广东天龙油墨集团股份有限公司
2020 年半年度报告
2020-105
2020 年 08 月
广东天龙油墨集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别
和连带的法律责任。
公司负责人冯毅、主管会计工作负责人陈东阳及会计机构负责人(会计主管
人员)邬六生声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
本半年度报告所涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质
承诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，应当理解计划、预
测与承诺之间的差异。
公司需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 8 号——上市公
司从事互联网营销及数据服务相关业务》的披露要求
公司运营过程中面临诸多风险，可能对公司未来发展战略和经营目标实现
产生重大不利影响，如行业监管和产业政策变化风险、市场竞争风险及上游媒
体政策变化风险等，具体请参阅第四节“经营情况讨论与分析”第九条“公司
面临的风险和应对措施”中所列示的风险。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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目录
2020 年半年度报告 ............................................................................................................................. 0
第一节 重要提示、目录和释义 ........................................................................................................ 1
第二节 公司简介和主要财务指标 .................................................................................................... 4
第三节 公司业务概要 ........................................................................................................................ 7
第四节 经营情况讨论与分析 .......................................................................................................... 16
第五节 重要事项 .............................................................................................................................. 25
第六节 股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 37
第七节 优先股相关情况 .................................................................................................................. 41
第八节 可转换公司债券相关情况 .................................................................................................. 42
第九节 董事、监事、高级管理人员情况 ...................................................................................... 43
第十节 公司债相关情况 .................................................................................................................. 45
第十一节 财务报告 .......................................................................................................................... 46
第十二节 备查文件目录 ................................................................................................................ 171
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释义
释义项 指 释义内容
天龙集团、公司或本公司 指 广东天龙油墨集团股份有限公司
广东天龙 指 广东天龙油墨有限公司，系天龙集团全资子公司
北京天虹 指 北京市天虹油墨有限公司，系天龙集团全资子公司
上海亚联 指 上海亚联油墨化学有限公司，系天龙集团全资子公司
杭州天龙 指 杭州天龙油墨有限公司，系天龙集团全资子公司
青岛天龙 指 青岛天龙油墨有限公司，系天龙集团全资子公司
成都天龙 指 成都天龙油墨有限公司，系天龙集团全资子公司
云南天龙林产化工有限公司，即原云南林缘林产化工有限公司，系天
云南天龙 指
龙集团控股子公司
天龙精细化工 指 广东天龙精细化工有限公司，系天龙集团控股子公司
美森源林产 指 云南美森源林产科技有限公司，系天龙集团控股子公司
松源林产 指 广西金秀松源林产有限公司，系天龙集团控股子公司
北京智创 指 北京智创无限广告有限公司，系天龙集团全资子公司
优力互动 指 北京优力互动数字技术有限公司，系天龙集团全资子公司
指北京品众创新互动信息技术有限公司，原名北京煜唐联创信息技术
品众创新 指
有限公司，系天龙集团全资子公司
北京品众互动网络营销技术有限公司，系天龙集团全资子公司品众创
品众互动 指
新之全资子公司
北京吉狮互动网络营销技术有限公司，系天龙集团全资子公司品众创
北京吉狮 指
新之全资子公司
江苏品致互娱网络科技有限公司，系天龙集团全资子公司品众创新之
江苏品致 指
全资子公司
上海奇搜网络科技有限公司，系天龙集团全资子公司品众创新之全资
上海奇搜 指
子公司
三影互动 指 北京三影互动科技有限公司，系天龙集团控股子公司
快道互动 指 北京快道互动网络科技有限公司，系天龙集团控股子公司
上海梓奇信息科技有限公司，系天龙集团全资子公司品众创新之全资
梓奇信息 指
子公司
报告期 指 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 6 月 30 日
上年同期 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 6 月 30 日
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 天龙集团 股票代码 300063
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 广东天龙油墨集团股份有限公司
公司的中文简称（如有） 天龙集团
公司的外文名称（如有） Guangdong Sky Dragon Printing Ink Group Co.,Ltd
公司的法定代表人 冯毅
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 王晶 秦月华
联系地址 广东省肇庆市金渡工业园内 广东省肇庆市金渡工业园内
电话 0758-8507810 0758-8507810
传真 0758-8507823 0758-8507823
电子信箱 tljt@tlym.cn tljt@tlym.cn
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2019 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2019 年年报。
3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
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□ 适用 √ 不适用
公司注册情况在报告期无变化，具体可参见 2019 年年报。
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 4,921,914,665.08 3,755,877,367.00 31.05%
归属于上市公司股东的净利润（元） 68,215,472.02 60,307,436.77 13.11%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
40,175,793.00 49,801,642.74 -19.33%
益后的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 11,621,698.84 -13,902,287.24 183.60%
基本每股收益（元/股） 0.0939 0.0830 13.13%
稀释每股收益（元/股） 0.0939 0.0830 13.13%
加权平均净资产收益率 6.16% 5.94% 0.22%
本报告期末比上年度末增
本报告期末 上年度末
减
总资产（元） 3,074,069,456.85 2,753,289,356.18 11.65%
归属于上市公司股东的净资产（元） 1,152,453,166.37 1,073,253,708.67 7.38%
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -19,400.34
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统 29,214,612.21
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一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 5,012,456.64
减：所得税影响额 5,681,796.73
少数股东权益影响额（税后） 486,192.76
合计 28,039,679.02 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
（一）公司经营范围和主营业务
公司是专注于互联网营销服务和精细化工产品制造的现代企业集团，主营业务包括互联网营销板块、油墨化工板块和林
产化工板块。公司互联网营销板块主要从事信息流、搜索引擎、手机厂商等媒体的互联网广告代理业务，为广告主提供互联
网各大平台广告的媒介采买、效果优化、全案策划、短视频制作、咨询投放、创意制作、效果监测、技术支持等服务，同时
也为广大客户提供全方位定制化的移动营销解决方案以及社会化全案营销服务；油墨化工板块主要从事环保油墨的生产和销
售，产品包括水性油墨、环保型溶剂油墨、水性树脂和水性光油等，公司所服务的印刷企业主要为外包装印刷企业，产品主
要用于瓦楞纸箱、食品、日用品、医药外包装等的印刷；林产化工板块主要从事松香、松节油以及歧化松香、松油醇、蒎烯、
月桂烯等林化深加工产品的生产及销售，产品广泛应用于清洗剂、消毒剂、香精香料、汽车轮胎、医药中间体等精细化工领
域。
报告期内的公司主营业务未发生重大变化。
（二）公司主要经营模式
1、互联网营销服务模式
公司互联网营销业务主要提供信息流（含短视频）、搜索引擎、应用市场、品牌广告等营销服务，为客户提供品效合一
的数字营销服务。从前期的营销数据挖掘分析、品牌解读、预算判断到执行期的营销策略制定、互动设计、媒介方案提供、
创意制作、短视频拍摄和推广、技术支持以及后期的KPI全程跟踪、效果优化反馈、定期媒体经验分享、行业趋势解读服务，
满足客户全方位的营销需求。作为互联网整合营销服务商，公司在整个互联网营销生态中，将媒体和广告主以更专业高效的
方式连接在一起。
在搜索营销方向，公司提供百度、360、神马等搜索竞价广告、优化服务；在应用分发类，提供如oppo、vivo等手机厂
商分发优化服务以及360手机助手等分发平台优化服务；在原生信息流类，提供包括腾讯、巨量引擎等平台各类信息流广告
服务；在品牌广告类，包括阿里妈妈、App开屏、品牌专区、聚屏等媒介形式公司均有投放服务经验。2020年上半年，公司
积极开拓短视频素材供应，探索直播形态广告服务，更全面地满足客户营销需求。目前，公司主要服务的行业包括游戏、教
育、资讯、软件、金融等。
2、油墨化工经营模式
公司向市场采购合成树脂所需的各种化工原料，通过高温聚合、乳液聚合等工艺自制合成树脂，再经过配料、研磨、搅
拌、调浆等生产环节，将所采购的颜料、溶剂、助剂配制成油墨，向下游印刷企业提供专业油墨产品。公司所生产的油墨较
之传统的印刷油墨更具环保性，具有无毒、无污染的特点，符合环保政策的要求。公司所服务的印刷企业主要为外包装印刷
企业，产品主要用于瓦楞纸箱、食品、日用品、医药外包装等的印刷。公司在广东、北京、杭州、成都设有四大生产基地，
产品覆盖全国并销往东南亚。
3、林产化工经营模式
公司向脂农采购松脂，通过各种工艺生产制造成松香、松节油等，或以松香、松节油为原料再深加工为歧化松香、歧化
松香钾皂、蒎烯、月桂烯、二氢月桂烯等产品。产品广泛应用于清洗剂、消毒剂、香精香料、汽车轮胎等精细化工领域。公
司在全国设有四大生产基地，产品销往全国并出口东盟、欧盟、日韩等国家。
(三）行业发展状况及行业地位
1、互联网营销业务
2020年上半年，疫情对大多数行业造成冲击，经历多年快速增长的数字营销行业，仍然受益于人工智能的落地和5G等
新技术带来的新一波增长红利，整体保持了稳定增长。
发展状况：整体来看，2019年度中国网络广告市场规模继续扩大。经济下行影响下，降本增效成为广告主的诉求，广告
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主希望一切营销行为向可见的销售目标转移，因此电商营销迎来发展契机。同时企业开始重视“消费者数据运营”和“营销工
作精细化运营”，为了实现企业的销售数字增长和可持续发展，“营销”“运营”“销售”的组合拳策略将是企业较长一段时间的
关注重点。
技术趋势：在以消费者为营销核心的新媒体广告行业，掌握数据优势的公司更易发现行业发展动向和未来行业趋势的变
化。整体来看，广告主正在利用数据进行更为精准的消费者画像的分析和营销投放渠道分析。前者可帮助广告主根据品牌或
者产品的受众定位更为准确的传播渠道，使市场花费更为有的放矢；后者则是对投放媒体的准确性分析，进行投放效果的监
控，在投放过程中进行适时调整与分配。目前，随着新媒体类型的不断出现，网络直播、意见领袖内容营销，电商经济的繁
荣以及二次元社区媒体的营销，将会使技术监测更多地加入消费者浏览、互动、购买行为中，使品牌的市场营销花费愈来愈
透明。从创意多样性呈现来看：H5小程序的应用多样化，互动深入会更加多元，AI互动视频，线上线下直播以及二维码互
动模式将会更加丰富品牌的传播沟通，为消费者带来全新的创意化的互动体验。
公司下属品牌“品众创新” 在互联网营销市场中，具备多年的数字营销经验，领先的资源采购量级，适应多媒体形式的
高效运营团队，强大的技术研发平台，长年服务上万家知名客户，树立了优秀的品牌影响力。品众创新子公司品众互动和吉
狮互动被评选为2019北京民营企业文化产业百强。报告期内，品众互动获得巨量引擎“2019年年度最佳增值运营合作伙伴”、
腾讯“2019年上半年金牌服务商”、 腾讯“ 2019年下半年金牌服务商”、“腾讯2019年年度突出贡献奖、阿里“2019年度杰出合
作伙伴”、百度“展示类杰出贡献一等奖”、百度“产品创新杰出贡献一等奖”等数字营销领域重量级大奖及各种行业大奖。
公司下属品牌“优力互动”持续服务于微软、惠普、米其林等国际大品牌客户，新增了京东、华为等国内顶尖客户，形成
了专业有素的服务体系，在行业内创造了良好口碑。同时作为爱奇艺、哔哩哔哩弹幕网、豆瓣网、酷狗、腾讯、新浪、网易、
携程、知乎、优酷等代理商为广告主提供新媒体广告创意策划、活动管理执行、舆情监测、媒体发布等互联网全媒体营销服
务。报告期内，优力互动获得“金鼠标——数字媒体整合奖金奖”、“金鼠标—最佳媒介策略奖单项奖”、“IAI国际广告奖—汽
车营销奖/创新营销银奖”、 “中国广告年度数字大奖—跨界整合类金奖”、“ 中国广告年度数字大奖—社会化营销类银行”等
行业大奖。
报告期内，公司紧贴市场发展动向，大力推动新业务的尝试与发展。品众创新加大了短视频营销、创意拍摄制作及技术
开发团队的投入。通过技术开发相关应用工具，有效分析短视频素材后端表现，有效提升视频制作素材的质量及量产化能力，
同时努力推动客户尝试如鲁班电商营销等新产品，增强为客户全方位服务能力。优力互动与多家品牌客户和电商平台签约上
百场次的电商直播营销服务，为配合直播业务整体的绩效，建立了自有直播室和设备，开拓多元化的的主播开展独家合作，
与多家MCN机构进行前期战略合作的沟通。新成立的子公司北京三影和北京快道专注于短视频业务，报告期内组建团队，
搭建场景，积极开拓业务，重点布局教育、网服类客户，为往后的发展作好铺垫。
2、油墨化工业务
在全国经济发展速度趋缓，国家环保政策逐步推进，下游市场需求平稳等多种因素叠加影响下，油墨行业总体呈平稳的
发展格局。据油墨协会统计信息专业组统计，全国油墨工业总产值约180亿元，国内油墨消耗量约70多万吨。油墨行业属精
细化工行业，安全绿色环保是产业发展的主方向，随着国家安全、环保政策趋严，油墨行业集中化程度越来越高，作为具备
规模的油墨大型企业，公司有望继续领跑行业的绿色环保之路。
技术趋势方面，随着环保要求的提高以及油墨技术的进步，目前已基本淘汰了含苯、含酮类溶型的非环保油墨，纸张等
吸收性基材、水性油墨、UV油墨基本替代了不环保的油性油墨或溶剂油墨、塑料等非吸收性基材，酯类、醇类溶剂油墨替
代了含苯、含酮溶剂的不环保油墨，采用水性油墨印刷塑料等非吸收性基材也取得了较大进展，但技术不完全成熟。油墨原
材料与石油产业关系紧密，石油的价格波动对油墨成本影响较大，但少量高档油墨所用树脂，我国依然无法与欧洲、日本等
油墨技术较为发达的国家抗衡，从整个油墨发展趋势来看，油墨的环保化、水性化将是不可逆转的发展趋势。
公司油墨板块专注于为包装印刷企业提供高质量印刷油墨，据油墨协会统计信息专业组统计，油墨产量居国内油墨行业
排名第五，“天龙牌”水性油墨市场份额连续十九年处于国内水性油墨市场的前列，“天龙牌”环保型溶剂油墨产品也占有重要
的市场地位。公司主要油墨子公司广东天龙油墨有限公司获得油墨行业“十二五十强油墨企业”、“新中国成立70周年优秀油
墨企业”、国家知识产权局颁发的“国家知识产权优势企业”、广东省工业和信息化厅、广东省财政厅、海关总局联合颁发的“广
东省省级企业技术中心”等荣誉称号。
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3、林产化工业务
公司林产化工板块主要是为终端消费品或接近于终端消费品的生产企业提供重要原料，随着出口贸易收窄，国家安全环
保管控加强，市场和原材料供给两端承压，林产化工行业洗牌趋势加剧，国内大企业之间竞争更加激烈。
公司林产化工板块子公司天龙精细化工公司松节油深加工产品技术和规模优势明显，其生产的蒎烯、月桂烯和二氢月桂
烯出口量、营销收入规模居全国同行业前列。子公司松源林产、美森源林产和云南天龙合计拥有国内最大的歧化松香产能，
子公司松源林产荣获“广西壮族自治区民族贸易企业”、“广西现代林业产业龙头企业”、“广西壮族自治区农业产业化重点龙
头企业”等称号。
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
主要资产 重大变化说明
股权资产 无变化
固定资产 较期初减少 5.13%，无重大变化
无形资产 较期初减少 1.86%，无重大变化
在建工程 较期初增加 140.86 万元，无重大变化
2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
三、核心竞争力分析
(一）互联网营销竞争优势
1、媒体整合能力：公司拥有包括搜索引擎、信息流、应用分发、垂直App等在内的丰富的媒体资源，随着信息流业务
的发展，公司更着重布局巨量引擎、腾讯社交广告为代表的信息流媒体，为广告主提供更全面、更有效的广告营销服务。
2、稳定的客户结构：稳定的客户结构：经过十多年的行业积累，公司拥有数百家KA客户，万家以上中小长尾客户，形
成了良性、健康的客户结构，庞大的客户基础，保证了公司业绩稳定增长。同时，随着行业高端人才的引入，公司增强了服
务全案客户的能力，从而带动了更多行业大品牌客户的拓展。
3、专业的短视频创意制作团队： 抖音、快手等短视频平台高速发展，吸引越来越多广告主将预算投放到短视频营销平
台。公司通过内部孵化和外部投资设立控股子公司的形式，引入高端专业人才，精心布局，抢占市场，着力提升广告主的短
视频素材的更新频率、创意点击率和后端转化效果，更高效地达成客户的营销目标，从而形成新的市场竞争力。
4、持续扩大的品牌影响力：报告期内，公司成立策略中心，提升公司品牌策划服务，从广告主需求为出发点，为广告
主提供全媒体联合营销解决方案。公司积极参与各媒体案例评幽，总结传递服务经验，扩大影响力。洞悉行业前沿，积极参
加市场行业专项评幽，已入围2020年度金投赏、艾菲奖等数字营销领域重量级大奖，传递市场声音，进一步树立专业形象，
持续提升品牌影响力。
5、报告期内拥有的著作权：
权利人 登记号 证书编号 软件名称 开发完成日期 首次发表时 权利范围 取得方式
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间
北京品众 2020SR0378890 软著登字第 品智信息流广告素材管理 2019/7/18 未发表 全部权利 原始获得
05596089号 分析系统（广点通版）V1.0
北京品众 2020SR0373020 软著登字第 品智信息流效能转化系统 2019/5/20 未发表 全部权利 原始获得
05592847号 V2.0
北京品众 2020SR0334415 软著登字第 品智信息流智能报告系统 2019/7/1 未发表 全部权利 原始获得
05542709号 V1.0
北京品众 2020SR0334490 软著登字第 品智信息流广告素材智能 2019/8/27 未发表 全部权利 原始获得
05542729号 管理投放系统V1.0
北京品众 2020SR0385553 软著登字第 品智今日头条广告管理分 2019/10/12 未发表 全部权利 原始获得
05603387号 析系统V1.0
北京品众 2020SR0367084 软著登字第 品智信息流广告素材管理 2019/11/4 未发表 全部权利 原始获得
05585083号 分析系统（头条版）V1.0
北京吉狮 2020SR0334494 软著登字第 吉狮移动广告智能运营报 2019/7/1 未发表 全部权利 原始获得
05542730号 告系统V1.0
北京吉狮 2020SR0329399 软著登字第 吉狮移动广告自动投放系 2019/5/20 未发表 全部权利 原始获得
05536977号 统V1.0
北京吉狮 2020SR0379375 软著登字第 吉狮信息流广告数据洞察 2019/10/12 未发表 全部权利 原始获得
05599401号 系统V1.0
北京吉狮 2020SR0380528 软著登字第 吉狮创意素材智能生产系 2019/8/27 未发表 全部权利 原始获得
05596901号 统V1.0
北京吉狮 2020SR0383963 软著登字第 吉狮移动广告账户一站式 2019/11/4 未发表 全部权利 原始获得
05605541号 智能管理系统V1.0
北京吉狮 2020SR0380029 软著登字第 吉狮信息流广告账户安全 2019/7/18 未发表 全部权利 原始获得
05596328号 管理系统V1.0
北京吉狮 2018SR1008123 软著登字第 吉狮信息流广告监播系统 2018/7/30 2018/07/30 全部权利 原始取得
3337218号 V1.0
北京吉狮 2018SR1011363 软著登字第 吉狮广告效果链式分析管 2018/10/12 2018/10/12 全部权利 原始取得
3340458号 理系统V1.0
北京吉狮 2018SR1011345 软著登字第 吉狮竞品多维度分析报告 2018/09/19 2018/09/20 全部权利 原始取得
3340440号 系统V2.0
北京吉狮 2018SR1011340 软著登字第 吉狮消费群体精准细分系 2018/08/30 2018/08/30 全部权利 原始取得
3340435号 统V1.0
北京吉狮 2018SR1011333 软著登字第 吉狮信息流广告洞察软件 2018/09/25 2018/09/25 全部权利 原始取得
3340428号 V1.0
北京吉狮 2018SR1011205 软著登字第 吉狮广告数据智能管理系 2018/09/21 2018/09/28 全部权利 原始取得
3340300号 统V1.0
北京吉狮 2018SR1010326 软著登字第 吉狮业务流大数据智能汇 2018/09/21 2018/09/21 全部权利 原始取得
3339421号 算分析系统V1.0
北京吉狮 2018SR1008127 软著登字第 吉狮信息流广告精准投放 2018/10/18 2018/10/18 全部权利 原始取得
3337222号 助手系统V1.0
北京吉狮 2018SR1008940 软著登字第 吉狮移动大数据逻辑运算 2018/10/16 2018/10-16 全部权利 原始取得
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3338035号 报告系统V2.0
北京吉狮 2018SR1008944 软著登字第 吉狮云广告爬虫系统V1.0 2018/08/24 2018/08/29 全部权利 原始取得
3338039号
北京品众 2018SR1012741 软著登字第 品众业务报表系统V1.0 2018/06/29 2018/06/29 全部权利 原始取得
3341836号
北京品众 2018SR1011625 软著登字第 品众客户收款系统V1.0 2018/08/20 2018/08/20 全部权利 原始取得
3340720号
北京品众 2018SR1008259 软著登字第 品智广告行为效果报告移 2018/09/13 2018/09/13 全部权利 原始取得
3337354号 动版系统V1.0
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3341298号 V1.0
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3341329号 理系统V1.0
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3341306号 管理系统V1.0
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3341871号 V1.0
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3340038号 V2.1
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3340017号 系统V1.0
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3340023号 系统V1.0
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3342146号
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2475416号
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2475403号
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2475408号
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2475396号
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11
广东天龙油墨集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
2473034号 V2.0
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3162897号
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3152860号
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3299837号 V1.0
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4666772号 观测系统V1.0
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4663850号 V1.0
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4663935号 系统V1.0
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4664012号 V1.0
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00744188号 V1.0
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00745018号
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00745038号 V1.0
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00745019号 V1.0
优力互动 2015SR115299 软著登字第 广告发布制作代理平台 2014/3/13 2014/3/14 全部权利 原始取得
00745002号
优力互动 2015SR114226 软著登字第 广告在线播控发布系统 2014/4/10 2014/4/11 全部权利 原始取得
00744268号
优力互动 2015SR113768 软著登字第 广告信息管理系统 V1.0 2014/10/16 2014/10/17 全部权利 原始取得
00744186号
优力互动 2017SR738184 软著登字第 微信粉丝报名管理系统 2017/02/16 2017/02/16 全部权利 原始取得
2323468号 V1.0
优力互动 2018SR519007 软著登字第 优力全职劳动项目管理系 2017/3/7 2017/3/15 全部权利 原始取得
02766987号 统 V1.0
优力互动 2017SR738193 软著登字第 表情包设计制作系统软件 2017/03/10 2017/03/10 全部权利 原始取得
2323477号 V1.0
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2323530号
优力互动 2018SR519027 软著登字第 优力项目人员成本预算处 2017/5/11 2017/5/16 全部权利 原始取得
02753922号 理系统 V1.0
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广东天龙油墨集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
优力互动 2017SR738093 软著登字第 广告投放项目效果跟踪服 2017/05/18 2017/05/18 全部权利 原始取得
2323377号 务管理平台V1.0
优力互动 2018SR001242 软著登字第 网站客户广告流量实时监 2017/05/22 2017/05/22 全部权利 原始取得
2330337号 控管理软件V1.0
优力互动 2018SR519849 软著登字第 优力FRM粉丝关系管理系 2017/7/6 2017/7/11 全部权利 原始取得
02779002号 统 V1.0
优力互动 2017SR738089 软著登字第 网络广告移动智能推广维 2017/07/11 2017/07/11 全部权利 原始取得
2323373号 护平台V1.0
优力互动 2017SR737181 软著登字第 微信端广告推送服务互动 2017/08/02 2017/08/02 全部权利 原始取得
2322465号 平台V1.0
优力互动 2018SR523272 软著登字第 优力OA系统V1.0 2017/9/12 2017/9/17 全部权利 原始取得
02779178号
优力互动 2018SR519017 软著登字第 优力U博信客服系统V1.0 2017/11/22 2017/11/27 全部权利 原始取得
02766988号
优力互动 2019SR0536680 软著登字第 U-Tracker互联网微博大数 2018/5/10 2018/5/22 全部权利 原始取得
04068045号 据抓取及分析系统V1.0
优力互动 2019SR0536669 软著登字第 U-Tracker互联网微信大数 2018/8/1 2018/8/8 全部权利 原始取得
04068044号 据抓取及分析系统V1.0
优力互动 2019SR0537128 软著登字第 U-Tracker互联网网站舆情 2018/10/17 2018/10/30 全部权利 原始取得
04068075号 大数据抓取及分析系统
V1.0
优力互动 2019SR0537991 软著登字第 U-Tracker互联网垂直类媒 2018/11/6 2018/11/20 全部权利 原始取得
04038832号 体大数据抓取及分析系统
V1.0
优力互动 2020SR0639327 软著登字第 U-Tracker互联网微信大数 2019/11/7 2019/11/14 全部权利 原始取得
05884816号 据抓取及分析系统V2.0
优力互动 2020SR0639318 软著登字第 U-Tracker互联网网站舆情 2019/12/9 2019/12/25 全部权利 原始取得
05884815号 大数据抓取及分析系统
V2.0
优力互动 2020SR0645448 软著登字第 银行系统信用卡推荐办卡 2019/7/11 2019/7/25 全部权利 原始取得
05894191号 系统V1.0
优力互动 2020SR0645440 软著登字第 IT类企业意见领袖社会化 2019/9/19 2019/9/26 全部权利 原始取得
05894190号 营销分析行为分析系统
V1.0
优力互动 2020SR0643953 软著登字第 互联网意见领袖内容投放 2019/8/15 2019/8/22 全部权利 原始取得
05893986号 及采购管理系统V1.0
优力互动 2020SR0644216 软著登字第 U-Tracker互联网微博大数 2019/10/10 2019/10/24 全部权利 原始取得
05894875号 据抓取及分析系统V2.0
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广东天龙油墨集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
（二）油墨化工板块的竞争优势
1、多年沉淀的品牌优势
公司经营天龙牌水性油墨及相关产品二十余年，多年来沉淀了坚实的品牌基础，国际先进的自动化油墨生产线，无论在
产品质量、稳定性，还是在生产效率上都具有明显的优势。在此基础上，公司还构建了覆盖全国的前沿化的生产基地网络，
能快速响应，为各地印刷生产商提供专业化的油墨配套服务。天龙牌水性油墨的市场占有率多年来位居全国前列。
2、领先的技术研发优势
公司拥有完备的油墨研发创新机制，建立了省级院士工作站，目前在水性油墨和树脂方面拥有的专利如下：
序 专利号 专利名称 专利类型 申请日期 授权日期 证书号
号
1 ZL200810026410.8 成膜流变型聚丙烯酸酯无皂乳液的 发明专利 2008年02月21日 2009年01月18日 第571389号
合成工艺及其在油墨中的应用
2 ZL200810026505.X 连续法本体聚合制备高分散性水溶 发明专利 2008年02月27日 2009年01月18日 第571390号
性丙烯酸树脂的制备方法及其在油
墨中的应用
3 ZL201010619712.3 一种高遮盖性苯丙乳液、其合成方 发明专利 2010年12月31日 2013年05月22日 第1200069号
法及其在水性油墨当中的应用
4 ZL201110030220.5 一种水性金属油墨及其制备方法 发明专利 2011年01月27日 2013年10月16日 第1285570号
5 ZL201110447380.X 一种通用型水性塑料表印油墨用连 发明专利 2011年12月28日 2015年06月3日 第1684431号
接料树脂、制备方法及采用该连接
料的油墨
6 ZL201310281992.5 一种丙烯酸乳液及其制备方法和在 发明专利 2013年07月05日 2015年06月24日 第1706880号
水性PVC墙纸油墨中的应用
7 ZL201310398026.1 哑光度可控的核壳型乳液、制备方 发明专利 2013年09月04日 2016年01月20日 第1931266号
法及其应用
8 ZL201710628011.8 一种专色油墨打样调测装置 发明专利 2017年07月28日 2019年06月18日 第342738号
9 2017114132461 一种高耐磨的水性上光油的制备方 发明专利 2017.12.24 2020.5.5 3786180
法
（三）林产化工板块的竞争优势
公司下辖林产化工子公司歧化松香产销量连续多年位居国内前列，其中蒎烯、月桂烯和二氢月桂烯等松节油深加工产品
出口量大，具有显著的规模优势和技术领先优势。
公司林产化工拥有的专利如下：
序 专利号 专利名称 专利类型 申请日期 授权日期 证书号
号
1 ZL 2010 I0249188.5 一种生产二氢月桂烯的方法 发明专利 2010年8月10日 2012年12月26日 第1107963号
2 ZL 2014 0045578.9 一种液体闪蒸分配器 发明专利 2014年2月8日 2016年2月8日 第1960070号
3 ZL 2014 2 0255590.8 多层栅格液压松香破碎机 实用新型 2014年5月19日 2014年11月5日 第3900233号
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广东天龙油墨集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
4 ZL 2014 2 0255656.3 松香产品造粒包装车间多功能除尘 实用新型 2014年5月19日 2015年1月14日 第4067079号
机
5 ZL 2014 2 0255644.0 脂液过滤澄清锅 实用新型 2014年5月19日 2015年1月14日 第4070609号
6 ZL 2012 1 0569396.2 一种脂脂液蒸馏分离方法 发明专利 2012年12月25日 2015年9月16日 第1787722号
7 ZL201220088704.5 一种歧化松香的取样设备 实用新型 2012年3月12日 2012年10月3日 第2433934号
8 ZL201210569396.2 一种松脂脂液蒸馏分离方法 发明专利 2012年12月25日 2015年9月16日 第1787722号
9 2018200398953 一种光催化污水处理设备 实用新型 2018年1月10日 2018年9月21日 第7881059号
10 2017205169284 一种智能化环保除尘器 实用新型 2017年5月10日 2017年12月-5日 第6680616号
11 2018201422593 一种节能环保的废气处理装置 实用新型 2018年1月26日 2018年9月28日 第7899019号
12 2018201444107 一种污水处理过滤装置 实用新型 2018年1月26日 2018年9月21日 第7875441号
13 2018201309815 一种风流减耗工业废气脂洗塔 实用新型 2018年1月26日 2018年9月21日 第7874765号
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广东天龙油墨集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
第四节 经营情况讨论与分析
一、概述
2020年上半年，新冠疫情爆发并在全球蔓延，对全球经济产生了较大冲击，中国GDP增长亦较往年有所放缓。在公司管
理层科学规划和全体员工共同努力下，公司业绩实现了逆势增长。报告期内，公司实现营业收入492,191.47万元，较上年同
期增长31.05%；实现归属于普通股股东的利润6,821.55万元，较上年同期增长了13.11%。截至报告期末，公司的总资产规模
为307,406.95万元，较年初数增长11.65%；归属于上市公司股东的净资产为115,245.32万元，较年初数增长7.38%。报告期内
公司实现基本每股收益0.0939元/股，较上年同期上升13.13%。报告期内公司经营情况及业绩增长的主要驱动因素如下：
突发的疫情改变了人们的消费习惯，互联网营销市场呈现新的行业格局。品众创新管理层快速调整发展方向，积极拓展
游戏、教育、资讯等行业客户，抓住了疫情期间互联网用户量突增及用户停留时长增加的机会，信息流（含短视频）业务获
得快速增长。其中，巨量引擎及腾讯社交等信息流广告业务的增长是业务发展的核心动力。搜索引擎仍是新媒体重点业务，
依托十多年的搜索营销服务经验，公司积极调整客户及媒体投放占比结构，维持与百度、360、阿里等搜索媒体的长期战略
合作关系，持续为有价值的客户提供更加优质专业的服务。2020年上半年，品众创新继续布局厂商媒体，牢牢把握手机市场
的商业机会，持续为广告主提供Vivo、Oppo两大厂商媒体广告优化服务，保持在TOP代理商行列。
报告期内，油墨化工板块在订单减少情况下，收益逆势增长。疫情冲击下，油墨销售一季度曾直线下滑30%以上，经过
油墨板块齐心协力的努力，截止报告期末，油墨板块销售收入同比下滑收窄至10.39%。油墨板块已持续深耕市场二十余年，
完成了覆盖全国的市场布局，有长期稳定的客户网络，占据水性油墨市场全国前列的市场份额。应对环境和市场新的变化，
油墨事业部着力于降本增效、规范管理和技术创新。深入改革集团采购模式，成立统购中心实现油墨板块集中采购；精准抓
住4月份国际原油价格大幅下滑的短暂契机，建仓油墨原材料丙乙烯期货，成功锁定成本；完善组织架构，改良管理模式，
设立标准化中心全面推进标准化工作，深化品牌经营。报告期内，油墨板块在原材料研发和应用方面取得成效，实现新产品
新材料的稳定量产和逐步迭代，以创新谋发展。
疫情发生和防控，不可避免地带来流动性受限，商品、技术等要素流动放慢，国际贸易、供应链波动等下行预期增加，
对国际大宗商品市场供需关系、价格波动和资本市场、期货市场、金融市场带来明显的冲击和影响。林产化工板块原材料成
本占90%以上，原材料价格的波动增加林产化工板块经营风险，同时出口贸易订单量明显减少，对林产板块业绩形成冲击。
林产化工板块在国内疫情稳定，生产正常恢复后，调整优化产品生产结构，对抗疫用产品β蒎烯、二氢月桂烯、松油醇销量
增加，同时优化产品生产工艺，组织人力、物力、财力对抗疫用产品满负荷生产，扩大产品的市场供应；另一方面加大对二
氢月桂烯、松油醇生产线的技术改造，增加产能，降低生产成本，提高生产效率；境外停工停产带来生产地和加工地的转移，
原境外生产的多数产品，转移到国内加工生产，境内原材料需求增长，林产化工板块抓住有利时机，在保证利润的前提下，
适当让利，刺激客户增加订货量需求。林产化工板块未来的发展，将着重在巩固现有业务基础上，投入资金大力进行技术改
造，促进生产技术的纵向发展，增加现有产品的技术创新，开发新的产品，努力培育新的市场，增加市场竞争力，扩大市场
占有率。
公司需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 8 号——上市公司从事互联网营销及数据服务相关业务》的披露要
求：
（1）互联网营销收入整体情况
单位:元
本报告期 上年同期
同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
互联网营销收入合 4,557,223,533.63 92.59% 3,265,038,178.50 86.93% 5.66%
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广东天龙油墨集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
计
（2）广告主所处的主要行业领域
单位:元
本报告期 上年同期
行业领域 同比增减
收入金额 占营业收入比重 收入金额 占营业收入比重
游戏 1,409,405,071.79 28.64% 642,892,747.51 17.12% 11.52%
教育 741,912,830.72 15.07% 221,339,453.19 5.89% 9.18%
资讯 489,603,652.42 9.95% 226,724,892.32 6.04% 3.91%
软件 385,314,632.19 7.83% 307,504,487.67 8.19% -0.36%
金融 371,946,698.43 7.56% 450,612,959.25 12.00% -4.44%
（3）直接类客户和代理类客户情况
单位:元
本报告期 上年同期
客户类型 客户留存率（如 客户留存率（如
客户数量 收入金额 客户数量 收入金额
适用） 适用）
直接类客户 6,349 2,804,867,759.14 47.46% 13,491 1,965,610,907.05 55.63%
代理类客户 895 1,751,717,016.21 49.15% 655 1,205,987,534.63 44.32%
（4）其他需披露内容
①收入分析
收入金额（不含税） 占互联网营销收入总额的比例
移动端 搜索引擎营销 291,806,804.84 6.40%
信息流 2,611,096,323.50 57.30%
APP 应用 920,588,958.82 20.20%
其他 72,473,621.57 1.59%
移动端小计 3,895,965,708.73 85.49%
非移动端 搜索引擎营销 595,744,358.76 13.07%
营销数据服务 731,271.82 0.02%
其他 281,591.28 0.01%
非移动端小计 596,757,221.86 13.10%
自媒体收入 37,842,860.37 0.83%
其他收入 26,657,742.67 0.58%
合计 4,557,223,533.63 100%
②合作媒体分析
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广东天龙油墨集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
收入金额（不含税） 占互联网营销收入总额的比例
搜索平台 893,019,184.88 19.60%
应用开发商 31,124,804.58 0.68%
信息流媒体平台 2,609,254,908.43 57.26%
其他 1,023,824,635.74 22.47%
合计 4,557,223,533.63 100%
③根据计费方式和媒体平台区分的媒体采购情况
采购金额 占互联网营销采购总额的比例
包断计费 搜索平台 87,593,216.28 2.00%
信息流 974,981.76 0.02%
App 应用 133,522.92 0.00%
其他 54,714,473.70 1.25%
包断计费小计 143,416,194.67 3.28%
流量计费 门户网站 12,130,151.61 0.28%
搜索平台 818,283,667.11 18.70%
应用开发商 13,474,985.30 0.31%
信息流 2,518,647,942.92 57.56%
App 应用 849,039,402.58 19.40%
其他 10,979,000.22 0.25%
流量计费小计 4,222,555,149.74 96.49%
其他方式 10,036,586.58 0.23%
合计 4,376,007,930.99 100.00%
④业务特点：
合作平台 交易金额（元）
供应方平台 4,681,202,328.55
广告交易平台 121,573,886.94
二、主营业务分析
概述
参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
18
广东天龙油墨集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
主要系新媒体子公司营业收入
营业收入 4,921,914,665.08 3,755,877,367.00 31.05%
增加所致
主要系新媒体子公司营业收入
营业成本 4,655,297,201.24 3,486,674,139.62 33.52%
增加，营业成本相应增加所致
销售费用 85,395,653.96 86,193,571.56 -0.93%
管理费用 88,098,419.35 84,514,164.81 4.24%
财务费用 15,486,924.54 18,554,488.62 -16.53%
所得税费用 13,471,272.62 10,531,315.78 27.92%
研发投入 14,248,585.65 11,569,465.88 23.16%
主要系收到销售商品、提供劳务
经营活动产生的现金流
11,621,698.84 -13,902,287.24 183.60% 收到的现金增加额大于支付采
量净额
购款增加额所致
投资活动产生的现金流 主要系本期投资支付的现金减
-7,264,369.05 -32,696,273.40 77.78%
量净额 少所致
筹资活动产生的现金流 主要系取得借款收到的现金增
19,555,499.32 -6,601,622.27 396.22%
量净额 加所致
主要系收到销售商品、提供劳务
收到的现金增加额大于支付采
现金及现金等价物净增
24,005,214.31 -52,881,583.44 145.39% 购款增加额、本期投资支付的现
加额
金减少、取得借款收到的现金增
加所致
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
占比 10%以上的产品或服务情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分产品或服务
油墨化工产品 156,637,419.59 108,826,028.28 30.52% -10.38% -15.25% 3.99%
松香、松节油、树
206,763,874.01 169,608,908.53 17.97% -34.35% -35.38% 1.31%
脂及其他林化产品
数字营销行业 4,557,223,533.63 4,376,007,930.98 3.98% 39.58% 41.38% -1.22%
分行业
油墨化工行业 156,637,419.59 108,826,028.28 30.52% -10.39% -15.27% 4.00%
林产化工行业 206,763,874.01 169,608,908.53 17.97% -34.35% -35.38% 1.31%
19
广东天龙油墨集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
数字营销行业 4,557,223,533.63 4,376,007,930.98 3.98% 39.58% 41.38% -1.22%
合计 4,920,624,827.23 4,654,442,867.79 5.41% 31.05% 33.51% -1.74%
三、非主营业务分析
√ 适用 □ 不适用
单位：元
金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性
投资收益 0.00 0.00%
公允价值变动损益 0.00 0.00%
资产减值 -66,816.57 -0.08%
主要系本公司收到违约
营业外收入 5,236,624.28 6.31% 否
赔偿款所致
营业外支出 215,591.91 0.26%
四、资产、负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年同期末
占总资产 占总资产比 比重增减 重大变动说明
金额 金额
比例 例
货币资金 198,414,300.11 6.45% 181,323,961.35 6.77% -0.32%
主要系下属子公司业务规模
应收账款 1,886,145,951.61 61.36% 1,474,095,164.90 55.06% 6.30%
扩大，客户欠款增加所致
存货 184,438,887.30 6.00% 201,135,124.88 7.51% -1.51%
投资性房地产 1,245,827.17 0.04% 2,511,545.92 0.09% -0.05%
长期股权投资 0 0.00% 0.00 0.00% 0.00%
固定资产 190,675,000.86 6.20% 212,126,143.74 7.92% -1.72%
在建工程 1,408,610.78 0.05% 130,060.00 0.00% 0.05%
短期借款 355,516,721.00 11.57% 282,427,700.00 10.55% 1.02%
长期借款 9,200,000.00 0.30% 32,719,000.03 1.22% -0.92%
2、以公允价值计量的资产和负债
√ 适用 □ 不适用
单位：元
20
广东天龙油墨集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
计入权益的
本期公允价 本期计提的 本期购买金 本期出售金
项目 期初数 累计公允价 其他变动 期末数
值变动损益 减值 额 额
值变动
金融资产
2.衍生金
0.00 1,759,125.00 2,839,615.60 4,598,740.60
融资产
上述合计 0.00 1,759,125.00 2,839,615.60 4,598,740.60
金融负债 0.00 0.00 0.00 0.00
其他变动的内容
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□ 是 √ 否
3、截至报告期末的资产权利受限情况
项目 余额 受限原因
货币资金 7,696,892.75 司法冻结资金
货币资金 1,000,000.00 银行借款质押
货币资金 1,890.59 账户年检冻结
应收账款 4,516,721.00 银行借款质押
固定资产 90,059,415.84 银行借款抵押
无形资产 39,995,045.22 银行借款抵押
投资性房地产 546,780.80 银行借款抵押
合计 143,816,746.20
五、投资状况分析
1、总体情况
√ 适用 □ 不适用
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
6,389,615.60 0.00 100.00%
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
21
广东天龙油墨集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
4、以公允价值计量的金融资产
√ 适用 □ 不适用
单位：元
计入权益的累
初始投资成 本期公允价 报告期内购 报告期内售 累计投
资产类别 计公允价值变 期末金额 资金来源
本 值变动损益 入金额 出金额 资收益
动
期货 2,839,615.60 0.00 1,759,125.00 2,839,615.60 0.00 0.00 4,598,740.60 自有资金
合计 2,839,615.60 0.00 1,759,125.00 2,839,615.60 0.00 0.00 4,598,740.60 --
5、募集资金使用情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托理财。
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
22
广东天龙油墨集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
七、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司类
公司名称 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
型
品众创新 子公司 互联网营销服务 50,000,000 1,965,921,881.17 773,937,054.31 4,481,779,726.23 77,661,701.15 68,236,936.39
天龙精细化 松节油深加工产
子公司 90,000,000 246,300,753.81 142,909,600.77 107,814,374.74 10,996,742.30 9,871,777.21
工 品
北京优力 子公司 互联网营销服务 50,000,000 96,275,898.52 62,969,332.39 68,386,277.46 -151,632.69 -148,211.95
水性油墨、溶剂
广东天龙 子公司 275,706,100 355,286,908.08 303,398,616.51 95,887,717.86 9,969,082.95 7,670,666.69
油墨、树脂
松香、松节油及
松源林产 子公司 32,800,000 101,293,169.24 62,883,873.80 61,048,985.69 1,562,800.02 1,527,891.70
松香深加工产品
北京天虹 子公司 水性油墨 10,500,000 37,193,263.41 27,748,510.21 21,628,862.70 132,447.83 223,973.78
杭州天龙 子公司 水性油墨 20,700,000 65,330,587.37 35,248,180.52 29,168,347.97 1,903,484.85 1,442,172.68
水性油墨、溶剂
成都天龙 子公司 35,000,000 83,814,972.56 34,843,275.79 29,685,690.27 923,501.58 824,089.78
油墨
松香、松节油及
美森源林产 子公司 50,000,000 77,454,891.92 59,949,978.60 27,566,121.46 2,332,664.44 2,401,221.44
松香深加工产品
北京智创 子公司 互联网营销服务 10,500,000 80,132,039.00 61,041,770.64 46,306,068.71 -5,774,191.03 -5,774,191.03
报告期内取得和处置子公司的情况
√ 适用 □ 不适用
公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响
海南品众互动网络营销技术有限公司 新设全资三级子公司 不构成重大影响
海南吉狮互动网络营销技术有限公司 新设全资三级子公司 不构成重大影响
北京快道互动网络科技有限公司 新设一级控股子公司 不构成重大影响
上海梓奇信息科技有限公司 新设二级全资子公司 不构成重大影响
主要控股参股公司情况说明
八、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
九、公司面临的风险和应对措施
由于宏观环境及行业生态的变化，新媒体业务面临宏观经济波动风险、不能适应信息技术产业发展的风险、行业监管和
产业政策变化风险等，精细化工行业面临原材料和产品市场价格大幅波动风险等，具体如下：
23
广东天龙油墨集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
（1）宏观经济波动风险
公司互联网营销业务，客户数量众多，遍布于各个行业和领域，如果宏观经济整体下滑，经济增长减速，将有可能影响
整个互联网营销行业的发展，进而影响公司的业务和经营。
（2）不能适应信息技术产业发展的风险
互联网营销行业依托于信息技术平台和工具，其发展与信息技术产业的发展密切相关。信息技术产业尤其是互联网产业
的波动与发展对公司的业务模式及经营情况影响较大。若公司未来如果不能把握相关产业的发展趋势，及时进行技术、业务
等创新，则可能对公司成长性造成影响。
（3）行业监管和产业政策变化的风险
互联网营销行业属于新兴行业，对于互联网营销行业，国家出台了《产业结构调整指导目录》、《关于深入贯彻落实科
学发展观、积极促进经济发展方式加快转变的若干意见》、《关于加快发展服务业的若干政策措施的实施意见》等一系列产
业政策，对该行业给予支持和鼓励。我们互联网营销行业政策监管仍在不断完善，如未来出台新的法律法规、行业监管政策、
行业自律规则，可能在一定程度影响公司互联网营销业务的运营和发展。
（4）互联网营销上游媒体渠道政策重大变化的风险
由于公司互联网营销利润主要来自于对互联网媒体的采购价差及媒体返点，若媒体调整渠道政策、降低返点比例、减少
对服务商的支持力度，将有可能导致该业务毛利率降低，从而影响公司新媒体板块业绩。
（5）市场竞争风险
互联网营销行业市场化程度高、竞争激烈。随着竞争继续加剧，市场竞争格局将逐步走向集中。互联网营销行业市场空
间的扩大可减小行业竞争的激化程度，但如果市场空间不能按预期扩大、或出现更多的市场进入者，市场竞争将更加激烈，
或者部分竞争对手采用恶性竞争的方式，将给公司经营带来一定冲击。
（6）应收账款风险
基于互联网营销业务的业务特征，公司对于大型客户，一般会给予一定信用期，由此形成了大额的半年以内的应收账款。
通常而言，广告投放量大、应收账款占比余额较高的均为国内外知名客户，这部分客户自身有着良好的内部控制，会按期付
款，发生坏账的可能性较小。但若不能及时回收，将对公司的现金流产生不利影响。
（7）化工业务市场波动风险
公司林产化工和油墨化工业务原材料成本占比高，产品价格弹性大，原材料和产品价格波动直接影响该板块的利润。因
而对化工板块来说，市场波动风险较大。
面临以上诸多风险，公司将保持对市场的敏锐洞察，深入研究市场发展方向，积极推动业务发展，加强技术的研发和
储备，提高核心竞争力，并通过多种管理手段，严控风险。
（8）并购交易不确定的风险
公司于2019年12月11日披露了关于发行股份并支付现金购买股权的并购交易事项，该项目之前由证监会受理，后因创业
板注册制改革转移至深圳证券交易所审核。截至本报告期末，该项目仍在深交所审核中，能否获得深交所审核同意并取得中
国证监会同意注册注定尚存在不确定性。公司将根据审核进展情况，及时履行信息披露义务。
十、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
√ 适用 □ 不适用
谈论的主要内容及提供的
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象
资料
天风证券主持的机 公司目前经营情况和发展
2020 年 04 月 29 日 线上 电话沟通 机构
构投资者电话会议 方向
24
广东天龙油墨集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
第五节 重要事项
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引
巨潮资讯网《2020
2020 年第一次临时 年第一次临时股东
临时股东大会 1.38% 2020 年 01 月 06 日 2020 年 01 月 07 日
股东大会 大会决议公告》（公
告编号：2020-002）
巨潮资讯网《2020
2020 年第二次临时 年第二次临时股东
年度股东大会 2.43% 2020 年 04 月 22 日 2020 年 04 月 23 日
股东大会 大会决议公告》（公
告编号：2020-040）
巨潮资讯网《2019
2019 年年度股东大 年年度股东大会决
年度股东大会 0.14% 2020 年 05 月 19 日 2020 年 05 月 20 日
会 议公告》 公告编号：
2020-065）
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超
期未履行完毕的承诺事项。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
25
广东天龙油墨集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
√ 适用 □ 不适用
涉案金额 是否形成 诉讼(仲 诉讼(仲裁)审理结果及影 诉讼(仲裁)判
诉讼(仲裁)基本情况 披露日期 披露索引
（万元） 预计负债 裁)进展 响 决执行情况
一审判决王文娟退还
公司于 2017 年 10 月 已回款
13785727.45 元以及支付
对王文娟、张曦提起 4,378,086.94
违约金；张曦退还
诉讼。依据天龙集团 元，王文娟余
6637572.47 元以及支付违 http://www.c
与王文娟、张曦于 款达成还款协
约金。二审维持原判。对 ninfo.com.cn
2014 年 9 月 12 日签署 已结案部 议。对于本案 2019 年 01
2,042.33 否 公司的影响：公司的债权 《关于诉讼
《关于广州橙果广告 分回款 另一被告张 月 24 日
能否获得清偿尚具有不确 的进展公告》
有限公司之合作协 曦，已提起析
定性。公司将在收到相关 （2019-009）
议》的相关内容，要 产诉讼，析产
股权转让款及违约金时确
求王文娟、张曦向公 诉讼目前仍在
认营业外收入，从而影响
司退还股权转让款。 二审阶段中。
当期利润。
公司于 2018 年 6 月对 一审裁定要求三惠公司支
福建三惠提起诉讼。 付 1500 万本金及利息。二
福建三惠于 2014 年 审裁定维持归还 1500 万本
http://www.c
10 月 22 日向天龙集 金的判决，变更利息金额 已收回
ninfo.com.cn
团借款 1600 万元，利 已结案部 相应判决。2019 年 12 月 1,912,233.27 2018 年 06
1,500 否 《关于诉讼
息按银行同期贷款利 分回款 26 日广东省高级人民法院 元，强制执行 月 20 日
的公告》
率计算。该借款已于 作出再审裁定，肇庆中院 中。
（2018-062）
2017 年 12 月 31 日到 再审维持二审判决。对公
期，福建三惠尚未归 司的影响：公司的债权能
还天龙集团借款本金 否获得清偿尚具有不确定
26
广东天龙油墨集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
1500 万元及其利息。 性。公司将在收到相关款
项及违约金时确认营业外
收入，从而影响当期利润。
美森源林产于 2019 年
3 月向中国国际经济
贸易仲裁委员会华南
分会递交了《仲裁申 中国国际
安诚重工（香港）有限公
请书》，向安诚重工 经济贸易
司及安锦太应支付美森源
（香港）有限公司提 仲裁委员
林产 3356402.32 美元，支
起仲裁。美森源林产 会华南分 查封财产，强
2,593.98 否 付律师费 360000 元、财产 不适用
于 2016 年 10 月 18 日 会已作出 制执行。
保全费 5000 元及保全担保
与安诚重工签署了销 仲裁，进
费 50003 元，承担仲裁费
售合同，并销售了歧 入执行阶
484429 元。
化松香 2250 吨，截至 段
2019 年 1 月 1 日，安
诚重工仍欠货款
3,356,402.32 美元。
其他诉讼汇总 7,748.43 否 已立案 不适用 不适用
九、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
十、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
√ 适用 □ 不适用
一、2019年限制性股票激励计划首次授予股票的实施情况
1、2019年5月13日，公司召开第四届董事会第四十一次会议，审议通过了《关于公司<2019年限制性股票激励计划（草
案）>及其摘要的议案》、《关于公司<2019年限制性股票激励计划实施考核管理办法>的议案》以及《关于提请公司股东大
会授权董事会办理2019年限制性股票激励计划有关事项的议案》。独立董事就本次董事会审议的上述议案发表了独立意见，
认为本激励计划的实施有利于公司的持续发展，不存在损害公司及全体股东尤其是中小股东利益的情形，同意公司实施本激
励计划。
2、2019年5月13日，公司召开第四届监事会第十七次会议，审议通过了《关于公司<2019年限制性股票激励计划（草案）>
及其摘要的议案》、《关于公司<2019年限制性股票激励计划实施考核管理办法>的议案》以及《关于核实〈2019年限制性
27
广东天龙油墨集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
股票激励计划激励对象名单〉的议案》。
3、公司于2019年5月15日起至2019年5月24日止对激励对象名单进行内部公示。公示期间，公司监事会未收到任何异议。
在此期间，监事会对激励对象名单进行核查，并于2019年5月25日披露了《监事会关于2019年限制性股票激励计划激励对象
名单的审核及公示情况说明》。
4、2019年5月30日，公司召开2019年第三次临时股东大会，审议通过了《关于公司<2019年限制性股票激励计划（草案）>
及其摘要的议案》、《关于公司<2019年限制性股票激励计划实施考核管理办法>的议案》以及《关于提请公司股东大会授
权董事会办理2019年限制性股票激励计划有关事项的议案》。同日，公司披露《关于2019年限制性股票激励计划内幕信息知
情人及激励对象买卖公司股票情况的自查报告》，公司通过对相关内幕信息知情人于本激励计划公告前6个月内买卖公司股
票的情况进行自查，未发现本次激励计划内幕信息知情人及激励对象存在利用本次激励计划有关内幕信息买卖公司股票的行
为。
5、2019年6月4日，公司召开第四届董事会第四十二次会议和第四届监事会第十八次会议，审议通过了《关于向激励对
象首次授予限制性股票的议案》。独立董事就上述议案发表了独立意见，同意本次授予事项；监事会对首次授予激励对象名
单进行了核实，并发表了核查意见。
6、2019年7月11日，公司公告已实施并完成了限制性股票首次授予登记工作，授予日为2019年6月4日，首次授予限制性
股票的上市日期为2019年7月12日。首次授予的激励对象为43人，首次授予的限制性股票数量为2,257.50万股，占授予前公司
股本总额的3.11%。
7、2020年4月24日，公司分别召开第五届董事会第十三次会议和第五届监事会第六次会议，审议通过了《关于回购注销
部分限制性股票的议案》。公司2019年限制性股票激励计划首次获授的1名激励对象因个人原因离职不再具备激励资格，公
司拟回购注销前述激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票共计50万股，回购价格为1.892元/股。公司独立董事发表了
独立意见，律师出具了法律意见书。
8、2020年5月18日，公司分别召开第五届董事会第十五次会议和第五届监事会第八次会议，审议通过了《关于向激励对
象授予预留限制性股票的议案》。独立董事就上述议案发表了独立意见，同意本次授予事项；监事会对预留授予激励对象名
单进行了核实，并发表了核查意见。
9、2020年6月22日，公司分别召开第五届董事会第十六次会议和第五届监事会第九次会议，审议通过了《关于2019年限
制性股票激励计划首次授予限制性股票第一个解除限售期解除限售条件成就的议案》，认为公司2019年限制性股票激励计划
首次授予的限制性股票第一个解除限售期解除限售条件已经成就，根据公司2019年第三次临时股东大会对董事会的授权，同
意公司按照激励计划的相关规定办理第一个解除限售期的相关解除限售事宜。
10、2020年7月8日，公司公告了《关于2019年限制性股票激励计划首次授予限制性股票第一个解除限期解除限售股份上
市流通的公告》（2020-089），公司首次授予的限制性股票第一个限售期解除限售股份数量为662.25万股，占公司目前股本
总额的0.88%，解除限售股份的股东人数为42人，上市流通日期为2020年7月13日。
二、2019年限制性股票激励计划预留部分情况的实施情况
1、2020年5月18日，公司召开第五届董事会第十五次会议，审议通过了《关于向激励对象授予预留限制性股票的议案》，
公司同意并公告了向授予对象授予公司预留部分限制性股票。
2、2020年7月10日，公司公告已实施并完成了预留部分限制性股票的授予登记工作，授予日为2020年5月18日，该次授
予股票上市日期为2020年7月13日。本次授予的激励对象为13人，授予的限制性股票数量为170万股，占授予前公司股本总额
的0.23%。
十三、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
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2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
√ 适用 □ 不适用
被投资企业
被投资企业的名 被投资企业的 被投资企业的注 被投资企业的净 被投资企业的
共同投资方 关联关系 的总资产（万
称 主营业务 册资本 资产（万元） 净利润（万元）
元）
金华先生为
天龙集团、自 北京快道互动网
公司高管的 新媒体业务 500 463.14 380.15 -119.85
然人金华 络科技有限公司
配偶
被投资企业的重大在建项
2020 年 1 月 15 日，该公司取得了北京市朝阳区市场监督管理局颁发的营业执照。
目的进展情况（如有）
4、关联债权债务往来
√ 适用 □ 不适用
是否存在非经营性关联债权债务往来
√ 是 □ 否
应收关联方债权
是否存在非
期初余额 本期新增金 本期收回金 本期利息 期末余额
关联方 关联关系 形成原因 经营性资金 利率
（万元） 额（万元） 额（万元） （万元） （万元）
占用
应付关联方债务
期初余额（万 本期新增金 本期归还金 本期利息（万 期末余额（万
关联方 关联关系 形成原因 利率
元） 额（万元） 额（万元） 元） 元）
控股股东、实 冯毅向公司
冯毅 31,700 0 0 4.35% 697 31,700
际控制人 提供借款
关联债务对公司经营成果 以上关联债务体现了公司大股东对公司的支持，有利于公司及相关子公司的业务开展和持续发
及财务状况的影响 展。
5、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
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十四、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
√ 适用 □ 不适用
租赁情况说明
1、公司于2017年11月6日与北京野力房地产开发有限公司分别签订了编号为17110011、17110012、17110013、17110014
号的房屋租赁合同，公司向北京野力房地产开发有限公司承租了位于北京市朝阳区朝外大街的SOHO办公楼房屋，用作新媒
体事业部、子公司北京智创和北京优力的办公场所。租金及增值税费用合计为4,615,639元/年。交付日自2017年11月28日至
2020年11月27日。
2、公司二级全资子公司北京品众互动网络营销技术有限公司于2017年1月与北京盛厦科贸有限公司签订了房屋租赁合
同，北京品众向北京盛厦科贸有限公司承租了位于北京市朝阳区东三环北路16号的盛厦商务楼二楼东侧和西侧，用作北京品
众的办公场所。租金合计为3,504,000元/年。租赁期限分别为：自2017年2月1日至2021年1月31日、2018年1月15日至2021年1
月31日。（注：以上合同于2020年7月31日终止）
3、北京二级全资子公司北京吉狮互动网络营销技术有限公司于2017年1月与北京盛厦科贸有限公司签订了房屋租赁合
同，北京吉狮向北京盛厦科贸有限公司承租了位于北京市朝阳区东三环北路16号的盛厦商务楼三楼，用作北京吉狮的办公场
所。租金为3,212,000元/年。租赁期限自2017年2月1日至2021年1月31日。（注：以上合同于2020年7月31日终止）
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。
2、重大担保
√ 适用 □ 不适用
（1）担保情况
单位：万元
公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额度 是否履行 是否为关
担保对象名称 担保额度 实际发生日期 实际担保金额 担保类型 担保期
相关公告 完毕 联方担保
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披露日期
报告期内审批的对外担保额度 报告期内对外担保实际发生
0 0
合计（A1） 额合计（A2）
报告期末已审批的对外担保额 报告期末实际对外担保余额
0 0
度合计（A3） 合计（A4）
公司对子公司的担保情况
是否为
担保额度相关公 实际担保金 是否履
担保对象名称 担保额度 实际发生日期 担保类型 担保期 关联方
告披露日期 额 行完毕
担保
主债务履行
否 是
天龙精细化工 2020 年 6 月 23 日 10,000 2020 年 3 月 23 日 1,000 连带责任保证 期满两年
主债务履行
否 是
天龙精细化工 2020 年 6 月 23 日 10,000 2020 年 6 月 29 日 1,000 连带责任保证 期满两年
主债务履行
否 是
天龙精细化工 2020 年 6 月 23 日 10,000 2019 年 9 月 10 日 2850 连带责任保证 期满两年
主债务履行
否 是
天龙精细化工 2020 年 6 月 23 日 10,000 2020 年 6 月 24 日 1,140 连带责任保证 期满两年
主债务履行
否 是
天龙精细化工 2020 年 6 月 23 日 10,000 2020 年 6 月 30 日 950 连带责任保证 期满两年
主债务履行
否 是
金秀松源 2020 年 6 月 23 日 3,000 2019 年 7 月 17 日 1,440 连带责任保证 期满两年
主债务履行
否 是
品众互动 2020 年 6 月 23 日 15,000 2019 年 9 月 25 日 1,500 连带责任保证 期满两年
主债务履行
否 是
品众互动 2020 年 6 月 23 日 15,000 2019 年 11 月 26 日 1,000 连带责任保证 期满两年
主债务履行
否 是
品众互动 2020 年 6 月 23 日 15,000 2019 年 11 月 28 日 2,500 连带责任保证 期满两年
主债务履行
否 是
品众互动 2020 年 6 月 23 日 15,000 2020 年 2 月 24 日 3,000 连带责任保证 期满两年
主债务履行
否 是
吉狮互动 2020 年 6 月 23 日 15,000 2019 年 11 月 25 日 1,000 连带责任保证 期满两年
主债务履行
否 是
吉狮互动 2020 年 6 月 23 日 15,000 2019 年 9 月 25 日 1,000 连带责任保证 期满两年
主债务履行
否 是
广东天龙 2020 年 6 月 23 日 5,000 2020 年 6 月 23 日 1,000 连带责任保证 期满两年
主债务履行
否 是
广东天龙 2019 年 8 月 9 日 1,000 2019 年 8 月 6 日 1,000 连带责任保证 期满两年
2019 年 11 月 26 主债务履行
否 是
成都天龙 日 1,000 2019 年 11 月 26 日 1,000 连带责任保证 期满两年
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广东天龙油墨集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
报告期内审批对子公司担保额度 报告期内对子公司担保实
60,000 8,090
合计（B1） 际发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子公司担保 报告期末对子公司实际担
60,000 21,380
额度合计（B3） 保余额合计（B4）
子公司对子公司的担保情况
担保额度
是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际发生日期 实际担保金额 担保类型 担保期
完毕 联方担保
披露日期
2018 年 12 月 主债务履行
广东天龙 - 1,000 1,000 抵押 否 是
29 日 期满两年
2018 年 12 月 主债务履行
天龙精细化工 - 1,000 1,000 抵押 否 是
29 日 期满两年
2019 年 11 月 主债务履行
品众互动 - 3,500 3,500 抵押 否 是
26 日 期满三年
报告期内审批对子公司担保额 报告期内对子公司担保实际
0 5,500
度合计（C1） 发生额合计（C2）
报告期末已审批的对子公司担 报告期末对子公司实际担保
0 5,500
保额度合计（C3） 余额合计（C4）
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额合
60,000 13,590
（A1+B1+C1） 计（A2+B2+C2）
报告期末已审批的担保额度合 报告期末实际担保余额合计
60,000 26,880
计（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 23.32%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额（D） 0
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债
8,900
务担保余额（E）
担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 0
上述三项担保金额合计（D+E+F） 8,900
对未到期担保，报告期内已发生担保责任或可能承担连带清
无
偿责任的情况说明（如有）
违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 无
采用复合方式担保的具体情况说明
（2）违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
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公司报告期无违规对外担保情况。
3、日常经营重大合同
单位：元
影响重大合
本期确认的 累计确认的 同履行的各 是否存在合
合同订立公 合同订立对 合同履行的 应收账款回
合同总金额 销售收入金 销售收入金 项条件是否 同无法履行
司方名称 方名称 进度 款情况
额 额 发生重大变 的重大风险
化
4、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十五、社会责任情况
1、重大环保情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
是
主要污染物 核定的
公司或子公 排放口 排放口分布情 执行的污染物 超标排放情
及特征污染 排放方式 排放浓度 排放总量 排放总
司名称 数量 况 排放标准 况
物的名称 量
广东省《包装印
刷行业挥发性
VOCs（挥 除尘+活性
广东天龙油 2 个车间、1 个 VOCs≦ 有机化合物排 VOCs≦ VOCs8
发性有机废 碳吸附+催 3 无
墨有限公司 催化燃烧脱附 80PPM 放标准》 5.6t/a .736t/a
气） 化燃烧
(DB44815-2010
）
《家具制造行
二级冷凝+ 业挥发性有机
广东天龙精 VOCS（挥 VOCS
水环泵及油 裂解车间东南 VOCS≤30m 化合物排放标 VOCS≦
细化工有限 发性有机废 1 0.002m 无
水分离+活 角 g/m3 准》（DB 0.037mg/m3
公司 气） g/m3
性碳吸附 44/814-2010）II
时段标准限值
防治污染设施的建设和运行情况
广东天龙：废气治理根据不同车间采用不同的治理设施进行治理。各废气治理设施由所属车间负责人操作，每日填写设
施运行情况。设备部负责治理设施的日常保养及维护工作，保障治理设施正常运行。
天龙精细化工：生产技术部负责设施开、停操作与运行检查及废活性碳更换等工作；安全环保部负责设施运行监管及废
活性碳保管等工作，每日填写VOCS治理装置设施运行管理情况，设备部负责治理设施的日常保养及维护工作，保障治理设
施正常运行。
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建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况
广东天龙：2003年取得肇庆市环保局关于生产项目环境影响报告书的评估意见（肇环技字【2003】95号），2003年取得
肇庆环保局关于生产项目环境影响报告书审批意见的函（肇庆环函【2003】109号），2006年通过肇庆环保局竣工环境保护
验收。2012年收到肇庆环保局关于扩建项目的环境影响报告收的评估意见（肇环技字【2012】178号），2012年取得肇庆市
环保局关于扩建项目环境影响报告书的审批意见（肇环建【2012】253号），并取得肇庆市环保局建设项目环保备案登记书。
天龙精细化工：2014年取得肇庆市环保局关于20000吨/年松节油深加工系列产品生产项目环境影响报告书的审批意见
（肇环建〔2014〕10号），2016年通过肇庆环保局竣工验收（肇庆市环境保护局建设项目环保备案登记表（备案编号：08011））；
2019年取得了肇庆市生态环境局德庆分局关于异构催化剂和加氢催化剂再生工程项目环境影响报告表的审批意见（德环项目
〔2019〕12号），2020年通过肇庆市生态环境局德庆分局关于异构催化剂和加氢催化剂再生工程项目配套固体废物污染防治
设施竣工环境保护验收（德环项目〔2020〕3号）；2020年取得肇庆市生态环境局关于锅炉技改建设项目的审批意见（肇环
德建〔2020〕18号）。
突发环境事件应急预案
广东天龙建立了突发环境事件应急预案，并在肇庆市环境保护局完成备案手续。天龙精细化工于2018年重新修订了《广
东天龙精细化工有限公司突发环境事件应急预案》，并经德庆县环境保护局备案（备案编号：德环应急备【2018】6号）。
通过应急预案等建立环境事故风险防范体系，加强对环境事故危险源的监测、监控并实施监督管理，积极预防、及时控制、
消除隐患，提高突发性环境污染事故防范和处理能力，尽可能地避免或减少突发环境污染事故的发生，消除或减轻环境污染
事故造成的中长期影响，最大程度地保障公众健康，保护人民群众生命财产安全。
每年定期组织所有员工进行环境安全消防突发事故综合应急演练。
环境自行监测方案
广东天龙：按照国家及省环保部门的要求，完成企业的“一企一方案”备案工作，对产生VOCs生产车间安装VOCs在线监
控设备进行日常在线监测，每季度委托第三方有资质的环境监测公司对废气、噪声、废水进行监测。
天龙精细化工：按照国家及省环保部门的要求，完成企业的“一企一方案”备案工作，对产生VOCS生产车间进行有组织
收集、处理，并正在按要求安装VOCS在线监控设备进行日常在线监测，每半年委托第三方有资质的环境监测公司对废气、
噪声、废水进行监测。
其他应当公开的环境信息
无
其他环保相关信息
本报告期，子公司天龙精细化工新增为重点排污单位。
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2、履行精准扶贫社会责任情况
（1）精准扶贫规划
（2）半年度精准扶贫概要
（3）精准扶贫成效
指标 计量单位 数量/开展情况
一、总体情况 —— ——
二、分项投入 —— ——
1.产业发展脱贫 —— ——
2.转移就业脱贫 —— ——
3.易地搬迁脱贫 —— ——
4.教育扶贫 —— ——
5.健康扶贫 —— ——
6.生态保护扶贫 —— ——
7.兜底保障 —— ——
8.社会扶贫 —— ——
9.其他项目 —— ——
三、所获奖项（内容、级别） —— ——
（4）后续精准扶贫计划
十六、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
公司正在筹划发行股份及支付现金购买北京睿道科技股份有限公司100%股权并募集配套资金（以下简称“本次交易”），
由于公司前期向深圳证券交易所提交的本次交易申请文件中的财务数据已超过有效期，需要进行加期审计并更新申请材料所
使用的相关数据，相关工作尚需时间。
2020年8月1日，公司收到了深圳证券交易所中止审核通知：“2020年08月01日，广东天龙油墨集团股份有限公司因重大
资产重组申请文件中记载的财务资料已过有效期需要补充提交，本所中止其发行上市审核。”
公司将尽快推进加期审计及更新申请材料等工作，待相关工作完成后，公司将立即向深圳证券交易所更新申请材料。
公司将严格按照相关规定及时履行信息披露义务，公司指定的信息披露媒体为《证券时报》、《中国证券报》、《证券
日报》和巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn），敬请广大投资者关注相关公告并注意投资风险。
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十七、公司子公司重大事项
□ 适用 √ 不适用
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第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
发行新 公积金
数量 比例 送股 其他 小计 数量 比例
股 转股
一、有限售条件股份 172,575,145 23.04% -21,956,445 -21,956,445 150,618,700 20.11%
1、国家持股 0 0.00% 0 0.00%
2、国有法人持股 0 0.00% 0 0.00%
3、其他内资持股 172,575,145 23.04% -21,956,445 -21,956,445 150,618,700 20.11%
其中：境内法人持股 0 0.00%
境内自然人持股 172,575,145 23.04% -21,956,445 -21,956,445 150,618,700 20.11%
4、外资持股 0 0.00% 0 0.00%
其中：境外法人持股 0 0.00% 0 0.00%
境外自然人持股 0 0.00% 0 0.00%
二、无限售条件股份 576,426,805 76.96% 21,956,445 21,956,445 598,383,250 79.89%
1、人民币普通股 576,426,805 76.96% 21,956,445 21,956,445 598,383,250 79.89%
2、境内上市的外资股 0 0.00% 0 0.00%
3、境外上市的外资股 0 0.00% 0 0.00%
4、其他 0 0.00% 0 0.00%
三、股份总数 749,001,950 100.00% 0 0 749,001,950 100.00%
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
报告期末较之报告期初有限售条件股份减少21,956,445股，因第四届董事会董事冯华先生和陈铁平先生于2019年7月换届卸
任，二位董事合计持有的公司股份在离职后半年内限售，于报告期内限售期限届满而解除限售。
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份回购的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
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□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
本期解除限售股 本期增加限
股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因 拟解除限售日期
数 售股数
冯毅 128,043,700 0 0 128,043,700 高管锁定 在职期间每年解锁 25%
冯华 20,225,000 20,225,000 0 0 高管锁定 卸任董事六个月后解除限售
陈铁平 1,731,445 1,731,445 0 0 高管锁定 卸任董事六个月后解除限售
依据激励对象考核指标的达
股权激励 标情况于 2020 年至 2023 年期
股权激励股 22,575,000 0 0 22,575,000
限售 间分批解除限售或由公司回
购注销
合计 172,575,145 21,956,445 0 150,618,700 -- --
二、证券发行与上市情况
□ 适用 √ 不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先
报告期末普通股股东总数 44,874 股股东总数（如有）（参见注 0
8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名股东持股情况
持有有限售 持有无限 质押或冻结情况
报告期末持 报告期内增
股东名称 股东性质 持股比例 条件的股份 售条件的
股数量 减变动情况 股份状态 数量
数量 股份数量
冯毅 境内自然人 22.79% 170,724,933 0 128,043,700 42,681,233 质押 42,680,000
程宇 境内自然人 7.77% 58,178,433 -14,980,040 0 58,178,433
常州长平企业管
境内非国有法人 4.35% 32,606,040 -10,269,950 0 32,606,040 质押 28,605,922
理咨询有限公司
冯华 境内自然人 2.70% 20,225,000 0 0 20,225,000
38
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上海进承投资管
理中心（有限合 境内非国有法人 2.29% 17,150,000 -1,900,000 0 17,150,000 质押 17,150,000
伙）
#张霞 境内自然人 1.91% 14,291,997 14,291,997 0 14,291,997
冯军 境内自然人 1.89% 14,150,000 0 0 14,150,000
上海高毅资产管
理合伙企业（有限
境内非国有法人 1.49% 11,126,000 11,126,000 0 11,126,000
合伙）－高毅邻山
1 号远望基金
王娜 境内自然人 0.93% 7,000,000 0 7,000,000 0
常州京江永晖投
资中心（有限合 境内非国有法人 0.72% 5,361,155 -12,200,000 0 5,361,155
伙）
战略投资者或一般法人因配售新股
成为前 10 名股东的情况（如有）（参 不适用
见注 3）
上述股东中，冯毅、冯华和冯军为胞兄弟关系，为一致行动人。常州京江永晖投资中
上述股东关联关系或一致行动的说 心（有限合伙）合伙人常州京江资本管理有限公司与常州长平企业管理咨询有限公司
明 均为中植资本全资子公司，常州京江永晖投资中心（有限合伙）和常州长平企业管理
咨询有限公司属于一致行动人。
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
冯毅 170,724,933 人民币普通股 170,724,933
程宇 58,178,433 人民币普通股 58,178,433
常州长平企业管理咨询有限公司 32,606,040 人民币普通股 32,606,040
冯华 20,225,000 人民币普通股 20,225,000
上海进承投资管理中心（有限合伙）17,150,000 人民币普通股 17,150,000
#张霞 14,291,997 人民币普通股 14,291,997
冯军 14,150,000 人民币普通股 14,150,000
上海高毅资产管理合伙企业（有限
11,126,000 人民币普通股 11,126,000
合伙）-高毅邻山 1 号远望基金
王娜 7,000,000 人民币普通股 7,000,000
常州京江永晖投资中心（有限合伙）5,361,155 人民币普通股 5,361,155
前 10 名无限售流通股股东之间，以 上述股东中，冯毅、冯华和冯军为胞兄弟关系，为一致行动人。常州京江永晖投资中
及前 10 名无限售流通股股东和前 10 心（有限合伙）合伙人常州京江资本管理有限公司与常州长平企业管理咨询有限公司
名股东之间关联关系或一致行动的 均为中植资本全资子公司，常州京江永晖投资中心（有限合伙）和常州长平企业管理
说明 咨询有限公司属于一致行动人。
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前 10 名普通股股东参与融资融券业 以上股东中，股东张霞通过东吴证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有
务股东情况说明（如有）（参见注 4）14,291,997 股，实际持有 14,291,997 股。
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
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第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
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第八节 可转换公司债券相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在可转换公司债券。
42
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第九节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
√ 适用 □ 不适用
单位：股
本期增 期初被授
本期减持 本期被授予 期末被授予的限
期初持股数 持股份 期末持股数 予的限制
姓名 职务 任职状态 股份数量 的限制性股 制性股票数量
（股） 数量 （股） 性股票数
（股） 票数量（股） （股）
（股） 量（股）
董事长、总
冯毅 现任 170,724,933 0 0 170,724,933 0 0 0
经理
董事、副总
梅琴 现任 600,000 0 0 600,000 600,000 0 600,000
经理
陈东阳 董事 现任 600,000 0 0 600,000 600,000 0 600,000
廖星 董事 现任 600,000 0 0 600,000 600,000 0 600,000
赵梓潼 董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
刘美媛 董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
夏明会 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
宋铁波 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
谢新洲 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
张仕华 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
王娜 副总经理 现任 7,000,000 0 0 7,000,000 7,000,000 0 7,000,000
姚松 副总经理 现任 800,000 0 0 800,000 800,000 0 800,000
董事会秘
王晶 现任 600,000 0 0 600,000 600,000 0 600,000
书
冯鸣 副总经理 现任 0 0 0 0 0 0 0
监事会主
陈佳 现任 0 0 0 0 0 0 0
席
孙宇 监事 现任 0 0 0 0 0 0 0
毛珍珍 监事 现任 0 0 0 0 0 0 0
前副总经
丁云林 理、前财务 离任 0 0 0 0 0 0 0
负责人
合计 -- -- 180,924,933 0 0 180,924,933 10,200,000 0 10,200,000
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二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
副总经理、财务 2020 年 06 月 08
丁云林 离任 因个人原因辞去所有职务
负责人 日
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第十节 公司债券相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
否
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广东天龙油墨集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
第十一节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：广东天龙油墨集团股份有限公司
单位：元
项目 2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 198,414,300.11 174,642,128.00
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产 4,598,740.60
应收票据 42,347,943.95 47,804,385.87
应收账款 1,886,145,951.61 1,575,998,639.27
应收款项融资 15,274,154.11 19,928,368.59
预付款项 251,360,390.54 170,311,691.22
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 120,912,556.01 170,590,714.53
其中：应收利息 0.00 0.00
应收股利 0.00 0.00
买入返售金融资产
存货 184,438,887.30 212,189,645.54
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广东天龙油墨集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 10,594,021.52 15,218,965.37
流动资产合计 2,714,086,945.75 2,386,684,538.39
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 1,245,827.17 2,269,702.18
固定资产 190,675,000.86 200,992,687.02
在建工程 1,408,610.78
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 58,727,785.95 59,838,630.17
开发支出
商誉 85,075,385.18 85,075,385.18
长期待摊费用 3,198,175.97 2,024,074.54
递延所得税资产 18,558,879.15 16,175,532.46
其他非流动资产 1,092,846.04 228,806.24
非流动资产合计 359,982,511.10 366,604,817.79
资产总计 3,074,069,456.85 2,753,289,356.18
流动负债：
短期借款 355,516,721.00 309,423,144.80
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
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广东天龙油墨集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
应付票据
应付账款 625,984,998.40 459,607,378.60
预收款项 226,259,036.88 160,252,390.98
合同负债
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 35,783,559.94 58,763,589.86
应交税费 21,959,364.95 26,871,734.32
其他应付款 538,957,360.04 531,011,544.31
其中：应付利息 24,368,280.06 19,427,537.82
应付股利 0.00
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 23,519,000.03 36,167,666.69
其他流动负债
流动负债合计 1,827,980,041.24 1,582,097,449.56
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 9,200,000.00 18,976,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 606,474.00 606,474.00
递延收益 10,087,026.66 10,791,556.20
递延所得税负债 373,348.59 381,003.47
其他非流动负债
非流动负债合计 20,266,849.25 30,755,033.67
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广东天龙油墨集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
负债合计 1,848,246,890.49 1,612,852,483.23
所有者权益：
股本 750,201,950.00 749,001,950.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,228,805,394.25 1,218,484,530.36
减：库存股 45,700,250.00 42,215,250.00
其他综合收益 1,759,125.00 0.00
专项储备 12,985,995.46 11,796,998.67
盈余公积 10,213,657.36 10,213,657.36
一般风险准备
未分配利润 -805,812,705.70 -874,028,177.72
归属于母公司所有者权益合计 1,152,453,166.37 1,073,253,708.67
少数股东权益 73,369,399.99 67,183,164.28
所有者权益合计 1,225,822,566.36 1,140,436,872.95
负债和所有者权益总计 3,074,069,456.85 2,753,289,356.18
法定代表人：冯毅 主管会计工作负责人：陈东阳 会计机构负责人：邬六生
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 16,338,579.61 8,005,647.38
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款
应收款项融资
预付款项 674,659.42 673,887.79
其他应收款 178,624,398.44 185,894,248.35
其中：应收利息
应收股利
49
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存货
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 1,306,998.46 980,501.09
流动资产合计 196,944,635.93 195,554,284.61
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 1,384,526,984.46 1,372,916,187.24
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 1,520,362.86 1,580,849.54
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用 834,394.28 1,216,911.62
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 1,386,881,741.60 1,375,713,948.40
资产总计 1,583,826,377.53 1,571,268,233.01
流动负债：
短期借款 100,000,000.00 100,000,000.00
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款
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预收款项
合同负债
应付职工薪酬 225,176.59 3,740,350.44
应交税费 128,643.19 181,639.60
其他应付款 537,564,282.81 495,241,823.89
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 23,119,000.03 35,767,666.69
其他流动负债
流动负债合计 661,037,102.62 634,931,480.62
非流动负债：
长期借款 0.00 9,576,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 3,391,666.36 3,529,166.38
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 3,391,666.36 13,105,166.38
负债合计 664,428,768.98 648,036,647.00
所有者权益：
股本 750,201,950.00 749,001,950.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,187,217,218.70 1,176,896,354.81
减：库存股 45,700,250.00 42,215,250.00
其他综合收益
51
广东天龙油墨集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
专项储备 2,479,439.61 2,479,439.61
盈余公积 10,213,657.36 10,213,657.36
未分配利润 -985,014,407.12 -973,144,565.77
所有者权益合计 919,397,608.55 923,231,586.01
负债和所有者权益总计 1,583,826,377.53 1,571,268,233.01
3、合并利润表
单位：元
项目 2020 年半年度 2019 年半年度
一、营业总收入 4,921,914,665.08 3,755,877,367.00
其中：营业收入 4,921,914,665.08 3,755,877,367.00
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 4,861,566,527.30 3,691,926,630.16
其中：营业成本 4,655,297,201.24 3,486,674,139.62
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金
净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 3,039,742.56 4,420,799.67
销售费用 85,395,653.96 86,193,571.56
管理费用 88,098,419.35 84,514,164.81
研发费用 14,248,585.65 11,569,465.88
财务费用 15,486,924.54 18,554,488.62
其中：利息费用 16,004,133.38 17,164,811.33
利息收入 913,127.30 478,707.80
加：其他收益 29,187,375.71 12,658,818.04
投资收益（损失以“－”
号填列）
52
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其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
以摊余成本计量的
金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号
填列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失
以“－”号填列）
信用减值损失（损失以
-11,516,009.37 -5,210,223.01
“-”号填列）
资产减值损失（损失以
-66,816.57 -219,997.27
“-”号填列）
资产处置收益（损失以
-739.57 -109,475.34
“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 77,951,947.98 71,069,859.26
加：营业外收入 5,236,624.28 2,320,126.03
减：营业外支出 215,591.91 298,252.25
四、利润总额（亏损总额以“－”
82,972,980.35 73,091,733.04
号填列）
减：所得税费用 13,471,272.62 10,531,315.78
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 69,501,707.73 62,560,417.26
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以
69,501,707.73 62,560,417.26
“－”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净
68,215,472.02 60,307,436.77
利润
2.少数股东损益 1,286,235.71 2,252,980.49
六、其他综合收益的税后净额 1,759,125.00
归属母公司所有者的其他综合
1,759,125.00
收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其
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他综合收益
1.重新计量设定受益
计划变动额
2.权益法下不能转损
益的其他综合收益
3.其他权益工具投资
公允价值变动
4.企业自身信用风险
公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他
1,759,125.00
综合收益
1.权益法下可转损益
的其他综合收益
2.其他债权投资公允
价值变动
3.金融资产重分类计
入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用
减值准备
5.现金流量套期储备 1,759,125.00
6.外币财务报表折算
差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收
益的税后净额
七、综合收益总额 71,260,832.73 62,560,417.26
归属于母公司所有者的综合
69,974,597.02 60,307,436.77
收益总额
归属于少数股东的综合收益
1,286,235.71 2,252,980.49
总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0939 0.0830
（二）稀释每股收益 0.0939 0.0830
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利
润为：0.00 元。
54
广东天龙油墨集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
法定代表人：冯毅 主管会计工作负责人：陈东阳 会计机构负责人：邬六生
4、母公司利润表
单位：元
项目 2020 年半年度 2019 年半年度
一、营业收入 866,090.02 866,090.00
减：营业成本 0 0
税金及附加 12,826.80 15,659.90
销售费用
管理费用 13,281,673.95 10,879,346.45
研发费用
财务费用 8,203,207.52 9,434,362.45
其中：利息费用 11,033,631.95 13,513,953.82
利息收入 2,838,499.33 4,108,819.53
加：其他收益 174,118.34 221,230.21
投资收益（损失以“－”
4,600,000.00 20,439,281.99
号填列）
其中：对联营企业和合
营企业的投资收益
以摊余成本计量的
金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失
以“－”号填列）
公允价值变动收益（损
失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以
-12,464.70 -79,969.11
“-”号填列）
资产减值损失（损失以
“-”号填列）
资产处置收益（损失以
“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填
-15,869,964.61 1,117,264.29
列）
加：营业外收入 4,000,281.00 1,142,072.97
减：营业外支出 157.74 1,754.76
55
广东天龙油墨集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
三、利润总额（亏损总额以“－”
-11,869,841.35 2,257,582.50
号填列）
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填
-11,869,841.35 2,257,582.50
列）
（一）持续经营净利润（净
-11,869,841.35 2,257,582.50
亏损以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净
亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益
计划变动额
2.权益法下不能转损
益的其他综合收益
3.其他权益工具投资
公允价值变动
4.企业自身信用风险
公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其
他综合收益
1.权益法下可转损益
的其他综合收益
2.其他债权投资公允
价值变动
3.金融资产重分类计
入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用
减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算
差额
7.其他
六、综合收益总额 -11,869,841.35 2,257,582.50
七、每股收益：
56
广东天龙油墨集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
（一）基本每股收益 -0.016 0.003
（二）稀释每股收益 -0.016 0.003
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2020 年半年度 2019 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的
4,928,083,756.78 3,612,891,797.51
现金
客户存款和同业存放款项净
增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净
增加额
收到原保险合同保费取得的
现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的
现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净
额
收到的税费返还 8,173,488.10 16,732,160.07
收到其他与经营活动有关的
33,472,027.32 83,435,776.93
现金
经营活动现金流入小计 4,969,729,272.20 3,713,059,734.51
购买商品、接受劳务支付的
4,704,113,888.70 3,399,930,201.35
现金
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净
增加额
支付原保险合同赔付款项的
现金
57
广东天龙油墨集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的
现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付
140,847,728.34 162,965,712.95
的现金
支付的各项税费 40,235,012.38 48,010,311.30
支付其他与经营活动有关的
72,910,943.94 116,055,796.15
现金
经营活动现金流出小计 4,958,107,573.36 3,726,962,021.75
经营活动产生的现金流量净额 11,621,698.84 -13,902,287.24
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和
48,532.00 388,836.00
其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位
收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的
现金
投资活动现金流入小计 48,532.00 388,836.00
购建固定资产、无形资产和
4,473,285.45 947,153.89
其他长期资产支付的现金
投资支付的现金 32,137,955.51
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位
支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的
2,839,615.60
现金
投资活动现金流出小计 7,312,901.05 33,085,109.40
投资活动产生的现金流量净额 -7,264,369.05 -32,696,273.40
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 9,320,000.00 42,215,250.00
其中：子公司吸收少数股东
4,900,000.00
投资收到的现金
取得借款收到的现金 229,670,022.60 174,767,719.43
58
广东天龙油墨集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
收到其他与筹资活动有关的
现金
筹资活动现金流入小计 238,990,022.60 216,982,969.43
偿还债务支付的现金 205,957,471.86 200,561,278.30
分配股利、利润或偿付利息
12,531,051.42 23,023,313.40
支付的现金
其中：子公司支付给少数股
东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的
946,000.00
现金
筹资活动现金流出小计 219,434,523.28 223,584,591.70
筹资活动产生的现金流量净额 19,555,499.32 -6,601,622.27
四、汇率变动对现金及现金等价
92,385.20 318,599.47
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 24,005,214.31 -52,881,583.44
加：期初现金及现金等价物
165,710,302.46 215,108,359.82
余额
六、期末现金及现金等价物余额 189,715,516.77 162,226,776.38
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2020 年半年度 2019 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的
949,801.20 1,062,131.58
现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的
201,246,550.38 287,781,477.12
现金
经营活动现金流入小计 202,196,351.58 288,843,608.70
购买商品、接受劳务支付的
11,800.00 26,800.00
现金
支付给职工以及为职工支付
7,062,322.26 6,932,890.53
的现金
支付的各项税费 43,202.88 43,894.85
支付其他与经营活动有关的
162,443,755.89 272,616,467.02
现金
59
广东天龙油墨集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
经营活动现金流出小计 169,561,081.03 279,620,052.40
经营活动产生的现金流量净额 32,635,270.55 9,223,556.30
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 4,600,000.00 45,100,000.00
处置固定资产、无形资产和
其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位
收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的
现金
投资活动现金流入小计 4,600,000.00 45,100,000.00
购建固定资产、无形资产和
36,953.99 106,693.00
其他长期资产支付的现金
投资支付的现金 32,137,955.51
取得子公司及其他营业单位
5,100,000.00
支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的
现金
投资活动现金流出小计 5,136,953.99 32,244,648.51
投资活动产生的现金流量净额 -536,953.99 12,855,351.49
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 4,420,000.00 42,215,250.00
取得借款收到的现金 100,000,000.00 100,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的
现金
筹资活动现金流入小计 104,420,000.00 142,215,250.00
偿还债务支付的现金 122,224,666.66 132,224,666.66
分配股利、利润或偿付利息
5,014,717.67 16,255,296.84
支付的现金
支付其他与筹资活动有关的
946,000.00
现金
筹资活动现金流出小计 128,185,384.33 148,479,963.50
筹资活动产生的现金流量净额 -23,765,384.33 -6,264,713.50
四、汇率变动对现金及现金等价
物的影响
60
广东天龙油墨集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
五、现金及现金等价物净增加额 8,332,932.23 15,814,194.29
加：期初现金及现金等价物
8,005,647.38 13,981,412.81
余额
六、期末现金及现金等价物余额 16,338,579.61 29,795,607.10
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2020 年半年度
归属于母公司所有者权益 所有
少数
项目 其他权益工具 者权
其他 一般 未分
资本 减：库 专项 盈余 股东
股本 优先 永续 综合 风险 配利 其他 小计 益合
权益
其他 公积 存股 储备 公积
计
股 债 收益 准备 润
749,0 1,218, 42,215 11,796 10,213 -874,0 1,073, 67,183 1,140,
一、上年年末余
01,95 484,53 ,250.0 ,998.6 ,657.3 28,177 253,70 ,164.2 436,87
额
0.00 0.36 0 7 6 .72 8.67 8 2.95
加：会计政
0.00
策变更
前期
0.00
差错更正
同一
控制下企业合 0.00
并
其他 0.00
749,0 1,218, 42,215 11,796 10,213 -874,0 1,073, 67,183 1,140,
二、本年期初余
01,95 484,53 ,250.0 ,998.6 ,657.3 28,177 253,70 ,164.2 436,87
额
0.00 0.36 0 7 6 .72 8.67 8 2.95
三、本期增减变 1,200 10,320 68,215 79,199 85,385
3,485, 1,759, 1,188, 6,186,
动金额（减少以 ,000. ,863.8 ,472.0 ,457.7 ,693.4
000.00 125.00 996.79 235.71
“－”号填列） 00 9 2 0 1
68,215 69,974 71,260
（一）综合收益 1,759, 1,286,
,472.0 ,597.0 ,832.7
总额 125.00 235.71
2 2 3
1,200 10,320 12,935
（二）所有者投 3,485, 8,035, 4,900,
,000. ,863.8 ,863.8
入和减少资本 000.00 863.89 000.00
00 9 9
1．所有者投入 1,200 2,285, 3,485, 0.00 4,900, 4,900,
61
广东天龙油墨集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
的普通股 ,000. 000.00 000.00 000.00 000.00
00
2．其他权益工
具持有者投入 0.00
资本
3．股份支付计
8,035, 8,035, 8,035,
入所有者权益
863.89 863.89 863.89
的金额
4．其他 0.00
（三）利润分配 0.00
1．提取盈余公
0.00
积
2．提取一般风
0.00
险准备
3．对所有者（或
0.00
股东）的分配
4．其他 0.00
（四）所有者权
0.00
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股 0.00
本）
2．盈余公积转
增资本（或股 0.00
本）
3．盈余公积弥
0.00
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转 0.00
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收 0.00
益
6．其他 0.00
1,188, 1,188, 1,188,
（五）专项储备
996.79 996.79 996.79
2,888, 2,888, 2,888,
1．本期提取
523.73 523.73 523.73
62
广东天龙油墨集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
-1,699, -1,699, -1,699,
2．本期使用
526.94 526.94 526.94
（六）其他 0.00
750,2 1,228, 45,700 12,985 10,213 -805,8 1,152, 73,369 1,225,
四、本期期末余 1,759,
01,95 805,39 ,250.0 ,995.4 ,657.3 12,705 453,16 ,399.9 822,56
额 125.00
0.00 4.25 0 6 6 .70 6.37 9 6.36
上期金额
单位：元
2019 年半年度
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
其他 一般 未分
资本 减：库 专项 盈余 权益合
股本 优先 永续 综合 风险 配利 其他 小计 东权益
计
其他 公积 存股 储备 公积
股 债 收益 准备 润
726,4 1,188, 10,213 -950,2 984,95 1,052,7
一、上年年末 9,654, 67,829,
26,95 876,38 ,657.3 14,382 7,559. 87,321.
余额 949.78 762.42
0.00 4.88 6 .53 49 91
加：会计
0.00
政策变更
前期
0.00
差错更正
同一
控制下企业合 0.00
并
其他 0.00
726,4 1,188, 10,213 -950,2 984,95 1,052,7
二、本年期初 9,654, 67,829,
26,95 876,38 ,657.3 14,382 7,559. 87,321.
余额 949.78 762.42
0.00 4.88 6 .53 49 91
三、本期增减
22,57 29,608 42,215 76,186 88,296
变动金额（减 2,142, -646,59 87,649,
5,000 ,145.4 ,250.0 ,204.8 ,149.1
少以“－”号填 048.89 8.14 551.04
.00 8 0 1 8
列）
76,186 76,186
（一）综合收 1,353,4 77,539,
,204.8 ,204.8
益总额 01.86 606.67
1 1
（二）所有者 22,57 29,608 42,215
9,967, 9,967,8
投入和减少资 5,000 ,145.4 ,250.0
895.48 95.48
本 .00 8 0
1．所有者投入 22,57 19,617 42,215 -22,57 -22,575
63
广东天龙油墨集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
的普通股 5,000 ,675.0 ,250.0 5.00 .00
.00 0 0
2．其他权益工
具持有者投入 0.00
资本
3．股份支付计
9,990, 9,990, 9,990,4
入所有者权益
470.48 470.48 70.48
的金额
4．其他 0.00
（三）利润分 -2,000, -2,000,
0.00
配 000.00 000.00
1．提取盈余公
0.00
积
2．提取一般风
0.00
险准备
3．对所有者
-2,000, -2,000,
（或股东）的 0.00
000.00 000.00
分配
4．其他 0.00
（四）所有者
0.00
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股 0.00
本）
2．盈余公积转
增资本（或股 0.00
本）
3．盈余公积弥
0.00
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转 0.00
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收 0.00
益
6．其他 0.00
（五）专项储 2,142, 2,142, 2,142,0
备 048.89 048.89 48.89
64
广东天龙油墨集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
6,259, 6,259, 6,259,4
1．本期提取
448.57 448.57 48.57
-4,117, -4,117, -4,117,3
2．本期使用
399.68 399.68 99.68
（六）其他 0.00
749,0 1,218, 42,215 11,796 10,213 -874,0 1,073, 1,140,4
四、本期期末 67,183,
01,95 484,53 ,250.0 ,998.6 ,657.3 28,177 253,70 36,872.
余额 164.28
0.00 0.36 0 7 6 .72 8.67 95
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2020 年半年度
项目 其他权益工具 资本公 减：库存 其他综 专项储 盈余公 未分配 所有者权
股本 其他
优先股 永续债 其他 积 股 合收益 备 积 利润 益合计
749,00 -973,14
一、上年年末余 1,176,89 42,215,2 2,479,43 10,213,6 923,231,5
1,950.0 4,565.7
额 6,354.81 50.00 9.61 57.36 86.01
0 7
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
749,00 -973,14
二、本年期初余 1,176,89 42,215,2 2,479,43 10,213,6 923,231,5
1,950.0 4,565.7
额 6,354.81 50.00 9.61 57.36 86.01
0 7
三、本期增减变
1,200,0 10,320,8 3,485,00 -11,869 -3,833,977
动金额（减少以
00.00 63.89 0.00 ,841.35 .46
“－”号填列）
（一）综合收益 -11,869 -11,869,84
总额 ,841.35 1.35
（二）所有者投 1,200,0 10,320,8 3,485,00 8,035,863.
入和减少资本 00.00 63.89 0.00 89
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
65
广东天龙油墨集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
资本
3．股份支付计
1,200,0 10,320,8 3,485,00 8,035,863.
入所有者权益
00.00 63.89 0.00 89
的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公
积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
750,20 -985,01
四、本期期末余 1,187,21 45,700,2 2,479,43 10,213,6 919,397,6
1,950.0 4,407.1
额 7,218.70 50.00 9.61 57.36 08.55
0 2
上期金额
单位：元
66
广东天龙油墨集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
2019 年半年度
其他权益工具
项目 资本公 减：库存 其他综 盈余公 未分配利 所有者权
股本 优先 永续 专项储备 其他
其他 积 股 合收益 积 润 益合计
股 债
726,42 1,147,2
一、上年年末余 2,479,439 10,213, -988,006, 898,402,09
6,950. 88,209.
额 .61 657.36 163.93 2.37
00 33
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
726,42 1,147,2
二、本年期初余 2,479,439 10,213, -988,006, 898,402,09
6,950. 88,209.
额 .61 657.36 163.93 2.37
00 33
三、本期增减变 22,575
29,608, 42,215,2 14,861,59 24,829,493.
动金额（减少以 ,000.0
145.48 50.00 8.16 64
“－”号填列） 0
（一）综合收益 14,861,59 14,861,598.
总额 8.16 16
22,575
（二）所有者投 29,608, 42,215,2 9,967,895.4
,000.0
入和减少资本 145.48 50.00 8
0
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计 22,575
29,608, 42,215,2 9,967,895.4
入所有者权益 ,000.0
145.48 50.00 8
的金额 0
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公
积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
67
广东天龙油墨集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
749,00 1,176,8
四、本期期末余 42,215,2 2,479,439 10,213, -973,144, 923,231,58
1,950. 96,354.
额 50.00 .61 657.36 565.77 6.01
00 81
68
广东天龙油墨集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
广东天龙油墨集团股份有限公司
2020 年半年度财务报表附注
一、 公司基本情况
(一) 公司注册地、组织形式和总部地址
广东天龙油墨集团股份有限公司(以下简称公司、本公司或本集团)原名肇庆天龙油墨化工有限公司，
系由自然人冯毅、冯华发起设立，于 2001 年 1 月 2 日在肇庆市工商行政管理局登记注册，本公司于 2010
年 3 月 26 日在深圳证券交易所创业板上市挂牌交易，现持有统一社会信用代码为 91441200726484120B 的
营业执照。
经过历年的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股，截止 2019 年 12 月 31 日，本公司累计发行
股本总数 74,900.195 万股，注册资本为 74,900.195 万元。2020 年 5 月 18 日，第五届董事会第十五次会
议、第五届监事会第八次会议通过了《关于向激励对象授予预留限制性股票的议案》，公司最终授予到股
权激励对象 13 人限制性股票 170.00 万股，业经大华会计师事务所有限公司审验，并出具了大华验字〔2020〕
000313 号《验资报告》，截止 2020 年 6 月 18 日止公司收到股权激励对象缴纳的股权款，新增注册资本（实
收资本）170.00 万元。2020 年 4 月 24 日经第五届董事会第十三次会议决议、2020 年 5 月 19 日经本公司
2019 年年度股东大会决议，并根据公司限制性股票激励授予协议，公司注销李美一已获授但尚未解除限售
的限制性股票 50 万股，业经大华会计师事务所有限公司审验，并出具了大华验字〔2020〕000314 号《验
资报告》，公司注销注册资本（实收资本）50.00 万元。变动后公司总股本为 750,201,950.00 股。
注册地址广东省肇庆市金渡工业园内，总部地址广东省肇庆市金渡工业园内，集团实际控制人为冯毅。
(二) 公司业务性质和主要经营活动
本公司属油墨化工行业、林产化工行业、新媒体数字营销行业。
经营范围：生产、销售：油墨、化工原料（以上产品除塑料油墨外，不含其他化学危险品）；经营本
企业自产产品及技术的出口业务和本企业所需的机械设备、零配件、原辅材料及技术的进口业务，但国家
限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外；投资与资产管理；企业总部管理；广告设计、制作、代理、
发布。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动。）
本公司 2020 年半年度纳入合并范围的子公司共 16 户，孙公司 11 户，详见本附注八“在其他主体中
的权益”。本公司本年度合并范围比上年度增加 4 户，减少 3 户，详见本附注七“合并范围的变更”。
各子公司主要在以下行业从事生产经营活动：
（1）油墨化工行业，主要产品包括：水性油墨、溶剂油墨、胶印油墨等；
（2）林产化工行业，主要产品包括：歧化松香、松节油、蒎烯、歧化松香酸钾皂等。
（3）新媒体数字营销行业，主要从事市场营销策划服务、广告服务、软件服务、企业形象策划服务、
公共关系服务、策划创意服务等。
69
广东天龙油墨集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
(三) 财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于 2020 年 8 月 26 日批准报出。
二、 合并财务报表范围
本公司法定财务报表纳入合并范围的主体共 27 户，具体包括：
子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%） 表决权比例（%）
北京市天虹油墨有限公司 全资子公司 一级 100.00 100.00
青岛天龙油墨有限公司 全资子公司 一级 100.00 100.00
杭州天龙油墨有限公司 全资子公司 一级 100.00 100.00
上海亚联油墨化学有限公司 全资子公司 一级 100.00 100.00
广东天龙油墨有限公司 全资子公司 一级 100.00 100.00
成都天龙油墨有限公司 全资子公司 一级 100.00 100.00
广东天龙精细化工有限公司 控股子公司 一级 95.00 95.00
云南天龙林产化工有限公司 控股子公司 一级 60.00 60.00
云南美森源林产科技有限公司 控股子公司 一级 60.00 60.00
广西金秀松源林产有限公司 控股子公司 一级 60.00 60.00
广州橙果广告有限公司 控股子公司 一级 60.00 60.00
北京智创无限广告有限公司 全资子公司 一级 100.00 100.00
北京品众创新互动信息技术有限公司 全资子公司 一级 100.00 100.00
北京优力互动数字技术有限公司 全资子公司 一级 100.00 100.00
北京三影互动科技有限公司 全资子公司 一级 51.00 51.00
上海品众企业发展有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00
杭州品众互动商务服务有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00
芜湖吉狮网络技术有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00
芜湖锐达新网络技术有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00
北京吉狮互动网络营销技术有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00
北京品众互动网络营销技术有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00
上海奇搜网络科技有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00
江苏品致互娱网络科技有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00
海南品众互动网络营销技术有限公司 全资子公司 三级 100.00 100.00
海南吉狮互动网络营销技术有限公司 全资子公司 三级 100.00 100.00
北京快道互动网络科技有限公司 控股子公司 一级 51.00 51.00
上海梓奇信息科技有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00
本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，增加 4 户，减少 3 户：
1． 本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过委托经营或出租等方式丧失控制权的经营实
体
70
广东天龙油墨集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
名称 变更原因
海南品众互动网络营销技术有限公司 新设立
海南吉狮互动网络营销技术有限公司 新设立
北京快道互动网络科技有限公司 新设立
上海梓奇信息科技有限公司 新设立
2、本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过委托经营或出租等方式丧失控制权的经营
实体经营实体
名称 变更原因
沈阳市天金龙油墨有限公司 清算注销
武汉天龙油墨有限公司 清算注销
北京优力互动文化传媒有限公司 清算注销
合并范围变更主体的具体信息详见“附注七、合并范围的变更”。
三、 财务报表的编制基础
(一) 财务报表的编制基础
本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会
计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行
确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15
号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的规定，编制财务报表。
(二) 持续经营
本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事
项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
四、 重要会计政策、会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经
营成果、现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(三) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
71
广东天龙油墨集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
(四) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1． 分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多
次交易事项作为一揽子交易进行会计处理
（1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2． 同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被
合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与
支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股
本溢价不足冲减的，调整留存收益。
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差
额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易
进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长
期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本
公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和
计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处
置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、
其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期
损益。
3． 非同一控制下的企业合并
购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权
转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移：
①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。
②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。
③已办理了必要的财产权转移手续。
④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。
⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与
其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并
成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
72
广东天龙油墨集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得
控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购
买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成
本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投
资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认
和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成
本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转
入合并日当期的投资收益。
4． 为合并发生的相关费用
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期
损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
(五) 合并财务报表的编制方法
1． 合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均
纳入合并财务报表。
2． 合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合
并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照
统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用
的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行
必要的调整。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并
利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司
或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有
者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期
亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商
誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行
调整
（1） 增加子公司或业务
73
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在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子
公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初
至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主
体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始
控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与
合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净
资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将
该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报
告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股
权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收
益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和
利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属
当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2） 处置子公司或业务
1）一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合
并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按
照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原
持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入
丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利
润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益
计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
2）分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条
款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处
理：
A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
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广东天龙油墨集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处
置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的
享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失
控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧
失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公
司一般处理方法进行会计处理。
（3） 购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合
并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公
积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4） 不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投
资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的
资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(六) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
1． 合营安排的分类
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将
合营安排分为共同经营和合营企业。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营
企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营：
（1） 合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（2） 合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（3） 其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，
如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。
2． 共同经营会计处理方法
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会
计处理：
（1） 确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2） 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3） 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4） 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5） 确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
75
广东天龙油墨集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三
方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企
业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。
本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认
因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——
资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。
本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债
的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限
短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条
件的投资，确定为现金等价物。
(八) 外币业务和外币报表折算
1． 外币业务
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建
符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当
期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币
金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额作
为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的汇兑差额计入其他综合
收益。
2． 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利
润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期
汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。
处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折
算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益
比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股
东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外
币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
(九) 金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
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实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期
间的方法。
实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余
额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如
提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。
金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上
或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累
计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。
1． 金融资产分类和计量
本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三
类：
（1） 以摊余成本计量的金融资产。
（2） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
（3） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未
包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别
的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影
响的相关金融资产进行重分类。
（1） 分类为以摊余成本计量的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息
的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊
余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收票据及应收账款、
其他应收款、长期应收款、债权投资等。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终
止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际
利率计算确定利息收入：
1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成
本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在后
续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用
风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
（2） 分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
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金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息
的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公
司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期
损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计
利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融
资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流
动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。
（3） 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价
值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之前
计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本公司持有该权益工具投资
期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够
可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。
权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：取得该
金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且
有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效
套期工具的衍生工具除外）。
（4） 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指
定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金
融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
（5） 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资
产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指
定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：
1） 嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。
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2） 在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应
分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要
分拆。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金
融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
2． 金融负债分类和计量
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权
益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确
认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具
的衍生工具。
金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相
关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
（1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融负债。
满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回
购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；
属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性
金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允
价值变动均计入当期损益。
在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
1） 能够消除或显著减少会计错配。
2） 根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资
产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变
动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允
价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用
风险变动的影响金额）计入当期损益。
（2） 其他金融负债
除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法，
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按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：
1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
2） 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
3） 不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第 1）类情形的以低于市场利率贷款的
贷款承诺。
财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方
向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后
的余额孰高进行计量。
3． 金融资产和金融负债的终止确认
（1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转销：
1） 收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
2） 该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。
（2）金融负债终止确认条件
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债
的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原
金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之
间的差额，计入当期损益。
本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公
允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包
括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。
4． 金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形
处理：
（1） 转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生
或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
（2） 保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。
（3） 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、（2）之外
的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：
1） 未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独
确认为资产或负债。
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2） 保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，
并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险
或报酬的程度。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融
资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
（1） 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
1） 被转移金融资产在终止确认日的账面价值。
2） 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确
认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
（2） 金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面
价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的
一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
1） 终止确认部分在终止确认日的账面价值。
2） 终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的
金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
5． 金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在针
对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担
指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括
易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，
且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。
初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当
前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的
交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输
入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
6． 金融工具减值
本公司以预期信用损失为基础，对分类为以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的金融资产以及财务担保合同，进行减值会计处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本
公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，
即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产
经信用调整的实际利率折现。
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对由收入准则规范的交易形成的应收款项，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内预期
信用损失的金额计量损失准备。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期
信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作
为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时
估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。
除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产负
债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准
备、确认预期信用损失及其变动：
（1） 如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相当于该金
融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
（2） 如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶
段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际
利率计算利息收入。
（3） 如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金
融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。
金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值
计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公
允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减
少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，
但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期
资产负债表日按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损
失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
（1） 信用风险显著增加
本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险
与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担
保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。
本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
1） 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；
2） 债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
3） 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预
期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
4） 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
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5） 本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。
于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风
险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务
的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同
现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。
（2） 已发生信用减值的金融资产
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用
减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
1） 发行方或债务人发生重大财务困难；
2） 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
3） 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出
的让步；
4） 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
5） 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
6） 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
（3） 预期信用损失的确定
本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、
当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括：
金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、逾期账龄组合、合同结算周期、债务人所处行业等。相关金融
工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。
本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
2） 对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款
额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。
3）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该
金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏
概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过
去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
（4） 减记金融资产
当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余
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额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。
7． 金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互
抵销后的净额在资产负债表内列示：
（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
(十) 应收票据
本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（九）6.金融工具减值。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，
结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将 应收票据划分为若干组合，在组合基
础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据 计提方法
出票人具有较高的信用评级，历史上未发生票据违约， 参考历史信用损失经验，结合
无风险银行承
信用损失风险极低，在短期内履行其支付合同现金流 当前状况以及对未来经济状况
兑票据组合
量义务的能力很强 的预期计量坏账准备。
参考历史信用损失经验， 结合
当前状况以及对未来经济状
商业承兑汇票 根据承兑人的信用风险划分 况的预测，在整个存续期预期
信用损失率对照表，计算预期
信用损失。
(十一) 应收账款
本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（九）6.金融工具减值。
本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的应收账款单独确定其信用损
失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，
结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上
计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据 计提方法
参考历史信用损失经验， 结合
当前状况以及对未来经济状
账龄组合 以账龄为信用风险组合确认依据 况的预测，在整个存续期预期
信用损失率对照表，计算预期
信用损失。
参考历史信用损失经验，结合
关联方组合 合并范围内关联方款项 当前状况以及对未来经济状况
的预期计量坏账准备。
(十二) 应收款项融资
本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（九）6.金融工具
减值。
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(十三) 其他应收款
本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（九）6.金融工具减
值。
本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的其他应收款单独确定其信用
损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，
结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础
上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据 计提方法
参考历史信用损失经验， 结合
当前状况以及对未来经济状
账龄组合 以账龄为信用风险组合确认依据 况的预测，在整个存续期预期
信用损失率对照表，计算预期
信用损失。
参考历史信用损失经验，结合
关联方组合 合并范围内关联方款项 当前状况以及对未来经济状况
的预期计量坏账准备。
(十四) 存货
1． 存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程
或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工材料、在产品、自制半成
品、产成品（库存商品）、发出商品等。
2． 存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按先进先出
法月末一次加权平均法计价。
3． 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库
存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去
估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过
程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的
金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础
计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础
计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存
货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他
项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额
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内转回，转回的金额计入当期损益。
4． 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5． 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1） 低值易耗品采用一次转销法；
（2） 包装物采用一次转销法。
（3） 其他周转材料采用一次转销法摊销。
(十五) 长期股权投资
1． 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四／（四）同一控制下和非同一控制
下企业合并的会计处理方法。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包
括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或
取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币
性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明
换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的
相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2． 后续计量及损益确认
（1）成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加
或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享
有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
（2）权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、
共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值
计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调
整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额
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的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份
额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派
的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其
他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允
价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内
部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账
面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权
益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合
同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减
记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账
面价值后，恢复确认投资收益。
3． 长期股权投资核算方法的转换
（1） 公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会
计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制
的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新
增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他
综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在
追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收
入。
（2） 公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会
计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一
控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资
成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投
资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行
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会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
（3） 权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权
改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允
价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直
接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（4） 成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后
的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自
取得时即采用权益法核算进行调整。
（5） 成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后
的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工
具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损
益。
4． 长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的
长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例
对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易
事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务
报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。
处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权
视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大
影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控
制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投
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资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢
价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控
制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算
应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，
同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公
司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面
价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产
份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
5． 共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决
策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该
安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单
独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利
时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的
规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其
他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判
断对被投资单位具有重大影响：（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资
单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；
（5）向被投资单位提供关键技术资料。
(十六) 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、
持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑
物，若董事会作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资
性房地产列报。
本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和
可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前
所发生的必要支出构成。
本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使
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用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列示如下：
类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧（摊销）率（%）
房屋建筑物 8-40 0.50-5.00 2.49-12.44
土地使用权 35.25-50 2.00-2.84
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形
资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无形资产转
换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投
资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入
当期损益。
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、
持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建
筑物，若董事会作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投
资性房地产列报。
本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和
可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前
所发生的必要支出构成。
本公司采用公允价值模式对投资性房地产进行后续计量，不对投资性房地产计提折旧或进行摊销，在
资产负债表日以投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入
当期损益。
投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量的依据为：①投资性房地产所在地有活跃的房地产交易
市场。②本公司能够从房地产交易市场上取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息，从而对投资
性房地产的公允价值作出合理的估计。
本公司确定投资性房地产的公允价值时，参照活跃市场上同类或类似房地产的现行市场价格；无法取
得同类或类似房地产的现行市场价格的，参照活跃市场上同类或类似房地产的最近交易价格，并考虑资产
状况、所在位置、交易情况、交易日期等因素，从而对投资性房地产的公允价值作出合理的估计；或基于
预计未来获得的租金收益和有关现金流量的现值确定其公允价值。
本公司有确凿证据表明房地产用途发生改变，将投资性房地产转换为自用房地产时，以其转换当日的
公允价值作为自用房地产的账面价值，公允价值与原账面价值的差额计入当期损益。自用房地产或存货转
换为采用公允价值模式计量的投资性房地产时，投资性房地产按照转换当日的公允价值计价，转换当日的
公允价值小于原账面价值的，其差额计入当期损益；转换当日的公允价值大于原账面价值的，其差额计入
其他综合收益。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投
资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入
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当期损益。
(十七) 固定资产
1． 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形
资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2． 固定资产初始计量
本公司固定资产按成本进行初始计量。
（1） 外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用
状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
（2） 自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
（3） 投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价
值不公允的按公允价值入账。
（4） 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本
以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在
信用期间内计入当期损益。
3． 固定资产后续计量及处置
（1） 固定资产折旧
固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资
产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；已提足折旧仍继续使用
的固定资产不计提折旧。
利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计
折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对
固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 用年限平均法 8-40 0.50-5.00 2.49-12.44
机器设备 用年限平均法 3-15 0.50-5.00 6.33-33.33
运输设备 用年限平均法 3-8 0-5.00 11.88-33.33
电子设备及其他 用年限平均法 3-8 0-5.00 11.88-33.33
（2） 固定资产的后续支出
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与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条
件的，在发生时计入当期损益。
（3） 固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产
出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
4． 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
（2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公
允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
（4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，
作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和
签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计
入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满
时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资
产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
(十八) 在建工程
1． 在建工程初始计量
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生
的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊
的间接费用等。
2． 在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。
所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据
工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固
定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(十九) 借款费用
1． 借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入
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相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销
售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移
非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2． 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不
包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停
止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产
整体完工时停止借款费用资本化。
3． 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借
款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售
状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建
或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4． 借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的
投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，
予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确
定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期
利息金额。
(二十) 无形资产与开发支出
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
1． 无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其
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他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购
买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重
组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币
性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产
的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费
作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一
控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发
过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定
用途前所发生的其他直接费用。
2． 无形资产的后续计量
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
（1） 使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形
资产预计寿命及依据如下：
项目 预计使用寿命 依据
专有技术特许使用权 20 预计可使用年限
土地使用权 35.25-50 土地证登记使用年限
专利权 10 预计可使用年限
软件 2-5 预计可使用年限
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，
进行相应的调整。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
（2） 使用寿命不确定的无形资产
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期
末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。
经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。
3． 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
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开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新
的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
4． 开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产
自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该
无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以
后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定
用途之日起转为无形资产。
(二十一) 长期资产减值
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，
以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组
为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者
之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记
至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减
值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用
寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测
试。
在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资
产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产
组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与
相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较
这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相
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关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
(二十二) 长期待摊费用
1． 摊销方法
长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用。
长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。[单击此处说明特殊摊销方法]
2． 摊销年限
（1）预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。
（2）经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的
期限平均摊销。
（3）融资租赁方式租入的固定资产，其符合资本化条件的装修费用，在两次装修间隔期间、剩余租
赁期和固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。
对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
(二十三) 职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工
薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1． 短期薪酬
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职
工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，
并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
2． 离职后福利
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形
式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。
本公司的离职后福利为设定提存计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业
保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计
入当期损益或相关资产成本。
本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
3． 辞退福利
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减
而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利
的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当
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期损益。
本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经
本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安
排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞
退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支
付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化
及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
4． 其他长期职工福利
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额
确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工福利，在资产负债表日由独
立精算师（根据企业实际撰写）使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产生的福利义务归属
于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
(二十四) 预计负债
1． 预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
2． 预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对
于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按
照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能
性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个
项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作
为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十五) 股份支付
1． 股份支付的种类
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本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2． 权益工具公允价值的确定方法
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不
存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因
素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股
份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。
在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权
条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如
服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。
3． 确定可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预
计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。
4． 会计处理方法
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照
权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条
件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益
工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确
认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值
计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。
在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资
产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服
务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值
重新计量，其变动计入当期损益。
若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余
等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件
但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
(二十六) 收入
1． 销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理
权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；
相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价
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值确定销售商品收入金额。
2． 确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产
使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
3． 提供劳务收入的确认依据和方法
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳
务交易的完工进度，依据已经发生的成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
（1）收入的金额能够可靠地计量；
（2）相关的经济利益很可能流入企业；
（3）交易的完工进度能够可靠地确定；
（4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的
除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的
金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确
认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，
并按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提
供劳务收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分能够
区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销
售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部
分全部作为销售商品处理。
4． 收入确认的具体原则
（1）互联网广告收入
①搜索引擎广告营销收入
搜索引擎广告的收入包括在搜索引擎平台的引擎搜索页中出现的展示收入、按照实际点击量的消耗计
费收入以及其所对应搜索引擎平台的返利收入。
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按照实际点击量的消耗计费收入：广告客户通过公司的广告资源代理权，在搜索平台充值并获得虚拟
货币，当用户搜索到广告客户投放的关键词时，相应的广告就会展示，同时会出现搜索结果及链接供用户
点击进入广告客户的相关网站，搜索平台在用户点击后按照广告客户对该关键词的出价进行计费并扣除已
充值的虚拟货币，无点击不消耗虚拟货币。公司按照经搜索引擎平台确认的实际消耗量及与广告客户约定
的折扣比例确认收入。
搜索页展示收入：公司与广告客户约定展示期间，已按照合同约定完成广告投放且相关成本能够可靠
计量的，在合同期内分期确认收入；
② 其他互联网广告业务
移动互联网媒体广告：公司向广告客户提供通过移动设备访问移动应用或移动网页时显示的广告服
务。公司根据已经媒体和广告客户确认后的广告投放排期表列示的服务天数以及合作协议中所约定的价格
对广告收入进行分摊确认。
客户应用软件推广：公司通过移动设备为客户提供推广其产品投放于应用软件广告的服务，客户可
根据有效激活量或是有效下载量乘以约定的固定单价支付给公司推广费用或服务费用。公司根据经双方核
对确认的产生的有效激活用户数据或有效下载量乘以约定的固定单价确认当期的收入。
③ 互联网公关服务
舆情监控业务：在提供服务前，公司与客户协商确定服务内容和服务范围并签署服务合同，公司根
据合同金额，在服务期内分期确认收入。
社会化媒体营销：在提供服务前，公司与客户协商确定服务内容和服务范围并签署服务合同，公司
根据合同金额，服务完毕确认收入。
（2）传统行业产品销售收入
① 国内直接销售：在发货并经对方签收之后确认相关风险的转移，确认收入。
② 国内零库存模式销售：公司在客户处设调墨点，根据客户需求现场调墨后交付给客户，客户按月
确认实际耗用情况后，相关风险报酬转移，确认收入。
③ 外销业务：出口销售采用 FOB/CIF/CFR 结算的，以产品报关越过船舷时确认相关风险的转移，确
认收入。
(二十七) 政府补助
1． 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对
象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确补助对象的政府补助，公司根据实际补助对象划分为与资产相关的政府补助或与
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收益相关的政府补助，相关判断依据说明详见本财务报表附注六之递延收益/营业外收入项目注释。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收
益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2． 政府补助的确认
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应
收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值
计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照名义金额计量的政府补助，
直接计入当期损益。
3． 会计处理方法
本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。通
常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务一贯地运用该方法。
与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确
认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关
费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接
计入当期损益或冲减相关成本。
与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的政府补助
计入营业外收支。
收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠利率
贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费
用。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关
递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计
入当期损益。
(二十八) 递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计
算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的
适用税率计量。
1． 确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳
税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资
产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不
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影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：
暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
2． 确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：
（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所
得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并
且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
3． 同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示
（1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或
者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，
涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
(二十九) 租赁
如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为融资租
赁，其他租赁则为经营租赁。
1． 经营租赁会计处理
（1）经营租入资产
公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。
公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣
除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）经营租出资产
公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收
入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个
租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣
除后的租金费用在租赁期内分配。
2． 融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者
作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。
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融资租入资产的认定依据、计价和折旧方法详见本附注四／（十九）固定资产。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认
为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接
费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(三十) 回购本公司股份
因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司或本公司所属子公司股份的，按实际支付的金额作为库
存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值
总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回
购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司或本公司所属子公司股份
收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其
差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价）。
(三十一) 安全生产费
本公司按照国家规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科
目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工
程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固
定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
(三十二) 财务报表列报项目变更说明
财政部于 2019 年 4 月 30 日发布了《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会
〔2019〕6 号），对一般企业财务报表格式进行了修订，拆分部分资产负债表项目和调整利润表项目等。本
公司已经根据新的企业财务报表格式的要求编制财务报表，财务报表的列报项目因此发生变更的，已经按
照《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》等的相关规定，对可比期间的比较数据进行调整。
对可比期间的财务报表列报项目及金额的影响如下：
列报项目 列报变更前金额 影响金额 列报变更后金额 备注
应收票据 64,255,390.01 64,255,390.01
应收账款 1,163,310,492.58 1,163,310,492.58
应收票据及应收账款 1,227,565,882.59 -1,227,565,882.59
应付账款 229,363,223.99 229,363,223.99
应付票据及应付账款 229,363,223.99 -229,363,223.99
(三十三) 重要会计政策、会计估计的变更
（1）本公司自 2019 年 1 月 1 日起执行财政部 2017 年修订的《企业会计准则第 22 号-金融工具确认
和计量》、《企业会计准则第 23 号-金融资产转移》和《企业会计准则第 24 号-套期会计》、《企业会计准则
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第 37 号-金融工具列报》（以上四项统称<新金融工具准则>），变更后的会计政策详见附注四。
1）执行新金融工具准则对本公司的影响
于 2019 年 1 月 1 日之前的金融工具确认和计量与新金融工具准则要求不一致的，本公司按照新金融
工具准则的要求进行衔接调整。涉及前期比较财务报表数据与新金融工具准则要求不一致的，本公司未调
整可比期间信息。金融工具原账面价值和新金融工具准则施行日的新账面价值之间的差额，计入 2019 年 1
月 1 日留存收益或其他综合收益。
执行新金融工具准则对本期期初资产负债表相关项目的影响列示如下：
累积影响金额
项目 2018 年 12 月 31 日 分类和 金融资产 2019 年 1 月 1 日
计量影响 减值影响 小计
（注 1） （注 2）
应收票据 64,255,390.01 -18,625,138.60 -18,625,138.60 45,630,251.41
应收款项融资 18,625,138.60 18,625,138.60 18,625,138.60
（2）本公司自 2019 年 6 月 10 日起执行经修订的《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》，
自 2019 年 6 月 17 日起执行经修订的《企业会计准则第 12 号——债务重组》。该项会计政策变更采用未
来适用法处理，并根据准则的规定对于 2019 年 1 月 1 日至准则实施日之间发生的非货币性资产交换和债
务重组进行调整。本公司首次执行该准则对财务报表无影响。
五、 税项
披露公司的主要税项，请根据公司具体情况选择列示。
(一) 公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售货物、应税销售服务收入、无形资产或者不动产 3%、 6%、16%、13%
城市维护建设税 应缴流转税税额 1%、5%、7%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 1%、2%
从价计征，按房产原值一次减除 70%后余值的 1.2%计
房产税 1.2%或 12%
缴；从租计征的，按租金收入的 12%计缴
城镇土地使用税 土地面积 按各地的税收政策执行
文化事业建设费 广告服务应税收入扣除允许抵扣的广告成本后的差额 3%
个人所得税 按税法规定缴纳 超额累进税率
企业所得税 应纳税所得额 15%、20%、25%
不同纳税主体所得税税率说明：
上述企业所得税，除本公司之子公司广西金秀松源林产有限公司、北京品众互动网络营销技术有限公
司、北京吉狮互动网络营销技术有限公司、上海奇搜网络科技有限公司、云南美森源林产科技有限公司、
广东天龙油墨有限公司、广东天龙精细化工有限公司适用、北京优力互动数字技术有限公司执行 15%税率，
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广东天龙油墨集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
上海品众企业发展有限公司、江苏品致互娱网络科技有限公司、杭州品众互动商务服务有限公司、北京市
天虹油墨有限公司执行 20%税率，本公司及其他子公司适用税率均为 25%。
(二) 税收优惠政策及依据
1）本公司之子公司广西金秀松源林产有限公司，于 2015 年 1 月 21 日申请，经广西金秀瑶族自治县国
家税务局金国税审字[2015]1 号、金国税通[2015]70 号批复，依据《财政部 海关总署 国家税务总局关
于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》财税【2011】58 号，自 2014 年 1 月 1 日起至 2020
年 12 月 31 日减征企业所得税，报告期间企业所得税税率减按 15.00%执行。
2）2018 年 11 月 30 日，北京品众互动网络营销技术有限公司取得了由北京市科学技术委员会、北京市财
政局、国家税务总局北京市税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：GR201811007225)。北京
品众互动网络营销技术有限公司于 2018 年度已经完成了“国家需要重点扶持的高新技术企业减按
15.00%的税率征收企业所得税”的备案登记，自 2018 年 1 月 1 日起至 2020 年 12 月 31 日止企业所得税
税率减按 15.00%执行。
3）2019 年 12 月 2 日，北京吉狮互动网络营销技术有限公司取得了由北京市科学技术委员会、北京市财政
局、国家税务总局北京市税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：GR201911008882），自 2019
年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日止企业所得税税率减按 15.00%执行。
4）2019 年 10 月 08 日上海奇搜网络科技有限公司完成了高新技术企业备案（发证日期 2019 年 10 月 08
日，证书编号：GR201931000225），证书有效期自 2019 年 10 月 08 日起至 2022 年 10 月 08 日止，报告期
间企业所得税税率减按 15.00%执行。
5）据财税[2011]58 号 关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知，自 2011 年 1 月 1 日至
2020 年 12 月 31 日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按 15.00%的税率征收企业所得税。2014 年 8
月 5 日，云南省发展和改革委员会出具的云发改办西部[2014]532 号文，云南美森源林产科技有限公司
的有关业务符合国家发展改革委第 9 号令《产品结构调整指导目录》鼓励类相关条款，是国家鼓励类产业；
2015 年 5 月 26 日，云南省双柏县国家税务局《税项通知书》，云南美森源林产科技有限公司提出的（设
在西部地区的鼓励类产业企业减按 15.00%的税率征收企业所得税）企业所得税减免税备案申请，经审核，
予以备案。云南美森源林产科技有限公司报告期间减按 15.00%的税率征收企业所得税。
6）根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室发布的关于广东省 2017 年第二批高新技术企业备案
的复函（粤科函高字〔2017〕2096 号），广东天龙油墨有限公司完成了高新技术企业备案（发证日期 2017
年 12 月 11 日，证书编号：GR201744010942），广东天龙油墨有限公司已经完成了高新技术企业减按 15.00%
的税率征收企业所得税的备案登记，报告期间企业所得税税率减按 15.00%执行。
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广东天龙油墨集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
7) 广东天龙精细化工有限公司于 2018 年 11 月 29 日取得经广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家
税务局、广东省地方税务局颁发的编号为 GR201844007528、有效期为三年的高新技术企业证书，报告期间
企业所得税税率减按 15.00%执行。
8) 北京优力互动数字技术有限公司于 2019 年 12 月 2 日取得经北京市科学技术委员会、北京市财政局、国
家税务总局北京市税务局颁发的编号为 GR201911004777、有效期为三年的高新技术企业证书，报告期间企
业所得税税率减按 15.00%执行。
9) 2019 年 1 月 17 日，财政部公布的《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财
税〔2019〕13 号），规定自 2019 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过
100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过 100
万元但不超过 300 万元的部分，减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税，上海品众企业
发展有限公司、江苏品致互娱网络科技有限公司、杭州品众互动商务服务有限公司、北京市天虹油墨有限公
司报告期间享受该政策。
10）根据《财政部关于调整部分政府性基金有关政策的通知》（财税[2019]46 号），允许本公司自 2019 年 7
月 1 日至 2024 年 12 月 31 日，对归属中央收入的文化事业建设费，按照本公司应缴费额的 50％减征。
六、 合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，期初余额均为 2020 年 1 月 1 日，上年期末余额均为
2019 年 12 月 31 日）
注释1． 货币资金
项目 期末余额 期初余额
库存现金 79,976.06 308,638.28
银行存款 194,712,322.55 172,647,098.12
其他货币资金 3,622,001.50 1,686,391.60
未到期应收利息
合计 198,414,300.11 174,642,128.00
其中：存放在境外的款项总额
其中受限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 期初余额
被冻结的银行存款 7,698,783.34 7,616,931.12
信用证保证金 814,894.42
贷款保证金 1,000,000.00 500,000.00
用于担保的结构性存款
合计 8,698,783.34 8,931,825.54
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广东天龙油墨集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
1、截至 2020 年 6 月 30 日，本公司被冻结资金 7,698,783.34 元：
①由于东莞团贷网互联网科技服务有限公司涉嫌违法经营，子公司北京品众互动网络营销技术有限公
司与其存在商业往来，广东省东莞市公安局将该客户往来资金所在银行账户查封，截至 2020 年 6 月 30 日，
冻结金额为 4,700,000.00 元。
②杭州品众互动商务服务有限公司为公司全资二级子公司，因客户涉嫌违法经营，子公司杭州品众互
动商务服务有限公司因与该客户存在商业往来，杭州市公安局将与该客户往来资金所在银行账户查封，截
至 2020 年 6 月 30 日，冻结金额为 2,996,892.75 元。
③广州橙果广告有限公司由于未对平安银行广州分行财富广场支行的银行账户进行年检，导致该账户
被冻结，截至 2020 年 6 月 30 日，冻结金额为 1,890.59 元。
2、 截至 2020 年 6 月 30 日，本公司贷款保证金金额为 1,000,000.00 元：
①广东天龙精细化工有限公司以 500,000.00 元银行存款为质押，取得交通银行股份有限公司肇庆分
行人民币 10,000,000.00 元短期借款，担保期限 2020 年 6 月 3 日至 2023 年 6 月 3 日。
②广东天龙精细化工有限公司以 500,000.00 元银行存款为质押，取得广发银行股份有限公司肇庆分
行人民币 10,000,000.00 元短期借款，担保期限 2020 年 6 月 30 日至 2021 年 6 月 29 日。
注释2． 衍生金融资产
项目 期末余额 期初余额
期货套期工具 4,598,740.60
合计 4,598,740.60
注释3． 应收票据
1． 应收票据分类列示
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 36,517,943.95 47,804,385.87
商业承兑汇票 5,830,000.00
合计 42,347,943.95 47,804,385.87
于 2020 年 6 月 30 日，本公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大的信用风险，不会因银行或其他
出票人违约而产生重大损失。
2． 期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
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广东天龙油墨集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 36,081,247.59
商业承兑汇票
合计 36,081,247.59
3． 期末因出票人未履约而将其转应收账款的票据
项目 期末终止确认金额
银行承兑汇票
商业承兑汇票 200,000.00
合计 200,000.00
注释4． 应收账款
1． 按账龄披露应收账款
账龄 期末余额 期初余额
1 年以内 1,874,199,492.16 1,580,737,750.91
其中：183 天以内 1,754,925,259.17 1,518,811,532.47
183 天-1 年 119,274,232.99 61,926,218.44
1-2 年 63,274,352.60 49,367,930.49
2-3 年 37,241,278.57 32,559,656.51
3 年以上 47,467,879.84 34,550,238.63
小计 2,022,183,003.17 1,697,215,576.54
减：坏账准备 136,037,051.56 121,216,937.27
合计 1,886,145,951.61 1,575,998,639.27
2． 按坏账准备计提方法分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项计提预期信用损失的
105,726,694.88 5.23 87,268,880.28 82.54 18,457,814.60
应收账款
按组合计提预期信用损失 1,867,688,137.0
1,916,456,308.29 94.77 48,768,171.28 2.54
的应收账款 1
1,867,688,137.0
其中：账龄组合 1,916,456,308.29 94.77 48,768,171.28 2.54
1
1,886,145,951.6
合计 2,022,183,003.17 100.00 136,037,051.56
1
续：
类别 期初余额
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广东天龙油墨集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项计提预期信用损失的
93,599,497.70 5.51 81,275,973.67 86.83 12,323,524.03
应收账款
按组合计提预期信用损失 1,563,675,115.2
1,603,616,078.84 94.49 39,940,963.60 2.49
的应收账款 4
1,563,675,115.2
其中：账龄组合 1,603,616,078.84 94.49 39,940,963.60 2.49
4
1,575,998,639.2
合计 1,697,215,576.54 100.00 121,216,937.27
7
应收账款质押情况：
2019 年 7 月 19 日，广东天龙精细化工有限公司与中国工商银行股份有限公司德庆支行签订《出口押
汇/贴现协议》（合同编号：201907180201700069119253），将广东天龙精细化工有限公司出口信用证/跟单
托收项下的全套单据/票据项下的款项让渡给中国工商银行股份有限公司德庆支行进行融资，协议有效期
二年，截至 2020 年 6 月 30 日押汇融资余额 4,516,721.00 元，以 USD638,000.00 元的应收账款质押。
3． 单项计提预期信用损失的应收账款
期末余额
单位名称 计提比例
账面余额 坏账准备 计提理由
（%）
安诚重工（香港）有限公司 26,411,619.85 26,411,619.85 100 难以收回
武汉慧选优品传媒有限公 预计不能全部
12,548,743.18 6,274,371.59 50
司 收回
预计不能全部
成都美乐乐贸易有限公司 14,153,556.67 7,076,778.32 50
收回
上海欢兽实业有限公司 10,330,505.82 10,330,505.82 100 难以收回
广西梧州松脂股份有限公
5,836,886.37 5,836,886.37 100 难以收回
司
乐视控股（北京）有限公司 5,300,146.76 5,300,146.76 100 难以收回
丹东群力环保彩印包装有
3,704,998.25 3,704,998.25 100 难以收回
限公司
东峡大通（北京）管理咨询
3,339,777.47 3,339,777.47 100 难以收回
有限公司
鱼湾（南京）信息技术有限 预计不能全部
3,045,026.48 1,522,513.24 50
公司 收回
天津瑞丰达橡胶助剂有限
2,389,390.00 2,389,390.00 100 难以收回
公司
预计不能全部
三惠（福建）工贸有限公司 2,239,020.00 1,119,510.00 50
收回
北京行圆汽车信息技术有 预计不能全部
2,152,931.49 1,076,465.75 50
限公司 收回
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广东天龙油墨集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
期末余额
单位名称 计提比例
账面余额 坏账准备 计提理由
（%）
浙江晟丰包装有限公司 1,304,317.17 1,304,317.17 100 难以收回
北京壹微阳光科技有限公 预计不能全部
1,782,260.38 891,130.19 50
司 收回
暴风集团股份有限公司 1,573,188.49 1,573,188.49 100 难以收回
福建省南安市扬辉彩印有
1,286,965.00 1,286,965.00 100 难以收回
限公司
昆山惠宇包装制品有限公
1,033,007.76 1,033,007.76 100 难以收回
司
天津滨海新区大港京通工
959,140.00 959,140.00 100 难以收回
贸有限公司
宇龙计算机通信科技（深
774,800.00 774,800.00 100 难以收回
圳）有限公司
台州豪丰包装有限公司 724,309.43 724,309.43 100 难以收回
北京荣实科技有限公司 643,800.00 643,800.00 100 难以收回
漳平市宏运包装有限公司 635,789.75 635,789.75 100 难以收回
杭州绿印包装材料有限公
628,263.01 628,263.01 100 难以收回
司
百睿臣文化传媒（北京）有 预计不能全部
311,514.47 155,757.24 50
限公司 收回
重庆汇森印务有限公司 410,846.80 410,846.80 100 难以收回
北京星火嘉源文化传媒有 预计不能全部
360,000.00 180,000.00 50
限公司 收回
南京澄然信息科技有限公 预计不能全部
310,000.00 155,000.00 50
司 收回
浙江凯王纸品有限公司 248,315.50 248,315.50 100 难以收回
北京天天美尚信息科技股
243,441.51 243,441.51 100 难以收回
份有限公司
富阳市华信包装材料有限
224,450.00 224,450.00 100 难以收回
公司
衡阳业美纸类制品有限公
180,969.91 180,969.91 100 难以收回
司
厦门勇旭包装用品有限公
148,740.00 148,740.00 100 难以收回
司
重庆万锦包装有限公司 104,714.00 104,714.00 100 难以收回
广州云讯营销策划有限公
98,080.86 98,080.86 100 难以收回
司
安徽华纳包装科技有限公
87,941.00 87,941.00 100 难以收回
司
宁波金鼎包装有限公司 70,978.04 70,978.04 100 难以收回
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广东天龙油墨集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
期末余额
单位名称 计提比例
账面余额 坏账准备 计提理由
（%）
福州环宇包装设计印刷有
51,763.00 51,763.00 100 难以收回
限公司
连云港释传实业有限公司 29,603.58 29,603.58 100 难以收回
烟台爱林包装印刷物资有
21,360.89 21,360.89 100 难以收回
限公司
广西蜂动信息科技有限公 预计不能全部
12,576.53 6,288.27 50
司 收回
烟台栢益环保包装技术有
7,980.00 7,980.00 100 难以收回
限公司
青岛九集团股分有限公司 4,420.00 4,420.00 100 难以收回
安微亿峰包装科技有限公
285.08 285.08 100 难以收回
司
青岛华龙包装有限公司 270.38 270.38 100 难以收回
合计 105,726,694.88 87,268,880.28
4． 按组合计提预期信用损失的应收账款
（1）账龄组合
期末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 1,854,732,882.16 22,613,133.24 1.22
其中：183 天以内 1,754,637,231.61 17,509,321.13 1.00
183 天-1 年 100,095,650.55 5,103,812.11 5.10
1-2 年 37,614,659.58 7,536,597.66 20.04
2-3 年 11,786,904.62 6,296,578.45 53.42
3 年以上 12,321,861.93 12,321,861.93 100.00
合计 1,916,456,308.29 48,768,171.28
5． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期变动情况
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他变动
单项计提预期信用 81,275,973.6
6,991,456.88 755,987.67 242,562.60 87,268,880.28
损失的应收账款 7
按组合计提预期信 39,940,963.6
8,827,207.68 48,768,171.28
用损失的应收账款 0
39,940,963.6
其中：账龄组合 8,827,207.68 48,768,171.28
0
121,216,937. 15,818,664.5
合计 755,987.67 242,562.60 136,037,051.56
27 6
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广东天龙油墨集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
其他变动金额为本期收回已经核销的坏账。
其中：本期坏账准备转回或收回金额重要的应收账款如下：
单位名称 转回或收回金额 转回或收回方式 备注
成都美乐乐贸易有限公司 32,931.02 银行转账
淄博市临淄峰泉化工有限公司 65,906.65 银行转账
浙江晟丰包装有限公司 550,000.00 银行转账
百睿臣文化传媒（北京）有限公司 107,150.00 银行转账
合计 755,987.67
6． 本报告期实际核销的应收账款
项目 核销金额
实际核销的应收账款 242,562.60
其中重要的应收账款核销情况如下：
是否由
履行的核销
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 关联交
程序
易产生
湖南航天峰阳实业有 协议收款,该部分
货款 22,343.20 领导审批 否
限公司 无法收回。
江西腾达包装有限公 协议收款,该部分
货款 220,219.40 领导审批 否
司 无法收回。
合计 242,562.60
7． 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
占应收账款期末
单位名称 期末余额 已计提坏账准备
余额的比例(%)
第一名 182,453,956.43 9.02 1,824,539.56
第二名 135,173,544.18 6.68 1,399,600.63
第三名 127,439,510.70 6.30 1,274,395.11
第四名 73,717,136.40 3.65 737,171.36
第五名 60,518,376.09 2.99 605,183.76
合计 579,302,523.80 28.64 5,840,890.42
注释5． 应收款项融资
1.应收票据分类列示
项目 期末余额 期初余额 上年期末余额
银行承兑汇票 15,274,154.11 19,928,368.59 19,928,368.59
于 2020 年 6 月 30 日，本公司认为无需对应收款项融资计提预期信用减值准备。
2.期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收融资款
112
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项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 100,900,966.35
商业承兑汇票
合计 100,900,966.35
注释6． 预付款项
1． 预付款项按账龄列示
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 235,018,749.30 93.50 163,629,999.31 96.07
1至2年 13,622,109.14 5.42 5,834,606.68 3.43
2至3年 2,169,808.10 0.86 613,861.07 0.36
3 年以上 549,724.00 0.22 233,224.16 0.14
合计 251,360,390.54 100.00 170,311,691.22 100
2． 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款
单位名称 期末余额 项总额的 预付款时间 未结算原因
比例(%)
第一名 77,193,609.68 30.71 1 年以内 未消耗
第二名 44,981,073.19 17.90 1 年以内 未消耗
1 年以内、
第三名 23,353,927.83 9.29 未消耗
1-2 年
第四名 13,502,974.55 5.37 1 年以内 未消耗
第五名 12,505,035.24 4.97 1 年以内 未消耗
合计 171,536,620.49 68.24
注释7． 其他应收款
项目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 120,912,556.01 170,590,714.53
合计 120,912,556.01 170,590,714.53
（一）其他应收款
1． 按账龄披露
账龄 期末余额 期初余额
1 年以内 107,186,980.76 155,478,794.12
其中：183 天以内 59,875,059.44 58,575,707.24
113
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账龄 期末余额 期初余额
183 天-1 年 47,311,921.32 96,903,086.88
1-2 年 9,384,128.81 13,447,491.75
2-3 年 5,280,293.23 9,767,256.68
3 年以上 26,264,506.63 22,647,192.92
小计 148,115,909.43 201,340,735.47
减：坏账准备 27,203,353.42 30,750,020.94
合计 120,912,556.01 170,590,714.53
2． 按款项性质分类情况
款项性质 期末余额 期初余额
往来款及其他 36,846,084.97 30,358,743.43
媒体保证金 105,100,379.45 163,522,224.69
质量保证金及押金 3,412,453.90 4,961,166.64
员工借款及备用金 1,466,129.63 1,713,492.70
出口退税款 0.00 670,189.87
代扣代缴款项 1,290,861.48 114,918.14
合计 148,115,909.43 201,340,735.47
3． 按坏账准备计提方法分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项计提预期信用损失的其
22,365,440.97 15.10 14,617,422.34 53.73 7,748,018.63
他应收款
按组合计提预期信用损失的
125,750,468.46 84.90 12,585,931.08 46.27 113,164,537.38
其他应收款
其中：账龄组合 125,750,468.46 84.90 12,585,931.08 46.27 113,164,537.38
合计 148,115,909.43 100 27,203,353.42 100 120,912,556.01
续：
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项计提预期信用损失的其
23,865,440.97 11.85 16,117,422.34 67.53 7,748,018.63
他应收款
按组合计提预期信用损失的
177,475,294.50 88.15 14,632,598.60 8.24 162,842,695.90
其他应收款
其中：账龄组合 177,475,294.50 88.15 14,632,598.60 8.24 162,842,695.90
合计 201,340,735.47 100.00 30,750,020.94 170,590,714.53
114
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4． 单项计提预期信用损失的其他应收款情况
期末余额
单位名称 计提比例
账面余额 坏账准备 计提理由
（%）
三惠（福建）工贸有限公司 15,496,037.26 7,748,018.63 50 预计不能全部收回
楚雄森源工贸有限公司 750,000.00 750,000.00 100 难以收回
宁波汇龙文具有限公司 1,291,219.70 1,291,219.70 100 难以收回
辽宁宝树包装有限公司 735,742.48 735,742.48 100 难以收回
襄阳金瓯包装有限公司 577,183.49 577,183.49 100 难以收回
沈阳松伟包装有限公司 516,590.61 516,590.61 100 难以收回
沈阳市康阳纸箱厂 406,382.25 406,382.25 100 难以收回
武汉益华绿色包装印务有
399,580.80 399,580.80 100 难以收回
限公司
辽宁帮达森包装装潢印刷
397,662.00 397,662.00 100 难以收回
制品有限公司
韦仲清 394,133.50 394,133.50 100 难以收回
咸宁市华中包装有限公司 391,058.10 391,058.10 100 难以收回
肇庆市宝源林产化工有限
333,529.00 333,529.00 100 难以收回
公司
辽宁弘泰包装有限公司 282,985.16 282,985.16 100 难以收回
沈阳新方圆纸业包装有限
239,598.30 239,598.30 100 难以收回
公司
李岩 135,000.00 135,000.00 100 难以收回
攀枝花市峻源工贸有限责
13,043.38 13,043.38 100 难以收回
任公司
周新良 4,951.94 4,951.94 100 难以收回
杭州德奥汽车有限公司 455 455 100 难以收回
桐庐总工会企业在职职工
288 288 100 难以收回
医疗互助资金专户
合计 22,365,440.97 14,617,422.34
5． 按组合计提预期信用损失的其他应收款
（1）账龄组合
期末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 107,186,980.76 2,964,346.66 2.77
其中：183 天以内 59,875,059.44 598,750.58 1.00
183 天-1 年 47,311,921.32 2,365,596.08 5.00
1-2 年 8,439,559.95 1,687,911.99 20.00
2-3 年 4,380,510.63 2,190,255.32 50.00
115
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期末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
3 年以上 5,743,417.12 5,743,417.11 100.00
合计 125,750,468.46 12,585,931.08
6． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期变动情况
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他变动
单项计提预期信用 16,117,422.3
1,500,000.00 14,617,422.340
损失的应收账款 4
按组合计提预期信 14,632,598.6
311,379.81 2,358,047.33 12,585,931.08
用损失的应收账款 0
14,632,598.6
其中：账龄组合 311,379.81 2,358,047.33 12,585,931.08
0
30,750,020.9
合计 311,379.81 3,858,047.33 27,203,353.42
4
其中：本期坏账准备转回或收回金额重要的应收账款如下：
单位名称 转回或收回金额 转回或收回方式 备注
楚雄森源工贸有限公司 1,500,000.00 银行转账
合计 1,500,000.00
7． 本期无实际核销的其他应收款。
8． 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款
占其他应收
坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 款期末余额
期末余额
的比例(%)
1 年内、1-2 年、
第一名 媒体保证金 75,377,128.95 50.89 2,470,157.41
2-3 年
1-2 年、2-3 年、
第二名 往来款 15,496,037.26 10.46 7,748,018.63
3 年以上
第三名 媒体保证金 6,983,718.33 半年内 4.72 69,837.18
第四名 媒体保证金 4,480,559.57 1 年内 3.03 190,347.98
第五名 媒体保证金 3,318,834.08 1 年内、1-2 年 2.24 430,124.27
105,656,278.1
合计 71.34 10,908,485.47
9
注释8． 存货
1． 存货分类
116
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期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 66,953,805.57 66,953,805.57 97,153,702.97 97,153,702.97
1,415,102.
产成品 77,195,018.89 256,857.22 76,938,161.67 79,212,415.21 77,797,313.16
05
在产品 24,657,691.86 24,657,691.86 30,253,666.70 30,253,666.70
包装物 1,277,099.08 1,277,099.08 940,711.70 940,711.70
低值易耗品 3,919,580.78 3,919,580.78 3,703,700.25 3,703,700.25
发出商品 10,692,548.34 10,692,548.34 2,340,550.76 2,340,550.76
1,415,102.
合计 184,695,744.52 256,857.22 184,438,887.30 213,604,747.59 212,189,645.54
05
2． 存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回 转销 其他
1225061
产成品 1,415,102.05 303168.35 236,351.78 256,857.22
.4
合计 1,415,102.05 256,857.22
注释9． 其他流动资产
1. 其他流动资产分项列示
项目 期末余额 期初余额
留抵增值税及其他预缴税金 10,594,021.52 15,218,965.37
合计 10,594,021.52 15,218,965.37
注释10． 投资性房地产
1． 投资性房地产情况
项目 房屋建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一. 账面原值
1． 期初余额 7,527,606.13 694,522.50 8,222,128.63
2． 本期增加金额
外购
其他原因增加
3． 本期减少金额 1,244,308.56 1,244,308.56
处置
其他原因减少 1,244,308.56 1,244,308.56
4． 期末余额 6,283,297.57 694,522.50 6,977,820.07
二. 累计折旧（摊销）
117
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项目 房屋建筑物 土地使用权 在建工程 合计
1． 期初余额 5,723,119.23 229,307.22 5,952,426.45
2． 本期增加金额 166,971.13 6,947.22 173,918.35
本期计提 166,971.13 6,947.22 173,918.35
其他原因增加
3． 本期减少金额 394,351.90 394,351.90
处置
其他原因减少 394,351.90 394,351.90
4． 期末余额 5,495,738.46 236,254.44 5,731,992.90
三. 减值准备
1． 期初余额
2． 本期增加金额
本期计提
其他原因增加
3． 本期减少金额
处置
其他原因减少
4． 期末余额
四. 账面价值
1． 期末账面价值 787,559.11 458,268.06 1,245,827.17
2． 期初账面价值 1,804,486.90 465,215.28 2,269,702.18
2.投资性房地产其他说明
期末投资性房地产中用于银行借款抵押的投资性房地产净值为546,780.80元。
注释11． 固定资产
项目 期末余额 期初余额
固定资产 190,675,000.86 200,992,687.02
固定资产清理
合计 190,675,000.86 200,992,687.02
（一）固定资产
1． 固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备及其他 合计
一. 账面原值
421,076,222.3
1． 期初余额 188,385,845.53 187,779,599.60 17,172,184.54 27,738,592.68
5
2． 本期增加金 1,244,308.56 309,300.01 863,347.87 2,191,054.47 4,608,010.91
118
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项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备及其他 合计
额
购置 309,300.01 863,347.87 2,191,054.47 3,363,702.35
在建工程转入 0.00
其他增加 1,244,308.56 1,244,308.56
3． 本期减少金
275,709.77 110,874.10 482,261.89 868,845.76
额
处置或报废 9,043.10 110,874.10 450,768.25 570,685.45
其他减少 266,666.67 31493.64 298,160.31
424,815,387.5
4． 期末余额 189,630,154.09 187,813,189.84 17,924,658.31 29,447,385.26
0
二. 累计折旧
207,646,668.4
1． 期初余额 68,475,711.57 108,744,798.63 12,468,330.37 17,957,827.89
6
2． 本期增加金
4,873,462.25 7,737,559.53 659,435.82 1,466,522.12 14,736,979.72
额
本期计提 4,479,110.35 7,737,559.53 659,435.82 1,466,522.12 14,342,627.82
其他增加 394,351.90 394,351.90
3． 本期减少金
173,144.44 62,177.79 430,647.55 665,969.78
额
处置或报废 8,590.94 62,177.79 430,647.55 501,416.28
其他减少 164,553.50 164,553.50
221,717,678.4
4． 期末余额 73,349,173.82 116,309,213.72 13,065,588.40 18,993,702.46
0
三. 减值准备
1． 期初余额 1,661,521.72 9,572,719.81 647,251.65 555,373.69 12,436,866.87
2． 本期增加金
额
本期计提
其他增加
3． 本期减少金
10,116.17 4,042.46 14,158.63
额
处置或报废 10,116.17 4,042.46 14,158.63
其他减少
4． 期末余额 1,661,521.72 9,562,603.64 643,209.19 555,373.69 12,422,708.24
四. 账面价值
1． 期末账面价 190,675,000.8
114,619,458.55 61,941,372.48 4,215,860.72 9,898,309.11
值 6
2． 期初账面价 200,992,687.0
118,248,612.24 69,462,081.16 4,056,602.52 9,225,391.10
值 2
2. 固定资产其他说明
期末固定资产中用于银行借款抵押的固定资产账面净值为90,059,415.84元。
119
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注释12． 在建工程
项目 期末余额 期初余额
在建工程 1,408,610.78
工程物资
合计 1,408,610.78
（一）在建工程
1． 在建工程情况
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
钢构锅炉房建设工
89,368.80 89,368.80
程
可燃气体探测器进
行升级加装有毒报
45,779.12 45,779.12
警探头转入在建工
程
化油设备进行大修
91,997.00 91,997.00
改造转入在建工程
天燃气锅炉工程 1,146,862.05 1,146,862.05
废气处理设备 34,603.81 34,603.81
合计 1,408,610.78 1,408,610.78
注释13． 无形资产
1． 无形资产情况
专有技术特许
项目 土地使用权 软件 合计
使用权、专利权
一. 账面原值
66,816,317.3
1． 期初余额 3,916,369.14 3,795,596.94 74,528,283.40
2
2． 本期增加金额 95,309.73 95,309.73
购置 95,309.73 95,309.73
其他原因增加
3． 本期减少金额
处置
转入投资性房地产
其他原因减少
66,816,317.3
4． 期末余额 3,916,369.14 3,890,906.67 74,623,593.13
2
二. 累计摊销
120
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专有技术特许
项目 土地使用权 软件 合计
使用权、专利权
12,406,166.3
1． 期初余额 1,508,938.63 774,548.22 14,689,653.23
8
2． 本期增加金额 676,300.02 165,835.14 364,018.79 1,206,153.95
本期计提 676,300.02 165,835.14 364,018.79 1,206,153.95
其他原因增加
3． 本期减少金额
处置
转入投资性房地产
其他原因减少
13,082,466.4
4． 期末余额 1,674,773.77 1,138,567.01 15,895,807.18
0
三. 减值准备
1． 期初余额
2． 本期增加金额
本期计提
其他原因增加
3． 本期减少金额
处置子公司
其他转出
4． 期末余额
四. 账面价值
53,733,850.9
1． 期末账面价值 2,241,595.37 2,752,339.66 58,727,785.95
2
54,410,150.9
2． 期初账面价值 2,407,430.51 3,021,048.72 59,838,630.17
4
2. 无形资产其他说明
期末无形资产中用于银行借款抵押的无形资产账面净值为39,995,045.22元。
注释14． 商誉
1． 商誉账面原值
本期增加 本期减少
被投资单位名称或
期初余额 企业合 期末余额
形成商誉的事项 …… 处置 ……
并形成
云南美森源林产科
4,989,491.91 4,989,491.91
技有限公司
广西金秀松源林产
7,714,654.56 7,714,654.56
有限公司
广州橙果广告有限
54,158,062.24 54,158,062.24
公司
121
广东天龙油墨集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
本期增加 本期减少
被投资单位名称或
期初余额 企业合 期末余额
形成商誉的事项 …… 处置 ……
并形成
北京品众创新互动
1,147,992,960.52 1,147,992,960.52
信息技术有限公司
北京智创无限广告
178,844,966.11 178,844,966.11
有限公司
上海奇搜网络科技
2,294,182.55 2,294,182.55
有限公司
北京优力互动数字
205,875,953.74 205,875,953.74
技术有限公司
合计 1,601,870,271.63 1,601,870,271.63
2． 商誉减值准备
被投资单位名称或 本期增加 本期减少
期初余额 期末余额
形成商誉的事项 计提 …… 处置 ……
云南美森源林产科
4,989,491.91 4,989,491.91
技有限公司
广西金秀松源林产
7,714,654.56 7,714,654.56
有限公司
广州橙果广告有限
54,158,062.24 54,158,062.24
公司
北京品众创新互动
1,091,337,695.59
信息技术有限公司 1,091,337,695.59
北京优力互动数字
179,750,016.04 179,750,016.04
技术有限公司
北京智创无限广告
178,844,966.11 178,844,966.11
有限公司
合计 1,516,794,886.45
1,516,794,886.45
3． 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
本公司聘请专业评估机构对所收购公司产生的商誉进行减值测试,本公司的商誉按照不同的业务类型
分为三个资产组，分别为北京品众创新互动信息技术有限公司经营性资产组、北京优力互动数字技术有限
公司经营性资产组、上海奇搜网络科技有限公司经营性资产组，这些资产组的账面金额分别为 569.93 万
元、41.74 万元、93.09 万元，该资产组或资产组组合与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产
组或资产组组合一致。
4． 商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法
本公司聘请专业评估机构对所收购公司产生的商誉进行减值测试，北京品众创新互动信息技术有限公
司、北京优力互动数字技术有限公司、上海奇搜网络科技有限公司管理层预测期为五年，采用收益法对资
产组和资产组组合的可收回金额进行评估。
商誉减值测试中采用的其他关键假设包括：各业务类型增长率、毛利率及其他相关费用，管理层根据
历史经验及对市场发展的预测确定相关关键假设。
本公司采用未来现金流量折现方法的主要假设：
122
广东天龙油墨集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
期末 期初
被投资单位名称
或形成商誉的事项 折现率 折现率
增长率(%) 毛利率(%) 增长率(%) 毛利率(%)
(%) (%)
北京品众创新互动信息技术有 6.00-16.9
6.00-16.98 3.86-3.92 15.41 3.86-3.92 15.41
限公司 8
北京优力互动数字技术有限公 40.59-42.5 -3.5-11.6 40.59-42.5
-3.5-11.69 16.07 16.07
司 9 9 9
-14.86-14.9 12.08-12.2 -14.86-14 12.08-12.2
上海奇搜网络科技有限公司 14.99 14.99
3 2 .93 2
管理层所采用的加权平均增长率不超过本公司所在行业产品的长期平均增长率。管理层根据历史经验
及对市场发展的预测确定预算毛利率，并采用能够反映相关资产组和资产组组合的特定风险的税前利率为
折现率。上述假设用以分析资产组组合的可收回金额。
注释15． 长期待摊费用
项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额
北京光华路 SOHO-2 期
1,166,813.8
B 座办公室设计改造 368,467.56 798,346.32
8
项目工程款
1,919,840.7 2,104,343.5
房屋装修费 686,176.66 501,673.85
1 2
广西金秀松源林产有
109,191.45 34,481.52 74,709.93
限公司导热油
云南天龙林产化工有
114226.54 7,139.16 107,087.38
限公司导热油
北京 SOHO-2 期 B 座智
34,807.20 10,991.70 23,815.50
创工区改造装修工程
北京品众创新互动信
息技术有限公司阿里 21,226.44 12,735.85 8,490.59
邮箱采购费
成都天龙油墨有限公
司危险化学品车辆租 5,858.91 54595.43 8,788.59 51,665.75
赁费用
北京品众创新互动信
息技术有限公司企业 50943.4 21,226.42 29,716.98
qq
2,024,074.5 2,139,606.0 3,198,175.9
合计 965,504.65
4 8 7
注释16． 递延所得税资产和递延所得税负债
1． 未经抵销的递延所得税资产
123
广东天龙油墨集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 92,913,053.84 14,539,575.04 82,281,625.80 12,848,934.01
内部交易未实现利润 2,139,720.01 534,930.00 3,173,221.75 793,305.44
可抵扣亏损 3,366,070.55 504,910.58 3,947,074.16 533,995.73
应付职工薪酬 5,254,055.33 788,108.30 5,254,055.33 788,108.31
股份支付 14,232,324.64 2,191,355.23 7,863,394.09 1,211,188.97
合计 18,558,879.15 102,519,371.13 16,175,532.46
117,905,224.37
2． 未经抵销的递延所得税负债
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并资产评估
1,493,394.36 373,348.59 1,524,013.88 381,003.47
增值
合计 1,493,394.36 373,348.59 1,524,013.88 381,003.47
3． 未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异明细
项目 期末余额 期初余额
应收款项坏账准备 73,966,044.89 74,099,589.48
固定资产减值准备 2,673,435.14 8,970,655.54
可抵扣亏损 149,894,154.21 135,588,573.71
存货跌价准备 70,216.17 467,056.31
股份支付 3,794,009.72 2,127,076.39
合计 230,397,860.13 221,252,951.43
4． 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末余额 期初余额 备注
2020 年度 295,548.45
2021 年度 448,285.57 637,010.63
2022 年度 13,436,167.26 2,830,113.84
2023 年度 59,874,732.78 71,960,661.67
2024 年度 72,210,384.48 60,160,787.56
合计 146,265,118.54 135,588,573.70
注释17． 其他非流动资产
类别及内容 期末余额 期初余额
预付工程及设备款 1,092,846.04 228,806.24
124
广东天龙油墨集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
类别及内容 期末余额 期初余额
合计 1,092,846.04 228,806.24
注释18． 短期借款
1． 短期借款分类
项目 期末余额 期初余额
保证借款 160,000,000.00 130,000,000.00
抵押借款 100,000,000.00 100,000,000.00
抵押+保证借款 71,000,000.00 60,000,000.00
质押借款 4,516,721.00 11,423,144.80
质押+抵押借款 10,000,000.00 8,000,000.00
信用借款
质押+保证 10,000,000.00
合计 355,516,721.00 309,423,144.80
短期借款分类的说明：
（1）保证借款
1）2020 年 3 月 24 日，广东天龙精细化工有限公司与中国邮政储蓄银行股份有限公司肇庆市分行
签订了《小企业授信额度合同》（合同编号：44001495100120030021），授信额度金额为人民币
10,000,000.00 元，授信期限 2020 年 3 月 23 日至 2022 年 3 月 22 日。同日，双方签订了《小企业流
动资金借款合同》（合同编号：44001495100220030021），借款金额人民币 10,000,000.00 元。2020 年
3 月 31 日，收到借款本金 2,770,000.00 元，借款期限 2020 年 3 月 31 日至 2021 年 3 月 29 日；2020
年 4 月 9 日，收到借款本金 4,498,000.00 元，借款期限 2020 年 4 月 9 日至 2021 年 4 月 8 日；2020
年 4 月 14 日收到借款本金 2,732,000.00 元，借款期限 2020 年 4 月 14 日至 2021 年 4 月 13 日。
2020 年 3 月 24 日，本公司与中国邮政储蓄银行股份有限公司肇庆市分行签订了《小企业最高额
保证合同》（合同编号：44001495100620030021），为广东天龙精细化工有限公司与中国邮政储蓄银行
股份有限公司肇庆市分行签订的《小企业授信额度合同》（合同编号：44001495100120030021）提供连
带责任保证，最高保证金额人民币 10,000,000.00 元，保证期限 2020 年 3 月 23 日至 2022 年 3 月 22
日。
2)2020 年 6 月 29 日，广东天龙精细化工有限公司与广州银行股份有限公司肇庆分行签订了《流
动资金借款合同》（合同编号：（2020）广银肇字流贷第 103 号），借款本金人民币 10,000,000.00 元，
借款期限 2020 年 6 月 30 日至 2021 年 6 月 30 日。
2020 年 6 月 29 日，本公司与广州银行股份有限公司肇庆分行签订了《保证合同》合同编号：2020）
广银肇字流贷保第 059 号-1），为广东天龙精细化工有限公司与广州银行股份有限公司肇庆分行签订的
《流动资金借款合同》（合同编号：（2020）广银肇字流贷第 103 号）提供连带责任保证，保证期限为
自主合同项下的贷款期限届满之日起两年。
125
广东天龙油墨集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
2020 年 6 月 29 日，冯毅与广州银行股份有限公司肇庆分行签订了《保证合同》（合同编号：（2020）
广银肇字流贷保第 059 号-2），为广东天龙精细化工有限公司与广州银行股份有限公司肇庆分行签订的
《流动资金借款合同》（合同编号：（2020）广银肇字流贷第 103 号）提供连带责任保证，保证期限为
自主合同项下的贷款期限届满之日起两年。
3)2019 年 8 月 6 日，广东天龙油墨有限公司与中国银行股份有限公司肇庆分行签订《流动资金借
款合同》（合同编号：GDK476650120190191），借款本金人民币 10,000,000.00 元，借款期限自 2019 年
8 月 9 日到 2020 年 8 月 8 日止。
2019 年 8 月 6 日，本公司与中国银行股份有限公司肇庆分行签订《最高额保证合同》（合同编号：
GBZ476650120190129），为广东天龙油墨有限公司与中国银行股份有限公司肇庆分行自 2019 年 8 月 2
日到 2020 年 12 月 31 日止签署的借款、贸易融资、保函、资金业务及其他授信业务合同提供最高额
10,000,000.00 元连带责任保证。
4）2019 年 9 月 9 日，北京吉狮互动网络营销技术有限公司与北京银行股份有限公司双榆支行签
订了《流动资金借款合同》（合同编号：0573128），借款本金人民币 10,000,000.00 元，借款期限自
2019 年 9 月 25 日到 2020 年 9 月 25 日止。
2019 年，北京吉狮互动网络营销技术有限公司与北京首创融资担保有限公司签订了《委托保证合
同》（合同编号：CGIG2019 字第 1977 号），为北京吉狮互动网络营销技术有限公司与北京银行股份有
限公司双榆支行签订的《流动资金借款合同》（合同编号：0573128）提供第三方保证担保，保证期间
为主合同中约定的主债务履行期届满之日起二年。同时，签订了《信用反担保合同》 合同编号：CGIG2019
字第 1977 号 0001），反担保人为广东天龙油墨集团股份有限公司。
5）2019 年 11 月 20 日，北京吉狮互动网络营销技术有限公司与华夏银行股份有限公司北京新发
地支行签订了《流动资金借款合同》（合同编号：BJZX6410120190135），借款本金人民币 10,000,000.00
元，借款期限自 2019 年 11 月 25 日到 2020 年 11 月 25 日止。
2018 年 12 月 7 日，广东天龙油墨集团股份有限公司与华夏银行股份有限公司北京新发地支行签
订了《最高额保证合同》（合同编号：YYB66(高保)20180104），为北京吉狮互动网络营销技术有限公司
与华夏银行股份有限公司北京新发地支行签订的《流动资金借款合同》，提供最高额度 10,000,000.00
元的担保。
6）2020 年 2 月 12 日，北京品众互动网络营销技术有限公司与北京银行股份有限公司双榆支行签
订了《流动资金借款合同》（合同编号：0599617），借款本金人民币 30,000,000.00 元，借款期限自
2020 年 2 月 20 日到 2020 年 8 月 20 日止。
2019 年，北京品众互动网络营销技术有限公司与北京中关村科技融资担保有限公司签订了《委托
保证合同》（合同编号：2019 年 WT0045-4 号），为北京品众互动网络营销技术有限公司与北京银行股
份有限公司双榆支行签订的《流动资金借款合同》（合同编号：0599617）以保证方式提供担保，保证
期间为主合同中约定的主债务履行期届满之日起二年，主债务履行期限为陆个月。同时，冯毅与北京
中关村科技融资担保有限公司签订了《最高额反担保（保证）合同）》（合同编号 2019BZ0045 号），为
126
广东天龙油墨集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
前述《委托保证合同》提供反担保。北京字节跳动网络技术有限公司根据与债权人签订的《最高额反
担保（保证）合同）》（合同编号 BZCT20181206000226 号），为上述债权向债权人提供最高额保证担保。
7）2019 年 9 月 9 日，北京品众互动网络营销技术有限公司与北京银行股份有限公司双榆支行签
订了《流动资金借款合同》（合同编号：0572743），借款本金人民币 15,000,000.00 元，借款期限自
2019 年 9 月 25 日到 2020 年 9 月 25 日止。
2019 年，北京品众互动网络营销技术有限公司与北京首创融资担保有限公司签订了《委托保证合
同》（合同编号：CGIG2019 字第 1976 号），为北京品众互动网络营销技术有限公司与北京银行股份有
限公司双榆支行签订的《流动资金借款合同》（合同编号：0572743）提供第三方保证担保，保证期间
为主合同中约定的主债务履行期届满之日起二年。同时，由冯毅、广东天龙油墨集团股份有限公司提
供反担保。
8）2019 年 11 月 25 日，北京品众互动网络营销技术有限公司与北京银行股份有限公司双榆支行
签订了《流动资金借款合同》（合同编号：0586052），借款本金人民币 10,000,000.00 元，借款期限自
2019 年 11 月 26 日到 2020 年 11 月 26 日止。
2019 年 11 月 25 日，北京品众互动网络营销技术有限公司与北京银行股份有限公司双榆支行签订
了《流动资金借款合同》（合同编号：0586157），借款本金人民币 25,000,000.00 元，借款期限自 2019
年 11 月 28 日到 2020 年 11 月 28 日止。
2019 年 11 月 5 日，冯毅、蔡春艳分别与北京银行股份有限公司双榆支行签订了《最高额保证合
同》（合同编号：0582298-002、0582298-003）为北京银行股份有限公司双榆支行与北京品众互动网
络营销技术有限公司订立的《综合授信合同》（合同编号：0582298）提供保证，保证期间为主合同下
债务的债务履行期届满之日起两年。
2019 年 11 月 8 日，北京品众互动网络营销技术有限公司与北京中技知识产权融资担保有限公司
签订了《委托担保协议书》（合同编号：ZJDB2019212-01）为上述《综合授信合同》（合同编号：0582298）
项下的 35,000,000.00 元借款提供担保。同时，广东天龙油墨集团股份有限公司、北京吉狮互动网络
营销技术有限公司、北京市天虹油墨有限公司、青岛天龙油墨有限公司、蔡春艳、冯毅分别与北京中
技知识产权融资担保有限公司签订了《反担保保证书》（合同编号：ZJDB2019212-02）为前述委托担保
提供反担保。另外，北京市天虹油墨有限公司将通州区永乐店开发区 B 区 4 号 1 幢、2 幢、3 幢、4 幢
房屋（所有权证号：京（2017）通不动产权第 0033349 号）抵押给北京中技知识产权融资担保有限公
司，为前述委托担保提供反担保；青岛天龙油墨有限公司将房屋（所有权证号：青房地权市字第 2008403
号）抵押给北京中技知识产权融资担保有限公司，为前述委托担保提供反担保；北京品众互动网络营
销技术有限公司将品众数据分析引擎系统 V2.0 著作权（证书号：软著登字第 2227410）质押给北京中
技知识产权融资担保有限公司，为前述委托担保提供反担保。
9) 2020 年 2 月 24 日，北京品众互动网络营销技术有限公司与平安银行股份有限公司深圳分行签
订了《综合授信额度合同》（合同编号：平银（深圳） 综字第 A609202002180001 号），借款额度人民
币 30,000,000.00 元。2020 年 2 月 28 日，该公司与平安银行股份有限公司深圳分行签订了《贷款合
127
广东天龙油墨集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
同》（合同编号：平银公客三贷字 20200228 第 001 号，借款本金人民币 30,000,000.00 元，借款期限
2020 年 2 月 28 日至 2021 年 2 月 28 日。
2020 年 2 月 24 日，本公司与平安银行股份有限公司深圳分行签订了《最高额保证担保合同》（合
同编号：平银(深圳)综字 第 A609202002180001(额保 001) 号），为北京品众互动网络营销技术有限
公司与平安银行股份有限公司深圳分行签订的《综合授信额度合同》提供最高额连带责任保证，担保
额度人民币 39,000,000.00 元，担保期限自主合同项下各具体授信的债务履行期限届满之日后三年。
2020 年 2 月 24 日，冯毅与平安银行股份有限公司深圳分行签订了《最高额保证担保合同》（合同
编号：平银(深圳)综字 第 A609202002180001(额保 002) 号），为北京品众互动网络营销技术有限公
司与平安银行股份有限公司深圳分行签订的《综合授信额度合同》提供最高额连带责任保证，担保额
度人民币 39,000,000.00 元，担保期限自主合同项下各具体授信的债务履行期限届满之日后三年。同
日，冯毅与平安银行股份有限公司深圳分行签订了《最高额质押担保合同》（合同编号：平银(深圳)
综字第 A609202002180001(额质 001)号），以其拥有的广东天龙油墨集团股份有限公司（证券代码
300063）4268 万股流通股为北京品众互动网络营销技术有限公司与平安银行股份有限公司深圳分行签
订的《综合授信额度合同》提供质押保证，担保期限 2020 年 2 月 24 日至 2021 年 2 月 23 日。
（2）抵押借款
2020 年 6 月 17 日，本公司与交通银行股份有限公司肇庆分行签订《流动资金借款合同》（合同编
号：粤交银肇 2020 年借字 11 号），借款额度 1 亿元，授信期限：2020 年 6 月 3 日至 2021 年 6 月 3 日。
2020 年 6 月 19 日本公司收到发放的银行借款 100,000,000.00 元，借款期限自 2020 年 6 月 19 日至 2021
年 6 月 18 日。
2018 年 12 月 29 日，广东天龙油墨有限公司与交通银行股份有限公司肇庆分行签订了《抵押合同》
（合同编号：粤交银肇 2018 年抵字 017 号），以其名下土地及厂房为本公司、广东天龙油墨有限公司
和广东天龙精细化工有限公司与交通银行股份有限公司肇庆分行在 2018 年 12 月 29 日至 2022 年 1 月
31 日期间签订的《借款合同》提供最高额度 94,398,000.00 元抵押担保。
2018 年 12 月 29 日，广东天龙精细化工有限公司与交通银行股份有限公司肇庆分行签订了《抵押
合同》（合同编号：粤交银肇 2018 年抵字 018 号），以其名下机器设备为本公司、广东天龙油墨有限公
司和广东天龙精细化工有限公司与交通银行股份有限公司肇庆分行在 2018 年 12 月 29 日至 2022 年 1
月 31 日期间签订的《借款合同》提供最高额度 35,332,190.00 元抵押担保。
（3）抵押+保证借款
1）2017 年 7 月 17 日，广西金秀松源林产有限公司与金秀瑶族自治县农村信用合作联社、武宣县
农村信用合作联社签订《流动资金循环借款合同》（合同编号：243129170028381），借款额度：
34,000,000.00 元，借款额度期限：2017 年 7 月 17 日至 2020 年 7 月 16 日。截止 2019 年 12 月 31 日
借款余额 24,000,000.00 元，共分四笔借款，其中：借款本金 5,000,000.00 元，借款期限 2019 年 7
月 15 日-2020 年 7 月 15 日；借款本金 5,000,000.00 元，借款期限 2019 年 7 月 25 日-2020 年 7 月 16
128
广东天龙油墨集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
日；借款本金 4,000,000.00 元，借款期限 2019 年 7 月 29 日-2020 年 7 月 16 日；借款本金 10,000,000.00
元，借款期限 2019.8.23-2020.8.23。
2017 年 7 月 17 日，广西金秀松源林产有限公司与金秀瑶族自治县农村信用合作联社、武宣县农
村信用合作联社签订《最高额抵押担保合同》（合同编号：243104171157249），以其名下的土地使用权、
房产及设备为广西金秀松源林产有限公司与金秀瑶族自治县农村信用合作联社、武宣县农村信用合作
联社签订的《流动资金循环借款合同》提供最高额 34,000,000.00 元抵押担保。
云南森源化工有限公司、本公司与金秀瑶族自治县农村信用合作联社、武宣县农村信用合作联社签订
了《最高额保证担保合同》，为广西金秀松源林产有限公司与金秀瑶族自治县农村信用合作联社、武宣
县农村信用合作联社签订的《借款合同》提供最高额 34,000,000.00 元连带责任保证。
2）广东天龙精细化工有限公司分别于 2018 年 9 月 29 日、2018 年 10 月 29 日与中国工商银行股
份有限公司德庆支行签订借款本金为 900 万、1800 万的《网贷通循环借款合同》（合同编号：
0201700205-2018 年（德庆）字 00044、00046 号），2019 年 9 月 9 日广东天龙精细化工有限公司收到
该银行 27,000,000.00 元借款，借款期限：2019 年 9 月 10 日至 2020 年 9 月 9 日。
2018 年 9 月 29 日，本公司与中国工商银行股份有限公司德庆支行签订《最高额保证合同》（合同
编号：工商银行德庆支行 2018 年保字第 008 号），为广东天龙精细化工有限公司与中国工商银行股份
有限公司德庆支行签订的《借款合同》提供最高额 28,500,000.00 元的连带责任保证，保证期间：2018
年 9 月 26 日至 2019 年 12 月 31 日。
2018 年 9 月 29 日，德庆荣鹏林化科技有限公司与中国工商银行股份有限公司德庆支行签订《最
高额保证合同》（合同编号：工商银行德庆支行 2018 年保字第 009 号），为广东天龙精细化工有限公司
与中国工商银行股份有限公司德庆支行签订的《借款合同》提供最高额 1,500,000.00 元的连带责任保
证，保证期间：2018 年 9 月 29 日至 2019 年 12 月 31 日。
2014 年 7 月 3 日，广东天龙精细化工有限公司与中国工商银行股份有限公司德庆支行签订《最高
额抵押合同》（合同编号：工商银行德庆支行 2014 年抵字第 014 号），以其自有土地，为广东天龙精细
化工有限公司与中国工商银行股份有限公司德庆支行签订的《借款合同》提供最高额 21,370,000.00
元的抵押担保，担保期间：2014 年 9 月 11 日至 2019 年 12 月 31 日。
2014 年 9 月 11 日，广东天龙精细化工有限公司与中国工商银行股份有限公司德庆支行签订《最
高额抵押合同》（合同编号：工商银行德庆支行 2014 年抵字第 023 号），以其自有房产，为广东天龙精
细化工有限公司与中国工商银行股份有限公司德庆支行签订的《借款合同》提供最高额 26,000,000.00
元的抵押担保，担保期间自 2014 年 9 月 11 日到 2019 年 12 月 31 日止。
3）2019 年 11 月 26 日，错误！未找到引用源。与成都农村商业银行股份有限公司蒲江鹤山支行
签订《流动资金借款合同》（合同编号：成农商蒲鹤山公流借 20190022），借款额度壹仟万元整，借款
期限：2019 年 11 月 06 日至 2020 年 11 月 05 日。2019 年 12 月 17 日收到发放的银行借款 8,000,000.00
元，借款期限自 2019 年 12 月 17 日到 2020 年 12 月 16 日止。2019 年 12 月 18 日收到发放的银行借款
129
广东天龙油墨集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
1,000,000.00 元，借款期限自 2019 年 12 月 18 日到 2020 年 12 月 17 日止。2020 年 1 月 6 日收到发放
的银行借款 1,000,000.00 元，借款期限自 2020 年 1 月 6 日至 2021 年 1 月 5 日止。
2019 年 11 月 26 日，错误！未找到引用源。与成都农村商业银行股份有限公司蒲江鹤山支行签订
《最高额抵押担保合同》（合同编号：成农商蒲鹤山公高抵 20190005），以其名下的土地使用权及房物
建筑为错误！未找到引用源。与成都农村商业银行股份有限公司蒲江鹤山支行签订的《流动资金循环
借款合同》提供最高额 15,000,000.00 元抵押担保，担保期间自 2019 年 11 月 06 日到 2024 年 11 月 5
日。
2019 年 11 月 27 日，广东天龙油墨集团股份有限公司、 冯毅及冯亮与成都农村商业银行股份有
限公司蒲江鹤山支行签订了《最高额保证担保合同》（合同编号：成农商蒲鹤山公高保 20190006），为
本公司与成都农村商业银行股份有限公司蒲江鹤山支行签订的《借款合同》提供最高额 10,000,000.00
元连带责任保证，保证期间自 2019 年 11 月 06 日到 2024 年 11 月 5 日止。
4）2020 年 6 月 17 日，广东天龙油墨有限公司与交通银行股份有限公司肇庆分行签订《流动资金
借款合同》（合同编号：粤交银肇 2020 年借字 12 号），借款额度 10,000,000.00 元，授信期限：2020
年 6 月 3 日至 2021 年 6 月 3 日。2020 年 6 月 23 日广东天龙油墨有限公司收到发放的银行借款
10,000,000.00 元，借款期限自 2020 年 6 月 23 日到 2021 年 6 月 23 日止。
2019 年 1 月 21 日，本公司与交通银行股份有限公司肇庆分行签订《保证合同》（粤交银肇 2019
年保字 001 号），为广东天龙油墨有限公司与交通银行股份有限公司肇庆分行签订的《流动资金借款合
同》提供最高额 12,000,000.00 元连带责任保证。
2018 年 12 月 29 日，广东天龙油墨有限公司与交通银行股份有限公司肇庆分行签订了《抵押合同》
（合同编号：粤交银肇 2018 年抵字 017 号），以其名下土地及厂房为本公司、广东天龙油墨有限公司
和广东天龙精细化工有限公司与交通银行股份有限公司肇庆分行在 2018 年 12 月 29 日至 2022 年 1 月
31 日期间签订的《借款合同》提供最高额度 94,398,000.00 元抵押担保。
2018 年 12 月 29 日，广东天龙精细化工有限公司与交通银行股份有限公司肇庆分行签订了《抵押
合同》（合同编号：粤交银肇 2018 年抵字 018 号），以其名下机器设备为本公司、广东天龙油墨有限公
司和广东天龙精细化工有限公司与交通银行股份有限公司肇庆分行在 2018 年 12 月 29 日至 2022 年 1
月 31 日期间签订的《借款合同》提供最高额度 35,332,190.00 元抵押担保。
（4）质押借款
2019 年 7 月 19 日，广东天龙精细化工有限公司与中国工商银行股份有限公司德庆支行签订《出
口押汇/贴现协议》（合同编号：201907180201700069119253），将广东天龙精细化工有限公司出口信用
证/跟单托收项下的全套单据/票据项下的款项让渡给中国工商银行股份有限公司德庆支行进行融资，
协议有效期二年，截止 2020 年 6 月 30 日押汇融资余额 4,516,721.00 元，以 USD638,000.00 元的应收
账款质押。
（5）质押+抵押借款
130
广东天龙油墨集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
2020 年 6 月 17 日，广东天龙精细化工有限公司与交通银行股份有限公司肇庆分行签订了《流动
资金借款合同》（合同编号：粤交银肇 2020 年借字 13 号），借款额度 10,000,000.00 元，授信期限：
2020 年 6 月 3 日至 2021 年 6 月 3 日。2020 年 6 月 23 日广东天龙精细化工有限公司收到发放的银行借
款 8,000,000.00 元，借款期限自 2020 年 6 月 23 日到 2020 年 11 月 30 日止。2020 年 6 月 24 日广东
天龙精细化工有限公司收到发放的银行借款 2,000,000.00 元，借款期限自 2020 年 6 月 24 日到 2020
年 11 月 30 日止。
2020 年 6 月 17 日，广东天龙精细化工有限公司与交通银行股份有限公司肇庆分行签订了《保证
金合同》（合同编号：粤交银肇 2020 年保证金字 01 号），为保障广东天龙精细化工有限公司与交通银
行股份有限公司肇庆分行已经签订的《流动资金借款合同》（合同编号：粤交银肇 2020 年借字 13 号）
的债权实现，广东天龙精细化工有限公司提供 500,000.00 元的保证金质押担保，担保期限 2020 年 6
月 3 日至 2023 年 6 月 3 日。
2018 年 12 月 29 日，广东天龙油墨有限公司与交通银行股份有限公司肇庆分行签订了《抵押合同》
（合同编号：粤交银肇 2018 年抵字 017 号），以其名下土地及厂房为本公司、广东天龙油墨有限公司
和广东天龙精细化工有限公司与交通银行股份有限公司肇庆分行在 2018 年 12 月 29 日至 2022 年 1 月
31 日期间签订的《借款合同》提供最高额度 94,398,000.00 元抵押担保。
2018 年 12 月 29 日，广东天龙精细化工有限公司与交通银行股份有限公司肇庆分行签订了《抵押
合同》（合同编号：粤交银肇 2018 年抵字 018 号），以其名下机器设备为本公司、广东天龙油墨有限公
司和广东天龙精细化工有限公司与交通银行股份有限公司肇庆分行在 2018 年 12 月 29 日至 2022 年 1
月 31 日期间签订的《借款合同》提供最高额度 35,332,190.00 元抵押担保。
2019 年 6 月 24 日，本公司与交通银行股份有限公司肇庆分行签订《保证合同》（粤交银肇 2019
年保字 026 号），为广东天龙精细化工有限公司与交通银行股份有限公司肇庆分行签订的《流动资金借
款合同》提供最高额 11,400,000.00 元连带责任保证。
（6）质押+担保借款
2020 年 6 月 30 日，广东天龙精细化工有限公司与广发银行股份有限公司肇庆分行签订了《额度
贷款合同》（合同编号：（2020）肇银授额字第 000070 号），借款额度人民币 10,000,000.00 元，期限
2020 年 6 月 30 日至 2021 年 6 月 29 日。
2020 年 6 月 30 日，本公司与广发银行股份有限公司肇庆分行签订了《最高额保证合同》（合同编
号：（2020）肇银授额字第 000070 号-担保 02），为广东天龙精细化工有限公司与广发银行股份有限公
司肇庆分行签订的《额度贷款合同》（合同编号：（2020）肇银授额字第 000070 号）提供最高额度为
9,500,000.00 元的连带责任保证，保证期间为自主合同债务人履行债务期限届满之日起三年。
2020 年 6 月 30 日，广东天龙精细化工有限公司与广发银行股份有限公司肇庆分行签订了《最高
额保证金质押合同》（合同编号：（2020）肇银授额字第 000070 号-担保 01），以质押人民币 500,000.00
元保证金为其与广发银行股份有限公司肇庆分行签订了《额度贷款合同》（合同编号：（2020）肇银授
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广东天龙油墨集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
额字第 000070 号）提供最高本金金额为人民币 10,000,000.00 元的担保。
注释19． 应付账款
项目 期末余额 期初余额
媒体采购款 569,342,118.84 390,488,382.66
应付材料款 49,981,872.71 65,514,319.52
应付工程设备款 3,588,316.76 3,338,117.03
其他 3,072,690.09 266,559.39
合计 625,984,998.40 459,607,378.60
注释20． 预收款项
1． 预收款项情况
项目 期末余额 期初余额
充值款 220,694,245.89 153,592,152.05
货款 5,564,790.99 5,283,846.28
广告服务款 1,376,392.65
合计 226,259,036.88 160,252,390.98
注释21． 应付职工薪酬
1． 应付职工薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 57,810,022.64 113,299,227.18 135,332,923.24 35,776,326.58
离职后福利-设定提存计划 828,953.22 1,751,032.28 2,572,752.14 7,233.36
辞退福利 124,614.00 179,069.35 303,683.35
一年内到期的其他福利
合计 58,763,589.86 115,229,328.81 138,209,358.73 35,783,559.94
2． 短期薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
工资、奖金、津贴和补贴 56,850,169.97 101,794,881.94 123,854,705.39 34,790,346.52
职工福利费 10,545.76 2,741,280.94 2,742,518.39 9,308.31
社会保险费 566,431.58 3,958,894.56 4,205,733.98 319,592.16
其中：基本医疗保险费 503,256.96 3,493,227.10 3,698,103.41 298,380.65
补充医疗保险 1,228.20 154,630.23 155,858.43 0.00
工伤保险费 17,773.22 44,442.79 61,989.81 226.20
生育保险费 44,173.20 266,594.44 289,782.33 20,985.31
住房公积金 58,404.00 4,464,531.08 4,190,659.40 332,275.68
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广东天龙油墨集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
工会经费和职工教育经费 324,471.33 339,638.66 339,306.08 324,803.91
合计 57,810,022.64 113,299,227.18 135,332,923.24 35,776,326.58
3． 设定提存计划列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 792,919.32 1,677,818.05 2,463,800.41 6,936.96
失业保险费 36,033.90 73,214.23 108,951.73 296.40
合计 828,953.22 1,751,032.28 2,572,752.14 7,233.36
注释22． 应交税费
税费项目 期末余额 期初余额
企业所得税 16,872,822.02 18,675,689.44
印花税 100,322.94 4,709,003.68
增值税 3,396,214.75 1,766,808.06
个人所得税 624,471.42 825,334.83
城市维护建设税 254,003.85 217,703.89
教育费附加 225,972.06 188,100.82
其他 471,620.25 489,093.60
房产税 4167.85
土地使用税 9769.81
合计 21,959,364.95 26,871,734.32
注释23． 其他应付款
项目 期末余额 期初余额
应付利息 24,368,280.06 19,427,537.82
应付股利
其他应付款 514,589,079.98 511,584,006.49
合计 538,957,360.04 531,011,544.31
（一）应付利息
项目 期末余额 期初余额
长短期银行借款利息 466,688.39 494,525.32
非金融机构借款应付利息--冯毅 23,901,591.67 18,933,012.50
合计 24,368,280.06 19,427,537.82
（二）其他应付款
1． 按款项性质列示的其他应付款
款项性质 期末余额 期初余额
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广东天龙油墨集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
款项性质 期末余额 期初余额
资金拆借款 317,000,000.00 317,000,000.00
广告主保证金 127,221,110.19 130,065,000.21
应付超额业绩奖励款 10,799,201.60 10,799,201.60
往来款及其他 9,123,686.86 5,085,757.45
预提费用 1,311,345.81 2,877,725.78
应付海运费 2,633,638.52 1,937,989.93
押金及保证金 799,847.00 1,603,081.52
限制性股票回购义务 45,700,250.00 42215250
股权收购款
合计 514,589,079.98 511,584,006.49
2． 账龄超过一年的重要其他应付款
单位名称 期末余额 未偿还或结转的原因
冯毅 317,000,000.00 未到协议付款期
新余顺为投资管理中心（有限合伙） 10,799,201.60 未到协议付款期
合计 327,799,201.60
注释24． 一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 23,519,000.03 36,167,666.69
合计 23,519,000.03 36,167,666.69
注释25． 长期借款
借款类别 期末余额 期初余额
质押借款 23,119,000.03 45,343,666.69
抵押借款 9,600,000.00 9,800,000.00
保证借款
信用借款
质押+保证借款
减：一年内到期的长期借款 23,519,000.03 36,167,666.69
合计 9,200,000.00 18,976,000.00
长期借款说明：
（1）质押借款
1）2015 年 3 月 28 日，本公司与中国工商银行股份有限公司肇庆分行签订了《并购借款合同(2012 年
版)》，借款总额 56,800,000.00 元，分两次发放。
①借款本金人民币 46,800,000.00 元，借款期限自 2015 年 4 月 9 日到 2020 年 4 月 8 日止，按年等
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广东天龙油墨集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
额还本，且至少每半年还款一次，本期归还借款 9,260,000.00 元，截至 2020 年 6 月 30 日该笔借款已还
清。
②借款本金人民币 10,000,000. 00 元，借款期限自 2015 年 6 月 2 日到 2020 年 4 月 8 日止，按年等
额还本，且至少每半年还款一次，该笔借款 2018 年已经还清。
2015 年 3 月 28 日，本公司与中国工商银行股份有限公司肇庆分行签订了《最高额质押合同》,本公司
以子公司北京智创无限广告有限公司 40.00%股权提供质押,为上述 46,800,000.00 元借款提供质押担保，
以子公司广州橙果广告有限公司 40.00%股权提供质押，为上述 10,000,000.00 元借款提供质押担保。
2）2016 年 6 月 29 日，本公司与中国银行股份有限公司肇庆分行签订了《人民币借款合同》(适用于
境内并购贷款)，借款本金为人民币 47,880,000.00 元，借款期限自 2016 年 6 月 30 日到 2021 年 6 月 29
日止，按半年等额还本，本期归还借款 4,788,000.00 元，截至 2020 年 6 月 30 日，借款余额为 14,364,000.00
元，将于一年内到期。
2016 年 6 月 29 日，本公司与中国银行股份有限公司肇庆分行签订了《质押合同》，本公司以子公司
北京优力互动数字技术有限公司 100%股权提供质押，为上述 47,880,000.00 元借款提供质押担保。
3）2016 年 7 月 5 日，本公司与中国工商银行股份有限公司肇庆分行签订了《并购借款合同》，借款
本金为人民币 28,080,000.00 元，借款期限自 2016 年 8 月 9 日到 2020 年 8 月 2 日止，按季等额还本，本
期归还借款 3,510,000.00 元，截至 2020 年 6 月 30 日，借款余额为 1,755,000.00 元，将于一年内到期。
2016 年 7 月 5 日,本公司与中国工商银行股份有限公司肇庆分行签订了《最高额质押合同》,本公司以
子公司北京智创无限广告有限公司 40%股权提供质押，为上述 28,080,000.00 元借款提供质押担保。
4）2017 年 11 月 1 日，本公司与中国工商银行股份有限公司肇庆分行签订了《并购借款合同(2016 年
版)》，借款总额 28,000,000.00 元，借款期限自 2018 年 1 月 1 日到至 2020 年 12 月 24 日止，按季等额
还本，本期归还借款 4,666,666.66 元，截至 2020 年 6 月 30 日，借款余额为 7,000,000.03 元，将于一年
内到期。
2017 年 11 月 1 日,本公司与中国工商银行股份有限公司肇庆分行签订了《最高额质押合同》,本公司
以子公司北京智创无限广告有限公司 20%股权提供质押，为上述 28,000,000.00 元借款提供质押担保。
（2）抵押借款
2019 年 6 月 3 日，云南美森源林产科技有限公司与云南红塔银行股份有限公司楚雄分行签订《流动资
金借款合同》（合同编号：10037201993604），借款本金 10,000,000.00 元，借款期限自 2019 年 6 月 3
日到 2022 年 6 月 3 日止，本期归还借款 200,000.00 元，截至 2020 年 6 月 30 日，借款余额为 9,600,000.00
元，其中将于一年内到期的借款金额 400,000.00 元。
2019 年 6 月 3 日，云南美森源林产科技有限公司与云南红塔银行股份有限公司楚雄分行签订《最高额
抵押合同》（合同编号：工商银行德庆支行 2014 年抵字第 014 号），以其自有不动产，为云南美森源林
产科技有限公司与云南红塔银行股份有限公司楚雄分行签订的流动资金借款合同》提供最高额
10,000,000.00 元的抵押担保，担保期间：2019 年 6 月 3 日至 2022 年 6 月 3 日。
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广东天龙油墨集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
注释26． 预计负债
项目 期末余额 期初余额 形成原因
未决诉讼 606,474.00 606,474.00 工程欠款诉讼
合计 606,474.00 606,474.00
注释27． 递延收益
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
与资产相关政府补助 10,431,217.6 704,529.54 详见表 1
9,726,688.06
0
与收益相关政府补助 360,338.60 360,338.60 详见表 1
合计 10,791,556.2 704,529.54 10,087,026.6
0 6
1． 与政府补助相关的递延收益
本期计 本期冲减
本期计入 加：其他变
本期新增补助 入营业 成本费用 与资产相关/
负债项目 期初余额 其他收益 动 期末余额
金额 外收入 金额 与收益相关
金额 （注 2）
（注 1）
金额
水性油墨及其核心树
3,529,166.38 137,500.02 3,391,666.36 注（1）
脂研发及产业化项目
工业互联网标杆项目 2,370,816.67 241,099.98 2,129,716.69 注（2）
基础设施补助款 1,756,833.58 63,499.98 1,693,333.60 注（3）
标准厂房建设补助资
676,855.86 26,200.86 650,655.00 注（4）
金
年产 2 万吨歧化松香
540,383.14 104,587.14 435,796.00 注（5）
项目
标准厂房建设补助资
452,816.60 17,528.40 435,288.20 注（6）
金
生产技术改造扶持基
440,416.67 75,500.00 364,916.67 注（7）
金
2014 年民营经济专项
365,566.07 14,150.94 351,415.13 注（8）
资金
利用松香抽取果蔬被
摸剂工业技术研究及 200,000.00 200,000.00 注（9）
产业化开发
节能环保油墨生产线
150,266.88 16,099.98 134,166.90 注（10）
补助款
制备 ABS 树脂专用歧
化松香新工艺技术创 150,000.00 150,000.00 注（11）
新资金
136
广东天龙油墨集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
基础设施补助款 137,055.75 5,482.24 131,573.51 注（12） 注
生产安全监控平台补
11,040.00 2,880.00 8,160.00 注（13） :
贴款
党建工作专项资金 10,338.60 10,338.60 注（14） （1）本
合计 10,791,556.20 704,529.54 10,087,026.66 公司
根据粤财建[2011]41 号、肇财建[2011]5 号、肇发改资[2011]11 号文件，于 2011 年 8 月 17 日收到高要市
国库支付中心关于水性油墨及其核心树脂研发及产业化项目财政资金 5,500,000.00 元，该项补助系与资
产相关的政府补助，相关资产于 2011 年 9 月份开始按 240 期分期摊销，2020 年度上半年摊销 137,500.02
元。
（2）本公司之子公司广东天龙油墨有限公司根据肇工信信软函[2019]31 号文件，于 2019 年 11 月 30
日收到肇庆市高要区财政局支付工业互联网标杆示范项目资金 2,411,000.00 元，该项补助系与资产相关
的政府补助，相关资产于 2019 年 12 月份开始按 60 期分期摊销，2020 年度上半年摊销 241,099.98 元。
（3）本公司之子公司成都天龙油墨有限公司根据蒲工管办[2013]39 号文件，于 2013 年 11 月 1 日收
到基础设施补助资金 2,540,000.00 元，该项补助系与资产相关的政府补助，相关资产于 2013 年 12 月份
开始按 240 期分期摊销，2020 年度上半年摊销 63,499.98 元。
（4）本公司之子公司云南美森源林产科技有限公司根据双财企[2013]66 号文件，取得政府补助
1,000,000.00 元，系支持新兴产业发展资金。该项补助与资产相关，相关资产在 2013 年 10 月达到预定可
使用状态，于 2013 年 11 月开始按 229 期摊销，2020 年度上半年摊销 26,200.86 元。
（5）本公司之广西金秀松源林产有限公司根据桂工信[2013]378 号文件，于 2013 年 6 月 6 日取得政
府补助 1,900,000.00 元，用于本公司年产 2 万吨歧化松香产业开发项目，该项补助系与资产相关的政府
补助，相关资产于 2013 年 7 月份开始按 109 期分期摊销，2020 年度上半年摊销 104,587.14 元。
（6）本公司之子公司云南美森源林产科技有限公司根据双财企[2013]65 号文件，取得工业园区标准
厂房建设补助资金 669,000.00 元，该项补助系与资产相关的政府补助，相关资产在 2013 年 10 月达到预
定可使用状态，于 2013 年 11 月开始按 229 期摊销，2020 年度上半年摊销 17,528.40 元。
（7）本公司之子公司云南美森源林产科技有限公司根据双财综[2013]72 号文件，取得生产技术改造
专项资金 1,359,000.00 元，该项补助系与资产相关的政府补助，相关资产在 2013 年 11 月达到预定可使
用状态，于 2013 年 12 月开始按 108 期摊销，2020 年度上半年摊销 75,500.00 元。
（8）本公司之子公司云南天龙林产化工有限公司根据宁财办发[2014]82 号文件，2014 年民营经济发
展专项资金 500,000.00 元，用于年产 1.5 万吨松节油 2 万吨松香深加工建设项目县级民营经济发展专项
资金补助，系与资产相关的政府补助，2020 年度上半年摊销 14,150.94 元。
（9）本公司之子公司云南美森源林产科技有限公司根据双科发[2017]34 号文件，于 2017 年 11 月 30
日收到双柏县科学技术局下发的利用松香抽取果蔬被膜剂工艺技术研究及产业化开发专项基金
200,000.00 元。截至 2020 年 6 月 30 日，该项目尚未验收。
137
广东天龙油墨集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
（10）本公司之子公司成都天龙油墨有限公司根据成财企[2014]117 号文件，于 2014 年 9 月 15 日收
到节能环保油墨生产线建设补助资金 322,000.00 元，该项补助系与资产相关的政府补助，相关资产于 2014
年 10 月份开始按 120 期分期摊销，2020 年度上半年摊销 16,099.98 元。
（11）本公司之子公司云南美森源林产科技有限公司根据楚财企[2017]56 号文件，于 2017 年 8 月 24
日收到楚雄彝族自治州科学技术局下发的制备 ABS 树脂专用歧化松香新工艺专项基金 150,000.00 元。截
至 2020 年 6 月 30 日，该项目尚未验收。
（12）本公司之子公司杭州天龙油墨有限公司根据桐庐经济开发区管委会综合办公室【2016】2 号文
件，于 2016 年 2 月收到基础设施补助 180,000.00 元，系与资产相关政府补助，自 2016 年 2 月开始按照
资产剩余使用年限 197 期摊销，2020 年度上半年摊销 5,482.24 元。
（13）本公司之子公司成都天龙油墨有限公司收到成都市安全生产科学技术服务中心安全监督信息
平台经费补贴 28,800.00 元，用于企业安装生产安全监控平台补贴，相关资产在 2016 年 11 月达到预定可
使用状态，于 2016 年 12 月开始按 60 期摊销，2020 年度上半年摊销 2,880.00 元。
（14）本公司之子公司云南美森源林产科技有限公司于 2017 年 11 月 30 日收到双柏县经济贸易和信
息化局下发的党建工作经费 13,000.00 元，根据双组通[2018]78 号文件，于 2018 年 12 月 25 日收到双柏
县经济贸易和信息化局下发的党建专项经费 5,500.00 元，该补助属于与收益相关的政府补助，以前年度
累计已使用 8,161.40 元，2020 年度尚未使用，截至 2020 年 6 月 30 日，剩余金额 10,338.60 元。
注释28． 股本
本期变动增（+）减（－）
项目 期初余额 公积金转 期末余额
发行新股 送股 其他 小计
股
股份总数 1,700,000.00 -500,000.0 750,201,950.00
749,001,950.00
0
股本变动情况说明：
(1) 2019 年 5 月 30 日，经本公司 2019 年第三次临时股东大会通过了《关于公司〈2019 年限制性股票
激励计划（草案）〉及其摘要的议案》，2020 年 5 月 18 日召开第五届董事会第十五次会议、第五届监事会
第八次会议，审议通过了《关于向激励对象授予预留限制性股票的议案》，公司最终以 2.60 元/股价格授
予股权激励对象 13 人限制性股票 170.00 万股（每股面值 1 元），截至 2020 年 6 月 18 日公司收到股权激
励对象缴纳的股权款 4,420,000.00 元，其中计入股本金额为 1,700,000.00 元，计入资本公积（股本溢价）
2,720,000.00 元，此次变更后公司注册资本为 750,701,950.00 元，累计实收资本为 750,701,950.00 元，
本次增资业经大华会计师事务所有限公司审验，并出具了大华验字〔2020〕000313 号《验资报告》。
(2) 根据本公司 2020 年 4 月 24 日召开的第五届第十三次董事会决议、2020 年 5 月 19 日召开的 2019
年年度股东会决议及天龙集团限制性股票激励授予协议书约定，本公司 2019 年限制性股票激励计划首次
获授的 1 名激励对象因个人原因离职不再具备激励资格，本公司拟回购注销改名激励对象已获授但尚未解
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广东天龙油墨集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
除限售的限制性股票共计 500,000.00 股，回购价格为授予价格 935,000.00 元加上银行同期存款利息。截
至 2020 年 6 月 30 日止，本公司以货币方式支付该名激励对象人民币 946,000.00 元，同时减少股本
500,000.00 元，减少资本公积 435,000.00 元，增加财务费用 11,000.00 元。变更后的注册资本为人民币
750,201,950.00 元。本次减资业经大华会计师事务所有限公司审验，并出具了大华验字〔2020〕000314
号《验资报告》。
注释29． 资本公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 1,166,866,271.32 2,720,000.00 435,000.00 1,169,151,271.32
其他资本公积 51,618,259.04 8,035,863.89 59,654,122.93
合计 1,218,484,530.36 10,755,863.89 435,000.00 1,228,805,394.25
资本公积的说明：
（1）2020 年 6 月， 本公司《2019 年限制性股票激励计划（草案）》得以实施，为员工授予限制性股
票共计增发新股 1,700,000.00 股，收到的实际认购款项与确认股本的差额 2,720,000.00 元计入资本公积，
此事项导致资本公积-股本溢价增加 2,720,000.00 元。
（2）2020 年 6 月，本公司根据 2020 年 4 月 24 日召开的第五届第十三次董事会决议、2020 年 5 月 19
日召开的 2019 年年度股东会决议及天龙集团限制性股票激励授予协议书约定，回购注销 1 名因个人原因
离职不再具备激励资格的激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票共计 500,000.00 股，此事项导致
资本公积-股本溢价减少 435,000.00 元。
（3）2020 年上半年确认本年应摊销的《2019 年限制性股票激励计划（草案）》项下股权激励成本
8,035,863.89 元，此事项导致资本公积-其他增本公积增加 8,035,863.89 元。
注释30． 库存股
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
限制性股份支付 42,215,250.00 4,420,000.00 935,000.00
45,700,250.00
合计 42,215,250.00 4,420,000.00 935,000.00
45,700,250.00
库存股情况说明：
(1) 2020 年 6 月，本公司《2019 年限制性股票激励计划（草案）》得以实施，为员工授予限制性股票
共计增发新股 1,700,000.00 股，收到认购款项 4,420,000.00 元，由于激励计划约定如果到期达不到解锁
条件，认购股份将被本公司回购并注销，未来是否可解锁具有不确定性，故对本年收到的员工认购款
4,420,000.00 元确认为库存股。
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广东天龙油墨集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
(2) 2020 年 6 月，本公司根据 2020 年 4 月 24 日召开的第五届第十三次董事会决议、2020 年 5 月 19
日召开的 2019 年年度股东会决议及天龙集团限制性股票激励授予协议书约定，回购注销 1 名因个人原因
离职不再具备激励资格的激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票共计 500,000.00 股，故冲减对应
上年确认为库存股的 935,000.00 元。
注释31． 其他综合收益
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
期货套期工具 1,759,125.00
1,759,125.00
合计 1,759,125.00
1,759,125.00
注释32． 专项储备
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 11,796,998.67 2,888,523.73 1,699,526.94 12,985,995.46
合计 11,796,998.67 2,888,523.73 1,699,526.94 12,985,995.46
注释33． 盈余公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 10,213,657.36 10,213,657.36
合计 10,213,657.36 10,213,657.36
注释34． 未分配利润
项目 金额 提取或分配比例(%)
调整前上期末未分配利润 -874,028,177.72 —
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） —
调整后期初未分配利润 -874,028,177.72 —
加：本期归属于母公司所有者的净利润 68,215,742.86 —
减：提取法定盈余公积
期末未分配利润 -805,812,434.86
注释35． 营业收入和营业成本
1． 营业收入、营业成本
本期发生额 上年同期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 4,920,624,827.23 4,654,442,867.79 3,754,779,187.61 3,486,179,005.40
其他业务 1,289,837.85 854,333.45 1,098,179.39 495,134.22
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广东天龙油墨集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
项目 本期发生额 上年同期发生额
合计 4,921,914,665.08 4,655,297,201.24 3,755,877,367.00 3,486,674,139.62
注释36． 税金及附加
项目 本期发生额 上年同期发生额
印花税 301,827.66 463,589.70
城市维护建设税 974,443.36 1,452,714.22
教育费附加 952,981.11 1,409,907.13
房产税 385,276.52 456,913.76
土地使用税 233,510.54 343,207.31
文化事业建设费 82,792.63 221,722.86
其他 108,910.74 72,744.69
合计 3,039,742.56 4,420,799.67
注释37． 销售费用
项目 本期发生额 上年同期发生额
职工薪酬 51,946,719.98 59,242,268.19
汽车及运输费 8,802,969.24 9,895,781.85
房租水电费 4,943,799.19 5,239,144.99
业务招待费 3,837,656.75 4,759,012.81
办公、通讯及其他费用 3,843,048.06 3,415,565.70
差旅费 634,526.38 1,401,163.26
折旧及摊销 493,989.78 284,766.95
广告及展览费 2,542,354.22 1,955,867.81
代理服务费 8,350,590.36
合计 85,395,653.96 86,193,571.56
注释38． 管理费用
项目 本期发生额 上年同期发生额
职工薪酬 41,581,043.14 49,489,326.43
中介及咨询费 4,657,162.08 1,954,614.80
房租水电费 5,460,507.29 4,678,710.24
折旧及摊销 4,166,387.83 4,727,223.24
业务招待费 2,479,689.98 2,789,076.84
差旅费 800,855.95 1,854,458.70
办公费 2,132,506.19 1,747,557.40
汽车费用 653,227.93 807,949.08
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广东天龙油墨集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
项目 本期发生额 上年同期发生额
其他 15,153,488.87 16,465,248.08
股份支付 8,035,863.89
专业费用 2,977,686.20
合计 88,098,419.35 84,514,164.81
注释39． 研发费用
项目 本期发生额 上年同期发生额
开发人员人工费用 7,837,268.45 4,862,340.52
直接投入（原材料及辅助材料、动力等） 5,269,596.33 5,322,075.58
折旧与长期待摊费用 567,724.55 858,562.14
其他费用 573,996.32 526,487.64
合计 14,248,585.65 11,569,465.88
注释40． 财务费用
项目 本期发生额 上年同期发生额
利息支出 16,004,133.38 17,164,811.33
减：利息收入 913,127.30 478,707.80
汇兑损益 878,536.51 507,477.32
银行手续费及其他 275,130.68 718,387.85
现金折扣及票据贴现息 999,324.29 1,657,474.56
合计 15,486,924.54 18,554,488.62
注释41． 其他收益
1． 其他收益明细情况
产生其他收益的来源 本期发生额 上年同期发生额
政府补助 2,806,941.36 4,661,235.98
代扣个人所得税手续费返还 263,369.62 253,406.80
增值税进项税加计抵减 26,117,064.73 7,744,175.26
合计 29,187,375.71 12,658,818.04
2． 计入其他收益的政府补助
与资产相关/
项目 本期发生额 上年同期发生额
与收益相关
广东天龙精细化工有限公司德庆县财政
局创新驱动“1133”工程 资金（省级技 518,000.00 与收益相关
术中心 50 万，高新产品 1.8 万）
上海奇搜网络科技有限公司房屋补贴 341,000.00 与收益相关
142
广东天龙油墨集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
广东天龙油墨有限公司知识产权专项项
300,000.00 与收益相关
目资金
广东天龙油墨有限公司肇庆市高要区财
241,099.98 与资产相关
政局工业互联网标杆示范项目资金
北京吉狮互动网络营销技术有限公司稳
194,062.15 与收益相关
岗补贴
北京品众互动网络营销技术有限公司北
京市顺义区社会保险事业管理中心 2019 160,681.60 与收益相关
年失业保险返还
广东天龙油墨集团股份有限公司水性油
137,500.02 137,500.02 与资产相关
墨及其核心树脂研发及产业化项目
广东天龙精细化工有限公司省商务厅对
124,507.00 与收益相关
外贸易用处--出口信用保险费补贴 )
广西金秀松源林产有限公司年产 2 万吨
歧化松香项目补助资金(财政局专项资 104,587.14 104,587.14 与资产相关
金）
广西金秀松源林产有限公司 2019 年度
100,000.00 与收益相关
规上企业奖励
杭州天龙油墨有限公司桐庐县人才和公
共就业服务处职工失业保险基金支出户 91,035.00 与收益相关
补贴款
北京吉狮互动网络营销技术有限公司文
82,792.63 与收益相关
化事业建设税减免
云南美森源林产科技有限公司生产技术
75,500.00 75,500.00 与资产相关
改造专项资金
杭州品众互动商务服务有限公司稳岗补
66,525.00 与收益相关
贴社保返还
成都天龙油墨有限公司基础设施补助款 63,499.98 63,499.98 与资产相关
上海奇搜网络科技有限公司稳岗补贴 63,223.40 与收益相关
云南美森源林产科技有限公司新兴产业
26,200.86 26,200.86 与资产相关
发展资金
广西金秀松源林产有限公司稳岗就业金 20,093.04 与收益相关
云南美森源林产科技有限公司工业园区
17,528.40 17,528.40 与资产相关
标准厂房建设补助资金
成都天龙油墨有限公司节能环保油墨生
16,099.98 16,099.98 与资产相关
产线补助款
云南天龙林产化工有限公司 2014 年民
14,150.94 14,150.94 与资产相关
营经济专项资金
上海奇搜网络科技有限公司就业补助 12,300.00 与收益相关
云南天龙林产化工有限公司稳岗补贴 11,870.59 与收益相关
杭州天龙油墨有限公司桐庐县企业（项
10,000.00 与收益相关
目）有序复工补助款
杭州天龙油墨有限公司基础补助（浆彻 5,482.24 5,482.23 与资产相关
143
广东天龙油墨集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
石坎基础）
北京品众互动网络营销技术有限公司北
4,620.00 与收益相关
京市顺义区社会保险事业管理中心款
成都天龙油墨有限公司生产安全监控平
2,880.00 2,880.00 与资产相关
台补贴款
上海品众企业发展有限公司稳岗补贴 879.60 与收益相关
青岛天龙油墨有限公司缓解企业压力补
529.56 与收益相关
助
杭州天龙油墨有限公司桐庐县人才和公
292.25 与收益相关
共就业服务处员工就业补助款
广东天龙精细化工有限公司创新驱动奖
568,000.00 与收益相关
励资金
杭州天龙油墨有限公司稳岗补助 338,784.43 与收益相关
广东天龙精细化工有限公司高新技术首
240,000.00 与收益相关
次认定奖补资金
上海奇搜网络科技有限公司收政府扶持
205,000.00 与收益相关
资金
广东天龙油墨有限公司经信科技专项资
200,000.00 与收益相关
金
广东天龙精细化工有限公司高新产品奖
60,000.00 与收益相关
励
云南美森源林产科技有限公司双柏县经
济贸易和信息化局 2018 年工商业经济 38,972.00 与收益相关
发展目标考核奖励资金
云南天龙林产化工有限公司到宁洱县工
业商务和信息化局 2018 年省级外贸发 29,500.00 与收益相关
展资金
广东天龙精细化工有限公司党建经费 6,500.00 与收益相关
云南美森源林产科技有限公司双柏县经
4,350.00 与收益相关
济贸易和信息化局资金补助
广西金秀松源林产有限公司首届国际进
4,000.00 与收益相关
口博览会参会企业补助
上海奇搜网络科技有限公司促进就业补
2,700.00 与收益相关
贴
合计 2,806,941.36 4,661,235.98
注释42． 信用减值损失
项目 本期发生额 上年同期发生额
坏账损失 -11,516,009.37 -5,210,223.01
合计 -11,516,009.37 -5,210,223.01
144
广东天龙油墨集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
注释43． 资产减值损失
项目 本期发生额 上年同期发生额
坏账损失
存货跌价损失 -66,816.57 -219,997.27
固定资产减值损失
商誉减值损失
合计 -66,816.57 -219,997.27
注释44． 资产处置收益
项目 本期发生额 上年同期发生额
固定资产处置利得或损失 -739.57 -109,475.34
合计 -739.57 -109,475.34
注释45． 营业外收入
计入当期非经常性损
项目 本期发生额 上年同期发生额
益的金额
无需支付股权收购款
车牌拍卖收入
违约赔偿收入 5,069,725.00 5,069,725.00
其他 139,662.78 2,319,846.03 139,662.78
非流动资产毁损报废利得
与企业日常活动无关的政
27,236.50 27,236.50
府补助
税费返还 280.00
合计 5,236,624.28 2,320,126.03 5,236,624.28
1． 计入当期损益的政府补助
与资产相关
补助项目 本期发生额 上年同期发生额
/与收益相关
与收益相
社保局退员工生育津贴 26,396.50
关
增值税税控系统专用设备费及技术维护 与收益相
840.00
费减征应纳税额 关
合计 27,236.50
注释46． 营业外支出
计入本期非经常性损
项目 本期发生额 上年同期发生额
益的金额
违约金
对外捐赠 155,000.00 63,720.00 155,000.00
145
广东天龙油墨集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
计入本期非经常性损
项目 本期发生额 上年同期发生额
益的金额
罚款支出 600.00 163,860.00 600.00
非流动资产毁损报废损失 18,660.77 55,195.46 18,660.77
滞纳金 35,189.47 13,007.44 35,189.47
其他 6,141.67 2,469.35 6,141.67
合计 215,591.91 298,252.25 215,591.91
注释47． 所得税费用
1． 所得税费用表
项目 本期发生额 上年同期发生额
当期所得税费用 8,348,402.93 12,953,919.70
递延所得税费用 5,122,869.69 -2,422,603.92
合计 13,471,272.62 10,531,315.78
2． 会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 82,972,980.35
按法定/适用税率计算的所得税费用 21,508,474.10
子公司适用不同税率的影响 -9,835,884.62
调整以前期间所得税的影响 -2,657,049.78
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失影响 -374,463.31
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -667,136.77
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 5,504,987.88
税率变动等对期初递延所得税余额的影响
研发费用加计扣除影响
其他 -7,654.88
所得税费用 13,471,272.62
注释48． 现金流量表附注
1． 收到其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上年同期发生额
收到往来款 25,215,484.92 76,866,915.93
收补贴收入 1,332,523.53 4,241,812.05
收利息收入 207,895.95 480,646.31
其他 6,716,122.92 1,846,402.64
合计 33,472,027.32 83,435,776.93
146
广东天龙油墨集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
2． 支付其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上年同期发生额
付现管理费用 34,422,454.86 33,619,166.25
付现销售费用 24,731,064.83 22,968,987.66
付现财务费用 179,681.64 733,487.56
付现营业外支出 135,000.00 43,720.00
被冻结的资金本期增加金额 -233,042.20 18327184.97
往来款及其他 13,675,784.81 40,363,249.71
合计 72,910,943.94 116,055,796.15
3． 支付其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上年同期发生额
期货套期保值 2,839,615.60
合计 2,839,615.60
4． 支付其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上年同期发生额
退回股权激励投资款 946,000.00
合计 946,000.00
注释49． 现金流量表补充资料
1． 现金流量表补充资料
项目 本期金额 上年同期发生额
1．将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 69,501,707.73 62,560,417.26
加：信用减值损失 11,516,009.37
资产减值准备 66,816.57 5,430,220.28
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 14,903,950.85 15,329,997.32
无形资产摊销 1,213,101.17 946,579.67
长期待摊费用摊销 965,504.65 780,278.04
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
739.57 -262,213.78
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 18,660.77 38,048.58
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 18,265,952.46 22,480,386.47
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -2,383,346.69 -2,099,704.75
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -7,654.88 -7,654.88
147
广东天龙油墨集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
项目 本期金额 上年同期发生额
存货的减少（增加以“－”号填列） 28,909,003.07 48,600,697.92
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -377,305,951.40 -180,543,446.53
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 245,957,205.60 12,212,078.77
其他 632,028.39
经营活动产生的现金流量净额 11,621,698.84 -13,902,287.24
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 189,715,516.77 162,226,776.38
减：现金的期初余额 165,710,302.46 215,108,359.82
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 24,005,214.31 -52,881,583.44
2． 现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 期初余额
一、现金 189,715,516.77 165,710,302.46
其中：库存现金 79,976.06 308,638.28
可随时用于支付的银行存款 187,013,539.21 165,023,998.61
可随时用于支付的其他货币资金 2,622,001.50 377,665.57
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 189,715,516.77 165,710,302.46
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等
价物
注释50． 所有权或使用权受到限制的资产
项目 余额 受限原因
货币资金 7,696,892.75 司法冻结资金
货币资金 1,000,000.00 银行借款质押
货币资金 1,890.59 账户年检冻结
应收账款 4,516,721.00 银行借款质押
固定资产 90,059,415.84 银行借款抵押
无形资产 39,995,045.22 银行借款抵押
投资性房地产 546,780.80 银行借款抵押
148
广东天龙油墨集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
项目 余额 受限原因
合计 143,816,746.20
注释51． 外币货币性项目
1． 外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 3,207,929.04 7.0795 22,710,533.64
欧元 0.02 7.9610 0.16
应收账款
其中：美元 6,455,057.45 7.0795 45,698,579.21
港元 816,385.01 0.9134 745,718.72
欧元 2,647.00 7.9610 21,072.77
短期借款
其中：美元 638,000.00 7.0795 4,516,721.00
应付账款
其中：美元 7,182.00 7.0795 50,844.97
其他应付款
其中：美元 270,349.78 7.0795 1,913,941.32
七、 合并范围的变更
(一) 其他原因的合并范围变动
（1）北京快道互动网络科技有限公司
2020 年 1 月 15 日北京快道互动网络科技有限公司由本公司、金华组建，北京市工商行政管理局朝阳
分局批准成立，注册资本 500 万元，经营范围为技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务；组织文化艺
术交流活动（不含演出）；企业策划；公共关系服务；商标代理；版权贸易；电影摄制；文艺创作；经济
贸易咨询；从事文化经纪业务；会议服务；承办展览展示活动；文艺创作；摄影服务；设计、制作、代理、
发布广告；摄影器材租赁；舞台灯光音响设计；销售针纺织品、服装、鞋帽、日用品、化妆品、钟表、眼
镜、箱包、文具用品、体育用品、珠宝首饰、集邮票品、工艺品、玩具、乐器、照相器材、I 类医疗器材、
化肥、塑料制品、化工产品（不含化学危险品）、矿产品（不在北京地区开展实物煤的交易及储运活动）、
金属材料、农药（不含危险化学农药）、五金交电、家用电器、计算机、软件及辅助设备、通讯设备、电
子产品、机械设备、仪器仪表、社会公共安全设备及器材、润滑油、新鲜蔬菜、新鲜水果、未经加工的干
果及坚果、不再分装的包装种子、饲料；软件开发；电脑图文设计；电脑动画设计；工艺美术设计；基础
软件服务；应用软件服务（不含医用软件）；广播电视节目制作；销售食品。（企业依法自主选择经营项目，
开展经营活动；从事互联网文化活动、销售食品、广播电视节目制作以及依法须经批准的项目，经相关部
149
广东天龙油墨集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。），本公司、
金华出资比列分别为 51.00%、49.00%。
（2）海南品众互动网络营销技术有限公司
2020 年 1 月 6 日海南品众互动网络营销技术有限公司由子公司北京品众互动网络营销技术有限公司组
建成立，海南省市场监督管理局批准成立，注册资本 500 万元，经营范围为许可项目：互联网平台（依法
须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）一般项目：技术服务、技术开发、技术咨询、技
术交流、技术转让、技术推广；广告设计、制作、代理；广告发布（非广播电台、电视台、报刊出版单位）；
图文设计制作；组织文化艺术交流活动；会议及展览服务（除许可业务外，可自主依法经营法律法规非禁
止或限制的项目）（一般经营项目自主经营，许可经营项目凭相关许可证或者批准文件经营）（依法须经批
准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动。）
（3） 海南吉狮互动网络营销技术有限公司
2020 年 1 月 6 日海南吉狮互动网络营销技术有限公司由子公司北京吉狮互动网络营销技术有限公司组
建成立，海南省市场监督管理局批准成立，注册资本 500 万元，经营范围为许可项目：互联网平台（依法
须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）一般项目：技术服务、技术开发、技术咨询、技
术交流、技术转让、技术推广；广告设计、制作、代理；图文设计制作；广告发布（非广播电台、电视台、
报刊出版单位）；组织文化艺术交流活动；会议及展览服务（除许可业务外，可自主依法经营法律法规非
禁止或限制的项目）（一般经营项目自主经营，许可经营项目凭相关许可证或者批准文件经营）（依法须经
批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动。）
（4）上海梓奇信息科技有限公司
上海梓奇信息科技有限公司由子公司北京品众创新互动信息技术有限公司组建，2020 年 6 月 10 日经
上海市嘉定区市场监督管理局批准成立，注册资本 100 万元，经营范围为许可项目：演出经纪。（依法须
经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为
准）。一般项目：技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；动漫游戏开发；软
件开发；广告设计、代理；广告制作；广告发布（非广播电台、电视台、报刊出版单位）；企业形象策划；
会议及展览服务；组织文化艺术交流活动；企业管理；货物进出口；技术进出口；计算机软硬件及辅助设
备批发。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）
八、 在其他主体中的权益
在子公司的权益
1． 企业集团的构成
子公司名称 主要经 注册地 业务 持股比例(%) 取得方式
150
广东天龙油墨集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
营地 性质 直接 间接
通过设立或投
北京市天虹油墨有限公司 北京市 北京市 制造业 100.00
资等方式取得
通过设立或投
青岛天龙油墨有限公司 青岛市 青岛市 制造业 100.00
资等方式取得
通过设立或投
杭州天龙油墨有限公司 杭州市 杭州市 制造业 100.00
资等方式取得
通过设立或投
上海亚联油墨化学有限公司 上海市 上海市 制造业 100.00
资等方式取得
通过设立或投
广东天龙油墨有限公司 肇庆市 肇庆市 制造业 100.00
资等方式取得
通过设立或投
成都天龙油墨有限公司 成都市 成都市 制造业 100.00
资等方式取得
通过设立或投
广东天龙精细化工有限公司 肇庆市 肇庆市 制造业 95.00
资等方式取得
非同一控制下
云南天龙林产化工有限公司 普洱市 普洱市 制造业 60.00 企业合并方式
取得子公司
非同一控制下
云南美森源林产科技有限公
楚雄州 楚雄州 制造业 60.00 企业合并方式
司
取得子公司
非同一控制下
广西金秀松源林产有限公司 来宾市 来宾市 制造业 60.00 企业合并方式
取得子公司
非同一控制下
广州橙果广告有限公司 广州市 广州市 服务业 60.00 企业合并方式
取得子公司
非同一控制下
北京智创无限广告有限公司 北京市 北京市 服务业 100.00 企业合并方式
取得子公司
非同一控制下
北京品众创新互动信息技术
北京市 北京市 服务业 100.00 企业合并方式
有限公司
取得子公司
非同一控制下
上海品众企业发展有限公司 上海市 上海市 服务业 100.00 企业合并方式
取得子公司
非同一控制下
杭州品众互动商务服务有限
杭州市 杭州市 服务业 100.00 企业合并方式
公司
取得子公司
非同一控制下
芜湖吉狮网络技术有限公司 芜湖市 芜湖市 服务业 100.00 企业合并方式
取得子公司
非同一控制下
芜湖锐达新网络技术有限公
芜湖市 芜湖市 服务业 100.00 企业合并方式
司
取得子公司
151
广东天龙油墨集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
子公司名称 主要经 注册地 业务 持股比例(%) 取得方式
营地 性质
非同一控制下
北京吉狮互动网络营销技术
北京市 北京市 服务业 100.00 企业合并方式
有限公司
取得子公司
非同一控制下
北京品众互动网络营销技术
北京市 北京市 服务业 100.00 企业合并方式
有限公司
取得子公司
非同一控制下
上海奇搜网络科技有限公司 上海市 上海市 服务业 100.00 企业合并方式
取得子公司
江苏品致互娱网络科技有限
通过设立或投
公司 苏州市 苏州市 服务业 100.00
资等方式取得
非同一控制下
北京优力互动数字技术有限
北京市 北京市 服务业 100.00 企业合并方式
公司
取得子公司
北京三影互动科技有限公司 北京市 北京市 服务业 51.00 通过设立或投
资等方式取得
北京市 北京市 服务业 51.00 通过设立或
北京快道互动网络科技有限
公司
投资等方式
取得
海南品众互动网络营销技术 通过设立或投
澄迈县 澄迈县 服务业 100.00
有限公司 资等方式取得
海南吉狮互动网络营销技术 澄迈县 澄迈县 通过设立或投
服务业 100.00
有限公司 资等方式取得
上海市 上海市 通过设立或投
上海梓奇信息科技有限公司 服务业 100.00
资等方式取得
2． 重要的非全资子公司
少数股东持 本期归属于少数 本期向少数股东宣 期末少数股东权
子公司名称 备注
股比例(%) 股东损益 告分派的股利 益余额
广东天龙精细化工有限公司 5.00 493,588.86 6,937,070.75
云南天龙林产化工有限公司 40.00 -194,251.26 10,771,781.01
云南美森源林产科技有限公 960,488.58 23,116,176.03
40.00
司
广西金秀松源林产有限公司 40.00 611,156.68 24,528,135.41
3． 重要非全资子公司的主要财务信息
这些子公司的主要财务信息为本公司内各企业之间相互抵消前的金额，但经过了合并日公允价值及统
一会计政策的调整：
项目 期末余额或本期发生额
152
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广东天龙精细化工 云南天龙林产化工 云南美森源林产科 广西金秀松源林产
有限公司 有限公司 技有限公司 有限公司
流动资产 179,125,116.67 21,980,777.00 38,700,767.63 66,301,153.90
非流动资产 67,175,637.14 26,034,274.04 38,754,124.29 34,992,015.34
资产合计 246,300,753.81 48,015,051.04 77,454,891.92 101,293,169.24
流动负债 103,391,153.04 19,002,394.32 5,887,240.85 37,973,499.44
非流动负债 - 351,415.13 11,617,672.47 435,796.00
负债合计 103,391,153.04 19,353,809.45 17,504,913.32 38,409,295.44
营业收入 107,814,374.74 17,973,500.37 27,566,121.46 61,048,985.69
净利润 9,871,777.21 -485,628.14 2,401,221.44 1,527,891.70
综合收益总额 9,871,777.21 -485,628.14 2,401,221.44 1,527,891.70
经营活动现金流量 12,161,824.30 751,808.15 1,723,650.31 1,982,125.87
续：
期初余额或上期发生额
项目 广东天龙精细化工 云南天龙林产化工 广西金秀松源林产
云南美森源林产科
有限公司 有限公司 有限公司
技有限公司
流动资产 140,344,638.55 18,282,842.07 37,955,567.58 69,150,515.12
非流动资产 69,884,333.51 27,043,385.50 40,517,860.71 36,619,114.00
资产合计 210,228,972.06 45,326,227.57 78,473,428.29 105,769,629.12
流动负债 78,002,478.72 15,773,165.79 8,928,736.03 43,809,779.29
非流动负债 365,566.07 11,936,901.73 540,383.14
负债合计 78,002,478.72 16,138,731.86 20,865,637.76 44,350,162.43
营业收入 209,252,080.92 10,439,316.32 35,904,498.60 72,842,294.29
净利润 17,496,944.06 -100,407.53 976,933.21 2,935,611.80
综合收益总额 17,496,944.06 -100,407.53 976,933.21 2,935,611.80
经营活动现金流量 54,859,713.50 447,228.54 -7,060,287.39 -3,558,706.00
九、 与金融工具相关的风险披露
本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流动风险和市场风险（主要为汇率风险和利率风
险）。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影
响。
（一） 信用风险
本公司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款等。管理层已制定适当的信
用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。
本公司持有的货币资金，主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这
153
广东天龙油墨集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重
大损失。
对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客
户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资
质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用
书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产(包括衍生金融工具) 的账面金额。
本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
（二） 流动性风险
流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债务以及其他支付义务
的风险。
本公司财务部门持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是
否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
截止 2020 年 6 月 30 日，本公司各项金融资产及金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
期末余额
项目
账面净值 账面原值 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上
货币资金 198,414,300.11 198,414,300.11 198,414,300.11
衍生金融资产 4,598,740.60 4,598,740.60 4,598,740.60
应收票据 42,347,943.95 42,347,943.95 42,347,943.95
2,022,183,003.1 2,022,183,003.1
应收账款 1,886,145,951.61
7 7
应收款项融资 15,274,154.11 15,274,154.11 15,274,154.11
其他应收款 120,912,556.01 148,115,909.43 148,115,909.43
金融资产小计 2,267,693,646.39 2,430,934,051.37 2,430,934,051.37
短期借款 355,516,721.00 355,516,721.00 355,516,721.00
应付票据 0 0 0
应付账款 625,984,998.40 625,984,998.40 625,984,998.40
其他应付款 514,589,079.98 514,589,079.98 514,589,079.98
一年内到期的
23,519,000.03 23,519,000.03 23,519,000.03
非流动负债
金融负债小计 1,519,609,799.4 1,519,609,799.4 1,519,609,799.4
1 1 1
续：
2019 年 12 月 31 日
项目
账面净值 账面原值 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上
154
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2019 年 12 月 31 日
项目
账面净值 账面原值 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上
货币资金 174,642,128.00 174,642,128.00 174,642,128.00
应收票据 47,804,385.87 47,804,385.87 47,804,385.87
1,575,998,639.2
应收账款 1,697,215,576.54 1,697,215,576.54
7
应收款项融资 19,928,368.59 19,928,368.59 19,928,368.59
其他应收款 170,590,714.53 201,340,735.47 201,340,735.47
1,988,964,236.2
金融资产小计 2,140,931,194.47 2,140,931,194.47
6
短期借款 309,423,144.80 309,423,144.80 309,423,144.80
应付票据
应付账款 459,607,378.60 459,607,378.60 459,607,378.60
其他应付款 531,011,544.31 531,011,544.31 531,011,544.31
一年内到期的
36,167,666.69 36,167,666.69 36,167,666.69
非流动负债
1,336,209,734.4
金融负债小计 1,336,209,734.40 1,336,209,734.40
0
（三） 市场风险
1． 汇率风险
本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来
的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元、港币、欧元依然存在汇率风险。本公司
财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的汇率风险；为此，本公
司可能会以签署远期外汇合约或货币互换合约来达到规避汇率风险的目的。
（1）本年度公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
（2）截止 2020 年 6 月 30 日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示
如下：
期末余额
项目
美元项目 港币项目 欧元项目 合计
外币金融资产：
货币资金 22,710,533.64 0.16 22,710,533.80
应收账款 45,698,579.21 745,718.72 21,072.93 46,465,370.70
小计 68,409,112.84 745,718.72 21,072.93 69,175,904.49
外币金融负债：
短期借款 4,516,721.00 4,516,721.00
应付账款 50,844.97 50,844.97
其他应付款 1,913,941.32 1,913,941.32
小计 6,481,507.29 0.00 0.00 6,481,507.29
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续：
期初余额
项目
美元项目 港币项目 欧元项目 合计
外币金融资产：
货币资金 5,440,493.51 5,440,493.51
应收账款 50,354,254.41 7,754.24 50,362,008.65
小计 55,794,747.92 7,754.24 55,802,502.16
外币金融负债：
短期借款 1,423,144.80 1,423,144.80
应付账款 1,109,333.00 1,109,333.00
小计 2,532,477.80 2,532,477.80
（3）敏感性分析：
截止 2020 年 6 月 30 日，对于本公司各类美元、欧元及港币金融资产和美元、欧元及港币金融负债，
如果人民币对美元、欧元及港币升值或贬值 10%，其他因素保持不变，则本公司将减少或增加净利润约
6,408,812.59 元（2019 年度约 4,943,530.65 元)。
2． 利率风险
本公司的利率风险主要产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定
利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率
合同的相对比例。
本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的
以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新
的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换安排来降低利率风险。
（1）报告期本公司无利率互换安排。
十、 关联方及关联交易
(一) 本企业的实际控制人情况
对本公司的
实际控制人 年初持股数 本期增加 本期减少 年末持股数 持股比例
(%)
冯毅 170,724,933 170,724,933 22.79
(二) 本公司的子公司情况详见附注八（一）在子公司中的权益
(三) 本公司其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
三惠（福建）工贸有限公司 本公司持股 60%，不具有实际控制权
程宇 持股 5.00%以上之股东
156
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其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
马晓霞 程宇配偶
蔡春艳 冯毅配偶
冯亮 成都天龙油墨有限公司法定代表人
夏明会 独立董事
宋铁波 独立董事
谢新洲 独立董事
张仕华 独立董事
丁云林 副总经理，财务负责人（已离职）
王晶 董事会秘书
王娜 副总经理
廖星 董事
刘美媛 董事
赵梓潼 董事
陈东阳 董事
姚松 副总经理
梅琴 董事、副总经理
陈佳 监事会主席
毛珍珍 监事
孙宇 监事
(四) 关联方交易
1． 存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵
销。
2． 关联方担保
（1） 本公司作为被担保方
担保是否已
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
冯毅 30,000,000.00 2019.08.26 2020.02.26 是
冯毅 15,000,000.00 2019.09.25 2020.09.25 否
冯毅、蔡春艳 10,000,000.00 2019.11.26 2020.11.26 否
冯毅、蔡春艳 25,000,000.00 2019.11.28 2020.11.28 否
冯毅、冯亮 10,000,000.00 2019.11.06 2024.11.05 否
冯毅 30,000,000.00 2020.02.20 2020.08.20 否
冯毅 30,000,000.00 2020.02.28 2021.02.28 否
冯毅 10,000,000.00 2019.9.25 2020.9.25 否
合计 160,000,000.00
3． 关联方资金拆借
157
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（1） 向关联方拆入资金
关联方 拆入金额 起始日 到期日 说明
冯毅 80,000,000.00 2016/4/8 2021/4/8 ①
冯毅 20,000,000.00 2016/4/13 2021/4/13 ①
冯毅 20,000,000.00 2016/9/27 2021/9/27 ①
冯毅 30,000,000.00 2016/9/27 2021/9/27 ①
冯毅 30,000,000.00 2017/5/25 2021/6/13 ①
冯毅 10,000,000.00 2017/6/13 2021/6/13 ①
冯毅 10,000,000.00 2017/6/13 2021/6/13 ①
冯毅 20,000,000.00 2018/6/20 2021/6/20 ①
冯毅 3,000,000.00 2018/10/28 2019/10/28 ①
冯毅 27,000,000.00 2018/11/2 2021/11/2 ①
冯毅 10,000,000.00 2018/12/6 2021/12/6 ①
冯毅 17,000,000.00 2018/12/20 2021/12/20 ①
冯毅 13,000,000.00 2018/12/28 2021/12/28 ①
冯毅 8,000,000.00 2018/12/28 2019/1/29 ①
冯毅 10,000,000.00 2019/2/27 2019/3/1 ①
冯毅 15,000,000.00 2019/3/28 2019/6/3 ①
冯毅 10,000,000.00 2019/4/15 2021/4/15 ①
冯毅 20,000,000.00 2019/4/26 2021/4/26 ①
合计 353,000,000.00
关联方拆入资金说明：
①经公司第三届董事会第三十三次会议、第四届董事会第一次会议、第四届董事会第十次会议、第四
届董事会第十九次会议、第四届董事会第三十七次会议决议，经公司 2018 年第二次临时股东大会决议、
公司 2018 年第五次临时股东大会决议、公司 2019 年第二次临时股东大会决议、第五届董事会第七次会议
决议获得控股股东、实际控制人、董事长冯毅先生 3.50 亿元财务资助额度，有效期限不超过一年，利率
按照同期银行贷款基准利率确定。
2016 年公司向冯毅先生借款 1.5 亿元，2017 年到期并续期一年，2017 年公司向冯毅先生新增借款 5,000
万元,以上 2 亿借款 2018 年到期并续期一年，2018 年向冯毅先生新增借款 9,800 万，以上 2.98 亿借款 2019
年到期并续期一年，2019 年向冯毅归还借款 3,600 万元，向冯毅先生新增借款 5,500 万元，以上 3.17 亿
借款 2020 年到期协议延期一年并在不影响经营的前提下视资金情况归还，截止 2020 年 6 月 30 日公司向
冯毅先生借款 3.17 亿元，2020 年半年度计提利息 6,968,579.17 元。
4． 关联方应收应付款项
（1）本公司应收关联方款项
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期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款
三惠（福建）
工贸有限公司
2,239,020.00 1,119,510.00 2,239,020.00 1,119,510.00
其他应收款
三惠（福建）
工贸有限公司 15,496,037.26 7,748,018.63 15,496,037.26 7,748,018.63
（2）本公司应付关联方款项
项目名称 关联方 期末余额 期初余额
其他应付款
冯毅 317,000,000.00 317,000,000.00
应付利息
冯毅 23,901,591.67 18,933,012.50
十一、 股份支付
（一） 股份支付总体情况
项目 股数 金额
公司本期授予的各项权益
工具总额
公司本年预留股申购的各
项权益工具总额
公司本期失效的各项权益
工具总额
公司本年回购的各项权益
工具总额
公司本年解禁的各项权益
工具总额
公司本年末剩余各项权益
22,575,000.00 42,215,250.00
工具总额
（二） 以权益结算的股份支付情况
授予日权益工具公允价值的确定方法 授予日股票收盘价
同时达到公司层面业绩考核要求和个人绩效考核要
可行权权益工具数量的确定依据
求
本期估计与上期估计有重大差异的原因 不适用
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 18,026,334.37
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 8,035,863.89
十二、 承诺及或有事项
（一） 重要承诺事项
159
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1、经营租赁承诺
截止 2020 年 6 月 30 日止，本公司对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下：
剩余租赁期 金额
1 年以内（含 1 年） 5,693,331.00
1 年以上 2 年以内（含 2 年） 3,694,187.67
2 年以上 3 年以内（含 3 年） 92,600.00
3 年以上 -
合计 9,480,118.67
（二） 资产负债表日存在的重要或有事项
关于子公司部分银行账户资金被冻结
截至 2020 年 6 月 30 日止子公司北京品众创新互动信息技术有限公司（以下简称“品众创新”）下属
子公司北京品众互动网络营销技术有限公司（以下简称“北京品众”）、杭州品众互动商务服务有限公司（以
下简称“杭州品众”）部分银行账户资金被冻结。被冻结的银行资金情况如下：
执行
账户 被申请冻结金 说
被冻结单位 开户行 账号 账户余额（元） 申请
类型 额（元） 明
人
广东
交通银行
北京品众互动 省东
北京市分 基本 1100606650180
网络营销技术 4,750,873.33 4,700,000.00 莞市 ①
行东大桥 户 10031159
有限公司 公安
支行
局
杭州品众互动 交通银行 杭州
基本 331066120018
商务服务有限 庆春路支 2,996,892.75 2,996,892.75 市 公 ②
户 150116257
公司 行 安局
合计 7,747,766.08 7,696,892.75
被冻结银行资金说明：
① 由于东莞团贷网互联网科技服务有限公司涉嫌违法经营，子公司北京品众与
其存在商业往来，广东省东莞市公安局将该客户往来资金所在银行账户查封，截至 2020 年 6 月 30 日止，
冻结金额为 4,700,000.00 元。
②杭州品众互动商务服务有限公司为公司全资二级子公司，因客户涉嫌违法经营，杭州品众与该客户
存在商业往来，杭州市公安局将与该客户往来资金所在银行账户查封，截至 2020 年 6 月 30 日止，冻结金
额为 2,996,892.75 元。
十三、 资产负债表日后事项
160
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1、期后借款
1）2020 年 6 月 30 日，北京品众互动网络营销技术有限公司与厦门国际银行酒仙桥支行签订了综合授
信额度合同编号：1202202006245863 的流动资金借款合同，借款金额 200,000.00 元，借款期限为
2020.7.1-2020.12.27。
2）2020 年 7 月 9 日，北京品众互动网络营销技术有限公司与厦门国际银行酒仙桥支行
签订了银行综合授信额度合同：1202201912244205 的补充合同（合同编号 1202201912244205C-3），2020
年 7 月 21 日收到银行借款金额 10,000,000.00 元，借款期限为 2020.7.20-2021.1.20。
3）2020 年 7 月 9 日，北京品众互动网络营销技术有限公司与厦门国际银行酒仙桥支行签订了银行综合
授信额度合同：1202202006286871，2020 年 7 月 21 日收到银行借款金额 10,000,000.00 元，借款期限为
2020.7.21-2021.1.21。
4）2020 年 6 月 29 日，广东天龙油墨有限公司与广州银行股份有限公司肇庆分行签订了编号（2020）广
银肇字流贷第 104 号的流动资金借款合同，2020 年 7 月 27 日收到银行借款金额 10,000,000.00 元，借款
期限为 2020.7.27-2021.7.27。
5）2020 年 7 月 20 日，广西金秀松源林产有限公司与金秀瑶族自治县农村信用合作联社、合山市农村信
用合作联社签订《流动资金循环借款合同》（合同编号：243102201399054），借款额度：30,000,000.00 元，
借款额度期限：2020 年 7 月 21 日至 2023 年 7 月 20 日，借款额度下单笔借款期限不超过一年。2020 年 7
月 31 日收到借款本金 29,000,000.00 元，借款期限 2020 年 7 月 31 日-2021 年 7 月 30 日；2020 年 8 月 3
日收到借款本金 1,000,000.00 元，借款期限 2020 年 8 月 3 日-2021 年 7 月 30 日。
2、拟发行股份收购资产
本公司拟通过发行股份及支付现金相结合的方式购买张耀宏、镇江睿览企业管理咨询中心（有限合
伙）、平潭立涌股权投资合伙企业（有限合伙)、镇江睿渥企业管理咨询中心（有限合伙）、镇江睿姿企业
管理咨询中心（有限合伙） 合计持有的北京睿道网络科技有限公司（以下简称睿道科技）100%股权，并
募集配套资金。本次股权收购交易的交易价格以评估价值为基础，经各方协商，本次交易标的资产初步作
价 43,600 万元，本公司以现金支付对价合计 8,720 万元；以股份支付对价合计 34,880 万元，股份发行
价格为 3.09 元/股，发行股份 112,880,257 股。
3、成立新公司
2016 年 10 月 4 日，香港天龙国际传媒有限公司由本公司申请，香港特别行政区公司注册处批准成
立，经营范围为投资、广告设计、制作、代理、发布；为公司全资子公司。香港天龙国际传媒有限公司自
成立起至 2019 年底未开立公司银行账户，未开展经营活动。为开拓新媒体事业部新业务，公司决定启用
香港天龙国际传媒有限公司，承接海外媒体代理业务。2020 年 5 月 20 日，公司向广东省商务厅申请办理
了企业境外投资登记；2020 年 7 月，香港天龙国际传媒有限公司在香港金融机构开立银行基本账户。为开
展业务，公司于 2020 年 7 月 15 日起向香港天龙国际传媒有限公司的香港银行账户汇入 100 万元港币。
除存在上述资产负债表日后事项外，截至财务报告批准报出日止，本公司无其他应披露未披露的重大
资产负债表日后事项。
161
广东天龙油墨集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
十四、 其他重要事项说明
（一） 分部信息
1． 报告分部的确定依据与会计政策
根据本公司的经营业务活动，按照公司产品行业分类作为确定报告分部的标准。
2． 报告分部的财务信息
①主营业务（分行业） 金额单位：元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
油墨化工行业 156,637,419.59 108,826,028.28 174,804,698.84 128,439,165.36
林产化工行业 206,763,874.01 169,608,908.53 314,936,310.27 262,460,464.86
数字营销行业 4,557,223,533.63 4,376,007,930.98 3,265,038,178.50 3,095,279,375.18
合计 4,920,624,827.23 4,654,442,867.79 3,754,779,187.61 3,486,179,005.40
②主营业务（分产品）
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
水性油墨 96,522,417.41 64,820,158.74 110,544,953.24 79,221,143.71
溶剂油墨 60,115,002.18 44,005,869.54 64,234,071.03 49,189,473.66
胶印油墨 - - 25,674.57 28,547.99
松香、松节油、树脂 206,763,874.01 169,608,908.53 314,936,310.27 262,460,464.86
数字营销行业 4,557,223,533.63 4,376,007,930.98 3,265,038,178.50 3,095,279,375.18
合计 4,920,624,827.23 4,654,442,867.79 3,754,779,187.61 3,486,179,005.40
3． 分部报告
本期发生额 合计
项目 林产事业 新媒体事业
集团本部 油墨事业部 抵消 本期
部 部
206,978,271.
一、对外交易收入 0 157,712,860.44 4,557,223,533 4,921,914,665.
01
.63 08
二、分部间交易收入 866,090.02 -866,090.02 -
三、对联营和合营企业的
0 0 - - -
投资收益
四、资产减值损失和信用
-12,464.70 -943,406.32 -11,737,895.5
减值损失 1,110,940.62 -11,582,825.94
4
五、折旧费和摊销费 476,622.30 6,947,929.26
9,047,961.98
1,264,418.44 -654,375.31 17,082,556.67
-2,912,122.95 82,972,980.35
六、利润总额（亏损总额）-11,869,841.35 12,720,949.36 14,416,933.5
70,617,061.78
1
13,471,272.62
七、所得税费用 0 2,783,718.09
1,101,671.30
9,335,162.67 250,720.56
162
广东天龙油墨集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
-3,162,843.51 69,501,707.73
八、净利润（净亏损） -11,869,841.35 9,937,231.27 13,315,262.2 61,281,899.11
1
473,063,866.
1,583,826,377.
九、资产总额 53
565,581,257.28 01 2,167,066,337 -1,715,468,381 3,074,069,456.
.14 .11 85
178,659,171.
十、负债总额 664,428,768.98 141,010,826.61 25 1,250,898,354 -386,750,230.6 1,848,246,890.
.25 0 49
十一、其他重要的非现金
-
项目
1．折旧费和摊销费以外
11,662,502.32 24,099,415.07 14,946,538.7 110,598,662.3 -953,825.87
的其他现金费用 160,353,292.53
1 0
2．对联营企业和合营企
-
业的长期股权投资
4,339,404.28 395,999.87
3．长期股权投资以外的
-443,004.02 -3,806,063.91 -7,108,642.9 -6,622,306.69
其他非流动资产增加额 1
十五、 母公司财务报表主要项目注释
注释1． 应收账款
1． 按账龄披露应收账款
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内
其中：183 天以内
183 天-1 年
1-2 年
2-3 年
3 年以上 2,004,517.75 2,004,517.75 100.00
小计 2,004,517.75 2,004,517.75 100.00
减：坏账准备 2,004,517.75 2,004,517.75 100.00
合计
2． 按坏账准备计提方法分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项计提预期信用损失的
1,974,517.75 98.50 1,974,517.75 100.00
应收账款
按组合计提预期信用损失
30,000.00 1.50 30,000.00 100.00
的应收账款
其中：账龄组合 30,000.00 1.50 30,000.00 100.00
合计 2,004,517.75 100.00 2,004,517.75
续：
163
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期初余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项计提预期信用损失的
1,974,517.75 98.50 1,974,517.75 100.00
应收账款
按组合计提预期信用损失
30,000.00 1.50 30,000.00 100.00
的应收账款
其中：账龄组合 30,000.00 1.50 30,000.00 100.00
合计 2,004,517.75 100.00 2,004,517.75
3． 单项计提预期信用损失的应收账款
期末余额
单位名称 计提比例
账面余额 坏账准备 计提理由
（%）
福州环宇包装设计印刷有
51,763.00 51,763.00 100.00 难以收回
限公司
福建省南安市扬辉彩印有
1,286,965.00 1,286,965.00 100.00 难以收回
限公司
漳平市宏运包装有限公司 635,789.75 635,789.75 100.00 难以收回
合计 1,974,517.75 1,974,517.75
4． 按组合计提预期信用损失的应收账款
（1）账龄组合
期末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
3 年以上 30,000.00 30,000.00 100.00
合计 30,000.00 30,000.00 100.00
5． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期变动情况
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他变动
单项计提预期信用
1,974,517.75 1,974,517.75
损失的应收账款
按组合计提预期信
30,000.00 30,000.00
用损失的应收账款
其中：账龄组合 30,000.00 30,000.00
合计 2,004,517.75 2,004,517.75
其他变动金额为本期收回已经核销的坏账。
6． 按欠款方归集的应收账款期末余额
占应收账款期末
单位名称 期末余额 已计提坏账准备
余额的比例(%)
164
广东天龙油墨集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
占应收账款期末
单位名称 期末余额 已计提坏账准备
余额的比例(%)
第一名 1,286,965.00 64.20 1,286,965.00
第二名 635,789.75 31.72 635,789.75
第三名 51,763.00 2.58 51,763.00
第四名 30,000.00 1.50 30,000.00
合计 2,004,517.75 100.00 2,004,517.75
注释2． 其他应收款
项目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 178,624,398.44 185,894,248.35
合计 178,624,398.44 185,894,248.35
（一） 其他应收款
1． 按账龄披露其他应收款
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 117,708,788.59 3,329.77
其中：183 天以内 103,162,194.32 3,024.77
183 天-1 年 14,546,594.27 305.00
1-2 年 42,069,710.14 484,668.23 1.15
2-3 年 4,812,261.14 1,123,081.87 23.34
3 年以上 28,650,242.15 13,005,523.71 45.39
小计 193,241,002.02 14,616,603.58 7.56
减：坏账准备 14,616,603.59 14,616,603.59
合计 178,624,398.44
2． 按款项性质分类情况
款项性质 期末余额 期初余额
保证金
备用金 30.53
往来款及其他 193,241,002.020 200,498,356.70
合计 193,241,002.020 200,498,387.23
3． 按坏账准备计提方法分类披露
165
广东天龙油墨集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项计提预期信用损失的其
21,596,702.65 11.18 64.12 7,748,018.63
他应收款 13,848,684.02
按组合计提预期信用损失的
171,644,299.37 88.82 767,919.56 0.45 170,876,379.81
其他应收款
其中：账龄组合 1,774,214.00 0.92 767,919.56 43.28 1,006,294.44
关联方组合 169,870,085.37 87.91 169,870,085.37
合计 193,241,002.02 100.00 178,624,398.44
14,616,603.58
续：
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项计提预期信用损失的其
21,596,702.65 10.77 13,848,684.02 64.12 7,748,018.63
他应收款
按组合计提预期信用损失的
178,901,684.58 89.23 755,454.86 0.42 178,146,229.72
其他应收款
其中：账龄组合 1,616,063.57 0.81 755,454.86 46.75 860,608.71
关联方组合 177,285,621.01 88.42 177,285,621.01
合计 200,498,387.23 100.00 14,604,138.88 185,894,248.35
4． 单项计提预期信用损失的其他应收款情况
期末余额
单位名称 计提比例
账面余额 坏账准备 计提理由
（%）
三惠（福建）工贸有限公司 15,496,037.26 7,748,018.63 50.00 难以收回
韦仲清 394,133.50 394,133.50 100.00 难以收回
肇庆市宝源林产化工有限公
333,529.00 333,529.00 100.00 难以收回
司
辽宁帮达森包装装潢印刷制
397,662.00 397,662.00 100.00 难以收回
品有限公司
李岩 135,000.00 135,000.00 100.00 难以收回
辽宁弘泰包装有限公司 282,985.16 282,985.16 100.00 难以收回
辽宁宝树包装有限公司 735,742.48 735,742.48 100.00 难以收回
沈阳松伟包装有限公司 516,590.61 516,590.61 100.00 难以收回
沈阳市康阳纸箱厂 406,382.25 406,382.25 100.00 难以收回
沈阳新方圆纸业包装有限公
239,598.30 239,598.30 100.00 难以收回
司
咸宁市华中包装有限公司 391,058.10 391,058.10 100.00 难以收回
宁波汇龙文具有限公司 1,291,219.70 1,291,219.70 100.00 难以收回
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期末余额
单位名称 计提比例
账面余额 坏账准备 计提理由
（%）
襄阳金瓯包装有限公司 577,183.49 577,183.49 100.00 难以收回
武汉益华绿色包装印务有限
399,580.80 399,580.80 100.00 难以收回
公司
合计 21,596,702.65 13,848,684.02
5． 按组合计提预期信用损失的其他应收款
（1）账龄组合
期末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 308,577.24 3,329.77 1.08%
其中：183 天以内 302,477.24 3,024.77 1.00%
183 天-1 年 6,100.00 305.00 5.00%
1-2 年 61,919.00 12,383.80 20.00%
2-3 年 1,303,023.54 651,511.77 50.00%
3 年以上 100,694.22 100,694.22 100.00%
合计 1,774,214.00 767,919.56
（2）关联方组合
期末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 117,400,211.35
其中：183 天以内 102,859,717.08
183 天-1 年 14,540,494.27
1-2 年 41,063,222.28
2-3 年 2,609,455.00
3 年以上 8,797,196.74
合计 169,870,085.37
6． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期变动情况
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他变动
单项计提预期信用 13,848,684.0
13,848,684.02
损失的应收账款 2
按组合计提预期信 755,454.86
12,464.70 767,919.56
用损失的应收账款
其中：账龄组合 755,454.86 12,464.70 767,919.56
14,604,138.8
合计 12,464.70 14,616,603.58
8
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广东天龙油墨集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
本
7． 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款
占其他应
收款期末 坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
余额的比 期末余额
例(%)
183 天以内、183 天
第一名 借款 156,196,548.95 80.83
-1 年
1-2 年、2-3 年、3
第二名 借款 15,496,037.26 8.02 7,748,018.63
年以上
183 天以内、183 天
第三名 借款 13,644,415.02 -1 年、1-2 年、2-3 7.06
年、3 年以上
第四名 货款 1,291,219.70 3 年以上 0.67 1,291,219.70
第五名 租金 1,154,181.24 2-3 年 0.60 577,090.62
合计 187,782,402.17 97.18 9,616,328.95
注释3． 长期股权投资
期末余额 期初余额
款项性质
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 2,483,748,159.55 1,099,221,175.09 1,384,526,984.46 2,472,137,362.33 1,099,221,175.09 1,372,916,187.24
对联营、合营企业投资
合计 2,483,748,159.55 1,099,221,175.09 1,384,526,984.46 2,472,137,362.33 1,099,221,175.09 1,372,916,187.24
1． 对子公司投资
本期减 本期计提 减值准备期
被投资单位 初始投资成本 期初余额 本期增加 期末余额
少 减值准备 末余额
青岛天龙油墨有限 9,175,747.49
9,175,747.49 9,175,747.49
公司
北京市天虹油墨有 141,866.67 11,429,228.68
11,106,334.23 11,287,362.01
限公司
上海亚联油墨化学 12,931,177.66
12,931,177.66 12,931,177.66
有限公司
杭州天龙油墨有限 141,866.67 21,805,909.51
21,483,015.06 21,664,042.84
公司
成都天龙油墨有限 106,400.00 35,242,170.83
35,000,000.00 35,135,770.83
公司
广东天龙精细化工 212,800.00 85,984,341.67
85,500,000.00 85,771,541.67
有限公司
云南美森源林产科 42,000,000.00
42,000,000.00 42,000,000.00
技有限公司
广西金秀松源林产 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 14,564,913.68
168
广东天龙油墨集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
本期减 本期计提 减值准备期
被投资单位 初始投资成本 期初余额 本期增加 期末余额
少 减值准备 末余额
有限公司
云南天龙林产化工 22,200,000.00
22,200,000.00 22,200,000.00
有限公司
广州橙果广告有限 60,000,000.00
60,000,000.00 60,000,000.00 53,195,880.00
公司
北京智创无限广告 244,471,698.11
244,471,698.11 244,471,698.11 165,776,607.29
有限公司
北京品众创新互动 1,353,838,145. 4,769,644.44 1,358,607,790.27
1,348,000,000.00 674,069,053.55
信息技术有限公司 83
北京优力互动数字 560,373.33 267,794,300.96
266,518,867.91 267,233,927.63 191,614,720.57
技术有限公司
广东天龙油墨有限 577,846.11 277,005,794.37
275,706,100.00 276,427,948.26
公司
北京快道互动网络 2,550,000.00 2,550,000.00 2,550,000.00
科技有限公司
北京三影互动科技 2,550,000.00 2,550,000.00 2,550,000.00
有限公司
2,472,137,362. 1,099,221,175.0
合计 2,471,539,036.21 11,610,797.22 0.00 2,483,748,159.55
33 9
2． 长期股权投资的说明
期末长期股权投资因银行借款质押导致受限金额为 157,035,945.88 元。
注释4． 营业收入及营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务
其他业务 866,090.02 866,090.00
注释5． 投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 4,600,000.00 20,439,281.99
处置长期股权投资产生的投资收益
合计 4,600,000.00 20,439,281.99
十六、 补充资料
（一） 当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
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广东天龙油墨集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -19,400.34
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准
29,214,612.21
定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融
资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金
融资产、交易性金融负债、债权投资和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生
的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当
期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 5,012,456.64
其他符合非经常性损益定义的损益项目
减：所得税影响额 5,681,796.73
少数股东权益影响额（税后） 486,192.76
合计 28,039,679.02
（二） 净资产收益率及每股收益
加权平均 每股收益
报告期利润
净资产收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 6.16% 0.0939 0.0939
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
3.63% 0.0553 0.0553
股东的净利润
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广东天龙油墨集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
第十二节 备查文件目录
一、载有法定代表人签名的半年度报告文本；
二、载有单位负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本；
三、其他有关资料。
广东天龙油墨集团股份有限公司
（公章）
二〇二〇年八月二十六日
171
| 天龙集团：2020年半年度报告 （下载公告） |
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| 公告日期:2020-08-27 |
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| 附件：公告原文 |
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