诚邦股份2019年年度报告

公司代码：603316 公司简称：诚邦股份

诚邦生态环境股份有限公司

2019年年度报告

重要提示

一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、 公司全体董事出席董事会会议。

三、 中汇会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。

四、 公司负责人方利强、主管会计工作负责人叶帆及会计机构负责人（会计主管人员）叶帆声明：

保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

2020年4月29日公司第三届董事会第十六次会议审议通过2019年度利润分配预案，拟以实施权益分派股权登记日登记的总股本为基数，向全体股东每10股派发现金股利0.32元（含税）。以上股利分配预案尚须提交公司2019年年度股东大会审议通过后方可实施。

六、 前瞻性陈述的风险声明

√适用 □不适用

本报告所涉及的公司未来发展规划、战略目标等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质性承诺，请投资者注意投资风险。

七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况

否

八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？

否

九、 重大风险提示

公司已在本报告中详细描述存在的市场风险、业务风险等，敬请查阅管理层经营与分析中其他披露事项中可能面对的风险因素。

十、 其他

□适用 √不适用

目录

第一节 释义 ...... 4

第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 5

第三节 公司业务概要 ...... 10

第四节 经营情况讨论与分析 ...... 14

第五节 重要事项 ...... 30

第六节 普通股股份变动及股东情况 ...... 50

第七节 优先股相关情况 ...... 54

第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ...... 55

第九节 公司治理 ...... 62

第十节 公司债券相关情况 ...... 64

第十一节 财务报告 ...... 65

第十二节 备查文件目录 ...... 203

第一节 释义

一、 释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义
本公司、公司、母公司、诚邦股份	指	诚邦生态环境股份有限公司
诚邦设计集团	指	诚邦设计集团有限公司
诚邦水利	指	浙江诚邦水利科技有限公司
诚邦环保	指	诚邦环保科技有限公司
股东大会	指	诚邦生态环境股份有限公司股东大会
董事会	指	诚邦生态环境股份有限公司董事会
监事会	指	诚邦生态环境股份有限公司监事会
中国证监会	指	中国证券监督管理委员会
上交所	指	上海证券交易所
PPP	指	政府通过特许协议将一个基础设施项目的特许权授予承包商，承包商在特许期内负责项目设计、融资、建设和运营，并回收成本、偿还债务、赚取利润，特许期结束后将项目所有权移交政府
EPC	指	Engineering（工程设计）、Procurement （设备采购）、Construction（主持建设）的英文缩写，又称设计采购施工或交钥匙工程总承包，指工程总承包企业按照合同约定，承担工程项目的设计、采购、施工、试运行服务等工作，并对承包工程的质量、安全、工期、造价全面负责。
商大旅游	指	杭州商大旅游规划设计院有限公司
华业设计	指	浙江省华业建筑设计研究院有限公司
联创纵诚	指	杭州联创纵诚资产管理有限公司
诚邦私家园艺	指	浙江诚邦私家园艺服务有限公司
江衡水利	指	浙江江衡水利水电工程有限责任公司
报告期	指	2019年1月1日2019年12月31日
元、万元	指	人民币元、人民币万元

第二节 公司简介和主要财务指标

一、 公司信息

公司的中文名称	诚邦生态环境股份有限公司
公司的中文简称	诚邦股份
公司的外文名称	Chengbang EcoEnvironment Co.,Ltd.
公司的外文名称缩写	Chengbangshare
公司的法定代表人	方利强

二、 联系人和联系方式

	董事会秘书	证券事务代表
姓名	胡先伟	余书标
联系地址	杭州市之江路599号	杭州市之江路599号
电话	0571-87832006	0571-87832006
传真	0571-87832009	0571-87832009
电子信箱	[e-mail]	[e-mail]

三、 基本情况简介

公司注册地址	杭州市之江路599号
公司注册地址的邮政编码	310008
公司办公地址	杭州市之江路599号
公司办公地址的邮政编码	310008
公司网址	www.cbgfcn.com
电子信箱	[e-mail]

四、 信息披露及备置地点

公司选定的信息披露媒体名称	上海证券报、中国证券报、证券日报、证券时报
登载年度报告的中国证监会指定网站的网址	www.sse.com.cn
公司年度报告备置地点	公司董事会办公室

五、 公司股票简况

公司股票简况
股票种类	股票上市交易所	股票简称	股票代码	变更前股票简称
A股	上海证券交易所	诚邦股份	603316

六、 其他相关资料

公司聘请的会计师事务所（境内）	名称	中汇会计师事务所（特殊普通合伙）
	办公地址	杭州市江干区新业路8号华联时代大厦A幢601室
	签字会计师姓名	金刚锋、郑利锋
报告期内履行持续督导职责的保荐机构	名称	申万宏源证券承销保荐有限责任公司
	办公地址	上海市徐汇区常熟路239号
	签字的保荐代表人姓名	袁靖、李永红
	持续督导的期间	2017年6月19日2019年12月31日

七、 近三年主要会计数据和财务指标

(一) 主要会计数据

单位：元 币种：人民币

主要会计数据	2019年	2018年	本期比上年同期增减(%)	2017年
营业收入	906,922,538.28	771,363,667.51	17.57	742,504,908.32
归属于上市公司股东的净利润	31,533,296.47	56,103,865.72	-43.79	68,488,018.83
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润	25,128,034.24	45,400,192.79	-44.65	64,658,031.24
经营活动产生的现金流量净额	-123,405,396.80	-50,527,426.71	-144.23	135,519,101.69
	2019年末	2018年末	本期末比上年同期末增减（%）	2017年末
归属于上市公司股东的净资产	862,589,627.91	842,440,011.44	2.39	799,955,905.72
总资产	2,062,668,348.94	1,647,826,912.37	25.18	1,296,422,938.67

(二) 主要财务指标

主要财务指标	2019年	2018年	本期比上年同期增减(%)	2017年
基本每股收益（元／股）	0.16	0.28	-42.86	0.39
稀释每股收益（元／股）	0.16	0.28	-42.86	0.39
扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／股）	0.12	0.22	-45.45	0.36
加权平均净资产收益率（%）	3.71	6.85	减少3.14个百分点	11.18
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%）	2.95	5.54	减少2.59个百分点	10.56

报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标的说明

√适用 □不适用

报告期内，公司实现营业收入90,692.25万元，同比增长17.57%，主要是因为：公司在控制风险的基础上积极开拓市场，业务量稳健增长，在手订单稳步推进，使得公司营业收入稳健增长。报告期内归属于上市公司股东的净利润同比下降43.79%，归属于上市公司股东的扣非净利润同比下降44.65%，主要原因系2019年实施的部分工程和设计项目的生产成本增加，及公司业务布局和未来长远发展需要引进储备人才、加强技术研发投入，使管理费用和研发费用有一定增加，及因PPP项目贷款增加使财务费用增加，致使公司净利润同比下降。

八、 境内外会计准则下会计数据差异

(一) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东

的净资产差异情况

□适用 √不适用

(二) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的

净资产差异情况

□适用 √不适用

(三) 境内外会计准则差异的说明：

□适用 √不适用

九、 2019年分季度主要财务数据

单位：元 币种：人民币

	第一季度 （1-3月份）	第二季度 （4-6月份）	第三季度 （7-9月份）	第四季度 （10-12月份）
营业收入	110,528,576.61	206,875,547.79	185,003,837.87	404,514,576.01
归属于上市公司股东的净利润	-4,546,083.21	13,344,044.15	14,227,924.77	8,507,410.76
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润	-6,513,680.93	10,801,316.50	12,933,276.72	7,907,121.95
经营活动产生的 现金流量净额	-60,641,400.89	-50,679,584.46	17,010,012.14	-29,094,423.59

季度数据与已披露定期报告数据差异说明

□适用 √不适用

十、 非经常性损益项目和金额

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

非经常性损益项目	2019年金额	附注（如适用）	2018年金额	2017年金额
非流动资产处置损益	-270,608.47		197,534.48	-19,559.41
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外	826,189.73		527,994.53	3,063,290.00
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益			10,571,340.45	2,495,778.94
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益	6,279,510.93

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-86,000.00		58,542.26	-873,764.14
其他符合非经常性损益定义的损益项目	770,000.00		439,006.08
少数股东权益影响额
所得税影响额	-1,113,829.96		-1,090,744.87	-835,757.80
合计	6,405,262.23		10,703,672.93	3,829,987.59

十一、 采用公允价值计量的项目

□适用 √不适用

十二、 其他

□适用 √不适用

第三节 公司业务概要

一、 报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明

（一）公司主要业务

公司秉承“生态环境、诚邦贡献”的企业使命，积极探索，勇于创新。公司形成了“设计集团、环境建设、生态环保、文化旅游及投资发展”的“4+1”业务体系，是集投资、设计、建设、运营于一体的生态环境综合服务运营商。公司围绕生态环境全产业链，积极拓展生态环保业务，在稳健发展“旧基建”业务同时，通过内生增长和外延并购结合的方式，积极布局具备科技含量的“新基建”相关产业，致力于成为一个受人尊敬的绿色生态科技企业。报告期内，公司完成收购一家环保工程专业承包壹级企业。目前公司拥有市政公用工程施工总承包壹级、古建筑工程专业承包壹级、环保工程专业承包壹级、水利水电工程施工总承包贰级、风景园林工程设计专项甲级、建筑设计甲级、旅游规划设计甲级、城乡规划编制乙级等资质，是国内同行业中资质最齐备的企业之一。经过近二十年不懈努力和探索，积累了较为丰富的经验，公司具有跨区域经营、设计施工一体化及产业链一体化等能力，在大型、综合性的生态环境项目的投资、建设、运营等方面具有较强的竞争优势。报告期内，公司主要业务的构成没有发生重大变化。

（二）公司经营模式

公司经营业务主要分为销售（项目承揽）、采购、实施及结算等环节。

1、业务承揽模式：

公司一般通过招投标和邀标方式承揽业务。公司设立市场中心和经营管理中心，与公司相关事业部相衔接，通过公开信息及招标单位邀标等方式获取市场信息，首先对有意向的项目进行充分的尽调和评估，综合评估项目前期投入、项目施工、回款风险和投资收益。公司设立投标委员会，根据市场中心或经营管理中心前期获得的项目综合信息，经过公司投标委员会分析和研究后，做出是否参与市场竞标的决策，以有效控制项目风险。

2、采购模式：

公司成本管控中心负责对供应商进行筛选和考核，并建立合格供应商库，对供应商的资信能力、生产能力、管理能力等进行综合评估后纳入合格供应商库。公司采购主要分为大宗材料、劳务采购、就近采购材料及零星材料等类别，大宗材料和劳务采购通常由采购中心通过询价与招标相结合的方式进行，对于项目上急需的材料或零星材料一般经采购中心授权后就近采购。

3、实施及结算模式：

PPP 项目中标。中标社会资本方与发包方签订《PPP 项目合同》后，由中标社会资本方与政府合资设立项目公司（SPV），通过项目公司对PPP 项目进行投资、建设和运营。若公司负责资质范围内的项目施工，则公司将与项目公司签订《建设工程施工合同》，工程施工结算会根据《PPP项目合同》和《建设工程施工合同》约定按进度结算和支付。

EPC项目、一般工程项目中标。公司与业主单位签订合同后，工程管理中心根据项目内容进行统筹管理和任务分配，组建项目部具体负责项目的实施。公司与业主单位之间按合同约定的结算付款条件进行结算和付款，一般按月或分阶段支付工程进度款，工程竣工验收合格、经审计并办理工程竣工决算手续后支付大部分工程款，剩余部分款项作为工程质保金，于质保期内分期支付或质保期结束时一次性支付完成。

（三）行业情况及公司所处行业地位

1、国家政策助推生态环境领域不断发展

党的十九大指出“建设生态文明是中华民族永续发展的千年大计”，提出到2035年我国生态环境根本好转、基本实现“美丽中国”的目标，将保护生态环境和建设美丽中国提升到国家战略层面，生态环境领域迎来了新的发展机遇。

2、PPP项目规范运行提升整个行业的核心竞争力

PPP项目作为目前园林景观企业的主要业务模式，通过参与生态环保、文化旅游等领域PPP项目加速企业自身业务的升级，随着一批重大PPP项目的落地，PPP项目对社会资本方的要求也更加注重资源整合能力、运营能力和营销能力。PPP项目逐渐与文化旅游等产业融合，PPP项目运营能力成为考验行业公司综合实力的重要指标，这也将直接推动各家园林景观类上市公司进行业务调整和转型，在重视PPP项目工程施工的同时，将着力点放在提升项目运营能力上，提升企业自身核心竞争力。

3、新旧基建齐发力，带来行业发展机遇

中国经济增长两架马车消费和出口受新冠肺炎疫情冲击严重，2020年1-2月份社会消费品零售总额为52,130亿元，同比下降20.5%，进口商品总值同比跌幅4%，出口商品总值同比跌幅17.2%，在消费与出口两辆马车受创的情况下，投资将成为经济增长关键因素。“新基建”（包含5G基站、特高压、城际高速铁路和城市轨道交通、新能源汽车充电桩、大数据中心、人工智能、工业互联网）受国家政策强劲支持，或成投资重点。

新旧基建产业链长，带动性大，将助力建筑行业开拓更多下游需求。新基建发展仍需要依靠类如建筑施工、工程机械等多类传统行业的支持，新基建的大力发展将带动“旧基建”相关行业需求。有望引来新旧基建齐发力，助力投资扩容，起到短期内稳定经济增长的作用，从而给生态环境建设行业带来发展机遇。

4、公司所处行业地位

公司拥有20多年的生态环境建设经验和积淀，深耕主业、稳健经营，公司在行业地位、品牌口碑等方面，取得了较快的发展。公司拥有市政公用工程施工总承包壹级、古建筑工程专业承包壹级、环保工程专业承包壹级、风景园林工程设计专项甲级、建筑设计甲级、旅游规划设计甲级等较为齐备的业务资质，业务涉足全国各省市。公司制定了清晰的发展战略，在稳健发展“旧基建”业务的基础上，将通过内生增长和外延并购结合的方式，积极拓展具备较高技术含量且现金流相对较好的“新基建”相关产业，行业地位和核心竞争力将不断提升。

二、 报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明

√适用 □不适用

详见“第四节 经营情况讨论与分析”之“二、报告期内主要经营情况”之“（三）资产、负债情况分析。”

其中：境外资产0（单位：元 币种：人民币），占总资产的比例为0%。

三、 报告期内核心竞争力分析

√适用 □不适用

（一）质量品牌和稳健经营优势

公司一直秉持“以品质求生存，以信誉求发展，以创新求突破”的经营理念，在技术工艺水平方面不断提升，在项目建设质量和项目运营管理方面精益求精。经过在行业内20多年的精耕细作，公司本着“树立精良品质，打造卓越风格”的企业宗旨，凭借良好的服务质量和专业的管理运作水平，精雕每个项目，细琢每项工程，积累了丰富的项目投资、建设、运营经验，已形成了品牌影响力和美誉度，具有较强的质量品牌等综合优势。

公司上市以来，经营比较稳健，目前资金情况和资产负债率相对健康，公司融资仍有较大空间。公司积极与多家商业银行及金融机构建立了长期、稳固的合作关系。再融资新政出台后，公司将借助资本市场平台实现融资渠道的升级，未来还可能通过再融资、产业基金配套等期限长的融资渠道，为公司承接大型PPP项目、并购重组及战略转型提供足够资金保障，助力公司业务持续发展。

（二）PPP项目和EPC项目经验优势

公司积极发展PPP、EPC等业务模式。通过积极与国企、大型PPP投资运营公司进行战略合作，提升公司在PPP项目上的品牌形象和影响力，扩大相应的市场份额，报告期内承接了庆元县五都污水处理厂及城区地下污水等综合管网工程PPP项目、宿州市埇桥区北部片区乡镇污水治理提标改造PPP项目、松阳县火车站站前大道站前广场及其配套工程PPP项目、德清县禹越镇污水处理厂及配套管网工程PPP项目-杭海路、滨江路改造提升工程等PPP项目；通过丰富和完善在设计端的资质能力，承接了碧湖镇区整治提升工程（镇区全域整治提升工程）设计采购施工（EPC）总承包项目、桐乡市石门镇2019年度市级美丽乡村精品线路建设工程工程总承包（EPC）、嘉兴港区滨海大道、外环路绿化景观工程EPC总承包项目等，积累了大量的EPC产业资源、项目设计、建设和运营一体化运作的经验。

（三）技术研发优势

公司做为国家高新技术企业，坚持以“技术创新为核心”的发展理念，积极探索，勇于创新。以诚邦研究院为平台，组建了专家智库团队，并在自主研发的基础上，同多家重点院校、行业科研院所开展产学研合作，对整个“山、水、林、田、湖、草”生态环境领域进行深入研究，获得了众多技术专利和技术应用成果。截止报告期末，公司总计申请了66项专利，拥有有效专利43项

（包括7项发明专利、32项实用新型专利、4项软件著作权），发表SCI论文4篇，出版学术专著2部。公司除了自主立项研发提升技术，积极打造“产学研”合作平台，会同各大高校、科研院所长期推动产学研合作，共同开发新技术新工艺。与浙江大学、南京林业大学、浙江农林大学、浙江省林业科学研究院、浙江理工大学等科研院校保持良好的研究合作关系，积极推进科研成果转化。

在研究成果上，先后荣获2017年“中国风景园林学会科技进步二等奖”、2017年“中国商业联合会科学技术奖三等奖”、2018年第十八届“浙江省科技兴林奖二等奖”、2018年第九届“梁希林业科学技术奖三等奖”、2018年“全国商业联合会科技进步奖一等奖”、2018年“风景园林优秀成果奖三等奖”等科技奖励、2019年“风景园林学会科技进步三等奖”。

（四）全产业链优势

在公司二十余年的经验积累基础上，公司通过内生增长和外延并购结合的方式，2019年获取了环保工程专业承包壹级资质，在生态环保领域实现突破，并进一步完善了产业链，使公司具备较强的规划设计、工程施工和养护运营能力，设计、施工和运营业务相互促进、共同发展，形成了互通、互补、互动的一体化优势。近年来，公司积极拓展业务领域，在生态环境投资、建设、运营等方面为客户提供一体化的解决方案，能够为公司争取更多的优质客户资源并与客户建立长期友好合作关系，提高整体竞争力和盈利能力，也为公司发展PPP业务和EPC业务打下坚实的基础，全力将公司打造成一家全产业链的生态环境综合服务运营商。

（五）跨区域经营优势

跨区域经营是园林绿化企业实现可持续发展，业务规模稳定增长的重要保障。跨区域经营对企业的项目管理、内部控制、采购管理以及工程资源配置能力有很高的要求，而良好的跨区域业务布局，可以在一定程度上消除季节、气候、区域市场环境变化等因素对公司业务的影响。同时，在全国范围内的跨区域经营也能够有效提高公司内部资源配置效率，均衡市场业务，降低业务区域过于集中可能带来的经营风险。公司在维持浙江省和华东区域市场份额的同时，积极地在全国范围内开拓业务，通过多年来的市场开拓、经验积累，已具备全国范围内业务布局和跨区域经营能力，为将来开拓新的区域做好了准备。

（六）人才战略优势

公司一直坚持以人为本的文化理念，吸引并留住了一批优秀的人才，拥有经验丰富的管理团队、研发团队和施工团队。2019年公司有效发挥诚邦商学院的作用，加强对公司管理人员和技术骨干人员的素质和技能培训，注重引进和培养多元化、复合型的人才，并通过内部培养结合外部引进的方式进行各类人才梯队的建设，人才团队的专业领域与知识结构不断丰富。公司为员工提供了良好的事业发展平台，组织各类专业培训与考核，营造良性的学习与竞争氛围，进一步强化员工认同的企业文化。

第四节 经营情况讨论与分析

一、经营情况讨论与分析

报告期内，世界经济动荡，外部环境复杂严峻，中国经济下行压力加大。面对纷繁变幻的市场环境，生态环境建设行业面临较大的挑战和困难；中央经济工作会议指出“稳字当头”，引导资金投向基础设施短板等领域，也给生态环境建设行业发展带来了新的机遇。公司管理层根据宏观环境，适时调整发展战略，在获取新订单时采取审慎的经营思路，以保证获取订单的质量，稳步推进业务布局、市场拓展和项目建设，使公司保持平稳健康发展。公司在现有环境建设业务稳健经营的同时，围绕生态环境全产业链拓展业务，报告期内公司收购了一家环保工程专业承包壹级企业，使公司在生态环保领域实现突破。公司在稳健发展“旧基建”业务同时，将通过内生增长和外延并购结合的方式，积极拓展具备较高技术含量且现金流相对较好的“新基建”相关产业，为公司长远发展增添新动力。报告期内公司营业收入为90,692.25万元，比去年同期增长17.57%；归属于母公司净利润为3,153.33万元，比去年同期减少43.79%。截至2019年12月31日，公司总资产为206,266.83万元，比去年末增长25.18%；归属于母公司净资产为86,258.96万元，比去年末增长2.39%；报告期末母公司资产负债率为52.41%。

二、报告期内主要经营情况

2019年，公司向生态环境综合服务运营商进行转型升级之年，着力推进生态环保业务的拓展，积极开拓浙江省外区域市场。为实现转型升级的目标，报告期内公司在业务、管理等各个方面不断提高完善。

（一）强化设计集团的综合设计能力

公司2018年收购具有旅游规划设计甲级的杭州商大旅游规划设计院有限公司和具有建筑设计甲级的浙江省华业建筑设计研究院有限公司，充实了旅游规划和建筑设计力量；2019年，设计集团在此基础上，将建筑设计团队和业务与设计集团进行整合，发挥业务协同效应，增强设计集团团队实力，使设计集团的综合设计能力进一步提升，集团化的优势也将逐步显现。

（二）生态环保板块实现突破

2019年，公司通过外延并购方式获得环保工程专业承包一级资质，组建公司全资子公司诚邦环保科技有限公司，完成初期组织架构的搭建及基本人员配置，环保板块实现了由“0”到“1”的突破，庆元县五都污水处理厂及城区地下污水等综合管网工程PPP项目、宿州市埇桥区北部片区乡镇污水治理提标改造PPP项目已先后落地并启动实施；环保板块逐步走向独立运营模式。

（三）稳步做强环境建设业务

报告期内，公司业务由传统的园林和市政施工向更综合的生态环境建设进行业务升级。在2018年收购水利水电工程施工总承包贰级企业的基础上，进行相关资源整合，进一步丰富和提升

了公司的业务资质和环境建设综合服务能力。

公司严格把控工程质量关，加强在建项目现场管理，坚持项目施工和项目管理两手抓，加强母公司与设计集团的密切协作，力求获得规模效益和品质品牌双丰收。2019年，公司承建的半山国家森林公园配套景观设施用房工程项目、杭州武林广场景观绿化恢复工程项目分别获得了中国风景园林学会颁发的园林工程金奖、银奖，桐庐富春江水利景观工程、韩风国际城市政与景观一期工程获得了浙江省风景园林学会颁发的园林工程金奖，徐州市三环北路绿化景观提升工程获得了江苏省住建厅颁发的江苏省优质工程奖“杨子杯”。

（四）适应市场需求，优化公司部门及部分专业岗位配置

报告期内，公司为适应市场需求,及时调整组织架构，优化公司部门及部分专业岗位配置。完成了生态板块的基本组织架构及基本人员配置，实现环保板块零的突破，为公司未来在环保领域业务的推进打下基础；整合经营中心及第一、第三事业部部分人员成立招投标部，并在调整PPP中心职能及人员配置的基础上组建市场中心，发展生态环境建设综合服务相关业务，强化营销团队和投融资团队，打通业务渠道和融资渠道，积累项目资源，严格把握项目风险和规模，有选择的进行条件筛选，避免了资金及其他风险的产生，并提升自身风险识别及把控能力，促进业务健康发展。

（五）加强研发创新

报告期内，以诚邦研究院为平台，组建了专家智库团队，并在自主研发的基础上，同多家重点院校、行业科研院所开展产学研合作，对整个“山、水、林、田、湖、草”生态环境领域进行深入研究，获得了众多技术专利和技术应用成果。获得2019年 “风景园林学会科技进步三等奖”。

截止报告期末，公司总计申请了66项专利，拥有有效专利43项（包括7项发明专利、32项实用新型专利、4项软件著作权），发表SCI论文4篇，出版学术专著2部。

（六）加强绩效管理

公司进一步加快区域化市场建设，加强事业部绩效管理，实现从总部集权管理到区域分权管理的转变。采取总部管控、分级管理、分权经营的管理思路，适当授权和放权，在严格执行各项内控制度的前提下，形成总部提供技术、人才和资金支持，区域事业部自主经营的格局，调动各区域事业部开拓市场、经营管理的积极性和创造性，总部作为管理与职能中心、资源配置中心，从而实现公司整体经营管理目标。公司建立健全完善的绩效管理体系，强调管理者对绩效管理的过程控制，建立起管理者对员工的指导和反馈等“双向沟通”机制，在绩效目标的设定过程中强调员工参与和员工意愿的体现，以激发员工个人工作积极性，加强员工自我管理及执行力管理。

(一) 主营业务分析

1. 利润表及现金流量表相关科目变动分析表

单位:元 币种:人民币

科目	本期数	上年同期数	变动比例（%）
营业收入	906,922,538.28	771,363,667.51	17.57
营业成本	717,666,167.35	588,514,548.51	21.95
销售费用
管理费用	94,248,599.69	84,706,476.91	11.26
研发费用	34,978,408.50	24,513,791.90	42.69
财务费用	16,263,196.22	13,134,934.34	23.82
经营活动产生的现金流量净额	-123,405,396.80	-50,527,426.71	-144.23
投资活动产生的现金流量净额	138,023,613.91	-160,784,105.93	185.84
筹资活动产生的现金流量净额	221,625,200.59	208,317,179.09	6.39

2. 收入和成本分析

√适用 □不适用

管理费用比上年同期增长11.26%，主要系报告期内公司因公司业务布局和未来长远发展需要,引进并储备了一些优秀人才所致。研发费用比上年同期增长42.69%，主要系报告期内公司考虑长远发展需要而增加技术研发投入所致。

财务费用比上年同期增长23.82%，主要系报告期内公司业务发展需要，PPP项目的项目贷款增加所致。

经营活动产生的现金流量净额比上年同期下降144.23%，主要系报告期内工程回款相比去年减少所致。

投资活动产生的现金流量净额比上年同期增加185.84%，主要系公司上年采用募集资金和自有资金购买的银行保本理财产品到期收回所致。

(1). 主营业务分行业、分产品、分地区情况

单位:元 币种:人民币

主营业务分行业情况
分行业	营业收入	营业成本	毛利率（%）	营业收入比上年增减（%）	营业成本比上年增减（%）	毛利率比上年增减（%）
环境建设收入	809,778,178.34	645,237,085.77	20.32	21.37	24.47	减少1.98个百分点
运维养护收入	32,322,300.13	24,693,071.63	23.60	-26.15	-20.13	减少5.76个百分点
设计 收入	64,251,691.23	47,505,494.99	26.06	7.39	21.69	减少8.69个百分点
主营业务分产品情况

分产品	营业收入	营业成本	毛利率（%）	营业收入比上年增减（%）	营业成本比上年增减（%）	毛利率比上年增减（%）
环境建设收入	809,778,178.34	645,237,085.77	20.32	21.37	24.47	减少1.98个百分点
运维养护收入	32,322,300.13	24,693,071.63	23.60	-26.15	-20.13	减少5.76个百分点
设计收入	64,251,691.23	47,505,494.99	26.06	7.39	21.69	减少8.69个百分点
主营业务分地区情况
分地区	营业收入	营业成本	毛利率（%）	营业收入比上年增减（%）	营业成本比上年增减（%）	毛利率比上年增减（%）
华东	629,741,662.92	515,890,076.23	18.08	28.01	31.50	减少2.17个百分点
华北	226,848,310.69	160,012,404.97	29.46	6.18	10.77	减少2.92个百分点
华中及其他	49,762,196.09	41,533,171.19	16.54	-23.65	-19.49	减少4.31个百分点

主营业务分行业、分产品、分地区情况的说明

报告期内，公司在控制风险的基础上积极开拓市场，工程业务量较为稳定，且PPP项目有序推进实施，致使环境建设业务收入有一定增长。由于报告期内EPC项目和分包业务增加使得部分工程项目生产成本增加，引致毛利率有所下降。养护项目相对来说单个项目金额较小，竞争较为激烈，养护收入有一定下降，而养护要求较高导致养护成本略有提升。同时，公司为了不断增强设计先发优势，继续优化业务模式，打造综合实力较强的设计集团，致使2019年度设计收入进一步增长。由于报告期内EPC项目及分包业务增加，致使设计业务毛利率有一定下降。

(2). 产销量情况分析表

□适用 √不适用

(3). 成本分析表

单位：万元

分行业情况
分行业	成本构成项目	本期金额	本期占总成本比例(%)	上年同期金额	上年同期占总成本比例(%)	本期金额较上年同期变动比例(%)	情况 说明
生态园林	苗木	6,656.56	9.96	9,619.72	16.56	-30.80
生态园林	建筑材料和工程辅料	37,900.30	56.72	26,879.13	46.28	41.00
生态园林	劳务分包	16,239.03	24.30	15,738.45	27.10	3.18

生态园林	机械费用	4,247.55	6.36	3,850.71	6.63	10.31
生态园林	其他费用	1,777.50	2.66	1,996.84	3.34	-10.98
分产品情况
分产品	成本构成项目	本期金额	本期占总成本比例(%)	上年同期金额	上年同期占总成本比例(%)	本期金额较上年同期变动比例(%)	情况 说明
环境建设收入		64,523.71	89.94	51,840.77	88.11	24.47
运维养护收入		2,469.31	3.44	3,091.56	5.25	-20.13
设计收入		4,750.55	6.62	3,903.76	6.63	21.69

成本分析其他情况说明无

(4). 主要销售客户及主要供应商情况

√适用 □不适用

前五名客户销售额41,051.54万元，占年度销售总额45.26%；其中前五名客户销售额中关联方销售额0万元，占年度销售总额0 %。

前五名供应商采购额17,225.33万元，占年度采购总额25.78%；其中前五名供应商采购额中关联方采购额0万元，占年度采购总额0%。

其他说明无

3. 费用

√适用 □不适用

单位：元

项目	2019年	2018年	同比增长（%）	重大变动情况说明
管理费用	94,248,599.69	84,706,476.91	11.26	主要系报告期内因公司业务布局和未来发展需要，引进并储备了一些优秀人才所致；
财务费用	16,263,196.22	13,134,934.34	23.82	主要系报告期内公司业务发展需要，PPP项目的项目贷款增加所致。

4. 研发投入

(1). 研发投入情况表

√适用 □不适用

单位：元

本期费用化研发投入	34,978,408.50
本期资本化研发投入
研发投入合计	34,978,408.5
研发投入总额占营业收入比例（%）	3.86
公司研发人员的数量	99

研发人员数量占公司总人数的比例（%）	14.29
研发投入资本化的比重（%）

(2). 情况说明

□适用 √不适用

5. 现金流

√适用 □不适用

单位：元

项目	2019年	2018年	同比增长（%）	重大变动情况说明
经营活动产生的现金流量净额	-123,405,396.80	-50,527,426.71	-144.23	主要系报告期内工程回款比上年减少所致；
投资活动产生的现金流量净额	138,023,613.91	-160,784,105.93	185.84	主要系公司上年采用募集资金和自有资金购买的银行保本理财产品到期收回所致。
筹资活动产生的现金流量净额	221,625,200.59	208,317,179.09	6.39	与上年基本持平

(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明

□适用 √不适用

(三) 资产、负债情况分析

√适用 □不适用

1. 资产及负债状况

单位：元

项目名称	本期期末数	本期期末数占总资产的比例（%）	上期期末数	上期期末数占总资产的比例（%）	本期期末金额较上期期末变动比例（%）	情况说明
货币资金	348,414,958.04	16.89	113,768,468.99	6.90	206.25	主要系银行借款增加及银行保本理财产品到期收回所致。
应收票据	7,606,996.39	0.37	4,791,730.28	0.29	58.75	主要系客户以票据结算工程款增加所致。
应收款项融资	26,545,160.00	1.29	0.00	0.00		主要系客户以票据结算工程款增加所致。
长期应收款	543,721,451.78	26.36	230,566,616.29	13.99	135.82	主要系本期PPP项目应收款项大幅增加及非关联方借款

						增加加致。
长期股权投资	63,594,428.52	3.08	18,000,000.00	1.09	253.30	主要系本期对丽水致邦建设管理有限公司、湖州水艺诚邦环境科技有限公司投资增加所致。
短期借款	189,277,091.29	9.18	310,106,722.00	18.82	-38.96	主要系减少短期借款所致。
预收款项	102,840,254.40	4.99	1,631,540.00	0.10	6,203.26	主要系本期收到客户预收款大幅增加所致。
其他应付款	6,717,355.84	0.33	5,468,357.39	0.33	22.84	主要系本期增加保证金所致。
长期借款	391,490,830.79	18.98	40,000,000.00	2.43	878.73	主要系本期PPP项目的项目贷款增加所致。

其他说明无

2. 截至报告期末主要资产受限情况

√适用 □不适用

单位：元

3. 其他说明

□适用 √不适用

(四) 行业经营性信息分析

√适用 □不适用

详见“第三节 公司业务概要”、报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明。

建筑行业经营性信息分析

1. 报告期内竣工验收的项目情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末账面价值	受限原因
货币资金	10,035,000.00	履约保函保证金、银行承兑汇票保证金
长期应收款	430,900,071.08	保证及质押借款
长期股权投资临汾市东方诚创工程项目管理有限公司股权	69,870,600.00	保证及质押借款
合计	510,805,671.08

细分行业	房屋建设	基建工程	专业工程	建筑装饰	其他	总计
项目数（个）					23	23
总金额					290,177,425.69	290,177,425.69

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目地区	境内	境外	总计
项目数量（个）	23		23
总金额	290,177,425.69		290,177,425.69

其他说明

□适用 √不适用

2. 报告期内在建项目情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

细分行业	房屋建设	基建工程	专业工程	建筑装饰	其他	总计
项目数量（个）					28	28
总金额					2,689,172,502.89	2,689,172,502.89

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目地区	境内	境外	总计
项目数量（个）	28		28
总金额	2,689,172,502.89		2,689,172,502.89

3. 在建重大项目情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目名称	业务 模式	项目 金额	工期	完工百分比	本期确认收入	累计确认收入	本期成本投入	累计成本投入
赤峰市油松、樟子松园景观绿化提升工程PPP项目	PPP项目	421,000,000.00	730	52.55%	142,799,014.55	201,027,444.14	106,737,070.27	146,540,884.32
丽水万洋低碳智造小镇基础设施PPP项目社会资本采购项目	PPP项目	408,987,300.00	1460	10.20%	37,923,702.73	37,923,702.73	27,534,538.52	27,534,538.52
松阳县火车站站前大道站前广场及其配套工程PPP项目	PPP项目	336,255,042.00	600	28.97%	89,361,131.19	89,361,131.19	67,583,656.64	67,583,656.64
宿州市埇桥区北部片区乡镇污水治理提标改造PPP项目	PPP项目	319,267,200.00	365	26.82%	78,553,493.58	78,553,493.58	67,453,024.62	67,453,024.62
山西省临汾市尧都区汾河-涝洰河贯通工程	PPP项目	195,526,764.30	730	64.61%	20,611,545.45	114,837,209.09	11,186,538.72	78,427,853.82
庆元县五都污水处理厂及城区地下污水等综合管网工程PPP项目	PPP项目	143,740,800.00	730	1.72%	2,274,344.04	2,274,344.04	2,050,898.71	2,050,898.71
宁波杭州湾吉利汽车部件有限公司双班年产30万套车身部件项目市政工程	工程施工	125,905,922.00	320	38.79%	44,807,777.98	44,807,777.98	41,359,881.14	41,359,881.14
开发区环线景观提升工程一标段（施工）	工程施工	107,618,895.00	180	73.14%	54,993,971.82	71,560,218.18	43,357,486.35	56,686,171.01
德清县禹越镇污水处理厂及配套管网工程PPP项目-杭海路、滨江路改造提升工程	PPP项目	70,600,000.00	518	22.09%	14,307,533.94	14,307,533.94	11,526,000.86	11,526,000.86
桐乡市石门镇2019年度市级美丽乡村精品线路建设工程工程总承包（EPC）	EPC项目	69,138,919.48	180	31.07%	19,710,814.68	19,710,814.68	15,046,469.41	15,046,469.41

其他说明

□适用 √不适用

4. 报告期内境外项目情况

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

5. 报告期内累计新签项目

√适用 □不适用

报告期内累计新签项目数量159（个），金额199,596.10万元人民币。

6. 存货中已完工未结算的汇总情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	累计已发生成本	累计已确认毛利	预计损失	已办理结算的金额	已完工未结算的余额
金额	2,821,394,297.12	823,747,416.11	16,275,658.81	3,081,762,701.35	547,103,353.07

7. 其他说明

□适用 √不适用

(五) 投资状况分析

1、 对外股权投资总体分析

√适用 □不适用

公司围绕生态环境建设全产业链，通过内生增长和外延并购结合的方式，积极拓展生态环保业务，报告期内公司2019年1月以现金335.00万元收购浙江德铭浩环保工程有限公司100.00%的股权。收购完成后，浙江德铭浩环保工程有限公司成为公司的全资子公司，更名为诚邦环保科技有限公司，完成初期组织架构的搭建及基本人员配置，环保板块实现了由“0”到“1”的突破，有利于进一步完善公司生态环境建设的综合能力，进而拓宽产业的广度和延伸产业的深度，完善公司生态环境全产业链布局，增加公司综合竞争力；为公司后续承接生态环保、生态治理、美丽乡村等项目，进一步拓宽业务承接渠道、推进产业协同运作，实现公司长远发展，带来较大的推动作用。

(1) 重大的股权投资

√适用 □不适用

公司名称	经营范围	持股比例	资金来源	投资金额（万元）
诚邦环保	服务：环保技术、农业技术、水利技术、生态修复技术、计算机软件的技术开发、技术咨询、技术服务、成果转让，环保工程的设计、咨询、施工，环保设备的安装，城市生活垃圾经营性清扫、收集、运输、处理服务（凭许可证经营），环境监测，园林绿化工程、园林景观工程的设计、施工，园林养护，工程勘察设计，房屋建筑工程施工，水利水电工程施工，市政公用工程施工，防水防腐保温工程施	100%	自筹	335.00

(2) 重大的非股权投资

□适用 √不适用

(3) 以公允价值计量的金融资产

√适用 □不适用

单位：元

项 目	2019年期末数	2019年期初数
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产		181,012,544.44
其中：理财产品		181,012,544.44

(六) 重大资产和股权出售

√适用 □不适用

由于公司因业务发展需要于2018年收购了一家水利水电二级资质企业，为了避免资源闲置和浪费，公司将拥有水利水电三级资质的江衡水利100.00%股权以77.00万元转让给独立第三方浙江通利建设工程有限公司。股权转让基准日（2019年6月10日）江衡水利公允价值为零，公司因本次股权出售获得77.00万元投资收益。截止2019年12月31日，本公司累计收到股权转让款

77.00万元。

工，地基基础工程施工，环保工程施工，城市及道路照明工程施工，古建筑工程施工，建筑装修装饰工程施工，公路工程施工，钢结构工程施工，建筑幕墙工程施工，机电工程施工，公路路基工程施工，公路路面工程施工，计算机系统集成；销售：环保设备，有机肥料，计算机软件。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）公司名称

公司名称	经营范围	持股比例	出售方式	出售金额（万元）
江衡水利	服务：水利水电工程、建筑工程、市政公共工程、公路工程、通信工程、机电安装工程、桥梁工程、混凝土工程、建筑幕墙工程、防水防腐保温工程、河湖整治工程、消防设施工程、土石方工程、古建筑工程、管道工程、输变电工程、地基基础工程、城市及道路照明工程、钢结构工程、公路路基工程、建筑智能化工程、公路路面工程、模板脚手架工程、环保工程、公路工程、室内装饰工程、园林绿化工程、机电工程、石油化工工程、体育场设施工程、预拌混凝土工程、隧道工程、矿山工程、电信工程、电子工程、起重设备安装工程、送变电工程、金属门窗工程、公路交通工程、安防工程设计与施工，建筑工程管理服务，水利技术的技术开发，建筑劳务分包。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）	100%	现金转让	77.00

(七) 主要控股参股公司分析

√适用 □不适用

单位：元

名称	主营业务	注册资本（单位：万元）	持股比例	总资产	净资产	净利润
诚邦私家园艺	园林工程施工	500	100	1,144,420.39	1,126,630.39	-295,708.32
设计集团	园林设计	13,316	100	131,312,410.76	62,138,372.77	6,747.95
商大旅游	旅游设计	100	100	6,392,884.07	1,427,332.94	283,566.21
华业设计	建筑设计	620	100	20,104,661.98	6,329,465.63	-697,965.55
诚邦环保	环保工程	5,000	100	331,043.09	-99,678.03	-2,136,150.03

(八) 公司控制的结构化主体情况

√适用 □不适用

2018年3月，本公司作为基金投资人与基金发起人中国二十二冶集团有限公司、基金管理人1中信信托有限责任公司、基金管理人2杭州联创纵诚资产管理有限公司和基金托管人招商银行股份有限公司北京分行签订《中信·安徽省淮北市第一中学(东校区）建设PPP项目契约型私募投资基金基金合同》。本公司出资人民币7,400.00万元，该基金投资目标系作为社会资本以注册资本金的方式投资于标的PPP项目，后续上述契约型基金管理人变更为中信信托有限责任公司及托管人中信银行股份有限公司苏州分行。2019年1月25日本公司与贵州鑫众城建筑工程有限公司签订《中信信托·安徽省淮北市第一中学(东校区）建设PPP项目契约型私募投资基金份额转让协议》，2019年9月11日本公司与贵州鑫众城建筑工程有限公司签订《中信信托·安徽省淮北市第一中学(东校区)建设PPP项目契约型私募投资基金份额转让解除协议》，同日，本公司与贵州鑫众城建筑工程有限公司、二十二冶集团工业技术服务有限公司签订《债权转让协议书》，同时本公司与二十二冶集团工业技术服务有限公司签订《中信·安徽省淮北市第一中学(东校区)建设PPP项目契约型私募投资基金份额转让协议》，本公司将持有的3700万份额基金以3,700.00万元转让给二十二冶集团工业技术服务有限公司。截至2019年12月31日，上述转让款已收取完毕。该基金投资目标系作为社会资本以注册资本金的方式投资于标的PPP项目。本公司不参与PPP项目建设运营，仅获得6.5%的基准业绩收入。由于本公司对该基金不具有重大影响，且不能获得可变回报，故公司将该基金投资列示在其他非流动金融资产。截至2019年12月31日，本公司按合同约定已经计提714.58万元的投资收益，在其他非流动金融资产中核算。

三、公司关于公司未来发展的讨论与分析

(一) 行业格局和趋势

√适用 □不适用

1、行业竞争激烈，具体行业集中度低和资金密集型特点

公司所处生态环境建设行业，市场空间广阔，且行业内企业众多，行业集中度较低，单个企

业所占市场份额较小，市场竞争激烈。公司所处行业对营运资金需求较大，具有资金密集型的行业特点。工程项目往往需要企业预先投入资金进行建设，然后发包方按照合同节点分期付款，项目的经营活动需占用大量资金。由于项目建设周期、结算和回款周期较长，需要企业提供相当比例的保证金和流动资金作为项目支持，对行业内各企业的资金实力和融资能力有较高要求。

2、行业供需和融资环境有望改善

生态环境建设是未来中国高质量发展前置要求，园林绿化、水生态治理、矿山治理、湿地建设等需求将长期存在。近年来，经历地方政府去杠杆、信用收缩、不少上市公司控股权转让等，生态环境建设行业供给侧已较大收缩。2019年全国生态保护和环境治理业固定资产投资完成额达7499亿元，同增37%，行业需求持续较快增长。因此在行业供给收缩、需求改善情况下，过往注重控制资产负债表质量稳健经营、资金仍然充裕的企业有望受益。

2018 年下半年以来，政策积极开展民企纾困，同时国资入股行业上市公司提供增信，生态环境建设行业信用环境已有改善。叠加近期再融资新政出台，上市生态环境建设企业股权再融资便利性提升，资产负债表有望得到一定修复。

生态环境建设行业的发展在一定程度上依赖于资金的支持，行业供需和融资环境的改善将为行业发展提高提供良好的外部环境。

3、基建补短板政策持续落地

生态环境建设为基建补短板重要方向之一，财政与信贷资源有望重点倾斜，这必将给生态环境建设行业带来新的发展机遇。在经历了金融去杠杆阵痛后，为对冲宏观经济下行的压力，国家继续实施积极的财政政策和适度宽松的货币政策，同时基建补短板政策持续加码。近期财政部长刘昆表示“环境治理保护仍需持续加力，要集中资金加大生态保护修复工程建设”，预计未来财政资源有望进一步向生态环境建设领域倾斜。2020年初专项债发行大幅增长（截至目前已发行9648亿元），其中流向生态领域比例高达9.4%，占比较2018年全年大幅提升个6.9pct；此外，信贷扩张对生态及基建项目亦是重要助推动力。

4、全产业链经营成为行业发展趋势

行业逐渐呈现综合化发展趋势。随着PPP、EPC等经营模式的普及，单一的施工能力或设计能力已经无法适应和满足市场的需求。行业内企业通过外延并购等方式，全方面提升设计、施工、环境治理和旅游等相关资质和能力，提高公司一站式服务的质量水平，为客户提供从咨询策划、规划设计到投资施工、维护运营等覆盖全产业链的整套解决方案。

(二) 公司发展战略

√适用 □不适用

公司坚持“生态环境，诚邦贡献”的企业使命，重点围绕“设计集团、环境建设、生态环保、文化旅游及投资发展”的“4+1”业务体系，打造综合设计集团，提升设计先发优势，夯实环境建设和运营管理基础，做强做精设计集团和环境建设板块，为客户提供从咨询策划、设计到投资、施

工、运营管理等一体化的解决方案；在围绕生态环境全产业链稳健发展“旧基建”相关业务的同时，将通过内生增长和外延并购结合的方式，积极拓展具备科技含量且现金流相对较好的“新基建”相关产业，为公司长远发展增添新动力，致力于成为一个受人尊敬的绿色生态科技企业。

(三) 经营计划

√适用 □不适用

2020年经济环境比去年将更加复杂严峻，但同时也存在机遇。政府积极改善营商环境、加大“新基建”力度及减税降费等有利政策，皆为公司发展带来新的机遇。公司将主动抓住发展新契机，积极布局、稳固发展，拓展更广阔的发展空间。因此，2020年公司经营计划为：

1、进一步夯实“4+1”业务结构

（1）进一步做强设计集团

公司将以全资控股的子公司诚邦设计集团为主体，打造一个综合设计服务能力较强的设计集团。诚邦设计集团目前具有风景园林工程设计甲级、建筑设计甲级、旅游规划设计甲级、城乡规划乙级等多项设计资质，并在西安、福州、永州等地设有分公司。未来设计集团将通过投资并购进一步扩充环保设计、市政设计、水利设计及工程咨询等方面的资质，并引入专业能力强的优秀设计团队和设计人才。通过不断完善设计集团自身设计资质和综合设计能力，进而提升各项设计业务和EPC模式的独立接单能力，提升设计集团综合设计服务能力，从而增强公司主营业务的设计先发优势。

（2）夯实环境建设基础，做强做精环境建设板块

公司目前具有市政公用工程施工总承包壹级、古建筑工程专业承包壹级、环保工程专业承包壹级、水利水电工程施工总承包二级等施工资质，经过20多年的经验，在环境建设方面积累了良好的市场口碑。未来将进一步夯实环境建设方面积累的根基，开拓古典建筑和水利建设领域的业务空间，进一步做强、做精环境建设板块，确保老业务业绩稳健发展的同时，为今后环保业务提供协同发展的基础。未来公司拟筹建诚邦环境建设集团，环境建设业务重心逐渐下沉到环境建设集团，实现清晰独立运作各大业务板块。

（3）提升环保科技综合实力，为公司带来新的利润增长点

公司计划进一步充实环保团队，提升环保科技综合实力，通过内生增长和外延并购结合的方式，着重发展环保业务。主要围绕水污染治理、土壤修复、固废和危废治理等领域，围绕具备科技含量且现金流相对较好的环保细分行业，立足生态环保行业，使环保业务成为公司新的利润增长点。

（4）瞄准文化旅游规划设计市场，尝试文化旅游运营性资产

从当前市场推出的文旅项目看，普遍存在资金投入大、回收期长等问题，有些项目虽以配套土地开发作为投资补偿，但风险相对较大。公司暂未重资产进入文化旅游板块的建设运营，而是从规划、设计层面先行切入，短期内主要瞄准省内外优质的文旅类规划设计市场。中长期来看，公司将结合公司经营情况，适时把握旅游产业发展机遇，投资管理文化旅游、康养游等运营性资

产，尝试把文化旅游与环境建设、生态治理等板块相协同，力求为客户提供从咨询策划、设计到投资施工、维护运营管理等一体化的解决方案。

（5）强化投资发展平台的资本运营功能，实现外延式增长动力

公司将进一步发挥投资平台的资本功能，将投资做为促进公司发展的新驱动力。利用投资平台进行产业并购，顺应公司目前规划的四大板块的发展方向，沿着产业链的上下游扩展业务，完善公司的产业布局；通过内生增长和外延并购结合的方式，积极拓展水治理、土壤修复和固废、危废等环保业务；此外，跳出生态环保的固有领域，投资孵化一批国家政策鼓励的“新基建”相关企业，为公司未来长远发展增添新的增长动力。

2、完善法人治理结构，加强各板块的独立性和协同性

公司将进一步完善法人的治理结构，将具体业务、资质下沉至设计集团、环保科技等子公司，各板块子公司间独立运营，独立核算，独立考核，而诚邦总部承担战略规划、人力资源、财政金融、行政品牌宣传等职能。总部和各子公司之间，相互支撑、相互促进、协同运作，其中总部充分发挥职能作用，对各子公司进行独立考核和监督，增强各子公司之间的独立性；同时统筹协调各子公司之间的资源，促进各子公司业务之间的融合，充分发挥各子公司之间的协同性。而各子公司通过不断将业务做大做强，反哺总部，使总部职能的发挥成为有源之水。

3、全面提升公司管理能力，提高公司管理水平

2020年公司将全面提升管理能力，提高公司管理水平。2020年公司将强化全面预算管理，提升管理能力，以适应公司业务的发展。通过管理水平的提升，更好的实现利益共享，平衡股东、经营者、员工三者的关系。通过管理水平的提升，充分实现全面提速增效的目标，使得业务目标更高、生产规模更大、涉及专业更多。

(四) 可能面对的风险

√适用 □不适用

1、市场风险

中国经济面临下行压力，经济增速由高速增长转为稳健增长，经济下行可能对生态环境建设行业快速发展带来一定的冲击。

公司所处行业经过多年快速发展日趋成熟，一批规模较大的优秀企业资金实力和市场影响力得到较大提升，市场竞争异常激烈。行业将出现新一轮的整合，优胜劣汰的局面也将更加突出，可能影响公司的市场份额和经营业绩的持续增长。

2、新业务拓展风险

公司正在计划拓展增加新的业务板块。各业务板块需紧紧围绕客户需求，快速强化并培育核心技术，找准立足点。由于新业务涉及全新的领域，在此期间公司可能会由于业务水平不熟练，未充分了解市场需求等各种原因造成新业务板块的拓展不利。如果新业务的拓展未及预期，将对公司现有业务造成冲击，从而产生一定风险。

3、PPP业务风险

由于我国PPP模式的实践时间不长，在政策环境、项目审批、运营管理等方面虽然经过多次补充完善，但在操作过程中仍可能会出现一些政策风险；PPP项目运营期限较长，在合同履行过程中如果遇到政策、环境等因素发生变化，这些可能会使得PPP项目延期完工和延期回款、融资成本和运营管理成本增大，导致运营经济效益低于预期。公司将密切关注政策变化，紧抓发展机遇，充分调研、审慎考虑项目风险，稳健地发展相关业务。

4、现金净流量波动导致的风险

目前公司正处于较快发展阶段，生态环境建设业务的承接、新业务的拓展、管理人才的引进等各方面均将对公司的现金流产生一定压力。如果公司无法及时、准确的感知宏观经济的走向，无法有效拓宽融资通道，将会影响公司正常资金使用计划而带来资金压力。

5、商誉减值及并购整合风险

2018年以来，公司收购商大旅游、华业设计、诚邦水利、诚邦环保并确认了一定数额的商誉。若标的公司未来经营状况未达预期，则标的资产所形成的商誉可能会有减值风险，从而对公司经营业绩产生不利影响。同时，对外投资并购完成后，公司与控股子（孙）公司在技术研发、财务核算、人力资源等方面进行一定程度的优化整合，能否顺利实现整合尚具有一定的不确定性。为此，公司将在管理团队、管理制度等方面积极规划部署，根据实际情况，派出专业管理人员和技术人员以提高运营管理水平和盈利能力，从而降低商誉对公司未来业绩的影响并发挥更好的并购整合效应。

(五) 其他

□适用 √不适用

四、公司因不适用准则规定或国家秘密、商业秘密等特殊原因，未按准则披露的情况和原因说明

□适用 √不适用

第五节 重要事项

一、普通股利润分配或资本公积金转增预案

(一) 现金分红政策的制定、执行或调整情况

√适用 □不适用

根据《诚邦生态环境股份有限公司章程》规定，在公司当年实现盈利，且满足《公司法》等法律法规规定的利润分配条件的情形下，公司董事会应当综合考虑所处行业特点、发展阶段、自身经营模式、每股净资产的摊薄、盈利水平以及是否有重大资金支出安排等因素，区分情形，并按照公司章程规定的程序，提出差异化的现金分红政策，公司当年现金分红比例累计不少于公司当年实现的可分配利润的15%。公司董事会结合自身生产经营情况，拟定2019年度利润分配预案和公积金转增股本预案如下：

以实施权益分派股权登记日登记的总股本为基数，拟向全体股东按每10股派发现金红利0.32元（含税），截至2019年12月31日，公司总股本203,280,000股，以此计算合计本次分配的利润总额为6,504,960.00元。相关的决策程序和机制完备，独立董事尽职履责并发表了意见。该预案尚需提交公司2019年年度股东大会审议。

(二) 公司近三年（含报告期）的普通股股利分配方案或预案、资本公积金转增股本方案或预案

单位：元 币种：人民币

分红 年度	每10股送红股数（股）	每10股派息数(元)（含税）	每10股转增数（股）	现金分红的数额 （含税）	分红年度合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润	占合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润的比率(%)
2019年	0	0.32	0	6,504,960.00	31,533,296.47	20.63
2018年	0	0.56	0	11,383,680.00	56,103,865.72	20.29
2017年	0	0.67	0	13,619,760.00	68,488,018.83	19.89

(三) 以现金方式回购股份计入现金分红的情况

□适用 √不适用

(四) 报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正，但未提出普通股现金利润分配方案预

案的，公司应当详细披露原因以及未分配利润的用途和使用计划

□适用 √不适用

二、承诺事项履行情况

(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

√适用 □不适用

承诺背景	承诺 类型	承诺方	承诺 内容	承诺时间及期限	是否有履行期限	是否及时严格履行	如未能及时履行应说明未完成履行的具体原因	如未能及时履行应说明下一步计划
与首次公开发行相关的承诺	股份限售	方利强	1、自发行人首次公开发行股票上市之日起36 个月内，不转让或者委托他人管理本人直接或间接持有的发行人股份，也不由公司回购本人直接或间接持有的发行人股份；2、发行人上市后6 个月内，如公司股票连续20 个交易日的收盘价均低于发行价，或者上市后6个月期末收盘价低于发行价，本人直接或间接持有发行人股票的锁定期限自动延长6个月；3、在本人担任发行人董事、监事或高级管理人员的期间，每年转让的股份不超过本人直接或间接持有的发行人股份数的25%；本人离职后半年内，本人不转让持有的公司股份；在申报离任6个月后的12个月内通过上海证券交易所挂牌交易出售公司股票数量占其已持有公司股份总数的比例不超过50%；4、如本人所持公司股票在承诺锁定期满后两年内减持，减持价格将不低于公司股票发行价。	上市后36个月	是	是	不适用	不适用
	股份限售	李敏	1、自发行人首次公开发行股票上市之日起36个月内，不转让或者委托他人管理本次发行前本人已持有的发行人股份，也不由发行人回购该部分股份；2、发行人上市后6个月内，如发行人股票连续20个交易日的收盘价均低于发行价，或者上市后6个月期末收盘价低于发行价，本人直接或间接持有发行人股票的锁定期限自动延长6个月；3、如本人所持发行人股票在承诺锁定期满后两年内减持，减持价格将不低于发行人股票发行价。	上市后36个月	是	是	不适用	不适用
其他承诺	其他	公司董事、监事、高级管理人员	本人将遵守中国证监会《上市公司股东、董监高减持股份的若干规定》，上海证券交易所《股票上市规则》、《上海证券交易所上市公司股东及董事、监事、高级管理人员减持股份实施细则》的相关规定。	长期	否	是	不适用	不适用

其他	方利强、李敏	自诚邦股份股票上市日之起36 个月内，不转让或者委托他人管理所持有的诚邦股份股票，也不由诚邦股份回购本人持有的股份。	上市后36 个月	是	是	不适用	不适用
其他	诚邦生态环境股份有限公司	如公司采取回购股份的稳定股价措施，应遵循下述原则：（1）公司用于回购股份的资金总额累计不超过公司首次公开发行新股所募集资金的总额；（2）单次用于回购股份的资金金额不低于上一个会计年度经审计的归属于母公司所有者的净利润的10%； （3）单一会计年度用于回购股份的资金金额合计不超过上一会计年度经审计的归属于母公司所有者的净利润的30%。	长期	否	是	不适用	不适用
其他	方利强	在实施完毕稳定股价具体方案中的公司回购股份措施后，连续10个交易日每日股票收盘价均低于最近一期经审计的每股净资产，本人承诺：（1）在股东大会审议通过的单个稳定股价具体方案中，用于增持股票的资金金额不低于其最近一次获得的现金分红金额的20%；（2）在一个会计年度内股东大会审议通过了多个稳定股价具体方案的情况下，股东在该会计年度内用于增持股票的资金金额合计不超过该股东最近一次获得的公司现金分红金额的50%；（3）在增持行为完成后的6个月内将不出售所增持的股份。	长期	否	是	不适用	不适用
其他	公司董事（独立董事除外）、高级管理人员	在连续10个交易日每日股票收盘价均低于最近一期经审计的每股净资产，公司董事、高级管理人员以增持公司股票的形式稳定公司股价，应遵循下述原则：（1）在股东大会审议通过的单个稳定股价具体方案中，董事、高级管理人员用于增持股份的资金金额不低于其因担任董事、高级管理人员而在最近一个会计年度从公司领取的税后薪酬的10%；（2）在一个会计年度内股东大会审议通过了多个稳定股价具体方案的情况下，董事、高级管理人员用于增持股份的资金金额不超过其因担任董事、高级管理人员而在最近一个会计年度从公司领取的税后薪酬的30%；（3）在增持行为完成后的6个月内将不出售所增持的股份。	长期	否	是	不适用	不适用
其他	诚邦生态环境股份有限	如果公司首次公开发行股票招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，对投资者判断公司是否符合法律规定的发行条件构成大、实质影响	长期	否	是	不适用	不适用

	公司	的，公司将以二级市场价格依法购回本次公开发行的全部新股；本公司若违反上述承诺，将在股东大会及中国证监会指定报刊上公开说明未履行的具体原因并向股东和社会公众投资者道歉；如果因未履行上述公开承诺事项给投资者造成损失的，将依法向投资者赔偿相关损失。
其他	方利强	虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，对投资者判断发行人是否符合法律规定的发行条件构成重大、实质影响的，本人将以二级市场价格依法购回本次公开发行时公开发售的股份（不包括本次公开发行时其他股东公开发售部分）及本人已转让的原限售股份，在发生上述应购回情形30 个交易日内， 本人将制定购回计划，并提请公司予以公告；本人未能履行上述承诺时，公司有权将对本人的现金分红予以扣留，直至本人履行相应的购回的义务。	长期	否	是	不适用	不适用
其他	发行人控股股东及董事、监事、高级管理人员	如果公司首次公开发行股票招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在证券交易中遭受损失的，将依法赔偿投资者损失，但本人能够证明自己没有过错的除外；若公司未能依法切实履行赔偿义务的，则由公司控股股东暨实际控制人、董事、监事、高级管理人员等相关责任主体代为履行赔偿义务；如公司控股股东暨实际控制人、董事、监事、高级管理人员等相关责任主体亦未能依法切实履行赔偿义务的，则在违反赔偿措施发生之日起5个工作日内，停止向公司领取薪酬、津贴或股东分红，直至按承诺采取相应的赔偿措施并实施完毕时为止。	长期	否	是	不适用	不适用
其他	公司实际控制人、公司董事、高级管理人员	公司实际控制人、董事、高级管理人员对公司填补回报措施能够得到切实履行已作出如下承诺：（1）不无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益，也不采用其他方式损害公司利益。（2）对本人的职务消费行为进行约束。（3）不动用公司资产从事与其履行职责无关的投资、消费活动。（4）由董事会或薪酬委员会制定的薪酬制度与公司填补回报措施的执行情况相挂钩。（5）如公司未来进行股权激励，拟公布的公司股权激励的行权条件与公司填补回报措施的执行情况相挂钩。如本人违反上述承诺或未履行承诺，则应在股东大会及中国证监会指定报刊公开作出解释并道歉；主动接受证券交易所、中国上市公司协会采取的自律监管措施、中国证监	长期	否	是	不适用	不适用

		会依法作出相应监管措施，并在本人诚信档案中予以记录；违反承诺给公司或者股东造成损失的，依法承担补偿责任。
其他	方利强	若诚邦股份现租赁的办公楼（位于杭州市上城区之江路599 号）因权属存在瑕疵，导致诚邦股份无法继续承租而需要搬迁时，本人愿意就搬迁发生的费用以及因搬迁导致的损失，向诚邦股份承担连带赔偿责任。	至租赁期届满	是	是	不适用	不适用
解决同业竞争	方利强	一、本人依照中国法律法规被确认为诚邦股份实际控制人/控股股东期间，本人保证本人及本人实际控制的公司将不会在中国境内或境外以任何方式（包括但不限于单独经营、通过合资经营或拥有另一公司或企业的股权及其它权益）直接或间接从事或参与任何与诚邦园林及其子公司构成竞争的任何业务或活动，不以任何方式从事或参与生产任何与诚邦股份及其子公司产品/服务相同、相似或可能取代诚邦股份及其子公司产品/服务的业务活动；二、本人如从任何第三方获得的商业机会与诚邦股份及其子公司经营的业务有竞争或可能竞争，则本人将立即通知诚邦股份，并将该商业机会让予诚股份或其子公司；三、本人承诺不利用任何方式从事影响或可能影响诚邦股份及其子公司经营、发展的业务或活动。四、本人愿意完全承担因违反上述承诺而给诚邦股份及其子公司造成的全部经济损失。如本人因违反该承诺函而从中受益，本人同意将所得收益全额补偿予诚邦股份及其子公司。	长期	否	是	不适用	不适用
解决关联交易	方利强	（1）本人将善意履行作为诚邦股份股东的义务，不利用所处股东地位，就诚邦股份（含其全资、控股子公司及其他附属企业，下同） 与本人或本人控制的其他企业相关的任何关联交易采取任何行动，故意促使诚邦股份的股东大会或董事会作出侵犯诚邦股份和其他股东合法权益的决议。（2）如果诚邦股份必须与本人或本人控制的其他企业发生任何关联交易，则本人承诺将严格遵守诚邦股份章程及其他规定，依法履行审批程序并保证交易价格公允。（3）如本人或本人控制的其他企业违反上述承诺并造成诚邦股份经济损失的，本人同意赔偿相应损失。（4）上述承诺持续有效，直至本人不再成为诚邦股份的控股股东/实际控制人。	长期	否	是	不适用	不适用
其	方利强	本人将严格遵守诚邦股份（含其全资、控股子公司及其他附属企业，下同）	长期	否	是	不适用	不适用

他

的资金管理制度，积极维护诚邦股份的资金安全，并保证本人及本人关联方不会以任何形式、任何理由占用诚邦股份资金，避免与其发生与正常生产经营无关的资金往来行为。本人愿意承担因违反上述承诺而给诚邦股份造成的损失。

(二) 公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目是否达到原盈利预测及其原因作出说明

□已达到 □未达到 √不适用

(三) 业绩承诺的完成情况及其对商誉减值测试的影响

□适用 √不适用

三、报告期内资金被占用情况及清欠进展情况

□适用 √不适用

四、公司对会计师事务所“非标准意见审计报告”的说明

□适用 √不适用

五、公司对会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正原因和影响的分析说明

（一）公司对会计政策、会计估计变更原因及影响的分析说明

√适用 □不适用

1．重要会计政策变更

会计政策变更的内容和原因	备注
财政部于2017年3月31日分别发布了《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量(2017年修订)》(财会[2017]7号)、《企业会计准则第23号——金融资产转移(2017年修订)》(财会[2017]8号)、《企业会计准则第24号——套期会计(2017年修订)》(财会[2017]9号)，于2017年5月2日发布了《企业会计准则第37号——金融工具列报(2017年修订)》(财会[2017]14号)(上述准则以下统称“新金融工具准则”)，要求境内上市企业自2019年1月1日起执行新金融工具准则。	[注1]
财务报表格式要求变化	[注2]
财政部于2019年5月9日发布《关于印发修订<企业会计准则第7号——非货币性资产交换>的通知》(财会[2019]8号，以下简称“新非货币性资产交换准则”)，自2019年6月10日起执行。	[注3]
财政部于2019年5月16日发布《关于印发修订《企业会计准则第12号——债务重组》的通知》(财会[2019]9号，以下简称“新债务重组准则”)，自2019年6月17日起施行。	[注4]

[注1]新金融工具准则改变了原准则下金融资产的分类和计量方式，将金融资产分为三类：

按摊余成本计量、按公允价值计量且其变动计入其他综合收益、按公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司考虑金融资产的合同现金流量特征和自身管理金融资产的业务模式进行上述分类。权益类投资需按公允价值计量且其变动计入当期损益，但对非交易性权益类投资，在初始确认时可选择按公允价值计量且其变动计入其他综合收益，该等金融资产终止确认时累计利得或损失从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。新金融工具准则将金融资产减值计量由原准则下的“已发生损失模型”改为“预期信用损失模型”，适用于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款及财务担保合同。本公司按照新金融工具准则的相关规定，对比较期间财务报表不予调整，首次执行日执行新准则与原准则的差异追溯调整本报告期期初留存收益或其他综合收益。调整情况详见本附注五40、41的(3)、(4)之说明。[注2]财政部于2019年4月30日发布《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》(财会[2019]6号，以下简称“2019年新修订的财务报表格式”)。2019年新修订的财务报表格式将“应收票据及应收账款”项目拆分为“应收票据”和“应收账款”两个项目列报，将“应付票据及应付账款”项目拆分为“应付票据”和“应付账款”两个项目列报；增加对仅执行新金融工具准则对报表项目的调整要求；补充“研发费用”核算范围，明确“研发费用”项目还包括计入管理费用的自行开发无形资产的摊销；“营业外收入”和“营业外支出”项目中删除债务重组利得和损失。此外，在新金融工具准则下，“应收利息”、“应付利息”仅反映相关金融工具已到期可收取但于资产负债表日尚未收到的利息，基于实际利率法计提的金融工具的利息应包含在相应金融工具的账面余额中。

财政部于2019年9月19日发布《关于修订印发合并财务报表格式(2019版)的通知》(财会[2019]16号，以下简称“2019年新修订的合并财务报表格式)。2019年新修订的合并财务报表格式除上述“应收票据及应收账款”、“应付票据及应付账款”项目的拆分外，删除了原合并现金流量表中“发行债券收到的现金 ”、“为交易目的而持有的金融资产净增加额”等行项目。本公司按照《企业会计准则第30号——财务报表列报》等相关规定，对上述会计政策变更进行追溯调整，其中对仅适用新金融工具准则的会计政策变更追溯调整至2019年期初数，对其他会计政策变更重新表述可比期间财务报表。对于上述报表格式变更中简单合并与拆分的财务报表项目。本公司已在财务报表中直接进行了调整，不再专门列示重分类调整情况。

[注3]新非货币性资产交换准则规定对2019年1月1日至本准则施行日之间发生的非货币性资产交换根据本准则进行调整，对2019年1月1日之前发生的非货币性资产交换，不需要进行追溯调整。本公司按照规定自2019年6月10日起执行新非货币性资产交换准则，对2019年1月1日存在的非货币性资产交换采用未来适用法处理。执行此项会计政策变更对变更当期财务数据无影响。[注4]新债务重组准则规定对2019年1月1日至本准则施行日之间发生的债务重组根据本准则进行调整，对2019年1月1日之前发生的债务重组，不需要进行追溯调整。

本公司按照规定自2019年6月17日起执行新债务重组准则，对2019年1月1日存在的债务重组采用未来适用法处理。执行此项会计政策变更对变更当期财务数据无影响。

2．会计估计变更说明

本期公司无会计估计变更事项。

3．首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

(1)合并资产负债表

项目	2018年12月31日	2019年1月1日	调整数
流动资产：
交易性金融资产	-	181,012,544.44	181,012,544.44
应收票据	4,791,730.28	2,291,730.28	-2,500,000.00
应收款项融资	-	2,500,000.00	2,500,000.00
其他应收款	25,852,139.79	24,839,595.35	-1,012,544.44
其中：应收利息	1,012,544.44	-	-1,012,544.44
其他流动资产	183,682,335.39	3,682,335.39	-180,000,000.00
非流动资产：
可供出售金融资产	1,350,000.00	-	-1,350,000.00
其他权益工具投资	-	1,350,000.00	1,350,000.00
其他非流动金融资产	-	77,607,500.00	77,607,500.00
其他非流动资产	77,607,500.00	-	-77,607,500.00
流动负债：
短期借款	310,106,722.00	310,584,373.32	477,651.32
其他应付款	5,468,357.39	4,920,931.41	-547,425.98
其中：应付利息	547,425.98	-	-547,425.98
一年内到期的非流动负债	5,000,000.00	5,007,752.74	7,752.74
非流动负债：
长期借款	40,000,000.00	40,062,021.92	62,021.92

注：除对本表列示的合并资产负债表项目进行调整外，首次执行新金融工具准则未对其他合并资产负债表项目的首次执行当年年初账面价值产生影响。

(2)母公司资产负债表

项目	2018年12月31日	2019年1月1日	调整数
流动资产：
交易性金融资产	-	181,012,544.44	181,012,544.44
应收票据	4,791,730.28	2,291,730.28	-2,500,000.00
应收款项融资	-	2,500,000.00	2,500,000.00
其他应收款	49,594,007.52	48,581,463.08	-1,012,544.44
其中：应收利息	1,012,544.44	-	-1,012,544.44
其他流动资产	180,455,468.31	455,468.31	-180,000,000.00
非流动资产：
可供出售金融资产	1,350,000.00	-	-1,350,000.00
其他权益工具投资	-	1,350,000.00	1,350,000.00
其他非流动金融资产	-	77,607,500.00	77,607,500.00
其他非流动资产	77,607,500.00	-	-77,607,500.00
流动负债：

项目	2018年12月31日	2019年1月1日	调整数
短期借款	310,106,722.00	310,584,373.32	477,651.32
其他应付款	4,999,116.01	4,521,464.69	-477,651.32
其中：应付利息	477,651.32	-	-477,651.32

注：除对本表列示的母公司资产负债表项目进行调整外，首次执行新金融工具准则未对其他母公司资产负债表项目的首次执行当年年初账面价值产生影响。4．首次执行新金融工具准则调整信息

(1)本公司金融资产在首次执行日按照修订前后金融工具确认计量准则的规定进行分类和计量结果对比如下：

金融资产类别	修订前的金融工具确认计量准则		修订后的金融工具确认计量准则
	计量类别	账面价值	计量类别	账面价值
货币资金	摊余成本(贷款和应收款项)	113,768,468.99	摊余成本	113,768,468.99
应收款项	摊余成本(贷款和应收款项)	391,880,769.49	摊余成本	388,368,225.05
			以公允价值计量且其变动计入当期损益(准则要求)	1,012,544.44
			以公允价值计量且其变动计入其他综合收益(准则要求)	2,500,000.00
证券投资	摊余成本(持有至到期)	180,000,000.00	以公允价值计量且其变动计入当期损益(准则要求)	180,000,000.00
	以公允价值计量且其变动计入其他综合收益(可供出售类权益工具)	1,350,000.00	以公允价值计量且其变动计入其他综合收益(指定)	1,350,000.00
	以公允价值计量且其变动计入当期损益(准则要求)	77,607,500.00	以公允价值计量且其变动计入当期损益(准则要求)	77,607,500.00

(2)本公司金融资产在首次执行日原账面价值调整为按照修订后金融工具确认计量准则的规定进行分类和计量的新账面价值的调节表：

项 目	按原金融工具准则 列示的账面价值 (2018年12月31日)	重分类	重新计量	按新金融工具准则 列示的账面价值 (2019年1月1日)
摊余成本
货币资金
按原CAS22列示的余额和按新CAS22列示的余额	113,768,468.99			113,768,468.99
应收款项
按原CAS22列示的余额	391,880,769.49			-
减：转出至以公允价值计量且其变动计入当期损益(新CAS22)		1,012,544.44	-	-
减：转出至以公允价值计量且其变动计入其他综合收益(新CAS22)		2,500,000.00	-	-
按新CAS22列示的余额				388,368,225.05
证券投资——摊余成本

项 目	按原金融工具准则 列示的账面价值 (2018年12月31日)	重分类	重新计量	按新金融工具准则 列示的账面价值 (2019年1月1日)
按原CAS22列示的余额	180,000,000.00
减：转出至以公允价值计量且其变动计入当期损益(新CAS22)		180,000,000.00	-
按新CAS22列示的余额				-
以公允价值计量且其变动计入当期损益
证券投资——以公允价值计量且其变动计入当期损益(交易性金融资产)
按原CAS22列示的余额
加：自应收款项(摊余成本)(原CAS22)转入		1,012,544.44	-
加：自证券投资——摊余成本(原CAS22)转入		180,000,000.00	-
按原CAS22列示的余额	-			181,012,544.44
证券投资——以公允价值计量且其变动计入当期损益(其他非流动金融资产)
按原CAS22列示的余额	-
加：自指定为公允价值计量且其变动计入当期损益(原CAS22)转入		77,607,500.00	-
按新CAS22列示的余额				77,607,500.00
证券投资——其他非流动资产
按原CAS22列示的余额	77,607,500.00
减：转出至以公允价值计量且其变动计入当期损益——其他非流动金融资产		77,607,500.00	-
按新CAS22列示的余额				-
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
应收款项
按原CAS22列示的余额
加：自摊余成本(原CAS22)转入		2,500,000.00
按新CAS22列示的余额				2,500,000.00
证券投资——以公允价值计量且其变动计入其他综合收益(权益工具投资)
按原CAS22列示的余额	-
加：自可供出售类(原CAS22)转入——指定		1,350,000.00	-

项 目	按原金融工具准则 列示的账面价值 (2018年12月31日)	重分类	重新计量	按新金融工具准则 列示的账面价值 (2019年1月1日)
按新CAS22列示的余额				1,350,000.00
证券投资——可供出售金融资产
按原CAS22列示的余额	1,350,000.00
减：转出至以公允价值计量且其变动计入其他综合收益——权益工具投资		1,350,000.00	-
按新CAS22列示的余额				-

(3)本公司在首次执行日原金融资产减值准备期末金额调整为按照修订后金融工具准则的规定进行分类和计量的新损失准备调节表：

计量类别	按原金融工具准则计提损失准备/按或有事项准则确认的预计负债	重分类	重新计量	按新金融工具准则 计提信用损失准备
贷款和应收款项(原CAS22)/以摊余成本计量的金融资产(新CAS22)
应收款项	52,815,363.59	-	-	52,815,363.59

（二）公司对重大会计差错更正原因及影响的分析说明

□适用 √不适用

（三）与前任会计师事务所进行的沟通情况

□适用 √不适用

（四）其他说明

□适用 √不适用

六、聘任、解聘会计师事务所情况

单位：元 币种：人民币

	现聘任
境内会计师事务所名称	中汇会计师事务所（特殊普通合伙）
境内会计师事务所报酬	650,000.00
境内会计师事务所审计年限	9

	名称	报酬
内部控制审计会计师事务所	中汇会计师事务所（特殊普通合伙）	250,000.00

聘任、解聘会计师事务所的情况说明

√适用 □不适用

经公司2018年年度股东大会审议通过，公司续聘中汇会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2019年度审计机构。审计期间改聘会计师事务所的情况说明

□适用 √不适用

七、面临暂停上市风险的情况

(一)导致暂停上市的原因

□适用 √不适用

(二)公司拟采取的应对措施

□适用 √不适用

八、面临终止上市的情况和原因

□适用 √不适用

九、破产重整相关事项

□适用 √不适用

十、重大诉讼、仲裁事项

□本年度公司有重大诉讼、仲裁事项 √本年度公司无重大诉讼、仲裁事项

十一、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情

况

□适用 √不适用

十二、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

□适用 √不适用

十三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响

(一) 相关激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的

□适用 √不适用

(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况

股权激励情况

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

员工持股计划情况

□适用 √不适用

其他激励措施

□适用 √不适用

十四、重大关联交易

(一) 与日常经营相关的关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

关联交易方	关联关系	关联交易类型	关联交易内容	关联交易定价原则	关联交易价格	关联交易金额	占同类交易金额的比例 (%)	关联交易结算方式	市场 价格	交易价格与市场参考价格差异较大的原因
联创纵诚	参股子公司	接受劳务	咨询服务及基金管理费	协议价		190,080.00	0.05	逐日累计，月末结算	-	不适用
合计				/	/	190,080.00		/	/	/
大额销货退回的详细情况					无
关联交易的说明					2018年3月，本公司作为基金份额持有人与基金管理人杭州联创纵诚资产管理有限公司和基金托管人上海浦东发展银行股份有限公司杭州分行签订《诚创一号PPP项目契约型私募投资基金基金合同》，发起设立诚创一号PPP项目契约型私募投资基金。杭州联创纵诚资产管理有限公司作为基金管理人为本公司提供咨询和管理服务，2019年收取本公司基金咨询服务费及基金管理费合计190,080.00元。

(二) 资产或股权收购、出售发生的关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况

□适用 √不适用

(三) 共同对外投资的重大关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(四) 关联债权债务往来

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(五) 其他

□适用 √不适用

十五、重大合同及其履行情况

(一) 托管、承包、租赁事项

1、 托管情况

□适用 √不适用

2、 承包情况

□适用 √不适用

3、 租赁情况

□适用 √不适用

(二) 担保情况

√适用 □不适用

单位: 万元 币种: 人民币

公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）

担保方

担保方与上市公司的关系

被担保方

担保金额

担保发生日期(协议签署日)

担保 起始日

担保 到期日

担保类型

担保是否已经履行完毕

担保是否逾期

担保逾期金额

是否存在反担保

是否为关联方担保

关联 关系

无

无

报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保）

报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保）

公司及其子公司对子公司的担保情况

报告期内对子公司担保发生额合计

35,633.68

报告期末对子公司担保余额合计（B）

40,133.68

公司担保总额情况（包括对子公司的担保）

担保总额（A+B）

40,133.68

担保总额占公司净资产的比例(%)

46.53

其中：

为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C）

直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额（D）

担保总额超过净资产50%部分的金额（E）
上述三项担保金额合计（C+D+E）
未到期担保可能承担连带清偿责任说明
担保情况说明	上述担保系公司为丽水诚邦景观工程有限公司、临汾市东方诚创工程项目管理有限公司、松阳诚邦建设管理有限公司、缙云诚邦建设投资有限公司申请的贷款提供的连带担保。

(三) 委托他人进行现金资产管理的情况

1. 委托理财情况

(1) 委托理财总体情况

√适用 □不适用

单位：万元 币种：人民币

类型	资金来源	发生额	未到期余额	逾期未收回金额
银行理财	募集资金	17,000.00	0	0
银行理财	自有资金	7,000.00	0	0

其他情况

□适用 √不适用

(2) 单项委托理财情况

√适用 □不适用

单位：万元 币种：人民币

受托人

委托理财类型

委托理财金额

委托理财起始日期

委托理财终止日期

资金 来源

资金 投向

报酬确定 方式

年化 收益率

预期收益 (如有)

实际 收益或损失

实际收回情况

是否经过法定程序

未来是否有委托理财计划

减值准备计提金额(如有)

招商银行杭州凤起支行

H0002165结构性存款

2,000.00

2019.03.01

2019.06.03

募集资金

银行

合同约定

1.35%-3.28%

168,942.47

全部收回

是

否

招商银行杭州凤起支行

H000041结构性存款

2,000.00

2019.06.04

2019.09.04

募集资金

银行

合同约定

1.35%-3.75%

189,041.1

全部收回

是

否

杭州银行保俶支行

杭州银行“添利宝”结构性存款产品

3,000.00

2019.03.06

2019.06.06

募集资金

银行

合同约定

3.96%-4.06%

308,867.59

全部收回

是

否

浦发银行杭州求是支行

利多多对公结构性存款固定持有期JG902期

5,000.00

2019.03.01

2019.05.30

募集资金

银行

合同约定

约3.80%

469,722.22

全部收回

是

否

浦发银行杭州求是支行

利多多对公结构性存款固定持有期JG902期

5,000.00

2019.06.05

2019.07.10

募集资金

银行

合同约定

约3.4%

165,277.78

全部收回

是

否

招商银行杭州凤起支行

H0002123结构性存款

2,000.00

2019.01.30

2019.04.30

自有资金

银行

合同约定

1.35%-3.28%

161,753.42

全部收回

是

否

浦发银行杭州求是支行

利多多对公结构性存款固定持有期JG902期

5,000.00

2019.01.30

2019.04.30

自有资金

银行

合同约定

3.85%

192,500

全部收回

是

是

其他情况

□适用 √不适用

(3) 委托理财减值准备

□适用 √不适用

2. 委托贷款情况

(1) 委托贷款总体情况

□适用 √不适用

其他情况

□适用 √不适用

(2) 单项委托贷款情况

□适用 √不适用

其他情况

□适用 √不适用

(3) 委托贷款减值准备

□适用 √不适用

3. 其他情况

□适用 √不适用

(四) 其他重大合同

□适用 √不适用

十六、其他重大事项的说明

□适用 √不适用

十七、积极履行社会责任的工作情况

(一) 上市公司扶贫工作情况

□适用 √不适用

(二) 社会责任工作情况

√适用 □不适用

公司以构建和谐生态文明社会为己任，秉承“生态环境，诚邦贡献”的企业使命，形成了以综合设计、环境建设、生态环保、文化旅游、投资发展“4+1”的业务发展体系，是集投资、设计、建设、运营于一体的生态环境综合服务运营商。公司始终坚持绿色发展，践行节能减排，建设循环经济，发展绿色技术，推行绿色办公。从单纯的园林绿化到生态环境综合服务运营，诚邦以责任为心、诚信为本，积极主动地承担更多的社会责任，将对业务的关注提升到对社会及人的关怀。

1、充分保护股东和债权人利益

公司严格按照相关法律法规的规定，确保股东和债权人充分享有法律、法规、规章所规定的各项合法权益。公司建立了以股东大会、董事会、监事会和管理层为架构的决策、经营管理及监督机构。根据《公司法》等法律法规和《公司章程》的规定，建立科学合理的组织架构，制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《投资者关系管理制度》、《信息披露管理制度》等一系列规章制度，确保公司各项经营活动有章可循，在资本市场中合规、高效运营。

公司充分尊重和维护投资者，公司通过公告、电话咨询、电子邮件、在线问答等多种方式积极与投资者沟通交流，与投资者建立起公开、透明、多层及有效的沟通机制。

公司按照信息披露的要求，严格履行信息披露义务，认真做好信息披露工作及与投资者的交流互动。在信息披露上，公司在交易所指定网站上合法合规披露定期报告及不定期报告。

公司充分考虑投资者利益，制订积极的现金分红政策，和投资者分享上市公司成长过程中产生的红利。2019年度公司每10股拟派发现金股利0.32元，拟分配利润金额为650.496万元，占上市公司普通股股东净利润的20.63%左右。近三年，公司每年现金分红占当年普通股东净利润的

20.03%，2017至2019三年累计现金分红约占三年平均净利润的60.54%。

2、合法经营，安全生产

根据国家有关法律规定，诚邦依法合规，诚信经营，建立了规范的现代公司治理结构和议事规则。针对安全生产管理，集中精力抓专项治理，预防事故发生，构建了事前、事中、事后全流程风险管理，同时实现了信用管理水平和效益双提升。我们不断提高工程质量，严格遵守工商、税务、财会、合同等各项法律法规，认真遵守行业规定。在生产经营活动中，严格遵守社会公德，严把工程质量关，先后获浙江省AAA级“守合同重信用”企业、“浙江省建筑业诚信企业”等多项荣誉。

3、公共关系与社会公益事业

公司积极参与助学活动，响应政府号召助力扶贫工作，举办无偿献血、旧衣物捐赠、福利院养老院慰问等公益活动，为公司的可持续发展奠定了坚实基础。2019年，公司向黔东南州榕江县极困难户捐赠人民币6,000元改造当地贫困户的危房、老旧房、透风漏雨房，向淳安县汾口镇困难群众捐赠人民币5万元帮扶当地困难群众。公司董事长方利强持续为教育事业发展贡献力量，曾向浙江财经大学捐资建设校友路，捐资建设诚邦会计楼，还设立了“诚邦教育基金”支持教育工作发展，为广大学子提供更多帮助。2020年新型冠状病毒疫情期间，公司积极向街道办、建管站等部门捐赠生活物资等，公司董事长向医疗机构捐献医疗物资等，支持防疫抗疫工作公司不仅通过了“三体系”认证，还获得了“杭州市企业社会责任建设A级企业”、“杭州市职工文化建设先进单位”、“助力脱贫攻坚优秀单位”等荣誉。

4、职工权益保护

公司严格遵守各项劳动法规，保障员工的合法权益和健康福利，始终不忘关爱员工，积极奉献爱心，履行社会责任。公司充分兼顾员工个人利益、人生目标、爱好和志向，充分调动每位员工的积极性，定期举办摄影、烧烤、户外徒步等活动，努力让每一位员工都能在诚邦股份的广阔平台上充分体现自我价值，达到个人职业生涯规划与企业发展目标的最大契合，使员工与企业共同成长。

公司以创建学习型企业为使命，注重对员工的长期培养，设立诚邦商学院，重点针对公司管理和技术骨干人员进行素质和技能培训。目前已形成一套完整的培训体系，每年针对应届毕业生及新入职员工的青苗、为员工考取各类专业证书提供帮助的专业培训，邀请相关方面的专家为员工提供管理理念和宏观政策的培训，努力通过培训提高员工的职业技能及综合素质。2020年新型冠状病毒疫情期间，诚邦商学院借助钉钉云课堂应用，推出内部在线学习平台，满足员工随时随地开展学习的个性化需求。

公司制定合理的薪酬政策，落实全面薪酬管理，优化薪酬体系设计，强化绩效导向，实行绩效奖金分配机制。在福利项目方面，为员工提供各项保险、旅游、培训、津贴、补贴等福利项目。在激励机制方面，根据业务类型并结合实际情况制定科学合理的激励制度，充分调动员工的积极性，有效支撑公司各项经营指标的完成。

公司始终坚持“以人为本”的管理理念，将员工的身心健康作为企业的一项重要工作。公司除每年组织全体员工进行全面身体检查外，还安排专业的理疗团队到公司为员工进行检查与理疗，另外还在专业培训中加入“工伤事故应急处理方案”等课程，提高公司员工安全生产意识及急救技能。2020年新型冠状病毒疫情期间，公司严格执行上级政府防疫要求并加大防疫宣传，做好了延迟复工、人员健康情况统计、假期工作安排、防护与检测物品采购及复工复产准备等相关工作。同时，公司领导多次走访疫情防控一线，为坚守岗位的一线工作人员提供防护物资。

(三) 环境信息情况

1. 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其重要子公司的环保情况说明

□适用 √不适用

2. 重点排污单位之外的公司的环保情况说明

√适用 □不适用

公司一直致力于绿色经济、循环经济、低碳经济的发展，不断加大生态领域投入，为实现人居、生活、环境的可持续发展努力。以实际行动践行绿色环保办公理念，提升员工节能减排意识，营造绿色办公氛围。公司办公楼采用了自主研发的智能养护系统，通过这种创新的高效低耗绿色技术，打造绿植墙及屋顶花园，既美化了办公环境，又降低了人工养护成本，既有利于净化空气、降低噪音，还能增加办公区域绿化覆盖率，减少空调使用，浇灌通过雨水循环再利用，既低碳环保，又节能降耗。在由浙江省住房和城乡建设厅指导、由浙江省风景园林学会、杭州市园林文物局、杭州西湖风景名胜区管委会共同主办的“西湖秋韵——2019浙江省园林艺术精品展”上，公司设计并施工了《杭城变迁·时代浪潮》这一作品，并荣获“西湖秋韵”2019浙江省园林艺术精品展最佳设计奖、最佳展园奖、最佳创新奖、最佳施工奖、最佳造型奖、最佳植物配置奖等六个奖项。公司在改善生态环境，水源、土壤保护，废弃物综合治理，建设过程清洁化，应急预案等方面实现了可持续化发展。在全国建设了大批优质园林项目，累计绿化面积超2000万平方米，养护绿地面积超5000万平方米，每年可多吸收30000吨以上二氧化碳，为改善生态环境做出了积极贡献。先后获得了“浙江省绿色低碳经济标兵企业”、“浙江省优秀园林管理奖”等荣誉。

3. 重点排污单位之外的公司未披露环境信息的原因说明

□适用 √不适用

4. 报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明

□适用 √不适用

(四) 其他说明

□适用 √不适用

十八、可转换公司债券情况

□适用 √不适用

第六节 普通股股份变动及股东情况

一、 普通股股本变动情况

(一) 普通股股份变动情况表

1、 普通股股份变动情况表

报告期内，公司普通股股份总数及股本结构未发生变化。

2、 普通股股份变动情况说明

□适用 √不适用

3、 普通股股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）

□适用 √不适用

4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用 √不适用

(二) 限售股份变动情况

√适用 □不适用

单位: 股

股东名称	年初限售股数	本年解除限售股数	本年增加限售股数	年末限售股数	限售原因	解除限售日期
方利强	70,373,402	0	0	70,373,402	首次公开发行	2020.6.18
李敏	27,830,000	0	0	27,830,000	首次公开发行	2020.6.18
合计	98,203,402	0	0		/	/

二、 证券发行与上市情况

(一) 截至报告期内证券发行情况

□适用 √不适用

截至报告期内证券发行情况的说明（存续期内利率不同的债券，请分别说明）：

□适用 √不适用

(二) 公司普通股股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况

□适用 √不适用

(三) 现存的内部职工股情况

□适用 √不适用

三、 股东和实际控制人情况

(一) 股东总数

截止报告期末普通股股东总数(户)	9,093
年度报告披露日前上一月末的普通股股东总数(户)	7,178
截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户）	0
年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优先股股东总数（户）	0

(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位:股

前十名股东持股情况
股东名称 （全称）	报告期内增减	期末持股数量	比例(%)	持有有限售条件股份数量		质押或冻结情况			股东 性质
						股份 状态	数量
方利强	0	70,373,402	34.62	70,373,402		质押	28,850,000		境内自然人
李敏	0	27,830,000	13.69	27,830,000		无	0		境内自然人
顾兼宾	4,011,149	4,011,149	1.97	0		无	0		境内自然人
赵启杨	3,775,887	3,775,887	1.86	0		无	0		境内自然人
上海久卜股权投资合伙企业（有限合伙）	7,217,719	3,437,123	1.69	0		无	0		境内非国有法人
赵娟	3,101,500	3,101,500	1.53	0		无	0		境内自然人
龚爱莲	3,084,204	3,084,204	1.52	0		无	0		境内自然人
丁亮	2,703,071	2,703,071	1.33	0		无	0		境内自然人
刘会召	2,209,879	2,209,879	1.09	0		无	0		境内自然人
浙江红土创业投资有限公司	2,405,200	2,176,095	1.07	0		无	0		境内非国有法人
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称		持有无限售条件流通股的数量			股份种类及数量
					种类			数量
顾兼宾		4,011,149			人民币普通股			4,011,149
赵启杨		3,775,887			人民币普通股			3,775,887
上海久卜股权投资合伙企业（有限合伙）		3,437,123			人民币普通股			3,437,123
赵娟		3,101,500			人民币普通股			3,101,500
龚爱莲		3,084,204			人民币普通股			3,084,204
丁亮		2,703,071			人民币普通股			2,703,071
刘会召		2,209,879			人民币普通股			2,209,879
浙江红土创业投资有限公司		2,176,095			人民币普通股			2,176,095
杭州诚长投资有限公司		2,100,000			人民币普通股			2,100,000
浙江锦利投资有限公司－润和趋势2号私募证券投资基金		2,100,000			人民币普通股			2,100,000
上述股东关联关系或一致行动的说明		自然人股东李敏为方利强之配偶，方利强和李敏分别持有公司34.62%和13.69%的股份。
表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明		无

前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

√适用 □不适用

单位：股

序号	有限售条件股东名称	持有的有限售条件股份数量	有限售条件股份可上市交易情况		限售条件
			可上市交易时间	新增可上市交易股份数量
1	方利强	70,373,402	2020年6月18日		IPO限售
2	李敏	27,830,000	2020年6月18日		IPO限售
上述股东关联关系或一致行动的说明		自然人股东李敏为方利强之配偶，方利强和李敏分别持有公司34.62%和13.69%的股份。

(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东

□适用 √不适用

四、 控股股东及实际控制人情况

(一) 控股股东情况

1 法人

□适用 √不适用

2 自然人

√适用 □不适用

姓名	方利强
国籍	中国
是否取得其他国家或地区居留权	否
主要职业及职务	公司董事长

3 公司不存在控股股东情况的特别说明

□适用 √不适用

4 报告期内控股股东变更情况索引及日期

□适用 √不适用

5 公司与控股股东之间的产权及控制关系的方框图

√适用 □不适用

(二) 实际控制人情况

1 法人

□适用 √不适用

2 自然人

√适用 □不适用

姓名	方利强
国籍	中国
是否取得其他国家或地区居留权	否
主要职业及职务	公司董事长
过去10年曾控股的境内外上市公司情况	无

3 公司不存在实际控制人情况的特别说明

□适用 √不适用

4 报告期内实际控制人变更情况索引及日期

□适用 √不适用

5 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图

√适用 □不适用

6 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司

□适用 √不适用

(三) 控股股东及实际控制人其他情况介绍

□适用 √不适用

五、 其他持股在百分之十以上的法人股东

□适用 √不适用

六、 股份限制减持情况说明

□适用 √不适用

第七节 优先股相关情况

□适用 √不适用

第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况

一、持股变动情况及报酬情况

(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况

√适用 □不适用

单位：股

姓名	职务(注)	性别	年龄	任期起始日期	任期终止日期	年初持股数	年末持股数	年度内股份增减变动量	增减变动原因	报告期内从公司获得的税前报酬总额（万元）	是否在公司关联方获取报酬
方利强	董事长	男	52	2018年9月13日	2021年9 月12日	70,373,402	70,373,402	0		59.05	否
李婷	董事	女	44	2018年9月13日	2021年9 月12日	0	0	0		0	是
张兴桥	董事、总裁	男	48	2019年3月6日	2021年9 月12日	0	0	0		39.91	否
沈渊博	董事、副总裁	男	56	2018年9月13日	2019年2月18日	1,980,000	1,980,000	0		41.9	否
方强	董事、副总裁	男	58	2018年9月13日	2019年2月18日	1,870,000	1,870,000	0		46.66	否
叶帆	董事、副总裁、财务总监	男	51	2018年9月13日	2021年9 月12日	1,584,000	1,424,100	159,900	因个人资金需求而减持股份	38.73	否
陈颖	董事	女	44	2018年9月13日	2021年9 月12日	0	0	0		45.04	否
胡先伟	董事、副总裁、董事会秘书	男	43	2019年3月6日	2021年9 月12日	1,320,000	1,320,000	0		48.14	否

马贵翔	独立董事	男	58	2018年9月13日	2021年9 月12日	0	0	0		8	否
吴晖	独立董事	男	56	2018年9月13日	2021年9 月12日	0	0	0		8	否
杨鹰彪	独立董事	男	60	2018年9月13日	2021年9 月12日	0	0	0		8	否
李军	监事会主席	男	40	2018年9月13日	2021年9 月12日	0	0	0		43.48	否
朱国荣	监事	男	53	2018年9月13日	2021年9 月12日	0	0	0		35.35	否
钱波	职工监事	男	39	2018年9月13日	2021年9 月12日	0	0	0		37.26	否
彭水生	副总裁	男	57	2018年9月13日	2021年9 月12日	1,320,000	1,320,000	0		41.65	否
童吉飞	副总裁	男	44	2018年9月13日	2021年9 月12日	1,900	1,900	0		36.8	否
合计	/	/	/	/	/	78,449,302	78,289,402	159,900	/	537.97	/

姓名	主要工作经历
方利强	方利强，男，1968年2月出生，中国国籍，本科学历，高级经济师、高级工程师，北京大学工商管理硕士，无永久境外居留权。1993年3月至1996年4月任保隆（天津）国际贸易发展有限公司北京办事处财务总监；1996年4月至2019年2月任诚邦生态环境股份有限公司董事长兼总裁，2019年2月至今任诚邦生态环境股份有限公司董事长，现兼任诚邦设计集团有限公司、浙江诚邦投资有限公司执行董事兼总理及浙江诚邦控股有限公司执行董事。
李婷	李婷，女，1976年3月出生，中国国籍，大专学历，无永久境外居留权。1997年5月至2002年2月任香港冠誉有限公司杭州办事处业务经理；2002年3月至2005年2月任浙江赛斯特服装有限公司副总经理；2005年3月至2010年2月任诺文斯特有限公司杭州办事处业务经理；2010年3月至今任杭州安第斯贸易有限公司总经理；2017年10月至今任浙江诚邦控股有限公司总经理；2012年9月至今任诚邦生态环境股份有限公司董事。
张兴桥	张兴桥,男,1972年1月出生,中国国籍,本科学历,高级工程师,无永久境外居留权。1994年7月至2012年10月曾先后任杭州萧山国际机场

	工程建设指挥部工程师、机场二期指挥部副处长、处长及副总指挥等职务，2012年10月至2016年6月任杭州萧山国际机场有限公司场道维护管理部总经理；2016年7月至2018年6月任泰顺县县委常委、副县长（挂职）；2018年7月至2018年8月任杭州萧山国际机场有限公司飞行区管理中心党委副书记、纪委书记；2018年9月至2019年2月任诚邦生态环境股份有限公司总工程师，2019年2月至今任诚邦生态环境股份有限公司总裁兼总工程师，2019年3月至今任诚邦生态环境股份有限公司董事。
沈渊博	沈渊博，男，1964年9月出生，中国国籍，大专学历，高级工程师，无永久境外居留权。1982年12月至1995年4月任杭州橡胶厂职工；1995年5月至2004年4月任杭州江南园林装潢工程公司副经理； 2004年5月至2012年9月任浙江东方市政园林工程有限公司副总经理；2012年9月至2019年2月任诚邦生态环境股份有限公司董事、副总经理（副总裁），现兼任浙江诚邦私家园艺服务有限公司监事。
方强	方强，男，1962年4月出生，中国国籍，本科学历，高级工程师，无永久境外居留权。1983年至1985年为浙江省机科院实验厂工人；1985年至1992年任杭州开关厂厂长秘书、销售管理；1992年至2001年任浙江腾农实业有限公司经营部项目副总；2001年至2003年任职浙江信义坊经营管理有限公司；2003年至2012年9月任浙江东方市政园林工程有限公司副总经理；2012年9月至2019年2月任诚邦生态环境股份有限公司董事、副总经理（副总裁），现兼任杭州辉煌投资有限公司监事。
叶帆	叶帆，男，1969年9月出生，中国国籍，大专学历，无永久境外居留权。1990年8月至1999年8月任景宁县商业局科员；1999年9月至2011年5月任宁波威远会计师事务所分所所长；2011年5月至2012年9月任浙江东方市政园林工程有限公司财务总监；2012年9月至今任诚邦生态环境股份有限公司董事、副总裁兼财务总监。
陈颖	陈颖，女，1976年11月出生，中国国籍，本科学历，高级工程师，无永久境外居留权。2004年至2005年10月任浙江地勘矿业技术有限公司经营经理；2005年11月至2012年5月任浙江华坤建筑设计院有限公司行政总监、副院长；2012年6月至今任诚邦设计集团有限公司副院长、执行院长，2018年9月至今任诚邦生态环境股份有限公司董事。
胡先伟	胡先伟,男,1977年10月出生,中国国籍,本科学历,教授级高级会计师,高级经济师,高级工程师，注册税务师、浙江省财政厅PPP专家、杭州市发改委PPP专家，无永久境外居留权。2002年7月至2005年5月任浙江航民股份有限公司财务负责人;2005年5月至2012年1月任琥珀能源有限公司执行董事、副总经理、财务总监;2012年1月至今任诚邦生态环境股份有限公司副总裁兼董事会秘书，2019年3月至今任诚邦生态环境股份有限公司董事。
马贵翔	马贵翔，男，1964年11月出生，博士学历，1989年7月至1996年9月任甘肃政法学院教师，1996年9月至2001年5月任浙江政法管理干部学院教授，2001年5月至2007年10月任浙江工商大学教授、法学院副院长，2007年10月至今任复旦大学教授。现任浙江金科文化股份有限公司独立董事、上海飞尔汽车零部件股份有限公司独立董事、浙江杭可科技股份有限公司独立董事。2017年4月至今任诚邦生态环境股份有限公司独立董事。
吴晖	吴晖，男，1960年4月出生，浙江工商大学财务与会计学院教师，教授，硕士生导师。历任浙江工商大学会计系主任、CPA教研室主任，现任浙江工商大学青年教师指导室主任。现任华兔宝宝装饰材料股份有限公司独立董事、浙江锋龙电气股份有限公司独立董事。2017年4月至今任诚邦生态环境股份有限公司独立董事。
杨鹰彪	杨鹰彪，男，1962年9月出生，中国国籍，会计学副教授，本科学历，无永久境外居留权。1982年至今，历任浙江财经学院会计系副主

	任、会计系党总支副书记，副教授；浙江财经学院工商管理学院党总支副书记、书记；浙江财经学院审计室主任；浙江财经学院金融学院党总支书记；现任浙江财经大学会计学院副教授，兼任浙江新澳纺织股份有限公司独立董事。2015年8月至今任诚邦生态环境股份有限公司独立董事。
李军	李军，男，1980年4月出生，中国国籍，本科学历，高级工程师，无永久境外居留权。2003年7月至2005年5月任浙江东方市政园林工程有限公司工程部施工员，2005年6月至2007年9月任浙江东方市政园林工程有限公司工程部项目经理，2007年10月至2012年9月任浙江东方市政园林工程有限公司结算部经理，2012年9月至2018年3月任诚邦生态环境股份有限公司成本控制中心经理,2018年3月起任诚邦生态环境股份有限公司总裁助理，2012年9月至今任诚邦生态环境股份有限公司监事。
朱国荣	朱国荣，男，1967 年11月出生，中国国籍，大专学历，高级工程师，无境外永久居留权。2000 年至2007 年任浙江东方市政园林工程有限公司工程部施工员，2008 年至2012年曾先后任浙江东方市政园林工程有限公司养护部经理和地产事业部经理，2013 年至2016 年9 月，先后任公司区域经理、工程管理中心主任，2016 年9月至今任诚邦生态环境股份有限公司总裁助理、技术中心主任，2017年2月至今任诚邦生态环境股份有限公司监事。
钱波	钱波，女，1981 年6月出生，中国国籍，本科学历，高级工程师，杭州市发改委PPP专家,无永久境外居留权。2000年至2012年9月在任浙江东方市政园林工程有限公司工作。2012年9月至2018年4月任诚邦生态环境股份有限公司营销中心副主任，2018年5月至今任诚邦生态环境股份有限公司经营管理中心总监，2012年9月至今任诚邦生态环境股份有限公司监事。
彭水生	彭水生，男，1963年3月出生，中国国籍，硕士学历，高级经济师，高级工程师，无永久境外居留权。1992年12月至1994年12月任浙江省团校教务处讲师；1994年12月至2001年8月任杭州市政府办公厅主任科员、助理调研员、副处级秘书；2001年8月至2004年1月任市园林文物局绿化处副处长，市城区绿化办副主任；2004年1月至2008年5月任浙江省天然气开发有限公司综合办公室主任、政工监审部主任；2008年5月至2011年9月任太平洋寿险浙江分公司办公室主任；2011年9月至2012年9月任浙江东方市政园林工程有限公司行政总监；2016年2月至今任浙江大涵文化创意股份有限公司董事；2012年9月至今2017年12月任诚邦生态环境股份有限公司行政总监，2017年12月起任诚邦生态环境股份有限公司副总裁，现兼任诚邦设计集团有限公司及浙江诚邦投资有限公司监事。
童吉飞	童吉飞，男，1976年11月出生，中国国籍，本科学历，高级人力资源管理师，无永久境外居留权。2002年4月至2003年11月任德力西集团人事中心专员；2003年12月至2007年10月任浙江德力西电器股份有限公司人事经理；2007年11月至2013年2月任德力西电气有限公司（中法合资企业）人力资源经理；2013年3月至2016年5月任成龙建设集团人力资源总监；2016年5月至2017年10月任浙江新农化工股份有限公司人力资源总监；2017年10月至2017年12月任诚邦生态环境股份有限公司人力资源总监，2017年12月至今任诚邦生态环境股份有限公司副总裁。

其它情况说明

√适用 □不适用

2019年3月6日，公司2019年第一次临时股东大会审议通过了《关于变更公司董事的议案》，由于董事沈渊博先生、方强先生因个人原因已辞董事职务，补选张兴桥先生、胡先伟先生为公司第三届董事会董事，任期自2019年3月6日起至第三届董事会期满为止。

(二) 董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用 √不适用

二、现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况

(一) 在股东单位任职情况

□适用 √不适用

(二) 在其他单位任职情况

√适用 □不适用

任职人员姓名	其他单位名称	在其他单位担任的职务	任期起始日期	任期终止日期
方利强	诚邦设计集团有限公司	执行董事、总经理	2003/11/1
	浙江诚邦投资有限公司	执行董事、总经理	2017/10/1
	浙江诚邦控股有限公司	执行董事	2017/10/1
	浙江诚邦水利科技有限公司	执行董事、总经理	2018/12/21
	诚邦环保科技有限公司	执行董事、总经理	2019/1/30
李婷	杭州安第斯贸易有限公司	总经理
	浙江诚邦控股有限公司	总经理	2017/10/1
沈渊博	浙江诚邦私家园艺服务有限公司	监事
方强	建水县辉煌企业管理有限公司	监事
陈颖	诚邦设计集团有限公司	副院长、执行院长	2012/6/1
杨鹰彪	浙江时代电影院线股份有限公司	独立董事
	浙江新澳纺织股份有限公司	独立董事
	浙江美尔凯特智能厨卫股份有限公司	独立董事
	杭州宏华数码科技股份有限公司	独立董事
吴晖	德华兔宝宝装饰材料股份有限公司	独立董事
	浙江锋龙电气股份有限公司	独立董事
马贵翔	浙江金科文化股份有限公司	独立董事
	上海飞尔汽车零部件股份有限公司	独立董事
	浙江杭可科技股份有限公司	独立董事
彭水生	诚邦设计集团有限公司	监事
	浙江大涵文化创意股份有限公司	董事
	浙江诚邦投资有限公司	监事	2017/10/1
在其他单	无

三、董事、监事、高级管理人员报酬情况

√适用 □不适用

位任职情况的说明董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序

董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序	根据公司章程、董事会薪酬与考核委员会工作细则，董事、监事报酬由股东大会决定，高级管理人员报酬由董事会决定。
董事、监事、高级管理人员报酬确定依据	独立董事的报酬由股东大会审议批准。公司按岗位级别确定高级管理人员的基本工资，同时建立绩效考评标准，对高级管理人员的工作业绩进行评估、考核。
董事、监事和高级管理人员报酬的实际支付情况	报告期内，董事、监事、高级管理人员的应付报酬已支付，与本报告披露的薪酬总数一致。
报告期末全体董事、监事和高级管理人员实际获得的报酬合计	537.97万元

四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√适用 □不适用

姓名	担任的职务	变动情形	变动原因
沈渊博	非独立董事	离任	辞职
方强	非独立董事	离任	辞职
张兴桥	非独立董事	选举	增补
胡先伟	非独立董事	选举	增补

五、近三年受证券监管机构处罚的情况说明

□适用 √不适用

六、母公司和主要子公司的员工情况

(一) 员工情况

母公司在职员工的数量	453
主要子公司在职员工的数量	240
在职员工的数量合计	693
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数	10
专业构成
专业构成类别	专业构成人数
管理人员	104
工程管理人员	342

研发人员	99
设计人员	148
合计	693
教育程度
教育程度类别	数量（人）
硕士以上	51
大学	327
大专	193
高中及以下	122
合计	693

(二) 薪酬政策

√适用 □不适用

公司薪酬分为基本薪酬和绩效薪酬两部分，基本薪酬按月发放，绩效薪酬与公司年度经营成果及个人经营业绩相挂钩，年终由公司考核评定后一次发放。

(三) 培训计划

√适用 □不适用

公司从员工入职开始，通过多种渠道，整合内外部讲师和课程资源，为员工提供包括企业规章制度、职业技能、个人兴趣等各方面的培训。通过培训，公司不断提升员工技能，推动企业的经营发展。

(四) 劳务外包情况

□适用 √不适用

七、其他

□适用 √不适用

第九节 公司治理

一、 公司治理相关情况说明

√适用 □不适用

公司严格遵循《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上海证券交易所股票上市规则》等法律、法规和规范性文件的要求，建立公司的治理结构。股东大会是公司的最高权力机构，董事会是公司的日常决策机构，向股东大会负责，对公司经营活动中的重大事项进行审议并做出决定，或提交股东大会审议。董事会下设战略委员会、薪酬与考核委员会、提名委员会以及审计委员会四个专门委员会。监事会是公司的监督机构，负责对公司董事、管理层的行为及公司的财务进行监督。各职能部门职责明确，相互独立，不存在控股股东及主要股东的干预。

公司治理与中国证监会相关规定的要求是否存在重大差异；如有重大差异，应当说明原因

□适用 √不适用

二、 股东大会情况简介

会议届次	召开日期	决议刊登的指定网站的查询索引	决议刊登的披露日期
2019年第一次临时股东大会	2019年3月6日	http://www.sse.com.cn	2019年3月7日
2019年第二次临时股东大会	2019年4月18日	http://www.sse.com.cn	2019年4月19日
2018年年度股东大会	2019年5月9日	http://www.sse.com.cn	2019年5月10日

股东大会情况说明

□适用 √不适用

三、 董事履行职责情况

(一) 董事参加董事会和股东大会的情况

董事 姓名	是否独立董事	参加董事会情况						参加股东大会情况
		本年应参加董事会次数	亲自出席次数	以通讯方式参加次数	委托出席次数	缺席 次数	是否连续两次未亲自参加会议	出席股东大会的次数
方利强	否	11	11	0	0	0	否	3
李婷	否	11	11	3	0	0	否	3
张兴桥	否	9	9	1	0	0	否	2
叶帆	否	11	11	2	0	0	否	3
陈颖	否	11	11	1	0	0	否	3
胡先伟	否	9	9	0	0	0	否	2
马贵翔	是	11	11	3	0	0	否	3

吴晖	是	11	11	3	0	0	否	3
杨鹰彪	是	11	11	3	0	0	否	3
沈渊博	否	1	1	0	0	0	否	0
方强	否	1	1	0	0	0	否	0

连续两次未亲自出席董事会会议的说明

□适用 √不适用

年内召开董事会会议次数	11
其中：现场会议次数	0
通讯方式召开会议次数	0
现场结合通讯方式召开会议次数	11

(二) 独立董事对公司有关事项提出异议的情况

□适用 √不适用

(三) 其他

□适用 √不适用

四、 董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议，存在异议事项的，

应当披露具体情况

□适用 √不适用

五、 监事会发现公司存在风险的说明

□适用 √不适用

六、 公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保证独立性、不能

保持自主经营能力的情况说明

□适用 √不适用

存在同业竞争的，公司相应的解决措施、工作进度及后续工作计划

□适用 √不适用

七、 报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况

√适用 □不适用

公司按岗位级别确定高级管理人员的基本工资，同时建立绩效考评标准，对高级管理人员的工作业绩进行评估、考核。

八、 是否披露内部控制自我评价报告

√适用 □不适用

具体内容详见公司2020年4月30日刊登在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）的《诚邦生态环境股份有限公司2019年度内部控制自我评价报告》。报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明

□适用 √不适用

九、 内部控制审计报告的相关情况说明

√适用 □不适用

具体内容详见公司2020年4月30日刊登在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）的《诚邦生态环境股份有限公司2019年度内部控制审计报告》。是否披露内部控制审计报告：是

十、 其他

□适用 √不适用

第十节 公司债券相关情况

□适用 √不适用

第十一节 财务报告

一、 审计报告

√适用 □不适用

审 计 报 告

中汇会审[2020]2655号诚邦生态环境股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了诚邦生态环境股份有限公司(以下简称诚邦股份)财务报表，包括2019年12月31日的合并及母公司资产负债表，2019年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了诚邦股份2019年12月31日的合并及母公司财务状况以及2019年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于诚邦股份，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。

(一) 建造合同收入及成本确认

1. 关键事项描述

如诚邦股份合并财务报表附注七、72和73所述，诚邦股份2019年度营业收入为906,922,538.28元，其中采用建造合同完工百分比法确认的收入为809,778,178.34元，占营业收入89.29%。关于建造合同工程收入确认的会计政策见附注五36。

诚邦股份收入主要来自于采用完工百分比法确认的建造合同。完工百分比法涉及管理层的重大判断和估计，包括对完成的进度、交付的范围以及所需的服务、合同总成本、尚未完工成本、合同总收入和合同风险的估计。此外，由于情况的改变，合同总成本及合同总收入会较原有的估计发生变化(有时可能是重大的）。因此，我们将建造合同收入及成本确认确定为关键审计事项。

2. 审计应对

我们针对建造合同收入及成本确认执行的审计程序主要有：

(1)我们评价和测试了诚邦股份核算合同成本、合同收入及完工进度计算流程相关的内部控制；

(2)我们获取了大部分的建造合同，验证预计合同总收入的准确性；我们复核了重大建造合同的关键条款，同时获取了重大建造合同的结算资料，验证合同收入；

(3)我们抽样检查了相关文件验证已发生的合同成本；

(4)我们执行了截止性测试程序，检查相关合同成本是否被记录在恰当的会计期间；

(5)我们评价了管理层在确定预计合同总成本时所采用的判断和估计以及完工百分比方法确认的合同收入，我们根据已完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例重新计算完工百分比，并与累计已发生成本和预计合同总成本重新计算完工百分比配比分析；

(6)我们抽取了部分重大的工程项目进行函证，向甲方获取工程的形象进度；

(7)我们对重大合同项目的毛利率执行了分析性复核程序。

(二) 应收账款及长期应收款减值准备

1. 关键事项描述

如诚邦股份合并财务报表附注七12及附注七19所述，诚邦股份2019年12月31日应收账款账面余额为402,534,173.55元，应收账款坏账准备为46,107,725.72元；长期应收账款账面余额为544,141,075.18元，长期应收账款坏账准备为419,623.40元。关于应收账款及长期应收款减值准备的会计政策见附注五12、19。

对于应收账款及长期应收款计提的坏账准备，管理层基于交易对方的财务状况，对应收账款及长期应收款获取的担保、应收账款及长期应收款的账龄、交易对方的信用等级和历史还款记录进行评估。计提坏账准备需要采用重大的会计估计，包括对客户的信用风险、历史还款记录和存在的争议的考虑，同时考虑应收账款及长期应收款对于财务报表整体的重要性，因此我们将应收账款及长期应收款预期信用损失的计量确定为关键审计事项。

2. 审计应对

我们针对应收账款及长期应收款预期信用损失计量执行的审计程序主要有：

(1)我们了解管理层与信用控制、账款回收和评估减值准备相关的关键财务报告内部控制，并评价和测试这些内部控制的设计和运行有效性；

(2)我们评估了减值准备相关的会计估计的合理性，如交易对方的财务状况和信用等级；

(3)我们检查了应收账款及长期应收款账龄和历史还款记录，复核管理层对应收账款及长期应收款回收情况的预测；

(4)结合信用风险特征、账龄分析，并执行应收账款及长期应收款函证程序及检查期后回款情况，评价管理层对应收账款及长期应收款减值损失计提的合理性；

(5)我们选取金额重大或高风险的应收账款及长期应收款，独立测试其回收性。我们评估相关应收账款及长期应收款的回收性时，检查了相关的支持性证据，包括期后收款、客户的信用历史、经营情况和还款能力。

(三) 存货跌价准备

1. 关键事项描述

如诚邦股份合并财务报表附注七36所述，建造合同形成的资产的账面余额为563,379,011.88元，存货跌价准备为16,275,658.81元。关于存货跌价准备会计政策见附注七22。

由于存货可变现净值的确定，涉及管理层的重大判断和估计，同时考虑存货对于财务报表整体的重要性，因此我们将存货跌价准备作为关键审计事项。

2. 审计应对

我们针对存货跌价执行的审计程序主要有：

(1)我们了解和测试了与存货跌价准备相关的内部控制设计的合理性和运行的有效性，并评估了相关的会计估计；

(2)我们对存货实施监盘，检查工程项目的实施情况、进度等；

(3)取得期末存货库龄分析表，重点对工程施工中的长期未结算项目进行分析性复核；

(4)对于长期未结算的工程项目，我们向公司询问工程结算进度及未结算的原因，并执行客户函证等程序；

(5)取得公司存货跌价准备计算表，执行存货减值测试，分析存货可变现净值的合理性。

四、其他信息

诚邦股份管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括2019年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估诚邦股份的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项(如适用)，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算诚邦股份、终止运营或别无其他现实的选择。

诚邦股份治理层(以下简称治理层)负责监督诚邦股份的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇

总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对诚邦股份持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致诚邦股份不能持续经营。

(五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(六) 就诚邦股份中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施(如适用)。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

中汇会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：金刚锋

(项目合伙人)

中国·杭州 中国注册会计师：郑利锋

报告日期：2020年4月29日

二、 财务报表

合并资产负债表2019年12月31日编制单位: 诚邦生态环境股份有限公司

单位:元 币种:人民币

项目	附注	2019年12月31日	2018年12月31日
流动资产：
货币资金	七、1	348,414,958.04	113,768,468.99
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产	七、2
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据	七、4	7,606,996.39	4,791,730.28
应收账款	七、5	356,426,447.83	361,236,899.42
应收款项融资	七、6	26,545,160.00
预付款项	七、7	2,355,693.96
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款	七、8	32,530,304.11	25,852,139.79
其中：应收利息			1,012,544.44
应收股利
买入返售金融资产
存货	七、9	547,103,353.07	558,636,747.33
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	七、12	12,546,486.12	183,682,335.39
流动资产合计		1,333,529,399.52	1,247,968,321.20
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
可供出售金融资产			1,350,000.00
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款	七、15	543,721,451.78	230,566,616.29
长期股权投资	七、16	63,594,428.52	18,000,000.00
其他权益工具投资	七、17	1,350,000.00
其他非流动金融资产	七、18	44,145,847.22
投资性房地产	七、19	8,319,769.36	8,550,284.32
固定资产	七、20	16,318,858.05	16,468,122.39
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产	七、25	1,607,715.85	1,613,803.60
开发支出

商誉	七、27	33,382,784.96	30,032,784.96
长期待摊费用	七、28	5,685,101.23	7,473,379.79
递延所得税资产	七、29	10,895,647.32	8,196,099.82
其他非流动资产	七、30	117,345.13	77,607,500.00
非流动资产合计		729,138,949.42	399,858,591.17
资产总计		2,062,668,348.94	1,647,826,912.37
流动负债：
短期借款	七、31	189,277,091.29	310,106,722.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据	七、34	7,350,000.00
应付账款	七、35	416,283,724.53	380,205,616.44
预收款项	七、36	102,840,254.40	1,631,540.00
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬	七、37	10,657,834.65	9,804,649.40
应交税费	七、38	48,998,905.23	53,100,016.70
其他应付款	七、39	6,717,355.84	5,468,357.39
其中：应付利息			547,425.98
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债	七、41	10,527,539.86	5,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计		792,652,705.80	765,316,901.93
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款	七、43	391,490,830.79	40,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计		391,490,830.79	40,000,000.00
负债合计		1,184,143,536.59	805,316,901.93
所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）	七、51	203,280,000.00	203,280,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	七、53	334,390,197.64	334,390,197.64
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积	七、57	34,299,144.72	30,877,484.42
一般风险准备
未分配利润	七、58	290,620,285.55	273,892,329.38
归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计		862,589,627.91	842,440,011.44
少数股东权益		15,935,184.44	69,999.00
所有者权益（或股东权益）合计		878,524,812.35	842,510,010.44
负债和所有者权益（或股东权益）总计		2,062,668,348.94	1,647,826,912.37

法定代表人：方利强 主管会计工作负责人：叶帆 会计机构负责人：叶帆

母公司资产负债表2019年12月31日编制单位:诚邦生态环境股份有限公司

单位:元 币种:人民币

项目	附注	2019年12月31日	2018年12月31日
流动资产：
货币资金		273,895,459.71	96,461,625.99
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据		7,606,996.39	4,791,730.28
应收账款	十七、1	360,547,624.20	393,449,636.71
应收款项融资		26,545,160.00
预付款项		2,355,693.96
其他应收款	十七、2	51,263,008.05	49,594,007.52
其中：应收利息			1,012,544.44
应收股利
存货		544,780,882.71	558,636,747.33
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产		1,756,310.21	180,455,468.31
流动资产合计		1,268,751,135.23	1,283,389,216.14
非流动资产：
债权投资
可供出售金融资产			1,350,000.00
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款		28,263,687.12
长期股权投资	十七、3	420,293,691.16	173,131,290.64
其他权益工具投资		1,350,000.00
其他非流动金融资产		44,028,502.09
投资性房地产		8,319,769.36	8,550,284.32
固定资产		15,211,206.80	15,367,527.51
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产		1,068,274.41	1,180,792.29
开发支出
商誉
长期待摊费用		2,036,665.79	2,605,421.59
递延所得税资产		8,531,635.88	6,656,141.89
其他非流动资产		117,345.13	77,607,500.00
非流动资产合计		529,220,777.74	286,448,958.24
资产总计		1,797,971,912.97	1,569,838,174.38
流动负债：
短期借款		189,277,091.29	310,106,722.00

交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据		7,350,000.00
应付账款		405,866,500.09	367,190,755.64
预收款项		144,987,915.88
应付职工薪酬		7,999,902.24	5,000,000.00
应交税费		43,528,401.75	49,716,298.88
其他应付款		143,303,896.86	4,999,116.01
其中：应付利息			477,651.32
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计		942,313,708.11	737,012,892.53
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计		942,313,708.11	737,012,892.53
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）		203,280,000.00	203,280,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积		334,390,197.64	334,390,197.64
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积		34,299,144.72	30,877,484.42
未分配利润		283,688,862.50	264,277,599.79
所有者权益（或股东权益）合计		855,658,204.86	832,825,281.85
负债和所有者权益（或股东权益）总计		1,797,971,912.97	1,569,838,174.38

法定代表人：方利强 主管会计工作负责人：叶帆 会计机构负责人：叶帆

合并利润表2019年1—12月

单位:元 币种:人民币

项目	附注	2019年度	2018年度
一、营业总收入		906,922,538.28	771,363,667.51
其中：营业收入	七、59	906,922,538.28	771,363,667.51
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本		864,128,502.21	712,665,144.69
其中：营业成本	七、59	717,666,167.35	588,514,548.51
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加	七、60	972,130.45	1,795,393.03
销售费用
管理费用	七、62	94,248,599.69	84,706,476.91
研发费用	七、63	34,978,408.50	24,513,791.90
财务费用	七、64	16,263,196.22	13,134,934.34
其中：利息费用		19,022,055.64	17,287,162.63
利息收入		1,326,791.87	1,329,189.12
加：其他收益	七、65	826,189.73	527,994.53
投资收益（损失以“－”号填列）	七、66	7,043,939.45	11,010,346.53
其中：对联营企业和合营企业的投资收益		-5,571.48
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“－”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）	七、69	118,840.44
资产减值损失（损失以“-”号填列）	七、70	-16,275,658.81	-9,027,883.66
资产处置收益（损失以“－”号填列）	七、71	-270,608.47	197,534.48
三、营业利润（亏损以“－”号填列）		34,236,738.41	61,406,514.70
加：营业外收入	七、72		58,542.26
减：营业外支出	七、73	86,000.00
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		34,150,738.41	61,465,056.96

减：所得税费用	七、74	2,622,203.25	5,361,192.24
五、净利润（净亏损以“－”号填列）		31,528,535.16	56,103,864.72
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）		31,528,535.16	56,103,864.72
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）		31,533,296.47	56,103,865.72
2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）		-4,761.31	-1.00
六、其他综合收益的税后净额
（一）归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
1．不能重分类进损益的其他综合收益
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动
（4）企业自身信用风险公允价值变动
2．将重分类进损益的其他综合收益
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）可供出售金融资产公允价值变动损益
（4）金融资产重分类计入其他综合收益的金额
（5）持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
（6）其他债权投资信用减值准备
（7）现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）
（8）外币财务报表折算差额
（9）其他
（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额		31,528,535.16	56,103,864.72
（一）归属于母公司所有者的综合收益总额		31,533,296.47	56,103,865.72
（二）归属于少数股东的综合收益总额		-4,761.31	-1.00
八、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)		0.16	0.28
（二）稀释每股收益(元/股)		0.16	0.28

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元, 上期被合并方实现的净利润为： 0 元。

法定代表人：方利强 主管会计工作负责人：叶帆 会计机构负责人：叶帆

母公司利润表2019年1—12月

单位:元 币种:人民币

项目	附注	2019年度	2018年度
一、营业收入	十七、4	836,252,437.96	711,531,962.72
减：营业成本	十七、4	673,177,711.73	549,001,913.79
税金及附加		715,346.38	1,579,070.42
销售费用
管理费用		74,556,352.98	66,875,489.68
研发费用		29,728,358.99	24,513,791.90
财务费用		16,686,496.84	13,767,492.14
其中：利息费用		16,780,632.87	14,902,881.58
利息收入		1,303,872.92	1,282,551.91
加：其他收益		720,000.00	527,994.53
投资收益（损失以“－”号填列）	十七、5	7,043,939.45	6,542,043.33
其中：对联营企业和合营企业的投资收益		-5,571.48
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）		4,686,033.25
资产减值损失（损失以“-”号填列）		-16,275,658.81	-10,985,224.19
资产处置收益（损失以“－”号填列）		-144,421.04	191,444.26
二、营业利润（亏损以“－”号填列）		37,418,063.89	52,070,462.72
加：营业外收入
减：营业外支出		86,000.00
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		37,332,063.89	52,070,462.72
减：所得税费用		3,115,460.88	5,190,850.16
四、净利润（净亏损以“－”号填列）		34,216,603.01	46,879,612.56
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）		34,216,603.01	46,879,612.56
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值

变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.可供出售金融资产公允价值变动损益
4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减值准备
7.现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）
8.外币财务报表折算差额
9.其他
六、综合收益总额		34,216,603.01	46,879,612.56
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)
（二）稀释每股收益(元/股)

法定代表人：方利强 主管会计工作负责人：叶帆 会计机构负责人：叶帆

合并现金流量表

2019年1—12月

单位：元 币种：人民币

项目	附注	2019年度	2018年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		818,623,260.99	659,107,778.83
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金	七、76、（1）	34,587,100.81	48,937,272.50
经营活动现金流入小计		853,210,361.80	708,045,051.33
购买商品、接受劳务支付的现金		777,960,224.99	610,997,437.64
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工及为职工支付的现金		103,565,805.99	73,765,626.11
支付的各项税费		19,730,502.98	20,332,308.83
支付其他与经营活动有关的现金	七、76、（2）	75,359,224.64	53,477,105.46
经营活动现金流出小计		976,615,758.60	758,572,478.04
经营活动产生的现金流量净额		-123,405,396.80	-50,527,426.71
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金		521,000,000.00	741,000,000.00
取得投资收益收到的现金		3,753,708.15	6,904,385.58
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		100,468.00	829,706.53
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额		770,000.00	1,149,940.35
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		525,624,176.15	749,884,032.46
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		4,775,562.24	17,000,426.22
投资支付的现金		349,600,000.00	863,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付		5,225,000.00	30,667,712.17

的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金	七、76、（4）	28,000,000.00
投资活动现金流出小计		387,600,562.24	910,668,138.39
投资活动产生的现金流量净额		138,023,613.91	-160,784,105.93
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金		15,869,946.75	70,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金		15,869,946.75	70,000.00
取得借款收到的现金		900,336,764.30	569,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金	七、76、（5）	30,000,000.00
筹资活动现金流入小计		946,206,711.05	569,070,000.00
偿还债务支付的现金		664,000,000.00	330,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		30,581,510.46	30,752,820.91
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金	七、76、（6）	30,000,000.00
筹资活动现金流出小计		724,581,510.46	360,752,820.91
筹资活动产生的现金流量净额		221,625,200.59	208,317,179.09
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额		236,243,417.70	-2,994,353.55
加：期初现金及现金等价物余额		102,136,540.34	105,130,893.89
六、期末现金及现金等价物余额		338,379,958.04	102,136,540.34

法定代表人：方利强 主管会计工作负责人：叶帆 会计机构负责人：叶帆

母公司现金流量表

2019年1—12月

单位:元 币种:人民币

项目	附注	2019年度	2018年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		1,056,529,844.62	642,298,974.66
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金		872,721,660.90	478,555,915.69
经营活动现金流入小计		1,929,251,505.52	1,120,854,890.35
购买商品、接受劳务支付的现金		696,275,420.13	530,012,106.04
支付给职工及为职工支付的现金		68,291,248.52	55,915,266.87
支付的各项税费		17,446,618.31	17,716,422.92
支付其他与经营活动有关的现金		760,817,957.04	501,615,579.38
经营活动现金流出小计		1,542,831,244.00	1,105,259,375.21
经营活动产生的现金流量净额		386,420,261.52	15,595,515.14
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金		521,000,000.00	746,537,921.32
取得投资收益收到的现金		3,753,708.15	6,891,196.54
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		17,418.00	806,786.53
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额		770,000.00
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		525,541,126.15	754,235,904.39
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		3,522,780.40	11,364,358.37
投资支付的现金		553,042,972.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额			977,412,800.00
支付其他与投资活动有关的现金		28,000,000.00
投资活动现金流出小计		584,565,752.40	988,777,158.37
投资活动产生的现金流量净额		-59,024,626.25	-234,541,253.98
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金		539,000,000.00	569,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金		30,000,000.00
筹资活动现金流入小计		569,000,000.00	569,000,000.00

偿还债务支付的现金		659,000,000.00	320,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		28,364,872.90	28,131,513.55
支付其他与筹资活动有关的现金		30,000,000.00
筹资活动现金流出小计		717,364,872.90	348,131,513.55
筹资活动产生的现金流量净额		-148,364,872.90	220,868,486.45
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额		179,030,762.37	1,922,747.61
加：期初现金及现金等价物余额		84,829,697.34	82,906,949.73
六、期末现金及现金等价物余额		263,860,459.71	84,829,697.34

法定代表人：方利强 主管会计工作负责人：叶帆 会计机构负责人：叶帆

合并所有者权益变动表

2019年1—12月

单位:元 币种:人民币

项目	2019年度
	归属于母公司所有者权益												少数股东权益	所有者权益合计
	实收资本(或股本)	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	其他	小计
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	203,280,000.00				334,390,197.64				30,877,484.42	273,892,329.38		842,440,011.44	69,999.00	842,510,010.44
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额	203,280,000.00				334,390,197.64				30,877,484.42	273,892,329.38		842,440,011.44	69,999.00	842,510,010.44
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）									3,421,660.30	16,727,956.17		20,149,616.47	15,865,185.44	36,014,801.91
（一）综合收益总额										31,533,296.47		31,533,296.47	-4,761.31	31,528,535.16
（二）所有者投入和减少资本													15,869,946.75	15,869,946.75

1．所有者投入的普通股													15,869,946.75	15,869,946.75
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配									3,421,660.30	-14,805,340.30		-11,383,680.00		-11,383,680.00
1．提取盈余公积									3,421,660.30	-3,421,660.30
2．对所有者（或股东）的分配										-11,383,680.00		-11,383,680.00		-11,383,680.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收

益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	203,280,000.00				334,390,197.64				34,299,144.72	290,620,285.55		862,589,627.91	15,935,184.44	878,524,812.35

项目	2018年度
	归属于母公司所有者权益												少数股东权益	所有者权益合计
	实收资本 (或股本)	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	其他	小计
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	203,280,000.00				334,390,197.64				26,189,523.16	236,096,184.92		799,955,905.72		799,955,905.72
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额	203,280,000.00				334,390,197.64				26,189,523.16	236,096,184.92		799,955,905.72		799,955,905.72
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）									4,687,961.26	37,796,144.46		42,484,105.72	69,999.00	42,554,104.72
（一）综合收益总额										56,103,865.72		56,103,865.72	-1.00	56,103,864.72

（二）所有者投入和减少资本													70,000.00	70,000.00
1．所有者投入的普通股													70,000.00	70,000.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配									4,687,961.26	-18,307,721.26		-13,619,760.00		-13,619,760.00
1．提取盈余公积									4,687,961.26	-4,687,961.26
2．对所有者（或股东）的分配										-13,619,760.00		-13,619,760.00		-13,619,760.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	203,280,000.00				334,390,197.64				30,877,484.42	273,892,329.38		842,440,011.44	69,999.00	842,510,010.44

法定代表人：方利强 主管会计工作负责人：叶帆 会计机构负责人：叶帆

母公司所有者权益变动表

2019年1—12月

单位:元 币种:人民币

项目	2019年度
	实收资本 (或股本)	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	203,280,000.00				334,390,197.64				30,877,484.42	264,277,599.79	832,825,281.85
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额	203,280,000.00				334,390,197.64				30,877,484.42	264,277,599.79	832,825,281.85
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）									3,421,660.30	19,411,262.71	22,832,923.01
（一）综合收益总额										34,216,603.01	34,216,603.01
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配									3,421,660.30	-14,805,340.30	-11,383,680.00
1．提取盈余公积									3,421,660.30	-3,421,660.30
2．对所有者（或股东）										-11,383,680.00	-11,383,680.00

的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	203,280,000.00				334,390,197.64				34,299,144.72	283,688,862.50	855,658,204.86

项目	2018年度
	实收资本 (或股本)	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	203,280,000.00				334,390,197.64				26,189,523.16	235,705,708.49	799,565,429.29
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额	203,280,000.00				334,390,197.64				26,189,523.16	235,705,708.49	799,565,429.29
三、本期增减变动金额									4,687,961.26	28,571,891.30	33,259,852.56

（减少以“－”号填列）
（一）综合收益总额										46,879,612.56	46,879,612.56
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配									4,687,961.26	-18,307,721.26	-13,619,760.00
1．提取盈余公积									4,687,961.26	-4,687,961.26
2．对所有者（或股东）的分配										-13,619,760.00	-13,619,760.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他

四、本期期末余额

203,280,000.00

334,390,197.64

30,877,484.42

264,277,599.79

832,825,281.85

法定代表人：方利强 主管会计工作负责人：叶帆 会计机构负责人：叶帆

三、 公司基本情况

1. 公司概况

√适用 □不适用

诚邦生态环境股份有限公司(以下简称公司或本公司)前身系浙江东方市政园林工程有限公司(以下简称东方市政园林公司)，东方市政园林公司以2012年5月31日为基准日，采用整体变更方式设立本公司。本公司在浙江省工商行政管理局登记注册，并于2016年3月15日换取统一社会信用代码为91330000142936533N的《营业执照》。公司注册地：杭州市之江路599号。法定代表人：方利强。公司现注册资本为人民币203,280,000.00元，总股本为203,280,000股(每股面值人民币1元)。其中：有限售条件的流通股份A股98,203,402股；无限售条件的流通股份A股105,076,598股。公司股票于2017年6月19日在上海证券交易所挂牌交易。

本公司的基本组织架构：根据国家法律法规和公司章程的规定，建立了由股东大会、董事会、监事会及经营管理层组成的规范的多层次治理结构；董事会下设战略委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会、提名委员会四个专门委员会。公司下设总裁办、行政中心、人力资源中心、财务中心、市场中心、经营管理中心、证券事务部、投资发展中心、工程管理中心、总师办、成本管控中心、生产中心、研究院、内部审计部。

本公司属工程施工行业。经营范围为：环境治理工程、土壤修复工程、水污染治理工程、大气污染治理工程、地质灾害治理工程、固体废物治理工程的设计、施工、运营管理，园林绿化工程、市政工程、园林古建筑工程、房屋建筑工程、土石方工程、水利水电工程、公路工程、建筑智能化工程、照明工程的施工及运营管理，城乡规划设计，旅游信息咨询，旅游项目开发，景区管理服务，旅游服务（不含旅行社），文化创意策划，花木种植、销售，园林机械、建筑材料、初级食用农产品的销售；实业投资。（以公司登记机关核定的经营范围为准）。

本财务报表及财务报表附注已于2020年4月29日经公司第三届董事会第十六次会议批准对外报出。

2. 合并财务报表范围

√适用 □不适用

本公司2019年度纳入合并范围的子(孙)公司共15家，详见附注九“在其他主体中的权益”。与上年度相比，本公司本年度合并范围增加6家，转让1家，详见附注八“合并范围的变更”。

四、 财务报表的编制基础

1. 编制基础

本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的披露规定编制财务报表。

2. 持续经营

√适用 □不适用

本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。

五、 重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

√适用 □不适用

本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对应收票据减值、应收账款减值、应收款项融资减值、其他应收款减值、长期应收款减值、固定资产折旧计提方法、无形资产摊销和收入确认原则等交易和事项指定了若干具体会计政策和会计估计。

1. 遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

2. 会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3. 营业周期

√适用 □不适用

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4. 记账本位币

本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币。

本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

√适用 □不适用

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

(1)同一控制下企业合并的会计处理

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。

公司在企业合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司取得的被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并，合并前持有投资的账面价值加上合并日新支

付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(2)非同一控制下企业合并的会计处理

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；对于合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。如果在购买日或合并当期期末，因各种因素影响无法合理确定作为合并对价付出的各项资产的公允价值，或合并中取得被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值，合并当期期末，公司以暂时确定的价值为基础对企业合并进行核算。自购买日算起12个月内取得进一步的信息表明需对原暂时确定的价值进行调整的，则视同在购买日发生，进行追溯调整，同时对以暂时性价值为基础提供的比较报表信息进行相关的调整；自购买日算起12个月以后对企业合并成本或合并中取得的可辨认资产、负债价值的调整，按照《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和会计差错更正》的原则进行处理。

公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。多次交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3)企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

6. 合并财务报表的编制方法

√适用 □不适用

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

(1)同一控制下企业合并的会计处理

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。

公司在企业合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司取得的被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并，合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(2)非同一控制下企业合并的会计处理

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；对于合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

如果在购买日或合并当期期末，因各种因素影响无法合理确定作为合并对价付出的各项资产的公允价值，或合并中取得被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值，合并当期期末，公司以暂时确定的价值为基础对企业合并进行核算。自购买日算起12个月内取得进一步的信息表明需对原暂时确定的价值进行调整的，则视同在购买日发生，进行追溯调整，同时对以暂时性价值为基础提供的比较报表信息进行相关的调整；自购买日算起12个月以后对企业合并成本或合并中取得的可辨认资产、负债价值的调整，按照《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和会

计差错更正》的原则进行处理。

公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。多次交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3)企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法

√适用 □不适用

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。

合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

(1)确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；

(2)确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；

(3)确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

(4)按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

(5)确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务，下同)或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该项交易产生的损益中属于共同经

营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或者出售资产的情况，本公司全额确认损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。

8. 现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物是指企业持有的期限短(一般是指从购买日起3个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9. 外币业务和外币报表折算

□适用 √不适用

10. 金融工具

√适用 □不适用

金融工具是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

(1)金融工具的分类、确认依据和计量方法

a.金融资产和金融负债的确认和初始计量 本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。对于以常规方式购买或出售金融资产的，本公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债，或者在交易日终止确认已出售的资产，同时确认处置利得或损失以及应向买方收取的应收款项。 金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。对于初始确认时不具有重大融资成分的应收账款，按照本附注五、36的收入确认方法确定的交易价格进行初始计量。

b.金融资产的分类和后续计量 本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

1)以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产，是指同时符合下列条件的金融资产：①本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

该类金融资产在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，所产生的利得或损失在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

对于金融资产的摊余成本，应当以该金融资产的初始确认金额经下列调整后的结果确定：①

扣除已偿还的本金；②加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额；③扣除累计计提的损失准备。

实际利率法，是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，本公司在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。

本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入，但下列情况除外：①对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。②对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一改善在客观上可与应用上述规定之后发生的某一事件相联系，应转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，是指同时符合下列条件的金融资产：

①本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。

②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定基于单项非交易性权益工具投资的基础上作出，且相关投资从工具发行者的角度符合权益工具的定义。此类投资在初始指定后，除了获得的股利(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损益外，其他相关的利得或损失(包括汇兑损益)均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

除上述1)、2)情形外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失计入当期损益。c.金融负债的分类和后续计量本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同及以摊余成本计量的金融负债。

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具) 和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。在非同一控制下的企业合并中，本公司作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，该金融负债应当按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债在初始确认后以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失计入当期损益。

因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。该金融负债的其他公允价值变动计入当期损益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

该类金融负债按照本附注五、10、(2)金融资产转移的会计政策确定的方法进行计量。

3)财务担保合同

财务担保合同，是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。

不属于上述1)或2)情形的财务担保合同，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：①按照本附注五、10、(5)金融工具的减值方法确定的损失准备金额；②初始确认金额扣除按照本附注五、36的收入确认方法所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债

除上述1)、2)、3)情形外，本公司将其余所有的金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债。

该类金融负债在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，产生的利得或损失在终止确认或在按照实际利率法摊销时计入当期损益。

d.权益工具

权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利)，减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。

(2)金融资产转移的确认依据及计量方法

金融资产转移，是指本公司将金融资产(或其现金流量)让与或交付该金融资产发行方以外的另一方。金融资产终止确认，是指本公司将之前确认的金融资产从其资产负债表中予以转出。满足下列条件之一的金融资产，本公司予以终止确认：1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；3)该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且保留了对该金融资产的控制的，则按照继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：1)被转移金融资产在终止确认日的账面价值；2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：1)终止确认部分在终止确认日的账面价值；2)终止确认部分收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。对于本公司指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具，整体或部分转移满足终止确认条件的，按上述方法计算的差额计入留存收益。

(3)金融负债终止确认条件

金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。本公司(借入方)与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债(或其一部分)的合同条款做出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。

金融负债(或其一部分)终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额，计入当期损益。本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额，计入当期损益。

(4)金融工具公允价值的确定

金融资产和金融负债的公允价值确定方法见本附注。

(5)金融工具的减值

本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款以及本附注五、10、(1)、c.、3)所述的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用

损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及租赁应收款，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融工具，本公司按照一般方法计量损失准备，在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内(若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据的金融工具，本公司以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。若本公司判断金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

(6)金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

11. 应收票据

应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用 □不适用

在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收票据的信用损失。当单项应收票据无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司

根据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下：

组合名称	确定组合的依据
银行承兑汇票组合	承兑人为信用风险较低的银行
商业承兑汇票组合	承兑人为信用风险较高的企业

12. 应收账款

应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用 □不适用

在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收账款的信用损失。当单项应收账款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下：

组合名称	确定组合的依据
账龄组合	按账龄划分的具有类似信用风险特征的应收账款

应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表：

账 龄	应收账款预期信用损失率(%)
1年以内(含1年,下同)	5.00
1-2年	10.00
2-3年	20.00
3-4年	50.00
4-5年	80.00
5年以上	100.00

13. 应收款项融资

√适用 □不适用

在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收款项融资的信用损失。当单项应收款项融资无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将应收款项融资划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下：

组合名称	确定组合的依据
银行承兑汇票组合	承兑人为信用风险较低的银行

14. 其他应收款

其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用 □不适用

本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量其他应收款的信用损失。当单项其他应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险

特征将其他应收款划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下：

组合名称	确定组合的依据
账龄组合	按账龄划分的具有类似信用风险特征的其他应收款

其他应收账款——账龄组合组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表

账 龄	其他应收账款预期信用损失率(%)
1年以内(含1年,下同)	5.00
1-2年	10.00
2-3年	20.00
3-4年	50.00
4-5年	80.00
5年以上	100.00

15. 存货

√适用 □不适用

(1)存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、工程施工成本、在施工或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。根据公司所处行业的特殊性，公司按照《企业会计准则——建造合同》的要求，会计核算中设置“工程施工”、“工程结算”科目。“工程施工”科目核算实际发生的合同成本和合同毛利。实际发生的合同成本和确认的合同毛利计入本科目的借方，确认的合同亏损计入本科目的贷方。“工程结算”科目核算根据合同完工进度已向客户开出工程价款结算账单办理结算的价款。本科目是“工程施工”科目的备抵科目，已向客户开出工程价款结算账单办理结算的款项计入本科目的贷方，合同完成后，本科目与“工程施工”科目对冲后结平。如果建造合同的结果能够可靠地估计，企业应根据完工百分比在资产负债表日确认合同收入和成本。本公司累计已发生的施工成本和累计已确认的毛利之和大于累计已办理结算的合同价款的差额为已施工未结算工程，在“存货”中列示。

(2)企业取得存货按实际成本计量。

(3)企业发出存货的成本计量采用月末一次加权平均法。工程成本核算以所订立的单项合同为对象。

(4)工程施工的核算方法：以工程项目为核算对象，按支出分别核算各工程项目的工程施工成本。

(5)资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同

一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

(6)存货的盘存制度为永续盘存制。

16. 持有待售资产

□适用 √不适用

17. 债权投资

(1). 债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法

□适用 √不适用

18. 其他债权投资

(1). 其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法

□适用 √不适用

19. 长期应收款

(1). 长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用 □不适用

在资产负债表日，本公司按单项长期应收款应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量长期应收款的信用损失。

对长期应收款，本公司单独进行减值测试，若有客观证据表明其发生了减值，根据未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认为减值损失，计提坏账准备。实务中，已到合同规定的收款节点但尚未收到的款项，形成逾期款项。对此，本公司积极寻求双方达成的最新还款计划。本公司按照《企业会计准则第22号金融工具确认和计量》的要求，对于该笔金融资产，使用其原实际利率进行折现，将资产负债表日以摊余成本计量的该笔长期应收款减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减少金额确认为资产减值损失，计提坏账准备。同时对逾期金额包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。

20. 长期股权投资

√适用 □不适用

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。

(1)共同控制和重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

(2)长期股权投资的投资成本的确定

a.同一控制下的合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产、所承担债务账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为其他权益工具投资而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。

b.非同一控制下的企业合并形成的，公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本；原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理；原持有股权投资为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动直接转入留存收益。

c.除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本，与发行权益性证券直接相关的费用，按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》的有关规定确定；在非货币性资产交换具有商业实质和换入资产或

换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本以放弃债权的公允价值为基础确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当直接转入留存收益。

(3)长期股权投资的后续计量及损益确认方法

a.成本法核算的长期股权投资公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

b.权益法核算的长期股权投资对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后，被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益和其他综合收益等。按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。在公司确认应分担被投资单位发生亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失、冲减长期应收项目的账面价值。经过上述处

理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。对于本公司向合营企业与联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或者联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。

(4)长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

a.权益法核算下的长期股权投资的处置

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对投资单位的共同控制或者重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止确认权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

b.成本法核算下的长期股权投资的处置

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或者金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础进行处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和净利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。

公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，其他综合收益和其他所有者权益全部结转为当期损益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

21. 投资性房地产

(1). 如果采用成本计量模式的：

折旧或摊销方法

a.投资性房地产是指为赚取租金或资本增值、或者两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物(含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物)。

b.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。如与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。

c.对成本模式计量的投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。

d.投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。自用房地产的用途或者存货改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。

e.当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。

22. 固定资产

(1). 确认条件

√适用 □不适用

固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：1)为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持

有的；2)使用寿命超过一个会计年度。

固定资产同时满足下列条件的予以确认：1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

2)该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。

(2). 折旧方法

√适用 □不适用

类别	折旧方法	折旧年限（年）	残值率	年折旧率
房屋及建筑物	年限平均法	20-50	5.00	1.90-4.75
机器设备	年限平均法	5-8	5.00	11.88-19.00
运输工具	年限平均法	6-8	5.00	11.88-15.83
电子及其他设备	年限平均法	3-8	5.00	11.88-31.67

(3). 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

√适用 □不适用

当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：

a.在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司；b.本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权；c.即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；d.本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；e.租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。因开工不足、自然灾害等导致连续3个月停用的固定资产确认为闲置固定资产(季节性停用除外)。闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。

若固定资产处于处置状态，或者预期通过使用或处置不能产生经济利益，则终止确认,并停止折旧和计提减值。

固定资产出售、转让、报废或者毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当

期损益。本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。

23. 在建工程

√适用 □不适用

a.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠地计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。b.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

24. 借款费用

√适用 □不适用

借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

(1)借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

(2)借款费用资本化期间

a.当同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

b.暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。

c.停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或者对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

(3)借款费用资本化率及资本化金额的计算方法

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或

者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率(加权平均利率)，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。

25. 生物资产

□适用 √不适用

26. 油气资产

□适用 √不适用

27. 使用权资产

□适用 √不适用

28. 无形资产

(1). 计价方法、使用寿命、减值测试

√适用 □不适用

a.无形资产的初始计量无形资产按成本进行初始计量。外购无形资产的成本，包括购买价、相关税费以及直接归属于该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本为基础确定其入账价值。在非货币性资产交换具备商业实质且换入或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此之外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发构建厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。b.无形资产使用寿命及摊销

根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：1)运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；2)技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；3)以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；4)现在或潜在的竞争者预期采取的行动；5)为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；6)对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；7)与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况:

项 目	预计使用寿命依据	期限(年)
外购特许权	预计受益期限	10
管理软件	预计受益期限	10
其 他	预计受益期限	10

使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。

本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理；预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。

(2). 内部研究开发支出会计政策

√适用 □不适用

内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。划分研究阶段和开发阶段的标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。如不满足上述条件的，于发生时计入当期损益；无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

29. 长期资产减值

√适用 □不适用

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产和生产性生物资产、固定资产、在建工程、油气资产、无形资产、商誉等长期资产，存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：

(1)资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；

(2)企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；

(3)市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；

(4)有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；

(5)资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；

(6)企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等；

(7)其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

上述长期资产于资产负债日存在减值迹象的，应当进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用；资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。

资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以资产组所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应收益中收益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或者资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年终终了进行减值测试。

上述资产减值损失一经确认，在以后期间不予转回。

30. 长期待摊费用

√适用 □不适用

长期待摊费用按实际支出入账，在受益期或规定的期限内平均摊销。如果长期待摊的费用项

目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。其中：

预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平均摊销。

融资租赁方式租入的固定资产符合资本化条件的装修费用，按两次装修间隔期间、剩余租赁期与固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。

31. 职工薪酬

(1). 短期薪酬的会计处理方法

√适用 □不适用

本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。

(2). 离职后福利的会计处理方法

√适用 □不适用

离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。

a.设定提存计划

本公司按当期政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴纳制度(补充养老保险)或者企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费或者年金计划缴费，相应支出计入当期损益或者相关资产成本。

b.设定受益计划

本公司无设定受益计划。

(3). 辞退福利的会计处理方法

√适用 □不适用

在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或者裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益(辞退福利)。正式退休日期之后的经济补偿(如正常养老退休金)，按照离职后福利处理。

(4). 其他长期职工福利的会计处理方法

√适用 □不适用

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。

32. 租赁负债

□适用 √不适用

33. 预计负债

√适用 □不适用

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，将其确认为预计负债：1)该义务是承担的现时义务；2)该义务的履行很可能导致经济利益流出；3)该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

最佳估计数分别分以下情况处理：所需支出存在一个连续范围(或区间)，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值：即上下限金额的平均数确定。所需支出不存在一个连续范围(或区间)，或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

34. 股份支付

□适用 √不适用

35. 优先股、永续债等其他金融工具

□适用 √不适用

36. 收入

√适用 □不适用

(1)建造合同

a.确认原则在资产负债表日，建造合同的结果能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和合同成本。结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：①合同总收入能够可靠计量；②与合同相关的经济利益很可能流入；③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；④合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地计量。建造合同的结果不能可靠估计的，应当分下列情况处理：①合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期计入损益；②合同成本不可能收回的，将其计入当期损益，不确认合同收入。

b.合同完工进度的确认方法根据已经完成的合同工作量占预计总工作量的比例确认完工进度，已经完成的合同工作量以监理或客户确认的工作量确认单上的工作量为准；预计总工作量以合同签订时约定的总工作量为准，并在工程量发生变更时，根据客户的确认相应调整。c.合同收入和合同成本的具体确认方法

①确认时点

合同收入和合同成本的确认时点以监理或客户确认的工作量确认单上的工程量截至日期为准，公司按月与客户进行工程量确认。

②收入确认的具体方法

1)对于当期在建工程项目，在资产负债表日，按照项目合同总价作为该项目实施过程中可实现的合同总收入，根据完工百分比确认每个会计期间实现的合同收入；

2)对于当期已经完工且已办理决算的工程项目，按决算收入减去以前会计年度累计已确认的收入后的金额确认当期合同收入；

③计算方法

当期确认的合同收入=合同总收入×完工进度—以前会计年度累计已确认的合同收入

当期确认的合同成本=合同预计总成本×完工进度—以前会计年度累计已确认的合同成本

当期确认的合同毛利=(合同总收入—合同预计总成本)×完工进度—以前会计年度累计已确认的合同毛利

在资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。执行中的建造合同，按其差额计提存货跌价准备；待执行的亏损合同，按其差额确认预计负债。

④合同总收入和合同预计总成本的调整

在签订的合同总价的基础上，如工程量发生增项或减项，经客户确认后，对合同总收入进行调整。

工程项目开工后，根据合同约定工程量情况、预计成本支出情况，形成合同预计总成本。根据合同变化情况、实际施工成本情况，对合同预计总成本进行调整。

(2)劳务合同

在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司于资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。如提供劳务交易结果不能够可靠估计的，应当分别处理：

a.已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；

b.已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，应当将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。

提供劳务交易的结果能够可靠估计是指：①收入金额能够可靠计量；②相关经济利益很可能流入企业；③交易的完工进度能够可靠地确定；④交易已发生和将发生的成本能够可靠计量。

本公司养护收入具体确认方法：

公司单独承接的绿化养护劳务，资产负债表日，根据提供养护的绿化面积和合同约定的价格，在合同约定的养护期间内分期确认收入。

公司园林项目质保期内涉及的绿化养护服务，不确认绿化养护收入，发生的养护费用计入相应的园林项目合同成本。

本公司设计收入具体确认方法：

对于园林景观设计收入，公司以提供景观规划设计劳务结果是否可靠估计为标准分情况确认收入，设计业务通常分为四个阶段：初步方案设计阶段、扩大初步设计阶段、施工图设计阶段和服务跟踪阶段，于资产负债表日，检查每个设计项目的完成情况，对于达到各阶段且取得完工确认函的，根据完工确认函确认相应阶段设计收入。

(3)让渡资产使用权

让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

(4)PPP业务

PPP业务经营方式为“政府和社会资本合作模式（Public-Private-Partnership）”，是指在基础设施及公共服务领域，政府和社会资本基于合同建立的一种合作关系。

公司对PPP业务采用以下方法进行会计核算：

a.建造期间，项目公司对于所提供的建造服务应当按照《企业会计准则第15号—建造合同》确认相关的收入和费用。基础设施建成后，项目公司应当按照《企业会计准则第14号—收入》确认与后续经营服务相关的收入和费用。建造合同收入应当按照收取或应收对价的公允价值计量，并视以下情况在确认收入的同时，分别确认金融资产或无形资产：合同规定基础设施建成后的一定时间内，项目公司可以无条件地自合同授予方收取确定金额的货币资金或其他金融资产，或在

项目公司提供经营服务的收费低于某一限定金额的情况下，合同授予方按照合同规定负责将有关差价补偿给项目公司的，应当在确认收入的同时确认金融资产，所形成金融资产按照《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》规定进行处理。合同规定项目公司在有关基础设施建成后，从事经营的一定期间内有权利向获取服务的对象收取费用，但收费金额不能确定的，该权利不构成一项无条件收取现金的权利，项目公司应当在确认收入的同时确认无形资产。建造过程如发生借款利息，按照《企业会计准则第17号—借款费用》的规定处理。

b.项目公司未提供实际建造服务，将基础设施建造发包给其他方的不应确认建造服务收入，应该按照建造过程中支付的工程价款等考虑合同规定，分别确认为金融资产或无形资产。

37. 政府补助

√适用 □不适用

(1)政府补助的分类

政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

本公司在进行政府补助分类时采取的具体标准为：

a.政府补助文件规定的补助对象用于购建或以其他方式形成长期资产，或者补助对象的支出主要用于购建或以其他方式形成长期资产的，划分为与资产相关的政府补助。

b.根据政府补助文件获得的政府补助全部或者主要用于补偿以后期间或已发生的费用或损失的政府补助，划分为与收益相关的政府补助。

c.若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将该政府补助款划分为与资产相关的政府补助或与收益相关的政府补助：1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；2)政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。

(2)政府补助的确认时点

本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：

a.所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条件的企业均可申请)，而不是专门针对特定企业制定的；b.应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；c.相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；d.根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件(如有)。

(3)政府补助的会计处理

政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；为非货币性资产的，按公允价值计量；非货币性资产公允价值不能可靠取得的，按名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

本公司对政府补助采用的是总额法，具体会计处理如下：

与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益；相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

政府补助计入不同损益项目的区分原则为：与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

38. 递延所得税资产/递延所得税负债

√适用 □不适用

(1)递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量

本公司根据资产、负债与资产负债日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：a.企业合并；b.直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：

1)该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；

2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，

确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：

1)商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；

2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

(2)当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

39. 租赁

(1). 经营租赁的会计处理方法

√适用 □不适用

出租人：公司出租资产收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在这个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。或有租金于实际发生时计入当期损益。

承租人：公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；资产出租方承

担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。

(2). 融资租赁的会计处理方法

√适用 □不适用

出租人：在租赁期开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。或有租金于实际发生时计入当期损益。承租人：在租赁期开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。或有租金于实际发生时计入当期损益。

(3). 新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法

□适用 √不适用

40. 其他重要的会计政策和会计估计

√适用 □不适用

本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：

(1)租赁的分类

本公司根据《企业会计准则第21号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。

(2)金融工具的减值

本公司采用预期信用损失模型对以摊余成本计量的应收款项及债权投资、以公允价值计量且

其变动计入其他综合收益的应收款项融资及其他债权投资等的减值进行评估。运用预期信用损失模型涉及管理层的重大判断和估计。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。实际的金融工具减值结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响金融工具的账面价值及信用减值损失的计提或转回。

(3)存货跌价准备

本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

(4)非金融非流动资产减值

本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。

公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。在预计未来现金流量现值时，需要对该资产(或资产组)的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。

本公司至少每年评估商誉是否发生减值，要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。

(5)折旧和摊销

本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

(6)递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

(7)所得税

本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。

(8)预计负债

本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。

其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。

(9)公允价值计量

本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价值作出估计时，本公司采用可获得的可观察市场数据；如果无法获得第一层次输入值，则聘用第三方有资质的评估机构进行估值，在此过程中本公司管理层与其紧密合作，以确定适当的估值技术和相关模型的输入值。

41. 重要会计政策和会计估计的变更

(1). 重要会计政策变更

√适用 □不适用

会计政策变更的内容和原因	审批程序	备注(受重要影响的报表项目名称和金额)
财政部于2017年3月31日分别发布了《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量(2017年修订)》(财会[2017]7号)、《企业会计准则第23号——金融资产转移(2017年修订)》(财会[2017]8号)、《企业会计准则第24号——套期会计(2017年修订)》(财会[2017]9号)，于2017年5月2日发布了《企业会计准则第37号——金融工具列报(2017年修订)》(财会[2017]14号)(上述准则以下统称“新金融工具准则”)，要求境内上市企业自2019年1月1日起执行新金融工具准则。		[注1]
财务报表格式要求变化		[注2]
财政部于2019年5月9日发布《关于印发修订<企业会计准则第7号——非货币性资产交换>的通知》(财会[2019]8号，以下简称“新非货币性资产交换准则”)，自2019年6月10日起执行。		[注3]
财政部于2019年5月16日发布《关于印发修订《企业会计准则第12号——债务重组》的通知》(财会[2019]9号，以下简称“新债务重组准则”)，自2019年6月17日起施行。		[注4]

其他说明[注1]新金融工具准则改变了原准则下金融资产的分类和计量方式，将金融资产分为三类：按摊余成本计量、按公允价值计量且其变动计入其他综合收益、按公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司考虑金融资产的合同现金流量特征和自身管理金融资产的业务模式进行上述分类。权益类投资需按公允价值计量且其变动计入当期损益，但对非交易性权益类投资，在初始确认时可选择按公允价值计量且其变动计入其他综合收益，该等金融资产终止确认时累计利得或损失从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。新金融工具准则将金融资产减值计量由原准则下的“已发生损失模型”改为“预期信用损失模型”，适用于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款及财务担保合同。本公司按照新金融工具准则的相关规定，对比较期间财务报表不予调整，首次执行日执行新准则与原准则的差异追溯调整本报告期期初留存收益或其他综合收益。调整情况详见本附注五40、41的(3)、(4)之说明。

[注2]财政部于2019年4月30日发布《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》(财会[2019]6号，以下简称“2019年新修订的财务报表格式”)。2019年新修订的财务报表格式将“应收票据及应收账款”项目拆分为“应收票据”和“应收账款”两个项目列报，将“应付票据及应付账款”项目拆分为“应付票据”和“应付账款”两个项目列报；增加对仅执行新金融工具准则对报表项目的调整要求；补充“研发费用”核算范围，明确“研发费用”项目还包括计入管理费用的自行开发无形资产的摊销；“营业外收入”和“营业外支出”项目中删除债务重组利得和损失。此外，在新金融工具准则下，“应收利息”、“应付利息”仅反映相关金融工具已到期可收取但于资产负债表日尚未收到的利息，基于实际利率法计提的金融工具的利息应包含在相应金融工具的账面余额中。

财政部于2019年9月19日发布《关于修订印发合并财务报表格式(2019版)的通知》(财会[2019]16号，以下简称“2019年新修订的合并财务报表格式)。2019年新修订的合并财务报表格式除上述“应收票据及应收账款”、“应付票据及应付账款”项目的拆分外，删除了原合并现金流量表中“发行债券收到的现金”、“为交易目的而持有的金融资产净增加额”等行项目。

本公司按照《企业会计准则第30号——财务报表列报》等相关规定，对上述会计政策变更进行追溯调整，其中对仅适用新金融工具准则的会计政策变更追溯调整至2019年期初数，对其他会计政策变更重新表述可比期间财务报表。对于上述报表格式变更中简单合并与拆分的财务报表项目。本公司已在财务报表中直接进行了调整，不再专门列示重分类调整情况。

[注3]新非货币性资产交换准则规定对2019年1月1日至本准则施行日之间发生的非货币性资产交换根据本准则进行调整，对2019年1月1日之前发生的非货币性资产交换，不需要进行追溯调整。

本公司按照规定自2019年6月10日起执行新非货币性资产交换准则，对2019年1月1日存

在的非货币性资产交换采用未来适用法处理。执行此项会计政策变更对变更当期财务数据无影响。[注4]新债务重组准则规定对2019年1月1日至本准则施行日之间发生的债务重组根据本准则进行调整，对2019年1月1日之前发生的债务重组，不需要进行追溯调整。本公司按照规定自2019年6月17日起执行新债务重组准则，对2019年1月1日存在的债务重组采用未来适用法处理。执行此项会计政策变更对变更当期财务数据无影响。

(2). 重要会计估计变更

□适用 √不适用

(3). 2019年起执行新金融工具准则、新收入准则或新租赁准则调整执行当年年初财务报表相关项

目情况

√适用 □不适用

合并资产负债表

单位:元 币种:人民币

项目	2018年12月31日	2019年1月1日	调整数
流动资产：
货币资金	113,768,468.99	113,768,468.99
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产		181,012,544.44	181,012,544.44
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据	4,791,730.28	2,291,730.28	-2,500,000.00
应收账款	361,236,899.42	361,236,899.42
应收款项融资		2,500,000.00	2,500,000.00
预付款项
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款	25,852,139.79	24,839,595.35	-1,012,544.44
其中：应收利息	1,012,544.44		-1,012,544.44
应收股利
买入返售金融资产
存货	558,636,747.33	558,636,747.33
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	183,682,335.39	3,682,335.39	-180,000,000.00
流动资产合计	1,247,968,321.20	1,247,968,321.20

非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
可供出售金融资产	1,350,000.00		-1,350,000.00
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款	230,566,616.29	230,566,616.29
长期股权投资	18,000,000.00	18,000,000.00
其他权益工具投资		1,350,000.00	1,350,000.00
其他非流动金融资产		77,607,500.00	77,607,500.00
投资性房地产	8,550,284.32	8,550,284.32
固定资产	16,468,122.39	16,468,122.39
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产	1,613,803.60	1,613,803.60
开发支出
商誉	30,032,784.96	30,032,784.96
长期待摊费用	7,473,379.79	7,473,379.79
递延所得税资产	8,196,099.82	8,196,099.82
其他非流动资产	77,607,500.00		-77,607,500.00
非流动资产合计	399,858,591.17	399,858,591.17
资产总计	1,647,826,912.37	1,647,826,912.37
流动负债：
短期借款	310,106,722.00	310,584,373.32	477,651.32
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款	380,205,616.44	380,205,616.44
预收款项	1,631,540.00	1,631,540.00
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬	9,804,649.40	9,804,649.40
应交税费	53,100,016.70	53,100,016.70
其他应付款	5,468,357.39	4,920,931.41	-547,425.98

其中：应付利息	547,425.98		-547,425.98
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债	5,000,000.00	5,007,752.74	7,752.74
其他流动负债
流动负债合计	765,316,901.93	765,254,880.01	-62,021.92
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款	40,000,000.00	40,062,021.92	62,021.92
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计	40,000,000.00	40,062,021.92	62,021.92
负债合计	805,316,901.93	805,316,901.93
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）	203,280,000.00	203,280,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	334,390,197.64	334,390,197.64
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积	30,877,484.42	30,877,484.42
一般风险准备
未分配利润	273,892,329.38	273,892,329.38
归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计	842,440,011.44	842,440,011.44
少数股东权益	69,999.00	69,999.00
所有者权益（或股东权益）合计	842,510,010.44	842,510,010.44
负债和所有者权益（或股东权益）总计	1,647,826,912.37	1,647,826,912.37

各项目调整情况的说明：

√适用 □不适用

注：除对本表列示的合并资产负债表项目进行调整外，首次执行新金融工具准则未对其他合并资产负债表项目的首次执行当年年初账面价值产生影响。

母公司资产负债表

单位:元 币种:人民币

项目	2018年12月31日	2019年1月1日	调整数
流动资产：
货币资金	96,461,625.99	96,461,625.99
交易性金融资产		181,012,544.44	181,012,544.44
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据	4,791,730.28	2,291,730.28	-2,500,000.00
应收账款	393,449,636.71	393,449,636.71
应收款项融资		2,500,000.00	2,500,000.00
预付款项
其他应收款	49,594,007.52	48,581,463.08	-1,012,544.44
其中：应收利息	1,012,544.44		-1,012,544.44
应收股利
存货	558,636,747.33	558,636,747.33
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	180,455,468.31	455,468.31	-180,000,000.00
流动资产合计	1,283,389,216.14	1,283,389,216.14
非流动资产：
债权投资
可供出售金融资产	1,350,000.00		-1,350,000.00
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	173,131,290.64	173,131,290.64
其他权益工具投资		1,350,000.00	1,350,000.00
其他非流动金融资产		77,607,500.00	77,607,500.00
投资性房地产	8,550,284.32	8,550,284.32
固定资产	15,367,527.51	15,367,527.51
在建工程
生产性生物资产
油气资产

使用权资产
无形资产	1,180,792.29	1,180,792.29
开发支出
商誉
长期待摊费用	2,605,421.59	2,605,421.59
递延所得税资产	6,656,141.89	6,656,141.89
其他非流动资产	77,607,500.00		-77,607,500.00
非流动资产合计	286,448,958.24	286,448,958.24
资产总计	1,569,838,174.38	1,569,838,174.38
流动负债：
短期借款	310,106,722.00	310,584,373.32	477,651.32
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款	367,190,755.64	367,190,755.64
预收款项
应付职工薪酬	5,000,000.00	5,000,000.00
应交税费	49,716,298.88	49,716,298.88
其他应付款	4,999,116.01	4,521,464.69	-477,651.32
其中：应付利息	477,651.32		-477,651.32
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计	737,012,892.53	737,012,892.53
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计	737,012,892.53	737,012,892.53
所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）	203,280,000.00	203,280,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	334,390,197.64	334,390,197.64
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积	30,877,484.42	30,877,484.42
未分配利润	264,277,599.79	264,277,599.79
所有者权益（或股东权益）合计	832,825,281.85	832,825,281.85
负债和所有者权益（或股东权益）总计	1,569,838,174.38	1,569,838,174.38

各项目调整情况的说明：

√适用 □不适用

注：除对本表列示的母公司资产负债表项目进行调整外，首次执行新金融工具准则未对其他母公司资产负债表项目的首次执行当年年初账面价值产生影响。

(4). 2019年起执行新金融工具准则或新租赁准则追溯调整前期比较数据说明

√适用 □不适用

a.本公司金融资产在首次执行日按照修订前后金融工具确认计量准则的规定进行分类和计量结果对比如下：

单位：元

金融资产类别	修订前的金融工具确认计量准则		修订后的金融工具确认计量准则
	计量类别	账面价值	计量类别	账面价值
货币资金	摊余成本(贷款和应收款项)	113,768,468.99	摊余成本	113,768,468.99
应收款项	摊余成本(贷款和应收款项)	391,880,769.49	摊余成本	388,368,225.05
			以公允价值计量且其变动计入当期损益(准则要求)	1,012,544.44
			以公允价值计量且其变动计入其他综合收益(准则要求)	2,500,000.00
证券投资	摊余成本(持有至到期)	180,000,000.00	以公允价值计量且其变动计入当期损益(准则要求)	180,000,000.00
	以公允价值计量且其变动计入其他综合收益(可供出售类权益工具)	1,350,000.00	以公允价值计量且其变动计入其他综合收益(指定)	1,350,000.00
	以公允价值计量且其变动计入当期损益(准则要求 )	77,607,500.00	以公允价值计量且其变动计入当期损益(准则要求)	77,607,500.00

b.本公司金融资产在首次执行日原账面价值调整为按照修订后金融工具确认计量准则的规定

进行分类和计量的新账面价值的调节表：

单位：元

项 目	按原金融工具准则列示的账面价值 (2018年12月31日)	重分类	重新计量	按新金融工具准则 列示的账面价值 (2019年1月1日)
摊余成本
货币资金
按原CAS22列示的余额和按新CAS22列示的余额	113,768,468.99			113,768,468.99
应收款项
按原CAS22列示的余额	391,880,769.49
减：转出至以公允价值计量且其变动计入当期损益(新CAS22)		1,012,544.44
减：转出至以公允价值计量且其变动计入其他综合收益(新CAS22)		2,500,000.00
按新CAS22列示的余额				388,368,225.05
证券投资——摊余成本
按原CAS22列示的余额	180,000,000.00
减：转出至以公允价值计量且其变动计入当期损益(新CAS22)		180,000,000.00
按新CAS22列示的余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益
证券投资——以公允价值计量且其变动计入当期损益(交易性金融资产)
按原CAS22列示的余额
加：自应收款项(摊余成本)(原CAS22)转入		1,012,544.44
加：自证券投资——摊余成本(原CAS22)转入		180,000,000.00
按原CAS22列示的余额				181,012,544.44
证券投资——以公允价值计量且其变动计入当期损益(其他非流动金融资产)
按原CAS22列示的余额
加：自指定为公允价值计量且其变动计入当期损益(原CAS22)转入		77,607,500.00
按新CAS22列示的余额				77,607,500.00
证券投资——其他非流动

资产
按原CAS22列示的余额	77,607,500.00
减：转出至以公允价值计量且其变动计入当期损益——其他非流动金融资产		77,607,500.00
按新CAS22列示的余额
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
应收款项
按原CAS22列示的余额
加：自摊余成本(原CAS22)转入		2,500,000.00
按新CAS22列示的余额				2,500,000.00
证券投资——以公允价值计量且其变动计入其他综合收益(权益工具投资)
按原CAS22列示的余额
加：自可供出售类(原CAS22)转入——指定		1,350,000.00
按新CAS22列示的余额				1,350,000.00
证券投资——可供出售金融资产
按原CAS22列示的余额	1,350,000.00
减：转出至以公允价值计量且其变动计入其他综合收益——权益工具投资		1,350,000.00
按新CAS22列示的余额

c.本公司在首次执行日原金融资产减值准备期末金额调整为按照修订后金融工具准则的规定进行分类和计量的新损失准备调节表：

单位：元

计量类别	按原金融工具准则计提损失准备/按或有事项准则确认的预计负债	重分类	重新计量	按新金融工具准则 计提信用损失准备
贷款和应收款项(原CAS22)/以摊余成本计量的金融资产(新CAS22)
应收款项	52,815,363.59			52,815,363.59

42. 其他

□适用 √不适用

六、 税项

1. 主要税种及税率

主要税种及税率情况

√适用 □不适用

税种	计税依据	税率
增值税	工程收入	3%、11%、10%、9%
消费税	设计收入	6%
营业税	从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴	1.2%、12%
城市维护建设税	应缴流转税税额	7%、5%
企业所得税	应缴流转税税额	3%
地方教育附加	应缴流转税税额	2%
企业所得税	应纳税所得额	[注1]

[注1]本公司企业所得税税率为15%、二级子公司浙江省华业建筑设计研究院有限公司、杭州商大旅游规划设计有限公司企业所得税税率为20%，其他子孙公司企业所得税税率为25%。存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

□适用 √不适用

2. 税收优惠

√适用 □不适用

(1)根据科学技术部火炬高技术产业开发中心下发的《高新技术企业认定管理办法》(国科发火〔2016〕32号)和《高新技术企业认定管理工作指引》(国科发火〔2016〕195号），公司通过高新技术企业更新认定，有效期为2017年11月至2020年11月，根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条的规定，因此公司本期减按15%的税率计缴企业所得税。

(2)财税[2019]13号文，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。根据上述相关规定，浙江省华业建筑设计研究院有限公司、杭州商大旅游规划设计院有限公司系小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率计缴企业所得税。

3. 其他

□适用 √不适用

七、 合并财务报表项目注释

1、 货币资金

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
库存现金	39,960.32	47,027.16
银行存款	338,339,997.72	102,089,513.18
其他货币资金	10,035,000.00	11,631,928.65
合计	348,414,958.04	113,768,468.99
其中：存放在境外的款项总额

其他说明

期末受限的其他货币资金包括银行承兑汇票保证金2,405,000.00元和履约保函保证金7,630,000.00元。

2、 交易性金融资产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产		181,012,544.44
其中：
理财产品		181,012,544.44
合计		181,012,544.44

其他说明：

□适用 √不适用

3、 衍生金融资产

□适用 √不适用

4、 应收票据

(1). 应收票据分类列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
银行承兑票据
商业承兑票据	7,606,996.39	2,291,730.28
合计	7,606,996.39	2,291,730.28

(2). 期末公司已质押的应收票据

□适用 √不适用

(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末终止确认金额	期末未终止确认金额
银行承兑票据
商业承兑票据		2,930,777.09
合计		2,930,777.09

(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

□适用 √不适用

(5). 按坏账计提方法分类披露

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

类别	期末余额					期初余额
	账面余额		坏账准备		账面 价值	账面余额		坏账准备		账面 价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)		金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	8,872,142.06	100.00	1,265,145.67	14.26	7,606,996.39	2,412,347.66	100.00	120,617.38	5.00	2,291,730.28
	8,872,142.06	100.00	1,265,145.67	14.26	7,606,996.39	2,412,347.66	100.00	120,617.38	5.00	2,291,730.28
合计	8,872,142.06	/	1,265,145.67	/	7,606,996.39	2,412,347.66	/	120,617.38	/	2,291,730.28

按单项计提坏账准备：

□适用 √不适用

按组合计提坏账准备：

√适用 □不适用

组合计提项目：商业承兑汇票

单位：元 币种：人民币

名称	期末余额
	应收票据	坏账准备	计提比例（%）
商业承兑汇票	8,872,142.06	1,265,145.67	14.26
合计	8,872,142.06	1,265,145.67	14.26

按组合计提坏账的确认标准及说明

□适用 √不适用

如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：

□适用 √不适用

(6). 坏账准备的情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

类别	期初余额	本期变动金额			期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销
按组合计提坏账准备	120,617.38	1,144,528.29			1,265,145.67
合计	120,617.38	1,144,528.29			1,265,145.67

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用 √不适用

其他说明：

无

(7). 本期实际核销的应收票据情况

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

5、 应收账款

(1). 按账龄披露

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

账龄	期末账面余额
1年以内
其中：1年以内分项
1年以内小计	286,125,747.82
1至2年	72,036,515.65
2至3年	11,781,780.61
3年以上
3至4年	18,796,688.09
4至5年	4,751,773.93
5年以上	9,041,667.45
合计	402,534,173.55

(2). 按坏账计提方法分类披露

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

类别	期末余额					期初余额
	账面余额		坏账准备		账面 价值	账面余额		坏账准备		账面 价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)		金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	402,534,173.55	100.00	46,107,725.72	11.45	356,426,447.83	408,603,969.25	100.00	47,367,069.83	11.59	361,236,899.42
合计	402,534,173.55	/	46,107,725.72	/	356,426,447.83	408,603,969.25	/	47,367,069.83	/	361,236,899.42

按单项计提坏账准备：

□适用 √不适用

按组合计提坏账准备：

√适用 □不适用

组合计提项目：账龄组合

单位：元 币种：人民币

名称	期末余额
	应收账款	坏账准备	计提比例（%）
1年以内小计	286,125,747.82	14,306,287.39	5.00
1-2年	72,036,515.65	7,203,651.57	10.00
2-3年	11,781,780.61	2,356,356.12	20.00
3-4年	18,796,688.09	9,398,344.05	50.00
4-5年	4,751,773.93	3,801,419.14	80.00
5年以上	9,041,667.45	9,041,667.45	100.00
合计	402,534,173.55	46,107,725.72	11.45

按组合计提坏账的确认标准及说明：

□适用 √不适用

如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：

□适用 √不适用

(3). 坏账准备的情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销	其他变动
按组合计提坏账准备	47,367,069.83	-1,259,344.11				46,107,725.72
合计	47,367,069.83	-1,259,344.11				46,107,725.72

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用 √不适用

(4). 本期实际核销的应收账款情况

□适用 √不适用

(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

√适用 □不适用

单位名称	期末余额	账龄	占应收账款期末余额合计数的比例(%)	坏账准备期末余额
临汾市尧都区涝洰河生态建设工程有限公司	110,818,424.60	[注]	27.53	11,144,034.29
长子县鑫安基础设施开发有限公司	19,787,646.40	1-2年	4.92	1,978,764.64
射阳县城建置业有限公司	15,635,655.30	1年以内	3.88	781,782.77

中冶置业（福建）有限公司	15,256,327.08	1年以内	3.79	762,816.35
缙云县欣达城市建设开发有限公司	11,887,467.20	1年以内	2.95	594,373.36
小 计	173,385,520.58		43.07	15,261,771.41

[注]其中：1年以内87,477,809.40元，1-2年12,486,944.44 元，3-4年10,538,290.76元，4-5年315,380.00元。

(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款

√适用 □不适用

项 目	金融资产转移的方式	终止确认金额
应收账款	应收账款无追索权保理	6,912,523.61

(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

6、 应收款项融资

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
银行承兑汇票	26,545,160.00	2,500,000.00
合计	26,545,160.00	2,500,000.00

应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：

√适用□不适用

单位：元

项目	期初数	本期成本变动	本期公允价值变动	期末数
银行承兑汇票	2,500,000.00	24,045,160.00		26,545,160.00

续上表：

项目	期初成本	期末成本	累计公允价值变动	累计在其他综合收益中确认的损失准备
银行承兑汇票	2,500,000.00	26,545,160.00

如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：

□适用 √不适用

其他说明：

√适用□不适用

本集团视日常资金管理的需要将大部分应收银行承兑票据进行贴现或背书，故将应收银行承兑票据分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

7、 预付款项

(1). 预付款项按账龄列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

账龄	期末余额		期初余额
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
1年以内	2,355,693.96	100.00
合计	2,355,693.96	100.00

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

无

(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

8、 其他应收款

项目列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款	32,530,304.11	24,839,595.35
合计	32,530,304.11	24,839,595.35

其他说明：

□适用 √不适用

应收利息

(1). 应收利息分类

□适用 √不适用

(2). 重要逾期利息

□适用 √不适用

(3). 坏账准备计提情况

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

应收股利

(1). 应收股利

□适用 √不适用

(2). 重要的账龄超过1年的应收股利

□适用 √不适用

(3). 坏账准备计提情况

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

其他应收款

(1). 按账龄披露

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

账龄	期末账面余额
1年以内
其中：1年以内分项
	26,888,474.43
1年以内小计	26,888,474.43
1至2年	4,602,592.98
2至3年	2,639,624.70
3年以上
3至4年	1,181,738.46
4至5年	706,753.70
5年以上	1,415,148.20
合计	37,434,332.47

(2). 按款项性质分类情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
保证金	33,853,492.89	26,200,242.32
押金	1,914,070.60	1,876,879.60
其他	1,666,768.98	2,090,149.81
合计	37,434,332.47	30,167,271.73

(3). 坏账准备计提情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2019年1月1日余额	1,514,101.22	731,063.80	3,082,511.36	5,327,676.38
2019年1月1日余额在本期
转入第二阶段	-263,962.47	263,962.47
转入第三阶段		-236,347.69	236,347.69
转回第二阶段
转回第一阶段
本期计提	554,544.28	-230,753.64	-747,438.66	-423,648.02
本期转回
本期转销

本期核销
其他变动
2019年12月31日余额	1,804,683.03	527,924.94	2,571,420.39	4,904,028.36

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用 √不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

√适用 □不适用

用以确定本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加等事项所采用的依据、输入值、假设等信息详见附注十、2、信用风险。

(4). 坏账准备的情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销	其他变动
按组合计提坏账准备	5,327,676.38	-423,648.02				4,904,028.36
合计	5,327,676.38	-423,648.02				4,904,028.36

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用 √不适用

(5). 本期实际核销的其他应收款情况

□适用 √不适用

(6). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

单位名称	款项的性质	期末余额	账龄	占其他应收款期末余额合计数的比例(%)	坏账准备 期末余额
宁波杭州湾吉利汽车部件有限公司	履约保证金	6,295,296.10	1年以内	16.82	314,764.80
浙江农林大学园林设计院有限公司	履约保证金	3,456,945.97	1年以内	9.23	172,847.30
四川省公共资源交易中心	投标保证金	2,100,000.00	1年以内	5.61	105,000.00
杭州市余杭区住房和城乡建设局	投标保证金	1,600,000.00	1年以内	4.27	80,000.00
临汾市尧都区人力资源和社会保障局	民工保证金	1,470,000.00	1年以内	3.93	73,500.00
合计	/	14,922,242.07		39.86	746,112.10

(7). 涉及政府补助的应收款项

□适用 √不适用

(8). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款

□适用 √不适用

(9). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

9、 存货

(1). 存货分类

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
建造合同形成的已完工未结算资产	563,379,011.88	16,275,658.81	547,103,353.07	558,636,747.33		558,636,747.33
合计	563,379,011.88	16,275,658.81	547,103,353.07	558,636,747.33		558,636,747.33

(2). 存货跌价准备

□适用 √不适用

(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

□适用 √不适用

(4). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	余额
累计已发生成本	2,821,394,297.12
累计已确认毛利	823,747,416.11
减：预计损失	16,275,658.81
已办理结算的金额	3,081,762,701.35
建造合同形成的已完工未结算资产	547,103,353.07

其他说明

□适用 √不适用

10、 持有待售资产

□适用 √不适用

11、 一年内到期的非流动资产

□适用 √不适用

期末重要的债权投资和其他债权投资：

□适用 √不适用

其他说明无

12、 其他流动资产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
待抵扣进项税额	9,607,581.03	2,490,972.40
预缴企业所得税	14,495.16	76,010.11
预付费用	2,924,409.93	1,115,352.88
合计	12,546,486.12	3,682,335.39

其他说明

期末未发现其他流动资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。

13、 债权投资

(1). 债权投资情况

□适用 √不适用

(2). 期末重要的债权投资

□适用 √不适用

(3). 减值准备计提情况

□适用 √不适用

本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

14、 其他债权投资

(1). 其他债权投资情况

□适用 √不适用

(2). 期末重要的其他债权投资

□适用 √不适用

(3). 减值准备计提情况

□适用 √不适用

本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

15、 长期应收款

(1). 长期应收款情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额			期初余额			折现率区间
	账面余额	坏账准备	账面价值	账面余额	坏账准备	账面价值
融资租赁款
其中：未实现融资收益
分期收款销售商品
分期收款提供劳务
临汾市尧都区涝洰河-汾河贯通工程PPP项目	202,964,215.21		202,964,215.21	120,753,821.94		120,753,821.94
松阳县火车站站前大道站前广场及其配套工程PPP项目	87,165,517.41		87,165,517.41
宿州市埇桥区北部片区乡镇污水治理提标改造PPP项目	80,940,942.79		80,940,942.79
缙云县紫薇路北延伸工程PPP项目	79,332,605.83		79,332,605.83	50,531,110.24		50,531,110.24
丽水经济技术开发区东扩二期道路(成大街、秀山路)绿化景观工程PPP项目	61,857,356.03	419,623.40	61,437,732.63	59,281,684.11		59,281,684.11
庆元县五都污水处理厂及城区地下污水等综合管网工程PPP项目	3,440,872.15		3,440,872.15
邓州市三贤路北段和东方大道北段综合管廊建设工程PPP项目	175,878.64		175,878.64
非关联方借款及利息	28,263,687.12		28,263,687.12
合计	544,141,075.18	419,623.40	543,721,451.78	230,566,616.29		230,566,616.29	/

(2). 坏账准备计提情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2019年1月1日余额
2019年1月1日余额在本期
转入第二阶段
转入第三阶段
转回第二阶段
转回第一阶段
本期计提	419,623.40			419,623.40
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2019年12月31日余额	419,623.40			419,623.40

对本期发生损失准备变动的长期应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用 √不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据

□适用 √不适用

(3). 因金融资产转移而终止确认的长期应收款

□适用 √不适用

(4). 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

16、 长期股权投资

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

被投资单位	期初 余额	本期增减变动								期末 余额	减值准备期末余额
		追加投资	减少投资	权益法下确认的投资损益	其他综合收益调整	其他权益变动	宣告发放现金股利或利润	计提减值准备	其他
一、合营企业
小计
二、联营企业
丽水致邦建设管理有限公司	18,000,000.00	42,000,000.00								60,000,000.00
湖州水艺诚邦环境科技有限公司		3,600,000.00		-5,571.48						3,594,428.52
小计	18,000,000.00	45,600,000.00		-5,571.48						63,594,428.52
合计	18,000,000.00	45,600,000.00		-5,571.48						63,594,428.52

其他说明无

17、 其他权益工具投资

(1). 其他权益工具投资情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
杭州联创纵诚资产管理有限公司	850,000.00	850,000.00
赤峰宇恒诚邦两园建设运营有限公司	500,000.00	500,000.00
合计	1,350,000.00	1,350,000.00

(2). 非交易性权益工具投资的情况

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

18、 其他非流动金融资产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
其中：契约型基金	44,145,847.22	77,607,500.00
合计	44,145,847.22	77,607,500.00

其他说明：

√适用 □不适用

因执行新金融工具准则，公司将契约型基金划分为其他非流动金融资产，财务报表中以“其他非流动金融资产”列报，不再归入“其他非流动资产”科目。

19、 投资性房地产

投资性房地产计量模式

(1). 采用成本计量模式的投资性房地产

单位：元 币种：人民币

项目	房屋、建筑物	合计
一、账面原值
1.期初余额	10,413,613.40	10,413,613.40
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出

4.期末余额	10,413,613.40	10,413,613.40
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额	1,863,329.08	1,863,329.08
2.本期增加金额	230,514.96	230,514.96
（1）计提或摊销	230,514.96	230,514.96
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额	2,093,844.04	2,093,844.04
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	8,319,769.36	8,319,769.36
2.期初账面价值	8,550,284.32	8,550,284.32

(2). 未办妥产权证书的投资性房地产情况

□适用 √不适用

其他说明

√适用 □不适用

期末未发现投资性房地产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。

20、 固定资产项目列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
固定资产	16,318,858.05	16,468,122.39
固定资产清理
合计	16,318,858.05	16,468,122.39

其他说明：

□适用 √不适用

固定资产

(1). 固定资产情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	房屋及建筑物	机器设备	运输工具	电子及其他设备	合计
一、账面原值：
1.期初余额		1,649,101.02	19,508,422.81	4,929,003.68	26,086,527.51
2.本期增加金额		457,964.41	1,910,384.24	1,127,882.23	3,496,230.88
（1）购置		457,964.41	1,910,384.24	1,127,882.23	3,496,230.88
（2）在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额			498,724.75	24,240.00	522,964.75
（1）处置或报废			498,724.75	24,240.00	522,964.75
4.期末余额		2,107,065.43	20,920,082.30	6,032,645.91	29,059,793.64
二、累计折旧
1.期初余额		411,325.03	6,295,157.72	2,911,922.37	9,618,405.12
2.本期增加金额		342,044.52	2,518,506.34	562,138.62	3,422,689.48
（1）计提		342,044.52	2,518,506.34	562,138.62	3,422,689.48
3.本期减少金额			275,919.01	24,240.00	300,159.01
（1）处置或报废			275,919.01	24,240.00	300,159.01
4.期末余额		753,369.55	8,537,745.05	3,449,820.99	12,740,935.59
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值		1,353,695.88	12,382,337.25	2,582,824.92	16,318,858.05
2.期初账面价值		1,237,775.99	13,213,265.09	2,017,081.31	16,468,122.39

(2). 暂时闲置的固定资产情况

□适用 √不适用

(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况

□适用 √不适用

(4). 通过经营租赁租出的固定资产

□适用 √不适用

(5). 未办妥产权证书的固定资产情况

□适用 √不适用

其他说明：

√适用 □不适用

期末已提足折旧仍继续使用的固定资产原值4,638,420.03元。固定资产清理

□适用 √不适用

21、 在建工程

项目列示

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

在建工程

(1). 在建工程情况

□适用 √不适用

(2). 重要在建工程项目本期变动情况

□适用 √不适用

(3). 本期计提在建工程减值准备情况

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

工程物资

(1). 工程物资情况

□适用 √不适用

22、 生产性生物资产

(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用 √不适用

(2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

23、 油气资产

□适用 √不适用

24、 使用权资产

□适用 √不适用

25、 无形资产

(1). 无形资产情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	土地使用权	专利权	非专利技术	管理软件	其他	合计
一、账面原值
1.期初余额				2,779,765.23	746,631.75	3,526,396.98
2.本期增加金额				361,865.07	3,180.00	365,045.07
(1)购置				361,865.07	3,180.00	365,045.07
(2)内部研发
(3)企业合并增加
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额				3,141,630.30	749,811.75	3,891,442.05
二、累计摊销
1.期初余额				1,726,948.57	185,644.81	1,912,593.38
2.本期增加金额				283,624.84	87,507.98	371,132.82
（1）计提				283,624.84	87,507.98	371,132.82
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额				2,010,573.41	273,152.79	2,283,726.20
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值				1,131,056.89	476,658.96	1,607,715.85
2.期初账面价值				1,052,816.66	560,986.94	1,613,803.60

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0

(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况

□适用 √不适用

其他说明：

√适用 □不适用

期末未发现无形资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。

26、 开发支出

□适用 √不适用

27、 商誉

(1). 商誉账面原值

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

被投资单位名称或形成商誉的事项	期初余额	本期增加		本期减少		期末余额
		企业合并形成的	其他	处置	其他
杭州商大旅游规划设计院有限公司	4,724,505.94					4,724,505.94
浙江省华业建筑设计研究院有限公司	15,933,279.02					15,933,279.02
浙江诚邦水利科技有限公司	9,375,000.00					9,375,000.00
诚邦环保科技有限公司		3,350,000.00				3,350,000.00
合计	30,032,784.96	3,350,000.00				33,382,784.96

(2). 商誉减值准备

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

被投资单位名称或形成商誉的事项	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
		计提	处置
杭州商大旅游规划设计院有限公司	134,977.41			134,977.41
浙江省华业建筑设计研究院有限公司	328,363.82			328,363.82
浙江诚邦水利科技有限公司
诚邦环保科技有限公司	4,694.19			4,694.19
合计	468,035.42			468,035.42

(3). 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

□适用 √不适用

(4). 说明商誉减值测试过程、关键参数（例如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等，如适用）及商誉减值损失的确认方法

√适用 □不适用

a.商誉减值测试的过程与方法杭州商大旅游规划设计院有限公司、浙江省华业建筑设计研究院有限公司、浙江诚邦水利科技有限公司及诚邦环保科技有限公司可收回金额采用收益法预测现金流量现值计算；采用未来现金流量折现方法的主要假设：其预计现金流量系以经外部估值专家复核的管理层编制的5年期现金流量预测为基础，预测期以后现金流量维持不变推测得出。对资产组进行现金流量预测时采用的其他关键数据包括：预计未来项目设计收入、成本及相关费用等。上述假设基于该资产组以前

年度的经营业务、行业水平以及管理层对市场发展的预期。公司采用的折现率是反应当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。

b.关键参数如下表所示：

单位名称	折现率	预测期
杭州商大旅游规划设计院有限公司	13.99%	2020年至2024年
浙江省华业建筑设计研究院有限公司	17.03%	2020年至2024年
浙江诚邦水利科技有限公司	12.08%	2020年至2024年
诚邦环保科技有限公司	15.27%	2020年至2024年

杭州商大旅游规划设计院有限公司资产组预计未来现金流量的现值(可收回金额)利用了天源资产评估有限公司针对该资产组出具的《诚邦设计集团有限公司对合并杭州商大旅游规划设计院有限公司形成的商誉进行减值测试涉及的资产组（包含商誉）预计未来现金流量的现值资产评估报告》 (天源评报字[2020]第0151号)。浙江省华业建筑设计研究院有限公司资产组预计未来现金流量的现值(可收回金额)利用了天源资产评估有限公司针对该资产组出具的《诚邦设计集团有限公司对合并浙江省华业建筑设计研究院有限公司形成的商誉进行减值测试涉及的资产组（包含商誉）预计未来现金流量的现值资产评估报告》 (天源评报字[2020]第0150号)。浙江诚邦水利科技有限公司资产组预计未来现金流量的现值(可收回金额)利用了天源资产评估有限公司针对该资产组出具的《诚邦生态环境股份有限公司对合并浙江诚邦水利科技有限公司所形成的商誉进行减值测试涉及的资产组(包含商誉)预计未来现金流量的现值资产评估报告》(天源评报字[2020]第0152号)。诚邦环保科技有限公司资产组预计未来现金流量的现值(可收回金额)利用了天源资产评估有限公司针对该资产组出具的《诚邦生态环境股份有限公司对合并浙江诚邦水利科技有限公司所形成的商誉进行减值测试涉及的资产组(包含商誉)预计未来现金流量的现值资产评估报告》 (天源评报字[2020]第0153号)。

c.结论

经测试，截至2019年12月31日，本公司因购买杭州商大旅游规划设计院有限公司、浙江省华业建筑设计研究院有限公司、浙江诚邦水利科技有限公司、诚邦环保科技有限公司形成的商誉未发生减值。

(5). 商誉减值测试的影响

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

28、 长期待摊费用

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期初余额	本期增加金额	本期摊销金额	其他减少金额	期末余额
办公楼装修费	7,011,969.79	796,941.16	2,333,448.99	148,270.73	5,327,191.23
其他	461,410.00		103,500.00		357,910.00
合计	7,473,379.79	796,941.16	2,436,948.99	148,270.73	5,685,101.23

其他说明：

无

29、 递延所得税资产/ 递延所得税负债

(1). 未经抵销的递延所得税资产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额		期初余额
	可抵扣暂时性差异	递延所得税 资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税 资产
可抵扣亏损	1,625,838.18	406,459.55	1,572,962.96	393,240.74
坏账准备	47,792,494.79	8,047,838.95	47,487,687.21	7,802,859.08
存货跌价准备的所得税影响	16,275,658.81	2,441,348.82
合计	65,693,991.78	10,895,647.32	49,060,650.17	8,196,099.82

(2). 未经抵销的递延所得税负债

□适用 √不适用

(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

□适用 √不适用

(4). 未确认递延所得税资产明细

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
可抵扣暂时性差异	4,904,028.36	5,327,676.38
可抵扣亏损	4,932,910.22	2,526,826.26
合计	9,836,938.58	7,854,502.64

(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

年份	期末金额	期初金额	备注
2019		285,732.89
2020	327,154.52	327,154.52
2021	424,370.82	424,370.82
2022	536,612.16	536,612.16
2023	952,955.87	952,955.87
2024	2,691,816.85	-

合计

4,932,910.22

2,526,826.26

/

其他说明：

□适用 √不适用

30、 其他非流动资产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
预付软件款	117,345.13
合计	117,345.13

其他说明：

无

31、 短期借款

(1). 短期借款分类

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
质押借款	19,000,000.00	29,000,000.00
抵押借款
保证借款	130,000,000.00	180,000,000.00
信用借款	40,000,000.00	100,000,000.00
商业承兑汇票贴现		1,106,722.00
短期借款应付利息	277,091.29	477,651.32
合计	189,277,091.29	310,584,373.32

短期借款分类的说明：

无

(2). 已逾期未偿还的短期借款情况

□适用 √不适用

其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

32、 交易性金融负债

□适用 √不适用

33、 衍生金融负债

□适用 √不适用

34、 应付票据

(1). 应付票据列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

种类	期末余额	期初余额
商业承兑汇票
银行承兑汇票	7,350,000.00
合计	7,350,000.00

本期末已到期未支付的应付票据总额为0 元。

35、 应付账款

(1). 应付账款列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
1年以内	311,508,215.65	292,636,069.37
1-2年	61,272,190.58	33,149,499.63
2-3年	15,991,495.08	33,662,336.23
3年以上	27,511,823.22	20,757,711.21
合计	416,283,724.53	380,205,616.44

(2). 账龄超过1年的重要应付账款

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

36、 预收款项

(1). 预收账款项列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
1年以内	102,799,454.40	1,426,740.00
1-2年	40,800.00	204,800.00
合计	102,840,254.40	1,631,540.00

(2). 账龄超过1年的重要预收款项

□适用 √不适用

(3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

37、 应付职工薪酬

(1). 应付职工薪酬列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、短期薪酬	9,804,649.40	97,460,957.28	96,607,772.03	10,657,834.65
二、离职后福利设定提存计划		7,046,093.01	7,046,093.01
合计	9,804,649.40	104,507,050.29	103,653,865.04	10,657,834.65

(2). 短期薪酬列示

√适用 □不适用

单位：元 币种:人民币

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴	9,804,649.40	81,190,302.02	80,337,116.77	10,657,834.65
二、职工福利费		3,472,542.73	3,472,542.73
三、社会保险费		5,782,811.78	5,782,811.78
其中：医疗保险费		5,101,857.22	5,101,857.22
工伤保险费		97,441.25	97,441.25
生育保险费		583,513.31	583,513.31
四、住房公积金		4,371,983.99	4,371,983.99
五、工会经费和职工教育经费		2,643,316.76	2,643,316.76
合计	9,804,649.40	97,460,957.28	96,607,772.03	10,657,834.65

(3). 设定提存计划列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、基本养老保险		6,815,163.25	6,815,163.25
2、失业保险费		230,929.76	230,929.76
合计		7,046,093.01	7,046,093.01

其他说明：

□适用 √不适用

38、 应交税费

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
增值税	37,625,644.69	39,769,036.75
消费税
营业税
企业所得税	3,668,065.00	4,813,059.09
个人所得税	212,912.10	124,853.05
城市维护建设税	4,353,487.06	4,847,688.27
教育费附加	1,744,714.66	1,991,856.59
地方教育附加	1,135,623.30	1,300,155.79
水利建设专项资金	258,458.42	252,253.80
印花税		805.36
城镇土地使用税		308
合计	48,998,905.23	53,100,016.70

其他说明：

无

39、 其他应付款

项目列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
其他应付款	6,717,355.84	4,920,931.41
合计	6,717,355.84	4,920,931.41

其他说明：

□适用 √不适用

应付利息

(1). 分类列示

□适用 √不适用

应付股利

(1). 分类列示

□适用 √不适用

其他应付款

(1). 按款项性质列示其他应付款

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目

期末余额

期初余额

保证金	3,880,000.00
应付未结算费用	2,837,355.84	3,045,931.41
待支付股权款		1,875,000.00
合计	6,717,355.84	4,920,931.41

(2). 账龄超过1年的重要其他应付款

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

40、 持有待售负债

□适用 √不适用

41、 1年内到期的非流动负债

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
1年内到期的长期借款	10,507,473.97	5,000,000.00
1年内到期的长期借款应付利息	20,065.89	7,752.74
合计	10,527,539.86	5,007,752.74

其他说明：

无

42、 其他流动负债

其他流动负债情况

□适用 √不适用

短期应付债券的增减变动：

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

43、 长期借款

(1). 长期借款分类

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
保证及质押借款	390,829,290.33	40,000,000.00
长期借款应付利息	661,540.46	62,021.92
合计	391,490,830.79	40,062,021.92

长期借款分类的说明：

无其他说明，包括利率区间：

□适用 √不适用

44、 应付债券

(1). 应付债券

□适用 √不适用

(2). 应付债券的增减变动：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

□适用 √不适用

(3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明

□适用 √不适用

(4). 划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用 √不适用

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用 √不适用

其他金融工具划分为金融负债的依据说明：

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

45、 租赁负债

□适用 √不适用

46、 长期应付款

项目列示

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

长期应付款

(1). 按款项性质列示长期应付款

□适用 √不适用

专项应付款

(1). 按款项性质列示专项应付款

□适用 √不适用

47、 长期应付职工薪酬

□适用 √不适用

48、 预计负债

□适用 √不适用

49、 递延收益

递延收益情况

□适用 √不适用

涉及政府补助的项目：

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

50、 其他非流动负债

□适用 √不适用

51、 股本

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

	期初余额	本次变动增减（+、一）					期末余额
		发行 新股	送股	公积金 转股	其他	小计
股份总数	203,280,000.00						203,280,000.00

其他说明：

无

52、 其他权益工具

(1). 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用 √不适用

(2). 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用 √不适用

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

53、 资本公积

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
资本溢价（股本溢价）	334,390,197.64			334,390,197.64
合计	334,390,197.64			334,390,197.64

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无

54、 库存股

□适用 √不适用

55、 其他综合收益

□适用 √不适用

56、 专项储备

□适用 √不适用

57、 盈余公积

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积	30,877,484.42	3,421,660.30		34,299,144.72
合计	30,877,484.42	3,421,660.30		34,299,144.72

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

详见本附注七、58“未分配利润”之说明。

58、 未分配利润

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期	上期
调整前上期末未分配利润	273,892,329.38	236,096,184.92
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后期初未分配利润	273,892,329.38	236,096,184.92
加：本期归属于母公司所有者的净利润	31,533,296.47	56,103,865.72
减：提取法定盈余公积	3,421,660.30	4,687,961.26
应付普通股股利	11,383,680.00	13,619,760.00
期末未分配利润	290,620,285.55	273,892,329.38

调整期初未分配利润明细：

1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0元。

2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0元。

3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0元。

4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0元。

5、其他调整合计影响期初未分配利润0元。

59、 营业收入和营业成本

(1). 营业收入和营业成本情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额		上期发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	906,352,169.70	717,435,652.39	770,779,387.51	588,360,871.87
其他业务	570,368.58	230,514.96	584,280.00	153,676.64
合计	906,922,538.28	717,666,167.35	771,363,667.51	588,514,548.51

其他说明：

无

60、 税金及附加

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
消费税
营业税
城市维护建设税	249,744.21	644,464.24
教育费附加	106,981.77	276,198.97
资源税
房产税	68,673.60	83,252.67
土地使用税	616.00	763.68
车船使用税	26,238.08	1,500.00
印花税	287,855.63	601,863.05
地方教育附加	71,285.18	184,132.65
水利建设专项资金	160,735.98	3,217.77
合计	972,130.45	1,795,393.03

其他说明：

计缴标准详见本附注六“税项”之说明。

61、 销售费用

□适用 √不适用

62、 管理费用

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
工资及福利费	66,943,739.26	59,022,485.28
租赁费	6,296,971.73	4,393,384.87
折旧及摊销费	5,890,804.45	4,258,197.39
差旅费	4,547,733.74	4,686,215.83
业务招待费	2,858,503.90	3,289,955.90
办公费	2,757,606.03	3,662,429.86
中介机构费用	2,442,094.21	2,629,432.83
其他	1,353,123.66	1,427,808.74
车辆费用	1,158,022.71	1,336,566.21
合计	94,248,599.69	84,706,476.91

其他说明：

无

63、 研发费用

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	20,680,441.09	9,805,451.35
直接材料	13,465,990.65	13,687,282.44
折旧与摊销	236,466.84	177,580.49
委托开发费用	298,662.76	560,000.00
其他	296,847.16	283,477.62
合计	34,978,408.50	24,513,791.90

其他说明：

无

64、 财务费用

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
利息费用	19,022,055.64	17,287,162.63
利息收入	-1,326,791.87	-1,329,189.12
未确认融资收益	-2,715,325.53	-3,034,775.59
手续费支出	892,373.19	211,736.42
应收账款保理贴现费用	390,884.79
合计	16,263,196.22	13,134,934.34

其他说明：

无

65、 其他收益

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目

本期发生额

上期发生额

区科技经费补助	500,000.00
中小微企业研发费用投入补助资金		390,000.00
产业创新服务补助	120,000.00
科技创新券补助		105,000.00
其他零星补助	206,189.73	32,994.53
合计	826,189.73	527,994.53

其他说明：

本期计入其他收益的政府补助情况详见附注七、82(五十)“政府补助”之说明。

66、 投资收益

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益	-5,571.48
处置长期股权投资产生的投资收益	770,000.00	439,006.08
理财产品投资收益	2,642,434.95	6,963,840.45
契约型基金投资收益	3,637,075.98	3,607,500.00
合计	7,043,939.45	11,010,346.53

其他说明：

本公司不存在投资收益汇回的重大限制。

67、 净敞口套期收益

□适用 √不适用

68、 公允价值变动收益

□适用 √不适用

69、 信用减值损失

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
其他应收款坏账损失	423,648.02
长期应收款坏账损失	-419,623.40
应收票据坏账损失	-1,144,528.29
应收账款坏账损失	1,259,344.11
合计	118,840.44

其他说明：

无

70、 资产减值损失

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
一、坏账损失		-9,027,883.66
二、存货跌价损失	-16,275,658.81
合计	-16,275,658.81	-9,027,883.66

其他说明：

无

71、 资产处置收益

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
处置未划分为持有待售的非流动资产时确认的收益
其中：固定资产	-270,608.47	197,534.48
合计	-270,608.47	197,534.48

其他说明：

无

72、 营业外收入

营业外收入情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金额
其他		58,542.26
合计		58,542.26

计入当期损益的政府补助

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

73、 营业外支出

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金额
对外捐赠	86,000.00		86,000.00
合计	86,000.00		86,000.00

其他说明：

无

74、 所得税费用

(1). 所得税费用表

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
当期所得税费用	5,321,750.75	8,051,845.76
递延所得税费用	-2,699,547.50	-2,690,653.52
合计	2,622,203.25	5,361,192.24

(2). 会计利润与所得税费用调整过程

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额
利润总额	34,150,738.41
按法定/适用税率计算的所得税费用	5,122,610.76
子公司适用不同税率的影响	-355,967.46
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	1,219,326.81
研发费用加计扣除影响	-3,930,809.07
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响	567,042.21
所得税费用	2,622,203.25

其他说明：

□适用 √不适用

75、 其他综合收益

□适用 √不适用

76、 现金流量表项目

(1). 收到的其他与经营活动有关的现金

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
收到保证金	32,114,764.41	46,495,808.85
政府补助收入	805,135.87	527,994.53

其他	1,667,200.53	1,913,469.12
合计	34,587,100.81	48,937,272.50

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

无

(2). 支付的其他与经营活动有关的现金

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
支付保证金	34,780,347.30	16,714,330.00
支付期间费用	40,578,877.34	36,762,775.46
合计	75,359,224.64	53,477,105.46

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

无

(3). 收到的其他与投资活动有关的现金

□适用 √不适用

(4). 支付的其他与投资活动有关的现金

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
非关联方借款	28,000,000.00
合计	28,000,000.00

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

无

(5). 收到的其他与筹资活动有关的现金

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
非金融机构质押借款	30,000,000.00
合计	30,000,000.00

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

无

(6). 支付的其他与筹资活动有关的现金

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
非金融机构质押借款	30,000,000.00
合计	30,000,000.00

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

无

77、 现金流量表补充资料

(1). 现金流量表补充资料

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

补充资料	本期金额	上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	31,528,535.16	56,103,864.72
加：资产减值准备	16,275,658.81	9,027,883.66
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	3,653,204.44	2,803,554.43
使用权资产摊销	-	-
无形资产摊销	371,132.82	328,245.37
长期待摊费用摊销	2,436,948.99	1,274,086.72
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）	270,608.47	-197,534.48
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	-	-
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）	-	-
财务费用（收益以“－”号填列）	19,022,055.64	17,287,162.63
投资损失（收益以“－”号填列）	-7,043,939.45	-11,010,346.53
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-2,699,547.50	-2,690,653.52
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	-	-
存货的减少（增加以“－”号填列）	-4,742,264.55	21,299,947.39
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-326,446,547.14	-213,682,620.36
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	144,087,597.95	68,928,983.26
其他	-118,840.44	-
经营活动产生的现金流量净额	-123,405,396.80	-50,527,426.71
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	338,379,958.04	102,136,540.34
减：现金的期初余额	102,136,540.34	105,130,893.89
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	236,243,417.70	-2,994,353.55

说明：“其他”项目中，本年新增-118,840.44元，系信用减值损失。

(2). 本期支付的取得子公司的现金净额

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物	3,350,000.00
其中：诚邦环保科技有限公司	3,350,000.00

加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物	1,875,000.00
其中：浙江诚邦水利科技有限公司	1,875,000.00
取得子公司支付的现金净额	5,225,000.00

其他说明:

无

(3). 本期收到的处置子公司的现金净额

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

	金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物	770,000.00
其中：浙江江衡水利水电工程有限责任公司	770,000.00
处置子公司收到的现金净额	770,000.00

其他说明:

无

(4). 现金和现金等价物的构成

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
一、现金	338,379,958.04	102,136,540.34
其中：库存现金	39,960.32	47,027.16
可随时用于支付的银行存款	338,339,997.72	102,089,513.18
可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额	338,379,958.04	102,136,540.34
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

其他说明：

√适用 □不适用

2019年度现金流量表中现金期末数为338,379,958.04 元，2019年12月31日资产负债表中货币资金期末数为348,414,958.04元，差额10,035,000.00 元，系现金流量表现金期末数扣除了不符合现金及现金等价物标准的银行承兑汇票保证金2,405,000.00元和履约保函保证金7,630,000.00元。

2018年度现金流量表中现金期末数为102,136,540.34元，2018年12月31日资产负债表中货币资金期末数为113,768,468.99元，差额11,631,928.65元，系现金流量表现金期末数扣除了不符合现金及现金等价物标准的履约保证金9,869,090.21元、投标保证金600,000.00元和维护欠薪保证金1,162,838.44元。

78、 所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

□适用 √不适用

79、 所有权或使用权受到限制的资产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末账面价值	受限原因
货币资金	10,035,000.00	履约保函保证金、银行承兑汇票保证金
长期应收款	430,900,071.08	保证及质押借款
长期股权投资-临汾市东方诚创工程项目管理有限公司股权	69,870,600.00	保证及质押借款
合计	510,805,671.08	/

其他说明：

无

80、 外币货币性项目

(1). 外币货币性项目

□适用 √不适用

(2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因

□适用 √不适用

81、 套期

□适用 √不适用

82、 政府补助

(1). 政府补助基本情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

种类	金额	列报项目	计入当期损益的金额
区科技经费补助	500,000.00	其他收益	500,000.00
产业创新服务补助	120,000.00	其他收益	120,000.00
其他零星补助	206,189.73	其他收益	206,189.73
合计	826,189.73		826,189.73

(2). 政府补助退回情况

□适用 √不适用

其他说明：

无

83、 其他

□适用 √不适用

八、 合并范围的变更

1、 非同一控制下企业合并

√适用 □不适用

(1). 本期发生的非同一控制下企业合并

√适用 □不适用

单位：万元 币种：人民币

被购买方名称	股权取得时点	股权取得成本	股权取得比例 （%）	股权取得方式	购买日	购买日的确定依据	购买日至期末被购买方的收入	购买日至期末被购买方的净利润
诚邦环保科技有限公司	2019年1月30日	335.00	100.00	直接购入	2019年1月30日	[注]		-213.62

其他说明：

[注]根据本公司股东会决议，本公司与浙江大河环境建设有限公司于2019年1月29日签订的《股权转让协议》，本公司以人民币335.00万元受让浙江大河环境建设有限公司持有的诚邦环保科技有限公司(原系浙江德铭浩环保工程有限公司)100%股权。本公司已于2019年1月30日支付上述股权转让款301.50万元，诚邦环保科技有限公司于2019年1月30日办妥工商变更登记手续，本公司在2019年1月30日已拥有该公司的实质控制权。自2019年1月底起将其纳入合并财务报表范围。截止2019年12月31日，本公司已全额支付上述股权转让款335.00万元。

(2). 合并成本及商誉

□适用 √不适用

(3). 被购买方于购买日可辨认资产、负债

□适用 √不适用

(4). 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失

是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□适用 √不适用

(5). 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关

说明

□适用 √不适用

(6). 其他说明

□适用 √不适用

2、 同一控制下企业合并

□适用 √不适用

3、 反向购买

□适用 √不适用

4、 处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

√适用 □不适用

单位:万元 币种:人民币

子公司名称

股权处置价款

股权处置比例（%）

股权处置方式

丧失控制权的时点

丧失控制权时点的确定依据

处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享有该子公司净资产份额的差额

丧失控制权之日剩余股权的比例（%）

丧失控制权之日剩余股权的账面价值

丧失控制权之日剩余股权的公允价值

按照公允价值重新计量剩余股权产生的利得或损失

丧失控制权之日剩余股权公允价值的确定方法及主要假设

与原子公司股权投资相关的其他综合收益转入投资损益的金额

浙江江衡水利水电工程有限责任公司

77.00

100.00

转让

2019年6月10日

办妥工商变更登记

77.00

其他说明：

√适用 □不适用

根据本公司与浙江通利建设工程有限公司于2019年6月签订的《股权转让协议》，本公司将所持有的浙江江衡水利水电工程有限责任公司100.00%股权以77.00万元转让给与浙江通利建设工程有限公司，股权转让基准日为2019年6月10日。公司已于2019年6月30日累计收到该股权转让款67.00万元，本公司自2019年6月起，不再将其纳入合并财务报表范围。截止2019年12月31日，本公司累计收到股权转让款77.00万元。是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□适用 √不适用

5、 其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

√适用 □不适用

（1）以直接设立或投资等方式增加的子公司

2019年1月，本公司出资设立浙江江衡水利水电工程有限责任公司。该公司于2019年1月28日

完成工商设立登记，注册资本为人民币10,000.00万元，其中本公司出资人民币10,000.00万元，占其注册资本的100%，拥有对其的实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。本公司已于2019年6月10日转让给浙江通利建设工程有限公司，详见本附注六(二)“单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形”之说明。

2019年1月，本公司与邓州市城乡建设开发有限公司共同出资设立邓州市联诚建设管理有限公司。该公司于2019年1月18日完成工商设立登记，注册资本为人民币8,385.00万元，其中本公司出资人民币7,965.00万元，占其注册资本的94.99%，邓州市城乡建设开发有限公司出资人民币420.00万元，占其注册资本的5.01%，本公司拥有对其的实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。截至2019年12月31日，邓州市联诚建设管理有限公司的净资产为663,000.00元，成立日至期末的净利润为-25,000.00元。2019年4月，本公司出资设立松阳诚邦建设管理有限公司。该公司于2019年4月18日完成工商设立登记，注册资本为人民币12,950.00万元，其中本公司出资人民币12,950.00万元，占其注册资本的100%，拥有对其的实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。截至2019年12月31日，松阳诚邦建设管理有限公司的净资产为127,050,000.00元，成立日至期末的净利润为-2,450,000.00元。2019年10月，本公司、中持水务股份有限公司、宿州埇桥美丽乡村建设投资有限公司、湖北建科国际工程有限公司共同出资设立宿州诚中拂晓建设管理有限公司。该公司于2019年10月28日完成工商设立登记，注册资本为人民币7,519.25万元，其中本公司出资人民币5,263.48万元，占其注册资本的70%，中持水务股份有限公司出资人民币1,496.33万元，占其注册资本的19.90%，宿州埇桥美丽乡村建设投资有限公司出资人民币751.93万元，占注册资本的10%，湖北建科国际工程有限公司出资人民币7.52万元，占注册资本的0.1%，本公司拥有对其的实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。截至2019年12月31日，宿州诚中拂晓建设管理有限公司的净资产为41,375,318.75元，成立日至期末的净利润为-828.00元。

2019年11月，本公司与水艺控股集团股份有限公司共同出资设立庆元诚艺污水处理有限公司。该公司于2019年11月11日完成工商设立登记，注册资本为人民币5,292.00万元，其中本公司出资人民币5,027.40万元，占其注册资本的95%，水艺控股集团股份有限公司出资人民币264.60万元，占其注册资本的5%，本公司拥有对其的实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。截至2019年12月31日，庆元诚艺污水处理有限公司的净资产为15,876,000.00元，成立日至期末的净利润为0.00元。

（2）吸收合并

本期未发生吸收合并的情况。

6、 其他

□适用 √不适用

九、 在其他主体中的权益

1、 在子公司中的权益

(1). 企业集团的构成

√适用 □不适用

子公司 名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例(%)		取得 方式
				直接	间接
浙江诚邦私家园艺服务有限公司	杭州市	杭州市	建筑业	100.00		投资设立
诚邦设计集团有限公司	杭州市	杭州市	服务业	100.00		投资设立
杭州商大旅游规划设计院有限公司	杭州市	杭州市	服务业		100.00	非同一控制下企业合并
浙江省华业建筑设计研究院有限公司	杭州市	杭州市	服务业		100.00	非同一控制下企业合并
丽水诚邦景观工程有限公司	丽水市	丽水市	建筑业	100.00		投资设立
诚创一号PPP项目契约型私募投资基金	杭州市	杭州市	结构化主体	100.00		投资设立
缙云诚邦建设投资有限公司	丽水市	丽水市	建筑业	90.00	10.00	投资设立
临汾市东方诚创工程项目管理有限公司	临汾市	临汾市	建筑业	9.90	90.00	投资设立
浙江诚邦投资有限公司	杭州市	杭州市	建筑业	100.00		投资设立
浙江诚邦水利科技有限公司	杭州市	杭州市	建筑业	100.00		非同一控制下企业合并
诚邦环保科技有限公司	杭州市	杭州市	服务业	100.00		非同一控制下企业合并
邓州市联诚建设管理有限公司	南阳市	南阳市	服务业	94.99		投资设立
松阳诚邦建设管理有限公司	丽水市	丽水市	服务业	100.00		投资设立
宿州诚中拂晓建设管理有限公司	宿州市	宿州市	租赁和商务服务业	70.00		投资设立
庆元诚艺污水处理有限公司	丽水市	丽水市	电力、热力、燃气及水生产和供应业	95.00		投资设立
浙江江衡水利水电工程有限责任公司	杭州市	杭州市	建筑业	100.00		投资设立

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

无

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

本期不存在母公司拥有半数以上表决权但未能对其形成控制的股权投资情况。

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

无

确定公司是代理人还是委托人的依据：

无其他说明：

无

(2). 重要的非全资子公司

√适用 □不适用

单位:万元 币种:人民币

子公司名称	少数股东持股 比例	本期归属于少数股东的损益	本期向少数股东宣告分派的股利	期末少数股东权益余额
临汾市东方诚创工程项目管理有限公司	0.10%	-0.45		6.55
邓州市联诚建设管理有限公司	5.01%
宿州诚中拂晓建设管理有限公司	30.00%	-0.02		1,507.59
庆元诚艺污水处理有限公司	5.00%			79.38

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

(3). 重要非全资子公司的主要财务信息

√适用 □不适用

单位:万元 币种:人民币

子公司名称	期末余额						期初余额
	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计
临汾市东方诚创工程项目管理有限公司	8,651.11	22,822.84	31,473.95	2,340.23	22,591.05	24,931.28	307.68	14,136.71	14,444.39	7,450.42		7,450.42
邓州市联诚建设管理有限公司	49.14	17.59	66.73	0.43		0.43
宿州诚中拂晓建设管理有限公司	2,247.67	8,950.33	11,198.00	7,060.47		7,060.47
庆元诚艺污水处理有限公司	1,251.17	363.92	1,615.09	27.49		27.49

子公司名称	本期发生额				上期发生额
	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流量	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流量
临汾市东方诚创工程项目管理有限公司		-451.29	-451.29	-22,801.90		-0.10	-0.10	-6,726.82
邓州市联诚建设管理有限公司		-2.5	-2.5	-67.46
宿州诚中拂晓建设管理有限公司		-0.08	-0.08	-1,909.21
庆元诚艺污水处理有限公司				-1,545.88

其他说明：

无

(4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

□适用 √不适用

(5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

□适用 √不适用

3、 在合营企业或联营企业中的权益

√适用 □不适用

(1). 重要的合营企业或联营企业

□适用 √不适用

(2). 重要合营企业的主要财务信息

□适用 √不适用

(3). 重要联营企业的主要财务信息

□适用 √不适用

(4). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

√适用 □不适用

单位：万元 币种：人民币

	期末余额/ 本期发生额	期初余额/ 上期发生额
联营企业：
湖州水艺诚邦环境科技有限公司
投资账面价值合计	359.44
下列各项按持股比例计算的合计数
净利润	-0.56
其他综合收益
综合收益总额	-0.56
丽水致邦建设管理有限公司
投资账面价值合计	6,000.00	1,800.00
下列各项按持股比例计算的合计数
净利润
其他综合收益
综合收益总额

其他说明无

(5). 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

□适用 √不适用

(6). 合营企业或联营企业发生的超额亏损

□适用 √不适用

(7). 与合营企业投资相关的未确认承诺

□适用 √不适用

(8). 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

□适用 √不适用

4、 重要的共同经营

□适用 √不适用

5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

□适用 √不适用

6、 其他

□适用 √不适用

十、 与金融工具相关的风险

√适用 □不适用

本公司在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、市场风险和流动性风险。本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、债权投资、借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。

本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

1、市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险和其他价格风险。

（1）利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。本公司的利率风险主要产生于长期银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。

截至2019年12月31日，本公司向银行借款均系固定利率借款。因此，本公司不会受到利率变动所导致的现金流量变动风险的影响。

（2）其他价格风险

本公司未持有其他上市公司的权益投资，不存在其他价格风险。

2、信用风险

信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。本公司信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。对于应收款项，本公司按照客户管理信用风险集中度，设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。由于本公司的应收款项客户广泛分散于不同的地区和行业中，因此在本公司不存在重大信用风险集中。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。本公司所承但的最大信用风险敞口为资产负债表中各项金融资产的账面价值。

（1）信用风险显著增加的判断依据

本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。当满足以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为信用风险已显著增加：

a.合同付款已逾期超过 2年。

b.根据外部公开信用评级结果，债务人信用评级等级大幅下降。

c.债务人生产或经营环节出现严重问题，经营成果实际或预期发生显著下降。

d.债务人所处的监管、经济或技术环境发生显著不利变化。

e.预期将导致债务人履行其偿债义务能力的业务、财务或经济状况发生显著不利变化。

f.其他表明金融资产发生信用风险显著增加的客观证据。

(2)已发生信用减值的依据

本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：

a.发行方或债务人发生重大财务困难。

b.债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等。

c.债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。

d.债务人很可能破产或进行其他财务重组。

e.发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。

f.以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

(3)预期信用损失计量的参数

根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以 12个月或整个存续期的预期信用损失计量损失准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。相关定义如下：

a.违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。

b.违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿付的金额。

c.违约损失率是指本公司对违约敞口发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保物或其他信用支持的可获得性不同，违约损失率也有所不同。

本公司通过预计未来各月份中单个敞口或资产组合的违约概率、违约损失率和违约风险敞口，来确定预期信用损失。本报告期内，预期信用损失估计技术或关键假设未发生重大变化。

(4)预期信用损失模型中包括的前瞻性信息

信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过历史数据分析，识别出影响各资产组合的信用风险及预期信用损失的相关信息，如GDP增速等宏观经济状况，所处行业周期阶段等行业发展状况等。本公司在考虑公司未来销售策略或信用政策的变化的基础上来预测这些信息对违约概率和违约损失率的影响。

3、流动风险

流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务，满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。

本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下(单位：人民币万元)：

项 目	期末数
	一年以内	一至两年	两至三年	三年以上	合 计
金融负债
短期借款	18,927.71				18,927.71
应付票据	735.00				735.00
应付账款	41,628.37				41,628.37
其他应付款	671.74				671.74
一年内到期的非流动负债	1,052.75				1,052.75
长期借款		3,168.01	3,577.47	32,403.60	39,149.08
金融负债和或有	63,015.57	3,168.01	3,577.47	32,403.60	102,164.65

续上表：

负债合计

项 目

项 目	期初数
	一年以内	一至两年	两至三年	三年以上	合 计
金融负债
短期借款	31,058.44				31,058.44
应付票据
应付账款	38,020.56				38,020.56
其他应付款	492.09				492.09
一年内到期的非流动负债	500.78				500.78
长期借款		500.78	600.93	2,904.49	4,006.20
金融负债和或有负债合计	70,071.87	500.78	600.93	2,904.49	74,078.07

上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账面金额有所不同。

4、资本管理

本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。本公司以资产负债率(即总负债除以总资产)为基础对资本结构进行监控。于2019年12月31日，本公司的资产负债率为52.41% (2018年12月31日：46.95%)。

十一、 公允价值的披露

1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目	期末公允价值
	第一层次公允价值计量	第二层次公允价值计量	第三层次公允价值计量	合计
一、持续的公允价值计量
（一）应收款项融资			26,545,160.00	26,545,160.00
（二）其他权益工具投资			1,350,000.00	1,350,000.00
（三）其他非流动金融资产			44,145,847.22	44,145,847.22
持续以公允价值计量的资产总额			72,041,007.22	72,041,007.22

2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

□适用 √不适用

3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

□适用 √不适用

4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

□适用 √不适用

5、 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感

性分析

□适用 √不适用

6、 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

□适用 √不适用

7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因

□适用 √不适用

8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

√适用 □不适用

本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收商业承兑汇票、应收账款、其他应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期应付款等。本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。

9、 其他

□适用 √不适用

十二、 关联方及关联交易

1、 本企业的母公司情况

□适用 √不适用

2、 本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注

√适用 □不适用

本公司的子公司情况详见本附注九、1“在子公司中的权益”。

3、 本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注

□适用 √不适用

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

4、 其他关联方情况

√适用 □不适用

其他关联方名称	其他关联方与本企业关系
李 敏	股东、实际控制人之配偶
杭州联创纵诚资产管理有限公司	其他

其他说明

[注]：2018年5月方利强辞任杭州联创纵诚资产管理有限公司的董事，根据《上海证券交易所股票上市规则》等规定，过去十二个月内关联自然人担任董事、高级管理人员的法人应认定为上市公司的关联法人，故于2019年6月后杭州联创纵诚资产管理有限公司不再属于本公司关联方。以下披露系本公司与该公司2019年1-5月份之间的交易情况。

5、 关联交易情况

(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
杭州联创纵诚资产管理有限公司	接受劳务	190,080.00	688,000.00

出售商品/提供劳务情况表

□适用 √不适用

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

□适用 √不适用

(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

□适用 √不适用

关联托管/承包情况说明

□适用 √不适用

本公司委托管理/出包情况表

□适用 √不适用

关联管理/出包情况说明

□适用 √不适用

(3). 关联租赁情况

本公司作为出租方：

□适用 √不适用

本公司作为承租方：

□适用 √不适用

关联租赁情况说明

□适用 √不适用

(4). 关联担保情况

本公司作为担保方

□适用 √不适用

本公司作为被担保方

√适用 □不适用

单位：万元 币种：人民币

担保方	被担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已经履行完毕
方利强、李敏	本公司	10,000.00	2019/09/27	2020/09/27	否
		3,000.00	2019/10/31	2020/10/31	否
	临汾市东方诚创工程项目管理有限公司	19,552.68	2019/05/24	2021/06/21—2029/12/21	否
		3,000.00	2019/11/05		否

关联担保情况说明

□适用 √不适用

(5). 关联方资金拆借

□适用 √不适用

(6). 关联方资产转让、债务重组情况

□适用 √不适用

(7). 关键管理人员报酬

√适用 □不适用

单位：万元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
关键管理人员报酬	537.97	485.04

(8). 其他关联交易

□适用 √不适用

6、 关联方应收应付款项

(1). 应收项目

□适用 √不适用

(2). 应付项目

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目名称	关联方	期末账面余额	期初账面余额
其他应付款
	杭州联创纵诚资产管理有限公司		264,900.00

7、 关联方承诺

□适用 √不适用

8、 其他

□适用 √不适用

十三、 股份支付

1、 股份支付总体情况

□适用 √不适用

2、 以权益结算的股份支付情况

□适用 √不适用

3、 以现金结算的股份支付情况

□适用 √不适用

4、 股份支付的修改、终止情况

□适用 √不适用

5、 其他

□适用 √不适用

十四、 承诺及或有事项

1、 重要承诺事项

√适用 □不适用

资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额

（1）已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响

根据2011年10月公司与杭州市山南国际设计创意产业园管委会签订的《房屋租赁合同书》，本公司承租杭州市山南国际设计创意产业园管委会位于杭州市上城区之江路599号的房屋。租赁期限为10年，自2011年10月20日至2021年10月19日止，截至资产负债表日，本公司对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下：

项 目

年末余额(元)

年初余额(元)

项 目	年末余额(元)	年初余额(元)
不可撤销经营租赁的最低租赁付款额：
资产负债表日后第1年	3,531,554.04	3,363,384.80
资产负债表日后第2年	2,966,505.40	3,531,554.04
资产负债表日后第3年		2,966,505.40
合计	6,498,059.44	9,861,444.24

（2）募集资金使用承诺情况

经中国证券监督管理委员会证监许可[2017]614号文核准，并经上海证券交易所同意，由主承销申万宏源证券承销保荐有限责任公司负责组织实施本公司公开发行股票的发行及承销工作，于2017年6月19日以公开发行股票的方式向社会公众发行了普通股(A股)股票)5,082万股，发行价格为人民币6.82元/股，截至2017年6月19日本公司共募集资金总额为人民币34,659.24万元，扣除发行费用3,989.68万元(不含税)，募集资金净额为30,669.56万元。募集资金投向使用情况如下(单位：万元)：

承诺投资项目	承诺投资 金额	调整后投资 总额	实际投资金额
设立华东园林工程区域经营中心项目	16,878.52	16,878.52	17,529.56
设立华北园林工程区域经营中心项目	11,436.17	11,436.17	7,342.26
设计院扩建及设立设计分院	2,354.87	2,354.87	2,355.98
小 计	30,669.56	30,669.56	27,227.80

（3）其他重大财务承诺事项

①合并范围内公司之间的财产抵押、质押担保情况，详见本财务报表附注十一(二)2“本公司合并范围内公司之间的担保情况”之说明。

②合并范围内各公司为自身对外借款进行的财产质押担保情况(单位：万元)

担保单位	质押权人	质押标的物	质押物 账面原值	质押物 账面价值	担保借款余额	借款到期日	备注
丽水诚邦景观工程有限公司	中国农业银行股份有限公司丽水开发区支行	丽水经济技术开发区东扩二期道路(成大街、秀山路)绿化景观工程PPP合同项下应收账款	6,185.74	6,143.77	2,000.00	2020/06/21-2023/06/21
					2,000.00	2023/06/21-2025/12/21
临汾市东方诚创工程项目管理有限公司	兴业银行股份有限公司临汾分行	临汾市尧都区涝洰河-汾河贯通工程PPP项目协议项下收益权	20,296.42	20,296.42	22,552.68	2021/06/21-2029/12/21
松阳诚	中国农业	松阳县火车站站前	8,716.55	8,716.55	8,400.00	2022/03/10

担保单位	质押权人	质押标的物	质押物 账面原值	质押物 账面价值	担保借款余额	借款到期日	备注
邦建设管理有限公司	银行股份有限公司松阳县支行	大道站前广场及其配套工程PPP项目合同项下预期收益权				-2034/12/11
缙云诚邦建设投资有限公司	中国建设银行股份有限公司缙云支行	缙云诚邦建设投资有限公司与缙云县财政局签订的建设缙云县紫薇路北延伸工程PPP项目项下应收账款	7,933.26	7,933.26	5,181.00	2020/08/30-2027/03/21
本公司	中国工商银行股份有限公司杭州南星桥支行	诚邦生态环境有限公司与中国二十二冶集团有限公司于2019年8月16日签订的河北省唐山市丰润区城区道路、电缆入地、绿化、亮化等基础设施EPC工程建设工程施工合同项下应收账款			1,900.00	2020/09/25	[注]
小 计			43,131.97	43,090.00	42,033.68

[注]截至2019年12月31日，该项目尚未开工。

③截至2019年12月31日，公司开立的未履行完毕的不可撤销保函情况

开立银行	保函受益人	保函类别	保函金额	到期日
招商银行股份有限公司杭州分行	宁波杭州湾吉利汽车部件有限公司	履约保函	630.00	2020/07/18
	浙江丽水工业园区管理委员会	履约保函	5,000.00	2020/11/21
杭州银行股份有限公司保俶支行	赤峰市住房和城乡建设委员会	履约保函	2,000.00	2020/04/30

2、 或有事项

(1). 资产负债表日存在的重要或有事项

√适用 □不适用

a.为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响本公司为合并范围以外关联方提供担保情况，详见本附注十(二)“关联交易情况”之说明。b.本公司合并范围内公司之间的担保情况

①截止2019年12月31日，本公司合并范围内公司之间的财产质押担保情况(单位：万元)

担保单位	被担保单位	质押权人	质押标的物	质押物 账面原值	质押物 账面价值	担保借款余额	借款到期日	备注
本公司	临汾市东方诚创工程项目管理有限公司	兴业银行股份有限公司临汾分行	临汾市东方诚创工程项目管理有限公司99.90%股权	6,987.06	6,987.06	22,552.68	2021/06/21-2029/12/21

②截止2019年12月31日，本公司合并范围内公司之间的保证担保情况(单位：万元)

担保单位	被担保单位	贷款金融机构	担保借款余额	借款到期日	备注
本公司	丽水诚邦景观工程有限公司	中国农业银行股份有限公司丽水开发区支行	2,000.00	2020/06/21-2023/06/21
			2,000.00	2023/06/21-2025/12/21
	临汾市东方诚创工程项目管理有限公司	兴业银行股份有限公司临汾分行	22,552.68	2021/06/21-2029/12/21
	松阳诚邦建设管理有限公司	中国农业银行股份有限公司松阳县支行	8,400.00	2022/03/10-2034/12/11
	缙云诚邦建设投资有限公司	中国建设银行股份有限公司缙云支行	5,181.00	2020/08/30-2027/03/21
小 计			40,133.68

(2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：

□适用 √不适用

3、 其他

□适用 √不适用

十五、 资产负债表日后事项

1、 重要的非调整事项

□适用 √不适用

2、 利润分配情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

拟分配的利润或股利

6,504,960.00

经审议批准宣告发放的利润或股利

6,504,960.00

3、 销售退回

□适用 √不适用

4、 其他资产负债表日后事项说明

√适用 □不适用

新型冠状病毒感染的肺炎疫情(以下简称新冠疫情)于2020年1月在全国爆发，给全球经济发展带来不确定性。截至本财务报告批准报出日，国内疫情防控已取得阶段性胜利，但形势依然严峻，各类市场主体仍面临挑战。公司将密切关注国内外新冠疫情发展情况，积极应对其可能对公司财务状况、经营成果等方面的影响。

十六、 其他重要事项

1、 前期会计差错更正

(1). 追溯重述法

□适用 √不适用

(2). 未来适用法

□适用 √不适用

2、 债务重组

□适用 √不适用

3、 资产置换

(1). 非货币性资产交换

□适用 √不适用

(2). 其他资产置换

□适用 √不适用

4、 年金计划

□适用 √不适用

5、 终止经营

□适用 √不适用

6、 分部信息

(1). 报告分部的确定依据与会计政策

√适用 □不适用

本公司以行业分部为基础确定报告分部。

(2). 报告分部的财务信息

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	建设及养护	设计	合计	分部间抵销
主营业务收入	842,100,478.47	64,251,691.23	906,352,169.70
主营业务成本	669,930,157.40	47,505,494.99	717,435,652.39

(3). 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

□适用 √不适用

(4). 其他说明

□适用 √不适用

7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

√适用 □不适用

（1）实际控制人方利强质押本公司的股份情况

截至2019年12月31日，实际控制人方利强累计质押股份数为28,850,000股(限售条件股)，占其持有本公司股份总数的41.00%，占公司总股本为14.19%。

（2）2018年3月，本公司作为基金投资人与基金发起人中国二十二冶集团有限公司、基金管理人1中信信托有限责任公司、基金管理人2杭州联创纵诚资产管理有限公司和基金托管人招商银行股份有限公司北京分行签订《中信·安徽省淮北市第一中学(东校区）建设PPP项目契约型私募投资基金基金合同》。本公司出资人民币7,400.00万元，该基金投资目标系作为社会资本以注册资本金的方式投资于标的PPP项目，后续上述契约型基金管理人变更为中信信托有限责任公司及托管人中信银行股份有限公司苏州分行。2019年1月25日本公司与贵州鑫众城建筑工程有限公司签订《中信信托·安徽省淮北市第一中学(东校区）建设PPP项目契约型私募投资基金份额转让协议》，2019年9月11日本公司与贵州鑫众城建筑工程有限公司签订《中信信托·安徽省淮北市第一中学(东校区)建设PPP项目契约型私募投资基金份额转让解除协议》，同日，本公司与贵州鑫众城建筑工程有限公司、二十二冶集团工业技术服务有限公司签订《债权转让协议书》，同时本公司与二十二冶集团工业技术服务有限公司签订《中信·安徽省淮北市第一中学(东校区)建设PPP项目契约型私募投资基金份额转让协议》，本公司将持有的3700万份额基金以3,700.00万元转让给二十二冶集团工业技术服务有限公司。截至2019年12月31日，上述转让款已收取完毕。

该基金投资目标系作为社会资本以注册资本金的方式投资于标的PPP项目。本公司不参与PPP项目建设运营，仅获得6.5%的基准业绩收入。由于本公司对该基金不具有重大影响，且不能获得可变回报，故公司将该基金投资列示在其他非流动金融资产。截至2019年12月31日，本公司按合同约定已经计提714.58万元的投资收益，在其他非流动金融资产中核算。

（3）截至2019年12月31日， 浙江香溢担保有限公司为本公司提供工程项目履约保函的保证担保，具体情况如下：

担保方	被担保方	担保金额 (万元)	担保起始日	担保到期日	担保是否已经履行完毕
浙江香溢担保有限公司	本公司	1,065.76	2018/01/17	2020/01/17	否
		150.00	2019/01/03	2020/01/01	否
小 计		1,215.76

同时公司实际控制人方利强为上述担保合同提供反担保。

（4）子公司浙江诚邦水利科技有限公司注销情况说明

2019年11月10日，根据《浙江诚邦水利科技有限公司股东决定》，同意注销浙江诚邦水利科技有限公司。该公司已于2019年12月24日完成清税证明。截至本财务报告出具日，已办妥注销手续。

8、 其他

□适用 √不适用

十七、 母公司财务报表主要项目注释

1、 应收账款

(1). 按账龄披露

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

账龄	期末账面余额
1年以内
其中：1年以内分项
1年以内小计	310,058,539.13
1至2年	57,704,774.66
2至3年	6,099,157.41
3年以上
3至4年	17,580,816.49
4至5年	1,939,903.33
5年以上	6,501,201.25
合计	399,884,392.27

(2). 按坏账计提方法分类披露

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

类别	期末余额					期初余额
	账面余额		坏账准备		账面 价值	账面余额		坏账准备		账面 价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)		金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备
其中：
	399,884,392.27	100.00	39,336,768.07	9.84	360,547,624.20	437,703,298.59	100.00	44,253,661.88	10.11	393,449,636.71
合计	399,884,392.27	100.00	39,336,768.07	9.84	360,547,624.20	437,703,298.59	100.00	44,253,661.88	10.11	393,449,636.71

按单项计提坏账准备：

□适用 √不适用

按组合计提坏账准备：

√适用 □不适用

组合计提项目：账龄组合

单位：元 币种：人民币

名称	期末余额
	应收账款	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	310,058,539.13	15,502,926.96	5.00
1-2年	57,704,774.66	5,770,477.47	10.00
2-3年	6,099,157.41	1,219,831.48	20.00
3-4年	17,580,816.49	8,790,408.25	50.00
4-5年	1,939,903.33	1,551,922.66	80.00
5年以上	6,501,201.25	6,501,201.25	100.00
合计	399,884,392.27	39,336,768.07	9.84

按组合计提坏账的确认标准及说明：

□适用 √不适用

如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：

□适用 √不适用

(3). 坏账准备的情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销	其他变动
按组合计提坏账准备	44,253,661.88	-4,916,893.81				39,336,768.07
合计	44,253,661.88	-4,916,893.81				39,336,768.07

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用 √不适用

(4). 本期实际核销的应收账款情况

□适用 √不适用

其中重要的应收账款核销情况

□适用 √不适用

(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

√适用 □不适用

单位名称	期末余额	账龄	占应收账款期末余额合计数的比例(%)	坏账准备期末余额
临汾市尧都区涝洰河生态建设工程有限公司	110,503,044.60	[注]	27.63	10,891,730.30
宿州诚中拂晓建设管理有限公司	62,060,977.20	1年以内	15.52	3,103,048.86
长子县鑫安基础设施开发有限公司	18,912,646.40	1-2年	4.73	1,891,264.64
射阳县城建置业有限公司	15,635,655.30	1年以内	3.91	781,782.77
中冶置业(福建)有限公司	15,256,327.08	1年以内	3.82	762,816.35
小 计	222,368,650.58		55.61	17,430,642.92

[注]其中：1年以内87,477,809.40元，1-2年12,486,944.44元，3-4年10,538,290.76元。

(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款

□适用 √不适用

(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

2、 其他应收款

项目列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
其他应收款	51,263,008.05	48,581,463.08
合计	51,263,008.05	48,581,463.08

其他说明：

□适用 √不适用

应收利息

(1). 应收利息分类

□适用 √不适用

(2). 重要逾期利息

□适用 √不适用

(3). 坏账准备计提情况

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

应收股利

(1). 应收股利

□适用 √不适用

(2). 重要的账龄超过1年的应收股利

□适用 √不适用

(3). 坏账准备计提情况

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

其他应收款

(1). 按账龄披露

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

账龄	期末账面余额
1年以内
其中：1年以内分项
1年以内小计	48,293,212.48
1至2年	3,520,190.30
2至3年	1,919,308.70
3年以上
3至4年	1,087,174.46
4至5年	686,253.70
5年以上	1,313,003.20
合计	56,819,142.84

(2). 按款项性质分类情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
合并内关联方往来款	23,919,257.51	27,534,850.95
保证金	30,762,337.86	24,182,683.32
押金	1,476,488.60	1,509,408.60
其他	661,058.87	1,824,322.73
合计	56,819,142.84	55,051,265.60

(3). 坏账准备计提情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2019年1月1日余额	2,725,019.16	692,522.00	3,052,261.36	6,469,802.52
2019年1月1日余额在本期
转入第二阶段	-191,930.87	191,930.87
转入第三阶段		-217,434.89	217,434.89
转回第二阶段
转回第一阶段
本期计提	233,591.37	-283,156.24	-864,102.86	-913,667.73
本期转回
本期转销

本期核销
其他变动
2019年12月31日余额	2,766,679.66	383,861.74	2,405,593.39	5,556,134.79

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用 √不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

√适用 □不适用

用以确定本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加等事项所采用的输入值、假设等信息详见附注十(二)3预期信用损失计量的参数。

(4). 坏账准备的情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销	其他变动
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	6,469,802.52	-913,667.73				5,556,134.79
合计	6,469,802.52	-913,667.73				5,556,134.79

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用 √不适用

(5). 本期实际核销的其他应收款情况

□适用 √不适用

(6). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

单位名称	款项的性质	期末余额	账龄	占其他应收款期末余额合计数的比例(%)	坏账准备 期末余额
诚邦设计集团有限公司	合并内关联方往来款	15,139,257.51	1年以内	26.64	756,962.88
宁波杭州湾吉利汽车部件有限公司	履约保证金	6,295,296.10	1年以内	11.08	314,764.81
丽水诚邦景观工程有限公司	合并内关联方往来款	5,550,000.00	1年以内	9.77	277,500.00

浙江农林大学园林设计院有限公司	履约保证金	3,456,945.97	1年以内	6.08	172,847.30
缙云诚邦建设投资有限公司	合并内关联方往来款	3,230,000.00	1年以内	5.68	161,500.00
合计		33,671,499.58		59.25	1,683,574.99

(7). 涉及政府补助的应收款项

□适用 √不适用

(8). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款

□适用 √不适用

(9). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

3、 长期股权投资

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	356,699,262.64		356,699,262.64	155,131,290.64		155,131,290.64
对联营、合营企业投资	63,594,428.52		63,594,428.52	18,000,000.00		18,000,000.00
合计	420,293,691.16		420,293,691.16	173,131,290.64		173,131,290.64

(1). 对子公司投资

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

被投资单位	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	本期计提减值准备	减值准备期末余额
浙江诚邦私家园艺服务有限公司	4,723,835.04			4,723,835.04
诚邦设计集团有限公司	28,598,355.60	24,611,300.00		53,209,655.60
丽水诚邦景观工程有限公司	21,390,000.00			21,390,000.00
缙云诚邦建设投资有	18,900,000.00			18,900,000.00

限公司
临汾市东方诚创工程项目管理有限公司	6,924,100.00			6,924,100.00
浙江诚邦水利科技有限公司	9,375,000.00			9,375,000.00
诚创一号PPP项目契约型私募投资基金	65,220,000.00			65,220,000.00
诚邦环保科技有限公司		5,386,472.00		5,386,472.00
邓州市联诚建设管理有限公司		688,000.00		688,000.00
松阳诚邦建设管理有限公司		129,500,000.00		129,500,000.00
宿州诚中拂晓建设管理有限公司		26,300,000.00		26,300,000.00
庆元诚艺污水处理有限公司		15,082,200.00		15,082,200.00
合计	155,131,290.64	201,567,972.00		356,699,262.64

(2). 对联营、合营企业投资

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

投资 单位	期初 余额	本期增减变动								期末 余额	减值准备期末余额
		追加投资	减少投资	权益法下确认的投资损益	其他综合收益调整	其他权益变动	宣告发放现金股利或利润	计提减值准备	其他
一、合营企业
小计
二、联营企业
丽水致邦建设管理有限公司	18,000,000.00	42,000,000.00								60,000,000.00
湖州水艺诚邦环境科技有限公司		3,600,000.00		-5,571.48						3,594,428.52
小计	18,000,000.00	45,600,000.00		-5,571.48						63,594,428.52
合计	18,000,000.00	45,600,000.00		-5,571.48						63,594,428.52

其他说明：

无

4、 营业收入和营业成本

(1). 营业收入和营业成本情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额		上期发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	835,682,069.38	672,947,196.77	710,947,682.72	548,848,237.15
其他业务	570,368.58	230,514.96	584,280.00	153,676.64
合计	836,252,437.96	673,177,711.73	711,531,962.72	549,001,913.79

其他说明：

无

5、 投资收益

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益	-5,571.48
处置长期股权投资产生的投资收益	770,000.00	-4,016,108.08
理财产品投资收益	2,642,434.95	6,950,651.41
契约型基金投资收益	3,637,075.98	3,607,500.00
合计	7,043,939.45	6,542,043.33

其他说明：

本公司不存在投资收益汇回的重大限制。

6、 其他

□适用 √不适用

十八、 补充资料

1、 当期非经常性损益明细表

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	金额	说明
非流动资产处置损益	-270,608.47
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）	826,189.73
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益	6,279,510.93
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响

受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-86,000.00
其他符合非经常性损益定义的损益项目	770,000.00
所得税影响额	-1,113,829.96
少数股东权益影响额
合计	6,405,262.23

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用 √不适用

2、 净资产收益率及每股收益

√适用 □不适用

报告期利润	加权平均净资产收益率（%）	每股收益
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	3.71	0.16	0.16
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	2.95	0.12	0.12

3、 境内外会计准则下会计数据差异

□适用 √不适用

4、 其他

□适用 √不适用

第十二节 备查文件目录

备查文件目录	载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并签章的财务报表。
备查文件目录	载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
备查文件目录	报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿

董事长：方利强董事会批准报送日期：2020年4月30日

修订信息

□适用 √不适用