2019
年度报告恒光股份
NEEQ : 831359
恒光股份
NEEQ : 831359
湖南恒光科技股份有限公司Hunan Hengguang Technology Co.,Ltd.
公司年度大事记
2019年4月公司氯酸钠车间DCS操作班被评为“全国工人先锋号”荣誉。
2019年4月公司氯酸钠车间DCS操作班被评为“全国工人先锋号”荣誉。
2019年6月,衡阳丰联精细化工有限公司取得ISO9001:2015质量管理体系认证。
2019年6月,衡阳丰联精细化工有限公司取得ISO9001:2015质量管理体系认证。
公司子公司湖南恒光化工有限公司于2019年1月获得ISO14001:2015环境管理体系认证与职业健康安全管理体系认证。
公司子公司湖南恒光化工有限公司于2019年1月获得ISO14001:2015环境管理体系认证与职业健康安全管理体系认证。
目 录
第一节 声明与提示 ...... 5
第二节 公司概况 ...... 7
第三节 会计数据和财务指标摘要 ...... 9
第四节 管理层讨论与分析 ...... 13
第五节 重要事项 ...... 30
第六节 股本变动及股东情况 ...... 34
第七节 融资及利润分配情况 ...... 37
第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ...... 39
第九节 行业信息 ...... 43
第十节 公司治理及内部控制 ...... 44
第十一节 财务报告 ...... 52
释义
释义项目 | 释义 | |
恒光科技、公司、本公司、母公司、股份公司 | 指 | 湖南恒光科技股份有限公司 |
恒光投资 | 指 | 湖南洪江恒光投资管理有限公司—本公司控股股东 |
恒光化工 | 指 | 湖南恒光化工有限公司—本公司子公司 |
衡阳恒荣 | 指 | 衡阳恒荣高纯半导体材料有限公司 |
衡阳丰联 | 指 | 衡阳丰联精细化工有限公司 |
广东恒华 | 指 | 广东恒华环保科技有限公司 |
衡阳世京 | 指 | 衡阳世京新型材料有限公司 |
报告期 | 指 | 2019年度 |
三会 | 指 | 股东大会、董事会和监事会 |
股东大会 | 指 | 湖南恒光科技股份有限公司股东大会 |
董事会 | 指 | 湖南恒光科技股份有限公司董事会 |
监事会 | 指 | 湖南恒光科技股份有限公司监事会 |
高级管理人员 | 指 | 公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监 |
管理层 | 指 | 对公司决策、经营、管理负有领导职责的人员 |
公司章程、章程 | 指 | 最近一次被公司股东大会批准的湖南恒光科技股份 有限公司章程 |
元、万元 | 指 | 人民币元、人民币万元 |
烧碱 | 指 | 分子式 NaOH,是可溶性的强碱。烧碱易溶于水,呈强碱性。主要应用于化学药品的制造,其次是造纸、炼铝、炼钨、人造丝、人造棉和肥皂制造业。 |
氯气 | 指 | 分子式 Cl2,氯气是重要的化工原料。主要应用于纺织、造纸工业的漂白,自来水的净化和消毒,镁及其它金属的炼制。 |
氯酸钠 | 指 | 氯酸钠化学式为 NaClO3,通常为白色或微黄色等轴晶体。主要应用于造纸行业、烟花鞭炮行业、自来水消毒行业、印染工业、无机工业,也用于鞣革、矿石处理、海水提溴和制造印刷油墨、炸药等。 |
硫酸 | 指 | 无水硫酸为无色油状液体。是一种重要的工业原料,主要应用于制造肥料、药物、炸药、颜料、洗涤剂、蓄电池等,也广泛应用于净化石油、金属冶炼以及染料等工业中。 |
锗 | 指 | 化学符号是 Ge,锗单质是一种灰白色类金属,有光泽,质硬,属于碳族,锗是优良半导体,可作高频率电流的检波和交流电的整流用,可用于红外光材料、精密仪器、催化剂。 |
第一节 声明与提示【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人曹立祥、主管会计工作负责人谭艳春及会计机构负责人(会计主管人员)廖健宏保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
天职国际会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见的审计报告。
本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述,不构成公司对投资者的实质承诺,投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识,并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
事项 | 是或否 |
是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 | □是 √否 |
是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 | □是 √否 |
是否存在豁免披露事项 | □是 √否 |
重要风险事项名称 | 重要风险事项简要描述 |
1、行业周期波动风险 | 公司是以循环经济和资源综合利用为经营模式的化学原料制造业企业,所处行业系国家经济支柱型产业,经营的产品主要包括氯酸钠、氯碱、硫酸及其联产品。从需求层面来看,我国对基础化工原料的消耗没有明显的区域性和季节性,但是所处行业与宏观经济形式联系紧密,存在一定的周期性,表现在企业运行上,通常是绩效变动,如销售额、毛利率、以及利润的变动。行业的周期性变化可能影响公司产能利用率及利润水平,对公司的经营业绩产生影响。 |
2、市场竞争风险 | 我国基础化学原料制造行业起步较早,生产工艺、技术相对成熟,加之国内基础化学原料制造企业产能快速扩张,导致市场竞争日趋激烈,公司面临较大的市场竞争风险。公司因循环经济与资源综合利用的发展模式,使得公司产品具有明显的成本优势,但如果不能有效应对日益激烈的市场竞争,将会影响公司产品的销量和价格,从而对公司的业绩产生影响。 |
3、原材料及能源价格波动的风险 | 公司的主要生产原材料包括硫铁矿及工业盐,使用的主要能源是电力。电力成本占公司生产成本的比例近 50%。如果产业政 策限制导致原材料供求关系发生变化以及电价波动,将对公司 经营业绩产生一定影响。同时,作为公司主要原材料之一的硫 铁矿属于不可再生性资源,公司未来可能面临原材料供应紧张 |
和价格波动的风险。 | |
4、安全生产与环境保护风险 | 公司部分产成品或半成品为易燃、易爆、腐蚀性或有毒物质,同时产品生产过程中涉及高温、高压等工艺,对生产操作要求 较高。虽然公司自成立以来未发生重大安全事故,但仍存在发 生安全事故的风险。公司属化工行业,在生产经营中存在着“三 废”排放与综合治理问题。虽然公司自设立以来未发生过重大 环境污染事故和其他环境违法、违规行为,不存在因违反环境 保护法律、法规和规范性文件而受到处罚或将要被处罚的情 形,但仍存在因发生意外、疏忽或其他人为破坏而使公司污染 物排放达不到国家标准的环保风险。同时随着国家和社会对环 保要求的日益提高,如国家颁布实施更高的环保标准,公司对 环境保护设施投入将进一步加大,运营成本将越来越高,从而 影响公司的经营业绩。 |
5、业务区域集中风险 | 报告期内,公司营业收入的区域集中度较高,销售区域集中在一定程度上影响了公司市场占有率和营业收入的进一步提升。 虽然公司与重大客户保持了良好的合作关系,保证了长期供货 关系和销售市场,但不排除因为公司本身、市场竞争、下游区 域市场波动等因素,导致区域性客户流失,从而使得公司业绩 下滑、存货增加等。 |
6、税收政策变动的风险 | 本公司及本公司子公司恒光化工、衡阳恒荣均获得湖南省科技厅、湖南省财政厅、国税总局湖南省税务局联合颁发的《高新 技术企业》证书,根据政策规定本公司及子公司恒光化工、衡 阳恒荣可享受 15%的企业所得税优惠税率。本公司及本公司子 公司恒光化工产品铁精粉、蒸汽、氢气为资源综合利用产品, 根据政策规定可以享受“取得收入减按 90%计入应纳税所得额” 的企业所得税税收优惠。本公司产品蒸汽、氢气及本公司子公 司恒光化工的热力(蒸汽)产品均享受增值税即征即退的税收 优惠。若国家有关政策发生变动,公司享受的上述税收优惠政 策存在着不确定性,一旦上述税收优惠政策发生不利变动,将 会对公司的税后利润产生影响。 |
7、净资产收益率波动风险 | 公司 2019 年度扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润为计算基准的加权平均净资产收益率为 17.50%,由于 目前基础化工原料行业处于企稳回升期,造成公司报告期内净 资产收益率处于较高的水平。虽然公司通过资源综合利用和节 约成本费用支出等措施提高净资产收益率水平,但是化工行业 仍然是高资产投入行业,且存在行业周期波动性,仍然存在净 资产收益率波动的风险。 |
本期重大风险是否发生重大变化: | 否 |
第二节 公司概况
一、 基本信息
公司中文全称 | 湖南恒光科技股份有限公司 |
英文名称及缩写 | Hunan Hen gguang Technology Co.,Ltd. |
证券简称 | 恒光股份 |
证券代码 | 831359 |
法定代表人 | 曹立祥 |
办公地址 | 湖南省怀化市洪江区岩门01号 |
董事会秘书或信息披露事务负责人 | 朱友良 |
职务 | 董事会秘书 |
电话 | 0745-7695232 |
传真 | 0745-7695064 |
电子邮箱 | hgkjzyl@163.com |
公司网址 | http://www.hgkjgf.com |
联系地址及邮政编码 | 湖南省怀化市洪江区岩门01号 邮编418200 |
公司指定信息披露平台的网址 | http://www.neeq.com.cn |
公司年度报告备置地 | 公司证券事务部 |
股票公开转让场所 | 全国中小企业股份转让系统 |
成立时间 | 2008年12月18日 |
挂牌时间 | 2014年11月18日 |
分层情况 | 基础层 |
行业(挂牌公司管理型行业分类) | C2613化学原料和化学制品制造业-基础化学原料制造-无机盐制造 |
主要产品与服务项目 | 化学原料及其联产品的生产和销售,产业链延伸及对产品深度加工;通过对生产技术局部研发及改进、生产线优化设计,实现资源综合利用。 |
普通股股票转让方式 | 集合竞价转让 |
普通股总股本(股) | 80,000,000.00 |
优先股总股本(股) | 0 |
做市商数量 | 0 |
控股股东 | 湖南洪江恒光投资管理有限公司 |
实际控制人及其一致行动人 | 曹立祥、李正蛟、梁玉香、胡建新、贺志旺、陈建国、陈朝舜、李勇全 |
四、 注册情况
项目 | 内容 | 报告期内是否变更 |
统一社会信用代码 | 91431200682823724J | 否 |
注册地址 | 怀化市洪江区岩门01号 | 否 |
注册资本 | 80,000,000.00 | 否 |
主办券商 | 招商证券 |
主办券商办公地址 | 深圳市福田区益田路江苏大厦A座38-45层 |
报告期内主办券商是否发生变化 | 否 |
会计师事务所 | 天职国际会计师事务所(特殊普通合伙) |
签字注册会计师姓名 | 李晓阳、黄滔 |
会计师事务所办公地址 | 北京海淀区车公庄西路19号外文文化创意园12号楼 |
第三节 会计数据和财务指标摘要
一、 盈利能力
单位:元
本期 | 上年同期 | 增减比例% | |
营业收入 | 606,528,012.86 | 658,513,297.10 | -7.89% |
毛利率% | 35.40% | 36.36% | - |
归属于挂牌公司股东的净利润 | 100,497,527.72 | 129,012,506.09 | |
归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 | 83,651,393.56 | 121,810,756.97 | -31.33% |
加权平均净资产收益率%(依据归属于挂牌公司股东的净利润计算) | 21.02% | 33.24% | - |
加权平均净资产收益率%(归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算) | 17.50% | 31.39% | - |
基本每股收益 | 1.2562 | 1.6127 | -22.11% |
本期期末 | 本期期初 | 增减比例% | |
资产总计 | 665,420,831.91 | 638,880,226.92 | 4.15% |
负债总计 | 136,457,135.83 | 177,830,335.68 | -23.27% |
归属于挂牌公司股东的净资产 | 513,354,898.56 | 446,558,406.69 | 14.96% |
归属于挂牌公司股东的每股净资产 | 6.4169 | 5.5820 | 14.96% |
资产负债率%(母公司) | 13.77% | 20.06% | - |
资产负债率%(合并) | 20.51% | 27.83% | - |
流动比率 | 3.51 | 2.41 | - |
利息保障倍数 | 133.64 | 270.06 | - |
本期 | 上年同期 | 增减比例% | |
经营活动产生的现金流量净额 | 148,143,839.47 | 146,699,489.00 | 0.98% |
应收账款周转率 | 24.17 | 23.51 | - |
存货周转率 | 6.01 | 8.72 | - |
四、 成长情况
本期 | 上年同期 | 增减比例% | |
总资产增长率% | 4.15% | 23.96% | - |
营业收入增长率% | -7.89% | 43.02% | - |
净利润增长率% | -23.52% | 108.38% | - |
本期期末 | 本期期初 | 增减比例% | |
普通股总股本 | 80,000,000 | 80,000,000 | |
计入权益的优先股数量 | |||
计入负债的优先股数量 |
项目 | 金额 |
(1)非流动性资产处置损益,包括已计提资产减值准备的冲销部分 | -1,913,029.93 |
(3)计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 | 20,307,428.17 |
(7)委托他人投资或管理资产的损益 | 1,066,907.53 |
(14)除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 | 622,652.87 |
(15)单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | 154,842.19 |
(20)除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -451,618.31 |
非经常性损益合计 | 19,787,182.52 |
所得税影响数 | 2,960,059.54 |
少数股东权益影响额(税后) | -19,011.18 |
非经常性损益净额 | 16,846,134.16 |
八、 会计数据追溯调整或重述情况
√会计政策变更 √会计差错更正 □其他原因 □不适用
单位:元
科目 | 上年期末(上年同期) | 上上年期末(上上年同期) | ||
调整重述前 | 调整重述后 | 调整重述前 | 调整重述后 | |
合并资产负债表新增交易性金融资产 | 22,449,557.20 | |||
合并资产负债表其他流动资产 | 28,574,024.40 | 6,124,467.20 | ||
合并资产负债表应收票据及应收帐款 | 111,711,343.37 | |||
合并资产负债表应收帐款 | 16,416,779.56 | |||
合并资产负债表新增应收款项融资 | 143,066,761.57 | |||
合并资产负债表其他流动负债 | 47,772,197.76 | |||
母公司资产负债表交易性金融资产 | 2,000,000.00 | |||
母公司资产负债表其他流动资产 | 2,107,615.45 | 107,615.45 | ||
母公司资产负债表应收票据及应收帐款 | 80,357,402.68 | |||
母公司资产负债表应收帐款 | 6,919,970.17 | |||
母公司资产负债表新增应收款项融资 | 113,328,700.64 | |||
母公司资产负债表其他流动负债 | 39,891,268.13 | |||
合并资产负债表应付票据及应付帐款 | 48,485,112.69 | |||
合并资产负债表应付票据 | 18,000,000.00 | |||
合并资产负债表应付帐款 | 30,485,112.69 | |||
母公司资产负债表应付票据及应收帐款 | 25,467,927.40 |
母公司资产负债表应付票据 | 18,000,000.00 | |||
母公司资产负债表应付帐款 | 7,467,927.40 | |||
将合并利润表中“减:资产减值损失”调整为“加:资产减值损失(损失以“—”号填列)” | -2,301,385.37 | 2,301,385.37 | ||
将母公司利润表中“减:资产减值损失”调整为“加:资产减值损失(损失以“—”号填列) | -2,141,354.02 | 2,141,354.02 | ||
合并资产负债表递延所得税资产 | 680,627.51 | 2,437,801.99 | ||
合并资产负债表递延收益 | 29,557,780.52 | 30,848,253.91 | ||
合并资产负债表递延所得税负债 | 931,626.07 | |||
合并资产负债表未分配利润 | 161,390,195.67 | 160,925,270.69 | ||
合并资产负债表其他收益 | 12,600,333.61 | 11,309,860.22 | ||
合并资产负债表所得税费用 | 13,397,027.69 | 12,571,479.28 |
第四节 管理层讨论与分析
一、 业务概要
商业模式
公司属于化工原料制造行业,致力于化学原料及其联产品的生产和销售,发展基础化工原料产业链,对基础化工原料进行深度加工。公司通过对生产技术局部研发及改进、生产线优化设计,实现资源综合利用,通过发展公司产品产业链,实现对固体废弃物的再利用。
公司收入来源:主营烧碱、氯酸钠、硫酸等化工产品,同时包括节能环保产品铁精矿粉、蒸汽、氢气、等产品,公司产品锗锭及二氧化锗属新材料产品。
销售渠道、客户类型:公司产品的下游应用领域广阔,报告期内公司销售模式是直销的方式。对于硫酸、氯碱、氯酸钠等产品,由于其物流运输半径小,销售对象主要是周边区域客户,客户产品需求稳定且为公司常年合作客户,公司多采用向终端客户直销的模式,以有效控制销售回款;铁精矿粉主要用于大型钢铁企业,公司主要采用向贸易商直销的模式;硫酸、氯碱、氯酸钠产品的小企业客户,考虑到其收款风险较大,公司一般会采用向贸易商直销的模式;另外,为了规避物流运输风险,公司对于长距离运输客户,一般会采用向贸易商直销的模式。
公司关键资源:以烧碱、氯酸钠、硫酸等化工产品为基础产品,在稳定基础化工产品产销量、延升产品链的同时,不断开发节能环保产品,以逐步实现向高附加值的精细化工和节能环保企业转型。公司在产业链延伸的同时,将逐步转型为以基础化工为平台以精细化工及节能环保为主导型企业。通过对生产技术局部研发及改进、生产线优化设计,实现资源综合利用。报告期内,公司的商业模式较上年度无明显变化。
报告期内变化情况:
事项 | 是或否 |
所处行业是否发生变化 | □是 √否 |
主营业务是否发生变化 | □是 √否 |
主要产品或服务是否发生变化 | □是 √否 |
客户类型是否发生变化 | □是 √否 |
关键资源是否发生变化 | □是 √否 |
销售渠道是否发生变化 | □是 √否 |
收入来源是否发生变化 | □是 √否 |
商业模式是否发生变化 | □是 √否 |
在安全环保管理方面,公司一方面要强化贯彻安全环保意识,以铁腕手段和最严厉的制度对安全环保构筑防火墙,杜绝人为事故的发生;另一方面加强技术创新和资金投入,不断探讨和尝试新的解决办法。公司积极开展安全环保宣传月活动,组织技能比拼和演练,树立一批标杆和典型;顺利组织承办了2019年松木经开区安全、环境综合应急演练活动,提升了我公司应急救援能力;2019年公司继续保持洪江区安全生产先进单位的荣誉。在生产与技改方面,公司圆满完成各项生产指标,主要产品完成全年的产量和销量任务;通过严格论证,精心组织,完成变电站搬迁、氯酸钠仓库、氯酸钠电槽阳极重涂等技改维修项目;
在人力资源方面,公司完成了公司治理及组织架构的各项优化,有计划地对人力资源进行合理配置,优化企业中员工的招聘、培训、使用、考核、激励、调整等一系列过程,充分调动员工的积极性,发挥员工的潜能,同时做好人才储备和梯队建设,为战略目标提供人才保障体系。
在市场开发与营销网络建设方面,公司进一步加大市场开拓力度,提升市场份额,创新营销方式,建立并完善营销网络。一方面要做好营销组织策划,集结各方面人员,加强区域市场营销力量,提高市场反应灵敏度,提高营销管理水平,壮大营销队伍,加强公司品牌建设,并根据市场需要,为业务部门和研发部门提供全面、及时、准确的市场信息,从而实现市场资源共享,降低销售成本,进一步巩固和深度开发已有市场份额并积极拓展新的市场领域;另一方面,公司创新营销和服务模式,为客户提供更加全面深入的服务。搭建网络营销平台,加强售前、售中、售后的全面跟踪服务,提高营销效率和客户满意度。
报告期公司在复杂的经济和市场环境下实现营业收入606,528,012.86元,实现净利润99,934,840.69元,各项运营指标持续稳定,较好的完成了全年的任务。
(二) 财务分析
1. 资产负债结构分析
单位:元
项目 | 本期期末 | 本期期初 | 本期期末与本期期初金额变动比例% | ||
金额 | 占总资产的比重% | 金额 | 占总资产的比重% | ||
货币资金 | 114,596,629.10 | 17.22% | 59,072,453.45 | 9.25% | 93.99% |
应收票据 | 5,835,185.00 | 0.88% | 143,066,761.57 | 22.39% | -95.92% |
应收账款 | 25,005,858.27 | 3.76% | 16,416,779.56 | 2.57% | 52.32% |
存货 | 64,418,490.39 | 9.68% | 63,795,114.83 | 9.99% | 0.98% |
投资性房地产 | |||||
长期股权投资 | |||||
固定资产 | 219,087,614.71 | 32.92% | 191,740,662.76 | 30.01% | 14.26% |
在建工程 | 11,353,848.21 | 1.71% | 21,481,872.43 | 3.36% | -47.15% |
短期借款 | 8,000,000.00 | 1.2% | 8,000,000.00 | 1.25% | |
长期借款 | |||||
应收款项融资 | 108,466,863.04 | 16.30% | 143,066,761.57 | 22.39% | -24.18% |
交易性金融资产 | 28,386,883.86 | 4.27% | 22,449,557.2 | 3.15% | 26.45% |
预付款项 | 8,735,576.22 | 1.31% | 39,042,258.71 | 6.11% | -77.63% |
无形资产 | 70,127,298.72 | 10.54% | 71,764,327.78 | 11.23% | -2.28% |
其他应收款 | 1,695,431.86 | 0.25% | 1,371,256.98 | 0.21% | 23.64% |
其他流动资产 | 4,644,756.75 | 0.7% | 6,124,467.20 | 0.96% | -83.74% |
流动资产合计 | 361,785,674.49 | 54.37% | 351,338,649.5 | 54.99% | 2.97% |
长期待摊费用 | 138,965.81 | 0.02% | 116,912.46 | 0.02% | 18.86% |
递延所得税资产 | 2,537,429.97 | 0.38% | 2,437,801.99 | 0.38% | 4.09% |
其他非流动资产 | 390,000.00 | 0.06% | 390,000.00 | 0.06% | |
非流动资产合计 | 303,635,157.42 | 45.63% | 287,541,577.42 | 45.01% | 5.60% |
短期借款 | 8,000,000.00 | 1.20% | 8,000,000.00 | 1.25% | 0% |
应付票据 | 18,000,000.00 | 0.00% | 18,000,000.00 | 2.82% | -100% |
应付帐款 | 21,539,809.41 | 3.24% | 30,485,112.69 | 4.77% | -29.34% |
预收款项 | 18,500,614.22 | 2.78% | 28,128,109.80 | 4.40% | -34.23% |
应付职工薪酬 | 5,399,340.26 | 0.81% | 6,110,858.25 | 0.96% | -11.64% |
应交税费 | 4,849,463.39 | 0.73% | 3,735,125.49 | 0.58% | 29.83% |
其他应付款 | 2,727,720.25 | 0.41% | 3,819,051.71 | 0.60% | -28.58% |
其他流动负债 | 41,945,206.98 | 6.30% | 47,772,197.76 | 7.48% | -12.2% |
流动负债合计 | 102,962,154.51 | 15.47% | 146,050,455.70 | 22.86% | -29.5% |
递延收益 | 32,587,205.26 | 4.90% | 30,848,253.91 | 4.83% | 5.64% |
递延所得税负债 | 907,776.06 | 0.14% | 931,626.07 | 0.15% | -2.56% |
非流动负债合计 | 33,494,981.32 | 5.03% | 31,779,879.98 | 4.97% | 5.4% |
负债合计 | 136,457,135.83 | 20.51% | 177,830,335.68 | 27.83% | -23.27% |
股本 | 80,000,000.00 | 12.02% | 80,000,000.00 | 12.52% | |
资本公积 | 171,469,282.54 | 25.77% | 171,469,282.54 | 26.84% | |
专项储备 | 11,991,697.25 | 1.80% | 13,692,733.10 | 2.14% | -12.42% |
盈余公积 | 30,283,921.32 | 4.55% | 20,471,120.36 | 3.20% | 47.93% |
未分配利润 | 219,609,997.45 | 33% | 160,925,270.69 | 25.19% | 36.47% |
少数股东权益 | 15,608,797.52 | 2.35% | 14,491,484.55 | 2.27% | 7.71% |
所有者权益合计 | 528,963,696.08 | 0.79% | 461,049,891.24 | 72.17% | 14.73% |
资产合计 | 665,420,831.91 | 100% | 638,880,226.92 | 100% | 4.15% |
债”。
(3)固定资产期末较期初增加2,734.7万元,增长14.26%,主要为本期公司110KV变电站项目投用增加固定资产1,218.40万元、10万吨/年零极距离子膜烧碱项目增加固定资产1,248.02万元,子公司恒光化工硫酸镁生产线投产增加固定资产1,215.45万元。全年累计折旧2,743.35万元等因素综合所致。
(4)在建工程期末较期初减少1,012.8万元,主要为公司10万吨/年零极距离子膜烧碱项目、110KV变电站项目在建工程转入固定资产。
(5)无形资产期末较期初减少163.7万元,主要为土地使用权摊销。
(6)未分配利润较期初增加5,868.47万元,增长36.47%,主要为本期净利增加所致。
2. 营业情况分析
(1) 利润构成
单位:元
项目 | 本期 | 上年同期 | 本期与上年同期金额变动比例% | ||
金额 | 占营业收入的比重% | 金额 | 占营业收入的比重% | ||
营业收入 | 606,528,012.86 | - | 658,513,297.10 | - | -7.89% |
营业成本 | 391,826,161.74 | 64.6% | 419,110,751.77 | 63.64% | -6.51% |
毛利率 | 35.40% | - | 36.36% | - | - |
销售费用 | 29,030,669.93 | 4.79% | 22,948,054.38 | 3.48% | 26.51% |
管理费用 | 54,939,596.14 | 9.06% | 47,303,745.06 | 7.18% | 16.14% |
研发费用 | 30,080,534.58 | 4.96% | 30,331,503.46 | 4.61% | -0.83% |
财务费用 | 324,799.41 | 0.05% | 461,919.81 | 0.07% | -29.68% |
信用减值损失 | -864,520.85 | -0.14% | |||
资产减值损失 | -943,994.60 | -0.16% | 2,301,385.37 | 0.35% | -141.02% |
其他收益 | 20,743,386.25 | 3.42% | 11,309,860.22 | 1.72% | 83.41% |
投资收益 | 1,066,907.53 | 0.18% | 747,018.90 | 0.11% | 42.82% |
公允价值变动收益 | 622,652.87 | 0.1% | |||
资产处置收益 | -1,913,029.93 | -0.32% | -2,380,343.00 | -0.36% | -19.63% |
汇兑收益 | - | - | - | - | - |
营业利润 | 112,842,191.90 | 18.60% | 144,200,168.55 | 21.9% | -21.75% |
营业外收入 | 1,136,105.10 | 0.19% | 91,317.36 | 0.01% | 1,144.13% |
营业外支出 | 559,323.41 | 0.09% | 1,044,039.11 | 0.16% | -46.43% |
净利润 | 99,934,840.69 | 16.48% | 130,675,967.52 | 19.84% | -23.52% |
(3)销售费用较上年增加608.26万元,增加26.51%,主要为运输费增加537.55万元,主要为公司氯酸钠、烧碱、硫酸、氨基磺酸运费增加。
(4) 管理费用较上年增加763.59万元,增长16.14%,主要原因为业务招待费增加64.83万元、维修费增加647.61万元、环保费增加47.72万元。
(5) 研发费用较上年减少25.10万元,减少0.83%,主要为原材料减少93.55万元、能源动力增加94.16万元、职工薪酬减少27.48万元等所致。
(2) 收入构成
单位:元
项目 | 本期金额 | 上期金额 | 变动比例% |
主营业务收入 | 604,265,609.19 | 653,434,432.04 | -7.52% |
其他业务收入 | 2,262,403.67 | 5,078,865.06 | -55.45% |
主营业务成本 | 390,662,072.85 | 415,833,339.80 | -6.05% |
其他业务成本 | 1,164,088.89 | 3,277,411.97 | -64.48% |
类别/项目 | 本期 | 上年同期 | 本期与上年同期金额变动比例% | ||
收入金额 | 占营业收入的比重% | 收入金额 | 占营业收入 的比重% | ||
硫酸 | 74,656,041.48 | 12.31% | 93,504,196.24 | 14.20% | -20.16% |
精矿粉 | 29,636,113.43 | 4.89% | 9,994,257.36 | 1.52% | 196.53% |
蒸汽 | 21,412,016.32 | 3.53% | 23,944,638.52 | 3.64% | -10.58% |
氯酸钠 | 185,892,225.93 | 30.65% | 172,289,625.29 | 26.16% | 7.9% |
氢气 | 26,640,396.69 | 4.39% | 21,166,260.38 | 3.21% | 25.86% |
烧碱 | 84,808,549.82 | 13.98% | 102,207,844.82 | 15.52% | -17.02% |
盐酸 | 3,341,834.92 | 0.55% | 3,291,304.49 | 0.50% | 1.54% |
液氯 | 2,442,263.32 | 0.40% | 2,410,572.36 | 0.37% | 1.31% |
三氯化磷 | 13,811,997.86 | 2.28% | 6,747,618.90 | 1.02% | 104.69% |
结晶氯化铝 | 1,127,994.50 | 0.19% | 174,946.87 | 0.03% | 544.76% |
三氯化铝 | 60,660,027.23 | 10.00% | 44,469,196.20 | 6.75% | 36.41% |
焦亚硫酸钠 | 300,133.03 | 0.05% | 197,360.82 | 0.03% | 52.07% |
亚硫酸钠 | 343,973.44 | 0.06% | 188,149.50 | 0.03% | 82.82% |
焙烧渣 | 32,232,853.95 | 5.31% | 114,602,805.23 | 17.40% | -71.87% |
氨基磺酸 | 12,598,939.03 | 2.08% | 6,152,780.38 | 0.93% | 104.77% |
七水硫酸镁 | 964,681.44 | 0.16% | 0.00% | ||
锗产品 | 36,572,761.45 | 6.03% | 48,957,753.99 | 7.43% | -25.3% |
半胱胺 | 16,822,805.35 | 2.77% | 3,135,120.69 | 0.48% | 436.59% |
其他产品 | 2,262,403.67 | 0.37% | 5,078,865.06 | 0.78% | -55.45% |
合计 | 606,528,012.86 | 100% | 658,513,297.10 | 100% | -7.89% |
□适用 √不适用
收入构成变动的原因:
重大变动原因分析如下:
(1)铁精粉营业收入增加1964.19 万元,主要系公司铁精粉产量增加、铁精粉售价上涨综合所致。
(2)三氯化磷营业收入增加706.44万元,主要系本公司本年三氯化磷销量增加、售价上涨所致。
(3)结晶氯化铝营业收入增加95.3万元,主要系本公司本年结晶氯化铝销量增加所致。
(4)三氯化铝营业收入增加1619.08万元,主要系本公司三氯化铝销量增加、售价上涨所致。
(5)硫酸营业收入减少898.62万元,主要系公司产品价格下跌所致。
(6)氯酸钠营业收入增加1360.62万元,主要系售价上涨所致。
(7)焙烧渣(含银)营业收入减少8237.00万元,系子公司恒光化工焙烧渣销量减少所致。
(8)氨基磺酸营业收入增加644.62万元,系子公司恒光化工氨基磺酸销量增加所致。
(9)半胱胺营业收入增加 1368.77万元,系控股子公司衡阳丰联半胱胺销量增加所致。
(10)烧碱营业收入减少1609.21万元,主要系公司产品价格下跌所致。
(11) 其他产品收入减少281.65万元,主要系本公司让售材料收入减少所致。
(3) 主要客户情况
单位:元
序号 | 客户 | 销售金额 | 年度销售占比% | 是否存在关联关系 |
1 | 泰格林纸集团股份有限公司 | 69,146,271.99 | 11.40% | 否 |
2 | 赵国锋 | 36,703,094.61 | 6.05% | 否 |
3 | 湖南鑫科思生物科技有限公司 | 36,633,508.82 | 6.04% | 否 |
4 | 中伟新材料股份有限公司 | 32,892,416.93 | 5.42% | 否 |
5 | 湘潭县云湖催化剂经营部 | 22,435,025.45 | 3.70% | 否 |
合计 | 197,810,317.80 | 32.61% | - |
序号 | 供应商 | 采购金额 | 年度采购占比% | 是否存在关联关系 |
1 | 国网湖南省电力有限公司 | 159,165,853.22 | 42.97% | 否 |
2 | 湘潭大兴经贸有限公司 | 36,254,313.00 | 9.79% | 否 |
3 | 湖南盐业股份有限公司 | 27,335,025.82 | 7.38% | 否 |
4 | 广东省广晟资产经营有限公司 | 26,110,184.80 | 7.05% | 否 |
5 | 云南通购经贸有限公司 | 18,308,513.09 | 4.94% | 否 |
合计 | 267,173,889.93 | 72.13% | - |
项目 | 本期金额 | 上期金额 | 变动比例% |
经营活动产生的现金流量净额 | 148,143,839.47 | 146,699,489.00 | 0.98% |
投资活动产生的现金流量净额 | -52,587,992.82 | -109,778,604.49 | 52.1% |
筹资活动产生的现金流量净额 | -31,175,097.70 | -29,532,392.31 | -5.56% |
现金流量分析:
1、经营活动产生的现金流分析:
本年度公司经营活动产生的现金流量净额14,814.38万元,较上年增加144.44万元,增长0.98%,主要原因有:本年销售商品、提供劳务收到的现金较上年减少4,116.04万元、收到其他与经营活动有关的现金减少2,520.33万元;购买商品、接受劳务支付的现金减少6,572.1万元、支付的各项税费减少779.34万元、支付给职工以及为职工支付的现金增加688.99万元等因素所致。
2、投资活动产生的现金流分析:
投资活动产生的现金流量净额为-5,258.80万元,较上年增加5,719.06万元,增长52.1%。本期购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金5,018.67万元,本期投资净支付现金424.78万元。
3、筹资活动产生的现金流分析:
筹资活动产生的现金流量净额为-3,117.51万元,主要为本期收银行贷款1,300万元、吸收投资收到的现金168万元。分配现金股利3,200.00万元、偿付利息85.51万元、偿还银行贷款1,300万元。
4、经营活动产生的现金流与净利润差异分析:
经营活动产生的现金流量14,814.38万元,净利润9,993.48万元,二者相差4,820.9万元,差异的主要原因分析:
(1)增加经营活动产生的现金流量的主要因素:
(a)固定资产折旧2,743.36万元;(b)无形资产摊销169.14万元;(c)计提资产减值准备180.85万元;(d)处置固定资产的损失191.31万元;(e)财务费用71.17万元;
(2)减少经营活动产生的现金流量的主要因素
(a)取得投资收益106.69万元;(b)存货增加156.74万元;(c)经营性应收项目增加5,664.98万元;(d)经营性应付项目减少3,735.06万元。
(三) 投资状况分析
1、主要控股子公司、参股公司情况
公司认缴出资额1852万元,占公司注册资本的 60%。经营范围:化工产品及相关化工原料(不含危险化学品、监控化学品)的生产与销售;化工产品研发(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)。该公司 2019 年度的经营情况如下:营业收入及净利润分别为:1818.22 万元、-
306.88
万元。
报告期内取得和处置子公司的情况:
衡阳世京新型材料有限公司成立于2019年4月26日,注册资本200万元整,实收资本0元,为公司持股比例54%的控股子公司
广东恒华环保科技有限公司成立于2019年9月27日,注册资本10,000万元,实收资本0元,为公司持股比例60%的控股子公司
报告期内公司不存在处置子公司的情况。
2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人
□是 √否
(四) 非标准审计意见说明
□适用 √不适用
(五) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正
√适用 □不适用
(1)本公司自2019年1月1日采用《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》(财会〔2017〕7号)、《企业会计准则第23号—金融资产转移》(财会〔2017〕8号)、《企业会计准则第24号—套期会计》(财会〔2017〕9号)、《企业会计准则第37号—金融工具列报》(财会〔2017〕14号)根据累积影响数,调整年初留存收益及财务报表其他相关项目金额,对可比期间信息不予调整。该会计政策变更对合并及公司财务报表导致的影响如下: | |||
会计政策变更的内容和原因 | 受影响的报表项目名称和金额 | ||
资产负债表增加“应收款项融资”项目 | 合并资产负债表期末列示金额108,466,863.04元,期初列示金额143,066,761.57元; 资产负债表期末列示金额94,702,451.35元,期初列示金额113,328,700.64元。 | ||
资产负债表增加“债权投资”、“其他债权投资”、“其他权益工具投资”项目 | 无影响。 | ||
利润表增加“信用减值损失(损失以“-”号填列)”项目 | 合并利润表信用减值损失(损失以“-”号填列)本期列示金额-864,520.85元; 利润表信用减值损失(损失以“-”号填列)本期列示金额-544,890.15元。 | ||
银行理财产品的列报由其他流动资产调整至交易性金融资产 | 合并资产负债表期末交易性金融资产列示金额增加28,386,883.86元,其他流动资产列示金额减少28,386,883.86元;合并资产负债表期初交易性 |
(3)本公司自2019年6月10日采用《企业会计准则第7号—非货币性资产交换》(财会〔2019〕8号)相关规定,对2019 年1月1日至本准则施行日之间发生的非货币性资产交换,根据准则规定进行调整。对 2019年1月1日之前发生的非货币性资产交换,不需进行追溯调整。该项会计政策变更对本期合并及公司财务报表无影响。 (4)本公司自2019年6月17日采用《企业会计准则第12号——债务重组》(财会〔2019〕9号)相关规定,对2019 年1月1日至本准则施行日之间发生的债务重组,根据准则规定进行调整。对 2019年1月1日之前发生的债务重组,不需进行追溯调整。该项会计政策变更对本期合并及公司财务报表无影响。 除上述会计政策变更的情形外,在本期未发生其他会计政策变更的情形。 (5)本公司自2019年1月1日首次执行新金融工具准则,该会计政策变更对2019年1月1日 | |||||
合并及公司财务报表相关项目调整及列报的相关影响 合并资产负债表 | |||||
项 目 | 2018年12月31日 | 2019年1月1日 | 调整数 | ||
货币资金 | 59,072,453.45 | 59,072,453.45 | |||
交易性金融资产 | 22,449,557.20 | 22,449,557.20 | |||
应收票据 | 143,066,761.57 | -143,066,761.57 | |||
应收账款 | 16,416,779.56 | 16,416,779.56 | |||
应收款项融资 | 143,066,761.57 | 143,066,761.57 | |||
预付款项 | 39,042,258.71 | 39,042,258.71 | |||
其他应收款 | 1,371,256.98 | 1,371,256.98 | |||
存货 | 63,795,114.83 | 63,795,114.83 | |||
其他流动资产 | 28,574,024.40 | 6,124,467.20 | -22,449,557.20 | ||
流动资产合计 | 351,338,649.50 | 351,338,649.50 | |||
固定资产 | 191,740,662.76 | 191,740,662.76 | |||
在建工程 | 21,481,872.43 | 21,481,872.43 | |||
无形资产 | 71,764,327.78 | 71,764,327.78 | |||
长期待摊费用 | 116,912.46 | 116,912.46 | |||
递延所得税资产 | 2,437,801.99 | 2,437,801.99 | |||
非流动资产合计 | 287,541,577.42 | 287,541,577.42 | |||
资产总计 | 638,880,226.92 | 638,880,226.92 | |||
短期借款 | 8,000,000.00 | 8,000,000.00 | |||
应付票据 | 18,000,000.00 | 18,000,000.00 | |||
应付账款 | 30,485,112.69 | 30,485,112.69 | |||
预收款项 | 28,128,109.80 | 28,128,109.80 | |||
应付职工薪酬 | 6,110,858.25 | 6,110,858.25 | |||
应交税费 | 3,735,125.49 | 3,735,125.49 | |||
其他应付款 | 3,819,051.71 | 3,819,051.71 | |||
其他流动负债 | 47,772,197.76 | 47,772,197.76 | |||
流动负债合计 | 146,050,455.70 | 146,050,455.70 | |||
递延收益 | 30,848,253.91 | 30,848,253.91 | |||
递延所得税负债 | 931,626.07 | 931,626.07 | |||
非流动负债合计 | 31,779,879.98 | 31,779,879.98 | |||
负债合计 | 177,830,335.68 | 177,830,335.68 |
股本 | 80,000,000.00 | 80,000,000.00 | |
资本公积 | 171,469,282.54 | 171,469,282.54 | |
专项储备 | 13,692,733.10 | 13,692,733.10 | |
盈余公积 | 20,471,120.36 | 20,471,120.36 | |
未分配利润 | 160,925,270.69 | 160,925,270.69 | |
归属于母公司所有者权益合计 | 446,558,406.69 | 446,558,406.69 | |
少数股东权益 | 14,491,484.55 | 14,491,484.55 | |
所有者权益合计 | 461,049,891.24 | 461,049,891.24 | |
负债及所有者权益合计 | 638,880,226.92 | 638,880,226.92 |
母公司资产负债表 | ||||||||||
项 目 | 2018年12月31日 | 2019年1月1日 | 调整数 | |||||||
货币资金 | 38,326,200.41 | 38,326,200.41 | ||||||||
交易性金融资产 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | ||||||||
应收票据 | 113,328,700.64 | -113,328,700.64 | ||||||||
应收账款 | 6,919,970.17 | 6,919,970.17 | ||||||||
应收款项融资 | 113,328,700.64 | 113,328,700.64 | ||||||||
预付款项 | 30,346,732.85 | 30,346,732.85 | ||||||||
其他应收款 | 1,274,426.79 | 1,274,426.79 | ||||||||
存货 | 15,452,807.83 | 15,452,807.83 | ||||||||
其他流动资产 | 2,107,615.45 | 107,615.45 | -2,000,000.00 | |||||||
流动资产合计 | 207,756,454.14 | 207,756,454.14 | ||||||||
长期股权投资 | 169,000,000.00 | 169,000,000.00 | ||||||||
固定资产 | 53,692,519.32 | 53,692,519.32 |
在建工程 | 14,645,305.29 | 14,645,305.29 | |
无形资产 | 17,609,879.68 | 17,609,879.68 | |
递延所得税资产 | 553,180.94 | 553,180.94 | |
非流动资产合计 | 255,500,885.23 | 255,500,885.23 | |
资产总计 | 463,257,339.37 | 463,257,339.37 | |
短期借款 | 7,000,000.00 | 7,000,000.00 | |
应付票据 | 18,000,000.00 | 18,000,000.00 | |
应付账款 | 7,467,927.40 | 7,467,927.40 | |
预收款项 | 11,029,145.45 | 11,029,145.45 | |
应付职工薪酬 | 3,283,735.10 | 3,283,735.10 | |
应交税费 | 3,409,606.74 | 3,409,606.74 | |
其他应付款 | 2,856,038.65 | 2,856,038.65 | |
其他流动负债 | 39,891,268.13 | 39,891,268.13 | |
流动负债合计 | 92,937,721.47 | 92,937,721.47 | |
负 债 合 计 | 92,937,721.47 | 92,937,721.47 | |
股本 | 80,000,000.00 | 80,000,000.00 | |
资本公积 | 161,869,282.54 | 161,869,282.54 | |
专项储备 | 12,757,184.54 | 12,757,184.54 | |
盈余公积 | 20,471,120.36 | 20,471,120.36 | |
未分配利润 | 95,222,030.46 | 95,222,030.46 | |
所有者权益合计 | 370,319,617.90 | 370,319,617.90 | |
负债及所有者权益合计 | 463,257,339.37 | 463,257,339.37 |
2.会计估计的变更 | |||||
上述调整对母公司财务报表无影响。 | |||||||||
三、 持续经营评价
公司致力于基础化学原料及其联产品的生产和销售,发展基础化工原料产业链,对基础化工原料进行深度加工;同时,公司通过对生产技术局部研发及改进、生产线优化设计,实现资源综合利用,通过发展公司产品产业链,实现对固体废弃物的再利用。公司未来将以烧碱、氯酸钠、硫酸等化工产品为基础产品,在稳定基础化工产品产销量、延升产品链的同时,不断开发节能环保产品,以实现向高附加值的精细化工和节能环保企业转型。公司经营稳健,历年来保持较好的经营利润以及经营现金流。公司在可预见的时间内,将保持较好的持续经营能力以及盈利能力。报告期内并未发生对公司持续经营能力产生重大影响的事项。公司在未来市场、技术研发能力等各方面均具有较好的持续经营能力基础,公司报告期内不存在以下事项:
(一)营业收入低于 100 万元;
(二)净资产为负;
(三)连续三个会计年度亏损,且亏损额逐年扩大;
(四)存在债券违约、债务无法按期偿还的情况;
(五)实际控制人失联或高级管理人员无法履职;
(六)拖欠员工工资或者无法支付供应商货款;
(七)主要生产、经营资质缺失或者无法续期,无法获得主要生产、经营要素(人员、土地、设备、原材料)。
公司在未来一段时间内具有一定的持续经营能力。
四、 风险因素
(一) 持续到本年度的风险因素
7、净资产收益率波动风险
公司2019年度扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润为计算基准的加权平均净资产收益率为17.50%。由于目前基础化工原料行业处于企稳回升期,公司报告期内净资产收益率较前几年相比处于较高的水平。但是化工行业仍然是高资产投入行业,且存在行业周期波动性,仍然存在净资产收益率波动的风险。应对措施:进一步加强各生产线技术改造,充分释放生产线的设计产能,提高固定资产利用率;继续发展资源综合利用和循环经济的产业模式,提高公司盈利能力和利润水平,从而提供公司净资产收益率水平。
(二) 报告期内新增的风险因素
报告期内无新增风险因素。
第五节 重要事项
一、 重要事项索引
事项 | 是或否 | 索引 |
是否存在重大诉讼、仲裁事项 | □是 √否 | 五.二.(一) |
是否存在对外担保事项 | □是 √否 | |
是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 | □是 √否 | |
是否对外提供借款 | □是 √否 | |
是否存在日常性关联交易事项 | √是 □否 | 五.二.(二) |
是否存在偶发性关联交易事项 | √是 □否 | 五.二.(三) |
是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 | √是□否 | 五.二.(四) |
是否存在股权激励事项 | □是 √否 | |
是否存在股份回购事项 | □是 √否 | |
是否存在已披露的承诺事项 | √是 □否 | 五.二.(五) |
是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 | √是 □否 | 五.二.(六) |
是否存在被调查处罚的事项 | □是 √否 | |
是否存在失信情况 | □是 √否 | |
是否存在破产重整事项 | □是 √否 | |
是否存在自愿披露的其他重要事项 | □是 √否 |
具体事项类型 | 预计金额 | 发生金额 |
1.购买原材料、燃料、动力 | 12,000,000.00 | 2,573,948.28 |
2.销售产品、商品、提供或者接受劳务,委托或者受托销售 | 44,300,000.00 | 21,838,319.84 |
3.投资(含共同投资、委托理财、委托贷款) | ||
4.财务资助(挂牌公司接受的) |
5.公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 | ||
6.其他 |
关联方 | 交易内容 | 审议金额 | 交易金额 | 是否履行必要决策程序 | 临时报告披露时间 |
曹立祥及其配偶王 科燕 | 为公司向银行申请综合授信提供担保 | 120,000,000 | 0 | 已事前及时履行 | 2019年4月4日 |
报告期未签署新的授信、担保协议。
(四) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项
事项类型 | 协议签署时间 | 临时公告披露时间 | 交易对方 | 交易/投资/合并标的 | 交易/投资/合并对价 | 对价金额 | 是否构成关联交易 | 是否构成重大资产重组 |
对外投资 | 2019年9月27日 | 2020年4月30日 | 惠州市深华化工有限公司 | 广东恒华环保科技有限公司 | 现金 | 60000000元 | 否 | 否 |
收购资产 | 2019年9月5日 | 2019年8月19日 | 有研光电新材料有限责任公司、刘梅芳、章元丽 | 衡阳恒荣高纯半导体材料有限公司公司41.67%股权 | 现金 | 不超过900万元 | 否 | 否 |
收购资产 | - | 2019年4月25日 | 怀化市洪江区自然资源局 | 洪江区工业园不超过500亩的土地 | 现金 | 以公司最终签订合同金额为准 | 否 | 否 |
对外投资 | - | 2019年4月25日 | 金融机构 | 理财产品 | 现金 | 不超过4000万元 | 否 | 否 |
事项详情及对公司业务连续性、管理层稳定性及其他方面的影响:
公司与惠州市深华化工有限公司共同出资设立广东恒华环保科技有限公司,注册资本1亿元,公司占注册资本的60%。公司向有研光电新材料有限责任公司、刘梅芳、章元丽购买子公司衡阳恒荣高纯半导体材料有限公司股权,该交易已经完成,公司于2020年4月14日取得市场监管部门下发的营业执照。公司拟向公司怀化市洪江区自然资源局购买洪江区工业园不超过500亩的土地,该事项尚未签订具体合同。报告期内,公司对外投资主要是:公司利用闲置资金分批购买了招商银行名称为“朝招金 7008号”、“朝招金 7007 号”、“朝招金 7002 号”、“日日鑫80008号”等理财产品。 公司第三届董事会第五次会议审议通过《关于使用公司部分闲置资金进行理财的议案》, 并于 2019 年 4 月 23日在 2019 年第一次临时股东大会上审议通过。该议案同意公司进行理财的投资额 度不超过 4,000万元(含本数)。2019 年公司利用闲置资金购买银行理财产品累计收益 106.69万元,单次购买金额未超过 4,000 万元。
(五) 承诺事项的履行情况
承诺主体 | 承诺开始日期 | 承诺结束日期 | 承诺来源 | 承诺类型 | 承诺具体内容 | 承诺履行情况 |
实际控制人或控股股东 | 2014年11月18日 | 挂牌 | 同业竞争承诺 | 承诺不构成同业竞争 | 正在履行中 | |
其他 | 2011年6月18日 | 挂牌前股东大会 | 关联交易履行审批的承诺 | 公司及管理层对未来可能发生的关联交易履行审批程序 | 正在履行中 |
括控股或控制的子公司)将来也不从事任何在商业上与贵公司正在经营的业务有直接或间接竞争的业务或活动。本人(包括控股或控制的子公司)将来有机会获得经营的产品或服务如果与贵公司的主营产品或服务可能形成竞争,本人同意贵公司有收购选择权和优先收购权。”
报告期,公司控股股东以及各共同实际控制人未在中国境内或境外,以任何方式(包括但不限于单独经营、通过合资经营或拥有另一公司或企业的股份及其他权益)直接或间接参与任何与恒光股份构成竞争的任何业务或活动,未以任何方式从事或参与生产任何与恒光股份产品相同、相似或可以取代恒光股份产品的业务活动。
2、关于执行关联交易管理制度的承诺
公司及管理层承诺将严格按照公司章程和《关联交易管理办法》的规定,对将来可能发生的关联交易严格履行相关的董事会或股东大会等审批程序。
报告期发生的关联交易,公司管理层严格按照公司章程和《关联交易管理办法》的规定执行审批程序。
(六) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况
单位:元
资产名称 | 资产类别 | 权利受限类型 | 账面价值 | 占总资产的比例% | 发生原因 |
房屋建筑物 | 非流动资产 | 抵押 | 21,106,732.46 | 3.17% | 银行贷款授信抵押 |
土地使用权 | 非流动资产 | 抵押 | 33,868,267.86 | 5.09% | 银行贷款授信抵押 |
总计 | - | - | 54,975,000.32 | 8.26% | - |
第六节 股本变动及股东情况
一、 普通股股本情况
(一) 普通股股本结构
单位:股
股份性质 | 期初 | 本期变动 | 期末 | |||
数量 | 比例% | 数量 | 比例% | |||
无限售条件股份 | 无限售股份总数 | 76,523,750 | 95.65% | 0 | 76,523,750 | 95.65% |
其中:控股股东、实际控制人 | 49,365,000 | 61.71% | 0 | 49,365,000 | 61.71% | |
董事、监事、高管 | 523,750 | 0.65% | 100,000 | 423,750 | 0.65% | |
核心员工 | ||||||
有限售条件股份 | 有限售股份总数 | 3,476,250 | 4.35% | 0 | 3,476,250 | 4.35% |
其中:控股股东、实际控制人 | 2,700,000 | 3.38% | 0 | 2,700,000 | 3.38% | |
董事、监事、高管 | 3,476,250 | 4.35% | 300,000 | 3,176,250 | 4.35% | |
核心员工 | ||||||
总股本 | 80,000,000 | - | 0 | 80,000,000 | - | |
普通股股东人数 | 21 |
序号 | 股东名称 | 期初持股数 | 持股变动 | 期末持股数 | 期末持 股比例% | 期末持有限售股份数量 | 期末持有无限售股份数量 |
1 | 湖南洪江恒光投资管理有限公司 | 48,900,000.00 | 0 | 48,900,000.00 | 61.13% | 0 | 48,900,000 |
2 | 湘江产业投资有限责任公司 | 11,560,000.00 | 0 | 11,560,000.00 | 14.45% | 0 | 11,560,000 |
3 | 李世鸿 | 3,000,000.00 | 0 | 3,000,000.00 | 3.75% | 0 | 3,000,000 |
4 | 谢刚 | 2,600,000.00 | 0 | 2,600,000.00 | 3.25% | 0 | 2,600,000 |
5 | 曹立祥 | 2,565,000.00 | 0 | 2,565,000.00 | 3.21% | 2,400,000 | 165,000 |
合计 | 68,625,000.00 | 0 | 68,625,000.00 | 85.79% | 2,400,000 | 66,225,000 | |
普通股前五名股东间相互关系说明: |
二、 优先股股本基本情况
□适用 √不适用
三、 控股股东、实际控制人情况
是否合并披露:
□是 √否
(一) 控股股东情况
公司控股股东为湖南洪江恒光投资管理有限公司基本情况如下:
公司名称:湖南洪江恒光投资管理有限公司成立日期:2001 年 8 月 29 日统一社会信用代码:91431200730514265R注册地址:洪江区新街办事处新民路 50 号注册资本:3,880.00 万元法定代表人:曹立祥企业性质:有限责任公司经营范围:政策允许的投资业务恒光投资主要从事投资业务,截至 2018 年 12 月 31 日,恒光投资持有本公司 61.125%的股权。报告期公司控股股东未发生变更。
(二) 实际控制人情况
动;2004年投资参股恒光投资。
4、胡建新(衡阳籍)
胡建新,男,汉族,本科学历,工程师,湖南衡阳县人,1967 年出生,中国国籍,无境外永久居留权。1989 年 1 月-1992 年 1 月任湖北省鄂东北地质大队技术员;1992 年 2 月-2003 年 1 月先后任湖南省衡阳烧碱厂销售经理、信息中心主任;2003 年 2 月-2004 年 5 月任衡阳富思化学有限公司销售副总;2004 年 4 月-2009 年 12 月任洪江恒光销售部经理;2009 年 12 月-2011 年 6 月先后任新恒光销售部经理、销售总监;2011 年 6 月—2013 年 5 月先后任本公司销售总监、总工程师;2013 年 6 月至 2018年 2 月从事自由工作,2018 年 2 月起担任公司第三届监事会主席。
5、贺志旺
贺志旺,男汉族,本科学历,工程师,湖南衡阳县人,1969年9月出生,中国国籍,无境外永久居留权。1991年7月至1993年7月,任湘东化工机械厂技术员;1993年7月至2003年11月,任湖南省衡阳烧碱厂技术员、车间副主任、设备科长;2003年11月至2004年4月,任衡阳建滔化工有限公司车间主任;2004年4月至2009年12月,任洪江恒光化工有限公司采购部经理、综合部经理、副总经理;2009年12月至2013年5月,任恒光股份副总经理、采购总监;2016年5月至2018年2月,任湖南恒光化工有限公司副总经理、总经理、执行董事;2018年3月至2018年12月31日任湖南恒光化工有限公司执行董事;2019年1月1日起任湖南恒光化工有限公司副总经理;2019年9月至今任广东恒华环保科技有限公司总经理。
6、陈建国
陈建国,汉族,本科学历,工程师,湖南耒阳人,1971年10月出生,中国国籍,无境外永久居留权。1992年7月至2003年7月,任湖南省衡阳烧碱厂技术开发科技术员、技术开发科副科长、科长;2003年8月至2004年3月,任衡阳建滔化工有限公司烧碱车间主任、工程技术部经理;2004年4月至2009年12月,任洪江恒光生产部经理、工程部经理、副总经理;2009年12月至2011年6月先后任新恒光副总经理、总工程师;2011年6月至2013年5月先后任恒光化工总工程师、总经理;2015年1月至今任衡阳恒荣高纯半导体材料有限公司总经理,2017年5月至今,任衡阳丰联精细化工有限公司总经理。2020年3月至今,任湖南恒光化工有限公司总经理。
7、陈朝舜
陈朝舜,男,汉族,本科学历,律师,湖南衡南人,1978年5月出生,中国国籍,无境外永久居留权。1997年10月至1998年3月,任东莞港资企业益安电子公司工人;1998年3月至2003年5月,任衡阳烧碱厂销售人员;2003年5月至2005年4月,任湖南天戈律师事务所律师;2005年4月至2009年,任湖南洪江恒光化工有限公司销售人员;2009年12月至2016年12月任恒光股份销售部经理;2011年6月至2018年1月,任湖南恒光科技股份有限公司监事;2016年至今任恒光化工销售部经理;2018年3月至今,任湖南恒光科技股份有限公司营销总监。
8、李勇全
李勇全,男,汉族,中专学历,湖南湘潭人,1972年出生,中国国籍,无境外永久居留权。1992年8月至2003年6月,任衡阳烧碱厂员工;2003年8月至2011年5月,任衡阳富思化学有限公司经理;2011年6月至2018年1月,任湖南恒光科技股份有限公司监事会主席;2012年8月至今,任衡阳凯新特种材料科技有限公司总经理。报告期内公司实际控制人未发生变更。
第七节 融资及利润分配情况
一、 普通股股票发行及募集资金使用情况
1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况
□适用√不适用
2、存续至报告期的募集资金使用情况
□适用√不适用
二、 存续至本期的优先股股票相关情况
□适用 √不适用
三、 债券融资情况
□适用 √不适用
四、 可转换债券情况
□适用 √不适用
五、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况
√适用 □不适用
单位:元
序号 | 贷款方式 | 贷款提供方 | 贷款提供方类型 | 贷款规模 | 存续期间 | 利息率% | |
起始日期 | 终止日期 | ||||||
1 | 银行贷款 | 建行洪江区支行 | 抵押贷款 | 7,000,000.00 | 2018年10月18日 | 2019年10月18日 | 5.22% |
2 | 银行贷款 | 建行洪江区支行 | 抵押贷款 | 8,000,000.00 | 2019年1月22日 | 2020年1月22日 | 5.22% |
合计 | - | - | - | 15,000,000.00 | - | - | - |
股利分配日期 | 每10股派现数(含税) | 每10股送股数 | 每10股转增数 |
2019年5月29日 | 4 | 0 | 0 |
合计 | 4 | 0 | 0 |
项目 | 每10股派现数(含税) | 每10股送股数 | 每10股转增数 |
年度分派预案 | 6 | 0 | 0 |
第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况
一、 董事、监事、高级管理人员情况
(一) 基本情况
姓名 | 职务 | 性别 | 出生年月 | 学历 | 任职起止日期 | 是否在公司领取薪酬 | |
起始日期 | 终止日期 | ||||||
曹立祥 | 董事长 | 男 | 1973年9月 | 本科 | 2014年12月17日 | 2021年2月12日 | 是 |
李正蛟 | 董事 | 男 | 1959年8月 | 大专 | 2014年12月17日 | 2021年2月12日 | 是 |
张辉军 | 董事 | 男 | 1961年8月 | 大专 | 2014年12月17日 | 2021年2月12日 | 否 |
蒲也平 | 董事 | 男 | 1968年11月 | 本科 | 2015年5月12日 | 2021年2月12日 | 否 |
唐辉尧 | 董事 | 男 | 1971年10月 | 本科 | 2018年2月12日 | 2021年2月12日 | 否 |
朱友良 | 董事 | 男 | 1977年11月 | 本科 | 2017年4月26日 | 2021年2月12日 | 是 |
朱开悉 | 独立董事 | 男 | 1964年5月 | 本科 | 2017年4月26日 | 2021年2月12日 | 是 |
尹笃林 | 独立董事 | 男 | 1957年4月 | 博士 | 2017年4月26日 | 2021年2月12日 | 是 |
文颖 | 独立董事 | 男 | 1977年6月 | 本科 | 2017年4月26日 | 2021年2月12日 | 是 |
胡建新 | 监事会主席 | 男 | 1967年9月 | 本科 | 2018年2月12日 | 2021年2月12日 | 否 |
邓久平 | 监事 | 男 | 1968年2月 | 大专 | 2014年12月17日 | 2021年2月12日 | 是 |
伍小望 | 监事 | 男 | 1968年5月 | 大专 | 2018年2月12日 | 2021年2月12日 | 是 |
陈雄 | 监事 | 男 | 1980年7月 | 本科 | 2016年8月22日 | 2019年8月6日 | 否 |
陈才 | 监事 | 男 | 1985年4月 | 硕士 | 2014年12月17日 | 2021年2月12日 | 否 |
李小月 | 监事 | 女 | 1964年7月 | 本科 | 2015年5月12日 | 2021年2月12日 | 否 |
曹立祥 | 总经理 | 男 | 1973年9月 | 本科 | 2014年12月17日 | 2021年2月12日 | 是 |
胡建新(怀化籍) | 副总经理 | 男 | 1967年12月 | 大专 | 2014年12月17日 | 2021年2月12日 | 是 |
朱友良 | 董事会秘书、审计与管理创新部总监 | 男 | 1977年11月 | 本科 | 2014年12月17日 | 2021年2月12日 | 是 |
谭艳春 | 财务总监 | 女 | 1977年1月 | 本科 | 2014年12月17日 | 2021年2月12日 | 是 |
陈建国 | 衡阳恒荣高纯半导体材料有限公司总经理 | 男 | 1971年10月 | 本科 | 2014年12月17日 | 2019年5月16日 | |
贺学军 | 生产总监 | 男 | 1967年6月 | 大专 | 2014年12月17日 | 2019年5月16日 | |
董事会人数: | 9 | ||||||
监事会人数: | 5 | ||||||
高级管理人员人数: | 4 |
本公司董事、监事、高级管理人员之间不存在任何亲属关系。
(二) 持股情况
单位:股
姓名 | 职务 | 期初持普通股股数 | 数量变动 | 期末持普通股股数 | 期末普通股持股比例% | 期末持有股票期权数量 |
曹立祥 | 董事长兼总经理 | 2,565,000 | 0 | 2,565,000 | 3.2063% | 0 |
胡建新(怀化籍) | 副总经理 | 200,000 | 0 | 200,000 | 0.25% | 0 |
朱友良 | 董事、董事会秘书 | 285,000 | 0 | 285,000 | 0.3563% | 0 |
谭艳春 | 财务总监 | 350,000 | 0 | 350,000 | 0.4375% | 0 |
胡建新(衡阳籍) | 监事会主席 | 200,000 | 0 | 200,000 | 0.25% | 0 |
陈建国 | 衡阳恒荣高纯半导体材料有限公司总经理 | 200,000 | 0 | 200,000 | 0.25% | 0 |
贺学军 | 生产总监 | 200,000 | 0 | 200,000 | 0.25% | 0 |
合计 | - | 4,000,000 | 0 | 4,000,000 | 5.00% | 0 |
信息统计 | 董事长是否发生变动 | □是 √否 |
总经理是否发生变动 | □是 √否 | |
董事会秘书是否发生变动 | □是 √否 | |
财务总监是否发生变动 | □是 √否 |
姓名 | 期初职务 | 变动类型(新任、换届、离任) | 期末职务 | 变动原因 |
李正蛟 | 副董事长 | 离任 | 董事 | 个人原因辞职 |
陈雄 | 监事 | 离任 | 无 | 个人原因辞职 |
朱友良 | 董事、董事会秘书、审计与管理创新部总监 | 离任 | 董事、董事会秘书 | 章程变动,不再认定 审计与管理创新部总 监为高级管理人员 |
陈建国 | 衡阳恒荣高纯 半导体材料有 限公司总经理 | 离任 | 衡阳恒荣高纯半导体材料有限公司总经理 | 章程变动,不再认定 衡阳恒荣高纯半导体 材料有限公司总经理 为高级管理人员 |
贺学军 | 生产总监 | 离任 | 生产总监 | 章程变动,不再认定 生产总监为高级管理 人员 |
按工作性质分类 | 期初人数 | 期末人数 |
行政管理人员 | 117 | 85 |
生产技术人员 | 397 | 467 |
销售人员 | 11 | 9 |
财务人员 | 9 | 11 |
员工总计 | 534 | 572 |
按教育程度分类 | 期初人数 | 期末人数 |
博士 | 0 | 0 |
硕士 | 1 | 1 |
本科 | 37 | 33 |
专科 | 136 | 141 |
专科以下 | 360 | 397 |
员工总计 | 534 | 572 |
公司独立董事朱开悉于2020年3月27日向公司董事会提交辞职报告,2020年4月17日召开2020年第一次临时股东大会朱开悉辞职生效并聘请陈谦为公司独立董事。
第九节 行业信息
是否自愿披露
□是 √否
第十节 公司治理及内部控制
事项 | 是或否 |
年度内是否建立新的公司治理制度 | □是 √否 |
投资机构是否派驻董事 | √是 □否 |
监事会对本年监督事项是否存在异议 | □是 √否 |
管理层是否引入职业经理人 | □是 √否 |
会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 | □是 √否 |
是否建立年度报告重大差错责任追究制度 | □是 √否 |
股份公司成立后,为积极完善法人治理结构,建立现代企业管理制度,促进公司的规范运作,管理层进一步加强完善公司治理工作。根据《公司法》和《公司章程》的规定,公司建立了股东大会、董事会、监事会等组织机构,并制定了健全的股东大会、董事会、监事会议事规则,该等议事规则符合相关法律、法规和规范性文件的规定。
2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见
按照有关法律法规和公司章程的规定,公司已经建立了符合新三板挂牌公司治理规范的内部控制体系,形成了以《公司章程》为基础的内控制度体系和以股东大会、董事会、监事会为主体的较为完善的法人治理结构。
公司章程明确规定了股东具有查询、索取“三会”会议决议、记录及财务会计报告等资料的权利,以及对公司的经营进行监督、提出建议或质询的权利。股东具有依法请求、召集、主持和参加或者委派股东代理人参加股东大会、并行使相应表决权的权利。公司章程中对监事会的职权进行了明确规定,保证监事会得以有效发挥监督作用。公司通过上述治理机制使股东的知情权、参与权、质询权和表决权等权利得到有效保障。
报告期内,公司股东大会、董事会、监事会的运作及会议召开均按照《公司章程》等有关规定所要求的程序执行,公平对待所有股东,不存在侵犯中小股东利益的行为。
3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见
公司已经制定决策管理相关制度,明确了重大决策的主要流程,对企业战略、重大投资、资产购置和重大融资进行可行性研究,并对可行性研究结果进行审核,按审批程序进行决策。报告期内,公司重大决策均按照规定的程序规范运行。
4、 公司章程的修改情况
详细变动如下: | |||
原规定 | 修订后 | ||
第十条 本章程所称其他高级管理人员是指公司的总经理、副总经理、董事会秘书、审计与管理创新部总监、财务总监、生产总监、湖南恒光化工 有限公司总经理、衡阳恒荣高纯半导体材料有限公司总经理。 | 第十条 本章程所称其他高级管理人员是指公司的总经理、副总经理、董 事会秘书、财务总监。 | ||
第六十一条 股东大会由董事长主持。董事长不能履行职务或不履行职务时,由副董事长召集和主持,副董事长不能履行职务或者不履行职务时,由半数 以上董事共同推举的一名董事召集和主持。 | 第六十一条 股东大会由董事长主持。董事长不能履行职务或不履行职务时,由半数以上董事共同推举的一名董事召集和主持。 | ||
第九十五条 董事会由9名董事组成,设董事长1人,副董事长1人, 独立董事3人。 | 第九十五条 董事会由9名董事组成,设董事长1人,独立董事3人。 | ||
第一百条 董事会设董事长1人,副董事长1人,由董事会以全体董事的过半数选举产生。 | 第一百条 董事会设董事长1人,由董事会以全体董事的过半数选举产生。 | ||
第一百零二条 董事长不能履行职务或者不履行职务的,由副董事长履行职务,副董事长不能履行职务或者不履行职务的,由半数以上董事共同推举一名 董事履行职务。 | 第一百零二条 董事长不能履行职务或者不履行职务的,由半数以上董事共同推举一名董事履行职务。 | ||
第一百一十三条 公司设总经理1名,副总经理1名,董事会秘书1名,审计与管理创新部总监1名,财务总监1名,生产总监1名,湖南恒光化工有限公司总经理1名、衡阳恒荣高纯半导体材料有限公司总经理1名。上述人员为公司高级管理人员,均由董事会聘任和解聘。 | 第一百一十三条 公司设总经理1名,副总经理若干名,董事会秘书1名,财务总监1名。上述人员为公司高级管理人员,均由董事会聘任和解聘。 | ||
第一百二十一条 公司设副总经理1名,副总经理协助总经理开展公司的管理工作。 | 第一百二十一条 公司设副总经理若干名,副总经理协助总经理开展公司的管理工作。 | ||
第一百五十二条 公司的通知以下列形式发出: (一)以专人送出; (二)以传真方式送出; (三)以邮寄方式送出; (四)以电子邮件方式送出; (五)本章程或股东大会、董事会、监事会议事规则规定的其他形式。 | 第一百五十二条 公司的通知以下列形式发出: (一)以专人送出; (二)以传真方式送出; (三)以邮寄方式送出; (四)以电子邮件方式送出; (五)以全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台公告方式发出; (六)本章程或股东大会、董事会、监事会议事规则规定的其他形式。 | ||
第一百五十三条 公司召开董事会的会议通知,以专人送达、传真送达、邮寄送达、电子邮件送达的方式进行。 | 第一百五十三条 公司召开董事会的会议通知,以专人送达、传真送达、邮寄送达、电子邮件送达或者全国中小企业股份转让系统指定信息披 |
露平台公告的方式进行。 | |
第一百五十四条 公司召开监事会的会议通知,以专人送达、传真送达、邮寄送达或者电子邮件送达的方式进行。 | 第一百五十四条 公司召开监事会的会议通知,以专人送达、传真送达、邮寄送达、电子邮件送达或者全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台公告的方式进行。 |
第一百五十五条 通知以专人送出的,由被送达人在送达回执上签名(或盖章),被送达人签收日期为送达日期;通知以传真送出的,以传真发出后的第一个工作日为送达日期;通知以邮件送出的,自交付邮局之日起第十个工作日为送达日期;通知以电子邮件送出的,以电子邮件发出后的第一个工作日为送达日期。 | 第一百五十五条 通知以专人送出的,由被送达人在送达回执上签名(或盖章),被送达人签收日期为送达日期;通知以传真送出的,以传真发出后的第一个工作日为送达日期;通知以邮件送出的,自交付邮局之日起第十个工作日为送达日期;通知以电子邮件送出的,以电子邮件发出后的第一个工作日为送达日期;通知以全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台公告的方式发出的,以公告发出当天为送达日期。 |
(二) 三会运作情况
1、 三会召开情况
会议类型 | 报告期内会议召开的次数 | 经审议的重大事项(简要描述) |
董事会 | 3 | 2019年4月3日公司召开第三届董事会第五次会议 审议: 1、《关于补充确认关联交易的议案》 2、《关于预计2019年度日常性关联交易的议案》 3、《关于使用公司部分闲置资金进行理财的议案》 4、《关于公司向银行申请授信事宜暨关联交易的议案》 5、《关于提请召开 2019 年第一次临时股东大会的议案》 2019年4月23日公司召开第三届董事会第六次会议 审议: 1、《关于公司 2018 年度总经理工作报告的议案》 2、《公司 2018 年度董事会工作报告的议案》 3、《关于公司 2018 年年度报告及摘要的议案》 4、《关于公司 2018 年度财务决算报告及 2018 年度审计报告》 5、《关于公司 2019 年度预算报告的议案》 6、《关于续聘 2019 年度审计机构的议案》 7、《关于公司 2018 年度利润分配预案的议案》 8、《关于补充确认关联交易的议案》 9、《关于修改<公司章程>的议案》 10、《关于变更对外投资<购买土地事项>的议案》 11、《关于公司项目建设<氯碱扩产>的议案》 12、《关于公司项目建设<硫酸技改>的议案》 13、《关于公司项目建设<聚合氯化铝>的议案》 14、《关于对外投资设立控股子公司的议 |
案》 15、《授权董事会办理相关章程、工商变更事宜的议案》 16、《关于提请召开 2018 年年度股东大会的议案》 2019年8月16日公司召开第三届董事会第七次会议 审议: 1、《关于公司2019年半年度报告的议案》 2、《关于公司收购子公司其他股东股权暨关联交易的议案》 3、《关于公司对外投资及设立控股子公司的议案》(恒华) 4、《关于修改<公司章程>的议案》 5、《授权董事会办理相关章程、工商变更事宜的议案》 6、《关于会计政策变更的议案》 7、《关于提请召开 2019 年第二次临时股东大会的议案》 | ||
监事会 | 3 | 2019年4月3日召开公司第三届监事会第四次会议 审议: 1、《关于补充确认关联交易的议案》 2、《关于预计 2019 年度日常性关联交易的议案》 3、《关于使用公司部分闲置资金进行理财的议案》 4、《关于公司向银行申请授信事宜暨关联交易的议案》 2019年4月23日 召开第三届监事会第五次会议 审议: 1、《关于公司 2018 年度监事会工作报告的议案》 2、《关于公司 2018 年度报告及摘要的议案》 3、《关于公司 2018 年度财务决算报告及 2018 年度审计报告》 4、《关于公司 2019 年度财务预算报告的议案》 5、《关于续聘 2019 年度审计机构的议案》 6、《关于补充确认关联交易的议案》 7、《关于公司 2018 年度利润分配预案的议 |
案》 8、《关于修改<公司章程>的议案》 9、《关于变更对外投资<购买土地事项>的议案》 10、《授权董事会办理相关章程、工商变更事宜的议案》 2019年8月16日召开第三届监事会第六次会议 审议: 1、《关于公司 2019 年半年度报告的议案》 2、《关于公司收购子公司其他股东股权暨关联交易的议案》 3、《关于修改<公司章程>的议案》 4、《关于会计政策变更的议案》 | ||
股东大会 | 3 | 2019年4月23日召开公司2019年第一次临时股东大会 审议:1、《关于补充确认关联交易的议案》 2、《关于预计 2019 年度日常性关联交易的议案》 3、《关于使用公司部分闲置资金进行理财的议案》 4、《关于公司向银行申请授信事宜暨关联交易的议案》 2019年5月16日召开公司2018年度股东大会 审议: 1、《关于公司 2018 年度董事会工作报告的议案》 2、《关于公司 2018 年度监事会工作报告的议案》 3、《关于公司 2018 年度报告及摘要的议案》 4、《关于公司 2018 年度财务决算报告及 2018 年度审计报告》 5、《关于公司 2019 年度预算报告的议案》 6、《关于续聘 2019 年度审计机构的议案》 7、《关于公司 2018 年度利润分配预案的议案》 8、《关于补充确认关联交易的议案》 9、《关于修改<公司章程>的议案》 10、《关于变更对外投资<购买土地事项>的议案》 11、《授权董事会办理相关章程、工商变更事宜的议案》 |
2019年9月4日召开公司2019年度第二次临时股东大会审议:
1、《关于公司收购子公司其他股东股权暨关
联交易的议案》
2、《关于公司对外投资及设立控股子公司的
议案》
3、《关于修订<公司章程>的议案》
4、《授权董事会办理相关章程、工商变更事
宜的议案》
5、《关于增加拟新设控股子公司注册资本的
议案》
2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见
报告期内,公司的股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等均符合法律、行政法规和公司章程的规定,合法有效。三会成员符合相关任职要求,能忠实履行职责,行使权力,承担义务。
二、 内部控制
(一) 监事会就年度内监督事项的意见
按照公司章程规定,公司设立监事会。全体监事依据《公司章程》赋予的监督职责,本着对股东、对员工负责的精神,积极对公司财务和董事、高级管理人员履行职责的合法、合规性进行监督检查,并依据《监事会议事规则》召集、召开监事会。
报告期内,监事会依法独立运作,认真履行监督职责,在监督活动中未发现公司存在重大风险事项,对报告期内的监督事项无异议
(二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明
公司目前合法拥有业务经营所必需的土地、房产、设备、软件、及其他经营设备的所有权或者使用权,具有独立的运营系统,公司的资产独立完整。
3、人员独立情况
公司董事、监事和高级管理人员均系按照《公司法》、《公司章程》等规定的程序产生,不存在股东干预公司人事任免的情形。公司总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员均专职在本公司工作并领取薪酬,未在公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职。
公司遵守《劳动法》、《劳动合同法》相关的法律法规,与员工签订了劳动合同,与高级管理人员和核心技术人员签订了保密协议。
4、财务独立性情况
公司及子公司恒光化工均设立了独立的财务部门,建立了独立的会计核算体系和财务管理制度,开立了独立的银行账户,独立纳税。
5、机构独立情况
公司已按照《公司法》、《公司章程》股东大会和董事会决议及机构内部规章制度的规定,建立健全了法人治理结构及内部经营管理机构,经查验,公司上述各内部组织机构的设立符合法律、法规、规范性文件、《公司章程》及其他内部制度的规定,其设置不受任何股东或其他单位或个人的控制;公司独立行使经营管理职权,与股东及其控制的其他企业间不存在混合经营、合署办公的情形,可以完全自主决定机构设置。同时,公司具有独立的办公机构和场所,不存在机构混同的情形。
综上,公司业务、资产、人员、财务、机构独立,具有面向市场的自主经营能力和独立的服务体系。
(三) 对重大内部管理制度的评价
1、关于会计核算体系
报告期内,公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定,从公司自身情况出发,制定会计核算的具体细节制度,并按照要求进行独立核算,保证公司正常开展会计核算工作。
2、关于财务管理体系
报告期内,公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度,在国家政策及制度的指引下,做到有序工作、严格管理,继续完善公司财务管理体系。
3、关于风险控制体系
报告期内,公司紧紧围绕企业风险控制制度,在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下,采取事前防范、事中控制等措施,从企业规范的角度继续完善风险控制体系。
(四) 年度报告差错责任追究制度相关情况
报告期内,公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守了信息披露等制度,执行规范。
本年度内,公司尚未建立年度报告重大差错责任追究制度。公司将根据《公司法》、《会计法》、《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露规则》等法律、法规及其他规范性文件,适时建立《年报信息披露重大差错责任追究制度》。
第十一节 财务报告
一、 审计报告
是否审计 | 是 |
审计意见 | 无保留意见 |
审计报告中的特别段落 | √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 |
审计报告编号 | 天职业字[2019]5862 号 |
审计机构名称 | 天职国际会计师事务所(特殊普通合伙) |
审计机构地址 | 北京海淀区车公庄西路 19 号外文文化创意园 12 号楼 |
审计报告日期 | 2020年4月23日 |
注册会计师姓名 | 李晓阳、黄滔 |
会计师事务所是否变更 | 否 |
会计师事务所连续服务年限 | 6 |
会计师事务所审计报酬 | 150,000元 |
审计报告正文: 审计报告 天职业字[2020]20847号 湖南恒光科技股份有限公司全体股东: 一、审计意见 我们审计了湖南恒光科技股份有限公司(以下简称“恒光科技”)财务报表,包括2019年12月31日的合并资产负债表及资产负债表,2019年度的合并利润表及利润表、合并现金流量表及现金流量表、合并所有者权益变动表及所有者权益变动表,以及相关财务报表附注。 我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了恒光科技2019年12月31日的合并财务状况及财务状况以及2019年度的合并经营成果及合并现金流量和经营成果及现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于恒光科技,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。 |
项目 | 附注 | 2019年12月31日 | 2019年1月1日 |
流动资产: | |||
货币资金 | 六、(一) | 114,596,629.10 | 59,072,453.45 |
结算备付金 | |||
拆出资金 |
交易性金融资产 | 六、(二) | 28,386,883.86 | |
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | - | ||
衍生金融资产 | |||
应收票据 | 六、(三) | 5,835,185.00 | 143,066,761.57 |
应收账款 | 六、(四) | 25,005,858.27 | 16,416,779.56 |
应收款项融资 | 六、(五) | 108,466,863.04 | |
预付款项 | 六、(六) | 8,735,576.22 | 39,042,258.71 |
应收保费 | |||
应收分保账款 | |||
应收分保合同准备金 | |||
其他应收款 | 六、(七) | 1,695,431.86 | 1,371,256.98 |
其中:应收利息 | |||
应收股利 | |||
买入返售金融资产 | |||
存货 | 六、(八) | 64,418,490.39 | 63,795,114.83 |
合同资产 | |||
持有待售资产 | |||
一年内到期的非流动资产 | |||
其他流动资产 | 六、(九) | 4,644,756.75 | 28,574,024.40 |
流动资产合计 | 361,785,674.49 | 351,338,649.50 | |
非流动资产: | |||
发放贷款及垫款 | |||
债权投资 | |||
可供出售金融资产 | - | ||
其他债权投资 | |||
持有至到期投资 | - | ||
长期应收款 | |||
长期股权投资 | |||
其他权益工具投资 | |||
其他非流动金融资产 | |||
投资性房地产 | |||
固定资产 | 六、(十) | 219,087,614.71 | 191,740,662.76 |
在建工程 | 六、(十一) | 11,353,848.21 | 21,481,872.43 |
生产性生物资产 | |||
油气资产 | |||
使用权资产 | |||
无形资产 | 六、(十二) | 70,127,298.72 | 71,764,327.78 |
开发支出 | 六、(十三) | ||
商誉 | |||
长期待摊费用 | 六、(十四) | 138,965.81 | 116,912.46 |
递延所得税资产 | 六、(十五) | 2,537,429.97 | 2,437,801.99 |
其他非流动资产 | 六、(十六) | 390,000.00 |
非流动资产合计 | 303,635,157.42 | 287,541,577.42 | |
资产总计 | 665,420,831.91 | 638,880,226.92 | |
流动负债: | |||
短期借款 | 六、(十七) | 8,000,000.00 | 8,000,000.00 |
向中央银行借款 | |||
拆入资金 | |||
交易性金融负债 | |||
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | - | ||
衍生金融负债 | |||
应付票据 | 六、(十八) | 18,000,000.00 | |
应付账款 | 六、(十九) | 21,539,809.41 | 30,485,112.69 |
预收款项 | 六、(二十) | 18,500,614.22 | 28,128,109.80 |
合同负债 | |||
卖出回购金融资产款 | |||
吸收存款及同业存放 | |||
代理买卖证券款 | |||
代理承销证券款 | |||
应付职工薪酬 | 六、(二十一) | 5,399,340.26 | 6,110,858.25 |
应交税费 | 六、(二十二) | 4,849,463.39 | 3,735,125.49 |
其他应付款 | 六、(二十三) | 2,727,720.25 | 3,819,051.71 |
其中:应付利息 | |||
应付股利 | |||
应付手续费及佣金 | |||
应付分保账款 | |||
持有待售负债 | |||
一年内到期的非流动负债 | |||
其他流动负债 | 六、(二十四) | 41,945,206.98 | 47,772,197.76 |
流动负债合计 | 102,962,154.51 | 146,050,455.70 | |
非流动负债: | |||
保险合同准备金 | |||
长期借款 | |||
应付债券 | |||
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
租赁负债 | |||
长期应付款 | |||
长期应付职工薪酬 | |||
预计负债 | |||
递延收益 | 六、(二十五) | 32,587,205.26 | 30,848,253.91 |
递延所得税负债 | 六、(十五) | 907,776.06 | 931,626.07 |
其他非流动负债 | |||
非流动负债合计 | 33,494,981.32 | 31,779,879.98 |
负债合计 | 136,457,135.83 | 177,830,335.68 | |
所有者权益(或股东权益): | |||
股本 | 六、(二十六) | 80,000,000.00 | 80,000,000.00 |
其他权益工具 | |||
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
资本公积 | 六、(二十七) | 171,469,282.54 | 171,469,282.54 |
减:库存股 | |||
其他综合收益 | |||
专项储备 | 六、(二十八) | 11,991,697.25 | 13,692,733.10 |
盈余公积 | 六、(二十九) | 30,283,921.32 | 20,471,120.36 |
一般风险准备 | |||
未分配利润 | 六、(三十) | 219,609,997.45 | 160,925,270.69 |
归属于母公司所有者权益合计 | 513,354,898.56 | 446,558,406.69 | |
少数股东权益 | 15,608,797.52 | 14,491,484.55 | |
所有者权益合计 | 528,963,696.08 | 461,049,891.24 | |
负债和所有者权益总计 | 665,420,831.91 | 638,880,226.92 |
项目 | 附注 | 2019年12月31日 | 2019年1月1日 |
流动资产: | |||
货币资金 | 82,776,918.70 | 38,326,200.41 | |
交易性金融资产 | 15,139,147.87 | ||
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | - | ||
衍生金融资产 | |||
应收票据 | 5,835,185.00 | 113,328,700.64 | |
应收账款 | 十六、(一) | 11,306,113.25 | 6,919,970.17 |
应收款项融资 | 94,702,451.35 | ||
预付款项 | 5,141,843.08 | 30,346,732.85 | |
其他应收款 | 十六、(二) | 1,588,922.86 | 1,274,426.79 |
其中:应收利息 | |||
应收股利 | |||
买入返售金融资产 | |||
存货 | 16,342,343.90 | 15,452,807.83 | |
合同资产 | |||
持有待售资产 | |||
一年内到期的非流动资产 |
其他流动资产 | 2,107,615.45 | ||
流动资产合计 | 232,832,926.01 | 207,756,454.14 | |
非流动资产: | |||
债权投资 | |||
可供出售金融资产 | - | ||
其他债权投资 | |||
持有至到期投资 | - | ||
长期应收款 | |||
长期股权投资 | 十六、(三) | 175,520,000.00 | 169,000,000.00 |
其他权益工具投资 | |||
其他非流动金融资产 | |||
投资性房地产 | |||
固定资产 | 73,709,256.39 | 53,692,519.32 | |
在建工程 | 4,227,573.88 | 14,645,305.29 | |
生产性生物资产 | |||
油气资产 | |||
使用权资产 | |||
无形资产 | 17,153,772.42 | 17,609,879.68 | |
开发支出 | |||
商誉 | |||
长期待摊费用 | |||
递延所得税资产 | 665,410.12 | 553,180.94 | |
其他非流动资产 | |||
非流动资产合计 | 271,276,012.81 | 255,500,885.23 | |
资产总计 | 504,108,938.82 | 463,257,339.37 | |
流动负债: | |||
短期借款 | 8,000,000.00 | 7,000,000.00 | |
交易性金融负债 | |||
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | - | ||
衍生金融负债 | |||
应付票据 | 18,000,000.00 | ||
应付账款 | 6,637,908.41 | 7,467,927.40 | |
预收款项 | 13,902,423.85 | 11,029,145.45 | |
卖出回购金融资产款 | |||
应付职工薪酬 | 3,024,824.14 | 3,283,735.10 | |
应交税费 | 4,450,663.82 | 3,409,606.74 | |
其他应付款 | 1,745,241.17 | 2,856,038.65 | |
其中:应付利息 | |||
应付股利 | |||
合同负债 | |||
持有待售负债 | |||
一年内到期的非流动负债 |
其他流动负债 | 30,480,795.29 | 39,891,268.13 | |
流动负债合计 | 68,241,856.68 | 92,937,721.47 | |
非流动负债: | |||
长期借款 | |||
应付债券 | |||
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
租赁负债 | |||
长期应付款 | |||
长期应付职工薪酬 | |||
预计负债 | |||
递延收益 | 1,180,000.00 | ||
递延所得税负债 | 2,872.18 | ||
其他非流动负债 | |||
非流动负债合计 | 1,182,872.18 | - | |
负债合计 | 69,424,728.86 | 92,937,721.47 | |
所有者权益: | |||
股本 | 80,000,000.00 | 80,000,000.00 | |
其他权益工具 | |||
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
资本公积 | 161,869,282.54 | 161,869,282.54 | |
减:库存股 | |||
其他综合收益 | |||
专项储备 | 10,993,767.04 | 12,757,184.54 | |
盈余公积 | 30,283,921.32 | 20,471,120.36 | |
一般风险准备 | |||
未分配利润 | 151,537,239.06 | 95,222,030.46 | |
所有者权益合计 | 434,684,209.96 | 370,319,617.90 | |
负债和所有者权益合计 | 504,108,938.82 | 463,257,339.37 |
项目 | 附注 | 2019年 | 2018年 |
一、营业总收入 | 606,528,012.86 | 658,513,297.10 | |
其中:营业收入 | 六、(三十一) | 606,528,012.86 | 658,513,297.10 |
利息收入 | |||
已赚保费 | |||
手续费及佣金收入 |
二、营业总成本 | 512,397,222.23 | 526,291,050.04 | |
其中:营业成本 | 六、(三十一) | 391,826,161.74 | 419,110,751.77 |
利息支出 | |||
手续费及佣金支出 | |||
退保金 | |||
赔付支出净额 | |||
提取保险责任准备金净额 | |||
保单红利支出 | |||
分保费用 | |||
税金及附加 | 六、(三十二) | 6,195,460.43 | 6,135,075.56 |
销售费用 | 六、(三十三) | 29,030,669.93 | 22,948,054.38 |
管理费用 | 六、(三十四) | 54,939,596.14 | 47,303,745.06 |
研发费用 | 六、(三十五) | 30,080,534.58 | 30,331,503.46 |
财务费用 | 六、(三十六) | 324,799.41 | 461,919.81 |
其中:利息费用 | 六、(三十六) | 855,097.70 | 532,392.31 |
利息收入 | 六、(三十六) | 472,124.17 | 189,061.31 |
加:其他收益 | 六、(四十) | 20,743,386.25 | 11,309,860.22 |
投资收益(损失以“-”号填列) | 六、(四十一) | 1,066,907.53 | 747,018.90 |
其中:对联营企业和合营企业的投资收益 | |||
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列) | |||
汇兑收益(损失以“-”号填列) | - | - | |
净敞口套期收益(损失以“-”号填列) | |||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列) | 六、(三十九) | 622,652.87 | |
信用减值损失(损失以“-”号填列) | 六、(三十七) | -864,520.85 | |
资产减值损失(损失以“-”号填列) | 六、(三十八) | -943,994.60 | 2,301,385.37 |
资产处置收益(损失以“-”号填列) | 六、(四十二) | -1,913,029.93 | -2,380,343.00 |
三、营业利润(亏损以“-”号填列) | 112,842,191.90 | 144,200,168.55 |
加:营业外收入 | 六、(四十三) | 1,136,105.10 | 91,317.36 |
减:营业外支出 | 六、(四十四) | 559,323.41 | 1,044,039.11 |
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) | 113,418,973.59 | 143,247,446.80 | |
减:所得税费用 | 六、(四十五) | 13,484,132.90 | 12,571,479.28 |
五、净利润(净亏损以“-”号填列) | 99,934,840.69 | 130,675,967.52 | |
其中:被合并方在合并前实现的净利润 | |||
(一)按经营持续性分类: | - | - | - |
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) | 99,934,840.69 | 130,675,967.52 | |
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列) | |||
(二)按所有权归属分类: | - | - | - |
1.少数股东损益(净亏损以“-”号填列) | -562,687.03 | 1,663,461.43 | |
2.归属于母公司所有者的净利润(净亏损以“-”号填列) | 100,497,527.72 | 129,012,506.09 | |
六、其他综合收益的税后净额 | 0 | 0 | |
(一)归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | |||
1.不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
(1)重新计量设定受益计划变动额 | |||
(2)权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
(3)其他权益工具投资公允价值变动 | |||
(4)企业自身信用风险公允价值变动 | |||
(5)其他 | |||
2.将重分类进损益的其他综合收益 | |||
(1)权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
(2)其他债权投资公允价值变动 | |||
(3)可供出售金融资产公允价值变动损益 | - | ||
(4)金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
(5)持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 | - | ||
(6)其他债权投资信用减值准备 | |||
(7)现金流量套期储备 | |||
(8)外币财务报表折算差额 | |||
(9)其他 | |||
(二)归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | |||
七、综合收益总额 | 99,934,840.69 | 130,675,967.52 | |
(一)归属于母公司所有者的综合收益总额 | 100,497,527.72 | 129,012,506.09 | |
(二)归属于少数股东的综合收益总额 | -562,687.03 | 1,663,461.43 | |
八、每股收益: |
(一)基本每股收益(元/股) | 1.2562 | 1.6127 | |
(二)稀释每股收益(元/股) | 1.2498 | 1.6062 |
项目 | 附注 | 2019年 | 2018年 |
一、营业收入 | 十六、(四) | 420,368,138.11 | 397,034,428.58 |
减:营业成本 | 十六、(四) | 272,795,401.57 | 254,979,276.44 |
税金及附加 | 3,203,145.33 | 3,329,383.33 | |
销售费用 | 22,809,250.64 | 17,603,325.84 | |
管理费用 | 25,978,877.14 | 22,912,964.22 | |
研发费用 | 16,682,431.81 | 15,417,899.85 | |
财务费用 | 428,164.89 | 463,910.28 | |
其中:利息费用 | 711,884.71 | 474,228.88 | |
利息收入 | 362,191.67 | 153,865.42 | |
加:其他收益 | 15,199,836.21 | 8,052,764.91 | |
投资收益(损失以“-”号填列) | 十六、(五) | 16,399,678.56 | 230,987.27 |
其中:对联营企业和合营企业的投资收益 | |||
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列) | |||
汇兑收益(损失以“-”号填列) | |||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列) | |||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列) | 19,147.87 | ||
信用减值损失(损失以“-”号填列) | -544,890.15 | ||
资产减值损失(损失以“-”号填列) | -241,408.15 | 2,141,354.02 | |
资产处置收益(损失以“-”号填列) | -826,940.31 | -1,116,111.43 | |
二、营业利润(亏损以“-”号填列) | 108,476,290.76 | 91,636,663.39 | |
加:营业外收入 | 1,049,349.00 | 9,420.00 | |
减:营业外支出 | 92,812.16 | 1,013,695.36 | |
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) | 109,432,827.60 | 90,632,388.03 | |
减:所得税费用 | 11,304,818.04 | 11,466,280.48 | |
四、净利润(净亏损以“-”号填列) | 98,128,009.56 | 79,166,107.55 | |
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) | 98,128,009.56 | 79,166,107.55 | |
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列) |
五、其他综合收益的税后净额 | 0 | 0 | |
(一)不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
1.重新计量设定受益计划变动额 | |||
2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
3.其他权益工具投资公允价值变动 | |||
4.企业自身信用风险公允价值变动 | |||
5.其他 | |||
(二)将重分类进损益的其他综合收益 | |||
1.权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
2.其他债权投资公允价值变动 | |||
3.可供出售金融资产公允价值变动损益 | - | ||
4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 | - | ||
6.其他债权投资信用减值准备 | |||
7.现金流量套期储备 | |||
8.外币财务报表折算差额 | |||
9.其他 | |||
六、综合收益总额 | 98,128,009.56 | 79,166,107.55 | |
七、每股收益: | |||
(一)基本每股收益(元/股) | |||
(二)稀释每股收益(元/股) |
项目 | 附注 | 2019年 | 2018年 |
一、经营活动产生的现金流量: | |||
销售商品、提供劳务收到的现金 | 475,602,181.55 | 516,762,584.31 | |
客户存款和同业存放款项净增加额 | |||
向中央银行借款净增加额 | |||
收到原保险合同保费取得的现金 | |||
收到再保险业务现金净额 | |||
保户储金及投资款净增加额 | |||
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 | - | ||
收取利息、手续费及佣金的现金 | |||
拆入资金净增加额 | |||
回购业务资金净增加额 | |||
代理买卖证券收到的现金净额 | |||
收到的税费返还 | 1,464,358.08 | 1,016,934.34 |
收到其他与经营活动有关的现金 | 六、(四十六) | 33,021,623.99 | 58,224,919.31 |
经营活动现金流入小计 | 510,088,163.62 | 576,004,437.96 | |
购买商品、接受劳务支付的现金 | 184,995,299.22 | 250,716,294.90 | |
客户贷款及垫款净增加额 | |||
存放中央银行和同业款项净增加额 | |||
支付原保险合同赔付款项的现金 | |||
为交易目的而持有的金融资产净增加额 | |||
拆出资金净增加额 | |||
支付利息、手续费及佣金的现金 | |||
支付保单红利的现金 | |||
支付给职工以及为职工支付的现金 | 45,030,363.83 | 38,140,498.76 | |
支付的各项税费 | 43,017,464.63 | 50,810,893.00 | |
支付其他与经营活动有关的现金 | 六、(四十六) | 88,901,196.47 | 89,637,262.30 |
经营活动现金流出小计 | 361,944,324.15 | 429,304,948.96 | |
经营活动产生的现金流量净额 | 六、(四十七) | 148,143,839.47 | 146,699,489.00 |
二、投资活动产生的现金流量: | |||
收回投资收到的现金 | 90,622,233.74 | 108,897,018.90 | |
取得投资收益收到的现金 | |||
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 1,846,471.56 | 434,919.53 | |
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
收到其他与投资活动有关的现金 | |||
投资活动现金流入小计 | 92,468,705.30 | 109,331,938.43 | |
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 50,186,698.12 | 108,560,542.92 | |
投资支付的现金 | 94,870,000.00 | 110,550,000.00 | |
质押贷款净增加额 | |||
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
支付其他与投资活动有关的现金 | |||
投资活动现金流出小计 | 145,056,698.12 | 219,110,542.92 | |
投资活动产生的现金流量净额 | -52,587,992.82 | -109,778,604.49 | |
三、筹资活动产生的现金流量: | |||
吸收投资收到的现金 | 1,680,000.00 | ||
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金 | 1,680,000.00 | ||
取得借款收到的现金 | 13,000,000.00 | 8,000,000.00 | |
发行债券收到的现金 | |||
收到其他与筹资活动有关的现金 | |||
筹资活动现金流入小计 | 14,680,000.00 | 8,000,000.00 | |
偿还债务支付的现金 | 13,000,000.00 | 17,000,000.00 | |
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 32,855,097.70 | 20,532,392.31 |
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润 | |||
支付其他与筹资活动有关的现金 | |||
筹资活动现金流出小计 | 45,855,097.70 | 37,532,392.31 | |
筹资活动产生的现金流量净额 | -31,175,097.70 | -29,532,392.31 | |
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 143,426.70 | 29,548.01 | |
五、现金及现金等价物净增加额 | 六、(四十七) | 64,524,175.65 | 7,418,040.21 |
加:期初现金及现金等价物余额 | 六、(四十七) | 50,072,453.45 | 42,654,413.24 |
六、期末现金及现金等价物余额 | 六、(四十七) | 114,596,629.10 | 50,072,453.45 |
项目 | 附注 | 2019年 | 2018年 |
一、经营活动产生的现金流量: | |||
销售商品、提供劳务收到的现金 | 299,625,515.20 | 244,973,559.07 | |
收到的税费返还 | 758,119.89 | 896,090.80 | |
收到其他与经营活动有关的现金 | 26,736,762.92 | 25,326,428.72 | |
经营活动现金流入小计 | 327,120,398.01 | 271,196,078.59 | |
购买商品、接受劳务支付的现金 | 107,551,904.18 | 97,186,985.26 | |
支付给职工以及为职工支付的现金 | 23,933,655.55 | 19,456,146.53 | |
支付的各项税费 | 31,098,268.22 | 36,574,726.62 | |
支付其他与经营活动有关的现金 | 54,647,105.78 | 58,383,769.35 | |
经营活动现金流出小计 | 217,230,933.73 | 211,601,627.76 | |
经营活动产生的现金流量净额 | 109,889,464.28 | 59,594,450.83 | |
二、投资活动产生的现金流量: | |||
收回投资收到的现金 | 47,709,678.56 | 55,430,987.27 | |
取得投资收益收到的现金 | 16,000,000.00 | ||
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 1,033,295.81 | 243,407.51 | |
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
收到其他与投资活动有关的现金 | |||
投资活动现金流入小计 | 64,742,974.37 | 55,674,394.78 | |
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 22,521,826.31 | 26,612,705.38 | |
投资支付的现金 | 66,950,000.00 | 49,200,000.00 | |
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 |
支付其他与投资活动有关的现金 | |||
投资活动现金流出小计 | 89,471,826.31 | 75,812,705.38 | |
投资活动产生的现金流量净额 | -24,728,851.94 | -20,138,310.60 | |
三、筹资活动产生的现金流量: | |||
吸收投资收到的现金 | |||
取得借款收到的现金 | 8,000,000.00 | 7,000,000.00 | |
发行债券收到的现金 | |||
收到其他与筹资活动有关的现金 | |||
筹资活动现金流入小计 | 8,000,000.00 | 7,000,000.00 | |
偿还债务支付的现金 | 7,000,000.00 | 17,000,000.00 | |
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 32,711,884.71 | 20,474,228.88 | |
支付其他与筹资活动有关的现金 | |||
筹资活动现金流出小计 | 39,711,884.71 | 37,474,228.88 | |
筹资活动产生的现金流量净额 | -31,711,884.71 | -30,474,228.88 | |
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 1,990.66 | 453.86 | |
五、现金及现金等价物净增加额 | 53,450,718.29 | 8,982,365.21 | |
加:期初现金及现金等价物余额 | 29,326,200.41 | 20,343,835.20 | |
六、期末现金及现金等价物余额 | 82,776,918.70 | 29,326,200.41 |
(七) 合并股东权益变动表
单位:元
项目 | 2019年 | ||||||||||||
归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||
股本 | 其他权益工具 | 资本 公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项 储备 | 盈余 公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | |||||
优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||
一、上年期末余额 | 80,000,000.00 | 171,469,282.54 | 13,692,733.10 | 20,471,120.36 | 160,925,270.69 | 14,491,484.55 | 461,049,891.24 | ||||||
加:会计政策变更 | 0 | ||||||||||||
前期差错更正 | 0 | ||||||||||||
同一控制下企业合并 | 0 | ||||||||||||
其他 | 0 | ||||||||||||
二、本年期初余额 | 80,000,000.00 | 171,469,282.54 | - | 13,692,733.10 | 20,471,120.36 | 160,925,270.69 | 14,491,484.55 | 461,049,891.24 | |||||
三、本期增减变动 | - | - | -1,701,035.85 | 9,812,800.96 | 58,684,726.76 | 1,117,312.97 | 67,913,804.84 |
金额(减少以“-”号填列) | |||||||||||||
(一)综合收益总额 | 100,497,527.72 | -562,687.03 | 99,934,840.69 | ||||||||||
(二)所有者投入和减少资本 | - | 1,680,000.00 | 1,680,000.00 | ||||||||||
1.股东投入的普通股 | 1,680,000.00 | 1,680,000.00 | |||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||
4.其他 | |||||||||||||
(三)利润分配 | 9,812,800.96 | -41,812,800.96 | -32,000,000.00 | ||||||||||
1.提取盈余公积 | 9,812,800.96 | -9,812,800.96 |
2.提取一般风险准备 | |||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配 | -32,000,000.00 | -32,000,000.00 | |||||||||||
4.其他 | |||||||||||||
(四)所有者权益内部结转 | |||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | |||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | |||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 |
5.其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||
6.其他 | |||||||||||||
(五)专项储备 | -1,701,035.85 | - | -1,701,035.85 | ||||||||||
1.本期提取 | 6,438,469.57 | 6,438,469.57 | |||||||||||
2.本期使用 | 8,139,505.42 | 8,139,505.42 | |||||||||||
(六)其他 | - | ||||||||||||
四、本年期末余额 | 80,000,000.00 | 171,469,282.54 | 11,991,697.25 | 30,283,921.32 | 219,609,997.45 | 15,608,797.52 | 528,963,696.08 |
项目 | 2018年 | ||||||||||||
归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||
股本 | 其他权益工具 | 资本 公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项 储备 | 盈余 公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | |||||
优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||
一、上年期末余额 | 80,000,000.00 | 171,469,282.54 | 11,423,474.24 | 12,554,509.61 | 59,829,375.35 | 12,828,023.12 | 348,104,664.86 |
加:会计政策变更 | 0 | ||||||||||||
前期差错更正 | 0 | ||||||||||||
同一控制下企业合并 | 0 | ||||||||||||
其他 | |||||||||||||
二、本年期初余额 | 80,000,000.00 | - | - | - | 171,469,282.54 | - | - | 11,423,474.24 | 12,554,509.61 | - | 59,829,375.35 | 12,828,023.12 | 348,104,664.86 |
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | 2,269,258.86 | 7,916,610.75 | 101,095,895.34 | 1,663,461.43 | 112,945,226.38 | ||||||||
(一)综合收益总额 | 129,012,506.09 | 1,663,461.43 | 130,675,967.52 | ||||||||||
(二)所有者投入和减少资本 | |||||||||||||
1.股东投入的普通股 |
2.其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||
4.其他 | |||||||||||||
(三)利润分配 | 7,916,610.75 | -27,916,610.75 | -20,000,000.00 | ||||||||||
1.提取盈余公积 | 7,916,610.75 | -7,916,610.75 | |||||||||||
2.提取一般风险准备 | |||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配 | -20,000,000.00 | -20,000,000.00 | |||||||||||
4.其他 | |||||||||||||
(四)所有者权益内部结转 | |||||||||||||
1.资本公积转增资 |
本(或股本) | |||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | |||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||
6.其他 | |||||||||||||
(五)专项储备 | 2,269,258.86 | 2,269,258.86 | |||||||||||
1.本期提取 | 5,502,070.80 | 5,502,070.80 | |||||||||||
2.本期使用 | 3,232,811.94 | 3,232,811.94 | |||||||||||
(六)其他 | - |
四、本年期末余额 | 80,000,000.00 | 171,469,282.54 | 13,692,733.10 | 20,471,120.36 | 160,925,270.69 | 14,491,484.55 | 461,049,891.24 |
项目 | 2019年 | |||||||||||
股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
一、上年期末余额 | 80,000,000.00 | 161,869,282.54 | 12,757,184.54 | 20,471,120.36 | 95,222,030.46 | 370,319,617.90 | ||||||
加:会计政策变更 | 0 | |||||||||||
前期差错更正 | 0 | |||||||||||
其他 | 0 | |||||||||||
二、本年期初余额 | 80,000,000.00 | 161,869,282.54 | 12,757,184.54 | 20,471,120.36 | 95,222,030.46 | 370,319,617.90 | ||||||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | - | -1,763,417.50 | 9,812,800.96 | 56,315,208.60 | 64,364,592.06 | |||||||
(一)综合收益总额 | 98,128,009.56 | 98,128,009.56 | ||||||||||
(二)所有者投入和减少资本 | - | - |
1.股东投入的普通股 | ||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | - | |||||||||||
4.其他 | ||||||||||||
(三)利润分配 | 9,812,800.96 | -41,812,800.96 | -32,000,000.00 | |||||||||
1.提取盈余公积 | 9,812,800.96 | -9,812,800.96 | ||||||||||
2.提取一般风险准备 | ||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配 | -32,000,000.00 | -32,000,000.00 | ||||||||||
4.其他 | ||||||||||||
(四)所有者权益内部结转 | ||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | ||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | ||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
6.其他 | ||||||||||||
(五)专项储备 | -1,763,417.50 | -1,763,417.50 | ||||||||||
1.本期提取 | 3,685,172.17 | 3,685,172.17 |
2.本期使用 | 5,448,589.67 | 5,448,589.67 | ||||||||||
(六)其他 | ||||||||||||
四、本年期末余额 | 80,000,000.00 | 161,869,282.54 | 10,993,767.04 | 30,283,921.32 | 151,537,239.06 | 434,684,209.96 |
项目 | 2018年 | |||||||||||
股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
一、上年期末余额 | 80,000,000.00 | - | - | - | 161,869,282.54 | - | - | 10,775,784.24 | 12,554,509.61 | - | 43,972,533.66 | 309,172,110.05 |
加:会计政策变更 | 0 | |||||||||||
前期差错更正 | 0 | |||||||||||
其他 | 0 | |||||||||||
二、本年期初余额 | 80,000,000.00 | 161,869,282.54 | 10,775,784.24 | 12,554,509.61 | 43,972,533.66 | 309,172,110.05 | ||||||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | - | 1,981,400.30 | 7,916,610.75 | 51,249,496.80 | 61,147,507.85 | |||||||
(一)综合收益总额 | 79,166,107.55 | 79,166,107.55 | ||||||||||
(二)所有者投入和减少资本 | ||||||||||||
1.股东投入的普通股 | ||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
3.股份支付计入所有 |
者权益的金额 | ||||||||||||
4.其他 | ||||||||||||
(三)利润分配 | 7,916,610.75 | -27,916,610.75 | -20,000,000.00 | |||||||||
1.提取盈余公积 | 7,916,610.75 | -7,916,610.75 | ||||||||||
2.提取一般风险准备 | ||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配 | -20,000,000.00 | -20,000,000.00 | ||||||||||
4.其他 | ||||||||||||
(四)所有者权益内部结转 | ||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | ||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | ||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
6.其他 | - | |||||||||||
(五)专项储备 | 1,981,400.30 | 1,981,400.30 | ||||||||||
1.本期提取 | 3,253,220.52 | 3,253,220.52 | ||||||||||
2.本期使用 | 1,271,820.22 | 1,271,820.22 | ||||||||||
(六)其他 |
四、本年期末余额 | 80,000,000.00 | 161,869,282.54 | 12,757,184.54 | 20,471,120.36 | 95,222,030.46 | 370,319,617.90 |
湖南恒光科技股份有限公司2019年度财务报表附注财务报表附注
(除另有注明外,所有金额均以人民币元为货币单位)
一、公司的基本情况
湖南恒光科技股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)前身为湖南新恒光科技有限公司,于2008年12月18日经怀化市工商行政管理局洪江分局注册成立,企业法人营业执照号为91431200682823724J;法人代表:曹立祥;公司地址:湖南省怀化市洪江区岩门01号。公司经营范围:氢气、氢氧化钠、液氯、盐酸、硫酸、氯酸钠、三氧化铝、三氧化磷的生产,蒸汽、精矿粉制造。本公司设立时注册资本为人民币200万元,设立时公司股东及股权结构如下:
投资者名称 | 投资金额 | 比例(%) |
湖南洪江恒光化工有限公司 | 2,000,000.00 | 100 |
合 计 | 2,000,000.00 | 100 |
投资者名称 | 投资金额 | 比例(%) |
湖南洪江恒光化工有限公司 | 12,000,000.00 | 61.1247 |
湖南省信托有限责任公司 | 7,200,000.00 | 36.6748 |
湖南美雅资产管理有限公司 | 432,000.00 | 2.2005 |
合 计 | 19,632,000.00 | 100 |
投资者名称 | 投资金额 | 比例(%) |
湖南洪江恒光化工有限公司 | 51,600,000.00 | 86.0000 |
湖南省信托有限责任公司 | 7,200,000.00 | 12.0000 |
投资者名称 | 投资金额 | 比例(%) |
湖南美雅资产管理有限公司 | 1,200,000.00 | 2.0000 |
合 计 | 60,000,000.00 | 100 |
投资者名称 | 投资金额 | 比例(%) |
湖南洪江恒光化工有限公司 | 51,600,000.00 | 73.7143 |
湘江产业投资有限责任公司 | 9,100,000.00 | 13.0000 |
湖南省信托有限责任公司 | 7,200,000.00 | 10.2857 |
湖南美雅资产管理有限公司 | 1,200,000.00 | 1.7143 |
游新农 | 900,000.00 | 1.2857 |
合 计 | 70,000,000.00 | 100 |
投资者名称 | 投资金额 | 比例(%) |
湖南洪江恒光化工有限公司 | 51,600,000.00 | 69.1689 |
湘江产业投资有限责任公司 | 9,100,000.00 | 12.1984 |
湖南省信托有限责任公司 | 7,200,000.00 | 9.6515 |
曹立祥 | 3,200,000.00 | 4.2895 |
湖南美雅资产管理有限公司 | 1,200,000.00 | 1.6086 |
游新农 | 900,000.00 | 1.2064 |
周杰 | 400,000.00 | 0.5362 |
陈建国 | 200,000.00 | 0.2681 |
贺志旺 | 200,000.00 | 0.2681 |
胡建新(衡阳籍) | 200,000.00 | 0.2681 |
胡建新(怀化籍) | 200,000.00 | 0.2681 |
贺学军 | 200,000.00 | 0.2681 |
合 计 | 74,600,000.00 | 100 |
后公司股东及股权结构如下:
投资者名称 | 投资金额 | 比例(%) |
湖南洪江恒光化工有限公司 | 51,600,000.00 | 64.5000 |
湘江产业投资有限责任公司 | 9,100,000.00 | 11.3750 |
湖南省信托有限责任公司 | 7,200,000.00 | 9.0000 |
曹立祥 | 3,200,000.00 | 4.0000 |
李世鸿 | 3,000,000.00 | 3.7500 |
龙远茂 | 2,500,000.00 | 3.1250 |
游新农 | 1,500,000.00 | 1.8750 |
湖南美雅资产管理有限公司 | 500,000.00 | 0.6250 |
周杰 | 400,000.00 | 0.5000 |
陈建国 | 200,000.00 | 0.2500 |
贺志旺 | 200,000.00 | 0.2500 |
胡建新(衡阳籍) | 200,000.00 | 0.2500 |
胡建新(怀化籍) | 200,000.00 | 0.2500 |
贺学军 | 200,000.00 | 0.2500 |
合 计 | 80,000,000.00 | 100 |
投资者名称 | 投资金额 | 比例(%) |
湖南洪江恒光投资管理有限公司 | 51,600,000.00 | 64.5000 |
湖南省信托有限责任公司 | 1,500,000.00 | 1.8750 |
长沙通和投资管理咨询有限公司 | 1,000,000.00 | 1.2500 |
湘江产业投资有限责任公司 | 9,100,000.00 | 11.3750 |
华菱津杉(湖南)创业投资有限公司 | 2,350,000.00 | 2.9375 |
游新农 | 1,500,000.00 | 1.8750 |
曹立祥 | 3,200,000.00 | 4.0000 |
周杰 | 400,000.00 | 0.5000 |
胡建新(洪江籍) | 200,000.00 | 0.2500 |
胡建新(衡阳籍) | 200,000.00 | 0.2500 |
投资者名称 | 投资金额 | 比例(%) |
贺志旺 | 200,000.00 | 0.2500 |
陈建国 | 200,000.00 | 0.2500 |
贺学军 | 200,000.00 | 0.2500 |
李世鸿 | 3,000,000.00 | 3.7500 |
陆万里 | 4,850,000.00 | 6.0625 |
彭巧华 | 500,000.00 | 0.6250 |
合 计 | 80,000,000.00 | 100 |
投资者名称 | 出资金额 | 比例(%) |
湖南洪江恒光投资管理有限公司 | 48,900,000.00 | 61.1250 |
湘江产业投资有限责任公司 | 11,560,000.00 | 14.4500 |
李世鸿 | 3,000,000.00 | 3.7500 |
谢刚 | 2,600,000.00 | 3.2500 |
曹立祥 | 2,565,000.00 | 3.2063 |
华菱津杉(湖南)创业投资有限公司 | 2,350,000.00 | 2.9375 |
上海唯盛投资股份有限公司 | 2,249,000.00 | 2.8113 |
游新农 | 1,740,000.00 | 2.1750 |
湖南省财信产业基金管理有限公司 | 1,500,000.00 | 1.8750 |
长沙通和投资管理咨询有限公司 | 1,000,000.00 | 1.2500 |
彭巧华 | 420,000.00 | 0.5250 |
周杰 | 400,000.00 | 0.5000 |
谭艳春 | 350,000.00 | 0.4375 |
投资者名称 | 出资金额 | 比例(%) |
朱友良 | 285,000.00 | 0.3563 |
胡建新(洪江籍) | 200,000.00 | 0.2500 |
胡建新(衡阳籍) | 200,000.00 | 0.2500 |
贺志旺 | 200,000.00 | 0.2500 |
陈建国 | 200,000.00 | 0.2500 |
贺学军 | 200,000.00 | 0.2500 |
陈付华 | 80,000.00 | 0.1000 |
尹俊杰 | 1,000.00 | 0.0013 |
合 计 | 80,000,000.00 | 100 |
(二)会计期间和营业周期
本公司的会计年度从公历1月1日至12月31日止。正常营业周期,是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
(三)记账本位币
本公司采用人民币作为记账本位币。
(四)计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性
本公司采用的计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。本公司自2019年1月1日起执行新的金融工具准则,根据新金融工具准则改变金融资产及金融负债的分类和计量方式,确定了三个主要的计量类别:摊余成本;以公允价值计量且其变动计入其他综合收益;以公允价值计量且其变动计入当期损益。
本公司持有的短期理财产品,其收益取决于标的资产的收益率;本公司于2019年1月1日之前将其列报为其他流动资产。自2019年1月1日起,公司分析其合同现金流量代表的不仅仅为对本金和以未偿本金为基础的利息的支付,因此将该等产品分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,列报为交易性金融资产。
因在日常资金管理中,公司将部分银行承兑汇票背书或贴现,管理应收票据的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标,公司自2019年1月1日起,将该类应收票据重分类为公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,将其列报为应收款项融资。
除执行金融工具准则导致的上述影响外,本公司本期无其他计量属性发生变化的报表项目。
(五)企业合并
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并,企业合并中取得的资产和负债,按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值计量。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并,应按以下顺序处理:
(1)调整长期股权投资初始投资成本。购买日之前持有股权采用权益法核算的,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的,转为购买日所属当期收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(2)确认商誉(或计入当期损益的金额)。将第一步调整后长期股权投资初始投资成本与购买日应享有子公司可辨认净资产公允价值份额比较,前者大于后者,差额确认为商誉;前者小于后者,差额计入当期损益。
通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形
(1)判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:
1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;4)一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。
(2)分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计处理方法
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
在合并财务报表中,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时转为当期投资收益。
(3)分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会计处理方法
处置对子公司的投资未丧失控制权的,合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额计入资本公积(资本溢价或股本溢价),资本溢价不足冲减的,调整留存收益。
处置对子公司的投资丧失控制权的,在合并财务报表中,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时转为当期投资收益。
(六)合并财务报表的编制方法
合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,由本公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
合并财务报表系根据《企业会计准则第33号—合并财务报表》的规定,以母公司和纳入合并范围的子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,按照权益法调整对子公司的长期股权投资,在抵销母公司权益性资本投资与子公司所有者权益中母公司所持有的份额和公司内部之间重大交易及内部往来后编制而成。少数股东权益,在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。少数股东损益,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司,自其与本公司同受最终控制方控制之日起纳入本公司合并范围,并将其在合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映在编制的合并财务报表中,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。因非同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。母公司在报告期内处置子公司,将该子公司年初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。
(七)现金流量表之现金及现金等价物的确定标准
现金流量表的现金指公司库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短(一般是指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八)外币业务核算
外币交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日,外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,因汇率不同而产生的汇兑差额,除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外,计入当期损益;以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其人民币金额;以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,差额计入当期损益或其他综合收益。
(九)金融工具
1、金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
以常规方式买卖金融资产,按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产,
是指按照合同条款的约定,在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日,是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。满足下列条件的,终止确认金融资产(或金融资产的一部分,或一组类似金融资产的一部分),即从其账户和资产负债表内予以转销:
(1)收取金融资产现金流量的权利届满;
(2)转移了收取金融资产现金流量的权利,或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务;并且(a)实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,或(b)虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但放弃了对该金融资产的控制。
2、金融资产分类和计量
本公司的金融资产于初始确认时根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征分类为:以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产的后续计量取决于其分类。
本公司对金融资产的分类,依据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的现金流量特征进行分类。
(1)以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的,分类为以摊余成本计量的金融资产:本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标;该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量,其摊销或减值产生的利得或损失,均计入当期损益。
(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的,分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产:本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标;该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产,采用公允价值进行后续计量。其折价或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外,此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认,直到该金融资产终止确认时,其累计利得或损失转入当期损益。与此类金融资产相关利息收入,计入当期损益。
(3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,仅将相关股利收入计入当期损益,公允价值变动作为其他综
合收益确认,直到该金融资产终止确认时,其累计利得或损失转入留存收益。
(4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时,为了能够消除或显著减少会计错配,可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产,采用公允价值进行后续计量,所有公允价值变动计入当期损益。当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时,才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益,其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
3、金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为:以摊余成本计量的金融负债与以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债:①该项指定能够消除或显著减少会计错配;②根据正式书面文件载明的公司风险管理或投资策略,以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价,并在公司内部以此为基础向关键管理人员报告;③该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
本公司在初始确认时确定金融负债的分类。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关交易费用直接计入当期损益,其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类:
(1)以摊余成本计量的金融负债
对于此类金融负债,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量。
(2)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
4、金融工具抵销
同时满足下列条件的,金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:
具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
5、金融资产减值
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资和财务担保合同等,以预期信用损失为基础确认损失准备。信用损失,是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。本公司考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息,以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)的预期信用损失进行估计。
(1)预期信用损失一般模型
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加,本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备;如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加,本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。本公司对信用风险的具体评估,详见附注“九、与金融工具相关的风险”。
具体来说,本公司将购买或源生时未发生信用减值的金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段,对于不同阶段的金融工具的减值有不同的会计处理方法:
第一阶段:信用风险自初始确认后未显著增加
对于处于该阶段的金融工具,本公司按照未来12个月的预期信用损失计量损失准备,并按其账面余额(即未扣除减值准备)和实际利率计算利息收入(若该工具为金融资产,下同)。
第二阶段:信用风险自初始确认后己显著增加但尚未发生信用减值
对于处于该阶段的金融工具,本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备,并按其账面余额和实际利率计算利息收入。
第三阶段:初始确认后发生信用减值
对于处于该阶段的金融工具,本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备,但对利息收入的计算不同于处于前两阶段的金融资产。对于已发生信用减值的金融资产,本公司按其摊余成本(账面余额减已计提减值准备,也即账面价值)和实际利率计算利息收入。
对于购买或源生时已发生信用减值的金融资产,本公司仅将初始确认后整个存续期内预期信用损失的变动确认为损失准备,并按其摊余成本和经信用调整的实际利率计算利息收入。
(2)本公司对在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具,选择不与其初始确认时的信用风险进行比较,而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。
如果本公司确定金融工具的违约风险较低,借款人在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强,并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化,也不一定会降低借款人履行其支付合同现金流量义务的能力,那么该金融工具可被视为具有较低的信用风险。
(3)应收款项及租赁应收款
本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分(包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况)的应收款项,采用预期信用损失的简化模型,始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。本公司对包含重大融资成分的应收款项和《企业会计准则第21号——租赁》规范的租赁应收款,本公司作出会计政策选择,选择采用预期信用损失的简化模型,即按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
6、金融资产转移
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理:放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债;未放弃对该金融资产控制的,按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。
通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的,按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者,确认继续涉入形成的资产。财务担保金额,是指所收到的对价中,将被要求偿还的最高金额。
(十)应收账款
本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分(包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况)的应收款项,采用预期信用损失的简化模型,即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备,由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。
对于包含重大融资成分的应收款项,本公司选择采用预期信用损失的简化模型,即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
1、预期信用损失的简化模型:始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备
(1)按组合计量预期信用损失的应收款项
项 目 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
应收款项—信用风险特征组合 | 账龄组合 | 本公司考虑所有合理且有依据的信息,包括历史信用损失经验,并考虑前瞻性信息结合当前状况以及未来经济情况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期信用损失率,以账龄组合的方式对预期信用损失进行估计。 |
账 龄 | 应收款项预期信用损失率(%) |
1年以内(含1年,以下同) | 5 |
1-2年 | 10 |
2-3年 | 20 |
3-4年 | 40 |
4-5年 | 80 |
5年以上 | 100 |
据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;(2) 出售极可能发生,已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺(确定的购买承诺,是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购买协议,该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款,使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小),预计出售将在一年内完成。已经获得按照有关规定需得到相关权力机构或者监管部门的批准。本公司将持有待售的预计净残值调整为反映其公允价值减去出售费用后的净额(但不得超过该项持有待售的原账面价值),原账面价值高于调整后预计净残值的差额,作为资产减值损失计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额,先抵减处置组中商誉的账面价值,再根据处置组中适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重,按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额予以恢复,并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额予以恢复,并在划分为持有待售类别后适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值,以及适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额, 根据处置组中除商誉外适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重,按比例增加其账面价值。公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的,无论出售后公司是否保留部分权益性投资,在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时,在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别,在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
(十三)终止经营
终止经营,是指公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分,且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别:
1.该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区;
2.该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分;
3.该组成部分是专为转售而取得的子公司。
公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定义的持有待售的非流动资产或处置组,其减值损失和转回金额及处置损益作为持续经营损益列报。终止
经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。
(十四)长期股权投资
1.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的,合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价);资本公积不足冲减的,调整留存收益。
分步实现同一控制下企业合并的,以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足冲减的,冲减留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的,在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
(3)除企业合并形成以外的:以支付现金取得的,按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本;以发行权益性证券取得的,按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本;投资者投入的,按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本(合同或协议约定价值不公允的除外)。
2.后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在本公司个别财务报表中采用成本法核算;对具有共同控制或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算。
采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益,并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。
采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,归入长期股权投资的初始投资成本;长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额,确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本公司的会计政策及会计期间,并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的,应全额确认),对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的
账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本公司负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
3.确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据
控制,是指拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额;重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
4.长期股权投资的处置
(1)部分处置对子公司的长期股权投资,但不丧失控制权的情形
部分处置对子公司的长期股权投资,但不丧失控制权时,将处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益。
(2)部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形
部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的,对于处置的股权,应结转与所售股权相对应的长期股权投资的账面价值,出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额,确认为投资收益(损失);同时,对于剩余股权,按其账面价值确认为长期股权投资或其它相关金融资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的,应按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。
5.减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资,在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的,按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
(十五)固定资产
1.固定资产确认条件、计价和折旧方法
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用年限超过一个会计年度的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账,并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧。
2.各类固定资产的折旧方法
类 别 | 折旧方法 | 折旧年限(年) | 净残值率(%) | 年折旧率(%) |
房屋及建筑物 | 年限平均法 | 20 | 5 | 4.75 |
机器设备 | 年限平均法 | 8-10 | 5 | 9.50-11.87 |
运输工具 | 年限平均法 | 4-5 | 5 | 19.00-23.75 |
电子设备及其他 | 年限平均法 | 3-10 | 5 | 9.50-31.67 |
3.固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日,有迹象表明固定资产发生减值的,按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
(十六)在建工程
1.在建工程达到预定可使用状态时,按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的,先按估计价值转入固定资产,待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值,但不再调整原已计提的折旧。
2.资产负债表日,有迹象表明在建工程发生减值的,按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
(十七) 借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时确认为费用,计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时,开始资本化:1)资产支出已经发生;2)借款费用已经发生;3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,并且中断时间连续超过3个月,暂停借款费用的资本化;中断期间发生的借款费用确认为当期费用,直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时,借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销),减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,确定应予资本化的利息金额;为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十八)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、商标使用权、软件使用权、专利权等,按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产,在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期
实现方式系统合理地摊销,无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销。具体年限如下:
项 目 | 摊销年限(年) |
土地使用权 | 50 |
商标使用权 | 10 |
软件使用权 | 10 |
专利权 | 10 |
3.设定提存计划
本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本公司以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例,按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后,当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本公司在职工提供服务的会计期间,将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
(二十)股份支付
1.股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.权益工具公允价值的确定方法
(1)存在活跃市场的,按照活跃市场中的报价确定。
(2)不存在活跃市场的,采用估值技术确定,包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
3.确认可行权权益工具最佳估计的依据
根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。
4.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1)以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用,相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付,如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的,按照其他方服务在取得日的公允价值计量;如果其他方服务的公允价值不能可靠计量,但权益工具的公允价值能够可靠计量的,按照权益工具在服务取得日的公允价值计量,计入相关成本或费用,相应增加所有者权益。
(2)以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付,在授予日按本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按本公司承担负债的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
(3)修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值,本公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加;如果修改增加了所授予的权益工具的数量,本公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加;如果本公司按照有利于职工的方式修改可行权条件,公司在处理可行权条件时,考虑修改后的可行权条件。如果修改减少了授予的权益工具的公允价值,本公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础,确认取得服务的金额,而不考虑权益工具公允价值的减少;如果修改减少了授予的权益工具的数量,本公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理;如果以不利于职工的方式修改了可行权条件,在处理可行权条件时,不考虑修改后的可行权条件。如果本公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具(因未满足可行权条件而被取消的除外),则将取消或结算作为加速可行权处理,立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
(二十一)收入
1.销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认:(1)将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;(2)不再保留通常与所有权相联系的继续管理权,也不再对已售出的商品实施有效控制;(3)收入的金额能够可靠地计量;(4)相关的经济利益很可能流入;(5) 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(1)国内销售均存在客户验收环节,公司对于销售收入的确认均以客户验收做为收入确认时点,对于非管道运输产品均以客户验收单作为收入确认依据,氢气、蒸汽等管道运输产品每月根据读表数据编制能耗结算单,双方确认无误后签字并由客户签章,公司根据该结算单作为收入确认依据。
(2)产品出口贸易根据合同或协议约定完成出口报关手续并交运后,取得出口报关单作为风险报酬转移的时点,根据销售结算单、出口专用发票和出口报关单入账,并确认销售收入。
本公司销售商品收入确认具体执行下列标准:公司产品销售均存在客户验收环节,公司对于销售收入的确认均以客户验收确认做为收入确认时点,客户验收单作为收入确认依据。
2.提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量),采用完工百分比法确认提供劳务的收入。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的,若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿,按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本;若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认劳务收入。
本公司提供劳务收入确认具体执行下列标准:
公司提供的劳务为加工服务,主要是受托加工区熔锗锭和高纯二氧化锗。公司根据合同约定提供相应的服务、交付相应的产品,以取得的客户确认验收单作为收入确认依据。
3.让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时,确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定;使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(二十二)政府补助
1.政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
2.政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量;政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量,公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。
3.本公司政府补助采用总额法
(1)与资产相关的政府补助,确认为递延收益,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
(2)与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,在确认相关费用的期间,计入当期损益;用于补偿已发生的相关费用或损失的,直接计入当期损益。
4.对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,区分不同部分分别进行会计处理;难以区分的,整体归类为与收益相关的政府补助。
5.本公司将与本公司日常活动相关的政府补助按照经济业务实质计入其他收益;将与本公司日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。
6.本公司将取得的政策性优惠贷款贴息按照财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给本公司两种情况处理:
(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的,本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2)财政将贴息资金直接拨付给本公司的,本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十三)递延所得税资产和递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的,该计税基础与其账面数之间的差额),按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的,确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,转回减记的金额。
4.本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益,但不包括下列情况产生的所得税:(1)企业合并;(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十四)经营租赁、融资租赁
本公司将租赁分为经营租赁和融资租赁。
1.经营租赁:经营租赁的租金在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。作为承租人发生的初始直接费用,计入管理费用,或有租金于发生时确认为当期费用。
2.融资租赁:在租赁开始日,公司(承租人)将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用。在租赁过程中发生的,可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用,计入租入资产的价值。公司采用实际利率法将未确认融资费用在租赁期内各个期间进行分摊,计入当期损益,或有租金在实际发生时计入当期损益。
四、税项
(一)主要税种及税率
税 种 | 计税依据 | 税 率(%) |
增值税 | 销售货物或提供应税劳务 | 16、13、10、9 |
房产税 | 从价计征的,按房产原值一次减除 20 %后余值的1.2%计缴;从租计征的,按租金收入的12%计缴 | 1.2、12 |
城市维护建设税 | 应缴流转税税额 | 7 |
教育费附加 | 应缴流转税税额 | 3 |
地方教育附加 | 应缴流转税税额 | 2 |
企业所得税 | 应纳税所得额 | 15、25 |
税率为10%,2019年4月1日起蒸汽适用增值税税率为9%;其余产品2019年1-3月适用增值税税率为16%,2019年4月1日起适用增值税税率为13%。
(二)重要税收优惠政策及其依据
根据国科火[2018]20号文件,公司被认定为高新技术企业,经湖南省国家税务局、湖南省地方税务局备案并批准,公司2017-2019年度享受15%企业所得税优惠税率。
子公司恒光化工根据湘科计〔2019〕1号文件被认定为高新技术企业,经国家税务总局湖南省税务局备案并批准2018-2020年度企业所得税税率为15%。
子公司恒荣根据湘科计〔2019〕1号文件被认定为高新技术企业,经国家税务总局湖南省税务局备案并批准2018-2020年度企业所得税税率为15%。
其他子公司丰联及恒华环保、世京新材企业所得税税率为25%。
根据财政部、国家税务总局、科技部财税[2018]99号《关于提高研究开发费用税前加计扣除比例的通知》,本公司及子公司符合条件的研究开发费,在按规定实行100%扣除基础上,允许再按当年实际发生额的75%在企业所得税税前加计扣除。
根据财政部国家税务总局财税[2015]78号文,蒸汽、氢气、焙烧渣增值税享受即征即退优惠政策。
五、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明
1.会计政策的变更
(1)本公司自2019年1月1日采用《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》(财会〔2017〕7号)、《企业会计准则第23号—金融资产转移》(财会〔2017〕8号)、《企业会计准则第24号—套期会计》(财会〔2017〕9号)、《企业会计准则第37号—金融工具列报》(财会〔2017〕14号)根据累积影响数,调整年初留存收益及财务报表其他相关项目金额,对可比期间信息不予调整。该会计政策变更对合并及公司财务报表导致的影响如下:
会计政策变更的内容和原因 | 受影响的报表项目名称和金额 |
资产负债表增加“应收款项融资”项目 | 合并资产负债表期末列示金额108,466,863.04元,期初列示金额143,066,761.57元; 资产负债表期末列示金额94,702,451.35元,期初列示金额113,328,700.64元。 |
资产负债表增加“债权投资”、“其他债权投资”、“其他权益工具投资”项目 | 无影响。 |
利润表增加“信用减值损失(损失以“-”号填列)”项目 | 合并利润表信用减值损失(损失以“-”号填列)本期列示金额-864,520.85元; 利润表信用减值损失(损失以“-”号填列)本期列示金额- |
544,890.15元。 | |
银行理财产品的列报由其他流动资产调整至交易性金融资产 | 合并资产负债表期末交易性金融资产列示金额增加28,386,883.86元,其他流动资产列示金额减少28,386,883.86元;合并资产负债表期初交易性金融资产列示金额增加22,449,557.20元,其他流动资产列示金额减少22,449,557.20元。 资产负债表期末交易性金融资产列示金额增加15,139,147.87元,其他流动资产列示金额减少15,139,147.87元;资产负债表期初交易性金融资产列示金额增加2,000,000.00元,其他流动资产列示金额减少2,000,000.00元。 |
会计政策变更的内容和原因 | 受影响的报表项目名称和金额 |
将“应收票据及应收账款”拆分为“应收账款”、“应收票据”列示 | 合并资产负债表:应收票据列示期末余额5,835,185.00元,期初余额0.00元;应收账款列示期末余额25,005,858.27元,期初余额16,416,779.56元; 资产负债表:应收票据列示期末余额5,835,185.00元,期初余额0元;应收账款列示期末余额11,306,113.25元,期初余额6,919,970.17元。 |
将“应付票据及应付账款”拆分为“应付票据”、“应付账款”列示 | 合并资产负债表:应付票据列示期末余额0.00元,期初余额18,000,000.00元;应付账款列示期末余额21,539,809.41元,期初余额30,485,112.69元; 资产负债表:应付票据列示期末余额0.00元,期初余额18,000,000.00元;应付账款列示期末余额6,637,908.41元,期初余额7,467,927.40元。 |
将合并利润及利润表中“减:资产减值损失”调整为“加:资产减值损失(损失以“—”号填列)” | 合并利润表:资产减值损失本期列示金额-943,994.60元,上期列示金额2,301,385.37元; 利润表:资产减值损失本期列示金额-241,408.15元,上期列示金额2,141,354.02元。 |
策变更对本期合并及公司财务报表无影响。除上述会计政策变更的情形外,在本期未发生其他会计政策变更的情形。
(5)本公司自2019年1月1日首次执行新金融工具准则,该会计政策变更对2019年1月1日合并及公司财务报表相关项目调整及列报的相关影响
合并资产负债表
项 目 | 2018年12月31日 | 2019年1月1日 | 调整数 |
货币资金 | 59,072,453.45 | 59,072,453.45 | |
交易性金融资产 | 22,449,557.20 | 22,449,557.20 | |
应收票据 | 143,066,761.57 | -143,066,761.57 | |
应收账款 | 16,416,779.56 | 16,416,779.56 | |
应收款项融资 | 143,066,761.57 | 143,066,761.57 | |
预付款项 | 39,042,258.71 | 39,042,258.71 | |
其他应收款 | 1,371,256.98 | 1,371,256.98 | |
存货 | 63,795,114.83 | 63,795,114.83 | |
其他流动资产 | 28,574,024.40 | 6,124,467.20 | -22,449,557.20 |
流动资产合计 | 351,338,649.50 | 351,338,649.50 | |
固定资产 | 191,740,662.76 | 191,740,662.76 | |
在建工程 | 21,481,872.43 | 21,481,872.43 | |
无形资产 | 71,764,327.78 | 71,764,327.78 | |
长期待摊费用 | 116,912.46 | 116,912.46 | |
递延所得税资产 | 2,437,801.99 | 2,437,801.99 | |
非流动资产合计 | 287,541,577.42 | 287,541,577.42 | |
资产总计 | 638,880,226.92 | 638,880,226.92 | |
短期借款 | 8,000,000.00 | 8,000,000.00 | |
应付票据 | 18,000,000.00 | 18,000,000.00 | |
应付账款 | 30,485,112.69 | 30,485,112.69 | |
预收款项 | 28,128,109.80 | 28,128,109.80 | |
应付职工薪酬 | 6,110,858.25 | 6,110,858.25 | |
应交税费 | 3,735,125.49 | 3,735,125.49 | |
其他应付款 | 3,819,051.71 | 3,819,051.71 | |
其他流动负债 | 47,772,197.76 | 47,772,197.76 | |
流动负债合计 | 146,050,455.70 | 146,050,455.70 | |
递延收益 | 30,848,253.91 | 30,848,253.91 |
项 目 | 2018年12月31日 | 2019年1月1日 | 调整数 |
递延所得税负债 | 931,626.07 | 931,626.07 | |
非流动负债合计 | 31,779,879.98 | 31,779,879.98 | |
负债合计 | 177,830,335.68 | 177,830,335.68 | |
股本 | 80,000,000.00 | 80,000,000.00 | |
资本公积 | 171,469,282.54 | 171,469,282.54 | |
专项储备 | 13,692,733.10 | 13,692,733.10 | |
盈余公积 | 20,471,120.36 | 20,471,120.36 | |
未分配利润 | 160,925,270.69 | 160,925,270.69 | |
归属于母公司所有者权益合计 | 446,558,406.69 | 446,558,406.69 | |
少数股东权益 | 14,491,484.55 | 14,491,484.55 | |
所有者权益合计 | 461,049,891.24 | 461,049,891.24 | |
负债及所有者权益合计 | 638,880,226.92 | 638,880,226.92 |
2018年12月31日(原金融工具准则) | 2019年1月1日(新金融工具准则) | ||||
项 目 | 计量类别 | 账面价值 | 项 目 | 计量类别 | 账面价值 |
其他流动资产 | 贷款和应收款项 | 22,449,557.20 | 交易性金融资产 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益 | 22,449,557.20 |
应收票据 | 贷款和应收款项 | 143,066,761.57 | 应收款项融资 | 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 | 143,066,761.57 |
项 目 | 2018年12月31日 | 2019年1月1日 | 调整数 |
货币资金 | 38,326,200.41 | 38,326,200.41 | |
交易性金融资产 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | |
应收票据 | 113,328,700.64 | -113,328,700.64 | |
应收账款 | 6,919,970.17 | 6,919,970.17 | |
应收款项融资 | 113,328,700.64 | 113,328,700.64 | |
预付款项 | 30,346,732.85 | 30,346,732.85 | |
其他应收款 | 1,274,426.79 | 1,274,426.79 | |
存货 | 15,452,807.83 | 15,452,807.83 | |
其他流动资产 | 2,107,615.45 | 107,615.45 | -2,000,000.00 |
流动资产合计 | 207,756,454.14 | 207,756,454.14 |
项 目 | 2018年12月31日 | 2019年1月1日 | 调整数 |
长期股权投资 | 169,000,000.00 | 169,000,000.00 | |
固定资产 | 53,692,519.32 | 53,692,519.32 | |
在建工程 | 14,645,305.29 | 14,645,305.29 | |
无形资产 | 17,609,879.68 | 17,609,879.68 | |
递延所得税资产 | 553,180.94 | 553,180.94 | |
非流动资产合计 | 255,500,885.23 | 255,500,885.23 | |
资产总计 | 463,257,339.37 | 463,257,339.37 | |
短期借款 | 7,000,000.00 | 7,000,000.00 | |
应付票据 | 18,000,000.00 | 18,000,000.00 | |
应付账款 | 7,467,927.40 | 7,467,927.40 | |
预收款项 | 11,029,145.45 | 11,029,145.45 | |
应付职工薪酬 | 3,283,735.10 | 3,283,735.10 | |
应交税费 | 3,409,606.74 | 3,409,606.74 | |
其他应付款 | 2,856,038.65 | 2,856,038.65 | |
其他流动负债 | 39,891,268.13 | 39,891,268.13 | |
流动负债合计 | 92,937,721.47 | 92,937,721.47 | |
负 债 合 计 | 92,937,721.47 | 92,937,721.47 | |
股本 | 80,000,000.00 | 80,000,000.00 | |
资本公积 | 161,869,282.54 | 161,869,282.54 | |
专项储备 | 12,757,184.54 | 12,757,184.54 | |
盈余公积 | 20,471,120.36 | 20,471,120.36 | |
未分配利润 | 95,222,030.46 | 95,222,030.46 | |
所有者权益合计 | 370,319,617.90 | 370,319,617.90 | |
负债及所有者权益合计 | 463,257,339.37 | 463,257,339.37 |
2018年12月31日(原金融工具准则) | 2019年1月1日(新金融工具准则) | ||||
项 目 | 计量类别 | 账面价值 | 项 目 | 计量类别 | 账面价值 |
其他流动资产 | 贷款和应收款项 | 2,000,000.00 | 交易性金融资产 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益 | 2,000,000.00 |
应收票据 | 贷款和应收款项 | 113,328,700.64 | 应收款项融资 | 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 | 113,328,700.64 |
本公司本期无需披露的会计估计变更。
3.前期会计差错更正
(1)递延收益
公司上期对递延收益政府补助“年产30万吨硫酸项目专项扶持资金”认定有误导致递延收益摊销有误,该事项对上期合并财务报表主要项目影响如下:
受影响的报表项目名称 | 受影响的金额 |
递延收益 | 1,290,473.39 |
其他收益 | -1,290,473.39 |
未分配利润 | -1,290,473.39 |
受影响的报表项目名称 | 受影响的金额 |
递延所得税资产 | 1,757,174.48 |
所得税费用 | -1,757,174.48 |
未分配利润 | 1,757,174.48 |
受影响的报表项目名称 | 受影响的金额 |
递延所得税负债 | 931,626.07 |
所得税费用 | 931,626.07 |
未分配利润 | -931,626.07 |
负债。本期对上期应收票据终止确认情况根据该政策进行追溯调整,该事项对上期合并财务报表期初项目调整的影响如下:
受影响的报表项目名称 | 追溯调整前 | 追溯调整后 | 受影响的金额 |
应收款项融资 | 95,294,563.81 | 143,066,761.57 | 47,772,197.76 |
其他流动负债 | 47,772,197.76 | 47,772,197.76 |
受影响的报表项目名称 | 追溯调整前 | 追溯调整后 | 受影响的金额 |
应收款项融资 | 73,437,432.51 | 113,328,700.64 | 39,891,268.13 |
其他流动负债 | 39,891,268.13 | 39,891,268.13 |
受影响的报表项目名称 | 追溯调整前金额 | 追溯调整后金额 | 追溯调整金额 |
应收款项融资 | 95,294,563.81 | 143,066,761.57 | 47,772,197.76 |
递延所得税资产 | 680,627.51 | 2,437,801.99 | 1,757,174.48 |
其他流动负债 | 47,772,197.76 | 47,772,197.76 | |
递延收益 | 29,557,780.52 | 30,848,253.91 | 1,290,473.39 |
递延所得税负债 | 931,626.07 | 931,626.07 | |
未分配利润 | 161,390,195.67 | 160,925,270.69 | -464,924.98 |
其他收益 | 12,600,333.61 | 11,309,860.22 | -1,290,473.39 |
所得税费用 | 13,397,027.69 | 12,571,479.28 | -825,548.41 |
受影响的报表项目名称 | 追溯调整前金额 | 追溯调整后金额 | 追溯调整金额 |
应收款项融资 | 73,437,432.51 | 113,328,700.64 | 39,891,268.13 |
其他流动负债 | 39,891,268.13 | 39,891,268.13 |
项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
银行存款 | 114,596,629.10 | 50,072,453.45 |
其他货币资金 | 9,000,000.00 | |
合 计 | 114,596,629.10 | 59,072,453.45 |
项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 28,386,883.86 | 22,449,557.20 |
其中:债务工具投资 | ||
混合工具投资 | ||
其他 | 28,386,883.86 | 22,449,557.20 |
合 计 | 28,386,883.86 | 22,449,557.20 |
项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
商业承兑汇票 | 5,835,185.00 | |
合 计 | 5,835,185.00 |
类 别 | 期末余额 | ||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | ||
按组合计提坏账准备 | 6,142,300.00 | 100 | 307,115.00 | 5.00 | 5,835,185.00 |
其中:银行承兑汇票 | |||||
商业承兑汇票 | 6,142,300.00 | 100 | 307,115.00 | 5.00 | 5,835,185.00 |
合 计 | 6,142,300.00 | 100 | 307,115.00 | 5,835,185.00 |
类 别 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | ||
按组合计提坏账准备 | |||||
其中:银行承兑汇票 | |||||
商业承兑汇票 | |||||
合 计 |
账 龄 | 期末余额 | 期初余额 |
1年以内(含1年) | 24,015,442.12 | 15,456,778.74 |
1-2年(含2年) | 1,106,773.63 | 776,486.71 |
2-3年(含3年) | 745,586.71 | 1,620,329.23 |
3-4年(含4年) | 1,479,880.09 | 1,939,464.62 |
4-5年(含5年) | 1,834,089.04 | 121,356.66 |
5年以上 | 443,697.06 | 644,767.65 |
合 计 | 29,625,468.65 | 20,559,183.61 |
类 别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |||
按组合计提 | 27,305,700.07 | 92.17 | 2,299,841.80 | 8.42 | 25,005,858.27 | 18,084,572.84 | 87.96 | 1,667,793.28 | 9.22 | 16,416,779.56 |
按单项计提 | 2,319,768.58 | 7.83 | 2,319,768.58 | 100.00 | 2,474,610.77 | 12.04 | 2,474,610.77 | 100.00 | ||
合 计 | 29,625,468.65 | 100 | 4,619,610.38 | 25,005,858.27 | 20,559,183.61 | 100 | 4,142,404.05 | 16,416,779.56 |
按单项计提坏账准备:
名 称 | 期末余额 | |||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 计提理由 | |
湖南泰格林纸集团洪江纸业有限责任公司 | 663,303.08 | 663,303.08 | 100 | 已破产 |
新晃鲁湘钡业有限公司 | 244,401.80 | 244,401.80 | 100 | 经营困难 |
桂林麟恒化工实业有限公司 | 106,107.94 | 106,107.94 | 100 | 经营困难 |
会同县东鑫锰业有限公司 | 121,356.66 | 121,356.66 | 100 | 经营困难 |
会同县天晟锰业有限公司 | 339,399.10 | 339,399.10 | 100 | 经营困难 |
永州市双电化工有限责任公司 | 845,200.00 | 845,200.00 | 100 | 经营困难 |
合 计 | 2,319,768.58 | 2,319,768.58 | 100 |
名 称 | 期末余额 | ||
应收账款 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
1年以内(含1年) | 24,015,442.12 | 1,200,772.11 | 5.00 |
1-2年(含2年) | 1,106,773.63 | 110,677.36 | 10.00 |
2-3年(含3年) | 745,586.71 | 149,117.34 | 20.00 |
3-4年(含4年) | 816,577.01 | 326,630.80 | 40.00 |
4-5年(含5年) | 543,382.00 | 434,705.59 | 80.00 |
5年以上 | 77,938.60 | 77,938.60 | 100.00 |
合 计 | 27,305,700.07 | 2,299,841.80 |
类 别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
应收账款坏账准备 | 4,142,404.05 | 632,048.52 | 154,842.19 | 4,619,610.38 |
类 别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
合 计 | 4,142,404.05 | 632,048.52 | 154,842.19 | 4,619,610.38 |
单位名称 | 与本公司关系 | 金额 | 坏账准备 期末余额 | 账龄 | 占应收账款 总额的比例(%) |
北京通美晶体技术有限公司 | 非关联方 | 8,509,167.40 | 425,458.37 | 1年以内 | 28.72 |
泰格林纸集团股份有限公司 | 非关联方 | 4,031,919.83 | 831,733.92 | 1年以内、3-4年 | 13.61 |
赵国峰 | 非关联方 | 3,845,881.03 | 192,294.05 | 1年以内 | 12.98 |
怀化市恒渝新材料有限公司 | 非关联方 | 2,026,129.63 | 697,564.75 | 1年以内、1-2年、2-3年、3-4年、 4-5年 | 6.84 |
中国五矿集团有限公司 | 非关联方 | 1,478,001.79 | 73,900.09 | 1年以内 | 4.99 |
合 计 | 19,891,099.68 | 2,220,951.18 | 67.14 |
项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
银行承兑汇票 | 108,466,863.04 | 143,066,761.57 |
合 计 | 108,466,863.04 | 143,066,761.57 |
项 目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 | 备注 |
银行承兑汇票 | 58,153,257.21 | 41,945,206.98 | 注 |
合 计 | 58,153,257.21 | 41,945,206.98 |
注:公司根据《中国银保监会办公厅关于进一步加强企业集团财务公司票据业务监管的通知》(银保监办发【2019】133 号)并参考《上市公司执行企业会计准则案例解析(2019)》等,遵照谨慎性原则对公司收到的银行承兑汇票的承兑银行的信用等级进行了划分,将信用等级较好银行承兑的银行承兑汇票背书转让终止确认,将信用等级一般的银行承兑的银行承兑汇票及商业承兑汇票背书转让未予终止确认。
(六)预付款项
1.按账龄列示
账 龄 | 期末余额 | 比例(%) | 期初余额 | 比例(%) |
1年以内(含1年) | 8,673,857.32 | 99.29 | 38,986,780.45 | 99.86 |
1-2年(含2年) | 17,893.63 | 0.20 | 34,962.14 | 0.09 |
2-3年(含3年) | 23,309.15 | 0.27 | 10,606.84 | 0.03 |
3年以上 | 20,516.12 | 0.24 | 9,909.28 | 0.02 |
合 计 | 8,735,576.22 | 100 | 39,042,258.71 | 100 |
单位名称 | 与本公司关系 | 金额 | 账龄 | 占预付款项 总额的比例(%) | 未结算原因 |
国网湖南省电力有限公司 | 非关联方 | 3,635,552.14 | 1年以内 | 41.62 | 预付原料款 |
广东省广晟资产经营有限公司 | 非关联方 | 2,350,744.60 | 1年以内 | 26.91 | 预付原料款 |
湘潭大兴经贸有限公司 | 非关联方 | 656,764.01 | 1年以内 | 7.52 | 预付原料款 |
衡阳信合农资有限公司 | 非关联方 | 625,248.87 | 1年以内 | 7.16 | 预付原料款 |
上海百金化工集团股份有限公司 | 非关联方 | 221,886.00 | 1年以内 | 2.54 | 预付原料款 |
合 计 | 7,490,195.62 | 85.75 |
项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
应收利息 | ||
应收股利 | ||
其他应收款 | 1,695,431.86 | 1,371,256.98 |
项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
合 计 | 1,695,431.86 | 1,371,256.98 |
账 龄 | 期末余额 | 期初余额 |
1年以内(含1年) | 621,186.78 | 1,443,428.41 |
1-2年(含2年) | 1,228,116.03 | |
2-3年(含3年) | ||
3-4年(含4年) | ||
4-5年(含5年) | 308,375.26 | |
5年以上 | 308,375.26 | 1,500.00 |
合 计 | 2,157,678.07 | 1,753,303.67 |
款项性质 | 期末余额 | 期初余额 |
资金拆借 | 1,200,000.00 | 1,200,000.00 |
押金 | 627,151.26 | 308,375.26 |
员工借支 | 330,526.81 | 244,928.41 |
合 计 | 2,157,678.07 | 1,753,303.67 |
坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
期初余额 | 382,046.69 | 382,046.69 | ||
期初其他应收款账面余额在本期 | ||||
——转入第二阶段 | ||||
——转入第三阶段 | ||||
——转回第二阶段 | ||||
——转回第一阶段 | ||||
本期计提 | 80,199.52 | 80,199.52 | ||
本期转回 | ||||
本期转销 |
坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
本期核销 | ||||
其他变动 | ||||
期末余额 | 462,246.21 | 462,246.21 |
类 别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
其他应收款坏账准备 | 382,046.69 | 80,199.52 | 462,246.21 | ||
合 计 | 382,046.69 | 80,199.52 | 462,246.21 |
单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款总额的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
洪江区工业集中区项目指挥部 | 资金拆借 | 1,200,000.00 | 1至2年 | 55.62 | 120,000.00 |
衡阳市松木工业园管委会 | 押金 | 318,776.00 | 1年以内 | 14.77 | 15,938.80 |
湖南千山矿业有限公司 | 押金 | 308,375.26 | 5年以上 | 14.29 | 308,375.26 |
肖建国 | 员工借款 | 12,000.00 | 1年以内 | 0.56 | 6,000.00 |
蒋波 | 员工借款 | 7,500.00 | 1至2年 | 0.35 | 7,500.00 |
合 计 | 1,846,651.26 | 85.59 | 457,814.06 |
项 目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
原材料 | 39,936,808.87 | 39,936,808.87 | 45,218,561.52 | 45,218,561.52 |
项 目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
在产品 | 15,829,675.40 | 50,247.70 | 15,779,427.70 | 11,491,244.05 | 11,491,244.05 | |
库存商品 | 8,152,779.72 | 811,337.78 | 7,341,441.94 | 6,544,359.47 | 1,015.94 | 6,543,343.53 |
周转材料 | 1,360,811.88 | 1,360,811.88 | 541,965.73 | 541,965.73 | ||
合 计 | 65,280,075.87 | 861,585.48 | 64,418,490.39 | 63,796,130.77 | 1,015.94 | 63,795,114.83 |
项 目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
在产品 | 50,247.70 | 50,247.70 | ||||
库存商品 | 1,015.94 | 893,746.90 | 83,425.06 | 811,337.78 | ||
合 计 | 1,015.94 | 943,994.60 | 83,425.06 | 861,585.48 |
项 目 | 计提存货跌价准备的依据 | 本期转回存货跌价准备的原因 |
库存商品 | 账面价值高于可变现净值 | 不适用 |
项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
待抵增值税进项税额 | 4,085,043.74 | 3,949,949.83 |
理财产品 | 22,449,557.20 | |
预缴增值税 | 1,402,023.57 | |
预缴企业所得税 | 559,713.01 | 772,493.80 |
合 计 | 4,644,756.75 | 28,574,024.40 |
项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
固定资产 | 219,087,614.71 | 191,740,662.76 |
固定资产清理 | ||
合 计 | 219,087,614.71 | 191,740,662.76 |
2.固定资产
(1)分类列示
项 目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 电子设备及其他 | 合 计 |
一、账面原值 | |||||
1.期初余额 | 121,040,549.99 | 333,909,985.83 | 2,597,374.27 | 3,411,163.32 | 460,959,073.41 |
2.本期增加金额 | 10,290,616.22 | 46,869,025.42 | 125,862.07 | 1,557,843.98 | 58,843,347.69 |
(1)购置 | 15,226,981.23 | 125,862.07 | 1,557,843.98 | 16,910,687.28 | |
(2)在建工程转入 | 10,290,616.22 | 31,642,044.19 | 41,932,660.41 | ||
3.本期减少金额 | 719,199.09 | 28,224,212.54 | 395,829.75 | 29,339,241.38 | |
(1)处置或报废 | 719,199.09 | 28,224,212.54 | 395,829.75 | 29,339,241.38 | |
4.期末余额 | 130,611,967.12 | 352,554,798.71 | 2,723,236.34 | 4,573,177.55 | 490,463,179.72 |
二、累计折旧 | |||||
1.期初余额 | 37,796,628.32 | 227,408,987.93 | 1,741,392.78 | 2,271,401.62 | 269,218,410.65 |
2.本期增加金额 | 7,218,234.09 | 19,409,753.15 | 231,795.62 | 573,727.97 | 27,433,510.83 |
(1)计提 | 7,218,234.09 | 19,409,753.15 | 231,795.62 | 573,727.97 | 27,433,510.83 |
3.本期减少金额 | 510,023.78 | 24,450,624.75 | 315,707.94 | 25,276,356.47 | |
(1)处置或报废 | 510,023.78 | 24,450,624.75 | 315,707.94 | 25,276,356.47 | |
4.期末余额 | 44,504,838.63 | 222,368,116.33 | 1,973,188.40 | 2,529,421.65 | 271,375,565.01 |
三、减值准备 | |||||
1.期初余额 | |||||
2.本期增加金额 | |||||
(1)计提 | |||||
3.本期减少金额 | |||||
(1)处置或报废 | |||||
4.期末余额 | |||||
四、账面价值 | |||||
1.期末账面价值 | 86,107,128.49 | 130,186,682.38 | 750,047.94 | 2,043,755.90 | 219,087,614.71 |
2.期初账面价值 | 83,243,921.67 | 106,500,997.90 | 855,981.49 | 1,139,761.70 | 191,740,662.76 |
(2)期末未办妥产权证书的固定资产情况
项 目 | 期末固定资产净值 | 期初固定资产净值 | 未办妥产权证书原因 |
房屋建筑物 | 35,145,312.11 | 30,062,630.82 | 正在办理中 |
合 计 | 35,145,312.11 | 30,062,630.82 |
项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
在建工程 | 10,186,419.67 | 21,481,872.43 |
工程物资 | 1,167,428.54 | |
合 计 | 11,353,848.21 | 21,481,872.43 |
项 目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面净值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面净值 | |
钙铝水滑石项目 | 4,537,358.42 | 4,537,358.42 | 4,420,012.16 | 4,420,012.16 | ||
10万吨/年零极距离子膜烧碱项目 | 12,480,211.31 | 12,480,211.31 | ||||
110KV变电站 | 1,023,944.83 | 1,023,944.83 | ||||
5万吨/年聚氯化铝项目 | 773,807.15 | 773,807.15 | 548,301.88 | 548,301.88 | ||
5000吨/年氯代吡啶系列项目 | 278,516.72 | 278,516.72 | 203,954.82 | 203,954.82 | ||
12万吨/年硫酸技改项目 | 300,357.22 | 300,357.22 | 254,716.99 | 254,716.99 | ||
60万吨/年环保化学品项目 | 145,307.54 | 145,307.54 | 96,439.62 | 96,439.62 | ||
5万吨/年过硫酸盐及配套项目 | 112,297.72 | 112,297.72 | 37,735.84 | 37,735.84 | ||
硫酸镁项目 | 131,013.00 | 131,013.00 | ||||
5.5万吨/年精细化工新材料项目 | 516,465.81 | 516,465.81 | 173,207.54 | 173,207.54 | ||
硫酸项目 | 1,737,518.79 | 1,737,518.79 | 1,902,094.00 | 1,902,094.00 | ||
氨基磺酸项目 | 92,569.13 | 92,569.13 | 210,240.44 | 210,240.44 | ||
半光胺项目 | 312,800.00 | 312,800.00 | ||||
氯酸钠工程 | 1,377,669.17 | 1,377,669.17 | ||||
氯碱工程 | 1,752.00 | 1,752.00 |
项 目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面净值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面净值 | |
合 计 | 10,186,419.67 | 10,186,419.67 | 21,481,872.43 | 21,481,872.43 |
项目名称 | 预算数 | 期初余额 | 本期增加 | 本期转入 固定资产额 | 其他 减少额 |
10万吨/年零极距离子膜烧碱项目 | 12,500,000.00 | 12,480,211.31 | 12,480,211.31 | ||
硫酸镁项目 | 11,500,000.00 | 131,013.00 | 12,023,492.56 | 12,154,505.56 | |
110KV变电站项目 | 20,000,000.00 | 1,023,944.83 | 11,160,016.88 | 12,183,961.71 | |
氯酸钠工程 | 1,500,000.00 | 1,377,669.17 | |||
5万吨/年聚氯化铝项目 | 70,000,000.00 | 548,301.88 | 225,505.27 | ||
钙铝水滑石项目 | 6,733,000.00 | 4,420,012.16 | 117,346.26 | ||
合 计 | 18,603,483.18 | 24,904,030.14 | 36,818,678.58 |
工程累计投入占预算的比例(%) | 工程进度(%) | 累计利息 资本化金额 | 其中:本期利息资本化金额 | 本期利息 资本化率(%) | 资金来源 | 期末余额 |
99.84 | 100 | 自有资金 | ||||
105.69 | 100.00 | 自有资金 | ||||
60.92 | 100.00 | 自有资金 | ||||
91.84 | 90.00 | 自有资金 | 1,377,669.17 | |||
0.11 | 1 | 自有资金 | 773,807.15 | |||
67.39 | 68.00 | 自有资金 | 4,537,358.42 | |||
合 计 | 6,688,834.74 |
项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
设 备 | 1,167,428.54 | |
合 计 | 1,167,428.54 |
项 目 | 土地使用权 | 商标使用权 | 软件使用权 | 专利权 | 合 计 |
一、账面原值 | |||||
1.期初余额 | 81,170,063.00 | 55,725.50 | 5,825.24 | 81,231,613.74 | |
2.本期增加金额 | 54,368.93 | 54,368.93 | |||
(1)购置 | 54,368.93 | 54,368.93 | |||
3.本期减少金额 | |||||
4.期末余额 | 81,170,063.00 | 55,725.50 | 5,825.24 | 54,368.93 | 81,285,982.67 |
二、累计摊销 | |||||
1.期初余额 | 9,441,224.49 | 25,673.15 | 388.32 | 9,467,285.96 | |
2.本期增加金额 | 1,683,818.88 | 5572.68 | 582.48 | 1,423.95 | 1,691,397.99 |
(1)计提 | 1,683,818.88 | 5,572.68 | 582.48 | 1,423.95 | 1,691,397.99 |
3.本期减少金额 | |||||
4.期末余额 | 11,125,043.37 | 31,245.83 | 970.80 | 1,423.95 | 11,158,683.95 |
三、减值准备 | |||||
1.期初余额 | |||||
2.本期增加金额 | |||||
3.本期减少金额 | |||||
4.期末余额 | |||||
四、账面价值 | |||||
1.期末账面价值 | 70,045,019.63 | 24,479.67 | 4,854.44 | 52,944.98 | 70,127,298.72 |
2.期初账面价值 | 71,728,838.51 | 30,052.35 | 5,436.92 | 71,764,327.78 |
项 目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
内部 开发支出 | 其他 | 确认为 无形资产 | 计入 当期损益 | |||
含氯废气进盐酸合成炉生产工业盐酸的技术研发 | 4,488,100.42 | 4,488,100.42 | ||||
利用氯酸钠电解冷却热水生产结晶氯化铝的研发 | 3,772,494.27 | 3,772,494.27 | ||||
一种98%硫酸产品脱吸工艺技术的研发 | 3,708,962.87 | 3,708,962.87 | ||||
提高氯酸钠结晶产能的研发 | 3,661,626.02 | 3,661,626.02 | ||||
利用净化后的二氧化硫烟气生产化学试剂硫酸的研发 | 3,322,038.19 | 3,322,038.19 | ||||
一种氨基磺酸连续结晶生产工艺的研发 | 2,581,548.41 | 2,581,548.41 | ||||
一种区熔锗锭高产节约的新工艺研发 | 1,255,392.44 | 1,255,392.44 | ||||
一种环保废水综合处理工艺的研发 | 1,254,073.21 | 1,254,073.21 | ||||
连续法三氯化铝生产工艺的研发 | 1,438,172.91 | 1,438,172.91 | ||||
一种四氯化锗高产量低排放新工艺研发 | 915,589.64 | 915,589.64 | ||||
一种钙铝水滑石新工艺技术的研发 | 779,536.54 | 779,536.54 | ||||
一种半胱胺盐酸盐酯化新工艺的研发 | 567,693.50 | 567,693.50 | ||||
一种碱与氯化亚铁混合吸收氯化氢氯气新工艺研发 | 468,512.35 | 468,512.35 | ||||
一种提高还原锗锭电阻率新工艺研发 | 351,768.69 | 351,768.69 | ||||
一种半胱胺盐酸盐环合废水处理新工艺的研发 | 345,618.44 | 345,618.44 | ||||
一种氨基磺酸稀酸处理工艺的研发 | 317,168.14 | 317,168.14 | ||||
一种锗原料高回收率生产区熔锗锭新工艺研发 | 280,665.58 | 280,665.58 | ||||
一种半胱胺盐酸盐水解尾气处理新工艺的研发 | 219,836.34 | 219,836.34 | ||||
一种半胱胺盐酸盐水资源综合利用的研发 | 190,650.98 | 190,650.98 | ||||
一种半胱胺盐酸盐抽滤系统工艺的研发 | 161,085.64 | 161,085.64 | ||||
合 计 | 30,080,534.58 | 30,080,534.58 |
项 目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期摊销 | 其他减少 | 期末余额 |
保险费 | 116,912.46 | 144,065.95 | 122,012.60 | 138,965.81 | |
合 计 | 116,912.46 | 144,065.95 | 122,012.60 | 138,965.81 |
项 目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
资产减值准备 | 6,250,557.07 | 938,510.75 | 4,525,466.68 | 680,627.51 |
递延收益 | 10,659,461.45 | 1,598,919.22 | 11,714,496.55 | 1,757,174.48 |
合 计 | 16,910,018.52 | 2,537,429.97 | 16,239,963.23 | 2,437,801.99 |
项 目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
一次性全额税前扣除的固定资产净值 | 5,429,170.35 | 814,375.55 | 6,210,840.47 | 931,626.07 |
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 622,652.87 | 93,400.51 | ||
合 计 | 6,051,823.22 | 907,776.06 | 6,210,840.47 | 931,626.07 |
项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
可抵扣亏损 | 7,951,490.18 | 2,398,023.30 |
合 计 | 7,951,490.18 | 2,398,023.30 |
年 份 | 期末余额 | 期初余额 | 备注 |
2023 | 2,398,023.30 | 2,398,023.30 | |
2024 | 5,553,466.88 | ||
合 计 | 7,951,490.18 | 2,398,023.30 |
项 目 | 期末余额 | 期末余额 |
预付工程款 | 390,000.00 | |
合 计 | 390,000.00 |
1.按借款条件分类
项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
抵押借款 | 8,000,000.00 | 8,000,000.00 |
合 计 | 8,000,000.00 | 8,000,000.00 |
票据种类 | 期末余额 | 期初余额 |
银行承兑汇票 | 18,000,000.00 | |
合 计 | 18,000,000.00 |
项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
应付材料款 | 16,189,056.67 | 25,661,096.44 |
应付设备款 | 5,350,752.74 | 4,824,016.25 |
合 计 | 21,539,809.41 | 30,485,112.69 |
项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
预收货款 | 18,500,614.22 | 28,128,109.80 |
合 计 | 18,500,614.22 | 28,128,109.80 |
项 目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
短期薪酬 | 6,110,858.25 | 41,541,625.79 | 42,253,143.78 | 5,399,340.26 |
项 目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
离职后福利中-设定提存计划负债 | 2,850,596.49 | 2,850,596.49 | ||
合 计 | 6,110,858.25 | 44,392,222.28 | 45,103,740.27 | 5,399,340.26 |
项 目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
一、工资、奖金、津贴和补贴 | 6,037,554.55 | 35,901,687.63 | 36,842,695.53 | 5,096,546.65 |
二、职工福利费 | 10,378.00 | 2,278,426.99 | 2,067,613.08 | 221,191.91 |
三、社会保险费 | 1,929,780.90 | 1,929,780.90 | ||
其中:1.医疗保险费 | 1,499,040.46 | 1,499,040.46 | ||
2.工伤保险费 | 376,866.40 | 376,866.40 | ||
3.生育保险费 | 53,874.04 | 53,874.04 | ||
四、住房公积金 | 1,119,649.00 | 1,119,649.00 | ||
五、工会经费和职工教育经费 | 42,925.70 | 226,959.44 | 188,283.44 | 81,601.70 |
六、短期带薪缺勤 | ||||
七、短期利润分享计划 | ||||
八、其他短期薪酬 | 20,000.00 | 85,121.83 | 105,121.83 | |
合 计 | 6,110,858.25 | 41,541,625.79 | 42,253,143.78 | 5,399,340.26 |
项 目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
1.基本养老保险 | 2,736,859.08 | 2,736,859.08 | ||
2.失业保险费 | 113,737.41 | 113,737.41 | ||
合 计 | 2,850,596.49 | 2,850,596.49 |
税费项目 | 期末余额 | 期初余额 |
1.企业所得税 | 1,776,460.50 | 2,743,253.17 |
2.增值税 | 2,595,161.68 | 785,895.51 |
3.城市维护建设税 | 181,661.28 | 55,012.69 |
4.教育费附加及地方教育附加 | 129,758.05 | 39,294.78 |
5.代扣代缴个人所得税 | 126,724.51 | 53,348.07 |
税费项目 | 期末余额 | 期初余额 |
6.其他 | 39,697.37 | 58,321.27 |
合 计 | 4,849,463.39 | 3,735,125.49 |
项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
应付利息 | ||
应付股利 | ||
其他应付款 | 2,727,720.25 | 3,819,051.71 |
合 计 | 2,727,720.25 | 3,819,051.71 |
款项性质 | 期末余额 | 期初余额 |
财政上市预借资金 | 500,000.00 | 1,500,000.00 |
押金及保证金 | 322,556.80 | 647,277.29 |
运输费及其他 | 1,905,163.45 | 1,671,774.42 |
合 计 | 2,727,720.25 | 3,819,051.71 |
项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
未终止确认的已背书未到期银行承兑汇票 | 41,945,206.98 | 47,772,197.76 |
合 计 | 41,945,206.98 | 47,772,197.76 |
项 目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
政府补助 | 30,848,253.91 | 4,710,000.00 | 2,971,048.65 | 32,587,205.26 | 收到政府补助款 |
项 目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
项 | |||||
合 计 | 30,848,253.91 | 4,710,000.00 | 2,971,048.65 | 32,587,205.26 |
项 目 | 期初余额 | 本期新增 补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 期末余额 | 与资产相关/ 与收益相关 |
硫酸车间节能环保技改项目 | 400,000.00 | 20,000.00 | 380,000.00 | 与资产相关 | ||
氯碱车间提质改造补助 | 800,000.00 | 800,000.00 | 与资产相关 | |||
年产15万吨七水硫酸亚铁项目 | 1,166,666.66 | 510,000.00 | 870,666.72 | 805,999.94 | 与资产相关 | |
项目建设基金返还 | 371,725.14 | 20,003.16 | 351,721.98 | 与资产相关 | ||
松木工业园盐卤特色产业专项资金 | 1,344,172.69 | 142,743.96 | 1,201,428.73 | 与资产相关 | ||
年产30万吨硫酸项目专项扶持资金摊销 | 10,072,823.86 | 882,291.14 | 9,190,532.72 | 与资产相关 | ||
硫化工下游系列产品的新工艺绿色开发与产业化 | 2,000,000.00 | 16,666.67 | 1,983,333.33 | 与资产相关 | ||
年产2万吨氨基磺酸项目中小发展专项 | 360,000.04 | 39,999.96 | 320,000.08 | 与资产相关 | ||
松木工业园基础设施项目扶持专项 | 16,240,782.22 | 843,677.04 | 15,397,105.18 | 与资产相关 | ||
年产2万吨氨基磺酸联产1.2万吨钙铝水滑石项目 中小发展专项 | 297,500.00 | 30,000.00 | 267,500.00 | 与资产相关 | ||
年产2万吨氨基磺酸、1.2万吨钙铝水滑石项目 制造强省专项资金 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | 与资产相关 | |||
2018年军民融合专项资金(20万吨高纯锗工程补助) | 746,666.64 | 80,000.04 | 666,666.60 | 与资产相关 | ||
衡阳市中小企业发展专项资金 | 247,916.66 | 24,999.96 | 222,916.70 | 与资产相关 | ||
合 计 | 30,848,253.91 | 4,710,000.00 | 2,971,048.65 | 32,587,205.26 |
股东名称 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
湖南洪江恒光投资管理有限公司 | 48,900,000.00 | 48,900,000.00 | ||
湘江产业投资有限责任公司 | 11,560,000.00 | 11,560,000.00 |
股东名称 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
李世鸿 | 3,000,000.00 | 3,000,000.00 | ||
谢刚 | 2,600,000.00 | 2,600,000.00 | ||
曹立祥 | 2,565,000.00 | 2,565,000.00 | ||
华菱津衫(湖南)创业投资有限公司 | 2,350,000.00 | 2,350,000.00 | ||
上海唯盛投资有限公司 | 2,249,000.00 | 2,249,000.00 | ||
游新农 | 1,740,000.00 | 1,740,000.00 | ||
湖南省财信产业基金管理有限公司 | 1,500,000.00 | 1,500,000.00 | ||
长沙通和投资管理咨询有限公司 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | ||
彭巧华 | 420,000.00 | 420,000.00 | ||
周杰 | 400,000.00 | 400,000.00 | ||
谭艳春 | 350,000.00 | 350,000.00 | ||
朱友良 | 285,000.00 | 285,000.00 | ||
胡建新 | 200,000.00 | 200,000.00 | ||
陈建国 | 200,000.00 | 200,000.00 | ||
胡建新 | 200,000.00 | 200,000.00 | ||
贺学军 | 200,000.00 | 200,000.00 | ||
贺志旺 | 200,000.00 | 200,000.00 | ||
陈付华 | 80,000.00 | 80,000.00 | ||
徐力新 | 1,000.00 | 1,000.00 | ||
尹俊杰 | 1,000.00 | 1,000.00 | ||
合 计 | 80,000,000.00 | 1,000.00 | 1,000.00 | 80,000,000.00 |
项 目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
股本溢价 | 160,942,953.30 | 160,942,953.30 | ||
其他资本公积 | 10,526,329.24 | 10,526,329.24 | ||
合 计 | 171,469,282.54 | 171,469,282.54 |
项 目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
安全生产费 | 13,692,733.10 | 6,438,469.57 | 8,139,505.42 | 11,991,697.25 |
合 计 | 13,692,733.10 | 6,438,469.57 | 8,139,505.42 | 11,991,697.25 |
(二十九)盈余公积
项 目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
法定盈余公积 | 20,471,120.36 | 9,812,800.96 | 30,283,921.32 | |
合 计 | 20,471,120.36 | 9,812,800.96 | 30,283,921.32 |
项 目 | 本期金额 | 上期金额 |
调整前上期期末未分配利润 | 160,925,270.69 | 59,829,375.35 |
调整后期初未分配利润 | 160,925,270.69 | 59,829,375.35 |
加:本期归属于母公司所有者的净利润 | 100,497,527.72 | 129,012,506.09 |
减:提取法定盈余公积 | 9,812,800.96 | 7,916,610.75 |
应付普通股股利 | 32,000,000.00 | 20,000,000.00 |
期末未分配利润 | 219,609,997.45 | 160,925,270.69 |
项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
主营业务收入 | 604,265,609.19 | 653,434,432.04 |
其他业务收入 | 2,262,403.67 | 5,078,865.06 |
合 计 | 606,528,012.86 | 658,513,297.10 |
主营业务成本 | 390,662,072.85 | 415,833,339.80 |
其他业务成本 | 1,164,088.89 | 3,277,411.97 |
合 计 | 391,826,161.74 | 419,110,751.77 |
项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计缴标准 |
城市维护建设税 | 1,704,599.84 | 1,971,455.19 | 7% |
教育费附加及地方教育附加 | 1,217,571.29 | 1,408,182.37 | 5% |
房产税 | 1,174,862.34 | 957,116.36 | 按税法规定计缴 |
土地使用税 | 1,742,561.68 | 1,303,343.17 | 按税法规定计缴 |
印花税 | 220,596.22 | 253,823.56 | 按税法规定计缴 |
其他 | 135,269.06 | 241,154.91 | 按税法规定计缴 |
合 计 | 6,195,460.43 | 6,135,075.56 |
费用性质 | 本期发生额 | 上期发生额 |
职工薪酬 | 1,153,755.01 | 1,011,927.71 |
运输费 | 26,467,064.36 | 21,091,649.22 |
业务招待费 | 419,995.49 | 382,579.25 |
装卸费 | 223,172.61 | 220,421.17 |
其他 | 766,682.46 | 241,477.03 |
合 计 | 29,030,669.93 | 22,948,054.38 |
费用性质 | 本期发生额 | 上期发生额 |
差旅费 | 470,748.62 | 370,896.29 |
汽车费 | 939,814.89 | 923,230.67 |
业务招待费 | 1,510,593.32 | 862,361.27 |
办公费 | 635,507.16 | 408,338.65 |
水电费 | 256,369.09 | 196,567.80 |
职工薪酬 | 12,320,923.04 | 13,126,725.85 |
折旧及摊销 | 3,807,682.65 | 3,889,610.32 |
财产保险费 | 496,600.59 | 427,043.54 |
维修费 | 27,375,548.60 | 20,899,510.33 |
环保费 | 3,166,036.38 | 2,688,846.84 |
聘请中介机构费 | 2,550,469.57 | 2,411,718.78 |
其他 | 1,409,302.23 | 1,098,894.72 |
合 计 | 54,939,596.14 | 47,303,745.06 |
项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
原材料 | 10,955,158.16 | 11,890,637.59 |
职工薪酬 | 8,145,447.34 | 8,420,247.21 |
燃料动力 | 9,191,805.37 | 8,250,213.17 |
折旧 | 1,561,903.34 | 1,584,156.14 |
其它 | 226,220.37 | 186,249.35 |
合 计 | 30,080,534.58 | 30,331,503.46 |
费用性质 | 本期发生额 | 上期发生额 |
利息支出 | 855,097.70 | 532,392.31 |
减:利息收入 | 472,124.17 | 189,061.31 |
手续费 | 20,002.58 | 35,635.82 |
汇兑损益 | -143,426.70 | -29,548.01 |
其他 | 65,250.00 | 112,501.00 |
合 计 | 324,799.41 | 461,919.81 |
项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
应收票据坏账损失(损失以“-”号填列) | -307,115.00 | |
应收账款坏账损失(损失以“-”号填列) | -477,206.33 | |
其他应收款坏账损失(损失以“-”号填列) | -80,199.52 | |
合 计 | -864,520.85 |
项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
坏账损失(损失以“-”号填列) | 2,368,859.35 | |
存货跌价损失(损失以“-”号填列) | -943,994.60 | -67,473.98 |
合 计 | -943,994.60 | 2,301,385.37 |
项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
交易性金融资产 | 622,652.87 | |
其中:其他 | 622,652.87 | |
合 计 | 622,652.87 |
项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
电费补贴 | 11,451,653.32 | 6,500,878.77 |
税收增量奖补 | 1,873,300.00 | 154,000.00 |
蒸汽、氢气增、焙烧渣值税即征即退税 | 1,464,358.08 | 1,016,934.34 |
循环化改造专项资金递延收益分摊 | 870,666.72 | 666,666.67 |
松木工业园基础设施项目扶持专项 | 843,677.04 | 632,757.78 |
财政局研发奖补资金 | 662,463.00 | 134,450.00 |
项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
湖南省两型工业企业认定奖励 | 400,000.00 | |
年产30万吨硫酸项目专项扶持资金摊销 | 882,291.14 | 882,291.14 |
2019年衡阳市中小企业发展专项资金 | 200,000.00 | |
2019年衡阳市中小企业发展专项资金 | 200,000.00 | |
2019年度衡阳市科技计划项目重点研发项目奖金 | 200,000.00 | |
高新技术企业奖励资金 | 200,000.00 | |
洪江区政府2018年纳税贡献奖 | 180,000.00 | |
-怀化市2018年度税收贡献奖 | 150,000.00 | |
洪江区财政局怀化市2017年度全市工业发展先进单位奖励 | 150,000.00 | |
松木工业园盐卤特色产业专项资金递延收益分摊 | 142,743.96 | 83,267.31 |
怀化财政建立市级工程技术研究中心奖补资金 | 100,000.00 | |
2018年军民融合专项资金(年产20万吨高纯锗工程)递延收益分摊 | 80,000.04 | 53,333.36 |
怀化市财政局奖补资金款 | 50,000.00 | 405,400.00 |
洪江区政府2018年技术改造奖 | 50,000.00 | |
年产2万吨氨基磺酸项目中小发展专项递延收益分摊 | 39,999.96 | 39,999.96 |
衡阳劳动就业服务处稳岗补贴 | 39,731.20 | 44,899.00 |
衡阳市财政局专利补助 | 37,500.00 | |
衡阳市中小企业发展专项资金(年产2万吨氨基磺酸联产1.2万吨钙铝水滑石项目)递延收益分摊 | 30,000.00 | 2,500.00 |
衡阳市中小企业发展专项资金(年产20万吨高纯锗工程)递延收益分摊 | 24,999.96 | 2,083.34 |
项目建设基金返还摊销 | 20,003.16 | 20,003.21 |
硫酸车间节能环保技改项目递延收益摊销 | 20,000.00 | |
衡阳市松木工业园园区税收奖励金 | 20,000.00 | |
其他技术研究与开支出补贴款 | 17,300.00 | |
硫化工下游系列产品的新工艺绿色开发与产业化 | 16,666.67 | |
重点污染源监控补偿金 | 14,832.00 | |
洪江区财政局企业自营进出口奖、外贸进出口奖 | 2,000.00 | |
怀化市财政局科技奖励 | 25,000.00 | |
怀化市财政局企业上云奖励 | 1,000.00 | |
怀化市财政局专利年费补助 | 6,900.00 | |
怀化市财政局研发补补 | 26,300.00 |
项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
怀化市财政局技改奖励 | 250,000.00 | |
衡阳市财政奖补资金 | 400,000.00 | |
怀化再次认定高新企业奖励资金 | 200,000.00 | |
洪江区就业服务管理局岗位补贴 | 40,491.50 | |
代扣个税手续费 | 9,903.84 | |
衡阳市财政局出口“破零”补贴款 | 20,000.00 | |
合 计 | 20,743,386.25 | 11,309,860.22 |
产生投资收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
理财产品利息收益 | 1,066,907.53 | 747,018.90 |
合 计 | 1,066,907.53 | 747,018.90 |
项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
处置未划分为持有待售的固定而产生的处置损失 | -1,913,029.93 | -2,380,343.00 |
合 计 | -1,913,029.93 | -2,380,343.00 |
项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
政府补助 | 1,028,400.00 | 43,500.00 |
其他 | 107,705.10 | 47,817.36 |
合 计 | 1,136,105.10 | 91,317.36 |
补助项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 与资产相关/与收益相关 |
环保先进单位奖 | 10,000.00 | 与收益相关 | |
2018创新创业大赛奖金 | 20,000.00 | 与收益相关 | |
经开区培育发展奖励资金 | 13,500.00 | 与收益相关 | |
上市补助 | 1,000,000.00 | 与收益相关 | |
污染防治攻坚战先进单位一等奖奖金 | 10,000.00 | 与收益相关 |
补助项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 与资产相关/与收益相关 |
工人先锋号的奖金 | 10,000.00 | 与收益相关 | |
党建经费及补贴 | 5,400.00 | 与收益相关 | |
安全生产单位三等奖奖金 | 3,000.00 | 与收益相关 | |
合 计 | 1,028,400.00 | 43,500.00 |
项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
固定资产报废毁损损失 | 311,071.45 | |
其他 | 248,251.96 | 61,343.75 |
搬迁补偿费 | ||
债务重组损失 | 982,695.36 | |
合 计 | 559,323.41 | 1,044,039.11 |
项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
所得税费用 | 13,484,132.90 | 12,571,479.28 |
其中:当期所得税 | 13,607,610.89 | 13,016,452.30 |
递延所得税 | -123,477.99 | -444,973.02 |
项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
利润总额 | 113,418,973.59 | 143,247,446.80 |
按母公司优惠税率15%计算的所得税费用 | 17,012,846.04 | 21,487,117.02 |
子公司适用不同税率的影响 | -307,143.99 | -594,028.81 |
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 576,462.93 | 635,364.16 |
研发费用加计扣除的影响 | -3,384,060.14 | -3,339,349.55 |
未确认的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损的影响 | 767,859.98 | -4,778,997.12 |
无需纳税的收入 | -1,181,831.92 | -838,626.42 |
所得税费用合计 | 13,484,132.90 | 12,571,479.28 |
(四十六)合并现金流量表项目注释
1.收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
利息收入 | 472,124.17 | 189,061.31 |
政府补助 | 21,046,379.52 | 38,559,618.11 |
上期受限本期不再受限使用的货币资金 | 9,000,000.00 | 17,824,400.00 |
收到的往来款项及其他 | 2,503,120.30 | 1,651,839.89 |
合 计 | 33,021,623.99 | 58,224,919.31 |
项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
财务费用手续费 | 20,002.58 | 35,635.82 |
付现管理费用 | 59,184,174.35 | 53,110,638.92 |
付现管理费用及研发费用 | 27,876,914.92 | 21,936,126.67 |
支付的往来款项及其他 | 1,820,104.62 | 5,554,860.89 |
本期支付的票据保证金 | 9,000,000.00 | |
合 计 | 88,901,196.47 | 89,637,262.30 |
项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
一、将净利润调节为经营活动现金流量 | ||
净利润 | 99,934,840.69 | 130,675,967.52 |
加:资产减值准备 | 1,808,515.45 | -2,301,385.37 |
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 27,433,510.83 | 30,612,706.47 |
无形资产摊销 | 1,691,397.99 | 1,502,182.40 |
长期待摊费用摊销 | 122,012.60 | 30,833.37 |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列) | 1,913,029.93 | 2,380,343.00 |
固定资产报废损失(收益以“-”号填列) | 311,071.45 | |
公允价值变动损失(收益以“-”号填列) | -622,652.87 |
项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
财务费用(收益以“-”号填列) | 711,671.00 | 502,844.30 |
投资损失(收益以“-”号填列) | -1,066,907.53 | -747,018.90 |
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) | -99,627.98 | -1,376,599.09 |
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) | -23,850.01 | 931,626.07 |
存货的减少(增加以“-”号填列) | -1,567,370.16 | -31,558,729.27 |
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) | 56,649,800.38 | -34,164,865.89 |
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) | -37,350,566.45 | 47,942,325.53 |
其他 | -1,701,035.85 | 2,269,258.86 |
经营活动产生的现金流量净额 | 148,143,839.47 | 146,699,489.00 |
二、不涉及现金收支的投资和筹资活动: | ||
债务转为资本 | ||
一年内到期的可转换公司债券 | ||
融资租入固定资产 | ||
三、现金及现金等价物净增加情况: | ||
现金的期末余额 | 114,596,629.10 | 50,072,453.45 |
减:现金的期初余额 | 50,072,453.45 | 42,654,413.24 |
加:现金等价物的期末余额 | ||
减:现金等价物的期初余额 | ||
现金及现金等价物净增加额 | 64,524,175.65 | 7,418,040.21 |
项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
一、现金 | 114,596,629.10 | 50,072,453.45 |
其中:1.库存现金 | ||
2.可随时用于支付的银行存款 | 114,596,629.10 | 50,072,453.45 |
二、现金等价物 | ||
其中:三个月内到期的债券投资 | ||
三、期末现金及现金等价物余额 | 114,596,629.10 | 50,072,453.45 |
项 目 | 期末账面价值 | 期初账面价值 | 受限原因 |
银行存款 | 9,000,000.00 | 银行承兑汇票保证金 | |
固定资产 | 21,106,732.46 | 25,026,066.22 | 银行授信抵押 |
无形资产 | 33,868,267.86 | 34,802,309.46 | 银行授信抵押 |
项 目 | 期末账面价值 | 期初账面价值 | 受限原因 |
合 计 | 54,975,000.32 | 68,828,375.68 |
种 类 | 本期金额 | 列报项目 | 计入当期损益的金额 |
电费补贴 | 11,451,653.32 | 其他收益 | 11,451,653.32 |
税收增量奖补 | 1,873,300.00 | 其他收益 | 1,873,300.00 |
蒸汽、氢气、焙烧渣增值税即征即退税 | 1,464,358.08 | 其他收益 | 1,464,358.08 |
财政局研发奖补资金 | 662,463.00 | 其他收益 | 662,463.00 |
洪江财政2018年度湖南两型工业企业奖励 | 400,000.00 | 其他收益 | 400,000.00 |
2019年衡阳市中小企业发展专项资金 | 200,000.00 | 其他收益 | 200,000.00 |
2019年衡阳市中小企业发展专项资金 | 200,000.00 | 其他收益 | 200,000.00 |
洪江区政府2018年纳税贡献奖 | 180,000.00 | 其他收益 | 180,000.00 |
怀化市2018年度税收贡献奖 | 150,000.00 | 其他收益 | 150,000.00 |
洪江区财政局怀化市2017年度全市工业发展先进单位奖励 | 150,000.00 | 其他收益 | 150,000.00 |
怀化财政建立市级工程技术研究中心奖补资金 | 100,000.00 | 其他收益 | 100,000.00 |
怀化市财政局奖补资金款 | 50,000.00 | 其他收益 | 50,000.00 |
洪江区政府2018年技术改造奖 | 50,000.00 | 其他收益 | 50,000.00 |
衡阳劳动就业服务处稳岗补贴 | 39,731.20 | 其他收益 | 39,731.20 |
衡阳市财政局专利补助 | 37,500.00 | 其他收益 | 37,500.00 |
其他技术研究与开支出补贴款 | 17,300.00 | 其他收益 | 17,300.00 |
洪江区财政局企业自营进出口奖、外贸进出口奖 | 2,000.00 | 其他收益 | 2,000.00 |
2019年度衡阳市科技计划项目重点研发项目奖金 | 200,000.00 | 其他收益 | 200,000.00 |
硫酸车间节能环保技改项目 | 400,000.00 | 递延收益 | 20,000.00 |
氯碱车间提质改造补助 | 800,000.00 | 递延收益 | |
年产15万吨七水硫酸亚铁项目 | 510,000.00 | 递延收益 | 204,000.05 |
硫化工下游系列产品的新工艺绿色开发与产业化 | 2,000,000.00 | 递延收益 | 16,666.67 |
年产2万吨氨基磺酸、1.2万吨钙铝水滑石项目制造强省专项资金 | 1,000,000.00 | 递延收益 | 20,000.00 |
高新技术企业奖励资金 | 200,000.00 | 其他收益 | 200,000.00 |
衡阳市松木工业园园区税收奖励 | 20,000.00 | 其他收益 | 20,000.00 |
重点污染源监控补偿金 | 14,832.00 | 其他收益 | 14,832.00 |
怀化市财政局科技奖励 | 25,000.00 | 其他收益 | 25,000.00 |
种 类 | 本期金额 | 列报项目 | 计入当期损益的金额 |
怀化市财政局企业上云奖励 | 1,000.00 | 其他收益 | 1,000.00 |
怀化市财政局专利年费补助 | 6,900.00 | 其他收益 | 6,900.00 |
怀化市财政局研发补补 | 26,300.00 | 其他收益 | 26,300.00 |
怀化市财政局技改奖励 | 250,000.00 | 其他收益 | 250,000.00 |
污染防治攻坚战先进单位一等奖奖金 | 10,000.00 | 营业外收入 | 10,000.00 |
党建经费及补贴 | 5,400.00 | 营业外收入 | 5,400.00 |
安全生产单位三等奖奖金 | 3,000.00 | 营业外收入 | 3,000.00 |
工人先锋号的奖金 | 10,000.00 | 营业外收入 | 10,000.00 |
合 计 | 22,510,737.60 | 18,061,404.32 |
子公司全称 | 主要 经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 表决权比例(%) | 取得方式 | |
直接 | 间接 | ||||||
湖南恒光化工有限公司 | 衡阳 | 衡阳 | 化工产品生产、销售 | 100.00 | 100.00 | 新设 | |
衡阳恒荣高纯半导体材料有限公司 | 衡阳 | 衡阳 | 高纯半导体材料生产、销售 | 58.33 | 58.33 | 新设 | |
衡阳丰联精细化工有限公司 | 衡阳 | 衡阳 | 化工产品及相关化工原料生产、销售 | 66.14 | 66.14 | 新设 | |
广东恒华环保科技有限公司 | 惠州 | 惠州 | 研发、生产、销售:化工产品;环保技术开发; | 60.00 | 60.00 | 新设 | |
衡阳世京新型材料有限公司 | 衡阳 | 衡阳 | 化学试剂和助剂研发、制造、销售。 | 54.00 | 54.00 | 新设 |
(2)本公司本期无重要非全资子公司。
2.在合营安排或联营企业中的权益
本公司无合营安排或联营企业。
3.未纳入合并财务报表范围的结构化主体的权益
无。
九、与金融工具相关的风险
本公司本期的金融工具,金融资产主要为因经营而直接产生的货款与应收款项,如货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款等;金融负债主要为因经营而直接产生的其他金融负债,如应付票据、应付账款、长、短期借款等。这些金融工具的主要目的在于为本公司的运营融资。
本公司的金融工具导致的主要风险主要包括信用风险、流动风险及市场风险。
1.金融工具分类
(1)资产负债表日的各类金融资产的账面价值
金融资产项目 | 期末余额 | |||
以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 | 摊余成本计量 的金融资产 | 以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的金融资产 | 合 计 | |
货币资金 | 114,596,629.10 | 114,596,629.10 | ||
应收票据 | 5,835,185.00 | 5,835,185.00 | ||
交易性金融资产 | 28,386,883.86 | 28,386,883.86 | ||
应收款项融资 | 108,466,863.04 | 108,466,863.04 | ||
应收账款 | 25,005,858.27 | 25,005,858.27 | ||
其他应收款 | 1,695,431.86 | 1,695,431.86 | ||
合 计 | 28,386,883.86 | 147,133,104.23 | 108,466,863.04 | 283,986,851.13 |
金融资产项目 | 期初余额 | |||
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 摊余成本计量 的金融资产 | 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 | 合 计 | |
货币资金 | 59,072,453.45 | 59,072,453.45 |
金融资产项目 | 期初余额 | |||
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 摊余成本计量 的金融资产 | 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 | 合 计 | |
应收款项融资 | 143,066,761.57 | 143,066,761.57 | ||
交易性金融资产 | 22,449,557.20 | 22,449,557.20 | ||
应收账款 | 16,416,779.56 | 16,416,779.56 | ||
其他应收款 | 1,371,256.98 | 1,371,256.98 | ||
合 计 | 22,449,557.20 | 76,860,489.99 | 143,066,761.57 | 242,376,808.76 |
金融负债项目 | 期末余额 | ||
以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债 | 以摊余成本计量的金融负债 | 合 计 | |
短期借款 | 8,000,000.00 | 8,000,000.00 | |
应付票据 | |||
应付账款 | 21,539,809.41 | 21,539,809.41 | |
其他应付款 | 2,727,720.25 | 2,727,720.25 | |
其他流动负债 | 41,945,206.98 | 41,945,206.98 | |
合 计 | 74,212,736.64 | 74,212,736.64 |
金融负债项目 | 期初余额 | ||
以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债 | 以摊余成本计量的金融负债 | 合 计 | |
短期借款 | 8,000,000.00 | 8,000,000.00 | |
应付票据 | 18,000,000.00 | 18,000,000.00 | |
应付账款 | 30,485,112.69 | 30,485,112.69 | |
其他应付款 | 3,819,051.71 | 3,819,051.71 | |
其他流动负债 | 47,772,197.76 | 47,772,197.76 | |
合 计 | 108,076,362.16 | 108,076,362.16 |
来源于客户等未能如期偿付的应收款项,最大的风险敞口等于这些金融工具的账面金额。本公司的货币资金主要为银行存款、保证金性质的其他货币资金,主要存放于在国内A股上市的部分商业银行;应收票据主要为银行承兑汇票。本公司管理层认为上述金融资产不存在重大的信用风险。
本公司的应收账款主要为应收客户所售化工产品款项。公司所售产品主要为化工产品,客户相对固定,回款受整个行业宏观景气度及客户经营状况影响较大。公司建立了较为完善的跟踪收款制度,以确保应收账款不面临重大坏账风险,如本附注“六、合并财务报表主要项目”之“(四)应收账款1、按账龄披露”所述,2019年末公司1年以内应收账款余额分别为24,015,442.12元,占应收账款余额的比例为81.06%同时,公司制定了较为谨慎的应收账款坏账准备计提政策,已在财务报表中合理计提了减值准备。综上所述,本公司管理层认为,公司本期应收账款不存在由于客户违约带来的重大信用风险。
本公司的其他应收款主要为其他往来款项,为防范其他应收款不发生坏账风险提,公司根据坏账准备计提政策,已在财务报表中谨慎的计提了相应坏账准备。综上所述,公司管理层认为,本期其他应收款不存在重大信用风险。
本公司的交易性金融资产主要为银行理财产品,公司的理财产品主要为国内A股上市商业银行低风险短期理财产品,根据报告期内申购及赎回情况,本公司管理层认为上述交易性金融资产不存在重大信用风险。
(2)流动风险
本公司建立了较为完善的《资金管理制度》,对月度资金使用计划的编制、审批、执行、分析等进行了规定,通过上述现金流出预测,结合预期现金流入的情况,以确保公司维护充裕的现金储备,规避在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险,满足长短期的流动资金需求。
本公司报告期内有稳定的经营活动现金流,2019年营活动现金净流量为148,143,839.47元;2019年可使用的现金为114,596,629.10元。
根据上述本公司经营活动现金流及报告期现金结存等情况,公司管理层认为,公司不存在较大的流动风险。
金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析:
项 目 | 期末余额 | ||||
1年以内 | 1至2年 | 2-3年 | 3年以上 | 合 计 | |
短期借款 | 8,000,000.00 | 8,000,000.00 | |||
应付票据 | |||||
应付账款 | 16,101,092.36 | 3,172,302.23 | 240,762.01 | 2,025,652.81 | 21,539,809.41 |
其他应付款 | 1,653,925.43 | 352,538.02 | 21,580.00 | 699,676.80 | 2,727,720.25 |
其他流动负债 | 41,945,206.98 | 41,945,206.98 |
项 目 | 期末余额 | ||||
1年以内 | 1至2年 | 2-3年 | 3年以上 | 合 计 | |
合 计 | 67,700,224.77 | 3,524,840.25 | 262,342.01 | 2,725,329.61 | 74,212,736.64 |
项 目 | 期初余额 | ||||
1年以内 | 1至2年 | 2-3年 | 3年以上 | 合 计 | |
短期借款 | 8,000,000.00 | 8,000,000.00 | |||
应付票据 | 18,000,000.00 | 18,000,000.00 | |||
应付账款 | 26,695,846.96 | 1,450,155.90 | 426,592.58 | 1,912,517.25 | 30,485,112.69 |
其他应付款 | 1,417,735.89 | 260,413.16 | 255,560.18 | 1,885,342.48 | 3,819,051.71 |
其他流动负债 | 47,772,197.76 | 47,772,197.76 | |||
合 计 | 101,885,780.61 | 1,710,569.06 | 682,152.76 | 3,797,859.73 | 108,076,362.16 |
项 目 | 期末余额或本期比率 | 期初余额或上期比率 |
金融资产: | ||
货币资金 | 114,596,629.10 | 59,072,453.45 |
应收票据 | 5,835,185.00 | |
交易性金融资产 | 28,386,883.86 | 22,449,557.20 |
应收款项融资 | 108,466,863.04 | 143,066,761.57 |
应收账款 | 25,005,858.27 | 16,416,779.56 |
其他应收款 | 1,695,431.86 | 1,371,256.98 |
其他流动资产 | ||
金融资产小计 | 283,986,851.13 | 242,376,808.76 |
金融负债: | ||
短期借款 | 8,000,000.00 | 8,000,000.00 |
应付票据 | 18,000,000.00 | |
应付账款 | 21,539,809.41 | 30,485,112.69 |
其他应付款 | 2,727,720.25 | 3,819,051.71 |
其他流动负债 | 41,945,206.98 | 47,772,197.76 |
金融负债小计 | 74,212,736.64 | 108,076,362.16 |
净负债小计 | -209,774,114.49 | -134,300,446.60 |
资 本 | 528,963,696.08 | 461,049,891.24 |
净负债和资本合计 | 319,189,581.59 | 326,749,444.64 |
杠杆比率 | -65.72% | -41.10% |
项 目 | 期末余额 | |||
第一层次 公允价值计量 | 第二层次 公允价值计量 | 第三层次 公允价值计量 | 合计 | |
一、持续的公允价值计量 | ||||
1.交易性金融资产 | 28,386,883.86 | 28,386,883.86 | ||
2.应收款项融资 | 108,466,863.04 | 108,466,863.04 | ||
持续以公允价值计量的资产总额 | 28,386,883.86 | 108,466,863.04 | 136,853,746.90 |
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
上市的金融工具,以市场报价确定公允价值。货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、应付票据、应付账款、其他应付款等,因剩余期限不长,公允价值与账面价值相等;长期借款,采用未来现金流量折现法确定公允价值,以合同条款和特征在实质上相同的其他金融工具的市场收益率作为折现,账面价值与公允价值差异很小。
3、持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用估值技术和重要参数的定性及定量信息
应收款项融资为应收银行承兑汇票,其管理模式实质为既收取合同现金流量又背书转让或贴现,故公司将持有目的不明确的银行承兑汇票根据票面金额作为公允价值进行计量。
十一、关联方关系及其交易
1.关联方的认定标准:一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响,以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的,构成关联方。
2.本公司的母公司有关信息
母公司名称 | 企业类型 | 注册地 | 法人代表 | 业务性质 | 注册资本 (万元) |
湖南洪江恒光投资 管理有限公司 | 有限责任公司 | 洪江区新街办事处新民路50号 | 曹立祥 | 政策允许的投资业务 | 3,880.00 |
母公司对本公司的持股比例(%) | 母公司对本公司的表决权比例(%) | 本公司最终控制方 | 统一社会信用代码 |
61.1250 | 61.1250 | 曹立祥等八人 | 91431200730514265R |
企业名称 | 子公司类型 | 企业类型 | 注册地 | 法人代表 |
湖南恒光化工有限公司 | 全资子公司 | 有限责任公司 | 衡阳市石鼓区松木经济开发区上倪路9号 | 陈建国 |
衡阳恒荣高纯半导体材料有限公司 | 控股子公司 | 有限责任公司 | 衡阳市石鼓区松木经济开发区上倪路9号 | 陈建国 |
企业名称 | 子公司类型 | 企业类型 | 注册地 | 法人代表 |
衡阳丰联精细化工有限公司 | 控股子公司 | 有限责任公司 | 衡阳市石鼓区松木经济开发区上倪路9号 | 陈建国 |
广东恒华环保科技有限公司 | 控股子公司 | 有限责任公司 | 惠州市惠阳区永湖镇鸿海化工基地行政大楼6楼636号 | 贺志旺 |
衡阳世京新型材料有限公司 | 控股子公司 | 有限责任公司 | 湖南省衡阳市石鼓区松木工业园上倪路 | 曹立祥 |
业务性质 | 注册资本(万元) | 持股比例(%) | 表决权比例(%) | 统一社会信用代码 |
化工行业 | 15,000 | 100 | 100 | 91430400678001496D |
化工行业 | 1,200 | 58.33 | 58.33 | 9143040039602450XU |
化工行业 | 2,800 | 66.14 | 66.14 | 91430400MA4LK7H93P |
化工行业 | 10,000 | 60 | 60 | 91441303MA53T3XEXU |
化工行业 | 200 | 54 | 54 | 91430407MA4QF1HB0M |
其他关联方名称 | 与本公司关系 | 统一社会信用代码 |
曹立祥 | 本公司的实际控制人 | |
衡阳富思化学有限公司 | 监事家庭成员控制的企业 | 914304007533627195 |
衡阳旭光锌锗科技有限公司 | 子公司股东家庭成员控制的企业 | 9143040039592838XN |
有研光电新材料有限责任公司 | 子公司股东 | 911310017216110121 |
金湖县天缘化工有限公司 | 子公司股东控制的企业 | 91320831748168428U |
衡阳智明化工有限责任公司 | 实际控制人家庭成员控制的企业 | 91430400794712340P |
惠州市深华化工有限公司 | 子公司股东 | 914413007578980191 |
广州市三珍商贸有限公司 | 子公司股东控制的企业 | 91440101560213362P |
杨敏仁 | 实际控制人配偶的近亲属 | |
洪江区星火包装厂 | 实际控制人家庭成员控制的企业 | 91431200675590248X |
湖南海利常德农药化工有限公司 | 董事任职的其他企业的子公司 | 914307007225592012 |
衡南宏利加工有限公司 | 间接持有公司5%以上股权股东近亲属控制的企业 | 91430422597559818X |
有研科技集团有限公司(原北京有色金属研究总院) | 子公司股东的间接控股股东 | 9111000040000094XW |
(1)采购商品和接受劳务
公司名称 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
衡阳旭光锌锗科技有限公司 | 采购商品 | 371,794.86 | |
衡阳富思化学有限公司 | 采购商品 | ||
金湖县天缘化工有限公司 | 采购商品 | 23,893.81 | |
有研光电新材料有限责任公司 | 采购商品 | 1,065,486.72 | |
杨敏仁 | 接受劳务 | 5,160,194.01 | 5,315,776.35 |
洪江区星火包装厂 | 采购商品 | 275,117.33 | |
衡南宏利加工有限公司 | 采购商品 | 1,209,450.42 |
公司名称 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
有研光电新材料有限责任公司 | 销售商品 | 3,148,352.47 | 12,410,840.69 |
衡阳旭光锌锗科技有限公司 | 销售商品 | 2,542,424.20 | 4,432,768.17 |
衡阳富思化学有限公司 | 销售商品 | 1,018,496.20 | 2,888,521.05 |
金湖县天缘化工有限公司 | 销售商品 | 9,298,488.30 | 2,461,038.79 |
衡阳智明化工有限责任公司 | 销售商品 | 2,197,236.31 | |
惠州市深华化工有限公司 | 销售商品 | 387,159.84 | |
广州市三珍商贸有限公司 | 销售商品 | 283,204.82 | |
湖南海利常德农药化工有限公司 | 销售产品 | 186,781.20 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
关键管理人员薪酬 | 305.63 | 292.09 |
项目名称 | 关联方单位名称 | 期末余额 | 期初余额 |
应收账款 | 有研光电新材料有限责任公司 | 321,458.70 | |
应收账款 | 衡阳旭光锌锗科技有限公司 | 314,866.09 | 449,783.87 |
应收账款 | 衡阳富思化学有限公司 | ||
预收款项 | 衡阳富思化学有限公司 | 49,888.51 | |
应付账款 | 金湖县天缘化工有限公司 | 27,000.00 | |
预收款项 | 金湖县天缘化工有限公司 | 24.00 | |
预收款项 | 衡阳智明化工有限责任公司 | 124,681.22 | |
应付账款 | 洪江区星火包装厂 | 81,872.57 | |
预收款项 | 湖南海利常德农药化工有限公司 | 150.00 | 150.00 |
应付账款 | 衡南宏利加工有限公司 | 33,983.17 | |
应收账款 | 有研科技集团有限公司(原北京有色金属研究总院) | 1,206.20 | 1,206.20 |
截至资产负债表日,本公司无需披露的其他重要事项。
十六、母公司财务报表主要项目注释
(一)应收账款
1.按账龄披露
账 龄 | 期末余额 | 期初余额 |
1年以内(含1年) | 10,561,227.59 | 5,818,066.54 |
1-2年(含2年) | 419,059.63 | 416,968.94 |
2-3年(含3年) | 386,068.94 | 1,600,650.37 |
3-4年(含4年) | 1,460,808.18 | 1,938,258.42 |
4-5年(含5年) | 1,832,882.84 | 121,356.66 |
5年以上 | 443,697.06 | 644,767.65 |
合 计 | 15,103,744.24 | 10,540,068.58 |
类 别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |||
按组合计提 | 12,783,975.66 | 84.64 | 1,477,862.41 | 11.56 | 11,306,113.25 | 8,065,457.81 | 76.52 | 1,145,487.64 | 14.20 | 6,919,970.17 |
按单项计提 | 2,319,768.58 | 15.36 | 2,319,768.58 | 100.00 | 2,474,610.77 | 23.48 | 2,474,610.77 | 100.00 | ||
合 计 | 15,103,744.24 | 100 | 3,797,630.99 | 11,306,113.25 | 10,540,068.58 | 100 | 3,620,098.41 | 6,919,970.17 |
名称 | 期末余额 |
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 计提理由 | |
湖南泰格林纸集团洪江纸业有限责任公司 | 663,303.08 | 663,303.08 | 100 | 破产 |
新晃鲁湘钡业有限公司 | 244,401.80 | 244,401.80 | 100 | 经营困难 |
桂林麟恒化工实业有限公司 | 106,107.94 | 106,107.94 | 100 | 经营困难 |
会同县东鑫锰业有限公司 | 121,356.66 | 121,356.66 | 100 | 经营困难 |
会同县天晟锰业有限公司 | 339,399.10 | 339,399.10 | 100 | 经营困难 |
永州市双电化工有限责任公司 | 845,200.00 | 845,200.00 | 100 | 经营困难 |
合 计 | 2,319,768.58 | 2,319,768.58 | 100 |
名 称 | 期末余额 | ||
应收账款 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
1年以内(含1年) | 10,561,227.59 | 528,061.38 | 5.00 |
1-2年(含2年) | 419,059.63 | 41,905.96 | 10.00 |
2-3年(含3年) | 386,068.94 | 77,213.79 | 20.00 |
3-4年(含4年) | 797,505.10 | 319,002.04 | 40.00 |
4-5年(含5年) | 542,175.80 | 433,740.64 | 80.00 |
5年以上 | 77,938.60 | 77,938.60 | 100.00 |
合计 | 12,783,975.66 | 1,477,862.41 |
类 别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
应收账款坏账准备 | 3,620,098.41 | 332,374.77 | 154,842.19 | 3,797,630.99 | |
合 计 | 3,620,098.41 | 332,374.77 | 154,842.19 | 3,797,630.99 |
单位名称 | 与本公司 关系 | 金额 | 坏账准备 期末余额 | 账龄 | 占应收账款 总额的比例(%) |
湖南久日新材料有限公司 | 非关联方 | 3,519,893.64 | 175,994.68 | 1年以内 | 23.30 |
单位名称 | 与本公司 关系 | 金额 | 坏账准备 期末余额 | 账龄 | 占应收账款 总额的比例(%) |
湖南双阳高科化工有限公司 | 非关联方 | 2,045,615.40 | 102,280.77 | 1年以内 | 13.54 |
怀化市恒渝新材料有限公司 | 非关联方 | 2,026,129.63 | 697,564.75 | 1年以内、1-2年、2-3年、3-4年、 4-5年 | 13.41 |
湖南立科合诚新材料有限公司 | 非关联方 | 1,324,675.00 | 66,233.75 | 1年以内 | 8.77 |
湖南骏泰新材料科技有限责任公司 | 非关联方 | 1,308,520.35 | 65,426.02 | 1年以内 | 8.66 |
合 计 | 10,224,834.02 | 1,107,499.97 | 67.68 |
项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
应收利息 | ||
应收股利 | ||
其他应收款 | 1,588,922.86 | 1,274,426.79 |
合 计 | 1,588,922.86 | 1,274,426.79 |
账 龄 | 期末余额 | 期初余额 |
1年以内(含1年) | 501,825.24 | 1,339,685.36 |
1-2年(含2年) | 1,214,098.76 | 1,500.00 |
2-3年(含3年) | ||
3-4年(含4年) | ||
4-5年(含5年) | ||
5年以上 | ||
合 计 | 1,715,924.00 | 1,341,185.36 |
款项性质 | 期末余额 | 期初余额 |
资金拆借 | 1,200,000.00 | 1,200,000.00 |
关联方往来 | 390,000.00 | 34,514.00 |
员工借支及其他 | 125,924.00 | 106,671.36 |
合 计 | 1,715,924.00 | 1,341,185.36 |
坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来12个月预期 信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
期初余额 | 66,758.57 | 66,758.57 | ||
期初其他应收款账面余额在本期 | ||||
——转入第二阶段 | ||||
——转入第三阶段 | ||||
——转回第二阶段 | ||||
——转回第一阶段 | ||||
本期计提 | 60,242.57 | 60,242.57 | ||
本期转回 | ||||
本期转销 | ||||
本期核销 | ||||
其他变动 | ||||
期末余额 | 127,001.14 | 127,001.14 |
类 别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
其他应收款坏账准备 | 66,758.57 | 60,242.57 | 127,001.14 | ||
合 计 | 66,758.57 | 60,242.57 | 127,001.14 |
单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款 总额的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
洪江区工业集中区项目指挥部 | 资金拆借 | 1,200,000.00 | 1至2年 | 69.93 | 120,000.00 |
广东恒华环保科技有限公司 | 关联方往来 | 390,000.00 | 1年以内 | 22.73 |
单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款 总额的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
肖建国 | 员工借款 | 12,000.00 | 1年以内 | 0.70 | 600.00 |
蒋波 | 员工借款 | 7,500.00 | 1至2年 | 0.44 | 750.00 |
邓海波 | 员工借款 | 6,598.76 | 1至2年 | 0.38 | 659.88 |
合 计 | 1,616,098.76 | 94.18 | 122,009.88 |
被投资单位名称 | 期初余额 | 本期增减变动 | |
追加投资 | 减少投资 | ||
湖南恒光化工有限公司 | 150,000,000.00 | ||
衡阳恒荣高纯半导体材料有限公司 | 7,000,000.00 | ||
衡阳丰联精细化工有限公司 | 12,000,000.00 | 6,520,000.00 | |
合 计 | 169,000,000.00 | 6,520,000.00 |
本期增减变动 | |||
权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 现金红利 |
16,000,000.00 | |||
合 计 | 16,000,000.00 |
本期增减变动 | 期末余额 | 资产减值准备 | |
本期计提减值准备 | 其他 | ||
150,000,000.00 | |||
7,000,000.00 | |||
18,520,000.00 | |||
合 计 | 175,520,000.00 |
(四)营业收入、营业成本
项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
主营业务收入 | 418,699,386.55 | 394,249,931.66 |
其他业务收入 | 1,668,751.56 | 2,784,496.92 |
合 计 | 420,368,138.11 | 397,034,428.58 |
主营业务成本 | 272,074,270.64 | 253,671,844.95 |
其他业务成本 | 721,130.93 | 1,307,431.49 |
合 计 | 272,795,401.57 | 254,979,276.44 |
产生投资收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
成本法核算的长期股权投资收益 | 16,000,000.00 | |
理财产品利息收益 | 399,678.56 | 230,987.27 |
合 计 | 16,399,678.56 | 230,987.27 |
报告期利润 | 加权平均净资产收益率(%) | 每股收益 | |
基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
归属于公司普通股股东的净利润 | 21.02 | 1.2562 | 1.2562 |
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 17.50 | 1.0456 | 1.0456 |
非经常性损益明细 | 本期发生额 | 说明 |
(1)非流动性资产处置损益,包括已计提资产减值准备的冲销部分 | -1,913,029.93 | |
(2)越权审批,或无正式批准文件,或偶发性的税收返还、减免 | ||
(3)计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 | 20,307,428.17 | |
(4)计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
(5)企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
(6)非货币性资产交换损益 |
非经常性损益明细 | 本期发生额 | 说明 |
(7)委托他人投资或管理资产的损益 | 1,066,907.53 | |
(8)因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | ||
(9)债务重组损益 | ||
(10)企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等 | ||
(11)交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | ||
(12)同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||
(13)与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
(14)除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 | 622,652.87 | |
(15)单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | 154,842.19 | |
(16)对外委托贷款取得的损益 | ||
(17)采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
(18)根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | ||
(19)受托经营取得的托管费收入 | ||
(20)除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -451,618.31 | |
(21)其他符合非经常性损益定义的损益项目 | ||
非经常性损益合计 | 19,787,182.52 | |
减:所得税影响金额 | 2,960,059.54 | |
扣除所得税影响后的非经常性损益 | 16,827,122.98 | |
其中:归属于母公司所有者的非经常性损益 | 16,846,134.16 | |
归属于少数股东的非经常性损益 | -19,011.18 |
附:
备查文件目录
(一)载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的财务报表。
(二)载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
(三)年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
文件备置地址:
公司证券事务部