证券代码：836433 证券简称：大唐药业 主办券商：中泰证券
2020
半年度报告大唐药业NEEQ:836433
大唐药业NEEQ:836433
内蒙古大唐药业股份有限公司Inner Mongolia Grand Pharmaceutical Co., Ltd.
公司半年度大事记
2020年上半年，公司新增2项专利、到期1项专利，截止报告期末，公司拥有18项专利权，其中3项发明专利。
2020年上半年，公司新增2项专利、到期1项专利，截止报告期末，公司拥有18项专利权，其中3项发明专利。
2020年5月29日公司2019年年度权益分派以公司总股本106,105,601股为基数，向全体股东每10股派人民币现金4.00元。共计派发现金红利42,442,240.40 元。
2020年5月29日公司2019年年度权益分派以公司总股本106,105,601股为基数，向全体股东每10股派人民币现金4.00元。共计派发现金红利42,442,240.40 元。
2020年04月27日，公司取得了《消毒产品生产企业卫生许可证》。
2020年04月27日，公司取得了《消毒产品生产企业卫生许可证》。
2020年2月23日，在新型冠状病毒感染肺炎疫情防控的关键时期，大唐药业向中国青年创业就业基金会捐赠消毒酒精、中成药等物资。2020年4月7日向大连市慈善总会捐赠物资。
2020年2月23日，在新型冠状病毒感染肺炎疫情防控的关键时期，大唐药业向中国青年创业就业基金会捐赠消毒酒精、中成药等物资。2020年4月7日向大连市慈善总会捐赠物资。
2020年6月29日公司向不特定合格投资者公开发行股票获得中国证券监督管理委员会核准。并于2020年7月27日在全国中小企业股份转让系统精选层挂牌。
2020年6月29日公司向不特定合格投资者公开发行股票获得中国证券监督管理委员会核准。并于2020年7月27日在全国中小企业股份转让系统精选层挂牌。
2020年6月，大唐药业荣获2019年度A级纳税人。公司一贯以诚信经营、依法纳税为原则，已经连续5个年度被税务局评定为A级纳税人。
目录
第一节 重要提示、目录和释义 ...... 4
第二节 公司概况 ...... 9
第三节 会计数据和经营情况 ...... 11
第四节 重大事件 ...... 24
第五节 股份变动和融资 ...... 37
第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况 ...... 41
第七节 财务会计报告 ...... 45
第八节 备查文件目录 ...... 152
第一节 重要提示、目录和释义公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人郝艳涛、主管会计工作负责人赵明及会计机构负责人（会计主管人员）樊江保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
本半年度报告未经会计师事务所审计。本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
| 事项 | 是或否 |
| 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 | □是√否 |
| 是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事 | □是√否 |
| 是否存在未按要求披露的事项 | □是√否 |
| 是否审计 | □是√否 |
| 重大风险事项名称 | 重大风险事项简要描述 |
| 国家监管、产业政策的风险 | 医药的安全和有效性关系到病患者的生命安全，各国政府都采用严格的措施对其进行监督管理。为维护广大病患者的利益，我国对医药生产实行统一的依法监管。如果公司未来不能满足国家药品监督管理部门的有关规定，公司的药品生产许可将被暂停或取消，对公司的生产经营产生重大影响。 |
| 药品质量安全风险 | 药品直接关系到患者的生命及健康，其质量尤其重要。公司产品生产流程长、工艺复杂等特殊性使产品质量受较多因素影响。另外，如原材料采购及产品生产、存储和运输等过程出现差错，可能使产品发生物理、化学等变化，也会影响到产品质量。 公司已按规定取得了药品生产许可证，产品生产线均已取得新版GMP证书，并按照GMP的要求建立完善了质量管理体系，严格按照质量管理体系实施质量控制。随着公司生产规模的不断扩大，组织生产日趋复杂，对公司生产管理水平要求也 |
| 不断提高；同时，随着药品生产监管趋严，国家可能制定更高的药品标准。如公司未能根据新的标准作出调整，将可能导致公司的产品不符合标准，从而对公司的生产经营和盈利能力带来不利影响。 | |
| 药品降价风险 | 根据《中华人民共和国药品管理法实施条例》，列入国家基本医疗保险药品目录的药品以及国家基本医疗保险药品目录以外具有垄断性生产、经营的药品，实行政府定价或者政府指导价。近年来，国家发改委对一些医药产品进行了多次降价，调控药品价格，形成了国内医药市场药品价格总体下降的趋势。预计在未来一段时间内，我国药品降价的趋势仍将持续。药品降价将会对公司营业收入与利润造成一定影响。 |
| 原材料价格波动风险 | 公司产品的原材料是中药材和化学原料药，中药材的价格易受到供求关系、自然气候、重大疫病等影响，而原材料的价格波动将对公司的生产成本和经营利润产生直接影响。若发生自然灾害或经济环境等因素发生重大变化，导致市场供求关系出现较大幅度波动，公司可能会出现原材料短缺或价格上涨的情况，从而对公司经营业绩产生不利影响。 |
| 原材料供应商单一风险 | 公司的主导产品之一复方醋酸氟轻松酊的主要原材料之一间苯二酚，目前全国范围内仅有一家供应商具备药用间苯二酚批准文号，报告期内，公司每年从该供应商采购相关原材料，双方也建立了多年的业务合作关系。但由于目前该原料仅有一家供应商提供，可能存在该供应商未及时供货进而导致发行人销售收入受到影响，造成经营业绩波动的情况。 |
| 产品相对集中风险 | 公司主导产品之一为复方醋酸氟轻松酊，2018年、2019年和2020年1-6月，复方醋酸氟轻松酊实现销售收入4,828.77万元、9,504.15万元和3,059.60万元，分别占同期营业收入的28.73%、42.52%和39.52%。复方醋酸氟轻松酊生产及销售状况在较大程度上影响着公司的收入和盈利水平。如果复方醋酸氟轻松酊的生产、销售出现异常波动，将对公司的经营业绩 |
| 造成较大的影响。 | |
| 税收优惠风险 | 依据《财政部、海关总署、国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税[2011]58号）、《关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》（国家税务总局公告2012年第12号）的规定，2011年1月1日至2020年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。同时，根据《高新技术企业认定管理办法》及相关税收法律法规的规定，依法认定的高新技术企业可申报享受税收优惠政策，在有效期内减按15%税率缴纳企业所得税。公司已于2019年12月获得高新技术企业证书，有效期三年。公司目前享受的税收优惠政策主要是西部大开发税收优惠政策，减按15%税率缴纳企业所得税。 公司目前符合上述税收优惠政策的相关规定，依法享受优惠税率，但未来可能存在国家税收优惠政策调整，或者公司自身不满足上述政策条件从而丧失税收优惠的风险。 |
| 新冠疫情影响公司经营业绩风险 | 2020年初新型冠状病毒疫情爆发，公司在2020年2月初即复工复产，并积极相应国家政府号召，投入到抗击新型冠状病毒相关消杀用品的生产中，同时积极进行公司主营产品的复产和销售。但由于受到疫情影响，公司的上下游产业链客户复工进度滞后，尤其是药品配送行业受到影响较大，物流恢复缓慢，导致2020年一季度公司销售业绩受到一定程度影响。进入二季度以来，公司已经全面恢复生产经营，目前正在通过积极推动生产、销售，以降低新型冠状病毒疫情对公司全年业绩的影响。但是如果疫情反复将会对公司全年的业绩造成影响。 |
| 一致性评价风险 | 根据国家药品监督管理局发布的“关于落实《国务院办公厅关于开展仿制药质量和疗效一致性评价的意见》有关事项的公告（2016年第106号）”的要求，仿制药一致性评价的评价对象和实施阶段具体如下： “（一）化学药品新注册分类实施前批准上市的仿制药， |
| 包括国产仿制药、进口仿制药和原研药品地产化品种，均须开展一致性评价。 （二）凡2007年10月1日前批准上市的列入国家基本药物目录（2012年版）中的化学药品仿制药口服固体制剂（附件），原则上应在2018年底前完成一致性评价。 （三）上述第（二）款以外的化学药品仿制药口服固体制剂，企业可以自行组织一致性评价；自第一家品种通过一致性评价后，三年后不再受理其他药品生产企业相同品种的一致性评价申请。” 复方醋酸氟轻松酊不属于国产仿制药、进口仿制药和原研药品产地化品种，不属于（一）中要求进行一致性评价的药品；复方醋酸氟轻松酊既未列入国家基本药物目录，也不属于化学药品仿制药口服固体制剂，不属于（二）和（三）中要求的必需或可自行组织进行一致性评价的药品。 限于当时的政策法规和条件，公司复方醋酸氟轻松酊药品注册批准文件上未标识具体药品分类信息，也未核发新药证书。根据上述文件相关规定，复方醋酸氟轻松酊目前不需要进行一致性评价，但未来如果将该类产品纳入一致性评价范围，且公司未能及时完成相关一致性评价工作，可能会导致该产品销售受到较大影响，进而影响公司整体经营业绩。 | |
| 本期重大风险是否发生重大变化： | 是 |
| 释义项目 | 释义 | |
| 公司、本公司、股份公司、大唐药业 | 指 | 内蒙古大唐药业股份有限公司 |
| 仁和房地产 | 指 | 呼和浩特市仁和房地产开发有限公司 |
| 盛唐蒙药 | 指 | 内蒙古盛唐国际蒙医药研究院有限公司 |
| 三花大唐 | 指 | 内蒙古三花大唐药业有限公司 |
| 蒙医药研究院 | 指 | 内蒙古国际蒙医药研究院 |
| 中泰证券 | 指 | 中泰证券股份有限公司 |
| 兴业证券 | 指 | 兴业证券股份有限公司 |
| 全国股份转让系统公司 | 指 | 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 |
| 股东大会、董事会、监事会 | 指 | 股份公司股东大会、董事会、监事会 |
| 高级管理人员 | 指 | 公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监以及《公司章程》规定的人员 |
| 《公司法》 | 指 | 《中华人民共和国公司法》 |
| 《证券法》 | 指 | 《中华人民共和国证券法》 |
| 报告期 | 指 | 2020年1月1日至2020年6月30日 |
| 报告期末 | 指 | 2020年6月30日 |
| 元、万元 | 指 | 人民币元、万元 |
| GMP | 指 | 药品生产质量管理规范，是good manufacturing pratices 的缩写。 |
| OTC | 指 | 那些不需要医生处方,消费者可直接在药房或药店中即可购取的药物，是 over the counter 的缩写。 |
| 基药品种 | 指 | 列入《国家基本药品目录》的药品品种 |
第二节 公司概况
一、 基本信息
| 公司中文全称 | 内蒙古大唐药业股份有限公司 |
| 英文名称及缩写 | Inner Mongolia Grand Pharmaceutical Co., Ltd. |
| - | |
| 证券简称 | 大唐药业 |
| 证券代码 | 836433 |
| 法定代表人 | 郝艳涛 |
| 董事会秘书姓名 | 孙雅丽 |
| 是否具备全国股转系统董事会秘书任职资格 | 是 |
| 联系地址 | 内蒙古自治区呼和浩特市如意开发区远五纬路 |
| 电话 | 0471-4611143 |
| 传真 | 0471-4611136 |
| 电子邮箱 | Sunyali_dt@163.com |
| 公司网址 | www.nmdt.com.cn |
| 办公地址 | 内蒙古自治区呼和浩特市如意开发区远五纬路 |
| 邮政编码 | 010010 |
| 公司指定信息披露平台的网址 | www.neeq.com.cn |
| 公司半年度报告备置地 | 证券部办公室 |
| 股票交易场所 | 全国中小企业股份转让系统 |
| 成立时间 | 1992年8月8日 |
| 挂牌时间 | 2016年4月15日 |
| 进入精选层时间 | 2020年7月27日 |
| 分层情况 | 精选层 |
| 行业（挂牌公司管理型行业分类） | C制造业-27医药制造业-（中类）-（小类） |
| 主要产品与服务项目 | 公司是一家集蒙药资源开发、特色专科 药及大健康产品研发、生产、销售为一体的综合性制药企业 |
| 普通股股票交易方式 | 连续竞价交易 |
| 普通股总股本（股） | 106,105,601 |
| 优先股总股本（股） | 0 |
| 做市商数量 | 0 |
| 控股股东 | 呼和浩特市仁和房地产开发有限公司 |
| 实际控制人及其一致行动人 | 实际控制人为（郝艳涛），无一致行动人 |
四、 注册情况
| 项目 | 内容 | 报告期内是否变更 |
| 统一社会信用代码 | 91150100701208517U | 否 |
| 注册地址 | 内蒙古自治区呼和浩特市如意开发区 | 否 |
| 注册资本（元） | 106,105,601.00 | 否 |
| - | ||
| 保荐机构 | 中泰证券 |
| 保荐代表人姓名 | 张开军、郑杰 |
| 保荐持续督导期间 | 2020年7月27日至今 |
| 主办券商（报告期内） | 中泰证券 |
| 主办券商办公地址 | 济南市经七路86号证券大厦 |
| 报告期内主办券商是否发生变化 | 是 |
| 主办券商（报告披露日） | 中泰证券 |
截至2020年6月30日公司总股本为106,105,601股。截至半年报披露日，公司已完成向不特定合格投资者公开发行股票35,360,000股，并在精选层挂牌，本次公开发行后公司总股本为141,465,601股。新增股份于2020年7月27日在全国股转系统挂牌转让，自2020年7月27日起，公司股票转让方式变为连续竞价交易方式。
第三节 会计数据和经营情况
一、 主要会计数据和财务指标
（一） 盈利能力
单位：元
| 本期 | 上年同期 | 增减比例% | |
| 营业收入 | 77,422,804.21 | 104,750,595.55 | -26.09% |
| 毛利率% | 70.62% | 73.11% | - |
| 归属于挂牌公司股东的净利润 | 16,143,929.57 | 21,753,343.59 | -25.79% |
| 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 | 13,278,551.98 | 21,290,651.34 | -37.63% |
| 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） | 6.71% | 11.07% | - |
| 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） | 5.52% | 10.83% | - |
| 基本每股收益 | 0.15 | 0.21 | -28.57% |
| 本期期末 | 上年期末 | 增减比例% | |
| 资产总计 | 355,072,619.16 | 368,688,911.04 | -3.69% |
| 负债总计 | 141,906,213.60 | 129,224,194.65 | 9.81% |
| 归属于挂牌公司股东的净资产 | 213,166,405.56 | 239,464,716.39 | -10.98% |
| 归属于挂牌公司股东的每股净资产 | 2.01 | 2.26 | -11.06% |
| 资产负债率%（母公司） | 31.33% | 26.66% | - |
| 资产负债率%（合并） | 39.97% | 35.05% | - |
| 流动比率 | 2.34 | 2.78 | - |
| 利息保障倍数 | 19.58 | 128.14 | - |
| 本期 | 上年同期 | 增减比例% | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 28,413,181.45 | 26,608,137.87 | 6.78% |
| 应收账款周转率 | 1.94 | 2.99 | - |
| 存货周转率 | 0.56 | 0.52 | - |
（四） 成长情况
| 本期 | 上年同期 | 增减比例% | |
| 总资产增长率% | -3.69% | -5.91% | - |
| 营业收入增长率% | -26.09% | 54.56% | - |
| 净利润增长率% | -25.79% | 223.44% | - |
| 项目 | 金额 |
| 非流动资产处置损益 | |
| 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 | |
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 119,360.10 |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | |
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | |
| 非货币性资产交换损益 | |
| 委托他人投资或管理资产的损益 | |
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | |
| 债务重组损益 | |
| 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 | |
| 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | |
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | |
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债、债权投资和其他债权投资取得的投资收益 | 1,713,319.99 |
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | |
| 对外委托贷款取得的损益 | |
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | |
| 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | |
| 受托经营取得的托管费收入 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -684,663.86 |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 2,223,016.23 |
| 非经常性损益合计 | 3,371,032.46 |
| 减：所得税影响数 | 505,654.87 |
| 少数股东权益影响额（税后） | |
| 非经常性损益净额 | 2,865,377.59 |
财政部于2017年颁布了《企业会计准则第14 号——收入》在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企业，自2018年1月1日起施行；其他境内上市企业，自2020年1月1日起施行；执行企业会计准则的非上市企业，自2021年1月1日起施行。公司自2020年1月1日起开始执行。会计政策的变更对公司财务状况和经营成果无影响。
五、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用√不适用
六、 业务概要
门根据需求发起采购申请单。供应链管控部根据销售订单和生产管理部的要求落实具体采购事宜。供应链管控部以招标形式，获得多家合格供应商的报价，并将报价反馈到财务与审计部门，由财务与审计部门评估后将意见汇总至供应链管控部，最后由供应链管控部邀约供应商谈判并展开二次报价，通过反复谈判和多轮报价最终选定供应商进行采购。供应链管控部负责日常供应商沟通协调、谈判意见反馈、签订合同、跟踪发票及发货进度等工作。
2、生产模式
公司的生产管理部是负责产品生产的职能部门，该部门由生产管理经理、副经理、车间主管、分管组长、普通操作工人组成。公司实行“以销定产”的生产模式，每年年末依据销售计划制定相应的生产计划，并根据订单逐步安排生产，公司通常在收到客户的全款或部分货款后再安排生产，有时也会根据不同产品的销售情况提前生产备货。
3、公司销售模式
A．在经销模式下，公司直接销售客户为各经销性质的医药商业公司，公司与经销商（医药商业公司）签署协议，产品由经销商（医药商业公司）向全国各地的药店销售。公司的化学制剂药和中成药（不含民族药）主要通过经销模式进行销售。公司通过经销模式销售的商品主要为自主定价。
B．在学术推广模式下，公司直接销售客户为各医药商业公司，公司与医药商业公司签署协议，产品由医药商业公司通过全国统一的招标平台销售至医院系统。公司销售过程中的学术推广活动主要由公司聘请的CSO组织和公司销售团队负责。公司的民族药（蒙药）主要用过学术推广模式进行销售。学术推广模式下，药品销售价格执行国家统一价格，由各省份通过招投标流程确定。
报告期内至报告披露日间，公司商业模式没有发生重大变化。
七、 经营情况回顾
（一） 经营计划
剂、凝胶剂、乳膏剂、颗粒剂、片剂、丸剂、片剂、胶囊剂、散剂、煎膏剂、水丸剂、口服液、蜜丸等其他口服制剂等多个品种。新园区的建设能够有效提高设备技术水平，提升产品质量，稳固公司行业领先地位。可以满足公司未来若干年主营业务增量的加工生产。
2、主营业务拓展，为适应业务发展及市场扩张需要，公司计划加大投入营销体系建设及品牌推广力度，有效完善公司营销体系，扩大市场辐射范围和销售终端覆盖面，提高品牌认知度，以配合市场需求与公司产能的扩大，进一步提升公司营销能力、终端市场覆盖能力、品牌影响力和整体竞争力。
（二） 行业情况
公司所处的行业为医药行业，该行业是我国国民经济的重要组成部分，与人民群众的生命健康和生活质量等切身利益密切相关，属于受周期性影响较小的行业。近年来，伴随人们生活水平的不断提高、国家对医保的大量投入和医疗服务体系的建设，医药行业取得了快速发展。
近年来中国政府出台了一系列法律法规，推动医保、医药和医疗体制进一步深化改革。2019年12月10日，国家医保局印发《关于做好当前药品价格管理工作的意见》，强调深化药品集中带量采购制度改革，坚持“带量采购、量价挂钩、招采合一”的方向，促使药品价格回归。2020年2月，国务院和国家医保局颁布了《关于深化医疗保障制度改革的意见》，对完善医保目录动态调整机制做出进一步明确指示。除了医保常规目录定期调整外，国家还以谈判议价的方式将临床价值高的创新药品纳入医保支付范围。
2019年8月26日，中国人大常委通过了新修订的《中华人民共和国药品管理法》（以下简称“新版《药品管理法》”），该法已于2019年12月1日正式施行。2020年3月30日，国家市场监督管理总局正式公布了2020新版《药品注册管理办法》（以下简称“新版《注册管理办法》”），并将于2020年7月1日起正式施行。《注册管理办法》是实施新版《药品管理法》的重要配套政策之一。新版药品管理法和新版注册管理办法的核心变化主要包括药品“上市许可持有人”制度和优化审评、审批流程。
新版《药品管理法》和新版《注册管理办法》是在总结近年来中国药品审评、审批制度改革经验的基础上出台的，其核心政策“上市许可持有人”制度破除了过去的“研产销”绑定制度，允许药品的上市许可持有人委托研发、委托生产、委托销售，以及转让上市许可，将进一步促进产业专业化分工和鼓励创新，丰富投资者的退出渠道，激发行业活力。
（三） 财务分析
1、 资产负债结构分析
单位：元
| 项目 | 本期期末 | 上年期末 | 变动比例% | ||
| 金额 | 占总资产的比重% | 金额 | 占总资产的比重% | ||
| 货币资金 | 17,721,398.54 | 4.99% | 43,186,665.94 | 11.71% | -58.97% |
| 应收票据 | 19,887,663.79 | 5.60% | 21,244,190.78 | 5.76% | -6.39% |
| 应收账款 | 30,919,819.77 | 8.71% | 43,241,403.64 | 11.73% | -28.49% |
| 存货 | 42,424,577.85 | 11.95% | 38,340,206.68 | 10.40% | 10.65% |
| 投资性房地产 | |||||
| 长期股权投资 | |||||
| 固定资产 | 69,341,554.59 | 19.53% | 72,766,196.97 | 19.74% | -4.71% |
| 在建工程 | 3,497,591.18 | 0.99% | 2,468,592.41 | 0.67% | 41.68% |
| 短期借款 | 57,870,000.00 | 16.30% | 41,200,000.00 | 11.17% | 40.46% |
| 长期借款 | |||||
1.
货币资金减少的主要原因：公司为了提高闲置资金收益，本期将多余的闲置资金用于购买理财产品，故较上年减少较多。2.
在建工程增加的主要原因：本期公司的药物资源楼进行改造所致。3.
短期借款增加的主要原因：本期流动资金使用贷款额度较多所致。
2、 营业情况分析
（1） 利润构成
单位：元
| 项目 | 本期 | 上年同期 | 本期与上年同期金额变动比例% | ||
| 金额 | 占营业收入 的比重% | 金额 | 占营业收入 的比重% | ||
| 营业收入 | 77,422,804.21 | - | 104,750,595.55 | - | -26.09% |
| 营业成本 | 22,746,775.46 | 29.38% | 28,168,806.93 | 26.89% | -19.25% |
| 毛利率 | 70.62% | - | 73.11% | - | - |
| 销售费用 | 24,312,536.24 | 31.40% | 42,253,119.01 | 40.34% | -42.46% |
| 管理费用 | 7,634,018.1 | 9.86% | 4,912,108.58 | 4.69% | 55.41% |
| 研发费用 | 1,305,512.98 | 1.69% | 1,800,688.83 | 1.72% | -27.50% |
| 财务费用 | 1,059,741.31 | 1.37% | -40,995.39 | -0.04% | -2,685.03% |
| 信用减值损失 | 227,694.93 | 0.29% | -209,043.97 | 0.20% | -208.92% |
| 资产减值损失 | -555,981.02 | -0.72% | |||
| 其他收益 | 7,304.44 | 0.01% | 402,000 | 0.38% | -98.18% |
| 投资收益 | 1,505,170.96 | 1.94% | 473,030.74 | 0.45% | 218.20% |
| 公允价值变 | 208,149.03 | 0.27% | |||
| 动收益 | |||||
| 资产处置收益 | |||||
| 汇兑收益 | |||||
| 营业利润 | 19,699,214.75 | 25.44% | 25,959,365.76 | 24.78% | -24.12% |
| 营业外收入 | 120,064.21 | 0.16% | 99,225.85 | 0.09% | 21.00% |
| 营业外支出 | 685,297.52 | 0.89% | 429,903.95 | 0.41% | 59.41% |
| 净利润 | 16,143,929.57 | 20.85% | 21,753,343.59 | 20.77% | -25.79% |
1.
销售费用降低的主要原因：受上半年疫情影响，部分客户开工较晚，销售工作未全面铺开，发生销售费用较上年同期减少。2.
管理费用增加的主要原因：公司在和林格尔的新址的研发楼等在建工程于2019年下半年转入固定资产，此部分资产的折旧导致管理费用升高。3.
财务费用及投资收益增加的主要原因：由于理财产品分类因适用新会计政策而发生变化，2019年划分为货币资金，产生的利息收益冲抵财务费用，而2020年划分为交易性金融资产，理财收益计入投资收益，未冲减财务费用。4.
资产减值损失变动的主要原因：2019年上半年未对存货的减值进行测试。5.
其他收益变动主要原因：2020年1-6月暂未收到和林格尔新址的土地使用税税收返还所致。6.
营业外支出增加的主要原因：本期公司积极履行企业责任，在疫情期间向相关慈善部门捐赠
企业产品所致。
（2） 收入构成
单位：元
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 变动比例% |
| 主营业务收入 | 69,020,870.36 | 104,276,612.14 | -33.81% |
| 其他业务收入 | 8,401,933.85 | 473,983.41 | 1,672.62% |
| 主营业务成本 | 16,591,865.40 | 28,078,055.69 | -40.91% |
| 其他业务成本 | 6,154,910.06 | 90,751.24 | 6,682.18% |
| 类别/项目 | 营业收入 | 营业成本 | 毛利率% | 营业收入比上年同期 增减% | 营业成本比上年同期增减% | 毛利率比上年同期增减 |
| 外用制剂小计 | 30,764,514.79 | 3,636,162.00 | 88.18% | -30.97% | -65.06% | 15.04% |
| 口服制剂小计 | 38,036,557.64 | 12,857,796.31 | 66.2% | -36.3% | -30.39% | -4.15% |
| 其他 | 219,797.93 | 97,907.09 | 55.46% | - | - | - |
单位：元
| 类别/项目 | 营业收入 | 营业成本 | 毛利率% | 营业收入比上年同期 增减% | 营业成本比上年同期 增减% | 毛利率比上年同期增减 |
| 东北大区 | 6,881,306.51 | 2,447,075.13 | 64.44% | -45.26% | -41.38% | -3.53% |
| 华北大区 | 16,113,842.94 | 3,254,295.86 | 79.80% | -34.43% | -46.61% | 6.13% |
| 华东大区 | 13,527,393.35 | 3,989,888.04 | 70.51% | -49.77% | -51.84% | 1.83% |
| 华南大区 | 6,283,197.88 | 1,475,824.66 | 76.51% | -47.69% | -43.47% | -2.24% |
| 华中大区 | 5,599,146.34 | 1,735,889.33 | 69.00% | 28.34% | -9.88% | 23.54% |
| 西北大区 | 8,604,322.49 | 1,539,927.96 | 82.10% | -7.71% | -30.56% | 7.73% |
| 西南大区 | 12,011,660.85 | 2,148,964.42 | 82.11% | -23.50% | -39.81% | 6.27% |
受上半年疫情影响，各区域客户开工晚，医院接诊患者较少，产品销量下降，导致整体营业收入减少，除华中大区外各区域均相应减少。华中区域增长原因主要是由于湖南省2020年1-6月份复方醋酸氟轻松酊销售额较上期增长近170万元所致。
3、 现金流量状况
单位：元
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 变动比例 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 28,413,181.45 | 26,608,137.87 | 6.78% |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -24,934,900.07 | 1,330,221.22 | -1,974.49% |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -28,944,469.22 | -4,712,810.23 | 514.17% |
1. 投资活动产生的现金流量变化主要原因：由于本期将理财产品纳入交易性金融资产进行核
算，截至2020年6月30日公司投资理财产品余额较多所致。
2. 筹资活动产生的现金流量净额变动主要原因：2020年5月对2019年未分配利润进行分配所
致。
八、 主要控股参股公司分析
（一） 主要控股子公司、参股公司经营情况
√适用□不适用
单位：元
| 公司名称 | 公司类型 | 主要业务 | 与公司从事业务的关联性 | 持有目的 | 注册资本 | 总资产 | 净资产 | 营业收入 | 净利润 |
| 内蒙古盛唐国 | 子公司 | 医药学研究与 | - | - | 2,000,000 | 45,583,553.60 | -2,259,676.01 | 219,797.93 | -804,957.93 |
| 际蒙医药研究院有限公司 | 实验及相关成果转让、咨询 | ||||||||
| 内蒙古三花大唐药业有限公司 | 子公司 | 制药技术研发 | - | - | 5,000,000 | 835.94 | -4,694.06 | - | -1,737.58 |
| 内蒙古国际蒙医药研究院 | 子公司 | 蒙医药的研发、应用、学术交流等相关活动 | - | - | 1,000,000 | 1,106,989.35 | 1,101,539.94 | - | 9,488.89 |
2020年在新型冠状病毒感染肺炎疫情防控的关键时期，大唐药业向中国青年创业就业基金会捐赠消毒酒精、中成药等物资，向大连市慈善总会捐赠物资。
十二、 涉及环保部门重点排污单位情况
□适用√不适用
十三、 未盈利或存在累计未弥补亏损情况说明
□适用 √不适用
十四、 对 2020 年 1-9 月经营业绩的预计
□适用 √不适用
十五、 公司面临的风险和应对措施
使产品质量受较多因素影响。另外，如原材料采购及产品生产、存储和运输等过程出现差错，可能使产品发生物理、化学等变化，也会影响到产品质量。公司已按规定取得了药品生产许可证，产品生产线均已取得新版GMP证书，并按照GMP的要求建立完善了质量管理体系，严格按照质量管理体系实施质量控制。随着公司生产规模的不断扩大，组织生产日趋复杂，对公司生产管理水平要求也不断提高；同时，随着药品生产监管趋严，国家可能制定更高的药品标准。如公司未能根据新的标准作出调整，将可能导致公司的产品不符合标准，从而对公司的生产经营和盈利能力带来不利影响。
应对措施：公司按照药品生产法律法规要求建立完善质量管理体系，严格按照质量管理体系实施质量控制。
9、一致性评价风险
根据国家药品监督管理局发布的“关于落实《国务院办公厅关于开展仿制药质量和疗效一致性评价的意见》有关事项的公告（2016年第106号）”的要求，仿制药一致性评价的评价对象和实施阶段具体如下：
“（一）化学药品新注册分类实施前批准上市的仿制药，包括国产仿制药、进口仿制药和原研药品地产化品种，均须开展一致性评价。
（二）凡2007年10月1日前批准上市的列入国家基本药物目录（2012年版）中的化学药品仿制药口服固体制剂（附件），原则上应在2018年底前完成一致性评价。
（三）上述第（二）款以外的化学药品仿制药口服固体制剂，企业可以自行组织一致性评价；自第一家品种通过一致性评价后，三年后不再受理其他药品生产企业相同品种的一致性评价申请。”复方醋酸氟轻松酊不属于国产仿制药、进口仿制药和原研药品产地化品种，不属于（一）中要求进行一致性评价的药品；复方醋酸氟轻松酊既未列入国家基本药物目录，也不属于化学药品仿制药口服固体制剂，不属于（二）和（三）中要求的必需或可自行组织进行一致性评价的药品。限于当时的政策法规和条件，公司复方醋酸氟轻松酊药品注册批准文件上未标识具体药品分类信息，也未核发新药证书。根据上述文件相关规定，复方醋酸氟轻松酊目前不需要进行一致性评价，但未来如果将该类产品纳入一致性评价范围，且公司未能及时完成相关一致性评价工作，可能会导致该产品销售受到较大影响，进而影响公司整体经营业绩。
应对措施：依据目前的政策，复方醋酸氟轻松酊不需要进行一致性评价。
第四节 重大事件
一、 重大事件索引
| 事项 | 是或否 | 索引 |
| 是否存在诉讼、仲裁事项 | □是√否 | 四.二.(一) |
| 是否存在对外担保事项 | □是√否 | |
| 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 | □是√否 | |
| 是否对外提供借款 | □是√否 | |
| 是否存在重大关联交易事项 | √是□否 | 四.二.(二) |
| 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资、企业合并事项 | □是√否 | |
| 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 | □是√否 | |
| 是否存在股份回购事项 | □是√否 | |
| 是否存在已披露的承诺事项 | √是□否 | 四.二.(三) |
| 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 | √是□否 | 四.二.(四) |
| 是否存在被调查处罚的事项 | □是√否 | |
| 是否存在失信情况 | □是√否 | |
| 是否存在应当披露的重大合同 | □是√否 | |
| 是否存在应当披露的其他重要事项 | □是√否 | |
| 是否存在自愿披露的其他重要事项 | □是√否 |
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(二) 报告期内公司发生的重大关联交易情况
1、 日常性关联交易
√适用□不适用
单位：元
| 关联交易方 | 交易价格 | 交易金额 | 定价原则 | 交易内容 | 结算方式 | 市价和交易价是否存在较大差距 | 市价和交易价存在较大差异的原因 | 是否涉及大额销售退回 | 大额销售退回情况 | 临时公告披露时间 |
| 慧聪律师 | 72,000 | 72,000 | - | 法律顾问服务 | 银行转账 | 否 | - | 否 | - | 2020年4 |
| 事务所 | 月27日 | |||||||||
| 慧聪律师事务所 | 180,000 | 180,000 | - | 培训费 | 银行转账 | 否 | - | 否 | - | - |
| 具体事项类型 | 预计金额 | 发生金额 |
| 1．购买原材料、燃料、动力 | 0 | 0 |
| 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务 | 72,000 | 252,000 |
| 3．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 | 0 | 0 |
| 4．其他 | 153,700 | 0 |
| 关联方 | 债权债务期初余额 | 本期发生额 | 期末余额 | 具体内容 | 形成的原因 | 对公司的影响 | 临时公告披露时间 |
| 仁和房地产 | - | 55,000,000 | 55,000,000 | 为公司提供担保 | 公司银行借款 | 无影响 | 2020年4月27日 |
| 承诺主体 | 承诺开始日期 | 承诺结束日期 | 承诺来源 | 承诺类型 | 承诺具体内容 | 承诺履行情况 |
| 实际控制人或控股股东 | 2020/5/22 | - | 发行 | 限售承诺、减持意向的承诺、稳定股价的承诺、利润分配政策的承诺、未能履行承诺时的约束措施、履行填补被摊薄即期回报的措施及承诺；避免同业竞争的承诺、减少及规范关联交易的承诺 | 见下方详细情况 | 正在履行中 |
| 董监高 | 2020/5/22 | - | 发行 | 限售承诺、稳定股价预案 | 见下方详细情况 | 正在履 |
| 的承诺、利润分配政策的承诺、未能履行承诺时的约束措施、履行填补被摊薄即期回报的措施及承诺 | 行中 | |||||
| 实际控制人或控股股东 | 2020/5/22 | - | 发行 | 其他承诺 | 控股股东仁和房地产出具承诺：“如因上述配电室、库房、锅炉房及门卫房等未取得不动产权证而被主管部门责令拆除或者给予公司行政处罚的，本公司将承担一切费用以及公司因此遭受的全部损失。” | 正在履行中 |
| 董监高 | 2016/4/15 | - | 挂牌 | 同业竞争承诺 | 见下方详细情况 | 正在履行中 |
| 董监高 | 2016/4/15 | - | 挂牌 | 关于诚信状况的书面声明 | 见下方详细情况 | 正在履行中 |
（1）本人将尽可能的避免和减少本人或本人控制的其他公司、企业或其他组织、机构（以下简称“控制的其他企业”）与股份公司之间的关联交易。
（2）对于无法避免或者有合理原因而发生的关联交易，本人（包括控制的其他企业）将根据有关法律、法规和规范性文件以及《内蒙古大唐药业股份有限公司公司章程》的规定，遵循平等、自愿、等价和有偿的一般商业原则，与发行人签订关联交易协议，确保关联交易的价格原则上不偏离市场独立第三方的价格或收费的标准，并严格遵守《内蒙古大唐药业股份有限公司公司章程》、《关联交易管理制度》及相关规章制度规定的关联交易的审批权限和程序，以维护发行人及其他股东的利益。
（3）本人保证不利用在发行人中的地位和影响，通过关联交易损害发行人及其他股东的合法权益。本人控制的其他企业保证不利用在发行人中的地位和影响，违规占用或转移发行人的资金、资产及其他资源，或要求发行人违规提供担保。
（4）本人将促使本人及本人控制的企业遵守上述承诺，如本人或本人控制的企业违反上述承诺而导致发行人或其他股东的权益受到损害，本人将依法承担由此给发行人造成的实际经济损失。在作为发行人实际控制人期间，上述承诺持续有效且不可撤销。
(四) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况
单位：元
| 资产名称 | 资产类别 | 权利受限类型 | 账面价值 | 占总资产的比例% | 发生原因 |
| 食堂、动力车间、前处理提取车间、制剂车间、综合办公楼、锅炉房及土地使用权 | 建筑物及土地使用权 | 抵押 | 13,358,336.93 | 3.76% | 抵押贷款 |
| 和林新址土地使用权及在建工程 | 建筑物及土地使用权 | 抵押 | 43,985,507.92 | 12.39% | 抵押贷款 |
| 一种药丸剂表面处理设备、籽粒类植物药材脱壳机、滚筒筛、无尘破碎机 | 专利权 | 质押 | - | - | 贷款 |
| 一种治疗胃病中药的制备方法、复方醋酸氟轻松 | 专利权 | 质押 | - | - | 贷款 |
| 酊的生产方法及制得的复方醋酸氟轻松酊 | |||||
| 总计 | - | - | 57,343,844.85 | 16.15% | - |
上述抵押物和质押物设立抵押权及质权的目的是为了获取短期流动资金借款，该借款不存在到期无法偿还的重大风险，抵押物及质押物权利不存在丧失的风险，对公司不存在重大不利影响。
第五节 股份变动和融资
一、 普通股股本情况
(一) 报告期期末普通股股本结构
单位：股
| 股份性质 | 期初 | 本期变动 | 期末 | |||
| 数量 | 比例% | 数量 | 比例% | |||
| 无限售条件股份 | 无限售股份总数 | 97,939,561 | 92.30% | -88,670,558 | 9,269,003 | 8.74% |
| 其中：控股股东、实际控制人 | 87,030,121 | 82.02% | -87,030,121 | 0 | 0% | |
| 董事、监事、高管 | 2,339,120 | 2.20% | -1,638,705 | 700,415 | 0.66% | |
| 核心员工 | 1,756,764 | 1.66% | -59,897 | 1,575,599 | 1.48% | |
| 有限售条件股份 | 有限售股份总数 | 8,166,040 | 7.70% | 88,670,558 | 96,836,598 | 91.26% |
| 其中：控股股东、实际控制人 | 3,874,594 | 3.65% | 87,030,121 | 90,904,715 | 85.67% | |
| 董事、监事、高管 | 3,114,049 | 2.93% | 1,638,705 | 4,752,754 | 4.48% | |
| 核心员工 | 51,982 | 0.05% | 0 | 51,982 | 0.05% | |
| 总股本 | 106,105,601 | - | 0 | 106,105,601 | - | |
| 普通股股东人数 | 138 | |||||
| 序号 | 股东名称 | 期初持股数 | 持股变动 | 期末持股数 | 期末持 股比例% | 期末持有限售股份数量 | 期末持有无限售股份数量 | 期末持有的质押或司法冻结股份数量 | 是否通过认购公司公开发行的股票成为前十名股东，如是，约定持股期间的起止日期 |
| 1 | 呼和浩特市仁和房地产开发 有限公司 | 85,738,590 | 0 | 85,738,590 | 80.81% | 85,738,590 | 0 | 0 | 否 |
| 2 | 郝艳涛 | 5,166,125 | 0 | 5,166,125 | 4.87% | 5,166,125 | 0 | 0 | 否 |
| 3 | 孙雅丽 | 2,651,496 | 0 | 2,651,496 | 2.50% | 2,651,496 | 0 | 0 | 否 |
| 4 | 赵新宇 | 1,322,866 | 0 | 1,322,866 | 1.25% | 0 | 1,322,866 | 0 | 否 |
| 5 | 于海泉 | 1,208,696 | 0 | 1,208,696 | 1.14% | 906,522 | 302,174 | 0 | 否 |
| 6 | 赵琪 | 1,119,399 | 0 | 1,119,399 | 1.06% | 839,551 | 279,848 | 0 | 否 |
| 7 | 张焱 | 983,464 | 0 | 983,464 | 0.93% | 0 | 983,464 | 0 | 否 |
| 8 | 朱贺年 | 870,682 | 0 | 870,682 | 0.82% | 653,012 | 217,670 | 0 | 否 |
| 9 | 欧阳建辉 | 694,732 | 0 | 694,732 | 0.65% | 0 | 694,732 | 0 | 否 |
| 10 | 兴业证券股份 有限公司做市 专用证券账户 | 571,725 | 0 | 571,725 | 0.54% | 0 | 571,725 | 0 | 否 |
| 合计 | 100,327,775 | - | 100,327,775 | 94.57% | 95,955,296 | 4,372,479 | 0 | - | |
| 普通股前十名股东间相互关系说明： 股东郝艳涛是公司实际控制人，持有股东仁和房地产99%的股权，担任仁和房地产的执行董 | |||||||||
事。其他股东间不存在关联关系。
二、 控股股东、实际控制人情况
是否合并披露：
□是√否
(一) 控股股东情况
公司名称：呼和浩特市仁和房地产开发有限公司注册号： 91150100603213806D法定代表人：郝艳涛成立日期：1997年10月21日住所：内蒙古自治区呼和浩特市赛罕区学府花园小区综合楼注册资本：8,300万元经营范围：房地产开发(贰级,凭资质证书经营)；销售；租赁。在报告期内，公司的控股股东、实际控制人均未发生变更。
(二) 实际控制人情况
郝艳涛，男，1965年3月出生，中国国籍，经济师，内蒙古自治区第十届、第十一届、第十二届人大代表，无境外永久居留权。毕业于新加坡南洋理工大学管理经济学专业，研究生学历，后进修于新加坡国立大学高级工商管理专业EMBA。1985年1月至1997年10月就职于内蒙古赤峰市宁城县林产公司，历任技术员、经理职务；1997年10月至今，就职于呼和浩特市仁和房地产开发有限公司，任董事长职务；2003年3月至今，就职于公司，历任公司董事长、总经理职务；现为公司董事长、总经理。
三、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况
（一） 报告期内的股票发行情况
□适用√不适用
（二） 存续至报告期的募集资金使用情况
□适用√不适用
四、 存续至本期的优先股股票相关情况
□适用√不适用
五、 存续至本期的债券融资情况
□适用√不适用
募集资金用途变更情况：
无
六、 存续至本期的可转换债券情况
□适用√不适用
七、 权益分派情况
（一） 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况
√适用□不适用
单位：元/股
| 权益分派日期 | 每10股派现数（含税） | 每10股送股数 | 每10股转增数 |
| 2020年5月29日 | 4.00 | 0 | 0 |
| 合计 | 4.00 | 0 | 0 |
公司第二届董事会第十四次会议及2019年年度股东大会审议通过了2019年年度权益分派方案，以公司总股本 106,105,601股为基数，向全体股东每10股派人民币现金4.00元。此次现金分红于2020年5月29日实施完毕。
（二） 半年度的权益分派预案
□适用√不适用
中期财务会计报告审计情况：
□适用√不适用
八、 特别表决权安排情况
□适用√不适用
第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况
一、 董事、监事、高级管理人员情况
(一) 基本情况
| 姓名 | 职务 | 性别 | 出生年月 | 任职起止日期 | |
| 起始日期 | 终止日期 | ||||
| 郝艳涛 | 董事长、总经理 | 男 | 1965年3月 | 2018年8月31日 | 2021年8月30日 |
| 孙雅丽 | 董事、董事会秘书、副总经理 | 女 | 1975年8月 | 2018年8月31日 | 2021年8月30日 |
| 赵明 | 董事、副总经 理、财务总监 | 男 | 1970年1月 | 2018年8月31日 | 2021年8月30日 |
| 朱贺年 | 董事 | 男 | 1964年10月 | 2018年8月31日 | 2021年8月30日 |
| 张振华 | 独立董事 | 男 | 1969年8月 | 2020年2月7日 | 2021年8月30日 |
| 谢晓燕 | 独立董事 | 女 | 1970年6月 | 2020年4月29日 | 2021年8月30日 |
| 于庆华 | 监事会主席 | 男 | 1948年8月 | 2018年8月31日 | 2021年8月30日 |
| 吴振宇 | 监事 | 男 | 1971年8月 | 2018年8月31日 | 2021年8月30日 |
| 刘冬敏 | 监事 | 男 | 1983年5月 | 2018年8月31日 | 2021年8月30日 |
| 于海泉 | 副总经理 | 男 | 1979年2月 | 2018年8月31日 | 2021年8月30日 |
| 董事会人数： | 6 | ||||
| 监事会人数： | 3 | ||||
| 高级管理人员人数： | 4 | ||||
董事、监事、高级管理人员之间不存在关联关系；董事、监事、高级管理人员与控股股东、实际控制人之间不存在关联关系。
(二) 持股情况
单位：股
| 姓名 | 职务 | 期初持普通股股数 | 数量变动 | 期末持普通股股数 | 期末普通股持股比例% | 期末持有股票期权数量 | 期末被授予的限制性股票数量 |
| 郝艳涛 | 董事长、总 | 5,166,125 | 0 | 5,166,125 | 4.87% | 0 | 0 |
| 经理 | |||||||
| 孙雅丽 | 董事、董事会秘书、副总经理 | 2,651,496 | 0 | 2,651,496 | 2.50% | 0 | 0 |
| 赵明 | 董事、副总经理、财务总监 | 0 | 0 | 0 | 0% | 0 | 0 |
| 朱贺年 | 董事 | 870,682 | 0 | 870,682 | 0.82% | 0 | 0 |
| 张振华 | 独立董事 | 0 | 0 | 0 | 0% | 0 | 0 |
| 谢晓燕 | 独立董事 | 0 | 0 | 0 | 0% | 0 | 0 |
| 于庆华 | 监事会主席 | 279,860 | 0 | 279,860 | 0.26% | 0 | 0 |
| 吴振宇 | 监事 | 355,366 | 0 | 355,366 | 0.33% | 0 | 0 |
| 刘冬敏 | 监事 | 87,069 | 0 | 87,069 | 0.08% | 0 | 0 |
| 于海泉 | 副总经理 | 1,208,696 | 0 | 1,208,696 | 1.14% | 0 | 0 |
| 合计 | - | 10,619,294 | - | 10,619,294 | 10% | 0 | 0 |
| 信息统计 | 董事长是否发生变动 | □是√否 |
| 总经理是否发生变动 | □是√否 | |
| 董事会秘书是否发生变动 | □是√否 | |
| 财务总监是否发生变动 | □是√否 | |
| 独立董事是否发生变动 | √是□否 |
| 姓名 | 期初职务 | 变动类型 | 期末职务 | 变动原因 |
| 张振华 | 无 | 新任 | 独立董事 | 新选任 |
| 华会明 | 无 | 新任 | 无 | 新选任 |
| 盛惟 | 无 | 新任 | 无 | 新选任 |
| 华会明 | 无 | 离任 | 无 | 辞职 |
| 盛惟 | 无 | 离任 | 无 | 辞职 |
| 谢晓燕 | 无 | 新任 | 独立董事 | 新选任 |
| 于海泉 | 董事、副总经理 | 离任 | 副总经理 | 辞职 |
任；2001年8月至2002年8月，在上海仙爱商贸有限责任公司工作，任财务总监；2002年9月至2011年8月，在内蒙古蒙牛乳业（集团）股份有限公司工作，任董事会办公室主任，投资者关系总监。2011年9月至2020年1月，任内蒙古赛科星繁育生物技术（集团）股份公司副总裁、董秘；2020年2月至今担任公司独立董事。华会明，女，1964 年出生。博士，教授。沈阳药科大学中药学院系主任。1982至1987 年北京医科大学药学系药学专业本科阶段学习；1987至1990 年沈阳药科大学中药系药物化学专业硕士研究生阶段学习；1995至1999 年沈阳药科大学药物化学专业博士生究生阶段学习；1990至1995 年中国科学院沈阳应用生态研究所植物资源室实习研究员，助理研究员；1997 年美国加州大学旧金山分校药学院药物化学系访问学者；2002至2003 年美国密西西比大学药学院生药系访问学者；1999 年至今沈阳药科大学中药学院副教授，教授。（备注：2020年2月7日公司第一次临时股东大会审议通过华会明女士担任公司独立董事，董事会于2020年4月10日收到独立董事华会明女士递交的辞职报告，自2020年4月10日起辞职生效。）
盛惟，女，1957 年出生，汉族。主任药师。内蒙古自治区药品检验研究院退休。1978 年至1982年沈阳药科大学药学专业学习。1982 年起在内蒙药检所从事药品食品化妆品保健品医疗器械检验。2001 至2003 年内蒙古大学化工学院高分子专业在职硕士毕业。2006 至2012 年，内蒙医科大学药学院硕士研究生导师。2012 年退休。（备注：2020年2月7日公司第一次临时股东大会审议通过盛惟女士担任公司独立董事，董事会于2020年4月10日收到独立董事盛惟女士递交的辞职报告，自2020年4月10日起辞职生效。）
谢晓燕，女，1970年6月出生，中国国籍，无境外永久居留权。管理学博士。1993年7月至1996年12月，任包头市规化土地管理局服务公司财务科长；1997年1月至2006年7月，任内蒙古会计师事务所业务主审、高级审计经理；2006年8月至今，任内蒙古工业大学经济管理学院会计系教授，2020年4月至今担任公司独立董事。
(四) 股权激励情况
□适用√不适用
二、 员工情况
(一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况
| 按工作性质分类 | 期初人数 | 本期新增 | 本期减少 | 期末人数 |
| 管理人员 | 4 | - | - | 4 |
| 生产人员 | 92 | - | 8 | 84 |
| 技术人员 | 44 | - | 1 | 43 |
| 销售人员 | 59 | - | 1 | 58 |
| 财务人员 | 7 | - | 1 | 6 |
| 行政人员 | 23 | 1 | - | 24 |
| 员工总计 | 229 | 1 | 11 | 219 |
| 按教育程度分类 | 期初人数 | 期末人数 |
| 博士 | 1 | 1 |
| 硕士 | 9 | 9 |
| 本科 | 43 | 42 |
| 专科 | 105 | 77 |
| 专科以下 | 71 | 90 |
| 员工总计 | 229 | 219 |
| 项目 | 期初人数 | 本期新增 | 本期减少 | 期末人数 |
| 核心员工 | 28 | 0 | 3 | 25 |
公司2名核心员工因个人原因辞职，1名核心员工退休，对公司日常经营活动未产生任何不利影响。
三、 报告期后更新情况
□适用√不适用
第七节 财务会计报告
一、 审计报告
| 是否审计 | 否 |
| 项目 | 附注 | 2020年6月30日 | 2019年12月31日 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 注释 1 | 17,721,398.54 | 43,186,665.94 |
| 结算备付金 | |||
| 拆出资金 | |||
| 交易性金融资产 | 注释 2 | 93,002,730.89 | 71,794,581.86 |
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | 注释 3 | 19,887,663.79 | 21,244,190.78 |
| 应收账款 | 注释 4 | 30,919,819.77 | 43,241,403.64 |
| 应收款项融资 | |||
| 预付款项 | 注释 5 | 20,267,767.98 | 13,940,304.38 |
| 应收保费 | |||
| 应收分保账款 | |||
| 应收分保合同准备金 | |||
| 其他应收款 | 注释 6 | 604,732.6 | 196,440.50 |
| 其中：应收利息 | |||
| 应收股利 | |||
| 买入返售金融资产 | |||
| 存货 | 注释 7 | 42,424,577.85 | 38,340,206.68 |
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 注释 8 | 58,141.19 | |
| 流动资产合计 | 224,828,691.42 | 232,001,934.97 | |
| 非流动资产： | |||
| 发放贷款及垫款 | |||
| 债权投资 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | |||
| 其他权益工具投资 | |||
| 其他非流动金融资产 | |||
| 投资性房地产 |
| 固定资产 | 注释 9 | 69,341,554.59 | 72,766,196.97 |
| 在建工程 | 注释 10 | 3,497,591.18 | 2,468,592.41 |
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | |||
| 无形资产 | 注释11 | 23,644,878.85 | 23,958,506.17 |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | 注释 12 | 643,917.94 | 266,073.21 |
| 递延所得税资产 | 注释 13 | 494,851.08 | 508,761.91 |
| 其他非流动资产 | 注释 14 | 32,621,134.10 | 36,718,845.40 |
| 非流动资产合计 | 130,243,927.74 | 136,686,976.07 | |
| 资产总计 | 355,072,619.16 | 368,688,911.04 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 注释15 | 57,870,000.00 | 41,200,000.00 |
| 向中央银行借款 | |||
| 拆入资金 | |||
| 交易性金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | |||
| 应付账款 | 注释16 | 6,166,430.32 | 6,390,703.42 |
| 预收款项 | 注释17 | 11,499,852.69 | 4,620,519.06 |
| 合同负债 | |||
| 卖出回购金融资产款 | |||
| 吸收存款及同业存放 | |||
| 代理买卖证券款 | |||
| 代理承销证券款 | |||
| 应付职工薪酬 | 注释18 | 1,857,964.47 | 4,953,889.24 |
| 应交税费 | 注释19 | 6,481,342.34 | 10,174,992.64 |
| 其他应付款 | 注释20 | 12,341,139.08 | 9,237,567.39 |
| 其中：应付利息 | 69,428.42 | 27,167.99 | |
| 应付股利 | |||
| 应付手续费及佣金 | |||
| 应付分保账款 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | |||
| 其他流动负债 | 注释21 | 6,957,038.20 | |
| 流动负债合计 | 96,216,728.90 | 83,534,709.95 | |
| 非流动负债： | |||
| 保险合同准备金 | |||
| 长期借款 | |||
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 |
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | |||
| 长期应付款 | 注释22 | 45,407,249.94 | 45,407,249.94 |
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | 注释23 | 172,533.45 | 172,533.45 |
| 递延所得税负债 | 注释13 | 109,701.31 | 109,701.31 |
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 45,689,484.70 | 45,689,484.70 | |
| 负债合计 | 141,906,213.60 | 129,224,194.65 | |
| 所有者权益（或股东权益）： | |||
| 股本 | 注释24 | 106,105,601.00 | 106,105,601.00 |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 注释25 | 1,250,831.36 | 1,250,831.36 |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | |||
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 注释26 | 17,025,811.85 | 17,025,811.85 |
| 一般风险准备 | |||
| 未分配利润 | 注释27 | 88,784,161.35 | 115,082,472.18 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 213,166,405.56 | 239,464,716.39 | |
| 少数股东权益 | |||
| 所有者权益合计 | 213,166,405.56 | 239,464,716.39 | |
| 负债和所有者权益总计 | 355,072,619.16 | 368,688,911.04 |
| 项目 | 附注 | 2020年6月30日 | 2019年12月31日 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 16,197,711.02 | 42,511,723.81 | |
| 交易性金融资产 | 91,926,532.27 | 70,731,342.14 | |
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | 19,887,663.79 | 21,244,190.78 | |
| 应收账款 | 注释1 | 30,909,047.48 | 43,241,403.64 |
| 应收款项融资 | |||
| 预付款项 | 18,071,165.04 | 13,940,304.38 | |
| 其他应收款 | 注释2 | 5,360,201.87 | 3,048,113.27 |
| 其中：应收利息 |
| 应收股利 | |||
| 买入返售金融资产 | |||
| 存货 | 42,423,348.09 | 38,338,976.92 | |
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 58,141.19 | ||
| 流动资产合计 | 224,775,669.56 | 233,114,196.13 | |
| 非流动资产： | |||
| 债权投资 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | 注释3 | 3,000,000.00 | 3,000,000.00 |
| 其他权益工具投资 | |||
| 其他非流动金融资产 | |||
| 投资性房地产 | |||
| 固定资产 | 59,195,270.94 | 61,695,409.87 | |
| 在建工程 | 1,675,081.9 | 646,083.13 | |
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | |||
| 无形资产 | 23,644,878.85 | 23,958,506.17 | |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | 643,917.94 | 266,073.21 | |
| 递延所得税资产 | 532,577.28 | 531,375.39 | |
| 其他非流动资产 | 2,708,092.00 | 7,697,332.50 | |
| 非流动资产合计 | 91,399,818.91 | 97,794,780.27 | |
| 资产总计 | 316,175,488.47 | 330,908,976.40 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 57,870,000.00 | 41,200,000.00 | |
| 交易性金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | |||
| 应付账款 | 5,945,215.82 | 6,038,799.92 | |
| 预收款项 | 11,030,472.36 | 4,113,519.02 | |
| 合同负债 | |||
| 卖出回购金融资产款 | |||
| 应付职工薪酬 | 1,792,925.01 | 4,879,231.47 | |
| 应交税费 | 6,416,814.88 | 10,134,283.61 | |
| 其他应付款 | 10,315,121.81 | 9,194,422.60 | |
| 其中：应付利息 | 69,428.42 | ||
| 应付股利 |
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | |||
| 其他流动负债 | 6,957,038.20 | ||
| 流动负债合计 | 93,370,549.88 | 82,517,294.82 | |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | |||
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | |||
| 长期应付款 | 5,407,249.94 | 5,407,249.94 | |
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | 172,533.45 | 172,533.45 | |
| 递延所得税负债 | 109,701.31 | 109,701.31 | |
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 5,689,484.70 | 5,689,484.70 | |
| 负债合计 | 99,060,034.58 | 88,206,779.52 | |
| 所有者权益（或股东权益）： | |||
| 股本 | 106,105,601.00 | 106,105,601.00 | |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 1,250,831.36 | 1,250,831.36 | |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | |||
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 17,025,811.85 | 17,025,811.85 | |
| 一般风险准备 | |||
| 未分配利润 | 92,733,209.68 | 118,319,952.67 | |
| 所有者权益合计 | 217,115,453.89 | 242,702,196.88 | |
| 负债和所有者权益总计 | 316,175,488.47 | 330,908,976.40 |
| 项目 | 附注 | 2020年1-6月 | 2019年1-6月 |
| 一、营业总收入 | 77,422,804.21 | 104,750,595.55 | |
| 其中：营业收入 | 注释28 | 77,422,804.21 | 104,750,595.55 |
| 利息收入 | |||
| 已赚保费 |
| 手续费及佣金收入 | |||
| 二、营业总成本 | 注释28 | 59,115,927.80 | 79,457,216.56 |
| 其中：营业成本 | 22,746,775.46 | 28,168,806.93 | |
| 利息支出 | |||
| 手续费及佣金支出 | |||
| 退保金 | |||
| 赔付支出净额 | |||
| 提取保险责任准备金净额 | |||
| 保单红利支出 | |||
| 分保费用 | |||
| 税金及附加 | 注释29 | 2,057,343.71 | 2,363,488.60 |
| 销售费用 | 注释30 | 24,312,536.24 | 42,253,119.01 |
| 管理费用 | 注释31 | 7,634,018.10 | 4,912,108.58 |
| 研发费用 | 注释32 | 1,305,512.98 | 1,800,688.83 |
| 财务费用 | 注释33 | 1,059,741.31 | -40,995.39 |
| 其中：利息费用 | 1,060,245.03 | 201,581.07 | |
| 利息收入 | -503.72 | -437,377.64 | |
| 加：其他收益 | 注释34 | 7,304.44 | 402,000.00 |
| 投资收益（损失以“-”号填列） | 注释35 | 1,505,170.96 | 473,030.74 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | |||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） | |||
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | |||
| 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） | |||
| 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） | 注释36 | 208,149.03 | |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | 注释37 | 227,694.93 | -209,043.97 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | 注释38 | -555,981.02 | |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | |||
| 三、营业利润（亏损以“-”号填列） | 19,699,214.75 | 25,959,365.76 | |
| 加：营业外收入 | 注释39 | 120,064.21 | 99,225.85 |
| 减：营业外支出 | 注释40 | 685,297.52 | 429,903.95 |
| 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） | 19,133,981.44 | 25,628,687.66 | |
| 减：所得税费用 | 注释41 | 2,990,051.87 | 3,875,344.07 |
| 五、净利润（净亏损以“-”号填列） | 16,143,929.57 | 21,753,343.59 | |
| 其中：被合并方在合并前实现的净利润 | |||
| （一）按经营持续性分类： | - | - | - |
| 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） | 16,143,929.57 | 21,753,343.59 | |
| 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） | |||
| （二）按所有权归属分类： | - | - | - |
| 1.少数股东损益 | |||
| 2.归属于母公司所有者的净利润 | 16,143,929.57 | 21,753,343.59 | |
| 六、其他综合收益的税后净额 |
| （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | |||
| 1.不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
| （1）重新计量设定受益计划变动额 | |||
| （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
| （3）其他权益工具投资公允价值变动 | |||
| （4）企业自身信用风险公允价值变动 | |||
| （5）其他 | |||
| 2.将重分类进损益的其他综合收益 | |||
| （1）权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
| （2）其他债权投资公允价值变动 | |||
| （3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
| （4）其他债权投资信用减值准备 | |||
| （5）现金流量套期储备 | |||
| （6）外币财务报表折算差额 | |||
| （7）其他 | |||
| （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | |||
| 七、综合收益总额 | 16,143,929.57 | 21,753,343.59 | |
| （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 | 16,143,929.57 | 21,753,343.59 | |
| （二）归属于少数股东的综合收益总额 | |||
| 八、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益（元/股） | 0.15 | 0.21 | |
| （二）稀释每股收益（元/股） | 0.15 | 0.21 |
| 项目 | 附注 | 2020年1-6月 | 2019年1-6月 |
| 一、营业收入 | 注释4 | 77,203,006.28 | 104,750,595.55 |
| 减：营业成本 | 注释4 | 22,648,868.37 | 28,168,806.93 |
| 税金及附加 | 2,055,071.81 | 2,363,418.70 | |
| 销售费用 | 24,312,536.24 | 42,253,119.01 | |
| 管理费用 | 7,634,018.10 | 4,912,108.58 | |
| 研发费用 | 377,110.48 | 1,800,688.83 | |
| 财务费用 | 1,056,830.28 | -38,539.02 | |
| 其中：利息费用 | 201,581.07 | ||
| 利息收入 | -433,550.25 | ||
| 加：其他收益 | 7,304.44 | 402,000.00 | |
| 投资收益（损失以“-”号填列） | 注释5 | 1,505,170.96 | 473,030.74 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | |||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） | |||
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | |||
| 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） | |||
| 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） | 195,190.13 | ||
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | 126,943.42 | -208,433.79 | |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -555,981.02 | ||
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | |||
| 二、营业利润（亏损以“-”号填列） | 20,397,198.93 | 25,957,589.47 | |
| 加：营业外收入 | 116,681.56 | 99,225.79 | |
| 减：营业外支出 | 685,297.52 | 429,853.95 | |
| 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） | 19,828,582.97 | 25,626,961.31 | |
| 减：所得税费用 | 2,973,085.56 | 3,875,309.27 | |
| 四、净利润（净亏损以“-”号填列） | 16,855,497.41 | 21,751,652.04 | |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） | 16,855,497.41 | 21,751,652.04 | |
| （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） | |||
| 五、其他综合收益的税后净额 | |||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | |||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | |||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | |||
| 5.其他 | |||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | |||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | |||
| 5.现金流量套期储备 | |||
| 6.外币财务报表折算差额 | |||
| 7.其他 | |||
| 六、综合收益总额 | 16,855,497.41 | 21,751,652.04 | |
| 七、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益（元/股） | 0.16 | 0.21 | |
| （二）稀释每股收益（元/股） | 0.16 | 0.21 |
(五) 合并现金流量表
单位：元
| 项目 | 附注 | 2020年1-6月 | 2019年1-6月 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 104,459,362.00 | 111,939,183.86 | |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | |||
| 向中央银行借款净增加额 | |||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | |||
| 收到再保险业务现金净额 | |||
| 保户储金及投资款净增加额 | |||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 拆入资金净增加额 | |||
| 回购业务资金净增加额 | |||
| 代理买卖证券收到的现金净额 | |||
| 收到的税费返还 | 2,748.99 | 402,000.00 | |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 注释42 | 2,357,347.37 | 1,452,170.58 |
| 经营活动现金流入小计 | 106,819,458.36 | 113,793,354.44 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 17,953,601.07 | 14,347,118.63 | |
| 客户贷款及垫款净增加额 | |||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | |||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | |||
| 为交易目的而持有的金融资产净增加额 | |||
| 拆出资金净增加额 | |||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 支付保单红利的现金 | |||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 10,507,430.31 | 11,035,875.66 | |
| 支付的各项税费 | 11,112,697.37 | 21,920,428.20 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 注释42 | 38,832,548.16 | 39,881,794.08 |
| 经营活动现金流出小计 | 78,406,276.91 | 87,185,216.57 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 28,413,181.45 | 26,608,137.87 | |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | 133,500,000.00 | 219,080,000.00 | |
| 取得投资收益收到的现金 | 1,175,615.72 | 942,460.63 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | |||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流入小计 | 134,675,615.72 | 220,022,460.63 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 5,110,515.79 | 7,512,239.41 | |
| 投资支付的现金 | 154,500,000.00 | 211,180,000.00 | |
| 质押贷款净增加额 |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流出小计 | 159,610,515.79 | 218,692,239.41 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -24,934,900.07 | 1,330,221.22 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 | |||
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | |||
| 取得借款收到的现金 | 22,510,000.00 | 5,840,000.00 | |
| 发行债券收到的现金 | |||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流入小计 | 22,510,000.00 | 5,840,000.00 | |
| 偿还债务支付的现金 | 5,840,000.00 | 10,000,000.00 | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 43,460,225.00 | 212,810.23 | |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | |||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 注释42 | 2,154,244.22 | 340,000.00 |
| 筹资活动现金流出小计 | 51,454,469.22 | 10,552,810.23 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -28,944,469.22 | -4,712,810.23 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 920.44 | 1,296.89 | |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -25,465,267.40 | 23,226,845.75 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 43,186,665.94 | 37,909,485.37 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 17,721,398.54 | 61,136,331.12 |
| 项目 | 附注 | 2020年1-6月 | 2019年1-6月 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 104,275,362.00 | 111,939,183.86 | |
| 收到的税费返还 | 402,000.00 | ||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 1,359,776.47 | 1,444,535.10 | |
| 经营活动现金流入小计 | 105,635,138.47 | 113,785,718.96 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 16,183,295.54 | 14,347,118.63 | |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 10,298,757.46 | 10,972,855.36 | |
| 支付的各项税费 | 11,083,486.55 | 21,900,183.77 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 41,449,432.80 | 39,867,237.06 | |
| 经营活动现金流出小计 | 79,014,972.35 | 87,087,394.82 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 26,620,166.12 | 26,698,324.14 | |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | 133,500,000.00 | 219,080,000.00 | |
| 取得投资收益收到的现金 | 1,175,615.72 | 942,460.63 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 |
| 回的现金净额 | |||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流入小计 | 134,675,615.72 | 220,022,460.63 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 4,166,245.85 | 5,264,592.42 | |
| 投资支付的现金 | 154,500,000.00 | 211,180,000.00 | |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流出小计 | 158,666,245.85 | 216,444,592.42 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -23,990,630.13 | 3,577,868.21 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 | |||
| 取得借款收到的现金 | 22,510,000.00 | 5,840,000.00 | |
| 发行债券收到的现金 | |||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流入小计 | 22,510,000.00 | 5,840,000.00 | |
| 偿还债务支付的现金 | 5,840,000.00 | 10,000,000.00 | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 43,460,225.00 | 212,810.23 | |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 2,154,244.22 | 340,000.00 | |
| 筹资活动现金流出小计 | 51,454,469.22 | 10,552,810.23 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -28,944,469.22 | -4,712,810.23 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 920.44 | 1,296.89 | |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -26,314,012.79 | 25,564,679.01 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 42,511,723.81 | 34,250,300.56 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 16,197,711.02 | 59,814,979.57 |
(七) 合并股东权益变动表
单位：元
| 项目 | 2020年半年报 | ||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本 公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项 储备 | 盈余 公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||
| 一、上年期末余额 | 106,105,601.00 | 1,250,831.36 | 17,025,811.85 | 115,082,472.18 | 239,464,716.39 | ||||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 106,105,601.00 | 1,250,831.36 | 17,025,811.85 | 115,082,472.18 | 239,464,716.39 | ||||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | -26,298,310.83 | -26,298,310.83 | |||||||||||
| （一）综合收益总额 | 16,143,929.57 | 16,143,929.57 | |||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | |||||||||||||
| 1.股东投入的普通股 | |||||||||||||
| 2.其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||
| 3.股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||
| 4.其他 | |||||||||||||
| （三）利润分配 | -42,442,240.40 | -42,442,240.40 | |||||||||||
| 1.提取盈余公积 | |||||||||||||
| 2.提取一般风险准备 | |||||||||||||
| 3.对所有者（或股东）的分配 | -42,442,240.40 | -42,442,240.40 | |||||||||||
| 4.其他 | |||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||
| 1.资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||
| 2.盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||
| 3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||
| 4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||
| 5.其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||
| 6.其他 | |||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||
| 1.本期提取 | |||||||||||||
| 2.本期使用 | |||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 106,105,601.00 | 1,250,831.36 | 17,025,811.85 | 88,784,161.35 | 213,166,405.56 |
| 项目 | 2019年半年报 | ||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本 公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项 储备 | 盈余 公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||
| 一、上年期末余额 | 106,105,601.00 | 1,250,831.36 | 11,310,746.48 | 66,919,538.38 | 185,253,164.78 | ||||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||
| 前期差错更正 | -333,552.44 | ||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 106,105,601.00 | 1,250,831.36 | 11,310,746.48 | 66,585,985.94 | 185,253,164.78 | ||||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 21,753,343.59 | 21,753,343.59 | |||||||||||
| （一）综合收益总额 | 21,753,343.59 | 21,753,343.59 | |||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | |||||||||||||
| 1.股东投入的普通股 | |||||||||||||
| 2.其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||
| 3.股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||
| 4.其他 | |||||||||||||
| （三）利润分配 | |||||||||||||
| 1.提取盈余公积 | |||||||||||||
| 2.提取一般风险准备 | |||||||||||||
| 3.对所有者（或股东）的分配 | |||||||||||||
| 4.其他 | |||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||
| 1.资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||
| 2.盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||
| 3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||
| 4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||
| 5.其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||
| 6.其他 | |||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||
| 1.本期提取 | |||||||||||||
| 2.本期使用 | |||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 106,105,601.00 | 1,250,831.36 | 11,310,746.48 | 88,339,329.53 | 207,006,508.37 |
法定代表人：郝艳涛 主管会计工作负责人：赵明 会计机构负责人：樊江
(八) 母公司股东权益变动表
单位：元
| 项目 | 2020年半年报 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 106,105,601.00 | 1,250,831.36 | 17,025,811.85 | 118,319,952.67 | 242,702,196.88 | |||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 106,105,601.00 | 1,250,831.36 | 17,025,811.85 | 118,319,952.67 | 242,702,196.88 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | -25,586,742.99 | -25,586,742.99 | ||||||||||
| （一）综合收益总额 | 16,855,497.41 | 16,855,497.41 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | ||||||||||||
| 1.股东投入的普通股 | ||||||||||||
| 2.其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3.股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
| 4.其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | -42,442,240.40 | -42,442,240.40 | ||||||||||
| 1.提取盈余公积 | ||||||||||||
| 2.提取一般风险准备 | ||||||||||||
| 3.对所有者（或股东）的分配 | -42,442,240.40 | -42,442,240.40 | ||||||||||
| 4.其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1.资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2.盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3.盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4.设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5.其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6.其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1.本期提取 | ||||||||||||
| 2.本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 106,105,601.00 | 1,250,831.36 | 17,025,811.85 | 92,733,209.68 | 217,115,453.89 |
| 项目 | 2019年半年报 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 106,105,601.00 | 1,250,831.36 | 11,310,746.48 | 66,884,364.39 | 185,551,543.23 | |||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 106,105,601.00 | 1,250,831.36 | 11,310,746.48 | 66,884,364.39 | 185,551,543.23 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 21,751,652.04 | 21,751,652.04 | ||||||||||
| （一）综合收益总额 | 21,751,652.04 | 21,751,652.04 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | ||||||||||||
| 1.股东投入的普通股 | ||||||||||||
| 2.其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3.股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
| 4.其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | ||||||||||||
| 1.提取盈余公积 | ||||||||||||
| 2.提取一般风险准备 | ||||||||||||
| 3.对所有者（或股东）的分配 | ||||||||||||
| 4.其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1.资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2.盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3.盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4.设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5.其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6.其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1.本期提取 | ||||||||||||
| 2.本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 106,105,601.00 | 1,250,831.36 | 11,310,746.48 | 88,636,016.43 | 207,303,195.27 |
内蒙古大唐药业股份有限公司
2020年中期财务报表附注
（一） 附注事项索引
| 事项 | 是或否 | 索引 |
| 1．半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化 | √是□否 | 四、（三十三） |
| 2．半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化 | □是√否 | 不适用 |
| 3．是否存在前期差错更正 | □是√否 | 不适用 |
| 4．企业经营是否存在季节性或者周期性特征 | □是√否 | 不适用 |
| 5．存在控制关系的关联方是否发生变化 | □是√否 | 不适用 |
| 6．合并财务报表的合并范围是否发生变化 | □是√否 | 不适用 |
| 7．是否存在证券发行、回购和偿还情况 | □是√否 | 不适用 |
| 8．是否存在向所有者分配利润的情况 | √是□否 | 注释27、2 |
| 9．是否根据会计准则的相关规定披露分部报告 | □是√否 | 不适用 |
| 10．是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日之间的非调整事项 | □是√否 | 不适用 |
| 11．是否存在上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产变化情况 | □是√否 | 不适用 |
| 12．是否存在企业结构变化情况 | □是√否 | 不适用 |
| 13．重大的长期资产是否转让或者出售 | □是√否 | 不适用 |
| 14．重大的固定资产和无形资产是否发生变化 | □是√否 | 不适用 |
| 15．是否存在重大的研究和开发支出 | □是√否 | 不适用 |
| 16．是否存在重大的资产减值损失 | □是√否 | 不适用 |
| 17．是否存在预计负债 | □是√否 | 不适用 |
2015年12月24日根据本公司2015 年第二次临时股东大会决议和修改后章程的规定，增加注册资本人民币550万元。2017年3月24日根据2017年第一次临时股东大会决议和修改后章程的规定，增加注册资本人民币175万元。根据2018年第二次临时股东大会决议和修改后章程的规定，本公司增发股票399.4215万股，本次变更后的注册资本为人民币6124.4215万元，并经大华会计师事务所（特殊普通合伙）出具大华验字【2018】000308号验证。根据2018 年第三次临时股东大会决议和修改后章程的规定，本公司派发股票股利
306.2210万股，本次变更后的注册资本为人民币6430.6425万元。
根据2018年第四次临时股东大会决议和修改后章程的规定，本公司资本公积转增股本4179.9176万股，本次变更后的注册资本为人民币10610.5601万元。
经过查询中国登记结算有限公司《发行人股本结构表》，截至2020年6月30日，公司股本结构如下表：
| 股份数量（股） | 比例 % | |
| 一、限售流通股（或非流通股） | 96,836,598 | 91.26 |
| 挂牌前机构类限售股 | - | - |
| 挂牌前个人类限售股 | 337,846 | 0.32 |
| 高管锁定股 | 10,758,430 | 10.14 |
| 二、无限售流通股 | 9,269,003 | 8.74 |
| 其中：未托管股数 | - | - |
| 三、总股本 | 106,105,601 | 100.00 |
本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
本公司经营范围主要包括：生产、销售凝胶剂、灌肠剂、乳膏剂（含激素类）、鼻用制剂（滴鼻剂）、洗剂、酊剂(含外用，含激素类）、片剂、颗粒剂、硬胶囊剂、散剂、糖浆剂、合剂、丸剂（蜜丸、水丸、水蜜丸、浓缩丸）、煎膏剂、茶剂（含中药前处理及提取）。（国家法律、法规规定应经审批的，未获审批前不得生产经营）（销售仅限本公司自产产品）。3、财务报表的批准报出
本财务报表业经公司全体董事于2020年8月26日批准报出。
二、合并财务报表范围
本期纳入合并财务报表范围的子公司共 3 户，具体包括包括：
| 子公司名称 | 子公司类型 | 级次 | 持股比例（%） | 表决权比例（%） |
| 内蒙古盛唐国际蒙医药研究院有限公司 | 全资 | 二级 | 100 | 100 |
| 内蒙古国际蒙医药研究院 | 全资 | 二级 | 100 | 100 |
| 内蒙古三花大唐药业有限公司 | 全资 | 二级 | 100 | 100 |
(二) 遵循企业会计准则的声明
(三) 会计期间
(四) 营业周期
(五) 记账本位币
(六) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2、同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。本报告涵盖的期间为2020年1月1日至2020年6月30日。
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。本报告涵盖的期间为2020年1月1日至2020年6月30日。
正常营业周期为一年。
正常营业周期为一年。采用人民币为记账本位币。
暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。
a) 非同一控制下的企业合并购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移：
①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。
②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。
③已办理了必要的财产权转移手续。
④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。
⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。
b) 为合并发生的相关费用
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
(七) 合并财务报表的编制方法
1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。
2、 合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额 而形成的余额，冲减少数股东权益。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
1） 一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动， 在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
2） 分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
C. 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
D. 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3） 购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4） 不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处 置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差 额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（八） 合营安排分类及共同经营会计处理方法
1、合营安排的分类
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营：
（1） 合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（2） 合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（3） 其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。
2、 共同经营会计处理方法
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1） 确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2） 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3） 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4） 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5） 确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。
本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。
本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
(九) 现金及现金等价物的确定标准
1、现金及现金等价物的确定标准
(十) 外币业务
1、外币业务
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资 本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的汇兑差额计入其他综合收益。
2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目， 采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。
处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
(十一) 金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。
实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。
金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。
1、 金融资产分类和计量
本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：
（1） 以摊余成本计量的金融资产。
（2） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
（3） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时， 才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
（1） 分类为以摊余成本计量的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收票据及应收账款、其他应收款等。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：
1） 对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
2） 对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
（2） 分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。
（3） 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。
权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。
（4） 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
（5） 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：
1） 嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。
2） 在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
2、 金融负债分类和计量
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负
债、被指定为有效套期工具的衍生工具。金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
（1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。
在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
1） 能够消除或显著减少会计错配。
2） 根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
（2） 其他金融负债
除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：
1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
2） 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
3） 不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第 1）类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。
财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣
除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。
3、 金融资产和金融负债的终止确认
（1） 金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转销：
1） 收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
2） 该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。
（2） 金融负债终止确认条件
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。
4、 金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理：
（1） 转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
（2） 保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。
（3） 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、（2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：
1） 未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
2） 保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
（1） 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
1） 被转移金融资产在终止确认日的账面价值。
2） 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
（2） 金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
1） 终止确认部分在终止确认日的账面价值。2） 终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
5、 金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。
初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
6、 金融工具减值
本公司以预期信用损失为基础，对分类为以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及财务担保合同，进行减值会计处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对由收入准则规范的交易形成的应收款项，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。
除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：
（1） 如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
（2） 如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的， 处于第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备， 并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
（3） 如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。
金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计 量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
（1） 信用风险显著增加
本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。
本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
1） 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；
2） 债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；3） 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
4） 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；5） 本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。
（2） 已发生信用减值的金融资产
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
1） 发行方或债务人发生重大财务困难；
2） 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
3） 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
4） 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
5） 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
6） 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
（3） 预期信用损失的确定
本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。
本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
1） 对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
2） 对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。
3） 对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，
信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成 本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
（4） 减记金融资产
当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。
7. 金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
（1） 本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
（2） 本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
(十二)应收票据
本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（十一）6.金融工具减值。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
| 组合名称 | 确定组合的依据 | 计提方法 |
| 无风险银行承兑票据组合 | 出票人具有较高的信用评级，历史上未发生票据违约，信用损失风险极低，在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强 | 公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测， 通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
| 组合名称 | 确定组合的依据 | 计提方法 |
| 账龄组合 | 账龄分析 | 公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，编制应收账款账龄和整个存续期预期信用损失率对照表， |
计算预期信用损失。
(十四)应收款项融资
本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（十一）
6.金融工具减值。
(十五) 其他应收款
本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（十一）
6.金融工具减值。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
| 组合名称 | 确定组合的依据 | 计提方法 |
| 账龄组合 | 账龄分析 | 公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1） 低值易耗品采用一次转销法；
（2） 包装物采用一次转销法。
（3） 其他周转材料采用一次转销法摊销。
(十七)长期股权投资
1、 初始投资成本的确定
（1） 企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四／（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。
（2） 其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2、 后续计量及损益确认
（1） 成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
（2） 权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险
投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动， 调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
3、 长期股权投资核算方法的转换
（1） 公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。
（2） 公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
（3） 权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（4） 成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
（5） 成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
4、 长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的， 区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1） 在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
（2） 在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1） 在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（2） 在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
5、 共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交
易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。
(十八)固定资产
1、 固定资产确认条件
2、固定资产初始计量
本公司固定资产按成本进行初始计量。
（1） 外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
（2） 自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
（3） 投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。
（4） 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固 定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额， 除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
3、 固定资产后续计量及处置
（1） 固定资产折旧
固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额； 已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 20-40 | 5.00 | 2.375-4.75 |
| 机器设备 | 年限平均法 | 5-10 | 5.00 | 9.5-19.00 |
| 电子设备 | 年限平均法 | 3-5 | 5.00 | 19.00-31.67 |
| 运输设备 | 年限平均法 | 10 | 5.00 | 9.50 |
| 办公设备 | 年限平均法 | 3-5 | 5.00 | 19.00-31.67 |
| 其他 | 年限平均法 | 10 | 5.00 | 9.50 |
入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(二十)借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1） 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2） 借款费用已经发生；
（3） 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用
或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
(二十一) 无形资产与开发支出
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、专利权和非专利技术等。
1、 无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换， 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
2、 无形资产的后续计量
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
（1） 使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：
| 项目 | 预计使用寿命 | 依据 |
| 土地使用权 | 50年 | 直线法 |
| 软件 | 10年 | 直线法 |
在差异的，进行相应的调整。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
（2） 使用寿命不确定的无形资产
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复 核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。
经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。
3、 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
4、 开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1） 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2） 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3） 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4） 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5） 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。内部研究开发支出的资本化时点：
A. 对于外购的技术项目，因为技术相对比较成熟，以外购成本及相关支出直接予以资本化，其后续的支出亦进行资本化；
B. 对于不需要进行临床试验的自主研究开发项目，研究阶段的支出全部进行费用 化，开发阶段的支出符合研发目标确定、技术可行、相关资源能够支持、研发结果有用等条件的予以资本化。对于需Ⅲ期及Ⅲ期以上临床的研究开发项目，以Ⅱ期临床完成为开发阶段资本化时点；对于需Ⅲ期以下的临床试验项目以获得临床批件（或视为国家药品监督管理局同意或中试试验以后）为开发阶段资本化时点；对于需上市后临床再评价的研究开发项目，以国家药品监督管理局相关部门受理注册（或视为国家药品监督管理局同意）之后开展药学研究、药理毒理研究为开发阶段资本化时点；对于需开展上市后评价的研究开发项目，以安全性、有效性和质量可控性研究（或视为国家药品监督管理局同意）为开发阶段资本化时点。
C. 对于自主研究开发与外购技术相结合的项目，在自主研发阶段按自主研发项目（B）
的原则处理，至外购技术项目合同履行日起，视同外购项目（A）处理。开发阶段支出确认无形资产的具体时点：
开发阶段支出先在“开发支出”科目归集，已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。
(二十二) 长期资产减值
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
(二十三) 长期待摊费用
1、 摊销方法
长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。
2、 摊销年限
| 类别 | 摊销年限 | 备注 |
| 注册费 | 5年 |
(二十四) 职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1、短期薪酬
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
2、离职后福利
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。
本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
3、 辞退福利
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
4、 其他长期职工福利
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，
将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工福利，在资产负债表日将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
(二十五) 预计负债
1、预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债： 该义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； 该义务的金额能够可靠地计量。
2、预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十六) 股份支付
1、股份支付的种类
本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2、权益工具公允价值的确定方法
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的
现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。
3、确定可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行
权数量一致。
4、会计处理方法
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的， 在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础， 按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
(二十七) 优先股、永续债等其他金融工具
本公司按照金融工具准则的规定，根据所发行优先股、永续债等金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具：
1、符合下列条件之一，将发行的金融工具分类为金融负债：
（1） 向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务；
（2） 在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；
（3） 将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具；
（4） 将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
2、同时满足下列条件的，将发行的金融工具分类为权益工具：
（1） 该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；
（2） 将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，企业只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。
3、会计处理方法
对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配都应当作为发行企业的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理，手续费、佣金等交易费用从权益中扣除；
对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益，手续费、佣金等交易费用计入所发行工具的初始计量金额。
(二十八) 收入
1、 收入确认原则
于合同开始日公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制公司履约过程中在建商品或服务；(3)公司履约过程中所产出的商品或服务具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。
在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；
(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2、收入计量原则
(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3、收入确认的具体方法
本公司商品销售业务收入确认原则：签订销售合同，根据销售合同，药品出库发运给客户签收后确认收入。
(二十九) 政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2、政府补助的确认
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
3、会计处理方法
本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务一贯地运用该方法。
与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。
与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。
收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益； 不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
(三十)递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
1、确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
2、确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：
（1） 商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
（2） 非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
（3） 对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
3、同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示
（1） 企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
（2） 递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
(三十一) 租赁
如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。
5、 1、经营租赁会计处理
（1） 经营租入资产
公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2） 经营租出资产
公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、融资租赁会计处理
（1） 融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。 融资租入资产的认定依据、计价和折旧方法详见本附注四／（十八）固定资产。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
（2） 融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(三十二) 终止经营
本公司将满足下列条件之一的，且该组成部分已经处置或划归为持有待售类别的、能够单独区分的组成部分确认为终止经营组成部分：
（1） 该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。
（2） 该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。
（3） 该组成部分是专为转售而取得的子公司。
终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利润表中列示。
(三十三) 重要会计政策、会计估计的变更
1、会计政策变更
1)会计政策变更
2017 年7 月5 日，财政部颁布了《关于修订印发<企业会计准则第14 号——收入>的通知》(财会(2017)22 号),要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企业，自2018 年1 月1 日起施行；其他境内上市企业，自2020 年1月1 日起施行。本公司于2020 年1 月1 日起执行新收入准则。根据衔接规定，首次执行本准则的累积影响数，调整期初留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。本次
会计政策变更对报表科目未产生影响。
2)会计政策变更的影响
执行新收入准则不会对公司经营成果产生重大影响，亦不会导致本公司收入确认方式发生重大变化，不会对财务报表产生重大影响。
2、会计估计变更
本报告期无会计估计变更。
五、税项
(一)公司主要税种和税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 | 备注 |
| 增值税 | 境内销售；提供加工、修理修配劳务；提供有形动产租赁服务 | 2018年 5月 1日之前为 17% 2018年 5月 1日之后为 16% 2019年 4月 1日之后为13% | 注 1 |
| 其他应税销售服务行为 | 6%或 3% | ||
| 简易计税方法 | 5% | ||
| 城市维护建设税 | 实缴流转税税额 | 7% | |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 15%、20% | 注 2 |
| 房产税 | 按照房产原值的70%（或租金收入）为纳税基准 | 1.2%、12% | 注 3 |
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 内蒙古盛唐国际蒙医药研究院有限公司 | 20% |
| 内蒙古三花大唐药业有限公司 | 20% |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 库存现金 | 1,856.20 | |
| 银行存款 | 17,721,398.54 | 43,184,809.74 |
| 其他货币资金 | ||
| 未到期应收利息 | ||
| 合计 | 17,721,398.54 | 43,186,665.94 |
| 其中：存放在境外的款项总额 |
注释2． 交易性金融资产
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 分类为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产小计 | 93,002,730.89 | 71,794,581.86 |
| 债务工具投资 | ||
| 权益工具投资 | ||
| 衍生金融资产 | ||
| 其他 | 93,002,730.89 | 71,794,581.86 |
| 指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产小计 | ||
| 债务工具投资 | ||
| 混合工具 | ||
| 其他 | ||
| 合计 | 93,002,730.89 | 71,794,581.86 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑汇票 | 19,887,663.79 | 21,244,190.78 |
| 商业承兑汇票 | ||
| 合计 | 19,887,663.79 | 21,244,190.78 |
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 1,463,072.30 | |
| 商业承兑汇票 | ||
| 合计 | 1,463,072.30 |
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1 年以内 | 23,919,131.10 | 40,621,149.52 |
| 1－2 年 | 6,808,584.03 | 3,701,887.86 |
| 2－3 年 | 2,793,468.97 | 1,862,858.68 |
| 3－4 年 | 164,236.58 | 29,809.90 |
| 4－5 年 | 31.54 | 3,532.50 |
| 5 年以上 | 6,586.00 | 18,329.57 |
| 小计 | 33,692,038.22 | 46,237,568.03 |
| 减：坏账准备 | 2,772,218.45 | 2,996,164.39 |
| 合计 | 30,919,819.77 | 43,241,403.64 |
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例 （%） | 金额 | 计提比例 （%） | ||
| 单项计提预期信用损失的应收账款 | |||||
| 按组合计提预期信用损失的应收账款 | 33,692,038.22 | 100.00 | 2,772,218.45 | 8.23 | 30,919,819.77 |
| 其中：账龄组合 | 100.00 | 2,772,218.45 | 8.23 | 30,919,819.77 | |
| 合计 | 33,692,038.22 | 100.00 | 2,772,218.45 | 8.23 | 30,919,819.77 |
| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例 （%） | ||
| 单项计提预期信用损失的应收账款 | |||||
| 按组合计提预期信用损失的应收账款 | 46,237,568.03 | 100.00 | 2,996,164.39 | 6.48 | 43,241,403.64 |
| 其中：账龄组合 | 100.00 | 2,996,164.39 | 6.48 | 43,241,403.64 | |
| 合计 | 46,237,568.03 | 100.00 | 2,996,164.39 | 6.48 | 43,241,403.64 |
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1 年以内 | 23,919,131.10 | 1,164,589.84 | 5.00 |
| 1－2 年 | 6,808,584.03 | 680,858.40 | 10.00 |
| 2－3 年 | 2,793,468.97 | 838,040.691 | 30.00 |
| 3－4 年 | 164,236.58 | 82,118.29 | 50.00 |
| 4－5 年 | 31.54 | 25.23 | 80.00 |
| 5 年以上 | 6,586 | 6,586 | 100.00 |
| 合计 | 33,692,038.22 | 2,772,218.45 | 8.23 |
| 类别 | 期初余额 | 本期变动情况 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他变动 | |||
| 单项计提预期信用损失的应收账款 | ||||||
| 按组合计提预期信用损失的应收账款 | 2,996,164.39 | 223,945.94 | 2,772,218.45 | |||
| 其中：账龄组合 | 2,996,164.39 | 223,945.94 | 2,772,218.45 | |||
| 合计 | 2,996,164.39 | 223,945.94 | 2,772,218.45 |
| 单位名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 占应收账款期末余额合计数的比例（%） | 坏账准备 | |
| 普宁市流沙惠祥药店 | 3,849,748.98 | 11.43 | 192,487.45 |
| 北京同仁堂（汕头市潮南区）药业有限公司 | 1,611,885.60 | 4.78 | 80,594.28 |
| 深圳市北京同仁堂大药房有限公司宝安分店 | 1,493,371.31 | 4.43 | 74,668.57 |
| 兰州九州通医药有限公司 | 1,463,011.20 | 4.34 | 73,150.56 |
| 湖北朗志医药有限公司 | 1,215,445.44 | 3.61 | 60,772.27 |
| 合计 | 9,633,462.53 | 28.59 | 481,673.13 |
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 1 年以内 | 19,995,636.98 | 98.66 | 13,137,426.38 | 94.24 |
| 1 至 2 年 | 241,481.00 | 1.19 | 715,570.00 | 5.13 |
| 2 至 3 年 | 9,800.00 | 0.05 | 13,200.00 | 0.10 |
| 3 年以上 | 20,850.00 | 0.1 | 74,108.00 | 0.53 |
| 合计 | 20,267,767.98 | 100.00 | 13,940,304.38 | 100.00 |
2、账龄超过一年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明
| 单位名称 | 期末余额 | 账龄 | 未及时结算原因 |
| 内蒙古格林特制药有限责任公司 | 500,000.00 | 1-2年 | 按需供货 |
| 单位名称 | 期末余额 | 占预付款项总额的比例(%) |
| 期末余额前五名预付款项汇总 | 141,150,000.00 | 69.82 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款 | 604,732.60 | 196,440.50 |
| 合计 | 604,732.60 | 196,440.50 |
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1 年以内 | 557,318.06 | 184,027.12 |
| 1－2 年 | 50,488.56 | 24,016.38 |
| 2－3 年 | 3,200 | |
| 3－4 年 | 1,580 |
| 4－5 年 | ||
| 5 年以上 | 10,000 | 10,000.00 |
| 小计 | 622,586.62 | 218,043.50 |
| 减：坏账准备 | 17,854.02 | 21,603.00 |
| 合计 | 604,732.60 | 196,440.50 |
| 款项性质 | 期末余额 | 期初余额 |
| 保证金 | 70,000 | 70,000.00 |
| 备用金 | 14,732.32 | 5,188.56 |
| 代扣款 | 476,869.67 | 140,354.94 |
| 其他 | 60,984.63 | 2,500.00 |
| 合计： | 622,586.62 | 218,043.50 |
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提预期信用损失的其他应收款 | |||||
| 按组合计提预期信用损失的其他应收款 | 622,586.62 | 100.00 | 17,854.02 | 2.87% | 604,732.60 |
| 其中：账龄组合 | 622,586.62 | 100.00 | 17,854.02 | 2.87% | 604,732.60 |
| 合计 | 622,586.62 | 100.00 | 17,854.02 | 2.87% | 604,732.60 |
| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提预期信用损失的其他应收款 | |||||
| 按组合计提预期信用损失的其 | 218,043.50 | 100.00 | 21,603.00 | 9.91 | 196,440.50 |
| 他应收款 | |||||
| 其中：账龄组合 | 218,043.50 | 100.00 | 21,603.00 | 9.91 | 196,440.50 |
| 合计 | 218,043.50 | 100.00 | 21,603.00 | 9.91 | 196,440.50 |
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1 年以内 | 557,318.06 | 1,055.16 | 5 |
| 1－2 年 | 50,488.56 | 5,048.86 | 10 |
| 2－3 年 | 3,200 | 960 | 30 |
| 3－4 年 | 1,580 | 790 | 50 |
| 4－5 年 | 0 | 0 | 80 |
| 5 年以上 | 10,000 | 10,000 | 100 |
| 合计 | 622,586.62 | 17,854.02 | 2.87 |
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来 12 个月预用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 期初余额 | 21,603.00 | 21,603.00 | ||
| 期初余额在本期 | 21,603.00 | 21,603.00 | ||
| —转入第二阶段 | ||||
| —转入第三阶段 | ||||
| —转回第二阶段 | ||||
| —转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | ||||
| 本期转回 | 3,748.98 | 3,748.98 | ||
| 本期转销 |
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末余额 | 17,854.02 | 17,854.02 |
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 安徽省亳州市中西药有限公司 | 代扣款 | 65,515.58 | 3-4年 | 10.52 | 0.00 |
| 国药控股巴彦淖尔有限公司 | 保证金 | 50,000 | 1-2年 | 8.03 | 5,000.00 |
| 安徽民顺堂中药科技有限公司 | 代扣款 | 20,939.45 | 1年以内 | 3.36 | 0.00 |
| 本溪市轻化工研究所实验厂 | 代扣款 | 14,600.4 | 1年以内 | 2.35 | 0.00 |
| 综合制剂车间/不合格品 | 代扣款 | 12,715.82 | 1年以内 | 2.04 | 0.00 |
| 合计 | 163,771.25 | 26.30 | 5,000.00 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 24,958,431.16 | 24,958,431.16 | 22,438,352.00 | 11,543.48 | 22,426,808.52 | |
| 在产品 | 3,008,265.21 | 3,008,265.21 | 7,088,407.22 | 7,088,407.22 | ||
| 库存商品 | 14,967,032.00 | 509,150.52 | 14,457,881.48 | 8,329,091.51 | 362,651.08 | 7,966,440.43 |
| 发出商品 | 858,550.50 | 858,550.50 | ||||
| 合计 | 42,933,728.37 | 509,150.52 | 42,424,577.85 | 38,714,401.23 | 374,194.56 | 38,340,206.67 |
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 其他 | 转回 | 转销 | 其他 | |||
| 库存商品 | 362,651.07 | 669,510.53 | 108,396.19 | 414,614.89 | 509,150.52 | ||
| 原材料 | 11,543.48 | 5,133.33 | 6,410.15 | ||||
| 合计 | 374,194.55 | 669,510.53 | 113,529.52 | 421,025.04 | 509,150.52 | ||
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税留抵扣额 | ||
| 以抵销后净额列示的所得税预缴税额 | ||
| 理财产品 | ||
| 未认证增值税进项税 | 50,036.77 | |
| 房屋租金 | 8,104.42 | |
| 合计 | 58,141.19 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 固定资产 | 69,340,786.49 | 72,766,196.97 |
| 固定资产清理 | 768.10 | |
| 合计 | 69,341,554.59 | 72,766,196.97 |
| 项目 | 建筑物及构筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 电子设备 | 办公设备 | 其他 | 合计 |
| 一. 账面原值 | |||||||
| 1． 期初余额 | 70,516,646.02 | 64,482,741.95 | 59,830.00 | 2,274,282.67 | 428,959.92 | 5,324,687.84 | 143,087,148.40 |
| 2． 本期增加金额 | 182,858.41 | 14,774.34 | 115,494.90 | 313,127.65 | |||
| 分类 | |||||||
| 购置 | 182,858.41 | 14,774.34 | 115,494.90 | 313,127.65 | |||
| 在建工程转入 | |||||||
| 非同一控制下企业合并 | |||||||
| 股东投入 | |||||||
| 融资租入 | |||||||
| 外币报表折算差额 | |||||||
| 其他增加 | |||||||
| 3． 本期减少金额 | 5,641.03 | 1,800 | 7,441.03 | ||||
| 处置或报废 | 5,641.03 | 1,800 | 7,441.03 | ||||
| 融资租出 | |||||||
| 划分为持有待售的资产 | |||||||
| 转入投资性房地产 | |||||||
| 处置子公司 | |||||||
| 其他减少 | |||||||
| 4． 期末余额 | 70,516,646.02 | 64,659,959.33 | 59,830.00 | 2,289,057.01 | 542,654.82 | 5,324,687.84 | 143,392,835.02 |
| 二. 累计折旧 | |||||||
| 1． 期初余额 | 22,600,965.11 | 45,628,460.01 | 35,348.33 | 1,742,512.31 | 214,136.33 | 99,529.34 | 70,320,951.43 |
| 2． 本期增加金额 | 2,237,529.08 | 1,214,742.93 | 3,212.37 | 5,239.74 | 139,130.73 | 137,915.18 | 3,737,770.03 |
| 重分类 | |||||||
| 本期计提 | 2,237,529.08 | 1,214,742.93 | 3,212.37 | 5,239.74 | 139,130.73 | 137,915.18 | 3,737,770.03 |
| 非同一控制下企业合并 | |||||||
| 外币报表折算差额 | |||||||
| 其他增加 |
| 3． 本期减少金额 | 5,358.98 | 1,313.95 | 6,672.93 | ||||
| 处置或报废 | 5,358.98 | 1,313.95 | 6,672.93 | ||||
| 融资租出 | |||||||
| 划分为持有待售的资产 | |||||||
| 转入投资性房地产 | |||||||
| 处置子公司 | |||||||
| 其他减少 | |||||||
| 4． 期末余额 | 24,838,494.19 | 46,837,843.96 | 38,560.7 | 1,747,752.05 | 351,953.11 | 237,444.52 | 74,052,048.53 |
| 三. 减值准备 | |||||||
| 1． 期初余额 | |||||||
| 2． 本期增加金额 | |||||||
| 重分类 | |||||||
| 本期计提 | |||||||
| 非同一控制下企业合并 | |||||||
| 外币报表折算差额 | |||||||
| 其他增加 | |||||||
| 3． 本期减少金额 | |||||||
| 处置或报废 | |||||||
| 融资租出 | |||||||
| 划分为持有待售的资产 | |||||||
| 转入投资性房地产 | |||||||
| 处置子公司 | |||||||
| 其他减少 | |||||||
| 4． 期末余 |
| 额 | |||||||
| 四. 账面价值 | |||||||
| 1． 期末账面价值 | 45,678,151.83 | 17,822,115.37 | 21,269.30 | 541,304.96 | 190,701.71 | 5,087,243.32 | 69,340,786.49 |
| 2． 期初账面价值 | 47,915,680.91 | 18,854,281.94 | 24,481.67 | 531,770.36 | 214,823.59 | 5,225,158.50 | 72,766,196.97 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 机器设备 | 282.05 | 0.00 |
| 办公设备 | 486.05 | 0.00 |
| 合计 | 768.10 | 0.00 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 在建工程 | 3,326,979.73 | 2,297,980.96 |
| 工程物资 | 170,611.45 | 170,611.45 |
| 合计 | 3,497,591.18 | 2,468,592.41 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 《基于基因组学的道地蒙药材开发利用与规范化种植标准体系的建立》—工程项目 | 1,822,509.28 | 1,822,509.28 | 1,822,509.28 | 1,822,509.28 | ||
| 大唐药业健康科技产业园区 | 1,285,553.99 | 1,285,553.99 | 475,471.68 | 475,471.68 | ||
| 锅炉房改造项目 | 218,916.46 | 218,916.46 | ||||
| 合计 | 3,326,979.73 | 3,326,979.73 | 2,297,980.96 | 2,297,980.96 |
| 工程项目名称 | 期初余额 | 本期增加 | 本期转入固定资产 | 本期其他减少 | 期末余额 |
| 《基于基因组学的道地蒙药材开发利用与规范化种植标准体系的建立》—工程项目 | 1,822,509.28 | 1,822,509.28 | |||
| 大唐药业健康科技产业园区 | 475,471.68 | 810,082.31 | 1,285,553.99 | ||
| 合计 | 2,297,980.96 | 810,082.31 | 3,108,063.27 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 工程用材料 | 170,611.45 | 170,611.45 | 170,611.45 | 170,611.45 | ||
| 尚未安装的设备 | ||||||
| 为生产准备的工器具 | ||||||
| 合计 | 170,611.45 | 170,611.45 | 170,611.45 | 170,611.45 | ||
注释11.无形资产
1、无形资产情况
| 项目 | 土地使用权 | 专利权 | 软件 | 非专有技术 | 商标权 | 合计 |
| 一. 账面原值 | 29,370,562.00 | 51,947.36 | 775,085.77 | 30,197,595.13 | ||
| 1． 期初余额 | 29,370,562.00 | 51,947.36 | 775,085.77 | 30,197,595.13 | ||
| 2． 本期增加金额 | ||||||
| 购置 | ||||||
| 内部研发 | ||||||
| 非同一控制下企业合并 | ||||||
| 股东投入 | ||||||
| 外币报表折算差额 | ||||||
| 其他原因增加 | ||||||
| 3． 本期减少金额 | ||||||
| 处置 | ||||||
| 处置子公司 | ||||||
| 划分为持有待售的资产 | ||||||
| 其他原因减少 | ||||||
| 4． 期末余额 | 29,370,562.00 | 51,947.36 | 775,085.77 | 30,197,595.13 | ||
| 二. 累计摊销 | ||||||
| 1． 期初余额 | 5,649,097.73 | 1,731.56 | 588,259.67 | 6,239,088.96 | ||
| 2． 本期增加金额 | 293,705.64 | 2,657.34 | 17,264.34 | 313,627.32 | ||
| 本期计提 | 293,705.64 | 2,657.34 | 17,264.34 | 313,627.32 | ||
| 非同一控制下企业合并 | ||||||
| 外币报表折算差额 | ||||||
| 股东投入 | ||||||
| 其他原因增加 | ||||||
| 3． 本期减少金额 | ||||||
| 处置 | ||||||
| 处置子公司 |
| 划分为持有待售的资产 | ||||||
| 其他原因减少 | ||||||
| 4． 期末余额 | 5,942,803.37 | 4,388.90 | 605,524.01 | 6,552,716.28 | ||
| 三. 减值准备 | ||||||
| 1． 期初余额 | ||||||
| 2． 本期增加金额 | ||||||
| 本期计提 | ||||||
| 非同一控制下企业合并 | ||||||
| 外币报表折算差额 | ||||||
| 股东投入 | ||||||
| 其他原因增加 | ||||||
| 3． 本期减少金额 | ||||||
| 处置子公司 | ||||||
| 划分为持有待售的资产 | ||||||
| 转让 | ||||||
| 其他原因减少 | ||||||
| 其他转出 | ||||||
| 4． 期末余额 | ||||||
| 四. 账面价值 | ||||||
| 1． 期末账面价值 | 23,427,758.63 | 47,558.46 | 169,561.76 | 23,644,878.85 | ||
| 2． 期初账面价值 | 23,721,464.27 | 50,215.80 | 186,826.10 | 23,958,506.17 |
| 项目 | 期初余额 | 本期增加额 | 本期摊销额 | 其他减少额 | 期末余额 |
| 检验费 |
| 注册费 | 266,073.21 | 43,760.04 | 222,313.2 | ||
| 其他 | 523,062.59 | 101,457.82 | 421,604.8 | ||
| 合计 | 266,073.21 | 523,062.59 | 145,217.86 | 643,917.94 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 3,299,007.20 | 494,851.08 | 3,391,746.12 | 508,761.91 |
| 内部交易未实现利润 | ||||
| 可抵扣亏损 | ||||
| 应付职工薪酬 | ||||
| 预提费用 | ||||
| 预计负债 | ||||
| 政府补助 | ||||
| 公允价值变动 | ||||
| 合计 | 3,299,007.20 | 494,851.08 | 3,391,746.12 | 508,761.91 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 公允价值变动 | 731,342.14 | 109,701.31 | 731,342.14 | 109,701.31 |
| 合计 | 731,342.14 | 109,701.31 | 731,342.14 | 109,701.31 |
| 类别及内容 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预付和林新址材料款 | 6,953,625.90 | |
| 预付生产用机械设备款 | 2,708,092.00 | 743,706.60 |
| 预付研究用材料、设备款 | 591,152.94 | 66,100.00 |
| 基于基因组学的道地蒙药材开发利用与规范化种植标准体系的建立的项目 | 29 ,321,889.16 | 28,955,412.90 |
| 合计 | 32,621,134.10 | 36,718,845.40 |
其他非流动资产说明：
内蒙古自治区科技重大专项项目总投资为8,000万元，其中：政府专项资金4,000万元，企业自筹资金4,000万元。截止2020年6月30日，政府专项资金4,000万元中用于基于基因组学的道地蒙药材开发利用与规范化种植标准体系的建立，建立蒙古黄芪基因测序、复方樟脑乳膏国家药品标准、沙棘鲜果内蒙古中药材标准、沙棘果汁（药用）和沙棘糖浆国家质量标准，沙棘糖浆临床再评价和药理学研究，皮肤用药二次开发及其原料药仿制药研发等。注释15．短期借款
1、短期借款分类
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 质押借款 | ||
| 抵押借款 | 57,870,000.00 | 41,200,000.00 |
| 保证借款 | ||
| 信用借款 | ||
| 未到期应付利息 | ||
| 合计 | 57,870,000.00 | 41,200,000.00 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付利息 | 69,428.42 | 27,167.99 |
| 合计 | 69,428.42 | 27,167.99 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付材料款 | 3,875,897.37 | 3,663,480.34 |
| 应付工程款 | 1,013,296.29 | 1,027,333.37 |
| 应付设备款 | 634,460.20 | 1,274,272.47 |
| 应付服务费 | 0.00 | 0.00 |
| 其他 | 642,776.46 | 425,617.24 |
| 合计 | 6,166,430.32 | 6,390,703.42 |
| 单位名称 | 期末余额 | 未偿还或结转原因 |
| 克什克腾旗成辉牛羊养殖专业合作社 | 100,000.00 | 尚未结算 |
| 内蒙古盛安建设（集团）有限公司 | 49,200.38 | 工程质保金 |
| 合计 | 149,200.38 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预收药款 | 11,030,472.36 | 4,620,519.06 |
| 预收项目款 | 469,380.33 | |
| 合计 | 11,499,852.69 | 4,620,519.06 |
| 单位名称 | 期末余额 | 未偿还或结转原因 |
| 保定仲景药业有限公司 | 346,315.50 | 未发货 |
| 合计 | 346,315.50 |
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 短期薪酬 | 4,953,889.24 | 8,512,661.16 | 11,608,585.93 | 1,857,964.47 |
| 离职后福利-设定提存计划 | 180,392.69 | 180,392.69 | 0 | |
| 辞退福利 |
| 一年内到期的其他福利 | ||||
| 合计 | 4,953,889.24 | 8,693,053.85 | 11,788,978.62 | 1,857,964.47 |
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 4,929,208.11 | 8,312,985.02 | 11,408,631.79 | 1,833,561.34 |
| 职工福利费 | ||||
| 社会保险费 | ||||
| 其中：基本医疗保险费 | ||||
| 补充医疗保险 | ||||
| 工伤保险费 | ||||
| 生育保险费 | ||||
| 其他 | ||||
| 住房公积金 | ||||
| 工会经费和职工教育经费 | 24,681.13 | 199,676.14 | 199,954.14 | 24,403.13 |
| 短期累积带薪缺勤 | ||||
| 短期利润（奖金）分享计划 | ||||
| 以现金结算的股份支付 | ||||
| 其他短期薪酬 | ||||
| 合计 | 4,953,889.24 | 8,512,661.16 | 11,608,585.93 | 1,857,964.47 |
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 基本养老保险 | 174,488.13 | 174,488.13 | ||
| 失业保险费 | 5,904.56 | 5,904.56 | ||
| 企业年金缴费 | ||||
| 合计 | 180,392.69 | 180,392.69 |
| 税费项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税 | 3,705 ,648.53 | 4,047,817.36 |
| 企业所得税 | 2,241,339.15 | 5,529,859.07 |
| 个人所得税 | 60,315.83 | 59,918.49 |
| 城市维护建设税 | 252,186.22 | 283,078.07 |
| 教育费附加 | 180,068.80 | 202,128.72 |
| 水利建设基金 | 29,002.37 | 35,431.70 |
| 印花税 | 12,596.13 | 16,759.23 |
| 环境保护税 | 121.10 | |
| 地方教育费附加费 | 64.21 | |
| 合计 | 6,481,342.34 | 10,174,992.64 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付股利 | ||
| 其他应付款 | 12,271,710.66 | 9,210,399.40 |
| 合计 | 12,271,710.66 | 9,210,399.40 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 分期付息到期还本的长期借款利息 | ||
| 企业债券利息 | ||
| 短期借款应付利息 | 69,428.42 | 27,167.99 |
| 划分为金融负债的优先股\永续债利息 | ||
| 非金融机构借款应付利息 | ||
| 合计 | 69,428.42 | 27,167.99 |
| 款项性质 | 期末余额 | 期初余额 |
| 质保金 | 18,521.56 | |
| 押金及保证金 | 8,916,339.68 | 8,666,309.68 |
| 代收款 | 155,701.55 | 11,211.48 |
| 其他 | 3,199,669.43 | 514,356.68 |
| 合计 | 12,271,710.66 | 9,210,399.40 |
| 单位名称 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 皓月医疗系统（大连）股份有限公司 | 3,317,065.80 | 保证金 |
| 成都铨峰医疗咨询服务有限公司 | 1,245,000.00 | 保证金 |
| 呼和浩特市建筑工程有限责任公司 | 1,053,557.00 | 未结算 |
| 北京瑞景堂大药房有限公司 | 608,550.00 | 保证金 |
| 内蒙古朗润医疗科技管理有限公司 | 523,000.00 | 保证金 |
| 合计 | 6,747,172.80 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 服务费 | 5,584,716.98 | |
| 销售返利 | 946,383.50 | |
| 其他 | 425,937.72 | |
| 合计 | 6,957,038.20 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 长期应付款 | 407,249.94 | 407,249.94 |
| 专项应付款 | 45,000,000.00 | 45,000,000.00 |
| 合计 | 45,407,249.94 | 45,407,249.94 |
| 款项性质 | 期末余额 | 期初余额 |
| 例：补偿贸易设备引进款 | ||
| 应付土地使用权款 | ||
| 应付专用技术款 | ||
| 应付融资租赁款 |
| 工程质量保证金 | 407,249.94 | 407,249.94 |
| 长期非金融机构借款 | ||
| 应付股权收购款 | ||
| 进口设备转贷款 | ||
| 减：一年内到期的长期应付款 | ||
| 合计 | 407,249.94 | 407,249.94 |
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 《基于基因组学的道地蒙药材开发利用与规范化种植标准体系的建立》 | 40,000,000.00 | 40,000,000.00 | 内财教[2014]2020号 及呼政[2013]276号 | ||
| 《蒙医药现代化关键技术研究及蒙药产业化》 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | 内财教[2013]248号 | ||
| 合计 | 45,000,000.00 | 45,000,000.00 |
| 负债项目 | 2019 年12 月31日 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 本期冲减成本费用金额 （注 1） | 加：其他变动 （注 2） | 2020 年6月30日 | 与资产相关/ 与收益相关 |
| 项目 | 2019 年12 月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2020年6月30日 | 形成原因 |
| 与资产相关政府补助 | 172,533.45 | 172,533.45 | 详见表1 | ||
| 与收益相关政府补助 | |||||
| 奖励积分 | |||||
| 合计 | 172,533.45 | 172,533.45 |
| 蒙药暖宫七味散二次开发 | 112,798.94 | 112,798.94 | 与收益相关 | |||||
| 锅炉补贴 | 59,734.51 | 59,734.51 | 与资产相关 | |||||
| 合计 | 172,533.45 | 172,533.45 |
| 项目 | 期初余额 | 本期变动增（+）减（－） | 期末余额 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 106,105,601.00 | 106,105,601.00 | |||||
| 合计 | 106,105,601.00 | 106,105,601.00 | |||||
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 1,250,831.36 | 1,250,831.36 | ||
| 其他资本公积 | ||||
| 合计 | 1,250,831.36 | 1,250,831.36 |
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 17,025,811.85 | 17,025,811.85 | ||
| 任意盈余公积 | ||||
| 储备基金 | ||||
| 企业发展基金 | ||||
| 利润归还投资 | ||||
| 其他 | ||||
| 合计 | 17,025,811.85 | 17,025,811.85 |
| 项目 | 金额 | 提取或分配比例(%) |
| 调整前上期末未分配利润 | 115,082,472.18 | — |
| 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） | — | |
| 调整后期初未分配利润 | 115,082,472.18 | — |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 16,143,929.57 | — |
| 减：提取法定盈余公积 | 10% | |
| 提取任意盈余公积 | ||
| 提取储备基金 | ||
| 提取企业发展基金 | ||
| 利润归还投资 | ||
| 提取职工奖福基金 | ||
| 提取一般风险准备 | ||
| 应付普通股股利 | ||
| 转为股本的普通股股利 | ||
| 优先股股利 | ||
| 对股东的其他分配 | 42,442,240.40 | |
| 利润归还投资 | ||
| 其他利润分配 | ||
| 加：盈余公积弥补亏损 | ||
| 设定受益计划变动额结转留存收益 | ||
| 其他综合收益结转留存收益 | ||
| 所有者权益其他内部结转 | ||
| 期末未分配利润 | 88,784,161.35 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 69,020,870.36 | 16,591,865.4 | 104,276,612.14 | 28,078,055.69 |
| 其他业务 | 8,401,933.85 | 6,154,910.06 | 473,983.41 | 90,751.24 |
| 合计 | 77,422,804.21 | 22,746,775.46 | 104,750,595.55 | 28,168,806.93 |
注释29．税金及附加
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 城市维护建设税 | 369,102.69 | 588,157.08 |
| 教育费附加 | 263,394.11 | 420,182.09 |
| 房产税 | 235,343.08 | 103,844.41 |
| 土地使用税 | 1,075,842.12 | 1,075,842.12 |
| 车船使用税 | 420.00 | |
| 印花税 | 33,861.30 | 70,345.10 |
| 其他 | 684.09 | 104,750.60 |
| 水利建设基金 | 78,576.72 | 367.20 |
| 地方教育费附加 | 119.60 | |
| 合计： | 2,057,343.71 | 2,363,488.60 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 2,056,861.32 | 2,224,935.27 |
| 社会保险费 | 156,864.12 | 267,803.71 |
| 差旅费 | 284,705.37 | 418,605.27 |
| 业务招待费 | 20,935.80 | 130,521.25 |
| 办公费 | 90,480.77 | 106,238.53 |
| 物流费 | 350,770.01 | 561,788.60 |
| 市场营销费 | 21,097,582.52 | 38,183,360.37 |
| 物料消耗 | 254,336.33 | 359,866.01 |
| 合计 | 24,312,536.24 | 42,253,119.01 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 工资及福利费 | 3,748,096.16 | 2,497,862.78 |
| 社会保险费 | 213,228.32 | 374,471.22 |
| 差旅费 | 46,660.50 | 123,899.00 |
| 业务招待费 | 382,180.91 | 164,510.96 |
| 办公费（耗材、水电暖等） | 360,023.26 | 754,821.34 |
| 无形资产摊销 | 313,627.32 | 259,141.65 |
| 维修费 | 91,094.03 | 16,710.04 |
| 咨询费 | 1,132.08 | 7,811.32 |
| 折旧费 | 1,543,378.51 | 358,756.07 |
| 会议费 | 2,515.50 | |
| 车辆使用费 | 50,755.00 | 105,317.35 |
| 保险费 | 26,527.81 | 14,150.94 |
| 中介费 | 415,606.21 | 260,019.05 |
| 税费 | 0 | 2,663.30 |
| 存货损失 | -3,150.84 | -36,667.22 |
| 职工教育经费 | 576.00 | 8,640.78 |
| 其他 | 441,767.33 | |
| 合计 | 7,634,018.10 | 4,912,108.58 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 人员人工费用 | 343,554.27 | 954,521.89 |
| 直接投入费用 | 264,270.16 | 288,659.23 |
| 折旧和摊销 | 168,540.77 | 187,861.23 |
| 委托外部研究开发费用 | 100,000.00 | |
| 其他费用 | 529,147.78 | 269,646.48 |
| 合计 | 1,305,512.98 | 1,800,688.83 |
注释33．财务费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息支出 | 1,060,245.03 | 201,581.07 |
| 减：利息收入 | 20,511.15 | 437,377.64 |
| 汇兑损益 | -873.10 | -97.31 |
| 银行手续费 | 20,880.53 | 6,219.25 |
| 其他 | 188,679.24 | |
| 合计 | 1,059,741.31 | -40,995.39 |
| 产生其他收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 政府补助 | 7,304.44 | 402,000.00 |
| 合计 | 7,304.44 | 402,000.00 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 税费返还 | |||
| 增值税当期可抵扣加计的进项税额 | 7,304.44 | 与收益相关 | |
| 燃煤锅炉改造补贴 | |||
| 蒙药暖宫七味散二次开发补贴 | |||
| 和林新址土地使用税返还 | 402,000.00 | 与收益相关 | |
| 合计 | 7,304.44 | 402,000.00 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | ||
| 成本法核算的长期股权投资收益 | ||
| 处置长期股权投资产生的投资收益 |
| 以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益 | ||
| 处置以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益 | 1,505,170.96 | |
| 持有至到期投资在持有期间的投资收益 | ||
| 处置持有至到期投资取得的投资收益 | ||
| 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 | ||
| 处置可供出售金融资产取得的投资收益 | ||
| 交易性金融资产持有期间的投资收益 | ||
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | ||
| 债权投资持有期间的投资收益 | ||
| 处置债权投资取得的投资收益 | ||
| 其他债权投资持有期间的投资收益 | ||
| 处置其他债权投资取得的投资收益 | ||
| 其他权益工具投资持有期间的股利收入 | ||
| 本期终止确认的其他权益工具股利收入 | ||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | ||
| 取得控制权时股权按公允价值重新计量产生的利得 | ||
| 丧失控制权后剩余股权按公允价值重新计量产生的利得 | ||
| 现金流量套期的无效部分的已实现收益（损失） | ||
| 理财产品收益 | 473,030.74 | |
| 合计 | 1,505,170.96 | 473,030.74 |
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | —— | |
| 交易性金融资产 | 208,149.03 | —— |
| 衍生金融资产 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | —— | |
| 交易性金融负债 | —— | |
| 衍生金融负债 | ||
| 按公允价值计量的投资性房地产 | ||
| 按公允价值计量的生物资产 | ||
| 按公允价值计量的贵金属 | ||
| 现金流量套期的无效部分的未实现收益净额 | ||
| 其他 | ||
| 合计 | 208,149.03 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 坏账损失 | 227,694.93 | -209,043.97 |
| 债权投资信用减值损失 | ||
| 其他债权投资减值损失 | ||
| 财务担保合同减值 | ||
| 其他 | ||
| 合计 | 227,694.93 | -209,043.97 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 坏账损失 | ||
| 存货跌价损失 | -555,981.02 | |
| 可供出售金融资产减值损失 | ||
| 持有至到期投资减值损失 | ||
| 长期股权投资减值损失 | ||
| 投资性房地产减值损失 | ||
| 固定资产减值损失 | ||
| 工程物资减值损失 |
| 在建工程减值损失 | ||
| 生产性生物资产减值损失 | ||
| 油气资产减值损失 | ||
| 无形资产减值损失 | ||
| 商誉减值损失 | ||
| 持有待售资产减值损失 | ||
| 其他 | ||
| 合计 | -555,981.02 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 债务重组利得 | —— | ||
| 接受捐赠 | |||
| 与日常活动无关的政府补助 | 107,721.10 | 58,200.00 | |
| 盘盈利得 | |||
| 违约赔偿收入 | 34,122.29 | ||
| 久悬未决收入 | |||
| 其他 | 12,343.11 | 6,903.56 | |
| 合计 | 120,064.21 | 99,225.85 |
| 补助项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 人才储备补贴款 | 107,721.10 | 58,200.00 | 与收益相关 |
| 合计 | 107,721.10 | 58,200.00 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入本期非经常性损益的金额 |
| 债务重组损失 | |||
| 对外捐赠 | 685,297.47 | 685,297.47 |
| 久悬未决支出 | |||
| 非常损失 | |||
| 盘亏损失 | |||
| 非流动资产毁损报废损失 | 429,853.95 | ||
| 其他 | 0.05 | 50.00 | 0.05 |
| 合计 | 685,297.52 | 429,903.95 | 685,297.52 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 | 2,976,141.03 | 3,906,574.34 |
| 递延所得税费用 | 13,910.84 | -31,230.27 |
| 合计 | 2,990,051.87 | 3,875,344.07 |
| 项目 | 本期发生额 |
| 利润总额 | 19,133,981.44 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 2,870,097.22 |
| 子公司适用不同税率的影响 | |
| 调整以前期间所得税的影响 | 1,853.58 |
| 非应税收入的影响 | |
| 不可抵扣的成本、费用和损失影响 | 25,456.5 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 118,101.07 |
| 所得税费用 | 2,990,051.87 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 银行存款利息收入 | 20,511.15 | 292,948.89 |
| 政府补助 | 107,721.10 | 58,200.00 |
| 往来款 | 809,109.12 | 1,050,406.10 |
| 其他 | 1,420,006.00 | 50,615.59 |
| 合计 | 2,357,347.37 | 1,452,170.58 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 付现费用 | 36,616,105.40 | 38,779,178.13 |
| 往来款 | 816,434.83 | 1,087,667.94 |
| 其他 | 1,400,007.93 | 14,948.01 |
| 合计 | 38,832,548.16 | 39,881,794.08 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 财务顾问费 | 0.00 | 340,000.00 |
| 合计 | 0.00 | 340,000.00 |
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量 | ||
| 净利润 | 16,143,929.57 | 21,753,343.59 |
| 加：资产减值准备 | 555,981.02 | 209,043.97 |
| 信用减值损失 | -227,694.93 | |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧、投资性房地产折旧 | 3,084,757.68 | 1,670,452.66 |
| 使用权资产折旧 | ||
| 无形资产摊销 | 313,627.32 | 259,141.65 |
| 长期待摊费用摊销 | 145,217.86 | 79,635.95 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－” 号填列） | ||
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | ||
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 1,060,245.03 | 201,581.07 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -1,505,170.96 | -473,030.74 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | 13,910.83 | 24,821.32 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | ||
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -4,084,371.17 | 7,423,427.25 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | 10,738,691.86 | 30,549,461.75 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | 2,174,057.34 | -35,089,740.60 |
| 其他 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | 28,413,181.45 | 26,608,137.87 |
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3．现金及现金等价物净变动情况 | ||
| 现金的期末余额 | 17,721,398.54 | 61,136,331.12 |
| 减：现金的期初余额 | 43,186,665.94 | 37,909,485.37 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | -25,465,267.40 | 23,226,845.75 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、现金 | 17,721,398.54 | 43,186,665.94 |
| 其中：库存现金 | 1,856.20 | |
| 可随时用于支付的银行存款 | 17,721,398.54 | 43,184,809.74 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | ||
| 二、现金等价物 |
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 17,721,398.54 | 43,186,665.94 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物 |
| 项目 | 余额 | 受限原因 |
| 固定资产 | 33,916,086.22 | 抵押 |
| 无形资产 | 23,427,758.63 | 抵押 |
| 合计 | 57,343,844.85 |
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | 8,454.32 | 7.0795 | 59,852.36 |
| 其中：美元 | 8,454.32 | 7.0795 | 59,852.36 |
| 政府补助种类 | 本期发生额 | 计入当期损益的金额 | 备注 |
| 计入递延收益的政府补助 | 详见附注六注释 23 | ||
| 计入其他收益的政府补助 | 7,304.44 | 7,304.44 | 详见附注六注释 34 |
| 计入营业外收入的政府补助 | 107,721.10 | 107,721.10 | 详见附注六注释 39 |
| 冲减相关资产账面价值的政府补助 | |||
| 冲减成本费用的政府补助 | |||
| 减：退回的政府补助 | |||
| 合计 | 115,025.54 | 115,025.54 |
2、冲减相关资产账面价值的政府补助
无
3、冲减成本费用的政府补助
无
4、退回的政府补助
无
七、 合并范围的变更
(一) 非同一控制下企业合并
无
(二) 同一控制下企业合并
无
八、在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、企业集团的构成
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 内蒙古盛唐国际蒙医药研究院有限公司 | 呼和浩特市如意开发区远五纬路 | 呼和浩特市如意开发区远五纬路 | 医药学研究与实验及相关成果转让咨询 | 100 | 投资设立 | |
| 内蒙古国际蒙医药研究院 | 呼和浩特市如意开发区远五纬路 | 呼和浩特市如意开发区远五纬路 | 蒙医药的 研 发、应用、学术交流等相关活动 | 100 | 投资设立 | |
| 内蒙古三花大唐药业有限公司 | 呼和浩特市如意开发区远五纬路 | 呼和浩特市如意开发区远五纬路 | 制药技术研发 | 100 | 投资设立 | |
九、与金融工具相关的风险披露
本公司的主要金融工具包括货币资金、借款、应收款项、应付款项等。在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。与这些金融工具相关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
（一）信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。
本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司对应收票据、应收账款余额及收回情况进行持续监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司不致面临重大信用损失。此外，本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。
本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款，这些金融资产的信用风险源自于交易对手违约，最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何可能令本公司承受信用风险的担保。
本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。
作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用账龄来评估应收账款和其他应收款的减值损失。本公司的应收账款和其他应收款涉及大量客户，账龄信息可以反映这些客户对于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。本公司根据历史数据计算不同账龄期间的历史实际坏账率，并考虑了当前及未来经济状况的预测，如国家GDP 增速、基建投资总额、国家货币政策等前瞻性信
息进行调整得出预期损失率。本报告期末公司相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下：
| 项目 | 2020年6月30日 | 减值准备 |
| 应收票据 | 19,887,663.79 | |
| 应收账款 | 33,692,038.22 | 2,772,218.45 |
| 其他应收款 | 622,370.79 | 17,638.19 |
| 合计 | 54,202,072.80 | 2,789,856.64 |
| 项目 | 2020年6月30日 | ||||||
| 即时偿还 | 1 个月以内 | 1-3个月 | 3 个月-1 年 | 1-5年 | 5 年以上 | 合计 | |
| 非衍生金融负债 | |||||||
| 短期借款 | 8,510,000.00 | 6,880,000.00 | 42,480,000.00 | 57,870,000.00 | |||
| 应付账款 | 6,166,430.32 | 6,166,430.32 | |||||
| 其他应付款 | 12,486,628.70 | 12,486,628.70 | |||||
| 其他流动负债 | |||||||
| 长期应付款 | 45,407,249.94 | 45,407,249.94 | |||||
| 合计 | 18,653,059.02 | 8,510,000.00 | 6,880,000.00 | 42,480,000.00 | 45,407,249.94 | 121,930,308.96 |
| 项目 | 2020 年 6月 30日公允价值 | |||
| 第 1 层次 | 第 2 层次 | 第 3 层次 | 合计 | |
| 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产小计 | ||||
| 债务工具投资 | ||||
| 权益工具投资 | ||||
| 衍生金融资产 | ||||
| 其他 | 93,002,730.89 | 93,002,730.89 | ||
| 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产小计 | ||||
| 债务工具投资 | ||||
| 混合工具投资 | ||||
| 其他 |
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 (万元) | 对本公司的持股比例(%) | 对本公司的表决权比例(%) |
| 呼和浩特市仁和房地产开发有限公司 | 内蒙古呼和浩特市赛罕区学府花园小区综合楼 | 房地产开发、销售、租赁 | 8300 万元 | 80.79 | 80.79 |
(四)其他主要关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司的关系 |
| 郝艳涛 | 法定代表人 |
| 何晓芹 | 法定代表人之妻 |
| 孙雅丽 | 董事、副总经理、董事会秘书 |
| 赵明 | 董事、副总经理、财务总监 |
| 于庆华 | 监事、监事会主席 |
| 吴振宇 | 监事 |
| 刘冬敏 | 监事 |
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司的关系 |
| 于海泉 | 副总经理 |
| 朱贺年 | 董事 |
| 内蒙古仁和服务有限责任公司 | 实际控制人参股并担任该公司董事长 |
| 内蒙古贡格尔民族动植物药材有限公司 | 实际控制人控股 |
| 内蒙古盛林农业发展有限公司 | 实际控制人控股 |
| 呼和浩特市林场农业服务有限责任公司 | 实际控制人持有 100%股权 |
| 鄂尔多斯市京顺大药房连锁有限公司 | 董事参股 |
| 慧聪律师事务所 | 监事参股，并担任合伙人 |
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 慧聪律师事务所 | 法律顾问费 | 72,000.00 | |
| 慧聪律师事务所 | 培训费 | 180,000.00 |
| 合计 | 252,000.00 |
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 呼和浩特市仁和房地产开发有限公司 | 5,500 万元 | 2019/09/19 | 2020/9/19 | 否 |
| 项目 | 本期 | 上期 |
| 关键管理人员薪酬 | 56.24万元 | 72.57万元 |
| 项目名称 | 关联方 | 本期余额 | 上期余额 |
| 应付账款 | 内蒙古贡格尔民族动植物药材有限公司 | 0.00 | 153,500.00 |
3、已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响
无
4、已签订的正在或准备履行的并购协议
无
5、已签订的正在或准备履行的重组计划
无
6、其他重大财务承诺事项
（1）抵押资产情况
| 抵押物所有权人 | 抵押物 | 抵押物类别 | 抵押期限 | 借款人 | 借款余额 |
| 内蒙古大唐药业股份有限公司 | 食堂、动力车间、前处理提取车间、制剂车间、综合办公楼、锅炉房及土地使用权 | 建筑物及土地使用权 | 2019年 6月 17日-2022年 6月 30日 | 内蒙古大唐药业股份有限公司 | 26,150,000.00 |
| 内蒙古大唐药业股份有限公司 | 和林新址土地使用权及在建工程 | 建筑物及土地使用权 | 2019年 9月 19日-2020年 9月 19日 | 内蒙古大唐药业股份有限公司 | 31,720,000.00 |
| 质押物所有权人 | 质押物 | 质押物类别 | 质押期限 | 借款人 | 借款余额 |
| 内蒙古大唐药业股份有限公司 | 一种药丸剂表面处理设备、籽粒类植物药材脱壳机、滚筒筛、无尘破碎机 | 专利权 | 2019年 10月 9日-2022年 6月30 日 | 内蒙古大唐药业股份有限公司 | 26,150,000.00 |
| 内蒙古大唐药业股份有限公司 | 一种治疗胃病中药的制备方法、复方醋酸氟轻松酊的生产方法及制得的复方醋酸氟轻松酊 | 专利权 | 2019年 9月 29日-2020年 9月19 日 | 内蒙古大唐药业股份有限公司 | 31,720,000.00 |
十四、资产负债表日后事项
无
十五、其他重要事项说明
（一） 前期会计差错
1、追溯重述法
本报告期未发现采用追溯重述法的前期会计差错。
2、未来适用法
本报告期未发现采用未来适用法的前期会计差错。
（二）分部信息
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
（2）管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
（3）能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。本公司以经
营分部为基础确定报告分部，满足下列条件之一的经营分部确定为报告分部：
（4）该经营分部的分部收入占所有分部收入合计的 10%或者以上；
（5）该分部的分部利润（亏损）的绝对额，占所有盈利分部利润合计额或者所有亏损分部
亏损合计额的绝对额两者中较大者的 10%或者以上。
本公司的业务单一，主要为一家集蒙药资源开发、特色专科药和大健康产品生产、销售为一体的综合性制药企业，管理层将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果， 因此，本财务报表不呈报分部信息。
十六、母公司财务报表主要项目注释
注释1．应收账款
1、 按账龄披露应收账款
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1 年以内 | 23,908,358.81 | 1,164,589.84 | 5.00% |
| 1－2 年 | 6,808,584.03 | 680,858.40 | 10.00% |
| 2－3 年 | 2,793,468.97 | 838,040.69 | 30.00% |
| 3－4 年 | 164,236.58 | 82,118.29 | 50.00% |
| 4－5 年 | 31.54 | 25.23 | 80.00% |
| 5 年以上 | 6,586.00 | 6,586.00 | 100.00% |
| 小计 | 33,681,265.93 | 2,772,218.45 | 8.23% |
| 减：坏账准备 | 2,772,218.45 | ||
| 合计 | 30,909,047.48 |
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例 （%） | 金额 | 计提比例 （%） | ||
| 单项计提预期信用损失的应收账款 | |||||
| 按组合计提预期信用损失的应收账款 | 33,681,265.93 | 100% | 2,772,218.45 | 8.23% | 30,909,047.48 |
| 其中：账龄组合 | 33,681,265.93 | 100% | 2,772,218.45 | 8.23% | 30,909,047.48 |
| 合计 | 33,681,265.93 | 100% | 2,772,218.45 | 8.23% | 30,909,047.48 |
| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例 （%） | 金额 | 计提比例 （%） | ||
| 单项计提预期信用损失的应收账款 | |||||
| 按组合计提预期信用损失的应收账款 | 46,237,568.03 | 100.00 | 2,996,164.39 | 6.48 | 43,241,403.64 |
| 其中：账龄组合 | 46,237,568.03 | 100.00 | 2,996,164.39 | 6.48 | 43,241,403.64 |
| 合计 | 46,237,568.03 | 100.00 | 2,996,164.39 | 6.48 | 43,241,403.64 |
4、按组合计提预期信用损失的应收账款
（1）账龄组合
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1 年以内 | 23,908,358.81 | 1,164,589.84 | 5.00 |
| 1－2 年 | 6,808,584.03 | 680,858.40 | 10.00 |
| 2－3 年 | 2,793,468.97 | 838,040.69 | 30.00 |
| 3－4 年 | 164,236.58 | 82,118.29 | 50.00 |
| 4－5 年 | 31.54 | 25.23 | 80.00 |
| 5 年以上 | 6,586.00 | 6,586.00 | 100.00 |
| 合计 | 33,681,265.93 | 2,772,218.45 | 8.23 |
| 类别 | 期初余额 | 本期变动情况 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他变动 | |||
| 单项计提预期信用损失的应收账款 | ||||||
| 按组合计提预期信用损失的应收账款 | 2,996,164.39 | 223,945.94 | 2,772,218.45 | |||
| 其中：账龄组合 | 2,996,164.39 | 223,945.94 | 2,772,218.45 | |||
| 合计 | 2,996,164.39 | 223,945.94 | 2,772,218.45 | |||
| 单位名称 | 期末余额 | 占应收账款期末余额的比例(%) | 已计提坏账准备 |
| 期末余额前五名应收账款汇总 | 9,633,462.53 | 28.60% | 481,673.13 |
公司回款较好。
注释2．其他应收款
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款 | 5,360,201.87 | 3,048,113.27 |
| 合计 | 5,360,201.87 | 3,048,113.27 |
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1 年以内 | 5,562,818.06 | 252,221.19 | 5.0 |
| 1－2 年 | 51,750.00 | 5,175.00 | 10.0 |
| 2－3 年 | 3,200.00 | 960.00 | 30.0 |
| 3－4 年 | 1,580.00 | 790.00 | 50.0 |
| 4－5 年 | 0.00 | 0.00 | 80.0 |
| 5 年以上 | 10,000.00 | 10,000.00 | 100.0 |
| 小计 | 5,629,348.06 | 269,146.19 | 4.78 |
| 减：坏账准备 | 269,146.19 | ||
| 合计 | 5,360,201.87 | ||
| 款项性质 | 期末余额 | 期初余额 |
| 保证金 | 70,000.00 | 75,500.00 |
| 备用金 | 13,463.76 | 1,468.56 |
| 关联方借款 | 5,008,030.00 | 3,001,000.00 |
| 代扣款 | 476,869.67 | 140,354.94 |
| 其他 | 60,984.63 | 1,933.44 |
| 合计 | 5,629,348.06 | 3,220,256.94 |
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提预期信用损失的其他应收款 | |||||
| 按组合计提预期信用损失的其他应收款 | 5,629,348.06 | 100% | 269,146.19 | 4.78 | 5,360,201.87 |
| 其中：账龄组合 | 5,629,348.06 | 100% | 269,146.19 | 4.78 | 5,360,201.87 |
| 合计 | 5,629,348.06 | 100% | 269,146.19 | 4.78 | 5,360,201.87 |
| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提预期信用损失的其他应收款 | |||||
| 按组合计提预期信用损失的其他应收款 | 3,220,256.94 | 100.00 | 172,143.67 | 5.35 | 3,048,113.27 |
| 其中：账龄组合 | 3,220,256.94 | 100.00 | 172,143.67 | 5.35 | 3,048,113.27 |
| 合计 | 3,220,256.94 | 100.00 | 172,143.67 | 5.35 | 3,048,113.27 |
（1）账龄组合
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1 年以内 | 5,562,818.06 | 252,221.19 | 5.0 |
| 1－2 年 | 51,750.00 | 5,175.00 | 10.0 |
| 2－3 年 | 3,200.00 | 960.00 | 30.0 |
| 3－4 年 | 1,580.00 | 790.00 | 50.0 |
| 4－5 年 | 0.00 | 0.00 | 80.0 |
| 5 年以上 | 10,000.00 | 10,000.00 | 100.0 |
| 合计 | 5,629,348.06 | 269,146.19 | 4.78 |
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来 12 个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 期初余额 | 172,143.67 | 172,143.67 | ||
| 期初余额在本期 | 172,143.67 | 172,143.67 | ||
| —转入第二阶段 | ||||
| —转入第三阶段 | ||||
| —转回第二阶段 | ||||
| —转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 97,002.52 | 97,002.52 | ||
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末余额 | 269,146.19 | 269,146.19 |
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 内蒙古盛唐国际蒙医药研究院有限公司 | 借款 | 5,002,500.00 | 1年以内及1-2年 | 88.86 | 250,200.00 |
| 安徽省亳州市中西药有限公司 | 代扣款 | 65,515.58 | 1年以内 | 1.16 | |
| 国药控股巴彦淖尔有限公司 | 保证金 | 50,000.00 | 1-2年 | 0.89 | 5,000.00 |
| 安徽民顺堂中药科技有限公司 | 代扣款 | 20,939.45 | 1年以内 | 0.37 | |
| 本溪市轻化工研究所实验厂 | 代扣款 | 14,600.40 | 1年以内 | 0.26 | |
| 合计： | 5,153,555.43 | 91.54 | 255,200.00 |
| 款项性质 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 3,000,000.00 | 3,000,000.00 | 3,000,000.00 | 3,000,000.00 | ||
| 对联营、合营企业投资 | ||||||
| 合计 | 3,000,000.00 | 3,000,000.00 | 3,000,000.00 | 3,000,000.00 | ||
| 被投资单位 | 初始投资成本 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末 余额 |
| 内蒙古盛唐国际蒙医药研究院有限公司 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | ||||
| 内蒙古国际蒙医药研究院 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | ||||
| 内蒙古三花大唐药业有限公司 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | ||||
| 合计 | 3,000,000.00 | 3,000,000.00 | 3,000,000.00 |
注释4．营业收入及营业成本
1、营业收入、营业成本
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 68,801,012.43 | 16,493,958.31 | 104,276,612.14 | 28,078,055.69 |
| 其他业务 | 8,401,993.85 | 6,154,910.06 | 473,983.41 | 90,751.24 |
| 合计 | 77,203,006.28 | 22,648,868.37 | 104,750,595.55 | 28,168,806.93 |
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益 | ||
| 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 | ||
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 119,360.10 | |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
| 非货币性资产交换损益 | ||
| 委托他人投资或管理资产的损益 | 1,505,170.96 | |
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | ||
| 债务重组损益 | ||
| 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 | ||
| 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | ||
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债、债权投资和其他债权投资取得的投资收益 | 208,149.03 | |
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | ||
| 对外委托贷款取得的损益 | ||
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 |
（二）净资产收益率及每股收益
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率（%） | 每股收益 | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 6.71 | 0.15 | |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润 | 5.52 | 0.13 | |
| 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | ||
| 受托经营取得的托管费收入 | ||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 633.66 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 1,537,718.71 | |
| 减：所得税影响额 | 505,654.87 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | ||
| 非经常性损益净额 | 2,865,377.59 |
第八节 备查文件目录
（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。
（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件（如有）。
（三）报告期内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
文件备置地址：
内蒙古大唐药业股份有限公司证券部办公室
内蒙古大唐药业股份有限公司
董事会2020年8月27日