恒光股份：2020年半年度报告

2020

半年度报告恒光股份NEEQ : 831359

恒光股份NEEQ : 831359

湖南恒光科技股份有限公司Hunan Hengguang Technology Co.,Ltd.

公司半年度大事记

2020年3月公司全资子公司湖南恒光化工有限公司被湖南省工业和信息化厅认定为湖南省认定企业技术中心。

2020年7月2日公司收到中国证券监督管理委员会湖南监管局《关于湖南恒光科技股份有限公司辅导验收无异议函》（湘证监函[ 2020 ] 397 号）。

2020年7月3日公司向深圳证券交易所提交了首次公开发行股票并在创业板上市的申请，并于2020年7月10日获得受理。

目 录

第一节 重要提示、目录和释义 ...... 4

第二节 公司概况 ...... 8

第三节 会计数据和经营情况 ...... 10

第四节 重大事件 ...... 20

第五节 股份变动和融资 ...... 23

第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况 ...... 28

第七节 财务会计报告 ...... 31

第八节 备查文件目录 ...... 107

第一节 重要提示、目录和释义

公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人曹立祥、主管会计工作负责人谭艳春及会计机构负责人（会计主管人员）廖健宏保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。本半年度报告未经会计师事务所审计。本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。

事项	是或否
是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整	□是 √否
是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事	□是 √否
是否存在未按要求披露的事项	□是 √否
是否审计	□是 √否
是否被出具非标准审计意见	□是 √否

重大风险事项名称	重大风险事项简要描述
1、行业周期波动风险	公司是以循环经济和资源综合利用为经营模式的化学原料制造业企业，所处行业系国家经济支柱型产业，经营的产品主要包括氯酸钠、氯碱、硫酸及其联产品。从需求层面来看，我国对基础化工原料的消耗没有明显的区域性和季节性，但是所处行业与宏观经济形式联系紧密，存在一定的周期性，表现在企业运行上，通常是绩效变动，如销售额、毛利率、以及利润的变动。行业的周期性变化可能影响公司产能利用率及利润水平，对公司的经营业绩产生影响。
2、市场竞争风险	我国基础化学原料制造行业起步较早，生产工艺、技术相对成熟，加之国内基础化学原料制造企业产能快速扩张，导致市场竞争日趋激烈，公司面临较大的市场竞争风险。公司因循环经济与资源综合利用的发展模式，使得公司产品具有明显的成本优势，但如果不能有效应对日益激烈的市场竞争，将会影响公司产品的销量和价格，从而对公司的业绩产生影响。
3、原材料及能源价格波动的风险	公司的主要生产原材料包括硫铁矿及工业盐，使用的主要能源是电力。电力成本占公司生产成本的比例近 50%。如果产业政 策限制导致原材料供求关系发生变化以及电价波动，将对公司 经营业绩产生一定影响。同时，作为公司主要原材料之一的硫 铁矿属于不可再生性资源，公司未来可能面临原材料供应紧张 和价格波动的风险。

4、安全生产与环境保护风险	公司部分产成品或半成品为易燃、易爆、腐蚀性或有毒物质，同时产品生产过程中涉及高温、高压等工艺，对生产操作要求 较高。虽然公司自成立以来未发生重大安全事故，但仍存在发 生安全事故的风险。公司属化工行业，在生产经营中存在着“三 废”排放与综合治理问题。虽然公司自设立以来未发生过重大 环境污染事故和其他环境违法、违规行为，不存在因违反环境 保护法律、法规和规范性文件而受到处罚或将要被处罚的情 形，但仍存在因发生意外、疏忽或其他人为破坏而使公司污染 物排放达不到国家标准的环保风险。同时随着国家和社会对环 保要求的日益提高，如国家颁布实施更高的环保标准，公司对 环境保护设施投入将进一步加大，运营成本将越来越高，从而 影响公司的经营业绩。
5、业务区域集中风险	报告期内，公司营业收入的区域集中度较高，销售区域集中在一定程度上影响了公司市场占有率和营业收入的进一步提升。 虽然公司与重大客户保持了良好的合作关系，保证了长期供货 关系和销售市场，但不排除因为公司本身、市场竞争、下游区域市场波动等因素，导致区域性客户流失，从而使得公司业绩 下滑、存货增加等。
6、税收政策变动的风险	本公司子公司恒光化工、衡阳恒荣均获得湖南省科技厅、湖南省财政厅、国税总局湖南省税务局联合颁发的《高新技术企业》证书，根据政策规定子公司恒光化工、衡阳恒荣可享受15%的企业所得税优惠税率。本公司及本公司子公司恒光化工产品铁精粉、蒸汽、氢气为资源综合利用产品，根据政策规定可以享受“取得收入减按 90%计入应纳税所得额”的企业所得税税收优惠。本公司产品蒸汽、氢气及本公司子公司恒光化工的热力（蒸汽）、焙烧渣产品均享受增值税即征即退的税收优惠。若国家有关政策发生变动，公司享受的上述税收优惠政策存在着不确定性，一旦上述税收优惠政策发生不利变动，将会对公司的税后利润产生影响。
7、净资产收益率波动风险	公司 2020年半年度扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润为计算基准的加权平均净资产收益率为 6.82%，由于上半年受疫情影响，下游开工不足，造成公司报告期内净资产收益率处于较低的水平。
本期重大风险是否发生重大变化：	否
本期重大风险因素分析：	1、 公司针对行业波动风险 应对措施：进一步发挥公司循环经济优势，把技术创新融入到循环经济的每一个环节，从而大大降低公司的运营成本，充分发挥各产品生产调剂优势，形成与同行业不可复制的差异化，化解公司在行业周期低谷时期的市场风险。 2、 市场竞争风险 应对措施：提高产品本身的附加值，完善企业生产过程的主要环节，在提高企业产品质量的同时实现价格最优化；同时，不断挖掘和锁定对产品质量具有较高要求同时成长性、规模相对较大的下游企业，以自身的产品质量提高客户的价格随能力；

继续践行循环生产发展模式，不断研发能源、联产品回收技术，使得各生产环节成本降到最低，从而提高主要产品的价格竞争能力。

3、 原材料及能源价格波动的风险

应对措施：一方面是通过集中采购，保证原材料质量、降低原材料价格；另一方面通过不断的技术改造升级，减少生产过程消耗，同时也通过提升自己的技术含量，提高自己产品的附加值，增加公司利润，抵消成本上升带来风险。同时利用好国家推出供电政策化解电价政策带来的风险，并充分发挥区域水电资源的优势。

4、 安全生产与环境保护风险

应对措施：公司通过加强安全生产管理和环保过程控制，提高一线生产工人和管理层的安全生产和环保意识，同时，完善安全事故应急预案机制，一旦发生安全事故，公司能够迅速进行处理，并将损失降低到最低程度。加强工艺改进，继续践行循环生产模式，减少污染物排放；加强环保工作的常态化管理，建立应急环保处理制度，制定科学的事故应急预案。

5、 业务区域集中风险

应对措施：公司主营产品具有运输成本高的特点，造成公司产品市场范围集中度较高，一方面公司积极像精细化工新材料领域转型提高产品附加值降低运输成本在产品中的比重，另一方面公司将通过投资或并购等措施新设省外生产基地以及延伸公司产品产业链，开发新市场、新客户、新业务、提高其他区域收入占总收入的比重，将有效地分散现有客户和市场区域过于集中的风险。

6、 税收政策变动的风险

应对措施：公司通过积极开拓新客户，提高产能利用率，提升自身的盈利能力来降低对税收优惠政策的依赖，从而降低或控制风险。此外，公司将继续加大研发投入，严格依照高新技术企业标准进行技术创新和生产工艺流程改进，按时完成高新技术企业资质复审，争取持续享受高新技术企业的税收优惠。同时，公司将不断开发新产品，提高公司产品竞争力，降低产品生产成本，提高公司利润水平，降低税收政策变动带来的风险。

7、 净资产收益率波动风险

应对措施：进一步加强各生产线技术改造，充分释放生产线的设计产能，提高固定资产利用率；继续发展资源综合利用和循环经济的产业模式，提高公司盈利能力和利润水平，从而提高公司净资产收益率水平。目前随着新冠疫情在国内持续平稳恢复，下游行业逐步稳健运行，净资产收益率将在经济环境基本稳定的条件下稳步回升。

释义

释义项目		释义
恒光科技、公司、本公司、母公司、股份公司	指	湖南恒光科技股份有限公司
恒光投资	指	湖南洪江恒光投资管理有限公司—本公司控股股东
恒光化工	指	湖南恒光化工有限公司-本公司子公司
衡阳恒荣	指	衡阳恒荣高纯半导体材料有限公司
衡阳丰联	指	衡阳丰联精细化工有限公司
广东恒华	指	广东恒华环保科技有限公司
衡阳世京	指	衡阳世京新型材料有限公司
报告期	指	2020年半年度
三会	指	股东大会、董事会和监事会
股东大会	指	湖南恒光科技股份有限公司股东大会
董事会	指	湖南恒光科技股份有限公司董事会
监事会	指	湖南恒光科技股份有限公司监事会
高级管理人员	指	公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监
管理层	指	对公司决策、经营、管理负有领导职责的人员
公司章程	指	最近一次被公司股东大会批准的湖南恒光科技股份 有限公司章程
元、万元	指	人民币元、人民币万元
烧碱	指	分子式 NaOH，是可溶性的强碱。烧碱易溶于水，呈强碱性。主要应用于化学药品的制造，其次是造纸、炼铝、炼钨、人造丝、人造棉和肥皂制造业。
氯气	指	分子式 Cl2，氯气是重要的化工原料。主要应用于纺织、造纸工业的漂白，自来水的净化和消毒，镁及其它金属的炼制。
氯酸钠	指	氯酸钠化学式为 NaClO3，通常为白色或微黄色等轴晶体。主要应用于造纸行业、烟花鞭炮行业、自来水消毒行业、印染工业、无机工业，也用于鞣革、矿石处理、海水提溴和制造印刷油墨、炸药等。
硫酸	指	无水硫酸为无色油状液体。是一种重要的工业原料，主要应用于制造肥料、药物、炸药、颜料、洗涤剂、蓄电池等，也广泛应用于净化石油、金属冶炼以及染料等工业中。
锗	指	化学符号是 Ge，锗单质是一种灰白色类金属，有光泽，质硬，属于碳族，锗是优良半导体，可作高频率电流的检波和交流电的整流用，可用于红外光材料、精密仪器、催化剂。
半胱胺盐酸盐	指	化学符号是 C2H8ClNS。性状是白色或无色结晶，有特 殊气味。可作生化研究，放射病的治疗和预防和多种 生理作用，如催乳激素抑制剂、有机高分子合成中的 链转移剂。

第二节 公司概况

一、 基本信息

公司中文全称	湖南恒光科技股份有限公司
英文名称及缩写	Hunan Hen gguang Technology Co.,Ltd.
证券简称	恒光股份
证券代码	831359
法定代表人	曹立祥

董事会秘书	朱友良
联系地址	湖南省怀化市洪江区岩门01号
电话	0745-7695232
传真	0745-7695064
电子邮箱	[e-mail]
公司网址	http://www.hgkjgf.com
办公地址	湖南省怀化市洪江区岩门01号 邮编418200
邮政编码	418200
公司指定信息披露平台的网址	www.neeq.com.cn
公司半年度报告备置地	公司证券事务部

股票交易场所	全国中小企业股份转让系统
成立时间	2008年12月18日
挂牌时间	2014年11月18日
分层情况	基础层
行业（挂牌公司管理型行业分类）	C2613化学原料和化学制品制造业-基础化学原料制造-无机盐制造-
主要业务	硫酸、烧碱、氯酸钠、锗、氨基磺酸、半胱胺盐酸盐等
主要产品与服务项目	化学原料及其联产品的生产和销售，产业链延伸及对产品深度加工；通过对生产技术局部研发及改进、生产线优化设计，实现资源综合利用。
普通股股票交易方式	集合竞价交易
普通股总股本（股）	80,000,000.00
优先股总股本（股）	0
做市商数量	0
控股股东	湖南洪江恒光投资有限公司
实际控制人及其一致行动人	实际控制人为曹立祥、李正蛟、梁玉香、胡建新、贺志旺、陈建国、陈朝舜、李勇全，无一致行动人

四、 注册情况

项目	内容	报告期内是否变更
统一社会信用代码	91431200682823724J	否
注册地址	湖南省怀化市洪江区岩门01号	否
注册资本（元）	80,000,000.00	否

主办券商（报告期内）	招商证券
主办券商办公地址	深圳市福田区益田路江苏大厦A座38-45层
报告期内主办券商是否发生变化	否
主办券商（报告披露日）	招商证券

第三节 会计数据和经营情况

一、 主要会计数据和财务指标

（一） 盈利能力

单位：元

	本期	上年同期	增减比例%
营业收入	305,502,926.59	300,806,724.43	1.56%
毛利率%	31.92%	37.33%	-
归属于挂牌公司股东的净利润	40,737,818.48	57,504,356.37	-30.24%
归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润	35,873,640.75	51,427,470.89	-29.16%
加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）	7.75%	12.22%	-
加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）	6.82%	10.93%	-
基本每股收益	0.5092	0.7188	-29.16%

	本期期末	上年期末	增减比例%
资产总计	669,874,813.06	665,420,831.91	15.78%
负债总计	154,994,769.73	136,457,135.83	73.11%
归属于挂牌公司股东的净资产	505,786,578.30	513,354,898.56	6.95%
归属于挂牌公司股东的每股净资产	6.3223	5.9115	6.95%
资产负债率%（母公司）	17.88%	8.90%	-
资产负债率%（合并）	23.14%	15.48%	-
流动比率	2.94	4.70	-
利息保障倍数	162.92	155.23	-

	本期	上年同期	增减比例%
经营活动产生的现金流量净额	38,474,908.03	68,676,030.84	-43.98%
应收账款周转率	18.45	11.41	-
存货周转率	7.08	3.2	-

（四） 成长情况

	本期	上年同期	增减比例%
总资产增长率%	0.67%	-1.83%	-
营业收入增长率%	1.56%	-5.82%	-
净利润增长率%	-29.19%	-7.01%	-

公司属于化工原料制造行业，致力于化学原料及其联产品的生产和销售，发展基础化工原料产业链，对基础化工原料进行深度加工。公司通过对生产技术局部研发及改进、生产线优化设计，实现资源综合利用，通过发展公司产品产业链，实现对固体废弃物的再利用。公司收入来源:主营烧碱、氯酸钠、硫酸等化工产品，同时包括节能环保产品铁精矿粉、蒸汽、氢气、等产品,公司产品锗锭及二氧化锗属新材料产品。销售渠道、客户类型:公司产品的下游应用领域广阔，报告期内公司销售模式是直销的方式。对于硫酸、氯碱、氯酸钠等产品，由于其物流运输半径小，销售对象主要是周边区域客户，客户产品需求稳定且为公司常年合作客户，公司多采用向终端客户直销的模式，以有效控制销售回款；铁精矿粉主要用于大型钢铁企业，公司主要采用向贸易商直销的模式；硫酸、氯碱、氯酸钠产品的小企业客户，考虑到其收款风险较大，公司一般会采用向贸易商直销的模式；另外，为了规避物流运输风险，公司对于长距离运输客户，一般会采用向贸易商直销的模式。公司关键资源:以烧碱、氯酸钠、硫酸等化工产品为基础产品，在稳定基础化工产品产销量、延升产品链的同时，不断开发节能环保产品，以逐步实现向高附加值的精细化工和节能环保企业转型。公司在产业链延伸的同时，将逐步转型为以基础化工为平台以精细化工及节能环保为主导型企业。通过对生产技术局部研发及改进、生产线优化设计，实现资源综合利用。报告期内，公司的商业模式较上年度无明显变化。

（二） 经营情况回顾

在人力资源方面，公司完成了公司治理及组织架构的各项优化，有计划地对人力资源进行合理配置，优化企业中员工的招聘、培训、使用、考核、激励、调整等一系列过程，充分调动员工的积极性，发挥员工的潜能，同时做好人才储备和梯队建设，为战略目标提供人才保障体系。

在市场开发与营销网络建设方面，公司进一步加大市场开拓力度，提升市场份额，创新营销方式，建立并完善营销网络。一方面要做好营销组织策划，集结各方面人员，加强区域市场营销力量，提高市场反应灵敏度，提高营销管理水平，壮大营销队伍，加强公司品牌建设，并根据市场需要，为业务部门和研发部门提供全面、及时、准确的市场信息，从而实现市场资源共享，降低销售成本，进一步巩固和深度开发已有市场份额并积极拓展新的市场领域；另一方面，公司创新营销和服务模式，为客户提供更加全面深入的服务。搭建网络营销平台，加强售前、售中、售后的全面跟踪服务，提高营销效率和客户满意度。

报告期公司在复杂的经济和市场环境下实现营业收入30550.29万元，实现净利润4068.01万元，各项运营指标持续稳定，较好的完成了上半年度的任务。

（三） 财务分析

1、 资产负债结构分析

√适用 □不适用

单位：元

项目	本期期末		上年期末		变动比例%
	金额	占总资产的比重%	金额	占总资产的比重%
货币资金	97,451,172.32	14.55%	114,596,629.10	17.22%	-14.96%
交易性金融资产	37,052,210.18	5.53%	28,386,883.86	4.27%	30.53%
应收票据	2,375,000.00	0.35%	5,835,185.00	0.88%	-59.30%
应收帐款	31,764,563.74	4.74%	25,005,858.27	3.76%	27.03%
应收款项融资	108,261,798.48	16.16%	108,466,863.04	16.30%	-0.19%
预付款项	19,442,311.94	2.90%	8,735,576.22	1.31%	122.56%
其他应收款	10,089,294.20	1.51%	1,695,431.86	0.25%	495.09%
存货	51,387,824.67	7.67%	64,418,490.39	9.68%	-20.23%
其他流动资产	3,437,694.75	0.51%	4,644,756.75	0.70%	-25.99%
流动资产合计	361,261,870.28	53.93%	361,785,674.49	54.37%	-0.14%
固定资产	225,022,357.95	33.59%	219,087,614.71	32.92%	2.71%
在建工程	9,554,980.44	1.43%	11,353,848.21	1.71%	-15.84%
无形资产	69,304,957.37	10.35%	70,127,298.72	10.54%	-1.17%
长期待摊费用	61,529.75	0.01%	138,965.81	0.02%	-55.72%
递延所得税资产	3,019,717.27	0.45%	2,537,429.97	0.38%	19.01%
其他非流动资产	1,649,400.00	0.25%	390,000.00	0.06%	322.92%
非流动资产合计	308,612,942.78	46.07%	303,635,157.42	45.63%	1.64%
短期借款	36,000,000.00	5.37%	8,000,000.00	1.20%	350.00%
应付帐款	19,836,975.33	2.96%	21,539,809.41	3.24%	-7.91%
预收款项			18,500,614.22	2.78%	-100.00%
合同负债	11,529,955.85	1.72%			100.00%
应付职工薪酬	2,167,238.00	0.32%	5,399,340.26	0.81%	-59.86%

应交税费	6,201,137.52	0.93%	4,849,463.39	0.73%	27.87%
其他应付款	4,817,206.68	0.72%	2,727,720.25	0.41%	76.6%
其他流动负债	42,349,649.54	6.32%	41,945,206.98	6.30%	0.96%
流动负债合计	122,902,162.92	18.35%	102,962,154.51	15.47%	19.37%
递延收益	31,286,825.60	4.67%	32,587,205.26	4.90%	-3.99%
递延所得税负债	805,781.21	0.12%	907,776.06	0.14%	-11.24%
非流动负债合计	32,092,606.81	4.79%	33,494,981.32	5.03%	-4.19%
负债合计	154,994,769.73	23.14%	136,457,135.83	20.51%	13.58%
股本	80,000,000.00	11.94%	80,000,000.00	12.02%	-
资本公积	171,245,131.05	25.56%	171,469,282.54	25.77%	-0.13%
专项储备	11,909,710.00	1.78%	11,991,697.25	1.80%	-0.68%
盈余公积	30,283,921.32	4.52%	30,283,921.32	4.55%	-
未分配利润	212,347,815.93	31.70%	219,609,997.45	33.00%	-3.31%
少数股东权益	9,093,465.03	1.36%	15,608,797.52	2.35%	-41.74%
所有者权益合计	514,880,043.33	76.86%	528,963,696.08	79.49%	-2.66%
资产合计	669,874,813.06	100.00%	665,420,831.91	100.00%	0.67%

1、货币资金较期初减少1714.55万元，下降14.96%，主要是本期应收帐款较期初增加675.87万元，预付款项较上期增加1070.67万元，其他应收款增加839.39万元；

2、交易性金融资产较期初增加866.53万元，主要为本期购买理财产品增加所致；

3、预付款项较期初增加1070.67万元，主要为付洪江电力公司电费较期初增加438万元，广东省广晟资产公司(深圳中金岭凡口)付原材料增加480万元等；

4、其他应收款较期初增加839.38万元，主要为预付怀化市洪江区土地收购储备中心保证金1000万元；

5、存货期末较期初减少1303.07万元，主要为原材料硫铁矿期末库存减少682.83万元、自产锗锭在产品减少738.70万元。

6、固定资产期末较期初增加593.47万元,，增长2.71%，主要为本期购进设备、建造不动产等固定资产原值增加2022.54万元，本期处置固定资产原值减少310.37万元，本期累计折旧1292.68万元等因素综合所致；

7、短期借款较期初增加2800万元，主要为银行流动资金贷款增加所致；

8、合同负债期未1152.99万元，预收款项期初1850万元，本公司根据自2020年1月1日采用《企业会计准则第14号—收入》（财会〔2017〕22号）相关规定，根据累积影响数，调整年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，将预收款项中包含的商品货款及增值税进行区分，其中商品价款部分代表企业已收取客户对价而应向客户转让商品的义务，确认为“合同负债”。

2、 营业情况分析

√适用 □不适用

单位：元

项目	本期		上年同期		变动比例%
	金额	占营业收入的比重%	金额	占营业收入的比重%
营业收入	305,502,926.59	-	300,806,724.43	-	1.56%

营业成本	208,000,950.75	68.08%	188,507,674.53	62.67%	10.34%
毛利率	31.92%	-	37.33%	-	-
税金及附加	3,052,166.05	1.00%	3,538,777.12	1.18%	-13.75%
销售费用	17,837,859.18	5.84%	12,099,340.96	4.02%	47.43%
管理费用	20,628,868.36	6.75%	21,886,327.55	7.28%	-5.75%
研发费用	13,838,387.02	4.53%	16,554,883.15	5.50%	-16.41%
财务费用	-615,314.41	-0.20%	200,611.59	0.07%	-406.72%
其他收益	5,628,617.71	1.84%	8,021,753.35	2.67%	-29.83%
投资投益	438,158.25	0.14%	442,809.48	0.15%	-1.05%
公允价值变动收益	248,075.71	0.08%	568,526.43	0.19%	-56.37%
信用减值损失	-425,907.14	-0.14%			100.00%
资产减值损失	-1,479,198.46	-0.48%	-716,135.69	-0.24%	106.55%
资产处置收益	-220,485.90	-0.07%	-896,090.46	-0.30%	-75.39%
营业利润	46,949,269.81	15.37%	65,439,972.64	21.75%	-28.26%
营业外收入	735,587.15	0.24%	83,947.10	0.03%	776.25%
营业外支出	338,640.05	0.11%	68,602.66	0.02%	393.63%
所得税费用	6,666,161.07	2.18%	8,007,580.51	2.66%	-16.75%
净利润	40,680,055.84	13.32%	57,447,736.57	19.10%	-29.19%

（1） 营业收入较上年增加469.62万元，增长1.56%，主要有：铁精粉销量增加3.93万吨及售价上涨

等综合增加营业收入2257.79万元；蒸汽销量加4.30万吨及售价上涨等综合增加营业收入

716.79万元；衡阳恒荣锗锭销量增加2094公斤增加营业收入1412.83万元；恒光化工七水硫酸镁销量增加1.23万吨增加营业收入372.49万元；恒光化工焙烧渣销量减少1.18万吨减少营业收入1924.43万元；硫酸销量增加0.87万吨及售价下降减少营业收入2357.86万元；烧碱由于售价下降等原因减少营业收入1140.45万元；

（2） 营业成本较上年增加1949.33万元，增长10.34%，主要有：衡阳恒荣自产锗锭销量增加2782公

斤增加营业成本1411.25万元；恒光化工七水硫酸镁销量增加1.23万吨增加营业成本427.18万元；三氯化磷销量增加0.15万吨增加营业成本640.36万元；焦亚硫酸钠销量增加0.38万吨增加营业成本523.45万元；三氯化铝销量减少0.17万吨减少营业成本628.99万元；恒光化工焙烧渣销量减少营业成本1285.11万元；

（3） 销售费用较上年增加573.85万元，增长47.43%，主要为运输费增加551.57万元，主要为公司氯

酸钠、硫酸、三氯化铝、氨基磺酸运费增加；

3、 现金流量状况

单位：元

项目	本期金额	上期金额	变动比例%
经营活动产生的现金流量净额	38,474,908.03	68,676,030.84	-43.98%
投资活动产生的现金流量净额	-28,349,984.62	-40,841,667.21	30.59%
筹资活动产生的现金流量净额	-27,274,123.76	-22,744,389.22	-19.92%

3020.11万元，下降43.98%，主要原因有：本年销售商品、提供劳务收到的现金较上年减少10737.27万元、收到的税费返还减少69.64万元、收到其他与经营活动有关的现金减少676.51万元；购买商品、接受劳务支付的现金减少9503.05万元、支付给职工以及为职工支付的现金增加287.48万元、支付的各项税费减少687.51万元等因素所致；

2、 投资活动产生的现金流分析：投资活动产生的现金流量净额为-2834.99万元，较上年增加1249.17万元，增长30.59%。本期购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金2150.79万元，本期投资净支付现金797.91万元；

3、 筹资活动产生的现金流分析：筹资活动产生的现金流量净额为-2727.41万元，主要为本期吸收投资

收到的现金172万元、收银行贷款3600万元；偿还银行贷款800万元、分配现金股利4800万元、偿付利息29.24万元等；

4、 经营活动产生的现金流与净利润差异分析：经营活动产生的现金流量3847.49万元，净利润4068.01

万元，二者相差220.52万元,差异的主要原因分析:（1）增加经营活动产生的现金流量的主要因素:

（a）固定资产折旧1292.68万元；（b）无形资产摊销84.90万元；（c）计提资产减值准备190.51万元；（d）处置固定资产的损失22.05万元；（e）财务费用28.87万元；（2）减少经营活动产生的现金流量的主要因素（a）取得投资收益43.81万元；（b）存货增加1146.95万元；(c) 公允价值收益24.81万元；（d）经营性应收项目增加2112.99万元；（e）经营性应付项目减少754.18万元。

三、 非经常性损益项目及金额

单位：元

项目	金额
（1）非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分	-220,485.90
（3）计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外	5,385,909.96
（7）委托他人投资或管理资产的损益	438,158.25
（14）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益	248,075.71
（20）除上述各项之外的其他营业外收入和支出	378,347.10
非经常性损益合计	6,230,005.12
所得税影响数	1,345,446.68
少数股东权益影响额（税后）	20,380.71
非经常性损益净额	4,864,177.73

（二） 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响

√适用 □不适用

2.会计估计的变更 公司报告期内无会计估计变更。 3.前期会计差错更正 本公司报告期内无需披露的前期会计差错更正事项。

公司名称

公司类型

主要业务

与公司从事业务的

持有目的

注册资本

总资产

净资产

营业收入

净利润

			关联性
湖南恒光化工有限公司	子公司	化工产品生产销售			150,000,000	285,369,500.75	228,799,423.91	77,072,416.48	10,790,879.39
衡阳恒荣高纯半导体材料有限公司	子公司	半导体材料生产、加工、销售			12,000,000.00	28,843,061.22	20,624,383.26	29,472,468.55	1,812,916.17
衡阳丰联精细化工有限公司	子公司	精细化工产品生产销售			28,000,000.00	37,620,660.62	22,201,438.12	9,047,103.52	-905,572.59
衡阳世京	子公司	化学试剂			2,000,000.00	1,996,122.02	1,996,122.02	0	-3,877.98

新型材料有限公司		生产销售
广东恒华环保科技有限公司	子公司	环保化学品生产销售			100,000,000.00	1,774,686.81	1,774,686.81	0	-220,523.19

公司始终将依法经营作为公司运行的基本原则，注重企业经济效益与社会效益的同步共赢，严格遵守国家法律法规及相关政策的规定，始终依法经营，积极纳税，发展就业岗位，支持地方经济的发展。

第四节 重大事件

一、 重大事件索引

事项	是或否	索引
是否存在诉讼、仲裁事项	□是 √否	四.二.(一)
是否存在对外担保事项	□是 √否
是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况	□是 √否
是否对外提供借款	□是 √否
是否存在日常性关联交易事项	√是 □否	四.二.(二)
是否存在其他重大关联交易事项	√是 □否	四.二.(三)
是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资、企业合并事项	√是 □否	四.二.(四)
是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施	□是 √否
是否存在股份回购事项	□是 √否
是否存在已披露的承诺事项	√是 □否	四.二.(五)
是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况	√是 □否	四.二.(六)
是否存在被调查处罚的事项	□是 √否
是否存在失信情况	□是 √否
是否存在破产重整事项	□是 √否
是否存在自愿披露的其他重要事项	□是 √否

具体事项类型	预计金额	发生金额
1．购买原材料、燃料、动力	1,000,000.00	244,238.80
2．销售产品、商品、提供或者接受劳务	9,000,000.00	5,225,882.58
3．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型	0	0
4．其他	0	0

(二) 报告期内公司发生的其他重大关联交易情况

单位：元

交易类型	审议金额	交易金额
资产或股权收购、出售	8,371,500.00	8,371,500.00
与关联方共同对外投资	0	0
债权债务往来或担保等事项	150,000,000.00	100,000,000.00

2019 年8月16日，公司第三届董事会第七次会议审议通过了《关于公司收购子公司其他股东股权暨关联交易的议案》，并于2019年9月3日经公司2019年第二次临时股东大会审议通过。本次交易后公司控股子公司衡阳恒荣高纯半导体材料有限公司将变成公司的全资子公司，能减少关联交易发生，更有利于企业的长久发展。本次交易金额不超过 900 万元，对公司财务状况和经营成果不会产生不利影响。2020年3月31日公司第三届董事会第八次会议审议通过了《关于公司向银行申请授信暨关联交易的议案》，并于2020年4月17日经公司2020年第一次临时股东大会审议通过。

本次关联担保，公司董事长兼总经理、实际控制人曹立祥先生及其配偶无偿为公司提供连带责任担保，有助于公司从银行申请授信额度和贷款，缓解公司流动资金的短缺，促进公司业务发展，不存在损害挂牌公司和其他股东利益的情形。

(三) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项、企业合并事项

单位：元

事项类型	协议签署时间	临时公告披露时间	交易对方	交易/投资/合并标的	交易/投资/合并对价	对价金额	是否构成关联交易	是否构成重大资产重组
收购资产	2020/2/20	2019/8/19	有研光电新材料有限责任公司	衡阳恒荣高纯半导体材料有限公司16.67%股权	现金	3348600元	否	否
收购资产	2020/3/1	2019/8/19	刘梅芳	衡阳恒荣高纯半导体材料有限公司12.5%股权	现金	2511450元	否	否
收购资产	2020/3/1	2019/8/19	章元丽	衡阳恒荣高纯半导体材料有限公司12.5%股权	现金	2511450元	否	否
对外投	-	2020/4/2	金融机	理财产品	现金	不超过	否	否

资

构

4000万元

公司向有研光电新材料有限责任公司、刘梅芳、章元丽购买子公司衡阳恒荣高纯半导体材料有限公司股权，该交易已经完成，公司于2020年4月14日取得市场监管部门下发的营业执照。

(四) 承诺事项的履行情况

承诺主体	承诺开始日期	承诺结束日期	承诺来源	承诺类型	承诺具体内容	承诺履行情况
实际控制人或控股股东	2014/11/18		挂牌	同业竞争承诺	承诺不构成同业竞争	正在履行中
其他	2011/6/18		挂牌前股东大会	关联交易履行审批的承诺	公司及管理层对未来可能发生的关联交易履行审批程序	正在履行中

公司及管理层承诺将严格按照公司章程和《关联交易管理办法》的规定，对将来可能发生的关联交易严格履行相关的董事会或股东大会等审批程序。

报告期发生的关联交易，公司管理层严格按照公司章程和《关联交易管理办法》的规定执行审批程序。

(五) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况

单位：元

资产名称	资产类别	权利受限类型	账面价值	占总资产的比例%	发生原因
固定资产	非流动资产	抵押	19,944,657.37	2.98%	银行贷款授信抵押
无形资产	非流动资产	抵押	33,401,247.06	4.99%	银行贷款授信抵押
总计	-	-	53,345,904.43	7.97%	-

银行贷款授信抵押金额占总资产比例很低，对公司无重大不利影响。

第五节 股份变动和融资

一、 普通股股本情况

(一) 报告期期末普通股股本结构

单位：股

股份性质		期初		本期变动	期末
		数量	比例%		数量	比例%
无限售条件股份	无限售股份总数	76,523,750	95.65%	0	76,523,750	95.65%
	其中：控股股东、实际控制人	49,365,000	61.71%	0	49,365,000	61.71%
	董事、监事、高管	423,750	0.65%	0	423,750	0.65%
	核心员工
有限售条件股份	有限售股份总数	3,476,250	4.35%	0	3,476,250	4.35%
	其中：控股股东、实际控制人	2,700,000	3.38%	0	2,700,000	3.38%
	董事、监事、高管	3,176,250	4.35%	0	3,176,250	4.35%
	核心员工
总股本		80,000,000	-	0	80,000,000	-
普通股股东人数		21

(二) 报告期期末普通股前十名股东情况

单位：股

序号	股东名称	期初持股数	持股变动	期末持股数	期末持 股比例%	期末持有限售股份数量	期末持有无限售股份数量	期末持有的质押或司法冻结股份数量
1	湖南洪江恒光投资管理有限公司	48,900,000	-	48,900,000	61.125	-	48,900,000	-
2	湘江产业投资有限责任公司	11,560,000	-	11,560,000	14.45	-	11,560,000	-
3	李世鸿	3,000,000	-	3,000,000	3.75	-	3,000,000	-
4	谢刚	2,600,000	-	2,600,000	3.25	-	2,600,000	-
5	曹立祥	2,565,000	-	2,565,000	3.2063	2,400,000	165,000	-
6	华菱津杉（湖南）创业投资有限公司	2,350,000	-	2,350,000	2.9375	-	2,350,000	-
7	上海唯盛投资股份有限公司	2,249,000	-	2,249,000	2.8113	-	2,249,000	-
8	游新农	1,740,000	-	1,740,000	2.175	-	1,740,000	-
9	湖南省财信产业基金管理有限公司	1,500,000	-	1,500,000	1.875	-	1,500,000	-
10	长沙通和投资管理咨询有限公司	1,000,000	-	1,000,000	1.25	-	1,000,000	-
合计		77,464,000	-	77,464,000	96.83%	2,400,000	75,064,000	-
普通股前十名股东间相互关系说明： 曹立祥系湖南洪江恒光投资管理有限公司法定代表人，持有该公司 16%的股份。除此之外，上述股东不存在关联关系。

□是 √否

(一) 控股股东情况

公司控股股东为湖南洪江恒光投资管理有限公司基本情况如下：

公司名称：湖南洪江恒光投资管理有限公司成立日期：2001 年 8 月 29 日统一社会信用代码：91431200730514265R注册地址：洪江区新街办事处新民路 50 号注册资本：3,880.00 万元法定代表人：曹立祥企业性质：有限责任公司经营范围：政策允许的投资业务恒光投资主要从事投资业务，截至 2020 年 6 月 30 日，恒光投资持有本公司 61.125%的股权。报告期公司控股股东未发生变更。

(二) 实际控制人情况

恒光销售部经理、销售总监；2011 年 6 月—2013 年 5 月先后任本公司销售总监、总工程师；2013 年6 月至 2018年 2 月从事自由工作，2018 年 2 月起担任公司第三届监事会主席。

5、贺志旺

贺志旺，男汉族，本科学历，工程师，湖南衡阳县人，1969年9月出生，中国国籍，无境外永久居留权。1991年7月至1993年7月，任湘东化工机械厂技术员；1993年7月至2003年11月，任湖南省衡阳烧碱厂技术员、车间副主任、设备科长；2003年11月至2004年4月，任衡阳建滔化工有限公司车间主任；2004年4月至2009年12月，任洪江恒光化工有限公司采购部经理、综合部经理、副总经理；2009年12月至2013年5月，任恒光股份副总经理、采购总监；2016年5月至2018年2月，任湖南恒光化工有限公司副总经理、总经理、执行董事；2018年3月至2018年12月31日任湖南恒光化工有限公司执行董事；2019年1月1日起任湖南恒光化工有限公司副总经理；2019年9月至今任广东恒华环保科技有限公司总经理。

6、陈建国

陈建国，汉族，本科学历，工程师，湖南耒阳人，1971年10月出生，中国国籍，无境外永久居留权。1992年7月至2003年7月，任湖南省衡阳烧碱厂技术开发科技术员、技术开发科副科长、科长；2003年8月至2004年3月，任衡阳建滔化工有限公司烧碱车间主任、工程技术部经理；2004年4月至2009年12月，任洪江恒光生产部经理、工程部经理、副总经理；2009年12月至2011年6月先后任新恒光副总经理、总工程师；2011年6月至2013年5月先后任恒光化工总工程师、总经理；2015年1月至今任衡阳恒荣高纯半导体材料有限公司总经理，2017年5月至今，任衡阳丰联精细化工有限公司总经理。2020年3月至今，任湖南恒光化工有限公司总经理。

7、陈朝舜

陈朝舜，男，汉族，本科学历，律师，湖南衡南人，1978年5月出生，中国国籍，无境外永久居留权。1997年10月至1998年3月，任东莞港资企业益安电子公司工人；1998年3月至2003年5月，任衡阳烧碱厂销售人员；2003年5月至2005年4月，任湖南天戈律师事务所律师；2005年4月至2009年，任湖南洪江恒光化工有限公司销售人员；2009年12月至2016年12月任恒光股份销售部经理；2011年6月至2018年1月，任湖南恒光科技股份有限公司监事；2016年至今任恒光化工销售部经理；2018年3月至今，任湖南恒光科技股份有限公司营销总监。

8、李勇全

李勇全，男，汉族，中专学历，湖南湘潭人，1972年出生，中国国籍，无境外永久居留权。1992年8月至2003年6月，任衡阳烧碱厂员工；2003年8月至2011年5月，任衡阳富思化学有限公司经理；2011年6月至2018年1月，任湖南恒光科技股份有限公司监事会主席；2012年8月至今，任衡阳凯新特种材料科技有限公司总经理。报告期内公司实际控制人未发生变更。

三、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况

（一） 报告期内的股票发行情况

□适用 √不适用

（二） 存续至报告期的募集资金使用情况

□适用 √不适用

四、 存续至本期的优先股股票相关情况

□适用 √不适用

五、 债券融资情况

□适用 √不适用

六、 存续至本期的可转换债券情况

□适用 √不适用

七、 特别表决权安排情况

□适用 √不适用

第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况

一、 董事、监事、高级管理人员情况

(一) 基本情况

姓名	职务	性别	出生年月	任职起止日期
				起始日期	终止日期
曹立祥	董事长	男	1973年9月	2014年12月17日	2021年2月12日
李正蛟	董事	男	1959年8月	2014年12月17日	2021年2月12日
张辉军	董事	男	1961年8月	2014年12月17日	2021年2月12日
蒲也平	董事	男	1968年11月	2015年5月12日	2021年2月12日
唐辉尧	董事	男	1971年10月	2018年2月12日	2021年2月12日
朱友良	董事	男	1977年11月	2017年4月26日	2021年2月12日
陈谦	独立董事	男	1969年2月	2020年4月17日	2021年2月12日
朱开悉	独立董事	男	1964年5月	2017年4月26日	2020年4月17日
尹笃林	独立董事	男	1957年4月	2017年4月26日	2021年2月12日
文颖	独立董事	男	1977年6月	2017年4月26日	2021年2月12日
胡建新	监事会主席	男	1967年9月	2018年2月12日	2021年2月12日
邓久平	监事	男	1968年2月	2014年12月17日	2021年2月12日
伍小望	监事	男	1968年5月	2018年2月12日	2021年2月12日
陈雄	监事	男	1980年7月	2016年8月22日	2021年2月12日
陈才	监事	男	1985年4月	2014年12月17日	2021年2月12日
李小月	监事	女	1964年7月	2015年5月12日	2021年2月12日
曹立祥	总经理	男	1973年9月	2014年12月17日	2021年2月12日
胡建新（怀化籍）	副总经理	男	1967年12月	2014年12月17日	2021年2月12日

朱友良	董事会秘书、企管中心总监	男	1977年11月	2014年12月17日	2021年2月12日
谭艳春	财务总监	女	1977年1月	2014年12月17日	2021年2月12日
董事会人数：					9
监事会人数：					5
高级管理人员人数：					4

本公司董事、监事、高级管理人员之间不存在任何亲属关系。

(二) 持股情况

单位：股

姓名	职务	期初持普通股股数	数量变动	期末持普通股股数	期末普通股持股比例%	期末持有股票期权数量	期末被授予的限制性股票数量
曹立祥	董事长兼总经理	2,565,000		2,565,000	3.2063%	0	0
胡建新（怀化籍）	副总经理	200,000		200,000	0.25%	0	0
朱友良	董事、董事会秘书	285,000		285,000	0.3563%	0	0
谭艳春	财务总监	350,000		350,000	0.4375%	0	0
胡建新（衡阳籍）	监事会主席	200,000		200,000	0.25%	0	0
陈建国	衡阳恒荣高纯半导体材料有限公司总经理	200,000		200,000	0.25%	0	0
贺学军	生产总监	200,000		200,000	0.25%	0	0
合计	-	4,000,000	-	4,000,000	5.00%	0	0

信息统计	董事长是否发生变动	□是 √否
	总经理是否发生变动	□是 √否
	董事会秘书是否发生变动	□是 √否
	财务总监是否发生变动	□是 √否

√适用 □不适用

姓名	期初职务	变动类型	期末职务	变动原因
朱开悉	独立董事	离任	无	个人原因辞职
陈谦	独立董事	新任	独立董事	新聘任

陈谦，男，1969 年 2 月出生，致公党员，湖南常德人，瑞华会计师事务所分所副所长，中国注册会计师。致公党湖南省委委员，市委常委，芙蓉区工委主委。历任湖南正益会计师事务所副所长、湖南省临澧县审计局干部、湖南利安达会计师事务所副所长、深圳南方民和会计师事务所湖南分所所长、湖南天华会计师事务所副所长、天健正信会计师事务所湖南分所所长、湖南华凯文化创意股份有限公司独立董事、亚光科技集团股份有限公司独立董事。

(四) 董事、监事、高级管理人员股权激励情况

□适用 √不适用

二、 员工情况

(一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况

按工作性质分类	期初人数	本期新增	本期减少	期末人数
管理人员	85	-	5	80
生产技术人员	467	31	-	498
销售人员	9	2	-	11
财务人员	11	1	-	12
员工总计	572	-	-	601

按教育程度分类	期初人数	期末人数
博士	0	0
硕士	1	1
本科	33	38
专科	141	159
专科以下	397	403
员工总计	572	601

第七节 财务会计报告

一、 审计报告

是否审计

否

项目	附注	2020年6月30日	2019年12月31日
流动资产：
货币资金	六、（一）	97,451,172.32	114,596,629.10
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产	六、（二 ）	37,052,210.18	28,386,883.86
衍生金融资产
应收票据	六、（三）	2,375,000.00	5,835,185.00
应收账款	六、（四）	31,764,563.74	25,005,858.27
应收款项融资	六、（五）	108,261,798.48	108,466,863.04
预付款项	六、（六）	19,442,311.94	8,735,576.22
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款	六、（七）	10,089,294.20	1,695,431.86
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货	六、（八）	51,387,824.67	64,418,490.39
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	六、（九）	3,437,694.75	4,644,756.75
流动资产合计		361,261,870.28	361,785,674.49
非流动资产：
发放贷款及垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产

固定资产	六、（十）	225,022,357.95	219,087,614.71
在建工程	六、（十一）	9,554,980.44	11,353,848.21
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产	六、（十二）	69,304,957.37	70,127,298.72
开发支出	六、（十三）
商誉
长期待摊费用	六、（十四）	61,529.75	138,965.81
递延所得税资产	六、（十五）	3,019,717.27	2,537,429.97
其他非流动资产	六、（十六）	1,649,400.00	390,000.00
非流动资产合计		308,612,942.78	303,635,157.42
资产总计		669,874,813.06	665,420,831.91
流动负债：
短期借款	六、（十七）	36,000,000.00	8,000,000.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据	六、（十八）
应付账款	六、（十九）	19,836,975.33	21,539,809.41
预收款项	六、（二十）		18,500,614.22
合同负债	六、（二十四）	11,529,955.85
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬	六、（二十一）	2,167,238.00	5,399,340.26
应交税费	六、（二十二）	6,201,137.52	4,849,463.39
其他应付款	六、（二十三）	4,817,206.68	2,727,720.25
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债	六、（二十五）	42,349,649.54	41,945,206.98
流动负债合计		122,902,162.92	102,962,154.51
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股

永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益	六、（二十六）	31,286,825.60	32,587,205.26
递延所得税负债	六、（十五）	805,781.21	907,776.06
其他非流动负债
非流动负债合计		32,092,606.81	33,494,981.32
负债合计		154,994,769.73	136,457,135.83
所有者权益（或股东权益）：
股本	六、（二十七）	80,000,000.00	80,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	六、（二十八）	171,245,131.05	171,469,282.54
减：库存股
其他综合收益
专项储备	六、（二十九）	11,909,710.00	11,991,697.25
盈余公积	六、（三十）	30,283,921.32	30,283,921.32
一般风险准备
未分配利润	六、（三十一）	212,347,815.93	219,609,997.45
归属于母公司所有者权益合计		505,786,578.30	513,354,898.56
少数股东权益		9,093,465.03	15,608,797.52
所有者权益合计		514,880,043.33	528,963,696.08
负债和所有者权益总计		669,874,813.06	665,420,831.91

项目	附注	2020年6月30日	2019年12月31日
流动资产：
货币资金		70,677,620.39	82,776,918.70
交易性金融资产		22,298,672.19	15,139,147.87
衍生金融资产
应收票据		2,375,000.00	5,835,185.00
应收账款	十六、（一）	23,042,211.56	11,306,113.25
应收款项融资		77,023,840.50	94,702,451.35
预付款项		12,219,236.15	5,141,843.08
其他应收款	十六、（二）	9,588,214.38	1,588,922.86
其中：应收利息
应收股利

买入返售金融资产
存货		16,674,910.24	16,342,343.90
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产		283,018.86
流动资产合计		234,182,724.27	232,832,926.01
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资	十六、（三）	186,201,721.34	175,520,000.00
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产		75,359,034.03	73,709,256.39
在建工程		4,457,077.06	4,227,573.88
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产		16,896,527.88	17,153,772.42
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产		1,278,550.56	665,410.12
其他非流动资产
非流动资产合计		284,192,910.87	271,276,012.81
资产总计		518,375,635.14	504,108,938.82
流动负债：
短期借款		36,000,000.00	8,000,000.00
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款		7,369,206.44	6,637,908.41
预收款项			13,902,423.85
合同负债		7,885,028.65
卖出回购金融资产款
应付职工薪酬		1,017,763.00	3,024,824.14
应交税费		5,398,076.75	4,450,663.82
其他应付款		2,758,386.94	1,745,241.17
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债

一年内到期的非流动负债
其他流动负债		31,056,794.75	30,480,795.29
流动负债合计		91,485,256.53	68,241,856.68
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益		1,160,000.01	1,180,000.00
递延所得税负债		44,668.05	2,872.18
其他非流动负债
非流动负债合计		1,204,668.06	1,182,872.18
负债合计		92,689,924.59	69,424,728.86
所有者权益（或股东权益）：
股本		80,000,000.00	80,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积		161,869,282.54	161,869,282.54
减：库存股
其他综合收益
专项储备		10,789,033.59	10,993,767.04
盈余公积		30,283,921.32	30,283,921.32
一般风险准备
未分配利润		142,743,473.10	151,537,239.06
所有者权益合计		425,685,710.55	434,684,209.96
负债和所有者权益总计		518,375,635.14	504,108,938.82

项目	附注	2020年1-6月	2019年1-6月
一、营业总收入		305,502,926.59	300,806,724.43
其中：营业收入		305,502,926.59	300,806,724.43
利息收入
已赚保费

手续费及佣金收入
二、营业总成本		262,742,916.95	242,787,614.90
其中：营业成本		208,000,950.75	188,507,674.53
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加		3,052,166.05	3,538,777.12
销售费用		17,837,859.18	12,099,340.96
管理费用		20,628,868.36	21,886,327.55
研发费用		13,838,387.02	16,554,883.15
财务费用		-615,314.41	200,611.59
其中：利息费用		292,402.42	424,389.22
利息收入		943,386.43	161,682.10
加：其他收益		5,628,617.71	8,021,753.35
投资收益（损失以“-”号填列）		438,158.25	442,809.48
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）		248,075.71	568,526.43
信用减值损失（损失以“-”号填列）		-425,907.14
资产减值损失（损失以“-”号填列）		-1,479,198.46	-716,135.69
资产处置收益（损失以“-”号填列）		-220,485.90	-896,090.46
三、营业利润（亏损以“-”号填列）		46,949,269.81	65,439,972.64
加：营业外收入		735,587.15	83,947.10
减：营业外支出		338,640.05	68,602.66
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）		47,346,216.91	65,455,317.08
减：所得税费用		6,666,161.07	8,007,580.51
五、净利润（净亏损以“-”号填列）		40,680,055.84	57,447,736.57
其中：被合并方在合并前实现的净利润
（一）按经营持续性分类：	-	-	-
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）		40,680,055.84	57,447,736.57
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类：	-	-	-
1.少数股东损益		-57,762.64	-56,619.80
2.归属于母公司所有者的净利润		40,737,818.48	57,504,356.37
六、其他综合收益的税后净额

（一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额
1.不能重分类进损益的其他综合收益
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动
（4）企业自身信用风险公允价值变动
（5）其他
2.将重分类进损益的其他综合收益
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额
（7）其他
（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额		40,680,055.84	57,447,736.57
（一）归属于母公司所有者的综合收益总额		40,737,818.48	57,504,356.37
（二）归属于少数股东的综合收益总额		-57,762.64	-56,619.80
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）		0.5092	0.7188
（二）稀释每股收益（元/股）		0.5092	0.7188

项目	附注	2020年1-6月	2019年1-6月
一、营业收入		193,973,263.67	207,577,351.22
减：营业成本		131,713,306.13	133,155,977.41
税金及附加		1,440,947.87	1,848,236.62
销售费用		11,284,238.42	9,555,818.86
管理费用		9,417,445.88	9,630,933.68
研发费用		8,220,033.31	8,691,989.83
财务费用		-472,456.42	300,862.46
其中：利息费用		250,120.00	358,730.00
利息收入		742,939.45	133,138.97
加：其他收益		3,495,749.73	6,375,940.39
投资收益（损失以“-”号填列）		10,192,941.51	16,099,673.45

其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）		172,677.64	38,428.21
信用减值损失（损失以“-”号填列）		-613,429.03
资产减值损失（损失以“-”号填列）		-438,448.94	-616,247.85
资产处置收益（损失以“-”号填列）		-159,597.47	-649,503.77
二、营业利润（亏损以“-”号填列）		45,019,641.92	65,641,822.79
加：营业外收入		710,286.73	32,629.00
减：营业外支出		337,695.00	66,000.00
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）		45,392,233.65	65,608,451.79
减：所得税费用		6,185,999.61	5,916,084.84
四、净利润（净亏损以“-”号填列）		39,206,234.04	59,692,366.95
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）		39,206,234.04	59,692,366.95
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额		39,206,234.04	59,692,366.95
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）

(五) 合并现金流量表

单位：元

项目	附注	2020年1-6月	2019年1-6月
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		224,050,172.43	331,422,837.85
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还		261,307.75	957,696.69
收到其他与经营活动有关的现金		8,962,402.98	15,727,492.04
经营活动现金流入小计		233,273,883.16	348,108,026.58
购买商品、接受劳务支付的现金		94,921,476.06	189,952,003.06
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
为交易目的而持有的金融资产净增加额
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金		26,645,081.88	23,770,303.59
支付的各项税费		19,591,540.42	26,466,595.84
支付其他与经营活动有关的现金		53,640,876.77	39,243,093.25
经营活动现金流出小计		194,798,975.13	279,431,995.74
经营活动产生的现金流量净额		38,474,908.03	68,676,030.84
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金		63,072,831.93	8,442,809.48
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		1,137,050.22	394,140.46
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		64,209,882.15	8,836,949.94
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		21,507,942.48	24,028,617.15
投资支付的现金		71,051,924.29	25,650,000.00
质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		92,559,866.77	49,678,617.15
投资活动产生的现金流量净额		-28,349,984.62	-40,841,667.21
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金		1,720,000.00	1,680,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金		1,720,000.00
取得借款收到的现金		36,000,000.00	8,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计		37,720,000.00	9,680,000.00
偿还债务支付的现金		8,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		48,292,402.42	32,424,389.22
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金		8,701,721.34
筹资活动现金流出小计		64,994,123.76	32,424,389.22
筹资活动产生的现金流量净额		-27,274,123.76	-22,744,389.22
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		3,743.57	140,741.19
五、现金及现金等价物净增加额		-17,145,456.78	5,230,715.60
加：期初现金及现金等价物余额		114,596,629.10	50,072,453.45
六、期末现金及现金等价物余额		97,451,172.32	55,303,169.05

项目	附注	2020年1-6月	2019年1-6月
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		125,909,020.74	226,782,939.85
收到的税费返还		12,750.98	413,011.53
收到其他与经营活动有关的现金		6,905,982.31	15,305,641.71
经营活动现金流入小计		132,827,754.03	242,501,593.09
购买商品、接受劳务支付的现金		47,063,306.74	144,801,062.55
支付给职工以及为职工支付的现金		14,512,008.30	12,211,309.58
支付的各项税费		14,126,685.72	18,505,761.35
支付其他与经营活动有关的现金		33,296,067.64	21,808,857.14
经营活动现金流出小计		108,998,068.40	197,326,990.62
经营活动产生的现金流量净额		23,829,685.63	45,174,602.47
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金		44,406,094.83	16,099,673.45
取得投资收益收到的现金		10,000,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收		328,047.14	336,941.16

回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		54,734,141.97	16,436,614.61
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		8,233,539.21	9,960,463.18
投资支付的现金		61,881,721.34	21,730,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		70,115,260.55	31,690,463.18
投资活动产生的现金流量净额		-15,381,118.58	-15,253,848.57
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金		36,000,000.00	8,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计		36,000,000.00	8,000,000.00
偿还债务支付的现金		8,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		48,250,120.00	32,358,730.00
支付其他与筹资活动有关的现金		300,000.00
筹资活动现金流出小计		56,550,120.00	32,358,730.00
筹资活动产生的现金流量净额		-20,550,120.00	-24,358,730.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		2,254.64	-694.85
五、现金及现金等价物净增加额		-12,099,298.31	5,561,329.05
加：期初现金及现金等价物余额		82,776,918.70	29,326,200.41
六、期末现金及现金等价物余额		70,677,620.39	34,887,529.46

三、 财务报表附注

（一） 附注事项索引

事项	是或否	索引
1．半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化	√是 □否
2．半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化	□是 √否
3．是否存在前期差错更正	□是 √否
4．企业经营是否存在季节性或者周期性特征	□是 √否
5．存在控制关系的关联方是否发生变化	□是 √否
6．合并财务报表的合并范围是否发生变化	√是 □否
7．是否存在证券发行、回购和偿还情况	□是 √否
8．是否存在向所有者分配利润的情况	√是 □否
9．是否根据会计准则的相关规定披露分部报告	□是 √否
10．是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日之间的非调整事项	□是 √否
11．是否存在上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产变化情况	□是 √否
12．是否存在企业结构变化情况	□是 √否
13．重大的长期资产是否转让或者出售	□是 √否
14．重大的固定资产和无形资产是否发生变化	□是 √否
15．是否存在重大的研究和开发支出	□是 √否
16．是否存在重大的资产减值损失	□是 √否
17．是否存在预计负债	□是 √否

投资者名称

投资金额

比例（%）

投资者名称	投资金额	比例（%）
湖南洪江恒光化工有限公司	2,000,000.00	100
合 计	2,000,000.00	100

投资者名称	投资金额	比例（%）
湖南洪江恒光化工有限公司	12,000,000.00	61.1247
湖南省信托有限责任公司	7,200,000.00	36.6748
湖南美雅资产管理有限公司	432,000.00	2.2005
合 计	19,632,000.00	100

投资者名称	投资金额	比例（%）
湖南洪江恒光化工有限公司	51,600,000.00	86.0000
湖南省信托有限责任公司	7,200,000.00	12.0000
湖南美雅资产管理有限公司	1,200,000.00	2.0000
合 计	60,000,000.00	100

投资者名称	投资金额	比例（%）
湖南洪江恒光化工有限公司	51,600,000.00	73.7143
湘江产业投资有限责任公司	9,100,000.00	13.0000
湖南省信托有限责任公司	7,200,000.00	10.2857
湖南美雅资产管理有限公司	1,200,000.00	1.7143
游新农	900,000.00	1.2857
合 计	70,000,000.00	100

投资者名称

投资金额

比例（%）

投资者名称	投资金额	比例（%）
湖南洪江恒光化工有限公司	51,600,000.00	69.1689
湘江产业投资有限责任公司	9,100,000.00	12.1984
湖南省信托有限责任公司	7,200,000.00	9.6515
曹立祥	3,200,000.00	4.2895
湖南美雅资产管理有限公司	1,200,000.00	1.6086
游新农	900,000.00	1.2064
周杰	400,000.00	0.5362
陈建国	200,000.00	0.2681
贺志旺	200,000.00	0.2681
胡建新（衡阳籍）	200,000.00	0.2681
胡建新（怀化籍）	200,000.00	0.2681
贺学军	200,000.00	0.2681
合 计	74,600,000.00	100

投资者名称	投资金额	比例（%）
湖南洪江恒光化工有限公司		64.5000
湘江产业投资有限责任公司	9,100,000.00	11.3750
湖南省信托有限责任公司	7,200,000.00	9.0000
曹立祥	3,200,000.00	4.0000
李世鸿	3,000,000.00	3.7500
龙远茂	2,500,000.00	3.1250
游新农	1,500,000.00	1.8750
湖南美雅资产管理有限公司	500,000.00	0.6250
周杰	400,000.00	0.5000
陈建国	200,000.00	0.2500
贺志旺	200,000.00	0.2500
胡建新（衡阳籍）	200,000.00	0.2500
胡建新（怀化籍）	200,000.00	0.2500
贺学军	200,000.00	0.2500
合 计	80,000,000.00	100

2011年1月27日，湖南省信托有限责任公司分别转让100万股股份至长沙通和投资管理咨询有限公司及470万股股份至龙远茂；2011年2月28日，湖南美雅资产管理有限公司转让50万股股份至彭巧华；2011年3月20日，龙远茂转让235万股股份至华菱津杉（湖南）创业投资有限公司；2011年6月13日，公司控股股东湖南洪江恒光化工有限公司更名为湖南洪江恒光投资管理有限公司；2014年4月28日，龙远茂转让485万股份至陆万里。

经上述增资及股权转让后，各股东投资额及投资比例如下：

投资者名称	投资金额	比例（%）
湖南洪江恒光投资管理有限公司	51,600,000.00	64.5000
湖南省信托有限责任公司	1,500,000.00	1.8750
长沙通和投资管理咨询有限公司	1,000,000.00	1.2500
湘江产业投资有限责任公司	9,100,000.00	11.3750
华菱津杉（湖南）创业投资有限公司	2,350,000.00	2.9375
游新农	1,500,000.00	1.8750
曹立祥	3,200,000.00	4.0000
周杰	400,000.00	0.5000
胡建新（洪江籍）	200,000.00	0.2500
胡建新（衡阳籍）	200,000.00	0.2500
贺志旺	200,000.00	0.2500
陈建国	200,000.00	0.2500
贺学军	200,000.00	0.2500
李世鸿	3,000,000.00	3.7500
陆万里	4,850,000.00	6.0625
彭巧华	500,000.00	0.6250
合 计	80,000,000.00	100

投资者名称	出资金额	比例（%）
湖南洪江恒光投资管理有限公司	48,900,000.00	61.1250
湘江产业投资有限责任公司	11,560,000.00	14.4500
李世鸿	3,000,000.00	3.7500
谢刚	2,600,000.00	3.2500
曹立祥	2,565,000.00	3.2063
华菱津杉（湖南）创业投资有限公司	2,350,000.00	2.9375
上海唯盛投资股份有限公司	2,249,000.00	2.8113
游新农	1,740,000.00	2.1750
湖南省财信产业基金管理有限公司	1,500,000.00	1.8750
长沙通和投资管理咨询有限公司	1,000,000.00	1.2500
彭巧华	420,000.00	0.5250
周杰	400,000.00	0.5000
谭艳春	350,000.00	0.4375
朱友良	285,000.00	0.3563
胡建新（洪江籍）	200,000.00	0.2500
胡建新（衡阳籍）	200,000.00	0.2500
贺志旺	200,000.00	0.2500
陈建国	200,000.00	0.2500
贺学军	200,000.00	0.2500
陈付华	80,000.00	0.1000
尹俊杰	1,000.00	0.0013
合 计	80,000,000.00	100

本公司自本报告期末起12个月内具备持续经营能力，不存在导致持续经营能力产生重大怀疑的事项。

三、重要会计政策及会计估计

（一）遵循企业会计准则的声明

本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应用指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）的要求，真实完整地反映了合并及公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

此外，本财务报告编制参照了证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）以及《关于上市公司执行新企业会计准则有关事项的通知》（会计部函〔2018〕453号）的列报和披露要求。

（二）会计期间和营业周期

本公司的会计年度从公历1月1日至6月30日止。

正常营业周期，是指公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

（三）记账本位币

本公司采用人民币作为记账本位币。

（四）计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性

本公司采用的计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。

根据新金融工具准则改变金融资产及金融负债的分类和计量方式，确定了三个主要的计量类别：摊余成本；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益；以公允价值计量且其变动计入当期损益。

本公司持有的短期理财产品，其收益取决于标的资产的收益率；公司分析其合同现金流量代表的不仅仅为对本金和以未偿本金为基础的利息的支付，因此将该等产品分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，列报为交易性金融资产。

因在日常资金管理中，公司将部分银行承兑汇票背书或贴现，管理应收票据的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，将该类应收票据重分类为公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，将其列报为应收款项融资。

除执行金融工具准则导致的上述影响外，本公司报告期内无其他计量属性发生变化的报表项目。

（五）企业合并

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值计量。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，

调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理：

（1）调整长期股权投资初始投资成本。购买日之前持有股权采用权益法核算的，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（2）确认商誉（或计入当期损益的金额）。将第一步调整后长期股权投资初始投资成本与购买日应享有子公司可辨认净资产公允价值份额比较，前者大于后者，差额确认为商誉；前者小于后者，差额计入当期损益。

通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形

（1）判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

（2）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计处理方法

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。

（3）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会计处理方法

处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该子公司净

资产份额的差额计入资本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价不足冲减的，调整留存收益。处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。

（六）合并财务报表的编制方法

合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。合并财务报表系根据《企业会计准则第33号—合并财务报表》的规定，以母公司和纳入合并范围的子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资，在抵销母公司权益性资本投资与子公司所有者权益中母公司所持有的份额和公司内部之间重大交易及内部往来后编制而成。少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。少数股东损益，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，自其与本公司同受最终控制方控制之日起纳入本公司合并范围，并将其在合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映在编制的合并财务报表中，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。母公司在报告期内处置子公司，将该子公司年初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。

（七）现金及现金等价物的确定标准

现金流量表的现金指公司库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

（八）外币业务核算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

（九）金融工具

（1）金融工具的确认和终止确认

本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。

满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分)，即从

其账户和资产负债表内予以转销：

①收取金融资产现金流量的权利届满；

②转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且（a）实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或（b）虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。

（2）金融资产分类和计量

本公司的金融资产于初始确认时根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产的后续计量取决于其分类。

本公司对金融资产的分类，依据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的现金流量特征进行分类。

①以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。

②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折价或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。与此类金融资产相关利息收入，计入当期损益。

③以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。

④以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为了能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。

当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

（3）金融负债分类和计量

本公司的金融负债于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融负债与以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：①该项指定能够消除或显著减少会计错配；②根据正式书面文件载明的公司风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在公司内部以此为基础向关键管理人员报告；③该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

本公司在初始确认时确定金融负债的分类。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类：

①以摊余成本计量的金融负债

对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

②以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

（4）金融工具抵销

同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

（5）金融资产减值

本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资和财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。

①预期信用损失一般模型

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增

加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。本公司对信用风险的具体评估，详见附注“九、与金融工具相关的风险”。具体来说，本公司将购买或源生时未发生信用减值的金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具的减值有不同的会计处理方法：

第一阶段：信用风险自初始确认后未显著增加对于处于该阶段的金融工具，本公司按照未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入（若该工具为金融资产，下同）。第二阶段：信用风险自初始确认后己显著增加但尚未发生信用减值对于处于该阶段的金融工具，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按其账面余额和实际利率计算利息收入。

第三阶段：初始确认后发生信用减值对于处于该阶段的金融工具，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，但对利息收入的计算不同于处于前两阶段的金融资产。对于已发生信用减值的金融资产，本公司按其摊余成本（账面余额减已计提减值准备，也即账面价值）和实际利率计算利息收入。对于购买或源生时已发生信用减值的金融资产，本公司仅将初始确认后整个存续期内预期信用损失的变动确认为损失准备，并按其摊余成本和经信用调整的实际利率计算利息收入。

②本公司对在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，选择不与其初始确认时的信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。

如果本公司确定金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，也不一定会降低借款人履行其支付合同现金流量义务的能力，那么该金融工具可被视为具有较低的信用风险。

③应收款项及租赁应收款

本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模型，始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

本公司对包含重大融资成分的应收款项和《企业会计准则第21号——租赁》规范的租赁应收款，本公司作出会计政策选择，选择采用预期信用损失的简化模型，即按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

（6）金融资产转移

本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，

按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。

（十）应收账款

本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

对于包含重大融资成分的应收款项，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

预期信用损失的简化模型：始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备

（1）按组合计量预期信用损失的应收款项

项 目	确定组合的依据	计量预期信用损失的方法
应收款项—信用风险特征组合	账龄组合	本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括历史信用损失经验，并考虑前瞻性信息结合当前状况以及未来经济情况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期信用损失率，以账龄组合的方式对预期信用损失进行估计。

账 龄	应收款项预期信用损失率（%）
1年以内（含1年，以下同）	5
1-2年	10
2-3年	20
3-4年	40
4-5年	80
5年以上	100

2.发出存货的计价方法

存货发出时采用加权平均法；低值易耗品和包装物采用一次转销法。

3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

4.存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

5.低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品

按照一次转销法进行摊销。

（2）包装物

按照一次转销法进行摊销。

（十二）合同资产

1.合同资产的确认方法及标准

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（除应收款项）列示为合同资产。

2.合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

对于不包含重大融资成分的合同资产，本公司采用预期信用损失的简化模型，即始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

对于包含重大融资成分的合同资产，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

（十三）合同成本

合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。

本公司企业为履行合同发生的成本同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费

用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2.该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；

3.该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；但是，该资产摊销不超过一年的可以在发生时计入当期损益。与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销。与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

1.因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

2.为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

（十四）持有待售

本公司将同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产）划分为持有待售：(1) 根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2) 出售极可能发生，已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺（确定的购买承诺，是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小），预计出售将在一年内完成。已经获得按照有关规定需得到相关权力机构或者监管部门的批准。

本公司将持有待售的预计净残值调整为反映其公允价值减去出售费用后的净额（但不得超过该项持有待售的原账面价值），原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额， 根据处置组中除商誉外适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。

公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后公司是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。

（十五）终止经营

终止经营，是指公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：

1.该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

2.该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

3.该组成部分是专为转售而取得的子公司。

公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定义的持有待售的非流动资产或处置组，其减值损失和转回金额及处置损益作为持续经营损益列报。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。

（十六）长期股权投资

1.投资成本的确定

（1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价)；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

分步实现同一控制下企业合并的，以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。

（2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

（3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。

2.后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在本公司个别财务报表中采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。

采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投

资收益,并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。采用权益法时,取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本公司的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认),对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本公司负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

3.确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据

控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

4.长期股权投资的处置

（1）部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形

部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，将处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益。

（2）部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形

部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，应结转与所售股权相对应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额，确认为投资收益（损失）；同时，对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其它相关金融资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，应按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。

5.减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。

（十七）固定资产

1.固定资产确认条件、计价和折旧方法

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。

固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧。

2.各类固定资产的折旧方法

类 别	折旧方法	折旧年限（年）	净残值率（%）	年折旧率（%）
房屋及建筑物	年限平均法	20	5	4.75
机器设备	年限平均法	8-10	5	9.50-11.87
运输工具	年限平均法	4-5	5	19.00-23.75
电子设备及其他	年限平均法	3-10	5	9.50-31.67

化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

（二十）无形资产

1.无形资产包括土地使用权、商标使用权、软件使用权、专利权等，按成本进行初始计量。

2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：

项 目	摊销年限（年）
土地使用权	50
商标使用权	10
软件使用权	10
专利权	10

本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。

2.辞退福利

本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。

3.设定提存计划

本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本公司以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本公司在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（二十三）股份支付

1.股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2.权益工具公允价值的确定方法

（1）存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。

（2）不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

3.确认可行权权益工具最佳估计的依据

根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。

4.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

（1）以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

（2）以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按本公司承担负债的公允价

值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

（3）修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，本公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，本公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果本公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，本公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，本公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。如果本公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

（二十四）收入

以下为自2020年1月1日以后适用的会计政策：

本公司的收入主要为销售商品收入、提供劳务收入。

1.本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

2.本公司依据收入准则相关规定判断相关履约义务性质属于“在某一时段内履行的履 约义务”或“某一时点履行的履约义务”，分别按以下原则进行收入确认。

（1）本公司满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务：

1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

2）客户能够控制本公司履约过程中在建的资产。

3）本公司履约过程中所产出的资产具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权 就累计至今已完成的履约部分收取款项。 对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是， 履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品的性质，采用产出法或投入法确定恰当的履 约进度。

（2）对于不属于在某一时段内履行的履约义务，属于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。 在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：

1）本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。

2）本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

3）本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

4）本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所 有权上的主要风险和报酬。

5） 客户已接受该商品。

6）其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

3.本公司收入确认的具体政策：

（1）商品销售收入确认公司商品销售分为内销收入、出口收入。

内销收入确认的具体原则为：公司根据客户订单安排产品出库发货，经客户验货签收后，由客户在验收单上签字确认，公司根据客户签字确认的验收单确认收入；氢气、蒸汽等管道运输产品每月根据读表数据编制能耗结算单，双方确认无误后签字并由客户签章，公司根据该结算单作为收入确认依据。

出口收入确认的具体原则为：公司根据客户订单安排产品出库发货，将货物发往港口装船并报关出口，公司在取得提单后确认收入。

（2）提供劳务收入确认

本公司提供的劳务主要为锗锭加工业务，其收入确认具体原则如下：

公司根据与客户签订的加工协议，为客户提供锗锭的加工服务，收取加工费。加工完成后，经客户验货签收后由客户在验收单上签字确认，公司根据客户签字确认的验收单确认收入。

4.收入的计量

本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。在确定交易价格时，本公司考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。

（1）可变对价

本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交 易价格，不超过在相关不确定性消除时累计己确认收入极可能不会发生重大转回的金额。 企业在评估累计已确认收入是否极可能不会发生重大转回时，同时考虑收入转回的可能 性及其比重。

（2）重大融资成分

合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支 付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实 际利率法摊销。

（3）非现金对价

客户支付非现金对价的，本公司按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价 的公允价值不能合理估计的，本公司参照其承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价 格。

（4）应付客户对价

针对应付客户对价的，将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或 承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入，但应付客户对价是为了向客户取得其他 可明确区分商品的除外。企业应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的，采用与本企业其他采 购相一致的方式确

认所购买的商品。企业应付客户对价超过向客户取得可明确区分商品公允 价值的，超过金额冲减交易价格。向客户取得的可明确区分商品公允价值不能合理估计的， 企业将应付客户对价全额冲减交易价格。

（二十五）政府补助

1.政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

2.政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

3.本公司政府补助采用总额法

（1）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

（2）与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

4.对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

5.本公司将与本公司日常活动相关的政府补助按照经济业务实质计入其他收益；将与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

6.本公司将取得的政策性优惠贷款贴息按照财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给本公司两种情况处理：

（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

（二十六）递延所得税资产和递延所得税负债

1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的

所得税：（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

（二十七）经营租赁、融资租赁

本公司将租赁分为经营租赁和融资租赁。

1.经营租赁：经营租赁的租金在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。作为承租人发生的初始直接费用，计入管理费用，或有租金于发生时确认为当期费用。

2.融资租赁：在租赁开始日，公司（承租人）将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产的价值。公司采用实际利率法将未确认融资费用在租赁期内各个期间进行分摊，计入当期损益，或有租金在实际发生时计入当期损益。

四、税项

（一）主要税种及税率

税 种	计税依据	税 率（%）
增值税	销售货物或提供应税劳务	13、9
房产税	从价计征的，按房产原值一次减除 20 %后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴	1.2、12
城市维护建设税	应缴流转税税额	7
教育费附加	应缴流转税税额	3
地方教育附加	应缴流转税税额	2
企业所得税	应纳税所得额	15、25

根据财政部、国家税务总局、科技部财税[2018]99号《关于提高研究开发费用税前加计扣除比例的通知》，本公司及子公司符合条件的研究开发费，在按规定实行100%扣除基础上，允许再按当年实际发生额的75%在企业所得税税前加计扣除。根据财政部国家税务总局财税[2015]78号文，蒸汽、氢气、焙烧渣增值税享受即征即退优惠政策。

五、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明

1.会计政策的变更

执行新收入准则的影响

本公司自2020年1月1日采用《企业会计准则第14号—收入》（财会〔2017〕22号）相关规定，根据累积影响数，调整年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。该会计政策变更对合并及公司财务报表列报的影响如下：

会计政策变更的内容和原因	受影响的报表项目名称和金额
将预收款项中包含的商品货款及增值税进行区分，其中商品价款部分代表企业已收取客户对价而应向客户转让商品的义务，确认为“合同负债”；增值税部分计入“应交税费—待转销增值税”、在“其他流动负债”或“其他非流动负债”项目列示。	合并资产负债表：调增合同负债2020年6月30日余额11,529,955.85元，调增其他流动负债-待转销项税额2020年6月30日余额1,498,894.26元，调减预收款项2020年6月30日余额13,028,850.11元； 资产负债表：调增合同负债2020年6月30日余额7,885,028.65元，调增其他流动负债-待转销项税额2020年6月30日余额1,025,053.73元，调减预收款项2020年6月30日余额8,910,082.38元。

项 目	期末余额	期初余额
银行存款	97,451,172.32	114,596,629.10
其他货币资金
合 计	97,451,172.32	114,596,629.10

2.报告期无抵押、质押、冻结等对使用有限制款项

（二）交易性金融资产

项 目	期末余额	期初余额
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	37,052,210.18	28,386,883.86
其中：债务工具投资
混合工具投资
其他	37,052,210.18	28,386,883.86
合 计	37,052,210.18	28,386,883.86

项 目	期末余额	期初余额
银行承兑汇票
商业承兑汇票	2,375,000.00	5,835,185.00
合 计	2,375,000.00	5,835,185.00

类 别	期末余额					期初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	比例(%)		金额	比例(%)	金额	比例(%)
按组合计提坏账准备	2,500,000.00	100	125,000.00	5.00	2,375,000.00	6,142,300.00	100	307,115.00	5.00	5,835,185.00
其中：银行承兑汇票
商业承兑汇票	2,500,000.00	100	125,000.00	5.00	2,375,000.00	6,142,300.00	100	307,115.00	5.00	5,835,185.00
合 计	2,500,000.00	100	125,000.00		2,375,000.00	6,142,300.00	100	307,115.00		5,835,185.00

账 龄	期末余额	期初余额
1年以内（含1年）	30,981,899.25	24,015,442.12
1-2年（含2年）	980,136.55	1,106,773.63
2-3年（含3年）	1,050,133.56	745,586.71
3-4年（含4年）	1,588,428.59	1,479,880.09
4-5年（含5年）	1,562,979.04	1,834,089.04
5年以上	443,697.06	443,697.06
合 计	36,607,274.05	29,625,468.65

类 别	期末余额					期初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）		金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
按组合计提	34,287,505.47	93.66	2,522,941.73	7.36	31,764,563.74	27,305,700.07	92.17	2,299,841.80	8.42	25,005,858.27
按单项计提	2,319,768.58	6.34	2,319,768.58	100.00		2,319,768.58	7.83	2,319,768.58	100.00
合 计	36,607,274.05	100	4,842,710.31		31,764,563.74	29,625,468.65	100	4,619,610.38		25,005,858.27

名 称	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）	计提理由
湖南泰格林纸集团洪江纸业有限责任公司	663,303.08	663,303.08	100	已破产
新晃鲁湘钡业有限公司	244,401.80	244,401.80	100	经营困难
桂林麟恒化工实业有限公司	106,107.94	106,107.94	100	经营困难
会同县东鑫锰业有限公司	121,356.66	121,356.66	100	经营困难
会同县天晟锰业有限公司	339,399.10	339,399.10	100	经营困难
永州市双电化工有限责任公司	845,200.00	845,200.00	100	经营困难
合 计	2,319,768.58	2,319,768.58	100

名 称

期末余额

	应收账款	坏账准备	计提比例（%）
1年以内（含1年）	30,981,899.25	1,549,094.96	5.00
1-2年（含2年）	980,136.55	98,013.66	10.00
2-3年（含3年）	1,050,133.56	210,026.71	20.00
3-4年（含4年）	925,125.51	370,050.20	40.00
4-5年（含5年）	272,272.00	217,817.60	80.00
5年以上	77,938.60	77,938.60	100.00
合 计	34,287,505.47	2,522,941.73

类 别	期初余额	本期变动金额			期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销
应收账款坏账准备	4,619,610.38	223,099.93			4,842,710.31
合 计	4,619,610.38	223,099.93			4,842,710.31

单位名称	与本公司关系	金额	坏账准备 期末余额	账龄	占应收账款 总额的比例（%）
泰格林纸集团股份有限公司	非关联方	13,751,659.10	1,317,720.88	1年以内、3-4年	37.57
北京通美晶体技术有限公司	非关联方	3,172,579.52	158,628.98	1年以内	8.67
赵国峰	非关联方	3,132,839.33	156,641.97	1年以内	8.56
中国五矿集团	非关联方	2,177,596.71	108,879.84	1年以内	5.95
怀化市恒渝新材料有限公司	非关联方	1,903,283.03	491,721.54	1年以内、1-2年、2-3年、3-4年、4-5年	5.20
合 计		24,137,957.69	2,233,593.21		65.95

（五）应收款项融资

1.分类列示

项 目	期末余额	期初余额
银行承兑汇票	108,261,798.48	108,466,863.04
合 计	108,261,798.48	108,466,863.04

项 目	期未终止确认金额	期未未终止确认金额	备注
银行承兑汇票	40,877,007.53	40,850,755.28
合 计	40,877,007.53	40,850,755.28

账 龄	期末余额	比例（%）	期初余额	比例（%）
1年以内（含1年）	19,243,651.94	98.98	8,673,857.32	99.29
1-2年（含2年）	138,221.10	0.71	17,893.63	0.20
2-3年（含3年）	16,613.63	0.09	23,309.15	0.27
3年以上	43,825.27	0.22	20,516.12	0.24
合 计	19,442,311.94	100.00	8,735,576.22	100

单位名称	与本公司 关系	金额	账龄	占预付款项 总额的比例（%）	未结算原因
国网湖南省电力有限公司	非关联方	8,916,278.05	1年以内	45.86	预付电费
广东省广晟资产经营有限公司	非关联方	6,969,781.01	1年以内	35.85	预付原料款
湘潭大兴经贸有限公司	非关联方	842,016.36	1年以内	4.33	预付原料款
衡阳信合农资有限公司	非关联方	619,344.01	1年以内	3.19	预付原料款
湖南怀化恒光电力集团有限公司洪江区分公司	非关联方	270,600.00	1年以内	1.39	预付原料款
合 计		17,618,019.43		90.62

（七）其他应收款

1.总表情况

项 目	期末余额	期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款	10,089,294.20	1,695,431.86
合 计	10,089,294.20	1,695,431.86

账 龄	期末余额	期初余额
1年以内（含1年）	10,480,311.36	621,186.78
1-2年（含2年）	147,776.00	1,228,116.03
2-3年（含3年）
3-4年（含4年）
4-5年（含5年）
5年以上	308,375.26	308,375.26
合 计	10,936,462.62	2,157,678.07

款项性质	期末余额	期初余额
资金拆借	156,329.93	1,200,000.00
押金	660,564.41	627,151.26
员工借支	119,568.28	330,526.81
保证金	10,000,000.00
合 计	10,936,462.62	2,157,678.07

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期 信用损失	整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）	整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）
期初余额	153,870.95		308,375.26	462,246.21
期初其他应收款账面余额在本期
——转入第二阶段

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期 信用损失	整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）	整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本期计提	384,922.21			384,922.21
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额	538,793.16		308,375.26	847,168.42

类 别	期初余额	本期变动金额			期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销
其他应收款坏账准备	462,246.21	384,922.21			847,168.42
合 计	462,246.21	384,922.21			847,168.42

单位名称	款项性质	期末余额	账龄	占其他应收款总额的比例（%）	坏账准备 期末余额
怀化市洪江区土地收购储备中心	保证金	10,000,000.00	1年以内	91.44	500,000.00
衡阳市松木工业园管委会	押金	318,776.00	1年以内、1-2年	2.91	23,327.60
湖南千山矿业有限公司	押金	308,375.26	5年以上	2.82	308,375.26
冯政权	员工借款	26,711.04	1年以内	0.24	1,335.55
怀化市洪江区梅生酒店有限公司	预付房费	14,592.00	1年以内	0.13	729.60
合 计		10,668,454.30		97.54	833,768.01

1.分类列示

项 目	期末余额			期初余额
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	30,331,042.61		30,331,042.61	39,936,808.87		39,936,808.87
在产品	8,415,639.86	75,723.11	8,339,916.75	15,829,675.40	50,247.70	15,779,427.70
库存商品	12,005,313.23	693,047.55	11,312,265.68	8,152,779.72	811,337.78	7,341,441.94
周转材料	1,404,599.63		1,404,599.63	1,360,811.88		1,360,811.88
合 计	52,156,595.33	768,770.66	51,387,824.67	65,280,075.87	861,585.48	64,418,490.39

项 目	期初余额	本期增加金额		本期减少金额		期末余额
		计提	其他	转回或转销	其他
在产品	50,247.70	84,912.71		59,437.30		75,723.11
库存商品	811,337.78	1,394,285.75		1,512,575.98		693,047.55
合 计	861,585.48	1,479,198.46		1,572,013.28		768,770.66

项 目	计提存货跌价准备的依据	本期转回存货跌价准备的原因
库存商品	账面价值高于可变现净值	不适用

项 目	期末余额	期初余额
待抵增值税进项税额	3,060,202.97	4,085,043.74
预缴增值税	27,858.95
预缴企业所得税	66,613.97	559,713.01
预付IPO发行股份直接费用	283,018.86
合 计	3,437,694.75	4,644,756.75

项 目	期末余额	期初余额
固定资产	225,022,357.95	219,087,614.71
固定资产清理
合 计	225,022,357.95	219,087,614.71

2.固定资产

（1）分类列示

项 目	房屋及建筑物	机器设备	运输工具	电子设备及其他	合 计
一、账面原值
1.期初余额	130,611,967.12	352,554,798.71	2,723,236.34	4,573,177.55	490,463,179.72
2.本期增加金额	3,915,807.93	15,907,292.13	10,703.27	391,568.80	20,225,372.13
（1）购置		6,747,349.63	10,703.27	391,568.80	7,149,621.70
（2）在建工程转入	3,915,807.93	9,159,942.50			13,075,750.43
3.本期减少金额	401,168.79	2,553,303.23	49,401.71	99,802.75	3,103,676.48
（1）处置或报废	401,168.79	2,553,303.23	49,401.71	99,802.75	3,103,676.48
4.期末余额	134,126,606.26	365,908,787.61	2,684,537.90	4,864,943.60	507,584,875.37
二、累计折旧
1. 期初余额	44,504,838.63	222,368,116.33	1,973,188.40	2,529,421.65	271,375,565.01
2.本期增加金额	3,557,227.12	8,829,436.72	103,654.14	436,481.69	12,926,799.67
（1）计提	3,557,227.12	8,829,436.72	103,654.14	436,481.69	12,926,799.67
3.本期减少金额	247,912.34	1,362,414.78	34,546.53	94,973.61	1,739,847.26
（1）处置或报废	247,912.34	1,362,414.78	34,546.53	94,973.61	1,739,847.26
4. 期末余额	47,814,153.41	229,835,138.27	2,042,296.01	2,870,929.73	282,562,517.42
三、减值准备
1. 期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4. 期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	86,312,452.85	136,073,649.34	642,241.89	1,994,013.87	225,022,357.95
2.期初账面价值	86,107,128.49	130,186,682.38	750,047.94	2,043,755.90	219,087,614.71

项 目	期末固定资产净值	期初固定资产净值	未办妥产权证书原因
房屋建筑物	27,786,655.65	35,145,312.11	正在办理中
合 计	27,786,655.65	35,145,312.11	正在办理中

项 目	期末余额	期初余额
在建工程	8,451,598.04	10,186,419.67
工程物资	1,103,382.40	1,167,428.54
合 计	9,554,980.44	11,353,848.21

项 目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面净值	账面余额	减值准备	账面净值
优质硫酸技改项目	2,130,506.50		2,130,506.50
60万吨/年环保化学品项目	145,307.54		145,307.54	145,307.54		145,307.54
5万吨/年聚氯化铝项目	856,354.32		856,354.32	773,807.15		773,807.15
5万吨/年过硫酸盐及配套项目	286,826.02		286,826.02	112,297.72		112,297.72
5000吨/年氯代吡啶系列项目	360,120.50		360,120.50	278,516.72		278,516.72
12万吨/年硫酸技改项目	300,357.22		300,357.22	300,357.22		300,357.22
三氯化铝设备技改	41,014.51		41,014.51
硫酸项目	1,617,530.97		1,617,530.97	1,737,518.79		1,737,518.79
硫酸镁项目	708,234.10		708,234.10
5.5万吨/年精细化工新材料项目	1,594,119.85		1,594,119.85	516,465.81		516,465.81
10万吨/年硫酸铝	19,801.98		19,801.98
氨基磺酸项目	23,500.00		23,500.00	92,569.13		92,569.13
次氯酸钠工程	367,924.53		367,924.53
半光胺项目				312,800.00		312,800.00
氯酸钠工程				1,377,669.17		1,377,669.17
氯碱工程				1,752.00		1,752.00

项 目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面净值	账面余额	减值准备	账面净值
钙铝水滑石项目				4,537,358.42		4,537,358.42
合 计	8,451,598.04		8,451,598.04	10,186,419.67		10,186,419.67

项目名称	预算数	期初余额	本期增加	本期转入 固定资产额	其他 减少额
氯酸钠工程	2,600,000.00	1,377,669.17	1,184,808.82	2,562,477.99
钙铝水滑石项目	5,000,000.00	4,537,358.42	69,478.94	4,606,837.36
5.5万吨/年精细化工新材料项目	150,000,000.00	516,465.81	1,077,654.04
5万吨/年聚氯化铝项目	70,000,000.00	773,807.15	82,547.17
合 计		7,205,300.55	2,414,488.97	7,169,315.35

工程累计投入占预算的比例（%）	工程进度（%）	累计利息 资本化金额	其中：本期利息资本化金额	本期利息 资本化率（%）	资金来源	期未余额
98.56	100				自有资金
90.75	100				自有资金
1.06	1.00				自有资金	1,594,119.85
1.22					自有资金	856,354.32
合 计						2,450,474.17

项 目	期末余额	期初余额
设 备	1,103,382.40	1,167,428.54
合 计	1,103,382.40	1,167,428.54

项 目	土地使用权	商标使用权	软件使用权	专利权	合 计
一、账面原值

项 目	土地使用权	商标使用权	软件使用权	专利权	合 计
1. 期初余额	81,170,063.00	55,725.50	5,825.24	54,368.93	81,285,982.67
2.本期增加金额				26,699.03	26,699.03
（1）购置				26,699.03	26,699.03
3.本期减少金额
4.期末余额	81,170,063.00	55,725.50	5,825.24	81,067.96	81,312,681.70
二、累计摊销
1. 期初余额	11,125,043.37	31,245.83	970.80	1,423.95	11,158,683.95
2.本期增加金额	841,909.44	2,786.34	291.24	4,053.36	849,040.38
（1）计提	841,909.44	2,786.34	291.24	4,053.36	849,040.38
3.本期减少金额
4. 期末余额	11,966,952.81	34,032.17	1,262.04	5,477.31	12,007,724.33
三、减值准备
1. 期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4. 期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	69,203,110.19	21,693.33	4,563.20	75,590.65	69,304,957.37
2.期初账面价值	70,045,019.63	24,479.67	4,854.44	52,944.98	70,127,298.72

项 目	期初余额	本期增加		本期减少		期末余额
		内部 开发支出	其他	确认为 无形资产	计入 当期损益
干燥氯气后的废硫酸脱氯技术的研发		1,206,360.54			1,206,360.54
氯酸钠结晶用冷却水闭式循环技术的研发		3,436,310.55			3,436,310.55
三氯化铝出料系统机械自动化的研发		1,415,975.37			1,415,975.37
烧碱、盐酸和氧化镁生产超细氢氧化镁的工艺技术研发		2,161,386.85			2,161,386.85
依托硫铁矿沸腾炉焚烧副产废硫酸		2,467,830.64			2,467,830.64

项 目	期初余额	本期增加		本期减少		期末余额
		内部 开发支出	其他	确认为 无形资产	计入 当期损益
硫酸下游产品七水硫酸镁连续生产方法		823,300.29			823,300.29
镁铝水滑石合成新技术		203,416.91			203,416.91
一种半胱胺盐酸盐中和新工艺开发		366,005.59			366,005.59
一种半胱胺盐酸盐水解液正压过滤新工艺开发		279,427.06			279,427.06
废水回收循环利用新工艺研发		281,366.29			281,366.29
一种四氯化锗水解过滤装置研发		605,316.09			605,316.09
一种高温耐强碱与高氟生产四氯化锗釜技术研发		474,184.63			474,184.63
一种低能耗高产量生产还原锗锭的新型还原炉		117,506.21			117,506.21
合 计		13,838,387.02			13,838,387.02

项 目	期初余额	本期增加	本期摊销	其他减少	期末余额
保险费	138,965.81		77,436.06		61,529.75
合 计	138,965.81		77,436.06		61,529.75

项 目	期末余额		期初余额
	可抵扣 暂时性差异	递延 所得税资产	可抵扣 暂时性差异	递延 所得税资产
资产减值准备	6,583,649.39	1,499,925.68	6,250,557.07	938,510.75
递延收益	10,131,943.91	1,519,791.59	10,659,461.45	1,598,919.22
合 计	16,715,593.30	3,019,717.27	16,910,018.52	2,537,429.97

项 目	期末余额		期初余额
	应纳 税暂时性差异	递延 所得税负债	应纳税 暂时性差异	递延 所得税负债

项 目	期末余额		期初余额
	应纳 税暂时性差异	递延 所得税负债	应纳税 暂时性差异	递延 所得税负债
一次性全额税前扣除的固定资产净值	5,000,535.37	750,080.31	5,429,170.35	814,375.55
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	252,210.13	55,700.90	622,652.87	93,400.51
合 计	5,252,745.50	805,781.21	6,051,823.22	907,776.06

项 目	期末余额	期初余额
可抵扣亏损	9,252,716.02	7,979,870.76
合 计	9,252,716.02	7,979,870.76

年 份	期末余额	期初余额	备注
2023	2,398,023.30	2,398,023.30
2024	5,050,494.84	5,581,847.46
2025	1,804,197.88
合 计	9,252,716.02	7,979,870.76

项 目	期末余额	期末余额
预付工程款	209,400.00	390,000.00
预付土地款	1,440,000.00
合 计	1,649,400.00	390,000.00

项 目	期末余额	期初余额
抵押借款	36,000,000.00	8,000,000.00
合 计	36,000,000.00	8,000,000.00

2.报告期无已到期未偿还的短期借款。

3.报告期抵押借款情况详见本附注“六、（四十九）所有权或使用权受到限制的资产”。

（十八）应付票据

1.应付票据列示

票据种类	期末余额	期初余额
银行承兑汇票
合 计

项 目	期末余额	期初余额
应付材料款	13,544,407.99	16,189,056.67
应付设备、工程款	6,292,567.34	5,350,752.74
合 计	19,836,975.33	21,539,809.41

项 目	期末余额	期初余额
预收货款		18,500,614.22
合 计		18,500,614.22

项 目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
短期薪酬	5,399,340.26	23,059,877.14	26,291,979.40	2,167,238.00
离职后福利中-设定提存计划负债		248,266.30	248,266.30
合 计	5,399,340.26	23,308,143.44	26,540,245.70	2,167,238.00

项 目

期初余额

本期增加

本期减少

期末余额

项 目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴	5,096,546.65	20,052,337.51	23,105,696.16	2,043,188.00
二、职工福利费	221,191.91	1,420,830.48	1,517,972.39	124,050.00
三、社会保险费		857,713.72	857,713.72
其中：1．医疗保险费		804,375.70	804,375.70
2．工伤保险费		28,937.45	28,937.45
3．生育保险费		24,400.57	24,400.57
四、住房公积金		581,229.00	581,229.00
五、工会经费和职工教育经费	81,601.70	143,266.43	224,868.13
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
八、其他短期薪酬		4,500.00	4,500.00
合 计	5,399,340.26	23,059,877.14	26,291,979.40	2,167,238.00

项 目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1.基本养老保险		238,288.56	238,288.56
2.失业保险费		9,977.74	9,977.74
合 计		248,266.30	248,266.30

税费项目	期末余额	期初余额
1．企业所得税	3,727,760.27	1,776,460.50
2．增值税	2,125,028.50	2,595,161.68
3．城市维护建设税	148,959.63	181,661.28
4．教育费附加及地方教育附加	106,399.72	129,758.05
5．代扣代缴个人所得税	21,888.33	126,724.51
6．其他	71,101.07	39,697.37
合 计	6,201,137.52	4,849,463.39

项 目	期末余额	期初余额
应付利息
应付股利

项 目	期末余额	期初余额
其他应付款	4,817,206.68	2,727,720.25
合 计	4,817,206.68	2,727,720.25

款项性质	期末余额	期初余额
财政上市预借资金	500,000.00	500,000.00
押金及保证金	322,566.80	322,556.80
运输费及其他	3,994,639.88	1,905,163.45
合 计	4,817,206.68	2,727,720.25

项目	期末余额	期初余额
合同负债	11,529,955.85	不适用
合 计	11,529,955.85

项 目	期末余额	期初余额
未终止确认的已背书未到期银行承兑汇票	40,850,755.28	41,945,206.98
待转销项税额	1,498,894.26
合 计	42,349,649.54	41,945,206.98

项 目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	形成原因
政府补助	32,587,205.26	450,000.00	1,750,379.66	31,286,825.60	收到政府补助款项
合 计	32,587,205.26	450,000.00	1,750,379.66	31,286,825.60

项 目	期初余额	本期新增 补助金额	本期计入营业外收入金额	本期计入其他收益金额	期末余额	与资产相关/ 与收益相关
硫酸车间节能环保技改项目	380,000.00			19,999.99	360,000.01	与资产相关
氯碱车间提质改造补助	800,000.00				800,000.00	与资产相关
年产15万吨七水硫酸亚铁项目	805,999.94			537,333.36	268,666.58	与资产相关
项目建设基金返还	351,721.98			10,001.58	341,720.40	与资产相关
松木工业园盐卤特色产业专项资金	1,201,428.73			71,371.98	1,130,056.75	与资产相关
年产30万吨硫酸项目专项扶持资金摊销	9,190,532.72			441,145.56	8,749,387.16	与资产相关
硫化工下游系列产品的新工艺绿色开发与产业化	1,983,333.33			100,000.02	1,883,333.31	与资产相关
年产2万吨氨基磺酸项目中小发展专项	320,000.08			19,999.98	300,000.10	与资产相关
松木工业园基础设施项目扶持专项	15,397,105.18			421,838.52	14,975,266.66	与资产相关
年产2万吨氨基磺酸联产1.2万吨钙铝水滑石项目 中小发展专项	267,500.00			15,000.00	252,500.00	与资产相关
年产2万吨氨基磺酸、1.2万吨钙铝水滑石项目 制造强省专项资金	1,000,000.00			49,999.98	950,000.02	与资产相关
2018年军民融合专项资金（20万吨高纯锗工程补助）	666,666.60			40,000.02	626,666.58	与资产相关
衡阳市中小企业发展专项资金	222,916.70			12,499.98	210,416.72	与资产相关
废水处理升级改造项目		300,000.00		8,667.69	291,332.31	与资产相关
衡阳市发展专项资金		150,000.00		2,521.00	147,479.00	与资产相关
合 计	32,587,205.26	450,000.00		1,750,379.66	31,286,825.60

投资者名称	期初余额		本期增加	本期减少	期末余额
	投资金额	所占比例（%）			投资金额	所占比例（%）
湖南洪江恒光投资管理有限公司	48,900,000.00	61.12			48,900,000.00	61.12
湘江产业投资有限责任公司	11,560,000.00	14.45			11,560,000.00	14.45
李世鸿	3,000,000.00	3.75			3,000,000.00	3.75
谢刚	2,600,000.00	3.25			2,600,000.00	3.25
曹立祥	2,565,000.00	3.21			2,565,000.00	3.21
华菱津衫（湖南）创业投资有限公司	2,350,000.00	2.94			2,350,000.00	2.94
上海唯盛投资有限公司	2,249,000.00	2.81			2,249,000.00	2.81

投资者名称	期初余额		本期增加	本期减少	期末余额
	投资金额	所占比例（%）			投资金额	所占比例（%）
游新农	1,740,000.00	2.17			1,740,000.00	2.17
湖南省财信产业基金管理有限公司	1,500,000.00	1.88			1,500,000.00	1.88
长沙通和投资管理咨询有限公司	1,000,000.00	1.25			1,000,000.00	1.25
彭巧华	420,000.00	0.52			420,000.00	0.52
周杰	400,000.00	0.50			400,000.00	0.50
谭艳春	350,000.00	0.44			350,000.00	0.44
朱友良	285,000.00	0.36			285,000.00	0.36
胡建新	200,000.00	0.25			200,000.00	0.25
陈建国	200,000.00	0.25			200,000.00	0.25
胡建新	200,000.00	0.25			200,000.00	0.25
贺学军	200,000.00	0.25			200,000.00	0.25
贺志旺	200,000.00	0.25			200,000.00	0.25
陈付华	80,000.00	0.10			80,000.00	0.10
尹俊杰	1,000.00	0.00			1,000.00	0.00
合 计	80,000,000.00	100			80,000,000.00	100

项 目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
股本溢价	160,942,953.30		224,151.49	160,718,801.81
其他资本公积	10,526,329.24			10,526,329.24
合 计	171,469,282.54		224,151.49	171,245,131.05

项 目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
安全生产费	11,991,697.25	3,378,237.06	3,460,224.31	11,909,710.00
合 计	11,991,697.25	3,378,237.06	3,460,224.31	11,909,710.00

项 目

期初余额

本期增加

本期减少

期末余额

项 目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积	30,283,921.32			30,283,921.32
合 计	30,283,921.32			30,283,921.32

项 目	本期发生额	上期发生额
上期期末未分配利润	219,609,997.45	161,390,195.67
本期期初未分配利润	219,609,997.45	161,390,195.67
加：本期归属于母公司所有者的净利润	40,737,818.48	57,504,356.37
减：提取法定盈余公积
应付普通股股利	48,000,000.00	32,000,000.00
期末未分配利润	212,347,815.93	186,894,552.04

项 目	本期发生额	上期发生额
主营业务收入	304,092,953.51	298,997,306.30
其他业务收入	1,409,973.08	1,809,418.13
合 计	305,502,926.59	300,806,724.43
主营业务成本	207,672,368.81	187,191,215.68
其他业务成本	328,581.94	1,316,458.85
合 计	208,000,950.75	188,507,674.53

项 目	本期发生额	上期发生额	计缴标准
城市维护建设税	787,379.47	1,092,896.23	7%
教育费附加及地方教育附加	562,413.88	780,640.14	5%
房产税	653,756.16	602,624.15	按税法规定计缴
土地使用税	872,012.44	871,280.84	按税法规定计缴
印花税	116,103.75	100,958.30	按税法规定计缴
其他	60,500.35	90,377.46	按税法规定计缴
合 计	3,052,166.05	3,538,777.12

费用性质	本期发生额	上期发生额
运输费	16,548,057.19	11,032,372.64

费用性质	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	625,351.14	474,366.43
业务招待费	136,283.87	170,595.17
装卸费	305,256.63	106,258.83
其他	222,910.35	315,747.89
合 计	17,837,859.18	12,099,340.96

费用性质	本期发生额	上期发生额
差旅费	131,174.31	204,569.60
汽车费	479,319.12	516,515.52
业务招待费	1,062,246.64	204,569.60
办公费	324,908.18	362,914.54
水电费	159,670.57	58,052.36
职工薪酬	5,635,130.73	4,497,670.48
折旧及摊销	1,930,499.89	2,084,558.87
财产保险费	258,857.03	322,238.52
维修费	7,091,169.75	10,163,390.17
环保费	1,545,575.64	1,413,522.69
聘请中介机构费	1,328,582.57	1,122,318.63
其他	681,733.93	936,006.57
合 计	20,628,868.36	21,886,327.55

项 目	本期发生额	上期发生额
原材料	5,441,306.19	6,522,294.51
职工薪酬	3,756,290.47	4,395,030.55
燃料动力	4,142,321.20	4,713,879.83
折旧	496,308.54	816,467.98
其它	2,160.62	107,210.28
合 计	13,838,387.02	16,554,883.15

费用性质	本期发生额	上期发生额
利息支出	292,402.42	424,389.22

费用性质	本期发生额	上期发生额
减：利息收入	943,386.43	161,682.10
手续费	39,413.17	13,395.66
汇兑损益	-3,743.57	-140,741.19
其他		65,250.00
合 计	-615,314.41	200,611.59

项 目	本期发生额	上期发生额
电费补贴	1,759,600.00	4,438,365.86
税收增量奖补		822,563.00
蒸汽、氢气、焙烧渣增值税即征即退税	261,307.75	957,696.69
循环化改造专项资金递延收益分摊	537,333.36	333,333.36
松木工业园基础设施项目扶持专项	421,838.52	421,838.52
年产30万吨硫酸项目专项扶持资金摊销	441,145.56
洪江区财政局怀化市2017年度全市工业发展先进单位奖励		150,000.00
松木工业园盐卤特色产业专项资金递延收益分摊	71,371.98	71,371.98
怀化财政建立市级工程技术研究中心奖补资金		100,000.00
2018年军民融合专项资金（年产20万吨高纯锗工程）递延收益分摊	40,000.02	40,000.02
年产2万吨氨基磺酸项目中小发展专项递延收益分摊	19,999.98	19,999.98
衡阳劳动就业服务处稳岗补贴	1,542,748.10	12,731.20
衡阳市财政局专利补助	45,000.00	37,500.00
衡阳市中小企业发展专项资金（年产2万吨氨基磺酸联产1.2万吨钙铝水滑石项目）递延收益分摊	15,000.00	15,000.00
衡阳市中小企业发展专项资金（年产20万吨高纯锗工程）递延收益分摊	12,499.98	12,499.98
项目建设基金返还摊销	10,001.58	10,001.58
硫酸车间节能环保技改项目递延收益摊销	19,999.99
其他技术研究与开支出补贴款		17,300.00
硫化工下游系列产品的新工艺绿色开发与产业化	100,000.02
洪江区财政局企业自营进出口奖、外贸进出口奖		2,000.00
怀化市财政局科技奖励		50,000.00
代扣个税手续费	10,282.20
衡阳市财政局出口“破零”补贴款	20,000.00
省财政厅2019年第一批企业研发财政奖补资金	239,300.00

项 目	本期发生额	上期发生额
废水处理升级改造项目补偿资金	8,667.69
年产2万吨氨基磺酸、1.2万吨钙铝水滑石项目 制造强省专项资金	49,999.98
衡阳市中小企业发展专项资金（年产3000吨半胱胺盐酸盐产品项目）	2,521.00
一期土地返还收入摊销		109,551.18
怀化市工业转型升级专项资金		400,000.00
合 计	5,628,617.71	8,021,753.35

产生投资收益的来源	本期发生额	上期发生额
理财产品利息收益	438,158.25	442,809.48
合 计	438,158.25	442,809.48

项 目	本期发生额	上期发生额
交易性金融资产	248,075.71	568,526.43
其中：其他	248,075.71	568,526.43
合 计	248,075.71	568,526.43

项 目	本期发生额	上期发生额
应收票据坏账损失（损失以“－”号填列）	182,115.00
应收账款坏账损失（损失以“－”号填列）	-223,099.93
其他应收款坏账损失（损失以“－”号填列）	-384,922.21
合 计	-425,907.14

项 目	本期发生额	上期发生额
坏账损失（损失以“－”号填列）
存货跌价损失（损失以“－”号填列）	-1,479,198.46	-716,135.69
合 计	-1,479,198.46	-716,135.69

项 目	本期发生额	上期发生额
处置未划分为持有待售的固定而产生的处置损失	-220,485.90	-896,090.46

合 计

-220,485.90

-896,090.46

项 目	本期发生额	上期发生额
政府补助	18,600.00
其他	716,987.15	83,947.10
合 计	735,587.15	83,947.10

补助项目	本期发生额	上期发生额	与资产相关/ 与收益相关
党建经费及补贴	12,600.00		与收益相关
洪江区工业企业定制专车补助费	6,000.00		与收益相关
合 计	18,600.00

项 目	本期发生额	上期发生额
捐赠支出	262,470.00
其他	76,170.05	68,602.66
合 计	338,640.05	68,602.66

项 目	本期发生额	上期发生额
所得税费用	6,666,161.07	8,007,580.51
其中：当期所得税	7,250,443.22	8,036,137.11
递延所得税	-584,282.15	-28,556.60

项 目

本期发生额

上期发生额

项 目	本期发生额	上期发生额
利润总额	47,346,216.91	65,455,317.08
按母公司适用税率计算的所得税费用	11,836,554.23	9,818,297.56
子公司适用不同税率的影响	-1,308,403.53	-131,765.78
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	71,189.98	893,750.10
研发费用加计扣除的影响	-2,594,697.57	-1,862,424.35
未确认的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损的影响	318,211.32	-193,760.63
无需纳税的收入	-1,656,693.36	-516,516.39
所得税费用合计	6,666,161.07	8,007,580.51

项 目	本期发生额	上期发生额
利息收入	943,386.43	161,682.10
政府补助	4,075,248.10	6,030,460.06
上期受限本期不再受限使用的货币资金		9,000,000.00
收到的往来款项及其他	3,943,768.45	535,349.88
合 计	8,962,402.98	15,727,492.04

项 目	本期发生额	上期发生额
财务费用手续费	39,413.17	13,395.66
付现管理费用及研发费用	22,649,025.75	27186458.22
付现销售费用	17,209,938.24	11,343,384.62
支付的往来款项及其他	13,742,499.61	11,656,371.44
本期支付的票据保证金		386,867.93
合 计	53,640,876.77	39,243,093.25

项 目	本期发生额	上期发生额
收购子公司少数股东支付的现金	8,401,721.34
预付IPO股份发行费用	300,000.00
合 计	8,701,721.34

1.净利润调节为经营活动现金流量

项 目	本期发生额	上期发生额
一、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润	40,680,055.84	57,447,736.57
加：资产减值准备	1,905,105.60	716,135.69
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	12,926,799.67	13,643,263.83
无形资产摊销	849,040.38	844,987.02
长期待摊费用摊销	77,436.06	57,720.36
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）	220,485.90	896,090.46
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）	-248,075.71	-568,526.43
财务费用（收益以“－”号填列）	288,658.85	283,648.03
投资损失（收益以“－”号填列）	-438,158.25	-442,809.48
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-482,287.30	-140,070.51
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	-101,994.85	85,281.30
存货的减少（增加以“－”号填列）	11,469,480.01	9,663,793.14
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-21,129,880.25	30,287,856.69
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	-7,541,757.92	-44,487,617.40
其他		388,541.57
经营活动产生的现金流量净额	38,474,908.03	68,676,030.84
二、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
三、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额	97,451,172.32	55,303,169.05
减：现金的期初余额	114,596,629.10	50,072,453.45
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	-17,145,456.78	5,230,715.60

项 目	本期发生额	上期发生额
一、现金	97,451,172.32	55,303,169.05

项 目	本期发生额	上期发生额
其中：1.库存现金
2.可随时用于支付的银行存款	97,451,172.32	55,303,169.05
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额	97,451,172.32	55,303,169.05

项 目	期末账面价值	期初账面价值	受限原因
固定资产	19,944,657.37	21,106,732.46	银行授信抵押
无形资产	33,401,247.06	33,868,267.86	银行授信抵押
合 计	53,345,904.43	54,975,000.32

种 类	金额	列报项目	计入当期损益的金额
电费补贴	1,759,600.00	其他收益	1,759,600.00
稳岗补贴	1,542,748.10	其他收益	1,542,748.10
废水处理升级改造项目补偿资金	300,000.00	其他收益	8,667.69
增值税即征即退	261,307.75	其他收益	261,307.75
省财政厅2019年第一批企业研发财政奖补资金	239,300.00	其他收益	239,300.00
年产3000吨半胱胺盐酸盐产品项目	150,000.00	其他收益	2,521.00
松木经开区专利补助	45,000.00	其他收益	45,000.00
财政局外贸出口破零倍增奖	20,000.00	其他收益	20,000.00
党建经费及补贴	12,600.00	营业外收入	12,600.00
洪江区工业企业定制专车补助费	6,000.00	营业外收入	6,000.00
合 计	4,336,555.85		3,897,744.54

子公司全称	主要 经营地	注册地	业务性质	持股比例（%）		表决权比例(%)	取得方式
				直接	间接
湖南恒光化工有限公司	衡阳	衡阳	化工产品生产、销售	100.00		100.00	新设
衡阳恒荣高纯半导体材料有限公司	衡阳	衡阳	高纯半导体材料生产、销售	100.00		100.00	新设
衡阳丰联精细化工有限公司	衡阳	衡阳	化工产品及相关化工原料生产、销售	66.14		66.14	新设
广东恒华环保科技有限公司	惠州	惠州	研发、生产、销售:化工产品;环保技术开发;	60.00		60.00	新设
衡阳世京新型材料有限公司	衡阳	衡阳	化学试剂和助剂研发、制造、销售。	54.00		54.00	新设

金融资产项目	期末余额
	以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产	摊余成本计量的金融资产	以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的金融资产	合 计
货币资金		97,451,172.32		97,451,172.32
应收票据		2,375,000.00		2,375,000.00
交易性金融资产	37,052,210.18			37,052,210.18
应收款项融资			108,261,798.48	108,261,798.48
应收账款		31,764,563.74		31,764,563.74
其他应收款		10,089,294.20		10,089,294.20
合 计	37,052,210.18	141,680,030.26	108,261,798.48	286,994,038.92

（2）资产负债表日的各类金融负债的账面价值

金融负债项目	期末余额
	以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债	以摊余成本计量的金融负债	合 计
短期借款		36,000,000.00	36,000,000.00
应付账款		19,836,975.33	19,836,975.33
其他应付款		4,817,206.68	4,817,206.68
其他流动负债		42,349,649.54	42,349,649.54
合 计		103,003,831.55	103,003,831.55

根据上述本公司经营活动现金流及报告期现金结存等情况，公司管理层认为，公司不存在较大的流动风险。

金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析：

项 目	期末余额
	1年以内	1至2年	2-3年	3年以上	合 计
短期借款	36,000,000.00				36,000,000.00
应付票据
应付账款	13,948,429.63	1,462,332.66	2,480,103.57	1,946,109.47	19,836,975.33
其他应付款	3,966,079.13	129,800.75	70.00	721,256.80	4,817,206.68
其他流动负债	42,349,649.54				42,349,649.54
合 计	96,264,158.30	1,592,133.41	2,480,173.57	2,667,366.27	103,003,831.55

项 目	期末余额或期末比率	期初余额或期初比率
金融资产：
货币资金	97,451,172.32	114,596,629.10

项 目	期末余额或期末比率	期初余额或期初比率
应收票据	2,375,000.00	5,835,185.00
交易性金融资产	37,052,210.18	28,386,883.86
应收款项融资	108,261,798.48	108,466,863.04
应收账款	31,764,563.74	25,005,858.27
其他应收款	10,089,294.20	1,695,431.86
其他流动资产
金融资产小计	286,994,038.92	283,986,851.13
金融负债：
短期借款	36,000,000.00	8,000,000.00
应付票据
应付账款	19,836,975.33	21,539,809.41
其他应付款	4,817,206.68	2,727,720.25
其他流动负债	42,349,649.54	41,945,206.98
金融负债小计	103,003,831.55	74,212,736.64
净负债小计	-183,990,207.37	-209,774,114.49
资 本	514,880,043.33	528,963,696.08
净负债和资本合计	330,889,835.96	319,189,581.59
杠杆比率	-55.60%	-65.72%

项 目	期末余额
	第一层次 公允价值计量	第二层次 公允价值计量	第三层次 公允价值计量	合计
一、持续的公允价值计量
1.交易性金融资产	37,052,210.18			37,052,210.18
2.应收款项融资			108,261,798.48	108,261,798.48
持续以公允价值计量的资产总额	37,052,210.18		108,261,798.48	145,314,008.66

金流量折现法确定公允价值，以合同条款和特征在实质上相同的其他金融工具的市场收益率作为折现，账面价值与公允价值差异很小。

3.持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用估值技术和重要参数的定性及定量信息应收款项融资为应收银行承兑汇票，其管理模式实质为既收取合同现金流量又背书转让或贴现，故公司将持有目的不明确的银行承兑汇票根据票面金额作为公允价值进行计量。

十一、关联方关系及其交易

1.关联方的认定标准：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。

2.本公司的母公司有关信息

母公司名称	企业类型	注册地	法人代表	业务性质	注册资本 （万元）
湖南洪江恒光投资 管理有限公司	有限责任公司	洪江区新街办事处新民路50号	曹立祥	政策允许的投资业务	3,880.00

母公司对本公司的持股比例（%）	母公司对本公司的表决权比例（%）	本公司最终控制方	统一社会信用代码
61.1250	61.1250	曹立祥等八人	91431200730514265R

企业名称	子公司类型	企业类型	注册地	法人代表
湖南恒光化工有限公司	全资子公司	有限责任公司	衡阳市石鼓区松木经济开发区上倪路9号	陈建国
衡阳恒荣高纯半导体材料有限公司	全资子公司	有限责任公司	衡阳市石鼓区松木经济开发区上倪路9号	陈建国
衡阳丰联精细化工有限公司	控股子公司	有限责任公司	衡阳市石鼓区松木经济开发区上倪路9号	陈建国
广东恒华环保科技有限公司	控股子公司	有限责任公司	惠州市惠阳区永湖镇鸿海化工基地行政大楼6楼636号	贺志旺
衡阳世京新型材料有限公司	控股子公司	有限责任公司	湖南省衡阳市石鼓区松木工业园上倪路	曹立祥

业务性质	注册资本（万元）	持股比例（%）	表决权比例（%）	统一社会信用代码
化工行业	15,000	100	100	91430400678001496D
化工行业	1,200	100	100	9143040039602450XU

业务性质	注册资本（万元）	持股比例（%）	表决权比例（%）	统一社会信用代码
化工行业	2,800	66.14	66.14	91430400MA4LK7H93P
化工行业	10,000	60	60	91441303MA53T3XEXU
化工行业	200	54	54	91430407MA4QF1HB0M

其他关联方名称	与本公司关系	统一社会信用代码
曹立祥	本公司的实际控制人
衡阳富思化学有限公司	监事家庭成员控制的企业	914304007533627195
衡阳旭光锌锗科技有限公司	子公司股东家庭成员控制的企业	9143040039592838XN
有研光电新材料有限责任公司	子公司股东	911310017216110121
有研科技集团有限公司（原北京有色金属研究总院）	子公司股东的间接控股股东	9111000040000094XW
金湖县天缘化工有限公司	子公司股东控制的企业	91320831748168428U
衡阳智明化工有限责任公司	实际控制人家庭成员控制的企业	91430400794712340P
惠州市深华化工有限公司	子公司股东	914413007578980191
广州市三珍商贸有限公司	子公司股东控制的企业	91440101560213362P
杨敏仁	实际控制人配偶的近亲属
洪江区星火包装厂	实际控制人家庭成员控制的企业	91431200675590248X
湖南海利常德农药化工有限公司	董事任职的其他企业的子公司	914307007225592012
衡南宏利加工有限公司	间接持有公司5%以上股权股东近亲属控制的企业	91430422597559818X

公司名称	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
衡阳旭光锌锗科技有限公司	采购商品
衡阳富思化学有限公司	采购商品
金湖县天缘化工有限公司	采购商品	3,982.30
有研光电新材料有限责任公司	采购商品

公司名称	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
洪江区星火包装厂	采购商品	240,265.50
衡南宏利加工有限公司	采购商品
合计		244,247.80

公司名称	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
杨敏仁	接受劳务
合计

公司名称	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
有研光电新材料有限责任公司	销售商品	557,522.12	2,390,685.63
衡阳旭光锌锗科技有限公司	销售商品	920,054.58	1,822,884.14
衡阳富思化学有限公司	销售商品	244,489.92	489,952.00
金湖县天缘化工有限公司	销售商品	3,503,815.95	4,180,999.81
惠州市深华化工有限公司	销售商品
广州市三珍商贸有限公司	销售商品		283,204.82
合计		5,225,882.57

项 目	本期发生额	上期发生额
关键管理人员薪酬	155.95

项目名称	关联方单位名称	本期发生额	上期发生额
应收账款	衡阳旭光锌锗科技有限公司	3,984.04
应收账款	衡阳富思化学有限公司	3,633.00
应收账款	有研科技集团有限公司（原北京有色金属研究总院）
合计		7,617.04

项目名称	关联方单位名称	本期发生额	上期发生额
预收款项	衡阳富思化学有限公司	45,822.80
预收款项	金湖县天缘化工有限公司
预收款项	衡阳智明化工有限责任公司
预收款项	湖南海利常德农药化工有限公司
合计		45,822.80

项目名称	关联方单位名称	本期发生额	上期发生额
应付账款	金湖县天缘化工有限公司
应付账款	洪江区星火包装厂	78,500.00
应付账款	衡南宏利加工有限公司
合计		78,500.00

十六、母公司财务报表主要项目注释

（一）应收账款

1.按账龄披露

账 龄	期末余额	期初余额
1年以内（含1年）	22,692,039.09	10,561,227.59
1-2年（含2年）	713,358.75	419,059.63
2-3年（含3年）	383,040.44	386,068.94
3-4年（含4年）	1,463,836.68	1,460,808.18
4-5年（含5年）	1,561,772.84	1,832,882.84
5年以上	443,697.06	443,697.06
合 计	27,257,744.86	15,103,744.24

类 别	期末余额					期初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值	账面余额		坏账准备
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）		金额	比例（%）	金额	计提比例（%）	账面价值
按组合计提	24,902,258.68	91.36	1,895,764.72	7.61	23,006,493.96	12,783,975.66	84.64	1,477,862.41	11.56	11,306,113.25
按单项计提	2,355,486.18	8.64	2,319,768.58	98.48	35,717.60	2,319,768.58	15.36	2,319,768.58	100.
合 计	27,257,744.86	100.	4,215,533.30		23,042,211.56	15,103,744.24	100	3,797,630.99		11,306,113.25

名 称	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）	计提理由
湖南泰格林纸集团洪江纸业有限责任公司	663,303.08	663,303.08	100	破产
新晃鲁湘钡业有限公司	244,401.80	244,401.80	100	经营困难
桂林麟恒化工实业有限公司	106,107.94	106,107.94	100	经营困难
会同县东鑫锰业有限公司	121,356.66	121,356.66	100	经营困难
会同县天晟锰业有限公司	339,399.10	339,399.10	100	经营困难
永州市双电化工有限责任公司	845,200.00	845,200.00	100	经营困难
衡阳丰联精细化工有限公司	35,717.60			合并范围内关联方不计提坏账
合 计	2,355,486.18	2,319,768.58	98.48

按组合计提坏账准备：

组合计提项目：风险组合

名 称	期末余额
	应收账款	坏账准备	计提比例（%）
1年以内（含1年）	22,656,321.49	1,132,816.07	5.00
1-2年（含2年）	713,358.75	71,335.88	10.00
2-3年（含3年）	383,040.44	76,608.09	20.00
3-4年（含4年）	800,533.60	320,213.44	40.00
4-5年（含5年）	271,065.80	216,852.64	80.00
5年以上	77,938.60	77,938.60	100.00
合 计	24,902,258.68	1,895,764.72

类 别	期初余额	本期变动金额			期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销
应收账款坏账准备	3,797,630.99	417,902.31			4,215,533.30
合 计	3,797,630.99	417,902.31			4,215,533.30

单位名称	与本公司 关系	金额	坏账准备 期末余额	账龄	占应收账款 总额的比例（%）
湖南骏泰新材料科技有限责任公司	非关联方	9,096,625.01	454,831.25	1年以内	33.37
湖南双阳高科化工有限公司	非关联方	3,937,412.41	196,870.62	1年以内	14.45
湖南久日新材料有限公司	非关联方	2,582,993.54	129,149.68	1年以内	9.48
怀化市恒渝新材料有限公司	非关联方	1,903,283.03	491,721.54	1年以内、1-2年、2-3年、3-4年、 4-5年	6.98
湖南立科合诚新材料有限公司	非关联方	1,164,675.00	58,233.75	1年以内	4.27
合 计		18,684,988.99	1,330,806.84		68.55

7.报告期无因转移应收账款而继续涉入的资产、负债。

（二）其他应收款

1.总表情况

项 目	期末余额	期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款	9,588,214.38	1,588,922.86
合 计	9,588,214.38	1,588,922.86

账 龄	期末余额	期初余额
1年以内（含1年）	10,092,857.24	501,825.24
1-2年（含2年）		1,214,098.76
2-3年（含3年）
3-4年（含4年）
4-5年（含5年）
5年以上
合 计	10,092,857.24	1,715,924.00

款项性质	期末余额	期初余额
资金拆借		1,200,000.00
关联方往来		390,000.00
员工借支及其他	92,857.24	125,924.00
保证金	10,000,000.00
合 计	10,092,857.24	1,715,924.00

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期 信用损失	整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）	整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）
期初余额	127,001.14			127,001.14
期初其他应收款账面余

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期 信用损失	整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）	整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）
额在本期
——转入第二阶段
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本期计提	377,641.72			377,641.72
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额	504,642.86			504,642.86

类 别	期初余额	本期变动金额			期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销
其他应收款坏账准备	127,001.14	377,641.72			504,642.86
合 计	127,001.14	377,641.72			504,642.86

单位名称	款项性质	期末余额	账龄	占其他应收款 总额的比例（%）	坏账准备 期末余额
怀化市洪江区土地收购储备中心	保证金	10,000,000.00	1年以内	99.08	500,000.00
怀化市洪江区梅生酒店有限公司	预付房费	14,592.00	1年以内	0.14	729.60
怀化市金牛大酒店有限公司	预付房费	7,799.00	1年以内	0.08	389.95
贺学军	员工借款	843.63	1年以内	0.01	42.18
胡建新	员工借款	843.63	1年以内	0.01	42.18
合 计		10,024,078.26		99.32	501,203.91

（8）报告期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。

（9）报告期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。

（三）长期股权投资

被投资单位名称	期初余额	本期增减变动
		追加投资	减少投资
湖南恒光化工有限公司	150,000,000.00
衡阳恒荣高纯半导体材料有限公司	7,000,000.00	8,401,721.34
衡阳丰联精细化工有限公司	18,520,000.00
衡阳世京新型材料有限公司		1,080,000.00
广东恒华环保科技有限公司		1,200,000.00
合 计	175,520,000.00	10,681,721.34

本期增减变动
权益法下确认的投资损益	其他综合收益调整	其他权益变动	现金红利
			10,000,000.00
合 计			10,000,000.00

本期增减变动		期末余额	资产减值准备
本期计提减值准备	其他
		150,000,000.00
		15,401,721.34
		18,520,000.00
		1,080,000.00
		1,200,000.00
合 计		186,201,721.34

项 目	本期发生额	上期发生额
主营业务收入	192,706,745.35	206,521,215.87
其他业务收入	1,266,518.32	1,056,135.35

项 目	本期发生额	上期发生额
合 计	193,973,263.67	207,577,351.22
主营业务成本	131,528,178.95	132,585,023.94
其他业务成本	185,127.18	570,953.47
合 计	131,713,306.13	133,155,977.41

产生投资收益的来源	本期发生额	上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益	10,000,000.00	16,000,000.00
理财产品利息收益	192,941.51	230,987.27
合 计	10,192,941.51	16,099,673.45

报告期利润	加权平均净资产收益率（%）	每股收益
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	7.75	0.5092	0.5092
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	6.82	0.4484	0.4484

非经常性损益明细	本期发生额	说明
（1）非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分	-220,485.90
（2）越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
（3）计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外	5,385,909.96
（4）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
（5）企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
（6）非货币性资产交换损益
（7）委托他人投资或管理资产的损益	438,158.25
（8）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
（9）债务重组损益

非经常性损益明细	本期发生额	说明
（10）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
（11）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
（12）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
（13）与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
（14）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益	248,075.71
（15）单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
（16）对外委托贷款取得的损益
（17）采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
（18）根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
（19）受托经营取得的托管费收入
（20）除上述各项之外的其他营业外收入和支出	378,347.10
（21）其他符合非经常性损益定义的损益项目
非经常性损益合计	6,230,005.12
减：所得税影响金额	1,345,446.68
扣除所得税影响后的非经常性损益	4,884,558.44
其中：归属于母公司所有者的非经常性损益	4,864,177.73
归属于少数股东的非经常性损益	20,380.71

第八节 备查文件目录

（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。

（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件（如有）。

（三）报告期内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

文件备置地址：

公司证券事务部