和顺石油2020年半年度报告

公司代码：603353 公司简称：和顺石油

湖南和顺石油股份有限公司

2020年半年度报告

重要提示

一、 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、 公司全体董事出席董事会会议。

三、 本半年度报告未经审计。

四、 公司负责人赵忠、主管会计工作负责人余美玲及会计机构负责人（会计主管人员）余美玲声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

无

六、 前瞻性陈述的风险声明

√适用 □不适用

本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述，不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投资者注意投资风险。

七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况

否

八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？

否

九、 重大风险提示

报告期内，不存在对公司生产经营产生实质性影响的重大风险。公司已在本报告中详细阐述公司在生产经营过程中可能面临的各种风险及应对措施，包括国际油价暴涨暴跌大幅波动的风险、经济增速下滑导致油品销量不及预期的风险、募投项目实施风险、公司快速发展人力资源摊薄的风险等，敬请查阅第四节“经营情况讨论与分析”中“可能面对的风险”部分。

十、 其他

□适用 √不适用

目录

第一节 释义 ...... 4

第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 6

第三节 公司业务概要 ...... 9

第四节 经营情况的讨论与分析 ...... 12

第五节 重要事项 ...... 16

第六节 普通股股份变动及股东情况 ...... 25

第七节 优先股相关情况 ...... 30

第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ...... 31

第九节 公司债券相关情况 ...... 32

第十节 财务报告 ...... 33

第十一节 备查文件目录 ...... 149

第一节 释义在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义
和顺石油、公司	指	湖南和顺石油股份有限公司
股东大会	指	湖南和顺石油股份有限公司股东大会
董事会	指	湖南和顺石油股份有限公司董事会
监事会	指	湖南和顺石油股份有限公司监事会
和顺有限	指	湖南和顺石油化工有限公司
和顺投资	指	湖南和顺投资发展有限公司，公司控股股东
共创盛景	指	长沙共创盛景投资合伙企业（有限合伙），公司股东
湘潭中油	指	湘潭中油销售有限公司，公司全资子公司
和顺物流	指	湖南和顺物流有限公司，公司全资子公司
和顺达石油	指	长沙和顺达石油有限公司（曾用名湖南恒顺投资有限公司），公司全资子公司
汇仕通	指	湖南汇仕通石化有限公司，公司全资子公司
衡阳和顺	指	衡阳和顺石油天然气有限公司，公司全资子公司
铜官石油	指	湖南和顺铜官石油有限公司，公司全资子公司
文发石油	指	浏阳市文发石油有限公司，公司控股子公司
旺盛石油	指	长沙市望城区旺盛石油制品销售有限公司，铜官石油全资子公司，公司全资孙公司
邵阳和顺	指	邵阳和顺实业有限公司
兴和顺置业	指	长沙兴和顺置业有限公司
湖南和安置业	指	长沙和顺物业服务有限公司
长沙和顺物业	指	湖南和安置业有限公司
长沙市望城区城投公司	指	长沙市望城区城市建设投资集团有限公司
恒阳油库	指	报告期内租赁的岳阳恒阳化工储运有限公司拥有的位于岳阳市的储油罐
“两权合并、配额放宽”	指	进口原油使用权和原油进口权合并，并逐步放宽原油进口配额，则地方及民营炼化企业可自主进口原油进行炼化生产。
“买方市场”	指	“卖方市场”的对称。指商品供给过剩，卖方之间竞争激烈，价格呈下降趋势，买方在交易上处于主动地位，有任意选择商品的主动权的市场。
“两个办法”	指	《成品油市场管理办法》（商务部令2006年第23号，经商务部令2015年第2号、商务部令2019年第1号修订）以及《原油市场管理办法》（商务部令2006年第24号，经商务部令2015年第2号修订）。依据《商务部关于废止部分规章的决定（2020）》，两个办法已于2020年7月1日被废止。
A股	指	获准在境内证券交易所上市、以人民币标明面值、以人民币认购和进行交易的普通股股票。
中国证监会	指	中国证券监督管理委员会

上交所	指	上海证券交易所
《公司章程》	指	和顺石油过往及现行有效的公司章程
报告期	指	2020年1-6月

第二节 公司简介和主要财务指标

一、 公司信息

公司的中文名称	湖南和顺石油股份有限公司
公司的中文简称	和顺石油
公司的外文名称	Hunan Heshun Petroleum Co.,Ltd.
公司的外文名称缩写	HSPC
公司的法定代表人	赵忠

二、 联系人和联系方式

	董事会秘书	证券事务代表
姓名	曾跃	舒来
联系地址	湖南省长沙市雨花区万家丽中路二段58号和顺大厦	湖南省长沙市雨花区万家丽中路二段58号和顺大厦
电话	0731-89708656	0731-89708656
传真	0731-85285151	0731-85285151
电子信箱	[e-mail]	[e-mail]

三、 基本情况变更简介

公司注册地址	湖南省长沙市雨花区万家丽中路二段58号和顺大厦
公司注册地址的邮政编码	410016
公司办公地址	湖南省长沙市雨花区万家丽中路二段58号和顺大厦
公司办公地址的邮政编码	410016
公司网址	http://www.hnhsjt.com
电子信箱	[e-mail]
报告期内变更情况查询索引	无

四、 信息披露及备置地点变更情况简介

公司选定的信息披露报纸名称	《上海证券报》、《中国证券报》、《证券日报》、 《证券时报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址	www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点	公司证券部
报告期内变更情况查询索引	无

五、 公司股票简况

股票种类	股票上市交易所	股票简称	股票代码	变更前股票简称
A股	上海证券交易所	和顺石油	603353	不适用

六、 其他有关资料

□适用 √不适用

七、 公司主要会计数据和财务指标

(一) 主要会计数据

单位：元 币种：人民币

主要会计数据	本报告期 （1－6月）	上年同期	本报告期比上年同期增减(%)
营业收入	761,324,362.58	992,687,863.60	-23.31
归属于上市公司股东的净利润	65,719,493.30	75,817,760.23	-13.32
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润	64,531,890.88	75,768,615.05	-14.83
经营活动产生的现金流量净额	33,802,019.66	106,295,067.63	-68.20
	本报告期末	上年度末	本报告期末比上年度末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产	1,535,409,308.15	682,267,429.32	125.05
总资产	1,864,356,686.02	1,017,805,650.79	83.17

报告期内，二季度成品油市场需求恢复，公司成品油销量与去年同期相比上升34.90%，净利润上升19.28%；但由于第一季度受新冠肺炎疫情的影响，居民出行相对减少，企事业单位延期复工，销量及净利润较上年一季度分别下降44.10%、48.51%；同时由于成品油销售单价下调，进而导致公司上半年收入、净利润较同期分别下降23.31%、13.32%。

(二) 主要财务指标

主要财务指标	本报告期 （1－6月）	上年同期	本报告期比上年同期增减(%)
基本每股收益（元／股）	0.56	0.76	-26.32
稀释每股收益（元／股）	0.56	0.76	-26.32
扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／股）	0.55	0.76	-27.63
加权平均净资产收益率（%）	5.79%	13.58%	减少7.79个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%）	5.68%	13.57%	减少7.89个百分点

公司主要会计数据和财务指标的说明

□适用 √不适用

八、 境内外会计准则下会计数据差异

□适用 √不适用

九、 非经常性损益项目和金额

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

非经常性损益项目	金额	附注（如适用）
非流动资产处置损益	364.10	第十节、七、74
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外	119,580.10	第十节、七、67
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益	1,449,897.25	第十节、七、68
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-1,007.76
其他符合非经常性损益定义的损益项目	14,602.23
少数股东权益影响额	-0.02
所得税影响额	-395,833.48
合计	1,187,602.42

十、 其他

□适用 √不适用

第三节 公司业务概要

一、 报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明

（一） 主要业务概述

和顺石油主营业务为加油站连锁经营、成品油仓储、物流配送、批发，在成品油流通领域形成完整产业链。公司是湖南省第一家获国家商务部批准取得成品油批发资质的民营石油企业，立足于湖南长株潭城市群区域，面向全省及周边发展。公司批发业务覆盖长沙、株洲、湘潭、娄底、邵阳、衡阳等地区；零售业务主要分布在经济发达的长沙市区及周边城市。截至本报告出具日，公司自营连锁加油站30座，特许经营加油站13座（报告期新增4座），合计43座。拥有库容为29,500立方米的湘潭油库，租赁恒阳油库9,000立方米油罐，预计2021年上半年铜官油库将投入使用；拥有1条3.2公里铁路专用线使用权、25辆不同吨位的油罐车。公司与长沙市望城区城投公司签署战略合作协议，租赁其5座加油站，首座加油站将于近期交付公司运营。

（二） 经营模式

公司主营业务为加油站连锁经营，业务涵盖成品油采购、仓储、物流、批发、零售环节，形成完整产业链。公司主要经营模式如下：

1、采购模式

公司设有采购部负责成品油的采购工作，采购部主要负责零售及批发所需油品的稳定供应、确保采购油品的价格、质量、调运速度具备市场竞争优势，并及时收集及分析行业走势的信息，为市场销售提供支持。

公司制定了《采购管理办法》和《供应商管理办法》，对采购成品油过程的合格供应商选择、管理；采购计划的制定、实施过程进行严格管理。

2、运输、仓储模式

（1）进货检验

成品油采购到库后，公司需要对油品进行严格检测。公司执行的检验程序包括：①在成品油出厂时，要求供应商提供检验报告单，证明其油品质量；②在成品油到库卸油前，公司会抽样送往专业的第三方检验机构进行检测，当检测合格后方可卸油入库。

（2）运输、仓储安全管理

公司建立严格的安全管理制度，保证运输、仓储过程中成品油的安全管理，避免发生安全事故。主要制度包括《安全生产管理制度》、《驾驶员安全驾驶行为规范》、《驾押人员安全作业管理流程》、《油品配送流程》、《突发事件应急处置预案》、《监控指挥中心-紧急事态报告流程》等。

为确保成品油运输安全，公司从设备、监控、操作、人员等方面进行管理建设，保障安全运输。在设备方面，油罐车的采购、使用、维修有严格的规定；在监控方面，车辆全部配置GPS定位系统和电子铅封，接入自建视频监控系统，实现所有站点及仓储、配送全程24小时视频监控，确保油品质量及安全；在操作方面，运输过程中，及时检查油罐车静电情况，防止静电积累产生

事故；在人员方面，每次运输需同时配备驾驶员和押运员各一名，确保合理使用车辆，避免人为因素造成的安全危险。为确保成品油仓储安全，公司油库构建了三级监控安全体系，一是油库配备驻库专职安全人员，确认现场安全管理；二是总部主要负责人、分管领导会前往油库进行巡查；三是建立全程视频监控，覆盖油库储罐区、铁路栈桥、汽车发油棚，通过总部监控中心及油库高清监控系统，形成全天候监控，保障油库安全。

（3）对第三方物流企业的选择

公司对第三方物流企业的选择，按照“严格准入、动态管理”的方式进行。在严格准入方面，公司从注册资本、运输资质、自有车辆证照、保险额度、驾驶员资质等方面对第三方物流企业进行审核。在动态管理方面，公司一方面要求第三方物流企业采用自有车辆运输，且不得与其它化工产品混装，在实际运输过程中，要求第三方物流企业严格遵守公司运输管理制度；另一方面要求第三方物流企业缴纳风险保证金，以保障车辆、人员服从公司统一调度，按照公司要求提供优质服务。

3、销售模式

公司成品油销售包括批发业务、零售业务。按照实现方式不同，可分为自营加油站零售业务、特许经营加油站批发业务和普通批发业务。

（1）加油站管理

公司从安全、财务、服务、卫生、油品质量等多方面制定了完善的加油站管理制度，确保加油站规范运营，提供符合国家标准的成品油和优质的服务。

在加油站信息化管理方面，公司配备了“正星油站管理系统”、“正星IC卡管理系统”、“便利店消费结算系统”及相关辅助系统，对加油站零售、IC充值、便利店消费等加油站业务实施一体化管理。

在加油站监控管理方面，公司配备了电信光纤专线，每个加油站独立安装高清摄像头，实施24小时全方位立体视频监控。监控画面传输至公司监控中心，公司设有专人24小时监控，以保障加油站各环节安全、保证紧急事件的及时处理。

在加油站计量管理方面，湖南省计量院强制检定中心定期对加油枪进行精度检定并出具检定合格证书，长沙市质监局计量处对加油枪计量铅封监管，定期抽查计量的准确性，并打上标注省质监局的唯一编号铅封，铅封一旦封印，公司不得自行打开，以确保加油量计量的准确性。

（2）普通批发客户管理

公司成品油批发业务的主要客户为社会加油站客户、社会经营单位客户、贸易商客户。在结算方式，公司主要采用先款后货的货款结算方式；在定价方面，在国家发改委指导最高批发价格的限制内，一方面根据市场竞争情况定价，确保公司批发价格具有市场竞争力；另一方面，公司结合当期采购价格、库存量、周转情况定价，保障公司的利润；在营销方面，公司通过上门拜访、会员制、市场推广会、客户答谢会等活动，进行营销活动。

（3）特许经营管理

特许经营是指公司与特许经营商签订《特许经营合同》，授权特许经营商使用公司统一标识，使用公司的经营管理规范、服务标准、专业培训体系等知识产权开展加油站油品经营工作，使用公司的IC加油卡。特许经营商拥有对特许经营加油站的所有权和收益权，实行独立核算，自负盈亏，但须接受公司的日常督查管理。

为保证特许经营加油站销售工作的顺利开展，公司制定了《特许经营管理制度》，从被特许加油站资格审核、特许内容及要求、双方权利义务、被特许加油站管理要求、违约责任等多方面加强特许经营管理。

（三） 行业情况

公司所处行业为汽油、柴油批发和零售行业。根据证监会发布的《上市公司行业分类指引（2012年修订）》，公司所处行业属于零售业（F52）。

1、报告期公司所处行业发展阶段

自2015年初至今，随着“两权合并、配额放宽”等政策的实施，石油炼化行业市场化程度进一步提高。地方及民营炼化企业进口原油将不必依赖第三方企业，缩短了石油炼化和流通环节链条，解决了炼油原料来源问题，丰富了原料油来源多样性。油源多元化是石油市场形成充分竞争格局的前提，标志着石油行业市场化程度进一步提升。

目前，伴随上游炼化行业的市场化程度日益提升，零售终端市场方面，成品油供应量不断增加，市场供过于求格局难改，“买方市场”已成定局。

2、所处行业周期性特点

汽柴油属于日常消费品，汽柴油批发、零售行业具有一定的周期性但不明显。当经济周期上行时，人民收入水平提升，汽车产业快速发展，固定资产投资增加，成品油消费增速更快；当经济周期下行时，人民收入降低，汽车产业发展减缓，固定资产投资减缓，成品油消费增速降低。但是，由于存量市场巨大，人们出行越来越依赖汽车，汽柴油作为日常消费品，具有一定周期性但不明显。

3、公司的行业地位

和顺石油现为全国工商联石油业商会副会长单位，湖南省长沙市成品油行业协会会长单位。

二、 报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明

√适用 □不适用

2020年上半年，国际原油价格持续在低位徘徊，公司做了较大规模的成品油储备。因此，截至报告期末，公司预付款项、存货较上期末合计增加14,366.39万元，增长111.29%，油品库存五万余吨。

其中：境外资产0（单位：元 币种：人民币），占总资产的比例为0%。

三、 报告期内核心竞争力分析

√适用 □不适用

公司多年来一直专注于打造加油站连锁服务标杆企业，拥有多方面的发展优势。

第一，区域发展优势。公司经过15年发展，在湖南省内尤其是以长沙为大本营已经部署了位置优越的油库及加油站点等核心资产，形成了完善的物流配送体系，核心资产的区位独占性，有利于公司长期稳定经营，持续盈利。

第二，完善的会员体系、多样的消费体验和优质的一线服务。目前，公司的会员人数正在不断增加，相应的会员单笔消费金额也在不断提升。伴随公司上市的完成，品牌效应不断发酵，会员体系还在逐步扩充中。加油站的支付方式涵盖现金、银联、市政、IC卡和智慧卡（即会员账户支付）、第三方支付平台等多种消费方式，丰富了用户体验感和消费便捷度。公司的加油站打造了特色的统一标准服务模式，通过自有的一线员工培训学院持续、有效的输出加油站的管理人员和加油员。同时，提供各类“和顺特色”的增值服务增加客户黏性，如：爱心早餐，加油免费洗车，爱心助农产品等。

第三，成本优势。自2015年“两权合并、配额放宽”政策实施以来，地方炼油厂的原油来源渠道拓宽，获得配额的炼厂直接进口国际原油加工，并逐步恢复或扩大产能。随着上游炼化行业产能逐步扩大，地炼行业处于充分竞争态势。公司因自身零售连锁的经营模式及拥有仓储和物流一体的集中采购优势，将在本已是“买方市场”的成品油市场获得更大的谈判权，实现批零价差的进一步优化。

第四，运营体系优势。公司拥有成品油采购、仓储、物流、批发、零售全闭环产业链，在全国范围属于为数不多的下游零售端的业务全覆盖企业。在日常的生产及经营中，仓储、物流为零售连锁油站提供了充足的补给和支撑，零售端通过自有油库、自有物流结合行业零售价格的特殊调节机制，实现批零差价的利润优势。

第四节 经营情况的讨论与分析

一、经营情况的讨论与分析

2020年公司成功上市带来巨大的快速发展机遇，是公司发展的关键之年。未来3年是公司实现站点快速扩张、规模快速扩大的黄金时期。公司将继续坚持连锁经营的发展模式，将公司的品牌、管理、人才等资源进行复制、输出，快速做大做强，迅速抢占国内市场。报告期内，公司管理层一直以来秉承以 “稳健经营，有序扩张”的经营理念，提出“防微杜渐，全面安全”、“精益管理，降本增效”、“狠抓培训，升级标准”三大工作主题，在报告期，积极做好企业经营安全管理、员工健康安全管理，加强企业精细化管理，实现了企业的降本增效；同时对企业培训体系进行了梳理与升级，并对全员进行了深入细致的营销及服务培训，为后期品牌和管理输出蓄能。

报告期内，公司进一步推进信息化建设，对企业内部信息平台进行进一步的梳理与整合，进一步强化信息系统对于管理与营销的支持；运用大数据分析，指导针对不同客户制定精准营销方案。

报告期内，二季度成品油市场需求恢复，公司成品油销量与去年同期相比上升34.90%，净利润上升19.28%；但由于第一季度受新冠肺炎疫情的影响，居民出行相对减少，企事业单位延期复工，销量及净利润较上年一季度分别下降44.10%、48.51%；同时由于成品油销售单价下调，进而导致公司上半年收入、净利润较同期分别下降23.31%、13.32%。

报告期内，公司与长沙市望城区城投公司签署战略合作协议，租赁其5座加油站，首座加油站将于近期交付公司运营；同时积极加快向外省拓展的步伐；并补充了投资开发部门的人员，进一步强化网点拓展的能力。

二、报告期内主要经营情况

(一) 主营业务分析

1 财务报表相关科目变动分析表

单位:元 币种:人民币

科目	本期数	上年同期数	变动比例（%）
营业收入	761,324,362.58	992,687,863.60	-23.31
营业成本	598,352,284.25	814,183,496.71	-26.51
销售费用	61,304,585.01	58,455,255.14	4.87
管理费用	11,696,421.16	10,063,176.82	16.23
财务费用	1,496,931.36	4,795,067.63	-68.78
研发费用
经营活动产生的现金流量净额	33,802,019.66	106,295,067.63	-68.20
投资活动产生的现金流量净额	-650,597,514.01	-54,126,614.63	1,101.99
筹资活动产生的现金流量净额	697,699,960.08	-3,019,814.50	-23,204.07

营业收入变动原因说明:主要系本期销售单价受原油价格影响下降较多，以及一季度受疫情影响销量有所下降所致；营业成本变动原因说明:主要系本期采购成本受原油价格影响下降较多，以及一季度受疫情影响销量有所下降所致；销售费用变动原因说明:主要系与去年同期相比新增两个加油站，因此折旧摊销增加所致；管理费用变动原因说明:主要系职工薪酬、办公费增加所致；财务费用变动原因说明:主要系本期偿还贷款后未新增贷款利息支出下降，以及本期募集资金到位后利息收入增加所致；研发费用变动原因说明:无

经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要系2020年上半年，国际原油价格持续在低位徘徊，公司做了较大规模的成品油储备所致；投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要系将暂时闲置募集资金用于现金管理所致；筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要系公司2020年4月7日首次公开发行股票并在上交所上市收到股东增资款项所致。2 其他

(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

□适用 √不适用

(2) 其他

□适用 √不适用

(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明

□适用 √不适用

(三) 资产、负债情况分析

√适用 □不适用

1. 资产及负债状况

单位：元

项目名称	本期期末数	本期期末数占总资产的比例（%）	上年同期期末数	上年同期期末数占总资产的比例（%）	本期期末金额较上年同期期末变动比例（%）	情况说明
货币资金	303,875,448.78	16.30	222,970,983.05	21.91	36.28	主要系募集资金到账所致；
预付款项	137,376,880.79	7.37	26,324,184.45	2.59	421.87	主要系期末预定油品较多所致；
存货	135,374,931.73	7.26	102,763,726.34	10.10	31.73	主要系本期采购较多油品所致；
其他流动资产	623,591,964.94	33.45	13,346,840.34	1.31	4,572.21	主要系本期购买结构性存款增加所致；
其他非流动资产	50,520,492.86	2.71	22,590,361.15	2.22	123.64	主要系预付新增的一

						座加油站租金所致；
合同负债	237,035,214.23	12.71	144,288,612.60	14.18	64.28	主要系客户储值增加所致；

其他说明无

2. 截至报告期末主要资产受限情况

□适用 √不适用

3. 其他说明

□适用 √不适用

(四) 投资状况分析

1、 对外股权投资总体分析

□适用 √不适用

(1) 重大的股权投资

□适用 √不适用

(2) 重大的非股权投资

□适用 √不适用

(3) 以公允价值计量的金融资产

□适用 √不适用

(五) 重大资产和股权出售

□适用 √不适用

(六) 主要控股参股公司分析

√适用 □不适用

子公司名称	总资产	营业收入	利润总额	净利润
湘潭中油	38,573,759.31	7,184,351.92	4,510,652.61	3,382,989.45
和顺物流	58,142,600.45	9,327,383.11	1,715,150.84	1,595,696.34
和顺达	40,453,802.53	41,412,762.62	5,049,431.63	3,899,886.22
汇仕通	4,412,394.00		-150,697.68	-150,697.68
衡阳和顺	1,168,490.64	3,241,457.37	54,899.10	54,049.73
文发石油	11,779,054.53	3,474,049.54	-46,298.51	-46,308.52
铜官石油	319,569,912.76	41,689,138.81	3,915,125.48	2,936,344.11
旺盛石油	41,175,770.76	9,279,837.88	673,221.68	673,242.29

(七) 公司控制的结构化主体情况

□适用 √不适用

三、其他披露事项

(一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动

的警示及说明

□适用 √不适用

(二) 可能面对的风险

√适用 □不适用

1、国际油价暴涨暴跌大幅波动的风险

因国际原油市场整体充斥诸多不确定因素，国际原油暴涨暴跌的的风险仍旧存在，原油价格的异动风险从而导致国内成品油批发市场的价格不确定性，若公司未能采取积极有效的应对策略和正确的应对措施，将导致公司油库库存损失，同时也将造成毛利率降低的风险。

2、经济增速下滑导致油品销量不及预期的风险

公司主营加油站连锁，所处行业整体需求与宏观经济密切相关，宏观经济的波动将对石油石化行业的需求发生作用，进而对公司的经营业绩产生直接影响，公司将会面临油品销量不及预期的风险。

3、募投项目实施风险

募投项目是公司基于对现有市场充分调研的基础上提出，符合国家产业政策，市场前景良好。但如果政策环境、行业发展、市场前景等方面发生重大变化，导致项目无法按照预期实施，加油站扩张计划开展不及预期，铜官油库建设不及预期的风险，则本次募集资金投资项目存在调整或预期收益无法实现的风险。

4、公司快速发展人力资源摊薄的风险

公司在快速发展过程中，如果在人才引进和人才培养方面不能适用未来的扩张步伐，或在人才任用、人才储备和人才管理方面出现失误导致人才流失，将对公司未来的规模扩张能力和业务经营水平带来不利影响。

(三) 其他披露事项

□适用 √不适用

第五节 重要事项

一、 股东大会情况简介

会议届次	召开日期	决议刊登的指定网站的查询索引	决议刊登的披露日期
2020年第一次临时股东大会	2020年1月9日	不适用	不适用
2020年第二次临时股东大会	2020年5月6日	上海证券交易所网站 （www.sse.com.cn）	2020年5月7日
2019年年度股东大会	2020年6月16日	上海证券交易所网站 （www.sse.com.cn）	2020年6月17日

注：2020年第一次临时股东大会召开时公司尚未发行上市，故无决议刊登信息。

股东大会情况说明

√适用 □不适用

公司于2020年1月9日召开2020年第一次临时股东大会，出席会议的股东和代理人人数6人，出席会议的股东所持有表决权的股份总数100,000,000股，占公司有表决权股份总数的100%。会议审议并通过《关于公司首次公开发行人民币普股（A股)前滚存利润的分配方案的议案》1项议案。

公司于2020年5月6日召开2020年第二次临时股东大会，出席会议的股东和代理人人数11人，出席会议的股东所持有表决权的股份总数100,004,200股，占公司有表决权股份总数的

74.9769%。会议审议并通过《关于修订<公司章程>、变更公司注册资本并办理工商变更登记的议案》、《关于修订<湖南和顺石油股份有限公司股东大会议事规则>的议案》、《关于修订<湖南和顺石油股份有限公司董事会议事规则>的议案》等9项议案。具体详见公司于上交所网站（www.sse.com.cn）披露的《公司2020年第二次临时股东大会决议公告》（公告编号：2020-015）。

公司于2020年6月16日召开2019年年度股东大会，出席会议的股东和代理人人数10人，出席会议的股东所持有表决权的股份总数100,007,067股，占公司有表决权股份总数的74.9790%。会议审议并通过《关于公司董事会2019年度工作报告的议案》、《关于公司监事会2019年度工作报告的议案》、《关于公司2019年度财务决算报告的议案》等8项议案。具体详见公司于上交所网站（www.sse.com.cn）披露的《公司2019年年度股东大会决议公告》（公告编号：2020-026）。

二、 利润分配或资本公积金转增预案

(一) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案

是否分配或转增	否
每10股送红股数（股）	0
每10股派息数(元)（含税）	0
每10股转增数（股）	0
利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明
无

三、 承诺事项履行情况

(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

√适用 □不适用

承诺背景	承诺 类型	承诺方	承诺 内容	承诺时间及期限	是否有履行期限	是否及时严格履行	如未能及时履行应说明未完成履行的具体原因	如未能及时履行应说明下一步计划
与首次公开发行相关的承诺	股份限售	控股股东和顺投资实际控制人赵忠、晏喜明、赵尊铭股东赵雄	详见注1	上市之日起36个月；锁定期满后两年内	是	是	不适用	不适用
	股份限售	股东共创盛景、龙小珍	详见注2	上市之日起12个月；锁定期满后两年内	是	是	不适用	不适用
	股份限售	共创盛景合伙人且任公司董事、监事和高级管理人员的李国祥、曾立群、刘静、周蓉、胡灿明、龙军、曾跃、余美玲、唐烁	详见注3	上市之日起12个月；锁定期满后两年内	是	是	不适用	不适用
	股份限售	董事且任高级管理人员的赵忠、赵雄、龙小珍	详见注4	长期	是	是	不适用	不适用

解决同业竞争	控股股东和顺投资	详见注5	长期	是	是	不适用	不适用
解决同业竞争	实际控制人赵忠、晏喜明、赵尊铭	详见注6	长期	是	是	不适用	不适用
解决关联交易	控股股东和顺投资实际控制人赵忠、晏喜明、赵尊铭股东龙小珍、赵雄、共创盛景	详见注7	长期	是	是	不适用	不适用
解决关联交易	全体董事、监事及高级管理人员	详见注8	长期	是	是	不适用	不适用
其他	和顺石油 控股股东和顺投资实际控制人赵忠、晏喜明、赵尊铭全体董事和高级管理人员	详见注9	长期	是	是	不适用	不适用
其他	和顺石油控股股东和顺投资实际控制人赵忠、晏喜明、赵尊铭全体董事和高级管理人员	详见注10	上市之日起36个月	是	是	不适用	不适用

其他

和顺石油

详见注11

长期

是

是

不适用

不适用

注1：控股股东和顺投资、实际控制人赵忠、晏喜明、赵尊铭及股东赵雄承诺：

(1)自公司的股票在证券交易所上市之日起36个月内（“锁定期”），不转让或者委托他人管理本公司/本人直接或间接持有的公司公开发行股票前已发行的股份，也不由公司回购本公司/本人直接或间接持有的公司公开发行股票前已发行的股份。

(2)本公司/本人所持公司股票在上述锁定期满后两年内减持的，减持价格不低于发行价；公司上市后6个月内如公司股票连续20个交易日的收盘价均低于发行价，或者上市后6个月期末收盘价低于发行价，本公司/本人持有公司股票的锁定期限自动延长6个月。若公司股票在期间发生派息、送股、资本公积金转增股本等除权除息事项的，发行价将进行相应除权除息调整。

(3)本公司/本人将遵守中国证监会《上市公司股东、董监高减持股份的若干规定》，上海证券交易所《股票上市规则》、《上海证券交易所上市公司股东及董事、监事、高级管理人员减持股份实施细则》的相关规定。

注2：股东共创盛景和龙小珍承诺：

(1)自公司的股票在证券交易所上市之日起12个月内（“锁定期”），不转让或者委托他人管理本单位/本人直接或间接持有的公司公开发行股票前已发行的股份，也不由公司回购本单位/本人直接或间接持有的公司公开发行股票前已发行的股份。

(2)本单位/本人所持公司股票在上述锁定期满后两年内减持的，减持价格不低于发行价；公司上市后6个月内如公司股票连续20个交易日的收盘价均低于发行价，或者上市后6个月期末收盘价低于发行价，本单位/本人持有公司股票的锁定期限自动延长6个月。若公司股票在期间发生派息、送股、资本公积金转增股本等除权除息事项的，发行价将进行相应除权除息调整。

(3) 本人将遵守中国证监会《上市公司股东、董监高减持股份的若干规定》，上海证券交易所《股票上市规则》、《上海证券交易所上市公司股东及董事、监事、高级管理人员减持股份实施细则》的相关规定。

注3：共创盛景合伙人且任公司董事、监事或高级管理人员的李国祥、曾立群、刘静、周蓉、胡灿明、龙军、曾跃、余美玲、唐烁承诺：

(1)自公司的股票在证券交易所上市之日起12个月内（“锁定期”），不转让或者委托他人管理本人直接或间接持有的公司公开发行股票前已发行的股份，也不由公司回购本人直接或间接持有的公司公开发行股票前已发行的股份。

(2)本人所持公司股票在上述锁定期满后两年内减持的，减持价格不低于发行价；公司上市后6个月内如公司股票连续20个交易日的收盘价均低于发行价，或者上市后6个月期末收盘价低于发行价，本人持有公司股票的锁定期限自动延长6个月。若公司股票在期间发生派息、送股、资本公积金转增股本等除权除息事项的，发行价将进行相应除权除息调整。本人不因在公司职务变更、离职等原因，而放弃履行该等承诺。

上述锁定期满后，本人在担任公司董事、监事或者高级管理人员期间每年转让的股份不得超过所持公司股份总数的百分之二十五；本人离职后半年内，不转让所持有的公司股份。

(3) 本人将遵守中国证监会《上市公司股东、董监高减持股份的若干规定》，上海证券交易所《股票上市规则》、《上海证券交易所上市公司股东及董事、监事、高级管理人员减持股份实施细则》的相关规定。

注4：董事且任高级管理人员的赵忠、赵雄和龙小珍承诺:

在担任公司董事、监事或者高级管理人员期间每年转让的股份不得超过所持公司股份总数的百分之二十五；本人离职后半年内，不转让所持有的公司股份。

注5：控股股东和顺投资承诺：

(1)本承诺函出具后，本公司将不投资与公司产品相同或相类似的企业，不直接或间接从事、参与或进行与公司的生产、经营相竞争的任何经营活动，以避免与公司的生产经营构成直接或间接的竞争；

(2)本公司将不利用对公司的实际控制关系进行损害公司及公司其他股东利益的经营活动；

(3)本公司承诺赔偿公司因本公司违反关于同业竞争的承诺而遭受或产生的任何损失或开支；

(4)本公司在作为公司控股股东期间，上述承诺持续有效且不可变更或撤销。

注6：实际控制人赵忠、晏喜明、赵尊铭承诺：

（1）本承诺函出具后，本人将不投资与公司产品相同或相类似的企业，亦不直接或间接从事、参与或进行与公司的生产、经营相竞争的任何经营活动，以避免与公司的生产经营构成直接或间接的竞争；

（2）本承诺函出具后，本人保证将努力促使与本人关系密切的家庭成员（包括配偶、年满18周岁的子女及其配偶、父母及配偶的父母、兄弟姐妹及其配偶、配偶的兄弟姐妹、子女配偶的父母）不投资与公司产品相同或相类似的企业，亦不直接或间接从事、参与或进行与公司的生产、经营相竞争的任何经营活动；

（3）本人将不利用对公司的实际控制关系进行损害公司及公司其他股东利益的经营活动；

（4）本人承诺赔偿公司因本人违反关于同业竞争的承诺而遭受或产生的任何损失或开支；

（5）本人作为公司实际控制人，上述承诺持续有效且不可变更或撤销。

注7：全体董事、监事及高级管理人员：

（1）承诺人将严格遵守相关法律法规及内部规章制度，不以任何方式占用或使用公司的资产和资源，不以任何方式从事损害或可能损害公司及其他股东利益的行为。如出现违反上述承诺与保证，而导致公司或其股东的权益受到损害，将依法承担相应的赔偿责任。

（2） 在作为公司股东期间，承诺人将尽量避免与公司发生关联交易；如与公司发生不可避免的关联交易，承诺人将严格按照有关法律、法规、规范性文件及公司章程的规定规范关联交易行为，遵循等价、有偿、公平交易的原则，并按有关规定履行信息披露义务和办理有关报批程序，保证关联交易的公允性，保证不通过关联交易损害公司及其股东的合法权益。

（3）承诺人有关关联交易的承诺将同样适用于承诺人实际控制的其他企业，承诺人将在合法权限内促成实际控制的企业履行上述有关关联交易承诺。

注8：全体董事、监事及高级管理人员承诺：

（1）承诺人将严格遵守相关法律法规及内部规章制度，不以任何方式占用或使用公司的资产和资源，不以任何方式从事损害或可能损害公司及股东利益的行为。如出现违反上述承诺与保证，而导致公司或其股东的权益受到损害，将依法承担相应的赔偿责任。

（2）在作为公司董事、监事或高级管理人员期间，承诺人将尽量避免与公司发生关联交易；如与公司发生不可避免的关联交易，承诺人将严格按照有关法律、法规、规范性文件及公司章程的规定规范关联交易行为，遵循等价、有偿、公平交易的原则，并按有关规定履行信息披露义务和办理有关报批程序，保证关联交易的公允性，保证不通过关联交易损害公司及其股东的合法权益。

（3）承诺人有关关联交易的承诺将同样适用于承诺人实际控制的其他企业，承诺人将在合法权限内促成实际控制的企业履行上述有关关联交易承诺。

注9：和顺石油、控股股东和顺投资、实际控制人赵忠、晏喜明、赵尊铭、全体董事和高级管理人员承诺：

（1）和顺石油将承诺以下填补即期回报措施：提升核心竞争力，增强公司可持续盈利能力；加快募投项目投资进度，争取早日实现项目预期效益；控制成本费用支出，提升盈利能力；优化投资回报机制；董事会或薪酬委员会制定的薪酬制度与公司填补回报措施的执行情况相挂钩；若公司进行股权激励，则拟公布的公司股权激励的行权条件与公司填补回报措施的执行情况相挂钩。

（2）和顺投资及实际控制人赵忠、晏喜明、赵尊铭承诺：为确保发行人的填补回报措施得到切实履行，承诺忠实、勤勉地履行职责，维护公司和全体股东的合法权益。承诺不得越权干预公司经营管理活动，不得侵占公司利益。

（3）全体董事和高级管理人员承诺：a.不无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益，也不采用其他方式损害公司利益；b.对董事和高级管理人员的职务消费行为进行约束；c.不动用公司资产从事与其履行职责无关的投资、消费活动；d.董事会或薪酬委员会制定的薪酬制度与公司填补回报措施的执行情况相挂钩；e.若公司进行股权激励，则拟公布的公司股权激励的行权条件与公司填补回报措施的执行情况相挂钩。

注10：和顺石油、和顺投资、赵忠、晏喜明、赵尊铭、全体董事和高级管理人员承诺：

（1）自公司首次公开发行股票并在证券交易所上市之日起36个月内，当出现公司股票连续20个交易日的收盘价均低于每股净资产（以上一年度经审计的合并资产负债表中归属于母公司的所有者权益为准，若审计基准日后，因利润分配、资本公积金转增股本、增发、配股等导致公司净资产或股份总数发生变化的，每股净资产将进行相应调整，下同）的情形时，公司董事会应当在十个交易日内制定或要求公司、控股股东、实际控制人以及董事、高级管理人员提出稳定股价的具体方案（方案内容应包括但不限于拟回购或增持公司股份的种类、数量区间、价格区间、实施期限等内容），并在履行相关内部决策程序和外部审批/备案程序（如需）后实施，且按上市公司信息披露要求予以公告。

（2）当上述启动股价稳定措施的条件成就时，公司、控股股东、实际控制人、公司董事和高级管理人员将及时采取以下一项或多项措施稳定公司股价：a.控股股东、实际控制人增持股份；b.公司回购股份；c.董事、高级管理人员增持股份；d.其他证券监管部门认可的方式。

注11：和顺石油承诺：

公司已制定上市后三年股东分红回报规划，将严格按照《湖南和顺石油股份有限公司公司章程》（2020年4月修订）规定的利润分配政策（包括现金分红政策）履行利润分配决策程序，并实施利润分配。并会在不违反公司章程确定的利润分配政策前提下，公司董事会每三年重新审阅一次股东回报规划。

四、 聘任、解聘会计师事务所情况

聘任、解聘会计师事务所的情况说明

□适用 √不适用

审计期间改聘会计师事务所的情况说明

□适用 √不适用

公司对会计师事务所“非标准审计报告”的说明

□适用 √不适用

公司对上年年度报告中的财务报告被注册会计师出具“非标准审计报告”的说明

□适用 √不适用

五、 破产重整相关事项

□适用 √不适用

六、 重大诉讼、仲裁事项

□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 √本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项

七、 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情况

□适用 √不适用

八、 报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

□适用 √不适用

九、 公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响

(一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的

□适用 √不适用

(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况

股权激励情况

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

员工持股计划情况

□适用 √不适用

其他激励措施

□适用 √不适用

十、 重大关联交易

(一) 与日常经营相关的关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况

□适用 √不适用

(三) 共同对外投资的重大关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(四) 关联债权债务往来

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(五) 其他重大关联交易

□适用 √不适用

(六) 其他

□适用 √不适用

十一、 重大合同及其履行情况

1 托管、承包、租赁事项

□适用 √不适用

2 担保情况

□适用 √不适用

3 其他重大合同

□适用 √不适用

十二、 上市公司扶贫工作情况

□适用 √不适用

十三、 可转换公司债券情况

□适用 √不适用

十四、 环境信息情况

(一) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其重要子公司的环保情况说明

□适用 √不适用

(二) 重点排污单位之外的公司的环保情况说明

□适用 √不适用

(三) 重点排污单位之外的公司未披露环境信息的原因说明

□适用 √不适用

(四) 报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明

□适用 √不适用

十五、 其他重大事项的说明

(一) 与上一会计期间相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况、原因及其影响

□适用 √不适用

(二) 报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况、更正金额、原因及其影响

□适用 √不适用

(三) 其他

□适用 √不适用

第六节 普通股股份变动及股东情况

一、 股本变动情况

(一) 股份变动情况表

1、 股份变动情况表

单位：股

	本次变动前		本次变动增减（＋，－）					本次变动后
	数量	比例(%)	发行新股	送股	公积金转股	其他	小计	数量	比例(%)
一、有限售条件股份	100,000,000	100						100,000,000	74.97
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股
其中：境内非国有法人持股	60,670,000	60.67						60,670,000	45.49
境内自然人持股	39,330,000	39.33						39,330,000	29.49
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件流通股份			33,380,000				33,380,000	33,380,000	25.03
1、人民币普通股			33,380,000				33,380,000	33,380,000	25.03
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他

三、股份总数

100,000,000

100

33,380,000

33,380,000

133,380,000

100

2、 股份变动情况说明

√适用 □不适用

经中国证券监督管理委员会证监许可[2020]271号文核准，并经上海证券交易所同意，公司向社会公众公开发行人民币普通股（A股）股票3,338万股，并于2020年4月7日在上海证券交易所上市。本次公开发行完成后，公司注册资本由10,000万元增加至13,338万元，总股本由10,000万股增加至13,338万股。

3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）

□适用 √不适用

4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用 √不适用

(二) 限售股份变动情况

□适用 √不适用

二、 股东情况

(一) 股东总数:

截止报告期末普通股股东总数(户)	9,152
截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户）	0

(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位:股

前十名股东持股情况
股东名称 （全称）	报告期内增减	期末持股数量	比例(%)	持有有限售条件股份数量	质押或冻结情况		股东性质
					股份状态	数量
湖南和顺投资发展有限公司	0	55,670,000	41.74	55,670,000	无	0	境内非国有法人
晏喜明	0	18,670,000	14.00	18,670,000	无	0	境内自然人
龙小珍	0	9,160,000	6.87	9,160,000	无	0	境内自然人
赵尊铭	0	8,000,000	6.00	8,000,000	无	0	境内自然人
长沙共创盛景投资合伙企业（有限合伙）	0	5,000,000	3.75	5,000,000	无	0	境内非国有法人
赵雄	0	3,500,000	2.62	3,500,000	无	0	境内自然人

中国建设银行股份有限公司-南方瑞合三年定期开放混合型发起式证券投资基金（LOF）	1,703,283	1,703,283	1.28	0	无	0		境内非国有法人
广发证券股份有限公司-大成睿景灵活配置混合型证券投资基金	1,474,089	1,474,089	1.11	0	无	0		境内非国有法人
徐玉芬	1,379,354	1,379,354	1.03	0	无	0		境内自然人
宁波达蓬资产管理中心（有限合伙）-达蓬秦岭1号私募证券投资基金	1,199,900	1,199,900	0.90	0	无	0		境内非国有法人
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称		持有无限售条件流通股的数量			股份种类及数量
					种类		数量
中国建设银行股份有限公司-南方瑞合三年定期开放混合型发起式证券投资基金（LOF）		1,703,283			人民币普通股		1,703,283
广发证券股份有限公司-大成睿景灵活配置混合型证券投资基金		1,474,089			人民币普通股		1,474,089
徐玉芬		1,379,354			人民币普通股		1,379,354
宁波达蓬资产管理中心（有限合伙）-达蓬秦岭1号私募证券投资基金		1,199,900			人民币普通股		1,199,900
中国工商银行-南方绩优成长股票型证券投资基金		1,158,047			人民币普通股		1,158,047
中国农业银行股份有限公司-泰康新机遇灵活配置混合型证券投资基金		897,340			人民币普通股		897,340
朱如木		760,000			人民币普通股		760,000
杨毅俊		624,400			人民币普通股		624,400
中国工商银行-天弘精选混合型证券投资基金		533,200			人民币普通股		533,200
中国光大银行股份有限公司-东方红睿阳三年定期开放灵活配置混合型证券投资基金		508,685			人民币普通股		508,685
上述股东关联关系或一致行动的说明		1.湖南和顺投资发展有限公司实际控制人赵忠系股东晏喜明之配偶、股东赵尊铭之父亲，股东赵雄之兄弟。 2.股东长沙共创盛景投资合伙企业（有限合伙）是公司为激励员工而成立的持股平台公司，股东赵尊铭持有45.60%的出资比例。 3.除上述情况外，未知其他股东间关联关系，也未知其是否属于一致行动人。

表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明

无

前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

√适用 □不适用

单位：股

序号	有限售条件股东名称	持有的有限售条件股份数量	有限售条件股份可上市交易情况		限售条件
			可上市交易时间	新增可上市交易股份数量
1	湖南和顺投资发展有限公司	55,670,000	2023年4月7日	0	上市之日起锁定36个月
2	晏喜明	18,670,000	2023年4月7日	0	上市之日起锁定36个月
3	龙小珍	9,160,000	2021年4月7日	0	上市之日起锁定12个月
4	赵尊铭	8,000,000	2023年4月7日	0	上市之日起锁定36个月
5	长沙共创盛景投资合伙企业（有限合伙）	5,000,000	2021年4月7日	0	上市之日起锁定12个月
6	赵雄	3,500,000	2023年4月7日	0	上市之日起锁定36个月
上述股东关联关系或一致行动的说明		1.湖南和顺投资发展有限公司实际控制人赵忠系股东晏喜明之配偶、股东赵尊铭之父亲，股东赵雄之兄弟。 2.股东长沙共创盛景投资合伙企业（有限合伙）是公司为激励员工而成立的持股平台公司，股东赵尊铭持有45.60%的出资比例。 3.除上述情况外，未知其他股东间关联关系，也未知其是否属于一致行动人。

(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东

□适用 √不适用

三、 控股股东或实际控制人变更情况

□适用 √不适用

第七节 优先股相关情况

□适用 √不适用

第八节 董事、监事、高级管理人员情况

一、持股变动情况

(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况

□适用 √不适用

其它情况说明

□适用 √不适用

(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用 √不适用

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

□适用 √不适用

公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明

□适用 √不适用

三、其他说明

□适用 √不适用

第九节 公司债券相关情况

□适用 √不适用

第十节 财务报告

一、 审计报告

□适用 √不适用

二、 财务报表

合并资产负债表2020年6月30日编制单位: 湖南和顺石油股份有限公司

单位:元 币种:人民币

项目	附注	2020年6月30日	2019年12月31日
流动资产：
货币资金	七、1	303,875,448.78	222,970,983.05
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款	七、5	3,065,493.79	8,466,571.61
应收款项融资
预付款项	七、7	137,376,880.79	26,324,184.45
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款	七、8	3,012,014.75	3,048,525.57
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货	七、9	135,374,931.73	102,763,726.34
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	七、13	623,591,964.94	13,346,840.34
流动资产合计		1,206,296,734.78	376,920,831.36
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产	七、21	142,982,324.69	146,818,137.09
在建工程	七、22	47,535,658.29	39,723,512.05
生产性生物资产
油气资产

使用权资产
无形资产	七、26	365,932,905.80	375,910,138.52
开发支出
商誉
长期待摊费用	七、29	50,881,111.27	55,651,057.71
递延所得税资产	七、30	207,458.33	191,612.91
其他非流动资产	七、31	50,520,492.86	22,590,361.15
非流动资产合计		658,059,951.24	640,884,819.43
资产总计		1,864,356,686.02	1,017,805,650.79
流动负债：
短期借款	七、32		141,240,000.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款	七、36	7,598,571.21	10,933,128.04
预收款项			144,288,612.60
合同负债	七、38	237,035,214.23
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬	七、39	4,452,468.83	4,906,490.57
应交税费	七、40	19,975,787.77	27,844,862.86
其他应付款	七、41	54,965,949.13	1,383,049.53
其中：应付利息	七、41		187,731.50
应付股利	七、41	53,352,000.00
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计		324,027,991.17	330,596,143.60
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计		-	-

负债合计		324,027,991.17	330,596,143.60
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）	七、53	133,380,000.00	100,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	七、55	883,555,973.33	76,161,587.80
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积	七、59	62,049,514.35	62,049,514.35
一般风险准备
未分配利润	七、60	456,423,820.47	444,056,327.17
归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计		1,535,409,308.15	682,267,429.32
少数股东权益		4,919,386.70	4,942,077.87
所有者权益（或股东权益）合计		1,540,328,694.85	687,209,507.19
负债和所有者权益（或股东权益）总计		1,864,356,686.02	1,017,805,650.79

法定代表人：赵忠 主管会计工作负责人：余美玲 会计机构负责人：余美玲

母公司资产负债表2020年6月30日编制单位:湖南和顺石油股份有限公司

单位:元 币种:人民币

项目	附注	2020年6月30日	2019年12月31日
流动资产：
货币资金		141,204,936.82	205,930,215.32
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款	十七、1	86,513,430.46	83,351,317.48
应收款项融资
预付款项		103,946,451.72	25,866,520.61
其他应收款	十七、2	93,011,893.39	99,241,931.74
其中：应收利息
应收股利
存货		127,632,969.82	99,968,405.77
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产		620,315,215.93	10,355,613.64
流动资产合计		1,172,624,898.14	524,714,004.56
非流动资产：
债权投资

其他债权投资
长期应收款
长期股权投资	十七、3	308,747,897.84	78,597,897.84
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产		112,066,513.94	113,526,666.45
在建工程		4,000,000.00	4,000,000.00
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产		269,014,092.98	275,556,995.12
开发支出
商誉
长期待摊费用		43,048,601.72	47,388,914.02
递延所得税资产		176,894.20	165,848.46
其他非流动资产		16,327,134.59	16,551,948.15
非流动资产合计		753,381,135.27	535,788,270.04
资产总计		1,926,006,033.41	1,060,502,274.60
流动负债：
短期借款			141,240,000.00
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款		36,334,169.50	31,919,363.32
预收款项			194,909,009.36
合同负债		304,919,592.87
应付职工薪酬		3,415,009.44	3,779,161.71
应交税费		16,334,694.03	24,557,240.98
其他应付款		91,330,452.07	33,705,857.98
其中：应付利息			187,731.50
应付股利		53,352,000.00
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计		452,333,917.91	430,110,633.35
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债

非流动负债合计
负债合计		452,333,917.91	430,110,633.35
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）		133,380,000.00	100,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积		883,555,973.33	76,161,587.80
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积		62,049,514.35	62,049,514.35
未分配利润		394,686,627.82	392,180,539.10
所有者权益（或股东权益）合计		1,473,672,115.50	630,391,641.25
负债和所有者权益（或股东权益）总计		1,926,006,033.41	1,060,502,274.60

法定代表人：赵忠 主管会计工作负责人：余美玲 会计机构负责人：余美玲

合并利润表2020年1—6月

单位:元 币种:人民币

项目	附注	2020年半年度	2019年半年度
一、营业总收入		761,324,362.58	992,687,863.60
其中：营业收入	七、61	761,324,362.58	992,687,863.60
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本		675,060,890.89	890,518,082.88
其中：营业成本	七、61	598,352,284.25	814,183,496.71
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加	七、62	2,210,669.11	3,021,086.58
销售费用	七、63	61,304,585.01	58,455,255.14
管理费用	七、64	11,696,421.16	10,063,176.82
研发费用
财务费用	七、66	1,496,931.36	4,795,067.63
其中：利息费用		1,646,693.95	3,004,669.97
利息收入		2,100,793.94	214,728.51
加：其他收益	七、67	134,182.43	40,000.00
投资收益（损失以“－”号填	七、68	1,449,897.25

列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）
汇兑收益（损失以“－”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）	七、71	-63,419.25	-189,760.58
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）		87,784,132.12	102,020,020.14
加：营业外收入	七、74	556.51	56,113.57
减：营业外支出	七、75	1,200.27	30,440.00
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		87,783,488.36	102,045,693.71
减：所得税费用	七、76	22,086,686.23	26,270,858.33
五、净利润（净亏损以“－”号填列）		65,696,802.13	75,774,835.38
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）		65,696,802.13	75,774,835.38
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）		65,719,493.30	75,817,760.23
2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）		-22,691.17	-42,924.85
六、其他综合收益的税后净额
（一）归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
1.不能重分类进损益的其他综合收益
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动
（4）企业自身信用风险公允价值变动
2.将重分类进损益的其他综合收益

（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额
（7）其他
（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额		65,696,802.13	75,774,835.38
（一）归属于母公司所有者的综合收益总额		65,719,493.30	75,817,760.23
（二）归属于少数股东的综合收益总额		-22,691.17	-42,924.85
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)	十八、2	0.56	0.76
（二）稀释每股收益(元/股)	十八、2	0.56	0.76

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元, 上期被合并方实现的净利润为： 0 元。法定代表人：赵忠 主管会计工作负责人：余美玲 会计机构负责人：余美玲

母公司利润表2020年1—6月

单位:元 币种:人民币

项目	附注	2020年半年度	2019年半年度
一、营业收入	十七、4	744,619,638.91	977,534,161.50
减：营业成本	十七、4	597,738,950.16	812,556,927.20
税金及附加		1,746,929.35	2,570,671.31
销售费用		59,020,532.33	56,422,490.31
管理费用		11,481,595.99	9,324,752.10
研发费用
财务费用		1,484,954.32	4,668,908.97
其中：利息费用		1,646,693.95	3,004,669.97
利息收入		1,950,962.50	205,444.40
加：其他收益		16,344.78
投资收益（损失以“－”号填列）	十七、5	1,449,897.25
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）

信用减值损失（损失以“-”号填列）		-44,182.92	-23,081.41
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“－”号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列）		74,568,735.87	91,967,330.20
加：营业外收入		556.10	5,820.05
减：营业外支出		800.23	30,000.00
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		74,568,491.74	91,943,150.25
减：所得税费用		18,710,403.02	23,049,832.39
四、净利润（净亏损以“－”号填列）		55,858,088.72	68,893,317.86
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）		55,858,088.72	68,893,317.86
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额		55,858,088.72	68,893,317.86
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)
（二）稀释每股收益(元/股)

法定代表人：赵忠 主管会计工作负责人：余美玲 会计机构负责人：余美玲

合并现金流量表2020年1—6月

单位：元 币种：人民币

项目	附注	2020年半年度	2019年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		957,752,090.43	1,173,880,011.84
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金	七、78、（1）	1,323,831.87	440,598.48
经营活动现金流入小计		959,075,922.30	1,174,320,610.32
购买商品、接受劳务支付的现金		825,555,695.30	971,230,931.53
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工及为职工支付的现金		26,687,713.09	30,833,086.40
支付的各项税费		43,775,738.84	39,349,324.38
支付其他与经营活动有关的现金	七、78、（2）	29,254,755.41	26,612,200.38
经营活动现金流出小计		925,273,902.64	1,068,025,542.69
经营活动产生的现金流量净额		33,802,019.66	106,295,067.63
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金		1,449,897.25
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		800.00
处置子公司及其他营业单位

收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金	七、78、（3）	2,100,793.94	214,728.51
投资活动现金流入小计		3,551,491.19	214,728.51
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		42,149,005.20	24,341,343.14
投资支付的现金		612,000,000.00	30,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		654,149,005.20	54,341,343.14
投资活动产生的现金流量净额		-650,597,514.01	-54,126,614.63
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金		840,774,385.53
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金			141,240,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计		840,774,385.53	141,240,000.00
偿还债务支付的现金		141,240,000.00	141,240,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		1,834,425.45	3,019,814.50
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计		143,074,425.45	144,259,814.50
筹资活动产生的现金流量净额		697,699,960.08	-3,019,814.50
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额		80,904,465.73	49,148,638.50
加：期初现金及现金等价物余额		222,970,983.05	145,091,062.15
六、期末现金及现金等价物余额		303,875,448.78	194,239,700.65

法定代表人：赵忠 主管会计工作负责人：余美玲 会计机构负责人：余美玲

母公司现金流量表

2020年1—6月

单位:元 币种:人民币

项目	附注	2020年半年度	2019年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现		947,657,270.37	1,150,863,071.94

金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金		10,663,036.70	334,520.26
经营活动现金流入小计		958,320,307.07	1,151,197,592.20
购买商品、接受劳务支付的现金		782,366,835.01	950,401,578.67
支付给职工及为职工支付的现金		23,544,674.72	23,703,135.09
支付的各项税费		38,592,342.04	33,489,863.68
支付其他与经营活动有关的现金		33,433,913.65	41,486,997.96
经营活动现金流出小计		877,937,765.42	1,049,081,575.40
经营活动产生的现金流量净额		80,382,541.65	102,116,016.80
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金		1,449,897.25
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		800.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金		1,950,962.50	205,444.40
投资活动现金流入小计		3,401,659.75	205,444.40
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		4,059,439.98	15,717,111.04
投资支付的现金		842,150,000.00	30,300,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		846,209,439.98	46,017,111.04
投资活动产生的现金流量净额		-842,807,780.23	-45,811,666.64
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金		840,774,385.53
取得借款收到的现金			141,240,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计		840,774,385.53	141,240,000.00
偿还债务支付的现金		141,240,000.00	141,240,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		1,834,425.45	3,019,814.50
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计		143,074,425.45	144,259,814.50
筹资活动产生的现金流量净额		697,699,960.08	-3,019,814.50

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额		-64,725,278.50	53,284,535.66
加：期初现金及现金等价物余额		205,930,215.32	135,036,583.42
六、期末现金及现金等价物余额		141,204,936.82	188,321,119.08

法定代表人：赵忠 主管会计工作负责人：余美玲 会计机构负责人：余美玲

合并所有者权益变动表2020年1—6月

单位:元 币种:人民币

项目	2020年半年度
	归属于母公司所有者权益													少数股东权益	所有者权益合计
	实收资本 (或股本)	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	其他	小计
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	100,000,000.00				76,161,587.80				62,049,514.35		444,056,327.17		682,267,429.32	4,942,077.87	687,209,507.19
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额	100,000,000.00				76,161,587.80				62,049,514.35		444,056,327.17		682,267,429.32	4,942,077.87	687,209,507.19
三、本期增减变动金额（减少以	33,380,000.00				807,394,385.53						12,367,493.30		853,141,878.83	-22,691.17	853,119,187.66

“－”号填列）
（一）综合收益总额											65,719,493.30		65,719,493.30	-22,691.17	65,696,802.13
（二）所有者投入和减少资本	33,380,000.00				807,394,385.53								840,774,385.53		840,774,385.53
1．所有者投入的普通股	33,380,000.00				807,394,385.53								840,774,385.53		840,774,385.53
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配											-53,352,000.00		-53,352,000.00		-53,352,000.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者											-53,352,000.00		-53,352,000.00		-53,352,000.00

（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取								316,232.15					316,232.15		316,232.15
2．本期使用								316,232.15					316,232.15		316,232.15
（六）其他
四、本期期末余额	133,380,000.00				883,555,973.33				62,049,514.35		456,423,820.47		1,535,409,308.15	4,919,386.70	1,540,328,694.85

项目

2019年半年度

归属于母公司所有者权益

少数股东权益

所有者权益合计

实收资本(或股本)

其他权益工具

资本公积

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积

一般风险准备

未分配利润

其他

小计

优先股

永续债

其他

一、上年期末余额

100,000,000.00

76,161,587.80

47,280,731.37

296,944,970.27

520,387,289.44

4,962,978.15

525,350,267.59

加：会计政策变更

13,459.66

129,962.58

143,422.24

451.09

143,873.33

前期差错更正

同一控制下

企业合并
其他
二、本年期初余额	100,000,000.00				76,161,587.80				47,294,191.03		297,074,932.85		520,530,711.68	4,963,429.24	525,494,140.92
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）											75,817,760.23		75,817,760.23	-42,924.85	75,774,835.38
（一）综合收益总额											75,817,760.23		75,817,760.23	-42,924.85	75,774,835.38
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持

有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权

益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其

他
（五）专项储备
1．本期提取								464,202.09					464,202.09		464,202.09
2．本期使用								464,202.09					464,202.09		464,202.09
（六）其他
四、本期期末余额	100,000,000.00				76,161,587.80				47,294,191.03		372,892,693.08		596,348,471.91	4,920,504.39	601,268,976.30

法定代表人：赵忠 主管会计工作负责人：余美玲 会计机构负责人：余美玲

母公司所有者权益变动表

2020年1—6月

单位:元 币种:人民币

项目	2020年半年度
	实收资本 (或股本)	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	100,000,000.00				76,161,587.80				62,049,514.35	392,180,539.10	630,391,641.25
加：会计政策变更
前

期差错更正
其他
二、本年期初余额	100,000,000.00				76,161,587.80				62,049,514.35	392,180,539.10	630,391,641.25
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）	33,380,000.00				807,394,385.53					2,506,088.72	843,280,474.25
（一）综合收益总额										55,858,088.72	55,858,088.72
（二）所有者投入和减少资本	33,380,000.00				807,394,385.53						840,774,385.53
1．所有者投入的普通股	33,380,000.00				807,394,385.53						840,774,385.53
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利										-53,352,000.00	-53,352,000.00

润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配										-53,352,000.00	-53,352,000.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收

益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	133,380,000.00				883,555,973.33				62,049,514.35	394,686,627.82	1,473,672,115.50

项目	2019年半年度
	实收资本 (或股本)	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	100,000,000.00				76,161,587.80				47,280,731.37	259,261,492.24	482,703,811.41
加：会计政策变更									13,459.66	121,136.98	134,596.64
前期差错更正
其他
二、本年期初余额	100,000,000.00				76,161,587.80				47,294,191.03	259,382,629.22	482,838,408.05
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）										68,893,317.86	68,893,317.86

（一）综合收益总额										68,893,317.86	68,893,317.86
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公

积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	100,000,000.00				76,161,587.80				47,294,191.03	328,275,947.08	551,731,725.91

法定代表人：赵忠 主管会计工作负责人：余美玲 会计机构负责人：余美玲

三、 公司基本情况

1. 公司概况

√适用 □不适用

2015年11月，根据和顺有限股东会决议，和顺有限整体变更为股份有限公司，由和顺有限全体股东作为发起人，以和顺有限2015年7月31日经利安达会计师事务所（特殊普通合伙）审计的净资产按1:0.572040858的比例折股，折股后公司注册资本变更为10,000万元，股本总额为10,000万股，各股东持股比例不变。变更后公司的股权结构如下：

序号	股东名称或姓名	持股数量(万股)	持股比例（%）
1	湖南和顺投资发展有限公司	5,567.00	55.67
2	晏喜明	1,867.00	18.67
3	龙小珍	916.00	9.16
4	赵尊铭	800.00	8.00
5	长沙共创盛景投资合伙企业(有限合伙)	500.00	5.00
6	赵雄	350.00	3.50
合 计		10,000.00	100.00

2020年3月，根据公司2016年第一次临时股东大会决议和修改后的章程规定，并经中国证券监督管理委员会《关于核准湖南和顺石油股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可[2020]271号文）核准，公司首次向社会公开发行人民币普通股（A股）3,338万股，变更后的注册资本为人民币13,338万元，由容诚会计师事务所（特殊普通合伙）出具了容诚验字[2020]230Z0035号《验资报告》。公司股票于 2020 年 4 月 7 日在上海证券交易所上市交易。公司于 2020年 5 月 12日完成工商变更登记手续。

公司住所：长沙市雨花区万家丽中路二段58号和顺大厦。

法定代表人：赵忠。

公司经营范围为：不带有储存设施经营汽油、柴油[闭杯闪点≤60℃]、溶剂油[闭杯闪点≤60℃]（按许可证核定的期限和范围从事经营）；带有储存设施经营汽油、柴油（限分支机构凭许可证经营）；预包装食品、乳制品（不含婴幼儿配方乳粉）批发兼零售；卷烟、雪茄烟零售（分支机构经营）；销售燃料油、润滑油、石脑油（以上非成品油）、日用百货、化工原料及产品（不含危险及监控化学品）；汽车加气站经营；汽车美容、洗车、保养以及配件销售。(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动)。

财务报告批准报出日：本财务报表业经公司董事会批准后报出。

2. 合并财务报表范围

√适用 □不适用

（1）公司报告期末纳入合并范围的子公司

序号

子、孙公司全称

子、孙公司简称

持股比例（%）

			直接	间接
1	湘潭中油销售有限公司	湘潭中油	100.00	—
2	湖南和顺物流有限公司	和顺物流	100.00	—
3	长沙和顺达石油有限公司（曾用名湖南恒顺投资有限公司）	和顺达	100.00	—
4	湖南汇仕通石化有限公司	汇仕通	100.00	—
5	衡阳和顺石油天然气有限公司	衡阳和顺	100.00	—
6	湖南和顺铜官石油有限公司	铜官石油	100.00	—
7	浏阳市文发石油有限公司	文发石油	51.00	—
8	长沙市望城区旺盛石油制品销售有限公司	旺盛石油	100.00	—

（2）公司报告期内合并财务报表范围变化

①报告期内新增子公司：

无。

②报告期内减少子公司：

无。

四、 财务报表的编制基础

1. 编制基础

公司财务报表以持续经营为编制基础。

2. 持续经营

√适用 □不适用

公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响公司持续经营能力的事项，公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。

五、 重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

□适用 √不适用

1. 遵循企业会计准则的声明

公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

2. 会计期间

公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3. 营业周期

√适用 □不适用

公司正常营业周期为一年。

4. 记账本位币

公司的记账本位币为人民币。

5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

√适用 □不适用

（1）同一控制下的企业合并

公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照公司的会计政策对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

（2）非同一控制下的企业合并

公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。其中，对于被购买方与公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并当期损益。

6. 合并财务报表的编制方法

√适用 □不适用

1、合并范围的确定

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，不仅包括根据表决权（或类似表决权）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。

控制是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司是指被公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目的主体）。

2、合并财务报表编制的方法

公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。

公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

（1）合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。

（2）抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。

（3）抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。

（4）站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。

3、报告期内增减子公司的处理

（1）增加子公司或业务

①同一控制下企业合并增加的子公司或业务

A、编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。B、编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。C、编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

②非同一控制下企业合并增加的子公司或业务

A、编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

B、编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。

C、编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

（2）处置子公司或业务

①编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

②编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。

③编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

4、合并抵销中的特殊考虑

（1）子公司持有公司的长期股权投资，应当视为公司的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。

子公司相互之间持有的长期股权投资，比照公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。

（2）“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢复。

（3）因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

（4）公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。

（5）子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。

5、特殊交易的会计处理

（1）购买少数股东股权

公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

（2）通过多次交易分步取得子公司控制权的

①通过多次交易分步实现同一控制下企业合并

属于“一揽子交易”的，公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处理。在个别财务报表中，在合并日之前的每次交易中，股权投资均确认为长期股权投资且其初始投资成本按照所对应的持股比例计算的对被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额确定，长期股权投资的初始成本与支付对价的账面价值的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。在后续计量时，长期股权投资按照成本法核算，但不涉及合并财务报表编制问题。在合并日，公司对子公司的长期股权投资初始成本按照对子公司累计持股比例计算的对被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额确定，初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。同时编制合并日的合并财务报表，并且公司在合并财务报表中，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。

各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为“一揽子交易”进行会计处理：

A、这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。

B、这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。

C、一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。

D、一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

不属于“一揽子交易”的，在合并日之前的每次交易中，公司所发生的每次交易按照所支付对价的公允价值确认为金融资产（以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或可供出售金融资产）或按照权益法核算的长期股权投资。在合并日，公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

公司在合并财务报表中，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制合并财务报表时，以不早于合并方和被合并方处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入合并方合并财务报表的比较报表中，并将合并增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。因合并方的资本公积（资本溢价或股本溢价）余额不足，被合并方在合并前实现的留存收益中归属于合并方的部分在合并财务报表中未予以全额恢复的，公司在报表附注中对这一情况进行说明，包括被合并方在合并前实现的留存收益金额、归属于公司的金额及因资本公积余额不足在合并资产负债表中未转入留存收益的金额等。

合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益。

②通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并

属于“一揽子交易”的，公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处理。在个别财务报表中，在合并日之前的每次交易中，股权投资均确认为长期股权投资且其初始投资成本按照所支付对价的公允价值确定。在后续计量时，长期股权投资按照成本法核算，但不涉及合并财务报表编制问题。在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上新增投资成本（进一步取得股份所支付对价的公允价值）之和，作为合并日长期股权投资的初始投资成本。在合并财务报表中，初始投资成本与对子公司可辨认净资产公允价值所享有的份额进行抵销，差额确认为商誉或计入合并当期损益。不属于“一揽子交易”的，在合并日之前的每次交易中，投资方所发生的每次交易按照所支付对价的公允价值确认为金融资产（以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或可供出售金融资产）或按照权益法核算的长期股权投资。在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的股权投资（金融资产或按照权益法核算的长期股权投资）的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算长期股权投资的初始成本。在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益，但由于被合并方重新计量设定受益计划净资产或净负债变动而产生的其他综合收益除外。公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。

（3）公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权

母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（4）公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权

①一次交易处置

公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉（注：如果原企业合并为非同一控制下的且存在商誉的）。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

此外，与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

②多次交易分步处置

在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。

如果分步交易不属于“一揽子交易”的，则在丧失对子公司控制权之前的各项交易，应按照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。

如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；其中，对于丧失控制权之前每一次交易，处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

（5）因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例

子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权比例。在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额，

该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。

7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法

□适用 √不适用

8. 现金及现金等价物的确定标准

现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9. 外币业务和外币报表折算

□适用 √不适用

10. 金融工具

√适用 □不适用

自2019年1月1日起适用。

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融工具的确认和终止确认

当公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，应当终止原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易日，是指公司承诺买入或卖出金融资产的日期。

（2）金融资产的分类与计量

公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。除非公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收票据及应收账款，公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。

金融资产的后续计量取决于其分类：

①以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，

按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。

②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折价或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。

③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。

（3）金融负债的分类与计量

公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。

金融负债的后续计量取决于其分类：

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。但公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由其自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益，当该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得和损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。

②财务担保合同负债

财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除按收入确认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。

③以摊余成本计量的金融负债

初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。

除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：

①如果公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。

②如果一项金融工具须用或可用公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量

乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。

（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具

衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损益时转出计入当期损益之外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值无法单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

（5）金融工具减值

公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款及财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。

1）预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。

未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

于每个资产负债表日，公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

对于应收票据、应收账款及应收融资款，无论是否存在重大融资成分，公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

①应收款项

对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，其他应收款、应收款项融资及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及长期应收款或当

单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

A. 应收票据确定组合的依据如下：

项 目	确定组合的依据	计量预期信用损失的方法
银行承兑汇票	承兑人为信用风险较小的银行或财务公司	参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
商业承兑汇票	根据承兑人的信用风险划分（同应收账款）	参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

B. 应收账款确定组合的依据如下：

除单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其组合划分如下：

项 目	确定组合的依据	计量预期信用损失的方法
账龄组合	本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征	参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失
合并范围内关联方组合	合并范围内关联方	参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
银联及支付牌照公司等渠道收取的款项组合	通过银联及支付牌照公司收取的加油站营业款	参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失

C. 其他应收款确定组合的依据如下：

除单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其组合划分如下：

项 目	确定组合的依据	计量预期信用损失的方法
账龄组合	本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征	参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制其他应收款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失
合并范围内关联方组合	合并范围内关联方	参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失

②债权投资、其他债权投资

对于债权投资和其他债权投资，公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。2）具有较低的信用风险

如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。

3）信用风险显著增加

公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。公司考虑的信息包括：

A. 信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；

B. 预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；

C. 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；

D. 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；

E. 预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；

F. 借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；

G. 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；

H. 合同付款是否发生逾期超过（含）30日。

根据金融工具的性质，公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。

通常情况下，如果逾期超过30日，公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。 除非公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限30天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。

4）已发生信用减值的金融资产

公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

（6）金融资产转移

金融资产转移是指下列两种情形：

A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；

B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。

①终止确认所转移的金融资产

已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。

在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，注重转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单独将转入的金融资产整体出售给与其不存在关联方关系的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，表明企业已放弃对该金融资产的控制。公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

A.所转移金融资产的账面价值；

B.因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

A.终止确认部分的账面价值；

B.终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

②继续涉入所转移的金融资产

既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

③继续确认所转移的金融资产

仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。

该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产产生的收入和该金融负债产生的费用。所转移的金融资产以摊余成本计量的，确认的相关负债不得指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

（7）金融工具的抵销

金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

（8）金融工具公允价值的确定方法

公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。

主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

①估值技术

公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。

公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输

入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。

②公允价值层次

公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

11. 应收票据

应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

□适用 √不适用

12. 应收账款

应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用 □不适用

1.公司对应收款坏账准备计提采用预期信用损失的一般模型，具体政策敬请查阅第十节 “五、10.金融工具（5）金融工具减值”。

2.如有客观证据表明某项应收账款已经发生信用减值，则公司对该项应收账款单项计提坏账准备并在整个存续期内确认预期信用损失。

13. 应收款项融资

□适用 √不适用

14. 其他应收款

其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用 □不适用

1.公司对其他应收款坏账准备计提采用预期信用损失的一般模型，具体政策敬请查阅第十节“五、10.金融工具（5）金融工具减值”。

2.如有客观证据表明某项其他应收款已经发生信用减值，则公司对该项其他应收款单项计提坏账准备并在整个存续期内确认预期信用损失。

15. 存货

√适用 □不适用

1、存货的分类

公司存货主要包括原材料、库存商品等。

2、发出存货的计价方法

存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按月末一次加权平均法计价

开发用土地按取得时的成本进行初始计量；在项目开发时，按开发产品占地面积计算分摊计入项目的开发成本。

3、存货的盘存制度

公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。

4、存货跌价准备的计提方法

资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。

（1）产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。

（2）需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。

（3）存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。

（4）资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。

5、周转材料的摊销方法

低值易耗品、包装物在领用时采用一次转销法摊销。

16. 合同资产

(1). 合同资产的确认方法及标准

□适用 √不适用

(2). 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

□适用 √不适用

17. 持有待售资产

√适用 □不适用

1、持有待售的非流动资产的分类

公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

（2）出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。

公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，公司在取得日将其划分为持有待售类别。

公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后公司是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。

2、持有待售的非流动资产的计量

公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：

（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；

（2）可收回金额。

3、持有待售的非流动资产的列示

公司在资产负债表中区别于其他资产单独列示持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产，区别于其他负债单独列示持有待售的处置组中的负债。持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产与持有待售的处置组中的负债不予相互抵销，分别作为流动资产和流动负债列示。

18. 债权投资

债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法

□适用 √不适用

19. 其他债权投资

其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法

□适用 √不适用

20. 长期应收款

长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法

□适用 √不适用

21. 长期股权投资

√适用 □不适用

公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性投资。公司能够对被投资单位施加重大影响的，为公司的联营企业。

1、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权

在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。当公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。

2、初始投资成本确定

（1）企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：

①同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；

②同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；

③非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

（2）除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：

①以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；

②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；

③通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本；

④通过债务重组取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本，初始投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。

3、后续计量及损益确认方法

公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。

（1）成本法

采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

（2）权益法

按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：

公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；公司按照被投资单位宣告分派的利润

或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，应按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

22. 投资性房地产

不适用

23. 固定资产

(1). 确认条件

√适用 □不适用

固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。

(2). 折旧方法

√适用 □不适用

类别	折旧方法	折旧年限（年）	残值率	年折旧率
房屋及建筑物	年限平均法	20	5	4.75
机器设备	年限平均法	5-10	5	19.00-9.50
运输工具	年限平均法	3-5	5	31.67-19.00
电子及办公设备	年限平均法	3-5	5	31.67-19.00

对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。

每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。

(3). 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

√适用 □不适用

公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

24. 在建工程

√适用 □不适用

1、在建工程以立项项目分类核算。

2、在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

25. 借款费用

√适用 □不适用

1、借款费用资本化的确认原则和资本化期间

公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本：

（1）资产支出已经发生；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。

2、借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。

购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

26. 生物资产

□适用 √不适用

27. 油气资产

□适用 √不适用

28. 使用权资产

□适用 √不适用

29. 无形资产

(1). 计价方法、使用寿命、减值测试

√适用 □不适用

1、无形资产的计价方法

按取得时的实际成本入账。

2、无形资产使用寿命及摊销

（1）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

项目	预计使用寿命	依据
土地使用权	—	法定使用年限
计算机软件	3-5年	参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
经营许可权	10年	参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命

每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本年末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

（2）无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，在资产负债表日进行减值测试。

（3）无形资产的摊销

对于使用寿命有限的无形资产，公司在取得时判定其使用寿命，在使用寿命内采用直线法系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额，残值为零。但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。

对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。

3、划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

（1）公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。

（2）在公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段，开发阶段的支出予以资本化。

(2). 内部研究开发支出会计政策

√适用 □不适用

1、公司新产品、新技术的研究阶段支出与开发阶段支出的区分标准

公司新产品、新技术研发的支出，区分为研究阶段支出与开发阶段支出，具体标准为：公司以新产品、新技术通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。

2、开发阶段支出资本化的具体条件

开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：

（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

30. 长期资产减值

√适用 □不适用

1、长期股权投资减值测试方法及会计处理方法

公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查，根据被投资单位经营政策、法律环境、市场需求、行业及盈利能力等的各种变化判断长期股权投资是否存在减值迹象。当长期股权投资可收回金额低于账面价值时，将可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额作为长期股权投资减值准备予以计提。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

2、固定资产的减值测试方法及会计处理方法

公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断，当存在减值迹象，估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。当存在下列迹象的，按固定资产单项项目全额计提减值准备：

（1）长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；

（2）由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；

（3）虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；

（4）已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；

（5）其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。

3、在建工程减值测试方法及会计处理方法

公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或若干项情况的，对在建工程进行减值测试：

（1）长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程；

（2）所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；

（3）其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。

4、无形资产减值测试方法及会计处理方法

当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或多项以下情况的，对无形资产进行减值测试：

（1）该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；

（2）该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余年限内可能不会回升；

（3）其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。

5、商誉减值测试

企业合并形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。公司在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，按以下步骤处理：

首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关资产账面价值比较，确认相应的减值损失；然后再对包含商誉的资产组或者资产组这组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，就其差额确认减值损失。减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值；再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

31. 长期待摊费用

√适用 □不适用

长期待摊费用核算公司已经发生但应由本年和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

公司长期待摊费用在受益期内平均摊销，各项费用摊销的年限如下：

项目	摊销年限
承租资产改造费	剩余租赁期或实际受益期两者中较短者
预付加油站长期租赁费	合同约定期限或法律规定期限两者中较短者

32. 合同负债

合同负债的确认方法

√适用 □不适用

公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。

33. 职工薪酬

(1)、短期薪酬的会计处理方法

√适用 □不适用

（1）职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）

公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。

（2）职工福利费

公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。

（3）医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工教育经费公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。

（4）短期带薪缺勤

公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。

（5）短期利润分享计划

利润分享计划同时满足下列条件的，公司确认相关的应付职工薪酬：

①企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；

②因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。

(2)、离职后福利的会计处理方法

√适用 □不适用

（1）设定提存计划

公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定提存计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

（2）设定受益计划

①确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本

根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。公司按照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。

②确认设定受益计划净负债或净资产

设定受益计划存在资产的，公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。

设定受益计划存在盈余的，公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

③确定应计入资产成本或当期损益的金额

服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。

设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。

④确定应计入其他综合收益的金额

重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：

A、精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的增加或减少；

B、计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额；

C、资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。

(3)、辞退福利的会计处理方法

√适用 □不适用

公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：

（1）企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

（2）企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。

(4)、其他长期职工福利的会计处理方法

√适用 □不适用

（1）符合设定提存计划条件的

公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

（2）符合设定受益计划条件的

在报告期末，公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：

①服务成本；

②其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；

③重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。

为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

34. 租赁负债

□适用 √不适用

35. 预计负债

√适用 □不适用

1、预计负债的确认标准

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是公司承担的现时义务；

（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

2、预计负债的计量方法

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

36. 股份支付

√适用 □不适用

1、股份支付的种类

公司股份支付包括以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。

2、权益工具公允价值的确定方法

（1）对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。

（2）对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条件相似的交易期权，公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。

3、确认可行权权益工具最佳估计的依据

在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。

4、股份支付计划实施的会计处理

（1）授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允价值重新计量，将其变动计入损益。

（2）完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。

（3）授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

（4）完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。

5、股份支付计划修改的会计处理

公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

6、股份支付计划终止的会计处理

如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），公司：

（1）将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额；

（2）在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。

公司如果回购其职工已可行权的权益工具，冲减企业的所有者权益；回购支付的款项高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期损益。

37. 优先股、永续债等其他金融工具

□适用 √不适用

38. 收入

(1). 收入确认和计量所采用的会计政策

√适用 □不适用

（1）销售商品收入确认原则和计量方法

根据2017年财政部发布修订后的《企业会计准则第14号—收入》（以下简称新收入准则），公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入：

① 合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；

② 该合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务（以下简称“转让商品”）相关的权利和义务；

③ 该合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；

④ 该合同具有商业实质，即履行该合同将改变企业未来现金流量的风险、时间分布或金额；

⑤ 企业因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。

在合同开始日即满足前款条件的合同，企业在后续期间无需对其进行重新评估，除非有迹象表明相关事实和情况发生重大变化。合同开始日通常是指合同生效日。

（2）公司收入确认和计量具体要素

公司主营成品油批发、零售业务，将销售成品油形成的经济利益流入确认为收入。1）公司与收入确认相关要素如下：

① 客户：对于成品油的批发业务，公司主要客户为社会加油站、社会经营单位及贸易商；对于成品油零售业务，公司主要客户为个人车主及零售机构客户。

② 履约单项义务：交付国家通用的质量标准、计量器具计量后的成品油（汽油及柴油）。

③ 履行各单项履约义务时点： 对于成品油的批发业务，将成品油销售出库并由客户签收确认即为交付成品油；对于成品油零售业务，公司将油品加入车主车用油箱即为交付成品油。由于成品油不同于一般的零售商品，因此，在此时点公司对成品油的控制权已转移给客户。2）公司与收入计量相关要素如下：

① 确定的交易价格：我国对成品油批发、零售业务实施国家最高指导，在最高指导价下，企业可自主定价。对于零售业务，挂牌价在湖南省最高零售指导价限制内，参考中石油、中石化等周边加油站的情况定价，该价格明确公示在加油站，因此公司销售成品油一经客户确认，价格即为确定，直到客户加油完成公司履约义务终止。对于批发业务，公司与批发客户签定订单时，客户已经确认交易价格，直到成品油根据客户要求出库，公司履约义务终止。

② 取得的对价很可能收回：成品油的行业特点是先款后货，钱货两清。零售业务，加油站将成品油加至车主车用油箱，车主付完款开车离开；批发业务，客户签定订单时，将款项汇至公司账户时，批发客户的订单才可生效，公司产生履约业务，结合公司历史经验未发生批发客户毁约事项发生。

③ 将交易价格分摊至各单项履约义务：公司履约义务为交付成品油（因一个车辆专属一种油品，公司不发生多品种成品油组合销售情形），没有其他履约义务，公司开展各项优惠是价格上的折让，不发生与交付成品油相关的其他履约义务，因此无需要分摊交易价分摊至各单项履约义务的事项，且与客户交易价格是明确的可以单独与客户结算的价格。

(2). 同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况

□适用 √不适用

39. 合同成本

□适用 √不适用

40. 政府补助

√适用 □不适用

根据财政部2017年5月10日发布的关于印发修订《企业会计准则第16号——政府补助》的通知（财会〔2017〕15号）的规定，自2017年6月12日起实施，对2017年1月1日存在的政府补助采用未来适用法处理，对2017年1月1日至新准则施行日之间新增的政府补助根据新准则进行调整。公司根据新旧准则制定了不同的会计政策，具体如下：

旧准则下政府补助会计政策：

公司将从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本作为政府补助核算。

政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

1、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

公司从政府取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的补助，确认为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，以名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

2、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

公司将从政府取得的各种奖励、定额补贴、财政贴息、拨付的研发经费（不包括购建固定资产）等与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：

（1）用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；

（2）用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，计入当期损益。

新准则下政府补助会计政策：

1、政府补助的确认政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：

（1）公司能够满足政府补助所附条件；

（2）公司能够收到政府补助。

2、政府补助的计量

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

3、政府补助的会计处理

公司除财政贴息外，采用总额法核算政府补助。

与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。与收益相关的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理：

（1）用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；

（2）用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。

财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。财政将贴息资金拨付给贷款银行，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

41. 递延所得税资产/递延所得税负债

√适用 □不适用

公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量递延所得税负债或递延所得税资产。公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。

1、递延所得税资产的确认

对于可抵扣暂时性差异，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产：

（1）该项交易不是企业合并；

（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：

（1）暂时性差异在可预见的未来很可能转回；

（2）未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。在资产负债表日，公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

2、递延所得税负债的确认

公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：

（1）因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负债：

①商誉的初始确认；

②具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

（2）公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：

①公司能够控制暂时性差异转回的时间；

②该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

3、特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认

（1）与企业合并相关的递延所得税负债或资产

非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中所确认的商誉。

（2）直接计入所有者权益的项目

与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：可供出售金融资产公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期（重要）会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。

（3）可弥补亏损和税款抵减

①公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减

可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表中的所得税费用。

②因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损

在企业合并中，公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。

（4）合并抵销形成的暂时性差异

公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

（5）以权益结算的股份支付

如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用的期间内，公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响应直接计入所有者权益。

42. 租赁

(1). 经营租赁的会计处理方法

√适用 □不适用

（1）公司作为经营租赁承租人时，将经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法或根据租赁资产的使用量计入当期损益。出租人提供免租期的，公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分摊，免租期内确认租金费用及相应的负债。出租人承担了承租人某些费用的，公司按该费用从租金费用总额中扣除后的租金费用余额在租赁期内进行分摊。初始直接费用，计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期损益。

（2）公司作为经营租赁出租人时，采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。出租人提供免租期的，出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分配，免租期内出租人也确认租金收入。承担了承租人某些费用的，公司按该费用自租金收入总额中扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。初始直接费用，计入当期损益。金额较大的予以资本化，在整个经营租赁期内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期收益。

(2). 融资租赁的会计处理方法

√适用 □不适用

（1）公司作为融资租赁承租人时，在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊，确认为当期融资费用，计入财务费用。发生的初始直接费用，计入租入资产价值。在计提融资租赁资产折旧时，公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策，折旧期间以租赁合同而定。如果能够合理确定租赁期届满时公司将会取得租赁资产所有权，以租赁期开始日租赁资产的寿命作为折旧期间；如果无法合理确定租赁期届满后公司是否能够取得租赁资产的所有权，以租赁期与租赁资产寿命两者中较短者作为折旧期间。

（2）公司作为融资租赁出租人时，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，计入资产负债表的长期应收款，同时记录未担保余值；将最低租赁应收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额作为未实现融资收益，在租赁期内各个期间采用实际利率法确认为租赁收入，计入其他业务收入。

(3). 新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法

□适用 √不适用

43. 其他重要的会计政策和会计估计

√适用 □不适用

安全生产费用

1、公司根据财企[2012]16号文之规定，对列入《危险化学品目录》的成品油运输、储存，按上年度实际营业收入为计提依据，提取并使用安全生产费用，具体适用情况如下：

湘潭中油适用《企业安全生产费用提取和使用管理办法》第八条：危险品生产与储存企业以上年度实际营业收入为计提依据，采取超额累退方式按照以下标准平均逐月提取：①营业收入不超过1000万元的，按照4%提取；②营业收入超过1000万元至1亿元的部分，按照2%提取；③营业收入超过1亿元至10亿元的部分，按照0.5%提取；④营业收入超过10亿元的部分，按照0.2%提取。和顺物流适用《企业安全生产费用提取和使用管理办法》第九条：交通运输企业以上年度实际营业收入为计提依据，按照以下标准平均逐月提取：①普通货运业务按照1%提取；②客运业务、管道运输、危险品等特殊货运业务按照1.5%提取。

2、安全生产费用于提取时计入相关产品的成本或当期损益，同时计入“专项储备”科目。

3、提取的安全生产费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，先通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。

44. 重要会计政策和会计估计的变更

(1). 重要会计政策变更

√适用 □不适用

会计政策变更的内容和原因	审批程序	备注(受重要影响的报表项目名称和金额)
将预收款项列示在“合同负债”	公司于2020年4月15日董事会会议批准，自2020年1月1日	调增合并资产负债表期初合同负债金额144,288,612.60元；调

	采用《企业会计准则第14号——收入》（财会〔2017〕22号）相关规定，根据累积影响数，调整年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。	减合并资产负债表期初预收款项金额144,288,612.60元；调增母公司资产负债表期初合同负债金额194,909,009.36元；调减母公司资产负债表期初预收款项金额194,909,009.36元；

其他说明：

无

(2). 重要会计估计变更

□适用 √不适用

(3). 2020年起首次执行新收入准则调整首次执行当年年初财务报表相关情况

√适用 □不适用

合并资产负债表

单位:元 币种:人民币

项目	2019年12月31日	2020年1月1日	调整数
流动资产：
货币资金	222,970,983.05	222,970,983.05
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款	8,466,571.61	8,466,571.61
应收款项融资
预付款项	26,324,184.45	26,324,184.45
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款	3,048,525.57	3,048,525.57
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货	102,763,726.34	102,763,726.34
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	13,346,840.34	13,346,840.34
流动资产合计	376,920,831.36	376,920,831.36
非流动资产：

发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产	146,818,137.09	146,818,137.09
在建工程	39,723,512.05	39,723,512.05
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产	375,910,138.52	375,910,138.52
开发支出
商誉
长期待摊费用	55,651,057.71	55,651,057.71
递延所得税资产	191,612.91	191,612.91
其他非流动资产	22,590,361.15	22,590,361.15
非流动资产合计	640,884,819.43	640,884,819.43
资产总计	1,017,805,650.79	1,017,805,650.79
流动负债：
短期借款	141,240,000.00	141,240,000.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款	10,933,128.04	10,933,128.04
预收款项	144,288,612.60		-144,288,612.60
合同负债		144,288,612.60	144,288,612.60
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬	4,906,490.57	4,906,490.57
应交税费	27,844,862.86	27,844,862.86
其他应付款	1,383,049.53	1,383,049.53
其中：应付利息	187,731.50	187,731.50
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债

一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计	330,596,143.60	330,596,143.60
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计	330,596,143.60	330,596,143.60
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）	100,000,000.00	100,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	76,161,587.80	76,161,587.80
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积	62,049,514.35	62,049,514.35
一般风险准备
未分配利润	444,056,327.17	444,056,327.17
归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计	682,267,429.32	682,267,429.32
少数股东权益	4,942,077.87	4,942,077.87
所有者权益（或股东权益）合计	687,209,507.19	687,209,507.19
负债和所有者权益（或股东权益）总计	1,017,805,650.79	1,017,805,650.79

各项目调整情况的说明：

□适用 √不适用

母公司资产负债表

单位:元 币种:人民币

项目	2019年12月31日	2020年1月1日	调整数
流动资产：
货币资金	205,930,215.32	205,930,215.32
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款	83,351,317.48	83,351,317.48
应收款项融资
预付款项	25,866,520.61	25,866,520.61
其他应收款	99,241,931.74	99,241,931.74
其中：应收利息
应收股利
存货	99,968,405.77	99,968,405.77
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	10,355,613.64	10,355,613.64
流动资产合计	524,714,004.56	524,714,004.56
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资	78,597,897.84	78,597,897.84
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产	113,526,666.45	113,526,666.45
在建工程	4,000,000.00	4,000,000.00
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产	275,556,995.12	275,556,995.12
开发支出
商誉
长期待摊费用	47,388,914.02	47,388,914.02
递延所得税资产	165,848.46	165,848.46
其他非流动资产	16,551,948.15	16,551,948.15
非流动资产合计	535,788,270.04	535,788,270.04
资产总计	1,060,502,274.60	1,060,502,274.60
流动负债：
短期借款	141,240,000.00	141,240,000.00

交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款	31,919,363.32	31,919,363.32
预收款项	194,909,009.36		-194,909,009.36
合同负债		194,909,009.36	194,909,009.36
应付职工薪酬	3,779,161.71	3,779,161.71
应交税费	24,557,240.98	24,557,240.98
其他应付款	33,705,857.98	33,705,857.98
其中：应付利息	187,731.50	187,731.50
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计	430,110,633.35	430,110,633.35
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计	430,110,633.35	430,110,633.35
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）	100,000,000.00	100,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	76,161,587.80	76,161,587.80
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积	62,049,514.35	62,049,514.35
未分配利润	392,180,539.10	392,180,539.10
所有者权益（或股东权益）合计	630,391,641.25	630,391,641.25
负债和所有者权益（或股	1,060,502,274.60	1,060,502,274.60

各项目调整情况的说明：

□适用 √不适用

(4). 2020年起首次执行新收入准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据的说明

□适用 √不适用

45. 其他

□适用 √不适用

六、 税项

1. 主要税种及税率

主要税种及税率情况

√适用 □不适用

东权益）总计税种

税种	计税依据	税率
增值税	销售收入	13%、9%、6%、5%（征收率）
城市维护建设税	应纳流转税额	7%、5%
企业所得税	应纳税所得额	25%、20%
房产税	租赁收入、房产余值	12%、1.2%
城市维护建设税	应纳流转税额	7%、5%
地方教育费附加	应纳流转税额	2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

□适用 √不适用

2. 税收优惠

√适用 □不适用

根据财税〔2019〕13号《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》，2020 年上半年和顺物流、旺盛石油符合小微企业标准，年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

3. 其他

□适用 √不适用

七、 合并财务报表项目注释

1、 货币资金

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
库存现金	50,533.01	42,123.31
银行存款	294,042,203.53	213,192,111.25
其他货币资金	9,782,712.24	9,736,748.49
合计	303,875,448.78	222,970,983.05

其他说明：

（1）本报告期末其他货币资金978.27万元、期初其他货币资金973.67万元，系公司按照相关规定缴存的预付加油卡保证金。期末无因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项。

（2）本报告期末无存放在境外的货币资金。

2、 交易性金融资产

□适用 √不适用

3、 衍生金融资产

□适用 √不适用

4、 应收票据

(1). 应收票据分类列示

□适用 √不适用

(2). 期末公司已质押的应收票据

□适用 √不适用

(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

□适用 √不适用

(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

□适用 √不适用

(5). 按坏账计提方法分类披露

□适用 √不适用

(6). 坏账准备的情况

□适用 √不适用

(7). 本期实际核销的应收票据情况

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

5、 应收账款

(1). 按账龄披露

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

账龄	期末账面余额
1年以内
其中：1年以内分项
1年以内小计	3,017,917.60
1至2年	7,805.50
2至3年	90,860.87
合计	3,116,583.97

(2). 按坏账计提方法分类披露

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

类别	期末余额					期初余额
	账面余额		坏账准备		账面 价值	账面余额		坏账准备		账面 价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)		金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按单项计提坏账准备	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—
其中：
按组合计提坏账准备	3,116,583.97	100	51,090.18	1.64	3,065,493.79	8,491,397.53	100	24,825.92	0.29	8,466,571.61
其中：

组合1：账龄组合	180,639.17	5.80	51,090.18	28.28	129,548.99	181,856.37	2.14	24,825.92	13.65	157,030.45
组合2：银联及支付牌照公司清算渠道收取款项组合	2,935,944.80	94.20			2,935,944.80	8,309,541.16	97.86			8,309,541.16
合计	3,116,583.97	/	51,090.18	/	3,065,493.79	8,491,397.53	/	24,825.92	/	8,466,571.61

按单项计提坏账准备：

□适用 √不适用

按组合计提坏账准备：

√适用 □不适用

组合计提项目：组合1：账龄组合

单位：元 币种：人民币

名称	期末余额
	应收账款	坏账准备	计提比例（%）

1年以内（含1年）	81,972.80	4,098.64	5.00
1-2年（含2年）	7,805.50	1,561.10	20.00
2-3年（含2年）	90,860.87	45,430.44	50.00
合计	180,639.17	51,090.18

按组合计提坏账的确认标准及说明：

□适用 √不适用

组合计提项目：组合2：银联及支付牌照公司清算渠道收取款项组合

单位：元 币种：人民币

名称	期末余额
	应收账款	坏账准备	计提比例（%）
营业款组合	2,935,944.80
合计	2,935,944.80

按组合计提坏账的确认标准及说明：

□适用 √不适用

如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：

□适用 √不适用

(3). 坏账准备的情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销	其他变动
营业款组合	24,825.92	26,264.26				51,090.18
合计	24,825.92	26,264.26				51,090.18

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用 √不适用

(4). 本期实际核销的应收账款情况

□适用 √不适用

(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

√适用 □不适用

公司应收账款主要系各加油站通过滴滴、微信、POS机刷卡等银联及支付牌照公司清算渠道收取的营业款，该款项划入公司银行账户时间为“T+1”，上述款项已于报告期末第一个工作日前划入公司银行账户。

期末应收账款金额前五名期末余额为2,511,395.19元，占应收账款期末余额合计数的比例为

80.58%，相应计提的坏账准备期末余额为48,318.00元。其中前述应收营业款占应收账款期末余额比为75.81%。

(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款

□适用 √不适用

(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

6、 应收款项融资

□适用 √不适用

7、 预付款项

(1). 预付款项按账龄列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

账龄	期末余额		期初余额
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
1年以内	137,305,880.79	99.95	22,159,129.99	84.18
1至2年	71,000.00	0.05	297,129.93	1.13
2至3年			3,867,924.53	14.69
合计	137,376,880.79	100.00	26,324,184.45	100.00

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

无

(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

√适用 □不适用

单位名称	与公司关系	期末余额	账龄	占预付款项
				总额的比例（%）
东明中油燃料石化有限公司	非关联方	34,093,130.74	1年以内	24.82
山东中油胜利石化有限公司	非关联方	33,713,680.77	1年以内	24.54
广饶齐成新能源有限公司	非关联方	25,616,000.00	1年以内	18.65
广东金盛石油化工有限公司	非关联方	24,000,000.00	1年以内	17.47

山东海科石化销售有限公司	非关联方	14,762,383.35	1年以内	10.75
合 计		132,185,194.86		96.22

其他说明

□适用 √不适用

8、 其他应收款

项目列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款	3,012,014.75	3,048,525.57
合计	3,012,014.75	3,048,525.57

其他说明：

□适用 √不适用

应收利息

(1). 应收利息分类

□适用 √不适用

(2). 重要逾期利息

□适用 √不适用

(3). 坏账准备计提情况

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

应收股利

(1). 应收股利

□适用 √不适用

(2). 重要的账龄超过1年的应收股利

□适用 √不适用

(3). 坏账准备计提情况

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

其他应收款

(4). 按账龄披露

√适用□不适用

单位：元 币种：人民币

账龄	期末账面余额
1年以内
其中：1年以内分项
1年以内小计	1,026,767.10
1至2年	2,359,857.53
2至3年	297,190.00
3年以上	108,200.00
合计	3,792,014.63

(5). 按款项性质分类情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
保证金、押金	2,383,198.45	2,304,275.58
备用金	605,700.00	772,783.56
往来款	654,699.15	125,213.94
其他	148,417.03	589,097.38
合计	3,792,014.63	3,791,370.46

(6). 坏账准备计提情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2020年1月1日余额	742,844.89			742,844.89
2020年1月1日余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段

--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提	37,154.99			37,154.99
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2020年6月30日余额	779,999.88			779,999.88

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用 √不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用 √不适用

(7). 坏账准备的情况

□适用 √不适用

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用 √不适用

(8). 本期实际核销的其他应收款情况

□适用 √不适用

(9). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用 □不适用

公司其他应收款金额前五名期末余额为2,226,235.94元，占其他应收款期末余额合计数的比例为

58.71%，相应计提的坏账准备期末余额为395,561.80元。

(10). 涉及政府补助的应收款项

□适用 √不适用

(11). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款

□适用 √不适用

(12). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

9、 存货

(1). 存货分类

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	存货跌价准备/合同履约成本减值准备	账面价值	账面余额	存货跌价准备/合同履约成本减值准备	账面价值
库存商品	135,374,931.73		135,374,931.73	102,763,726.34		102,763,726.34
合计	135,374,931.73		135,374,931.73	102,763,726.34		102,763,726.34

(2). 存货跌价准备及合同履约成本减值准备

□适用 √不适用

(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

□适用 √不适用

(4). 合同履约成本本期摊销金额的说明

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

10、 合同资产

(1). 合同资产情况

□适用 √不适用

(2). 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用 √不适用

(3). 本期合同资产计提减值准备情况

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

11、 持有待售资产

□适用 √不适用

12、 一年内到期的非流动资产

□适用 √不适用

13、 其他流动资产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
理财产品	612,000,000.00
预付加油站租赁费	8,290,478.78	7,664,920.79
待抵扣/认证进项税	2,984,687.06	5,305,198.86
待摊费用	274,528.67	320,205.94
预交企业所得税	42,270.43	56,514.75
合计	623,591,964.94	13,346,840.34

其他说明：

无

14、 债权投资

(1). 债权投资情况

□适用 √不适用

(2). 期末重要的债权投资

□适用 √不适用

(3). 减值准备计提情况

□适用 √不适用

15、 其他债权投资

(1). 其他债权投资情况

□适用 √不适用

(2). 期末重要的其他债权投资

□适用 √不适用

(3). 减值准备计提情况

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

16、 长期应收款

(1) 长期应收款情况

□适用 √不适用

(2) 坏账准备计提情况

□适用 √不适用

(3) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款

□适用 √不适用

(4) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

17、 长期股权投资

□适用 √不适用

18、 其他权益工具投资

(1). 其他权益工具投资情况

□适用 √不适用

(2). 非交易性权益工具投资的情况

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

19、 其他非流动金融资产

□适用 √不适用

20、 投资性房地产

投资性房地产计量模式不适用

21、 固定资产

项目列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
固定资产	142,982,324.69	146,818,137.09
固定资产清理
合计	142,982,324.69	146,818,137.09

其他说明：

无

固定资产

(1). 固定资产情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	房屋及建筑物	机器设备	运输工具	办公及电子设备	合计
一、账面原值：
1.期初余额	139,233,904.97	72,838,588.01	25,276,351.80	4,644,476.73	241,993,321.51
2.本期增加金额	24,199.77	3,549,759.68		28,720.68	3,602,680.13
（1）购置	24,199.77	3,549,759.68		28,720.68	3,602,680.13
3.本期减少金额		8,717.95			8,717.95
（1）处置或报废		8,717.95			8,717.95
4.期末余额	139,258,104.74	76,379,629.74	25,276,351.80	4,673,197.41	245,587,283.69
二、累计折旧
1.期初余额	25,271,874.19	46,388,192.46	20,200,901.38	3,314,216.39	95,175,184.42
2.本期增加金额	3,504,261.76	2,797,215.81	1,027,370.37	109,208.69	7,438,056.63
（1）计提	3,504,261.76	2,797,215.81	1,027,370.37	109,208.69	7,438,056.63
3.本期减少金额		8,282.05			8,282.05
（1）处置或报废		8,282.05			8,282.05
4.期末余额	28,776,135.95	49,177,126.22	21,228,271.75	3,423,425.08	102,604,959.00
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置

或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	110,481,968.79	27,202,503.52	4,048,080.05	1,249,772.33	142,982,324.69
2.期初账面价值	113,962,030.78	26,450,395.55	5,075,450.42	1,330,260.34	146,818,137.09

(2). 暂时闲置的固定资产情况

□适用 √不适用

(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况

□适用 √不适用

(4). 通过经营租赁租出的固定资产

□适用 √不适用

(5). 未办妥产权证书的固定资产情况

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

固定资产清理

□适用 √不适用

22、 在建工程

项目列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
在建工程	47,535,658.29	39,723,512.05
工程物资
合计	47,535,658.29	39,723,512.05

在建工程

(1). 在建工程情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目

期末余额

期初余额

	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
敏州西路加油站	4,000,000.00		4,000,000.00	4,000,000.00		4,000,000.00
油库建设	43,535,658.29		43,535,658.29	35,723,512.05		35,723,512.05
合计	47,535,658.29		47,535,658.29	39,723,512.05		39,723,512.05

(2). 重要在建工程项目本期变动情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目名称

预算数

期初 余额

本期增加金额

本期转入固定资产金额

本期其他减少金额

期末 余额

工程累计投入占预算比例(%)

工程进度

利息资本化累计金额

其中：本期利息资本化金额

本期利息资本化率(%)

资金来源

敏州西路加油站

9,000,000.00

4,000,000.00

4,000,000.00

44.44

40%

自有

油库建设

245,630,000.00

35,723,512.05

7,812,146.24

43,535,658.29

17.72

建设初期

自有、募集资金

合计

254,630,000.00

39,723,512.05

7,812,146.24

47,535,658.29

/

/

/

/

(3). 本期计提在建工程减值准备情况

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

工程物资

□适用 √不适用

23、 生产性生物资产

(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用

(2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

24、 油气资产

□适用 √不适用

25、 使用权资产

□适用 √不适用

26、 无形资产

(1). 无形资产情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	土地使用权	经营许可权	软件	合计
一、账面原值
1.期初余额	337,032,102.86	110,326,043.71	815,781.38	448,173,927.95
2.本期增加金额			28,301.89	28,301.89
(1)购置			28,301.89	28,301.89
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额	337,032,102.86	110,326,043.71	844,083.27	448,202,229.84
二、累计摊销
1.期初余额	36,279,802.34	35,614,427.28	369,559.81	72,263,789.43
2.本期增加金额	4,425,779.95	5,498,048.36	81,706.30	10,005,534.61
（1）计提	4,425,779.95	5,498,048.36	81,706.30	10,005,534.61
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额	40,705,582.29	41,112,475.64	451,266.11	82,269,324.04
三、减值准备
1.期初余额

2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	296,326,520.57	69,213,568.07	392,817.16	365,932,905.80
2.期初账面价值	300,752,300.52	74,711,616.43	446,221.57	375,910,138.52

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0%

(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

27、 开发支出

□适用 √不适用

28、 商誉

(1). 商誉账面原值

□适用 √不适用

(2). 商誉减值准备

□适用 √不适用

(3). 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

□适用 √不适用

(4). 说明商誉减值测试过程、关键参数（例如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定

期增长率、利润率、折现率、预测期等，如适用）及商誉减值损失的确认方法

□适用 √不适用

(5). 商誉减值测试的影响

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

29、 长期待摊费用

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期初余额	本期增加金额	本期摊销金额	其他减少金额	期末余额
加油站建造、改造支出	29,745,696.03		1,639,695.12		28,106,000.91
湘潭油库建造、改造支出	3,741,214.35		278,936.46		3,462,277.89
加油站长期租赁费用	22,164,147.33	380,952.38	3,232,267.24		19,312,832.47
合计	55,651,057.71	380,952.38	5,150,898.82		50,881,111.27

其他说明：

加油站建造、改造支出主要系公司利用租赁土地上建造的加油站以及对加油站发生的改建等资本性支出。湘潭油库建造、改造支出主要系子公司湘潭中油利用租赁他土地建造、改造的油库发生支出。

30、 递延所得税资产/ 递延所得税负债

(1). 未经抵销的递延所得税资产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额		期初余额
	可抵扣暂时性差异	递延所得税 资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税 资产
信用减值准备	829,833.32	207,458.33	766,451.63	191,612.91
合计	829,833.32	207,458.33	766,451.63	191,612.91

(2). 未经抵销的递延所得税负债

□适用 √不适用

(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

□适用 √不适用

(4). 未确认递延所得税资产明细

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
可抵扣暂时性差异	1,256.74	1,219.18
可抵扣亏损	5,560,148.87	5,098,368.41
合计	5,561,405.61	5,099,587.59

(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

31、 其他非流动资产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
预付土地、工程款等	46,620,054.06		46,620,054.06	21,592,512.69		21,592,512.69
设备款	3,900,438.80		3,900,438.80	997,848.46		997,848.46
合计	50,520,492.86		50,520,492.86	22,590,361.15		22,590,361.15

32、 短期借款

(1). 短期借款分类

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
抵押借款		141,240,000.00
合计		141,240,000.00

短期借款分类的说明：

无

(2). 已逾期未偿还的短期借款情况

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

33、 交易性金融负债

□适用 √不适用

34、 衍生金融负债

□适用 √不适用

35、 应付票据

□适用 √不适用

36、 应付账款

(1). 应付账款列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
应付工程设备款	3,533,249.62	9,915,624.59
应付货款	3,960,643.47	16,647.08
应付加油站租金		31,327.69
应付运费	43,807.22	371,530.34
其他	60,870.90	597,998.34
合计	7,598,571.21	10,933,128.04

(2). 账龄超过1年的重要应付账款

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

37、 预收款项

(1). 预收账款项列示

□适用 √不适用

(2).

(3). 账龄超过1年的重要预收款项

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

38、 合同负债

(1). 合同负债情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
合同负债	237,035,214.23	144,288,612.60
合计	237,035,214.23	144,288,612.60

期末合同负债较期初增加64.28%，主要系客户储值款增加所致。

(2). 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

39、 应付职工薪酬

(1). 应付职工薪酬列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、短期薪酬	4,906,490.57	24,736,947.62	25,190,969.36	4,452,468.83
二、离职后福利-设定提存计划		1,496,743.73	1,496,743.73
三、辞退福利
四、一年内到期的其他福利
合计	4,906,490.57	26,233,691.35	26,687,713.09	4,452,468.83

(2). 短期薪酬列示

√适用 □不适用

单位：元 币种:人民币

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴	4,904,109.93	22,507,117.51	23,083,355.25	4,327,872.19
二、职工福利费	2,380.64	545,596.67	547,977.31
三、社会保险费		737,614.84	737,614.84
其中：医疗保险费		684,119.06	684,119.06
工伤保险费		51,386.96	51,386.96
生育保险费		2,108.82	2,108.82
四、住房公积金		937,184.64	812,588.00	124,596.64
五、工会经费和职工教育经费		9,433.96	9,433.96
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
合计	4,906,490.57	24,736,947.62	25,190,969.36	4,452,468.83

(3). 设定提存计划列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、基本养老保险		1,434,063.55	1,434,063.55
2、失业保险费		62,680.18	62,680.18
合计		1,496,743.73	1,496,743.73

其他说明：

□适用 √不适用

40、 应交税费

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
增值税	1,764,142.19	538,974.31
企业所得税	17,623,698.63	27,080,146.58
个人所得税	239,776.34	94,194.65
城市维护建设税	134,385.00	37,520.61
教育费附加	124,559.21	30,657.77
其他	89,226.40	63,368.94
合计	19,975,787.77	27,844,862.86

其他说明：

无

41、 其他应付款

项目列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
应付利息		187,731.50
应付股利	53,352,000.00
其他应付款	1,613,949.13	1,195,318.03
合计	54,965,949.13	1,383,049.53

其他说明：

无

应付利息

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
短期借款应付利息		187,731.50
合计		187,731.50

重要的已逾期未支付的利息情况：

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

应付股利

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
普通股股利	53,352,000.00
合计	53,352,000.00

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

无

其他应付款

(1). 按款项性质列示其他应付款

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
保证金	676,007.51	914,703.06
往来款	224,114.05	89,988.00
其他	713,827.57	190,626.97
合计	1,613,949.13	1,195,318.03

(2). 账龄超过1年的重要其他应付款

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

42、 持有待售负债

□适用 √不适用

43、 1年内到期的非流动负债

□适用 √不适用

44、 其他流动负债

□适用 √不适用

45、 长期借款

(1). 长期借款分类

□适用 √不适用

其他说明，包括利率区间：

□适用 √不适用

46、 应付债券

(1). 应付债券

□适用 √不适用

(2). 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

□适用 √不适用

(3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明

□适用 √不适用

(4). 划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用 √不适用

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用 √不适用

其他金融工具划分为金融负债的依据说明

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

47、 租赁负债

□适用 √不适用

48、 长期应付款

项目列示

□适用 √不适用

长期应付款

□适用 √不适用

专项应付款

□适用 √不适用

49、 长期应付职工薪酬

□适用 √不适用

50、 预计负债

□适用 √不适用

51、 递延收益

递延收益情况

□适用 √不适用

涉及政府补助的项目：

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

52、 其他非流动负债

□适用 √不适用

53、 股本

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

	期初余额	本次变动增减（+、一）					期末余额
		发行 新股	送股	公积金 转股	其他	小计
股份总数	100,000,000.00	33,380,000.00				33,380,000.00	133,380,000.00

其他说明：

股本增加系公司2020年4月7日发行新股3,338.00万股所致。

54、 其他权益工具

(1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用 √不适用

(2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用 √不适用

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

55、 资本公积

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
资本溢价（股本溢价）	74,812,687.80	807,394,385.53		882,207,073.33
其他资本公积	1,348,900.00			1,348,900.00
合计	76,161,587.80	807,394,385.53		883,555,973.33

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

资本公积增加系公司2020年4月7日发行新股3,338.00万股，资本溢价所致。

56、 库存股

□适用 √不适用

57、 其他综合收益

□适用 √不适用

58、 专项储备

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
安全生产费		316,232.15	316,232.15
合计		316,232.15	316,232.15

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

公司子公司湘潭中油、和顺物流根据财政部和安全监管总局关于印发《企业安全生产费用提取和使用管理办法》的通知(财企[2012]16号)，计提并使用安全生产费用。

59、 盈余公积

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积	62,049,514.35			62,049,514.35
合计	62,049,514.35			62,049,514.35

60、 未分配利润

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期	上年度
调整前上期末未分配利润	444,056,327.17	296,944,970.27
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）		129,962.58
调整后期初未分配利润	444,056,327.17	297,074,932.85
加：本期归属于母公司所有者的净利润	65,719,493.30	161,736,717.64
减：提取法定盈余公积		14,755,323.32
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利	53,352,000.00
期末未分配利润	456,423,820.47	444,056,327.17

调整期初未分配利润明细：

1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0 元。

2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0 元。

3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0 元。

4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0 元。

5、其他调整合计影响期初未分配利润0 元。

61、 营业收入和营业成本

(1). 营业收入和营业成本情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额		上期发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	752,449,899.17	591,222,129.63	982,171,079.65	806,084,742.59
其中：零售	574,179,789.32	417,588,816.28	750,231,441.17	576,481,226.98
批发	178,270,109.85	173,633,313.35	231,939,638.48	229,603,515.61
其他业务	8,874,463.41	7,130,154.62	10,516,783.95	8,098,754.12
合计	761,324,362.58	598,352,284.25	992,687,863.60	814,183,496.71

(2). 合同产生的收入的情况

□适用 √不适用

(3). 履约义务的说明

□适用 √不适用

(4). 分摊至剩余履约义务的说明

□适用 √不适用

其他说明：

无

62、 税金及附加

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
城市维护建设税	772,612.82	1,201,111.90
教育费附加	605,729.28	899,922.54
房产税	109,761.90	87,359.36
其他	722,565.11	832,692.78
合计	2,210,669.11	3,021,086.58

其他说明：

无

63、 销售费用

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	22,821,730.98	23,292,476.56
租赁费	8,488,835.51	9,139,853.95
无形资产摊销	8,862,367.93	7,094,129.88
折旧费	7,076,231.88	5,930,655.99
车辆费	3,296,425.44	3,744,020.61
办公费	2,954,322.04	1,812,021.84
长期待摊费用摊销	1,918,631.58	1,861,496.13
业务宣传费	2,931,799.03	1,280,839.62
运输费	625,668.41	781,554.99
维护及修理费	865,597.49	1,324,192.66
业务招待费	660,724.57	639,525.32
评估设计费	179,245.28	103,340.21
差旅费	151,236.01	249,792.81
检验试验费	76,150.83	462,043.16

其他	395,618.03	739,311.41
合计	61,304,585.01	58,455,255.14

其他说明：

无

64、 管理费用

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	6,677,003.77	5,012,699.48
办公费	1,411,206.40	1,103,267.82
存货盘损	748,418.12	1,562,214.91
中介机构费	563,834.99	667,842.09
差旅费	246,305.13	308,271.77
车辆费	234,289.63	283,050.66
租赁费	604,606.13	608,042.36
业务招待费	641,949.24	203,814.22
折旧费	204,132.19	134,562.00
其他	364,675.56	179,411.51
合计	11,696,421.16	10,063,176.82

其他说明：

无

65、 研发费用

□适用 √不适用

66、 财务费用

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
利息支出	1,646,693.95	3,004,669.97
减：利息收入	-2,100,793.94	-214,728.51
银行手续费	1,951,031.35	2,005,126.17
合计	1,496,931.36	4,795,067.63

其他说明：

无

67、 其他收益

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
政府补助	119,580.10	40,000.00
其他	14,602.33
合计	134,182.43	40,000.00

其他说明：

无

68、 投资收益

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
购买结构性存款收益	1,449,897.25
合计	1,449,897.25

其他说明：

无

69、 净敞口套期收益

□适用 √不适用

70、 公允价值变动收益

□适用 √不适用

71、 信用减值损失

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
其他应收款坏账损失	-26,264.26	-182,376.89
应收账款坏账损失	-37,154.99	-7,383.69
合计	-63,419.25	-189,760.58

其他说明：

无

72、 资产减值损失

□适用 √不适用

73、 资产处置收益

□适用 √不适用

74、 营业外收入

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金额
固定资产处置利得	364.10		364.10
政府补助		50,000.00
其他	192.41	6,113.57	192.41
合计	556.51	56,113.57	556.51

计入当期损益的政府补助

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

75、 营业外支出

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金额
捐赠支出		30,000.00
其他	1,200.27	440.00	1,200.27
合计	1,200.27	30,440.00	1,200.27

其他说明：

无

76、 所得税费用

(1) 所得税费用表

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
当期所得税费用	22,102,531.64	26,281,881.68
递延所得税费用	-15,845.41	-11,023.35
合计	22,086,686.23	26,270,858.33

(2) 会计利润与所得税费用调整过程

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目	本期发生额
利润总额	87,783,488.36
按法定/适用税率计算的所得税费用	21,945,872.09
子公司适用不同税率的影响
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	517,380.49
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响	101,092.89
小微企业税收优惠	-477,659.24
所得税费用	22,086,686.23

其他说明：

□适用 √不适用

77、 其他综合收益

□适用 √不适用

78、 现金流量表项目

(1). 收到的其他与经营活动有关的现金

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
政府补助	134,374.84	90,000.00
保证金	81,227.13

其他	1,108,229.90	350,598.48
合计	1,323,831.87	440,598.48

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

无

(2). 支付的其他与经营活动有关的现金

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
租赁费	9,093,441.64	8,448,966.09
往来款	372,669.75	103,914.13
办公费	4,365,528.44	2,915,289.66
车辆费	3,530,715.07	4,027,071.27
银行手续费	1,951,031.35	2,005,126.17
业务宣传费	2,931,799.03	1,280,839.62
运输费	625,668.41	781,554.99
存货盘亏	748,418.12	1,562,214.91
维护及修理费	865,597.49	1,324,192.66
业务招待费	1,302,673.81	843,339.54
差旅费	397,541.14	558,064.58
中介机构费	563,834.99	667,842.09
评估设计费	179,245.28	103,340.21
检验检测费	76,150.83	462,043.16
其他	2,250,440.06	1,528,401.30
合计	29,254,755.41	26,612,200.38

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

无

(3). 收到的其他与投资活动有关的现金

√适用 □不适用

单位：元 币种:人民币

项目	本期发生额	上期发生额
利息收入	2,100,793.94	214,728.51
合计	2,100,793.94	214,728.51

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

无

(4). 支付的其他与投资活动有关的现金

□适用 √不适用

(5). 收到的其他与筹资活动有关的现金

□适用 √不适用

(6). 支付的其他与筹资活动有关的现金

□适用 √不适用

79、 现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

补充资料	本期金额	上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	65,696,802.13	75,774,835.38
加：资产减值准备
信用减值损失	63,419.25	189,760.58
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	7,438,056.63	6,380,634.89
使用权资产摊销
无形资产摊销	10,005,534.61	7,930,461.90
长期待摊费用摊销	5,150,898.82	1,861,496.13
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）	-364.10
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）	-454,099.99	2,789,941.46
投资损失（收益以“－”号填列）	-1,449,897.25
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-15,845.42	-11,023.35
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）	-32,611,205.39	-10,310,805.14
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-104,276,156.11	-12,130,335.56
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	84,254,876.48	33,820,101.34

其他
经营活动产生的现金流量净额	33,802,019.66	106,295,067.63
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	303,875,448.78	194,239,700.65
减：现金的期初余额	222,970,983.05	145,091,062.15
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	80,904,465.73	49,148,638.50

(2) 本期支付的取得子公司的现金净额

□适用 √不适用

(3) 本期收到的处置子公司的现金净额

□适用 √不适用

(4) 现金和现金等价物的构成

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
一、现金
其中：库存现金	50,533.01	42,123.31
可随时用于支付的银行存款	294,042,203.53	213,192,111.25
可随时用于支付的其他货币资金	9,782,712.24	9,736,748.49
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额	303,875,448.78	222,970,983.05
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

其他说明：

□适用 √不适用

80、 所有者权益变动表项目注释说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

□适用 √不适用

81、 所有权或使用权受到限制的资产

□适用 √不适用

82、 外币货币性项目

(1). 外币货币性项目

□适用 √不适用

(2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位

币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因

□适用 √不适用

83、 套期

□适用 √不适用

84、 政府补助

1. 政府补助基本情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

种类	金额	列报项目	计入当期损益的金额
企业复工措施补贴	9,580.10	其他收益	9,580.10
2019年“产业强园”评先活动	110,000.00	其他收益	110,000.00
合计	119,580.10		119,580.10

2. 政府补助退回情况

□适用 √不适用

85、 其他

□适用 √不适用

八、 合并范围的变更

1、 非同一控制下企业合并

□适用 √不适用

2、 同一控制下企业合并

□适用 √不适用

3、 反向购买

□适用 √不适用

4、 处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

□适用√不适用

其他说明：

□适用 √不适用

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□适用√不适用

5、 其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

□适用 √不适用

6、 其他

□适用 √不适用

九、 在其他主体中的权益

1、 在子公司中的权益

(1). 企业集团的构成

√适用 □不适用

子公司 名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例(%)		取得 方式
				直接	间接
湘潭中油	湘潭市	湘潭市	柴油、汽油等危化品物资的仓储服务	100.00	-	同一控制合并取得
和顺物流	长沙市	长沙市	物流管理、货运代理；危险货物运输	100.00	—	同一控制合并取得
和顺达	长沙市	长沙市	成品油的零售（限分支机构）	100.00	—	非同一控制下收购股权取得
汇仕通	长沙市	长沙市	化工产品、润滑油的零售；成品油的零售（限分支机构）	100.00	—	非同一控制下收购股权取得
衡阳和顺	衡阳市	衡阳市	汽油、柴油、等化工原料及产品（不含危险及监控化学品）的销售	100.00	—	投资设立
文发石油	浏阳市	浏阳市	汽油、柴油带有储存设施经营、销售	51.00	—	投资设立
铜官石油	长沙市	长沙市	润滑油批发；其他仓储服务；日用百货零售；汽车清洗服务	100.00	—	投资设立
旺盛石油	长沙市	长沙市	带有储存设施经营汽油、柴油（限分支机构）	100.00	—	非同一控制下收购股权取得

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

无

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

无

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

无

确定公司是代理人还是委托人的依据：

无

其他说明：

无

(2). 重要的非全资子公司

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

子公司名称	少数股东持股 比例（%）	本期归属于少数股东的损益	本期向少数股东宣告分派的股利	期末少数股东权益余额
文发石油	49	-22,691.17	—	4,919,386.70

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

(3). 重要非全资子公司的主要财务信息

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

子公司名称	期末余额						期初余额
	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计
文发石油	4,105,494.94	7,673,559.59	11,779,054.53	1,739,489.84	-	1,739,489.84	3,897,282.54	8,007,567.70	11,904,850.24	1,818,977.03	—	1,818,977.03

子公司名称	本期发生额				上期发生额
	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流量	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流量
文发石油	3,474,049.54	-46,308.52	-46,308.52	-2,354,096.74	4,947,125.40	-87,601.74	-87,601.74	-3,134,338.76

(4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：

□适用 √不适用

(5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

□适用 √不适用

3、 在合营企业或联营企业中的权益

□适用 √不适用

4、 重要的共同经营

□适用 √不适用

5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

□适用 √不适用

6、 其他

□适用 √不适用

十、 与金融工具相关的风险

√适用 □不适用

公司与金融工具相关的风险源于公司在经营过程中所确认的各类金融资产和金融负债，包括：

信用风险、流动性风险和市场风险。公司的主要金融工具包括应收账款、其他应收款、应付账款、其他应付款及银行存款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

公司风险管理的总体目标是在不过渡影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。

1、信用风险

信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。公司的信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款以及长期应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大的风险敞口等于这些工具的账面金额。

公司货币资金主要存放于商业银行等金融机构，公司认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。

对于应收票据、应收账款、其他应收款及长期应收款，公司设定相关政策以控制信用风险敞口。公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保公司的整体信用风险在可控的范围内。

（1）信用风险显著增加判断标准

公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；定性标准为主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。

（2）已发生信用减值资产的定义

为确定是否发生信用减值，公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致,同时考虑定量、定性指标。

公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

（3）预期信用损失计量的参数

根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，公司对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

相关定义如下：

违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。

违约损失率是指公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来12个月内或整个存续期为基准进行计算；

违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，公司应被偿付的金额。前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。

应收账款、其他应收款风险敞口信息见附注相关项目。

2、流动风险

流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。年末，公司银行信用较好，可变现资产充裕，流动性风险较小。截止2020年6月30日，公司金融负债到期期限如下：

项目名称	2020.6.30
	1年以内	1-2年	2-3年	3年以上
短期借款	─	─	─	─
应付账款	4,065,321.59	3,533,249.62
其他应付款	52,716,741.62	-	-	676,007.51
合 计	56,782,063.21	3,533,249.62	-	676,007.51

3、市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

（1）汇率风险

汇率风险是指影响公司财务成果和现金流的外汇汇率的变动中的风险。由于公司没进出口业务，汇率变动不会对公司经营情况产生影响。

（2）利率风险

公司2020年6月30日短期借款余额0元，因此利率的变动不会对公司经营情况产生影响。

（3）其他价格风险

无。

十一、 公允价值的披露

1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

□适用 √不适用

2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

□适用 √不适用

3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

□适用 √不适用

4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

□适用 √不适用

5、 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感

性分析

□适用 √不适用

6、 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政

策

□适用 √不适用

7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因

□适用 √不适用

8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

□适用 √不适用

9、 其他

□适用 √不适用

十二、 关联方及关联交易

1、 本企业的母公司情况

√适用 □不适用

单位:万元 币种:人民币

母公司名称	注册地	业务性质	注册资本	母公司对本企业的持股比例(%)	母公司对本企业的表决权比例(%)
和顺投资	长沙市	从事股权投	3358万元	41.74%	41.74%

本企业的母公司情况的说明和顺投资于2002年11月经湖南省长沙市工商行政管理局批准注册成立，注册资本3,358万元；住所：长沙市雨花区万家丽中路二段58号和顺大厦；法定代表人：赵忠；统一社会信用代码：

914300007431771309；经营范围：以自有资产从事股权投资、农林业、医院、养老院、停车场、立体车库的投资（不得从事吸收存款、集资收款、受托贷款、发行票据、发放贷款等国家金融监管及财政信用业务）；办公用品、机电产品的销售。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。本企业最终控制方是赵忠、晏喜明、赵尊铭其他说明：

无

2、 本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注

√适用 □不适用

本公司的子公司情况敬请查阅“第十节财务报告九、1在子公司中的权益。”

3、 本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注

□适用 √不适用

本期与公司发生关联方交易，或前期与公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下

□适用 √不适用

4、 其他关联方情况

√适用 □不适用

资其他关联方名称

其他关联方名称	其他关联方与本企业关系
邵阳和顺	其他
兴和顺置业	股东的子公司
湖南和安置业	股东的子公司
长沙和顺物业	股东的子公司

其他说明无

5、 关联交易情况

(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

√适用 □不适用

单位：万元 币种：人民币

关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
长沙和顺物业	物业管理服务	59.20	58.25

出售商品/提供劳务情况表

□适用 √不适用

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

√适用 □不适用

长沙和顺物业为实际控制人赵尊铭控制的公司，公司租用和顺投资办公楼部分楼层及相关设备，并由长沙和顺物业负责物业管理服务，该采购价格参照市场价格确定，定价公允。

(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

公司受托管理/承包情况表：

□适用 √不适用

关联托管/承包情况说明

□适用 √不适用

公司委托管理/出包情况表：

□适用 √不适用

关联管理/出包情况说明

□适用 √不适用

(3). 关联租赁情况

公司作为出租方：

□适用 √不适用

公司作为承租方：

√适用 □不适用

单位：万元 币种：人民币

出租方名称	租赁资产种类	本期确认的租赁费	上期确认的租赁费
和顺投资	办公楼及设备	63.20	63.20

关联租赁情况说明

√适用 □不适用

2014年8月1日起公司向和顺投资租赁位于长沙市雨花区万家丽中路二段58号和顺大厦的部分楼层及相关设备，作为公司办公场所，租期五年，至2019年7月31日到期。2019年7月25日，公司与和顺投资重新签订《租赁合同》，租赁期一年，自2019年8月1日至2020年7月31日。上述租赁定价参照相近地理位置同类房地产租赁的价格确定，价格公允。

(4). 关联担保情况

公司作为担保方

□适用 √不适用

公司作为被担保方

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已经履行完毕
赵忠、晏喜明	54,600,000.00	2019年3月28日	2020年3月28日	是
赵雄、赵忠、晏喜明	200,000,000.00	2019年4月25日	2020年4月24日	是
赵雄、赵忠、晏	200,000,000.00	2019年3月22日	2020年3月21日	是

喜明
邵阳和顺	87,000,000.00	2016年1月26日	2021年1月25日	是

关联担保情况说明

□适用 √不适用

(5). 关联方资金拆借

□适用 √不适用

(6). 关联方资产转让、债务重组情况

□适用 √不适用

(7). 关键管理人员报酬

√适用 □不适用

单位：万元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
关键管理人员报酬	219.09	210.09

(8). 其他关联交易

√适用 □不适用

2020年上半年，兴和顺置业、和顺投资、湖南和安置业、长沙和顺物业分别向公司采购加油卡0.80万元、0.58万元、2.07万元、0.40万元；

6、 关联方应收应付款项

(1). 应收项目

□适用 √不适用

(2). 应付项目

□适用 √不适用

7、 关联方承诺

□适用 √不适用

8、 其他

□适用 √不适用

十三、 股份支付

1、 股份支付总体情况

□适用 √不适用

2、 以权益结算的股份支付情况

□适用 √不适用

3、 以现金结算的股份支付情况

□适用 √不适用

4、 股份支付的修改、终止情况

□适用 √不适用

5、 其他

□适用 √不适用

十四、 承诺及或有事项

1、 重要承诺事项

√适用 □不适用

资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额

公司自营连锁加油站30座，其中租赁加油站16座；公司与各出租方签订了长期租赁合同，按照合同约定支付租金。根据签订的租赁合同，公司于2020年6月30日以后年度将支付的最低租赁付款额如下：

项目	最低租赁付款额（万元）
2020年7月1日及2020年12月31日	1,562.68
2021年1月1日及2021年12月31日	1,586.23
2022年1月1日及2022年12月31日	1,061.72
2023年1月1日及以后	10,838.23
合计	15,048.86

截至2020年6月30日止，除上述事项外，公司无需要披露的重大承诺事项。

2、 或有事项

(1). 资产负债表日存在的重要或有事项

□适用 √不适用

(2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：

□适用 √不适用

3、 其他

□适用 √不适用

十五、 资产负债表日后事项

1、 重要的非调整事项

□适用 √不适用

2、 利润分配情况

□适用 √不适用

3、 销售退回

□适用 √不适用

4、 其他资产负债表日后事项说明

□适用 √不适用

十六、 其他重要事项

1、 前期会计差错更正

(1). 追溯重述法

□适用 √不适用

(2). 未来适用法

□适用 √不适用

2、 债务重组

□适用 √不适用

3、 资产置换

(1). 非货币性资产交换

□适用 √不适用

(2). 其他资产置换

□适用 √不适用

4、 年金计划

□适用 √不适用

5、 终止经营

□适用 √不适用

6、 分部信息

(1). 报告分部的确定依据与会计政策

□适用 √不适用

(2). 报告分部的财务信息

□适用 √不适用

(3). 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

□适用 √不适用

(4). 其他说明

□适用 √不适用

7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

□适用 √不适用

8、 其他

□适用 √不适用

十七、 母公司财务报表主要项目注释

1、 应收账款

(1). 按账龄披露

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

账龄	期末账面余额
1年以内
其中：1年以内分项
1年以内小计	86,513,430.46
1至2年
2至3年
3年以上
3至4年
4至5年
5年以上
合计	86,513,430.46

(2). 按坏账计提方法分类披露

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

类别	期末余额					期初余额
	账面余额		坏账准备		账面 价值	账面余额		坏账准备		账面 价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)		金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按单项计提坏账准备
其中：
按组合计提坏账准备	86,513,430.46	100			86,513,430.46	83,351,317.48	100			83,351,317.48
其中：
银联及支付牌照公司清算渠道收入款项组合	2,570,079.95	2.97			2,570,079.95	7,898,972.84	9.48			7,898,972.84

合并范围内关联方组合	83,943,350.51	97.03			83,943,350.51	75,452,344.64	90.52			75,452,344.64
合计	86,513,430.46	/		/	86,513,430.46	83,351,317.48	/		/	83,351,317.48

按单项计提坏账准备：

□适用 √不适用

单项计提坏账准备的说明：

□适用 √不适用

按组合计提坏账准备：

√适用 □不适用

组合计提项目：合并范围内关联方组合

单位：元 币种：人民币

名称	期末余额
	应收账款	坏账准备	计提比例（%）
合并范围内关联方组合	83,943,350.51
合计	83,943,350.51

按组合计提坏账的确认标准及说明：

□适用 √不适用

组合计提项目：银联及支付牌照公司清算渠道收入款项组合

单位：元 币种：人民币

名称	期末余额
	应收账款	坏账准备	计提比例（%）
银联及支付牌照公司清算渠道收入款项组合	2,570,079.95
合计	2,570,079.95

按组合计提坏账的确认标准及说明：

□适用 √不适用

如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：

□适用 √不适用

(3). 坏账准备的情况

□适用 √不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用 √不适用

(4). 本期实际核销的应收账款情况

□适用 √不适用

(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

√适用 □不适用

母公司应收账款金额前五名期末余额为85,372,023.84元，占应收账款期末余额合计数的比例为98.68%，相应计提的坏账准备期末余额为0.00元。

(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款

□适用 √不适用

(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

2、 其他应收款

项目列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款	93,011,893.39	99,241,931.74
合计	93,011,893.39	99,241,931.74

其他说明：

□适用 √不适用

应收利息

(1). 应收利息分类

□适用 √不适用

(2). 重要逾期利息

□适用 √不适用

(3). 坏账准备计提情况

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

应收股利

(4). 应收股利

□适用 √不适用

(5). 重要的账龄超过1年的应收股利

□适用 √不适用

(6). 坏账准备计提情况

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

其他应收款

(7). 按账龄披露

√适用□不适用

单位：元 币种：人民币

账龄	期末账面余额
1年以内
其中：1年以内分项
1年以内小计	91,064,722.63
1至2年	2,320,357.53
2至3年	257,190.00
3年以上	77,200.00
3至4年
4至5年
5年以上
合计	93,719,470.16

(8). 按款项性质分类

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
往来款	90,965,216.73	96,695,190.02
备用金	347,200.00	791,526.74
保证金、押金	2,312,098.45	2,155,575.58
其他	94,954.98	263,033.25
合计	93,719,470.16	99,905,325.59

(9). 坏账准备计提情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2020年1月1日余额
2020年1月1日余额在本期	663,393.85			663,393.85

--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提	44,182.92			44,182.92
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2020年6月30日余额	707,576.77			707,576.77

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用 √不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用 √不适用

(10). 坏账准备的情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销	其他变动
以账龄作为信用风险特征组合	663,393.85	44,182.92				707,576.77
合计	663,393.85	44,182.92				707,576.77

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用 √不适用

(11). 本期实际核销的其他应收款情况

□适用 √不适用

其他应收款核销说明：

□适用 √不适用

(12). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币母公司其他应收款金额前五名期末余额为91,392,583.89元，占应收账款期末余额合计数的比例为97.52%，相应计提的坏账准备期末余额为300,000.00元。

(13). 涉及政府补助的应收款项

□适用 √不适用

(14). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款

□适用 √不适用

(15). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

3、 长期股权投资

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	308,747,897.84		308,747,897.84	78,597,897.84		78,597,897.84
对联营、合营企业投资
合计	308,747,897.84		308,747,897.84	78,597,897.84		78,597,897.84

(1) 对子公司投资

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

被投资单位	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	本期计提减值准备	减值准备期末余额
和顺达	10,000,000.00			10,000,000.00
汇仕通	2,000,000.00			2,000,000.00
衡阳和顺	4,650,000.00	150,000.00		4,800,000.00
铜官石油	30,000,000.00	200,000,000.00		230,000,000.00
文发石油	5,100,000.00			5,100,000.00
和顺物流	16,847,897.84	30,000,000.00		46,847,897.84
湘潭中油	10,000,000.00			10,000,000.00
合计	78,597,897.84	230,150,000.00		308,747,897.84

(2) 对联营、合营企业投资

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

4、 营业收入和营业成本

(1). 营业收入和营业成本情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额		上期发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	737,653,449.57	592,114,302.55	970,299,081.59	806,955,722.41

其他业务	6,966,189.34	5,624,647.61	7,235,079.91	5,601,204.79
合计	744,619,638.91	597,738,950.16	977,534,161.50	812,556,927.20

(2). 合同产生的收入情况

□适用 √不适用

(3). 履约义务的说明

□适用 √不适用

(4). 分摊至剩余履约义务的说明

□适用 √不适用

其他说明：

无

5、 投资收益

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
购买理财产品收益	1,449,897.25
合计	1,449,897.25

其他说明：

无

6、 其他

□适用 √不适用

十八、 补充资料

1、 当期非经常性损益明细表

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	金额	说明
非流动资产处置损益	364.10
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）	119,580.10
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单

位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益	1,449,897.25
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-1,007.76
其他符合非经常性损益定义的损益项目	14,602.23
所得税影响额	-395,833.48
少数股东权益影响额	-0.02
合计	1,187,602.42

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用 √不适用

2、 净资产收益率及每股收益

√适用 □不适用

报告期利润	加权平均净资产收益率（%）	每股收益
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	5.79	0.56	0.56
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	5.68	0.55	0.55

3、 境内外会计准则下会计数据差异

□适用 √不适用

4、 其他

□适用 √不适用

第十一节 备查文件目录

备查文件目录	载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表
	报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿

董事长：赵忠董事会批准报送日期：2020年8月5日

修订信息

□适用 √不适用