股份简称：托普1 股份代码：400054 主办券商：申万宏源
四川托普软件投资股份有限公司SICHUAN TOPSOFT INVESTMENT CO.，LTD.
2020年半年度报告
2020年8月
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第一节 重要提示、目录、释义
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。本公司董事长、财务负责人郑兴光先生声明并保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。公司股票已于2007年5月21日退市，现在公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌转让；因公司经营业务全面停止，已于2017年12月20日由四川省自贡市中级人民法院裁定进入破产重整程序，于2019年3月11日由四川省自贡市中级人民法院裁定批准《四川托普软件投资股份有限公司重整计划》并终止重整程序，后于2020年3月9日由四川省自贡市中级人民法院裁定将重整计划执行的监督期限及执行期限延长12个月至2021年3月11日，目前公司正处于《四川托普软件投资股份有限公司重整计划》的执行期，仍存在因无法执行而重整失败并宣告破产的可能，请投资者注意阅读。
公司已在本报告中详细描述可能存在的相关风险，具体内容详见本报告“第四节 经营情况讨论与分析”之“十、公司面临的风险和应对措施”，敬请投资者注意投资风险。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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目 录
第一节 重要提示、目录、释义 ...... 1
第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 4
第三节 公司业务概要 ...... 6
第四节 经营情况讨论与分析 ...... 7
第五节 重要事项 ...... 9
第六节 股份变动及股东情况 ...... 13
第七节 优先股相关情况 ...... 15
第八节 可转换公司债券相关情况 ...... 16
第九节 董事、监事、高级管理人员情况 ...... 17
第十节 公司债相关情况 ...... 18
第十一节 财务报告 ...... 19
第十二节 备查文件目录 ...... 59
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释 义
| 释义项 | 指 | 释义内容 |
| 公司、本公司 | 指 | 四川托普软件投资股份有限公司 |
| 管理人、本管理人 | 指 | 四川托普软件投资股份有限公司管理人 |
| 自贡中院 | 指 | 四川省自贡市中级人民法院 |
| 公司章程 | 指 | 四川托普软件投资股份有限公司章程 |
| 公司法 | 指 | 中华人民共和国公司法 |
| 证券法 | 指 | 中华人民共和国证券法 |
| 会计法 | 指 | 中华人民共和国会计法 |
| 公司董事会 | 指 | 四川托普软件投资股份有限公司董事会 |
| 公司监事会 | 指 | 四川托普软件投资股份有限公司监事会 |
| 公司股东大会 | 指 | 四川托普软件投资股份有限公司股东大会 |
| 管理层 | 指 | 董事、监事、高级管理人员的统称 |
| 重整计划 | 指 | 四川托普软件投资股份有限公司重整计划 |
| 元、万元 | 指 | 人民币元、人民币万元 |
| 报告期、本期 | 指 | 2020年1-6月 |
| 上年同期、上期 | 指 | 2019年1-6月 |
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
1、公司法定中文名称：四川托普软件投资股份有限公司
公司法定英文名称：Sichuan Topsoft Investment Co.，Ltd.
2、公司法定代表人：郑兴光
3、公司董事会秘书：邱华
联系地址：成都市金牛区科兴北路19号9幢308室联系电话：028-87773566联系传真：028-87773566
4、公司注册地址：四川省自贡市贡井区贡兴路533号
公司办公地址：成都市金牛区科兴北路 19 号 9 幢 308室公司邮政编码：610037
5、公司选定的信息披露媒介：全国中小企业股份转让系统官网
登载公司年度报告的网址：http://www.neeq.com.cn公司年度报告备置地点：公司董事会办公室
6、公司代办股份转让主办券商：申万宏源证券有限公司
股票简称：托普1股票代码：400054
7、其他有关资料：
公司首次注册登记日期、地点：
1987 年 5 月 6 日在四川省自贡市工商行政管理局首次注册登记企业法人营业执照注册号：91510300203957988N企业税务登记号码：91510300203957988N
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二、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□是√否
| 本报告期 | 上年同期 | 本报告期比上年同期增减 | |
| 营业收入 | - | - | - |
| 归属于上市公司股东的净利润 | - | -824,739.88 | - |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 | - | - | - |
| 经营活动产生的现金流量净额 | - | - | - |
| 加权平均净资产收益率% | - | - | - |
| 基本每股收益（元/每股） | - | -0.0036 | - |
| 本报告期末 | 上年度末 | 本报告期末比上年度末增减 | |
| 总资产 | 9,703.64 | 9,703.64 | |
| 归属于上市公司股东的净资产 | -3,751,986,860.74 | -3,751,986,860.74 |
三、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用√不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用√不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
3、境内外会计准则下会计数据差异原因说明
□适用√不适用
四、非经常性损益项目及金额
□适用√不适用
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第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
报告期内，公司经营全面停滞，没有营业收入。
二、报告期内公司发生重大变化的主要资产
报告期内，公司没有发生重大变化的资产。
三、报告期内公司核心竞争力
报告期内，公司生产经营全面停滞，公司不具备核心竞争力。
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第四节 经营情况讨论与分析
一、概述
公司所属行业：计算机软件业，公司的主营业务为计算机软件、计算机硬件、网络产品、通讯产品、应用电子技术产品，计算机信息网络国际联网业务，数控机床系统的研究、开发、生产与销售。
由于本公司2003年、2004、2005年连续三年亏损，本公司股票交易已于2006年5月10日被深圳证券交易所暂停上市。由于2006年继续亏损，本公司股票交易已于2007年 5月21日被深圳证券交易所终止上市。目前，公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌转让。由于公司存在大量已到期未偿还债务、对外担保连带清偿责任和关联方大额占用公司资金等事项，截止财务报告日，公司及公司控股子公司经营已全面停滞。
自贡市中级人民法院于2017年12月20日依法裁定受理了公司的破产重整申请，并指定北京金杜（成都）律师事务所担任公司管理人；2019 年 3 月 11 日四川省自贡市中级人民法院裁定批准了《四川托普软件投资股份有限公司重整计划》并终止重整程序，并于2020年3月9日由四川省自贡市中级人民法院裁定将重整计划执行的监督期限及执行期限延长12个月至2021年3月11日，目前公司正在处于《四川托普软件投资股份有限公司重整计划》的执行期。报告期没有营业收入。
二、主营业务分析
□适用 √不适用
三、非主营业务分析
□适用 √不适用
四、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
□适用 √不适用
2、以公允价值计量的资产和负债
□适用 √不适用
五、投资状况分析
1、 总体情况
□适用 √不适用
2、 报告期内获取的重大股权投资情况
□适用 √不适用
3、 报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用 √不适用
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4、金融资产投资
（1）证券投资情况
□ 适用 √不适用
公司报告期不存在证券投资。
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用 √不适用
2、出售重大股权情况
□适用 √不适用
七、主要控股参股公司分析
√适用 □不适用
公司所有控股子公司的业务都已停止，没有相关经营情况数据，未向本公司提供2020年半年度会计报表，从2006年起均未纳入公司报表合并范围。
八、公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
九、对2020年1-9月经营业绩的预计
预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明
□适用 √不适用
十、公司可能面临的风险和应对措施
√适用 □不适用
目前，公司正在处于《四川托普软件投资股份有限公司重整计划》的执行期，仍存在因无法执行而重整失败并宣告破产的可能。
十一、接待调研、沟通、采访等活动
□适用 √不适用
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第五节 重要事项
一、股东大会情况简介
√适用 □不适用
| 会议届次 | 会议类型 | 投资者参与比例 | 召开日期 | 披露日期 | 披露索引 |
| 2019年年度股东大会 | 年度股东大会 | 34.96% | 2020年05月17日 | 2020年05月18日 | http://www.neeq.com.cn |
二、本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案
□适用 √不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报 告期末尚未履行完毕的承诺事项
□适用 √不适用
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□是 √否
公司未聘任会计师事务所，半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用 √不适用
六、董事会对上年度报告“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用 √不适用
七、破产重整相关事项
√适用 □不适用
1、2015年7月23日,公司召开了2015年第一次临时股东大会。审议通过了《关于公司向自贡市中级人民法院申请破产重整的议案》。由于公司存在大量已到期未偿还债务、对外担保连带清偿责任和关联方大额占用公司资金等事项，导致公司亏损严重，已资不抵债，无法清偿到期债务。公司决定向自贡市中级人民法院申请破产重整，并于2015年7月28日向自贡市中级人民法院申请破产重整。
2、自贡市中级人民法院已于2017年12月20日依法裁定受理，并于2018年
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3月15日指定北京金杜（成都）律师事务所担任四川托普软件投资股份有限公司管理人。
3、托普软件重整案第一次债权人会议于2018年5月30日9时在自贡中院第一法庭召开。会议议程包括管理人作《管理人阶段性工作报告》、债务人作《破产重整申请的情况说明》、自贡中院指定债权人会议主席、管理人作《财产状况调查报告》、管理人作《债权核查说明》、债权人会议核查债权以及管理人作《管理人报酬方案》。
4、托普软件重整案第二次债权人会议于2018年11月16日召开，同日托普软件重整案出资人组会议召开。根据会议审议表决结果，职工债权组未表决通过《四川托普软件投资股份有限公司重整计划草案》，出资人组未表决通过《四川托普软件投资股份有限公司重整案出资人权益调整方案》。后职工债权组及出资人组于2019年1月29日进行再次表决，根据会议表决结果，职工债权组表决通过《四川托普软件投资股份有限公司重整计划草案》，出资人组表决通过《四川托普软件投资股份有限公司重整案出资人权益调整方案》。
5、2019年3月11日，自贡中院裁定批准《四川托普软件投资股份有限公司重整计划》并终止重整程序。
6、2020年3月9日，自贡中院裁定将托普软件公司重整计划执行的监督期限及执行期限延长12个月至2021年3月11日。
八、重大诉讼、仲裁事项
沈机集团昆明机床股份有限公司于自贡中院向管理人提起诉讼，案号：（2018）川03民初100号，要求自贡中院确认其对本公司享有普通债权金额为293,000.00元。公司于2020年5月9日收到四川省自贡市中级人民法院在2018年11月23日作出的（2018）川03民初100号民事判决书，判决结果如下：
驳回原告沈机集团昆明机床股份有限公司的诉讼请求。
案件受理费5696元，由沈机集团昆明机床股份有限公司负担。
九、媒体质疑情况
□适用 √不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
十、处罚及整改情况
□适用 √不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
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十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□适用 √不适用
十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□适用 √不适用
本报告期公司无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及实施情况。
十三、重大关联交易事项
□适用 √不适用
报告期公司无重大关联交易事项。
十四、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
□ 适用 √不适用
公司报告期不存在重大担保。
3、委托理财
□ 适用 √不适用
公司报告期不存在委托理财。
4、其他重大合同
□ 适用 √不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
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十五、社会责任情况
1、重大环保问题情况
□ 适用 √不适用
2、履行精准扶贫社会责任情况
□ 适用 √不适用
十六、股权分置改革事项
本公司于2018年10月26日召开了2018年第一次临时股东大会暨股权分置改革相关股东会议(以下简称“相关股东会议”)，审议通过了公司股权分置改革的相关议案。
根据《四川托普软件投资股份有限公司股权分置改革说明书(全文)》，公司存在控股股东(四川托普科技发展公司)及其关联方资金占用及关联担保问题，该问题将在破产重整中通过协商解决。2019年3月11日，四川省自贡市中级人民法院出具(2018)川03破1号之四《民事裁定书》，裁定批准了《四川托普软件投资股份有限公司重整计划》（以下简称“《重整计划》”）。至此，公司控股股东及其关联方侵占问题已有具体的解决方案，该方案已经法院裁定批准，具有可实施性，保护了股东的权益。2019年3月25日，公司于全国中小企业股份转让系统发布《关于股权分置改革相关事项的说明公告》（公告编号:2019-010），依据上述《重整计划》的内容对控股股东及其关联方资金占用及关联担保问题的解决方案进行了说明。
2019年1月14日，公司按照有关要求将股权分置改革相关资料报送给全国中小企业股份转让系统有限责任公司，全国中小企业股份统有限责任公司已于当天下发《受理通知书》。
2019年2月21日，公司收到全国中小企业股份转让系统《关于四川托普软件投资股份有限公司股权分置改革申请文件的审核问题清单》(以下简称“《审核问题》”)。根据《审核问题》的要求，公司立即与本次股改的中介机构进行认真研讨，并就有关问题做了进一步核查。
2019年6月17日，公司将针对《审核问题》形成的补充法律意见书、保荐人出具的反馈回复以及公司相关资料向全国中小企业股份转让系统有限责任公司进行报送。
目前，股权分置改革事项仍在进行之中。
十七、其他重大事项的说明
□适用√不适用
十八、公司子公司重大事项
□适用√不适用
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第六节 股份变动及股东情况
一、报告期内的普通股股份变动情况
| 股份性质 | 期初 | 本期变动 | 期末 | |||
| 数量 | 比例% | 数量 | 比例% | |||
| 无限售条件股份 | 无限售股份总数 | 130,720,000 | 56.43 | 0 | 130,720,000 | 56.43 |
| 其中：控股股东、实际控制人 | - | - | 0 | 0 | - | |
| 董事、监事及高管 | - | - | 0 | 0 | - | |
| 核心员工 | ||||||
| 有限售条件股份 | 有限售股份总数 | 100,936,194 | 43.57 | 0 | 100,936,194 | 43.57 |
| 其中：控股股东、实际控制人 | 80,986,195 | 34.96 | 0 | 80,986,195 | 34.96 | |
| 董事、监事及高管 | - | - | 0 | - | - | |
| 核心员工 | ||||||
| 总股本 | 231,656,194 | 100.00 | 0 | 231,656,194 | 100.00 | |
| 普通股股东人数 | 43717 | |||||
二、股东情况
1、报告期末前10名普通股股东情况
| 序号 | 股东名称 | 期初持股数(股) | 持股变动(股) | 期末持股数(股) | 期末持股比例% | 期末持有限售股份数量(股) | 期末持有无限售股份数量(股) |
| 1 | 四川托普科技发展公司 | 80,986,195 | 80,986,195 | 34.96 | 80,986,195 | ||
| 2 | 上海外发贸易有限公司 | 5,479,600 | 5,479,600 | 2.37 | 5,479,600 | ||
| 3 | 中国华融资产管理股份有限公司 | 2,660,000 | 2,660,000 | 1.15 | 2,660,000 | ||
| 4 | 何锡海 | 2,131,302 | 2,131,302 | 0.92 | 2,131,302 | ||
| 5 | 四川大学 | 1,444,000 | 1,444,000 | 0.62 | 1,444,000 | ||
| 6 | 自贡市自通房地产综合开发公司 | 1,330,000 | 1,330,000 | 0.57 | 1,330,000 | ||
| 7 | 李广灵 | 1,259,223 | 1,259,223 | 0.54 | 1,259,223 | ||
| 8 | 华能原材料公司 | 1,187,500 | 1,187,500 | 0.51 | 1,187,500 | ||
| 9 | 自贡财源开发公司 | 1,064,000 | 1,064,000 | 0.46 | 1,064,000 | ||
| 10 | 茅汉清 | 1,014,800 | 1,014,800 | 0.44 | 1,014,800 | ||
| 合计 | 98,556,620 | 98,556,620 | 42.54 | 94,151,295 | 4,405,325 | ||
| 前十名股东间相互关系说明：公司未知上述前十名可转让股份股东之间是否存在关联关系或是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。 | |||||||
报告第14页
2、报告期末前10名无限售流通股股东情况
| 股东名称（全称） | 期末持有可转让股份的数量 | 种类（A、B、H股或其他） |
| 何锡海 | 2,131,302 | 其他 |
| 李广灵 | 1,259,223 | 其他 |
| 茅汉清 | 1,014,800 | 其他 |
| 陈远田 | 1,012,500 | 其他 |
| 付荣平 | 790,180 | 其他 |
| 王美群 | 786,000 | 其他 |
| 孙金芳 | 650,000 | 其他 |
| 林德元 | 600,044 | 其他 |
| 严传香 | 592,611 | 其他 |
| 曹秀玲 | 574,800 | 其他 |
| 说明：公司未知上述前十名无限售流通股股东之间，以及前10名无限售流通股股东和前10名股东之间是否存在关联关系或是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。 | ||
报告第15页
第七节 优先股相关情况
□ 适用 √不适用
报告期公司不存在优先股。
报告第16页
第八节 可转换公司债券相关情况
□ 适用 √不适用
报告期公司不存在可转换公司债券。
报告第17页
第九节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
□适用 √不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见2019年年度报告。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□适用 √不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见2019年年度报告。
报告第18页
第十节 公司债相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
□是 √否
报告第19页
第十一节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是 √否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
报告第20页
资产负债表
四川托普软件投资股份有限公司 金额单位：人民币元
| 资产 | 附注 | 2020年6月30日 | 2019年12月31日 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 165.64 | 165.64 | |
| 交易性金融资产 | |||
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | |||
| 应收账款 | |||
| 应收款项融资 | |||
| 预付款项 | |||
| 其他应收款 | 9,538.00 | 9,538.00 | |
| 存货 | |||
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | |||
| 流动资产合计 | 9,703.64 | 9,703.64 | |
| 非流动资产： | |||
| 债权投资 | |||
| 可供出售金融资产 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 持有至到期投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | |||
| 其他权益工具投资 | |||
| 其他非流动金融资产 | |||
| 投资性房地产 | |||
| 固定资产 | |||
| 在建工程 | |||
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 无形资产 | |||
| 开发支出 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | |||
| 递延所得税资产 | |||
| 其他非流动资产 | |||
| 非流动资产合计 | |||
| 资产总计 | 9,703.64 | 9,703.64 |
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业法定代表人： 郑兴光 财务负责人： 郑兴光
报告第21页
资产负债表（续）
四川托普软件投资股份有限公司 金额单位：人民币元
| 负债和所有者权益 | 附注 | 2020年6月30日 | 2019年12月31日 |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 244,045,941.41 | 244,045,941.41 | |
| 交易性金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | |||
| 应付账款 | |||
| 预收款项 | |||
| 合同负债 | |||
| 应付职工薪酬 | 8,575,543.75 | 8,575,543.75 | |
| 应交税费 | 2,383,409.34 | 2,383,409.34 | |
| 其他应付款 | 3,496,991,669.88 | 3,496,991,669.88 | |
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | |||
| 其他流动负债 | |||
| 流动负债合计 | 3,751,996,564.38 | 3,751,996,564.38 | |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | |||
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | |||
| 递延所得税负债 | |||
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | |||
| 负债合计 | 3,751,996,564.38 | 3,751,996,564.38 | |
| 所有者权益： | |||
| 股本 | 231,656,194.00 | 231,656,194.00 | |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 893,886,741.06 | 893,886,741.06 | |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | |||
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 68,656,628.23 | 68,656,628.23 | |
| 未分配利润 | -4,946,186,424.03 | -4,946,186,424.03 | |
| 所有者权益合计 | -3,751,986,860.74 | -3,751,986,860.74 | |
| 负债和所有者权益总计 | 9,703.64 | 9,703.64 |
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业法定代表人： 郑兴光 财务负责人： 郑兴光
报告第22页
利润表
四川托普软件投资股份有限公司 金额单位：人民币元
| 项目 | 2020年半年度 | 2019年半年度 |
| 一、营业收入 | ||
| 减：营业成本 | ||
| 税金及附加 | ||
| 销售费用 | ||
| 管理费用 | ||
| 研发费用 | ||
| 财务费用 | ||
| 其中：利息费用 | ||
| 利息收入 | ||
| 加：其他收益 | ||
| 投资收益（损失以“-”号填列） | ||
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | ||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | ||
| 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） | ||
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | ||
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | ||
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | ||
| 二、营业利润（亏损以“-”号填列） | ||
| 加：营业外收入 | ||
| 减：营业外支出 | 824,739.88 | |
| 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） | -824,739.88 | |
| 减：所得税费用 | ||
| 四、净利润（净亏损以“-”号填列） | -824,739.88 | |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） | ||
| （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） | ||
| 五、其他综合收益的税后净额 | ||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1．重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2．权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3．其他权益工具投资公允价值变动 | ||
| 4．企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1．权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| 2．其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3．可供出售金融资产公允价值变动损益 | ||
| 4．金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 5．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 | ||
| 6．其他债权投资信用减值准备 | ||
| 7．现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分） | ||
| 8．外币财务报表折算差额 | ||
| 9．其他 | ||
| 六、综合收益总额 | -824,739.88 | |
| 七、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益（元/股） | -0.0036 | |
| （二）稀释每股收益（元/股） | -0.0036 |
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业法定代表人： 郑兴光 财务负责人： 郑兴光
报告第23页
现金流量表
四川托普软件投资股份有限公司 金额单位：人民币元
| 项目 | 2020年半年度 | 2019年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量 | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | ||
| 收到的税费返还 | ||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | ||
| 经营活动现金流入小计 | ||
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | ||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | ||
| 支付的各项税费 | ||
| 支付其他与经营活动有关的现金 | ||
| 经营活动现金流出小计 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | ||
| 二、投资活动产生的现金流量 | ||
| 收回投资收到的现金 | ||
| 取得投资收益收到的现金 | ||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | ||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流入小计 | ||
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | ||
| 投资支付的现金 | ||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流出小计 | ||
| 投资活动产生的现金流量净额 | ||
| 三、筹资活动产生的现金流量 | ||
| 吸收投资收到的现金 | ||
| 取得借款收到的现金 | ||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | ||
| 筹资活动现金流入小计 | ||
| 偿还债务支付的现金 | ||
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | ||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | ||
| 筹资活动现金流出小计 | ||
| 筹资活动产生的现金流量净额 | ||
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | ||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | ||
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 165.64 | 165.64 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 165.64 | 165.64 |
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业法定代表人： 郑兴光 财务负责人： 郑兴光
报告第24页
所有者权益变动表四川托普软件投资股份有限公司 本期金额 金额单位：人民币元
| 项目 | 2020年半年度 | ||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||
| 一、上年年末余额 | 231,656,194.00 | 893,886,741.06 | 68,656,628.23 | -4,946,186,424.03 | -3,751,986,860.74 | ||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||
| 其他 | |||||||||||
| 二、本年年初余额 | 231,656,194.00 | 893,886,741.06 | 68,656,628.23 | -4,946,186,424.03 | -3,751,986,860.74 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） | |||||||||||
| （一）综合收益总额 | |||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | |||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||
| （三）利润分配 | |||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | |||||||||||
| 3．其他 | |||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||
| 四、本期期末余额 | 231,656,194.00 | 893,886,741.06 | 68,656,628.23 | -4,946,186,424.03 | -3,751,986,860.74 | ||||||
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业法定代表人： 郑兴光 财务负责人： 郑兴光
报告第25页
所有者权益变动表（续）
四川托普软件投资股份有限公司 上期金额 金额单位：人民币元
| 项目 | 2019年半年度 | ||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||
| 一、上年年末余额 | 231,656,194.00 | 893,886,741.06 | 68,656,628.23 | -4,946,186,424.03 | -3,751,986,860.74 | ||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||
| 其他 | |||||||||||
| 二、本年年初余额 | 231,656,194.00 | 893,886,741.06 | 68,656,628.23 | -4,946,186,424.03 | -3,751,986,860.74 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） | -824,739.88 | -824,739.88 | |||||||||
| （一）综合收益总额 | -824,739.88 | -824,739.88 | |||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | |||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||
| （三）利润分配 | |||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | |||||||||||
| 3．其他 | |||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||
| 四、本期期末余额 | 231,656,194.00 | 893,886,741.06 | 68,656,628.23 | -4,947,011,163.91 | -3,752,811,600.62 | ||||||
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业法定代表人： 郑兴光 财务负责人：郑兴光
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四川托普软件投资股份有限公司二○二○年半年度财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
四川托普软件投资股份有限公司（以下简称“本公司”或“托普软件”）于1987年3月28日经四川省自贡市人民政府“自府函（1987）7号”文批准实行股份制试点，经中国证券监督管理委员会“证监审字（1995）59号”文批准，本公司股票于1995年11月1日在深圳证券交易所上市流通。经中国证券监督管理委员会证监公司字（2000）36号文批准，本公司于2000年5月15日增发了3,380万股人民币普通股股票，增发后本公司注册资本变更为121,924,313.20元。经2001年度股东大会审议通过，本公司实施资本公积金转增股本方案，以公司2001年12月31日总股本121,924,313股为基数向全体股东每10股转增9股，实施资本公积金转增股本以后，注册资本由121,924,313.20元增加至231,656,194.00元。
本公司《企业法人营业执照》注册号为91510300203957988N，法定代表人为郑兴光，目前住所为：四川省自贡市贡井区贡兴路533号。
本公司属软件行业，经营范围为：计算机软件、计算机硬件、网络产品、通讯产品、应用电子技术产品、计算机信息网络国际联网业务、金属加工机械的开发、研制、销售，工程安装服务和进出口业务，物资供销，科技开发、转让、咨询服务等。
由于本公司2003年、2004、2005年连续三年亏损，本公司股票交易已于2006年5月10日被深圳证券交易所暂停上市。由于2006年继续亏损，本公司股票交易已于2007年 5月21日被深圳证券交易所终止上市。目前，本公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌转让。2014年11月6日，本公司收到控股股东四川托普科技发展公司《告知函》：由于四川托普科技发展公司存在重大不确定事项，请本公司按照相关规定妥善处理相应事宜。为避免对公司股票交易造成重大影响，根据有关规定，本公司于2014年11月6日作出公告，本公司股票自2014年11月7日起停牌，并至前述重大事项明确后复牌。
因托普软件停止经营多年且其资产不足以清偿全部债务，托普软件向四川省自贡市中级人民法院提出重整申请。四川省自贡市中级人民法院于2017年12月20日作出（2017）川03破申10号民事裁定书，裁定受理托普软件的重整申请，并于2018年3月15日作出（2018）川03破字第1-1号决定书，依法指定北京金杜（成都）律师事务所担任管理人。
目前，股票尚未复牌。
截止报告期末，公司有效资产已在多年前经被四川省广安市中级人民法院等法院拍卖抵债，公司经营已全面停滞。同时，要完全解决关联方资金占用问题困难重重，根据《四川托普软件投资股份有限公司重整计划》的安排，托普软件对大股东及其关联方的应收款项将按比例向全体债权人进行分配，在分配完成后，该项事宜将得到彻底解决。
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二、 财务报表的编制基础
编制基础公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
三、 重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2020年6月30日的财务状况以及2020年半年度的经营成果和现金流量。
(二) 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度，本报告会计期间为2020年1月1日至6月30日。
(三) 营业周期
本公司营业周期为12个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(六) 外币业务和外币报表折算
外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资
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本化的原则处理外，均计入当期损益。
(七) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、 金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
业务模式是以收取合同现金流量为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以摊余成本计量的金融资产；业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）；除此之外的其他金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时确定是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。在初始确认时，为了能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
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以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
3、 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
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（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具））之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具））之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、 金融资产减值的测试方法及会计处理方法
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。预期信用损失的计量取决于金融资产自初始确认后是否发生信用风险显著增加。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整
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个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。
对于应收账款和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于租赁应收款、公司通过销售商品或提供劳务形成的长期应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
(八) 长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
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（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具有商业实质且换入资产和换出资产的公允价值均能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。
3、 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资
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产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
(九) 固定资产
1、 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会
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计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、 折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 25-40 | 5.00 | 3.8-2.38% |
| 机器设备 | 年限平均法 | 12-28 | 5.00 | 7.92-3.39% |
| 运输工具 | 年限平均法 | 12-14 | 5.00 | 7.92-6.79% |
| 电子设备及其他 | 年限平均法 | 4-14 | 5.00 | 23.75-6.79% |
(十) 借款费用
1、 借款费用资本化期间
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停
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止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数（按每月月末平均）乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
(十一) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具有商业实质且换入资产和换出资产的公允价值均能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
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对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
| 项目 | 预计使用寿命 | 依据 |
| 非专利技术 | 4-5年 | 根据预计使用年限 |
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
截至资产负债表日，本公司没有使用寿命不确定的无形资产。
4、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
(十二) 长期资产减值
长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(十三) 职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
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2、 辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(十四) 预计负债
1、 预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、 各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(十五) 租赁
经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；
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如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
(十六) 重要会计政策和会计估计的变更
1、 重要会计政策变更
（1）执行《企业会计准则第14号——收入》（2017年修订）（以下简称“新收入准则”）财政部于2017年度修订了《企业会计准则第14号——收入》。修订后的准则规定，首次执行该准则应当根据累积影响数调整当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。本公司自2020年1月1日起执行新收入准则。根据准则的规定，本公司仅对在首次执行日尚未完成的合同的累积影响数调整2020年年初留存收益以及财务报表其他相关项目金额，比较财务报表不做调整。执行该准则的主要影响如下：
| 会计政策变更 的内容和原因 | 受影响的报表项目 | 2020年1月1日 |
| （1）部分原按照完工百分比法确认收入的合同，因不满足在一段时间确认收入的条件，改为按控制权转移时点确认收入。 | 存货 | 已执行上述会计政策，对报表项目无影响。 |
| 应收账款 | 已执行上述会计政策，对报表项目无影响。 | |
| 递延所得税资产 | 已执行上述会计政策，对报表项目无影响。 | |
| 未分配利润 | 已执行上述会计政策，对报表项目无影响。 | |
| （2）原确认为销售费用的佣金作为合同取得成本资本化。 | 其他流动资产 | 已执行上述会计政策，对报表项目无影响。 |
| 递延所得税资产 | 已执行上述会计政策，对报表项目无影响。 | |
| 未分配利润 | 已执行上述会计政策，对报表项目无影响。 | |
| （3）将与业务相关的预收款项重分类至合同负债。 | 应收账款 | 已执行上述会计政策，对报表项目无影响。 |
| 存货 | 已执行上述会计政策，对报表项目无影响。 | |
| 合同资产 | 已执行上述会计政策，对报表项目无影响。 | |
| 预收款项 | 已执行上述会计政策，对报表项目无影响。 | |
| 合同负债 | 已执行上述会计政策，对报表项目无影响。 |
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| 其他流动负债 | 已执行上述会计政策，对报表项目无影响。 |
与原收入准则相比，执行新收入准则对2020年1-6月财务报表相关项目的影响如下（增加/（减少））：
| 受影响的资产负债表项目 | 2020年6月30日 |
| 合同资产 | 已执行上述会计政策，对报表项目无影响。 |
| 应收账款 | 已执行上述会计政策，对报表项目无影响。 |
| 合同负债 | 已执行上述会计政策，对报表项目无影响。 |
| 预收款项 | 已执行上述会计政策，对报表项目无影响。 |
| 受影响的利润表项目 | 2020年1-6月 |
| 营业收入 | 已执行上述会计政策，对报表项目无影响。 |
| 营业成本 | 已执行上述会计政策，对报表项目无影响。 |
| 销售费用 | 已执行上述会计政策，对报表项目无影响。 |
| 所得税费用 | 已执行上述会计政策，对报表项目无影响。 |
| 净利润 | 已执行上述会计政策，对报表项目无影响。 |
（2）执行《企业会计准则解释第13号》
财政部于2019年12月10日发布了《企业会计准则解释第13号》（财会〔2019〕21号，以下简称“解释第13号”），自2020年1月1日起施行，不要求追溯调整。
①关联方的认定
解释第13号明确了以下情形构成关联方：企业与其所属企业集团的其他成员单位（包括母公司和子公司）的合营企业或联营企业；企业的合营企业与企业的其他合营企业或联营企业。此外，解释第13号也明确了仅仅同受一方重大影响的两方或两方以上的企业不构成关联方，并补充说明了联营企业包括联营企业及其子公司，合营企业包括合营企业及其子公司。
②业务的定义
解释第13号完善了业务构成的三个要素，细化了构成业务的判断条件，同时引入“集中度测试”选择，以在一定程度上简化非同一控制下取得组合是否构成业务的判断等问题。
本公司自2020年1月1日起执行解释第13号，比较财务报表不做调整，执行解释第13号未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
2、 重要会计估计变更
本报告期公司主要会计估计未发生变更。
3、 首次执行新收入准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
本报告期公司当年年初财务报表相关项目无影响。
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四、 税项
主要税种和税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 | 3%、5% |
| 城市维护建设税 | 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 | 5% |
| 教育费附加 | 按实际缴纳的增值税计缴 | 3% |
| 地方教育费附加 | 按实际缴纳的增值税计缴 | 2% |
| 企业所得税 | 按应纳税所得额计缴 | 25% |
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五、 财务报表项目注释
(一) 货币资金
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 库存现金 | 64.51 | 64.51 |
| 银行存款 | 101.13 | 101.13 |
| 合计 | 165.64 | 165.64 |
(二) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 3年以上 | 24,378,825.14 | 24,378,825.14 |
| 小计 | 24,378,825.14 | 24,378,825.14 |
| 减：坏账准备 | 24,378,825.14 | 24,378,825.14 |
| 合计 |
2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按组合计提坏账准备 | 24,378,825.14 | 100.00 | 24,378,825.14 | 100.00 | |
| 其中： | |||||
| 一般信用风险组合 | 24,378,825.14 | 100.00 | 24,378,825.14 | 100.00 | |
| 合计 | 24,378,825.14 | 100.00 | 24,378,825.14 | 100.00 | |
| 类别 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 24,378,825.14 | 100.00 | 24,378,825.14 | 100.00 | |
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 合计 | 24,378,825.14 | 100.00 | 24,378,825.14 | ||
按组合计提坏账准备：
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组合计提项目：
| 名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 账龄组合 | 24,378,825.14 | 24,378,825.14 | 100.00 |
| 合计 | 24,378,825.14 | 24,378,825.14 | |
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额0元。
4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额9,660,772.21元，占应收账款期末余额合计数的比例39.63%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额9,660,772.21元。
(三) 其他应收款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款项 | 9,538.00 | 9,538.00 |
| 合计 | 9,538.00 | 9,538.00 |
其他应收款项
（1）按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内 | 5,000.00 | 5,000.00 |
| 1至2年 | 4,538.00 | 4,538.00 |
| 3年以上 | 819,230,141.77 | 819,230,141.77 |
| 小计 | 819,239,679.77 | 819,239,679.77 |
| 减：坏账准备 | 819,230,141.77 | 819,230,141.77 |
| 合计 | 9,538.00 | 9,538.00 |
（2）按分类披露
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按组合计提坏账准备 | 819,239,679.77 | 100.00 | 819,230,141.77 | 9,538.00 | |
| 其中： | |||||
| 一般信用风险组合 | 819,230,141.77 | 100.00 | 819,230,141.77 | 100.00 | |
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| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 保证金组合 | 9,538.00 | 9,538.00 | |||
| 合计 | 819,239,679.77 | 100.00 | 819,230,141.77 | 9,538.00 | |
| 类别 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款项 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款项 | 819,239,679.77 | 100.00 | 819,230,141.77 | 100.00 | 9,538.00 |
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款项 | |||||
| 合计 | 819,239,679.77 | 100.00 | 819,230,141.77 | 9,538.00 | |
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
| 名称 | 期末余额 | ||
| 其他应收款项 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 一般信用风险组合 | 819,230,141.77 | 819,230,141.77 | 100.00 |
| 保证金组合 | 9,538.00 | ||
| 合计 | 819,239,679.77 | 819,230,141.77 | |
（3）坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 年初余额 | 819,230,141.77 | 819,230,141.77 | ||
| 年初余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | ||||
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 |
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| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 期末余额 | 819,230,141.77 | 819,230,141.77 |
其他应收款项账面余额变动如下：
| 账面余额 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 年初余额 | 9,538.00 | 819,230,141.77 | 819,239,679.77 | |
| 年初余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期新增 | ||||
| 本期直接减记 | ||||
| 本期终止确认 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末余额 | 9,538.00 | 819,230,141.77 | 819,239,679.77 |
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 上年年末余额 | 年初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 收回 或转回 | 转销 或核销 | ||||
| 一般信用风险组合 | 819,230,141.77 | 819,230,141.77 | 819,230,141.77 | |||
（5）按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末账面余额 | 上年年末账面余额 |
| 保证金 | 9,538.00 | 9,538.00 |
| 往来款 | 819,230,141.77 | 819,230,141.77 |
| 合计 | 819,239,679.77 | 819,239,679.77 |
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
按欠款方归集的期末余额前五名其他应收款汇总金额654,529,542.63元，占其他应收款期末余额合计数的比例79.89%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额654,529,542.63元。
报告第45页
(四) 长期股权投资
| 被投资单位 | 股权比例(%) | 原始投资金额 | 累计权益增减 | 上年年末 余额 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备 期末余额 | |||||||
| 追加 投资 | 减少 投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||||||
| 子公司： | ||||||||||||||
| 四川托普通信有限责任公司 | 72.00 | 30,960,000.00 | -30,960,000.00 | |||||||||||
| 四川托普电脑有限责任公司 | 82.00 | 29,850,000.00 | -29,850,000.00 | |||||||||||
| 成都托普国际贸易有限公司 | 72.50 | 15,800,000.00 | -15,800,000.00 | |||||||||||
| 托普西北软件园（咸阳）有限公司 | 90.00 | 45,000,000.00 | -45,000,000.00 | |||||||||||
| 成都托普软件技术开发有限公司 | 70.00 | 7,000,000.00 | -7,000,000.00 | |||||||||||
| 托普东北软件园（鞍山）有限公司 | 90.00 | 45,000,000.00 | -45,000,000.00 | |||||||||||
| 北京托普高科软件有限公司 | 77.80 | 15,560,000.00 | -15,560,000.00 | |||||||||||
| 成都托普数控有限责任公司 | 72.46 | 10,000,000.00 | -5,357,232.55 | 4,642,767.45 | 4,642,767.45 | 4,642,767.45 | ||||||||
| 云南托普软件有限责任公司 | 79.75 | 9,570,000.00 | -4,399,785.51 | 5,170,214.49 | 5,170,214.49 | 5,170,214.49 | ||||||||
| 成都托普教育投资管理有限公司 | 90.00 | 270,000,000.00 | -270,000,000.00 | |||||||||||
| 合计 | 478,740,000.00 | -468,927,018.06 | 9,812,981.94 | 9,812,981.94 | 9,812,981.94 | |||||||||
报告第46页
其他说明，持有子公司股权被冻结情况：
本公司持有子公司的股权因涉诉被冻结情况如下（2007年至今持有股权被冻结情况无更新资料）：
①中信实业银行成都分行诉本公司（2004）川民初字第2号案冻结本公司持有成都托普教育投资管理有限公司9,000万股份，占成都托普教育投资管理有限公司全部股份的90%；
冻结本公司持有成都托普国际贸易有限公司1,450万股，占成都托普国际贸易有限公司全部股份的72.5%；
冻结本公司持有成都托普数控有限责任公司1,000万股权，占成都托普数控有限责任公司全部股份的72.46%；
注：该股权已被法院3次拍卖流拍。
冻结本公司持有四川托普通信有限责任公司1,440万股份，占四川托普通信有限责任公司全部股份的72%。
②招商银行成都高新支行诉本公司借款纠纷案
冻结本公司持有成都托普教育投资管理有限公司9,000万股份，占成都托普教育投资管理有限公司全部股份的90%；
③招商银行重庆大坪支行诉本公司借款担保合同纠纷案
冻结托普软件持有四川托普电脑有限责任公司82%的股权。
④中信实业银行威海分行诉本公司借款担保合同纠纷案
冻结本公司持有托普东北软件园(鞍山)有限公司90%的股权；
冻结托普东北软件园(鞍山)有限公司在沈阳托普软件有限公司所持有的72.5%的股权投资中90%的股权；
冻结本公司持有托普西北软件园(咸阳)有限公司90%的股权；
冻结托普西北软件园(咸阳)有限公司持有陕西托普软件有限责任公司70%的股权及持有西安托普软件有限责任公司77.5%的股权。
⑤广东发展银行股份有限公司诉本公司、托普宇信借款合同纠纷案
冻结本公司持有成都托普教育投资管理有限公司90%的股权；
冻结本公司持有成都托普国际贸易有限公司72.5%的股权；
冻结本公司持有四川托普电脑有限责任公司82%的股权；
冻结本公司持有成都托普科技股份有限公司1,500万元的股权。
(五) 其他非流动金融资产
1、 其他非流动金融资产情况
报告第47页
| 项目 | 期末余额 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | |
| 其中：债务工具投资 | |
| 权益工具投资 | |
| 衍生金融资产 | |
| 其他 | |
| 合计 |
2、 本公司的其他投资
| 项目 | 初始投资金额 | 期末余额 |
| 成都托普科技股份有限公司（注） | 48,316,329.76 | |
| 成都托普电子信息产业有限公司 | 3,500,000.00 | |
| 成都炎黄在线网络有限责任公司 | 2,000,000.00 | |
| 海口托普南方软件园有限公司 | 3,000,000.00 | |
| 成都长征-布里奇波特有限公司 | 3,821,267.88 | |
| 深圳广源机床公司 | 100,000.00 | |
| 四川省机械进出口有限公司 | 20,000.00 | |
| 合计 | 60,757,597.64 |
注：成都托普科技股份有限公司为一家在香港创业板上市的公司，其每股设定价值为0.10元人民币；该公司已于2004年4月19日停牌，停牌时每股股价为0.28港元。本公司直接持有该公司27,300万股股票，占其总股本的40.38%，该股票已被债权人申请质押。因该公司2006年12月31日净资产为负数，本公司已将该投资减至为零。
(六) 固定资产
1、 固定资产及固定资产清理
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 固定资产 | ||
| 固定资产清理 | ||
| 合计 |
2、 固定资产情况
| 项目 | 电子设备 | 合计 |
| 1．账面原值 | ||
| （1）上年年末余额 | 2,350.00 | 2,350.00 |
| （2）本期增加金额 | ||
| （3）本期减少金额 | ||
| （4）期末余额 | 2,350.00 | 2,350.00 |
| 2．累计折旧 | ||
| （1）上年年末余额 | 2,350.00 | 2,350.00 |
报告第48页
| 项目 | 电子设备 | 合计 |
| （2）本期增加金额 | ||
| （3）本期减少金额 | ||
| （4）期末余额 | 2,350.00 | 2,350.00 |
| 3．减值准备 | ||
| （1）上年年末余额 | ||
| （2）本期增加金额 | ||
| （3）本期减少金额 | ||
| （4）期末余额 | ||
| 4．账面价值 | ||
| （1）期末账面价值 | ||
| （2）上年年末账面价值 |
(七) 无形资产
1、 无形资产情况
| 项目 | 非专利技术 | 合计 |
| 1．账面原值 | ||
| （1）上年年末余额 | 217,052,100.00 | 217,052,100.00 |
| （2）本期增加金额 | ||
| （3）本期减少金额 | ||
| （4）期末余额 | 217,052,100.00 | 217,052,100.00 |
| 2．累计摊销 | ||
| （1）上年年末余额 | 50,489,360.36 | 50,489,360.36 |
| （2）本期增加金额 | ||
| （3）本期减少金额 | ||
| （4）期末余额 | 50,489,360.36 | 50,489,360.36 |
| 3．减值准备 | ||
| （1）上年年末余额 | 166,562,739.64 | 166,562,739.64 |
| （2）本期增加金额 | ||
| （3）本期减少金额 | ||
| （4）期末余额 | 166,562,739.64 | 166,562,739.64 |
| 4．账面价值 | ||
| （1）期末账面价值 | ||
| （2）上年年末账面价值 |
报告第49页
2、 无形资产明细项目列示
| 项目 | 取得方式 | 原值 | 本年转出数 | 本年摊销数 | 累计摊销额 | 减值准备金额 | 年末余额 |
| 基于网络的软件支撑平台于集成框架”中分布式服务请求代理平台（TP-Broker）技术 | 委托开发 | 8,530,000.00 | 2,630,083.23 | 5,899,916.77 | - | ||
| 扫描仿形数控系统技术 | 购买 | 12,500,000.00 | 4,461,070.42 | 8,038,929.58 | - | ||
| 掌上型个人数字助理(PDA)产品技术 | 购买 | 9,140,000.00 | 2,818,166.79 | 6,321,833.21 | - | ||
| 领域应用软件集成框架技术 | 购买 | 20,000,000.00 | 8,340,592.86 | 11,659,407.14 | - | ||
| TP-CP200A智能通信高频开关电源系统技术 | 购买 | 24,490,600.00 | 10,067,967.82 | 14,422,632.18 | - | ||
| 计算机磁卡自动计税系统 | 购买 | 18,396,400.00 | 7,032,781.45 | 11,363,618.55 | - | ||
| M++BUILDER托普应用软件开发平台技术 | 委托开发 | 36,640,000.00 | 4,248,805.70 | 32,391,194.30 | - | ||
| 托普万向接口(TPM1)V1.0软件 | 购买 | 35,450,000.00 | 7,465,597.33 | 27,984,402.67 | - | ||
| 信息家电产品的嵌入式操作系统 | 委托开发 | 28,865,900.00 | 1,904,347.58 | 26,961,552.42 | - | ||
| 嵌入式操作系统的数字化产品应用 | 委托开发 | 23,039,200.00 | 1,519,947.18 | 21,519,252.82 | - | ||
| 合计 | 217,052,100.00 | 50,489,360.36 | 166,562,739.64 | - |
注：本公司向托普集团科技发展有限责任公司购买的信息家电产品的嵌入式操作系统、向北京迈托普科技发展有限公司购买的嵌入式操作系统的数字化产品应用等专利技术未办妥产权手续。
报告第50页
(八) 短期借款
短期借款分类
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 抵押借款 | 20,042,627.58 | 20,042,627.58 |
| 保证借款 | 224,003,313.83 | 224,003,313.83 |
| 合计 | 244,045,941.41 | 244,045,941.41 |
注：上述借款均已逾期。
(九) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬列示
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 短期薪酬 | 7,091,735.79 | 7,091,735.79 | ||
| 辞退福利 | 1,483,807.96 | 1,483,807.96 | ||
| 合计 | 8,575,543.75 | 8,575,543.75 |
2、 短期薪酬列示
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| （1）工资、奖金、津贴和补贴 | 4,896,000.00 | 4,896,000.00 | ||
| （2）职工福利费 | ||||
| （3）社会保险费 | 84,820.62 | 84,820.62 | ||
| 其中：医疗保险费 | 84,820.62 | 84,820.62 | ||
| （4）住房公积金 | 1,132,260.25 | 1,132,260.25 | ||
| （5）工会经费和职工教育经费 | 978,654.92 | 978,654.92 | ||
| 合计 | 7,091,735.79 | 7,091,735.79 |
(十) 应交税费
| 税费项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 房产税 | 1,602,003.46 | 1,602,003.46 |
| 土地使用税 | 781,405.88 | 781,405.88 |
| 合计 | 2,383,409.34 | 2,383,409.34 |
报告第51页
(十一) 其他应付款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应付利息 | 815,406,164.95 | 815,406,164.95 |
| 应付股利 | ||
| 其他应付款项 | 2,681,585,504.93 | 2,681,585,504.93 |
| 合计 | 3,496,991,669.88 | 3,496,991,669.88 |
1、 应付利息
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 分期付息到期还本的长期借款利息 | 171,450,186.94 | 171,450,186.94 |
| 短期借款应付利息 | 643,955,978.01 | 643,955,978.01 |
| 合计 | 815,406,164.95 | 815,406,164.95 |
上述利息均已逾期。
2、 其他应付款项
按款项性质列示
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 往来款 | 2,681,578,404.93 | 2,681,578,404.93 |
| 暂收代垫款 | 7,100.00 | 7,100.00 |
| 合计 | 2,681,585,504.93 | 2,681,585,504.93 |
注：上述往来款均在5年以上。
(十二) 股本
| 项目 | 上年年末余额 | 本期变动增（+）减（－） | 期末余额 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总额 | 231,656,194.00 | 231,656,194.00 | |||||
注：股本年末数231,656,194.00元，业经四川君和会计师事务所“君和验（2002）第2006号”验资报告验证。
(十三) 资本公积
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 813,414,540.33 | 813,414,540.33 | ||
| 其他资本公积 | 80,472,200.73 | 80,472,200.73 | ||
| 合计 | 893,886,741.06 | 893,886,741.06 |
报告第52页
(十四) 盈余公积
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 57,312,852.52 | 57,312,852.52 | ||
| 任意盈余公积 | 11,343,775.71 | 11,343,775.71 | ||
| 合计 | 68,656,628.23 | 68,656,628.23 |
(十五) 未分配利润
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 调整前上年年末未分配利润 | -4,946,186,424.03 | -4,946,186,424.03 |
| 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－） | ||
| 调整后年初未分配利润 | -4,946,186,424.03 | -4,946,186,424.03 |
| 加：本期净利润 | -824,739.88 | |
| 减：提取法定盈余公积 | ||
| 提取任意盈余公积 | ||
| 提取一般风险准备 | ||
| 应付普通股股利 | ||
| 转作股本的普通股股利 | ||
| 期末未分配利润 | -4,946,186,424.03 | -4,947,011,163.91 |
(十六) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1、将净利润调节为经营活动现金流量 | ||
| 净利润 | -824,739.88 | |
| 加：信用减值损失 | ||
| 资产减值准备 | ||
| 固定资产折旧 | ||
| 无形资产摊销 | ||
| 长期待摊费用摊销 | ||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | ||
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | ||
| 财务费用（收益以“－”号填列） | ||
| 投资损失（收益以“－”号填列） | ||
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | ||
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） |
报告第53页
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | ||
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | ||
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | 824,739.88 | |
| 其他 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | ||
| 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3、现金及现金等价物净变动情况 | ||
| 现金的期末余额 | 165.64 | 165.64 |
| 减：现金的期初余额 | 165.64 | 165.64 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 |
2、 现金和现金等价物的构成
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 一、现金 | 165.64 | 165.64 |
| 其中：库存现金 | 64.51 | 64.51 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 101.13 | 101.13 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | ||
| 可用于支付的存放中央银行款项 | ||
| 存放同业款项 | ||
| 拆放同业款项 | ||
| 二、现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 165.64 | 165.64 |
报告第54页
六、 在其他主体中的权益
1、本公司直接控股子公司的基本概况
| 子公司名称 | 注册资本(万元) | 注册地 | 业务性质 | 法定代表人 | 投资额(万元) | 持股比例(%) | 是否合并 |
| 成都托普国际贸易有限公司 | 2,000.00 | 成都市 | 计算机软、硬件等高新技术产品开发生产和销售等 | 袁科 | 1,580.00 | 72.50 | 否 |
| 成都托普软件技术开发有限公司 | 1,000.00 | 成都市 | 网络产品、应用电子技术产品开发、研制、销售等 | 袁科 | 700.00 | 70.00 | 否 |
| 四川托普通信有限责任公司 | 2,000.00 | 雅安市 | 计算机网络、软件通讯及服务等 | 楼英 | 3,096.00 | 72.00 | 否 |
| 四川托普电脑有限责任公司 | 2,000.00 | 成都市 | 自产自销计算机产品、计算机工程安装等 | 袁科 | 2,985.00 | 82.00 | 否 |
| 成都托普教育投资管理有限公司 | 10,000.00 | 成都市 | 研究、开发、销售计算机及软件，教育投资、研究等 | 杨秉楠 | 27,000.00 | 90.00 | 否 |
| 成都托普数控有限责任公司 | 1,380.00 | 成都市 | 数控系统、数控机床的开发、研制、生产和销售等 | 陈春 | 1,000.00 | 72.46 | 否 |
| 托普西北软件园（咸阳）有限公司 | 5,000.00 | 咸阳市 | 计算机软硬件、网络系统集成开发、研制、销售等 | 袁小豹 | 4,500.00 | 90.00 | 否 |
| 托普东北软件园（鞍山）有限公司 | 5,000.00 | 鞍山市 | 计算机软硬件、网络系统集成开发、研制及销售等 | 袁小豹 | 4,500.00 | 90.00 | 否 |
| 云南托普软件有限责任公司 | 1,200.00 | 昆明市 | 计算机软、硬件开发销售，网络系统集成等 | 袁科 | 957.00 | 79.75 | 否 |
| 北京托普高科软件有限公司 | 2,000.00 | 北京市 | 计算机软、硬件开发销售，网络系统集成等 | 黄维斌 | 1,556.00 | 77.80 | 否 |
报告第55页
2、子公司基本财务数据
由于上述控股子公司生产经营全面停止，已丧失持续经营能力，未能向本公司提供2020年6月30日会计报表。
3、子公司退出纳入合并范围的原因
截止2020年6月30日，本公司直接控股的子公司共有10家，本公司对其行使控制权及其现状的明细情况
| 单位名称 | 注册地 | 权益 比例 | 董事会/股东会召开 | 持有股权情况 | 公司现状 |
| 成都托普国际贸易有限公司 | 成都市 | 72.50% | 无法确认 | 法院多次冻结 | 2004年停业，资不抵债，已被吊销执照，长期未经营，无法联系公司人员，无法获取公司任何资料及相关情况；从2005年起未纳入报表合并范围。 |
| 成都托普软件技术开发有限公司 | 成都市 | 70.00% | 无法确认 | 法院多次冻结 | |
| 四川托普通信有限责任公司 | 雅安市 | 72.00% | 无法确认 | 法院多次冻结 | 长期未经营，已被吊销执照，无法联系公司人员，无法获取公司任何资料及相关情况；从2005年起未纳入报表合并范围。 |
| 四川托普电脑有限责任公司 | 成都市 | 82.00% | 无法确认 | 法院多次冻结 | 2006年电脑生产线被拍卖抵债全面停业，资不抵债；长期未经营，已被吊销执照，无法联系公司人员，无法获取公司任何资料及相关情况；从2006年起未纳入报表合并范围。 |
| 成都托普教育投资管理有限公司 | 成都市 | 90.00% | 无法确认 | 股权被质押给债权人、法院多次冻结 | 停业多年，资不抵债，2019年 3月被工商吊销执照；无法联系公司人员，无法获取公司任何资料及相关情况；从2006年起未纳入报表合并范围。 |
| 成都托普数控有限责任公司 | 成都市 | 72.46% | 无法确认 | 法院多次冻结、 3次拍卖流拍 | 2006年下半年停产，主要生产设备被处置用以抵债；长期未经营，无法联系公司人员，无法获取公司任何资料及相关情况；从2006年起未纳入报表合并范围。 |
| 托普西北软件园（咸阳）有限公司 | 咸阳市 | 90.00% | 无法确认 | 法院冻结 | 多年停业，资不抵债；公司资产被拍卖、处置偿债，丧失了持续经营能力；从2006年起未纳入报表合并范围。 |
| 托普东北软件园（鞍山）有限公司 | 鞍山市 | 90.00% | 无法确认 | 法院冻结 | 多年停业，资不抵债；从2007年起无业务，丧失了持续经营能力；从2006年起未纳入报表合并范围。 |
| 云南托普软件有限责任公司 | 昆明市 | 79.75% | 无法确认 | 正常 | 长期未经营，无法联系公司人员，2017年被工商局吊销执照，无法获取公司任何资料及相关情况；从2006年起未纳入报表合并范围。 |
| 北京托普高科软件有限公司 | 北京市 | 77.80% | 无法确认 | 正常 | 多年停业，员工已全部劝退，2006年被工商局吊销执照；无法联系公司人员，无法获取公司任何资料及相关情况；从2006年起未纳入报表合并范围。 |
综上，本公司上述子公司存在以下情形：
（1）截止2020年6月30日，子公司生产经营全面停滞，多数子公司净资产为负数，严重资不抵债。丧失了持续经营能力，各子公司均未向本公司提供本报告期的会计报表等资料。
（2）本公司直接拥有的多数子公司股权及子公司主要资产已被多家法院多次查封冻结，可
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能被法院强制拍卖用于抵偿巨额债务，本公司已经失去对子公司资产的实际控制权。
（3）经查询工商信用系统，成都托普软件技术开发有限公司、四川托普电脑有限责任公司、成都托普国际贸易有限公司、北京托普高科软件有限公司、四川托普通信有限责任公司、成都托普教育投资管理有限公司、云南托普软件有限责任公司已被吊销营业执照。
（4）由于人力及资金限制，2006年至今，本公司未能正常履行控股股东对多数控股子公司的经营决策、财务决策权力。
由于上述原因，公司对其实际已失去控制，根据合并范围相关规定，报告期本公司所有子公司均未纳入合并范围。
七、 关联方及关联交易
（一）本公司的母公司情况
| 母公司 名称 | 注册地 | 与本企业 的关系 | 经济性质或类型 | 法定 代表人 | 业务性质 | 注册资本（万元） | 母公司对本公司的持股比例(%) | 母公司对本公司的表决权比例(%) |
| 四川托普科技发展公司 | 成都市 | 第一大 股东 | 民营 企业 | 曾吉勇 | 计算机及通讯技术、电脑网络工程等 | 9,446 | 34.96 | 34.96 |
（二）其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司的关系 |
| 成都托普科技股份有限公司 | 本公司为其第一大股东 |
| 四川托普电脑有限责任公司 | 本公司为其第一大股东 |
| 成都托普国际贸易有限公司 | 本公司为其第一大股东 |
| 成都托普软件技术开发有限公司 | 本公司为其第一大股东 |
| 成都托普数控有限责任公司 | 本公司为其第一大股东 |
| 嘉善托普数控有限公司 | 本公司为其母公司的第一大股东 |
| 四川托普通信有限责任公司 | 本公司为其第一大股东 |
| 北京托普高科软件有限公司 | 本公司为其第一大股东 |
| 云南托普软件有限责任公司 | 本公司为其第一大股东 |
| 托普东北软件园（鞍山）有限公司 | 本公司为其第一大股东 |
| 鞍山托普软件有限公司 | 本公司为其母公司的第一大股东 |
| 沈阳托普软件有限公司 | 本公司为其母公司的第一大股东 |
| 托普西北软件园（咸阳）有限公司 | 本公司为其第一大股东 |
| 陕西托普软件有限责任公司 | 本公司为其母公司的第一大股东 |
| 西安托普软件有限责任公司 | 本公司为其母公司的第一大股东 |
| 新疆托普软件有限公司 | 本公司为其母公司的第一大股东 |
| 成都托普教育投资管理有限公司 | 本公司为其第一大股东 |
| 湖南托普教育投资有限公司 | 本公司为其母公司的第一大股东 |
| 托普集团科技发展有限责任公司 | 与本公司同一母公司 |
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| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司的关系 |
| 四川金融租赁股份有限公司 | 与本公司同一母公司 |
| 成都西部生态信息产业有限责任公司 | 原实际控制人控制的法人 |
| 威海托普资讯有限公司 | 原实际控制人控制的法人 |
| 成都托普长征网络有限责任公司 | 原实际控制人控制的法人 |
| 成都炎黄在线网络有限责任公司 | 原实际控制人控制的法人，本公司参股公司 |
| 成都托普华西信息系统有限公司 | 原实际控制人控制的法人 |
| 上海托普投资管理有限公司 | 原实际控制人控制的法人 |
| 浙江普华投资控股集团有限公司 | 原实际控制人控制的法人 |
| 珠海南普科技发展有限公司 | 原实际控制人控制的法人 |
| 长征机床有限责任公司 | 原实际控制人控制的法人 |
| 四川华普软件发展有限责任公司 | 原实际控制人控制的法人 |
| 重庆索普科技发展有限责任公司 | 原实际控制人控制的法人 |
| 北京迈托普科技发展有限公司 | 原实际控制人控制的法人 |
| 成都柯尔物流有限责任公司 | 原实际控制人控制的法人 |
| 湖北托普科技发展有限公司 | 原实际控制人控制的法人 |
| 上海托普数据通讯有限公司 | 原实际控制人控制的法人 |
| 上海炎黄在线网络有限公司 | 原实际控制人控制的法人 |
| 上海托普投资咨询有限公司 | 原实际控制人控制的法人 |
| 威海托普软件有限公司 | 原实际控制人控制的法人 |
| 成都西部软件园股份有限公司 | 原实际控制人控制的法人 |
（三）关联方应收应付款项
应收款项明细
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | |
| 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | |||
| 长征机床有限责任公司 | 5,756,462.01 | 5,756,462.01 | |
| 其他应收款 | |||
| 四川华普软件发展有限责任公司 | 206,901,006.19 | 206,901,006.19 | |
| 成都托普教育投资管理有限公司 | 175,799,996.16 | 175,799,996.16 | |
| 成都西部生态信息产业有限责任公司 | 149,000,000.00 | 149,000,000.00 | |
| 托普西北软件园（咸阳）有限公司 | 69,050,628.96 | 69,050,628.96 | |
| 四川托普电脑有限责任公司 | 71,739,148.32 | 71,739,148.32 | |
| 浙江普华投资控股集团有限公司 | 41,198,729.42 | 41,198,729.42 | |
| 四川托普通信有限责任公司 | 33,242,608.98 | 33,242,608.98 | |
| 成都托普国际贸易有限公司 | 28,978,905.13 | 28,978,905.13 | |
| 珠海南普科技发展有限公司 | 16,013,537.76 | 16,013,537.76 | |
| 成都托普数控有限责任公司 | 1,606,012.89 | 1,606,012.89 | |
| 成都托普科技股份有限公司 | 1,280,285.75 | 1,280,285.75 | |
| 重庆索普科技发展有限责任公司 | 1,140,000.00 | 1,140,000.00 | |
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| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | |
| 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 北京迈托普科技发展有限公司 | 941,255.11 | 941,255.11 | |
| 北京托普高科软件有限公司 | 258,902.92 | 258,902.92 | |
| 西安托普软件有限责任公司 | 159,000.00 | 159,000.00 | |
| 成都柯尔物流有限责任公司 | 139,533.40 | 139,533.40 | |
| 湖北托普科技发展有限公司 | 38,940.00 | 38,940.00 | |
| 成都托普软件技术开发有限公司 | 35,000.00 | 35,000.00 | |
| 上海托普数据通讯有限公司 | 32,512.80 | 32,512.80 | |
| 托普集团科技发展有限责任公司 | 34,672.33 | 34,672.33 | |
| 上海炎黄在线网络有限公司 | 14,670.97 | 14,670.97 | |
| 嘉善托普数控有限公司 | 10,375.00 | 10,375.00 | |
| 上海托普投资咨询有限公司 | 4,291.27 | 4,291.27 | |
| 四川托普科技发展公司 | 1,249.94 | 1,249.94 | |
| 威海托普软件股份有限公司 | 100.00 | 100.00 | |
| 成都西部软件园股份有限公司 | 62.00 | 62.00 | |
| 成都托普长征网络有限责任公司 | 221,667.87 | 221,667.87 | |
| 成都炎黄在线网络有限责任公司 | 167,500.00 | 167,500.00 | |
| 成都托普华西信息系统有限公司 | 10,050.00 | 10,050.00 | |
| 上海托普投资管理有限公司 | 1,038.64 | 1,038.64 | |
| 合计 | 798,021,681.81 | 798,021,681.81 | |
八、 承诺及或有事项
（一）重要承诺事项
截止2020年6月30日，本公司无应披露未披露的重大承诺事项。
（二）或有事项
截止2020年6月30日，本公司无应披露未披露的或有事项。
九、 未决诉讼
截止2020年6月30日，本公司无应披露未披露的未决诉讼。
十、 资产负债表日后事项
截止2020年6月30日，本公司无应披露未披露的资产负债表日后事项。
十一、 其他重要事项
2019年3月18日，经四川省自贡市中级人民法院（2018）川03破1号之四《民事裁定书》裁定，批准四川托普软件投资股份有限公司重整计划，终止四川托普软件投资股份有限公司重整程序。2020年3月9日，四川省自贡市中级人民法院作出的（2018）川03破1号之六《民事裁定书》，裁定将本公司重整计划执行的监督期限及执行期限延长12个月至2021年3月11日。
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第十二节 备查文件目录
一、载有公司负责人、财务负责人签名并盖章的财务报表。
二、报告期内在全国中小企业股份转让系统官网（网址：http://www.neeq.com.cn）上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
四川托普软件投资股份有限公司
（加盖公章）二〇二〇年八月三十一日