广东德联集团股份有限公司
2019年年度报告
2020-011
2020年04月
第一节重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
公司负责人徐咸大、主管会计工作负责人徐璐及会计机构负责人(会计主管人员)徐璐声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
一、2020年，受国内外疫情影响，中国国内经济增长目标势必继续调低，国内外经济形势、政治环境不确定性因素和潜在风险依然存在。公司主要销售客户集中于国内“欧美系”和“国产系”品牌整车厂，包括一汽大众、上汽大众、上汽通用、长安福特、一汽轿车、比亚迪等国内知名整车厂。客户集中度相对较高。受全球经济不稳定和国内政策变动，如果公司上述主要客户需求下降，或转向其他供应商采购产品，将给公司的经营及财务状况产生不利影响。
二、公司目前的主营业务仍为车用精细化学品方面，国内外经济环境以及目前疫情影响下的国内汽车消费欲望的不确定性因素大概率会影响到我国整个汽车行业的销售情况，除了部分大中城市出台限购限行措施外，国内汽车市场的进一步饱满，会导致汽车整体销量下降，汽车销量的下降，会影响公司 OEM和 OES 的销售，公司在汽车产业外的经营业务仍未取得重大进展的前提下，如果汽车销量出现下降可能会导致公司经营业绩跟随下滑的局面，而汽车后市场仍处于市场开拓阶段，如果市场开拓进展不达预期，可能会影响公司的整体
利润。
三、公司主要原材料基本与石油相关，2020年一季度，国际原油价格剧烈震荡，对公司采购的大宗原材料商品价格影响较大，如果国内外原油价格在接下来的时间里持续剧烈波动，将大大影响公司原油的采购策略；另外，公司目前部份原材料及成品需要进口，如果人民币汇率持续贬值，也会加大公司进口成本。
公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以754,329,268为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.4元（含税），送红股0股（含税），不以公积金转增股本。
目录
第一节重要提示、目录和释义 ...... 2
第二节公司简介和主要财务指标 ...... 7
第三节公司业务概要 ...... 11
第四节经营情况讨论与分析 ...... 13
第五节重要事项 ...... 27
第六节股份变动及股东情况 ...... 42
第七节优先股相关情况 ...... 48
第八节可转换公司债券相关情况 ...... 49
第九节董事、监事、高级管理人员和员工情况 ...... 50
第十节公司治理 ...... 56
第十一节公司债券相关情况 ...... 63
第十二节 财务报告 ...... 64
第十三节 备查文件目录 ...... 175
释义
| 释义项 | 指 | 释义内容 |
| 公司、本公司、母公司、德联集团 | 指 | 广东德联集团股份有限公司 |
| 长春德联 | 指 | 公司子公司长春德联化工有限公司 |
| 上海德联 | 指 | 公司子公司上海德联化工有限公司 |
| 佛山德联 | 指 | 公司子公司佛山德联汽车用品有限公司 |
| 德申运输 | 指 | 公司子公司佛山市南海德申运输有限公司 |
| 成都德联 | 指 | 公司子公司成都德联汽车用品有限公司 |
| 德联车护 | 指 | 公司子公司上海德联车护网络发展有限公司 |
| 德联汽车服务 | 指 | 公司子公司上海德联车护汽车服务有限公司 |
| 长春友驰 | 指 | 公司子公司长春友驰汽车销售服务有限公司 |
| 德联维服 | 指 | 公司子公司长春德联汽车维修服务有限公司 |
| 长春骏耀 | 指 | 公司子公司长春骏耀汽车贸易有限公司 |
| 长春骏德 | 指 | 公司子公司长春骏德汽车销售服务有限公司 |
| 沈阳德驰 | 指 | 公司子公司沈阳德驰汽车销售服务有限公司 |
| 沈阳骏德 | 指 | 公司子公司沈阳骏德汽车销售有限公司 |
| 大连骏德 | 指 | 公司子公司大连骏德汽车销售服务有限公司 |
| 蓬莱德联 | 指 | 公司子公司蓬莱德联仓储物流有限公司 |
| 广州德联 | 指 | 公司子公司广州德联汽车用品有限公司 |
| 香港德联 | 指 | 公司子公司德联贸易（香港）有限公司 |
| 青岛德联 | 指 | 公司子公司青岛德联车用养护品有限公司 |
| 武汉德联 | 指 | 公司子公司武汉德联汽车零部件有限公司 |
| 上海优鸿 | 指 | 公司子公司上海德联优鸿电子商务有限公司 |
| 重庆安港 | 指 | 公司子公司重庆安港工贸有限公司 |
| 上海金柏 | 指 | 公司子公司上海金柏经营有限公司 |
| 德中贸易 | 指 | 公司子公司德中贸易（香港）有限公司 |
| 智造基金 | 指 | 公司参股公司广州智造创业投资企业（有限合伙） |
| 德连基金 | 指 | 公司参股公司上海尚颀德连基金投资中心（有限合伙） |
| 元（万元） | 指 | 人民币元（人民币万元） |
| 公司法、证券法 | 指 | 中华人民共和国公司法、中华人民共和国证券法 |
| 公司章程 | 指 | 广东德联集团股份有限公司章程 |
| 募投项目 | 指 | 首次公开发行股票募集资金投资项目 |
| 非公开发行股票 | 指 | 2014 年 4 月 23 日公司第二届董事会第十一次会议及 2014年 5 月 20 日公司 2013 年度股东大会审议通过了《关于公司符合向特定对象非公开发行股票条件的议案》、《关于公司本次非公开发行股票方案的议案》、《关于公司本次非公开发行股票预案的议案》、《关于本次非公开发行股票募集资金运用可行性研究报告的议案》、《关于提请股东大会授权董事会全权办理本次非公开发行股票相关事宜的议案》、《关于前次募集资金使用情况报告的议案》，同意公司非公开发行人民币普通股（A 股）。 |
| 报告期 | 指 | 2019年1月1日至2019年12月31日 |
| OEM市场 | 指 | 作为初装车零部件直接向整车厂销售的市场 |
| OES市场 | 指 | 作为原厂维修零部件由整车厂采购并投放至4S店等销售网络的售后市场 |
| AM市场 | 指 | 零售市场，包括汽车领域市场和非汽车领域市场，其中汽车领域市场为销售非原厂维修部件的汽车零部件售后服务市场 |
| 汽车售后市场2S店 | 指 | 汽车售后市场 2S 店是一种专业提供汽车售后维修、保养、安检、装饰、配件更换的服务模式，包括零配件（Sparepart）和售后服务（Service）。2S 店可经营多种汽车品牌的售后服务，业务范围较 4S 店宽泛和灵活。 |
| MB2B2C | 指 | 制造型企业与商服型终端企业再到终端消费者之间通过专用网络或Internet，进行数据信息的交换、传递，开展交易活动的商业模式。 |
第二节公司简介和主要财务指标
一、公司信息
| 股票简称 | 德联集团 | 股票代码 | 002666 |
| 股票上市证券交易所 | 深圳证券交易所 | ||
| 公司的中文名称 | 广东德联集团股份有限公司 | ||
| 公司的中文简称 | 德联集团 | ||
| 公司的外文名称（如有） | Guangdong Delian Group Co., Ltd | ||
| 公司的外文名称缩写（如有） | Delian Group | ||
| 公司的法定代表人 | 徐咸大 | ||
| 注册地址 | 广东省佛山市南海区小塘狮山新城开发区 | ||
| 注册地址的邮政编码 | 528222 | ||
| 办公地址 | 广东省佛山市南海区狮山镇松岗虹岭二路386号 | ||
| 办公地址的邮政编码 | 528200 | ||
| 公司网址 | www.delian.cn | ||
| 电子信箱 | zq@delian.cn | ||
二、联系人和联系方式
| 董事会秘书 | 证券事务代表 | |
| 姓名 | 刘公直 | 陶张 |
| 联系地址 | 广东省佛山市南海区狮山镇松岗虹岭二路386号 | 广东省佛山市南海区狮山镇松岗虹岭二路386号 |
| 电话 | 0757-63220244 | 0757-63220244 |
| 传真 | 0757-63220234 | 0757-63220234 |
| 电子信箱 | liugongzhi@delian.cn | peach@delian.cn |
三、信息披露及备置地点
| 公司选定的信息披露媒体的名称 | 证券时报、中国证券报 |
| 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 | http://www.cninfo.com.cn |
| 公司年度报告备置地点 | 德联集团证券事务部 |
四、注册变更情况
| 组织机构代码 | 91440600279991461Y |
| 公司上市以来主营业务的变化情况（如有） | 无变更 |
| 历次控股股东的变更情况（如有） | 无变更 |
五、其他有关资料
公司聘请的会计师事务所
| 会计师事务所名称 | 华兴会计师事务所（特殊普通合伙） |
| 会计师事务所办公地址 | 福建省福州市鼓楼区湖东路152号中山大厦B座7-9楼 |
| 签字会计师姓名 | 陈昭 夏富彪 |
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构
□ 适用 √ 不适用
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问
□ 适用 √ 不适用
六、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
| 2019年 | 2018年 | 本年比上年增减 | 2017年 | |
| 营业收入（元） | 3,850,912,775.55 | 3,729,235,606.50 | 3.26% | 3,145,194,889.18 |
| 归属于上市公司股东的净利润（元） | 218,457,710.76 | 144,826,863.11 | 50.84% | 153,737,339.81 |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元） | 209,700,426.74 | 151,642,813.18 | 38.29% | 138,883,474.13 |
| 经营活动产生的现金流量净额（元） | 98,181,587.07 | -96,057,351.03 | 202.21% | -107,789,613.68 |
| 基本每股收益（元/股） | 0.29 | 0.19 | 52.63% | 0.20 |
| 稀释每股收益（元/股） | 0.29 | 0.19 | 52.63% | 0.20 |
| 加权平均净资产收益率 | 7.33% | 4.97% | 2.36% | 5.49% |
| 2019年末 | 2018年末 | 本年末比上年末增减 | 2017年末 | |
| 总资产（元） | 4,045,926,091.96 | 3,773,941,878.76 | 7.21% | 3,530,728,887.56 |
| 归属于上市公司股东的净资产（元） | 2,989,787,297.01 | 2,972,813,768.31 | 0.57% | 2,860,595,662.57 |
七、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
八、分季度主要财务指标
单位：元
| 第一季度 | 第二季度 | 第三季度 | 第四季度 | |
| 营业收入 | 787,000,154.98 | 815,613,189.02 | 1,085,855,482.15 | 1,162,443,949.40 |
| 归属于上市公司股东的净利润 | 21,488,007.86 | 65,902,060.89 | 36,345,887.34 | 94,721,754.67 |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 | 16,009,184.93 | 62,317,161.48 | 33,954,364.26 | 97,419,716.07 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 140,903,210.10 | 96,938,570.60 | -103,085,719.70 | -36,574,473.93 |
上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异
□ 是 √ 否
九、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
| 项目 | 2019年金额 | 2018年金额 | 2017年金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） | 524,501.41 | -15,184,220.55 | 704,834.47 | |
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 1,412,983.14 | 2,785,169.99 | 972,984.94 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -329,982.53 | -1,127,776.77 | 418,849.45 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 10,122,051.54 | 8,001,386.52 | 17,430,348.80 | 购买理财收益 |
| 减：所得税影响额 | 3,062,576.02 | 1,422,916.44 | 4,675,830.17 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | -90,306.48 | -132,407.18 | -2,678.19 | |
| 合计 | 8,757,284.02 | -6,815,950.07 | 14,853,865.68 | -- |
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
第三节公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
报告期内，公司主要业务为“汽车精细化学品的研发生产及销售 + 汽车后市场服务”的二元发展模式，其中，前者主要面向汽车整车厂进行产品的配套供应，后者则面向汽车售后市场，从而实现了汽车从出厂到售后整个使用过程的服务全覆盖。
（一）汽车精细化学品业务领域：产品种类包括车用防冻液、制动液、胶粘剂、发动机润滑油、动力转向油、自动变速箱油、燃油添加剂、玻璃清洗液、等汽车精细化学品。该项业务为公司主业，经营模式为向汽车整车厂直接供应产品。其中2019年,先后获得多家国际和本土知名新能源汽车厂商制动液、玻璃水、胶黏剂等新能源汽车厂客户的产品定点。截至报告期末，公司已成为50余家汽车整车厂的固定供应商，其中包括一汽大众、上汽大众、上汽通用、华晨宝马、北京奔驰、上海特斯拉、比亚迪、长安福特、广汽集团等知名整车厂，充分表明公司销售渠道稳定优质，具备良好的盈利性。 （二）汽车售后市场业务领域：我国乘用车保有量已超2亿辆，每年新增销售车辆约2300万辆，每年的维修保养费用形成了一个体量庞大的市场蓝海。公司以MB2B2C模式切入汽车售后市场，通过整合原厂（MB）零配件优势资源，以互惠共赢机制并借助互联网手段建立和管理新型扁平化渠道（B）合作关系，同时以崭新概念的“德联2S汽车服务旗舰店”（标杆示范性B端）标准体系建立德联全国性汽车终端服务连锁网络，将优质产品、专业服务和汽车文化协同传递给广大车主客户（C），从而实现公司经济效益。
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
| 主要资产 | 重大变化说明 |
| 股权资产 | 无重大变化 |
| 固定资产 | 无重大变化 |
| 无形资产 | 无重大变化 |
| 在建工程 | 本期在建工程减少44.20%，主要是子公司建设完工转至固定资产所致。 |
| 货币资金 | 本期货币资金增加50.13%，主要是收回理财产品、收回股权投资增加所致。 |
| 应收票据 | 本期应收票据减少95.96%，主要是本报告期部分款项重分类至应收款项融资所致。 |
| 应收账款 | 本期其他应收款增加20.44%，主要是本报告期期末客户未回货款增加所致。 |
| 预付款项 | 本期预付账款减少23.29%，主要是本报告期期末预付供应商货款减少所致。 |
| 其他应收款 | 本期其他应收款增加42.81%，主要是支付保证金增加所致。 |
| 其他流动资产 | 本期其他流动资产减少53.46%，主要是收回理财产品增加所致。 |
| 长期待摊费用 | 本期长期待摊费用增加34.14%，主要是装修费用增加所致。 |
| 其他非流动资产 | 本期其他非流动资产增加280.89%，主要是预付长期资产款项增加所致。 |
2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
三、核心竞争力分析
报告期内，公司核心竞争能力未发生重大变化，未发生因核心管理团队或关键技术人员离职、设备或技术升级换代、特许经营权丧失等导致公司核心竞争力受到严重影响的情形。经过不断的积累与沉淀，公司的核心竞争力得到进一步的巩固与强化，具体如下：
（一）产品技术先进：公司以“对外合作+自主研发”的模式保证产品的持续先进性。公司长期与德国巴斯夫公司（BASF）、美国陶氏杜邦公司（DowDuPont）、美国雅富顿公司（AFTON）、英国BP等化工行业巨头保持深度合作，同时不断加大资金和人才的投入以加强自主研发能力。
（二）客户群稳定：高品质的产品和良好的服务为公司赢得了市场的广泛认可，公司在一汽大众、上汽大众、上汽通用、北京奔驰、长安福特、一汽轿车、上汽集团、比亚迪、长安汽车等下游30余家整车厂的建厂之初就开始供货并合作至今，并且公司还在不断发展新的整车厂客户，尤其是涉及新能源汽车制造的企业，形成了丰富且稳定的产品线和客户范围。
（三）进军汽车售后市场，开拓效益新增长极。目前，公司已升级为“汽车精细化学品的研发生产及销售 + 汽车后市场服务”的二元发展模式，这一方面降低了单一业务的经营风险，同时开辟了公司产品的零售模式，起到增加产品销量的作用；另一方面，利用“互联网+”的思维和手段进军后市场，有利于发现合适的投资并购标的，延长和完善业务产业链，构建汽车产业生态。
第四节经营情况讨论与分析
一、概述
报告期内，我国汽车行业在转型升级过程中，受中美经贸摩擦、环保标准切换、新能源补贴退坡等因素的影响，承受了较大压力。2019年全年我国汽车产销分别完成2572.1万辆和2576.9万辆，尽管产销量继续蝉联全球第一，但同比已分别下降7.5%和8.2%，这也是继2018年以来，中国车市连续第二年出现负增长。公司采取业务架构调整、人才激励政策、组织运营优化、降本增效等多项管理措施，业绩得以逆势增长，取得良好效果。
2019年公司实现营业总收入385,091.28万元，与去年同比增长3.26%，实现利润总额25,852.82万元，与去年同比增长39.94%；实现归属于上市公司所有者的净利润21,845.77万元，与去年同比增长50.84%；实现归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润20,970.04万元，与去年同比增长38.29%。
1、整车厂业务
报告期内，公司汽车厂客户覆盖率及产品覆盖率依然持续上升。
传统汽车业务开发：在一汽大众、上汽大众、上汽通用、长安福特等多年合作的客户上持续扩展包括齿轮油、润滑脂、增强片、阻尼垫、油底壳硅胶等OEM产品业务，并加大汽车厂OES产品的促销力度，确保公司汽车精细化学品业务营收稳步上升。
新能源汽车业务开发：先后获得多家国际和本土知名新能源汽车厂商制动液、玻璃水、胶黏剂等新能源汽车厂客户的产品定点，保持细分领域的行业龙头地位。
2、汽车后市场业务
截至2019年底，汽车后市场业务方面，公司共计完成自营旗舰店2家，发展区域合作商230余家，合作模式服务签约店20,000余家，主要以MB2B2C网络销售为先导、发展合作服务店的实施步骤来逐步推进业务的实施。随着公司汽车后市场业务的转型，最近三年实现效益有效提升，2017年度、2018年度和2019年度实现效益分别为-2,467.58万元、-1,986.85万元和-441.39万元，表明随着业务转型成功扩大了业务规模，而业务规模的扩大有效提升了盈利水平。
3、对外投资情况
报告期内，公司以增资方式收购了上海笃码信息科技有限公司25%的股权，通过借助对方汽车固废回收的供应链渠道，实现技术和资源互补，发挥汽车后市场协同效应，节省综合配送成本，提升产品销售利润率。
公司子公司长春德联化工有限公司以增资方式收购了上海泰好汽车电子销售有限公司20%的股权，使公司顺利切入TPMS（胎压监测系统）领域，寻找新的利润增长点，另一方面，公司利用自身汽车厂客户渠道的优势，帮助泰好电子，拓展客户渠道，达到业务协同。
4、产业投资基金情况
公司参与设立的两支产业投资基金上海尚颀德连基金投资中心（有限合伙）和广州智造创业投资企业（有限合伙）在投项目均已进入退出期。报告期内，公司通过上述产业基金合计获得106,160,785.51元（税前）的投资收益，占2019年利润总额的41.06%。具体情况如下：
上海尚颀德连投资中心（有限合伙）（简称“德连基金”），德连基金总规模2亿元，其中德联集团投资9,500万元，占比47.50%。该基金目前已进行8个项目的投资，总投资成本17,555万元，占基金总规模的87.78%，其中2个项目已退出，3个项目已上市。
广州智造创业投资企业（有限合伙）（以下简称“智造基金”），广州智造基金总规模为2.4亿元，其中德联投资6,970万元，占比29.04%，该基金目前已进行11个项目的投资，总投资成本21,842.93万元，占基金总
规模的91.01%，其中4个项目已退出。未来公司将不断积极调研潜在外投资标的，努力寻求新的业务增长点。2019年通过多个投资项目的退出，已获得可观的投资收益，助力公司在汽车产业的布局。公司有信心依托多年深耕的汽车产业资源，继续挖掘更多优秀的产业链企业，持续扩展合作网络，努力提升产业投资回报水平。
5、公司生产基地情况
报告期内，公司子公司青岛德联正式落成投产，作为德联集团旗下智能化程度最高的生产基地，青岛德联在2019年第四季度已向一汽大众青岛工厂以及中国重汽批量供应防冻液产品，标志着公司完成“贴厂基地”覆盖国内东北、华东、华南、西南、华北板块的战略目标。同时，青岛德联优秀的生产能力及仓储能力，除了为公司发展汽车厂业务和汽车后市场业务提供必要的生产保证外，还将更好地解决公司的库存压力问题，有利于公司根据市场波动，调整大宗原材料的整体采购策略，降低原材料成本。
6、公司研发与专利情况
报告期内，公司继续加强产品研发力度，提升技术研发条件及水平，共计研发投入10,412.42万元，比上年增长21.86%。其中，公司与杜邦陶氏共同合作的玻璃胶国产化项目在2019年取得较大进展，在相关工艺改进工作的稳步推进后，已完成5个产品型号的本土生产，为2020年推行汽车厂的玻璃胶型号切换工作奠定基础。并且作为本土机油厂商，德联集团自主品牌机油产品率先获得全球整车厂认证，在此领域的技术积累得到了行业充分的认可，为进一步深耕汽车后市场业务奠定了坚实的基础。
截止2019年底，公司已成功注册的有效商标有70个，在申请商标4个。拥有专利116项，其中发明专利23项，实用新型61项，计算机软件著作权17项，外观设计专利1项，在申请专利15项。
7、其他
报告期内，公司继续拓宽NC系统的使用范围，持续优化内部管理流程，严格规范销售部门、管理部门等的日常费用预算、资金使用计划等，有效降低了企业的销售管理成本，实现公司在年初定下的节流目标。
二、主营业务分析
1、概述
参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
2、收入与成本
（1）营业收入构成
单位：元
| 2019年 | 2018年 | 同比增减 | |||
| 金额 | 占营业收入比重 | 金额 | 占营业收入比重 | ||
| 营业收入合计 | 3,850,912,775.55 | 100% | 3,729,235,606.50 | 100% | 3.26% |
| 分行业 | |||||
| 汽车精细化学品 | 2,885,504,850.87 | 74.93% | 2,739,676,743.44 | 73.46% | 5.32% |
| 汽车销售与维修 | 810,675,814.40 | 21.05% | 766,659,135.94 | 20.56% | 5.74% |
| 其他 | 154,732,110.28 | 4.02% | 222,899,727.12 | 5.98% | -30.58% |
| 分产品 | |||||
| 汽车精细化学品 | 2,885,504,850.87 | 74.93% | 2,739,676,743.44 | 73.46% | 5.32% |
| 汽车销售与维修 | 810,675,814.40 | 21.05% | 766,659,135.94 | 20.56% | 5.74% |
| 电镀中间体 | 47,906,149.23 | 1.24% | 45,505,841.69 | 1.22% | 5.27% |
| 其他 | 106,825,961.05 | 2.78% | 177,393,885.43 | 4.76% | -39.78% |
| 分地区 | |||||
| 华南 | 375,662,734.50 | 9.76% | 261,902,595.39 | 7.02% | 43.44% |
| 华东 | 892,039,826.39 | 23.16% | 1,072,290,233.19 | 28.75% | -16.81% |
| 华中 | 488,426,351.08 | 12.68% | 259,221,532.22 | 6.95% | 88.42% |
| 东北 | 1,665,949,169.21 | 43.26% | 1,734,944,801.56 | 46.52% | -3.98% |
| 华北 | 286,750,684.56 | 7.45% | 256,295,913.43 | 6.87% | 11.88% |
| 西北 | 18,562,612.64 | 0.48% | 24,176,951.40 | 0.65% | -23.22% |
| 西南 | 114,267,386.15 | 2.97% | 119,939,036.96 | 3.22% | -4.73% |
| 港澳台 | 65,553.62 | 0.00% | 20,362.89 | 0.00% | 221.93% |
| 海外 | 9,188,457.40 | 0.24% | 444,179.46 | 0.01% | 1968.64% |
（2）占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品或地区情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
| 营业收入 | 营业成本 | 毛利率 | 营业收入比上年同期增减 | 营业成本比上年同期增减 | 毛利率比上年同期增减 | |
| 分行业 | ||||||
| 汽车精细化学品 | 2,885,504,850.87 | 2,349,976,919.71 | 18.56% | 5.32% | 3.11% | 1.75% |
| 汽车销售与维修 | 810,675,814.40 | 770,129,514.57 | 5.00% | 5.74% | 7.96% | -1.96% |
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1年按报告期末口径调整后的主营业务数据
□ 适用 √ 不适用
（3）公司实物销售收入是否大于劳务收入
√ 是 □ 否
| 行业分类 | 项目 | 单位 | 2019年 | 2018年 | 同比增减 |
| 汽车精细化学品 | 销售量 | 吨 | 121,619.37 | 117,356.97 | 3.63% |
| 生产量 | 吨 | 134,664.24 | 126,363.06 | 6.57% | |
| 库存量 | 吨 | 18,628.54 | 16,223.57 | 14.82% |
相关数据同比发生变动30%以上的原因说明
□ 适用 √ 不适用
（4）公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况
□ 适用 √ 不适用
（5）营业成本构成
行业和产品分类
单位：元
| 行业分类 | 项目 | 2019年 | 2018年 | 同比增减 | ||
| 金额 | 占营业成本比重 | 金额 | 占营业成本比重 | |||
| 汽车精细化学品 | 营业成本 | 2,349,976,919.71 | 72.82% | 2,279,189,889.02 | 71.89% | 3.11% |
| 汽车销售与维修 | 营业成本 | 770,129,514.57 | 23.87% | 713,331,577.35 | 22.50% | 7.96% |
| 其他 | 营业成本 | 106,874,040.91 | 3.31% | 177,843,851.15 | 5.61% | -39.91% |
单位：元
| 产品分类 | 项目 | 2019年 | 2018年 | 同比增减 | ||
| 金额 | 占营业成本比重 | 金额 | 占营业成本比重 | |||
| 汽车精细化学品 | 营业成本 | 2,349,976,919.71 | 72.82% | 2,279,189,889.02 | 71.89% | 3.11% |
| 汽车销售与维修 | 营业成本 | 770,129,514.57 | 23.87% | 713,331,577.35 | 22.50% | 7.96% |
| 电镀中间体 | 营业成本 | 37,092,867.95 | 1.15% | 35,607,710.79 | 1.12% | 4.17% |
| 其他 | 营业成本 | 69,781,172.96 | 2.16% | 142,236,140.36 | 4.49% | -50.94% |
说明
（6）报告期内合并范围是否发生变动
√ 是 □ 否
合并范围增加
| 公司名称 | 股权取得方式 | 股权取得时点 | 出资额 | 出资比例 |
| 吉林德联汽车涂料有限公司 | 投资设立 | 2019-11-01 | - | 80% |
（7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况
□ 适用 √ 不适用
（8）主要销售客户和主要供应商情况
公司主要销售客户情况
| 前五名客户合计销售金额（元） | 1,818,260,575.65 |
| 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 | 47.22% |
| 前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例 | 0.00% |
公司前5大客户资料
| 序号 | 客户名称 | 销售额（元） | 占年度销售总额比例 |
| 1 | 第一名 | 678,673,154.71 | 17.62% |
| 2 | 第二名 | 419,062,126.02 | 10.88% |
| 3 | 第三名 | 294,118,687.91 | 7.64% |
| 4 | 第四名 | 243,234,970.77 | 6.32% |
| 5 | 第五名 | 183,171,636.24 | 4.76% |
| 合计 | -- | 1,818,260,575.65 | 47.22% |
主要客户其他情况说明
□ 适用 √ 不适用
公司主要供应商情况
| 前五名供应商合计采购金额（元） | 1,848,572,216.64 |
| 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 | 53.42% |
| 前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例 | 0.00% |
公司前5名供应商资料
| 序号 | 供应商名称 | 采购额（元） | 占年度采购总额比例 |
| 1 | 第一名 | 1,035,947,034.85 | 29.94% |
| 2 | 第二名 | 239,910,629.10 | 6.93% |
| 3 | 第三名 | 211,920,161.48 | 6.12% |
| 4 | 第四名 | 199,144,686.34 | 5.76% |
| 5 | 第五名 | 161,649,704.87 | 4.67% |
| 合计 | -- | 1,848,572,216.64 | 53.42% |
主要供应商其他情况说明
□ 适用 √ 不适用
3、费用
单位：元
| 2019年 | 2018年 | 同比增减 | 重大变动说明 | |
| 销售费用 | 160,046,152.22 | 157,665,261.53 | 1.51% | |
| 管理费用 | 145,827,704.51 | 152,928,395.24 | -4.64% | |
| 财务费用 | 23,548,282.13 | 25,242,721.33 | -6.71% | |
| 研发费用 | 104,124,163.30 | 85,448,979.87 | 21.86% | 本期主要是研发人工支出及投入研发材料增加所致。 |
4、研发投入
√ 适用 □ 不适用
公司采用“引进和研发”相结合的方式从事生产经营和技术创新。通过对国外先进技术的引进、消化吸收、自主研发以及购买专有技术等方式，不断提高技术水平及自主创新能力。本年度研发支出总额104,124,163.30元，占公司最近一期经审计净资产的3.48 %、营业收入的2.70%。
公司研发投入情况
| 2019年 | 2018年 | 变动比例 | |
| 研发人员数量（人） | 134 | 122 | 9.84% |
| 研发人员数量占比 | 14.46% | 17.73% | -3.27% |
| 研发投入金额（元） | 104,124,163.30 | 85,448,979.87 | 21.86% |
| 研发投入占营业收入比例 | 2.70% | 2.29% | 0.41% |
| 研发投入资本化的金额（元） | 0.00 | 0.00 | 0.00% |
| 资本化研发投入占研发投入的比例 | 0.00% | 0.00% | 0.00% |
研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因
□ 适用 √ 不适用
研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明
□ 适用 √ 不适用
5、现金流
单位：元
| 项目 | 2019年 | 2018年 | 同比增减 |
| 经营活动现金流入小计 | 3,766,820,862.75 | 3,700,965,224.94 | 1.78% |
| 经营活动现金流出小计 | 3,668,639,275.68 | 3,797,022,575.97 | -3.38% |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 98,181,587.07 | -96,057,351.03 | 202.21% |
| 投资活动现金流入小计 | 1,140,464,886.80 | 746,324,183.39 | 52.81% |
| 投资活动现金流出小计 | 971,129,979.25 | 986,876,648.33 | -1.60% |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 169,334,907.55 | -240,552,464.94 | 170.39% |
| 筹资活动现金流入小计 | 1,043,180,947.97 | 546,183,050.77 | 90.99% |
| 筹资活动现金流出小计 | 1,118,240,951.81 | 437,894,502.99 | 155.37% |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -75,060,003.84 | 108,288,547.78 | -169.31% |
| 现金及现金等价物净增加额 | 194,344,550.92 | -225,544,648.23 | 186.17% |
相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明
√ 适用 □ 不适用
“经营活动产生的现金流量净额”比上年同期增长202.21%， 主要是是本期销售收入增加及上年同期采购量较大，本期变动较少所致。
“投资活动现金流入”比上年同期增长52.81%，主要是收回理财产品、收回股权投资增加所致。
“投资活动产生的现金流量净额”比上年同期增长170.39%，主要是收回理财产品、收回股权投资增加所致。
“筹资活动现金流入”比上年同期增长90.99%，主要是借款增加所致。
“筹资活动现金流出”比上年同期长155.37%，主要是偿还债务增加所致。
“筹资活动产生的现金流量净额”比上年同期减少169.31%，主要是偿还债务增加所致。
“现金及现金等价物净增加额”比上年同期增长186.17%，主要是收回理财产品、收回股权投资增加所致。
报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明
□ 适用 √ 不适用
三、非主营业务分析
√ 适用 □ 不适用
单位：元
| 金额 | 占利润总额比例 | 形成原因说明 | 是否具有可持续性 | |
| 投资收益 | 116,282,837.05 | 44.98% | 主要是投资上海尚颀基金以及广州智造基金投资收益增加所致。 | 是 |
| 资产减值 | -5,993,567.91 | -2.32% | 主要是计提存货跌价准备。 | 否 |
| 信用减值 | -16,054,734.12 | -6.21% | 主要是计提应收账款、应收票据、其它应收款坏账准备。 | 否 |
四、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
公司2019年起首次执行新金融工具准则、新收入准则或新租赁准则且调整执行当年年初财务报表相关项目
√ 适用 □ 不适用
单位：元
| 2019年末 | 2019年初 | 比重增减 | 重大变动说明 | |||
| 金额 | 占总资产比例 | 金额 | 占总资产比例 | |||
| 货币资金 | 576,193,417.07 | 14.24% | 383,797,029.17 | 10.17% | 4.07% | 主要是收回理财产品、收回股权投资增加所致。 |
| 应收账款 | 942,023,974.86 | 23.28% | 782,171,280.20 | 20.73% | 2.55% | 主要是本报告期期末客户未回货款增加所致。 |
| 存货 | 695,218,595.00 | 17.18% | 696,032,223.14 | 18.44% | -1.26% | |
| 投资性房地产 | 42,731,736.20 | 1.06% | 46,394,499.44 | 1.23% | -0.17% | |
| 长期股权投资 | 270,556,964.32 | 6.69% | 247,705,918.66 | 6.56% | 0.13% | |
| 固定资产 | 580,204,419.44 | 14.34% | 574,499,531.17 | 15.22% | -0.88% | |
| 在建工程 | 37,469,707.94 | 0.93% | 67,152,366.05 | 1.78% | -0.85% | 主要是子公司建设完工转至固定资产所致。 |
| 短期借款 | 558,412,892.18 | 13.80% | 415,516,410.27 | 11.01% | 2.79% | 主要是用于经营性借款增加所致。 |
| 应收账款融资 | 243,109,102.60 | 6.01% | 152,998,763.68 | 4.05% | 1.96% | 主要是本报告期期末客户未回货款增加所致。 |
| 其他流动资产 | 159,607,482.63 | 3.94% | 342,928,883.31 | 9.09% | -5.15% | 主要是收回理财产品增加所致。 |
| 无形资产 | 198,771,884.60 | 4.91% | 204,556,105.36 | 5.42% | -0.51% | |
| 应付账款 | 363,917,516.96 | 8.99% | 224,480,543.21 | 5.95% | 3.04% | 主要是本报告期期末应付货款增加所致。 |
| 其他非流动资产 | 56,493,139.38 | 1.40% | 14,831,727.67 | 0.39% | 1.01% | 主要是预付长期资产款项增加所致。 |
2、以公允价值计量的资产和负债
□ 适用 √ 不适用
3、截至报告期末的资产权利受限情况
| 项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 28,806,458.54 | 开具承兑汇票保证金、信用证保证金、保函保证金、用电押金、农民工工资保证金、借款保证金、诉讼被冻结 |
| 应收票据 | 2,902,600.00 | 质押开具承兑汇票 |
| 存货 | 28,536,640.97 | 借款质押 |
| 固定资产 | 2,710,689.72 | 借款抵押 |
| 其他非流动金融资产 | 10,178,940.77 | 开具保函质押 |
| 合计 | 73,135,330.00 | -- |
五、投资状况分析
1、总体情况
√ 适用 □ 不适用
| 报告期投资额（元） | 上年同期投资额（元） | 变动幅度 |
| 33,725,000.00 | 0.00 | 0.00% |
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、以公允价值计量的金融资产
□ 适用 √ 不适用
5、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
| 募集年份 | 募集方式 | 募集资金总额 | 本期已使用募集资金总额 | 已累计使用募集资金总额 | 报告期内变更用途的募集资金总额 | 累计变更用途的募集资金总额 | 累计变更用途的募集资金总额比例 | 尚未使用募集资金总额 | 尚未使用募集资金用途及去向 | 闲置两年以上募集资金金额 |
| 2015 | 非公开发行 | 89,644.28 | 3,537.65 | 20,677.4 | 0 | 16,905.9 | 18.86% | 56,439.77 | 127,000,000.00元用于购买保本型银行结构性存款，100,000,000.00元用于购买银行大额存单，202,744,342.63元临时补充流动资金，其余存放于募集资金专户。 | 56,439.77 |
| 合计 | -- | 89,644.28 | 3,537.65 | 20,677.4 | 0 | 16,905.9 | 18.86% | 56,439.77 | -- | 56,439.77 |
| 募集资金总体使用情况说明 | ||||||||||
| 2015年度非公开发行股票募集资金使用和结余情况 ：截至2019年12月31日，公司以前年度已使用募集资金20,677.40 万元，公司2019年实际使用募集资金3,537.65万元，募投项目调整规模后缩减的募集资金21,480.79万元（含募集资金存款利息及理财收益4,574.88万元）全部用于偿还银行借款。截至报告期末，公司尚未使用的募集资金为56,439.77万元。 | ||||||||||
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
万元
| 承诺投资项目和超募资金投向 | 是否已变更项目(含部分变更) | 募集资金承诺投资总额 | 调整后投资总额(1) | 本报告期投入金额 | 截至期末累计投入金额(2) | 截至期末投资进度(3)＝(2)/(1) | 项目达到预定可使用状态日期 | 本报告期实现的效益 | 是否达到预计效益 | 项目可行性是否发生重大变化 | |
| 承诺投资项目 | |||||||||||
| 汽车售后市场项目 | 是 | 89,644.28 | 72,738.38 | 3,537.65 | 20,677.4 | 28.43% | 2020年03月31日 | -441.39 | 否 | 否 | |
| 承诺投资项目小计 | -- | 89,644.28 | 72,738.38 | 3,537.65 | 20,677.4 | -- | -- | -441.39 | -- | -- | |
| 超募资金投向 | |||||||||||
| 无 | |||||||||||
| 合计 | -- | 89,644.28 | 72,738.38 | 3,537.65 | 20,677.4 | -- | -- | -441.39 | -- | -- | |
| 未达到计划进度或预计收益的情况和原因（分具体项目） | 公司募集资金到位的同时，汽车售后市场项目成为国内产业投资的热点，存在盲目投入大量资金和资源进行补贴式经营的情况，导致市场竞争激烈。在这种情况下，公司放缓了汽车售后市场项目店铺建设速度，注重完善供应链、示范店以及IT系统等方面的基础工作，导致建设投入未达计划进度，也未完成预计收益。 | ||||||||||
| 项目可行性发生重大变化的情况说明 | 公司自实施募投项目建设至今，汽车后市场的终端门店竞争依然十分激烈，门店购置费及租金、人员工资等成本要素快速上涨。为适应目前市场竞争格局，公司已于2015年10月增加了建设内容，在原计划建设110家连锁经营的汽车售后市场2S店基础上，增加建设汽车售后市场渠道和网络营销平台，通过打造包括直营、加盟及网络销售为一体的汽车售后维修保养业务综合平台从而提高竞争力。公司适时调整募投项目实施计划和业务发展规划，未来两年将优先发展加盟及网络销售体系。 公司于2017年4月26日召开的第三届董事会第九次会议、第三届监事会第九次会议和2017年5月19日召开的 2016年度股东大会分别审议通过了《关于调整部分募投项目实施方式、规模及变更部分募集资金用途的议案》，同意公司调整部分募投项目实施方式、规模，并将募投项目调整规模后缩减的募集资金21,480.79万元全部用于偿还银行借款。 | ||||||||||
| 超募资金的金额、用途及使用进展情况 | 不适用 | ||||||||||
| 募集资金投资项目实施地点变更情况 | 适用 | ||||||||||
| 以前年度发生 | |||||||||||
| 经2015年10月18日召开的公司第三届董事会第三次会议和2015年10月30召开的公司2015年第二次临时股东大会审议批准，对部分募集资金实施主体及增加建设内容作如下变更并对变更后实施主体增资：一是变更部分募集资金投资项目实施主体，由公司部分变更为公司全资子公司上海德联车护网络发展有限公司和长春德联汽车维修服务有限公司；二是增加募集资金投资项目建设内容，在原计划建设110家连锁经营的汽车售后市场2S店基础上，增加建设汽车售后市场渠道和网络营销平台，打造包括直营、加盟及网络销售为一体的汽车售后维修保养业务综合平台。 | |||||||||||
| 募集资金投资项目实施方式调整情况 | 适用 |
| 以前年度发生 | |
| 经2015年10月18日召开的公司第三届董事会第三次会议和2015年10月30日召开的公司2015年第二次临时股东大会审议批准，对部分募集资金实施主体及增加建设内容作如下变更并对变更后实施主体增资：一是变更部分募集资金投资项目实施主体，由公司部分变更为公司全资子公司上海德联车护网络发展有限公司和长春德联汽车维修服务有限公司；二是增加募集资金投资项目建设内容，在原计划建设110家连锁经营的汽车售后市场2S店基础上，增加建设汽车售后市场渠道和网络营销平台，打造包括直营、加盟及网络销售为一体的汽车售后维修保养业务综合平台。 经2017年4月26日召开的公司第三届董事会第九次会议和2017年5月19召开的公司2016年度股东大会审议批准，对募投项目的实施方式进行变更：一是将上海、杭州、广州和东莞地区汽车售后市场2S店的门店取得方式由购置变更为租赁，在扣除建设期预计租金费用6,783.41万元后，可减少店铺购置费用共计21,480.79万元；二是将募投项目调整规模后缩减的募集资金21,480.79万元（含募集资金存款利息及理财收益4,574.88万元）全部偿还银行借款。 | |
| 募集资金投资项目先期投入及置换情况 | 不适用 |
| 用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 | 适用 |
| 公司于2017年4月26日召开的第三届董事会第九次会议和第三届监事会第九次会议分别审议通过了《关于使用部分闲置募集资金临时补充流动资金的议案》，同意公司使用8,000万元闲置募集资金临时补充流动资金，使用期限自公司董事会审议批准之日起不超过12个月，公司已于2018年4月20日归还至募集资金专项账户。 公司于2018年4月24日召开的第三届董事会第十二次会议和第三届监事会第十二次会议分别审议通过了《关于使用部分闲置募集资金临时补充流动资金的议案》，同意公司使用22,000万元闲置募集资金临时补充流动资金，使用期限自公司董事会审议批准之日起不超过12个月，公司已于2019年3月25日归还至募集资金专项账户。 公司于2019年4月1日召开的第四届董事会第六次会议和第四届监事会第六次会议分别审议通过了《关于使用部分闲置募集资金临时补充流动资金的议案》，同意公司使用30,000万元闲置募集资金临时补充流动资金，使用期限自公司董事会审议批准之日起不超过 12个月，到期前将归还至募集资金专项账户。 截止2019年12月31日，公司闲置募集资金临时补充流动资金余额为202,744,342.63元。 | |
| 项目实施出现募集资金结余的金额及原因 | 不适用 |
| 尚未使用的募集资金用途及去向 | 127,000,000.00元用于购买保本型银行结构性存款，100,000,000.00元用于购买银行大额存单，202,744,342.63元临时补充流动资金，其余存放于募集资金专户。 |
| 募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况 | 无 |
（3）募集资金变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
七、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况
单位：元
| 公司名称 | 公司类型 | 主要业务 | 注册资本 | 总资产 | 净资产 | 营业收入 | 营业利润 | 净利润 |
| 长春德联化工有限公司 | 子公司 | 汽车精细化工 | 81,010,900 | 1,283,420,045.97 | 862,817,315.21 | 1,239,317,226.07 | 112,978,436.46 | 111,340,709.58 |
| 上海德联化工有限公司 | 子公司 | 汽车精细化工 | 57,161,162 | 764,315,535.01 | 468,027,880.18 | 1,008,115,449.21 | 60,576,066.86 | 56,093,733.96 |
| 上海尚颀德连投资中心（有限合伙） | 参股公司 | 投资 | 200,000,000 | 481,052,829.43 | 477,248,976.67 | 0.00 | 271,598,234.23 | 271,598,234.23 |
报告期内取得和处置子公司的情况
□ 适用 √ 不适用
主要控股参股公司情况说明
八、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
九、公司未来发展的展望
当前外部环境仍处于高度复杂以及不确定的状态，国内汽车市场已进入存量时代，竞争环境激烈。突如其来的新冠肺炎疫情，使得企业的生产经营受到了不同程度的影响，尽管一些补贴政策陆续出台，生产、消费、市场经济等都还需要时间来修复。对企业而言，内外部环境的严峻形势给公司带来挑战，也是机遇。公司将秉承核心战略不动摇，以客户需求为导向，积极寻求不同形势和环境下的解决方案，迎难而上，实现长远的良性发展。
展望2020年，“克服困难努力拼搏”是公司全体员工的坚定意志。公司将通过提高管理层核心管理及领导能力、组织创新改革等措施来适应市场变化，寻求可持续增长与发展，并争取2020年销售与利润逆势增长的目标。
2020年，大宗原材料价格预计将显著震荡，公司将凭借多年的采购经验以及合作方共同研判，在低价位时充分利用集团生产设施优势，择机储备乙二醇、甘油等原材料，平衡原材料价格波动风险，支持全年供应需求。
公司将坚持提升企业管理人员的专业水平、工作能力，强调勇于担当、不畏挑战的精神，加强企业文化建设，搭建多元化、有竞争力的人才梯队，进一步实现管理梯队的职业经理化。同时，加强公司内部培训，建立和完善公司、部门管理制度，使公司有序地进行规范化管理和运作。
以安全生产为底线，严抓生产安全、环境安全、产品安全、消防安全以及库存物流安全,做好集团年度的安全监督检查计划，定期做好巡查汇总工作，排查消防隐患，组织各地子公司员工进行消防演练，积极配合当地安监检查，整改存在隐患的地方，确保厂区内“零隐患、零事故”。
提升现金流管理专业度，严抓资金安全，提升对资金周转的运作能力，有效应对企业经营过程中资金周转困难等问题的处理。有效地调动、筹划闲置资金管理，在确保资金安全、合理流动性的情况下，最大化地为企业创造收益。
最后，德联集团2020年的核心发展思路将紧密围绕以下三个方面，努力实现全面突破，追求卓越！
1、深化上游技术合作，加强自主产品研发，提升品牌美誉度；
2、提高市场占有率，打造汽车行业领先的平台型公司；
3、寻求产业链相关新业态、新技术、新机遇的布局。
十、接待调研、沟通、采访等活动
1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
√ 适用 □ 不适用
| 接待时间 | 接待方式 | 接待对象类型 | 调研的基本情况索引 |
| 2019年06月21日 | 实地调研 | 机构 | 详见公司在巨潮资讯网 （http://www.cninfo.com.cn/）"投资者 关系信息"栏目发布的《2019年 6月 21日投资者关系活动记录表》 |
| 2019年12月10日 | 实地调研 | 机构 | 详见公司在巨潮资讯网 （http://www.cninfo.com.cn/）"投资者 关系信息"栏目发布的《2019年 12月 10日投资者关系活动记录表》 |
第五节重要事项
一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况
报告期内普通股利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况
√ 适用 □ 不适用
公司现阶段执行的利润分配政策一直是连续稳定的，本着兼顾全体股东的整体利益及公司的可持续发展，并考虑公司经营状况、盈利规模、项目投资资金需求等因素，而制定持续、稳定、科学的分配政策；通过采取现金分红、资本公积转增股本、送红股等方式进行权益分派，给予投资者合理的投资回报，为投资者提供分享公司经济增长成果的机会，符合中国证监会、深圳证券交易所发布的相关法律、法规、规范性文件。
| 现金分红政策的专项说明 | |
| 是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： | 是 |
| 分红标准和比例是否明确和清晰： | 是 |
| 相关的决策程序和机制是否完备： | 是 |
| 独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： | 是 |
| 中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是否得到了充分保护： | 是 |
| 现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透明： | 是 |
公司近3年（包括本报告期）的普通股股利分配方案（预案）、资本公积金转增股本方案（预案）情况2017年度，以截至2017年12月31日公司总股本754,329,268股为基数，按每10股派发现金股利人民币
0.47元（含税）向公司全体股东实施分配，共计派发现金股利人民币35,453,475.60元，剩余的累计未分配利润结转到以后年度；公司本年度不送红股，不以资本公积金转增股本。 2018年度，以截至2018年12月31日公司总股本754,329,268股为基数，按每10股派发现金股利人民币
2.66元（含税）向公司全体股东实施分配，共计派发现金股利人民币200,651,585.29元，剩余的累计未分配利润结转到以后年度；公司本年度不送红股，不以资本公积金转增股本。 2019年度，以截至2019年12月31日公司总股本754,329,268股为基数，按每10股派发现金股利人民币
0.40元（含税）向公司全体股东实施分配，共计派发现金股利人民币30,173,170.72元，剩余的累计未分配利润结转到以后年度；公司本年度不送红股，不以资本公积金转增股本。
公司近三年（包括本报告期）普通股现金分红情况表
单位：元
| 分红年度 | 现金分红金额（含税） | 分红年度合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润 | 现金分红金额占合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润的比率 | 以其他方式（如回购股份）现金分红的金额 | 以其他方式现金分红金额占合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润的比例 | 现金分红总额（含其他方式） | 现金分红总额（含其他方式）占合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润的比率 |
| 2019年 | 30,173,170.72 | 218,457,710.76 | 13.81% | 0.00 | 0.00% | 30,173,170.72 | 13.81% |
| 2018年 | 200,651,585.29 | 144,826,863.11 | 138.55% | 0.00 | 0.00% | 200,651,585.29 | 138.55% |
| 2017年 | 35,453,475.60 | 153,737,339.81 | 23.06% | 0.00 | 0.00% | 35,453,475.60 | 23.06% |
公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案
□ 适用 √ 不适用
二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
√ 适用 □ 不适用
| 每10股送红股数（股） | 0 |
| 每10股派息数（元）（含税） | 0.40 |
| 每10股转增数（股） | 0 |
| 分配预案的股本基数（股） | 754,329,268 |
| 现金分红金额（元）（含税） | 30,173,170.72 |
| 以其他方式（如回购股份）现金分红金额（元） | 0.00 |
| 现金分红总额（含其他方式）（元） | 30,173,170.72 |
| 可分配利润（元） | 261,463,714.58 |
| 现金分红总额（含其他方式）占利润分配总额的比例 | 11.54% |
| 本次现金分红情况 | |
| 公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到40％ | |
| 利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明 | |
| 2019年度，以截至2019年12月31日公司总股本754,329,268股为基数，按每10股派发现金股利人民币0.4元（含税）向公司全体股东实施分配，共计派发现金股利人民币30,173,170.72元，剩余的累计未分配利润结转到以后年度；公司本年度不送红股，不以资本公积金转增股本。 | |
三、承诺事项履行情况
1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
| 承诺事由 | 承诺方 | 承诺类型 | 承诺内容 | 承诺时间 | 承诺期限 | 履行情况 |
| 股改承诺 | ||||||
| 收购报告书或权益变动报告书中所作承诺 | ||||||
| 资产重组时所作承诺 | ||||||
| 首次公开发行或再融资时所作承诺 | 徐咸大、徐团华、徐庆芳、邓国锦、郭荣娜、周婧、杨樾 | 董监高声明承诺 | 同时担任公司董事、监事、高级管理人员还承诺：除前述锁定期外，在任职期间每年转让的股份不超过所持有公司股份总数的百分之二十五，离职后半年内不转让所持有公司股份，在申报离任六个月后的十二个月内通过证券交易所挂牌交易出售公司股票数量占其所持有公司股票总数的比例不得超过50%，承诺期限届满后，上述股份均可以上市流通和转让 | 2012年02月15日 | 任职期间和离任后半年内 | 严格履行 |
| 股权激励承诺 |
| 其他对公司中小股东所作承诺 | 刘公直、曹华、徐璐、孟晨鹦 | 增持 | 九个月内合计增持金额不低于人民币2000万元 | 2018年07月09日 | 9个月 | 完毕 |
| 徐团华、徐庆芳、徐咸大 | 本人及本人控制的相关企业现时不存在从事与公司或其子公司、分公司、合营或联营公司或其他企业有相同或类似业务的情形，与公司之间不存在同业竞争。将来本人及本人控制的相关企业将不直接或间接从事任何与公司及其子公司、分公司、合营或联营公司或其他企业相同或类似的业务，不直接或间接从事、参与或进行与公司及其子公司、分公司、合营或联营公司或其他企业的生产经营构成竞争的任何生产经营业务或活动，且本人承诺不再对具有与德联集团及其子公司、分 | 2014年10月16日 | 任职期间 | 严格履行 |
| 公司、合营或联营公司或其他企业有相同或类似业务的企业进行投资 | |||
| 承诺是否按时履行 | 是 | ||
| 如承诺超期未履行完毕的，应当详细说明未完成履行的具体原因及下一步的工作计划 | 无 | ||
2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及其原因做出说明
□ 适用 √ 不适用
四、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。
五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明
√ 适用 □ 不适用
1. 重要会计政策变更
| 会计政策变更的内容和原因 | 审批程序 | 备注（受重要影响的报表项目名称和金额） |
| 2017 年，财政部颁布了修订的《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》、《企业会计准 则第 23 号——金融资产转移》、《企业会计准 则第 24 号——套期保值》以及《企业会计准则 第 37 号——金融工具列报》，并要求境内上市的企业自 2019 年 1 月 1 日起施行新金融工具相关会计准则。公司自规定之日起开始执行。 | 已经董事会审议批准 | 详见其他说明（1） |
| 根据财政部于2019年4月发布的《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2019]6号）文件和2019年9月发布的《关于修订印发合并财务报表格式（2019版）的通知》（财会[2019]16号），公司对财务报表格式 | 已经董事会审议批准 | 详见其他说明（2） |
| 会计政策变更的内容和原因 | 审批程序 | 备注（受重要影响的报表项目名称和金额） |
| 进行修订，并采用追溯调整法变更了相关财务报表列报。 |
其他说明：
（1）财政部2017年3月发布了《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》（财会[2017]7号）、《企业会计准则第23号—金融资产转移》（财会[2017]8号）、《企业会计准则第24号—套期会计》 (财会[2017]9号)，2017年5月发布了《企业会计准则第37号—金融工具列报》（财会[2017]14号）（以上四项简称“新金融工具准则”）。新金融工具准则对公司存在重要影响的变化主要包括：
A．新金融工具准则要求公司应根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
B．新金融工具准则以“预期信用损失”模型替代了原金融工具准则中的“已发生损失”模型，该模型适用于以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同。
C．新金融工具准则降低了套期会计的适用门槛，提升了套期会计的适用性，将套期会计和企业风险管理更加紧密结合。
公司自2019年1月1日起执行新金融工具准则，并按新金融工具准则的要求列报金融工具相关信息，不对比较财务报表追溯调整，此项会计政策变更已经公司董事会审议通过。
首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况。
（2）本次报表格式会计政策变更，除上述准则涉及项目变更外，将“应收票据及应收账款”拆分为“应收账款”与“应收票据”列示，将“应付票据及应付账款”拆分为“应付账款”与“应付票据”列示。此项会计政策变更已经公司董事会审议通过。公司已经根据新的企业财务报表格式的要求编制财务报表，对可比期间的比较数据进行调整。对可比期间的财务报表列报项目及金额的影响如下：
①合并资产负债表
| 项目 | 2018年12月31日 原列报金额 | 2018年12月31日 重列后金额 | 变动额 |
| 应收票据及应收账款 | 944,107,133.60 | - | -944,107,133.60 |
| 应收票据 | - | 161,935,853.40 | 161,935,853.40 |
| 应收账款 | - | 782,171,280.20 | 782,171,280.20 |
| 应付票据及应付账款 | 262,658,543.21 | - | -262,658,543.21 |
| 应付票据 | - | 38,178,000.00 | 38,178,000.00 |
| 应付账款 | - | 224,480,543.21 | 224,480,543.21 |
②母公司资产负债表
| 项目 | 2018年12月31日 原列报金额 | 2018年12月31日 重列后金额 | 变动额 |
| 应收票据及应收账款 | 200,347,223.81 | - | -200,347,223.81 |
| 应收票据 | - | 48,211,218.95 | 48,211,218.95 |
| 应收账款 | - | 152,136,004.86 | 152,136,004.86 |
| 应付票据及应付账款 | 125,871,481.43 | - | -125,871,481.43 |
| 应付票据 | - | 26,178,000.00 | 26,178,000.00 |
| 应付账款 | - | 99,693,481.43 | 99,693,481.43 |
七、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无重大会计差错更正需追溯重述的情况。
八、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明
√ 适用 □ 不适用
合并范围增加
| 公司名称 | 股权取得方式 | 股权取得时点 | 出资额 | 出资比例 |
| 吉林德联汽车涂料有限公司 | 投资设立 | 2019-11-01 | - | 80% |
九、聘任、解聘会计师事务所情况
现聘任的会计师事务所
| 境内会计师事务所名称 | 华兴会计师事务所（特殊普通合伙） |
| 境内会计师事务所报酬（万元） | 155 |
| 境内会计师事务所审计服务的连续年限 | 1 |
| 境内会计师事务所注册会计师姓名 | 陈昭 、夏富彪 |
| 境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限 | 1 、 5 |
当期是否改聘会计师事务所
√ 是 □ 否
是否在审计期间改聘会计师事务所
□ 是 √ 否
更换会计师事务所是否履行审批程序
√ 是 □ 否
对改聘、变更会计师事务所情况的详细说明
原审计团队离开广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙）加入华兴会计师事务所（特殊普通合伙），为保持审计工作的连续性，保证审计工作的质量。聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况
□ 适用 √ 不适用
十、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况
□ 适用 √ 不适用
十一、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
十二、重大诉讼、仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
十三、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十四、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
十五、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
十六、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
√ 适用 □ 不适用
| 关联交易方 | 关联关系 | 关联交易类型 | 关联交易内容 | 关联交易定价原则 | 关联交易价格 | 关联交易金额（万元） | 占同类交易金额的比例 | 获批的交易额度（万元） | 是否超过获批额度 | 关联交易结算方式 | 可获得的同类交易市价 | 披露日期 | 披露索引 |
| 广东时利和汽车实业集团有限公司及其下属公司 | 控制人亲属控制公司 | 采购 | 采购商品（材料） | 市场 | 市场 | 9,785.61 | 2.77% | 12,700 | 否 | 银行转账或银行承兑汇票 | 市场价 | 2019年04月03日 | 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn） |
| 广东时利和汽车实业集团有限公司及其下属公司 | 控制人亲属控制公司 | 销售 | 销售商品（材料） | 市场 | 市场 | 351.06 | 0.085% | 400 | 否 | 银行转账或银行承兑汇票 | 市场价 | 2019年04月03日 | 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn） |
| 合计 | -- | -- | 10,136.67 | -- | 13,100 | -- | -- | -- | -- | -- | |||
| 大额销货退回的详细情况 | 无 | ||||||||||||
| 按类别对本期将发生的日常关联交易进行总金额预计的，在报告期内的实际履行情况（如有） | 公司2019年度与上述关联方实际发生的日常采购和销售金额没有超出公司对2019年日常关联交易的预计。 | ||||||||||||
| 交易价格与市场参考价格差异较大的原因（如适用） | 无 | ||||||||||||
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十七、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
√ 适用 □ 不适用
（1）担保情况
单位：万元
| 公司对子公司的担保情况 | ||||||||
| 担保对象名称 | 担保额度相关公告披露日期 | 担保额度 | 实际发生日期 | 实际担保金额 | 担保类型 | 担保期 | 是否履行完毕 | 是否为关联方担保 |
| 佛山德联汽车用品有限公司 | 2018年10月26日 | 5,000 | 连带责任保证 | 3年 | 否 | 否 | ||
| 德中贸易（香港）有限公司 | 2018年10月26日 | 3,469.25 | 261.43 | 连带责任保证 | 5年 | 否 | 否 | |
| 长春德联化工有限公司 | 2018年10月26日 | 22,000 | 3,015.47 | 连带责任保证 | 2年 | 否 | 否 | |
| 长春德联化工有限公司 | 2018年10月26日 | 14,000 | 连带责任保证 | 2年 | 否 | 否 | ||
| 上海德联化工有限公司 | 2017年12月01日 | 5,000 | 连带责任保证 | 18个月 | 是 | 否 | ||
| 上海德联化工有限公司 | 2019年01月31日 | 5,000 | 2,003 | 连带责任保证 | 18个月 | 否 | 否 | |
| 德中贸易（香港）有限公司 | 2019年08月09日 | 24,660.6 | 连带责任保证 | 2年 | 否 | 否 | ||
| 长春德联化工有限公司 | 2019年12月11日 | 10,000 | 连带责任保证 | 1年 | 否 | 否 | ||
| 长春德联化工有限公司 | 2019年12月11日 | 20,000 | 连带责任保证 | 1年 | 否 | 否 | ||
| 德中贸易（香港）有限公司 | 2019年12月11日 | 5,600 | 连带责任保证 | 2年 | 否 | 否 | ||
| 长春骏耀汽车贸易有限公司 | 2019年12月11日 | 2,000 | 连带责任保证 | 1年 | 否 | 否 | ||
| 大连骏德汽车销售服务有限公司 | 2019年12月11日 | 1,500 | 连带责任保证 | 1年 | 否 | 否 | ||
| 沈阳德驰汽车销售服务有限公司 | 2019年12月11日 | 1,500 | 连带责任保证 | 1年 | 否 | 否 | ||
| 长春骏德汽车销售服务有限公司 | 2019年12月11日 | 4,750 | 3,673.05 | 连带责任保证 | 18个月 | 否 | 否 | |
| 报告期内审批对子公司担保额度合计（B1） | 75,010.6 | 报告期内对子公司担保实际发生额合计（B2） | ||||||
| 报告期末已审批的对子公司担保额度合计（B3） | 119,479.85 | 报告期末对子公司实际担保余额合计（B4） | 8,952.95 | |||||
| 公司担保总额（即前三大项的合计） | ||||||||
| 报告期内审批担保额度合计（A1+B1+C1） | 75,010.6 | 报告期内担保实际发生额合计（A2+B2+C2） | ||||||
| 报告期末已审批的担保额度合计（A3+B3+C3） | 119,479.85 | 报告期末实际担保余额合计（A4+B4+C4） | 8,952.95 | |||||
| 实际担保总额（即A4+B4+C4）占公司净资产的比例 | 2.99% | |||||||
| 其中： | ||||||||
| 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额（D） | 0 | |||||||
| 直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保余额（E） | 3,934.48 |
| 担保总额超过净资产50%部分的金额（F） | 0 |
| 上述三项担保金额合计（D+E+F） | 3,934.48 |
| 对未到期担保，报告期内已发生担保责任或可能承担连带清偿责任的情况说明（如有） | 无 |
| 违反规定程序对外提供担保的说明（如有） | 无 |
采用复合方式担保的具体情况说明无
（2）违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
3、委托他人进行现金资产管理情况
（1）委托理财情况
√ 适用 □ 不适用
报告期内委托理财概况
单位：万元
| 具体类型 | 委托理财的资金来源 | 委托理财发生额 | 未到期余额 | 逾期未收回的金额 |
| 银行理财产品 | 闲置募集资金 | 42,800 | 11,760 | 0 |
| 合计 | 42,800 | 11,760 | 0 | |
单项金额重大或安全性较低、流动性较差、不保本的高风险委托理财具体情况
□ 适用 √ 不适用
委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
□ 适用 √ 不适用
（2）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
4、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十八、社会责任情况
1、履行社会责任情况
公司主营业务涵盖汽车精细化学品制造、汽车销售服务、汽车维修保养三大模块。公司旗下拥有五个大型生产基地，分别位于长春、上海、佛山、成都、青岛，是集生产、研发、销售、贸易、物流为一体的大型集团综合体。公司始终贯彻“品质领航，服务领先”的方针，以“节能减排、低碳环保”为经营理念，与世界顶尖环保化工公司携手合作，并在技术开发、销售渠道、管理体系等方面实现高效整合，致力成为汽车精细化学品的民族领导品牌，为汽车行业全产业链提供优质服务。在发展自身的同时，以高度的社会责任感与大自然、消费者也保持亲密互惠的关系，力求创造一个对人体无害，与大自然和谐的绿色化工世界。报告期内，公司合法合规经营，积极履行社会责任，注重保护股东权益特别是中小股东的权益，极力保障公司职工的合法权益，严格管理生产质量及生产安全，积极维护与供应商、客户的良好关系，在追求经济效益的同时公司也以实际行动回馈社会，营造良好、和谐的企业发展环境，履行社会责任。
（1）股东权益保护
公司严格按照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所上市公司规范运作指引》等要求，不断完善公司的内控管理制度，明确审批流程和权限。2019年度，公司召开股东大会3次，严格按照规定要求做好会议通知，并在《证券时报》、《中国证券报》及巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上发布股东大会召开通知，确保投资者能够及时、准确的获取信息。股东大会采用现场投票与网络投票相结合的表决方式，保障了中小股东的知情权、建议权和表决权，在审议影响中小投资者利益的重大事项时,对中小投资者表决进行单独计票，单独计票结果及时公开披露。 公司平时重视与投资者的沟通，平等对待全体投资者，通过股东大会、互动易、电话等渠道与投资者进行交流，促进投资者对公司的了解和认同，树立公司良好的资本市场形象。2019年度，公司召开了年度业绩说明会，并参与了全景网组织的投资者集体接待日，通过网络平台与投资者进行沟通交流，对投资者的各类咨询进行了解答。
公司在关注自身发展的同时高度重视股东的合理投资回报，在综合考虑公司实际情况、发展目标，建立对投资者持续、稳定、科学的回报规划与机制。根据《关于修改上市公司现金分红若干规定的决定》及《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》等规定，公司于2018年制定了《2017-2019股东回报规划》，明确了公司应当采取现金方式分配股利，在任意三个连续会计年度内，公司以现金方式累计分配的利润不少于公司于该三年实现的年均可分配利润的百分之三十。2019年5月，公司进行了2018年度权益分派，按每10股派发现金股利人民币2.66元（含税）向公司全体股东实施分配，共计派发现金股利人民币200,651,585.29元。
（2）职工权益保护
公司坚持以人为本的原则，严格执行《劳动法》、《劳动合同法》，与每位员工签订《劳动合同》，及时发放薪酬，并按照国家的有关规定，为员工办理社会养老保险、医疗保险、工伤保险、失业保险、生育保险和住房公积金。2019年，公司进一步完善员工年假、婚假、产假、调假等人力资源管理制度，保障普通职工的合法权益，构建和谐的劳动关系。
（4）安全生产
在安全生产方面，公司积极做好集团年度的安全监督检查计划，定期做好巡查汇总工作，排查消防隐患，组织各子公司员工进行消防演练，强化职工安全防护，定期进行安全教育培训和全面安全检查，提高职工的安全生产和工作意识，做好消防设备的日常维护与更换，积极配合当地安监检查，整改存在隐患的地方，确保厂区内“零隐患、零事故”。
（5）环境保护与可持续发展
公司重视环境保护与可持续发展工作，各子公司根据当地环保部门的要求，进行各类防治污染设施的
建设，每年定期对废气、废水、噪声、食堂油烟进行环境检测及设备维护，并制定突发环境事件应急预案，确保避免污染事故的出现或扩散。
2019年6月，公司以增资方式收购了上海笃码信息科技有限公司25%的股权，切入汽车固废回收领域。报告期内，上海笃码信息科技有限公司共计回收塑料瓶55吨，回收汽车轮胎32000条，其中全部回收物实现回收再利用，总计折合碳减排达713.5吨，切实为地区的环保和可持续发展做出贡献。
2、履行精准扶贫社会责任情况
报告期内，公司未进行精准扶贫工作，亦暂未有精准扶贫计划。
3、环境保护相关的情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位是
| 公司或子公司名称 | 主要污染物及特征污染物的名称 | 排放方式 | 排放口数量 | 排放口分布情况 | 排放浓度 | 执行的污染物排放标准 | 排放总量 | 核定的排放总量 | 超标排放情况 |
| 上海德联化工有限公司 | 非甲烷总烃 | 有组织排放 | 1 | 防冻液灌装车间 | / | DB31/933-2015 | / | 0.0246t/a | 无 |
防治污染设施的建设和运行情况
2017年安装多元复合光氧吸附一体设备，废气（VOCs）经处理达标排放。2019年按照上海环保局要求装置废气（VOCs）在线监测设备一套并与市局联网。
建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况
2017年11月，上海德联开始准备相关资料办理排污许可证事宜，并于2017年12月28日通过排污许可证的审查（实际取证日期为2018年2月份），排污许可证编号：91310000753175964T001P。
突发环境事件应急预案已修订突发环境事件应急预案，并对预案进行报备。
环境自行监测方案每年定期对废水、噪声、食堂油烟、粉尘、废气及食堂饮用水进行检测。
其他应当公开的环境信息
1、全国排污许可证管理信息平台-企业端
2、排污许可证 月/季/年 执行报告
3、全国污染源监测信息管理与共享平台 废气/废水监测数据报录
4、上海市污染源综合管理信息系统废气在线监测每日数据监测确认
其他环保相关信息
无
十九、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
二十、公司子公司重大事项
□ 适用 √ 不适用
第六节股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
| 本次变动前 | 本次变动增减（＋，－） | 本次变动后 | |||||||
| 数量 | 比例 | 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | 数量 | 比例 | |
| 一、有限售条件股份 | 311,561,363 | 41.30% | 0 | 0 | 0 | 333,357 | 333,357 | 311,894,720 | 41.35% |
| 1、国家持股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
| 2、国有法人持股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
| 3、其他内资持股 | 311,561,363 | 41.30% | 0 | 0 | 0 | 333,357 | 333,357 | 311,894,720 | 41.35% |
| 其中：境内法人持股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
| 境内自然人持股 | 311,561,363 | 41.30% | 0 | 0 | 0 | 333,357 | 333,357 | 311,894,720 | 41.35% |
| 4、外资持股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
| 其中：境外法人持股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
| 境外自然人持股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
| 二、无限售条件股份 | 442,767,905 | 58.70% | 0 | 0 | 0 | -333,357 | -333,357 | 442,434,548 | 58.65% |
| 1、人民币普通股 | 442,767,905 | 58.70% | 0 | 0 | 0 | -333,357 | -333,357 | 442,434,548 | 58.65% |
| 2、境内上市的外资股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
| 3、境外上市的外资股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
| 4、其他 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
| 三、股份总数 | 754,329,268 | 100.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 754,329,268 | 100.00% |
股份变动的原因
□ 适用 √ 不适用
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份回购的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
| 股东名称 | 期初限售股数 | 本期增加限售股数 | 本期解除限售股数 | 期末限售股数 | 限售原因 | 解除限售日期 |
| 徐咸大 | 17,075,500 | 0 | 1,328,356 | 15,747,144 | 个人资产管理 | 2019年10月15日 |
| 刘公直 | 497,551 | 390,150 | 0 | 887,701 | 高管增持后锁定 | 每年解锁25% |
| 曹华 | 51,375 | 501,075 | 0 | 552,450 | 高管增持后锁定 | 每年解锁25% |
| 孟晨鹦 | 86,850 | 511,950 | 0 | 598,800 | 高管增持后锁定 | 每年解锁25% |
| 徐璐 | 8,250 | 342,225 | 0 | 350,475 | 高管增持后锁定 | 每年解锁25% |
| 周婧 | 334,748 | 0 | 83,687 | 251,061 | 高管离职 | 2019年3月17日 |
| 合计 | 18,054,274 | 1,745,400 | 1,412,043 | 18,387,631 | -- | -- |
二、证券发行与上市情况
1、报告期内证券发行（不含优先股）情况
□ 适用 √ 不适用
2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□ 适用 √ 不适用
3、现存的内部职工股情况
□ 适用 √ 不适用
三、股东和实际控制人情况
1、公司股东数量及持股情况
单位：股
| 报告期末普通股股东总数 | 39,055 | 年度报告披露日前上一月末普通股股东总数 | 41,433 | 报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有）（参见注8） | 0 | 年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优先股股东总数（如有）（参见注8） | 0 | ||||||||
| 持股5%以上的股东或前10名股东持股情况 | |||||||||||||||
| 股东名称 | 股东性质 | 持股比例 | 报告期末持股数量 | 报告期内增减变动情况 | 持有有限售条件的股份数量 | 持有无限售条件的股份数量 | 质押或冻结情况 | ||||||||
| 股份状态 | 数量 | ||||||||||||||
| 徐团华 | 境内自然人 | 37.54% | 283,170,936 | 0 | 212,378,202 | 70,792,734 | |||||||||
| 徐庆芳 | 境内自然人 | 13.45% | 101,450,336 | 80,329,227 | 21,121,109 | 质押 | 34,000,000 | ||||||||
| 徐咸大 | 境内自然人 | 2.78% | 20,996,192 | 0 | 15,747,144 | 5,249,048 | |||||||||
| 上海衡平投资有限公司 | 境内非国有法人 | 1.60% | 12,092,000 | 0 | 12,092,000 | ||||||||||
| 赵振和 | 境内自然人 | 0.36% | 2,716,800 | 0 | 2,716,800 | ||||||||||
| 于方 | 境内自然人 | 0.27% | 2,020,926 | 0 | 2,020,926 | ||||||||||
| 卢宏 | 境内自然人 | 0.27% | 2,000,000 | 0 | 2,000,000 | ||||||||||
| #上海涌乐股权投资基金管理有限公司－涌乐对冲1号私募投资基金 | 其他 | 0.27% | 2,000,000 | 0 | 2,000,000 | ||||||||||
| 中央汇金资产管理有限责任公司 | 国有法人 | 0.23% | 1,707,000 | 0 | 1,707,000 | ||||||||||
| 郑荣 | 境内自然人 | 0.19% | 1,416,200 | 0 | 1,416,200 | ||||||||||
| 战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东的情况（如有）（参见注3） | 无 | ||||||||||||||
| 上述股东关联关系或一致行动的说明 | 徐咸大先生为徐团华先生和徐庆芳女士的父亲，三人合计持有53.77%的股份，三人作为直系亲属，且已书面声明为一致行动人。徐咸大先生任公司董事长，徐团华先生任公司副董事长、总经理，徐庆芳女士任公司董事、副总经理。 | ||||||||||||||
| 前10名无限售条件股东持股情况 | |||
| 股东名称 | 报告期末持有无限售条件股份数量 | 股份种类 | |
| 股份种类 | 数量 | ||
| 徐团华 | 70,792,734 | 人民币普通股 | 70,792,734 |
| 徐庆芳 | 21,121,109 | 人民币普通股 | 21,121,109 |
| 上海衡平投资有限公司 | 12,092,000 | 人民币普通股 | 12,092,000 |
| 徐咸大 | 5,249,048 | 人民币普通股 | 5,249,048 |
| 赵振和 | 2,716,800 | 人民币普通股 | 2,716,800 |
| 于方 | 2,020,926 | 人民币普通股 | 2,020,926 |
| 卢宏 | 2,000,000 | 人民币普通股 | 2,000,000 |
| #上海涌乐股权投资基金管理有限公司－涌乐对冲1号私募投资基金 | 2,000,000 | 人民币普通股 | 2,000,000 |
| 中央汇金资产管理有限责任公司 | 1,707,000 | 人民币普通股 | 1,707,000 |
| 郑荣 | 1,416,200 | 人民币普通股 | 1,416,200 |
| 前10名无限售流通股股东之间，以及前10名无限售流通股股东和前10名股东之间关联关系或一致行动的说明 | 徐咸大先生为徐团华先生和徐庆芳女士的父亲，三人合计持有53.77%的股份，三人作为直系亲属，且已书面声明为一致行动人。徐咸大先生任公司董事长，徐团华先生任公司副董事长、总经理，徐庆芳女士任公司董事、副总经理。 | ||
| 前10名普通股股东参与融资融券业务情况说明（如有）（参见注4） | 无 | ||
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
2、公司控股股东情况
控股股东性质：自然人控股控股股东类型：自然人
| 控股股东姓名 | 国籍 | 是否取得其他国家或地区居留权 |
| 徐咸大 | 中国 | 否 |
| 徐团华 | 中国 | 否 |
| 徐庆芳 | 中国 | 否 |
| 主要职业及职务 | 徐咸大任公司董事长；徐团华任公司副董事长、总经理、董事；徐庆芳任公司董事、副总经理 | |
| 报告期内控股和参股的其他境内外上市公司的股权情况 | 无 | |
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
3、公司实际控制人及其一致行动人
实际控制人性质：境内自然人实际控制人类型：自然人
| 实际控制人姓名 | 与实际控制人关系 | 国籍 | 是否取得其他国家或地区居留权 |
| 徐咸大 | 本人 | 中国 | 否 |
| 徐团华 | 本人 | 中国 | 否 |
| 徐庆芳 | 本人 | 中国 | 否 |
| 主要职业及职务 | 徐咸大任公司董事长；徐团华任公司副董事长、总经理、董事；徐庆芳任公司董事、副总经理 | ||
| 过去10年曾控股的境内外上市公司情况 | 无 | ||
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
□ 适用 √ 不适用
4、其他持股在10%以上的法人股东
□ 适用 √ 不适用
5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况
□ 适用 √ 不适用
第七节优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
第八节可转换公司债券相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在可转换公司债券。
第九节董事、监事、高级管理人员和员工情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
| 姓名 | 职务 | 任职状态 | 性别 | 年龄 | 任期起始日期 | 任期终止日期 | 期初持股数（股） | 本期增持股份数量（股） | 本期减持股份数量（股） | 其他增减变动（股） | 期末持股数（股） |
| 徐庆芳 | 董事、副总经理 | 现任 | 女 | 45 | 2009年03月26日 | 2021年05月22日 | 107,105,636 | 0 | 5,655,300 | 0 | 101,450,336 |
| 郭荣娜 | 董事 | 现任 | 女 | 38 | 2009年03月26日 | 2021年05月22日 | 745,128 | 0 | 168,700 | 0 | 576,428 |
| 刘公直 | 副总经理、董事会秘书 | 现任 | 男 | 33 | 2017年11月29日 | 2021年05月22日 | 663,402 | 520,200 | 0 | 0 | 1,183,602 |
| 孟晨鹦 | 监事会主席 | 现任 | 女 | 35 | 2017年04月07日 | 2021年05月22日 | 0 | 798,400 | 0 | 0 | 798,400 |
| 曹华 | 副总经理 | 现任 | 男 | 39 | 2014年04月25日 | 2021年05月22日 | 0 | 736,600 | 0 | 0 | 736,600 |
| 徐璐 | 财务总监 | 现任 | 女 | 42 | 2018年05月23日 | 2021年05月22日 | 11,000 | 456,300 | 0 | 0 | 467,300 |
| 徐咸大 | 董事长 | 现任 | 男 | 68 | 2009年03月26日 | 2021年05月22日 | 20,996,192 | 0 | 0 | 0 | 20,996,192 |
| 徐团华 | 副董事长、总经理 | 现任 | 男 | 40 | 2009年03月26日 | 2021年05月22日 | 283,170,936 | 0 | 0 | 0 | 283,170,936 |
| 杨樾 | 董事 | 现任 | 男 | 50 | 2009年03月26日 | 2021年05月22日 | 321,086 | 0 | 0 | 0 | 321,086 |
| 黄劲业 | 独立董事 | 现任 | 男 | 40 | 2015年05月26日 | 2021年05月22日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 梁锦棋 | 独立董事 | 现任 | 男 | 47 | 2015年05月26日 | 2021年05月22日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 匡同春 | 独立董事 | 现任 | 男 | 55 | 2018年05月23日 | 2021年05月22日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 杨敏 | 监事 | 现任 | 女 | 42 | 2009年03月26日 | 2021年05月22日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 合计 | -- | -- | -- | -- | -- | -- | 413,013,380 | 2,511,500 | 5,824,000 | 0 | 409,700,880 |
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□ 适用 √ 不适用
三、任职情况
公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责
一、董事会成员
（一）徐咸大先生，现任本公司董事长，公司实际控制人。1951年出生，中国国籍，无境外居留权。 2009年3月至今任本公司董事长，现兼任长春德联董事长、上海德联董事长、成都德联董事长、香港德联董事、广州德联执行董事、佛山德联执行董事。 （二）徐团华先生，现任本公司副董事长、总经理，公司实际控制人。 1979年出生，中国国籍，无境外居留权。大学学历。2009年至今任长春德联总经理、蓬莱德联执行董事，2013年至今任长春友驰汽车销售服务有限公司、长春德联汽车维修服务有限公司、长春德联尤尼科恩汽车材料有限公司总经理，2014年至今任长春骏耀汽车贸易有限公司、大连骏德汽车销售服务有限公司、沈阳德驰汽车销售服务有限公司、长春骏德汽车销售服务有限公司总经理。 （三）徐庆芳女士，现任本公司董事，公司实际控制人。1974年出生，中国国籍，无境外居留权。毕业于华南理工大学工商管理系，大学学历。2009年至今任上海德联总经理，2009年3月至今任本公司董事和副总经理。 （四）郭荣娜女士，现任本公司董事。1981年出生，中国国籍，无境外居留权，毕业于吉林华侨外国语学院，大学学历。2009年3月至2015年8月任本公司董事长助理，2015年8月至今任佛山德联副总经理。2009年3月至今任本公司董事。 （五）杨樾先生，现任本公司董事。1969年出生，中国国籍，无境外居留权，毕业于上海第二工业大学，大学学历。2010年1月1日至今任上海德联副总经理。2011年4月至今任本公司董事。 （六）匡同春先生，现任本公司独立董事。1964年出生，中国国籍，无境外永久居留权，中共党员，华南理工大学材料加工工程博士。曾任华南理工大学分析测试中心主任、硕士研究生导师，广东工业大学教授、实验研究中心主任，现任华南理工大学材料科学与工程学院教授、硕士研究生导师。兼任中国机械工程学会失效分析分会失效分析专家，国家自然科学基金通讯评审专家，《硬质合金》编辑委员会委员，广东省材料研究学会理事，广东省X射线衍射学会委员，广东省理化检验学会委员，广州地区大型科学仪器协作共用网技术专家。2018年5月至今任本公司独立董事。
（七）黄劲业先生，现任本公司独立董事。1979年出生，中国国籍，无境外居留权，毕业于英国Universityof Essex，法学硕士。2003年至2015年2月在广东信达律师事务所任律师、合伙人律师，2015年3月-2018年11月在北京市盈科（深圳）律师事务所任律师，2018年11月至今在北京市康达（深圳）律师事务所任律师，2015年5月至今任本公司独立董事。 （八）梁锦棋先生，现任本公司独立董事。1972年出生，中国国籍，无境外居留权，毕业于广东商学院会计专业，本科学历。中国注册会计师、注册评估师，1994年至1999年在南海审计师事务所任职员、副部长、部长，1999年12月至2015年4月，在佛山市南海骏朗会计师事务所任所长，2015年5月至今任本公司独立董事。
二、监事会成员
（一）孟晨鹦女士，现任本公司监事、监事会主席。1984年出生，中国国籍，无境外居留权，毕业于大连交通大学英语、软件工程专业，双学士学位。曾任埃森哲信息技术(大连)有限公司高级软件工程师、德联集团销售部主管、广州德联汽车用品有限公司经理，现任德联集团董事长助理、总经理助理兼总经办经理，2017年4月至今任本公司监事。
（二）杨敏女士，现任本公司监事。1977年出生，中国国籍，无境外居留权，毕业于广东外语外贸大学，英语专业。2009年3月至今任本公司监事和计划部经理。 （三）伍凯贤女士，现任本公司监事。1977年出生，中国国籍，无境外居留权，毕业于广东广播电视大学，会计学专业。曾任公司会计主管职务、现任公司财务经理职务，2018年9月至今任本公司监事。
三、高级管理人员
（一）总经理
徐团华先生，具体内容详见“一、董事会成员简介”
（二）副总经理
1、徐庆芳女士，具体内容详见“一、董事会成员简介”
2、曹华先生，现任本公司副总经理，1980年出生，中国国籍，无永久境外居留权，毕业于湘潭大学有机化学专业，硕士研究生学历，理学硕士、中级工程师。2007年8月至2014年4月23日任公司市场拓展部经理。2014年4月至今任本公司副总经理。 3、徐璐女士，现任本公司财务总监。1979年出生，中国国籍，无境外居留权，毕业于长春税务学院，本科学历，注册会计师。2002年12月至今任长春德联化工有限公司财务经理，2018年5月至今任本公司财务总监。 4、刘公直先生，现任本公司副总经理、董事会秘书，1986年出生，中国国籍，无境外居留权，毕业于英国诺丁汉大学，硕士学位。曾任西部利得基金战略业务总监、综合管理部总经理（办公室主任）、光大证券销售交易总部机构销售经理、北大纵横管理咨询公司战略事业部高级咨询顾问。2017年11月至今任本公司副总经理、董事会秘书。
（三）董事会秘书
刘公直先生，具体内容详见“三、高级管理人员（二）副总经理”
在股东单位任职情况
□ 适用 √ 不适用
在其他单位任职情况
√ 适用 □ 不适用
| 任职人员姓名 | 其他单位名称 | 在其他单位担任的职务 | 任期起始日期 | 任期终止日期 | 在其他单位是否领取报酬津贴 |
| 黄劲业 | 北京市康达（深圳）律师事务所 | 律师 | 2018年11月1日 | 是 | |
| 黄劲业 | 立高食品股份有限公司 | 独立董事 | 2017年10月30日 | 是 | |
| 黄劲业 | 星期六股份有限公司 | 独立董事 | 2016年01月01日 | 是 | |
| 黄劲业 | 深圳市金照明科技股份有限公司 | 独立董事 | 2018年09月01日 | 是 | |
| 梁锦棋 | 佛山市南海骏朗会计师事务所 | 所长 | 1999年12月01日 | 是 | |
| 梁锦棋 | 德奥通用航空股份有限公司 | 独立董事 | 2012年09月14日 | 2019年02月15日 | 是 |
| 匡同春 | 华南理工大学材料科学与工程学院 | 教授、硕士研究生导师 | 2004年10月01日 | 是 |
| 匡同春 | 广东新劲刚新材料科技股份有限公司 | 独立董事 | 2015年07月01日 | 是 |
公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况
□ 适用 √ 不适用
四、董事、监事、高级管理人员报酬情况
董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况
1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序
根据《公司章程》、《公司薪酬与考核委员会的工作细则》规定和经营情况，由薪酬考核委员会按董事、监事、高级管理人员岗位绩效评价结果及薪酬分配政策提出公司董事、监事、高级管理人员的报酬数额和奖励方式，表决通过后，报公司董事会批准，由董事会提交股东大会审议。
2、董事、监事、高级管理人员报酬的确定依据
公司董事、监事、高级管理人员报酬根据公司的经营业绩和绩效考核指标来确定。
3、董事、监事、高级管理人员报酬的实际支付情况
报告期内，除独立董事津贴为6.3万元/年（税前），公司董事、监事、高级管理人员报酬每月按标准准时支付到个人账户。
公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况
单位：万元
| 姓名 | 职务 | 性别 | 年龄 | 任职状态 | 从公司获得的税前报酬总额 | 是否在公司关联方获取报酬 |
| 徐咸大 | 董事长 | 男 | 68 | 现任 | 78.05 | |
| 徐团华 | 副董事长、总经理 | 男 | 40 | 现任 | 93.14 | |
| 徐庆芳 | 董事、副总经理 | 女 | 45 | 现任 | 91.99 | |
| 杨樾 | 董事 | 男 | 50 | 现任 | 43.51 | |
| 郭荣娜 | 董事 | 女 | 38 | 现任 | 28.25 | |
| 刘公直 | 董事会秘书、副总经理 | 男 | 33 | 现任 | 61.49 | |
| 孟晨鹦 | 监事 | 女 | 35 | 现任 | 38.77 | |
| 杨敏 | 监事 | 女 | 42 | 现任 | 21.39 | |
| 伍凯贤 | 监事 | 女 | 47 | 现任 | 19.82 | |
| 曹华 | 副总经理 | 男 | 39 | 现任 | 39.67 | |
| 徐璐 | 财务总监 | 女 | 42 | 现任 | 39 | |
| 黄劲业 | 独立董事 | 男 | 40 | 现任 | 6.3 | |
| 梁锦棋 | 独立董事 | 男 | 47 | 现任 | 6.3 | |
| 匡同春 | 独立董事 | 男 | 55 | 现任 | 6.3 | |
| 合计 | -- | -- | -- | -- | 573.99 | -- |
公司董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□ 适用 √ 不适用
五、公司员工情况
1、员工数量、专业构成及教育程度
| 母公司在职员工的数量（人） | 105 |
| 主要子公司在职员工的数量（人） | 822 |
| 在职员工的数量合计（人） | 927 |
| 当期领取薪酬员工总人数（人） | 927 |
| 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） | 8 |
| 专业构成 | |
| 专业构成类别 | 专业构成人数（人） |
| 生产人员 | 248 |
| 销售人员 | 272 |
| 技术人员 | 71 |
| 财务人员 | 67 |
| 行政人员 | 200 |
| 其他人员 | 69 |
| 合计 | 927 |
| 教育程度 | |
| 教育程度类别 | 数量（人） |
| 研究生及以上 | 11 |
| 本科及以上 | 251 |
| 大专 | 326 |
| 中专、高中 | 246 |
| 初中 | 93 |
| 合计 | 927 |
2、薪酬政策
公司薪酬政策机遇与岗位价值相匹配的原则，同时兼顾技术能力的差别化对待，根据不同岗位制定的薪酬等级体系，在每个薪酬等级体系内根据技能水平确定对应的薪酬水平。
3、培训计划
为了提供员工的综合素质，提升员工的专业技能、执行能力，提高工作效率和岗位履职能力，适应并胜任公司发展的工作要求，有效地搭建集团公司有竞争力的人才梯队，创建优秀的员工队伍，建立学习型公司。2020年公司人力资源部根据集团公司《培训管理制度》具体细则、公司各部门需求及员工素质情况，制定了年度培训计划，并根据年度培训计划，落实各项具体培训工作，包括新员工上岗前培训、公司企业文化及规章管理制度培训、生产安全培训、质保专业技能培训、产品
基础知识培训、生产设备使用维护保养、管理层经济法律知识培训等。
4、劳务外包情况
□ 适用 √ 不适用
第十节公司治理
一、公司治理的基本状况
（一）关于股东与股东大会
公司严格按照《公司法》、《上市公司股东大会规则》、《公司章程》、《股东大会议事规则》的规定，召集召开股东大会，平等对待各位股东特别是中小股东，并尽可能为股东参加股东大会创造便利条件，使各位股东能充分表达自己意见，按照自己的意愿进行表决。此外，公司按规定聘请律师见证股东大会，确保会议召集召开以及表决程序符合相关法律规定，维护股东的合法权益。 报告期内，公司共召开了3次股东大会，股东大会的召集、召开程序、议案的审议程序和决策程序等严格按照《公司章程》、《股东大会议事规则》等的规定执行。股东大会会议记录完整，并妥善保管，会议决议严格按照中国证监会、深圳证券交易所的相关规定充分及时披露。
（二）关于公司与控股股东
公司拥有独立的法人治理结构，在资产、人员、财务、机构、业务等方面与公司实际控制人、控股股东或主要股东相分离，具有独立完整的业务体系及面向市场的自主经营能力。报告期内，公司实际控制人、控股股东或主要股东严格规范自己的行为，依法行使股东权利并承担相应义务，没有超越公司股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动。
（三）关于董事与董事会
公司董事会及下设专门委员会的召集，召开及表决程序均符合《公司章程》、《董事会议事规则》等制度的规定。报告期内，公司董事会进一步加强对相关工作的领导管理，完善公司组织体系、决策体系、监控体系等，夯实管理基础，确保公司经营决策高效、有序地进行。董事会各专门委员会各尽其责，充分发挥专业职能作用，为董事会提供咨询和建议。 报告期内，公司全体董事能够按照相关规定开展工作，认真履行职责和义务，按时出席董事会和股东大会，以认真谨慎的态度审议每个议案并发表意见，积极参加有关知识培训，熟悉相关法律法规，切实维护公司和股东的权益。
（四）关于监事与监事会
报告期内，公司监事严格按照《公司法》、《证券法》以及公司《监事会议事规则》的要求，依法独立行使职权，对公司依法运行、定期报告、财务报告等重大事项发表意见，对公司财务以及公司董事、经理和高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督，维护公司和全体股东合法权益。
（五）关于经理层
报告期内，公司经理层能勤勉尽责，切实贯彻、执行董事会的决议。总经理及其他高级管理人员职责清晰，能够严格按照公司各项管理制度履行职责。从公司实际运行情况看，公司管理层的考核和激励等方面均严格按照公司规定执行，管理层比较稳定，且认真履行忠实勤勉义务，没有发现违规行为。
（六）公司内部控制
报告期内，公司的运作严格依照三会议事规则、董事会专门委员会工作细则、信息披露、募集资金使用与管理、关联交易、投资及对外担保等公司内部管理制度，规范经营管理，控制风险，保证经营业务活动的正常开展，同时不断加强内部审计，以促使公司内控制度得到有效地贯彻执行，保证公司经营管理的有序运行。
（七）信息披露与透明度
公司严格按照相关监管法律法规以及《公司章程》的规定，真实、准确、完整、及时地披露信息，没有应当披露而没披露的重大信息，保证所有股东有平等的机会获得信息。
（八）利益相关者
公司充分尊重和维护利益相关者的合法权利，诚信对待利益相关者，并与利益相关者积极合作，共同推动公司持续、健康地发展。
(九）关于内部审计
公司设立了审计部门，建立了《内部审计制度》，审计部直接对董事会审计委员会负责，在公司董事会和监事会的监督与指导下，对职能部门及子公司财务、内部控制、重大项目及其他业务进行审计和检查，以控制和防范风险，公司内部稽核、内控体制逐步完善，在经营活动的各层面和环节均得到了有效执行。
公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异
□ 是 √ 否
公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。
二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况公司拥有独立的法人治理结构，在资产、人员、财务、机构、业务等方面与公司实际控制人、控股股东或主要股东相分离，具有独立完整的业务体系及面向市场的自主经营能力。报告期内，公司实际控制人、控股股东或主要股东严格规范自己的行为，依法行使股东权利并承担相应义务，没有超越公司股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动。报告期内，公司不存在资金被控股股东、实际控制人占用的情形，也不存在为控股股东、实际控制人进行违规担保的情形。
（一）业务独立情况
本公司具有独立、完整的产、供、销系统，具有面向市场自主经营业务的能力。本公司在业务上独立于股东和其他关联方，按照生产经营计划自主组织生产经营，独立开展业务。本公司的采购、生产、销售等重要职能完全由公司承担，与实际控制人及其控制的其他企业之间不存在同业竞争或业务上的依赖关系。
（二）人员独立情况
本公司董事、监事、总经理、副总经理及其他高级管理人员均依合法程序选举或聘任，不存在控股股东超越公司董事会和股东大会作出人事任免决定的情况。本公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员和核心技术人员均专职在本公司工作并领取报酬，并无在股东单位及其下属企业担任任何行政职务，也没有在与本公司业务相同或相近的其他企业任职的情况。本公司已建立了独立的人事档案、人事聘用和任免制度以及独立的工资管理制度，并与全体员工签订了劳动合同，由本公司人力资源部独立负责公司员工的聘任、考核和奖励，本公司在有关员工的社会保障、工资薪酬等方面均与股东单位分账独立。
（三）资产独立情况
本公司拥有的资产独立完整。原德联集团整体变更设立为股份公司后，公司承继了原有限公司的所有资产，具有完整的供应、生产、销售、技术研发系统和配套设施，包括厂房、办公楼、机器设备等经营性房产以及土地使用权、注册商标的无形资产。公司与股东之间的资产产权界定清晰、生产经营场所独立，不存在依靠股东的生产经营场所进行生产经营的情况。目前公司不存在以资产为股东的债务提供担保，公司对所有资产拥有完全的控制支配权。
（四）机构独立情况
本公司拥有独立的生产经营和办公机构场所，不存在与股东单位混合经营、合署办公的情形。公司依据《公司法》和《公司章程》设立了股东大会、董事会、监事会等机构并制定了相应的议事规则，各机构依照相关规定在各自职责范围内独立决策、规范运作。公司建立了一套适应自身发展的组织机构，人员任免严格按照《公司法》、《公司章程》等制度规定的程序执行，不存在股东干预公司机构设置的情况。
（五）财务独立情况
本公司设立后，已按照《企业会计制度》的要求建立了一套独立、完整、规范的财务会计核算体系和财务管理制度。并建立了相应的内部控制制度，独立作出财务决策。公司设立了独立的财务部门，配备了专职的财务人员；公司在银行单独开立账户，拥有独立的银行账号；公司作为独立的纳税人，依法独立纳税。
三、同业竞争情况
□ 适用 √ 不适用
四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
| 会议届次 | 会议类型 | 投资者参与比例 | 召开日期 | 披露日期 | 披露索引 |
| 2018年度股东大会 | 年度股东大会 | 54.18% | 2019年04月24日 | 2019年04月24日 | 公告编号：2019-027；公告名称：《广东德联集团股份有限公司2018年度股东大会决议公告》；披露网站：巨潮资讯网 |
| 2019年第一次临时股东大会 | 临时股东大会 | 54.46% | 2019年08月27日 | 2019年08月27日 | 公告编号：2019-042；公告名称：《广东德联集团股份有限公司2019年第二次临时股东大会决议公告》；披露网站：巨潮资讯网 |
| 2019年第二次临时股东大会 | 临时股东大会 | 54.31% | 2019年12月27日 | 2019年12月27日 | 公告编号：2019-057；公告名称：《广东德联集团股份有限公司2019年第二次临时股东大会决议公告》；披露网站：巨潮资讯网 |
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
五、报告期内独立董事履行职责的情况
1、独立董事出席董事会及股东大会的情况
| 独立董事出席董事会及股东大会的情况 | |||||||
| 独立董事姓名 | 本报告期应参加董事会次数 | 现场出席董事会次数 | 以通讯方式参加董事会次数 | 委托出席董事会次数 | 缺席董事会次数 | 是否连续两次未亲自参加董事会会议 | 出席股东大会次数 |
| 梁锦棋 | 7 | 1 | 6 | 0 | 0 | 否 | 2 |
| 黄劲业 | 7 | 2 | 5 | 0 | 0 | 否 | 1 |
| 匡同春 | 7 | 1 | 5 | 1 | 0 | 否 | 1 |
连续两次未亲自出席董事会的说明
2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况
独立董事对公司有关事项是否提出异议
□ 是 √ 否
报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。
3、独立董事履行职责的其他说明
独立董事对公司有关建议是否被采纳
√ 是 □ 否
独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明
报告期内，独立董事严格按照《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》及《公司章程》、《独立董事工作细则》等制度的规定履行职责，积极出席董事会，股东大会会议，认真审议各项议案，深入公司现场调查，了解公司生产经营及内部控制制度的建设及董事会决议的执行情况等，关注外部环境及市场变化对公司的影响，利用自己的专业知识和经验，从各自专业的角度为公司战略发展、公司治理、内控建设、重大经营决策等方面提供了专业性意见及合理化建议，为公司发展和规范运作作出了贡献。 报告期内，独立董事对公司2019年度日常关联交易、续聘审计机构、变更审计机构等事项，发表了事前认可和同意的独立意见；还对公司临时补流、会计政策变更、对外担保、内部控制评价报告、利润分配预案等重大事项发表了独立意见，为维护公司和全体股东的合法权益发挥了重要作用。
六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况
1、董事会审计委员会履职情况
报告期内，审计委员会按照《董事会审计委员会议事规则》的相关规定，就公司季度财务报告、半年度财务报告、募集资金存放及使用情况、申请银行综合授信情况、公司对外担保情况、购买理财产品、年报审计工作、内部控制建立及执行情况等进行了认真细致的审议。
2、董事会薪酬与考核委员会履职情况
报告期内，董事会薪酬与考核委员会召开会议，听取了公司的工资、奖金、福利发放情况，对高级管理人员述职报告进行评价，并根据绩效考评制度对董事长和高级管理人员进行年度绩效考核等。
3、董事会提名委员会履职情况
报告期内，董事会提名委员会通过多方位、多渠道对相关董事、高级管理人员的任职资格和能力进行了审慎考察；管理层总体稳定，未发生重大变化。
4、董事会战略委员会履职情况
报告期内，董事会战略委员会依照法律、法规以及《公司章程》、公司《董事会战略委员会议事规则》的规定开展工作，结合国内外经济形势和公司行业特点，对公司经营现状和发展前景进行了深入地分析，为公司发展战略的实施提出了宝贵的建议，保证了公司发展规划和战略决策的科学性，为公司的持续、稳健发展提供了战略层面的支持。
七、监事会工作情况
监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险
□ 是 √ 否
监事会对报告期内的监督事项无异议。
八、高级管理人员的考评及激励情况
为建立与现代企业制度相适应的收入分配制度，吸引优秀的管理人才，建立完善经营者的激励约束机制，保持核心管理团队的稳定性，有效地调动董事、监事和高级管理人员的积极性和创造性，提高企业经营管理水平，将经营者的利益与企业的长期利益结合起来，促进企业健康、持续、稳定发展，根据《公司法》等有关法律法规的规定，结合公司实际情况，公司于2012年10月25日召开的第二届董事会第三次会议审议通过了《公司董事、监事和高级管理人员薪酬与绩效考核制度》。公司董事、监事和高级管理人员的薪酬分配与考核以企业效益为出发点，根据公司年度经营计划和相关人员分管工作的工作目标，进行综合考核，根据考核结果确定其薪酬。薪酬与考核委员会是实施董事、监事和高级管理人员薪酬和绩效考核的管理机构，负责组织对相关管理人员进行绩效考核，以及确定相关人员的薪酬。
九、内部控制评价报告
1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况
□ 是 √ 否
2、内控自我评价报告
| 内部控制评价报告全文披露日期 | 2020年04月29日 |
| 内部控制评价报告全文披露索引 | 详见巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn） |
| 纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的比例 | 100.00% |
| 纳入评价范围单位营业收入占公司合并财务报表营业收入的比例 | 100.00% |
| 缺陷认定标准 | ||
| 类别 | 财务报告 | 非财务报告 |
| 定性标准 | 财务报告重大缺陷的迹象包括：（1）董事、监事和高级管理人员存在舞弊行为；（2）中高级管理人员和高级技术人员严重流失；（3）重要业务缺乏制度控制或制度系统失效；（4）公司审计委员会和审计部对内部控制的监督无效；（5）外部审计发现当期财务报告存在重大错报，而公司内部控制在运行过程中未能发现该错报。（6）内部控制重大或重要缺陷未能得到及时整改。财务报告重要缺陷的迹象包括：（1）未依照公认会计准则选择和应用会计政策；（2）未建立反舞弊程序和控制措施；财务报告一般缺陷：不构成重大缺陷和重要缺陷的内部控制缺陷。 | （1）重大决策程序不科学；（2）违反国家法律、法规或规范性文件；（3）中高级管理人员和高级技术人员严重流失；（4）媒体负面新闻频现；（5）重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效；（6）内部控制重大或重要缺陷未能得到及时整改；（7）其他可能对公司产生重大负面影响的情形。 |
| 定量标准 | 重大缺陷1）错报金额≥资产总额的1%； 2）错报金额≥营业收入的1%。重要缺陷1)资产总额的0.5%≥错报金额>资产总额的1%； 2)营业收入的0.5%≥错报金额>营业收入的1%。一般缺陷1)错报金额＜资产总额的0.5%； 2)错报金额＜营业收入的0.5%。 | 非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准参照财务报告内部控制缺陷评价的定量标准执行。 |
| 财务报告重大缺陷数量（个） | 0 | |
| 非财务报告重大缺陷数量（个） | 0 | |
| 财务报告重要缺陷数量（个） | 0 | |
| 非财务报告重要缺陷数量（个） | 0 | |
十、内部控制审计报告或鉴证报告
内部控制鉴证报告
| 内部控制鉴证报告中的审议意见段 |
| 我们接受委托，审核了后附的广东德联集团股份有限公司（以下简称德联集团）董事会编写的2019年12月31日与财务报表编制相关的内部控制有效性评价报告。 按照《企业内部控制基本规范》以及其他控制标准建立健全内部控制制度并保持其有效性是德联集团管理层的责任。 我们的责任是对德联集团与财务报表相关的内部控制的有效性发表鉴证意见。我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号——历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。该准则要求我们计划和实施鉴证工作，以对内部控制制度完整性、合理性及有效性的评价是否不存在重大错报获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括了解、测试和评价内部控制系统设计的合理性和执行的有效性，以及我们认为必要的其他程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的保证。 内部控制具有固有限制，存在由于错误或舞弊而导致错报发生和未被发现的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部 |
| 控制变得不恰当,或降低对控制政策和程序遵循的程度,根据内部控制评价结果推测未来内部控制有效性具有一定的风险。 我们认为，德联集团按照《企业内部控制基本规范》以及其他控制标准于2019年12月31日在所有重大方面保持了与财务报表编制相关的有效的内部控制。 本专项报告仅供德联集团年度报告披露之目的使用，不得用作任何其他目的。我们同意将本专项报告作为德联集团年度报告的必备文件，随其他文件一起报送并对外披露。 | |
| 内控鉴证报告披露情况 | 披露 |
| 内部控制鉴证报告全文披露日期 | 2020年04月29日 |
| 内部控制鉴证报告全文披露索引 | 详见巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn） |
| 内控鉴证报告意见类型 | 标准无保留意见 |
| 非财务报告是否存在重大缺陷 | 否 |
会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制鉴证报告
□ 是 √ 否
会计师事务所出具的内部控制鉴证报告与董事会的自我评价报告意见是否一致
√ 是 □ 否
第十一节公司债券相关情况公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券否
第十二节 财务报告
一、审计报告
| 审计意见类型 | 标准的无保留意见 |
| 审计报告签署日期 | 2020年04月27日 |
| 审计机构名称 | 华兴会计师事务所（特殊普通合伙） |
| 审计报告文号 | 华兴所（2020）审字GD—043号 |
| 注册会计师姓名 | 陈昭、夏富彪 |
审计报告正文
审 计 报 告
华兴所（2020）审字GD—043号广东德联集团股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了广东德联集团股份有限公司（以下简称德联集团）财务报表，包括2019年12月31日的合并及母公司资产负债表，2019年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了德联集团2019年12月31日的合并及母公司财务状况以及2019年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于德联集团，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
（一）应收账款坏账准备
1. 事项描述
请参阅财务报表附注“三、重要会计政策及会计估计（十二）”所述的会计政策及“五、合并财务报表主要项目注释（四）”。
截至2019年12月31日，德联集团应收账款余额为1,021,268,175.82元，应收账款坏账准备为79,244,200.96元，净额为942,023,974.86元，账面价值较高。由于应收账款坏账准备计提金额的确定涉及德联集团管理层（以下简称“管理层”）重大会计判断和估计，为此我们确定应收账款坏账准备为关键审计事项。
2. 审计应对
在针对该关键审计事项的审计过程中，我们执行了下列程序：
（1）了解管理层与信用控制、账款回收和评估应收账款减值准备相关的关键财务报告内部控制，并
评价这些内部控制的设计和运行有效性；
（2）复核管理层对应收账款可收回性进行评估的相关考虑及客观证据，评价管理层是否恰当识别应收账款的信用风险特征；
（3）对于单项计提坏账准备的应收账款，获取管理层对预计未来可收回金额做出估计的依据，并复核其合理性；
（4）对于按信用风险组合计提坏账准备的应收账款，评价管理层按信用风险特征划分组合的合理性；根据类似信用风险特征组合的历史信用损失经验及前瞻性估计，评价管理层应收账款预期信用损失率的合理性；运用重新计算审计程序，复核管理层按照预期损失模型计算的坏账准备是否准确；
（5）选取样本对金额重大的应收账款余额实施了函证程序，并将函证结果与公司账面记录的金额进行核对，对于未回函的余额执行替代程序。
（二）收入确认
1. 事项描述
请参阅财务报表附注“三、重要会计政策及会计估计（二十九）”所述的会计政策及“五、合并财务报表主要项目注释（三十四）”。
2019年度营业收入为3,850,912,775.55元。由于收入是德联集团的关键业绩指标之一，存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认的固有风险，我们将德联集团收入确认识别为关键审计事项。
2. 审计应对
我们针对收入确认所实施的主要审计程序包括但不限于：
（1）了解并测试有关收入循环的内部控制的设计和执行，以确认内部控制的有效性；
（2）执行分析性复核程序，对比分析收入的月份、年度、分产品、分客户的变化，分析主要产品的售价、成本及毛利变动；
（3）对本年记录的收入交易选取样本，核对发票、销售合同、签收单等资料，评价相关收入确认是否符合德联集团收入确认的政策；
（4）对本年记录的客户选取样本，对其交易金额和往来款进行函证，以评价收入确认的准确性；
（5）执行销售收入的截止性测试。
四、其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括德联集团2019年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估德联集团的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算德联集团、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督德联集团的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对德联集团持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致德联集团不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就德联集团中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
| 华兴会计师事务所 （特殊普通合伙） | 中国注册会计师：陈昭 (项目合伙人) | |
| 中国注册会计师：夏富彪 | ||
| 中国福州市 | 二○二○年四月二十七日 |
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：广东德联集团股份有限公司
2019年12月31日
单位：元
| 项目 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 576,193,417.07 | 383,797,029.17 |
| 结算备付金 | ||
| 拆出资金 | ||
| 交易性金融资产 | 3,000,000.00 | |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | 6,540,493.60 | 161,935,853.40 |
| 应收账款 | 942,023,974.86 | 782,171,280.20 |
| 应收款项融资 | 243,109,102.60 | |
| 预付款项 | 130,362,134.71 | 169,941,755.56 |
| 应收保费 | ||
| 应收分保账款 | ||
| 应收分保合同准备金 | ||
| 其他应收款 | 27,112,449.30 | 18,985,334.25 |
| 其中：应收利息 | 13,123.71 | |
| 应收股利 | 1,075,528.74 | |
| 买入返售金融资产 | ||
| 存货 | 695,218,595.00 | 696,032,223.14 |
| 合同资产 | ||
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 | 159,607,482.63 | 342,928,883.31 |
| 流动资产合计 | 2,783,167,649.77 | 2,555,792,359.03 |
| 非流动资产： |
| 发放贷款和垫款 | ||
| 债权投资 | ||
| 可供出售金融资产 | ||
| 其他债权投资 | ||
| 持有至到期投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | 270,556,964.32 | 247,705,918.66 |
| 其他权益工具投资 | ||
| 其他非流动金融资产 | 10,178,940.77 | |
| 投资性房地产 | 42,731,736.20 | 46,394,499.44 |
| 固定资产 | 580,204,419.44 | 574,499,531.17 |
| 在建工程 | 37,469,707.94 | 67,152,366.05 |
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | ||
| 无形资产 | 198,771,884.60 | 204,556,105.36 |
| 开发支出 | ||
| 商誉 | 6,724,528.27 | 6,724,528.27 |
| 长期待摊费用 | 10,632,271.53 | 7,925,973.57 |
| 递延所得税资产 | 48,994,849.74 | 48,358,869.54 |
| 其他非流动资产 | 56,493,139.38 | 14,831,727.67 |
| 非流动资产合计 | 1,262,758,442.19 | 1,218,149,519.73 |
| 资产总计 | 4,045,926,091.96 | 3,773,941,878.76 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | 558,412,892.18 | 415,011,569.12 |
| 向中央银行借款 | ||
| 拆入资金 | ||
| 交易性金融负债 | 905,349.88 | |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | 13,217,000.00 | 38,178,000.00 |
| 应付账款 | 363,917,516.96 | 224,480,543.21 |
| 预收款项 | 12,493,999.40 | 26,298,106.08 |
| 合同负债 | ||
| 卖出回购金融资产款 | ||
| 吸收存款及同业存放 | ||
| 代理买卖证券款 | ||
| 代理承销证券款 | ||
| 应付职工薪酬 | 6,038,635.12 | 8,108,298.30 |
| 应交税费 | 50,210,952.12 | 38,079,840.21 |
| 其他应付款 | 19,868,427.42 | 21,743,130.88 |
| 其中：应付利息 | 504,841.15 | |
| 应付股利 | 8,877,990.61 | 8,877,990.61 |
| 应付手续费及佣金 | ||
| 应付分保账款 | ||
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | ||
| 其他流动负债 | ||
| 流动负债合计 | 1,025,064,773.08 | 771,899,487.80 |
| 非流动负债： | ||
| 保险合同准备金 | ||
| 长期借款 | ||
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | ||
| 长期应付款 | ||
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | ||
| 递延收益 | 873,333.33 | 1,053,333.33 |
| 递延所得税负债 | 27,571,497.83 | 24,600,180.50 |
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 28,444,831.16 | 25,653,513.83 |
| 负债合计 | 1,053,509,604.24 | 797,553,001.63 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 754,329,268.00 | 754,329,268.00 |
| 其他权益工具 |
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 982,101,452.40 | 982,101,452.40 |
| 减：库存股 | ||
| 其他综合收益 | 4,942,228.78 | 5,774,825.55 |
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 83,902,067.66 | 76,677,047.49 |
| 一般风险准备 | ||
| 未分配利润 | 1,164,512,280.17 | 1,153,931,174.87 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 2,989,787,297.01 | 2,972,813,768.31 |
| 少数股东权益 | 2,629,190.71 | 3,575,108.82 |
| 所有者权益合计 | 2,992,416,487.72 | 2,976,388,877.13 |
| 负债和所有者权益总计 | 4,045,926,091.96 | 3,773,941,878.76 |
法定代表人：徐咸大 主管会计工作负责人：徐璐 会计机构负责人：徐璐
2、母公司资产负债表
单位：元
| 项目 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 372,882,717.97 | 225,867,032.71 |
| 交易性金融资产 | ||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | 3,589,698.60 | 48,211,218.95 |
| 应收账款 | 443,097,703.18 | 152,136,004.86 |
| 应收款项融资 | 22,256,502.27 | |
| 预付款项 | 43,166,012.22 | 18,730,977.00 |
| 其他应收款 | 393,281,560.55 | 514,356,147.57 |
| 其中：应收利息 | ||
| 应收股利 | 154,970,244.09 | 315,714,720.68 |
| 存货 | 114,081,375.01 | 136,804,774.73 |
| 合同资产 | ||
| 持有待售资产 |
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 | 127,000,000.00 | 310,442,055.01 |
| 流动资产合计 | 1,519,355,569.80 | 1,406,548,210.83 |
| 非流动资产： | ||
| 债权投资 | ||
| 可供出售金融资产 | ||
| 其他债权投资 | ||
| 持有至到期投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | 1,244,107,167.61 | 1,237,262,988.61 |
| 其他权益工具投资 | ||
| 其他非流动金融资产 | ||
| 投资性房地产 | 4,903,257.34 | 4,261,563.03 |
| 固定资产 | 9,198,956.89 | 12,676,812.75 |
| 在建工程 | ||
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | ||
| 无形资产 | 4,898,285.60 | 4,747,881.34 |
| 开发支出 | ||
| 商誉 | ||
| 长期待摊费用 | ||
| 递延所得税资产 | 7,128,761.48 | 3,953,997.70 |
| 其他非流动资产 | 33,136,174.01 | 685,212.30 |
| 非流动资产合计 | 1,303,372,602.93 | 1,263,588,455.73 |
| 资产总计 | 2,822,728,172.73 | 2,670,136,666.56 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | 396,879,096.25 | 252,120,210.67 |
| 交易性金融负债 | 905,349.88 | |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | 80,244,510.46 | 26,178,000.00 |
| 应付账款 | 174,895,411.38 | 99,693,481.43 |
| 预收款项 | 132,201.70 | 8,248,342.30 |
| 合同负债 | ||
| 应付职工薪酬 | 1,345,956.93 | 1,462,474.56 |
| 应交税费 | 22,136,977.28 | 7,565,122.11 |
| 其他应付款 | 26,956,111.39 | 27,562,551.00 |
| 其中：应付利息 | 368,444.50 | |
| 应付股利 | ||
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | ||
| 其他流动负债 | ||
| 流动负债合计 | 703,495,615.27 | 422,830,182.07 |
| 非流动负债： | ||
| 长期借款 | ||
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | ||
| 长期应付款 | ||
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | ||
| 递延收益 | ||
| 递延所得税负债 | 27,569,496.52 | 24,583,075.76 |
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 27,569,496.52 | 24,583,075.76 |
| 负债合计 | 731,065,111.79 | 447,413,257.83 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 754,329,268.00 | 754,329,268.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 991,968,010.70 | 991,968,010.70 |
| 减：库存股 | ||
| 其他综合收益 | 2,658,964.16 | |
| 专项储备 |
| 盈余公积 | 83,902,067.66 | 76,677,047.49 |
| 未分配利润 | 261,463,714.58 | 397,090,118.38 |
| 所有者权益合计 | 2,091,663,060.94 | 2,222,723,408.73 |
| 负债和所有者权益总计 | 2,822,728,172.73 | 2,670,136,666.56 |
3、合并利润表
单位：元
| 项目 | 2019年度 | 2018年度 |
| 一、营业总收入 | 3,850,912,775.55 | 3,729,235,606.50 |
| 其中：营业收入 | 3,850,912,775.55 | 3,729,235,606.50 |
| 利息收入 | ||
| 已赚保费 | ||
| 手续费及佣金收入 | ||
| 二、营业总成本 | 3,687,517,667.85 | 3,615,502,176.67 |
| 其中：营业成本 | 3,226,980,475.20 | 3,170,365,317.52 |
| 利息支出 | ||
| 手续费及佣金支出 | ||
| 退保金 | ||
| 赔付支出净额 | ||
| 提取保险责任合同准备金净额 | ||
| 保单红利支出 | ||
| 分保费用 | ||
| 税金及附加 | 26,990,890.49 | 23,851,501.18 |
| 销售费用 | 160,046,152.22 | 157,665,261.53 |
| 管理费用 | 145,827,704.51 | 152,928,395.24 |
| 研发费用 | 104,124,163.30 | 85,448,979.87 |
| 财务费用 | 23,548,282.13 | 25,242,721.33 |
| 其中：利息费用 | 24,732,907.23 | 18,051,454.63 |
| 利息收入 | 8,765,377.81 | 2,395,648.85 |
| 加：其他收益 | 283,830.96 | 660,262.71 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 116,282,837.05 | 77,400,950.52 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | 106,160,785.51 | 84,623,294.35 |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | 10,122,051.54 | 8,001,386.52 |
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | ||
| 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | -752,774.39 | |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -16,054,734.12 | |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -5,993,567.91 | -8,085,495.04 |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | 536,832.49 | 515,118.15 |
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | 257,697,531.78 | 184,224,266.17 |
| 加：营业外收入 | 1,618,601.77 | 2,746,463.27 |
| 减：营业外支出 | 787,932.24 | 2,224,941.11 |
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 258,528,201.31 | 184,745,788.33 |
| 减：所得税费用 | 41,016,408.66 | 39,243,189.57 |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | 217,511,792.65 | 145,502,598.76 |
| （一）按经营持续性分类 | ||
| 1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | 217,511,792.65 | 145,502,598.76 |
| 2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | ||
| （二）按所有权归属分类 | ||
| 1.归属于母公司所有者的净利润 | 218,457,710.76 | 144,826,863.11 |
| 2.少数股东损益 | -945,918.11 | 675,735.65 |
| 六、其他综合收益的税后净额 | -832,596.77 | 2,844,718.21 |
| 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | -832,596.77 | 2,844,718.21 |
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价 |
| 值变动 | ||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | -832,596.77 | 2,844,718.21 |
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | -2,658,964.16 | 102,600.55 |
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 | ||
| 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 | ||
| 6.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 7.现金流量套期储备 | ||
| 8.外币财务报表折算差额 | 1,826,367.39 | 2,742,117.66 |
| 9.其他 | ||
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | ||
| 七、综合收益总额 | 216,679,195.88 | 148,347,316.97 |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | 217,625,113.99 | 147,671,581.32 |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | -945,918.11 | 675,735.65 |
| 八、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | 0.29 | 0.19 |
| （二）稀释每股收益 | 0.29 | 0.19 |
法定代表人：徐咸大 主管会计工作负责人：徐璐 会计机构负责人：徐璐
4、母公司利润表
单位：元
| 项目 | 2019年度 | 2018年度 |
| 一、营业收入 | 1,096,618,267.21 | 826,831,026.58 |
| 减：营业成本 | 1,033,716,915.08 | 771,808,834.07 |
| 税金及附加 | 1,202,790.11 | 1,342,470.96 |
| 销售费用 | 27,522,251.69 | 24,927,427.59 |
| 管理费用 | 24,904,821.88 | 29,339,659.38 |
| 研发费用 | ||
| 财务费用 | 15,201,396.89 | 13,840,398.49 |
| 其中：利息费用 | 18,462,950.94 | 13,314,779.64 |
| 利息收入 | 7,250,673.46 | 1,164,005.73 |
| 加：其他收益 | 2,347.51 | |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 116,814,070.09 | 326,312,108.13 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | 106,909,004.85 | 85,082,375.78 |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） | 9,905,065.24 | 7,777,545.42 |
| 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | -905,349.88 | |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -11,979,938.98 | |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -1,305,460.02 | -1,405,416.92 |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | 39,562.08 | 159,696.73 |
| 二、营业利润（亏损以“－”号填列） | 96,732,974.85 | 310,640,971.54 |
| 加：营业外收入 | 891,783.80 | 2,170,003.15 |
| 减：营业外支出 | 142,380.78 | 444,808.28 |
| 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 97,482,377.87 | 312,366,166.41 |
| 减：所得税费用 | 25,232,176.21 | 20,694,389.65 |
| 四、净利润（净亏损以“－”号填列） | 72,250,201.66 | 291,671,776.76 |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | 72,250,201.66 | 291,671,776.76 |
| （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | ||
| 五、其他综合收益的税后净额 | -2,658,964.16 | 102,600.55 |
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | -2,658,964.16 | 102,600.55 |
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | -2,658,964.16 | 102,600.55 |
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 | ||
| 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 | ||
| 6.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 7.现金流量套期储备 | ||
| 8.外币财务报表折算差额 | ||
| 六、综合收益总额 | 69,591,237.50 | 291,774,377.31 |
| 七、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | ||
| （二）稀释每股收益 |
5、合并现金流量表
单位：元
| 项目 | 2019年度 | 2018年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 3,746,280,090.78 | 3,688,367,577.39 |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | ||
| 向中央银行借款净增加额 | ||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | ||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | ||
| 收到再保业务现金净额 | ||
| 保户储金及投资款净增加额 | ||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 拆入资金净增加额 | ||
| 回购业务资金净增加额 | ||
| 代理买卖证券收到的现金净额 | ||
| 收到的税费返还 | ||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 20,540,771.97 | 12,597,647.55 |
| 经营活动现金流入小计 | 3,766,820,862.75 | 3,700,965,224.94 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 3,171,722,369.48 | 3,325,286,446.71 |
| 客户贷款及垫款净增加额 | ||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | ||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | ||
| 拆出资金净增加额 | ||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 支付保单红利的现金 | ||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 122,459,150.48 | 125,336,611.22 |
| 支付的各项税费 | 99,873,851.48 | 106,476,212.00 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 274,583,904.24 | 239,923,306.04 |
| 经营活动现金流出小计 | 3,668,639,275.68 | 3,797,022,575.97 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 98,181,587.07 | -96,057,351.03 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | 1,104,358,593.75 | 732,117,916.67 |
| 取得投资收益收到的现金 | 31,363,704.74 | 8,816,866.72 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 4,742,588.31 | 5,389,400.00 |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流入小计 | 1,140,464,886.80 | 746,324,183.39 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 103,104,979.25 | 84,845,510.54 |
| 投资支付的现金 | 866,025,000.00 | 900,277,512.79 |
| 质押贷款净增加额 | ||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 2,000,000.00 | 1,753,625.00 |
| 投资活动现金流出小计 | 971,129,979.25 | 986,876,648.33 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 169,334,907.55 | -240,552,464.94 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | ||
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | ||
| 取得借款收到的现金 | 953,050,013.31 | 510,011,569.12 |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 90,130,934.66 | 36,171,481.65 |
| 筹资活动现金流入小计 | 1,043,180,947.97 | 546,183,050.77 |
| 偿还债务支付的现金 | 810,229,927.62 | 339,806,922.38 |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 219,155,221.64 | 48,932,216.90 |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | ||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 88,855,802.55 | 49,155,363.71 |
| 筹资活动现金流出小计 | 1,118,240,951.81 | 437,894,502.99 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -75,060,003.84 | 108,288,547.78 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 1,888,060.14 | 2,776,619.96 |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 194,344,550.92 | -225,544,648.23 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 353,042,407.61 | 578,587,055.84 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 547,386,958.53 | 353,042,407.61 |
6、母公司现金流量表
单位：元
| 项目 | 2019年度 | 2018年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 899,024,097.42 | 783,418,118.25 |
| 收到的税费返还 | ||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 806,658,135.49 | 3,336,356.39 |
| 经营活动现金流入小计 | 1,705,682,232.91 | 786,754,474.64 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 889,193,673.02 | 653,098,827.01 |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 13,520,319.36 | 15,285,880.12 |
| 支付的各项税费 | 10,464,622.75 | 12,102,459.05 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 991,285,984.41 | 158,508,707.38 |
| 经营活动现金流出小计 | 1,904,464,599.54 | 838,995,873.56 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -198,782,366.63 | -52,241,398.92 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | 1,086,358,593.75 | 711,917,916.67 |
| 取得投资收益收到的现金 | 192,966,723.77 | 77,699,625.62 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 329,144.45 | 432,000.00 |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流入小计 | 1,279,654,461.97 | 790,049,542.29 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 34,496,489.60 | 1,385,412.09 |
| 投资支付的现金 | 828,269,914.00 | 925,553,330.00 |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流出小计 | 862,766,403.60 | 926,938,742.09 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 416,888,058.37 | -136,889,199.80 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | ||
| 取得借款收到的现金 | 562,292,481.02 | 347,120,210.67 |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 65,180,934.66 | 36,089,266.81 |
| 筹资活动现金流入小计 | 627,473,415.68 | 383,209,477.48 |
| 偿还债务支付的现金 | 417,874,005.68 | 287,000,000.00 |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 214,304,676.95 | 44,265,480.24 |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 72,972,400.76 | 39,909,941.92 |
| 筹资活动现金流出小计 | 705,151,083.39 | 371,175,422.16 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -77,677,667.71 | 12,034,055.32 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | ||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 140,428,024.03 | -177,096,543.40 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 212,828,497.70 | 389,925,041.10 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 353,256,521.73 | 212,828,497.70 |
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 2019年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 754,329,268.00 | 982,101,452.40 | 5,774,825.55 | 76,677,047.49 | 1,153,931,174.87 | 2,972,813,768.31 | 3,575,108.82 | 2,976,388,877.13 | |||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 754,329,268.00 | 982,101,452.40 | 5,774,825.55 | 76,677,047.49 | 1,153,931,174.87 | 2,972,813,768.31 | 3,575,108.82 | 2,976,388,877.13 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | -832,596.77 | 7,225,020.17 | 10,581,105.30 | 16,973,528.70 | -945,918.11 | 16,027,610.59 | |||||||||
| （一）综合收益总额 | -832,596.77 | 218,457,710.76 | 217,625,113.99 | -945,918.11 | 216,679,195.88 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | |||||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （三）利润分配 | 7,225,020.17 | -207,876,605.46 | -200,651,585.29 | -200,651,585.29 | |||||||||||
| 1．提取盈余公积 | 7,225,020.17 | -7,225,020.17 | |||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -200,651,585.29 | -200,651,585.29 | -200,651,585.29 | ||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股 |
| 本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 754,329,268.00 | 982,101,452.40 | 4,942,228.78 | 83,902,067.66 | 1,164,512,280.17 | 2,989,787,297.01 | 2,629,190.71 | 2,992,416,487.72 |
上期金额
单位：元
| 项目 | 2018年年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 754,329,268.00 | 982,101,452.40 | 2,930,107.34 | 47,509,869.81 | 1,073,724,965.02 | 2,860,595,662.57 | 3,559,969.82 | 2,864,155,632.39 | |||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 754,329,268.00 | 982,101,452.40 | 2,930,107.34 | 47,509,869.81 | 1,073,724,965.02 | 2,860,595,662.57 | 3,559,969.82 | 2,864,155,632.39 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 2,844,718.21 | 29,167,177.68 | 80,206,209.85 | 112,218,105.74 | 15,139.00 | 112,233,244.74 | |||||||||
| （一）综合收益总额 | 2,844,718.21 | 144,826,863.11 | 147,671,581.32 | 675,735.65 | 148,347,316.97 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | |||||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （三）利润分配 | 29,167,177.68 | -64,620,653.26 | -35,453,475.58 | -660,596.65 | -36,114,072.23 | ||||||||||
| 1．提取盈余公积 | 29,167,177.68 | -29,167,177.68 | |||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -35,453,475.58 | -35,453,475.58 | -660,596.65 | -36,114,072.23 | |||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） |
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 754,329,268.00 | 982,101,452.40 | 5,774,825.55 | 76,677,047.49 | 1,153,931,174.87 | 2,972,813,768.31 | 3,575,108.82 | 2,976,388,877.13 |
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 2019年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 754,329,268.00 | 991,968,010.70 | 2,658,964.16 | 76,677,047.49 | 397,090,118.38 | 2,222,723,408.73 | ||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 754,329,268.00 | 991,968,010.70 | 2,658,964.16 | 76,677,047.49 | 397,090,118.38 | 2,222,723,408.73 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | -2,658,964.16 | 7,225,020.17 | -135,626,403.80 | -131,060,347.79 | ||||||||
| （一）综合收益总额 | -2,658,964.16 | 72,250,201.66 | 69,591,237.50 | |||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | ||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | 7,225,020.17 | -207,876,605.46 | -200,651,585.29 | |||||||||
| 1．提取盈余公积 | 7,225,020.17 | -7,225,020.17 | ||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | 200,651,585.29 | -200,651,585.29 | ||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6．其他 |
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 754,329,268.00 | 991,968,010.70 | 83,902,067.66 | 261,463,714.58 | 2,091,663,060.94 |
上期金额
单位：元
| 项目 | 2018年年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 754,329,268.00 | 991,968,010.70 | 2,556,363.61 | 47,509,869.81 | 170,038,994.88 | 1,966,402,507.00 | ||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 754,329,268.00 | 991,968,010.70 | 2,556,363.61 | 47,509,869.81 | 170,038,994.88 | 1,966,402,507.00 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 102,600.55 | 29,167,177.68 | 227,051,123.50 | 256,320,901.73 | ||||||||
| （一）综合收益总额 | 102,600.55 | 291,671,776.76 | 291,774,377.31 | |||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | ||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益 | ||||||||||||
| 的金额 | ||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | 29,167,177.68 | -64,620,653.26 | -35,453,475.58 | |||||||||
| 1．提取盈余公积 | 29,167,177.68 | -29,167,177.68 | ||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | -35,453,475.58 | -35,453,475.58 | ||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 754,329,268.00 | 991,968,010.70 | 2,658,964.16 | 76,677,047.49 | 397,090,118.38 | 2,222,723,408.73 |
三、公司基本情况
公司概况广东德联集团股份有限公司（以下简称“公司”）由广东德联化工集团有限公司整体变更设立。2012年3月，经中国证券监督管理委员会“证监许可［2012］273号”文核准，向社会公众发行人民币普通股（A
股），成为中小板上市公司。公司在广东省佛山市工商行政管理局登记注册，领取注册号为440682000016599的企业法人营业执照（公司现在统一社会信用代码为91440600279991461Y），截至2019年12月31日，注册资本为人民币754,329,268.00元，注册地址：广东省佛山市南海区小塘狮山新城开发区，法定代表人：徐咸大。
公司行业性质公司属于汽车精细化学品行业。公司经营范围及主要产品批发、零售:化工原料及产品、汽车零部件、配件及汽车用品、制动液、制冷剂(危险化学品及剧毒品除外);加工、制造:防冻液、制动液、动力转向油、齿轮油、润滑油、燃油添加剂(柴油添加剂、汽油添加剂、重油添加剂、机油添加剂)、阻尼垫;经营本企业自产产品及技术的出口业务;经营本企业生产所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术的进口业务(国家限制公司经营和国家禁止进出口的商品除外;不单列贸易方式)。汽车维修,汽车零部件安装,汽车保养及美容装饰业务,及上述相关的连锁经营和业务咨询,棕榈油进出口业务。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)。
合并财务报表范围及变化情况公司将全部子公司均纳入合并财务报表范围，截止2019年12月31日，公司合并报表范围及其变化情况详见本附注“八、合并范围的变更”和“九、在其他主体中的权益”。财务报告的批准报出日公司财务报告于2020年4月27日经公司董事会批准报出。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本准则》和其他各项具体会计准则、应用指南、准则解释及其他相关规定（以下合称企业会计准则）进行确认和计量，在此基础上结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的规定，编制财务报表。
2、持续经营
公司自本报告期末起至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖公司实际生产经营特点制定的具体会计政策及会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明
公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
公司以12个月作为一个营业周期。
4、记账本位币
公司以人民币作为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并：公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并：公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，对合并中取得的资产、负债的公允价值、作为合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，复核结果表明所确定的各项可辨认资产和负债的公允价值确定是恰当的，将企业合并成本低于取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额之间的差额，计入合并当期的营业外收入。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并：①在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。②在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和；对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动应当转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权
6、合并财务报表的编制方法
1. 合并报表编制范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，不仅包括根据表决权（或类似权利）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。控制，是指投资方拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
2. 合并程序
合并财务报表以公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
公司统一子公司所采用的会计政策及会计期间，使子公司采用的会计政策、会计期间与公司保持一致。在编制合并会计报表时，遵循重要性原则，抵销母公司与子公司、子公司与子公司之间的内部往来、内部交易及权益性投资项目。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司以及业务
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数；编制利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表；同时应当对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。编制利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。编制现金流表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
公司以子公司的个别财务报表反映为在购买日公允价值基础上确定的可辨认资产、负债及或有负债在本期资产负债表日的金额进行编制合并报表。对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，应当转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司以及业务
A. 一般处理方法
在报告期内，公司处置子公司以及业务，则该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
公司因处置部分股权投资等原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价和剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
B. 分步处置股权至丧失控制权
企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在
合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（A）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；（B）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；（C）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；（D）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（3）购买子公司少数股权
公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的资本溢价或股本溢价，资本公积中的资本溢价或股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排分为共同经营和合营企业。
1.共同经营是指公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
2.合营企业是指公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
公司在编制现金流量表时，将公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小的投资，确定为现金等价物。受到限制的银行存款，不作为现金流量表中的现金及现金等价物。
9、外币业务和外币报表折算
1. 外币业务
发生外币业务时，外币金额按即期汇率近似的汇率折算为人民币入账，期末按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：
（1）外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
（2）以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
（3）对以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日即期汇率折算，由此产生的汇兑损益计入当期损益或其他综合收益。
（4）外币汇兑损益除与购建或者生产符合资本化条件的资产有关的外币专门借款产生的汇兑损益，在资产达到预定可使用或者可销售状态前计入符合资本化条件的资产的成本，其余均计入当期损益。
2. 外币财务报表的折算
（1）资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
（2）利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算。
（3）按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
（4）现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示。
10、金融工具
当公司成为金融工具合同的一方时，确认与之相关的一项金融资产或金融负债。
1. 金融资产的分类、确认依据和计量方法
公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为三类：
以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。对于公司初始确认的应收账款未包含《企业会计准则第14号——收入》所定义的重大融资成分或根据《企业会计准则第14号——收入》规定不考虑不超过一年的合同中的融资成分的，按照预期有权收取的对价的交易价格进行初始计量。
（1）以摊余成本计量的金融资产
公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
对于非交易性权益工具投资，公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，相关投资从发行方的角度符合权益工具的定义。公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
除上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产。此类金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
2.金融负债的分类、确认依据和计量方法
公司金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。
公司在金融负债初始确认时，被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其他公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
（2）其他金融负债
除不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
3.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
4.金融资产转移的确认依据和计量方法
金融资产转移的确认
| 情形 | 确认结果 |
| 已转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 | 终止确认该金融资产(确认新资产/负债) |
| 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 | 放弃了对该金融资产的控制 | |
| 未放弃对该金融资产的控制 | 按照继续涉入被转移金融资产的程度确认有关资产和负债 |
| 保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 | 继续确认该金融资产,并将收到的对价确认为金融负债 |
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，应当将下列两项金额的差额计入当期损益：被转移金融资产在终止确认日的账面价值；因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。
（2）转移金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，应当将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金
融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：终止确认部分在终止确认日的账面价值；终止确认部分收到的对价（包括获得的所有新资产减去承担的所有新负债），与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及部分转移的金融资产为《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移的金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。
5. 金融负债的终止确认条件
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，应当终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。如存在下列情况：
（1）公司将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的义务仍存在的，不应当终止确认该金融负债。
（2）公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债（或其一部分），且合同条款实质上是不同的，公司应当终止确认原金融负债（或其一部分），同时确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
6.金融资产减值
（1）减值准备的确认方法
公司对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。此外，对贷款承诺及财务担保合同，也应按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
除购买或源生的已发生信用减值的金融资产外，公司在每个资产负债表日评估相关金融资产的信用风险自初始确认后是否已显著增加。如果信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，公司按照相当于该金融资产未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，公司按照相当于该金融资产整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果金融资产自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，公司按照相当于该金融资产整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。公司在评估预期信用损失时，考虑在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融资产的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融资产违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融资产，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融资产，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
（2）已发生减值的金融资产
公司对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
A.发行方或债务人发生重大财务困难；
B.债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；C.债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
D.债务人很可能破产或进行其他财务重组；E.发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；F.以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
（3）购买或源生的已发生信用减值的金融资产
公司对购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。
（4）信用风险显著增加的判断标准
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，公司采用未来12 个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，以确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
（5）评估金融资产预期信用损失的方法
公司基于单项和组合评估金融资产的预期信用损失。对信用风险显著不同的金融资产单项评估信用风险，如：应收公司合并范围内公司的款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。
（6）金融资产减值的会计处理方法
公司在资产负债表日计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失，借记“信用减值损失”科目，根据金融资产的种类，贷记“债权投资减值准备”“坏账准备”等科目；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得，做相反的会计分录。
公司实际发生信用损失，认定相关金融资产无法收回，经批准予以核销的，应当根据批准的核销金额，借记“坏账准备”等科目，贷记相应的资产科目，如 “应收账款”等。若核销金额大于已计提的损失准备，还应按其差额借记“信用减值损失”。
7.财务担保合同
财务担保合同，是指债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同在初始确认时按照公允价值计量。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后，按照资产负债表日确定的预期信用损失准备金额和初始确认金额扣除按照收入确认原则确定的累计摊销额后的余额，以两者之中的较高者进行后续计量。
8.衍生金融工具
衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的衍生金融工具确认为一项负债。
除与套期会计有关外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。
9.金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
（1）公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利现在是可执行的；
（2）公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
10.权益工具
权益工具是指能证明拥有公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），作为利润分配，减少股东权益。发放的股票股利不影响股东权益总额。
11、应收票据
公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。公司认为所持有的银行承兑汇票的承兑银行信用评级较高，不存在重大的信用风险，也未计提损失准备。公司持有的商业承兑汇票的预期信用损失的确定方法及会计处理方法与应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法一致。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：
| 项目 | 确定组合的依据 |
| 银行承兑汇票 | 承兑人为信用风险较小的银行 |
| 商业承兑汇票 | 以承兑人的信用风险划分 |
12、应收账款
公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
如果有客观证据表明某项应收账款已经发生信用减值，则对该应收账款单项评估信用风险，单项计提损失准备并确认预期信用损失。
除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
| 项目 | 确定组合的依据 |
| 账龄组合 | 以应收款项的账龄作为信用风险特征。 |
| 合并范围内关联方组合 | 应收公司合并范围内公司的款项 |
13、应收款项融资
应收款项融资反映资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款等。会计处理方法参照本会计政策之第（十）项金融工具中划分为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产相关处理。
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
对其他应收款按历史经验数据和前瞻性信息，确定预期信用损失。公司依据其他应收款信用风险自初
始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。公司以共同风险特征为依据，将其他应收款分为不同组别：
| 项目 | 确定组合的依据 |
| 其他应收款组合1 | 应收利息 |
| 其他应收款组合2 | 应收股利 |
| 其他应收款组合3 | 应收押金及保证金 |
| 其他应收款组合4 | 应收公司合并范围内公司的款项 |
| 其他应收款组合5 | 应收其他款项 |
15、存货
1.存货的分类
公司存货是指在生产经营过程中持有以备销售，或者仍然处在生产过程，或者在生产或提供劳务过程中将消耗的材料或物资等，包括各类原材料、发出商品、库存商品、自制半成品、周转材料等。
2.存货取得和发出的计价方法
存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。应计入存货成本的借款费用，按照《企业会计准则第17号——借款费用》处理。投资者投入存货的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。
发出存货的计价方法：采用加权平均法核算。
3.存货的盘存制度
采用永续盘存制。
4.低值易耗品及包装物的摊销方法
领用时采用“一次摊销法” 摊销。
5.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备计提方法
期末存货按成本与可变现净值孰低计价，存货期末可变现净值低于账面成本的，按差额计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
（1）存货可变现净值的确定依据：为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料应当按照可变现净值计量。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值应当以合同价格为基础计算。企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
（2）存货跌价准备的计提方法：按单个存货项目的成本与可变现净值孰低法计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货按存货类别计提存货跌价准备。
18、持有待售资产
1.划分为持有待售的依据
公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。确定的购买承诺，是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
2.持有待售的会计处理方法
公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
公司终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：
（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；
（2）可收回金额。
22、长期股权投资
1.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意，当且仅当相关活动的决策要求集体控制该安排的参与方一致同意时，才形成共同控制。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。对外投资符合下列情况时，一般确定为对投资单位具有重大影响：①在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；②参与被投资单位财务和经营政策的制定过程；③与被投资单位之间发生重要交易；
④向被投资单位派出管理人员；⑤向被投资单位提供关键技术资料。直接或通过子公司间接拥有被投资企业20%以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响。
2. 初始投资成本确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
A. 同一控制下的企业合并,以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作
为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。B. 非同一控制下的企业合并,在购买日按照《企业会计准则第20号——企业合并》的相关规定确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
（2）除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
A. 以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定。
D.通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》确定。
3.后续计量和损益确认方法
（1）成本法核算：能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，采用成本法核算。采用成本法核算时，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司应当按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益，不再划分是否属于投资前和投资后被投资单位实现的净利润。
（2）权益法核算：对被投资单位共同控制或重大影响的长期股权投资，除对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益外，采用权益法核算。采用权益法核算时，公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，应当调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整，并且将公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益予以抵销，在此基础上确认投资损益。公司与被投资单位发生的内部交易损失，按照《企业会计准则第8号——资产减值》等规定属于资产减值损失的则全额确认。如果被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。
对于首次执行日之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线法摊销，摊销金额计入当期损益。
（3）处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变
动而产生的其他综合收益除外。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物。当公司能够取得与投资性房地产相关的租金收入或增值收益以及投资性房地产的成本能够可靠计量时，公司按购置或建造的实际支出对其进行初始计量。公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。在成本模式下，公司按照本会计政策之第（二十四）项固定资产及折旧和第（三十）项无形资产的规定，对投资性房地产进行计量，计提折旧或摊销。当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，应当终止确认该项投资性房地产。公司出售、转让、报废投资性房地产或者发生投资性房地产毁损，应当将处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
24、固定资产
（1）确认条件
固定资产系使用寿命超过一个会计年度，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理所持有的有形资产。
（2）折旧方法
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限 | 残值率 | 年折旧率 |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 10-45年 | 0%-10％ | 2.00%-10.00% |
| 生产设备 | 年限平均法 | 5-10年 | 5%-10％ | 9.00%-19.00% |
| 办公设备 | 年限平均法 | 2-10年 | 5%-10％ | 9.00%-47.5% |
| 运输设备 | 年限平均法 | 5年 | 5%-10％ | 18.00%-19.00% |
| 其他设备 | 年限平均法 | 5-10年 | 5%-10％ | 9.00%-19.00% |
公司于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。公司年末对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因，导致固定资产可收回金额低于其账面价值，则按照其差额计提固定资产减值准备，固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产未来现金流量的现值则按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。
25、在建工程
在建工程以实际成本计价。其中为工程建设项目而发生的借款利息支出和外币折算差额按照《企业会计准则第17号——借款费用》的有关规定资本化或计入当期损益。在建工程在达到预计使用状态之日起不论工程是否办理竣工决算均转入固定资产，对于未办理竣工决算手续的待办理完毕后再作调整。
26、借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
借款费用包括因借款发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，应予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件，开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已发生；
（3）为使资产达到预计可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2.借款费用资本化的期间
为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达到预定可使用或者可销售状态前所发生的，计入该资产的成本，若资产的购建或者生产活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始；当所购建或生产的资产达到预定可使用或者销售状态时，停止其借款费用的资本化。在达到预定可使用或者可销售状态后所发生的借款费用，于发生当期直接计入财务费用。
3.借款费用资本化金额的计算方法
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确定：
（1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
（2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
30、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产按实际成本计量。外购的无形资产，其成本包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。采用分期付款方式购买无形资产，购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实际上具有融资性质的，无形资产的成本为购买价款的现值。投资者投入的无形资产的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，在投资合同或协议约定价值不公允的情况下，应按无形资产的公允价值入账。通过非货币性资产交换取得的无形资产，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定。通过债务重组取得的无形资产，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》确定。以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定
其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命有限的无形资产自无形资产可供使用时起，至不再作为无形资产确认时止，采用直线法分期平均摊销，计入损益。对于使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。
公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。如果无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，改变摊销期限和摊销方法。公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命，并按上述规定处理。无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、（三十一）“长期资产减值”。
（2）内部研究开发支出会计政策
研究开发项目研究阶段支出与开发阶段支出的划分标准：研究阶段支出指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查所发生的支出；开发阶段支出是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等所发生的支出。
公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：公司对项目前期进行的前期调研和论证研究阶段费用支出计入研究阶段支出，在通过前期市场调研和项目可行性论证后，并报公司批准立项后的支出即为开发支出。公司内部自行开发的无形资产，在研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发项目开发阶段的支出，只有同时满足下列条件的，才能确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
对于以前期间已经费用化的开发阶段的支出不再调整。
31、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比
较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
32、长期待摊费用
长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。长期待摊费用在相关项目的受益期内平均摊销。公司装修改造费用的受益期为3-10年。
34、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
职工薪酬是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
短期薪酬是指公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利是指公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与公司解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
（1）设定提存计划
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险。在职工为公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：
A.服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。
B.设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。
C.重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，公司将上述第A和B项计入当期损益；第C项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。
（3）辞退福利的会计处理方法
辞退福利是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行处理；除上述情形外的其他长期职工福利，按照设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，公司将其他长期职工福利产生的福利义务归属于职工提供服务期间，并计入当期损益或相关资产成本。
36、预计负债
公司如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：（1）该义务是公司承担的现时义务；（2）该义务的履行可能导致经济利益的流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，并且补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
在资产负债表日，公司对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
37、股份支付
1.股份支付的种类
公司的股份支付分为以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产
负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
无论已授予的权益工具的条款和条件如何修改，甚至取消权益工具的授予或结算该权益工具，公司都应至少确认按照所授予的权益工具在授予日的公允价值来计量获取的相应的服务，除非因不能满足权益工具的可行权条件（除市场条件外）而无法可行权。如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），处理如下：
（1）将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额。
（2）在取消或结算时支付给职工的所有款项均应作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。
（3）如果向职工授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，公司应以处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
38、优先股、永续债等其他金融工具
公司发行的金融工具按照金融工具准则和金融负债和权益工具的区分及相关会计处理规定进行初始确认和计量。其后，公司以所发行金融工具的分类为基础，确定该工具利息支出或股利分配等的会计处理。对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配都作为发行企业的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理。对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益。
发行方发行金融工具，其发生的手续费、佣金等交易费用，如分类为债务工具且以摊余成本计量的，计入所发行工具的初始计量金额；如分类为权益工具的，从权益中扣除。
39、收入
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
销售商品
公司产品销售同时满足以下条件时确认收入：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的产品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认产品销售收入实现。
公司销售商品收入具体确认方法：
货物发出，对方收到商品并验收签字后确认销售收入。
2、提供劳务
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，公司于资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计且已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按已经发生的劳务成本金额确认收入；发生的劳务成本预计不能够全部得到补偿的，按能够得到补偿的劳务成本金额确认收入；发生的劳务成本预计全部不能够得到补偿的，不确认收入。
3、让渡资产使用权
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。40、政府补助
1.政府补助的类型
政府补助，是指公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2.政府补助的确认原则和确认时点
政府补助的确认原则：
（1）公司能够满足政府补助所附条件；
（2）公司能够收到政府补助。
政府补助同时满足上述条件时才能予以确认。
3.政府补助的计量
（1）政府补助为货币性资产的，公司按照收到或应收的金额计量；
（2）政府补助为非货币性资产的，公司按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量（名义金额为人民币1元）。
4.政府补助的会计处理方法
（1）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
（2）与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
A.用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，在取得时确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本。
B.用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，在取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。
（3）对于同时包含于资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，可以区分的，则分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，则整体归类为与收益相关的政府补助。
（4）与公司日常经营相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。财政将贴息资金直接拨付给公司的，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
（5）已确认的政府补助需要退回的，分别下列情况处理：
A.初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。
B.存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面金额，超出部分计入当期损益。
C.属于其他情况的，直接计入当期损益。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
公司在取得资产、负债时，确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基础存在的暂时性差异，按照规定确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。
1.递延所得税资产的确认
（1）公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：①该项交易不是企业合并；②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
（2）公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：①暂时性差异在可预见的未来很可能转回；②未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
（3）对于按照税法规定可以结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
2.递延所得税负债的确认
（1）除下列交易中产生的递延所得税负债以外，公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：①商誉的初始确认；②同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该项交易不是企业合并；交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
（2）公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认相应的递延所得税负债。但是，同时满足下列条件的除外：①投资企业能够控制暂时性差异转回的时间；②该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
42、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
对于经营租赁的租金，出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。出租人、承租人发生的初始直接费用，计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
（1）承租人的会计处理
在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用（下同），计入租入资产价值。在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，采用租赁内含利率作为折现率；否则，采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率的，采用同期银行贷款利率作为折现率。未确认融资费用在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资费用。
公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。或有租金在实际发生时计入当期损益。
（2）出租人的会计处理
在租赁期开始日，出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。
未实现融资收益在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资收入。
或有租金在实际发生时计入当期损益
43、其他重要的会计政策和会计估计
1.回购本公司股份
公司回购自身权益工具支付的对价和交易费用，应当减少所有者权益。公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资，按注销股票面值总额减少股本，购回股票支付的价款（含交易费用）与股票面值的差额调整所有者权益，超过面值总额的部分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积和未分配利润；如低于面值总额的，低于面值总额的部分增加资本公积（股本溢价）。公司回购自身权益工具，不确认利得或损失。公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本，同时进行备查登记。库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积(股本溢价)；低于库存股成本的部分，依次冲减资本公积(股本溢价)、盈余公积、未分配利润。公司回购其普通股形成的库存股不参与公司利润分配，公司将其作为在资产负债表中所有者权益的备抵项目列示。
2.资产证券化业务
公司设立特殊目的主体作为结构化融资的载体，公司把金融资产转移到特殊目的主体，如果公司能够控制该特殊目的主体，这些特殊目的主体则视同为子公司而纳入公司合并财务报表的范围。公司出售金融资产作出承诺，已转移的金融资产将来发生信用损失时，由公司进行全额补偿，公司实质上保留了该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，公司未终止确认所出售的金融资产。资产证券化募集的资金列专项应付款，资产证券化融资费用（包括财务顾问费、银行担保费等）列入当期财务费用，收益权与实际募集的委托资金差额列长期待摊费用，在存续期内按证券化实施的项目进行摊销列入财务费用。
3.套期会计
（1）套期会计方法及套期工具
套期会计方法是指公司将套期工具和被套期项目产生的利得或损失在相同会计期间计入当期损益（或其他综合收益）以反映风险管理活动影响的方法。
套期工具是指公司为进行套期而指定的、其公允价值或现金流量变动预期可抵消被套期项目的公允价值或现金流量变动的金融工具，分为公允价值套期、现金流量套期和境外净投资套期。被套期项目是指公司面临公允价值或现金流量变动风险，且被指定为被套期对象的、能够可靠计量的项目。对于满足下列条件的套期工具，运用套期会计方法进行处理：
A.套期关系仅由符合条件的套期工具和被套期项目组成；
B.在套期开始时，公司正式指定了套期工具和被套期项目，并准备了关于套期关系和公司从事套期的风险管理策略和风险管理目标的书面文件。该文件至少载明了套期工具、被套期项目、被套期风险的性质以及套期有效性评估方法（包括套期无效部分产生的原因分析以及套期比率确定方法）等内容；
C.套期关系符合套期有效性的要求。套期同时满足下列条件的，应当认定套期关系符合套期有效性要求：
（A）被套期项目和套期工具之间存在经济关系。该经济关系使得套期工具和被套期项目的价值因面临相同的被套期风险而发生方向相反的变动；
（B）被套期项目和套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响不占主导地位；
（C）套期关系的套期比率，应当等于企业实际套期的被套期项目数量与对其进行套期的套期工具实际数量之比。
（2）套期会计确认和计量
A.公允价值套期满足上述条件的，应当按照下列规定处理：
（A）套期工具产生的利得或损失应当计入当期损益；
（B）被套期项目因被套期风险敞口形成的利得或损失应当计入当期损益，同时调整未以公允价值计量的已确认被套期项目的账面价值。B.现金流量套期满足上述条件的，应当按照下列规定处理：
（A）套期工具产生的利得或损失中属于有效套期的部分，作为现金流量套期储备，应当计入其他综合收益。现金流量套期储备的金额，应当按照下列两项的绝对额中较低者确定：
a.套期工具自套期开始的累计利得或损失；
b.被套期项目自套期开始的预计未来现金流量现值的累计变动额。
每期计入其他综合收益的现金流量套期储备的金额应当为当期现金流量套期储备的变动额。
（B）套期工具产生的利得或损失中属于无效套期的部分（即扣除计入其他综合收益后的其他利得或损失），应当计入当期损益。公司应当按照下列规定对现金流量套期储备进行后续处理：
a.被套期项目为预期交易，且该预期交易使企业随后确认一项非金融资产或非金融负债，或者非金融资产或非金融负债的预期交易形成一项适用于公允价值套期会计的确定承诺时，公司应当将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入该资产或负债的初始确认金额；
b.对于不属于上述a.涉及的现金流量套期，公司应当在被套期的预期现金流量影响损益的相同期间，将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入当期损益；
c.如果在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额是一项损失，且该损失全部或部分预计在未来会计期间不能弥补的，公司应当将预计不能弥补的部分从其他综合收益中转出，计入当期损益。
C.境外经营净投资套期满足上述条件的，应当按照下列规定处理：
（A）套期工具形成的利得或损失中属于套期有效的部分，应当计入其他综合收益；
全部或部分处置境外经营时，上述计入其他综合收益的套期工具利得或损失应当相应转出，计入当期损益。
（B）套期工具形成的利得或损失中属于套期无效的部分，应当计入当期损益。
公司对套期关系作出再平衡的，应当在调整套期关系之前确定套期关系的套期无效部分，并将相关利得或损失立即计入当期损益。同时，更新在套期剩余期限内预期将影响套期关系的套期无效部分产生原因的分析，并相应更新套期关系的书面文件。
套期关系再平衡可能会导致企业增加或减少指定套期关系中被套期项目或套期工具的数量。企业增加了指定的被套期项目或套期工具的，增加部分自指定增加之日起作为套期关系的一部分进行处理；企业减少了指定的被套期项目或套期工具的，减少部分自指定减少之日起不再作为套期关系的一部分，作为套期关系终止处理。
4.附回购条件的资产转让
售后回购是指销售商品的同时，公司同意日后再将同样或类似的商品购回的销售方式。公司根据合同或协议条款判断销售商品是否满足收入确认条件。若售后回购交易属于融资交易的，商品所有权上的主要风险和报酬没有转移，不应确认收入；回购价格大于原售价的差额，公司在回购期间按期计提利息费用，计入财务费用。
5、衍生金融工具
衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的衍生金融工具确认为一项负债。
公司根据政策管理衍生金融工具的应用，并以书面方式列明与公司风险管理策略一致的衍生金融工具应用原则。
衍生金融工具的后续计量时，因公允价值变动而产生的利得或损失在利润表中确认。对于符合套期会计处理的衍生金融工具，确认任何产生的利得或损失取决于被套期项目的性质。不符合套期会计处理的衍生金融工具分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产及金融负债。
6.终止经营
公司将满足下列条件之一的，且该组成部分已经处置或划归为持有待售类别的、能够单独区分的组成
部分确认为终止经营组成部分：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利润表中列示。
44、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
| 会计政策变更的内容和原因 | 审批程序 | 备注 |
| 2017 年，财政部颁布了修订的《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》、《企业会计准 则第 23 号——金融资产转移》、《企业会计准 则第 24 号——套期会计》以及《企业会计准则 第 37 号——金融工具列报》，并要求境内上市的企业自 2019 年 1 月 1 日起施行新金融工具相关会计准则。公司自规定之日起开始执行。 | 已经董事会审议批准 | 详见其他说明（1） |
| 根据财政部于2019年4月发布的《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2019]6号）文件和2019年9月发布的《关于修订印发合并财务报表格式（2019版）的通知》（财会[2019]16号），公司对财务报表格式进行修订，并采用追溯调整法变更了相关财务报表列报。 | 已经董事会审议批准 | 详见其他说明（2） |
（1）财政部2017年3月发布了《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》（财会[2017]7号）、《企业会计准则第23号—金融资产转移》（财会[2017]8号）、《企业会计准则第24号—套期会计》 (财会[2017]9号)，2017年5月发布了《企业会计准则第37号—金融工具列报》（财会[2017]14号）（以上四项简称“新金融工具准则”）。新金融工具准则对公司存在重要影响的变化主要包括：
A．新金融工具准则要求公司应根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
B．新金融工具准则以“预期信用损失”模型替代了原金融工具准则中的“已发生损失”模型，该模型适用于以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、贷款承诺及财务担保合同。
C．新金融工具准则降低了套期会计的适用门槛，提升了套期会计的适用性，将套期会计和企业风险管理更加紧密结合。
新金融工具准则具体政策详见附注 三、（十）和三、（三十三）3、5。
公司自2019年1月1日起执行新金融工具准则，并按新金融工具准则的要求列报金融工具相关信息，不对比较财务报表
追溯调整，此项会计政策变更已经公司董事会审议通过。相应会计报表项目变动详见附注 三、（三十四）3. 首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况。
（2）本次报表格式会计政策变更，除上述准则涉及项目变更外，将“应收票据及应收账款”拆分为“应收账款”与“应收票据”列示，将“应付票据及应付账款”拆分为“应付账款”与“应付票据”列示。此项会计政策变更已经公司董事会审议通过。公司已经根据新的企业财务报表格式的要求编制财务报表，对可比期间的比较数据进行调整。对可比期间的财务报表列报项目及金额的影响如下：
①合并资产负债表
| 项目 | 2018年12月31日 原列报金额 | 2018年12月31日 重列后金额 | 变动额 |
| 应收票据及应收账款 | 944,107,133.60 | - | -944,107,133.60 |
| 应收票据 | - | 161,935,853.40 | 161,935,853.40 |
| 应收账款 | - | 782,171,280.20 | 782,171,280.20 |
| 应付票据及应付账款 | 262,658,543.21 | - | -262,658,543.21 |
| 应付票据 | - | 38,178,000.00 | 38,178,000.00 |
| 应付账款 | - | 224,480,543.21 | 224,480,543.21 |
②母公司资产负债表
| 项目 | 2018年12月31日 原列报金额 | 2018年12月31日 重列后金额 | 变动额 |
| 应收票据及应收账款 | 200,347,223.81 | - | -200,347,223.81 |
| 应收票据 | - | 48,211,218.95 | 48,211,218.95 |
| 应收账款 | - | 152,136,004.86 | 152,136,004.86 |
| 应付票据及应付账款 | 125,871,481.43 | - | -125,871,481.43 |
| 应付票据 | - | 26,178,000.00 | 26,178,000.00 |
| 应付账款 | - | 99,693,481.43 | 99,693,481.43 |
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
（3）2019年起执行新金融工具准则、新收入准则或新租赁准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况
√ 适用 □ 不适用
合并资产负债表
单位：元
| 项目 | 2018年12月31日 | 2019年01月01日 | 调整数 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 383,797,029.17 | 383,797,029.17 | |
| 结算备付金 | |||
| 拆出资金 |
| 交易性金融资产 | |||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | |||
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | 161,935,853.40 | 8,937,089.72 | -152,998,763.68 |
| 应收账款 | 782,171,280.20 | 782,171,280.20 | |
| 应收款项融资 | 152,998,763.68 | 152,998,763.68 | |
| 预付款项 | 169,941,755.56 | 169,941,755.56 | |
| 应收保费 | |||
| 应收分保账款 | |||
| 应收分保合同准备金 | |||
| 其他应收款 | 18,985,334.25 | 18,985,334.25 | |
| 其中：应收利息 | 13,123.71 | 13,123.71 | |
| 应收股利 | |||
| 买入返售金融资产 | |||
| 存货 | 696,032,223.14 | 696,032,223.14 | |
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 342,928,883.31 | 342,928,883.31 | |
| 流动资产合计 | 2,555,792,359.03 | 2,555,792,359.03 | |
| 非流动资产： | |||
| 发放贷款和垫款 | |||
| 债权投资 | |||
| 可供出售金融资产 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 持有至到期投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | 247,705,918.66 | 247,705,918.66 | |
| 其他权益工具投资 | |||
| 其他非流动金融资产 | 9,807,512.79 | 9,807,512.79 | |
| 投资性房地产 | 46,394,499.44 | 46,394,499.44 | |
| 固定资产 | 574,499,531.17 | 574,499,531.17 |
| 在建工程 | 67,152,366.05 | 67,152,366.05 | |
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | |||
| 无形资产 | 204,556,105.36 | 204,556,105.36 | |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | 6,724,528.27 | 6,724,528.27 | |
| 长期待摊费用 | 7,925,973.57 | 7,925,973.57 | |
| 递延所得税资产 | 48,358,869.54 | 48,358,869.54 | |
| 其他非流动资产 | 14,831,727.67 | 5,024,214.88 | -9,807,512.79 |
| 非流动资产合计 | 1,218,149,519.73 | 1,218,149,519.73 | |
| 资产总计 | 3,773,941,878.76 | 3,773,941,878.76 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 415,011,569.12 | 415,516,410.27 | 504,841.15 |
| 向中央银行借款 | |||
| 拆入资金 | |||
| 交易性金融负债 | |||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | 38,178,000.00 | 38,178,000.00 | |
| 应付账款 | 224,480,543.21 | 224,480,543.21 | |
| 预收款项 | 26,298,106.08 | 26,298,106.08 | |
| 合同负债 | |||
| 卖出回购金融资产款 | |||
| 吸收存款及同业存放 | |||
| 代理买卖证券款 | |||
| 代理承销证券款 | |||
| 应付职工薪酬 | 8,108,298.30 | 8,108,298.30 | |
| 应交税费 | 38,079,840.21 | 38,079,840.21 | |
| 其他应付款 | 21,743,130.88 | 21,238,289.73 | -504,841.15 |
| 其中：应付利息 | 504,841.15 | -504,841.15 | |
| 应付股利 | 8,877,990.61 | 8,877,990.61 |
| 应付手续费及佣金 | |||
| 应付分保账款 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | |||
| 其他流动负债 | |||
| 流动负债合计 | 771,899,487.80 | 771,899,487.80 | |
| 非流动负债： | |||
| 保险合同准备金 | |||
| 长期借款 | |||
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | |||
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | 1,053,333.33 | 1,053,333.33 | |
| 递延所得税负债 | 24,600,180.50 | 24,600,180.50 | |
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 25,653,513.83 | 25,653,513.83 | |
| 负债合计 | 797,553,001.63 | 797,553,001.63 | |
| 所有者权益： | |||
| 股本 | 754,329,268.00 | 754,329,268.00 | |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 982,101,452.40 | 982,101,452.40 | |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | 5,774,825.55 | 5,774,825.55 | |
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 76,677,047.49 | 76,677,047.49 | |
| 一般风险准备 | |||
| 未分配利润 | 1,153,931,174.87 | 1,153,931,174.87 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 2,972,813,768.31 | 2,972,813,768.31 | |
| 少数股东权益 | 3,575,108.82 | 3,575,108.82 | |
| 所有者权益合计 | 2,976,388,877.13 | 2,976,388,877.13 | |
| 负债和所有者权益总计 | 3,773,941,878.76 | 3,773,941,878.76 |
调整情况说明2019年1月1日，公司原金融工具账面价值调整为按照新金融工具准则的规定进行分类和计量的新金融工具账面价值的调节表如下：
| 项目 | 2018年12月31日 账面价值 | 重分类 | 重新计量 | 2019年1月1日 账面价值 |
| 应收票据 | 161,935,853.40 | -152,998,763.68 | - | 8,937,089.72 |
| 应收款项融资 | - | 152,998,763.68 | - | 152,998,763.68 |
| 其他非流动资产 | 14,831,727.67 | -9,807,512.79 | - | 5,024,214.88 |
| 其他非流动金融资产 | - | 9,807,512.79 | - | 9,807,512.79 |
| 短期借款 | 415,011,569.12 | 504,841.15 | 415,516,410.27 |
| 其他应付款 | 21,743,130.88 | -504,841.15 | 21,238,289.73 |
母公司资产负债表
单位：元
| 项目 | 2018年12月31日 | 2019年01月01日 | 调整数 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 225,867,032.71 | 225,867,032.71 | |
| 交易性金融资产 | |||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | |||
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | 48,211,218.95 | -48,211,218.95 | |
| 应收账款 | 152,136,004.86 | 152,136,004.86 | |
| 应收款项融资 | 48,211,218.95 | 48,211,218.95 | |
| 预付款项 | 18,730,977.00 | 18,730,977.00 | |
| 其他应收款 | 514,356,147.57 | 514,356,147.57 | |
| 其中：应收利息 | |||
| 应收股利 | 315,714,720.68 | 315,714,720.68 | |
| 存货 | 136,804,774.73 | 136,804,774.73 | |
| 合同资产 |
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 310,442,055.01 | 310,442,055.01 | |
| 流动资产合计 | 1,406,548,210.83 | 1,406,548,210.83 | |
| 非流动资产： | |||
| 债权投资 | |||
| 可供出售金融资产 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 持有至到期投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | 1,237,262,988.61 | 1,237,262,988.61 | |
| 其他权益工具投资 | |||
| 其他非流动金融资产 | |||
| 投资性房地产 | 4,261,563.03 | 4,261,563.03 | |
| 固定资产 | 12,676,812.75 | 12,676,812.75 | |
| 在建工程 | |||
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | |||
| 无形资产 | 4,747,881.34 | 4,747,881.34 | |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | |||
| 递延所得税资产 | 3,953,997.70 | 3,953,997.70 | |
| 其他非流动资产 | 685,212.30 | 685,212.30 | |
| 非流动资产合计 | 1,263,588,455.73 | 1,263,588,455.73 | |
| 资产总计 | 2,670,136,666.56 | 2,670,136,666.56 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 252,120,210.67 | 252,488,655.17 | 368,444.50 |
| 交易性金融负债 | |||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | |||
| 衍生金融负债 |
| 应付票据 | 26,178,000.00 | 26,178,000.00 | |
| 应付账款 | 99,693,481.43 | 99,693,481.43 | |
| 预收款项 | 8,248,342.30 | 8,248,342.30 | |
| 合同负债 | |||
| 应付职工薪酬 | 1,462,474.56 | 1,462,474.56 | |
| 应交税费 | 7,565,122.11 | 7,565,122.11 | |
| 其他应付款 | 27,562,551.00 | 27,194,106.50 | -368,444.50 |
| 其中：应付利息 | 368,444.50 | -368,444.50 | |
| 应付股利 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | |||
| 其他流动负债 | |||
| 流动负债合计 | 422,830,182.07 | 422,830,182.07 | |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | |||
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | |||
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | |||
| 递延所得税负债 | 24,583,075.76 | 24,583,075.76 | |
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 24,583,075.76 | 24,583,075.76 | |
| 负债合计 | 447,413,257.83 | 447,413,257.83 | |
| 所有者权益： | |||
| 股本 | 754,329,268.00 | 754,329,268.00 | |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 991,968,010.70 | 991,968,010.70 |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | 2,658,964.16 | 2,658,964.16 | |
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 76,677,047.49 | 76,677,047.49 | |
| 未分配利润 | 397,090,118.38 | 397,090,118.38 | |
| 所有者权益合计 | 2,222,723,408.73 | 2,222,723,408.73 | |
| 负债和所有者权益总计 | 2,670,136,666.56 | 2,670,136,666.56 |
调整情况说明2019年1月1日，公司原金融工具账面价值调整为按照新金融工具准则的规定进行分类和计量的新金融工具账面价值的调节表如下：
| 项目 | 2018年12月31日 账面价值 | 重分类 | 重新计量 | 2019年1月1日 账面价值 |
| 应收票据 | 48,211,218.95 | -48,211,218.95 | - | - |
| 应收款项融资 | - | 48,211,218.95 | - | 48,211,218.95 |
| 短期借款 | 252,120,210.67 | 368,444.50 | 252,488,655.17 | |
| 其他应付款 | 27,562,551.00 | -368,444.50 | 27,194,106.50 |
（4）2019年起执行新金融工具准则或新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□ 适用 √ 不适用
六、税项
1、主要税种及税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 消费税 | 生产的润滑油和燃料油 | 润滑油每升1.52元，燃料油每升1.20元 |
| 增值税 | 销售货物或提供应税劳务过程中产生的增值额 | 16%、13%、10%、6%、5% |
| 城市维护建设税 | 应交增值税额 | 5%、7% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 15%、16.50%、20%、25% |
| 教育费附加 | 应交增值税额 | 3% |
| 地方教育费附加 | 应交增值税额 | 2% |
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 广东德联集团股份有限公司 | 25 |
| 长春德联化工有限公司 | 15 |
| 长春德联汽车维修服务有限公司 | 25 |
| 长春骏德汽车销售服务有限公司 | 25 |
| 长春骏耀汽车贸易有限公司 | 25 |
| 长春友驰汽车销售服务有限公司 | 25 |
| 吉林德联汽车涂料有限公司 | 25 |
| 沈阳骏德汽车销售有限公司 | 25 |
| 沈阳德驰汽车销售服务有限公司 | 25 |
| 大连骏德汽车销售服务有限公司 | 25 |
| 青岛德联车用养护品有限公司 | 25 |
| 蓬莱德联仓储物流有限公司 | 25 |
| 上海德联化工有限公司 | 15 |
| 上海德联优鸿电子商务有限公司 | 25 |
| 上海德联车护网络发展有限公司 | 25 |
| 上海德联车护汽车服务有限公司 | 25 |
| 上海金柏经营有限公司 | 25 |
| 武汉德联汽车零部件有限公司 | 25 |
| 成都德联汽车用品有限公司 | 15 |
| 重庆安港工贸有限公司 | 25 |
| 佛山市欧美亚汽车用品有限公司 | 25 |
| 佛山市南海德申运输有限公司 | 20 |
| 佛山德联汽车用品有限公司 | 15 |
| 广州德联汽车用品有限公司 | 25 |
| 德中贸易（香港）有限公司 | 16.5 |
| 德联贸易（香港）有限公司 | 41.5 |
2、税收优惠
1、根据《中华人民共和国企业所得税法》规定“对国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税”。
（1）公司子公司上海德联化工有限公司和成都德联汽车用品有限公司2019年再次通过国家高新技术企业认定，自2019年1月1日至2021年12月31日减按15%征收企业所得税。
（2）公司子公司长春德联化工有限公司和佛山德联汽车用品有限公司2017年通过了高新技术企业认定，自2017年1月1日至2019年12月31日减按15%征收企业所得税。
2、佛山市南海德申运输有限公司属于应纳税所得额低于100万元（含100万元）的小型微利企业，根据财税〔2019〕13号文，公司2019年度按其所得减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
3、其他
德联贸易（香港）有限公司在香港的企业所得税税率为16.50％。经粤地税函【2016】1340号文批复，德联贸易（香港）有限公司被认定为居民企业，境内企业所得税税率为25%。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 库存现金 | 268,206.39 | 144,529.10 |
| 银行存款 | 546,387,338.86 | 351,836,258.63 |
| 其他货币资金 | 29,537,871.82 | 31,816,241.44 |
| 合计 | 576,193,417.07 | 383,797,029.17 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 42,237,003.40 | 24,365,123.23 |
| 因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额 | 28,806,458.54 | 30,754,621.56 |
其他说明
截至2019年12月31日，其他货币资金为保函保证金5,061,024.28元、信用证保证金6,797,829.72 元、借款保证金10,344,362.26 元、银行承兑汇票保证金2,625,203.53元、用电押金543,138.75元、在途货币资金703,315.68元、农民工工资保证金174,900.00元、微信支付宝余额28,097.60元、诉讼冻结3,260,000.00元。
2、交易性金融资产
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 3,000,000.00 | |
| 其中： | ||
| 银行理财产品 | 3,000,000.00 | |
| 合计 | 3,000,000.00 |
3、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑票据 | 2,902,600.00 | |
| 商业承兑票据 | 3,637,893.60 | 8,937,089.72 |
| 合计 | 6,540,493.60 | 8,937,089.72 |
单位： 元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备的应收票据 | 6,741,600.00 | 100.00% | 201,106.40 | 2.98% | 6,540,493.60 | 8,937,089.72 | 100.00% | 8,937,089.72 | ||
| 其中： | ||||||||||
| 银行承兑票据 | 2,902,600.00 | 43.06% | 2,902,600.00 | |||||||
| 商业承兑汇票 | 3,839,000.00 | 56.94% | 201,106.40 | 5.24% | 3,637,893.60 | 8,937,089.72 | 100.00% | 8,937,089.72 | ||
| 合计 | 6,741,600.00 | 100.00% | 201,106.40 | 2.98% | 6,540,493.60 | 8,937,089.72 | 100.00% | 8,937,089.72 | ||
按组合计提坏账准备：商业承兑汇票
单位： 元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 商业承兑汇票 | 3,839,000.00 | 201,106.40 | 5.24% |
| 合计 | 3,839,000.00 | 201,106.40 | -- |
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 |
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 商业承兑汇票 | 201,106.40 | 201,106.40 | ||||
| 合计 | 201,106.40 | 201,106.40 |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□ 适用 √ 不适用
（3）期末公司已质押的应收票据
单位： 元
| 项目 | 期末已质押金额 |
| 银行承兑票据 | 2,902,600.00 |
| 合计 | 2,902,600.00 |
4、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | 7,810,066.38 | 0.76% | 7,810,066.38 | 100.00% | 7,810,066.38 | 0.93% | 7,810,066.38 | 100.00% | ||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 1,013,458,109.44 | 99.24% | 71,434,134.58 | 7.05% | 942,023,974.86 | 834,916,536.46 | 99.07% | 52,745,256.26 | 6.32% | 782,171,280.20 |
| 其中： | ||||||||||
| 账龄组合 | 1,013,458,109.44 | 99.24% | 71,434,134.58 | 7.05% | 942,023,974.86 | 834,916,536.46 | 99.07% | 52,745,256.26 | 6.32% | 782,171,280.20 |
| 合计 | 1,021,268,175.82 | 100.00% | 79,244,200.96 | 7.76% | 942,023,974.86 | 842,726,602.84 | 100.00% | 60,555,322.64 | 7.19% | 782,171,280.20 |
按单项计提坏账准备：
单位： 元
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 第一名 | 5,415,919.44 | 5,415,919.44 | 100.00% | 胜诉未收回 |
| 第二名 | 2,394,146.94 | 2,394,146.94 | 100.00% | 胜诉未收回 |
| 合计 | 7,810,066.38 | 7,810,066.38 | -- | -- |
按组合计提坏账准备： 账龄组合
单位： 元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1年以内 | 940,850,496.69 | 37,890,710.45 | 4.03% |
| 1-2年 | 63,008,101.75 | 25,633,710.20 | 40.68% |
| 2-3年 | 3,012,736.02 | 2,575,692.53 | 85.49% |
| 3-4年 | 637,828.52 | 502,261.06 | 78.75% |
| 4-5年 | 2,019,006.66 | 1,389,163.42 | 68.80% |
| 5年以上 | 3,929,939.80 | 3,442,596.92 | 87.60% |
| 合计 | 1,013,458,109.44 | 71,434,134.58 | -- |
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
| 账龄 | 账面余额 |
| 1年以内（含1年） | 940,850,496.69 |
| 1至2年 | 63,008,101.75 |
| 2至3年 | 3,012,736.02 |
| 3年以上 | 14,396,841.36 |
| 3至4年 | 637,828.52 |
| 4至5年 | 2,077,197.66 |
| 5年以上 | 11,681,815.18 |
| 合计 | 1,021,268,175.82 |
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 单项计提 | 7,810,066.38 | 7,810,066.38 | ||||
| 账龄组合 | 52,745,256.26 | 18,688,878.32 | 71,434,134.58 | |||
| 合计 | 60,555,322.64 | 18,688,878.32 | 79,244,200.96 | |||
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位： 元
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 第一名 | 291,812,053.54 | 28.57% | 15,349,314.02 |
| 第二名 | 154,941,186.82 | 15.17% | 5,593,376.84 |
| 第三名 | 56,347,307.98 | 5.52% | 1,380,509.05 |
| 第四名 | 54,070,000.00 | 5.29% | 22,768,877.00 |
| 第五名 | 45,079,990.95 | 4.42% | 1,627,387.67 |
| 合计 | 602,250,539.29 | 58.97% |
（4）因金融资产转移而终止确认的应收账款
截至2019年12月31日，无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
（5）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
截至2019年12月31日，无因转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
5、应收款项融资
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预期转让或贴现的银行承兑汇票 | 243,109,102.60 | 152,998,763.68 |
| 合计 | 243,109,102.60 | 152,998,763.68 |
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□ 适用 √ 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
√ 适用 □ 不适用
期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑票据 | 330,844,064.11 | - |
| 合计 | 330,844,064.11 | - |
期末应收款项融资均为预期转让或贴现的银行承兑汇票，公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大的信用风险，不会因银行或其他出票人违约而产生重大损失，故未计提损失准备。
其他说明：
期初数与上期期末余额（2018年12月31日）差异详见本财务报表附注五(四十四)3(1)之说明。
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | |
| 1年以内 | 129,321,557.07 | 99.20% | 143,705,564.70 | 84.56% |
| 1至2年 | 892,855.78 | 0.68% | 6,190,766.91 | 3.64% |
| 2至3年 | 22,917.06 | 0.02% | 19,439,301.71 | 11.44% |
| 3年以上 | 124,804.80 | 0.10% | 606,122.24 | 0.36% |
| 合计 | 130,362,134.71 | -- | 169,941,755.56 | -- |
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
截止2019年12月31日，公司无账龄超过1年且重要的预付款项未及时结算。
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
| 单位名称 | 期末余额 | 占预付款项期末余额合计数的比例（%） |
| 第一名 | 26,677,818.04 | 20.46 |
| 第二名 | 13,705,221.57 | 10.51 |
| 第三名 | 13,763,763.31 | 10.56 |
| 第四名 | 9,781,140.00 | 7.50 |
| 第五名 | 6,779,626.89 | 5.20 |
| 合计 | 70,707,569.81 | 54.23 |
7、其他应收款
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收利息 | 13,123.71 | |
| 应收股利 | 1,075,528.74 | |
| 其他应收款 | 26,036,920.56 | 18,972,210.54 |
| 合计 | 27,112,449.30 | 18,985,334.25 |
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 定期存款 | 13,123.71 | |
| 合计 | 13,123.71 |
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位： 元
| 项目(或被投资单位) | 期末余额 | 期初余额 |
| 上海尚颀德连企业管理中心（有限合伙） | 1,075,528.74 | |
| 合计 | 1,075,528.74 |
2）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 保证金及押金 | 23,139,377.82 | 18,358,427.82 |
| 员工借支 | 894,478.31 | 1,686,780.92 |
| 其他 | 3,742,099.40 | 3,501,287.37 |
| 合计 | 27,775,955.53 | 23,546,496.11 |
2）坏账准备计提情况
单位： 元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2019年1月1日余额 | 3,858,085.75 | 566,348.41 | 149,851.41 | 4,574,285.57 |
| 2019年1月1日余额在本期 | —— | —— | —— | —— |
| 本期计提 | 225,138.37 | 149,851.41 | 374,989.78 | |
| 本期转回 | 3,210,240.38 | 3,210,240.38 | ||
| 2019年12月31日余额 | 647,845.37 | 791,486.78 | 299,702.82 | 1,739,034.97 |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
| 账龄 | 账面余额 |
| 1年以内（含1年） | 12,473,344.97 |
| 1至2年 | 10,152,775.00 |
| 2至3年 | 668,778.08 |
| 3年以上 | 4,481,057.48 |
| 3至4年 | 1,094,300.00 |
| 4至5年 | 345,702.82 |
| 5年以上 | 3,041,054.66 |
| 合计 | 27,775,955.53 |
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：
单位： 元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 押金及保证金 | 4,007,937.16 | 149,851.41 | 3,210,240.38 | 947,548.19 | ||
| 其他 | 566,348.41 | 225,138.37 | 791,486.78 | |||
| 合计 | 4,574,285.57 | 374,989.78 | 3,210,240.38 | 1,739,034.97 | ||
4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末 | 坏账准备期末余额 |
| 余额合计数的比例 | |||||
| 第一名 | 押金保证金 | 12,050,000.00 | 2年以内 | 43.38% | 120,500.00 |
| 第二名 | 押金保证金 | 2,000,000.00 | 3-5年以上 | 7.20% | 92,400.00 |
| 第三名 | 押金保证金 | 2,000,000.00 | 1-4年 | 7.20% | 101,100.00 |
| 第四名 | 押金保证金 | 2,000,000.00 | 1年以内 | 7.20% | 95,800.00 |
| 第五名 | 押金保证金 | 1,000,000.00 | 1-2年 | 3.60% | 47,900.00 |
| 合计 | -- | 19,050,000.00 | -- | 68.58% | 457,700.00 |
5）涉及政府补助的应收款项报告期内公司无涉及政府补助的应收款项。
6）因金融资产转移而终止确认的其他应收款于2019年12月31日，不存在因金融资产转移而终止确认的其他应收款。7）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
于2019年12月31日，不存在转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。
8、存货
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
（1）存货分类
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 283,674,773.54 | 5,805,221.43 | 277,869,552.11 | 281,573,008.92 | 4,980,158.47 | 276,592,850.45 |
| 在产品 | 3,401,783.94 | 24,392.88 | 3,377,391.06 | 3,328,380.44 | 24,392.88 | 3,303,987.56 |
| 库存商品 | 392,255,983.63 | 3,868,721.30 | 388,387,262.33 | 389,787,723.42 | 1,368,998.26 | 388,418,725.16 |
| 周转材料 | 5,452,616.98 | 274,409.52 | 5,178,207.46 | 8,356,456.85 | 92,506.73 | 8,263,950.12 |
| 发出商品 | 21,469,539.18 | 1,063,357.14 | 20,406,182.04 | 20,470,433.80 | 1,017,723.95 | 19,452,709.85 |
| 合计 | 706,254,697.27 | 11,036,102.27 | 695,218,595.00 | 703,516,003.43 | 7,483,780.29 | 696,032,223.14 |
（2）存货跌价准备
单位： 元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 4,980,158.47 | 2,121,825.99 | 1,296,763.03 | 5,805,221.43 | ||
| 在产品 | 24,392.88 | 24,392.88 | ||||
| 库存商品 | 1,368,998.26 | 3,248,932.13 | 749,209.09 | 3,868,721.30 | ||
| 周转材料 | 92,506.73 | 231,161.88 | 49,259.09 | 274,409.52 | ||
| 发出商品 | 1,017,723.95 | 391,647.91 | 346,014.72 | 1,063,357.14 | ||
| 合计 | 7,483,780.29 | 5,993,567.91 | 2,441,245.93 | 11,036,102.27 | ||
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
无
9、其他流动资产
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行理财产品 | 127,000,000.00 | 310,000,000.00 |
| 待认证、抵扣进项税 | 30,375,503.10 | 30,977,014.01 |
| 预缴税金 | 2,231,979.53 | 1,951,869.30 |
| 合计 | 159,607,482.63 | 342,928,883.31 |
10、长期股权投资
单位： 元
| 被投资单位 | 期初余额(账面价值) | 本期增减变动 | 期末余额(账面价值) | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 一、合营企业 | |||||||||||
| 长春德联尤尼科恩汽车材料有限公司 | 2,959,577.12 | 508.38 | 2,960,085.50 | ||||||||
| 小计 | 2,959,577.12 | 508.38 | 2,960,085.50 | ||||||||
| 二、联营企业 | |||||||||||
| 广州盈霈投资管理有限公司 | 713,702.42 | 99,433.76 | 813,136.18 | ||||||||
| 广州智造创业投资企业（有限合伙）（注1） | 68,882,625.51 | 17,483,593.75 | 1,472,628.04 | 2,942,154.57 | 49,929,505.23 | ||||||
| 上海尚颀德连投资中心（有限合伙）（注2） | 174,735,725.02 | 74,575,000.00 | 105,199,654.12 | -2,658,964.16 | 18,299,498.63 | 184,401,916.35 | |||||
| 上海尚颀德连企业管理中心（有限合伙） | 414,288.59 | 661,240.15 | 1,075,528.74 | ||||||||
| 上海笃码信息科技有限公司 | 16,000,000.00 | -524,459.60 | 15,475,540.40 | ||||||||
| 上海泰好汽车电子销售有限公司 | 15,000,000.00 | -746,860.01 | 14,253,139.99 | ||||||||
| 浙江德联控股有限公司 | 2,725,000.00 | -1,359.33 | 2,723,640.67 | ||||||||
| 小计 | 244,746,341.54 | 33,725,000.00 | 92,058,593.75 | 106,160,277.13 | -2,658,964.16 | 22,317,181.94 | 267,596,878.82 | ||||
| 合计 | 247,705,918.66 | 33,725,000.00 | 92,058,593.75 | 106,160,785.51 | -2,658,964.16 | 22,317,181.94 | 270,556,964.32 | ||||
其他说明
注1：公司向广州智造创业投资企业（有限合伙）投入人民币6,950万元，占出资额的28.96%。公司属于有限合伙人，在广州智造创业投资企业（有限合伙）5名投资决策委员会委员中可以任命1名委员。广州智造创业投资企业（有限合伙）收益和亏损分担原则：A、对于收益，按照普通合伙人和有限合伙人的出资额比例分配，对于向有限合伙人分配的部分，在有限合伙人收回投资成本后，普通合伙人和有限合伙人按照20%和80%分享剩余收益；B、对于亏损，在认缴出资总额内的亏损由全体合伙人根据认缴出资额比例分担，超出认缴出资额的亏损由普通合伙人承担。
注2：公司向上海尚颀德连投资中心（有限合伙）投入人民币9,500.00万元（按照合伙协议约定，公
司认缴出资比例为47.50%,实际出资比例47.98%），2017年收回出资2,042.50万元，2019年收回出资7,457.50万元。公司属于有限合伙人，投资方向经普通合伙人和持有50%（含本数）有限合伙人同意可以变更，具体投资项目由普通合伙人或其委托的管理人决定。公司在投资审查委员会占有一个席位。上海尚颀德连投资中心（有限合伙）收益和亏损分担原则：A、100%返还各合伙人截止分配时点的累计实缴出资，直至各合伙人均收回其全部实缴出资； B、支付有限合伙人优先回报，在返还各合伙人截止分配时点的累计实缴出资后，在所有有限合伙人之间分配，直到所有有限合伙人之实际出资额（实际出资额应扣除有限合伙人应承担的管理费）达到8%/年的优先回报；C、支付普通合伙人优先回报，分配普通合伙人，直到普通合伙人之实际出资额达到8%/年的优先回报；D、以上分配后如有余额，余额的80%将在所有合伙人之间依其实际出资额比例分配，20%分配给普通合伙人或其委托的管理人；E、对于亏损，在认缴出资总额内的亏损由全体合伙人根据认缴出资额比例分担，超出认缴出资额的亏损由普通合伙人承担。
11、其他非流动金融资产
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 中银人寿盛世传承万用寿险 | 10,178,940.77 | 9,807,512.79 |
| 合计 | 10,178,940.77 | 9,807,512.79 |
其他说明：
期初数与上期期末余额（2018年12月31日）差异详见本财务报表附注三(三十四)3(1)之说明。
12、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
| 项目 | 房屋、建筑物 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||
| 1.期初余额 | 60,257,715.07 | 60,257,715.07 |
| 2.本期增加金额 | 4,112,834.00 | 4,112,834.00 |
| （1）外购 | ||
| （2）存货\固定资产\在建工程转入 | 4,112,834.00 | 4,112,834.00 |
| （3）企业合并增加 | ||
| 3.本期减少金额 | 3,204,077.56 | 3,204,077.56 |
| （1）处置 | ||
| （2）其他转出 | 3,204,077.56 | 3,204,077.56 |
| 4.期末余额 | 61,166,471.51 | 61,166,471.51 |
| 二、累计折旧和累计摊销 | ||
| 1.期初余额 | 13,863,215.63 | 13,863,215.63 |
| 2.本期增加金额 | 5,281,703.37 | 5,281,703.37 |
| （1）计提或摊销 | 2,365,653.56 | 2,365,653.56 |
| （2）其他转入 | 2,916,049.81 | 2,916,049.81 |
| 3.本期减少金额 | 710,183.69 | 710,183.69 |
| （1）处置 | ||
| （2）其他转出 | 710,183.69 | 710,183.69 |
| 4.期末余额 | 18,434,735.31 | 18,434,735.31 |
| 三、减值准备 | ||
| 1.期初余额 | ||
| 2.本期增加金额 | ||
| （1）计提 | ||
| 3、本期减少金额 | ||
| （1）处置 | ||
| （2）其他转出 | ||
| 4.期末余额 | ||
| 四、账面价值 | ||
| 1.期末账面价值 | 42,731,736.20 | 42,731,736.20 |
| 2.期初账面价值 | 46,394,499.44 | 46,394,499.44 |
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位： 元
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书原因 |
| 房屋 | 21,937,159.49 | 正在办理中 |
13、固定资产
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 固定资产 | 580,204,419.44 | 574,499,531.17 |
| 合计 | 580,204,419.44 | 574,499,531.17 |
（1）固定资产情况
单位： 元
| 项目 | 房屋及建筑物 | 生产设备 | 运输设备 | 办公设备 | 其他设备 | 合计 |
| 一、账面原值： | ||||||
| 1.期初余额 | 570,734,758.17 | 136,889,195.86 | 66,962,963.90 | 32,369,628.75 | 34,642,029.08 | 841,598,575.76 |
| 2.本期增加金额 | 35,788,636.64 | 18,326,377.64 | 7,789,016.76 | 1,444,946.42 | 2,270,078.68 | 65,619,056.14 |
| （1）购置 | 109,323.40 | 7,050,394.80 | 7,789,016.76 | 1,444,946.42 | 688,935.65 | 17,082,617.03 |
| （2）在建工程转入 | 32,475,235.68 | 11,275,982.84 | 1,581,143.03 | 45,332,361.55 | ||
| （3）企业合并增加 | ||||||
| （4）投资性房地产转入 | 3,204,077.56 | 3,204,077.56 | ||||
| 3.本期减少金额 | 4,112,834.00 | 814,818.09 | 7,284,009.90 | 77,850.22 | 253,382.27 | 12,542,894.48 |
| （1）处置或报废 | 814,818.09 | 7,284,009.90 | 77,850.22 | 253,382.27 | 8,430,060.48 | |
| （2）转出到投资性房地产 | 4,112,834.00 | - | - | - | - | 4,112,834.00 |
| 4.期末余额 | 602,410,560.81 | 154,400,755.41 | 67,467,970.76 | 33,736,724.95 | 36,658,725.49 | 894,674,737.42 |
| 二、累计折旧 | ||||||
| 1.期初余额 | 124,592,958.86 | 68,977,588.11 | 41,429,505.04 | 18,297,245.55 | 13,801,747.03 | 267,099,044.59 |
| 2.本期增加金额 | 27,191,475.87 | 10,540,094.06 | 7,693,415.71 | 4,863,920.40 | 3,929,845.50 | 54,218,751.54 |
| （1）计提 | 26,481,292.18 | 10,540,094.06 | 7,693,415.71 | 4,863,920.40 | 3,929,845.50 | 53,508,567.85 |
| （2）投资性房地产转入 | 710,183.69 | 710,183.69 | ||||
| 3.本期减少金额 | 2,916,049.81 | 526,058.79 | 3,205,504.26 | 42,373.00 | 157,492.29 | 3,931,428.34 |
| （1）处置或报废 | 526,058.79 | 3,205,504.26 | 42,373.00 | 157,492.29 | 6,847,478.15 |
| （2）转出到投资性房地产 | 2,916,049.81 | - | - | - | - | 2,916,049.81 |
| 4.期末余额 | 148,868,384.92 | 78,991,623.38 | 45,917,416.49 | 23,118,792.95 | 17,574,100.24 | 314,470,317.98 |
| 三、减值准备 | ||||||
| 1.期初余额 | ||||||
| 2.本期增加金额 | ||||||
| （1）计提 | ||||||
| 3.本期减少金额 | ||||||
| （1）处置或报废 | ||||||
| 4.期末余额 | ||||||
| 四、账面价值 | ||||||
| 1.期末账面价值 | 453,542,175.89 | 75,409,132.03 | 21,550,554.27 | 10,617,932.00 | 19,084,625.25 | 580,204,419.44 |
| 2.期初账面价值 | 446,141,799.31 | 67,911,607.75 | 25,533,458.86 | 14,072,383.20 | 20,840,282.05 | 574,499,531.17 |
（2）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
| 房屋 | 231,967,665.02 | 正在办理中 |
其他说明
截至2019年12月31日，固定资产不存在减值情况，无需计提减值准备。暂时闲置的固定资产情况：无。本期通过融资租赁租入的固定资产：无。通过经营租赁租出的固定资产：无。
14、在建工程
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 在建工程 | 37,469,707.94 | 67,152,366.05 |
| 合计 | 37,469,707.94 | 67,152,366.05 |
（1）在建工程情况
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 沈阳4S店工程 | 26,614,243.81 | 26,614,243.81 | 24,018,340.00 | 24,018,340.00 | ||
| 青岛德联厂房建设工程 | 4,869,101.11 | 4,869,101.11 | 41,675,710.11 | 41,675,710.11 | ||
| 沈阳广汽三菱4S店工程 | 3,165,479.34 | 3,165,479.34 | 421,557.07 | 421,557.07 | ||
| 长春4S店工程 | 1,947,621.88 | 1,947,621.88 | 302,642.37 | 302,642.37 | ||
| 佛山德联二期厂房工程 | 513,077.25 | 513,077.25 | 328,511.21 | 328,511.21 | ||
| 德联车护云平台及系统建设工程 | 360,184.55 | 360,184.55 | 405,605.29 | 405,605.29 | ||
| 合计 | 37,469,707.94 | 37,469,707.94 | 67,152,366.05 | 67,152,366.05 | ||
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
| 项目名称 | 预算数 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末余额 | 工程累计投入占预算比例 | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率 | 资金来源 |
| 沈阳4S店工程 | 31,018,300.00 | 24,018,340.00 | 2,595,903.81 | 26,614,243.81 | 85.80% | 85.80 | 其他 | |||||
| 青岛德联厂房建设工程 | 60,000,000.00 | 41,675,710.11 | 8,272,061.90 | 45,078,670.90 | 4,869,101.11 | 83.25% | 83.25 | 其他 | ||||
| 沈阳广汽三菱4S店工程 | 12,000,000.00 | 421,557.07 | 2,743,922.27 | 3,165,479.34 | 26.38% | 26.38 | 其他 | |||||
| 长春4S店工程 | 35,000,000.00 | 302,642.37 | 1,644,979.51 | 1,947,621.88 | 5.56% | 5.56 | 其他 | |||||
| 佛山德联二期厂房工 | 40,000,000.00 | 328,511.21 | 184,566.04 | 513,077.25 | 1.28% | 1.28 | 其他 |
| 程 | ||||||||||||
| 德联车护云平台及系统建设工程 | 1,253,800.00 | 405,605.29 | 208,269.91 | 253,690.65 | 360,184.55 | 90.22% | 90.22 | 其他 | ||||
| 合计 | 179,272,100.00 | 67,152,366.05 | 15,649,703.44 | 45,332,361.55 | 37,469,707.94 | -- | -- | -- |
（3）本期计提在建工程减值准备情况
截至2019年12月31日，在建工程不存在减值情况，无需计提减值准备。
15、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
| 项目 | 土地使用权 | 专利权 | 车位使用权 | 软件 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||||
| 1.期初余额 | 225,883,177.06 | 2,843,529.32 | 3,435,000.00 | 6,986,176.23 | 239,147,882.61 |
| 2.本期增加金额 | 620,009.62 | 620,009.62 | |||
| （1）购置 | 620,009.62 | 620,009.62 | |||
| （2）内部研发 | |||||
| （3）企业合并增加 | |||||
| 3.本期减少金额 | |||||
| （1）处置 | |||||
| 4.期末余额 | 225,883,177.06 | 2,843,529.32 | 3,435,000.00 | 7,606,185.85 | 239,767,892.23 |
| 二、累计摊销 | |||||
| 1.期初余额 | 28,939,107.11 | 2,729,549.20 | 286,897.07 | 2,636,223.87 | 34,591,777.25 |
| 2.本期增加金额 | 5,472,342.91 | 113,980.12 | 59,815.08 | 758,092.27 | 6,404,230.38 |
| （1）计提 | 5,472,342.91 | 113,980.12 | 59,815.08 | 758,092.27 | 6,404,230.38 |
| 3.本期减少金额 | |||||
| （1）处置 | |||||
| 4.期末余额 | 34,411,450.02 | 2,843,529.32 | 346,712.15 | 3,394,316.14 | 40,996,007.63 |
| 三、减值准备 | |||||
| 1.期初余额 | |||||
| 2.本期增加金额 | |||||
| （1）计提 | |||||
| 3.本期减少金额 | |||||
| （1）处置 | |||||
| 4.期末余额 | |||||
| 四、账面价值 | |||||
| 1.期末账面价值 | 191,471,727.04 | 3,088,287.85 | 4,211,869.71 | 198,771,884.60 | |
| 2.期初账面价值 | 196,944,069.95 | 113,980.12 | 3,148,102.93 | 4,349,952.36 | 204,556,105.36 |
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
截至2019年12月31日，不存在未办妥产权证书的土地使用权。
16、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 企业合并形成的 | 处置 | |||||
| 上海金柏经营有 | 6,724,528.27 | 6,724,528.27 | ||||
| 限公司 | ||||||
| 合计 | 6,724,528.27 | 6,724,528.27 |
（2）商誉减值准备
截至2019年12月31日，上海金柏经营有限公司盈利状况良好，确定并购价格时所依据的条件未发生重大变化。并购上海金柏经营有限公司所产生的商誉不存在减值。
17、长期待摊费用
单位： 元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
| 装修改造费 | 7,925,973.57 | 6,252,971.04 | 3,546,673.08 | 10,632,271.53 | |
| 合计 | 7,925,973.57 | 6,252,971.04 | 3,546,673.08 | 10,632,271.53 |
18、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 90,893,711.96 | 19,159,777.83 | 71,540,628.06 | 13,360,232.18 |
| 可抵扣亏损 | 133,214,377.27 | 29,835,071.91 | 152,576,319.52 | 34,998,637.36 |
| 合计 | 224,108,089.23 | 48,994,849.74 | 224,116,947.58 | 48,358,869.54 |
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 其他权益工具投资公允价值变动 | 110,277,986.07 | 27,569,496.52 | 98,332,303.04 | 24,583,075.76 |
| 固定资产折旧 | 4,822.43 | 2,001.31 | 41,216.24 | 17,104.74 |
| 合计 | 110,282,808.50 | 27,571,497.83 | 98,373,519.28 | 24,600,180.50 |
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
| 项目 | 递延所得税资产和负债期末互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期末余额 | 递延所得税资产和负债期初互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期初余额 |
| 递延所得税资产 | 48,994,849.74 | 48,358,869.54 | ||
| 递延所得税负债 | 27,571,497.83 | 24,600,180.50 |
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 可抵扣亏损 | 110,910,592.39 | 56,596,330.22 |
| 资产减值准备 | 1,326,732.66 | 1,072,760.44 |
| 合计 | 112,237,325.05 | 57,669,090.66 |
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
| 年份 | 期末金额 | 期初金额 | 备注 |
| 2019年 | 2,576,902.21 | 预计无法抵扣亏损 | |
| 2020年 | 14,735,272.91 | 7,207,509.77 | 预计无法抵扣亏损 |
| 2021年 | 30,687,218.99 | 13,071,720.90 | 预计无法抵扣亏损 |
| 2022年 | 13,727,073.34 | 10,613,790.90 | 预计无法抵扣亏损 |
| 2023年 | 30,450,559.62 | 23,126,406.44 | 预计无法抵扣亏损 |
| 2024年 | 21,310,467.53 | 预计无法抵扣亏损 | |
| 合计 | 110,910,592.39 | 56,596,330.22 | -- |
19、其他非流动资产
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 购建长期资产预付款 | 56,493,139.38 | 5,024,214.88 |
| 合计 | 56,493,139.38 | 5,024,214.88 |
其他说明：
期初数与上期期末余额（2018年12月31日）差异详见本财务报表附注三(三十四)3(1)之说明。
20、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 质押借款 | 125,489,447.09 | 41,790,329.65 |
| 抵押借款 | 2,074,233.70 | 2,431,403.80 |
| 保证借款 | 147,209,500.82 | |
| 信用借款 | 430,849,211.39 | 224,085,176.00 |
| 合计 | 558,412,892.18 | 415,516,410.27 |
短期借款分类的说明：
期初数与上期期末余额（2018年12月31日）差异详见本财务报表附注三(三十四)3(1)之说明。
2019年12月31日的质押借款为向招商银行股份有限公司、广发银行股份有限公司、平安银行股份有限公司、中国光大银行股份有限公司、上汽通用汽车金融有限责任公司借入的借款；其中以保证金质押向招商银行股份有限公司借入美元借款余额2,699,007.30美元，向广发银行股份有限公司借入人民币借款余额1000.00万元、向平安银行股份有限公司借入人民币借款余额4000.00万元、向中国光大银行股份有限公司借入人民币借款余额19,930,110.46元；向上汽通用汽车金融有限责任公司借入的人民币借款余额36,730,521.91元，由公司母公司、子公司长春骏耀汽车贸易有限公司、徐咸大、徐庆芳、徐团华提供连带责任担保，并以长春骏德汽车销售服务有限公司的存货提供质押担保。
抵押借款为向上汽通用汽车金融有限责任公司借入的人民币借款，以固定资产提供抵押担保。
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
截至2019年12月31日，公司无逾期未偿还的短期借款。
21、交易性金融负债
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | |
| 交易性金融负债 | 905,349.88 | ||
| 远期结售汇合约公允价值变动 | 905,349.88 | ||
| 合计 | 905,349.88 |
22、应付票据
单位： 元
| 种类 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑汇票 | 13,217,000.00 | 38,178,000.00 |
| 合计 | 13,217,000.00 | 38,178,000.00 |
本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。
23、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付货款 | 337,606,698.85 | 194,727,564.99 |
| 应付工程及设备款 | 7,305,079.05 | 12,901,301.39 |
| 应付费用 | 19,005,739.06 | 16,851,676.83 |
| 合计 | 363,917,516.96 | 224,480,543.21 |
（2）账龄超过1年的重要应付账款
截至2019年12月31日，无账龄超过1年的重要应付账款。
24、预收款项
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
（1）预收款项列示
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预收货款 | 12,493,999.40 | 26,298,106.08 |
| 合计 | 12,493,999.40 | 26,298,106.08 |
（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
截至2019年12月31日，无账龄超过1年的重要预收款项。
25、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、短期薪酬 | 7,956,732.24 | 108,811,392.12 | 110,973,344.32 | 5,794,780.04 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 151,566.06 | 10,895,964.80 | 10,938,325.78 | 109,205.08 |
| 三、辞退福利 | 279,862.00 | 145,212.00 | 134,650.00 | |
| 合计 | 8,108,298.30 | 119,987,218.92 | 122,056,882.10 | 6,038,635.12 |
（2）短期薪酬列示
单位： 元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、工资、奖金、津贴和补贴 | 7,837,625.12 | 87,509,370.22 | 89,696,709.43 | 5,650,285.91 |
| 2、职工福利费 | 9,487,526.09 | 9,484,838.69 | 2,687.40 | |
| 3、社会保险费 | 26,528.06 | 5,210,568.32 | 5,185,179.78 | 51,916.60 |
| 其中：医疗保险费 | 23,531.44 | 4,472,949.74 | 4,449,899.58 | 46,581.60 |
| 工伤保险费 | 770.41 | 267,182.91 | 266,773.72 | 1,179.60 |
| 生育保险费 | 2,226.21 | 470,435.67 | 468,506.48 | 4,155.40 |
| 4、住房公积金 | 56,348.00 | 5,044,935.89 | 5,049,094.89 | 52,189.00 |
| 5、工会经费和职工教育经费 | 36,231.06 | 1,558,991.60 | 1,557,521.53 | 37,701.13 |
| 合计 | 7,956,732.24 | 108,811,392.12 | 110,973,344.32 | 5,794,780.04 |
（3）设定提存计划列示
单位： 元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、基本养老保险 | 149,857.29 | 10,372,962.62 | 10,417,469.83 | 105,350.08 |
| 2、失业保险费 | 1,708.77 | 523,002.18 | 520,855.95 | 3,855.00 |
| 合计 | 151,566.06 | 10,895,964.80 | 10,938,325.78 | 109,205.08 |
26、应交税费
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税 | 17,576,958.62 | 27,279,073.63 |
| 消费税 | 3,302,635.19 | 1,154,048.51 |
| 企业所得税 | 26,290,761.16 | 6,829,029.37 |
| 个人所得税 | 293,511.99 | 695,780.37 |
| 城市维护建设税 | 1,043,716.02 | 702,585.39 |
| 印花税 | 310,108.93 | 311,600.83 |
| 房产税 | 513,547.70 | 465,438.28 |
| 土地使用税 | 64,718.04 | 107,550.64 |
| 教育费附加 | 488,996.71 | 375,033.32 |
| 地方教育附加 | 325,997.76 | 159,699.87 |
| 合计 | 50,210,952.12 | 38,079,840.21 |
其他说明：
27、其他应付款
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付股利 | 8,877,990.61 | 8,877,990.61 |
| 其他应付款 | 10,990,436.81 | 12,360,299.12 |
| 合计 | 19,868,427.42 | 21,238,289.73 |
（2）应付股利
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 普通股股利 | 8,877,990.61 | 8,877,990.61 |
| 合计 | 8,877,990.61 | 8,877,990.61 |
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 押金、保证金 | 6,032,452.00 | 5,333,123.00 |
| 应付返利 | 2,832,114.75 | 4,477,219.32 |
| 预提费用 | 950,982.84 | 1,702,272.46 |
| 其他 | 1,174,887.22 | 847,684.34 |
| 合计 | 10,990,436.81 | 12,360,299.12 |
2）账龄超过1年的重要其他应付款截至2019年12月31日，无账龄超过1年的重要其他应付款。
28、递延收益
单位： 元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 政府补助 | 1,053,333.33 | 180,000.00 | 873,333.33 | 与资产相关 | |
| 合计 | 1,053,333.33 | 180,000.00 | 873,333.33 | -- |
涉及政府补助的项目：
单位： 元
| 负债项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 本期冲减成本费用金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 项目研发补助-高效防冻型环保车用玻璃清洗剂项目 | 553,333.33 | 80,000.00 | 473,333.33 | 与资产相关 | ||||
| 汽车后市场服务MB2B2C云平台项目 | 500,000.00 | 100,000.00 | 400,000.00 | 与资产相关 |
29、股本
单位：元
| 期初余额 | 本次变动增减（+、-） | 期末余额 | |||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 754,329,268.00 | 754,329,268.00 | |||||
30、资本公积
单位： 元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 股本溢价 | 982,101,452.40 | 982,101,452.40 | ||
| 合计 | 982,101,452.40 | 982,101,452.40 |
31、其他综合收益
单位： 元
| 项目 | 期初余额 | 本期发生额 | 期末余额 | |||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 二、将重分类进损益的其他综合收益 | 5,774,825.55 | 1,826,367.39 | 2,658,964.16 | -832,596.77 | 4,942,228.78 | |||
| 其中：权益法下可转损益的其他综合收益 | 2,658,964.16 | 2,658,964.16 | -2,658,964.16 | |||||
| 外币财务报表折算差额 | 3,115,861.39 | 1,826,367.39 | 1,826,367.39 | 4,942,228.78 | ||||
| 其他综合收益合计 | 5,774,825.55 | 1,826,367.39 | 2,658,964.16 | -832,596.77 | 4,942,228.78 | |||
32、盈余公积
单位： 元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 76,677,047.49 | 7,225,020.17 | 83,902,067.66 | |
| 合计 | 76,677,047.49 | 7,225,020.17 | 83,902,067.66 |
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
本期增加系按母公司实现净利润的10%计提的法定盈余公积。
33、未分配利润
单位： 元
| 项目 | 本期 | 上期 |
| 调整前上期末未分配利润 | 1,153,931,174.87 | 1,073,724,965.02 |
| 调整后期初未分配利润 | 1,153,931,174.87 | 1,073,724,965.02 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 218,457,710.76 | 144,826,863.11 |
| 减：提取法定盈余公积 | 7,225,020.17 | 29,167,177.68 |
| 应付普通股股利 | 200,651,585.29 | 35,453,475.58 |
| 期末未分配利润 | 1,164,512,280.17 | 1,153,931,174.87 |
34、营业收入和营业成本
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 3,803,599,947.31 | 3,202,275,630.20 | 3,680,098,586.84 | 3,140,814,211.61 |
| 其他业务 | 47,312,828.24 | 24,704,845.00 | 49,137,019.66 | 29,551,105.91 |
| 合计 | 3,850,912,775.55 | 3,226,980,475.20 | 3,729,235,606.50 | 3,170,365,317.52 |
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
35、税金及附加
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 消费税 | 8,475,939.01 | 7,216,521.75 |
| 城市维护建设税 | 4,188,547.81 | 3,479,430.05 |
| 教育费附加 | 1,924,465.23 | 1,591,341.84 |
| 房产税 | 5,385,609.52 | 5,046,860.26 |
| 土地使用税 | 1,501,379.52 | 1,705,213.06 |
| 车船使用税 | 87,428.61 | 82,564.44 |
| 印花税 | 2,424,510.61 | 2,123,075.29 |
| 地方教育附加 | 1,295,281.36 | 956,789.14 |
| 堤围费 | 962,371.68 | 819,609.94 |
| 残疾人保障金 | 745,357.14 | 830,095.41 |
| 合计 | 26,990,890.49 | 23,851,501.18 |
36、销售费用
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 37,194,420.40 | 41,107,623.99 |
| 仓储物流费 | 69,353,023.26 | 64,245,893.47 |
| 广告促销费 | 27,809,909.07 | 28,790,896.11 |
| 办公、差旅等其他费用 | 25,688,799.49 | 23,520,847.96 |
| 合计 | 160,046,152.22 | 157,665,261.53 |
37、管理费用
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 52,393,000.06 | 55,325,337.72 |
| 办公、差旅费及其他费用 | 27,305,502.38 | 32,150,415.17 |
| 折旧及摊销 | 43,974,039.11 | 43,322,872.85 |
| 办公场地使用费 | 8,067,542.73 | 7,462,626.41 |
| 中介服务费 | 12,133,865.35 | 12,665,860.35 |
| 保险费 | 1,953,754.88 | 2,001,282.74 |
| 合计 | 145,827,704.51 | 152,928,395.24 |
38、研发费用
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 15,857,269.00 | 15,127,136.79 |
| 折旧及摊销 | 5,741,035.00 | 4,007,121.17 |
| 物料消耗 | 77,696,881.86 | 61,779,660.43 |
| 其他 | 4,828,977.44 | 4,535,061.48 |
| 合计 | 104,124,163.30 | 85,448,979.87 |
39、财务费用
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息支出 | 18,987,606.03 | 13,664,109.08 |
| 减：利息收入 | 8,765,377.81 | 2,395,648.85 |
| 汇兑损益 | 5,842,404.36 | 7,337,924.48 |
| 贴现利息 | 5,745,301.20 | 4,387,345.55 |
| 手续费支出 | 1,738,348.35 | 1,414,633.74 |
| 其他 | 834,357.33 | |
| 合计 | 23,548,282.13 | 25,242,721.33 |
40、其他收益
单位： 元
| 产生其他收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 政府补助 | 240,000.00 | 598,820.97 |
| 个税手续费返还 | 43,830.96 | 61,441.74 |
41、投资收益
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 106,160,785.51 | 84,623,294.35 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | -15,223,730.35 | |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | 10,122,051.54 | 8,001,386.52 |
| 合计 | 116,282,837.05 | 77,400,950.52 |
42、公允价值变动收益
单位： 元
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 交易性金融资产 | -905,349.88 | |
| 其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 | -905,349.88 | |
| 中银人寿盛世传承万用寿险 | 152,575.49 |
| 合计 | -752,774.39 |
43、信用减值损失
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 其他应收款坏账损失 | 2,835,250.60 | |
| 应收账款坏账损失 | -18,688,878.32 | |
| 应收票据坏账损失 | -201,106.40 | |
| 合计 | -16,054,734.12 |
44、资产减值损失
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 一、坏账损失 | -4,984,822.30 | |
| 二、存货跌价损失 | -5,993,567.91 | -3,100,672.74 |
| 合计 | -5,993,567.91 | -8,085,495.04 |
45、资产处置收益
单位： 元
| 资产处置收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 非流动资产处置利得 | 536,832.49 | 515,118.15 |
46、营业外收入
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 政府补助 | 1,172,983.14 | 2,186,349.02 | 1,172,983.14 |
| 货物赔偿收入 | 71,841.17 | 339,469.75 | 71,841.17 |
| 其他 | 373,777.46 | 220,644.50 | 373,777.46 |
| 合计 | 1,618,601.77 | 2,746,463.27 | 1,618,601.77 |
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
| 补助项目 | 发放主体 | 发放原因 | 性质类型 | 补贴是否影响当年盈亏 | 是否特殊补贴 | 本期发生金额 | 上期发生金额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 北斗星企业扶持奖励 | 828,500.00 | 2,070,000.00 | 与收益相关 | |||||
| 稳岗补贴 | 126,483.14 | 6,349.02 | 与收益相关 | |||||
| 高新技术企业发展专项扶持奖励资金 | 200,000.00 | 与收益相关 | ||||||
| 嘉定区财政专项资金 | 18,000.00 | 10,000.00 | 与收益相关 | |||||
| 工业产品质量提升扶持资金奖励 | 100,000.00 | 与收益相关 |
47、营业外支出
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 对外捐赠 | 14,496.50 | 367,862.07 | 14,496.50 |
| 固定资产报废损失 | 12,331.08 | 475,608.35 | 12,331.08 |
| 其他 | 761,104.66 | 1,381,470.69 | 761,104.66 |
| 合计 | 787,932.24 | 2,224,941.11 | 787,932.24 |
48、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 | 38,602,714.63 | 25,885,654.06 |
| 递延所得税费用 | 2,413,694.03 | 13,357,535.51 |
| 合计 | 41,016,408.66 | 39,243,189.57 |
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 |
| 利润总额 | 258,528,201.31 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 64,632,050.33 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -17,207,026.72 |
| 调整以前期间所得税的影响 | -9,953,646.85 |
| 非应税收入的影响 | 218,158.37 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 1,941,030.53 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 5,545,529.38 |
| 新产品技术开发费用加计扣除的税额影响 | -10,880,405.92 |
| 前期已确认递延所得税资产本期冲回 | 7,184,709.44 |
| 其他 | -463,989.90 |
| 所得税费用 | 41,016,408.66 |
49、其他综合收益
详见附注31。
50、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 银行存款利息收入 | 8,778,501.52 | 2,395,681.27 |
| 政府补助、奖励 | 1,232,983.14 | 2,705,169.99 |
| 收现其他收益及营业外收入 | 239,649.59 | 621,555.99 |
| 往来及其他 | 8,760,182.59 | 6,875,240.30 |
| 保函保证金 | 1,529,455.13 | |
| 合计 | 20,540,771.97 | 12,597,647.55 |
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 付现的管理费用和研发费用 | 140,509,547.54 | 119,243,037.58 |
| 付现的销售费用 | 120,740,872.84 | 114,407,846.86 |
| 付现的财务费用 | 1,738,348.35 | 1,414,633.74 |
| 付现的营业外支出 | 775,601.16 | 1,940,739.61 |
| 保函保证金 | 423,980.47 | 2,917,048.25 |
| 被冻结的银行存款 | 3,260,000.00 | |
| 往来款及其他 | 7,135,553.88 | |
| 合计 | 274,583,904.24 | 239,923,306.04 |
（3）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 工程建设农民工保证金 | 753,625.00 | |
| 4S店建店保证金 | 2,000,000.00 | 1,000,000.00 |
| 合计 | 2,000,000.00 | 1,753,625.00 |
（4）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 票据及信用证保证金 | 87,180,934.66 | 36,171,481.65 |
| 借款保证金 | 2,950,000.00 | |
| 合计 | 90,130,934.66 | 36,171,481.65 |
（5）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 票据及信用证保证金 | 74,055,610.88 | 39,955,363.71 |
| 借款保证金 | 14,800,191.67 | 9,200,000.00 |
| 合计 | 88,855,802.55 | 49,155,363.71 |
51、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量： | -- | -- |
| 净利润 | 217,511,792.65 | 145,502,598.76 |
| 加：资产减值准备 | 19,607,056.10 | 5,148,534.83 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 55,874,221.41 | 53,181,131.48 |
| 无形资产摊销 | 6,404,230.38 | 6,541,930.53 |
| 长期待摊费用摊销 | 3,546,673.08 | 3,304,695.45 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | -536,832.49 | -515,118.15 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 12,331.08 | 475,608.35 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | 752,774.39 | |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 18,580,032.57 | 13,664,109.08 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -116,282,837.05 | -77,400,950.52 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -635,980.20 | -11,232,433.22 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | 2,971,317.33 | 24,590,438.41 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -2,738,693.84 | -159,848,656.44 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -279,305,463.89 | -70,899,665.58 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | 168,343,403.36 | -25,572,525.76 |
| 其他 | 4,077,562.19 | -2,997,048.25 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 98,181,587.07 | -96,057,351.03 |
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | -- | -- |
| 3．现金及现金等价物净变动情况： | -- | -- |
| 现金的期末余额 | 547,386,958.53 | 353,042,407.61 |
| 减：现金的期初余额 | 353,042,407.61 | 578,587,055.84 |
| 现金及现金等价物净增加额 | 194,344,550.92 | -225,544,648.23 |
（2）现金和现金等价物的构成
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、现金 | 547,386,958.53 | 353,042,407.61 |
| 其中：库存现金 | 268,206.39 | 144,529.10 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 546,387,338.86 | 351,836,258.63 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 731,413.28 | 1,061,619.88 |
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 547,386,958.53 | 353,042,407.61 |
52、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
| 项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 28,806,458.54 | 开具承兑汇票保证金、信用证保证金、保函保证金、用电押金、农民工工资保证金、借款保证金、诉讼被冻结 |
| 应收票据 | 2,902,600.00 | 质押开具承兑汇票 |
| 存货 | 28,536,640.97 | 借款质押 |
| 固定资产 | 2,710,689.72 | 借款抵押 |
| 其他非流动金融资产 | 10,178,940.77 | 开具保函质押 |
| 合计 | 73,135,330.00 | -- |
53、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | -- | -- | |
| 其中：美元 | 3,995,252.24 | 6.9762 | 27,871,678.68 |
| 欧元 | 1,408,087.26 | 7.8155 | 11,004,905.98 |
| 港币 | 6,187,715.47 | 0.8958 | 5,542,831.76 |
| 加拿大元 | 5,000.24 | 5.3421 | 26,711.78 |
| 短期借款 | |||
| 其中：美元 | 12,538,132.03 | 6.9762 | 87,468,516.67 |
| 欧元 | 334,490.70 | 7.8155 | 2,614,212.07 |
| 其他应付款 | |||
| 其中：港币 | 539,672.20 | 0.8958 | 483,427.56 |
| 其他非流动资产 | |||
| 其中：美元 | 1,459,095.32 | 6.9762 | 10,178,940.77 |
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
√ 适用 □ 不适用
| 境外经营实体 | 经营地 | 记账本位币 | 主要财务报表项目 | 折算汇率 |
| 德联贸易（香港）有限公司 | 香港 | 港币 | 2019年度资产和负债项目 2019年度利润表项目 2018年度资产和负债项目 2018年度利润表项目 | 0.8958 0.8900 0.8762 0.8576 |
| 德中贸易（香港）有限公司 | 香港 | 港币 | 2019年度资产和负债项目 2019年度利润表项目 2018年度资产和负债项目 2018年度利润表项目 | 0.8958 0.8964 0.8762 0.8762 |
54、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位： 元
| 种类 | 金额 | 列报项目 | 计入当期损益的金额 |
| 北斗星企业扶持奖励 | 828,500.00 | 营业外收入 | 828,500.00 |
| 稳岗补贴 | 126,483.14 | 营业外收入 | 126,483.14 |
| 高新技术企业发展专项扶持奖励资金 | 200,000.00 | 营业外收入 | 200,000.00 |
| 虹桥商务区主功能区（闵行部分）企业扶持资金 | 60,000.00 | 其他收益 | 60,000.00 |
| 嘉定区财政专项资金 | 18,000.00 | 营业外收入 | 18,000.00 |
（2）政府补助退回情况
□ 适用 √ 不适用
八、合并范围的变更
1、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
合并范围增加
| 公司名称 | 股权取得方式 | 股权取得时点 | 出资额 | 出资比例 |
| 吉林德联汽车涂料有限公司 | 投资设立 | 2019-11-01 | - | 80% |
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 长春德联化工有限公司 | 长春 | 长春 | 工业 | 68.34% | 31.66% | 投资设立 |
| 长春德联汽车维修服务有限公司 | 长春 | 长春 | 商业 | 100.00% | 投资设立 | |
| 长春骏德汽车销售服务有限公司 | 长春 | 长春 | 商业 | 100.00% | 投资设立 | |
| 长春骏耀汽车贸易有限公司 | 长春 | 长春 | 商业 | 100.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 长春友驰汽车销售服务有限公司 | 长春 | 长春 | 商业 | 100.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 吉林德联汽车涂料有限公司 | 吉林 | 吉林 | 工业 | 80.00% | 投资设立 | |
| 沈阳骏德汽车销售有限公司 | 沈阳 | 沈阳 | 商业 | 100.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 沈阳德驰汽车销售服务有限公司 | 沈阳 | 沈阳 | 商业 | 100.00% | 投资设立 | |
| 大连骏德汽车销售服务有限公司 | 大连 | 大连 | 商业 | 100.00% | 投资设立 | |
| 青岛德联车用养护品有限公司 | 青岛 | 青岛 | 工业 | 100.00% | 投资设立 | |
| 蓬莱德联仓储物流有限公司 | 蓬莱 | 蓬莱 | 仓储物流 | 100.00% | 投资设立 | |
| 上海德联化工有限公司 | 上海 | 上海 | 工业 | 74.63% | 25.37% | 投资设立 |
| 上海德联优鸿电子商务有限公司 | 上海 | 上海 | 商业 | 100.00% | 投资设立 | |
| 上海德联车护网络发展有限公司 | 上海 | 上海 | 商业 | 100.00% | 投资设立 | |
| 上海德联车护汽车服务有限公司 | 上海 | 上海 | 商业 | 100.00% | 投资设立 | |
| 上海金柏经营有 | 上海 | 上海 | 工业 | 100.00% | 非同一控制下企 | |
| 限公司 | 业合并 | |||||
| 武汉德联汽车零部件有限公司 | 武汉 | 武汉 | 工业 | 100.00% | 投资设立 | |
| 成都德联汽车用品有限公司 | 成都 | 成都 | 工业 | 100.00% | 投资设立 | |
| 重庆安港工贸有限公司 | 重庆 | 重庆 | 商业 | 55.00% | 投资设立 | |
| 佛山市欧美亚汽车用品有限公司 | 南海 | 南海 | 工业 | 60.00% | 40.00% | 投资设立 |
| 佛山市南海德申运输有限公司 | 南海 | 南海 | 物流 | 90.00% | 投资设立 | |
| 佛山德联汽车用品有限公司 | 南海 | 南海 | 工业 | 92.32% | 7.68% | 投资设立 |
| 广州德联汽车用品有限公司 | 广州 | 广州 | 商业 | 100.00% | 投资设立 | |
| 德联贸易（香港）有限公司 | 香港 | 香港 | 商业 | 100.00% | 同一控制下企业合并 | |
| 德中贸易（香港）有限公司 | 香港 | 香港 | 商业 | 100.00% | 投资设立 |
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
无持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
不适用对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
无确定公司是代理人还是委托人的依据：
无其他说明：
无
3、在合营安排或联营企业中的权益
（2）重要的合营企业或联营企业
| 合营企业或联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 广州智造创业投资企业（有限合伙） | 广州 | 广州 | 投资 | 28.96% | 权益法核算 | |
| 上海尚颀德连投资中心（有限合伙） | 上海 | 上海 | 投资 | 47.98% | 权益法核算 |
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
无持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
无
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
| 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |
| 流动资产 | 512,351,331.48 | 425,904,269.46 |
| 非流动资产 | 141,174,720.00 | 219,064,320.00 |
| 资产合计 | 653,526,051.48 | 644,968,589.46 |
| 流动负债 | 3,858,639.48 | 468,487.39 |
| 负债合计 | 3,858,639.48 | 468,487.39 |
| 归属于母公司股东权益 | 649,667,412.00 | 644,500,102.07 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 234,331,421.58 | 243,618,350.53 |
| 对联营企业权益投资的账面价值 | 234,331,421.58 | 243,618,350.53 |
| 营业收入 | 276,033,773.79 | 216,187,118.29 |
| 其他综合收益 | -6,927,272.20 | 1,545,454.07 |
| 综合收益总额 | 269,106,501.59 | 217,732,572.36 |
| 本年度收到的来自联营企业的股利 | 21,241,653.20 |
其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位： 元
| 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |
| 合营企业： | -- | -- |
| 投资账面价值合计 | 2,960,085.50 | 2,959,577.12 |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | -- | -- |
| --净利润 | 508.38 | 506.84 |
| --综合收益总额 | 508.38 | 506.84 |
| 联营企业： | -- | -- |
| 投资账面价值合计 | 33,265,457.24 | 1,127,991.01 |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | -- | -- |
| --净利润 | -512,005.03 | 168,839.32 |
| --综合收益总额 | -512,005.03 | 168,839.32 |
十、与金融工具相关的风险
公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将对经营业绩负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，公司风险管理的基本策略是确认和分析公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险 ，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。
（一）信用风险
公司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款等。管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。
公司持有的货币资金，主要存放于信用评级较高的金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。
对于应收账款、应收票据，公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照公司的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，公司对应收账款余额进行持续监控，以确保公司不致面临重大坏账风险。
公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。公司无因提供财务担保而面临的信用风险。
（二）流动性风险
流动风险，是指企业在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险；其可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产，或者源于对方无法偿还其合同债务，或者源于提前到期的债务，或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
（三）市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和汇率风险。
1、利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。公司面临的利率风险主要来源于银行借款等。浮动利率的金融负债使公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使公司面临公允价值利率风险。公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，从而对公司的财务业绩产生不利影响。公司管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是提前归还贷款、拓展新的融资渠道等安排来降低利率
风险。
2、汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。公司会在必要时按市场汇率买卖外币或通过合约锁定汇率，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。公司期末外币货币性资产和负债情况详见财务报表附注五 (五十二)。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位： 元
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
| （一）交易性金融资产 | 3,000,000.00 | 3,000,000.00 | ||
| （1）债务工具投资 | 3,000,000.00 | 3,000,000.00 | ||
| （六）交易性金融负债 | 905,349.88 | 905,349.88 | ||
| 衍生金融负债 | 905,349.88 | 905,349.88 | ||
| （八）应收款项融资 | 243,109,102.60 | 243,109,102.60 | ||
| （九）其他非流动金融资产 | 10,178,940.77 | 10,178,940.77 | ||
| 二、非持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
无
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
其他非流动金融资产为购买中银集团人寿保险有限公司盛世传承万用寿险计划，以中银集团人寿保险有限公司公布的户口价值为基础，对户口价值中一次性扣除的保费费用，按预期持有年限分摊。
交易性金融负债为向上海浦东发展银行借入的美元借款所做的远期结售汇业务，以美元兑人民币汇率实时汇率和买入汇率差异影响借款本金和利息的金额作为公允价值。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息交易性金融资产均为银行理财产品，采用预期收益率计算公允价值。应收款项融资均为应收银行承兑汇票，其剩余期限较短，账面价值与公允价值相近，采用账面价值作为公允价值。
十二、关联方及关联交易
公司的控股股东、实际控制人
| 名称 | 与公司关系 | 经济性质 | 对公司的 持股比例(%) | 对公司的 表决权比例(%) |
| 徐咸大 | 共同实际控制人 | 自然人 | 2.78 | 2.78 |
| 徐团华 | 共同实际控制人 | 自然人 | 37.54 | 37.54 |
| 徐庆芳 | 共同实际控制人 | 自然人 | 13.45 | 13.45 |
| 合计 | 53.77 | 53.77 |
1、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注七（一）。
2、其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
| 广东时利和汽车实业集团有限公司及其下属公司 | 受公司实际控制人的家庭成员控制 |
其他说明
3、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 获批的交易额度 | 是否超过交易额度 | 上期发生额 |
| 广东时利和汽车实业集团有限公司及其下属公司 | 采购商品（材料） | 97,856,124.04 | 127,000,000.00 | 否 | 103,234,550.79 |
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 广东时利和汽车实业集团有限 | 销售商品（材料） | 3,510,560.86 | 3,062,969.21 |
（2）关联担保情况
公司作为被担保方2017年12月28日公司子公司长春骏德汽车销售服务有限公司和上汽通用汽车金融有限责任公司签署协议，由上汽通用汽车金融有限责任公司为长春骏德汽车销售服务有限公司提供汽车融资和汽车销售及服务业务相关融资，该融资由公司实际控制人徐咸大、徐团华和徐庆芳提供连带责任担保。截止2019年12月31日，该融资余额为36,730,521.91元。
（3）关键管理人员报酬
单位： 元
公司及其下属公司项目
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 董事、监事及高级管理人员薪酬 | 5,739,900.00 | 6,279,500.00 |
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | 广东时利和汽车实业集团有限公司及其下属公司 | 655,257.45 | 23,041.79 | 387,550.46 | 19,377.52 |
| 预付款项 | 广东时利和汽车实业集团有限公司及其下属公司 | 543,337.74 | |||
| 其他应收款 | 广东时利和汽车实业集团有限公司及其下属公司 | 5,538.00 | 556.02 | 7,098.00 | 354.90 |
（2）应付项目
单位： 元
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 应付账款 | 广东时利和汽车实业集团有限公司及其下属公司 | 31,906,035.40 | 25,760,662.08 |
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
无
5、其他
无
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
本报告期内，公司不存在需披露的重大承诺事项。
十五、资产负债表日后事项
1、利润分配情况
单位： 元
| 拟分配的利润或股利 | 30,173,170.72 |
| 经审议批准宣告发放的利润或股利 | 30,173,170.72 |
除上述资产负债表日后事项外，公司不存在需要披露的其他重大资产负债表日后事项。
十六、其他重要事项
无
1、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以产品分部为基础确定报告分部。分别对汽车精细化学品、汽车销售与售后服务的经营业绩进行考核。与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。
（2）报告分部的财务信息
单位： 元
| 项目 | 汽车精细化学品 | 汽车销售与售后服务 | 分部间抵销 | 合计 |
| 营业收入 | 2,967,522,775.39 | 1,026,286,070.31 | 142,896,070.15 | 3,850,912,775.55 |
| 其中:对外交易收入 | 2,824,626,705.24 | 1,026,286,070.31 | 3,850,912,775.55 | |
| 分部间收入 | 142,896,070.15 | 142,896,070.15 | ||
| 减：营业成本 | 2,434,020,440.89 | 935,057,825.44 | 142,097,791.13 | 3,226,980,475.20 |
| 税金及附加 | 23,040,768.79 | 3,950,121.70 | 26,990,890.49 | |
| 销售费用 | 95,093,912.24 | 64,987,345.67 | 35,105.69 | 160,046,152.22 |
| 管理费用 | 100,814,939.67 | 45,012,764.84 | 145,827,704.51 | |
| 研发费用 | 104,124,163.30 | 104,124,163.30 | ||
| 财务费用 | 23,143,380.04 | 404,902.09 | 23,548,282.13 | |
| 加：其他收益 | 283,830.96 | |||
| 投资收益 | 116,282,837.05 | |||
| 公允价值变动收益 | -752,774.39 | |||
| 资产处置收益 | 536,832.49 | |||
| 资产减值损失 | -5,993,567.91 | |||
| 信用减值损失 | -16,054,734.12 | |||
| 营业利润 | 257,697,531.78 | |||
| 资产 | 4,145,004,295.15 | 777,760,388.80 | 928,065,421.26 | 3,994,699,262.69 |
| 未分配： | ||||
| 递延所得税资产 | 48,994,849.74 | |||
| 其他流动资产-预交所得税 | 2,231,979.53 | |||
| 总资产 | 4,045,926,091.96 | |||
| 负债 | 937,907,711.38 | 650,643,706.09 | 588,904,072.22 | 999,647,345.25 |
| 未分配： | ||||
| 递延所得税负债 | 27,571,497.83 |
| 应交所得税 | 26,290,761.16 | |||
| 负债总额 | 1,053,509,604.24 |
2、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
根据公司第二届董事会第十二次会议审议批准的《关于注销子公司佛山市欧美亚汽车用品有限公司的议案》，公司拟对佛山市欧美亚汽车用品有限公司进行清算。截至本财务报表批准报出日，该公司清算尚在办理中。
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 468,429,927.20 | 100.00% | 25,332,224.02 | 5.41% | 443,097,703.18 | 165,652,305.31 | 100.00% | 13,516,300.45 | 8.16% | 152,136,004.86 |
| 其中： | ||||||||||
| 账龄组合 | 385,153,373.20 | 82.22% | 25,332,224.02 | 6.58% | 359,821,149.18 | 125,380,594.44 | 75.69% | 13,516,300.45 | 10.78% | 111,864,293.99 |
| 合并范围内关联方组合 | 83,276,554.00 | 17.78% | 83,276,554.00 | 40,271,710.87 | 24.31% | 40,271,710.87% | 40,271,710.87 | |||
| 合计 | 468,429,927.20 | 100.00% | 25,332,224.02 | 5.41% | 443,097,703.18 | 165,652,305.31 | 100.00% | 13,516,300.45 | 8.16% | 152,136,004.86 |
单位： 元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1年以内 | 377,351,254.15 | 19,865,045.40 | 5.26% |
| 1-2年 | 1,708,820.72 | 719,510.27 | 42.11% |
| 2-3年 | 1,307,648.90 | 896,582.30 | 68.56% |
| 3-4年 | 601,671.42 | 466,864.42 | 77.59% |
| 4-5年 | 1,435,496.10 | 1,123,082.60 | 78.24% |
| 5年以上 | 2,748,481.91 | 2,261,139.03 | 82.27% |
| 合计 | 385,153,373.20 | 25,332,224.02 | -- |
按组合计提坏账准备：
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
√ 适用 □ 不适用
按账龄披露
单位： 元
| 账龄 | 账面余额 |
| 1年以内（含1年） | 460,627,808.15 |
| 1至2年 | 1,708,820.72 |
| 2至3年 | 1,307,648.90 |
| 3年以上 | 4,785,649.43 |
| 3至4年 | 601,671.42 |
| 4至5年 | 1,435,496.10 |
| 5年以上 | 2,748,481.91 |
| 合计 | 468,429,927.20 |
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 账龄组合 | 13,516,300.45 | 11,815,923.57 | 25,332,224.02 | |||
| 合计 | 13,516,300.45 | 11,815,923.57 | 25,332,224.02 | |||
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位： 元
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 第一名 | 291,812,053.54 | 62.30% | 15,361,972.77 |
| 第二名 | 46,910,977.22 | 10.01% | 2,469,552.39 |
| 第三名 | 24,613,349.90 | 5.26% | 1,295,729.93 |
| 第四名 | 20,228,617.30 | 4.32% | 1,064,902.78 |
| 第五名 | 15,708,698.27 | 3.35% | 826,958.97 |
| 合计 | 399,273,696.23 | 85.24% |
（4）因金融资产转移而终止确认的应收账款
截至2019年12月31日，无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
（5）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
截至2019年12月31日，无因转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。其他说明：
2、其他应收款
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收股利 | 154,970,244.09 | 315,714,720.68 |
| 其他应收款 | 238,311,316.46 | 198,641,426.89 |
| 合计 | 393,281,560.55 | 514,356,147.57 |
1）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位： 元
| 项目(或被投资单位) | 期末余额 | 期初余额 |
| 上海尚颀德连企业管理中心（有限合伙） | 1,075,528.74 | |
| 应收子公司分配股利 | 153,894,715.35 | 315,714,720.68 |
| 合计 | 154,970,244.09 | 315,714,720.68 |
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 合并范围内公司的款项 | 238,013,023.54 | 197,953,863.59 |
| 保证金及押金 | 119,790.00 | 122,400.00 |
| 员工借支 | 24,000.00 | |
| 其他 | 440,858.61 | 838,804.98 |
| 合计 | 238,573,672.15 | 198,939,068.57 |
2）坏账准备计提情况
单位： 元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2019年1月1日余额 | 64,090.00 | 233,551.68 | 297,641.68 | |
| 2019年1月1日余额在本期 | —— | —— | —— | —— |
| 本期计提 | 16,777.09 | 16,777.09 | ||
| 本期转回 | 52,063.08 | 52,063.08 | ||
| 2019年12月31日余额 | 12,026.92 | 250,328.77 | 262,355.69 |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
| 账龄 | 账面余额 |
| 1年以内（含1年） | 164,831,043.82 |
| 1至2年 | 33,868,130.05 |
| 2至3年 | 4,443,165.82 |
| 3年以上 | 35,431,332.46 |
| 5年以上 | 35,431,332.46 |
| 合计 | 238,573,672.15 |
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 押金及保证金 | 64,090.00 | 52,063.08 | 12,026.92 | |||
| 其他 | 233,551.68 | 16,777.09 | 250,328.77 | |||
| 合计 | 297,641.68 | 16,777.09 | 52,063.08 | 262,355.69 |
4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 第一名 | 子公司往来款 | 82,502,861.23 | 1年以内 | 34.58% | |
| 第二名 | 子公司往来款 | 72,000,000.00 | 0-5年以上 | 30.18% | |
| 第三名 | 子公司往来款 | 24,196,529.40 | 0-2年 | 10.14% | |
| 第四名 | 子公司往来款 | 22,237,000.00 | 1年以内 | 9.32% | |
| 第五名 | 子公司往来款 | 15,000,000.00 | 5年以上 | 6.29% | |
| 合计 | -- | 215,936,390.63 | -- | 90.51% |
5）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
于2019年12月31日，不存在因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
6）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额于2019年12月31日，不存在转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。
3、长期股权投资
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 990,526,983.95 | 990,526,983.95 | 989,557,069.95 | 989,557,069.95 | ||
| 对联营、合营企业投资 | 253,580,183.66 | 253,580,183.66 | 247,705,918.66 | 247,705,918.66 | ||
| 合计 | 1,244,107,167.61 | 1,244,107,167.61 | 1,237,262,988.61 | 1,237,262,988.61 | ||
（1）对子公司投资
单位： 元
| 被投资单位 | 期初余额(账面价值) | 本期增减变动 | 期末余额(账面价值) | 减值准备期末余额 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 长春德联化工有限公司 | 166,017,458.25 | 166,017,458.25 | |||||
| 上海德联化工有限公司 | 136,755,249.88 | 136,755,249.88 | |||||
| 佛山市欧美亚汽车用品有限公司 | 2,483,057.52 | 2,483,057.52 | |||||
| 佛山市南海德申运输有限公司 | 450,000.00 | 450,000.00 | |||||
| 德联贸易（香港）有限公司 | 126,363,356.66 | 126,363,356.66 | |||||
| 蓬莱德联仓储物流有限公司 | 2,780,641.93 | 2,780,641.93 | |||||
| 成都德联汽车用品有限公司 | 90,000,000.00 | 90,000,000.00 | |||||
| 广州德联汽车用品有限公司 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | |||||
| 佛山德联汽车用品有限公司 | 120,225,800.00 | 120,225,800.00 | |||||
| 长春友驰汽车销售服务有限公司 | 52,767,677.27 | 52,767,677.27 | |||||
| 长春骏耀汽车贸易有限公司 | 56,130,498.44 | 56,130,498.44 | |||||
| 上海德联车护网络发展有限公司 | 189,500,000.00 | 189,500,000.00 | |||||
| 长春骏德汽车销售服务有限公司 | 40,000,000.00 | 40,000,000.00 | |||||
| 上海德联优鸿电子商务有限公司 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | |||||
| 德中贸易（香港）有限公司 | 83,330.00 | 969,914.00 | 1,053,244.00 | ||||
| 合计 | 989,557,069.95 | 969,914.00 | 990,526,983.95 |
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
| 投资单位 | 期初余额(账面价值) | 本期增减变动 | 期末余额(账面价值) | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 一、合营企业 | |||||||||||
| 长春德联尤尼科恩汽车材料有限公司 | 2,959,577.12 | 508.38 | 2,960,085.50 | ||||||||
| 小计 | 2,959,577.12 | 508.38 | 2,960,085.50 | ||||||||
| 二、联营企业 | |||||||||||
| 广州盈霈投资管理有限公司 | 713,702.42 | 99,433.76 | 813,136.18 | ||||||||
| 广州智造创业投资企业（有限合伙） | 68,882,625.51 | 17,483,593.75 | 1,472,628.04 | 49,929,505.23 | |||||||
| 上海尚颀德连投资中心（有限合伙） | 174,735,725.02 | 74,575,000.00 | 105,199,654.12 | -2,658,964.16 | 184,401,916.35 | ||||||
| 上海尚颀德连企业管理中心（有限合伙） | 414,288.59 | 661,240.15 | |||||||||
| 上海笃码信息科技有限公司 | 16,000,000.00 | -524,459.60 | 15,475,540.40 | ||||||||
| 小计 | 244,746,341.54 | 16,000,000.00 | 92,058,593.75 | 106,908,496.47 | 2,658,964.16 | 22,317,181.94 | 250,620,098.16 | ||||
| 合计 | 247,705,918.66 | 16,000,000.00 | 92,058,593.75 | 106,909,004.85 | 2,658,964.16 | 22,317,181.94 | 253,580,183.66 | ||||
4、营业收入和营业成本
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 1,095,209,377.85 | 1,032,494,440.83 | 826,521,193.41 | 771,425,112.30 |
| 其他业务 | 1,408,889.36 | 1,222,474.25 | 309,833.17 | 383,721.77 |
| 合计 | 1,096,618,267.21 | 1,033,716,915.08 | 826,831,026.58 | 771,808,834.07 |
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
5、投资收益
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 106,909,004.85 | 85,082,375.78 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | 233,452,186.93 | |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | 9,905,065.24 | 7,777,545.42 |
| 合计 | 116,814,070.09 | 326,312,108.13 |
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益 | 524,501.41 | |
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 1,412,983.14 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -329,982.53 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 10,122,051.54 | 购买理财收益 |
| 减：所得税影响额 | 3,062,576.02 | |
| 少数股东权益影响额 | -90,306.48 | |
| 合计 | 8,757,284.02 | -- |
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率 | 每股收益 | |
| 基本每股收益（元/股） | 稀释每股收益（元/股） | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 7.41% | 0.29 | 0.29 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 7.11% | 0.28 | 0.28 |
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称
4、其他
无
第十三节 备查文件目录
一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表；
二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名盖章的审计报告原件；
三、报告期内在中国证监会指定信息披露媒体披露过的公告正文原稿；
四、载有法定代表人签名的2019年度报告文本原件；
五、以上备查文件的备置地点：广东德联集团股份有限公司证券事务部。