锌业股份：2020年半年度报告

葫芦岛锌业股份有限公司

2020年半年度报告

2020-030

2020年08月

第一节 重要提示、目录和释义公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人于恩沅、主管会计工作负责人张俊廷及会计机构负责人(会计主管人员)杜光辉声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投资者注意投资风险。

公司已在本报告中详细描述可能存在的相关风险，敬请查阅第四节经营情况讨论与分析中公司面临的风险和应对措施部分的内容。《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》和巨潮资讯网(http//www.cninfo.com.cn)为本公司的指定信息披露媒体，本公司所发布信息均以上述媒体刊登的为准，敬请投资者注意投资风险。

公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

目录

第一节 重要提示、目录和释义 ...... 2

第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 5

第三节 公司业务概要 ...... 8

第四节 经营情况讨论与分析 ...... 10

第五节 重要事项 ...... 17

第六节 股份变动及股东情况 ...... 27

第七节 优先股相关情况 ...... 30

第八节 可转换公司债券相关情况 ...... 31

第九节 董事、监事、高级管理人员情况 ...... 32

第十节 公司债相关情况 ...... 33

第十一节 财务报告 ...... 34

第十二节 备查文件目录 ...... 170

释义

释义项 指 释义内容公司或本公司 指 葫芦岛锌业股份有限公司巨潮资讯网 指 中国证监会指定公司信息披露网站(网址http://www.cninfo.com.cn)证监会 指 中国证券监督管理委员会深交所 指 深圳证券交易所报告期、本报告期、本年度 指 2020年1月1日至2020年6月30日董事会 指 葫芦岛锌业股份有限公司董事会监事会 指 葫芦岛锌业股份有限公司监事会股东大会 指 葫芦岛锌业股份有限公司股东大会《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》《公司章程》 指 《葫芦岛锌业股份有限公司章程》元、万元 指 人民币元、人民币万元

第二节 公司简介和主要财务指标

一、公司简介

股票简称 锌业股份 股票代码000751股票上市证券交易所 深圳证券交易所公司的中文名称 葫芦岛锌业股份有限公司公司的中文简称（如有） 锌业股份公司的外文名称（如有）Huludao Zinc Industry Co.,Ltd.公司的法定代表人 于恩沅

二、联系人和联系方式

董事会秘书 证券事务代表姓名 刘建平 刘采奕联系地址

辽宁省葫芦岛市龙港区锌厂路24号葫芦岛锌业股份有限公司证券部

辽宁省葫芦岛市龙港区锌厂路24号葫芦岛锌业股份有限公司证券部电话[phone]传真[phone]电子信箱[e-mail] [e-mail]

三、其他情况

1、公司联系方式

公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化

□ 适用 √ 不适用

公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见2019年年报。

2、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化

□ 适用 √ 不适用

公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具体可参见2019年年报。

四、主要会计数据和财务指标

公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□ 是 √ 否

本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减营业收入（元）2,922,129,391.453,742,208,361.91-21.91%归属于上市公司股东的净利润（元）52,809,135.5167,685,116.61-21.98%归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元）

44,320,245.1859,354,969.14 -25.33%经营活动产生的现金流量净额（元）-431,421,657.23222,960,328.46-293.50%基本每股收益（元/股）

0.0370.048-22.92%稀释每股收益（元/股）

0.0370.048-22.92%加权平均净资产收益率

1.99%2.75% -0.76%

本报告期末 上年度末

本报告期末比上年度末增

减总资产（元）5,389,946,198.754,585,261,546.41

17.55%

归属于上市公司股东的净资产（元）2,684,554,517.812,631,745,382.30

2.01%

五、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

六、非经常性损益项目及金额

√ 适用 □ 不适用

单位：元项目 金额 说明非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）-503,938.65计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）

9,517,963.77除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易-344,096.63

性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益除上述各项之外的其他营业外收入和支出-181,038.16合计8,488,890.33--对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

第三节 公司业务概要

一、报告期内公司从事的主要业务

1.主要业务与经营模式

公司的主要业务为有色金属锌、铅冶炼及深加工产品，同时综合回收有价金属镉、铟、金、银、铋等，并副产硫酸、硫酸锌等。道路普通货物运输。主产品锌、铅主要应用于冶金、建材、机 电、化工、汽车等领域，如材料防腐、压铸合金、电池等。 公司按照主要设备的生产能力和运行状态，结合市场情况和产品需求制定合理的生产计划，协调公司内外部资源，有效组织产品的冶炼生产和市场营销。

2.行业发展情况

我国是全球最重要的铅锌冶炼生产和消费国之一，作为基础原材料，锌、铅在国民经济中占有十分重要的地位。我国的铅锌下游产业具有国际市场竞争优势，这不仅有利于我国铅锌上游产业的发展，也有利于我国建立和维护铅锌产业链国际竞争优势。在锌、铅的主要终端消费市场中，汽车、电力及建筑行业在过去几年均有很大幅度的增长，这种增长趋势预计在未来一段时间内还会继续。公司主营业务锌、铅冶炼具有非常广阔的发展前景，公司现有有色金属年生产能力达到36万吨以上，在产能、规模、装备及技术实力方面均处于行业前列，在国内铅锌冶炼行业具有重要地位。

二、主要资产重大变化情况

1、主要资产重大变化情况

主要资产 重大变化说明

2、主要境外资产情况

□ 适用 √ 不适用

三、核心竞争力分析

公司具有多方面竞争优势：

区域优势明显，交通便利。公司位于渤海湾北部，东临锦州，西接山海关，南临辽东湾。地处东北亚、东北、京津冀三大经济圈交汇点的葫芦岛市。公司毗邻天然不冻良港葫芦岛港，距葫芦岛港3千米，距锦州港15千米；厂区铁路专线与国铁相连，距京沈高速公路12千米：距锦州湾机场40千米，距山海关机场100千米;水路、公路、铁路、航空交通发达，物流便利且成本较低。产品质量优良，市场信誉高。多年来公司致力于产品质量提升和市场适销对路产品的开发，满足不同客户的需求;公司的各项产品多次获得国家级奖项，公司的锌锭和铅锭在上海期货交易所注册;“葫锌”牌锌锭作为国内第一家在LME注册的锌产品更是因其具有含铁低、纯度高的质量特点，更是得到用户的高度评价。

技术熟练的职工队伍。公司作为一个有着80多年历史的老牌冶炼企业，通过几十年的生产积累沉淀，培养了一支熟练从事铅、锌冶炼的职工队伍和一批具有丰富实践经验的技术骨干及科研人员，积累了丰富的技术管理、生产管理和项目施工管理等方面的经验。日臻完善的管理模式。公司先后通过质量管理、环境管理、职业健康安全管理及能源管理体系认证，通过省级绿色工厂评审并纳入“第四批省级绿色制造体系建设示范名单”，取得辽宁省应急管理厅颁发的有色重金属冶炼安全生产标准化二级企业等级证书。

第四节 经营情况讨论与分析

一、概述

报告期内，新冠肺炎疫情在全球蔓延，各行业的正常经济活动受到了不同程度影响，公司生产经营工作面临诸多困难挑战。面对错综复杂的经济形势和行业挑战，公司董事会和经营层努力克服新冠肺炎疫情带来的负面影响，把握市场和行业的发展趋势，聚焦主业，提升经营效能，完善公司治理，拓展合作思路，创新营销模式，经过公司全体干部员工的共同努力和艰苦付出，上半年生产经营保持稳定运行。 报告期内，公司完成有色金属总量15.8万吨，上年同期15.3万吨，同比增加3.06%；化工产品产量25.6万吨，上年同期25.5万吨，同比增加0.19%；实现营业收入29.2亿元、归属于上市公司股东的净利润5280.9万元。报告期内，公司主要开展了以下工作：

1.强化生产过程控制，实现降本增效。

为应对疫情带来的产品销售市场的变化，公司加强生产过程控制，调整产品结构，深入挖掘潜力。通过优化配置，锌冶炼硫酸锌系统铅泥渣含锌较前期降低了6%以上；自制新型天然气烧咀，天然气用量显著下降，燃烧效率明显提升；无烟煤替代部分焦粉，大幅降低燃料成本；加大了直流电走峰、平、谷力度，削峰填谷效益明显加大；提高硫酸浓度、合理控制硫酸库存等等。通过上述举措，有效地降低了生产过程成本，保障了生产的高效运行，提高了公司经济效益。

2.把握市场新形势，争取利润最大化。

受疫情影响及国内外多重因素影响，有色金属市场价格波动剧烈，给公司经营工作带来严峻考验。面对不确定的市场形势，公司营销系统积极应对，一是加强原料采购联动机制，国际、国内原料采购一体化，充分利用公司进口矿长单供应稳定充足的优势，以静制动，效益优先，敏锐把握国内市场变化，机动灵活调控采购价格，随时转换，灵活操作，确保加工费最大化。二是积极推行“外贸转内贸”的采购模式，实现较为理想的加工费，争取利润最大化。三是面对疫情下的有色金属市场，积极开辟新客户，拓展新的销售渠道，及时调整锌品结构，保证产销平衡。

3.以考核为推动力，推动公司管理工作再上新台阶。

一是成本考核。疫情的突发影响，使得生产企业的成本管理工作极为重要。成本考核划分原料费考核、加工费考核、专项费用考核、管理费用考核，对标去年同期，比照历史最好水平，调整全年预算指标，对成本预算指标和成本指标的完成结果进行全面的审核和评价。二是能源考核，每月根据季节变化、生产计划及设备检修安排等制定指标，使指标更加贴近实际，严格按照指标进行考核。三是设备考核，调整了大型设备和小型设备的考核原则，将原来的“抓大放小”改为了“大小齐抓”，考核不留死角。通过实施上述考核措施，奖优罚劣，使考核达到了激励先进、鞭策后进的目的，推动了公司管理工作的提升，促进了公司稳定、健康发展。

二、主营业务分析

参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。主要财务数据同比变动情况

单位：元

本报告期 上年同期 同比增减 变动原因

营业收入2,922,129,391.453,742,208,361.91-21.91%营业成本2,686,654,727.813,449,692,454.90-22.12%销售费用4,279,581.1816,451,343.33-73.99%

根据新收入准则，将运费调至主营业务成本所致。管理费用115,109,998.39129,729,427.22-11.27%财务费用40,225,130.4453,445,938.94-24.74%所得税费用-12,783.56-57,866.92

77.91%

研发投入1,390,254.162,495,612.17-44.29%本期材料费用降低所致经营活动产生的现金流量净额

-431,421,657.23222,960,328.46-293.50%

本期购买商品支付的现金增加所致投资活动产生的现金流量净额

-10,469,248.77-22,731,168.28

53.94%

本期购建固定所支付的现金减少所致筹资活动产生的现金流量净额

525,551,619.70-74,287,045.81

807.46%

本期偿还债务支付的现金减少所致现金及现金等价物净增加额

83,660,713.70125,942,114.37-33.57%

本期可用的银行存款减少所致公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动

□ 适用 √ 不适用

公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。营业收入构成

单位：元

本报告期 上年同期

同比增减金额 占营业收入比重金额 占营业收入比重营业收入合计2,922,129,391.45100%3,742,208,361.91100% -21.91%分行业有色金属冶炼2,689,748,688.83 92.05%3,567,978,220.9595.34% -24.61%有色金属贸易232,380,702.62 7.95%174,230,140.964.66% 33.38%分产品锌品2,102,042,976.25 71.94%2,691,162,305.7671.91% -21.89%铅183,340,278.32 6.27%159,990,504.794.28% 14.59%其他产品404,365,434.26 13.84%716,825,410.4019.16% -43.59%有色金属贸易232,380,702.62 7.95%174,230,140.964.66% 33.38%分地区中国2,922,129,391.45 100.00%3,742,208,361.91100.00% -21.91%占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品或地区情况

√ 适用 □ 不适用

单位：元

营业收入 营业成本 毛利率

营业收入比上年同期增减

营业成本比上年

同期增减

毛利率比上年同

期增减分行业有色金属冶炼2,689,748,688.83 2,461,695,126.898.48%-24.61%-24.95% 0.42%有色金属贸易232,380,702.62 224,959,600.923.19%33.38%32.76% 0.45%分产品锌品2,102,042,976.25 1,853,297,369.3311.83%-21.89%-25.62% 4.42%铅183,340,278.32 178,747,427.612.51%14.59%12.49% 1.83%其他产品404,365,434.26 429,650,329.95-6.25%-43.59%-31.76% -18.42%有色金属贸易232,380,702.62 224,959,600.923.19%33.38%32.76% 0.45%分地区中国2,922,129,391.45 2,686,654,727.818.06%-21.91%-22.12% 0.24%公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1期按报告期末口径调整后的主营业务数据

□ 适用 √ 不适用

相关数据同比发生变动30%以上的原因说明

√ 适用 □ 不适用

有色金属贸易营业收入同比上期增加33.38%，营业成本同比上期增加32.76%，主要为本期出售铜精矿增加所致；其他产品营业收入同比上期减少43.59%，营业成本同比上期减少31.76%，主要为本期出售中间物料减少所致。

三、非主营业务分析

√ 适用 □ 不适用

单位：元

金额 占利润总额比例形成原因说明 是否具有可持续性投资收益-344,096.63 -0.65%套期保值收益 否营业外收入36,272.84 0.07%收个税代扣代缴手续费等否营业外支出721,249.65 1.37%固定资产清理等 否

四、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位：元

本报告期末 上年同期末

比重增

减

重大变动说明金额

占总资产比

例

金额

占总资产比

例

货币资金604,965,307.45

11.22% 450,576,758.869.28%1.94%

应收账款188,198,572.67

3.49% 157,627,136.743.25%0.24%

存货2,144,978,746.74

39.80% 1,761,105,842.6436.26%3.54%

固定资产1,066,601,577.81

19.79% 1,050,340,551.5221.62%-1.83%

在建工程181,205,590.85

3.36% 181,536,325.653.74%-0.38%

短期借款1,103,094,366.03

20.47% 1,041,035,463.0021.43%-0.96%

2、以公允价值计量的资产和负债

√ 适用 □ 不适用

单位：元项目 期初数

本期公允价值变动损益

计入权益的累计公允价

值变动

本期计提的

减值

本期购买金

额

本期出售金

额

其他变动 期末数金融资产

4.其他权益工

具投资

16,328,783.13 16,328,783.13上述合计16,328,783.13 16,328,783.13金融负债

0.00 0.00其他变动的内容报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化

□ 是 √ 否

3、截至报告期末的资产权利受限情况

项目 期末账面价值 受限原因货币资金317,144,558.04受限保证金应收票据12,540,000.00票据入池固定资产287,568,898.00抵押无形资产794,623,921.95抵押合计1,411,877,377.99--

五、投资状况分析

1、总体情况

√ 适用 □ 不适用

报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度

56,239,200.00 118,582,500.00-52.57%

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□ 适用 √ 不适用

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□ 适用 √ 不适用

4、以公允价值计量的金融资产

□ 适用 √ 不适用

5、金融资产投资

（1）证券投资情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在证券投资。

（2）衍生品投资情况

√ 适用 □ 不适用

单位：万元衍生品投资操作方名

称关联关系是否关联交易

衍生品投资类型

衍生品投资初始投资

金额

起始日期终止日期期初投资金额

报告期内购入金额报告期内售出金额

计提减值准备金额（如有）

期末投资金额

期末投资金额占公司报告期末净资产比例

报告期实际损益金额上海期货交易所

否 否 锌期货

70.36

2020年01月01日

2020年06月30日

76.75,623.9210,651.52 1,225.38 0.46%138.18

合计

70.36 -- -- 76.75,623.9210,651.52 1,225.38 0.46%138.18衍生品投资资金来源

自有资金

涉诉情况（如适用） 无衍生品投资审批董事会公告披露日期（如有)

2020年04月21日

衍生品投资审批股东大会公告披露日期（如有)

报告期衍生品持仓的风险分析及控制措施说明（包括但不限于市场风险、流动性风险、信用风险、操作风险、法律风险等）

1.风险分析公司进行的期货套期保值业务遵循的是锁定原料采购价格、产品销售价格而

进行套期保值的原则，不做投机性、套利性的交易操作，对此公司《期货套期保 值业务管理制度》有严格的风险控制规定。通过期货套期保值操作可以规避有色金属市场价格剧烈波动对公司的影响， 使公司专注于生产经营，在商品价格发生大幅波动时，仍保持一个稳定的加工费 水平，但同时也会存在一定风险：（1）市场风险：期货行情变动较大，交易所可能临时启动限仓措施，造成投资损失。（2）流动性风险：期货投资面临流动性风险，由于运输困难可能面临实物 交割的风险。（3）资金链风险：由于保证金不足可能导致头寸被强制平仓而造成损失。（4）操作风险：因内部控制原因导致操作不当而产生的意外损失。（5）法律风险：与相关法规冲突致使法律风险及交易损失。2.风险控制措施（1）公司投资的期货业务以套期保值为目的。公司将严格按照已制订的套 期保值方案，操作上严格遵照原料采购及产品销售相对应的原则，风险可得到有 效控制。（2）严格执行前、中、后台职责和人员分离原则，交易人员与会计人员不 得相互兼任。（3）加强对银行账户和资金的管理，严格资金划拨和使用的审批程序。（4）当市场发生重大变化或出现重大浮亏时要成立专门工作小组，及时建立应急机制，积极应对，妥善处理。

（5）公司有专门的风险控制部门和作业人员，有规范的风险控制制度，能 持续监控和

报告各类风险，在市场波动剧烈或风险增大情况下，增加报告频度， 并及时制订应对预案。（6）在业务操作过程中，严格遵守国家相关法律、法规的规定，防范法律 风险。（7）公司定期对套期保值业务的规范性、内控机制的有效性、信息披露的 真实性等方面进行监督检查。已投资衍生品报告期内市场价格或产品公允价值变动的情况，对衍生品公允价值的分析应披露具体使用的方法及相关假设与参数的设定

公司在上海期货交易所从事锌期货合约套期保值业务，合约价格按每日交易结束后的上海期货交易所结算价作为公允价。报告期公司衍生品的会计政策及会计核算具体原则与上一报告期相比是否发生重大变化的说明

未发生变化

独立董事对公司衍生品投资及风险控制情况的专项意见

1.公司使用自有资金利用期货市场开展与公司生产经营相关的产品套期保 值业务的相

关审批程序符合国家相关法律、法规及《公司章程》的有关规定。2.在保证正常生产经营的前提下，公司2020年度累计使用保证金不超过人民币40000万元的自有资金开展期货套期保值业务，有利于锁定公司的产品加工费，控制经营风险，提高公司抵御市场波动和平抑价格震荡的能力，不存在损害公司和全体股东利益的情形。综上所述，我们认为公司将期货套期保值业务作为平抑产品价格波动的有效手段，通过加强内部控制，落实风险防范措施，提高经营管理水平，有利于公司的发展。

六、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

□ 适用 √ 不适用

七、主要控股参股公司分析

□ 适用 √ 不适用

公司报告期内无应当披露的重要控股参股公司信息。

八、公司控制的结构化主体情况

□ 适用 √ 不适用

九、对2020年1-9月经营业绩的预计

预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明

□ 适用 √ 不适用

十、公司面临的风险和应对措施

受疫情影响，有色金属市场价格波动剧烈，给公司的经营工作带来严峻的考验。为防范市场风险，公司将积极应对，采取机动灵活的营销策略，坚持价格贴近市场，购销程序规范的原则，进一步扩大原、燃料采购范围，积极开发新市场，保障公司正常生产经营工作。

第五节 重要事项

一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况

会议届次 会议类型 投资者参与比例召开日期 披露日期 披露索引2020年第一次临时股东大会

临时股东大会

0.43%

2020年03月10日2020年03月11日

2020年3月11日巨潮资讯网关于2020年第一次临时股东大会决议公告 。2019年年度股东大会

年度股东大会

0.42%

2020年05月12日2020年05月13日

2020年5月13日巨潮资讯网关于2019年年度股东大会决议公告 。

2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□ 适用 √ 不适用

二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况

□ 适用 √ 不适用

公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及

截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项。

四、聘任、解聘会计师事务所情况

半年度财务报告是否已经审计

□ 是 √ 否

公司半年度报告未经审计。

五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□ 适用 √ 不适用

六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□ 适用 √ 不适用

七、破产重整相关事项

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生破产重整相关事项。

八、诉讼事项

重大诉讼仲裁事项

□ 适用 √ 不适用

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。其他诉讼事项

□ 适用 √ 不适用

九、媒体质疑情况

□ 适用 √ 不适用

本报告期公司无媒体普遍质疑事项。

十、处罚及整改情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在处罚及整改情况。

十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

√ 适用 □ 不适用

报告期内，公司及其控股股东、实际控制人不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等情况。

十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。

十三、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

√ 适用 □ 不适用

关联交

易方

关联关

系关联交易类型

关联交易内容

关联交易定价

原则

关联交易价格

关联交易金额（万元）

占同类交易金额的比例获批的交易额度（万

元）

是否超过获批

额度

关联交易结算

方式

可获得的同类交易市

价

披露日

期

披露索引

葫芦岛八家子矿业有限公司

同受一个最终控制方控制

采购原材料

采购原材料

市场价格

市场价格

2780.10%1,100否 现款

市场价格

2020年02月22日

关于2020年度日常关联交易预计公告

五矿营口中板有限责任公司

母公司第三大股东的关联公司

采购原材料

采购原材料

市场价格

市场价格

180.01%50

否 现款

市场价格

2020年02月22日

关于2020年度日常关联交易预计公告

深圳宏跃商贸有限公司

同受一个最终控制方控制

采购原材料

采购原材料

市场价格

市场价格

00.00%27,000

否 现款

市场价格

2020年02月22日

关于2020年度日常关联交易预计公告

绥中鑫源矿业有限公司

同受一个最终控制方控制

采购原材料

采购原材料

市场价格

市场价格

1,6690.60%7,000否 现款

市场价格

2020年02月22日

关于2020年度日常关联交易预计公告建昌马道矿业有限责任公司

同受一个最终控制方控制

采购原材料

采购原材料

市场价格

市场价格

8840.32%1,400否 现款

市场价格

2020年02月22日

关于2020年度日常关联交易预计

公告湖南锡铁山闪星锑业进出口有限公司

母公司第三大股东的关联公司

采购原材料

采购原材料

市场价格

市场价格

5350.19%1,400否 现款

市场价格

2020年02月22日

关于

2020

年度

日常

关联

交易

预计

公告

辽宁连石检验检测有限公司

同受一个最终控制方控制

采购服务

采购服务

市场价格

市场价格

4330.16%2,000否 现款

市场价格

2020年02月22日

关于

2020

年度

日常

关联

交易

预计

公告

绥中汇达商贸有限公司

同受一个最终控制方控制

采购材料

采购材料

市场价格

市场价格

11,0064.07%27,000否 现款

市场价格

2020年02月22日

关于

2020

年度

日常

关联

交易

预计

公告绥中县昇顺商贸有限责任公司

同受一个最终控制方控制

采购材料

采购材料

市场价格

市场价格

1,7070.63%5,500否 现款

市场价格

2020年02月22日

关于

2020

年度

日常

关联

交易

预计

公告绥中县本洪商贸有限责任公司

同受一个最终控制方控制

采购材料

采购材料

市场价格

市场价格

1,6020.59%5,500否 现款

市场价格

2020年02月22日

关于

2020

年度

日常

关联

交易

预计

公告绥中旭同受一采购材采购材市场价市场价3,2621.21%6,500否 现款市场价2020年关于

日商贸有限责任公司

个最终控制方控制

料 料 格 格 格02月22日

2020年度日常关联交易预计公告绥中县朝阳商贸有限责任公司

同受一个最终控制方控制

采购材料

采购材料

市场价格

市场价格

5,0301.86%5,500否 现款

市场价格

2020年02月22日

关于2020年度日常关联交易预计公告

葫芦岛石源科技有限公司

同受一个最终控制方控制

采购材料

采购材料

市场价格

市场价格

430.02%95

否 现款

市场价格

2020年02月22日

关于2020年度日常关联交易预计公告

葫芦岛洪宇矿产品有限公司

同受一个最终控制方控制

采购材料

采购材料

市场价格

市场价格

250.01%250

否 现款

市场价格

2020年02月22日

关于2020年度日常关联交易预计公告葫芦岛宏跃北方铜业有限责任公司

同受一个最终控制方控制

采购材料

采购材料

市场价格

市场价格

39,79414.42%85,000否 现款

市场价格

2020年02月22日

关于2020年度日常关联交易预计公告葫芦岛连石大酒店有限公司

同受一个最终控制方控制

采购服务

采购服务

市场价格

市场价格

1850.07%566否 现款

市场价格

2020年02月22日

关于2020年度日常

关联交易预计公告葫芦岛宏跃北方铜业有限责任公司

同受一个最终控制方控制

销售商品

销售商品

市场价格

市场价格

32,25211.04%150,000否 现款

市场价格

2020年02月22日

关于2020年度日常关联交易预计公告

辽宁连石检验检测有限公司

同受一个最终控制方控制

销售商品

销售商品

市场价格

市场价格

1060.04%200否 现款

市场价格

2020年02月22日

关于2020年度日常关联交易预计公告葫芦岛八家矿业股份有限公司

同受一个最终控制方控制

销售商品

销售商品

市场价格

市场价格

150.01%45

否 现款

市场价格

2020年02月22日

关于2020年度日常关联交易预计公告中冶瑞木新能源科技有限公司

母公司第三大股东的关联公司

销售商品

销售商品

市场价格

市场价格

1860.06%600否 现款

市场价格

2020年02月22日

关于2020年度日常关联交易预计公告葫芦岛洪宇矿产品有限公司

同受一个最终控制方控制

销售商品

销售商品

市场价格

市场价格

1060.04%600否 现款

市场价格

2020年02月22日

关于2020年度日常关联交易预计

公告合计-- -- 99,136-- 327,306-- -- -- -- --大额销货退回的详细情况 不适用按类别对本期将发生的日常关联交易进行总金额预计的，在报告期内的实际履行情况（如有）

不适用交易价格与市场参考价格差异较大的原因（如适用）

不适用

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在关联债权债务往来。

5、其他重大关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无其他重大关联交易。

十四、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。

十五、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1）托管情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在托管情况。

（2）承包情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在承包情况。

（3）租赁情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在租赁情况。

2、重大担保

√ 适用 □ 不适用

（1）担保情况

单位：万元公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）担保对象名称

担保额度相关公告披露日期

担保额度 实际发生日期实际担保金额担保类型担保期

是否履行

完毕

是否为关联方担保公司对子公司的担保情况担保对象名称

担保额度相关公告披露日期

担保额度 实际发生日期实际担保金额担保类型担保期

是否履行完毕

是否为关联方担保深圳锌达贸易有限公司

2019年08月28日

20,000 20,000

连带责任保证

一年 否 否深圳锌达贸易有限公司

2019年09月07日

20,000 20,000

连带责任保证

一年 否 否深圳锌达贸易有限公司

2019年09月16日

10,000 10,000

连带责任保证

一年 否 否报告期内审批对子公司担保额度合计（B1）

50,000

报告期内对子公司担保实际发生额合计（B2）

50,000报告期末已审批的对子公司担保额度合计（B3）

50,000

报告期末对子公司实际担保余额合计（B4）

50,000子公司对子公司的担保情况担保对象名称

担保额度相关公告披露日期

担保额度 实际发生日期实际担保金额担保类型担保期

是否履行

完毕

是否为关联方担保公司担保总额（即前三大项的合计）

报告期内审批担保额度合计（A1+B1+C1）

50,000

报告期内担保实际发生额合计（A2+B2+C2）

50,000报告期末已审批的担保额度合计（A3+B3+C3）

50,000

报告期末实际担保余额合计（A4+B4+C4）

50,000实际担保总额（即A4+B4+C4）占公司净资产的比例

18.63%

其中：

采用复合方式担保的具体情况说明

（2）违规对外担保情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无违规对外担保情况。

3、委托理财

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在委托理财。

4、其他重大合同

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在其他重大合同。

十六、社会责任情况

1、重大环保问题情况

上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位是公司或子公司名称

主要污染物及特征污染物的名称

排放方式 排放口数量

排放口分布

情况

排放浓度

执行的污染物排放标准

排放总量

核定的排放总量

超标排放情

况葫芦岛锌业股份有限公司

SO2、粉尘

稳定连续排放

分布在公司厂区内

SO2＜200mg/Nm3；粉尘＜40mg/Nm3。

SO2：

400mg/Nm3;粉尘：80mg/Nm3。

上半年SO2：

124.59吨；

粉尘：40.72吨。

SO2：2830吨/年; 粉尘：566吨/年

无

防治污染设施的建设和运行情况

2020年上半年，公司环保设施均能与生产设施同步运转，运转稳定，与主体设施同步运转率均在95%以上。

建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况

无突发环境事件应急预案

公司2018年委托专业单位重新编制了《突发环境事件应急预案》，应急预案共有35个，其中综合应急预案1个，专项预案8个，现场处置预案26个，预案内容齐全，措施得当。2018年12月12日在葫芦岛市环保局进行了备案。2020年上半年，公司按照制定的《突发环境事件应急演练计划》，开展了应急演练工作。

环境自行监测方案

2020年上半年，公司按照《自行监测方案》开展了自行监测工作。手工监测继续委托第三方机构进行监测，在线监控设施全部委托第三方单位进行进行运营管理，并与环保部门监控平台联网，做到在线监控设备稳定运行和监测数据有效传输。

其他应当公开的环境信息

2020年上半年，公司按照企业环境信息公开办法要求，在当地环保局网站上公开企业环境信息，并且在国家和省污染源监测信息平台上及时发布相关环境信息。

其他环保相关信息无

2、履行精准扶贫社会责任情况

公司报告半年度暂未开展精准扶贫工作，也暂无后续精准扶贫计划。

十七、其他重大事项的说明

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。

十八、公司子公司重大事项

□ 适用 √ 不适用

第六节 股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股

本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后数量 比例 发行新股送股

公积金转

股

其他 小计 数量 比例

一、有限售条件股份

2,300 0.00%-1,800-1,800 5000.00%

3、其他内资持股

2,300 0.00%-1,800-1,800 5000.00%境内自然人持股2,300 0.00%-1,800-1,800 5000.00%

二、无限售条件股份

1,409,866,979 0.00%1,8001,800 1,409,868,7790.00%

1、人民币普通股

1,409,866,979 0.00%1,8001,800 1,409,868,7790.00%

三、股份总数

1,409,869,279 100.00%00 1,409,869,279100.00%股份变动的原因

√ 适用 □ 不适用

高管离职。

股份变动的批准情况

□ 适用 √ 不适用

股份变动的过户情况

□ 适用 √ 不适用

股份回购的实施进展情况

□ 适用 √ 不适用

采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况

□ 适用 √ 不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□ 适用 √ 不适用

公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□ 适用 √ 不适用

2、限售股份变动情况

□ 适用 √ 不适用

二、证券发行与上市情况

□ 适用 √ 不适用

三、公司股东数量及持股情况

单位：股报告期末普通股股东总数148,482

报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有）（参见注8）

持股5%以上的普通股股东或前10名普通股股东持股情况股东名称 股东性质 持股比例

报告期末持有的普通股

数量

报告期内增减变动

情况

持有有限售条件的普通股数

量

持有无限售条件的普通

股数量

质押或冻结情况股份状态 数量中冶葫芦岛有色金属集团有限公司

境内非国有法人

23.59% 332,602,026 332,602,026

曾凡启 境内自然人

0.40% 5,606,850 5,606,850

中国证券金融股份有限公司

其他

0.32% 4,561,500 4,561,500

王大伟 境内自然人

0.31% 4,337,446+2655014,337,446

纪彦禹 境内自然人

0.27% 3,776,1143,776,114

常卫国 境内自然人

0.25% 3,515,9003,515,900

郑通韩 境内自然人

0.24% 3,451,300+2131003,451,300

宋玉荣 境内自然人

0.22% 3,125,500 3,125,500

刘志刚 境内自然人

0.22% 3,094,470 3,094,470

狄文 境内自然人

0.22% 3,033,760 3,033,760

战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名普通股股东的情况（如有）（参见注3）

不适用上述股东关联关系或一致行动的说明

公司未知前10 名流通股股东是否存在关联关系；也未知前10 名流通股股东是否属于《上

市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。

前10名无限售条件普通股股东持股情况股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量

股份种类股份种类 数量中冶葫芦岛有色金属集团有限公司

332,602,026人民币普通股曾凡启5,606,850人民币普通股

中国证券金融股份有限公司4,561,500人民币普通股王大伟4,337,446人民币普通股纪彦禹3,776,114人民币普通股常卫国3,515,900人民币普通股郑通韩3,451,300人民币普通股宋玉荣3,125,500人民币普通股刘志刚3,094,470人民币普通股狄文3,033,760人民币普通股前10名无限售条件普通股股东之间，以及前10名无限售条件普通股股东和前10名普通股股东之间关联关系或一致行动的说明

公司未知前10 名流通股股东是否存在关联关系；也未知前10 名流通股股东是否属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。前10名普通股股东参与融资融券业务股东情况说明（如有）（参见注4）

不适用公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□ 是 √ 否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

四、控股股东或实际控制人变更情况

控股股东报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

公司报告期控股股东未发生变更。实际控制人报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

公司报告期实际控制人未发生变更。

第七节 优先股相关情况

□ 适用 √ 不适用

报告期公司不存在优先股。

第八节 可转换公司债券相关情况

□ 适用 √ 不适用

报告期公司不存在可转换公司债券。

第九节 董事、监事、高级管理人员情况

一、董事、监事和高级管理人员持股变动

□ 适用 √ 不适用

公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见2019年年报。

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√ 适用 □ 不适用

姓名 担任的职务 类型 日期 原因祖永生 副总经理 离任 2020年04月16日因退休原因，辞去公司副总经理职务。奚英洲 副总经理 聘任 2020年05月20日聘任

第十节 公司债相关情况

公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券否

第十一节 财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计

□ 是 √ 否

公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：葫芦岛锌业股份有限公司

2020年06月30日

单位：元项目 2020年6月30日 2019年12月31日流动资产：

货币资金604,965,307.45508,750,841.42结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据应收账款188,198,572.67157,126,024.03应收款项融资99,331,855.53108,520,723.76预付款项204,282,998.70205,736,351.89应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款35,545,774.8134,971,705.67其中：应收利息应收股利买入返售金融资产存货2,144,978,746.741,475,587,155.36

合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产39,079,181.119,366,669.21流动资产合计3,316,382,437.012,500,059,471.34非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款500,000.00500,000.00长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产16,328,783.1316,328,783.13投资性房地产固定资产1,066,601,577.811,098,458,682.28在建工程181,205,590.85151,087,482.48生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产806,959,208.01818,413,996.11开发支出商誉长期待摊费用1,541,617.15递延所得税资产426,984.79413,131.07其他非流动资产非流动资产合计2,073,563,761.742,085,202,075.07资产总计5,389,946,198.754,585,261,546.41流动负债：

短期借款1,103,094,366.03527,318,115.35向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据699,810,000.00756,700,000.00

应付账款450,013,648.04307,780,989.10预收款项41,689,027.23合同负债22,642,223.39卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款应付职工薪酬4,667,597.58应交税费4,106,511.6433,714,591.89其他应付款192,953,253.6453,690,824.15其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计2,477,287,600.321,720,893,547.72非流动负债：

保险合同准备金长期借款应付债券其中：优先股永续债租赁负债长期应付款150,000,000.00150,000,000.00长期应付职工薪酬预计负债15,025,180.8615,199,743.86递延收益61,383,634.9865,727,607.75递延所得税负债1,695,264.781,695,264.78其他非流动负债非流动负债合计228,104,080.62232,622,616.39负债合计2,705,391,680.941,953,516,164.11所有者权益：

股本1,409,869,279.001,409,869,279.00其他权益工具其中：优先股永续债资本公积1,315,773,748.201,315,773,748.20减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积371,807,964.38371,807,964.38一般风险准备未分配利润-412,896,473.77-465,705,609.28归属于母公司所有者权益合计2,684,554,517.812,631,745,382.30少数股东权益所有者权益合计2,684,554,517.812,631,745,382.30负债和所有者权益总计5,389,946,198.754,585,261,546.41法定代表人：于恩沅 主管会计工作负责人：张俊廷 会计机构负责人：杜光辉

2、母公司资产负债表

单位：元项目 2020年6月30日 2019年12月31日流动资产：

货币资金574,790,615.16462,139,489.06交易性金融资产衍生金融资产应收票据应收账款188,126,742.39128,439,547.25应收款项融资99,331,855.53108,520,723.76预付款项70,640,497.27131,289,537.73其他应收款24,585,230.6946,151,261.55其中：应收利息应收股利存货1,952,262,432.451,476,242,343.15合同资产持有待售资产

一年内到期的非流动资产其他流动资产16,881,929.12流动资产合计2,926,619,302.612,352,782,902.50非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款500,000.00500,000.00长期股权投资310,000,000.00310,000,000.00其他权益工具投资其他非流动金融资产16,328,783.1316,328,783.13投资性房地产固定资产1,066,559,515.861,098,416,620.33在建工程182,200,671.70154,832,563.33生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产806,959,208.01818,413,996.11开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产非流动资产合计2,382,548,178.702,398,491,962.90资产总计5,309,167,481.314,751,274,865.40流动负债：

短期借款696,184,603.00427,198,335.35交易性金融负债衍生金融负债应付票据799,810,000.00756,700,000.00应付账款669,493,861.64579,336,544.22预收款项34,769,277.39合同负债15,719,896.10应付职工薪酬4,667,597.58应交税费4,097,817.4230,465,886.03

其他应付款199,853,253.6453,690,824.15其中：应付利息应付股利持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计2,389,827,029.381,882,160,867.14非流动负债：

长期借款应付债券其中：优先股永续债租赁负债长期应付款150,000,000.00150,000,000.00长期应付职工薪酬预计负债15,025,180.8615,199,743.86递延收益61,383,634.9865,727,607.75递延所得税负债1,695,264.781,695,264.78其他非流动负债非流动负债合计228,104,080.62232,622,616.39负债合计2,617,931,110.002,114,783,483.53所有者权益：

股本1,409,869,279.001,409,869,279.00其他权益工具其中：优先股永续债资本公积1,315,773,748.201,315,773,748.20减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积371,807,964.38371,807,964.38未分配利润-406,214,620.27-460,959,609.71所有者权益合计2,691,236,371.312,636,491,381.87负债和所有者权益总计5,309,167,481.314,751,274,865.40

3、合并利润表

单位：元项目 2020年半年度 2019年半年度

一、营业总收入

2,922,129,391.453,742,208,361.91其中：营业收入2,922,129,391.453,742,208,361.91利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本

2,875,566,054.283,677,326,835.13其中：营业成本2,686,654,727.813,449,692,454.90利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加27,906,362.3025,512,058.57销售费用4,279,581.1816,451,343.33管理费用115,109,998.39129,729,427.22研发费用1,390,254.162,495,612.17财务费用40,225,130.4453,445,938.94其中：利息费用38,331,852.1152,394,372.45利息收入2,235,010.022,514,570.93加：其他收益9,517,963.779,957,840.52 投资收益（损失以“－”号填列）

-344,096.63-3,792,285.59 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） 公允价值变动收益（损失以

-361,450.00

“－”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列）

-2,255,875.55-1,792,138.97 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列）

三、营业利润（亏损以“－”号填列）

53,481,328.7668,893,492.74加：营业外收入36,272.84-533,498.05减：营业外支出721,249.65732,745.00

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）

52,796,351.9567,627,249.69减：所得税费用-12,783.56-57,866.92

五、净利润（净亏损以“－”号填列）

52,809,135.5167,685,116.61

（一）按经营持续性分类

1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）

52,809,135.5167,685,116.61 2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司所有者的净利润

52,809,135.5167,685,116.61

2.少数股东损益

六、其他综合收益的税后净额

归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额

52,809,135.5167,685,116.61 归属于母公司所有者的综合收益总额

52,809,135.5167,685,116.61归属于少数股东的综合收益总额

八、每股收益：

（一）基本每股收益

0.0370.048

（二）稀释每股收益

0.0370.048本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。法定代表人：于恩沅 主管会计工作负责人：张俊廷 会计机构负责人：杜光辉

4、母公司利润表

单位：元项目 2020年半年度 2019年半年度

一、营业收入

2,894,048,258.573,582,530,286.29减：营业成本2,666,108,189.303,295,136,211.20税金及附加27,727,422.3525,611,958.02销售费用4,269,705.8216,451,343.33管理费用114,133,993.68128,788,548.07研发费用1,390,254.162,495,612.17财务费用31,814,281.3147,277,322.13其中：利息费用30,518,766.3045,979,720.15利息收入2,070,317.382,479,765.53

加：其他收益9,517,963.779,957,840.52 投资收益（损失以“－”号填列）

-436,166.00-3,792,285.59 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） 公允价值变动收益（损失以“－”号填列）

-361,450.00 信用减值损失（损失以“-”号填列）

-2,255,875.55-1,792,138.97 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列）

二、营业利润（亏损以“－”号填列）

55,430,334.1770,781,257.33加：营业外收入35,854.92-533,498.05减：营业外支出721,199.65732,745.00

三、利润总额（亏损总额以“－”号填

列）

54,744,989.4469,515,014.28减：所得税费用-90,362.50

四、净利润（净亏损以“－”号填列）

54,744,989.4469,605,376.78 （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）

54,744,989.4469,605,376.78 （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额

54,744,989.4469,605,376.78

七、每股收益：

（一）基本每股收益

0.0390.049

（二）稀释每股收益

0.0390.049

5、合并现金流量表

单位：元项目 2020年半年度 2019年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金3,533,297,578.773,953,550,490.34 客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还987,149.525,613,867.75收到其他与经营活动有关的现金428,600,477.50278,990,213.52经营活动现金流入小计3,962,885,205.794,238,154,571.61购买商品、接受劳务支付的现金3,887,468,234.723,480,247,582.90客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金

197,158,857.62204,758,231.99支付的各项税费79,887,923.4848,725,503.32支付其他与经营活动有关的现金229,791,847.20281,462,924.94经营活动现金流出小计4,394,306,863.024,015,194,243.15经营活动产生的现金流量净额-431,421,657.23222,960,328.46

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额

2,353,980.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计2,353,980.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金

10,469,248.7725,085,148.28投资支付的现金质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计10,469,248.7725,085,148.28

投资活动产生的现金流量净额-10,469,248.77-22,731,168.28

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金1,101,299,553.75988,770,007.00收到其他与筹资活动有关的现金80,000,000.00筹资活动现金流入小计1,101,299,553.751,068,770,007.00偿还债务支付的现金524,605,187.721,073,410,944.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金

50,495,092.0839,465,877.53 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金647,654.2530,180,231.28筹资活动现金流出小计575,747,934.051,143,057,052.81筹资活动产生的现金流量净额525,551,619.70-74,287,045.81

四、汇率变动对现金及现金等价物的

影响

五、现金及现金等价物净增加额

83,660,713.70125,942,114.37加：期初现金及现金等价物余额204,160,035.71122,365,226.84

六、期末现金及现金等价物余额

287,820,749.41248,307,341.21

6、母公司现金流量表

单位：元项目 2020年半年度 2019年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金3,373,143,012.483,823,653,383.67收到的税费返还934,703.375,613,867.75收到其他与经营活动有关的现金501,887,339.54194,650,758.57经营活动现金流入小计3,875,965,055.394,023,918,009.99购买商品、接受劳务支付的现金3,520,986,299.203,347,759,744.53 支付给职工以及为职工支付的现金

196,729,105.32204,615,905.09支付的各项税费77,783,628.2747,038,810.31支付其他与经营活动有关的现金199,434,752.58261,060,392.69

经营活动现金流出小计3,994,933,785.373,860,474,852.62经营活动产生的现金流量净额-118,968,729.98163,443,157.37

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额

2,353,980.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计2,353,980.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金

10,788,480.2333,744,036.22投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计10,788,480.2333,744,036.22投资活动产生的现金流量净额-10,788,480.23-31,390,056.22

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金取得借款收到的现金684,580,772.62803,920,215.00收到其他与筹资活动有关的现金80,000,000.00筹资活动现金流入小计684,580,772.62883,920,215.00偿还债务支付的现金414,896,169.62859,401,472.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金

41,443,246.2733,044,159.99支付其他与筹资活动有关的现金406,604.2530,180,231.28筹资活动现金流出小计456,746,020.14922,625,863.27筹资活动产生的现金流量净额227,834,752.48-38,705,648.27

四、汇率变动对现金及现金等价物的

影响

五、现金及现金等价物净增加额

98,077,542.2793,347,452.88加：期初现金及现金等价物余额159,568,514.8578,828,828.80

六、期末现金及现金等价物余额

257,646,057.12172,176,281.68

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

项目

2020年半年度归属于母公司所有者权益

少数股东权益

所有者权益合计股本

其他权益工具

资本公积

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积

一般风险准备

未分配利润其他 小计优先

股永续债其他

一、上年期末余

额

1,409,869,

279.0

1,315,773,74

8.20

371,807,964.

-465,705,609

.28

2,631,745,38

2.30

2,631,745,38

2.30

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年期初余

额

1,409,869,

279.0

1,315,773,74

8.20

371,807,964.

-465,705,609

.28

2,631,745,38

2.30

2,631,745,38

2.30

三、本期增减变

动金额（减少以“－”号填列）

52,809,135.5

52,809,135.5

52,809,135.5

（一）综合收益

总额

52,809,135.5

52,809,135.5

52,809,135.5

（二）所有者投

入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计

入所有者权益的金额4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权

益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余

额

1,409,869,

279.0

1,315,773,74

8.20

371,807,964.

-412,896,473.77

2,684,554,51

7.81

2,684,554,51

7.81

上期金额

单位：元

项目

2019年半年度归属于母公司所有者权益

少数股东权益

所有者权益合计股本

其他权益工具

资本公积

减：库

存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积

一般风险准备

未分配利润其他 小计优先

股永续

债

其他

一、上年期末

余额

1,409,869,

279.0

1,315,773,74

8.20

371,807,964.

-668,563,650.83

2,428,887,34

0.75

2,428,887,340.

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年期初

余额

1,409,869,

279.0

1,315,773,74

8.20

371,807,964.

-668,563,650

.83

2,428,887,34

0.75

2,428,887,340.

三、本期增减

变动金额（减少以“－”号填列）

67,685,116.6

67,685,116.6

67,685,

116.61

（一）综合收

益总额

67,685,116.6

67,685,116.6

67,685,

116.61

（二）所有者

投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分

配

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者

权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储

备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末

余额

1,409,869,

279.0

1,315,773,74

8.20

371,807,964.

-600,878,534.22

2,496,572,45

7.36

2,496,572,457.

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元项目

2020年半年度股本

其他权益工具

资本公

积

减：库存

股

其他综合收益

专项储

备

盈余公

积

未分配

利润

其他

所有者权益合计优先股永续债 其他

一、上年期末余

额

1,409,869,279.

1,315,773,748.20

371,807,

964.38

-460,959,609.7

2,636,491,

381.87

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余

额

1,409,869,279.

1,315,773,748.20

371,807,

964.38

-460,959,609.7

2,636,491,

381.87

三、本期增减变

动金额（减少以“－”号填列）

54,744,

989.44

54,744,98

9.44

（一）综合收益

总额

54,744,

989.44

54,744,98

9.44

（二）所有者投

入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权

益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余

额

1,409,869,279.

1,315,773,748.20

371,807,

964.38

-406,214,620.2

2,691,236,

371.31

上期金额

单位：元项目

2019年半年度股本

其他权益工具

资本公

积

减：库存

股

其他综合收益

专项储备

盈余公

积

未分配利

润

其他

所有者权

益合计优先

股

永续

债

其他

一、上年期末余

额

1,409,869,27

9.00

1,315,773,748.

371,807,964.38

-669,106,

788.40

2,428,344,2

03.18

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余

额

1,409,869,27

9.00

1,315,773,748.

371,807,964.38

-669,106,

788.40

2,428,344,2

03.18

三、本期增减变

动金额（减少以“－”号填列）

69,605,37

6.78

69,605,376.

（一）综合收益

总额

69,605,37

6.78

69,605,376.

（二）所有者投

入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权

益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余

额

1,409,869,27

9.00

1,315,773,748.

371,807,964.38

-599,501,

411.62

2,497,949,5

79.96

三、公司基本情况

1.公司历史沿革

葫芦岛锌业股份有限公司是经辽宁省经济体制改革委员会《关于设立葫芦岛锌业股份有限公司的批复》（辽体改发[1992]44号）批准，于1992年9月11日采用募集方式设立的股份有限公司。

1997年6月11日，经中国证监会证监发字[1997]298和299号文批准，公司向社会公开发行9,000万股A股，发行价格为7.42元/股。1997年6月26日，锌业股份A股在深交所挂牌上市。股票发行后，总股本变更为41,000万股，其中，流通股9,000万股。

截止目前，公司总股本为1,409,869,279股。

2.公司行业性质、经营范围及统一社会信用代码

本公司行业性质属铅锌冶炼。

经营范围：锌、铜、铅冶炼及深加工产品、硫酸、硫酸铜、镉、铟综合利用产品加工、重有色金属及制品加工；碳化硅制品、非贵重矿产品销售，道路普通货物运输；通用仓储、金属废料和碎屑加工处理、非金属材料和碎屑加工处理。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动。）公司统一社会信用代码为9121140012076702XL。

3.公司注册地

葫芦岛市龙港区锌厂路24号。本公司财务报表于2020年8月24日经本公司董事会批准。

序 号 子公司全称 子公司简称 持股比例%

直接 间接

1 葫芦岛冶金建筑安装有限公司 建筑安装公司 100.00

2 深圳锌达贸易有限公司 锌达贸易公司 100.00

3 葫芦岛锌鑫科技有限公司 锌鑫科技公司 100.00

4 葫芦岛连石保税仓储有限责任公司 保税仓储公司 100.00

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）披露有关财务信息。

2、持续经营

本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行

1、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。

2、会计期间

会计期间为公历1月1日起至6月30日止。

3、营业周期

本公司正常营业周期为一年。

4、记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

通过分步交易实现同一控制下企业合并的会计处理方法见“附注三、6（6）。

（2）非同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并当期损益。

通过分步交易实现非同一控制下企业合并的会计处理方法见“附注三、6（6）。

（3）企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

6、合并财务报表的编制方法

（1）合并范围的确定

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定, 不仅包括根据表决权（或类似表决权）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。

控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目的主体）。

（2）关于母公司是投资性主体的特殊规定

如果母公司是投资性主体，则只将那些为投资性主体的投资活动提供相关服务的子公司纳入合并范围，其他子公司不予以合并，对不纳入合并范围的子公司的股权投资方确认为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

当母公司同时满足下列条件时，该母公司属于投资性主体：

①该公司是以向投资方提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金。

②该公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报。

③该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。

当母公司由非投资性主体转变为投资性主体时，除仅将为其投资活动提供相关服务的子公司纳入合并财务报表范围编制合并财务报表外，企业自转变日起对其他子公司不再予以合并，并参照部分处置子公司股权但未丧失控制权的原则处理。

当母公司由投资性主体转变为非投资性主体时，应将原未纳入合并财务报表范围的子公司于转变日纳入合并财务报表范围，原未纳入合并财务报表范围的子公司在转变日的公允价值视同为购买的交易对价，按照非同一控制下企业合并的会计处理方法进行处理。

（3）合并财务报表的编制方法

本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。

本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策和会计期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。

②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。

③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资

产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。

④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。

（4）报告期内增减子公司的处理

①增加子公司或业务

A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务

（a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

（c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务

（a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。

（c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流

量表。

②处置子公司或业务

A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

（5）合并抵销中的特殊考虑

①子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的减

项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。

②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也

与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢复。

③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属

纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司

所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。

⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有

的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。

（6）特殊交易的会计处理

①购买少数股东股权

本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

②通过多次交易分步取得子公司控制权的

A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并

在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的

差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益。B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和，作为合并日长期股权投资的初始投资成本。在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益，但由于被合并方重新计量设定受益计划净资产或净负债变动而产生的其他综合收益除外。本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。

③本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权

母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

④本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权

A.一次交易处置

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。

与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

B.多次交易分步处置

在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。

如果分步交易不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，对丧失子公司控制权之前的各项交易，结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益；在合并财务报表中，应按照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。

如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在个别财务报表中，在丧失控制权之前的每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益；在合并财务报表中，对于丧失控制权之前的每一次交易，处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为“一揽子交易”进行会计处理：

（a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。

（b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。

（c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。

（d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

⑤因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例

子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权比例。在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。

7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。

（1）共同经营

共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

①确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

②确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

③确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

④按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

⑤确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

（2）合营企业

合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。

8、现金及现金等价物的确定标准

现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9、外币业务和外币报表折算

（1）外币交易时折算汇率的确定方法

本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率（以下简称即期汇率的近似汇率）折算为记账本位币。

（2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法

在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。

（3）外币报表折算方法

对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：

①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项

目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。

②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。

③外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇

率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

④产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者

权益项目下单独列示“其他综合收益”。

处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

10、金融工具

自2019年1月1日起适用

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融工具的确认和终止确认

当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，应当终止原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。

（2）金融资产的分类与计量

本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收票据及应收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。

金融资产的后续计量取决于其分类：

①以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。

②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。

本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。

③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。

（3）金融负债的分类与计量

本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、低于市场利率贷款的贷款承诺及财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。

金融负债的后续计量取决于其分类：

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由其自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益，当该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得和损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。

②贷款承诺及财务担保合同负债

贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放贷款的承诺。贷款承诺按照预期信用损失模型计提减值损失。

财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除按收入确认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。③以摊余成本计量的金融负债

初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。

除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：

①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该

合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。

②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工

具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。

（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具

衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项

负债。除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损益时转出计入当期损益之外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同、单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值无法单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

（5）金融工具减值

本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。

①预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。

未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

对于应收票据、应收账款及应收融资款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

A 应收款项

对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，其

他应收款、应收款项融资及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及长期应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

应收票据确定组合的依据如下：

应收票据组合1 商业承兑汇票应收票据组合2 银行承兑汇票对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

组合2银行承兑汇票不计提信用减值损失。应收账款确定组合的依据如下：

应收账款组合1 应收国企客户应收账款组合2 应收其他客户应收账款组合3 应收关联方对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

其他应收款确定组合的依据如下：

其他应收款组合1 应收利息其他应收款组合2 应收股利其他应收款组合3 应收其他款项对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

应收款项融资确定组合的依据如下：

应收款项融资组合1 商业承兑汇票应收款项融资组合2 银行承兑汇票对于划分为组合的应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

本公司的长期应收款是为取得会员资格向上海期货交易所认缴的出资，不计提信用减值损失。

B 债权投资、其他债权投资

对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

②具有较低的信用风险

如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。

③信用风险显著增加

本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：

A. 信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；

B. 预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；

C. 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；

D. 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；

E. 预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；

F. 借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；

G. 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；

H. 合同付款是否发生逾期超过（含）30日。

根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。

通常情况下，如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限30天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。

④已发生信用减值的金融资产

本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的

事实。

⑤预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

⑥核销

如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

（6）金融资产转移

金融资产转移是指下列两种情形：

A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；

B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。

①终止确认所转移的金融资产

已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。

在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，根据转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，则公司已放弃对该金融资产的控制。

本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

A.所转移金融资产的账面价值；

B.因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对于终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

A.终止确认部分在终止确认日的账面价值；

B.终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认

部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。

②继续涉入所转移的金融资产

既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

继续涉入所转移金融资产的程度，是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。

③继续确认所转移的金融资产

仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。

该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产产生的收入（或利得）和该金融负债产生的费用（或损失）。

（7）金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

（8）金融工具公允价值的确定方法

金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、11。

以下金融工具会计政策适用于2018年度及以前

（1）金融资产的分类

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，前者主要是指本公司为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具的衍生工具投资。这类资产在初始计量时按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。在持有期间取得利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，本公司将这类金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益。这类金融资产在处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。

②持有至到期投资

主要是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司具有明确意图和能力持有至到期的国债、公司债券等。这类金融资产按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付价款中包含的已到付息期但尚未发放的债券利息，单独确认为应收项目。持

有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

③应收款项

应收款项主要包括应收账款和其他应收款等。应收账款是指本公司销售商品或提供劳务形成的应收款项。应收账款按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。

④可供出售金融资产

主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。可供出售金融资产按照取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利计入投资收益。

可供出售金融资产是外币货币性金融资产的，其形成的汇兑损益应当计入当期损益。采用实际利率法计算的可供出售债务工具投资的利息，计入当期损益；可供出售权益工具投资的现金股利，在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。资产负债表日，可供出售金融资产以公允价值计量，且其变动计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间差额计入投资收益；同时，将原计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资收益。

（2）金融负债的分类

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以

公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；这类金融负债初始确认时以公允价值计量，相关交易费用直接计入当期损益，资产负债表日将公允价值变动计入当期损益。

②其他金融负债，是指以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负

债。

（3）金融资产的重分类

因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的，本公司将其重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。持有至到期投资部分出售或重分类的金额较大，且不属于《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》第十六条所指的例外情况，使该投资的剩余部分不再适合划分为持有至到期投资的，本公司应当将该投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量，但在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不再将该金融资产划分为持有至到期投资。

重分类日，该投资的账面价值与公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。

因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量，或持有至到期投资重分类为可供出售金融资产后持有期限已超过两个完整的会计年度，使金融资产不再适合按照公允价值计量时，本公司将可供出售金融资产改按成本或摊余成本计量。成本或摊余成本为重分类日该金融资产的公允价值或账面价值。

该金融资产有固定到期日的，与该金融资产相关、原直接计入其他综合收益的利得或损失，在该金融资产的剩余期限内，采用实际利率法摊销，计入当期损益；该金融资产的摊余成本与到期日金额之间的差额，在该金融资产的剩余期限内，采用实际利率法摊销，计入当

期损益。该金融资产没有固定到期日的，与该金融资产相关、原直接计入其他综合收益的利得或损失仍保留在所有者权益中，在该金融资产被处置时转出，计入当期损益。

（4）金融负债与权益工具的区分

除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：

①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该

合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。

②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工

具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。

（5）金融资产转移

金融资产转移是指下列两种情形：

A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。

①终止确认所转移的金融资产

已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，注重转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单独将转入的金融资产整体出售给与其不存在关联方关系的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，表明企业已放弃对该金融资产的控制。本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

A.所转移金融资产的账面价值；

B.因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

A.终止确认部分的账面价值；

B.终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

②继续涉入所转移的金融资产

既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

③继续确认所转移的金融资产

仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。

该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产产生的收入和该金融负债产生的费用。所转移的金融资产以摊余成本计量的，确认的相关负债不得指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

（6）金融负债终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。

将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的现时义务仍存在的，不终止确认该金融负债，也不终止确认转出的资产。

与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

（7）金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

（8）金融资产减值测试方法及减值准备计提方法

①金融资产发生减值的客观证据：

A.发行方或债务人发生严重财务困难；

B.债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；

C.债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；

D.债务人可能倒闭或进行其他财务重组；E.因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；F.无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量；

G.债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；H.权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；I.其他表明金融资产发生减值的客观证据。

②金融资产的减值测试（不包括应收款项）

A．以摊余成本计量的金融资产

如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。

预计未来现金流量现值，按照该持有至到期投资的原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（取得和出售该担保物发生的费用予以扣除）。原实际利率是初始确认该持有至到期投资时计算确定的实际利率。对于浮动利率的持有至到期投资，在计算未来现金流量现值时可采用合同规定的现行实际利率作为折现率。

本公司对摊余成本计量的金融资产进行减值测试时，将金额大于或等于1000万元的金融资产作为单项金额重大的金融资产，此标准以下的作为单项金额非重大的金融资产。

对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计入当期损益；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试；已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

B.可供出售金融资产减值测试

可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入资产减值损失。可供出售债务工具金融资产发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作为利率计算确认。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。

（9）金融资产和金融负债公允价值的确定方法

金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、11。

11、应收票据

12、应收账款

以下应收款项会计政策适用2018年度及以前

（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准：本公司将3000万元以上应收款项确定为单项金额重大。

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。

短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，可不对其预计未来现金流量进行折现。

（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

确定组合的依据：

组合1：合并范围内关联方企业之间的应收款项以及根据业务性质和客户的历史交易情况，认定无回款风险的应收款项，不计提坏账准备。

组合2：对单项金额重大单独测试未发生减值的应收款项汇同单项金额不重大的应收款项，本公司以账龄作为信用风险特征组合。

按组合计提坏账准备的计提方法：账龄分析法

组合2：根据以前年度按账龄划分的各段应收款项实际损失率作为基础，结合现时情况确定本年各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例，据此计算本年应计提的坏账准备。

各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例具体如下：

账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）1年以内（含1年） 5.00 5.001-2年 10.00 10.002-3年 30.00 30.003-4年 50.00 50.004-5年 80.00 80.005年以上 100.00 100.00

（3）单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项

对单项金额不重大但已有客观证据表明其发生了减值的应收款项，按账龄分析法计提的坏账准备不能反映实际情况，本公司单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。

13、应收款项融资

应收款项融资确定组合的依据如下：

应收款项融资组合1 商业承兑汇票应收款项融资组合2 银行承兑汇票

14、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

15、存货

（1）存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、在产品、库存商品等。

（2）发出存货的计价方法

本公司存货发出时采用加权平均法计价。

（3）存货的盘存制度

本公司存货采用永续盘存制，每月至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。

（4）存货跌价准备的计提方法

资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。

在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。

①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以

该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。

②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减

去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。

③存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类

别计提。

④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，

并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。

（5）周转材料的摊销方法

①低值易耗品摊销方法：在领用时采用一次转销法。

②包装物的摊销方法：在领用时采用一次转销法。

16、合同资产

17、合同成本

18、持有待售资产

19、债权投资

20、其他债权投资

21、长期应收款

22、长期股权投资

本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。

（1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。

（2）初始投资成本确定

1. 企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：

A. 同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；B. 同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；C. 非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

1. 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定

其投资成本：

A. 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；

B. 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；

C. 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。

D. 通过债务重组取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本，初始投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。

（3）后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。

①成本法

采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

②权益法

按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：

本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确

认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

（4）减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、20。

23、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

本公司对投资性房地产成本减累计减值及净残值后按直线法计算折旧或摊销，投资性房地产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下：

类 别 折旧年限（年）残值率（%） 年折旧率（%）房屋、建筑物 18-40 5.00 5.28-2.38土地使用权 50 2

24、固定资产

（1）确认条件

固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。②该固定资产的成本能够可靠地计量。固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。

（2）折旧方法

类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率房屋及建筑物 年限平均法18-40 5.00 5.28-2.38机器设备 年限平均法9-20 5.00 10.56-4.75运输设备 年限平均法5-10 5.00 19.00-9.50办公设备及其他 年限平均法5-10 5.00 19.00-9.50

对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。

（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

25、在建工程

1）在建工程以立项项目分类核算。

（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

26、借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间

本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足

下列条件时予以资本化计入相关资产成本：

①资产支出已经发生；

②借款费用已经发生；

③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。

（2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。

购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

27、生物资产

28、油气资产

29、使用权资产

30、无形资产

（1）计价方法、使用寿命、减值测试

（1）无形资产的计价方法

按取得时的实际成本入账。

（2）无形资产使用寿命及摊销

①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

项 目 预计使用寿命 依据土地使用权 50年 法定使用权商标权 10年 法定使用权专利权 10年 法定使用权计算机软件 3年 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命

每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复

核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对

于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于资产负债表日进行减值测试。

③无形资产的摊销

对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时确定其使用寿命，在使用寿命内采用直线法系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。使用寿命有限的无形资产，其残值视为零，但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。

（2）内部研究开发支出会计政策

（1）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资

产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。

②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。

（2）开发阶段支出资本化的具体条件

开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：

A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

31、长期资产减值

对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产的资产减值，按以下方法确定：

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估

计其可收回金额，进行减值测试。对使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

32、长期待摊费用

长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中：经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按最佳预期经济利益实现方式合理摊销。

33、合同负债

34、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。

②职工福利费

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。

③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和

职工教育经费

本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。

④短期带薪缺勤

本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生

缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。

⑤短期利润分享计划

利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：

A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。

（2）离职后福利的会计处理方法

①设定提存计划

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定提存计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

②设定受益计划

A．确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本

根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。本公司按照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。

B.确认设定受益计划净负债或净资产

设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。

设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

C.确定应计入资产成本或当期损益的金额

服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。

设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。

D.确定应计入其他综合收益的金额

重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：

（a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的增加或减少；

（b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额;（c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益, 并且在后续会计期间不允许转回至损益，但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。

（3）辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：

①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

①符合设定提存计划条件的

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

②符合设定受益计划条件的

在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：

A.服务成本；

B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；

C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

35、租赁负债

36、预计负债

（1）预计负债的确认标准

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

①该义务是本公司承担的现时义务；

②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

③该义务的金额能够可靠地计量。

（2）预计负债的计量方法

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

37、股份支付

38、优先股、永续债等其他金融工具

39、收入

收入确认和计量所采用的会计政策

收入确认和计量大致分为五步：第一步，识别与客户订立的合同；第二步，识别合同中的单项履约义务；第三步，确定交易价格；第四步，将交易价格分摊至各单项履约义务；第五步，履行各

单项履约义务时确认收入。

同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况40、政府补助

（1）政府补助的确认

政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：

①本公司能够满足政府补助所附条件；

②本公司能够收到政府补助。

（2）政府补助的计量

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额1元计量。

（3）政府补助的会计处理

①与资产相关的政府补助

公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。【采用净额法则表述：与资产相关的政府补助冲减相关资产的账面价值。】按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

②与收益相关的政府补助

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理：

用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；

用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

③政策性优惠贷款贴息

财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

④政府补助退回

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

41、递延所得税资产/递延所得税负债

本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量为递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。

（1）递延所得税资产的确认

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。

同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产：

A. 该项交易不是企业合并；

B. 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：

A. 暂时性差异在可预见的未来很可能转回；

B. 未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（2）递延所得税负债的确认

本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：

①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负

债：

A.商誉的初始确认；

B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税

的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：

A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；

B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

（3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认

①与企业合并相关的递延所得税负债或资产

非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中所确认的商誉。

②直接计入所有者权益的项目

与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：可供出售金融资产公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期（重要）会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。

③可弥补亏损和税款抵减

A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减

可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表中的所得税费用。

B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损

在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税

资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。

④合并抵销形成的暂时性差异

本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

⑤以权益结算的股份支付

如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用的期间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响应直接计入所有者权益。

42、租赁

（1）经营租赁的会计处理方法

①本公司作为经营租赁承租人时，将经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直

线法或根据租赁资产的使用量计入当期损益。出租人提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分摊，免租期内确认租金费用及相应的负债。出租人承担了承租人某些费用的，本公司按该费用从租金费用总额中扣除后的租金费用余额在租赁期内进行分摊。

初始直接费用，计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期损益。

②本公司作为经营租赁出租人时，采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。出

租人提供免租期的，出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分配，免租期内出租人也确认租金收入。承担了承租人某些费用的，本公司按该费用自租金收入总额中扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。

初始直接费用，计入当期损益。金额较大的予以资本化，在整个经营租赁期内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期收益。

（2）融资租赁的会计处理方法

①本公司作为融资租赁承租人时，在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与

最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊，确认为当期融资费用，计入财务费用。

发生的初始直接费用，计入租入资产价值。在计提融资租赁资产折旧时，本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策，折旧期间以租赁合同而定。如果能够合理确定租赁期届满时本公司将会取得租赁资产所有权，以租赁期开始日租赁资产的寿命作为折旧期间；如果无法合理确定租赁期届满后本公司是否能够取得租赁资产的所有权，以租赁期与租赁资产寿命两者中较短者作为折旧期间。

②本公司作为融资租赁出租人时，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应收款额与初

始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，计入资产负债表的长期应收款，同时记录未担保余值；将最低租赁应收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额作为未实现融资收益，在租赁期内各个期间采用实际利率法确认为租赁收入。

43、其他重要的会计政策和会计估计

44、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

√ 适用 □ 不适用

会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注本公司自 2020 年 1 月 1 日采用《企业会计准则第 14 号——收入》（财会〔2017〕22 号）（以下简称“新收入准则”）相关规定，新增“合同负债”报表科目，将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务从“预收款项”项目重分类至“合同负债”项目列报

合并报表“合同负债”期末列示金额为 22,642,223.39元，期初列示金额为为 41,689,027.23 元；母公司报表“合同负债”期末列示金额为 15,719,896.10 元，期初列示金额为 34,769,227.39 元

（2）重要会计估计变更

□ 适用 √ 不适用

（3）2020年起首次执行新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

适用是否需要调整年初资产负债表科目

√ 是 □ 否

合并资产负债表

单位：元

项目 2019年12月31日 2020年01月01日 调整数流动资产：

货币资金508,750,841.42508,750,841.42结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据应收账款157,126,024.03157,126,024.03应收款项融资108,520,723.76108,520,723.76预付款项205,736,351.89205,736,351.89应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款34,971,705.6734,971,705.67其中：应收利息应收股利买入返售金融资产存货1,475,587,155.361,475,587,155.36合同资产持有待售资产 一年内到期的非流动资产其他流动资产9,366,669.219,366,669.21流动资产合计2,500,059,471.342,500,059,471.34非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款500,000.00500,000.00长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产16,328,783.1316,328,783.13投资性房地产

固定资产1,098,458,682.281,098,458,682.28在建工程151,087,482.48151,087,482.48生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产818,413,996.11818,413,996.11开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产413,131.07413,131.07其他非流动资产非流动资产合计2,085,202,075.072,085,202,075.07资产总计4,585,261,546.414,585,261,546.41流动负债：

短期借款527,318,115.35527,318,115.35向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据756,700,000.00756,700,000.00应付账款307,780,989.10307,780,989.10预收款项41,689,027.23-41,689,027.23合同负债41,689,027.2341,689,027.23卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款应付职工薪酬应交税费33,714,591.8933,714,591.89其他应付款53,690,824.1553,690,824.15其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款

持有待售负债 一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计1,720,893,547.721,720,893,547.72非流动负债：

保险合同准备金长期借款应付债券其中：优先股永续债租赁负债长期应付款150,000,000.00150,000,000.00长期应付职工薪酬预计负债15,199,743.8615,199,743.86递延收益65,727,607.7565,727,607.75递延所得税负债1,695,264.781,695,264.78其他非流动负债非流动负债合计232,622,616.39232,622,616.39负债合计1,953,516,164.111,953,516,164.11所有者权益：

股本1,409,869,279.001,409,869,279.00其他权益工具其中：优先股永续债资本公积1,315,773,748.201,315,773,748.20减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积371,807,964.38371,807,964.38一般风险准备未分配利润-465,705,609.28-465,705,609.28归属于母公司所有者权益合计

2,631,745,382.302,631,745,382.30少数股东权益

所有者权益合计2,631,745,382.302,631,745,382.30负债和所有者权益总计4,585,261,546.414,585,261,546.41调整情况说明根据新收入准则，将预收款项年初数调整至合同负债列示，除上述项目外，2019年12月31日与2020年1月1日财务报表其他项目的余额均相同。

母公司资产负债表

单位：元项目 2019年12月31日 2020年01月01日 调整数流动资产：

货币资金462,139,489.06462,139,489.06交易性金融资产衍生金融资产应收票据应收账款128,439,547.25128,439,547.25应收款项融资108,520,723.76108,520,723.76预付款项131,289,537.73131,289,537.73其他应收款46,151,261.5546,151,261.55其中：应收利息应收股利存货1,476,242,343.151,476,242,343.15合同资产持有待售资产 一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计2,352,782,902.502,352,782,902.50非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款500,000.00500,000.00长期股权投资310,000,000.00310,000,000.00其他权益工具投资其他非流动金融资产16,328,783.1316,328,783.13投资性房地产

固定资产1,098,416,620.331,098,416,620.33在建工程154,832,563.33154,832,563.33生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产818,413,996.11818,413,996.11开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产非流动资产合计2,398,491,962.902,398,491,962.90资产总计4,751,274,865.404,751,274,865.40流动负债：

短期借款427,198,335.35427,198,335.35交易性金融负债衍生金融负债应付票据756,700,000.00756,700,000.00应付账款579,336,544.22579,336,544.22预收款项34,769,277.39-34,769,277.39合同负债34,769,277.3934,769,277.39应付职工薪酬应交税费30,465,886.0330,465,886.03其他应付款53,690,824.1553,690,824.15其中：应付利息应付股利持有待售负债 一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计1,882,160,867.141,882,160,867.14非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款150,000,000.00150,000,000.00长期应付职工薪酬预计负债15,199,743.8615,199,743.86递延收益65,727,607.7565,727,607.75递延所得税负债1,695,264.781,695,264.78其他非流动负债非流动负债合计232,622,616.39232,622,616.39负债合计2,114,783,483.532,114,783,483.53所有者权益：

股本1,409,869,279.001,409,869,279.00其他权益工具其中：优先股永续债资本公积1,315,773,748.201,315,773,748.20减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积371,807,964.38371,807,964.38未分配利润-460,959,609.71-460,959,609.71所有者权益合计2,636,491,381.872,636,491,381.87负债和所有者权益总计4,751,274,865.404,751,274,865.40调整情况说明根据新收入准则，将预收款项年初数调整至合同负债列示，除上述项目外，2019年12月31日与2020年1月1日财务报表其他项目的余额均相同。

（4）2020年起首次执行新收入准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据说明

□ 适用 √ 不适用

45、其他

六、税项

1、主要税种及税率

税种 计税依据 税率增值税 当期销售增值额 3%、6%、9%、10%、13%、16%城市维护建设税 实际缴纳流转税额7%企业所得税 应纳税所得额 25%、20%教育费附加 实际缴纳流转税额3%地方教育费附加 实际缴纳流转税额2%房产税

自用房产按房屋建筑物原值扣除30%后余额、出租房产按租金收入

1.2%/12%

土地使用税 按使用土地面积计征 10.5-12元/年/平方米环境保护税

按照应税大气污染物和应税水污染物实际排放量折合的污染当量

1.2元/污染当量、1.4元/污染当量

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

纳税主体名称 所得税税率葫芦岛冶金建筑安装有限公司20%葫芦岛锌鑫科技有限公司20%葫芦岛连石保税仓储有限责任公司20%

2、税收优惠

根据《财政部、国家税务总局关于黄金税收政策问题的通知》（财税[2002]142号）第一条规定：黄金生产和经营单位销售黄金（不包括以下品种：成色为au9999、au9995、au999、au995；规格为50克、100克、1公斤、3公斤、12.5公斤的黄金，以下简称标准黄金）和黄金矿砂（含伴生金），免征增值税。

根据《财政部、国家税务总局关于印发资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录的通知》（财税[2015]78号），优惠目录“二废渣、废水（液）、废气，序号2.18”规定：综合利用资源名称燃煤发电厂及各类工业企业生产过程中产生的烟气、高硫天然气；综合利用产品和劳务名称为石膏、硫酸、硫酸铵、硫磺；技术标书和相关条件为产品原料95%以上来自所列资源、石膏的二水硫酸钙含量85%以上、硫酸的浓度15%以上、硫酸铵的总氮含量18%以上；退税比例为50%。公司被认定为资源综合利用企业，享受该增值税优惠政策。

根据《国家税务总局关于实施小型微利企业普惠性所得税减免政策有关问题的公告》（国家税务总局公告2019年第2号）的规定，自2019年1月1日至2021年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。本公司子公司葫芦岛冶金建筑安装有限公司、葫芦岛锌

鑫科技有限公司、葫芦岛连石保税仓储有限责任公司属于小型微利企业，享受该优惠政策。

3、其他

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位： 元项目 期末余额 期初余额库存现金58,490.742,729.41银行存款276,115,710.31203,890,291.94其他货币资金328,791,106.40304,857,820.07合计604,965,307.45508,750,841.42 因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额

317,144,558.04304,590,805.71其他说明其他货币资金中317,144,558.04 元系公司为票据、信用证、信用证押汇存入的保证金。除此之外，期末货币资金中无其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项；

2、交易性金融资产

单位： 元项目 期末余额 期初余额其中：

其中：

其他说明：

3、衍生金融资产

单位： 元项目 期末余额 期初余额其他说明：

4、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位： 元项目 期末余额 期初余额

单位： 元类别

期末余额 期初余额账面余额 坏账准备

账面价值

账面余额 坏账准备

账面价值金额 比例 金额

计提比

例

金额 比例 金额 计提比例其中：

其中：

按单项计提坏账准备：

单位： 元名称

期末余额账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由按组合计提坏账准备：

单位： 元名称

期末余额账面余额 坏账准备 计提比例确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：

□ 适用 √ 不适用

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位： 元类别 期初余额

本期变动金额

期末余额计提 收回或转回 核销 其他其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□ 适用 √ 不适用

（3）期末公司已质押的应收票据

单位： 元项目 期末已质押金额

（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位： 元项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额

（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

单位： 元项目 期末转应收账款金额其他说明

（6）本期实际核销的应收票据情况

单位： 元项目 核销金额其中重要的应收票据核销情况：

单位： 元单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序

款项是否由关联交

易产生应收票据核销说明：

5、应收账款

（1）应收账款分类披露

单位： 元类别

期末余额 期初余额账面余额 坏账准备

账面价值

账面余额 坏账准备

账面价值金额 比例 金额

计提比

例

金额 比例 金额 计提比例按单项计提坏账准备的应收账款

5,838,77

5.18

2.86%

5,838,77

5.18

5,972,420

.80

3.52%

5,972,420

.80

100.00%

其中：

按组合计提坏账准备的应收账款

198,115,

082.84

97.14%

9,916,51

0.17

5.01%

188,198,5

72.67

163,886,0

00.20

96.48%

6,759,976.17

4.12%

157,126,02

4.03

其中：

合计

203,953,

858.02

100.00%

15,755,2

85.35

7.72%

188,198,5

72.67

169,858,4

21.00

100.00%

12,732,39

6.97

7.50%

157,126,02

4.03

按单项计提坏账准备：5,838,775.18

单位： 元

名称

期末余额账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由华讯方舟股份有限公司3,333,007.773,333,007.77100.00%预计无法收回吉林市达兴化工经销有限公司

1,003,784.881,003,784.88100.00%预计无法收回沈阳化工股份有限公司836,776.53836,776.53100.00%预计无法收回安通控股股份有限公司305,813.43305,813.43100.00%预计无法收回其他客户359,392.57359,392.57100.00%预计无法收回合计5,838,775.185,838,775.18-- --按单项计提坏账准备：

单位： 元名称

期末余额账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由按组合计提坏账准备：9,916,510.17

单位： 元名称

期末余额账面余额 坏账准备 计提比例预期损失法198,115,082.849,916,510.175.01%合计198,115,082.849,916,510.17--确定该组合依据的说明：

账龄或逾期的天数的长短通常意味着不同的坏账风险，账龄或逾期天数越长，坏账损失可能越高，以此为基础估计未来坏账发生的概率或金额。按组合计提坏账准备：

单位： 元名称

期末余额账面余额 坏账准备 计提比例确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：

□ 适用 √ 不适用

按账龄披露

单位： 元账龄 期末余额1年以内（含1年）198,095,622.781至2年

330.00

3年以上5,857,905.244至5年19,130.06

5年以上5,838,775.18合计203,953,858.02

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位： 元类别 期初余额

本期变动金额

期末余额计提 收回或转回 核销 其他应收账款坏账准备

12,732,396.97 3,022,888.38 15,755,285.35合计12,732,396.97 3,022,888.38 15,755,285.35其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位： 元单位名称 收回或转回金额 收回方式

（3）本期实际核销的应收账款情况

单位： 元项目 核销金额其中重要的应收账款核销情况：

单位： 元单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序

款项是否由关联交

易产生应收账款核销说明：

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位： 元单位名称 应收账款期末余额

占应收账款期末余额合计数的

比例

坏账准备期末余额河钢股份有限公司168,041,767.9082.39%8,402,088.40北京首钢冷轧薄板有限公司

7,442,806.453.65%372,140.32北京首钢物资贸易有限公司

5,640,847.952.77%282,042.40松下蓄电池（沈阳）有限公司

4,611,945.712.26%230,597.29保定天鹅股份有限公司3,333,007.771.63%3,333,007.77

合计189,070,375.7892.70%

（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款

本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款

（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债

其他说明：

6、应收款项融资

单位： 元项目 期末余额 期初余额应收票据99,331,855.53108,520,723.76合计99,331,855.53108,520,723.76应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

□ 适用 √ 不适用

如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：

□ 适用 √ 不适用

其他说明：

本公司视日常资金管理的需要将大部分应收票据进行贴现或背书，故将应收票据分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。于2019年12月31日，本公司无商业承兑汇票，所持有的银行承兑汇票不存在重大信用风险，不会因银行违约而产生重大损失。

7、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位： 元账龄

期末余额 期初余额金额 比例 金额 比例1年以内195,682,598.7095.79%203,131,303.92 98.73%1至2年8,338,800.004.08%2,134,605.97 1.04%2至3年261,600.000.13%470,442.00 0.23%合计204,282,998.70-- 205,736,351.89 --账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称 2020年6月30日余额占预付款项期末余额合

计数的比例（%）华利行（天津）国际贸易有限公司102,025,766.81 49.94%上海呼伦金属矿产品有限公司28,387,309.54 13.90%国网辽宁省电力有限公司葫芦岛供电公司 20,000,000.00 9.79%河北华信忠良玻璃钢有限公司 8,338,000.00 4.08%中华人民共和国葫芦岛海关 6,348,821.31 3.11%

合计165,099,897.66 80.82%

其他说明：

8、其他应收款

单位： 元项目 期末余额 期初余额其他应收款35,545,774.8134,971,705.67合计35,545,774.8134,971,705.67

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位： 元项目 期末余额 期初余额

2）重要逾期利息

单位： 元借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因

是否发生减值及其判断

依据其他说明：

3）坏账准备计提情况

□ 适用 √ 不适用

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位： 元项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位： 元项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因

是否发生减值及其判断

依据

3）坏账准备计提情况

□ 适用 √ 不适用

其他说明：

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位： 元款项性质 期末账面余额 期初账面余额往来款29,959,316.2865,624,755.54备用金5,586,458.53632,480.84合计35,545,774.8166,257,236.38

2）坏账准备计提情况

单位： 元坏账准备

第一阶段 第二阶段 第三阶段

合计未来12个月预期信用损失

整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)

整个存续期预期信用损失

(已发生信用减值)2020年1月1日余额381,768.68 265,532.0030,638,230.03 31,285,530.712020年1月1日余额在本期

—— —— —— ——本期计提196,153.80 -963,166.63 -767,012.832020年6月30日余额577,922.48 265,532.0029,675,063.40 30,518,517.88损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□ 适用 √ 不适用

按账龄披露

单位： 元账龄 期末余额1年以内（含1年）33,643,140.361至2年1,224,856.692至3年1,149,441.173年以上30,046,854.473至4年634,093.714至5年5,324,124.805年以上24,088,635.96合计66,064,292.69

3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位： 元类别 期初余额

本期变动金额

期末余额计提 收回或转回 核销 其他其他应收款坏账准备

31,285,530.71 -767,012.83 30,518,517.88合计31,285,530.71 -767,012.83 30,518,517.88其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位： 元单位名称 转回或收回金额 收回方式

4）本期实际核销的其他应收款情况

单位： 元项目 核销金额其中重要的其他应收款核销情况：

单位： 元单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序

款项是否由关联交

易产生其他应收款核销说明：

5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位： 元单位名称 款项的性质 期末余额 账龄

占其他应收款期末余额合计数的比例

坏账准备期末余额国投安信期货有限公司

往来款12,000,000.001年以内

18.16%

中信期货有限公司 往来款10,000,000.001年以内

15.14%

内蒙古白音罕山矿冶集团有限公司

往来款2,729,946.715年以上

4.13% 2,729,946.71

辽宁方盛环保科技有限公司

往来款2,677,087.641年以内

4.05% 133,854.38

王旭 备用金2,170,000.001年以内

3.28% 108,500.00

合计-- 29,577,034.35-- 44.77% 2,972,301.09

6）涉及政府补助的应收款项

单位： 元单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄

预计收取的时间、金额

及依据

本期无涉及政府补助的其他应收款

7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款

8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债

其他说明：

9、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位： 元项目

期末余额 期初余额账面余额

存货跌价准备或合同履约成本减值准备

账面价值 账面余额

存货跌价准备或合同履约成本减值准备

账面价值原材料737,959,716.74 8,159,882.77729,799,833.97505,458,743.548,159,882.77 497,298,860.77在产品710,581,138.60 196,724.86710,384,413.74645,299,521.27196,724.86 645,102,796.41库存商品707,914,731.78 3,120,232.75704,794,499.03336,305,730.933,120,232.75 333,185,498.18合计2,156,455,587.12 11,476,840.382,144,978,746.741,487,063,995.7411,476,840.38 1,475,587,155.36

（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位： 元项目 期初余额

本期增加金额 本期减少金额

期末余额计提 其他 转回或转销 其他原材料8,159,882.77 8,159,882.77在产品196,724.86 196,724.86库存商品3,120,232.75 3,120,232.75合计11,476,840.38 11,476,840.38资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。

（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

（4）合同履约成本本期摊销金额的说明

10、合同资产

单位： 元项目

期末余额 期初余额账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：

单位： 元

项目 变动金额 变动原因如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：

□ 适用 √ 不适用

本期合同资产计提减值准备情况

单位： 元项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因其他说明：

11、持有待售资产

单位： 元项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值公允价值 预计处置费用 预计处置时间其他说明：

12、一年内到期的非流动资产

单位： 元项目 期末余额 期初余额重要的债权投资/其他债权投资

单位： 元债权项目

期末余额 期初余额面值 票面利率 实际利率到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日其他说明：

13、其他流动资产

单位： 元项目 期末余额 期初余额增值税借方余额重分类27,064,968.869,366,669.21待销费用12,014,212.25合计39,079,181.119,366,669.21其他说明：

14、债权投资

单位： 元项目

期末余额 期初余额账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值重要的债权投资

单位： 元债权项目

期末余额 期初余额面值 票面利率 实际利率到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日减值准备计提情况

单位： 元坏账准备

第一阶段 第二阶段 第三阶段

合计未来12个月预期信

用损失

整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)

整个存续期预期信用损失

(已发生信用减值)2020年1月1日余额在本期

—— —— —— ——损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□ 适用 √ 不适用

其他说明：

15、其他债权投资

单位： 元项目 期初余额 应计利息

本期公允价

值变动

期末余额成本

累计公允价

值变动

累计在其他综合收益中确认的损失准备

备注重要的其他债权投资

单位： 元其他债权项目

期末余额 期初余额面值 票面利率 实际利率到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日减值准备计提情况

单位： 元坏账准备

第一阶段 第二阶段 第三阶段

合计未来12个月预期信

用损失

整个存续期预期信用损失

(未发生信用减值)

整个存续期预期信用损失

(已发生信用减值)2020年1月1日余额在本期

—— —— —— ——损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□ 适用 √ 不适用

其他说明：

16、长期应收款

（1）长期应收款情况

单位： 元项目

期末余额 期初余额

折现率区间账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值上海期货交易所席位资金

500,000.00 500,000.00500,000.00500,000.00合计500,000.00 500,000.00500,000.00500,000.00 --坏账准备减值情况

单位： 元坏账准备

第一阶段 第二阶段 第三阶段

合计未来12个月预期信

用损失

整个存续期预期信用损失

(未发生信用减值)

整个存续期预期信用损失

(已发生信用减值)2020年1月1日余额在本期

—— —— —— ——损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□ 适用 √ 不适用

按照本公司会计政策，不计提坏账准备

（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款

本期无因金融资产转移而终止确认的长期应收款

（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

本期无转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债。

其他说明

17、长期股权投资

单位： 元被投资单

位期初余额(账面价值)

本期增减变动

期末余额(账面价值)

减值准备

期末余额追加投资 减少投资

权益法下确认的投

资损益

其他综合收益调整

其他权益

变动

宣告发放现金股利或利润

计提减值

准备

其他

一、合营企业

二、联营企业

其他说明

18、其他权益工具投资

单位： 元项目 期末余额 期初余额分项披露本期非交易性权益工具投资

单位： 元项目名称 确认的股利收入 累计利得 累计损失

其他综合收益转入留存收益的金额

指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收

益的原因

其他综合收益转入留存收益的原

因其他说明：

19、其他非流动金融资产

单位： 元项目 期末余额 期初余额权益工具投资16,328,783.1316,328,783.13合计16,328,783.1316,328,783.13其他说明：

20、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□ 适用 √ 不适用

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□ 适用 √ 不适用

（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位： 元项目 账面价值 未办妥产权证书原因其他说明

21、固定资产

单位： 元项目 期末余额 期初余额固定资产1,066,601,577.811,098,458,682.28合计1,066,601,577.811,098,458,682.28

（1）固定资产情况

单位： 元项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公设备及其他 合计

一、账面原值：

1.期初余额

2,297,862,178.00 1,798,746,809.4956,050,124.6627,017,415.01 4,179,676,527.16

2.本期增加金额

800,373.78 3,560,396.751,120,122.5837,925.31 5,518,818.42

（1）购置

840,602.851,120,122.5837,925.31 1,998,650.74 （2）在建工程转入

800,373.78 2,719,793.90 3,520,167.68 （3）企业合并增加

3.本期减少金额

921,225.601,384,179.11 2,305,404.71 （1）处置或报废

921,225.601,384,179.11 2,305,404.71

4.期末余额

2,298,662,551.78 1,801,385,980.6455,786,068.1327,055,340.32 4,182,889,940.87

二、累计折旧

1.期初余额

821,918,753.51 1,083,540,811.0733,876,566.3116,500,184.87 1,955,836,315.76

2.本期增加金额

17,220,330.60 17,954,641.441,454,371.01242,641.19 36,871,984.24

（1）计提

17,220,330.60 17,954,641.441,454,371.01242,641.19 36,871,984.24

3.本期减少金额

385,493.561,036,206.50 1,421,700.06 （1）处置或报废

385,493.561,036,206.50 1,421,700.06

4.期末余额

835,884,276.27 1,104,364,766.7934,294,730.8216,742,826.06 1,991,286,599.94

三、减值准备

1.期初余额

753,025,190.35 362,859,639.752,033,971.007,462,728.02 1,125,381,529.12

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

379,766.00 379,766.00 （1）处置或报废

379,766.00 379,766.00

4.期末余额

753,025,190.35 362,479,873.752,033,971.007,462,728.02 1,125,001,763.12

四、账面价值

1.期末账面价值

709,753,085.16 334,541,340.1019,457,366.312,849,786.24 1,066,601,577.81

2.期初账面价值

722,918,234.14 352,346,358.6720,139,587.353,054,502.12 1,098,458,682.28

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位： 元项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注2#底流泵31,447.52 15,358.1112,964.003,125.41电石泥溶解池1#搅拌

78,618.80 38,395.1532,410.007,813.65电动葫芦7,002.00 6,651.90350.10抓斗式起重机278,898.02 175,113.7780,004.0023,780.252#抓斗桥式起重机669,760.00 283,686.28276,102.00109,971.72转鼓上液泵1#10,764.00 4,559.494,437.001,767.511#冷冻式压缩机167,440.00 70,921.8769,025.0027,493.13浊循环泥浆泵10,285.60 4,355.504,240.131,688.971＃泥浆泵22,126.00 9,371.779,121.003,633.2324m渣浆泵76,544.00 32,421.2231,554.4612,568.32圆盘过滤机3,207,250.34 3,046,887.82160,362.52圆盘过滤机822,533.00 781,406.3541,126.65圆盘过滤机822,533.00 781,406.3541,126.65圆盘过滤机38,356.00 36,438.201,917.80圆盘过滤机38,356.00 36,438.201,917.80真空泵和压缩机111,801.00 106,210.955,590.05真空泵和压缩机111,801.00 106,210.955,590.05真空泵和压缩机111,801.00 106,210.955,590.05

水环真空压缩机226,847.00 215,504.6511,342.35水环真空压缩机172,634.56 164,002.838,631.73合计7,016,798.84 6,021,553.31519,857.59475,387.94

（3）通过融资租赁租入的固定资产情况

单位： 元项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值

（4）通过经营租赁租出的固定资产

单位： 元项目 期末账面价值

（5）未办妥产权证书的固定资产情况

单位： 元项目 账面价值 未办妥产权证书的原因房屋及建筑物7,682,511.42

葫芦岛锌达工贸实业总公司破产清算程序尚未执行完毕，暂无法办理不动产权证书。其他说明

（6）固定资产清理

单位： 元项目 期末余额 期初余额其他说明

22、在建工程

单位： 元项目 期末余额 期初余额在建工程181,205,590.85151,087,482.48合计181,205,590.85151,087,482.48

（1）在建工程情况

单位： 元项目 期末余额 期初余额

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值在建工程181,205,590.85 181,205,590.85151,087,482.48 151,087,482.48合计181,205,590.85 181,205,590.85151,087,482.48 151,087,482.48

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位： 元项目名

称

预算数

期初余

额

本期增加金额

本期转入固定资产金

额

本期其他减少金额

期末余额工程累计投入占预算比例

工程进

度

利息资本化累计金额

其中：本

期利息资本化

金额

本期利息资本

化率

资金来

源锌冶炼技术升级改造项目前期工作

11,000,0

00.00

10,145,9

63.23

10,145,9

63.23

92.00%92%其他

利用铜钴物料生产电铜和钴盐

61,188,8

00.00

38,890,5

19.56

3,437,35

6.45

42,327,8

76.01

69.00%69%其他

氧化锌浸出系统完善改造

32,000,0

00.00

29,229,8

95.15

5,675,16

9.05

34,905,0

64.20

109.00%90%其他葫芦岛锌业股份有限公司保税仓库

22,000,0

00.00

20,004,9

09.41

376,989.

20,381,8

99.20

93.00%93%其他

焦结蒸馏系统烟气收尘增设脱硫设施项目

8,210,00

0.00

8,102,50

4.25

102,566.

8,205,07

0.73

100.00%100%其他

铅锌冶炼厂离子液脱硫项目

16,000,0

00.00

14,642,0

81.14

4,313,57

8.08

18,955,6

59.22

118.00%91%其他卫生健130,000.143,808.8,165.14151,973.

117.00%93%其他

康中心装修工程项目

00 47 61

厂区零星道路项目

930,000.

223,300.

577,072.

800,373.

100.00%100其他厂内网络路由及主干铺设项目

270,000.

37,911.5

65,088.5

103,000.

38.00%38%其他

厂内通讯线路升级改造项目

520,000.

497,736.

87,868.8

585,605.

113.00%92%其他银精炼改造

2,050,00

0.00

30,973.4

3,205,75

1.74

3,236,72

5.19

158.00%98%其他精硒生产项目

500,000.

283,319.

492,825.

776,145.

155.00%97%其他东山作业区酸化沸尘输送

430,000.

309,037.

309,037.

72.00%72%其他利用蒸馏废气余热换热空气干燥团矿项目

3,230,00

0.00

2,856,53

2.88

2,530,62

1.06

5,387,15

3.94

167.00%98%其他

低品位再生锌物料回收利用项目

2,485,65

4.89

2,160,41

2.17

325,242.

2,485,65

4.89

100.00%100%其他

龙门吊车迁移

310,000.

203,852.

354,501.

558,354.

180.00%98%其他焦炭仓改造

1,680,00

0.00

1,315,77

1.55

914,471.

2,230,24

3.37

133.00%92%其他热电厂漩涡炉烟气脱

235,000.

234,139.

234,139.

100.00%1000%

其他

硫系统达标完善厂内各单位供暖系统改造工程

8,220,00

0.00

4,831,69

7.82

2,749,20

6.30

7,580,90

4.12

92.00%92%其他

中心化验室工程项目

1,790,00

0.00

1,701,73

0.02

644,691.

2,346,42

1.26

131.00%92%其他公司厂区部分主要道路维护修缮项目

850,000.

645,256.

296,116.

941,372.

111.00%90%其他

废旧耐火材料循环利用项目

2,450,00

0.00

395,246.

1,404,93

8.85

1,800,18

4.88

73.00%73%其他物资仓储总库

5,950,00

0.00

879,191.

1,527,72

4.05

2,406,91

5.96

40.00%40%其他厂区修建综合管沟项目

3,160,00

0.00

1,527,50

8.30

1,938,25

5.49

3,465,76

3.79

110.00%92%其他铅锌冶炼厂烟化炉改造

10,900,0

00.00

288,904.

288,904.

3.00%3%其他电解锌厂回转窑脱硫系统改造

12,000,0

00.00

10,265,2

45.08

51,090.7

7,187,93

1.03

3,128,40

4.81

26.00%26%其他

压铸锌合金项目

17,924,0

00.00

251,405.

4,085,91

5.52

4,337,32

1.16

24.00%24%其他锗精矿生产二

7,950,00

0.00

1,277,53

1.76

1,588,27

3.14

2,865,80

4.90

36.00%36%其他

氧化锗项目东山一系统动力波及酸氧化矿罐顶部收尘改造项目

1,250,00

0.00

167,844.

167,844.

13.00%13%其他

锌冶炼污酸水及黑酸综合利用改造项目

700,000.

38,647.0

38,647.0

5.52%5%其他

精锌冶炼厂蒸馏自热焦结炉改造

1,100,00

0.00

1,092,26

9.50

1,092,26

9.50

99.00%99%其他

新建恒温冷库项目

785,000.

1,199,60

9.05

1,199,60

9.05

153.00%94%其他机电动力厂新建金结厂房

460,000.

462,836.

462,836.

101.00%90%其他热电厂原料精准配料规划改造

355,000.

255,702.

255,702.

72.00%72%其他

新建职工车棚项目

386,000.

327,883.

327,883.

85.00%85%其他中间物料干燥项目

820,000.

95,875.1

95,875.1

12.00%12%其他硫酸厂东山污水处理

1,850,00

0.00

143,153.

143,153.

8.00%8%其他

站完善改造合计

242,069,

454.89

151,087,

482.48

40,826,2

07.08

3,520,16

7.68

7,187,93

1.03

181,205,

590.85

-- -- --

（3）本期计提在建工程减值准备情况

单位： 元项目 本期计提金额 计提原因其他说明

（4）工程物资

单位： 元项目

期末余额 期初余额账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值其他说明：

23、生产性生物资产

（1）采用成本计量模式的生产性生物资产

□ 适用 √ 不适用

（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□ 适用 √ 不适用

24、油气资产

□ 适用 √ 不适用

25、使用权资产

单位： 元项目

合计其他说明：

26、无形资产

（1）无形资产情况

单位： 元项目 土地使用权 专利权 非专利技术 商标权 软件及其他 合计

一、账面原值

1.期初余额

1,242,457,749.96 1,032,641.51297,169.83 1,243,787,561.30 2.本期增加金额

（1）购置

（2）内部研发

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

1,242,457,749.96 1,032,641.51297,169.83 1,243,787,561.30

二、累计摊销

1.期初余额

296,466,371.03 447,478.18192,872.12 297,106,721.33 2.本期增加金额

11,354,937.96 51,632.1048,218.04 11,454,788.10

（1）计提

11,354,937.96 51,632.1048,218.04 11,454,788.10

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

307,821,308.99 499,110.28241,090.16 308,561,509.43

三、减值准备

1.期初余额

128,266,843.86 128,266,843.86 2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

128,266,843.86 128,266,843.86

四、账面价值

1.期末账面价值

806,369,597.11 533,531.2356,079.67 2.期初账面价值

817,724,535.07 585,163.33104,297.71 818,413,996.11本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%。

（2）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位： 元项目 账面价值 未办妥产权证书的原因购锌达土地（区跃进村锦葫北路24号）1,798,219.31

葫芦岛锌达工贸实业总公司破产清算程序尚未执行完毕，暂无法办理不动产权证书。购锌达土地（锦葫北路24号）3,589,257.70

葫芦岛锌达工贸实业总公司破产清算程序尚未执行完毕，暂无法办理不动产权证书。购锌达土地（锦葫北路北侧）3,359,273.04

葫芦岛锌达工贸实业总公司破产清算程序尚未执行完毕，暂无法办理不动产权证书。购锌达土地（锦葫北路北侧）2,844,869.47

葫芦岛锌达工贸实业总公司破产清算程序尚未执行完毕，暂无法办理不动产权证书。合计11,938,341.45其他说明：

27、开发支出

单位： 元项目 期初余额

本期增加金额 本期减少金额

期末余额内部开发支出

其他

确认为无形资产

转入当期损益

合计

其他说明

28、商誉

（1）商誉账面原值

单位： 元被投资单位名称或形成商誉的事项

期初余额

本期增加 本期减少

期末余额企业合并形成的

处置

合计

（2）商誉减值准备

单位： 元被投资单位名称或形成商誉的事

项

期初余额

本期增加 本期减少

期末余额计提

处置

合计

商誉所在资产组或资产组组合的相关信息说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等）及商誉减值损失的确认方法：

商誉减值测试的影响其他说明

29、长期待摊费用

单位： 元项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额租金 1,541,617.15 1,541,617.15合计

1,541,617.15 1,541,617.15其他说明

30、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位： 元

项目

期末余额 期初余额可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产内部交易未实现利润1,705,683.52426,420.881,650,268.64 412,567.16信用减值准备2,255.64563.912,255.64 563.91合计1,707,939.16426,984.791,652,524.28 413,131.07

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位： 元项目

期末余额 期初余额应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债其他非流动金融资产公允价值变动

6,781,059.131,695,264.786,781,059.13 1,695,264.78合计6,781,059.131,695,264.786,781,059.13 1,695,264.78

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位： 元项目

递延所得税资产和负债

期末互抵金额

抵销后递延所得税资产

或负债期末余额

递延所得税资产和负债

期初互抵金额

抵销后递延所得税资产

或负债期初余额递延所得税资产426,984.79 413,131.07递延所得税负债1,695,264.78 1,695,264.78

（4）未确认递延所得税资产明细

单位： 元项目 期末余额 期初余额可抵扣暂时性差异1,171,275,566.351,037,460,806.24可抵扣亏损376,948,631.72376,948,631.72合计1,548,224,198.071,414,409,437.96

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位： 元年份 期末金额 期初金额 备注2020 4,934,658.624,934,658.622021 50,916,090.1250,916,090.122022

2023 321,096,173.92321,096,173.922024 1,709.061,709.06合计376,948,631.72376,948,631.72--其他说明：

31、其他非流动资产

单位： 元项目

期末余额 期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备 账面价值其他说明：

32、短期借款

（1）短期借款分类

单位： 元项目 期末余额 期初余额抵押借款396,184,366.03200,319,000.00保证借款706,910,000.0070,116,302.08信用借款256,882,813.27合计1,103,094,366.03527,318,115.35短期借款分类的说明：

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位： 元借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率其他说明：

截至2020年6月30日，不存在已逾期未偿还的短期借款。

33、交易性金融负债

单位： 元项目 期末余额 期初余额其中：

其中：

其他说明：

34、衍生金融负债

单位： 元项目 期末余额 期初余额其他说明：

35、应付票据

单位： 元种类 期末余额 期初余额银行承兑汇票699,810,000.00451,200,000.00国内信用证305,500,000.00合计699,810,000.00756,700,000.00本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。

36、应付账款

（1）应付账款列示

单位： 元项目 期末余额 期初余额应付货款446,998,079.24305,162,902.82应付工程款3,015,568.802,618,086.28合计450,013,648.04307,780,989.10

（2）账龄超过1年的重要应付账款

单位： 元项目 期末余额 未偿还或结转的原因其他说明：

期末无账龄超过1年的重要应付账款。

37、预收款项

（1）预收款项列示

单位： 元

项目 期末余额 期初余额预收货款

（2）账龄超过1年的重要预收款项

单位： 元

项目 期末余额 未偿还或结转的原因其他说明：

38、合同负债

单位： 元

项目 期末余额 期初余额预收货款22,642,223.3941,689,027.23合计22,642,223.3941,689,027.23报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位： 元项目 变动金额 变动原因

39、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位： 元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

一、短期薪酬

181,190,392.51176,522,794.93 4,667,597.58

二、离职后福利-设定提

存计划

16,742,319.7716,742,319.77合计197,932,712.28193,265,114.70 4,667,597.58

（2）短期薪酬列示

单位： 元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

1、工资、奖金、津贴和

补贴

151,071,118.10151,071,118.10

2、职工福利费

8,987,581.574,319,983.99 4,667,597.58

3、社会保险费

11,566,100.4611,566,100.46其中：医疗保险费7,721,658.917,721,658.91

工伤保险费3,843,135.773,843,135.77生育保险费1,305.781,305.78

4、住房公积金

6,732,387.006,732,387.00

5、工会经费和职工教育

经费

2,833,205.382,833,205.38合计181,190,392.51176,522,794.93 4,667,597.58

（3）设定提存计划列示

单位： 元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

1、基本养老保险

16,223,552.1316,223,552.13

2、失业保险费

518,767.64518,767.64合计16,742,319.7716,742,319.77其他说明：

本期无辞退福利。

40、应交税费

单位： 元项目 期末余额 期初余额增值税7,155.1425,924,849.54企业所得税

538.27114,450.95个人所得税102,236.83146,240.18城市维护建设税1,686,482.32房产税1,208,633.431,121,107.33教育费附加

357.751,204,630.23土地使用税2,504,037.922,419,536.81印花税283,552.301,097,294.53合计4,106,511.6433,714,591.89其他说明：

41、其他应付款

单位： 元项目 期末余额 期初余额

其他应付款192,953,253.6453,690,824.15合计192,953,253.6453,690,824.15

（1）应付利息

单位： 元项目 期末余额 期初余额重要的已逾期未支付的利息情况：

单位： 元借款单位 逾期金额 逾期原因其他说明：

（2）应付股利

单位： 元项目 期末余额 期初余额其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

（3）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位： 元项目 期末余额 期初余额往来款192,953,253.6453,690,824.15合计192,953,253.6453,690,824.15

2）账龄超过1年的重要其他应付款

单位： 元项目 期末余额 未偿还或结转的原因其他说明

期末无账龄超过1年的重要其他应付款

42、持有待售负债

单位： 元项目 期末余额 期初余额其他说明：

43、一年内到期的非流动负债

单位： 元项目 期末余额 期初余额其他说明：

44、其他流动负债

单位： 元项目 期末余额 期初余额短期应付债券的增减变动：

单位： 元债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额期初余额本期发行

按面值计

提利息

溢折价摊

销

本期偿还

期末余额其他说明：

45、长期借款

（1）长期借款分类

单位： 元项目 期末余额 期初余额长期借款分类的说明：

其他说明，包括利率区间：

46、应付债券

（1）应付债券

单位： 元项目 期末余额 期初余额

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位： 元债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额期初余额本期发行

按面值计

提利息

溢折价摊

销

本期偿还

期末余额

合计-- -- --

（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明

（4）划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位： 元发行在外的

金融工具

期初 本期增加 本期减少 期末数量 账面价值 数量 账面价值数量 账面价值数量 账面价值其他金融工具划分为金融负债的依据说明其他说明

47、租赁负债

单位： 元项目 期末余额 期初余额其他说明

48、长期应付款

单位： 元项目 期末余额 期初余额长期应付款150,000,000.00150,000,000.00合计150,000,000.00150,000,000.00

（1）按款项性质列示长期应付款

单位： 元项目 期末余额 期初余额关联单位长期借款150,000,000.00150,000,000.00其他说明：

（2）专项应付款

单位： 元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因其他说明：

49、长期应付职工薪酬

（1）长期应付职工薪酬表

单位： 元项目 期末余额 期初余额

（2）设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

单位： 元项目 本期发生额 上期发生额计划资产：

单位： 元项目 本期发生额 上期发生额设定受益计划净负债（净资产）

单位： 元项目 本期发生额 上期发生额设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：

设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：

其他说明：

50、预计负债

单位： 元项目 期末余额 期初余额 形成原因重组义务15,025,180.8615,199,743.86债务重组合计15,025,180.8615,199,743.86--其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

51、递延收益

单位： 元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因政府补助65,727,607.75 4,343,972.7761,383,634.98

与资产相关的政府补助，按相关资产的使用寿命摊销。合计65,727,607.754,343,972.7761,383,634.98 --涉及政府补助的项目：

单位： 元负债项目 期初余额

本期新增补

助金额

本期计入营业外收入金

额

本期计入其他收益金额

本期冲减成本费用金额

其他变动期末余额

与资产相关/与收益相关东山软化水双膜排水回收利用工程

150,000.00 150,000.00与资产相关收旋涡炉布袋改造排污费收入

2,250,000.00 187,500.00 2,062,500.00与资产相关环保款4,000,000.00 500,000.00 3,500,000.00与资产相关二氧化硫减排改造

12,500,000.0

500,000.00

12,000,000.0

与资产相关中冶财政补贴款

21,450,000.0

1,787,500.00

19,662,500.0

与资产相关2011年9月环保局环保专项资金

300,000.00 300,000.00与资产相关2011年4#布袋收尘器改造为静电收尘器

3,428,571.42 214,285.71 3,214,285.71与资产相关西区污水处理站改造

821,428.60 82,142.86 739,285.72与资产相关热电厂四台锅炉电收沉改造

446,428.56 44,642.86 401,785.70与资产相关精锌厂三车间焦结炉,蒸馏炉排料口,和加料口,收尘

321,428.55 32,142.85 289,285.71与资产相关

在线监测装置4台

571,428.55 57,142.86 514,285.69与资产相关硫酸厂西区氧化拂尘配入酸化矿改造

321,428.57 32,142.86 289,285.71与资产相关旧1#2#布袋拆除

142,857.18 71,428.57 71,428.61与资产相关

锌冶炼制酸废水治理改造

107,142.61 10,714.29 96,428.32与资产相关2009年财政局排污费

2,500,000.00 250,000.00 2,250,000.00与资产相关ISP工程

14,094,036.5

407,187.04

13,686,849.5

与资产相关在线监测装置４台

342,857.13 57,142.86 285,714.26与资产相关东山制酸一系统二氧化硫治理

1,980,000.00 110,000.00 1,870,000.00与资产相关合计

65,727,607.7

4,343,972.77

61,383,634.9

其他说明：

52、其他非流动负债

单位： 元项目 期末余额 期初余额其他说明：

53、股本

单位：元

期初余额

本次变动增减（+、-）

期末余额发行新股 送股 公积金转股其他 小计股份总数

1,409,869,279.

1,409,869,279.

其他说明：

54、其他权益工具

（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位： 元发行在外的

金融工具

期初 本期增加 本期减少 期末数量 账面价值 数量 账面价值数量 账面价值数量 账面价值

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

其他说明：

55、资本公积

单位： 元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额资本溢价（股本溢价）546,888,175.26 546,888,175.26其他资本公积768,885,572.94 768,885,572.94合计1,315,773,748.20 1,315,773,748.20其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

56、库存股

单位： 元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

57、其他综合收益

单位： 元

项目 期初余额

本期发生额

期末余

额本期所得税前发生

额

减：前期计入其他综合收益当期转入

损益

减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益

减：所得

税费用

税后归属于母公司

税后归属于少数股

东其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

58、专项储备

单位： 元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

59、盈余公积

单位： 元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额法定盈余公积358,917,950.02 358,917,950.02

任意盈余公积12,890,014.36 12,890,014.36合计371,807,964.38 371,807,964.38盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

60、未分配利润

单位： 元项目 本期 上期调整前上期末未分配利润-465,705,609.28-668,563,650.83调整后期初未分配利润-465,705,609.28-668,563,650.83加：本期归属于母公司所有者的净利润52,809,135.5167,685,116.61期末未分配利润-412,896,473.77-600,878,534.22调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

61、营业收入和营业成本

单位： 元项目

本期发生额 上期发生额收入 成本 收入 成本主营业务2,909,384,439.342,678,124,618.823,718,226,402.12 3,430,849,196.86其他业务12,744,952.118,530,108.9923,981,959.79 18,843,258.04合计2,922,129,391.452,686,654,727.813,742,208,361.91 3,449,692,454.90收入相关信息：

单位： 元合同分类 分部1 分部2

合计其中：

其中：

其中：

其中：

其中：

其中：

其中：

与履约义务相关的信息：

无与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为3,250,000.00元，其中，3,250,000.00元预计将于2020年度确认收入，0.00元预计将于2021年度确认收入，0.00元预计将于2020年度确认收入。其他说明

62、税金及附加

单位： 元项目 本期发生额 上期发生额城市维护建设税1,628,790.24759,381.05教育费附加697,918.82325,449.00房产税7,251,800.626,726,644.22土地使用税15,021,222.3614,400,594.49印花税2,147,989.662,074,545.52地方教育费附加465,279.24216,966.02环保税693,361.361,008,478.27合计27,906,362.3025,512,058.57其他说明：

63、销售费用

单位： 元项目 本期发生额 上期发生额运输费244,862.3710,776,695.57装卸费853,937.10983,325.30包装费1,437,719.802,876,368.05其他费用88,896.4362,588.28人工费用978,263.001,093,272.00办公费29,939.8719,653.94差旅费45,870.72120,021.13业务招待费329,633.33248,390.02折旧费250,843.68250,842.84工会经费19,614.8820,186.20合计4,279,581.1816,451,343.33其他说明：

64、管理费用

单位： 元项目 本期发生额 上期发生额职工薪酬47,409,091.7745,115,684.74办公费297,806.51264,387.79差旅费335,014.87880,228.28业务招待费1,717,160.821,298,677.11会议费1,800.00117,293.18董事会费150,000.00150,000.00修理费38,414,176.5153,674,597.50商业保险费1,380,113.251,859,271.65折旧费2,887,475.393,264,674.98排污费无形资产摊销11,454,788.1011,118,628.87其他6,393,910.597,223,737.92取暖费4,668,660.584,762,245.20合计115,109,998.39129,729,427.22其他说明：

65、研发费用

单位： 元项目 本期发生额 上期发生额直接材料276,408.831,208,236.64工资福利及奖金607,696.84799,375.88摊销及折旧326,369.64124,597.55办公费

820.00

其他178,958.85363,402.10合计1,390,254.162,495,612.17其他说明：

66、财务费用

单位： 元项目 本期发生额 上期发生额利息支出38,112,072.1152,394,372.45

利息收入2,235,157.502,514,570.93汇兑收益813,183.44-630,284.75手续费3,535,032.392,836,398.81合计40,225,130.4453,445,938.94其他说明：

67、其他收益

单位： 元产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额计入其他收益的政府补助9,517,963.779,957,840.52

68、投资收益

单位： 元项目 本期发生额 上期发生额非有效套期保值的衍生工具平仓损失-344,096.63-3,792,285.59合计-344,096.63-3,792,285.59其他说明：

69、净敞口套期收益

单位： 元项目 本期发生额 上期发生额其他说明：

70、公允价值变动收益

单位： 元产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额交易性金融资产-361,450.00 其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益

-361,450.00合计-361,450.00其他说明：

71、信用减值损失

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额其他应收款坏账损失-2,255,875.55-1,792,138.97合计-2,255,875.55-1,792,138.97其他说明：

72、资产减值损失

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额其他说明：

73、资产处置收益

单位： 元资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额

74、营业外收入

单位： 元项目 本期发生额 上期发生额

计入当期非经常性损益的金

额债务重组利得-1,724,706.48其他36,272.841,191,208.43合计36,272.84-533,498.05计入当期损益的政府补助：

单位： 元补助项目 发放主体 发放原因 性质类型

补贴是否影响当年盈亏

是否特殊补

贴

本期发生金

额

上期发生金额

与资产相关/与收益相关其他说明：

75、营业外支出

单位： 元项目 本期发生额 上期发生额

计入当期非经常性损益的金

额对外捐赠60,000.0060,000.00罚没及滞纳金支出2,600.00困难职工救济款665,370.00非流动资产毁损报废损失503,938.65

其他157,261.004,775.00合计721,249.65732,745.00其他说明：

76、所得税费用

（1）所得税费用表

单位： 元项目 本期发生额 上期发生额当期所得税费用1,070.16递延所得税费用-13,853.72-57,866.92合计-12,783.56-57,866.92

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位： 元项目 本期发生额利润总额52,796,351.95按法定/适用税率计算的所得税费用13,199,087.99不可抵扣的成本、费用和损失的影响826,531.00使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-290,988,982.46所得税费用-12,783.56其他说明

77、其他综合收益

详见附注。

78、现金流量表项目

（1）收到的其他与经营活动有关的现金

单位： 元项目 本期发生额 上期发生额其他单位往来款334,288,963.14274,548,111.06利息收入2,132,293.222,506,570.94职工归还的备用金179,480.00其他88,740,221.14431,876.52

套期保值平仓收到的现金3,439,000.001,324,175.00合计428,600,477.50278,990,213.52收到的其他与经营活动有关的现金说明：

（2）支付的其他与经营活动有关的现金

单位： 元项目 本期发生额 上期发生额押金、保证金28,092,100.0038,088,000.00差旅费479,728.621,071,785.45业务招待费2,098,954.931,604,268.68修理修缮费1,290,925.261,649,018.20办公费1,456,551.531,563,420.36手续费2,119,591.0515,181,056.54运费14,987,541.677,463,340.14排污费罚没及滞纳金

0.002,600.00重整费用174,563.001,729,706.48通讯费224,806.12153,714.57支付往来款82,124,792.1455,538,819.88代付保险、公积金83,553,637.12120,608,775.72车辆保险等1,267,671.662,044,630.85审计及评估费等6,697,889.495,965,072.02其他5,223,094.6128,798,716.05合计229,791,847.20281,462,924.94支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（3）收到的其他与投资活动有关的现金

单位： 元项目 本期发生额 上期发生额收到的其他与投资活动有关的现金说明：

（4）支付的其他与投资活动有关的现金

单位： 元项目 本期发生额 上期发生额

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

（5）收到的其他与筹资活动有关的现金

单位： 元项目 本期发生额 上期发生额收到的关联单位借款80,000,000.00合计80,000,000.00收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

（6）支付的其他与筹资活动有关的现金

单位： 元项目 本期发生额 上期发生额贷款评估费等647,654.25180,231.28偿还大股东借款30,000,000.00合计647,654.2530,180,231.28支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

79、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位： 元补充资料 本期金额 上期金额1．将净利润调节为经营活动现金流量：

-- --净利润52,809,135.5167,685,116.61加：资产减值准备2,255,875.551,792,138.97 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧

36,871,984.2432,974,207.40无形资产摊销11,454,788.1017,999,006.75财务费用（收益以“－”号填列）41,443,246.2739,465,877.53投资损失（收益以“－”号填列）436,166.003,792,285.59存货的减少（增加以“－”号填列）-674,618,238.40-129,836,068.73 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）

-504,191,462.2970,228,584.05 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）

616,690,431.62128,870,188.90

其他-14,573,583.83-10,011,008.61经营活动产生的现金流量净额-431,421,657.23222,960,328.462．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

-- --3．现金及现金等价物净变动情况：

-- --现金的期末余额287,820,749.41248,307,341.21减：现金的期初余额204,160,035.71122,365,226.84现金及现金等价物净增加额83,660,713.70125,942,114.37

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

单位： 元

金额其中：

--其中：

--其中：

--其他说明：

（3）本期收到的处置子公司的现金净额

单位： 元

金额其中：

--其中：

--其中：

--其他说明：

（4）现金和现金等价物的构成

单位： 元项目 期末余额 期初余额

一、现金

287,820,749.41204,160,035.71其中：库存现金58,490.748,492.42可随时用于支付的银行存款276,115,710.31238,400,567.45可随时用于支付的其他货币资金11,646,548.369,898,281.34

三、期末现金及现金等价物余额

287,820,749.41204,160,035.71其他说明：

80、所有者权益变动表项目注释说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

81、所有权或使用权受到限制的资产

单位： 元项目 期末账面价值 受限原因货币资金317,144,558.04受限保证金应收票据12,540,000.00票据入池固定资产287,568,898.00抵押无形资产794,623,921.95抵押合计1,411,877,377.99--其他说明：

82、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位： 元项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额货币资金-- --其中：美元1,857,848.707.0795 13,006,458.32欧元

0.047.961 0.31港币

应收账款-- --其中：美元

欧元

港币

长期借款-- --其中：美元

欧元

港币

其他说明：

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择

依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□ 适用 √ 不适用

83、套期

按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：

本公司主要从事有色金属冶炼，主要生产、销售锌产品，公司管理层为了规避锌产品价格下降的风险，以上海期货交易所0#锌产品的期货合约为套期工具，以公司持有的锌存货为被套期项目，在预计未来锌产品价格可能存在下降风险时，对持有的锌存货承担的价格下降风险采用公允价值套期保值。本公司持有的锌存货与套期工具具有经济关系、高度关联，套期工具与被套期项目的基础变量均为标准价格。套期无效部分主要来自基差风险、现货或期货市场供求变动风险以及其他现货或期货市场的不确定性风险等。

84、政府补助

（1）政府补助基本情况

单位： 元种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额与资产相关4,343,972.77递延收益4,343,972.77与收益相关5,173,991.00 5,173,991.00

（2）政府补助退回情况

□ 适用 √ 不适用

其他说明：

本期无政府补助退回情况。

85、其他

八、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并

单位： 元被购买方名股权取得时股权取得成股权取得比股权取得方

购买日

购买日的确购买日至期购买日至期

称 点 本 例 式 定依据末被购买方

的收入

末被购买方的净利润其他说明：

（2）合并成本及商誉

单位： 元合并成本

合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：

大额商誉形成的主要原因：

其他说明：

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位： 元

购买日公允价值 购买日账面价值可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

企业合并中承担的被购买方的或有负债：

其他说明：

（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失

是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□ 是 √ 否

（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

（6）其他说明

2、同一控制下企业合并

（1）本期发生的同一控制下企业合并

单位： 元被合并方名

称

企业合并中取得的权益比例

构成同一控制下企业合并的依据

合并日

合并日的确定依据

合并当期期初至合并日被合并方的收入

合并当期期初至合并日被合并方的净利润

比较期间被合并方的收入

比较期间被合并方的净

利润其他说明：

（2）合并成本

单位： 元合并成本

或有对价及其变动的说明：

其他说明：

（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位： 元

合并日 上期期末企业合并中承担的被合并方的或有负债：

其他说明：

3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：

4、处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

□ 是 √ 否

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□ 是 √ 否

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

6、其他

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质

持股比例

取得方式直接 间接葫芦岛冶金建筑葫芦岛市 葫芦岛市 工程、建筑

100.00%

直接投资

安装有限公司深圳锌达贸易有限公司

深圳市 深圳市 商贸、代理

100.00%

直接投资葫芦岛锌鑫科技有限公司

葫芦岛市 葫芦岛市

技术推广、化工产品批发

100.00%

直接投资葫芦岛连石保税仓储有限责任公司

葫芦岛市 葫芦岛市 仓储物流服务

100.00%

直接投资在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

（2）重要的非全资子公司

单位： 元子公司名称 少数股东持股比例

本期归属于少数股东的

损益

本期向少数股东宣告分

派的股利

期末少数股东权益余额子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

其他说明：

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位： 元子公司名称

期末余额 期初余额流动资

产非流动资产

资产合计流动负债非流动负债

负债合计流动资产非流动资产

资产合计流动负债非流动

负债

负债合

计单位： 元子公司名称

本期发生额 上期发生额营业收入 净利润

综合收益总

额

经营活动现

金流量

营业收入净利润

综合收益总

额

经营活动现

金流量其他说明：

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

其他说明：

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位： 元

其他说明

3、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业

合营企业或联营

企业名称

主要经营地 注册地 业务性质

持股比例 对合营企业或联

营企业投资的会

计处理方法直接 间接在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

（2）重要合营企业的主要财务信息

单位： 元

期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额

其他说明

（3）重要联营企业的主要财务信息

单位： 元

期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额

其他说明

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位： 元

期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额合营企业：

-- --下列各项按持股比例计算的合计数-- --

联营企业：

-- --下列各项按持股比例计算的合计数-- --其他说明

（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位： 元合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计的损失

本期未确认的损失（或本期分

享的净利润）

本期末累积未确认的损失其他说明

（7）与合营企业投资相关的未确认承诺

（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4、重要的共同经营

共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质

持股比例/享有的份额直接 间接在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：

共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：

其他说明

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

6、其他

十、与金融工具相关的风险

本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和金融负债，包括：信用风险、流动性风险和市场风险。

本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制定由本公司管理层负责。经营管理层通过职能部门负责日常的风险管理。本公司内部审计部门对公司风险管理的政策和程序的执行情况进行日常监督，并且将有关发现及时报告给本公司审计委员会。

本公司风险管理的总体目标是在不过渡影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。

1.信用风险

信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。本公司的信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款以及长期应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大的风险敞口等于这些工具的账面金额。本公司货币资金主要存放于商业银行等金融机构，本公司认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。本公司的长期应收款是为取得会员资格向上海期货交易所认缴的出资，存在较低的信用风险。

对于应收票据、应收账款及其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

2.流动性风险

流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司统筹负责公司内各子公司的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需求。本公司的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券。

3.市场风险

（1）外汇风险

本公司的汇率风险主要来自本公司及下属子公司持有的不以其记账本位币计价的外币资产和负债。本公司承受汇率风险主要与进口采购业务有关，在进口采购中主要以美元结算，本公司的其他主要业务以人民币计价结算。

（2）利率风险

本公司的利率风险主要产生于长期应付款，为向本公司母公司中冶葫芦岛有色金属集团有限公司有息长期借款，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。

十一、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位： 元项目

期末公允价值第一层次公允价值计

量

第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量 合计

一、持续的公允价值计量

-- -- -- --

（一）交易性金融资产

16,328,783.13 16,328,783.13

1.以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融资产

16,328,783.13 16,328,783.13

（2）权益工具投资

16,328,783.13 16,328,783.13

二、非持续的公允价值计

量

-- -- -- --

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

内容 200年6月30日公允价值 估值技术 不可观察输入值范围（加权平均值）权益工具投资:

非上市股权投资

16,328,783.13 市场法 流动性折价 5%-20%(20%)

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

9、其他

十二、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司名称 注册地 业务性质 注册资本

母公司对本企业的

持股比例

母公司对本企业的表决权比例中冶葫芦岛有色金属集团有限公司

葫芦岛

有色金属产品深加工等

55,600.00 23.59% 23.59%本企业的母公司情况的说明

本公司的母公司情况的说明：本公司的母公司目前主要行使行政管理职能；

本企业最终控制方是于洪。其他说明：

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注七、在其他主体中的权益。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称 与本企业关系其他说明

本公司无合营和联营企业

4、其他关联方情况

其他关联方名称 其他关联方与本企业关系葫芦岛八家矿业股份有限公司 同受一个最终控制方控制葫芦岛宏跃北方铜业有限责任公司 同受一个最终控制方控制葫芦岛连石大酒店有限公司 同受一个最终控制方控制深圳市宏跃商贸有限公司 同受一个最终控制方控制绥中县宏跃职业技能培训学校有限公司 同受一个最终控制方控制葫芦岛有色冶金设计院有限公司 同受一个最终控制方控制葫芦岛连石化工有限责任公司 同受一个最终控制方控制葫芦岛石源科技有限公司 同受一个最终控制方控制建昌马道矿业有限责任公司 同受一个最终控制方控制绥中县朝阳商贸有限责任公司 同受一个最终控制方控制绥中鑫源矿业有限责任公司 同受一个最终控制方控制绥中旭日商贸有限责任公司 同受一个最终控制方控制Dorado Trading Limited同受一个最终控制方控制葫芦岛洪宇矿产品有限公司 同受一个最终控制方控制绥中汇达商贸有限公司 同受一个最终控制方控制绥中县葛家乡小盘岭金矿 同受一个最终控制方控制辽宁连石检验检测有限公司 同受一个最终控制方控制湖南锡矿山闪星锑业进出口有限公司 母公司第三大股东的关联公司北欧金属矿产有限公司（MINMETALS NORTH-EUROPEAKTIEBOLAG）

母公司第三大股东的关联公司五矿物流（营口）有限公司锦州分公司 母公司第三大股东的关联公司五矿物流广东有限公司 母公司第三大股东的关联公司

五矿营口中板有限责任公司 母公司第三大股东的关联公司五矿有色金属股份有限公司 母公司第三大股东的关联公司中冶瑞木新能源科技有限公司 母公司第三大股东的关联公司其他说明

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位： 元关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额葫芦岛八家子矿业有限公司

采购材料2,783,125.6711,000,000.00否29,037,582.62五矿营口中板有限责任公司

采购材料179,575.60500,000.00否

0.00

深圳宏跃商贸有限公司

采购材料

0.00270,000,000.00

否4,099,978.83绥中鑫源矿业有限公司

采购材料16,686,031.2470,000,000.00否30,874,155.28建昌马道矿业有限责任公司

采购材料8,844,978.1014,000,000.00否5,847,926.79湖南锡铁山闪星锑业进出口有限公司

采购材料5,352,654.8614,000,000.00否6,156,702.03辽宁连石检验检测有限公司

采购服务4,325,385.0020,000,000.00否3,714,010.71葫芦岛宏跃北方铜业有限责任公司

采购材料397,940,555.07850,000,000.00否337,645,859.47葫芦岛连石大酒店有限公司

采购服务1,846,293.655,660,000.00否1,234,511.00Dorado TradingLimited

采购材料 否102,861,610.83绥中汇达商贸有限公司

采购材料110,059,316.60270,000,000.00否绥中县昇顺商贸有限责任公司

采购材料17,073,039.2155,000,000.00否绥中县本洪商贸有限责任公司

采购材料16,016,181.0255,000,000.00否绥中旭日商贸有限采购材料32,619,944.5165,000,000.00否

责任公司绥中县朝阳商贸有限责任公司

采购材料50,300,738.9155,000,000.00否葫芦岛石源科技有限公司

采购材料432,566.36950,000.00否葫芦岛洪宇矿产品有限公司

采购材料254,046.592,500,000.00否出售商品/提供劳务情况表

单位： 元关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额葫芦岛宏跃北方铜业有限责任公司

销售商品，提供劳务322,522,862.23185,829,516.58辽宁连石检验检测有限公司 销售商品1,063,517.44362,122.61葫芦岛八家矿业股份有限公司销售商品153,097.35214,559.80中冶瑞木新能源科技有限公司销售商品1,855,273.81中冶葫芦岛有色金属集团有限公司

销售商品14,863.01葫芦岛洪宇矿产品有限公司 销售商品1,059,636.17购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明本公司同关联方之间购销交易的价格，有国家定价的，适用国家定价；没有国家定价的，首先适用市场价格；没有国家定价及市场价格，应由甲乙双方协商确定。付款方式为根据关联交易协议签订的结算时间，按期付款。

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位： 元委托方/出包方名

称

受托方/承包方名

称

受托/承包资产类

型

受托/承包起始日受托/承包终止日

托管收益/承包收

益定价依据

本期确认的托管

收益/承包收益关联托管/承包情况说明本公司委托管理/出包情况表：

单位： 元委托方/出包方名

称

受托方/承包方名

称

委托/出包资产类

型

委托/出包起始日委托/出包终止日

托管费/出包费定

价依据

本期确认的托管

费/出包费关联管理/出包情况说明

（3）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位： 元承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入辽宁连石检验检测有限公司 设备350,000.04葫芦岛宏跃北方铜业有限责任公司

土地229,357.80本公司作为承租方：

单位： 元出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费关联租赁情况说明

（4）关联担保情况

本公司作为担保方

单位： 元被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕深圳锌达贸易有限公司500,000,000.002019年09月25日 2020年09月25日 否本公司作为被担保方

单位： 元担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕葫芦岛宏跃集团有限公司

400,000,000.002019年11月17日 2020年11月17日 否中冶葫芦岛有色金属集团有限公司葫芦岛宏跃集团有限公司

200,000,000.002020年06月15日 2021年06月14日 否关联担保情况说明

（5）关联方资金拆借

单位： 元关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明拆入中冶葫芦岛有色金属集团有限公司

150,000,000.002019年02月12日 2024年08月12日

拆出

（6）关联方资产转让、债务重组情况

单位： 元关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额

（7）关键管理人员报酬

单位： 元项目 本期发生额 上期发生额

（8）其他关联交易

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位： 元项目名称 关联方

期末余额 期初余额账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备应收账款

中冶瑞木新能源科技有限公司

567,827.200.00112,405.00 0.00

（2）应付项目

单位： 元项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额其他应付款

葫芦岛宏跃北方铜业有限责任公司

137,612,959.83-16,429,077.75其他应付款 辽宁连石检验检测有限公司864,949.411,427,762.67应付账款

葫芦岛八家矿业股份有限公司

1,278,861.92930,729.11应付账款 绥中鑫源矿业有限公司770,294.63929,034.55

7、关联方承诺

8、其他

十三、股份支付

1、股份支付总体情况

□ 适用 √ 不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□ 适用 √ 不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□ 适用 √ 不适用

4、股份支付的修改、终止情况

5、其他

十四、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明

公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

十五、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位： 元项目 内容

对财务状况和经营成果的影

响数

无法估计影响数的原因

2、利润分配情况

单位： 元

3、销售退回

4、其他资产负债表日后事项说明

十六、其他重要事项

1、前期会计差错更正

（1）追溯重述法

单位： 元会计差错更正的内容 处理程序

受影响的各个比较期间报表

项目名称

累积影响数

（2）未来适用法

会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因

2、债务重组

3、资产置换

（1）非货币性资产交换

（2）其他资产置换

4、年金计划

5、终止经营

单位： 元项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润

归属于母公司所有者的终止经营

利润其他说明

6、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

基于本公司内部管理现状，无需划分报告分部。

（2）报告分部的财务信息

单位： 元项目

分部间抵销 合计

（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

（4）其他说明

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

8、其他

十七、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）应收账款分类披露

单位： 元类别

期末余额 期初余额账面余额 坏账准备

账面价值

账面余额 坏账准备

账面价值金额 比例 金额

计提比

例

金额 比例 金额 计提比例按单项计提坏账准备的应收账款

5,838,77

5.18

2.86%

5,838,77

5.18

5,972,420.80

4.23%

5,972,420.80

100.00%

其中：

按组合计提坏账准备的应收账款

198,043,

252.56

97.14%

9,916,51

0.17

5.01%

188,126,7

42.39

135,199,5

23.42

95.77%

6,759,976.17

5.00%

128,439,54

7.25

其中：

合计

203,882,

027.74

100.00%

15,755,2

85.35

7.73%

188,126,7

42.39

141,171,9

44.22

100.00%

12,732,39

6.97

9.02%

128,439,54

7.25

按单项计提坏账准备：：5,838,775.18

单位： 元名称

期末余额账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由华讯方舟股份有限公司3,333,007.773,333,007.77100.00%预计无法收回吉林市达兴化工经销有限公司

1,003,784.881,003,784.88100.00%预计无法收回沈阳化工股份有限公司836,776.53836,776.53100.00%预计无法收回安通控股股份有限公司305,813.43305,813.43100.00%预计无法收回其他客户359,392.57359,392.57100.00%预计无法收回合计5,838,775.185,838,775.18-- --按单项计提坏账准备：

单位： 元名称

期末余额账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由按组合计提坏账准备：9,916,510.17

单位： 元名称

期末余额账面余额 坏账准备 计提比例预期损失法198,043,252.569,916,510.175.01%合计198,043,252.569,916,510.17--确定该组合依据的说明：

账龄或逾期的天数的长短通常意味着不同的坏账风险，账龄或逾期天数越长，坏账损失可能越高，以此为基础估计未来坏账发生的概率或金额

按组合计提坏账准备：

单位： 元名称

期末余额账面余额 坏账准备 计提比例确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：

□ 适用 √ 不适用

按账龄披露

单位： 元账龄 期末余额

1年以内（含1年）198,024,122.503年以上5,857,905.244至5年19,130.065年以上5,838,775.18合计203,882,027.74

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位： 元类别 期初余额

本期变动金额

期末余额计提 收回或转回 核销 其他应收账款坏账准备

12,732,396.97 3,022,888.38 15,755,285.35合计12,732,396.97 3,022,888.38 15,755,285.35其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位： 元单位名称 收回或转回金额 收回方式

（3）本期实际核销的应收账款情况

单位： 元项目 核销金额其中重要的应收账款核销情况：

单位： 元单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序

款项是否由关联交易产生应收账款核销说明：

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位： 元单位名称 应收账款期末余额

占应收账款期末余额合计数

的比例

坏账准备期末余额河钢股份有限公司168,041,767.9082.42%8,402,088.40北京首钢冷轧薄板有限公司7,442,806.453.65%372,140.32北京首钢物资贸易有限公司5,640,847.952.77%282,042.40松下蓄电池（沈阳）有限公司4,611,945.712.26%230,597.29

保定天鹅股份有限公司3,333,007.771.63%3,333,007.77合计189,070,375.7892.73%

（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款

本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款

（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债

其他说明：

2、其他应收款

单位： 元项目 期末余额 期初余额其他应收款24,585,230.6946,151,261.55合计24,585,230.6946,151,261.55

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位： 元项目 期末余额 期初余额

2）重要逾期利息

借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因

是否发生减值及其判断

依据其他说明：

3）坏账准备计提情况

□ 适用 √ 不适用

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位： 元项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位： 元项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因

是否发生减值及其判断

依据3）坏账准备计提情况

□ 适用 √ 不适用

其他说明：

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位： 元款项性质 期末账面余额 期初账面余额往来款49,515,034.4476,802,055.82备用金5,586,458.53632,480.84合计55,101,492.9777,434,536.66

2）坏账准备计提情况

单位： 元坏账准备

第一阶段 第二阶段 第三阶段

合计未来12个月预期信用损失

整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)

整个存续期预期信用损失

(已发生信用减值)2020年1月1日余额379,513.08 265,532.0030,638,230.03 31,283,275.112020年1月1日余额在本期

—— —— —— ——本期计提196,153.80 -963,166.63 -767,012.832020年6月30日余额575,666.88 265,532.0029,675,063.40 30,516,262.28损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□ 适用 √ 不适用

按账龄披露

单位： 元账龄 期末余额1年以内（含1年）22,703,040.361至2年1,202,156.972至3年1,149,441.173年以上30,046,854.473至4年634,093.714至5年5,324,124.805年以上24,088,635.96合计55,101,492.97

3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位： 元类别 期初余额

本期变动金额

期末余额计提 收回或转回 核销 其他其他应收款坏账准备

31,283,275.11 -767,012.83 30,516,262.28合计31,283,275.11 -767,012.83 30,516,262.28其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位： 元单位名称 转回或收回金额 收回方式

4）本期实际核销的其他应收款情况

单位： 元项目 核销金额其中重要的其他应收款核销情况：

单位： 元单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序

款项是否由关联交

易产生其他应收款核销说明：

5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位： 元单位名称 款项的性质 期末余额 账龄

占其他应收款期末余额合计数的比例

坏账准备期末余额内蒙古白音罕山矿冶集团有限公司

往来款2,729,946.715年以上

4.13% 2,729,946.71

辽宁方盛环保科技有限公司

往来款2,677,087.641年以内

4.05% 133,854.38

王旭 备用金2,170,000.001年以内

3.28% 108,500.00

葫芦岛市第四人民医院

往来款1,796,442.91

1-2 年、2-3年，3-4年，4-5年，5 年以上

3.26% 1,796,442.91

大连金帝建设工程有限公司

往来款916,346.965年以上

1.66% 916,346.96

合计-- 10,289,824.22-- 16.38% 5,685,090.96

6）涉及政府补助的应收款项

单位： 元单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄

预计收取的时间、金额

及依据

本期无涉及政府补助的其他应收款7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。

其他说明：

3、长期股权投资

单位： 元项目

期末余额 期初余额账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值对子公司投资310,000,000.00 310,000,000.00310,000,000.00 310,000,000.00

合计310,000,000.00 310,000,000.00310,000,000.00 310,000,000.00

（1）对子公司投资

单位： 元被投资单位

期初余额(账面价值)

本期增减变动

期末余额(账面

价值)

减值准备期末

余额追加投资 减少投资 计提减值准备其他深圳锌达贸易有限公司

300,000,000.0

300,000,000.00葫芦岛冶金建筑安装有限公司

10,000,000.00 10,000,000.00合计

310,000,000.0

310,000,000.00

（2）对联营、合营企业投资

单位： 元投资单位

期初余额(账面价值)

本期增减变动

期末余额(账面价值)

减值准备

期末余额追加投资 减少投资

权益法下确认的投资损益

其他综合收益调整

其他权益变动

宣告发放现金股利或利润

计提减值准备

其他

一、合营企业

二、联营企业

（3）其他说明

4、营业收入和营业成本

单位： 元项目

本期发生额 上期发生额收入 成本 收入 成本主营业务2,881,303,306.462,657,578,080.317,291,058,235.35 6,687,337,903.21其他业务12,744,952.118,530,108.9947,666,277.58 32,891,753.83合计2,894,048,258.572,666,108,189.307,338,724,512.93 6,720,229,657.04收入相关信息：

单位： 元合同分类 分部1 分部2

合计其中：

其中：

其中：

其中：

其中：

其中：

其中：

与履约义务相关的信息：

无与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为3,250,000.00元，其中，3,250,000.00元预计将于2020年度确认收入，0.00元预计将于2021年度确认收入，0.00元预计将于2022年度确认收入。其他说明：

5、投资收益

单位： 元项目 本期发生额 上期发生额非有效套期保值的衍生工具平仓损失-436,166.00-3,792,285.59合计-436,166.00-3,792,285.59

6、其他

十八、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√ 适用 □ 不适用

单位： 元项目 金额 说明非流动资产处置损益-503,938.65计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）

9,517,963.77除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益

-344,096.63

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-181,038.16合计8,488,890.33--对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□ 适用 √ 不适用

2、净资产收益率及每股收益

报告期利润 加权平均净资产收益率

每股收益基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净利润

1.99%0.037 0.037

扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润

1.67%0.031 0.031

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注

明该境外机构的名称

4、其他

第十二节 备查文件目录

（一）载有公司负责人亲笔签名的半年度报告文本。

（二）载有公司负责人主管会计工作负责人会计机构负责人签名并盖章的会计报表。

（三）报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿。

董事长：于恩沅葫芦岛锌业股份有限公司2020年8月24日