星辉娱乐：2020年半年度报告

星辉互动娱乐股份有限公司

2020年半年度报告

2020年08月

第一节 重要提示、目录和释义公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人陈雁升、主管会计工作负责人孙琦及会计机构负责人(会计主管人员)陈丹瑶声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

公司半年度报告涉及的未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并请理解计划、预测与承诺之间的差异。

公司需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第5号——上市公司从事从事互联网游戏业务》的披露要求

公司不存在在经营状况、财务状况和持续盈利能力方面有严重不利影响的风险因素。有关公司可能面对的风险及公司应对措施等详见本报告第四节“经营情况讨论与分析”中“公司面临的风险和应对措施”。

公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

目录

第一节 重要提示、目录和释义 ...... 3

第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 8

第三节 公司业务概要 ...... 12

第四节 经营情况讨论与分析 ...... 17

第五节 重要事项 ...... 33

第六节 股份变动及股东情况 ...... 47

第七节 优先股相关情况 ...... 53

第八节 可转换公司债券相关情况 ...... 55

第九节 董事、监事、高级管理人员情况 ...... 57

第十节 公司债券相关情况 ...... 60

第十一节 财务报告 ...... 65

第十二节 备查文件目录 ...... 177

释义

释义项 指 释义内容上市公司、星辉娱乐、本公司、公司 指 星辉互动娱乐股份有限公司星辉天拓 指 广东星辉天拓互动娱乐有限公司，星辉娱乐的全资子公司广州星辉 指 广州星辉娱乐有限公司，星辉娱乐的全资子公司西班牙人、西班牙人队、俱乐部、RCDE 指

REIAL CLUB DEPORTIU ESPANYOL DE BARCELONA, S.A.D. ，即皇家西班牙人足球俱乐部报告期 指 2020年上半年度元 指 人民币元车模 指

汽车模型，是一种严格依照真车的形状、主要结构、色彩，甚至内饰部件，按比例缩小而制作的工艺玩具产品动态车模 指

通过赋予静态车模动力系统，使之能进行加速、减速、倒车、转向等真车的动态操作，让车模产品不仅具有欣赏和收藏的功能，还能用于娱乐与竞技婴童车模 指

获得汽车厂商的授权，进行策划、研发出来的、外观同真车一样、按照真车等比例缩小、适合婴童使用的车模产品，包括婴童学步车、婴童电动车模等车模授权 指

指汽车厂商作为授权商将自己所拥有的汽车品牌或商标通过授权协议的形式，许可车模企业在车模产品中使用其汽车品牌或车标玩具车 指

一种具有汽车外形的玩具，在制作时可以对车型外观和结构细节进行任意的修改和夸张，甚至是凭空想象出来的工艺品网络游戏 指

由软件程序和信息数据构成，通过互联网、移动通信网等信息网络提供的游戏产品和服务客户端游戏、端游 指

游戏用户需要将游戏的客户端下载并安装到本地的电脑中，并通过客户端入口进入游戏的一种网络游戏网页游戏、页游 指

基于网站开发技术，以标准协议为基础传输形式，无客户端，基于Web浏览器的网络在线多人互动游戏，只用浏览器打开网页就能玩的网络游戏。又称Web游戏，无端网游，简称页游。移动游戏、手游 指

运行于手机或其他移动终端上，通过移动网络下载或依靠移动网络进行的网络游戏，在目前情况下，移动游戏的运行端主要为手机和平板电脑等手持设备，故也称手游流水 指 某款游戏中的游戏玩家在一段时间中累计充值金额ARPU 指

平均每个用户收入贡献（Average Revenue Per User），其中的用户基数采用的是付费用户数，ARPU值是一项重要的运营业务收入指标

IP 指 "Intellectual Property"的缩写，知识产权Android、安卓 指

一种自由及开放源代码的操作系统，主要使用于移动设备，如智能手机和平板电脑

腾讯平台 指

腾讯所拥有、控制、经营的包括但不限于腾讯网、朋友网、opensns.qq.com、手机腾讯网、腾讯QQ游戏无线平台客户端、腾讯QQ游戏无线平台网页版、腾讯手机QQ空间、腾讯微博手机版、应用中心、应用宝、手机QQ浏览器，以及未来将上线的任何网站及开发平台网站MMORPG 指 大型多人在线角色扮演游戏ARPG 指 动作角色扮演类游戏MMO 指 大型多人在线MOBA 指 多人在线战术竞技游戏SLG 指 策略类游戏二次元 指

由动画、漫画、轻小说等二次元文化衍生出的二次同人游戏或者周边游戏5G 指 第五代移动通信网络AI 指 人工智能

第二节 公司简介和主要财务指标

一、公司简介

股票简称 星辉娱乐 股票代码 300043股票上市证券交易所 深圳证券交易所公司的中文名称 星辉互动娱乐股份有限公司公司的中文简称（如有） 星辉娱乐公司的外文名称（如有） Rastar Group公司的外文名称缩写（如有） Rastar公司的法定代表人 陈雁升

二、联系人和联系方式

董事会秘书 证券事务代表姓名 王云龙 李穗明联系地址

广东省广州市天河区黄埔大道西122号

星辉中心26楼

广东省广州市天河区黄埔大道西122号

星辉中心26楼电话 [phone]传真 [phone]电子信箱 [e-mail] [e-mail]

三、其他情况

1、公司联系方式

公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化

□ 适用 √ 不适用

公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见2019年年报。

2、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化

□ 适用 √ 不适用

公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具体可参见2019年年报。

3、注册变更情况

注册情况在报告期是否变更情况

□ 适用 √ 不适用

公司注册情况在报告期无变化，具体可参见2019年年报。

四、主要会计数据和财务指标

公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□ 是 √ 否

本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减营业收入（元） 847,186,385.77 1,122,550,880.33 -24.53%归属于上市公司股东的净利润（元） -44,033,340.79 125,912,406.03 -134.97%归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润（元）

-45,503,792.87 100,605,064.66 -145.23%经营活动产生的现金流量净额（元） 264,361,382.98 183,055,065.01 44.42%基本每股收益（元/股） -0.04 0.10 -140.00%稀释每股收益（元/股） -0.04 0.10 -140.00%加权平均净资产收益率 -1.51% 4.47% -5.98%本报告期末 上年度末

本报告期末比上年度末增

减总资产（元） 5,644,580,915.74 5,740,027,823.74 -1.66%归属于上市公司股东的净资产（元） 2,890,827,153.30 2,946,510,368.85 -1.89%

五、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

六、非经常性损益项目及金额

√ 适用 □ 不适用

单位：元

项目 金额 说明非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）

539,321.74

计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）

8,073,221.28

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益

-991,778.53

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -6,539,574.88

减：所得税影响额 -367,599.59

少数股东权益影响额（税后） -21,662.88

合计 1,470,452.08

--对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因

√ 适用 □ 不适用

项目 涉及金额（元） 原因投资管理分部发生的与专业投资业务相关的损益，包括股权处置损益、根据企业会计准则确认的增值收益以及投资标的减值损失

-23,295,416.85

公司全资子公司珠海星辉投资管理有限公司组建了专业的投资管理团队，专门、专业从事投资业务，根据经营分部的确认条件，公司将珠海星辉投资管理有限公司分类为投资管理分部进行独立核算。

第三节 公司业务概要

一、报告期内公司从事的主要业务

公司的主要业务包括游戏业务、足球俱乐部业务、玩具业务。

1.游戏业务

公司已发展成为集移动游戏、网页游戏、H5游戏的研发、发行和运营为一体的综合性网络游戏运营商。借助自身游戏行业的全产业链体系优势，进行多层次的游戏IP泛娱乐开发，为玩家提供综合深度娱乐体验。

公司游戏业务先后开发与发行运营《倚天》《龙骑士传》《枪林弹雨》《刀锋无双》《大圣之怒》《盗墓笔记》《三国群英传-霸王之业》《苍之纪元》等多款精品游戏。报告期内，公司游戏业务实现主营业务收入3.81亿元，同比增加1.23%。

2.足球俱乐部业务

公司目前已获得皇家西班牙人足球俱乐部99.55%的股份，是首家控股欧洲五大联赛顶级俱乐部的A股上市公司。皇家西班牙人足球俱乐部位于西班牙著名经济中心、历史文化名城、加泰罗尼亚自治区首府巴塞罗那，是西班牙足球联赛中唯一一个以所属国家命名的足球俱乐部，也是西班牙语系辐射全球的足球运动的文化符号之一。

借助欧洲顶级联赛俱乐部的产业链头部资源，公司有效继承西班牙人120年历史球会的足球文化积淀，发扬欧洲现代职业足球运动的体系化优势，不断实施中国球员培养工作，支持中国足球发展，努力成为中国足球的重要海外资源平台。报告期内，公司的足球俱乐部业务实现主营业务收入2.96亿元，同比减少

35.90%。

3.玩具业务

在玩具业务方面，公司主要专注于动态车模、静态车模、收藏型车模和电动童车、儿童自行车等重点婴童产品的生产、研发及销售。公司研发综合实验室和现代化生产基地已达国际最先进水平，保持国内同行业的领军地位，具有较强的产品竞争力。

截止目前，公司累计获得宝马、奔驰、奥迪、兰博基尼等35个世界知名汽车品牌超300款车模生产的品牌授权，是国内车模企业中获得授权数量最多的企业之一。报告期内，公司玩具及衍生品业务实现主营业务收入1.18亿元，同比减少49.02%。

二、主要资产重大变化情况

1、主要资产重大变化情况

主要资产 重大变化说明股权资产 主要系报告期公司处置持有参股公司的部分股权所致。固定资产 无重大变化。

无形资产 主要系报告期内公司购买球员所致。在建工程 无重大变化。

2、主要境外资产情况

√ 适用 □ 不适用

资产的具体内容

形成原因 资产规模 所在地 运营模式

保障资产安全性的控制

措施

收益状况

境外资产占公司净资产的比重

是否存在重大减值风险

西班牙人俱乐部

海外并购

85,606.27万元

西班牙

运营职业足球队，参与职业比赛，通过良好的竞技成绩，获得海量的球迷、受众，提升俱乐部的品牌价值。俱乐部通过电视转播、广告赞助及门票会员等获得销售收入。

建立完善的内控制度,加强对各项资产管控。

2020年1-6月净利润为-9,533.53万元

否

星辉游戏（香港）有限公司

设立

42,051.45万元

香港

游戏的研发、发行等相关业务

建立完善的内控制度,加强对各项资产管控。

		29.61%

2020年1-6月净利润为10,244.05万元

否

三、核心竞争力分析

通过不断累积的新兴业态整合经验，公司逐步提升多种业态综合运营的协调整合能力、新兴消费模式把握及变现能力、优质内容的产业化运营能力，具体表现在：

1.战略性的产业布局建立显著先发优势，将从文化娱乐行业的市场空间中受益

移动互联时代，用户习惯、内容制作、传播途径的变革产生了巨大的产业投资机会。公司聚焦在变现能力较强的游戏等主业产业链，通过贯穿产业链的投资布局，强化上下游的资源整合渗透，形成体系内部的协同合力。截止目前，公司投资的标的企业涵盖手游研发、手游发行、移动互联网渠道、IP相关企业和周边相关企业等，投资布局贯穿整个移动游戏产业链，为公司的游戏业务构建了产业和人才的护城河。

公司的前瞻性战略性产业布局使公司受益于中国文化娱乐市场增长，自“十三五”规划以来，我国文化产业蓬勃发展，整体实力和竞争力不断增强。根据国家统计局数据，2019年全国规模以上文化及相关产业企业实现营业收入8.66万亿元，比上年增长7%，保持平稳较快发展。文化产业总量规模逐步提升，稳步向国民经济支柱性产业迈进。

与此行业发展趋势相适应，在产业投资的推动下，本公司已形成了涵盖网络游戏、足球俱乐部、玩具及婴童用品的多元业务架构。围绕文化娱乐产业进行持续的战略布局，公司未来将继续把握住中国文化娱乐领域良好的发展趋势，实现稳步增长。

2.优质、丰富的IP资源战略储备，精品开发引领核心受众流量价值

在玩具业务领域，公司累计获得宝马、奔驰、奥迪、兰博基尼等35个知名汽车品牌的超300款车模生产的品牌授权，丰富的IP储备巩固了本公司在车模领域的龙头地位。在游戏业务领域，公司现已有较为充分的IP储备，拥有包括《三国群英传》《盛唐幻夜》等20多款IP授权。在体育业务领域，公司拥有欧洲职业足球俱乐部IP“皇家西班牙人俱乐部”。

在IP储备的基础上公司加强高质量游戏、动漫等泛娱乐领域开发与应用的精品化开发能力，增强盈利能力，最大可能地开发潜在客户。优质的IP资源让移动游戏产品能够吸引到核心用户群体，摆脱单一流量获取用户的方式，更加多样、用户获取面更广，对IP资源的提前战略性储备对本公司打造综合性娱乐产品的战略起到了支撑作用。

3.多年的品牌积累，形成全球化的品牌影响力

历经十几年的沉淀，公司玩具业务“RASTAR”品牌已经在90多个国家和地区拥有商标知识产权，累计获得超过35个世界知名车企授权，成为多家汽车厂商的战略合作伙伴和优质供应商。“RASTAR”已成为知名的玩具品牌。

公司游戏业务“星辉游戏”品牌曾获得“金翎奖”“黑石奖”“金陀螺奖”等数十个游戏行业主要奖项，是腾讯开放平台最高级三星研发商，也是腾讯优秀合作伙伴，游戏产品更是在港澳台、日韩、东南亚、欧美等多个国家和地区发行。公司游戏业务子公司星辉天拓入选“2019-2020年度国家文化出口重点企业”和“2019广州文化企业50强”，“星辉游戏”已经成为精品国产移动游戏的代表品牌之一。

皇家西班牙人足球俱乐部位于西班牙著名经济中心、历史文化名城、加泰罗尼亚自治区首府巴塞罗那，球队始建于1900年，至今已有120年悠久历史，是西班牙足球甲级联赛十个始创俱乐部之一。作为西班牙足球联赛中唯一一个以所属国家命名的足球俱乐部，“西班牙人”也成为西班牙语系辐射全球的足球运动的文化符号之一。

4.成熟的研发创新实力和技术，巩固各项业务领先的行业地位

本公司建立了科学完善的研发创新制度，将创新作为一项企业战略发展的长期任务。通过一系列创新激励制度，发挥企业内部人员的工作积极性，从而有效增强企业持续创新能力。经过多年的沉淀，本公司已经积累了优秀的研发能力。

在玩具业务方面，公司利用以往技术研发所积累的多项专利技术，以及先进的计算机辅助设计技术和电子数码技术等工业技术，创新开发出普及型的动态车模。同时，为了提升自主研发能力，缩短研发周期，本公司组建了车模研发综合实验室，将用于汽车工业的SLA激光快速成型机应用于车模研发设计，使得车模的研发周期从1年以上缩短为4个月以内。

在游戏业务方面，公司游戏业务具备“研发+发行+运营”的一体化全流程运营优势和用户资源的积累，是公司游戏板块快速发展的实力保障。公司以构建优秀制作人经营平台及精品游戏服务平台为理念，建立了优秀的研发与运营团队，通过国际化、系列化、品牌化的产品开发策略专注于精品网络游戏的研发发行，并依托与腾讯等平台良好的合作关系，形成了较强的独家代理发行能力，打造了公司游戏业务“研运一体、流量经营”的竞争优势。

5.与行业优质渠道稳固的合作关系，占据市场优势地位

在玩具业务方面，经过多年的积累，本公司目前已经与世界上多个国家的玩具代理商建立了长期稳定的合作关系，主要的代理商包括意大利的MONDO、英国的TESCO和Argos、德国的Jamara、波兰Joinco、西班牙的Color baby s.l、俄罗斯的Detsky Mir和Simbat、南非的Prima、北美的IRONMAX BIKES & TOYS和

Sam、拉丁美洲的COTO、La Novia de Villa等。这些知名玩具代理商在当地都具有较强的市场推广能力和覆盖能力，有利于本公司将来继续深耕欧盟、亚洲、美国、非洲、澳洲、拉美市场。目前，本公司的产品已销往世界一百多个国家和地区。

在游戏业务方面，公司是腾讯开放平台、今日头条、硬核联盟等优质渠道的核心合作伙伴之一。以腾讯开放平台为例，因其庞大的用户基数，互动性强的社交圈，以及良好的用户付费习惯，成为我国游戏发行市场当之无愧的龙头渠道，占有极高的市场份额。凭借与这些行业头部平台良好的合作关系，公司形成了优秀的独家代理发行能力，也获得了多款游戏产品在腾讯平台的独家代理权，能够进行全球化的流量投放和大数据分析。

6.业绩出色、行业经验丰富的管理团队，保障公司长远发展

本公司拥有一支经验丰富、绩效卓越的管理团队，公司的管理团队平均拥有超过20年的行业经验，管理能力强，在高效领导公司业务发展方面发挥了重要作用。本公司管理团队重视忠诚、团队意识、持续学习和卓越绩效表现。公司也通过管理团队股票期权激励、多元化绩效考核等多种方式，使管理团队与公司发展建立共同的目标，保障主业的长远发展。

第四节 经营情况讨论与分析

一、概述

2020年3月4日召开的中共中央政治局常务委员会会议强调，要加快推进国家规划已明确的重大工程和基础设施建设，加快5G网络、数据中心等新型基础设施建设进度。随着第五代移动通信技术（5G）、人工智能（AI）、大数据、云计算等新一代科技革命不断普及和革新，推动经济社会转型升级，文化体育行业将迎来新一轮增长空间。今年初，受新冠肺炎疫情影响，文化市场短期受到了冲击，随着新冠肺炎疫情防控形势持续向好，我国文化市场逐步回归正常轨道。新型冠状病毒感染的肺炎疫情给中国和全球经济社会发展带来了深远的影响，疫情的发展一定程度上改变了人们工作方式、生活方式、娱乐方式和消费方式，新的商业模式、产业格局加速产生和变化，对公司业务的发展带来了挑战和机遇。公司将做好长期的思想准备，努力适应疫情带来的新常态，结合公司体育、游戏和玩具等文体产业的业态特点，对于业务方向进行审慎决策，在企业短期和长期发展中寻找平衡，实现稳健的可持续发展。

2020年上半年，公司实现营业总收入8.47亿元，较上年同期减少24.53%；实现归属于上市公司股东的净利润-4,403.33万元，较上年同期减少134.97%。报告期内，尽管公司整体经营受到新冠疫情的影响，但游戏业务盈利能力持续提升，2020年上半年游戏业务实现净利润1.25亿元，相比去年同期增长49.58%。

同时，报告期内公司现金流持续改善，经营活动产生的现金流量净额达到2.64亿元，同比大幅增长

44.42%；得益于良好的现金流，公司带息债务净额及资产负债率水平稳步下降，带息债务净额由上年同期

末的22.46亿元下降至本报告期末的18.03亿元，资产负债率由上年同期末的51.59%下降至本报告期末的

48.77%。自2017年9月以来，公司带息债务累计减少近12亿元，整体偿债能力显著增强。公司稳健的财务管

控手段，保障了公司未来可持续健康发展。

报告期内，公司各业务板块经营情况如下：

1.游戏业务

报告期内，公司游戏业务实现游戏流水11.43亿元，同比增长5.91%，实现海外流水5.44亿元，同比增长

33.21%，占游戏总流水的47.59%；实现主营业务收入3.81亿元，同比增长1.23%，占营业总收入的45.02%；

由于报告期内广告费用减少，公司游戏业务实现净利润1.25亿元，同比增长49.58%。

延续高质量精品产出，巩固细分游戏市场领先地位。受疫情影响，游戏市场需求有所提升。星辉游戏在危机中寻找发展机遇，持续巩固SLG策略类、二次元类细分游戏市场产品研发运营的领先地位，坚持产品系列化、市场国际化、发行品牌化的战略布局，通过系列化作品延续高质量精品产出与寻求突破，利用游戏出海、品牌建设和管理体系等方面经验不断打磨精品游戏。

报告期内公司自主研发并由腾讯独家代理的古风历史策略游戏《三国群英传-霸王之业》全球月均流水规模维持9,000万元左右；公司自研古风战争SLG策略手游《霸王之野望》海外月均流水达3,000万左右。

国际化布局持续深化，聚焦中国文化海外输出。移动游戏是中国文化海外输出的重要形式，公司积极布局国内移动网络游戏海外发行和运营，针对国际市场特点，并结合当地语言、文化及玩家偏好实现游戏

产品的高度本地化开发及运营，提升公司游戏产品在海外的市场份额，从而提升公司的整体盈利能力。报告期内，公司海外游戏业务实现营业收入1.41亿元，同比增加11.72%；海外游戏业务收入占游戏主营业务收入的36.93%。公司自研古风唯美二次元手游《苍之纪元》于2020年2月在日本上线运营，获得谷歌Google Play市场游戏免费榜排名第一、苹果App Store市场游戏免费榜排名第一的成绩；公司自研古风战争SLG策略手游《霸王之野望》在日本地区长期处于Google Play和App Store排行榜前100名。后续游戏新品储备丰富，积极探索创新品类产品市场。未来公司将继续聚焦SLG、二次元等细分品类的优势资源，积极探索女性游戏、剧情叙事等创新品类产品市场，满足不同层面的游戏消费需求。2020年7月，公司联合哔哩哔哩共同宣布，星辉游戏自主研发的电影式都市奇幻手游《拾光梦行》在中国大陆地区将由B站游戏独家代理发行。此外，2020年下半年公司拟在国内和海外发行的游戏新品包括女性剧情向RPG手游《少女的王座》、策略SLG手游《末世王者》、策略战棋类手游《策魂三国》、写实三国放置卡牌手游《三国武神传》、古风幻想仙侠MMO手游《幻世九歌》、放置卡牌H5游戏《代号G》、ARPG挂机冒险H5《代号S》等，产品涵盖MMORPG、SLG、二次元、动作类、模拟经营等多种类型。

2.足球俱乐部业务

报告期内，公司足球俱乐部业务实现主营业务收入2.96亿元，占营业总收入的34.97%，实现净利润-9,238.51万元。受疫情等因素影响，俱乐部各项业务收入有所下降，其中来自电视转播权收入2.18亿元，较上年同期减少23.29%，来自赞助及广告、票务会员、球员转会、足球衍生品等方面收入0.78亿元，较上年同期减少56.05%。报告期内，为尽量保留西班牙甲级联赛，俱乐部增加球员引进投入，球员价值分摊比去年同期增加3,559.31万元。随着下半年新赛季的开始，该分摊会逐渐减少。不断创造中国球员历史，积极助力中国足球。2020年1月，在西甲19/20赛季第19轮比赛中，武磊成为首个攻破巴塞罗那球门的中国球员。凭借2019年在西班牙人的出色表现，武磊获得“2019年中国金球奖”殊荣。2020年2月，中国国家队主教练李铁访问西班牙人俱乐部，现场观看了球队联赛和欧联杯的多场赛事。未来，公司将继续秉持“协助中国足球发展”的目标，借助欧洲顶级联赛俱乐部的产业链头部资源，传承和发扬欧洲现代职业足球运动的体系化优势，继续尝试引进更多中国球员，不断实施中国球员培养工作。传承历史文化积淀，构建新的西班牙人。西甲2019-20赛季，西班牙人最终位于联赛排行榜第20位，下赛季将降级参加西乙联赛的比赛。俱乐部正致力于构建一个新的西班牙人，完成重返西甲联赛的目标。球队目前已经和武磊、迭戈·洛佩斯和迪达克等球员续约，并聘请比森特·莫雷诺成为球队新任主教练，为球队回归西甲提供充足准备。发挥国际社会责任，文化纽带连接中西。作为连接中国-西班牙的文化纽带，西班牙人也不断发挥连接作用，体现国际社会责任。2020年2月，为支持中国抗击新型冠状病毒感染的肺炎疫情，西班牙人俱乐部向中国政府捐赠43万只欧洲标准医用口罩和2万只欧洲标准N95口罩。2020年3月，西班牙人向西班牙多家医院和医疗中心捐赠了共计6000个口罩；并将主场RCDE球场以及训练基地达尼·哈尔克体育城提供给当地政府使用；2020年4月，西班牙人从国内调集了10万只医用标准口罩和8000只N95口罩捐赠给西班牙政府。

3.玩具业务

受疫情影响，报告期内公司玩具及衍生品业务实现主营业务收入1.18亿元，占营业总收入的13.89%。

其中车模玩具业务实现营业收入0.95亿元，同比减少44.50%；婴童用品实现营业收入0.23亿元，同比减少

61.80%。

重视技术创新积累，拓展玩具新品类。星辉玩具围绕市场需求积极推动产品技术创新，不断优化玩具产品结构，有序拓展玩具新品类。2020年公司玩具新品包括帕加尼Huayra BC益智拼装积木、法拉利及兰博基尼创意拼装车、JEEP大轮越野遥控车、迈凯伦Senna遥控车等玩具新品，并在户外骑行细分品类拓展宝马品牌和路虎品牌儿童自行车产品系列，积极倡导健康快乐、寓教于乐的婴童玩乐产品理念。玩具板块公司共申请实用新型专利6项。报告期末，公司共取得专利273项，其中实用新型专利116项、发明专利6项、外观专利151项。

适应新形态，探索“云端”新商机。2020年6月，受新冠肺炎疫情影响，第127届广交会从实体展迁移到网上，公司迅速适应新形态，以全新的形象和模式登陆“云端”，将企业品牌和玩具产品通过线上和直播的形式推介给全球客商。星辉玩具精选了160款产品参展，包括获得宝马公司独家授权的动静态车模、法拉利正版授权的电动童车，以及太空星龙、智能特犬等寓教于乐的智能机器人玩具。借助“云端”平台，公司能便捷地让新老客户可以及时查看到企业更多的新品资讯，与客商保持良好有效的沟通，在特殊时期促进全球范围内的交流合作，通过全球化的实体销售体系和“云端”全球化无缝对接，展现更强竞争力，擦亮中国制造的名片。

深化全球化渠道体系，开拓新兴市场。公司在玩具领域已经实现涵盖汽车模型、儿童自行车、电动童车、智能玩具、滑板车、手推车等多元化产品线，总计超过400多款优质玩具产品远销120多个国家和地区。公司品牌“RASTAR”获评广东省著名商标、广东省出口名牌，在90多个国家和地区拥有商标知识产权。报告期，面对新型冠状病毒肺炎的疫情影响，星辉玩具在持续加大国内市场推广和品牌建设投入，同时也积极开拓国际新兴市场，不断提升企业产品海外市场竞争力。

公司需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第5号——上市公司从事互联网游戏业务》的披露要求：

报告期内游戏平台新增运营的游戏数量7款，报告期末运营的游戏数量51款。境内外运营游戏总体情况：

游戏类型 指标 第一季度 第二季度

手游

当期新增注册用户数（人）4,382,8822,374,019当期活跃用户数（人） 5,111,852 3,094,269页游

当期新增注册用户数（人） 658,109 451,481

当期活跃用户数（人） 680,370 477,884

境外运营游戏情况：

游戏类型 指标 第一季度 第二季度

手游

当期新增注册用户数（人） 943,977 522,930

当期活跃用户数（人） 1,280,181 910,201页游

当期新增注册用户数（人） 36,331 35,424

当期活跃用户数（人） 36,220 38,204

二、主营业务分析

概述参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。主要财务数据同比变动情况

单位：元本报告期 上年同期 同比增减 变动原因营业收入 847,186,385.77 1,122,550,880.33 -24.53% 无重大变动。营业成本 573,805,358.81 599,536,363.02 -4.29% 无重大变动。销售费用 120,612,136.82 180,646,571.84 -33.23%

主要系报告期内公司游戏广告费减少所致。管理费用 138,850,599.70 141,405,214.72 -1.81% 无重大变动。财务费用 53,501,894.13 76,918,982.47 -30.44%

主要系报告期内公司利息支出减少所致。所得税费用 -37,212,365.46 12,540,694.17 -396.73%

主要系报告期公司利润总额减少所致。研发投入 10,691,510.88 10,851,833.72 -1.48% 无重大变动。经营活动产生的现金流量净额

264,361,382.98 183,055,065.01

44.42%

主要系报告期内公司购买商品支付的现金减少所致。投资活动产生的现金流量净额

-50,858,091.98 5,877,194.63-965.35%

主要系报告期内公司购买球员支付的现金增加所致。筹资活动产生的现金流量净额

-200,624,626.09 -297,750,460.16

32.62%

主要系报告期内公司收回保证金所致。现金及现金等价物净增加额

30,445,417.95 -107,308,540.98

128.37%

要系报告期内公司筹资活动及经营活动产生的现金流量净额增加所致。信用减值损失 8,988,970.56 -4,309,662.78 308.58%

主要系报告期内公司计提坏账准备增加所致。归属于母公司股东的净利润

-44,721,669.87 125,912,406.03 -135.52%

主要系报告期内受疫情影响公司体育及玩具业务净利润减少所致。少数股东损益 -417,549.81 782,438.37 -153.37%

主要系报告期内的控股子公司利润减少，少数股东损益相应减少所致。归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

25,676,077.27 3,117,820.11 723.53%

主要系报告期内公司境外子公司合并产生的外币财务报表折算差额所致。归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

69,001.65 -3,976.08 1,835.42%

主要系报告期内公司境外子公司合并产生的归属于少数股东

的外币报表折算差额所致。汇率变动对现金及现金等价物的影响

17,566,753.04 1,509,659.54 1,063.62% 汇率变动所致。公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动

□ 适用 √ 不适用

公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。占比10%以上的产品或服务情况

√ 适用 □ 不适用

单位：元营业收入 营业成本 毛利率

营业收入比上年

同期增减

营业成本比上年同期增减

毛利率比上年同期增减分产品或服务车模收入 94,592,968.33 60,936,859.16 35.58% -44.50% -42.07% -2.69%婴童用品收入 23,047,419.49 15,304,444.69 33.60% -61.80% -59.50% -3.78%游戏收入 381,403,520.16 133,340,609.75 65.04% 1.23% -0.34% 0.55%电视转播权收入 218,109,151.82 248,047,194.67 -13.73% -23.29% 31.14% -47.20%赞助及广告收入 41,948,793.03 44,009,800.06 -4.91% -26.27% 24.82% -42.94%票务收入 23,110,682.17 24,246,144.60 -4.91% -33.92% 11.87% -42.94%球员转让收入 7,048,542.99 2,732,499.35 61.23% -90.26% -91.12% 3.73%足球衍生品收入 6,092,294.56 1,982,980.97 67.45% -55.41% -39.86% -8.42%其他业务收入-租金

22,559,140.50 14,906,092.95 33.92% 6.44% 34.44% -13.77%其他业务收入-其他

29,273,872.72 28,298,732.61 3.33% -7.32% -10.26% 3.17%分行业玩具业务 117,640,387.82 76,241,303.85 35.19% -49.02% -46.68% -2.85%游戏业务 381,403,520.16 133,340,609.75 65.04% 1.23% -0.34% 0.55%体育业务 296,309,464.57 321,018,619.65 -8.34% -35.90% 14.59% -47.74%其他业务收入 51,833,013.22 43,204,825.56 16.65% -1.79% 1.37% -2.60%分地区玩具业务-中国境内

34,436,424.55 23,864,636.70 30.70% -44.92% -41.10% -4.49%玩具业务-境外(含中国香港)

83,203,963.27 52,376,667.15 37.05% -50.55% -48.88% -2.05%游戏业务-中国境内

240,568,687.50 105,783,903.72 56.03% -4.04% -3.26% -0.35%

游戏业务-境外(含中国香港)

140,834,832.66 27,556,706.03 80.43% 11.72% 12.74% -0.18%体育业务-境外(含中国香港）

296,309,464.57 321,018,619.65 -8.34% -35.90% 14.59% -47.74%其他业务收入 51,833,013.22 43,204,825.56 16.65% -1.79% 1.37% -2.60%公司需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第5号——上市公司从事互联网游戏业务》的披露要求：

主要游戏基本情况

单位：元

游戏名称

版号 游戏类型

运营模式

对应运营

商名称

游戏分发渠道

收费方式

收入

收入占游戏业务收入的比例

推广营销

费用

推广营销费用占游戏推广营销费用总额的比例

推广营销费用占主要游戏收入总额的

比例

游戏一

ISBN978-7-*********

手游 联合运营

深圳市腾讯计算机系统有限公司、SixWavesInc

腾讯、苹果、Googleplay等

道具收费

123,770,3

46.07

32.45%

885,830.9

1.01%

0.23%

游戏二

ISBN978-7-*********

手游 自主运营

广州星辉娱乐有限公司

腾讯、苹果、VIVO、OPPO等

道具收费

61,574,12

8.16

16.14%

46,269,37

3.32

52.50%

12.13%

游戏三 海外发行

手游 联合运营

SixWavesInc、星辉游戏（香港）有限公司

苹果、Googleplay等

道具收费

51,539,38

5.74

13.51%

6,390,857

.54

7.25%

1.68%

游戏四

ISBN978-7-*********

手游 联合运营

广东星辉天拓互动娱乐有限公司、

Inc.

腾讯、苹果、Googleplay等

道具收费

Bushiroad

23,919,73

5.48

6.27%

123,243.8

0.14%

0.03%

游戏五

ISBN978-7-*********

手游 自主运营

广东星辉天拓互动娱乐有限公司

腾讯、苹果、VIVO、OPPO等

道具收费

20,524,15

8.48

5.38%

11,963,61

0.91

13.58%

3.14%

注：游戏一、游戏三、游戏四为多地区合并运营数据。

境外主要游戏基本情况

游戏名称

版号 游戏类型

运营模式

对应运营

商名称

游戏分发

渠道

收费方式

收入

收入占游戏业务收入的比例

推广营销

费用

推广营销费用占游戏推广营销费用总额的比例

推广营销费用占主要游戏收入总额的比例游戏一 不适用 手游 联合运营

SixWavesInc

Googleplay、苹果

道具收费

31,472,99

0.66

8.25%

478,705.8

0.54%

0.13%

游戏二 不适用 手游 联合运营

SixWavesInc

Googleplay、苹果

道具收费

24,615,44

9.29

6.45%

0.00

0.00%

0.00%

游戏三 不适用 手游 联合运营

EfunCompanyLimitedKoreaBranch

Googleplay、苹果、Onestore

道具收费

19,039,43

2.63

4.99%

0.00

0.00%

0.00%

游戏四 不适用 手游 联合运营

	Bushiroad

Inc.

Googleplay、苹果、Onestore

道具收费

14,993,54

2.16

3.93%

0.00

0.00%

0.00%

游戏五 不适用 手游 自主运营

星辉游戏（香港）有限公司

Googleplay、苹果

道具收费

10,996,33

4.91

2.88%

0.00

0.00%

0.00%

主要游戏分季度运营数据

单位：元游戏名称 季度 用户数量 活跃用户数 付费用户数量 ARPU值 充值流水

游戏一 第一季度 236,118 397,409 86,516 2,084 180,332,210.00游戏一 第二季度 147,442 301,041 76,789 2,036 156,330,025.00游戏二 第一季度 111,208 183,204 29,931 2,236 66,925,358.00游戏二 第二季度 104,322 185,274 31,719 2,885 91,495,731.00游戏三 第一季度 565,518 610,111 66,822 734 49,046,604.00游戏三 第二季度 249,117 275,429 27,717 1,209 33,512,092.00游戏四 第一季度 386,878 386,878 30,286 1,383 41,899,123.00游戏四 第二季度 140,791 213,595 12,968 2,515 32,620,796.00游戏五 第一季度 319,123 323,046 27,963 565 15,801,740.00游戏五 第二季度 46,682 52,663 4,980 1,512 7,529,243.00境外主要游戏分季度运营数据

游戏名称 季度 用户数量 活跃用户数 付费用户数量 ARPU值 充值流水游戏一 第一季度 111,208 183,204 29,931 2,236 66,925,358.00游戏一 第二季度 104,322 185,274 31,719 2,885 91,495,731.00游戏二 第一季度 6,333 49,204 12,713 4,190 53,268,232 .00游戏二 第二季度 5,721 46,319 13,105 4,214 55,228,235.00游戏三 第一季度 6,976 131,058 16,871 3,176 53,576,723.00游戏三 第二季度 6,282 126,766 16,213 3,149 51,052,941.00游戏四 第一季度 386,878 386,878 30,286 1,383 41,899,123.00游戏四 第二季度 140,791 213,595 12,968 2,515 32,620,796.00游戏五 第一季度 9,827 22,666 5,566 2,403 13,375,250.00游戏五 第二季度 4,354 12,432 3,138 2,242 7,035,170.00注："付费人数"是季度去重付费人数，"用户数量"是季度新增注册用户总和。

三、非主营业务分析

√ 适用 □ 不适用

单位：元 金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性

投资收益 -27,699.00

0.03%

非投资分部处置资产的收益。 否公允价值变动损益

-991,778.53

1.21%

主要系衍生金融工具产生的公允价值受

2020年汇率变动影响。

否资产减值 0.00

0.00

- 否营业外收入 39,633.65

-0.05%

主要系报告期内公司收到的侵权赔偿款。 否营业外支出 6,579,208.53

-8.06%

主要系报告期内体育部比赛罚金。 否其他收益 8,073,221.28

-9.89%

主要系报告期政府补助收入。 否资产处置收益 -670,496.14

0.82%

主要系报告期内非流动资产处置损失增加。 否

四、资产、负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位：元

本报告期末 上年同期

比重增减

重大变动说明金额

占总资产

比例

金额

占总资产

比例货币资金 356,436,693.73

6.31% 349,338,041.90

5.92% 0.39% 无重大变动。

应收账款 374,784,757.36

6.64% 580,742,481.25

9.83% -3.19%

应收账款报告期末较年初减少了20,595.77

万元，减幅35.46%，主要系报告期内公司营业收入减少所致。存货 57,119,307.93 1.01% 90,875,314.28 1.54% -0.53%

存货报告期末较年初减少了3,375.60万元，减幅37.15%，主要系报告期内公司根据生产经营情况综合考虑经济库存。投资性房地产 657,233,556.76

11.64% 676,167,159.14

11.45% 0.19% 无重大变动。

长期股权投资 268,027,206.96

4.75% 611,649,272.22

10.36% -5.61%

长期股权投资报告期末较年初减少了34,362.21万元，减幅56.18%。主要系报告期内公司处置持有参股公司的部分股权所致。固定资产

1,284,736,654.

22.76%

1,320,542,454.

22.36% 0.40% 无重大变动。

在建工程 29,194,240.73 0.52% 25,505,373.34 0.43% 0.09% 无重大变动。短期借款 829,608,711.11

14.70% 771,113,697.41

13.06% 1.64% 无重大变动。

长期借款 787,855,395.46

13.96%

1,043,797,037.

17.68% -3.72% 无重大变动。

其他应收款 144,153,089.13

2.55% 41,608,447.34 0.70% 1.85%

其他应收款报告期末较年初增加了10,254.46万元，增幅246.45%，主要系报告期内公司的子公司珠海星辉处置持有广州趣丸网络科技有限公司股权所致。其他流动资产 2,169,683.60 0.04% 4,500,477.13 0.08% -0.04%

其他流动资产报告期末较年初减少了233.08万元，减幅51.79%，主要系报告期内公司可抵扣增值税进项税额重分类至其他流动资产减少所致。无形资产 981,505,676.56

17.39% 641,658,966.06

10.87% 6.52%

无形资产报告期末较年初增加了33,984.67万元，增幅52.96%，主要系报告期内公司子公司在冬季转会窗口购买球员所致。开发支出 60,511,328.51 1.07% 129,601,395.31

2.19% -1.12%

开发支出报告期末较年初减少了6,909.01万元，减幅53.31%，主要系报告期内公司游戏业务研发投入减少所致。递延所得税资产

174,703,510.81

3.10% 121,495,584.11

2.06% 1.04%

递延所得税资产报告期末较年初增加了5,320.79万元，增幅43.79%，主要系报告期内公司可抵扣暂时性差异增加,相应确认的递延所得税资产增加。其他非流动资产

17,774,643.50 0.31% 64,961,139.51 1.10% -0.79%

其他非流动资产报告期末较年初减少了4,718.65万元，减幅72.64%，主要系报告期内公司解出长期保函保证金所致。交易性金融负债

991,778.53 0.02% 0.00% 0.02%

交易性金融负债报告期末较年初增加了

99.18万元，增幅100.00%，主要系报告期

内汇率变动影响期末未履约远期结汇公允价

值变动所致。预收款项 0.00% 48,813,407.92 0.83% -0.83%

预收款项报告期末较年初减少了4,881.34万

元，减幅100.00%，主要系报告期内公司根

据新收入准则调整至合同负债所致。合同负债 21,177,121.89 0.38% 0.00% 0.38%

合同负债报告期末较年初增加了2,117.71万

元，增幅100.00%，主要系报告期内公司根

据新收入准则调整至合同负债所致。应付职工薪酬 177,015,902.56

3.14% 38,318,190.55 0.65% 2.49%

应付职工薪酬报告期末较年初增加了

13,869.77万元，增幅361.96%，主要系报告

期内西班牙人俱乐部应付球员赛季工资增加

所致。应交税费 40,444,965.03 0.72% 105,267,574.05

1.78% -1.06%

应交税费报告期末较年初减少了6,482.26万

元，减幅61.58%，主要系报告期内公司利

润减少导致所得税费用减少所致。其他应付款 10,792,612.24 0.19% 66,069,207.19 1.12% -0.93%

其他应付款报告期末较年初减少了5,527.66

万元，减幅83.66%，主要系报告期内公司

支付分红款及往来款所致。一年内到期的非流动负债

266,227,575.72

4.72% 453,958,618.74

7.69% -2.97%

一年内到期的非流动负债报告期末较年初减

少了18,773.10万元，减幅41.35%，主要系

报告期内公司一年内到期的非流动负债到期

支付所致。应付债券 0.00% 36,702,461.17 0.62% -0.62%

应付债券报告期末较年初减少了3,670.25万

元，减幅100.00%，主要系报告期内公司应

付债券重分类至1年内到期的非流动负债所

致。长期应付款 10,036,896.83 0.18% 18,072,623.84 0.31% -0.13%

长期应付款报告期末较年初减少了803.57

万元，减幅44.46%，主要系报告期内公司

将1年内到期支付的款项重分类到应付账

款。预计负债 15,241,638.53 0.27% 1,973,792.58 0.03% 0.24%

预计负债较上年同期增加了1,326.78万元，

增幅672.20%，主要系报告期内公司子公司

西班牙人预计球员解约赔偿金所致。递延所得税负债

13,244,611.78 0.23% 0.00% 0.23%

递延所得税负债较上年同期增加了1,324.46

万元，增幅100.00%，主要系报告期内公司

金融资产的变动，相应确认的递延所得税负

债增加所致。

资本公积 48,021,698.84 0.85% 90,520,045.13 1.53% -0.68%

资本公积较上年同期增加了4,249.83万元，

增幅100%，主要系报告期内公司处置权益

法核算的长期股权投资时按比例结转其他资

本公积及公司以权益结算的股权激励计划本

期未满足行权条件而转回所致。

其他综合收益 75,661,791.59 1.34% 52,593,095.47 0.89% 0.45%

其他综合收益较上年同期减少了2,306.87万元，减幅43.86%，主要系公司外币报表折算差额收益增加所致。少数股东权益 693,221.91 0.01% -1,355,517.00 -0.02% 0.03%

少数股东权益较上年同期增加了204.87万元，增幅151.14%，主要系报告期内公司控股子公司外币折算差额增加，少数股东权益相应增加所致。

2、以公允价值计量的资产和负债

√ 适用 □ 不适用

单位：元项目 期初数

本期公允价值变动损益

计入权益的累计公允价

值变动

本期计提的

减值

本期购买金

额

本期出售金

额

其他变动 期末数金融资产上述合计 0.00

0.00

金融负债 0.00

991,778.53

991,778.53

其他变动的内容报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化

□ 是 √ 否

3、截至报告期末的资产权利受限情况

项 目 2020年6月30日账面价值 受限原因货币资金-其他货币资金 7,410,600.00 信用证保证金货币资金-其他货币资金 73,000,000.00 银承保证金货币资金-其他货币资金 10,000,000.00 借款保证金货币资金-其他货币资金 2,370,000.00 保函保证金投资性房地产 651,754,053.77 为本公司借款提供担保

固定资产 527,320,121.47 为本公司借款提供担保

无形资产 40,379,113.38 为本公司借款提供担保应收账款-星辉中心租赁收入 9,030,344.12 为本公司借款提供担保

合 计 1,321,264,232.74

五、投资状况分析

1、总体情况

√ 适用 □ 不适用

报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度

0.00 81,021,000.00 -100.00%

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□ 适用 √ 不适用

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□ 适用 √ 不适用

4、以公允价值计量的金融资产

□ 适用 √ 不适用

5、募集资金使用情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无募集资金使用情况。

6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况

（1）委托理财情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在委托理财。

（2）衍生品投资情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在衍生品投资。

（3）委托贷款情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在委托贷款。

六、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

□ 适用 √ 不适用

七、主要控股参股公司分析

√ 适用 □ 不适用

主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

单位：元公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润星辉体育（香港）有限公司

子公司

主要从事足球俱乐部管理及经营体育相关业务。

HKD998,001,122.00

2,139,679,29

5.34

1,346,024,32

3.99

298,433,708.

-121,870,11

4.03

-92,385,076.24星辉游戏（香港）有限公司

子公司

游戏的研发、发行等相关业务。

HKD1,000,0

00.00

421,288,494.

420,514,470.

135,365,913.

102,440,47

5.33

102,440,475.33

报告期内取得和处置子公司的情况

□ 适用 √ 不适用

主要控股参股公司情况说明

报告期内，受新冠疫情等因素的影响星辉体育（香港）有限公司业绩有所下滑，对净利润的贡献为-9,238.51万元。关于体育业务的详细情况，投资者可以参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。

报告期内，星辉游戏（香港）有限公司对净利润的贡献为10,244.05万元。互联网板块的游戏业务占公司整体利润比例逐步上升，关于游戏业务的详细情况，投资者可以参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。

八、公司控制的结构化主体情况

□ 适用 √ 不适用

九、公司面临的风险和应对措施

1.新型冠状病毒疫情风险

受新型冠状病毒疫情影响，全球各地政府相继出台并严格执行关于延迟复工、限制物流、人流等疫情防控政策，公司及下属境内外各子公司均不同程度地受到延期开工以及产品流通不畅的影响。若本次新型冠状病毒疫情的影响在短期内不能得到完全控制，可能存在体育赛事无法开展或者闭门进行比赛、游戏产品海外发行运营的相关审核趋严、玩具出口订单减少等风险，可能会对上市公司短期业绩造成不利影响。

针对上述风险，公司将做好长期的思想准备，积极做好疫情防控工作，努力适应疫情带来的新常态，结合公司体育、游戏和玩具等文体产业的业态特点，对于业务方向进行审慎决策，不断开拓国内市场需求，推进销售渠道创新，实现稳健的可持续发展。

2.足球、游戏行业风险

公司体育业务主体西班牙人足球俱乐部作为西班牙足球联赛参赛球队，受球队阵容更迭、教练团队训练指挥、球员竞技状态以及比赛赛程等多方面因素的综合影响，球队比赛成绩容易产生波动，重返西甲联赛时间存在不确定性，将直接影响球队电视转播权、门票会员、商业赞助、周边商品销售等方面的收入，对公司业绩的稳定产生不利影响。针对上述风险，公司一方面积极执行欧足联、西班牙职业联盟相关财务公平法案和财政公平条款，主动防范经营风险；另一方面积极进行青训体系建设，为球队长期发展培养后备人才，提升体育管理能力，通过预备队提升和球员转会等方式保持球队竞技状态，减少竞技成绩波动，保证球队稳定发展。游戏行业目前处于高速发展阶段，技术及游戏内容更迭速度快，游戏开发商需紧跟行业技术发展趋势加大游戏技术开发的投入。若网络游戏行业的技术出现重大的变革，游戏行业的子公司如果未能跟上行业技术发展，则可能对原有业务的用户体验、品牌形象等造成较大的负面影响，从而影响经营业绩。针对上述风险，公司通过建立和完善的产品研发及运维体系，持续为产品研发、发行和生命周期的有效规划提供保障，保障公司的产品的持续创新，确保公司持续盈利能力和经营业绩。

3.原材料价格波动的风险

公司玩具业务产品的主要原材料为塑胶原料、包装材料、电子元器件等。塑胶原料作为石油的下游产品，近年来价格随着石油价格的大幅波动而变化，对公司的成本有一定影响。在玩具业务方面，虽然公司生产、销售的产品特别是车模产品均为技术含量较高的产品，具有较强的自主定价权，能维持较高的毛利率和安全边际，但如果塑胶原料、包装材料等原材料的价格波动过大将可能导致上游厂商尽量减少存货，从而造成原材料供给不足或者供货不及时等风险，也将会给公司业绩造成一定的影响。

针对塑胶原料、包装材料等物料价格波动的情况，公司通过进一步加强生产管理、优化产品结构、严格产品消耗定额管理等方式进行成本控制。同时，公司通过建立主要原材料价格跟踪体系，对原材料价格的变化进行实时监控，确保公司原材料的合理库存量，降低原材料价格波动对生产成本造成的影响。

4.外汇汇率变动风险

公司玩具产品以出口为主，游戏业务自公司开始布局海外市场至今，公司境外业务收入呈现持续增长的态势。人民币汇率的波动仍会对公司以美元为主要结算货币的进出口贸易业务带来不确定性，从而对公司业绩带来一定的影响。为避免因汇率变动可能给公司带来无法预见的损失，公司将通过及时结汇并利用安全有效的避险工具和产品，相对锁定汇率，以降低汇率波动所造成的风险。

5.贸易壁垒带来的市场拓展风险

除关税壁垒外，国家间的非关税壁垒作用日渐凸显，主要表现为各种强制的安全认证、国际标准要求、产品质量及其管理体系的认证要求、节能要求及日趋严格的环保要求等。在这些安全标准的影响下，进入门槛抬高，增加了玩具出口难度。同时为了达到出口标准，中国企业不得不增加技术投入和检测费用，从而将进一步增加企业成本。非关税壁垒及某些国家、地区实施的反倾销措施引起的贸易摩擦，均加重了玩具企业的成本费用负担，并对企业的市场拓展带来了新的挑战。

针对这贸易壁垒带来的风险，公司将加快技术进步与产业升级，稳固与提升自有核心技术水平；加

强质量检验与监控，深化技术交流与合作，继续推动产品相关认证，适应国际化竞争要求。

6.海外业务风险

海外业务经营受到国际政治、经济、外交等因素的影响。任何涉及公司海外业务市场所在地的政治不稳、经济波动、自然灾害、政策和法律不利变更、国际诉讼和仲裁等状况都可能影响到公司海外业务的正常开展。针对可能出现的海外业务风险，公司采取以下措施：

（1）尽快熟悉并适应海外业务拓展地区的法律、政治体系和商业环境，关注相关法律法规和投资政

策变动；

（2）依托公司在国内积累的经验，充分发挥自身优势，加强海外合作，提升海外市场的竞争力和品

牌影响力；

（3）加强对海外分支机构的财务管控，避免出现公司资产流失或其他财务风险。

十、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

□ 适用 √ 不适用

公司报告期内未发生接待调研、沟通、采访等活动。

第五节 重要事项

一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况

会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引2019年度股东大会

年度股东大会 50.02% 2020年05月18日 2020年05月18日

（巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn/ 公告编号：

2020-036）2020年第一次临时

股东大会

临时股东大会 50.01% 2020年06月01日 2020年06月01日

（巨潮资讯网

http://www.cninfo.co

m.cn/ 公告编号：

2020-038）

2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□ 适用 √ 不适用

二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况

□ 适用 √ 不适用

公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及

截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项。

四、聘任、解聘会计师事务所情况

半年度财务报告是否已经审计

□ 是 √ 否

公司半年度报告未经审计。

五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□ 适用 √ 不适用

六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□ 适用 √ 不适用

七、破产重整相关事项

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生破产重整相关事项。

八、诉讼事项

重大诉讼仲裁事项

√ 适用 □ 不适用

诉讼(仲裁)基本情况

涉案金额（万元）

是否形成预计负债

诉讼(仲裁)进展

诉讼(仲裁)审理结果及影响

诉讼(仲裁)判决执

行情况

披露日期 披露索引蓝沙信息技术（上海）有限公司（原告）与娱美德有限公司（被告一）、株式会社传奇IP

州仙峰网络科技股份有限公司（被告三）、广东星辉天拓互动娱乐有限公司（被告四）、宁波娱马网络科技有限公司（被告五）侵害计算机软件著作权纠纷

40,000

（被告二）、苏

否

已经网络庭询，等待开庭审理

- -

2019年

12月13

日

（巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn/ 公告编号：

2019-064）其他诉讼事项

√ 适用 □ 不适用

诉讼(仲裁)基本情况

涉案金额（万元）

是否形成预计负债

诉讼(仲裁)进展

诉讼(仲裁)审理结果及影响

诉讼(仲裁)判决执行情况

披露日期 披露索引

JUAN JOSE DIAZGALIANA（原告）与西班牙人（被告）可调整基数的退休金赔偿纠纷

25.1

否 审理阶段

2018年10月5日，RCDE对巴塞罗那社会法庭1号庭的裁决提出上诉，加泰罗尼亚高级法院作出驳回判决。根据该裁决，决定不向最高法院（国家）提出上诉。等待加泰罗尼亚高级法院的最终结果。

- -

FRANCISCO JAVIERSAENZ GOMEZ（原告）

544.29

否 二审判决

根据最高法院于2019年7月4日作出的判决，并于

- -

与西班牙人（被告）劳务纠纷

2020年3月2日通知，最高法院驳回了原告提起的诉讼，因此确认加泰罗尼亚最高法院的判决：认定被告所声称的所有例外情况，并驳回了原告提起的诉讼。西班牙人（原告）与FUTMIND, S.C.P（被告）足校中介费用纠纷

29.7

否 审理阶段

由于被告律师提出了两份新证据，为了验证证据有效性，将至少等待一年时间来完成流程，庭审押后改期，具体日期有待告知。

- -

FUTMIND, S.C.P（反诉原告）与西班牙人（反诉被告）足校中介费用纠纷

55.72

否 审理阶段

由于被告律师提出了两份新证据，为了验证证据有效性，将至少等待一年时间来完成流程，庭审押后改期，具体日期有待告知。

- -

BCN 2004（原告）与西班牙人（被告）广告合同纠纷

32.07

否 一审判决

西班牙人胜诉，法院驳回BCN2004的索赔，诉讼费用由BCN2004支付。

待执行 -

西班牙人（反诉原告）与BCN 2004（反诉被告）广告合同纠纷

8.68

否 一审判决

法院判决BCN 2004向俱乐部支付10,901.75欧元及利息。截至目前，债务、利息和成本（总计约26,643.58欧元）尚待支付。

待执行 -

Serafin Iba?ez Bailey（原告）作为西班牙人（被告）的赞助商中介，向被告索赔中介佣金

31.69

是 二审中

法院一审裁决俱乐部支付佣金费用约为18,000欧元，俱乐部已缴62,000欧元。2020年3月9日，Sefarín公司提起诉讼，其要求俱乐部提供2017年新的赞助合同和2017/2018赛季给FIDEICOMISO的账目和发票，俱乐部已经提起申诉，目前由于警报状态最后提交文件的期限暂时被中止。

- -

FIFA转会检查部门（原告）指控西班牙人（被告）违反转会规定，关于购买球员HECTORMORENO

39.8

是 审理阶段

TMS（转会检查部门）因检查出被告与荷兰的AZALKMAAR俱乐部之间的球员（HECTORMORENO）交易合同违反了转会规则，因此向RCDE提出了诉讼，正在审理中。

- -

Oscar Duarte（原告）因欧联赛奖金起诉西班牙人（被告）

119.4

否 已和解

2020年2月24日，双方签订协议，由RCDE向原告支付15万欧元。

- -亚拓士软件有限公司（原告）与娱美德娱乐有限公司（被告一）、子公司广东星辉天拓互动娱乐有限公司（被告二）、苏州仙峰网络科技股份有限公司（被告三）计算机软件著作权纠纷

9,900

否 二审中 改期开庭，日期待定。 - -

子公司广州星辉趣游信息科技有限公司（原告一）、霍尔果斯市星拓网络科技有限公司（原告二）与南京比睿网络科技有限公司北京分公司（被告）运营合作欠款纠纷

37.66

否 二审判决

法院裁决被告支付37万游戏分成款，被告无可供执行的财产，法院裁定终止执行。

终止执行 -

亚拓士软件有限公司（原告）与娱美德娱乐有限公司（被告一）、株式会社传奇IP

（被告二）、苏州仙峰

网络科技股份有限公司（被告三）、子公司广东星辉天拓互动娱乐有限公司（被告四）、重庆市富淳网络科技有限公司（被告五）计算机软件著作权纠纷

2,000

否

原告已撤诉

原告撤诉，法院裁定准许。 - -

广州狼旗网络科技有限公司（原告）与子公司广东星辉天拓互动娱乐有限公司（被告）合同纠纷

65.28

否 已执行

法院裁决星辉天拓向狼旗支付约36万元，已履行完毕。

已执行 -广州要玩娱乐网络技术股份有限公司（原告一）、无锡要玩娱乐网络技术有限公司（原告二）与苏州仙峰网络科技股份有限公司（被告一）、北京搜狗信息服务有限公司（被告二）、子公司广东星辉天拓互动娱乐有限公司（被告三）侵害商标权及不正当竞争

20.32

否 一审中 案件审理中。 - -

纠纷（第9类）广州要玩娱乐网络技术股份有限公司（原告一）、无锡要玩娱乐网络技术有限公司（原告二）与苏州仙峰网络科技股份有限公司（被告一）、北京搜狗信息服务有限公司（被告二）、子公司广东星辉天拓互动娱乐有限公司（被告三）侵害商标权及不正当竞争纠纷（第41类）

20.32

否 一审中 案件审理中。 - -

广州星辉娱乐有限公司（原告）与广州九八互娱信息技术发展有限公司（被告一）、葛孟伯（被告二）、余晓锋（被告三）、华夏民生国际投资控股有限公司（被告四）联营合同纠纷

否 一审判决

一审判决九八互娱向广州星辉支付欠款及利息。

待执行 -

新疆星辉创业投资有限公司（原告）与李子梁（被告一）、北京米花互动科技有限公司（被告二）股权转让纠纷

否 已调解

经法院调解，被告李子梁于2019年11月30日前向新疆星辉支付股权转让款260万元，2020年6月30日前向新疆星辉支付股权转让款260万元。

已执行 -

杜理博（原告）与广东星辉天拓互动娱乐有限公司（被告）网络服务合同纠纷

否 已判决 已经判决，驳回原告诉求。 - -广州星辉娱乐有限公司（原告）与深圳达格豪电子商务有限公司（被告）商标侵权纠纷

否 一审判决

一审判决被告向广州星辉支付5.5万元。

待执行 -广州星辉娱乐有限公司（原告）与谢颖兰（被告）商标侵权纠纷

否 审理阶段 案件审理中。 - -广东星辉天拓互动娱乐有限公司(原告）与广州风铃网络科技有限公司（被告）合同纠纷

否

等待开庭审理

10月13号开庭。 - -广东星辉天拓互动娱乐有

否等待开庭9月8号开庭。 - -

限公司(原告）与海南米聊科技有限公司（被告）合同纠纷

审理

广东星辉天拓互动娱乐有限公司(原告）与杭州盛奥网络科技有限公司（被告）合同纠纷

否

等待开庭审理

9月30日开庭。 - -广东星辉天拓互动娱乐有限公司（原告一）、广州星辉娱乐有限公司(原告二）与浙江依游网络科技有限公司（被告一）、浙江宇石网络科技有限公司（被告二）、绍兴天石网络科技有限公司（被告三）、浙江宇石网络科技有限公司上虞分公司（被告四）、杨秀明（被告五）合同纠纷

1,900

否 已调解 已调解。 执行中 -

广州星辉娱乐有限公司（原告）与广州迪克斯服饰有限公司（被告）商标侵权纠纷

否 一审判决 一审判决对方支付1.5万。 已执行 -广州星辉娱乐有限公司（原告）与广州风锐百货商行（被告）商标侵权纠纷

否 审理阶段 案件审理中。 - -汪兴森（原告）与广州百锲商业经营管理有限公司(被告）劳动仲裁

否 审理阶段

6月23日已经开庭，等待裁决。

- -广州星辉娱乐有限公司（原告）与余文清（被告）商标侵权纠纷

1.5

否 已调解

余文清向广州星辉支付调解款1.5万元，诉前调解结案。

已执行 -广东星辉天拓互动娱乐有限公司（原告）与数字浣熊互动娱乐科技（北京）有限公司（被告）产品联运合同欠款纠纷

否

等待开庭审理

10月15号开庭。 - -

广州星辉娱乐有限公司(原告）与广州晓禾贸易有限公司（被告）商标侵权纠纷

否

等待开庭审理

- -

广州星辉娱乐有限公司(原告）与广州市腾易贸易商行（被告）商标侵权纠纷

否

等待开庭审理

- -广州星辉娱乐有限公司(原告）与厉豹官方旗舰店（被告）商标侵权纠纷

否 已调解

已经和解，对方支付广州星

辉2万调解款。

已执行

九、媒体质疑情况

□ 适用 √ 不适用

本报告期公司无媒体普遍质疑事项。

十、处罚及整改情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在处罚及整改情况。

十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□ 适用 √ 不适用

十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

√ 适用 □ 不适用

2017年7月27日，公司召开第四届董事会第三次会议审议通过了《关于<星辉互动娱乐股份有限公司第二期股票期权激励计划（草案）>及其摘要的议案》、《关于<星辉互动娱乐股份有限公司第二期股票期权激励计划实施考核管理办法>的议案》、《关于提请股东大会授权董事会办理公司第二期股票期权激励计划有关事项的议案》等相关议案。公司拟向激励对象授予股票期权3,819万份，涉及的标的股票为人民币A股普通股，约占本激励计划公告时公司股本总额124,419.8401万股的3.07%。

2017年8月8日，公司披露监事会关于公司第二期股票期权激励计划的激励对象名单之审核意见及公示情况的说明。

2017年8月14日，公司2017年第四次临时股东大会审议通过了股权激励相关议案。

2017年8月24日，公司召开第四届董事会第六次会议审议通过了《关于调整第二期股票期权激励计划授予名单和数量的议案》、《关于向第二期股票期权激励计划激励对象授予股票期权的议案》。公司董事会对本次激励计划的授予名单和数量进行调整，本次激励计划授予激励对象人数由312人调整为305人，授予数量由3,819万份调整为38,069,728份，并同意确定2017年8月24日为授予日。

2018年8月6日，公司召开第四届董事会第十四次会议、第四届监事会第十一次会议审议通过了《关于对第二期股票期权激励计划激励对象、股票期权数量和行权价格进行调整的议案》。经过本次调整后的《股票期权激励计划》所涉第二期股票期权的激励对象为267人，股票期权数量为34,819,402份，行权价格为7.83元。

2018年11月27日,公司召开第四届董事会第十八次会议、第四届监事会第十一次会议审议通过了《关于对第二期股票期权激励计划激励对象和股票期权数量进行调整的议案》。经过本次调整，原股票期权总数

34,819,402份调整为33,558,398份，第二期授予股票期权激励对象减少至252人。2019年4月24日，公司召开第四届董事会第二十次会议、第四届监事会第十五次会议审议通过了《关于注销部分已授予的股票期权的议案》，经过本次注销后的第二期股票期权的激励对象调整为228人，股票期权数量为14,900,826份。2019年8月29日，公司召开第四届董事会第二十三次会议、第四届监事会第十八次会议审议通过了《关于对第二期股票期权激励计划激励对象、股票期权数量和行权价格进行调整的议案》。经过本次调整后的《股票期权激励计划》所涉第二期股票期权的激励对象为211人，股票期权数量为14,175,491份，行权价格为7.80元。

2020年4月24日，公司召开第四届董事会第二十五次会议、第四届监事会第二十次会议审议通过了《关于注销股权激励计划已授予股票期权的议案》，经过本次注销后的第二期股票期权激励计划无剩余股票期权。

公司股权激励实施情况的具体内容详见巨潮资讯网站（http://www.cninfo.com.cn）的公司公告。

股权激励事项临时报告披露网站查询

临时公告名称 披露日期 临时公告披露索引第四届董事会第三次会议决议的公告

2017年07月28日

巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn/

第四届监事会第三次会议决议的公告独立董事关于第四届董事会第三次会议相关事项的独立意见

关于召开2017年第四次临时股东大会通知的公告

股权激励计划自查表第二期股票期权激励计划实施考核管理办法

独立董事公开征集委托投票权报告书第二期股票期权激励计划（草案）第二期股票期权激励计划（草案）摘要第二期股票期权激励计划激励对象名单国浩律师（广州）事务所关于公司第二期股票期权激励计划的法

律意见监事会关于公司第二期股票期权激励计划的激励对象名单之审核

意见及公示情况的说明

2017年08月08日

巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn/2017年第四次临时股东大会决议公告

2017年08月14日

巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn/2017年第四次临时股东大会的法律意见关于第二期股票期权激励计划内幕信息知情人及激励对象买卖公

司股票情况的自查报告第四届董事会第六次会议决议公告 2017年08月25日 巨潮资讯网

第四届监事会第四次会议决议公告

http://www.cninfo.com.cn/国浩律师（广州）事务所关于公司第二期股票期权激励计划调整

与授予事项的法律意见第二期股票期权激励计划激励对象名单（调整后）关于向第二期股票期权激励计划对象授予股票期权的公告关于调整第二期股票期权激励计划授予名单和数量的公告监事会关于第二期股票期权激励计划激励对象名单（调整后）的

核实意见独立董事关于第四届董事会第六次会议相关事项的独立意见

第四届董事会第十四次会议决议公告

2018年08月07日

巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn/第四届监事会第十一次会议决议公告独立董事关于第四届董事会第十四次会议相关事项的独立意见

关于调整公司第二期股票期权激励计划的公告第二期股票期权激励计划激励对象名单（调整后）国浩律师（广州）事务所关于公司第二期股票期权激励计划调整

事项的法律意见第四届董事会第十八次会议决议公告

2018年11月28日

巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn/第四届监事会第十四次会议决议公告关于调整公司第二期股票期权激励计划的公告独立董事关于第四届董事会第十八次会议相关事项的独立意见国浩律师（广州）事务所关于公司第二期股票期权激励计划相关

调整事项的法律意见第二期股票期权激励计划激励对象名单（调整后）第四届董事会第二十次会议决议公告

2019年4月25日

巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn/第四届监事会第十五次会议决议公告独立董事关于第四届董事会第二十次会议相关事项的独立意见

关于注销部分已授予股票期权的公告国浩律师（广州）事务所关于公司注销部分已授予股票期权事项

的法律意见第二期股票期权激励计划激励对象名单（调整后）

第四届董事会第二十三次会议决议公告

2019年8月30日

巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn/第四届监事会第十八次会议决议公告

独立董事关于第四届董事会第二十三次会议相关事项的独立意见

关于调整公司第二期股票期权激励计划的公告国浩律师（广州）事务所关于公司注销部分已授予股票期权事项

的法律意见第二期股票期权激励计划激励对象名单（调整后）第四届董事会第二十五次会议决议公告

2020年4月27日

巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn/第四届监事会第二十次会议决议公告独立董事关于第四届董事会第二十五次会议相关事项的独立意见

关于注销股权激励计划已授予股票期权的公告国浩律师（广州）事务所关于公司注销股权激励计划已授予股票

期权事项的法律意见

十三、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在关联债权债务往来。

5、其他重大关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无其他重大关联交易。

十四、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1）托管情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在托管情况。

（2）承包情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在承包情况。

（3）租赁情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在租赁情况。

2、重大担保

√ 适用 □ 不适用

（1）担保情况

单位：万元公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）担保对象名称

担保额度相关公告披露日期

担保额度 实际发生日期 实际担保金额

担保类型 担保期

是否履行

完毕

是否为关联方担保

公司对子公司的担保情况担保对象名称

担保额度相关公告披露日期

担保额度 实际发生日期 实际担保金额

担保类型 担保期

是否履行

完毕

是否为关联方担保

星辉天拓

2017年04月06日

30,000

2017年08月30日

5,000

连带责任保证

三年 是 否星辉天拓

2018年04月28日

80,000

2019年03月25日

5,500

连带责任保证

三年 否 否雷星香港

2019年04月25日

30,000

2019年01月16日

5,215.48

连带责任保证

六年 否 否星辉天拓

2020年04月25日

40,000

连带责任保证

否

广州星辉

2020年04月25日

10,000

连带责任保证

否雷星香港

2020年04月25日

30,000

连带责任保证

否星辉游戏（香港）

2020年04月25日

50,000

连带责任保证

否星辉体育（香港）

2020年04月25日

50,000

连带责任保证

否报告期内审批对子公司担保额度合计（B1）

180,000

报告期内对子公司担保实际发生额合计（B2）

报告期末已审批的对子公司担保额度合计（B3）

320,000

报告期末对子公司实际担保余额合计（B4）

10,715.48

子公司对子公司的担保情况担保对象名称

担保额度相关公告披露日期

担保额度 实际发生日期

实际担保金额

担保类型 担保期

是否履行完毕

是否为关联方担保

公司担保总额（即前三大项的合计）报告期内审批担保额度合计（A1+B1+C1）

180,000

报告期内担保实际发生额合计（A2+B2+C2）

报告期末已审批的担保额度合计（A3+B3+C3）

320,000

报告期末实际担保余额合计（A4+B4+C4）

10,715.48

实际担保总额（即A4+B4+C4）占公司净资产的比例 3.71%

其中：

采用复合方式担保的具体情况说明

（2）违规对外担保情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无违规对外担保情况。

3、日常经营重大合同

□ 适用 √ 不适用

4、其他重大合同

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在其他重大合同。

十五、社会责任情况

1、重大环保情况

上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位否上市公司及其子公司不属于环境保护部门公布的重点排污单位，相关排放情况符合环境保护部门的规定。

2、履行精准扶贫社会责任情况

公司报告半年度暂未开展精准扶贫工作，也暂无后续精准扶贫计划。

十六、其他重大事项的说明

√ 适用 □ 不适用

（1）申请向特定对象发行股票的相关事项

2020年6月23日，公司召开第五届董事会第二次会议，审议通过了《关于提请股东大会授权董事会办理小额快速融资相关事宜的议案》等。2020年7月9日，公司2020年第二次临时股东大会审议通过了上述议案，授权董事会决定向特定对象发行融资总额不超过人民币3亿元且不超过最近一年末净资产20%的股票。

2020年8月11日，根据股东大会的授权，公司第五届董事会第三次会议审议通过了《关于公司符合以简易程序向特定对象发行股票条件的议案》《关于公司2020年度以简易程序向特定对象发行股票预案的议案》《关于公司2020年度以简易程序向特定对象发行股票募集资金使用可行性分析报告的议案》等。公司拟以简易程序向八名特定对象发行股票数量为89,820,359股，拟募集资金总额为30,000.00万元，扣除发行费用后拟投资于网络游戏开发及运营建设项目。

2020年8月26日，公司召开第五届董事会第四次会议，审议通过了《关于终止前次以简易程序向八名特定对象发行股票事项的议案》，公司终止前次以简易程序向国联证券股份有限公司、中阅资本管理股份有限公司等八名特定对象发行股票事项，并撤回申请文件。

重要事项概述 披露日期 临时报告披露网站查询索引向特定对象发行股票事项

2020年6月24日 www.cninfo.com.cn，公告编号2020-044号2020年7月9日 www.cninfo.com.cn，公告编号2020-047号2020年8月11日 www.cninfo.com.cn，公告编号2020-054号2020年8月27日 www.cninfo.com.cn，公告编号2020-062号

十七、公司子公司重大事项

□ 适用 √ 不适用

第六节 股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股

本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后数量 比例 发行新股 送股

公积金转股

其他 小计 数量 比例

一、有限售条件股份

329,349,1

26.47%

109,864

109,864

329,458,9

26.48%

1、国家持股 0

0.00%

0.00%

2、国有法人持股 0

0.00%

0.00%

3、其他内资持股

329,349,1

26.47%

109,864

109,864

329,458,9

26.48%

其中：境内法人持股 0

0.00%

0.00%

境内自然人持股

329,349,1

26.47%

109,864

109,864

329,458,9

26.48%

4、外资持股 0

0.00%

0.00%

其中：境外法人持股 0

0.00%

0.00%

境外自然人持股 0

0.00%

0.00%

二、无限售条件股份

914,849,2

73.53%

-109,864

-109,864

914,739,4

73.52%

1、人民币普通股

914,849,2

73.53%

-109,864

-109,864

914,739,4

73.52%

2、境内上市的外资股 0

0.00%

0.00%

3、境外上市的外资股 0

0.00%

0.00%

4、其他 0

0.00%

0.00%

三、股份总数

1,244,198,

100.00%

1,244,198,401

100.00%

股份变动的原因

√ 适用 □ 不适用

报告期内股份变动主要是公司部分高管限售股解除限售和高管离职限售原因所致。

股份变动的批准情况

□ 适用 √ 不适用

股份变动的过户情况

□ 适用 √ 不适用

股份回购的实施进展情况

□ 适用 √ 不适用

采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况

□ 适用 √ 不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□ 适用 √ 不适用

公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□ 适用 √ 不适用

2、限售股份变动情况

√ 适用 □ 不适用

单位：股股东名称 期初限售股数

本期解除限售股

数

本期增加限售股

数

期末限售股数 限售原因 拟解除限售日期

陈雁升 305,791,200

305,791,200

高管锁定股

任职期间所持股份75%限售，期末限售股数为2020年6月30日所持限售股郑泽峰 16,769,344

5,589,781

22,359,125

高管离职锁定

2020年11月30日

卢醉兰 573,400

30,000

603,400

高管锁定股

任职期间所持股份75%限售，期末限售股数为2020年6月30日所持限售股刘渝玲 397,225

132,409

529,634

高管离职锁定

2020年11月30日黄文胜 133,975

33,494

100,481

高管离职锁定

2020年11月30日杨农 45,787

45,787

高管离职锁定

2020年11月30日尤士丽 11,362

11,362

高管离职锁定

2020年11月30日彭飞 18,000

18,000

高管锁定股

任职期间所持股份75%限售，期末限售股数为2020年6月30

日所持限售股合计 323,740,293

33,494

5,752,190

329,458,989

-- --

二、证券发行与上市情况

□ 适用 √ 不适用

三、公司股东数量及持股情况

单位：股报告期末普通股股东总数 63,633

报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有）（参见注8）

持股5%以上的普通股股东或前10名股东持股情况股东名称 股东性质 持股比例

报告期末持股数量

报告期内增减变动情

况

持有有限售条件的股份数量

持有无限售条件的股份数量

质押或冻结情况股份状态 数量陈雁升 境内自然人 32.77%

407,721

,600

305,791

,200

101,930,400

质押 171,190,000

陈冬琼 境外自然人 13.36%

166,176

,767

0 0

166,176,767

香港中央结算有限公司

境外法人

1.95%

24,301,

12,133,

24,301,

郑泽峰 境内自然人 1.80%

22,359,

22,359,

质押 20,079,998

中央汇金资产管理有限责任公司

国有法人

0.78%

9,742,2

0 0

9,742,2

珠海厚朴投资管理合伙企业（有限合伙）

境内非国有法人

0.69%

8,612,5

-2,428,0

8,612,5

质押 8,039,998

中国证券金融股份有限公司

境内非国有法人

0.27%

3,341,8

0 0

3,341,8

吴滨 境内自然人 0.25%

3,120,3

3,120,3

3,120,3

王正 境内自然人 0.22%

2,720,1

2,720,1

2,720,1

王欢 境内自然人 0.22%

2,680,0

2,680,0

2,680,0

战略投资者或一般法人因配售新股无

成为前10名股东的情况（如有）（参见注3）上述股东关联关系或一致行动的说明

截至报告期末，陈雁升和陈冬琼为本公司实际控制人，陈雁升和陈冬琼为夫妻关系，两人合计持有本公司46.13%的股份。

前10名无限售条件股东持股情况股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量

股份种类股份种类 数量陈冬琼 166,176,767

人民币普通股 166,176,767

陈雁升 101,930,400

人民币普通股 101,930,400

香港中央结算有限公司 24,301,338

人民币普通股 24,301,338

中央汇金资产管理有限责任公司 9,742,200

人民币普通股 9,742,200

珠海厚朴投资管理合伙企业（有限合伙）

8,612,582

人民币普通股 8,612,582

中国证券金融股份有限公司 3,341,880

人民币普通股 3,341,880

吴滨 3,120,353

人民币普通股 3,120,353

王正 2,720,100

人民币普通股 2,720,100

王欢 2,680,000

人民币普通股 2,680,000

中国工商银行股份有限公司－广发中证传媒交易型开放式指数证券投资基金

2,390,087

人民币普通股 2,390,087

前10名无限售流通股股东之间，以及前10名无限售流通股股东和前10名股东之间关联关系或一致行动的说明

1.前十名股东中，陈雁升和陈冬琼为本公司实际控制人，陈雁升和陈冬琼为夫妻关

系，两人合计持有本公司46.13%的股份。

2.除以上情况外，公司未知前10名无限售流通股股东之间，以及前10名无限售流通

股股东和前10名股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。前10名普通股股东参与融资融券业务股东情况说明（如有）（参见注4）

公司前十大无限售条件股东吴滨通过中信建投证券股份有限公司客户信用交易担保证

券账户持有3,120,353股、王正通过中信建投证券股份有限公司客户信用交易担保证券

账户持有2,580,100股、王欢通过山西证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持

有2,680,000股。其他股东不存在除通过普通证券账户持有股份外，还通过客户信用交

易担保证券账户持有股份的情况。公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□ 是 √ 否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

四、控股股东或实际控制人变更情况

控股股东报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

公司报告期控股股东未发生变更。实际控制人报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

公司报告期实际控制人未发生变更。

第七节 优先股相关情况

□ 适用 √ 不适用

报告期公司不存在优先股。

第八节 可转换公司债券相关情况

□ 适用 √ 不适用

报告期公司不存在可转换公司债券。

第九节 董事、监事、高级管理人员情况

一、董事、监事和高级管理人员持股变动

√ 适用 □ 不适用

单位：股姓名 职务 任职状态

期初持股数（股）

本期增持股份数量（股）

本期减持股份数量

（股）

期末持股数（股）

期初被授予的限制性股

票数量（股）

本期被授予的限制性股

票数量（股）

期末被授予的限

制性股票数量

（股）陈雁升 董事长 现任

407,721,60

407,721,60

郑泽峰

董事、总经理

离任 22,359,125

22,359,125

Mao YeWu

董事 现任 0

陈创煌

董事、总经理

现任 0

刘胜华

董事、副总经理

现任 0

纪传盛 独立董事 现任 0

廖朝理 独立董事 现任 0

谭小平 独立董事 离任 0

姚明安 独立董事 现任 0

彭飞

监事会主席

现任 24,000

24,000

韦富 监事 现任 0

李穗明 监事 现任 0

刘渝玲 副总经理 离任 529,634

529,634

王云龙

董秘、副总经理

现任 0

仲昆杰 副总经理 离任 0

卢醉兰 副总经理 现任 764,534

40,000

804,534

孙琦 财务总监 现任 0

合计 -- --

431,398,89

40,000

431,438,89

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√ 适用 □ 不适用

姓名 担任的职务 类型 日期 原因郑泽峰 董事、总经理 任期满离任

2020年06月01日

任期届满离任陈创煌 董事、总经理 任免

2020年06月01日

被选举为公司董事，任期同第五届董事会刘胜华 董事、副总经理

任免

2020年06月01日

被选举为公司董事，并被聘任为高级管理人员，任期

同第五届董事会谭小平 独立董事 任期满离任

2020年06月01日

任期届满离任姚明安 独立董事 任免

2020年06月01日

被选举为公司独立董事，任期同第五届董事会刘渝玲 副总经理 任期满离任

2020年06月01日

任期届满离任仲昆杰 副总经理 任期满离任

2020年06月01日

任期届满离任孙琦 财务总监 任免

2020年06月01日

聘任为高级管理人员，任期同第五届董事会

第十节 公司债券相关情况

公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券是

一、公司债券基本信息

债券名称 债券简称 债券代码 发行日 到期日

债券余额（万元）

利率 还本付息方式星辉互动娱乐股份有限公司2015 年面向合格投资者公开发行公司债券

15星辉债 112261

2015年11月25日

2020年11月25日

3,677.39

7.10%

采用单利按年计息，不计复利，逾期不另计利息。每年付息一次，到期一次还本，最后一期利息随本金的兑付一起支付。公司债券上市或转让的交易场所

深圳证券交易所投资者适当性安排

根据《公司债券发行与交易管理办法》的相关规定，本期债券仅面向合格投资者发行，公

众投资者不得参与发行认购，本期债券上市后将被实施投资者适当性管理，仅限合格投资

者参与交易，公众投资者认购或买入的交易行为无效。

报告期内公司债券的付息兑付情况

付息日：2016年至2020年每年的11月25日为上一个计息年度的付息日（如遇法定节假

日或休息日，则顺延至其后的第1

付息日为2016年至2018年每年的11月25日（如遇法定节假日或休息日，则顺延至其后

的第1个交易日）。

兑付日：2020年11月25日（如遇法定节假日或休息日，则顺延至其后的第1个交易

日）。如投资者行使回售权，则其回售部分债券的兑付日为2018年11月25日（如遇法定

节假日或休息日，则顺延至其后的第1个交易日）。

报告期内，未发生付息兑付情况。公司债券附发行人或投资者选择权条款、可交换条款等特殊条款的，报告期内相关条款的执行情况（如适用）

本次债券的期限为5年，债券存续期第3年末附发行人上调票面利率选择权和投资者回售

选择权。公司已于2018年度完成了债券回售工作。

二、债券受托管理人和资信评级机构信息

债券受托管理人：

名称

广发证券股份有限公司

办公地址

广州市天河区马场路26号广发大厦42楼

联系人 武鑫 联系人电话 [phone]

个交易日）；如投资者行使回售权，则其回售部分债券的

报告期内对公司债券进行跟踪评级的资信评级机构：

名称 东方金诚国际信用评估有限公司 办公地址

北京市西城区德胜门外大街83号德胜国际中心B座7层报告期内公司聘请的债券受托管理人、资信评级机构发生变更的，变更的原因、履行的程序、对投资者利益的影响等（如适用）

报告期内债券受托管理人、资信评级机构未发生变更。

三、公司债券募集资金使用情况

公司债券募集资金使用情况及履行的程序

公司第三届董事会第十一次会议审议通过了发行公司债券募集资金用途的方案，本期债券发行募集资金用于偿还银行贷款和补充公司流动资金。公司2014年度股东大会批准了该募集资金用途方案。根据中国证券监督管理委员会《关于核准星辉互动娱乐股份有限公司向合格投资者公开发行公司债券的批复》（证监许可[2015]2584号），核准公司向合格投资者公开发行面值总额不超过7.5亿元的公司债券。期末余额（万元） 0.17

募集资金专项账户运作情况

公司债券发行时，公司依照募集说明书的相关约定，指定专项户归集募集资金；至报告期末，募集资金已依照募集说明书中的资金运用计划，全部用于偿还银行贷款和补充公司流动资金。募集资金使用是否与募集说明书承诺的用途、使用计划及其他约定一致

募集资金使用与募集说明书承诺的用途、使用计划及其他约定一致。

四、公司债券信息评级情况

上述公司债券发行时，本公司聘请了东方金诚国际信用评估有限公司（以下简称“东方金诚”）对所发行的公司债券资信情况进行评级。根据东方金诚出具的《信用等级通知书》（东方金诚债评字[2015]190号），评定星辉互动娱乐股份有限公司主体信用等级为 AA，评级展望稳定。 东方金诚评定“星辉互动娱乐股份有限公司2015年公司债券”信用级别为 AA，该级别反映了公司偿还债务的能力很强，受不利经济环境的影响不大，违约风险很低。在公司债券存续期内，东方金诚将持续关注本公司外部经营环境变化、经营或财务状况变化以及本次债券偿债保障情况等因素，对上述债券的信用风险进行定期跟踪评级和不定期跟踪评级。 东方金诚于2020年6月24日出具了最新的跟踪评级报告《星辉互动娱乐股份有限公司主体及“15星辉债”2020年度跟踪评级报告》（东方金诚债跟踪评字【2020】255号），维持公司主体信用等级AA，评级展望为稳定，同时维持“15星辉债”的信用等级为AA。

五、公司债券增信机制、偿债计划及其他偿债保障措施

本期债券采取无担保发行。

上述公司债券偿债计划如下：本期公司债券的利息自起息日起每年支付一次，最后一期利息随本金的兑付一起支付。本期债券每年的付息日为 2016 年至 2020 年每年的11月25日，若投资者行使回售选择权，则回售部分债券的付息日为2016年至2018年每年的11月25日，前述日期如遇法定节假日或休息日，

则兑付顺延至下一个交易日；本期债券利息的支付通过登记机构和有关机构办理。利息支付的具体事项将按照国家有关规定，由本公司在中国证监会指定媒体上发布的付息公告中加以说明。根据国家税收法律、法规，投资者投资本期债券应缴纳的有关税金由投资者自行承担。公司偿债保障措施包括：制定《债券持有人会议规则》；聘请债券受托管理人；设立专门的偿付工作小组；切实做到专款专用；严格的信息披露。此外，在出现预计不能按期偿付债券本息或者到期未能按期偿付债券本息时，公司将至少采取如下措施：1.不向股东分配利润；2.暂缓重大对外投资、收购兼并等资本性支出项目的实施；3.调减或停发董事和高级管理人员的工资和奖金；4.主要责任人不得调离。

报告期上述公司债券的增信机制、偿债计划及其他偿债保障措施未发生变更。

六、报告期内债券持有人会议的召开情况

报告期，本公司未召开债券持有人会议。

七、报告期内债券受托管理人履行职责的情况

作为“星辉互动娱乐股份有限公司2015年面向合格投资者公开发行公司债券”受托管理人，报告期内广发证券股份有限公司严格依照《公司债券发行与交易管理办法》《公司债券受托管理人执业行为准则》等相关法律法规积极履行受托管理人相关职责；在履行受托管理人相关职责时，与公司不存在利益冲突情形。由广发证券股份有限公司出具的《星辉互动娱乐公开发行2015年度公司债券受托管理事务报告（2019年度）》已于2020年6月24日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）公开披露。

八、截至报告期末和上年末（或报告期和上年相同期间）公司的主要会计数据和财务指标

单位：万元项目 本报告期末 上年末 本报告期末比上年末增减流动比率 52.41%

58.62%

-6.21%

资产负债率 48.77%

48.65%

0.12%

速动比率 49.44%

55.63%

-6.19%

本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减EBITDA利息保障倍数 2.45

4.62

-46.97%

贷款偿还率 100.00%

100.00%

0.00%

利息偿付率 100.00%

100.00%

0.00%

上述会计数据和财务指标同比变动超过30%的主要原因

√ 适用 □ 不适用

EBITDA利息保障倍数减少是由于报告期息税折旧摊销前利润减少所致。

九、公司逾期未偿还债项

□ 适用 √ 不适用

公司不存在逾期未偿还债项。

十、报告期内对其他债券和债务融资工具的付息兑付情况

报告期内公司未发行其他债券和债务融资工具。

十一、报告期内获得的银行授信情况、使用情况以及偿还银行贷款的情况

2020年上半年度经公司董事会审议通过的银行授信额度为40亿，截至2020年6月30日，公司及合并报表范围内的子公司与银行实际签署的授信额度为28.07亿，实际发生的融资额度为18.18亿，不存在到期未偿还情况。

十二、报告期内执行公司债券募集说明书相关约定或承诺的情况

报告期公司严格执行上述公司债券募集说明书的各项约定和承诺，未发生因执行公司债券募集说明书相关约定或承诺不力、从而对债券投资者造成负面影响的情况。

十三、报告期内发生的重大事项

无。

十四、公司债券是否存在保证人

□ 是 √ 否

第十一节 财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计

□ 是 √ 否

公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：星辉互动娱乐股份有限公司

单位：元项目 2020年6月30日 2019年12月31日流动资产：

货币资金 356,436,693.73

384,374,255.24

结算备付金

拆出资金

交易性金融资产

衍生金融资产

应收票据

应收账款 374,784,757.36

555,408,747.21

应收款项融资

预付款项 71,605,141.88

81,872,950.95

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

其他应收款 144,153,089.13

78,463,377.98

其中：应收利息

应收股利 49,360,000.00

69,360,000.00

买入返售金融资产

存货 57,119,307.93

59,652,939.44

合同资产

持有待售资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 2,169,683.60

9,016,524.52

流动资产合计 1,006,268,673.63

1,168,788,795.34

非流动资产：

发放贷款和垫款

债权投资

其他债权投资

长期应收款

长期股权投资 268,027,206.96

458,173,900.45

其他权益工具投资

其他非流动金融资产 78,428,562.10

93,590,414.55

投资性房地产 657,233,556.76

667,658,433.78

固定资产 1,284,736,654.67

1,296,767,282.54

在建工程 29,194,240.73

25,555,911.76

生产性生物资产

油气资产

使用权资产

无形资产 981,505,676.56

721,442,561.14

开发支出 60,511,328.51

60,327,789.22

商誉 1,072,723,411.40

1,066,304,256.94

长期待摊费用 13,473,450.11

14,291,846.68

递延所得税资产 174,703,510.81

149,828,687.84

其他非流动资产 17,774,643.50

17,297,943.50

非流动资产合计 4,638,312,242.11

4,571,239,028.40

资产总计 5,644,580,915.74

5,740,027,823.74

流动负债：

短期借款 829,608,711.11

883,721,598.35

向中央银行借款

拆入资金

交易性金融负债 991,778.53

衍生金融负债

应付票据

应付账款 573,552,750.29

375,330,120.78

预收款项

106,104,133.37

合同负债 21,177,121.89

卖出回购金融资产款

吸收存款及同业存放

代理买卖证券款

代理承销证券款

应付职工薪酬 177,015,902.56

90,975,133.54

应交税费 40,444,965.03

128,080,501.52

其他应付款 10,792,612.24

11,466,080.28

其中：应付利息

应付股利

应付手续费及佣金

应付分保账款

持有待售负债

一年内到期的非流动负债 266,227,575.72

398,254,666.39

其他流动负债

流动负债合计 1,919,811,417.37

1,993,932,234.23

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款 787,855,395.46

758,489,942.61

应付债券

其中：优先股

永续债

租赁负债

长期应付款 10,036,896.83

17,629,226.87

长期应付职工薪酬

预计负债 15,241,638.53

1,948,436.90

递延收益 6,870,580.56

7,619,346.71

递延所得税负债 13,244,611.78

12,856,497.50

其他非流动负债

非流动负债合计 833,249,123.16

798,543,450.59

负债合计 2,753,060,540.53

2,792,475,684.82

所有者权益：

股本 1,244,198,401.00

1,244,198,401.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 48,021,698.84

48,021,698.84

减：库存股

其他综合收益 75,661,791.59

49,985,714.32

专项储备

盈余公积 49,321,246.84

49,321,246.84

一般风险准备

未分配利润 1,473,624,015.03

1,554,983,307.85

归属于母公司所有者权益合计 2,890,827,153.30

2,946,510,368.85

少数股东权益 693,221.91

1,041,770.07

所有者权益合计 2,891,520,375.21

2,947,552,138.92

负债和所有者权益总计 5,644,580,915.74

5,740,027,823.74

法定代表人：陈雁升 主管会计工作负责人：孙琦 会计机构负责人：陈丹瑶

2、母公司资产负债表

单位：元项目 2020年6月30日 2019年12月31日流动资产：

货币资金 158,265,781.28

217,754,322.08

交易性金融资产

衍生金融资产

应收票据

应收账款 32,900,756.54

28,521,230.72

应收款项融资

预付款项 13,648,760.37

13,525,894.44

其他应收款 566,180,836.13

609,944,180.24

其中：应收利息

应收股利 108,800,000.00

94,000,000.00

存货 39,954,943.03

43,215,277.15

合同资产

持有待售资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 1,845,093.10

1,428,693.18

流动资产合计 812,796,170.45

914,389,597.81

非流动资产：

债权投资

其他债权投资

长期应收款

长期股权投资 2,157,230,825.46

2,156,542,496.38

其他权益工具投资

其他非流动金融资产 1,000,000.00

6,212,740.00

投资性房地产 884,817,492.61

896,108,325.19

固定资产 312,570,296.55

324,989,344.80

在建工程 29,016,710.43

25,555,911.76

生产性生物资产

油气资产

使用权资产

无形资产 30,102,971.19

30,559,003.85

开发支出

商誉

长期待摊费用 7,726,792.97

9,925,770.58

递延所得税资产 36,870,882.08

28,291,920.99

其他非流动资产 17,774,643.50

17,135,143.50

非流动资产合计 3,477,110,614.79

3,495,320,657.05

资产总计 4,289,906,785.24

4,409,710,254.86

流动负债：

短期借款 617,608,711.11

598,119,498.00

交易性金融负债 991,778.53

衍生金融负债

应付票据 157,000,000.00

200,000,000.00

应付账款 10,258,226.50

15,797,369.47

预收款项

8,672,921.32

合同负债 9,308,188.20

应付职工薪酬 4,695,030.43

6,269,960.01

应交税费 2,367,228.23

3,754,640.29

其他应付款 84,643,670.47

65,412,201.75

其中：应付利息

应付股利

持有待售负债

一年内到期的非流动负债 180,335,590.90

293,186,846.27

其他流动负债

流动负债合计 1,067,208,424.37

1,191,213,437.11

非流动负债：

长期借款 744,615,113.80

711,753,389.66

应付债券

其中：优先股

永续债

租赁负债

长期应付款

长期应付职工薪酬

预计负债

递延收益 5,362,800.06

5,966,239.02

递延所得税负债 148,766.78

其他非流动负债

非流动负债合计 750,126,680.64

717,719,628.68

负债合计 1,817,335,105.01

1,908,933,065.79

所有者权益：

股本 1,244,198,401.00

1,244,198,401.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 184,945,868.06

184,945,868.06

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积 137,729,643.72

137,729,643.72

未分配利润 905,697,767.45

933,903,276.29

所有者权益合计 2,472,571,680.23

2,500,777,189.07

负债和所有者权益总计 4,289,906,785.24

4,409,710,254.86

3、合并利润表

单位：元项目 2020年半年度 2019年半年度

一、营业总收入 847,186,385.77

1,122,550,880.33

其中：营业收入 847,186,385.77

1,122,550,880.33

利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本 902,976,000.83

1,016,674,823.79

其中：营业成本 573,805,358.81

599,536,363.02

利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险责任准备金净额

保单红利支出

分保费用

税金及附加 5,514,500.49

7,315,858.02

销售费用 120,612,136.82

180,646,571.84

管理费用 138,850,599.70

141,405,214.72

研发费用 10,691,510.88

10,851,833.72

财务费用 53,501,894.13

76,918,982.47

其中：利息费用 56,748,328.78

74,618,857.44

利息收入 4,336,393.29

1,621,811.35

加：其他收益 8,073,221.28

3,592,622.24

投资收益（损失以“－”号填列）

-29,362,215.41

3,741,640.07

其中：对联营企业和合营企业的投资收益

-6,039,099.56

29,003,050.08

以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

汇兑收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“－”号填列）

公允价值变动收益（损失以“－”号填列）

-991,778.53

信用减值损失（损失以“-”号填列）

8,988,970.56

-4,309,662.78

资产减值损失（损失以“-”号填列）

-5,371,767.88

-854,733.71

资产处置收益（损失以“-”号填列）

-670,496.14

-1,886.02

三、营业利润（亏损以“－”号填列） -75,123,681.18

108,044,036.34

加：营业外收入 39,633.65

31,469,530.97

减：营业外支出 6,579,208.53

278,028.74

四、利润总额（亏损总额以“－”号填

列）

-81,663,256.06

139,235,538.57

减：所得税费用 -37,212,365.46

12,540,694.17

五、净利润（净亏损以“－”号填列） -44,450,890.60

126,694,844.40

（一）按经营持续性分类 1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）

-44,450,890.60

126,694,844.40

2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类 1.归属于母公司所有者的净利润 -44,033,340.79

125,912,406.03

2.少数股东损益 -417,549.81

782,438.37

六、其他综合收益的税后净额 25,745,078.92

3,113,844.03

归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

25,676,077.27

3,117,820.11

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

25,676,077.27

3,117,820.11

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额 25,676,077.27

3,117,820.11

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

69,001.65

-3,976.08

七、综合收益总额 -18,705,811.68

129,808,688.43

归属于母公司所有者的综合收益总额

-18,357,263.52

129,030,226.14

归属于少数股东的综合收益总额 -348,548.16

778,462.29

八、每股收益：

（一）基本每股收益 -0.04

0.10

（二）稀释每股收益 -0.04

0.10

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。法定代表人：陈雁升 主管会计工作负责人：孙琦 会计机构负责人：陈丹瑶

4、母公司利润表

单位：元项目 2020年半年度 2019年半年度

一、营业收入 163,837,100.35

277,491,688.57

减：营业成本 120,105,482.17

199,702,346.45

税金及附加 2,060,825.59

2,876,574.16

销售费用 21,410,984.14

32,653,539.06

管理费用 14,585,154.55

25,848,477.54

研发费用 8,643,440.53

10,851,833.72

财务费用 46,660,596.00

56,984,646.36

其中：利息费用 50,291,467.91

59,120,627.74

利息收入 4,075,635.63

1,535,534.67

加：其他收益 2,688,377.53

862,071.73

投资收益（损失以“－”号填列）

50,660,630.08

-19,993.58

其中：对联营企业和合营企业的投资收益

688,329.08

4,066,243.40

以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

净敞口套期收益（损失以“－”号填列）

公允价值变动收益（损失以“－”号填列）

-991,778.53

信用减值损失（损失以“-”号填列）

-18,873.47

1,377,625.97

资产减值损失（损失以“-”号填列）

-34,177.58

-154,985.13

资产处置收益（损失以“-”号填列）

-670,496.14

-1,886.02

二、营业利润（亏损以“－”号填列） 2,004,299.26

-49,362,895.75

加：营业外收入 1,872.64

22,612,272.43

减：营业外支出 1,315,923.02

9,280.15

三、利润总额（亏损总额以“－”号填

列）

690,248.88

-26,759,903.47

减：所得税费用 -8,430,194.31

-5,886,775.40

四、净利润（净亏损以“－”号填列） 9,120,443.19

-20,873,128.07

（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）

9,120,443.19

-20,873,128.07

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额 9,120,443.19

-20,873,128.07

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目 2020年半年度 2019年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金

1,052,059,343.45

1,152,673,274.12

客户存款和同业存放款项净增加额

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净增加额

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还 3,504,534.44

10,377,088.80

收到其他与经营活动有关的现金

34,910,503.63

45,836,365.01

经营活动现金流入小计 1,090,474,381.52

1,208,886,727.93

购买商品、接受劳务支付的现金

237,692,227.12

352,162,958.10

客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增加额

支付原保险合同赔付款项的现金

拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金

312,725,562.61

357,822,610.06

支付的各项税费 93,802,459.11

95,043,688.29

支付其他与经营活动有关的现金

181,892,749.70

220,802,406.47

经营活动现金流出小计 826,112,998.54

1,025,831,662.92

经营活动产生的现金流量净额 264,361,382.98

183,055,065.01

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 91,079,210.67

70,990,782.69

取得投资收益收到的现金 20,000,000.00

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额

6,811,012.59

3,102,803.79

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

16,000,000.00

投资活动现金流入小计 117,890,223.26

90,093,586.48

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金

168,748,315.24

82,716,392.85

投资支付的现金

1,499,999.00

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 168,748,315.24

84,216,391.85

投资活动产生的现金流量净额 -50,858,091.98

5,877,194.63

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

2,603,057.79

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金 1,063,753,549.49

814,580,160.24

收到其他与筹资活动有关的现金

58,382,979.46

筹资活动现金流入小计 1,122,136,528.95

817,183,218.03

偿还债务支付的现金 1,221,985,830.29

1,036,079,432.80

分配股利、利润或偿付利息支付的现金

91,959,485.96

72,766,101.54

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金

8,815,838.79

6,088,143.85

筹资活动现金流出小计 1,322,761,155.04

1,114,933,678.19

筹资活动产生的现金流量净额 -200,624,626.09

-297,750,460.16

四、汇率变动对现金及现金等价物的

影响

17,566,753.04

1,509,659.54

五、现金及现金等价物净增加额 30,445,417.95

-107,308,540.98

加：期初现金及现金等价物余额

233,210,675.78

269,753,008.28

六、期末现金及现金等价物余额 263,656,093.73

162,444,467.30

6、母公司现金流量表

单位：元项目 2020年半年度 2019年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金

148,206,675.64

281,769,654.19

收到的税费返还 2,695,177.42

9,933,164.25

收到其他与经营活动有关的现金

28,112,284.90

27,923,541.16

经营活动现金流入小计 179,014,137.96

319,626,359.60

购买商品、接受劳务支付的现金

90,665,722.04

178,803,421.01

支付给职工以及为职工支付的现金

23,428,030.05

29,045,942.29

支付的各项税费 4,272,913.17

2,373,863.76

支付其他与经营活动有关的现金

28,865,871.58

49,216,993.66

经营活动现金流出小计 147,232,536.84

259,440,220.72

经营活动产生的现金流量净额 31,781,601.12

60,186,138.88

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 5,664,210.67

11,672,092.21

取得投资收益收到的现金 35,200,000.00

40,000,000.00

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额

162,001.77

60,036.62

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

16,000,000.00

投资活动现金流入小计 41,026,212.44

67,732,128.83

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金

16,572,771.92

44,690,483.23

投资支付的现金 479,169.67

75,917,942.21

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 17,051,941.59

120,608,425.44

投资活动产生的现金流量净额 23,974,270.85

-52,876,296.61

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金 868,500,000.00

688,129,983.00

收到其他与筹资活动有关的现金

125,213,684.30

筹资活动现金流入小计 993,713,684.30

688,129,983.00

偿还债务支付的现金 973,458,073.86

584,512,222.20

分配股利、利润或偿付利息支付的现金

85,629,787.24

58,206,762.70

支付其他与筹资活动有关的现金

2,301,369.77

34,532,776.44

筹资活动现金流出小计 1,061,389,230.87

677,251,761.34

筹资活动产生的现金流量净额 -67,675,546.57

10,878,221.66

四、汇率变动对现金及现金等价物的

影响

-299,616.60

1,177,331.27

五、现金及现金等价物净增加额 -12,219,291.20

19,365,395.20

加：期初现金及现金等价物余额

77,704,472.48

44,717,756.17

六、期末现金及现金等价物余额 65,485,181.28

64,083,151.37

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

项目

2020年半年度归属于母公司所有者权益

少数股东权益

所有者权益合计股本

其他权益工具

资本公积

减：

库存股其他综合收益

专项储备

盈余公积

一般风险准备

未分配利润其他 小计优先股

永续

债

其他

一、上年年末

余额

1,244,198,

401.0

48,021,698.8

49,985,714.3

49,321,246.8

1,554,983,30

7.85

2,946,510,36

8.85

1,041,

770.07

2,947,552,13

8.92

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年期初

余额

1,244,198,

401.0

48,021,698.8

49,985,714.3

49,321,246.8

1,554,983,30

7.85

2,946,510,36

8.85

1,041,

770.07

2,947,552,13

8.92

三、本期增减

变动金额（减少以“－”号填列）

25,676,077.2

-81,359,292.8

-55,683,215.5

-348,54

8.16

-56,031,763.7

（一）综合收

益总额

25,676,077.2

-44,033,340.7

-18,357,263.5

-348,54

8.16

-18,705,811.6

（二）所有者

投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分

配

-37,325,952.0

-37,325,952.0

-37,325,952.0

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配

-37,325,952.0

-37,325,952.0

-37,325,952.0

4．其他

（四）所有者

权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储

备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末

余额

1,244,198,

401.0

48,021,698.8

75,661,791.5

49,321,246.8

1,473,624,01

5.03

2,890,827,15

3.30

693,22

1.91

2,891,520,37

5.21

上期金额

单位：元

项目

2019年半年度归属于母公司所有者权益

少数股东权益

所有者权益合

计股本

其他权益工具

资本公积

减：

库存

股

其他综合收益

专项储备

盈余公积

一般风险准备

未分配利

润

其他 小计优先股永续债其他

一、上年年末

余额

1,244,198,

401.0

88,444,679.4

49,475,275.3

48,363,347.1

1,335,841,49

7.13

2,766,323,20

0.05

-1,479,9

31.90

2,764,843,268.

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年期初

余额

1,244,198,

401.0

88,444,679.4

49,475,275.3

48,363,347.1

1,335,841,49

7.13

2,766,323,20

0.05

-1,479,9

31.90

2,764,843,268.

三、本期增减

变动金额（减少以“－”号填列）

2,075,

365.71

3,117,

820.11

88,586,454.0

93,779,639.8

124,414.90

93,904,

054.72

（一）综合收

益总额

3,117,

820.11

125,912,406.

129,030,226.

124,414.90

129,154,641.04

（二）所有者

投入和减少资

6,278,

937.66

6,278,

937.66

6,278,9

37.66

本1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

6,278,

937.66

6,278,

937.66

6,278,9

37.66

4．其他

（三）利润分

配

-37,325,952.0

-37,325,952.0

-37,325,

952.03

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配

-37,325,952.0

-37,325,952.0

-37,325,

952.03

4．其他

（四）所有者

权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储

备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

-4,203,

571.95

-4,203,

571.95

-4,203,5

71.95

四、本期期末

余额

1,244,198,

401.0

90,520,045.1

52,593,095.4

48,363,347.1

1,424,427,95

1.13

2,860,102,83

9.87

-1,355,5

17.00

2,858,747,322.

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元项目

2020年半年度股本

其他权益工具

资本公

积

减：库

存股

其他综合收益

专项储

备

盈余公

积

未分配

利润

其他

所有者权

益合计优先股

永续债

其他

一、上年年末

余额

1,244,198,401.

184,945,

868.06

137,729,

643.72

933,903,276.2

2,500,777,

189.07

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初

余额

1,244,198,401.

184,945,

868.06

137,729,

643.72

933,903,276.2

2,500,777,

189.07

三、本期增减

变动金额（减少以“－”号填列）

-28,205,

508.84

-28,205,50

8.84

（一）综合收

益总额

9,120,4

43.19

9,120,443.

（二）所有者

投入和减少资

本1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分

配

-37,325,

952.03

-37,325,95

2.03

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配

-37,325,

952.03

-37,325,95

2.03

3．其他

（四）所有者

权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储

备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末

余额

1,244,198,401.

184,945,

868.06

137,729,

643.72

905,697,767.4

2,472,571,

680.23

上期金额

单位：元项目

2019年半年度股本

其他权益工具

资本公

积

减：库

存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积

未分配利

润

其他

所有者权

益合计优先

股

永续

债

其他

一、上年年末

余额

1,244,198,40

1.00

224,736,327.49

136,771,744.02

962,608,1

31.00

2,568,314,6

03.51

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初

余额

1,244,198,40

1.00

224,736,327.49

136,771,744.02

962,608,1

31.00

2,568,314,6

03.51

三、本期增减

变动金额（减少以“－”号填列）

2,075,3

65.71

-58,199,08

0.10

-56,123,714.

（一）综合收

益总额

-20,873,12

8.07

-20,873,128.

（二）所有者

投入和减少资本

6,278,9

37.66

6,278,937.6

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益

6,278,9

37.66

6,278,937.6

的金额4．其他

（三）利润分

配

-37,325,95

2.03

-37,325,952.

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配

-37,325,95

2.03

-37,325,952.

3．其他

（四）所有者

权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储

备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

-4,203,5

71.95

-4,203,571.9

四、本期期末

余额

1,244,198,40

1.00

226,811,

693.20

136,771,744.02

904,409,0

50.90

2,512,190,8

89.12

三、公司基本情况

1、历史沿革

星辉互动娱乐股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为广东星辉塑胶实业有限公司，于2000年5月31日注册成立。

公司于2008年5月28日通过股东会决议,公司原股东作为发起人以发起方式将公司整体变更为广东星辉车模股份有限公司。各发起人以广东星辉塑胶实业有限公司截至2007年12月31日止经审计净资产额41,824,163.63元中的39,600,000.00元作为折股依据，相应折合为股份公司的全部股份。

2009年12月25日，公司经中国证券监督管理委员会“证监许可[2009]1459号文”核准，向社会公开发行1,320万股人民币普通股，并于2010年1月20日在深圳证券交易所创业板上市交易。发行后的股本总额为人民币5,280万元。

2014年3月18日，公司名称由“广东星辉车模股份有限公司”变更为“星辉互动娱乐股份有限公司”。

2、企业注册地、组织形式和总部地址

企业注册地：汕头市澄海区星辉工业园（上华镇夏岛路北侧）。

组织形式：公司已根据《公司法》和《公司章程》的规定，设置了股东大会、董事会、监事会、总经理等组织机构，股东大会是公司的最高权力机构；董事会负责执行股东大会决议及公司日常管理经营的决策，并向股东大会负责；总经理负责公司的日常经营管理事务。

总部地址：汕头市澄海区星辉工业园（上华镇夏岛路北侧）。

3、企业的业务性质和主要经营活动

公司行业性质：其它制造业。

主要经营活动：玩具及衍生品业务、游戏业务、体育业务、投资管理业务。

4、财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日

本财务报告业经公司董事会于2020年8月27日批准对外报出。

5、本期的合并财务报表范围及其变化情况

子 公 司 名 称 变 化 情 况雷星（香港）实业有限公司 无变化福建星辉玩具有限公司 无变化深圳市星辉车模有限公司 无变化新疆星辉创业投资有限公司 无变化

广州星辉娱乐有限公司 无变化广东星辉天拓互动娱乐有限公司 无变化

上海悠玩网络科技有限公司 无变化上海猫狼网络科技有限公司 无变化霍尔果斯市星拓网络科技有限公司 无变化

星辉游戏（香港）有限公司 无变化星辉游戏（韩国）有限公司 无变化北海星河网络科技有限公司 无变化绍兴星拓网络科技有限公司 无变化

珠海星辉投资管理有限公司 无变化广州星辉趣游信息科技有限公司 无变化

星辉体育（香港）有限公司 无变化REIAL CLUB DEPORTIU ESPANYOL DE BARCELONA, S.A.D. 无变化

广州百锲商业经营管理有限公司 无变化

星辉游戏（日本）有限公司 无变化

本期合并财务报表范围及其变化具体情况详见本财务报表附注“八、合并范围的变更”和“九、在其他主体中的权益”。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本准则》和其他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。

、持续经营公司自本报告期末起12个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、投资性房地产摊销、固定资产折旧、无形资产摊销、长期待摊费用摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

、遵循企业会计准则的声明

公司承诺编制的报告期各财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司报告期间的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

、会计期间

自公历每年1月1日至12月31日止。

、营业周期

本公司营业周期为12个月。

、记账本位币

公司以人民币作为记账本位币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并

对于同一控制下的企业合并，公司在企业合并中取得的资产和负债，应当按取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额计量。公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（2）非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入当期损益。购买日是指公司实际取得对被购买方控制权的日期。公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

、合并财务报表的编制方法

公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。编制合并报表时，在合并范围内所有重大内部交易和往来全部抵销的基础上逐项合并,子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。

子公司与公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该公司合并于合并当期的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表。

、合营安排分类及共同经营会计处理方法

（1）合营安排的分类

本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营：

① 合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。

② 合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。

③ 其他相关事实 和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合

营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。

（2）共同经营会计处理方法

本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

① 确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

② 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

③ 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

④ 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

⑤ 确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。

本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

、现金及现金等价物的确定标准

公司根据《企业会计准则——现金流量表》的规定，对持有时间短（一般不超过3个月）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资，确认为现金等价物。

、外币业务和外币报表折算

（1）外币交易

公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率或即期汇率的近似汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额。在资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除了按照《企业会计准则第17号-借款费用》的规定，与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额予以资本化外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，属于可供出售金融资产的外币非货币性项目的差额，计入其他综合收益；其他差额计入当期损益。

（2）外币财务报表的折算方法

资产负债表中的所有资产、负债类项目均按照资产负债表日国家外汇市场汇率中间价折算为人民币金额；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，均按发生时的国家外汇市场汇率中间价折算为人民币金额；“未分配利润”项目以折算后的利润分配表中该项目的人民币金额列示。折算后资产类项目与负债类项目和股东权益项目合计数的差额，作为“外币报表折算差额” 在合并资产负债表中所有者权益项目下“其他综合收益”项目列示。

利润表中所有项目和所有者权益变动表中有关反映发生数的项目采用平均汇率折算为人民币金额；所有者权益变动表中“年初未分配利润”项目以上一年折算后的年末“未分配利润”项目的金额列示；“未分配利润”项目按折算后的所有者权益变动表中的其他各项目的金额计算列示。

外币现金流量采用现金流量发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。

10、金融工具金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融工具的确认和终止确认

本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

1. 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

2. 该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

3. 该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，

但是放弃了对该金融资产控制。

（2）金融资产分类和计量

本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

①以摊余成本计量的金融资产

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

A、本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；

B、该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：

A、本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；

B、该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司可以将部分金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（3）金融负债分类和计量

本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

②以摊余成本计量的金融负债

其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

（4）金融工具的公允价值

金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注五、31。

（5）金融资产减值

本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：

①以摊余成本计量的金融资产；

②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债权投资；

③《企业会计准则第 14 号——收入》定义的合同资产；

④租赁应收款；

⑤财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件或继续

涉入被转移金融资产所形成的除外）。

预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内（若金融工具的预计存续期少于 12 个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。对于应收票据、应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对应收票据、应收账款和合同资产划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

组合类型 确定组合的依据银行承兑汇票 票据类型商业承兑汇票 票据类型应收账款组合1：合并报表范围客户组合 客户类型应收账款组合2：玩具及其他业务客户组合 客户类型

应收账款组合3：游戏业务客户组合 客户类型应收账款组合4：体育业务客户组合 客户类型其他应收款组合1：合并报表范围组合 款项性质

其他应收款组合2：保证金组合 款项性质其他应收款组合3：其他款项组合 款项性质其他应收款组合4：股权转让款组合 款项性质其他应收款组合5：业绩补偿款组合 款项性质

对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

债权投资、其他债权投资对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。信用风险显著增加的评估本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：

①债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；

②已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；

③已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；

④现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不

利影响。

根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

①发行方或债务人发生重大财务困难；

②债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

③本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的

让步；

④债务人很可能破产或进行其他财务重组；

⑤发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。

预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

核销

如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

（6）金融资产转移

金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。

本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

（7）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

、应收票据公司2019 年1月1日起应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本章节附注10。

、应收账款

公司2019 年1月1日起应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本章节附注10。

13、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

公司2019年1月1日起其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本章节附注10。

14、存货

（1）存货分类：原材料、包装物、在产品、库存商品、发出商品、在途物资等。

（2）存货的核算：存货按实际成本核算，领用发出按加权平均法计价，低值易耗品采用一次性摊销方

法核算。

（3）存货的盘存制度：采用永续盘存制。

（4）存货跌价准备的确认和计提：按照单个存货项目以可变现净值低于账面成本差额计提存货跌价

准备，并计入当期损益。产成品和用于出售的材料等直接用于出售的，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，则分别确定其可变现净值。计提存货跌价准备后，如果减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

（5）低值易耗品的摊销方法:低值易耗品采用一次性摊销方法核算。

（6）包装物的摊销方法:按实际成本核算，领用发出按加权平均法计价。

、持有待售资产

（1）持有待售确认标准

同时满足下列条件的非流动资产或公司某一组成部分划分为持有待售：(一) 该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；(二)公司已经就处置该非流动资产或该组成部分作出决议；(三)公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；(四)该项转让将在一年内完成。符合持有待售条件的非流动资产(不包括金融资产及递延所得税资产)，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示为持有待售资产。

（2）持有待售的非流动资产或处置组的初始计量和后续计量

企业初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

（3）减值损失转回

后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。

（4）不再继续划分为持有待售类别或非流动资产

非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：① 划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；②可收回金额。

企业终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，应当将尚未确认的利得或损失计入当期损益。

、长期股权投资

（1）长期股权投资的分类

公司的长期股权投资包括对子公司的投资和对合营企业、联营企业的投资。

（2）投资成本的确定

① 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券

作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，在个别财务报表和合并财务报表中，将按持股比例享有在合并日被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本。合并日之前所持被合并方的股权投资账面价值加上合并日新增投资成本，与长期股权投资初始投资成本之间的差额调整

资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

② 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：A、在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。B、在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。

③ 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成

本。投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；通过非货币性资产交换（该项交换具有商业实质）取得的长期股权投资，其投资成本以该项投资的公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本；通过债务重组取得的长期股权投资，债权人将享有股份的公允价值确认为对债务人的投资。

（3）后续计量及损益确认方法

对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对具有共同控制、重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。

（4）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。

重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

（5）减值测试方法及减值准备计提方法

详见本财务报表附注五-22。

（6）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。

合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：①在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；②参与被投资单位财务和经营政策制定过程；③与被投资单位之间发生重要交易；④向被投资单位派出管理人员；⑤向被投资单位提供关键技术资料。

17、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物。当公司能够取得与投资性房地产相关的租金收入或增值收益以及投资性房地产的成本能够可靠计量时，公司按购置或建造的实际支出对其进行初始计量。一般情况下，公司对投资性房地产的后续支出采用成本模式进行后续计量，按照固定资产或无形资产的会计政策，计提折旧或进行摊销。投资性房地产减值测试方法及减值准备计提方法详见本财务报表附注五-22。如有确凿证据表明公司相关投资性房地产的公允价值能够持续可靠取得的，则对该等投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量。采用公允价值模式计量的，不对投资性房地产计提折旧或进行摊销，并以资产负债表日投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。

、固定资产

（1）确认条件

同时满足与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业和该固定资产的成本能够可靠地计量条件的，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

（2）折旧方法

类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率房屋建筑物 年限平均法 10-100 0-10% 0.9%-10%机器设备 年限平均法 10-15 0-10% 6%-10%运输设备 年限平均法 3-8 0-10% 11.25%-33.33%办公设备 年限平均法 1-20 0-10% 4.5%-100%

固定资产折旧采用直线法平均计算，并按各类固定资产的原值和估计的经济使用年限扣除残值确定其折旧率。

（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：①租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；②公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；③租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；④租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。

19、在建工程

（1）在建工程的类别：公司在建工程包括建筑工程、安装工程、技术改造工程和大修理工程等。

（2）在建工程的计量：在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所

发生的必要支出构成，包括所发生的直接建筑、安装成本及所借入款项的实际承担的利息支出、汇兑损益等。

（3）在建工程结转为固定资产的时点：在建工程按各项工程所发生的实际支出核算，在达到预定可使

用状态时转作固定资产。所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算手续的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并计提固定资产的折旧，待办理了竣工决算手续后再对原估计值进行调整。购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款或占用了一般借款发生的借款利息以及专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前根据其发生额予以资本化。

（4）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法

详见本财务报表附注五-22。

、借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则

借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的才能开始资本化：① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；② 借款费用已经发生；③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（2）借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

（3）暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

（4）借款费用资本化金额的计算方法

在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确定：

① 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，

减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。

② 购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分

的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

、无形资产

（1）计价方法、使用寿命、减值测试

① 计价方法

a 外购无形资产的成本，按使该项资产达到预定用途所发生的实际支出计价。b 公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。c 投资者投入的无形资产，按照投资合同或协议约定的价值作为成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。

d 接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，或以应收债权换入无形资产的，按换入无形资产的公允价值入账。e 非货币性交易投入的无形资产，以该项无形资产的公允价值和应支付的相关税费作为入账成本。 f 接受捐赠的无形资产，捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应支付的相关税费计价；捐赠方没有提供有关凭据的，如果同类或类似无形资产存在活跃市场的，按同类或类似无形资产的市场价格估计的金额，加上应支付的相关税费，作为实际成本；如果同类或类似无形资产不存在活跃市场的，按接受捐赠的无形资产的预计未来现金流量现值，作为实际成本；自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费，聘请律师费等费用，作为实际成本。

②使用寿命

a 无形资产使用寿命的估计

公司拥有或者控制的来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命不超过合同性权利或其他法定权利的期限；合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续、且有证据表明公司续约不需要付出大额成本的，续约期计入使用寿命；合同或法律没有规定使用寿命的，无形资产的使用寿命参考历史经验或聘请相关专家进行论证等确定。按照上述方法仍无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，公司将该项无形资产作为使用寿命不确定的无形资产。

b 无形资产使用寿命的复核

公司至少于每年年度终了时，对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。必要时进行调整。

c 无形资产的摊销

公司对于使用寿命有限的无形资产，自取得当月起在预计使用寿命内采用直线法分期摊销。使用寿命不确定的无形资产不摊销，每年末均进行减值测试。无形资产的应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。无形资产的摊销金额计入当期损益。使用寿命不确定的无形资产不摊销，期末进行减值测试。使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计及摊销情况：

项 目 预计使用寿命 摊销方法土地使用权 合同规定期限 直线法

手机游戏 1年（见下注） 直线法

网页游戏 2年（见下注） 直线法

软件 3-5年 直线法改编权 合同约定期限 直线法版权及著作权 授权期限或3年 直线法球员服务合同 合同约定期限 线法

肖像权 合同约定期限 直线法

注：手机游戏和网页游戏如在预计使用寿命内提前结束运营，则在运营平台游戏下线当月将剩余未摊销无形资产余额全部结转当月成本。

③ 减值测试

详见本财务报表附注五-22。

（2）内部研究开发支出会计政策

① 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

研究阶段支出是指公司为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查而发生的支出。公司内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段支出是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等发生的支出。

②开发阶段支出符合资本化的具体标准

开发阶段的支出，只有在同时满足下列条件时，才能予以资本化，即：a 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；b 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；c 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，证明其有用性；d 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；e 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出，于发生时计入当期损益。

、长期资产减值

（1）适用范围

资产减值主要包括长期股权投资、投资性房地产（不含以公允价值模式计量的投资性房地产）、固定资产、在建工程、工程物资；无形资产（包括资本化的开发支出）、资产组和资产组组合、商誉等。

（2）可能发生减值资产的认定

在资产负债表日，公司判断资产是否存在可能发生减值的迹象。因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：

① 资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。② 公司

经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对公司产生不利影响。③ 市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响公司计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。④ 有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。⑤ 资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。⑥ 公司内部报告的证据表明资产的经

济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。⑦ 其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

（3）资产可收回金额的计量

资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

（4）资产减值损失的确定

可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

（5）资产组的认定及减值处理

有迹象表明一项资产可能发生减值的，公司以单项资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的（总部资产和商誉分摊至某资产组或者资产组组合的，该资产组或者资产组组合的账面价值应当包括相关总部资产和商誉的分摊额），确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

（6）商誉减值

公司因企业合并所形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。对于因合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于公司确定的报告分部。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，应当先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失，并按照本附注所述资产组减值的规定进行处理。

、长期待摊费用

长期待摊费用是公司已经发生但应由本期和以后各期分担的分摊期限在一年以上的各项费用，以实际发生的支出入账并在其预计受益期内平均摊销。

、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计

量。

（2）离职后福利的会计处理方法

离职后福利，是指为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。

① 设定提存计划：公司向独立的基金缴存固定费用后，公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划。

包含基本养老保险、失业保险等，在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。② 设定受益计划：除设定提存计划以外的离职后福利计划。

（3）辞退福利的会计处理方法

辞退福利，是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：① 企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。② 企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。

、预计负债

公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。

（1）预计负债的确认标准

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：① 该义务是本公司承担的现时义务；② 履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；③ 该义务的金额能够可靠地计量。

（2）预计负债的计量方法

本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。最佳估计数分别按以下情况处理：① 所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定；② 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。

公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

26、股份支付

（1）股份支付的种类

对于以权益结算的涉及职工的股份支付，按照授予日权益工具的公允价值计入成本费用和资本公积（其他资本公积），不确认其后续公允价值变动；在可行权之后不再对已确认的成本费用和所有者权益总额进行调整。按照行权情况，确认股本和股本溢价，同时结转等待期内确认的资本公积（其他资本公积）。其中：对于换取职工服务的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具在授予日的公允价值，计入相关资产成本或当期费用，同时计入资本公积（其他资本公积）；对于换取其他方服务的股份支付，以所换取其他方服务的公允价值计量。如果该公允价值不能可靠计量的，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，则按权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关资产成本或费用，同时计入资本公积（其他资本公积）。

对于以现金结算的涉及职工的股份支付，按照每个资产负债表日权益工具的公允价值重新计量，确定成本费用和应付职工薪酬。在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量，计入相关资产成本或费用，同时计入应付职工薪酬。在可行权之后不再确认成本费用，对应付职工薪酬的公允价值重新计量，将其变动计入公允价值变动损益。

（2）权益工具公允价值的确定方法

对于授予的期权等权益工具存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的期权等权益工具不存在活跃市场的，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型至少应当考虑以下因素：① 期权的行权价格；② 期权的有效期；③ 标的股份的现行价格；④ 股价预计波动率；⑤股份的预计股利；⑥ 期权有效期内的无风险利率；⑦ 分期行权的股份支付。

（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据

等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。

根据上述权益工具的公允价值和预计可行权的权益工具数量，计算截至当期累计应确认的成本费用金额，再减去前期累计已确认金额，作为当期应确认的成本费用金额。

（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

① 以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

② 以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承

担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

③ 修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。在取消或结算时支付给职工的所有款项均应作为权益的回购处理,回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分,计入当期费用。如果向职工授予新的权益工具,并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的,以处理原权益工具条款和条件修改相同的方式,对所授予的替代权益工具进行处理。如果回购其职工已可行权的权益工具,借记所有者权益,回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分,计入当期费用。

、收入

公司需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第5号——上市公司从事互联网游戏业务》的披露要求：

（1）收入的确认

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

（2）本公司依据收入准则相关规定判断相关履约义务性质属于“在某一时段内履行的履约义务”或“某

一时点履行的履约义务”，分别按以下原则进行收入确认。

本公司满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务：

1. 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

2. 客户能够控制本公司履约过程中在建的资产。

3. 本公司履约过程中所产出的资产具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已

完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品的性质，采用产出法或投入法确定恰当的履约进度。

对于不属于在某一时段内履行的履约义务，属于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。

在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：

1. 本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。

2. 本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

3. 本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

4. 本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要

风险和报酬。

5. 客户已接受该商品。

6. 其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

（3）本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务作为合同负债列示。

（4）公司收入实现的具体核算原则为

业务类型 具体收入确认原则

玩具及衍生品

业务

）送货上门方式或客户自行到公司提货：客户在送货单上签收；销售收入金额已确定，并已收讫货款或预计可以收回货款；销售商品的成本能够可靠地计量。（

外销：（

1）离岸价（FOB

2）其他结算形式:按合同要

求货物到达提货点并取得客户验收确认；销售收入金额已经确定，并已收讫货款或预计可以收回货款；销售商品的成本能够可靠地计量。

游戏业务

(即全部流水)扣除支付给运营商的合作分成后的净额，经

双方核对数据确认无误；并已收讫货款或预计可以收回货款；运营成本能够可靠地计量。

体育业务

代理游戏业务收入：营业收入为根据全部用户付费金额按协议约定的比例分成给公司部分，经双方核对数据确认无误；并已收讫货款或预计可以收回货款；运营成本能够可靠地计量。

营业收入包括

:

（

1）电视转播权收入：根据西班牙足球协会确定的转播权分配额，按赛季平均确认收入。

（

（

（

入。

28、政府补助

政府补助是指公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。本公司在能够满足政府补助所附条件且能够收到政府补助时确认政府补助。其中：

（1）政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按公允价值

计量，如公允价值不能可靠取得，则按名义金额计量。

（2）与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确

认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，

直接计入当期损益或冲减相关成本。

（3）与企业日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与企

业日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理：（1）初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；（2）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；（3）属于其他情况的，直接计入当期损益。

、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）所得税的核算方法

所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法核算。资产负债表日，公司按照可抵扣暂时性差异与适用所得税税率计算的结果，确认递延所得税资产及相应的递延所得税收益；按照应纳税暂时性差异与适用企业所得税税率计算的结果，确认递延所得税负债及相应的递延所得税费用。

（2）递延所得税资产的确认

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：

① 该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额。② 对于与子公

司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

（3）递延所得税负债的确认

对于各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：

① 商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合

并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；② 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

（4）递延所得税资产的减值

在资产负债表日应当对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法取得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。除原确认时计入所有者权益的递延所得税资产部分，其减记金额也应计入所有者权益外,其他的情况应减记当期的所得税费用。在很可能取得足够的应纳税所得额时，减记的递延所得税资产账面价值可以恢复。

、租赁

（1）经营租赁的会计处理方法

① 公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费

用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。资产出租方承担了应由公司承担的与租

赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。

② 公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁

收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。

（2）融资租赁的会计处理方法

① 融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为

租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。

② 融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未

实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。

、其他重要的会计政策和会计估计

（1）公允价值计量

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。

以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。

每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

（2）终止经营

终止经营是满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划归为持有待售的、在经营和编制财务报

表时能够单独区分的组成部分：

（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；

（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；

（3）该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。

、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

√ 适用 □ 不适用

会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注财政部于2017年7月5日发布了《关于修订印发〈企业会计准则第14号--收入〉的通知》（财会[2017]22号）（以下简称"新收入准则"

业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企业，自2018年1月1日起施行；其他境内上市企业，自2020年1月1日起施行。

第四届董事会第二十五次会议

审议通过

预收账款项目合并报表影响金额为 -106,104,133.37 元，合同负债项目合并报表影响金额为106,104,133.37 元其他说明：

根据新收入准则的实施时间要求，公司于 2020 年 1 月 1 日起执行上述新收入准则，并依据上述新收入准则的规定对相关会计政策进行变更。

根据新收入准则中衔接规定相关要求，首次执行本准则的企业，应当根据首次执行本准则的累积影响数，调整首次执行本准则当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。同时，本公司不需对比较财务报表数据进行调整。本次会计政策变更不会对公司以前年度的财务状况、经营成果产生影响。

（2）重要会计估计变更

□ 适用 √ 不适用

（3）2020年起首次执行新收入准则、新租赁准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况

适用是否需要调整年初资产负债表科目

√ 是 □ 否

合并资产负债表

单位：元项目 2019年12月31日 2020年01月01日 调整数流动资产：

货币资金

），要求在境内外同时上市的企384,374,255.24

384,374,255.24

384,374,255.24

结算备付金

拆出资金

交易性金融资产

衍生金融资产

应收票据

应收账款

555,408,747.21

555,408,747.21

应收款项融资

预付款项

81,872,950.95

81,872,950.95

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

其他应收款

78,463,377.98

78,463,377.98

其中：应收利息

应收股利

69,360,000.00

69,360,000.00

买入返售金融资产

存货

59,652,939.44

59,652,939.44

合同资产

持有待售资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产

9,016,524.52

9,016,524.52

流动资产合计

1,168,788,795.34

1,168,788,795.34

非流动资产：

发放贷款和垫款

债权投资

其他债权投资

长期应收款

长期股权投资

458,173,900.45

458,173,900.45

其他权益工具投资

其他非流动金融资产

93,590,414.55

93,590,414.55

投资性房地产

667,658,433.78

667,658,433.78

固定资产

1,296,767,282.54

1,296,767,282.54

在建工程

25,555,911.76

25,555,911.76

生产性生物资产

油气资产

使用权资产

无形资产

721,442,561.14

721,442,561.14

开发支出

60,327,789.22

60,327,789.22

商誉

1,066,304,256.94

1,066,304,256.94

长期待摊费用

14,291,846.68

14,291,846.68

递延所得税资产

149,828,687.84

149,828,687.84

其他非流动资产

17,297,943.50

17,297,943.50

非流动资产合计

4,571,239,028.40

4,571,239,028.40

资产总计

5,740,027,823.74

5,740,027,823.74

流动负债：

短期借款

883,721,598.35

883,721,598.35

向中央银行借款

拆入资金

交易性金融负债

衍生金融负债

应付票据

应付账款

375,330,120.78

375,330,120.78

预收款项

106,104,133.37

-106,104,133.37

合同负债

106,104,133.37

106,104,133.37

卖出回购金融资产款

吸收存款及同业存放

代理买卖证券款

代理承销证券款

应付职工薪酬

90,975,133.54

90,975,133.54

应交税费

128,080,501.52

128,080,501.52

其他应付款

11,466,080.28

11,466,080.28

其中：应付利息

应付股利

应付手续费及佣金

应付分保账款

持有待售负债

一年内到期的非流动负债

398,254,666.39

398,254,666.39

其他流动负债

流动负债合计

1,993,932,234.23

1,993,932,234.23

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款

758,489,942.61

758,489,942.61

应付债券

其中：优先股

永续债

租赁负债

长期应付款

17,629,226.87

17,629,226.87

长期应付职工薪酬

预计负债

1,948,436.90

1,948,436.90

递延收益

7,619,346.71

7,619,346.71

递延所得税负债

12,856,497.50

12,856,497.50

其他非流动负债

非流动负债合计

798,543,450.59

798,543,450.59

负债合计

2,792,475,684.82

2,792,475,684.82

所有者权益：

股本

1,244,198,401.00

1,244,198,401.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积

48,021,698.84

48,021,698.84

减：库存股

其他综合收益

49,985,714.32

49,985,714.32

专项储备

盈余公积

49,321,246.84

49,321,246.84

一般风险准备

未分配利润

1,554,983,307.85

1,554,983,307.85

归属于母公司所有者权益合计

2,946,510,368.85

2,946,510,368.85

少数股东权益

1,041,770.07

1,041,770.07

所有者权益合计

2,947,552,138.92

2,947,552,138.92

负债和所有者权益总计

5,740,027,823.74

5,740,027,823.74

调整情况说明

母公司资产负债表

单位：元项目 2019年12月31日 2020年01月01日 调整数流动资产：

货币资金

217,754,322.08

217,754,322.08

交易性金融资产

衍生金融资产

应收票据

应收账款

28,521,230.72

28,521,230.72

应收款项融资

预付款项

13,525,894.44

13,525,894.44

其他应收款

609,944,180.24

609,944,180.24

其中：应收利息

应收股利

94,000,000.00

94,000,000.00

存货

43,215,277.15

43,215,277.15

合同资产

持有待售资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产

1,428,693.18

1,428,693.18

流动资产合计

914,389,597.81

914,389,597.81

非流动资产：

债权投资

其他债权投资

长期应收款

长期股权投资

2,156,542,496.38

2,156,542,496.38

其他权益工具投资

其他非流动金融资产

6,212,740.00

6,212,740.00

投资性房地产

896,108,325.19

896,108,325.19

固定资产

324,989,344.80

324,989,344.80

在建工程

25,555,911.76

25,555,911.76

生产性生物资产

油气资产

使用权资产

无形资产

30,559,003.85

30,559,003.85

开发支出

商誉

长期待摊费用

9,925,770.58

9,925,770.58

递延所得税资产

28,291,920.99

28,291,920.99

其他非流动资产

17,135,143.50

17,135,143.50

非流动资产合计

3,495,320,657.05

3,495,320,657.05

资产总计

4,409,710,254.86

4,409,710,254.86

流动负债：

短期借款

598,119,498.00

598,119,498.00

交易性金融负债

衍生金融负债

应付票据

200,000,000.00

200,000,000.00

应付账款

15,797,369.47

15,797,369.47

预收款项

8,672,921.32

-8,672,921.32

合同负债

8,672,921.32

8,672,921.32

应付职工薪酬

6,269,960.01

6,269,960.01

应交税费

3,754,640.29

3,754,640.29

其他应付款

65,412,201.75

65,412,201.75

其中：应付利息

应付股利

持有待售负债

一年内到期的非流动负债

293,186,846.27

293,186,846.27

其他流动负债

流动负债合计

1,191,213,437.11

1,191,213,437.11

非流动负债：

长期借款

711,753,389.66

711,753,389.66

应付债券

其中：优先股

永续债

租赁负债

长期应付款

长期应付职工薪酬

预计负债

递延收益

5,966,239.02

5,966,239.02

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计

717,719,628.68

717,719,628.68

负债合计

1,908,933,065.79

1,908,933,065.79

所有者权益：

股本

1,244,198,401.00

1,244,198,401.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积

184,945,868.06

184,945,868.06

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积

137,729,643.72

137,729,643.72

未分配利润

933,903,276.29

933,903,276.29

所有者权益合计

2,500,777,189.07

2,500,777,189.07

负债和所有者权益总计

4,409,710,254.86

4,409,710,254.86

调整情况说明

（4）2020年起首次执行新收入准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据说明

□ 适用 √ 不适用

六、税项

1、主要税种及税率

税种 计税依据 税率增值税 销售收入

3%、5%、6%、9%、10%、11%、13%、16%、21%城市维护建设税 免抵税额和应交流转税额 1%、5%、7%企业所得税 应纳税所得额

免税、9%、10%、12.5%、15%、

16.5%、25%

教育费附加 免抵税额和应交流转税额 3%地方教育附加 免抵税额和应交流转税额 2%存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

纳税主体名称 所得税税率星辉互动娱乐股份有限公司 15%雷星（香港）实业有限公司 16.5%福建星辉玩具有限公司 25%深圳市星辉车模有限公司 25%新疆星辉创业投资有限公司 免税广州星辉娱乐有限公司 12.5%广东星辉天拓互动娱乐有限公司 15%上海悠玩网络科技有限公司 15%上海猫狼网络科技有限公司 25%霍尔果斯市星拓网络科技有限公司 免税星辉游戏（香港）有限公司 16.5%星辉游戏（韩国）有限公司 10%北海星河网络科技有限公司 9%珠海星辉投资管理有限公司 25%广州星辉趣游信息科技有限公司 25%星辉体育（香港）有限公司 16.5%REIAL CLUB DEPORTIU ESPANYOL DE BARCELONA,S.A.D.

25%广州百锲商业经营管理有限公司 25%绍兴星拓网络科技有限公司 25%星辉游戏（日本）有限公司 15%

2、税收优惠

（1）增值税：

根据财政部、国家税务总局2019年3月20日发布的《财政部、国家税务总局、海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部 税局总局 海关总署公告2019年第39号)公司出口产品均按13%退税。

（2）企业所得税：

公司被认定为广东省2017年第一批高新技术企业，并获发《高新技术企业证书》（证书编号：

GR201744000948），减免期限为2017年至2019年。2020年，公司高新技术企业复审工作正在进行中，公司暂按15%的税率计算本期所得税。

广东星辉天拓互动娱乐有限公司被认定为高新技术企业，并获发《高新技术企业证书》（证书编号：

GR201744010898），减免期限为2017年至2019年。2020年，公司高新技术企业复审工作正在进行中，公司暂按15%的税率计算本期所得税。

上海悠玩网络科技有限公司被认定为高新技术企业，并获发《高新技术企业证书》（证书编号：

GR201931002183），减免期限为2019年至2021年。2020年度上半年适用15%的税率。

根据《财政部 国家税务总局关于新疆喀什霍尔果斯两个特殊经济开发区企业所得税优惠政策的通知》（财税[2011] 112号），自2010年1月1日至2020年12月31日，对在新疆喀什、霍尔果斯两个特殊经济开发区内新办的属于《新疆困难地区重点鼓励发展产业企业所得税优惠目录》范围内的企业，自取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，五年内免征企业所得税。新疆星辉创业投资有限公司于2016年10月28日取得企业所得税的税收优惠事项备案表，2020年度上半年免征企业所得税。

霍尔果斯市星拓网络科技有限公司于2016年1月11日取得企业所得税的税收优惠事项备案表，2020年度上半年免征企业所得税。

根据《财政部、海关总署、国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税[2011]58号）规定：“自2011年1月1日至2020年12月31日，对设在西部地区的鼓励类企业减按15%的税率征收企业所得税”和《广西自治区人民政府关于促进广西北部湾经济区开放开发的若干政策规定》（桂政发（2014）5号）第六条：第（三）项规定“新办的符合本政策第三条规定的国家鼓励类工业企业，其主营业务收入占总收入 50%以上的，自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第 1 年至第 5 年免征属于地方分享部分的企业所得税，第 6 年至第 7 年减半征收”。北海星河网络科技有限公司开展的部分业务符合鼓励类政策， 2020年上半年适用9%的税率。

广州星辉娱乐有限公司符合《进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展的若干政策》和《关于软件和集成电路产业企业所得税优惠政策有关问题的通知》的有关规定，鉴定为软件企业并获发《软件企业鉴定证书》（证书编号：2020-GZRQ-0046），有效期一年，公司暂按12.5%的税率计算本期所得税。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位： 元项目 期末余额 期初余额库存现金 1,160,097.14

656,120.44

银行存款 261,660,371.06

235,520,208.01

其他货币资金 93,616,225.53

148,197,926.79

合计 356,436,693.73

384,374,255.24

其中：存放在境外的款项总额 169,091,976.95

140,241,471.53

其他说明

期末货币资金受到限制的情况详见本财务报表附注七-52。

、应收账款

（1）应收账款分类披露

单位： 元类别

期末余额 期初余额账面余额 坏账准备

账面价值

账面余额 坏账准备

账面价值金额 比例 金额

计提比

例

金额 比例 金额 计提比例

按单项计提坏账准备的应收账款

9.82

0.55%

2,192,26

9.82

100.00%

2,192,269.82

0.37%

2,192,269

.82

100.00%

其中：

按组合计提坏账准备的应收账款

967.71

99.45%

19,369,2

10.35

4.91%

374,784,7

57.36

587,747,0

70.93

99.63%

32,338,32

3.72

5.50%

555,408,74

7.21

其中：

组合1：合并范围

组合2：玩具及其他业务

11.62%

46,071,616.95

5,654,75

3.44

12.27%

40,416,86

3.51

55,670,24

4.31

9.44%

5,759,837.12

10.35%

49,910,407.

组合3：游戏业务

186,579,

445.32

47.07%

7,369,66

2.51

3.95%

179,209,7

82.81

205,118,9

00.78

34.77%

6,818,936

.69

3.32%

198,299,96

4.09

组合4：体育业务

905.44

40.75%

6,344,79

4.40

3.93%

155,158,1

11.04

326,957,9

25.84

55.42%

19,759,54

9.91

6.04%

307,198,37

5.93

合计

396,346,

237.53

100.00%

21,561,4

80.17

5.44%

374,784,7

57.36

589,939,3

40.75

100.00%

34,530,59

3.54

5.85%

555,408,74

7.21

按单项计提坏账准备：

单位： 元名称

期末余额账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由客户1 755,017.50

755,017.50

100.00%

难以收回客户2 1,437,252.32

1,437,252.32

100.00%

难以收回合计 2,192,269.82

2,192,269.82

-- --按单项计提坏账准备：

单位： 元名称

期末余额账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由按组合计提坏账准备：组合2：玩具及其他业务

单位： 元名称

期末余额账面余额 坏账准备 计提比例1年以内 39,766,909.86

616,387.10

1.55%

1-2年 1,673,456.01

728,622.75

43.54%

2-3年 1,058,316.05

831,730.59

78.59%

3-4年 1,315,935.04

1,269,877.31

96.50%

4-5年 1,978,311.71

1,929,447.41

97.53%

5年以上 278,688.28

278,688.28

100.00%

合计 46,071,616.95

5,654,753.44

--确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备：组合3：游戏业务

单位： 元名称

期末余额账面余额 坏账准备 计提比例1年以内 182,508,105.17

4,124,683.18

2.26%

1-2年 2,828,065.72

2,001,704.90

70.78%

2-3年 1,006,159.51

1,006,159.51

100.00%

3年以上 237,114.92

237,114.92

100.00%

合计 186,579,445.32

7,369,662.51

--确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备：组合4：体育业务

单位： 元名称

期末余额账面余额 坏账准备 计提比例1年以内 142,542,922.64

4,228,977.85

2.97%

1-2年 15,656,015.98

970,673.03

6.20%

2-3年 2,269,953.53

320,063.49

14.10%

3年以上 1,034,013.29

825,080.03

79.79%

合计 161,502,905.44

6,344,794.40

--确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备：

单位： 元名称

期末余额账面余额 坏账准备 计提比例确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：

□ 适用 √ 不适用

按账龄披露

单位： 元账龄 期末余额1年以内（含1年） 365,502,763.65

1至2年 21,664,981.57

2至3年 4,334,429.07

3年以上 4,844,063.24

3至4年 1,837,828.23

4至5年 2,727,546.73

5年以上 278,688.28

合计 396,346,237.53

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位： 元类别 期初余额

本期变动金额

期末余额计提 收回或转回 核销 其他按单项计提坏账准备

2,192,269.82

2,192,269.82

按组合计提坏账准备

32,338,323.72

414,023.99

13,415,933.77

32,796.41

19,369,210.35

合计 34,530,593.54

414,023.99

13,415,933.77

32,796.41

21,561,480.17

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位： 元单位名称 收回或转回金额 收回方式客户1 4,280,266.80

银行转账客户2 1,975,534.79

银行转账客户3 1,796,807.00

银行转账客户4 968,650.00

银行转账合计 9,021,258.59

--

（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位： 元单位名称 应收账款期末余额

占应收账款期末余额合计数的

比例

坏账准备期末余额第一名 62,536,000.00

15.78%

4,690,200.00

第二名 56,172,504.82

14.17%

1,269,498.61

第三名 52,764,750.00

13.31%

2,638,237.50

第四名 46,902,000.00

11.83%

2,345,100.00

第五名 27,921,658.53

7.04%

631,029.48

合计 246,296,913.35

62.13%

3、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位： 元账龄

期末余额 期初余额金额 比例 金额 比例1年以内 60,040,196.38

83.85%

72,455,026.23

88.50%

1至2年 9,748,858.02

13.61%

4,406,155.70

5.38%

2至3年 213,276.90

0.30%

4,356,804.19

5.32%

3年以上 1,602,810.58

2.24%

654,964.83

0.80%

合计 71,605,141.88

-- 81,872,950.95

--账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

项 目 2020年6月30日 未及时结算的原因第一名 2,000,000.00 预付游戏分成款，待抵扣游戏分成第二名 1,562,184.68 预付的广告充值款，尚未消耗完合 计 3,562,184.68

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

本公司按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为36,517,046.29 元，占预付账款期末余额合计数的比例为51.00%。其他说明：

4、其他应收款

单位： 元项目 期末余额 期初余额应收股利 49,360,000.00

69,360,000.00

其他应收款 94,793,089.13

9,103,377.98

合计 144,153,089.13

78,463,377.98

（1）应收股利

1)应收股利分类

单位： 元项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额

广州趣丸网络科技有限公司 49,360,000.00

69,360,000.00

合计 49,360,000.00

69,360,000.00

2)坏账准备计提情况

□ 适用 √ 不适用

其他说明：

（2）其他应收款

1)其他应收款按款项性质分类情况

单位： 元款项性质 期末账面余额 期初账面余额股权转让款 87,947,177.08

2,600,000.00

往来款 25,494,743.19

25,425,751.99

借款本金 52,034,166.67

52,034,166.67

押金、保证金 4,632,465.38

5,403,767.92

备用金 7,035,927.87

1,530,792.23

其他 16,588.01

463,955.25

合计 177,161,068.20

87,458,434.06

2)坏账准备计提情况

单位： 元坏账准备

第一阶段 第二阶段 第三阶段

合计未来12个月预期信

用损失

整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)

整个存续期预期信用损失

(已发生信用减值)2020年1月1日余额 400,750.83

780,000.00

77,174,305.25

78,355,056.08

2020年1月1日余额在本期

—— —— —— ——--转入第三阶段 -188,679.25

188,679.25

本期计提 4,863,045.67

4,863,045.67

本期转回 70,106.45

780,000.00

850,106.45

其他变动 -16.23

-16.23

2020年6月30日余额 5,004,994.57

77,362,984.50

82,367,979.07

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□ 适用 √ 不适用

按账龄披露

单位： 元账龄 期末余额1年以内（含1年） 100,323,047.05

1至2年 3,111,967.23

2至3年 1,108,849.32

3年以上 72,617,204.60

3至4年 14,830,118.11

4至5年 4,516,000.00

5年以上 53,271,086.49

合计 177,161,068.20

3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位： 元类别 期初余额

本期变动金额

期末余额计提 收回或转回 核销 其他其他应收款坏账准备

78,355,056.08

4,863,045.67

850,106.45

-16.23

82,367,979.07

合计 78,355,056.08

4,863,045.67

850,106.45

-16.23

82,367,979.07

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位： 元单位名称 转回或收回金额 收回方式往来单位1 780,000.00

银行存款合计 780,000.00

--

4)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位： 元单位名称 款项的性质 期末余额 账龄

占其他应收款期末余额合计数的比例

坏账准备期末余额第一名 借款本金 52,034,166.67

5年以上 29.37%

52,034,166.67

第二名 股权款 44,260,000.00

1年以内 24.98%

2,213,000.00

第三名 股权款 33,800,000.00

1年以内 19.08%

1,690,000.00

第四名 往来款 11,726,387.00

3-4年 6.62%

11,726,387.00

第五名 往来款 5,000,000.00

1年以内 2.82%

250,000.00

合计 -- 146,820,553.67

-- 82.87%

67,913,553.67

5、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位： 元项目

期末余额 期初余额账面余额

存货跌价准备或合同履约成本减

值准备

账面价值 账面余额

存货跌价准备或合同履约成本减

值准备

账面价值原材料 11,899,551.00

118,992.26

11,780,558.74

15,109,726.89

121,478.91

14,988,247.98

在产品 5,886,147.79

5,886,147.79

7,315,601.15

7,315,601.15

库存商品 32,952,317.02

1,313,938.38

31,638,378.64

31,157,967.05

1,179,888.91

29,978,078.14

发出商品 167,977.11

167,977.11

169,374.04

169,374.04

包装物 7,671,690.14

25,444.49

7,646,245.65

7,232,926.24

31,288.11

7,201,638.13

合计 58,577,683.06

1,458,375.13

57,119,307.93

60,985,595.37

1,332,655.93

59,652,939.44

公司需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第5号——上市公司从事互联网游戏业务》的披露要求前五名游戏情况

项目 金额

占期末无形资产账面价值总额

比例

占公司存货的比例

游戏一

游戏一

8,121,499.02

0.83%

游戏业务期末无存货

游戏二

6,064,987.22

0.62%

游戏业务期末无存货

游戏三

4,421,864.33

0.45%

游戏业务期末无存货

游戏四

2,767,295.52

0.28%

游戏业务期末无存货

游戏五

2,169,811.39

0.22%

游戏业务期末无存货

前五名游戏的账面价值合计

23,545,457.48

2.40%

（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位： 元项目 期初余额

本期增加金额 本期减少金额

期末余额计提 其他 转回或转销 其他原材料 121,478.91

1,486.04

3,972.69

118,992.26

库存商品 1,179,888.91

647,207.00

20,661.01

533,818.54

1,313,938.38

包装物 31,288.11

1,238.35

7,081.97

25,444.49

合计 1,332,655.93

649,931.39

20,661.01

544,873.20

1,458,375.13

6、其他流动资产

单位： 元项目 期末余额 期初余额待抵扣及暂估进项税额 859,471.87

8,814,659.67

预缴所得税 271,919.21

预缴增值税 853,625.10

其他 184,667.42

201,864.85

合计 2,169,683.60

9,016,524.52

其他说明：

7、长期股权投资

单位： 元被投资单

位期初余额(账面价值)

本期增减变动

期末余额(账面价值)

减值准备

期末余额

追加投资

减少投资

权益法下确认的投

资损益

其他综合收益调整

其他权益变动

宣告发放现金股利

或利润

计提减值

准备

其他

一、合营企业

二、联营企业

易简广告传媒集团股份有限公司

147,129,3

96.52

688,329.0

147,817,7

25.60

NetherfireEntertainment,Inc.

7,749,448

.38

152,777.7

7,902,226

.14

7,902,226

.14

武汉东方幻想网络科技有限公司

2,864,194

.30

3,500,000

.00

635,805.7

广州尚游网络科技有限公司

4,027,174.09

1,352,013

.77

5,379,187

.86

苏州仙峰网络科技股份有限

36,229,49

5.08

4,574,839

.95

40,804,33

5.03

公司广州普石信息科技有限公司

2,696,297

.68

3,000,000.00

303,702.3

成都雨神电竞科技股份有限公司

29,789,53

1.99

-125,817.7

29,663,71

4.29

成都星罗互动科技有限公司

18,010,19

2.24

177,307.0

18,187,49

9.29

北京天工艺彩文化传播有限公司

3,866,140

.00

244,343.3

4,110,483

.30

广州骏豪宏风网络科技有限公司

13,195,19

5.24

-2,474,145

.71

10,721,04

9.53

广州趣丸网络科技有限公司

211,145,6

02.80

227,399,4

33.58

16,253,83

0.78

广州最喜信息科技有限公司

9,514,468.61

9,514,468

.61

9,514,468

.61

成都任客科技有限公司

556,314.2

556,314.2

556,314.2

广州云图动漫设计股份有限公司

4,918,711

.75

396,754.9

5,315,466

.67

北京幽焱科技有限责任公司

2,001,973

.28

63,817.87

2,065,791

.15

907,855.2

广州麟龙信息技术有限公司

4,675,513

.96

194,295.5

4,869,809

.46

小计

498,369,6

50.14

233,899,4

33.58

22,285,07

6.83

152,777.7

286,908,0

71.15

18,880,86

4.19

合计

498,369,6

50.14

233,899,4

33.58

22,285,07

6.83

152,777.7

286,908,0

71.15

18,880,86

4.19

其他说明

其他系公司对Netherfire Entertainment,Inc.长期股权投资进行外币报表折算产生的外币报表折算差异。

、其他非流动金融资产

单位： 元项目 期末余额 期初余额非上市公司股权投资 78,428,562.10

93,590,414.55

合计 78,428,562.10

93,590,414.55

其他说明：

9、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

√ 适用 □ 不适用

单位： 元项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计

一、账面原值

1.期初余额 708,244,683.22

10,829,516.50

719,074,199.72

2.本期增加金额 63,717.36

63,717.36

（1）外购

（2）存货\固定资产\在建工程转入

（3）企业合并增加

（4）汇率变动 63,717.36

63,717.36

3.本期减少金额 2,515,032.90

2,515,032.90

（1）处置

（2）其他转出

（3）变更为固定资产 2,515,032.90

2,515,032.90

4.期末余额 705,793,367.68

10,829,516.50

716,622,884.18

二、累计折旧和累计摊

销

1.期初余额 48,431,411.91

2,984,354.03

51,415,765.94

2.本期增加金额 8,347,022.67

142,580.88

8,489,603.55

（1）计提或摊销 8,341,610.39

142,580.88

8,484,191.27

（2）汇率变动 5,412.28

5,412.28

3.本期减少金额 516,042.07

516,042.07

（1）处置

（2）其他转出

（3）变更为固定资产 516,042.07

516,042.07

4.期末余额 56,262,392.51

3,126,934.91

59,389,327.42

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3、本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值 649,530,975.17

7,702,581.59

657,233,556.76

2.期初账面价值 659,813,271.31

7,845,162.47

667,658,433.78

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□ 适用 √ 不适用

10、固定资产

单位： 元项目 期末余额 期初余额固定资产 1,284,736,654.67

1,296,767,282.54

合计 1,284,736,654.67

1,296,767,282.54

（1）固定资产情况

单位： 元项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 办公设备 合计

一、账面原值：

1.期初余额 1,411,896,500.67

128,213,034.15

10,399,797.47

117,419,851.03

1,667,929,183.32

2.本期增加金额 20,417,063.56

295,238.27

3,256,459.85

3,935,782.54

27,904,544.22

（1）购置 7,627,558.45

295,238.27

3,238,406.86

2,702,872.17

13,864,075.75

（2）在建工程转入

（3）企业合并增加

（4）投资性房地产

重分类入固定资产

2,515,032.90

2,515,032.90

（5）汇率原因增加

10,274,472.21

18,052.99

1,232,910.37

11,525,435.57

3.本期减少金额

1,293,959.60

955,309.11

10,202,277.85

12,451,546.56

（1）处置或报废

1,293,959.60

955,309.11

10,202,277.85

12,451,546.56

4.期末余额 1,432,313,564.23

127,214,312.82

12,700,948.21

111,153,355.72

1,683,382,180.98

二、累计折旧

1.期初余额 226,055,230.40

78,944,951.70

5,949,960.66

60,211,758.02

371,161,900.78

2.本期增加金额 23,403,602.52

6,036,655.11

1,592,788.53

5,149,948.90

36,182,995.06

（1）计提 20,042,883.15

6,036,655.11

1,584,376.47

4,628,931.12

32,292,845.85

（2）投资性房地产

重分类入固定资产

516,042.07

516,042.07

（3）汇率原因增加

2,844,677.30

8,412.06

521,017.78

3,374,107.14

3.本期减少金额

464,847.85

907,543.66

7,326,978.02

8,699,369.53

（1）处置或报废

464,847.85

907,543.66

7,326,978.02

8,699,369.53

4.期末余额 249,458,832.92

84,516,758.96

6,635,205.53

58,034,728.90

398,645,526.31

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置或报废

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值 1,182,854,731.31

42,697,553.86

6,065,742.68

53,118,626.82

1,284,736,654.67

2.期初账面价值 1,185,841,270.27

49,268,082.45

4,449,836.81

57,208,093.01

1,296,767,282.54

11、在建工程

单位： 元项目 期末余额 期初余额在建工程 29,194,240.73

25,555,911.76

合计 29,194,240.73

25,555,911.76

（1）在建工程情况

单位： 元项目

期末余额 期初余额账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值土地平整工程 17,440,000.00

17,440,000.00

17,440,000.00

17,440,000.00

星辉中心大楼装修工程

11,576,710.43

11,576,710.43

8,115,911.76

8,115,911.76

训练场设施装修工程

177,530.30

177,530.30

合计 29,194,240.73

29,194,240.73

25,555,911.76

25,555,911.76

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位： 元项目名

称预算数

期初余

额

本期增加金额

本期转入固定资产金

额

本期其他减少

金额

期末余

额

工程累计投入占预算比例

工程进度利息资本化累计金额

其中：

本期利息资本化金额

本期利息资本

化率

资金来

源土地平整工程

21,500,0

00.00

17,440,0

00.00

17,440,0

00.00

81.12%

100.00%

其他星辉中心办公楼装修

25,000,0

00.00

8,115,91

1.76

3,460,79

8.67

11,576,7

10.43

46.31%

46.31%

其他训练场设施装

238,830.

177,530.

177,530.

74.33%

0.00%

其他

修工程

合计

46,738,8

30.00

25,555,9

11.76

3,638,32

8.97

29,194,2

40.73

-- --

--

12、无形资产

（1）无形资产情况

单位： 元项目 土地使用权

专利权 非专利技术

电脑软件 游戏软件 改编权

球员服务合

同

肖像权 合计

一、账面原

值

1.期初余额

426,226,267

.54

12,967,963.

266,930,802

.99

12,861,877.

351,855,224

.22

12,133,979.

1,082,976,1

15.65

2.本期增加金额

6,751,878.9

514,018.33

19,261,865.

368,813,912

.06

225,896.49

395,567,571

.72

（1）购置

470,037.48

3,018,867.8

362,263,475

.72

365,752,381

.02

（2）内部研发

16,242,998.

16,242,998.

（3）企业合并增加

（4）汇率

原因增加

6,751,878.9

43,980.85

6,550,436.3

225,896.49

13,572,192.

3.本期减少金额

26,676,942.

26,676,942.

（1）处置

26,676,942.

26,676,942.

（2）处

置子公司转出

（3）转

出至投资性房地产

（4）汇

率原因减少

4.期末余额

432,978,146

.52

13,481,981.

286,192,668

.85

12,861,877.

693,992,193

.72

12,359,876.

1,451,866,7

44.81

二、累计摊

销

1.期初余额

12,418,794.

8,226,347.1

217,134,907

.20

7,633,614.8

110,691,532

.04

5,428,358.9

361,533,554

.51

2.本期增加金额

646,909.84

1,018,378.2

44,027,051.

914,407.77

72,128,914.

426,318.98

119,161,980

.80

（1）计提

643,804.87

1,005,256.9

44,027,051.

914,407.77

70,068,186.

325,260.03

116,983,967

.81

（2）企

业合并增加

（3）汇

率原因增加

3,104.97

13,121.29

2,060,727.7

101,058.95

2,178,012.9

3.本期减少金额

15,690,357.

15,690,357.

（1）处置

15,690,357.

15,690,357.

（2）处

置子公司转出

（3）转

出至投资性房地产

（4）汇

率原因减少

4.期末余额

13,065,704.

9,244,725.3

261,161,959

.18

8,548,022.6

167,130,088

.85

5,854,677.9

465,005,178

.12

三、减值准

备

1.期初余额

2.本期增加金额

5,355,890.1

5,355,890.1

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

5,355,890.1

5,355,890.1

四、账面价

值

1.期末账面价值

419,912,442

.33

4,237,256.5

25,030,709.

4,313,855.2

521,506,214

.74

6,505,198.1

981,505,676

.56

2.期初账面价值

413,807,473

.19

4,741,616.4

49,795,895.

5,228,262.9

241,163,692

.18

6,705,620.6

721,442,561

.14

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例19.71%。公司需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第5号——上市公司从事互联网游戏业务》的披露要求前五名游戏情况

项目 账面余额

占期末无形资产账面余

额总额比例

累计摊销 账面价值游戏一 26,531,185.73 1.83% 22,109,321.40 4,421,864.33游戏二 24,259,948.73 1.67% 18,194,961.51 6,064,987.22游戏三 18,837,266.29 1.30% 18,837,266.29 0.00游戏四 13,219,198.16 0.91% 13,219,198.16 0.00游戏五 12,540,604.53 0.86% 11,495,554.18 1,045,050.35

合计 95,388,203.44 6.57% 83,856,301.54 11,531,901.90注：无形资产摊销方法见本附注五、21

13、开发支出

单位： 元项目 期初余额

本期增加金额 本期减少金额

期末余额内部开发支出

其他

确认为无形

资产

转入当期损

益

游戏软件

60,327,789.2

19,445,405.1

19,261,865.8

60,511,328.5

合计

60,327,789.2

19,445,405.1

19,261,865.8

60,511,328.5

其他说明

14、商誉

（1）商誉账面原值

单位： 元被投资单位名称期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

或形成商誉的事项

企业合并形成的 其他 处置 其他广东星辉天拓互动娱乐有限公司

721,500,809.10

721,500,809.10

广州星辉趣游信息科技有限公司

14,532,356.25

14,532,356.25

REIAL CLUBDEPORTIUESPANYOL DEBARCELONA,S.A.D.

344,803,447.84

6,419,154.46

351,222,602.30

合计 1,080,836,613.19

6,419,154.46

1,087,255,767.65

（2）商誉减值准备

单位： 元被投资单位名称或形成商誉的事

项

期初余额

本期增加 本期减少

期末余额计提 其他 处置 其他广东星辉天拓互动娱乐有限公司

广州星辉趣游信息科技有限公司

14,532,356.25

14,532,356.25

REIAL CLUBDEPORTIUESPANYOL DEBARCELONA,S.A.D.

合计 14,532,356.25

14,532,356.25

商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

注: REIAL CLUB DEPORTIU ESPANYOL DE BARCELONA, S.A.D.其记账本位币为欧元与购买方星辉体育（香港）有限公司的记账本位币不同，从而构成会计意义上的境外经营。在合并报表中，购买境外经营形成的商誉是境外并购取得的资产之一，应作为境外经营的资产进行会计处理，即对上述商誉以欧元计价，并在资产负债表日按照当日即期汇率进行折算。汇率差异导致的商誉变动金额为6,419,154.46元。说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等）及商誉减值损失的确认方法：

公司期末对与商誉相关的各资产组进行了减值测试，首先将该商誉及归属于少数股东权益的商誉包括在内，调整各资产组的账面价值，然后将调整后的各资产组账面价值与其可收回金额进行比较，以确定各资产组（包括商誉）是否发生了减值。

公司对含商誉的资产组采用现金流量折现法测算其可回收金额。

采用现金流量折现法测试模型要求公司对资产组未来净经营现金流量作出预测。未来现金流量以公司管理层预测的未来年度经营业绩为基础，包括预测期（通常为5年）和永续期。管理层根据标的公司历史经营业绩、市场经营环境和发展预期，确定预测期收入增长率及永续期增长率。同时，该测试模型要求公司采用恰当的资本成本作为折现率，公司根据当地市场无风险融资利率、证券市场相关历史数据、经资本结构修正后的同行业公司β值等因素，经综合测算后，采用能够反映相关资产组的特定风险的税前利率为折现率。经测算，广东星辉天拓互动娱乐有限公司、REIAL CLUB DEPORTIU ESPANYOL DE BARCELONA,S.A.D.商誉不需计提资产减值准备。广州星辉趣游信息科技有限公司商誉已在以前年度全额计提减值准备。商誉减值测试的影响其他说明

15、长期待摊费用

单位： 元项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额模具费用 9,925,770.58

2,102,466.73

4,301,444.34

7,726,792.97

店面装修费 662,105.12

237,166.02

424,939.10

游戏运营代理权 2,812,964.84

3,420,900.77

1,334,839.55

4,899,026.06

其他 891,006.14

468,314.16

422,691.98

合计 14,291,846.68

5,523,367.50

6,341,764.07

13,473,450.11

其他说明

16、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位： 元项目

期末余额 期初余额可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产资产减值准备 105,544,338.87

13,541,368.18

121,532,817.77

19,107,719.69

内部交易未实现利润 2,650,467.13

397,570.07

1,563,276.67

234,491.50

可抵扣亏损 273,996,296.85

53,495,791.13

204,399,372.08

38,424,469.24

待抵扣广告费 152,883,944.63

23,606,960.75

152,883,944.64

23,725,942.43

折旧与摊销差异 384,111,184.12

83,661,820.68

323,243,037.62

68,336,064.98

合计 919,186,231.60

174,703,510.81

803,622,448.78

149,828,687.84

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位： 元

项目

期末余额 期初余额应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债交易性金融工具、衍生金融工具的估值公允价值变动

991,778.53

148,766.78

球员转让分期收款 52,383,380.00

13,095,845.00

51,425,990.00

12,856,497.50

合计 53,375,158.53

13,244,611.78

51,425,990.00

12,856,497.50

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位： 元项目

递延所得税资产和负债

期末互抵金额

抵销后递延所得税资产

或负债期末余额

递延所得税资产和负债

期初互抵金额

抵销后递延所得税资产

或负债期初余额递延所得税资产

174,703,510.81

149,828,687.84

递延所得税负债

13,244,611.78

12,856,497.50

（4）未确认递延所得税资产明细

单位： 元项目 期末余额 期初余额可抵扣暂时性差异 34,862,107.94

64,496,758.16

合计 34,862,107.94

64,496,758.16

17、其他非流动资产

单位： 元项目

期末余额 期初余额账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值预付工程设备款 639,500.00

639,500.00

162,800.00

162,800.00

预付土地款

17,135,143.5

17,135,143.5

17,135,143.5

17,135,143.5

合计

17,774,643.5

17,774,643.5

17,297,943.5

17,297,943.5

其他说明：

18、短期借款

（1）短期借款分类

单位： 元项目 期末余额 期初余额保证借款 535,555,711.11

424,168,800.35

抵押、保证借款 100,000,000.00

160,000,000.00

质押、保证借款 194,053,000.00

299,552,798.00

合计 829,608,711.11

883,721,598.35

短期借款分类的说明：

本公司按短期借款的借款条件对短期借款进行分类。

19、交易性金融负债

单位： 元项目 期末余额 期初余额交易性金融负债 991,778.53

其中：

以公允价值计量的且其变动计入当期损益的权益工具

991,778.53

其中：

合计 991,778.53

其他说明：

20、应付账款

（1）应付账款列示

单位： 元项目 期末余额 期初余额1年以内 477,309,416.64

288,927,794.26

1-2年 56,423,762.67

70,666,565.08

2-3年 20,701,846.26

9,104,581.35

3-4年 13,448,883.09

6,582,065.80

4-5年 3,635,121.69

34,876.40

5年以上 2,033,719.94

14,237.89

合计 573,552,750.29

375,330,120.78

（2）账龄超过1年的重要应付账款

单位： 元项目 期末余额 未偿还或结转的原因应付单位1 39,805,000.00

合同约定分期付款应付单位2 14,545,742.13

合同约定分期付款应付单位3 3,302,438.86

合同约定分期付款合计 57,653,180.99

--其他说明：

21、合同负债

单位： 元项目 期末余额 期初余额1年以内 17,960,332.56

105,156,589.26

1-2年 2,978,702.02

942,544.11

2-3年 238,087.31

5,000.00

合计 21,177,121.89

106,104,133.37

报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位： 元项目 变动金额 变动原因

22、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位： 元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

一、短期薪酬 88,224,178.21

426,955,292.83

342,898,500.42

172,280,970.62

二、离职后福利-设定

提存计划

1,969,137.23

15,098,949.92

14,894,602.39

2,173,484.76

三、辞退福利 781,818.10

3,491,523.03

1,711,893.95

2,561,447.18

合计 90,975,133.54

445,545,765.78

359,504,996.76

177,015,902.56

（2）短期薪酬列示

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

1、工资、奖金、津贴

和补贴

88,214,178.21

416,899,672.29

332,845,060.88

172,268,789.62

2、职工福利费

3,614,196.06

3,610,797.06

3,399.00

3、社会保险费

2,001,296.94

2,001,296.94

其中：医疗保险费

1,673,600.28

1,673,600.28

工伤保险费

15,832.15

15,832.15

生育保险费

311,864.51

311,864.51

4、住房公积金

2,082,480.00

2,082,480.00

5、工会经费和职工教

育经费

10,000.00

1,304,702.25

1,305,920.25

8,782.00

6、非货币性福利

1,052,945.29

1,052,945.29

合计 88,224,178.21

426,955,292.83

342,898,500.42

172,280,970.62

（3）设定提存计划列示

单位： 元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

1、基本养老保险 1,969,137.23

15,056,423.58

14,852,076.05

2,173,484.76

2、失业保险费

42,526.34

42,526.34

合计 1,969,137.23

15,098,949.92

14,894,602.39

2,173,484.76

其他说明：

23、应交税费

单位： 元项目 期末余额 期初余额增值税 5,477,110.96

35,611,328.59

企业所得税 21,496,337.48

39,869,555.34

个人所得税 10,853,618.42

50,487,923.23

城市维护建设税 256,569.27

286,966.24

教育费附加 110,408.60

124,092.44

地方教育附加 73,603.27

82,725.82

印花税 27,447.91

44,140.95

房产税 1,440,091.00

441,781.47

股息红利税 529,876.96

890,728.71

土地使用税 179,628.88

66,687.12

应交其他税费 272.28

174,571.61

合计 40,444,965.03

128,080,501.52

其他说明：

24、其他应付款

单位： 元项目 期末余额 期初余额其他应付款 10,792,612.24

11,466,080.28

合计 10,792,612.24

11,466,080.28

（1）其他应付款

1)按款项性质列示其他应付款

单位： 元项目 期末余额 期初余额股权收购款 86,569.00

保证金 7,893,444.95

9,067,263.07

其他 2,812,598.29

2,398,817.21

合计 10,792,612.24

11,466,080.28

25、一年内到期的非流动负债

单位： 元项目 期末余额 期初余额一年内到期的长期借款 227,951,634.68

361,309,412.55

一年内到期的应付债券 38,275,941.04

36,945,253.84

合计 266,227,575.72

398,254,666.39

其他说明：

26、长期借款

（1）长期借款分类

单位： 元项目 期末余额 期初余额抵押、质押、保证借款 479,615,113.80

659,753,389.66

抵押、保证借款 308,240,281.66

98,736,552.95

合计 787,855,395.46

758,489,942.61

长期借款分类的说明：

本公司按长期借款的借款条件对长期借款进行分类。

其他说明，包括利率区间：

长期借款的利率区间：年利率2.80%-7.20%。

27、长期应付款

单位： 元项目 期末余额 期初余额长期应付款 10,036,896.83

17,629,226.87

合计 10,036,896.83

17,629,226.87

（1）按款项性质列示长期应付款

单位： 元项目 期末余额 期初余额经营性应付款 10,036,896.83 17,629,226.87

合 计 10,036,896.83 17,629,226.87其他说明：

28、预计负债

单位： 元项目 期末余额 期初余额 形成原因未决诉讼 15,241,638.53

1,557,661.90

未判决诉讼预计赔偿金体育罚款

390,775.00

国际足球联合会对西班牙人

俱乐部球员转会手续不齐全

的罚款合计 15,241,638.53

1,948,436.90

--其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

29、递延收益

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因政府补助 7,619,346.71

14,119.21

762,885.36

6,870,580.56

与资产相关的政府补助合计 7,619,346.71

14,119.21

762,885.36

6,870,580.56

--涉及政府补助的项目：

单位： 元负债项目 期初余额

本期新增补

助金额

本期计入营业外收入金

额

本期计入其他收益金额

本期冲减成本费用金额

其他变动 期末余额

与资产相关/与收益相关

2012年省产业结构调整专项资金

198,113.40

56,603.76

141,509.64

与资产相关2012年产业振兴和技术改造项目

2,976,285.32

193,042.80

2,783,242.52

与资产相关2013年省信息产业发展专项现代信息服务业项目资金

521,960.64

81,503.28

440,457.36

与资产相关2016年广东省省级工业设计中心项目

469,879.64

72,289.14

397,590.50

与资产相关县城产业发展项目固定资产投资补助金

689,750.00

133,500.00

556,250.00

与资产相关一种新型的自动化婴童车模涂装技术改造项目

77,636.23

7,636.38

69,999.85

与资产相关球场对方球迷区域建设补助

772,317.94

9,473.40

14,119.21

776,963.75

与资产相关科技型中小企业技术创新资金

113,403.52

8,836.62

104,566.90

与资产相关2018年省级促进经济发展专项（企业技术改造用途）资金

1,800,000.02

199,999.98

1,600,000.04

与资产相关合 计 7,619,346.71

762,885.36

14,119.21

6,870,580.56

其他说明：

注：其他变动系外币报表折算差异产生的影响金额。

、股本

单位：元

期初余额

本次变动增减（+、-） 期末余额发行新股 送股 公积金转股 其他 小计股份总数 1,244,198,401.00

1,244,198,401.00

其他说明：

31、资本公积

单位： 元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额资本溢价（股本溢价） 5,686,085.68

5,686,085.68

其他资本公积 42,335,613.16

42,335,613.16

合计 48,021,698.84

48,021,698.84

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

32、其他综合收益

单位： 元项目 期初余额

本期发生额

期末余

额本期所得税

前发生额

减：前期计入其他综合收益当期转入损益

减：前期计入其他综合收益当期

转入留存收益

减：所得

税费用

税后归属于母公司

税后归属于少数股

东

二、将重分类进损

益的其他综合收益

49,985,714.

25,745,078.

25,676,07

7.27

69,001.65

75,661,7

91.59

外币财务报表折算差额

49,985,714.

25,745,078.

25,676,07

7.27

69,001.65

75,661,7

91.59

其他综合收益合计

49,985,714.

25,745,078.

25,676,07

7.27

69,001.65

75,661,7

91.59

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

33、盈余公积

单位： 元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额法定盈余公积 49,321,246.84

49,321,246.84

合计 49,321,246.84

49,321,246.84

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

34、未分配利润

单位： 元项目 本期 上期调整前上期末未分配利润 1,554,983,307.85

1,335,841,497.13

调整后期初未分配利润 1,554,983,307.85

1,335,841,497.13

加：本期归属于母公司所有者的净利润 -44,033,340.79

125,912,406.03

应付普通股股利 37,325,952.03

37,325,952.03

期末未分配利润 1,473,624,015.03

1,424,427,951.13

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

35、营业收入和营业成本

单位： 元项目

本期发生额 上期发生额收入 成本 收入 成本主营业务 795,353,372.55

530,600,533.25

1,069,771,413.78

556,914,581.01

其他业务 51,833,013.22

43,204,825.56

52,779,466.55

42,621,782.01

合计 847,186,385.77

573,805,358.81

1,122,550,880.33

599,536,363.02

收入相关信息：

单位： 元合同分类 分部1 分部2 分部3 分部4 合计商品类型 164,007,642.91

385,604,109.19

297,574,633.67

847,186,385.77

其中：

车模收入 94,592,968.33

94,592,968.33

婴童用品收入 23,047,419.49

23,047,419.49

游戏收入

381,403,520.16

381,403,520.16

电视转播权收入

218,109,151.82

218,109,151.82

赞助及广告收入

41,948,793.03

41,948,793.03

票务收入

23,110,682.17

23,110,682.17

球员转让收入

7,048,542.99

7,048,542.99

足球衍生品收入

6,092,294.56

6,092,294.56

其他业务收入- 租金

17,095,594.76

4,200,589.03

1,265,169.10

22,561,352.89

其他业务收入- 其他

29,271,660.33

29,271,660.33

按经营地区分类 164,007,642.91

385,604,109.19

297,574,633.67

847,186,385.77

其中：

境内 80,803,679.64

244,769,276.53

325,572,956.17

境外 83,203,963.27

140,834,832.66

297,574,633.67

521,613,429.60

其中：

其中：

其中：

其中：

其中：

合计 164,007,642.91

385,604,109.19

297,574,633.67

847,186,385.77

与履约义务相关的信息：

本公司报告期内不存在需要披露的重要履约义务相关的信息与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。其他说明

36、税金及附加

单位： 元项目 本期发生额 上期发生额城市维护建设税 874,964.84

1,393,785.86

教育费附加 382,819.00

623,683.83

房产税 2,250,136.25

2,564,239.86

土地使用税 220,505.28

279,634.78

印花税 479,183.23

599,408.85

地方教育附加 255,212.67

409,016.01

营业税 604,332.99

554,144.81

综合征收税 440,523.44

891,088.64

环境保护税 1,282.79

855.38

车船税 5,540.00

合计 5,514,500.49

7,315,858.02

其他说明：

37、销售费用

单位： 元项目 本期发生额 上期发生额授权费用 8,741,071.89

13,096,481.92

广告费用 97,887,961.26

133,787,426.15

职工薪酬 4,825,251.00

10,658,241.60

运输费用 3,030,657.60

5,463,951.75

折旧与摊销费用 1,086,822.71

1,390,686.63

展览费用 527,551.64

2,304,382.60

差旅费用 254,870.03

675,008.49

办公费用 2,446,777.29

3,279,826.03

业务费用 1,126,548.29

9,043,255.60

租赁费用 391,828.77

465,615.10

出口费用

31,382.00

检测费用 161,885.29

174,421.61

其他 130,911.05

275,892.36

合计 120,612,136.82

180,646,571.84

其他说明：

38、管理费用

单位： 元项目 本期发生额 上期发生额职工薪酬 38,942,142.05

48,787,937.74

折旧与摊销费用 22,806,975.08

21,901,194.23

办公费用 51,074,199.46

43,908,337.48

差旅费用 11,961,479.86

8,861,938.29

证券业务与中介机构费用 7,002,427.96

14,853,916.11

行车费用 787,112.87

590,653.40

业务招待费 2,723,865.80

1,836,679.98

董事会费 43,517.88

8,838.72

租赁费用 2,392,427.74

151,654.50

培训费 1,080.00

1,741.80

技术开发费 374,576.81

313,627.02

其他 740,794.19

188,695.45

合计 138,850,599.70

141,405,214.72

其他说明：

39、研发费用

单位： 元项目 本期发生额 上期发生额职工薪酬 3,858,132.39

3,400,103.00

直接投入 5,180,756.59

6,130,107.11

折旧与摊销 919,833.74

622,055.60

测试费用

其他费用 732,788.16

699,568.01

合计 10,691,510.88

10,851,833.72

其他说明：

40、财务费用

单位： 元项目 本期发生额 上期发生额利息支出 56,748,328.78

74,618,857.44

减：利息收入 4,336,393.29

1,621,811.35

汇兑损益 610,029.96

2,175,169.75

手续费 479,928.68

1,746,766.63

合计 53,501,894.13

76,918,982.47

其他说明：

41、其他收益

单位： 元产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额

政府补助 8,073,221.28 3,592,622.24合 计 8,073,221.28 3,592,622.24重要的政府补助列示：

促进女队发展的补助 1,316,252.37 267,592.51

研发支出加计扣除补助 852,000.00广州市财政局广州市文化广电旅游局时尚创意动漫扶持专

项资金

486,200.00增值税即征即退返还 273,000.00天河科技园园区扶持计划资金 150,000.002012年产业振兴和技术改造项目 193,042.80 193,042.80商务局拨促进投保出口信用保险专项资金 138,291.00

商务发展专项资金 345,900.00文化服务出口奖励 2,170,000.002019年市级两化融合贯标企业奖补 200,000.002015年智能制造试点示范项目事后奖补资金 500,000.002019年度外经贸发展专项资金企业品牌培育项目资金 1,093,624.002018年省级促进经济发展专项（企业技术改造用途）资金

199,999.98

42、投资收益

单位： 元项目 本期发生额 上期发生额权益法核算的长期股权投资收益 -6,039,099.56

29,003,050.08

处置长期股权投资产生的投资收益 -22,834,286.85

-24,902,995.01

处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益

-488,829.00

-358,415.00

合计 -29,362,215.41

3,741,640.07

其他说明：

43、公允价值变动收益

单位： 元产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额以公允价值计量的且其变动计入当期损益的权益工具

-991,778.53

合计 -991,778.53

其他说明：

44、信用减值损失

单位： 元项目 本期发生额 上期发生额

应收账款坏账损失 13,001,909.78

-6,161,287.98

其他应收款坏账损失 -4,012,939.22

1,851,625.20

合计 8,988,970.56

-4,309,662.78

其他说明：

45、资产减值损失

单位： 元项目 本期发生额 上期发生额

二、存货跌价损失及合同履约成本减值

损失

-158,369.59

-854,733.71

十、无形资产减值损失 -5,213,398.29

合计 -5,371,767.88

-854,733.71

其他说明：

46、资产处置收益

单位： 元资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额

固定资产处置收益 -670,496.14 -1,886.02

合 计 -670,496.14 -1,886.02

47、营业外收入

单位： 元项目 本期发生额 上期发生额

计入当期非经常性损益的金

额业绩承诺补偿款

30,507,402.83

其他 39,633.65

962,128.14

39,633.65

合计 39,633.65

31,469,530.97

39,633.65

计入当期损益的政府补助：

单位： 元补助项目 发放主体 发放原因 性质类型

补贴是否影响当年盈亏

是否特殊补

贴

本期发生金

额

上期发生金

额

与资产相关/与收益相关其他说明：

公司无计入当期损益的政府补助。

48、营业外支出

单位： 元项目 本期发生额 上期发生额

计入当期非经常性损益的金

额对外捐赠 606,782.30

45,420.73

606,782.30

非流动资产处置损失 2,789,971.99

24.44

2,789,971.99

其中：固定资产报废损失 2,789,971.99

24.44

2,789,971.99

罚款、滞纳金 204,728.47

171,190.75

204,728.47

其他 2,977,725.77

61,392.82

2,977,725.77

合计 6,579,208.53

278,028.74

6,579,208.53

其他说明：

49、所得税费用

（1）所得税费用表

单位： 元项目 本期发生额 上期发生额当期所得税费用 -27,595,930.93

15,432,652.54

递延所得税费用 -9,616,434.53

-2,891,958.37

合计 -37,212,365.46

12,540,694.17

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位： 元项目 本期发生额利润总额 -81,663,256.06

按法定/适用税率计算的所得税费用 -9,415,065.06

子公司适用不同税率的影响 -26,790,209.85

调整以前期间所得税的影响 -428,177.31

非应税收入的影响 -103,249.36

不可抵扣的成本、费用和损失的影响 496,723.19

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响

-0.01

加计扣除费用的影响 -972,387.06

所得税费用 -37,212,365.46

其他说明

50、现金流量表项目

（1）收到的其他与经营活动有关的现金

单位： 元项目 本期发生额 上期发生额收到的银行存款利息 4,336,393.29

1,621,811.35

收到的政府补助 7,319,809.32

3,029,844.93

收到的租金收入 23,215,007.17

25,738,213.63

收到经营性往来款

4,538,452.44

收到的业务保证金

2,026,242.00

其他 39,293.85

8,881,800.66

合计 34,910,503.63

45,836,365.01

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

（2）支付的其他与经营活动有关的现金

单位： 元项目 本期发生额 上期发生额支付营业费用和管理费用等 169,677,409.07

216,051,302.21

捐赠支出、罚没及赔偿支出 3,017,135.45

247,143.31

财务费用中的手续费 479,928.68

1,785,621.07

支付往来款 4,717,913.42

2,210,986.61

支付的受限货币资金 438,290.00

486,066.00

其他 3,562,073.08

21,287.27

合计 181,892,749.70

220,802,406.47

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（3）收到的其他与投资活动有关的现金

单位： 元项目 本期发生额 上期发生额业绩补偿款

16,000,000.00

合计

16,000,000.00

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

（4）收到的其他与筹资活动有关的现金

单位： 元项目 本期发生额 上期发生额收回的借函保证金等 58,382,979.46

合计 58,382,979.46

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

（5）支付的其他与筹资活动有关的现金

单位： 元项目 本期发生额 上期发生额支付的受限货币资金

6,030,074.35

支付筹资性往来款 6,514,469.02

58,069.50

支付的借款费用 2,301,369.77

合计 8,815,838.79

6,088,143.85

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

51、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位： 元补充资料 本期金额 上期金额1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- -- 净利润 -44,450,890.60

126,694,844.40

加：资产减值准备 -3,617,202.68

5,164,396.49

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧

44,154,857.54

38,299,107.91

无形资产摊销 118,744,543.59

109,188,227.04

长期待摊费用摊销 6,815,717.83

15,735,847.75

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）

670,156.34

11,484.18

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

991,778.53

财务费用（收益以“－”号填列） 57,358,358.74

76,794,027.19

投资损失（收益以“－”号填列） 29,362,215.41

-3,741,640.07

递延所得税资产减少（增加以

-24,874,822.96

-6,988,799.00

“－”号填列） 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

388,114.28

-441,227.25

存货的减少（增加以“－”号填列）

2,329,169.46

-37,495,270.79

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）

205,477,361.52

-164,391,600.22

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）

-128,987,974.02

46,822,763.00

其他

-22,597,095.62

经营活动产生的现金流量净额 264,361,382.98

183,055,065.01

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

-- --3．现金及现金等价物净变动情况： -- -- 现金的期末余额 263,656,093.73

162,444,467.30

减：现金的期初余额 233,210,675.78

269,753,008.28

现金及现金等价物净增加额 30,445,417.95

-107,308,540.98

（2）现金和现金等价物的构成

单位： 元项目 期末余额 期初余额

一、现金 263,656,093.73

233,210,675.78

其中：库存现金 1,160,097.14

656,120.44

可随时用于支付的银行存款 261,660,371.06

229,706,478.15

可随时用于支付的其他货币资金 835,625.53

2,848,077.19

三、期末现金及现金等价物余额 263,656,093.73

233,210,675.78

其他说明：

52、所有权或使用权受到限制的资产

单位： 元项目 期末账面价值 受限原因固定资产 527,320,121.47

为本公司借款提供担保无形资产 40,379,113.38

为本公司借款提供担保货币资金-其他货币资金 7,410,600.00

信用证保证金货币资金-其他货币资金 73,000,000.00

银承保证金

货币资金-其他货币资金 10,000,000.00

借款保证金货币资金-其他货币资金 2,370,000.00

保函保证金投资性房地产 651,754,053.77

为本公司借款提供担保应收账款-星辉中心租赁收入 9,030,344.12

为本公司借款提供担保合计 1,321,264,232.74

--其他说明：

53、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位： 元项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额货币资金 -- -- 177,361,684.40

其中：美元 10,996,729.58

7.0795 77,851,420.98

欧元 10,816,368.43

7.9610 86,108,998.88

港币 12,877,905.63

0.91344 11,763,194.13

日元 9,926,371.00

0.0658 652,838.42

英镑 26,337.35

8.71440 229,514.21

韩元 127,950,578.00

0.00591 755,717.78

应收账款 -- -- 253,935,720.19

其中：美元 12,810,085.50

7.0795 90,689,232.96

欧元 20,286,786.58

7.9610 161,503,107.97

港币 1,853,209.47

0.91344 1,692,795.66

韩元 8,564,308.80

0.00591 50,583.60

长期借款 -- -- 43,240,281.66

其中：美元

欧元

港币 47,337,845.57

0.91344 43,240,281.66

其他应收款

742,659.95

其中：欧元 27,289.01

7.9610 217,247.81

港币 445,883.00

0.91344 407,285.63

韩元 20,000,000.00

0.00591 118,126.51

应付账款

484,700,501.02

其中：美元 220,784.69

7.0795 1,563,050.84

欧元 60,678,608.77

7.96100 483,062,404.42

港币 82,157.30

0.91344 75,045.76

应交税费

31,287,401.93

其中：欧元 3,892,001.66

7.9610 30,984,225.24

港币 217,112.13

0.91344 198,318.90

韩元 17,753,472.10

0.00591 104,857.79

一年内到期的非流动负债

85,891,984.82

其中：欧元 9,669,322.95

7.9610 76,977,480.00

港币 9,759,266.97

0.91344 8,914,504.82

其他应付款

616,866.41

其中：欧元 71,700.00

7.9610 570,803.70

港币 37,759.62

0.91344 34,491.15

韩元 1,959,180.00

0.00591 11,571.56

其他说明：

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择

依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

√ 适用 □ 不适用

本公司全资子公司雷星（香港）实业有限公司，主营经营地为香港，记账本位币为港币，选择依据：

该公司主要从事贸易、零售，其采购销售主要以港币进行结算。

本公司全资子公司星辉体育（香港）有限公司，主营经营地为香港，记账本位币为港币，选择依据：

该公司主要从事足球俱乐部管理，其经营主要以港币进行结算。本公司全资子公司星辉游戏（香港）有限公司，主营经营地为香港，记账本位币为港币，选择依据：

该公司主要从事软件和信息技术服务业，其采购销售主要以港币进行结算。

星辉体育（香港)有限公司之控股子公司REIAL CLUB DEPORTIU ESPANYOL DE BACELONA, S.A.D,注册地为西班牙，记账本位币为欧元，该公司主要从事足球体育行业，其采购销售以欧元进行结算。星辉游戏（香港）有限公司之全资子公司星辉游戏（韩国）有限公司，主营经营地为韩国，记账本位币为韩币，选择依据：该公司主要从事软件和信息技术服务业，其采购销售主要以韩币进行结算。

星辉游戏（香港）有限公司之全资子公司星辉游戏（日本）有限公司，主营经营地为日本，记账本位币为日元，选择依据：该公司主要从事软件和信息技术服务业，其采购销售主要以日元进行结算。

、政府补助

（1）政府补助基本情况

单位： 元种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额与收益相关 7,310,335.92 其他收益 7,310,335.92

与资产相关 762,885.36 其他收益 762,885.36合计 8,073,221.28 8,073,221.28

八、合并范围的变更

1、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

本期未发生合并范围变动。

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质

持股比例

取得方式直接 间接雷星（香港）实业有限公司

香港 香港 贸易、零售 100.00%

同一控制下企业合并福建星辉玩具有限公司

漳州 漳州 制造业 100.00%

设立深圳市星辉车模有限公司

深圳 深圳 贸易、零售 100.00%

设立新疆星辉创业投资有限公司

新疆 新疆 投资管理 100.00%

设立广州星辉娱乐有限公司

广州 广州

软件和信息技术服务业

100.00%

设立广州百锲商业经营管理有限公司

广州 广州 物业管理

100.00%

非同一控制下企

业合并广东星辉天拓互动娱乐有限公司

广州 广州

软件和信息技术服务业

100.00%

非同一控制下企

业合并星辉游戏（香港）有限公司

香港 香港

软件和信息技术服务业

100.00%

设立星辉游戏（韩国）有限公司

韩国 韩国

软件和信息技术服务业

100.00%

设立上海悠玩网络科技有限公司

上海 上海

软件和信息技术服务业

100.00%

设立上海猫狼网络科技有限公司

上海 上海

软件和信息技术服务业

70.00%

设立

霍尔果斯市星拓网络科技有限公司

新疆 新疆

软件和信息技术服务业

100.00%

设立北海星河网络科技有限公司

北海 北海

软件和信息技术服务业

100.00%

设立绍兴星拓网络科技有限公司

绍兴 绍兴

软件和信息技术服务业

100.00%

设立珠海星辉投资管理有限公司

珠海 珠海 投资管理 100.00%

设立广州星辉趣游信息科技有限公司

广州 广州

软件和信息技术服务业

100.00%

非同一控制下企

业合并星辉体育（香港）有限公司

香港 香港 足球俱乐部管理 100.00%

设立REIAL CLUBDEPORTIUESPANYOL DEBARCELONA,S.A.D.

巴塞罗那 巴塞罗那 足球俱乐部管理

99.55%

非同一控制下企

业合并星辉游戏（日本）有限公司

日本 日本

软件和信息技术服务业

100.00%

设立在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

2、在合营安排或联营企业中的权益

（1）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位： 元期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额合营企业： -- --下列各项按持股比例计算的合计数 -- --联营企业： -- --投资账面价值合计 267,338,877.88

632,653,826.44

下列各项按持股比例计算的合计数 -- ----净利润 21,596,747.75

29,003,050.08

--综合收益总额 21,596,747.75

29,003,050.08

其他说明

十、与金融工具相关的风险

公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据及应收账款、应付票据及应付账款、短期借款、长期借款、外汇远期结售汇业务等，各项金融工具的详细情况说明见本附注七相关项目。公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司经营管理层全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。

1、信用风险

信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。

公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。

2、市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。

（1）利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。公司面临的利率风险主要来源于银行短期借款。公司通过建立良好的银企关系，对授信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足公司各类短期融资需求。并且通过缩短单笔借款的期限，特别约定提前还款条款，合理降低利率波动风险。

（2）外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低外汇风险。此外，公司根据必要签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避外汇风险的目的。公司面临的外汇风险主要来源于以外币计价的金融资产和金融负债。

公司开展外汇掉期业务的目的在于减少由于外币汇率频繁波动对公司业绩的影响。公司开展外汇掉期业务遵循锁定汇率风险原则，不进行投机交易。

外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额详见本财务报表附注七-53。

（3）其他价格风险

无。

3、流动性风险

流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。公

司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。

十一、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位： 元项目

期末公允价值第一层次公允价值计

量

第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量

合计

一、持续的公允价值计

量

-- -- -- --

（2）权益工具投资

78,428,562.10

78,428,562.10

持续以公允价值计量的资产总额

78,428,562.10

78,428,562.10

（六）交易性金融负债

991,778.53

991,778.53

二、非持续的公允价值

计量

-- -- -- --

十二、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司名称 注册地 业务性质 注册资本

母公司对本企业的

持股比例

母公司对本企业的表决权比例本企业的母公司情况的说明

本公司无母公司。

本企业最终控制方是陈雁升和陈冬琼（陈雁升和陈冬琼系夫妻关系）。其他说明：

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注“九-1、在子公司中的权益”。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称 与本企业关系易简广告传媒集团股份有限公司 联营企业苏州仙峰网络科技股份有限公司 联营企业成都雨神电竞科技股份有限公司 联营企业成都星罗互动科技有限公司 联营企业广州尚游网络科技有限公司 联营企业广州超神影业有限公司 联营企业之子公司霍尔果斯灵游网络科技有限公司 联营企业之子公司广州趣丸网络科技有限公司 原联营企业，期末不再是联营企业广州云图动漫设计股份有限公司 联营企业广州麟龙信息技术有限公司 联营企业霍尔果斯蓝鲸网络科技有限公司 原联营企业之子公司，期末不再是联营企业广州欢城文化传媒有限公司 原联营企业之子公司，期末不再是联营企业广州沙巴克网络科技有限公司 原联营企业之子公司，期末不再是联营企业广州副本网络科技有限公司 原联营企业之子公司，期末不再是联营企业海南娱跃网络科技有限公司 原联营企业之子公司，期末不再是联营企业湖北友趣网络科技有限公司 原联营企业之子公司，期末不再是联营企业其他说明

4、其他关联方情况

其他关联方名称 其他关联方与本企业关系广东星辉控股有限公司 控股股东控制的企业星辉环保材料股份有限公司 控股股东控制的企业星辉合成材料（香港）有限公司 控股股东控制的企业汕头市星辉投资有限公司 控股股东控制的企业其他说明

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位： 元关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额广州趣点网络科技有限公司

游戏分成

否 321,048.65

西安火神网络科技有限公司

游戏分成

否 29,964.72

苏州仙峰网络科技股份有限公司

游戏分成 3,817,106.72

55,000,000.00

否 6,245,661.00

成都雨神电竞科技股份有限公司

游戏分成 586,674.71

586,674.71

否 1,023,105.66

广州云图动漫设计股份有限公司

美术外包 1,606,186.19

1,606,186.19

否 2,402,786.42

成都星罗互动科技有限公司

游戏分成 241,152.59

241,152.59

否 1,464,552.02

广州超神影业有限公司

游戏分成 1,187.53

1,187.53

否 738,895.75

广州尚游网络科技有限公司

委托开发

否 1,132,075.47

深圳市数湾科技有限公司

游戏分成

否 8,989.42

霍尔果斯蓝鲸网络科技有限公司

游戏分成

否 1,070,926.87

广州欢城文化传媒有限公司

广告推广费

否 471,698.10

广州沙巴克网络科技有限公司

游戏分成 268,807.09

268,807.09

否

广州麟龙信息技术有限公司

游戏分成 3,986,702.75

3,986,702.75

否

出售商品/提供劳务情况表

单位： 元关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额苏州仙峰网络科技股份有限公司

游戏分成 6,763,577.87

10,254,472.26

广州趣丸网络科技有限公司 物业管理费 355,878.41

616,656.20

广州沙巴克网络科技有限公司

物业管理费 192,452.83

230,943.40

广州副本网络科技有限公司 物业管理费 30,188.68

36,226.42

广州欢城文化传媒有限公司 物业管理费 30,660.38

36,792.45

霍尔果斯蓝鲸网络科技有限公司

游戏分成

3,786,940.60

广州沙巴克网络科技有限公司

游戏分成

81,499.29

北京米花互动科技有限公司 游戏分成 168,434.78

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

（2）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位： 元承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入广州副本网络科技有限公司 办公室 186,915.31

187,863.85

广州欢城文化传媒有限公司 办公室 189,547.26

190,503.52

广州趣丸网络科技有限公司 办公室 1,184,608.86

1,190,656.74

广州沙巴克网络科技有限公司

办公室 851,487.81

1,195,250.79

海南娱跃网络科技有限公司 办公室 87,022.08

湖北友趣网络科技有限公司 办公室 150,122.76

广州趣竞文化传媒有限公司 办公室 100,540.29

本公司作为承租方：

单位： 元出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费关联租赁情况说明

（3）关联担保情况

本公司作为担保方

单位： 元被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕

广东星辉天拓互动娱乐有限公司

30,000,000.00

2017年08月16日 2020年08月15日 是广东星辉天拓互动娱乐有限公司

55,000,000.00

2019年03月26日 2022年03月26日 否雷星（香港）实业有限公司

52,154,786.48

2019年01月16日 2025年12月16日 否本公司作为被担保方

单位： 元担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕

陈雁升、陈冬琼 242,000,000.00

2020年02月22日 2022年02月11日 否陈雁升、陈冬琼 50,000,000.00

2020年02月19日 2021年02月19日 否广东星辉天拓互动娱乐有限公司、陈雁升、陈冬琼

50,000,000.00

2019年04月09日 2020年04月08日 是陈雁升、陈冬琼 142,700,000.00

2017年03月06日 2022年03月06日 否

陈冬琼、陈雁升、广州星辉娱乐有限公司、广州星辉趣游信息科技有限公司、霍尔果斯市星拓网络科技有限公司、上海悠玩网络科技有限公司广州分公司、广州百锲商业经营管理有限公司、广东星辉天拓互动娱乐有限公司

263,766,148.28

2018年10月31日 2033年10月30日 否

陈雁升、陈冬琼 100,000,000.00

2019年08月16日 2020年06月23日 是陈雁升、广东星辉天拓互动娱乐有限公司

166,000,000.00

2019年07月19日 2020年06月20日 是陈雁升、广东星辉天拓互动娱乐有限公司

166,000,000.00

2020年06月10日 2021年06月02日 否陈雁升、陈冬琼 42,500,000.00

2015年09月17日 2021年01月16日 否陈雁升、陈冬琼 100,000,000.00

2020年05月08日 2021年05月08日 否陈雁升 50,000,000.00

2019年03月18日 2025年12月31日 否陈雁升、陈冬琼 200,000,000.00

2018年12月13日 2023年12月13日 否陈雁升连带责任保证 260,000,000.00

2019年01月07日 2021年01月07日 是陈雁升连带责任保证 280,000,000.00

2019年01月01日 2024年12月31日 否陈雁升、陈冬琼 11,982,496.00

2019年04月15日 2020年04月14日 是陈雁升、陈冬琼 17,000,000.00

2019年03月27日 2020年03月26日 是陈雁升、陈冬琼 33,517,302.00

2019年06月12日 2020年06月11日 是陈雁升、陈冬琼 20,053,000.00

2019年07月12日 2020年07月09日 否陈雁升、陈冬琼 17,000,000.00

2019年10月15日 2020年10月13日 否关联担保情况说明

（4）关键管理人员报酬

单位： 元项目 本期发生额 上期发生额关键管理人员薪酬 2,649,197.14

2,356,983.99

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位： 元

项目名称 关联方

期末余额 期初余额账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备应收账款

苏州仙峰网络科技股份有限公司

9,726,092.40

281,511.47

9,142,279.50

206,615.52

应收账款

广州副本网络科技有限公司

115,684.22

2,614.46

应收账款

广州欢城文化传媒有限公司

117,045.91

2,645.24

应收账款

广州趣丸网络科技有限公司

799,519.59

18,069.14

应收账款

广州沙巴克网络科技有限公司

736,550.05

16,646.03

（2）应付项目

单位： 元项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额应付账款

霍尔果斯灵游网络科技有限公司

220,359.27

220,359.27

应付账款 广州趣点网络科技有限公司 271,129.38

339,131.37

应付账款

苏州仙峰网络科技股份有限公司

9,876,642.18

11,583,631.73

应付账款

成都雨神电竞科技股份有限公司

614,407.18

743,854.78

应付账款 广州麟龙信息技术有限公司 2,732,318.61

5,322,992.29

应付账款 广州副本网络科技有限公司

432,206.58

应付账款

广州云图动漫设计股份有限公司

642,378.60

1,543,250.00

应付账款 广州超神影业有限公司 354,248.65

999,480.56

应付账款 成都星罗互动科技有限公司 618,395.25

5,559,792.52

其他应付款 广州趣丸网络科技有限公司

549,000.00

其他应付款 广州副本网络科技有限公司

84,400.00

其他应付款 广州欢城文化传媒有限公司

85,700.00

其他应付款

广州沙巴克网络科技有限公司

1,337,100.00

其他应付款

苏州仙峰网络科技股份有限公司

500,000.00

600,000.00

十三、股份支付

1、股份支付总体情况

√ 适用 □ 不适用

单位： 元公司本期授予的各项权益工具总额 0.00

公司本期行权的各项权益工具总额 0.00

公司本期失效的各项权益工具总额 14,175,491.00

公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限 合同剩余期限0个月公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 无其他说明

2、以权益结算的股份支付情况

√ 适用 □ 不适用

单位： 元授予日权益工具公允价值的确定方法 布莱克-斯科尔期权定价模型（Black-Scholes Model）可行权权益工具数量的确定依据

在每个资产负债表日根据最新取得可行权激励对象人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可解锁的权益工具数量，在股权激励计划实施完毕后，最终预计可解锁权益工具的数量应当与实际可解锁工具的数量一致本期估计与上期估计有重大差异的原因 无以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 0.00

本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 0.00

其他说明

2017年8月14日，公司召开2017年第四次临时股东大会，审议通过了《关于<星辉互动娱乐股份有限公司第二期股票期权激励计划（草案）>及其摘要的议案》，公司本次激励计划向 305 名激励对象授予3,806.9728 万份股票期权，股票行权的行权价格：7.86 元/份，激励对象获授的每一份股票期权拥有在有效期内以行权价格购买 1 股公司股票的权利。股票期权授予日：2017 年 8 月 24 日。本激励计划有效期自股票期权授予之日起至激励对象获授的所有股票期权在满足行权条件的前提下，行权或注销之日止，最长不超过36个月。本激励计划授予股票期权的行权期及各期行权时间安排如下表所示：

行权安排 行权时间 行权比例第一个行权期 自授予日起 12 个月后的首个交易日起至授予日起 24 个月内的最后一个交易日当日止 50.00%第二个行权期 自授予日起 24 个月后的首个交易日起至授予日起 36 个月内的最后一个交易日当日止 50.00%

2020年4月24日，公司召开第四届董事会第二十五次会议、第四届监事会第二十次会议审议通过了《关于注销股权激励计划已授予股票期权的议案》，经过本次注销后的第二期股票期权激励计划无剩余股票期权。

3、以现金结算的股份支付情况

□ 适用 √ 不适用

十四、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺无。

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

无。

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明

公司不存在需要披露的重要或有事项。

十五、其他重要事项

1、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2)本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。本公司的报告分部是提供不同产品或服务的业务单元。由于各种业务需要不同的技术和市场战略，因此，本公司分别独立管理各个报告分部的生产经营活动，分别评价其经营成果，以决定向其配置资源并评价其业绩。分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。本公司报告分部包括：

— 玩具及衍生品分部，负责玩具及衍生品业务。

— 游戏分部，负责游戏业务。

— 体育分部，负责体育业务。— 投资管理分部，负责投资管理业务。

（2）报告分部的财务信息

单位： 元项目

玩具及衍生品分部

游戏分部 投资管理分部 体育分部 分部间抵销 合计主营业务收入 117,650,587.84

381,403,520.16

296,300,725.41

-1,460.86

795,353,372.55

其他业务收入 51,223,710.78

4,200,589.03

2,132,982.85

-5,724,269.44

51,833,013.22

主营业务成本 76,246,554.86

133,340,609.75

321,014,840.86

-1,472.22

530,600,533.25

资产总额 4,537,510,097.70

752,365,472.67

31,046,012.35

2,139,679,295.34

-1,816,019,962.32

5,644,580,915.74

负债总额 1,801,558,471.67

226,861,870.29

36,902,618.52

796,537,580.05

-108,800,000.00

2,753,060,540.53

期间费用 56,449,382.23

112,878,639.22

9,147,058.57

106,570,720.82

38,610,340.69

323,656,141.53

资产减值损失（损失以"-"号填列）

81,071.12

-981,314.86

-3,617,358.85

8,134,805.27

3,617,202.68

净利润 4,266,042.09

125,332,039.78

-41,461,615.61

-92,385,076.24

-40,202,280.62

-44,450,890.60

少数股东损益

-1,571.67

-415,978.14

-417,549.81

归母净利润 4,266,042.09

125,333,611.45

-41,461,615.61

-91,969,098.10

-40,202,280.62

-44,033,340.79

2、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

（1）关于计算机软件著作权《传奇》IP纠纷涉诉事项

公司全资子公司广东星辉天拓互动娱乐有限公司（以下简称“星辉天拓”）与苏州仙峰网络科技股份有限公司（以下简称“苏州仙峰”）合作运营游戏《烈焰龙城》。该游戏是苏州仙峰在娱美德有限公司（WemadeCo.,Ltd.，以下简称“娱美德”）授权《Legend of Mir2》游戏著作权情况下开发并进行商业运营的游戏。2019年12月，原告蓝沙信息技术（上海）有限公司（以下简称“蓝沙信息”）以其享有《Legend of Mir2》游戏著作权独占性授权为由向娱美德、苏州仙峰、星辉天拓等五家公司提起诉讼，要求被告公司停止侵权行为、公告澄清、承担赔偿经济损失人民币4亿元等责任。娱美德承诺和保证其享有经授知识产权的全部授权权利，并对与经授知识产权有关的任何及所有争议或事宜负全责；如因娱美德违反其协议责任引起争议，由此导致的任何及所有损失、损害、责任、费用，娱美德应承担费用，并进行抗辩，向被授权方赔偿并使其免受损害。截至本报告批准报出日，上述涉诉事项尚未开庭。

、应收账款

（1）应收账款分类披露

单位： 元类别

期末余额 期初余额账面余额 坏账准备 账面价值

账面余额 坏账准备 账面价值

金额 比例 金额

计提比

例

金额 比例 金额 计提比例

其中：

按组合计提坏账准备的应收账款

38,089,1

91.96

100.00%

38,089,191.96

5,188,43

5.42

13.62%

32,900,75

6.54

33,680,19

4.33

100.00%

5,158,963.61

15.32%

28,521,230.

其中：

组合2：玩具及其他业务

38,089,1

91.96

100.00%

38,089,191.96

5,188,43

5.42

13.62%

32,900,75

6.54

33,680,19

4.33

100.00%

5,158,963.61

15.32%

28,521,230.

合计

38,089,191.96

100.00%

5,188,43

5.42

13.62%

32,900,75

6.54

33,680,19

4.33

100.00%

5,158,963.61

15.32%

28,521,230.

按单项计提坏账准备：

单位： 元名称

期末余额账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由按组合计提坏账准备：组合2：玩具及其他业务

单位： 元名称

期末余额账面余额 坏账准备 计提比例1年以内 32,485,534.16

503,525.78

1.55%

1-2年 1,063,818.16

463,186.43

43.54%

2-3年 1,057,245.93

830,889.58

78.59%

3-4年 1,225,593.72

1,182,697.94

96.50%

4-5年 1,978,311.71

1,929,447.41

97.53%

5年以上 278,688.28

278,688.28

100.00%

合计 38,089,191.96

5,188,435.42

--确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备：

单位： 元名称

期末余额账面余额 坏账准备 计提比例确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：

□ 适用 √ 不适用

按账龄披露

单位： 元账龄 期末余额

1年以内（含1年） 32,485,534.16

1至2年 1,063,818.16

2至3年 1,057,245.93

3年以上 3,482,593.71

3至4年 1,225,593.72

4至5年 1,978,311.71

5年以上 278,688.28

合计 38,089,191.96

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位： 元类别 期初余额

本期变动金额

期末余额计提 收回或转回 核销 其他按组合计提坏账准备

5,158,963.61

29,471.81

5,188,435.42

合计 5,158,963.61

29,471.81

5,188,435.42

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位： 元单位名称 收回或转回金额 收回方式

本期实际核销应收账款0.00元，不存在核销重要的应收账款的情况。

（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位： 元单位名称 应收账款期末余额

占应收账款期末余额合计数

的比例

坏账准备期末余额第一名 10,985,547.58

28.84%

170,275.99

第二名 3,505,825.20

9.20%

54,340.29

第三名 3,226,090.91

8.47%

50,004.41

第四名 2,732,576.59

7.18%

2,631,515.31

第五名 2,630,559.83

6.91%

40,773.68

合计 23,080,600.11

60.60%

（4）因金融资产转移而终止确认的应收账款

期末，公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款。

2、其他应收款

单位： 元项目 期末余额 期初余额应收股利 108,800,000.00

94,000,000.00

其他应收款 457,380,836.13

515,944,180.24

合计 566,180,836.13

609,944,180.24

（1）应收股利

1)应收股利分类

单位： 元项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额珠海星辉投资管理有限公司 67,000,000.00

47,000,000.00

新疆星辉投资管理有限公司 5,000,000.00

5,000,000.00

广东星辉天拓互动娱乐有限公司 21,800,000.00

42,000,000.00

广州星辉娱乐有限公司 15,000,000.00

合计 108,800,000.00

94,000,000.00

2）期末不存在重要的账龄超过1年的应收股利。

（2）其他应收款

1)其他应收款按款项性质分类情况

单位： 元款项性质 期末账面余额 期初账面余额押金保证金 592,400.00

823,400.00

往来款 461,819,007.79

520,161,950.24

借款本金 52,034,166.67

52,034,166.67

合计 514,445,574.46

573,019,516.91

2)坏账准备计提情况

单位： 元坏账准备

第一阶段 第二阶段 第三阶段

合计未来12个月预期信

用损失

整个存续期预期信用损失

(未发生信用减值)

整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)

2020年1月1日余额 5,041,170.00

52,034,166.67

57,075,336.67

2020年1月1日余额在本期

—— —— —— ——本期转回 10,598.34

10,598.34

2020年6月30日余额 5,030,571.66

52,034,166.67

57,064,738.33

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□ 适用 √ 不适用

按账龄披露

单位： 元账龄 期末余额1年以内（含1年） 462,054,007.79

1至2年 30,000.00

2至3年 140,000.00

3年以上 52,221,566.67

3至4年 105,400.00

4至5年 0.00

5年以上 52,116,166.67

合计 514,445,574.46

3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位： 元类别 期初余额

本期变动金额

期末余额计提 收回或转回 核销 其他其他应收款坏账准备

57,075,336.67

10,598.34

57,064,738.33

合计 57,075,336.67

10,598.34

57,064,738.33

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

4)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位： 元单位名称 款项的性质 期末余额 账龄

占其他应收款期末余额合计数的比例

坏账准备期末余额第一名 往来款 346,022,800.00

1年以内 67.26%

第二名 往来款 59,089,149.99

1年以内 11.49%

第三名 借款本金 52,034,166.67

5年以上 10.11%

52,034,166.67

第四名 往来款 36,846,230.28

1年以内 7.16%

第五名 往来款 10,819,274.00

1年以内 2.10%

合计 -- 504,811,620.94

-- 98.12%

52,034,166.67

3、长期股权投资

单位： 元项目

期末余额 期初余额账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值对子公司投资 2,010,419,022.77

2,010,419,022.77

2,010,419,022.77

2,010,419,022.77

对联营、合营企业投资

146,811,802.69

146,811,802.69

146,123,473.61

146,123,473.61

合计 2,157,230,825.46

2,157,230,825.46

2,156,542,496.38

2,156,542,496.38

（1）对子公司投资

单位： 元被投资单位

期初余额(账

面价值)

本期增减变动

期末余额(账面

价值)

减值准备期末

余额追加投资 减少投资 计提减值准备

其他雷星（香港）实业有限公司

63,758,667.77

63,758,667.77

福建星辉玩具有限公司

130,000,000.0

130,000,000.00

深圳市星辉车模有限公司

5,000,000.00

5,000,000.00

广东星辉天拓互动娱乐有限公司

812,000,000.0

812,000,000.00

珠海星辉投资管理有限公司

10,000,000.00

10,000,000.00

星辉体育（香港）有限公司

846,046,730.0

846,046,730.06

新疆星辉创业投资有限公司

50,000,000.00

50,000,000.00

广州星辉娱乐有限公司

10,000,000.00

10,000,000.00

星辉游戏（香83,613,624.94

83,613,624.94

港）有限公司合计

2,010,419,022.

2,010,419,022.

（2）对联营、合营企业投资

单位： 元投资单位

期初余额(账面价

值)

本期增减变动

期末余额(账面价值)

减值准备

期末余额

追加投资

减少投资

权益法下确认的投资损益

其他综合收益调整

其他权益变动

宣告发放现金股利

或利润

计提减值

准备

其他

一、合营企业

二、联营企业

易简广告传媒集团股份有限公司

146,123,4

73.61

688,329.0

146,811,8

02.69

小计

146,123,4

73.61

688,329.0

146,811,8

02.69

合计

146,123,4

73.61

688,329.0

146,811,8

02.69

4、营业收入和营业成本

单位： 元项目

本期发生额 上期发生额收入 成本 收入 成本主营业务 109,998,091.48

75,296,796.14

215,456,757.35

146,975,260.66

其他业务 53,839,008.87

44,808,686.03

62,034,931.22

52,727,085.79

合计 163,837,100.35

120,105,482.17

277,491,688.57

199,702,346.45

收入相关信息：

单位： 元合同分类 分部1 分部2 合计其中：

车模收入 89,711,924.91

89,711,924.91

婴童用品收入 20,286,166.57

20,286,166.57

其他业务收入- 租金 21,952,050.45

21,952,050.45

其他业务收入- 其他 31,886,958.42

31,886,958.42

其中：

其中：

其中：

其中：

其中：

其中：

与履约义务相关的信息：

本公司报告期内不存在需要披露的重要履约义务相关的信息。与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，0.00元预计将于年度确认收入，0.00元预计将于年度确认收入，0.00元预计将于年度确认收入。其他说明：

5、投资收益

单位： 元项目 本期发生额 上期发生额成本法核算的长期股权投资收益 50,000,000.00

权益法核算的长期股权投资收益 688,329.08

4,066,243.40

处置长期股权投资产生的投资收益 461,130.00

-3,727,821.98

处置交易性金融资产取得的投资收益 -488,829.00

-358,415.00

合计 50,660,630.08

-19,993.58

十七、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√ 适用 □ 不适用

单位： 元项目 金额 说明非流动资产处置损益 539,321.74

计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）

8,073,221.28

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融

-991,778.53

负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益除上述各项之外的其他营业外收入和支出

-6,539,574.88

减：所得税影响额 -367,599.59

少数股东权益影响额 -21,662.88

合计 1,470,452.08

--对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

√ 适用 □ 不适用

项目 涉及金额（元） 原因投资管理分部发生的与专业投资业务相关的损益，包括股权处置损益、根据企业会计准则确认的增值收益以及投资标的减值损失

-23,295,416.85

公司全资子公司珠海星辉投资管理有限公司组建了专业的投资管理团队，专门、专业从事投资业务，根据经营分部的确认条件，公司将珠海星辉投资管理有限公司分类为投资管理分部进行独立核算。

2、净资产收益率及每股收益

报告期利润 加权平均净资产收益率

每股收益基本每股收益（元/股）

稀释每股收益（元/股）

归属于公司普通股股东的净利润 -1.51%

-0.04

-0.04

扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润

-1.56%

-0.04

-0.04

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

4、其他

无。

第十二节 备查文件目录

一、载有法定代表人陈雁升先生、主管会计工作负责人孙琦先生、会计机构负责人陈丹瑶女士签名

并盖章的财务报告文本。

二、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

三、 经公司法定代表人陈雁升先生签名的2020年半年度报告原件。

四、其他相关资料。

以上备查文件的备置地点：公司董事会秘书办公室