保业务,根据分期贷款协议的规定,购车人以其所购车辆作为抵押的同时,由本集团为其提供担保。于2019年12月31日,上述担保已结束 (2018年12月31日: 担保总额62,066,875.27元)。
(2). 公司没有需要披露的重要或有事项,也应予以说明:
□适用 √不适用
3、 其他
□适用 √不适用
十五、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
□适用 √不适用
2、 利润分配情况
□适用 √不适用
3、 销售退回
□适用 √不适用
4、 其他资产负债表日后事项说明
√适用 □不适用
(1)对新型冠状病毒肺炎疫情的影响评估
新型冠状病毒肺炎疫情(以下简称“新冠肺炎疫情”) 于2020年年初爆发,对疫情的防控工作正在持续进行,防疫工作对人员流动和交通进行一定程度的控制,对特定人群进行隔离,提高工厂及办公场所的卫生和防疫要求,以及采取一系列增加社会距离的措施等。
此次新冠疫情及防控措施已对本集团2020年度开始的经营造成一定的影响,包括部分门店由于防疫要求延迟复工,以及售前客流量及售后业务在一段时间内的减少等,会导致本集团短期内的经营业绩出现负面变化,进而可能会导致对商誉、应收款项等资产减值准备的估计出现修正
以及对本集团的财务状况、现金流量和融资安排等产生不利影响,影响程度取决于疫情防控的进展情况、持续时间以及各地防控政策的实施情况。上述影响属于2019年度财务报表的期后非调整事项。截至本财务报表批准报出日,由于此次疫情对宏观经济以及对本集团和业务上下游进一步的影响尚不明朗,本集团尚无法准确估计其具体影响情况和金额,本集团将持续密切关注新冠疫情的发展情况,积极应对其对本集团2020年及以后年度的财务状况、经营成果和现金流量等方面的影响。
(2)根据2020年2月17日第七届董事会第十七次会议及2020年3月5日第一次临时股东大会,本公司拟终止实施2018年限制性股票激励计划,同时回购注销第二期、第三期、第四期已授予但尚未解除限售的限制性股票,本次回购注销完成后,本公司股份总数将由8,159,979,350股变更为8,110,301,750股。
十六、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
(1). 追溯重述法
□适用 √不适用
(2). 未来适用法
□适用 √不适用
2、 债务重组
□适用 √不适用
3、 资产置换
(1). 非货币性资产交换
□适用 √不适用
(2). 其他资产置换
□适用 √不适用
4、 年金计划
□适用 √不适用
5、 终止经营
□适用 √不适用
6、 分部信息
(1). 报告分部的确定依据与会计政策
√适用 □不适用
本集团的报告分部是提供不同产品或服务的业务单元。由于各种业务需要不同的技术和市场战略,因此,本集团分别独立管理各个报告分部的生产经营活动,分别评价其经营成果,以决定向其配置资源并评价其业绩。
本集团有2个报告分部,分别为:
-汽车销售服务分部,主要提供整车销售及售后服务的业务-汽车租赁服务分部,主要提供各项与汽车融资租赁有关的服务
分部间转移价格参照向第三方销售所采用的价格基础上协商确定。资产、负债及费用根据分部的经营进行分配。
(2). 报告分部的财务信息
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 汽车销售服务 | 汽车租赁服务 | 分部间抵销 | 合计 |
营业收入 | 168,287,298,999.70 | 2,378,440,592.20 | 209,789,560.96 | 170,455,950,030.94 |
其中:对外交易收入 | 168,093,261,608.06 | 2,362,688,422.88 | 0.00 | 170,455,950,030.94 |
分部间交易收入 | 194,037,391.64 | 15,752,169.32 | 209,789,560.96 | |
减:营业成本 | 152,703,495,041.55 | 981,139,522.36 | 504,053.17 | 153,684,130,510.74 |
税金及附加 | 530,135,040.67 | 10,771,337.14 | 0.00 | 540,906,377.81 |
销售费用 | 5,020,570,810.35 | 433,052,760.38 | 98,340,925.09 | 5,355,282,645.64 |
管理费用 | 2,524,577,222.18 | 264,102,972.23 | 107,183,921.11 | 2,681,496,273.30 |
财务费用-净额 | 3,211,619,542.73 | -1,256,070.13 | 26,187,506.32 | 3,184,175,966.28 |
加:其他收益 | 162,382,718.43 | 1,699,199.54 | 164,081,917.97 | |
投资收益 | 266,051,951.54 | 51,344,585.84 | 10,925,317.00 | 306,471,220.38 |
减:公允价值变动损失 | -70,191,516.95 | -70,191,516.95 | ||
信用减值损失 | -343,283,485.50 | -284,608,307.62 | -627,891,793.12 | |
资产减值损失 | -242,846,827.96 | -242,846,827.96 | ||
资产处置损失 | -9,502,912.47 | -276,678.29 | -9,779,590.76 | |
营业利润 | 4,059,511,269.32 | 458,788,869.68 | -11,501,527.73 | 4,529,801,666.73 |
资产 | 124,286,343,549.11 | 19,293,338,853.28 | 1,911,543,264.92 | 141,668,139,137.47 |
未分配 | ||||
递延所得税资产 | 378,558,604.98 | |||
其他流动资产-预缴所得税 | 33,025,793.72 | |||
总资产 | 142,079,723,536.17 | |||
负债 | 83,852,155,280.41 | 12,288,944,813.37 | 1,920,696,645.77 | 94,220,403,448.01 |
未分配 | ||||
递延所得税负债 | 1,975,649,989.66 | |||
应交所得税 | 1,118,922,081.30 | |||
总负债 | 97,314,975,518.97 | |||
折旧费和摊销费 | 1,617,508,995.97 | 51,080,202.45 | 1,668,589,198.42 | |
资本开支 | 2,723,063,813.66 | 48,608,237.53 | 2,771,672,051.19 | |
经营活动产生的现金流量净额 | 7,646,685,322.95 | 197,767,011.25 | -15,752,169.32 | 7,860,204,503.52 |
(3). 公司无报告分部的,或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的,应说明原因
□适用 √不适用
(4). 其他说明
□适用 √不适用
7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
□适用 √不适用
8、 其他
□适用 √不适用
十七、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
(1). 按账龄披露
□适用 √不适用
(2). 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备:
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备:
□适用 √不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备,请参照其他应收款披露:
□适用 √不适用
(3). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□适用 √不适用
(4). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
其中重要的应收账款核销情况
□适用 √不适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
□适用 √不适用
(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用 √不适用
(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
2、 其他应收款
项目列示
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应收利息 | ||
应收股利 | 598,500,000.00 | 259,350,000.00 |
其他应收款 | 5,344,163,872.46 | 4,717,295,477.64 |
合计 | 5,942,663,872.46 | 4,976,645,477.64 |
其他说明:
□适用 √不适用
应收利息
(1). 应收利息分类
□适用 √不适用
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
(4). 应收股利
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目(或被投资单位) | 期末余额 | 期初余额 |
广汇汽车服务有限责任公司 | 598,500,000.00 | 259,350,000.00 |
合计 | 598,500,000.00 | 259,350,000.00 |
(5). 重要的账龄超过1年的应收股利
□适用 √不适用
(6). 坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
2019年1月1日余额 | 650,000.00 | 650,000.00 | ||
2019年1月1日余额在本期 | ||||
--转入第二阶段 | ||||
--转入第三阶段 | ||||
--转回第二阶段 | ||||
--转回第一阶段 | ||||
本期计提 | 1,500,000.00 | 1,500,000.00 | ||
本期转回 | 650,000.00 | 650,000.00 | ||
本期转销 | ||||
本期核销 | ||||
其他变动 | ||||
2019年12月31日余额 | 1,500,000.00 | 1,500,000.00 |
对本期发生损失准备变动的应收股利账面余额显著变动的情况说明:
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
其他应收款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
账龄 | 期末账面余额 |
1年以内 | |
其中:1年以内分项 | |
1年以内 | 4,618,215,779.31 |
1年以内小计 | 4,618,215,779.31 |
1至2年 | 740,043,301.89 |
2至3年 | |
3年以上 | |
3至4年 | |
4至5年 | |
5年以上 | |
坏账准备 | -14,095,208.74 |
合计 | 5,344,163,872.46 |
(2). 按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
应收合并范围内子公司款项 | 5,250,634,306.10 | 4,716,681,830.55 |
应收第三方保证金 | 107,000,000.00 | 5,000,000.00 |
其他 | 624,775.10 | 7,518,013.79 |
减:坏账准备 | -14,095,208.74 | -11,904,366.70 |
合计 | 5,344,163,872.46 | 4,717,295,477.64 |
(3). 坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
2019年1月1日余额 | 11,904,366.70 | 11,904,366.70 | ||
2019年1月1日余额在本期 | ||||
--转入第二阶段 | ||||
--转入第三阶段 | ||||
--转回第二阶段 | ||||
--转回第一阶段 | ||||
本期计提 | 2,190,842.04 | 2,190,842.04 | ||
本期转回 | ||||
本期转销 | ||||
本期核销 | ||||
其他变动 | ||||
2019年12月31日余额 | 14,095,208.74 | 14,095,208.74 |
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明:
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据:
□适用 √不适用
(4). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
应收关联方组合 | 11,791,704.58 | 1,334,881.19 | 13,126,585.77 | |||
其他款项 | 112,662.12 | 855,960.85 | 968,622.97 |
组合 | ||||||
合计 | 11,904,366.70 | 2,190,842.04 | 14,095,208.74 |
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:
□适用 √不适用
(5). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(6). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
广汇汽车服务有限责任公司 | 应收借款本金及利息 | 4,006,593,135.90 | 1年以内 | 74.77% | 10,016,482.84 |
河北广汇投资有限公司 | 应收借款本金及利息 | 622,767,528.16 | 1-2年 | 11.62% | 1,556,918.82 |
上海德新汽车服务有限公司 | 应收借款本金及利息 | 504,041,170.20 | 1年以内 | 9.41% | 1,260,102.93 |
内蒙古广汇投资有限公司 | 应收借款本金及利息 | 117,232,471.84 | 1-2年 | 2.19% | 293,081.18 |
招商证券股份有限公司 | 保证金 | 107,000,000.00 | 1年以内 | 2.00% | 963,000.00 |
合计 | / | 5,357,634,306.10 | / | 99.99% | 14,089,585.77 |
(7). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(8). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用 √不适用
(9). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
3、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 |
对子公司投资 | 40,277,044,377.60 | 40,277,044,377.60 | 40,257,044,377.60 | 40,257,044,377.60 | ||
对联营、合营企业投资 | 90,000,000.00 | 90,000,000.00 | ||||
合计 | 40,367,044,377.60 | 40,367,044,377.60 | 40,257,044,377.60 | 40,257,044,377.60 |
(1). 对子公司投资
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
被投资单位 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
上海汇涌汽车销售有限公司 | 5,389,134,403.00 | 5,389,134,403.00 | ||||
广汇有限 | 34,867,909,974.60 | 34,867,909,974.60 | ||||
广汇国际汽车贸易有限责任公司 | 20,000,000.00 | 20,000,000.00 | ||||
合计 | 40,257,044,377.60 | 20,000,000.00 | 40,277,044,377.60 |
于2019年5月27日,本集团注册成立子公司广汇国际汽车贸易有限责任公司。
(2). 对联营、合营企业投资
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
投资 单位 | 期初 余额 | 本期增减变动 | 期末 余额 | 减值准备期末余额 | |||||||
追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
一、合营企业 | |||||||||||
国网广汇(上海)电动汽车服务有限公司 | 90,000,000.00 | 90,000,000.00 | |||||||||
小计 | 90,000,000.00 | 90,000,000.00 | |||||||||
二、联营企业 | |||||||||||
小计 | |||||||||||
合计 | 90,000,000.00 | 90,000,000.00 |
4、 营业收入和营业成本
(1). 营业收入和营业成本情况
□适用 √不适用
5、 投资收益
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
成本法核算的长期股权投资收益 | 600,000,000.00 | 260,000,000.00 |
权益法核算的长期股权投资收益 | ||
处置长期股权投资产生的投资收益 | ||
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益 | ||
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益 | ||
持有至到期投资在持有期间的投资收益 | ||
处置持有至到期投资取得的投资收益 | ||
可供出售金融资产在持有期间取得的投资收益 | ||
处置可供出售金融资产取得的投资收益 | ||
交易性金融资产在持有期间的投资收益 | ||
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 | ||
债权投资在持有期间取得的利息收入 | ||
其他债权投资在持有期间取得的利息收入 | ||
处置交易性金融资产取得的投资收益 | ||
处置其他权益工具投资取得的投资收益 | ||
处置债权投资取得的投资收益 | ||
处置其他债权投资取得的投资收益 | ||
资金拆借利息 | 259,677,603.82 | 339,847,109.88 |
合计 | 859,677,603.82 | 599,847,109.88 |
6、 其他
□适用 √不适用
十八、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 金额 | 说明 |
非流动资产处置损益 | -9,779,590.76 | |
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 | ||
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) | 164,081,917.97 | |
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | 16,128,785.33 | |
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
非货币性资产交换损益 | ||
委托他人投资或管理资产的损益 | ||
因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | ||
债务重组损益 | ||
企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等 | ||
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | ||
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | -46,844,318.28 | |
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | ||
对外委托贷款取得的损益 | ||
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | 29,782,912.00 | |
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | ||
受托经营取得的托管费收入 | ||
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 17,223,521.58 | |
其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 3,675,775.70 | |
处置子公司及其他长期股权投资产生的投资净收益 | 39,503,850.95 | |
所得税影响额 | -59,703,962.10 | |
少数股东权益影响额 | -27,591,831.68 | |
合计 | 126,477,060.71 |
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应说明原因。
□适用 √不适用
2、 净资产收益率及每股收益
√适用 □不适用
报告期利润 | 加权平均净资产收益率(%) | 每股收益 | |
基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
归属于公司普通股股东的净 | 6.99 | 0.32 | 0.32 |
利润 | |||
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 6.65 | 0.30 | 0.30 |
3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
4、 其他
□适用 √不适用
第十二节 备查文件目录
备查文件目录 | 载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。 |
备查文件目录 | 载有普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 |
备查文件目录 | 本报告期内,公司在《中国证券报》、《上海证券报》上公开披露过的所有公司文件的正本及公告。 |
董事长:李建平董事会批准报送日期:2020年4月27日
修订信息
□适用 √不适用