青岛啤酒股份有限公司2020年半年度报告
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公司代码：600600 公司简称：青岛啤酒
青岛啤酒股份有限公司
600600
2020年半年度报告
青岛啤酒股份有限公司2020年半年度报告
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重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完
整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 本半年度报告未经审计。
四、 公司法定代表人黄克兴、主管会计工作负责人于竹明及会计机构负责人（会计主管人员）侯秋燕声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案不适用
六、 前瞻性陈述的风险声明
□适用 √不适用
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？否
九、 重大风险提示
不适用
十、 其他
□适用 √不适用
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目录
第一节 释义 ...... 4
第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 4
第三节 公司业务概要 ...... 6
第四节 经营情况的讨论与分析 ...... 7
第五节 重要事项 ...... 12
第六节 普通股股份变动及股东情况 ...... 23
第七节 优先股相关情况 ...... 26
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ...... 26
第九节 公司债券相关情况 ...... 27
第十节 财务报告 ...... 27
第十一节 备查文件目录 ...... 158
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第一节 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义中国证监会 指 中国证券监督管理委员会上交所 指 上海证券交易所青啤集团 指 青岛啤酒集团有限公司公司、本公司、青岛啤酒
指 青岛啤酒股份有限公司本集团 指 本公司及其附属公司公司章程 指 青岛啤酒股份有限公司章程报告期 指 2020年1月1日至6月30日香港公司 指 青岛啤酒香港贸易有限公司财务公司 指 青岛啤酒财务有限责任公司鑫海盛 指 香港鑫海盛投资发展有限公司普华永道中天 指 普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）复星 指 复星国际有限公司本次激励计划 指 公司A股限制性股票激励计划枣庄公司 指 青岛啤酒（枣庄）有限公司
第二节 公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
公司的中文名称 青岛啤酒股份有限公司公司的中文简称 青岛啤酒公司的外文名称 Tsingtao Brewery Company Limited公司的外文名称缩写 Tsingtao Brewery公司的法定代表人 黄克兴
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表姓名 张瑞祥 孙晓航联系地址 青岛市香港中路五四广场青啤大厦
青岛市香港中路五四广场青啤大厦
电话 0532-85713831 0532-85713831传真 0532-85713240 0532-85713240电子信箱 secretary@tsingtao.com.cn secretary@tsingtao.com.cn
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三、 基本情况变更简介
公司注册地址青岛市市北区登州路56号公司注册地址的邮政编码266023公司办公地址青岛市香港中路五四广场青啤大厦公司办公地址的邮政编码266071公司网址www.tsingtao.com.cn电子信箱info@tsingtao.com.cn报告期内变更情况查询索引
本公司于2020年4月17日办理完成营业执照经营范围变更备案。
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《上海证券报》登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn公司半年度报告备置地点 董事会秘书室报告期内变更情况查询索引 不适用
五、 公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 青岛啤酒 600600 不适用H股 香港联合交易所有限公司 青岛啤酒 00168 不适用
六、 其他有关资料
□适用 √不适用
七、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币主要会计数据
本报告期（1－6月）
上年同期
本报告期比上年同期增减(%)营业收入 15,678,991,336
16,550,665,464
-5.27
归属于上市公司股东的净利润 1,854,983,102
1,630,516,036
13.77
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润
1,622,751,828
1,444,985,680
12.30
经营活动产生的现金流量净额 4,964,496,900
3,818,068,111
30.03
本报告期末 上年度末
本报告期末比上年度末增减(%)归属于上市公司股东的净资产 20,106,992,289
19,171,583,034
4.88
总资产 40,504,793,818
37,312,383,547
8.56
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(二) 主要财务指标
主要财务指标
本报告期（1－6月）
上年同期
本报告期比上年同期增减
(%)基本每股收益（元／股） 1.373
1.207
13.77
稀释每股收益（元／股） 1.373
1.207
13.77
扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／股）
1.201
1.070
12.30
加权平均净资产收益率（%） 9.30
8.68
增加0.62个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%）
8.13
7.69
增加0.44个百分点
公司主要会计数据和财务指标的说明
□适用 √不适用
八、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
九、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币非经常性损益项目 金额非流动资产处置损益 -8,007,618
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
330,275,468
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -17,246,478
少数股东权益影响额 -8,356,388
所得税影响额 -64,433,710
合计 232,231,274
十、 其他
□适用 √不适用
第三节 公司业务概要
一、 报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明公司的经营范围是啤酒制造、销售以及与之相关的业务。目前公司在国内拥有60家全资和控股的啤酒生产企业，及2家联营及合营啤酒生产企业，分布于全国20个省、直辖市、自治区，规模和市场份额居国内啤酒行业领先地位。其生产的青岛啤酒为国际市场上最具知名度的中国品牌，已行销世界一百余个国家和地区。
二、 报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明
□适用 √不适用
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三、 报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
报告期内公司核心竞争力无变化,详见公司2019年年度报告。
第四节 经营情况的讨论与分析
一、经营情况的讨论与分析
2020年上半年，国内啤酒行业受新冠肺炎疫情的影响，市场销售面临了巨大困难和挑战，特别是受疫情影响严重的一季度，国内餐饮终端销售基本停滞，第二季度随着国内疫情的有效控制，国内啤酒市场逐渐恢复。上半年国内啤酒行业共实现啤酒产量1,714万千升，同比下降9.5%。（资料来源：国家统计局；统计口径：年主营业务收入2,000万元以上的全部工业法人企业。）面对新冠肺炎疫情给公司经营带来的前所未有的困难，上半年，公司坚定不移地实施董事会制定的高质量发展战略，以“品牌引领、创新驱动、质量第一、效益优先、结构优化、协调发展”六大战略指引为引领，充分发挥青岛啤酒的品牌和品质优势，不等不靠，积极主动开拓国内外市场，加快推进产品结构优化升级和营销创新，加快高附加值产品发展，完善终端管理体系，持续提升终端掌控能力，实现了公司经营业务的逆势稳健增长。报告期内公司共实现产品销量440.6万千升，营业收入人民币156.8亿元；实现归属于上市公司股东的净利润人民币18.5亿元，同比增长13.8%。
报告期内，公司继续加强基地市场战略带建设，启动实施了青岛啤酒平度智慧产业示范园100万千升啤酒扩建项目、青岛啤酒厂智能制造示范工厂扩建升级项目等改扩建项目，着力打造规模化、智能化生产基地，增强新旧动能转换驱动力，促进了企业发展转型升级。
公司发挥覆盖全国主要市场的网络布局优势，加快营销创新和渠道创新，积极抢占线上、社群、社区等新兴渠道，紧抓新形势下家庭式消费占比上升的市场机遇，将配送服务、产品推广下沉社区，推进实施了“无接触配送”服务、百万社区大酬宾、百万社团大酬宾等适应新形势需要的新渠道、新模式，扩大了市场销售。公司加大线上营销力度，借助“网上超市+官方旗舰店+授权分销专营店+微信商城”的立体式电商渠道体系抢抓电商消费机遇，在行业内率先启动青岛啤酒微信平台“分销员”计划以及“网红直播带货”，加大品牌传播与销售，适应了疫情背景下消费场景多元化的营销新环境，有效推动了营销效率的提升，保持了在新产品、新渠道、现代渠道发展方面的行业领先优势。国际市场方面，上半年受各国防疫管控措施的影响，消费渠道尤其是即饮渠道关停或有限度开放，品牌营销活动无法正常开展，使欧美、日韩、澳洲等主要海外市场均受到较大程度的冲击。
报告期内，公司继续积极推进实施“青岛啤酒主品牌+崂山啤酒第二品牌”的品牌战略，通过沉浸式全方位品牌推广模式持续提升品牌影响力和市场竞争力，加快向听装酒和精酿产品为代表的高附加值产品转型升级。报告期内公司主品牌青岛啤酒共实现销量209.1万千升，其中“奥古特、鸿运当头、经典1903、纯生啤酒”等高端产品共实现销量97.1万千升，保持了在国内啤酒中高端产品市场的竞争优势。
上半年在疫情最严重的时间，公司果断决策，适时推出了《青啤公司A股限制性股票激励计划》并设定了颇具挑战性的未来业绩目标，进一步完善了公司法人治理结构，健全了公司中长期激励约束机制，充分调动了公司核心管理人员及业务骨干的积极性和创造性，为公司可持续高质量发展注入了强劲动力。
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二、报告期内主要经营情况
(一) 主营业务分析
1 财务报表相关科目变动分析表
单位:千元 币种:人民币科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）营业收入 15,678,991
16,550,665
-5.27
营业成本 9,131,649
9,911,822
-7.87
销售费用 2,865,455
2,989,388
-4.15
管理费用 503,011
590,628
-14.83
研发费用 6,690
7,928
-15.62
财务费用 -236,113
-235,122
-0.42
信用减值损失 511
1,900
-73.09
资产处置收益 -8,008
-21,949
63.52
营业外收入 6,424
15,475
-58.49
营业外支出 23,670
1,919
1,133.73
（1）营业收入
2020年上半年营业收入同比减少5.27%，主要原因是受新冠疫情影响报告期内公司主营产品销量下降，使得营业收入同比减少所致。
（2）营业成本
2020年上半年营业成本同比减少7.87%，主要原因是报告期内公司主营产品销量下降，使得营业成本同比减少所致。
（3）销售费用
2020年上半年销售费用同比减少4.15%，主要原因是报告期内因新冠疫情影响政府减免社会保险费用、公司产品运输等费用同比减少所致。
（4）管理费用
2020年上半年管理费用同比减少14.83%，主要原因是报告期内因新冠疫情影响政府减免社会保险费用等所致。
（5）研发费用
2020年上半年研发费用同比减少15.62%，主要原因是报告期内因新冠疫情影响政府减免社会保险费用等所致。
（6）财务费用
2020年上半年财务费用同比减少0.42%，主要原因是报告期内汇率波动使得汇兑收益同比增加所致。
（7）信用减值损失
2020年上半年信用减值损失同比减少73.09%，主要原因是报告期内个别单位收回已计提信用减值损失的应收款项同比减少所致。
（8）资产处置收益
2020年上半年资产处置收益同比增加63.52%，主要原因是报告期内个别子公司处置固定资产损失同比减少所致。
（9）营业外收入
2020年上半年营业外收入同比减少58.49%，主要原因是本年度个别子公司确认的与日常经营无关的收入同比减少所致。
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（10）营业外支出
2020年上半年营业外支出同比增加21,752千元，主要原因是报告期内公司积极履行社会责任，对外捐赠支出用于抗击新冠疫情所致。
2 现金流量表科目变动分析表
单位:千元 币种:人民币科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）经营活动产生的现金流量净额 4,964,497
3,818,068
30.03
投资活动产生的现金流量净额 -775,104
60,790
-1,375.04
筹资活动产生的现金流量净额 -687,707
115,308
-696.41
（1）经营活动产生的现金流量净额
2020年上半年经营活动产生的现金流量净额同比增加30.03%，主要原因是受新冠疫情影响报告期内购买商品接受劳务支付的现金、支付的各项税费同比减少所致。
（2）投资活动产生的现金流量净额
2020年上半年投资活动产生的现金流量净额同比减少835,894千元，主要原因是报告期内本公司之全资子公司财务公司理财净投入同比增加，处置固定资产等长期资产收回的现金净额同比减少所致。
（3）筹资活动产生的现金流量净额
2020年上半年筹资活动产生的现金流量净额同比减少803,015千元，主要原因是报告期内分配股利支付的现金同比增加，以及收购个别子公司少数股权所致。
3 其他
(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
□适用 √不适用
(2) 其他
□适用 √不适用
(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
□适用 √不适用
(三) 资产、负债情况分析
√适用 □不适用
1. 资产及负债状况
单位：千元 币种:人民币项目名称 本期期末数
本期期末数占总资产的比例（%）
上年同期期末数
上年同期期末数占总资产的
比例（%）
本期期末金额较上年同期期末变动比例（%）货币资金 18,956,550
46.80
15,301,983
41.01
23.88
应收票据 29,013
0.07
75,100
0.20
-61.37
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预付款项 160,980
0.40
117,156
0.31
37.41
其他流动资产 186,721
0.46
564,677
1.51
-66.93
在建工程 344,560
0.85
178,994
0.48
92.50
使用权资产 121,331
0.30
66,970
0.18
81.17
其他非流动资产 119,000
0.29
72,853
0.20
63.34
应付账款 3,508,330
8.66
2,167,178
5.81
61.88
应交税费 1,185,036
2.93
513,058
1.38
130.97
其他应付款 3,862,129
9.53
2,424,858
6.50
59.27
一年内到期的非流动负债
34,067
0.08
22,208
0.06
53.40
租赁负债 76,372
0.19
37,472
0.10
103.81
（1）货币资金
货币资金报告期期末比期初增加23.88%，主要原因是报告期内经营活动产生现金净流入所致。
（2）应收票据
应收票据报告期期末比期初减少61.37%，主要原因是报告期内部分应收票据已背书转让所致。
（3）预付账款
预付款项报告期期末比期初增加37.41%，主要原因是报告期内采用预付货款方式采购原材物料增加所致。
（4）其他流动资产
其他流动资产报告期期末比期初减少66.93%，主要原因是上年末部分子公司待抵扣增值税在本报告期内已抵扣所致。
（5）在建工程
在建工程报告期期末比期初增加92.50%，主要原因是报告期内部分子公司在建项目增加所致。
（6）使用权资产
使用权资产报告期期末比期初增加81.17%，主要原因是报告期内部分子公司长期租赁房屋增加所致。
（7）其他非流动资产
其他非流动资产报告期期末比期初增加63.34%，主要原因是报告期内部分子公司预付工程及设备采购款增加所致。
（8）应付账款
应付账款报告期期末比期初增加61.88%，主要原因是报告期内材料采购使得应付账款增加所致。
（9）应交税费
应交税费报告期期末比期初增加130.97%，主要原因是报告期末应交增值税、应交所得税、应交消费税增加所致。
（10）其他应付款
其他应付款报告期期末比期初增加59.27%，主要原因是报告期末根据股东大会决议分配的现金股利尚未全部支付，以及进入销售旺季待付费用增加所致。
（11）一年内到期的非流动负债
一年内到期的非流动负债报告期期末比期初增加53.40%，主要原因是报告期内部分子公司长期租赁房屋增加，尚未支付的租赁付款额中账期在一年以内的付款额现值增加所致。
（12）租赁负债
租赁负债报告期期末比期初增加103.81%，主要原因是报告期内部分子公司长期租赁房屋增加，尚未支付的租赁付款额中账期在一年以上的付款额现值增加所致。
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2. 截至报告期末主要资产受限情况
□适用 √不适用
3. 其他说明
√适用 □不适用
(1)债务资本率
本公司2020年6月30日的债务资本率为0(2019年12月31日：0.001%)。债务资本率的计算方法为：长期借款总额/(长期借款总额+归属于母公司股东权益)
(2)资产抵押
于2020年6月30日，本公司无资产抵押。(2019年12月31日：无)
(3)汇率波动风险
由于本公司目前原材料大麦主要依赖进口，因此汇率的变动将会影响本公司的原材料采购成本；另外，本公司部分啤酒产品出口外销，汇率的变动会直接影响本公司的产品出口收入；以上事项对本公司的盈利能力会产生一定影响。
(4)资本性开支
2020年上半年本公司资本性新建、搬迁及改扩建项目共投入约5.45亿元。依据公司目前的资金状况及盈利能力，有充足的自有资金及持续的经营现金净流入满足公司资本项目的资金需求。
(5)投资
详见半年报财务报表附注。
(6)或有负债
无。
(四) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
□适用 √不适用
(1) 重大的股权投资
□适用 √不适用
(2) 重大的非股权投资
□适用 √不适用
(3) 以公允价值计量的金融资产
√适用 □不适用
本公司之全资子公司财务公司截至报告期末开展的理财产品业务如下：
财务公司截至2019年末已购买且尚未到期的理财产品金额为人民币137,200万元，报告期内累计购入理财产品金额合计人民币122,000万元。截至报告期末，上述理财产品累计已有人民币82,200万元到期，实现收益人民币2,920万元，其本金及收益已全部到账；未到期理财产品金额为人民币177,000万元，截至报告期末其公允价值变动预期收益约人民币2,661万元。
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财务公司截至2019年末已购买且尚未到期的基金金额为人民币12,000万元，截至报告期末，上述基金已赎回人民币2,000万元，实现收益732万元，其本金及收益已全部到账；未赎回基金金额为人民币10,000万元，其预期收益约人民币191万元，其中：报告期内该基金分红约人民币392万元，收益已到账，截至报告期末其公允价值变动预期收益约人民币-201万元。
(五) 重大资产和股权出售
□适用 √不适用
(六) 主要控股参股公司分析
□适用 √不适用
(七) 公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
三、其他披露事项
(一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动
的警示及说明
□适用 √不适用
(二) 可能面对的风险
√适用 □不适用
报告期内公司可能面对的风险无变化,详见公司2019年年度报告。
(三) 其他披露事项
□适用 √不适用
第五节 重要事项
一、 股东大会情况简介
会议届次 召开日期
决议刊登的指定网站的查询索引
决议刊登的披露日期
2020年第一次临时股东大会 2020-04-16 上海证券交易所网站
2020-04-172019年年度股东大会 2020-06-08 上海证券交易所网站
2020-06-092020年第一次A股类别股东会议
2020-06-08 上海证券交易所网站
2020-06-092020年第一次H股类别股东会 2020-06-08 上海证券交易所网站
2020-06-09
股东大会情况说明
√适用 □不适用
1、本公司于2020年4月16日召开了2020年第一次临时股东大会，以特别决议案审议通过关于修订公司章程的议案，以普通决议案审议通过关于选举非执行董事的议案。
2、本公司于2020年6月8日召开了2019年年度股东大会、2020年第一次A股类别股东会议和2020年第一次H股类别股东会，会议审议的各项议案均获通过，包括以特别决议案审议通过公司A股限制性股票激励计划相关议案。会议决议于2020年6月8日晚间在香港联交所网站披露，于2020年6月9日在上交所网站和指定报章披露。
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公司接受股东参会报名，会议上给股东安排了专门环节以有效审议议案，股东积极与会，享有知情权、发言权、质询权和表决权等各项权利。公司董事、监事、高级管理人员出席会议，通过安排专门的问答时间实现了股东与管理层的互动交流。公司股东代表、监事代表、见证律师及审计师代表于股东大会上担任监票人。公司境内法律顾问出具了法律意见书。审计师代表还列席了2019年年度股东大会并宣读了审计意见。
二、 利润分配或资本公积金转增预案
(一) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
是否分配或转增 否
每10股送红股数（股） 不适用
每10股派息数(元)（含税） 不适用
每10股转增数（股） 不适用
利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明公司并无宣派或派付半年度股息（包括现金分红）的计划。
三、 承诺事项履行情况
(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期
内的承诺事项
□适用 √不适用
四、 聘任、解聘会计师事务所情况
聘任、解聘会计师事务所的情况说明
√适用 □不适用
报告期内，经本公司股东大会审议批准，续聘普华永道中天为2020年度财务报告审计师和内部控制审计师。其服务酬金分别不超过人民币660万元和198万元。
审计期间改聘会计师事务所的情况说明
□适用 √不适用
公司对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
□适用 √不适用
公司对上年年度报告中的财务报告被注册会计师出具“非标准审计报告”的说明
□适用 √不适用
五、 破产重整相关事项
□适用 √不适用
六、 重大诉讼、仲裁事项
□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 √本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
七、 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情况
□适用 √不适用
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八、 报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
□适用 √不适用
九、 公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
√适用 □不适用
事项概述 查询索引
1、2020年3月23日，公司第九届董事会2020年第三次临时会议和第九届监事会2020年第一次临时会议分别审议通过关于《青岛啤酒股份有限公司A股限制性股票激励计划（草案）》及其摘要的议案，以及关于《青岛啤酒股份有限公司A股限制性股票激励计划实施考核管理办法》的议案。
2、2020年4月21日，公司第九届董事会2020年第五次临时会议，审议通过《关于提请股东大会授权董事会办理A股限制性股票激励计划相关事宜的议案》。
3、本次激励计划已获得青岛市国资委的审批同意，并提交公司2019年年度股东大会、2020年第一次A股和H股类别股东会议审议批准。
4、2020年6月29日，公司第九届董事会2020年第八次临时会议和第九届监事会2020年第二次临时会议，审议通过《关于调整公司 A 股限制性股票激励计划首次授予部分的授予价格的议案》、《关于调整公司
A 股限制性股票激励计划首次授予激励对象名单和授予数量的议案》以及《关于向激励对象首次授予 A 股限制性股票的议案》。
5、2020年7月7日，中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司激励对象实际缴纳的限制性股票认购款进行了审验，出具了编号为“中兴财光华审验字（2020）第315001号”的《验资报告》。
6、2020年7月24日，公司在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完成了本次激励计划首次授予部分的 A 股限制性股票的登记工作。
7、2020年8月12日，公司办理完成营业执照注册资本变更备案手续。
详见公司于2020年3月24日，4月2日、4月22日和6月9日、6月30日、7月28日及7月30日在上海证券交易所（www.sse.com.cn）网站发布的相关公告。
(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
员工持股计划情况
□适用 √不适用
其他激励措施
□适用 √不适用
青岛啤酒股份有限公司2020年半年度报告
- 15 -
十、 重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况
□适用 √不适用
(三) 共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(四) 关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(五) 其他重大关联交易
□适用 √不适用
(六) 其他
□适用 √不适用
青岛啤酒股份有限公司2020年半年度报告
- 16 -
十一、 重大合同及其履行情况
1 托管、承包、租赁事项
□适用 √不适用
2 担保情况
□适用 √不适用
3 其他重大合同
□适用 √不适用
十二、 上市公司扶贫工作情况
√适用 □不适用
1. 精准扶贫规划
√适用 □不适用
积极响应国家、省、市精准扶贫政策，与对口扶贫单位建立长效帮扶关系，完善结对帮扶工作机制，大力挖掘扶贫单位潜力，实施适合于扶贫对象特色发展的帮扶项目，帮助扶贫对象稳步完成脱贫任务，确保精准扶贫工作落到实处。
2. 报告期内精准扶贫概要
√适用 □不适用
2.1 本公司的控股子公司-青岛啤酒西安汉斯集团有限公司根据扶贫工作新要求，结合当地实际需求，实施扶贫项目，支出约19万元。主要用于定点扶贫县改善贫困农村基础设施，帮助贫困学生完成学业，提升文化设施等。
2.2 本公司向甘肃省西和县晒经乡特困片区挂牌实战村元山村、陈地村、阳坡村对口捐赠帮扶资金30万元（每个村10万元）。
2.3 应青岛市总工会邀请，公司与青岛市总工会共同举办2020年春节送温暖慰问活动，采购价值
38.5万元的“东西协作消费扶贫陇南农副产品大礼包”，为青岛市困难劳模和困难职工发放。
2.4 报告期内，公司积极参与慈善捐助等社会公益活动，回报社会，奉献爱心。通过青岛市教育发展基金会向“青岛大学-青啤奖学金”项目支出助学金30万元，有80名学生获得青啤奖学金。
3. 精准扶贫成效
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币指标 数量及开展情况
一、总体情况
其中：1.资金 117.63
二、分项投入
1.产业发展脱贫
2.转移就业脱贫
3.易地搬迁脱贫
4.教育脱贫
5.健康扶贫
6.生态保护扶贫
7.兜底保障
8.社会扶贫
其中：8.1东西部扶贫协作投入金额 68.5
8.2定点扶贫工作投入金额 19.13
青岛啤酒股份有限公司2020年半年度报告
- 17 -
9.其他项目
其中：9.1.项目个数（个） 1
9.2.投入金额 30
4. 履行精准扶贫社会责任的阶段性进展情况
√适用 □不适用
详见第2项报告期内精准扶贫概要的内容。
5. 后续精准扶贫计划
√适用 □不适用
继续贯彻落实并响应国家、省、市精准扶贫战略，认真做好对口帮扶工作，做好扶贫政策和扶贫资金的监管，督促抓好政策落实和项目落地，主动承担社会责任，完成各项扶贫任务。
十三、 可转换公司债券情况
□适用 √不适用
十四、 环境信息情况
(一) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其重要子公司的环保情况说明
√适用 □不适用
本公司一贯高度重视环境保护和污染防治工作，秉承“好心有好报”的环境观，以“做啤酒行业绿色发展的楷模”为环保愿景，以“通过实施环境保护、低碳管理和循环经济，促进公司永续发展，实现与大自然的和谐共处”为环保使命，将环境保护、循环经济、低碳管理作为本公司发展战略和实现可持续发展的重要组成部分。公司设置了独立的安全环保管理部门，实行环保工作专职管理，工厂环保人员内部持证上岗。公司修订完善了各项环保管理制度，发布了相关环保技术标准，围绕公司年度环保目标和工作方针，在全公司范围内系统排查管理风险，迅速落地环保管理要求，推进落实环保目标责任制和考核机制。
报告期内，公司严格遵守环保相关法律法规，持续加大对环保方面的投入，2020年上半年环保投资3000余万元，主要用于污水设施改造、煤改气、燃气锅炉低氮改造和异味治理等，不断改造和完善污染治理设施和控制系统并稳定运行。公司严格监控生产过程中环保设施运行及污染物排放情况，确保污染物稳定达标排放，环保绩效持续提升。
1. 排污信息
√适用 □不适用
公司或子公司名称
主要污
染物及特征污染物的名称
排放方式
主要污
排
放口数量
排
排放口分布情况排放浓度（废水mg/L废气mg/m
）
执行的污染物排放标准
排放总量（吨）
核定的排放总量（吨/年）
超标排放情况
青岛啤酒宝鸡有限公司
废水
处理合格后排入自然水体
厂区内
COD：26氨氮：2.15
总氮：7.66
总磷：0.347
啤酒工业污染物
排放标准（GB19821-2005）、陕西省黄河流域污水综合排放标准（DB61/224-2018）
COD：5.814
啤酒工业污染物
氨氮：0.131
总氮：1.569
总磷：0.045
COD：108.6氨氮：24.255
总氮：70总磷：1.4
未超标排放青岛啤酒（成都）有限公司
废水
处理
合格后排入市政管网
处理
厂区内
COD：75氨氮：33.1
总氮：35.9
总磷：1.93
啤酒工业污染物
排放标准（GB19821-2005）、污水排入城镇下水道水质标准（GB/T31962-2015）
COD：2.306
| 啤酒工业污染物 | ||
氨氮：1.279
总氮：1.455
总磷：0.057
COD：801.82
氨氮：72.16
总氮：112.25
总磷：12.83
未超标排放
青岛啤酒股份有限公司2020年半年度报告
- 18 -
青岛啤酒（甘肃）农垦股份有限公司
废水
合格后排入市政管网
处理
厂区内
COD：293氨氮：9.77
总氮：19.4
总磷：1.94
啤酒工业污染物
排放标准（GB19821-2005）、污水排入城镇下水道水质标准（GB/T31962-2015）
COD：30.71
| 啤酒工业污染物 | ||
氨氮：1.45
总氮：4.31
总磷：0.3
COD：490氨氮：44.1总氮：68.6总磷：7.84
未超标排放青岛啤酒汉中有限责任公司
废水
合格后排入市政管网
处理
厂区内
COD：23氨氮：0.521
总氮：12.4
总磷：0.94
啤酒工业污染物
排放标准 （GB19821-2005）、污水排入城镇下水道水质标准（GB/T31962-2015）
COD：2.0氨氮：0.045
啤酒工业污染物
总氮：1.079
总磷：0.082
COD：175氨氮：15.75
总氮：24.5总磷：2.8
未超标排放青岛啤酒（廊坊）有限公司
废水
处理合格后排入自然水体
厂区内
COD：21氨氮：0.108
总氮：4.42
总磷：0.08
啤酒工业污染物
排放标准（GB19821-2005）、城镇污水处理厂污染物排放标准（GB18918-2002）中的一级A
COD：1.963
啤酒工业污染物
氨氮：0.020
总氮：0.577
总磷：0.007
COD：154.382
氨氮：9.715
未超标排放青岛啤酒(洛阳）有限公司
废水
处理合格后排入市政管网
厂区内
COD：26氨氮：0.31
总氮：15.8
总磷：0.22
啤酒工业污染物
排放标准（GB19821-2005）、河南省啤酒工业水污染物排放标准（DB41/681-2011）
COD：10.550
啤酒工业污染物
氨氮：0.440
总氮：5.200
总磷：0.053
COD：65氨氮：5.8总氮：9.28总磷：0.696
未超标排放北京青岛啤酒三环有限公司
废水
处理
合格后排入市政管网
处理
厂区内
COD：115氨氮：33.8
总氮：47.5
总磷：0.3
排放标准（GB19821-2005）、污水排入城镇下水道水质标准（GB/T31962-2015）
| 啤酒工业污染物 | COD | ： | 31.920 |
氨氮：5.030
总氮：6.110
总磷：0.090
COD
| COD | ： | 700 |
氨氮：63总氮：98总磷：11.2
未超标排放青岛啤酒（石家庄）有限公司
废水
合格后排入市政管网
处理
厂区内
COD：95氨氮：2.46
总氮：5.12
总磷：0.04
啤酒工业污染物
排放标准（GB19821-2005）、污水排入城镇下水道水质标准（GB/T31962-2015）
COD：6.240
| 啤酒工业污染物 | ||
氨氮：0.090
总氮：1.550
总磷：0.010
COD：297氨氮：42.8总氮：33.6总磷：1.68
未超标排放青岛啤酒渭南有限责任公司
废水
处理
合格后排入市政管网
处理
厂区内
COD：161氨氮：16.69
总氮：22.6
总磷：2.16
啤酒工业污染物
排放标准（GB19821-2005）、污水排入城镇下水道水质标准（GB/T31962-2015）
COD：36.290
| 啤酒工业污染物 | ||
氨氮：2.510
总氮：7.870
总磷：0.480
COD：480氨氮：40
未超标排放青岛啤酒武威有限责任公司
废水
处理
合格后排入市政管网
处理
厂区内
COD：24氨氮：1.06
总氮：2.02
总磷：0.44
啤酒工业污染物
排放标准（GB19821-2005）、污水排入城镇下水道水质标准（GB/T31962-2015）
COD：2.320
| 啤酒工业污染物 | ||
氨氮：0.100
总氮：0.200
总磷：0.040
COD：700氨氮：63总氮：98总磷：11.2
未超标排放青岛啤酒西安汉斯集团有限公司
废水
处理
合格后排入市政管网
处理
厂区内
COD：52氨氮：1.338
总氮：9.52
总磷：0.77
啤酒工业污染物
排放标准（GB19821-2005）、污水排入城镇下水道水质标准（GB/T31962-2015）
COD：21.798
| 啤酒工业污染物 | ||
氨氮：0.501
总氮：4.744
总磷：0.546
COD：133.0氨氮：3.2
未超标排放青岛啤酒榆林有限责任公司
废水
处理
合格后排入市政管网
处理
厂区内
COD：35氨氮：1.38
总氮：14.4
总磷：0.84
啤酒工业污染物
排放标准（GB19821-2005）、污水排入城镇下水道水质标准（GB/T31962-2015）
COD：4.819
| 啤酒工业污染物 | ||
氨氮：0.063
总氮：1.998
总磷：0.045
COD：80氨氮：15
未超标排放青岛啤酒（张家口）有限公司
废水
处理
合格后排入市政管网
处理
厂区内
COD：42氨氮：12.11
总氮：20总磷：0.67
啤酒工业污染物
排放标准（GB19821-2005）、污水排入城镇下水道水质标准（GB/T31962-2015）
COD：3.063
| 啤酒工业污染物 | ||
氨氮：1.109
总氮：1.577
总磷：0.122
COD：356.549
氨氮：35.655
总氮：59.429
总磷：3.962
未超标排放青岛啤酒股份有限公司青岛啤酒二厂
废水
处理合格后排入自然水体
厂区内
COD：14氨氮：0.177
总氮：3.78
总磷：0.05
啤酒工业污染物
排放标准（GB19821-2005）、城镇污水处理厂污染物排放标准（GB18918-2002）中的一级A
COD：14.280
啤酒工业污染物
氨氮：0.880
总氮：2.960
总磷：0.200
COD：55氨氮：6总氮：16总磷：0.6
未超标排放青岛啤酒（菏泽）有限公司
废水
处理
合格后排入市政管网
处理
厂区内
COD：80氨氮：11.7
总氮：14.5
总磷：0.44
啤酒工业污染物
排放标准（GB19821-2005）、污水排入城镇下水道水质标准（GB/T31962-2015）
COD：4.142
| 啤酒工业污染物 | ||
氨氮：0.047
总氮：1.507
总磷：0.014
COD：30.09氨氮：3.01总氮：98总磷：11.2
未超标排放
青岛啤酒股份有限公司2020年半年度报告
- 19 -
青岛啤酒（济南）有限公司
废水
处
| 处 | 理 |
合格后排入市政管网
厂区内
COD：61氨氮：4.4总氮：10.0
总磷：0.15
排放标准（GB19821-2005）、污水排入城镇下水道水质标准（GB/T31962-2015）
COD：58.300
| 啤酒工业污染物 | ||
氨氮：2.280
总氮：6.090
总磷：0.210
COD：1400氨氮：126总氮：196总磷：22.4
未超标排放青岛啤酒（德州）有限公司
废水
处理合格后排入市政管网
厂区内
COD：125氨氮：0.896
总氮：4.13
总磷：0.36
啤酒工业污染物排放标准（GB19821-2005）、污水排入城镇下水道水质标准（GB/T31962-2015）
COD
| COD | ： | 0.1388 |
氨氮：
0.0006
总氮：
0.0004
总磷：
0.0001
COD：500氨氮：45总氮：70总磷：8
未超标排放山东绿兰莎啤酒有限公司
废水
合格后排入市政管网
处理
厂区内
COD：22氨氮：11.9
总氮：17.5
总磷：0.17
啤酒工业污染物
排放标准（GB19821-2005）、污水排入城镇下水道水质标准（GB/T31962-2015）
COD：9.110
| 啤酒工业污染物 | ||
氨氮：1.838
总氮：4.301
总磷：0.072
COD：320氨氮：29总氮：98总磷：11.2
未超标排放青岛啤酒股份有限公司青岛青岛啤酒厂
废水
处理合格后排入市政管网
厂区内
COD：47氨氮：0.334
总氮：17.6
总磷：3.24
啤酒工业污染物排放标准（GB19821-2005）、污水排入城镇下水道水质标准（GB/T31962-2015）
COD：8.239
氨氮：0.135
总氮：3.588
总磷：0.176
| COD | ： |
1224.013氨氮：
110.16117
总氮：
174.159564
总磷：
19.584208
未超标排放青岛啤酒（日照）有限公司
废水
处理
合格后排入市政管网
处理
厂区内
COD：54.7氨氮：22.6
总氮：25.2
总磷：1.72
啤酒工业污染物
排放标准（GB19821-2005）、污水排入城镇下水道水质标准（GB/T31962-2015）
COD：22.308
啤酒工业污染物
氨氮：2.753
总氮：
39.470
总磷：4.510
COD：339氨氮：23.8总氮：129.16
总磷：14.76
未超标排放青岛啤酒（荣成）有限公司
废水
处理
合格后排入市政管网
处理
厂区内
COD：38氨氮：0.894
总氮：10.4
总磷：0.2
排放标准（GB19821-2005）、污水排入城镇下水道水质标准（GB/T31962-2015）
COD：3.850
| 啤酒工业污染物 | ||
氨氮：0.242
总氮：1.340
总磷：0.046
COD：169氨氮：15.21
总氮：23.66
总磷：2.7
未超标排放青岛啤酒股份有限公司青岛啤酒三厂
废水
合格后排入市政管网
处理
厂区内
COD：89氨氮：1.54
总氮：28.5
总磷：1.6
排放标准（GB19821-2005）、污水排入城镇下水道水质标准（GB/T31962-2015）
COD：79.470
啤酒工业污染物
氨氮：7.580
总氮：
20.770
总磷：1.160
COD：2100氨氮：189总氮：294总磷：33.6
未超标排放青岛啤酒（寿光）有限公司
废水
处理
合格后排入市政管网
处理
厂区内
COD：60氨氮：3.14
总氮：7.33
总磷：0.194
啤酒工业污染物
排放标准（GB19821-2005）、污水排入城镇下水道水质标准（GB/T31962-2015）
COD：26.909
| 啤酒工业污染物 | ||
氨氮：3.498
总氮：6.046
总磷：0.107
COD：246.948
氨氮：22.225
总氮：34.573
总磷：3.951
未超标排放青岛啤酒股份有限公司青岛啤酒四厂
废水
合格后排入市政管网
处理
厂区内
COD：31氨氮：18.5
总氮：24.4
总磷：0.2
排放标准（GB19821-2005）、污水排入城镇下水道水质标准（GB/T31962-2015）
COD：7.020
| 啤酒工业污染物 | ||
氨氮：0.720
总氮：3.120
总磷：0.077
COD：525氨氮：47.25
总氮：73.5总磷：8.4
未超标排放青岛啤酒（滕州）有限公司
废水
处理
合格后排入市政管网
处理
厂区内
COD：70.5氨氮：11.5
总氮：11.8
总磷：0.29
啤酒工业污染物
排放标准（GB19821-2005）、污水排入城镇下水道水质标准（GB/T31962-2015）
COD：2.940
| 啤酒工业污染物 | ||
氨氮：0.170
总氮：1.800
总磷：0.030
COD：72.7氨氮：5.09总氮：10.18
总磷：1.16
未超标排放青岛啤酒（潍坊）有限公司
废水
处理
合格后排入市政管网
处理
厂区内
COD：56氨氮：0.78
总氮：2.46
总磷：0.58
啤酒工业污染物
排放标准（GB19821-2005）、污水排入城镇下水道水质标准（GB/T31962-2015）
COD：5.278
啤酒工业污染物
氨氮：0.221
总氮：0.709
总磷：
0.0159
COD：123.081
氨氮：11.077
总氮：17.231
总磷：1.969
未超标排放
青岛啤酒股份有限公司青岛啤酒五厂
废水
合格后排入市政管网
处理
厂区内
COD：68氨氮：14.4
总氮：18.1
总磷：2.22
啤酒工
| 啤酒工 | 业污染物 |
排放标准（GB19821-2005）、污水排入城镇下水道水质标准（GB/T31962-2015）
COD：5.967
氨氮：0.089
总氮：2.046
总磷：0.013
COD：732.5氨氮：65.925
总氮：102.55
总磷：11.72
未超标
排放废气
处理合格后高空排放
二氧化硫：4
氮氧化物：
48.67
颗粒物：6.6
锅炉大气污染物排放标准（DB 372374-2018）
二氧化硫：
0.689
氮氧化物：
1.420
颗粒物：
0.090
| 二氧化硫： | 二氧化硫： |
1.836
氮氧化物：
6.02
颗粒物：
0.436
青岛啤酒股份有限公司2020年半年度报告
- 20 -
山东新银麦啤酒有限公司
废水
合格后排入市政管网
处理
厂区内
COD：75氨氮：14.3
总氮：27.4
总磷：0.33
啤酒工业污染物
排放标准（GB19821-2005）、污水排入城镇下水道水质标准（GB/T31962-2015）
COD：66.920
| 啤酒工业污染物 | ||
氨氮：4.840
总氮：8.320
总磷：0.400
COD：259.99
氨氮：9.77总氮：269.5
总磷：30.8
未超标
排放废气
处理合格后高空排放
二氧化硫：
未检出氮氧化物：
颗粒物：6.8
锅炉大气污染物排放标准（DB 372374-2018）
二氧化硫：
1.120
氮氧化物：
1.930
颗粒物：
0.080
二氧化硫：
13.11
氮氧化物：
52.43
颗粒物：2.62
二氧化硫：
青岛啤酒（薛城）有限公司
废水
处理合格后排入自然水体
厂区内
COD：39氨氮：1.62
总氮：11总磷：0.16
啤酒工业污染物
排放标准（GB19821-2005）、流域水污染物综合排放标准 第1部分：南四湖东平湖流域（DB 373416.1-2018）
COD：2.480
啤酒工业污染物
氨氮：0.092
总氮：0.689
总磷：0.021
COD：61.09氨氮：11.45
总氮：19.09
总磷：2.29
未超标排放青岛啤酒（黄石）有限公司
废水
处理
合格后排入市政管网
处理
厂区内
COD：30氨氮：0.349
总氮：45.6
总磷：0.345
啤酒工业污染物
排放标准（GB19821-2005）、污水排入城镇下水道水质标准（GB/T31962-2015）
COD：4.000
| 啤酒工业污染物 | ||
氨氮：0.576
总氮：1.080
总磷：0.036
COD：350氨氮：31.5总氮：49总磷：5.6
未超标排放青岛啤酒（揭阳）有限公司
废水
处理
合格后排入自然水体
处理
厂区内
COD：45氨氮：0.63
总氮：15.8
总磷：1.93
啤酒行业工业污染物排放标准（GB19821-2005）、水污染物排放限值（DB44 26-2001）
COD：2.520
氨氮：0.060
总氮：1.110
总磷：0.130
COD：74.5氨氮：6.2总氮：52.5总磷：6.3
未超标排放青岛啤酒(九江)有限公司
废水
处理
合格后排入市政管网
处理
厂区内
COD：40氨氮：9.24
总氮：28.6
总磷：0.79
啤酒工业污染物
排放标准（GB19821-2005）、污水排入城镇下水道水质标准（GB/T31962-2015）
COD：7.296
| 啤酒工业污染物 | ||
氨氮：0.537
总氮：1.930
总磷：0.064
COD：539.55
氨氮：
26.9775
总氮：98总磷：11.2
未超标排放南宁青岛啤酒有限公司
废水
处理
合格后排入市政管网
处理
厂区内
COD：59氨氮：7.79
总氮：29.2
总磷：3.36
啤酒工业污染物
排放标准（GB19821-2005）、污水排入城镇下水道水质标准（GB/T31962-2015）
COD：8.046
| 啤酒工业污染物 | ||
氨氮：0.799
总氮：3.272
总磷：0.374
COD：875氨氮：78.75
总氮：122.5
总磷：14
未超标排放青岛啤酒（长沙）有限公司
废水
处理
合格后排入市政管网
处理
厂区内
COD：70.6氨氮：16.6
总氮：23.4
总磷：0.17
啤酒工业污染物
排放标准（GB19821-2005）、污水排入城镇下水道水质标准（GB/T31962-2015）
COD：15.120
| 啤酒工业污染物 | ||
氨氮：1.030
总氮：2.290
总磷：0.050
COD：120氨氮：11.68
总氮：18.17
总磷：2.07
未超标排放青岛啤酒(珠海)有限公司
废水
处理
合格后排入市政管网
处理
厂区内
COD：44氨氮：3.25
总氮：6.3总磷：0.98
啤酒工业污染物
排放标准（GB19821-2005）、污水排入城镇下水道水质标准（GB/T31962-2015）
COD：7.507
| 啤酒工业污染物 | ||
氨氮：0.555
总氮：0.167
总磷：1.075
COD：225氨氮：20.25
总氮：31.5总磷：3.6
未超标排放青岛啤酒（厦门）有限公司
废水
处理
合格后排入市政管网
处理
厂区内
COD：48氨氮：16.8
总氮：19.6
总磷：0.42
啤酒工业污染物
排放标准（GB19821-2005）、污水排入城镇下水道水质标准（GB/T31962-2015）
COD：4.570
| 啤酒工业污染物 | ||
氨氮：1.600
总氮：1.860
总磷：0.040
COD：400氨氮：35总氮：70总磷：3
未超标排放深圳青岛啤酒朝日有限公司
废水
处理
合格后排入市政管网
处理
厂区内
COD：35氨氮：1.38
总氮：8.54
总磷：0.28
污水排入城镇下
水道水质标准（GB/T31962-2015）、水污染物排放限值（DB 44/26-2001）
污水排入城镇下
COD：11.501
氨氮：0.340
总氮：4.091
总磷：0.310
COD：674.52
氨氮：96.36
总氮：168.63
总磷：
10.8405
未超标排放青岛啤酒(随州)有限公司
废水
处理
合格后排入市政管网
处理
厂区内
COD：30氨氮：0.334
总氮：5.06
总磷：0.462
啤酒工业污染物
排放标准（GB19821-2005）、污水排入城镇下水道水质标准（GB/T31962-2015）
COD：5.000
| 啤酒工业污染物 | ||
氨氮：0.060
总氮：0.840
总磷：0.080
COD：111.69
氨氮：27.92
总氮：98总磷：11.2
未超标排放青岛啤酒（郴州）有限公司
废水
处理
合格后排入自然水体
处理
厂区内
COD：31氨氮：0.079
总氮：3.21
总磷：0.31
啤酒工业污染物排放标准（GB19821-2005）
COD：4.690
氨氮：0.115
总氮：0.675
总磷：0.046
COD：56氨氮：10.5总氮：17.5总磷：2.1
未超标排放青岛啤酒（三水）有限公司
废水
处理合格后排入市政管
厂区内
COD：53氨氮：11.14
总氮：20总磷：0.17
啤酒工业污染物排放标准（GB19821-2005）、污水排入城镇下水道水质标准（GB/T
COD：7.233
氨氮：0.891
总氮：2.167
总磷：0.042
/
未超标排放
青岛啤酒股份有限公司2020年半年度报告
- 21 -
| 网 | 31962 | - | 2015 | ） |
青岛啤酒（福州）有限公司
废水
处理
合格后排入市政管网
处理
厂区内
COD：38氨氮：16.1
总氮：33总磷：3.55
啤酒工业污染物
排放标准（GB19821-2005）、污水排入城镇下水道水质标准（GB/T31962-2015）
COD：1.900
| 啤酒工业污染物 | ||
氨氮：1.262
总氮：2.598
总磷：0.035
COD：60氨氮：7
未超标排放青岛啤酒（应城）有限公司
废水
处理合格后排入市政管网
厂区内
COD：20.5氨氮：0.08
总氮：16.1
总磷：0.75
啤酒工业污染物排放标准（GB19821-2005）、污水排入城镇下水道水质标准（GB/T31962-2015）
COD
| COD | ： | 0.1717 |
氨氮：
0.0007
总氮：
0.1349
总磷：
0.0063
COD：130氨氮：18.9总氮：29.4总磷：3.36
未超标排放青岛啤酒（鞍山）有限公司
废水
处理
合格后排入自然水体
处理
厂区内
COD：24氨氮：4.49
总氮：12.2
总磷：0.01
啤酒工业污染物
排放标准（GB19821-2005）、辽宁省污水综合排放标准（DB211627-2008 ）
COD：2.043
| 啤酒工业污染物 | ||
氨氮：0.215
总氮：0.620
总磷：0.004
COD：14.28氨氮：2.29总氮：4.29总磷：0.143
未超标排放青岛啤酒（昆山）有限公司
废水
处理
合格后排入市政管网
处理
厂区内
COD：57氨氮：4.69
总氮：6.69
总磷：0.13
啤酒工业污染物
排放标准（GB19821-2005）、污水排入城镇下水道水质标准（GB/T31962-2015）
COD：14.340
| 啤酒工业污染物 | ||
氨氮：1.180
总氮：1.680
总磷：0.033
COD：687.829
氨氮：49.131
总氮：68.783
总磷：5.896
未超标排放青岛啤酒（马鞍山）有限公司
废水
合格后排入市政管网
处理
厂区内
COD：44氨氮：5.77
总氮：7.2总磷：0.18
啤酒工业污染物
排放标准（GB19821-2005）、污水排入城镇下水道水质标准（GB/T31962-2015）
COD：42.850
| 啤酒工业污染物 | ||
氨氮：3.380
总氮：4.280
总磷：0.450
COD：135.3氨氮：10.68
总氮：13.53
总磷：1.42
未超标排放青岛啤酒上海闵行有限公司
废水
合格后排入市政管网
处理
厂区内
COD：74氨氮：7.92
总氮：9.32
总磷：<0.01
啤酒工业污染物
排放标准（GB19821-2005）、污水排入城镇下水道水质标准（GB/T31962-2015）
COD：9.773
| 啤酒工业污染物 | ||
氨氮：1.089
总氮：1.801
总磷：0.075
COD：469氨氮：42.21
总氮：65.66
未超标排放青岛啤酒（徐州）彭城有限公司
废水
合格后排入市政管网
处理
厂区内
COD：153氨氮：19总氮：28.6
总磷：0.46
排放标准（GB19821-2005）、污水排入城镇下水道水质标准（GB/T31962-2015）
COD：30.509
| 啤酒工业污染物 | ||
氨氮：2.855
总氮：4.113
总磷：0.089
COD：357.8氨氮：8.8总氮：98总磷：11.2
未超标排放青岛啤酒（兴凯湖）有限公司
废水
处理
合格后排入市政管网
处理
厂区内
COD：109氨氮：9.20
总氮：27.8
总磷：1.67
啤酒工业污染物
排放标准（GB19821-2005）、污水排入城镇下水道水质标准（GB/T31962-2015）
COD：3.785
| 啤酒工业污染物 | ||
氨氮：0.319
总氮：0.965
总磷：0.058
COD：409.7氨氮：36.9总氮：98总磷：1.12
未超标排放青岛啤酒（杭州）有限公司
废水
处理
合格后排入市政管网
处理
厂区内
COD：151氨氮：0.831
总氮：3.05
总磷：0.224
啤酒工业污染物
排放标准（GB19821-2005）、污水排入城镇下水道水质标准（GB/T31962-2015）
COD：18.144
| 啤酒工业污染物 | ||
氨氮：1.345
总氮：2.346
总磷：0.269
COD：52氨氮：6.43总氮：73.5总磷：8.4
未超标排放青岛啤酒（连云港）有限公司
废水
处理
合格后排入市政管网
处理
厂区内
COD：24氨氮：0.077
总氮：1.36
总磷：0.4
排放标准（GB19821-2005）、污水排入城镇下水道水质标准（GB/T31962-2015）
| 啤酒工业污染物 | COD | ： |
106.000
氨氮：9.540
总氮：
14.800
总磷：1.700
COD：575氨氮：51.75
总氮：80.5总磷：9.2
未超标排放青岛啤酒上海松江制造有限公司
废水
处理
合格后排入市政管网
处理
厂区内
COD：57氨氮：1.15
总氮：6.46
总磷：0.93
啤酒工业污染物
排放标准（GB19821-2005）、污水排入城镇下水道水质标准（GB/T31962-2015）
COD：9.750
| 啤酒工业污染物 | ||
氨氮：0.245
总氮：5.593
总磷：0.139
COD：305.63
氨氮：10.37
总磷：4.89
未超标排放青岛啤酒（宿迁）有限公司
废水
处理
合格后排入市政管网
处理
厂区内
COD：53氨氮：19.2
总氮：24.2
总磷：0.12
啤酒工业污染物
排放标准（GB19821-2005）、污水排入城镇下水道水质标准（GB/T31962-2015）
COD：6.508
| 啤酒工业污染物 | ||
氨氮：0.134
总氮：0.930
总磷：0.035
COD：509.09
氨氮：26总氮：71.27
总磷：2.97
未超标排放青岛啤酒（徐州）有限公司
废水
处理
合格后排入市政管网
处理
厂区内
COD：126氨氮：12.6
总氮：17.8
总磷：0.37
啤酒工业污染物
排放标准（GB19821-2005）、污水排入城镇下水道水质标准（GB/T31962-2015）
COD：25.100
| 啤酒工业污染物 | ||
氨氮：1.580
总氮：2.396
总磷：0.081
COD：280氨氮：25.2总氮：39.2总磷：4.48
未超标排放
青岛啤酒股份有限公司2020年半年度报告
- 22 -
青岛啤酒（扬州）有限公司
废水
处理
合格后排入市政管网
处理
厂区内
COD：209氨氮：4.22
总氮：15.8
总磷：0.43
啤酒工业污染物
排放标准（GB19821-2005）、污水排入城镇下水道水质标准（GB/T31962-2015）
COD：23.400
| 啤酒工业污染物 | ||
氨氮：0.470
总氮：1.770
总磷：0.050
COD：116.46
氨氮：12.2总氮：83.3总磷：3.79
未超标排放青岛啤酒（哈尔滨）有限公司
废水
处理
合格后排入市政管网
处理
厂区内
COD：173氨氮：15总氮：25.6
总磷：1.95
排放标准（GB19821-2005）、污水排入城镇下水道水质标准（GB/T31962-2015）
COD：18.720
| 啤酒工业污染物 | ||
氨氮：1.623
总氮：2.770
总磷：0.211
COD：480氨氮：30总氮：98总磷：11.2
未超标排放
2. 防治污染设施的建设和运行情况
√适用 □不适用
（1）废水：本公司对生产过程中产生的废水主要采用“厌氧+好氧”生物法进行处理，异味治理主要采用生物法或化学法，污水处理设施主要包括：集水池、事故池、初沉池、调节池、厌氧池（罐）、好氧池、二沉池、污泥浓缩池、污泥脱水机等。废水总排口已全部配备在线监测装置，报告期内所有污染防治设施运行正常，并定期委托具备资质的单位进行外部监测，确保废水稳定达标排放。
（2）废气：本公司绝大部分生产工厂已采用燃气锅炉或集中供热。目前尚使用燃煤锅炉的3家工厂对锅炉废气的治理措施主要采用“脱硫+除尘+脱硝”工艺，环保处理设施主要包括：脱硫塔、除尘器、脱硝装置等，报告期内运行正常，各项排放指标符合国家标准要求。
（3）固体废物：公司对生产过程产生的固废进行回收，分类存放并设置规范化标识，进行综合利用或合规处置。存放及处置均符合现行法规及环保标准的要求。
（4）噪声：公司对现有生产设施除选用低噪音设备外，还对各类噪声源根据工厂具体所处环境位置采取了不同的消音及隔音措施，通过配置隔音屏及各类消音设施等防噪、降噪措施，确保厂界噪音达标排放，符合国家规定标准要求。
3. 建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况
√适用 □不适用
（1）青岛啤酒宝鸡有限公司新增PET生产项目取得环评批复[宝环陈函（2020）107号]
（2）青岛啤酒汉中有限责任公司“包装2#线1.9万瓶装线改1.8万易拉罐生产线项目”取得环评批复[汉区环批字〔2020〕11号]
（3）青岛啤酒（菏泽）有限公司年产10万千升二期扩建啤酒工程项目取得环评批复[菏环高报告书（2020）2号文]
（4）青岛啤酒股份有限公司青岛啤酒厂包装线智能化升级项目完成环境影响登记表备案（备案号：
202037020300000845）
（5）青岛啤酒（揭阳）有限公司锅炉煤改气取得环评批复[揭市环（揭东）审（2020）10号]
（6）青岛啤酒（马鞍山）有限公司“5万瓶/时瓶装灌装线改造项目”完成环境影响登记表备案（备案号：202034050400000037）
（7）青岛啤酒（昆山）有限公司新增PET生产项目取得环评批复[苏行审环评（2020）40673号]
（8）青岛啤酒股份有限公司青岛啤酒三厂平度智慧园一期扩建项目取得环评批复[青环审（2020）15号]
（9）青岛啤酒（郴州）有限公司啤酒文化体验中心项目取得环评批复[郴资环审表（2020）21号]；“3.6万听/小时易拉罐（含苏打水）生产线、1500L/小时不锈钢瓶罐装线改扩建项目”取得环评批复[郴资环审表（2020）22号]
4. 突发环境事件应急预案
√适用 □不适用
为应对突发环境事件，本公司制订了《环境事件应急响应管理程序》，各生产企业均已建立了突发环境事件应急预案，并在相关环保部门备案，定期开展应急演练，不断加强环保人员技能培训，提高环保人员的应急反应及处置能力，做到有效预防、及时控制和消除环境事件的影响。
青岛啤酒股份有限公司2020年半年度报告
- 23 -
5. 环境自行监测方案
√适用 □不适用
本公司已建立了完善的污染治理设施和运行控制管理制度，设置了符合国家排放要求的公司内部控制标准，通过生产运营平台对各生产企业的日常环保设施运行和污染物排放情况进行监控。各生产企业根据环保部门的要求，安装了总排放口污染物在线监测装置，实时监测污染物排放情况；同时建立了完善的内部检测、巡检、应急等管理制度，制定自行监测方案，对污染物开展人工检测和数据分析，并定期召开环保专题会议。通过不断加强污染物源头控制和过程管理，确保了公司环保设施的稳定运行，实现了污染物稳定达标排放。
6. 其他应当公开的环境信息
□适用 √不适用
(二) 重点排污单位之外的公司的环保情况说明
□适用 √不适用
(三) 重点排污单位之外的公司未披露环境信息的原因说明
□适用 √不适用
(四) 报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明
□适用 √不适用
十五、 其他重大事项的说明
(一) 与上一会计期间相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况、原因及其影响
□适用 √不适用
(二) 报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况、更正金额、原因及其影响
□适用 √不适用
(三) 其他
√适用 □不适用
公司第九届董事会第九次会议审议通过了新设枣庄公司建设60万千升啤酒项目可行性报告，枣庄公司已于6月4日由本公司作为唯一股东投资设立，注册资本为20,000万元，目前正在进行建设项目的前期筹备工作。
第六节 普通股股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
2、 股份变动情况说明
□适用 √不适用
青岛啤酒股份有限公司2020年半年度报告
- 24 -
3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）
□适用 √不适用
4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 √不适用
(二) 限售股份变动情况
□适用 √不适用
二、 股东情况
(一) 股东总数:
截止报告期末普通股股东总数(户) 31,755户。其中：A股：31,487户，H股268户
截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户）
不适用
(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位:股前十名股东持股情况股东名称（全称）
报告期内增减
期末持股数量
比例(%)
持有有限售条件股份数量
质押或冻结情况
股东性质
股份状态
数量
香港中央结算（代理人）有限公司
16,020
613,865,867
45.44
未知
境外法人
青岛啤酒集团有限公司
443,467,655
32.83
无
国有法人
中国证券金融股份有限公司
32,708,915
2.42
无
国有法人
中国建银投资有限责任公司
17,574,505
1.30
无
国有法人
香港中央结算有限公司
-4,979，605
16,550,165
1.23
无
境外法人
中央汇金资产管理有限责任公司
10,517,500
0.78
无
国有法人
招商银行股份有限公司－东方红睿泽三年定期开放灵活配置混合型证券投资基金
995,200
6,313,793
0.47
无
其他
中国农业银行股份有限公司－易方达消费行业股票型证券投资基金
6,137,337
0.45
无
其他
青岛啤酒股份有限公司2020年半年度报告
- 25 -
中国人寿保险股份有限公司－分红－个人分红－005L－FH002沪
5,444,457
0.40
无
其他
中国人寿保险股份有限公司－传统－普通保险产品－005L－CT001沪
4,634,841
5,324,380
0.39
无
其他
前十名无限售条件股东持股情况股东名称
持有无限售条件流通股的数量
股份种类及数量种类 数量香港中央结算（代理人）有限公司 613,865,867
境外上市外资股
613,865,867
青岛啤酒集团有限公司
443,467,655
人民币普通股 405,132,055
境外上市外资股
38,335,600
中国证券金融股份有限公司 32,708,915
人民币普通股 32,708,915
中国建银投资有限责任公司 17,574,505
人民币普通股 17,574,505
香港中央结算有限公司 16,550,165
人民币普通股 16,550,165
中央汇金资产管理有限责任公司 10,517,500
人民币普通股 10,517,500
招商银行股份有限公司－东方红睿泽三年定期开放灵活配置混合型证券投资基金
6,313,793
人民币普通股 6,313,793
中国农业银行股份有限公司－易方达消费行业股票型证券投资基金
6,137,337
人民币普通股 6,137,337
中国人寿保险股份有限公司－分红－个人分红－005L－FH002沪
5,444,457
人民币普通股 5,444,457
中国人寿保险股份有限公司－传统－普通保险产品－005L－CT001沪
5,324,380
人民币普通股 5,324,380
上述股东关联关系或一致行动的说明
1.青岛啤酒集团有限公司（“青啤集团”）持股数量包
括了通过其自身以及全资附属公司香港鑫海盛投资发展有限公司（“鑫海盛”）持有的本公司H股股份合计38,335,600股，其本身持有本公司A股股份405,132,055股。
2.香港中央结算（代理人）有限公司及香港中央结算有
限公司均为香港交易及结算所有限公司的全资子公司，香港中央结算（代理人）有限公司持有的H股股份乃代表多个客户所持有，并已扣除青啤集团及鑫海盛持有的H股股份数量。而香港中央结算有限公司持有的A股股份亦为代表其多个客户持有。
3.于报告期末,复星国际有限公司下属五家实体合计持
有本公司H股股份211,708,236股，占本公司总股本约
15.67%。复星国际有限公司下属五家实体所持股份是由
香港中央结算（代理人）有限公司代为持有。除上所述，本公司并不知晓前十名股东之间是否存在关联关系或属于一致行动人。表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明
不适用
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
□适用 √不适用
青岛啤酒股份有限公司2020年半年度报告
- 26 -
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东
□适用 √不适用
三、 控股股东或实际控制人变更情况
□适用 √不适用
第七节 优先股相关情况
□适用 √不适用
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、持股变动情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
√适用 □不适用
单位:股姓名 职务 期初持股数 期末持股数
报告期内股份增减变动量
增减变动原因
黄祖江 监事 0
12,900
12,900
二级市场买入
其它情况说明
√适用 □不适用
公司职工监事黄祖江先生于2020年3月30日买入青岛啤酒A股股票12,900股，并承诺对该部分股票在法定锁定期后自愿延长锁定期12个月。
(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用 □不适用
姓名 担任的职务 变动情形于嘉平 职工监事 离任黄祖江 职工监事 选举孟庆尚 职工监事 选举樊伟 执行董事、总裁 离任贲圣林 独立董事 离任蒋敏 独立董事 离任石琨 非执行董事 选举肖耿 独立董事 选举盛雷鸣 独立董事 选举
公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明
√适用 □不适用
1、 公司监事会于2020年1月8月收到于嘉平先生的书面辞职报告，因个人工作变动原因，
青岛啤酒股份有限公司2020年半年度报告
- 27 -
申请辞去公司第九届监事会职工代表监事职务，即日生效。于嘉平先生辞去职工代表监事职务后仍在公司任职。同时，公司按规定经民主程序推选黄祖江先生及孟庆尚先生为公司第九届监事会职工代表监事，任期自2020年1月8日起至第九届监事会任期届满。
2、 公司董事会于2020年2月28日收到樊伟先生的书面辞职报告，因已届法定退休年龄，申请辞去公司第九届董事会执行董事和总裁职务，自辞职报告送达董事会之日起生效。
3、 公司于2020年4月16日召开临时股东大会，审议通过关于选举石琨先生为第九届董事会非执行董事的议案，任期自公司股东大会审议通过之日起至第九届董事会任期届满为止。
4、 公司独立董事贲圣林和蒋敏先生之连续任职时间已满六年，于股东年会结束后离任。
5、 公司于2020年6月8日召开股东年会，审议通过关于选举肖耿和盛雷鸣为第九届董事会
独立董事的议案，任期自公司股东大会审议通过之日起至第九届董事会任期届满为止。
三、其他说明
□适用 √不适用
第九节 公司债券相关情况
□适用 √不适用
第十节 财务报告
截至2020年6月30日止6个月期间财务报表
截至2020年6月30日止6个月期间财务报表
页码
截至2020年6月30日止6个月期间财务报表
合并及公司资产负债表30 - 31
合并及公司利润表
合并及公司现金流量表
合并股东权益变动表
公司股东权益变动表
财务报表附注36 - 156
补充资料
2020年6月30日合并及公司资产负债表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 30 -
资 产
附注四(除另注外)
2020年6月30日
合并
2019年12月31日
合并
2020年6月30日
公司
2019年12月31日
公司
(未经审计)
(未经审计)
流动资产
货币资金 (1)
18,956,550,214
15,301,983,408
| 18,956,550,214 | |
6,073,903,675
| 8,316,278,699 | |
交易性金融资产 (2)
1,523,793,019
| 1,894,596,161 | |
-
-
应收票据 (3)
75,100,000
| 29,013,290 | |
75,100,000
| 27,650,000 | |
应收账款 (4),十四(1)
| 148,968,802 |
151,069,427
| 1,421,109,352 | |
1,191,236,318
预付款项 (5)
160,979,564
117,156,091
| 160,979,564 | |
81,193,236
| 95,471,719 | |
其他应收款 (6),十四(2)
109,974,545
86,269,436
114,994,007
661,842,853
存货 (7),十四(3)
| 2,316,614,699 |
3,181,769,333
| 690,770,671 | |
1,440,374,542
其他流动资产 (8)
186,721,288
564,677,336
| 186,721,288 | |
337,621,348
| 11,100,103 | |
流动资产合计 23,803,418,563
21,001,818,050
10,677,374,551
9,861,271,972
非流动资产
债权投资 十四(4) -
-
163,325,489
| 59,813 | |
长期股权投资 (9),十四(5)
| 372,733,530 |
376,641,802
| 10,738,827,716 | |
10,452,229,369
其他非流动金融资产
600,000
600,000
| 600,000 | |
300,000
| 300,000 | |
投资性房地产 (10)
36,504,682
| 32,113,394 | |
28,074,694
| 27,074,418 | |
固定资产 (11)
10,222,034,465
| 10,230,042,782 | |
2,075,232,310
| 2,141,453,668 | |
在建工程 (12)
178,993,842
| 344,559,663 | |
29,888,393
| 74,363,796 | |
使用权资产 (13)
66,970,435
| 121,330,690 | |
29,566,778
| 31,348,582 | |
无形资产 (14)
2,558,572,455
| 2,462,738,497 | |
507,006,725
| 484,391,894 | |
商誉 (15)
1,307,103,982
| 1,307,103,982 | |
-
-
长期待摊费用 (16)
35,255,388
| 39,869,406 | |
3,897,707
| 4,403,122 | |
递延所得税资产 (17) 1,671,282,870
1,455,035,532
885,429,696
| 953,156,873 | |
其他非流动资产 (19) 119,000,441
72,852,914
27,604,326
31,543,686
非流动资产合计 16,701,375,255
| 16,310,565,497 | |
14,482,984,208
| 14,206,494,847 | |
资产总计 40,504,793,818
37,312,383,547
25,160,358,759
24,067,766,819
2020年6月30日合并及公司资产负债表(续)(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 31 -
负 债 及 股 东 权 益 附注四
2020年6月30日
合并
2019年12月31日
合并
2020年6月30日
公司
2019年12月31日
公司
(未经审计)
(未经审计)
流动负债
短期借款 (20)
270,906,631
| 275,645,686 |
-
-
应付票据 (21)
220,825,323
| 268,063,017 |
119,897,333
| 147,762,825 |
应付账款 (22)
2,167,178,181
| 3,508,330,149 |
2,454,746,492
| 4,211,845,821 |
合同负债 (23)
6,275,719,703
| 4,910,305,764 |
4,472,664,628
| 3,171,954,571 |
应付职工薪酬 (24)
1,458,665,786
| 1,510,316,310 |
| 8,337,897 | 531,653,920 |
应交税费 (25)
513,058,160
| 1,185,036,034 |
99,681,934
| 278,349,022 |
其他应付款 (26) 3,862,128,674
2,424,857,501
1,011,094,365
| 1,323,950,230 |
一年内到期的非流动负债 (27)
22,208,025
| 34,066,534 |
9,183,992
| 11,328,139 |
其他流动负债
361,684
| 367,375 |
-
-
流动负债合计 15,554,259,543
13,353,780,994
| 9,663,528,505 | 8,698,922,664 |
非流动负债
长期借款 (28) -
209,180
-
-
租赁负债 (29)
37,471,885
| 76,372,100 |
17,127,751
| 15,853,654 |
长期应付款 (30)
372,579,660
| 400,853,759 |
-
-
递延收益 (31) 2,585,669,1
2,519,926,935
| 90 |
425,786,239
| 411,152,015 |
长期应付职工薪酬 (32)
| 894,642,666 | 931,008,557 |
425,765,776
| 433,021,374 |
递延所得税负债 (17)
184,035,480
| 169,093,923 |
-
-
非流动负债合计
| 4,126,631,638 | 4,045,231,697 |
| 860,027,043 | 868,679,766 |
负债合计 19,680,891,181
17,399,012,691
| 10,523,555,548 | 9,567,602,430 |
股东权益
股本 (33)
1,350,982,795
| 1,350,982,795 |
1,350,982,795
| 1,350,982,795 |
资本公积 (34)
3,444,317,455
| 3,270,837,863 |
4,306,633,811
| 4,306,639,721 |
其他综合收益 (35) (50,401,351)
(47,347,633)
(47,445,000)
(47,445,000)
盈余公积 (36)
1,400,704,380
| 1,400,704,380 |
1,400,704,380
| 1,400,704,380 |
一般风险准备 (37)
234,715,680
| 234,715,680 |
-
-
未分配利润 (38)
12,788,210,357
| 13,900,152,922 |
7,489,288,403
| 7,625,921,315 |
归属于母公司股东权益合计
| 20,106,992,289 |
19,171,583,034
| 14,636,803,211 |
14,500,164,389
少数股东权益 716,910,348
741,787,822
—
—
股东权益合计 20,823,902,637
19,913,370,856
14,500,164,389
| 14,636,803,211 |
负债及股东权益总计 40,504,793,818
37,312,383,547
| 25,160,358,759 |
24,067,766,819
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人：黄克兴 主管会计工作的负责人：于竹明 会计机构负责人：侯秋燕
截至2020年6月30日止6个月期间合并及公司利润表(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 32 -
项 目
附注四(除另注外)
2020年6月30日止
6个月期间
合并
2019年6月30日止
6个月期间
合并
2020年6月30日止
6个月期间
公司
2019年6月30日止
6个月期间
公司
(未经审计)
(未经审计)
(未经审计)
(未经审计)
一、营业收入 (39),十四(6) 15,678,991,336
16,550,665,464
11,266,625,819
11,943,907,237
减:营业成本 (39),(44),十四(6),(7)
(9,131,648,894)
(9,911,821,503)
(8,724,584,290)
(9,300,444,580)
税金及附加 (40) (1,203,887,260)
(1,320,966,492)
(266,409,049)
(311,132,704)
销售费用 (41),(44),十四(7)
(2,865,454,502)
(2,989,388,327)
(1,221,053,868)
(1,496,752,380)
管理费用 (42),(44),十四(7)
(503,010,708)
(590,627,801)
(160,312,334)
(160,121,596)
研发费用 (43),(44),十四(7)
(6,689,518)
(7,928,139)
(6,689,518)
(7,928,139)
财务费用 (45) 236,113,350
235,121,980
103,782,556
69,735,481
其中:利息费用 (8,490,374)
(6,594,455)
-
-
利息收入 251,335,596
253,227,854
106,556,345
76,024,825
加:其他收益 (48) 330,275,468
313,300,318
93,102,739
71,781,005
投资收益 (49),十四(8) 21,958,363
20,591,398
61,375,664
62,412,037
其中:对联营企业和合营企业的投资收益 16,497,374
19,265,218
15,263,156
17,512,909
公允价值变动收益(损失以“-”号填列) (50) 27,783,514
31,023,477
-
-
信用减值损失(损失以“-”号填列) (46) 511,352
1,900,121
36,579,878
1,992,659
资产减值损失(损失以“-”号填列) (47) (1,538,581)
(1,259,543)
-
(50,000,000)
资产处置收益(损失以“-”号填列) (51) (8,007,618)
(21,948,784)
(360,712)
(275,870)
二、营业利润 2,575,396,302
2,308,662,169
1,182,056,885
823,173,150
加:营业外收入 (52) 6,423,694
15,474,872
1,022,300
1,575,642
减:营业外支出 (53) (23,670,172)
(1,918,592)
(22,907,601)
(621,206)
三、利润总额 2,558,149,824
2,322,218,449
1,160,171,584
824,127,586
减:所得税费用 (54) (618,702,999)
(596,677,665)
(280,498,135)
(211,757,313)
四、净利润 1,939,446,825
1,725,540,784
879,673,449
612,370,273
按经营持续性分类
持续经营净利润 1,939,446,825
1,725,540,784
879,673,449
612,370,273
终止经营净利润 -
-
-
-
按所有权归属分类
归属于母公司股东的净利润 1,854,983,102
1,630,516,036
879,673,449
612,370,273
少数股东损益 84,463,723
95,024,748
—
—
五、其他综合收益的税后净额 (35) (3,053,718)
(494,826)
-
-
归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额
将重分类进损益的其他综合收益
权益法下可转损益的其他综合收益 77,344
32,847
-
-
外币财务报表折算差额 (3,131,062)
(527,673)
-
-
六、综合收益总额 1,936,393,107
1,725,045,958
879,673,449
612,370,273
归属于母公司股东的综合收益总额 1,851,929,384
1,630,021,210
879,673,449
612,370,273
归属于少数股东的综合收益总额 84,463,723
95,024,748
—
—
七、每股收益
基本每股收益
| (55) |
1.373
1.207
—
—
稀释每股收益
| (55) |
1.373
1.207
—
—
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人：黄克兴 主管会计工作的负责人：于竹明 会计机构负责人：侯秋燕
截至2020年6月30日止6个月期间合并及公司现金流量表(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 33 -
项 目 附注四
2020年6月30日止
6个月期间
合并
2019年6月30日止
6个月期间
合并
2020年6月30日止
6个月期间
公司
2019年6月30日止
6个月期间
公司
(未经审计)(未经审计)
(未经审计)
(未经审计)
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金
| 16,456,593,125 | 17,894,106,323 | 11,230,375,339 | 12,468,599,083 |
收到的税费返还
| 15,521,340 | 15,023,705 | 12,258,112 | 7,930,176 |
收到其他与经营活动有关的现金
| (56)(a) | 702,021,732 | 748,394,912 | 134,161,708 | 217,461,180 |
经营活动现金流入小计
18,657,524,940
| 17,174,136,197 |
12,693,990,439
| 11,376,795,159 |
购买商品、接受劳务支付的现金
| (6,254,81 | 8 | ,9 | 09 | ) | (7,885,257,391) | (6,822,312,617) | (7,851,912,620) |
支付给职工以及为职工支付的现金
| (2,016,727,304) | (2,279,718,132) | (732,067,891) | (804,664,751) |
支付的各项税费
| (2,172,002,536) | (2,899,572,333) | (569,692,296) | (835 | ,671,323) |
支付其他与经营活动有关的现金
| (56)(b) | (1,766,09 | 0 | 548 | ) | (1,774,908,973) | (1,098,291,567) | (1,088,742,863) |
经营活动现金流出小计 (12,209,639,297)
(14,839,456,829)
(9,222,364,371)
(10,580,991,557)
经营活动产生的现金流量净额
| (57)(a) | 4,964,496,900 | 3,818,068,111 | 2,154,430,788 | 2,112,99 | 8,882 |
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金
| 842,000,000 | 719,900,000 | 208,700,000 | 113,300,000 |
取得投资收益所收到的现金
| 50,336,309 | 31,717,895 | 626,562,928 | 452,120,892 |
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
| 15,512,744 | 223,174,898 | 1,525,222 | 526,698 |
收到其他与投资活动有关的现金
| (56) | (c) | 184,930,632 | 400,434,385 | 543,000 | 1,931,450 |
投资活动现金流入小计
| 1,092,779,685 | 1,375,227,178 | 837,331,150 | 567,879,040 |
购建固定资产、无形资产和其他
长期资产支付的现金
| (545,343,260) | (470,314,049) | (158,940,440) | (104,563,542) |
投资支付的现金
| ( | 1 | 229,900,000 | (835,000,000) | (301,518, | 181) | (239,000,000) |
支付其他与投资活动有关的现金
| (56)(d) | (92,640,185) | (9,122,809) | (933,300) | (1,703,450) |
投资活动现金流出小计
| ( | 1,867,883,445 | (1,314,436,858) | (461,391,921) | (345,266,992) | ||||||||
投资活动产生的现金流量净额
| ( | 775,103,760 | 60,790,320 | 375,939,229 | 222,612,048 | ||||||||||||
三、筹资活动产生的现金流量
取得借款收到的现金
| 2 | 70,120,000 | 456,620,000 |
-
-
筹资活动现金流入小计
| 2 | 70,120,000 | 456,620,000 |
-
-
偿还债务支付的现金
| (270,330,000) | (289,335,200) |
-
-
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
| (429,763,491) | (42,405,533) | (380,979,595) |
-
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
| (41,044,076) | (37,235,100) |
—
—
支付其他与筹资活动有关的现金
| (56)(e) | ( | 257,733,732 | (9,571,268) | (8,066,521) | (6,131,060) | |||||||
筹资活动现金流出小计
(957,827,223)
(341,312,001)
(389,046,116)
(6,131,060)
筹资活动产生的现金流量净额
| ( | 687,707,223 | 115,307,999 | (389,046,116) | (6,131,060) |
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
6,580,437
199,620
| 6,580,437 |
106,719
| 4,047,533 | |
五、现金及现金等价物净增加额
| (57)(a) | 3,508,266,354 | 3,994,366,05 | 0 | 2,145,371,434 | 2,329,586,589 | ||||||||||
加：期初现金及现金等价物余额
| 14,557,393,35 | 5 | 11,653,288,328 | 6,043,843,854 | 5,086,721,740 |
六、期末现金及现金等价物余额
| (57)(b) | 18,065,659,70 | 9 | 15,647,654,37 | 8 | 8 | ,189,215,288 | 7,416,308,329 |
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人：黄克兴 主管会计工作的负责人：于竹明 会计机构负责人：侯秋燕
截至2020年6月30日止6个月期间合并股东权益变动表(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 34 -
项 目 附注四
归属于母公司股东权益 少数股东权益
股东权益合计
股本
资本公积
其他综合收益
盈余公积
一般风险准备
未分配利润
2019年1月1日期初余额
| 1,350,982,795 | 3,444,186,312 | (44 | ,696,804) | 1,400,704,380 | 199,512,331 | 11,619,782,072 | 719,480,301 | 18,689,951,387 | |||||||||||||||||||||
2019年1-6月份增减变动额(未经审计)
综合收益总额
净利润
| - | - | - | - | - | 1,630,516,036 | 95,024,74 | 8 | 1,725,540,78 | 4 | |||||||||||||||||||||||
其他综合收益
| (35) | - | - | (494,826) | - | - | - | - | (494,826) | ||||||||||||||||||||||
综合收益总额合计 -
-
(494,826)
-
-
1,630,516,036
95,024,748
1,725,045,958
利润分配(38)
对股东的分配 -
-
-
-
-
(648,471,742)
(38,174,706)
(686,646,448)
其他
| (34) | - | 38,658 | - | - | - | - | - | 38,658 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
2019年6月30日余额(未经审计)
| 1,350,982,795 | 3,444,224,970 | (45,191,630) | 1,400,704,380 | 199,512,331 | 12,601,826,366 | 776,330,343 | 19,728,389,555 |
2019年12月31日年末余额 1,350,982,795
3,444,317,455
(47,347,633)
1,400,704,380
234,715,680
12,788,210,357
741,787,822
19,913,370,856
2020年1月1日期初余额
| 1,350,982,795 | 3,444, | 317,455 | (47,347,633) | 1,400,704,380 | 234,715,680 | 12,788,210,357 | 741,787,822 | 19,913,370,856 | ||||||||||||||||||||
2020年1-6月份增减变动额(未经审计)
综合收益总额
净利润
| - | - | - | - | - | 1,854,983,102 | 84,463,723 | 1,939,446,825 | |||||||||||||||||||||||
其他综合收益
| (35) | - | - | (3,053,718) | - | - | - | - | (3,05 | 3,718) | ||||||||||||||||||||||||
综合收益总额合计 -
-
(3,053,718)
-
-
1,854,983,102
84,463,723
1,936,393,107
利润分配(38)
对股东的分配
| - | - | - | - | - | (743,040,537) | (41,044,076) | (784,084,613) | ||||||||||||||||||||||
其他
| (34) | - | (173, | 479,592 | - | - | - | - | (68,297,12 | 1 | (241,776,71 | 3 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
2020年6月30日余额(未经审计)
| 1,350,982,795 | 3,270,837,863 | (50,401,351) | 1,400,704,380 | 234,715,680 | 13,900,152,922 | 716,910,34 | 8 | 20,823,902,63 | 7 | ||||||||||||||||||||||||
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人：黄克兴 主管会计工作的负责人：于竹明 会计机构负责人：侯秋燕
财务报表附注截至2020年6月30日止6个月期间公司股东权益变动表(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 35 -
项 目 附注四 股本
资本公积
其他综合收益
盈余公积
未分配利润
股东权益合计
2019年1月1日期初余额
| 1,350,982,795 | 4,306,625,628 | (48,482,000) | 1,400,704,380 | 7,320,371,233 | 14,330,202,036 | |||||||||||||||
2019年1-6月份增减变动额(未经审计)
综合收益总额
净利润
-
-
-
-
612,370,273
612,370,273
综合收益总额合计
-
-
-
-
612,370,273
612,370,273
利润分配
(38)
| (38) |
对股东的分配
-
-
-
-
(648,471,742)
(648,471,742)
其他
-
9,256
-
-
-
9,256
2019年6月30日余额(未经审计)
1,350,982,795
4,306,634,884
(48,482,000)
1,400,704,380
7,284,269,764
14,294,109,823
2019年12月31日年末余额 1,350,982,795
4,306,633,811
(47,445,000)
1,400,704,380
7,489,288,403
14,500,164,389
2020年1月1日期初余额 1,350,982,795
4,306,633,811
(47,445,000)
1,400,704,380
7,489,288,403
14,500,164,389
2020年1-6月份增减变动额(未经审计)
综合收益总额
净利润
| - | - | - | - | |||||||||||||
879,673,449
879,673,449
综合收益总额合计
| - | - | - | - | |||||||||||||
879,673,449
879,673,449
利润分配
| ( | 3 | 8) | ||||||||||||||
对股东的分配
| - | - | - | - | |||||||||||||
(743,040,537)
(743,040,537)
其他
| - | 5,910 | - | - | - | 5,910 | |||||||||||||||||||||||
2020年6月30日余额(未经审计)
1,350,982,795
4,306,639,721
(47,445,000)
1,400,704,380
7,625,921,315
14,636,803,211
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人：黄克兴 主管会计工作的负责人：于竹明 会计机构负责人：侯秋燕
财务报表附注截至2020年6月30日止6个月期间公司股东权益变动表(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 36 -
一 公司基本情况
青岛啤酒股份有限公司(以下简称“本公司”)于1993年6月16日在中华人民共和国成立，并于1995年12月27日取得按中外合资股份有限公司注册的企业法人营业执照。本公司的注册地及总部地址为中国山东省青岛市，设立时总股本为482,400,000元。
本公司发行的H股自1993年7月15日开始在香港联合交易所之主板上市，而A股则自1993年8月27日开始在上海证券交易所上市，发行后总股本为9亿元。其后，本公司经过增发人民币普通股、发行公司可转换债券并转换为H股后，本公司总股本增加至1,308,219,178元。
经中国证券监督管理委员会证监许可[2008]445号文核准，本公司于2008年4月2日发行总额15亿元的认股权和债券分离交易的可转换债券(“分离交易可转债”)，债券期限为6年。认股权证的行权期于2009年10月19日结束，共新增境内流通A股42,763,617股，使本公司股份总数由行权之前的1,308,219,178股增加至1,350,982,795股。
本公司及子公司(以下合称“本集团”)主要经营生产及销售啤酒业务。
本期纳入合并范围的主要子公司详见附注五(1)。
本财务报表由本公司董事会于2020年8月28日批准报出。
本中期财务报表未经审计。
二 主要会计政策和会计估计
本集团根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在金融资产减值(附注二(9))、存货的计价方法(附注二(10))、固定资产折旧和无形资产摊销(附注二(13)及(16))、收入的确认(附注二(21))等。
本集团在确定重要的会计估计时所运用的关键判断详见附注二(28)。
(1)财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则－基本准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规定》的披露规定编制。
本财务报表以持续经营为基础编制。
新的香港《公司条例》自2014年3月3日起生效，本财务报表的若干相关事项已根据香港《公司条例》的要求进行披露。
财务报表附注截至2020年6月30日止6个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 37 -
二
主要会计政策和会计估计(续)
(2)遵循企业会计准则的声明
本公司截至2020年6月30日止6个月期间财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2020年6月30日的合并及公司财务状况以及截至2020年6月30日止6个月期间的合并及公司经营成果和现金流量等有关信息。
(3)会计年度
会计年度为公历1月1日起至12月31日止。
(4)记账本位币
本公司记账本位币为人民币，本公司下属子公司根据其经营所处的主要经济环境确定其记账本位币，本公司位于香港和澳门的子公司的记账本位币分别为港币和澳门元。本财务报表以人民币列示。
(5)企业合并
(a)同一控制下的企业合并
合并方支付的合并对价及取得的净资产均按账面价值计量，如被合并方是最终控制方以前年度从第三方收购来的，则以被合并方的资产、负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)；资本公积(股本溢价)不足以冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(b)非同一控制下的企业合并
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(c)购买子公司少数股权
在取得对子公司的控制权之后，自子公司的少数股东处取得少数股东拥有的对该子公司全部或部分少数股权，在合并财务报表中，子公司的资产、负债以购买日或合并日开始持续计算的金额反映。因购买少数股权新增加的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额调整资本公积(股本溢价)，资本公积(股本溢价)的金额不足冲减的，调整留存收益。
财务报表附注截至2020年6月30日止6个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 38 -
二 主要会计政策和会计估计(续)
(6)合并财务报表的编制方法
编制合并财务报表时，合并范围包括本公司及全部子公司。
从取得子公司的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于同一控制下企业合并取得的子公司，自其与本公司同受最终控制方控制之日起纳入本公司合并范围，并将其在合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益、当期净损益及综合收益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益、少数股东损益及归属于少数股东的综合收益总额在合并财务报表中股东权益、净利润及综合收益总额项下单独列示。本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销归属于母公司股东的净利润；子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按本公司对该子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。
如果以本集团为会计主体与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从本集团的角度对该交易予以调整。
(7)现金及现金等价物
现金及现金等价物是指库存现金，可随时用于支付的存款，以及持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
财务报表附注截至2020年6月30日止6个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 39 -
二
主要会计政策和会计估计(续)
(8)外币折算
(a)外币交易
外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币入账。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为记账本位币。为购建符合借款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额在资本化期间内予以资本化；其他汇兑差额直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额在现金流量表中单独列示。
(b)外币财务报表的折算
境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，计入其他综合收益。境外经营的现金流量项目，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
| (9) |
金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本集团成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。
(a)金融资产
(i)分类和计量
本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
债务工具
本集团持有的债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具，分别采用以下三种方式进行计量：
财务报表附注截至2020年6月30日止6个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 40 -
二
主要会计政策和会计估计(续)
(9)金融工具(续)
(a)金融资产(续)
(i)分类和计量(续)
以摊余成本计量：
本集团管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产主要包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款和债权投资等。本集团将自资产负债表日起一年内(含一年)到期的债权投资，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内(含一年)的债权投资列示为其他流动资产。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益：
本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资产列示为其他债权投资，自资产负债表日起一年内(含一年)到期的其他债权投资，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内(含一年)的其他债权投资列示为其他流动资产。
以公允价值计量且其变动计入当期损益：
本集团将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产。在初始确认时，本集团为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产。
权益工具
本集团将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具投资按照公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产；自资产负债表日起预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产。
此外，本集团将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，列示为其他权益工具投资。该类金融资产的相关股利收入计入当期损益。
财务报表附注截至2020年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 41 -
二 主要会计政策和会计估计(续)
(9)金融工具(续)
(a)金融资产(续)
(ii)减值
本集团对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资等，以预期信用损失为基础确认损失准备。
本集团考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
于每个资产负债表日，本集团对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本集团按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
本集团对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据、应收账款和合同资产，无论是否存在重大融资成分，本集团均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本集团依据信用风险特征将应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
银行承兑汇票应收账款组合应收账款组合其他应收款组合其他应收款组合其他应收款组合
信用风险较低的银行经销商子公司押金及保证金子公司往来款其他单位款项
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(9)金融工具(续)
(a)金融资产(续)
(ii)减值(续)
对于划分为组合的应收账款和应收票据，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。对于划分为组合的其他应收款，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
本集团将计提或转回的损失准备计入当期损益。对于持有的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，本集团在将减值损失或利得计入当期损益的同时调整其他综合收益。
(iii)终止确认
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
(2)该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
(3)该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
其他权益工具投资终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入留存收益；其余金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入当期损益。
(b)金融负债
金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
本集团的金融负债主要为以摊余成本计量的金融负债，包括应付票据及应付账款、其他应付款及借款等。该类金融负债按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法进行后续计量。期限在一年以下(含一年)的，列示为流动负债；期限在一年以上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列示为非流动负债。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，本集团终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(9)金融工具(续)
(c)金融工具的公允价值确定
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
(10)
存货
(a)分类
存货包括原材料、包装物、在产品和产成品等，按成本与可变现净值孰低计量。
(b)发出存货的计价方法
存货发出时的成本按加权平均法核算，在产品和产成品成本包括原材料、直接人工以及在正常生产能力下按系统的方法分配的制造费用。
(c)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常活动中，以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。
(d)本集团的存货盘存制度采用永续盘存制。
(e)低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物分别采用一次转销法和分次摊销法进行摊销。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(11)
长期股权投资
长期股权投资包括：本公司对子公司的长期股权投资；本集团对合营企业和联营企业的长期股权投资。
子公司为本公司能够对其实施控制的被投资单位。合营企业为本集团通过单独主体达成，能够与其他方实施共同控制，且基于法律形式、合同条款及其他事实与情况仅对其净资产享有权利的合营安排。联营企业为本集团能够对其财务和经营决策具有重大影响的被投资单位。
对子公司的投资，在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合并财务报表时按权益法调整后进行合并；对合营企业和联营企业投资采用权益法核算。
(a)投资成本确定
对于企业合并形成的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。
对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
(b)后续计量及损益确认方法
采用成本法核算的长期股权投资，按照初始投资成本计量，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，以初始投资成本作为长期股权投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，并相应调增长期股权投资成本。
采用权益法核算的长期股权投资，本集团按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但本集团负有承担额外损失义务且符合预计负债确认条件的，继续确认预计将承担的损失金额。被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本集团应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本集团与被投资单位之间未实现的内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团的部分，予以抵销，在此基础上确认投资损益。本集团与被投资单位发生的内部交易损失，其中属于资产减值损失的部分，相应的未实现损失不予抵销。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(11)
长期股权投资(续)
(c)确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的依据
控制是指拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。
共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过本集团及分享控制权的其他参与方一致同意后才能决策。
重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
(d)长期股权投资减值
对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资，当其可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(18))。
(12)
投资性房地产
投资性房地产为已出租的土地使用权和以出租为目的的建筑物，以成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。
本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，土地使用权按使用年限50年平均摊销，房屋建筑物按其预计使用寿命及净残值率计提折旧。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下：
预计使用寿命
预计净残值率
年折旧率
房屋及建筑物 20 - 40年
3%至5%
2.4%至4.9%
土地使用权 50年
| - | 2.0% |
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
对投资性房地产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
当投资性房地产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(18))。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(13)
固定资产
(a)固定资产确认及初始计量
固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输工具以及其他设备。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。购置或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。公司制改建时国有股股东投入的固定资产，按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
(b)固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。
固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下：
预计使用寿命
预计净残值率
年折旧率
房屋及建筑物 20 - 40年
3%至5%
2.4%至4.9%
机器设备 5 - 14年
3%至5%
6.8%至19.4%
运输工具 5 - 12年
3%至5%
7.9%至19.4%
其他设备 5 - 10年
3%至5%
9.5%至19.4%
对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
(c)当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(18))。
(d)固定资产的处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(14)
在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(18))。
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- 47 -
二 主要会计政策和会计估计(续)
(15)
借款费用
本集团发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之资产的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。
对于为购建符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的利息费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定专门借款借款费用的资本化金额。
对于为购建符合资本化条件的资产而占用的一般借款，按照累计资产支出超过专门借款部分的资本支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均实际利率计算确定一般借款借款费用的资本化金额。实际利率为将借款在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量折现为该借款初始确认金额所使用的利率。
(16)
无形资产
无形资产包括土地使用权、商标使用权、营销网络、电脑软件以及专有技术等，以成本计量。公司制改建时国有股股东投入的无形资产，按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。
(a)土地使用权
土地使用权按使用年限30 - 50年平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间合理分配的，全部作为固定资产。
(b)商标使用权
商标使用权主要包括本公司于1993年6月16日重组时，由原股东作为资本投入的“青岛啤酒”商标。该商标使用权以国有资产管理部门确认的评估值入账。根据对啤酒行业未来发展的预期和公司行业地位的分析，管理层认为该商标使用权的使用寿命不确定，因此对其不进行摊销，而对其每年进行减值测试。
其他商标使用权是于收购子公司时取得，按预计使用年限5 - 10年平均摊销。
(c)营销网络
营销网络为本公司在业务合并及企业合并过程中识别出的销售渠道，按预计受益年限5 - 10年平均摊销。
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二
主要会计政策和会计估计(续)
(16)
无形资产(续)
(d)电脑软件
电脑软件按预计使用年限5 - 10年平均摊销。
(e)专有技术
专有技术按预计使用年限10年平均摊销。
(f)定期复核使用寿命和摊销方法
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
(g)研究与开发
内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，被分为研究阶段支出和开发阶段支出。
为研究产品工艺改进而进行的有计划的调查、评价和选择阶段的支出为研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；大规模生产之前，针对产品工艺改进最终应用的相关设计、测试阶段的支出为开发阶段的支出，同时满足下列条件的，予以资本化：
? 产品工艺改进的开发已经技术团队进行充分论证；? 管理层已批准产品工艺改进开发的预算；? 前期市场调研的研究分析说明产品工艺改进所生产的产品具有市场推广能力；? 有足够的技术和资金支持，以进行产品工艺改进的开发活动及后续的大规模生产；以及? 产品工艺改进的开发的支出能够可靠地归集。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
(h)无形资产减值
当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(18))。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(17)
长期待摊费用
长期待摊费用包括使用权资产改良及其他已经发生但应由本年和以后各期负担的、分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。
(18)
长期资产减值
固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试；尚未达到可使用状态及使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(19)
职工薪酬
职工薪酬是本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿，包
括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利等。
职工薪酬是本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿，包
(a)短期薪酬
短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费、住房公积金、工会和教育经费等。本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(19)
职工薪酬(续)
(b)离职后福利
本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计划是本集团向独立的基金缴存固定费用后，不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划是除设定提存计划以外的离职后福利计划。于报告期内，本集团的离职后福利包括属于设定提存计划的为员工缴纳的基本养老保险和失业保险以及属于设定受益计划的补充退休福利。
基本养老保险
本集团职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本集团以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本集团在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
补充退休福利
本集团向满足一定条件并已经退休的职工提供国家规定的保险制度外的补充退休福利，该等补充退休福利属于设定受益计划，资产负债表上确认的设定受益负债为设定受益义务的现值减去计划资产的公允价值。设定受益义务每年由独立精算师采用与义务期限和币种相似的国债利率、以预期累积福利单位法计算。与补充退休福利相关的服务费用和利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债所产生的变动计入其他综合收益。
(c)辞退福利
本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿，在本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(19)
职工薪酬(续)
(c)辞退福利(续)
内退福利
本集团向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本集团管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本集团自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本集团比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
预期在资产负债表日起一年内需支付的辞退福利，列示为流动负债。
(20)
股利分配
现金股利于股东大会批准的当期，确认为负债。
(21)
收入确认
本集团在客户取得相关商品或服务的控制权时，按预期有权收取的对价金额确认收入。
销售商品
本集团的主营业务为生产啤酒等产品并销售予各地经销商。本集团将产品按照合同约定交付经销商，经其验收并签署货物交接单后，按扣除应付客户对价后的净额确认收入。
本集团在与经销商签订合同并收到订单但未向经销商交付产品之前，将已从经销商收取的合同对价金额确认为合同负债。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(22)
政府补助
政府补助为本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括搬迁补偿、税费返还及财政补贴等。
政府补助在本集团能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本集团将与资产相关的政府补助确认为递延收益并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分摊计入损益。
对于与收益相关的政府补助，若用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；若用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
本集团对同类政府补助采用相同的列报方式。
与日常活动相关的政府补助纳入营业利润，与日常活动无关的政府补助计入营业外收入。
因城镇整体规划、库区建设、棚户区改造、沉陷区治理等公共利益进行搬迁，收到政府从财政预算直接拨付的搬迁补偿款，计入专项应付款。其中，属于对本集团在搬迁和重建过程中发生的固定资产和无形资产损失、有关费用性支出、停工损失及搬迁后拟新建资产进行补偿的，自专项应付款转入递延收益，并按照上述政府补助的规定进行会计处理。取得的搬迁补偿款扣除转入递延收益的金额后如有结余的，作为资本公积处理。
本集团收到的政策性优惠利率贷款，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。本集团直接收取的财政贴息，冲减相关借款费用。
财务报表附注截至2020年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(23)
递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本集团能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：
? 递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同一纳税主体征收的所
得税相关；? 本集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利。
(24)
股份支付
(a)股份支付的种类
本集团限制性股票激励计划为本集团授予相关激励对象的以本公司自身权益工具作为对价进行结算的股份支付。
以权益结算的股份支付为换取职工提供服务的，以授予日的权益工具的公允价值计量。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。后续信息表明可行权权益工具的数量与以前估计不同的，将进行调整，并在可行权日调整至实际可行权的权益工具数量。
(b)权益工具公允价值确定的方法
本集团以权益工具授予日流通股单日收盘价格为基础并考虑流动性折扣以确定限制性股票的公允价值。
财务报表附注截至2020年6月30日止6个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(24)
股份支付(续)
(c)确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期的每个资产负债表日，本集团根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。
(25)
租赁
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
本集团作为承租人
本集团于租赁期开始日确认使用权资产，并按尚未支付的租赁付款额的现值确认租赁负债。租赁付款额包括固定付款额，以及在合理确定将行使购买选择权或终止租赁选择权的情况下需支付的款项等。按销售额的一定比例确定的可变租金不纳入租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。本集团将自资产负债表日起一年内(含一年)支付的租赁负债，列示为一年内到期的非流动负债。
本集团的使用权资产包括租入的房屋及建筑物、土地使用权、机器设备及其他。使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括租赁负债的初始计量金额、租赁期开始日或之前已支付的租赁付款额、初始直接费用等，并扣除已收到的租赁激励。本集团能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；若无法合理确定租赁期届满时是否能够取得租赁资产所有权，则在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。当可收回金额低于使用权资产的账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额。
对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项资产全新时价值较低的低价值资产租赁，本集团选择不确认使用权资产和租赁负债，将相关租金支出在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。
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- 55 -
二 主要会计政策和会计估计(续)
(25)
租赁(续)
本集团作为出租人
实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租赁。
(a)经营租赁
本集团经营租出自有的房屋建筑物、机器设备及土地使用权时，经营租赁的租金收入在租赁期内按照直线法确认。
(b)融资租赁
于租赁期开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认相关资产。
(26)
持有待售及终止经营
同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：(一)根据类似交易中出售此类资产
或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(二)本集团已与其他方签订具有法律约束力的出售协议且已取得相关批准，预计出售将在一年内完成。
符合持有待售条件的非流动资产(不包括金融资产及递延所得税资产)，以账面价值与公允价值减去出售费用后的净额孰低计量，公允价值减去出售费用后的净额低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。
被划分为持有待售的非流动资产和处置组中的资产和负债，分类为流动资产和流动负债，并在资产负债表中单独列示。
终止经营为满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被处置或划归为持有待售类别：(一)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；(二)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；(三)该组成部分是专为转售而取得的子公司。
利润表中列示的终止经营净利润包括其经营损益和处置损益。
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- 56 -
二 主要会计政策和会计估计(续)
(27)
分部信息
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2)本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
(28)
重要会计估计和判断
本集团根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键判断进行持续的评价。
(a)重要会计估计及其关键假设
下列重要会计估计及关键假设存在会导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整的重要风险：
(i)商誉减值准备的会计估计
本集团每年对商誉进行减值测试。包含商誉的资产组和资产组组合的可收回金额为其预计未来
现金流量的现值，其计算需要采用会计估计(附注四(15))。
如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率或税前折现率进行修订，
修订后的毛利率低于目前采用的毛利率或修订后的税前折现率高于目前采用的折现率，本集团需对商誉增加计提减值准备。如果实际毛利率高于或税前折现率低于管理层的估计，本集团不能转回原已计提的商誉减值损失。
(ii)固定资产减值准备的会计估计
根据附注二(18)所述的会计政策，本集团在资产负债表日对存在减值迹象的固定资产进行减值测试。固定资产的可收回金额为其预计未来现金流量的现值和资产的公允价值减去处置费用后的净额中较高者，其计算需要采用会计估计。
截至2020年6月30日止6个月期间，本集团经评估后确认的固定资产减值损失为1,538,581元(截至2019年6月30日止6个月期间：1,547,653元)；于2020年6月30日，本集团固定资产减值准备的账面金额为440,889,170元(2019年12月31日：469,369,758元)(附注四
(11))。
如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率或税前折现率进行修订，修订后的毛利率低于目前采用的毛利率或修订后的税前折现率高于目前采用的折现率，本集团需对固定资产增加计提减值准备。如果实际毛利率高于或税前折现率低于管理层的估计，本集团不能转回原已计提的固定资产减值损失。
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- 57 -
二 主要会计政策和会计估计(续)
(28)
重要会计估计和判断(续)
(a)重要会计估计及其关键假设(续)
(iii)递延所得税资产确认的会计估计
递延所得税资产的估计需要对未来各个年度的应纳税所得额及适用税率进行估计，递延所得税资产的实现取决于本集团未来是否很可能获得足够的应纳税所得额。未来税率的变化和暂时性差异的转回时间也可能影响所得税费用(收益)以及递延所得税资产的余额。上述估计的变化可能导致对递延所得税的重要调整。
于2020年6月30日，本集团共确认递延所得税资产1,671,282,870元。如附注四(17)所述，于2020年6月30日，本集团尚有金额约930,420,000元的递延所得税资产未予确认，主要产生于本集团部分子公司未来五年内按税法规定可抵扣应纳税所得额的累计亏损及资产减值所形成的可抵扣暂时性差异。因这些子公司处于亏损状态，是否在未来期间能够获得足够的应纳税所得额用以抵扣具有较大的不确定性，故这些子公司未对上述可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产。如果这些公司未来的应纳税所得额多于或少于目前预期，本集团将需进一步确认或者转回递延所得税资产。
(iv)
补充退休福利精算
如附注二(19)(b)所述，本集团对补充退休福利所承担的责任以精算方式估计。该精算参考了中国国债收益率确定折现率，以及中国人身保险业经验生命表(2010-2013)预计未来死亡率，是对资产负债表日本集团对符合条件的退休员工承诺支付的补充退休福利金额的最佳估计。若未来基本假设条件发生变化，精算估计将随之改变，并在未来年度计入其他综合收益。
(v)预期信用损失的计量
本集团通过违约风险敞口和预期信用损失率计算预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本集团使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本集团使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境和客户情况的变化等。本集团定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。上述估计技术和关键假设于截至2020年6月30日止6个月期间未发生重大变化。
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- 58 -
三 税项
(1)本集团适用的主要税种及其税率列示如下：
税种 计税依据
税率
企业所得税(a) 应纳税所得额
3%-12%、
16.5%及25%
增值税(b) 应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以适用
税率扣除当期允许抵扣的进项税后的余额计算)
13%、9%及6%
消费税(c) 啤酒产品售价 单位消费税
人民币3,000元/吨及以上 人民币250元/吨
人民币3,000元/吨以下 人民币220元/吨
城市维护建设税 缴纳增值税和消费税税额
5%及7%
教育费附加 缴纳增值税和消费税税额
5%
(a)企业所得税
(i)香港利得税及澳门所得补充税
本公司之子公司青岛啤酒香港贸易有限公司(“香港公司”)及亚洲啤酒(澳门)有限公司(“澳门公司”)分别成立于中国香港及中国澳门，并分别适用香港利得税及澳门所得补充税。
香港利得税根据本年度估计的应纳税所得额按16.5%之税率计算缴纳。澳门所得补充税根据本年度估计的应纳税收益按照累进税率计算缴纳，累进税率为3% - 12%。
(ii)根据国家税务总局颁布的《关于设备、器具扣除有关企业所得税政策的通知》(财税[2018]54号)及相关规定，本集团在2018年1月1日至2020年12月31日的期间内，新购买的低于500万元的设备可于资产投入使用的次月一次性计入当期成本费用，在计算应纳税所得额时扣除。
(b)增值税
本集团按啤酒等产品销售收入的13%的增值税率计算销项增值税。本公司之子公司青岛啤酒财务有限责任公司(“财务公司”)的金融业务收入和本公司之子公司青岛啤酒工程有限公司(“工程公司”)的工程业务收入适用的增值税税率分别为6%和9%。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 59 -
三 税项(续)
(1)本集团适用的主要税种及其税率列示如下(续)：
(c)消费税
本集团生产的啤酒须缴纳消费税，其中每吨啤酒出厂价格(含包装物及包装物押金)在3,000元及以上的，单位消费税额为每吨250元，其他啤酒按每吨220元缴纳消费税。
(d)代扣代缴企业所得税
根据2008年11月6日国家税务总局颁发的国税函[2008]897号《关于中国居民企业向境外H股非居民企业股东派发股息代扣代缴企业所得税有关问题的通知》，本公司在向境外H股非居民企业股东支付股息时，按10%的税率代扣代缴企业所得税。
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- 60 -
四 合并财务报表项目附注
(1)货币资金
2020年6月30日
2019年12月31日
(未经审计)
库存现金
| 220,660 | 203,723 | ||||
银行存款
| 6,820,171,906 | 1,262,542,417 | ||||
存放同业款项(i)
| 11,426,357,360 | 13,408,414,018 | ||||
存放中央银行款项(ii)
| 672,729,670 | 591,561,976 | ||||
其他货币资金(iii)37,070,618
39,261,274
| 18,956,550,21 | 4 | 15,301,983,408 | |||||||
其中：存放在境外的款项(iv)94,557,588
94,112,833
(i) 系本公司之子公司财务公司存放于境内银行的银行存款及其应收利息。
(ii) 系本公司之子公司财务公司存放于中央银行的法定准备金及其应收利息，于2020年6月30
日，缴存比例为吸收存款余额的6% (2019年12月31日：6%)。
(iii) 于2020年6月30日，其他货币资金中包括存入银行的住房维修基金31,901,585元(2019年
12月31日：31,852,379元)；本集团质押给银行用以开具银行承兑汇票(附注四(21))的保证金存款4,950,000元(2019年12月31日：6,630,000元)；其他保证金219,033元(2019年12月31日：其他保证金778,895元)。
(iv) 于2020年6月30日，存放在境外的款项系本公司之子公司香港公司和澳门公司分别存放在香港和澳门的库存现金和银行存款及其应收利息。
列示于现金流量表的现金及现金等价物：
2020年6月30日
2019年12月31日
(未经审计)
货币资金18,956,550,214
15,301,983,408
其他应收款 - 存放非金融机构款项
5,447,
| 5,447, | 38 | 4 |
924,748
| 924,748 |
减：受到限制的存放中央银行款项
| (672,430,000) |
(591,270,000)
| (591,270,000) |
受到限制的其他货币资金
(37,070,618)
(39,261,274)
| (39,261,274) |
存款应收利息
| (186,837,271) |
(114,983,527)
18,065,659,709
(114,983,527)
14,557,393,355
财务报表附注截至2020年6月30日止6个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 61 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(2)交易性金融资产
2020年6月30日
2019年12月31日
(未经审计)
理财产品(i)
| 1,796,605,76 | 4 | 1,396,589,764 |
基金投资(ii)
| 97,990,39 | 7 | 127,203,255 |
1,894,596,161
1,523,793,019
(i) 系本公司之子公司财务公司购买的理财产品，于2020年6月30日，其公允价值基于未
来现金流量评估确定。
(ii) 系本公司之子公司财务公司购买的基金，于2020年6月30日，其公允价值根据相关基
金管理公司发布的2020年6月最后一个交易日的当日市值确定。
(3)应收票据
2020年6月30日
2019年12月31日
(未经审计)
银行承兑汇票29,013,290
75,100,000
(a)于2020年6月30日，本集团无已质押的应收票据(2019年12月31日：无)。
(b)于2020年6月30日，本集团已背书但尚未到期的应收票据均为已终止确认的银行承兑汇票，金额为152,625,119元(2019年12月31日：196,015,000元)；无已贴现但尚未到期的银行承兑汇票(2019年12月31日：无)。
(c)坏账准备
本集团的应收票据均因销售商品、提供劳务等日常经营活动产生，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
于2020年6月30日，本集团认为所持有的银行承兑汇票不存在重大信用风险，不会因银行违约而产生重大损失，故未计提坏账准备。
财务报表附注截至2020年6月30日止6个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 62 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(4)应收账款
2020年6月30日
2019年12月31日
(未经审计)
应收账款
| 335,193,863 | 337,040,440 |
减：坏账准备
| (186,225,061) | (185,971,013) |
148,968,802
151,069,427
本集团大部分的国内销售以预收款的方式进行，其余销售则以信用证或银行承兑汇票的方式或者给予经销商30 - 100天的信用期。
(a)应收账款按其入账日期的账龄分析如下：
2020年6月30日
2019年12月31日
(未经审计)
一年以内
| 149, | 289 | , | 592 | 151,053,718 |
一到二年
| 1,867 | 47,764 |
二到五年
| 206 | , | 725 | 246 | , | 918 |
五年以上
| 185,695,6 | 79 | 185,692,040 |
335,193,863
337,040,440
应收账款主要依据业务发生日期
致。
入账，按入账日期列示的账龄与按发票日期列示的账龄基本一
(b)于2020年6月30日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如下：
余额
坏账准备金额
占应收账款余额
总额比例
(未经审计)
(未经审计)
余额前五名的应收账款总额61,926,311
(26,242,020)
18%
(c)于2020年6月30日，本集团无因金融资产转移而终止确认的应收账款 (2019年12月31日：
无)。
(d)
坏账准备
本集团对于应收账款，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
财务报表附注截至2020年6月30日止6个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 63 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(4)应收账款(续)
(d)
坏账准备(续)
(i)于2020年6月30日，单项计提坏账准备的应收账款分析如下：
账面余额
整个存续期预期信用损失率
坏账准备
(未经审计)
(未经审计)
甘肃农垦啤酒股份有限公司
| 14,996,236 | 100% | (14,996,2 | 36) | ||||||
北京青岛啤酒销售有限责任公司(“青啤北京销售”)
| 11,245,784 | 100% | (11,245,784) | ||||||
26,242,020
(26,242,020)
本集团与上述公司已无业务往来，预计款项难以收回，因此全额计提坏账准备。
(ii)于2020年6月30日，组合计提坏账准备的应收账款分析如下：
组合 - 经销商：
2020年6月30日(未经审计)
2019年12月31日
账面余额
坏账准备
账面余额
坏账准备
金额
整个存续
期预期信
用损失率
金额
金额
整个存续
期预期信
用损失率
金额
未逾期
| 142, | 837,6 | 5 | 5 | - | - | 150, | 520 | 204 | - | |||||||||||||||||||||||||||
逾期1年以内
6,451,937
5%
(322,597)
| 567,465 | |||
5%
| (28,373) | |||||
逾期1-2年
| 3,613 | 50% | ( | 1 | , | 806 | 20,263 | 50% | ( | 10,132 | ) | |||||||||||||||||||
逾期超过2年
| 159, | 658,638 | 100% | ( | 159, | 658,638 | 159, | 690, | 488 | 100% | ( | 159, | 690, | 48 | 8 | ) | ||||||||||||||||||||||
| 308, | 9 | 51,843 | ( | 159, | 983,041 | 310, | 798,420 | (159, | 728,993 | ) | ||||||||||||
财务报表附注截至2020年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 64 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(4)应收账款(续)
(d)
坏账准备(续)
(iii)
本期计提的坏账准备金额为378,369元，收回或转回的坏账准备金额为4,451元，其相应的账面余额为4,451元，由于外币财务报表折算汇率变动导致坏账准备增加1,710元，确认无法收回的酒款而核销的应收账款坏账准备金额为121,580元。
(5)预付款项
(a)预付款项账龄分析如下：
2020年6月30日(未经审计)
2019年12月31日
金额
占总额比例
金额
占总额比例
一年以内
| 15 | 4 | , | 931 | , | 343 | 9 | 6 | . | 2 | % | 111,338,319 | 95.0% |
一到二年1,490,858
0.9%
3,355,283
2.9%
二到三年3,983,929
2.5%
1,885,206
1.6%
三年以上573,434
0.4%
577,283
0.5%
160,979,564
100%
117,156,091
100%
于2020年6月30日，账龄超过一年的预付款项为6,048,221元(2019年12月31日：5,817,772元)，因为生产计划安排原因，尚未要求对方供货。
(b)于2020年6月30日，按欠款方归集的余额前五名的预付款项汇总分析如下：
金额(未经审计)
占预付款项总额比例
余额前五名的预付款项总额83,677,287
52%
财务报表附注截至2020年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 65 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(6)
其他应收款
2020年6月30日
2019年12月31日
(未经审计)
应收材料及废料款
| 27,408,096 |
19,060,595
| 19,060,595 |
押金及保证金
| 2 | 5 | , | 250 | , | 949 | 21,877,494 |
备用金
| 17,662,304 | 14,544,689 |
应收土地及房屋退还款
| 17,441,647 | 17,441,647 | |||||||
应收股利(附注四(9))
-
| 10,488,900 | ||||
代垫回收瓶款
| 8,361,667 | 8,988,995 |
应收工程及设备款(i)
| 2,277,668 | 1,997,404 |
出口退税 1,446,406
963,020
其他
| 72,172,107 | 74, | 7 | 60,438 | |||||||||||
| 182,509,744 | 159,634,282 | |||||||||||||
减：坏账准备
| (72,535,19 | 9 | ) | (73,364, | 846 | ) |
109,974,545
86,269,436
(i) 系本公司之子公司青岛啤酒设备制造有限公司(“设备制造公司”)及青岛啤酒机械设备有
限公司(“机械设备公司”)应收外部单位的工程及设备款。
(a)
其他应收款账龄分析如下：
2020年6月30日
2019年12月31日
(未经审计)
未逾期 106,156,701
83,701,082
逾期一年以内
3,647,602
| 3,647,602 |
2,319,520
逾期一到二年
| 694,709 | 729,620 |
逾期二年以上
| 72,010,732 | 72,884,060 | |||||||||||
| 182,509,744 | 159,634,282 | |||||||||||
(b)损失准备及其账面余额变动表
第一阶段(未经审计)
第三阶段(未经审计)
合计(未经审计)
未来12个月内预期信用损失
(组合)
(已发生信用减值)
整个存续期预期信用损失
账面余额
坏账准备
账面余额
坏账准备
坏账准备
2019年12月31日
| 3,049,140 | (480,786) | 72,884,060 | (72,884,060) | (73,364,846) | |||||||||||||
本期新增的款项
2,600,850
(194,492)
-
(6,846)
(201,338)
本期转回的款项
| (1,2 | 93 | , | 987 | 143, | 965 | (887, | 020) | 887,020 | 1,030, | 985 | |||||||||||||||
转入第三阶段
| (13,692) | 6,846 | 13,692 | (6,846) | - | ||||||||||||||||
2020年6月30日
4,342,311
(524,467)
72,010,732
(72,010,732)
(72,535,199)
财务报表附注截至2020年6月30日止6个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 66 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(6)其他应收款(续)
(b)损失准备及其账面余额变动表(续)
于2020年6月30日，本集团不存在处于第二阶段的其他应收款。处于第一阶段和第三阶段的其他应收款分析如下：
(i)于2020年6月30日，单项计提坏账准备的其他应收款分析如下：
第三阶段 账面余额
未来12个月内预期信用损失率区间
坏账准备
(未经审计)
(未经审计)
应收土地及房屋退还款i)
| 17,441,647 | 100% | (17,441,64 | 7) |
其他单位款项ii)
| 5 | 4 | , | 569 | , | 085 | 100% | (5 | 4 | , | 569 | , | 085 | ) |
72,010,732
(72,010,732)
i) 公司多年前一块土地被政府回收，政府承诺给予本公司其他土地，管理层认为获得新的土地
使用权的可能性较低，因此将被政府收回的原土地使用权成本8,584,437元及地上建筑物成本8,857,210元转入其他应收款并全额计提坏账准备。
ii) 因逾期超过两年，本集团判断已发生信用减值，全额计提坏账准备。
(ii)于2020年6月30日及2019年12月31日，组合计提坏账准备的其他应收款处于第一阶段，分析如下：
2020年6月30日(未经审计)
2019年12月31日
账面余额
损失准备
账面余额
损失准备
金额
金额
计提比例
金额
金额
计提比例
押金及保证金
40,938
(17,994)
5% - 50%
1,783,418
(295,918)
5% - 50%
其他单位款项
4,301,373
(506,473)
5% - 50%
1,265,722
(184,868)
5% - 50%
| 4,342,311 | (524,467) | 3,049,1 | 40 | (480,786) | ||||||||||||||||||
本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测计提坏账准备。
(c)本期计提的坏账准备金额为201,338元；其中收回或转回的坏账准备金额为1,030,985元，其相应的账面余额为2,175,507元, 本期无实际核销的其他应收款。
财务报表附注截至2020年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 67 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(6)其他应收款(续)
(d)于2020年6月30日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下：
性质
余额
账龄
占其他应收款
余额总额比例
坏账准备
(未经审计)
(未经审计)
第一名 应收股利
10,488,900
六个月以内
6%
-
第二名 应收土地退还款
| 8,584,437 | |
五年以上
5%
(8,584,437)
第三名 代垫回瓶款
| 7,276,755 | |
六个月以内
4%
-
第四名 应收材料款
| 5,000,000 | |
五年以上
3%
(5,000,000)
第五名 应收材料款
| 4,616,730 | |
五年以上
3%
(4,616,730)
35,966,822
21%
(18,201,167)
(e)于2020年6月30日，本集团无按照应收金额确认的政府补助。
(7)存货
(a)存货分类如下：
2020年6月30日(未经审计)
2019年12月31日
账面
余额
存货
跌价准备
账面
价值
账面
余额
存货
跌价准备
账面
价值
原材料
| 572,536,567 | (1,021,240) | 571,515,327 | 557,229,799 |
| (1,021,240) | 556,208,559 |
包装物
| 736,104,908 | (2,517,462) | 733,587,446 | 878,527,021 | (2,517,462) | 876,009,559 | ||||||||||||||||||||
委托加工物资12,413,970
-
12,413,970
-
-
-
低值易耗品
| 79,885,524 | - | 79,885,524 | 61,236,850 | - | 61,236,850 | |||||||||||||||||||||||
在产品
| 390,697,619 | - | 390,697,619 | 407,440,587 | - | 407,440,587 | ||||||||||||||||||||||
产成品
| 528,514,813 | - | 528,514,813 | 1,280,873,778 | - | 1,280,873,778 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2,320,153,401 | (3,538,702) | 2,316,614,699 | 3,185,308 | ,035 | (3,538,702) | 3,181,769,333 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
(b)存货账面余额本期变动分析如下：
2020年6月30日
2019年
12月31日
本期增加
本期减少
2020年
6月30日
(未经审计)
(未经审计)
(未经审计)
原材料557,229,799
2,115,502,149
(2,100,195,381)
572,536,567
包装物878,527,021
4,070,652,013
(4,213,074,126)
736,104,908
委托加工物资
-
118,597,711
(106,183,741)
12,413,970
低值易耗品61,236,850
201,176,834
(182,528,160)
79,885,524
在产品407,440,587
2,599,976,889
(2,616,719,857)
390,697,619
产成品1,280,873,778
8,358,448,006
(9,110,806,971)
528,514,813
3,185,308,035
2,320,153,401
财务报表附注截至2020年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 68 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(7)存货(续)
(b)存货账面余额本期变动分析如下：(续)
2019年12月31日
2018年
12月31日
本年增加
本年减少
2019年
12月31日
原材料
| 464,68 | 7 | , | 7 | 48 | 4, | 405 | , | 646 | , | 292 | (4, | 313 | , | 104 | , | 24 | 1) | 557,229,799 |
包装物
| 806,153,659 | 8,693,678,209 | (8,621,304,847) | 878,527,021 |
低值易耗品
| 62,685,451 | 445,023,058 | ( | 446,471,659 | ) | 61,236,850 |
在产品
| 396,253,676 | 5,077,236,331 | (5,066,049,420) | 407,440,587 |
产成品
| 928,748,247 | 17,353,695,993 | (17,001,570,462) | 1,280,873,778 | |||||||||||||||||||
| 2,658,528,78 | 1 | 3,185,308,035 | ||||||||||||||||||||
(c)存货跌价准备分析如下：
2020年6月30日
2019年
12月31日
本期增加
(未经审计)
本期减少
2020年
6月30日
(未经审计)
转回
(未经审计)
转销
(未经审计)
原材料 (1,021,240)
| - | - | - | ||||||||||||||
(1,021,240)
包装物 (2,517,462)
| - | - | - | ||||||||||||||
(2,517,462)
| (3,538,702) | - | - | - |
(3,538,702)
2019年12月31日
2018年
12月31日
本期增加
本期减少
2019年
12月31日
转回
转销
原材料
| ( | 2,503,854 | ) |
-
| - | 1,482,614 |
(1,021,240)
包装物
| (4,800,201 | ) |
-
| 288,110 | 1 | ,994,629 |
(2,517,462)
(7,304,055)
-
288,110
3,477,243
(3,538,702)
(d)存货跌价准备情况如下：
确定可变现净值的具体依据
原材料及包装物 估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税
费后的金额
财务报表附注截至2020年6月30日止6个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 69 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(8)其他流动资产
2020年6月30日
2019年12月31日
(未经审计)
待抵扣增值税额80,435,457
272,740,541
待认证进项税额75,623,527
89,535,948
信贷及保理业务款项
10,776,625
| 10,776,625 | 13,426,255 | ||||
国债逆回购投资
| 9,907,799 | - | |||||||
预缴企业所得税
| 9,729,627 | 187,655,849 | ||||
其他
| 420,887 | 1,547,000 | ||||
186,893,922
564,905,593
减：其他流动资产坏账准备
| (172,634) | (228, | 257) | ||||
186,721,288
564,677,336
(9)长期股权投资
2020年6月30日
2019年12月31日
(未经审计)
合营企业(a)
| 225,692,80 | 8 | 230,912,855 |
联营企业(b)
| 148,260,72 | 2 | 146,948,947 | |||||||
| 373,953,530 | 377,861,802 | ||||||||
减：长期股权投资减值准备(1,220,000)
(1,220,000)
372,733,530
376,641,802
财务报表附注截至2020年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 70 -
(a)合营企业
2020年6月30日
本期增减变动(未经审计)
2019年
12月31日
按权益法调
整的净损益
其他综合
收益调整
其他权益变动
宣告发放现金
股利或利润
2020年
6月30日
减值准备
期末余额
(未经审计)
(未经审计)
河北嘉禾啤酒有限公司
(“河北嘉禾公司”)
| 230,9 | 12,855 | ||
| 4,779,95 | 3 | - | - | |||||||||||
| (10,000,000 | 225,692,80 | 8 | |||||
| - | ||
2019年12月31日
本期增减变动
2018年
12月31日
按权益法调
整的净损益
其他综合
收益调整
其他权益变动
宣告发放现金
股利或利润
2019年
12月31日
减值准备
期末余额
河北嘉禾公司
| 228,842,662 | 8,070,193 | - | - | (6,000,000) | 230,912,855 | - | ||||||||||||||||||||||
本公司对河北嘉禾公司的持股比例及表决权比例均为50%，能够对其实施共同控制，将其作为合营企业核算。
在合营企业中的权益相关信息见附注五(2)(b)。
(b)
联营企业
2020年6月30日
本期增减变动(未经审计)
2019年
12月31日
按权益法调整的净损益
其他综合
收益调整
其他权
益变动
宣告发放现金
股利或利润
2020年
6月30日
减值准备
期末余额
(未经审计)
(未经审计)
烟台啤酒青岛朝日有限公司
(“烟啤朝日公司”)
| 127,976,623 | 9,111,64 | 3 | - | - | (10,488,900) | 126,599,36 | 6 | - | |||||||||||||||||||||
青岛啤酒招商物流有限公司
(“招商物流公司”)
| 15,181,001 | 1,426,062 | - | 5,910 | - | 16,612,973 | - | ||||||||||||||||||||||
青岛啤酒欧洲贸易有限公司
(“欧洲公司”)2,516,821
1,234,218
77,344
-
-
3,828,383
-
辽宁沈青青岛啤酒营销有限
公司(“辽宁沈青公司”)
| 54,502 | (54,502) | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||||
其他
| 1,220,000 | - | - | - | 1,220,000 | (1,220,000 | ||||||||||||||||||||||
| 146,948,947 | 11,717,42 | 1 | 77,344 | 5,910 | (10,488,900) | 148,260,72 | 2 | (1,220,000 | ||||||||||||||||||||||
四
合并财务报表项目附注(续)(9)长期股权投资(续)
财务报表附注截至2020年6月30日止6个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 71 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(9)长期股权投资(续)
(b)联营企业(续)
2019年12月31日
本期增减变动
2018年
12月31日
按权益法调整的净损益
其他综合
收益调整
其他权
益变动
宣告发放现金
股利或利润
2019年
12月31日
减值准备
期末余额
烟啤朝日公司128,559,087
8,462,433
-
-
(9,044,897)
127,976,623
-
招商物流公司
| 11,672,943 | 3,499,875 | - | 8,183 | - | 15,181,001 | - | ||||||||||||||||||||||||
欧洲公司1,321,393
1,186,015
9,413
-
-
2,516,821
-
辽宁沈青公司
| 90,115 | (35,613) | - | - | - | 54,502 | - | ||||||||||||||||||||||||
其他
| 1 | ,220,000 | - | - | - | - | 1,220,000 | (1,220,000) | |||||||||||||||||||||||
142,863,538
13,112,710
9,413
8,183
(9,044,897)
146,948,947
(1,220,000)
在联营企业中的权益相关信息见附注五(2)(c)。
| 辽宁沈青公司因连续亏损导致净资产为负，本集团对其不负有承担额外损失义务，因此在确认其发 |
生的净亏损应由本集团承担的份额时，仅将长期股权投资的账面价值减记为零。于2020年6月
日，累计未确认的投资损失为11,599元(2019年12月31日：0元)。
财务报表附注截至2020年6月30日止6个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 72 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(10)
投资性房地产
2020年6月30日
房屋建筑物
土地使用权
合计
原价2019年12月31日84,224,430
8,734,452
92,958,882
本期增加 - 固定资产及无形资产转入(i)(未经审计)
| 511 | , | 728 | - | 511 | , | 728 |
本期减少 - 转入固定资产及无形资产(未经审计)
| (13,808,818) | (2,587,486) | (16,396,304) |
2020年6月30日(未经审计)
| 70,927,340 | 6,146,966 | 77,074,30 | 6 |
累计折旧
2019年12月31日
| (51,492,494) | (2,612,357) | (54,104,851) |
本期增加(未经审计)
计提
| (1,042, | 518 | ) | (70,095 | ) | (1,112, | 61 | 3 | ) |
固定资产转入(i)
| ( | 57 | , | 371 | ) | - | ( | 57 | , | 371 | ) |
本期减少 - 转入固定资产及无形资产(未经审计)10,712,133
1,308,014
12,020,147
2020年6月30日(未经审计)(41,880,250)
(1,374,438)
(43,254,688)
减值准备
2019年12月31日
| (2,349,349) | - | (2,349,349) |
本期减少 - 转入固定资产(未经审计) (i)
| 643,125 | - | 6 | 43,125 |
2020年6月30日(未经审计)
| (1,706,224) | - | (1,706,224) |
账面价值
2020年6月30日(未经审计)
| 27,340,866 | 4,772,52 | 8 | 32,113,394 |
2019年12月31日
| 30,382,587 | 6,122,095 | 36,504,682 |
财务报表附注截至2020年6月30日止6个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 73 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(10)
投资性房地产(续)
2019年12月31日
房屋建筑物
土地使用权
合计
原价
2018年12月31日75,682,956
-
75,682,956
本年增加 - 固定资产及无形资产转入
| 10,454,815 | |
8,734,452
| 19,189,267 | |||
本年减少 - 转入固定资产(1,913,341)
-
(1,913,341)
2019年12月31日
| 84,224,430 | 8,734,452 | 92 | ,958,882 | ||||||||||
累计折旧
2018年12月31日
| (46,171,652 | ) | - | (46,171,652 | ) |
本年增加
计提
| (2,106,715) | (110,127) | (2,216,842) |
固定资产及无形资产转入
| (4,242,939) | (2,502,230) | (6,745,169) |
本年减少 - 转入固定资产
| 1,028,812 | - | 1,028,812 |
2019年12月31日
| (51,492,494) | (2,612,357) | (54,10 | 4,851) | ||||||||||
减值准备
2018年12月31日(1,578,536)
-
(1,578,536)
本年增加 - 固定资产转入(770,813)
-
(770,813)
2019年12月31日
| (2,349,349) | - | (2,349,349) | |||||||
账面价值
2019年12月31日
| 30,382,587 | 6,122,095 | 36,504,682 |
2018年12月31日
| 27,932,76 | 8 | - | 27,932,76 | 8 | |||||||||||||
(i) 截至2020年6月30日止6个月期间，本集团账面价值454,357元(原价为511,728元)
自用房地产的用途改变为出租，相应转入投资性房地产核算。
的
财务报表附注截至2020年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 74 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(11)
固定资产
2020年6月30日
2019年12月31日
(未经审计)
固定资产(a)
| 10,228,977,264 | 10,221,482,397 |
固定资产清理(b)
| 1,065,518 | 552,068 |
10,230,042,782
10,222,034,465
(a)固定资产
2020年6月30日
房屋及建筑物
机器设备
运输工具
其他设备
合计
原价
2019年12月31日
| 7,312,629,435 | 10,944,686,036 | 315,594,700 | 905,8 | 75,957 | 19,478,786,128 |
本期增加(未经审计)
购置
| - | 19,747,08 | 5 | 5,235,28 | 9 | 23,997,367 | 48,979,741 | |||||||||||
在建工程转入
| 160,372,61 | 1 | 308,101,056 | - | 11,331,417 | 479,805,08 | 4 | ||||||||||
投资性房地产转入
| 13,808,818 | - | - | - | 13,808,818 | ||||||||||||
本期减少(未经审计)
处置(2,410,137)
(118,257,280)
| (4,540,889) | ||||
(1,037,572)
(126,245,878)
转入在建工程
| (72,396,774) | (54,828,710) | - | (552,951) | (127,778,435) | |||||||||
转入投资性房地产
| ( | 511,728 | - | - | - | ( | 511,728 | |||||||||||||||
2020年6月30日(未经审计)
| 7,411,492,225 | 11,099,448,187 | 316,289, | 100 | 939,614,218 | 19,766,843,730 | |||||||||||||
累计折旧
2019年12月31日(1,905,385,451)
(6,001,215,144)
| (210,994,112) | ||||
(670,339,266)
(8,787,933,973)
本期增加(未经审计)
计提
| (98,889,140) | (293,076,619) | (11,333,962) | (38,122,568) | (441,422, | 289) | ||||||||
投资性房地产转入
| ( | 10,712,133 | ) | - | - | - | ( | 10,712,133 | ) | |||||||||||||||
本期减少(未经审计)
处置1,155,330
72,939,422
4,378,276
747,350
79,220,378
转入在建工程
| 34,350,865 | 29,054,074 | - | 408,411 | 63,813,350 | |||||||||
转入投资性房地产
| 57 | , | 371 | - | - | - | 57 | 371 | |||||||||||||||
2020年6月30日(未经审计)
| (1,979,423,158) | (6,192,298,267) | (217,949,79 | 8 | ) | (707,306,073) | (9,096,977,296) | ||||||||||||||||
减值准备
2019年12月31日(141,826,361)
(325,414,187)
(1,703,027)
(426,183)
(469,369,758)
本期增加 (未经审计)
计提
| - | (1,455,54 | 1) | (71,978) | (11,062) | (1,538,581) | |||||||||||
投资性房地产转入
| (643,125) | - | - | - | (643,125) | ||||||||||||
本期减少(未经审计)
处置
| 748,535 |
29,401,108
| 134,073 |
38,481
30,322,197
转入在建工程
| 123,980 | 216,117 | - | - | 340,097 | |||||||||||||
2020年6月30日(未经审计)
| (141,596,971) | (297,252,50 | 3) | (1,640,932) | (398,764) | (440,889,170) | ||||||||||||||
账面价值
2020年6月30日(未经审计)
| 5,290,472,096 | 4,609,897,417 | 96,698,370 | 231,909,381 | 10,228,977,264 |
2019年12月31日 5,265,417,623
4,618,056,705
102,897,561
235,110,508
10,221,482,397
财务报表附注截至2020年6月30日止6个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 75 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(11)固定资产(续)
(a)固定资产(续)
2019年12月31日
房屋及建筑物
机器设备
运输工具
其他设备
合计
原价
2018年12月31日
| 7,087,231,168 | 10,807,663,003 | 328,835,951 | 885,060 | , | 869 | 19,108,790,991 |
本年增加
购置
| - | 29,420 | ,740 | 7,746,068 | 87,608,467 | 124,775,275 | |||||||||||
在建工程转入386,833,039
686,566,613
-
-
| 1,073,399,652 | |||
投资性房地产转入1,913,341
-
-
-
1,913,341
本年减少
处置
| (31,278,767) | (346,336,544) | (20,987,319) | (64,797,727) | (463,400,357) | ||||||||
转入在建工程
| (121,614,531) | (2 | 32,627,776) | - | (1,995,652) | (356,237,959) | ||||||||||
转入投资性房地产
| (10,454,815) | - | - | - | (10,454,815) | ||||||||||||||
2019年12月31日
| 7,312,629,435 | 10,944,686,036 | 315,594,700 | 905,875,957 | 19,478,786,128 | ||||||||||
累计折旧
2018年12月31日
| (1,745,190,417) | (5,776,662,856) | (206 | ,536,703) | (649,567,230) | (8,377,957,206) |
本年增加
计提(198,036,044)
(591,536,075)
(23,109,432)
(80,315,974)
(892,997,525)
投资性房地产转入
(1,028,812)
| (1,028,812) | - | - | - | (1,028,812) | ||||||||||
本年减少
处置
| 13,306,827 | 244,459,317 | 18,652,023 | 57,729,482 | 33 | 4,147,649 | ||||||||||
转入在建工程
| 21,320,056 | 122,524,470 | - | 1,814,456 | 145,658,982 | |||||||||||
转入投资性房地产4,242,939
-
-
-
4,242,939
2019年12月31日
| (1,905,385,451) | (6,001,215,144) | (210,994,112) | (670,339,266) | (8,787,933,973) | ||||||||||||
减值准备
2018年12月31日(117,194,
| 676) | |
(312,955,604)(1,806,132)(2,545,307)(434,501,719)
本年增加 - 计提
| (34,510,559) | (86,056,556) | (284,985) | (487,430) | (121,339,530) | |||||
本年减少
处置
| 9,108,061 | 70,161,277 | 388,090 | 2,606,554 | 82,263,982 | ||||||||||
转入在建工程
| - | 3,436,696 | - | - | 3,436,696 | ||||||||||||
转入投资性房地产
| 770,813 | - | - | - | 770,813 | ||||||||||||
2019年12月31日
| (141,826,361) | (325,414,187) | (1,703,027) | (426,183) | (469,369,758) |
账面价值
2019年12月31日
| 5,265,417,623 | 4,618,056,705 | 102,897,561 | 235,110,508 | 10,221,482,397 | ||||||||||
2018年12月31日
| 5,224,846 | ,075 | 4,718,044,543 | 120,493,116 | 232,948,332 | 10,296,332,066 | ||||||||||
财务报表附注截至2020年6月30日止6个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 76 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(11)
固定资产(续)
(a)固定资产(续)
截至2020年6月30日止6个月期间，本集团账面价值为63,624,988元(原价127,778,435元，累计折旧63,813,350元，减值准备340,097元)的固定资产由于技术更新等原因需要升级改造，因此转入在建工程。
于2020年6月30日，本集团无作为银行借款抵押物的固定资产(2019年12月31日：无)。
截至2020年6月30日止6个月期间固定资产计提的折旧金额为441,422,289元(截至2019年6月30日止6个月期间：440,919,197元)，其中计入营业成本、销售费用、管理费用及研发费用的折旧费用分别为395,725,476元、3,769,283元、40,754,371元及 1,173,159元(截至2019年6月30日止6个月期间：计入营业成本、销售费用、管理费用及研发费用的折旧费用分别为398,954,967元、3,671,267元、37,039,817元及1,253,146元)。
由在建工程转入固定资产的原价为479,805,084元(截至2019年6月30日止6个月期间：
668,061,494元)。
(i) 暂时闲置的固定资产
于2020年6月30日，账面价值为63,897,336元(原价为222,889,130元)的房屋建筑物及机器设备(2019年12月31日：账面价值为73,945,969元，原价为229,171,949元)由于产品更新等原因暂时闲置，本集团管理层计划对这些资产进行内部调拨使用或升级改造。具体分析如下：
2020年6月30日
原价
累计折旧
减值准备
账面价值
(未经审计)
(未经审计)
(未经审计)
(未经审计)
机器设备
| 195,757,537 | (130,070,996) | (6,135,236) | 59,551,305 |
房屋及建筑物27,131,593
(12,863,964)
(9,921,598)
4,346,031
222,889,130
(142,934,960)
(16,056,834)
63,897,336
2019年12月31日
原价
累计折旧
减值准备
账面价值
机器设备202,425,243
(125,632,434)
(7,207,498)
69,585,311
房屋及建筑物26,746,706
(12,485,423)
(9,900,625)
4,360,658
229,171,949
| 229,171,949 | (138,117,857) | (17,10 | 8,123) | 73,945,969 |
财务报表附注截至2020年6月30日止6个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 77 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(11)
固定资产(续)
(a)固定资产(续)
(ii) 减值准备
根据附注二(18)所述的会计政策，本集团在资产负债表日对存在减值迹象的固定资产进行了减值测试，并于截至2020年6月30日止6个月期间计提了固定资产减值准备1,538,581元。
(iii) 未办妥产权证书的固定资产
本集团部分固定资产(房屋建筑物)尚未办妥产权证书，金额如下：
未办妥产权证书的原因
2020年6月30日
2019年12月31日
账面价值
账面价值
(未经审计)
办理过程中
| 459,871,000 | 53 | 6 | , | 747 | ,000 |
无法办理
| 87,654,000 | 89 | , | 578 | ,000 |
547,525,000
626,325,000
经参考法律顾问意见后，本公司董事认为，办理相关所有权证应不存在实质性法律障碍或无法办理权证并不影响本公司对该等房屋建筑物的正常使用，对本集团的正常营运并不构成重大影响，亦无需计提固定资产减值准备。此外，本集团部分房屋建筑物仍坐落于地方政府划拨土地上，详情请参见附注四(14)。
财务报表附注截至2020年6月30日止6个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 78 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(11)
固定资产(续)
(a)固定资产(续)
(iii) 未办妥产权证书的固定资产(续)
未办妥产权证书原因
深朝日部分房屋建筑物
办理过程中
扬州公司部分房屋建筑物
办理过程中
新银麦公司部分房屋建筑物
办理过程中
厦门公司部分房屋建筑物
办理过程中
武威公司部分房屋建筑物
办理过程中
泸州公司部分房屋建筑物
办理过程中
三水公司部分房屋建筑物
办理过程中
随州公司部分房屋建筑物
办理过程中
张家口公司部分房屋建筑物
办理过程中
廊坊公司部分房屋建筑物
办理过程中
郴州公司部分房屋建筑物
办理过程中
韶关公司部分房屋建筑物
临时性建筑，无法办理
五星公司部分房屋建筑物
临时性建筑，无法办理
芜湖公司部分房屋建筑物
临时性建筑，无法办理
三环公司部分房屋建筑物
临时性建筑，无法办理
薛城公司部分房屋建筑物
临时性建筑，无法办理
张家口公司部分房屋建筑物
临时性建筑，无法办理
郴州公司部分房屋建筑物
临时性建筑，无法办理
一厂部分房屋建筑物
文件缺失，无法办理
扬州公司部分房屋建筑物
文件缺失，无法办理
(b)固定资产清理
2020年6月30日
2019年12月31日
(未经审计)
房屋及机器设备
| 1,065,51 | 8 | 552,068 | |||||||||
财务报表附注截至2020年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 79 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(12)在建工程
2020年6月30日(未经审计)
2019年12月31日
账面余额
| 减值准备 |
账面价值
账面余额
| 减值准备 |
账面价值
德州公司搬迁项目
| 98,940,503 | - | 98,940,503 | 87,230,868 | - | 87,230,868 | |||||||||||||||||||||
一厂生产线改造
| 57,312,672 |
-
| 57,312,672 | 15,310,982 |
-
| 15,310,982 |
西安汉斯搬迁项目
| 42,191,94 | 3 |
-
| 42,191,94 | 3 | 3,155,194 |
-
| 3,155,194 |
陕西销售办公楼项目32,459,744
-
32,459,744
32,388,057
-
32,388,057
菏泽公司生产线改造
| 29,649,761 |
-
| 29,649,761 | - | ||||||||||||
-
| - | ||||||
昆山公司生产线改造
| 18,118,319 |
-
| 18,118,319 | 475,558 |
-
| 475,558 |
廊坊公司搬迁项目
| 8,339,599 |
-
| 8,339,599 | 7,798,583 |
-
| 7,798,583 |
深朝日生产线改造6,166,613
-
6,166,613
-
-
-
郴州公司生产线改造
| 6,044,354 |
-
| 6,044,354 | 4,736 |
-
| 4,736 |
五厂生产线改造
| 3,912,530 |
-
| 3,912,530 | 4,589,025 |
-
| 4,589,025 |
揭阳公司生产线改造
| 3,836,023 |
-
| 3,836,023 | 2,669,455 |
-
| 2,669,455 |
四厂生产线改造
| 3,815,473 |
-
| 3,81 | 5,473 | - | ||||||||||||
-
| - | ||||||
二厂生产线改造
| 3,699,978 |
-
| 3,699,978 | 5,654,908 |
-
| 5,654,908 |
杭州公司生产线改造
| 3,140,967 |
-
| 3,140,967 | 2,914,644 |
-
| 2,914,644 |
珠海公司生产线改造2,149,414
-
2,149,414
1,323,949
-
1,323,949
济南公司生产线改造
| 1,965,320 |
-
| 1,965,320 | - | ||||||||||||
-
| - | ||||||
三厂生产线改造
| 1,865 | ,595 |
-
| 1,865,595 | 2,593,102 |
-
| 2,593,102 |
榆林公司生产线改造
| 1,648,71 | 2 |
-
| 1,648,71 | 2 |
-
-
-
三环公司生产线改造1,642,342
-
1,642,342
-
-
-
石家庄公司生产线改造
1,557,798
-
1,557,798
-
-
-
闵行公司办公楼建设
1,016,372
| 1,016,372 |
-
| 1,016,372 |
-
-
-
其他
15,085,631
| 15,085,631 |
-
| 15,085,631 | 12,884,781 |
-
| 12,884,781 |
| 344,559,663 | - | 344,559,663 | 178,993,842 | - | 178,993,842 | |||||||||||||||||||||||||
财务报表附注截至2020年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 80 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(12)在建工程(续)
(a)重大在建工程项目变动
2020年6月30日
工程名称 预算数
2019年
12月31日
本期增加
- 购建
本期增加
- 固定资产转入
本期转入
固定资产
2020年
6月30日
工程投入占预
算的比例
工程
进度
资金来源
(未经审计)
(未经审计)
(未经审计)
(未经审计)
德州公司搬迁项目
| 212,110,000 | 87,230,868 | 93,506,797 | - | (81,797,162) | 98,940,503 | 85% | 85% | ||||||||||||||||||||||||||
自有资金
一厂生产线改造
| 151,285,385 | 15,310,982 | 54,706,423 | 2,414,977 | (15,119 | ,710) | 57,312,672 | 62% | 62% |
自有资金
西安汉斯搬迁项目
| 500,606,250 | 3,155,194 | 41,753,841 | - | (2,717,092) | 42,191,94 | 3 | 9% | 9% | |||||||||||||||||||||||||||||
自有资金
陕西销售办公楼项目
| 3 | 6 | 3 | 67,720 | 32,388,057 | 945,758 | - | (874,071) | 32,459,744 | 92 | % | 92 | % | |||||||||||||||||||||||||||
自有资金
菏泽公司生产线改造
57,938,780
| 57,938,780 | - | 29,649,761 | - | - | 29,649,761 | 93% | 5 | 1 | % | |||||||||||||||||||||||||||||
自有资金
昆山公司生产线改造55,230,550
475,558
16,491,575
8,727,719
(7,576,533)
18,118,319
66%
46%
自有资金
廊坊公司搬迁项目
| 250,850,000 | 7,798,583 | 2,455,814 | - | (1,914,798) | 8,339,599 | 9 | 1 | % | 91 | % | |||||||||||||||||||||||||||
自有资金
深朝日生产线改造
| 21,814,645 | - | 8,494,832 | - | (2,328,219) | 6,166,613 | 47 | % | 39 | % | |||||||||||||||||||||||||||||
自有资金
郴州公司生产线改造
| 58,527,225 | 4,736 | 27,872,950 | 5,966,817 | (27,800,149) | 6,044,354 | 72% | 58% |
自有资金
五厂生产线改造
| 52,527,263 | 4,589,025 | 43,029,361 | - | (43,705,856) | 3,912,530 | 91% | 82% | ||||||||||||||||||||||||||||
自有资金
揭阳公司生产线改造8,416,750
2,669,455
1,166,568
-
-
3,836,023
67%
52%
自有资金
四厂生产线改造
| 9,334,000 | - | 4,829,334 | - | (1,013,861) | 3,815,473 | 52% | 52% | |||||||||||||||||||||||||||||
自有资金
二厂生产线改造
| 95,330,230 | 5,654,908 | 10,319,065 | 7,469,960 | (19,743,955) | 3,699,978 | 79% | 79% |
自有资金
杭州公司生产线改造
| 9,538,504 | 2,914 | ,644 | 934,451 | 30,251 | (738,379) | 3,140,967 | 95 | % | 92 | % |
自有资金
珠海公司生产线改造
| 16,197,810 | 1,323,949 | 6,374,423 | 307,858 | (5,856,816) | 2,149,414 | 73 | % | 72 | % |
自有资金
济南公司生产线改造4,637,092
-
3,953,373
-
(1,988,053)
1,965,320
90%
85%
自有资金
三厂生产线改造
| 154,331,74 | 2 | 2,593,102 | 91,266,072 | - | (91,993,579) | 1,865,595 | 63% | 61% | ||||||||||||||||||||||||||||
自有资金
榆林公司生产线改造
| 6,515,220 | - | 3,409,297 | 2,076,095 | (3,836,680) | 1,648,71 | 2 | 87% | 84% | |||||||||||||||||||||||||||||
自有资金
三环公司生产线改造
| 7,801,529 | - | 5,511,390 | 284,529 | (4,153,577) | 1,642,342 | 74% | 74% | |||||||||||||||||||||||||||
自有资金
石家庄公司生产线改造
| 11,846,802 | - | 4,818,799 | 5,989,471 | (9,250,472) | 1,557,798 | 91% | 91% | |||||||||||||||||||||||||||
自有资金
闵行公司办公楼建设
| 3,836,000 | - | 1,016,372 | - | - | 1,016,372 | 26% | 26% | ||||||||||||||||||||||||||||||
自有资金
其他
12,884,781
129,239,661
30,357,311
(157,396,122)
15,085,631
| 178,993,842 | 581,745, | 91 | 7 | 63,624,98 | 8 | (479,805,08 | 4 | 344,559,663 |
财务报表附注截至2020年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 81 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(12)在建工程(续)
(a)重大在建工程项目变动(续)
2019年12月31日
工程名称 预算数
2018年
12月31日
本年增加
- 购建
本年增加
- 固定资产转入
本年转入
固定资产
2019年
12月31日
工程投入占预算的比例
工程
进度
资金来源
德州公司搬迁项目
| 212,110,000 | |
| 2,062,286 |
| 85,168,582 | |
-
-
47%
| 87,230,868 | |||
41%
自有资金
陕西销售办公楼项目
36,367,720
| 29,465,111 |
| 2,922,946 | |
-
-
89%
| 32,388,057 | |||
89%
自有资金
一厂生产线改造 230,143,534
| 17,771,040 |
44,968
| ,867 | |
| 13,573,396 |
(61,002,321)
60%
| 15,310,982 | |||
52%
自有资金
廊坊公司搬迁项目
| 250,850,000 | |
| 137,069,038 |
47,582,183
| 609,325 | |
(177,461,963)
82%
| 7,798,583 | |||
78%
自有资金
二厂生产线改造
| 106,601,344 | |
| 4,479,371 |
| 21,661,901 | |
| 12,185,077 | |
(32,671,441)
5,65
88%
| 4,908 | |||
88%
自有资金
五厂生产线改造
| 36,147,856 | |
| 5,610,537 |
27,093,049
| 1,693,127 |
(29,807,688)
99%
| 4,589,025 | |||
99%
自有资金
西安汉斯搬迁项目 500,606,250
-
| 3,406,964 | |
-
(251,770)
1%
| 3,155,194 | |||
1%
自有资金
杭州公司生产线改造
| 9,538,504 | |
-
5,490,
| 778 | |
| 2,367,432 | |
(4,943,566)
82%
| 2,914,644 | |||
82%
自有资金
揭阳公司生产线改造
| 8,416,750 | |
| 338,462 |
2,831,604
-
(500,611)
53%
| 2,669,455 | |||
38%
自有资金
三厂生产线改造 68,194,747
| 1,749,999 |
57,820,586
| 6,314,666 | |
(63,292,149)
97%
| 2,593,102 | |||
97%
自有资金
新松江制造生产线改造
| 15,667,898 | |
-
3,310,871
| 2,669,425 | |
(4,594,455)
38%
| 1,385,841 | |||
38%
自有资金
珠海公司生产线改造
| 16,197,810 | |
-
4,954,981
-
(3,631,032)
31%
| 1,323,949 | |||
31%
自有资金
武威公司生产线改造
| 33,163,105 | |
| 2,350,068 |
| 24,289,042 | |
| 3,096,682 | |
(28,538,431)
90%
| 1,197,361 | |||
90%
自有资金
张家口公司新建厂项目
235,610,000
151,363,810
67,185,114
-
(218,464,457)
84,467
93%
93%
自有资金
其他
27,631,572
266,672,451
164,633,151
(448,239,768)
10,697,406
379,891,294
665,359,919
207,142,281
(1,073,399,652)
178,993,842
截至2020年6月30日止6个月期间，本集团在建工程中无新增的借款费用资本化金额(截至2019年6月30日止6个月期间：无)。
财务报表附注截至2020年6月30日止6个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 82 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(12)
在建工程(续)
(b)
在建工程减值准备
截至2020年6月30日止6个月期间，管理层经评估认为在建工程不存在减值风险，未计提在建工程减值准备(截至2019年6月30日止6个月期间：无)。
(13)
使用权资产
2020年6月30日
房屋及建筑物
土地使用权
机器设备
其他
合计
原价
2019年12月31日
| 75,792,267 | 9,097,754 | 3,677,046 | 1,259,170 | 89,826,237 | ||||||||||||
新增及续租(未经审计)
| 71, | 143,502 | - | - | 585,897 | 71,729,399 | ||||||||||||
本年减少(未经审计)
- 租赁变更
| ( | 254, | 133 | ) | (49,539) | - | (150,475) | |||||||||
(454,147)
- 租赁到期 (5,731,948)
-
-
(35,331)
(5,767,279)
2020年6月30日
(未经审计)140,949,688
| 9,048,215 | |
3,677,046
| 1,659,261 |
155,334,210
累计折旧
2019年12月31日
(20,913,741)
| (20,913,741) | (1,115,220) | (72 | 0,447) | (106,394) | (22,855,802) | |||||||||
计提(未经审计)
(1
| (1 | 5, | 703,124 | ) | ( | 555,271) | (360,224) | (296,378) | (16, | 914,997 | ) | |||||||||
本年减少(未经审计)5,731,948
-
-
35,331
5,767,279
2020年6月30日
(未经审计)
(30,884,917)
(1,670,491)
(1,080,671)
(367,441)
(34,003,520)
账面价值
2020年6月30日
(未经审计)
110,064,771
| 110,064,771 | 7,377,724 | 2,596,375 | 1,291,820 | 121,330,690 | ||||||||||||
2019年12月31日54,878,526
7,982,534
2,956,599
| 1,152,776 | 66,970,435 |
财务报表附注截至2020年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 83 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(13)
使用权资产(续)
2019年12月31日
房屋及建筑物
土地使用权
机器设备
其他
合计
原价
2018年12月31日
| — | — | — | — | — |
会计政策变更
| 48,312,421 | 7,042,220 | 3,677,046 | 42,413 | 59,074,100 |
2019年1月1日
| 48,312,421 | 7,042,220 | 3,677,046 | 42,413 | 59,074,100 |
新增及续租
| 27,4 | 79,846 | 2,055,534 | - | 1,216,757 | 30,752,137 |
2019年12月31日
| 75,792,267 | 9,097,754 | 3,677,046 | 1,25 | 9 | , | 170 | 89,826,237 |
累计折旧
2018年12月31日
—
| — | — | — | — | — |
2019年1月1日
-
| - | - | - | - | - |
计提(20,913,741)
(1,115,220)
(720,447)
(106,394)
(22,855,802)
2019年12月31日(20,913,741)
(1,115,220)
(720,447)
(106,394)
(22,855,802)
账面价值
2019年12月31日54,878,526
7,982,534
2,956,599
1,152,776
66,970,435
2018年12月31日—
—
—
—
—
根据2020年6月19日财政部颁布的《新型肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》的通知(“通知”)，本集团对满足通知条件的租金减让采用简化方法处理，截至2020年6月30日止6个月期间，采用简化处理的相关租金减让对当期损益影响约620,000元。
财务报表附注截至2020年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 84 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(14)无形资产
2020年6月30日
土地使用权
商标使用权
专有技术
营销网络
软件及其他
合计
原价
2019年12月31日
449,743,612
| 2,624,663,664 | |
18,629,100
974,935,670
| 486,832,730 | 4,554,804,776 | ||||
本期增加(未经审计)
- 购置
| - | - | - | - | 5,041,249 | 5,041,249 | ||||||||||||||
- 投资性房地产转入
2,587,486
-
-
-
-
2,587,486
本期减少 - 处置(未经审计)
(278,806)
| (278,806) | - | - | - | (10,186) | (288,992) | |||||||||||
2020年6月30日
(未经审计)2,626,972,344
449,743,612
18,629,100
974,935,670
491,863,793
4,562,144,519
累计摊销
2019年12月31日(541,417,212)
| (342,358,212) |
(18,629,100)
| (822,501,782) | (271,326,015) |
(1,996,232,321)
本期增加(未经审计)
- 计提(31,064,630)
| (12,028,293) |
-
(38,933,605)(19,936,781)(101,963,309)
- 投资性房地产转入
| (1,308,014) | - | - | - | - | (1,308,014) | ||||||
本期减少 - 处置(未经审计)87,942
-
-
-
9,680
97,622
2020年6月30日
(未经审计)
| (573,701,914) | (354,386,505) | (18,629,100) | (861,435,387) | (291,253,116) | (2,099,406,022) |
账面价值
2020年6月30日
(未经审计)
| 2,053,270,430 | 95,357,107 | - | 113,500,283 | 200,610,677 | 2,462,738,497 | |||||||
2019年12月31日
| 2,083,246,452 | 107,385,400 | 152,433,888 | 21 | 5 | ,506,71 | 5 | 2,558,572,455 | ||||||||||
财务报表附注截至2020年6月30日止6个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 85 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(14)
无形资产(续)
2019年12月31日
土地使用权
商标使用权
专有技术
营销网络
软件及其他
合计
原价
2018年12月31日
| 2,528,519,735 | 449,743,612 | 18,629,100 | 974,935,670 | 432, | 612,387 | 4,404,440,504 |
本年增加 - 购置
| 138,413,458 | - | - | - | 54,253,068 | 192,666,526 | ||||||||||||||
本年减少
处置
| ( | 33,535,077 | - | - | - | (32,725) | 33 | 567 | ,8 | 02 | |||||||||||||||||||
转入投资性房地产
| (8,734,452) | - | - | - | - | (8,734,452) | ||||||||||||||
2019年12月31日
| 2,624,663,664 | 449,743,612 | 18,629,100 | 974,935,670 | 486,832, | 730 | 4,554,804,776 |
累计摊销
2018年12月31日
(500,053,820)
| (500,053,820) | (317,931,829) | (18,629,100) | (739,090,157) | (229,050,083) | (1,804,754,989) |
本年增加 - 计提
| ( | 56,658,427 | (24,426,383) | - | (83,411,625) | 42,308,657 | (206, | 805,092 | ) | ||||||||||||
本年减少
处置
| 12,792,805 | - | 32,72 | 5 | 12,825,530 | |||||||||||||||||
转入投资性房地产
| 2,502,230 | - | - | - | - | 2,5 | 02,230 | |||||||||||||||
2019年12月31日
| (5 | 41 | 417 | 212 | (342,358,212) | (18,629,100) | (822,501,782) | ( | 271,326,015 | ( | 1 | 996 | , | 232 | 321 | ) | ||||||||||
账面价值
2019年12月31日2,083,246,452
107,385,400
-
152,433,888
215,506,715
2,558,572,455
2018年12月31日2,028,465,915
131,811,783
-
235,845,513
203,562,304
2,599,685,515
截至2020年6月30日止6个月期间无形资产的摊销金额为101,963,309元(截至2019年6月30日止6个月期间：106,217,122元)。
于2020年6月30日，本集团无作为银行借款抵押物的无形资产(2019年12月31日：无)。
于2020年6月30日，本集团账面价值约1,974,305元(2019年12月31日：2,011,000元)土地的相关土地使用权证尚待办理。此外，本集团有部分经营设施所处的土地为若干地方政府划拨予前经营方的划拨土地，大部分有关地方政府已承诺办理该等土地出让手续。在这些土地上的房屋建筑物账面价值合计约31,687,000元(2019年12月31日：31,976,000元)。本公司董事认为，上述安排对本集团的正常营运并不构成重大影响。
财务报表附注截至2020年6月30日止6个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 86 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(15)商誉
2020年6月30日
2019年
12月31日
本期增加
本期减少
2020年
6月30日
(未经审计)
(未经审计)
(未经审计)
商誉 -
山东地区 - 新银麦公司958,868,617
-
-
958,868,617
山东地区 - 绿兰莎公司227,026,482
-
-
227,026,482
华南地区 - 南宁公司130,895,740
-
-
130,895,740
东南地区 - 福州公司/厦门公司/
漳州公司/东南营销114,031,330
-
-
114,031,330
华北地区 - 三环公司/北方销售24,642,782
-
-
24,642,782
其他地区49,049,770
-
-
49,049,770
1,504,514,721
-
-
1,504,514,721
减：减值准备 -
山东地区 - 新银麦公司
| - | ||
-
-
| - | ||||
山东地区 - 绿兰莎公司-
-
-
-
华南地区 - 南宁公司
| (130,895,740) | ||||
-
-
| (130,89 | 5,740) | |||
东南地区 - 福州公司/厦门公司/
漳州公司/东南营销
| - | ||
-
-
| - | ||
华北地区 - 三环公司/北方销售(24,642,782)
-
-
(24,642,782)
其他地区
| (41,872,217) | |
-
-
| (41,872,217) | |||
| (197,410,739) | |||||
-
-
| (197,410,739) | |||
1,307,103,982
-
-
1,307,103,982
财务报表附注截至2020年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 87 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(15)商誉(续)
2019年12月31日
2018年
12月31日
本期增加
本期减少
2019年
12月31日
商誉 -
山东地区 - 新银麦公司958,868,617
-
-
958,868,617
山东地区 - 绿兰莎公司227,026,482
-
-
227,026,482
华南地区 - 南宁公司130,895,740
-
-
130,895,740
东南地区 - 福州公司/厦门公司/
漳州公司/东南营销114,031,330
-
-
114,031,330
华北地区 - 三环公司/北方销售24,642,782
-
-
24,642,782
其他地区49,049,770
-
-
49,049,770
1,504,514,721
-
-
1,504,514,721
减：减值准备 -
山东地区 - 新银麦公司-
-
-
-
山东地区 - 绿兰莎公司-
-
-
-
华南地区 - 南宁公司(130,895,740)
-
-
(130,895,740)
东南地区 - 福州公司/厦门公司/
漳州公司/东南营销-
-
-
-
华北地区 - 三环公司/北方销售(24,642,782)
-
-
(24,642,782)
其他地区(41,872,217)
-
-
(41,872,217)
(197,410,739)
-
-
(197,410,739)
| 1,307,103,982 | - | - | 1,307,103,982 | |||||||||||||||||
本集团的所有商誉已于购买日分摊至相关的资产组或资产组组合，分摊情况根据经营分部汇总如下：
2020年6月30日
2019年12月31日
(未经审计)
山东地区1,185,895,099
1,185,895,099
华南地区
| 130,895,740 | 130,895,740 |
东南地区
| 114,031,330 | 114,031,330 |
华北地区
| 24,642,782 | 24,642,782 |
其他地区
| 49,049,770 | 49,049,770 | ||||||||||||
| 1,504,514,721 | 1, | 504,514,721 | |||||||||||
资产组和资产组组合的可收回金额是基于管理层批准的五年期预算，之后采用固定的增长率为基础进行估计，采用现金流量预测方法计算。
财务报表附注截至2020年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 88 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(16)
长期待摊费用
2020年6月30日
2019年12月31日
本期增加
本期摊销
2020年6月30日
(未经审计)
(未经审计)
(未经审计
| ) | ||
装修装饰费
24,953,149
10,830,675
(5,146,595)
30,637,229
厂区硬化费
3,517,689
665,128
(745,475)
3,437,342
绿化费用
| 1,777,987 | - | (627,218) | 1,150,769 | |||||||||||||
其他
5,006,563
-
(362,497)
4,644,066
| 35,255,388 | 11,495,803 | ( | 6,881,785 | ) | 39,869,406 | |||||||||||||||||||||
2019年12月31
| 日 |
2018年12月31日
本期增加
本期摊销
2019年12月31日
装修装饰费
| 21,871,399 | 11,583,181 | (8,501,431) | 24,953,149 | ||||||||||||
厂区硬化费
4,721,877
1,312,686
(2,516,874)
3,517,689
绿化费用
1,496,032
1,364,525
(1,082,570)
1,777,987
其他
5,018,111
645,267
(656,815)
5,006,563
33,107,419
14,905,659
(12,757,690)
35,255,388
财务报表附注截至2020年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 89 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(17)
递延所得税资产和递延所得税负债
(a)未经抵销的递延所得税资产
2020年6月30日(未经审计)
2019年12月31日
可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损
递延所得税资产
可抵扣暂时性差
异及可抵扣亏损
递延所得税资产
可抵扣亏损
| 4,316,044 | 1,079,011 | 13,396,668 | 3,349,167 | |||||||||
资产减值准备
| 55,991,780 | 13,997,945 | 56,044,968 | 14,011,242 | ||||||||||
递延收益
| 999,166,732 |
| 249,791,683 | |
1,072,795,800
268,198,950
抵销内部未实现利润
| 49,388,864 |
| 12,347,216 | |
249,124,220
62,281,055
待付费用6,190,823,196
1,547,705,799
4,820,532,160
| 1,205,133,040 | |||
| 7,299,686,6 | 16 | 1,824,921,65 | 4 | 6,211,893,816 | 1,552,973,454 | ||||||||||
其中：
预计于1年内(含1年)转回的金额1,471,421,107
1,171,074,254
预计于1年后转回的金额
| 353 | , | 500 | ,5 | 4 | 7 | 381,899,200 | ||||||
1,824,921,654
1,552,973,454
(b)未经抵销的递延所得税负债
2020年6月30日(未经审计)
2019年12月31日
应纳税暂时性
差异
递延所得税负债
应纳税暂时性
差异
递延所得税负债
非同一控制下企业合并
| 547,006,624 | 136,751,656 | 600,029,908 | 150,007,477 | ||||||||||
固定资产折旧
| 711,260,467 | |
| 177,815,117 | |
495,297,448
123,824,362
理财产品和基金投资未
实现的公允价值变动
24,597,160
| 24,597,160 | 6,149,290 | |||
24,589,764
6,147,441
政府补助计入当期损益
导致的账面价值与计税基础之差异
| 8,066,576 | 2,016,644 | 7,976,488 | 1,994,122 | |||||||||||||||
| 1,290,930,827 | 322,732,707 | 1,127,893,608 | 281,973,402 | |||||||||||||||
其中：
预计于1年内(含1年)转回的金额
| 51,334,834 | 39,386,009 |
预计于1年后转回的金额
| 271,397,873 | 242,587,393 |
| 322,732,707 |
281,973,402
财务报表附注截至2020年6月30日止6个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 90 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(17)
递延所得税资产和递延所得税负债(续)
(c)本集团未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损分析如下：
2020年6月30日
2019年12月31日
(未经审计)
可抵扣暂时性差异
| 1,271,192,171 | 1,226,124,839 | ||||
可抵扣亏损2,450,488,807
2,550,471,144
| 3,721,680,978 | 3,776,595,983 | |||||||||
考虑到部分子公司处于亏损状态，是否在未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用以抵扣该可抵扣亏损具有较大的不确定性，本集团未对于2020年至2025年的按税法规定可抵扣应纳税所得额的可抵扣亏损而产生的递延所得税资产约612,622,000元(2019年12月31日：
637,618,000元)予以确认。此外，部分可抵扣暂时性差异因子公司仍处于亏损状态，是否在未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用以抵扣该差异具有较大的不确定性，或损失获得税务局批复的可能性较低，本集团亦未对该等可抵扣暂时性差异而产生的递延所得税资产约317,798,000元(2019年12月31日：306,531,000元)予以确认。
(d)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
2020年6月30日
2019年12月31日
(未经审计)
2020年
| 448,061,516 | 574,266,958 | |||||
2021年
| 513,603,802 | 52 | 9,147,107 | ||||
2022年
| 512,962,199 | 544,822,721 | ||||
2023年584,073,251
609,128,474
2024年
| 308 | ,844,491 | 293,105,884 | ||||||
2025年82,943,548
—
| 2,4 | 5 | 0,488,807 | 2,550,471,144 | |||||||||
(e)抵销后的递延所得税资产和递延所得税负债净额列示如下：
2020年6月30日(未经审计)
2019年12月31日
互抵金额
抵销后余额
互抵金额
抵销后余额
递延所得税资产
| 153,638,78 | 4 | 1,671,282,8 | 7 | 0 | 97,937,922 | 1,455,035,532 | |||||||||
递延所得税负债
| 153,638,78 | 4 | 169,093,923 | 97,937,922 | 184,035,480 | ||||||||||
财务报表附注截至2020年6月30日止6个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 91 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(18)资产减值及损失准备
2020年6月30日
2019年
12月31日
本期增加
本期减少(未经审计)
其他
2020年
6月30日
转回
转销
(未经审计)
(未经审计)
(未经审计
)
应收账款坏账准备185,971,013
378,369
(4,451)
(121,580)
1,710
186,225,061
其中：单项计提坏账准备26,251,710
-
-
-
-
26,251,710
组合计提坏账准备159,719,303
378,369
(4,451)
(121,580)
1,710
159,973,351
其他应收款坏账准备73,364,846
201,338
(1,030,985)
-
-
| 72,535,199 | |||
其他流动资产减值准备228,257
-
(55,623)
-
-
172,634
小计259,564,116
579,707
(1,091,059)
(121,580)
1,710
258,932,894
| 258,932,894 | |||||||||||||||||||||||
存货跌价准备3,538,702
-
-
-
-
3,538,702
长期股权投资减值准备1,220,000
-
-
-
-
1,220,000
投资性房地产减值准备2,349,349
-
-
-
(643,125)
1,706,224
固定资产减值准备469,369,758
1,538,581
-
(30,322,197
| ) | |
303,028
440,889,170
商誉减值准备197,410,739
-
-
-
-
197,410,739
小计673,888,548
1,538,581
-
(30,322,197)
(340,097)
644,764,835
| 933,452,664 | 2,118, | 288 | (1,09 | 1 | , | 059 | ) | ( | 30 | , | 443 | , | 777 | ) | (338 | , | 387) | 90 | 3 | ,6 | 97 | , | 729 | ||||||||||||||
财务报表附注截至2020年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 92 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(18)
资产减值及损失准备(续)
2019年12月31日
2018年
12月31日
本期增加
本期减少
其他
2019年
12月31日
转回
转销
应收账款坏账准备191,061,189
41,756
(5,116,804)
(16,264)
1,136
185,971,013
其中：单项计提坏账准备26,751,710
-
(500,000)
-
-
26,251,710
组合计提坏账准备164,309,479
41,756
(4,616,804)
(16,264)
1,136
159,719,303
其他应收款坏账准备77,142,452
377,983
(2,466,905)
(1,688,684)
-
73,364,846
其他流动资产减值准备155,498
228,257
(155,498)
-
-
228,257
小计268,359,139
647,996
(7,739,207)
(1,704,948)
1,136
259,564,116
存货跌价准备7,304,055
-
(288,110)
(3,477,243)
-
3,538,702
长期股权投资减值准备1,220,000
-
-
-
-
1,220,000
投资性房地产减值准备1,578,536
-
-
-
770,813
2,349,349
固定资产减值准备434,501,719
121,339,530
-
(82,263,982)
| (4,207,509) | ||||
469,369,758
商誉减值准备197,410,739
-
-
-
-
197,410,739
小计642,015,049
121,339,530
(288,110)
(85,741,225)
(3,436,696)
673,888,548
910,374,188
121,987,526
(8,027,317)
(87,446,173)
(3,435,560)
933,452,664
财务报表附注截至2020年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 93 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(19)
其他非流动资产
2020年6月30日
2019年12月31日
(未经审计)
预付的工程及设备采购款
| 1 | 19,000 | ,441 | 72,852,914 | ||||
(20)
短期借款
币种 2020年6月30日
2019年12月31日
(未经审计)
信用借款(i) 港币274,020,000
268,740,000
应付利息 港币1,625,686
2,166,631
275,645,686
| 275,645,686 | 270,906,631 | |||||||||
(i) 于2020年6月30日，短期借款系中国建设银行(亚洲)股份有限公司发放给本公司之子公
司香港公司的借款，本金为人民币274,020,000元(港币原币300,000,000元)(于2019年12月31日，系中国银行股份有限公司发放给香港公司的借款，人民币本金为268,740,000元(港币原币300,000,000元))。
于2020年6月30日，短期借款的年利率为2.67% (2019年12月31日：3.50%)。
(21)
应付票据
2020年6月30日
2019年12月31日
(未经审计)
商业承兑汇票
| 48, | 815,299 | 100,758,461 |
银行承兑汇票
| 219,247,718 | 120,066,862 |
268,063,017
220,825,323
本集团的其他货币资金中4,950,000元(2019年12月31日：6,630,000元)作为本集团开具银行承兑汇票之质押(附注四(1)(iii))。
财务报表附注截至2020年6月30日止6个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 94 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(22)
应付账款
2020年6月30日
2019年12月31日
(未经审计)
应付材料款
3,225,577,294
2,013,364,203
应付关联方酒款(附注七(5))
153,203,765
| 153,203,765 | 102,848,774 |
应付促销品款
| 123,330,816 | 42,206,864 |
应付其他款项
| 6,218,274 | 8,758,3 | 40 | |||||||
| 3,508,330,149 | 2,167,178,181 |
(i)于2020年6月30日，账龄超过一年的应付账款为12,798,554元(2019年12月31日：
14,011,253元)，主要为应付材料款，款项尚未进行最后结算。
(ii)应付账款按其入账日期的账龄分析如下：
2020年6月30日
2019年12月31日
(未经审计)
一年以内
| 3,495,531,595 | 2,153,166,928 |
一到二年
| 3,950,197 | 4,998,759 |
二到三年
| 2,071,821 | 2,245,977 |
三年以上
6,776,536
6,766,517
3,508,330,149
| 3,508,330,149 | 2,167,178,181 |
(23)
合同负债
2020年6月30日
2019年12月31日
(未经审计)
经销商合同负债
| 4,910,305,764 | ||||
| 6,275,719,703 |
本集团合同负债的期初余额中大部分已于本期转入营业收入。
(24)
应付职工薪酬
2020年6月30日
2019年12月31日
(未经审计)
应付短期薪酬(a)
| 1,221,229,813 |
1,160,930,670
应付设定提存计划(b)
| 22,161,292 |
23,67
应付辞退福利(c)
1,162248,208,273
| 248,208,273 |
补充退休福利(附注四(32))
| 250,713,615 | |||||
| 18,326,018 | 22,959,425 | ||||
其他退休福利(附注四(32))
| 390,914 | 390,914 |
| 1,510,316,310 | 1,458,665,786 |
财务报表附注截至2020年6月30日止6个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 95 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(24)
应付职工薪酬(续)
| (a) | |||
短期薪酬
2020年6月30日
2019年
12月31日
本期增加
本期减少
2020年
6月30日
(未经审计)
(未经审计)
(未经审计)
工资、奖金、津贴和补贴
| 807,442,369 |
| 1,555,004,099 | (1,517,897,155) | 844,549,313 |
职工福利费
| 1,036,893 |
| 111,009,443 | (110,949,561) | 1,096,775 |
社会保险费
| 10,672,749 |
| 88,351,179 | (87,917,613) | 11,1 | 06,315 |
其中：医疗保险费
| 7,264,574 |
| 82,805,445 | (82,377,715) | 7,692,304 |
工伤保险费
| 1,700,401 |
| 2,242,827 | (2,271,785) | 1,671,443 |
生育保险费
| 1,707,774 |
| 3,302,907 | (3,268,113) | 1,742,568 |
住房公积金
| 16,850,657 |
| 137,500,938 | (136,373,522) | 17,978,07 | 3 |
工会经费和职工教育经费
| 324,928,002 |
| 55,279,712 | (33,708,377) | 346,499,337 |
1,160,930,670
1,947,145,371
(1,886,846,228)
1,221,229,813
2019年12月31日
2018年
12月31日
本期增加
本期减少
2019年
12月31日
工资、奖金、津贴和补贴
| 703,999,357 |
| 3,447,969,313 | ( | 3,344,526,301) | 807,442,369 |
职工福利费
| 871,037 |
| 280,558,162 | (280,392,306) | 1,036,893 |
社会保险费
| 12,725,361 |
| 255,081,357 | (257,133,969) | 10,672,749 |
其中：医疗保险费
| 9,160,085 |
| 218,244,711 | (220,140,222) | 7,264,574 |
工伤保险费
| 1,765,883 |
| 11,491,750 | (11,557, | 232) | 1,700,401 |
生育保险费
| 1,799,393 |
| 25,344,896 | (25,436,515) | 1,707,774 |
住房公积金
| 16,948,486 |
| 266,156,357 | (266,254,186) | 16,850,657 |
工会经费和职工教育经费299,137,024
121,150,090
(95,359,112)
324,928,002
| 1,033,681,265 |
| 4,370,915,279 | (4,243,665, | 874) | 1,160,930,670 |
财务报表附注截至2020年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 96 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(24)
应付职工薪酬(续)
(b)设定提存计划
2020年6月30日
2019年
12月31日
本期增加
本期减少
2020年
6月30日
(未经审计)
(未经审计)
(未经审计)
基本养老保险
| 19,261,897 | 81,069,811 |
(82,251,215)
失业保险费
18,080,4934,409,265
| 4,409,265 | 2,978,098 |
(3,306,564)
4,080,79923,671,162
| 23,671,162 | 84,047,909 |
(85,557,779)
2019年12月31日
22,161,292
2018年
12月31日
本期增加
本期减少
2019年
12月31日
基本养老保险 21,020,996
| 448,615,915 | (450,375,014) |
失业保险费 4,469,431
19,261,897
16,747
| ,851 |
(16,808,017)
25,490,427
4,409,265
| 465,363,766 |
(467,183,031)
23,671,162
(c) 应付辞退福利
2020年6月30日
2019年12月31日
(未经审计)
应付内退福利(附注四(32))
| 127,219,638 |
123,371,385
其他辞退福利(i)
| 120,988,635 |
| 127,342,230 | ||||
| 248,208,273 |
250,713,615
(i) 截至2020年6月30日止6个月期间，本集团因解除劳动关系所提供的其他辞退福利为
11,069,869元。
(d)
设定受益计划
2020年6月30日
2019年12月31日
(未经审计)
补充退休福利(附注四(32))
18,326,018
22,959,425
财务报表附注截至2020年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 97 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(25)
应交税费
2020年6月30日
2019年12月31日
(未经审计)
应交企业所得税
| 501,907,069 |
211,357,396
未交增值税
| 294,862,854 |
87,811,500
应交消费税(i)
279,048,560
| 279,048,560 |
148,495,951
应交城市维护建设税
| 34,321,884 |
10,016,179
应交教育费附加
26,217,737
| 26,217,737 |
8,377,748
其他
| 48,677,930 |
46,999,386
| 1,185,036,034 |
513,058,160
(i) 于2020年6月30日，本公司之个别子公司存在以前年度已计提但尚未缴纳的消费税，金
额合计约41,883,000元，当地税务部门尚未要求相关子公司予以缴纳。
(26)
其他应付款
2020年6月30日
2019年12月31日
(未经审计)
待付运输费用940,561,443
319,194,913
应付押金及保证金795,110,010
752,125,817
应付设备工程款552,595,046
379,395,052
待付广告费用378,994,098
285,777,281
应付股利362,060,942
-
待付劳务费132,202,702
73,671,439
预收征地补偿款106,216,173
106,216,173
待付水电蒸汽费74,566,409
52,268,924
应付行政支出59,893,301
43,722,276
代扣职工社会统筹费12,959,149
12,241,556
财务公司吸收关联方存款(i)870,471
19,566,363
其他446,098,930
380,677,707
3,862,128,674
2,424,857,501
(i) 系本公司之子公司财务公司吸收本公司之联营企业的存款本金及利息。
于2020年6月30日，账龄超过一年的其他应付款为549,187,882元(2019年12月31日：
433,135,935元)，主要系收购子公司时承担的负债以及应付设备及工程款。
财务报表附注截至2020年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 98 -
四 合并财务报表项目附注(续)
| (27) |
一年内到期的非流动负债
2020年6月30日
2019年12月31日
(未经审计)
一年内到期的长期借款(附注四(28))
| 427,400 | 418,360 |
一年内到期的租赁负债(附注四(29))
| 33 | , | 639 | , | 134 | 21,789,665 |
| 34 | , | 066 | , | 534 | 22,208,025 |
(28)
长期借款
币种2020年6月30日
2019年12月31日
(未经审计)
保证借款 丹麦克朗427,400
627,540
减：一年内到期的长期借款(附注四(27))(427,400)
(418,360)
-
209,180
于2020年6月30日，银行保证借款本金为人民币427,400元(外币原币丹麦克朗400,000元)(2019年12月31日：人民币627,540元(外币原币丹麦克朗600,000元))，系由北京市发展和改革委员会提供保证，本金按照等额本金法每年分两次偿还，最后一期还款日为2021年4月1日，其中一年内到期部分金额为人民币427,400元(2019年12月31日：人民币418,360元)。
于2020年6月30日及2019年12月31日，长期借款均为无息借款。
财务报表附注截至2020年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 99 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(29)
租赁负债
2020年6月30日
2019年12月31日
(未经审计
| ) |
租赁负债
110,011,234
59,261,550
减：一年内到期的租赁负债(附注四(27))
(33,639,134)
(21,789,665)
76,372,100
37,471,885
于2020年6月30日，本集团无未纳入租赁负债，但将导致期末潜在现金流出的事项。
(30)
长期应付款
2020年6月30日
2019年12月31日
(未经审计)
专项应付款
400,853,759
372,579,660
专项应付款主要系本集团收到政府拨付的搬迁补偿款，因搬迁尚未完成，根据财政部《企业会计准则解释第3号》的规定，暂列“专项应付款”核算。
财务报表附注截至2020年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 100 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(31)
递延收益
2020年6月30日
2019年
12月31日
本期增加
本期减少
2020年
6月30日
形成原因
(未经审计)
(未经审计)
(未经审计)
政府补助
| 2,519,926,935 | 221,275,719 | ( | 15 | 5 | , | 533 | 464 | 2,585,669,1 | 90 | |||||||||||||
搬迁及技改
项目等补助
政府补助项目
2019年
12月31日
本期新增
补助金额
本期计入
其他收益金额
本年计入资产处置收益金额
2020年
6月30日
与资产相关/
与收益相关
(未经审计)
(未经审计)
| （未经审计） | |||||
(未经审计)
搬迁项目
麦芽厂搬迁项目
| 393 | 639 | , | 710 | - | ( | 12 | 823,881 | - | 380,815,829 | |||||||||||||||||
与资产相关
西安汉斯搬迁项目
176,686,902
| 176,686,902 |
| 35,606,382 |
(1,988,992)
-
210,304,
与资产相关
| 292 | ||||
德州公司搬迁项目
| 98,699,600 | 67,568,249 | (4,746,346) | - | 161,521,50 | 3 | ||||||||||||||||||
与资产/收益相关
滕州公司搬迁项目
| 150,441,211 | - | (5,329,158) | - | 145,112,053 | ||||||||||||||||
与资产相关
随州公司搬迁项目
| 149,099,992 | - | (5,732,694) | - | 143,367,298 | ||||||||||||||||
与资产相关
武威公司搬迁项目
| 134,427,97 | 1 | - | (5,387,411) | - | 129,040,560 | ||||||||||||||||
与资产相关
渭南公司搬迁项目
| 132,885,544 | - | (5,815,940) | - | 127,069,604 | ||||||||||||||||||
与资产相关
菏泽公司搬迁项目
129,770,199
| 129,770,199 |
-
(5,565,837)
-
与资产相关
| 124,204,362 | ||||
日照公司搬迁项目
| 126,703,263 | - | (5, | 233 | , | 63 | 5 | - | 121,469,628 | |||||||||||||||||
与资产相关
宿迁公司搬迁项目
| 116,180,374 | - | (4,775,140) | - | 111,405,234 | ||||||||||||||||
与资产相关
甘肃农垦搬迁项目
| 109,197,434 | - | (5,816,997) | - | 103,380,437 | ||||||||||||||||
与资产相关
珠海公司搬迁项目
| 105,598,119 | - | (5,314,838) | - | 100,283,281 | ||||||||||||||||
与资产相关
兴凯湖公司搬迁项目
| 101,721,77 | 6 | 33, | 000 | (3,2 | 45 | ,6 | 27 | - | 98 | 509 | , | 149 | |||||||||||||||||
与资产/收益相关
扬州公司搬迁项目
| 97,172,162 | - | (4,852,847) | - | 92,319,315 | ||||||||||||||||
与资产相关
福州公司搬迁项目
| 86,040,544 | - | (5,657,465) | - | 80,383,079 | ||||||||||||||||
与资产相关
宝鸡公司搬迁项目
| 49,193,675 | - | (3,387,343) | - | 4 | 5,806,332 | |||||||||||||||
与资产相关
哈尔滨公司搬迁项目
| 47,637,650 | - | (3,134,616) | - | 44,503,034 | ||||||||||||||||||
与资产相关
廊坊公司搬迁项目
| 41,630,253 | 1,505,914 | (584,050) | - | 42,552,117 | ||||||||||||||||
与资产相关
三厂搬迁项目
| 7,960, | 47 | 9 | - | (1,705,817) | - | 6,254, | 66 | 2 | ||||||||||||||||
与资产相关
彭城公司搬迁项目
| 6,623,098 | - | (1,671,396 | - | 4,951,702 | ||||||||||||||||
与收益相关
| - | |||||||||||||||||||
技改项目
| - | |||||||||||||||||
马鞍山技术改造项目
| - | 20,000,000 | (120,024) | - | 19,879,976 | ||||||||||||||||
与资产相关
寿光技术改造项目
| 7,246, | 62 | 4 | - | (289,86 | 6 | - | 6,956, | 75 | 8 | ||||||||||||||||||
与资产相关
泸州技术改造项目
| 6,834,645 |
-
(562,357)
-
与资产相关
| 6,272,288 | ||||
北京五星技术改造项目
| 6,259,27 | 4 | - | (322,154) | (214,143) | 5,722, | 9 | 77 | |||||||||||||||
与资产相关
北京三环技术改造项目
| 5,600,000 |
-
(280,000)
-
与资产相关
| 5,320,000 | ||||||||||||||||||||||||
其他
| 232 | , | 676, | 436 | 96,562,174 | ( | 60, | 575, | 234 | (399,656) | 268,263, | 720 | |||||||||||||
| 2,519,926,935 | 2 | 21,275,719 | (154,919,665) | (613,799) | 2,585,669,190 | ||||||||||||||||||
财务报表附注截至2020年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 101 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(31)递延收益(续)
2019年12月31日
2018年
12月31日
本年增加
本年减少
2019年
12月31日
形成原因
政府补助
| 2,343,747,145 |
542,738,567
| 542,738,567 | (366,558,777) |
2,
| 2, | 519 | , | 926 | 935 |
搬迁及技改
项目等补助
政府补助项目
2018年
12月31日
本年新增
补助金额
本年计入
其他收益金额
本年计入
资产处置
收益金额
2019年
12月31日
与资产相关/
与收益相关
搬迁项目
麦芽厂搬迁项目
| 408,842,128 | 10,228,702 | (25,431,120) | - | 393,639,710 | |||||||||||||||
与资产相关
西安汉斯搬迁项目
-
| - | 178,577,533 | (1,890,631) | - | 176,686,902 | ||||||||||||||
与资产相关
滕州公司搬迁项目
| 161,122 | ,724 | - | (10,656,013) | (25,500) | 150,441,211 | ||||||||||||||||
与资产相关
随州公司搬迁项目
| 150,824,841 | 10,044,87 | 8 | (11,769,72 | 7 | ) | - | 149,099,99 | 2 | ||||||||||||||||
与资产相关
武威公司搬迁项目
| 145,327,766 | - | (10,899,795) | - | 134,427,971 | ||||||||||||||||
与资产相关
渭南公司搬迁项目
| 80,843,472 | 73,300,721 | (21,258,649) | - | 132,885,544 | |||||||||||||||
与资产相关
菏泽公司搬迁项目96,418,152
43,440,000
(10,087,953)
-
129,770,199
与资产相关
日照公司搬迁项目
| 137,399,968 | - | (10,696,705) | - | 126,703,263 | ||||||||||||||||
与资产相关
宿迁公司搬迁项目
| 126,117,012 | - | (9,936,638) | - | 116,180,374 | |||||||||||||||
与资产相关
甘肃农垦搬迁项目
| 121,126,737 | - | (11,929,303) | - | 109,197,434 | ||||||||||||||||||
与资产相关
珠海公司搬迁项目
| 126,494,059 | - | (12,145,399) | (8,750,541) | 105,598,119 | ||||||||||||||
与资产相关
兴凯湖公司搬迁项目
108,147,567
| 108,147,567 | 92,333 | (6, | 518 | , | 124 | ) | - | 101,721,776 | |||||||||||||
与资产/收益相关
德州公司搬迁项目17,609,154
83,954,612
(2,864,166)
-
98,699,600
与资产/收益相关
扬州公司搬迁项目
| 107,379,254 | - | (10,207,092) | - | 97 | ,172,162 | ||||||||||||||||
与资产相关
福州公司搬迁项目
| 99,814,183 | - | (12,792,086) | (981,553) | 86,040,544 | ||||||||||||||
与资产相关
宝鸡公司搬迁项目56,374,777
-
(7,181,102)
-
49,193,675
与资产相关
哈尔滨公司搬迁项目
| 54,089,410 | - | (6,451,760) | - | 47,637,650 | |||||||||||||||
与资产相关
廊坊公司搬迁项目
| 42,621,044 | 29,470,43 | 0 | (30,461,221) | - | 41 | ,630,25 | 3 | |||||||||||||||
与资产/收益相关
三厂搬迁项目11,372,112
-
(3,411,633)
-
7,960,479
与资产相关
彭城公司搬迁项目
| 10,059,872 | - | (3,436,774) | - | 6,623,098 | |||||||||||||||
与资产相关
技改项目
寿光公司技术改造项目
| 6,171,429 | 1,573,200 | (498,005) | - | 7,246,624 | |||||||||||||
与资产相关
泸州公司技术改造项目
| 8,404,719 | - | (1 | ,172,432) | (397,642) | 6,834,645 | |||||||||||||
与资产相关
五星公司技术改造项目
| 10,720,000 | - | (1,024,286) | (3,436,440) | 6,259,27 | 4 | |||||||||||||||
与资产相关
三环公司技术改造项目
| 6,160,000 | - | (560,000) | - | 5,600,000 | ||||||||||||||
与资产相关
其他
| 250,306,765 | 112,056,158 | ( | 129,235,540 | ) | (450,947) | 232,676, | 436 | |||||||||||||||||
2,343,747,145
542,738,567
(352,516,154)
(14,042,623)
2,519,926,935
财务报表附注截至2020年6月30日止6个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 102 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(32)
长期应付职工薪酬
2020年6月30日
2019年12月31日
(未经审计)
应付内退福利(a)
599,043,755
646,095,319
补充退休福利(b)
350,380,481
340,479,962
其他退休福利(c)
91,155,
| 000 |
91,155,000
| 1,040,579,23 | 6 | 1,077,730,281 |
减：一年内支付的内退福利
(127,219,638)
(123,371,385)
一年内支付的补充退休福利
| (18,326,018) | (22,959,425) | |||
一年内支付的其他退休福利
| (390,914) | (390,914) | ||||||||||||||
| (145,936,5 | 70 | ) | (146,721,724) | ||||||||||||
| 894,642,666 | 931,008,557 | ||||||||||||
将于一年内支付的应付内退福利和补充退休福利在应付职工薪酬列示。
(a)应付内退福利
本集团的部分职工已经办理内退。于资产负债表日，本集团应付内退福利所采用的主要精算假设为：
2020年6月30日
2019年12月31日
(未经审计)
折现率(同期限中债国债到期收益率)
| 2. | 1 | 8 | % | - | 2 | . | 82 | % | 2.36% | - | 3.11% |
计入当期损益的内退福利为：
截至2020年6月30日
止6个月期间
截至2019年6月30日
止6个月期间
(未经审计)
(未经审计)
管理费用
(6,334,092)
5,607,586
财务费用
3,399,204
4,591,640
财务报表附注截至2020年6月30日止6个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 103 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(32)
长期应付职工薪酬(续)
(b)补充退休福利
补充退休福利针对满足一定条件并经公司董事会和总裁办公会批准的已退休的职工，其领取的福利取决于退休时的职位以及工龄等。本集团于资产负债表日的补充退休福利义务根据预期累积福利单位法计算。
(i) 本集团补充退休福利负债：
2020年6月30日
2019年12月31日
(未经审计)
设定受益义务350,380,481
340,479,962
减：计划资产公允价值 -
-
设定受益负债350,380,481
340,479,962
(ii) 本集团补充退休福利变动情况如下：
设定受益义务现值
2020年1月1日
| 340,479,962 |
确认在当期损益中的金额(未经审计)
- 服务成本
14,659,989
- 净负债的利息净额
5,362,165
福利的支付(未经审计)
| (10,121,635) | |||
2020年6月30日(未经审计)
350,380,481
设定受益义务现值
2019年1月1日
| 325,266,898 |
确认在当期损益中的金额
- 服务成本
| 25 | , | 694 | , | 999 | ||||
- 净负债的利息净额
| 10 | , | 255 | , | 000 | ||||
重新计量的金额
- 精算利得(附注四(35))
(907,000)
福利的支付
(19,829,935)
2019年12月31日
340,479,962
财务报表附注截至2020年6月30日止6个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 104 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(32)
长期应付职工薪酬(续)
(b)补充退休福利(续)
(iii) 本集团设定受益义务现值所采用的主要精算假设
2020年6月30日
2019年12月31日
(未经审计)
折现率
| 3.25% | 3.25% |
死亡率参考中国人身保险业经验生命表(2010-2013)
(iv) 本集团设定受益义务现值所采用的主要精算假设的敏感性分析如下：
假设的变动幅度
对设定受益义务现值的影响
假设增加
假设减小
折现率
| 0.25% |
下降2.76%
上升2.89%
上述敏感性分析是基于一个假设发生变动而其他假设均保持不变，但实际上各种假设通常是相互关联的。上述敏感性分析在计算设定受益义务现值时也同样采用预期累积福利单位法。
(v) 本集团无计划资产投资，也未设立独立托管资产用于退休福利支付(2019年12月31日：
无)。
(vi) 本集团补充退休福利义务现值加权平均久期为11.3年(2019年12月31日：11.3年)。
(vii) 补充退休福利使本集团面临各种风险，主要风险系国债利率的变动风险，国债利率的下降
将导致设定受益负债的增加。
(c)其他退休福利
其他退休福利系本集团根据相关指导意见，已计提的针对满足一定条件的以后年度退休职工的福利。
财务报表附注截至2020年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 105 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(33)
股本
2019年12月31日
本期增减变动
2020年6月30日
(未经审计)
(未经审计)
人民币普通股
| 695,913,617 | - | 695,913,617 |
境外上市的外资股
| 655,069,178 | - | 655,069,178 | |||||||||||||
| 1,350,982,795 | - | 1,350,982,795 | |||||||||||||
于附注十一所述，于2020年6月30日，本公司尚未收到与增发限制性股票相关的认股款且尚
未完成注册登记等增资手续，因此本公司股本未发生变化。
2018年12月31日
本期增减变动
2019年12月31日
人民币普通股
| 695,913,617 | - | 695,913,617 |
境外上市的外资股
| 655,069,178 | - | 655,069,178 |
| 1,350,982,795 | - | 1,350,982,795 |
(34)
资本公积
2019年
12月31日
本期增加
本期减少
2020年
6月30日
(未经审计)
(未经审计)
(未经审计)
股本溢价(i)3,356,662,970
-
(173,521,060)
3,183,141,910
其他资本公积 —87,654,485
41,468
-
87,695,953
权益法核算的被投资单位
除综合收益和利润分配以外的其他权益变动(10,196,463)
5,910
-
(10,190,553)
原制度资本公积转入93,338,214
-
-
93,338,214
其他4,512,734
35,558
-
4,548,292
3,444,317,455
41,468
(173,521,060)
3,270,837,863
财务报表附注截至2020年6月30日止6个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 106 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(34)
资本公积(续)
2018年
12月31日
本期增加
本期减少
2019年
12月31日
股本溢价3,356,662,970
-
-
3,356,662,970
其他资本公积 —87,523,342
131,143
-
87,654,485
权益法核算的被投资单位
除综合收益和利润分配以外的其他权益变动(10,204,646)
8,183
-
(10,196,463)
原制度资本公积转入93,338,214
-
-
93,338,214
其他4,389,774
122,960
-
4,512,734
3,444,186,312
131,143
-
3,444,317,455
(i) 本公司于2019年11月22日与山东华狮啤酒有限公司(“华狮啤酒”)签订股权转让协议，拟受让华狮啤酒持有的本公司之子公司山东绿兰莎啤酒有限公司(“绿兰莎公司”)35%的少数股权。于2020年6月30日，此项股权交易已完成，本公司对绿兰莎公司的持股比例自55%提高至90%。因购买少数股权新增加的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有绿兰莎公司自合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额调整资本公积，具体如下：
购买成本 - 支付的现金
| 241,818,181 |
减：按新取得的35%股权比例计算确定应享有绿兰莎公司
自合并日开始持续计算的可辨认净资产份额(68,297,121)
调整资本公积173,521,060
财务报表附注截至2020年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 107 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(35)其他综合收益
资产负债表中其他综合收益
截至2020年6月30日止6个月期间利润表中其他综合收益
2019年12月31日
税后归属于母公司
(未经审计)
2020年6月30日
(未经审计)
所得税前
发生额
减：其他综合收益
本期转出
减：所得税
费用
税后归属于
母公司
税后归属于
少数股东
(未经审计)
(未经审计)
(未经审计)
(未经审计)
(未经审计)
不能重分类进损益的其他综合收益
重新计量设定受益计划净负债的变动
| (49,361,000) | - | (49,361,000) | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||
将重分类进损益的其他综合收益
权益法下可转损益的其他综合收益(657,778)
77,344
(580,434)
77,344
-
-
77,344
-
外币财务报表折算差额
| 2,671,145 | (3,131,06 | 2 | ( | 459,917 | ) | (3,131,06 | 2 | ) | - | - | (3,131,06 | 2 | ) | - | |||||||||||||||||||
(47,347,633)
(3,053,718)
(50,401,351)
(3,053,718)
-
-
(3,053,718)
-
资产负债表中其他综合收益
2019年度利润表中其他综合收益
2018年12月31日
税后归属于母公司
2019年12月31日
所得税前
发生额
减：其他综合收益
本期转出
减：所得税
费用
税后归属于
母公司
税后归属于
少数股东
不能重分类进损益的其他综合收益
重新计量设定受益计划净负债的变动(50,268,000)
907,000
(49,361,000)
907,000
-
-
907,000
-
将重分类进损益的其他综合收益
权益法下可转损益的其他综合收益
| (667,191) | 9,413 | (657,778) | 9,413 | - | - | 9,413 | - | |||||||||||||||||||
外币财务报表折算差额
| 6,238,387 | (3,567,242) | 2,671,145 | (3,567,242) | - | - | (3,567,242) | - | ||||||||||||||||
| (44,696,804) | (2,650,829) | (47,347,633) | (2,650,829) | - | - | (2,650,829) | - | ||||||||||||||
财务报表附注截至2020年6月30日止6个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 108 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(36)盈余公积
2019年
12月31日
本期提取
本期减少
2020年
6月30日
(未经审计)
(未经审计)
(未经审计)
法定盈余公积金
| 1,400,704,380 | - | - | 1,400,704,380 |
2018年
12月31日
本期提取
本期减少
2019年
12月31日
法定盈余公积金
| 1,400,704,380 | - | - | 1,400,704,380 | |||||||||||||||
根据《中华人民共和国公司法》及本公司章程，本公司按年度净利润的10%提取法定盈余公积金，当法定盈余公积金累计额达到注册资本的50%以上时，可不再提取。法定盈余公积金经批准后可用于弥补亏损，或者增加股本。
(37)一般风险准备
2019年
12月31日
本期提取
本期减少
2020年
6月30日
(未经审计)
(未经审计)
(未经审计)
一般风险准备
| 234,715,680 | - | - | 234,715,680 |
2018年
12月31日
本期提取
本期减少
2019年
12月31日
一般风险准备199,512,331
35,203,349
-
234,715,680
根据财政部颁发的财金[2012]20号《金融企业准备金计提管理办法》的通知，本公司之子公司财务公司综合考虑面临的风险状况，每年年末按风险资产余额的1.5%提取一般风险准备。
财务报表附注截至2020年6月30日止6个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 109 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(38)未分配利润
截至2020年
6月30日止
6个月期间
2019年度
(未经审计)
期初未分配利润12,788,210,357
11,619,782,072
加：本期归属于母公司股东的净利润
| 1 | , | 854 | , | 983 | , | 102 | 1 | , | 852 | , | 103 | , | 376 |
减：提取一般风险准备
| - | ( | 35,203,349 | ) |
应付普通股股利(a)
| (743,040,537) | (648,471,742) | |||
期末未分配利润
| 13,900,152,922 | 12, | 788,210,357 | ||||
(a)根据2020年6月8日股东大会决议，本公司向全体股东派发2019年现金股利，每股人民币
0.55元(含税)，按照已发行股份1,350,982,795股计算，共派发现金股利人民币743,040,537元(2019年派发2018年股利，每股人民币0.48元(含税)，按照已发行股份1,350,982,795股计算，共派发现金股利人民币648,471,742元)。
截至2020年6月30日止6个月期间，本公司未宣告发放中期股息(截至2019年6月30日止6个月期间：无)。
财务报表附注截至2020年6月30日止6个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 110 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(39)
营业收入和营业成本
截至2020年
6月30日止
6个月期间
截至2019年
6月30日止
6个月期间
(未经审计)
(未经审计)
主营业务收入(a)15,569,515,965
16,406,304,740
其他业务收入(b)
109,475,371
| 109,475,371 | 144,360,724 | |||||||||
| 15,678,991,336 | 16,550,665,464 | |||||||||
截至2020年
6月30日止
6个月期间
截至2019年
6月30日止
6个月期间
(未经审计)
(未经审计)
主营业务成本(a)
| (9,056, | 3 | 42, | 173 | ) | (9,819,940,217) | ||
其他业务成本(b)(75,306,721)
(91,881,286)
| (9,131, | 648,894 | ) | (9,911,821,503) | |||||||
| (a) |
主营业务收入和主营业务成本
截至2020年6月30日止6个月期间(未经审计)
截至2019年6月30日止6个月期间(未经审计)
主营业务收入
主营业务成本
主营业务收入
主营业务成本
销售啤酒等
| 15,569,515,965 | (9,056, | 34 | 2 | , | 173 | ) | 16,406,304,740 | (9,819,940,217) |
本集团将啤酒产品交付经销商，经其验收并签署货物交接单后确认收入。
| (b) | ||||
其他业务收入和其他业务成本
截至2020年6月30日止6个月期间(未经审计)
截至2019年6月30日止6个月期间(未经审计)
其他业务收入
其他业务成本
其他业务收入
其他业务成本
包装物销售
| 32,104,898 | (16,162,094) | 34,441,840 | (21,784 | ,669) | |||||||||||||||
运输服务
| 19,744,416 | (24,868,515 | ) | 19,728,527 | (24,770,420) |
材料销售
| 6,090,699 | ( | 5 | , | 963,437 | ) | 9,014,315 | (8,862,623) | ||||||||||||||||
其他
| 51,535,358 | (28,312,675 | ) | 81,176,042 | (36,463,574) | |||||||||||||||||||
| 109,475,371 | (75, | 306,721 | ) | 144,360,724 | (91,881,286) | ||||||||||||||||||
财务报表附注截至2020年6月30日止6个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 111 -
四 合并财务报表项目附注(续)
| (40) |
税金及附加
截至2020年
6月30日止
6个月期间
截至2019年
6月30日止
6个月期间
计缴标准
(未经审计)
(未经审计)
消费税
| 891,833,533 | 981,826,288 |
见附注三
城市维护建设税
| 134,417,803 | 146,345,742 |
见附注三
教育费附加
| 101,551,781 | 109,791,245 |
见附注三
土地使用税26,963,555
30,320,375
房产税26,289,767
30,234,869
印花税12,327,962
13,299,555
其他10,502,859
9,148,418
1,203,887,260
1,320,966,492
(41)销售费用
截至2020年
6月30日止
6个月期间
截至2019年
6月30日止
6个月期间
(未经审计)
(未经审计
| ) | ||||
装卸及运输费用1,154,819,231
1,175,437,089
职工薪酬
| 906,3 | 30,207 | 991,664,439 | |||||
广告及业务宣传费用
| 43 | 4 | ,432,527 | 501,522,714 | ||||
行政费用
| 76,891,542 | 91,285,087 | ||||
折旧及摊销费用
| 56,203,797 | 56,412,696 |
劳务费
| 54,927,719 | 53,075,931 | ||||
物料消耗32,154,755
33,247,980
其他149,694,724
86,742,391
2,865,454,502
2,989,388,327
财务报表附注截至2020年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 112 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(42)管理费用
截至2020年
6月30日止
6个月期间
截至2019年
6月30日止
6个月期间
(未经审计)
(未经审计)
职工薪酬274,395,886
360,984,988
折旧及摊销费用
| 103,765,498 | 99,031,677 | |||||
行政费用28,997,017
41,639,323
中介机构费22,056,564
14,252,658
修理费用
| 12,875,427 | 13,355,469 | |||||
装卸及运输费用
| 3,986,501 | 3,421,344 | ||||
保险费
| 3,985,813 | 3,950,440 | ||||
物料消耗
| 3,153,174 | 5,444,198 | ||||
其他
| 49,794,828 | 48,547,704 | ||||
| 503,010,708 | 590,627,801 | ||||
(43)研发费用
截至2020年
6月30日止
6个月期间
截至2019年
6月30日止
6个月期间
(未经审计)
(未经审计)
职工薪酬
| 4,333,559 | 5,427,664 | ||||
折旧费用
| 1,173,159 | 1,253,146 | ||||
物料消耗
| 335,573 | 641,126 | ||||
其他847,227
606,203
6,689,518
7,928,139
财务报表附注截至2020年6月30日止6个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 113 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(44)费用按性质分类
利润表中的营业成本、销售费用、管理费用和研发费用按照性质分类，列示如下：
截至2020年
6月30日止
6个月期间
截至2019年
6月30日止
6个月期间
(未经审计)
(未经审计)
耗用的原材料、包装物及消耗品等6,135,661,953
6,791,756,840
职工薪酬2,044,235,452
2,376,212,051
装卸及运输费用
1,
| 1, | 2 | 42 | ,593,037 | 1,268,505,634 | ||||
产成品及在产品存货变动
| 769,101,933 | 588,786,084 | ||||
折旧及摊销费用
| 563, | 023 | , | 629 | 563,008,704 | ||||
外购产成品
| 54 | 2 | , | 941 | , | 953 | 632,250,473 | ||||
广告及业务宣传费用
| 43 | 4 | ,432,527 | 501,522,714 | ||||
修理费用142,729,722
158,490,026
劳务费122,261,352
146,099,752
包装物摊销108,946,546
119,520,228
行政费用
| 107,988,036 | 136,798,205 | ||||
其他
| 2 | 9 | 2, | 887 | , | 482 | 216,815,059 | ||||
12,506,803,622
13,499,765,770
(45)财务费用
截至2020年
6月30日止
6个月期间
截至2019年
6月30日止
6个月期间
(未经审计)
(未经审计)
利息支出
| 8,490,374 | 6,594,455 | |||||||
减：利息收入
| (251,335,596) | (253,227,854) | ||||
汇兑收益
| (5,494,778) | (850,561) | ||||||
长期应付职工薪酬折现息8,761,369
9,718,307
租赁负债利息支出2,032,223
1,056,912
其他1,433,058
1,586,761
(236,113,350)
| (236,113,350) | (235,121,980) | ||||
财务报表附注截至2020年6月30日止6个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 114 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(46)信用减值损失
截至2020年
6月30日止
6个月期间
截至2019年
6月30日止
6个月期间
(未经审计)
(未经审计
| ) | |||||
应收账款坏账损失/(转回)373,918
(505,952)
其他应收款坏账转回
(829,647)
| (829,647) | (1,325,038) | |||
其他流动资产坏账转回
| (55,623) | (69,131) | |||
| (511,352) | (1,900,121) | ||||||
(47)资产减值损失
截至2020年
6月30日止6个月期间
截至2019年
6月30日止
6个月期间
(未经审计)
(未经审计)
固定资产减值损失
| 1,538,581 | 1,547,653 | |||
存货跌价转回
| - | (288,110) | ||||||||||||
| 1,538,581 | 1,259,543 | ||||||||||||
(48)其他收益
截至2020年
6月30日止
6个月期间
截至2019年
6月30日止
6个月期间
与资产相关/与收益相关
(未经审计)
(未经审计)
搬迁项目补助
| 92,770,029 | 112,177,451 | ||||
与资产/收益相关
企业发展扶持基金
| 202 | , | 670, | 399 | 147,445,111 | ||||
与资产/收益相关
技改项目补助
1,
| 1, | 574 | , | 401 | 1,739,923 | ||||
与资产相关
其他生产经营补助
33,260
| 33,260 | , | 639 | 51,937,833 | ||||
与资产/收益相关
330,275,468
313,300,318
财务报表附注截至2020年6月30日止6个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 115 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(49)投资收益
截至2020年
6月30日止
6个月期间
截至2019年
6月30日止
6个月期间
(未经审计)
(未经审计)
权益法核算的长期股权投资收益
| 16,497,374 | 19,265,218 | ||||||
基金投资收益
| 3 | , | 928 | , | 423 | 569 | , | 795 | ||||||
其他1,532,566
756,385
| 21,958,363 | 20,591,398 | |||||||||
本集团不存在投资收益汇回的重大限制。
(50)公允价值变动收益
截至2020年
6月30日止
6个月期间
截至2019年
6月30日止
6个月期间
(未经审计)
(未经审计)
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产 —
理财产品
| 2 | 9,687,41 | 9 | 30,952,822 | ||||||
基金投资
| ( | 1,903,90 | 5) | 70,655 | ||||||||||||||
| 27 | , | 783 | , | 514 | 31,023,477 | ||||||||||||
(51)资产处置收益
截至2020年
6月30日止
6个月期间
截至2019年
6月30日止
6个月期间
(未经审计)
(未经审计)
固定资产处置损失
| ( | 1 | 1 | , | 460 | , | 555 | ) | ( | 21,948,784 | ) | ||||
无形资产处置收益
| 3,452,937 | - | |||||||||||||||
| ( | 8 | ,007,618 | ) | ( | 21,948,784 | ) | ||||||||||
截至2020年6月30日止6个月期间资产处置损益均计入当年非经常性损益。
财务报表附注截至2020年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 116 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(52)营业外收入
截至2020年
6月30日止
6个月期间
截至2019年
6月30日止
6个月期间
(未经审计)
(未经审计)
无法支付的债务收入
| 1,577,301 | 12,91 | 2 | , | 331 |
罚款收入
| 4,986 | 836,499 |
其他
| 4,841,407 | 1,72 | 6 | , | 042 | ||||||||||
| 6,423,694 | 15,474,872 | |||||||||||||
截至2020年6月30日止6个月期间营业外收入均计入当年非经常性损益。
(53)营业外支出
截至2020年
6月30日止
6个月期间
截至2019年
6月30日止
6个月期间
(未经审计)
(未经审计)
捐赠支出
| 13,328,950 | 306,699 |
赔偿金、违约金及滞纳金
| 9,863,237 | 636,136 |
其他
| 47 | 7 | ,985 | 975 | , | 757 |
23,670,172
1,918,592
截至2020年6月30日止6个月期间营业外支出均计入当年非经常性损益。
(54)所得税费用
截至2020年
6月30日止
6个月期间
截至2019年
6月30日止
6个月期间
(未经审计)
(未经审计)
按税法及相关规定计算的当期所得税 - 中国企业所得税
| 849,619,34 | 7 | 854,947,080 | |||||||
按税法及相关规定计算的当期所得税 - 香港利得税
| - | 1,199,731 | |||||
按税法及相关规定计算的当期所得税 - 澳门所得补充税
272,547
519,074
递延所得税 (231,188,895)
(259,988,220)
| 618, | 702 | , | 999 | 596,677,665 | |||||||
财务报表附注截至2020年6月30日止6个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 117 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(54)
所得税费用(续)
将基于合并利润表的利润总额采用适用税率计算的所得税调节为所得税费用：
截至2020年
6月30日止
6个月期间
截至2019年
6月30日止
6个月期间
(未经审计)
(未经审计)
利润总额2,558,149,824
2,322,218,449
按适用税率计算的所得税
| 638,808,101 | 579,376,595 | |||||
视同销售调整及不得扣除的成本、费用和损失的影响
| 22,063,376 | 13,713,463 | |||||||
免税影响(10,013,778)
(10,551,685)
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损及暂时性差异影响
(60,650,242)
(54,640,876)
当期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异7,782,065
14,590,218
当期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损
| 20,713,477 | 54,189,950 | |||||
所得税费用
| 618,702,999 | 596,677,665 | ||||||
(55)
每股收益
(a)基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以母公司发行在外普通股的加权平均数计算：
截至2020年
6月30日止
6个月期间
截至2019年
6月30日止
6个月期间
(未经审计)
(未经审计
| ) | ||||||
归属于母公司普通股股东的合并净利润1,854,983,102
1,630,516,036
本公司发行在外普通股的加权平均数(附注四(33))
| 1,350,982,795 | 1,350,982,795 | |||||
基本每股收益
1.373
1.207
其中：
— 持续经营基本每股收益：
| 1 | .37 | 3 | 1.207 | ||||
(b)稀释每股收益
稀释每股收益以根据稀释性潜在普通股调整后的归属于母公司普通股股东的合并净利润除以调整后的本公司发行在外普通股的加权平均数计算。截至2020年6月30日止6个月期间，本公司不存在具有稀释性的潜在普通股(截至2019年6月30日止6个月期间：无)，因此，稀释每股收益等于基本每股收益。
财务报表附注截至2020年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 118 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(56)
现金流量表项目注释
(a)收到其他与经营活动有关的现金
截至2020年
6月30日止
6个月期间
截至2019年
6月30日止
6个月期间
(未经审计)
(未经审计)
政府补助386,399,689
341,274,264
押金及保证金
| 274,957,163 | 331,760,781 | |||||
其他40,664,880
75,359,867
| 702,021,732 | 748,394,912 | |||||||||
(b)支付其他与经营活动有关的现金
截至2020年
6月30日止
6个月期间
截至2019年
6月30日止
6个月期间
(未经审计)
(未经审计)
装卸及运输费
| 647,628,189 | 640,431,186 |
广告及业务宣传费
| 359,960,947 | 343,692,160 |
营销推广费用
| 335,010,114 | 400,867,076 |
押金及保证金
| 149,275,269 | 155,327,980 |
行政费用105,946,296
128,614,400
其他168,269,733
105,976,171
| 1,766,090,548 | 1,774,908,973 |
(c)收到其他与投资活动有关的现金
截至2020年
6月30日止
6个月期间
截至2019年
6月30日止
6个月期间
(未经审计)
(未经审计)
财务公司存款利息收入172,143,768
194,673,475
收到招标保证金及押金
| 12,786,864 | 10,430,910 |
财务公司存款准备金收回
| - | 195,330,000 |
| 184,930,632 | 400,434,385 |
财务报表附注截至2020年6月30日止6个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 119 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(56)
现金流量表项目注释(续)
(d)支付其他与投资活动有关的现金
截至2020年
6月30日止
6个月期间
截至2019年
6月30日止
6个月期间
(未经审计)
(未经审计)
财务公司支付存款准备金
| 81,160,000 | - |
支付招标保证金及押金
| 11,480,185 | 9,122,809 |
| 92,640,185 | 9,122,809 |
(e)支付其他与筹资活动有关的现金
截至2020年
6月30日止
6个月期间
截至2019年
6月30日止
6个月期间
(未经审计)
(未经审计)
购买少数股权
| 2 | 41,818,181 | - |
偿还租赁负债支付的金额15,915,551
9,571,268
257,733,732
9,571,268
截至2020年6月30日止六个月期间，本集团支付的与租赁相关的总现金流出为59,908,213元，除上述计入筹资活动的偿付租赁负债支付的金额以外，其余现金流出均计入经营活动。
财务报表附注截至2020年6月30日止6个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 120 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(57)
现金流量表补充资料
(a)现金流量表补充资料
将净利润调节为经营活动现金流量
截至2020年
6月30日止
6个月期间
截至2019年
6月30日止
6个月期间
(未经审计)
(未经审计)
净利润1,939,446,825
1,725,540,784
加：资产减值准备1,538,581
1,259,543
信用减值转回
| (511,352) | (1,900,121) | ||||||
使用权资产折旧
| 16, | 29 | 5 | , | 306 | 10,104,434 |
固定资产及投资性房地产折旧
| 442, | 534 | , | 902 | 441,9 | 72 | , | 457 |
无形资产摊销
| 101,963,309 | 106,217,122 |
长期待摊费用摊销
| 6,881,785 | 8,307,475 |
处置固定资产及无形资产的净损失8,007,618
21,948,784
公允价值变动收益 (27,783,514)
(31,023,477)
财务费用(141,390,270)
(184,191,532)
投资收益
| (21,958,363) | (20,591,398) |
递延所得税资产增加
| (216,247,33 | 8 | ) | (254,464,582) |
递延收益摊销
| (154,919,665) | (208,501,265) |
递延所得税负债减少
| (14,941,557) | (5,523,638) |
存货的减少
| 864 | 013,024 | 661,811,762 |
经营性应收项目的减少260,382,724
107,894,936
经营性应付项目的增加1,901,184,885
1,439,206,827
经营活动产生的现金流量净额
| 4,964,496,900 | 3,818,068,111 |
财务报表附注截至2020年6月30日止6个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 121 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(57)现金流量表补充资料(续)
(a)现金流量表补充资料(续)
现金及现金等价物净变动情况
截至2020年
6月30日止
6个月期间
截至2019年
6月30日止
6个月期间
(未经审计)
(未经审计)
现金及现金等价物的期末余额18,065,659,709
15,647,654,378
减：现金及现金等价物的期初余额
| (14,557,393,35 | 5 | ) | (11,653,288,328) | ||||
现金及现金等价物净增加额
| 3,508,266,354 |
3,994,366,050
(b)现金及现金等价物
截至2020年
6月30日止
6个月期间
截至2019年
6月30日止
6个月期间
(未经审计)
(未经审计)
现金及现金等价物(附注四(1))
| 18, | 0 | 65,659,70 | 9 | 15,647 | ,654,378 |
其中：库存现金220,660
296,521
可随时用于支付的银行存款18,059,991,665
15,645,446,395
可随时用于支付的存放非金融机构款项
5,447,384
1,911,462
期末现金及现金等价物余额
| 18,065,659,70 | 9 | 15,647,654,378 |
财务报表附注截至2020年6月30日止6个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 122 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(58)
外币货币性项目
2020年6月30日(未经审计)
外币余额
折算汇率
人民币余额
货币资金 -
美元
| 29,635,678 | 7.0795 | 209,805,782 |
欧元
| 8,414,251 | 7.9610 | 66,985,852 |
港币58,791,212
0.9134
53,699,893
澳门元44,519,237
0.8870
39,488,563
369,980,090
应收账款 -
港币
| 35,825,259 | 0.9134 | 32,722, | 792 |
美元
| 4,421,224 | 7.0795 | 31,300,055 |
澳门元6,571,202
0.8870
5,828,656
欧元337,760
7.9610
2,688,907
加拿大元
| 270,596 | 5. | 1843 | 1,402,851 | ||||||||
英镑
| 132,224 | 8. | 7144 | 1,152,253 |
| 75,095,514 | |||||||||||||
其他应收款 -
港币
| 1,384,456 | 0.9134 | 1, | 264,562 |
澳门元341,053
0.8870
302,514
| 1,567,076 |
短期借款 -
港币300,000,000
0.9134
274,020,000
其他应付款 -
美元
| 482,705 | 7.0795 | 3,417,310 |
澳门元3,288,040
0.8870
2,916,491
港币
| 2,019,265 | 0.9134 | 1,844,397 | ||||||||
| 8,178,198 |
一年内到期的非流动负债 -
丹麦克朗
| 400,000 | 1.0685 | 427,400 |
上述外币货币性项目指除人民币之外的所有货币(其范围与附注十(1)(a)中的外币项目不同)。
财务报表附注截至2020年6月30日止6个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 123 -
五 在其他主体中的权益
(1)
在子公司中的权益
(a)
企业集团的构成
子公司名称 主要经营地
注册地
业务性质
注册资本 持股比例 取得方式
直接
间接
深圳市青岛啤酒华南投资有限公司(“华南投资”) 中国深圳
中国深圳
实业投资
| 200,000,000 | 100% | - | |||
设立或投资
青岛啤酒(珠海)有限公司 中国珠海
中国珠海
制造业
60,000,000
-
100%
设立或投资
青岛啤酒(黄石)有限公司(“黄石公司”) 中国黄石
中国黄石
制造业
| 168,630,000 | 97.18% | 2.82% |
设立或投资
青岛啤酒(应城)有限公司(“应城公司”) 中国应城
中国应城
制造业
| 47,070,000 | 89.91% | 10.09% |
设立或投资
深圳市青岛啤酒华南营销有限公司(“华南营销”) 中国广东
中国深圳
批发和零售业
20,000,000
100%
-
设立或投资
青岛啤酒(长沙)有限公司(“长沙公司”) 中国长沙
中国长沙
制造业
| 68,000,000 | 70% | 30% |
设立或投资
上海青岛啤酒华东(控股)有限公司(“华东控股”) 中国上海
中国上海
批发和零售业
100,000,000
100%
-
设立或投资
上海青岛啤酒华东销售有限公司(“上海销售”) 中国上海
中国上海
批发和零售业
100,300,000
97.01%
2.99%
设立或投资
南京青岛啤酒华东销售有限公司 中国江苏
中国南京
批发和零售业
| 1,000,000 | - | 100% | |||
设立或投资
青岛啤酒(芜湖)有限公司(“芜湖公司”) 中国芜湖
中国芜湖
制造业
| 314,290,000 | 94.27 | % | 5.73 | % |
设立或投资
青岛啤酒(马鞍山)有限公司(“马鞍山公司”) 中国马鞍山
中国马鞍山
制造业
| 85,000,000 | 94.12% | 5.58% |
设立或投资
青岛啤酒(寿光)有限公司(“寿光公司”) 中国寿光
中国寿光
制造业
60,606,060
99%
-
设立或投资
青岛啤酒(潍坊)有限公司(“潍坊公司”) 中国潍坊
中国潍坊
制造业
| 75,000,000 | 100% | - | |||
设立或投资
青岛啤酒(徐州)淮海营销有限公司 中国江苏
中国徐州
批发和零售业
131,000,000
-
100%
设立或投资
青岛啤酒(薛城)有限公司 中国薛城
中国薛城
制造业
| 45,000,000 | - | 85% | |||
设立或投资
青岛啤酒(滕州)有限公司(“滕州公司”) 中国滕州
中国滕州
制造业
| 61,020,000 | 76.65% | 23.35% |
设立或投资
青岛啤酒(菏泽)有限公司(“菏泽公司”) 中国菏泽
中国菏泽
制造业
130,000,000
93.08%
6.92%
设立或投资
青岛啤酒(廊坊)有限公司(“廊坊公司”) 中国廊坊
中国廊坊
制造业
| 99,000,000 | 80.80% | 19.20% |
设立或投资
青岛啤酒西安汉斯集团有限公司(“西安公司”) 中国陕西
中国西安
制造、批发和
零售业
287,903,022
100%
-
设立或投资
青岛啤酒宝鸡有限公司 中国宝鸡
中国宝鸡
制造业
| 130,000,000 | - | 100% | |||
设立或投资
青岛啤酒(鞍山)有限公司(“鞍山公司”) 中国鞍山
中国鞍山
制造业
| 50,000,000 | 60% | - | |||
设立或投资
青岛啤酒(兴凯湖)有限公司(“兴凯湖公司”) 中国鸡西
中国鸡西
制造业
200,000,000
100%
-
设立或投资
青岛啤酒(密山)有限公司(“密山公司”) 中国密山
中国密山
制造业
| 118,000,000 | 100% | - | |||
设立或投资
青岛啤酒(哈尔滨)有限公司(“哈尔滨公司”) 中国哈尔滨
中国哈尔滨
制造业
155,600,000
100%
-
设立或投资
青岛啤酒进出口有限责任公司(“进出口公司”) 中国青岛
中国青岛
批发和零售业
11,000,000
100%
-
设立或投资
青岛啤酒(德州)有限公司(“德州公司”) 中国德州
中国德州
制造业
| 25,000,000 | 100% | - | |||
设立或投资
青岛啤酒(日照)有限公司(“日照公司”) 中国日照
中国日照
制造业
| 290,000,000 | 100% | - | |||
设立或投资
青岛啤酒(泸州)有限公司(“泸州公司”) 中国泸州
中国泸州
制造业
111,110,000
95%
-
设立或投资
青岛啤酒(台州)有限公司(“台州公司”) 中国台州
中国台州
制造业
70,000,000
86.43%
13.57%
设立或投资
香港公司 中国香港
中国香港
批发和零售业
40,500,000港币
| 100% | - | ||||
设立或投资
青岛啤酒汉中有限责任公司(“汉中公司”) 中国汉中
中国汉中
制造业
29,410,000
34%
66%
设立或投资
北京青岛啤酒北方销售有限公司(“北方销售”) 中国北京
中国北京
批发和零售业
| 89,980,000 | 95% | 5% |
设立或投资
青岛广润隆物流有限公司(“广润隆物流”) 中国山东
中国青岛
物流业
| 6,184,000 | 100% | - | |||
设立或投资
青岛啤酒(厦门)有限公司 中国厦门
中国厦门
制造业
90,000,000
-
100%
设立或投资
厦门青岛啤酒东南营销有限公司(“东南营销”) 中国福建
中国厦门
批发和零售业
| 215,000,000 | 100% | - | |||
设立或投资
青岛啤酒(济南)有限公司(“济南公司”) 中国济南
中国济南
制造业
| 560,000,000 | 100% | - | |||
设立或投资
青岛啤酒(成都)有限公司(“成都公司”) 中国成都
中国成都
制造业
| 28 | 0,000,000 | 100% | - | |||
设立或投资
财务报表附注截至2020年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 124 -
五 在其他主体中的权益(续)
(1)在子公司中的权益(续)
(a)企业集团的构成(续)
子公司名称 主要经营地
注册地
业务性质
注册资本 持股比例 取得方式
直接
间接
青岛啤酒榆林有限责任公司 中国榆林
中国榆林
制造业
| 55,000,000 | - | 100% | |||
设立或投资
青岛啤酒(城阳)销售有限公司(“城阳销售”) 中国青岛
中国青岛
批发和零售业
8,000,000
100%
-
设立或投资
郴州市青岛啤酒销售有限公司 中国郴州
中国郴州
批发和零售业
| 1,000,000 | - | 100% | ||
设立或投资
机械设备公司 中国青岛
中国青岛
工业
| 2,000,000 | - | 100% | ||
设立或投资
青岛啤酒(石家庄)有限公司(“石家庄公司”) 中国石家庄
中国石家庄
制造业
321,010,000
100%
-
设立或投资
青岛啤酒(太原)有限公司(“太原公司”) 中国太原
中国太原
制造业
| 200,000,000 | 100% | - | ||
设立或投资
财务公司 中国青岛
中国青岛
金融业
1,000,000,000
100%
-
设立或投资
青岛啤酒(揭阳)有限公司(“揭阳公司”) 中国揭阳
中国揭阳
制造业
200,000,000
75%
-
设立或投资
青岛啤酒(韶关)有限公司(“韶关公司”) 中国韶关
中国韶关
制造业
| 200,000,000 | 100% | - | ||
设立或投资
青岛啤酒电子商务有限公司(“电子商务”) 中国青岛
中国青岛
批发和零售业
8,000,000
100%
-
设立或投资
青岛啤酒(九江)有限公司(“九江公司”) 中国九江
中国九江
制造业
200,000,000
90%
-
设立或投资
青岛啤酒(平度)销售有限公司(“平度销售”) 中国青岛
中国青岛
批发和零售业
5,000,000
100%
-
设立或投资
上海青岛啤酒销售有限公司 中国上海
中国上海
批发和零售业
| 96,300,000 | - | 100% | ||
设立或投资
青岛啤酒(徐州)企业管理服务有限公司(“徐州企
业管理”) 中国徐州
中国徐州
批发和零售业
10,000,000
100%
-
设立或投资
青岛啤酒(洛阳)有限公司(“洛阳公司”) 中国洛阳
中国洛阳
制造业
| 2 | 00,000,000 | 100% | - | ||
设立或投资
青岛啤酒(上海)实业有限公司(“上海实业公司”)
中国上海
中国上海
批发和零售业
416,800,000
100%
-
设立或投资
青岛啤酒(张家口)有限公司(“张家口公司”) 中国张家口
中国张家口
制造业
200,000,000
100%
-
设立或投资
青岛啤酒（枣庄）有限公司(“枣庄公司”)(i) 中国枣庄
中国枣庄
制造业
| 2 | 00,000,000 | 100% | - | ||
设立或投资
上海庭滔餐饮管理有限公司 中国上海
中国上海
服务业
12,000,000
-
80%
设立或投资
青岛啤酒(三水)有限公司 中国三水
中国三水
制造业
5,000,000美元
| - | 75% | |||
非同一控制下企业合并
青岛啤酒(郴州)有限公司(“郴州公司”) 中国郴州
中国郴州
制造业
| 70,000,000 | 88.80% | 11.20% | |||
非同一控制下企业合并
深圳青岛啤酒朝日有限公司(“深朝日”) 中国深圳
中国深圳
制造业
30,000,000美元
51%
-
非同一控制下企业合并
南宁青岛啤酒有限公司 中国南宁
中国南宁
制造业
| 730,000,000 | - | 75% | ||
非同一控制下企业合并
北京青岛啤酒三环有限公司(“三环公司”) 中国北京
中国北京
制造业
29,800,000美元
29%
25%
非同一控制下企业合并
北京五星青岛啤酒有限公司(“五星公司”) 中国北京
中国北京
制造业
862,000,000
37.64%
25%
非同一控制下企业合并
青岛啤酒渭南有限责任公司(“渭南公司”) 中国渭南
中国渭南
制造业
| 50,000,000 | 28% | 72% | |||
非同一控制下企业合并
青岛啤酒(甘肃)农垦股份有限公司(“甘肃农垦”)
中国兰州
中国兰州
制造业
174,420,800
-
55.06%
非同一控制下企业合并
青岛啤酒武威有限责任公司 中国武威
中国武威
制造业
36,100,000
-
99.72%
非同一控制下企业合并
青岛啤酒(荣成)有限公司(“荣成公司”) 中国荣成
中国荣成
制造业
20,000,000
70%
-
非同一控制下企业合并
青岛啤酒(随州)有限公司 中国随州
中国随州
制造业
| 24,000,000 | - | 90% | ||
非同一控制下企业合并
青岛啤酒(福州)有限公司 中国福州
中国福州
制造业
26,828,100美元
-
100%
非同一控制下企业合并
青岛啤酒(漳州)有限公司 中国漳州
中国漳州
制造业
100,000,000
-
90%
非同一控制下企业合并
工程公司 中国青岛
中国青岛
建筑业
| 13,142,176 | 100% | - | ||
非同一控制下企业合并
青岛啤酒(蓬莱)有限公司(“蓬莱公司”) 中国蓬莱
中国蓬莱
制造业
37,500,000
80%
-
非同一控制下企业合并
青岛啤酒文化传播有限公司(“文化传播公司”)
中国青岛
中国青岛
制造业
| 3,500,000 | 100% | - | ||||
非同一控制下企业合并
青岛啤酒饮料有限公司(“饮料公司”) 中国青岛
中国青岛
制造业
| 130,000,000 | 100% | - | ||
非同一控制下企业合并
山东新银麦啤酒有限公司(“新银麦公司”) 中国山东
中国蒙阴
制造、批发和
零售业
18,760,000美元
| 75% | 25% |
非同一控制下企业合并
财务报表附注截至2020年6月30日止6个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 125 -
五
在其他主体中的权益(续)
(1)在子公司中的权益(续)
(a)企业集团的构成(续)
子公司名称 主要经营地
注册地
业务性质
注册资本
持股比例 取得方式
直接
间接
青岛啤酒(杭州)有限公司(“杭州公司”) 中国建德
中国建德
制造业
| 230,000,000 | 80% | - | |||
非同一控制下企业合并
澳门公司 中国澳门
中国澳门
批发和零售业
200,000澳门元
-
60%
非同一控制下企业合并
青岛啤酒(上海)市场服务有限公司 中国上海
中国上海
批发和零售业
| 334,578,898 | - | 100% | |||
非同一控制下企业合并
绿兰莎公司 中国淄博
中国淄博
制造业
| 100,000,000 | 90 | % | - | |||
非同一控制下企业合并
设备制造公司 中国青岛
中国青岛
制造业
2,897,600
-
100%
非同一控制下企业合并
青岛啤酒(上海)投资有限公司(“上海投资公司”)
中国上海
中国上海
实业投资
| 907,320,000 | 100% | - | |||||
非同一控制下企业合并
青岛啤酒上海松江制造有限公司 中国上海
中国上海
制造业
50,000,000
-
100%
非同一控制下企业合并
青岛啤酒(宿迁)有限公司(“宿迁公司”) 中国宿迁
中国宿迁
制造业
100,000,000
75%
25%
非同一控制下企业合并
青岛啤酒(徐州)彭城有限公司 中国徐州
中国徐州
制造业
| 155,000,000 | - | 100% | ||
非同一控制下企业合并
青岛啤酒(徐州)有限公司 中国徐州
中国徐州
制造业
39,336,899
-
100%
非同一控制下企业合并
青岛啤酒(扬州)有限公司(“扬州公司”) 中国扬州
中国扬州
制造业
200,000,000
50%
50%
非同一控制下企业合并
青岛啤酒(昆山)有限公司 中国昆山
中国昆山
制造业
731,535,952
-
100%
非同一控制下企业合并
青岛啤酒(连云港)有限公司 中国连云港
中国连云港
制造业
| 166,093,523 | - | 100% | ||
非同一控制下企业合并
青岛啤酒上海闵行有限公司 中国上海
中国上海
制造业
| 377,251,025 | - | 96.50% | ||
非同一控制下企业合并
(i) 根据本公司董事会决议，本公司拟出资2亿元设立全资子公司枣庄公司，且枣庄公司的工商登
记已办理完毕。
以上子公司中除甘肃农垦的法人类别为股份有限公司外，其他均为有限责任公司。
本集团不存在使用集团资产或清偿集团负债方面的限制。
(b)存在重要少数股东权益的子公司
子公司名称 少数股东的
持股比例
截至2020年6月30日止
6个月期间
归属于少数股东的损益
(未经审计)
截至2020年6月30日止
6个月期间
向少数股东分配股利
(未经审计)
2020年6月30日
少数股东权益
(未经审计)
深朝日49%
20,887,166
(40,880,700)
203,315,466
上述重要非全资子公司的主要财务信息列示如下：
2020年6月30日(未经审计)
流动资产
非流动资产
资产合计
流动负债
非流动负债
负债合计
深朝日
| 215 | 724 | 352 | 427,448,324 | 643 | 172 | , | 676 | (219 | 973 | 994) | (8,176,998) | ( | 228,150,992 | |||||||||||||||||||||||
2019年12月31日
流动资产
非流动资产
资产合计
流动负债
非流动负债
负债合计
深朝日240,519,444
438,155,341
678,674,785
(215,850,329)
(6,603,887)
(222,454,216)
财务报表附注截至2020年6月30日止6个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 126 -
五 在其他主体中的权益(续)
(1)在子公司中的权益(续)
(b)存在重要少数股东权益的子公司(续)
截至2020年6月30日止6个月期间经营成果(未经审计)
营业收入
净利润
综合收益总额
经营活动现金流量
深朝日
| 358, | 727,443 | 42,231,113 | 42,231,113 | 48,720,976 |
截至2019年6月30日止6个月期间经营成果(未经审计)
营业收入
净利润
综合收益总额
经营活动现金流量
深朝日398,514,661
45,658,332
45,658,332
73,012,384
上述信息为集团内各企业之间相互抵销前的金额。
(2)在合营企业和联营企业中的权益
(a)重要合营企业和联营企业的基础信息
主要经营地
注册地
业务性质
对集团活动是否具有战略性
持股比例直接
间接
合营企业 -
河北嘉禾公司 中国石家庄
中国石家庄
制造业
是
50%
-
联营企业 -
烟啤朝日公司 中国烟台
中国烟台
制造业
是
| 39% | - | ||||||
招商物流公司 中国青岛
中国青岛
物流业
是
30%
-
辽宁沈青公司 中国沈阳
中国沈阳
批发和零售业
是
| 30% | - | |||||
欧洲公司 法国
法国
批发和零售业
是
| - | 40% | ||||||||||||
本集团对上述股权投资均采用权益法核算。
财务报表附注截至2020年6月30日止6个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 127 -
五 在其他主体中的权益(续)
(2)在合营企业和联营企业中的权益(续)
(b)合营企业的主要财务信息
河北嘉禾公司
2020年6月30日
2019年12月31日
(未经审计)
流动资产112,023,680
82,331,606
其中：现金和现金等价物44,030,036
40,726,999
非流动资产91,918,972
93,746,322
资产合计
| 203,942,65 | 2 | 176,077, | 928 |
流动负债
| (5 | 7,729,634) | (22,829,436) | ||||||
负债合计
| (57,729,634) | (22,829,436) | ||||||
归属于母公司股东权益146,213,018
153,248,492
按照取得投资时合营企业可辨认净资产
公允价值进行调整77,315,379
80,719,792
调整后归属于母公司的股东权益223,528,397
233,968,284
按持股比例计算的净资产份额(i)111,764,199
| 116,984,142 |
调整事项 - 商誉113,928,609
| 113,928,609 |
- 内部交易未实现利润
| - | 104 |
对合营企业投资的账面价值
| 225,692,80 | 8 | 230,912,855 |
财务报表附注截至2020年6月30日止6个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 128 -
五 在其他主体中的权益(续)
(2)在合营企业和联营企业中的权益(续)
(b)合营企业的主要财务信息(续)
本集团的合营企业投资不存在公开报价。
河北嘉禾公司
截至2020年6月30日止6个月期间
(未经审计)
截至2019年6月30日止6个月期间
(未经审计)
营业收入183,350,951
219,027,676
财务费用(209,307)
(182,805)
所得税费用3,531,910
6,478,821
净利润
| 12,964,52 | 6 | 19,318,169 |
综合收益总额
| 12,964,52 | 6 | 19,318,169 |
按照取得投资时合营企业可辨认净资产
公允价值进行调整
(3,404,413)
(4,018,074)
调整后归属于母公司的综合收益总额9,560,113
15,300,095
本集团本期收到的来自合营企业的股利
| 1 | 0,000,000 | 6 | ,000,000 |
(i) 本集团以合营企业财务报表中归属于母公司的金额为基础，按持股比例计算资产份额。
合营企业财务报表中的金额考虑了取得投资时合营企业可辨认资产和负债的公允价值以及统一会计政策的影响。
财务报表附注截至2020年6月30日止6个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 129 -
五 在其他主体中的权益(续)
(2)在合营企业和联营企业中的权益(续)
(c)重要联营企业的主要财务信息
2020年6月30日(未经审计) 2019年12月31日
烟啤朝日公司
| 招商物流公司 | 辽宁沈青公司 | ||||||||
欧洲公司
烟啤朝日公司
招商物流公司
辽宁沈青公司
欧洲公司
流动资产
| 326,137,407 | 150,693,74 | 6 | 21,910,167 | 12,567,565 | 273,636,770 | 140,439,495 | 36,004,404 | 26,062,398 | |||||||||||||||||||||
其中：现金和现金等价物
265,833,893
1,483,393
4,486,944
6,044,580
63,087,129
1,182,619
2,893,942
12,920,569
非流动资产
| 256,418,299 | 1,523,034 | 3,138,799 | 152,533 | 252,208,610 | 1,312,921 | 3,278,509 | 144,001 | ||||||||||||||||||||||||
资产合计
| 582,555,706 | 152,216,78 | 0 | 25,048,966 | 12,720,098 | 525,845,380 | 141,752,416 | 39,282,913 | 26,206, | 399 | |||||||||||||||||||||||||||||||
流动负债
| (246,431,234) | (96,840,204) | (25,087,629) | (3,149,140) | (230,020,875) | (91,149,079) | (39,101,240) | (19,914,347) | |||||||||||||||||
非流动负债
| (59,871,659) | - | - | - | (8,364,072) | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||
负债合计
| (306,302,893) | (96,840,204) | (25,087,629) | (3,149,1 | 40) | (238,384,947) | (91,149,079) | (39,101,240) | (19,914,347) | |||||||||||||||||
归属于母公司的股东权益
| 276,252,813 | 55,376,57 | 6 | (38,66 | 3 | ) | 9,570,958 | 287,460,433 | 50,603,337 | 181,673 | 6,292,052 | ||||||||||||||||||||||||||||
按照取得投资时联营企业可辨认
净资产公允价值进行调整
24,238,506
-
-
-
26,168,506
-
-
-
调整后归属于母公司的股东权益
| 300,491,319 | 55,376,57 | 6 | (38,66 | 3 | 9,570,958 | 313,628,939 | 50,603,337 | 181,673 | 6,292,052 | |||||||||||||||||||||||||||||
按持股比例计算的净资产份额(i)
117,191,614
16,612,973
(11,599)
3,828,383
122,315,286
15,181,001
54,502
2,516,821
调整事项
- 商誉
| 9,640,679 | - | - | - | 9,640,679 | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||
- 内部交易未实现利润
| (232,927) | - | - | - | (3,979,342) | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||
- 其他(ii)
-
-
11,599
-
-
-
-
-
对联营企业投资的账面价值
| 126,599,36 | 6 | 16,612,97 | 3 | - | 3,828,38 | 3 | 127,976,623 | 15,181,001 | 54,502 | 2,516,821 | ||||||||||||||||||||||
本集团的联营企业投资均不存在公开报价。
财务报表附注截至2020年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 130 -
五 在其他主体中的权益(续)
(2)在合营企业和联营企业中的权益(续)
(c)重要联营企业的主要财务信息(续)
截至2020年6月30日止6个月期间(未经审计)
截至2019年6月30日止6个月期间(未经审计)
烟啤朝日公司
招商物流公司
辽宁沈青公司
欧洲公司
烟啤朝日公司
招商物流公司
辽宁沈青公司
欧洲公司
营业收入
| 363,242, | 870 | 100,864,022 | 28,027,208 | 31,042,970 | 398,072,240 | 116,401,153 | 39,651,511 | 51,894,850 | |||||||||||||||||||||
净利润/(亏损)
| 15,686,99 | 5 | 4,753,539 | (220,336) | 3,085,5 | 46 | 16,193,716 | 6,992,669 | (293,413) | 4,380,77 | 2 | |||||||||||||||||||||
其他综合收益
-
-
-
193,360
-
30,854
-
82,118
综合收益总额
| 15,686,99 | 5 | 4,753,539 | (220,336) | 3,278, | 906 | 16,193,716 | 7,023,523 | (293,413) | 4,462,8 | 90 | ||||||||||||||||||||||||||
归属于母公司的综合收益总额
| 15,686,99 | 5 | 4,753,539 | (220,336) | 3,278, | 906 | 16,193,716 | 7,023,523 | (293,413) | 4,462,8 | 90 | |||||||||||||||||||||
按照取得投资时联营企业可辨认
净资产公允价值进行调整
(1,930,000)
-
-
-
(1,885,255)
-
-
-
调整后归属于母公司的综合收益
总额
| 13,756,99 | 5 | 4,753,539 | (220,336) | 3,278, | 906 | 14,308,461 | 7,023,523 | (293,413) | 4,462,8 | 90 | ||||||||||||||||||||||||||||||
本集团本期收到的来自联营企业的
股利
-
-
-
-
-
-
-
-
(i) 本集团以联营企业合并财务报表中归属于母公司的金额为基础，按持股比例计算资产份额。联营企业合并财务报表中的金额考虑了取得投资时联营企业可辨认资产和负债的公允价值以及统一会计政策的影响。
(ii) 其他调整事项为未确认的超额亏损。
财务报表附注截至2020年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 131 -
五 在其他主体中的权益(续)
(2)在合营企业和联营企业中的权益(续)
(d)联营企业发生的超额亏损
期初累积未确认的损失
本期未确认的损失
期末累积未确认的损失
辽宁沈青公司
-
11,599
11,599
本集团无与合营企业投资相关的未确认承诺，且无与联营企业投资相关的或有负债。
财务报表附注截至2020年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 132 -
六 分部信息
因本集团的主要业务为生产和销售啤酒，本集团的报告分部是在不同地区经营的业务单元。由于各地区需要不同的市场战略，本集团分别独立管理各个报告分部的生产经营活动，分别评价其经营成果，以决定向其配置资源并评价其业绩。
本集团之子公司财务公司主要业务为对成员单位办理理财和代理收付等金融业务。由于业务特征不相似，本集团独立管理财务公司的经营活动，单独评价其经营成果，以决定向其配置资源并评价其业绩。
本集团有以下七个报告分部：
— 山东地区分部，负责在山东及周边地区生产并销售啤酒— 华南地区分部，负责在华南地区生产并销售啤酒— 华北地区分部，负责在华北地区生产并销售啤酒— 华东地区分部，负责在华东地区生产并销售啤酒— 东南地区分部，负责在东南地区生产并销售啤酒— 港澳及其他海外地区分部，负责在港澳及其他海外地区销售啤酒— 财务公司分部，负责为成员单位办理理财和代理收付等金融业务
分部间转移价格按双方协议价作为定价基础。
资产根据分部的经营以及资产的所在位置进行分配，负债根据分部的经营进行分配，间接归属于各分部的费用按照收入比例在分部之间进行分配。
财务报表附注截至2020年6月30日止6个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 133 -
六 分部信息(续)
(a)截至2020年6月30日止6个月期间及2020年6月30日分部信息列示如下(未经审计)：
山东地区
华南地区
华北地区
华东地区
东南地区
港澳及其他
海外地区
财务公司
未分配金额
分部间抵销
合计
对外交易收入
| 9,634,098,290 | 1,287,285,102 | 2,672,495,940 | 1, | 468,818,500 | 367,903,581 | 243,359,433 | 4,386,293 | 644,197 | 15,678,991,336 |
分部间交易收入1,083,680,119
491,798,392
902,951,316
158,750,041
3,633,310
51,444,873
12,107,363
248,755
(2,704,614,169)
-
营业成本
| (6,958,676,107) | (1,130,460 | ,572) | (2,276,680,725) | (1,094, | 802,111 | (267,029,418) | (200,414,323) | (30,873) | (431,194) | 2,796,876,429 | (9,131, | 648,894 | |||||||||||||||||||
销售费用
| (1,993,965,21 | 1 | (216, | 777,063 | (330,255,135) | (218, | 523,251 | (61, | 985,930 | (43, | 947,912 | - | - | - | (2,865 | ,454,502 | |||||||||||||||||||||||||||
利息收入
| 27,159,502 | 8,337,806 | 22,309,952 | 3,049,892 | 553,045 | 909,535 | 146,946,306 | 105,879,959 | (63,810,401) | 251,335,596 |
利息费用
| (1,645,356) | (2,310,938) | (5,822,824) | (6,032,631) | (34,800) | (4,246,693) | (66,724,998) | - | 78,327,866 | (8,490,374) |
对联营和合营企业的
投资收益
| - | - | - | - | - | - | 16, | 497,374 | - | 16 | 497,374 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
信用减值转回/(损失)
| 1,017,305 | ( | 142 | ( | 166,562 | ( | 24,175 | - | ( | 370,697 | (2,674,261) | - | 2,729,884 | 511,352 | ||||||||||||||||||||||||||||||
资产减值损失 (978,368)
-
-
(560,213)
-
-
-
-
-
(1,538,581)
折旧费和摊销费
| ( | 246 | , | 440,841 | (83, | 651,663 | (107, | 154,311 | ) | (79, | 693,463 | (19, | 162,124 | ( | 1,961 | ,412 | ) | (664,864) | (28,946,624) | - | ( | 567,675,302 | ) | |||||||||||||||||||||||||
利润总额
| 1,151, | 357,185 | 302, | 465 | ,611 | 688,540,610 | 105, | 982,959 | 5, | 958, | 522 | 48, | 477,87 | 4 | 124,481,329 | 20,908 | 778 | 109,976,956 | 2, | 558,149,824 |
所得税费用
| (306,831,017) | (69,567,370) | (157,749,865) | (12, | 180,112 | (3,299,518) | (11,843,849) | (31,138,862) | - | (26,092,406) | (618, | 702,999 | ||||||||||||||||||||||
净利润
| 844, | 526,168 | 232, | 898,241 | 530,790,745 | 93, | 802,847 | 2, | 659,004 | 36, | 634,025 | 93,342,467 | 20,908 | , | 778 | 83,884,550 | 1, | 939, | 446,825 |
资产总额
| 13,125,351,478 | 4, | 367,750,711 | 7,872,291,796 | 3,615, | 516,553 | 839,978,604 | 653,055,456 | 14,376,340,989 | 10, | 495,214,153 | (14, | 840,705,922 | ) | 4 | 0, | 504,793,818 |
负债总额
| 10, | 628,350,274 | 2,054,659,427 | 4,996,943,884 | 3,064,314,664 | 571,724,176 | 717,098,563 | 11,640,286,971 | 565,415,559 | ( | 14,557,902, | 337 | 19, | 680,891,181 | ||||||||||||||||||||
折旧费和摊销费以外
的其他非现金费用
| 7 | , | 401 | 377 |
| 325,428 |
| 2,479,481 |
| 407,404 |
| 142,200 |
| 37,702 |
| - |
| 10,793,592 |
对联营企业和合营企
业的长期股权投资
| - |
| 372,733,530 | - | 372,733,530 | ||||||
非流动资产增加(i)
| 445 | , | 357 | ,4 | 13 | 79 | ,113,763 | 117,735,933 | 104,308,459 | 11,725,064 | 1,072,270 | - | 9,601,081 | (3,774,347) | 765, | 139,636 |
(i) 非流动资产不包括金融资产、长期股权投资和递延所得税资产。
财务报表附注截至2020年6月30日止6个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 134 -
六 分部信息(续)
(b)截至2019年6月30日止6个月期间及2019年6月30日分部信息列示如下(未经审计)：
山东地区
华南地区
华北地区
华东地区
东南地区
港澳及其他
海外地区
财务公司
未分配金额
分部间抵销
合计
对外交易收入9,971,137,793
1,351,680,003
2,889,682,398
1,626,062,146
392,696,831
315,158,021
3,326,148
922,124
-
16,550,665,464
分部间交易收入
| 1,382,522,436 | 541,864,880 | 888,648,397 | 85,631,176 | 5,999,454 | 147,122,630 | 14,015,349 | 248,755 | (3,066,053,077) |
营业成本
| (7,448,217,390) | (1,235,440,415) | (2,477,051,866) | (1,213,563,254) | (314,363,593) | (340,550,353) | (21,979) | (440,729) |
| 3 | ,117,828,076 | (9,911,821,503) |
销售费用
| (1,998,829,500) | (240,973,638) | (372,529,558) | (259,944,145) | (64,054,455) | (53,057,031) | - | - | - | (2,989,388,327) |
利息收入
| 24,099,479 | 6,236,468 | 20,220,251 | 2,757,666 | 420,935 | 2,222,385 | 191,540,239 | 73 | ,996,714 | (68,266,283) | 253,227,854 |
利息费用
| (2,254,540) | (2,576,831) | (6,610,223) | (5,533,681) | - | (3,933,016) | (69,553,123) | - | 83,866,959 | (6,594,455) |
对联营和合营企业的
投资收益
| - | - | - | - | - | - | 19,265,21 | 8 | - | 19,265,21 | 8 |
信用减值转回/(损失)
| 1,818,539 | 35,951 | 431 | (35,035) | - | 11,104 | (164,207) | - | 233,338 | 1,900,121 | ||||||||||||||||||||||||
资产减值(损失)/转回
| (441,476) | - | (574,465) | 288,110 | (531,712) | - | - | (50,000,000) | 50,000,000 | (1,259,543) |
折旧费和摊销费
| (244,443,680) | (86,007,037) | (103, | 160,850) | (82,595,197) | (20,546,451) | (1,785,668) | (476,696) | (27,585,909) | - | (566,601,488) |
利润/(亏损)总额
| 1,120,166,856 | 208,761,009 | 676,437,618 | 20,073,970 | (6,602,460) | 66,041,961 | 170,449,183 | (50,919,642) | 117,809,954 | 2,322,218,449 |
所得税费用
| (297, | 559,700) | (48,341,470) | (149,533,518) | (23,878,779) | (2,394,358) | (16,185,365) | (42,336,888) | - | (16,447,587) | (596,677,665) |
净利润/(亏损)
| 822,607,156 | 160,419,539 | 526,904,100 | (3,804,809) | (8,996,818) | 49,856,596 | 128,112,295 | (50,919,642) | 101,362,36 | 7 | 1,725,540,784 |
资产总额
| 13,091,541,246 | 3,898,454,445 | 7,037,826,146 | 3,456,018,930 | 859,601,444 | 708,004,007 | 13,342,521,215 | 9,148,256,462 | (14,085,810,872) | 37,456,413,023 |
负债总额
| 9,403,225,900 | 1,818,198,411 | 4,359,158,401 | 2,646,354,503 | 553,141,546 | 761,926,088 | 11,299,497,775 | 1,076,076,970 | (14,189,556,126) | 17,728,023,468 |
折旧费和摊销费以外
的其他非现金费用
| 6,441,095 | 145,526 | 3,045,520 | 79,229 | 6,939 | - | - | - | 9,718,309 |
对联营企业和合营企
业的长期股权投资
| - | - | - | - | - | - | 374,748,624 | - | 374,748,624 | ||||||||||||||||||||||||||||
非流动资产增加额(i)
| 242,318,189 | 30,824,221 | 184,735,396 | 40,224,760 | 11,213,153 | 1,182,197 | 168,000 | 19,737,990 | (8,294,764) | 522,109,142 |
(i) 非流动资产不包括金融资产、长期股权投资和递延所得税资产。
财务报表附注截至2020年6月30日止6个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 135 -
六 分部信息(续)
(c)本集团在国内及其他国家和地区的对外交易收入总额，以及本集团位于国内及其他国家和地区的除金融资产及递延所得税资产之外的非流动资产总额列示如下：
对外交易收入 截至2020年
6月30日止
6个月期间
截至2019年
6月30日止
6个月期间
(未经审计)
(未经审计)
中国大陆地区
| 15,381,641,740 | 16,212,450,430 |
中国香港及澳门
| 90,763,619 | 102,950,910 |
其他海外地区206,585,977
235,264,124
15,678,991,336
16,550,665,464
非流动资产总额 2020年6月30日
2019年6月30日
(未经审计)
(未经审计)
中国大陆地区
| 15, | 013,978,883 | 15,064,384,990 |
中国香港及澳门15,513,502
15,482,457
| 15, | 029,492,385 | 15,079,867,447 | ||||||||
七 关联方关系及其交易
(1)子公司情况
子公司的基本情况及相关信息见附注五(1)。
(2)合营企业和联营企业情况
除附注五(2)中已披露的重要合营和联营企业的情况外，与本集团发生关联交易的其他联营企业的情况如下：
公司名称
与本集团的关系
青啤北京销售
联营企业
青啤广州总经销
联营企业
财务报表附注截至2020年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 136 -
七 关联方关系及其交易(续)
(3)其他关联方情况
与本集团的关系
青岛啤酒集团有限公司
主要股东
复星国际集团有限公司
主要股东
(4)关联交易
(a)采购商品及接受劳务
关联方 关联交易内容 关联交易定价政策
截至2020年
6月30日
止6个月期间
截至2019年
6月30日
止6个月期间
(未经审计)
(未经审计)
烟啤朝日公司
采购啤酒 双方协议定价359,743,924
395,197,166
河北嘉禾公司
采购啤酒 双方协议定价183,198,029
218,682,299
招商物流公司
接受物流劳务(包括
代垫款项) 双方协议定价94,651,413
84,664,952
637,593,366
698,544,417
(b)销售商品及提供劳务
关联方 关联交易内容 关联交易定价政策
截至2020年
6月30日
止6个月期间
截至2019年
6月30日
止6个月期间
(未经审计
| ) |
(未经审计)
辽宁沈青公司
销售啤酒及材料 双方协议定价28,151,444
31,448,440
欧洲公司 销售啤酒及材料 双方协议定价21,257,079
37,882,588
49,408,523
69,331,028
(c)吸收存款
截至2020年
6月30日
止6个月期间
截至2019年
6月30日
止6个月期间
(未经审计)
(未经审计)
烟啤朝日公司390,459,903
432,345,264
财务报表附注截至2020年6月30日止6个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 137 -
七 关联方关系及其交易(续)
(4)关联交易(续)
(d)利息费用
截至2020年
6月30日
止6个月期间
截至2019年
6月30日
止6个月期间
(未经审计)
(未经审计)
烟啤朝日公司30,873
24,168
(e)收取手续费
截至2020年
6月30日
止6个月期间
截至2019年
6月30日
止6个月期间
(未经审计)
(未经审计)
烟啤朝日公司
| 2,346 | 3,762 |
(f)关键管理人员薪酬
截至2020年
6月30日
止6个月期间
截至2019年
6月30日
止6个月期间
(未经审计)
(未经审计)
支付的关键管理人员薪酬
| 2 | , | 905,828 | 2,344,772 |
(g)截至2020年6月30日止6个月期间，本集团无提供给关键管理人员的贷款(截至2019年6月30日止6个月期间：无)。
财务报表附注截至2020年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 138 -
七 关联方关系及其交易(续)
(5)关联方应收、应付款项余额
应收关联方款项：
2020年6月30日(未经审计)
2019年12月31日
账面余额
坏账准备
账面余额
坏账准备
应收账款 青啤北京销售
| 11,245,784 |
(11,245,784)
11,245,784
(11,245,784)
欧洲公司
| 2,688,906 |
-
10,142,225
-
| 13, | 934 | , | 690 | (11,245,784) | 21, | 388,009 | (11, | 245,784 | ) |
其他应收款 烟啤朝日公司
| 10 | , | 488,900 |
-
-
-
应付关联方款项：
2020年6月30日
2019年12月31日
(未经审计)
应付账款 烟啤朝日公司 117,593,393
100,272,419
河北嘉禾公司 35,610,372
2,576,355
153,203,765
102,848,774
其他应付款 招商物流公司 92,863,947
47,745,380
烟啤朝日公司 870,471
19,566,363
| 93,734,418 | 67,311,743 |
合同负债 辽宁沈青公司 7,889,908
26,666,144
财务报表附注截至2020年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 139 -
八 承诺事项
资本性支出承诺事项
已签约而尚不必在资产负债表上列示的资本性支出承诺
2020年6月30日
2019年12月31日
(未经审计)
房屋建筑物及机器设备
| 266 | ,321,211 | 200,519,703 |
九 资产负债表日后经营租赁收款额
本集团作为出租人，资产负债表日后应收的租赁收款额的未折现金额汇总如下：
2020年6月30日
2019年12月31日
(未经审计)
一年以内3,504,786
3,193,636
一到二年
| 3,233,440 | 3,341,040 |
二到三年
| 3,158,432 | 3,091,040 |
三到四年3,169,032
3,134,040
四到五年
| 1,800,000 | 1,800,000 |
五年以上
| 8,100,000 | 9,000,000 | |||||||||||
| 22,965,690 | 23,559,756 | |||||||||||
财务报表附注截至2020年6月30日止6个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 140 -
十 金融工具及其风险
本集团的经营活动会面临各种金融风险，主要包括市场风险(主要为外汇风险、利率风险和其他价格风险)、信用风险和流动性风险。上述金融风险以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：
董事会负责规划并建立本集团的风险管理架构，制定本集团的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本集团己制定风险管理政策以识别和分析本集团所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本集团定期评估市场环境及本集团经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本集团的风险管理由相关部门按照董事会批准的政策开展，这些部门通过与本集团其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本集团内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本集团的审计委员会。
(1)市场风险
(a)外汇风险
本集团的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。本集团已确认的外币资产和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元)存在外汇风险。本集团持续监控集团外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险；为此，本集团可能会以签署远期外汇合约或货币互换合约的方式来达到规避外汇风险的目的。于截至2020年6月30日止6个月期间及截至2019年6月30日止6个月期间，本集团未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
于2020年6月30日及2019年12月31日，本集团内记账本位币为人民币的公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
2020年6月30日(未经审计)
美元项目
其他外币项目
合计
外币金融资产 —
货币资金
| 208,454,279 | 66,986,436 | 275 | ,440,715 |
应收款项
| 31,300,05 | 5 | 5 | , | 244 | , | 011 | 36,544,066 |
239,754,334
| 72,230,447 | 311,984,781 |
外币金融负债 —
其他应付款3,417,310
-
3,417,310
一年内到期的非流动负债-
427,400
427,400
3,417,310
427,400
3,844,710
财务报表附注截至2020年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 141 -
十 金融工具及其风险(续)
(1)市场风险(续)
(a)外汇风险(续)
2019年12月31日
美元项目
其他外币项目
合计
外币金融资产 —
货币资金
| 176,341,385 | 37,422,818 | 213,764,203 |
应收款项
| 60,166,202 | 18,840,024 | 79,006,226 |
| 236,507,58 | 7 | 56,262,842 | 292,770,429 |
外币金融负债 —
其他应付款
| 4,871,529 | - | 4,871,529 |
一年内到期的非流动负债-
| 418,360 | 418,360 |
长期借款
| - | 209,180 | 209,180 | |||||||||||||
| 4,871,529 | 627,540 | 5,499,069 | |||||||||||||
于2020年6月30日，对于记账本位币为人民币的公司各类美元金融资产和美元金融负债，如果美元对人民币升值或贬值4%，其他因素保持不变，则本集团将增加或减少净利润约7,090,000元(2019年12月31日：约6,949,000元)。
(b)利率风险
利率风险主要产生于长期借款等带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风
险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于2020年6月30日及2019年12月31日，本集团的长期借款均为无息债务且金额不重大(附注四(28))，本公司董事认为无重大利率风险。
本集团总部持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本集团尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本集团的财务业绩产生不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。本公司董事认为未来利率变化不会对本集团的经营业绩造成重大不利影响。
于2020年6月30日，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降50个基点，其他因素保持不变，则本集团的净利润会减少或增加约264,000元(2019年12月31日：约832,000元)。
(c)其他价格风险
本集团其他价格风险主要产生于权益工具投资，存在权益工具价格变动的风险。于2020年6月30日及2019年12月31日，本集团的权益工具投资金额不重大，本公司董事认为无重大价格风险。
财务报表附注截至2020年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 142 -
十 金融工具及其风险(续)
(2)信用风险
本集团信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款等。于资产负债表日，本集团金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口。
本集团银行存款主要存放于拥有较高信用评级的股份制商业银行，本集团认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。
本集团的销售主要通过预收款方式进行结算，因而经销商不存在重大的信用风险。
此外，对于应收票据、应收账款、其他应收款等，本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本集团基于对经销商的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本集团会定期对这些经销商的信用记录进行监控，对于信用记录不良的经销商，本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。
于2020年6月30日，本集团无重大的因债务人抵押而持有的担保物和其他信用增级。
(3)流动性风险
本集团内各子公司负责其自身的现金流量预测。本集团在汇总各子公司现金流量预测的基础上，在集团层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
于资产负债表日，本集团各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
2020年6月30日(未经审计)
一年以内
一到二年
二到五年
五年以上
合计
短期借款
| 281,384,091 |
-
-
-
| 281,384,091 |
应付票据
268,063,017
-
-
-
268,063,017
应付账款
3,508,330,149
-
-
-
3,508,330,149
其他应付款
| 3, | 862 | , | 128,674 | - | - | - | 3, | 862 | , | 128,674 |
一年内到期的
非流动负债
| 35 | , | 245 | , | 310 | - | - | - | 35 | , | 245 | , | 310 |
租赁负债
| - | 27,864,695 | 39,666,518 | 25,511,921 | 93,043,134 |
| 7, | 955,151,241 | 27,864,695 | 39,666,518 | 25,511,921 | 8,048,194,375 |
财务报表附注截至2020年6月30日止6个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 143 -
十 金融工具及其风险(续)
(3)流动性风险(续)
2019年12月31日
一年以内
一到二年
二到五年
五年以上
合计
短期借款
273,459,028
-
-
-
273,459,028
应付票据
220,825,323
-
-
-
220,825,323
应付账款
| 2,167,178,181 | - | - | - | 2,167,178,181 |
其他应付款
| 2,424,857,501 | - | - | - | 2,424,857,501 |
一年内到期的
非流动负债
22,770,590
| 22,770,590 | - | - | - | 22,770,590 |
长期借款
| - | 209,180 | - | - | 209,180 |
租赁负债
| - | 16,559,450 | 20,695,887 | 7,610,159 | 44,865,496 |
| 5,109,090,623 | 16,768,630 | 20,695,887 | 7,610,159 | 5,154,165,299 |
银行借款偿还期分析如下：
2020年6月30日
2019年12月31日
(未经审计)
1年以内276,073,086
271,324,991
1至2年-
| 209,180 | ||||||||
| 276,073,086 | 271,534,171 | |||||||
十一 股份支付
本公司于2020年6月8日召开2019年年度股东大会及2020年第一次A股和H股类别股东会议，审议通过了《关于<青岛啤酒股份有限公司A股限制性股票激励计划(草案)>及其摘要的议案》, 《关于<青岛啤酒股份有限公司A股限制性股票激励计划实施考核管理办法>的议案》和《关于提请股东大会授权董事会办理A股限制性股票激励计划相关事宜的议案》。本公司于2020年6月29日召开第九届董事会2020年第八次临时会议，审议通过了《青岛啤酒股份有限公司关于向激励对象首次授予A股限制性股票》的议案。根据这些议案，本公司以2020年6月29日为授予日，以1,320万股限制性股票向627位激励对象实施激励。这些限制性股票的授予价格为人民币21.18元/股。截至2020年6月30日止，本激励计划尚未收到认股款且尚未完成注册登记等增资手续，因此本公司尚未确认新股增发及股票回购义务。激励计划授予股票的限售期分别为自股权登记日起24个月、36个月、48个月，按照公司业绩考核和个人绩效考核分别解除限售1/3、1/3、1/3的限制性股票。
截至财务报表批准报出日，本公司已收到627位激励对象的认缴款共计279,576,000元，并办理完成增资注册的登记手续。
财务报表附注截至2020年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 144 -
十二 公允价值估计
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
(1)
持续的以公允价值计量的资产
于2020年6月30日，持续的以公允价值计量的资产列示如下(未经审计)：
第一层次
第三层次
合计
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - 基金投资97,990,397
-
97,990,397
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - 浮动收益理财产品
-
| - | 1,796,605,764 | 1,796,605,764 | ||||
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - 权益工具投资
| - | 6 | 0 | 0 | ,000 | 6 | 00,000 | |||||
| 97,990,39 | 7 | 1,79 | 7 | , | 2 | 05,764 | 1 | ,895,196,16 | 1 | |||||
于2019年12月31日，持续的以公允价值计量的资产列示如下：
第一层次
第三层次
合计
以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产 - 基金投资
| 127,203,255 | - | 127,203,25 | 5 | |||||
以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产 - 浮动收益理财产品-
1,396,589,764
1,396,589,764
以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产 - 权益工具投资
-
| - | 6 | 0 | 0 | ,000 | 600,000 | |||||
| 127,203,255 | 1,397,189,764 | 1,524,393,019 | ||||
本集团以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。本期无第一层次与第二层次间的转换。
财务报表附注截至2020年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 145 -
十二
公允价值估计(续)
(1)持续的以公允价值计量的资产(续)
上述第三层次金融资产变动如下：
2019年12月31日
购买
出售
当期利得总额
-计入当期损益的利得(a)
2020年6月30日
2020年6月30日仍持有
的资产计入截至2020年
6月30日止6个月期间损
益的未实现利得的变动
- 公允价值变动损益
(未经审计)
(未经审计)
(未经审计)
(未经审计)
(未经审计)
金融资产
交易性金融资产 - 理财产品
| 1,396,589,764 | 1,220,000,000 | (846,589,764) | 31,212,185 | 1,796,605,764 | 26,605,764 | |||||||||||||
2018年12月31日
购买
出售
当期利得总额
-计入当期损益的利得(a)
2019年12月31日
2019年12月31日仍持有
的资产计入2019年度损益
的未实现利得的变动
- 公允价值变动损益
金融资产
交易性金融资产 - 理财产品
| 1,046,306,137 | 1 | 757 | , | 000,000 | ( | 1,431,306,137 | 58,997,282 | 1,396, | 589,764 | 24 | 589,764 | ||||||||||||||
(a) 计入当期损益的利得分别计入利润表中的公允价值变动收益和投资收益。
上述第三层次的金融资产，管理层基于未来现金流量评估确定其公允价值。
财务报表附注截至2020年6月30日止6个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 146 -
十二
公允价值估计(续)
(2)不以公允价值计量但披露其公允价值的资产和负债
本集团以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、短期借款、应付票据、应付款项和长期借款等。这些不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值差异很小。
长期借款以合同规定的未来现金流量按照市场上具有可比信用等级并在相同条件下提供几乎相同现金流量的利率进行折现后的现值确定其公允价值，属于第三层次。
十三 资本管理
本集团资本管理政策的目标是为了保障本集团能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
为了维持或调整资本结构，本集团可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。
截至2020年6月30日止6个月期间，本集团的策略为将本集团的现金余额维持在一定标准之上以确保满足集团的经营发展需要，该策略与上年度保持一致。现金余额为现金及现金等价物减去总借款(包括短期借款、一年内到期的长期借款及长期借款)。于2020年6月30日及2019年12月31日，本集团的现金余额情况如下﹕
2020年6月30日
2019年12月31日
(未经审计
)
| ) | |
现金及现金等价物18,065,659,709
14,557,393,355
减：短期借款(275,645,686)
(270,906,631)
一年内到期的长期借款
| (427,400) | (418,360) | ||
长期借款-
(209,180)
(276,073,086)
(271,534,171)
扣除借款后的现金余额17,789,586,623
14,285,859,184
财务报表附注截至2020年6月30日止6个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 147 -
十四
公司财务报表附注
(1)应收账款
2020年6月30日
2019年12月31日
(未经审计)
应收账款
| 1,477,881,519 | 1,247,712,732 |
减：坏账准备 (56,772,167)
(56,476,414)
| 1,421, | 109,352 | 1,191,236,318 | ||||||
本公司大部分的国内销售以预收款的方式交易，其余销售则以信用证或银行承兑汇票的方式或者给予经销商30 - 100天的信用期。
(a)应收账款按其入账日期的账龄分析如下：
2020年6月30日
2019年12月31日
(未经审计)
一年以内
| 1,083,845,829 | 916,296, | 74 | 4 | |||||||
一到二年
| 131,987,305 |
96,447,540
二到三年
| 104,810,023 |
83,484,921
三到四年
| 73,335,728 |
69,839,383
四到五年
| 9,930,876 | 12,909,771 | ||||||||
五年以上
| 73,971,758 | 68,734,373 | |||||||
| 1,477,881,519 |
1,247,712,732
(b)于2020年6月30日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如下：
余额
坏账准备金额
占应收账款余额
总额比例
(未经审计)
(未经审计)
余额前五名的应收账款总额
| 545,886,152 | - | 3 | 7 | % | ||||||||||||||
(c)于2020年6月30日，本公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款(2019年12月31日：无)。
财务报表附注截至2020年6月30日止6个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 148 -
十四 公司财务报表附注(续)
(1)应收账款(续)
(d)坏账准备
本公司对于应收账款，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
(i)于2020年6月30日，单项计提坏账准备的应收账款分析如下：
账面余额
整个存续期预期信用损失率
坏账准备
理由
(未经审计)
(未经审计)
青啤北京销售
| 11,245,784 | 100% | (11,245,784) | ||||
附注四(4)(d)
(ii)于2020年6月30日，组合计提坏账准备的应收账款分析如下：
组合 - 子公司：
于2020年6月30日，本公司应收子公司款项1,394,865,174元，本公司认为其不存在重大的信用风险，未计提坏账准备。
组合 - 经销商：
2020年6月30日(未经审计)
2019年12月31日
账面余额
坏账准备
账面余额
坏账准备
金额
整个存续
期预期信
用损失率
金额
金额
整个存续
期预期信
用损失率
金额
未逾期20,208,429
-
-
50,026,027
-
-
逾期1年以内
| 6,353,420 | 5% | ( | 317, | 671 | 51 | 1,142 | 5% | (25,557) | ||||||||||||||||||||||
逾期超过2年
45,208,712
100%
(45,208,712)
45,205,073
100%
(45,205,073)
| 71, | 770 | 561 | ( | 45, | 526 | 383 | 95, | 742,242 | (45, | 230,630 | ||||||||||||||||||||||||||||
(iii)本期计提的坏账准备金额为295,753元，本期无收回、转回及核销的应收账款。
财务报表附注截至2020年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 149 -
十四 公司财务报表附注(续)
(2)其他应收款
2020年6月30日
2019年12月31日
(未经审计)
应收子公司款项
| 67,355,675 | 52,780,900 | ||||
应收股利
| 29 | , | 488,900 | 589,000,000 | ||||||
应收土地及房屋退还款17,441,647
17,441,647
备用金11,232,119
10,624,210
押金及保证金6,198,509
3,790,015
应收材料及废料款5,881,567
3,830,593
其他
| 15,789, | 343 | 23,644,873 | |||||||||||||
| 153,387,760 | 701,112,238 | ||||||||||||||
减：坏账准备(38,393,753)
(39,269,385)
| 114,994,007 | 661,842,853 | |||||||||
(a)其他应收款账龄分析如下：
2020年6月30日
2019年12月31日
(未经审计)
未逾期
| 114,853,520 | 661,722,841 | ||||
逾期一年以内
| 81, | 382 | 62,26 | 3 | ||||
逾期一到二年
| 127,388 | 121,72 | 4 | ||||
逾期二年以上
| 38,325,4 | 70 | 39,205,410 | ||||
153,387,760
701,112,238
(b)损失准备及其账面余额变动表
第一阶段(未经审计)
第三阶段(未经审计)
合计(未经审计)
未来12个月内预期信用损失
(组合)
整个存续期预期信用损失
(已发生信用减值)
账面余额
坏账准备
账面余额
坏账准备
坏账准备
2019年12月31日
| 183,987 | (63,97 | 5 | ) | 39,205,410 | (39,205,410) | (39,269,385) |
本期新增的款项
| 28,775 | (6,304) | - | (1,480) | (7,784) | |||||||||||||
本期转回的款项
(1,032)
(882,900)
882,900
883,416
转入第三阶段
| (2,9 | 60 | ) | 1,480 | 2,9 | 60 | (1,480) | - |
2020年6月30日
| 208,77 | 0 | (68,28 | 3 | ) | 38,325,4 | 70 | (38,325,4 | 70 | (38,393,753) | |||||||||||||
于2020年6月30日，本公司不存在处于第二阶段的其他应收款。处于第一阶段和第三阶段的其他应收款分析如下：
财务报表附注截至2020年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 150 -
十四 公司财务报表附注(续)
(2)其他应收款(续)
(b)损失准备及其账面余额变动表(续)
(i)于2020年6月30日，单项计提坏账准备的其他应收款分析如下：
第三阶段 账面余额
未来12个月内预期信用损失率区间
坏账准备
理由
(未经审计)
(未经审计)
应收土地及房屋退还款
| 17,441,647 | 100% | ( | 17,441,647 | ) | ||||||||
附注四(6)
其他单位款项
20,883,82
| 20,883,82 | 3 | 100% | ( | 20,883,82 | 3 | ) | ||||||
附注四(6)
38,325,470
(38,325,470)
(ii)于2020年6月30日及2019年12月31日，组合计提坏账准备的其他应收款均处于第一阶段，
分析如下：
2020年6月30日(未经审计)
2019年12月31日
账面余额
损失准备
账面余额
损失准备
金额
金额
计提比例
金额
金额
计提比例
押金及保证金12,438
(6,219)
5% - 50%
12,438
(6,219)
5% - 50%
其他单位款项196,332
(62,064)
5% - 50%
171,549
(57,756)
5% - 50%
208,770
(68,283)
183,987
(63,975)
(c)
本期计提的坏账准备金额为7,784元；其中收回或转回的坏账准备金额为883,416元，相应的账面余额为883,932元, 本期无实际核销的其他应收款。
(d)于2020年6月30日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下：
性质
余额
账龄
占其他应收款余额总额比例
坏账准备
(未经审计)
(未经审计)
第一名 代垫社保
22,405,373
五年以上
15%
-
第二名 代垫回瓶款
13,569,988
二年以内
9%
-
第三名 代垫回瓶款
10,503,025
一到二年
7%
-
第四名 应收土地退还款
8,584,437
五年以上
6%
(8,584,437)
第五名 代垫款项
4,022,410
五年以上
3%
(4,022,410)
59,085,233
40%
(12,606,847)
财务报表附注截至2020年6月30日止6个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 151 -
十四
公司财务报表附注(续)
(3)存货
2020年6月30日(未经审计)
2019年12月31日
账面余额
存货
跌价准备
账面价值
账面
余额
存货
跌价准备
账面
价值
原材料
| 331,527,806 | - | 331,527,806 | 334,080,493 | - | 334,080,493 | |||||||||||||||||
包装物
| 133,507,534 | (662,025) | 132,845,509 | 94,401,515 | (662,025) | 93,739,490 | ||||||||||||||
低值易耗品
| 40,737,693 | - | 40,737,69 | 3 | 27,190,531 | - | 27,190,531 | |||||||||||||||||
在产品
| 83,412,533 | - | 83,412,533 | 93,098,557 | - | 93,098,557 | ||||||||||||||||
产成品
| 102,247,130 | |
-
102,247,130
| 892,265,471 | |
-
| 892,265,471 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 691,432,696 | (662,025) | 690,770,671 | 1,4 | 41,036,567 | (662,025) | 1,440,374,542 | ||||||||||||||||||||||
(4)债权投资
2020年6月30日
2019年12月31日
(未经审计)
子公司委托贷款
| 5 | 5,000,000 | 254, | 000,000 |
加：债权投资利息
| 5 | 9,813 | 325,489 |
减：债权投资减值准备
| ( | 5 | 5,000,000) | (91,000,000) |
| 5 | 9,813 | 163,325,489 |
上述款项系本公司通过银行或本公司之子公司财务公司发放给子公司的委托贷款，均为无抵押的人民币借款。
(5)长期股权投资
2020年6月30日
2019年12月31日
(未经审计)
子公司(a)11,881,655,856
11,589,837,675
合营企业(b)
| 225,692,80 | 8 | 230,912,855 | |||||||
联营企业(c)
| 144,432,3 | 39 | 144,432,126 | |||||||||||
| 12,251,781,003 | 11,965,182,656 | ||||||||||||
减：长期股权投资减值准备(d)(1,512,953,287)
(1,512,953,287)
10,738,827,716
10,452,229,369
财务报表附注截至2020年6月30日止6个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 152 -
十四 公司财务报表附注(续)
(5)长期股权投资(续)
(a)子公司
2019年
本期变动
2020年
减值准备
本期宣告分派
12月31日
追加投资
6月30日
期末余额(i)
的现金股利(ii)
(未经审计)
(未经审计)
(未经审计)
(未经审计)
深朝日
| 12 | 6,746,680 | - | 126,746,680 | - | 83,430,000 | ||||||||||||
郴州公司
| 62,601,208 | - | 62,601,208 | - | - | |||||||||||||
华南营销
| 45,070,000 | - | 45,070,000 | - | - | |||||||||||||
华南投资
| 208,790,000 | - | 208,790,000 | - | - | |||||||||||||
华东控股96,855,102
-
96,855,102
(96,855,102)
-
寿光公司
| 60,000,000 | - | 60,000,000 | - | - | ||||||||||||
五星公司
| 24,656,410 | - | 24,6 | 56,410 | (24,656,410) | - | ||||||||||||
三环公司
| 69,457,513 | - | 69,457,513 | (69,457,513) | - | ||||||||||||
北方销售
| 83,984,000 | - | 83,984,000 | (83,984,000) | - | ||||||||||||
西安公司
| 392,627,114 | - | 392,627,114 | - | - | |||||||||||||
渭南公司14,000,000
-
14,000,000
-
-
鞍山公司
| 30,000,000 | - | 30,000,000 | - | - | ||||||||||||
兴凯湖公司
| 199,430,000 | - | 199,430 | ,000 | (129,430,000) | - | ||||||||||||
密山公司
| 118,520,000 | - | 118,520,000 | (118,520,000) | - | ||||||||||||
哈尔滨公司
| 213,540,000 | - | 213,540,000 | (109,940,000) | - | ||||||||||||
蓬莱公司30,000,000
-
30,000,000
(30,000,000)
-
荣成公司
| 65,103,434 | - | 65,103,434 | (65,103,434) | - | |||||||||||
进出口公司
| 11,210,000 | - | 11,210,000 | - | - | |||||||||||||
青岛啤酒(崂山)有限公司
| 18,089,491 | - | 18,089,491 | - | - | |||||||||||||||
香港公司
| 41,728,681 | - | 41,728,681 | - | - | |||||||||||||
台州公司
| 60,000,000 | - | 60,000,000 | - | - | |||||||||||||
马鞍山公司
| 80,000,000 | - | 80,000,000 | - | - | |||||||||||||
青岛翔宏商务有限公司
| 5,760,000 | - | 5,760,000 | - | - | |||||||||||||
东南营销
| 293,088,560 | - | 293,088,560 | - | - | |||||||||||||
长沙公司
| 47,600,000 | - | 47,600, | 000 | - | - | |||||||||||||
济南公司
| 560,000,000 | - | 560,000,000 | - | - | |||||||||||||
广润隆物流16,465,405
-
16,465,405
-
-
成都公司
| 280,000,000 | - | 280,000,000 | - | - | ||||||||||||
文化传播公司
| 5,290,000 | - | 5,290,000 | - | - | |||||||||||||
日照公司
| 339,239,300 | - | 339,239,300 | - | - | |||||||||||||
潍坊公司
| 73,620,001 | - | 73,620,001 | - | - | |||||||||||||
德州公司21,730,001
-
21,730,001
-
-
工程公司
| 2,490,000 | - | 2,490,000 | - | - | ||||||||||||
廊坊公司
| 79,090,000 | - | 79,090,000 | - | - | |||||||||||||
菏泽公司
| 124,590,000 | - | 124,590,000 | (51,301,600) | - | ||||||||||||
滕州公司
| 48,310,000 | - | 48,310,000 | - | - | |||||||||||||
青岛啤酒(上海)有限公司
1,570,000
-
1,570,000
-
-
芜湖公司
| 274,290,000 | - | 274,290,000 | ( | 274,290,000 | ) | - | ||||||||||||
上海销售
| 97,300,000 |
-
| 97,300,000 | (47,300,000) | - | |||||||||
城阳销售
| 8,000,000 |
-
| 8,000,000 | - | - | ||||||||||||
石家庄公司
| 321,010,000 |
-
| 321,010,000 | - | - | ||||||||||||
太原公司
| 200,000,000 |
-
| 200,000,000 | - | - | ||||||||||||
财务公司1,000,000,000
-
1,000,000,000
-
-
财务报表附注截至2020年6月30日止6个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 153 -
十四 公司财务报表附注(续)
(5)长期股权投资(续)
(a)子公司(续)
2019年
本期变动
2020年
减值准备
本期宣告分派
12月31日
追加投资
6月30日
期末余额(i)的现金股利(ii)
(未经审计)
(未经审计)
(未经审计)
(未经审计)
新银麦公司
1,404,558,400
| 1,404,558,400 | - | 1,404,558,400 | - | - | |||||||||||||
杭州公司
| 186,000,000 | - | 186,000,000 | - | - | |||||||||||||
揭阳公司
| 150,000,000 | - | 150,000,000 | - | 653,504 | ||||||||||||
饮料公司
| 30,044,252 | - | 3 | 0,044,252 | - | - | |||||||||||||
韶关公司
| 200,000,000 | - | 200,000,000 | - | - | |||||||||||||
电子商务
| 8,000,000 | - | 8,000,000 | - | - | |||||||||||||
九江公司
| 180,000,000 | - | 180,000,000 | - | - | |||||||||||||
徐州企业管理
| 10,000,000 | - | 10,000,000 | (10,000,000) | - | |||||||||||
平度销售5,000,000
-
5,000,000
-
-
洛阳公司
| 200,000,000 | - | 200,000,000 | - | ||||||||||||
上海实业公司
| 20 | 0,895,228 | - | 200,895,228 | ( | 200,895,228 | ) | - | ||||||||||||||
泸州公司
| 118,460,956 | - | 118,460,956 | - | - | |||||||||||||
张家口公司
| 200,000,000 | - | 200,000,000 | - | - | |||||||||||||
绿兰莎公司(附注四(34))317,374,000
241,818,181
559,192,181
-
-
黄石公司
| 163,630,000 |
-
| 163,630,000 | - | - | ||||||||||
应城公司
| 42,070,000 |
-
| 42,070,000 | - | - | ||||||||||
汉中公司
| 26,297,900 |
-
| 26,297,900 | - | - | ||||||||||
上海投资公司
| 1,920,654,039 |
-
| 1,920,654,039 | - | - | ||||||||||
扬州公司
| 100,000,000 |
-
| 100,000,000 | - | - | ||||||||||
宿迁公司75,000,000
-
75,000,000
-
-
青岛啤酒上海杨浦有限公司
| 200,000,000 | - | 200,000,000 | (200,000,000) | |||||||||||
枣庄公司(附注五(1)(a))
| - | 50,000,000 | 50,000,000 | - | - | |||||||||||||||||||||||
| 11,589,837,675 | 291,818,181 | 11,881,655,856 | 1,511,733,287 | 84,083,504 | |||||||||||||||||||||||
(i)本公司本期未计提长期股权投资减值准备。
(ii)本期宣告分派的现金股利系分配给各公司全体股东的股利。
财务报表附注截至2020年6月30日止6个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 154 -
十四 公司财务报表附注(续)
(5)长期股权投资(续)
(b)合营企业
本期增减变动(未经审计)
2019年
12月31日
| 按 | ||
权益法调整
的净损益
| 其他权益变动 | |||
宣告发放现金
股利或利润
2020年
6月30日
减值准备
期末余额
(未经审计)
(未经审计)
河北嘉禾公司
| 230,912,855 | 4,779,95 | 3 | - | (10,000,000) | 225,692,80 | 8 | - | ||||||||||||||||||||||||
在合营企业中的权益相关信息见附注五(2)(b)。
(c)联营企业
本期增减变动(未经审计)
2019年
12月31日
整的净损益
按权益法调
其他权益变动
宣告发放现金
股利或利润
2020年
6月30日
减值准备
期末余额
(未经审计)
(未经审计)
烟啤朝日公司
| 127,976,623 | 9,111,64 | 3 | - | (10,488,9 | 00) | 126,599,36 | 6 | - | ||||||||||||||
招商物流公司
| 15,181,001 | 1,426,062 | 5910 | - | 16,612,973 | - | ||||||||||||||
辽宁沈青公司54,502
(54,502)
-
-
-
-
其他1,220,000
-
-
-
1,220,000
(1,220,000)
| 1 | 44,432,126 | 10,483,20 | 3 | 5910 | (10,488,9 | 00) | 144,432,3 | 39 | (1,220,000) | ||||||||||||||
在联营企业中的权益相关信息见附注五(2)(c)。
(d)长期股权投资减值准备
2019年
12月31日
本期增加
本期减少
2020年
6月30日
(未经审计)
(未经审计)
(未经审计)
子公司
| (1,511,733,287) | - | - | (1,511,7 | 33,287) | |||||||||||
联营企业
| (1,220,000) | - | - | (1,220,000) | ||||||||||||
(1,512,953,287)
-
-
(1,512,953,287)
财务报表附注截至2020年6月30日止6个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 155 -
十四
公司财务报表附注(续)
(6)营业收入和营业成本
截至2020年
6月30日止
6个月期间
截至2019年
6月30日止
6个月期间
(未经审计)
(未经审计)
主营业务收入(a)10,509,777,602
11,145,576,843
其他业务收入(b)
756,848,217
| 756,848,217 | 798,330,394 | |||||||||
| 11,266,625,819 | 11,943,907,237 | |||||||||
截至2020年
6月30日止
6个月期间
截至2019年
6月30日止
6个月期间
(未经审计)
(未经审计)
主营业务成本(a)(7,990,454,764)
(8,525,633,463)
其他业务成本(b)(734,129,526)
(774,811,117)
(8,724,584,290)
(9,300,444,580)
(a)
主营业务收入和主营业务成本
| (a) | |||
截至2020年6月30日止6个月期间(未经审计)
截至2019年6月30日止6个月期间(未经审计)
主营业务收入
主营业务成本
主营业务收入
主营业务成本
销售啤酒等
| 10,509,777,602 | (7,990,454,764) | 11,145,576,843 | (8,525,633,463) |
(b)其他业务收入和其他业务成本
截至2020年6月30日止6个月期间(未经审计)
截至2019年6月30日止6个月期间(未经审计)
其他业务收入
其他业务成本
其他业务收入
其他业务成本
销售材料753,645,214
(731,344,694)
795,221,468
(772,572,549)
其他
3,203,00
| 3,203,00 | 3 | (2,784,832) | 3,108,926 | (2,238,568) | |||||||||||||||||||||
| 756,848,217 | (734,129,526) | 798,330,394 | (774,811,117) | ||||||||||||||||||||||
财务报表附注截至2020年6月30日止6个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 156 -
四 公司财务报表附注(续)
(7)费用按性质分类
十
利润表中的营业成本、销售费用、管理费用和研发费用按照性质分类，列示如下：
截至2020年
6月30日止
6个月期间
截至2019年
6月30日止
6个月期间
(未经审计
| ) | |||
(未经审计
| ) | ||||||||
外购产成品
| 5,54 | 1 | , | 220 | , | 914 | 5,986,097,077 | |||||
耗用的原材料、包装物及消耗品等
| 2,08 | 9 | , | 625 | , | 054 | 2,436,202,761 | ||||
产成品及在产品存货变动
| 799,7 | 04,365 | 570,405,679 | ||||
职工薪酬785,719,063
870,928,192
装卸及运输费用470,707,337
547,323,468
广告及业务宣传费用149,970,341
270,615,061
折旧及摊销费用135,840,008
133,543,834
行政费用
34,032,798
| 34,032,798 | 49,403,854 |
修理费用
| 30,681,367 | 33,216,004 | ||||
劳务费
| 11,780,273 | 11,845,342 | ||||
其他
| 6 | 3 | , | 358,490 | 55,665,423 | |||||||||||
| 10,112,640,010 | 10,965,246,695 | ||||||||||||||
(8)
投资收益
截至2020年
6月30日止
6个月期间
截至2019年
6月30日止
6个月期间
(未经审计)
(未经审计)
成本法核算的长期股权投资收益(a)43,039,428
41,573,717
权益法核算的长期股权投资收益15,263,156
17,512,909
债权投资利息收入3,073,080
3,325,411
| 61,375,664 | 62,412,037 | |||||||||
本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
(a)成本法核算的长期股权投资收益均系子公司宣告分配的利润(附注十四(5)(a))。
财务报表补充资料截至2020年6月30日止6个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 157 -
一 非经常性损益明细表
截至2020年
6月30日止
6个月期间
截至2019年
6月30日止
6个月期间
(未经审计)
(未经审计)
计入当期损益的政府补助
| 330,275,468 | 313,300,318 |
征地相关的职工安置支出
| - | (41,933,363) |
非流动资产处置净损益
| ( | 8, | 007,618 | ) | (21,948,784) |
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
| - | 500,000 |
除上述各项之外的其他营业外收入和支出(17,246,478)
13,556,280
| 3 | 05,021,372 | 263,474,451 |
所得税影响额
| ( | 6 | 4,433,710) | (61,734 | ,655 | ) |
少数股东权益影响额(税后)(8,356,388)
(16,209,440)
| 2 | 32,231,274 | 185,530,35 | 6 | |||||
非经常性损益明细表编制基础
根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经常性损益[2008]》的规定，非经常性损益是指与公司正常经营业务无直接关系，以及虽与正常经营业务相关，但由于其性质特殊和偶发性，影响报表使用人对公司经营业绩和盈利能力作出正确判断的各项交易和事项产生的损益。二 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收益率
每股收益
基本每股收益 稀释每股收益
截至2020年
6月30日
止6个月期间
截至2019年
6月30日
止6个月期间
截至2020年
6月30日
止6个月期间
截至2019年
6月30日
止6个月期间
截至2020年
6月30日
止6个月期间
截至2019年
6月30日
止6个月期间
(未经审计)
(未经审计
| ) | |
(未经审计)
(未经审计)
(未经审计
(未经审计
| ) | ) |
归属于公司普通股股东的净利润
| 9. | 30 | % | 8.6 | 8 | % | 1.37 | 3 | 1.20 | 7 | 1.37 | 3 | 1.20 | 7 |
扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润
| 8.13% | 7 | .69% | 1 | .20 | 1 | 1 | .070 | 1.20 | 1 | 1 | .070 |
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第十一节 备查文件目录
备查文件目录
1、载有公司董事长、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。
2、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
3、在其他证券市场公布的半年度报告。
董事长：黄克兴董事会批准报送日期：2020-08-28
修订信息
□适用 √不适用