证券代码:831741 证券简称:信音电子 主办券商:长江证券
2020
半年度报告信音电子
NEEQ : 831741
信音电子
NEEQ : 831741
信音电子(中国)股份有限公司Singatron Electronic (China) Co., Ltd.
公司半年度大事记
2020年1月,被苏州市吴中区总工会评为“优秀单位”
2020 年3 月,被苏州市吴中区胥口镇人民政府评定“胥口镇2019 年度纳税大户”
2020 年3 月,被苏州市吴中区胥口镇人民政府评定“胥口镇2019 年度纳税大户”
2020年1月,公司参加“2020年吴中区新时代产业工人迎春汇演”获得“优秀组织奖”
2020年1月,公司参加“2020年吴中区新时代产业工人迎春汇演”获得“优秀组织奖”
2020年4月,被苏州市吴中区总工会评为“模范职工之家”
2020年4月,被苏州市吴中区总工会评为“模范职工之家”
2020年6月,公司与苏州农业职业技术学院达成合作,成立实习实训基地
2020年6月,公司与苏州农业职业技术学院达成合作,成立实习实训基地 | 2020年上半年公司共获得11笔已授权专利,均为实用新型; 获得2笔已受理专利,均为实用新型。 |
目 录
第一节 重要提示、目录和释义 ...... 4
第二节 公司概况 ...... 7
第三节 会计数据和经营情况 ...... 9
第四节 重大事件 ...... 16
第五节 股份变动和融资 ...... 19
第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况 ...... 22
第七节 财务会计报告 ...... 25
第八节 备查文件目录 ...... 101
第一节 重要提示、目录和释义公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人杨政纲、主管会计工作负责人曾赐斌及会计机构负责人(会计主管人员)刘艳华保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。本半年度报告未经会计师事务所审计。
本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述,不构成公司对投资者的实质承诺,投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识,并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
事项 | 是或否 |
是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 | □是 √否 |
是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事 | □是 √否 |
是否存在未按要求披露的事项 | □是 √否 |
是否审计 | □是 √否 |
是否被出具非标准审计意见 | □是 √否 |
【重大风险提示表】
重大风险事项名称 | 重大风险事项简要描述 |
无实际控制人的风险 | 公司的控股股东为信音控股,持股比例为86.80%。而信音控股为BVI信音的全资子公司,且BVI信音又为台湾信音的全资子公司,所以台湾信音为信音电子控股股东母公司之母公司。台湾信音为台湾地区的上柜公司,绝大部分股份被社会公众普遍分散持有,任何单一股东均无法控制股东会或决定半数以上董事会成员的选任,董事会成员均各自履行董事职责,任一董事均无法控制董事会的表决结果。故台湾信音的经营方针及重大事项的决策系由董事会、股东大会充分讨论后确定,无任何一方能够决定和作出实质影响,该公司无实际控制人,故本公司也无实际控制人。 |
境外股东和子公司住所地法律、法规发生变化导致的风险 | 《台湾人民与大陆地区人民关系条例》、《在大陆地区从事投资或技术合作许可办法》与《在大陆地区从事投资或技术合作审查原则》针对中国台湾籍自然人、法人到大陆地区投资的范围加以限制,分为禁止类与一般类。本公司所处的电子元器件制造业属于一般类行业,不受上述法规关于投资范围的限制。2010年6月29日,海峡两岸关系协会和财团法人海峡交流基金会签订《海峡两岸经济合作框架协议》,并于2010年9月12日实施。该协议的目标为:加强和增进海峡两岸之间的经济、贸易和投 |
资合作;促进海峡两岸货物贸易和服务贸易进一步自由化,逐步建立公平、透明、便利的投资及其保障机制;扩大经济合作领域,建立合作机制。尽管目前海峡两岸的经贸合作正在向积极的方向发展。目前该协议已于2020年6月29日到期,是否续签处于不确定当中。如果台湾地区在大陆地区投资方面的经贸政策发生变化,对在大陆地区投资行为采取较为严格的限制措施,将会对本公司的生产经营产生不利影响。 | |
出口退税政策变动的风险 | 本公司绝大部分产品用于外销,执行国家有关出口退税的“免、抵、退”政策,因此国家出口退税政策对公司经营业绩具有较大影响。本公司绝大部分产品的出口退税率等同增值税率为13%。2020年上半年本公司外销收入约为348,768,268.41元。随着国家调控宏观经济的需要,如果未来出口退税的“免、抵、退”政策有所变化,本公司的经营活动将会受到影响。 |
汇率变化风险 | 2005年7 月21日,我国实行改革后的人民币汇率政策,即“以市场供求为基础、参考一揽子货币进行调节、有管理的浮动汇率制度”,这表明改革后的汇率政策更加市场化,汇率的波动频繁。自2020年以来人民币兑美元汇率呈现出双边波动的状态。截止2020年6月30日美元兑人民币汇率中间价为7.0795元。本公司绝大部分产品为外销对汇率敏感度较高,人民币波动幅度偏大对本公司持续盈利产生不利影响。 |
利率风险 | 公司的利率风险主要产生于银行借款等。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险,固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。 |
本期重大风险是否发生重大变化: | 否 |
本期重大风险因素分析: | 1、 无实际控制人的风险:公司无实际控制人,公司的经营方针及重大事项的决策系由董事会、股东大会充分讨论后确定,无任何一方能够决定和作出实质影响。应对措施如下:健全公司法人治理结构,不断完善公司的股东大会、董事会、监事会的运作机制,完善信息披露机制,提高公司运行管理信息化水平,健全公司财务制度和内控制度,并严格执行。 2、 境外股东和子公司住所地法律、法规发生变化导致的风险:公司控股股东为台湾地区企业投资设立,两岸经济政治环境的变化具有一定的不确定性,如果台湾地区在大陆地区投资方面的经贸政策发生变化,对在大陆地区投资行为采取较为严格的限制措施,将会对本公司的生产经营产生不利影响。应对措施如下:持续关注法律动态变化,及时采取有效应对措施,降低经营风险。 3、 出口退税政策变动的风险:本公司绝大部分产品用于外销, 如果未来出口退税的“免、抵、退”政策有所变化,本公司的经营活动将会受到影响。应对措施如下:退税税率变动,若对公司盈利产生不利影响,公司将与客户协商税率成本与售价的调整。 4、 汇率变化风险:公司的利率风险主要产生于银行借款等。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险,固定利率 |
释义
的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。应对措施如下:
本公司财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模,以最大程度降低面临的外汇风险。应对措施如下:当汇率的波动过巨,若对公司盈利产生不利影响,公司将采取买卖外币资产或外币资产负债进行汇率风险的平衡,或与客户协商售价的调整,产生自然避险的作业机制。释义项目
释义项目 | 释义 | |
公司、本公司、信音电子 | 指 | 信音电子(中国)股份有限公司 |
台湾信音 | 指 | 信音企业股份有限公司,本公司控股股东母公司之母公司 |
BVI信音 | 指 | 信音(英属维尔京群岛)企业有限公司,SINGATRON (BVI) ENTERPRISE CO., LTD.,本公司控股股东之母公司 |
信音控股 | 指 | 信音(香港)国际控股有限公司,系公司控股股东 |
中山信音 | 指 | 信音电子(中山)有限公司,系公司控股子公司 |
信音科技 | 指 | 信音科技(香港)有限公司 |
信音汽车 | 指 | 苏州信音汽车电子有限公司 |
元、万元 | 指 | 人民币元、人民币万元 |
公司法 | 指 | 《中华人民共和国公司法》 |
报告期 | 指 | 2020年1月1日至2020年6月30日 |
三会 | 指 | 股东大会、董事会、监事会 |
NB | 指 | “NOTE BOOK”的简称,指笔记本电脑 |
第二节 公司概况
一、 基本信息
公司中文全称 | 信音电子(中国)股份有限公司 |
英文名称及缩写 | Singatron Electronic (China) Co.,Ltd. |
SINGATRON | |
证券简称 | 信音电子 |
证券代码 | 831741 |
法定代表人 | 杨政纲 |
二、 联系方式
董事会秘书 | 曾赐斌 |
联系地址 | 苏州市吴中区胥口镇胥江工业园新峰路509号 |
电话 | 0512-66879928 |
传真 | 0512-66877288 |
电子邮箱 | investor@sz-singatron.com.cn |
公司网址 | http://www.singatron.com.cn |
办公地址 | 苏州市吴中区胥口镇胥江工业园新峰路509号 |
邮政编码 | 215164 |
公司指定信息披露平台的网址 | www.neeq.com.cn |
公司半年度报告备置地 | 公司董事会秘书办公室 |
三、 企业信息
股票交易场所 | 全国中小企业股份转让系统 |
成立时间 | 2001年11月26日 |
挂牌时间 | 2015年1月22日 |
分层情况 | 基础层 |
行业(挂牌公司管理型行业分类) | 制造业(C)-计算机、通信和其他电子设备制造业(C39)-电子元件制造(C397) |
主要业务 | 生产、销售连接器 |
主要产品与服务项目 | 生产耳机插座、各类电脑、电子接插件、五金冲压件、塑胶零件、新型电子元器件(光电子器件、新型机电组件)精冲模,销售公司自产产品。 |
普通股股票交易方式 | 集合竞价交易 |
普通股总股本(股) | 120,000,000 |
优先股总股本(股) | 0 |
做市商数量 | 0 |
控股股东 | 信音(香港)国际控股有限公司 |
实际控制人及其一致行动人 | 无 |
四、 注册情况
项目 | 内容 | 报告期内是否变更 |
统一社会信用代码 | 913205007325264979 | 否 |
注册地址 | 江苏省苏州市吴中区胥口镇 | 否 |
注册资本(元) | 120,000,000 | 否 |
五、 中介机构
主办券商(报告期内) | 长江证券 |
主办券商办公地址 | 湖北省武汉市新华路特8号 |
报告期内主办券商是否发生变化 | 否 |
主办券商(报告披露日) | 长江证券 |
六、 自愿披露
□适用 √不适用
七、 报告期后更新情况
□适用 √不适用
第三节 会计数据和经营情况
一、 主要会计数据和财务指标
(一) 盈利能力
单位:元
本期 | 上年同期 | 增减比例% | |
营业收入 | 396,327,577.74 | 337,808,213.15 | 17.32% |
毛利率% | 31.39% | 22.55% | - |
归属于挂牌公司股东的净利润 | 47,915,700.13 | 15,391,058.90 | 211.32% |
归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 | 47,736,737.42 | 13,556,692.55 | 252.13% |
加权平均净资产收益率%(依据归属于挂牌公司股东的净利润计算) | 10.46% | 4.16% | - |
加权平均净资产收益率%(依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算) | 10.42% | 3.66% | - |
基本每股收益 | 0.4 | 0.13 |
(二) 偿债能力
单位:元
本期期末 | 上年期末 | 增减比例% | |
资产总计 | 763,527,899.76 | 698,837,776.74 | 9.26% |
负债总计 | 312,173,001.74 | 264,582,470.06 | 17.99% |
归属于挂牌公司股东的净资产 | 428,982,803.25 | 411,134,069.69 | 4.34% |
归属于挂牌公司股东的每股净资产 | 3.57 | 3.43 | 4.08% |
资产负债率%(母公司) | 33.72% | 30.56% | - |
资产负债率%(合并) | 40.89% | 37.86% | - |
流动比率 | 1.89 | 1.97 | - |
利息保障倍数 | 117.65 | 31.00 | - |
(三) 营运情况
单位:元
本期 | 上年同期 | 增减比例% | |
经营活动产生的现金流量净额 | 21,149,443.87 | 28,923,539.53 | -26.88% |
应收账款周转率 | 1.33 | 1.30 | - |
存货周转率 | 2.63 | 3.05 | - |
(四) 成长情况
本期 | 上年同期 | 增减比例% | |
总资产增长率% | 9.26% | -2.02% | - |
营业收入增长率% | 17.32% | 10.65% | - |
净利润增长率% | 244.77% | 7.27% | - |
(五) 补充财务指标
□适用 √不适用
二、 主要经营情况回顾
(一) 商业模式
(二) 经营情况回顾
本公司一直专注于连接器产品的研发、生产和销售,拥有国内外多项发明、实用新型等专利技术,研发、生产、销售的连接器主要应用于笔记本电脑、互联网、消费型电子产品、汽车电子、光伏产业等领域。为国际知名代工厂(如广达、仁宝、和硕、英业达、纬创、富士康等)、国际知名品牌、企业(如联想、惠普、宏基、华硕、三星、东芝、戴尔、Philip、八方电机、三洋等)提供高科技、低成本、高品质的连接器产品。本公司产品类型包含电源、音频与视频、I/O、电源线、汽车连接器、LED照明连接器、多系列圆形连接器、光伏连接器、USB连接器、Type-C等。
本公司产品基本采取“以销定产”的生产模式,根据客户订单下达生产任务,销售方式大部分为对客户直接销售,外销占主体地位,主要采用向出口加工区、物流园区客户对外销售产品。
报告期内,公司的商业模式较上年度未发生较大的变化。截止信息披露日,公司的商业模式较上年度未发生较大的变化 。
公司近年来一方面持续深耕笔记本电脑应用的连接器产品,一方面拓展多元化电子连接器产品应用如户外应用(防水连接器)、消费型电子、汽车电子等方面,报告期内公司的收入主要来源于上述业务。报告期内公司除持续强化成本及制程改善提升获利外,产品应用广泛,主要应用于笔记本电脑、互联网、消费型电子产品、汽车电子,积极开发未来主流新式样高频高速连接器Type C与耐受性电子元件等相关模块应用。除此以外,公司正在寻求多元化产品应用发展,不断强化公司技术制程能力、质量管控能力及财务获利能力,为公司创造更高价值。本报告期内确认营业收入396,327,577.74元,同比增加17.32%;归属于母公司股东的净利润为47,915,700.13元,同比增加211.32%,增加金额32,524,641.23 元,本期毛利率为31.39%,同比增加
8.84%,主要因受疫情影响,各大公司居家办公人员急剧增加,受惠于终端客户笔记本电脑需求量暴涨,公司销售相关连接器产品订单增加,产品组合有利。
公司一方面巩固原笔记本电脑市场份额,持续深化技术能力,改善提高获利能力;另一方面将持续投资研发新产业之产品、技术及市场开发,对客户营收结构进行优质化布局,持续迈向多元化之路,最终以持续提升营运绩效及股东获利为经营指标。
(三) 财务分析
1、 资产负债结构分析
√适用 □不适用
单位:元
项目 | 本期期末 | 上年期末 | 变动比例% | ||
金额 | 占总资产的比重% | 金额 | 占总资产的比重% | ||
货币资金 | 150,452,524.97 | 19.70% | 149,791,994.68 | 21.43% | 0.44% |
应收票据 | 0.00 | 0.00% | 89,026.83 | 0.01% | |
应收账款 | 324,245,232.62 | 42.47% | 268,498,186.52 | 38.42% | 20.76% |
存货 | 102,144,085.42 | 13.38% | 88,683,891.44 | 12.69% | 15.18% |
投资性房地产 | 10,000,908.79 | 1.31% | 10,493,926.60 | 1.50% | -4.70% |
长期股权投资 | 0% | ||||
固定资产 | 136,756,977.73 | 17.91% | 131,924,853.68 | 18.88% | 3.66% |
在建工程 | 7,777,328.54 | 1.02% | 12,304,207.24 | 1.76% | -36.79% |
短期借款 | 37,875,325.00 | 4.96% | 35,044,390.72 | 5.01% | 8.08% |
长期借款 | |||||
应付票据与应付账款 | 203,697,906.41 | 26.68% | 174,330,765.49 | 24.95% | 16.85% |
资产总计 | 763,527,899.76 | 698,837,776.74 | 9.26% |
项目重大变动原因:
2、 营业情况分析
√适用 □不适用
单位:元
1、本期期末应收账款比较上期期末增加55,747,046.10元,为本期营收较同期增加17.32%所致。
2、本期期末在建工程上较上期期末减少4,526,878.70元,为本期已验收结算转固资,本期固资增加 4,832,124.05元。
3、本期期末存货较上期期末增加13,460,193.98 元,为受疫情影响,居家办公人员暴涨,连接器订单量增加。
项目
项目 | 本期 | 上年同期 | 变动比例% | ||
金额 | 占营业收入的比重% | 金额 | 占营业收入的比重% | ||
营业收入 | 396,327,577.74 | - | 337,808,213.15 | - | 17.32% |
营业成本 | 271,908,407.71 | 68.61% | 261,629,913.08 | 77.45% | 3.93% |
毛利率 | 31.39% | - | 22.55% | - | 39.21% |
销售费用 | 31,544,597.69 | 7.96% | 32,506,475.08 | 9.62% | -2.96% |
管理费用 | 18,761,720.59 | 4.73% | 15,315,775.31 | 4.53% | 22.50% |
研发费用 | 15,209,782.53 | 3.84% | 15,852,059.20 | 4.69% | -4.05% |
财务费用 | -4,566,773.39 | -1.15% | 544,852.59 | 0.16% | -938.17% |
信用减值损失 | -519,159.52 | -0.13% | - | - | |
资产减值损失 | -1,369,485.06 | -0.35% | 2,915,268.37 | 0.86% | -146.98% |
其他收益 | 506,162.88 | 0.13% | 761,918.00 | 0.23% | -33.57% |
投资收益 | -796,600.00 | -0.20% | 794,300.00 | 0.24% | -200.29% |
公允价值变动收益 | -952,510.88 | -0.24% | 67,400.00 | 0.02% | -1,513.22% |
资产处置收益 | 1,670,812.79 | 0.42% | -54,846.08 | -0.02% | -3,146.37% |
汇兑收益 | 0 | 0.00% | 0 | 0.00% | - |
营业利润 | 58,259,002.97 | 14.70% | 13,874,993.59 | 4.11% | 319.88% |
营业外收入 | 458,532.80 | 0.12% | 490,223.87 | 0.15% | -6.46% |
营业外支出 | 243,761.00 | 0.06% | -83,104.56 | -0.02% | -393.32% |
净利润 | 54,666,557.91 | 13.79% | 15,855,921.61 | 4.69% | 244.77% |
项目重大变动原因:
3、 现金流量状况
单位:元
1、营业收入较同比增加5,852万元,上升17.32%,且毛利率同比增加39.21%,毛利额增加4,824万元,主要因受疫情影响,各大公司居家办公人员急剧增加,受惠于终端客户笔记本电脑需求量暴涨,公司销售相关连接器产品订单增加,产品组合有利。
2、本期管理费用较同比增加345万元, 为部门归属变动由销售费用转为管理费用影响RMB 102万元,本期新增人员影响64万元,因获利达标绩效奖增加91万元。
3、本期财务费用较上期减少511万元,为本期借款利率下降,导致利息支出额下降83.5万元;美金兑汇人民币汇率下降,汇兑收益增加425万元。
4、本期资产减值损失较上期增加 428万,主要为上期包含信用减值损失RMB 133万。
5、本期投资收益为较上期减少159万元,公允价值变动收益较上期减少102万元,主要为远期结售汇业务结算差异所致。
6、资产处置收益较上期增加173万,主要为本期中山信音处置长安房产收益186万元。
7、营业外支出较上期增加 33万,主要为注销信音电子(中国)股份有限公司盐城分公司税金损失17万元。项目
项目 | 本期金额 | 上期金额 | 变动比例% |
经营活动产生的现金流量净额 | 21,149,443.87 | 28,923,539.53 | -26.88% |
投资活动产生的现金流量净额 | 1,477,859.48 | -16,976,773.97 | -108.71% |
筹资活动产生的现金流量净额 | -10,682,505.81 | -10,761,363.86 | -0.73% |
现金流量分析:
三、 非经常性损益项目及金额
单位:元
1、经营活动产生的现金流量流入减少,主要为本报告期购买商品、接受劳务支付的现金增加2,250万元, 销售商品、提供劳务收到的现金增加1,963万元。
2、投资经营活动的现金流流出增加,主要为报告期内信音科技(香港)有限公司结构性存款(短期保本理财)200万美元到期(折合人民币14,063,800元),变卖房产收益184万元。项目
项目 | 金额 |
非流动资产处置损益 | 1,670,812.79 |
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 | - |
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) | 506,162.88 |
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | - |
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | - |
非货币性资产交换损益 | - |
委托他人投资或管理资产的损益 | - |
因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | - |
债务重组损益 | - |
企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等 | - |
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | - |
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | - |
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | - |
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债、债权投资和其他债权投资取得的投资收益 | -1,749,110.88 |
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | - |
对外委托贷款取得的损益 | - |
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | - |
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | - |
受托经营取得的托管费收入 | - |
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 214,771.80 |
其他符合非经常性损益定义的损益项目 | |
非经常性损益合计 | 642,636.59 |
所得税影响数 | 105,685.68 |
少数股东权益影响额(税后) | 357,988.20 |
非经常性损益净额 | 178,962.71 |
四、 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况
(一) 会计数据追溯调整或重述情况
□会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用
(二) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响
√适用 □不适用
五、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
六、 主要控股参股公司分析
√适用 □不适用
单位:元
早可比期间期初之前或2020年年初之前发生的合同变更未进行追溯调整,而是根据合同变更的最终安排,识别已履行的和尚未履行的履约义务、确定交易价格以及在已履行的和尚未履行的履约义务之间分摊交易价格。本公司执行上述准则对本报告期内财务报表无重大影响。本报告期内,公司会计估计未发生变更、未发生重大会计差错更正。
公司名称
公司名称 | 公司类型 | 主要业务 | 与公司从事业务的关联性 | 持有目的 | 注册资本 | 总资产 | 净资产 | 营业收入 | 净利润 |
信音科技(香港)有限公司 | 子公司 | 投资及代工业务 | 同业 | 扩大市场 | 682,720.00 | 331,099,947.56 | -4,709,248.92 | 281,853,600.69 | 9,841,656.61 |
苏州信音连接器有限公司 | 子公司 | 连接器之制造及买卖 | 同业 | 扩大生产 | 19,000,000.00 | 47,001,352.03 | 26,052,680.29 | 49,123,133.42 | -1,538,970.99 |
Singatron San Jose Connection Co.,LTD(美国) | 子公司 | 投资及代工业务 | 同业 | 扩大市场 | 186,624.00 | 292,873.32 | 234,747.44 | 998,832.59 | 47,563.49 |
苏州信音汽车电子有限公司 | 子公司 | 连接器之制造及买卖 | 同业 | 扩大产业范围 | 9,000,000.00 | 29,780,918.17 | 14,534,729.28 | 23,161,797.73 | 2,145,750.57 |
信音电子(中山) | 子 | 连接 | 同 | 扩 | 23,240,090.53 | 140,367,634.05 | 96,021,812.65 | 73,153,512.88 | 12,560,788.58 |
有限公司 | 公司 | 器之制造及买卖 | 业 | 大产业范围 | |||||
中山信音连接器有限公司 | 子公司 | 生产、检测、包装各类插座、插头、连接器、开关、耳机、麦克风及其零配件 | 同业 | 扩大生产 | 6,000,000.00 | 6,710,387.20 | -533,433.58 | 8,266,983.42 | -557,357.45 |
合并报表范围内是否包含私募基金管理人:
□是 √否
七、 公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
八、 企业社会责任
(一) 精准扶贫工作情况
□适用 √不适用
(二) 其他社会责任履行情况
√适用 □不适用
第四节 重大事件
一、 重大事件索引
事项 | 是或否 | 索引 |
是否存在诉讼、仲裁事项 | □是 √否 | |
是否存在对外担保事项 | □是 √否 | |
是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 | □是 √否 | |
是否对外提供借款 | □是 √否 | |
是否存在日常性关联交易事项 | √是 □否 | 四.二.(二) |
是否存在其他重大关联交易事项 | □是 √否 | |
是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资、企业合并事项 | √是 □否 | 四.二.(三) |
是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 | □是 √否 | |
是否存在股份回购事项 | □是 √否 | |
是否存在已披露的承诺事项 | √是 □否 | 四.二.(四) |
是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 | □是 √否 | |
是否存在被调查处罚的事项 | □是 √否 | |
是否存在失信情况 | □是 √否 | |
是否存在破产重整事项 | □是 √否 | |
是否存在自愿披露的其他重要事项 | □是 √否 |
二、 重大事件详情
(一) 诉讼、仲裁事项
(二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况
单位:元
具体事项类型 | 预计金额 | 发生金额 |
1.购买原材料、燃料、动力 | 25,000,000 | 0 |
2.销售产品、商品、提供或者接受劳务 | 25,000,000 | 0 |
3.公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 | 20,000,000 | 7,079,500 |
4.其他 | 201,500,000 | 25,201,016.57 |
注:
1、上述第3项,本报告期内公司子公司信音科技(香港)有限公司向关联方借款100万美元,折合人民币7,079,500.00元。具体情况如下:
(1)2019年信音科技(香港)有限公司与信音(香港)国际控股有限公司签订借款协议,借款额度为100万美元,2019年度实际借款100万美元,利率约定为2.5%,贷款利息于每季度末支付,到期偿还本金,借款期限自2019年11月22日至2020年11月21日。
该借款已于2020年6月24日全部归还。
2、上述第4项,具体如下:
(1)本报告期内公司子公司信音科技(香港)有限公司向台湾信音租赁办公用房,2020年上半年对台湾信音租金为180万新台币,折合人民币422,766.57元。
(2)关联担保:
a、2020年度关联方信音企业股份有限公司为公司及子公司提供借款担保预计2亿元,报告期内关联方信音企业股份有限公司为公司向银行借款提供担保,累计发生额350万美元,折合人民币24,778,250元。
b、2019年发生延续至2020年信音企业股份有限公司为公司及子公司提供关联担保金额合计750万美元,折合人民币53,096,250元(2019年度关联方为公司及子公司提供借款担保预计2亿元)。
(三) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项、企业合并事项
单位:元
事项类型 | 协议签署时间 | 临时公告披露时间 | 交易对方 | 交易/投资/合并标的 | 交易/投资/合并对价 | 对价金额 | 是否构成关联交易 | 是否构成重大资产重组 |
远期结售汇 | - | 2020/4/30 | 银行 | 货币资产 | 货币资产 | 162,828,500 | 否 | 否 |
短期存款 | - | 2020/4/30 | 银行 | 货币资产 | 货币资产 | 70,000,000 | 否 | 否 |
事项详情及对公司业务连续性、管理层稳定性及其他方面的影响:
(四) 承诺事项的履行情况
本公司衍生金融资产系本公司办理的远期结售汇业务。本业务经公司第四届董事会第四次会议、第四届监事会第三次会议、2019年年度股东大会审议并通过了《关于投资衍生性金融商品的议案》。本业务主要为:
(1)限于公司及下属子公司出口业务所使用结算货币美元,合约外币金额不得超过USD5,000万,且交割期与预测业务周期一致。根据公司业务情况,最长交割期不超过12个月。详见公司于 2020年4月30日在全国中小企业股份转让系统信息披露平台上披露的《信音电子:第四届董事会第四次会议决议公告》(公告编号:2020-004)。
(2)为提高资金利用率,增加投资收益,限于公司及下属子公司自有闲置资金购买短期保本理财产品,合约金额不超过RMB5,000万,且交割期与预测业务周期一致。根据公司业务情况,最长交割期不超过12 个月。详见公司于 2020年4月30日在全国中小企业股份转让系统信息披露平台上披露的《信音电子:第四届董事会第四次会议决议公告》(公告编号:2020-004)。
报告期内,远期结售汇业务累计发生额162,828,500元,短期存款即保本理财产品累计发生额70,000,000元。
公司运用自有资金进行委托理财或衍生产品投资能够提高公司资金安全性及汇率波动可预测性,不影响公司主营业务的正常发展。
承诺主体
承诺主体 | 承诺开始 | 承诺结束 | 承诺来源 | 承诺类型 | 承诺具体内容 | 承诺履行情 |
日期 | 日期 | 况 | ||||
实际控制人或控股股东 | 2015/1/22 | - | 挂牌 | 守法情况的书面声明及承诺 | 遵守法律、法规和其他行政规范 | 正在履行中 |
实际控制人或控股股东 | 2015/1/22 | - | 挂牌 | 同业竞争承诺 | 避免同业竞争 | 正在履行中 |
公司 | 2015/1/22 | - | 挂牌 | 守法情况的书面声明及承诺 | 遵守法律、法规和其他行政规范 | 正在履行中 |
公司 | 2015/1/22 | - | 挂牌 | 无非关联方债务担保的承诺 | 无非关联方债务担保 | 正在履行中 |
公司 | 2015/1/22 | - | 挂牌 | 资金占用承诺 | 无对外担保资金占用 | 正在履行中 |
承诺事项详细情况:
第五节 股份变动和融资
一、 普通股股本情况
(一) 报告期期末普通股股本结构
单位:股
股份性质 | 期初 | 本期变动 | 期末 | |||
数量 | 比例% | 数量 | 比例% | |||
无限售条件股份 | 无限售股份总数 | 50,560,000 | 42.13% | 0 | 50,560,000 | 42.13% |
其中:控股股东、实际控制人 | 34,720,000 | 28.93% | 0 | 34,720,000 | 28.93% | |
董事、监事、高管 | 0 | 0% | 0 | 0 | 0% | |
核心员工 | 0 | 0% | 0 | 0 | 0% | |
有限售条件股份 | 有限售股份总数 | 69,440,000 | 57.87% | 0 | 69,440,000 | 57.87% |
其中:控股股东、实际控制人 | 69,440,000 | 57.87% | 0 | 69,440,000 | 57.87% | |
董事、监事、高管 | 0 | 0% | 0 | 0 | 0% | |
核心员工 | 0 | 0% | 0 | 0 | 0% | |
总股本 | 120,000,000 | - | 0 | 120,000,000 | - | |
普通股股东人数 | 10 |
股本结构变动情况:
□适用 √不适用
(二) 报告期期末普通股前十名股东情况
单位:股
序号 | 股东名称 | 期初持股数 | 持股变动 | 期末持股数 | 期末持 股比例% | 期末持有限售股份数量 | 期末持有无限售股份数量 | 期末持有的质押或司法冻结股份数量 |
1 | 信音(香港)国际控股有限公司 | 104,160,000 | 0 | 104,160,000 | 86.80% | 69,440,000 | 34,720,000 | 0 |
2 | BestDC Investment Holding(HK)Co.,Limited | 2,736,000 | 0 | 2,736,000 | 2.28% | 0 | 2,736,000 | 0 |
3 | WinTime Investment Holding (HK) Co., Limited | 2,736,000 | 0 | 2,736,000 | 2.28% | 0 | 2,736,000 | 0 |
4 | Pitya Limited | 2,736,000 | 0 | 2,736,000 | 2.28% | 0 | 2,736,000 | 0 |
5 | 苏州巧满企业管理咨询有限公司 | 2,136,000 | 0 | 2,136,000 | 1.78% | 0 | 2,136,000 | 0 |
6 | 苏州胥定企业管理咨询有限公司 | 1,224,000 | 0 | 1,224,000 | 1.02% | 0 | 1,224,000 | 0 |
7 | 苏州州铨企业管理咨询有限公司 | 1,224,000 | 0 | 1,224,000 | 1.02% | 0 | 1,224,000 | 0 |
8 | HsinCity Investment Holding (HK) Co., Limited | 1,224,000 | 0 | 1,224,000 | 1.02% | 0 | 1,224,000 | 0 |
9 | 苏州广中企业管理咨询有限公司 | 912,000 | 0 | 912,000 | 0.76% | 0 | 912,000 | 0 |
10 | 苏州玉海企业管理咨询有限公司 | 912,000 | 0 | 912,000 | 0.76% | 0 | 912,000 | 0 |
合计 | 120,000,000 | - | 120,000,000 | 100% | 69,440,000 | 50,560,000 | 0 | |
普通股前十名股东间相互关系说明: 普通股前十名股东间不存在关联关系。 |
二、 控股股东、实际控制人情况
是否合并披露:
□是 √否
(一) 控股股东情况
(二) 实际控制人情况
信音控股持有公司86.80%股份,系公司的控股股东,信音控股的情况如下:
公司名称:信音(香港)国际控股有限公司法定代表人:甘信男成立时间:2008年01月09日注册地址:香港佐敦上海街28号恒邦商业中心16楼1604号注册资本:21,000,000美元商业登记证号码:38850998注册证书编号:1201851业务性质:投资报告期内无变动。公司无实际控制人
三、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况
(一) 报告期内的股票发行情况
√适用 □不适用
单位:元或股
发行次数 | 发行方案公告时间 | 新增股票挂牌交易日期 | 发行 价格 | 发行 数量 | 发行对象 | 标的资 产情况 | 募集 金额 | 募集资金用途(请列示具体用途) |
1 | 2020年6月15日 | - | 4.5 | 7,200,000 | 富拉凯咨询(上海)有限公司 | 不适用 | 32,400,000 | 用于补充公司流动资金 |
注:
2020年6月15日,公司召开了第四届董事会第六次会议,会议审议通过了《关于审议<公司股票定向发行说明书>的议案》等相关议案。并于2020年6月15日在全国中小企业股份股份转让系统指定的信息披露平台(http://www.neeq.com.cn)披露《股票定向发行说明书》(公告编号:2020-020)。本次股票发行方案属于确定对象的股票发行。
2020年7月20日,公司召开了2020年第一次临时股东大会,会议审议通过了《关于审议<公司股票定向发行说明书>的议案》等相关议案。
本次股票发行尚需报全国中小企业股份转让系统等主管机关备案后方可具体实施。
(二) 存续至报告期的募集资金使用情况
□适用 √不适用
四、 存续至本期的优先股股票相关情况
□适用 √不适用
五、 债券融资情况
□适用 √不适用
六、 存续至本期的可转换债券情况
□适用 √不适用
七、 特别表决权安排情况
□适用 √不适用
第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况
一、 董事、监事、高级管理人员情况
(一) 基本情况
姓名 | 职务 | 性别 | 出生年月 | 任职起止日期 | |
起始日期 | 终止日期 | ||||
杨政纲 | 董事长 | 男 | 1963年10月 | 2019年6月17日 | 2022年6月16日 |
彭良雄 | 董事 | 男 | 1944年12月 | 2019年6月17日 | 2022年6月16日 |
彭朋煌 | 董事 | 男 | 1960年1月 | 2019年6月17日 | 2022年6月16日 |
林茂贤 | 董事、总经理 | 男 | 1965年2月 | 2019年6月17日 | 2022年6月16日 |
甘信男 | 董事 | 男 | 1945年2月 | 2019年6月17日 | 2022年6月16日 |
王咏梅 | 独立董事 | 女 | 1973年6月 | 2019年6月17日 | 2022年6月16日 |
丁德应 | 独立董事 | 男 | 1977年10月 | 2019年6月17日 | 2022年6月16日 |
吴兆家 | 监事 | 男 | 1955年11月 | 2019年6月17日 | 2022年6月16日 |
张雅芝 | 监事 | 女 | 1988年10月 | 2019年6月17日 | 2022年6月16日 |
田芳 | 职工监事 | 女 | 1976年4月 | 2020年7月9日 | 2022年6月16日 |
曾赐斌 | 董事会秘书、财务负责人 | 男 | 1973年6月 | 2019年6月17日 | 2022年6月16日 |
董事会人数: | 7 | ||||
监事会人数: | 3 | ||||
高级管理人员人数: | 2 |
董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系:
(二) 持股情况
单位:股
董事、监事、高级管理人员相互间不存在关联关系;董事甘信男先生任我公司控股股东信音香港国际控股有限公司法定代表人;其他董事、监事、高级管理人员与控股股东间不存在关联关系。姓名
姓名 | 职务 | 期初持普 | 数量变动 | 期末持普 | 期末普通 | 期末持有 | 期末被授予 |
通股股数 | 通股股数 | 股持股比例% | 股票期权数量 | 的限制性股票数量 | |||
杨政纲 | 董事长 | 0 | 0 | 0 | 0% | 0 | 0 |
彭良雄 | 董事 | 0 | 0 | 0 | 0% | 0 | 0 |
彭朋煌 | 董事 | 0 | 0 | 0 | 0% | 0 | 0 |
林茂贤 | 董事、总经理 | 0 | 0 | 0 | 0% | 0 | 0 |
甘信男 | 董事 | 0 | 0 | 0 | 0% | 0 | 0 |
王咏梅 | 独立董事 | 0 | 0 | 0 | 0% | 0 | 0 |
丁德应 | 独立董事 | 0 | 0 | 0 | 0% | 0 | 0 |
吴兆家 | 监事 | 0 | 0 | 0 | 0% | 0 | 0 |
张雅芝 | 监事 | 0 | 0 | 0 | 0% | 0 | 0 |
田芳 | 职工监事 | 0 | 0 | 0 | 0% | 0 | 0 |
曾赐斌 | 董事会秘书、财务负责人 | 0 | 0 | 0 | 0% | 0 | 0 |
合计 | - | 0 | - | 0 | 0% | 0 | 0 |
(三) 变动情况
信息统计 | 董事长是否发生变动 | □是 √否 |
总经理是否发生变动 | □是 √否 | |
董事会秘书是否发生变动 | □是 √否 | |
财务总监是否发生变动 | □是 √否 |
报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况:
√适用 □不适用
姓名 | 期初职务 | 变动类型 | 期末职务 | 变动原因 |
江庆丰 | 职工代表监事 | 离任 | 无 | 2020年6月30日辞职 |
报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况:
□适用 √不适用
(四) 董事、监事、高级管理人员股权激励情况
□适用 √不适用
二、 员工情况
(一) 在职员工(公司及控股子公司)基本情况
按工作性质分类 | 期初人数 | 本期新增 | 本期减少 | 期末人数 |
行政管理人员 | 211 | - | 43 | 168 |
生产人员 | 1149 | 200 | - | 1,349 |
销售人员 | 117 | - | 7 | 110 |
技术人员 | 277 | 29 | - | 306 |
财务人员 | 20 | - | 1 | 19 |
员工总计 | 1,774 | 229 | 51 | 1,952 |
按教育程度分类 | 期初人数 | 期末人数 |
博士 | 0 | 0 |
硕士 | 18 | 13 |
本科 | 103 | 97 |
专科 | 320 | 348 |
专科以下 | 1333 | 1,494 |
员工总计 | 1,774 | 1,952 |
(二) 核心员工(公司及控股子公司)基本情况
□适用 √不适用
三、 报告期后更新情况
√适用 □不适用
第七节 财务会计报告
一、 审计报告
是否审计 | 否 |
二、 财务报表
(一) 合并资产负债表
单位:元
项目 | 附注 | 2020年6月30日 | 2019年12月31日 |
流动资产: | |||
货币资金 | 注释1 | 150,452,524.97 | 149,791,994.68 |
结算备付金 | |||
拆出资金 | |||
交易性金融资产 | 注释2 | 218,200.00 | |
衍生金融资产 | |||
应收票据 | 注释3 | 89,026.83 | |
应收账款 | 注释4 | 324,245,232.62 | 268,498,186.52 |
应收款项融资 | |||
预付款项 | 注释5 | 8,438,939.76 | 3,208,603.70 |
应收保费 | |||
应收分保账款 | |||
应收分保合同准备金 | |||
其他应收款 | 注释6 | 4,467,653.14 | 5,555,735.07 |
其中:应收利息 | |||
应收股利 | |||
买入返售金融资产 | |||
存货 | 注释7 | 102,144,085.42 | 88,683,891.44 |
合同资产 | |||
持有待售资产 | |||
一年内到期的非流动资产 | |||
其他流动资产 | 注释8 | 362,344.95 | 4,951,326.48 |
流动资产合计 | 590,110,780.86 | 520,996,964.72 | |
非流动资产: | |||
发放贷款及垫款 | |||
债权投资 | |||
其他债权投资 | |||
长期应收款 | |||
长期股权投资 | |||
其他权益工具投资 | |||
其他非流动金融资产 | |||
投资性房地产 | 注释9 | 10,000,908.79 | 10,493,926.60 |
固定资产 | 注释10 | 136,756,977.73 | 131,924,853.68 |
在建工程 | 注释11 | 7,777,328.54 | 12,304,207.24 |
生产性生物资产 | |||
油气资产 | |||
使用权资产 | |||
无形资产 | 注释12 | 10,871,534.06 | 10,580,651.74 |
开发支出 | |||
商誉 | |||
长期待摊费用 | 注释13 | 1,400,998.34 | 1,898,664.71 |
递延所得税资产 | 注释14 | 6,609,371.44 | 8,716,788.05 |
其他非流动资产 | 注释15 | 1,921,720.00 | |
非流动资产合计 | 173,417,118.90 | 177,840,812.02 | |
资产总计 | 763,527,899.76 | 698,837,776.74 | |
流动负债: | |||
短期借款 | 注释16 | 37,875,325.00 | 35,044,390.72 |
向中央银行借款 | |||
拆入资金 | |||
交易性金融负债 | 注释17 | 1,069,395.07 | 335,084.19 |
衍生金融负债 | |||
应付票据 | |||
应付账款 | 注释18 | 203,697,906.41 | 174,330,765.49 |
预收款项 | 注释19 | 1,854,648.24 | 5,253,931.11 |
合同负债 | |||
卖出回购金融资产款 | |||
吸收存款及同业存放 | |||
代理买卖证券款 | |||
代理承销证券款 | |||
应付职工薪酬 | 注释20 | 24,616,252.74 | 22,055,326.04 |
应交税费 | 注释21 | 2,182,405.26 | 7,255,369.30 |
其他应付款 | 注释22 | 40,844,339.02 | 20,274,873.21 |
其中:应付利息 | 88,630.31 | ||
应付股利 | 27,160,200.00 | ||
应付手续费及佣金 | |||
应付分保账款 | |||
持有待售负债 | |||
一年内到期的非流动负债 | |||
其他流动负债 | |||
流动负债合计 | 312,140,271.74 | 264,549,740.06 | |
非流动负债: | |||
保险合同准备金 | |||
长期借款 | |||
应付债券 | |||
其中:优先股 |
永续债 | |||
租赁负债 | |||
长期应付款 | |||
长期应付职工薪酬 | |||
预计负债 | |||
递延收益 | |||
递延所得税负债 | 32,730.00 | 32,730.00 | |
其他非流动负债 | |||
非流动负债合计 | 32,730.00 | 32,730.00 | |
负债合计 | 312,173,001.74 | 264,582,470.06 | |
所有者权益(或股东权益): | |||
股本 | 注释23 | 120,000,000.00 | 120,000,000.00 |
其他权益工具 | |||
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
资本公积 | 注释24 | 14,867,688.92 | 14,867,688.92 |
减:库存股 | |||
其他综合收益 | 注释25 | -1,864,104.20 | -1,797,137.65 |
专项储备 | |||
盈余公积 | 注释26 | 40,350,326.28 | 40,350,326.30 |
一般风险准备 | |||
未分配利润 | 注释27 | 255,628,892.25 | 237,713,192.12 |
归属于母公司所有者权益合计 | 428,982,803.25 | 411,134,069.69 | |
少数股东权益 | 22,372,094.77 | 23,121,236.99 | |
所有者权益合计 | 451,354,898.02 | 434,255,306.68 | |
负债和所有者权益总计 | 763,527,899.76 | 698,837,776.74 |
法定代表人:杨政纲 主管会计工作负责人:曾赐斌 会计机构负责人:刘艳华
(二) 母公司资产负债表
单位:元
项目 | 附注 | 2020年6月30日 | 2019年12月31日 |
流动资产: | |||
货币资金 | 78,731,689.43 | 34,354,552.02 | |
交易性金融资产 | |||
衍生金融资产 | |||
应收票据 | 89,026.83 | ||
应收账款 | 注释1 | 285,457,244.42 | 290,997,461.28 |
应收款项融资 | |||
预付款项 | 4,513,048.70 | 1,399,129.66 | |
其他应收款 | 注释2 | 3,146,120.37 | 6,946,073.75 |
其中:应收利息 |
应收股利 | |||
买入返售金融资产 | |||
存货 | 42,718,485.82 | 32,332,187.22 | |
合同资产 | |||
持有待售资产 | |||
一年内到期的非流动资产 | |||
其他流动资产 | 1,904,160.41 | ||
流动资产合计 | 414,566,588.74 | 368,022,591.17 | |
非流动资产: | |||
债权投资 | |||
其他债权投资 | |||
长期应收款 | |||
长期股权投资 | 注释3 | 60,502,292.33 | 60,502,292.33 |
其他权益工具投资 | |||
其他非流动金融资产 | |||
投资性房地产 | 10,000,908.79 | 10,493,926.60 | |
固定资产 | 102,636,914.37 | 98,884,101.83 | |
在建工程 | 6,025,230.44 | 10,259,508.27 | |
生产性生物资产 | |||
油气资产 | |||
使用权资产 | |||
无形资产 | 9,027,951.88 | 9,465,941.42 | |
开发支出 | |||
商誉 | |||
长期待摊费用 | 268,740.45 | 411,204.89 | |
递延所得税资产 | 3,706,478.43 | 3,706,478.43 | |
其他非流动资产 | |||
非流动资产合计 | 192,168,516.69 | 193,723,453.77 | |
资产总计 | 606,735,105.43 | 561,746,044.94 | |
流动负债: | |||
短期借款 | 14,159,000.00 | 24,560,977.82 | |
交易性金融负债 | 1,015,350.00 | 335,084.19 | |
衍生金融负债 | |||
应付票据 | |||
应付账款 | 148,127,692.37 | 125,627,229.67 | |
预收款项 | 213,409.92 | 521,659.95 | |
合同负债 | |||
卖出回购金融资产款 | |||
应付职工薪酬 | 6,347,056.95 | 6,181,549.63 | |
应交税费 | -604,818.61 | 3,125,697.62 | |
其他应付款 | 35,363,201.81 | 11,340,886.16 | |
其中:应付利息 | 35,978.91 | ||
应付股利 | 27,160,200.00 |
持有待售负债 | |||
一年内到期的非流动负债 | |||
其他流动负债 | |||
流动负债合计 | 204,620,892.44 | 171,693,085.04 | |
非流动负债: | |||
长期借款 | |||
应付债券 | |||
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
租赁负债 | |||
长期应付款 | |||
长期应付职工薪酬 | |||
预计负债 | |||
递延收益 | |||
递延所得税负债 | |||
其他非流动负债 | |||
非流动负债合计 | |||
负债合计 | 204,620,892.44 | 171,693,085.04 | |
所有者权益(或股东权益): | |||
股本 | 120,000,000.00 | 120,000,000.00 | |
其他权益工具 | |||
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
资本公积 | 16,445,532.28 | 16,445,532.28 | |
减:库存股 | |||
其他综合收益 | |||
专项储备 | |||
盈余公积 | 36,832,038.51 | 36,832,038.51 | |
一般风险准备 | |||
未分配利润 | 228,836,642.20 | 216,775,389.11 | |
所有者权益合计 | 402,114,212.99 | 390,052,959.90 | |
负债和所有者权益总计 | 606,735,105.43 | 561,746,044.94 |
法定代表人:杨政纲 主管会计工作负责人:曾赐斌 会计机构负责人:刘艳华
(三) 合并利润表
单位:元
项目 | 附注 | 2020年1-6月 | 2019年1-6月 |
一、营业总收入 | 396,327,577.74 | 337,808,213.15 | |
其中:营业收入 | 396,327,577.74 | 337,808,213.15 |
利息收入 | |||
已赚保费 | |||
手续费及佣金收入 | |||
二、营业总成本 | 336,607,794.98 | 328,417,259.85 | |
其中:营业成本 | 271,908,407.71 | 261,629,913.08 | |
利息支出 | |||
手续费及佣金支出 | |||
退保金 | |||
赔付支出净额 | |||
提取保险责任准备金净额 | |||
保单红利支出 | |||
分保费用 | |||
税金及附加 | 3,750,059.85 | 2,568,184.59 | |
销售费用 | 31,544,597.69 | 32,506,475.08 | |
管理费用 | 18,761,720.59 | 15,315,775.31 | |
研发费用 | 15,209,782.53 | 15,852,059.20 | |
财务费用 | -4,566,773.39 | 544,852.59 | |
其中:利息费用 | 501,289.49 | 1,336,729.58 | |
利息收入 | 840,876.21 | 808,905.78 | |
加:其他收益 | 506,162.88 | 761,918.00 | |
投资收益(损失以“-”号填列) | -796,600.00 | 794,300.00 | |
其中:对联营企业和合营企业的投资收益 | |||
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列) | |||
汇兑收益(损失以“-”号填列) | |||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列) | |||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列) | -952,510.88 | 67,400.00 | |
信用减值损失(损失以“-”号填列) | -519,159.52 | ||
资产减值损失(损失以“-”号填列) | -1,369,485.06 | 2,915,268.37 | |
资产处置收益(损失以“-”号填列) | 1,670,812.79 | -54,846.08 | |
三、营业利润(亏损以“-”号填列) | 58,259,002.97 | 13,874,993.59 | |
加:营业外收入 | 458,532.80 | 490,223.87 | |
减:营业外支出 | 243,761.00 | -83,104.56 | |
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) | 58,473,774.77 | 14,448,322.02 | |
减:所得税费用 | 3,807,216.86 | -1,407,599.59 | |
五、净利润(净亏损以“-”号填列) | 54,666,557.91 | 15,855,921.61 | |
其中:被合并方在合并前实现的净利润 | |||
(一)按经营持续性分类: | - | - | - |
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) | 54,666,557.91 | 15,855,921.61 | |
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列) | |||
(二)按所有权归属分类: | - | - | - |
1.少数股东损益 | 6,750,857.78 | 464,862.71 |
2.归属于母公司所有者的净利润 | 47,915,700.13 | 15,391,058.90 | |
六、其他综合收益的税后净额 | -66,966.55 | -83,972.67 | |
(一)归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | -66,966.55 | -83,972.67 | |
1.不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
(1)重新计量设定受益计划变动额 | |||
(2)权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
(3)其他权益工具投资公允价值变动 | |||
(4)企业自身信用风险公允价值变动 | |||
(5)其他 | |||
2.将重分类进损益的其他综合收益 | -66,966.55 | -83,972.67 | |
(1)权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
(2)其他债权投资公允价值变动 | |||
(3)金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
(4)其他债权投资信用减值准备 | |||
(5)现金流量套期储备 | |||
(6)外币财务报表折算差额 | -66,966.55 | -83,972.67 | |
(7)其他 | |||
(二)归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | |||
七、综合收益总额 | 54,599,591.36 | 15,771,948.94 | |
(一)归属于母公司所有者的综合收益总额 | 47,848,733.58 | 15,307,086.23 | |
(二)归属于少数股东的综合收益总额 | 6,750,857.78 | 464,862.71 | |
八、每股收益: | |||
(一)基本每股收益(元/股) | 0.4 | 0.13 | |
(二)稀释每股收益(元/股) | 0.4 | 0.13 |
法定代表人:杨政纲 主管会计工作负责人:曾赐斌 会计机构负责人:刘艳华
(四) 母公司利润表
单位:元
项目 | 附注 | 2020年1-6月 | 2019年1-6月 |
一、营业收入 | 237,243,631.68 | 211,673,745.83 | |
减:营业成本 | 177,887,515.29 | 170,387,997.43 | |
税金及附加 | 2,931,038.69 | 1,665,126.20 | |
销售费用 | 5,151,656.21 | 5,075,197.14 | |
管理费用 | 8,087,251.98 | 7,151,830.72 | |
研发费用 | 9,968,805.56 | 11,178,101.04 | |
财务费用 | -3,471,203.16 | 278,862.51 | |
其中:利息费用 | 256,933.02 | 835,830.66 |
利息收入 | 486,725.39 | 470,731.77 | |
加:其他收益 | 404,000.00 | 698,600.00 | |
投资收益(损失以“-”号填列) | 10,497,100.00 | 794,300.00 | |
其中:对联营企业和合营企业的投资收益 | |||
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列) | |||
汇兑收益(损失以“-”号填列) | |||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列) | |||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列) | -680,265.81 | 67,400.00 | |
信用减值损失(损失以“-”号填列) | 2,156.57 | ||
资产减值损失(损失以“-”号填列) | -354,254.68 | 721,752.92 | |
资产处置收益(损失以“-”号填列) | -187,116.09 | -9,070.64 | |
二、营业利润(亏损以“-”号填列) | 46,370,187.10 | 18,209,613.07 | |
加:营业外收入 | 91,067.34 | 337,066.85 | |
减:营业外支出 | 206,274.13 | 54,658.95 | |
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) | 46,254,980.31 | 18,492,020.97 | |
减:所得税费用 | 4,193,727.15 | -306,607.38 | |
四、净利润(净亏损以“-”号填列) | 42,061,253.16 | 18,798,628.35 | |
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) | 42,061,253.16 | 18,798,628.35 | |
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列) | |||
五、其他综合收益的税后净额 | |||
(一)不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
1.重新计量设定受益计划变动额 | |||
2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
3.其他权益工具投资公允价值变动 | |||
4.企业自身信用风险公允价值变动 | |||
5.其他 | |||
(二)将重分类进损益的其他综合收益 | |||
1.权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
2.其他债权投资公允价值变动 | |||
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
4.其他债权投资信用减值准备 | |||
5.现金流量套期储备 | |||
6.外币财务报表折算差额 | |||
7.其他 | |||
六、综合收益总额 | 42,061,253.16 | 18,798,628.35 | |
七、每股收益: | |||
(一)基本每股收益(元/股) | 0.35 | 0.16 | |
(二)稀释每股收益(元/股) | 0.35 | 0.16 |
法定代表人:杨政纲 主管会计工作负责人:曾赐斌 会计机构负责人:刘艳华
(五) 合并现金流量表
单位:元
项目 | 附注 | 2020年1-6月 | 2019年1-6月 |
一、经营活动产生的现金流量: | |||
销售商品、提供劳务收到的现金 | 345,155,692.31 | 325,525,849.82 | |
客户存款和同业存放款项净增加额 | |||
向中央银行借款净增加额 | |||
收到原保险合同保费取得的现金 | |||
收到再保险业务现金净额 | |||
保户储金及投资款净增加额 | |||
收取利息、手续费及佣金的现金 | |||
拆入资金净增加额 | |||
回购业务资金净增加额 | |||
代理买卖证券收到的现金净额 | |||
收到的税费返还 | 21,459,184.92 | 24,755,302.44 | |
收到其他与经营活动有关的现金 | 2,833,479.58 | 3,843,078.14 | |
经营活动现金流入小计 | 369,448,356.81 | 354,124,230.40 | |
购买商品、接受劳务支付的现金 | 218,628,583.40 | 196,130,349.39 | |
客户贷款及垫款净增加额 | |||
存放中央银行和同业款项净增加额 | |||
支付原保险合同赔付款项的现金 | |||
为交易目的而持有的金融资产净增加额 | |||
拆出资金净增加额 | |||
支付利息、手续费及佣金的现金 | |||
支付保单红利的现金 | |||
支付给职工以及为职工支付的现金 | 77,300,415.99 | 68,486,289.05 | |
支付的各项税费 | 17,381,737.46 | 17,462,603.93 | |
支付其他与经营活动有关的现金 | 34,988,176.09 | 43,121,448.50 | |
经营活动现金流出小计 | 348,298,912.94 | 325,200,690.87 | |
经营活动产生的现金流量净额 | 21,149,443.87 | 28,923,539.53 | |
二、投资活动产生的现金流量: | |||
收回投资收到的现金 | 30,000,000.00 | 50,000,000.00 | |
取得投资收益收到的现金 | 587,736.57 | 401,749.14 | |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 2,185,000.00 | ||
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
收到其他与投资活动有关的现金 | 14,063,800.00 | ||
投资活动现金流入小计 | 46,836,536.57 | 50,401,749.14 |
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 15,358,677.09 | 17,378,523.11 | |
投资支付的现金 | 30,000,000.00 | 50,000,000.00 | |
质押贷款净增加额 | |||
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
支付其他与投资活动有关的现金 | |||
投资活动现金流出小计 | 45,358,677.09 | 67,378,523.11 | |
投资活动产生的现金流量净额 | 1,477,859.48 | -16,976,773.97 | |
三、筹资活动产生的现金流量: | |||
吸收投资收到的现金 | |||
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金 | |||
取得借款收到的现金 | 48,142,840.00 | 144,750,711.80 | |
发行债券收到的现金 | |||
收到其他与筹资活动有关的现金 | 840,874.60 | ||
筹资活动现金流入小计 | 48,983,714.60 | 144,750,711.80 | |
偿还债务支付的现金 | 52,922,831.89 | 154,700,681.85 | |
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 6,743,388.52 | 811,393.81 | |
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润 | 3,750,000.00 | ||
支付其他与筹资活动有关的现金 | |||
筹资活动现金流出小计 | 59,666,220.41 | 155,512,075.66 | |
筹资活动产生的现金流量净额 | -10,682,505.81 | -10,761,363.86 | |
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 3,606,674.15 | -117,616.66 | |
五、现金及现金等价物净增加额 | 15,551,471.69 | 1,067,785.04 | |
加:期初现金及现金等价物余额 | 134,866,053.28 | 75,768,672.08 | |
六、期末现金及现金等价物余额 | 150,417,524.97 | 76,836,457.12 |
法定代表人:杨政纲 主管会计工作负责人:曾赐斌 会计机构负责人:刘艳华
(六) 母公司现金流量表
单位:元
项目 | 附注 | 2020年1-6月 | 2019年1-6月 |
一、经营活动产生的现金流量: | |||
销售商品、提供劳务收到的现金 | 240,275,243.20 | 196,171,615.07 | |
收到的税费返还 | 17,056,940.83 | 20,453,963.79 | |
收到其他与经营活动有关的现金 | 4,125,428.69 | 3,541,190.49 | |
经营活动现金流入小计 | 261,457,612.72 | 220,166,769.35 | |
购买商品、接受劳务支付的现金 | 159,939,860.26 | 169,667,404.89 | |
支付给职工以及为职工支付的现金 | 21,423,103.34 | 21,489,928.87 | |
支付的各项税费 | 8,780,603.31 | 10,184,415.53 | |
支付其他与经营活动有关的现金 | 14,313,998.28 | 12,925,351.19 | |
经营活动现金流出小计 | 204,457,565.19 | 214,267,100.48 |
经营活动产生的现金流量净额 | 57,000,047.53 | 5,899,668.87 | |
二、投资活动产生的现金流量: | |||
收回投资收到的现金 | 30,000,000.00 | 40,000,000.00 | |
取得投资收益收到的现金 | 11,558,510.44 | 288,872.43 | |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 15,000.00 | ||
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
收到其他与投资活动有关的现金 | |||
投资活动现金流入小计 | 41,573,510.44 | 40,288,872.43 | |
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 13,264,264.43 | 12,370,129.59 | |
投资支付的现金 | 30,000,000.00 | 40,000,000.00 | |
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
支付其他与投资活动有关的现金 | |||
投资活动现金流出小计 | 43,264,264.43 | 52,370,129.59 | |
投资活动产生的现金流量净额 | -1,690,753.99 | -12,081,257.16 | |
三、筹资活动产生的现金流量: | |||
吸收投资收到的现金 | |||
取得借款收到的现金 | 14,013,200.00 | 101,481,350.00 | |
发行债券收到的现金 | |||
收到其他与筹资活动有关的现金 | |||
筹资活动现金流入小计 | 14,013,200.00 | 101,481,350.00 | |
偿还债务支付的现金 | 24,795,231.89 | 94,707,600.00 | |
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 2,839,800.00 | 797,849.69 | |
支付其他与筹资活动有关的现金 | |||
筹资活动现金流出小计 | 27,635,031.89 | 95,505,449.69 | |
筹资活动产生的现金流量净额 | -13,621,831.89 | 5,975,900.31 | |
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 2,689,675.76 | -232,012.48 | |
五、现金及现金等价物净增加额 | 44,377,137.41 | -437,700.46 | |
加:期初现金及现金等价物余额 | 34,319,552.02 | 24,404,233.45 | |
六、期末现金及现金等价物余额 | 78,696,689.43 | 23,966,532.99 |
法定代表人:杨政纲 主管会计工作负责人:曾赐斌 会计机构负责人:刘艳华
三、 财务报表附注
(一) 附注事项索引
事项 | 是或否 | 索引 |
1.半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化 | √是 □否 | 第三节、四、(二) |
2.半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化 | □是 √否 | |
3.是否存在前期差错更正 | □是 √否 | |
4.企业经营是否存在季节性或者周期性特征 | □是 √否 | |
5.存在控制关系的关联方是否发生变化 | □是 √否 | |
6.合并财务报表的合并范围是否发生变化 | □是 √否 | |
7.是否存在证券发行、回购和偿还情况 | □是 √否 | |
8.是否存在向所有者分配利润的情况 | √是 □否 | 注释22 |
9.是否根据会计准则的相关规定披露分部报告 | □是 √否 | |
10.是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日之间的非调整事项 | □是 √否 | |
11.是否存在上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产变化情况 | □是 √否 | |
12.是否存在企业结构变化情况 | □是 √否 | |
13.重大的长期资产是否转让或者出售 | □是 √否 | |
14.重大的固定资产和无形资产是否发生变化 | □是 √否 | |
15.是否存在重大的研究和开发支出 | □是 √否 | |
16.是否存在重大的资产减值损失 | □是 √否 | |
17.是否存在预计负债 | □是 √否 |
(二) 报表项目注释
信音电子(中国)股份有限公司2020年上半年度财务报表附注
一、 公司基本情况
(一) 公司注册地、组织形式和总部地址
信音电子(中国)股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)前身系信音电子(苏州)有限公司,经江苏省商务厅于2010年3月23日以苏商资[2010]220号《关于同意信音电子(苏州)有限公司变更为外商投资股份有限公司的批复》批准,信音电子(苏州)有限
公司整体转制变更为外商投资股份有限公司,并更名为信音电子(中国)股份有限公司。本公司于2010年6月11日换领了江苏省苏州工商行政管理局颁发的企业法人营业执照。
经全国中小企业股份转让系统有限责任公司以股转系统函(2014)2510号《关于同意信音电子(中国)股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函》同意,本公司于2015年1月22日起在全国股转系统公开挂牌转让。
本公司股份总额120,000,000.00股,每股人民币1元,注册资本人民币120,000,000.00元,其中信音(香港)国际控股有限公司持有104,160,000.00股、占股份总额的86.80%,BestDC Investment Holding (HK) Co.,Limited持有2,736,000.00股、占股份总额的2.28%,WinTime Investment Holding (HK) Co.,Limited持有2,736,000.00股、占股份总额的2.28%,Pitaya Limited持有2,736,000.00股、占股份总额的2.28%,HsinCity Investment Holding(HK) Co.,Limited 持有1,224,000.00股、占股份总额的1.02%,苏州巧满企业管理咨询有限公司持有2,136,000.00股、占股份总额的1.78%,苏州州铨企业管理咨询有限公司持有1,224,000.00股、占股份总额的1.02%,苏州胥定企业管理咨询有限公司持有1,224,000.00股、占股份总额的1.02%,苏州玉海企业管理咨询有限公司持有912,000.00股、占股份总额的0.76%,苏州广中企业管理咨询有限公司持有912,000.00股、占股份总额的0.76%。上述出资情况,业经天健正信会计师事务所有限公司以天健正信验(2010)综字第010049号验资报告验证。
2016年11月10日,本公司取得苏州市工商行政管理局颁发的营业执照,统一社会信用代码913205007325264979。
本公司注册地址:苏州市吴中区胥口镇,总部地址:苏州市吴中区胥口镇,法定代表人:
杨政纲。
(二) 公司业务性质和主要经营活动
本公司属电子元器件制造行业。
(三) 经营范围
本公司经营范围主要包括:生产耳机插座、各类电脑、电子接插件、五金冲压件、塑料零件、新型电子元器件(光电子器件、新型机电组件)、精冲模,生产和组装锂离子电池,销售公司自产产品。
(四) 财务报表的批准报出
本财务报表业经本公司董事会于2020年7月20日决议批准。
二、 合并财务报表范围
本期纳入合并财务报表范围的主体共7户,具体包括:
子公司名称 | 子公司类型 | 级次 | 持股比例(%) | 表决权比例(%) |
信音电子(中国)股份有限公司 | 本公司 | 一级 | ||
信音科技(香港)有限公司 | 全资子公司 | 二级 | 100 | 100 |
苏州信音连接器有限公司 | 全资子公司 | 二级 | 100 | 100 |
Singatron San Jose Connection Co.,LTD(美国) | 全资子公司 | 二级 | 100 | 100 |
苏州信音汽车电子有限公司 | 全资子公司 | 二级 | 100 | 100 |
信音电子(中山)有限公司 | 控股子公司 | 二级 | 75 | 75 |
中山信音连接器有限公司 | 控股子公司 | 三级 | 75 | 75 |
三、 财务报表的编制基础
(一) 财务报表的编制基础
本公司根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)进行确认和计量,在此基础上,结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的规定,编制财务报表。
(二) 持续经营
本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价,未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此,本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
四、 重要会计政策、会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(三) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
境外子公司以美元为记账本位币,编制财务报表时折算为人民币。
(四) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或
多种情况,将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理
(1) 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;
(2) 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;
(3) 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;
(4) 一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。2. 同一控制下的企业合并本公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合并方资产、负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产,该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足的,调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的,属于一揽子交易的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理;不属于一揽子交易的,在取得控制权日,长期股权投资初始投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资,因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,暂不进行会计处理,直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动,暂不进行会计处理,直至处置该项投资时转入当期损益。
3. 非同一控制下的企业合并
购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期,即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时,本公司一般认为实现了控制权的转移:
①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。
②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的,已获得批准。
③已办理了必要的财产权转移手续。
④本公司已支付了合并价款的大部分,并且有能力、有计划支付剩余款项。
⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策,并享有相应的利益、承担相应的风险。
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量,公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,经复核后,计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并,属于一揽子交易的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理;不属于一揽子交易的,合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的,以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和,作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。
4. 为合并发生的相关费用
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用,于发生时计入当期损益;为企业合并而发行权益性证券的交易费用,可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
(五) 合并财务报表的编制方法
1. 合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,所有子公司(包括本公司所控制的单独主体)均纳入合并财务报表。
2. 合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体,依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求,按照统一的会计政策,反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致,如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并财务报表时,按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时,从企业集团的角度对该交易予以调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产
负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额,冲减少数股东权益。对于同一控制下企业合并取得的子公司,以其资产、负债(包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉)在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整
(1) 增加子公司或业务
在报告期内,若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则调整合并资产负债表的期初数;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的,视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资,在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动,分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内,若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则不调整合并资产负债表期初数;将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的,对于购买日之前持有的被购买方的股权,本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的,与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(2) 处置子公司或业务
1)一般处理方法
在报告期内,本公司处置子公司或业务,则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时,对于处置后的剩余股权投资,本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算
的净资产的份额与商誉之和的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动,在丧失控制权时转为当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
2)分步处置子公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:
A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;D.一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的,在丧失控制权之前,按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理;在丧失控制权时,按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
(3) 购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。
(4) 不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。
(六) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
1. 合营安排的分类
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素,将合营安排分为共同经营和合营企业。
未通过单独主体达成的合营安排,划分为共同经营;通过单独主体达成的合营安排,通
常划分为合营企业;但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营:
(1) 合营安排的法律形式表明,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
(2) 合营安排的合同条款约定,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
(3) 其他相关事实和情况表明,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务,如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出,并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。
2. 共同经营会计处理方法
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:
(1) 确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;
(2) 确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;
(3) 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;
(4) 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;
(5) 确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等(该资产构成业务的除外),在该资产等由共同经营出售给第三方之前,仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的,本公司全额确认该损失。
本公司自共同经营购买资产等(该资产构成业务的除外),在将该资产等出售给第三方之前,仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的,本公司按承担的份额确认该部分损失。
本公司对共同经营不享有共同控制,如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的,仍按上述原则进行会计处理,否则,应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时,将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短(一般从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资,确定为现金等价物。
(八) 外币业务和外币报表折算
1. 外币业务外币业务交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。资产负债表日,外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外,均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,由此产生的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的,形成的汇兑差额计入其他综合收益。
2. 外币财务报表的折算资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。
处置境外经营时,将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额,自其他综合收益项目转入处置当期损益;在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时,与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益,不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时,与该境外经营相关的外币报表折算差额,按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
(九) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1. 金融工具的分类
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式,结合取得持有金融资产和承担金融负债的目的,在初始确认时将金融资产和金融负债分为不同类别:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(或金融负债);持有至到期投资;应收款项;可供出售金融资产;其他金融负债等。
2. 金融工具的确认依据和计量方法
(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(金融负债)
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债:
1)取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回;2)属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理;3)属于衍生金融工具,但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
只有符合以下条件之一,金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产或金融负债:
1)该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况;
2)风险管理或投资策略的正式书面文件已载明,该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资产和金融负债组合,以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告;
3)包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具,除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变,或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆;
4)包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。
本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,在取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)作为初始确认金额,相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益,期末将公允价值变动计入当期损益。处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益。
(2) 应收款项
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权,以及公司持有的其他企业的债权(不包括在活跃市场上有报价的债务工具),包括应收账款、其他应收款、应收票据、长期应收款等,以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额;具有融资性质的,按其现值进行初始确认。
收回或处置时,将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
(3) 持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生性金融资产。
本公司对持有至到期投资,在取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利
息收入,计入投资收益。实际利率在取得时确定,在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时,将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额,相对于本公司全部持有至到期投资在出售或重分类前的总额较大,在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产;重分类日,该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入其他综合收益,在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出,计入当期损益。但是,遇到下列情况可以除外:
1)出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内),且市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响。2)根据合同约定的偿付方式,企业已收回几乎所有初始本金。3)出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起。
(4) 可供出售金融资产
可供出售金融资产,是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除其他金融资产类别以外的金融资产。
本公司对可供出售金融资产,在取得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损失,除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外,直接计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额,计入投资损益;同时,将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出,计入投资损益。
本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本计量。
(5) 其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时,如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方,则终止确认该金融资产;如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:
(1)所转移金融资产的账面价值;
(2)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:
(1)终止确认部分的账面价值;
(2)终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金融负债。
4. 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,则终止确认该金融负债或其一部分;本公司若与债权人签定协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,则终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的,则终止确认现存金融负债或其一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的,在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值,将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。
5. 金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债,以活跃市场的报价确定其公允价值;活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价,且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。
初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债,以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
不存在活跃市场的金融资产或金融负债,采用估值技术确定其公允价值。在估值时,本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,使用不可观察输入值。
6. 金融资产(不含应收款项)减值准备计提
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查,如有客观证据表明该金融资产发生减值的,计提减值准备。金融资产发生减值的客观证据,包括但不限于:
(1) 发行方或债务人发生严重财务困难;
(2) 债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期等;
(3) 债权人出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人作出让步;
(4) 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组;
(5) 因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易;
(6) 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少,但根据公开的数据对其进行总体评价后发现,该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量,如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化,或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等;
(7) 权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化,使权益工具投资人可能无法收回投资成本;
(8) 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌;
金融资产的具体减值方法如下:
(1)可供出售金融资产减值准备
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查,若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%(含50%)或低于其成本持续时间超过一年(含一年)的,则表明其发生减值;若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%(含20%)但尚未达到50%的,本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等,判断该权益工具投资是否发生减值。
上段所述成本按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、原已计入损益的减值损失确定;不存在活跃市场的可供出售权益工具投资的公允价值,按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值或采用估值技术确定;在活跃市场有报价的可供出售权益工具投资的公允价值根据证券交易所期末收盘价确定,除非该项可供出售权益工具投资存在限售期。对于存在限售期的可供出售权益工具投资,按照证券交易所期末收盘价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该权益工具的风险而要求获得的补偿金额后确定。
可供出售金融资产发生减值时,即使该金融资产没有终止确认,本公司将原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出,计入当期损益。该转出的累计损失,等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回计入当期损益;对于可供出售权益工具投资发生的减值损失,在该权益工具价值回升时通过权益转回;但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失,不得转回。
(2)持有至到期投资减值准备
对于持有至到期投资,有客观证据表明其发生了减值的,根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失;计提后如有证据表明其价值已恢复,原确认的减值损失可予以转回,记入当期损益,但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
7. 金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,没有相互抵销。但是,同时满足下列条件的,以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:
(1)本公司具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;
(2)本公司计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
(十) 应收款项
1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准:
本公司将金额500万元(含500万元)以上的应收账款、金额100万元(含100万元)以上的其他应收款,确定为单项金额重大的应收款项。
单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法:单独进行减值测试,按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备,计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项,将其归入相应组合计提坏账准备。
2. 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
(1)信用风险特征组合的确定依据
对于单项金额不重大的应收款项,与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合,根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础,结合现时情况确定应计提的坏账准备。
确定组合的依据:
类别 | 信用期内 | 信用期外 | |||||
0-30天 | 31-60天 | 61-90天 | 91-120天 | 121-150天 | 151天以上 | ||
应收账款 | 不计提 | 5% | 10% | 50% | 70% | 100% | 100% |
本公司将其他应收款作为同一个组合,采用账龄分析法计提坏账准备,计提比例如下:
类 别 | 风险特征 | |||
1年以内 | 1-2年 | 2-3年 | 3年以上 | |
其他应收款 | 5% | 10% | 50% | 100% |
(2)本公司对合并范围内关联方往来款及应收出口退税不计提坏账准备。3. 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项单项计提坏账准备的理由为:存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回款项。
坏账准备的计提方法为:根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提。
(十一) 存货
1. 存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工材料、在产品、自制半成品、产成品(库存商品)等。
2. 存货的计价方法
存货在取得时,按成本进行初始计量,包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按月末一次加权平均法计价。
3. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后,按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货跌价准备金额内转回,转回的金额计入当期损益。
4. 存货的盘存制度
采用永续盘存制
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品采用一次转销法
(十二) 持有待售
1. 划分为持有待售确认标准本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分:
(1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;
(2)出售极可能发生,即本公司已经就一项出售计划作出决议,并已获得监管部门批准,且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成。
确定的购买承诺,是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议,该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款,使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
2. 持有待售核算方法
本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销,其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的,应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组,在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额,以两者孰低计量。
上述原则适用于所有非流动资产,但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利。
(十三) 长期股权投资
1. 初始投资成本的确定
(1)企业合并形成的长期股权投资,具体会计政策详见本附注四/(四)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
(2)其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本;发行或取得自身权益工具时发生的交易费用,可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投
资成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确定。2. 后续计量及损益确认
(1)成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算,并按照初始投资成本计价,追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
(2)权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算;对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资,采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时,按照以下顺序进行处理:首先,冲减长期股权投资的账面价值。其次,长期股权投资的账面价值不足以冲减的,以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失,冲减长期应收项目等的账面价值。最后,经过上述处理,按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的,按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的,公司在扣除未确认的亏损分担额后,按与上述相反的顺序处理,减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后,恢复确认投资收益。
3. 长期股权投资核算方法的转换
(1) 公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资,因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的,按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和,作为改按权益法核算的初始投资成本。
原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额,调整长期股权投资的账面价值,并计入当期营业外收入。
(2) 公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资,或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资,因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的,在编制个别财务报表时,按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的,原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
(3) 权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
(4) 成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
(5) 成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
4. 长期股权投资的处置
处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款之间的差额,应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:
(1) 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;
(2) 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;
(3) 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;
(4) 一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的,不属于一揽子交易的,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:
(1)在个别财务报表中,对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
(2)在合并财务报表中,对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易,处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益;在丧失对子公司控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,在丧失控制权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:
(1)在个别财务报表中,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期
股权投资账面价值之间的差额,确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(2)在合并财务报表中,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
5. 共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排,并且对该安排回报具有重大影响的活动决策,需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在,则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排,该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的,根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时,将该单独主体作为合营企业,采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时,该单独主体作为共同经营,本公司确认与共同经营利益份额相关的项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形,并综合考虑所有事实和情况后,判断对被投资单位具有重大影响。(1)在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表;(2)参与被投资单位财务和经营政策制定过程;(3)与被投资单位之间发生重要交易;(4)向被投资单位派出管理人员;(5)向被投资单位提供关键技术资料。
(十四) 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产,包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。此外,对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物,若董事会作出书面决议,明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的,也作为投资性房地产列报。
本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值,外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出;自行建造投资性房地产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量,按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率列示如下:
类别 | 预计使用寿命(年) | 预计净残值率 | 年折旧(摊销)率 |
房屋建筑物 | 20 | 10 | 4.5 |
投资性房地产的用途改变为自用时,自改变之日起,本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时,自改变之日起,本公
司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时,以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。当投资性房地产被处置,或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时,终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(十五) 固定资产
1. 固定资产确认条件固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认:
(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;
(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。
2. 固定资产初始计量本公司固定资产按成本进行初始计量。
(1) 外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费,以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
(2) 自行建造固定资产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
(3) 投资者投入的固定资产,按投资合同或协议约定的价值作为入账价值,但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。
(4) 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额,除应予资本化的以外,在信用期间内计入当期损益。
3. 固定资产后续计量及处置
(1) 固定资产折旧
固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产,则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额;已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。
本公司根据固定资产的性质和使用情况,确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了,对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如与原先估计数存在差异的,进行相应的调整。
各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下:
类别 | 折旧方法 | 折旧年限(年) | 残值率(%) | 年折旧率(%) |
房屋建筑物 | 直线法 | 20 | 10 | 4.50 |
类别 | 折旧方法 | 折旧年限(年) | 残值率(%) | 年折旧率(%) |
机器设备 | 直线法 | 10 | 10 | 9 |
运输工具 | 直线法 | 5 | 10 | 18 |
模治具 | 直线法 | 2、3 | 10 | 45、30 |
办公设备 | 直线法 | 5 | 10 | 18 |
电子设备 | 直线法 | 5 | 10 | 18 |
(2) 固定资产的后续支出
与固定资产有关的后续支出,符合固定资产确认条件的,计入固定资产成本;不符合固定资产确认条件的,在发生时计入当期损益。
(3) 固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
4. 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时,确认为融资租入固定资产:
(1)在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给本公司。
(2)本公司有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
(3)即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
(4)本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
(5)租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产,按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者,作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用,计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
(十六) 在建工程
1. 在建工程初始计量
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价,实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成,包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。本公司的在建工程以项目分类核算。2. 在建工程结转为固定资产的标准和时点在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出,作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额。
(十七) 借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。
符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化:
(1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;
(2)借款费用已经发生;
(3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2. 借款费用资本化期间
资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的,在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3. 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,则借款费用暂停资本化;该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到
预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。4. 借款费用资本化金额的计算方法专门借款的利息费用(扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益)及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前,予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额,调整每期利息金额。
(十八) 无形资产与开发支出
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产,包括土地使用权和软件。
1. 无形资产的初始计量
外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值,并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额,计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本,不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值;以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产,其成本包括:开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用,以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
2. 无形资产的后续计量
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命,划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
(1) 使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下:
项目 | 预计使用寿命 | 依据 |
土地使用权 | 50年 | 直线法摊销 |
专利权 | 10年 | 直线法摊销 |
软件 | 5年、10年 | 直线法摊销 |
商标权 | 10年 | 直线法摊销 |
每期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,如与原先估计数存在差异的,进行相应的调整。
经复核,本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
(2) 使用寿命不确定的无形资产
对于使用寿命不确定的无形资产,在持有期间内不摊销,每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为不确定的,在每个会计期间继续进行减值测试
3. 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段:在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出,在发生时计入当期损益。
4. 开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件时确认为无形资产:
(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
(3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;
(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;
(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出,于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出,自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
(十九) 长期资产减值
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的,以单项资产为基础估计其可收回金额;难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产可收回金额的估计,根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。可收回金额的计量结果表明,长期资产的可收回金额低于其账面价值的,将长期资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认,在以后会计期间不得转回。
资产减值损失确认后,减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整,以使该资产在剩余使用寿命内,系统地分摊调整后的资产账面价值(扣除预计净残值)。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试。
在对商誉进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额,如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认商誉的减值损失。
(二十) 长期待摊费用
1. 摊销方法
长期待摊费用,是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。
(二十一) 职工薪酬
职工薪酬,是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1. 短期薪酬
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬,离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间,将应付的短期薪酬确认为负债,并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
2. 离职后福利
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后,提供的各种形式的报酬和福利,短期薪酬和辞退福利除外。
本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等;在职工为本公司提供服务的会计期间,将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。3. 辞退福利辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿,在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日,确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债,同时计入当期损益。本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指,向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止,向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利,本公司比照辞退福利进行会计处理,在符合辞退福利相关确认条件时,将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等,确认为负债,一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
4. 其他长期职工福利
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
(二十二) 预计负债
1. 预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时,本公司确认为预计负债:
该义务是本公司承担的现时义务;
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司;
该义务的金额能够可靠地计量。
2. 预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时,综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理:
所需支出存在一个连续范围(或区间),且该范围内各种结果发生的可能性相同的,则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围(或区间),或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结
果发生的可能性不相同的,如或有事项涉及单个项目的,则最佳估计数按照最可能发生金额确定;如或有事项涉及多个项目的,则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,作为资产单独确认,确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十三) 股份支付
1. 股份支付的种类
本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2. 权益工具公允价值的确定方法
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具,按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具,采用期权定价模型等确定其公允价值,选用的期权定价模型考虑以下因素:(1)期权的行权价格;(2)期权的有效期;(3)标的股份的现行价格;(4)股价预计波动率;(5)股份的预计股利;(6)期权有效期内的无风险利率。
在确定权益工具授予日的公允价值时,考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的,只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件(如服务期限等),即确认已得到服务相对应的成本费用。
3. 确定可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日,根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计,修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日,最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。
4. 会计处理方法
以权益结算的股份支付,按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的,在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按照权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付,按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的,在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按照本公司承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量,其变动计入当期损益。
若在等待期内取消了授予的权益工具,本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理,将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益,同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的,本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
(二十四) 优先股、永续债等其他金融工具
本公司按照金融工具准则的规定,根据所发行优先股、永续债等金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式,结合金融负债和权益工具的定义,在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具:
1. 符合下列条件之一,将发行的金融工具分类为金融负债:
(1)向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务;
(2)在潜在不利条件下,与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务;
(3)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同,且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具;
(4)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同,但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
2. 同时满足下列条件的,将发行的金融工具分类为权益工具:
(1)该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方,或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务;
(2)将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的,如该金融工具为非衍生工具,不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务;如为衍生工具,企业只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。
3. 会计处理方法
对于归类为权益工具的金融工具,其利息支出或股利分配都应当作为发行企业的利润分配,其回购、注销等作为权益的变动处理,手续费、佣金等交易费用从权益中扣除;
对于归类为金融负债的金融工具,其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理,其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益,手续费、佣金等交易费用计入所发行工具的初始计量金额。
(二十五) 收入
1. 收入确认的一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品或服务控制权时,按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。
履约义务,是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。
取得相关商品控制权,是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。本公司在合同开始日即对合同进行评估,识别该合同所包含的各单项履约义务,并确定各单项履约义务是在某一时段内履行,还是某一时点履行。满足下列条件之一的,属于在某一时间段内履行的履约义务,本公司按照履约进度,在一段时间内确认收入:(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益;(2)客户能够控制本公司履约过程中在建的商品;(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则,本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。对于在某一时段内履行的履约义务,本公司根据商品和劳务的性质,采用产出法/投入法确定恰当的履约进度。产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度(投入法是根据公司为履行履约义务的投入确定履约进度)。当履约进度不能合理确定时,公司已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。
(二十六) 政府补助
1. 类型政府补助,是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象,将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。2. 政府补助的确认对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的,按应收金额确认政府补助。除此之外,政府补助均在实际收到时确认。政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额(人民币1元)计量。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。
3. 会计处理方法
本公司根据经济业务的实质,确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。通常情况下,本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法,且对该业务一贯地运用该方法。
与资产相关的政府补助,确认为递延收益,按照所建造或购买的资产使用年限内按照合理、系统的方法分期计入损益;
与收益相关的政府补助,用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,
在确认相关费用或损失的期间计入当期损益;用于补偿企业已发生的相关费用或损失的,取得时直接计入当期损益。与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益;与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。
收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用;取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的,以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。已确认的政府补助需要返还时,初始确认时冲减相关资产账面价值的,调整资产账面价值;存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;不存在相关递延收益的,直接计入当期损益。
(二十七) 递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日,递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
1. 确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限,确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是,同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认:(1)该交易不是企业合并;(2)交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认相应的递延所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
2. 确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括:
(1)商誉的初始确认所形成的暂时性差异;
(2)非企业合并形成的交易或事项,且该交易或事项发生时既不影响会计利润,也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)所形成的暂时性差异;
(3)对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
3. 同时满足下列条件时,将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示
(1)企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利;
(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延
所得税负债转回的期间内,涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
(二十八) 租赁
如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人,该租赁为融资租赁,其他租赁则为经营租赁。
1. 经营租赁会计处理
(1)经营租入资产
公司租入资产所支付的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分摊,计入当期费用。
(2)经营租出资产
公司出租资产所收取的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用;如金额较大的,则予以资本化,在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金收入总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2. 融资租赁会计处理
(1)融资租入资产:公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认的融资费用。 融资租入资产的认定依据、计价和折旧方法详见本附注四/
(十五)固定资产。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用,在资产租赁期间内摊销,计入财务费用。
(2)融资租出资产:公司在租赁开始日,将应收融资租赁款,未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益,在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入,公司发生的与出租交易相关的初始直接费用,计入应收融资租赁款的初始计量中,并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十九) 重要会计政策、会计估计的变更
1. 会计政策变更
本公司自2020年1月1日起执行财政部2017年修订的《企业会计准则第14号-收入》。
根据新收入准则的衔接规定,首次执行该准则的累计影响数调整首次执行当期期初(2020年1月1日)留存收益及财务报表其他相关项目金额,对可比期间信息不予调整。
在执行新收入准则时,本公司仅对首次执行日尚未执行完成的合同的累计影响数进行调整;对于最早可比期间期初之前或2020年年初之前发生的合同变更未进行追溯调整,而是根据合同变更的最终安排,识别已履行的和尚未履行的履约义务、确定交易价格以及在已履行的和尚未履行的履约义务之间分摊交易价格。本公司执行上述准则对本报告期内财务报表无重大影响。2. 会计估计变更本报告期主要会计估计未发生变更。
五、 税项
(一) 公司主要税种和税率
税种 | 计税依据 | 税率 |
增值税 | 境内销售;提供加工、修理修配劳务;以及进口货物 | 13% |
房产税 | 房产原值的70%或80% | 1.20% |
租金收入 | 12.00% | |
城市维护建设税 | 实缴流转税税额 | 5.00% |
教育费附加 | 实缴流转税税额 | 3.00% |
地方教育费附加 | 实缴流转税税额 | 2.00% |
不同纳税主体企业所得税税率说明:
纳税主体名称 | 企业所得税税率 |
本公司 *1 | 15% |
信音电子(中山)有限公司 *2 | 15% |
信音科技(香港)有限公司 *3 | 8.25%、16.5% |
苏州信音连接器有限公司 | 25% |
中山信音连接器有限公司 | 25% |
苏州信音汽车电子有限公司 *4 | 10% |
Singatron San Jose Connection Co.,LTD(美国) *5 | - |
*1 2018年10月,本公司取得了江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局共同核发的编号为GR201832000562的高新技术企业证书,证书有效期三年,本公司在有效期内适用15%的企业所得税税率。
*2 2018年10月,中山信音取得了广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局共同核发的编号为GR201844008927的高新技术企业证书,证书有效期三年,中山信音在有效期内适用15%的企业所得税税率。
*3 信音科技(香港)有限公司(以下简称“香港信音科技”)系在香港注册成立,自
2018年4月1日起法团适用的利得税税率:应评税利润不超过200万港元的部分为8.25%,超过的部分为16.5%。
*4 苏州信音汽车电子有限公司,自2019年1月1日起适用小微企业所得税税率10%,小微企业标准: 企业资产总额5000万元以下、从业人数300人以下、应纳税所得额300万元以下
*5 本公司在美国加利福尼亚州设立的全资子公司,适用的企业所得税率主要有联邦税率和加州税率。具体包括:
联邦所得税税率:21%
加利福尼亚州企业所得税:8.84%。
六 、合并财务报表主要项目注释
(以下金额单位若未特别注明者均为人民币元)
注释1. 货币资金
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
库存现金 | 220,888.95 | 245,242.78 |
银行存款 | 150,196,636.02 | 134,620,810.50 |
其他货币资金 | 35,000.00 | 14,828,274.60 |
未到期应收利息 | 97,666.80 | |
合计 | 150,452,524.97 | 149,791,994.68 |
其中:存放在境外的款项总额 | 25,505,553.86 | 68,989,194.64 |
截止2020年06月30日,本公司不存在质押、冻结,或有潜在收回风险的款项。
其中受限制的货币资金明细如下:
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
履约保证金 | 35,000.00 | 35,000.00 |
远期结售汇-定期保证金 | 840,874.60 | |
合计 | 35,000.00 | 875,874.60 |
注释2. 交易性金融资产
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
远期结售汇业务 | 0.00 | 218,200.00 |
结构性存款 | - | - |
合计 | 0.00 | 218,200.00 |
注释3. 应收票据
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
银行承兑汇票 | 0.00 | 89,026.83 |
合计 | 0.00 | 89,026.83 |
截止2020年06月30日,本公司无应收票据的款项。
注释4. 应收账款
1. 按账龄披露应收账款
账龄 | 期末余额 | 期初余额 |
信用期内 | 317,680,655.93 | 266,200,051.92 |
信用期外0-30天 | 6,708,594.53 | 1,972,738.15 |
信用期外31-60天 | 87,283.99 | 465,910.17 |
信用期外61-90天 | 52,835.37 | 8,227.70 |
信用期外91-120天 | 288,128.70 | 2,001.16 |
信用期外121-150天 | 5272.35 | - |
信用期外150天以上 | 693,885.26 | 599,465.36 |
小计 | 325,516,656.13 | 269,248,394.46 |
减:坏账准备 | 1,271,423.51 | 750,207.94 |
合计 | 324,245,232.62 | 268,498,186.52 |
2. 按坏账准备计提方法分类披露
类别 | 期末余额 | ||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
单项计提预期信用损失的应收账款 | |||||
按组合计提预期信用损失的应收账款 | 325,516,656.13 | 100 | 1,271,423.51 | 0.39 | 324,245,232.62 |
其中:账龄组合 | 325,516,656.13 | 100 | 1,271,423.51 | 0.39 | 324,245,232.62 |
关联方组合 | - | - | - | - | - |
合计 | 325,516,656.13 | 100 | 1,271,423.51 | 0.39 | 324,245,232.62 |
续:
类别 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
单项计提预期信用损失的应收账款 | |||||
按组合计提预期信用损失的应收账款 | 269,248,394.46 | 100 | 750,207.94 | 0.28 | 268,498,186.52 |
其中:账龄组合 | 269,248,394.46 | 100 | 750,207.94 | 0.28 | 268,498,186.52 |
关联方组合 | - | - | - | - | - |
合计 | 269,248,394.46 | 100 | 750,207.94 | 0.28 | 268,498,186.52 |
3. 按组合计提预期信用损失的应收账款
账龄 | 期末余额 | ||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
信用期内 | 317,680,655.93 | - | - |
信用期外0-30天 | 6,708,594.53 | 335,429.73 | 5 |
信用期外31-60天 | 87,283.99 | 8,728.40 | 10 |
信用期外61-90天 | 52,835.37 | 26,417.69 | 50 |
信用期外91-120天 | 288,128.70 | 201,690.09 | 70 |
信用期外121-150天 | 5,272.35 | 5,272.35 | 100 |
信用期外151天以上 | 693,885.26 | 693,885.26 | 100 |
合计 | 325,516,656.13 | 1,271,423.51 | 0.39 |
4. 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
类别 | 期初余额 | 本期变动情况 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他变动 | |||
单项计提预期信用损失的应收账款 | ||||||
按组合计提预期信用损失的应收账款 | 750,207.94 | 672,435.81 | 151,220.24 | - | 1,271,423.51 | |
其中:账龄组合 | 750,207.94 | 672,435.81 | 151,220.24 | - | 1,271,423.51 | |
关联方组合 | - | - | - | - | - | |
合计 | 750,207.94 | 672,435.81 | 151,220.24 | - | 1,271,423.51 |
5. 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
单位名称 | 期末余额 | 占应收账款期末余额的比例(%) | 已计提坏账准备 |
期末余额前五名应收账款汇总 | 147,624,184.07 | 45.35 | - |
6. 应收账款其他说明
截至 2020年06月30日止,应收账款余额没有所有权或使用权受到限制的情况。注释5. 预付款项1. 预付款项按账龄列示
账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
1年以内 | 8,248,573.04 | 97.74 | 2,949,712.20 | 91.93 |
1至2年 | 190,366.72 | 2.26 | 258,551.50 | 8.06 |
账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
2至3年 | 340 | 0.01 | ||
3年以上 | - | - | - | - |
合计 | 8,438,939.76 | 100 | 3,208,603.70 | 100 |
2. 截止2020年06月30日,本公司无账龄超过一年且金额重要的预付款项。3. 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 | 期末余额 | 占预付款项总额的比例(%) |
期末余额前五名预付款项汇总 | 4,813,286.74 | 57.04 |
注释6. 其他应收款
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应收利息 | - | - |
应收股利 | - | - |
其他应收款 | 4,467,653.14 | 5,555,735.07 |
合计 | 4,467,653.14 | 5,555,735.07 |
注:上表中其他应收款指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款。
(一)其他应收款
1. 按账龄披露
账龄 | 期末余额 | 期初余额 |
1年以内 | 3,888,877.15 | 4,976,941.77 |
1-2年 | 637,933.31 | 637,933.31 |
2-3年 | 64,800.00 | 64,800.00 |
3年以上 | 257,186.42 | 257,186.42 |
小计 | 4,848,796.88 | 5,936,861.50 |
减:坏账准备 | 381,143.74 | 381,126.43 |
合计 | 4,467,653.14 | 5,555,735.07 |
2. 按款项性质分类情况
款项性质 | 期末余额 | 期初余额 |
应收出口退税 | 2,338,926.70 | 4,422,008.31 |
保证金和押金 | 840,810.76 | 840,810.76 |
备用金 | 139,694.69 | 29,535.95 |
其他 | 1,529,364.73 | 644,506.48 |
合计 | 4,848,796.88 | 5,936,861.50 |
3. 按金融资产减值三阶段披露
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
第一阶段 | 4,848,796.88 | 381,143.74 | 4,467,653.14 | 5,936,861.50 | 381,126.43 | 5,555,735.07 |
第二阶段 | ||||||
第三阶段 | ||||||
合计 | 4,848,796.88 | 381,143.74 | 4,467,653.14 | 5,936,861.50 | 381,126.43 | 5,555,735.07 |
4. 按坏账准备计提方法分类披露
类别 | 期末余额 | ||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
单项计提预期信用损失的其他应收款 | |||||
按组合计提预期信用损失的其他应收款 | 4,848,796.88 | 100 | 381,143.74 | 7.86 | 4,467,653.14 |
其中:无风险组合 | 2,338,926.70 | 48.24 | - | - | 2,338,926.70 |
账龄分析法 | 2,509,870.18 | 51.76 | 381,143.74 | 15.19 | 2,128,726.44 |
合计 | 4,848,796.88 | 100 | 381,143.74 | 7.86 | 4,467,653.14 |
续: | |||||
类别 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
单项计提预期信用损失的其他应收款 | |||||
按组合计提预期信用损失的其他应收款 | 5,936,861.50 | 100 | 381,126.43 | 6.42 | 5,555,735.07 |
其中:无风险组合 | 4,422,008.31 | 74.48 | - | - | 4,422,008.31 |
账龄分析法 | 1,514,853.19 | 25.52 | 381,126.43 | 25.16 | 1,133,726.76 |
合计 | 5,936,861.50 | 100 | 381,126.43 | 6.42 | 5,555,735.07 |
5. 按组合计提预期信用损失的其他应收款
账龄 | 期末余额 | ||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
1年以内 | 1,961,592.36 | 27,763.99 | 5 |
1-2年 | 637,933.31 | 63,793.33 | 10 |
2-3年 | 64,800.00 | 32,400.00 | 50 |
3年以上 | 257,186.42 | 257,186.42 | 100 |
合计 | 2,921,512.09 | 381,126.43 | 25.16 |
6. 本报告期无实际核销的其他应收款
注释7. 存货1. 存货分类
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
原材料 | 4,762,100.19 | 557,841.13 | 4,204,259.06 | 3,775,718.11 | 728,928.04 | 3,046,790.07 |
产成品 | 69,045,752.70 | 4,373,984.28 | 64,671,768.42 | 62,714,414.01 | 4,089,831.30 | 58,624,582.71 |
自制半成品 | 21,879,747.97 | 2,722,597.51 | 19,157,150.46 | 16,873,564.56 | 3,362,481.89 | 13,511,082.67 |
在产品 | 14,110,907.48 | 14,110,907.48 | 13,501,435.99 | - | 13,501,435.99 | |
合计 | 109,798,508.34 | 7,654,422.92 | 102,144,085.42 | 96,865,132.67 | 8,181,241.23 | 88,683,891.44 |
2. 存货跌价准备
项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | |||
计提 | 其他 | 转回 | 转销 | 其他 | |||
原材料 | 728,928.04 | -6,654.44 | - | 164,432.47 | - | 557,841.13 | |
自制半成品 | 4,089,831.30 | 472,339.30 | - | 188,186.32 | - | 4,373,984.28 | |
半成品 | 3,362,481.89 | 504,162.02 | - | 1,144,046.40 | - | 2,722,597.51 | |
合计 | 8,181,241.23 | 969,846.88 | - | 1,496,665.19 | - | 7,654,422.92 |
注释8. 其他流动资产
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
待抵扣增值税 | 4,482,441.10 | |
以抵销后净额列示的所得税预缴税额 | 362,344.95 | 468,885.38 |
合计 | 362,344.95 | 4,951,326.48 |
注释9. 投资性房地产1. 投资性房地产情况
项目 | 房屋建筑物 | 土地使用权 | 合计 |
一. 账面原值 | |||
1. 期初余额 | 21,948,033.76 | - | 21,948,033.76 |
2. 本期增加金额 | - | - | - |
3. 本期减少金额 | - | - | - |
4. 期末余额 | 21,948,033.76 | - | 21,948,033.76 |
二. 累计折旧(摊销) | |||
1. 期初余额 | 11,454,107.16 | - | 11,454,107.16 |
2. 本期增加金额 | 493,017.81 | - | 493,017.81 |
本期计提 | 493,017.81 | - | 493,017.81 |
3. 本期减少金额 | - | - | - |
4. 期末余额 | 11,947,124.97 | - | 11,947,124.97 |
项目 | 房屋建筑物 | 土地使用权 | 合计 |
三. 减值准备 | |||
1. 期初余额 | - | - | - |
2. 本期增加金额 | - | - | - |
3. 本期减少金额 | - | - | - |
4. 期末余额 | - | - | - |
四. 账面价值 | - | - | - |
1. 期末账面价值 | 10,000,908.79 | - | 10,000,908.79 |
2. 期初账面价值 | 10,493,926.60 | - | 10,493,926.60 |
注释10. 固定资产
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
固定资产 | 136,756,977.73 | 131,924,853.68 |
固定资产清理 | - | - |
合计 | 136,756,977.73 | 131,924,853.68 |
注:上表中的固定资产是指扣除固定资产清理后的固定资产。
1. 固定资产情况
项目 | 房屋建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 电子设备 | 办公设备 | 模治具 | 合计 |
一. 账面原值 | |||||||
1. 期初余额 | 81,845,477.24 | 62,578,621.15 | 992,690.14 | 35,923,144.90 | 31,017,842.99 | 317,948,805.70 | 530,306,582.12 |
2. 本期增加金额 | 3,212,746.06 | 3,855,732.05 | - | 2,498,636.01 | 163,014.13 | 11,191,464.22 | 20,921,592.47 |
购置 | 555,045.87 | 1,228,973.45 | - | 385,952.22 | 171,449.11 | 4,427,382.71 | 6,768,803.36 |
在建工程转入 | 2,657,700.19 | 2,626,758.60 | - | 2,112,683.79 | -8,434.98 | 6,764,081.51 | 14,152,789.11 |
外币报表折算差额 | - | 794.65 | - | 28,797.20 | 18,123.18 | 546,372.45 | 594,087.48 |
3. 本期减少金额 | 817,554.39 | 1,702,899.44 | - | 360,302.83 | 65,266.67 | 759,013.51 | 3,705,036.84 |
处置或报废 | 817,554.39 | 1,702,899.44 | - | 360,302.83 | 65,266.67 | 759,013.51 | 3,705,036.84 |
4. 期末余额 | 84,240,668.91 | 64,732,248.41 | 992,690.14 | 38,090,275.28 | 31,133,713.63 | 328,927,628.86 | 548,117,225.23 |
二. 累计折旧 | |||||||
1. 期初余额 | 42,710,471.88 | 38,011,913.39 | 704,301.73 | 30,655,888.16 | 20,377,170.27 | 265,921,983.01 | 398,381,728.44 |
2. 本期增加金额 | 1,839,807.93 | 1,774,523.85 | 33,620.13 | 1,633,907.02 | 176,467.81 | 9,524,665.79 | 14,982,992.53 |
本期计提 | 1,839,807.93 | 1,774,523.85 | 33,620.13 | 1,633,907.02 | 176,467.81 | 9,524,665.79 | 14,982,992.53 |
外币报表折算差额 | - | 643.66 | - | 24,873.51 | 12,617.99 | 467,305.75 | 505,440.91 |
3. 本期减少金额 | 512,028.10 | 1,532,609.45 | - | 257,589.87 | 57,448.81 | 150,238.15 | 2,509,914.38 |
处置或报废 | 512,028.10 | 1,532,609.45 | - | 257,589.87 | 57,448.81 | 150,238.15 | 2,509,914.38 |
4. 期末余额 | 44,038,251.71 | 38,254,471.45 | 737,921.86 | 32,057,078.82 | 20,508,807.26 | 275,763,716.40 | 411,360,247.50 |
三. 减值准备 | |||||||
1. 期初余额 | - | - | - | - | - | - | - |
2. 本期增加金额 | - | ||||||
3. 本期减少金额 | - | ||||||
处置或报废 | - | ||||||
4. 期末余额 |
四. 账面价值 | |||||||
1. 期末账面价值 | 40,202,417.20 | 26,477,776.96 | 254,768.28 | 6,033,196.46 | 10,624,906.37 | 53,163,912.46 | 136,756,977.73 |
2. 期初账面价值 | 39,135,005.36 | 24,566,707.76 | 288,388.41 | 5,267,256.74 | 10,640,672.72 | 52,026,822.69 | 131,924,853.68 |
2. 期末无暂时闲置的固定资产3. 期末无未办妥产权证书的固定资产注释11. 在建工程
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
在建工程 | 7,777,328.54 | 12,304,207.24 |
工程物资 | ||
合计 | 7,777,328.54 | 12,304,207.24 |
注:上表中的在建工程是指扣除工程物资后的在建工程。
1. 在建工程情况
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
自制模治具 | 4,872,630.50 | - | 4,872,630.50 | 8,291,183.62 | - | 8,291,183.62 |
待安装设备 | 2,904,698.04 | - | 2,904,698.04 | 4,013,023.62 | - | 4,013,023.62 |
合计 | 7,777,328.54 | - | 7,777,328.54 | 12,304,207.24 | - | 12,304,207.24 |
2. 重要在建工程项目本期变动情况
工程项目名称 | 期初余额 | 本期增加 | 本期转入 固定资产 | 本期其他减少 | 期末余额 |
自制模治具 | 8,291,183.62 | 4,303,376.31 | 5,808,359.41 | 1,913,570.03 | 4,872,630.50 |
待安装设备 | 4,013,023.62 | 3,659,506.19 | 4,767,831.77 | 0.00 | 2,904,698.04 |
房屋建筑物 | 2,657,700.19 | 2,657,700.19 | |||
合计 | 12,304,207.24 | 10,620,582.69 | 13,233,891.37 | 1,913,570.03 | 7,777,328.54 |
注释12. 无形资产1. 无形资产情况
项目 | 土地使用权 | 专利权 | 软件 | 商标权 | 合计 |
一. 账面原值 | |||||
1. 期初余额 | 10,849,200.00 | 163,829.82 | 13,856,721.78 | 367,272.24 | 25,237,023.84 |
2. 本期增加金额 | - | - | 1,161,033.27 | - | 1,161,033.27 |
购置 | 1,161,033.27 | 1,161,033.27 | |||
3. 本期减少金额 | - | ||||
处置 | - | ||||
4. 期末余额 | 10,849,200.00 | 163,829.82 | 15,017,755.05 | 367,272.24 | 26,398,057.11 |
二. 累计摊销 | |||||
1. 期初余额 | 2,498,937.44 | 120,477.59 | 11,883,017.85 | 153,939.22 | 14,656,372.10 |
2. 本期增加金额 | 108,492.00 | 6,701.52 | 736,781.10 | 18,176.33 | 870,150.95 |
本期计提 | 108,492.00 | 6,701.52 | 736,781.10 | 18,176.33 | 870,150.95 |
3. 本期减少金额 |
项目 | 土地使用权 | 专利权 | 软件 | 商标权 | 合计 |
处置 | |||||
4. 期末余额 | 2,607,429.44 | 127,179.11 | 12,619,798.95 | 172,115.55 | 15,526,523.05 |
三. 减值准备 | - | - | - | - | - |
1. 期初余额 | - | - | - | - | - |
2. 本期增加金额 | - | - | - | - | - |
3. 本期减少金额 | |||||
4. 期末余额 | |||||
四. 账面价值 | |||||
1. 期末账面价值 | 8,241,770.56 | 36,650.71 | 2,397,956.10 | 195,156.69 | 10,871,534.06 |
2. 期初账面价值 | 8,350,262.56 | 43,352.23 | 1,973,703.93 | 213,333.02 | 10,580,651.74 |
2. 期末无未办妥产权证书的土地使用权情况注释13. 长期待摊费用
项目 | 期初余额 | 本期增加额 | 本期摊销额 | 其他减少额 | 期末余额 |
厂房装修改造费 | 250,549.18 | - | 117,250.71 | 133,298.47 | |
模具使用费 | 1,087,845.14 | 530,485.00 | 726,779.17 | 891,550.97 | |
其他 | 560,270.39 | 81,500.00 | 265,621.49 | 376,148.90 | |
合计 | 1,898,664.71 | 611,985.00 | 1,109,651.37 | - | 1,400,998.34 |
注释14. 递延所得税资产和递延所得税负债1. 未经抵销的递延所得税资产
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
应收款项减值准备 | 9,312,575.61 | 1,386,480.20 | 9,312,575.61 | 1,386,480.20 |
固定资产折旧会计年限少于税法年限产生的递延所得税 | 33,961,816.80 | 5,196,508.61 | 32,180,563.06 | 4,889,989.69 |
未实现内部销售利润 | 15,036,462.27 | 2,413,935.53 | ||
公允价值变动 | 175,884.19 | 26,382.63 | 175,884.19 | 26,382.63 |
合计 | 43,450,276.60 | 6,609,371.44 | 56,705,485.13 | 8,716,788.05 |
2. 未经抵销的递延所得税负债
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
公允价值变动 | 218,200.00 | 32,730.00 | 218,200.00 | 32,730.00 |
合计 | 218,200.00 | 32,730.00 | 218,200.00 | 32,730.00 |
注释15. 其他非流动资产
类别及内容 | 期末余额 | 期初余额 |
预付设备款 | 1,921,720.00 |
类别及内容 | 期末余额 | 期初余额 |
合计 | 1,921,720.00 |
注释16. 短期借款1. 短期借款分类
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
保证借款 | 37,875,325.00 | 34,881,000.00 |
信用借款 | - | - |
未到期应付利息 | 0.00 | 163,390.72 |
合计 | 37,875,325.00 | 35,044,390.72 |
2. 短期借款说明
截止2020年06月30日,未到期的短期借款情况如下:
借款条件 | 借款公司 | 担保人(物) | 贷款银行 | 借款起始日 | 借款终止日 | 利率 | 期末余额 |
担保借款 | 信音科技(香港)有限公司 | 信音企业股份有限公司 | 彰化银行 | 2020/6/15 | 2020/9/13 | 1.12% | 10,619,250.00 |
担保借款 | 信音科技(香港)有限公司 | 信音企业股份有限公司 | 台北富邦银行 | 2020/6/18 | 2020/9/13 | 0.93% | 11,327,200.00 |
担保借款 | 苏州信音汽车电子有限公司 | 信音电子(中国)股份有限公司 | 中国建设银行 | 2020/6/3 | 2020/9/1 | 1.29% | 1,769,875.00 |
担保借款 | 信音电子(中国)股份有限公司 | 信音企业股份有限公司 | 台北富邦银行 | 2019/9/18 | 2020/9/17 | 3.03% | 14,159,000.00 |
合计 | 37,875,325.00 |
注释17. 交易性金融负债
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
远期结售汇业务 | 1,069,395.07 | 335,084.19 |
合计 | 1,069,395.07 | 335,084.19 |
注释18. 应付账款
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
1年以内 | 203,209,344.05 | 172,901,416.12 |
1-2年 | 240,830.59 | 307,852.26 |
2-3年 | 233,970.13 | 1,107,735.47 |
3年以上 | 13,761.64 | 13,761.64 |
合计 | 203,697,906.41 | 174,330,765.49 |
1. 本期期末无账龄超过一年的重要应付账款。注释19. 预收款项1. 预收账款情况
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
1年以内 | 1,807,051.01 | 3,386,840.67 |
1-2年 | 47,597.23 | 1,867,090.44 |
2-3年 | - | |
3年以上 | - | |
合计 | 1,854,648.24 | 5,253,931.11 |
2. 本报告期预收账款中无预收本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况。
注释20. 应付职工薪酬
1. 应付职工薪酬列示
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
短期薪酬 | 21,383,674.04 | 89,540,780.38 | 86,548,407.60 | 24,376,046.82 |
离职后福利-设定提存计划 | 671,652.00 | 1,807,751.47 | 2,239,197.55 | 240,205.92 |
合计 | 22,055,326.04 | 91,348,531.85 | 88,787,605.15 | 24,616,252.74 |
2. 短期薪酬列示
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
工资、奖金、津贴和补贴 | 18,234,737.77 | 82,781,775.92 | 80,840,583.37 | 20,175,930.32 |
职工福利费 | 0 | 698,439.42 | 698,439.42 | 0 |
社会保险费 | 300,595.10 | 1,521,783.57 | 1,444,476.82 | 377,901.85 |
其中:基本医疗保险费 | 269,812.00 | 1,264,304.05 | 1,179,415.25 | 354,700.80 |
工伤保险费 | 8,706.76 | 9,691.63 | 18,398.39 | 0.00 |
生育保险费 | 22,076.34 | 247,787.89 | 246,663.18 | 23,201.05 |
住房公积金 | 52,630.00 | 3,317,919.00 | 2,874,291.00 | 496,258.00 |
工会经费和职工教育经费 | 2,795,711.17 | 1,220,862.47 | 690,616.99 | 3,325,956.65 |
其他短期薪酬 | 0.00 | 0.00 | ||
合计 | 21,383,674.04 | 89,540,780.38 | 86,548,407.60 | 24,376,046.82 |
3. 设定提存计划列示
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
基本养老保险 | 644,785.92 | 1,712,602.88 | 2,131,312.64 | 226,076.16 |
失业保险费 | 26,866.08 | 95,148.59 | 107,884.91 | 14,129.76 |
合计 | 671,652.00 | 1,807,751.47 | 2,239,197.55 | 240,205.92 |
4. 应付职工薪酬其他说明
截止2020年6月30日,本公司应付职工薪酬中无拖欠的工资.
注释21. 应交税费
税费项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应交企业所得税 | 6,716,052.32 | 3,183,734.26 |
应交增值税 | -6,542,616.55 | 2,413,881.86 |
代扣代缴个人所得税 | -41,963.81 | 11,385.45 |
应交城市维护建设税 | 775,658.72 | 579,303.74 |
教育费附加 | 775,658.73 | 579,303.73 |
应交房产税 | 194,457.83 | 212,123.70 |
应交土地使用税 | 181,595.29 | 199,132.12 |
印花税费 | 6,950.27 | 8,735.98 |
其他 | 116,612.46 | 67,768.46 |
合计 | 2,182,405.26 | 7,255,369.30 |
注释22. 其他应付款
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应付利息 | 88,630.31 | |
应付股利 | 27,160,200.00 | - |
其他应付款 | 13,595,508.71 | 20,274,873.21 |
合计 | 40,844,339.02 | 20,274,873.21 |
注:上表中其他应付款指扣除应付利息、应付股利后的其他应付款。
(一)其他应付款
1. 按款项性质列示的其他应付款
款项性质 | 期末余额 | 期初余额 |
押金及保证金 | 942,636.40 | 582,772.40 |
预提佣金 | 7,934,142.45 | 9,627,252.57 |
杂项往来款 | 2,798,499.35 | 919,343.33 |
预提进出口运费 | 1,086,355.57 | 677,334.73 |
服务费 | 708,509.37 | 580,000.00 |
关联方借款 | 6,985,021.26 | |
其他 | 537,007.48 | 903,148.92 |
合计 | 14,007,150.62 | 20,274,873.21 |
2. 本期期末无账龄超过一年的重要其他应付款注释23. 股本
项 目 | 期初余额 | 本期变动增(+)减(-) | 期末余额 | ||||
发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
股份总数 | 120,000,000.00 | - | - | - | - | - | 120,000,000.00 |
注释24. 资本公积
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
资本溢价(股本溢价) | 14,867,688.92 | - | - | 14,867,688.92 |
合计 | 14,867,688.92 | - | - | 14,867,688.92 |
注释25. 其他综合收益
项目 | 2019年12月31日 | 本期发生额 | 2020年06月30日 | ||||||||
本期所得税前发生额 | 减:前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减:前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减:套期储备转入相关资产或负债 | 减:所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | 减:结转 重新计量设定受益计划变动额 | 减:前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | |||
一、不能重分类进损益的其他综合收益 | |||||||||||
1. 重新计量设定受益计划变动额 | |||||||||||
2. 权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||||||||||
二、将重分类进损益的其他综合收益 | -1,797,137.65 | -66,966.55 | -66,966.55 | -1,864,104.20 | |||||||
1. 权益法下可转损益的其他综合收益 | |||||||||||
2. 可供出售金融资产公允价值变动损益 | — | ||||||||||
3. 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 | — | ||||||||||
4. 其他债权投资公允价值变动 | |||||||||||
5. 金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||||||||||
6. 其他债权投资信用减值准备 | |||||||||||
7. 现金流量套期储备 | |||||||||||
8. 外币报表折算差额 | -1,797,137.65 | -66,966.55 | -66,966.55 | -1,864,104.20 | |||||||
9. 一揽子处置子公司在丧失控制权之前产生的处置收益 | |||||||||||
其他综合收益合计 | -1,797,137.65 | -66,966.55 | -66,966.55 | -1,864,104.20 |
注释26. 盈余公积
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
法定盈余公积 | 40,350,326.30 | 40,350,326.30 | ||
合计 | 40,350,326.30 | - | 40,350,326.30 |
注释27. 未分配利润
项目 | 金额 | 提取或分配比例(%) |
调整前上期末未分配利润 | 237,713,192.12 | — |
调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-) | — | |
调整后期初未分配利润 | 237,713,192.12 | — |
加:本期归属于母公司所有者的净利润 | 47,915,700.13 | — |
减:提取法定盈余公积 | ||
应付普通股股利 | 30,000,000.00 | |
期末未分配利润 | 255,628,892.25 |
注释28. 营业收入和营业成本1. 营业收入、营业成本
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
主营业务 | 388,066,374.81 | 266,292,563.22 | 335,183,057.38 | 260,640,952.73 |
其他业务 | 8,261,202.93 | 5,615,844.49 | 2,625,155.77 | 988,960.35 |
合计 | 396,327,577.74 | 271,908,407.71 | 337,808,213.15 | 261,629,913.08 |
2. 主营业务按产品类别列示如下:
产品名称 | 本期发生额 | 上期发生额 | |||
营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | ||
电源连接器 | 笔记本电脑电源连接器 | 103,987,783.29 | 67,294,754.67 | 101,569,799.83 | 76,842,775.53 |
其他电源连接器 | 57,796,590.82 | 40,382,360.60 | 45,636,730.49 | 41,723,156.77 | |
影音连接器 | 笔记本电脑影音连接器 | 86,508,730.24 | 60,114,904.01 | 78,569,345.80 | 54,556,468.64 |
其他影音连接器 | 17,679,201.13 | 12,014,570.68 | 15,169,987.48 | 9,151,625.40 | |
手机连接器 | 手机连接器 | 49,369,469.24 | 34,505,088.71 | 42,441,699.24 | 31,663,391.77 |
其他各式连接器 | 其他各式连接器 | 72,724,600.09 | 51,980,884.54 | 51,795,494.53 | 46,703,534.63 |
合计 | 388,066,374.81 | 266,292,563.22 | 335,183,057.38 | 260,640,952.73 |
3. 主营业务收入前五名
项目 | 本期发生额 | 比例(%) |
惠普全球科技股份有限公司 | 46,562,723.25 | 12.00 |
达丰(重庆)电脑有限公司 | 42,956,986.79 | 11.07 |
英业达(重庆)有限公司 | 34,970,795.98 | 9.01 |
SINGATRON ENT CO LTD(USA) | 23,947,114.71 | 6.17 |
仁宝信息技术(昆山)有限公司 | 18,023,175.92 | 4.64 |
合计 | 166,460,796.65 | 42.89 |
注释29. 公司前五名客户营业收入情况税金及附加
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
城市维护建设税 | 1,854,602.38 | 1,284,092.30 |
教育费附加 | 1,145,458.33 | 770,455.38 |
地方教育费附加 | 749,999.14 | 513,636.91 |
合计 | 3,750,059.85 | 2,568,184.59 |
注释30. 销售费用
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
薪资 | 10,224,715.96 | 11,452,699.97 |
佣金支出 | 3,136,427.79 | 3,453,166.12 |
出口费用及运费 | 5,505,240.39 | 4,360,003.63 |
样品费 | 1,489,716.78 | 827,359.12 |
差旅费 | 340,411.53 | 933,538.33 |
交际费 | 312,505.69 | 523,784.43 |
仓储费 | 913,082.14 | 1,369,906.57 |
员工保险费 | 775,347.41 | 947,654.69 |
租金 | 119,604.88 | 520,454.44 |
其他 | 8,727,545.11 | 8,117,907.75 |
合计 | 31,544,597.69 | 32,506,475.05 |
注释31. 管理费用
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
薪资 | 10,532,200.05 | 8,068,330.10 |
修缮费 | 233,194.87 | 277,627.85 |
劳务费 | 1,238,387.13 | 956,008.16 |
折旧 | 1,174,325.63 | 897,754.52 |
税费 | 626,534.22 | 626,215.49 |
员工保险费 | 302,739.83 | 603,049.44 |
各项摊销 | 987,149.94 | 713,658.33 |
差旅费 | 277,835.18 | 639,511.91 |
租金 | 773,216.22 | 261,876.72 |
工会经费 | 40,422.51 | 34,443.93 |
水电费 | 240,211.36 | 263,084.61 |
消耗品 | 72,126.00 | 44,178.11 |
职工福利 | 143,566.50 | 143,043.20 |
职工教育经费 | 100,963.61 | 113,650.97 |
杂项购置 | 107,363.56 | 50,592.45 |
财产保险费 | 156,868.50 | 162,175.61 |
其它 | 1,754,615.48 | 1,460,573.91 |
合计 | 18,761,720.59 | 15,315,775.31 |
注释32. 研发费用
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
薪资 | 6,753,380.77 | 6,690,851.71 |
折旧 | 3,219,234.56 | 3,261,418.78 |
员工保险费 | 374,139.13 | 907,595.25 |
劳务费 | 1,010,549.71 | 774,150.44 |
修缮费 | 742,753.25 | 730,593.85 |
杂项购置 | 235,850.00 | 21,444.59 |
水电费 | 249,263.78 | 249,999.38 |
各项摊销 | 58,370.34 | 54,505.92 |
租金 | 110,554.71 | 76,172.07 |
差旅费 | 24,669.92 | 58,490.60 |
职工教育经费 | 67,887.00 | 63,589.00 |
其它 | 2,363,129.36 | 2,963,247.61 |
合计 | 15,209,782.53 | 15,852,059.20 |
注释33. 财务费用
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
利息支出 | 501,289.49 | 1,336,729.58 |
减:利息收入 | 840,876.21 | 808,905.78 |
汇兑损益 | -4,420,590.74 | -166,161.97 |
其他 | 193,404.06 | 183,190.76 |
合计 | -4,566,773.39 | 544,852.59 |
注释34. 其他收益1. 其他收益明细情况
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
与日常活动相关的政府补助 | 506,162.88 | 761,918.00 |
代扣代缴个税手续费 | ||
合计 | 506,162.88 | 761,918.00 |
2. 计入其他收益的政府补助
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 与资产相关/ |
与收益相关 | |||
高新技术产品政策性奖励 | 86,118.00 | 与收益相关 | |
上市挂牌企业资金奖励 | 与收益相关 | ||
纳税大户奖励 | 150,000.00 | 100,000.00 | 与收益相关 |
吴财企两化融合补助 | 205,600.00 | 575,800.00 | 与收益相关 |
政府防疫项目制培训补贴 | 98,400.00 | 与收益相关 |
稳岗补贴 | 50,180.62 | 与收益相关 | |
代扣代缴手续费补贴 | 1,702.26 | 与收益相关 | |
增值税税控系统年费补贴 | 280 | 与收益相关 | |
合计 | 506,162.88 | 761,918.00 |
注释35. 投资收益1. 投资收益明细情况
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
远期结售汇业务结算收益 | -796,600.00 | 794,300.00 |
合计 | -796,600.00 | 794,300.00 |
公允价值变动收益
项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产产生的公允价值变动损益 | - | 67,400.00 |
交易性金融资产 | -952,510.88 | - |
合计 | -952,510.88 | 67,400.00 |
注释37. 信用减值损失
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
坏账损失 | 519,159.52 | - |
合计 | 519,159.52 | - |
注释38. 资产减值损失
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
坏账损失 | - | -1,328,774.74 |
存货跌价损失 | 1,369,485.06 | -1,586,493.63 |
固定资产减值损失 | - | |
合计 | 1,369,485.06 | -2,915,268.37 |
注释39. 资产处置收益
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
固定资产处置利得或损失 | 1,670,812.79 | -54,846.08 |
合计 | 1,670,812.79 | -54,846.08 |
注释40. 营业外收入
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
非流动资产处置利得合计 | |||
其中:固定资产处置利得 | |||
无形资产处置利得 | - | ||
政府补助 |
其他 | 458,532.80 | 490,223.87 | |
合计 | 458,532.80 | 490,223.87 |
注释41. 营业外支出
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入本期非经常性损益的金额 |
非流动资产处置损失合计 | |||
其中:固定资产处置损失 | |||
长期待摊无效减损 | |||
其他 | 243,761.00 | -83,104.56 | |
合计 | 243,761.00 | -83,104.56 |
注释42. 所得税费用
1. 所得税费用表
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
当期所得税费用 | 3,807,216.86 | -1,407,599.59 |
递延所得税费用 | ||
合计 | 3,807,216.86 | -1,407,599.59 |
注释43. 所有权或使用权受到限制的资产
项目 | 余额 | 受限原因 |
货币资金 | 35,000.00 | 其他货币资金-履约保证金 |
合计 | 35,000.00 |
注释44. 外币货币性项目
1. 外币货币性项目
项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
货币资金 | |||
其中:美元 | 8,418,816.69 | 7.0795 | 101,420,244.86 |
欧元 | 7,331,865.00 | 0.005906 | 44,225.81 |
港币 | 11,117.05 | 0.9134 | 9,810.05 |
台币 | |||
韩币 | 39,004,033.80 | 7.0795 | 237,726,130.99 |
应收账款 | 71,621.25 | 7.961 | 645,249.56 |
其中:美元 | |||
欧元 | 3,608.00 | 7.0795 | 23,370.27 |
其他应收款 | |||
其中:美元 | 5,350,000.00 | 7.0795 | 34,881,000.00 |
短期借款 | |||
其中:美元 | 8,257,951.13 | 7.0795 | 47,265,668.57 |
项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
应付账款 | 13,030.00 | 0.9134 | 1,083.89 |
其中:美元 | |||
港币 | 1,061,222.34 | 7.0795 | 15,960,726.87 |
台币 | |||
其他应付款 | 8,418,816.69 | 7.0795 | 101,420,244.86 |
其中:美元 | 7,331,865.00 | 0.005906 | 44,225.81 |
2. 境外经营实体说明本公司之子公司信音科技(香港)有限公司为重要境外经营实体,主要经营地为香港,记账本位币为美元,本期记账本位币未发生变化。注释45. 政府补助
1.政府补助基本情况
政府补助种类 | 本期发生额 | 计入当期损益的金额 | 备注 |
计入递延收益的政府补助 | |||
计入其他收益的政府补助 | 506,162.88 | 506,162.88 | 详见附注六注释34 |
计入营业外收入的政府补助 | |||
合计 | 506,162.88 | 506,162.88 |
五、 合并范围的变更
2020年上半年度合并范围未变化
六、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1. 企业集团的构成
子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务 性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
直接 | 间接 | |||||
信音科技(香港)有限公司 | 香港 | 香港新界屯门新安街2号富益商业大厦10楼1001室 | 投资及代工业务 | 100 | 投资设立 | |
苏州信音连接器有限公司 | 苏州 | 苏州市吴中区胥口镇新峰路509号6幢3、4、5层 | 连接器之制造及买卖 | 100 | 投资设立 | |
Singatron San Jose Connection Co.,LTD(美国) | 美国 | 4032 CLIPPER COURT,FREMONT,CA 94538 | 投资及代工业务 | 100 | 投资设立 | |
苏州信音汽车电子有限公司 | 苏州 | 苏州市吴中区胥口镇新峰路509号6幢5层 | 连接器之制造及买卖 | 100 | 投资设立 | |
信音电子(中山)有限公司 | 中山 | 广东省中山市三角镇高平工业区福泽路17号A1、A3栋 | 连接器之制造及买卖 | 75 | 同一控制下合并 | |
中山信音连接器有限公司 | 中山 | 广东省中山市三角镇高平工业区福泽路17 | 生产、检测、包装各类插座、插头、 | - | 75 | 同一控制下合并 |
子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务 性质 | 持股比例(%) | 取得方式 |
号A1/A3栋3楼 | 连接器、开关、耳机、麦克风及其零配件 |
2. 重要的非全资子公司
子公司名称 | 少数股东持股比例(%) | 本期归属于少数股东损益 | 本期向少数股东支付股利 | 期末累计少数股东权益 | 备注 |
信音电子(中山)有限公司 | 25 | 6,750,857.78 | 3,750,000.00 | 22,372,094.77 |
3. 重要非全资子公司的主要财务信息这些子公司的主要财务信息为本公司内各企业之间相互抵消前的金额,但经过了合并日公允价值及统一会计政策的调整:
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
信音电子(中山)有限公司 | 信音电子(中山)有限公司 | |
流动资产 | 113,730,512.89 | 111,980,754.38 |
非流动资产 | 22,197,413.77 | 25,816,380.96 |
资产合计 | 135,927,926.66 | 137,797,135.34 |
流动负债 | 46,406,817.59 | 45,279,457.40 |
非流动负债 | 32,730.00 | 32,730.00 |
负债合计 | 46,439,547.59 | 45,312,187.40 |
营业收入 | 71,833,512.88 | 61,694,085.16 |
净利润 | 12,003,431.13 | 1,859,450.84 |
综合收益总额 | 12,003,431.13 | 1,859,450.84 |
经营活动现金流量 | 19,094,785.23 | 5,105,884.91 |
(二) 在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易
本公司本期在子公司的所有者权益份额未发生变化。
七、 与金融工具相关的风险披露
本公司的主要金融工具包括货币资金、交易性金融资产、借款、应收款项、应付款项及交易性金融负债等。在日常活动中面临各种金融工具的风险,主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。与这些金融工具相关的风险,以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述:
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构,制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险,这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定,涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核,并将审核结果上报本公司的审计委员会。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险,并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
(一) 信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险,管理层已制定适当的信用政策,并且不断监察信用风险的敞口。
本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外,本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司对应收票据、应收账款余额及收回情况进行持续监控,对于信用记录不良的客户,本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式,以确保本公司不致面临重大信用损失。此外,本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况,以确保相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。
本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款、应收账款、交易性金融资产等,这些金融资产的信用风险源自于交易对手违约,最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。
作为本公司信用风险资产管理的一部分,本公司利用逾期天数和账龄信息来评估应收账款和其他应收款的减值损失。本公司的应收账款和其他应收款涉及大量客户,逾期天数和账龄信息可以反映这些客户对于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。本公司根据历史数据计算不同账龄期间的历史实际坏账率,并考虑了当前及未来经济状况的预测,对前瞻性信息进行调整得出预期损失率。对于长期应收款,本公司综合考虑结算期、合同约定付款期、债务人的财务状况和债务人所处行业的经济形势,并考虑上述前瞻性信息进行调整后对于预期信用损失进行合理评估。
截止2020年06月30日,相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下:
账龄 | 账面余额 | 减值准备 |
应收票据 | ||
应收账款 | 325,516,656.13 | 1,271,423.51 |
其他应收款 | 4,848,796.88 | 381,126.43 |
合计 | 330,365,453.01 | 1,652,549.94 |
本公司的主要客户具有可靠及良好的信誉,因此,本公司认为该等客户并无重大信用风险。由于本公司的客户广泛,因此没有重大的信用集中风险。
截止2020年06月30日,本公司的前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额45.35% 。
(二) 流动性风险
流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司下属成员企业各自负责其现金流量预测。公司下属财务部门基于各成员企业的现金流量预测结果,在公司层面持续监控公司短期和长期的资金需求,以确保维持充裕的现金储备;同时持续监控是否符合借款协议的规定,从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺,以满足短期和长期的资金需求。此外,本公司与主要业务往来银行订立融资额度授信协议,为本公司履行与商业票据相关的义务提供支持。
截止2020年06月30日,本公司金融负债和表外担保项目以未折现的合同现金流量按合同剩余期限列示如下:
项目 | 期末余额 |
即时偿还 | 1年以内 | 1-5年 | 5年以上 | 合计 | |
短期借款 | 37,875,325.00 | 37,875,325.00 | |||
应付账款 | 203,697,906.41 | - | 203,697,906.41 | ||
其他应付款 | 40,844,339.02 | 40,844,339.02 | |||
合计 | 282,417,570.43 | - | 282,417,570.43 |
(三) 市场风险
1. 汇率风险本公司主要经营生产加工出口业务,主要业务采用美元结算。本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元)依然存在外汇风险。本公司财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模,以最大程度降低面临的外汇风险。截止2020年06月30日,本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下:
项目 | 期末余额 | ||||
美元项目 | 欧元项目 | 港币项目 | 韩元项目 | 合计 | |
外币金融资产: | |||||
货币资金 | 8,418,816.69 | 11,117.05 | 7,331,865.00 | 15,761,798.74 | |
应收账款 | 39,004,033.80 | 71,621.25 | 39,075,655.05 | ||
其他应收款 | 3,608.00 | 3,608.00 | |||
小计 | 47,426,458.49 | 71,621.25 | 11,117.05 | 7,331,865.00 | 54,841,061.79 |
外币金融负债: | |||||
短期借款 | 5,350,000.00 | 5,350,000.00 | |||
应付账款 | 8,257,951.13 | 13,030.00 | 8,270,981.13 | ||
其他应付款 | 1,061,222.34 | 1,061,222.34 | |||
小计 | 14,669,173.47 | 13,030.00 | 14,682,203.47 |
2. 利率风险本公司的利率风险主要产生于银行借款等。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险,固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出,并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响,管理层会依据最新的市场状况及时做出调整,来降低利率风险。
八、 公允价值
(一) 以公允价值计量的金融工具
本公司按公允价值三个层次列示了以公允价值计量的金融资产工具于2020年06月30日的账面价值。公允价值整体归类于三个层次时,依据的是公允价值计量时使用的各重要输入值所属三个层次中的最低层次。三个层次的定义如下:
第1层次:是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;
第2层次:是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值;第二层次输入值包括:1)活跃市场中类似资产或负债的报价;2)非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价;3)除报价以外的其他可观察输入值,包括在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线、隐含波动率和信用利差等;4)市场验证的输入值等。第3层次:是相关资产或负债的不可观察输入值。
(二) 期末公允价值计量
1. 持续的公允价值计量
项目 | 期末公允价值 | |||
第1层次 | 第2层次 | 第3层次 | 合计 | |
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产小计 | ||||
交易性金融资产 | ||||
资产合计 | ||||
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债小计 | ||||
交易性金融负债 | 1,069,395.07 | 1,069,395.07 | ||
负债合计 | 1,069,395.07 | 1,069,395.07 |
2. 以公允价值计量的金融工具说明
本公司以公允价值计量的金融工具为本公司开展的远期结售汇业务。
九、 关联方及关联交易
(一) 本企业的母公司情况
母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 对本公司的持股比例(%) | 对本公司的表决权比例(%) |
信音企业股份有限公司 | 新竹县湖口乡中正路二段209号 | 贸易 | 15亿新台币 | 86.80 | 86.80 |
信音(英属维京群岛)企业有限公司 | 英属维京群岛 | 投资 | 1870万美元 | 86.80 | 86.80 |
信音(香港)国际控股有限公司 | 香港新界屯门新安街2号富益商业大厦10楼1001室 | 投资 | 2100万美元 | 86.80 | 86.80 |
(二) 本公司的子公司情况详见附注八(一)在子公司中的权益
(三) 其他关联方情况
其他关联方名称 | 其他关联方与本公司的关系 |
信音企业股份有限公司 | 本公司母公司的母公司 |
信音投资有限公司 | 台湾信音之全资子公司 (曾用名信音电子企业有限公司) |
(四) 关联方交易
1. 存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司,其相互间交易及母子公司交易已作抵销。2. 关联租赁情况关联租赁情况说明:
信音科技(香港)有限公司向台湾信音租用位于新竹县湖口乡中正路二段209号三楼及四楼面积约为305坪(约为1008平米)的办公楼用于办公,同时还租用60个停车位。租赁期为2019年1月16日至2021年01月15日,为期两年,每月租金新台币30万元,按季支付。
上述关联租赁情况,信音科技(香港)有限公司作为承租方,2020年上半年对台湾信音租金为180万新台币。
3. 关联担保情况
(1)本公司作为被担保方
担保方 | 担保金额(美元) | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 | 借款条件 |
信音企业股份有限公司 | 1,500,000.00 | 2019/3/20 | 2020/3/19 | 已履行完毕 | 担保借款 |
信音企业股份有限公司 | 2,000,000.00 | 2019/10/8 | 2020/9/17 | 已履行完毕 | 担保借款 |
信音企业股份有限公司 | 2,000,000.00 | 2019/12/16 | 2020/3/15 | 已履行完毕 | 担保借款 |
信音企业股份有限公司 | 1,500,000.00 | 2020/6/15 | 2020/9/13 | 履行中 | 担保借款 |
信音企业股份有限公司 | 2,000,000.00 | 2020/6/18 | 2020/9/13 | 履行中 | 担保借款 |
信音企业股份有限公司 | 2,000,000.00 | 2019/9/18 | 2020/9/17 | 履行中 | 担保借款 |
合计 | 11,000,000.00 | 合计 | |||
(2)本公司作为担保方 | |||||
被担保方 | 担保金额(美元) | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 | 借款条件 |
苏州信音汽车电子有限公司 | 250,000.00 | 2020/6/3 | 2020/9/1 | 履行中 | 担保借款 |
合计 | 250,000.00 | 合计 |
4. 关联方资金拆借
(1) 向关联方拆出资金
关联方 | 拆出金额(美元) | 归还日 | 说明 |
信音(香港)国际控股有限公司 | 1,000,000.00 | 2020/6/24 | *1 |
合计 | 1,000,000.00 |
关联方拆出资金说明:
*1、2019年信音科技(香港)有限公司(以下简称“HKT”)与信音(香港)国际控股有限公司(以下简称“HKH”)签订借款协议,HKH向HKT提供100万美元的借款额度,2019年度实际借款100万美元,利率约定为2.5%,贷款利息于每季度末支付,到期偿还本金,借款期限自2019年11月22日至2020年11月21日。
上述借款,HKT已于2020年6月24日全部归还给HKH。
5. 关联方应收应付款项
项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
其他应付款 | 信音(香港)国际控股有限公司 | 6,985,021.26 |
十、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
截至2020年06月30日止,本公司无其他应披露未披露的重大承诺事项。
(二) 资产负债表日存在的重要或有事项
截至2020年06月30日止,本公司不存在需要披露的重要或有事项。
十一、 资产负债表日后事项
(一) 利润分配情况
本公司2020年6月15日召开2019年度股东大会,审议通过了《关于公司2019年度利润配预案的议案》,公司以2019年末总股本120,000,000.00股为基数,向全体股东每10股派发现金股利2.5元(含税),派发现金股利共计3,000.00万元,已于2020年7月3日实际派发。
(二) 其他资产负债表日后事项说明
除存在上述资产负债表日后事项外,截至财务报告批准报出日止,本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项。
十二、 其他重要事项说明
截止2020年06月30日,本公司无应披露未披露的其他重要事项。
十三、 母公司财务报表主要项目注释
注释1. 应收账款
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应收账款 | 285,457,244.12 | 290,997,461.28 |
合计 | 285,457,244.12 | 290,997,461.28 |
1. 按账龄披露应收账款
账龄 | 期末余额 | ||
应收账款 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
信用期内 | 285,449,523.44 | - | - |
信用期外0-30天 | - | 5 | |
信用期外31-60天 | 8,578.87 | 857.89 | 10 |
信用期外61-90天 | - | - | 50 |
信用期外91-120天 | - | 70 | |
信用期外121-150天 | - | - | |
信用期外151天以上 | 163,265.76 | 163,266.06 | 100 |
合计 | 285,621,368.07 | 164,123.95 |
2. 按坏账准备计提方法分类披露
类别 | 期末余额 | |||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |||
单项计提预期信用损失的应收账款 | ||||||
按组合计提预期信用损失的应收账款 | 285,621,368.07 | 100 | 164,123.95 | 0.06 | 285,457,244.12 | |
其中:账龄组合 | 28,630,432.89 | 10.02 | 164,123.95 | 0.57 | 28,466,308.94 | |
关联方组合 | 256,990,935.18 | 89.98 | - | - | 256,990,935.18 | |
合计 | 285,621,368.07 | 100 | 164,123.95 | 0.06 | 285,457,244.12 |
续: | |||||||
类别 | 期初余额 | ||||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||||
单项计提预期信用损失的应收账款 | |||||||
按组合计提预期信用损失的应收账款 | 291,163,741.50 | 100 | 166,280.22 | 0.06 | 290,997,461.28 | ||
其中:账龄组合 | 26,168,763.67 | 8.99 | 166,280.22 | 0.64 | 26,002,483.45 | ||
关联方组合 | 264,994,977.83 | 91.01 | - | - | 264,994,977.83 | ||
合计 | 291,163,741.50 | 100 | 166,280.22 | 0.06 | 290,997,461.28 |
3. 按组合计提预期信用损失的应收账款
账龄 | 期末余额 | ||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
信用期内 | 25,996,919.04 | - | |
信用期外0-30天 | 5 | ||
信用期外31-60天 | 8,578.87 | 857.89 | 10 |
信用期外61-90天 | 50 | ||
信用期外91-120天 | 70 | ||
信用期外121-150天 | - | ||
信用期外150天以上 | 163,265.76 | 163,266.06 | 100 |
合计 | 26,168,763.67 | 164,123.95 | 0.63 |
4. 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
类别 | 期初余额 | 本期变动情况 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他变动 | |||
单项计提预期信用损失的应收账款 | ||||||
按组合计提预期信用损失的应收账款 | 166,280.22 | 857.89 | 3,014.16 | - | - | 164,123.95 |
其中:账龄组合 | 166,280.22 | 857.89 | 3,014.16 | - | - | 164,123.95 |
关联方组合 | - | - | - | - | - | - |
合计 | 166,280.22 | 857.89 | 3,014.16 | - | - | 164,123.95 |
5. 本报告期无实际核销的应收账款
6. 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
单位名称 | 期末余额 | 占应收账款期末余额的比例(%) | 已计提坏账准备 |
期末余额前五名应收账款汇总 | 268,467,237.04 | 93.99 | - |
注释2. 其他应收款
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应收利息 | - | - |
应收股利 | - | - |
其他应收款 | 3,146,120.37 | 6,946,073.75 |
合计 | 3,146,120.37 | 6,946,073.75 |
注:上表中其他应收款指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款。
(一) 其他应收款
1. 按账龄披露其他应收款
账龄 | 期末余额 | ||
其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
1年以内 | 3,157,670.33 | 17,280.68 | 0.25 |
1-2年 | 6,000.00 | 1,769.28 | 10 |
2-3年 | 3,000.00 | 1,500.00 | 50 |
3年以上 | 183,550.47 | 183,550.47 | 100 |
合计 | 3,350,220.80 | 204,100.43 |
2. 按款项性质分类情况
款项性质 | 期末余额 | 期初余额 |
应收出口退税 | 2,135,095.69 | 3,410,075.96 |
内部单位拆借资金 | 3,190,241.46 | |
保证金和押金 | 85,300.00 | 85,300.00 |
备用金 | 110,158.74 | - |
其他 | 1,019,666.37 | 464,556.76 |
合计 | 3,350,220.80 | 7,150,174.18 |
3. 按金融资产减值三阶段披露
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
第一阶段 | 3,350,220.80 | 204,100.43 | 3,146,120.37 | 7,150,174.18 | 204,100.43 | 6,946,073.75 |
第二阶段 | ||||||
第三阶段 | ||||||
合计 | 3,350,220.80 | 204,100.43 | 3,146,120.37 | 7,150,174.18 | 204,100.43 | 6,946,073.75 |
4. 按坏账准备计提方法分类披露
类别 | 期末余额 | ||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
单项计提预期信用损失的其他应收款 | |||||
按组合计提预期信用损失的其他应收款 | 3,350,220.80 | 100 | 204,100.43 | 6.09 | 3,146,120.37 |
其中:无风险组合 | 2,135,095.69 | 63.73 | - | - | 2,135,095.69 |
账龄分析法 | 1,215,125.11 | 36.27 | 204,100.43 | 16.80 | 1,011,024.68 |
合计 | 3,350,220.80 | 100 | 204,100.43 | 6.09 | 3,146,120.37 |
续: | |||||
类别 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
单项计提预期信用损失的其他应收款 | |||||
按组合计提预期信用损失的其他应收款 | 7,150,174.18 | 100 | 204,100.43 | 2.85 | 6,946,073.75 |
其中:无风险组合 | 6,600,317.42 | 92.31 | - | - | 6,600,317.42 |
账龄分析法 | 549,856.76 | 7.69 | 204,100.43 | 37.12 | 345,756.33 |
合计 | 7,150,174.18 | 100 | 204,100.43 | 2.85 | 6,946,073.75 |
5. 按组合计提预期信用损失的其他应收款
账龄 | 期末余额 |
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
1年以内 | 1,010,881.82 | 17,280.68 | 5 |
1-2年 | 17,692.82 | 1,769.28 | 10 |
2-3年 | 3,000.00 | 1,500.00 | 50 |
3年以上 | 183,550.47 | 183,550.47 | 100 |
合计 | 1,215,125.11 | 204,100.43 | 16.80 |
6. 本期无实际核销的其他应收款
7. 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款
单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额的比例(%) |
应收出口退税款 | 出口退税款 | 2,135,095.69 | 1年以内 | 63.73 |
苏州信音连接器有限公司 | 往来款 | 189,116.07 | 1年以内 | 5.64 |
田芳 | 员工借款 | 100,000.00 | 1年以内 | 2.98 |
咏富科技 | 质量赔偿款 | 87,049.21 | 3-4年 | 2.60 |
苏州信音汽车电子有限公司 | 往来款 | 33,937.15 | 1年以内 | 1.01 |
合计 | 2,545,198.12 | 75.97 |
注释3. 长期股权投资
款项性质 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
对子公司投资 | 60,502,292.33 | 60,502,292.33 | 60,502,292.33 | 60,502,292.33 | ||
合计 | 60,502,292.33 | 60,502,292.33 | 60,502,292.33 | 60,502,292.33 |
1. 对子公司投资
被投资单位 | 初始投资成本 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
信音电子(中山)有限公司 | 31,632,948.33 | 31,632,948.33 | - | - | |||
信音科技(香港)有限公司 | 682,720.00 | 682,720.00 | - | - |
被投资单位 | 初始投资成本 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
苏州信音连接器有限公司 | 19,000,000.00 | 19,000,000.00 | - | - | |||
Singatron San Jose Connection Co.,LTD(美国) | 186,624.00 | 186,624.00 | - | - | |||
苏州信音汽车电子有限公司 | 9,000,000.00 | 9,000,000.00 | - | ||||
合计 | 60,502,292.33 | 60,502,292.33 | - |
注释4. 营业收入及营业成本1. 营业收入、营业成本
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
主营业务 | 232,280,591.73 | 174,134,447.37 | 210,285,096.46 | 168,797,534.18 |
其他业务 | 4,963,039.95 | 3,753,067.92 | 1,388,649.37 | 1,590,463.25 |
合计 | 237,243,631.68 | 177,887,515.29 | 211,673,745.83 | 170,387,997.43 |
注释5. 投资收益
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
远期结售汇业务结算收益 | -752,900.00 | 794,300.00 |
成本法核算的长期股权投资收益 | 11,250,000.00 | |
结构性存款收益 | ||
合计 | 10,497,100.00 | 794,300.00 |
十四、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 | 金额 | 说明 |
非流动资产处置损益 | 1,670,812.79 | |
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 | - | |
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) | 506,162.88 | |
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | - | |
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | - | |
非货币性资产交换损益 | - | |
委托他人投资或管理资产的损益 | - | |
因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | - | |
债务重组损益 | - | |
企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等 | - |
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | - | |
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | - | |
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | - | |
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债、债权投资和其他债权投资取得的投资收益 | -1,749,110.88 | |
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | - | |
对外委托贷款取得的损益 | - | |
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | - | |
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | - | |
受托经营取得的托管费收入 | - | |
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 214,771.80 | |
其他符合非经常性损益定义的损益项目 | ||
小计 | 642,636.59 | |
减:所得税影响额 | 105,685.68 | |
少数股东权益影响额(税后) | 357,988.20 | |
合计 | 178,962.71 |
(二) 净资产收益率及每股收益
报告期利润 | 加权平均 净资产收益率(%) | 每股收益 | |
基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
归属于公司普通股股东的净利润 | 10.46 | 0.40 | 0.40 |
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 10.42 | 0.40 | 0.40 |
第八节 备查文件目录
(一)载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的财务报表。
(二)报告期内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
文件备置地址:
信音电子(中国)股份有限公司
2020年7月20日