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东利机械：2020年半年度报告 （下载公告）
公告日期:2020-08-26

证券代码：832305 证券简称：东利机械 主办券商：华泰联合

2020

半年度报告东利机械NEEQ:832305

东利机械NEEQ:832305

保定市东利机械制造股份有限公司Baoding Dongli Machinery Co.,Ltd.

公告编号：2020-080公司半年度大事记

1、保定市东利机械制造股份有限公司（以下简称“公司”）于2019年12月13日向中国证券监督管理委员会河北监管局（以下简称“河北证监局”）报送了首次公开发行股票并上市的辅导备案申请文件， 2019年12月19日收到河北证监局下发的《关于接收保定市东利机械制造股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市辅导备案材料的函》（冀证监函[2019]795号），2020年7月21日收到河北证监局下发的《关于对保定市东利机械制造股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市辅导工作无异议的函》（冀证监函[2020]388号）。2020年7月22日公司向深圳证券交易所提交了申请首次公开发行人民币普通股股票（A股）并在创业板上市的申报材料，经向股转公司申请，自2020年7月23日起，公司股票开始停牌。停牌期间，公司将根据后续审核进展情况，严格按照法律、法规的规定和要求，及时履行信息披露义务。敬请投资者关注，并注意投资风险。

公告编号：2020-080目 录

公司半年度大事记 ...... 2

第一节 重要提示、目录和释义 ...... 4

第二节 公司概况 ...... 7

第三节 会计数据和经营情况 ...... 9

第四节 重大事件 ...... 21

第五节 股份变动和融资 ...... 24

第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况 ...... 27

第七节 财务会计报告 ...... 30

第八节 备查文件目录 ...... 95

公告编号：2020-080第一节 重要提示、目录和释义

公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人王征、主管会计工作负责人刘志诚 及会计机构负责人（会计主管人员）刘志诚保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

本半年度报告未经会计师事务所审计。

本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。

事项是或否
是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整□是 √否
是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事□是 √否
是否存在未按要求披露的事项□是 √否
是否审计□是 √否

【重大风险提示表】

重大风险事项名称重大风险事项简要描述
政策风险能源短缺、交通拥堵和环境污染正成为制约我国乃至全球汽车产业可持续增长的重要因素。随着上述负面影响日益加重，我国政府已重新审视汽车产业发展政策并推出限制性措施，生产方面国家严格限制新的整车投资企业和项目，大力发展新能源汽车；消费方面鼓励小排量汽车的消费。社会环保意识和消费理念由此产生的转变也可能对汽车消费带来不利影响。
原材料价格波动风险汽车零部件生产所需主要原材料为生铁、废钢、废铁，上述原材料成本在汽车零部件行业主营成本中所占比例较大。钢铁行业的规模和集中程度要远高于汽车零部件行业，钢铁出口退税率的下调将迫使大部分国内钢材企业将重心由出口转内销，促使整体价格下调，为汽车企业留下了一定的利润空间。一旦主要原材料价格出现大幅上涨，将会对本公司生产成本和利润水平产生负面影响。
强势需求方（汽车制造商）带来的风险汽车零部件产品主要用于汽车整车组装和后续相关部件的更换，其市场需求受汽车工业发展的影响较大，汽车工业的发展、汽车产量和保有量的增长直接决定了公司产品的市场前景。近年来，随着汽车工业的发展以及汽车保有量的不断增长，尤其是随着汽车工业零部件全球化采购趋势的进一步加强，带动了我国汽车零部件产业的快速发展。但如果汽车行业景气度出现明显下滑、汽车零部件全球采购趋势发生变动，将影响公司的订单总量。
出口退税率下调或者取消的风险汽车零部件行业出口产品享受增值税“免、抵、退”政策。根据税率调整，生产企业出口退税税率从16%调整到13%,如果出口退税率持续下调的话，对公司经营业绩将产生一定影响。
遭遇反倾销的风险我国汽车零部件行业出口产品主要销往美国、日本、加拿大、德国、英国等多个国家和地区。从2008年起，越来越多的国家和地区对中国汽车零部件进行“双反”调查甚至征收“双反”税，给中国企业造成不小的损失。尽管在反倾销调查期间中国公司都采取了积极应诉，但在欧盟委员会贸易保护主义行为下，中国汽车零部件出口仍受着不公平的裁决。
国外经济环境及汇率波动风险公司产品最终客户集中在境外，且多处于欧洲，因此，欧洲国家政治、经济环境变动对公司经营会造成重要影响。同时，公司以外币计价进行贸易时，从双方达成协议，到最后结清债权债务，一般需要几个月或更长的时间。在此期间，若计价货币汇率发生对公司不利变动，将使公司蒙受损失，面临汇率结算风险。公司将尽可能的缩短结清债权债务时间，以减少汇率波动对公司造成的影响。
实际控制人持股比例较大风险截至2020年6月30日，公司实际控制人王征、王佳杰、靳芳合计持有公司44.124%的股权，处于控股地位。如果实际控制人个人利益与公司或者公司其他股东利益发生冲突，则实际控制人可能利用其控股地位做出不利于其他股东的决策，损害中小股东利益。
客户集中度高的风险公司主要生产汽车发动机减震皮带轮，最终客户主要为跨国公司，产品市场小。2017年、2018年、2019年，公司主要客户的合并销售额占各期营业收入比例均在90%左右，客户集中度相对较高。大客户需求量的不利变动将会给公司的生产经营造成不利影响。公司一方面凭借自身的技术工艺和较高的产品质量稳定现有大客户，另一方面公司不断加大市场扩展力度以及研发投入，从更多的渠道吸引客户资源，培育更多元化的合作关系。
核心技术人员流失的风险公司作为高新技术企业，拥有稳定、高素质的人才队伍对公司的发展壮大至关重要。随着行业竞争格局的不断演化，对人才的争夺必将日趋激烈，如果本公司未来不能在发展前景、薪酬、福利、工作环境等方面持续提供具有竞争力的待遇和激励机制，可能会造成人才队伍的不稳定从而对本公司的经营业绩及长远发展造成不利影响。
“新冠疫情”引发的经营风险2020年1月以来，国内外新型冠状病毒肺炎疫情（以下简称“新冠疫情”）开始爆发，我国各省市陆续启动重大突发公共卫生事件一级响应，采取了延迟企业复工、减少人员聚集等措施；2020年3月以来，境外国家疫情形势趋于严峻复杂，各国也开始陆续采取企业停工、限制国际贸易等措施；公司的子公司东利德国、东利美国和公司80%以上的客户均位于包括美国、德国、英国、法国、西班牙等疫情严重的地区，此次疫情对公司及公司客户所在的制造业带来了一定的挑战。随着目前国内外新冠疫情控制效果逐渐好转，公司已全面复工，但未来如果国内外新冠疫情出现反复或恶化，公司客户预计会推迟或减少部分公司的订单，公司的生产活动的开展也会受到负面影响。
本期重大风险是否发生重大变化：否

是否存在被调出创新层的风险

□是 √否

公告编号：2020-080释义

释义项目释义
公司、股份公司、东利、东利机械指保定市东利机械制造股份有限公司
山东阿诺达、阿诺达指山东阿诺达汽车零件制造有限公司
东利德国指Dongli Deutschland GmbH
东利美国指Dongli USA Inc.
《公司法》指《中华人民共和国公司法》
《证券法》指《中华人民共和国证券法》
《公司章程》指《保定市东利机械制造股份有限公司章程》
股东大会指保定市东利机械制造股份有限公司股东大会
董事会指保定市东利机械制造股份有限公司董事会
监事会指保定市东利机械制造股份有限公司监事会
高级管理人员、高管指保定市东利机械制造股份有限公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监
中国证监会指中国证券监督委员会
证券公司、华泰联合指华泰联合证券有限责任公司
元、万元指人民币元、人民币万元
报告期指2020年1月1日至2020年6月30日

公告编号：2020-080第二节 公司概况

一、 基本信息

公司中文全称保定市东利机械制造股份有限公司
英文名称及缩写Baoding Dongli Machinery Co.,Ltd.
-
证券简称东利机械
证券代码832305
法定代表人王征

二、 联系方式

董事会秘书杜银婷
是否具备全国股转系统董事会秘书任职资格否
联系地址保定市清苑区前进东街29号
电话0312-5802962
传真0312-5802969
电子邮箱yinting.du@bddlm.com
公司网址http://www.bddlm.com
办公地址保定市清苑区前进东街29号
邮政编码071100
公司指定信息披露平台的网址www.neeq.com.cn
公司半年度报告备置地董事会秘书办公室

三、 企业信息

股票交易场所全国中小企业股份转让系统
成立时间1998年9月25日
挂牌时间2015年4月17日
分层情况创新层
行业（挂牌公司管理型行业分类）制造业（C）-汽车制造业（C36）-汽车零部件及配件制造（C366）-机动车辆及其车身的各种零配件的制造（C3660）
主要产品与服务项目汽车发动机零部件、石油管道零部件等机械产品的研发、毛坯铸造、机械精加工生产制造。
普通股股票交易方式集合竞价交易
普通股总股本（股）110,000,000
优先股总股本（股）0
做市商数量0
控股股东王征、王佳杰、靳芳
实际控制人及其一致行动人实际控制人为（王征、王佳杰、靳芳），无一致行动人

四、 注册情况

项目内容报告期内是否变更
统一社会信用代码91130600700921230H否
注册地址河北省保定市清苑区前进东街29号否
注册资本（元）110,000,000否

五、 中介机构

主办券商（报告期内）华泰联合
主办券商办公地址深圳市前海深港合作区南山街道桂湾五路128号前海深港基金小镇B7栋401
报告期内主办券商是否发生变化否
主办券商（报告披露日）华泰联合

六、 自愿披露

□适用 √不适用

七、 报告期后更新情况

□适用 √不适用

公告编号：2020-080第三节 会计数据和经营情况

一、 主要会计数据和财务指标

（一） 盈利能力

单位：元

本期上年同期增减比例%
营业收入144,721,252.19183,540,395.88-21.15%
毛利率%29.49%34.22%-
归属于挂牌公司股东的净利润11,911,329.8525,276,808.41-52.88%
归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润8,779,772.3121,263,757.95-58.71%
加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）3.38%7.49%-
加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）2.49%6.30%-
基本每股收益0.110.23-52.63%

（二） 偿债能力

单位：元

本期期末上年期末增减比例%
资产总计537,306,492.07557,288,440.52-3.59%
负债总计178,884,219.94210,839,033.28-15.16%
归属于挂牌公司股东的净资产358,422,272.13346,449,407.243.46%
归属于挂牌公司股东的每股净资产3.263.153.46%
资产负债率%（母公司）26.66%29.59%-
资产负债率%（合并）33.29%37.83%-
流动比率1.241.18-
利息保障倍数4.209.43-

（三） 营运情况

单位：元

本期上年同期增减比例%
经营活动产生的现金流量净额-286,777.2526,650,260.03-101.08%
应收账款周转率2.792.62-
存货周转率0.851.11-

（四） 成长情况

本期上年同期增减比例%
总资产增长率%-3.59%5.03%-
营业收入增长率%-21.15%16.80%-
净利润增长率%-52.88%20.72%-

二、 非经常性损益项目及金额

单位：元

项目金额
非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分63,028.46
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）20,000.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-500,619.88
其他符合非经常性损益定义的损益项目3,455,616.89
非经常性损益合计3,038,025.47
减：所得税影响数-93,532.07
少数股东权益影响额（税后）
非经常性损益净额3,131,557.54

三、 补充财务指标

□适用√不适用

四、 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况

（一） 会计数据追溯调整或重述情况

□会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用

（二） 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响

√适用□不适用

本公司自2020年1月1日起执行财政部修订后的《企业会计准则第14号——收入》（以下简称新收入准则）。根据相关新旧准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日执行新准则的累积影响数追溯调整2020年1月1日的留存收益及财务报表其他相关项目金额。 ①执行新收入准则对公司2020年1月1日财务报表的主要影响如下：
项目资产负债表
2019年12月31日新收入准则调整影响2020年1月1日
预收款项56,233.83-56,233.83
合同负债49,905.3149,905.31
其他流动负债6,328.526,328.52

五、 境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

六、 业务概要

②对2020年1月1日之前发生的合同变更，公司采用简化处理方法，对所有合同根据合同变更的最终安排，识别已履行的和尚未履行的履约义务、确定交易价格以及在已履行的和尚未履行的履约义务之间分摊交易价格。采用该简化方法对公司财务报表无重大影响。

公司主营业务为汽车零部件、石油阀门零部件及其他产品的研发、生产和销售。其中，汽车发动机减振器核心零部件是公司的主要产品，其收入占公司主营业务收入比例达90%以上。公司二十余年始终聚焦汽车零部件市场，并向其他领域不断拓展。目前，公司产品种类多达800种以上，产品销往欧洲、北美洲、国内等地区。

公司作为汽车整车厂商的二级或三级供应商，主要供应世界各大汽车零件总成厂商。公司在国际市场积累了一批保持长期稳定合作关系的全球知名客户，其中多数优质客户属于行业龙头企业，主要包括AAM集团、VC集团、岱高集团等知名跨国集团。公司汽车零部件产品最终用于奔驰、宝马、奥迪、通用、福特、雷诺、保时捷、宾利、法拉利、捷豹、路虎、大众、沃尔沃等国际知名品牌。

公司目标是做世界领先的汽车轮环类零件运营商，客户定位是全球汽车发动机扭矩减震器总成生产商的前十位大型跨国公司。

公司的关键资源：公司有830余名员工，其中大专以上的员工近260余人；公司拥有三百余台高精度机加工设备、两条垂直砂型铸造生产线、一条自动化电泳涂装生产线及近二十组自主研发的机械手等专业化设备组成的先进柔性生产线，为细分行业内率先通过自动化设备对传统装备进行智能化改造，运用大数据云应用平台进行智能化制造管理的公司之一。公司同时引进了大量检验设备，包括三坐标测量机、轮廓仪、光谱仪、粗糙度仪、超声波探伤仪、自动分析金相显微镜、激光扫描检测仪等高精度检测设备，并自主研发了自动检测设备。公司建立了完善的采购体系，与关键原材料供应商建立了战略合作关系。公司为更好的服务客户，在欧洲设立了东利德国子公司，在美国设立了东利美国子公司。

公司的采购、生产、销售，有一套严格的质量控制体系，依托公司技术团队和机制设置，为客户提供高质量、低成本、及时交付的标准化产品从而获得收入、利润和现金流。

1、研发模式

公司研发模式主要采用自主研发的模式，主要分为新产品研发、工装设备研发和工艺基础参数研发三种类型。公司研发以提升综合效益为目的，通过项目工程师、研发技师和质检工程师的团队合作，有计划地进行理论分析、方案设计、生产线调试、文件编制，最终形成整体解决方案，公司以解决方案所能达到的盈利效果激励研发人员。

2、采购模式

七、 经营情况回顾

（一） 经营计划

公司通过提交新产品解决方案获取新产品订单，通过保证交付质量与交付时间保证订单的持续性，通过产品及工艺的持续改进（包括模具改良、工艺改进、包装设计等）以及自动化、智能化生产不断降低产品生产成本从而应对行业内的年降要求，在满足年降要求的基础上保持合理利润。公司拥有较为完整的产业链，包括产品研发、毛坯铸造、机加工、电泳涂装、包装运输等，通过集约化生产降低了成本。完整的产业链有助于降低公司的运营成本，提高产品的附加值，而废铁屑、废钢屑等废料的循环使用大幅降低了材料成本。

（一）报告期经营业绩

报告期内实现营业收入14,472.13万元，同比下降21.15%，营业成本10,203.92万元，实现净利润1,191.13万元，同比下降52.88%，主要系受疫情影响，订单推迟，开工不足所致。经营活动产生的现金流量净额-28.68万元，上年同期2,665.03万元，同比下降101.08%。期末资产总计53,730.65万元，负债总17,888.42万元，净资产35,842.23万元。

（二）报告期内经营情况

1、制度的改进对经营的影响

（1）报告期内，技术人员团队稳定，随着考核制度的完善，更加激发了开发人员的积极性，报告期内新产品研发数量21个，研发新产品生产线移交17个。开发团队的成长提高了公司的竞争力，保证了公司具有较好的持续经营能力。

（2）持续改进制度的变更，激发了员工自主持续改进的热情，报告期内公司完成持续改进项目6个，员工不停的查找自己岗位上的各种浪费，并通过改进小组的形式逐一消除这些浪费。

（3）公司配送制度的建立，大幅增加了作业人员有效作业时间，这意味着班产定额的再次提高，公司加工成本的进一步降低，公司整体的收益效果明显。

（二） 行业情况

（一）报告期经营业绩

报告期内实现营业收入14,472.13万元，同比下降21.15%，营业成本10,203.92万元，实现净利润1,191.13万元，同比下降52.88%，主要系受疫情影响，订单推迟，开工不足所致。经营活动产生的现金流量净额-28.68万元，上年同期2,665.03万元，同比下降101.08%。期末资产总计53,730.65万元，负债总17,888.42万元，净资产35,842.23万元。

（二）报告期内经营情况

1、制度的改进对经营的影响

（1）报告期内，技术人员团队稳定，随着考核制度的完善，更加激发了开发人员的积极性，报告期内新产品研发数量21个，研发新产品生产线移交17个。开发团队的成长提高了公司的竞争力，保证了公司具有较好的持续经营能力。

（2）持续改进制度的变更，激发了员工自主持续改进的热情，报告期内公司完成持续改进项目6个，员工不停的查找自己岗位上的各种浪费，并通过改进小组的形式逐一消除这些浪费。

（3）公司配送制度的建立，大幅增加了作业人员有效作业时间，这意味着班产定额的再次提高，公司加工成本的进一步降低，公司整体的收益效果明显。

公司主营业务归属于“汽车制造业”中的“汽车零部件及配件制造”，汽车零部件行业是汽车产业链的重要组成部分。行业政策对国内汽车零部件行业的发展起到了积极作用，鼓励国内汽车零部件企业提升配套水平，特别是鼓励汽车关键零部件的研发与生产，鼓励新材料、轻量化等新技术在汽车行业内的应用，推动汽车后市场、再制造产品市场及新能源汽车市场的发展。

（三） 财务分析

1、 资产负债结构分析

单位：元

公司主营业务归属于“汽车制造业”中的“汽车零部件及配件制造”，汽车零部件行业是汽车产业链的重要组成部分。行业政策对国内汽车零部件行业的发展起到了积极作用，鼓励国内汽车零部件企业提升配套水平，特别是鼓励汽车关键零部件的研发与生产，鼓励新材料、轻量化等新技术在汽车行业内的应用，推动汽车后市场、再制造产品市场及新能源汽车市场的发展。

项目

项目本期期末上年期末变动比例%
金额占总资产的比重%金额占总资产的比重%
货币资金39,172,880.487.29%30,991,771.215.56%26.40%
应收票据122,930.320.02%-
应收账款46,700,127.038.69%51,959,216.519.32%-10.12%
应收款项融资2,927,164.910.53%-100.00%
预付款项650,850.900.12%1,264,560.680.23%-48.53%
其他应收款4,605,322.550.86%2,471,620.890.44%86.33%
存货109,756,106.8320.43%125,769,693.5722.57%-12.73%
一年内到期的非流动资产4,009,420.000.75%1,110,000.000.20%261.21%
其他流动资产11,986,753.512.23%10,198,802.241.83%17.53%
其他非流动金融资产18,240,000.003.39%18,240,000.003.27%0.00%
固定资产246,583,244.0945.89%250,017,862.7044.86%-1.37%
在建工程977,350.360.18%4,675,953.200.84%-79.10%
无形资产44,400,288.198.26%44,803,182.728.04%-0.90%
长期待摊费用1,483,220.870.28%1,469,220.150.26%0.95%
递延所得税资产6,536,316.941.22%5,106,915.100.92%27.99%
其他非流动资产2,081,680.000.39%6,282,476.641.13%-66.87%
短期借款114,482,993.8521.31%80,651,921.3314.47%41.95%
应付账款23,730,710.614.42%69,661,075.3812.50%-65.93%
预收款项56,233.830.01%-100.00%
合同负债413,946.150.08%
应付职工薪酬3,376,154.970.63%5,939,133.551.07%-43.15%
应交税费1,216,460.650.23%1,622,205.580.29%-25.01%
其他应付款1,428,883.730.27%1,286,641.210.23%11.06%
一年内到期的非流动负债29,887,574.825.56%32,452,999.445.82%-7.91%
其他流动负债2,128.900.00%
长期应付款3,230,222.720.60%18,017,460.253.23%-82.07%
递延所得税负债1,115,143.540.21%1,151,362.710.21%-3.15%

资产负债项目重大变动原因：

2、 营业情况分析

（1） 利润构成

单位：元

项目本期上年同期本期与上年同期金额变动比例%
金额占营业收入 的比重%金额占营业收入 的比重%
营业收入144,721,252.19-183,540,395.88--21.15%
营业成本102,039,240.2170.51%120,725,389.2565.78%-15.48%
毛利率29.49%-34.22%--
税金及附加2,485,658.131.72%2,440,734.861.33%1.84%
销售费用9,011,031.216.23%10,292,491.755.61%-12.45%
管理费用12,933,971.708.94%13,975,400.887.61%-7.45%
研发费用5,953,491.114.11%5,429,849.562.96%9.64%
财务费用3,019,881.082.09%4,835,243.002.63%-37.54%
投资收益3,648,000.002.52%3,648,000.001.99%0.00%
信用减值损失348,139.270.24%-31,669.97-0.02%1,199.27%
资产减值损失-1,223,752.39-0.85%
资产处置收益64,264.300.04%174,679.750.10%-63.21%
营业利润12,150,335.008.40%29,636,293.0516.15%-59.00%
营业外收入92,204.840.06%270,897.770.15%-65.96%
营业外支出537,710.130.37%15,955.030.01%3,270.16%
所得税费用-206,500.14-0.14%4,614,427.382.51%-104.48%
净利润11,911,329.858.23%25,276,808.4113.77%-52.88%

项目重大变动原因：

（2） 收入构成

单位：元

财务费用减少37.54%，系2020年上半年美元与欧元对人民币均有较大幅度升值，汇兑收益金额较大所致；信用减值损失减少1199.27%，系应收账款减少对应计提坏账减少所致；资产减值损失较上年同期增加122万元，系2020年上半年计提存货跌价准备所致。资产处置收益减少63.21%，系出售旧设备减少所致；营业利润减少59.00%，系2020年疫情影响，收入减少，同时成本和费用并非同比例减少所致；营业外收入减少65.96%，系2019年上半年收到一笔保险理赔款21万，2020年没有该等收入所致；营业外支出增加3270.16%，系2020年上半年为疫情捐款20万和支付拆迁补偿款20万所致；所得税费用同比减少104.48%，主要因为2020年上半年受疫情影响，利润总额减少，可弥补亏损增加，当期所得税和递延所得税费用均减少所致。

项目

项目本期金额上期金额变动比例%
主营业务收入143,887,774.08182,288,740.41-21.07%
其他业务收入833,478.111,251,655.47-33.41%
主营业务成本101,689,204.21119,701,172.68-15.05%
其他业务成本350,036.001,024,216.57-65.82%

按产品分类分析：

√适用□不适用

单位：元

类别/项目营业收入营业成本毛利率%营业收入比上年同期 增减%营业成本比上年同期增减%毛利率比上年同期增减
汽车零部件138,033,586.1096,733,414.4929.92%-20.76%-15.09%-4.69%
石油阀门零部件589,202.20629,067.47-6.77%-70.32%-63.05%-21.01%
其他6,098,463.894,676,758.2523.31%-17.04%-8.38%-7.24%

按区域分类分析：

√适用□不适用

单位：元

类别/项目营业收入营业成本毛利率%营业收入比上年同期 增减%营业成本比上年同期 增减%毛利率比上年同期增减
欧洲105,564,696.0370,959,297.4532.78%-22.46%-19.84%-2.19%
中国21,403,731.9517,012,049.4520.52%-19.54%-3.73%-13.06%
北美洲17,752,824.2114,067,893.3120.76%-14.67%-3.21%-9.38%

收入构成变动的原因：

3、 现金流量状况

单位：元

其他业务收入和成本同比下降较多，主要是受疫情影响，出售废料减少所致；石油阀门零部件收入和成本同比下降较多，主要是受中美贸易战和疫情的影响销售给客户的石油阀门类零部件减少所致。项目

项目本期金额上期金额变动比例%
经营活动产生的现金流量净额-286,777.2526,650,260.03-101.08%
投资活动产生的现金流量净额-11,879,839.05-17,011,092.6030.16%
筹资活动产生的现金流量净额14,221,258.057,159,539.0198.63%

现金流量分析：

八、 主要控股参股公司分析

（一） 主要控股子公司、参股公司经营情况

√适用 □不适用

单位：元

公司名称公司类型主要业务与公司从事业务的关联性持有目的注册资本总资产净资产营业收入净利润
山东阿诺达汽车零件制造有限公司子公司汽车零部件的生产与销售业务相同、对外销售完善产业链、扩大产能60,000,000299,484,227.2651,608,800.1138,261,676.97-459,253.04
Dongli Deutschland GmbH子公司进出口及批发机械零件进出口业务维护客户50,000欧元33,480,491.102,901,406.6629,043,091.51-617,917.57
Dongli USA Inc子公司进出口及批发机械零件进出口业务维护客户100,000美元15,342,652.47-539,553.128,821,349.80-387,575.87

（二） 报告期内取得和处置子公司的情况

□适用 √不适用

合并财务报表的合并范围是否发生变化

□是 √否

（三） 合并报表范围内是否包含私募基金管理人：

□是 √否

九、 公司控制的结构化主体情况

□适用 √不适用

十、 对非标准审计意见及关键审计事项的说明

1. 非标准审计意见说明

□适用 √不适用

2. 关键审计事项说明

□适用 √不适用

十一、 企业社会责任

（一） 精准扶贫工作情况

□适用 √不适用

（二） 其他社会责任履行情况

√适用 □不适用

十二、 评价持续经营能力

1、公司把服务客户放在第一位，按时纳税，积极吸纳就业，保障职工的合法权益，为职工提供良好的工作环境，尽到了一个企业对社会的企业责任。

2、公司与院校签订实习基地及人才培养协议，为大学生就业提供了良好的条件。

公司主营业务为汽车零部件、石油阀门零部件及其他产品的研发、生产和销售。其中，汽车发动机减振器核心零部件是公司的主要产品，其收入占公司主营业务收入比例达90%以上。公司二十余年始终聚焦汽车零部件市场，并向其他领域不断拓展。公司作为汽车整车厂商的二级或三级供应商，主要供应世界各大汽车零件总成厂商。

报告期内，公司营业收入14,472.13万元，净利润1,191.13万元，扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润为877.98万元，公司的经营情况良好。

未来三年，公司将秉持“两个重点、三个拓展、四个提高”的发展目标——以欧洲市场为重点市场，以汽车发动机减振器零部件为重点产品，积极拓展美洲市场、新兴市场，不断拓展公司产品线，借机从整车市场拓展进入汽车后市场，与此同时持续提高公司产能水平、工艺零缺陷水平、生产线自动化水平、产品研发水平。

综上，公司在持续经营能力方面不存在重大不利变化。

十三、 公司面临的风险和应对措施

公司主营业务为汽车零部件、石油阀门零部件及其他产品的研发、生产和销售。其中，汽车发动机减振器核心零部件是公司的主要产品，其收入占公司主营业务收入比例达90%以上。公司二十余年始终聚焦汽车零部件市场，并向其他领域不断拓展。公司作为汽车整车厂商的二级或三级供应商，主要供应世界各大汽车零件总成厂商。

报告期内，公司营业收入14,472.13万元，净利润1,191.13万元，扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润为877.98万元，公司的经营情况良好。

未来三年，公司将秉持“两个重点、三个拓展、四个提高”的发展目标——以欧洲市场为重点市场，以汽车发动机减振器零部件为重点产品，积极拓展美洲市场、新兴市场，不断拓展公司产品线，借机从整车市场拓展进入汽车后市场，与此同时持续提高公司产能水平、工艺零缺陷水平、生产线自动化水平、产品研发水平。

综上，公司在持续经营能力方面不存在重大不利变化。

1、政策风险

能源短缺、交通拥堵和环境污染正成为制约我国乃至全球汽车产业可持续增长的重要因素。随着上述负面影响日益加重，我国政府已重新审视汽车产业发展政策并推出限制性措施，生产方面国家严格限制新的整车投资企业和项目，大力发展新能源汽车；消费方面鼓励小排量汽车的消费。社会环保意识和消费理念由此产生的转变也可能对汽车消费带来不利影响。

针对上述风险，公司将密切关注国家政策和行业动态，合理制定经营目标，降低相关风险对公司业务的影响。

2、原材料价格波动风险

汽车零部件生产所需主要原材料为生铁、废钢、废铁，上述原材料成本在汽车零部件行业主营成本中所占比例较大。钢铁行业的规模和集中程度要远高于汽车零部件行业，钢铁出口退税率的下调将迫使大部分国内钢材企业将重心由出口转内销，促使整体价格下调，为汽车企业留下了一定的利润空间。一旦主要原材料价格出现大幅上涨，将会对本公司生产成本和利润水平产生负面影响。在应对原材料上涨的风险，公司在销售方面，通过产品提价来转嫁原材料上涨风险；在生产成本控制方面，加大研发力度，通过技术创新、改进工艺达到降低生产成本的目的；在采购方面，利用采购量大的优势与供应商建立战略采购合作关系，对主要原材料价格走势进行动态跟踪，在价格处于低点时适度增加储备，在价格呈上升阶段时，通过提前预付款等方式锁定价格，以规避原材料价格上涨的风险。

3、强势需求方（汽车制造商）带来的风险

公告编号：2020-080第四节 重大事件

一、 重大事件索引

事项是或否索引
是否存在诉讼、仲裁事项□是 √否四.二.(一)
是否存在对外担保事项□是 √否
是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况□是 √否
是否对外提供借款□是 √否
是否存在日常性关联交易事项√是 □否四.二.(二)
是否存在其他重大关联交易事项√是 □否四.二.(三)
是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资、企业合并事项□是 √否
是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施□是 √否
是否存在股份回购事项□是 √否
是否存在已披露的承诺事项√是 □否四.二.(四)
是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况√是 □否四.二.(五)
是否存在被调查处罚的事项□是 √否
是否存在失信情况□是 √否
是否存在应当披露的其他重要事项□是 √否
是否存在自愿披露的其他重要事项□是 √否

二、 重大事件详情

(一) 诉讼、仲裁事项

(二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况

单位：元

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

具体事项类型

具体事项类型预计金额发生金额
1．购买原材料、燃料、动力25,000,000.005,139,593.06
2．销售产品、商品，提供或者接受劳务
3．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型
4．其他

(三) 报告期内公司发生的其他重大关联交易情况

单位：元

交易类型审议金额交易金额
资产或股权收购、出售
与关联方共同对外投资
债权债务往来或担保等事项324,900,000.00111,310,000.00

重大关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响：

(四) 承诺事项的履行情况

上述日常关联交易是公司正常业务形成，其他关联交易均是公司实控人为公司担保形成，这些关联交易均是为了公司的发展需要，不损害公司利益，不会影响公司的生产经营。

承诺主体

承诺主体承诺开始日期承诺结束日期承诺来源承诺类型承诺具体内容承诺履行情况
实际控制人或控股股东2014年12月23日-挂牌同业竞争承诺承诺不构成同业竞争正在履行中
董监高2014年12月23日-挂牌同业竞争承诺承诺不构成同业竞争正在履行中
董监高2020/5/6-其他（自行填写）申请进入创新层取得董秘任职资格的承诺承诺在规定时间内取得董事会秘书任职资格正在履行中

承诺事项详细情况：

(五) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况

单位：元

截止到2020年06月30日，上述人员未发生承诺中涉及的同业竞争事项。

三、公司于2020年5月6日披露《关于拟申请进入创新层取得董秘任职资格的承诺公告》，承诺如下：

根据全国股转公司《关于 2020 年市场分层定期调整相关工作安排的通知》（股转系统公告【2020】272 号）相关要求，申请进入创新层的挂牌公司董事会秘书可以暂未取得任职资格；但应在提交申请前已完成聘任程序，并承诺自 2020年首期董事会秘书资格考试举行起的 3 个月内其董事会秘书应当具备任职资格。公司拟申请进入创新层，故作出上述承诺。

截至2020年6月30日，董事会秘书资格考试尚未举行，公司将持续关注，及时履行承诺。

资产名称

资产名称资产类别权利受限类型账面价值占总资产的比例%发生原因
货币资金流动资产保证金4,250,000.000.79%保证金受限
应收账款流动资产质押24,178,932.914.50%应收账款贴现融资
固定资产非流动资产抵押、租入155,495,242.8428.94%借款抵押、借款反担保抵押、融资租入固定资产
无形资产非流动资产抵押37,673,842.647.01%借款抵押
总计--221,598,018.3941.24%-

资产权利受限事项对公司的影响：

公告编号：2020-080第五节 股份变动和融资

一、 普通股股本情况

(一) 报告期期末普通股股本结构

单位：股

股份性质期初本期变动期末
数量比例%数量比例%
无限售条件股份无限售股份总数49,118,30044.6530%3,045,20052,163,50047.4214%
其中：控股股东、实际控制人12,134,10011.0310%012,134,10011.0310%
董事、监事、高管18,329,60016.6633%-1,135,16417,194,43615.6313%
核心员工4,428,0004.0255%-129,0144,298,9863.9082%
有限售条件股份有限售股份总数60,881,70055.3470%-3,045,20057,836,50052.5786%
其中：控股股东、实际控制人36,402,30033.0930%036,402,30033.0930%
董事、监事、高管58,819,20053.4720%-982,70057,836,50052.5786%
核心员工2,100,0001.9091%02,100,0001.9091%
总股本110,000,000-0110,000,000-
普通股股东人数136

股本结构变动情况：

√适用 □不适用

(二) 报告期期末普通股前十名股东情况

单位：股

序号股东名称期初持股数持股变动期末持股数期末持 股比例%期末持有限售股份数量期末持有无限售股份数量期末持有的质押或司法冻结股份数量
1王征32,504,800032,504,80029.549824,378,6008,126,200-
2王佳杰13,281,600013,281,60012.07429,961,2003,320,400-
3孟书明12,209,600-597,46411,612,13610.55659,157,2002,454,936-
4韩新乐4,530,40004,530,4004.11853,397,8001,132,600-
5杜新勇4,400,80004,400,8004.00074,400,8000-
6孟淑亮4,250,40004,250,4003.864004,250,400-
7周玉璞3,499,20003,499,2003.18112,624,400874,800-
8靳芳2,750,00002,750,0002.50002,062,500687,500-
9孔德婧2,150,40002,150,4001.954902,150,400-
10李佳辰2,060,000-49,0002,011,0001.828202,011,000-
合计81,637,200-80,990,73673.627955,982,50025,008,236-
普通股前十名股东间相互关系说明： 股东王征与股东王佳杰为父女关系，股东靳芳与股东王佳杰为夫妻关系，股东王征与股东靳芳为翁婿关系，股东孟书明与股东孟淑亮为兄弟关系。除上述情形外，普通股前十名股东之间不存在其他关联关系。

二、 控股股东、实际控制人情况

是否合并披露：

√是 □否

三、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况

（一） 报告期内的股票发行情况

□适用 √不适用

（二） 存续至报告期的募集资金使用情况

□适用 √不适用

四、 存续至本期的优先股股票相关情况

□适用 √不适用

五、 存续至本期的债券融资情况

□适用 √不适用

募集资金用途变更情况

六、 存续至本期的可转换债券情况

□适用 √不适用

七、 特别表决权安排情况

□适用 √不适用

第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况

一、 董事、监事、高级管理人员情况

(一) 基本情况

姓名职务性别出生年月任职起止日期
起始日期终止日期
王征董事长男1962年12月2017年11月18日2020年11月17日
王佳杰董事女1987年9月2017年11月18日2020年11月17日
孟书明副董事长男1962年12月2017年11月18日2020年11月17日
万占升董事兼总经理男1963年4月2017年11月18日2020年11月17日
靳芳董事男1985年10月2019年12月10日2020年11月17日
靳芳副总经理男1985年10月2019年4月19日2020年11月17日
赵建新董事男1978年1月2020年5月20日2020年11月17日
赵建新副总经理男1978年1月2017年11月18日2020年11月17日
俞波独立董事男1972年2月2019年12月10日2020年11月17日
于良耀独立董事男1973年4月2019年12月10日2020年11月17日
马宏继独立董事男1981年4月2019年12月10日2020年11月17日
周玉璞监事会主席男1963年2月2017年11月18日2020年11月17日
韩新乐监事男1964年10月2017年11月18日2020年11月17日
马会坡职工代表监事男1980年4月2017年11月18日2020年11月17日
于亮副总经理男1980年6月2019年4月19日2020年11月17日
周玉明副总经理男1963年3月2017年11月18日2020年11月17日
王瑞生副总经理男1979年3月2017年11月18日2020年11月17日
王东波副总经理男1983年6月2017年11月18日2020年11月17日
杜银婷董事会秘书女1985年4月2019年4月19日2020年11月17日
刘志诚财务总监男1974年7月2019年7月27日2020年11月17日
董事会人数：9
监事会人数：3
高级管理人员人数：9

董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系：

(二) 持股情况

单位：股

董事王征与董事王佳杰为父女关系；董事靳芳与董事王佳杰为夫妻关系；董事王征与董事靳芳为翁婿关系；董事孟书明与股东孟淑亮为兄弟关系。除上述股东存在关联关系外，公司其他董事、监事、高级管理人员相互间及与控股股东、实际控制人之间不存在关联关系。

姓名

姓名职务期初持普通股股数数量变动期末持普通股股数期末普通股持股比例%期末持有股票期权数量期末被授予的限制性股票数量
王征董事长32,504,800032,504,80029.5498--
王佳杰董事13,281,600013,281,60012.0742--
孟书明副董事长12,209,600-597,46411,612,13610.5565--
万占升董事兼总经理680,0000680,0000.6182--
靳芳董事兼副总经理2,750,00002,750,0002.5--
赵建新董事兼副总经理360,0000360,0000.3273--
俞波独立董事0000--
于良耀独立董事0000--
马宏继独立董事0000--
周玉璞监事会主席3,499,20003,499,2003.1811--
韩新乐监事4,530,40004,530,4004.1185--
马会坡职工代表监事0000--
于亮副总经理502,0000502,0000.4564--
周玉明副总经理490,000-20,000470,0000.4273--
王瑞生副总经理390,0000390,0000.3545--
王东波副总经理50,000050,0000.0455--
杜银婷董事会秘书0000--
刘志诚财务总监0000--
杜新勇离任董事4,400,80004,400,8004.0007%--
合计-75,648,400-75,030,93668.210000

(三) 变动情况

信息统计董事长是否发生变动□是 √否
总经理是否发生变动□是 √否
董事会秘书是否发生变动□是 √否
财务总监是否发生变动□是 √否

报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况：

√适用 □不适用

姓名期初职务变动类型期末职务变动原因
赵建新副总经理新任董事兼副总经理公司战略发展需要
杜新勇董事离任无个人因素

报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况：

√适用 □不适用

(四) 股权激励情况

□适用 √不适用

二、 员工情况

(一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况

截至目前，赵建新持有公司股份36万股，与公司控股股东、实际控制人、公司董事、监事、高级管理人员、持股5%以上的股东不存在关联关系，不存在受到中国证监会及其他部门的处罚或全国中小企业股份转让系统所惩戒情形，不属于失信联合惩戒对象。

按工作性质分类

按工作性质分类期初人数本期新增本期减少期末人数
管理人员920488
生产人员655034621
销售人员150114
技术人员7510085
财务人员162018
行政人员7007
员工总计8601239833
按教育程度分类期初人数期末人数
博士00
硕士04
本科8381
专科177174
专科以下600574
员工总计860833

(二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况

√适用 □不适用

项目期初人数本期新增本期减少期末人数
核心员工150015

核心员工的变动情况：

三、 报告期后更新情况

□适用 √不适用

公告编号：2020-080第七节 财务会计报告

一、 审计报告

是否审计否

二、 财务报表

(一) 合并资产负债表

单位：元

项目附注2020年6月30日2019年12月31日
流动资产：
货币资金五、（一）、139,172,880.4830,991,771.21
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据五、（一）、2122,930.32
应收账款五、（一）、346,700,127.0351,959,216.51
应收款项融资五、（一）、4-2,927,164.91
预付款项五、（一）、5650,850.901,264,560.68
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款五、（一）、64,605,322.552,471,620.89
其中：应收利息
应收股利3,648,000.00
买入返售金融资产
存货五、（一）、7109,756,106.83125,769,693.57
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产五、（一）、84,009,420.001,110,000.00
其他流动资产五、（一）、911,986,753.5110,198,802.24
流动资产合计217,004,391.62226,692,830.01
非流动资产：
发放贷款及垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产五、（一）、1018,240,000.0018,240,000.00
投资性房地产
固定资产五、（一）、11246,583,244.09250,017,862.70
在建工程五、（一）、12977,350.364,675,953.20
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产五、（一）、1344,400,288.1944,803,182.72
开发支出
商誉
长期待摊费用五、（一）、141,483,220.871,469,220.15
递延所得税资产五、（一）、156,536,316.945,106,915.10
其他非流动资产五、（一）、162,081,680.006,282,476.64
非流动资产合计320,302,100.45330,595,610.51
资产总计537,306,492.07557,288,440.52
流动负债：
短期借款五、（一）、17114,482,993.8580,651,921.33
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款五、（一）、1823,730,710.6169,661,075.38
预收款项五、（一）、19-56,233.83
合同负债五、（一）、20413,946.15
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬五、（一）、213,376,154.975,939,133.55
应交税费五、（一）、221,216,460.651,622,205.58
其他应付款五、（一）、231,428,883.731,286,641.21
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债五、（一）、2429,887,574.8232,452,999.44
其他流动负债五、（一）、252,128.90
流动负债合计174,538,853.68191,670,210.32
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款五、（一）、263,230,222.7218,017,460.25
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债五、（一）、151,115,143.541,151,362.71
其他非流动负债
非流动负债合计4,345,366.2619,168,822.96
负债合计178,884,219.94210,839,033.28
所有者权益（或股东权益）：
股本五、（一）、27110,000,000.00110,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积五、（一）、28169,225,702.67169,225,702.67
减：库存股
其他综合收益五、（一）、2966,845.675,310.63
专项储备
盈余公积五、（一）、3016,223,721.4716,223,721.47
一般风险准备
未分配利润五、（一）、3162,906,002.3250,994,672.47
归属于母公司所有者权益合计358,422,272.13346,449,407.24
少数股东权益
所有者权益合计358,422,272.13346,449,407.24
负债和所有者权益总计537,306,492.07557,288,440.52

法定代表人：王征 主管会计工作负责人：刘志诚 会计机构负责人：刘志诚

(二) 母公司资产负债表

单位：元

项目附注2020年6月30日2019年12月31日
流动资产：
货币资金17,689,144.2025,222,027.50
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款十四、（一）、158,287,026.0861,026,008.37
应收款项融资-2,927,164.91
预付款项97,288,434.7465,605,916.79
其他应收款十四、（一）、2104,463,668.97102,330,766.95
其中：应收利息
应收股利3,648,000.00
买入返售金融资产
存货63,085,733.7982,811,255.32
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产-1,110,000.00
其他流动资产5,292,981.531,787,980.02
流动资产合计346,106,989.31342,821,119.86
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资十四、（一）、361,068,668.2061,068,668.20
其他权益工具投资
其他非流动金融资产18,240,000.0018,240,000.00
投资性房地产
固定资产69,247,712.7575,727,980.27
在建工程442,895.5393,396.23
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产9,652,268.429,677,467.09
开发支出
商誉
长期待摊费用964,352.91667,333.33
递延所得税资产
其他非流动资产1,600,000.001,628,656.64
非流动资产合计161,215,897.81167,103,501.76
资产总计507,322,887.12509,924,621.62
流动负债：
短期借款81,056,381.7666,127,573.29
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据14,000,000.00
应付账款11,310,190.4252,381,771.15
预收款项-2,897,196.38
合同负债8,539,569.18
卖出回购金融资产款
应付职工薪酬2,526,834.484,569,908.65
应交税费128,029.33261,834.89
其他应付款1,476,731.991,424,760.66
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债11,120,133.6413,498,523.31
其他流动负债1,058,459.89
流动负债合计131,216,330.69141,161,568.33
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款2,912,389.008,576,370.61
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债1,115,143.541,151,362.71
其他非流动负债
非流动负债合计4,027,532.549,727,733.32
负债合计135,243,863.23150,889,301.65
所有者权益（或股东权益）：
股本110,000,000.00110,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积169,225,702.67169,225,702.67
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积16,223,721.4716,223,721.47
一般风险准备
未分配利润76,629,599.7563,585,895.83
所有者权益合计372,079,023.89359,035,319.97
负债和所有者权益总计507,322,887.12509,924,621.62

法定代表人：王征 主管会计工作负责人：刘志诚 会计机构负责人：刘志诚

(三) 合并利润表

单位：元

项目附注2020年1-6月2019年1-6月
一、营业总收入144,721,252.19183,540,395.88
其中：营业收入五、（二）、1144,721,252.19183,540,395.88
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本135,443,273.44157,699,109.30
其中：营业成本五、（二）、1102,039,240.21120,725,389.25
利息支出-
手续费及佣金支出-
退保金-
赔付支出净额-
提取保险责任准备金净额-
保单红利支出-
分保费用-
税金及附加五、（二）、22,485,658.132,440,734.86
销售费用五、（二）、39,011,031.2110,292,491.75
管理费用五、（二）、412,933,971.7013,975,400.88
研发费用五、（二）、55,953,491.115,429,849.56
财务费用五、（二）、63,019,881.084,835,243.00
其中：利息费用3,655,275.793,546,966.19
利息收入16,249.8121,822.32
加：其他收益五、（二）、735,705.073,996.69
投资收益（损失以“-”号填列）五、（二）、83,648,000.003,648,000.00
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）五、（二）、9348,139.27-31,669.97
资产减值损失（损失以“-”号填列）五、（二）、10-1,223,752.39
资产处置收益（损失以“-”号填列）五、（二）、1164,264.30174,679.75
三、营业利润（亏损以“-”号填列）12,150,335.0029,636,293.05
加：营业外收入五、（二）、1292,204.84270,897.77
减：营业外支出五、（二）、13537,710.1315,955.03
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）11,704,829.7129,891,235.79
减：所得税费用五、（二）、14-206,500.144,614,427.38
五、净利润（净亏损以“-”号填列）11,911,329.8525,276,808.41
其中：被合并方在合并前实现的净利润
（一）按经营持续性分类：---
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）11,911,329.8525,276,808.41
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类：---
1.少数股东损益
2.归属于母公司所有者的净利润11,911,329.8525,276,808.41
六、其他综合收益的税后净额61,535.04-8,996.61
（一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额61,535.04-8,996.61
1.不能重分类进损益的其他综合收益--
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动
（4）企业自身信用风险公允价值变动
（5）其他
2.将重分类进损益的其他综合收益61,535.04-8,996.61
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额61,535.04-8,996.61
（7）其他
（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额11,972,864.8925,267,811.80
（一）归属于母公司所有者的综合收益总额11,972,864.8925,267,811.80
（二）归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）0.110.23
（二）稀释每股收益（元/股）0.110.23

法定代表人：王征 主管会计工作负责人：刘志诚 会计机构负责人：刘志诚

(四) 母公司利润表

单位：元

项目附注2020年1-6月2019年1-6月
一、营业收入十四、（二）、1124,788,054.40164,951,505.51
减：营业成本十四、（二）、191,223,013.43114,753,461.88
税金及附加1,255,185.271,226,341.55
销售费用7,715,959.748,879,916.88
管理费用8,136,922.758,818,023.74
研发费用十四、（二）、24,003,290.575,429,849.56
财务费用1,460,873.582,894,731.97
其中：利息费用2,113,491.271,876,677.79
利息收入13,208.4620,059.35
加：其他收益15,081.493,996.69
投资收益（损失以“-”号填列）十四、（二）、33,648,000.003,648,000.00
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）765,583.51182,784.64
资产减值损失（损失以“-”号填列）-733,889.12
资产处置收益（损失以“-”号填列）6,201.45179,305.47
二、营业利润（亏损以“-”号填列）14,693,786.3926,963,266.73
加：营业外收入10,529.34242,577.98
减：营业外支出437,710.1315,955.03
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）14,266,605.6027,189,889.68
减：所得税费用1,222,901.683,531,283.45
四、净利润（净亏损以“-”号填列）13,043,703.9223,658,606.23
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）13,043,703.9223,658,606.23
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额--
（一）不能重分类进损益的其他综合收益--
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益--
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额13,043,703.9223,658,606.23
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）0.120.22
（二）稀释每股收益（元/股）0.120.22

法定代表人：王征 主管会计工作负责人：刘志诚 会计机构负责人：刘志诚

(五) 合并现金流量表

单位：元

项目附注2020年1-6月2019年1-6月
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金156,333,501.35190,143,381.82
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还14,670,592.6520,966,946.41
收到其他与经营活动有关的现金五、（三）、1301,157.881,281,337.25
经营活动现金流入小计171,305,251.88212,391,665.48
购买商品、接受劳务支付的现金110,754,914.98126,961,764.64
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
为交易目的而持有的金融资产净增加额
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金29,198,203.1633,005,357.34
支付的各项税费9,271,600.329,888,919.33
支付其他与经营活动有关的现金五、（三）、222,367,310.6715,885,364.14
经营活动现金流出小计171,592,029.13185,741,405.45
经营活动产生的现金流量净额-286,777.2526,650,260.03
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额218,860.36323,719.41
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计218,860.36323,719.41
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金12,098,699.4117,334,812.01
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计12,098,699.4117,334,812.01
投资活动产生的现金流量净额-11,879,839.05-17,011,092.60
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金79,677,822.5090,157,647.11
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计79,677,822.5090,157,647.11
偿还债务支付的现金45,984,968.7161,111,595.92
分配股利、利润或偿付利息支付的现金3,272,714.623,674,219.79
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金五、（三）、316,198,881.1218,212,292.39
筹资活动现金流出小计65,456,564.4582,998,108.10
筹资活动产生的现金流量净额14,221,258.057,159,539.01
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响1,926,467.52317,838.97
五、现金及现金等价物净增加额3,981,109.2717,116,545.41
加：期初现金及现金等价物余额30,941,771.2118,435,595.47
六、期末现金及现金等价物余额34,922,880.4835,552,140.88

公告编号：2020-080法定代表人：王征 主管会计工作负责人：刘志诚 会计机构负责人：刘志诚

(六) 母公司现金流量表

单位：元

项目附注2020年1-6月2019年1-6月
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金134,306,392.74161,806,581.10
收到的税费返还7,636,176.8114,239,106.59
收到其他与经营活动有关的现金100,184.901,779,763.02
经营活动现金流入小计142,042,754.45177,825,450.71
购买商品、接受劳务支付的现金115,289,179.97139,497,310.56
支付给职工以及为职工支付的现金20,854,077.2124,982,327.96
支付的各项税费4,858,878.074,923,366.46
支付其他与经营活动有关的现金17,839,270.0615,114,651.77
经营活动现金流出小计158,841,405.31184,517,656.75
经营活动产生的现金流量净额-16,798,650.86-6,692,206.04
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额700,829.21323,719.41
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计700,829.21323,719.41
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金2,857,225.965,583,852.80
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计2,857,225.965,583,852.80
投资活动产生的现金流量净额-2,156,396.75-5,260,133.39
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金50,777,822.5080,157,647.11
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计50,777,822.5080,157,647.11
偿还债务支付的现金35,984,968.7156,611,595.92
分配股利、利润或偿付利息支付的现金2,030,432.281,894,354.12
支付其他与筹资活动有关的现金6,932,371.289,523,141.37
筹资活动现金流出小计44,947,772.2768,029,091.41
筹资活动产生的现金流量净额5,830,050.2312,128,555.70
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响1,392,114.08-214,811.46
五、现金及现金等价物净增加额-11,732,883.30-38,595.19
加：期初现金及现金等价物余额25,172,027.5015,084,030.63
六、期末现金及现金等价物余额13,439,144.2015,045,435.44

法定代表人：王征 主管会计工作负责人：刘志诚 会计机构负责人：刘志诚

三、 财务报表附注

（一） 附注事项索引

事项是或否索引
1．半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化√是 □否十三、（二）
2．半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化□是 √否
3．是否存在前期差错更正□是 √否
4．企业经营是否存在季节性或者周期性特征□是 √否
5．存在控制关系的关联方是否发生变化□是 √否
6．合并财务报表的合并范围是否发生变化□是 √否
7．是否存在证券发行、回购和偿还情况□是 √否
8．是否存在向所有者分配利润的情况□是 √否
9．是否根据会计准则的相关规定披露分部报告√是 □否十三、（一）
10．是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日之间的非调整事项□是 √否
11．是否存在上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产变化情况□是 √否
12．是否存在企业结构变化情况□是 √否
13．重大的长期资产是否转让或者出售□是 √否
14．重大的固定资产和无形资产是否发生变化□是 √否
15．是否存在重大的研究和开发支出□是 √否
16．是否存在重大的资产减值损失□是 √否
17．是否存在预计负债□是 √否

（二） 报表项目注释

保定市东利机械制造股份有限公司

财务报表附注

2020年1月1日至2020年6月30日

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

保定市东利机械制造股份有限公司（以下简称东利股份公司或本公司）前身系保定市东利机械制造有限公司（以下简称东利有限公司），东利有限公司系由王征、常荣英共同出资组建，于1998 年9月25日在保定市工商行政管理局登记注册，取得注册号为1306002000206的企业法人营业执照。东利有限公司成立时注册资本50万元。东利有限公司以2014年8月31日为基准日，整体变更为股份有限公司，于2014年12月1日在保定市工商行政管理局登记注册，总部位于河北省保定市。公司现持有统一社会信用代码为91130600700921230H的营业执照，注册资本11,000万元，股份总数11,000万股（每股面值1元）。

本公司属汽车制造行业。主要经营活动为汽车零部件、石油阀门零部件及其他产品的研发、生产和销售。提供的劳务主要有：石油管件加工服务。

公告编号：2020-080本公司将山东阿诺达汽车零件制造有限公司、Dongli Deutschland GmbH和Dongli USA Inc. 3家子公司纳入报告期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注六和七之说明。

二、财务报表的编制基础

(一) 编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二) 持续经营能力评价

本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策及会计估计

重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

(一) 遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

(二) 会计期间

会计年度自公历1月1日起至12月31日止。本财务报表所载财务信息的会计期间为2020年1月1日起至2020年6月30日止。

(三) 营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

(四) 记账本位币

采用人民币为记账本位币。

(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1. 同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

(六) 合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的

公告编号：2020-080财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

(七) 现金及现金等价物的确定标准

列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(八) 外币业务和外币报表折算

1. 外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

2. 外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。

(九) 金融工具

1、金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：1) 以摊余成本计量的金融资产；2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；

2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；3) 不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；4) 以摊余成本计量的金融负债。

2、金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

2) 金融资产的后续计量方法

① 以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损

益。

② 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

③ 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

④ 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

3) 金融负债的后续计量方法

① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

② 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

③不属于上述①或②的财务担保合同，以及不属于上述①并以低于市场利率贷款的贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：A. 按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；B. 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

④ 以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

4) 金融资产和金融负债的终止确认

①当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

A. 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

B. 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

②当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

3、金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；2) 保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：1) 所转移金融资产在终止确认日的账面价值；2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：1) 终止确认部分的账面价值；2) 终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

4、金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5、金融工具减值

1) 金融工具减值计量和会计处理

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

公告编号：2020-080预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

2) 按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具

项 目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
其他应收款——账龄组合账龄参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
其他应收款——合并范围内关联往来组合客户类型参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

3) 按组合计量预期信用损失的应收款项

① 具体组合及计量预期信用损失的方法

项 目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
应收银行承兑汇票票据类型参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
应收商业承兑汇票票据类型
应收账款——账龄组合账龄参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失
应收账款——合并范围内关联往来组合客户类型参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预期，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失

② 应收账款——账龄组合、应收票据-商业承兑汇票的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表

账 龄应收票据-商业承兑汇票预期信用损失率(%)应收账款 预期信用损失率(%)
1年以内（含，下同）5.005.00
1-2年10.0010.00
2-3年50.0050.00
3年以上100.00100.00

6、 金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

(十) 应收款项

详见本财务报表附注三(九)5之说明。

(十一) 存货

1. 存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2. 发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法。

3. 存货可变现净值的确定依据

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现

公告编号：2020-080净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

4. 存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

5. 低值易耗品和包装物的摊销方法

(1) 低值易耗品

按照一次转销法进行摊销。

(2) 包装物

按照一次转销法进行摊销。

(十二) 长期股权投资

1.共同控制、重要影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2. 投资成本的确定

(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；

购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3. 后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。

(十三) 固定资产

1.固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

2.各类固定资产的折旧方法

类 别折旧方法折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)
房屋及建筑物年限平均法20、253、53.80-4.85
机器设备年限平均法5-151、56.33-19.80
运输工具年限平均法4-51、4、519.00-24.75
办公设备年限平均法2-53、519.00-48.50

3. 融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法

符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：(1) 在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；(2) 承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；(3) 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分 [ 通常占租赁资产使用寿命的75%以上（含75%）]；(4) 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上（含90%）]；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上（含90%）]；(5) 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。

融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。

(十四) 在建工程

1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚

公告编号：2020-080未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

(十五) 借款费用

1. 借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2. 借款费用资本化期间

(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；

3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3. 借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

(十六) 无形资产

1. 无形资产包括土地使用权、软件，按成本进行初始计量。

2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：

项目摊销年限(年)
土地使用权50
软件10

3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

(十七) 部分长期资产减值

公告编号：2020-080对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

(十八) 长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(十九) 职工薪酬

1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2. 短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

3. 离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

4. 辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：

(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

5. 其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(二十) 收入

1、收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；2)客户能够控制公司履约过程中在建商品或服务；3) 公司履约过程中所产出的商品或服务具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；2) 公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；3) 公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；4) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；5) 客户已接受该商品；6) 其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2、收入计量原则

1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

3、收入确认的具体方法

公司主要销售汽车发动机零部件、石油管道阀门零部件及其他产品，属于在某一时点履行履约义务。

内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移。其中以物流签收方式的到货签收确认收入，以零库存管理方式的按取得双方确认的提货报告。外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关，交付给客户，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移。其中以FOB、FCA等方式的公司已根据合同约定将产品报关出口，取得提单确认收入；以DAP、DDP方式的公司直接送货到对方指定地点，到货签收确认收入。

(二十一) 政府补助

1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

(二十二) 递延所得税资产、递延所得税负债

1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的

公告编号：2020-080应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

(二十三) 租赁

1. 经营租赁的会计处理方法

公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

2. 融资租赁的会计处理方法

公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。

公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。

四、税项

(一) 主要税种及税率

税 种计税依据税 率
增值税以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税13%、19%、21%
房产税从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴1.2%
城镇土地使用税实际占用面积差别定额税率，每平米4.5元、6.4元
城市维护建设税实际缴纳的流转税税额5%
教育费附加实际缴纳的流转税税额3%
地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%
企业所得税应纳税所得额15%、25%、27%、28.43%、

公告编号：2020-080不同税率的纳税主体企业所得税税率说明

纳税主体名称2020年1-6月
公司15%
Dongli Deutschland GmbH28.43%
山东阿诺达汽车零件制造有限公司25%
Dongli USA Inc.27%

注: Dongli Deutschland GmbH注册于德国施瓦岑布鲁克。根据德国税法，所得税由公司税、团结附加费、营业税组成，其中公司税15%，团结附加费0.825%，营业税2020年上半年为12.6%。德国现行增值税税率为19%。

Dongli USA Inc.注册于美国密歇根州。根据美国所得税法，2020年1-6月联邦所得税率21%，州税率6%，合计27%。

(二) 税收优惠

企业所得税优惠

经河北省科学技术厅、河北省财政厅、河北省国家税务局和河北省地方税务局批准，公司于2017年7月21日通过高新技术企业复审，证书编号为GR201713000343，有效期3年。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条规定，2017年至2019年所得税减按15%计缴。公司于2020年7月30日提交高新技术企业复审申请，2020年1-6月暂按15%的税率计缴。

五、合并财务报表项目注释

(一) 合并资产负债表项目注释

1. 货币资金

(1) 明细情况

项 目2020.6.302019.12.31
库存现金67,657.5645,932.16
银行存款34,855,222.9230,895,839.05
其他货币资金4,250,000.0050,000.00
合 计39,172,880.4830,991,771.21
其中：存放在境外的款项总额2,086,622.784,204,507.70

(2) 其他说明

1) 截至2019年12月31日，其他货币资金中有50,000.00元系结汇保证金，使用受限。

2) 截至2020年6月30日，其他货币资金中有50,000.00元系结汇保证金，有4,200,000.00元系银承保证金，使用受限。

2. 应收票据

(1) 明细情况

1) 类别明细情况

种 类2020.6.30
账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
按组合计提坏账准备129,400.34100.006,470.025.00122,930.32
其中：商业承兑汇票129,400.34100.006,470.025.00122,930.32
合 计129,400.34100.006,470.025.00122,930.32

2) 采用组合计提坏账准备的应收票据

项 目2020.6.30
账面余额坏账准备计提比例(%)
商业承兑汇票组合129,400.346,470.025.00
小 计129,400.346,470.025.00

(2)坏账准备变动情况

1) 明细情况

项 目期初数本期增加本期减少期末数
计提收回其他转回核销其他
商业承兑汇票6,470.026,470.02
小 计6,470.026,470.02

3. 应收账款

(1) 明细情况

1) 类别明细情况

种 类2020.6.30
账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备49,160,452.42100.002,460,325.395.0046,700,127.03
合 计49,160,452.42100.002,460,325.395.0046,700,127.03

（续上表）

种 类2019.12.31
账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备54,696,877.92100.002,737,661.415.0151,959,216.51
合 计54,696,877.92100.002,737,661.415.0151,959,216.51

2) 采用组合计提坏账准备的应收账款

应收其他方款项组合中，采用账龄损失率对照表计提坏账准备的应收账款

账 龄2020.6.302019.12.31
账面余额坏账准备计提比例(%)账面余额坏账准备计提比例(%)
1年以内49,114,397.842,455,719.935.0054,640,526.442,732,026.265.00
1-2年46,054.584,605.4610.0056,351.485,635.1510.00
小 计49,160,452.422,460,325.395.0054,696,877.922,737,661.415.01

(2) 坏账准备变动情况

项 目期初数本期增加本期减少期末数
计提收回其他转回核销其他
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备2,737,661.41-277,336.022,460,325.39
小 计2,737,661.41-277,336.022,460,325.39

(3) 应收账款金额前5名情况

单位名称账面余额占应收账款余额 的比例(%)坏账准备
AAM集团[注1]19,308,485.8239.28965,424.29
VC集团[注2]18,911,842.7738.47945,592.20
贝尔福洛3,600,003.217.32180,000.16
岱高集团[注3]3,465,823.857.05173,291.18
河北德纳V型轮有限公司1,001,903.562.0450,095.19
小计46,288,059.2194.162,314,403.02

[注1]：VC集团系Vibracoustic CZ, s.r.o.、Vibracoustic AG & Co. KG、Vibracoustic North America,L.P.、Vibracoustic Polska Sp. z o.o.、Vibracoustic USA Inc、Vibracoustic AG & Co. KG、VibracousticUSA Inc、Beltan Vibracoustic Titresim Elemanlari Sanayi Ve Ticaret Anonim Sirketi、威巴克（烟台）汽车零部件有限公司、威巴克（无锡）减振器有限公司，合并披露；

[注2]：AAM集团系Metaldyne International (UK) Ltd、Metaldyne International France、Metaldyne International Spain, S.L.、Metaldyne Powertrain Components, Inc.、Metaldyne

公告编号：2020-080International Deutschland GmbH、AAM Poland Sp. z o.o.、麦特达因（苏州）汽车部件有限公司，合并披露；[注3]：岱高集团系Dayco Poland Sp. z o.o.、Dayco Products, S.A. De C.V. 、Dayco ProductsLLC、Dayco Europe S.r.l.a Socio Unico、岱高（苏州）汽车零部件有限公司，合并披露。

4. 应收款项融资

(1) 明细情况

项 目2019.12.31
初始成本利息调整应计利息公允价值 变动账面价值减值准备
应收票据2,927,164.912,927,164.91
合 计2,927,164.912,927,164.91

(2) 公司已背书且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况

项 目终止确认金额
2020.6.302019.12.31
银行承兑汇票1,537,551.5739,893.43
小 计1,537,551.5739,893.43

银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

5. 预付款项

(1) 账龄分析

1) 明细情况

账 龄2020.6.302019.12.31
账面余额比例(%)减值准备账面价值账面余额比例(%)减值准备账面价值
1年以内650,850.9058.87650,850.901,264,560.6873.551,264,560.68
1-2年
2-3年
3年以上454,692.3641.13454,692.36454,692.3626.45454,692.36
合计1,105,543.26100.00454,692.36650,850.901,719,253.04100.00454,692.361,264,560.68

2) 账龄1年以上重要的预付款项未及时结算的原因说明

单位名称金额未结算原因
河北思尔可金属科技有限公司454,692.36货物未到未结算
小 计454,692.36

(2) 预付款项金额前5名情况

单位名称账面余额占预付款项余额 的比例(%)
河北思尔可金属科技有限公司454,692.3641.13
中国石化销售有限公司河北保定清苑石油分公司81,366.857.36
德州市融资担保有限公司71,250.006.44
巨力索具股份有限公司70,530.976.38
河北省高速公路管理局指挥调度中心68,162.596.17
小计746,002.7767.48

6. 其他应收款

(1) 明细情况

项 目2020.6.302019.12.31
应收股利3,648,000.00
其他应收款957,322.552,471,620.89
合 计4,605,322.552,471,620.89

(2) 应收股利

1) 明细情况

项 目2020.6.302019.12.31
保定银行股份有限公司3,648,000.00
小 计3,648,000.00

(3) 其他应收款

1) 明细情况

① 类别明细情况

种 类2020.6.30
账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
按组合计提坏账准备1,607,660.48100.00650,337.9340.45957,322.55
其中：其他应收款1,607,660.48100.00650,337.9340.45957,322.55
合 计1,607,660.48100.00650,337.9340.45957,322.55

（续上表）

种 类2019.12.31
账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
种 类2019.12.31
账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
按组合计提坏账准备3,199,232.09100.00727,611.2022.742,471,620.89
其中：其他应收款3,199,232.09100.00727,611.2022.742,471,620.89
合 计3,199,232.09100.00727,611.2022.742,471,620.89

②采用组合计提坏账准备的其他应收款

组合名称2020.6.302019.12.31
账面余额坏账准备计提比例(%)账面余额坏账准备计提比例(%)
账龄组合
其中：1年以内828,562.7141,428.155.002,466,240.09123,312.005.00
1-2年189,097.7718,909.7810.00142,992.0014,299.2010.00
2-3年
3年以上590,000.00590,000.00100.00590,000.00590,000.00100.00
小 计1,607,660.48650,337.9340.453,199,232.09727,611.2022.74

2) 坏账准备变动情况

项 目第一阶段第二阶段第三阶段合 计
未来12个月 预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
期初数123,312.00604,299.20727,611.20
期初数在本期——————
--转入第二阶段-9,454.899,454.89
--转入第三阶段-590,000.00590,000.00
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提-72,428.96-4,844.31-77,273.27
本期收回
本期转回
本期核销
其他变动
期末数41,428.1518,909.78590,000.00650,337.93

3) 其他应收款款项性质分类情况

款项性质2020.6.302019.12.31
应收出口退税416,460.302,012,230.90
押金保证金801,523.77797,657.84
其他389,676.41389,343.35
合 计1,607,660.483,199,232.09

4) 其他应收款金额前5名情况

单位名称款项性质账面余额账龄占其他应收款余额的比例(%)坏账准备
宁津县工业园管理委员会财政所押金保证金590,000.003年以上36.70590,000.00
国家税务总局保定市税务局应收出口退税416,460.301年以内25.9020,823.02
BM VIROLLE押金保证金159,220.002年以内9.9014,800.70
Simon GmbH Hausverwaltungen押金保证金52,303.771-2年3.255,230.38
齐胜辉其他50,000.001年以内3.112,500.00
小计1,267,984.0778.86633,354.10

7. 存货

(1) 明细情况

项 目2020.6.302019.12.31
账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值
原材料27,749,972.40695,368.7227,054,603.6830,988,449.48655,154.3030,333,295.18
库存商品74,825,462.691,066,447.3573,759,015.3485,502,478.51810,171.0984,692,307.42
发出商品2,938,829.306,899.772,931,929.533,795,285.0918,436.303,776,848.79
委托加工物资3,194,416.329,315.053,185,101.273,630,186.8137,951.723,592,235.09
在产品2,728,894.392,728,894.393,278,718.853,278,718.85
低值易耗品96,562.6296,562.6296,288.2496,288.24
合 计111,534,137.721,778,030.89109,756,106.83127,291,406.981,521,713.41125,769,693.57

(2) 存货跌价准备

1) 明细情况

项 目期初数本期增加本期减少期末数
计提其他转销其他
原材料655,154.30375,662.39335,447.97695,368.72
库存商品810,171.09834,489.74578,213.481,066,447.35
发出商品18,436.303,580.4515,116.986,899.77
委托加工物资37,951.7210,019.8138,656.489,315.05
小 计1,521,713.411,223,752.39967,434.911,778,030.89

2) 确定可变现净值的具体依据、报告期转销存货跌价准备的原因

直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。对已售存货计提了存货跌价准备的，结转已计提的存货跌价准备，冲减当期主营业务成本。

8. 一年内到期的非流动资产

项 目2020.6.302019.12.31
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
融资租赁保证金4,009,420.004,009,420.001,110,000.001,110,000.00
合 计4,009,420.004,009,420.001,110,000.001,110,000.00

9. 其他流动资产

项 目2020.6.302019.12.31
留抵增值税进项税额6,258,932.298,329,266.23
预缴企业所得税额3,617,428.981,387,980.02
其他2,110,392.24481,555.99
合 计11,986,753.5110,198,802.24

10. 其他非流动金融资产

(1) 明细情况

项 目2020.6.302019.12.31
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产18,240,000.0018,240,000.00
其中：权益工具投资18,240,000.0018,240,000.00
合 计18,240,000.0018,240,000.00

(2) 其他说明

2019年1月1日公司将原值为18,240,000.00元，净值为18,240,000.00元可供出售金融资产，重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，该资产自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年，故在其他非流动金融资产列报。

该权益工具投资为非上市股权投资，根据可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息，判断成本能代表公允价值，是对公允价值的最佳估计，以成本确定其公允价值。

11. 固定资产

(1)明细情况

项 目房屋及建筑物机器设备运输工具办公设备合 计
账面原值
期初数138,194,537.05231,896,111.898,371,757.283,814,629.16382,277,035.38
本期增加金额2,409,435.607,289,659.994,021.42260,839.279,963,956.28
1) 购置318,637.57125,560.5492,072.36536,270.47
2) 在建工程转入2,090,798.037,164,099.45168,141.609,423,039.08
3) 其他[注]4,021.42625.314,646.73
本期减少金额29,634.29432,157.3645,923.55507,715.20
1) 处置或报废29,634.29432,157.3645,923.55507,715.20
期末数140,603,972.65239,156,137.597,943,621.344,029,544.88391,733,276.46
累计折旧
期初数24,013,759.0399,805,426.086,085,146.892,354,840.68132,259,172.68
本期增加金额3,018,305.479,610,272.58358,802.25346,506.1013,333,886.40
1) 计提3,018,305.479,610,272.58355,238.69346,151.6513,329,968.39
2) 其他增加3,563.56354.453,918.01
本期减少金额3,735.26394,603.7444,687.71443,026.71
1) 处置或报废3,735.26394,603.7444,687.71443,026.71
2) 其他
期末数27,032,064.50109,411,963.406,049,345.402,656,659.07145,150,032.37
减值准备
期初数
本期增加金额
1) 计提
本期减少金额
1) 处置或报废
期末数
账面价值
期末账面价值113,571,908.15129,744,174.191,894,275.941,372,885.81246,583,244.09
期初账面价值114,180,778.02132,090,685.812,286,610.391,459,788.48250,017,862.70

公告编号：2020-080[注]：其他均系外币报表折算所致。

(2)融资租入固定资产

项 目账面原值累计折旧减值准备账面价值
机器设备87,290,599.6030,332,005.5756,958,594.03
小 计87,290,599.6030,332,005.5756,958,594.03

12. 在建工程

(1)明细情况

项 目2020.6.302019.12.31
账面余额减值 准备账面价值账面余额减值 准备账面价值
房屋建筑物工程291,262.14291,262.14
在安装机器设备554,459.25554,459.254,291,294.834,291,294.83
其他422,891.11422,891.1193,396.2393,396.23
合 计977,350.36977,350.364,675,953.204,675,953.20

(2)重要在建工程项目报告期变动情况

工程名称预算数期初数本期增加转入固定资产其他减少期末数
龙门电泳线6,200,000.003,950,386.312,742,395.066,692,781.37
污水处理池2,000,000.00291,262.141,811,743.312,103,005.45
切削液集中过滤系统602,400.00366,850.44366,850.44
在开发软件760,000.0093,396.23450,445.82164,150.94379,691.11
油烟除尘系统342,416.0018,830.16185,062.83203,892.99
其他574,331.90322,078.36332,089.72627,252.2626,915.82
小 计4,675,953.205,888,587.189,423,039.08164,150.94977,350.36

(续上表)

工程名称工程累计投入占预算比例(%)工程进度(%)利息资本 化累计金额本期利息 资本化金额本期利息资本化率(%)资金来源
龙门电泳线100.00100.00自有资金
污水处理池100.00100.00自有资金
切削液集中过滤系统60.9060.90自有资金
在开发软件71.5671.56自有资金
油烟除尘系统59.5559.55自有资金
其他自有资金
小 计

13. 无形资产

项目土地使用权软件合计
账面原值
期初数46,296,707.503,612,898.9349,909,606.43
本期增加金额254,416.43254,416.43
1) 购置90,265.4990,265.49
2）在建工程转入164,150.94164,150.94
本期减少金额
1) 处置
期末数46,296,707.503,867,315.3650,164,022.86
累计摊销
期初数4,576,608.19529,815.525,106,423.71
本期增加金额462,968.04194,342.92657,310.96
1) 计提462,968.04194,342.92657,310.96
本期减少金额
1) 处置
期末数5,039,576.23724,158.445,763,734.67
减值准备
期初数
本期增加金额
1) 计提
本期减少金额
1) 处置
期末数
账面价值
期末账面价值41,257,131.273,143,156.9244,400,288.19
期初账面价值41,720,099.313,083,083.4144,803,182.72

14. 长期待摊费用

项 目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数
融资租赁服务费1,469,220.15521,685.54947,534.61
汽车研发项目447,820.2718,659.18429,161.09
其他113,207.556,682.38106,525.17
合 计1,469,220.15561,027.82547,027.101,483,220.87

15. 递延所得税资产、递延所得税负债

(1) 未经抵销的递延所得税资产

项 目2020.6.302019.12.31
可抵扣 暂时性差异递延 所得税资产可抵扣 暂时性差异递延 所得税资产
资产减值准备4,997,828.31903,703.625,350,575.28947,498.97
可弥补亏损17,437,585.014,385,589.4110,678,811.192,669,702.80
未实现内部销售损益8,345,129.621,792,226.158,981,197.892,095,922.01
合 计30,780,542.947,081,519.1825,010,584.365,713,123.78

(2) 未经抵销的递延所得税负债

项 目2020.6.302019.12.31
应纳税 暂时性差异递延 所得税负债应纳税 暂时性差异递延 所得税负债
固定资产加计扣除11,068,971.871,660,345.7811,717,142.601,757,571.39
合 计11,068,971.871,660,345.7811,717,142.601,757,571.39

(3) 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

项 目2020.6.302019.12.31
递延所得税资产和负债互抵金额抵销后递延所得税资产或负债余额递延所得税资产和负债互抵金额抵销后递延所得税资产或负债余额
递延所得税资产-545,202.246,536,316.94-606,208.685,106,915.10
递延所得税负债-545,202.241,115,143.54-606,208.681,151,362.71

(4) 未确认递延所得税资产明细

项 目2020.6.302019.12.31
资产减值准备352,028.2891,103.10
可弥补亏损866,005.05739,354.36
小 计1,218,033.33830,457.46

注：东利美国有限公司2019年度、2020年1-6月可抵扣亏损739,354.36元、866,005.05元，可弥补亏损额无限期。

16. 其他非流动资产

项 目2020.6.302019.12.31
预付设备款191,376.64
融资租赁保证金2,081,680.006,091,100.00
合 计2,081,680.006,282,476.64

17. 短期借款

项 目2020.6.302019.12.31
抵押及保证借款65,187,285.0014,500,000.00
抵押借款30,000,000.0060,000,000.00
保理借款5,043,433.185,984,968.70
抵押保证及质押借款14,000,000.00
质押借款
应付利息252,275.67166,952.63
合 计114,482,993.8580,651,921.33

18. 应付账款

项 目2020.6.302019.12.31
应付货款及费用款19,563,938.9861,338,442.55
应付设备工程款4,166,771.638,322,632.83
合计23,730,710.6169,661,075.38

19. 预收款项

项 目2020.6.302019.12.31
预收销货款56,233.83
合计56,233.83

20. 合同负债

项 目2020.6.302019.12.31
预收销货款413,946.15
合计413,946.15

21. 应付职工薪酬

(1) 明细情况

项 目期初数本期增加本期减少期末数
短期薪酬5,939,133.5526,057,396.2428,620,374.823,376,154.97
离职后福利—设定提存计划515,143.40515,143.40
合 计5,939,133.5526,572,539.6429,135,518.223,376,154.97

(2) 短期薪酬明细情况

项 目期初数本期增加本期减少期末数
工资、奖金、津贴和补贴5,939,133.5523,379,645.0025,942,623.583,376,154.97
职工福利费1,109,483.521,109,483.52
社会保险费855,658.33855,658.33
其中：医疗保险费818,581.38818,581.38
工伤保险费18,367.7618,367.76
生育保险费18,709.1918,709.19
住房公积金674,380.00674,380.00
工会经费和职工教育经费38,229.3938,229.39
小 计5,939,133.5526,057,396.2428,620,374.823,376,154.97

(3) 设定提存计划明细情况

项 目期初数本期增加本期减少期末数
基本养老保险479,592.88479,592.88
失业保险费35,550.5235,550.52
小 计515,143.40515,143.40

22. 应交税费

项 目2020.6.302019.12.31
增值税483,859.289,131.17
企业所得税723,800.02
代扣代缴个人所得税39,555.44116,303.99
城市维护建设税36,672.5074,885.13
教育费附加22,003.5044,931.08
地方教育附加14,669.0129,954.05
房产税210,868.47210,298.39
土地使用税400,166.40400,166.40
印花税7,423.0011,492.30
其他1,243.051,243.05
项 目2020.6.302019.12.31
合计1,216,460.651,622,205.58

23. 其他应付款

(1) 明细情况

项 目2020.6.302019.12.31
其他应付款1,428,883.731,286,641.21
合 计1,428,883.731,286,641.21

(2) 其他应付款

项 目2020.6.302019.12.31
应付暂收款1,428,883.731,286,641.21
小计1,428,883.731,286,641.21

24. 一年内到期的非流动负债

项 目2020.6.302019.12.31
一年内到期的长期应付款29,820,616.5032,353,959.80
应付利息66,958.3299,039.64
合计29,887,574.8232,452,999.44

25. 其他流动负债

项 目2020.6.302019.12.31
合同负债待转销项税2,128.90
合计2,128.90

26. 长期应付款

项 目2020.6.302019.12.31
融资租赁3,230,222.7218,017,460.25
合 计3,230,222.7218,017,460.25

27. 股本

股东名称2020.6.302019.12.31
王征32,504,800.0032,504,800.00
王佳杰13,281,600.0013,281,600.00
靳芳2,750,000.002,750,000.00
股东名称2020.6.302019.12.31
孟书明11,612,136.0012,209,600.00
韩新乐4,530,400.004,530,400.00
杜新勇4,400,800.004,400,800.00
孟淑亮4,250,400.004,250,400.00
周玉璞3,499,200.003,499,200.00
孔德婧2,150,400.002,150,400.00
李佳辰2,011,000.002,060,000.00
其他小股东合计29,009,264.0028,362,800.00
合 计110,000,000.00110,000,000.00

28. 资本公积

项 目2020.6.302019.12.31
股本溢价169,225,702.67169,225,702.67
合 计169,225,702.67169,225,702.67

29. 其他综合收益

项 目期初数本期发生额期末数
本期所得税前发生额减：前期计入其他综合收益当期转入损益减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益减：所得税费用税后归属于母公司税后归属于少数股东
将重分类进损益的其他综合收益5,310.6361,535.0461,535.0466,845.67
其中：外币财务报表折算差额5,310.6361,535.0461,535.0466,845.67
其他综合收益合计5,310.6361,535.0461,535.0466,845.67

30. 盈余公积

(1) 明细情况

项 目2020.6.302019.12.31
法定盈余公积16,223,721.4716,223,721.47
合 计16,223,721.4716,223,721.47

(2) 其他说明

1）2019年度，公司按母公司当期净利润的10%提取法定盈余公积4,505,513.74元。

31. 未分配利润

(1) 明细情况

项 目2020年1-6月2019年度
期初未分配利润50,994,672.4739,241,161.62
加：本期归属于母公司所有者的净利润11,911,329.8549,259,024.59
减：提取法定盈余公积4,505,513.74
应付普通股股利33,000,000.00
期末未分配利润62,906,002.3250,994,672.47

(2) 其他说明

1)2020年5月20日公司召开2019年度股东大会，公司2019年度利润不进行现金分红。

2)根据2020年6月30日公司2020年第二次临时股东大会审议批准，首次公开发行股票前的滚存未分配利润由新老股东按照发行后的持股比例共享。

(二) 合并利润表项目注释

1. 营业收入/营业成本

(1) 明细情况

项 目2020年1-6月2019年1-6月
收入成本收入成本
主营业务收入143,887,774.08101,689,204.21182,288,740.41119,701,172.68
其他业务收入833,478.11350,036.001,251,655.471,024,216.57
合 计144,721,252.19102,039,240.21183,540,395.88120,725,389.25

(2) 公司前5名客户的营业收入情况

客户名称营业收入占公司全部营业收入 的比例(%)
AAM集团66,847,308.7746.19
VC集团36,246,672.6725.05
岱高集团17,676,188.7612.21
BERGFLU IMPORT& EXPORT GmbH12,231,033.818.45
青海中德进出口贸易有限公司5,526,658.473.82
小 计138,527,862.4895.72

2. 税金及附加

项 目2020年1-6月2019年1-6月
城市维护建设税295,228.51425,231.77
项 目2020年1-6月2019年1-6月
教育费附加177,137.10255,139.06
地方教育附加118,091.41170,092.71
水资源税31,506.00
房产税695,624.15567,197.27
土地使用税915,877.06915,877.06
印花税268,085.6065,910.69
其他15,614.309,780.30
合计2,485,658.132,440,734.86

3. 销售费用

项 目2020年1-6月2019年1-6月
运输装卸费3,607,233.655,357,614.23
仓储费1,796,850.851,835,804.03
报关及港杂费1,542,104.171,103,201.91
车辆费377,734.97722,586.36
职工薪酬530,814.59614,930.52
保险费586,454.80213,398.90
差旅费31,393.9486,083.07
办公费464,814.16865
折旧费63,859.1763,859.20
其他9,770.91294,148.53
合计9,011,031.2110,292,491.75

4. 管理费用

项 目2020年1-6月2019年1-6月
职工薪酬7,100,677.778,618,702.28
折旧摊销费2,384,275.721,954,774.60
办公费1,088,188.031,503,336.13
维修费110,715.00126,140.24
中介费1,116,554.28384,150.94
招待费698,563.58433,497.71
燃料费96,808.77120,756.95
水电费189,203.79240,642.11
项 目2020年1-6月2019年1-6月
汽修费67,078.5465,691.37
差旅费81,906.22259,714.96
其他267,993.59
合计12,933,971.7013,975,400.88

5. 研发费用

项 目2020年1-6月2019年1-6月
员工薪酬2,138,603.261,447,941.59
直接投入3,167,888.613,200,522.92
折旧摊销369,075.96320,613.10
其他费用277,923.28460,771.95
合 计5,953,491.115,429,849.56

6. 财务费用

项 目2020年1-6月2019年1-6月
利息支出3,655,275.793,546,966.19
减：利息收入16,249.8121,822.32
汇兑损失-1,812,688.39249,449.24
银行手续费及其他1,193,543.491,060,649.89
合计3,019,881.084,835,243.00

7. 其他收益

项 目2020年1-6月2019年1-6月
与收益相关的政府补助[注]20,000.00
代扣手续费返还15,705.073,996.69
合计35,705.073,996.69

[注]：计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3之说明。

8. 投资收益

项目2020年1-6月2019年1-6月
金融工具持有期间的投资收益3,648,000.003,648,000.00
其中：分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产3,648,000.003,648,000.00
可供出售金融资产在持有期间的投资收益
项目2020年1-6月2019年1-6月
合 计3,648,000.003,648,000.00

9. 信用减值损失

项 目2020年1-6月2019年1-6月
坏账损失348,139.27-31,669.97
合计348,139.27-31,669.97

10. 资产减值损失

项 目2020年1-6月2019年1-6月
存货跌价损失-1,223,752.39
合计-1,223,752.39

11. 资产处置收益

项 目2020年1-6月2019年1-6月
固定资产处置收益64,264.30174,679.75
合 计64,264.30174,679.75

12. 营业外收入

项 目2020年1-6月2019年1-6月
政府补助72,055.50
保险理赔386.85214,893.44
其他19,762.4956,004.33
合计92,204.84270,897.77

13. 营业外支出

项 目2020年1-6月2019年1-6月
对外捐赠200,000.00
拆建补偿款200,000.00
非流动资产毁损报废损失1,235.847,479.47
其他136,474.298,475.56
合计537,710.1315,955.03

14. 所得税费用

(1) 明细情况

项 目2020年1-6月2019年1-6月
当期所得税费用1,259,120.872,903,825.66
递延所得税费用-1,465,621.011,710,601.72
合计-206,500.144,614,427.38

(2) 会计利润与所得税费用调整过程

项目2020年1-6月2019年1-6月
利润总额11,704,829.7129,891,235.79
按母公司适用税率计算的所得税费用1,755,724.454,483,685.37
子公司适用不同税率的影响-150,727.89614,765.25
调整以前期间所得税的影响-651,748.50
非应税收入的影响-547,200.00-547,200.00
不可抵扣的成本、费用和损失的影响98,839.10
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响104,645.4963,176.76
加计扣除费用的影响-816,032.79
所得税费用-206,500.144,614,427.38

15. 其他综合收益的税后净额

其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)29之说明。

(三) 合并现金流量表项目注释

1. 收到其他与经营活动有关的现金

项 目2020年1-6月2019年1-6月
政府补助及营业外收入127,909.913,996.69
利息收入16,249.8121,822.32
其他156,998.161,255,518.24
合计301,157.881,281,337.25

2. 支付其他与经营活动有关的现金

项 目2020年1-6月2019年1-6月
支付的各项销售费用8,416,357.459,613,702.03
支付的各项管理研发费用6,894,830.103,862,695.95
支付的财务费用671,857.951,060,649.89
项 目2020年1-6月2019年1-6月
银承及借款保证金4,200,000.00
其他2,184,265.171,348,316.27
合计22,367,310.6715,885,364.14

3. 支付其他与筹资活动有关的现金

项 目2020年1-6月2019年1-6月
支付融资租赁租金及保证金16,198,881.1218,212,292.39
合计16,198,881.1218,212,292.39

4. 现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料

补充资料2020年1-6月2019年1-6月
1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润11,911,329.8525,276,808.41
加：资产减值准备875,613.1231,669.97
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧13,329,968.3912,838,745.77
无形资产摊销657,310.96574,916.13
长期待摊费用摊销547,027.10550,294.08
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“－”号填列)-64,264.30-167,200.28
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)1,235.84
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)
财务费用(收益以“－”号填列)1,513,267.953,796,415.43
投资损失(收益以“－”号填列)-3,648,000.00-3,648,000.00
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列)-1,429,401.84955,273.19
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)-36,219.17755,328.53
存货的减少(增加以“－”号填列)14,789,834.35-14,585,074.04
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列)5,854,533.30-2,194,975.81
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列)-44,589,012.802,466,058.65
其他
经营活动产生的现金流量净额-286,777.2526,650,260.03
2) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额34,922,880.4835,552,140.88
减：现金的期初余额30,941,771.2118,435,595.47
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额3,981,109.2717,116,545.41

(2) 现金和现金等价物的构成

项 目2020年1-6月2019.12.31
1) 现金34,922,880.4830,941,771.21
其中：库存现金67,657.5645,932.16
可随时用于支付的银行存款34,855,222.9230,895,839.05
可随时用于支付的其他货币资金
2) 现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3) 期末现金及现金等价物余额34,922,880.4830,941,771.21
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物

(3) 不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额

项 目2020年1-6月2019年1-6月
背书转让的商业汇票金额6,664,716.482,500,000.00
其中：支付货款6,613,956.001,000,000.00
支付固定资产等长期资产购置款50,760.481,500,000.00

(四) 其他

1. 所有权或使用权受到限制的资产

项 目账面价值受限原因
货币资金4,250,000.00保证金受限
应收账款24,178,932.91应收账款贴现融资
固定资产155,495,242.84借款抵押、借款反担保抵押、融资租入固定资产
无形资产37,673,842.64借款抵押
合 计221,598,018.39

2. 外币货币性项目

(1) 明细情况

项 目外币余额折算汇率折算成人民币余额
货币资金
其中：美元1,559,387.087.079511,039,680.82
项 目外币余额折算汇率折算成人民币余额
欧元402,763.767.96103,206,402.30
应收账款
其中：美元3,574,530.317.079525,305,887.33
欧元1,708,896.557.961013,604,525.43
其他应收款
其中：美元7.0795
欧元26,570.007.9610211,523.77
短期借款
其中：美元2,942,399.637.079520,830,718.18
欧元7.9610
应付账款
其中：美元167,657.317.07951,186,929.93
欧元99,937.837.9610795,605.08
应交税费
其中：美元7.0795
欧元59,694.977.9610475,231.66

(2) 境外经营实体说明

子公司名称主要经营地注册地记账本位币依据
Dongli Deutschland GmbH德国施瓦岑布鲁克德国施瓦岑布鲁克欧元主要经济环境中货币
Dongli USA Inc.美国密歇根州美国密歇根州美元主要经济环境中货币

3. 政府补助

(1) 明细情况

与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助

项 目金额列报项目说明
疫情期间隔离补贴和自行返宁补贴72,055.50营业外收入宁津县人民政府办公室《关于应对新型冠状病毒肺炎疫情 加强企业用工保障的意见》（宁政办发〔2020〕3 号）
工业炉窑整改提升奖扶资金20,000.00其他收益山东省生态环境厅、山东省发展改革委、山东省工业和信息化厅、山东省财政厅和山东省地方金融监管局《关于印发山东省工业炉窑大气污染综合治理实施方案的通知》（鲁环发〔2020〕8号）
小 计92,055.50

(2) 计入当期损益的政府补助金额

项 目2020年1-6月
计入当期损益的政府补助金额92,055.50

六、合并范围的变更

本期合并范围未发生变更。

七、在其他主体中的权益

子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例(%)取得方式
直接间接
山东阿诺达汽车零件制造有限公司山东德州市山东德州市生产销售汽车零部件100设立
Dongli Deutschland GmbH德国施瓦岑布鲁克德国施瓦岑布鲁克销售汽车零部件100设立
Dongli USA Inc.美国密歇根州美国密歇根州销售汽车零部件100设立

八、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一) 信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1. 信用风险管理实务

(1) 信用风险的评价方法

公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

1) 定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

2) 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等；

3) 上限标准为债务人合同付款(包括本金和利息)逾期超过90天。

(2) 违约和已发生信用减值资产的定义

公告编号：2020-080当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：

1) 定量标准

债务人在合同付款日后逾期超过90天仍未付款；

2) 定性标准

① 债务人发生重大财务困难；

② 债务人违反合同中对债务人的约束条款；

③ 债务人很可能破产或进行其他财务重组；

④ 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。

2. 预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3. 金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五（一）2、五（一）3、五

（一）4、五（一）6之说明。

4. 信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

(1) 货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

(2) 应收款项

本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易。信用风险集中按照客户进行管理。截至2020年6月30日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的94.16%(2019年12月31日：

96.12%；2018年12月31日：96.11%；2017年12月31日：94.99%)源于余额前五名客户。本公司与中国出口信用保险公司河北分公司签订短期出口信用保险合同，本公司将AAM集团的应收款项作为投保金额，应收款项发生损失则获得90%的赔偿金额，保单期限一年，到期续签。本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(二) 流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款、融资租赁等多种融资手段，并采取长、短

公告编号：2020-080期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类

项 目2020.6.30
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
银行借款114,482,993.85116,440,695.28116,440,695.28
应付账款23,730,710.6123,730,710.6123,730,710.61
其他应付款1,428,883.731,428,883.731,428,883.73
一年内到期的非流动负债29,887,574.8231,169,229.0431,169,229.04
长期应付款3,230,222.723,269,905.393,269,905.39
小 计172,760,385.73176,039,424.05172,769,518.663,269,905.39

(续上表)

项 目2019.12.31
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
银行借款80,651,921.3382,352,080.7182,352,080.71
应付账款69,661,075.3869,661,075.3869,661,075.38
其他应付款1,286,641.211,286,641.211,286,641.21
一年内到期的非流动负债32,452,999.4434,750,177.9134,750,177.91
长期应付款18,017,460.2518,477,825.2618,477,825.26
小 计202,070,097.61206,527,800.47188,049,975.2118,477,825.26

(三) 市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1. 利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。

2. 外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的

公告编号：2020-080失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。

本公司外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)2之说明。

九、公允价值的披露

(一) 以公允价值计量的资产和负债的公允价值明细情况

1. 2020年6月30日

项 目公允价值
第一层次公允 价值计量第二层次公允 价值计量第三层次公允 价值计量合 计
持续的公允价值计量
1. 交易性金融资产和其他非流动金融资产18,240,000.0018,240,000.00
(1) 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产18,240,000.0018,240,000.00
权益工具投资18,240,000.0018,240,000.00

2. 2019年12月31日

项 目公允价值
第一层次公允 价值计量第二层次公允 价值计量第三层次公允 价值计量合 计
持续的公允价值计量
1. 交易性金融资产和其他非流动金融资产18,240,000.0018,240,000.00
(1) 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产18,240,000.0018,240,000.00
权益工具投资18,240,000.0018,240,000.00
2. 应收款项融资2,927,164.912,927,164.91
持续以公允价值计量的资产总额21,167,164.9121,167,164.91

(二) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息该权益工具投资为非上市股权投资，不具有活跃市场报价，以成本作为最佳估计确定其公允价值。

十、关联方及关联交易

(一) 关联方情况

1. 本公司的实际控制人情况

公司控股股东和实际控制人为王征、王佳杰和靳芳，其中，王征与王佳杰为父女关系，靳芳与王佳杰为夫妻关系，三人合计持有公司4,853.64万股股份，持股比例合计为44.12%。

2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。

3. 本公司的其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本公司关系
王子都实际控制人王征外甥
其他关联方名称其他关联方与本公司关系
Gruene Kuh GmbH（德国绿牛公司）王子都实际控制的公司
鲁建幸实际控制人王征配偶
保定市升源机械铸造有限公司公司持股1.74%的股东周伟平与其亲属控制企业
孟书明公司持股10.56%的股东，公司董事
万占升公司持股0.62%的股东，董事，总经理

注：截至本报告出具之日，孟书明持股10.39%。

(二) 关联交易情况

1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品和接受劳务的关联交易

关联方关联交易内容2020年1-6月2019年1-6月
保定市升源机械铸造有限公司毛坯5,139,593.0611,370,860.86

2. 关联担保情况

本公司及子公司作为被担保方

担保方担保金额担保 起始日担保 到期日担保是否已经履行完毕
王征、鲁建幸、王佳杰、靳芳15,000,000.002020.6.182021.6.18否
王征、鲁建幸、王佳杰、靳芳15,000,000.002020.6.242021.6.24否
王征、鲁建幸5,522,010.002020.3.272020.8.18否
王征、鲁建幸4,530,880.002020.3.312020.7.6否
王征、鲁建幸5,734,395.002020.4.202020.9.8否
王征、鲁建幸、王佳杰、靳芳4,500,000.002019.8.152020.8.13否
王征、鲁建幸、王佳杰、靳芳5,000,000.002020.1.212020.7.20否
王征、鲁建幸、王佳杰、靳芳4,900,000.002020.3.272021.3.15否
王征、鲁建幸5,000,000.002020.6.242021.6.22否
王征、王佳杰、孟书明、万占升、鲁建幸、靳芳14,032,522.642018.9.072021.9.07否
王征、鲁建幸、王佳杰、靳芳14,163,445.102018.5.212021.5.29否
王征、王佳杰、孟书明1,833,679.422018.8.242021.8.05否
王征、王佳杰、孟书明3,088,150.382018.3.282021.3.05否
王征、鲁建幸14,000,000.002020.5.262021.5.25否

3. 关键管理人员报酬

项 目2020年1-6月2019年1-6月
关键管理人员报酬1,167,607.452,101,807.12

(三) 关联方应收应付款项

应付关联方款项

项目名称关联方2020.6.302019.12.31
应付账款保定市升源机械铸造有限公司341,040.716,848,017.50
小 计341,040.716,848,017.50

十一、承诺及或有事项

或有事项2019年8月15日，中国邮政储蓄银行股份有限公司宁津县支行为山东阿诺达汽车零件制造有限公司提供4,500,000.00元借款，王征、鲁建幸为该笔借款提供反担保保证，公司子公司山东阿诺达汽车零件制造有限公司以机器设备为该笔借款提供反担保抵押，担保到期日2020年8月13日。2020年1月21日，中国邮政储蓄银行股份有限公司宁津县支行为山东阿诺达汽车零件制造有限公司提供5,000,000.00元借款，王征、鲁建幸为该笔借款提供反担保保证，公司子公司山东阿诺达汽车零件制造有限公司以机器设备为该笔借款提供反担保抵押，担保到期日2020年7月20日。

2020年6月24日，渤海银行股份有限公司德州分行为山东阿诺达汽车零件制造有限公司提供5,000,000.00元借款，王征、鲁建幸为该笔借款提供反担保保证，公司子公司山东阿诺达汽车零件制造有限公司以机器设备为该笔借款提供反担保抵押，担保到期日2021年6月22日。除上述事项外，截至资产负债表日，公司不存在需要披露的承诺及或有事项。

十二、资产负债表日后事项

截至资产负债表日，公司不存在需要披露的资产负债表日后事项。

十三、其他重要事项

(一) 分部信息

本公司不存在多种经营，本公司的盈亏主要来自汽车零部件、石油阀门零部件及其他产品的销售，各项业务的风险和报酬紧密相连，本公司亦未对各项业务设立专门的内部组织机构、管理要求和内部报告制度，故无报告分部。本公司按地区分类的主营业务收入及主营业务成本明细如下：

项 目2020年1-6月2019年1-6月
主营业务收入主营业务成本主营业务收入主营业务成本
境内20,856,362.4816,869,819.5125,350,577.3016,646,221.17
境外123,031,411.6084,819,384.70156,938,163.11103,054,951.51
小 计143,887,774.08101,689,204.21182,288,740.41119,701,172.68

(二)执行新收入准则的影响

本公司自2020年1月1日起执行财政部修订后的《企业会计准则第14号——收入》（以下简称新收入准则）。根据相关新旧准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日执行新准则的累积影响数追溯调整2020年1月1日的留存收益及财务报表其他相关项目金额。

①执行新收入准则对公司2020年1月1日财务报表的主要影响如下：

项目资产负债表
2019年12月31日新收入准则调整影响2020年1月1日
预收款项56,233.83-56,233.83
合同负债49,905.3149,905.31
其他流动负债6,328.526,328.52

②对2020年1月1日之前发生的合同变更，公司采用简化处理方法，对所有合同根据合同变更的最终安排，识别已履行的和尚未履行的履约义务、确定交易价格以及在已履行的和尚未履行的履约义务之间分摊交易价格。采用该简化方法对公司财务报表无重大影响。

十四、母公司财务报表主要项目注释

(一) 母公司资产负债表项目注释

1. 应收账款

(1) 明细情况

1) 类别明细情况

种 类2020.6.30
账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备59,935,038.50100.001,648,012.422.7558,287,026.08
合 计59,935,038.50100.001,648,012.422.7558,287,026.08

（续上表）

种 类2019.12.31
账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备63,359,536.10100.002,333,527.733.6861,026,008.37
合 计63,359,536.10100.002,333,527.733.6861,026,008.37

2) 采用组合计提坏账准备的应收账款

A. 采用组合计提坏账准备的应收账款

项 目2020.6.302019.12.31
账面余额坏账准备计提比例(%)账面余额坏账准备计提比例(%)
账龄组合32,960,248.581,648,012.425.0046,659,415.972,333,527.735.00
合并范围内关联方组合26,974,789.9216,700,120.13
小 计59,935,038.501,648,012.422.7563,359,536.102,333,527.733.68

B. 信用风险特征组合，采用账龄损失率对照表计提坏账准备的应收账款

账 龄2020.6.302019.12.31
账面余额坏账准备计提比例(%)账面余额坏账准备计提比例(%)
1年以内32,960,248.381,648,012.405.0046,648,277.162,332,413.855.00
1-2年0.200.0210.0011,138.811,113.8810.00
2-3年
3年以上
小 计32,960,248.581,648,012.425.0046,659,415.972,333,527.735.00

(2) 坏账准备变动情况

项 目期初数本期增加本期减少期末数
计提收回其他转回核销其他
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备2,333,527.73-685,515.311,648,012.42
小 计2,333,527.73-685,515.311,648,012.42

(3) 应收账款金额前5名情况

单位名称账面余额占应收账款余额 的比例(%)坏账准备
AAM集团19,308,485.8232.22965,424.29
Dongli Deutschland GmbH16,454,184.3327.45
DONG LI USA INC10,520,605.5917.55
VC集团6,491,661.7010.83324,583.08
贝尔福洛3,593,843.396.00179,692.17
小 计56,368,780.8394.051,469,699.54

2. 其他应收款

(1) 明细情况

项 目2020.6.302019.12.31
应收股利3,648,000.00
其他应收款100,815,668.97102,330,766.95
合 计104,463,668.97102,330,766.95

(2) 应收股利

1) 明细情况

项 目2020.6.302019.12.312018.12.312017.12.31
保定银行股份有限公司3,648,000.00
小 计3,648,000.00

(3) 其他应收款

1) 明细情况

① 类别明细情况

种 类2020.6.30
账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
按组合计提坏账准备101,455,798.61100.00640,129.640.63100,815,668.97
其中：其他应收款101,455,798.61100.00640,129.640.63100,815,668.97
合 计101,455,798.61100.00640,129.640.63100,815,668.97

（续上表）

种 类2019.12.31
账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
按组合计提坏账准备103,050,964.79100.00720,197.840.70102,330,766.95
其中：其他应收款103,050,964.79100.00720,197.840.70102,330,766.95
合 计103,050,964.79100.00720,197.840.70102,330,766.95

②采用组合计提坏账准备的其他应收款

组合名称2020.6.302019.12.31
账面余额坏账准备计提比例(%)账面余额坏账准备计提比例(%)
合并范围内关联方组合100,000,000.00100,000,000.00
账龄组合1,455,798.61640,129.6443.973,050,964.79720,197.8423.61
其中：1年以内729,004.6136,450.245.002,317,972.79115,898.645.00
1-2年136,794.0013,679.4010.00142,992.0014,299.2010.00
2-3年
3年以上590,000.00590,000.00100.00590,000.00590,000.00100.00
小 计101,455,798.61640,129.640.63103,050,964.79720,197.840.70

2) 坏账准备变动情况

项 目第一阶段第二阶段第三阶段合 计
未来12个月 预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
期初数115,898.64604,299.20720,197.84
期初数在本期115,898.64604,299.20720,197.84
--转入第二阶段-6,839.706,839.70
--转入第三阶段-590,000.00590,000.00
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提-72,608.71-7,459.50-80,068.20
本期收回
本期转回
本期核销
其他变动
期末数36,450.2313,679.40590,000.00640,129.64

3) 其他应收款款项性质分类情况

款项性质2020.6.302019.12.31
合并范围内关联方100,000,000.00100,000,000.00
押金保证金749,220.00746,310.00
应收出口退税416,460.302,012,230.90
其他290,118.31292,423.89
合 计101,455,798.61103,050,964.79

4) 其他应收款金额前5名情况

单位名称款项性质账面余额账龄占其他应收款余额的比例(%)坏账准备
山东阿诺达汽车零件制造有限公司内部往来100,000,000.001-3年，3年以上98.57
宁津县工业园管理委员会财政所押金保证金590,000.003年以上0.58590,000.00
国家税务总局保定市税务局应收出口退税416,460.301年以内0.4120,823.02
单位名称款项性质账面余额账龄占其他应收款余额的比例(%)坏账准备
BM VIROLLE押金保证金159,220.002年以内0.1614,800.70
齐胜辉其他50,000.001年以内0.052,500.00
小 计101,215,680.3099.77628,123.72

3. 长期股权投资

(1) 明细情况

项 目2020.6.302019.12.31
账面余额减值 准备账面价值账面余额减值 准备账面价值
对子公司投资61,068,668.2061,068,668.2061,068,668.2061,068,668.20
合 计61,068,668.2061,068,668.2061,068,668.2061,068,668.20

(2) 对子公司投资

被投资单位期初数本期增加本期减少期末数本期计提 减值准备减值准备 期末数
山东阿诺达汽车零件制造有限公司60,000,000.0060,000,000.00
Dongli Deutschland GmbH426,268.20426,268.20
Dongli USA Inc.642,400.00642,400.00
小 计61,068,668.2061,068,668.20

(二) 母公司利润表项目注释

1. 营业收入/营业成本

项 目2020年1-6月2019年1-6月
收入成本收入成本
主营业务收入122,449,520.3489,257,077.25162,086,015.86112,113,704.19
其他业务收入2,338,534.061,965,936.182,865,489.652,639,757.69
合 计124,788,054.4091,223,013.43164,951,505.51114,753,461.88

2. 研发费用

项 目2020年1-6月2019年1-6月
员工薪酬1,850,242.581,447,941.59
直接投入1,787,466.913,200,522.92
折旧摊销253,838.96320,613.10
项 目2020年1-6月2019年1-6月
其他费用111,742.12460,771.95
合 计4,003,290.575,429,849.56

3. 投资收益

项 目2020年1-6月2019年度
金融工具持有期间的投资收益3,648,000.003,648,000.00
其中：分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产3,648,000.003,648,000.00
合 计3,648,000.003,648,000.00

十五、其他补充资料

(一) 非经常性损益

项目2020年1-6月说明
非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分63,028.46
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）20,000.00
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被合并单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债产生的公允价值变动收益，以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-500,619.88
其他符合非经常性损益定义的损益项目3,455,616.89
小 计3,038,025.47
减：所得税费用（所得税费用减少以“-” 表示）-93,532.07
少数股东损益
归属于母公司股东的非经常性损益净额3,131,557.54

(二) 净资产收益率及每股收益

1. 明细情况

报告期利润加权平均净资产 收益率(%)每股收益(元/股)
基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润3.380.110.12
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润2.490.080.09

2. 加权平均净资产收益率的计算过程

项 目序号2020年1-6月
归属于公司普通股股东的净利润A11,911,329.85
非经常性损益B3,131,557.54
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润C=A-B8,779,772.31
归属于公司普通股股东的期初净资产D346,449,407.24
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产E
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数F
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产G
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数H
其他外币报表折算差额I61,535.04
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数J3
报告期月份数K6
加权平均净资产L= D+A/2+ E×F/K-G×H/K±I×J/K352,435,839.69
加权平均净资产收益率M=A/L3.38%
项 目序号2020年1-6月
扣除非经常损益加权平均净资产收益率N=C/L2.49%

3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

(1) 基本每股收益的计算过程

项 目序号2020年1-6月
归属于公司普通股股东的净利润A11,911,329.85
非经常性损益B3,131,557.54
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润C=A-B8,779,772.31
期初股份总数D110,000,000.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数E
发行新股或债转股等增加股份数F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数G
因回购等减少股份数H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数I
报告期缩股数J
报告期月份数K6
发行在外的普通股加权平均数L=D+E+F×G/K-H×I/K-J110,000,000.00
基本每股收益M=A/L0.11
扣除非经常损益基本每股收益N=C/L0.08

(2) 稀释每股收益的计算过程

稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。

(三) 公司主要财务报表项目的异常情况及原因说明

报表项目期末/本期数期初/上期数变动幅度（%）变动原因
应收款项融资2,927,164.91-100.002020年上半年票据均到期所致
预付款项650,850.901,264,560.68-48.532020年上半年采购额减少所致
其他应收款4,605,322.552,471,620.8986.332020年4月确认保定银行应收股利分红款所致
一年内到期的非流动资产4,009,420.001,110,000.00261.212020年上半年一年内到期的融资租赁保证金增加所致
在建工程977,350.364,675,953.20-79.102020年上半年在建工程完工结转固定资产所致
其他非流动资产2,081,680.006,282,476.64-66.872020年上半年承租人融资租赁保证金减少所致
短期借款114,482,993.8580,651,921.3341.952020年上半年新增贷款所致
应付账款23,730,710.6169,661,075.38-65.932020年上半年采购额减少所致
应付职工薪酬3,376,154.975,939,133.55-43.152020年上半年受疫情影响薪酬降低所致
长期应付款3,230,222.7218,017,460.25-82.072020年6月末一年内到期的长期应付款列报至一年内到期的非流动负债项目所致
财务费用3,019,881.084,835,243.00-37.54主要因为2020年上半年美元与欧元对人民币均有较大幅度升值，汇兑收益金额较大所致
资产减值损失-1,223,752.392020年上半年计提存货跌价所致
营业外支出537,710.1315,955.033,270.16主要因为2020年上半年为疫情捐款和支付拆建补偿款所致
所得税费用-206,500.144,614,427.38-104.48主要因为2020年上半年受疫情影响，利润总额减少，可弥补亏损增加，当期所得税和递延所得税费用均减少所致
收到的税费返还14,670,592.6520,966,946.41-30.032020年上半年受疫情影响出口额减少所致
支付其他与经营活动有关的现金22,367,310.6715,885,364.1440.80主要因为2020年上半年融资需要新增银承保证金420万元所致
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金12,098,699.4117,334,812.01-30.21主要是根据经济形势发展情况，2020年上半年公司减少了固定资产等长期资产的投资所致

保定市东利机械制造股份有限公司

二〇二〇年八月二十四日

第八节 备查文件目录

（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。

（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件（如有）。

（三）报告期内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

文件备置地址：
  附件：公告原文
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