深圳洪涛集团股份有限公司
2020年半年度报告
2020年08月
第一节 重要提示、目录和释义公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
公司负责人刘年新、主管会计工作负责人刘永青及会计机构负责人(会计主管人员)刘永青声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司在本报告第四节“ 经营情况讨论与分析” 中“ 公司面临的风险和应对措施”部分描述了公司未来经营中可能面临的风险，敬请广大投资者注意查阅。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
目 录
第一节 重要提示、目录和释义 ...... 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 6
第三节 公司业务概要 ...... 9
第四节 经营情况讨论与分析 ...... 12
第五节 重要事项 ...... 26
第六节 股份变动及股东情况 ...... 34
第七节 优先股相关情况 ...... 38
第八节 可转换公司债券相关情况 ...... 39
第九节 董事、监事、高级管理人员情况 ...... 41
第十节 公司债相关情况 ...... 42
第十一节 财务报告 ...... 46
第十二节 备查文件目录 ...... 171
释义
| 释义项 | 指 | 释义内容 |
| 公司、本公司 | 指 | 深圳洪涛集团股份有限公司 |
| 董事或董事会 | 指 | 本公司董事或董事会 |
| 监事或监事会 | 指 | 本公司监事或监事会 |
| 股东大会 | 指 | 本公司股东大会 |
| 《公司法》 | 指 | 《中华人民共和国公司法》 |
| 《证券法》 | 指 | 《中国人民共和国证券法》 |
| 《公司章程》 | 指 | 《深圳洪涛集团股份有限公司章程》 |
| 中国证监会 | 指 | 中国证券监督管理委员会 |
| 证券交易所 | 指 | 深圳证券交易所 |
| 会计师事务所 | 指 | 中汇会计师事务所（特殊普通合伙） |
| 日月投资 | 指 | 新疆日月投资股份有限公司 |
| 洪涛产业园 | 指 | 深圳市洪涛装饰产业园有限公司 |
| 天津洪涛 | 指 | 天津市洪涛装饰产业有限公司 |
| 吉林洪涛 | 指 | 吉林省深洪涛装饰有限公司 |
| 辽宁洪涛 | 指 | 辽宁洪涛装饰有限公司 |
| 云浮洪涛 | 指 | 广东云浮洪涛高新石材产业园有限公司 |
| 澳门洪涛 | 指 | 深洪涛装饰（澳门）股份有限公司 |
| 洪涛海外工程 | 指 | 深圳市洪涛装饰海外工程有限公司 |
| 洪涛（国际） | 指 | 中国洪涛建设（国际）控股有限公司 |
| 洪涛建设 | 指 | 洪涛建设（厦门）有限公司 |
| 洪涛置业 | 指 | 深圳市洪涛置业发展有限公司 |
| 优装网 | 指 | 北京优装网信息科技有限公司 |
| HTWM CONSTRUCTION | 指 | HTWM CONSTRUCTION ENGINEERING (CAMBODIA) CO., LTD. |
| SZHT INTERNATIONAL | 指 | SZHT INTERNATIONAL(CAMBODIA)CO.,LTD. |
| 洪涛设计 | 指 | 洪涛建筑设计河北有限公司 |
| 洪涛教育 | 指 | 深圳洪涛教育集团有限公司 |
| 跨考教育 | 指 | 北京尚学跨考教育科技有限公司 |
| 学尔森 | 指 | 上海学尔森文化传播有限公司 |
| 中装新网 | 指 | 中装新网科技（北京）有限公司 |
| 中装信达 | 指 | 中装信达科技（北京）有限公司 |
| 前海和融保理 | 指 | 深圳前海和融保理有限公司 |
| 前海国际贸易 | 指 | 深圳前海和融国际贸易有限公司 |
| 中装艺高 | 指 | 中装艺高文化（北京）有限公司 |
| 洪涛文旅 | 指 | 贵州洪涛文化旅游产业有限公司 |
| 新概念投资 | 指 | 四川新概念教育投资有限公司 |
| 金英杰 | 指 | 北京金英杰教育科技集团有限公司 |
| 同筑科技 | 指 | 上海同筑信息科技有限公司 |
| 筑龙网 | 指 | 北京筑龙伟业科技有限公司 |
| 四川学校 | 指 | 四川城市职业学院 |
| 元、万元 | 指 | 人民币元、人民币万元 |
| 报告期 | 指 | 2020年1月1日至2020年6月30日 |
第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
| 股票简称 | 洪涛股份 | 股票代码 | 002325 |
| 股票上市证券交易所 | 深圳证券交易所 | ||
| 公司的中文名称 | 深圳洪涛集团股份有限公司 | ||
| 公司的中文简称（如有） | 洪涛股份 | ||
| 公司的外文名称（如有） | SHENZHEN HONGTAO GROUP CO.,LTD. | ||
| 公司的外文名称缩写（如有） | HONGTAO GROUP | ||
| 公司的法定代表人 | 刘年新 | ||
二、联系人和联系方式
| 董事会秘书 | 证券事务代表 | |
| 姓名 | 苏毅 | 简金英 |
| 联系地址 | 广东省深圳市南山区高发西路28号洪涛股份大厦 | 广东省深圳市南山区高发西路28号洪涛股份大厦 |
| 电话 | 0755-82451183 | 0755-82451183 |
| 传真 | 0755-82451183 | 0755-82451183 |
| 电子信箱 | suyi@szhongtao.cn | jianjinying@szhongtao.cn |
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见2019年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具体可参见2019年年报。
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
| 本报告期 | 上年同期 | 本报告期比上年同期增减 | |
| 营业收入（元） | 1,813,761,279.26 | 1,906,188,579.29 | -4.85% |
| 归属于上市公司股东的净利润（元） | 16,105,171.01 | 79,443,128.78 | -79.73% |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元） | 12,882,881.84 | 77,292,909.80 | -83.33% |
| 经营活动产生的现金流量净额（元） | 299,289,456.43 | 63,005,574.92 | 375.02% |
| 基本每股收益（元/股） | 0.0129 | 0.0636 | -79.72% |
| 稀释每股收益（元/股） | 0.0186 | 0.0749 | -75.17% |
| 加权平均净资产收益率 | 0.52% | 2.44% | -1.92% |
| 本报告期末 | 上年度末 | 本报告期末比上年度末增减 | |
| 总资产（元） | 12,283,445,480.65 | 11,689,735,162.81 | 5.08% |
| 归属于上市公司股东的净资产（元） | 3,178,485,339.09 | 3,118,872,134.89 | 1.91% |
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 5,925,875.27 | 具体详见第十一节财务报告（七）61.政府补助 |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -1,336,501.12 | |
| 减：所得税影响额 | 46,938.35 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | 1,320,146.63 |
| 合计 | 3,222,289.17 | -- |
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
公司主营业务为承接剧院会场、图书馆、酒店、写字楼、医院、体育场馆等公共装饰工程的设计及施工，按产品分为公共建筑装饰工程、住宅建筑装饰工程和设计业务三大类型。在公司建筑装饰主业保持行业领先地位的同时，公司明确了“将职业教育打造为公司第二主业”的战略目标。近年来，公司通过并购整合拥有了中国建筑装饰行业职业教育平台：中装新网与学尔森；学历提升职业教育平台：跨考教育；并通过参股金英杰，为建立中国医疗行业职业教育平台做好了战略准备。2018年，在国家产教融合战略背景及政策大力支持下，公司收购了四川城市职业学院，标志着公司正式进入职业教育的前端学历职业教育领域，用前端学历教育贯通后端非学历职业教育培训的“纵向贯通”战略思想，全面升级公司在职业教育领域的产业布局，提升公司综合竞争力。报告期内，公司主营业务未发生重大变化。
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
| 主要资产 | 重大变化说明 |
| 股权资产 | 无重大变化 |
| 固定资产 | 无重大变化 |
| 无形资产 | 无重大变化 |
| 在建工程 | 无重大变化 |
2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
三、核心竞争力分析
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第6号——上市公司从事装修装饰业务》的披露要求
（一）建筑装饰行业
1、高端市场领先优势
公司是高端建筑装饰行业的持续领跑者。凭借传统专业细分市场的沉淀，公司在剧院会堂、国宾馆、建筑大堂、医疗、高新科技企业办公楼宇等细分市场的占有率第一，被誉为“大堂王”、“大剧院专业户”、“国宾馆专业户”、“高星级酒店专业户”和中国建筑装饰行业品牌发展的鼻祖。
2、资质及品牌优势
公司是国家高新技术企业，是高等级资质最完备的建筑装饰企业之一，已拥有“建筑工程施工总承包壹级”、“市政公用工程施工总承包贰级” 两个总承包资质；拥有“建筑装修装饰工程专业承包壹级”、“建筑幕墙工程专业承包壹级”、“城市及道路照明工程专业承包壹级”、“消防设施工程专业承包壹级”、“建筑机电安装工程专业承包壹级”、“电子与智能化工程专业
承包壹级”、 “地基基础工程专业承包壹级”和 “钢结构工程专业承包贰级” 等七个施工一级和一个施工二级资质；拥有“建筑装饰工程专项设计甲级”和“建筑幕墙工程设计专项甲级”等两个设计甲级资质；同时，针对剧院会场、展馆等不同领域项目，公司拥有“中国展览馆协会展览工程企业资质证书（一级）”和“中国展览馆协会展览陈列工程设计与施工一体化资质等级证书（一级）”。公司一直非常注重品牌建设，推行精品战略，以一流精品树立一流市场品牌，是“深圳知名品牌”企业。公司注册商标被国家工商行政总局认定为中国驰名商标。截止报告期末，公司荣获全国装饰最高领域奖项鲁班奖与全国装饰奖项近180项，获奖数量和工程质量在行业内处于领先地位。
3、区域覆盖优势
公司建筑装饰业务覆盖全国市场，标志性精品工程遍布全国各地，除西藏以外，在其他省市100多个大中型城市均有公司完成的标志性工程。目前公司在全国各地设置分公司46家，在京津环渤海经济带、珠江三角洲和长江三角洲三大区域形成了稳定的市场份额，主要客户覆盖的重点省市有北京、天津、广东、广西、四川、上海、浙江、江苏、山东、河南、吉林等。公司依靠全国各地的标志性精品工程，树立了全国性的品牌优势，建立了覆盖全国主要发达地区的业务网络，与国内同类企业相比，公司的区域覆盖优势明显。
4、设计优势
公司拥有实力雄厚设计师队伍，设计能力在行业内处于领先地位，公司先后被评为“大中华区最具影响力设计机构”、 “全国建筑装饰行业国宾馆最佳专业化装饰企业”、“全国建筑装饰行业酒店类最佳专业化装饰企业”、“全国建筑装饰行业影剧院类最佳专业化装饰企业”等。公司积极引进国外优秀设计人才，先后与近三十家国外著名设计大师和设计机构进行合作，通过与国际大师和国际一流设计机构合作，积累了丰富的经验，逐步实现公司设计水平与国际一流水平的接轨。
5、施工管理优势
公司严格执行ISO9001：2015质量管理体系、ISO14001:2015环境管理体系和ISO45001：2018职业健康安全管理体系三大管理体系认证标准，打造了过硬的施工管理体系。
针对市场产品覆盖范围广、现场管理人员不断增加的情况，公司创造性地建立了质量、环境、职业安全健康“三合一”管理体系。把“三合一”管理体系的管理思路与传统工程管理的经验相结合，运用ISO9001：2015标准强调的“过程方法”，编制了以质量管理为主线，环保、安全相融合的管理流程，推行全方位的“项目动态管理模式”，严格按照策划（Plan）、实施（Do）、检查（Check）、处理（Action）（以下简称“PDCA”）的流程进行管理，实现PDCA在装饰工程项目部的良性循环，使分散在各地的项目部都能按照公司统一的管理模式来控制工程的质量、安全、进度和成本，贯彻“项项是精品”的精品理念，实现了工程管理水平全方位的提高。
（二）职业教育行业竞争优势
1、立足粤港澳，从产业端出发举办教育，区域和模式优势明显
洪涛教育孕育于深圳，成长发展在全国，旗下机构辐射北京、上海、武汉、成都等全国各城市。深圳是粤港澳的中心，随着粤港澳大湾区的进一步整合及发展，对培养具备实践技能专业人才的高素质教育资源的需求不断增加。洪涛教育依托母公司洪涛股份在建筑装饰、土木工程、艺术设计、BIM应用、企业管理等方面的雄厚人才优势和工程实践经验，开辟从产业端出发举办职业教育的新道路，以产业需求驱动应用型人才培养，以技术进步驱动教育产品与服务的变革，为社会创造职业教育的产业价值与教育价值，让中国人拥有全球领先的职业教育。
2、聚焦需求，打造特色专业，凸显产教融合办应用型大学新优势
集团旗下四川学校打造新一代信息技术、智能制造、智慧城市、现代服务业和大健康5大专业群54个专业。学院致力于打造国家级、省级及院级优势专业。其中，建筑类与汽车类专业为目前学院重点打造的优势专业。2019年四川学校成为首批获得BIM信息建模、Web前端开发2个专业“1+X”证书试点院校。世界领先的定损、检测及维修损坏车辆的设备制造商卡尔拉得集团在四川学校成立了卡尔拉得（成都）培训中心，是继北京、上海、广州后，在国内成立的第四个培训中心。建筑相关专业与公司主营业务高度匹配，公司可向四川学校提供上百个鲁班奖及全国装饰奖项案例教学专业核心课程，突显洪涛产业端与教育端联合举办应用型大学新模式的核心优势。
3、专业就业顾问+丰富校企合作，造就杰出就业质量
优质的毕业生就业机会对我们学生就业前景、品牌知名度和未来的成功至关重要。集团旗下学院与400余家政、行、企、
校建立了校企合作关系，建有校外实习实训基地157个，校内实践教学实验实训室164个。先后开设 “蒙牛集团订单班”、“京东订单班”、“万科订单班”、“北汽银翔订单班”、“万豪酒店订单班”、“洲际英才订单班”、“成都远洋太古里订单班”“伊藤订单班”、“华为订单班”等近30多个知名企业订单班，现代学徒制试点班9个，订单培养学生占学生总数的1／4。毕业生获得用人单位的普遍认可，许多毕业生都已成为公司单位的中高层管理干部，学校连续9届毕业生就业率均超过98%。
4、具有前瞻性、强大、经验丰富及稳定的管理团队
公司拥有一支具备专业知识及于教育行业拥有丰富经验的管理团队，核心成员在职业教育和管理经验方面拥有深厚的专业知识，拥有一批在教育行业有着丰富经验的学校管理人员。学院制定了严格的教师招聘标准并开设了持续的培训课程，为促进年轻教师的个人成长与发展，学院建立辅导系统，年轻教师在该系统中得到资深教学成员的指导及支持，学院投资教师的持续培训及职业发展将继续使学院维持优秀且稳定的教职工团队。
第四节 经营情况讨论与分析
一、概述
报告期内，公司总体经营情况如下：
（一）建筑装饰
报告期内，受新冠肺炎疫情影响，公司整体经营业绩同比下滑。在此严峻的外部环境下，公司在董事会的领导下，主动适应，克服困难，统筹推进疫情防控和生产经营工作，在工程中标量和合同签约额上实现同比增长。
在优势细分市场上，公司承接了华为坂田基地科研中心F1改造项目、贵安华为云数据中心项目、美团深圳龙华全国生活服务消费大数据运营中心项目、腾讯怀来瑞北云数据中心项目、中国移动通信集团广东有限公司东莞分公司生态园数据中心运营配套项目等信息基础设施配套项目；承接了中国科学院量子信息与量子科技科研楼、东亚嘉里项目办公楼、杭州奥克斯中心项目办公区、鸢歌汇智中心项目、浙商银行多地分行装修项目等高档写字楼项目；承接了三亚海棠之星华尔道夫酒店、武汉恒信摩尔酒店等星级酒店项目；承接了第31届世界大学生夏季运动会成都大运村建设项目、深圳宝安滨海文化公园海府生态大厦项目、深圳宝安滨海文化公园演艺中心项目等公建文化类项目；在EPC总承包项目上，公司新承接了深圳改革开放主题公园项目一期维修造工程设计采购施总承包（EPC）项目、平乐昭州大饭店二次装饰装修工程项目设计-采购-施工（EPC）项目及皇粮浜地块改造项目1#楼建筑施工总承包项目等。
（二）职业教育
2020年开年之际，凶猛的新冠疫情对社会各方产生了巨大的影响，也给教育行业带来了重大的变革。在疫情期间，城市学院积极响应“停课不停学”号召，通过精心组织的网课持续给学生提供远程学习，相关业务受疫情影响较小。公司的教育培训业务跨考教育及学尔森线下业务受疫情影响同比下滑，公司从学习平台、内容、服务三方面加强了线上准备，把部分课程线下转线上，充分发挥线上线下的教学学习系统的竞争优势，抓住生源，提升服务，同时一定程度压缩经营成本。
新型冠状病毒疫情的发展，牵动着每一个人的心。公司责无旁贷积极行动，贡献一份自己的力量。公司董事长带头捐款，广大员工也纷纷伸出援助之手，为打赢这场疫情防控阻击战贡献自己的一份力量。公司旗下子公司跨考教育及学尔森均开启爱心线上课程，免费为全国受疫情影响地区的同胞提供相应线上服务。另外，公司拥有丰富的医院装修工程经验，公司曾参建的包括香港大学深圳医院、沈阳积水潭医院、浙江省人民医院、湖北荆门第一人民医院等在内的十余所医院，都在本次疫情防控中被所属地区指定为新型肺炎定点医院。泰康同济（武汉）医院在疫情期间虽未正式开业但被武汉市新型肺炎防控指挥部确定为确诊病例治疗点，公司作为泰康同济（武汉）医院参建单位，积极响应号召，第一时间调配了一批武汉籍的队伍在保障工程质量的原则之上加快抢工，确保医院室内装修工作高效圆满完成，为医院提前投入使用，实现与军队援助医疗队的人无缝交接创造了有利条件。
二、主营业务分析
概述参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。主要财务数据同比变动情况
单位：元
| 本报告期 | 上年同期 | 同比增减 | 变动原因 | |
| 营业收入 | 1,813,761,279.26 | 1,906,188,579.29 | -4.85% | |
| 营业成本 | 1,467,916,085.37 | 1,477,522,729.51 | -0.65% |
| 销售费用 | 32,155,535.88 | 49,056,968.06 | -34.45% | 与上期相比，本期受疫情影响投入广告费下降所致。 |
| 管理费用 | 98,860,620.72 | 138,914,442.14 | -28.83% | |
| 财务费用 | 80,122,086.16 | 96,445,534.69 | -16.93% | |
| 所得税费用 | 4,309,449.70 | 27,589,294.24 | -84.38% | 与上期相比，报告期利润减少导致所得税减少所致。 |
| 研发投入 | 36,736,840.93 | 46,350,990.89 | -20.74% | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 299,289,456.43 | 63,005,574.92 | 375.02% | 与上期相比，本期经营活动付款减少所致。 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -70,139,207.92 | -116,365,022.33 | 39.72% | 与上期相比，本期投资活动减少所致。 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -174,205,950.62 | -490,539,741.32 | 64.49% | 与上期相比，本期偿还银行贷款减少所致。 |
| 现金及现金等价物净增加额 | 54,945,580.14 | -543,917,941.94 | 110.10% | 与上期相比，本期经营活动付款以及偿还银行贷款减少所致。 |
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。营业收入构成
单位：元
| 本报告期 | 上年同期 | 同比增减 | |||
| 金额 | 占营业收入比重 | 金额 | 占营业收入比重 | ||
| 营业收入合计 | 1,813,761,279.26 | 100% | 1,906,188,579.29 | 100% | -4.85% |
| 分行业 | |||||
| 建筑装饰业 | 1,642,465,090.25 | 90.56% | 1,700,641,591.89 | 89.21% | -3.42% |
| 职业教育培训 | 166,293,149.37 | 9.17% | 181,303,878.41 | 9.51% | -8.28% |
| 其他业务 | 5,003,039.64 | 0.27% | 24,243,108.99 | 1.28% | -79.36% |
| 分产品 | |||||
| 装饰 | 1,616,937,961.04 | 89.15% | 1,664,724,705.04 | 87.33% | -2.87% |
| 设计 | 25,527,129.21 | 1.41% | 35,916,886.85 | 1.88% | -28.93% |
| 职业教育 | 30,894,240.61 | 1.70% | 43,484,977.07 | 2.28% | -28.95% |
| 学历教育 | 135,398,908.76 | 7.47% | 137,818,901.34 | 7.23% | -1.76% |
| 其他业务 | 5,003,039.64 | 0.27% | 24,243,108.99 | 1.28% | -79.36% |
| 分地区 | |||||
| 东北 | 54,150,665.73 | 2.99% | 47,495,563.87 | 2.49% | 14.01% |
| 华北 | 154,364,331.87 | 8.51% | 106,736,796.67 | 5.60% | 44.62% |
| 华东 | 663,462,387.42 | 36.58% | 588,358,216.22 | 30.87% | 12.77% |
| 华南 | 599,889,292.74 | 33.07% | 503,677,830.83 | 26.42% | 19.10% |
| 华中 | 113,081,316.77 | 6.23% | 42,864,279.19 | 2.25% | 163.81% |
| 西北 | 19,217,553.02 | 1.06% | 90,386,881.49 | 4.74% | -78.74% |
| 西南 | 183,145,699.78 | 10.10% | 194,542,907.08 | 10.21% | -5.86% |
| 境外 | 26,450,031.93 | 1.46% | 332,126,103.94 | 17.42% | -92.04% |
占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品或地区情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
| 营业收入 | 营业成本 | 毛利率 | 营业收入比上年同期增减 | 营业成本比上年同期增减 | 毛利率比上年同期增减 | |
| 分行业 | ||||||
| 建筑装饰业 | 1,642,465,090.25 | 1,400,164,932.27 | 14.75% | -3.42% | 1.32% | -3.99% |
| 分产品 | ||||||
| 装饰 | 1,616,937,961.04 | 1,380,531,281.25 | 14.62% | -2.87% | 1.72% | -3.86% |
| 分地区 | ||||||
| 华东 | 663,462,387.42 | 557,467,212.79 | 15.98% | 12.77% | 12.16% | 0.45% |
| 华南 | 599,889,292.74 | 500,770,330.81 | 16.52% | 19.10% | 16.57% | 1.81% |
| 西南 | 183,145,699.78 | 131,625,775.77 | 28.13% | -5.86% | -11.20% | 4.32% |
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1期按报告期末口径调整后的主营业务数据
□ 适用 √ 不适用
相关数据同比发生变动30%以上的原因说明
√ 适用 □ 不适用
1、其他业务本期营业收入较上期减少主要受疫情影响酒店入住率不高所致。
2、华北地区本期营业收入较上期增长较大主要系公司在该地区承接的业务量增加所致。
3、华中地区本期营业收入较上期增长较大主要系公司在该地区承接的业务量增加所致。
4、西北地区本期营业收入较上期减少主要系公司在该地区承接的业务量减少所致。
5、境外地区本期营业收入较上期减少主要系公司在柬埔寨承接的柬埔寨金边金塔42项目受疫情影响，确认收入减少所致。
三、非主营业务分析
√ 适用 □ 不适用
单位：元
| 金额 | 占利润总额比例 | 形成原因说明 | 是否具有可持续性 | |
| 投资收益 | 8,367,002.81 | 22.49% | 联营企业长期股权投资按权益法核算确认投资收益 | 收益具有可持续性 |
| 营业外收入 | 216,317.02 | 0.58% | 否 |
| 营业外支出 | 1,823,623.54 | 4.90% | 主要捐赠支出、固定资产报废 | 否 |
| 信用减值损失 | -70,145,794.60 | -188.51% | 预期信用损失法计提坏账准备 | 是 |
| 其他收益 | 6,194,997.67 | 16.65% | 主要收到稳岗补助、高新企业补贴等 | 是 |
四、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
| 本报告期末 | 上年同期末 | 比重增减 | 重大变动说明 | |||
| 金额 | 占总资产比例 | 金额 | 占总资产比例 | |||
| 货币资金 | 1,055,686,903.99 | 8.59% | 1,129,259,785.61 | 9.25% | -0.66% | |
| 应收账款 | 6,471,907,314.36 | 52.69% | 5,826,656,641.52 | 47.73% | 4.96% | 主要因疫情以及项目结算进度等影响工程款回收所致 |
| 存货 | 27,308,709.11 | 0.22% | 29,815,153.25 | 0.24% | -0.02% | |
| 投资性房地产 | 65,674,850.28 | 0.53% | 45,882,057.79 | 0.38% | 0.15% | |
| 长期股权投资 | 74,906,964.08 | 0.61% | 66,594,604.76 | 0.55% | 0.06% | |
| 固定资产 | 1,453,498,879.71 | 11.83% | 1,363,209,313.67 | 11.17% | 0.66% | |
| 在建工程 | 618,673,723.72 | 5.04% | 752,573,686.56 | 6.16% | -1.12% | |
| 短期借款 | 1,354,956,271.72 | 11.03% | 2,042,470,705.02 | 16.73% | -5.70% | 主要报告期内归还银行借款，银行借款减少。 |
| 长期借款 | 315,907,376.74 | 2.57% | 248,800,000.00 | 2.04% | 0.53% | |
2、以公允价值计量的资产和负债
√ 适用 □ 不适用
单位：元
| 项目 | 期初数 | 本期公允价值变动损益 | 计入权益的累计公允价值变动 | 本期计提的减值 | 本期购买金额 | 本期出售金额 | 其他变动 | 期末数 |
| 金融资产 | ||||||||
| 4.其他权益工具投资 | 36,470,594.59 | 36,470,594.59 | ||||||
| 金融资产小计 | 36,470,594.59 | 36,470,594.59 | ||||||
| 上述合计 | 36,470,594.59 | 36,470,594.59 | ||||||
| 金融负债 | 0.00 | 0.00 | ||||||
其他变动的内容报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□ 是 √ 否
3、截至报告期末的资产权利受限情况
| 项目 | 余额 | 受限原因 |
| 货币资金 | 624,126,765.86 | 保证金、诉讼冻结资金等 |
| 应收账款 | 39,000,000.00 | 质押担保借款 |
| 固定资产 | 508,627,077.50 | 抵押/质押担保借款 |
| 无形资产 | 30,135,649.48 | 质押担保借款 |
| 合计 | 1,201,889,492.84 |
五、投资状况分析
1、总体情况
√ 适用 □ 不适用
| 报告期投资额（元） | 上年同期投资额（元） | 变动幅度 |
| 21,473,400.00 | 100,000,000.00 | -78.53% |
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
| 被投资公司名称 | 主要业务 | 投资方式 | 投资金额 | 持股比例 | 资金来源 | 合作方 | 投资期限 | 产品类型 | 截至资产负债表日的进展情况 | 预计收益 | 本期投资盈亏 | 是否涉诉 | 披露日期（如有） | 披露索引（如有） |
| SZHT INTERNATIONAL(CAMBODIA)CO.,LTD. | 建筑、贸易 | 新设 | 6,973,400.00 | 100.00% | 自有资金 | 无 | 长期 | 有限责任公司 | 已完成工商注册登记 | 否 | ||||
| 洪涛建筑设计河北有 | 建筑工程设计 | 收购 | 14,500,000.00 | 100.00% | 自有资金 | 无 | 长期 | 有限责任公司 | 已完成工商变 | 否 |
| 限公司 | 更登记 | |||||||||||||
| 合计 | -- | -- | 21,473,400.00 | -- | -- | -- | -- | -- | -- | 0.00 | 0.00 | -- | -- | -- |
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、以公允价值计量的金融资产
√ 适用 □ 不适用
单位：元
| 资产类别 | 初始投资成本 | 本期公允价值变动损益 | 计入权益的累计公允价值变动 | 报告期内购入金额 | 报告期内售出金额 | 累计投资收益 | 期末金额 | 资金来源 |
| 其他 | 36,470,594.59 | 36,470,594.59 | 自有资金 | |||||
| 合计 | 36,470,594.59 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 36,470,594.59 | -- |
5、金融资产投资
（1）证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
6、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
| 募集资金总额 | 203,016.39 |
| 报告期投入募集资金总额 | 7,017.3 |
| 已累计投入募集资金总额 | 88,386.28 |
| 报告期内变更用途的募集资金总额 | 7,017.3 |
| 累计变更用途的募集资金总额 | 32,017.3 |
| 累计变更用途的募集资金总额比例 | 37.85% |
| 募集资金总体使用情况说明 | |
| 1、非公开发行股票募集资金使用情况说明 （1）经中国证券监督管理委员会证监许可[2014]371号文件核准，公司于2014年9月向特定投资者非公开发行人民币普通股9,600万股，每股面值1.00元，每股发行价8.95元，共募集资金总额人民币859,200,000元，扣除发行费用人民币13,296,000元,实际募集资金净额为人民币845,904,000元。该项募集资金已于2014年9月19日全部到位，已经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并出具瑞华验字[2014]48020010验资报告。 （2） 根据本公司第三届董事会第十二次审议通过的《关于以募集资金置换预先投入募集基金投资项目的自筹资金的议案》，本公司用募集资金置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金9,801.02万元。 （3）根据2015年9月11日，经公司召开的第三届董事会第十八次会议及2015年9月29日召开的2015年第一次临时股东会议通过《关于调整部分募投项目投资总额及使用募集资金和自有资金收购股权的的议案》，公司将《深圳市洪涛装饰股份有限公司非公开发行A股股票之预案》中披露的募集资金投资项目“广东云浮洪涛装饰高新产业园”、“天津市洪涛装饰产业园”项目尚未使用的募集资金14,000.00万元、11,000.00万元，合计25,000.00万元用于收购上海学尔森文化传播有限公司85%股权。本次变更涉及募集资金25,000.00万元，占募集资金净额的29.55%。 （4）根据公司于2018年12月28日召开的第四届董事会第二十七次会议和第四届监事会第十八次会议审议通过的《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司使用不超过49,800万元的闲置募集资金暂时补充流动资金，其中使用非公开发行股票募集资金不超过13,800万元，使用可转换公司债券募集资金不超过36,000万元，用于公司主营业务相关的经营生产，使用期限自董事会审议通过之日起不超过十二个月。公司使用非公开发行股票募集资金13,800万元暂时补充流动资金。 （5）2019年5月28日，前次募集资金暂时补流资金足额归还至原募集资金专户，并披露《关于提前归还用于暂时补充流动资金的闲置募集资金的公告》。 （6）根据公司于2019年5月28日召开的第四届董事会第三十三次会议和第四届监事会第二十三次会议审议通过的《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司使用不超过105,200万元的闲置募集资金暂时补充流动资金，其中使用非公开发行股票募集资金不超过15,200万元，使用可转换公司债券募集资金不超过90,000万元，用于公司主营业务相关的经营生产，使用期限自董事会审议通过之日起不超过十二个月。 （7）2019年12月30日，公司第五届董事会第三次会议、第五届监事会第三次会议审议通过了《关于非公开发行股票募集资金投资项目结项及终止并将结余募集资金永久补充流动资金的议案》，同意公司将非公开发行股票募集资金投资项目“广东云浮洪涛装饰高新石材产业园项目”结项，将“天津市洪涛装饰产业园项目”终止，并将“天津市洪涛装饰产业园项目”剩余募集资金及结余募集资金永久补充流动资金。2020年5月22日，公司2019年度股东大会审议通过上述议案。 （8）2020年5月25日，前次募集资金暂时补流资金足额归还至原募集资金专户，并披露《关于归还用于暂时补充流动资金的募集资金的公告》。 （9）截至2020年5月28日，公司已将非公开发行股票结余募集资金及利息合计152,714,011.95 元转入公司基本户，用于永久性补充流动资金，并已办理完毕募集资金专项账户的注销手续。 2、可转换公司债券募集资金使用情况说明 （1）经中国证券监督管理委员会出具的《关于核准深圳市洪涛装饰股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》（证监许可[2016] 996号）核准，公司向社会公开发行1,200万张面值为100元可转换公司债券，募集资金总额1,200,000,000.00元.扣除发行费用15,740,062.68元,实际募集资金净额1,184,259,937.32元，并于2016年8月4日全部存放于公司募集资金专用账户中。 | |
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
（2）根据2016年8月4日召开的第三届董事会第二十五次会议决议，公司在平安银行深圳分行平安大厦支行、北京银行股份有限公司深圳高新园支行、招商银行深圳创维大厦支行分别设立了募集资金专用账户，对募集资金的使用实行严格的审批程序，以保证专款专用。
（3）根据公司于2018年12月28日召开的第四届董事会第二十七次会议和第四届监事会第十八次会议审议通过的《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司使用不超过49,800万元的闲置募集资金暂时补充流动资金，其中使用非公开发行股票募集资金不超过13,800万元，使用可转换公司债券募集资金不超过36,000万元，用于公司主营业务相关的经营生产，使用期限自董事会审议通过之日起不超过十二个月。公司使用可转换公司债券募集资金36,000万元暂时补充流动资金。
（4）2019年5月28日，前次募集资金暂时补流资金足额归还至原募集资金专户，并披露《关于提前归还用于暂时补充流动资金的闲置募集资金的公告》。
（5）根据公司于2019年5月28日召开的第四届董事会第三十三次会议和第四届监事会第二十三次会议审议通过的《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司使用不超过105,200万元的闲置募集资金暂时补充流动资金，其中使用非公开发行股票募集资金不超过15,200万元，使用可转换公司债券募集资金不超过90,000万元，用于公司主营业务相关的经营生产，使用期限自董事会审议通过之日起不超过十二个月。
（6）2020年5月25日，前次募集资金暂时补流资金足额归还至原募集资金专户，并披露《关于归还用于暂时补充流动资金的募集资金的公告》。
（7）根据公司于2020年5月25日召开的第五届董事会第八次会议和第五届监事会第七次会议审议通过的《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司使用不超过90,000万元的闲置募集资金暂时补充流动资金，用于公司主营业务相关的经营生产，使用期限自董事会审议通过之日起不超过十二个月。
承诺投资项目和超募
资金投向
| 承诺投资项目和超募资金投向 | 是否已变更项目(含部分变更) | 募集资金承诺投资总额 | 调整后投资总额(1) | 本报告期投入金额 | 截至期末累计投入金额(2) | 截至期末投资进度(3)＝(2)/(1) | 项目达到预定可使用状态日期 | 本报告期实现的效益 | 是否达到预计效益 | 项目可行性是否发生重大变化 |
| 承诺投资项目 | ||||||||||
| 云浮高新石材产业园 | 是 | 36,000 | 22,000 | 16,663.55 | 75.74% | 101.83 | 不适用 | 否 | ||
| 天津洪涛装饰产业园 | 是 | 28,000 | 9,982.7 | 9,982.7 | 100.00% | -266.42 | 不适用 | 是 | ||
| 收购上海学尔森85%股权 | 是 | 25,000 | 25,000 | 100.00% | 2015年10月01日 | -513.1 | 不适用 | 否 | ||
| 补充流动资金（一） | 否 | 20,590.4 | 20,642.83 | 20,642.83 | 100.00% | 不适用 | 否 | |||
| 补充流动资金（二） | 否 | 7,017.3 | 7,017.3 | 7,017.3 | 100.00% | 不适用 | 否 | |||
| 在线智能学习平台及教育网点建设项目 | 否 | 78,425.99 | 78,425.99 | 540 | 0.69% | 2021年08月31日 | 不适用 | 否 | ||
| 职业教育云平台及大 | 否 | 25,000 | 25,000 | 8,299.7 | 33.20% | 2021年08 | 不适用 | 否 | ||
| 数据中心建设项目 | 月31日 | |||||||||
| 研发中心及教师培训中心建设项目 | 否 | 15,000 | 15,000 | 240.19 | 1.60% | 2021年08月31日 | 不适用 | 否 | ||
| 承诺投资项目小计 | -- | 203,016.39 | 203,068.82 | 7,017.3 | 88,386.27 | -- | -- | -677.69 | -- | -- |
| 超募资金投向 | ||||||||||
| 无 | ||||||||||
| 合计 | -- | 203,016.39 | 203,068.82 | 7,017.3 | 88,386.27 | -- | -- | -677.69 | -- | -- |
| 未达到计划进度或预计收益的情况和原因（分具体项目） | 不适用 | |||||||||
| 项目可行性发生重大变化的情况说明 | “天津市洪涛装饰产业园项目”可行性发生重大变化，公司终止该项目。 项目拟在天津新建洪涛装饰产业园项目，新增移动家具(床架、会议台、餐台、休闲椅等)、部分固装家具(软饰品、床屏、花格、屏风等)、游艇木质饰品等产品的生产，增加公司配套木制品的品种；扩充部分固装家具(饰面板、高柜、矮柜、线条等)的产能，供应公司北方区域的建筑装饰工程。在丰富产品序列的同时扩充部分产品的产能，满足公司对木制品原材料的采购需求。主要新建木皮车间、备料车间、木工车间、打磨车间、油漆车间、包装车间及样板车间等。 项目立项后，恰逢天津市滨海新区管理机构改革，项目“建筑规划许可证”在原管理机构尚未办理完毕，所有程序重新申报，耗费较长时间，并影响后续各项行政许可证的办理。至2015年9月，公司办理完“合理用能行政许可证”和“建筑工程施工许可证”等，项目正式开工建设，并于2016年7月主体完工。 2017年是《大气污染防治行动计划》第一阶段的收官之年，环境保护等十部委和京津冀及周边六省市启动大气污染综合治理“攻坚行动”，先后出台《京津冀及周边地区2017年大气污染防治工作方案》、《京津冀及周边地区2017-2018年秋冬季大气污染综合治理攻坚行动强化督查方案》、《京津冀及周边地区2018-2019年秋冬季大气污染综合治理攻坚行动方案》等政策文件，开展大气污染综合治理工作。在建设过程中，公司积极响应政府号召，数次停工以支持政府工作。项目前后停工总计逾六百天，严重影响项目进展。经综合考虑，公司决定终止“天津市洪涛装饰产业园项目”。 | |||||||||
| 超募资金的金额、用途及使用进展情况 | 不适用 | |||||||||
| 募集资金投资项目实施地点变更情况 | 不适用 | |||||||||
| 募集资金投资项目实施方式调整情况 | 不适用 | |||||||||
| 募集资金投资项目先期投入及置换情况 | 适用 | |||||||||
| 根据公司2014年第三届董事会第十二次审议通过的《关于以募集资金置换预先投入募集基金投资项目的自筹资金的议案》，本公司已于2014年10月用募集资金置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金9,801.02万元。 | ||||||||||
| 用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 | 适用 | |||||||||
| 1.根据公司于2018年12月28日召开的第四届董事会第二十七次会议和第四届监事会第十八次会议审议通过的《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司使用不超过49,800万元的闲置募集资金暂时补充流动资金，其中使用非公开发行股票募集资金不超过13,800万元，使用可转换 | ||||||||||
| 公司债券募集资金不超过36,000万元，用于公司主营业务相关的经营生产，使用期限自董事会审议通过之日起不超过十二个月。 2.2019年5月28日，前次募集资金暂时补流资金足额归还至原募集资金专户，并披露《关于提前归还用于暂时补充流动资金的闲置募集资金的公告》。 3.根据公司于2019年5月28日召开的第四届董事会第三十三次会议和第四届监事会第二十三次会议审议通过的《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司使用不超过105,200万元的闲置募集资金暂时补充流动资金，其中使用非公开发行股票募集资金不超过15,200万元，使用可转换公司债券募集资金不超过90,000万元，用于公司主营业务相关的经营生产，使用期限自董事会审议通过之日起不超过十二个月。 4. 2020年5月25日，前次募集资金暂时补流资金足额归还至原募集资金专户，并披露《关于归还用于暂时补充流动资金的募集资金的公告》。 5. 根据公司于2020年5月25日召开的第五届董事会第八次会议和第五届监事会第七次会议审议通过的《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司使用不超过90,000万元的闲置募集资金暂时补充流动资金，用于公司主营业务相关的经营生产，使用期限自董事会审议通过之日起不超过十二个月。 | |
| 项目实施出现募集资金结余的金额及原因 | 适用 |
| “广东云浮洪涛装饰高新石材产业项目” 已建设完毕，公司拟将项目结项，项目结余募集资金5,336.45万元。公司在云浮产业园项目的实施过程中，本着科学、高效、节约的原则，加强项目的预算和流程管理，优化项目设计方案，合理降低了成本和费用，最大限度地发挥募集资金的使用效率。 | |
| 尚未使用的募集资金用途及去向 | 尚未使用的募集资金全部存放于与公司签订了募集资金三或四方监管协议的银行。 |
| 募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况 | 不适用 |
（3）募集资金变更项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
| 变更后的项目 | 对应的原承诺项目 | 变更后项目拟投入募集资金总额(1) | 本报告期实际投入金额 | 截至期末实际累计投入金额(2) | 截至期末投资进度(3)=(2)/(1) | 项目达到预定可使用状态日期 | 本报告期实现的效益 | 是否达到预计效益 | 变更后的项目可行性是否发生重大变化 |
| 收购上海学尔森85%股权 | 云浮高新石材产业园 | 14,000 | 0 | 14,000 | 100.00% | 2015年10月01日 | -513.1 | 不适用 | 否 |
| 收购上海学尔森85%股权 | 天津洪涛装饰产业园 | 11,000 | 0 | 11,000 | 100.00% | 2015年10月01日 | 0 | 不适用 | 否 |
| 永久补充流动资金 | 天津洪涛装饰产业园 | 7,017.3 | 7,017.3 | 7,017.3 | 100.00% | 2020年05月01日 | 不适用 | 否 | |
| 合计 | -- | 32,017.3 | 7,017.3 | 32,017.3 | -- | -- | -513.1 | -- | -- |
| 变更原因、决策程序及信息披露情况说明(分具体项目) | "（一）收购上海学尔森85%股权 1.变更原因 首先，自2014年开始，中国经济进入“新常态”，经济增速放缓，固定资产投资增速回落。国家在防范风险的同时努力探索稳增长、促改革、调结构、惠民生的发展新路。在此新常态下，建筑装饰行业增速放缓，公司紧随市场变化趋势，避免盲目推进投资进度，确保项目经济效益的最大化，因而项目到达预定可使用状态的日期有所延期。 其次，募投项目变更后的项目产能能满足未来一定时期内公司的需求，与公司当初设立该项目的初衷相符。在此情况下，公司募集资金实际使用金额与原投资计划产生差异，在保证募集资金投资项目质量的同时减少了资金使用，并形成节余资金。 再次，在新常态下，建筑装饰行业的创新升级之路将不断明晰和深入。同时，随着人口红利下降，建筑装饰行业人才困境将更加突出，加强员工职业技能培训，把“人口红利”转变为“人才红利”成为企业未来健康持续发展的迫切需求。公司利用节余资金实施并购战略积极拥抱互联网，可为公司带来新的利润增长点，提高资金利用率。 2.决策程序及情况说明 公司2015年9月11日召开的第三届董事会第十八次会议及2015年9月29日召开的2015年第一次临时股东大会审议通过的《关于调整部分募投项目投资总额及使用募集资金和自有资金收购股权的的议案》，公司调整广东云浮洪涛装饰高新产业园募集资金投资额14,000.00万元及天津市洪涛装饰产业园项目11,000.00万元，合计25,000.00万元用于收购上海学尔森文化传播有限公司85%股权。 （二）永久补充流动资金 1.变更原因 “天津市洪涛装饰产业园项目”可行性发生重大变化，公司终止该项目。 项目拟在天津新建洪涛装饰产业园项目，项目立项后，恰逢天津市滨海新区管理机构改革，项目“建筑规划许可证”在原管理机构尚未办理完毕，所有程序重新申报，耗费较长时间，并影响后续各项行政许可证的办理。后天津开展大气污染综合治理工作。在建设过程中，公司积极响应政府号召，数次停工以支持政府工作。项目前后停工总计逾六百天，严重影响项目进展。经综合考虑，公司决定终止“天津市洪涛装饰产业园项目”。 2.决策程序及情况说明 2019年12月30日，公司第五届董事会第三次会议、第五届监事会第三次会议审议通过了《关于非公开发行股票募集资金投资项目结项及终止并将结余募集资金永久补充流动资金的议案》，同意公司将非公开发行股票募集资金投资项目“广东云浮洪涛装饰高新石材产业园项目”结项，将“天津市洪涛装饰产业园项目”终止，并将结余募集资金永久补充流动资金。2020年5月22日，公司2019年度股东大会审议通过上述议案 |
| 未达到计划进度或预计收益的情况和原因(分具体项目) | 不适用 |
| 变更后的项目可行性发生重大变化的情况说明 | 不适用 |
（4）募集资金项目情况
| 募集资金项目概述 | 披露日期 | 披露索引 |
| 募集资金使用情况已在《2020年半年度募集资金存放和使用情况的专项报告》中披露 | 2020年08月29日 | 详见巨潮资讯网公告《2020年半年度募集资金存放和使用情况的专项报告》 |
7、非募集资金投资的重大项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无非募集资金投资的重大项目。
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
七、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况
单位：元
| 公司名称 | 公司类型 | 主要业务 | 注册资本 | 总资产 | 净资产 | 营业收入 | 营业利润 | 净利润 |
| HTWM CONSTRUC TION ENGINEERI NG (CAMBODIA) CO.LTD. | 子公司 | 建筑装饰 | 6,738,278.84 | 757,890,683.18 | 122,878,081.75 | 26,450,031.93 | 3,764,033.29 | 2,901,833.25 |
| 贵州洪涛文化旅游产业有限公司 | 子公司 | 商务服务 | 10,000,000.00 | 340,254,403.07 | 260,380,527.87 | 5,003,039.64 | -12,449,248.31 | -12,470,491.49 |
| 北京优装网信息科技有 | 子公司 | 互联网 | 50,000,000.00 | 1,865,873.59 | -83,166,668.29 | 335,549.82 | -6,379,545.71 | -6,379,545.71 |
| 限公司 | ||||||||
| 四川新概念教育投资有限公司 | 子公司 | 学历教育 | 26,000,000.00 | 1,539,093,531.23 | 929,487,654.52 | 135,398,908.76 | 59,188,136.87 | 59,304,795.57 |
| 北京尚学跨考教育科技有限公司 | 子公司 | 教育 | 20,000,000.00 | 161,874,812.68 | 137,387,803.22 | 18,202,123.74 | -17,242,401.56 | -16,719,894.57 |
| 上海学尔森文化传播有限公司 | 子公司 | 教育 | 1,000,000.00 | 2,999,743.99 | -106,091,169.19 | 9,928,852.14 | -4,965,060.93 | -5,130,968.83 |
报告期内取得和处置子公司的情况
√ 适用 □ 不适用
| 公司名称 | 报告期内取得和处置子公司方式 | 对整体生产经营和业绩的影响 |
| 洪涛建筑设计河北有限公司 | 收购 | 无影响 |
| SZHT INTERNATIONAL(CAMBODIA)CO.,LTD. | 设立 | 无影响 |
| 中装信达科技（北京）有限公司 | 注销 | 无影响 |
主要控股参股公司情况说明
八、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
九、对2020年1-9月经营业绩的预计
预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明
□ 适用 √ 不适用
十、公司面临的风险和应对措施
1、宏观经济增速大幅波动导致的风险
公司所处行业建筑装饰业是国民经济的重要组成部分，其发展与国家宏观经济的发展息息相关。受益于宏观经济持续增长，公司业绩不断增长。但未来如果宏观经济增速大幅下降，将可能导致公司部分跟踪项目推迟开工或停建及在建项目款项支付进度受影响，进而影响公司经营业绩。
公司密切关注宏观经济政策和行业政策发展的动态，加强对行业政策变化的分析，并针对行业政策变化，调整公司的经营策略，增强公司的核心竞争力和抗风险能力。
2、应收账款回收的风险
公司应收账款比例较高是由公共建筑装饰行业特点所决定的。尽管本公司承接的建筑装饰工程一般是国家、省、市重点工程，工程委托方经济实力强，信誉好，资金回收有保障，但随着公司业务规模的扩大，应收账款可能保持在较高水平，同时宏观经济的波动可能加大应收账款的回收难度。
公司将认真研究宏观经济政策和产业政策，加强应收账款监控和催收，加强订单质量的管理，重点加强风险管控，努力保障资金安全。
3、生产规模迅速扩大面临的管理风险
公共建筑装饰工程业务具有点多、面广、线长、分散等特点，如果公司在人才储备、管理模式及信息管理等方面不能适应规模迅速扩张的需要，将面临一定的管理风险。
公司持续致力于优化改善公司治理结构，建立有效的管理机制，同时，为避免核心人员流失，公司建立了规范的人事管理制度，在薪酬体系、福利待遇、发展空间等方面都加以完善。
4、收购整合风险
公司在2014年、2015年先后收购了中装新网、跨考教育、学尔森，并于2018年初收购四川城市职业学院。从公司整体角度来看，上述收购完成后，公司的资产规模和业务范围都将扩大，公司与被收购企业之间需在企业文化、经营管理、业务拓展等方面进行融合，能否顺利实现整合具有不确定性，将面临一定的整合风险。
公司根据以往的并购经验制定了相应的具体整合措施，并在实际的经营过程中，就管理等方面的问题积极与子公司领导层沟通，避免信息的不对称，使双方在管理层面上保持一致，达到真正融合以避免风险的产生。
5、新冠疫情影响的风险
2020年初爆发的新冠疫情对社会造成了广泛而深刻的影响。为对抗疫情，政府实施了严格的人员流动管制，造成公司在材料采购、项目实施、商务谈判、业务推广等各方面的效率下降。目前尽管国内疫情已得到有效控制，但国外疫情形势比较严峻，国内疫情存在反复的风险。若国际疫情形势没有改观或国内出现疫情反复，新冠肺炎疫情将对公司生产经营带来一定风险，公司的经营业绩也将受到挑战。
目前国内疫情已基本控制，公司将继续密切关注新冠疫情发展情况，评估和积极应对其对本公司财务状况、经营成果等方面的影响。
第五节 重要事项
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
| 会议届次 | 会议类型 | 投资者参与比例 | 召开日期 | 披露日期 | 披露索引 |
| 2019年度股东大会 | 年度股东大会 | 38.58% | 2020年05月22日 | 2020年05月23日 | 详见巨潮资讯网公告（公告号：2020-031） |
| 2020年第一次临时股东大会 | 临时股东大会 | 38.64% | 2020年06月29日 | 2020年06月30日 | 详见巨潮资讯网公告（公告号：2020-044） |
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。其他诉讼事项
√ 适用 □ 不适用
| 诉讼(仲裁)基本情况 | 涉案金额（万元） | 是否形成预计负债 | 诉讼(仲裁)进展 | 诉讼(仲裁)审理结果及影响 | 诉讼(仲裁)判决执行情况 | 披露日期 | 披露索引 |
| 报告期内未达披露标准的其他诉讼和仲裁汇总 | 12,658 | 否 | 部分案件已结案，部分案件已判决执行中，部分案件在一审、二审阶段 | 不适用 | 不适用 | 无 |
九、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
十、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
√ 适用 □ 不适用
本报告期具体实施情况已在《证券时报》、《证券日报》、《中国证券报》、《上海证券报》及巨潮资讯网上披露临时公告，相关查询索引见下：
| 事项概述 | 披露日期 | 索引 |
| 关于第三期限制性股票激励计划部分限制性股票解锁条件成就的公告 | 2020/5/27 | 详见巨潮资讯网公告（公告号：2020-035） |
| 关于第三期限制性股票激励计划部分限制性股票解锁上市流通的提示性公告 | 2020/6/2 | 详见巨潮资讯网公告（公告号：2020-037） |
十三、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
√ 适用 □ 不适用
是否存在非经营性关联债权债务往来
√ 是 □ 否
应付关联方债务：
| 关联方 | 关联关系 | 形成原因 | 期初余额（万元） | 本期新增金额（万元） | 本期归还金额（万元） | 利率 | 本期利息（万元） | 期末余额（万元） |
| 刘年新 | 公司控股股东、实际控制人 | 接受关联方财务资助 | 18,397.22 | 17,992.41 | 19,008.84 | 4.35% | 378.54 | 17,380.79 |
| 关联债务对公司经营成果及财务状况的影响 | 公司控股股东、实际控制人刘年新先生对公司提供财务资助，有效解决了公司灵活快速融资的需求，有利于公司业务发展，不存在损害公司及其他中小股东利益的情形，符合公司和全体股东的利益，不会对公司的财务状况、经营成果及独立性构成重大影响。 | |||||||
5、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十四、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。
十五、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
√ 适用 □ 不适用
（1）担保情况
单位：万元
| 公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） | ||||||||
| 担保对象名称 | 担保额度相关公告披露日期 | 担保额度 | 实际发生日期 | 实际担保金额 | 担保类型 | 担保期 | 是否履行完毕 | 是否为关联方担保 |
| 深圳市中小企业信用融资担保集团有限公司 | 2019年03月27日 | 20,000 | 2019年04月12日 | 20,000 | 连带责任保证 | 2019.04.12-2022.04.24 | 否 | 否 |
| 深圳市中小企业信用融资担保集团有限公司 | 2019年03月27日 | 10,000 | ||||||
| 广东省融资再担保有限公司 | 2019年03月27日 | 10,000 | ||||||
| 报告期内审批的对外担保额度合计（A1） | 0 | 报告期内对外担保实际发生额合计（A2） | 0 | |||||
| 报告期末已审批的对外担保额度合计（A3） | 40,000 | 报告期末实际对外担保余额合计（A4） | 20,000 | |||||
| 公司对子公司的担保情况 | ||||||||
| 担保对象名称 | 担保额度相关公告披露日期 | 担保额度 | 实际发生日期 | 实际担保金额 | 担保类型 | 担保期 | 是否履行完毕 | 是否为关联方担保 |
| 四川城市职业学院 | 2018年12月25日 | 16,000 | 2018年12月24日 | 16,000 | 连带责任保证 | 2018.12.24-2023.9.20 | 否 | 否 |
| 深圳洪涛教育集团有限公司 | 2019年01月31日 | 30,000 | 2019年02月18日 | 30,000 | 连带责任保证 | 2019.02.18-2024.02.18 | 否 | 否 |
| 四川城市职业学院 | 2020年01月10日 | 10,000 | 2020年01月19日 | 10,000 | 连带责任保证 | 2020.01.19-2020.12.19 | 否 | 否 |
| 报告期内审批对子公司担保额度合计（B1） | 10,000 | 报告期内对子公司担保实际发生额合计（B2） | 10,000 | |||||
| 报告期末已审批的对子公司担保额度合计（B3） | 56,000 | 报告期末对子公司实际担保余额合计（B4） | 56,000 | |||||
| 子公司对子公司的担保情况 | ||||||||
| 担保对象名称 | 担保额度相关公告披露日期 | 担保额度 | 实际发生日期 | 实际担保金额 | 担保类型 | 担保期 | 是否履行完毕 | 是否为关联方担保 |
| 公司担保总额（即前三大项的合计） | ||||||||
| 报告期内审批担保额度合计（A1+B1+C1） | 10,000 | 报告期内担保实际发生额合计（A2+B2+C2） | 10,000 | |||||
| 报告期末已审批的担保额度合计（A3+B3+C3） | 96,000 | 报告期末实际担保余额合计（A4+B4+C4） | 76,000 | |||||
| 实际担保总额（即A4+B4+C4）占公司净资产的比例 | 23.91% | |||||||
| 其中： | ||||||||
| 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额（D） | 0 | |||||||
| 直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保余额（E） | 0 | |||||||
| 担保总额超过净资产50%部分的金额（F） | 0 | |||||||
| 上述三项担保金额合计（D+E+F） | 0 | |||||||
| 对未到期担保，报告期内已发生担保责任或可能承担连带清偿责任的情况说明（如有） | 0 | |||||||
| 违反规定程序对外提供担保的说明（如有） | 不适用 | |||||||
采用复合方式担保的具体情况说明
（2）违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
3、委托理财
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托理财。
4、其他重大合同
√ 适用 □ 不适用
| 合同订立公司方名称 | 合同订立对方名称 | 合同标的 | 合同签订日期 | 合同涉及资产的账面价值（万元）（如有） | 合同涉及资产的评估价值（万元）（如有） | 评估机构名称（如有） | 评估基准日（如有） | 定价原则 | 交易价格（万元） | 是否关联交易 | 关联关系 | 截至报告期末的执行情况 | 披露日期 | 披露索引 |
| 洪涛股份 | 秘境山水（北京）商业运营管理有限公司 | 贵州省黔南州独山县水司楼大酒店项目 | 2017年04月05日 | 不适用 | 不适用 | 45,000 | 否 | 不适用 | 详见公司披露的《2020年第二季度装修装饰业务主要经营情况简报》（公告号：2020-055） | 2017年07月27日 | 公告号2017-061，详见《证券时报》、《证券日报》、《中国证券报》、《上海证券报》及巨潮资讯网 | |||
| 洪涛建设（厦门）有限公司 | 三亚夏日实业发展有限公司 | 三亚夏日体验广场项目 | 2018年08月30日 | 不适用 | 不适用 | 60,000 | 否 | 不适用 | 详见公司披露的《2020年第二季度装修装饰业务主要经营情况简 | 2017年07月27日 | 公告号2017-061，详见《证券时报》、《证券日报》、《中国证券 |
| 报》（公告号：2020-055） | 报》、《上海证券报》及巨潮资讯网 | |||||||||||||
| 洪涛股份 | 永旺（柬埔寨）有限公司 | 柬埔寨金边金塔42项目 | 2017年11月22日 | 不适用 | 不适用 | 82,630 | 否 | 不适用 | 详见公司披露的《2020年第二季度装修装饰业务主要经营情况简报》（公告号：2020-055） | 2017年11月23日 | 公告号2017-093，详见《证券时报》、《证券日报》、《中国证券报》、《上海证券报》及巨潮资讯网 | |||
| 洪涛股份 | 广西易大置业投资有限公司 | 中国-东盟（崇左）区域性金融服务中心装饰总承包工程 | 2019年03月14日 | 不适用 | 不适用 | 50,000 | 否 | 不适用 | 详见公司披露的《2020年第二季度装修装饰业务主要经营情况简报》（公告号：2020-055） | 2019年03月19日 | 公告号2019-014，详见《证券时报》、《证券日报》、《中国证券报》、《上海证券报》及巨潮资讯网 |
十六、社会责任情况
1、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
否公司及子公司不属于环境部门公布的重点排污单位。
2、履行精准扶贫社会责任情况
公司报告半年度暂未开展精准扶贫工作，也暂无后续精准扶贫计划。
十七、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十八、公司子公司重大事项
√ 适用 □ 不适用
报告期内，公司持有53%的控股子公司中装信达科技（北京）有限公司注销。
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
| 本次变动前 | 本次变动增减（＋，－） | 本次变动后 | |||||||
| 数量 | 比例 | 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | 数量 | 比例 | |
| 一、有限售条件股份 | 319,607,172 | 25.58% | -13,304,108 | -13,304,108 | 306,303,064 | 24.52% | |||
| 1、国家持股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0.00% | ||||
| 2、国有法人持股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0.00% | ||||
| 3、其他内资持股 | 318,797,172 | 25.52% | -13,124,108 | -13,124,108 | 305,673,064 | 24.46% | |||
| 其中：境内法人持股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0.00% | ||||
| 境内自然人持股 | 318,797,172 | 25.52% | -13,124,108 | -13,124,108 | 305,673,064 | 24.46% | |||
| 4、外资持股 | 810,000 | 0.06% | -180,000 | -180,000 | 630,000 | 0.05% | |||
| 其中：境外法人持股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0.00% | ||||
| 境外自然人持股 | 810,000 | 0.06% | -180,000 | -180,000 | 630,000 | 0.05% | |||
| 二、无限售条件股份 | 929,834,849 | 74.42% | 13,305,385 | 13,305,385 | 943,140,234 | 75.48% | |||
| 1、人民币普通股 | 929,834,849 | 74.42% | 13,305,385 | 13,305,385 | 943,140,234 | 75.48% | |||
| 2、境内上市的外资股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0.00% | ||||
| 3、境外上市的外资股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0.00% | ||||
| 4、其他 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0.00% | ||||
| 三、股份总数 | 1,249,442,021 | 100.00% | 1,277 | 1,277 | 1,249,443,298 | 100.00% | |||
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
1、公司第三期股权激励计划部分限制性股票满足解锁条件，解锁10,977,000股，已在中国结算深圳分公司完成解锁登记。
2、公司发行的可转换公司债券洪涛转债自2017年2月6日起可转换为公司股份，报告期内共转股1,277股。
股份变动的批准情况
√ 适用 □ 不适用
2020年5月25日，公司召开董事会和监事会审议通过《关于第三期限制性股票激励计划部分限制性股票解锁条件成就的议案》，同意解锁限制性股票共计10,977,000股。
股份变动的过户情况
√ 适用 □ 不适用
公司第三期股权激励计划部分限制性股票满足解锁条件，解锁10,977,000股，已在中国结算深圳分公司完成解锁登记。股份回购的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
√ 适用 □ 不适用
公司已依据报告期普通股加权平均数重新计算列示最近一期基本每股收益和稀释每股收益及归属于公司普通股股东的每股净资产。公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
| 股东名称 | 期初限售股数 | 本期解除限售股数 | 本期增加限售股数 | 期末限售股数 | 限售原因 | 解除限售日期 |
| 高管锁定股 | 300,495,972 | 3,369,608 | 1,042,500 | 298,168,864 | 高管锁定股 | 按照高管持股锁定规则 |
| 股权激励限售股 | 19,111,200 | 10,977,000 | 8,134,200 | 公司第三期限制性股票激励计划限售股 | 根据第三期限制性股票激励计划解锁安排 | |
| 合计 | 319,607,172 | 14,346,608 | 1,042,500 | 306,303,064 | -- | -- |
二、证券发行与上市情况
□ 适用 √ 不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
| 报告期末普通股股东总数 | 47,978 | 报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有）（参见注8） | 0 | |||||||
| 持股5%以上的普通股股东或前10名普通股股东持股情况 | ||||||||||
| 股东名称 | 股东性质 | 持股比例 | 报告期末持有的普通股数量 | 报告期内增减变动情况 | 持有有限售条件的普通股数量 | 持有无限售条件的普通股数量 | 质押或冻结情况 | |||
| 股份状态 | 数量 | |||||||||
| 刘年新 | 境内自然人 | 31.19% | 389,705,180 | 0 | 292,278,885 | 97,426,295 | 质押 | 272,790,000 | ||
| 新疆日月投资 | 境内非国有法 | 6.66% | 83,202,943 | 0 | 0 | 83,202,943 | ||||
| 股份有限公司 | 人 | ||||||||
| 郭洪涛 | 境内自然人 | 2.60% | 32,500,840 | 2,424,554 | 0 | 32,500,840 | |||
| 蓝歆旻 | 境内自然人 | 1.87% | 23,325,339 | 180,000 | 0 | 23,325,339 | |||
| 廖美芳 | 境内自然人 | 0.74% | 9,262,980 | 0 | 0 | 9,262,980 | |||
| 孙文坤 | 境内自然人 | 0.72% | 9,010,600 | 0 | 0 | 9,010,600 | |||
| 黄英勇 | 境内自然人 | 0.55% | 6,850,600 | -1,050,000 | 0 | 6,850,600 | |||
| 陈远芬 | 境内自然人 | 0.45% | 5,681,298 | 0 | 0 | 5,681,298 | |||
| 陈远浩 | 境内自然人 | 0.37% | 4,604,533 | 0 | 0 | 4,604,533 | |||
| 王全国 | 境内自然人 | 0.27% | 3,371,196 | 0 | 2,528,397 | 842,799 | |||
| 战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名普通股股东的情况（如有）（参见注3） | 无 | ||||||||
| 上述股东关联关系或一致行动的说明 | 刘年新先生持有新疆日月投资股份有限公司33.27%股份；陈远芬女士为刘年新先生配偶，两者为一致行动人；陈远浩先生为陈远芬女士之兄弟。除此之外，公司未知其他股东之间是否存在关联关系，也未知其是否属于一致行动人。 | ||||||||
| 前10名无限售条件普通股股东持股情况 | |||||||||
| 股东名称 | 报告期末持有无限售条件普通股股份数量 | 股份种类 | |||||||
| 股份种类 | 数量 | ||||||||
| 刘年新 | 97,426,295 | 人民币普通股 | 97,426,295 | ||||||
| 新疆日月投资股份有限公司 | 83,202,943 | 人民币普通股 | 83,202,943 | ||||||
| 郭洪涛 | 32,500,840 | 人民币普通股 | 32,500,840 | ||||||
| 蓝歆旻 | 23,325,339 | 人民币普通股 | 23,325,339 | ||||||
| 廖美芳 | 9,262,980 | 人民币普通股 | 9,262,980 | ||||||
| 孙文坤 | 9,010,600 | 人民币普通股 | 9,010,600 | ||||||
| 黄英勇 | 6,850,600 | 人民币普通股 | 6,850,600 | ||||||
| 陈远芬 | 5,681,298 | 人民币普通股 | 5,681,298 | ||||||
| 陈远浩 | 4,604,533 | 人民币普通股 | 4,604,533 | ||||||
| 钟远辉 | 3,335,800 | 人民币普通股 | 3,335,800 | ||||||
| 前10名无限售条件普通股股东之间，以及前10名无限售条件普通股股东和前10名普通股股东之间关联关系或一致行动的说明 | 刘年新先生持有新疆日月投资股份有限公司33.27%股份；陈远芬女士为刘年新先生配偶，两者为一致行动人；陈远浩先生为陈远芬女士之兄弟。除此之外，公司未知其他股东之间是否存在关联关系，也未知其是否属于一致行动人。 | ||||||||
| 前10名普通股股东参与融资融券业务股东情况说明（如有）（参见注4） | 新疆日月投资股份有限公司通过信用账户持有公司股份83,202,943股；蓝歆旻通过信用账户持有公司股份23,325,339股；孙文坤通过信用账户持有公司股份9,010,600股；黄英勇通过信用账户持有公司股份6,840,000股；钟远辉通过信用账户持有公司股份3,335,800股。 | ||||||||
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
第八节 可转换公司债券相关情况
√ 适用 □ 不适用
一、转股价格历次调整情况
经深圳证券交易所“深证上[2016]537号”文同意，公司12亿元可转换公司债券于2016年8月23日起在深交所挂牌交易，债券简称“洪涛转债”，债券代码“128013”。根据相关规定和《深圳市洪涛装饰股份有限公司公开发行可转换公司债券募集说明书》（以下简称“《募集说明书》”）约定，公司本次发行的洪涛转债自2017年2月6日起可转换为公司股份，初始转股价格为10.28元/股。2017年5月9日，因公司实施第三期限制性股票激励计划，新增公司股份4,265.2万股。根据《募集说明书》规定，洪涛转债的转股价格于2017年5月9日起由原来的10.28元/股调整为10.06元/股。2017年7月10日，因公司第三期限制性股票激励计划暂缓授予部分授予登记完成，新增公司股份140万股。根据《募集说明书》规定，洪涛转债的转股价格于2017年7月10日起由10.06元/股调整为10.05元/股。2017年7月21日，因实施2016年度权益分派方案，每10股派0.2元人民币现金（含税），根据《募集说明书》规定，洪涛转债的转股价格于2017年7月21日起由10.05元/股调整为10.03元/股。2017年12月19日，因公司第三期限制性股票激励计划部分预留股份授予登记完成，新增公司股份441万股。根据《募集说明书》规定，洪涛转债的转股价格于2017年12月19日起由10.03元/股调整为10.01元/股。2018年3月26日，因公司第三期限制性股票激励计划预留股份剩余股份授予登记完成，新增公司股份160万股。根据《募集说明书》规定，洪涛转债的转股价格于2018年3月26日起由10.01元/股调整为10.00元/股。2018年7月13日，因实施2017年度权益分派方案，每10股派0.2元人民币现金（含税）。根据《募集说明书》规定，洪涛转债的转股价格于2018年7月13日起由10.00元/股调整为9.98元/股。2019年7月26日，因实施2018年度权益分派方案，每10股派0.1元人民币现金（含税）。根据《募集说明书》规定，洪涛转债的转股价格于2019年7月26日起由9.98元/股调整为9.97元/股。2019年11月21日，因公司股价出现任意连续三十个交易日中至少有十五个交易日的收盘价低于当期转股价格的 80%，满足洪涛转债转股价格向下修正的条件，洪涛转债的转股价格于2019年11月21日起由9.97元/股调整为8.00元/股。2020年6月30日，因公司股价出现任意连续三十个交易日中至少有十五个交易日的收盘价低于当期转股价格的 80%，满足洪涛转债转股价格向下修正的条件，洪涛转债的转股价格于2020年6月30日起由8.00元/股调整为3.12元/股。
二、累计转股情况
√ 适用 □ 不适用
| 转债简称 | 转股起止日期 | 发行总量（张） | 发行总金额 (元) | 累计转股金额（元） | 累计转股数（股） | 转股数量占转股开始日前公司已发行股份总额的比例 | 尚未转股金额(元) | 未转股金额占发行总金额的比例 |
| 洪涛转债 | 2017年02月06日至2022年7月28日 | 12,000,000 | 1,200,000,000.00 | 57,900.00 | 6,400 | 0.00% | 1,199,942,100.00 | 100.00% |
三、前十名可转债持有人情况
单位：股
| 序号 | 可转债持有人名称 | 可转债持有人性质 | 报告期末持有可转债数量（张） | 报告期末持有可转债金额（元） | 报告期末持有可转债占比 |
| 1 | 上海海国投资有限公司 | 境内非国有法人 | 986,221 | 98,622,100.00 | 8.22% |
| 2 | 陶静威 | 境内自然人 | 225,238 | 22,523,800.00 | 1.88% |
| 3 | 兴业银行股份有限公司－天弘永利债券型证券投资基金 | 其他 | 211,256 | 21,125,600.00 | 1.76% |
| 4 | 杭州瑞得隆投资管理有限公司 | 境内非国有法人 | 190,676 | 19,067,600.00 | 1.59% |
| 5 | 中国银行－易方达稳健收益债券型证券投资基金 | 其他 | 186,640 | 18,664,000.00 | 1.56% |
| 6 | 首创证券有限责任公司 | 境内非国有法人 | 179,344 | 17,934,400.00 | 1.49% |
| 7 | 王峰 | 境内自然人 | 118,310 | 11,831,000.00 | 0.99% |
| 8 | 天弘基金－宁波银行－晋商银行股份有限公司 | 其他 | 117,000 | 11,700,000.00 | 0.98% |
| 9 | 海通资管－上海银行－海通赢家系列－年年鑫集合资产管理计划 | 其他 | 109,966 | 10,996,600.00 | 0.92% |
| 10 | 广东把脉投资管理有限公司－2018可转债稳赢1号私募基金 | 其他 | 100,510 | 10,051,000.00 | 0.84% |
四、担保人盈利能力、资产状况和信用状况发生重大变化的情况
□ 适用 √ 不适用
五、报告期末公司的负债情况、资信变化情况以及在未来年度还债的现金安排
1、报告期末资产负债率、利息保障倍数、贷款偿还率、利息偿付率等相关指标以及同期对比变动情况，已在“第十节 公司债券相关情况”部分列示。
2、根据上海新世纪于2020年6月30日出具的《深圳洪涛集团股份有限公司洪涛转债跟踪评级报告》【新世纪跟踪（2020）100934】，发行主体信用等级为AA-，债券信用等级为AA-，评级展望负面。评级变化原因详见公司于巨潮资讯网披露的《深圳洪涛集团股份有限公司洪涛转债跟踪评级报告》。
第九节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
√ 适用 □ 不适用
| 姓名 | 职务 | 任职状态 | 期初持股数（股） | 本期增持股份数量（股） | 本期减持股份数量（股） | 期末持股数（股） | 期初被授予的限制性股票数量（股） | 本期被授予的限制性股票数量（股） | 期末被授予的限制性股票数量（股） |
| 刘年新 | 董事长 | 现任 | 389,705,180 | 0 | 0 | 389,705,180 | 0 | 0 | 0 |
| 刘望 | 董事、总裁 | 现任 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 徐玉竹 | 董事 | 现任 | 690,000 | 0 | 0 | 690,000 | 180,000 | 0 | 0 |
| 苏毅 | 董事、副总裁、董事会秘书 | 现任 | 800,000 | 0 | 0 | 800,000 | 240,000 | 0 | 0 |
| 梁侠 | 独立董事 | 现任 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 赵庆祥 | 独立董事 | 现任 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 池朝福 | 独立董事 | 现任 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 唐世华 | 监事会主席 | 现任 | 157,500 | 0 | 0 | 157,500 | 0 | 0 | 0 |
| 刘万涛 | 监事 | 现任 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 李玉园 | 监事 | 现任 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 韩玖峰 | 副总裁 | 现任 | 1,857,110 | 0 | 0 | 1,857,110 | 300,000 | 0 | 0 |
| 王全国 | 副总裁 | 现任 | 3,371,196 | 0 | 0 | 3,371,196 | 180,000 | 0 | 0 |
| 易沙 | 副总裁 | 现任 | 540,000 | 0 | 0 | 540,000 | 240,000 | 0 | 120,000 |
| 刘文苑 | 副总裁 | 现任 | 851,500 | 0 | 0 | 851,500 | 240,000 | 0 | 240,000 |
| 查寅洲 | 副总裁 | 现任 | 86,000 | 0 | 2,000 | 84,000 | 48,000 | 0 | 15,000 |
| 刘永青 | 财务总监 | 现任 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 合计 | -- | -- | 398,058,486 | 0 | 2,000 | 398,056,486 | 1,428,000 | 0 | 375,000 |
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见2019年年报。
第十节 公司债相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券是
一、公司债券基本信息
| 债券名称 | 债券简称 | 债券代码 | 发行日 | 到期日 | 债券余额（万元） | 利率 | 还本付息方式 |
| 深圳洪涛集团股份有限公司2019年非公开发行公司债券（第一期） | 19洪涛01 | 114469 | 2019年04月24日 | 2022年04月24日 | 20,000 | 6.80% | 单利按年付息 |
| 公司债券上市或转让的交易场所 | 深圳证券交易所 | ||||||
| 投资者适当性安排 | 发行对象为符合《公司债券发行与交易管理办法》及相关法律法规规定的合格投资者 | ||||||
| 报告期内公司债券的付息兑付情况 | 债券于2020年4月24日支付2019年4月24日至2020年4月23日期间的利息68元（含税）/10张。 | ||||||
| 公司债券附发行人或投资者选择权条款、可交换条款等特殊条款的，报告期内相关条款的执行情况（如适用） | 不适用 | ||||||
二、债券受托管理人和资信评级机构信息
| 债券受托管理人： | ||||||||
| 名称 | 中天国富证券有限公司 | 办公地址 | 深圳市南山区科苑南路3099号中国储能大厦50楼 | 联系人 | 李杰、蔡丹 | 联系人电话 | 0755-28777990 | |
| 报告期内对公司债券进行跟踪评级的资信评级机构： | ||||||||
| 名称 | 不适用 | 办公地址 | 不适用 | |||||
| 报告期内公司聘请的债券受托管理人、资信评级机构发生变更的，变更的原因、履行的程序、对投资者利益的影响等（如适用） | 不适用 | |||||||
三、公司债券募集资金使用情况
| 公司债券募集资金使用情况及履行的程序 | 不适用 |
| 期末余额（万元） | 4.61 |
| 募集资金专项账户运作情况 | 公司、上海银行股份有限公司深圳分行、中天国富证券有限公司三方签订了《募集资金及偿债资金专户监管协议》，专门用于本期债券募集资金及偿债资金的接收、存储及划转。 |
| 募集资金使用是否与募集说明书承诺的用途、使用计划及其他约定一致 | 是 |
四、公司债券信息评级情况
不适用
五、公司债券增信机制、偿债计划及其他偿债保障措施
报告期内，公司债券增信机制、偿债计划及其他偿债保障措施未发生变更。
六、报告期内债券持有人会议的召开情况
不适用
七、报告期内债券受托管理人履行职责的情况
公司聘请了中天国富证券有限公司担任本次债券的债券受托管理人，并签署了《受托管理协议》。受托管理人勤勉尽责，根据相关法律法规及协议规定，积极履行受托管理人职责，在履行职责时不存在利益冲突情形。报告期内，未发生变更本次债券受托管理人的情形。
八、截至报告期末和上年末（或报告期和上年相同期间）公司的主要会计数据和财务指标
单位：万元
| 项目 | 本报告期末 | 上年末 | 本报告期末比上年末增减 |
| 流动比率 | 137.31% | 138.07% | -0.76% |
| 资产负债率 | 69.33% | 68.43% | 0.90% |
| 速动比率 | 135.46% | 137.69% | -2.23% |
| 本报告期 | 上年同期 | 本报告期比上年同期增减 | |
| EBITDA利息保障倍数 | 1.95 | 2.00 | -2.50% |
| 贷款偿还率 | 100.00% | 100.00% | 0.00% |
| 利息偿付率 | 100.00% | 100.00% | 0.00% |
上述会计数据和财务指标同比变动超过30%的主要原因
□ 适用 √ 不适用
九、公司逾期未偿还债项
□ 适用 √ 不适用
公司不存在逾期未偿还债项。
十、报告期内对其他债券和债务融资工具的付息兑付情况
无
十一、报告期内获得的银行授信情况、使用情况以及偿还银行贷款的情况 经2020年4月28日召开的第五届董事会第七次会议审议通过了《关于向银行申请综合授信额度的议案》，同意公司向银行申请总额不超过35亿元人民币的综合授信，截止报告期末，公司获得的银行综合授信情况如下：
1、公司向平安银行深圳平安营业部申请综合授信额度玖亿元整，期限一年。截至报告期末，公司已实际使用额度60,337万元，尚未归还。
2、公司向工商银行深圳国财支行申请综合授信额度壹亿伍仟万元整，期限一年。截至报告期末，公司已实际使用额度10,000万元，尚未归还。
3、公司向农业银行梅龙支行申请综合授信额度壹亿捌仟伍佰万元整，期限一年。截至报告期末，公司已实际使用额度18,500万元，尚未归还。
4、公司向上海银行前海支行申请综合授信额度贰亿元整，期限一年。截至报告期末，公司已实际使用额度10,000万元，尚未归还。
5、公司向交通银行深圳南山支行申请综合授信额度贰亿元整，期限一年。截至报告期末，公司已实际使用额度10,000万元，尚未归还。
6、公司向中信银行大鹏新区支行申请综合授信额度壹亿叁仟万元整，期限一年。截至报告期末，公司已实际使用额度2,500万元，尚未归还。
7、公司向建设银行深圳罗湖支行申请综合授信额度贰亿元整，期限一年。截至报告期末，公司已实际使用额度15,000万元，尚未归还。
8、公司向北京银行深圳高新园支行申请综合授信额度贰亿伍仟万元整，期限一年。截至报告期末，公司已实际使用额度7,900万元，尚未归还。
9、公司向上海浦东发展银行申请综合授信额度叁亿元整，期限一年。截至报告期末，公司已实际使用额度30,000万元，尚未归还。10、公司向深圳农商银行龙华支行申请综合授信额度壹亿元整，期限一年。截至报告期末，公司已实际使用额度10,000万元，尚未归还。
11、公司向浙商银行深圳龙华支行申请综合授信额度叁亿元整，期限一年。截至报告期末，公司已实际使用额度20,000万元，尚未归还。
12、公司向民生银行深圳湾支行申请综合授信额度捌仟万元整，期限一年。截至报告期末，公司已实际使用额度3,900万元，尚未归还。
十二、报告期内执行公司债券募集说明书相关约定或承诺的情况报告期内，公司严格按照《募集说明书》的相关约定或承诺进行募集资金存放与使用等事项。
十三、报告期内发生的重大事项
报告期内，公司发生《公司债券发行与交易管理办法》第四十五条列示的重大事项，均已在深圳证券交易所网站固定收益信息平台（bond.szse.cn）刊登临时受托报告。
| 日期 | 临时公告 | 索引 |
| 2020/4/15 | 19洪涛01临时受托管理事务报告 | 深圳证券交易所网站固定收益信息平台（bond.szse.cn） |
| 2020/4/22 | 2019 年非公开发行公司债券（第一期）2020 年付息公告 | 深圳证券交易所网站固定收益信息平台（bond.szse.cn） |
| 2020/5/7 | 增信机构2019年度审计报告 | 深圳证券交易所网站固定收益信息平台（bond.szse.cn） |
| 2020/6/9 | 19洪涛01临时受托管理事务报告 | 深圳证券交易所网站固定收益信息平台（bond.szse.cn） |
| 2020/6/16 | 19洪涛01临时受托管理事务报告 | 深圳证券交易所网站固定收益信息平台（bond.szse.cn） |
| 2020/6/29 | 19洪涛01临时受托管理事务报告（2019 年度） | 深圳证券交易所网站固定收益信息平台（bond.szse.cn） |
十四、公司债券是否存在保证人
√ 是 □ 否
公司债券的保证人是否为法人或其他组织
√ 是 □ 否
是否在每个会计年度上半年度结束之日起2个月内单独披露保证人报告期财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益（股东权益）变动表
√ 是 □ 否
第十一节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：深圳洪涛集团股份有限公司
单位：元
| 项目 | 2020年6月30日 | 2019年12月31日 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 1,055,686,903.99 | 1,157,149,062.23 |
| 结算备付金 | ||
| 拆出资金 | ||
| 交易性金融资产 | ||
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | 20,472,467.73 | 18,837,260.58 |
| 应收账款 | 6,471,907,314.36 | 5,898,525,845.32 |
| 应收款项融资 | ||
| 预付款项 | 453,418,303.90 | 406,306,476.29 |
| 应收保费 | ||
| 应收分保账款 | ||
| 应收分保合同准备金 | ||
| 其他应收款 | 630,085,699.29 | 584,953,424.94 |
| 其中：应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 买入返售金融资产 | ||
| 存货 | 27,308,709.11 | 22,938,344.83 |
| 合同资产 |
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 | 90,010,117.77 | 105,837,875.67 |
| 流动资产合计 | 8,748,889,516.15 | 8,194,548,289.86 |
| 非流动资产： | ||
| 发放贷款和垫款 | ||
| 债权投资 | ||
| 其他债权投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | 74,906,964.08 | 66,539,961.27 |
| 其他权益工具投资 | 36,470,594.59 | 36,470,594.59 |
| 其他非流动金融资产 | ||
| 投资性房地产 | 65,674,850.28 | 66,715,138.58 |
| 固定资产 | 1,453,498,879.71 | 1,486,600,347.10 |
| 在建工程 | 618,673,723.72 | 553,617,090.90 |
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | ||
| 无形资产 | 552,587,593.04 | 564,851,457.57 |
| 开发支出 | 19,775,409.24 | 15,348,934.25 |
| 商誉 | 259,873,162.29 | 244,038,415.75 |
| 长期待摊费用 | 10,308,858.58 | 12,814,829.71 |
| 递延所得税资产 | 132,747,617.13 | 121,671,102.43 |
| 其他非流动资产 | 310,038,311.84 | 326,519,000.80 |
| 非流动资产合计 | 3,534,555,964.50 | 3,495,186,872.95 |
| 资产总计 | 12,283,445,480.65 | 11,689,735,162.81 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | 1,354,956,271.72 | 1,601,726,993.31 |
| 向中央银行借款 | ||
| 拆入资金 | ||
| 交易性金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | 54,524,238.25 | 49,439,995.49 |
| 应付账款 | 2,495,379,075.21 | 2,158,903,831.40 |
| 预收款项 | 223,419,131.76 | |
| 合同负债 | 150,212,297.87 | |
| 卖出回购金融资产款 | ||
| 吸收存款及同业存放 | ||
| 代理买卖证券款 | ||
| 代理承销证券款 | ||
| 应付职工薪酬 | 23,126,369.97 | 52,446,841.27 |
| 应交税费 | 113,124,773.37 | 137,867,732.25 |
| 其他应付款 | 1,760,436,289.64 | 1,360,022,136.89 |
| 其中：应付利息 | ||
| 应付股利 | 6,245,437.15 | 6,245,437.15 |
| 应付手续费及佣金 | ||
| 应付分保账款 | ||
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 11,298,167.41 | 22,055,116.42 |
| 其他流动负债 | 408,783,133.97 | 328,980,925.97 |
| 流动负债合计 | 6,371,840,617.41 | 5,934,862,704.76 |
| 非流动负债： | ||
| 保险合同准备金 | ||
| 长期借款 | 315,907,376.74 | 336,605,773.09 |
| 应付债券 | 1,392,975,734.18 | 1,382,490,943.81 |
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | ||
| 长期应付款 | 379,893,872.75 | 288,409,806.63 |
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | ||
| 递延收益 | 45,047,372.25 | 46,694,732.55 |
| 递延所得税负债 | ||
| 其他非流动负债 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 |
| 非流动负债合计 | 2,143,824,355.92 | 2,064,201,256.08 |
| 负债合计 | 8,515,664,973.33 | 7,999,063,960.84 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 1,249,443,298.00 | 1,249,442,021.00 |
| 其他权益工具 | 96,315,239.76 | 96,315,809.71 |
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 913,878,129.31 | 913,323,166.34 |
| 减：库存股 | 29,062,452.00 | 70,379,832.00 |
| 其他综合收益 | 4,129,969.63 | 2,494,986.46 |
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 174,966,515.89 | 174,966,515.89 |
| 一般风险准备 | ||
| 未分配利润 | 768,814,638.50 | 752,709,467.49 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 3,178,485,339.09 | 3,118,872,134.89 |
| 少数股东权益 | 589,295,168.23 | 571,799,067.08 |
| 所有者权益合计 | 3,767,780,507.32 | 3,690,671,201.97 |
| 负债和所有者权益总计 | 12,283,445,480.65 | 11,689,735,162.81 |
法定代表人：刘年新 主管会计工作负责人：刘永青 会计机构负责人：刘永青
2、母公司资产负债表
单位：元
| 项目 | 2020年6月30日 | 2019年12月31日 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 995,776,413.44 | 1,055,761,450.17 |
| 交易性金融资产 | ||
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | 20,472,467.73 | 18,837,260.58 |
| 应收账款 | 5,609,144,353.36 | 5,149,605,403.43 |
| 应收款项融资 | ||
| 预付款项 | 407,786,526.22 | 375,006,551.54 |
| 其他应收款 | 1,400,469,368.34 | 1,302,997,114.71 |
| 其中：应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 存货 | 695,710.79 | 837,102.57 |
| 合同资产 | ||
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 |
| 其他流动资产 | 78,964,192.66 | 91,765,345.33 |
| 流动资产合计 | 8,513,309,032.54 | 7,994,810,228.33 |
| 非流动资产： | ||
| 债权投资 | ||
| 其他债权投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | 848,294,452.95 | 825,427,450.14 |
| 其他权益工具投资 | 36,470,594.59 | 36,470,594.59 |
| 其他非流动金融资产 | ||
| 投资性房地产 | 44,218,395.43 | 45,050,226.61 |
| 固定资产 | 546,489,609.61 | 554,353,833.13 |
| 在建工程 | 15,266,327.82 | 14,872,650.61 |
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | ||
| 无形资产 | 134,996,681.78 | 137,083,967.90 |
| 开发支出 | ||
| 商誉 | ||
| 长期待摊费用 | 2,607,550.75 | 3,419,188.93 |
| 递延所得税资产 | 181,131,455.58 | 172,928,213.63 |
| 其他非流动资产 | 293,752,141.29 | 312,587,733.01 |
| 非流动资产合计 | 2,103,227,209.80 | 2,102,193,858.55 |
| 资产总计 | 10,616,536,242.34 | 10,097,004,086.88 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | 1,303,956,271.72 | 1,496,726,993.31 |
| 交易性金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | 54,524,238.25 | 49,439,995.49 |
| 应付账款 | 2,236,125,178.86 | 1,970,477,068.22 |
| 预收款项 | 54,267,503.17 | |
| 合同负债 | 85,614,193.75 | |
| 应付职工薪酬 | 7,214,510.16 | 25,664,439.10 |
| 应交税费 | -20,025,054.68 | 3,022,522.98 |
| 其他应付款 | 1,769,992,442.32 | 1,448,444,121.15 |
| 其中：应付利息 | ||
| 应付股利 | 6,245,437.15 | 6,245,437.15 |
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 5,413,138.37 | 12,599,261.66 |
| 其他流动负债 | 388,086,282.42 | 316,219,820.28 |
| 流动负债合计 | 5,830,901,201.17 | 5,376,861,725.36 |
| 非流动负债： | ||
| 长期借款 | 91,907,376.74 | 97,433,491.84 |
| 应付债券 | 1,392,975,734.18 | 1,382,490,943.81 |
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | ||
| 长期应付款 | ||
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | ||
| 递延收益 | ||
| 递延所得税负债 | ||
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 1,484,883,110.92 | 1,479,924,435.65 |
| 负债合计 | 7,315,784,312.09 | 6,856,786,161.01 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 1,249,443,298.00 | 1,249,442,021.00 |
| 其他权益工具 | 96,315,239.76 | 96,315,809.71 |
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 934,002,816.66 | 933,447,853.69 |
| 减：库存股 | 29,062,452.00 | 70,379,832.00 |
| 其他综合收益 | ||
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 174,966,515.89 | 174,966,515.89 |
| 未分配利润 | 875,086,511.94 | 856,425,557.58 |
| 所有者权益合计 | 3,300,751,930.25 | 3,240,217,925.87 |
| 负债和所有者权益总计 | 10,616,536,242.34 | 10,097,004,086.88 |
3、合并利润表
单位：元
| 项目 | 2020年半年度 | 2019年半年度 |
| 一、营业总收入 | 1,813,761,279.26 | 1,906,188,579.29 |
| 其中：营业收入 | 1,813,761,279.26 | 1,906,188,579.29 |
| 利息收入 | ||
| 已赚保费 | ||
| 手续费及佣金收入 | ||
| 二、营业总成本 | 1,719,361,846.82 | 1,814,830,997.57 |
| 其中：营业成本 | 1,467,916,085.37 | 1,477,522,729.51 |
| 利息支出 | ||
| 手续费及佣金支出 | ||
| 退保金 | ||
| 赔付支出净额 | ||
| 提取保险责任准备金净额 | ||
| 保单红利支出 | ||
| 分保费用 | ||
| 税金及附加 | 3,570,677.76 | 6,540,332.28 |
| 销售费用 | 32,155,535.88 | 49,056,968.06 |
| 管理费用 | 98,860,620.72 | 138,914,442.14 |
| 研发费用 | 36,736,840.93 | 46,350,990.89 |
| 财务费用 | 80,122,086.16 | 96,445,534.69 |
| 其中：利息费用 | 85,547,349.46 | 97,190,221.39 |
| 利息收入 | 8,653,872.65 | 6,602,846.25 |
| 加：其他收益 | 6,194,997.67 | 3,084,819.65 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 8,367,002.81 | 8,015,537.39 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | ||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | ||
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | ||
| 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以 |
| “－”号填列） | ||
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -70,145,794.60 | 23,086,155.11 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | ||
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | 1,683.00 | |
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | 38,817,321.32 | 125,544,093.87 |
| 加：营业外收入 | 216,317.02 | 93,341.57 |
| 减：营业外支出 | 1,823,623.54 | 466,207.57 |
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 37,210,014.80 | 125,171,227.87 |
| 减：所得税费用 | 4,309,449.70 | 27,589,294.24 |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | 32,900,565.10 | 97,581,933.63 |
| （一）按经营持续性分类 | ||
| 1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | 32,900,565.10 | 97,581,933.63 |
| 2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | ||
| （二）按所有权归属分类 | ||
| 1.归属于母公司所有者的净利润 | 16,105,171.01 | 79,443,128.78 |
| 2.少数股东损益 | 16,795,394.09 | 18,138,804.85 |
| 六、其他综合收益的税后净额 | 2,335,690.23 | 707,701.85 |
| 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | 1,634,983.17 | 495,391.29 |
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | 1,634,983.17 | 495,391.29 |
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 5.现金流量套期储备 | ||
| 6.外币财务报表折算差额 | 1,634,983.17 | 495,391.29 |
| 7.其他 | ||
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | 700,707.06 | 212,310.56 |
| 七、综合收益总额 | 35,236,255.33 | 98,289,635.48 |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | 17,740,154.18 | 79,938,520.07 |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | 17,496,101.15 | 18,351,115.41 |
| 八、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | 0.0129 | 0.0636 |
| （二）稀释每股收益 | 0.0186 | 0.0749 |
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。法定代表人：刘年新 主管会计工作负责人：刘永青 会计机构负责人：刘永青
4、母公司利润表
单位：元
| 项目 | 2020年半年度 | 2019年半年度 |
| 一、营业收入 | 1,460,596,411.64 | 1,349,697,122.26 |
| 减：营业成本 | 1,251,905,591.49 | 1,119,890,121.85 |
| 税金及附加 | 2,507,068.74 | 4,385,486.75 |
| 销售费用 | 10,468,493.43 | 13,189,074.08 |
| 管理费用 | 23,769,494.27 | 36,332,260.69 |
| 研发费用 | 35,974,296.27 | 45,284,539.07 |
| 财务费用 | 70,333,511.53 | 79,795,530.40 |
| 其中：利息费用 | 75,993,681.65 | 82,153,612.02 |
| 利息收入 | 8,586,140.12 | 7,081,060.41 |
| 加：其他收益 | 2,316,314.14 | 2,100,000.00 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 8,367,002.81 | 7,976,844.06 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | ||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） | ||
| 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | ||
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -54,688,279.57 | 42,816,581.48 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | ||
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | ||
| 二、营业利润（亏损以“－”号填列） | 21,632,993.29 | 103,713,534.96 |
| 加：营业外收入 | 780.01 | |
| 减：营业外支出 | 1,155,459.26 | 62,995.16 |
| 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 20,477,534.03 | 103,651,319.81 |
| 减：所得税费用 | 1,816,579.67 | 14,424,671.37 |
| 四、净利润（净亏损以“－”号填列） | 18,660,954.36 | 89,226,648.44 |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | 18,660,954.36 | 89,226,648.44 |
| （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | ||
| 五、其他综合收益的税后净额 | ||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 |
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 5.现金流量套期储备 | ||
| 6.外币财务报表折算差额 | ||
| 7.其他 | ||
| 六、综合收益总额 | 18,660,954.36 | 89,226,648.44 |
| 七、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | 0.0149 | 0.0700 |
| （二）稀释每股收益 | 0.0149 | 0.0813 |
5、合并现金流量表
单位：元
| 项目 | 2020年半年度 | 2019年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 1,199,936,033.05 | 1,919,324,288.43 |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | ||
| 向中央银行借款净增加额 | ||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | ||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | ||
| 收到再保业务现金净额 | ||
| 保户储金及投资款净增加额 | ||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 拆入资金净增加额 |
| 回购业务资金净增加额 | ||
| 代理买卖证券收到的现金净额 | ||
| 收到的税费返还 | 2,676,078.00 | 634,987.06 |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 549,853,047.30 | 636,965,596.04 |
| 经营活动现金流入小计 | 1,752,465,158.35 | 2,556,924,871.53 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 745,779,750.23 | 1,457,127,579.09 |
| 客户贷款及垫款净增加额 | ||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | ||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | ||
| 拆出资金净增加额 | ||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 支付保单红利的现金 | ||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 144,740,322.94 | 183,239,083.52 |
| 支付的各项税费 | 26,205,080.76 | 67,404,880.08 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 536,450,547.99 | 786,147,753.92 |
| 经营活动现金流出小计 | 1,453,175,701.92 | 2,493,919,296.61 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 299,289,456.43 | 63,005,574.92 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | ||
| 取得投资收益收到的现金 | ||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 171,900.00 | |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 5,012,715.68 | 118,864,073.31 |
| 投资活动现金流入小计 | 5,184,615.68 | 118,864,073.31 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 62,433,734.78 | 61,419,095.64 |
| 投资支付的现金 | ||
| 质押贷款净增加额 | ||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | 7,890,088.82 | 71,810,000.00 |
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 5,000,000.00 | 102,000,000.00 |
| 投资活动现金流出小计 | 75,323,823.60 | 235,229,095.64 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -70,139,207.92 | -116,365,022.33 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | ||
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | ||
| 取得借款收到的现金 | 1,152,754,923.75 | 1,176,124,770.72 |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | ||
| 筹资活动现金流入小计 | 1,152,754,923.75 | 1,176,124,770.72 |
| 偿还债务支付的现金 | 1,218,995,728.48 | 1,591,663,403.60 |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 102,891,945.89 | 71,762,280.14 |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | ||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 5,073,200.00 | 3,238,828.30 |
| 筹资活动现金流出小计 | 1,326,960,874.37 | 1,666,664,512.04 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -174,205,950.62 | -490,539,741.32 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 1,282.25 | -18,753.21 |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 54,945,580.14 | -543,917,941.94 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 376,614,557.99 | 881,013,075.40 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 431,560,138.13 | 337,095,133.46 |
6、母公司现金流量表
单位：元
| 项目 | 2020年半年度 | 2019年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 1,037,312,299.87 | 1,766,025,568.27 |
| 收到的税费返还 | ||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 533,162,131.76 | 675,106,503.61 |
| 经营活动现金流入小计 | 1,570,474,431.63 | 2,441,132,071.88 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 614,634,523.48 | 1,345,609,969.89 |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 73,130,807.29 | 71,421,663.29 |
| 支付的各项税费 | 15,376,190.47 | 50,017,190.62 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 499,893,205.04 | 838,519,244.45 |
| 经营活动现金流出小计 | 1,203,034,726.28 | 2,305,568,068.25 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 367,439,705.35 | 135,564,003.63 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | ||
| 取得投资收益收到的现金 | ||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | ||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 16,825,379.98 | |
| 投资活动现金流入小计 | 16,825,379.98 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 5,831,971.29 | |
| 投资支付的现金 | ||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | 8,000,000.00 | |
| 支付其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流出小计 | 8,000,000.00 | 5,831,971.29 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -8,000,000.00 | 10,993,408.69 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | ||
| 取得借款收到的现金 | 1,001,754,923.75 | 758,000,000.00 |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | ||
| 筹资活动现金流入小计 | 1,001,754,923.75 | 758,000,000.00 |
| 偿还债务支付的现金 | 1,200,624,902.76 | 1,303,176,107.56 |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 61,544,892.56 | 56,725,670.77 |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 2,573,200.00 | 2,565,666.30 |
| 筹资活动现金流出小计 | 1,264,742,995.32 | 1,362,467,444.63 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -262,988,071.57 | -604,467,444.63 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | ||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 96,451,633.78 | -457,910,032.31 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 275,374,795.08 | 752,578,289.56 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 371,826,428.86 | 294,668,257.25 |
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 2020年半年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 1,249,442,021.00 | 96,315,809.71 | 913,323,166.34 | 70,379,832.00 | 2,494,986.46 | 174,966,515.89 | 752,709,467.49 | 3,118,872,134.89 | 571,799,067.08 | 3,690,671,201.97 | |||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 1,249,442,021.00 | 96,315,809.71 | 913,323,166.34 | 70,379,832.00 | 2,494,986.46 | 174,966,515.89 | 752,709,467.49 | 3,118,872,134.89 | 571,799,067.08 | 3,690,671,201.97 | |||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 1,277.00 | -569.95 | 554,962.97 | -41,317,380.00 | 1,634,983.17 | 16,105,171.01 | 59,613,204.20 | 17,496,101.15 | 77,109,305.35 | ||||||
| （一）综合收益总额 | 1,634,983.17 | 16,105,171.01 | 17,740,154.18 | 17,496,101.15 | 35,236,255.33 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 1,277.00 | -569.95 | 554,962.97 | -41,317,380.00 | 41,873,050.02 | 41,873,050.02 | |||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | 1,277.00 | -41,317,380.00 | 41,318,657.00 | 41,318,657.00 | |||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | -569.95 | 6,241.22 | 5,671.27 | 5,671.27 | |||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | 548,721.75 | 548,721.75 | 548,721.75 | ||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （三）利润分配 | |||||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 1,249,443,298.00 | 96,315,239.76 | 913,878,129.31 | 29,062,452.00 | 4,129,969.63 | 174,966,515.89 | 768,814,638.50 | 3,178,485,339.09 | 589,295,168.23 | 3,767,780,507.32 |
上期金额
单位：元
| 项目 | 2019年半年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 1,249,438,640.00 | 96,318,458.45 | 868,234,261.82 | 115,691,632.00 | 874,831.06 | 174,966,515.89 | 923,860,492.74 | 3,198,001,567.96 | 544,345,650.78 | 3,742,347,218.74 | |||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 1,249,438,640.00 | 96,318,458.45 | 868,234,261.82 | 115,691,632.00 | 874,831.06 | 174,966,515.89 | 923,860,492.74 | 3,198,001,567.96 | 544,345,650.78 | 3,742,347,218.74 | |||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 801.00 | -642.12 | 4,966,248.29 | 495,391.29 | 66,948,734.37 | 72,410,532.83 | 16,012,956.37 | 88,423,489.20 | |||||||
| （一）综合收益总额 | 79,443,128.78 | 79,443,128.78 | 18,138,804.85 | 97,581,933.63 | |||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 801.00 | -642.12 | 4,966,248.29 | 495,391.29 | 5,461,798.46 | -2,125,848.48 | 3,335,949.98 | ||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | 801.00 | -642.12 | 158.88 | 158.88 | |||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | 4,966,248.29 | 4,966,248.29 | 4,966,248.29 | ||||||||||||
| 4．其他 | 495,391.29 | 495,391.29 | -2,125,848.48 | -1,630,457.19 | |||||||||||
| （三）利润分配 | -12,494,394.41 | -12,494,394.41 | -12,494,394.41 | ||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -12,494,394.41 | -12,494,394.41 | -12,494,394.41 | ||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 1,249,439,441.00 | 96,317,816.33 | 873,200,510.11 | 115,691,632.00 | 1,370,222.35 | 174,966,515.89 | 990,809,227.11 | 3,270,412,100.79 | 560,358,607.15 | 3,830,770,707.94 |
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 2020年半年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 1,249,442,021.00 | 96,315,809.71 | 933,447,853.69 | 70,379,832.00 | 174,966,515.89 | 856,425,557.58 | 3,240,217,925.87 | |||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 1,249,442,021.00 | 96,315,809.71 | 933,447,853.69 | 70,379,832.00 | 174,966,515.89 | 856,425,557.58 | 3,240,217,925.87 | |||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 1,277.00 | -569.95 | 554,962.97 | -41,317,380.00 | 18,660,954.36 | 60,534,004.38 | ||||||
| （一）综合收益总额 | 18,660,954.36 | 18,660,954.36 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 1,277.00 | -569.95 | 554,962.97 | -41,317,380.00 | 41,873,050.02 | |||||||
| 1．所有者投入的普通股 | 1,277.00 | -41,317,380.00 | 41,318,657.00 | |||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | -569.95 | 6,241.22 | 5,671.27 | |||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | 548,721.75 | 548,721.75 | ||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | ||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | ||||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 1,249,443,298.00 | 96,315,239.76 | 934,002,816.66 | 29,062,452.00 | 174,966,515.89 | 875,086,511.94 | 3,300,751,930.25 |
上期金额
单位：元
| 项目 | 2019年半年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 1,249,438,640.00 | 96,318,458.45 | 933,802,114.47 | 115,691,632.00 | 174,966,515.89 | 1,204,418,586.81 | 3,543,252,683.62 | |||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 1,249,438,640.00 | 96,318,458.45 | 933,802,114.47 | 115,691,632.00 | 174,966,515.89 | 1,204,418,586.81 | 3,543,252,683.62 | |||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 801.00 | -642.12 | 3,102,629.83 | 76,732,254.03 | 79,835,042.74 | |||||||
| （一）综合收益总额 | 89,226,648.44 | 89,226,648.44 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 801.00 | -642.12 | 3,102,629.83 | 3,102,788.71 | ||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | 801.00 | -642.12 | 158.88 | |||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | 3,102,629.83 | 3,102,629.83 | ||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | -12,494,394.41 | -12,494,394.41 | ||||||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | -12,494,394.41 | -12,494,394.41 | ||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转 |
| 留存收益 | ||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 1,249,439,441.00 | 96,317,816.33 | 936,904,744.30 | 115,691,632.00 | 174,966,515.89 | 1,281,150,840.84 | 3,623,087,726.36 |
三、公司基本情况
（一）公司注册地、组织形式和总部地址
深圳洪涛集团股份有限公司(以下简称公司或本公司)系在深圳市洪涛装饰工程公司的基础上整体变更设立，于2007年8月31日在深圳市工商行政管理局登记注册，现持有统一社会信用代码为914403001921910661的营业执照。公司注册地：深圳市罗湖区泥岗西洪涛路17号；法定代表人：刘年新。公司现有注册资本为人民币1,249,438,640.00元，总股本为1,249,442,021股，每股面值人民币1元。其中：有限售条件的流通股份A股319,607,172股；无限售条件的流通股份A股929,834,849股。2009年11月20日，经中国证券监督管理委员会证监许可[2009]1198号文《关于核准深圳市洪涛装饰股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准和深圳证券交易所深证上[2009]185号文《关于深圳市洪涛装饰股份有限公司人民币普通股股票上市的通知》同意，本公司发行的人民币普通股股票于2009年12月22日在深圳证券交易所上市，股票简称“洪涛股份”，股票代码“002325”。
经过历年的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股，截止2020年6月30日，本公司累计发行股本总数1,249,443,298股。
本公司的基本组织架构：根据国家法律法规和公司章程的规定，建立了由股东大会、董事会、监事会及经营管理层组成的规范的多层次治理结构；董事会下设战略委员会、审计委员会、薪酬委员会、提名委员会等四个专门委员会和董事会办公室。公司下设营销中心、工程中心、技术中心、室内建设院、采购中心、证券事业部、投资管理部、法律事务部、法务中心、财务中心等主要职能部门。
（二）营业范围
室内外装饰设计；建筑幕墙设计；建筑装饰装修工程施工；建筑幕墙工程施工；城市及道路照明工程施工；机电安装工程施工；智能化工程施工；消防设施工程施工；建筑幕墙、门窗、木制品及石材制品的研发、设计、生产加工、销售、安装(子公司、分支机构经营)；园林雕塑设计；家私配套、空调设备、不锈钢制品的设计安装；进出口贸易业务(按深贸管字第690号)；照明产品、电线电缆、建筑材料的购销；园林绿化工程的设计与施工；房屋出租；设计和工程咨询(不含限制项目)；股权投资(不含证券、保险、银行、金融业务、人才中介服务及其他限制项目)。提供的主要劳务为建筑装饰工程施工和职业教育培训。
（三） 公司业务性质和主要经营活动
公司所处行业为建筑装饰业，通过收购兼并教育产业资产，目前的主营业务为建筑装饰工程设计与施工和职业教育培训。
（四）财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于2020年8月27日批准报出。
与期初相比，本期合并范围增加洪涛建筑设计河北有限公司、SZHT INTERNATIONAL(CAMBODIA)CO.,LTD.，减少中装信达科技（北京）有限公司，详见本附注八“合并范围的变更”及本附注九“在其他主体中的权益”相关内容。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称企业会计准则)，以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的披露规定编制财务报表。
2、持续经营
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对金融工具的减值、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注五(十)5“金融工具减值”、(十一)“应收票据减值”、(十二)“应收账款减值”、(十四)“其他应收款减值”、附注五(二十四) “固定资产”、附注五(二十七)“无形资产”和附注五(三十四)“收入”描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅本附注五(三十九)“重大会计判断和估计”。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并
以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币。本公司境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。
本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
1、同一控制下企业合并的会计处理
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。
公司在企业合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司取得的被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并，合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
2、非同一控制下企业合并的会计处理
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；对于合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
如果在购买日或合并当期期末，因各种因素影响无法合理确定作为合并对价付出的各项资产的公允价值，或合并中取得被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值，合并当期期末，公司以暂时确定的价值为基础对企业合并进行核算。自购买日算起12个月内取得进一步的信息表明需对原暂时确定的价值进行调整的，则视同在购买日发生，进行追溯调整，同时对以暂时性价值为基础提供的比较报表信息进行相关的调整；自购买日算起12个月以后对企业合并成本或合并中取得的可辨认资产、负债价值的调整，按照《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和会计差错更正》的原则进行处理。
公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。多次交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：(1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；(3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；(4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
3、企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表的编制方法
1．合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等)。
2．合并报表的编制方法
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确定、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本公司整体财务状况、经营成果和现金流量。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易和往来对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。在报告期内，同时调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报表主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
本期若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。将子公司自购买日至期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至期末的现金流量纳入合并现金流量表。
子公司少数股东应占的权益、损益和当期综合收益中分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目和综合收益总额项下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
3．购买少数股东股权及不丧失控制权的部分处置子公司股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
4．丧失控制权的处置子公司股权
本期本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用被购买方直接处置相关资产和负债相同的基础进行会计处理(即除了在该原有子公司重新计量设定受益计划外净负债或者净资产导致的变动以外，其余一并转入当期投资收益)。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注五(二十二)“长期股权投资”或本附注五(十)“金融工具”。
5．分步处置对子公司股权投资至丧失控制权的处理
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”(详见前段)适用的原则进行会计处理。即在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额，作为权益性交易计入资本公积(股本溢价)。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。
合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注五(二十二)3(2)“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
1．确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
2．确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
3．确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
4．按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
5．确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务，下同)或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该项交易产生的损益中属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或者出售资产的情况，本公司全额确认损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
8、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物是指企业持有的期限短(一般是指从购买日起3个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
1、外币交易业务
对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同)折合记账本位币记账。但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
2、外币货币性项目和非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：(1)属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；(2)用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额(该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益)；以及(3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
3、外币报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的当期平均汇率折算；年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目反映。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。
现金流量表采用现金流量发生日的当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目反映。
10、金融工具金融工具是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类、确认依据和计量方法
(1)金融资产和金融负债的确认和初始计量
本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。对于以常规方式购买或出售金融资产的，本公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债，或者在交易日终止确认已出售的资产，同时确认处置利得或损失以及应向买方收取的应收款项。 金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。对于初始确认时不具有重大融资成分的应收账款，按照本附注三(三十四)的收入确认方法确定的交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的分类和后续计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
1)以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产，是指同时符合下列条件的金融资产：①本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
该类金融资产在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，所产生的利得或损失在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
对于金融资产的摊余成本，应当以该金融资产的初始确认金额经下列调整后的结果确定：①扣除已偿还的本金；②加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额；③扣除累计计提的损失准备。
实际利率法，是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，本公司在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。
本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入，但下列情况除外：①对于购入或源生的已发生信用减
值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。②对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一改善在客观上可与应用上述规定之后发生的某一事件相联系，应转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，是指同时符合下列条件的金融资产：①本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定基于单项非交易性权益工具投资的基础上作出，且相关投资从工具发行者的角度符合权益工具的定义。此类投资在初始指定后，除了获得的股利(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损益外，其他相关的利得或损失(包括汇兑损益)均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
除上述1)、2)情形外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失计入当期损益。
(3)金融负债的分类和后续计量
本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同及以摊余成本计量的金融负债。
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具) 和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。在非同一控制下的企业合并中，本公司作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，该金融负债应当按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债在初始确认后以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失计入当期损益。
因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。该金融负债的其他公允价值变动计入当期损益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
该类金融负债按照本附注五(十)2 金融资产转移的会计政策确定的方法进行计量。
3)财务担保合同
财务担保合同，是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。
不属于上述1)或2)情形的财务担保合同，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：①按照本附注五(十)5金融工具的减值方法确定的损失准备金额；②初始确认金额扣除按照本附注五(三十四)的收入确认方法所确定的累计摊销额后的余额。
4)以摊余成本计量的金融负债
除上述1)、2)、3)情形外，本公司将其余所有的金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债。
该类金融负债在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，产生的利得或损失在终止确认或在按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4)权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利)，减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
2、金融资产转移的确认依据及计量方法
金融资产转移，是指本公司将金融资产(或其现金流量)让与或交付该金融资产发行方以外的另一方。金融资产终止确认，是指本公司将之前确认的金融资产从其资产负债表中予以转出。
满足下列条件之一的金融资产，本公司予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3)该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且保留了对该金融资产的控制的，则按照继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)被转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分在终止确认日的账面价值；
(2)终止确认部分收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。对于本公司指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具，整体或部分转移满足终止确认条件的，按上述方法计算的差额计入留存收益。
3、金融负债终止确认条件
金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。本公司(借入方)与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债(或其一部分)的合同条款做出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债(或其一部分)终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额，计入当期损益。本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额，计入当期损益。
4、金融工具公允价值的确定
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见本附注五(十)。
5、金融工具的减值
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款以及本附注三(十)1(3)3)所述的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及租赁应收款，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融工具，本公司按照一般方法计量损失准备，在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；
如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内(若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据的金融工具，本公司以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。若本公司判断金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
6．金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
7、公允价值
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本公司在计量日能够进入的交易市场。
本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中有类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利益和收益率曲线等；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据做出的财务预测等。每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
11、应收票据
本公司按照本附注五(十)5所述的简化计量方法确定应收票据的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收票据的信用损失。当单项应收票据无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下：
| 组合名称 | 确定组合的依据 |
| 银行承兑汇票组合 | 承兑人为信用风险较低的银行 |
| 商业承兑汇票组合 | 承兑人为信用风险较高的企业 |
应收票据减值参照应收账款减值政策。
12、应收账款
本公司按照本附注五(十)5所述的简化计量方法确定应收账款的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收账款的信用损失。当单项应收账款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下：
| 组合名称 | 确定组合的依据 |
| 应收账款组合1 | 职业教育培训类应收款项 |
| 应收账款组合2 | 建筑装饰类应收款项 |
| 应收账款组合3 | 设计类应收款项 |
| 应收账款组合4 | 无显著收回风险的应收关联方款项 |
对于划分为组合的应收账款，公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。其中应收账款组合1采用账龄分析法；应收账款组合2中采用逾期账龄分析法，以项目竣工验收超过5年款未结算或工程结算作为判定逾期的节点。
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第6号--上市公司从事装修装饰业务》的披露要求
13、应收款项融资
应收款项融资减值政策参照应收票据、应收账款减值政策。
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法 本公司按照本附注五(十)5所述的一般方法确定其他应收款的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量其他应收款的信用损失。当单项其他应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下：
| 组合名称 | 确定组合的依据 |
| 其他应收款组合1 | 职业教育培训类其他应收款项 |
| 其他应收款组合2 | 建筑装饰类其他应收款项 |
| 其他应收款组合3 | 无显著收回风险的其他应收关联方款项 |
15、存货
1、存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、在产品、自制半成品、产成品(库存商品)、发出商品、工程施工等。
2、工程施工的具体核算方法为：按照单个项目为核算对象，分别核算工程施工成本。项目未完工前，按单个项目归集所发生的实际成本。期末，对已实际发生未报账的工程成本由项目部统计报财务部门进行工程施工成本暂估，在工程项目确认收入时结转工程施工成本。
3、公司取得存货按实际成本计量。(1)外购存货的成本即为该存货的采购成本，通过进一步加工取得的存货成本由采
购成本和加工成本构成。(2)债务重组取得债务人用以抵债的存货，以放弃债权的公允价值和使该存货达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该存货的相关税费为基础确定其入账价值。(3)在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的存货通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入存货的成本。(4)以同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按公允价值确定其入账价值。
4、公司发出存货的成本计量采用月末一次加权平均法。
5、低值易耗品和包装物按照一次转销法进行摊销。
6、资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量。存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响，除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定，其中：
(1)产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；
(2)需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或者类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
7、存货的盘存制度为永续盘存制。
16、合同资产
本公司将客户尚未支付合同对价，但本公司已经依据合同履行了履约义务，且不属于无条件（即仅取决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。合同资产减值政策参照应收票据、应收账款减值政策。
17、合同成本
18、持有待售资产
1、划分为持有待售类别的条件
公司主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同)而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，在满足下列条件时，将其划分为持有待售类别：
(1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
(2)出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求相关权力机构或者监督部门批准后方可出售的，公司已经获得批准。确定的购买承诺，是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可
能性极小。
公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，当拟出售的子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
持有待售的非流动资产或处置组不再满足持有待售类别划分条件的，公司停止将其划分为持有待售类别。部分资产或负债从持有待售的处置组中移除的，处置组中剩余资产或负债新组成的处置组仍满足持有待售划分条件的，公司将新组成的处置组划分为持有待售类别，否则将满足持有待售类别划分条件的非流动资产单独划分为持有待售类别。
对于当期首次满足持有待售类别划分条件的非流动资产或处置组，不调整可比会计期间的资产负债表。
2、持有待售类的非流动资产或处置组的初始计量及后续计量
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，公司在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除公司合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
公司将非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前，按照相关会计准则规定计量非流动资产或处置组中各项资产和负债的账面价值。在初始计量或资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中的负债的利息和其他费用应继续予以确认。
公司对持有待售的处置组确认资产减值损失金额时，先抵减处置组商誉的账面价值，再根据处置组中适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》(以下简称第42号准则)计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。公司在资产负债表日重新计量持有待售的处置组时，首先按照相关会计准则规定计量处置组中不适用第42号准则计量规定的资产和负债的账面价值，再按照上述相关规定进行会计处理。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益；划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用第42号准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额依据处置组中除商誉外的适用第42号准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值，同时将转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值以及划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
3、划分为持有待售类别的终止确认和计量
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：(1)划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；(2)可收回金额。公司终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
19、债权投资
本公司按照本附注五(十)5所述的一般方法确定债权投资的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，本公司按单项债权投资应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量债权投资的信用损失。
20、其他债权投资
本公司按照本附注五(十)5所述的一般方法确定其他债权投资的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，本公司按单项其他债权投资应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量其他债权投资的信用损失。
21、长期应收款
本公司对租赁应收款和由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的包含重大融资成分的长期应收款项按照本附注五(十)5所述的简化原则确定预期信用损失，对其他长期应收款按照本附注五(十)5所述的一般方法确定预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，本公司按单项长期应收款应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量长期应收款的信用损失。
22、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。
1、共同控制和重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
2、长期股权投资的投资成本的确定
(1)同一控制下的合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产、所承担债务账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为其他权益工具投资而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本；原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理；原持有股权投资为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动直接转入留存收益。
(3)除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本，与发行权益性证券直接相关的费用，按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》的有关规定确定；在非货币性资产交换具有商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值
和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本以放弃债权的公允价值为基础确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当直接转入留存收益。
3、长期股权投资的后续计量及损益确认方法
(1)成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
(2)权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后，被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益和其他综合收益等。按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。
在公司确认应分担被投资单位发生亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失、冲减长期应收项目的账面价值。经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
对于本公司向合营企业与联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或者联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
4、长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
(1)权益法核算下的长期股权投资的处置
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对投资单位的共同控制或者重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计
量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止确认权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
(2)成本法核算下的长期股权投资的处置
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或者金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础进行处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和净利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，其他综合收益和其他所有者权益全部结转为当期损益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法
1、投资性房地产是指为赚取租金或资本增值、或者两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物(含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物)。
2、投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。如与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。
3、对成本模式计量的投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
4、投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。自用房地产的用途或者存货改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。
5、当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
24、固定资产
（1）确认条件
1、确认条件 固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持有的；(2)使用寿命超过一个会计年度。 固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。2、固定资产的初始计量：固定资产按照成本进行初始计量。3、固定资产分类及折旧计提方法：固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同的方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率和折旧方法，分别计提折旧。
（2）折旧方法
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限 | 残值率 | 年折旧率 |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 30-50 | 5.00 | 1.90-3.17 |
| 机器设备 | 年限平均法 | 5-10 | 5.00 | 19.00-9.50 |
| 运输设备 | 年限平均法 | 6 | 5.00 | 15.83 |
| 电子设备 | 年限平均法 | 5 | 5.00 | 19.00 |
| 办公设备 | 年限平均法 | 5 | 5.00 | 19.00 |
| 固定资产装修 | 年限平均法 | 10 | 5.00 | 9.50 |
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：(1)在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司；(2)本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权；(3)即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；(4)本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；(5)租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。 融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
25、在建工程
1、在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠地计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2、在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
26、借款费用
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
1、借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
2、借款费用资本化期间
(1)当同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。
(3)停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或者对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、借款费用资本化率及资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率(加权平均利率)，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
27、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1、无形资产的初始计量
无形资产按成本进行初始计量。外购无形资产的成本，包括购买价、相关税费以及直接归属于该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本为基础确定其入账价值。在非货币性资产交换具备商业实质且换入或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此之外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发构建厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
2、无形资产使用寿命及摊销
根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1)运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2)技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；(3)以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；(4)现在或潜在的竞争者预期采取的行动；(5)为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；(6)对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；(7)与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况:
| 项 目 | 预计使用寿命依据 | 期限(年) |
| 土地使用权 | 土地使用权证登记使用年限 | 30-50 |
| 软件系统 | 预计受益期限 | 5-10 |
| 专利权 | 预计受益期限 | 10 |
| 著作权 | 预计受益期限 | 5 |
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理；预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。
（2）内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。划分研究阶段和开发阶段的标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。如不满足上述条件的，于发生时计入当期损益；无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
28、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产和生产性生物资产、固定资产、在建工程、油气资产、无形资产、商誉等长期资产，存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
1、资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
2、企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；
3、市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
4、有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
5、资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
6、企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等；
7、其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
上述长期资产于资产负债日存在减值迹象的，应当进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。公允价值的确定方法详见本附注五(十)；处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用；资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以资产组所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应收益中收益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或者资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。上述资产减值损失一经确认，在以后期间不予转回。
29、长期待摊费用
长期待摊费用按实际支出入账，在受益期或规定的期限内平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。30、合同负债 合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司在客户实际支付款项和到期应支付款项熟早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同资产和合同负债不予抵销。
31、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等；在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
（3）辞退福利的会计处理方法
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
32、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，将其确认为预计负债：1．该义务是承担的现时义务；2．该义务的履行很可能导致经济利益流出；3．该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别分以下情况处理：所需支出存在一个连续范围(或区间)，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值：即上下限金额的平均数确定。所需支出不存在一个连续范围(或区间)，或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
33、股份支付
1、股份支付的种类
本公司的股份支付是为了获取职工(或其他方)提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2、权益工具公允价值的确定方法
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：(1)期权的行权价格；(2)期权的有效期；(3)标的股份的现行价格；(4)股价预计波动率；(5)股份的预计股利；(6)期权有效期内的无风险利率。
在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件(如服务期限等)，即确认已得到服务相对应的成本费用。
3、确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。
4、股份支付的会计处理
(1)以权益结算的股份支付
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积，在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以权益结算的股份支付换取其他方服务的，若其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；其他方服务的公允价值不能可靠计量但权益工具公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2)以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付换取职工服务的，授予后立即可行权的，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
(3)修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额(将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积)。职工或者其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予权益工具用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对被授予的替代权益工具进行处理。
5、涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：
(1)结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积(其他资本公积)或负债。
(2)接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。
因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积(其他资本公积)累计金额，同时，按照其差额调整资本公积(股本溢价)。
34、收入
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第6号--上市公司从事装修装饰业务》的披露要求以下收入会计政策适用于2020年度及以后：
本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入；合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；本公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。 在合同开始日，本公司识别合同存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。 对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本公司的相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入；客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途；且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。 如果不满足上述条件之一，则本公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入，在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
以下收入会计政策适用于2019年度及以前：
1、收入的总确认原则
(1)销售商品
商品销售收入同时满足下列条件时予以确认：1)公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；2)公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；3)收入的金额能够可靠地计量；4)相关的经济利益很可能流入公司；5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时。
(2)提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、
交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量)，采用完工百分比法确认提供劳务收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
(3)让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
2、本公司收入的具体确认原则
(1)装饰装修收入
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
1)收入的金额能够可靠地计量；
2)相关的经济利益很可能流入企业；
3)交易的完工进度能够可靠地确定；
4)交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
公司采用已经发生的成本占预算总成本的比例确定劳务交易的完工百分比。劳务尚未完成的项目，公司在资产负债表日按照合同金额乘以完工百分比扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认为当期提供劳务收入；同时，结转当期已发生劳务成本。劳务已经完成尚未决算的项目，按合同额扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认为当期提供劳务收入；同时，结转当期已发生劳务成本。决算金额与合同金额的差额在决算当期调整。
具体的计算公式如下：
当前确认的劳务收入=合同总金额*完工百分比-以前会计期间累计已确认的收入；当期确定的成本=预算总成本*完工百分比-以前会计期间累计已确认的成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，应当将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
(2)职业教育培训收入
职业教育培训收入在相关劳务活动发生时确认收入。
35、政府补助
1、政府补助的分类
政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
本公司在进行政府补助分类时采取的具体标准为：
(1)政府补助文件规定的补助对象用于购建或以其他方式形成长期资产，或者补助对象的支出主要用于购建或以其他方式形成长期资产的，划分为与资产相关的政府补助。
(2)根据政府补助文件获得的政府补助全部或者主要用于补偿以后期间或已发生的费用或损失的政府补助，划分为与收益相关的政府补助。
(3)若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将该政府补助款划分为与资产相关的政府补助或与收益相关的政府补助：1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；2)政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
2、政府补助的确认时点
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：
(1)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条件的企业均可申请)，而不是专门针对特定企业制定的；
(2)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；
(3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；
(4)根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件(如有)。
3、政府补助的会计处理
政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；为非货币性资产的，按公允价值计量；非货币性资产公允价值不能可靠取得的，按名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司对政府补助采用的是总额法，具体会计处理如下：
与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益；相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向企业提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2)财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分以下情况进行会计处理：
(1)初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；
(2)存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；
(3)属于其他情况的，直接计入当期损益。
政府补助计入不同损益项目的区分原则为：与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
36、递延所得税资产/递延所得税负债
1、递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量
本公司根据资产、负债与资产负债日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；
(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
(1)该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
(1)商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
2、当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
37、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
出租人：公司出租资产收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在这个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。或有租金于实际发生时计入当期损益。 承租人：公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
出租人：在租赁期开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。或有租金于实际发生时计入当期损益。 承租人：在租赁期开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。或有租金于实际发生时计入当期损益。
38、其他重要的会计政策和会计估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
1、租赁的分类
本公司根据《企业会计准则第21号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。
2、金融工具的减值
本公司采用预期信用损失模型对以摊余成本计量的应收款项及债权投资的减值进行评估。运用预期信用损失模型涉及管理层的重大判断和估计。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。实际的金融工具减值结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响金融工具的账面价值及信用减值损失的计提或转回。
3、存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
4、非金融非流动资产减值
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。在预计未来现金流量现值时，需要对该资产(或资产组)的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年评估商誉是否发生减值，要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。
5、折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
6、递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
7、所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
8、公允价值计量
本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价值作出估计时，本公司采用可获得的可观察市场数据；如果无法获得第一层次输入值，则聘用第三方有资质的评估机构进行估值，在此过程中本公司管理层与其紧密合作，以确定适当的估值技术和相关模型的输入值。在确定各类资产和负债的公允价值的过程中所采用的估值技术和输入值的相关信息在附注五(十)7“金融工具”披露。
39、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
| 会计政策变更的内容和原因 | 审批程序 | 备注 |
| 财政部于2017年7月5日发布了《企业会计准则第14号——收入》(财会[2017]22号（以下简称“新收入准则”)。要求境内上市企业自2020年1月1日起执行新收入准则。 | 无 | 无 |
对本期期初资产负债表相关项目影响如下：
| 项目 | 合并资产负债表 | 母公司资产负债表 | ||
| 调整前 | 调整后 | 调整前 | 调整后 | |
| 预收账款 | 223,419,131.76 | 54,267,503.17 | ||
| 合同负债 | 223,419,131.76 | 54,267,503.17 |
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
（3）2020年起首次执行新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况适用是否需要调整年初资产负债表科目
√ 是 □ 否
合并资产负债表
单位：元
| 项目 | 2019年12月31日 | 2020年01月01日 | 调整数 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 1,157,149,062.23 | 1,157,149,062.23 | |
| 结算备付金 | |||
| 拆出资金 |
| 交易性金融资产 | |||
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | 18,837,260.58 | 18,837,260.58 | |
| 应收账款 | 5,898,525,845.32 | 5,898,525,845.32 | |
| 应收款项融资 | |||
| 预付款项 | 406,306,476.29 | 406,306,476.29 | |
| 应收保费 | |||
| 应收分保账款 | |||
| 应收分保合同准备金 | |||
| 其他应收款 | 584,953,424.94 | 584,953,424.94 | |
| 其中：应收利息 | |||
| 应收股利 | |||
| 买入返售金融资产 | |||
| 存货 | 22,938,344.83 | 22,938,344.83 | |
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 105,837,875.67 | 105,837,875.67 | |
| 流动资产合计 | 8,194,548,289.86 | 8,194,548,289.86 | |
| 非流动资产： | |||
| 发放贷款和垫款 | |||
| 债权投资 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | 66,539,961.27 | 66,539,961.27 | |
| 其他权益工具投资 | 36,470,594.59 | 36,470,594.59 | |
| 其他非流动金融资产 | |||
| 投资性房地产 | 66,715,138.58 | 66,715,138.58 | |
| 固定资产 | 1,486,600,347.10 | 1,486,600,347.10 | |
| 在建工程 | 553,617,090.90 | 553,617,090.90 | |
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 |
| 无形资产 | 564,851,457.57 | 564,851,457.57 | |
| 开发支出 | 15,348,934.25 | 15,348,934.25 | |
| 商誉 | 244,038,415.75 | 244,038,415.75 | |
| 长期待摊费用 | 12,814,829.71 | 12,814,829.71 | |
| 递延所得税资产 | 121,671,102.43 | 121,671,102.43 | |
| 其他非流动资产 | 326,519,000.80 | 326,519,000.80 | |
| 非流动资产合计 | 3,495,186,872.95 | 3,495,186,872.95 | |
| 资产总计 | 11,689,735,162.81 | 11,689,735,162.81 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 1,601,726,993.31 | 1,601,726,993.31 | |
| 向中央银行借款 | |||
| 拆入资金 | |||
| 交易性金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | 49,439,995.49 | 49,439,995.49 | |
| 应付账款 | 2,158,903,831.40 | 2,158,903,831.40 | |
| 预收款项 | 223,419,131.76 | -223,419,131.76 | |
| 合同负债 | 223,419,131.76 | 223,419,131.76 | |
| 卖出回购金融资产款 | |||
| 吸收存款及同业存放 | |||
| 代理买卖证券款 | |||
| 代理承销证券款 | |||
| 应付职工薪酬 | 52,446,841.27 | 52,446,841.27 | |
| 应交税费 | 137,867,732.25 | 137,867,732.25 | |
| 其他应付款 | 1,360,022,136.89 | 1,360,022,136.89 | |
| 其中：应付利息 | |||
| 应付股利 | 6,245,437.15 | 6,245,437.15 | |
| 应付手续费及佣金 | |||
| 应付分保账款 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 22,055,116.42 | 22,055,116.42 | |
| 其他流动负债 | 328,980,925.97 | 328,980,925.97 | |
| 流动负债合计 | 5,934,862,704.76 | 5,934,862,704.76 |
| 非流动负债： | |||
| 保险合同准备金 | |||
| 长期借款 | 336,605,773.09 | 336,605,773.09 | |
| 应付债券 | 1,382,490,943.81 | 1,382,490,943.81 | |
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | |||
| 长期应付款 | 288,409,806.63 | 288,409,806.63 | |
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | 46,694,732.55 | 46,694,732.55 | |
| 递延所得税负债 | |||
| 其他非流动负债 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | |
| 非流动负债合计 | 2,064,201,256.08 | 2,064,201,256.08 | |
| 负债合计 | 7,999,063,960.84 | 7,999,063,960.84 | |
| 所有者权益： | |||
| 股本 | 1,249,442,021.00 | 1,249,442,021.00 | |
| 其他权益工具 | 96,315,809.71 | 96,315,809.71 | |
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 913,323,166.34 | 913,323,166.34 | |
| 减：库存股 | 70,379,832.00 | 70,379,832.00 | |
| 其他综合收益 | 2,494,986.46 | 2,494,986.46 | |
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 174,966,515.89 | 174,966,515.89 | |
| 一般风险准备 | |||
| 未分配利润 | 752,709,467.49 | 752,709,467.49 | |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 3,118,872,134.89 | 3,118,872,134.89 | |
| 少数股东权益 | 571,799,067.08 | 571,799,067.08 | |
| 所有者权益合计 | 3,690,671,201.97 | 3,690,671,201.97 | |
| 负债和所有者权益总计 | 11,689,735,162.81 | 11,689,735,162.81 |
调整情况说明按照财政部2017年7月5日发布的《关于修订印发〈企业会计准则第14号—收入〉的通知》（财会[2017]22号）的规定，本公司自2020年1月1日将企业已收客户对价而应向客户转让商品的义务由预收款项调整至合同负债。
母公司资产负债表
单位：元
| 项目 | 2019年12月31日 | 2020年01月01日 | 调整数 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 1,055,761,450.17 | 1,055,761,450.17 | |
| 交易性金融资产 | |||
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | 18,837,260.58 | 18,837,260.58 | |
| 应收账款 | 5,149,605,403.43 | 5,149,605,403.43 | |
| 应收款项融资 | |||
| 预付款项 | 375,006,551.54 | 375,006,551.54 | |
| 其他应收款 | 1,302,997,114.71 | 1,302,997,114.71 | |
| 其中：应收利息 | |||
| 应收股利 | |||
| 存货 | 837,102.57 | 837,102.57 | |
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 91,765,345.33 | 91,765,345.33 | |
| 流动资产合计 | 7,994,810,228.33 | 7,994,810,228.33 | |
| 非流动资产： | |||
| 债权投资 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | 825,427,450.14 | 825,427,450.14 | |
| 其他权益工具投资 | 36,470,594.59 | 36,470,594.59 | |
| 其他非流动金融资产 | |||
| 投资性房地产 | 45,050,226.61 | 45,050,226.61 | |
| 固定资产 | 554,353,833.13 | 554,353,833.13 | |
| 在建工程 | 14,872,650.61 | 14,872,650.61 | |
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | |||
| 无形资产 | 137,083,967.90 | 137,083,967.90 |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | 3,419,188.93 | 3,419,188.93 | |
| 递延所得税资产 | 172,928,213.63 | 172,928,213.63 | |
| 其他非流动资产 | 312,587,733.01 | 312,587,733.01 | |
| 非流动资产合计 | 2,102,193,858.55 | 2,102,193,858.55 | |
| 资产总计 | 10,097,004,086.88 | 10,097,004,086.88 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 1,496,726,993.31 | 1,496,726,993.31 | |
| 交易性金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | 49,439,995.49 | 49,439,995.49 | |
| 应付账款 | 1,970,477,068.22 | 1,970,477,068.22 | |
| 预收款项 | 54,267,503.17 | -54,267,503.17 | |
| 合同负债 | 54,267,503.17 | 54,267,503.17 | |
| 应付职工薪酬 | 25,664,439.10 | 25,664,439.10 | |
| 应交税费 | 3,022,522.98 | 3,022,522.98 | |
| 其他应付款 | 1,448,444,121.15 | 1,448,444,121.15 | |
| 其中：应付利息 | |||
| 应付股利 | 6,245,437.15 | 6,245,437.15 | |
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 12,599,261.66 | 12,599,261.66 | |
| 其他流动负债 | 316,219,820.28 | 316,219,820.28 | |
| 流动负债合计 | 5,376,861,725.36 | 5,376,861,725.36 | |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | 97,433,491.84 | 97,433,491.84 | |
| 应付债券 | 1,382,490,943.81 | 1,382,490,943.81 | |
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | |||
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 |
| 递延收益 | |||
| 递延所得税负债 | |||
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 1,479,924,435.65 | 1,479,924,435.65 | |
| 负债合计 | 6,856,786,161.01 | 6,856,786,161.01 | |
| 所有者权益： | |||
| 股本 | 1,249,442,021.00 | 1,249,442,021.00 | |
| 其他权益工具 | 96,315,809.71 | 96,315,809.71 | |
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 933,447,853.69 | 933,447,853.69 | |
| 减：库存股 | 70,379,832.00 | 70,379,832.00 | |
| 其他综合收益 | |||
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 174,966,515.89 | 174,966,515.89 | |
| 未分配利润 | 856,425,557.58 | 856,425,557.58 | |
| 所有者权益合计 | 3,240,217,925.87 | 3,240,217,925.87 | |
| 负债和所有者权益总计 | 10,097,004,086.88 | 10,097,004,086.88 |
调整情况说明 按照财政部2017年7月5日发布的《关于修订印发〈企业会计准则第14号—收入〉的通知》（财会[2017]22号）的规定，本公司自2020年1月1日将企业已收客户对价而应向客户转让商品的义务由预收款项调整至合同负债。
（4）2020年起首次执行新收入准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□ 适用 √ 不适用
40、其他
六、税项
1、主要税种及税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 销售商品应税收入、建筑装饰收入、职业教育培训收入、设计收入、服务收入和咨询收入 | 16%、11%、10%、6%或3% |
| 城市维护建设税 | 按实缴流转税税额计缴 | 7% |
| 企业所得税 | 按应纳税所得额计缴，具体详见下表 | 12%、16.50%、20%或25% |
| 地方教育附加 | 按实缴流转税税额计缴 | 2% |
| 教育费附加 | 按实缴流转税税额计缴 | 3% |
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 深洪涛装饰(澳门)股份有限公司 | 利润总额大于60万澳门币按12%缴纳；小于60万澳门币不交税 |
| 中国洪涛建设(国际)控股有限公司 | 16.50% |
| HTWMCONSTRUCTIONENGINEERING(CAMBODIA)CO.,LTD | 盈利按税前利润20%缴纳；亏损按全年销售额的1%缴纳 |
| 除上述以外的其他纳税主体 | 25% |
2、税收优惠
1、 四川新概念教育投资有限公司
根据国家税务总局财税[2004]39号《关于教育税收政策的通知》及财税[2016]36号《营业税改征增值税试点过渡政策的规定》的有关规定，本公司之孙公司四川新概念教育投资有限公司举办的四川城市职业学院和四川城市技师学院为高等独立院校，其教育事业收入免征增值税及所得税。
2、本公司
2020年2月25日，本公司通过了高新技术企业复审，获得了深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务局、深圳市地方税务局颁发的编号为GR2011944200880《高新技术企业证书》，认定有效期三年(2019年－2021年)。根据《中华人民共和国企业所得税法》的有关规定，本公司自2019年1月1日起三个年度享受减按15%税率缴纳企业所得税的税收优惠政策，故本公司本期实际适用企业所得税税率为15%。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 库存现金 | 8,863,253.28 | 675,646.06 |
| 银行存款 | 423,113,864.85 | 643,826,814.54 |
| 其他货币资金 | 623,709,785.86 | 512,646,601.63 |
| 合计 | 1,055,686,903.99 | 1,157,149,062.23 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 19,053.20 | 1,158,234.25 |
其他说明
1、期末使用受限制的银行存款-诉讼及业务冻结资金 55,484,235.67 元。
2、期末使用受限制的其他货币资金563,970,722.69元，其中银行承兑汇票保证金460,120,327.52元，银行贷款保证金103,673,613.89元，第三方收款平台资金176,781.28元。
3、外币货币资金明细情况详见本附注七（五十九）外币货币性项目”之说明。
2、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑票据 | 8,850,000.00 | 1,402,147.00 |
| 商业承兑票据 | 12,752,597.63 | 18,615,649.67 |
| 减：坏账准备 | -1,130,129.90 | -1,180,536.09 |
| 合计 | 20,472,467.73 | 18,837,260.58 |
单位： 元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备的应收票据 | 21,602,597.63 | 100.00% | 1,130,129.90 | 5.23% | 20,472,467.73 | 20,017,796.67 | 100.00% | 1,180,536.09 | 5.90% | 18,837,260.58 |
| 其中： | ||||||||||
| 合计 | 21,602,597.63 | 100.00% | 1,130,129.90 | 5.23% | 20,472,467.73 | 20,017,796.67 | 100.00% | 1,180,536.09 | 5.90% | 18,837,260.58 |
按单项计提坏账准备：
单位： 元
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
按组合计提坏账准备：1,130,129.90
单位： 元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 银行承兑汇票 | 8,850,000.00 | 442,500.00 | 5.00% |
| 商业承兑汇票 | 12,752,597.63 | 687,629.90 | 5.39% |
| 合计 | 21,602,597.63 | 1,130,129.90 | -- |
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备的确认标准及说明详见本附注五、重要会计政策及会计估计-10。按组合计提坏账准备：
单位： 元
| 名称 | 期末余额 |
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 |
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 按组合计提坏账准备 | 1,180,536.09 | -50,406.19 | 1,130,129.90 | |||
| 合计 | 1,180,536.09 | -50,406.19 | 1,130,129.90 | |||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□ 适用 √ 不适用
（3）期末公司已质押的应收票据
单位： 元
| 项目 | 期末已质押金额 |
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑票据 | 16,244,501.32 | |
| 商业承兑票据 | 7,559,438.20 | |
| 合计 | 23,803,939.52 |
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
（6）本期实际核销的应收票据情况
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 |
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | 159,528,365.50 | 2.17% | 159,528,365.50 | 100.00% | 159,528,365.50 | 2.38% | 159,528,365.50 | 100.00% | ||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 7,177,669,167.34 | 97.83% | 705,761,852.98 | 9.83% | 6,471,907,314.36 | 6,540,208,591.98 | 97.62% | 641,682,746.66 | 9.81% | 5,898,525,845.32 |
| 其中： | ||||||||||
| 合计 | 7,337,197,532.84 | 100.00% | 865,290,218.48 | 11.79% | 6,471,907,314.36 | 6,699,736,957.48 | 100.00% | 801,211,112.16 | 11.96% | 5,898,525,845.32 |
按单项计提坏账准备：159,528,365.50
单位： 元
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 舟山阿鲁亚大酒店开发有限公司 | 50,770,908.43 | 50,770,908.43 | 100.00% | 基本无法收回 |
| 菏泽牡丹源温泉小镇旅游发展股份有限公司 | 41,260,952.75 | 41,260,952.75 | 100.00% | 基本无法收回 |
| 潍坊大德实业有限公司 | 40,976,448.54 | 40,976,448.54 | 100.00% | 基本无法收回 |
| 绍兴市上虞区卧龙天香华庭置业有限公司 | 13,054,291.37 | 13,054,291.37 | 100.00% | 基本无法收回 |
| 哈密秋天商贸有限公司 | 10,584,241.20 | 10,584,241.20 | 100.00% | 基本无法收回 |
| 义乌市九州建设开发有限公司 | 2,780,533.22 | 2,780,533.22 | 100.00% | 基本无法收回 |
| 成都市通生房地产有限公司 | 100,989.99 | 100,989.99 | 100.00% | 基本无法收回 |
| 合计 | 159,528,365.50 | 159,528,365.50 | -- | -- |
按组合计提坏账准备：705,761,852.98
单位： 元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 组合1：职业教育培训类 | 21,943,319.79 | 2,836,230.87 | 12.93% |
| 组合2：建筑装饰类 | 7,097,762,433.98 | 700,027,451.43 | 9.86% |
| 组合3：设计类 | 57,963,413.57 | 2,898,170.68 | 5.00% |
| 合计 | 7,177,669,167.34 | 705,761,852.98 | -- |
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备的确认标准及说明详见本附注五、重要会计政策及会计估计-10。按组合计提坏账准备：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 4,651,874,711.10 |
| 其中：信用期内 | 4,010,966,997.78 |
| 1年以内 | 640,907,713.32 |
| 1至2年 | 1,146,151,974.26 |
| 2至3年 | 497,144,610.30 |
| 3年以上 | 1,042,026,237.18 |
| 3至4年 | 446,494,131.32 |
| 4至5年 | 103,176,386.28 |
| 5年以上 | 492,355,719.58 |
| 合计 | 7,337,197,532.84 |
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第6号--上市公司从事装修装饰业务》的披露要求
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 按单项计提坏账准备 | 159,528,365.50 | 159,528,365.50 | ||||
| 按组合计提坏账准备 | 641,682,746.66 | 64,079,106.32 | 705,761,852.98 | |||
| 合计 | 801,211,112.16 | 64,079,106.32 | 865,290,218.48 | |||
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位： 元
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 第一名 | 733,347,210.61 | 9.99% | 36,667,360.53 |
| 第二名 | 315,659,479.21 | 4.30% | 15,782,973.96 |
| 第三名 | 272,430,249.98 | 3.71% | 13,721,512.50 |
| 第四名 | 170,089,826.01 | 2.32% | 9,134,654.55 |
| 第五名 | 155,905,578.46 | 2.12% | 18,708,669.42 |
| 合计 | 1,647,432,344.27 | 22.44% |
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | |
| 1年以内 | 211,965,004.80 | 46.75% | 255,909,858.61 | 62.99% |
| 1至2年 | 112,317,653.31 | 24.77% | 79,945,503.79 | 19.68% |
| 2至3年 | 59,399,024.59 | 13.10% | 30,493,225.51 | 7.50% |
| 3年以上 | 69,736,621.20 | 15.38% | 39,957,888.38 | 9.83% |
| 合计 | 453,418,303.90 | -- | 406,306,476.29 | -- |
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
预付账款期末余额中账龄超过1年的款项金额为241,453,299.10元，主要系预付工程项目材料款尚未结算。
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
期末预付款项余额前五名汇总金额为141,224,556.17元，占预付款项总额的比例为32.32%。
其他说明：
5、其他应收款
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应收款 | 630,085,699.29 | 584,953,424.94 |
| 合计 | 630,085,699.29 | 584,953,424.94 |
（1）应收利息
1）应收利息分类2）重要逾期利息3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类2）重要的账龄超过1年的应收股利3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 保证金 | 170,541,702.07 | 203,014,269.15 |
| 借款 | 135,574,971.00 | 159,021,472.75 |
| 往来款 | 243,545,095.24 | 146,140,079.27 |
| 押金 | 37,320,746.40 | 30,387,480.85 |
| 备用金 | 74,141,546.35 | 21,517,007.77 |
| 其他 | 16,649,257.43 | 66,443,639.88 |
| 合计 | 677,773,318.49 | 626,523,949.67 |
2）坏账准备计提情况
单位： 元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2020年1月1日余额 | 33,987,088.53 | 7,583,436.20 | 41,570,524.73 |
| 2020年1月1日余额在本期 | —— | —— | —— | —— |
| 本期计提 | 6,117,094.47 | 6,117,094.47 | ||
| 2020年6月30日余额 | 40,104,183.00 | 7,583,436.20 | 47,687,619.20 |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 113,157,718.73 |
| 1至2年 | 159,347,945.12 |
| 2至3年 | 83,192,329.83 |
| 3年以上 | 322,075,324.81 |
| 3至4年 | 103,238,423.27 |
| 4至5年 | 73,627,476.72 |
| 5年以上 | 145,209,424.82 |
| 合计 | 677,773,318.49 |
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：
单位： 元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 按单项计提坏账准备 | 3,350,036.20 | 3,350,036.20 | ||||
| 按组合计提坏账准备 | 38,220,488.53 | 6,117,094.47 | 44,337,583.00 | |||
| 合计 | 41,570,524.73 | 6,117,094.47 | 47,687,619.20 | |||
4）本期实际核销的其他应收款情况5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 第一名 | 股东欠款 | 76,919,235.17 | 5年以内 | 11.35% |
| 第二名 | 保证金、业主借款、借款利息 | 58,655,735.83 | 1-2年 | 8.65% | 2,932,786.79 |
| 第三名 | 借款 | 57,052,733.00 | 5年以内 | 8.42% | |
| 第四名 | 履约保证金、业主借款 | 50,000,000.00 | 4-5年 | 7.38% | 2,500,000.00 |
| 第五名 | 履约保证金 | 33,917,258.32 | 3-4年 | 5.00% | 1,695,862.92 |
| 合计 | -- | 276,544,962.32 | -- | 40.80% | 7,128,649.71 |
6、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1）存货分类
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 6,724,767.29 | 6,724,767.29 | 7,160,137.23 | 7,160,137.23 | ||
| 在产品 | 2,203,152.09 | 2,203,152.09 | 5,142,561.81 | 5,142,561.81 | ||
| 库存商品 | 13,199,311.67 | 13,199,311.67 | 8,492,601.37 | 8,492,601.37 | ||
| 周转材料 | 158,512.27 | 158,512.27 | 220,348.29 | 220,348.29 | ||
| 工程施工 | 4,412,021.43 | 4,412,021.43 | 1,311,751.77 | 1,311,751.77 | ||
| 自制半成品 | 610,944.36 | 610,944.36 | 610,944.36 | 610,944.36 | ||
| 合计 | 27,308,709.11 | 27,308,709.11 | 22,938,344.83 | 22,938,344.83 | ||
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位： 元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
期末未发现存货存在明显减值迹象，故未计提存货跌价准备
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）合同履约成本本期摊销金额的说明
7、合同资产
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
8、其他流动资产
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待摊费用 | 5,065,060.50 | 8,531,829.98 |
| 待认证进项税金 | 17,914,350.76 | 52,587,988.09 |
| 待抵扣增值税 | 34,881,152.08 | 3,748,469.60 |
| 以抵销后净额列示的所得税预缴税额 | 31,514,615.65 | 40,123,002.96 |
| 预缴房产税 | 634,938.78 | 846,585.04 |
| 合计 | 90,010,117.77 | 105,837,875.67 |
其他说明：
9、长期股权投资
单位： 元
| 被投资单位 | 期初余额(账面价值) | 本期增减变动 | 期末余额(账面价值) | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 一、合营企业 | |||||||||||
| 二、联营企业 | |||||||||||
| 北京金英杰教育科技有限公司 | 66,539,961.27 | 8,367,002.81 | 74,906,964.08 | ||||||||
| 小计 | 66,539,961.27 | 8,367,002.81 | 74,906,964.08 | ||||||||
| 合计 | 66,539,961.27 | 8,367,002.81 | 74,906,964.08 | ||||||||
其他说明
10、其他权益工具投资
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 北京筑龙伟业科技股份有限公司 | 20,000,000.00 | 20,000,000.00 |
| 上海同筑信息科技有限公司 | 16,470,594.59 | 16,470,594.59 |
| 合计 | 36,470,594.59 | 36,470,594.59 |
其他说明：
其他权益工具投资均为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资，是公司出于战略目的而计划长期持有的投资。根据相关合约，本公司与其他投资者按比例分担投资风险、分享投资收益。
11、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
| 项目 | 房屋、建筑物 | 土地使用权 | 在建工程 | 合计 |
| 一、账面原值 | 74,479,562.03 | 74,479,562.03 | ||
| 1.期初余额 | 74,479,562.03 | 74,479,562.03 | ||
| 2.本期增加金额 | ||||
| （1）外购 | ||||
| （2）存货\固定资产\在建工程转入 | ||||
| （3）企业合并增加 | ||||
| 3.本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| （2）其他转出 | ||||
| 4.期末余额 | 74,479,562.03 | 74,479,562.03 | ||
| 二、累计折旧和累计摊销 | 8,804,711.75 | 8,804,711.75 | ||
| 1.期初余额 | 7,764,423.45 | 7,764,423.45 | ||
| 2.本期增加金额 | 1,040,288.30 | 1,040,288.30 | ||
| （1）计提或摊销 | ||||
| 3.本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| （2）其他转出 | ||||
| 4.期末余额 | 8,804,711.75 | 8,804,711.75 | ||
| 三、减值准备 | ||||
| 1.期初余额 | ||||
| 2.本期增加金额 | ||||
| （1）计提 | ||||
| 3、本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| （2）其他转出 | ||||
| 4.期末余额 | ||||
| 四、账面价值 | 65,674,850.28 | 65,674,850.28 | ||
| 1.期末账面价值 | 65,674,850.28 | 65,674,850.28 | ||
| 2.期初账面价值 | 66,715,138.58 | 66,715,138.58 |
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位： 元
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书原因 |
| 眉山校区第三实验楼 | 21,456,454.85 | 正在办理中 |
其他说明
12、固定资产
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 固定资产 | 1,453,498,879.71 | 1,486,600,347.10 |
| 合计 | 1,453,498,879.71 | 1,486,600,347.10 |
（1）固定资产情况
单位： 元
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 电子设备 | 办公设备 | 固定资产装修 | 合计 |
| 一、账面原值： | |||||||
| 1.期初余额 | 1,494,179,295.10 | 119,184,290.23 | 43,359,502.22 | 134,009,278.20 | 109,442,799.97 | 15,330,760.30 | 1,915,505,926.02 |
| 2.本期增加金额 | 174,156.00 | 4,648.50 | 5,645,088.37 | 495,695.79 | 6,319,588.66 | ||
| （1）购置 | 174,156.00 | 4,648.50 | 5,645,088.37 | 495,695.79 | 6,319,588.66 | ||
| （2）在建工程转入 | |||||||
| （3）企业合并增加 | |||||||
| 3.本期减少金额 | 190,000.00 | 300,581.65 | 4,280.00 | 494,861.65 | |||
| （1）处置或报废 | 190,000.00 | 300,581.65 | 4,280.00 | 494,861.65 | |||
| 4.期末余额 | 1,494,179,295.10 | 119,358,446.23 | 43,174,150.72 | 139,353,784.92 | 109,934,215.76 | 15,330,760.30 | 1,921,330,653.03 |
| 二、累计折旧 | |||||||
| 1.期初余额 | 183,350,957.53 | 41,929,091.27 | 34,283,121.46 | 81,594,538.30 | 80,682,973.24 | 7,064,897.12 | 428,905,578.92 |
| 2.本期增加金额 | 16,639,193.90 | 5,618,887.18 | 1,353,431.75 | 9,820,497.29 | 5,148,157.59 | 728,211.18 | 39,308,378.89 |
| （1）计提 | 16,639,193.90 | 5,618,887.18 | 1,353,431.75 | 9,820,497.29 | 5,148,157.59 | 728,211.18 | 39,308,378.89 |
| 3.本期减少金额 | 95,264.10 | 282,777.32 | 4,143.07 | 382,184.49 | |||
| （1）处置或报废 | 95,264.10 | 282,777.32 | 4,143.07 | 382,184.49 | |||
| 4.期末余额 | 199,990,151.43 | 47,547,978.45 | 35,541,289.11 | 91,132,258.27 | 85,826,987.76 | 7,793,108.30 | 467,831,773.32 |
| 三、减值准备 |
| 1.期初余额 | |||||||
| 2.本期增加金额 | |||||||
| （1）计提 | |||||||
| 3.本期减少金额 | |||||||
| （1）处置或报废 | |||||||
| 4.期末余额 | |||||||
| 四、账面价值 | 1,294,189,143.67 | 71,810,467.78 | 7,632,861.61 | 48,221,526.65 | 24,107,228.00 | 7,537,652.00 | 1,453,498,879.71 |
| 1.期末账面价值 | 1,294,189,143.67 | 71,810,467.78 | 7,632,861.61 | 48,221,526.65 | 24,107,228.00 | 7,537,652.00 | 1,453,498,879.71 |
| 2.期初账面价值 | 1,310,828,337.57 | 77,255,198.96 | 9,076,380.76 | 52,414,739.90 | 28,759,826.73 | 8,265,863.18 | 1,486,600,347.10 |
（2）暂时闲置的固定资产情况
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
单位： 元
| 项目 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 |
| 房屋及建筑物 | 6,176,112.74 | 1,450,528.70 | 4,725,584.04 | |
| 机器设备 | 78,101,930.63 | 50,336,531.52 | 27,765,399.11 | |
| 运输设备 | 231,570.53 | 216,325.98 | 15,244.55 | |
| 办公设备 | 5,461,420.86 | 5,264,498.10 | 196,922.76 | |
| 电子设备 | 3,568,735.18 | 2,891,529.65 | 677,205.53 | |
| 合计 | 93,539,769.94 | 60,159,413.95 | 33,380,355.99 |
（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
| 项目 | 期末账面价值 |
| 房屋及建筑物 | 446,720.02 |
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
| 洪涛产业园厂房 | 31,709,696.27 | 尚未办理竣工决算 |
| 洪涛设计创意中心办公楼 | 50,974,436.44 | 尚未办理竣工决算 |
| 学生公寓工程 | 57,909,862.86 | 尚未办理竣工决算 |
| 院系行政楼工程 | 11,599,619.97 | 尚未办理竣工决算 |
| 第一教学楼工程 | 32,427,263.61 | 尚未办理竣工决算 |
| 第二教学楼工程 | 26,416,387.47 | 尚未办理竣工决算 |
| 学生食堂及后勤服务中心工程 | 19,855,156.87 | 尚未办理竣工决算 |
| 眉山房屋建筑 | 7,121,276.28 | 尚未办理竣工决算 |
| 青城山美墅半岛别墅 | 2,626,057.64 | 正在办理 |
其他说明期末用于借款抵押的固定资产说明
| 公司名称 | 抵押资产 | 账面原值 | 账面净值 | 抵押期限 | 取得借款金额 |
| 本公司 | 洪涛产业园厂房 | 42,318,778.54 | 31,709,696.27 | 2019/08/15-2022/08/01 | 97,250,000.00 |
| 洪涛设计创意中心办公楼 | 66,621,154.42 | 50,974,436.44 | 2019/08/01-2022/08/01 | ||
| 泥岗单身宿舍 | 1,178,631.11 | 183,342.19 | 2019/12/12-2020/07/15 | 200,000,000.00 | |
| 综合楼 | 5,267,556.51 | 263,377.83 | 2019/12/13-2020/07/22 | ||
| 鲁班大厦 | 4,885,191.94 | 1,713,888.02 | 2019/12/18-2020/12/11 | 36,000,000.00 | |
| 鲁班大厦 | 2019/12/18-2020/12/18 | 43,000,000.00 | |||
| 观澜高尔夫大宅*汉士达区B13栋整栋 | 44,731,097.16 | 35,523,945.96 | 2019/02/18-2024/02/18 | 180,000,000.00 | |
| 方大城办公楼 | 377,787,531.43 | 359,842,623.67 | 2019/11/13-2021/4/30 | 596,254,923.75 |
| 贵州洪涛文化旅游产业有限公司 | 贵州酒店 | 5,205,521.54 | 4,760,257.28 | 2019/01/30-2021/01/29 | 4,800,000.00 |
| 贵州酒店 | 6,083,032.60 | 5,562,708.75 | 2020/05/21-2021/05/31 | 3,000,000.00 | |
| 贵州酒店 | 19,785,162.90 | 18,092,801.09 | 2020/04/28-2021/04/28 | 5,000,000.00 |
（6）固定资产清理
13、在建工程
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 在建工程 | 618,673,723.72 | 553,617,090.90 |
| 合计 | 618,673,723.72 | 553,617,090.90 |
（1）在建工程情况
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 眉山校区工程 | 603,407,395.90 | 603,407,395.90 | 538,744,440.29 | 538,744,440.29 | ||
| 人才安居房 | 5,442,520.00 | 5,442,520.00 | 5,442,520.00 | 5,442,520.00 | ||
| 旧办公大楼旧改项目 | 970,873.80 | 970,873.80 | 970,873.80 | 970,873.80 | ||
| 方大城办公楼 | 8,852,934.02 | 8,852,934.02 | 8,459,256.81 | 8,459,256.81 | ||
| 合计 | 618,673,723.72 | 618,673,723.72 | 553,617,090.90 | 553,617,090.90 | ||
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
| 项目名称 | 预算数 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末余额 | 工程累计投入占预算比例 | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率 | 资金来源 |
| 眉山校区工程 | 820,000,000.00 | 538,744,440.29 | 86,695,640.11 | 22,032,684.50 | 603,407,395.90 | 73.59% | 73.59% | 28,947,733.85 | 5,867,392.06 | 4.81% | 金融机构贷款 | |
| 合计 | 820,000,000.00 | 538,744,440.29 | 86,695,640.11 | 22,032,684.50 | 603,407,395.90 | -- | -- | 28,947,733.85 | 5,867,392.06 | 4.81% | -- |
（3）本期计提在建工程减值准备情况
14、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
| 项目 | 土地使用权 | 专利权 | 非专利技术 | 软件系统 | 著作权 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||||
| 1.期初余额 | 531,847,960.71 | 132,275.00 | 123,741,644.37 | 425,874.93 | 656,147,755.01 | |
| 2.本期增加金额 | ||||||
| （1）购置 | ||||||
| （2）内部研发 |
| （3）企业合并增加 | ||||||
| 3.本期减少金额 | ||||||
| （1）处置 | ||||||
| 4.期末余额 | 531,847,960.71 | 132,275.00 | 123,741,644.37 | 425,874.93 | 656,147,755.01 | |
| 二、累计摊销 | ||||||
| 1.期初余额 | 66,814,131.15 | 91,357.66 | 24,041,021.57 | 349,787.06 | 91,296,297.44 | |
| 2.本期增加金额 | ||||||
| （1）计提 | 5,912,567.56 | 6,613.74 | 6,302,427.57 | 42,255.66 | 12,263,864.53 | |
| 3.本期减少金额 | ||||||
| （1）处置 | ||||||
| 4.期末余额 | 72,726,698.71 | 97,971.40 | 30,343,449.14 | 392,042.72 | 103,560,161.97 | |
| 三、减值准备 | ||||||
| 1.期初余额 | ||||||
| 2.本期增加金额 | ||||||
| （1）计提 | ||||||
| 3.本期减少金额 | ||||||
| （1）处置 | ||||||
| 4.期末余额 | ||||||
| 四、账面价值 | ||||||
| 1.期末账面价值 | 459,121,262.00 | 34,303.60 | 93,398,195.23 | 33,832.21 | 552,587,593.04 | |
| 2.期初账面价值 | 465,033,829.56 | 40,917.34 | 99,700,622.80 | 76,087.87 | 564,851,457.57 |
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
其他说明：
期末账面价值30,135,649.48元土地使用权用于抵押担保借款，具体情况详见本附注七(二十)“短期借款”和(二十九)“长期借款”。
15、开发支出
单位： 元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||||
| 内部开发支出 | 其他 | 确认为无形资产 | 转入当期损益 | |||||
| 考研服务平台 | 15,348,934.25 | 4,426,474.99 | 19,775,409.24 | |||||
| 合计 | 15,348,934.25 | 4,426,474.99 | 19,775,409.24 | |||||
其他说明
16、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 企业合并形成的 | 处置 | |||||
| 中装新网科技(北京)有限公司 | 16,748,341.93 | 16,748,341.93 | ||||
| 北京尚学跨考教育科技有限公司 | 238,737,941.90 | 238,737,941.90 | ||||
| 上海学尔森文化传播有限公司 | 282,805,210.49 | 282,805,210.49 | ||||
| 上海东方创意设计职业技能学校 | 1,162,455.55 | 1,162,455.55 | ||||
| 成都市青羊区学尔森职业技能培训学校 | 264,066.31 | 264,066.31 | ||||
| 四川新概念教育投资有限公司 | 119,792,004.84 | 119,792,004.84 | ||||
| 洪涛建筑设计河北有限公司 | 15,834,746.54 | 15,834,746.54 | ||||
| 合计 | 659,510,021.02 | 15,834,746.54 | 675,344,767.56 |
（2）商誉减值准备
单位： 元
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 计提 | 处置 | |||||
| 中装新网科技(北京)有限公司 | 16,748,341.93 | 16,748,341.93 | ||||
| 北京尚学跨考教育科技有限公司 | 114,491,530.99 | 114,491,530.99 | ||||
| 上海学尔森文化传播有限公司 | 282,805,210.49 | 282,805,210.49 | ||||
| 上海东方创意设计职业技能学校 | 1,162,455.55 | 1,162,455.55 | ||||
| 成都市青羊区学尔森职业技能培训学校 | 264,066.31 | 264,066.31 | ||||
| 四川新概念教育投资有限公司 | ||||||
| 合计 | 415,471,605.27 | 415,471,605.27 | ||||
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
| 合并成本 | 北京尚学跨考教育科技有限公司 | 四川新概念教育投资有限公司 |
| --现金 | 247,744,770.00 | 509,770,000.00 |
| --发行的权益性证券的公允价值 | - | - |
| 合并成本合计 | 247,744,770.00 | 509,770,000.00 |
| 减：取得的可辨认净资产公允价值份额 | 9,006,828.10 | 389,977,995.16 |
| 商 誉 | 238,737,941.90 | 119,792,004.84 |
上列两家被收购单位业务独立，独立产生现金流，内部独立考核。公司将该两家公司分别识别为独立的资产组进行减值测试，商誉所在资产组包括固定资产、无形资产、长期待摊费用等经营性长期资产。该资产组与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产组剔除营运资金后一致。
截止2019年12月31日，以上资产组在合并层面的账面价值分别为：
| 资产组 | 构 成 | 账面价值 | 确定方法 |
| 北京尚学跨考教育科技有限公司 | 固定资产、无形资产、开发支出、长期待摊费用 | 30,234,055.62 | 长期资产账面价值 |
| 四川新概念教育投资有限公司 | 固定资产、无形资产、长期待摊费用 | 691,458,852.91 | 长期资产账面价值 |
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期
等）及商誉减值损失的确认方法：
对资产组可收回金额的确定方法，参考了公司聘请的评估机构关于相关资产组预计未来现金流量的现值估算。
(1)关键参数
| 项目名称 | 关键参数 | ||||
| 预测期 | 预测期增长率 | 稳定期增长率 | 毛利率 | 折现率 | |
| 北京尚学跨考教育科技有限公司 | 2020年-2024年(后续为稳定期) | -1.52%、3.99%、7.39%、7.11%、4.48% | 0.00% | 68.61% | 13.24% |
| 四川新概念教育投资有限公司 | 2020年-2024年(后续为稳定期) | 5.00%、6.00%、6.00%、5.00%、3.00% | 0.00% | 62.47% | 13.02% |
(2)商誉减值测试情况：
| 项 目 | 北京尚学跨考教育科技有限公司 | 四川新概念教育投资有限公司 |
| 商誉账面余额① | 238,737,941.90 | 119,792,004.84 |
| 商誉减值准备余额② | 114,491,530.99 | - |
| 商誉的账面价值③＝①-② | 124,246,410.91 | 119,792,004.84 |
| 未确认归属于少数股东权益的商誉价值④ | 53,248,461.82 | 115,094,279.16 |
| 包含未确认归属于少数股东权益的商誉价值⑤=④+③ | 177,494,872.73 | 234,886,284.00 |
| 拆分后分摊至各资产组的包含未确认归属于少数股东权益的商誉价值⑥ | 177,494,872.73 | 234,886,284.00 |
| 资产组的账面价值⑦ | 30,234,055.62 | 691,458,852.91 |
| 包含整体商誉的资产组的账面价值⑧=⑥+⑦ | 207,728,928.35 | 926,345,136.91 |
| 资产组或资产组组合可收回金额⑨ | 214,984,458.93 | 941,550,350.56 |
| 商誉减值损失(⑩大于0时)⑩=⑧-⑨ | - | - |
| 归属于本公司的商誉减值损失 | - | - |
[注] 本公司于报告期末聘请了北京亚超资产评估有限公司对北京尚学跨考教育科技有限公司和四川新概念教育投资有限公司截止2019年12月31日与商誉有关的资产组进行了减值测试，并出具了北京亚超评报字（2020）第A133号、（2020）第A131号资产评估报告。
商誉减值测试的影响其他说明
17、长期待摊费用
单位： 元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
| 办公室装修 | 3,756,028.88 | 146,792.60 | 976,252.87 | 2,926,568.61 | |
| 租 金 | 698,930.60 | 141,724.14 | 557,206.46 | ||
| 阳光棚工程 | 455,203.85 | 60,648.12 | 394,555.73 |
| 零星改造工程 | 827,602.60 | 74,774.70 | 752,827.90 | ||
| 新概念装修费 | 6,382,267.57 | 1,321,705.12 | 5,060,562.45 | ||
| 其 他 | 694,796.21 | 77,658.78 | 617,137.43 | ||
| 合计 | 12,814,829.71 | 146,792.60 | 2,652,763.73 | 10,308,858.58 |
其他说明
18、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 860,930,437.28 | 130,870,620.25 | 793,373,568.96 | 119,794,105.55 |
| 可抵扣亏损 | 12,513,312.55 | 1,876,996.88 | 12,513,312.55 | 1,876,996.88 |
| 合计 | 873,443,749.83 | 132,747,617.13 | 805,886,881.51 | 121,671,102.43 |
（2）未经抵销的递延所得税负债
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
| 项目 | 递延所得税资产和负债期末互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期末余额 | 递延所得税资产和负债期初互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期初余额 |
| 递延所得税资产 | 132,747,617.13 | 121,671,102.43 |
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 可抵扣暂时性差异 | 53,177,530.30 | 42,784,513.30 |
| 可抵扣亏损 | 343,236,098.43 | 324,293,716.11 |
| 合计 | 396,413,628.73 | 367,078,229.41 |
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
19、其他非流动资产
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 预付购房款 | 223,527,489.29 | 223,527,489.29 | 242,363,081.01 | 242,363,081.01 | ||
| 待出售房产 | 70,224,652.00 | 70,224,652.00 | 70,224,652.00 | 70,224,652.00 | ||
| 预付其他长期资产款项 | 16,286,170.55 | 16,286,170.55 | 13,931,267.79 | 13,931,267.79 | ||
| 合计 | 310,038,311.84 | 310,038,311.84 | 326,519,000.80 | 326,519,000.80 | ||
20、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 抵押借款 | 8,000,000.00 | |
| 保证借款 | 303,000,000.00 | 943,000,000.00 |
| 保证及抵押借款*注3 | 849,000,000.00 | 417,000,000.00 |
| 保证及质押借款*注4 | 39,000,000.00 | 40,000,000.00 |
| 票据贴现借款*注5 | 154,089,342.54 | 199,198,058.85 |
| 未到期应付利息 | 1,866,929.18 | 2,528,934.46 |
| 合计 | 1,354,956,271.72 | 1,601,726,993.31 |
短期借款分类的说明：
[注1]：期末抵押借款情况列示如下：
2020年4月26日，本公司下属公司贵州洪涛文化旅游产业有限公司作为借款人，六盘水钟山凉都村镇银银行作为出借人，签订了《流动资金借款合同》合同编号（xd202004260658）,贷款金额为人民币500万元，借款期限自2020年4月28日至2021年4月28日，综合执行年利率4.35%。该笔借款由贵州洪涛文化旅游产业有限公司之商业房产(黔(2020)六盘水高新区不动产权第0000062-64号)提供抵押。2020年5月21日，本公司下属公司贵州洪涛文化旅游产业有限公司六盘水福朋喜来登酒店作为借款人，工商银行六盘水分行作为出借人，签订了《小企业循环借款合同》（合同编号：0241000006-2020年（凉都）字001100号）,贷款金为300万元，借款期限自2020年5月21日至2021年5月31日，综合执行年利率4.45%。该笔借款由贵州洪涛文化旅游产业有限公司之商业房产(黔(2017)钟山开发区不动产权第000010号)提供抵押。[注2]：保证借款：期末保证借款均由本公司关联方提供保证担保，详见本附注十(二)4“关联担保情况”说明。[注3]：期末保证及抵押借款均由本公司关联方提供保证担保，详见本附注十(二)4“关联担保情况”之说明，抵押担保情况列示如下：
7,900万元系本公司自北京银行股份有限公司取得的借款，由本公司之房产鲁班大厦办公楼6WS、6WN、6ES、6EN，以及本公司实际控制人刘年新之亲属刘淇、刘望名下四处房产提供抵押担保； 20,000万元系本公司自平安银行股份有限公司取得的借款，由本公司之房产泥岗宿舍：深房地字第2000393689号、深房地字第2000415258、2000415259、2000415260、2000415261、2000415262号提供抵押担保；17,000万系本公司自上海浦东发展银行股份有限公司取得的借款，由本公司之房产方大城办公楼13-15层提供抵押担保；15,000万系本公司自浙商银行股份有限公司取得的借款，由本公司之房产方大城办公楼19-21层提供抵押担保；10,000万系本公司自中国农业银行股份有限公司取得的借款，由本公司之房产方大城办公楼16层、17层1701提供抵押担保；
15,000万系本公司自中国建设银行股份有限公司取得的借款，由本公司之房产方大城办公楼18层提供抵押担保。[注4]：期末保证及质押借款均由本公司关联方提供保证担保，详见本附注十(二)4“关联担保情况”之说明，质押担保情况列示如下：
3,900万元系本公司自中国民生银行股份有限公司取得的借款，由本公司拥有的华为技术有限公司现在及未来所有应收账款、华为投资控股有限公司现在及未来所有应收账款、苏州华为投资有限公司现在及未来所有应收账款提供质押担保；[注5]：期末票据贴现借款质押担保情况如下：
26,254,923.75元票据贴现借款系本公司自中国建设银行旗下建信融通责任有限公司取得的票据融资借款，由本公司名下方大城办公楼18层提供授信额度质押担保。
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
21、应付票据
单位： 元
| 种类 | 期末余额 | 期初余额 |
| 商业承兑汇票 | 54,524,238.25 | 49,439,995.49 |
| 合计 | 54,524,238.25 | 49,439,995.49 |
本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。
22、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付材料款 | 1,520,642,626.10 | 1,306,950,723.62 |
| 应付劳务费 | 667,084,513.19 | 774,449,709.07 |
| 应付工程款 | 307,651,935.92 | 77,503,398.71 |
| 合计 | 2,495,379,075.21 | 2,158,903,831.40 |
（2）账龄超过1年的重要应付账款
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
其他说明：
1、应付账款期末余额中账龄超过1年的款项为1,581,299,595.07元，主要为尚未结算的工程成本。
2、外币应付账款情况详见本附注七(五十九)“外币货币性项目”之说明。
23、合同负债
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 职业教育培训费 | 52,195,004.81 | 162,778,132.03 |
| 工程款 | 81,827,978.32 | 53,025,304.34 |
| 设计款 | 5,733,949.87 | 3,006,226.13 |
| 房租 | 6,160,048.24 | 1,216,079.40 |
| 其他 | 4,295,316.63 | 3,393,389.86 |
| 合计 | 150,212,297.87 | 223,419,131.76 |
24、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、短期薪酬 | 51,740,417.87 | 133,984,253.91 | 163,208,570.48 | 22,516,101.30 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 706,423.40 | 6,092,827.23 | 6,188,981.96 | 610,268.67 |
| 合计 | 52,446,841.27 | 140,077,081.14 | 169,397,552.44 | 23,126,369.97 |
（2）短期薪酬列示
单位： 元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、工资、奖金、津贴和补贴 | 49,519,731.82 | 123,373,920.19 | 151,404,171.81 | 21,489,480.20 |
| 2、职工福利费 | 1,487,847.15 | 514,111.65 | 1,876,399.10 | 125,559.70 |
| 3、社会保险费 | 468,556.84 | 3,529,705.70 | 3,464,244.63 | 534,017.91 |
| 其中：医疗保险费 | 388,575.18 | 3,147,713.38 | 3,083,571.00 | 452,717.56 |
| 工伤保险费 | 40,960.36 | 93,056.10 | 94,034.60 | 39,981.86 |
| 生育保险费 | 39,021.30 | 288,936.22 | 286,639.03 | 41,318.49 |
| 4、住房公积金 | 51,732.00 | 6,367,925.64 | 6,078,268.64 | 341,389.00 |
| 5、工会经费和职工教育经费 | 212,550.06 | 112,231.52 | 299,127.09 | 25,654.49 |
| 8、商业保险费 | 86,359.21 | 86,359.21 | ||
| 合计 | 51,740,417.87 | 133,984,253.91 | 163,208,570.48 | 22,516,101.30 |
（3）设定提存计划列示
单位： 元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、基本养老保险 | 678,019.65 | 5,743,354.36 | 5,841,558.51 | 579,815.50 |
| 2、失业保险费 | 28,403.75 | 349,472.87 | 347,423.45 | 30,453.17 |
| 合计 | 706,423.40 | 6,092,827.23 | 6,188,981.96 | 610,268.67 |
其他说明：
25、应交税费
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税 | 62,107,926.14 | 90,261,016.29 |
| 企业所得税 | 43,875,232.65 | 42,734,641.78 |
| 个人所得税 | 3,833,574.99 | 1,745,863.72 |
| 城市维护建设税 | 1,325,117.86 | 1,448,094.83 |
| 教育费附加 | 567,729.17 | 620,745.60 |
| 地方教育费附加 | 378,563.97 | 413,854.22 |
| 房产税 | 989,909.84 | 643,515.81 |
| 城镇土地使用税 | 46,718.75 | |
| 合计 | 113,124,773.37 | 137,867,732.25 |
其他说明：
26、其他应付款
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付股利 | 6,245,437.15 | 6,245,437.15 |
| 其他应付款 | 1,754,190,852.49 | 1,353,776,699.74 |
| 合计 | 1,760,436,289.64 | 1,360,022,136.89 |
（1）应付利息
（2）应付股利
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 普通股股利 | 4,835,589.15 | 4,835,589.15 |
| 限制性股票股利 | 1,409,848.00 | 1,409,848.00 |
| 合计 | 6,245,437.15 | 6,245,437.15 |
其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
限制性股票股利系股权激励股未解禁部分的股利，将于解禁日支付该部分股利。
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 借 款 | 561,595,869.12 | 573,503,652.70 |
| 往来款 | 948,274,026.91 | 566,201,350.87 |
| 保证金 | 95,138,681.99 | 88,856,581.36 |
| 限制性股票回购款 | 70,379,832.00 | |
| 代收代付款 | 51,657,122.40 | 46,573,306.02 |
| 其 他 | 97,525,152.07 | 8,261,976.79 |
| 合计 | 1,754,190,852.49 | 1,353,776,699.74 |
2）账龄超过1年的重要其他应付款其他说明
1、外币其他应付款情况详见本附注七(五十九)“外币货币性项目”之说明。
27、一年内到期的非流动负债
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一年内到期的长期借款 | 4,800,000.00 | |
| 一年内到期的长期应付款 | 6,498,167.41 | 22,055,116.42 |
| 合计 | 11,298,167.41 | 22,055,116.42 |
其他说明：
28、其他流动负债
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待转销项税 | 379,720,681.97 | 328,980,925.97 |
| 股权激励款 | 29,062,452.00 | |
| 合计 | 408,783,133.97 | 328,980,925.97 |
29、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 抵押借款 | 4,800,000.00 | 4,800,000.00 |
| 保证借款 | 44,000,000.00 | 44,000,000.00 |
| 保证及质押借款*3 | 271,750,000.00 | 287,250,000.00 |
| 未到期应付利息 | 157,376.74 | 555,773.09 |
| 减：一年内到期的长期借款 | -4,800,000.00 | |
| 合计 | 315,907,376.74 | 336,605,773.09 |
长期借款分类的说明：
[注1]：期末抵押借款情况如下：
2019年1月25日，本公司下属公司贵州洪涛文化旅游产业有限公司作为借款人，六盘水农村商业银行股份有限公司作为出借人，签订了《流动资金借款合同》(合同编号：28770100201900409)及《固定资产借款合同》(合同编号：28770100201900408)，合同贷款金额分别为人民币80万元和400万元，借款期限自2019年1月25日至2021年1月24日，综合执行月利率7.125‰。该两笔借款由贵州洪涛文化旅游产业有限公司之商业房产(黔(2017)钟山开发区不动产权第000011号)提供抵押。
[注2]：期末保证借款情况如下：
2016年3月3日，四川岷东房地产开发有限公司作为借款人、中国农发重点建设基金有限公司作为出借人签订了《中国农发重点建设基金借款协议》(协议编号：川2016022755)，累计发放信托贷款人民币4,400万元，借款用于四川城市职业学院眉山校区二期建设工程，固定利率按年利率1.2%，借款分三期支付，分别为2022年3月3日还款1,000万元；2028年3月3日还款1,500万元；2036年3月3日还款1,900万元。同年，本公司下属公司四川城市职业学院与四川岷东房地产开发有限公司签订《补充协议》，由四川城市职业学院概括性的承接四川岷东房地产开发有限公司在《中国农发重点建设基金借款协议》(协议编号：川2016022755)中的全部权利义务。
[注3]：期末保证及质押借款情况如下：
2019年2月18日，本公司下属公司深圳洪涛教育集团有限公司作为借款人，上海银行股份有限公司深圳分行作为出借人，签订了《借款合同》(合同编号：92903190038(B))，合同贷款金额为人民币30,000万元，实际借款金额为20,000万元。该贷款仅限用于借款人为并购目标企业：四川新概念教育投资有限公司之目的向交易对手：成都鸿威科技有限公司、山南市和瑞科技有限公司、四川润生教育投资有限公司及置换用于此次并购的股东借款支付并购交易价款。贷款期限为2019年2月18日至2024年2月18日，贷款利率为基准利率上浮35%；借款分十期支付，2019年8月20日、2020年2月20日、2020年8月20日、2021年2月20日，每期各还款1,000万元；2021年8月20日、2022年2月20日，每期各还款2,000万元；2022年8月20日、2023年2月20日，每期各还款3,000万元；2023年8月20日还款5,000万元；2024年2月18日还款11,000万元。该笔借款由刘年新、本公司提供保证，以及深圳洪涛教育集团有限公司以其持有的四川新概念教育投资有限公司51%股权提供质押。
2019年8月1日，本公司作为借款人，深圳农村商业银行作为出借人，签订了《授信合同》(合同编号：001202019K00277)，合同授信贷款金额为人民币10,000万元，授信额度下建立2个子额度。子额度一：不可循环子额度5,000万元，期限3年，利率按人行基准上浮30%执行，发放起按月付息，按季按发放金额的0.5%定额还本，余额到期还清，用于市政工程项目流动资金周转；子额度二：不可循环子额度5,000万元，期限3年，利率按人行基准上浮40%执行，发放起按月付息，按季按发放金
额的5.0%定额还本，余额到期还清，用于市政工程项目流动资金周转。启用条件：办妥保证手续后可启用子额度二，办妥抵押手续后可启用子额度一。抵押手续办妥后，子额度二利率可变为“利率按人行基准上浮30%执行”。该笔借款由刘年新提供保证，并由本公司名下位于深圳观澜樟坑径35,162.67平方米土地提供抵押担保。其他说明，包括利率区间：
30、应付债券
（1）应付债券
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 可转换公司债券 | 1,191,966,049.88 | 1,175,100,923.63 |
| 公司债券 | 201,009,684.30 | 207,390,020.18 |
| 合计 | 1,392,975,734.18 | 1,382,490,943.81 |
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位： 元
| 债券名称 | 面值 | 发行日期 | 债券期限 | 发行金额 | 期初余额 | 本期发行 | 按面值计提利息 | 溢折价摊销 | 本期偿还 | 期末余额 | |
| 可转换公司债券 | 1,200,000,000.00 | 2016/7/29 | 6年 | 1,200,000,000.00 | 1,175,100,923.63 | 9,000,000.00 | 7,872,226.25 | 7,100.00 | 1,191,966,049.88 | ||
| 公司债券 | 200,000,000.00 | 2019/4/14 | 3年 | 200,000,000.00 | 207,390,020.18 | 6,799,999.98 | 420,344.14 | 13,600,680.00 | 201,009,684.30 | ||
| 合计 | -- | -- | -- | 1,400,000,000.00 | 1,382,490,943.81 | 15,799,999.98 | 8,292,570.39 | 13,607,780.00 | 1,392,975,734.18 |
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
2016年公司发行的可转债转股期自可转债发行结束之日满6个月后的第一个交易日起至可转债到期日止。可转债的初始转股价格为10.28元/股，不低于募集说明书公告日前20个交易日公司A股股票交易均价(若在该20个交易日内发生过因除权、除息引起股价调整的情形，则对调整前交易日的交易均价按经过相应除权、除息调整后的价格计算)和前一个交易日公司A股股票交易均价。
2020年第一季度，可转换公司债券转股数量为262股，转股价格为8.00元/股；第二季度，可转换公司债券转股数量为1015股，转股价格为3.12元/股。截至2020年6月30日，可转换公司债券剩余票面余额为 1,199,942,100.00元。
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
31、长期应付款
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 长期应付款 | 379,893,872.75 | 288,409,806.63 |
| 合计 | 379,893,872.75 | 288,409,806.63 |
（1）按款项性质列示长期应付款
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付融资租赁款 | 386,392,040.16 | 310,464,923.05 |
| 其中：一年内到期的长期应付款 | 6,498,167.41 | 22,055,116.42 |
| 合计 | 379,893,872.75 | 288,409,806.63 |
其他说明：
2018年1月16日，本公司下属公司四川城市职业学院与远东国际融资租赁有限公司签订了《售后回租租赁合同》，期限60个月，本金2,870万元，租金31,714,027.80元。
2018年2月8日，本公司下属公司四川城市职业学院与远东国际融资租赁有限公司签订了《售后回租租赁合同》，期限60个月，本金2,630万元，租金31,938,333.32元。
2018年12月20日，本公司下属公司四川城市职业学院与四川天府金融租赁股份有限公司签订了《融资租赁回租合同》，期限56个月，本金16,000万元，租金194,547,916.68元。 2019年5月27日，本公司下属公司四川城市职业学院与四川天府金融租赁股份有限公司签订了《融资租赁回租合同》，合同约定本金13,000万元，截止本期末已累计提款8,000万元，租金总额94,136,458.31元；其中3,000万元租赁期限为50个月，3,000万元租赁期限为49个月，2,000万元租赁期限为46个月。
2019年12月11日，本公司下属公司四川城市职业学院与远东国际融资租赁有限公司签订了《售后回租租赁合同》，期限36个月，本金5,300万元，租金5,960万元。
2020年5月27日，本公司下属公司四川城市职业学院与中远海运租赁有限公司签订了《融资租赁合同》，期限36个月，本金5,000万元，租金5,515,4271.20元。
2018年4月20日，本公司与平安国际融资租赁(天津)有限公司签订了附追索权的《保理合同》，期限24个月，本金4,400万元，租金总额47,991,124.00元。
2018年12月21日，本公司与平安点创国际融资租赁有限公司签订了附追索权的《保理合同》，期限18个月，本金2,800万元，租金总额30,276,298.00元。
2018年8月30日，本公司子公司深圳市洪涛装饰产业园有限公司与远东国际融资租赁有限公司签订了《售后回租租赁合同》，期限22个月，本金2,800万元，租金30,693,029.84元。
（2）专项应付款
32、递延收益
单位： 元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 政府补助 | 46,694,732.55 | 1,647,360.30 | 45,047,372.25 | ||
| 合计 | 46,694,732.55 | 1,647,360.30 | 45,047,372.25 | -- |
涉及政府补助的项目：
单位： 元
| 负债项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 本期冲减成本费用金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 财政支持捐赠设备 | 725,456.55 | 298,900.00 | 426,556.55 | 与资产相关 | ||||
| 质监局捐赠设备 | 4,632,950.00 | 207,273.30 | 4,425,676.70 | 与资产相关 | ||||
| 土地返还款 | 38,336,326.00 | 391,187.00 | 37,945,139.00 | 与资产相关 | ||||
| 省级高技能人才培训基地补助 | 3,000,000.00 | 750,000.00 | 2,250,000.00 | 与资产相关 |
其他说明：
涉及政府补助的项目的具体情况及分摊方法详见本附注七(六十一)“政府补助”之说明。
33、其他非流动负债
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待支付股权转让款 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 |
| 合计 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 |
其他说明：
待支付股权转让款系子公司深圳市前海洪涛教育科技有限公司收购四川新概念教育投资有限公司的股权交易尾款。
34、股本
单位：元
| 期初余额 | 本次变动增减（+、-） | 期末余额 | |||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 1,249,442,021.00 | 1,277.00 | 1,277.00 | 1,249,443,298.00 | |||
其他说明：
本期本公司因可转换公司债券转股，增加股本1,277股。
35、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
| 发行在外的 | 期初 | 本期增加 | 本期减少 | 期末 |
| 金融工具 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 |
| 可转换公司债券 | 11,994,877 | 96,315,809.71 | 1,277 | 569.95 | 11,993,600 | 96,315,239.76 | ||
| 合计 | 11,994,877 | 96,315,809.71 | 1,277 | 569.95 | 11,993,600 | 96,315,239.76 |
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
本公司2015年第二次临时股东大会审议通过了关于公司公开发行可转换公司债券的有关议案，并于2016年6月28日获得中国证券监督管理委员会以证监许可[2016]996号文核准，向社会公开发行面值总额12亿元的可转换公司债券，每张债券面值为人民币100元，按面值发行。
2019年第一季度，可转换公司债券转股数量为200股，转股价格为9.98元/股；第二季度，可转换公司债券转股数量为601股，转股价格为9.98元/股；2019年第四季度，可转换公司债券转股数量为2,580股，转股价格为8.00元/股。
2020年第一季度，可转换公司债券转股数量为262股，转股价格为8.00元/股；第二季度，可转换公司债券转股数量为1015股，转股价格为3.12元/股。
36、资本公积
单位： 元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 860,734,685.11 | 6,241.22 | 860,740,926.33 | |
| 其他资本公积 | 52,588,481.23 | 548,721.75 | 53,137,202.98 | |
| 合计 | 913,323,166.34 | 554,962.97 | 913,878,129.31 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
37、库存股
单位： 元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 尚未解锁限制性股票 | 70,379,832.00 | 41,317,380.00 | 29,062,452.00 | |
| 合计 | 70,379,832.00 | 41,317,380.00 | 29,062,452.00 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
2017年2月14日，公司召开2017年第一次临时股东大会，审议通过了《第三期限制性股票激励计划(草案)及其摘要》及其相关事项的议案。公司第三期限制性股票激励计划首次授予限制性股票42,652,000股，行权价格为3.86元/股，增加库存股164,636,720.00元；第三期限制性股票激励计划首次授予部分暂缓授予的限制性股票1,400,000股，行权价格为3.86元/股，增加库存股5,404,000.00元；第三期限制性股票激励计划预留部分限制性股票4,410,000股，行权价格为3.21元/股，增加库存股14,156,100.00元。第三期限制性股票激励计划预留剩余部分限制性股票1,600,000股，行权价格为2.32元/股，增加库存股3,712,000.00元。
2020年6月解锁第三期限制性股票激励计划首次授予限制性股票9,402,000股、第三期限制性股票激励计划预留部分限制性股票1,095,000股、第三期限制性股票激励计划预留部分限制性股票480,000股，共计票10,977,000股，相应减少库存股41,317,380.00元。
38、其他综合收益
单位： 元
| 项目 | 期初余额 | 本期发生额 | 期末余额 | |||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 二、将重分类进损益的其他综合收益 | 2,494,986.46 | 1,634,983.17 | 1,634,983.17 | 700,707.06 | 4,129,969.63 | |||
| 外币财务报表折算差额 | 2,494,986.46 | 1,634,983.17 | 1,634,983.17 | 700,707.06 | 4,129,969.63 | |||
| 其他综合收益合计 | 2,494,986.46 | 1,634,983.17 | 1,634,983.17 | 700,707.06 | 4,129,969.63 | |||
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
39、盈余公积
单位： 元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 174,966,515.89 | 174,966,515.89 | ||
| 合计 | 174,966,515.89 | 174,966,515.89 |
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
40、未分配利润
单位： 元
| 项目 | 本期 | 上期 |
| 调整前上期末未分配利润 | 752,709,467.49 | 923,860,492.74 |
| 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） | -195,174,429.14 | |
| 调整后期初未分配利润 | 752,709,467.49 | 728,686,063.60 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 16,502,929.48 | 36,517,798.30 |
| 应付普通股股利 | 12,494,394.41 | |
| 期末未分配利润 | 768,814,638.50 | 752,709,467.49 |
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。
41、营业收入和营业成本
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 1,810,821,642.50 | 1,467,084,254.19 | 1,905,809,914.64 | 1,476,690,898.33 |
| 其他业务 | 2,939,636.76 | 831,831.18 | 378,664.65 | 831,831.18 |
| 合计 | 1,813,761,279.26 | 1,467,916,085.37 | 1,906,188,579.29 | 1,477,522,729.51 |
收入相关信息：
单位： 元
| 合同分类 | 分部1 | 分部2 | 合计 | |
| 商品类型 | 1,813,761,279.26 | 1,813,761,279.26 | ||
| 其中： | ||||
| 装饰 | 1,616,937,961.04 | 1,616,937,961.04 | ||
| 设计 | 25,527,129.21 | 25,527,129.21 | ||
| 职业教育 | 30,894,240.61 | 30,894,240.61 | ||
| 学历教育 | 135,398,908.76 | 135,398,908.76 | ||
| 其他业务 | 5,003,039.64 | 5,003,039.64 | ||
| 按经营地区分类 | 1,813,761,279.26 | 1,813,761,279.26 | ||
| 其中： | ||||
| 东北 | 54,150,665.73 | 54,150,665.73 | ||
| 华北 | 154,364,331.87 | 154,364,331.87 | ||
| 华东 | 663,462,387.42 | 663,462,387.42 | ||
| 华南 | 599,889,292.74 | 599,889,292.74 | ||
| 华中 | 113,081,316.77 | 113,081,316.77 | ||
| 西北 | 19,217,553.02 | 19,217,553.02 | ||
| 西南 | 183,145,699.78 | 183,145,699.78 | ||
| 境外 | 26,450,031.93 | 26,450,031.93 | ||
| 其中： | ||||
| 其中： | ||||
| 其中： | ||||
| 其中： |
| 其中： |
与履约义务相关的信息：
无与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，0.00元预计将于年度确认收入，0.00元预计将于年度确认收入，0.00元预计将于年度确认收入。
42、税金及附加
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 城市维护建设税 | 1,283,030.95 | 2,316,859.29 |
| 教育费附加 | 937,972.00 | 1,671,071.56 |
| 房产税 | 730,735.49 | 1,559,294.80 |
| 土地使用税 | 128,531.39 | 217,086.99 |
| 车船使用税 | 720.00 | |
| 印花税 | 465,768.75 | 775,070.92 |
| 环境保护税 | 948.72 | |
| 其他 | 23,919.18 | |
| 合计 | 3,570,677.76 | 6,540,332.28 |
其他说明：
43、销售费用
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 19,347,930.83 | 25,420,325.75 |
| 广告宣传费 | 8,355,702.74 | 16,190,143.27 |
| 交通费 | 169,604.93 | 654,801.84 |
| 办公费 | 333,940.47 | 443,949.79 |
| 运输费 | 1,812,705.10 | 1,099,130.00 |
| 差旅费 | 40,190.85 | 386,812.50 |
| 折旧费用 | 1,333,480.05 | 1,490,196.45 |
| 业务招待费 | 52,050.57 | 273,004.30 |
| 房租水电费 | 527,947.42 | 718,481.44 |
| 其他费用 | 181,982.92 | 2,380,122.72 |
| 合计 | 32,155,535.88 | 49,056,968.06 |
其他说明：
44、管理费用
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 45,376,886.46 | 60,618,405.39 |
| 股权激励摊销 | 1,815,880.42 | |
| 折旧费用 | 27,032,189.42 | 24,409,179.89 |
| 业务招待费 | 561,356.17 | 2,553,565.49 |
| 办公费 | 1,184,279.31 | 9,011,799.50 |
| 差旅费 | 738,586.37 | 1,758,054.02 |
| 房租水电物业费 | 336,516.89 | 11,996,064.68 |
| 无形资产摊销 | 11,933,462.53 | 5,857,855.02 |
| 中介机构费用 | 2,343,444.08 | 6,837,271.46 |
| 长期待摊费用摊销 | 1,396,202.26 | 1,226,786.76 |
| 交通费 | 1,172,769.53 | 2,513,526.01 |
| 工会费费和教育经费 | 66,599.39 | 1,311,224.57 |
| 其他费用 | 6,718,328.31 | 9,004,828.93 |
| 合计 | 98,860,620.72 | 138,914,442.14 |
其他说明：
45、研发费用
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 32,096,861.41 | 39,792,986.20 |
| 股权激励摊销 | 1,279,197.05 | |
| 业务招待费 | 146,518.95 | 404,102.51 |
| 办公费 | 152,236.74 | 312,751.89 |
| 差旅费 | 339,969.39 | 448,088.55 |
| 房租水电费 | 298,448.20 | 81,732.24 |
| 交通费 | 530,307.43 | 575,888.74 |
| 折旧费 | 2,761,945.98 | 3,409,237.20 |
| 其他费用 | 410,552.83 | 47,006.51 |
| 合计 | 36,736,840.93 | 46,350,990.89 |
其他说明：
46、财务费用
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息支出 | 91,414,741.52 | 97,190,221.39 |
| 减：利息收入 | 8,653,872.65 | 6,602,846.25 |
| 减：利息资本化 | 5,867,392.06 | |
| 汇兑损益 | 4,621.21 | 33,920.50 |
| 手续费 | 3,223,988.14 | 5,824,239.05 |
| 合计 | 80,122,086.16 | 96,445,534.69 |
其他说明：
47、其他收益
单位： 元
| 产生其他收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 政府补助 | 6,194,997.67 | 3,084,819.65 |
| 其中：深圳市罗湖区财政局重点纳税企业管理团队奖励金 | 1,200,000.00 | |
| 时尚创意设计发展扶持项目资金 | 900,000.00 | |
| 促进建筑发展奖励金 | 370,000.00 | 840,000.00 |
| 税收减免 | 850,139.64 | 41,463.61 |
| 税务局三代手续费返还 | 45,299.08 | 103,356.04 |
| 研究开发资助奖金 | 1,795,000.00 | |
| 稳岗补助 | 1,035,622.42 | |
| 加计抵减进项税额 | 58,576.23 | |
| 土地返还款 | 391,187.00 | |
| 质监局捐赠设备 | 298,900.00 | |
| 财政支持捐赠设备 | 207,273.30 | |
| 高技能人才培训基地建设补助资金 | 750,000.00 | |
| 疫情专户慰问费 | 107,000.00 | |
| 高校防艾经费 | 25,000.00 | |
| 教育局和体育局补助 | 111,000.00 | |
| 小微企业上规模奖励资金 | 150,000.00 |
48、投资收益
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 8,367,002.81 | 7,976,844.06 |
| 理财产品投资收益 | 38,693.33 | |
| 合计 | 8,367,002.81 | 8,015,537.39 |
其他说明：
49、信用减值损失
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 其他应收款坏账损失 | -6,117,094.47 | 3,378,238.47 |
| 应收票据坏账损失 | 50,406.19 | |
| 应收账款坏账损失 | -64,079,106.32 | 19,707,916.64 |
| 合计 | -70,145,794.60 | 23,086,155.11 |
其他说明：
50、资产处置收益
单位： 元
| 资产处置收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 固定资产处置利得或损失 | 1,683.00 |
51、营业外收入
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 接受捐赠 | 122,088.23 | 122,088.23 | |
| 其他收入 | 94,228.79 | 93,341.57 | 94,228.79 |
| 合计 | 216,317.02 | 93,341.57 |
52、营业外支出
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 对外捐赠 | 522,088.23 | 5,000.00 | 522,088.23 |
| 固定资产报废损失 | 14,341.26 | 35,099.71 | 14,341.26 |
| 税收罚款及滞纳金 | 14,836.28 | 5,115.25 | 14,836.28 |
| 存货报废 | 6,384.31 | 6,384.31 | |
| 其他 | 1,265,973.46 | 420,992.61 | 1,265,973.46 |
| 合计 | 1,823,623.54 | 466,207.57 | 1,823,623.54 |
其他说明：
53、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 | 15,385,560.93 | 19,706,920.12 |
| 递延所得税费用 | -11,076,111.23 | 7,882,374.12 |
| 合计 | 4,309,449.70 | 27,589,294.24 |
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 |
| 利润总额 | 37,210,014.80 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | -2,772,501.68 |
| 子公司适用不同税率的影响 | 2,034,550.37 |
| 非应税收入的影响 | -9,169,395.33 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 20,790.77 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 14,196,005.57 |
| 所得税费用 | 4,309,449.70 |
54、其他综合收益
详见附注七(三十八)“其他综合收益”之说明。
55、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 营业外收入 | 2,955,116.69 | 26,496,755.51 |
| 存款利息收入 | 2,307,529.34 | 929,791.59 |
| 投标保证金 | 30,705,479.66 | 61,796,282.28 |
| 材料质保金 | 15,653,200.56 | 39,256,068.67 |
| 收其他往来款 | 498,231,721.05 | 508,486,697.99 |
| 合计 | 549,853,047.30 | 636,965,596.04 |
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 付现费用 | 61,373,670.61 | 113,650,134.52 |
| 银行手续费 | 3,069,385.68 | 5,159,472.26 |
| 投标保证金 | 17,767,204.00 | 49,877,814.93 |
| 材料质保金 | 8,091,109.33 | 38,446,907.96 |
| 往来及其他 | 446,149,178.37 | 579,013,424.25 |
| 合计 | 536,450,547.99 | 786,147,753.92 |
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 理财产品 | 5,012,715.68 | 118,864,073.31 |
| 合计 | 5,012,715.68 | 118,864,073.31 |
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 理财产品 | 5,000,000.00 | 102,000,000.00 |
| 合计 | 5,000,000.00 | 102,000,000.00 |
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 融资租赁服务费 | 5,073,200.00 | 673,162.00 |
| 私募融资券费用 | 2,565,666.30 | |
| 合计 | 5,073,200.00 | 3,238,828.30 |
56、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量： | -- | -- |
| 净利润 | 32,900,565.10 | 97,581,933.63 |
| 加：资产减值准备 | 70,145,794.60 | -23,086,155.11 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 40,348,667.19 | 38,533,682.70 |
| 无形资产摊销 | 12,263,864.53 | 7,592,914.36 |
| 长期待摊费用摊销 | 2,652,763.73 | 5,676,991.45 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | -70,181.10 | |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 35,099.71 | |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 85,547,349.46 | 97,190,221.39 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -8,367,002.81 | 7,976,844.06 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -11,076,514.70 | 7,882,374.12 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -4,370,364.28 | -8,704,402.43 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -459,721,171.86 | -697,039,836.37 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | 539,035,686.57 | 529,365,907.41 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 299,289,456.43 | 63,005,574.92 |
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | -- | -- |
| 3．现金及现金等价物净变动情况： | -- | -- |
| 现金的期末余额 | 431,560,138.13 | 337,095,133.46 |
| 减：现金的期初余额 | 376,614,557.99 | 881,013,075.40 |
| 现金及现金等价物净增加额 | 54,945,580.14 | -543,917,941.94 |
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位： 元
| 金额 | |
| 本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 | 8,000,000.00 |
| 其中： | -- |
| 减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 | 109,911.18 |
| 其中： | -- |
| 其中： | -- |
| 取得子公司支付的现金净额 | 7,890,088.82 |
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
（4）现金和现金等价物的构成
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、现金 | 431,560,138.13 | 376,614,557.99 |
| 其中：库存现金 | 8,863,253.28 | 675,646.06 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 367,629,629.18 | 375,938,911.93 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 55,067,255.67 | |
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 431,560,138.13 | 376,614,557.99 |
其他说明：
2020年6月30日现金流量表中现金期末数为431,560,138.13元，2020年6月30日资产负债表中货币资金期末数为1,055,686,903.99元，相差624,126,765.86元，系现金流量表现金期末数扣除了不符合现金及现金等价物标准的诉讼及业务冻结资金55,484,235.67元，银行承兑汇票保证金460,120,327.52元，银行贷款保证金103,673,613.89元,第三方收款平台资金176,781.28元，未到期应收利息4,671,807.50元。
57、所有者权益变动表项目注释
58、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
| 项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 624,126,765.86 | 保证金、诉讼冻结资金等 |
| 固定资产 | 508,627,077.50 | 抵押/质押担保借款 |
| 无形资产 | 30,135,649.48 | 质押担保借款 |
| 应收账款 | 39,000,000.00 | 质押担保借款 |
| 合计 | 1,201,889,492.84 | -- |
59、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | -- | -- | 19,053.55 |
| 其中：美元 | 2,691.37 | 7.0795 | 19,053.55 |
| 欧元 | |||
| 港币 | |||
| 应收账款 | -- | -- | 733,347,210.61 |
| 其中：美元 | 103,587,429.99 | 7.0795 | 733,347,210.61 |
| 欧元 | |||
| 港币 | |||
| 其他应收款 | 59,496,244.94 | ||
| 其中：美元 | 8,404,017.93 | 7.0795 | 59,496,244.94 |
| 长期借款 | -- | -- | |
| 其中：美元 | |||
| 欧元 | |||
| 港币 | |||
| 应付账款 | 342,515,288.61 | ||
| 其中：美元 | 48,381,282.38 | 7.0795 | 342,515,288.61 |
| 其他应付款 | 203,660,022.93 | ||
| 其中：美元 | 28,767,571.57 | 7.0795 | 203,660,022.93 |
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
√ 适用 □ 不适用
本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定美元为记账本位币，本期上述境外经营实体的记账本位币没有发生变化。
60、套期按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
61、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位： 元
| 种类 | 金额 | 列报项目 | 计入当期损益的金额 |
| 研究开发资助奖金 [注1] | 1,795,000.00 | 其他收益 | 1,795,000.00 |
| 稳岗补助 | 1,035,622.42 | 其他收益 | 1,035,622.42 |
| 税收减免 [注2] | 850,139.64 | 其他收益 | 850,139.64 |
| 企业质量品牌提升奖金[注3] | 370,000.00 | 其他收益 | 370,000.00 |
| 高技能人才培训基地建设补助资金[注4] | 3,000,000.00 | 递延收益 | 750,000.00 |
| 教育产业基础设施建设扶持基金[注5] | 39,118,700.00 | 递延收益 | 391,187.00 |
| 质监局捐赠专用设备金[注6] | 5,978,000.00 | 递延收益 | 207,273.30 |
| 财政支持捐赠设备[注7] | 2,072,733.00 | 递延收益 | 298,900.00 |
| 合计 | 54,220,195.06 | 5,698,122.36 |
（2）政府补助退回情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
(1) 本期收到政府补助363,8921.50元。其中：
[注1]根据深圳市科技创新委员会关于印发《深圳市企业研究开发项目与高新技术企业培育项目资助管理办法》深科技创新规〔2019〕5号，公司2020上半年收到深圳市科技创新委员会高新处2019年企业研发资助第一批第一次拨款补贴款179.5万元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动有关，已全部计入当期其他收益。
[注2]根据财政部税务总局发[2020]8号《关于支持新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控有关税收政策的公告》，公司2020年上半年减征增值税85.01万元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动有关，已全部计入当期其他收益。
[注3]根据深圳市工业和信息化局关于印发《深圳市技术改造倍增专项操作规程》（深工信规〔2019〕3号），系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全部计入当期其他收益。
(2)以前年度收到，至本期初尚未摊销完毕的政府补助项目情况如下：
[注4]根据四川省人力资源社会保障厅、财政厅印发的川人社办发[2016]201号《关于印发<四川省国家级省级高技能人才培训基地建设项目实施管理办法>的通知》,四川城市技师学院2019年度收到省级高技能人才培训基地建设补助资金300万元，系与资产相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，应于项目实施期满并经考核验收合格后确认该笔政府补助，且与公司日常经营活动相关，2020上半年结转其他收益750,000元。
[注5]根据四川省人民政府印发的川府发[2018]37号《关于鼓励社会力量兴办教育促进民办教育健康发展的实施意见》，四川城市职业学院2019年度收到教育产业基础设施建设扶持基金3,911.87万元，系与资产相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，在其相关资产使用年限内平均摊销，2020上半年度摊销结转其他收益391,187元。
[注6]四川省市场监督管理局于2017年向四川城市职业学院捐赠专用设备款项597.8万元，系与资产相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，在其相关资产使用年限内平均摊销，2020上半年摊销结转其他收益207,273.30元。[注7]四川省财政局于2016年向四川城市职业学院提供财政支持通用设备款项2,072,733.00元，系与资产相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，在其相关资产使用年限内平均摊销，2020上半年摊销结转其他收益298,900元。
62、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
| 被购买方名称 | 股权取得时点 | 股权取得成本 | 股权取得比例 | 股权取得方式 | 购买日 | 购买日的确定依据 | 购买日至期末被购买方的收入 | 购买日至期末被购买方的净利润 |
| 洪涛建筑设计河北有限公司 | 2020年05月13日 | 14,500,000.00 | 100.00% | 股权转让 | 2020年05月13日 | 达到控制条件，已拥有与股权相关的报酬和风险 |
其他说明：
（2）合并成本及商誉
单位： 元
| 合并成本 | |
| --现金 | 14,500,000.00 |
| 合并成本合计 | 14,500,000.00 |
| 减：取得的可辨认净资产公允价值份额 | -1,334,746.54 |
| 商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 | 15,834,746.54 |
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位： 元
| 购买日公允价值 | 购买日账面价值 | |
| 货币资金 | 109,911.18 | 109,911.18 |
| 应付款项 | 1,444,657.72 | 1,444,657.72 |
| 净资产 | -1,334,746.54 | -1,334,746.54 |
| 取得的净资产 | -1,334,746.54 | -1,334,746.54 |
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
3、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
4、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
1. 本期新设子公司
| 公司名称 | 公司设立时点 | 注册资本 | 实收资本 | 股权比例(%) |
| SZHT INTERNATIONAL(CAMBODIA)CO.,LTD. | 2020年1月3日 | 100万美元 | 0.00 | 100.00 |
2、本期注销子公司
2020年5月已完成中装信达科技（北京）有限公司注销。
5、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 深圳市洪涛装饰产业园有限公司 | 深圳市 | 深圳市 | 制造业 | 100.00% | 设立取得 | |
| 广东云浮洪涛高新石材产业园有限公司 | 云浮市 | 云浮市 | 制造业 | 100.00% | 设立取得 | |
| 深圳前海和融国际贸易有限公司 | 深圳市 | 深圳市 | 金融服务业 | 100.00% | 设立取得 | |
| 天津市洪涛装饰产业有限公司 | 天津市 | 天津市 | 建筑装饰 | 100.00% | 设立取得 | |
| 深圳前海和融保理有限公司 | 深圳市 | 深圳市 | 金融业 | 100.00% | 设立取得 | |
| 贵州洪涛文化旅游产业有限公司 | 六盘水市 | 六盘水市 | 商务服务 | 55.00% | 设立取得 | |
| 深圳洪涛教育集团有限公司 | 深圳市 | 深圳市 | 互联网教育 | 100.00% | 设立取得 | |
| 中装艺高文化（北京）有限公司 | 北京市 | 北京市 | 文化艺术 | 53.00% | 设立取得 | |
| 四川新概念教育投资有限公司 | 成都市 | 成都市 | 教育 | 51.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 北京尚学跨考教育科技有限公司 | 北京市 | 北京市 | 教育 | 70.00% | 非同一控制下企业合并取得 | |
| 上海学尔森文化传播有限公司 | 北京市 | 北京市 | 教育 | 80.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 北京优装网信息科技有限公司 | 北京市 | 北京市 | 互联网 | 72.00% | 5.00% | 设立取得 |
| 中装新网科技（北京）有限公司 | 北京市 | 北京市 | 互联网 | 53.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 辽宁洪涛装饰有限公司 | 大连市 | 大连市 | 建筑装饰 | 100.00% | 设立取得 | |
| 吉林省深洪涛装饰有限公司 | 长春市 | 长春市 | 制造业 | 100.00% | 设立取得 | |
| 洪涛建设（厦门）有限公司 | 厦门市 | 厦门市 | 房屋建筑业 | 100.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 深圳市洪涛装饰海外工程有限公司 | 深圳市 | 深圳市 | 建筑装饰 | 100.00% | 设立取得 | |
| 深洪涛装饰（澳门）股份有限公司 | 澳门 | 澳门 | 建筑装饰 | 100.00% | 设立取得 | |
| 深圳市洪涛置业发展有限公司 | 深圳市 | 深圳市 | 房地产业 | 100.00% | 设立取得 | |
| 中国洪涛建设（国际）控股有限公司 | 香港 | 香港 | 建筑装饰 | 100.00% | 设立取得 | |
| 大连市金港洪涛装饰工程有限公司 | 大连市 | 大连市 | 建筑装饰 | 100.00% | 设立取得 | |
| 深圳市洪涛装饰股份有限公司幕墙门窗厂 | 深圳市 | 深圳市 | 金属制品 | 100.00% | 设立取得 | |
| HTWMCONSTR UCTIONENGIN EERING(CAMBODIA)CO.,LTD | 柬埔寨 | 柬埔寨 | 建筑装饰 | 70.00% | 设立取得 | |
| 洪涛建筑设计河北有限公司 | 保定市 | 保定市 | 工程设计 | 100.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| SZHT INTERNATIONAL(CAMBODIA)CO.,LTD. | 柬埔寨 | 柬埔寨 | 建筑装饰 | 100.00% | 设立取得 |
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
| 子公司名称 | 少数股东持股比例 | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
| 北京优装网信息科技有限公司 | 23.00% | -1,467,295.51 | -20,000,459.81 | |
| 北京尚学跨考教育科技有限公司 | 30.00% | -5,015,968.37 | 41,216,340.97 | |
| 上海学尔森文化传播有限公司 | 20.00% | -1,026,193.77 | -21,218,233.84 | |
| 四川新概念教育投资有限公司 | 49.00% | 29,059,349.83 | 455,448,950.70 | |
| HTWMCONSTRUCTIONENGINEERING(CAMBODIA)CO.,LTD | 30.00% | 1,041,017.89 | 36,232,670.61 | |
| 贵州洪涛文化旅游产业有限公司 | 45.00% | -5,611,721.17 | 117,174,737.54 |
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
| 子公司名称 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 北京优装网信息科技有限公司 | 1,391,684.96 | 474,188.63 | 1,865,873.59 | 85,032,541.88 | 85,032,541.88 | 2,229,386.22 | 825,605.84 | 3,054,992.06 | 79,842,114.64 | 79,842,114.64 | ||
| 北京尚学跨考教育科 | 126,584,723.25 | 35,290,089.43 | 161,874,812.68 | 24,487,009.46 | 24,487,009.46 | 139,235,633.81 | 31,197,212.44 | 170,432,846.25 | 16,325,148.46 | 16,325,148.46 | ||
| 技有限公司 | ||||||||||||
| 上海学尔森文化传播有限公司 | 2,610,388.64 | 389,355.35 | 2,999,743.99 | 109,090,913.18 | 109,090,913.18 | 25,177,100.62 | 486,872.56 | 25,663,973.18 | 126,624,173.54 | 126,624,173.54 | ||
| HTWMCONSTRUCTIONENGINEERING(CAMBODIA)CO.,LTD | 757,689,802.37 | 200,880.81 | 757,890,683.18 | 635,012,601.43 | 635,012,601.43 | 717,215,948.09 | 222,802.39 | 717,438,750.48 | 599,798,192.19 | 599,798,192.19 | ||
| 四川新概念教育投资有限公司 | 222,469,227.41 | 1,316,624,303.82 | 1,539,093,531.23 | 140,664,631.71 | 468,941,245.00 | 609,605,876.71 | 228,907,511.72 | 1,265,722,658.00 | 1,494,630,169.72 | 245,342,771.59 | 379,104,539.18 | 624,447,310.77 |
| 贵州洪涛文化旅游产业有限公司 | 14,959,342.29 | 325,295,060.78 | 340,254,403.07 | 79,873,875.20 | 79,873,875.20 |
单位： 元
| 子公司名称 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||||||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 北京优装网信息科技有限公司 | 335,549.82 | -6,379,545.71 | -146,614.70 | 1,456,639.27 | -8,396,098.81 | -1,054,887.14 | ||
| 北京尚学跨考教育科技有限公司 | 18,202,123.74 | -16,719,894.57 | -5,565,486.43 | 19,064,567.35 | -34,857,730.44 | 6,783,169.41 | ||
| 上海学尔森文化传播 | 9,928,852.14 | -5,130,968.83 | -20,162,995.67 | 20,973,111.54 | -11,613,523.40 | -23,150,512.32 | ||
| HTWMCONSTRUCTIONENGINEERING(CAMBODIA)CO.,LTD | 26,450,031.93 | 3,470,059.64 | -143,675.26 | 252,315,871.87 | 42,071,742.06 | 2,328,077.75 | ||
| 四川新概念 | 135,398,908 | 59,304,795. | -61,885,206 | 137,818,901 | 53,623,828. | 43,886,523. | ||
| 教育投资有限公司 | .76 | 57 | .38 | .34 | 11 | 60 | ||
| 贵州洪涛文化旅游产业有限公司 | 5,003,039.64 | -12,470,491.49 | -5,753,230.63 | 7,259,152.24 | -16,996,816.78 | -8,806,112.19 |
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
| 合营企业或联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 北京金英杰教育科技集团有限公司 | 北京 | 北京 | 教育 | 20.00% | 权益法 | |
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
| 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |
| 流动资产 | 240,005,380.39 | 205,584,812.20 |
| 非流动资产 | 2,487,772.93 | 2,208,901.74 |
| 资产合计 | 242,493,153.32 | 207,793,713.94 |
| 流动负债 | 24,498,927.28 | 31,634,501.97 |
| 负债合计 | 24,498,927.28 | 31,634,501.97 |
| 归属于母公司股东权益 | 217,994,226.04 | 176,159,211.97 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 43,598,845.21 | 35,231,842.39 |
| --商誉 | 32,609,498.66 | 32,609,498.66 |
| 对联营企业权益投资的账面价值 | 74,906,964.08 | 66,539,961.27 |
| 营业收入 | 118,158,992.56 | 71,362,570.82 |
| 净利润 | 41,835,014.07 | 7,976,844.06 |
| 综合收益总额 | 41,835,014.07 | 7,976,844.06 |
其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位： 元
| 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |
| 合营企业： | -- | -- |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | -- | -- |
| 联营企业： | -- | -- |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | -- | -- |
其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、市场风险和流动性风险。本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、债权投资、借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情
况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
（一）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。
1、汇率风险
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大，但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元)依然存在外汇风险。相关外币资产及外币负债包括：以外币计价的货币资金、应收账款、其他应收款、应付账款、其他应付款。外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额见附注五(六十)“外币货币性项目”。
本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避汇率风险，但管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。本期末，本公司面临的外汇风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额见附注五(六十)“外币货币性项目”。
2、利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。本公司的利率风险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。
3、其他价格风险
本公司未持有其他上市公司的权益投资，不存在其他价格风险。
（二）信用风险
信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。本公司信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。
本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。
对于应收款项，本公司按照客户管理信用风险集中度，设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。由于本公司的应收款项客户广泛分散于不同的地区和行业中，因此在本公司不存在重大信用风险集中。
本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。本公司所承但的最大信用风险敞口为资产负债表中各项金融资产的账面价值。
1、信用风险显著增加的判断依据
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。当满足以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为信用风险已显著增加：
（1）合同付款已逾期超过180天。
（2）根据外部公开信用评级结果，债务人信用评级等级大幅下降。
（3）债务人生产或经营环节出现严重问题，经营成果实际或预期发生显著下降。
（4）债务人所处的监管、经济或技术环境发生显著不利变化。
（5）预期将导致债务人履行其偿债义务能力的业务、财务或经济状况发生显著不利变化。
（6）其他表明金融资产发生信用风险显著增加的客观证据。
2、已发生信用减值的依据
本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：
（1）发行方或债务人发生重大财务困难。
（2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等。
（3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。
（4）债务人很可能破产或进行其他财务重组。
（5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
（6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
3、预期信用损失计量的参数
根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以 12 个月或整个存续期的预期信用损失计量损失准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。相关定义如下：
（1）违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。
（2）违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿付的金额。 （3）违约损失率是指本公司对违约敞口发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保物或其他信用支持的可获得性不同，违约损失率也有所不同。
本公司通过预计未来各月份中单个敞口或资产组合的违约概率、违约损失率和违约风险敞口，来确定预期信用损失。本报告期内，预期信用损失估计技术或关键假设未发生重大变化。
4、预期信用损失模型中包括的前瞻性信息
信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过历史数据分析，识别出影响各资产组合的信用风险及预期信用损失的相关信息，如GDP增速等宏观经济状况，所处行业周期阶段等行业发展状况等。本公司在考虑公司未来销售策略或信用政策的变化的基础上来预测这些信息对违约概率和违约损失率的影响。
（三）流动风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务，满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。
本公司持有的金融负债按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下(单位：人民币万元)：
| 项 目 | 期末数 | ||||
| 一年以内 | 一至两年 | 两至三年 | 三年以上 | 合 计 | |
| 短期借款 | 135,495.63 | - | - | - | 135,495.63 |
| 应付票据 | 5,452.42 | - | - | - | 5,452.42 |
| 应付账款 | 249,537.91 | - | - | - | 249,537.91 |
| 其他应付款 | 176,043.63 | - | - | - | 176,043.63 |
| 合 计 | 566,529.59 | - | - | - | 566,529.59 |
续上表：
| 项 目 | 期初数 | ||||
| 一年以内 | 一至两年 | 两至三年 | 三年以上 | 合 计 | |
| 短期借款 | 160,172.70 | - | - | - | 160,172.70 |
| 应付票据 | 4,944.00 | - | - | - | 4,944.00 |
| 应付账款 | 215,890.38 | - | - | - | 215,890.38 |
| 其他应付款 | 136,002.21 | - | - | - | 136,002.21 |
| 合 计 | 517,009.29 | - | - | - | 517,009.29 |
上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账面金额有所不同。
（四）资本管理
本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。本公司以资产负债率(即总负债除以总资产)为基础对资本结构进行监控。于2020年6月30日，本公司的资产负债率为69.33%(2019年12月31日：68.43%)。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位： 元
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
| （三）其他权益工具投资 | 36,470,594.59 | 36,470,594.59 | ||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 36,470,594.59 | 36,470,594.59 | ||
| 二、非持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
被投资公司北京筑龙伟业科技股份有限公司、上海同筑信息科技有限公司的经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化，按投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、一年内到期的非流动负债、长期借款、应付债券、长期应付款等。本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
本企业最终控制方是刘年新。其他说明：
本公司实际控制人刘年新，截止2020年6月30日合计持有公司33.41%股份，其中直接持有公司31.19%股份，通过新疆日月投资股份有限公司持有公司2.22%的股份。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注注九（一）“在子公司中的权益”。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九（二）。
4、其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
| 新疆日月投资股份有限公司 | 持股5%以上股东 |
| 陈远芬 | 实际控制人的一致行动人 |
| 刘 望 | 本公司董事 |
| 深圳市荣麟投资有限公司 | 本公司实际控制人亲属控制公司 |
| 四川润生教育投资有限公司 | 下属公司四川新概念教育投资有限公司股东 |
| 四川师范大学投资管理有限公司 | 下属公司四川新概念教育投资有限公司股东 |
| 王以南 | 下属公司四川新概念教育投资有限公司股东 |
| 张爱志 | 子公司股东 |
| 韩玖峰 | 本公司高管 |
| 王全国 | 本公司高管 |
| 刘月新 | 实际控制人亲属 |
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
（3）关联租赁情况
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
| 被担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 四川城市职业学院 | 28,700,000.00 | 2018年01月12日 | 2023年01月12日 | 否 |
| 四川城市职业学院 | 26,300,000.00 | 2018年02月06日 | 2023年02月06日 | 否 |
| 深圳市洪涛装饰产业园有限公司 | 28,000,000.00 | 2018年09月30日 | 2020年07月30日 | 否 |
| 四川城市职业学院 | 160,000,000.00 | 2018年12月24日 | 2023年09月10日 | 否 |
| 深圳洪涛教育集团有限公司 | 180,000,000.00 | 2019年02月18日 | 2024年02月18日 | 否 |
| 四川城市职业学院 | 30,000,000.00 | 2019年07月10日 | 2023年09月10日 | 否 |
| 四川城市职业学院 | 30,000,000.00 | 2019年08月01日 | 2023年09月10日 | 否 |
| 四川城市职业学院 | 20,000,000.00 | 2019年10月29日 | 2023年09月10日 | 否 |
| 四川城市职业学院 | 20,000,000.00 | 2020年04月17日 | 2023年09月10日 | 否 |
| 四川城市职业学院 | 30,000,000.00 | 2020年06月15日 | 2023年09月10日 | 否 |
| 四川城市职业学院 | 21,200,000.00 | 2019年12月11日 | 2022年12月11日 | 否 |
| 四川城市职业学院 | 31,800,000.00 | 2019年12月11日 | 2022年12月11日 | 否 |
| 四川城市职业学院 | 30,000,000.00 | 2020年01月19日 | 2020年12月19日 | 否 |
| 四川城市职业学院 | 50,000,000.00 | 2020年05月27日 | 2023年05月27日 | 否 |
| 合计 | 686,000,000.00 |
本公司作为被担保方
单位： 元
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 刘年新 | 100,000,000.00 | 2020年01月07日 | 2020年08月01日 | 否 |
| 刘年新 | 95,000,000.00 | 2020年01月21日 | 2021年01月21日 | 否 |
| 刘年新 | 5,000,000.00 | 2020年03月02日 | 2021年03月02日 | 否 |
| 刘年新 | 91,750,000.00 | 2019年08月01日 | 2022年08月15日 | 否 |
| 刘年新 | 39,000,000.00 | 2019年09月14日 | 2020年09月14日 | 否 |
| 刘年新、深圳市洪涛产业园有限公司 | 90,000,000.00 | 2020年05月09日 | 2021年05月09日 | 否 |
| 刘年新 | 50,000,000.00 | 2019年09月24日 | 2020年09月24日 | 否 |
| 刘年新 | 50,000,000.00 | 2019年10月25日 | 2020年10月25日 | 否 |
| 刘年新 | 50,000,000.00 | 2019年11月13日 | 2020年11月13日 | 否 |
| 刘年新、深圳市洪涛产业园有限公司 | 80,000,000.00 | 2019年12月04日 | 2020年12月04日 | 否 |
| 刘年新 | 200,000,000.00 | 2020年06月23日 | 2021年01月20日 | 否 |
| 刘年新 | 100,000,000.00 | 2020年04月28日 | 2020年10月28日 | 否 |
| 刘年新 | 150,000,000.00 | 2020年03月25日 | 2021年03月24日 | 否 |
| 刘年新 | 36,000,000.00 | 2019年12月18日 | 2020年12月11日 | 否 |
| 刘年新 | 43,000,000.00 | 2019年12月18日 | 2020年12月18日 | 否 |
| 刘年新、深圳市洪涛产业园有限公司、天津市洪涛装饰产业有限公司 | 60,000,000.00 | 2019年12月23日 | 2020年12月23日 | 否 |
| 四川新概念教育投资有限公司 | 13,000,000.00 | 2020年01月09日 | 2021年01月09日 | 否 |
| 合计 | 1,252,750,000.00 |
关联担保情况说明
2019年4月24日，公司面向合格投资者非公开发行公司债券，发行金额为人民币2亿元，债券期限3年，深圳市中小企业信用融资担保集团有限公司为本次债券发行提供连带责任担保。公司全资子公司广东云浮洪涛高新石材产业园有限公司和天津市洪涛装饰产业有限公司、公司持股5%以上股东新疆日月投资股份有限公司和公司实际控制人刘年新及其一致行动人陈远芬为深圳市中小企业信用融资担保集团有限公司的上述担保提供连带责任反担保，担保期限为3年。
（5）关联方资金拆借
单位： 元
| 关联方 | 拆借金额 | 起始日 | 到期日 | 说明 |
| 拆入 | ||||
| 刘年新 | 173,807,916.88 | 2019年12月30日 | 2021年12月30日 | 使用期限不超过2年 |
| 拆出 | ||||
（6）关联方资产转让、债务重组情况
（7）关键管理人员报酬
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 其他应收款 | |||||
| 四川师范大学投资管理有限公司 | 57,052,733.00 | 57,052,733.00 | |||
| 四川润生教育投资有限公司 | 8,000,000.00 | 2,000,000.00 | |||
| 张爱志 | 76,919,235.17 | 76,919,235.17 | |||
（2）应付项目
单位： 元
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 其他应付款 | |||
| 刘年新 | 173,807,916.88 | 183,972,162.24 | |
| 深圳市荣麟投资有限公司 | 15,000,000.00 | 15,000,000.00 | |
| 宋华 | 10,000,000.00 | ||
| 韩玖峰 | 500,374.31 | ||
| 刘月新 | 900,000.00 | ||
| 王全国 | 200,000.00 | ||
| 其他非流动负债 | |||
| 四川润生教育投资有限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 |
7、关联方承诺
2018年度公司子公司深圳洪涛教育集团有限公司收购了四川新概念教育投资有限公司51%的股权。基于对四川新概念教育投资有限公司未来发展前景的信心，四川新概念教育投资有限公司及原大股东四川润生教育投资有限公司(现为四川新概念教育投资有限公司第二大股东)承诺2018年度、2019年度及2020年度净利润分别为人民币6,500万元、7,500万元和8,500万元。若四川新概念教育投资有限公司的实际净利润低于承诺数，四川润生教育投资管理有限公司将承担余额补足的责任。
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
| 公司本期授予的各项权益工具总额 | 0.00 |
| 公司本期行权的各项权益工具总额 | 10,977,000.00 |
| 公司本期失效的各项权益工具总额 | 0.00 |
其他说明 公司期末第三期限制性股票激励计划预留部分限制性股票的行权价格为3.21元/股，合同剩余期限为3个月；第三期限制性股票激励计划预留部分剩余部分限制性股票的行权价格为2.32元/股，合同剩余期限为7个月。
2、以权益结算的股份支付情况
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
| 授予日权益工具公允价值的确定方法 | 布莱克-斯科尔期权定价模型 |
| 可行权权益工具数量的确定依据 | 根据最新可行权人数作出最佳估计 |
| 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 | 53,951,108.94 |
| 本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 | -548,721.75 |
其他说明
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
2、利润分配情况
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
（2）未来适用法
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部
分：
(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
(2)管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
(3)能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。本公司以行业分部为基础确定报告分部，与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。
（2）报告分部的财务信息
单位： 元
| 项目 | 建筑装饰 | 职业教育培训 | 其他业务 | 分部间抵销 | 合计 |
| 主营业务收入 | 1,642,465,090.25 | 166,293,149.37 | 5,003,039.64 | 1,813,761,279.26 | |
| 主营业务成本 | 1,400,164,932.27 | 66,307,050.81 | 1,444,102.29 | 1,467,916,085.37 | |
| 资产总额 | 12,508,821,177.15 | 1,918,303,071.23 | 340,254,403.07 | 2,483,933,170.80 | 12,283,445,480.65 |
| 负债总额 | 8,565,843,146.38 | 1,469,038,744.02 | 79,873,875.20 | 1,599,090,792.27 | 8,515,664,973.33 |
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
1．实际控制人股权质押情况2018年12月26日，公司实际控制人刘年新先生将其持有的本公司股份合计23,280万股质押给国信证券股份有限公司，合同约定到期购回日为2019年12月26日。2019年12月26日，刘年新先生在原质押到期日办理了上述质押股票的延期购回业务，并补充质押3,999万股，延期购回日为2020年12月24日。刘年新先生持有公司股份数量389,705,180股，占公司总股本比例31.19%，累计被质押股份数量27,279万股，占其所持有上市公司股份比例70.00%，占公司总股本比例21.83%。2．股份回购注销本公司本期注销第三期限制性股票激励计划首次授予限制性股票5,071,200股，减少库存股19,574,832.00元，注销第三期限制性股票激励计划预留部分限制性股票750,000股，减少库存股2,407,500.00元，截止本报告日，公司尚未办理注销手续。3．诉讼事项本公司与四川巨洋企业管理集团有限公司(以下简称巨洋集团)和宜宾市南溪区巨洋大饭店管理有限公司(以下简称南溪巨洋)就南溪巨洋国际大饭店装饰装修工程签订的《建设工程施工合同》，以及公司与四川巨洋假日饭店管理有限公司(以下简称巨洋假日)就泸州大剧院、泸州会议中心、泸州巨洋国际假日酒店精装修深化设计及施工工程签订的《建设工程施工合同》、就泸州巨洋国际假日酒店外立面幕墙工程签订的《建设工程施工合同》，由公司承建上述合同提及的三个工程项目，但巨洋集团、巨洋假日及南溪巨洋一直未按照合同约定向公司支付工程款。2018年9月11日，公司向深圳市中级人民法院起诉巨洋集团、巨洋假日及南溪巨洋，并同时向法院申请对巨洋集团、巨洋假日及南溪巨洋的资产采取查封、扣押、冻结措施，深圳市中级人民法院已出具(2018)粤03民初3314号《查封、扣押、冻结财产通知书》，其中查封到巨洋集团持有的四川新网银行股份有限公司6%股权。2019年12月，一审判决业主（巨洋企业、巨洋假日及南溪巨洋）支付公司10427.7万元及利息（自2017年12月1日起，按照年利率12%标准计算）。后双方均上诉至广东省高级人民法院，2020年7月10日二审已开庭审理，现等待二审判决。
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | 159,528,365.50 | 2.48% | 159,528,365.50 | 100.00% | 0.00 | 159,528,365.50 | 2.70% | 159,528,365.50 | 100.00% | 0.00 |
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 6,267,654,309.27 | 97.52% | 658,509,955.91 | 10.51% | 5,609,144,353.36 | 5,751,559,449.48 | 97.30% | 601,954,046.05 | 10.47% | 5,149,605,403.43 |
| 其中： | ||||||||||
| 合计 | 6,427,182,674.77 | 100.00% | 818,038,321.41 | 12.73% | 5,609,144,353.36 | 5,911,087,814.98 | 100.00% | 761,482,411.55 | 12.88% | 5,149,605,403.43 |
按单项计提坏账准备：159,528,365.50
单位： 元
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 舟山阿鲁亚大酒店开发有限公司 | 50,770,908.43 | 50,770,908.43 | 100.00% | 基本无法收回 |
| 菏泽牡丹源温泉小镇旅游发展股份有限公司 | 41,260,952.75 | 41,260,952.75 | 100.00% | 基本无法收回 |
| 潍坊大德实业有限公司 | 40,976,448.54 | 40,976,448.54 | 100.00% | 基本无法收回 |
| 绍兴市上虞区卧龙天香华庭置业有限公司 | 13,054,291.37 | 13,054,291.37 | 100.00% | 基本无法收回 |
| 哈密秋天商贸有限公司 | 10,584,241.20 | 10,584,241.20 | 100.00% | 基本无法收回 |
| 义乌市九州建设开发有限公司 | 2,780,533.22 | 2,780,533.22 | 100.00% | 基本无法收回 |
| 成都市通生房地产有限公司 | 100,989.99 | 100,989.99 | 100.00% | 基本无法收回 |
| 合计 | 159,528,365.50 | 159,528,365.50 | -- | -- |
按单项计提坏账准备：
按组合计提坏账准备：658,509,955.91
单位： 元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 组合1：职业教育培训类 | |||
| 组合2：建筑装饰类 | 6,209,449,110.15 | 655,611,785.23 | 10.56% |
| （1）信用期内应收账款 | 3,784,249,437.65 | 189,212,471.87 | 5.00% |
| （2）超过信用期应收账款 | 2,425,199,672.50 | 466,399,313.36 | 19.23% |
| 组合3：设计类 | 57,963,413.57 | 2,898,170.68 | 5.00% |
| 组合4：关联方款项 | 241,785.55 | ||
| 合计 | 6,267,654,309.27 | 658,509,955.91 | -- |
确定该组合依据的说明：
该组合确认依据说明详见企业会计政策及会计估计说明12-应收账款。按组合计提坏账准备：
单位： 元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 4,376,886,726.75 |
| 其中：信用期内 | 3,853,038,877.98 |
| 1年以内 | 523,847,848.77 |
| 1至2年 | 575,107,908.27 |
| 2至3年 | 433,248,222.97 |
| 3年以上 | 1,041,939,816.78 |
| 3至4年 | 446,494,131.32 |
| 4至5年 | 103,089,965.88 |
| 5年以上 | 492,355,719.58 |
| 合计 | 6,427,182,674.77 |
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 按单项计提坏账准备 | 159,528,365.50 | 159,528,365.50 | ||||
| 按组合计提坏账准备 | 601,954,046.05 | 56,555,909.86 | 658,509,955.91 | |||
| 合计 | 761,482,411.55 | 56,555,909.86 | 818,038,321.41 | |||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
（3）本期实际核销的应收账款情况
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位： 元
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 第一名 | 315,659,479.21 | 4.91% | 15,782,973.96 |
| 第二名 | 272,430,249.98 | 4.24% | 13,721,512.50 |
| 第三名 | 170,089,826.01 | 2.65% | 9,134,654.55 |
| 第四名 | 155,905,578.46 | 2.43% | 18,708,669.42 |
| 第五名 | 139,498,343.39 | 2.17% | 6,974,917.17 |
| 合计 | 1,053,583,477.05 | 16.40% |
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
2、其他应收款
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应收款 | 1,400,469,368.34 | 1,302,997,114.71 |
| 合计 | 1,400,469,368.34 | 1,302,997,114.71 |
（1）应收利息
1）应收利息分类2）重要逾期利息3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类2）重要的账龄超过1年的应收股利3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 内部往来 | 1,095,185,169.98 | 1,031,960,544.81 |
| 保证金 | 137,839,300.51 | 150,650,918.81 |
| 押金 | 27,764,938.59 | 21,084,369.05 |
| 备用金 | 40,070,619.87 | 4,258,687.23 |
| 往来款 | 96,336,034.64 | 82,486,514.16 |
| 借款 | 46,900,000.00 | 58,000,000.00 |
| 合计 | 1,444,096,063.59 | 1,348,441,034.06 |
2）坏账准备计提情况
单位： 元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) |
| 2020年1月1日余额 | 15,455,293.15 | 22,614,000.00 | 7,374,626.20 | 45,443,919.35 |
| 2020年1月1日余额在本期 | —— | —— | —— | —— |
| 本期计提 | 1,621,520.24 | -3,438,744.34 | -1,817,224.10 | |
| 2020年6月30日余额 | 17,076,813.39 | 19,175,255.66 | 7,374,626.20 | 43,626,695.25 |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 157,767,079.60 |
| 1至2年 | 806,447,265.49 |
| 2至3年 | 166,844,363.78 |
| 3年以上 | 313,037,354.72 |
| 3至4年 | 137,094,137.95 |
| 4至5年 | 97,701,471.31 |
| 5年以上 | 78,241,745.46 |
| 合计 | 1,444,096,063.59 |
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：
单位： 元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 按单项计提坏账准备 | 3,141,226.20 | 3,141,226.20 | ||||
| 按组合计提坏账准备 | 42,302,693.15 | -1,817,224.10 | 40,485,469.05 | |||
| 合计 | 45,443,919.35 | -1,817,224.10 | 43,626,695.25 | |||
4）本期实际核销的其他应收款情况5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 第一名 | 往来款 | 483,876,991.88 | 3年以内 | 33.51% | |
| 第二名 | 往来款 | 198,842,361.87 | 3年以内 | 13.77% | |
| 第三名 | 往来款 | 118,608,034.28 | 2年以内 | 8.21% | |
| 第四名 | 往来款 | 95,876,278.32 | 4年以内 | 6.64% | 19,175,255.66 |
| 第五名 | 往来款 | 50,563,839.20 | 5年以内 | 3.50% | |
| 合计 | -- | 947,767,505.55 | -- | 65.63% | 19,175,255.66 |
6）涉及政府补助的应收款项7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
3、长期股权投资
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 1,105,622,066.93 | 332,234,578.06 | 773,387,488.87 | 1,091,122,066.93 | 332,234,578.06 | 758,887,488.87 |
| 对联营、合营企业投资 | 74,906,964.08 | 74,906,964.08 | 66,539,961.27 | 66,539,961.27 | ||
| 合计 | 1,180,529,031.01 | 332,234,578.06 | 848,294,452.95 | 1,157,662,028.20 | 332,234,578.06 | 825,427,450.14 |
（1）对子公司投资
单位： 元
| 被投资单位 | 期初余额(账面价值) | 本期增减变动 | 期末余额(账面价值) | 减值准备期末余额 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 辽宁洪涛装饰有限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | |||||
| 深圳市洪涛装饰产业园有限公司 | 98,301,200.00 | 98,301,200.00 | |||||
| 吉林省深洪涛装饰有限公司 | 3,000,000.00 | 3,000,000.00 | |||||
| 天津市洪涛装饰产业有限公司 | 100,000,000.00 | 100,000,000.00 | |||||
| 广东云浮洪涛 | 70,000,000.00 | 70,000,000.00 | |||||
| 高新石材产业园有限公司 | |||||||
| 深圳前海和融保理有限公司 | 100,000,000.00 | 100,000,000.00 | |||||
| 中装新网科技（北京）有限公司 | 1,283,925.00 | 1,283,925.00 | 19,916,075.00 | ||||
| 北京优装网信息科技有限公司 | 36,000,000.00 | 36,000,000.00 | |||||
| 深圳洪涛教育集团有限公司 | 20,000,000.00 | 20,000,000.00 | |||||
| 深洪涛装饰（澳门）股份有限公司 | |||||||
| 北京尚学跨考教育科技有限公司 | 215,426,266.94 | 215,426,266.94 | 32,318,503.06 | ||||
| 上海学尔森文化传播有限公司 | 280,000,000.00 | ||||||
| HTWMCONSTRUCTIONENGINEERING(CAMBODIA)CO.LTD. | 4,876,096.93 | 4,876,096.93 | |||||
| 洪涛建设（厦门）有限公司 | 100,000,000.00 | 100,000,000.00 | |||||
| 洪涛建筑设计河北有限公司 | 14,500,000.00 | ||||||
| 合计 | 758,887,488.87 | 773,387,488.87 | 332,234,578.06 |
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
| 投资单位 | 期初余额(账面价值) | 本期增减变动 | 期末余额(账面价值) | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 一、合营企业 | |||||||||||
| 二、联营企业 | |||||||||||
| 北京金英杰教育科技集团有限公司 | 66,539,961.27 | 8,367,002.81 | 74,906,964.08 | ||||||||
| 小计 | 66,539,961.27 | 8,367,002.81 | 74,906,964.08 | ||||||||
| 合计 | 66,539,961.27 | 8,367,002.81 | 74,906,964.08 | ||||||||
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 1,457,608,344.76 | 1,251,073,760.31 | 1,348,931,572.52 | 1,119,058,290.67 |
| 其他业务 | 2,988,066.88 | 831,831.18 | 765,549.74 | 831,831.18 |
| 合计 | 1,460,596,411.64 | 1,251,905,591.49 | 1,349,697,122.26 | 1,119,890,121.85 |
收入相关信息：
单位： 元
| 合同分类 | 分部1 | 分部2 | 分部3 | 合计 |
| 商品类型 | 1,460,596,411.64 | 1,460,596,411.64 | ||
| 其中： | ||||
| 装饰 | 1,432,081,215.55 | 1,432,081,215.55 | ||
| 设计 | 25,527,129.21 | 25,527,129.21 | ||
| 其他收入 | 2,988,066.88 | 2,988,066.88 | ||
| 按经营地区分类 | 1,460,596,411.64 | 1,460,596,411.64 | ||
| 其中： | ||||
| 东北 | 36,315,993.42 | 36,315,993.42 | ||
| 华北 | 135,396,281.74 | 135,396,281.74 | ||
| 华东 | 657,615,730.66 | 657,615,730.66 | ||
| 华南 | 441,774,220.66 | 441,774,220.66 | ||
| 华中 | 112,532,880.76 | 112,532,880.76 | ||
| 西北 | 19,217,553.02 | 19,217,553.02 | ||
| 西南 | 57,743,751.38 | 57,743,751.38 | ||
| 其中： |
| 其中： | ||||
| 其中： | ||||
| 其中： | ||||
| 其中： |
与履约义务相关的信息：
无与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，0.00元预计将于0.00年度确认收入，0.00元预计将于0.00年度确认收入，0.00元预计将于0.00年度确认收入。其他说明：
5、投资收益
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 8,367,002.81 | 7,976,844.06 |
| 合计 | 8,367,002.81 | 7,976,844.06 |
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 5,925,875.27 | 具体详见第十一节财务报告（七）61.政府补助 |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -1,336,501.12 | |
| 减：所得税影响额 | 46,938.35 | |
| 少数股东权益影响额 | 1,320,146.63 | |
| 合计 | 3,222,289.17 | -- |
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率 | 每股收益 | |
| 基本每股收益（元/股） | 稀释每股收益（元/股） | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 0.52% | 0.0129 | 0.0129 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 0.41% | 0.0103 | 0.0103 |
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称
4、其他
第十二节 备查文件目录
一、载有公司法定代表人、财务负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表；
二、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿；
三、载有公司法定代表人签名的2020年半年度报告文件原件；
四、文件备查地点：深圳市南山区高发西路28号洪涛股份大厦22楼公司董事会办公室。