*ST麦趣：2020年半年度报告

麦趣尔集团股份有限公司

2020年半年度报告

2020年08月

第一节 重要提示、目录和释义

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人李勇、主管会计工作负责人许文及会计机构负责人(会计主管人员)贾勇军声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

目 录

第一节 重要提示、目录和释义 ...... 2

第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 5

第三节 公司业务概要 ...... 8

第四节 经营情况讨论与分析 ...... 10

第五节 重要事项 ...... 23

第六节 股份变动及股东情况 ...... 38

第七节 优先股相关情况 ...... 41

第八节 可转换公司债券相关情况 ...... 42

第九节 董事、监事、高级管理人员情况 ...... 43

第十节 公司债相关情况 ...... 44

第十一节 财务报告 ...... 45

第十二节 备查文件目录 ...... 129

释义

释义项 指 释义内容本公司、公司、麦趣尔股份 指 麦趣尔集团股份有限公司麦趣尔集团、控股股东 指 新疆麦趣尔集团有限责任公司证监会 指 中国证券监督管理委员会深交所 指 深圳证券交易所《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》《公司章程》 指 《麦趣尔集团股份有限公司公司章程》麦趣尔食品 指 新疆麦趣尔食品有限公司，本公司子公司北京麦趣尔 指 北京麦趣尔投资有限公司，本公司子公司西部生态牧业 指 新疆西部生态牧业有限公司，本公司子公司北京麦趣尔 指 麦趣尔（北京）食品有限公司，北京麦趣尔子公司，持股70%新美心 指 浙江新美心食品工业有限公司，本公司子公司新疆副食 指 新疆副食（集团）有限责任公司乌昌地区 指 新疆维吾尔自治区乌鲁木齐市和昌吉州及其周边的经济辐射带区域华泰联合 指 华泰联合证券有限公司律师、律师事务所 指 北京市竞天公诚律师事务所希格玛 指 希格玛会计师事务所（特殊普通合伙）元、万元、亿元 指 若无特别说明，均以人民币为度量币种报告期 指 2020年1-6月董事会 指 麦趣尔集团股份有限公司董事会监事会 指 麦趣尔集团股份有限公司监事会股东大会 指 麦趣尔集团股份有限公司股东大会

第二节 公司简介和主要财务指标

一、公司简介

股票简称 *ST麦趣 股票代码002719股票上市证券交易所 深圳证券交易所公司的中文名称 麦趣尔集团股份有限公司公司的中文简称（如有） 麦趣尔公司的外文名称（如有）Maiquer Group CO.,LTD公司的外文名称缩写（如有）

MQR公司的法定代表人 李勇

二、联系人和联系方式

董事会秘书 证券事务代表姓名 姚雪 张晓梅联系地址 新疆昌吉州昌吉市麦趣尔大道 新疆昌吉州昌吉市麦趣尔大道电话[phone]传真[phone]电子信箱[e-mail] [e-mail]

三、其他情况

1、公司联系方式

公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化

□ 适用 √ 不适用

公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见2019年年报。

2、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化

□ 适用 √ 不适用

公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具体可参见2019年年报。

四、主要会计数据和财务指标

公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□ 是 √ 否

本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减营业收入（元）410,565,988.63289,744,931.52

41.70%

归属于上市公司股东的净利润（元）8,879,223.948,053,764.24

10.25%

归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元）

6,783,034.615,615,334.90 20.79%经营活动产生的现金流量净额（元）-11,275,726.201,197,222.03-1,041.82%基本每股收益（元/股）

0.04800.04

20.00%

稀释每股收益（元/股）

0.04800.04

20.00%

加权平均净资产收益率

1.08%0.85% 0.23%

本报告期末 上年度末

本报告期末比上年度末增

减总资产（元）1,285,396,868.681,225,542,096.35

4.88%

归属于上市公司股东的净资产（元）829,789,997.27820,910,773.33

1.08%

五、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

六、非经常性损益项目及金额

√ 适用 □ 不适用

单位：元项目 金额 说明计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）

1,500,000.00政府补助除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、

1,227,790.24理财收益

衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益除上述各项之外的其他营业外收入和支出-261,685.15减：所得税影响额369,915.76合计2,096,189.33--对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

第三节 公司业务概要

一、报告期内公司从事的主要业务

本公司为一家现代化食品加工企业，立足食品行业中高端领域，以乳制品、烘焙食品制造、分销及烘焙连锁门店为核心业态，并辅以节日食品、冷冻饮品等产品的研发、加工与销售。其中，乳制品包括灭菌乳、调制乳、含乳饮料和发酵乳四大系列产品；烘焙食品包括面包、蛋糕、中西式糕点、月饼等系列产品，形成乳制品和烘焙食品为主导的产品线格局，公司的烘焙连锁直营门店及加盟店覆盖新疆、浙江地区。 本公司目前从事业务从奶牛养殖深入产业链源头，利用新疆独特的地缘优势，布局第一产业； 以 新疆乳品工厂、烘焙工厂；宁波烘焙工厂、北京烘焙工厂，形成大三角的第二产业布局，为未来实现京津冀、江浙沪市场的快速突破夯实基础；以新疆50家烘焙连锁、宁波近200家烘焙连锁为基础打通一、二、三产，实现产业的相互协同。

二、主要资产重大变化情况

1、主要资产重大变化情况

主要资产 重大变化说明股权资产 无固定资产 无无形资产 无在建工程 无生物性资产 报告期内新增了生产性生物资产业务。

2、主要境外资产情况

□ 适用 √ 不适用

三、核心竞争力分析

1、产品质量优势

公司制定了“客户至上、品质为本、预防为主、确保安全”的质量方针；制定了致力于质量保证系统的持续改进，让质量成为企业的核心竞争力，通过全面质量管理水平的不断提高、努力为消费者制造并提供安全、高品质及品质均一的食品质量管理使命；建立了标准的质量管理体系，严格按照国家标准或企业标准组织生产。2007年公司是新疆地区第一家一次性通过ISO9001质量管理体系、ISO14001环境管理体系、ISO22000食品安全管理体系认证的食品加工企业。目前通过国家级企业技术中心的建立，使企业质量保证能力及产品检测水平、检测项目更加全面，企业质量管理水平更具公信力。

2、品牌优势

公司及其前身在新疆地区耕耘多年，建立了以“麦趣尔”为主的品牌架构，麦趣尔品牌成为疆内广受消费者认可的品牌。公司曾先后获得 “中国烘焙最具竞争力十大品牌”、中国名饼”等诸多荣誉，麦趣尔品牌月饼曾连续被评为“国饼十佳”。

3、完整的销售渠道优势

在生产方面，公司目前拥有乳制品生产线、烘焙食品生产线、速冻食品生产线、冷冻饮品生产线，形成了完整的生产布局。在销售方面，公司拥有覆盖全疆的乳制品销售网络，并与该地区的经销商、大型卖场和重点单位建立了长期稳定的合作关系。此外，公司烘焙连锁店覆盖新疆、浙江地区，乳制品、长保烘焙食品疆外经销商销售渠道日趋建立，公司线上电商平台也取得了突破性的增长。

4、研发创新优势

创新是企业的灵魂，是企业发展壮大的不竭动力和重要法宝，公司技术中心是国家级企业技术中心，从创新机制、创新投入、创新条件、创新绩效四个方面，持续致力于创新能力建设，建立健全集决策咨询、创新管理、技术研发、支撑服务四位一体的技术创新组织体系，建立健全研发经费保障机制、激励机制以及创新制度体系。公司产品开发紧跟市场趋势，充分满足消费者对于“美味、健康、方便、愉悦”的消费诉求，通过市场和消费者体验驱动高品质新产品开发；公司来自新疆，扎根美丽富饶的天山北坡，自然资源丰富、天然、纯净，差异化产品特色浓郁、更安全；公司主营产品多元化，覆盖乳制品、烘焙食品、冷冻食品等，可有效优化产品结构和产品组合，并通过烘焙连锁窗口，更好满足市场和消费者需求。 公司在2019年设立食品麦趣尔健康营养研究院保证国家企业技术中心各项研究成果及研发成果落地，加快公司产品研发的速度。

5、区位政策优势

新疆是国家西部大开发战略的重要区域，地处亚欧大陆的腹地，位于亚太经济圈与欧洲经济圈两大经济圈的中间位置，是丝绸之路经济带的必经之地和核心区域。丝绸之路的北中南三条通道在新疆汇集，因此丝绸之路经济带新疆段在整体布局上将以三条通道为发展主轴，辐射周边，形成全境通过全面覆盖全线连通的开放新格局。部署 2020年新疆经济工作会议中指出培育壮大特色优势产业。把重点放在推动产业结构转型升级上，把实体经济做实做强做优，推动农业提质增效、实现农业全产业链发展，加快工业转型升级、培育壮大产业优势，大力发展现代服务业、扩大服务供给和释放需求潜力，坚持创新驱动、以科技进步推动经济发展。

6、环境资源优势

公司地处新疆天山北坡经济带，该经济带是新疆经济最发达的地区，是《国家“十三五”规划纲要》提出建设的全国19个城市群之一，自然条件优越，交通便利。新疆是我国主要草原牧区之一，全区有天然草原0.57亿hm2，其中可利用面积0.48亿hm2，占全疆土地总面积的34.4%，占全国可利用草原面积的14.5%。天山区域日照时间更是长达16个小时，是名副其实的黄金牧场，具有奶牛养殖的良好基础，饲养水平较高，拥有全国较大的进口良种牛核心群，奶源品质在全国名列前茅。

第四节 经营情况讨论与分析

一、概述

本公司为一家现代化食品加工企业，立足食品行业中高端领域，以乳制品、烘焙食品制造、分销及烘焙连锁门店为核心业态，并辅以节日食品、冷冻饮品等产品的研发、加工与销售。其中，乳制品包括灭菌乳、调制乳、含乳饮料和发酵乳四 大系列产品；烘焙食品包括面包、蛋糕、中西式糕点、月饼等系列产品，形成乳制品和烘焙食品为主导的产品线格局。 本报告期公司实现营业收入41,056.6万元，较2019年同期28,974.49万元同比增长41.7%；归属于上市公司股东的净利

887.92万元，较2019年同期805.8万元同比增长10.19%，本报告期公司营业成本为29,752.9万元，较2019年同期18,864.17万

元同比增长57.72%；

二、主营业务分析

概述参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。主要财务数据同比变动情况

单位：元

本报告期 上年同期 同比增减 变动原因营业收入410,565,988.63 289,744,931.52

41.70%

报告期1-6月收入较上年同期增长主要为乳制品营业收入比上年同期增长了9,283万元、烘焙食品增长2,390万元。营业成本297,528,977.53 188,641,667.94

57.72%

报告期1-6月生鲜乳价格较上年同期上涨7.6%，及本年增加门店买赠促销活动力度，影响成本上升。销售费用69,279,229.32 63,577,265.03

8.97%

报告期1-6月销售费用较上年同期增长，主要为母公司运杂手续费较上年同期增长1515万元。管理费用29,594,507.48 26,237,426.89

12.80%

财务费用3,135,428.18 1,041,391.07

201.08%

报告期1-6月短期借款较上年同期增加3550万元，短期借款利息增加所得税费用651,285.41 1,457,514.58-55.32%

报告期1-6月所得税费用较上年同期下降，主要为浙江新美心上年度会计利润是亏损的，本年度还在弥补亏损研发投入2,086,213.02 1,523,260.0636.96%

报告期1-6月研发投入较上年同期增长，主要是研发人员薪资较上年同期增长79万元。经营活动产生的现金流量净额

-11,275,726.20 1,197,222.03-1,041.82%

本报告期 1-6 月，经营活动现金流入比上年同 期增加3992.56万元， 经营活动现金流出比上 年同期增加了5239.86万

元，使得经营活动产生的现金流量净额低于上年 1247.29万元.投资活动产生的现金流量净额

-228,478,848.48 -57,548,728.71296.50%

本报告期 1-6 月，投资活动现金流入比上年同 期减少12856.7 万元， 投资活动现金流出比上 年同期增加了4206.23万元，使得投资活动产生的现金流量净额低于上年 17063万元.筹资活动产生的现金流量净额

33,693,474.12 -98,679,097.66-134.14%

本报告期 1-6 月，筹资活动现金流入比上年同 期增加3640万元， 筹资活动现金流出比上 年同期减少9597.25万元，使得筹资活动产生的现金流量净额高于上年13237万元.现金及现金等价物净增加额

-206,061,100.56 -155,030,604.34

36.68%

公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动

□ 适用 √ 不适用

公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。营业收入构成

单位：元

本报告期 上年同期

同比增减金额

占营业收入

比重

金额

占营业收入

比重营业收入合计410,565,988.63100%289,744,931.52100% 41.70%分行业食品制造业410,565,988.63100.00%289,744,931.52100.00% 41.70%分产品乳制品216,889,094.1252.83%124,049,434.4239.09% 74.84%烘焙食品149,233,956.8336.35%125,332,520.2745.20% 19.07%节日食品16,115,946.413.93%19,361,707.1212.85% -16.76%其他28,326,991.276.90%21,001,269.712.85% 34.88%分地区乌昌地区116,206,554.8728.30%100,166,059.6736.12% 16.01%北疆20,460,381.274.98%16,190,287.604.44% 26.37%南疆51,436,269.7212.53%34,336,069.9412.50% 49.80%疆外其他地区（除北京、宁波）52,601,327.5812.81%19,596,608.322.63% 168.42%疆外（北京）19,984,730.674.87%5,370,136.872.05% 272.15%疆外（浙江）149,876,724.5236.50%114,085,769.1242.26% 31.37%

占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品或地区情况

√ 适用 □ 不适用

单位：元

营业收入 营业成本 毛利率

营业收入比上

年同期增减

营业成本比上

年同期增减

毛利率比上年同期增减分行业食品制造业410,565,988.63297,528,977.5327.53%41.70% 57.72%-7.36%分产品乳制品216,889,094.12166,045,777.4423.44%74.84% 104.35%-11.06%烘焙食品149,233,956.83104,254,277.3030.14%19.07% 25.85%-3.76%节日食品16,115,946.417,249,773.5255.01%-16.76% -28.84%7.64%其他28,326,991.2719,979,149.2729.47%34.88% 39.15%-2.16%分地区乌昌地区116,206,554.8783,575,660.6428.08%16.01% 23.20%-4.20%北疆20,460,381.2715,785,463.9322.85%26.37% 37.36%-6.17%南疆51,436,269.7239,566,794.4123.08%49.80% 89.51%-16.12%疆外其他地区（除北京、宁波）52,601,327.5837,744,852.4628.24%168.42% 210.13%-9.65%疆外（北京）19,984,730.6717,225,783.5313.81%272.15% 195.83%22.23%疆外（浙江）149,876,724.52103,630,422.5630.86%31.37% 47.12%-7.40%公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1期按报告期末口径调整后的主营业务数据

□ 适用 √ 不适用

相关数据同比发生变动30%以上的原因说明

□ 适用 √ 不适用

三、非主营业务分析

√ 适用 □ 不适用

单位：元

金额 占利润总额比例形成原因说明 是否具有可持续性投资收益1,227,790.24 13.60%理财收入 否公允价值变动损益

0.00 0.00%资产减值

0.00 0.00%营业外收入413,915.30 4.59%主要是门店废品款和长短 否营业外支出675,600.45 7.48%主要为捐赠支出 否其他收益1,500,000.00 16.62%补贴收入 否信用减值损失159,342.11 1.77%收回坏账 否

四、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位：元

本报告期末 上年同期末

比重增减重大变动说明金额

占总资产比例

金额

占总资产比

例货币资金161,287,688.31

12.55% 142,112,805.2211.58%0.97%

无应收账款162,067,780.06

12.61% 164,504,290.1813.40%-0.79%

无存货74,158,222.15

5.77% 54,607,013.114.45%1.32%

无投资性房地产

0.00长期股权投资

0.00固定资产217,921,663.55

16.95% 218,502,543.0317.80%-0.85%

无在建工程153,966,146.55

11.98% 53,368,722.504.35%7.63%

主要为日处理生鲜乳300吨项目

投入增加5105万元，及2000头

奶牛生态养殖基地建设项目投入

增加2400万元。短期借款122,800,000.00

9.55% 67,300,000.005.48%4.07%

无长期借款13,900,000.00

1.08% 0.001.08%无

2、以公允价值计量的资产和负债

□ 适用 √ 不适用

3、截至报告期末的资产权利受限情况

昌吉市66区的房屋，房产证号为昌市房字第001254XX号；昌吉市66区的房屋，房产证号为昌市房字第001279XX号；浙江新美心食品工业有限公司以位于宁波市北仑区新碶南海路厂房、以及港城嘉苑、海悦公寓宿舍等房屋；以上资产作为银行授信或抵押物。

五、投资状况分析

1、总体情况

□ 适用 √ 不适用

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□ 适用 √ 不适用

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

√ 适用 □ 不适用

单位：元项目名称

投资方式是否为固定资产投资

投资项目涉及行业

本报告期投入金额

截至报告期末累计实际投入

金额

资金来

源项目进

度预计收

益截止报告期末累计实现的收

益

未达到计划进度和预计收益的原因

披露日期（如有）

披露索

引（如有）

日处理300吨生鲜乳生产线建设项目

自建 是

食品制造

1,130.04 9,204.84

募集资金+自有资金

70.00%0.000.00

2019年度该募投项目正积极推进，加快建设，主要完成了项目规划设计，前处理加工设备、灌装机及自动化包装设备、净化水工程、污水处理工程、净化装修工程、空压设备等12项主要工程招投标及合同签订工作，现在已经进入项目施

2020年08月30日

《2019

年度募

集资金

存放与

使用情

况的专

项审核

报告》

（希会

审字

（2020

）2257

号）

工安装阶段，项目总体达成70%，受两次新冠病毒疫情影响，项目预计延期至2020年12月安装调试完成具备产品生产条件。

2000头奶牛生态养殖基地建设项目

自建 是

畜牧养殖

3,700.23 8,726.35

募集资金+自有资金

81.00%0.000.00

该项目截止目前正在建设中，募集资金已使用完毕，剩余建设项目由自有资金补足，募集资金建设部分将在2020年验收完毕；现已完成所有单体建筑基础，办公管理用房及宿舍

2020年08月30日

《2019年度募集资金存放与使用情况的专项审核报告》（希会审字（2020）2257号）

管理用房主体结构已完成，厂区内部分道路已基本完成，项目总体达成81%，受两次新冠病毒疫情影响，主体生产设施设备预计2020年 12月可以达到预定使用状态。合计-- -- -- 4,830.27

17,931.1

-- -- 0.000.00 -- -- --

4、以公允价值计量的金融资产

□ 适用 √ 不适用

5、金融资产投资

（1）证券投资情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在证券投资。

（2）衍生品投资情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在衍生品投资。

6、募集资金使用情况

√ 适用 □ 不适用

（1）募集资金总体使用情况

√ 适用 □ 不适用

单位：万元募集资金总额69,577报告期投入募集资金总额2,308.88已累计投入募集资金总额63,791.8报告期内变更用途的募集资金总额

累计变更用途的募集资金总额

累计变更用途的募集资金总额比例

0.00%

募集资金总体使用情况说明中国证券监督管理委员会证监许可[2014]46号文核准，本公司于中国境内首次公开发行A股，并于发行完成后向深圳证券交易所申请上市。本公司已于2014年1月通过深圳证券交易所发行A股1,31 万股，面值为每股人民币1元，发行价格为每股人民币 25.38 元，收到股东认缴股款共计人民币 332,731,800.00 元，扣除发生的券商承销佣金及其他发行费用后实际净筹得募集资金人民币 295,201,315.92 元。上述募集资金到位情况经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）出具的瑞华验字[2014] 48110004 号验资报告验证。此次公司公开发行新股实际募集资金净额比公司募集资金投资计划金额295,290,000.00 元少 88,684.08 元，该部分资金公司在2015年4月已以自有资金补足。经中国证券监督管理委员会证监许可【2015】81 号文核准《关于核准麦趣尔集团股份有限公司非公开发行股份的批复》，本公司向特定投资者非公开发行每股面值人民币 1 元的人民币普通股（A 股）15,672,161 股，发行价格为每股 26.08 元/股，募集资金总额人民币408,729,958.88 元，扣除发生的券商承销佣金及其他发行费用后实际净筹得募集资金人民币400,481,595.72元，该募集资金已使用298,000,000.00元，用于购买浙江新美心食品工业有限公司 100%股权，在2015年3月已完成支付；剩余102,481,595.72元用于补充公司流动资金。

（2）募集资金承诺项目情况

√ 适用 □ 不适用

单位：万元

承诺投资项目和超募

资金投向

是否已变更项目(含部分变更)

募集资金承诺投资总额

调整后投

资总额(1)本报告期投入金额

截至期末累计投入

金额(2)

截至期末投资进度

(3)＝

(2)/(1)

项目达到预定可使用状态日期本报告期实现的效

益

是否达到预计效益

项目可行性是否发生重大变

化承诺投资项目日处理300吨生鲜乳生产线建设项目

否14,990 14,9901,1309,204.861.41%

2021年06月04日

不适用 否

2000头奶牛生态养殖基地建设项目

否6,205 6,2051,178.886,205100.00%

2020年12月31日

不适用 否烘焙连锁新疆营销网络项目

否5,649 2,186.7402,186.74100.00%

2019年03月31日

117.9

不适用 否企业技术中心建设项目

否2,685 2,6851,244.8346.36%

2017年07月31日

不适用 否收购浙江新美心食品工业有限公司100%股权

否29,800 29,80029,800100.00%

2015年05月31日

729.2

不适用 否承诺投资项目小计-- 59,329 55,866.742,308.8848,641.37-- -- 847.1 -- --超募资金投向无 是

补充流动资金（如有）

-- 10,248 15,150.43015,150.43100.00%-- -- -- --超募资金投向小计-- 10,248 15,150.43015,150.43-- -- -- --合计-- 69,577 71,017.172,308.8863,791.8-- -- 847.1 -- --

未达到计划进度或预计收益的情况和原因（分具体项目）

（1）日处理300吨生鲜乳生产线建设项目

2019年度该募投项目正积极推进，加快建设，主要完成了项目规划设计，前处理加工设备、灌装机及自动化包装设备、净化水工程、污水处理工程、净化装修工程、空压设备等12项主要工程招投标及合同签订工作，现在已经进入项目施工安装阶段，项目总体达成70%，受两次新冠病毒疫情影响，项目预计延期至2020年12月安装调试完成具备产品生产条件。

（2）2,000头奶牛生态养殖基地建设项目

该项目截止目前正在建设中，募集资金已使用完毕，剩余建设项目由自有资金补足，募集资金建设部分将在2020年验收完毕；现已完成所有单体建筑基础，办公管理用房及宿舍管理用房主体结构已完成，厂区内部分道路已基本完成，项目总体达成81%，受两次新冠病毒疫情影响，主体生产设施设备预计2020 年 12月可以达到预定使用状态。

（3）烘焙连锁新疆营销网络项目经公司2019年3月20日召开的2019年第二次临时股东大会审议

已终止，该项目用于暂时性补充流动资金的3,653万元已转为永久性补充流动资金。

（4）企业技术中心建设项目已于2017年结项，节余募集资金1,440.17万元永久性补充流动资金。

项目可行性发生重大变化的情况说明

无超募资金的金额、用途及使用进展情况

不适用

募集资金投资项目实施地点变更情况

不适用

募集资金投资项目实施方式调整情况

不适用

募集资金投资项目先期投入及置换情况

适用截止2020 年6 月30 日，公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目的实际投资额为人民币27,879,283.21 元，其中：（1）22,435,272.41 元业经瑞华会计师 事务所（特殊普通合伙）于2014 年4 月出具了瑞华核字【2014】48110011 号《关于麦趣尔集团股份有限公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目情况报告的鉴证报告》，公司已于2014 年度置换完毕；（2）日处理300吨生鲜乳生产线建设项目部分支出共计5,444,010.80 元已于2015 年5-10 月通过公司在昌吉建行开立的自有资金账户支付，并未直接从募集资金专户支取，公司已于2016 年12 月置换完毕。

用闲置募集资金暂时补充流动资金情况

适用麦趣尔集团股份股份有限公司（以下简称“公司”或“麦趣尔”）于2020年4月22日召开了第三届董事会第二十五次会议、第三届监事会第二十次会议，审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司及子公司使用不超过人民币8,000万元（含8,000万元）闲置募集资金暂时补充流动资金，使用期限自董事会审议通过之日起不超过12个月。2020年5月8000万募集资金用于暂时补充流动资金。

项目实施出现募集资金结余的金额及原因

适用截至2017年7月31日，募投项目中“企业技术中心建设项目”已建设完毕并存在募集资金节余的情况。按募集资金投资计划，该项目拟投入资金2,685.00万元，该项目已累计投入募集资金1,244.83万元(以上募集资金投入总额包括公司已签订合同但尚有应付未付款累计183.33万元，在《关于将募投项目节余募集资金永久补充流动资金的议案》经股东大会审议通过之前将按已签订合同约定的付款日期从募集资金专户中支付，在《关于将募投项目节余募集资金永久补充流动资金的议案》经股东大会审议通过之后公司完成结项资金转基本账户后将按已签订合同约定的付款日期从公司基本账户中支付)，剩余募集资金合计1,473.51万元（其中募集资金余额为1,440.17万元，利息收入33.34万元）。2017年9月5日，经公司2017年第五次临时股东大会审议通过，公司将上述项目节余募集资金永久性补充流动资金。2018年本公司支付了部分应付未付款，金额为103.37万元。截止2018年12月31日，募投项目中“烘焙连锁新疆营销网络项目”已终止并存资金结余的情况。按募集资金投资计划，该项目拟投资资金5,649.00万元，该项目已累计投入募集资金2,186.74 万元，完成开店33家的投资。在项目的实施和推进过程中，受市场环境变化和行业竞争加剧等情况的影响， 结合目前市场的实际情况并从审慎投资的角度，公司认为短期内继续实施烘焙连锁新疆营销网络项目难以达到项目预期的效益，为提高募集资金使用效率，保证公司及股东利益，经审慎研究，公司终止烘焙连锁新疆营销网络项目。项目终止后，该项目中前期用于暂时补充流动资金的闲置募集资金3,653.00万元（其中募集资金余额为3,462.26万元，利息收入

190.74万元）用于永久补充流动资金。

尚未使用的募集资金用途及去向

存放于募集资金专户以及用于暂时补充流行资金募集资金使用及披露中存在的问题或其他

无

情况

（3）募集资金变更项目情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在募集资金变更项目情况。

（4）募集资金项目情况

募集资金项目概述 披露日期 披露索引2019年度募集资金存放与使用情况的专项审核报告 2020年04月30日 希会审字(2020)2257 号

7、非募集资金投资的重大项目情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无非募集资金投资的重大项目。

六、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

□ 适用 √ 不适用

七、主要控股参股公司分析

√ 适用 □ 不适用

主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

单位：元公司名称 公司类型 主要业务注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润浙江新美心食品工业有

限公司

子公司

烘焙食品

制造

70,205,787.9 8 313,158,781.72111,796,122.73148,908,100.86 7,223,120.88 7,292,050.09报告期内取得和处置子公司的情况

□ 适用 √ 不适用

主要控股参股公司情况说明

八、公司控制的结构化主体情况

□ 适用 √ 不适用

九、对2020年1-9月经营业绩的预计

预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明

√ 适用 □ 不适用

业绩预告情况：净利润为正，同比下降50%以上业绩预告填写数据类型：区间数

年初至下一报告期期末 上年同期 增减变动累计净利润的预计数（万元）

922 -- 1,3821,843下降-50.00% -- -25.00%基本每股收益（元/股）

0.0529 -- 0.07940.1058

下降-50.00% -- -24.95%业绩预告的说明

因2020年一季度、三季度受新冠疫情影响，预计1-9月净利润较上年同期有所下降，预计归属上市公司股东净利润922万元至1,382元.

十、公司面临的风险和应对措施

1、新型冠状病毒疫情影响的风险

2020年第一季度全国性的新冠肺炎疫情及第三季度新疆新冠肺炎疫情影响，使得经济具有不可预测和不确定性风险，可能会对公司的生产、项目建设等产生不利影响。疫情使各类成本上涨（原材料成本、人工成本和物流成本等），物流受到严重影响，将影响公司业绩。针对这一风险，公司将毫不松懈的做好疫情防疫工作，严格执行各项防疫措施，确保公司生产经营有序进行。

2、食品安全风险

公司主要产品为业态乳制品及烘焙食品，均直接关系消费者的身体健康。有效的质量控制体系是企业的生命线。公司建立了符合国家标准的质量控制体系，严格按照国家标准、行业标准、企业标准进行生产。不排除公司由于质量管理上出现纰漏，进而发生食品安全事件，并产生赔偿风险，将对公司造成重大影响，但公司仍将把质量安全作为日常管理的重要使命；若乳制品或烘焙食品行业的其他食品企业发生食品安全事件，也会对公司造成影响；若国家提高食品安全和食品质量检查标准，可能相应增加公司的生产成本。

3.奶牛养殖的防疫风险

奶牛易发生肢蹄病、口蹄疫、流感、乳房炎、子宫炎等多种疫病，这些疫病的爆发将严重影响牛奶的产量和质量，甚至可能导致奶牛大量死亡或被宰杀。公司正逐步建立各项卫生防疫规程，并通过采取隔离、消毒、分散饲养、疫苗注射等多种措施预防疫病的发生，公司养殖场远离人口密集区，周围数公里内没有其他养殖场，进一步降低了疾病传播的风险。

4、主要原材料价格波动风险

公司采购的原材料主要为原料奶、面粉、油脂、白糖、鸡蛋、各种包装材料等，其价格受当年的种植面积、养殖总量、市场供求以及国际期货市场价格等因素影响会产生价格波动。如果原材料价格上涨较大，将有可能对产品毛利率水平带来一定影响，进而影响公司经营业绩；公司采取公开招标采购大宗生产原材料、提高原材料利用率、更换包装材料品种等措施实现成本的有效控制，尽可能降低原材料价格上涨造成的不利影响。

5、行业竞争加剧及业态创新的风险

经过多年的发展，公司在行业内已具备一定的市场地位和品牌影响力，其中：公司在新疆地区高端液态乳制品细分市场处于行业领先地位；公司烘焙连锁业务主要布局于新疆和浙江，在区域范围内形成了一定规模优势，构建了较为完善的营销网络。在行业竞争日趋激烈的形势下，公司不断对业态进行创新，逐步尝试烘焙连锁加盟模式，但不排除在各项创新

过程中存在走弯路及创新失败的风险，进而对公司业绩造成影响。

第五节 重要事项

一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况

会议届次 会议类型 投资者参与比例召开日期 披露日期 披露索引2019年年度股东大会

年度股东大会

55.24%

2020年05月21日2020年05月22日2020-044

2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□ 适用 √ 不适用

二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况

□ 适用 √ 不适用

公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及

截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项

√ 适用 □ 不适用

承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况

首次公开发行或再融资时所作承诺

北京康达律师事务所

其他承诺

本所律师严格履行了法定职责，遵循了勤勉尽责和诚实信用原则，保证本《律师工作报告》所认定的事实真实、准确、完整，所发表的结

2015年03月25日

长期 正常履行中

论性意见合法、准确。本《律师工作报告》不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。本所律师依法对出具的法律意见承担相应法律责任。

瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）

其他承诺

本次非公开发行股票会计师瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）声明：本所及签字注册会计师已阅读发行情况报告暨上市公告书及其摘要，确认发行情况报告暨上市公告书及其摘要与本所出具的报告不存在矛盾。本所及签字注册会计师对发行人在发行报告暨上市公告书及其摘要中引用的本所专业报告的内容无异议，确认发行情况报告暨上市公告书及

2015年03月25日

长期 正常履行中

其摘要不致因所引用内容而出现虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实性、准确性和完整性承担相应的法律责任。

陈志武;刁天烽;郭志勤;贾勇军;李景迁;刘瑞;孙进山;王艺锦;夏东敏;姚雪;张超;张贻报

其他承诺

发行人董事、监事、高管王艺锦、郭志勤、陈志武、孙进山、夏东敏、刁天烽、刘瑞、张超、张贻报、李景迁、姚雪、贾勇军出具承诺：本人及关联方与景瑞兴、达美投资、德融资本、李岩、王哲和彭炫浩及其关联方不存在关联关系，不存在通过景瑞兴、达美投资、德融资本、李岩、王哲和彭炫浩代为认购麦趣尔集团股份有限公司本次非公开发行股票

2015年03月25日

长期 正常履行中

的情形。

东方花旗证券有限公司

其他承诺

本保荐机构通过尽职调查和对申请文件的审慎核查，就下列事项做出承诺：

2015年03月25日

长期 正常履行中

白国红;陈佳俊;陈志武;刁天烽;高波;郭志勤;黄卫宁;黄宪辉;贾勇军;李刚;李景迁;李勇;李玉瑚;刘鹏成;刘瑞;孙进山;王翠先;王艺锦;夏东敏;新疆麦趣尔集团有限责任公司;许文;姚雪;张超;张贻报

关于同业竞争、关联交易、资金占用方面的承诺

本公司/本人不直接或间接从事、参与或进行与麦趣尔生产、经营相竞争的任何活动且不会对该等业务进行投资。如有任何违反上述承诺的事项发生，本人愿意承担因此给麦趣尔造成的一切损失（含直接损失和间接损失）

2011年08月15日

长期 正常履行中

陈佳俊;陈志武;刁天烽;高波;郭志勤;黄卫宁;黄宪辉;贾勇军;李刚 ;李景迁;刘鹏成;刘瑞;孙进山;王翠先;王艺锦;夏东敏;许文;姚雪;尹妍玲;张超;张贻报

关于同业竞争、关联交易、资金占用方面的承诺

本人将尽量避免与麦趣尔之间产生关联交易事项，对于不可避免发生的关联业务往来或交易，将在平等、自愿的基础上，按照公平、公允和等价有偿的原则进行，交易价

2011年08月15日

长期 正常履行中

格将按照市场公认的合理价格确定。本人将严格遵守公司章程等规范性文件中关于关联交易事项的回避规定，所涉及的关联交易均将按照规定的决策程序进行，并将履行合法程序，及时对关联交易事项进行信息披露。本人承诺不会利用关联交易转移、输送利润，不会通过麦趣尔的经营决策权损害公司及其他股东的合法权益。

陈志武;刁天烽;郭志勤;黄宪辉;贾勇军;李刚;李景迁;李勇;刘瑞;孙进山;王翠先;王艺锦;夏东敏;姚雪;张超;张贻报

其他承诺

本招股说明书如有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在证券交易中遭受损失的，将依法赔偿投资者损失。投资者损失的确认以有权机构认定的金

2013年12月02日

长期 正常履行中

额或者发行人与投资者协商的金额确定。在中国证券监督管理委员会认定本招股说明书存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏后二十个工作日内，应启动赔偿投资者损失的相关工作。

新疆麦趣尔集团有限责任公司

其他承诺

因发行人及其下属公司或其分支机构承租房屋存在法律瑕疵导致承租方因直接或间接的原因受到经济损失的，麦趣尔集团将以现金之方式予以补偿，并不对发行人进行追偿

2011年09月01日

长期 正常履行中

承诺是否按时履行 是如承诺超期未履行完毕的，应当详细说明未完成履行的具体原因及下一步的工作计划

无

四、聘任、解聘会计师事务所情况

半年度财务报告是否已经审计

□ 是 √ 否

公司半年度报告未经审计。

五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□ 适用 √ 不适用

六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□ 适用 √ 不适用

七、破产重整相关事项

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生破产重整相关事项。

八、诉讼事项

重大诉讼仲裁事项

□ 适用 √ 不适用

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。其他诉讼事项

□ 适用 √ 不适用

九、媒体质疑情况

□ 适用 √ 不适用

本报告期公司无媒体普遍质疑事项。

十、处罚及整改情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在处罚及整改情况。

十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□ 适用 √ 不适用

十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

√ 适用 □ 不适用

2014年8月22日，公司第二届董事会第十二次会议通过了《麦趣尔集团股份有限公司限制性股票激励计划》（草案）及其摘要和《麦趣尔集团股份有限公司限制性股票激励计划实施考核管理办法》；2014年11月28日公司发布了《麦趣尔：关于中国证监会确认股权激励计划（草案）无异议并备案的公告》（2014-073）； 2014年 11月29日公司第二届董事会第十五次会议审议通过了《麦趣尔集团股份有限公司限制性股票激励计划（草案修订案）》及其摘要、《麦趣尔集团股份有限

公司限制性股票激励计划实施考核管理办法（草案修订案）》，并经公司2014年第三次临时股东的大会审议通过。2015年1月5日公司第二届董事会第十六次会议审议通过了《关于向激励对象授予限制性股票的议案》；2015年3月3日公司发布《麦趣尔集团股份有限公司关于限制性股票首次授予完成的公告》（2015-011），本次授予的限制性股票数量为145万股，激励对象为185人，本次授予的限制性股票上市日期为2015年3月4日。2016年5月6日公司完成限制性股票激励计划预留部分授予登记，公司本次限制性股票激励计划实际激励对象16名，合计授予限制性股票145,000股,预留部分授予登记完成后公司总股本为108,837,161股。2016年9月7日172名激励对象满足股权激励行权条件，第一期解锁上市流通数量为 271,700 股，占公司总股本的0.2496%。2017年6月22日麦趣尔集团股份有限公司第二届董事会第三十七次会议及2017年第四次临时股东大会审议通过《员工持股计划第一期实施方案》。

十三、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在关联债权债务往来。

5、其他重大关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无其他重大关联交易。

十四、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。

十五、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1）托管情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在托管情况。

（2）承包情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在承包情况。

（3）租赁情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在租赁情况。

2、重大担保

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在担保情况。

3、委托理财

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在委托理财。

4、其他重大合同

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在其他重大合同。

十六、社会责任情况

1、重大环保问题情况

上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位自愿披露

公司或子公

司名称

主要污染物及特征污染

物的名称

排放方式 排放口数量

排放口分布情况

排放浓度

执行的污染物排放标准

排放总量

核定的排放

总量

超标排放情

况

麦趣尔集团股份有限公司

SO2直接排放式

天然气锅炉排气筒

<3mg/m3

GB 16297-1996 大气污染物综合排放标准

/ /未超标

麦趣尔集团股份有限公司

NOx直接排放式

天然气锅炉排气筒

120mg/m3

GB 16297-1996 大气污染物综合排放标准

1812kg 1812kg未超标

麦趣尔集团股份有限公司

锅炉颗粒物 直接排放式

天然气锅炉排气筒

1.7mg/m

GB 16297-1996 大气污染物综合排放标准

28kg 28kg未超标

麦趣尔集团股份有限公司

化学需氧量 集中排放

污水处理站出口

61mg/L

GB8978-1996污水综合排放标准

5.23kg 5.23kg

未超标

麦趣尔集团股份有限公司

氨氮 集中排放

污水处理站出口

0.146mg/L

GB8978-1996污水综合排放标准

0.0125kg 0.0125kg

未超标

麦趣尔集团股份有限公司

pH集中排放

污水处理站出口

7.39无量纲

GB8978-1996污水综合排放标准

/ /未超标

麦趣尔集团股份有限公司

悬浮物 集中排放

污水处理站出口

20mg/L

GB8978-1996污水综合排放标准

1.7 1.7

未超标

麦趣尔集团股份有限公司

五日生化需氧量

集中排放

污水处理站出口

18.1mg/L

GB8978-1996污水综合排放标准

1.5 1.5

未超标

麦趣尔集团股份有限公司

石油类 集中排放

污水处理站出口

0.69mg/L

GB8978-1996污水综合排放标准

0.059 0.059

未超标

麦趣尔集团股份有限公司

挥发酚 集中排放

污水处理站出口

<0.0003mg/L

GB8978-1996污水综合排放标准

/ /未超标麦趣尔集团阴离子表面集中排放

污水处理站<0.05mg/LGB8978-/ /未超标

股份有限公司

活性剂 出口1996污水综合排放标准麦趣尔集团股份有限公司

动植物油类 集中排放

污水处理站出口

0.74mg/L

GB8978-1996污水综合排放标准

0.063 0.063

未超标

麦趣尔集团股份有限公司

噪声（白） 直接排放式\

厂界东西南北4点

52.2d

GB12348-2008工业企业厂界环境噪声排放标准》

/ /未超标

麦趣尔集团股份有限公司

噪声（夜） 直接排放式\

厂界东西南北4点

42.5d

GB12348-2008工业企业厂界环境噪声排放标准》

/ /未超标

防治污染设施的建设和运行情况

一、 环保法律法规方面

麦趣尔自成立以来，严格按照国家有关法律法规要求，结合业务特点及自身发展情况，制定了严格的环境作业规范，并于2007年通过了国家ISO14001环境管理体系认证，2010年8月再次通过了该认证的复审，2018年11月启动ISO14001环境管理体系转版升级项目，2018年12月通过环境管理体系复审。根据国家有关环境保护的政策法规，麦趣尔制定并实施《质量、环境、职业健康和安全管理手册》、《环境保护管理条例》、《环保管理与考核制度》等一系列环境保护管理制度，包括了环境管理方案，废弃物处理规定，工业用水，排水及废水处理规定等。

二、 三废处理：废水、废气、废渣

1、废水治理

麦趣尔的废水主要是产品生产过程中的冷却排水、CIP清洗废水、锅炉冷却水和生活污水。麦趣尔针对废水的治理措施主要有：

（1)建立污水处理站，生产废水经厂区污水处理站处理后，经过当地环保局监测和监控，达到国家排放标准后排入市

政管网。

（2）委托新疆中检联监测有限公司对废水污染物进行监测并出具检验报告，环境管理人员将监测结果在新疆维吾尔

自治区重点监控企业自行监测信息发布平台进行发布。

（3）各生产车间进行外排废水和工厂总排口的监测管理，并对水污染防治进行监督管理、检查及考核。

（4）每年组织关于污水处理知识相关培训，提高污水处理管理和操作人员专业知识水平，保证污水处理系统运行。

（5）生活及工业废水定期由地方环保局进行抽样监测并出具监测报告，检测合格后发放《排水许可证》，取得《排水

许可证》后各单位的废水直接排入市政管网并缴纳国家规定的排放费，不达标的转入《纠正和预防措控制程序》，环保局会对不合格污水先进行处罚后经整改合格才可进行排放。

2、废气治理

麦趣尔废气主要锅炉所产生的，麦趣尔针对废气的治理措施主要有：

（1)麦趣尔于2018年启动煤改天然气建设项目，项目总投资204万元，其中环保投资75万元。该项目拆除了原有厂区锅

炉房内的2台6t/h燃煤蒸汽油炉，改建为2台6t/h燃气蒸汽锅炉，采用低氮燃烧技术，确保锅炉烟气稳定达到《锅炉大气污染物排放标准》（GB13271-2014），大气污染物特别排放限值的要求后排放。

（2）按照《采购控制程序》，优先选用清洁、环保的原辅材料，从源头控制大气污染物的产生。

（3）对建设工场地的扬尘进行管理，堆放的建筑材料应采取覆盖或洒水等措施，以防止扬尘的产生。

（4）委托新疆中检联监测有限公司对废气污染物进行监测并出具检验报告，环境管理人员将监测结果在新疆维吾尔

自治区重点监控企业自行监测信息发布平台进行发布。

（5）食堂油烟必须安装经环保部门认可的油烟净化装置。

（6）委托新疆中检联监测有限公司定期对废气污染物进行监测并出具检验报告，当出现那检测不合格情况，立刻通知

相关部门整改，直至监测指标合格。

3、固废治理

麦趣尔的固体废弃物排放执行《中华人民共和国固体废弃物污染环境防治法》、《工业“三废”排放试行标准》中的有关规定，对生产过程中产生的固体废物进行分类收集、包装，将其定点堆放于规范的固体废物堆放场，生活垃圾及其它不可回收的工业固体废弃物公司与环卫局签订协议，由环卫局负责收集并送往经地方环保局批准建设的垃圾处置场集中处置。

4、噪声治理

麦趣尔厂区噪声主要来源：生产车间设备生产产生的噪声；锅炉房引风机产生的噪声；设备机房制冷设备产生的噪声。对于噪声，麦趣尔采取的主要的措施：

(1)从声源上降低噪声。如通过改进设备结构，改变工艺操作方法，提高加工精度装配质量等。

(2)在噪声传播途径上降低噪声。将声源远离人们集中的地方，如厂区内悬挂禁止运输车辆鸣笛及刹车的标志，防止产

生噪音。

(3)在噪声接受点上进行防护。如噪音超标时，每隔半小时巡检必须给予操作人员在进入操作场地时佩备耳塞、耳罩等

防护用品，人员操作时佩带。

(4)严格按《设备管理控制程序》进行设备使用、维修和保养，保证设备在完好状态下间断性运转，以减少噪声污染。

(5)委托新疆中检联监测有限公司定期对噪声进行监测并出具检验报告，环境管理人员将检测结果在新疆维吾尔自治

区重点监控企业自行监测信息发布平台进行发布。

三、 节能降耗

麦趣尔积极加强节能降耗管理工作，提高能源利用效率和经济效益，贯彻执行《中华人民共和国节约能源法》，合理利用能源，推广节能技术，使节能降耗管理上升为法律法规，形成节能行为机制和相关责任制度，从而保证经济和社会的健康发展。同时，麦趣尔制定了严格的节能降耗控制程序并贯彻实施：

1.公司财务部依据年度经营计划，下达各公司的《产品制造成本预算目标》，各子公司依据《成本预算目标》制定本

公司《生产成本节能降耗目标》，并根据环境因素识别表对生产过程中的节能降耗控制点进行目标和指标的落实。

2.各公司生产部的各班组对节能降耗和节能减排的相关制度和法规进行培训和学习。

3.节能技改项目由麦趣尔集团股份有限公司行政部监督实施，燃油由麦趣尔集团股份有限公司行政部与司机签订绩效

合同并实行《车辆管理办法》。

4、麦趣尔集团股份有限公司用水、电量严格按照预算执行并和各分公司及职能部门经理绩效合同挂钩，对于超支部分

根据超支比例进行处罚，对节约的按比例给予奖励并纳入绩效考核工资。

5、工程部门加强水电的日常管理，勤查勤修，严防“跑、冒、滴、漏”，做好增收节支工作。

6、用电时段主要用电设备避开用电高峰期，如烘焙窑在早晨用电高峰期来临之前升温完毕，冷库制冷设备冬季每天开

启一次，时间定在凌晨00:30后，各个生产用电尽量控制用电低谷期。

7、麦趣尔集团股份有限公司与自来水公司、供电局、煤矿签订用水、用电、用煤协议，由工程部统一管理，工程部根

据上年的实际情况作下年的能耗预算，并上报主管领导审核审批后将能耗指标发至各单位执行。

8、基建工程、单项工程、维修工程的施工，配电管理办公室按其使用负荷装表计量。

9、麦趣尔集团股份有限公司行政部对下属各子公司的节能降耗工作进行监督检查。

建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况

新疆麦趣尔食品有限公司于2017年8月17日收到昌吉回族自治州环境保护局下发的昌州环批函(2019)58号文件《关于对麦趣尔集团股份有限公司日处理300吨生鲜乳生产线建设项目环境影响报告表的批复》。

新疆生态牧业有限公司于2019年9月5日收到新疆维吾尔自治区生态环境厅下发的新环审（2019）184号文件《关于新疆

西部生态牧业有限公司15000图奶牛生态养殖基地建设项目环境影响报告书的批复》。麦趣尔集团股份有限公司于2019年2月14日收到新疆昌吉市环境保护局下发的昌市环管字（2019）06号文件，《关于麦趣尔集团股份有限公司日处理300吨生鲜乳生产线建设项目环境影响报告表批复的复核意见》。突发环境事件应急预案

为贯彻《突发环境时间应急管理暂行办法》等相关环境保护法律、发规的要求，有效防范应对环境突发事件，保护人员生命安全，结合公司实际情况，制定了《麦趣尔集团股份有限公司突发环境事件应急预案》，有完善的环境应急管理体系。突发环境事件应急管理小组由总经理直接管理，副总经理任副组长，安全、环境管理人员任小组成员，定期进行突发环境事件培训和应急演练。环境自行监测方案

麦趣尔集团股份有限公司对所排放的污染物组织开展自行监测及信息公开，并制定自行监测方案。其中废水和水环境评价执行《污水综合排放标准》（GB8978-1996）中三级标准，噪声评价执行《工业企业厂界环境噪声排放标准》（GB12348-2008）III类区标准。监测结果如下：

1、2020年上半年生产情况：182天

2、监测情况：

麦趣尔集团股份有限公司2020年半年度自行监测年度报告

监测项目监测内容

监测点位 上半年生

产天数

应当监测天数 实际监

测天数

实际监测次数

达标次数 超标情况

监测指标

其他应当公开的环境信息无

其他环保相关信息无

2、履行精准扶贫社会责任情况

（1）精准扶贫规划

根据自治区、昌吉州、昌吉市《关于打赢脱贫攻坚战实施方案》的部署，麦趣尔集团股份有限公司配合昌吉州农业局、昌吉市政府，承担了木垒县雀仁乡朱五户贫困户的对口帮扶任务。根据政府牵头单位的整体安排，结合雀仁乡和贫困户的实际情况，主要采取资助资金和产品的方法，由县、乡政府根据贫困村和贫困户的实际情况统筹安排，主要用于贫困村的基础设施建设，帮助贫困户增强造血功能。以实现昌吉州、市党委、政府提出的脱贫目标。年初接收和田地区于田县剩余劳动力就业转移人员30人，根据个人意愿分配至公司各岗位学习专业技能，并开设企业学堂组织专人每日学习汉语及汉字书写。

（2）半年度精准扶贫概要

年初接收和田地区于田县剩余劳动力就业转移人员30人，根据个人意愿分配至公司各岗位学习专业技能，并开设企业学堂组织专人每日学习汉语及汉字书写。

（3）精准扶贫成效

指标 计量单位 数量/开展情况

一、总体情况

—— ——

2.物资折款 万元

56.67

二、分项投入

—— ——

1.产业发展脱贫

—— ——

2.转移就业脱贫

—— ——

2.2职业技能培训人数 人次

3.易地搬迁脱贫

—— ——

4.教育扶贫

—— ——

5.健康扶贫

—— ——

6.生态保护扶贫

—— ——

7.兜底保障

—— ——

8.社会扶贫

—— ——

9.其他项目

—— ——

三、所获奖项（内容、级别）

—— ——

（4）后续精准扶贫计划

根据自治区、昌吉州、昌吉市《关于打赢脱贫攻坚战实施方案》的部署，按照自治区、昌吉州、市牵头单位的安排，积

极完成分配给麦趣尔集团股份有限公司的精准扶贫任务。

十七、其他重大事项的说明

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。

十八、公司子公司重大事项

□ 适用 √ 不适用

第六节 股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股

本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后数量 比例 发行新股送股

公积金转

股

其他小计 数量 比例

一、有限售条件股份

12,267,162 7.05% 12,267,162 7.05%

3、其他内资持股

12,267,162 7.05% 12,267,162 7.05%其中：境内法人持股1,600,000 0.92% 1,600,000 0.92%境内自然人持股10,667,162 6.13% 10,667,162 6.13%

二、无限售条件股份

161,872,295 92.95% 161,872,295 92.95%

1、人民币普通股

161,872,295 92.95% 161,872,295 92.95%

三、股份总数

174,139,457 100.00% 174,139,457 100.00%股份变动的原因

□ 适用 √ 不适用

股份变动的批准情况

□ 适用 √ 不适用

股份变动的过户情况

□ 适用 √ 不适用

股份回购的实施进展情况

□ 适用 √ 不适用

采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况

□ 适用 √ 不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□ 适用 √ 不适用

公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□ 适用 √ 不适用

2、限售股份变动情况

□ 适用 √ 不适用

二、证券发行与上市情况

□ 适用 √ 不适用

三、公司股东数量及持股情况

单位：股报告期末普通股股东总数11,414

报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有）（参见注8）

持股5%以上的普通股股东或前10名普通股股东持股情况股东名称 股东性质 持股比例

报告期末持有的普通股

数量

报告期内增减变动

情况

持有有限售条件的普通股数

量

持有无限售条件的普通股数

量

质押或冻结情况股份状态 数量新疆麦趣尔集团有限责任公司

境内非国有法人

45.17% 78,664,537-3133518 1,600,00077,064,537

冻结67,284,397李勇 境内自然人

6.45% 11,223,843 8,417,8822,805,961

质押11,200,000新疆聚和盛投资有限公司

境内非国有法人

4.58% 7,981,273 7,981,273

昌吉州国有资产投资经营集团有限公司

国有法人

1.06% 1,849,2001849200 1,849,200

北京达美投资有限公司

境内非国有法人

0.92% 1,600,000 1,600,000

王强 境内自然人

0.76% 1,321,3621320700 1,321,362

德融资本管理有限公司

境内非国有法人

0.70% 1,226,993 1,226,993

UBS AG境外法人

0.57% 989,023989023 989,023王翠先 境内自然人

0.55% 960,168 960,168

肖宏 境内自然人

0.49% 850,000850000 850,000

战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名普通股股东的情况（如有）（参见注3）

无上述股东关联关系或一致行动的说明

新疆麦趣尔集团有限责任公司为公司控股股东，李勇为公司董事长、实际控制人，王翠

先为李勇之母；麦趣尔集团、李勇、王翠先为一致行动人。

前10名无限售条件普通股股东持股情况股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量 股份种类

股份种类 数量新疆麦趣尔集团有限责任公司77,064,537人民币普通股77,064,537新疆聚和盛投资有限公司7,981,273人民币普通股7,981,273李勇2,805,961人民币普通股2,805,961昌吉州国有资产投资经营集团有限公司

1,849,200人民币普通股1,849,200北京达美投资有限公司1,600,000人民币普通股1,600,000王强1,321,362人民币普通股1,321,362德融资本管理有限公司1,226,993人民币普通股1,226,993UBS AG 989,023人民币普通股989,023王翠先960,168人民币普通股960,168肖宏850,000人民币普通股850,000前10名无限售条件普通股股东之间，以及前10名无限售条件普通股股东和前10名普通股股东之间关联关系或一致行动的说明

新疆麦趣尔集团有限责任公司为公司控股股东，李勇为公司董事长、实际控制人，王翠先为李勇之母；麦趣尔集团、李勇、王翠先为一致行动人。前10名普通股股东参与融资融券业务股东情况说明（如有）（参见注4）

无公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□ 是 √ 否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

四、控股股东或实际控制人变更情况

控股股东报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

公司报告期控股股东未发生变更。实际控制人报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

公司报告期实际控制人未发生变更。

第七节 优先股相关情况

□ 适用 √ 不适用

报告期公司不存在优先股。

第八节 可转换公司债券相关情况

□ 适用 √ 不适用

报告期公司不存在可转换公司债券。

第九节 董事、监事、高级管理人员情况

一、董事、监事和高级管理人员持股变动

□ 适用 √ 不适用

公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见2019年年报。

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√ 适用 □ 不适用

姓名 担任的职务 类型 日期 原因刘鹏成 职工代表监事 离任 2020年01月07日个人工作原因尹妍玲 监事 离任 2020年01月07日个人工作原因姜东洋 职工代表监事 被选举 2020年01月07日

2020年1月7日召开2020年第一次职工代表大会选举王源浩 职工代表监事 被选举 2020年01月07日

2020年1月7日召开2020年第一次职工代表大会选举

第十节 公司债相关情况

公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券否

第十一节 财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计

□ 是 √ 否

公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：麦趣尔集团股份有限公司

单位：元项目 2020年6月30日 2019年12月31日流动资产：

货币资金161,287,688.31373,161,197.82结算备付金拆出资金交易性金融资产156,300,003.48衍生金融资产应收票据1,161,000.00应收账款162,067,780.06111,259,573.83应收款项融资预付款项32,673,284.9741,454,139.53应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款45,954,575.2738,485,548.24其中：应收利息应收股利3,840,000.00买入返售金融资产存货74,158,222.1564,503,324.19合同资产

持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产8,315,240.3117,922,844.70流动资产合计640,756,794.55647,947,628.31非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资93,714,286.0093,714,286.00其他非流动金融资产投资性房地产固定资产217,921,663.55217,187,530.25在建工程153,966,146.55121,252,613.07生产性生物资产21,560,614.56油气资产使用权资产无形资产54,195,062.3356,180,087.15开发支出商誉长期待摊费用21,371,998.9717,005,338.27递延所得税资产5,773,462.965,773,462.94其他非流动资产76,136,839.2166,481,150.36非流动资产合计644,640,074.13577,594,468.04资产总计1,285,396,868.681,225,542,096.35流动负债：

短期借款122,800,000.0087,359,015.00向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据27,435,253.5032,260,919.07应付账款131,200,999.31119,888,834.32

预收款项100,049,188.23103,632,546.15合同负债卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款应付职工薪酬11,999,343.2610,659,325.74应交税费1,720,233.582,740,665.72其他应付款39,614,935.6226,800,110.06其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计434,819,953.50383,341,416.06非流动负债：

保险合同准备金长期借款13,900,000.0013,900,000.00应付债券其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益240,000.00240,000.00递延所得税负债6,165,981.816,165,981.81其他非流动负债非流动负债合计20,305,981.8120,305,981.81负债合计455,125,935.31403,647,397.87所有者权益：

股本174,139,457.00174,139,457.00

其他权益工具其中：优先股永续债资本公积676,056,295.18676,056,295.18减：库存股121,228,053.68121,228,053.68其他综合收益专项储备盈余公积29,042,146.0129,042,146.01一般风险准备未分配利润71,780,152.7662,900,928.82归属于母公司所有者权益合计829,789,997.27820,910,773.33少数股东权益480,936.10983,925.15所有者权益合计830,270,933.37821,894,698.48负债和所有者权益总计1,285,396,868.681,225,542,096.35法定代表人：李勇 主管会计工作负责人：许文 会计机构负责人：贾勇军

2、母公司资产负债表

单位：元项目 2020年6月30日 2019年12月31日流动资产：

货币资金69,197,110.24269,155,078.62交易性金融资产155,000,003.48衍生金融资产应收票据641,000.00应收账款113,420,830.8480,188,226.36应收款项融资预付款项10,694,423.134,116,450.27其他应收款82,183,997.2967,108,063.27其中：应收利息应收股利3,840,000.00存货31,850,088.7623,497,871.46合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产2,619,977.852,619,977.85流动资产合计464,966,431.59447,326,667.83非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资517,222,676.69507,222,676.69其他权益工具投资83,714,286.0083,714,286.00其他非流动金融资产投资性房地产固定资产97,333,028.3797,843,987.30在建工程75,629,018.8650,418,898.31生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产17,402,680.5017,658,280.17开发支出商誉长期待摊费用1,224,847.311,349,635.42递延所得税资产1,185,026.481,185,026.48其他非流动资产24,723,766.0040,279,480.90非流动资产合计818,435,330.21799,672,271.27资产总计1,283,401,761.801,246,998,939.10流动负债：

短期借款37,000,000.0037,000,000.00交易性金融负债衍生金融负债应付票据15,614,156.8219,732,637.61应付账款57,358,666.5229,481,634.32预收款项18,548,544.6430,997,263.30合同负债应付职工薪酬2,326,667.132,396,057.44应交税费409,534.21307,962.90其他应付款200,148,208.86186,556,478.54

其中：应付利息应付股利持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计331,405,778.18306,472,034.11非流动负债：

长期借款应付债券其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计331,405,778.18306,472,034.11所有者权益：

股本174,139,457.00174,139,457.00其他权益工具其中：优先股永续债资本公积661,678,847.34661,678,847.34减：库存股121,228,053.68121,228,053.68其他综合收益专项储备盈余公积29,042,146.0129,042,146.01未分配利润208,363,586.95196,894,508.32所有者权益合计951,995,983.62940,526,904.99负债和所有者权益总计1,283,401,761.801,246,998,939.10

3、合并利润表

单位：元项目 2020年半年度 2019年半年度

一、营业总收入

410,565,988.63289,744,931.52其中：营业收入410,565,988.63289,744,931.52利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本

404,163,915.53283,310,373.25其中：营业成本297,528,977.53188,641,667.94利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加2,539,560.002,289,362.26销售费用69,279,229.3263,577,265.03管理费用29,594,507.4826,237,426.89研发费用2,086,213.021,523,260.06财务费用3,135,428.181,041,391.07其中：利息费用3,857,287.381,546,260.42利息收入1,833,933.71883,684.85加：其他收益1,500,000.00 投资收益（损失以“－”号填列）

1,227,790.242,896,270.71 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“－”号填列）

公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列）

159,342.11-555,352.87 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列）

三、营业利润（亏损以“－”号填列）

9,289,205.458,775,476.11加：营业外收入413,915.30212,093.65减：营业外支出675,600.45172,018.34

四、利润总额（亏损总额以“－”号填

列）

9,027,520.308,815,551.42减：所得税费用651,285.411,457,514.58

五、净利润（净亏损以“－”号填列）

8,376,234.897,358,036.84

（一）按经营持续性分类

1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司所有者的净利润

8,879,223.948,053,764.24

2.少数股东损益

-502,989.05-695,727.40

六、其他综合收益的税后净额

归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额

8,376,234.897,358,036.84 归属于母公司所有者的综合收益总额

8,879,223.948,053,764.24归属于少数股东的综合收益总额-502,989.05-695,727.40

八、每股收益：

（一）基本每股收益

0.04800.04

（二）稀释每股收益

0.04800.04本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：8,376,234.89元，上期被合并方实现的净利润为：

7,358,036.84元。法定代表人：李勇 主管会计工作负责人：许文 会计机构负责人：贾勇军

4、母公司利润表

单位：元项目 2020年半年度 2019年半年度

一、营业收入

222,894,003.51117,503,388.71减：营业成本173,218,376.0283,737,789.92税金及附加1,209,366.891,286,759.94销售费用23,527,445.519,107,054.51管理费用11,870,165.1912,807,108.79研发费用317,073.33657,220.34

财务费用1,764,039.68708,057.60其中：利息费用1,742,809.631,324,486.80利息收入379,703.61655,523.87加：其他收益1,500,000.00 投资收益（损失以“－”号填列）

622,181.752,531,527.10 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列）

-566,238.42-555,352.87 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列）

二、营业利润（亏损以“－”号填列）

12,543,480.2211,175,571.84加：营业外收入76,557.627,671.67减：营业外支出499,673.80107.73

三、利润总额（亏损总额以“－”号填

列）

12,120,364.0411,183,135.78减：所得税费用651,285.41842,894.37

四、净利润（净亏损以“－”号填列）

11,469,078.6310,340,241.41 （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额

11,469,078.6310,340,241.41

七、每股收益：

（一）基本每股收益

0.0700.06

（二）稀释每股收益

0.0700.06

5、合并现金流量表

单位：元项目 2020年半年度 2019年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金431,420,903.95347,898,801.54客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还1,037,093.533,613,880.21收到其他与经营活动有关的现金55,786,107.7996,805,725.99经营活动现金流入小计488,244,105.27448,318,407.74购买商品、接受劳务支付的现金303,331,885.90239,888,836.06客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金83,303,368.1584,715,520.79支付的各项税费15,477,752.2818,056,119.60支付其他与经营活动有关的现金97,406,825.14104,460,709.26经营活动现金流出小计499,519,831.47447,121,185.71经营活动产生的现金流量净额-11,275,726.201,197,222.03

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金121,000,000.00228,044,000.00取得投资收益收到的现金5,150,582.00251,136.99 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额

27,450.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金26,750,665.76投资活动现金流入小计126,178,032.00255,045,802.75 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金

77,356,877.0025,765,473.96投资支付的现金277,300,003.48209,576,913.32质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金77,252,144.18

投资活动现金流出小计354,656,880.48312,594,531.46投资活动产生的现金流量净额-228,478,848.48-57,548,728.71

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金125,300,000.0037,000,000.00收到其他与筹资活动有关的现金51,900,000.00筹资活动现金流入小计125,300,000.0088,900,000.00偿还债务支付的现金89,800,000.0037,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金

1,612,478.88895,940.98 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金194,047.00149,683,156.68筹资活动现金流出小计91,606,525.88187,579,097.66筹资活动产生的现金流量净额33,693,474.12-98,679,097.66

四、汇率变动对现金及现金等价物的影

响

五、现金及现金等价物净增加额

-206,061,100.56-155,030,604.34加：期初现金及现金等价物余额359,671,408.28297,143,409.56

六、期末现金及现金等价物余额

153,610,307.72142,112,805.22

6、母公司现金流量表

单位：元项目 2020年半年度 2019年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金178,547,192.3090,028,164.86收到的税费返还841,524.04收到其他与经营活动有关的现金16,406,115.102,833,181.47经营活动现金流入小计195,794,831.4492,861,346.33购买商品、接受劳务支付的现金148,943,629.38102,509,048.38 支付给职工以及为职工支付的现金

23,480,927.9619,179,619.06支付的各项税费3,213,681.694,532,930.76

支付其他与经营活动有关的现金18,429,323.1910,445,894.05经营活动现金流出小计194,067,562.22136,667,492.25经营活动产生的现金流量净额1,727,269.22-43,806,145.92

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金121,000,000.00198,044,000.00取得投资收益收到的现金4,588,996.12 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金8,500,765.76投资活动现金流入小计125,588,996.12206,544,765.76 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金

20,240,696.276,129,917.24投资支付的现金286,000,003.48159,576,913.32 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金23,270,000.005,587,868.47投资活动现金流出小计329,510,699.75171,294,699.03投资活动产生的现金流量净额-203,921,703.6335,250,066.73

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金取得借款收到的现金37,000,000.0037,000,000.00收到其他与筹资活动有关的现金63,300,000.0017,300,000.00筹资活动现金流入小计100,300,000.0054,300,000.00偿还债务支付的现金37,000,000.0037,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金

758,664.44804,750.00支付其他与筹资活动有关的现金52,494,047.00135,983,156.68筹资活动现金流出小计90,252,711.44173,787,906.68筹资活动产生的现金流量净额10,047,288.56-119,487,906.68

四、汇率变动对现金及现金等价物的

影响

五、现金及现金等价物净增加额

-192,147,145.85-128,043,985.87加：期初现金及现金等价物余额258,491,011.99213,085,247.57

六、期末现金及现金等价物余额

66,343,866.1485,041,261.70

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

项目

2020年半年度归属于母公司所有者权益

少数股东权

益

所有者权益合

计股本

其他权益工具

资本公积 减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积

一般风险准备

未分配利润其他小计优先

股永续债

其他

一、上年期末余额

174,139,457.00 676,056,295.18121,228,053.68 29,042,146.0162,900,928.82820,910,773.33983,925.15821,894,698.48加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年期初余额

174,139,457.00 676,056,295.18121,228,053.68 29,042,146.0162,900,928.82820,910,773.33983,925.15821,894,698.48

三、本期增减变动金额（减少

以“－”号填列）

8,879,223.948,879,223.94-502,989.058,376,234.89

（一）综合收益总额

8,879,223.948,879,223.94-502,989.058,376,234.89

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额

174,139,457.00 676,056,295.18121,228,053.68 29,042,146.0171,780,152.76829,789,997.27480,936.10830,270,933.37

上期金额

单位：元

项目

2019年半年度归属于母公司所有者权益

少数股东权益

所有者权益合

计股本

其他权益工具

资本公积 减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积

一般风险准备

未分配利润

其他

小计优先

股永续

债

其他

一、上年期末余额

174,139,457.00 675,166,757.3521,304,967.0028,827,885.73132,677,817.48989,506,950.562,402,413.52 991,909,364.08加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年期初余额

174,139,457.00 675,166,757.3521,304,967.0028,827,885.73132,677,817.48989,506,950.562,402,413.52 991,909,364.08

三、本期增减变动金额

（减少以“－”号填列）

99,923,086.687,358,036.84-92,565,049.84-695,727.40 -93,260,777.24

（一）综合收益总额

7,358,036.847,358,036.84-695,727.40 6,662,309.44

（二）所有者投入和减少

资本

99,923,086.68-99,923,086.68 -99,923,086.681．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他99,923,086.68-99,923,086.68 -99,923,086.68

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结

转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额

174,139,457.00 675,166,757.35121,228,053.6828,827,885.73140,035,854.32896,941,900.721,706,686.12 898,648,586.84

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元项目

2020年半年度股本

其他权益工具

资本公积 减：库存股

其他综合收益

专项储

备

盈余公积 未分配利润 其他所有者权益合计优先股永续债其他

一、上年期末余额

174,139,457.00661,678,847.34121,228,053.68 29,042,146.01196,894,508.32940,526,904.99加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额

174,139,457.00661,678,847.34121,228,053.68 29,042,146.01196,894,508.32940,526,904.99

三、本期增减变动金额（减少以“－”号

填列）

11,469,078.6311,469,078.63

（一）综合收益总额

11,469,078.6311,469,078.63

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额

174,139,457.00661,678,847.34121,228,053.68 29,042,146.01208,363,586.95951,995,983.62上期金额

单位：元项目

2019年半年度股本

其他权益工具

资本公积 减：库存股

其他综合收益

专项储备盈余公积 未分配利润 其他 所有者权益合计优先股

永续

债其他

一、上年期末余额

174,139,457.00661,678,847.3421,304,967.00 28,827,885.73194,642,757.331,037,983,980.40加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额

174,139,457.00661,678,847.3421,304,967.00 28,827,885.73194,642,757.331,037,983,980.40

三、本期增减变动金额（减少以“－”号

99,923,086.68 10,340,241.41-89,582,845.27

填列）

（一）综合收益总额

10,340,241.4110,340,241.41

（二）所有者投入和减少资本

99,923,086.68 -99,923,086.681．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他99,923,086.68 -99,923,086.68

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额

174,139,457.00661,678,847.34121,228,053.68 28,827,885.73204,982,998.74948,401,135.13

三、公司基本情况

麦趣尔集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系由新疆麦趣尔乳业有限公司整体变更的股份有限公司，于2009年12月30日在昌吉市工商行政管理局办理了工商变更登记，工商注册号为652300050001933；以截至2009年9月30日经深圳市鹏城会计师事务所有限公司审计后（深鹏所审字[2009]1342号）的净资产人民币90,843,263.91元中的75,000,000.00元折为75,000,000股（每股面值为人民币1元），余额人民币15,843,263.91元转入资本公积。法定代表人：李勇，注册地址：

昌吉市麦趣尔大道。 2011年6月30日，根据公司股东大会决议公司增加注册资本人民币3,490,000.00元，变更后的注册资本为人民币78,490,000.00元。新增注册资本由原股东新疆麦趣尔集团有限责任公司以货币出资6,000,000.00元、实物出资13,186,000.00元认缴，其中计入股本3,490,000.00元，计入资本公积15,696,000.00元。此次出资业经深圳市鹏城会计师事务所有限公司验证，并出具深鹏所验字[2011]0212号验资报告。2014年1月23日，本公司根据2013年第三次临时股东大会决议及中国证券监督管理委员会证监许可[2014]46号文《关于核准麦趣尔集团股份有限公司首次公开发行股票的批复》，公司首次向社会公开发行A股，其中发行新股13,110,000股，公司股东公开发售其所持股份（老股转让）9,790,000股，每股面值人民币1元，每股发行价格为人民币25.38元。此次发行的A股于2014年1月23日在深圳证券交易所中小板挂牌上市交易，股票代码为002719。2014年4月25日，本公司完成了工商变更登记，注册资本由78,490,000.00元变更为91,600,000.00元。 2015年1月5日，本公司根据2014年第三次临时股东大会决议通过的《关于<麦趣尔集团股份有限公司限制性股票激励计划（草案修订案）>及其摘要的议案》，向激励对象授予1,450,000股限制性股票，每股面值人民币1元，每股授予价格为人民币14.49元，本公司的注册资本由91,600,000.00元变更为93,050,000.00元，此次出资业经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并出具瑞华验字[2015] 48110002号验资报告。根据本公司2014年8月22日第二届董事会第十二次会议、2014年9月9日2014年度第二次临时股东大会决议审议通过的《麦趣尔集团股份有限公司非公开发行A股股票方案的议案》，及中国证券监督管理委员会于2015年1月14日出具的《关于核准麦趣尔集团股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2015]81号）的核准，本公司向特定投资者非公开发行每股面值人民币1元的普通股（A 股）15,672,161股，每股发行价格为人民币26.08元，本公司的注册资本由93,050,000.00元变更为108,722,161.00元，此次出资业经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并出具瑞华验字[2015] 48110003号验资报告。 根据本公司2015年8月17日第二届董事会第十九次会议审议通过的《关于回购注销已离职股权激励对象所持有已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》，本公司减少注册资本人民币30,000.00元，此次出资业经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并出具瑞华验字[2016] 01660001号验资报告。 根据本公司2015年12月16日第二届董事会第二十五次会议审议通过的《关于向激励对象授予首期股权激励计划预留限制性股票的议案》以及2015年12月21日第二届董事会第二十六次会议审议通过的《关于修改向激励对象授予首期股权激励计划预留限制性股票之授予日的议案》，本公司增加注册资本人民币145,000.00元，此次出资业经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并出具瑞华验字[2016] 01660004号验资报告。2018 年 5 月 16日召开 2017 年度股东大会，根据审议通过的2017 年年度权益分派方案，以资本公积金向全体股东每10 股转增6股（65,302,296.60元），分红前本公司总股本为 108,837,161 股，分红后总股本增至 174,139,457股。截止2020年6月30日，公司注册资本为17,413.9457万元。统一社会信用代码916523007452118491 麦趣尔集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）注册地址：昌吉市麦趣尔大道。总部地址：昌吉市麦趣尔大道。本公司及各子公司主要从事生产和销售乳制品、烘焙食品及节日食品。

本公司2020年度纳入合并范围的子公司共17户，本年度新设立子公司3户，截止2020年06月30日本公司合并报表范围内子公司明细如下：

子公司名称 简称 是否新增麦趣尔（深圳）投资有限公司 深圳投资 否麦趣尔（深圳）股权投资管理有限公司 深圳管理 否新疆西部生态牧业有限公司 西部生态 否新疆麦趣尔食品饮料有限公司 饮料公司 否

新疆麦趣尔冷冻食品有限公司 冷冻公司 否新疆麦趣尔食品有限公司 食品公司 否新疆麦趣尔连锁科技有限公司 连锁科技 否北京麦趣尔投资有限公司 北京投资 否麦趣尔（北京）食品有限公司 北京食品 否麦趣尔（天津）品牌管理有限公司 天津品牌 否浙江新美心食品工业有限公司 浙江新美心 否浙江绿姿品牌管理有限公司 绿姿公司 否绍兴新美心食品有限公司 绍兴新美心 否舟山新美心食品有限公司 舟山新美心 否牛小递科技（杭州）有 限公司 牛小递 是新疆数智云信息科技咨询有限公司 数智云 是新疆麦趣尔营养健康研究院 研究院 是

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

2、持续经营

公司本报告期末之后的12个月内持续经营能力不存在重大不确定性。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本公司及各子公司主要从事生产和销售乳制品、烘焙食品及节日食品。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本报告五、（三十九） “收入”各项描述。本公司声明按照本报告“四、财务报表的编制基础”、“五、重要会计政策及会计估计”所述的编制基础和会计政策、会计估计编制的财务报表，符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2020年6月30日的财务状况及2020年1-6月的经营成果和现金流量等有关信息。

2、会计期间

本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

1.同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。 合并方取得的资产和负债均按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

2.非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。 购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。 购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会

〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准，判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本报告五、22“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理。 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。

6、合并财务报表的编制方法

1.合并财务报表范围的确定原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括根据表决权（或类似表决权）本身或者结合其他安排确定的子公司，及基于一项或多项合同安排决定的结构化主体和单独主体。子公司，是指被本公司控制的主体。 结构化主体，是指在确定其控制方是没有将表决权或类似表决权作为决定性因素而设计的主体，也称之为特殊目的的主体。 单独主体，是指在极个别情况下，有确凿证据表明同时满足：①该部分资产是偿付该部分负债或其他权益的唯一来源，不能用于偿还该部分以外的被投资方其他负债；②除与该部分相关的各方外，其他方不享有该部分资产的相关权利及与该部分资产剩余现金流量相关的权利，这两项条件且符合法律规定的，投资方将被投资方的一部分视为被投资方可分割的部分。 控制是指本公司能够决定被投资单位的财务和经营政策，并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。本公司对其他单位投资占被投资单位有表决权资本总额50%以上（不含50%），或虽不足50%但有实质控制权的视为控制。合并范围包括本公司及全部子公司。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。

2.一揽子交易会计处理的条件

对于分步实现企业合并过程中的各项交易条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，本公司将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理。

（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

3.合并财务报表编制的方法

本公司以自身及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关的企业会计准则确认、计量和列报的要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体的财务状况、经营成果和现金流量。

（1）一般原则

所有纳入合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间应与本公司保持一致，如不一致的在编制合并会计报表时应调整。对于同一控制取得的子公司，以其资产、负债在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其报表进行调整。对非同一控制取得的子公司，以购买日可辨认净资产的公允价值为基础，对其财务报表进行调整。 合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在编制合并报表时予以抵销。子公司的所有者权益、当期损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合

收益总项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在子公司期初所有者权益中所享有的份额而形成的余额，冲减少数股东权益。已宣告被清理整顿的原子公司、已宣告破产的原子公司、母公司不能控制的其他被投资单位，不纳入母公司的合并财务报表的合并范围。

（2）增加子公司或业务

①报告期内因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，调整合并资产负债表的期初数，并将该子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。并调整可比报表的相关项目，视同合并后的报告主体，在最终控制方控制时一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，编制合并报表时视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前状态存在进行调整。以不早于本公司和被合并方同处于最终控制方控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入本公司合并财务报表的比较报表中，并将合并而增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。为避免对被合并方净资产的重复计算，本公司达到合并之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一控制下之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减报表期间的期初留存收益和当期损益。 ②因非同一控制下企业合并增加的子公司或业务，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的对被购买方的股权。按照该股权在购买日的公允价值重新计量，公允价值与其账面减值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的对被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益及除净损益、其他综合收益和利润分配之外其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被购买方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（3）减少子公司或业务

母公司在报告期内处置子公司或业务，不调整合并资产负债表的期初数；将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。A.丧失控制权的情况下部分处置对子公司的投资 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制日当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，或除净损益、其他综合收益和利润分配之外其他所有者权益变动的，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。B.不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投相对应应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的调整留存收益。

（4）购买子公司少数股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的调整留存收益。

7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

无

8、现金及现金等价物的确定标准

本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

9、外币业务和外币报表折算

无10、金融工具

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。

1.金融工具的确认和终止确认

当本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，应当终止确认：（一）收取该金融资产现金流量的合同权利终止。（二）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

对于以常规方式购买或出售金融资产的，公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债，或者在交易日终止确认已出售的资产。

2.金融资产的分类和计量

在初始确认金融资产时本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

(1)金融资产的初始计量：

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收款，本公司按照预期有权收取的对价初始计量。

(2)金融资产的后续计量：

①以摊余成本计量的债务工具投资

金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标的，本公司将其分类为以摊余成本计量的金融资产。该金融资产采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销、减值及终止确认产生的利得或损失，计入当期损益。

此类金融资产主要包括货币资金、应收票据及应收账款、其他应收款、债权投资和长期应收款等。本集团将自资产负债表日起一年内（含一年）到期的债权投资和长期应收款，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内（含一年）的债权投资列示为其他流动资产。

②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金

额为基础的利息的支付，且公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标的，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该金融资产采用实际利率法确认的利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益，其余公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。

③指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

初始确认时，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将其相关股利收入计入当期损益，其公允价值变动计入其他综合收益。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。

④以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

包括分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司可将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负债。

4.金融负债的分类和计量

金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。

(1)金融负债的初始计量

金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

(2)金融负债的后续计量

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。

指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益；终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。如果前述会计处理会造成或扩大损益中的会计错配，将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

②金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

③以摊余成本计量的金融负债

除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。本公司的金融负债主要为以摊余成本计量的金融负债，包括应付票据及应付账款、其他应付款、借款等。期限在一年以下（含一年）的，列示为流动负债；期限在一年以上但自资产负债表日其一年内（含一年）到期的，列示为一年内到期的非

流动负债，其他列示为非流动负债。

5.金融资产和金融负债的抵销

同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

6.金融工具的公允价值确定

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司釆用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。

7.金融工具的减值

(1) 金融工具减值计量和会计处理

对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资等，以预期信用损失为基础确认减值准备。本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

公司于每个资产负债表日，对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内的预期信用损失的金额计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照相当于该金融工具整个存续期的预期信用损失计量减值准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量减值准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并 未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量减值准备。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准 备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计 提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据、应收账款和应收款项融资，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：与对方存在争议或设计诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。

除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司依据信用风险特征将应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

11、应收票据

按组合计量预期信用损失的应收款项

具体组合及计量预期信用损失的方法

12、应收账款

应收账款——信用风险特征组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表

项目 确定组合的依据1年以内 1%1-2年 5%2-3年 10%3-4年 30%4-5年 60%5年以上 100%

对于单项风险特征明显的应收款项，根据应收款项类似信用风险特征(债务人根据合同条款偿还欠款的能力)，按历史

款项损失情况及债务人经济状况预计可能存在的损失情况，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

13、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具

14、存货

1. 存货的分类

存货主要包括原材料、库存商品、低值易耗品、在产品、消耗性生物资产等。

2.存货取得和发出的计价方法

存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。

3.存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法

可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

4.存货的盘存制度为永续盘存制。

5.低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。

15、长期股权投资

本公司长期股权投资主要是对被投资单位实施控制子公司的投资、对被投资单位具有重大影响联营企业和合营企业的投资。

1.共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，指按照合同约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关经济活动必须经过分享控制权的参与一致同意后才能决策，认定为共同控制。

重大影响，指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，同时会考虑本公司和其他持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。

本公司对出资比例超过51%的投资确认为控制；低于20%的投资确认为无重大影响。

2.长期投资初始成本的确定

（1）企业合并中形成的长期股权投资

①同一控制下的企业合并，公司以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并

日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并的长期股权投资，需判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

②非同一控制下的企业合并，公司在购买日按照为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发

行的权益性证券的公允价值加上直接相关税费作为长期股权投资的初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行会计处理：

a.在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成

本。b.在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（2）其他方式取得的长期股权投资

①以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权

投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

③以债务重组方式取得的，按照《企业会计准则第12号—债务重组》确定其初始投资成本。

④以非货币性资产交换取得的，按照《企业会计准则第7号—非货币资产交换》确定其初始投资成本。

⑤投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本。

3.后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照权益法进行调整。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

公司对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资账面价值并计入所有者权益；被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，投资企业负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，投资企业在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现的内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司部分予以抵销，在此基础上确认投资收益；与被投资单位发生的未实现的内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。

4.长期股权投资处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

（1）处置权益法核算的长期股权投资

因部分处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算。其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益的其他变动而计入的所有者权益，在终止权益法核算时全部转入当期损益，由于被投资单位重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（2）处置成本法核算的长期股权投资

因处置部分股权等原因丧失了对被投资单位的控制权，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够被投资单位实

施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制权之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

5.长期股权投资减值准备

除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，按照本报告“五（三十一）长期资产减值”所述方法计提减值准备。

因企业合并形成的商誉，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。

16、固定资产

（1）确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。

（2）折旧方法

类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率房屋及建筑物 年限平均法30 5% 3.17%机器设备 年限平均法5-10 5% 9.5%-19%运输设备 年限平均法5 5% 19%电子及其他设备 年限平均法5 5% 19%

融资租赁方式租入的固定资产，视同自有资产，能合理确定租赁期届满将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。

（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：①租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；②公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；③租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；④租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。

17、在建工程

1.在建工程的计价方法

本公司在建工程按项目分类核算。以固定资产新建、扩建等发生的实际支出确认在建工程。为在建工程项目进行专门借款而发生的借款费用，在工程项目达到预定可使用状态前发生的，予以资本化，计入在建工程成本；在工程项目达到预定可使用状态后发生，作为财务费用计入当期损益。

2.在建工程结转为固定资产的时点

在建工程达到预定可使用状态时，按实际发生的全部支出转入固定资产核算。若在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

3.在建工程减值准备

本公司在建工程减值准备的计提方法见本报告”五（三十一）长期资产减值”所述。在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

18、借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

因需要经过相当长的时间购建或者生产活动才能达到预定可使用状态或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产，所发生的借款费用，包括：借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额。在所购建固定资产达到预定可使用状态或可销售状态之前发生的，在符合资本化期间和资本化金额的条件下，予以资本化，计入该项资产的成本；其他借款利息、折价或溢价的摊销，于当期确认为费用。

2.借款费用资本化期间

(1)开始资本化：当以下三个条件同时具备时，因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额开始资本化。①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或生产符合资本化条件的资产而支付现金、转移非现金资产或承担带息债务形式发生的支出；②借款费用已经发生；③为使资产达到预定可使用状态或可销售状态所必要的购建活动已经开始。 (2)暂停资本化：若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。 (3)停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或可销售状态时，停止借款费用的资本化；当所购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，让部分资产借款费用停止资本化；所购建或者生产符合资本化条件的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或者可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用的资本化。

3.借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率（加权平均利率），计算确定一般借款应予资本化的利息金额。一般借款在资本化期间其借款利息费用资本化金额计算方法如下：

资本化金额＝累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数×所占用一般借款的资本化率。所占用一般借款加权平均利率＝所占用一般借款当期实际发生的利息之和÷所占用一般借款本金加权平均数所占用一般借款本金加权平均数＝Σ（所占用每笔一般借款本金×每笔一般借款在当期所占用的天数/当期天数） 在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。

19、生物资产

1.生物资产是指有生命的动物和植物，本公司生物资产包括消耗性生物资产、生产性生物资产，消耗性生物资产包括

牛（主要指公牛幼畜及育肥畜），生产性生物资产包括成母牛（主要指母牛幼畜及产役畜）。

2.生物资产按照成本计量。生产性生物资产折旧采用年限平均法，公司生产性生物资产的使用寿命、预计净残值和年

折旧率如下：

生产性生物资产类别 使用寿命（年） 预计净残值 年折旧率（%）

成母牛 6 30% 11.67

3.收获或出售消耗性生物资产，或生产性生物资产收获农产品时，采用加权平均法结转成本。

4.生物资产减值准备计提方法

资产负债表日，以成本模式计量的生物资产，当有确凿证据表明由于遭受自然灾害、病虫害、动物疫病侵袭或市场需求变化等原因，使消耗性生物资产可变现净值或生产性生物资产的可收回金额低于其账面价值的，按照可变现净值或可收回金额低于账面价值的差额，计提生物资产跌价准备或减值准备，并计入当期损益。消耗性生物资产减值的影响因素已经消失的，减记金额予以恢复，并在原已计提的跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。生产性生物资产减值准备一经计提，不得转回。20、无形资产

（1）计价方法、使用寿命、减值测试

1.无形资产的核算范围

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

2.无形资产的初始计量

无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。

3.无形资产的后续计量

（1）无形资产的使用寿命

本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命如为有限的，估计该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；无法预见无形资产为本公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。

本公司使用寿命有限的无形资产寿命估计如下：

无形资产类别 估计使用寿命 估计方法土地使用权 30年 土地使用权证或协议约定的使用年限专利及专有技术 10年 按预计为企业产生经济利益的年限商标权 5年 按预计为企业产生经济利益的年限技术、财务及管理软件 3-5年 计算机技术更新周期

（2）无形资产的摊销

使用寿命有限的无形资产，自取得当月起在预计使用寿命内采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不予摊销，期末进行减值测试。

期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。

4.无形资产的减值

本公司无形资产的减值准备计提方法见本报告“五（三十一）长期资产减值”所述。无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

（2）内部研究开发支出会计政策

本公司内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出与开发阶段支出。研究，是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划的调查，研究阶段支出于发生时计入当期损益。

开发，是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。开发阶段支出，同时满足下列条件的，予以资本化：

（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无

形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

不满足上述条件的开发支出计入当期损益。对于同一项无形资产，在开发过程中达到资本化条件前已经费用化计入损益的支出，不再进行资本化。

已经资本化的开发阶段研发支出在资产负债表上列示为开发支出，自项目达到预定用途之日起转换为无形资产。

21、长期资产减值

除存货、递延所得税资产、金融资产外的资产减值按以下方法确定：

1.本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进

行减值测试。

减值迹象包括但不限于：①资产市价大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；②本公司所处的经济、技术或者法律等外部环境发生重大变化，产生对公司的不利影响；③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响公司计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可回收金额大幅度降低；④有证据表明资产已经陈旧过时或者实体已经损坏；⑤资产已经或将被闲置，有终止使用或计划提前处置；⑥本公司经营成果表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或亏损）远低于（或高于）预计金额等；⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

2.可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公

司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

3.资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。当资产或资产组

的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

4.就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产

组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同

效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。

22、长期待摊费用

长期待摊费用是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，采用直线法在受益期限或规定的摊销期限内摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

23、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

本公司的职工薪酬是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。包括：

短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利也属于职工薪酬。短期薪酬，是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内需要全部支付的职工薪酬，因解除与职工的劳动合同关系予以的补偿除外。具体包括：职工工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险、住房公积金、工会经费、职工教育经费、短期带薪缺勤等。

在职工提供服务的会计期间，公司将实际发生的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入当期损益或相关资产成本。短期薪酬为非货币性福利的，按照公允价值计量。

（2）离职后福利的会计处理方法

离职后福利，是指公司为获取职工提供服务而在职工内部退休或与本公司解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，属于短期薪酬的辞退福利除外。

本公司的设定提存计划，是按国家和当地政府相关规定为职工缴纳的基本养老保险和失业保险，在职工为公司提供服务的会计期间，按以规定的缴纳基数和比例计算的应缴金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司未设定收益计划。

（3）辞退福利的会计处理方法

辞退福利，是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予的补偿。

在本公司提出不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关成本费用时两者孰早日，确认因解除劳动关系给以补偿而产生的负债，同时计入当期损益。

对于辞退福利预期在年度报告期末后十二个月内不能完全支付的辞退福利，实质性辞退工作在一年内实施完毕但补偿款超过一年支付的辞退计划，本公司将选择恰当的折现率，以折现后的金额计量并计入当期损益的辞退福利金额。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的所有职工福利。

24、预计负债

本公司涉及未决诉讼、商业承兑汇票贴现、产品质量保证、亏损合同、债务担保、重组事项时，其履行很可能形成导致经济利益的流出现实义务，在该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。

1.预计负债的确认标准

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，公司将其确认为预计负债:①该义务是公司承担的现时义务；②该义务的履行很可能导致经济利益流出公司；③该义务的金额能够可靠地计量。

2.各类预计负债的计量方法

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。 本公司清偿预计负债所需支出的全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

25、股份支付

1.股份支付的会计处理方法

股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

（1）以权益结算的股份支付

用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。

用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。

（2）以现金结算的股份支付

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

2.修改、终止股份支付计划的相关会计处理

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股

份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

3.涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理

涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：

（1）结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为现金结算

的股份支付处理。

结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。

（2）接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支

付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。

本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。

26、收入

收入确认和计量所采用的会计政策

收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况

（1）销售商品

在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。

（2）提供劳务

对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司于资产负债表日按完工百分比法确认收入。

劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。

提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。

（3）让渡资产使用权与资产使用权

让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确认收入。

27、政府补助

政府补助系指本公司从政府无偿取得的除了资本性投入以外的货币性资产和非货币性资产。根据相关政策文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助：本公司取得的，用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。

与收益相关的政府补助：除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司划分政府补助类型的依据是：是否用于购建或以其他方式形成长期资产。

1.政府补助的确认与计量

政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2.政府补助的会计处理

公司取得与资产相关的政府补助时，确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时，在该资产使用寿命内平均分配，分次计入以后各期的损益。在相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的递延收益余额一次性转入资产处置当期的损益。

按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

公司收到的与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，公司于取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益。

与企业日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与企业日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

如果已确认的政府补助需要返还的，存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超过部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

28、递延所得税资产/递延所得税负债

本公司根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

1.递延所得税资产的确认

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限；对于能够结转以后年度的可抵扣亏损，以很可能获得用来抵扣的可抵扣亏损的未来应纳税所得额为限。

资产负债表日，对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用于抵扣递延所得税资产时，减记递延所得税资产的账面价值；当有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

本公司未来期间很可能获得足够的应纳税所得额的金额是依据管理层批准的经营计划（或盈利预测）确定。

但是具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：a.该项交易不是企业合并；b.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。

本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：a.暂时性差异在可预见的未来很可能转回；b.未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

2.递延所得税负债的确认

对于应纳税暂时性差异，除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得

税负债：①商誉的初始确认；②同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：a.该项交易不是企业合并；b.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。③本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足下列条件的：a.投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；b.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

3.适用税率的确定

资产负债表日，对于递延所得税资产、递延所得税负债，公司根据税法规定的预期收回该资产或清偿该债务期间的使用税率计算。适用税率发生变化的，对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债进行重新计量，除直接在所有者权益中确认的交易或事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债外，将税率变化的影响数计入当期所得税费用。

29、租赁

（1）经营租赁的会计处理方法

租赁是指在约定的期间内，出租人将资产使用权让与承租人以获取租金的协议，包括经营性租赁与融资性租赁两种方式。

经营租赁系指租赁资产所有权上的主要风险及报酬仍归属于出租方的租赁。

融资租赁，是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。其所有权最终可能转移，也可能不转移。

1.经营性租赁的核算

（1）本公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。本公司

支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。

资产出租方承担了应由本公司承担的与租赁相关的费用时，本公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。

（2）本公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。本公

司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。

本公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，本公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。

（2）融资租赁的会计处理方法

（1）融资租入资产：本公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的

入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。

承租人在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。

本公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。

（2）融资租出资产：本公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收

益，在将来受到租赁的各期间内确认为租赁收入，本公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。

融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。

30、其他重要的会计政策和会计估计

股份回购中支付的对价和交易费用减少股东权益，回购、转让或注销本公司股份时，不确认利得或损失。 转让库存股，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。注销库存股，按股票面值和注销股数减少股本，按注销库存股的账面余额与面值的差额，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。

31、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

√ 适用 □ 不适用

会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注新收入准则的会计政策财政部于2017年7月5日修订印发了《企业会计准则第14号—收入（修订）》（财会[2017]22号）（以下简称：“新收入准则”），并要求境内上市企业自2020年1月1日起执行。

第三届董事会第二十六次会议及第三届监事会第二十一次会议审议通过

根据衔接规定相关要求，公司执行“新收入准则”，仅对期初留存收益及财务报表其他相关项目进行调整，不会对公司的财务报表产生重大影响。

（2）重要会计估计变更

√ 适用 □ 不适用

会计估计变更的内容和原因 审批程序 开始适用的时点 备注为更加客观、真实地反映反映公司的财务状况和经营成果，为使公司资产更符合实际使用状况，公司拟对长期待摊费用中的装修费用摊销期限进行调整，据预计可使用年限，本次对长期待摊费用中房屋等建筑物装修费用摊销年限的会计估计进行变更。

公司已于第三届董事会第二十二次会议、第三届监事会第十八次会议审议通过了麦趣尔集团股份有限公司《关于会计估计变更的议案》

2020年01月01日

主要影响长期待摊费用，本报告期影响金额为：383万元

（3）2020年起首次执行新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

不适用

（4）2020年起首次执行新收入准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据说明

□ 适用 √ 不适用

六、税项

1、主要税种及税率

税种 计税依据 税率增值税 应税销售收入 16%、11%、10%、9%、6%、3%城市维护建设税 应纳流转税额7%企业所得税 应纳流转税额 15%、20%、25%教育费附加 应纳流转税额3%地方教育费附加 应纳流转税额2%存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

纳税主体名称 所得税税率麦趣尔集团股份有限公司15%新疆麦趣尔食品有限公司15%新疆麦趣尔食品饮料有限公司20%新疆麦趣尔冷冻食品有限公司20%新疆西部生态牧业有限公司25%麦趣尔（深圳）投资有限公司25%麦趣尔（深圳）股权投资管理有限公司25%北京麦趣尔投资有限公司25%麦趣尔（北京）食品有限公司25%浙江新美心食品工业有限公司25%浙江绿姿品牌管理有限公司25%绍兴新美心食品有限公司25%舟山新美心食品有限公司25%新疆麦趣尔连锁科技有限公司25%牛小递科技（杭州）有 限公司25%

2、税收优惠

1.根据国家税务总局关于深入西部大开发战略有关企业所得税问题的公告（国家税务总局2012年第12号）第一条，麦

趣尔集团股份有限公司、新疆麦趣尔食品有限公司自2011年1月1日至2020年12月31日，因属于设在西部地区的鼓励类产业，故企业所得税减按15%的税率征收。

2.根据财政部国家税务总局财税[2008]149号文件《关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围（试行）的

通知》，麦趣尔集团股份有限公司因符合农产品初加工中的奶类初加工，对于符合优惠政策的所得免征企业所得税。

3.根据财政部国家税务总局财税[2015]34号文件《小型微利企业所得税优惠政策》，新疆麦趣尔食品饮料有限公司、

新疆麦趣尔冷冻食品有限公司符合中华人民共和国企业所得税法对于小型微利企业的认定，其2020年度所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位： 元项目 期末余额 期初余额库存现金

300.27300.27银行存款151,547,307.45357,608,369.47其他货币资金9,740,080.5915,552,528.08合计161,287,688.31373,161,197.82其他说明

1.其他货币资金系银行承兑汇票保证金和支付宝账户余额，其中银行承兑汇票保证金为7,677,380.59 元，其余为支付

宝账户余额。

2.截至2020年06月30日，本公司的所有权受到限制的货币资金为人民币7,677,380.59 元。

2、交易性金融资产

单位： 元项目 期末余额 期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

156,300,003.48其中：

其中：

合计156,300,003.48其他说明：

以上均为购买理财产品资金。

3、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位： 元项目 期末余额 期初余额银行承兑票据1,161,000.00合计1,161,000.00如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：

□ 适用 √ 不适用

4、应收账款

（1）应收账款分类披露

单位： 元类别

期末余额 期初余额账面余额 坏账准备

账面价值

账面余额 坏账准备

账面价值金额 比例 金额

计提比

例

金额 比例 金额 计提比例按单项计提坏账准备的应收账款

11,998,6

03.49

6.62%

9,805,35

9.25

81.72%

2,193,244

.24

12,528,41

0.76

9.65%

10,229,20

5.06

81.65%

2,299,205.7

其中：

按组合计提坏账准备的应收账款

169,275,

642.30

93.38%

9,401,10

6.48

5.55%

159,874,5

35.82

117,320,4

28.27

90.35%

8,360,060

.14

7.13%

108,960,36

8.13

其中：

合计

181,274,

245.79

100.00%

19,206,4

65.73

10.60%

162,067,7

80.06

129,848,8

39.03

100.00%

18,589,26

5.20

14.32%

111,259,57

3.83

按单项计提坏账准备：9,805,359.25元

单位： 元名称

期末余额账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由西昌市西露康源油橄榄科技发展有限公司

832,382.27832,382.27100.00%预计无法收回成都果香缘200,000.00200,000.00100.00%预计无法收回王新刚1,591,301.201,273,040.9680.00%预计无法全额收回荣圆圆687,486.98549,989.5880.00%预计无法全额收回于华明924,656.78739,725.4280.00%预计无法全额收回张涛690,646.51552,517.2180.00%预计无法全额收回娄军营39,241.2631,393.0180.00%预计无法全额收回于杨840,951.33672,761.0680.00%预计无法全额收回张建华308,847.82247,078.2680.00%预计无法全额收回童洁151,312.33121,049.8680.00%预计无法全额收回刘剑84,381.9867,505.5880.00%预计无法全额收回江建兵165,970.50132,776.4080.00%预计无法全额收回董炯82,122.7865,698.2280.00%预计无法全额收回傅佩青17,272.8313,818.2680.00%预计无法全额收回高剑一57,598.9246,079.1480.00%预计无法全额收回

韩文斌117,302.7593,842.2080.00%预计无法全额收回贺伟英37,199.6529,759.7280.00%预计无法全额收回姜妍妍56,750.5445,400.4380.00%预计无法全额收回李翠芳79,380.4963,504.3980.00%预计无法全额收回李倩36,128.9628,903.1780.00%预计无法全额收回徐激12,068.649,654.9180.00%预计无法全额收回聂君30,891.0024,712.8080.00%预计无法全额收回努尔曼古丽?艾海提70,481.6156,385.2980.00%预计无法全额收回熊忠秀106,160.2584,928.2080.00%预计无法全额收回徐传云44,541.9335,633.5480.00%预计无法全额收回许婷64,513.2951,610.6380.00%预计无法全额收回薛凤存331,844.09265,475.2780.00%预计无法全额收回杨妙君60,554.9448,443.9580.00%预计无法全额收回叶炳辰102,490.5881,992.4680.00%预计无法全额收回赵香华45,453.4936,362.7980.00%预计无法全额收回郑科勇231,718.41185,374.7380.00%预计无法全额收回朱华燕52,158.6741,726.9480.00%预计无法全额收回邹赞192,428.05153,942.4480.00%预计无法全额收回左明明77,186.8661,749.4980.00%预计无法全额收回程玲玲154,156.54123,325.2380.00%预计无法全额收回段瑞285,056.93228,045.5480.00%预计无法全额收回段昕辉13,676.8810,941.5080.00%预计无法全额收回李建祥438,734.94350,987.9580.00%预计无法全额收回普威51,558.5541,246.8480.00%预计无法全额收回宋兰芬388,849.19311,079.3580.00%预计无法全额收回孙显峰894,486.01715,588.8180.00%预计无法全额收回吴秀芝257,105.54205,684.4380.00%预计无法全额收回许有宗239,500.00191,600.0080.00%预计无法全额收回于志强2,847.752,278.2080.00%预计无法全额收回张义军118,009.8094,407.8480.00%预计无法全额收回张玉洁255,062.78204,050.2280.00%预计无法全额收回赵婷婷43,899.9735,119.9880.00%预计无法全额收回韩晓龙34,366.4627,493.1780.00%预计无法全额收回黄兴满78,223.6662,578.9380.00%预计无法全额收回

刘帮辉138,956.42111,165.1480.00%预计无法全额收回肖志旺96,716.6877,373.3480.00%预计无法全额收回许玉芳47,114.4137,691.5380.00%预计无法全额收回朱禹帆36,853.2929,482.6780.00%预计无法全额收回合计11,998,603.499,805,359.25-- --按组合计提坏账准备： 9,401,106.48元

单位： 元名称

期末余额账面余额 坏账准备 计提比例按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款

166,404,379.159,401,106.485.65%合计166,404,379.159,401,106.48--如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：

□ 适用 √ 不适用

按账龄披露

单位： 元账龄 期末余额1年以内（含1年）144,242,783.091至2年15,821,793.352至3年11,202,180.203年以上10,007,489.153至4年6,592,586.034至5年1,255,634.295年以上2,159,268.83合计181,274,245.79

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位： 元类别 期初余额

本期变动金额

期末余额计提 收回或转回 核销 其他按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款

8,360,060.14 1,041,046.34 9,401,106.48按单项计提坏账准备的应收账款

10,229,205.06 423,845.81 9,805,359.25

合计18,589,265.20 1,041,046.34423,845.81 19,206,465.73

（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位： 元单位名称 应收账款期末余额

占应收账款期末余额合计数的

比例

坏账准备期末余额第一名10,170,786.315.61%10,707.86第二名6,369,705.593.51%63,697.06第三名3,901,043.202.15%39,010.43第四名3,804,703.472.10%第五名3,496,445.121.93%412,915.79合计27,742,683.6915.30%

5、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位： 元账龄

期末余额 期初余额金额 比例 金额 比例1年以内24,593,756.7975.27%34,354,981.83 82.87%1至2年6,329,560.1519.37%5,378,314.71 12.97%2至3年1,178,603.083.61%1,333,953.04 3.22%3年以上571,364.951.75%386,889.95 0.93%合计32,673,284.97-- 41,454,139.53 --账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

本公司无账龄超过一年且金额重要的预付款项未及时结算的情况。

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称 金额

占预付账款总额的比例

(%)

肇庆市福加德面粉有限公司 1,787,189.15 5.47%利乐包装（北京）有限公司 1,720,039.94 5.26%李泉江 1,490,000.00 4.56%

乌鲁木齐市一龙祥瑞包装印务有限公司 1,311,870.63 4.02%天水新旗食品有限责任公司 1,133,050.00 3.47%合计 7,442,149.72 22.78%

6、其他应收款

单位： 元项目 期末余额 期初余额应收股利3,840,000.00其他应收款45,954,575.2734,645,548.24合计45,954,575.2738,485,548.24

（1）应收股利

1）应收股利分类

单位： 元项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额华冠新型材料股份有限公司3,840,000.00合计3,840,000.00

（2）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位： 元款项性质 期末账面余额 期初账面余额单位往来24,610,867.9511,319,202.08个人往来19,739,972.997,209,776.13社保1,603,734.3316,116,570.03合计45,954,575.2734,645,548.24

2）坏账准备计提情况

单位： 元坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计

未来12个月预期信用损失

整个存续期预期信用损失

(未发生信用减值)

整个存续期预期信用损失

(已发生信用减值)2020年1月1日余额39,105,592.94 39,105,592.942020年1月1日余额在本期

—— —— —— ——本期转回776,542.64 776,542.642020年6月30日余额38,329,050.30 38,329,050.30损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□ 适用 √ 不适用

按账龄披露

单位： 元账龄 期末余额1年以内（含1年）73,939,574.561至2年3,564,030.332至3年3,187,414.963年以上3,592,605.723至4年1,490,795.754至5年515,739.445年以上1,586,070.53合计84,283,625.57

3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位： 元类别 期初余额

本期变动金额

期末余额计提 收回或转回 核销 其他按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款

3,815,518.12 175,746.88 3,991,265.00单项计提坏账准备的应收账款

35,290,074.82 952,289.52 34,337,785.30合计39,105,592.94 175,746.88952,289.52 38,329,050.30

4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位： 元

单位名称 款项的性质 期末余额 账龄

占其他应收款期末余额合计数的比例

坏账准备期末余额第一名 销售卡券3,121,655.643年以内

3.70%

第二名 销售卡券2,871,930.211年以内

3.41%

第三名 贴息利息1,477,959.201年以内

1.75%

第四名 咨询费1,450,000.001年以内

1.72%

第五名 仓储保管费1,198,390.002-3年

1.42%

合计-- 10,119,935.05-- 12.00%

5）涉及政府补助的应收款项

单位： 元单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金额及依据昌吉财政局 民贸贴息1,477,959.201年以内

2020年7月收到793,300.00元，2021年预计收到684,659.20元其中：属于2019年贴息793,300.00元，已在2020年7月到账，预计2020年上半年贴息684,659.20元，将在2021年到账。

7、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位： 元项目

期末余额 期初余额账面余额

存货跌价准备或合同履约成本减值准备

账面价值 账面余额

存货跌价准备或合同履约成本减值准备

账面价值原材料69,975,807.27 3,564,583.9666,411,223.3154,440,174.013,564,583.96 50,875,590.05库存商品8,620,001.20 874,041.947,745,959.2614,500,736.50874,041.94 13,626,694.56委托加工物资1,039.58 1,039.581,039.58 1,039.58合计78,596,848.05 4,438,625.9074,158,222.1568,941,950.094,438,625.90 64,503,324.19

（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位： 元项目 期初余额

本期增加金额 本期减少金额

期末余额计提 其他 转回或转销 其他

原材料3,564,583.96 3,564,583.96库存商品874,041.94 874,041.94合计4,438,625.90 4,438,625.90

8、其他流动资产

单位： 元项目 期末余额 期初余额待摊房租及其他3,939,275.665,743,121.91待抵扣进项税4,329,752.1210,780,550.51预缴税金46,212.531,399,172.28合计8,315,240.3117,922,844.70其他说明：

9、其他权益工具投资

单位： 元项目 期末余额 期初余额年末按成本计量的可供出售金融资产其中：中商惠民（北京）电子商务有限公司25,714,286.0025,714,286.00广东华冠新型材料有限公司48,000,000.0048,000,000.00青岛丹香投资管理有限公司10,000,000.0010,000,000.00 天石汇趣股权投资（广州）合伙企业（有限合伙）10,000,000.0010,000,000.00合计93,714,286.0093,714,286.00分项披露本期非交易性权益工具投资

单位： 元项目名称 确认的股利收入 累计利得 累计损失

其他综合收益转入留存收益的金

额

指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因

其他综合收益转入留存收益的原

因广东华冠新型材料有限公司

3,840,000.00其他说明：

10、固定资产

单位： 元项目 期末余额 期初余额

固定资产217,921,663.55217,187,530.25合计217,921,663.55217,187,530.25

（1）固定资产情况

单位： 元项目 房屋、建筑物 机器设备 运输设备 电子及其他设备 合计

一、账面原值：

1.期初余额

236,581,928.55 270,106,650.1325,896,728.5429,359,975.14 561,945,282.36

2.本期增加金额

11,656,454.861,145,442.01 12,801,896.87

（1）购置

11,418,913.87995,765.80 12,414,679.67

（2）在建工程转入

237,540.99149,676.21 387,217.20

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

931,626.1580,932.32 1,012,558.47

（1）处置或报废

931,626.1580,932.32 1,012,558.47

4.期末余额

236,581,928.55 280,831,478.8425,896,728.5430,424,484.83 573,734,620.76

二、累计折旧

1.期初余额

94,356,393.39 207,897,287.1522,410,027.4220,094,044.15 344,757,752.11

2.本期增加金额

3,987,575.51 6,105,969.19165,188.431,742,837.49 12,001,570.62

（1）计提

3,987,575.51 6,105,969.19165,188.431,742,837.49 12,001,570.62

3.本期减少金额

873,884.7572,480.77 946,365.52

（1）处置或报废

873,884.7572,480.77 946,365.52

4.期末余额

98,343,968.90 213,129,371.5922,575,215.8521,764,400.87 355,812,957.21

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置或报废

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值

138,237,959.65 67,702,107.253,321,512.698,660,083.96 217,921,663.55

2.期初账面价值

142,225,535.16 62,209,362.983,486,701.129,265,930.99 217,187,530.25

11、在建工程

单位： 元项目 期末余额 期初余额在建工程153,966,146.55121,252,613.07合计153,966,146.55121,252,613.07

（1）在建工程情况

单位： 元项目

期末余额 期初余额账面余额 减值准备账面价值 账面余额 减值准备 账面价值日处理 300 吨生鲜乳生产线建设项目

61,263,955.24 61,263,955.2436,926,334.32 36,926,334.322000头奶牛生态养殖基地建设项目

38,124,254.61 38,124,254.6137,564,379.70 37,564,379.70北京食品工厂建设项目9,018,645.47 9,018,645.477,817,640.45 7,817,640.45烘焙食品特色生产线项目29,642,503.45 29,642,503.4523,404,681.27 23,404,681.27全面信息化项目9,187,200.70 9,187,200.708,493,595.76 8,493,595.76北京技术中心工程6,729,587.08 6,729,587.086,550,692.39 6,550,692.39烘焙连锁门店装修工程 495,289.18 495,289.18合计153,966,146.55 153,966,146.55121,252,613.07 121,252,613.07

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位： 元项目名

称

预算数

期初余

额本期增加金额

本期转入固定资产金

额

本期其他减少

金额

期末余

额工程累计投入占预算

比例

工程进

度

利息资本化累计金额

其中：

本期利息资本化金额

本期利息资本化率

资金来

源日处理300 吨生鲜乳生产线

149,900,

000.00

36,926,3

34.32

24,337,6

20.92

61,263,9

55.24

40.87%70.00%

募股资金

建设项目2000头奶牛生态养殖基地建设项目

95,000,0

00.00

37,564,3

79.70

559,874.

38,124,2

54.61

40.13%81.00%

286,000.

286,000.

9.53%

募股资金北京食品工厂建设项目

12,090,0

00.00

7,817,64

0.45

1,494,00

0.19

292,995.

9,018,64

5.47

74.60%80.00%

其他烘焙食品特色生产线项目

60,500,0

00.00

23,404,6

81.27

6,237,82

2.18

29,642,5

03.45

49.00%60.00%

其他全面信息化项目

23,281,6

00.00

8,493,59

5.76

693,604.

9,187,20

0.70

39.46%68.00%

其他北京技术中心工程

10,000,0

00.00

6,550,69

2.39

178,894.

6,729,58

7.08

67.30%70.00%

其他烘焙连锁门店装修工程

495,289.

495,289.

100.00%

其他

合计

350,771,

600.00

121,252,

613.07

33,501,8

17.83

788,284.

153,966,

146.55

-- --

286,000.

286,000.

--

12、生产性生物资产

（1）采用成本计量模式的生产性生物资产

√ 适用 □ 不适用

单位： 元项目 种植业 畜牧养殖业 林业 水产业 合计

一、账面原值

21,560,614.56 21,560,614.56

1.期初余额

2.本期增加金额

21,560,614.56 21,560,614.56

(1)外购

21,560,614.56 21,560,614.56

(2)自行培育

3.本期减少金额

(1)处置

(2)其他

4.期末余额

21,560,614.56 21,560,614.56

二、累计折旧

1.期初余额

2.本期增加金额

(1)计提

3.本期减少金额

(1)处置

(2)其他

4.期末余额

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

(1)计提

3.本期减少金额

(1)处置

(2)其他

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值

21,560,614.56 21,560,614.56

2.期初账面价值

13、无形资产

（1）无形资产情况

单位： 元

项目 土地使用权 专利权 非专利技术软件 商标 合计

一、账面原值

1.期初余额

45,769,676.47 62,610.0050,000.009,549,831.2235,474,987.13 90,907,104.82

2.本期增加金额

491,316.92 491,316.92

（1）购置

491,316.92 491,316.92

（2）内部研发

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

45,769,676.47 62,610.0050,000.009,549,831.2235,966,304.05 91,398,421.74

二、累计摊销

1.期初余额

10,231,354.54 36,106.5150,000.007,994,896.6316,414,659.99 34,727,017.67

2.本期增加金额

497,122.91 2,949.8624,373.071,951,895.90 2,476,341.74

（1）计提

497,122.91 2,949.8624,373.071,951,895.90 2,476,341.74

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

10,728,477.45 39,056.3750,000.008,019,269.7018,366,555.89 37,203,359.41

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值

35,041,199.02 23,553.631,530,561.5217,599,748.16 54,195,062.33

2.期初账面价值

35,538,321.93 26,503.491,554,934.5919,060,327.14 56,180,087.15本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。

14、商誉

（1）商誉账面原值

单位： 元被投资单位名称或形成商誉的

事项

期初余额

本期增加 本期减少

期末余额企业合并形成的

处置

浙江新美心食品工业有限公司131,868,659.82 131,868,659.82合计131,868,659.82 131,868,659.82

（2）商誉减值准备

单位： 元被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额

本期增加 本期减少

期末余额计提

处置

浙江新美心食品工业有限公司131,868,659.82 131,868,659.82合计131,868,659.82 131,868,659.82商誉所在资产组或资产组组合的相关信息 商誉为本公司于2015年度以非同一控制下企业合并方式购买子公司浙江新美心食品工业有限公司（含其子公司舟山新美心食品有限公司和绍兴新美心食品有限公司）产生的商誉，现商誉已全部计提减值损失。说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等）及商誉减值损失的确认方法：

商誉减值测试的影响其他说明

15、长期待摊费用

单位： 元项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额装修费17,005,338.27 7,719,765.013,353,104.31 21,371,998.97合计17,005,338.277,719,765.013,353,104.31 21,371,998.97其他说明

16、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位： 元项目 期末余额 期初余额

可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异 递延所得税资产资产减值准备4,083,112.1760,868,296.53 4,083,112.17内部交易未实现利润364,694.632,431,297.53 364,694.63计入递延收益的政府补助60,000.00240,000.00 60,000.00非同一控制企业合并评估减值

固定资产折旧1,265,656.145,062,624.55 1,265,656.14合计5,773,462.9468,602,218.61 5,773,462.94

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位： 元项目

期末余额 期初余额应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债非同一控制企业合并资产评估增值

6,165,981.8124,663,927.24 6,165,981.81合计6,165,981.8124,663,927.24 6,165,981.81

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位： 元项目

递延所得税资产和负债

期末互抵金额

抵销后递延所得税资产

或负债期末余额

递延所得税资产和负债

期初互抵金额

抵销后递延所得税资产

或负债期初余额递延所得税资产5,773,462.96 5,773,462.94递延所得税负债6,165,981.81 6,165,981.81

（4）未确认递延所得税资产明细

单位： 元项目 期末余额 期初余额可抵扣暂时性差异68,602,218.6168,602,218.61可抵扣亏损93,538,112.4593,538,112.45商誉减值准备13,604,878.4013,604,878.40合计175,745,209.46175,745,209.46

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位： 元年份 期末金额 期初金额 备注

2020年5,944,994.105,944,994.102021年9,737,520.079,737,520.072022年9,653,868.959,653,868.952023年34,680,552.2134,680,552.212024年33,521,177.1233,521,177.12合计93,538,112.4593,538,112.45--其他说明：

17、其他非流动资产

单位： 元项目

期末余额 期初余额账面余额 减值准备账面价值 账面余额 减值准备 账面价值预付的工程、设备款57,685,419.75 57,685,419.7548,029,730.90 48,029,730.90预付房租18,451,419.46 18,451,419.4618,451,419.46 18,451,419.46合计76,136,839.21 76,136,839.2166,481,150.36 66,481,150.36其他说明：

注：本公司的子公司北京麦趣尔投资有限公司于2015年3月与北京益安利乐投资有限公司签订《办公室租赁合同》，承租对方位于北京顺义区天竺空港工业区3471.54m2的房屋，租赁期120个月，租金总额4,724.91万元，2016年双方签订补充协议，变更租赁房屋面积为1735.77m2并变更合同总额为2,362.45万元，自房屋达到可使用状态时为起租日。后双方签订补充协议二，房租支付方式改为由北京麦趣尔投资有限公司预付2,000.00万元。截止2018年12月31日，该房屋装修工程已基本完成，于2019年1月迁入该址办公。

18、短期借款

（1）短期借款分类

单位： 元项目 期末余额 期初余额抵押借款67,300,000.0067,300,000.00保证借款55,500,000.0020,000,000.00短期借款应付利息59,015.00合计122,800,000.0087,359,015.00短期借款分类的说明：

期末短期借款中，未逾期应付利息 0 元。

19、应付票据

单位： 元

种类 期末余额 期初余额银行承兑汇票27,435,253.5032,260,919.07合计27,435,253.5032,260,919.07本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。20、应付账款

（1）应付账款列示

单位： 元

项目 期末余额 期初余额1年以内105,785,825.31114,360,147.661-2年23,486,771.953,281,211.032-3年42,024.351,450,247.303年以上1,886,377.70797,228.33合计131,200,999.31119,888,834.32

（2）账龄超过1年的重要应付账款

单位： 元

项目 期末余额 未偿还或结转的原因利乐包装(昆山)一期扩展1,075,000.01未到结算期合计1,075,000.01--其他说明：

21、预收款项

（1）预收款项列示

单位： 元

项目 期末余额 期初余额1年以内99,040,743.53102,336,879.701-2年216,912.86511,034.022-3年299,751.00285,810.263年以上491,780.84498,822.17合计100,049,188.23103,632,546.15

22、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位： 元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

一、短期薪酬

10,579,779.2172,828,463.8171,445,775.48 11,962,467.54

二、离职后福利-设定提存计划

79,546.531,211,029.181,253,699.99 36,875.72合计10,659,325.7474,039,492.9972,699,475.47 11,999,343.26

（2）短期薪酬列示

单位： 元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

1、工资、奖金、津贴和补贴

9,846,305.1067,245,788.7165,814,396.79 11,277,697.02

2、职工福利费

-2,218.531,910,244.431,912,044.43 -4,018.53

3、社会保险费

13,104.071,687,958.191,731,087.11 -30,024.85其中：医疗保险费8,353.471,633,436.831,673,278.66 -31,488.36工伤保险费3,112.5628,009.4529,339.59 1,782.42生育保险费1,638.0426,511.9128,468.86 -318.91

4、住房公积金

918,601.66918,849.00 -247.34

5、工会经费和职工教育经费

722,588.571,065,870.821,069,398.15 719,061.24合计10,579,779.2172,828,463.8171,445,775.48 11,962,467.54

（3）设定提存计划列示

单位： 元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

1、基本养老保险

40,638.881,066,071.131,106,710.01 0.00

2、失业保险费

38,907.65144,958.05146,989.98 36,875.72合计79,546.531,211,029.181,253,699.99 36,875.72其他说明：

本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划除上述每月缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。

23、应交税费

单位： 元

项目 期末余额 期初余额增值税-519,028.72217,583.37企业所得税1,425,788.65651,079.88个人所得税420,084.97500,347.15城市维护建设税197,372.09175,778.16土地使用税82,872.11房产税898,117.91教育费附加44,842.53129,175.87地方教育费附加107,907.06车船使用税6,852.00印花税36,379.00其他

36.0085,711.27合计1,720,233.582,740,665.72其他说明：

24、其他应付款

单位： 元项目 期末余额 期初余额其他应付款39,614,935.6226,800,110.06合计39,614,935.6226,800,110.06

（1）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位： 元项目 期末余额 期初余额押金及保证金6,371,810.127,537,210.74限制性股票回购义务款686,893.01单位往来款20,654,732.1515,803,842.39代扣代缴款1,441,485.212,215,263.77房屋租赁费2,912,307.30审计费1,500,000.00其他6,047,707.831,243,793.16合计39,614,935.6226,800,110.06

25、长期借款

（1）长期借款分类

单位： 元项目 期末余额 期初余额抵押借款13,900,000.0013,900,000.00合计13,900,000.0013,900,000.00长期借款分类的说明：

浙江新美心通过房屋、土地抵押的方式向中国农业银行申请的长期贷款。其他说明，包括利率区间：

该笔长期贷款的期限为三年，预计贷款利率为5.23%。

26、递延收益

单位： 元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因政府补助240,000.00 240,000.00与资产相关的政府补助合计240,000.00240,000.00 --涉及政府补助的项目：

单位： 元负债项目 期初余额

本期新增补

助金额

本期计入营业外收入金

额

本期计入其他收益金额

本期冲减成本费用金额

其他变动 期末余额

与资产相关/与收益相关铜锣烧技改项目240,000.00 240,000.00其他说明：

27、股本

单位：元

期初余额

本次变动增减（+、-）

期末余额发行新股 送股 公积金转股其他 小计股份总数174,139,457.00 174,139,457.00其他说明：

28、资本公积

单位： 元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

资本溢价（股本溢价）676,056,295.18 676,056,295.18合计676,056,295.18 676,056,295.18其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

29、库存股

单位： 元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额限制性股票回购义务121,228,053.68 121,228,053.68合计121,228,053.68 121,228,053.68其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

30、盈余公积

单位： 元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额法定盈余公积29,042,146.01 29,042,146.01合计29,042,146.01 29,042,146.01盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

31、未分配利润

单位： 元项目 本期 上期调整后期初未分配利润62,900,928.82132,677,817.48加：本期归属于母公司所有者的净利润8,879,223.947,358,036.84期末未分配利润71,780,152.76140,035,854.32调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

32、营业收入和营业成本

单位： 元项目

本期发生额 上期发生额收入 成本 收入 成本

主营业务398,369,479.45288,196,060.08279,196,496.32 180,508,067.64其他业务12,196,509.189,332,917.4510,548,435.20 8,133,600.30合计410,565,988.63297,528,977.53289,744,931.52 188,641,667.94与履约义务相关的信息：

无与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为350,460,313.07元，其中，350,460,313.07元预计将于2020年度确认收入，0.00元预计将于0年度确认收入，0.00元预计将于0年度确认收入。其他说明无

33、税金及附加

单位： 元项目 本期发生额 上期发生额城市维护建设税760,397.48630,672.68教育费附加329,165.20269,394.97房产税583,514.04613,290.38土地使用税443,594.46443,343.98车船使用税21,507.6018,006.96印花税179,651.77135,371.43地方教育费附加219,443.43179,281.86环境保护税2,286.02合计2,539,560.002,289,362.26其他说明：

34、销售费用

单位： 元项目 本期发生额 上期发生额职工薪酬22,904,729.9729,118,545.68办公费176,572.7463,222.54通讯费325,157.01193,829.75差旅费301,506.3493,219.55交通费207,333.57491,350.40业务招待费263,568.61623,913.85房租物业费7,358,896.3612,505,815.41

水电费860,665.061,278,202.95清洁及绿化费134,493.2574,931.87运杂手续费22,502,649.273,860,230.17汽车费956,248.451,166,958.77修理费390,959.33739,859.44折旧费1,380,426.432,995,565.06劳务费1,470,396.731,884,936.67资产摊销3,740,595.455,407,663.67广告费1,786,283.691,120,347.97中介服务费2,946,376.06其他1,572,371.001,958,671.28合计69,279,229.3263,577,265.03其他说明：

其他：劳保费11万、促销费75万

35、管理费用

单位： 元项目 本期发生额 上期发生额职工薪酬17,760,769.4015,931,112.37差旅费136,589.60417,544.30交通费362,361.18967,380.57业务招待费1,784,790.62971,638.39汽车费386,200.70161,199.32折旧费2,588,004.332,395,136.76劳务费944,507.70物料消耗680,571.14252,583.64资产摊销2,392,948.811,564,011.26咨询顾问费1,545,674.60417,767.81残保金149,168.97348,199.77存货报损48,272.8931,091.85其他1,759,155.241,835,253.15合计29,594,507.4826,237,426.89其他说明：

其他：保险费132,694.54元、办公费66,801.00元、通讯费184,948.45元、修理费523,361.99元、租赁费203,281.97元、会议费18,644.00元、绿化费50,592.38元、培训费61,680.00元、招聘费34,108.00元、运杂费98,306.48元、电费266,146.06元、劳

保费65,203.78元、物业费46,473.49元、审计费150万、其他6,912.63元

36、研发费用

单位： 元项目 本期发生额 上期发生额职工薪酬1,511,743.04718,047.24业务招待费56,669.6197,756.70差旅费11,780.2045,237.63办公费2,492.001,185.00资产摊销12,002.65折旧费112,052.417,021.30中介服务费19,277.5392,390.74其他360,195.58561,621.45合计2,086,213.021,523,260.06其他说明：

研发费用职工薪酬增长主要是新美心增加63万、北京公司增加33万、股份公司减少18万

37、财务费用

单位： 元项目 本期发生额 上期发生额利息支出2,424,609.241,546,260.42减：利息收入401,537.91884,213.48银行手续费419,805.1470,717.49其他手续费692,551.71308,626.64合计3,135,428.181,041,391.07其他说明：

38、其他收益

单位： 元产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额政府补助1,500,000.00

39、投资收益

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额交易性金融资产在持有期间的投资收益622,181.752,531,527.10理财收入605,608.49364,743.61合计1,227,790.242,896,270.71其他说明：

40、信用减值损失

单位： 元项目 本期发生额 上期发生额其他应收款坏账损失776,542.64应收账款坏账损失-617,200.53-555,352.87合计159,342.11-555,352.87其他说明：

本期应收账款补提坏账损失617,200.53元，其他应收款冲回坏账损失776,542.64元。

41、营业外收入

单位： 元项目 本期发生额 上期发生额

计入当期非经常性损益的金

额政府补助116,575.9712,793.00其他297,339.33199,300.65合计413,915.30212,093.65计入当期损益的政府补助：

单位： 元补助项目 发放主体 发放原因 性质类型

补贴是否影响当年盈亏

是否特殊补

贴

本期发生金

额

上期发生金

额

与资产相关/与收益相关

社保补贴 社保局 补助

因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补助

否 否106,575.97与收益相关

复工复产补助

昌吉市总工会

补助

因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补助

否 否10,000.00与收益相关

42、营业外支出

单位： 元项目 本期发生额 上期发生额

计入当期非经常性损益的金

额对外捐赠566,619.37其他108,981.08172,018.34合计675,600.45172,018.34其他说明：

43、所得税费用

（1）所得税费用表

单位： 元项目 本期发生额 上期发生额当期所得税费用651,285.411,457,514.58合计651,285.411,457,514.58

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位： 元项目 本期发生额利润总额9,027,520.30按法定/适用税率计算的所得税费用651,285.41所得税费用651,285.41其他说明

44、现金流量表项目

（1）收到的其他与经营活动有关的现金

单位： 元项目 本期发生额 上期发生额利息收入636,646.10689,253.53政府补贴款1,764,397.99其他53,385,063.7096,116,472.46合计55,786,107.7996,805,725.99收到的其他与经营活动有关的现金说明：

（2）支付的其他与经营活动有关的现金

单位： 元项目 本期发生额 上期发生额销售费用付现41,149,502.1428,443,532.34管理费用付现5,653,871.737,998,025.39财务费用付现785,759.42312,617.91营业外支出672,999.2546,670.88其他49,144,692.6067,659,862.74合计97,406,825.14104,460,709.26支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（3）收到的其他与投资活动有关的现金

单位： 元项目 本期发生额 上期发生额其他26,750,665.76合计26,750,665.76收到的其他与投资活动有关的现金说明：

（4）支付的其他与投资活动有关的现金

单位： 元项目 本期发生额 上期发生额其他77,252,144.18合计77,252,144.18支付的其他与投资活动有关的现金说明：

（5）收到的其他与筹资活动有关的现金

单位： 元项目 本期发生额 上期发生额其他51,900,000.00合计51,900,000.00收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

（6）支付的其他与筹资活动有关的现金

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额回购公司股份99,923,086.68其他194,047.0049,760,070.00合计194,047.00149,683,156.68支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

支付的其他与筹资活动有关的现金中其他194047元为支付股权激励退款。

45、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位： 元补充资料 本期金额 上期金额1．将净利润调节为经营活动现金流量：

-- --净利润8,376,234.897,358,036.84加：资产减值准备-159,342.11555,352.87 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧12,001,570.625,943,784.05无形资产摊销2,476,341.74-271,308.44长期待摊费用摊销4,366,660.705,196,360.97 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）

-27,450.00财务费用（收益以“－”号填列）1,713,022.6684,381.11投资损失（收益以“－”号填列）-1,227,790.24递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）8,551.33存货的减少（增加以“－”号填列）-9,654,897.965,716,481.59经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-54,284,775.48147,673,763.17经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）25,144,698.98-171,068,181.46经营活动产生的现金流量净额-11,275,726.201,197,222.032．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

-- --3．现金及现金等价物净变动情况：

-- --现金的期末余额153,610,307.72142,112,805.22减：现金的期初余额359,671,408.28297,143,409.56现金及现金等价物净增加额-206,061,100.56-155,030,604.34

（2）现金和现金等价物的构成

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

一、现金

153,610,307.72359,671,408.28其中：库存现金

300.27300.27可随时用于支付的银行存款151,547,307.45357,298,467.19可随时用于支付的其他货币资金2,062,700.0013,266,529.57

三、期末现金及现金等价物余额

153,610,307.72359,671,408.28其他说明：

期末现金及现金等价物余额与货币资金余额的差异系承兑汇票保证金余额。

46、所有权或使用权受到限制的资产

单位： 元项目 期末账面价值 受限原因货币资金7,677,380.59银行承兑汇票保证金固定资产77,073,800.01短期借款或应付票据抵押物无形资产19,036,562.27短期借款或应付票据抵押物合计103,787,742.87--其他说明：

47、政府补助

（1）政府补助基本情况

单位： 元种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额社保补贴106,575.97 106,575.97复工复产补助10,000.00 10,000.00技术创新项目补助1,500,000.00

浓缩发酵乳研发及产业化示范项目

1,500,000.00

八、合并范围的变更

1、同一控制下企业合并

2、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

本报告期通过新设公司新增牛小递科技（杭州）有限公司、新疆数智云信息科技咨询有限公司、新疆麦趣尔营养健康研究院三家全资子公司。

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质

持股比例

取得方式直接 间接新疆麦趣尔食品有限公司

昌吉 昌吉

食品、冷饮料、非酒精类饮料、纯净水的生产及销售

100.00%

购买新疆麦趣尔连锁科技有限公司

昌吉 昌吉

食品、冷饮料、非酒精类饮料、纯净水的生产及销售

100.00%

投资新疆西部生态牧业有限公司

昌吉 昌吉

畜牧饲养,畜牧机械制造

100.00%

投资新疆麦趣尔食品饮料有限公司

昌吉 昌吉

批发兼零售预包装食品

100.00%

投资新疆麦趣尔冷冻食品有限公司

昌吉 昌吉

批发兼零售预包装食品

100.00%

投资北京麦趣尔投资有限公司

北京 北京

批发预包装食品、乳制品

100.00%

投资麦趣尔（北京）食品有限公司

北京 北京 生产销售食品

70.00%

通过子公司持有麦趣尔（天津）品牌管理有限公司

天津 天津

品牌管理，供应链管理，企业营销策划等

100.00%

通过子公司持有

浙江新美心食品工业有限公司

宁波 宁波

食品(含食品添加剂)生产;食品经营:预包装食品、乳制品(不含婴幼儿配方乳粉)的批发、零售

100.00%

购买

浙江绿姿品牌管理有限公司

宁波 宁波 品牌管理

100.00%

通过子公司持有绍兴新美心食品有限公司

绍兴 绍兴 生产销售食品

100.00%

通过子公司持有舟山新美心食品有限公司

舟山 舟山 生产销售食品

100.00%

通过子公司持有麦趣尔（深圳）投资有限公司

深圳 深圳

投资管理、股权投资、投资咨询

100.00%

投资

麦趣尔（深圳）股权投资管理有限公司

深圳 深圳

投资管理、股权投资、投资咨询

100.00%

投资牛小递科技（杭州）有 限公司

杭州 杭州

食品经营、食品互联网销售

100.00%

投资新疆数智云信息科技咨询有限公司

昌吉 昌吉

信息技术咨询服务；

100.00%

投资新疆麦趣尔营养健康研究院

昌吉 昌吉

食品科学技术研究服务、食品检验服务

100.00%

投资在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

十、与金融工具相关的风险

本公司的主要金融工具包括股权投资、借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本报告十一节第五项“重要会计政策和会计估计”相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。 本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。

（一）风险管理目标和政策

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

1.市场风险

①外汇风险

外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司无外汇交易，全部业务活动均以人民币计价结算。不存在可能对本公司的经营业绩产生影响的外汇风险。

②利率风险－现金流量变动风险

本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款(详见本报告七、（32）“短期借款”)有关。本公司的政策是保持这些借款的浮动利率。利率风险敏感性分析：

利率风险敏感性分析基于下述假设：

A.市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用；B.以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其他金融资产和负债的公允价值变化。

2.信用风险

2019年6月30日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产生的损失，具体包括：合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额。

①为降低信用风险，本公司财务、业务部门执行监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项金额重大的应收款回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。

②本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。

③已发生单项减值的金融资产的分析，包括判断该金融资产发生减值所考虑的因素。资产负债表日，无单项确定已发生减值的应收款项。

3.流动风险

管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议

十一、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司名称 注册地 业务性质 注册资本

母公司对本企业的

持股比例

母公司对本企业的

表决权比例新疆麦趣尔集团有限责任公司

昌吉市 食品339,990,000.00 45.17% 45.17%本企业的母公司情况的说明新疆麦趣尔集团有限责任公司，公司注册号（营业执照号）：916523006252169361；注册经营地址：新疆昌吉州昌吉市麦趣尔大道；注册法人代表：李玉瑚；注册资本：33,999万元；注册公司类型：有限责任公司；注册经营范围：食品制造、纯净水加工销售，中西餐，歌舞，住宿，鲜奶收购。一般经营项目：房屋租赁；畜牧业养殖；食品添加剂销售；按照国家对外贸易经济合作部规定的进出口业务；农产品加工、销售；物业管理；广告设计、制作、发布。本企业最终控制方是李玉瑚，王翠先，李勇，李刚。其他说明：

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注九。

3、其他关联方情况

其他关联方名称 其他关联方与本企业关系李泉江（李猛） 李玉瑚、王翠先之子新疆嘉吉信投资有限公司 李泉江控股子公司新疆副食（集团）有限责任公司（简称“副食集团”） 实际控制人近亲属控制的公司新疆副食（集团）糖酒副食品有限责任公司 副食集团之全资子公司新疆新悦铭城房地产开发有限公司 母公司之全资子公司新疆铭成兴业投资有限公司 母公司之控股子公司新疆副食集团肉类联合有限责任公司 副食集团之全资子公司

新疆饭店有限责任公司 副食集团之全资子公司新疆副食集团肉类禽蛋水产有限责任公司 副食集团之全资子公司新疆副食集团糖酒大厦有限责任公司 副食集团之全资子公司新疆天山南北好牧业有限公司 实际控制人近亲属控制的企业新疆昌吉正太汽车销售有限公司 实际控制人近亲属控制的企业其他说明

4、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

出售商品/提供劳务情况表

单位： 元关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额新疆副食（集团）糖酒副食品有限责任公司

销售商品（粽子、列巴货款）

11,089.3115,509.73新疆新悦铭城房地产开发有限公司

销售商品（粽子货款）5,664.859,010.00新疆副食集团食品有限责任公司

销售商品15,895.44合计 32,649.6024,519.73购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明 本公司与关联企业之间的业务往来按一般市场经营规则进行，与其他业务往来企业同等对待。本公司与关联企业之间不可避免的关联交易，遵照公平、公正的市场原则进行。 本公司同关联方之间代购代销及提供其他劳务服务的价格，有国家定价的，适用国家定价，没有国家定价的，按市场价格确定，没有市场价格的，参照实际成本加合理费用原则由双方协商定价，对于某些无法按照“成本加费用”的原则确定价格的特殊服务，由双方协商定价。

（2）关联租赁情况

本公司作为承租方：

单位： 元出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费新疆麦趣尔集团有限责任公司 房产100,000.001,510,340.00新疆嘉吉信投资有限公司 房产730,000.001,700,000.00李泉江 房产1,490,000.00320,000.00合计 2,320,000.003,530,340.00关联租赁情况说明无

（3）关键管理人员报酬

单位： 元项目 本期发生额 上期发生额李勇189,000.00168,158.38李刚196,669.03242,022.88张超183,016.46275,435.25李景迁129,623.80217,696.44姚雪114,686.20196,301.01贾勇军117,303.03182,836.93许文134,838.20164,468.66高波50,000.0050,000.00黄卫宁50,000.0050,000.00陈佳俊50,000.0050,000.00夏东敏14,320.0015,000.00姜东洋32,213.0032,317.03王源浩49,656.0829,688.12合计1,386,569.111,719,960.89

5、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位： 元项目名称 关联方

期末余额 期初余额账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备应收账款 姚雪8,322.88 832.29预付款项 新疆铭成兴业投资有限公司369,034.96373,244.96其他流动资产 新疆嘉吉信投资有限公司860,000.00其他流动资产 新疆麦趣尔集团有限责任公司1,418,770.44其他应收款 许文42,861.794,286.1742,049.10 4,204.91其他应收款 张超13,710.981,371.1013,710.98 1,371.10其他应收款 李刚7,752.57775.267,752.57 775.26其他流动资产 李猛（李泉江）1,032,092.97应收账款 新疆饭店有限责任公司43,687.16 4,368.72其他流动资产 新疆饭店有限责任公司97,000.00

应收账款 新疆天山南北好牧业有限公司107,076.00 10,707.60其他应收款 贾勇军4,626.82462.70其他应收款 姚雪5,442.89544.29其他应收款 夏东敏20,000.00其他应收款 新疆嘉吉信投资有限公司4,700,000.002,712,460.00其他应收款 新疆麦趣尔集团有限责任公司1,813,346.201,813,346.20其他应收款

新疆副食集团食品有限责任公司

140,000.00140,000.00其他应收款

新疆副食（集团）有限责任公司（简称“副食集团”）

66,351.3566,351.35其他应收款

新疆副食（集团）糖酒副食品有限责任公司

60,000.0060,000.00其他应收款 新疆饭店有限责任公司140,687.16140,687.16合计 7,383,814.727,439.528,936,551.77 22,259.88

（2）应付项目

单位： 元项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额其他应付款

新疆昌吉正太汽车销售有限公司

500,682.17541,410.91其他应付款

新疆副食集团食品有限责任公司

15,895.44其他应付款

新疆麦趣尔集团有限责任公司

220,000.00-115,000.00预付账款 李泉江1,490,000.00预付账款 新疆嘉吉信投资有限公司730,000.00其他应付款 李景迁113,139.84合计 3,069,717.45426,410.91

十二、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）应收账款分类披露

单位： 元类别 期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备

账面价值

账面余额 坏账准备

账面价值金额 比例 金额

计提比

例

金额 比例 金额 计提比例其中：

按组合计提坏账准备的应收账款

118,705,

271.27

100.00%

5,284,44

0.43

4.45%

113,420,8

30.84

84,906,42

8.37

100.00%

4,718,202

.01

5.56%

80,188,226.

其中：

合计

118,705,

271.27

100.00%

5,284,44

0.43

4.45%

113,420,8

30.84

84,906,42

8.37

100.00%

4,718,202

.01

5.56%

80,188,226.

按组合计提坏账准备：

单位： 元名称

期末余额账面余额 坏账准备 计提比例按组合计提坏账准备的应收账款

118,705,271.275,284,440.434.45%合计118,705,271.275,284,440.43--如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：

□ 适用 √ 不适用

按账龄披露

单位： 元账龄 期末余额1年以内（含1年）87,921,034.711至2年12,010,674.512至3年10,029,848.533年以上8,743,713.523至4年6,076,612.144至5年1,035,171.445年以上1,631,929.94合计118,705,271.27

（2）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位： 元单位名称 应收账款期末余额

占应收账款期末余额合计数

的比例

坏账准备期末余额第一名10,170,786.318.57%10,707.86第二名6,369,705.595.37%63,697.06

第三名3,901,043.203.29%39,010.43第四名3,496,445.122.95%412,915.79第五名3,272,270.052.76%32,722.70合计27,210,250.2722.94%

2、其他应收款

单位： 元项目 期末余额 期初余额应收股利3,840,000.00其他应收款82,183,997.2963,268,063.27合计82,183,997.2967,108,063.27

（1）应收股利

1）应收股利分类

单位： 元项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额华冠新型材料股份有限公司分配股利3,840,000.00合计3,840,000.00

（2）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位： 元款项性质 期末账面余额 期初账面余额单位往来80,865,366.4262,467,668.80个人往来307,138.41317,138.41社保1,011,492.461,103,965.86合计82,183,997.2963,888,773.07

2）坏账准备计提情况

单位： 元坏账准备

第一阶段 第二阶段 第三阶段

合计未来12个月预期信

用损失

整个存续期预期信用损失

(未发生信用减值)

整个存续期预期信用损失

(已发生信用减值)

2020年1月1日余额620,709.80 620,709.802020年1月1日余额在本期

—— —— —— ——2020年6月30日余额620,709.80 620,709.80损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□ 适用 √ 不适用

按账龄披露

单位： 元账龄 期末余额1年以内（含1年）78,961,916.611至2年769,626.392至3年2,654,974.673年以上418,189.423至4年151,823.094至5年86,127.875年以上180,238.46合计82,804,707.093）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位： 元单位名称 款项的性质 期末余额 账龄

占其他应收款期末余额合计数的比例

坏账准备期末余额第一名 贴息利息1,477,959.202-3年

1.78%

第二名 咨询费1,450,000.001年以内

1.75%

第三名 仓储保管费1,198,390.002-3年

1.45%

第四名 投标保证金700,000.001年以内

0.85%

第五名 投标保证金647,027.201年以内

0.78%

合计-- 5,473,376.40-- 6.61%

3、长期股权投资

单位： 元项目

期末余额 期初余额账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值对子公司投资517,222,676.69 517,222,676.69507,222,676.69 507,222,676.69合计517,222,676.69 517,222,676.69507,222,676.69 507,222,676.69

（1）对子公司投资

单位： 元被投资单位

期初余额(账面价值)

本期增减变动

期末余额(账面价值)

减值准备期末余额追加投资

减少投

资计提减值

准备

其他新疆麦趣尔食品有限公司66,572,676.6966,572,676.69新疆麦趣尔食品饮料有限公司300,000.00300,000.00新疆麦趣尔冷冻食品有限公司300,000.00300,000.00北京麦趣尔投资有限公司55,000,000.0055,000,000.00新疆西部生态牧业有限公司72,050,000.0072,050,000.00浙江新美心食品工业有限公司298,000,000.00298,000,000.00麦趣尔（深圳）投资有限公司15,000,000.0015,000,000.00新疆麦趣尔连锁科技有限公司

0.0010,000,000.0010,000,000.00合计507,222,676.6910,000,000.00517,222,676.69

4、营业收入和营业成本

单位： 元项目

本期发生额 上期发生额收入 成本 收入 成本主营业务222,790,197.28173,112,928.20115,590,406.43 82,297,953.91其他业务103,806.23105,447.821,912,982.28 1,439,836.01合计222,894,003.51173,218,376.02117,503,388.71 83,737,789.92与履约义务相关的信息：

无与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为222,894,003.51元，其中，222,894,003.51元预计将于2020年度确认收入，0.00元预计将于0年度确认收入，0.00元预计将于0年度确认收入。其他说明：

5、投资收益

单位： 元项目 本期发生额 上期发生额处置长期股权投资产生的投资收益2,531,527.10理财收入622,181.75合计622,181.752,531,527.10

十三、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√ 适用 □ 不适用

单位： 元项目 金额 说明计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）

1,500,000.00政府补助除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益

1,227,790.24理财收益

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-261,685.15减：所得税影响额369,915.76合计2,096,189.33--对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□ 适用 √ 不适用

2、净资产收益率及每股收益

报告期利润 加权平均净资产收益率

每股收益基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净利润

1.08%0.0480 0.0480扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润

0.82%0.0390 0.0390

第十二节 备查文件目录

一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签字并盖章的财务报表；

二、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿；

三、载有法定代表人签字的公司2020年半年度报告文本原件；

四、以上备查文件的备置地点：公司证券事务部。