公告编号：2020-050证券代码：836395 证券简称：朗鸿科技 主办券商：长江证券
2020
半年度报告朗鸿科技
NEEQ : 836395
朗鸿科技
NEEQ : 836395
杭州朗鸿科技股份有限公司
（Hangzhou Langhong Technology Co., Ltd.）
公告编号：2020-050证券代码：836395 证券简称：朗鸿科技 主办券商：长江证券
公司半年度大事记
2020年上半年，公司共新增专利57项专利，其中实用新型专利55项，外观专利2项，专利的申请对公司研发能力是一种提升，对公司创新能力是一种保护。
注：本页内容原则上应当在一页之内完成。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义 ...... 4
第二节 公司概况 ...... 7
第三节 会计数据和经营情况 ...... 9
第四节 重大事件 ...... 17
第五节 股份变动和融资 ...... 19
第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况 ...... 21
第七节 财务会计报告 ...... 24
第八节 备查文件目录 ...... 68
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第一节 重要提示、目录和释义
公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人忻宏、主管会计工作负责人江志平及会计机构负责人（会计主管人员）江志平保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。本半年度报告未经会计师事务所审计。本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
| 事项 | 是或否 |
| 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 | □是 √否 |
| 是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事 | □是 √否 |
| 是否存在未按要求披露的事项 | □是 √否 |
| 是否审计 | □是 √否 |
| 是否被出具非标准审计意见 | □是 √否 |
| 重大风险事项名称 | 重大风险事项简要描述 |
| 汇率变动风险 | 报告期内，公司国外市场主营业务收入占营业收入较高比重，预计未来一段时间内公司国外销售业务收入仍将占较高的比重。公司国外销售业务主要以美元报价和结算，汇率随着国内外政治、经济环境的变化而波动，具有一定的不确定性。汇率变动将对公司经营业绩造成一定的影响。 |
| 税收优惠政策变动的风险 | 2017年公司通过高新技术企业认定，享受所得税税收优惠政策（2017年度至2019年度），按照15%的税率缴纳企业所得税。2020年公司高新技术企业证书到期，公司已在重新申请认定，公司存在未通过高新技术企业认定、所得税税收优惠政策变动的风险。 |
| 控股股东、实际控制人不当控制风险 | 忻宏合计持股比例为45.27%，且担任公司董事长、总经理,为公司控股股东和实际控制人。若未来控股股东、实际控制人利用其实际控制地位和管理职权对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制，可能给公司经营和其他少数权益股东带来风险。 |
| 新冠疫情给公司经营带来的风险 | 此次疫情对本公司的生产和经营造成一定程度的暂时性影 响，影响程度取决于境内外疫情的防治进展情况。海外零售市场疲软导致需求下降，存在销售额下降的风险。 |
| 本期重大风险是否发生重大变化： | 是 |
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| 本期重大风险因素分析： | 1、 汇率变动风险。结合公司一般对国外客户的收款政策，在收到外汇后根据外汇市场波动情况适时结汇以避免汇率波动对公司业绩造成不利影响，从而减少汇率波动对公司带来的风险。 2、 税收优惠政策变动的风险。报告期内公司所得税继续享受优惠政策，并已经在重新申请认定国家高新企业。 3、 控股股东、实际控制人不当控制风险。公司制定了三会议事规则及《关联交易管理制度》、《对外担保管理制度》、《防范控股股东及关联方资金占用管理制度》等内部控制制度,从决策、监督层面加强对实际控制人的制衡,以防范控股股东、实际控制人侵害公司及其他股东利益。 4、 新冠疫情给公司经营带来的风险。面对新冠疫情的爆发，公司管理层积极应对，带领全体员工遵守各项防疫要求，采取各项防疫措施，采购各项防疫物资，合理安排复工复产，保障了全体员工的健康安全。目前公司抓紧研究分析市场情况，一方面继续强化销售，拓展销售渠道，另一方方面积极投入研发新产品。 |
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释义
| 释义项目 | 释义 | |
| 公司、股份公司、朗鸿科技 | 指 | 杭州朗鸿科技股份有限公司 |
| 有限公司 | 指 | 杭州朗鸿科技有限公司,系发行人前身 |
| 山马文化、子公司 | 指 | 杭州山马文化创意有限公司,系朗鸿科技的全资子公司 |
| 朗鸿科创、子公司 | 指 | 杭州朗鸿科创科技有限公司,系朗鸿科技的全资子公司 |
| 朗鸿智联、子公司 | 指 | 杭州朗鸿智联科技有限公司,系朗鸿科技的全资子公司 |
| 朗鸿美国 | 指 | LanghongTechnology(USA)Inc.,系朗鸿科技的全资子公司 |
| 股东大会 | 指 | 杭州朗鸿科技股份有限公司股东大会 |
| 董事会 | 指 | 杭州朗鸿科技股份有限公司董事会 |
| 监事会 | 指 | 杭州朗鸿科技股份有限公司监事会 |
| 公司章程 | 指 | 杭州朗鸿科技股份有限公司章程 |
| “三会”议事规则 | 指 | 股份公司《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》 |
| 公司法 | 指 | 《中华人民共和国公司法》 |
| 主办券商、长江证券 | 指 | 长江证券股份有限公司 |
| 报告期 | 指 | 2020年1月1日至2020年6月30日 |
| 元、万元 | 指 | 人民币元、人民币万元 |
| 高级管理人员 | 指 | 总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书 |
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第二节 公司概况
一、 基本信息
| 公司中文全称 | 杭州朗鸿科技股份有限公司 |
| 英文名称及缩写 | HangZhouLanghongTechnologyCo.,Ltd. |
| - | |
| 证券简称 | 朗鸿科技 |
| 证券代码 | 836395 |
| 法定代表人 | 忻宏 |
| 董事会秘书 | 胡国芳 |
| 联系地址 | 杭州市富阳区东洲街道高尔夫路180-1号 |
| 电话 | 15356630907 |
| 传真 | 15356630907 |
| 电子邮箱 | ir@lhtglobal.com |
| 公司网址 | www.lhtglobal.com |
| 办公地址 | 杭州市富阳区东洲街道高尔夫路180-1号 |
| 邮政编码 | 311401 |
| 公司指定信息披露平台的网址 | www.neeq.com.cn |
| 公司半年度报告备置地 | 公司董事会秘书办公室 |
| 股票交易场所 | 全国中小企业股份转让系统 |
| 成立时间 | 2008年1月7日 |
| 挂牌时间 | 2016年3月10日 |
| 分层情况 | 基础层 |
| 行业（挂牌公司管理型行业分类） | C制造业-C39计算机、通信和其他电子设备制造业-C391计算机制造-C3919其他计算机制造 |
| 主要业务 | 电子设备防盗展示产品的研发、生产和销售 |
| 主要产品与服务项目 | 电子设备防盗展示产品的研发、生产和销售 |
| 普通股股票交易方式 | 集合竞价交易 |
| 普通股总股本（股） | 36,000,000 |
| 优先股总股本（股） | 0 |
| 控股股东 | 忻宏 |
| 实际控制人及其一致行动人 | 实际控制人为（忻宏），一致行动人为（忻渊） |
| 项目 | 内容 | 报告期内是否变更 |
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| 统一社会信用代码 | 91330100670603898G | 否 |
| 注册地址 | 浙江省杭州市滨江区西兴街道阡陌路482号A楼第3层301室 | 是 |
| 注册资本（元） | 36,000,000 | 否 |
| 主办券商（报告期内） | 长江证券 |
| 主办券商办公地址 | 武汉市新华路特8号长江证券大厦 |
| 报告期内主办券商是否发生变化 | 否 |
| 主办券商（报告披露日） | 长江证券 |
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第三节 会计数据和经营情况
一、 主要会计数据和财务指标
（一） 盈利能力
单位：元
| 本期 | 上年同期 | 增减比例% | |
| 营业收入 | 59,682,556.77 | 62,607,660.97 | -4.67% |
| 毛利率% | 40.37% | 46.64% | - |
| 归属于挂牌公司股东的净利润 | 10,579,140.37 | 16,085,706.3 | -34.23% |
| 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 | 9,904,187.55 | 15,605,112.07 | -36.53% |
| 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） | 13.40% | 24.09% | - |
| 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） | 12.55% | 23.37% | - |
| 基本每股收益 | 0.29 | 0.45 | -35.56% |
| 本期期末 | 上年期末 | 增减比例% | |
| 资产总计 | 116,808,448.34 | 143,946,461.45 | -18.85% |
| 负债总计 | 48,768,388.77 | 70,303,758.76 | -30.63% |
| 归属于挂牌公司股东的净资产 | 68,040,059.57 | 73,642,702.69 | -7.61% |
| 归属于挂牌公司股东的每股净资产 | 1.89 | 2.05 | -7.80% |
| 资产负债率%（母公司） | 25.76% | 34.59% | - |
| 资产负债率%（合并） | 41.75% | 48.84% | - |
| 流动比率 | 1.16 | 1.30 | - |
| 利息保障倍数 | 135.7 | - |
| 本期 | 上年同期 | 增减比例% | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 12,050,294.97 | 24,117,040.76 | -50.03% |
| 应收账款周转率 | 3.12 | 3.80 | - |
| 存货周转率 | 1.42 | 1.74 | - |
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（四） 成长情况
| 本期 | 上年同期 | 增减比例% | |
| 总资产增长率% | -18.85% | 19.45% | - |
| 营业收入增长率% | -4.67% | 37.08% | - |
| 净利润增长率% | -35.11% | 105.13% | - |
公司所处行业按中国证券监督管理委员会规定，公司所处行业属于C制造业C39计算机、通信和其他电子设备制造业C391计算机制造C3919其他计算机制造。公司是一家在商品展示防盗和体验式营销领域的高新技术企业。集商品展示防盗设备研发、设计、生产、销售服务于一体，致力于为品牌商、运营商、数码连锁等提供体验式营销解决方案，居国内电子产品防盗展示行业的领先地位。公司全线产品均为自主研发，具有独立的研发团队及销售队伍，公司较为重视研发投入，对新产品、新技术进行知识产权保护，并对知识产权申报建立了常态的奖励机制。
公司具有完善的供应链体系，通过对供应链的工艺、品控、质管、仓储进行严格管理，以满足客户对高规格产品需求。
经过多年积累，公司形成了完善的业务体系，根据产品特性以及对销售渠道的掌握程度，对国内外采取不同的销售模式和渠道。公司针对国内市场采取直接销售模式，由销售人员直接与意向客户洽谈并签订销售合同。海外市场一般采取经销商模式，经销商的销售和售后服务能力至关重要。因此，在最初选择合作经销商时，公司对其渠道覆盖以及服务能力进行了严格的评估和筛选，建立长期密切的合作伙伴关系后，由其负责对海外客户的售前和售后服务。
公司主要客户为海内外知名手机品牌商、各大电信运营商、连锁超市及3C卖场。
报告期内，公司商业模式未发生变化。
（二） 经营情况回顾
报告期内公司的财务状况基本正常，营业收入为59,682,556.77元，较上年同期下降4.67%；公司营业成本为35,586,784.62元，比上年同期上升6.53%，公司主营业务为客户的产品展示及防盗提供保护，本期主营业务收入较上年同期小幅下降系受2020年上半年全球宊发新冠病毒疫情，外贸订单减少，国际业务营收下降所致。报告期内，公司归属于母公司的净利润为10,579,140.37元，比上年同期下降34.23%，主要原因是报告期内受2020年新冠肺炎疫情影响，外贸销售收入下降，供应链小单生产为主，单一产品用工成本增加，导致公司营业利润较上年同期下降30.87%。
报告期内公司经营活动产生的现金流量净额为12,050,294.97元，上年同期下降为50.03%，主要原因为2020年新冠肺炎疫情影响，大客户订单预收款减少，部分应收款项未能按期收回。
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（三） 财务分析
1、 资产负债结构分析
√适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 本期期末 | 上年期末 | 变动比例% | ||
| 金额 | 占总资产的比重% | 金额 | 占总资产的比重% | ||
| 货币资金 | 15,265,030.80 | 13.07% | 19,639,612.85 | 13.64% | -22.27% |
| 交易性金融资产 | 1,415,900.00 | 1.21% | 10,529,666.02 | 7.31% | -86.55% |
| 应收账款 | 15,256,195.36 | 13.06% | 20,960,867.50 | 14.56% | -27.22% |
| 其他应收款 | 1,125,321.66 | 0.96% | 1,012,379.14 | 0.70% | 11.16% |
| 存货 | 21,914,541.14 | 18.76% | 26,089,846.99 | 18.12% | -16% |
| 其他流动资产 | 1,192,931.09 | 1.02% | 4,879,473.71 | 3.39% | -75.55% |
| 投资性房地产 | 7,665,368.88 | 6.56% | |||
| 固定资产 | 44,258,449.34 | 37.89% | 53,055,842.17 | 36.86% | -16.58% |
| 在建工程 | 1,267,667.83 | 0.88% | -100% | ||
| 长期待摊费用 | 1,980,688.06 | 1.70% | |||
| 递延所得税资产 | 514,312.91 | 0.44% | 222,004.53 | 0.15% | 131.67% |
| 应付票据 | 15,558,700.00 | 13.32% | 13,051,750.00 | 9.07% | 19.21% |
| 应付账款 | 24,620,609.57 | 21.08% | 40,040,261.08 | 27.82% | -38.51% |
| 合同负债 | 4,504,688.54 | 3.86% | 3,286,725.07 | 2.28% | 37.06% |
| 应付职工薪酬 | 3,316,832.80 | 2.84% | 5,921,998.85 | 4.11% | -43.99% |
| 应交税费 | 456,636.48 | 0.39% | 1,672,642.44 | 1.16% | -72.7% |
| 其他应付款 | 310,921.38 | 0.27% | 199,488.73 | 0.14% | 55.86% |
| 长期借款 | 0.00% | 6,130,892.59 | 4.26% | -100% | |
| 盈余公积 | 7,979,383.69 | 6.83% | 6,467,338.66 | 4.49% | 23.38% |
| 未分配利润 | 15,927,894.43 | 13.64% | 23,060,799.09 | 16.02% | -30.93% |
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情影响，公司销售订单减少，严格控制费用支出，减少计提员工奖金支出。
11、报告期内公司应交税费期末余额较上年期末下降72.7%，主要原因是完成2019年企业所得税清算，足额缴纳企业所得税税额。
12、报告期内公司其他应付款较上年期末上升55.86%，主要原因是受2020年新冠肺炎疫情影响，未结算办事处房租费。
13、报告期内公司长期借款期末余额为零，主要原因是子公司朗鸿智联归还工商银行全部借款，公司未发生新增借款业务。
14、报告期内公司未分配利润期末余额较上年期末下降30.93%，主要原因是报告期内分派股东股息红利1620万，同时受2020年新冠肺炎疫情影响，公司净利润较上年同期下降35.11%。
2、 营业情况分析
√适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 本期 | 上年同期 | 变动比例% | ||
| 金额 | 占营业收入的比重% | 金额 | 占营业收入的比重% | ||
| 营业收入 | 59,682,556.77 | 62,607,660.97 | -4.67% | ||
| 营业成本 | 35,586,784.62 | 59.63% | 33,404,920.06 | 53.36% | 6.53% |
| 毛利率 | 40.37% | 46.64% | -13.44% | ||
| 销售费用 | 3,273,373.26 | 5.48% | 3,879,372.53 | 6.20% | -15.62% |
| 管理费用 | 5,329,022.96 | 8.93% | 4,620,609.26 | 7.38% | 15.33% |
| 研发费用 | 2,186,583.95 | 3.66% | 2,511,040.76 | 4.01% | -12.92% |
| 财务费用 | 102,389.11 | 0.17% | 5,701.09 | 0.01% | 1,695.96% |
| 其他收益 | 585,772.19 | 0.98% | 308,968.21 | 0.49% | 89.59% |
| 投资收益 | 201,747.20 | 0.34% | 257,083.37 | 0.41% | -21.52% |
| 汇兑收益 | -48,455.07 | -0.08% | -238,831.30 | -0.38% | 79.71% |
| 信用减值损失 | 640,347.71 | 1.07% | 644,469.66 | 1.03% | -0.64% |
| 资产减值损失 | 1,214,530.40 | -2.03% | 64,424.04 | -0.10% | 1,785.21% |
| 资产处置收益 | - | 0.00% | -4,179.90 | -0.01% | 100% |
| 营业利润 | 12,727,943.46 | 21.33% | 18,412,012.74 | 29.41% | -30.87% |
| 净利润 | 10,579,140.37 | 17.73% | 16,302,150.91 | 26.04% | -35.11% |
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7、报告期内公司净利润较上年同期下降35.11%，主要原因是报告期内营业利润较上年同期下降
30.87%。
3、 现金流量状况
单位：元
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 变动比例% |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 12,050,294.97 | 24,117,040.76 | -50.03% |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 6,407,634.20 | -7,433,403.02 | 186.20% |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -22,321,727.00 | -5,409,000 | -312.68% |
1、 报告期内，经营活动产生的现金流量净额为12,050,294.97元，较上年同期下降50.03%，主要
原因是受2020年新冠肺炎疫情影响，大客户订单预收款减少，部分应收款项未能按期收回。
2、 报告期内公司投资活动产生的现金流量净额为6,407,634.20元，较上年同期上升186.20%，主要原因是赎回理财产品，增加公司现金流入。
3、 报告期内筹资活动产生的现金流量净额-22,321,727.00元，较上年同期下降312.68%，主要原因是报告期内公司支付股东分红款1620万和归还工商银行长期借款612万元。
三、 非经常性损益项目及金额
单位：元
| 项目 | 金额 |
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 585,772.19 |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 | 201,747.2 |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 476.03 |
| 非经常性损益合计 | 787,995.42 |
| 所得税影响数 | 113,042.6 |
| 少数股东权益影响额（税后） | |
| 非经常性损益净额 | 674,952.82 |
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| 与原收入准则相比，执行新收入准则对2020年1-6月利润表无影响。 （2）其他会计政策变更 无 2、 会计估计变更 本公司在报告期无会计估计变更事项 3、 会计差错更正 本公司在报告期无会计差错更正事项 | ||||||||
| 公司名称 | 公司类型 | 主要业务 | 与公司从事 | 持有目的 | 注册资本 | 总资产 | 净资产 | 营业收入 | 净利润 |
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| 业务的关联性 | |||||||||
| 杭州朗鸿科创科技有限公司 | 子公司 | IC芯片研发 | 公司新产品及IC芯片研发 | 新产品研发 | 5,000,000.00 | 2,539,453.33 | 2,459,386.35 | - | -175,984.89 |
| 杭州山马文化创意有限公司 | 子公司 | 定制防盗器设计 | 公司新产品外观设计研发 | 新产品设计 | 5,000,000.00 | 1,907,831.12 | 1,868,152.89 | - | -69,329.46 |
| LanghongTechnology(USA)Inc. | 子公司 | 防盗器销售 | 公司防盗器美国市场销售 | 开拓美国市场 | 9,550,005.00 | 1,601,395.15 | 1,594,398.83 | 6,941.45 | -36,523.07 |
| 杭州朗鸿智联科技有限公司 | 子公司 | 防盗配件生 | 公司防盗器 | 防盗组件及 | 26,000,000.00 | 69,495,085.76 | 20,668,232.37 | 28,488,062.85 | 3,557,405.31 |
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| 产及销售 | 配件供应 | 配件生产 |
公司一直秉承务实诚信的经营理念,尽全力做到对社会负责,对全体股东及每位员工负责。公司始终把社会责任放在发展的重要位置，积极承担社会责任，支持本地区经济发展和社会共享企业发展成果。
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第四节 重大事件
一、 重大事件索引
| 事项 | 是或否 | 索引 |
| 是否存在诉讼、仲裁事项 | □是 √否 | 四.二.(一) |
| 是否存在对外担保事项 | □是 √否 | |
| 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 | □是 √否 | |
| 是否对外提供借款 | □是 √否 | |
| 是否存在日常性关联交易事项 | □是 √否 | |
| 是否存在其他重大关联交易事项 | □是 √否 | |
| 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资、企业合并事项 | √是 □否 | 四.二.(二) |
| 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 | □是 √否 | |
| 是否存在股份回购事项 | □是 √否 | |
| 是否存在已披露的承诺事项 | √是 □否 | 四.二.(三) |
| 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 | √是 □否 | 四.二.(四) |
| 是否存在被调查处罚的事项 | □是 √否 | |
| 是否存在失信情况 | □是 √否 | |
| 是否存在破产重整事项 | □是 √否 | |
| 是否存在自愿披露的其他重要事项 | □是 √否 |
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(二) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项、企业合并事项
单位：元
| 事项类型 | 协议签署时间 | 临时公告披露时间 | 交易对方 | 交易/投资/合并标的 | 交易/投资/合并对价 | 对价金额 | 是否构成关联交易 | 是否构成重大资产重组 |
| 购买理财 | 2020/4/14 | 银行 | 银行理财 | 银行理财 | 投资银行理财产品的金额在5000万元以内，低风险、安全性高、流动性 | 否 | 否 |
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好、期限在365天以内的短期理财产品
事项详情及对公司业务连续性、管理层稳定性及其他方面的影响：
由于银行理财产品利率高于同期银行活期存款利率，银行理财产品投资具有明显的收益性。公司在确保不影响公司日常经营活动所需资金的情况下运用自有闲置资金购买适度的银行理财产品，可以提高资金使用效率，进一步提高公司整体收益，符合公司全体股东的利益。公司购买理财产品的资金仅限于自有闲置资金，投资总额度限定在适当范围，且公司所购买的投资产品为各银行发行的短期中低风险理财产品。公司因重大项目投资或经营需要资金时,公司将终止上述投资交易行为以保证公司资金需求，不会影响公司的日常经营。
(三) 承诺事项的履行情况
| 承诺主体 | 承诺开始日期 | 承诺结束日期 | 承诺来源 | 承诺类型 | 承诺具体内容 | 承诺履行情况 |
| 董监高 | 2016/3/10 | - | 挂牌 | 同业竞争承诺 | 承诺不构成同业竞争 | 正在履行中 |
| 董监高 | 2016/3/10 | - | 挂牌 | 规范关联交易承诺 | 董监高人员对公司规划关联交易事项进行承诺。 | 正在履行中 |
1、关于避免同业竞争的承诺履行情况公司董事、监事及高级管理人员做出了《关于避免同业竞争的承诺函》，在报告期间均严格履行了上述承诺，未有任何违背承诺事项。
2、关于规范和减少关联交易的承诺履行情况公司董事、监事及高级管理人员做出了《关于避免及规范关联交易及资金往来的承诺函》，在报告期内严格履行了上述承诺，未有任何违背承诺事项。
(四) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况
单位：元
| 资产名称 | 资产类别 | 权利受限类型 | 账面价值 | 占总资产的比例% | 发生原因 |
| 银行承兑汇票保证金 | 货币资金 | 冻结 | 5,445,545.00 | 4.66% | 开具银行承兑汇票 |
| 总计 | - | - | 5,445,545.00 | 4.66% | - |
银行承兑汇票保证金5,445,545.00元，占公司总资产4.66%，对公司的正常运营及现金流无影响。
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第五节 股份变动和融资
一、 普通股股本情况
(一) 报告期期末普通股股本结构
单位：股
| 股份性质 | 期初 | 本期变动 | 期末 | |||
| 数量 | 比例% | 数量 | 比例% | |||
| 无限售条件股份 | 无限售股份总数 | 12,706,125 | 35.29% | -874,500 | 11,831,625 | 32.87% |
| 其中：控股股东、实际控制人 | 4,074,025 | 11.32% | 0 | 4,074,025 | 11.32% | |
| 董事、监事、高管 | 7,664,625 | 21.29% | -874,500 | 6,790,125 | 18.86% | |
| 核心员工 | 1,363,000 | 3.79% | 1,000 | 1,364,000 | 3.79% | |
| 有限售条件股份 | 有限售股份总数 | 23,293,875 | 64.71% | 874,500 | 24,168,375 | 67.13% |
| 其中：控股股东、实际控制人 | 12,222,075 | 33.95% | 0 | 12,222,075 | 33.95% | |
| 董事、监事、高管 | 23,293,875 | 64.71% | 874,500 | 24,168,375 | 67.13% | |
| 核心员工 | ||||||
| 总股本 | 36,000,000 | - | 0 | 36,000,000 | - | |
| 普通股股东人数 | 23 | |||||
| 序号 | 股东名称 | 期初持股数 | 持股变动 | 期末持股数 | 期末持 股比例% | 期末持有限售股份数量 | 期末持有无限售股份数量 | 期末持有的质押或司法冻结股份数量 |
| 1 | 忻宏 | 16,296,100 | 16,296,100 | 45.27% | 12,222,075 | 4,074,025 | 0 | |
| 2 | 刘伟 | 7,970,400 | 7,970,400 | 22.14% | 5,977,800 | 1,992,600 | 0 | |
| 3 | 李健 | 3,798,000 | 3,798,000 | 10.55% | 3,798,000 | 0 | 0 | |
| 4 | 忻渊 | 1,798,000 | 1,798,000 | 4.99% | 0 | 1,798,000 | 0 | |
| 5 | 胡国芳 | 1,440,000 | 1,440,000 | 4.00% | 1,080,000 | 360,000 | 0 | |
| 6 | 袁佳婷 | 1,363,000 | 1,000 | 1,364,000 | 3.79% | 0 | 1,364,000 | 0 |
| 7 | 余志东 | 720,000 | 720,000 | 2.00% | 0 | 720,000 | 0 | |
| 8 | 黄小军 | 720,000 | 720,000 | 2.00% | 540,000 | 180,000 | 0 | |
| 9 | 江志平 | 444,000 | 444,000 | 1.23% | 333,000 | 111,000 | 0 | |
| 10 | 袁巍 | 360,000 | 360,000 | 1.00% | 0 | 360,000 | 0 |
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| 11 | 陈斌峰 | 360,000 | 360,000 | 1.00% | 0 | 360,000 | 0 | |
| 12 | 刘二伟 | 360,000 | 360,000 | 1.00% | 0 | 360,000 | 0 | |
| 合计 | 35,629,500 | - | 35,630,500 | 98.97% | 23,950,875 | 11,679,625 | 0 | |
| 普通股前十名股东间相互关系说明：股东忻宏与忻渊为兄弟关系 | ||||||||
截至2020年6月30日，股东忻宏直接持有公司1,629.61万股的股份，占公司总股本的45.27%，为公司控股股东、实际控制人。忻宏，男，1976年出生，中国国籍、无境外永久居留权，毕业于杭州电子科技大学，本科学历。1999年9月至2000年9月任杭州摩托罗拉有限公司测试工程师；2000年9月至2001年9月任深圳华为技术有限公司软件开发工程师；2001年9月至2007年12月任UT斯达康通讯有限公司测试部经理；2008年1月自朗鸿科技创办以来，任公司董事长兼总经理。忻宏先生为公司控股股东，截止报告期末公司控股股东无变动。
三、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况
（一） 报告期内的股票发行情况
□适用 √不适用
（二） 存续至报告期的募集资金使用情况
□适用 √不适用
四、 存续至本期的优先股股票相关情况
□适用 √不适用
五、 债券融资情况
□适用 √不适用
募集资金用途变更情况：
六、 存续至本期的可转换债券情况
□适用 √不适用
七、 特别表决权安排情况
□适用 √不适用
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第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况
一、 董事、监事、高级管理人员情况
(一) 基本情况
| 姓名 | 职务 | 性别 | 出生年月 | 任职起止日期 | |
| 起始日期 | 终止日期 | ||||
| 忻宏 | 董事长、总经理 | 男 | 1976年11月 | 2018年9月10日 | 2021年9月9日 |
| 刘伟 | 董事、副总经理 | 男 | 1982年10月 | 2018年9月10日 | 2021年9月9日 |
| 胡国芳 | 董事、副总经理、董事会秘书 | 女 | 1972年5月 | 2018年9月10日 | 2021年9月9日 |
| 江志平 | 董事、财务总监 | 男 | 1977年12月 | 2018年9月10日 | 2021年9月9日 |
| 黄小军 | 董事 | 男 | 1984年11月 | 2018年9月10日 | 2021年9月9日 |
| 方洁媛 | 监事、监事会主席 | 女 | 1983年8月 | 2018年9月10日 | 2021年9月9日 |
| 杨大庆 | 监事 | 男 | 1977年12月 | 2018年9月10日 | 2021年9月9日 |
| 陈学胜 | 监事 | 男 | 1986年10月 | 2019年12月13日 | 2021年9月9日 |
| 董事会人数： | 5 | ||||
| 监事会人数： | 3 | ||||
| 高级管理人员人数： | 4 | ||||
公司董事、监事、高级管理人员之间不存在亲属关系。
(二) 持股情况
单位：股
| 姓名 | 职务 | 期初持普通股股数 | 数量变动 | 期末持普通股股数 | 期末普通股持股比例% | 期末持有股票期权数量 | 期末被授予的限制性股票数量 |
| 忻宏 | 董事长、总经理 | 16,296,100 | 0 | 16,296,100 | 45.27% | 0 | 12,222,075 |
| 刘伟 | 董事、副总经理 | 7,970,400 | 0 | 7,970,400 | 22.14% | 0 | 5,977,800 |
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| 胡国芳 | 董事、副总经理、董事会秘书 | 1,440,000 | 0 | 1,440,000 | 4.00% | 0 | 1,080,000 |
| 江志平 | 董事、财务总监 | 444,000 | 444,000 | 1.23% | 0 | 333,000 | |
| 黄小军 | 董事 | 720,000 | 720,000 | 2.00% | 0 | 540,000 | |
| 陈学胜 | 监事 | 0 | 0 | 0% | 0 | 0 | |
| 方洁媛 | 监事 | 90,000 | 90,000 | 0.25% | 0 | 67,500 | |
| 杨大庆 | 监事 | 200,000 | 200,000 | 0.56% | 0 | 150,000 | |
| 合计 | - | 27,160,500 | - | 27,160,500 | 75.45% | 0 | 20,370,375 |
| 信息统计 | 董事长是否发生变动 | □是 √否 |
| 总经理是否发生变动 | □是 √否 | |
| 董事会秘书是否发生变动 | □是 √否 | |
| 财务总监是否发生变动 | √是 □否 |
| 姓名 | 期初职务 | 变动类型 | 期末职务 | 变动原因 |
| 胡国芳 | 董事、副总经理、董事会秘书、财务总监 | 离任 | 董事、副总经理、董事会秘书 | 公司原财务总监胡国芳女士因个人原因辞去财务总监的职务。 |
| 江志平 | 董事 | 新任 | 董事、财务总监 | 财务总监空缺，补选财务总监。 |
江志平，男，1977年出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，2008年2月至2011年5月就职于浙江中力控股集团有限公司，任职财务经理；2011年6月至今就职于杭州朗鸿科技股份有限公司，负责公司财务部门工作。
(四) 董事、监事、高级管理人员股权激励情况
□适用 √不适用
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二、 员工情况
(一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况
| 按工作性质分类 | 期初人数 | 本期新增 | 本期减少 | 期末人数 |
| 管理人员 | 3 | 0 | 0 | 3 |
| 生产人员 | 100 | 18 | 0 | 118 |
| 销售人员 | 19 | 0 | 1 | 18 |
| 技术人员 | 16 | 0 | 1 | 15 |
| 财务人员 | 6 | 0 | 2 | 4 |
| 行政人员 | 4 | 0 | 0 | 4 |
| 员工总计 | 148 | 18 | 4 | 162 |
| 按教育程度分类 | 期初人数 | 期末人数 |
| 博士 | - | |
| 硕士 | 2 | 1 |
| 本科 | 26 | 23 |
| 专科 | 21 | 23 |
| 专科以下 | 99 | 115 |
| 员工总计 | 148 | 162 |
| 项目 | 期初人数 | 本期新增 | 本期减少 | 期末人数 |
| 核心员工 | 23 | 11 | - | 34 |
公司于2020年1月10日召开第二届董事会第五次会议，审议通过了《关于提名并认定公司核心员工的议案》，公司董事会提名欧文萍、张志建、王其虎、徐祖周、张友、王建军、刘秀秀、王潮达、庄建青、夏宇、冯士强共11名员工为公司核心员工。
根据《非上市公众公司监督管理办法》向公司全体员工公示并征求意见，公示期为2020年1月10日至2020年2月3日，截至公示期满，公司全体员工均未对提名核心员工提出异议。
公司于2020年2月10日召开2020年第一次职工代表大会、第二届监事会第八次会议，审议通过《关于认定公司核心员工的议案》，同意公司董事会提名欧文萍、张志建、王其虎、徐祖周、张
友、王建军、刘秀秀、王潮达、庄建青、夏宇、冯士强共11名员工为公司核心员工。
公司于2020年2月10日召开2020年第一次临时股东大会，审议通过《关于提名并认定公司核心员工的议案》，同意公司董事会提名欧文萍、张志建、王其虎、徐祖周、张友、王建军、刘秀秀、王潮达、庄建青、夏宇、冯士强共11名员工为公司核心员工。
三、 报告期后更新情况
□适用 √不适用
公告编号：2020-050证券代码：836395 证券简称：朗鸿科技 主办券商：长江证券
第七节 财务会计报告
一、 审计报告
| 是否审计 | 否 |
| 项目 | 附注 | 2020年6月30日 | 2019年12月31日 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 五、（一） | 15,265,030.80 | 19,639,612.85 |
| 结算备付金 | |||
| 拆出资金 | |||
| 交易性金融资产 | 五、（二） | 1,415,900.00 | 10,529,666.02 |
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | |||
| 应收账款 | 五、（三） | 15,256,195.36 | 20,960,867.50 |
| 应收款项融资 | |||
| 预付款项 | 五、（四） | 531,341.79 | 496,568.60 |
| 应收保费 | |||
| 应收分保账款 | |||
| 应收分保合同准备金 | |||
| 其他应收款 | 五、（五） | 1,125,321.66 | 1,012,379.14 |
| 其中：应收利息 | |||
| 应收股利 | |||
| 买入返售金融资产 | |||
| 存货 | 五、（六） | 21,914,541.14 | 26,089,846.99 |
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 五、（七） | 1,192,931.09 | 4,879,473.71 |
| 流动资产合计 | 56,701,261.84 | 83,608,414.81 | |
| 非流动资产： | |||
| 发放贷款及垫款 | |||
| 债权投资 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 |
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| 其他权益工具投资 | |||
| 其他非流动金融资产 | |||
| 投资性房地产 | 五、（八） | 7,665,368.88 | |
| 固定资产 | 五、（九） | 44,258,449.34 | 53,055,842.17 |
| 在建工程 | 1,267,667.83 | ||
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | |||
| 无形资产 | 五、（十） | 5,688,367.31 | 5,792,532.11 |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | 五、（十一） | 1,980,688.06 | |
| 递延所得税资产 | 五、（十二） | 514,312.91 | 222,004.53 |
| 其他非流动资产 | |||
| 非流动资产合计 | 60,107,186.50 | 60,338,046.64 | |
| 资产总计 | 116,808,448.34 | 143,946,461.45 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | |||
| 向中央银行借款 | |||
| 拆入资金 | |||
| 交易性金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | 五、（十三） | 15,558,700.00 | 13,051,750.00 |
| 应付账款 | 五、（十四） | 24,620,609.57 | 40,040,261.08 |
| 预收款项 | 五、（十五） | 3,286,725.07 | |
| 合同负债 | 4,504,688.54 | ||
| 卖出回购金融资产款 | |||
| 吸收存款及同业存放 | |||
| 代理买卖证券款 | |||
| 代理承销证券款 | |||
| 应付职工薪酬 | 五、（十六） | 3,316,832.80 | 5,921,998.85 |
| 应交税费 | 五、（十七） | 456,636.48 | 1,672,642.44 |
| 其他应付款 | 五、（十八） | 310,921.38 | 199,488.73 |
| 其中：应付利息 | |||
| 应付股利 | |||
| 应付手续费及佣金 | |||
| 应付分保账款 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | |||
| 其他流动负债 | |||
| 流动负债合计 | 48,768,388.77 | 64,172,866.17 | |
| 非流动负债： | |||
| 保险合同准备金 |
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| 长期借款 | 五、（十九） | 6,130,892.59 | |
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | |||
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | |||
| 递延所得税负债 | |||
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 0.00 | 6,130,892.59 | |
| 负债合计 | 48,768,388.77 | 70,303,758.76 | |
| 所有者权益（或股东权益）： | |||
| 股本 | 36,000,000.00 | 36,000,000.00 | |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 7,998,083.87 | 7,998,083.87 | |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | 134,697.58 | 116,481.07 | |
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 7,979,383.69 | 6,467,338.66 | |
| 一般风险准备 | |||
| 未分配利润 | 15,927,894.43 | 23,060,799.09 | |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 68,040,059.57 | 73,642,702.69 | |
| 少数股东权益 | |||
| 所有者权益合计 | 68,040,059.57 | 73,642,702.69 | |
| 负债和所有者权益总计 | 116,808,448.34 | 143,946,461.45 |
| 项目 | 附注 | 2020年6月30日 | 2019年12月31日 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 14,181,822.09 | 12,151,673.88 | |
| 交易性金融资产 | 10,529,666.02 | ||
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | |||
| 应收账款 | 十四、（一） | 15,256,195.36 | 28,248,216.45 |
公告编号：2020-050证券代码：836395 证券简称：朗鸿科技 主办券商：长江证券
| 应收款项融资 | |||
| 预付款项 | 24,533,009.96 | 14,888,775.11 | |
| 其他应收款 | 十四、（二） | 377,477.46 | 507,972.44 |
| 其中：应收利息 | |||
| 应收股利 | |||
| 买入返售金融资产 | |||
| 存货 | 6,967,340.88 | 12,160,018.02 | |
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 1,007,982.91 | ||
| 流动资产合计 | 62,323,828.66 | 78,486,321.92 | |
| 非流动资产： | |||
| 债权投资 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | 十四、（三） | 40,550,005.00 | 40,550,005.00 |
| 其他权益工具投资 | |||
| 其他非流动金融资产 | |||
| 投资性房地产 | |||
| 固定资产 | 5,372,867.73 | 5,547,777.53 | |
| 在建工程 | |||
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | |||
| 无形资产 | 291,257.87 | 339,482.51 | |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | 1,742,354.72 | 1,939,602.44 | |
| 递延所得税资产 | 250,459.64 | 246,046.11 | |
| 其他非流动资产 | |||
| 非流动资产合计 | 48,206,944.96 | 48,622,913.59 | |
| 资产总计 | 110,530,773.62 | 127,109,235.51 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | |||
| 交易性金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | 15,558,700.00 | 13,051,750.00 | |
| 应付账款 | 1,020,284.53 | 21,221,689.55 | |
| 预收款项 | 3,286,725.07 | ||
| 合同负债 | 4,504,688.54 | ||
| 卖出回购金融资产款 | |||
| 应付职工薪酬 | 2,408,045.40 | 4,663,360.85 |
公告编号：2020-050证券代码：836395 证券简称：朗鸿科技 主办券商：长江证券
| 应交税费 | 448,812.68 | 1,550,224.44 | |
| 其他应付款 | 4,533,795.30 | 199,488.73 | |
| 其中：应付利息 | |||
| 应付股利 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | |||
| 其他流动负债 | |||
| 流动负债合计 | 28,474,326.45 | 43,973,238.64 | |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | |||
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | |||
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | |||
| 递延所得税负债 | |||
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 0.00 | 0.00 | |
| 负债合计 | 28,474,326.45 | 43,973,238.64 | |
| 所有者权益（或股东权益）： | |||
| 股本 | 36,000,000.00 | 36,000,000.00 | |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 7,998,083.87 | 7,998,083.87 | |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | |||
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 7,979,383.69 | 6,467,338.66 | |
| 一般风险准备 | |||
| 未分配利润 | 30,078,979.61 | 32,670,574.34 | |
| 所有者权益合计 | 82,056,447.17 | 83,135,996.87 | |
| 负债和所有者权益总计 | 110,530,773.62 | 127,109,235.51 |
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(三) 合并利润表
单位：元
| 项目 | 附注 | 2020年1-6月 | 2019年1-6月 |
| 一、营业总收入 | 59,682,556.77 | 62,607,660.97 | |
| 其中：营业收入 | 五、(二十四) | 59,682,556.77 | 62,607,660.97 |
| 利息收入 | |||
| 已赚保费 | |||
| 手续费及佣金收入 | |||
| 二、营业总成本 | 47,119,494.94 | 45,098,734.23 | |
| 其中：营业成本 | 五、(二十四) | 35,586,784.62 | 33,404,920.06 |
| 利息支出 | |||
| 手续费及佣金支出 | |||
| 退保金 | |||
| 赔付支出净额 | |||
| 提取保险责任准备金净额 | |||
| 保单红利支出 | |||
| 分保费用 | |||
| 税金及附加 | 五、(二十五) | 641,341.04 | 677,090.53 |
| 销售费用 | 五、(二十六) | 3,273,373.26 | 3,879,372.53 |
| 管理费用 | 五、(二十七) | 5,329,022.96 | 4,620,609.26 |
| 研发费用 | 五、(二十八) | 2,186,583.95 | 2,511,040.76 |
| 财务费用 | 五、(二十九) | 102,389.11 | 5,701.09 |
| 其中：利息费用 | 94,495.66 | 11.96 | |
| 利息收入 | 29,901.58 | 19,835.02 | |
| 加：其他收益 | 五、(三十三) | 585,772.19 | 308,968.21 |
| 投资收益（损失以“-”号填列） | 五、(三十一) | 201,747.20 | 257,083.37 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | |||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） | |||
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | -48,455.07 | -238,831.30 | |
| 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） | |||
| 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） | |||
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | 640,347.71 | 644,469.66 | |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -1,214,530.40 | -64,424.04 | |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | -4,179.90 |
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| 三、营业利润（亏损以“-”号填列） | 12,727,943.46 | 18,412,012.74 | |
| 加：营业外收入 | 五、(三十四) | 560.00 | 563.53 |
| 减：营业外支出 | 五、(三十五) | 83.97 | |
| 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） | 12,728,419.49 | 18,412,576.27 | |
| 减：所得税费用 | 五、（三十六） | 2,149,279.12 | 2,110,425.36 |
| 五、净利润（净亏损以“-”号填列） | 10,579,140.37 | 16,302,150.91 | |
| 其中：被合并方在合并前实现的净利润 | |||
| （一）按经营持续性分类： | - | - | - |
| 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） | 10,579,140.37 | 16,302,150.91 | |
| 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） | |||
| （二）按所有权归属分类： | - | - | - |
| 1.少数股东损益 | 216,444.61 | ||
| 2.归属于母公司所有者的净利润 | 10,579,140.37 | 16,085,706.3 | |
| 六、其他综合收益的税后净额 | 18,216.51 | 7,325.18 | |
| （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | 18,216.51 | 7,325.18 | |
| 1.不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
| （1）重新计量设定受益计划变动额 | |||
| （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
| （3）其他权益工具投资公允价值变动 | |||
| （4）企业自身信用风险公允价值变动 | |||
| （5）其他 | |||
| 2.将重分类进损益的其他综合收益 | 18,216.51 | 7,325.18 | |
| （1）权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
| （2）其他债权投资公允价值变动 | |||
| （3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
| （4）其他债权投资信用减值准备 | |||
| （5）现金流量套期储备 | |||
| （6）外币财务报表折算差额 | 18,216.51 | 7,325.18 | |
| （7）其他 | |||
| （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | |||
| 七、综合收益总额 | 10,597,356.88 | 16,309,476.09 | |
| （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 | 10,597,356.88 | 16,093,031.48 | |
| （二）归属于少数股东的综合收益总额 | 216,444.61 | ||
| 八、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益（元/股） | 0.29 | 0.45 |
公告编号：2020-050证券代码：836395 证券简称：朗鸿科技 主办券商：长江证券
| （二）稀释每股收益（元/股） | 0.29 | 0.45 |
| 项目 | 附注 | 2020年1-6月 | 2019年1-6月 |
| 一、营业收入 | 十五、（四） | 58,807,296.66 | 62,469,374.71 |
| 减：营业成本 | 十五、（四） | 33,020,653.37 | 33,548,841.83 |
| 税金及附加 | 555,414.56 | 638,792.37 | |
| 销售费用 | 3,273,373.26 | 3,830,505.91 | |
| 管理费用 | 2,974,440.07 | 3,952,959.98 | |
| 研发费用 | 十五、（五） | 2,110,020.00 | 6,553,493.50 |
| 财务费用 | 14,774.91 | 6,818.78 | |
| 其中：利息费用 | |||
| 利息收入 | 16,986.74 | 15,109.52 | |
| 加：其他收益 | 552,920.62 | 308,968.21 | |
| 投资收益（损失以“-”号填列） | 十五、（六） | 200,416.74 | 239,677.28 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | |||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） | |||
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | -48,455.07 | -238,831.30 | |
| 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） | |||
| 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） | |||
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | 653,269.31 | 633,204.31 | |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -682,692.88 | -80,090.87 | |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | -4,179.90 | ||
| 二、营业利润（亏损以“-”号填列） | 17,534,079.21 | 14,796,710.07 | |
| 加：营业外收入 | 280.00 | 3.37 | |
| 减：营业外支出 | - | ||
| 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） | 17,534,359.21 | 14,796,713.44 | |
| 减：所得税费用 | 2,413,908.91 | 2,049,587.46 | |
| 四、净利润（净亏损以“-”号填列） | 15,120,450.30 | 12,747,125.98 | |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） | 15,120,450.30 | 12,747,125.98 | |
| （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） | |||
| 五、其他综合收益的税后净额 | |||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 |
公告编号：2020-050证券代码：836395 证券简称：朗鸿科技 主办券商：长江证券
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | |||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | |||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | |||
| 5.其他 | |||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | |||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | |||
| 5.现金流量套期储备 | |||
| 6.外币财务报表折算差额 | |||
| 7.其他 | |||
| 六、综合收益总额 | 15,120,450.30 | 12,747,125.98 | |
| 七、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益（元/股） | 0.42 | 0.35 | |
| （二）稀释每股收益（元/股） | 0.42 | 0.35 |
| 项目 | 附注 | 2020年1-6月 | 2019年1-6月 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 70,691,580.31 | 70,086,013.17 | |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | |||
| 向中央银行借款净增加额 | |||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | |||
| 收到再保险业务现金净额 | |||
| 保户储金及投资款净增加额 | |||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 拆入资金净增加额 | |||
| 回购业务资金净增加额 | |||
| 代理买卖证券收到的现金净额 | |||
| 收到的税费返还 | 4,987,403.88 | 836,846.62 | |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 1,470,624.60 | 1,962,329.63 | |
| 经营活动现金流入小计 | 77,149,608.79 | 72,885,189.42 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 42,152,741.92 | 25,366,831.49 |
公告编号：2020-050证券代码：836395 证券简称：朗鸿科技 主办券商：长江证券
| 客户贷款及垫款净增加额 | |||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | |||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | |||
| 为交易目的而持有的金融资产净增加额 | |||
| 拆出资金净增加额 | |||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 支付保单红利的现金 | |||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 9,685,225.54 | 10,453,567.29 | |
| 支付的各项税费 | 5,493,164.68 | 4,127,977.31 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 7,768,181.68 | 8,819,772.57 | |
| 经营活动现金流出小计 | 65,099,313.82 | 48,768,148.66 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 12,050,294.97 | 24,117,040.76 | |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | 82,471,650.00 | 47,607,709.11 | |
| 取得投资收益收到的现金 | 201,747.20 | 236,924.26 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 10,000.00 | ||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 10,000.92 | ||
| 投资活动现金流入小计 | 82,673,397.20 | 47,864,634.29 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 4,265,763.00 | 10,515,737.31 | |
| 投资支付的现金 | 72,000,000.00 | 44,772,300.00 | |
| 质押贷款净增加额 | |||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 10,000.00 | ||
| 投资活动现金流出小计 | 76,265,763.00 | 55,298,037.31 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 6,407,634.20 | -7,433,403.02 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 | |||
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | |||
| 取得借款收到的现金 | |||
| 发行债券收到的现金 | |||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流入小计 | |||
| 偿还债务支付的现金 | 6,121,727.00 | 9,000.00 | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 16,200,000.00 | 5,400,000.00 | |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | |||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流出小计 | 22,321,727.00 | 5,409,000.00 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -22,321,727.00 | -5,409,000.00 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 7,023.28 | 164,181.80 | |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -3,856,774.55 | 11,438,819.54 |
公告编号：2020-050证券代码：836395 证券简称：朗鸿科技 主办券商：长江证券
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 13,676,260.35 | 18,609,246.59 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 9,819,485.80 | 30,048,066.13 |
| 项目 | 附注 | 2020年1-6月 | 2019年1-6月 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 70,716,250.78 | 68,845,567.30 | |
| 收到的税费返还 | 836,846.62 | ||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 596,551.11 | 457,603.21 | |
| 经营活动现金流入小计 | 71,312,801.89 | 70,140,017.13 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 43,707,168.41 | 29,907,473.65 | |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 7,234,619.34 | 9,471,176.38 | |
| 支付的各项税费 | 5,267,008.99 | 3,723,243.98 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 8,192,679.46 | 7,820,956.49 | |
| 经营活动现金流出小计 | 64,401,476.20 | 50,922,850.50 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 6,911,325.69 | 19,217,166.63 | |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | 77,471,650.00 | 47,407,709.11 | |
| 取得投资收益收到的现金 | 200,416.74 | 219,518.17 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 10,000.00 | ||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流入小计 | 77,672,066.74 | 47,637,227.28 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 337,700.00 | 1,275,716.31 | |
| 投资支付的现金 | 67,000,000.00 | 53,972,300.00 | |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流出小计 | 67,337,700.00 | 55,248,016.31 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 10,334,366.74 | -7,610,789.03 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 | |||
| 取得借款收到的现金 | |||
| 发行债券收到的现金 |
公告编号：2020-050证券代码：836395 证券简称：朗鸿科技 主办券商：长江证券
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流入小计 | |||
| 偿还债务支付的现金 | |||
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 16,200,000.00 | 5,400,000.00 | |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流出小计 | 16,200,000.00 | 5,400,000.00 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -16,200,000.00 | -5,400,000.00 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 7,023.28 | 156,856.62 | |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 1,052,715.71 | 6,363,234.22 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 7,583,561.38 | 16,272,572.25 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 8,636,277.09 | 22,635,806.47 |
三、 财务报表附注
（一） 附注事项索引
| 事项 | 是或否 | 索引 |
| 1．半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化 | √是 □否 | 三-（二十六） |
| 2．半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化 | □是 √否 | |
| 3．是否存在前期差错更正 | □是 √否 | |
| 4．企业经营是否存在季节性或者周期性特征 | □是 √否 | |
| 5．存在控制关系的关联方是否发生变化 | □是 √否 | |
| 6．合并财务报表的合并范围是否发生变化 | □是 √否 | |
| 7．是否存在证券发行、回购和偿还情况 | □是 √否 | |
| 8．是否存在向所有者分配利润的情况 | □是 √否 | |
| 9．是否根据会计准则的相关规定披露分部报告 | □是 √否 | |
| 10．是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日之间的非调整事项 | □是 √否 | |
| 11．是否存在上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产变化情况 | □是 √否 | |
| 12．是否存在企业结构变化情况 | □是 √否 | |
| 13．重大的长期资产是否转让或者出售 | □是 √否 | |
| 14．重大的固定资产和无形资产是否发生变化 | □是 √否 | |
| 15．是否存在重大的研究和开发支出 | □是 √否 | |
| 16．是否存在重大的资产减值损失 | □是 √否 | |
| 17．是否存在预计负债 | □是 √否 |
财务报表附注 第1页
杭州朗鸿科技股份有限公司二○二○年半年度财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
杭州朗鸿科技股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”) 系由杭州朗众投资管理合伙企业和忻宏等14位自然人共同发起设立，公司于2015年9月10日在杭州市工商行政管理局登记注册，总部位于浙江省杭州市。公司现持有统一社会信用代码为91330100670603898G的营业执照，注册资本3,600万元，股份总数3,600万股（每股面值1元）。公司股票已于2016年3月10日在全国中小企业股份转让系统挂牌交易。经营范围：许可经营项目：生产：计算机及配件（电子配件），电子产品（防盗、报警器材及系统），通讯设备，展示柜。一般经营项目：服务：电子产品、计算机软硬件、计算机系统集成的技术开发、技术服务，技术咨询，工业产品设计、室内装饰设计、园林景观设计；批发、零售：电子产品，通讯设备，计算机软硬件、装饰柜、饰品柜、收藏柜、五金柜、综合类展示柜：货物及技术进出口。本公司的实际控制人为忻宏。本财务报表业经公司董事会于2020年8月10日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
截至2020年6月30日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
| 子公司名称 |
| 杭州朗鸿科创科技有限公司（以下简称朗鸿科创公司） |
| 杭州山马文化创意有限公司（以下简称山马文化公司） |
| 杭州朗鸿智联科技有限公司（以下简称朗鸿智联公司） |
| LANGHONG TECHNOLOGY(USA)INC（以下简称朗鸿美国公司） |
财务报表附注 第2页
(二) 持续经营
本公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、 重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2020年6月30日的合并及母公司财务状况以及2020年1-6月的合并及母公司经营成果和现金流量。
(二) 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为12个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。非同一控制下企业合并：购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、 合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。
2、 合并程序
财务报表附注 第3页
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合
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收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处理。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债
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表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八) 外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
(九) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、 金融工具的分类
自2019年1月1日起适用的会计政策根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。业务模式是以收取合同现金流量为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金
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金额为基础的利息的支付的，分类为以摊余成本计量的金融资产；业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）；除此之外的其他金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时确定是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。在初始确认时，为了能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
2019年1月1日前适用的会计政策金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
自2019年1月1日起适用的会计政策
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
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持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确
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认金额。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
2019年1月1日前适用的会计政策
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
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（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）、可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）、可供出售金融资产的情形）之和。金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
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本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、 金融资产减值的测试方法及会计处理方法
自2019年1月1日起适用的会计政策本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。预期信用损失的计量取决于金融资产自初始确认后是否发生信用风险显著增加。如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。对于租赁应收款、公司通过销售商品或提供劳务形成的长期应收款，本公司选择始终
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按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
2019年1月1日前适用的会计政策除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售权益工具投资的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）应收款项坏账准备：
①单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：
单项金额重大的应收款项是指应收款项余额前五名。单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
②按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法 | |
| 账龄分析法组合 | 除已单独计提减值准备的应收款项外，相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征 |
| 按组合计提坏账准备的计提方法 | |
| 账龄分析法组合 | 账龄分析法 |
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| 账龄 | 应收账款计提比例(%) | 其他应收款计提比例(%) |
| 1年以内（含1年） | 5 | 5 |
| 1－2年 | 10 | 10 |
| 2－3年 | 30 | 30 |
| 3年以上 | 100 | 100 |
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除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十一) 长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成
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本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。在非货币性资产交换具有商业实质，且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量时，以公允价值为基础计量。如换入资产和换出资产的公允价值均能可靠计量的，对于换入的长期股权投资，以换出资产的公允价值和应支付的相关税费作为换入的长期股权投资的初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠。非货币性资产交换不具有商业实质，或换入资产和换出资产的公允价值均不能可靠计量的，对于换入的长期股权投资，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。
3、 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的
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净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法
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核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
(十二) 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
(十三) 固定资产
1、 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、 折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋建筑物 | 年限平均法 | 20 | 5 | 4.75 |
| 固定资产装修 | 年限平均法 | 5 | 5 | 19.00 |
| 机器设备 | 年限平均法 | 10 | 5 | 9.50 |
| 运输设备 | 年限平均法 | 5 | 5 | 19.00 |
| 电子及其他设备 | 年限平均法 | 5 | 5 | 19.00 |
| 模具 | 年限平均法 | 3 | 5 | 31.67 |
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预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(十五) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中
财务报表附注 第18页
断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
(十六) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。在非货币性资产交换具有商业实质，且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量时，以公允价值为基础计量。如换入资产和换出资产的公允价值均能可靠计量的，对于换入的无形资产，以换出资产的公允价值和应支付的相关税费作为换入的无形资产的初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠。非货币性资产交换不具有商业实质，或换入资产和换出资产的公允价值均不能可靠计量的，对于换入的无形资产，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的初始投资成本。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
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2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
| 项目 | 预计使用寿命 | 摊销方法 | 依据 |
| 土地使用权 | 土地证登记使用年限 | 年限平均法 | 土地证登记使用年限 |
| 软件 | 10年 | 直线法 | 预计可使用年限 |
| 商标权 | 10年 | 直线法 | 商标权登记年限 |
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(十八) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用包括租入厂房装修。
1、 摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
2、 摊销年限
租入厂房装修按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平均摊销。
(十九) 合同负债
自2020年1月1日起的会计政策本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(二十) 职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、 离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为
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一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
3、 辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(二十一) 收入
自2020年1月1日起的会计政策
1、 收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。
财务报表附注 第22页
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
? 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。? 客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。? 本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
? 本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。? 本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。? 本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。? 本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。? 客户已接受该商品或服务等。
2020年1月1日前的会计政策
1、 销售商品收入确认的一般原则
（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入本公司；
（5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2、 具体原则
内销：
（1）合同约定安装验收
业务人员根据客户订单在业务系统发出销货申请，通知仓库办理出库手续。安装技师上门为客户进行产品安装和调试，安装完毕后由客户在服务工作单上签字验收。
财务报表附注 第23页
财务部收到客户签收的安装验收单后，确认已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，开具销售发票，确认销售收入。
（2）合同约定到货签收交付
业务人员根据客户订单在业务系统发出销货申请，通知仓库办理出库手续。货物交付后由客户在到货签收单上签字验收。财务部收到客户签收的到货签收单后，确认已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，开具销售发票，确认销售收入。
（3）合同约定双方按月对账
业务人员根据客户订单在业务系统发出销货申请，通知仓库办理出库手续。货物交付后由客户在到货签收单上签字验收。财务部每月在约定时间收到客户当月领用商品明细，经对账核对一致后，确认已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，开具销售发票，确认销售收入。外销：
公司根据合同约定，产品出库并办理报关出口手续后确认销售收入的实现，根据出口货物报关单（出口退税专用）上注明的出口日期作为主要风险和报酬转移给购买方的时点。
(二十二) 合同成本
自2020年1月1日起的会计政策
合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
? 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。? 该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。? 该成本预期能够收回。本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
财务报表附注 第24页
2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十三) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2、 确认时点
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
3、 会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十四) 递延所得税资产和递延所得税负债
财务报表附注 第25页
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十五) 经营租赁
公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
(二十六) 重要会计政策和会计估计的变更
1、 重要会计政策变更
财务报表附注 第26页
（1）执行《企业会计准则第14号——收入》（2017年修订）（以下简称“新收入准则”）
财政部于2017年度修订了《企业会计准则第14号——收入》。修订后的准则规定，首次执行该准则应当根据累积影响数调整当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。本公司自2020年1月1日起执行新收入准则。根据准则的规定，本公司仅对在首次执行日尚未完成的合同的累积影响数调整2020年年初留存收益以及财务报表其他相关项目金额。执行该准则的主要影响如下：
| 会计政策变更 的内容和原因 | 审批程序 | 受影响的报表项目 | 2020年1月1日 | |
| 合并 | 母公司 | |||
| 与产品销售相关的预收款项重分类至合同负债。 | - | 预收款项 | -3,286,725.07 | -3,286,725.07 |
| 合同负债 | 3,286,725.07 | 3,286,725.07 | ||
| 受影响的资产负债表项目 | 2020年6月30日 | |
| 合并 | 母公司 | |
| 合同负债 | 4,504,688.54 | 4,504,688.54 |
| 预收款项 | -4,504,688.54 | -4,504,688.54 |
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 | 16%/13%、6% |
| 城市维护建设税 | 按免抵税额与应缴流转税税额合计额计征 | 7% |
| 教育费附加 | 按免抵税额与应缴流转税税额合计额计征 | 3% |
| 地方教育费附加 | 按免抵税额与应缴流转税税额合计额计征 | 2% |
| 企业所得税 | 按应纳税所得额计征 | 5%、15%、25%、15%-39%、8.83% |
| 纳税主体名称 | 所得税税率 | 其他说明 |
| 本公司 | 15% | 高新技术企业 |
财务报表附注 第27页
| 纳税主体名称 | 所得税税率 | 其他说明 |
| 朗鸿科创公司 | 5% | 小型微利企业 |
| 山马文化公司 | 5% | 小型微利企业 |
| 朗鸿智联公司 | 25% | |
| 朗鸿美国公司 | 5%-39%、8.83% | 按应纳税所得额的15%-39%计缴联邦企业所得税，另按应纳税所得额的8.83%计缴加利福尼亚州企业所得税（不得低于800美元） |
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 库存现金 | 16,703.60 | 11,859.45 |
| 银行存款 | 9,802,782.20 | 15,059,640.90 |
| 其他货币资金 | 5,445,545.00 | 4,568,112.50 |
| 合计 | 15,265,030.80 | 19,639,612.85 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 185,495.15 | 1,612,705.39 |
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 银行承兑汇票保证金 | 5,445,545.00 | 4,568,112.50 |
| 用于担保的定期存款或通知存款 | ||
| 合计 | 5,445,545.00 | 4,568,112.50 |
财务报表附注 第28页
| 项目 | 期末余额 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 1,415,900.00 |
| 其中：理财产品 | 1,415,900.00 |
| 合计 | 1,415,900.00 |
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内 | 15,592,202.85 | 21,614,338.79 |
| 1至2年 | 354,990.37 | 464,512.95 |
| 2至3年 | 177,301.88 | 13,120.00 |
| 3年以上 | 13120 | |
| 小计 | 16,137,615.10 | 22,091,971.74 |
| 减：坏账准备 | 881,419.74 | 1,131,104.24 |
| 合计 | 15,256,195.36 | 20,960,867.50 |
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按组合计提坏账准备 | 16,137,615.1 | 100.00 | 881,419.74 | 5.46 | 15,256,195.36 |
| 其中：账龄组合 | 16,137,615.1 | 100.00 | 881,419.74 | 5.46 | 15,256,195.36 |
| 合计 | 16,137,615.1 | 100.00 | 881,419.74 | 5.46 | 15,256,195.36 |
| 类别 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 按信用风险特征组合计提 | 22,091,971.74 | 100.00 | 1,131,104.24 | 5.12 | 20,960,867.50 |
财务报表附注 第29页
| 类别 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 坏账准备的应收账款 | |||||
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 合计 | 22,091,971.74 | 100.00 | 1,131,104.24 | 5.12 | 20,960,867.50 |
| 名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 15,592,202.85 | 779,610.14 | 5 |
| 1至2年 | 354,990.37 | 35,499.04 | 10 |
| 2至3年 | 177,301.88 | 53,190.56 | 30 |
| 3年以上 | 13,120.00 | 13,120.00 | 100 |
| 合计 | 16,137,615.10 | 881,419.74 | 5.46 |
| 类别 | 上年年末余额 | 年初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 处置子公司转出 | 收回或转回 | 转销或核销 | ||||
| 按组合计提坏账准备 | 1,131,104.24 | 1,131,104.24 | -249,684.50 | 881,419.74 | |||
| 合计 | 1,131,104.24 | 1,131,104.24 | -249,684.50 | 881,419.74 | |||
| 单位名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 占应收账款合计数的比例(%) | 坏账准备 | |
| 第一名 | 4,084,279.12 | 25.31 | 204,213.96 |
财务报表附注 第30页
| 单位名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 占应收账款合计数的比例(%) | 坏账准备 | |
| 第二名 | 2,057,278.56 | 12.75 | 102,863.93 |
| 第三名 | 1,626,675.75 | 10.08 | 81,333.79 |
| 第四名 | 866,265.87 | 5.37 | 43,313.29 |
| 第五名 | 592,669.37 | 3.67 | 29,633.47 |
| 合计 | 9,227,168.67 | 57.18 | 461,358.43 |
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 账面余额 | 比例(%) | 账面余额 | 比例(%) | |
| 1年以内 | 531,341.79 | 100.00 | 478,120.93 | 96.29 |
| 1至2年 | 12,471.67 | 2.51 | ||
| 2至3年 | 5,976.00 | 1.20 | ||
| 合计 | 531,341.79 | 100.00 | 496,568.60 | 100.00 |
| 预付对象 | 期末余额 | 占预付款项期末余额合计数的比例(%) |
| 杭州大匠机械有限公司 | 100,000.00 | 18.82 |
| 北京科环世纪电磁兼容技术有限责任公司 | 51,500.00 | 9.69 |
| 国网浙江杭州富阳区供电有限公司 | 50,000.00 | 9.41 |
| 临时供应商（刘秀秀） | 48,850.00 | 9.19 |
| 宁波瓜瓜农业科技有限公司 | 40,359.11 | 7.60 |
| 合计 | 290,709.11 | 54.71 |
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应收利息 |
财务报表附注 第31页
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应收股利 | ||
| 其他应收款项 | 1,125,321.66 | 1,012,379.14 |
| 合计 | 1,125,321.66 | 1,012,379.14 |
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内 | 638,338.59 | 531,556.25 |
| 1至2年 | 575,000.00 | 532,667.45 |
| 2至3年 | 2,000.00 | 40,000.00 |
| 3年以上 | 82,593.20 | 87,993.20 |
| 小计 | 1,297,931.79 | 1,192,216.90 |
| 减：坏账准备 | 172,610.13 | 179,837.76 |
| 合计 | 1,125,321.66 | 1,012,379.14 |
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按组合计提坏账准备 | 1,297,931.79 | 100.00 | 172,610.13 | 13.3 | 1,125,321.66 |
| 其中：账龄组合 | 1,297,931.79 | 100.00 | 172,610.13 | 13.3 | 1,125,321.66 |
| 合计 | 1,297,931.79 | 100.00 | 172,610.13 | 13.3 | 1,125,321.66 |
| 类别 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款项 | |||||
| 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款项 | 1,192,216.90 | 100.00 | 179,837.76 | 15.08 | 1,012,379.14 |
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款项 | |||||
财务报表附注 第32页
| 类别 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 合计 | 1,192,216.90 | 100.00 | 179,837.76 | 15.08 | 1,012,379.14 |
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 年初余额 | 179,837.76 | 179,837.76 | ||
| 年初余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | -7,227.63 | -7,227.63 | ||
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 处置子公司转出 | ||||
| 其他变动-汇率变动 | ||||
| 期末余额 | 172,610.13 | 172,610.13 |
| 账面余额 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 年初余额 | 1,192,216.90 | 1,192,216.90 | ||
| 年初余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 |
财务报表附注 第33页
| 账面余额 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期新增 | 365,554.89 | 365,554.89 | ||
| 本期直接减记 | ||||
| 本期终止确认 | 259,840.00 | 259,840.00 | ||
| 其他变动 | ||||
| 期末余额 | 1,297,931.79 | 1,297,931.79 |
| 类别 | 上年年末余额 | 年初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 处置子公司转出 | 汇率变动 | ||||
| 按组合计提坏账准备 | 179,837.76 | 179,837.76 | -7,227.63 | 172610.13 | ||||
| 合计 | 179,837.76 | 179,837.76 | -7,227.63 | 172610.13 | ||||
| 款项性质 | 期末账面余额 | 上年年末账面余额 |
| 保证金及押金 | 873,502.59 | 711,493.20 |
| 备用金及其他 | 80,000.00 | 219,036.31 |
| 社保、公积金 | 11,836.00 | 46,827.27 |
| 往来款 | 332,593.20 | 214,860.12 |
| 合计 | 1,297,931.79 | 1,192,216.90 |
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
| 富阳经济技术开发区管理委员会 | 保证金 | 525,000.00 | 2-3年 | 40.45% | 157,500.00 |
| 杭州耀尊机电设备有限公司 | 保证金 | 250,000.00 | 1年内 | 19.26% | 12,500.00 |
财务报表附注 第34页
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
| 富阳经济技术开发区管理委员会 | 保证金 | 60,000.00 | 3年以上 | 4.62% | 60,000.00 |
| 江苏五星电器有限公司 | 保证金及押金 | 50,000.00 | 1-2年 | 3.85% | 5,000.00 |
| 永康市火凤凰门业有限公司 | 备用金及其他 | 30,000.00 | 1-2年 | 2.31% | 3,000.00 |
| 合计 | 915,000.00 | 70.50% | 238,000.00 |
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 存货跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 4,985,041.59 | 494,718.08 | 4,490,323.51 | 5,683,894.25 | 105,579.06 | 5,578,315.19 |
| 发出商品 | 7,650,033.76 | 682,692.88 | 6,967,340.88 | 11,998,347.18 | 11,998,347.18 | |
| 在产品 | 4,000,896.96 | 136,377.65 | 3,864,519.31 | 3,462,633.71 | 169,114.82 | 3,293,518.89 |
| 库存商品 | 6,949,743.20 | 357,385.76 | 6,592,357.44 | 5,401,506.72 | 181,840.99 | 5,219,665.73 |
| 合计 | 23,585,715.51 | 1,671,174.37 | 21,914,541.14 | 26,546,381.86 | 456,534.87 | 26,089,846.99 |
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 105,579.06 | 389,139.02 | 494,718.08 | |||
| 在产品 | 169,114.82 | -32,737.17 | 136,377.65 | |||
| 发出商品 | 175,544.77 | 357,385.76 | ||||
| 库存商品 | 181,840.99 | 682,692.88 | 682,692.88 | |||
| 合计 | 456,534.87 | 1,214,639.50 | 1,671,174.37 | |||
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 预缴所得税 | 11,224.51 | 18,096.10 |
财务报表附注 第35页
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 未交增值税 | 1,181,706.58 | 4,861,377.61 |
| 合计 | 1,192,931.09 | 4,879,473.71 |
| 项目 | 房屋、建筑物 | 合计 |
| 1．账面原值 | ||
| （1）上年年末余额 | ||
| （2）本期增加金额 | 7,883,816.27 | 7,883,816.27 |
| —外购 | ||
| —固定资产/无形资产转入 | 7,883,816.27 | 7,883,816.27 |
| （3）本期减少金额 | ||
| （4）期末余额 | 7,883,816.27 | 7,883,816.27 |
| 2．累计折旧和累计摊销 | ||
| （1）上年年末余额 | ||
| （2）本期增加金额 | 218,447.39 | 218,447.39 |
| —计提或摊销 | 133,711.80 | 133,711.80 |
| —固定资产/无形资产转入 | 84,735.59 | 84,735.59 |
| （3）本期减少金额 | ||
| （4）期末余额 | 218,447.39 | 218,447.39 |
| 3．减值准备 | ||
| （1）上年年末余额 | ||
| （2）本期增加金额 | ||
| （3）本期减少金额 | ||
| （4）期末余额 | ||
| 4．账面价值 | ||
| （1）期末账面价值 | 7,665,368.88 | 7,665,368.88 |
| （2）上年年末账面价值 |
| 项目 | 期末余额 | 未办妥产权证书的原因 |
| 富阳新厂区厂房(出租部分) | 7,665,368.88 | 未办妥消防验收 |
| 小计 | 7,665,368.88 |
财务报表附注 第36页
1、 固定资产及固定资产清理
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 固定资产 | 44,258,449.34 | 53,055,842.17 |
| 固定资产清理 | ||
| 合计 | 44,258,449.34 | 53,055,842.17 |
财务报表附注 第37页
2、 固定资产情况
| 项目 | 房屋建筑物 | 固定资产装修 | 固定资产园区道路 | 机器设备 | 电子设备及其他 | 模具 | 运输工具 | 合计 |
| 1．账面原值 | ||||||||
| （1）上年年末余额 | 30,916,926.54 | 7,992,584.91 | 10,500,524.42 | 2,138,975.20 | 5,883,340.56 | 4,897,605.12 | 62,329,956.75 | |
| （2）本期增加金额 | - | 429,450.54 | 2,319,429.99 | 20,218.09 | 1,024,233.15 | 701,416.28 | - | 4,494,748.05 |
| —购置 | 91,365.57 | 27,358.49 | 416,279.66 | 600,898.16 | 701,416.28 | 1,837,318.16 | ||
| —原值调整 | 7,200.00 | -396,061.57 | 423,334.99 | 34,473.42 | ||||
| —在建工程转入 | 330,884.97 | 2,292,071.50 | 2,622,956.47 | |||||
| （3）本期减少金额 | 7,883,816.27 | - | - | 7,883,816.27 | ||||
| —处置或报废 | 7,883,816.27 | - | - | 7,883,816.27 | ||||
| （4）期末余额 | 23,033,110.27 | 8,422,035.45 | 2,319,429.99 | 10,520,742.51 | 3,163,208.35 | 6,584,756.84 | 4,897,605.12 | 58,940,888.53 |
| 2．累计折旧 | ||||||||
| （1）上年年末余额 | 109,033.82 | 133,209.72 | 3,517,755.45 | 497,439.32 | 3,508,850.39 | 1,507,825.88 | 9,274,114.58 | |
| （2）本期增加金额 | 516,164.65 | 2,433,780.49 | 36,291.14 | 1,027,143.20 | 315,668.26 | 758,016.77 | 321,260.10 | 5,408,324.61 |
| —计提 | 516,164.65 | 494,178.05 | 36,291.14 | 603,273.89 | 315,668.26 | 649,810.27 | 321,260.10 | 2,936,646.36 |
| —折旧调整 | 1,939,602.44 | 423,869.31 | 108,206.50 | 2,471,678.25 | ||||
| （3）本期减少金额 | ||||||||
| —处置或报废 | ||||||||
| （4）期末余额 | 625,198.47 | 2,566,990.21 | 36,291.14 | 4,544,898.65 | 813,107.58 | 4,266,867.16 | 1,829,085.98 | 14,682,439.19 |
| 3．减值准备 |
财务报表附注 第38页
| 项目 | 房屋建筑物 | 固定资产装修 | 固定资产园区道路 | 机器设备 | 电子设备及其他 | 模具 | 运输工具 | 合计 |
| （1）上年年末余额 | ||||||||
| （2）本期增加金额 | ||||||||
| （3）本期减少金额 | ||||||||
| （4）期末余额 | ||||||||
| 4．账面价值 | ||||||||
| （1）期末账面价值 | 22,407,911.80 | 5,855,045.24 | 2,283,138.85 | 5,975,843.86 | 2,350,100.77 | 2,317,889.68 | 3,068,519.14 | 44,258,449.34 |
| （2）上年年末账面价值 | 30,807,892.72 | 7,859,375.19 | 6,982,768.97 | 1,641,535.88 | 2,374,490.17 | 3,389,779.24 | 53,055,842.17 |
财务报表附注 第39页
3、 期末无暂时闲置的固定资产。
4、 期末无通过融资租赁租入的固定资产情况。
5、 本期无通过经营租赁租出的固定资产情况。
6、 未办妥产权证书的固定资产情况
| 项目 | 期末余额 | 未办妥产权证书的原因 |
| 富阳新厂区厂房 | 22,407,911.80 | 未办妥消防验收 |
| 小计 | 22,407,911.80 |
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 在建工程 | 1,267,667.83 | |
| 工程物资 | ||
| 合计 | 1,267,667.83 |
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 购入需调试固定资产 | ||||||
| 零星工程 | 1,267,667.83 | 1,267,667.83 | ||||
| 合计 | 1,267,667.83 | 1,267,667.83 | ||||
财务报表附注 第40页
(十一) 无形资产
1、 无形资产情况
| 项目 | 土地使用权 | 软件 | 商标权 | 合计 |
| 1．账面原值 | ||||
| （1）上年年末余额 | 5,592,900.00 | 540,907.89 | 203,024.54 | 6,336,832.43 |
| （2）本期增加金额 | ||||
| —购置 | ||||
| （3）本期减少金额 | ||||
| （4）期末余额 | 5,592,900.00 | 540,907.89 | 203,024.54 | 6,336,832.43 |
| 2．累计摊销 | ||||
| （1）上年年末余额 | 139,850.40 | 305,320.62 | 99,129.30 | 544,300.32 |
| （2）本期增加金额 | 343,394.04 | 109,280.52 | 195,790.56 | 648,465.12 |
| —计提 | 343,394.04 | 109,280.52 | 195,790.56 | 648,465.12 |
| （3）本期减少金额 | 0.00 | |||
| （4）期末余额 | 483,244.44 | 414,601.14 | 294,919.86 | 1,192,765.44 |
| 3．减值准备 | ||||
| （1）上年年末余额 | ||||
| （2）本期增加金额 | ||||
| （3）本期减少金额 | ||||
| （4）期末余额 | ||||
| 4．账面价值 | ||||
| （1）期末账面价值 | 197,513.85 | 93,744.02 | 5,397,109.44 | 5,688,367.31 |
| （2）上年年末账面价值 | 5,453,049.60 | 235,587.27 | 103,895.24 | 5,792,532.11 |
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
| 园区绿化工程 | 260,000.00 | 21,666.66 | 238,333.34 | ||
| 办公区装修项目 | 1,939,602.44 | 197,247.72 | 1,742,354.72 | ||
| 合计 | 2,199,602.44 | 218,914.38 | 1,980,688.06 |
财务报表附注 第41页
(十三) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、 未经抵销的递延所得税资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 3,428,752.64 | 514,312.91 | 1,256,762.70 | 188,514.41 |
| 内部交易未实现利润 | 223,267.47 | 33,490.12 | ||
| 可弥补亏损 | ||||
| 合计 | 3,428,752.64 | 514,312.91 | 1,480,030.17 | 222,004.53 |
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 资产减值准备 | 177,870.26 | 510,714.17 |
| 可抵扣亏损 | 9,144,541.70 | 8,862,900.31 |
| 合计 | 9,322,411.96 | 9,373,614.48 |
| 种类 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 银行承兑汇票 | 15,558,700.00 | 13,051,750.00 |
| 合计 | 15,558,700.00 | 13,051,750.00 |
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应付材料款 | 23,847,302.64 | 31,616,628.16 |
| 应付设备工程款 | 570,050.00 | 7,949,282.35 |
| 应付运费 | 31,545.47 | 39,173.59 |
| 其他 | 171,711.46 | 435,176.98 |
| 合计 | 24,620,609.57 | 40,040,261.08 |
财务报表附注 第42页
(十六) 合同负债
1、 合同负债情况
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 预收制造产品销售款 | 4,504,688.54 | 3,286,725.07 |
| 合计 | 4,504,688.54 | 3,286,725.07 |
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 短期薪酬 | 5,831,003.30 | 9,233,264.14 | 11,750,939.97 | 3,313,327.47 |
| 离职后福利-设定提存计划 | 90,995.55 | 117,605.98 | 205,096.20 | 3,505.33 |
| 合计 | 5,921,998.85 | 9,350,870.12 | 11,956,036.17 | 3,316,832.80 |
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| （1）工资、奖金、津贴和补贴 | 4,394,477.26 | 7,975,502.49 | 10,530,356.23 | 1,839,623.52 |
| （2）职工福利费 | 467,452.88 | 467,452.88 | ||
| （3）社会保险费 | 74,693.25 | 298,633.60 | 326,286.71 | 47,040.14 |
| 其中：医疗保险费 | 65,893.34 | 295,637.08 | 314,538.63 | 46,991.79 |
| 工伤保险费 | 1,269.24 | 1,641.67 | 2,862.56 | 48.35 |
| 生育保险费 | 7,530.67 | 1,354.85 | 8,885.52 | |
| （4）住房公积金 | 272,182.00 | 272,182.00 | ||
| （5）工会经费和职工教育经费 | 1,361,832.79 | 219,493.17 | 154,662.15 | 1,426,663.81 |
| 合计 | 5,831,003.30 | 9,233,264.14 | 11,750,939.97 | 3,313,327.47 |
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 基本养老保险 | 87,857.77 | 113,640.67 | 198,113.98 | 3,384.46 |
| 失业保险费 | 3,137.78 | 3,965.31 | 6,982.22 | 120.87 |
| 合计 | 90,995.55 | 117,605.98 | 205,096.20 | 3,505.33 |
财务报表附注 第43页
| 税费项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 增值税 | 15,473.59 | 295,596.89 |
| 企业所得税 | 398,068.39 | 1,130,976.04 |
| 城市维护建设税 | 22,209.96 | 66,958.21 |
| 教育费附加 | 9,518.55 | 28,696.38 |
| 地方教育费附加 | 6,345.69 | 19,130.92 |
| 土地使用税 | 0.00 | 119,496.00 |
| 印花税 | 5,020.30 | 11,788.00 |
| 合计 | 456,636.48 | 1,672,642.44 |
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 其他应付款项 | 310,921.38 | 199,488.73 |
| 合计 | 310,921.38 | 199,488.73 |
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 押金保证金 | 70,200.00 | 50,200.00 |
| 其他 | 240,721.38 | 149,288.73 |
| 合计 | 310,921.38 | 199,488.73 |
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 抵押保证借款 | 0.00 | 6,121,727.00 |
| 长期借款应付利息 | 0.00 | 9,165.59 |
| 合计 | 0.00 | 6,130,892.59 |
财务报表附注 第44页
| 项目 | 上年年末余额 | 本期变动增（+）减（－） | 期末余额 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总额 | 36,000,000.00 | 36,000,000.00 | |||||
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 7,998,083.87 | 7,998,083.87 | ||
| 合计 | 7,998,083.87 | 7,998,083.87 |
财务报表附注 第45页
(二十三) 其他综合收益
| 项目 | 上年年末余额 | 年初余额 | 本期金额 | 期末余额 | |||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | ||||
| 将重分类进损益的其他综合收益 | |||||||||
| 外币财务报表折算差额 | 116,481.07 | 116,481.07 | 18,216.51 | 18,216.51 | 134,697.58 | ||||
| 其他综合收益合计 | 116,481.07 | 116,481.07 | 18,216.51 | 18,216.51 | 134,697.58 | ||||
财务报表附注 第46页
(二十四) 盈余公积
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 6,467,338.66 | 1,512,045.03 | 7,979,383.69 | |
| 合计 | 6,467,338.66 | 1,512,045.03 | 7,979,383.69 |
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 调整前上年年末未分配利润 | 23,060,799.09 | 12,648,412.08 |
| 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－） | ||
| 调整后年初未分配利润 | 23,060,799.09 | 12,648,412.08 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 10,579,140.37 | 16,085,706.30 |
| 减：提取法定盈余公积 | 1,512,045.03 | 1,274,712.60 |
| 应付普通股股利 | 16,200,000.00 | 5,400,000.00 |
| 期末未分配利润 | 15,927,894.43 | 22,059,405.78 |
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 58,812,905.39 | 35,453,072.82 | 62,607,660.97 | 33,404,920.06 |
| 其他业务 | 869,651.38 | 133,711.80 | ||
| 合计 | 59,682,556.77 | 35,586,784.62 | 62,607,660.97 | 33,404,920.06 |
财务报表附注 第47页
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 主营业务收入 | 58,812,905.39 | 62,607,660.97 |
| 其中：防盗器 | 58,492,974.89 | 62,153,689.58 |
| 展示柜 | 319,930.50 | 453,971.39 |
| 小计 | 58,812,905.39 | 62,607,660.97 |
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 城市维护建设税 | 316,098.22 | 384,563.22 |
| 教育费附加 | 135,465.56 | 164,812.78 |
| 地方教育附加 | 90,310.36 | 109,875.23 |
| 印花税 | 24,586.90 | 17,839.30 |
| 房产税 | 74,880.00 | |
| 合计 | 641,341.04 | 677,090.53 |
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 工薪支出 | 1,293,893.64 | 1,583,159.01 |
| 运输费 | 1,080,596.32 | 1,086,106.69 |
| 售后维护 | 382,243.11 | 76,716.49 |
| 业务宣传费 | 33,786.14 | 42,000.00 |
| 差旅费 | 55,801.89 | 64,597.85 |
| 租赁费 | 105,266.00 | 126,735.81 |
| 业务招待费 | 62,874.50 | 112,708.46 |
| 样品费 | 13,863.73 | 14,654.03 |
| 广告费 | 31,924.06 | 237,357.45 |
| 其他费用 | 213,123.87 | 535,336.74 |
| 合计 | 3,273,373.26 | 3,879,372.53 |
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 工薪支出 | 2,226,463.82 | 2,516,075.05 |
| 中介咨询费 | 372,320.48 | 319,384.78 |
| 办公费 | 356,527.15 | 201,725.46 |
| 租赁费 | 132,000.00 | 380,356.04 |
| 差旅费 | 28,356.13 | 95,268.30 |
| 装修费摊销 | 218,914.38 | 51,349.86 |
财务报表附注 第48页
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 折旧费用 | 1,237,366.13 | 117,197.25 |
| 其他费用 | 757,074.87 | 939,252.52 |
| 合计 | 5,329,022.96 | 4,620,609.26 |
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 职工薪酬 | 1,613,240.44 | 1,535,695.33 |
| 直接投入 | 320,792.73 | 81,972.59 |
| 折旧费用 | 110,071.65 | 55,126.42 |
| 其他 | 142,479.13 | 838,246.42 |
| 合计 | 2,186,583.95 | 2,511,040.76 |
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 利息费用 | 94495.66 | 11.96 |
| 减：利息收入 | 29,901.58 | 19,835.02 |
| 金融机构手续费 | 37,795.03 | 25524.15 |
| 合计 | 102,389.11 | 5,701.09 |
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 政府补助 | 575,839.52 | 308,968.21 |
| 个税手续费返还 | 9,932.67 | |
| 合计 | 585,772.19 | 308,968.21 |
| 补助项目 | 本期金额 | 上期金额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 杭州市商标名牌资助奖励资金 | 25,000.00 | 与收益相关 | |
| 滨江财政补助款（专利补助专项资金） | 50,000.00 | 10,000.00 | 与收益相关 |
| 浙江省企业减负降本政策（阶段性降低部分企业社会保险费） | 273,968.21 | 与收益相关 | |
| 滨江财政补助款（杭州高新区滨江2018年度国外 | 200,000.00 | 与收益相关 |
财务报表附注 第49页
| 补助项目 | 本期金额 | 上期金额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 发明专利授权资助） | |||
| 滨江财政补助款（杭州高新区滨江2017年7月-2018年6月授权的发明专利省级资助） | 6,000.00 | 与收益相关 | |
| 滨江财政补助款（2018年度滨江区外贸出口增量补贴资金） | 160,300.00 | 与收益相关 | |
| 滨江区市场监管局补助款（杭市管【2019】）186号市场监督局专利专项 | 20,000.00 | 与收益相关 | |
| 滨江区财政局产业专项补助款（滨江区科技局产业扶持资金） | 10,000.00 | 与收益相关 | |
| 滨江区财政局产业专项补助款（滨江区财政局产业专项资金，区财202039号第一批人才激励） | 31,959.00 | 与收益相关 | |
| 杭州市滨江区财政补助款（区商务202049号外贸增量及首次突破专项资金） | 47,600.00 | 与收益相关 | |
| 杭州市滨江区财政局财政补助款（区商务202058号疫情期间外贸补助专项资金） | 17,900.00 | 与收益相关 | |
| 2019年度个税手续费补贴款 | 9,932.67 | 与收益相关 | |
| 杭州高新技术产业开发区（滨江）商务局补贴款 | 8,116.09 | 与收益相关 | |
| 地方财政补贴款 | 564.43 | 与收益相关 | |
| 企业员工医学观察隔离补助 | 23,400.00 | 与收益相关 | |
| 合计 | 585,772.19 | 308,968.21 |
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | ||
| 理财产品收益 | 201,747.20 | 257,083.37 |
| 合计 | 201,747.20 | 257,083.37 |
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 应收账款坏账损失 | -633,229.18 | 123,527.13 |
财务报表附注 第50页
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 其他应收款坏账损失 | -7,118.53 | -83,079.95 |
| 收回已核销应收账款的影响 | -684,916.84 | |
| 合计 | -640,347.71 | -644,469.66 |
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 存货跌价损失 | 1,214,530.4 | 64,424.04 |
| 坏账损失 | ||
| 合计 | 1,214,530.4 | 64,424.04 |
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 固定资产处置收益 | -4,179.90 | ||
| 合计 | -4,179.90 |
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 其他 | 560.00 | 563.53 | 560.00 |
| 合计 | 560.00 | 563.53 | 560.00 |
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 固定资产报废损失 | |||
| 其他 | 83.97 | 83.97 | |
| 合计 | 83.97 | 83.97 |
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 当期所得税费用 | 2,441,587.50 | 1,917,827.42 |
| 递延所得税费用 | -292,308.38 | 192,597.94 |
| 合计 | 2,149,279.12 | 2,110,425.36 |
财务报表附注 第51页
| 项目 | 本期金额 |
| 利润总额 | 12,728,419.49 |
| 按法定[或适用]税率计算的所得税费用 | 2,630,153.88 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 31,748.44 |
| 研发费用加计扣除的影响 | -237,377.25 |
| 弥补亏损的影响 | |
| 其他调整事项的影响 | -275,245.95 |
| 所得税费用 | 2,149,279.12 |
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 归属于母公司普通股股东的合并净利润 | 10,597,356.88 | 16,093,031.48 |
| 本公司发行在外普通股的加权平均数 | 36,000,000.00 | 36,000,000.00 |
| 基本每股收益 | ||
| 其中：持续经营基本每股收益 | 0.29 | 0.45 |
| 终止经营基本每股收益 |
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释） | 10,597,356.88 | 16,093,031.48 |
| 本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释） | 36,000,000.00 | 36,000,000.00 |
| 稀释每股收益 | ||
| 其中：持续经营稀释每股收益 | 0.29 | 0.45 |
| 终止经营稀释每股收益 |
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 收到暂收款或收回暂付款 | 262,726.74 | 218,710.65 |
| 利息收入 | 29,901.58 | 35,000.00 |
| 政府补助 | 585,772.19 | 19,835.94 |
财务报表附注 第52页
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 其他 | 592,224.09 | 1,688,783.04 |
| 合计 | 1,470,624.60 | 1,962,329.63 |
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 研发费 | 380,099.44 | 538,952.1 |
| 租赁费 | 453,332.00 | 1,377,511.44 |
| 差旅费 | 206,773.75 | 235,378.5 |
| 业务招待费 | 156,149.78 | 27,8540.00 |
| 运输费 | 1,201,594.47 | 1,716,328.75 |
| 中介咨询费 | 246,700.00 | 512,600.00 |
| 暂付款与偿还暂收款 | 75,000.00 | 78,000.00 |
| 办公及装修费用 | 2,651,868.87 | 814,370.30 |
| 其他 | 2,396,663.37 | 3,268,091.48 |
| 合计 | 7,768,181.68 | 8,819,772.57 |
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 支付短期银行定额存单 | 10,000.00 | |
| 合计 | 10,000.00 |
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1、将净利润调节为经营活动现金流量 | ||
| 净利润 | 10,579,140.37 | 16,302,150.91 |
| 加：信用减值损失 | -640,347.71 | -644,469.66 |
| 资产减值准备 | 1,214,530.40 | 64,424.04 |
| 固定资产折旧 |
财务报表附注 第53页
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 2,936,646.36 | 1,092,891.17 | |
| 无形资产摊销 | 648,465.12 | 103,302.73 |
| 长期待摊费用摊销 | 218,914.38 | 86,471.10 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | 4,179.90 | |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | ||
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 48,455.07 | 231,506.12 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -201,747.20 | -257,083.37 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -292,308.38 | 192,597.94 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | ||
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | 2,960,666.35 | 1,108,407.58 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | 4,630,678.28 | 2,194,321.20 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | -10,052,798.07 | 3,638,341.10 |
| 其他 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | 12,050,294.97 | 24,117,040.76 |
| 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3、现金及现金等价物净变动情况 | ||
| 现金的期末余额 | 9,819,485.80 | 30,048,066.13 |
| 减：现金的期初余额 | 13,676,260.35 | 18,609,246.59 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | -3,856,774.55 | 11,438,819.54 |
财务报表附注 第54页
2、 现金和现金等价物的构成
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 一、现金 | 9,819,485.80 | 30,048,066.13 |
| 其中：库存现金 | 16,703.60 | 14,858.96 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 9,802,782.20 | 30,033,207.17 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | ||
| 可用于支付的存放中央银行款项 | ||
| 存放同业款项 | ||
| 拆放同业款项 | ||
| 二、现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 9,819,485.80 | 30,048,066.13 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 |
| 项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 5,445,545.00 | 承兑汇票保证金 |
| 合计 | 5,445,545.00 |
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | 925,182.98 | ||
| 其中：美元 | 102,726.47 | 7.0795 | 727,252.04 |
| 欧元 | 24789.63 | 7.961 | 197,350.24 |
| 港币 | 635.75 | 0.91344 | 580.70 |
| 应收账款 | 3,436,061.17 | ||
| 其中：美元 | 485,353.65 | 7.0795 | 3,436,061.17 |
| 欧元 | 27,506.13 | 7.961 | 218,976.30 |
| 交易性金融资产 | 1,415,900.00 | ||
| 其中：美元 | 200,000.00 | 7.0795 | 1,415,900.00 |
财务报表附注 第55页
(二) 本期未发生同一控制下企业合并。
(三) 本期未发生反向购买。
财务报表附注 第56页
(四) 本期未发生其他原因的合并范围变动。
七、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、 企业集团的构成
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 朗鸿科创公司 | 杭州 | 杭州 | 安防设备 | 100.00 | 新设 | |
| 山马文化公司 | 杭州 | 杭州 | 民用产品 | 100.00 | 新设 | |
| 朗鸿智联公司 | 杭州 | 杭州 | 安防设备 | 100.00 | 新设 | |
| 朗鸿美国公司 | 美国 | 美国 | 安防设备 | 100.00 | 新设 | |
财务报表附注 第57页
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。截至2019年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币6,121,727.00元(2018年12月31日无以浮动利率计息的银行借款)，在其他变量不变的假设下，假定利率变动100个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。管理层认为100个基点合理反映了下一年度利率可能发生变动的合理范围。
（2）汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本附注“五、(四十六) 外币货币性项目”。
（3）其他价格风险
本公司未持有其他上市公司的权益投资。
(三) 流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
九、 公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
| 项目 | 2020.6.30公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | ||||
| ◆交易性金融资产 | ||||
财务报表附注 第58页
| 项目 | 2020.6.30公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 1,415,900.00 | 1,415,900.00 | ||
| （1）理财产品 | 1,415,900.00 | 1,415,900.00 | ||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 1,415,900.00 | 1,415,900.00 | ||
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 忻宏 | 4,000,000.00 | 2019/9/11 | 2024/7/10 | 否 |
财务报表附注 第59页
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 关键管理人员薪酬 | 1,235,368.00 | 1,104,418.00 |
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内 | 15,592,202.85 | 29,285,232.42 |
| 1至2年 | 354,990.37 | 464,512.95 |
| 2至3年 | 177,301.88 | 13,120.00 |
| 3年以上 | 13120 | |
| 小计 | 16,137,615.10 | 29,762,865.37 |
| 减：坏账准备 | 881,419.74 | 1,514,648.92 |
| 合计 | 15,256,195.36 | 28,248,216.45 |
财务报表附注 第60页
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按组合计提坏账准备 | 16,137,615.10 | 100 | 881,419.74 | 5.46 | 15,256,195.36 |
| 其中：账龄组合 | 16,137,615.10 | 100 | 881,419.74 | 5.46 | 15,256,195.36 |
| 合计 | 16,137,615.10 | 100 | 881,419.74 | 5.46 | 15,256,195.36 |
| 类别 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 29,762,865.37 | 100.00 | 1,514,648.92 | 5.09 | 28,248,216.45 |
| 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 合计 | 29,762,865.37 | 100.00 | 1,514,648.92 | 5.09 | 28,248,216.45 |
| 名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 15,592,202.85 | 779,610.14 | 5 |
| 1至2年 | 354,990.37 | 35,499.04 | 10 |
| 2至3年 | 177,301.88 | 53,190.56 | 30 |
| 3年以上 | 13,120.00 | 13,120.00 | 100 |
| 合计 | 16,137,615.10 | 881,419.74 | 5.09 |
| 类别 | 上年年末余额 | 年初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | ||||
| 按组合计提坏 | 1,514,648.92 | 1,514,648.92 | 369,564.40 | 1,002,793.58 | 881,419.74 | |
财务报表附注 第61页
| 类别 | 上年年末余额 | 年初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | ||||
| 账准备 | ||||||
| 合计 | 1,514,648.92 | 1,514,648.92 | 369,564.40 | 1,002,793.58 | 881,419.74 | |
| 单位名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 占应收账款合计数的比例(%) | 坏账准备 | |
| 第一名 | 4,084,279.12 | 25.31% | 204,213.96 |
| 第二名 | 2,057,278.56 | 12.75% | 102,863.93 |
| 第三名 | 1,626,675.75 | 10.08% | 81,333.79 |
| 第四名 | 866,265.87 | 5.37% | 43,313.29 |
| 第五名 | 592,669.37 | 3.67% | 29,633.47 |
| 合计 | 9,227,168.67 | 57.18% | 461,358.43 |
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款项 | 377,477.46 | 507,972.44 |
| 合计 | 377,477.46 | 507,972.44 |
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内 | 348,502.59 | 497,970.25 |
| 1至2年 | 50,000.00 | 7,667.45 |
| 2至3年 | 2,000.00 | 40,000.00 |
财务报表附注 第62页
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 3至4年 | 82,593.20 | 87,993.20 |
| 小计 | 483,095.79 | 633,630.90 |
| 减：坏账准备 | 105,618.33 | 125,658.46 |
| 合计 | 377,477.46 | 507,972.44 |
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按组合计提坏账准备 | 483,095.79 | 100.00 | 105,618.33 | 21.86 | 377,477.46 |
| 其中：账龄组合 | 483,095.79 | 100.00 | 105,618.33 | 21.86 | 377,477.46 |
| 合计 | 483,095.79 | 100.00 | 105,618.33 | 21.86 | 377,477.46 |
| 类别 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款项 | |||||
| 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款项 | 633,630.90 | 100.00 | 125,658.46 | 19.83 | 507,972.44 |
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款项 | |||||
| 合计 | 633,630.90 | 100.00 | 125,658.46 | 19.83 | 507,972.44 |
| 名称 | 期末余额 | ||
| 其他应收款项 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 348,502.59 | 17,425.13 | 5 |
| 1至2年 | 50,000.00 | 5,000.00 | 10 |
| 2至3年 | 2,000.00 | 600.00 | 30 |
| 3年以上 | 82,593.20 | 82,593.20 | 100 |
财务报表附注 第63页
| 名称 | 期末余额 | ||
| 其他应收款项 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 合计 | 483,095.79 | 105,618.33 | 21.86 |
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 年初余额 | 125,658.46 | 125,658.46 | ||
| 年初余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | -20,040.13 | -20,040.13 | ||
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末余额 | 105,618.33 | 105,618.33 |
| 账面余额 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 年初余额 | 633,630.90 | 633,630.90 | ||
| 年初余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期新增 | -150,535.11 | -150,535.11 | ||
| 本期直接减记 | ||||
| 本期终止确认 |
财务报表附注 第64页
| 账面余额 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 其他变动 | ||||
| 期末余额 | 483,095.79 | 483,095.79 |
| 类别 | 上年年末余额 | 年初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | ||||
| 按组合计提坏账准备 | 125,658.46 | 125,658.46 | -20,040.13 | 105,618.33 | ||
| 合计 | 125,658.46 | 125,658.46 | -20,040.13 | 105,618.33 | ||
| 款项性质 | 期末账面余额 | 上年年末账面余额 |
| 保证金及押金 | 134,593.20 | 186,493.20 |
| 备用金 | 0.00 | 219,036.31 |
| 往来款 | 37,377.85 | 184,860.12 |
| 出口退税 | 31,1124.74 | |
| 社保、公积金 | 0.00 | 43,241.27 |
| 合计 | 483,095.79 | 633,630.90 |
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 中国联合网络通信有限公司浙江分公司 | 保证金 | 60,000.00 | 3年以上 | 12.42 | 60,000.00 |
| 江苏五星电器有限公司 | 保证金及押金 | 50,000.00 | 1-2年 | 10.35 | 5,000.00 |
| 东莞宇龙通信科技有限公司 | 保证金及押金 | 20,000.00 | 2-3年 | 4.14 | 6,000.00 |
| 职工公积金 | 职工公积金 | 34,127.00 | 1年以内 | 7.06 | 1,706.35 |
| 职工社保费 | 职工社保费 | 3,250.85 | 1年以内 | 0.67 | 162.54 |
| 合计 | 167,377.85 | 34.65 | 72,868.89 |
财务报表附注 第65页
（8）期末无涉及政府补助的其他应收款项。
（9）期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项。
（10）期末无转移其他应收款项且继续涉入形成的资产、负债。
(三) 长期股权投资
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 40,550,005.00 | 40,550,005.00 | 40,550,005.00 | 40,550,005.00 | ||
| 合计 | 40,550,005.00 | 40,550,005.00 | 40,550,005.00 | 40,550,005.00 | ||
| 被投资单位 | 上年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| 朗鸿美国公司 | 9,550,005.00 | 9,550,005.00 | ||||
| 朗鸿科创公司 | 3,000,000.00 | 3,000,000.00 | ||||
| 山马文化公司 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | ||||
| 朗鸿智联公司 | 26,000,000.00 | 26,000,000.00 | ||||
| 合计 | 40,550,005.00 | 40,550,005.00 |
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 58,807,296.66 | 33,020,653.37 | 62,469,374.71 | 33,548,841.83 |
| 其他业务 | ||||
| 合计 | 58,807,296.66 | 33,020,653.37 | 62,469,374.71 | 33,548,841.83 |
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 主营业务收入 | 58,807,296.66 | 62,469,374.71 |
| 其中：防盗器 | 58,487,366.16 | 62,015,403.32 |
| 展示柜 | 319,930.50 | 453,971.39 |
| 小计 | 58,807,296.66 | 62,469,374.71 |
财务报表附注 第66页
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 职工薪酬 | 1,613,240.44 | 1,535,695.33 |
| 直接投入 | 320,792.73 | 81,972.59 |
| 折旧费用 | 110,071.65 | 55,126.42 |
| 其他 | 142,479.13 | 838,246.42 |
| 合计 | 2,186,583.95 | 2,511,040.76 |
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 理财产品收益 | 200,416.74 | 239,677.28 |
| 合计 | 200,416.74 | 239,677.28 |
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益 | ||
| 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 | ||
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 585,772.19 | |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
| 非货币性资产交换损益 | ||
| 委托他人投资或管理资产的损益 | ||
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | ||
| 债务重组损益 | ||
| 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 | ||
| 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | ||
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | 201,747.2 | |
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | ||
| 对外委托贷款取得的损益 |
财务报表附注 第67页
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
| 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | ||
| 受托经营取得的托管费收入 | ||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 476.03 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | ||
| 小计 | 787,995.42 | |
| 所得税影响额 | -113,042.60 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | ||
| 合计 | 674,952.82 |
| 报告期利润 | 加权平均净资产 收益率（%） | 每股收益（元） | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 13.40 | 0.29 | 0.29 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 12.55 | 0.28 | 0.28 |
财务报表附注 第68页
第八节 备查文件目录
（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。
（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件（如有）。
（三）报告期内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
文件备置地址：
董事会秘书办公室
杭州朗鸿科技股份有限公司
二〇二〇年八月十二日