昊华能源2020年半年度报告

公司代码：601101 公司简称：昊华能源

北京昊华能源股份有限公司

2020年半年度报告

重要提示

一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、

准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、 未出席董事情况

未出席董事职务	未出席董事姓名	未出席董事的原因说明	被委托人姓名
董事	周晓东	因有其他公务	谷中和
董事	李长立	因有其他公务	于福国
独立董事	彭苏萍	因有其他公务	张一弛
独立董事	穆林娟	因有其他公务	汪昌云

三、 本半年度报告未经审计。

四、 公司负责人关志生、主管会计工作负责人谷中和及会计机构负责人（会计主管人员）李军声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案：无。

六、 前瞻性陈述的风险声明：√适用 □不适用

本报告中有关未来计划、基于对未来政策和经济的主观假定或判断而做出的前瞻性陈述，可能与实际结果有重大差异。该等陈述不构成本公司对投资者的实质性承诺，请投资者注意投资风险。

七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况：否

八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况：否

九、 重大风险提示

2019年12月28日，公司披露了《关于2015年收购京东方能源股权事项存在相关问题的风险提示暨复牌的公告》（公告编号：2019-042）。在编制《2019年年度报告》过程中，公司依据会计信息质量要求之谨慎性原则，按全额损失对会计差错进行了更正，具体内容详见公司于2020年4月28日披露的《北京昊华能源股份有限公司关于会计差错更正的公告》（公告编号：2020-018）。公司本着保护上市公司和股东利益的原则，正在积极研究追偿2015年京东方能源股权收购时多付款项及相关资金成本方案和方式，努力追偿多付款项，能否成功追偿及追偿金额仍具有较大的不确定性，公司将根据事件的进展情况及时履行信息披露义务。

公司控股子公司西部能源红庆梁煤矿尚未取得采矿许可证，何时能够取得采矿许可证尚无法确定。2020年8月7日，根据政府相关部门要求，红庆梁煤矿停产（具体情况详见公司《关于控股子公司西部能源红庆梁煤矿停产的公告》，公告编号：2020-035）。目前公司无法估计该事件对财务状况和经营成果的具体影响。公司将根据事件进展情况及时履行信息披露义务。

公司控股子公司红墩子煤业红一、红二煤矿已与宁夏自治区自然资源厅签订了《采矿权转让协议》，缴纳了首期矿业权出让收益，尚未取得采矿权证。

公司全资子公司昊华国际所投资的MCM目前仍处于战略调整阶段，近年来持续亏损，尽管已制定了麦卡多项目新的开发计划，但建成时间及产量规模仍具有一定不确定性。

以上事项敬请投资者予以关注并注意投资风险。

其他重大风险详见本报告“第四节经营情况讨论与分析”中的相关内容，敬请投资者予以关注。

十、 其他：□适用 √不适用

目录

第一节 释义 ...... 4

第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 4

第三节 公司业务概要 ...... 6

第四节 经营情况的讨论与分析 ...... 7

第五节 重要事项 ...... 12

第六节 普通股股份变动及股东情况 ...... 18

第七节 优先股相关情况 ...... 19

第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ...... 19

第九节 公司债券相关情况 ...... 20

第十节 财务报告 ...... 22

第十一节 备查文件目录 ...... 89

第一节 释义在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义
昊华能源、公司、本公司	指	北京昊华能源股份有限公司
昊华精煤	指	鄂尔多斯市昊华精煤有限责任公司
高家梁煤矿	指	昊华精煤公司高家梁煤矿
西部能源	指	杭锦旗西部能源开发有限公司
红庆梁煤矿	指	由杭锦旗西部能源开发有限公司投资建设的红庆梁井田
红庆梁矿业	指	鄂尔多斯市昊华红庆梁矿业有限公司
国泰化工	指	鄂尔多斯市昊华国泰化工有限公司
东铜铁路	指	万利矿区铜匠川铁路专用线
东铜铁路公司	指	鄂尔多斯市东铜铁路物流有限公司
京东方能源	指	鄂尔多斯市京东方能源投资有限公司
红墩子煤业	指	宁夏红墩子煤业有限公司
红墩子煤矿项目	指	宁夏红墩子煤业有限公司正在建设的红墩子矿区红一和红二煤矿
昊华鑫达	指	北京昊华鑫达商贸有限公司
昊华鑫通	指	鄂尔多斯市昊华鑫通物资有限责任公司
昊华国际	指	昊华能源国际（香港）有限公司
新包神	指	新包神铁路有限责任公司
南部铁路	指	鄂尔多斯南部铁路有限责任公司（即原鄂尔多斯沿河铁路有限责任公司）
MCM	指	MC Mining Limited
京能集团	指	北京能源集团有限责任公司
京煤集团	指	北京京煤集团有限责任公司
首钢集团	指	首钢集团有限公司
中煤能源	指	中国中煤能源集团有限公司
五矿发展	指	五矿发展股份有限公司
京能电力	指	北京京能电力股份有限公司
京能财务	指	京能集团财务有限公司

第二节 公司简介和主要财务指标

一、 公司信息

公司的中文名称	北京昊华能源股份有限公司
公司的中文简称	昊华能源
公司的外文名称	BEIJING HAOHUA ENERGY RESOURCE CO., LTD.
公司的法定代表人	关志生

二、 联系人和联系方式

	董事会秘书	证券事务代表
姓名	谷中和	甄超
联系地址	北京市门头沟区新桥南大街2号	北京市门头沟区新桥南大街2号
电话	01069839412	01069839412
传真	01069839418	01069839418
电子信箱	[e-mail]	[e-mail]

三、 基本情况变更简介

公司注册地址	北京市门头沟区新桥南大街2号
公司注册地址的邮政编码	102300

公司办公地址	北京市门头沟区新桥南大街2号
公司办公地址的邮政编码	102300
公司网址	www.bjhhny.com
电子信箱	[e-mail]
报告期内变更情况查询索引

四、 信息披露及备置地点变更情况简介

公司选定的信息披露报纸名称	中国证券报、上海证券报、证券时报、证券日报
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址	www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点	公司证券产权部
报告期内变更情况查询索引

五、 公司股票简况

股票种类	股票上市交易所	股票简称	股票代码	变更前股票简称
A股	上海证券交易所	昊华能源	601101

六、 其他有关资料：□适用 √不适用

七、 公司主要会计数据和财务指标

(一) 主要会计数据

单位：元 币种：人民币

主要会计数据	本报告期 （1－6月）	上年同期	本报告期比上年同期增减(%)
营业收入	2,047,475,976.78	2,722,864,658.58	-24.80
归属于上市公司股东的净利润	94,169,633.50	446,451,533.92	-78.91
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润	93,656,423.43	428,844,777.43	-78.16
经营活动产生的现金流量净额	1,051,966,598.18	1,003,168,766.45	4.86
	本报告期末	上年度末	本报告期末比上年度末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产	6,730,358,629.86	6,784,309,977.47	-0.80
总资产	22,742,688,729.64	23,941,286,894.06	-5.01

(二) 主要财务指标

主要财务指标	本报告期 （1－6月）	上年 同期	本报告期比上年同期 增减(%)
基本每股收益（元／股）	0.08	0.37	-78.38
稀释每股收益（元／股）	0.08	0.37	-78.38
扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／股）	0.08	0.36	-77.78
加权平均净资产收益率（%）	1.39	5.45	减少4.06个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%）	1.39	5.24	减少3.85个百分点

公司主要会计数据和财务指标的说明：□适用 √不适用

八、 境内外会计准则下会计数据差异：□适用 √不适用

九、 非经常性损益项目和金额：√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

非经常性损益项目

金额

非流动资产处置损益	-7,143,217.02
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外	76,712,103.79
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等	-78,876,520.34
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	8,759,313.42
其他符合非经常性损益定义的损益项目	123,492.19
少数股东权益影响额	162,050.37
所得税影响额	775,987.66
合计	513,210.07

十、 其他：□适用 √不适用

第三节 公司业务概要

一、 报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明

报告期内，公司主营业务为煤炭生产与销售，甲醇生产与销售，以及铁路专用线运输。主要生产矿井在内蒙鄂尔多斯市，主要产品为动力煤；国泰化工经营40万吨/年煤制甲醇项目；东铜铁路负责运营鄂尔多斯市万利矿区铜匠川铁路专用线，主要为万利矿区高家梁煤矿和王家塔煤矿提供煤炭铁路运输服务。公司2019年收购的宁夏红墩子煤业目前正在进行工程建设。

报告期内，公司主营业务范围未发生重大变化。

具体业务和经营情况详见“第四节经营情况讨论与分析之一、经营情况讨论与分析”。

二、 报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明：□适用 √不适用

三、 报告期内核心竞争力分析：√适用 □不适用

一是企业文化优势。昊华能源经过多年的发展，以“反思文化”为引领，发挥资源、产品、市场、技术、管理、区位等优势，逐步打造出了具有昊华能源特色的核心竞争力的能力体系，并积极推进安全、绿色、转型、转移、升级，努力实现公司的集约化发展和内涵式增长。

二是产品环保特质优势。随着各项更加严格的环保法律法规的颁布实施，对煤炭环保使用、减少环境污染的要求越来越高。公司内蒙动力煤产品是低硫、低磷的环保煤种，有利于减少污染

物的排放，有效减少对环境的污染。因此，公司动力煤品种有较为广阔的环保应用前景。公司一方面做好与老客户的沟通协调，客户需求始终保持稳定；另一方面保证煤炭产品质量，追求高端和高价位市场，以增加收入。内蒙矿区煤矿不断改进洗选工艺，洗精煤率达到60%，产品竞争力更加突出。

三是技术优势。高家梁煤矿近水平、缓倾斜、倾斜煤层高产高效长壁综合机械化开采技术经过多年应用已经非常安全、成熟，并已经开始应用智能化开采技术，为内蒙矿区后续项目的建设、生产和经营提供了宝贵的实践经验。国泰化工积极发挥技术优势，作为国家级高新技术企业，享受国家税收等政策支持。四是资源储备优势。截至报告期末，昊华能源拥有煤炭储量超过20亿吨；在南非，公司参股MCM已探明储量20亿吨、远景储量80亿吨，都是稀缺优质的煤炭资源（主要为主焦煤和极高发热量动力煤）。公司将继续积极推动优质煤炭资源的开发。

五是区域协同发展和产业格局优势。公司在鄂尔多斯境内目前已建成并投入运营了高家梁煤矿和红庆梁煤矿、东铜铁路专用线、国泰化工煤制甲醇等项目，公司内蒙矿区“煤—化—运”一体的产业布局和产业链初步形成，实现了稳定有序接替。今后，公司还将继续深入研究煤化工和其他产业延伸项目，以不断壮大企业规模、增强企业盈利能力，产业格局优势将逐步显现。

六是股东优势。2019年，原控股股东京煤集团将所持有的747,564,711股股份全部无偿划转给京能集团，京能集团成为公司的控股股东。京能集团是集电力、煤炭、新能源等产业为一体的特大型能源集团，担负着确保首都能源供应安全的重任。公司作为京能集团主业之一的煤炭产业，未来将继续依托京能集团的股东优势不断发展壮大。

第四节 经营情况的讨论与分析

一、经营情况的讨论与分析

2020年上半年，公司受疫情影响复工推迟、煤炭和化工产品价格同比下降等因素影响，公司产销量同比有所下降，尤其是高价位京西无烟煤销售已大幅减少，对上半年经营业绩影响巨大。面对异常严峻复杂形势，公司坚决以“坚守初心、共克时艰”为主基调，内部持续深入推进降本降造工作，提升成本竞争力，加快推进红墩子煤矿项目的复工建设；对外继续强化市场开拓和项目调研，为昊华能源谋求新的发展。

1、公司上半年主要经营指标完成情况

（1）产销量完成情况

报告期内，公司共实现煤炭产量557.09万吨，较去年同期减少81.07万吨；完成煤炭销量618万吨，较上年同期减少85.33万吨。实现甲醇产量22.23万吨，较上年同期减少1.55万吨；完成甲醇销量21.59万吨，较去年同期减少2.17万吨。实现煤炭发运255万吨，较去年同期增加22.38万吨。

（2）主要财务指标完成情况

报告期内，公司实现营业收入20.47亿元，较去年同期减少6.75亿元；实现营业成本10.14亿元，较去年同期减少2.01亿元；实现净利润1.45亿元，较去年同期减少4.07亿元。

（3）发生较大变化的原因分析

报告期内，公司营业收入和利润等经营指标均出现较大幅度的下滑，公司盈利结构已发生较大变化，公司本部和各子公司在盈利能力上存在较大差异，主要表现为：京西矿区已全部停产，加之京西人员安置因素影响，母公司已由高盈利模式逐步变为亏损；内蒙矿区在产矿井近年来均连续盈利，成为公司盈利的主要来源，但无法弥补京西退出的不利影响；受能源价格持续低迷影响，甲醇价格同比下降近400元/吨，导致国泰化工亏损进一步增加。

2、董事会、股东大会会议和决议执行情况

（1）相关会议情况

报告期内，公司召开董事会会议和股东大会各2次，分别审议通过了22项和10项议案，包括更换董事和高管、申请授信额度、定期报告、差错更正、计提减值准备、关联交易、利润分配等事项。

（2）决议执行情况

报告期内，公司已完成2019年年度报告和2020年一季度报告的编制和披露工作，董事和高管更换已完成工商变更，根据公司资金需求向银行等金融机构申请了授信额度；已于7月底完成了2019年度利润分配等工作。

3、抓紧推进追偿工作，努力维护公司和投资者权益

2019年底，公司发现2015年京东方能源股权收购存在问题后，一方面积极向相关方和相关人员了解情况、搜集资料，努力还原历史情况，并于今年4月就上交所有关问询事项进行了公开回复；另一方面，就2015年京东方能源股权收购中多付款项问题，公司组织证券、法务、投资等专业人员，并聘请了相关中介机构，积极研讨追偿方案和方式，公司将竭尽全力进行追偿，维护公司和投资者权益。

4、继续狠抓重点工作

（1）安全环保继续保持平稳态势

报告期内，公司上下继续深入推进“五精管理”，不断强化安全生产“红线”意识和“底线”思维，克服疫情对复工复产的不利影响，强化复工复产前后的安全防控。结合“安全生产月”及“安全万里行”活动，对各厂矿单位开展了安全环保综合巡查，对专项治理项目和生产技术管理工作进行检查督查。

报告期内，公司本部及控股子公司未发生安全生产事故和安全环保事件，安全环保工作继续保持平稳。

（2）红墩子煤矿项目积极推进工程建设

红墩子煤业努力克服疫情带来的不利影响，积极推进工程建设工作。报告期内，项目完成投资1.23亿元，累计完成投资37.84亿元。

（3）降本降造工作扎实推进

公司按照“降本降造、提质增效”工作部署，严格预算控制与考核，强化成本费用管理，着力提升公司成本竞争力。报告期内，公司累计实现主营业务成本100,699万元，较去年同期减少了20,149万元，同比降低了16.67%。主要是受疫情影响，煤炭和甲醇产销量同比减少所致。同时，面对不利的外部环境，公司加大了降本降造的力度，尤其是各控股子公司通过优化生产工艺、强化物资回收复用和材料成本控制等方式，将成本费用控制向生产经营的更深层次持续推进，取得了良好效果。

（4）京西人员安置稳步进行

公司克服困难、践行企业责任，继续本着“安全、平稳、有序”的原则，妥善安置京西矿区员工，为首都的社会安定做出了积极的贡献。报告期内，公司共分流安置444人，其中：内部退养78人，终止、解除劳动合同222人，内部分流100人，其他44人；利用奖补资金10,820万元，其中：中央奖补资金2,600万元，地方奖补资金4,110万元，企业自筹资金4,110万元。

（5）激励与考核制度显现成效

公司加强建设基于岗位和能力为导向的薪酬体系，以及基于业绩和贡献为导向的薪酬考核体系，先后制定和实施了《员工薪酬管理办法》、《公司本部员工绩效考评管理办法（试行）》、《关于专业技术（技能）人才培养激励的指导意见》等制度，既体现了薪酬的公平与效率原则，又发挥了薪酬的激励先进、淘汰落后的积极作用，大大增强了员工工作的主动性、积极性和创造性，也为公司吸引和培养人才创造了良好条件。

（6）战略转移转型持续推进

公司按照“煤为核心、煤电平衡、协同发展”的战略发展思路，聚焦陕、蒙、宁等煤炭资源富集区，综合考虑煤电一体、煤化一体的产业协同发展等因素，加强新项目的考察调研，努力拓展公司发展空间。

（7）智能化矿山建设稳步推进

报告期内，公司完成科技投入9,440.06万元，占营业收入比重达4.61%，在科技创新领域的先行先试已经初见成效。高家梁煤矿继续发挥其高产高效矿井的引领和示范作用，完成了智能综采工作面的建设并投入生产，为今后在公司其他各矿推广和应用智能化开采技术、不断提升效率，开创了新的发展路径、积累了宝贵经验。高家梁煤矿40101智能综采工作面自今年4月开始试生产以来，共生产原煤69.56万吨。

公司今后将继续发挥首都国企与行业内科研院校的产研结合优势，与行业内拥有先进技术的企业和科研院校展开合作，为公司科技创新和不断发展探索新的路径。

二、报告期内主要经营情况

(一) 主营业务分析

1 财务报表相关科目变动分析表

单位：元 币种：人民币

科目	本期数	上年同期数	变动比例（%）
营业收入	2,047,475,976.78	2,722,864,658.58	-24.80
营业成本	1,014,221,177.66	1,214,981,339.71	-16.52
销售费用	238,843,829.43	320,490,856.77	-25.48
管理费用	292,613,693.14	268,202,644.44	9.10
财务费用	191,168,501.21	166,785,306.88	14.62
研发费用	339,622.64	3,162,993.69	-89.26
经营活动产生的现金流量净额	1,051,966,598.18	1,003,168,766.45	4.86
投资活动产生的现金流量净额	-222,452,301.11	-432,737,905.68	48.59
筹资活动产生的现金流量净额	-1,681,453,203.84	-450,424,472.15	-273.3

营业收入变动原因说明：主要是受京西煤矿退出及疫情影响，煤炭及甲醇同比销量减少、售价下滑所致。

营业成本变动原因说明：主要是受煤炭及甲醇销量同比减少所致。

销售费用变动原因说明：主要受疫情影响，高家梁煤矿销量同比减少，相应的运输费减少所致。

管理费用变动原因说明：主要是大台煤矿2019年停产后，本期发生的费用计入本科目所致。

财务费用变动原因说明：主要是2019年10月纳入合并的红墩子煤业本期未确认融资费用（因分期付款购买红一、红二煤矿采矿权形成）摊销额较大所致。

研发费用变动原因说明：主要是受疫情影响，研发项目启动时间延后所致。

经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：一是受京西煤矿退出、人员分流及减税降费政策实施，人工成本和税费支付额同比大幅减少；二是受疫情影响，采购活动抑制，公司本期物资采购支付额减少较多。

投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要是受疫情影响，本期红墩子煤矿建设投入延迟所致。

筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要是本期偿还泰康保险债权计划资金12亿元所致。

2 其他

(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明:□适用 √不适用

(2) 其他:□适用 √不适用

(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明：□适用 √不适用

(三) 资产、负债情况分析：√适用 □不适用

1. 资产及负债状况

单位：元

项目名称	本期期末数	本期期末数占总资产的比例（%）	上年同期期末数	上年同期期末数占总资产的比例（%）	本期期末金额较上年同期期末变动比例（%）	情况说明
货币资金	1,713,291,174.37	7.53	2,742,904,594.15	15.39	-37.54	主要原因是本期偿还泰康保险债权计划12亿元所致。
应收票据	82,770,088.76	0.36	326,585,832.11	1.83	-74.66	主要原因：一是京西矿退出，以银行承兑汇票结算为主的国内煤销售额大幅减少。二是库存应收票据大部分到期兑现额较多。
应收账款	115,265,313.68	0.51	178,229,480.12	1.00	-35.33	主要原因是高家梁煤矿加大催收力度，应收账款余额同比减少所致。
预付款项	148,403,724.19	0.65	293,985,290.71	1.65	-49.52	主要原因是上年同期预付矿业权出让收益所致。
其他应收款	110,138,054.70	0.48	62,962,217.26	0.35	74.93	主要是子公司西部能源公司缴纳探矿权审计整改保证金所致。
其他流动资产	83,988,014.61	0.37	209,958,133.89	1.18	-60.00	主要是上年同期对外委贷余额1亿元已于2019年收回，本期无委贷业务发生所致。
其他权益工具投资	369,646,767.06	1.63	284,080,000.00	1.59	30.12	主要是受2019年执行新金融工具准则影响。
在建工程	2,324,674,073.75	11.46	147,354,647.64	0.83	1,477.60	主要原因是2019年10月纳入合并的红墩子煤业在建工程余额较大所致。
无形资产	9,319,117,108.63	40.98	5,033,372,974.60	28.25	85.15	主要是2019年10月红墩子煤业纳入合并报表，其采矿权等无形资产账面价值较大。
长期待摊费用	79,514,809.70	0.35	2,040,835.00	0.01	3,796.19	主要原因是子公司西部能源2019年下半年及2020年上半年确认待摊的采空区征地补偿增加所致。
递延所得税资产	98,853,816.35	0.43	73,175,084.75	0.41	35.09	主要是子公司国泰化工可抵扣亏损确认递延所得税资产所致。
短期借款	2,071,128,235.04	9.11	169,405,000.00	0.95	1,122.59	主要原因：一是2019年10月纳入合并的红墩子煤业存量外部短期借款余额较大。二是母公司2019年下半年及2020年上半年流动资金周转，短期借款增加。
应付票据		0	35,004,684.30	0.20	-100.00	主要原因是公司开出的应付票据2019年末已全部兑付所致。
应付账款	812,279,034.27	3.57	524,013,148.09	2.94	55.01	主要是2019年10月红墩子煤业纳入合并报表致应付账款较同期增加2.25亿元。
预收款项			130,520,532.82	0.73	-100.00	主要原因是根据收入准则要求，本期预收销售商品款在合同负债列报。
合同负债	145,730,681.95	0.64			100.00	主要原因是根据收入准则要求，本期预收销售商品款在合同负债列报。
应付利息	82,877,050.24	0.36	61,618,666.02	0.35	34.50	主要原因是母公司带息负债增加所致。
应付股利	83,999,879.04	0.37	227,999,671.68	1.28	-63.16	主要原因是2019年公司利润同比减少，相应确认的应付股利同比减少所致。
一年内到期的非流动负债	300,000,000.00	1.32	1,696,454,869.16	9.52	-82.32	主要原因是上年同期重分类至本科目的泰康保险债权计划12亿元，本期已经偿还所致。
长期借款	2,260,100,000.00	9.94	800,000,000.00	4.49	182.51	主要原因是使用平安资管计划借款所致。
预计负债	170,806,195.08	0.75	59,382,105.01	0.33	187.64	主要是高家梁、红庆梁煤矿本期计提矿山弃置费用增加所致。
其他综合收益	-133,350,716.71	-0.59	-231,667,593.20	-1.3	-42.44	主要是参股公司净资产公允价值增加所致。

2. 截至报告期末主要资产受限情况:□适用 √不适用

3. 其他说明:□适用 √不适用

(四) 投资状况分析

1、 对外股权投资总体分析:□适用 √不适用

(1) 重大的股权投资:□适用√不适用

(2) 重大的非股权投资:□适用√不适用

(3) 以公允价值计量的金融资产:□适用√不适用

(五) 重大资产和股权出售:□适用√不适用

(六) 主要控股参股公司分析：√适用 □不适用

公司名称	注册 资本 （万元）	经营范围	总资产 （万元）	净资产（万元）	净利润（万元）
昊华鑫达	1,000	销售、批发煤炭；批发、零售、仓储；金属材料、普通机械、五金、交电、汽车零配件、日常用品。（未取得专项许可的项目除外）	7,329	3,422	86
昊华精煤	67,500	煤炭生产、销售。（法律、行政法规、国务院决定规定应经许可的，未获许可不得生产经营）	252,392	193,778	22,249
东铜铁路公司	31,220	铁路及其附属设施的建设、经营；铁路货物运输（不含危险品）；建材、化工产品（不含危险品）销售。（国家法律、法规规定应经审批的，未获审批前不得生产经营）	79,758	35,626	586
昊华国际	90,063	能源及矿产资源投资、贸易；与能源业务有关的进出口业务	25,302	25,283	-1,892
西部能源	133,500	矿产资源勘探及相关业务（法律、行政法规、国务院决定规定应经许可的，未获许可不得生产经营）	501,362	340,160	6,128
京东方能源	5,000	对能源的投资（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）	249,031	243,534	0
国泰化工	120,000	化学原料、煤化工等化工产品制造及提供相关配套服务；化工产品的生产、销售及相关售后服务；危险化学品的生产、经营及相关售后服务（按许可证所列范围生产经营）；提供相关技术服务、咨询和技术转让。五金交电、日用百货、包装材料、机械配件、建材、建筑防水材料、水泥制品、管道铝合金制品、冶金设备、水暖及配件、五金轴承、金属材料的销售。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。	339,048	108,105	-8,423
昊华鑫通	10,000	生产、制造液压设备（滑移顶梁、液压支架）、制造加工矿山机械设备、矿用产品、立体停车设备与仓储设备、机械设备、钢结构制作、安装及销售；维修租赁立体停车设备与仓储设备、机械电器设备、工业设备、矿用设备；销售金属材料、木材、轮胎、橡胶制品、电气设备、五金交电、建筑材料、针纺织品、设备配件、汽车配件、劳保用品、日用品、计算机打印机等辅助设备；设备租赁；采购代理服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）	10,428	10,009	123
红墩子煤业	110,000	煤炭销售（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）	575,472	126,432	-4,405

(七) 公司控制的结构化主体情况：□适用 √不适用

三、其他披露事项

(一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及说明：√适用 □不适用

预计年初至三季度末，公司累计净利润可能比上年同期出现较大幅度下滑，主要是受甲醇价格下滑及京西煤矿停产退出，无烟煤销量减少所致。

(二) 可能面对的风险：√适用 □不适用

1、安全生产风险。多年来公司积累了丰富的煤炭安全生产管理经验，拥有完善的通风、防尘、排水和顶板压力监测监控系统，数字化、智能化矿山建设不断推进，以及安全生产管理水平和员工安全操作技能的不断提高，安全生产综合保障能力不断提升。尽管如此，作为煤炭和煤化工为主业的能源上市公司，因此安全风险高于其他一般行业，公司不能完全排除因发生重大安全事故而导致本公司正常生产经营活动受到不利影响的可能性。公司将继续坚持“安全第一、生产第二”的原则，保证安全投入足额到位，不断加强安全管理基础工作，不断提高员工培训的有效性和实用性，不断完善安全装备和安全设施，努力实现安全生产的可控可靠。

2、产品价格波动的风险。煤炭价格仍在较高水平波动；甲醇的市场价格波动较为频繁，波动幅度较大。若未来煤炭和甲醇市场价格发生较大幅度波动，会对公司收入和利润水平造成影响。公司将根据市场变化调整生产和销售策略，并严控成本费用，努力化解市场波动带来的风险。

3、巴彦淖井田开发建设具有不确定性。一是由于巴彦淖井田煤炭资源整合存在较大困难，可能会对巴彦淖井田整体开发利用的进度产生不利影响。二是由于公司目前实际拥有资源量占巴彦淖井田总资源量份额的变化，公司未来能否继续控制京东方能源，并主导巴彦淖井田开发建设仍有不确定性。

4、追偿2015年收购京东方能源股权多付款项不确定性的风险。公司本着保护上市公司和股东利益的原则，正在积极研究追偿2015年京东方能源股权收购时多付款项及相关资金成本方案和方式，努力追偿多付款项，能否成功追偿及追偿金额仍具有较大的不确定性。

5、西部能源红庆梁煤矿尚未取得采矿权证；红墩子煤业红一、红二煤矿已于宁夏自治区自然资源厅签订了《采矿权转让协议》，缴纳了首期矿业权出让收益，但尚未取得采矿权证。

6、MCM（即原非洲煤业）战略转移期间的风险。MCM正处于战略调整和转移期，虽然通过收购在产煤矿，有利于MCM经营业绩，但受当地政策法律、公司资产处置、收购矿的经营情况等因素影响，MCM经营业绩仍具有较大的不确定性，进而影响公司业绩。同时MCM董事会虽然已批准了麦卡多项目开发新计划，但受当地政策及项目融资等问题的影响，项目开发仍具有不确定性。

(三) 其他披露事项：□适用√不适用

第五节 重要事项

一、 股东大会情况简介

会议届次	召开日期	决议刊登的指定网站的查询索引	决议刊登的披露日期
2019年年度股东大会	2020年6月19日	www.sse.com.cn	2020年6月20日
2020年第一次临时股东大会	2020年4月15日	www.sse.com.cn	2020年4月16日

股东大会情况说明：√适用 □不适用

1、2020年4月15日14时，公司召开了2020 年第一次临时股东大会。大会采用现场投票和网络投票相结合的表决方式召开。出席本次大会的股东及股东授权代表共8名，代表股份801,900,034股，占公司股份总数的66.8250%。会议审议的各项议案均获通过。

2、2020年6月19日14时，公司召开了2019年年度股东大会。大会采用现场投票和网络投票相结合的表决方式召开。出席本次大会的股东及股东授权代表共11名，代表股份802,326,763股，占公司股份总数的66.8606%。会议审议的各项议案均获通过。

二、 利润分配或资本公积金转增预案

(一) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案

是否分配或转增

否

三、 承诺事项履行情况

(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项：√适用 □不适用

承诺 背景	承诺 类型	承诺方	承诺 内容	承诺时间及期限	是否有履行期限	是否及时严格履行
收购报告书或权益变动报告书中所作承诺	解决同业竞争	京能集团	截止至本承诺函出具之日，本集团（含直接或间接控制的子公司）从事的煤炭业务情况包括：（1）本集团控制的北京金泰集团有限公司目前从事少量的民用煤销售业务，该项业务属于本集团承担的社会职能，与昊华能源不构成实质性同业竞争。（2）本集团之全资子公司北京京煤集团有限责任公司为支持昊华能源长远战略需要，持有煤炭项目公司部分股权；（3）本集团拥有的新疆自治区哈密地区三塘湖矿区汉水泉二号区煤炭资源，至今未取得探矿权证。为避免与昊华能源的同业竞争，本集团承诺如下：1、除上述煤炭项目外及持有昊华能源外，本集团不存在且不从事与昊华能源主营业务相同或构成竞争的业务，也未以投资控股、参股、合资或其他形式经营或为他人经营任何与昊华能源的主营业务相同、相近或构成竞争的业务。2、根据本集团煤炭板块发展战略规划，上述煤炭业务相关项目在其经营所需资质完备后，投入正常生产后一年内，将其注入昊华能源。3、本集团将来不以任何方式从事，包括与他人合作直接或间接从事与昊华能源及其子公司相同、相似或在任何方面构成竞争的业务；不投资于业务与昊华能源及其子公司相同、类似或在任何方面构成竞争的公司、企业或其他机构、组织。	2018年11月5日作出承诺，承诺没有期限。	否	是
收购报告书或权益变动报告书中所作承诺	解决关联交易	京能集团	1、京能集团将尽力减少本集团及本集团所实际控制企业与昊华能源之间的关联交易。对于无法避免的任何业务来往或交易均应按照公平、公允和等价有偿的原则进行，交易价格严格按市场公认的合理价格确定，并按规定履行信息披露义务。双方就相互间关联事务及交易事务所做出的任何约定及安排，均不妨碍对方为其自身利益、在市场同等竞争条件下与任何第三方进行业务往来或交易。2、京能集团将严格遵守中国证券监督管理委员会、上海证券交易所有关规章及《公司章程》《公司关联交易管理办法》等公司管理制度的规定，与其他股东一样平等地行使股东权利、履行股东义务，不利用大股东的地位通过关联交易谋取不当的利益，不损害昊华能源及其他股东的合法权益。		否	是
	其他		京能集团将维护昊华能源的独立性，保证昊华能源的资产独立、人员独立、财务独立、机构独立、业务独立。京能集团将承担因违反上述承诺而给昊华能源造成的任何损失及相关法律责任。		否	是
与首次公开发行相关的承诺	解决关联交易	京煤集团	京煤集团作出关于减少及规范与本公司关联交易的承诺，其主要内容如下：（1）京煤集团将尽力减少京煤集团以及其所实际控制企业与本公司之间的关联交易。对于无法避免的任何业务来往或交易均应按照公平、公允和等价有偿的原则进行，交易价格严格按市场公认的合理价格确定，并按规定履行信息披露义务。双方就相互间关联事务及交易事务所做出的任何约定及安排，均不妨碍对方为其自身利益、在市场同等竞争条件下与任何第三方进行业务往来或交易。（2）京煤集团保证严格遵守中国证监会、证券交易所有关规章及《公司章程》《公司关联交易管理办法》等公司管理制度的规定，与其他股东一样平等地行使股东权利、履行股东义务，不利用大股东的地位谋取不当的利益，不损害本公司及其他股东的合法权益。	2008年2月28日作出承诺，承诺没有期限。	否	是
与首次公开发行相关的承诺	解决同业竞争	京煤集团	京煤集团同意并承诺：（1）在重组设立本公司时，已将大安山煤矿、长沟峪煤矿和木城涧煤矿（含大台煤矿）的有关煤炭生产及销售的经营性资产和业务全部投入本公司；京煤集团下属的门头沟煤矿、房山煤矿及杨坨煤矿分别于2001年9月28日、2003年9月10日、2004年12月3日完成破产关闭程序。（2）自九十年代初至今，京煤集团下属王平村煤矿就一直处于停产状态，并且未来该煤矿也不会从事任何煤炭生产经营业务。（3）京煤集团控股子公司北京金泰恒业有限责任公司目前从事少量的民用煤销售业务，该项业务	2016年5月9日作出承诺，承	否	是

属于京煤集团承担的社会职能，与本公司不构成实质性同业竞争。（4）京煤集团为支持昊华能源长远战略需要，持有煤炭项目公司部分股权，待煤炭项目取得国家发改委的核准批复文件及国土资源部颁发的采矿许可证一年内，将项目公司股权注入昊华能源。（5）京煤集团将承担因违反本承诺而给本公司造成的任何损失及相关法律责任。

诺没有期限。

四、 聘任、解聘会计师事务所情况

聘任、解聘会计师事务所的情况说明：□适用 √不适用审计期间改聘会计师事务所的情况说明：□适用 √不适用公司对会计师事务所“非标准审计报告”的说明：□适用 √不适用公司对上年年度报告中的财务报告被注册会计师出具“非标准审计报告”的说明

√适用 □不适用

瑞华会计师事务所认为，截止2019年末，未获得充分、适当的审计证据，以核实公司对前期财务报表追溯重述的金额是否恰当，故对公司2019年财务报告发表了保留意见，具体内容详见公司2019年年度报告及相关公告。公司本着保护上市公司和股东利益的原则，正在积极追偿2015年京东方能源股权收购时多付款项及相关资金成本，损失能否成功追偿及追偿金额仍具有较大的不确定性。公司将根据事件的进展情况及时履行信息披露义务，并根据最终追偿结果调整相关年度财务报表。

五、 破产重整相关事项：□适用 √不适用

六、 重大诉讼、仲裁事项

√本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 □本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项

(一) 诉讼、仲裁事项已在临时公告披露且无后续进展的：□适用 √不适用

(二) 临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况：√适用 □不适用

单位：万元 币种：人民币

报告期内：
起诉(申请)方	应诉（被申请）方	承担连带责任方	诉讼仲裁类型	诉讼(仲裁)基本情况	诉讼(仲裁)涉及金额	诉讼(仲裁)是否形成预计负债及金额	诉讼(仲裁)进展情况	诉讼(仲裁)审理结果及影响	诉讼(仲裁)判决执行情况
中铁物总能源有限公司	北京昊华诚和国际贸易有限公司、北京昊华能源股份有限公司		债权人撤销权纠纷	中铁物总诉称：2016年1-10月间北京昊华诚和国际贸易有限公司向昊华能源支付担保费3,480万元，名为支付担保费，实为转移资产、逃避债务，要求撤销、返还。昊华能源答辩称：根据与诚和公司签署的《担保协议书》，为诚和公司银行贷款提供担保后收取的担保费，于法有据，要求驳回中铁物总诉讼请求。	3,480	3,480		一审判决昊华能源返还诚和公司3,480万元，昊华能源上诉，二审未开庭。

(三) 其他说明:□适用√不适用

七、 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情况:√适用 □不适用

因公司2015年收购京东方能源30%股权后，将其纳入合并报表范围核算，并按照京东方能源拥有9.6亿吨煤炭资源价值进行账务处理。因多计5.1亿吨资源量，导致公司2015年至2018年定期报告合并报表层面无形资产原值多计约28.24亿元，相关财务核算构成重大差错，公司于2020年5月20日收到中国证券监督管理委员会北京监管局《行政监管措施决定书》——《关于对北京昊华能源股份有限公司采取出具警示函措施的决定》（〔2020〕86号）；因公司涉嫌信息披露违法违规，公司于2020年5月20日收到中国证券监督管理委员会的《调查通知书》（编号：

京调查字20040号），具体内容详见公司披露的《北京昊华能源股份有限公司关于收到中国证券

监督管理委员会调查通知书的公告》（公告编号：2020-024）和《北京昊华能源股份有限公司关于收到中国证监会北京监管局警示函的公告》（公告编号：临2020-025）。

按照相关规定，公司依据会计信息质量要求之谨慎性原则，按全额损失对会计差错进行了更正，具体内容详见公司于2020年4月28日披露的《北京昊华能源股份有限公司关于会计差错更正的公告》（公告编号：2020-018）。公司本着保护上市公司和股东利益的原则，正在积极追偿2015年京东方能源股权收购时多付款项及相关资金成本，损失能否成功追偿及追偿金额仍具有较大的不确定性。公司将根据事件的进展情况及时履行信息披露义务，并根据最终追偿结果调整相关年度财务报表。

八、 报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明：□适用 √不适用

九、 公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响

(一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化：□适用 √不适用

(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况

股权激励情况：□适用 √不适用其他说明：□适用 √不适用员工持股计划情况：□适用 √不适用其他激励措施：□适用 √不适用

十、 重大关联交易

(一) 与日常经营相关的关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项：√适用 □不适用

事项概述	查询索引
2020年度日常关联交易	详见公司于2020年4月28日公告的《关于2019年度日常关联交易执行情况及2020年日常关联交易预计的公告》（公告编号：2020-019）

2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项：□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项：□适用 √不适用

(二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项：□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项：□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项：□适用 √不适用

4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况：□适用 √不适用

(三) 共同对外投资的重大关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项：□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项：□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项：□适用√不适用

(四) 关联债权债务往来

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项：√适用 □不适用

事项概述	查询索引
与关联方债权债务	详见公司于2020年4月28日公告的《关于2019年度日常关联交易执行情况

2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项：□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项：□适用 √不适用

(五) 其他重大关联交易：□适用√不适用

(六) 其他：□适用√不适用

十一、 重大合同及其履行情况

1 托管、承包、租赁事项：□适用 √不适用2 担保情况：□适用 √不适用3 其他重大合同：□适用 √不适用

十二、 上市公司扶贫工作情况：□适用 √不适用

十三、 可转换公司债券情况：□适用 √不适用

十四、 环境信息情况

(一) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其重要子公司的环保情况说明

√适用□不适用

及2020年日常关联交易预计的公告》（公告编号：2020-019）企业名称

企业名称	鄂尔多斯市昊华国泰化工有限公司	统一社会信用代码	91150625585177468E
法定代表人	范广才	行业分类	煤制液体燃料C2523
企业规模	中型	企业地址	内蒙古自治区鄂尔多斯市杭锦旗独贵塔拉工业园区
主要产品	甲醇	生产规模	40万吨/年

1. 排污信息：√适用 □不适用

昊华国泰化工公司设有一座150m高的烟囱固定污染源排口，废气经处理后排放满足《火电厂大气污染物排放标准》（GB13223—2011）达标排放。全年二氧化硫排放控制总量为260.01t、氮氧化物排放总量为242.43t。2020年上半年大气污染物排放量情况如下：

序号	污染物名称时间	二氧化硫t	氮氧化物t	烟尘t
1	1季度	54.674	71.663	5.286
2	2季度	39.074	50.632	3.622
合计：		93.748	122.295	8.908

2. 防治污染设施的建设和运行情况：√适用 □不适用

国泰化工按照环境影响报告书及批复的意见开展了环保工作，并严格执行“三同时”制度。具体执行如下：

（1）废气治理措施

本项目供汽锅炉采用3台160t/h的循环流化床锅炉，型号为HX-160/9.81-III，1×30MW 直接空冷双抽凝汽式汽轮机+1×35MW 空冷发电机，同步建设炉内脱硫系统、半干法烟气脱硫除尘装置、SNCR+COA脱硝装置。每台锅炉配置一套脱硫除尘设备，燃烧后烟气中的SO2经过炉内脱硫系统、半干法烟气脱硫除尘装置脱硫，脱硫效率为96%，锅炉烟气经布袋除尘器除尘，除尘效率为99%，烟气中的氮氧化物采用选择性非催化还原（SNCR+COA）技术削减其排放量，脱硝效率为60%，公司建设有烟气在线监测设施，并经鄂尔多斯市环境保护局与杭锦旗环境保护局验收合格，于2016年8月3日取得验收批复（杭环发〔2016〕229号）。烟气排放满足《火电厂大气污染物排放标准》（GB13223—2011）后通过150m高的烟囱达标排放。

（2）废水治理措施

本项目拟建了一座150m?/h的废水处理站，采用均质调节+气浮+两级A/O+BAF工艺，该废水处理站主要处理生产废水，该废水处理站主要是针对COD、BOD、氨氮的处理效率相对较高，后经再生水系统中水回用装置、废水软化装置、高盐水提浓装置处理后回用。

（3）固体废弃物治理措施

公司落实固体废物污染防治及综合利用措施，灰库、渣仓符合《一般工业固体废物贮存、处置场污染控制标准》（GB18599-2001）Ⅱ类场要求，危险废物临时贮库满足《危险废物贮存污染控制标准》（GB18597-2001）要求。

（4）噪声治理措施

环境噪声评价范围确定为厂区外200m以内区域，此范围内无敏感点。厂界噪声执行《工业企业厂界环境噪声排放标准》（GB12348-2008）3类标准。2020年上半年国泰化工认真贯彻落实各项法律、法规，强化环保目标，未发生环境污染事件，各项环保设施整体保持平稳正常运行，其中锅炉脱硫、脱销及除尘设施运行效果较好，各项大气污染物均达标排放。

3. 建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况：√适用□不适用

（1）环评批复文件：内环审〔2009〕23号、内环审〔2009〕94号、内环审〔2015〕15号。

（2）鄂尔多斯市环境保护局关于鄂尔多斯绿舟实业有限公司杭锦能源化工基地公用工程试运行的批复（鄂环试字〔2015〕60号）、鄂尔多斯市环境保护局关于鄂尔多斯市国泰化工有限公司40万吨年媒制甲醇项目试生产的批复（鄂环试字〔2015〕61号）。

（3）应急预案备案登记表（150625-2020-222-M）。

（4）鄂尔多斯市环境保护局关于鄂尔多斯市国泰化工有限公司40万吨/年煤制甲醇项目竣工环境保护验收意见的通知（鄂环监字〔2017〕45号）、鄂尔多斯市环境保护局关于鄂尔多斯市绿舟实业有限公司杭锦能源化工基地公用工程项目竣工环境保护验收意见的通知鄂环监字〔2017〕45号）。

国泰化工建有烟气在线监测设施，并经鄂尔多斯市环境保护局与杭锦旗环境保护局验收，于2016年8月3日取得验收批复（杭环发〔2016〕229号）。

同时委托有资质检测单位，每季度进行综合项目环境检测工作。

4. 突发环境事件应急预案：√适用 □不适用

公司于2020年6月按照环保部门要求重新编制了突发环境事件应急预案、环境风险评估报告及应急资源调查报告等相关资料，于2020年6月11日向杭锦旗环境保护局提交备案，取得企事业单位突发环境事件应急预案备案表（150625-2020-222-M）。

5. 环境自行监测方案：√适用□不适用

国泰化工建有烟气在线监测设施，并经鄂尔多斯市环境保护局与杭锦旗环境保护局验收，于2016年8月3日取得验收批复（杭环发〔2016〕229号）。同时委托有资质检测单位，每季度进行综合项目环境检测工作。

6. 其他应当公开的环境信息：□适用 √不适用

(二) 重点排污单位之外的公司的环保情况说明：□适用 √不适用

(三) 重点排污单位之外的公司未披露环境信息的原因说明：□适用 √不适用

(四) 报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明：□适用 √不适用

十五、 其他重大事项的说明

(一) 与上一会计期间相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况、原因及其影响：√适用 □不适用

财政部于 2017年7月5日修订发布了《企业会计准则第14号—收入》（财会〔2017〕22号）（以下简称“新收入准则”），要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企业，自 2018年1月1日起施行；其他境内上市企业，自2020年1月1日起施行。

根据衔接规定，企业应当根据首次执行新收入准则的累积影响数调整期初留存收益及财务报表其他相关项目的金额，对可比期间信息不予调整。该准则实施预计不会导致公司收入确认方式发生重大变化，不会对公司财务报表产生重大影响。

(二) 报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况、更正金额、原因及其影响

□适用 √不适用

(三) 其他：□适用 √不适用

第六节 普通股股份变动及股东情况

一、 股本变动情况

(一) 股份变动情况表

1、 股份变动情况表

报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化

2、 股份变动情况说明：□适用 √不适用

3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）：□适用 √不适用

4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容：□适用 √不适用

(二) 限售股份变动情况：□适用 √不适用

二、 股东情况

(一) 股东总数：

截止报告期末普通股股东总数(户)

41,089

(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位：股

前十名股东持股情况
股东名称 （全称）	报告期内 增减		期末持股 数量	比例(%)	持有有限售条件股份数量	质押或冻结情况			股东性质
						股份状态	数量
北京能源集团有限责任公司	6,792,380		754,357,091	62.86	0	无	不适用		国有法人
首钢集团有限公司	0		22,319,545	1.86	0	无	不适用		国有法人
中国中煤能源集团有限公司	0		22,314,258	1.86	0	无	不适用		国有法人
中央汇金资产管理有限责任公司	0		20,876,800	1.74	0	无	不适用		国有法人
陈世辉	6,259,600		6,259,600	0.52	0	无	不适用		境内自然人
谭建荣	0		4,835,800	0.40	0	无	不适用		境内自然人
何冬海	0		4,218,000	0.35	0	无	不适用		境内自然人
中国银行股份有限公司－招商中证煤炭等权指数分级证券投资基金	1,236,522		4,146,847	0.35	0	无	不适用		其他
杨怡	3,176,872		3,176,872	0.26	0	无	不适用		境内自然人
陈徽凤	2,758,000		2,758,000	0.23	0	无	不适用		境内自然人
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称		持有无限售条件流通股的数量			股份种类及数量
					种类			数量
北京能源集团有限责任公司		754,357,091			人民币普通股			754,357,091

首钢集团有限公司	22,319,545	人民币普通股	22,319,545
中国中煤能源集团有限公司	22,314,258	人民币普通股	22,314,258
中央汇金资产管理有限责任公司	20,876,800	人民币普通股	20,876,800
陈世辉	6,259,600	人民币普通股	6,259,600
谭建荣	4,835,800	人民币普通股	4,835,800
何冬海	4,218,000	人民币普通股	4,218,000
中国银行股份有限公司－招商中证煤炭等权指数分级证券投资基金	4,146,847	人民币普通股	4,146,847
杨怡	3,176,872	人民币普通股	3,176,872
陈徽凤	2,758,000	人民币普通股	2,758,000
上述股东关联关系或一致行动的说明	未知上述股东之间是否存在关联关系，未知上述股东之间是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明	不适用。

前十名有限售条件股东持股数量及限售条件：□适用 √不适用

(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东：□适用 √不适用

三、 控股股东或实际控制人变更情况：

□适用 √不适用

第七节 优先股相关情况

□适用 √不适用

第八节 董事、监事、高级管理人员情况

一、持股变动情况

(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况：√适用

□不适用

单位：股

姓名	职务	期初持股数	期末持股数	报告期内股份增减变动量	增减变动原因
关志生	董事	0	10,000	10,000	买入本公司股票属于个人行为，基于看好公司未来发展的前景和对公司股票价值的合理判断。
董永站	董事	0	10,000	10,000
于福国	董事	0	10,000	10,000
陈五会	纪委书记	0	10,000	10,000
娄英杰	高管	0	10,000	10,000
谷中和	董事	0	10,000	10,000
牛延军	高管	0	10,000	10,000
薛令光	高管	0	10,000	10,000
王忠武	高管	0	10,000	10,000

其它情况说明：□适用 √不适用

(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况：□适用 √不适用

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况：√适用 □不适用

姓名	担任的职务	变动情形
张 伟	董事、总经理	离任

耿云虹	董事	离任
董永站	董事	选举
董永站	总经理	聘任
周弘强	董事	选举

公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明：√适用 □不适用

1、因工作调动，张伟先生不再担任公司总经理职务，聘任董永站先生为公司总经理，任期至第六届董事会届满时止。

2、因工作调动，张伟先生和耿云虹先生不再担任公司董事职务，选举董永站先生和周弘强先生为公司第六届董事会董事，任期至第六届董事会届满时止。

三、其他说明：□适用 √不适用

第九节 公司债券相关情况

√适用 □不适用

一、 公司债券基本情况

单位:亿元 币种:人民币

债券名称	简称	代码	发行日	到期日	债券余额	利率（%）	还本付息方式	交易场所
2014年北京昊华能源股份有限公司公司债券（第一期）	14昊华01	122365	2015年 3月26日	2022年3月26日	14.74	5.5	单利按年计息，每年付息一次，到期一次还本。	上海证券交易所
2014年北京昊华能源股份有限公司公司债券（第二期）	14昊华02	136110	2016年 1月22日	2023年1月22日，若投资者行使回售选择权，则回售部分到期日为2021年1月22日。	15	5.85	单利按年计息，每年付息一次，到期一次还本。	上海证券交易所

公司债券付息兑付情况：√适用 □不适用

2020年1月22日，公司完成了“14昊华02”的2020年度付息工作。

2020年3月26日，公司完成了“14昊华01”的2020年度付息工作。

公司债券其他情况的说明：√适用 □不适用

关于公司债到期日：

（1）“14昊华01”到期日为2022年3月26日，若投资者行使回售选择权，则回售部分债券的到期日为2020年3月26日。2020年3月26日为“14昊华01”回售申报的资金发放日。“14昊华01”债券的回售有效申报数量为26,000手，回售金额为人民26,000,000.00元（不含利息）。回售实施完毕后，“14昊华01”公司债在上海证券交易所上市并交易的数量变更为1,474,000手。

（2）“14昊华02”到期日为2023年1月22日，若投资者行使回售选择权，则回售部分债券的到期日为2021年1月22日。

关于债券利率区间：

（1）公司于2020年2月20日披露了《北京昊华能源股份有限公司关于“14昊华01”公司债券回售及不调整利率的公告》（公告编号：2020-005），决定不上调票面利率，即“14昊华01”于2020年3月26日至2022年3月25日票面利率仍为5.50%。

（2）“14昊华02”于2016年1月22日至2021年1月21日票面利率为5.85%，于2021年1月22日至2023年1月21日票面利率为5.85%加上调基点。

二、 公司债券受托管理联系人、联系方式及资信评级机构联系方式

债券受托管理人	名称	华泰联合证券有限责任公司
	办公地址	北京市西城区丰盛胡同28号太平洋保险大厦A座3层
	联系人	于蔚然
	联系电话	010-57615900

资信评级机构	名称	联合信用评级有限公司
	办公地址	北京市朝阳区建国门外大街2号PICC大厦

其他说明：□适用 √不适用

三、 公司债券募集资金使用情况：√适用 □不适用

截至本报告期末，“14昊华01”和“14昊华02”已按公司审批程序及募集说明书承诺的用途、使用计划及其他约定使用完毕。

四、 公司债券评级情况：√适用 □不适用

根据中国证券监督管理委员会《公司债券发行与交易管理办法》和上海证券交易所《公司债券上市规则》等规定，公司委托联合信用评级有限公司对昊华能源公开发行的“14昊华01”和“14昊华02”债券进行综合分析和评估。2020年6月17日，联合信用评级有限公司出具了《北京昊华能源股份有限公司2014年公司债券信用评级报告》（联合〔2020〕1375号），确定公司的主体信用等级AA+，评级展望为“稳定”，公司“14昊华01”和“14昊华02”债券信用等级为AA+。

五、 报告期内公司债券增信机制、偿债计划及其他相关情况：√适用 □不适用

公司严格按照已披露的《北京昊华能源股份有限公司公开发行公司债券募集说明书》中关于增信机制、偿债计划及其他偿债保障措施中的相关内容履行。

报告期内，公司债券增信机制、偿债计划及其他偿债保障措施未发生变更。

六、 公司债券持有人会议召开情况：□适用 √不适用

七、 公司债券受托管理人履职情况：√适用 □不适用

华泰联合证券作为“14昊华01”和“14昊华02”的受托管理人，在报告期内严格按照募集说明书及受托管理协议的相关约定履行债券受托管理人的职责。

华泰联合证券分别于2020年1月6日出具了《关于北京昊华能源股份有限公司2015年收购京东方能源股权事项存在相关问题的临时受托管理事务报告》；于2020年1月14日出具了《关于北京昊华能源股份有限公司2019年度累计新增借款超过2018年末净资产百分之二十的临时受托管理事务报告》；于2020年3月20日出具了《关于北京昊华能源股份有限公司总经理发生变动的临时受托管理事务报告》；于2020年5月27日出具了《关于北京昊华能源股份有限公司收到中国证监会北京监管局警示函及收到中国证券监督管理委员会调查通知书的临时受托管理事务报告》；于2020年6月29日出具了《2014年北京昊华能源股份有限公司公司债券受托管理事务报告（2019年度）》，上述报告均刊登在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）。

八、 截至报告期末和上年末（或本报告期和上年同期）下列会计数据和财务指标

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

主要指标	本报告 期末	上年度末	本报告期末比上年度末增减（%）	变动原因
流动比率	0.49	0.58	-15.52	主要原因是期末流动资产、流动负债较上年度末均呈下降趋势，流动资产降幅高于流动负债降幅12.26个百分点。
速动比率	0.45	0.53	-15.09	主要原因是期末速动资产、流动负债较上年度末均呈下降趋势，速动资产降幅高于流动负债降幅11.79个百分点。
资产负债率（%）	54.34	57.05	减少2.71个百分点	主要是受本期偿还泰康保险债权计划12亿元以及红墩子煤业增加注册资本，少数股东权益增加3.6亿元所致。
贷款偿还率（%）	100	100
	本报告期	上年	本报告期比上年同	变动原因

	（1-6月）	同期	期增减(%)
EBITDA利息保障倍数	4.31	7.28	-40.8	主要系利润总额同比减少4.56亿元所致。
利息偿付率（%）	100	100

九、 关于逾期债项的说明：□适用 √不适用

十、 公司其他债券和债务融资工具的付息兑付情况：√适用 □不适用

2019年10月23日，公司发行了北京昊华能源股份有限公司2019年度第一期超短期融资券（19京昊华SCP001，债券代码：011902490），本金10亿元，利率3.43%，期限9个月。公司已于2020年7月21日完成该超短期融资券还本付息工作。

十一、 公司报告期内的银行授信情况：√适用 □不适用

金额单位：亿元

金融机构	授信总额度	已使用额度	余额
工商银行	6.00	6.00	-
华夏银行	5.00	3.86	1.14
民生银行	5.00	3.00	2.00
京能财务公司	35.00	2.16	32.84
授信合计	51.00	15.02	35.98

十二、 公司报告期内执行公司债券募集说明书相关约定或承诺的情况：√适用

□不适用

报告期内，公司严格执行了“14昊华01”和“14昊华02”募集说明书相关约定和承诺事项，按时完成了各期公司债券付息相关工作，并完成了“14昊华01”部分债券的回售工作。

十三、 公司发生重大事项及对公司经营情况和偿债能力的影响：√适用 □不适用

2020年1月9日，公司发布了《北京昊华能源股份有限公司2019年度累计新增借款超过2018年末净资产百分之二十的公告》，对公司2019年度累计新增借款超2018年末净资产百分之二十事项进行报告，公司新增借款主要用于置换子公司借款及补充流动资金。截至公告出具日，公司经营状况稳定、良好，具备还本付息能力。

2020年5月21日，公司发布了《北京昊华能源股份有限公司关于收到中国证监会北京监管局警示函的公告》。公司2015年收购京东方能源30%股权后，将其纳入合并报表范围核算，并按照京东方能源拥有9.6亿吨煤炭资源价值进行账务处理。因多计5.1亿吨资源量，导致公司2015年至2018年定期报告合并报表层面无形资产原值多计约28.24亿元，相关财务核算构成重大差错。该行为违反《上市公司信息披露管理办法》第二条的规定。根据《上市公司信息披露管理办法》第五十九条，现对公司予以警示，将相关违规行为计入诚信档案。

2020年5月21日，公司发布了《北京昊华能源股份有限公司关于收到中国证券监督管理委员会调查通知书的公告》。因公司涉嫌信息披露违法违规，根据《中华人民共和国证券法》的有关规定，决定对公司进行立案调查。在立案调查期间，公司将积极配合中国证券监督管理委员会的调查工作，并严格按照监管要求履行信息披露义务。

第十节 财务报告

一、 审计报告：□适用 √不适用

二、 财务报表

合并资产负债表2020年6月30日编制单位： 北京昊华能源股份有限公司

单位：元 币种：人民币

项目

附注

2020年6月30日

2019年12月31日

流动资产：
货币资金	七、1	1,713,291,174.37	2,575,948,517.34
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据	七、4	82,770,088.76	231,196,318.44
应收账款	七、5	115,265,313.68	165,561,262.55
应收款项融资
预付款项	七、7	148,403,724.19	141,908,491.81
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款	七、8	110,138,054.7	99,890,993.71
其中：应收利息			961,114.77
应收股利
买入返售金融资产
存货	七、9	204,232,245.84	331,439,518.38
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	七、13	83,988,014.61	153,601,126.64
流动资产合计		2,458,088,616.15	3,699,546,228.87
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资	七、17	246,956,172.34	260,113,656.21
其他权益工具投资	七、18	369,646,767.06	369,646,767.06
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产	七、21	7,785,458,056.74	7,930,413,362.80
在建工程	七、22	2,324,674,073.75	2,155,986,182.54
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产	七、26	9,319,117,108.63	9,345,895,532.44
开发支出
商誉
长期待摊费用	七、29	79,514,809.70	34,823,875.22
递延所得税资产	七、30	98,853,816.35	86,076,415.51
其他非流动资产	七、31	60,379,308.92	58,784,873.41
非流动资产合计		20,284,600,113.49	20,241,740,665.19
资产总计		22,742,688,729.64	23,941,286,894.06
流动负债：
短期借款	七、32	2,071,128,235.04	1,990,378,233.60
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款	七、36	812,279,034.27	801,038,160.72
预收款项	七、37		134,725,818.59
合同负债	七、38	145,730,681.95

卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬	七、39	24,628,331.9	54,606,841.63
应交税费	七、40	128,612,739.06	102,337,826.32
其他应付款	七、41	549,803,348.47	782,291,755.76
其中：应付利息		82,877,050.24	161,448,664.22
应付股利		83,999,879.04
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债	七、43	300,000,000.00	1,523,389,025.14
其他流动负债	七、44	1,000,000,000.00	1,000,000,000.00
流动负债合计		5,032,182,370.69	6,388,767,661.76
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款	七、45	2,260,100,000.00	2,220,100,000.00
应付债券	七、46	2,969,199,203.95	2,994,159,766.77
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款	七、48	1,649,072,125.28	1,609,163,171.88
长期应付职工薪酬	七、49	249,340,000.00	254,170,000.00
预计负债	七、50	170,806,195.08	164,435,570.51
递延收益
递延所得税负债	七、30	27,971,804.26	27,971,804.26
其他非流动负债
非流动负债合计		7,326,489,328.57	7,270,000,313.42
负债合计		12,358,671,699.26	13,658,767,975.18
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）	七、53	1,199,998,272.00	1,199,998,272.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	七、55	3,322,385,287.49	3,322,385,287.49
减：库存股
其他综合收益	七、57	-133,350,716.71	-139,114,602.16
专项储备	七、58	474,910,892.42	544,795,879.94
盈余公积		939,456,747.43	939,456,747.43
一般风险准备
未分配利润	七、60	926,958,147.23	916,788,392.77
归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计		6,730,358,629.86	6,784,309,977.47
少数股东权益		3,653,658,400.52	3,498,208,941.41
所有者权益（或股东权益）合计		10,384,017,030.38	10,282,518,918.88
负债和所有者权益（或股东权益）总计		22,742,688,729.64	23,941,286,894.06

法定代表人：关志生 主管会计工作负责人：谷中和 会计机构负责人：李军

母公司资产负债表2020年6月30日编制单位：北京昊华能源股份有限公司

单位：元 币种：人民币

项目	附注	2020年6月30日	2019年12月31日
流动资产：

货币资金		955,154,650.77	961,462,241.05
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据		29,147,882.74	174,752,747.34
应收账款	十七、1	19,008,109.72	6,159,128.61
应收款项融资
预付款项		1,905,201.00	2,779,899.00
其他应收款	十七、2	5,336,343,909.51	5,795,716,440.68
其中：应收利息
应收股利
存货		107,647,669.28	198,179,559.12
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产		6,816,924.08	59,064,180.88
流动资产合计		6,456,024,347.10	7,198,114,196.68
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资	十七、3	7,587,328,696.00	8,007,328,696.00
其他权益工具投资		253,967,217.04	253,967,217.04
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产		79,273,177.81	96,543,070.77
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产		113,697,562.85	113,804,097.83
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产		43,454,093.87	43,511,795.85
其他非流动资产
非流动资产合计		8,077,720,747.57	8,515,154,877.49
资产总计		14,533,745,094.67	15,713,269,074.17
流动负债：
短期借款		985,749,123.60	861,163,233.60
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款		8,926,535.28	16,867,004.13
预收款项			3,831,242.57
合同负债		8,038,932.57
应付职工薪酬		18,128,368.94	48,464,623.82
应交税费		10,723,395.26	8,598,358.13
其他应付款		555,053,672.93	476,820,422.52
其中：应付利息		82,877,050.24	159,322,497.73
应付股利		83,999,879.04
持有待售负债
一年内到期的非流动负债		300,000,000.00	1,500,000,000.00
其他流动负债		1,000,000,000.00	1,000,000,000.00
流动负债合计		2,886,620,028.58	3,915,744,884.77
非流动负债：

长期借款		2,060,100,000.00	2,060,100,000.00
应付债券		2,969,199,203.95	2,994,159,766.77
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款		5,565,850.10	37,474,468.08
长期应付职工薪酬		244,740,000.00	249,570,000.00
预计负债		86,535,019.99	86,908,463.31
递延收益
递延所得税负债		27,971,804.26	27,971,804.26
其他非流动负债
非流动负债合计		5,394,111,878.3	5,456,184,502.42
负债合计		8,280,731,906.88	9,371,929,387.19
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）		1,199,998,272.00	1,199,998,272.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积		3,315,037,374.54	3,315,037,374.54
减：库存股
其他综合收益		2,369,246.79	2,369,246.79
专项储备		73,127,888.19	73,127,888.19
盈余公积		937,456,770.23	937,456,770.23
未分配利润		725,023,636.04	813,350,135.23
所有者权益（或股东权益）合计		6,253,013,187.79	6,341,339,686.98
负债和所有者权益（或股东权益）总计		14,533,745,094.67	15,713,269,074.17

法定代表人：关志生 主管会计工作负责人：谷中和 会计机构负责人：李军

合并利润表2020年1—6月

单位：元 币种：人民币

项目	附注	2020年半年度	2019年半年度
一、营业总收入		2,047,475,976.78	2,722,864,658.58
其中：营业收入	七、61	2,047,475,976.78	2,722,864,658.58
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本		1,861,255,218.82	2,112,764,063.22
其中：营业成本	七、61	1,014,221,177.66	1,214,981,339.71
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加	七、62	124,068,394.74	139,140,921.73
销售费用	七、63	238,843,829.43	320,490,856.77
管理费用	七、64	292,613,693.14	268,202,644.44
研发费用	七、65	339,622.64	3,162,993.69
财务费用	七、66	191,168,501.21	166,785,306.88
其中：利息费用		152,713,692.61	149,952,980.10
利息收入		10,700,088.25	13,484,044.72
加：其他收益	七、67	76,835,595.98	89,377,388.43
投资收益（损失以“－”号填列）	七、68	-18,334,000.00	-1,055,280.00

其中：对联营企业和合营企业的投资收益		-18,334,000.00	-1,055,280.00
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）
汇兑收益（损失以“－”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）	七、71	-651,075.8	-1,631,612.39
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“－”号填列）	七、73	-126,585.41	11,164.81
三、营业利润（亏损以“－”号填列）		243,944,692.73	696,802,256.21
加：营业外收入	七、74	12,111,238.74	7,604,912.92
减：营业外支出	七、75	10,254,023.09	3,044,481.15
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		245,801,908.38	701,362,687.98
减：所得税费用	七、76	100,647,116.07	149,311,073.44
五、净利润（净亏损以“－”号填列）		145,154,792.31	552,051,614.54
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）		145,154,792.31	552,051,614.54
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）		94,169,633.50	446,451,533.92
2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）		50,985,158.81	105,600,080.62
六、其他综合收益的税后净额	七、57	5,763,885.45	401,442.29
（一）归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额		5,763,885.45	401,442.29
1.不能重分类进损益的其他综合收益
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动
（4）企业自身信用风险公允价值变动
2.将重分类进损益的其他综合收益		5,763,885.45	401,442.29
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额		5,763,885.45	401,442.29
（7）其他
（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额		150,918,677.76	552,453,056.83
（一）归属于母公司所有者的综合收益总额		99,933,518.95	446,852,976.21
（二）归属于少数股东的综合收益总额		50,985,158.81	105,600,080.62
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)		0.08	0.37
（二）稀释每股收益(元/股)		0.08	0.37

法定代表人：关志生 主管会计工作负责人：谷中和 会计机构负责人：李军

母公司利润表2020年1—6月

单位：元 币种：人民币

项目	附注	2020年半年度	2019年半年度
一、营业收入	十七、4	455,693,951.24	821,538,874.45
减：营业成本	十七、4	233,728,403.55	382,925,069.20
税金及附加		8,100,692.08	25,925,881.99
销售费用		21,213,246.61	32,670,613.15
管理费用		213,416,251.07	189,904,459.16
研发费用		339,622.64	3,162,993.69
财务费用		51,398,887.39	59,838,519.06

其中：利息费用		52,494,218.99	51,940,516.00
利息收入		6,090,095.13	11,014,656.74
加：其他收益		68,044,734.57	82,297,577.49
投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）		230,807.91	-159,646.50
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“－”号填列）		-126,585.41	19,611.65
二、营业利润（亏损以“－”号填列）		-4,354,195.03	209,268,880.84
加：营业外收入		12,076,474.70	7,445,092.00
减：营业外支出		6,671,371.28	114,054.31
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		1,050,908.39	216,599,918.53
减：所得税费用		5,377,528.54	55,771,810.65
四、净利润（净亏损以“－”号填列）		-4,326,620.15	160,828,107.88
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额		-4,326,620.15	160,828,107.88
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)
（二）稀释每股收益(元/股)

法定代表人：关志生 主管会计工作负责人：谷中和 会计机构负责人：李军

合并现金流量表2020年1—6月

单位：元 币种：人民币

项目	附注	2020年半年度	2019年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		2,486,818,052.66	3,209,095,166.67
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额

保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金	七、78（1）	319,893,869.92	249,463,452.23
经营活动现金流入小计		2,806,711,922.58	3,458,558,618.90
购买商品、接受劳务支付的现金		588,037,229.18	981,490,103.38
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工及为职工支付的现金		494,300,249.12	601,372,156.14
支付的各项税费		389,335,084.73	620,570,681.71
支付其他与经营活动有关的现金	七、78（2）	283,072,761.37	251,956,911.22
经营活动现金流出小计		1,754,745,324.40	2,455,389,852.45
经营活动产生的现金流量净额		1,051,966,598.18	1,003,168,766.45
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		1,124,702.50	7,286,939.71
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		1,124,702.50	7,286,939.71
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		223,577,003.61	440,015,221.24
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金	七、78（4）		9,624.15
投资活动现金流出小计		223,577,003.61	440,024,845.39
投资活动产生的现金流量净额		-222,452,301.11	-432,737,905.68
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金		24,000,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金		1,200,120,888.56	109,405,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金	七、78（5）		94,417,200.85
筹资活动现金流入小计		1,224,120,888.56	203,822,200.85
偿还债务支付的现金		2,322,720,888.56	382,074,207.80
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		340,498,115.34	248,028,610.48
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金	七、78（6）	242,355,088.50	24,143,854.72
筹资活动现金流出小计		2,905,574,092.40	654,246,673.00
筹资活动产生的现金流量净额		-1,681,453,203.84	-450,424,472.15
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		-1,203,448.64	452,126.48
五、现金及现金等价物净增加额		-853,142,355.41	120,458,515.10
加：期初现金及现金等价物余额		2,566,433,529.78	2,595,618,682.74
六、期末现金及现金等价物余额		1,713,291,174.37	2,716,077,197.84

法定代表人：关志生 主管会计工作负责人：谷中和 会计机构负责人：李军

母公司现金流量表2020年1—6月

单位：元 币种：人民币

项目	附注	2020年半年度	2019年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		661,875,114.41	958,009,646.79
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金		370,929,100.19	322,243,719.30
经营活动现金流入小计		1,032,804,214.60	1,280,253,366.09
购买商品、接受劳务支付的现金		52,220,266.76	276,062,145.58
支付给职工及为职工支付的现金		269,535,646.36	384,531,210.55
支付的各项税费		34,081,147.88	222,735,920.49
支付其他与经营活动有关的现金		90,421,001.81	602,064,819.77
经营活动现金流出小计		446,258,062.81	1,485,394,096.39
经营活动产生的现金流量净额		586,546,151.79	-205,140,730.30
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金		960,000,000.00
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		1,124,702.50	7,064,345.28
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		961,124,702.50	7,064,345.28
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金			192,827,935.00
投资支付的现金		36,000,000.00	145,265,696.07
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金		12,400,000.00	9,624.15
投资活动现金流出小计		48,400,000.00	338,103,255.22
投资活动产生的现金流量净额		912,724,702.50	-331,038,909.94
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金			87,598,475.29
筹资活动现金流入小计			87,598,475.29
偿还债务支付的现金		1,200,000,000.00	200,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		301,439,514.50	231,671,513.89
支付其他与筹资活动有关的现金		2,355,088.50	612,912.00
筹资活动现金流出小计		1,503,794,603.00	432,284,425.89
筹资活动产生的现金流量净额		-1,503,794,603.00	-344,685,950.60
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		-1,783,841.57	597,964.19
五、现金及现金等价物净增加额		-6,307,590.28	-880,267,626.65
加：期初现金及现金等价物余额		961,462,241.05	2,172,819,604.46
六、期末现金及现金等价物余额		955,154,650.77	1,292,551,977.81

法定代表人：关志生 主管会计工作负责人：谷中和 会计机构负责人：李军

合并所有者权益变动表2020年1—6月单位：元 币种：人民币

项目	2020年半年度
	归属于母公司所有者权益													少数股东权益	所有者权益合计
	实收资本 (或股本)	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	其他	小计
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	1,199,998,272.00				3,322,385,287.49		-139,114,602.16	544,795,879.94	939,456,747.43		916,788,392.77		6,784,309,977.47	3,498,208,941.41	10,282,518,918.88
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额	1,199,998,272.00				3,322,385,287.49		-139,114,602.16	544,795,879.94	939,456,747.43		916,788,392.77		6,784,309,977.47	3,498,208,941.41	10,282,518,918.88
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）							5,763,885.45	-69,884,987.52			10,169,754.46		-53,951,347.61	155,449,459.11	101,498,111.50
（一）综合收益总额							5,763,885.45				94,169,633.50		99,933,518.95	50,985,158.81	150,918,677.76
（二）所有者投入和减少资本														120,000,000.00	120,000,000.00
1．所有者投入的普通股														120,000,000.00	120,000,000.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配											-83,999,879.04		-83,999,879.04		-83,999,879.04
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配											-83,999,879.04		-83,999,879.04		-83,999,879.04
4．其他
（四）所有者权益内部结转
（五）专项储备								-69,884,987.52					-69,884,987.52	-15,535,699.70	-85,420,687.22
1．本期提取								104,686,173.68					104,686,173.68	40,238,079.70	144,924,253.38
2．本期使用								174,571,161.20					174,571,161.20	55,773,779.40	230,344,940.6
（六）其他
四、本期期末余额	1,199,998,272.00				3,322,385,287.49		-133,350,716.71	474,910,892.42	939,456,747.43		926,958,147.23		6,730,358,629.86	3,653,658,400.52	10,384,017,030.38

项目	2019年半年度
	归属于母公司所有者权益													少数股东权益	所有者权益合计
	实收资本(或股本)	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	其他	小计
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	1,199,998,272.00				3,322,385,287.49		-232,069,035.49	524,271,194.49	931,075,146.76		891,002,670.14		6,636,663,535.39	3,264,273,473.87	9,900,937,009.26
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额	1,199,998,272.00				3,322,385,287.49		-232,069,035.49	524,271,194.49	931,075,146.76		891,002,670.14		6,636,663,535.39	3,264,273,473.87	9,900,937,009.26
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）							401,442.29	65,209,509.54			218,451,862.24		284,062,814.07	130,410,209.73	414,473,023.80
（一）综合收益总额							401,442.29				446,451,533.92		446,852,976.21	105,600,080.62	552,453,056.83
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配											-227,999,671.68		-227,999,671.68		-227,999,671.68
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配											-227,999,671.68		-227,999,671.68		-227,999,671.68
4．其他
（四）所有者权益内部结转
（五）专项储备								65,209,509.54					65,209,509.54	24,810,129.11	90,019,638.65
1．本期提取								119,806,531.77					119,806,531.77	42,740,440.05	162,546,971.82
2．本期使用								54,597,022.23					54,597,022.23	17,930,310.94	72,527,333.17
（六）其他
四、本期期末余额	1,199,998,272.00				3,322,385,287.49		-231,667,593.20	589,480,704.03	931,075,146.76		1,109,454,532.38		6,920,726,349.46	3,394,683,683.60	10,315,410,033.06

法定代表人：关志生 主管会计工作负责人：谷中和 会计机构负责人：李军

母公司所有者权益变动表

2020年1—6月单位：元 币种：人民币

项目	2020年半年度
	实收资本 (或股本)	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	1,199,998,272.00				3,315,037,374.54		2,369,246.79	73,127,888.19	937,456,770.23	813,350,135.23	6,341,339,686.98
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额	1,199,998,272.00				3,315,037,374.54		2,369,246.79	73,127,888.19	937,456,770.23	813,350,135.23	6,341,339,686.98
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）										-88,326,499.19	-88,326,499.19
（一）综合收益总额										-4,326,620.15	-4,326,620.15
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配										-83,999,879.04	-83,999,879.04
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配										-83,999,879.04	-83,999,879.04
3．其他
（四）所有者权益内部结转
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	1,199,998,272.00				3,315,037,374.54		2,369,246.79	73,127,888.19	937,456,770.23	725,023,636.04	6,253,013,187.79

项目	2019年半年度
	实收资本 (或股本)	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	1,199,998,272.00				3,315,037,374.54		-94,033,306.12	68,640,009.74	929,075,169.56	910,942,717.73	6,329,660,237.45
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额	1,199,998,272.00				3,315,037,374.54		-94,033,306.12	68,640,009.74	929,075,169.56	910,942,717.73	6,329,660,237.45
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）								3,803,833.45		-67,171,563.80	-63,367,730.35
（一）综合收益总额										160,828,107.88	160,828,107.88
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配										-227,999,671.68	-227,999,671.68
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配										-227,999,671.68	-227,999,671.68
3．其他
（四）所有者权益内部结转
（五）专项储备								3,803,833.45			3,803,833.45
1．本期提取								4,730,955.00			4,730,955.00
2．本期使用								927,121.55			927,121.55
（六）其他
四、本期期末余额	1,199,998,272.00				3,315,037,374.54		-94,033,306.12	72,443,843.19	929,075,169.56	843,771,153.93	6,266,292,507.10

法定代表人：关志生 主管会计工作负责人：谷中和 会计机构负责人：李军

三、 公司基本情况

1. 公司概况：√适用 □不适用

北京昊华能源股份有限公司（以下简称“本公司或公司”）是经北京市人民政府经济体制改革办公室“京政体改股函〔2002〕24号”《关于同意设立北京昊华能源股份有限公司的通知》的批准，由北京京煤集团有限责任公司（以下简称“京煤集团”）为主发起人，联合中国中煤能源集团公司（更名前为“中国煤炭工业进出口集团公司”）、首钢总公司、五矿发展股份有限公司（更名前为“五矿龙腾科技股份有限公司”）、煤炭科学研究总院共同发起设立。公司注册资本237,910,790.00元，京煤集团以经北京中威华德诚资产评估有限公司“中威评报字（2002）第077号”评估报告评估、并经北京市财政局“京财企〔2002〕2288号文”确认的基准日2002年6月30日的经营性净资产335,016,605.23元投入本公司，其他股东均以货币资金投入共计31,000,000.00元，上述投入资本共计366,016,605.23元按65%比例折为股本237,910,790.00元，其余128,105,815.23 元转入资本公积。公司于2002年12月31日设立登记，取得北京市工商行政管理局核发的注册号为1100001521983的《企业法人营业执照》，2007年12月18日换发成注册号为110000005219835的《企业法人营业执照》。公司注册地址为北京市门头沟区新桥南大街2号，法定代表人为关志生。

2006年6月本公司以资本公积(资本溢价) 按2005年末的全体股东所持股份为基数、每10股转增3.45042股的比例转增注册资本82,089,210.00元，转增后的注册资本总额320,000,000.00元。2007年11月本公司申请增加注册资本人民币24,000,000.00元，以定向发行股票24,000,000股引进金石投资有限公司作为战略投资者，增资后的注册资本总额为344,000,000.00元。根据公司2009年度第一次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会证监许可（2010）278号文《关于核准北京昊华能源股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准，2010年3月公司向社会公开发行人民币普通股股票11,000万股，发行方式为采用网下向询价对象询价配售与网上资金申购发行相结合的方式，每股发行价格为人民币

29.80元，变更后的注册资本为人民币454,000,000.00元。

根据公司2010年度股东大会决议，公司以2010 年12月31 日总股本454,000,000 股为基数，向全体股东每10 股送12.0264 股，变更后的注册资本为人民币999,998,560.00元。

根据公司2011年度股东大会决议，公司以2011年12月31日总股本999,998,560.00股为基数，向全体股东每10股送2股，变更后的注册资本为人民币1,199,998,272.00元。

2017年1月12日，北京市工商行政管理局为公司换发统一社会信用代码为91110000746132245J的营业执照。

2019年1月11日，京煤集团将其所持本公司全部股份747,564,711股无偿划转给京能集团，京能集团成为本公司控股股东。

本公司及各子公司主要从事商品煤开采、洗选，煤制品加工、销售等。

2. 合并财务报表范围：√适用 □不适用

截至2020年6月30日，公司纳入合并范围的子公司共10户，与上年末无变化，详见本附注“在其他主体中的权益”。

四、 财务报表的编制基础

1. 编制基础

公司财务报表以持续经营为编制基础。根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的42项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2014年修订）》的披露规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

2. 持续经营：√适用 □不适用

本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项和情况。

五、 重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：√适用 □不适用

公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认、安全费、维简费、井巷基金等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注 “收入”等各项描述。

1. 遵循企业会计准则的声明

公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

2. 会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3. 营业周期：√适用 □不适用

正常营业周期是指从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4. 记账本位币

人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定港币为其记账本位币。公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法：√适用 □不适用企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

（2）非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注 “合并财务报表的编制方法”），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注 “长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

6. 合并财务报表的编制方法：√适用 □不适用

（1）合并财务报表范围的确定原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被公司控制的主体。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，公司将进行重新评估。

（2）合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比

数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注 “长期股权投资”或“金融工具”。

公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注 “长期股权投资”（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法：√适用 □不适用合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。

公司作为合营方对共同经营，确认公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认公司单独所发生的费用，以及按公司份额确认共同经营发生的费用。

当公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由公司向共同经营投出或出售资产的情况，公司全额确认该损失；对于公司自共同经营购买资产的情况，公司按承担的份额确认该损失。

8. 现金及现金等价物的确定标准

现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及公司持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9. 外币业务和外币报表折算：√适用 □不适用

（1）外币交易的折算方法

公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。

（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；以及②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

（3）外币财务报表的折算方法

境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；期末未分配利润按

折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。在处置公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。

在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，在合并财务报表中，其因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。

10. 金融工具：√适用 □不适用

在公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

（1）金融资产的分类、确认和计量

公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

①以摊余成本计量的金融资产。公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。

②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。

此外，公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。

③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（2）金融负债的分类、确认和计量

金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。

被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

②其他金融负债。除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

（3）金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

（4）金融负债的终止确认

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。

金融负债（或其一部分）终止确认的，公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

（5）金融资产和金融负债的抵销

当公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。

（7）权益工具

权益工具是指能证明拥有公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。公司不确认权益工具的公允价值变动。

公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。

公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。

（8）减值准备的确认方法

公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。

信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

预期信用损失计量的一般方法是指，公司在每个资产负债表日评估金融资产的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备/不选择简化处理方法，依据其信用风险自初始确认后是否已显著增加，而采用未来12月内或者整个存续期内预期信用损失金额为基础计量损失准备。

信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准：如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。

以组合为基础评估预期信用风险的组合方法：公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。除了单项评估信用风险的金融资产外，公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基

础上评估信用风险。金融资产减值的会计处理方法：期末，公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。

11. 应收票据

应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法：√适用 □不适用公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目	确定组合的依据
银行承兑汇票	承兑人为信用风险较小的银行
商业承兑汇票	根据承兑人的信用风险划分

12. 应收账款

应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法：√适用 □不适用

对于不含重大融资成分的应收款项，公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。对于包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款，公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目	确定组合的依据
账龄组合	本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。
合并范围内关联方组合	合并范围内关联方的应收款项。

13. 应收款项融资：√适用 □不适用

分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自取得起期限在一年内（含一年）的部分，列示为应收款项融资；自取得起期限在一年以上的，列示为其他债权投资。其相关会计政策参见本附注“金融工具”及“金融资产减值”。

14. 其他应收款

其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法：√适用 □不适用

公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目	确定组合的依据
账龄组合	本组合以日常经常活动中应收取的各类押金、代垫款、保证金、往来款等的账龄作为信用风险特征。
合并范围内关联方组合	合并范围内关联方的应收款项。

15. 存货：√适用 □不适用

（1）存货的分类：存货主要包括原材料、在产品、周转材料、库存商品等。

（2）存货取得和发出的计价方法：存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价；材料以计划成本核算，对材料的计划成本和实际成本之间的差异，通过成本差异科目核算，并按期结转发出存货应负担的成本差异，将计划成本调整为实际成本。

（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法：可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

（4）存货的盘存制度为永续盘存制。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法，低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。

16. 合同资产

(1). 合同资产的确认方法及标准:√适用 □不适用

合同资产是指公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流失之外的其他因素。如公司向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中一项商品而有权收取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商品的，公司将该收款权利作为合同资产。

(2). 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法:√适用 □不适用合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法见本附注“金融工具减值准备的确认方法”。

17. 持有待售资产:√适用 □不适用

公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。

公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，公司不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。

18. 债权投资

债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法：□适用 √不适用

19. 其他债权投资

其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法：□适用 √不适用

20. 长期应收款

长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法：□适用 √不适用

21. 长期股权投资：√适用 □不适用

本部分所指的长期股权投资是指公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，公司在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见附注“金融工具”。

共同控制，是指公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

（1）投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投

资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照公司实际支付的现金购买价款、公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

（2）后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

①成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

②权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

③收购少数股权

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

④处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注“合并财务报表编制的方法”所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后

的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

22. 投资性房地产：不适用

23. 固定资产

(1). 确认条件：√适用 □不适用

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。

(2). 折旧方法：√适用 □不适用

类别	折旧方法	折旧年限（年）	残值率	年折旧率
房屋及建筑物	年限平均法	10-100	5%-1%	9.90%-0.99%
其中： 一般房屋	年限平均法	10-50	5%-1%	9.90%-1.98%
煤炭资产相关建筑物	年限平均法	10-45	5%-1%	9.90%-2.20%
化工资产相关建筑物	年限平均法	10-40	5%-1%	9.90%-2.48%
铁路资产相关建筑物	年限平均法	20-100	2%-1%	4.95%-0.99%
机器设备	年限平均法	4-30	5%-1%	24.75%-3.17%
其中：煤炭资产相关机器设备	年限平均法	4-30	5%-2%	24.50%-3.17%
化工资产相关机器设备	年限平均法	5-20	2%	19.60%-4.90%
铁路资产相关机器设备	年限平均法	8-20	2%-1%	4.90%-12.38%
运输设备	年限平均法	8-10	5%-1%	12.38%-9.50%
工具器具	年限平均法	3-20	5%-1%	33.00%-4.75%
其他设备	年限平均法	3-15	5%-1%	33.00%-6.33%

固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如上表。

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

(3). 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法：√适用 □不适用 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。

当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。

固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注“长期资产减值”。

24. 在建工程：√适用 □不适用

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注“长期资产减值”。

25. 借款费用：√适用 □不适用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用

或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

26. 生物资产：□适用 √不适用

27. 油气资产：□适用 √不适用

28. 使用权资产：□适用 √不适用

29. 无形资产

(1). 计价方法、使用寿命、减值测试：√适用 □不适用

无形资产是指公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。

使用寿命有限的无形资产（不包括采矿权）自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销，对使用寿命有限采矿权根据每年实际开采量占期初预计可采储量的比例对上期末无形资产采矿权摊余成本进行摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。

期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

(2). 内部研究开发支出会计政策：√适用 □不适用

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注“长期资产减值”。

30. 长期资产减值：√适用 □不适用

对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

31. 长期待摊费用：√适用 □不适用

长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。

32. 合同负债

合同负债的确认方法：√适用 □不适用

合同负债反映公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务等，向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价，或公司已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。

33. 职工薪酬

(1)、短期薪酬的会计处理方法：√适用 □不适用

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。公司在职工为公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

(2)、离职后福利的会计处理方法：√适用 □不适用

离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存计划及设定受益计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。公司的设定受益计划，具体为补充退休后福利计划和现有内退及离岗人员退休前福利。公司聘请独立精算师根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。于资产负债表日，公司将设定受益计划所产生的义务按现值列示，并将当期服务成本计入当期损益。

(3)、辞退福利的会计处理方法：√适用 □不适用

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。

(4)、其他长期职工福利的会计处理方法：√适用 □不适用

公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。

34. 租赁负债：□适用 √不适用

35. 预计负债：√适用 □不适用

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：该义务是公司承担的现时义务；履行该义务很可能导致经济利益流出；该义务的金额能够可靠地计量。

在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

（1）亏损合同

亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。

（2）重组义务

对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有在公司承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。

36. 股份支付：□适用 √不适用

37. 优先股、永续债等其他金融工具：□适用 √不适用

38. 收入

(1). 收入确认和计量所采用的会计政策：√适用 □不适用

本公司公司的收入主要来源于煤炭及煤化工产品销售。

公司在履行了合同中的履约义务，即： 待客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊着履约义务的交易价格确认收入。履约义务，是指合同中公司向客户转让，可明确区分的商品或服务承诺。交易价格，是指公司应向客户转让商品或服务，而预期有权收取对价金额，但不包含代收第三方收取的款项，以及公司预期将退还给客户的款项。

满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，公司按照履约义务在一段时间内确认收入。一是客户在公司履约的同时，即取得并消耗公司履约带来的经济利益；二是客户能够控制公司履约过程中在建的商品；三是公司履约过程中所产生的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内，有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，公司的客户取得商品或服务控制时点确认收入。

在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。

(2). 同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况

□适用 √不适用

39. 合同成本：□适用 √不适用

40. 政府补助：√适用 □不适用

政府补助是指公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。

与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

41. 递延所得税资产/递延所得税负债：√适用 □不适用

（1）当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。

（2）递延所得税资产及递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相

关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（3）所得税费用

所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

（4）所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

42. 租赁

(1). 经营租赁的会计处理方法：√适用 □不适用

公司作为承租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。

公司作为出租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。

(2). 融资租赁的会计处理方法：√适用 □不适用

公司作为承租人记录融资租赁业务于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。公司作为出租人记录融资租赁业务于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。

未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。

(3). 新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法：□适用 √不适用

43. 其他重要的会计政策和会计估计：√适用 □不适用

终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分且已被公司处置或划分为持有待售类别的组成部分：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；③该组成部分是专为了转售而取得的子公司。

终止经营的会计处理方法参见本附注“持有待售资产和处置组”相关描述。

44. 重要会计政策和会计估计的变更

1. 重要会计政策变更：□适用 √不适用

2. 重要会计估计变更：□适用 √不适用

(1). 2020年起首次执行新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关情

况：√适用 □不适用

合并资产负债表

单位:元 币种:人民币

项目	2019年12月31日	2020年1月1日	调整数
流动资产：
货币资金	2,575,948,517.34	2,575,948,517.34
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据	231,196,318.44	231,196,318.44
应收账款	165,561,262.55	165,561,262.55
应收款项融资
预付款项	141,908,491.81	141,908,491.81
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款	99,890,993.71	99,890,993.71
其中：应收利息	961,114.77	961,114.77
应收股利
买入返售金融资产
存货	331,439,518.38	331,439,518.38
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	153,601,126.64	153,601,126.64
流动资产合计	3,699,546,228.87	3,699,546,228.87
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资	260,113,656.21	260,113,656.21
其他权益工具投资	369,646,767.06	369,646,767.06
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产	7,930,413,362.80	7,930,413,362.80
在建工程	2,155,986,182.54	2,155,986,182.54
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产	9,345,895,532.44	9,345,895,532.44
开发支出
商誉
长期待摊费用	34,823,875.22	34,823,875.22
递延所得税资产	86,076,415.51	86,076,415.51
其他非流动资产	58,784,873.41	58,784,873.41
非流动资产合计	20,241,740,665.19	20,241,740,665.19
资产总计	23,941,286,894.06	23,941,286,894.06
流动负债：
短期借款	1,990,378,233.60	1,990,378,233.60

向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款	801,038,160.72	801,038,160.72
预收款项	134,725,818.59		-134,725,818.59
合同负债		134,725,818.59	134,725,818.59
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬	54,606,841.63	54,606,841.63
应交税费	102,337,826.32	102,337,826.32
其他应付款	782,291,755.76	782,291,755.76
其中：应付利息	161,448,664.22	161,448,664.22
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债	1,523,389,025.14	1,523,389,025.14
其他流动负债	1,000,000,000.00	1,000,000,000.00
流动负债合计	6,388,767,661.76	6,388,767,661.76
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款	2,220,100,000.00	2,220,100,000.00
应付债券	2,994,159,766.77	2,994,159,766.77
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款	1,609,163,171.88	1,609,163,171.88
长期应付职工薪酬	254,170,000.00	254,170,000.00
预计负债	164,435,570.51	164,435,570.51
递延收益
递延所得税负债	27,971,804.26	27,971,804.26
其他非流动负债
非流动负债合计	7,270,000,313.42	7,270,000,313.42
负债合计	13,658,767,975.18	13,658,767,975.18
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）	1,199,998,272.00	1,199,998,272.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	3,322,385,287.49	3,322,385,287.49
减：库存股
其他综合收益	-139,114,602.16	-139,114,602.16
专项储备	544,795,879.94	544,795,879.94
盈余公积	939,456,747.43	939,456,747.43
一般风险准备
未分配利润	916,788,392.77	916,788,392.77
归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计	6,784,309,977.47	6,784,309,977.47
少数股东权益	3,498,208,941.41	3,498,208,941.41
所有者权益（或股东权益）合计	10,282,518,918.88	10,282,518,918.88
负债和所有者权益（或股东权益）总计	23,941,286,894.06	23,941,286,894.06

各项目调整情况的说明：□适用 √不适用

母公司资产负债表

单位:元 币种:人民币

项目	2019年12月31日	2020年1月1日	调整数
流动资产：
货币资金	961,462,241.05	961,462,241.05
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据	174,752,747.34	174,752,747.34
应收账款	6,159,128.61	6,159,128.61
应收款项融资
预付款项	2,779,899.00	2,779,899.00
其他应收款	5,795,716,440.68	5,795,716,440.68
其中：应收利息
应收股利
存货	198,179,559.12	198,179,559.12
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	59,064,180.88	59,064,180.88
流动资产合计	7,198,114,196.68	7,198,114,196.68
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资	8,007,328,696.00	8,007,328,696.00
其他权益工具投资	253,967,217.04	253,967,217.04
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产	96,543,070.77	96,543,070.77
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产	113,804,097.83	113,804,097.83
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产	43,511,795.85	43,511,795.85
其他非流动资产
非流动资产合计	8,515,154,877.49	8,515,154,877.49
资产总计	15,713,269,074.17	15,713,269,074.17
流动负债：
短期借款	861,163,233.6	861,163,233.6
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款	16,867,004.13	16,867,004.13
预收款项	3,831,242.57		-3,831,242.57
合同负债		3,831,242.57	3,831,242.57
应付职工薪酬	48,464,623.82	48,464,623.82
应交税费	8,598,358.13	8,598,358.13
其他应付款	476,820,422.52	476,820,422.52
其中：应付利息	159,322,497.73	159,322,497.73
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债	1,500,000,000.00	1,500,000,000.00
其他流动负债	1,000,000,000.00	1,000,000,000.00

流动负债合计	3,915,744,884.77	3,915,744,884.77
非流动负债：
长期借款	2,060,100,000.00	2,060,100,000.00
应付债券	2,994,159,766.77	2,994,159,766.77
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款	37,474,468.08	37,474,468.08
长期应付职工薪酬	249,570,000.00	249,570,000.00
预计负债	86,908,463.31	86,908,463.31
递延收益
递延所得税负债	27,971,804.26	27,971,804.26
其他非流动负债
非流动负债合计	5,456,184,502.42	5,456,184,502.42
负债合计	9,371,929,387.19	9,371,929,387.19
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）	1,199,998,272.00	1,199,998,272.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	3,315,037,374.54	3,315,037,374.54
减：库存股
其他综合收益	2,369,246.79	2,369,246.79
专项储备	73,127,888.19	73,127,888.19
盈余公积	937,456,770.23	937,456,770.23
未分配利润	813,350,135.23	813,350,135.23
所有者权益（或股东权益）合计	6,341,339,686.98	6,341,339,686.98
负债和所有者权益（或股东权益）总计	15,713,269,074.17	15,713,269,074.17

各项目调整情况的说明：□适用 √不适用

(2). 2020年起首次执行新收入准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据的说明

□适用 √不适用

45. 其他：√适用 □不适用

公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。

公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。

于资产负债表日，公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：

（1）金融资产减值

公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，公司根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。

（2）存货跌价准备

公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

（3）金融工具公允价值

对不存在活跃交易市场的金融工具，公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。权益工具投资或合同有公开报价的，公司不将成本作为其公允价值的最佳估计。

（4）长期资产减值准备

公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。

公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。

在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。

公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

（5）折旧和摊销

公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

（6）递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

（7）所得税

公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。

（8）内部退养福利及补充退休福利

公司内部退养福利和补充退休福利费用支出及负债的金额依据各种假设条件确定。这些假设条件包括折现率、平均医疗费用增长率、内退人员及离退人员补贴增长率和其他因素。实际结果和假设的差异将在发生时立即确认并计入当年费用。尽管管理层认为已采用了合理假设，但实际经验值及假设条件的变化仍将影响公司内部退养福利和补充退休福利的费用及负债余额。

（9）预计负债

公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出公司的情况下，公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。

其中，公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负债时已考虑公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。

（10）公允价值计量

公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价值作出估计时，公司采用可获得的可观察市场数据。如果无法获得第一层次输入值，公司会聘用第三方有资质的评估师来执行估价。公司与有资质的外部估价师紧密合作，以确定适当的估值技术和相关模型的输入值。在确定各类资产和负债的公允价值的过程中所采用的估值技术和输入值的相关信息在附注中披露。

六、 税项

1. 主要税种及税率

主要税种及税率情况：√适用 □不适用

税种	计税依据	税率
增值税	应税收入	13%、9%、6%、3%
城市维护建设税	实际缴纳的流转税	7%、5%
企业所得税	应纳税所得额	25%、15%、16.5%
资源税	应税矿井煤炭收入	北京地区按矿井煤收入2%计算，折算率70%。内蒙地区按矿井煤收入10%计算，折算率为90%、65%。
环保税	污染当量	按季度缴纳，以污染当量数作为计税依据进行计算。

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明：√适用 □不适用

纳税主体名称	所得税税率（%）
北京昊华能源股份有限公司	25%
北京昊华鑫达商贸有限公司	25%

鄂尔多斯市昊华精煤有限责任公司	25%
鄂尔多斯市东铜铁路物流有限公司	25%
昊华能源国际（香港）有限公司	16.5%
杭锦旗西部能源开发有限公司	25%
鄂尔多斯市昊华红庆梁矿业有限公司	25%
鄂尔多斯市昊华国泰化工有限公司	15%
鄂尔多斯市京东方能源投资有限公司	25%
鄂尔多斯市昊华鑫通物资有限公司	25%
宁夏红墩子煤业有限公司	25%

2. 税收优惠：□适用 √不适用

3. 其他：□适用 √不适用

七、 合并财务报表项目注释

1、 货币资金：√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
库存现金	123,377.59	150,875.36
银行存款	1,713,167,796.78	2,566,282,654.42
其他货币资金		9,514,987.56
合计	1,713,291,174.37	2,575,948,517.34
其中：存放在境外的款项总额	6,066,605.64	6,066,383.48

2、 交易性金融资产：□适用 √不适用

3、 衍生金融资产：□适用 √不适用

4、 应收票据

(1). 应收票据分类列示：√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
银行承兑票据	82,770,088.76	229,196,318.44
商业承兑票据		2,000,000.00
合计	82,770,088.76	231,196,318.44

(2). 期末公司已质押的应收票据：□适用 √不适用

(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末终止确认金额	期末未终止确认金额
银行承兑票据	17,456,550.00
合计	17,456,550.00

(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据：□适用 √不适用

(5). 按坏账计提方法分类披露：□适用 √不适用

(6). 坏账准备的情况：□适用 √不适用

(7). 本期实际核销的应收票据情况：□适用 √不适用

其他说明：□适用 √不适用

5、 应收账款

(1). 按账龄披露：√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

账龄	期末账面余额
1年以内
其中：1年以内分项

1年以内小计	117,565,279.80
1至2年	337,244.38
2至3年	15,602,636.20
3年以上	-
3至4年	756,562.45
4至5年	-
5年以上	-
合计	134,261,722.83

(2). 按坏账计提方法分类披露:√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

类别	期末余额					期初余额
	账面余额		坏账准备		账面 价值	账面余额		坏账准备		账面 价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)		金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按单项计提坏账准备	11,194,582.89	8.34	11,194,582.89	100		11,194,582.89	5.94	11,194,582.89	100
按组合计提坏账准备	123,067,139.94	91.66	7,801,826.26	6.34	115,265,313.68	177,132,990.91	94.06	11,571,728.36	6.53	165,561,262.55
合计	134,261,722.83	/	18,996,409.15	/	115,265,313.68	188,327,573.80	/	22,766,311.25	/	165,561,262.55

按单项计提坏账准备：√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

名称	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）	计提理由
山西同世达煤化工集团有限公司	11,194,582.89	11,194,582.89	100%	欠款时间较长且近期无新业务发生。
合计	11,194,582.89	11,194,582.89	100%	/

按单项计提坏账准备的说明：□适用 √不适用按组合计提坏账准备：√适用 □不适用组合计提项目：账龄组合

单位：元 币种：人民币

名称	期末余额
	应收账款	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	117,565,279.80	5,878,263.99	5
1-2年	337,244.38	33,724.44	10
2-3年	4,408,053.31	1,322,415.99	30
3-4年	756,562.45	567,421.84	75
合计	123,067,139.94	7,801,826.26	6.34

按组合计提坏账的确认标准及说明：√适用 □不适用

公司组合计提坏账准备采用账龄分析组合，账龄划分的原则是期末余额中存在不同期间发生的应收账款时，按照每笔应收款项发生的具体时间逐段划分账龄。在存在多笔应收账款且各笔账龄不同的情况下，收到债务单位当期偿还的部分债务，公司逐笔认定收到的是哪一笔应收款项；如果确实无法认定的，按照先发生先收回的原则确定，尚未收回的部分不改变其账龄，仍按原账龄加上本期增加的账龄确定。

如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：□适用 √不适用

(3). 坏账准备的情况：√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

类别	期初余额	本期变动金额	期末余额
		计提
按单项计提坏账准备	11,194,582.89		11,194,582.89
按照账龄组合计提的坏账准备	11,571,728.36	-3,769,902.10	7,801,826.26
合计	22,766,311.25	-3,769,902.10	18,996,409.15

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：□适用 √不适用

(4). 本期实际核销的应收账款情况：□适用 √不适用

(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：√适用 □不适用

本公司按应收对象归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为89,305,486.08元，占应收账款期末余额合计的数比例为66.5%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额4,465,274.30元。

(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款：□适用 √不适用

(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：□适用 √不适用其他说明：□适用 √不适用

6、 应收款项融资：□适用 √不适用

7、 预付款项

(1). 预付款项按账龄列示：√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

账龄	期末余额		期初余额
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
1年以内	103,703,057.40	69.88	95,422,520.43	67.24
1至2年	954,521.50	0.64	2,647,126.34	1.87
2至3年	33,746,145.29	22.74	33,838,845.04	23.85
3年以上	10,000,000.00	6.74	10,000,000.00	7.04
合计	148,403,724.19	100.00	141,908,491.81	100.00

(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：√适用 □不适用

本公司按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为118,182,794.19元，占预付账款期末余额合计的数比例为79.64%。其他说明：□适用 √不适用

8、 其他应收款

项目列示：√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
应收利息		961,114.77
其他应收款	110,138,054.70	98,929,878.94
合计	110,138,054.70	99,890,993.71

其他说明：□适用 √不适用应收利息

(1). 应收利息分类：√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
定期存款		961,114.77
合计		961,114.77

(2). 重要逾期利息：□适用 √不适用

(3). 坏账准备计提情况：□适用 √不适用

其他说明：□适用 √不适用应收股利

(1). 应收股利：□适用 √不适用

(2). 重要的账龄超过1年的应收股利：□适用 √不适用

(3). 坏账准备计提情况：□适用 √不适用

其他说明：□适用 √不适用其他应收款

(1). 按账龄披露：√适用□不适用

单位：元 币种：人民币

账龄

期末账面余额

1年以内
其中：1年以内分项
1年以内小计	69,751,944.41
1至2年	43,102,368.44
2至3年	1,347,139.12
3年以上	-
3至4年	32,825,677.89
4至5年	2,030,500.00
5年以上	415,000.00
合计	149,472,629.86

(2). 按款项性质分类情况:√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
往来款	44,524,044.37	33,275,321.28
押金	8,895,864.06	10,236,968.21
保证金	90,000,000.00	90,000,000.00
其他款项	6,052,721.43	331,186.71
合计	149,472,629.86	133,843,476.20

(3). 坏账准备计提情况:√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

坏账准备	第二阶段	第三阶段	合计
	整个存续期预期信用损失 (未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失 (已发生信用减值)
2020年1月1日余额	15,896,114.28	19,017,482.98	34,913,597.26
本期计提	4,420,977.90		4,420,977.90
2020年6月30日余额	20,317,092.18	19,017,482.98	39,334,575.16

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：□适用 √不适用本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：□适用 √不适用

(4). 坏账准备的情况:√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

类别	期初余额	本期变动金额	期末余额
		计提
账龄组合	34,913,597.26	4,420,977.90	39,334,575.16
合计	34,913,597.26	4,420,977.90	39,334,575.16

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：□适用 √不适用

(5). 本期实际核销的其他应收款情况：□适用 √不适用

(6). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

单位名称	款项的性质	期末余额	账龄	占其他应收款期末余额合计数的比例(%)	坏账准备 期末余额
杭锦旗自然资源局	保证金	90,000,000.00	1年以内、1-2年	60.21	6,500,000.00
北京昊震经贸有限公司	往来款	10,479,407.40	3-4年	7.01	5,239,703.70
内蒙古铁鑫煤化集团有限公司	往来款	4,349,460.98	3-4年	2.91	4,349,460.98
鄂尔多斯电业局	押金	7,000,000.00	1年以内	4.68	350,000.00
山西省国新能源发展集团岢岚煤炭有限公司	往来款	2,828,787.51	3-4年	1.89	1,414,393.76
合计	/	114,657,655.89	/	76.70	17,853,558.44

(7). 涉及政府补助的应收款项：□适用 √不适用

(8). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：□适用 √不适用

(9). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额：□适用 √不适用其他说明：□适用 √不适用

9、 存货

(1). 存货分类：√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	存货跌价准备/合同履约成本减值准备	账面价值	账面余额	存货跌价准备/合同履约成本减值准备	账面价值
原材料	56,129,428.90		56,129,428.90	99,831,655.35		99,831,655.35
库存商品	150,439,524.61	2,336,707.67	148,102,816.94	233,944,570.70	2,336,707.67	231,607,863.03
合计	206,568,953.51	2,336,707.67	204,232,245.84	333,776,226.05	2,336,707.67	331,439,518.38

(2). 存货跌价准备及合同履约成本减值准备：√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期初余额	期末余额
库存商品	2,336,707.67	2,336,707.67
合计	2,336,707.67	2,336,707.67

(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明：□适用 √不适用

(4). 合同履约成本本期摊销金额的说明：□适用 √不适用其他说明：□适用 √不适用10、 合同资产

(1). 合同资产情况：□适用 √不适用

(2). 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因：□适用 √不适用

(3). 本期合同资产计提减值准备情况：□适用 √不适用

其他说明：□适用 √不适用

11、 持有待售资产：□适用 √不适用

12、 一年内到期的非流动资产：□适用 √不适用

13、 其他流动资产：√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
待摊销费用	6,816,924.08	8,934,789.03
待抵扣进项税	77,171,090.53	104,540,083.82
预缴的企业所得税		40,126,253.79
合计	83,988,014.61	153,601,126.64

14、 债权投资

(1). 债权投资情况：□适用 √不适用

(2). 期末重要的债权投资：□适用 √不适用

(3). 减值准备计提情况：□适用 √不适用

15、 其他债权投资

(1). 其他债权投资情况：□适用 √不适用

(2). 期末重要的其他债权投资：□适用 √不适用

(3). 减值准备计提情况：□适用 √不适用

其他说明：□适用 √不适用

16、 长期应收款

(1) 长期应收款情况：□适用 √不适用

(2) 坏账准备计提情况：□适用 √不适用

(3) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款：□适用 √不适用

(4) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：□适用 √不适用其他说明：□适用 √不适用

17、 长期股权投资：√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

被投资单位	期初 余额	本期增减变动		期末 余额	减值准备期末余额
		权益法下确认的投资损益	其他
一、合营企业
二、联营企业
MCM	428,816,390.20	-18,334,000.00	5,176,516.13	415,658,906.33	168,702,733.99
小计	428,816,390.20	-18,334,000.00	5,176,516.13	415,658,906.33	168,702,733.99
合计	428,816,390.20	-18,334,000.00	5,176,516.13	415,658,906.33	168,702,733.99

18、 其他权益工具投资

(1). 其他权益工具投资情况:√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
股权投资	369,646,767.06	369,646,767.06
合计	369,646,767.06	369,646,767.06

(2). 非交易性权益工具投资的情况:√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	累计利得	累计损失	指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因
新包神铁路有限责任公司股权投资	111,887,217.04		非上市股权投资
鄂尔多斯南部铁路有限责任公司股权投资		26,320,449.98	非上市股权投资
合 计	111,887,217.04	26,320,449.98

其他说明：□适用 √不适用

19、 其他非流动金融资产：□适用 √不适用

20、 投资性房地产投资性房地产计量模式：不适用

21、 固定资产

项目列示：√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
固定资产	7,785,458,056.74	7,930,413,362.80
合计	7,785,458,056.74	7,930,413,362.80

固定资产

(1). 固定资产情况：√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	房屋及建筑物	生产设备	运输工具	工具仪器	其他设备	合计
一、账面原值：
1.期初余额	5,175,054,060.31	4,853,426,209.17	170,703,839.60	88,547,653.46	48,204,979.21	10,335,936,741.75
2.本期增加金额	264,965.87	205,643,043.06	17,061,184.06	11,431,848.99	1,013,576.45	235,414,618.43
（1）购置	264,965.87	14,136,987.21	1,283,185.85	173,716.95		15,858,855.88
（2）在建工程转入		191,506,055.85	15,777,998.21	11,258,132.04	1,013,576.45	219,555,762.55
3.本期减少金额	63,707,673.24	40,766,041.14	3,004,348.92	14,754,069.46	726,748.54	122,958,881.30
（1）处置或报废	63,707,673.24	40,766,041.14	3,004,348.92	14,754,069.46	726,748.54	122,958,881.30
4.期末余额	5,111,611,352.94	5,018,303,211.09	184,760,674.74	85,225,432.99	48,491,807.12	10,448,392,478.88
二、累计折旧
1.期初余额	753,245,924.60	1,481,694,948.37	86,830,472.63	63,558,643.34	20,193,390.01	2,405,523,378.95
2.本期增加金额	58,823,655.10	293,854,290.21	8,849,416.22	3,734,094.77	2,561,964.17	367,823,420.47
（1）计提	44,896,285.10	171,681,387.45	8,849,416.22	3,344,714.24	2,561,964.17	231,333,767.18
（2）专项储备资本化全额计提折旧	13,927,370.00	122,172,902.76		389,380.53		136,489,653.29
3.本期减少金额	57,627,298.68	34,691,114.24	2,854,131.47	14,540,069.30	699,763.59	110,412,377.28
（1）处置或报废	57,627,298.68	34,691,114.24	2,854,131.47	14,540,069.30	699,763.59	110,412,377.28
4.期末余额	754,442,281.02	1,740,858,124.34	92,825,757.38	52,752,668.81	22,055,590.59	2,662,934,422.14
三、减值准备
四、账面价值
1.期末账面价值	4,357,169,071.92	3,277,445,086.75	91,934,917.36	32,472,764.18	26,436,216.53	7,785,458,056.74
2.期初账面价值	4,421,808,135.71	3,371,731,260.80	83,873,366.97	24,989,010.12	28,011,589.20	7,930,413,362.80

(2). 暂时闲置的固定资产情况：□适用 √不适用

(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况：□适用 √不适用

(4). 通过经营租赁租出的固定资产：□适用 √不适用

(5). 未办妥产权证书的固定资产情况：√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	账面价值	未办妥产权证书的原因
红庆梁矿业房屋	391,861,907.52	正在办理中
国泰化工房屋	79,429,779.25	正在办理中

其他说明：□适用 √不适用固定资产清理：□适用 √不适用

22、 在建工程

项目列示：√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
在建工程	2,308,511,130.23	2,140,655,040.21
工程物资	16,162,943.52	15,331,142.33
合计	2,324,674,073.75	2,155,986,182.54

在建工程

(1). 在建工程情况：√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	账面价值
房屋建筑物及零星土建工程	45,593,196.87		45,593,196.87	20,955,530.67	20,955,530.67
设备购置改造及井巷工程	83,422,419.76		83,422,419.76	65,162,306.64	65,162,306.64

京东方矿井建设工程	101,609,427.36		101,609,427.36	99,339,565.44	99,339,565.44
红墩子矿建工程	2,077,886,086.24		2,077,886,086.24	1,955,197,637.46	1,955,197,637.46
合计	2,308,511,130.23	0.00	2,308,511,130.23	2,140,655,040.21	2,140,655,040.21

(2). 重要在建工程项目本期变动情况：√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目名称	预算数	期初 余额	本期增加金额	期末 余额	工程累计投入占预算比例(%)	工程进度	利息资本化累计金额	其中：本期利息资本化金额	本期利息资本化率(%)	资金来源
红墩子煤矿	70.16亿元	1,955,197,637.46	122,688,448.78	2,077,886,086.24	36.33	36.33%	126,308,763.65	87,227,290.69	5.4	资本金及借款
合计	70.16亿元	1,955,197,637.46	122,688,448.78	2,077,886,086.24	/	/	126,308,763.65	87,227,290.69	/	/

注：红墩子煤业红一、红二及选煤厂等初步概算投资总额为83.62亿元，其中，固定资产投资总额为70.16亿元，概算最终数据尚在评审中。

(3). 本期计提在建工程减值准备情况：□适用 √不适用

其他说明：□适用 √不适用工程物资：√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额		期初余额
	账面余额	账面价值	账面余额	账面价值
工程材料	16,162,943.52	16,162,943.52	15,331,142.33	15,331,142.33
合计	16,162,943.52	16,162,943.52	15,331,142.33	15,331,142.33

23、 生产性生物资产

(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产：□适用√不适用

(2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产：□适用 √不适用其他说明：□适用 √不适用

24、 油气资产：□适用 √不适用

25、 使用权资产：□适用 √不适用

26、 无形资产

(1). 无形资产情况：√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	土地使用权	采矿权	探明矿区权利	黄河水源使用权	软件	其他	合计
一、账面原值
1.期初余额	170,141,049.24	6,828,308,138.46	2,492,579,718.75	40,000,000	4,782,210.74	286,465,951.14	9,822,277,068.33
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额	170,141,049.24	6,828,308,138.46	2,492,579,718.75	40,000,000	4,782,210.74	286,465,951.14	9,822,277,068.33
二、累计摊销
1.期初余额	20,946,134.22	255,966,349.51		16,000,000	4,203,558.07	4,784,728.63	301,900,770.43
2.本期增加金额	1,521,798.84	24,323,442.21		799,999.98	132,237.12	945.66	26,778,423.81
（1）计提	1,521,798.84	24,323,442.21		799,999.98	132,237.12	945.66	26,778,423.81
3.本期减少金额
4.期末余额	22,467,933.06	280,289,791.72		16,799,999.98	4,335,795.19	4,785,674.29	328,679,194.24
三、减值准备
1.期初余额		70,498,656.09	103,982,109.37				174,480,765.46
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额		70,498,656.09	103,982,109.37				174,480,765.46
四、账面价值
1.期末账面价值	147,673,116.18	6,477,519,690.65	2,388,597,609.38	23,200,000.02	446,415.55	281,680,276.85	9,319,117,108.63
2.期初账面价值	149,194,915.02	6,501,843,132.86	2,388,597,609.38	24,000,000.00	578,652.67	281,681,222.51	9,345,895,532.44

注：采矿权主要包括昊华精煤所拥有的鄂尔多斯市高家梁煤矿采矿权、西部能源的红庆梁矿区采矿权以及红墩子煤业红一、红二矿采矿权，截止报告期末，红庆梁矿区采矿权权证正在办理之中；红墩子煤业红一、红二矿已经签署了采矿权出让收益合同并交纳了首期矿业权出让收益，权证正在办理中。探明矿区权利为公司2015年收购京东方能源所拥有的呼吉尔特划定矿区范围。黄河水源使用权为国泰化工购买的使用黄河置换水源的权利，使用期限25年。其他主要是红墩子煤业购买的产能指标。

(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况:√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	账面价值	未办妥产权证书的原因
子公司东铜铁路公司土地使用权	67,640,342.43	正在办理中

其他说明：□适用 √不适用

27、 开发支出□适用 √不适用

28、 商誉

(1). 商誉账面原值：□适用 √不适用

(2). 商誉减值准备：□适用 √不适用

(3). 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息：□适用 √不适用

(4). 说明商誉减值测试过程、关键参数（例如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等，如适用）及商誉减值损失的确认方法：□适用 √不适用

(5). 商誉减值测试的影响：□适用 √不适用

其他说明：□适用 √不适用

29、 长期待摊费用：√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期初余额	本期增加金额	本期摊销金额	期末余额
水权运行维护费	1,749,280.00		291,555.00	1,457,725.00
采区动迁补偿款	33,074,595.22	47,699,865.00	2,717,375.52	78,057,084.70
合计	34,823,875.22	47,699,865.00	3,008,930.52	79,514,809.70

30、 递延所得税资产/ 递延所得税负债

(1). 未经抵销的递延所得税资产：√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额		期初余额
	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
资产减值准备	60,667,691.98	14,908,252.22	60,016,616.18	13,709,976.77
内部交易未实现利润	15,842,888.63	4,927,721.14	19,231,248.66	4,567,994.22
可抵扣亏损	209,444,008.88	31,416,601.33	110,366,571.45	16,554,985.72
固定资产折旧差异	15,488,815.84	3,854,741.66	40,957,305.71	7,496,958.80
离职福利精算	263,156,719.95	43,746,500.00	290,950,000.00	43,746,500.00
合计	564,600,125.28	98,853,816.35	521,521,742.00	86,076,415.51

(2). 未经抵销的递延所得税负债:√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额		期初余额
	应纳税暂时性差异	递延所得税 负债	应纳税暂时性差异	递延所得税 负债
其他权益工具投资公允价值变动	111,887,217.04	27,971,804.26	111,887,217.04	27,971,804.26
合计	111,887,217.04	27,971,804.26	111,887,217.04	27,971,804.26

(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：□适用 √不适用

(4). 未确认递延所得税资产明细：√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
可抵扣暂时性差异	535,484,499.45	535,484,499.45
可抵扣亏损	167,842,523.73	186,620,121.89
合计	703,327,023.18	722,104,621.34

(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

年份	期末金额	期初金额	备注
2025年	590,918.69
2024年	113,354,244.84	113,354,244.84
2023年	13,033,249.85	13,033,249.85
2022年	20,064,598.79	20,064,598.79
2021年	20,799,511.56	20,799,511.56
2020年		19,368,516.85
合计	167,842,523.73	186,620,121.89	/

其他说明：□适用 √不适用

31、 其他非流动资产：√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额		期初余额
	账面余额	账面价值	账面余额	账面价值
增值税待抵扣税额	60,379,308.92	60,379,308.92	58,784,873.41	58,784,873.41
合计	60,379,308.92	60,379,308.92	58,784,873.41	58,784,873.41

32、 短期借款

(1). 短期借款分类：√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
质押借款		9,215,000.00
信用借款	2,071,128,235.04	1,981,163,233.60
合计	2,071,128,235.04	1,990,378,233.60

(2). 已逾期未偿还的短期借款情况：□适用 √不适用

其他说明：□适用 √不适用

33、 交易性金融负债：□适用 √不适用

34、 衍生金融负债：□适用 √不适用

35、 应付票据：□适用 √不适用

36、 应付账款

(1). 应付账款列示：√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
工程款	165,440,262.04	222,230,567.91
采购设备款	91,278,526.71	30,356,937.60
采购材料款	143,602,905.18	100,200,175.20
质保费	111,860,400.83	103,765,541.96
购买产能指标款	96,403,500.00	96,403,500.00
修理费	17,053,174.39	13,505,344.72
维管费	4,269,558.00	1,000,000.00
其他	182,370,707.12	233,576,093.33
合计	812,279,034.27	801,038,160.72

(2). 账龄超过1年的重要应付账款：√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	未偿还或结转的原因
中煤第三建设（集团）有限责任公司(七十一处)	48,857,949.10	未到结款期
贵州能发电力燃料开发有限公司	46,620,000.00	未到结款期

乌苏四棵树煤炭有限责任公司	24,975,000.00	未到结款期
唐山开滦建设（集团）有限责任公司	14,986,119.03	未到结款期
中煤科工集团北京华宇工程有限公司	11,524,635.95	未到结款期
合计	146,963,704.08	/

其他说明：□适用 √不适用

37、 预收款项

(1). 预收账款项列示：□适用 √不适用

(2). 账龄超过1年的重要预收款项：□适用 √不适用

其他说明：□适用 √不适用

38、 合同负债

(1). 合同负债情况：√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
销售商品款	136,025,845.77	127,888,198.57
铁路运输服务款	9,704,836.18	6,837,620.02
合计	145,730,681.95	134,725,818.59

(2). 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因：□适用 √不适用其他说明：□适用 √不适用

39、 应付职工薪酬

(1). 应付职工薪酬列示：√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、短期薪酬	11,738,139.16	372,172,065.49	373,110,983.06	10,799,221.59
二、离职后福利-设定提存计划	6,088,702.47	22,983,456.69	29,059,768.80	12,390.36
三、辞退福利		84,077,545.51	84,077,545.51
四、一年内到期的其他福利	36,780,000.00	8,990,000.00	31,953,280.05	13,816,719.95
合计	54,606,841.63	488,223,067.69	518,201,577.42	24,628,331.90

(2). 短期薪酬列示：√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴	1,112,000.00	280,425,697.00	281,455,840.00	81,857.00
二、职工福利费		15,950,637.89	15,950,637.89
三、社会保险费	3,346,038.14	21,134,066.10	22,487,191.46	1,992,912.78
其中：医疗保险费	2,823,582.50	19,813,963.80	20,731,855.34	1,905,690.96
工伤保险费	336,587.24	620,071.18	956,320.47	337.95
生育保险费	185,868.40	700,031.12	799,015.65	86,883.87
四、住房公积金	1,195,375.00	25,658,575.00	23,178,117.00	3,675,833.00
五、工会经费和职工教育经费	5,433,605.37	5,997,776.35	6,382,762.91	5,048,618.81
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
八、劳务费	651,120.65	12,961,313.15	13,612,433.80
九、其他		10,044,000.00	10,044,000.00
合计	11,738,139.16	372,172,065.49	373,110,983.06	10,799,221.59

(3). 设定提存计划列示：√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、基本养老保险	3,811,877.12	9,464,525.26	13,264,387.50	12,014.88
2、失业保险费	129,214.33	358,170.01	487,008.86	375.48

3、企业年金缴费	2,147,611.02	13,160,761.42	15,308,372.44
合计	6,088,702.47	22,983,456.69	29,059,768.80	12,390.36

其他说明：√适用 □不适用

公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，公司分别按员工平均工资北京地区按照16%、0.8%的比例、内蒙地区按照16%、0.5%的比例每月向该计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。

40、 应交税费：√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
增值税	38,478,783.89	10,298,023.13
企业所得税	60,150,501.33	58,971,999.93
个人所得税	855,915.32	12,949,252.98
城市维护建设税	2,104,606.13	512,476.25
其他税费	27,022,932.39	19,606,074.03
合计	128,612,739.06	102,337,826.32

41、 其他应付款

项目列示：√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
应付利息	82,877,050.24	161,448,664.22
应付股利	83,999,879.04
其他应付款	382,926,419.19	620,843,091.54
合计	549,803,348.47	782,291,755.76

应付利息：√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息		5,880,998.62
企业债券利息	60,010,383.57	146,215,068.56
短期借款应付利息	22,866,666.67	9,352,597.04
合计	82,877,050.24	161,448,664.22

重要的已逾期未支付的利息情况：□适用 √不适用其他说明：□适用 √不适用

应付股利：√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
普通股股利
应付股利-京能集团	52,804,996.37
应付股利-其他股东	31,194,882.67
合计	83,999,879.04

其他应付款

(1). 按款项性质列示其他应付款：√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
应付股权转让款	201,203,920.00	201,203,920.00
应付“三供一业”移交补助	52,360,314.99	52,360,314.99
应付往来款	46,607,043.18	274,841,050.31
应付保证金	14,330,841.84	21,172,864.55
应付押金	8,996,664.78	10,947,489.37
应付代扣保险费	27,284,507.08	21,777,164.72
应付其他款	32,143,127.32	38,540,287.60
合计	382,926,419.19	620,843,091.54

(2). 账龄超过1年的重要其他应付款：√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	未偿还或结转的原因
北京京东方光电科技有限公司	200,000,000.00	未达到支付条件
合计	200,000,000.00	/

其他说明：□适用 √不适用

42、 持有待售负债：□适用 √不适用

43、 1年内到期的非流动负债：√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
1年内到期的长期借款	300,000,000.00	1,500,000,000.00
1年内到期的应付债券
1年内到期的长期应付款		23,389,025.14
合计	300,000,000.00	1,523,389,025.14

44、 其他流动负债：√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
短期应付债券	1,000,000,000.00	1,000,000,000.00
合计	1,000,000,000.00	1,000,000,000.00

短期应付债券的增减变动：√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

债券名称	面值	发行日期	债券 期限	发行金额	期初余额	按面值计提利息	期末 余额
超短融19京昊华SCP001	100	2019/10/23	9个月	1,000,000,000.00	1,000,000,000.00	22,866,666.67	1,000,000,000.00
合计	/	/	/	1,000,000,000.00	1,000,000,000.00	22,866,666.67	1,000,000,000.00

其他说明：√适用 □不适用

公司发行的19京昊华SCP001超短期融资债券已于2020年7月21日还本付息。

45、 长期借款

(1). 长期借款分类：√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
保证借款	2,000,000,000.00	2,000,000,000.00
信用借款	260,100,000.00	220,100,000.00
合计	2,260,100,000.00	2,220,100,000.00

长期借款分类的说明：

公司2018年与平安资产管理有限责任公司签订合同期限为7年的借款合同，北京能源集团有限责任公司提供担保，借款本金为20亿元，2018年公司提取5亿元，年利率为5.84%，2019年公司提取15亿元，年利率为5.10%。

公司2019年与北京京煤集团有限责任公司签订借款协议，由京煤集团通过京能财务公司委托贷款给本公司6,010万元，贷款期限3年，年利率为4.75%。

公司子公司东铜铁路公司2019年与京能财务公司签订借款协议，向其借款1.6亿元，贷款期限为2.5年-3年，年利率为4.75%。公司子公司东铜铁路公司本期与京能财务公司签订借款协议，向其借款4,000万元，贷款期限为2.5年-3年，年利率为4.75%。

其他说明，包括利率区间：□适用 √不适用

46、 应付债券

(1). 应付债券：√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
公司债券	2,969,199,203.95	2,994,159,766.77
合计	2,969,199,203.95	2,994,159,766.77

(2). 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）：√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

债券 名称	面值	发行 日期	债券 期限	发行 金额	期初 余额	按面值计提利息	溢折价摊销	本期 偿还	期末 余额
14昊华01	100	2015/3/26	七年	1,500,000,000.00	1,497,516,213.03	40,530,931.47	528,399.23	26,000,000.00	1,472,044,612.26
14昊华02	100	2016/1/22	七年	1,500,000,000.00	1,496,643,553.74	43,514,383.54	511,037.95		1,497,154,591.69
合计	/	/	/	3,000,000,000.00	2,994,159,766.77	84,045,315.01	1,039,437.18	26,000,000.00	2,969,199,203.95

(3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明：□适用 √不适用

(4). 划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况：□适用 √不适用期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表：□适用 √不适用其他金融工具划分为金融负债的依据说明：□适用 √不适用其他说明：□适用 √不适用

47、 租赁负债：□适用 √不适用

48、 长期应付款

项目列示：√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
长期应付款	1,636,813,938.98	1,569,374,513.56
专项应付款	12,258,186.30	39,788,658.32
合计	1,649,072,125.28	1,609,163,171.88

长期应付款：√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
采矿权最低付款额	3,219,090,000.00	3,219,090,000.00
未确认融资费用	-1,582,276,061.02	-1,626,326,461.30
减：一年内到期部分		-23,389,025.14
合计	1,636,813,938.98	1,569,374,513.56

其他说明：2019年3月，公司子公司宁夏红墩子煤业有限公司取得红一矿、红二矿两个个矿井的采矿权，采矿权价款分别为211,774万元、190,613万元，价款分30年缴纳。该事项属于分期付款取得的无形资产，且在合同中规定的付款期限较长，超过了正常信用条件，根据会计准则规定，该事项实质上具有融资性质，购入无形资产的成本应以各期付款额的现值之和确定。具体处理如下：按照公司向金融机构借款利率，计算现值借记无形资产；按应支付价款贷记长期应付款，按其差额借记未确认融资费用。

专项应付款：√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	形成原因
工业企业结构调整专项奖补资金	39,788,658.32	35,100,000.00	62,630,472.02	12,258,186.30	政府拨付奖补资金
合计	39,788,658.32	35,100,000.00	62,630,472.02	12,258,186.30	/

49、 长期应付职工薪酬：√适用 □不适用

(1) 长期应付职工薪酬表：√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
一、离职后福利-设定受益计划净负债	249,340,000.00	254,170,000.00
合计	249,340,000.00	254,170,000.00

(2) 设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
一、期初余额	254,170,000.00	296,980,000.00
二、计入当期损益的设定受益成本	4,160,000.00	5,735,000.00
1.当期服务成本	70,000.00	565,000.00
4、利息净额	4,090,000.00	5,170,000.00
三、计入其他综合收益的设定收益成本
四、其他变动	-8,990,000.00	-45,795,000.00
1.结算时支付的对价
2.已支付的福利
3、下12个月预期支付	-8,990,000.00	-45,795,000.00
五、期末余额	249,340,000.00	256,920,000.00

计划资产：□适用 √不适用设定受益计划净负债（净资产）：□适用 √不适用设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：□适用

√不适用

设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：□适用 √不适用其他说明：□适用 √不适用

50、 预计负债：√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期初余额	期末余额	形成原因
未决诉讼	34,800,000.00	34,800,000.00
其他	129,635,570.51	136,006,195.08	计提预计矿山环境恢复基金
合计	164,435,570.51	170,806,195.08

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：依据北京市财政局、北京市规划和国土资源管理委员会、北京市城市管理委员会及北京市环境保护局联合下发的“关于取消北京市矿山生态环境恢复治理保证金建立矿山地质环境治理恢复基金的通知”（京财经二〔2018〕2198号文件）规定，鄂尔多斯市国土资源局“鄂尔多斯市国土资源局关于退还缴存矿山地质环境治理恢复保证金有关事宜的通知”（鄂国土资发〔2019〕32号文件）规定，公司取消矿山环境恢复保证金，建立矿山环境恢复基金。

51、 递延收益

递延收益情况：□适用 √不适用涉及政府补助的项目：□适用 √不适用其他说明：□适用 √不适用

52、 其他非流动负债：□适用 √不适用

53、 股本：√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

	期初余额	期末余额
股份总数	1,199,998,272	1,199,998,272

54、 他权益工具

(1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况：□适用 √不适用

(2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表：□适用 √不适用

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：□适用 √不适用其他说明：□适用 √不适用

55、 资本公积：√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
资本溢价（股本溢价）	3,276,391,335.20			3,276,391,335.20
其他资本公积	45,993,952.29			45,993,952.29
合计	3,322,385,287.49			3,322,385,287.49

56、 库存股：□适用 √不适用

57、 其他综合收益：√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期初 余额	本期发生金额		期末 余额
		本期所得税前发生额	税后归属于母公司
一、不能重分类进损益的其他综合收益	-12,158,263.26			-12,158,263.26
其中：重新计量设定受益计划变动额	-80,281,406.06			-80,281,406.06
其他权益工具投资公允价值变动	68,123,142.80			68,123,142.80
二、将重分类进损益的其他综合收益	-126,956,338.90	5,763,885.45	5,763,885.45	-121,192,453.45
其中：权益法下可转损益的其他综合收益	-147,171,876.15			-147,171,876.15
现金流量套期储备
外币财务报表折算差额	20,215,537.25	5,763,885.45	5,763,885.45	25,979,422.70
其他综合收益合计	-139,114,602.16	5,763,885.45	5,763,885.45	-133,350,716.71

58、 专项储备：√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
安全生产费	359,884,357.40	62,558,177.36	141,263,769.78	281,178,764.98
维简费	184,911,522.54	42,127,996.32	33,307,391.42	193,732,127.44
合计	544,795,879.94	104,686,173.68	174,571,161.20	474,910,892.42

59、 盈余公积：√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积	749,112,245.84			749,112,245.84
任意盈余公积	190,344,501.59			190,344,501.59
合计	939,456,747.43			939,456,747.43

60、 未分配利润：√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期	上年度
调整前上期末未分配利润	916,788,392.77	891,002,670.14
调整后期初未分配利润	916,788,392.77	891,002,670.14
加：本期归属于母公司所有者的净利润	94,169,633.50	262,166,994.98
减：提取法定盈余公积		8,381,600.67
应付普通股股利	83,999,879.04	227,999,671.68
期末未分配利润	926,958,147.23	916,788,392.77

61、 营业收入和营业成本

(1). 营业收入和营业成本情况：√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额		上期发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	2,024,943,554.35	1,006,988,922.77	2,701,466,842.12	1,208,482,287.30
其他业务	22,532,422.43	7,232,254.89	21,397,816.46	6,499,052.41
合计	2,047,475,976.78	1,014,221,177.66	2,722,864,658.58	1,214,981,339.71

(2). 合同产生的收入的情况：√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

合同分类	煤炭-分部	化工-分部	分部间抵消	合计
商品类型
煤炭	1,910,477,677.73		-148,010,869.97	1,762,466,807.76
化工		285,009,169.02		285,009,169.02
按经营地区分类
内蒙	1,454,783,726.49	285,009,169.02	-148,010,869.97	1,591,782,025.54
北京	455,693,951.24			455,693,951.24
合计	1,910,477,677.73	285,009,169.02	-148,010,869.97	2,047,475,976.78

(3). 履约义务的说明：□适用 √不适用

(4). 分摊至剩余履约义务的说明：□适用 √不适用

62、 税金及附加：√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
城市维护建设税	7,531,005.85	12,266,101.27
教育费附加	6,905,098.29	10,313,892.64
资源税	94,762,348.22	104,028,425.20
房产税	5,516,721.21	5,619,224.48
土地使用税	2,687,230.21	2,228,462.44
车船使用税	75,446.91	74,704.40
印花税	2,403,622.70	1,320,188.80
出口关税		1,190,798.10
水利建设基金	3,722,041.93	1,740,787.33
环保税等	464,879.42	358,337.07
合计	124,068,394.74	139,140,921.73

63、 销售费用：√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
煤管票及运输费	206,247,726.32	272,265,884.18
港杂费及代理费	21,213,246.61	32,625,707.49
职工薪酬	6,408,069.75	6,040,485.63
业务经费	8,265.00	66,904.48
折旧费	598,351.92	500,072.99
其他	4,368,169.83	8,991,802.00
合计	238,843,829.43	320,490,856.77

64、 管理费用

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	226,208,181.89	209,203,158.36
修理费	2,648,664.04	3,229,338.74
折旧与摊销	37,776,682.73	33,365,790.27
水电及取暖	7,632,862.29	8,960,129.19
咨询及聘请中介机构费用	6,555,000.31	4,978,019.15
物业管理费	1,800,102.04	234,339.64
党建工作经费	30,600.00	54,526.50
业务招待费	331,830.05	710,096.11
车辆使用费	579,997.98	1,030,554.73
办公费	270,675.06	424,850.11
差旅费	367,491.73	917,720.79

会议费	14,100.00	38,620.75
其他	8,397,505.02	5,055,500.10
合计	292,613,693.14	268,202,644.44

65、 研发费用：√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
人工费用		3,021,484.26
委托外部研发费用	339,622.64	141,509.43
合计	339,622.64	3,162,993.69

66、 财务费用

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
利息支出	152,713,692.61	149,952,980.10
利息收入	-10,700,088.25	-13,484,044.72
汇兑损益	-1,758,631.70	386,710.12
未确认融资费用摊销	44,050,400.28	11,453,813.31
其他	6,863,128.27	18,475,848.07
合计	191,168,501.21	166,785,306.88

67、 其他收益：√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
化解煤炭产能专项奖补资金	67,789,184.09	89,209,393.89
稳岗补贴	8,922,919.70	111,600
进项税加计抵减	71,840.18	56,394.54
个税手续费返还	51,652.01
合计	76,835,595.98	89,377,388.43

68、 投资收益：√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益	-18,334,000.00	-1,055,280.00
合计	-18,334,000.00	-1,055,280.00

69、 净敞口套期收益：□适用 √不适用

70、 公允价值变动收益：□适用 √不适用

71、 信用减值损失：√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
其他应收款坏账损失	-4,420,977.90	-275,546.09
应收账款坏账损失	3,769,902.10	-1,356,066.30
合计	-651,075.80	-1,631,612.39

72、 资产减值损失：□适用 √不适用

73、 资产处置收益：√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
处置资产收益	-126,585.41	11,164.81
合计	-126,585.41	11,164.81

其他说明：□适用√不适用

74、 营业外收入：√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得合计		1,997,386.69
其中：固定资产处置利得		1,997,386.69
其他	12,111,238.74	5,607,526.23	12,111,238.74
合计	12,111,238.74	7,604,912.92	12,111,238.74

计入当期损益的政府补助：□适用 √不适用其他说明：□适用 √不适用

75、 营业外支出：√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失合计	7,016,631.61	1,816,784.33	7,016,631.61
其中：固定资产处置损失	7,016,631.61	1,816,784.33	7,016,631.61
罚款支出	1,354,042.00	1,223,014.00	1,354,042.00
其他	1,883,349.48	4,682.82	1,883,349.48
合计	10,254,023.09	3,044,481.15	10,254,023.09

76、 所得税费用

(1) 所得税费用表：√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
当期所得税费用	113,424,516.91	149,869,296.85
递延所得税费用	-12,777,400.84	-558,223.41
合计	100,647,116.07	149,311,073.44

(2) 会计利润与所得税费用调整过程：√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额
利润总额	245,801,908.38
按法定/适用税率计算的所得税费用	61,450,477.10
子公司适用不同税率的影响	10,192,538.62
调整以前期间所得税的影响	-447,294.80
非应税收入的影响	3,025,110.00
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	15,316,183.50
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响	11,110,101.65
所得税费用	100,647,116.07

其他说明：□适用 √不适用

77、 其他综合收益：√适用 □不适用

详见附注57

78、 现金流量表项目

(1). 收到的其他与经营活动有关的现金：√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
收各项保险返还	45,459,802.40	42,065,925.23
收往来款	172,805.00	597,780.22
收去产能奖补资金	35,100,000.00	33,900,000.00
收回备用金借款	100,749.40	26,276.00
利息收入	13,076,260.34	16,854,342.10
代扣电费	130,801,639.36	148,484,985.38
稳岗补贴	7,982,747.18

代垫运输费	38,456,457.39
企业所得税汇算清缴退税(母公司)	39,715,575.24
其他	9,027,833.61	7,534,143.30
合计	319,893,869.92	249,463,452.23

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

企业所得税汇算清缴退税主要系母公司2019年四季度亏损形成，若将其做为支付各项税费的减项处理，将造成母公司本期现金流量表支付的各项税费为负数，故将其调至本项目列示。

(2). 支付的其他与经营活动有关的现金：√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
代付电费、运费等	151,089,129.60	137,483,489.78
采空区搬迁等（红庆梁煤矿）	67,090,000.00	0
支付“三供一业”移交补助		44,840,000.00
支付保险返还等	6,905,937.33	14,455,315.65
支付备用金借款	345,207.68	446,371.16
支付的各项费用	34,106,859.59	18,942,399.49
付港杂费	13,491,627.17	24,388,794.23
其他	10,044,000.00	11,400,540.91
合计	283,072,761.37	251,956,911.22

(3). 收到的其他与投资活动有关的现金：□适用 √不适用

(4). 支付的其他与投资活动有关的现金：√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
子公司增资手续费		9,624.15
合计		9,624.15

(5). 收到的其他与筹资活动有关的现金：√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
收回汇票保证金		94,417,200.85
合计		94,417,200.85

(6). 支付的其他与筹资活动有关的现金：√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
债券手续费	855,088.50	8,512.50
贷款保函费	1,500,000.00	604,399.50
支付的汇票保证金		23,530,942.72
昊华精煤减少注册资本（少数股东）	240,000,000.00
合计	242,355,088.50	24,143,854.72

79、 现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料：√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

补充资料	本期金额	上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	145,154,792.31	552,051,614.54
信用减值损失	651,075.80	1,631,612.39
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	232,599,209.02	216,330,473.39
无形资产摊销	26,752,721.67	24,606,079.27
长期待摊费用摊销	3,008,930.52	291,555.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）	126,585.41	-11,164.81

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	7,016,631.61	-180,602.36
财务费用（收益以“－”号填列）	199,276,697.51	161,406,793.41
投资损失（收益以“－”号填列）	18,334,000.00	1,055,280.00
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-12,777,400.84	-558,223.41
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）	127,207,272.54	67,171,737.02
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	249,186,806.64	41,830,659.95
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	55,429,275.99	-62,457,047.94
经营活动产生的现金流量净额	1,051,966,598.18	1,003,168,766.45
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	1,713,291,174.37	2,716,077,197.84
减：现金的期初余额	2,566,433,529.78	2,595,618,682.74
现金及现金等价物净增加额	-853,142,355.41	120,458,515.10

(2) 本期支付的取得子公司的现金净额：□适用 √不适用

(3) 本期收到的处置子公司的现金净额：□适用 √不适用

(4) 现金和现金等价物的构成：√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
一、现金	1,713,291,174.37	2,566,433,529.78
其中：库存现金	123,377.59	150,875.36
可随时用于支付的银行存款	1,713,167,796.78	2,566,282,654.42
二、现金等价物
三、期末现金及现金等价物余额	1,713,291,174.37	2,566,433,529.78

其他说明：□适用 √不适用80、 所有者权益变动表项目注释说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：□适用 √不适用

81、 所有权或使用权受到限制的资产：□适用 √不适用

82、 外币货币性项目

(1). 外币货币性项目：√适用 □不适用

单位：元

项目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币余额
货币资金	-	-
其中：美元	5,855,759.60	7.0795	41,455,850.09
港币	119,019.19	0.9134	108,712.13

(2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因：√适用 □不适用

昊华国际由本公司于2011年在香港投资设立，注册地在香港，记账本位币为港元。

83、 套期：□适用 √不适用

84、 政府补助

(1) 政府补助基本情况：√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

种类	金额	列报项目	计入当期损益的金额
化解煤炭产能专项奖补资金	67,789,184.09	其他收益	67,789,184.09
稳岗补贴	8,922,919.70	其他收益	8,922,919.70

(2) 政府补助退回情况：□适用 √不适用

85、 其他：□适用 √不适用

八、 合并范围的变更

1、 非同一控制下企业合并：□适用 √不适用

2、 同一控制下企业合并：□适用 √不适用

3、 反向购买：□适用 √不适用

4、 处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形：□适用√不适用其他说明：□适用 √不适用是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形：□适用√不适用

5、 其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

□适用 √不适用

6、 其他：□适用 √不适用

九、 在其他主体中的权益

1、 在子公司中的权益

(1). 企业集团的构成：√适用 □不适用

子公司 名称	主要 经营地	注册地	业务性质	持股比例(%)		取得 方式
				直接	间接
昊华鑫达	北京	北京	煤炭销售	100		设立
昊华精煤	鄂尔多斯	鄂尔多斯	煤炭生产销售	80		设立
东铜铁路公司	鄂尔多斯	鄂尔多斯	铁路运输	59		设立
昊华国际	香港	香港	能源、矿产投资及贸易	100		设立
西部能源	鄂尔多斯	鄂尔多斯	矿产勘查	60		非同一控制下企业合并
红庆梁矿业	鄂尔多斯	鄂尔多斯	矿产品销售及相关业务等		100	设立
国泰化工	鄂尔多斯	鄂尔多斯	煤化工产品制造销售	96.67		非同一控制下企业合并
京东方能源	鄂尔多斯	鄂尔多斯	能源投资	50		非同一控制下企业合并
昊华鑫通	鄂尔多斯	鄂尔多斯	机械制造维修	100		同一控制下企业合并
红墩子煤业	银川	银川	煤炭销售	60		竞价转让

(2). 重要的非全资子公司：√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

子公司名称	少数股东持股比例（%）	本期归属于少数股东的损益	期末少数股东权益余额
昊华精煤	20	25,033,360.12	387,555,726.12
东铜铁路公司	41	2,402,210.67	146,065,003.68
西部能源	40	28,363,209.95	1,360,640,287.72
国泰化工	3.33	-2,729,161.52	35,998,854.50
京东方能源	50	0.00	1,217,669,366.00
红墩子煤业	40	-17,620,160.11	505,729,162.50

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：□适用 √不适用其他说明：√适用 □不适用

报告期，子公司昊华精煤减少注册资本12亿元，其中：昊华能源减资9.6亿元，少数股东减资2.4亿元，减资完成后，双方股东持股比例不变。子公司红墩子煤业注册资本由2亿元增至11亿元，其中：昊华能源增资5.4亿元，少数股东增资3.6亿元，增资完成后，双方股东持股比例不变。

(3). 重要非全资子公司的主要财务信息:√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

子公司名称	期末余额								期初余额
	流动资产	非流动资产		资产合计	流动负债	非流动负债		负债合计	流动资产	非流动资产		资产合计	流动负债	非流动负债		负债合计
昊华精煤	645,022,998.86	1,878,892,849.74		2,523,915,848.60	526,167,341.88	59,969,876.19		586,137,218.07	1,653,962,901.58	1,819,247,346.53		3,473,210,248.11	407,372,609.81	53,225,808.30		460,598,418.11
东铜铁路公司	29,915,727.69	767,659,394.23		797,575,121.92	241,319,015.41	200,000,000.00		441,319,015.41	20,356,282.34	781,913,429.62		802,269,711.96	291,872,655.86	160,000,000.00		451,872,655.86
西部能源	344,141,923.18	4,669,479,906.24		5,013,621,829.42	1,580,750,052.79	31,271,057.35		1,612,021,110.14	270,783,579.38	4,710,648,024.80		4,981,431,604.18	1,618,783,230.35	31,955,679.39		1,650,738,909.74
国泰化工	259,778,524.27	3,130,701,843.40		3,390,480,367.67	2,309,413,686.23	20,000.00		2,309,433,686.23	292,375,949.31	3,190,496,903.88		3,482,872,853.19	2,319,849,369.44	20,000.00		2,319,869,369.44
京东方能源	77,754.38	2,490,235,217.29		2,490,312,971.67	54,974,239.61	0		54,974,239.61	457,872.65	2,488,041,251.01		2,488,499,123.66	53,160,391.60			53,160,391.60
红墩子煤业	61,205,808.51	5,693,515,359.72		5,754,721,168.23	2,848,521,555.01	1,641,876,706.98		4,490,398,261.99	15,790,696.06	5,568,612,177.30		5,584,402,873.36	3,606,655,053.28	1,569,374,513.56		5,176,029,566.84
子公司名称	本期发生额							上期发生额
	营业收入		净利润		综合收益总额		经营活动现金流量		营业收入		净利润		综合收益总额		经营活动现金流量
昊华精煤	854,539,224.87		222,488,477.04		222,488,477.04		421,972,864.19		1,036,990,409.57		323,167,518.84		323,167,518.84		479,164,843.49
东铜铁路公司	49,535,113.74		5,859,050.41		5,859,050.41		36,844,148.17		50,463,321.20		6,390,405.67		6,390,405.67		39,761,698.14
西部能源	477,230,816.57		61,275,266.06		61,275,266.06		114,325,951.26		504,835,011.27		98,114,988.76		98,114,988.76		813,066,692.45
国泰化工	285,009,169.02		-84,225,032.82		-84,225,032.82		78,776,314.71		408,844,898.67		-24,276,972.12		-24,276,972.12		90,370,425.27
京东方能源			0.00		0.00		426.73				-182,123.63		-182,123.63		-418,250.85
红墩子煤业			-44,050,400.28		-44,050,400.28		-47,283,845.90

(4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：□适用 √不适用

(5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：□适用 √不适用其他说明：□适用 √不适用2?在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易：□适用 √不适用3?在合营企业或联营企业中的权益：√适用 □不适用

(1). 重要的合营企业或联营企业：√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

合营企业或联营企业名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例(%)		对合营企业或联营企业投资的会计处理方法
				直接	间接
MCM	南非	澳大利亚	煤炭开采及金属加工		16.39	长期股权投资-权益法

(2). 重要合营企业的主要财务信息：□适用 √不适用

(3). 重要联营企业的主要财务信息：√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

	期末余额/ 本期发生额	期初余额/ 上期发生额
	MCM	MCM
流动资产	39,022,204.00	68,785,332.00
非流动资产	1,721,590,655.08	1,809,851,571.20
资产合计	1,760,612,859.08	1,878,636,903.20
流动负债	157,617,988.00	181,813,724.40
非流动负债	96,245,802.50	115,672,372.20
负债合计	253,863,790.50	297,486,096.60
少数股东权益	-4,332,654.00	-3,941,553.00
归属于母公司股东权益	1,511,081,722.58	1,585,092,359.60
按持股比例计算的净资产份额	246,956,172.34	260,113,656.21
对联营企业权益投资的账面价值	246,956,172.34	260,113,656.21
营业收入	41,032,782.00	77,010,389.40
净利润	-34,073,633.50	-33,844,148.10
其他综合收益	-147,465,985.00	15,626,193.10
综合收益总额	-181,539,618.50	-18,217,955.00

(4). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息：□适用 √不适用

(5). 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

□适用 √不适用

(6). 合营企业或联营企业发生的超额亏损：□适用 √不适用

(7). 与合营企业投资相关的未确认承诺：□适用 √不适用

(8). 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债：□适用 √不适用

4、 重要的共同经营：□适用 √不适用

5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：□适用 √不适用

6、 其他：□适用 √不适用

十、 与金融工具相关的风险：√适用 □不适用

公司的主要金融工具包括股权投资、借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注七相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。

(一)风险管理目标和政策

公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，公司风险管理的基本策略是确定和分析公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

1、市场风险

（1）外汇风险

外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。公司承受外汇风险主要与美元有关，公司的主要业务活动以人民币计价结算。于2020年06月30日，除下表所述资产余额外，公司的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产产生的外汇风险可能对公司的经营业绩产生影响。

项目	2020年6月30日	2020年1月1日	2019年12月31日
现金及现金等价物（美元）	5,855,759.60	10,521,735.12	10,521,735.12
现金及现金等价物（港币）	119,019.19	120,641.80	120,641.80

外汇风险敏感性分析：

外汇风险敏感性分析假设：所有境外经营净投资套期及现金流量套期均符合有效性要求。在上述假设的基础上，在其他变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损益和股东权益的税前影响如下：

汇率变动	2020年1-6月		2019年1-6月
	对利润的影响	对股东权益的 影响	对利润的影响	对股东权益的 影响
对人民币升值1%	414,558.50	414,558.50	4,455,748.49	4,455,748.49
对人民币贬值1%	-414,558.50	-414,558.50	-4,455,748.49	-4,455,748.49
对人民币升值1%	1,087.12	1,087.12	1,625.82	1,625.82
对人民币贬值1%	-1,087.12	-1,087.12	-1,625.82	-1,625.82

（2）利率风险－现金流量变动风险

公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。公司的政策是保持这些借款的浮动利率。

利率风险敏感性分析：

利率风险敏感性分析基于下述假设：市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用；对于以公允价值计量的固定利率金融工具，市场利率变化仅仅影响其利息收入或费用；对于指定为套期工具的衍生金融工具，市场利率变化影响其公允价值，并且所有利率套期预计都是高度有效的；以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其他金融资产和负债的公允价值变化。

在上述假设的基础上，在其他变量不变的情况下，利率可能发生的合理变动对当期损益和股东权益的税前影响如下：

项目	利率变动	2020年1-6月		2019年1-6月
		对利润的影响	对股东权益的影响	对利润的影响	对股东权益的影响
长期借款	增加0.5%	0.00	0.00	-216,600.00	-129,228.00
长期借款	减少0.5%	0.00	0.00	216,600.00	129,228.00

2、信用风险

2020年06月30日，可能引起公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致公司金融资产产生的损失以及公司承担的财务担保，具体包括：

合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。

为降低信用风险，公司建立相关信用额度、信用审批制度，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，公司管理层认为公司所承担的信用风险已经大为降低。

公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。

3、流动风险

管理流动风险时，公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。

（二）金融资产转移

无。

（三）金融资产与金融负债的抵销

无。

十一、 公允价值的披露

1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值：√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末公允价值
	第三层次公允价值计量	合计
一、持续的公允价值计量	369,646,767.06	369,646,767.06
（一）交易性金融资产
（二）其他债权投资
（三）其他权益工具投资	369,646,767.06	369,646,767.06
持续以公允价值计量的资产总额	369,646,767.06	369,646,767.06

2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据：□适用 √不适用

3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及

定量信息：□适用√不适用

4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息：√适用□不适用对于非上市股权投资，公司采用资产净值估值技术，考虑账面净资产、流动性折价等不可观察输入值。

5、 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析：□适用√不适用

6、 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转

换时点的政策：□适用√不适用

7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因：□适用 √不适用

8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况：□适用√不适用

9、 其他：□适用√不适用

十二、 关联方及关联交易

1、 本企业的母公司情况：√适用 □不适用

单位：万元 币种：人民币

母公司名称	注册地	业务性质	注册资本	母公司对本企业的持股比例(%)	母公司对本企业的表决权比例(%)
京能集团	北京	能源项目投资、开发及经营管理；房地产开发；投资管理	2,133,806	62.86	62.86

本企业最终控制方是北京市人民政府国有资产监督管理委员会

2、 本企业的子公司情况：√适用 □不适用

本企业子公司的情况详见附注“在其他主体中的权益”。

3、 本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注：□适用 √不适用本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：□适用 √不适用

4、 其他关联方情况：√适用 □不适用

其他关联方名称	其他关联方与本企业关系
北京京煤集团有限责任公司	母公司的全资子公司
北京市热力集团有限责任公司	母公司的全资子公司
京能集团财务有限公司	母公司的全资子公司
北京京能建设集团有限公司	集团兄弟公司
北京金泰集团有限公司	集团兄弟公司
北京鑫华源机械制造有限责任公司	集团兄弟公司
北京京煤化工有限公司	集团兄弟公司
内蒙古京宁热电有限责任公司	集团兄弟公司
内蒙古京隆发电有限责任公司	集团兄弟公司
京能秦皇岛热电有限公司	集团兄弟公司
河北涿州京源热电有限责任公司	集团兄弟公司
宁夏京能宁东发电有限责任公司	集团兄弟公司
内蒙古京能康巴什热电有限公司	集团兄弟公司
北京京能招标集采中心有限责任公司	母公司的全资子公司
北京天湖会议中心有限公司	集团兄弟公司
首钢集团有限公司	参股股东
中国中煤能源集团有限公司（含中国中煤能源股份有限公司）	参股股东

5、 关联交易情况

(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
北京市热力集团有限责任公司	供暖	1,484,395.39
北京京能建设集团有限公司	工程	3,601,511.92	1,202,309.10
北京京能建设集团有限公司	加工维修	7,948,094.91	1,671,521.62
北京金泰集团有限公司	综合劳务	32,818.71	520,817.55
北京金泰集团有限公司	其他商品		17,843.31
北京鑫华源机械制造有限责任公司	材料配件	1,652,398.25	5,555,519.92
北京京能招标集采中心有限责任公司	材料配件	2,728,173.21
北京京煤集团有限责任公司	综合劳务		45,671.02
北京京煤集团有限责任公司	水电费		2,312,451.52
北京京煤化工有限公司	火工品	2,073,037.05
北京天湖会议中心有限公司	综合劳务		1,186.79
中国中煤能源集团有限公司（含中国中煤能源股份有限公司）	出口代理费	4,107,861.26	6,503,309.51

出售商品/提供劳务情况表：√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
内蒙古京宁热电有限责任公司	煤炭	72,713,777.12	80,294,988.08
内蒙古京隆发电有限责任公司	煤炭	50,667,826.86	117,353,117.49
京能秦皇岛热电有限公司	煤炭	5,906,869.12
河北涿州京源热电有限责任公司	煤炭	5,235,788.34	4,678,003.65
宁夏京能宁东发电有限责任公司	煤炭	4,982,504.95
内蒙古京能康巴什热电有限公司	煤炭		3,960,479.72
北京市热力集团有限责任公司	煤炭		1,963,817.48
北京市热力集团有限责任公司	转供电	2,224,702.13	662,546.35
北京京煤集团有限责任公司	转供水电	99,759.79	1,021,140.26
北京京能建设集团有限公司	转供水电	153,029.17	31,251.89

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明：□适用 √不适用

(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：□适用 √不适用关联托管/承包情况说明：□适用 √不适用本公司委托管理/出包情况表：□适用 √不适用关联管理/出包情况说明：□适用 √不适用

(3). 关联租赁情况

本公司作为出租方：□适用 √不适用本公司作为承租方：□适用 √不适用关联租赁情况说明：□适用 √不适用

(4). 关联担保情况

本公司作为担保方：□适用 √不适用本公司作为被担保方：√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已经履行完毕
京能集团	2,000,000,000.00	2018-9-14	2025-9-13	否

关联担保情况说明：√适用 □不适用

京能集团为公司与平安资产管理有限责任公司7年期借款20亿元提供担保，详见长期借款附注。

(5). 关联方资金拆借：√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

关联方	拆借金额	起始日	到期日	说明
拆入
京能财务	10,000,000.00	2019/12/4	2022/6/25	子公司东铜铁路公司2019年与京能财务签订贷款协议，借入资金1千万元，年利率4.75%，2020年贷款利息为226,944.44元。
京能财务	10,000,000.00	2019/12/4	2022/12/4	子公司东铜铁路公司2019年与京能财务签订贷款协议，借入资金1千万元，年利率4.75%，2020年贷款利息为226,944.44元。
京能财务	10,000,000.00	2019/12/6	2022/6/25	子公司东铜铁路公司2019年与京能财务签订贷款协议，借入资金1千万元，年利率4.75%，2020年贷款利息为226,944.44元。
京能财务	10,000,000.00	2019/12/6	2022/12/6	子公司东铜铁路公司2019年与京能财务签订贷款协议，借入资金1千万元，年利率4.75%，2020年贷款利息为226,944.44元。
京能财务	10,000,000.00	2019/12/10	2022/6/25	子公司东铜铁路公司2019年与京能财务签订贷款协议，借入资金1千万元，年利率4.75%，2020年贷款利息为226,944.44元。
京能财务	10,000,000.00	2019/12/10	2022/12/10	子公司东铜铁路公司2019年与京能财务签订贷款协议，借入资金1千万元，年利率4.75%，2020年贷款利息为226,944.44元。
京能财务	50,000,000.00	2019/12/10	2022/6/25	子公司东铜铁路公司2019年与京能财务签订贷款协议，借入资金5千万元，年利率4.75%，2020年贷款利息为1,134,722.22元。
京能财务	50,000,000.00	2019/12/10	2022/12/10	子公司东铜铁路公司2019年与京能财务签订贷款协议，借入资金5千万元，年利率4.75%，2020年贷款利息为1,134,722.22元。
京能财务	20,000,000.00	2020/1/15	2022/9/25	子公司东铜铁路公司2020年与京能财务签订贷款协议，借入资金2千万元，年利率4.75%，2020年贷款利息为416,944.45元。
京能财务	20,000,000.00	2020/1/15	2023/1/15	子公司东铜铁路公司2020年与京能财务签订贷款协议，借入资金2千万元，年利率4.75%，2020年贷款利息为416,944.45元。
京能财务	20,000,000.00	2019/7/9	2020/7/9	子公司昊华鑫达依据2019年与京能财务签订贷款协议，本年借入资金2千万元，年利率4.785%，2020年贷款利息为421,345.83元，2020年6月末已偿还完毕。
京能财务	8,000,000.00	2020/6/1	2021/6/1	子公司昊华鑫达依据2020年与京能财务签订贷款协议，本年借入资金8百万元，年利率4.30%，2020年贷款利息为19,111.11元。
京能财务	8,000,000.00	2020/6/23	2021/6/23	子公司昊华鑫达依据2020年与京能财务签订贷款协议，本年借入资金8百万元，年利率4.30%。

(6). 关联方资产转让、债务重组情况：□适用 √不适用

(7). 关键管理人员报酬：√适用 □不适用

单位：万元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
关键管理人员报酬	438.94	228.23

(8). 其他关联交易：√适用 □不适用

公司与京能财务签署《金融服务框架协议》，与其进行金融合作，按照其提供的服务，服务内容可能包括：

存款业务、发放贷款、转账结算服务、财务和融资顾问等其他金融服务。提供服务的收费标准不高于市场公允价格。

本公司2020年6月30日在京能财务公司存款余额为500万美元，2020年1-6月利息收入为16,206.01美元。报告期末，京能财务持有公司发行的债券4亿元。

6、 关联方应收应付款项

(1). 应收项目：√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目名称	关联方	期末余额		期初余额
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应收账款	内蒙古京隆发电有限责任公司	20,273,333.76	1,013,666.69	112,057,946.17	5,602,897.31
	内蒙古京宁热电有限责任公司	14,169,750.00	708,487.50	11,506,740.49	575,337.02
	京能秦皇岛热电有限公司	6,674,762.10	333,738.11
	宁夏京能宁东发电有限责任公司	5,630,230.60	281,511.53
	首钢集团有限公司	3,615,313.49	1,084,594.05	7,378,314.11	2,213,494.23
	合计	50,363,389.95	3,421,997.87	130,943,000.77	8,391,728.56

预付账款

北京京能招标集采中心有限责任公司

9,349,200.00

(2). 应付项目：√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目名称	关联方	期末账面余额	期初账面余额
应付账款	北京京能建设集团有限公司	16,563,188.00	24,689,104.45
	中国中煤能源集团有限公司（含中国中煤能源股份有限公司）		2,338,909.59
	北京鑫华源机械制造有限责任公司	322,480.00
	北京金泰集团有限公司		2,205,854.53
	北京京能招标集采中心有限责任公司	1,661,261.28
	合计	18,546,929.28	29,233,868.57
其他应付款	北京京煤集团有限责任公司	1,000,000.00	1,004,844.58
短期借款	京能集团财务有限公司	16,000,000.00	20,000,000.00
长期借款	京能集团财务有限公司	200,000,000.00	160,000,000.00
	北京京煤集团有限责任公司	60,100,000.00	60,100,000.00
	合计	260,100,000.00	220,100,000.00
应付利息	京能集团财务有限公司		261,463.89
	北京京煤集团有限责任公司		15,859.72
	合计	0.00	277,323.61

7、 关联方承诺：□适用 √不适用

8、 其他：□适用 √不适用

十三、 股份支付

1、 股份支付总体情况：□适用 √不适用

2、 以权益结算的股份支付情况：□适用 √不适用

3、 以现金结算的股份支付情况：□适用 √不适用

4、 股份支付的修改、终止情况：□适用 √不适用

5、 其他：□适用 √不适用

十四、 承诺及或有事项

1、 重要承诺事项：□适用 √不适用

2、 或有事项

(1). 资产负债表日存在的重要或有事项：√适用 □不适用

中铁物总能源有限公司2019年向北京市第一中级人民法院起诉诚本公司，请求撤销北京昊华诚和国际贸易有限公司于2016年1月至10月向公司支付担保费3,480万元的行为，经北京市第一人民法院一审判决，昊华能源和诚和公司之间签署的担保协议被撤销，本公司应返还诚和公司人民币3,480万元。本公司已向北京市高级人民法院提起上诉，截止2020年6月30日，本公司预计与该项诉讼相关的损失为人民币3,480万元。由于北京市高级人民法院尚未作出二审判决，该预计损失具有不确定性。

(2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：□适用 √不适用

3、 其他：□适用 √不适用

十五、 资产负债表日后事项

1、 重要的非调整事项：√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	内容	无法估计影响数的 原因
停产停工	2020年8月7日，鄂尔多斯市公安局康巴什分局以西部能源涉	西部能源红庆梁煤矿何时能够取得采矿

嫌非法采矿对其进行现场调取证据，并要求西部能源红庆梁煤矿立即停产，红庆梁煤矿已于2020年8月7日下午停产。

许可证以及复产时间尚无法确定，因此目前尚无法估计具体影响数。

西部能源红庆梁煤矿于8月7日下午停产。由于红庆梁煤矿何时能够取得采矿许可证以及复产时间尚无法确定，目前公司无法估计该事件对财务状况和经营成果的具体影响数。公司正在积极与政府部门进行沟通，力争尽早取得采矿许可证，并努力争取早日恢复生产、减少损失；同时制定有效措施，确保停产期间的矿井和设备设施安全。

2、 利润分配情况：□适用 √不适用

3、 销售退回：□适用 √不适用

4、 其他资产负债表日后事项说明：□适用 √不适用

十六、 其他重要事项

1、 前期会计差错更正

(1). 追溯重述法：□适用 √不适用

(2). 未来适用法：□适用 √不适用

2、 债务重组：□适用 √不适用

3、 资产置换

(1). 非货币性资产交换：□适用 √不适用

(2). 其他资产置换：□适用 √不适用

4、 年金计划：□适用 √不适用

5、 终止经营：□适用 √不适用

6、 分部信息

(1). 报告分部的确定依据与会计政策：√适用 □不适用

根据公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，公司的经营业务划分为两个经营分部，公司的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。在经营分部的基础上公司确定了两个报告分部，分别为煤炭分部、化工分部。这些报告分部是以经营产品的所属行业为基础确定的。公司各个报告分部提供的主要产品及劳务分别为煤炭、煤制甲醇。分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务报表时的会计政策与计量基础保持一致。

(2). 报告分部的财务信息：√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	分部1-煤炭	分部2-化工	分部间抵销	合计
主营业务收入	1,855,961,948.72	284,988,189.37	116,006,583.74	2,024,943,554.35
主营业务成本	801,295,790.36	324,097,895.61	118,404,763.20	1,006,988,922.77
资产总额	22,650,536,500.34	3,390,480,367.67	3,298,328,138.37	22,742,688,729.64
负债总额	12,302,245,579.31	2,309,433,686.23	2,253,007,566.28	12,358,671,699.26

(3). 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说

明原因：□适用 √不适用

(4). 其他说明：□适用 √不适用

7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项：□适用 √不适用

8、 其他□适用 √不适用

十七、 母公司财务报表主要项目注释

1、 应收账款

(1). 按账龄披露：√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

账龄	期末账面余额
1年以内
其中：1年以内分项
1年以内小计	16,441,002.59
1至2年	337,244.38
2至3年	4,408,053.31
合计	21,186,300.28

(2). 按坏账计提方法分类披露:√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

类别	期末余额					期初余额
	账面余额		坏账准备		账面 价值	账面余额		坏账准备		账面 价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)		金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按组合计提坏账准备	21,186,300.28	100.00	2,178,190.56	10.28	19,008,109.72	8,651,320.33	100.00	2,492,191.72	28.81	6,159,128.61
其中：
账龄组合	21,186,300.28	100.00	2,178,190.56	10.28	19,008,109.72	8,651,320.33	100.00	2,492,191.72	28.81	6,159,128.61
合计	21,186,300.28	/	2,178,190.56	/	19,008,109.72	8,651,320.33	/	2,492,191.72	/	6,159,128.61

按单项计提坏账准备：□适用 √不适用按组合计提坏账准备：√适用 □不适用组合计提项目：账龄组合

单位：元 币种：人民币

名称	期末余额
	应收账款	坏账准备	计提比例（%）
账龄组合	21,186,300.28	2,178,190.56	10.28
合计	21,186,300.28	2,178,190.56	10.28

按组合计提坏账的确认标准及说明：√适用 □不适用母公司按照账龄组合计提坏账准备，确认标准与合并报表层面一致。如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：□适用 √不适用

(3). 坏账准备的情况:√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

类别	期初余额	本期变动金额	期末余额
		计提
组合计提（账龄组合）	2,492,191.72	-314,001.16	2,178,190.56
合计	2,492,191.72	-314,001.16	2,178,190.56

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：□适用 √不适用

(4). 本期实际核销的应收账款情况：□适用 √不适用

(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：√适用 □不适用

报告期末，公司按欠款方归集的应收账款前五名汇总金额为21,186,300.28元，占期末应收账款余额的100%。

(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款：□适用 √不适用

(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：□适用 √不适用其他说明：□适用 √不适用

2、 其他应收款

项目列示：√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目

期末余额

期初余额

其他应收款	5,336,343,909.51	5,795,716,440.68
合计	5,336,343,909.51	5,795,716,440.68

其他说明：□适用 √不适用应收利息

(1). 应收利息分类：□适用 √不适用

(2). 重要逾期利息：□适用 √不适用

(3). 坏账准备计提情况：□适用 √不适用

其他说明：□适用 √不适用应收股利

(1). 应收股利：□适用 √不适用

(2). 重要的账龄超过1年的应收股利：□适用 √不适用

(3). 坏账准备计提情况：□适用 √不适用

其他说明：□适用 √不适用

其他应收款

(1). 按账龄披露：√适用□不适用

单位：元 币种：人民币

账龄	期末账面余额
1年以内
其中：1年以内分项
1年以内小计	3,218,828,726.10
1至2年	331,649,205.84
2至3年	799,948,709.85
3至4年	156,484,762.16
4至5年	411,000,607.95
5年以上	418,542,082.53
合计	5,336,454,094.43

(2). 按款项性质分类:√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
应收往来款	5,334,287,896.20	5,795,396,672.60
待收备用金等	2,166,198.23	346,759.75
合计	5,336,454,094.43	5,795,743,432.35

(3). 坏账准备计提情况：√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

坏账准备	第二阶段	合计
	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)
2020年1月1日余额	26,991.67	26,991.67
2020年1月1日余额在本期
本期计提	83,193.25	83,193.25
2020年6月30日余额	110,184.92	110,184.92

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：□适用 √不适用本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：□适用 √不适用

(4). 坏账准备的情况：√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

类别	期初余额	本期变动金额	期末余额
		计提
组合计提	26,991.67	83,193.25	110,184.92

合计

26,991.67

83,193.25

110,184.92

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：□适用 √不适用

(5). 本期实际核销的其他应收款情况:□适用 √不适用

其他应收款核销说明：□适用 √不适用

(6). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况:√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

单位名称	款项的性质	期末余额	账龄	占其他应收款期末余额合计数的比例(%)	坏账准备 期末余额
国泰化工	往来款	2,249,000,000.00	3~4年	42.14
红墩子煤业	往来款	1,546,675,235.11	1年以内	28.98
红庆梁矿业	往来款	662,496,782.91	2~3年	12.41
西部能源	往来款	600,000,000.00	1年以内	11.24
东铜铁路公司	往来款	221,000,000.00	2~3年	4.14
合计	/	5,279,172,018.02	/	98.91

(7). 涉及政府补助的应收款项：□适用 √不适用

(8). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：□适用 √不适用

(9). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：□适用 √不适用

其他说明：□适用 √不适用

3、 长期股权投资:√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	7,889,413,883.85	302,085,187.85	7,587,328,696.00	8,309,413,883.85	302,085,187.85	8,007,328,696.00
合计	7,889,413,883.85	302,085,187.85	7,587,328,696.00	8,309,413,883.85	302,085,187.85	8,007,328,696.00

(1) 对子公司投资:√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

被投资单位	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	本期计提减值准备	减值准备期末 余额
昊华鑫达	9,146,440.42			9,146,440.42
昊华精煤	1,600,000,000.00		960,000,000.00	640,000,000.00
东铜铁路公司	184,198,000.00			184,198,000.00
西部能源	1,868,203,920.00			1,868,203,920.00
昊华国际	900,625,599.75			900,625,599.75		250,094,133.17
国泰化工	1,162,500,000.00			1,162,500,000.00
京东方能源	1,269,969,230.66			1,269,969,230.66		51,991,054.68
昊华鑫通	93,118,458.20			93,118,458.20
红墩子煤业	1,221,652,234.82	540,000,000.00		1,761,652,234.82
合计	8,309,413,883.85	540,000,000.00	960,000,000.00	7,889,413,883.85	0.00	302,085,187.85

(2) 对联营、合营企业投资：□适用 √不适用

其他说明：□适用 √不适用

4、 营业收入和营业成本

(1). 营业收入和营业成本情况：√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额		上期发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	440,446,369.14	227,442,016.34	807,661,179.56	377,857,634.75
其他业务	15,247,582.10	6,286,387.21	13,877,694.89	5,067,434.45

合计

455,693,951.24

233,728,403.55

821,538,874.45

382,925,069.20

(2). 合同产生的收入情况:√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

合同分类	煤炭-分部	合计
商品类型
煤炭	455,693,951.24	455,693,951.24
按经营地区分类
北京	455,693,951.24	455,693,951.24
市场或客户类型
出口	384,698,096.59	384,698,096.59
国内	70,995,854.65	70,995,854.65
合计	455,693,951.24	455,693,951.24

合同产生的收入说明：□适用 √不适用

(3). 履约义务的说明：□适用 √不适用

(4). 分摊至剩余履约义务的说明：□适用 √不适用

5、 投资收益：□适用 √不适用

6、 其他：□适用 √不适用

十八、 补充资料

1、 当期非经常性损益明细表：√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	金额
非流动资产处置损益	-7,143,217.02
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）	76,712,103.79
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等	-78,876,520.34
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	8,759,313.42
其他符合非经常性损益定义的损益项目	123,492.19
所得税影响额	775,987.66
少数股东权益影响额	162,050.37
合计	513,210.07

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。□适用 √不适用

2、 净资产收益率及每股收益:√适用 □不适用

报告期利润	加权平均净资产 收益率（%）	每股收益
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	1.39	0.08	0.08
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	1.39	0.08	0.08

3、 境内外会计准则下会计数据差异：□适用 √不适用

4、 其他：□适用 √不适用

第十一节 备查文件目录

备查文件目录	载有公司法定代表人、财务总监、会计主管人员签名并盖章的会计报表；
	报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件及公告；
	上述备查文件备置于公司证券部供投资者及有关部门查阅。

董事长：关志生董事会批准报送日期：2020年8月21日

修订信息：□适用 √不适用