证券代码：836077 证券简称：吉林碳谷 主办券商：华金证券
2020
半年度报告吉林碳谷
NEEQ : 836077
吉林碳谷
NEEQ : 836077
吉林碳谷碳纤维股份有限公司
JILINTANGUCARBONFIBERCO.,LTD
公司半年度大事记
公司于2020年3月10日取得国家知识产权局颁发的 公司于2020年3月10日取得国家知识产权局颁发的“实用新型专利证书”，专利号：ZL 2019 2 0491626.5 “实用新型专利证书”，专利号：ZL 2019 2 0491822.2
1、2020年5月22日，公司第二届董事会第八次会议，2020年6月6日，公司2020年第三次临时股东大会，审议通过《关于公司与承接主办券商华金证券股份有限公司签署持续督导协议》议案。
2、2020年6月8日，公司第二届董事会第九次会议，2020年6月23日，公司2020年第四次临时股东大会审议通过《吉林碳谷碳纤维股份有限公司变更董事会成员》议案。因公司董事刘延海已达退休年龄，免去其董事职务；提名卢贵君为公司董事，任期自股东大会审议通过之日起至本届董事会届满。
目 录
第一节 重要提示、目录和释义 ...... 4
第二节 公司概况 ...... 7
第三节 会计数据和经营情况 ...... 9
第四节 重大事件 ...... 21
第五节 股份变动和融资 ...... 25
第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况 ...... 29
第七节 财务会计报告 ...... 32
第八节 备查文件目录 ...... 89
第一节 重要提示、目录和释义公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人张海鸥、主管会计工作负责人张海鸥及会计机构负责人（会计主管人员）卢贵君保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。本半年度报告未经会计师事务所审计。本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
| 事项 | 是或否 |
| 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 | □是 √否 |
| 是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事 | □是 √否 |
| 是否存在未按要求披露的事项 | □是 √否 |
| 是否审计 | □是 √否 |
| 重大风险事项名称 | 重大风险事项简要描述 |
| 国内碳纤维下游产品应用增长低于预期的风险 | 碳纤维是具有低密度、高强度、高模量、耐高温、抗化学腐蚀、耐疲劳、抗蠕动、低电阻、高热导、低热膨胀、耐化学辐射等电学、热力学和力学性能的高新复合材料。碳纤维特性决定了其可以广泛运用于航天航空、军工、汽车、先进装备制造业、大型工程建设、高端休闲产品等领域，近年来国内碳纤维下游产品应用不断增长。如果未来国内碳纤维下游产品应用的增长低于预期，将会影响公司销售规模的扩大，影响公司经营业绩。 |
| 新产品开发的风险 | 公司生产的主要是碳纤维原丝产品，相对于国外先进的碳纤维复合材料生产商，企业的附加值较低，同时国内碳纤维产业化技术人员、生产工艺和设备装置跟国际水平相比存在一定差距，存在一定新产品开发风险。碳纤维市场属于高度集中寡占型市场，复杂的工艺流程、高昂的研发费用以及很长的研发周期，使得国际上真正具有研发和生产能力的公司屈指可数。 |
| 核心技术失密的风险 | 公司连续聚合稳定运行技术在国内属于首创，并获得国家发明专利一项，公司在国内亦是首家采用三元水相悬浮聚合两步法生产碳纤维聚合物，DMAC为溶剂湿法生产碳纤维原丝，为避免申请国家专利中因技术公示而产生较大范围的技术泄密，公司只是针对部分生产工艺和部分产品配方所涉及的专有技术申请专利，大部分的技术仍以非专利形式的专有技术存在。尽管公司采取了建立完善的保密组织机构、保密人员架构、保密工作制度、保密责任制度和信息披露审查制度等措施防止核心技术及信息数据对外泄露，但若个别技术员工离开公司，私自或在无意识状态下泄漏了重要机密，仍可能给公司带来直接或间接的损失。 |
| 原材料价格波动风险 | 公司碳纤维原丝的主要原材料为丙烯腈，丙烯腈为石油化工产品，采购价格受国际石油价格波动影响。石油为大宗商品，其价格受供需关系、世界经济政治环境等多重因素影响，价格波动较大，未来如果石油价格大幅上涨，可能会对公司经营业绩产生负面影响。 |
| 产业政策风险 | 公司所处的碳纤维制造行业属于新兴高科技领域，对国家航空航天、重大装备制造等相关产业具有战略意义，国家产业政策对碳纤维行业的发展起到了积极的引导作用。中央及地方政府出台了多项鼓励和扶持碳纤维相关产业发展的优惠政策，如果上述优惠政策发生变化，会在对公司经营业绩造成影响。 |
| 经营亏损风险 | 2020年上半年公司盈利，主要是自年初原料价格回落，产品销售价格保持稳定，但是受环境影响未来还有再次出现亏损的风险。 |
| 股权质押风险 | 2018年9月，吉林九富资产经营管理有限公司再次将其持有的公司33.15%股权质押给吉林九台农村商业银行股份有限公司高新支行。如发生任何违约事件，吉林九台农村商业银行股份有限公司高新支行有权依法采取直接拍卖、变卖、折价等方式处分质押股权。 |
| 本期重大风险是否发生重大变化： | 否 |
是否存在被调出创新层的风险
□是 √否
释义
| 释义项目 | 释义 | |
| 吉林碳谷、公司、股份公司 | 指 | 吉林碳谷碳纤维股份有限公司 |
| 有限公司 | 指 | 吉林碳谷碳纤维有限公司 |
| 国兴公司 | 指 | 吉林市国兴新材料产业投资有限公司 |
| 股东大会 | 指 | 吉林碳谷碳纤维股份有限公司股东大会 |
| 董事会 | 指 | 吉林碳谷碳纤维股份有限公司董事会 |
| 监事会 | 指 | 吉林碳谷碳纤维股份有限公司监事会 |
| 《公司章程》、章程 | 指 | 最近一次经公司股东大会批准的现行有效的章程 |
| 主办券商 | 指 | 华金证券股份有限公司 |
| 股转系统 | 指 | 全国中小企业股份转让系统 |
| 碳纤维原丝、碳纤维 | 指 | 碳纤维原丝具有力学性能好，含油率、沸水收缩率稳定，碳化后离散度小、强度和强度模量均一、稳定，密度低、耐腐蚀、耐摩擦、抗辐射，以及良好的导电、导热和抗阻力、减震降噪等综合特性；碳纤维是一种具有高强度、高模量的耐高温无机纤维，兼具纺织纤维的柔软可加工特性，属于战略性新材料 |
| 报告期 | 指 | 2020年01月01日至2020年06月30日 |
第二节 公司概况
一、 基本信息
| 公司中文全称 | 吉林碳谷碳纤维股份有限公司 |
| 英文名称及缩写 | JILIN TANGU CARBON FIBER CO.,LTD |
| 证券简称 | 吉林碳谷 |
| 证券代码 | 836077 |
| 法定代表人 | 张海鸥 |
| 董事会秘书 | 卢贵君 |
| 是否具备全国股转系统董事会秘书任职资格 | 是 |
| 联系地址 | 吉林市经济技术开发区九站街516地段 |
| 电话 | 0432-63502013 |
| 传真 | 0432-63055678 |
| 电子邮箱 | Luguijun1114@126.com |
| 公司网址 | www.jltgtxw.com |
| 办公地址 | 吉林市经济技术开发区九站街516地段 |
| 邮政编码 | 132115 |
| 公司指定信息披露平台的网址 | www.neeq.com.cn |
| 公司半年度报告备置地 | 吉林碳谷碳纤维股份有限公司董秘办公室 |
| 股票交易场所 | 全国中小企业股份转让系统 |
| 成立时间 | 2008年12月24日 |
| 挂牌时间 | 2016年3月25日 |
| 分层情况 | 创新层 |
| 行业（挂牌公司管理型行业分类） | C 制造业-28 化学纤维制造业-282 合成纤维制造-2829 其他合成纤维制造 |
| 主要产品与服务项目 | 碳纤维原丝及碳纤维的研发、生产和销售 |
| 普通股股票交易方式 | 集合竞价交易 |
| 普通股总股本（股） | 258,636,363 |
| 优先股总股本（股） | 0 |
| 做市商数量 | 0 |
| 控股股东 | 吉林市国兴新材料产业投资有限公司 |
| 实际控制人及其一致行动人 | 实际控制人为（吉林市人民政府国有资产监督管理委员会），无一致行动人 |
四、 注册情况
| 项目 | 内容 | 报告期内是否变更 |
| 统一社会信用代码 | 91220201682611844F | 否 |
| 注册地址 | 吉林省吉林市经济技术开发区516地段 | 否 |
| 注册资本（元） | 258,636,363.00 | 否 |
| 不存在注册资本与总股本不一致的情况。 | ||
| 主办券商（报告期内） | 太平洋证券、华金证券 |
| 主办券商办公地址 | 中国（上海）自由贸易试验区杨高南路759号30层 |
| 报告期内主办券商是否发生变化 | 是 |
| 主办券商（报告披露日） | 华金证券 |
第三节 会计数据和经营情况
一、 主要会计数据和财务指标
（一） 盈利能力
单位：元
| 本期 | 上年同期 | 增减比例% | |
| 营业收入 | 723,314,745.91 | 191,827,204.09 | 277.07% |
| 毛利率% | 9.66% | -8.13% | - |
| 归属于挂牌公司股东的净利润 | 41,920,696.65 | -4,945,263.29 | 947.69% |
| 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 | 41,017,006.28 | -5,752,000.79 | 813.09% |
| 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） | 31.3698% | -3.05% | - |
| 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） | 30.6936% | -3.56% | - |
| 基本每股收益 | 0.1621 | -0.02 | 910.50% |
| 本期期末 | 上年期末 | 增减比例% | |
| 资产总计 | 1,528,149,312.03 | 1,336,487,109.56 | 14.34% |
| 负债总计 | 1,373,555,177.34 | 1,223,813,671.52 | 12.24% |
| 归属于挂牌公司股东的净资产 | 154,594,134.69 | 112,673,438.04 | 37.21% |
| 归属于挂牌公司股东的每股净资产 | 0.60 | 0.44 | 37.21% |
| 资产负债率%（母公司） | 89.88% | 91.57% | - |
| 资产负债率%（合并） | 89.88% | 91.57% | - |
| 流动比率 | 0.37 | 0.28 | - |
| 利息保障倍数 | 1.93 | 0.27 | - |
| 本期 | 上年同期 | 增减比例% | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 64,559,361.47 | 3,074,691.32 | 1,999.70% |
| 应收账款周转率 | 42.15 | 13.82 | - |
| 存货周转率 | 4.77 | 1.23 | - |
（四） 成长情况
| 本期 | 上年同期 | 增减比例% | |
| 总资产增长率% | 14.34% | 9.01% | - |
| 营业收入增长率% | 277.07% | 103.58% | - |
| 净利润增长率% | 947.69% | 28.10% | - |
| 项目 | 金额 |
| 1、计入当期损益的政府补助 | 1,196,220.50 |
| 2、除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 8,700.00 |
| 非经常性损益合计 | 1,204,920.50 |
| 减：所得税影响数 | 301,230.13 |
| 少数股东权益影响额（税后） | 0 |
| 非经常性损益净额 | 903,690.37 |
| 1、执行企业会计准则 财政部于2017年7月5日发布关于修订印发《企业会计准则第14号——收入》（财会[2017]22号），除在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表以外的上市企业，自2020年1月1日起施行新收入准则。 根据准则的规定，本公司仅对在首次执行日尚未完成的合同的累积影响数调整2020年年初留存收益以及财务报表其他相关项目金额，不进行追溯调整。执行该准则的主要影响如下： | ||||
| 会计政策变更的内容和原因 | 审批程序 | 受影响的报表项目名称和金额 | ||
| 2、执行《企业会计准则解释第13号》 财政部于2019年12月10日发布了《企业会计准则解释第13号》（财会〔2019〕21号，以下简称“解释第13号”），自2020年1月1日起施行，不要求追溯调整。 ①关联方的认定 解释第13号明确了以下情形构成关联方：企业与其所属企业集团的其他成员单位（包括母公司和子公司）的合营企业或联营企业；企业的合营企业与企业的其他合营企业或联营企业。此外，解释第13号也明确了仅仅同受一方重大影响的两方或两方以上的企业不构成关联方，并补充说明了联营企业包括联营企业及其子公司，合营企业包括合营企业及其子公司。 ②业务的定义 解释第13号完善了业务构成的三个要素，细化了构成业务的判断条件，同时引入“集中度测试”选择，以在一定程度上简化非同一控制下取得组合是否构成业务的判断等问题。 本公司自2020年1月1日起执行解释第13号，比较财务报表不做调整，执行解释第13号未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。 3、执行《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》 财政部于2020年6月19日发布了《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》（财会〔2020〕10号），自2020年6月19日起施行，允许企业对2020年1月1日至该规定施行日之间发生的相关租金减让进行调整。按照该规定，对于满足条件的由新冠肺炎疫情直接引发的租金减免、延期支付租金等租金减让，企业可以选择采用简化方法进行会计处理。 本公司自2020年1月1日起执行该规定，比较财务报表不做调整，执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。 除上述事项外，公司本报告期未发生其他会计政策、会计估计变更事项。 | ||||
际一流的碳纤维原丝供应商。本公司拥有碳纤维原丝专利技术，随着公司技术和产品质量的提升，下游应用领域的拓宽，公司采用多品种、多规格批量的生产方式，对即将开拓的市场及新增的客户，有针对性的预先生产一部分产品，对常年合作的客户，采取产品稳定供应，并及时反馈信息。随着客户群的稳定，公司逐步采用以市场为导向的预生产和订单式的以销定产相结合的模式，充分考虑新增客户和成熟客户的不同需求。报告期内，公司通过进一步的技术攻关、新生产线的建设，实现大丝束产品稳定大规模生产，产品结构已经从军工级别小丝束产品为主，发展到工业民用级别大丝束产品为主，小丝束、中小丝束产品共同发展的新局面。目前，公司产品覆盖了1K、3K、6K、12K、12KK、12S、24K、25K、48K等碳纤维原丝系列产品，全部产品碳化后均可以达到T400的稳定大规模生产，部分产品亦实现了碳化后T700的稳定规模生产。公司产品经过下游加工，已广泛应用于军工、航天航空、高端装备、汽车、新能源、体育休闲用品及建筑材料等领域。
公司销售的主要产品是碳纤维原丝。公司采取自行销售的直销模式，通过这种直接销售的方式来降低产品的流通环节中产生的各项成本，从而满足顾客利益最大化需求。公司致力于“大丝束、高品质、通用化”的发展方向，打造了符合自身企业文化的吉林碳谷研发体系，研发模式主要采用实验室研发与带量试验的模式，形成了高效的研发流程。
报告期内，公司的商业模式较上年度未发生重大变化；报告期后至报告披露日，公司的商业模式未发生重大变化。
七、 经营情况回顾
（一） 经营计划
报告期内，公司综合毛利率为9.66%，较去年的-8.13%出现大幅上涨，其中：主要原因为：（1）2019年上半年公司部分产品刚完成定型，为加快资金周转低价处置了部分试制品、调试品、试用品，而2020年上半年该种情况较少；（2）上年度主要原料丙烯腈价格波动幅度较大，影响了当期毛利，本年度主要原料丙烯腈价格开始快速回落，至今已经回归到正常水平以下；（3）公司大丝束产品进一步放量，规模效应逐步显现。因此公司盈利能力得到提升。
（二） 行业情况
2019年的全球碳纤维需求增长率12%，总需求量为103,700吨。航空航天（包含军工）：2019的数据比去年增加12%；风电叶片：风电市场的碳纤维需求强劲，对比2018年增长了16%；体育休闲：每年按照 4-5%的中速稳定增长。2019年的全球市场，除了如航空航天、体育器材、汽车、建筑补强、模塑混配等静电分市场的稳步发展之外，风电、压力容器市场增长迅速，这是驱动整个市场的重要引擎。
2019年，全球碳纤维经历了60年的努力，把碳纤维的需求第一次做到10万吨以上。这是碳纤维复合材料产业链的复杂性决定的。当绝大部分核心技术被人类掌握之后，下一个10万吨的增长，时间会急剧缩短，预测2025年就会进入20万吨，2030年会进入40-50万吨。
2019年中国碳纤维的需求数据37,840吨，占了36.4%；对比2018年的31,000吨，同比增长了22%；其中，进口量为25,840吨（占总需求的68%，比2018增长了17.5%），国产纤维供应量为12,000吨（占总需求的32%）。
战略复合材料是我国政策重要支持行业，政府多次发文鼓励、支持行业的发展。2020年1月，发改委发布《产业结构调整指导目录（2019年本）》，将“高性能纤维及制品的开发、生产、应用”列为鼓励类项目。
2020年至今后3-5年，是中国碳纤维产业的大发展时期，也是“坚持新发展理念深入实施东北振兴战略，加快推动新时代吉林全面振兴全方位振兴”的时代，吉林碳谷将依据自主研发、政策支持实现新的发展。
（三） 财务分析
1、 资产负债结构分析
单位：元
| 项目 | 本期期末 | 上年期末 | 变动比例% | ||
| 金额 | 占总资产的比重% | 金额 | 占总资产的比重% | ||
| 货币资金 | 140,557,952.55 | 9.20% | 73,062,768.44 | 5.47% | 92.38% |
| 应收票据 | 0.00 | 0.00% | 0.00 | 0.00% | 0.00% |
| 应收账款 | 2,044,714.09 | 0.13% | 21,567,116.85 | 1.61% | -90.52% |
| 存货 | 169,731,627.46 | 11.11% | 91,539,912.17 | 6.85% | 85.42% |
| 应收款项融资 | 25,732,509.20 | 1.68% | 9,295,000.00 | 0.70% | 176.84% |
| 固定资产 | 564,099,194.77 | 36.91% | 586,009,075.06 | 43.85% | -3.74% |
| 在建工程 | 457,160,854.39 | 29.92% | 335,694,531.54 | 25.12% | 36.18% |
| 其他非流动资产 | 22,285,563.12 | 1.46% | 81,685,959.88 | 6.11% | -72.72% |
| 短期借款 | 581,575,722.82 | 38.06% | 215,800,000.00 | 16.15% | 169.50% |
| 应付票据 | 320,450,000.00 | 20.97% | 188,450,000.00 | 14.10% | 70.05% |
| 应付账款 | 82,820,783.31 | 5.42% | 121,061,238.78 | 9.06% | -31.59% |
| 其他应付款 | 22,705,035.61 | 1.49% | 290,925,229.74 | 21.77% | -92.20% |
| 长期借款 | 151,003,036.35 | 9.88% | 170,000,000.00 | 12.72% | -11.17% |
| 资产合计 | 1,528,149,312.03 | - | 1,336,487,109.56 | - | 14.34% |
1、货币资金：本期比期初增加92.38%，增加了6,750万元，主要是开具承兑汇票存入保证金所致。
2、其他非流动资产：本期末比期初减少了72.72%，减少了5,940万元，主要是预付工程设备款，公司40,000吨碳纤维原丝扩建项目主体设备都是从意大利整条生产线进口，设备陆续到货入账。
3、应收账款：本期末比期初减少90.52%，减少了1,952万元，本期收回上期欠款。
4、存货：本期末比期初增加85.42%，增加了7.819万元，主要是本期加大主要原材料库存。
5、应收款项融资：本期末比期初增加176.84%，增加了1,643万元，本期增加银行承兑汇票收款。
6、在建工程：本期末比期初增加36.18%，增加了12,147万元，本期增加40,000吨碳纤维原丝项目主体设备。
7、短期借款：本期末比期初上升了169.50%，上升了36,578万元。主要原因是增加银行贷款购买原材料及归还前期欠款。
8、应付票据：本期末比期初上升了70.05%，上升了13,200万元。主要原因是增加银行授信开具银行承兑汇票支付工程款和部分原材料款。
9、应付账款：本期末比期初下降了31.59%，下降了3,824万元。主要原因是支付了工程设备欠款和部分原材料欠款。
10、其他应付款：本期末比期初下降了92.20%，下降了26,822万元,主要是本期归还了大股东以前年度欠款所致。
2、 营业情况分析
（1） 利润构成
单位：元
| 项目 | 本期 | 上年同期 | 本期与上年同期 |
| 金额 | 占营业收入 的比重% | 金额 | 占营业收入 的比重% | 金额变动比例% | |
| 营业收入 | 723,314,745.91 | - | 191,827,204.09 | - | 277.07% |
| 营业成本 | 653,457,495.84 | 90.34% | 207,416,520.17 | 108.13% | 215.05% |
| 毛利率 | 9.66% | - | -8.13% | - | - |
| 销售费用 | 1,557,383.20 | 0.22% | 1,647,182.26 | 0.86% | -5.45% |
| 管理费用 | 6,426,770.66 | 0.89% | 6,360,431.45 | 3.32% | 1.04% |
| 研发费用 | 1,455,422.30 | 0.20% | 1,224,114.00 | 0.64% | 18.90% |
| 财务费用 | 25,571,577.17 | 3.54% | 10,800,531.24 | 5.63% | 136.76% |
| 信用减值损失 | 1,061,521.10 | 0.15% | 150,860.47 | 0.08% | 603.64% |
| 资产减值损失 | 5,916,952.21 | 0.82% | -30,296,371.46 | -15.79% | 119.53% |
| 其他收益 | 1,196,220.50 | 0.17% | 468,750.00 | 0.24% | 155.19% |
| 营业利润 | 41,911,996.65 | 5.79% | -5,552,163.29 | -2.89% | 854.88% |
| 营业外收入 | 8,700.00 | 0.00% | 606,900.00 | 0.32% | -98.57% |
| 净利润 | 41,920,696.65 | 5.80% | -4,945,263.29 | -2.58% | 947.69% |
9、净利润差异原因：报告期，公司净利润较同期上升了947.69%，上升了4,687万元，主要是随着产品完成定型，大丝束产品放量，公司主要产品毛利率稳步上升所致。
（2） 收入构成
单位：元
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 变动比例% |
| 主营业务收入 | 213,380,078.56 | 135,053,729.62 | 58.00% |
| 其他业务收入 | 509,934,667.35 | 56,773,474.47 | 798.19% |
| 主营业务成本 | 149,507,305.62 | 150,239,684.25 | -0.49% |
| 其他业务成本 | 503,950,190.22 | 57,176,835.92 | 781.39% |
| 类别/项目 | 营业收入 | 营业成本 | 毛利率% | 营业收入比上年同期 增减% | 营业成本比上年同期增减% | 毛利率比上年同期增减 |
| 碳纤维原丝 | 212,500,496.72 | 148,616,318.07 | 42.99% | 57.58% | -0.89% | 53.06% |
| 带量试制品 | 216,145.13 | 186,239.06 | 16.06% | - | - | - |
| 其他 | 663,436.71 | 704,748.49 | -5.86% | 231.62% | 147.20% | 23.97% |
| 合计 | 213,380,078.56 | 149,507,305.62 | 42.72% | 58.00% | -0.49% | 52.83% |
| 类别/项目 | 营业收入 | 营业成本 | 毛利率% | 营业收入比上年同期 增减% | 营业成本比上年同期 增减% | 毛利率比上年同期增减 |
| 东北 | 113,104,130.52 | 79,356,555.81 | 42.53% | -4.93% | -14.03% | 52.10% |
| 华东 | 62,805,780.56 | 46,909,285.69 | 33.89% | 448.20% | 372.20% | 47.75% |
| 华北 | 21,554.78 | 13,098.41 | 64.56% | 100.00% | -23.01% | |
| 华南 | 221,851.33 | 168,645.43 | 31.55% | -91.97% | -93.08% | 45.41% |
| 西北 | 6,238,223.13 | 4,379,191.44 | 42.45% | 233.78% | 187.51% | 56.31% |
| 国外 | 30,988,538.24 | 18,680,528.84 | 65.89% | -1.54% | 16.97% |
大同时产品成本降低；其他业务收入增加主要是公司经营丙烯腈所致。
3、 现金流量状况
单位：元
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 变动比例% |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 64,559,361.47 | 3,074,691.32 | 1,999.70% |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -10,968,264.27 | -116,906,556.58 | 90.62% |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -28,516,782.09 | 122,658,593.41 | -149.99% |
1、公司本年度实现的经营活动现金净流量净额为6,456万元，较上年变动1,999.70%，本年公司销售产品的货款快速收回，增加了经营活动现金流入。
2、公司本年度实现的投资活动现金净流量为-1,097万元，较上年变动了90.62%，主要原因是本期购买设备资金流出较少。
3、公司本年度实现的筹资活动现金净流量为-2,851.67万元，较上年变动了-149.99%，主要原因是公司上半年偿还借款所致。
八、 主要控股参股公司分析
（一） 主要控股子公司、参股公司经营情况
□适用 √不适用
（二） 报告期内取得和处置子公司的情况
□适用 √不适用
合并财务报表的合并范围是否发生变化
□是 √否
（三） 合并报表范围内是否包含私募基金管理人：
□是 √否
九、 公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
十、 对非标准审计意见及关键审计事项的说明
1. 非标准审计意见说明
□适用 √不适用
2. 关键审计事项说明
□适用 √不适用
十一、 企业社会责任
（一） 精准扶贫工作情况
□适用 √不适用
（二） 其他社会责任履行情况
√适用 □不适用
公司是国有控股企业，长期以来秉承可持续健康发展的理念，在注重经济效益的同时，自觉履行社会责任，在实现国有资产保值增值、落实国家宏观调控政策、完成节能减排任务、维护职工合法权益、加强安全生产、参与社会公益活动等方面不懈努力，在履行社会责任方面做出表率，树立负责任的社会形象。同时，公司不断完善产品质量管理，为客户提供高质量产品和服务，满足客户合理要求，提高客户满意度，保护股东利益，实现公司与社会的协调发展。报告期内，公司规范执行国家各项劳动法律法规，落实党中央关于改善民生的政策，规范用工，大力发展和谐劳动关系，实现劳动合同全覆盖。畅通职工表达合理诉求渠道，及时回应职工诉求，有效化解劳动关系矛盾，保持职工队伍稳定。加强职工教育培训，提高职工技术技能，增强职工就业能力和发展能力。始终贯彻“安全第一，预防为主”的方针，强化应急预案的演练，有效提升员工的应急处理能力和自我保护能力。合理确定公司薪酬水平，解决好职工最关心最直接最现实的利益问题，健全扶贫帮困机制，切实解决职工生产生活困难。关心员工生活，积极开展丰富多彩的文化体育活动，组织员工座谈，不断增进与员工间的沟通、交流，坚持以职工为本，发挥职工的主力军作用。健全职工代表大会、厂务公开、职工监事等企业民主管理制度，不断丰富职工参与企业民主管理和监督的形式，保障职工的知情权、参与权、表达权、监督权。加大安全生产投入，健全企业安全生产组织体系，不断提高安全生产水平，遏制重特大安全事故的发生。同时，公司不断完善产品质量管理，致力于为客户提供高质量产品和服务，满足客户合理要求，提高客户满意度，保护股东利益，实现公司与社会的协调、和谐发展。
十二、 评价持续经营能力
去年同期变动-947.69%；经营活动产生的现金流量净额6,456万元，较去年变动了1999.70%。公司建立了较为完善的公司治理结构，拥有完整的研发、采购、生产和销售系统，具有独立完整的业务体系和面向市场的自主经营能力。公司在业务、资产、人员、机构、财务方面与股东完全分离、相互独立。同时，公司进一步加强管理，降本增效，积极通过多渠道改善现金流状况，为公司打造良性发展的根基。基于碳纤维行业特点，公司近两年在碳纤维原丝领域的投资较大，尤其是在碳纤维原丝核心技术与工艺、配套材料体系开发、低成本大丝束等方面进行了大量战略性投入；公司正在建设40,000吨碳纤维原丝项目，项目实现规模化应用需要一个循序渐进的过程，当公司产能释放，产量逐年增加，营业收入持续增长，盈利水平会逐年递增。公司加大销售力度，在服务老客户、挖掘新客户上取得突破，客户数量增长较大，公司整体经营状况呈现良好的发展态势，不存在影响持续经营能力的重大不利影响的事项。
十三、 公司面临的风险和应对措施
应对措施：本次股权质押不会对公司的控制权造成影响，另外，公司制定了完备的风险应对措施，明确股权质押的处置方式和流程。
第四节 重大事件
一、 重大事件索引
| 事项 | 是或否 | 索引 |
| 是否存在诉讼、仲裁事项 | √是 □否 | 四.二.(一) |
| 是否存在对外担保事项 | □是 √否 | |
| 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 | □是 √否 | |
| 是否对外提供借款 | □是 √否 | |
| 是否存在日常性关联交易事项 | √是 □否 | 四.二.(二) |
| 是否存在其他重大关联交易事项 | □是 √否 | |
| 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资、企业合并事项 | □是 √否 | |
| 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 | □是 √否 | |
| 是否存在股份回购事项 | □是 √否 | |
| 是否存在已披露的承诺事项 | √是 □否 | 四.二.(三) |
| 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 | √是 □否 | 四.二.(四) |
| 是否存在被调查处罚的事项 | □是 √否 | |
| 是否存在失信情况 | □是 √否 | |
| 是否存在应当披露的其他重要事项 | □是 √否 | |
| 是否存在自愿披露的其他重要事项 | □是 √否 |
报告期内发生仲裁事项单项或合计涉案金额未超过公司章程规定标准，不属于影响本财务报表阅读和理解的重大的或有事项、承诺事项。详见本报告“第七节 财务会计报告”之“三、财务报表附注”之“（二）财务报表注释”之“附注七、或有事项\承诺事项”。
| 性质 | 累计金额 | 合计 | 占期末净资产比例% | |
| 作为原告/申请人 | 作为被告/被申请人 | |||
| 诉讼或仲裁 | 5,260,539.99 | 0.00 | 5,260,539.99 | 3.01% |
2、 报告期内未结案的重大诉讼、仲裁事项
□适用 √不适用
3、 报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项
□适用 √不适用
(二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况
单位：元
| 具体事项类型 | 预计金额 | 发生金额 |
| 1．购买原材料、燃料、动力 | 150,000,000.00 | 39,610,462.25 |
| 2．销售产品、商品，提供或者接受劳务 | 450,000,000.00 | 115,582,487.46 |
| 3．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 | ||
| 4．其他 | 2,000,000.00 | 86,235.50 |
| 承诺主体 | 承诺开始日期 | 承诺结束日期 | 承诺来源 | 承诺类型 | 承诺具体内容 | 承诺履行情况 |
| 实际控制人或控股股东 | 2015/9/23 | 挂牌 | 同业竞争承诺 | 承诺不构成同业竞争 | 正在履行中 | |
| 实际控制人或控股股东 | 2015/9/23 | 挂牌 | 资金占用承诺 | 不占用资金和提供担保的承诺 | 正在履行中 | |
| 董监高 | 2015/9/23 | 挂牌 | 其他承诺 | 关于竞业禁止的承诺 | 正在履行中 | |
| 实际控制人或控股股东 | 2015/9/23 | 2018/11/6 | 挂牌 | 限售承诺 | 所持股份自愿锁定的承诺 | 已履行完毕 |
公司愿意并将督促本公司控制的其他企业以公平合理的价格将相关资产或权益转让给吉林碳谷或无关联第三方，吉林碳谷享有优先购买权。如本公司或本公司控制的其他企业获得的商业机会与吉林碳谷主营业务发生同业竞争或可能发生同业竞争的，本公司将立即通知吉林碳谷并尽力将该商业机会按吉林碳谷能合理接受的条款和条件优先给予吉林碳谷，以确保吉林碳谷及其全体股东利益不受损害。如本公司违反上述承诺，则因此而取得的相关收益将全部归吉林碳谷所有；如因此给吉林碳谷及其他股东造成损失的，本公司将及时、足额赔偿吉林碳谷及其股东因此遭受的全部损失。”
2、不占用资金和提供担保的承诺函：
为了防止股东及其关联方占用或者转移公司资金、资产及其他资源，为规范对外担保行为，公司控股股东国兴公司出具了《关于不占用资金和提供担保的承诺函》，承诺如下：
“1、本公司/本人及本公司/本人控制的其他企业不存在占用公司资金、资产或其他资源的情形；2、本公司/本人保证不利用控股股东、实际控制人的地位，通过公司将资金、资产或其他资源直接或间接 地提供给本公司/本人或本公司/本人控制的其他企业使用；3、本公司/本人保证不利用控股股东、实际 控制人的地位，通过公司为本公司/本人或本公司/本人控制的其他企业提供担保。”
3、公司董事、监事、高级管理人员均出具了《关于竞业禁止的承诺》。报告期内，公司控股股东、董事、监事、高级管理人员均严格遵守上述承诺，未作出违反上述承诺的行为。
4、股东对所持股份自愿锁定的承诺：公司控股股东国兴公司承诺：作为发起人股东，自公司成立之日起一年内，公司不转让持有的公司股份。上述锁定期限届满后，公司在挂牌前直接或间接持有的公司股份分三批解除转让限制，每批解除转让限制的数量均为挂牌前所持股票的三分之一，解除转让限制的时间分别为挂牌之日、挂牌期满一年和两年。公司股东九富公司承诺：作为发起人股东，自公司成立之日起一年内，公司不转让持有的公司股份。此承诺已履行完毕。
(四) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况
单位：元
| 资产名称 | 资产类别 | 权利受限类型 | 账面价值 | 占总资产的比例% | 发生原因 |
| 其他货币资金 | 货币资金 | 质押 | 124,480,331.60 | 8.04% | 银行承兑汇票、信用证和融资租赁保证金 |
| 固定资产 | 设备 | 抵押 | 218,860,000.00 | 14.14% | 融资租赁抵押设备 |
| 固定资产 | 设备 | 抵押 | 100,174,630.51 | 6.47% | 融资租赁抵押设备 |
| 固定资产 | 在建工程 | 抵押 | 57,140,000.00 | 3.69% | 固定贷款抵押资产 |
| 固定资产 | 不动产 | 抵押 | 50,290,000.00 | 3.25% | 固定贷款抵押资产 |
| 总计 | - | - | 550,944,962.11 | 35.59% | - |
资产权利受限事项对公司的影响：
公司抵押资产主要原因系为公司自身向金融机构借款提供质押、抵押担保，不会对公司生产经营产生不利影响。
第五节 股份变动和融资
一、 普通股股本情况
(一) 报告期期末普通股股本结构
单位：股
| 股份性质 | 期初 | 本期变动 | 期末 | |||
| 数量 | 比例% | 数量 | 比例% | |||
| 无限售条件股份 | 无限售股份总数 | 258,636,363 | 100% | 0 | 258,636,363 | 100% |
| 其中：控股股东、实际控制人 | 159,250,000 | 61.57% | 0 | 159,250,000 | 61.57% | |
| 董事、监事、高管 | 0 | 0% | 0 | 0 | 0% | |
| 核心员工 | 0 | 0% | 0 | 0 | 0% | |
| 有限售条件股份 | 有限售股份总数 | 0 | 0% | 0 | 0 | 0% |
| 其中：控股股东、实际控制人 | 0 | 0% | 0 | 0 | 0% | |
| 董事、监事、高管 | 0 | 0% | 0 | 0 | 0% | |
| 核心员工 | 0 | 0% | 0 | 0 | 0% | |
| 总股本 | 258,636,363 | - | 0 | 258,636,363 | - | |
| 普通股股东人数 | 64 | |||||
| 序号 | 股东名称 | 期初持股数 | 持股变动 | 期末持股数 | 期末持 股比例% | 期末持有限售股份数量 | 期末持有无限售股份数量 | 期末持有的质押或司法冻结股份数量 |
| 1 | 吉林市国兴新材料产业投资有限公司 | 159,250,000 | 0 | 159,250,000 | 61.57% | 0 | 159,250,000 | 0 |
| 2 | 吉林九富城市发展投资控股(集团)有限公司 | 85,750,000 | 0 | 85,750,000 | 33.15% | 0 | 85,750,000 | 85,750,000 |
| 3 | 北信瑞丰基金－中信建投证券－北信瑞丰基金天凡1号资产管理计划 | 9,992,860 | 0 | 9,992,860 | 3.86% | 0 | 9,992,860 | 0 |
| 4 | 吉林吉商万众创投资中心合伙企（有限合伙） | 2,443,503 | 237,329 | 2,206,174 | 0.85% | 0 | 2,206,174 | 0 |
| 5 | 东北亚万众创投资管理（吉林）有限公司 | 1,049,000 | 0 | 1,049,000 | 0.41% | 0 | 1,049,000 | 0 |
| 6 | 王春峰 | 0 | 121,809 | 121,809 | 0.05% | 0 | 121,809 | 0 |
| 7 | 河北天竹纺织科技有限公司 | 150,000 | 100,000 | 50,000 | 0.02% | 0 | 50,000 | 0 |
| 8 | 万小影 | 0 | 50,000 | 50,000 | 0.02% | 0 | 50,000 | 0 |
| 9 | 深圳市合利投资基金管理有限公司 | 0 | 36,300 | 36,300 | 0.01% | 0 | 36,300 | 0 |
| 10 | 潘蓉 | 0 | 30,000 | 30,000 | 0.01% | 0 | 30,000 | 0 |
| 合计 | 258,635,363 | - | 258,536,143 | 99.95% | 0 | 258,536,143 | 85,750,000 | |
| 普通股前十名股东间相互关系说明：公司前十名股东之间不存在关联关系。 吉林九富城市发展投资控股(集团)有限公司，原名吉林九富资产经营管理有限公司。 | ||||||||
经营范围：以自有资产对外投资(不得从事理财、非法集资、非法吸储、贷款等业务；法律、法规和国务院决定禁止的，不得经营；许可经营项目凭有效许可证或批准文件经营)；碳纤维及其产品技术开发、技术咨询、技术服务、生产、销售及进出口；仓储服务（不含危险化学品）；电力生产、销售；机械设备及配件销售及进出口；电力工程；电力设备检修、调试、检测实验；电力技术开发、技术咨询、技术服务及技术转让；新能源技术开发；热力供应服务（不含高污染燃料供热）；热水销售。（依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动）
报告期内，公司控股股东未发生变动。
(二) 实际控制人情况
| 报告期内，公司实际控制人未发生变动。 | ||||||
三、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况
（一） 报告期内的股票发行情况
□适用 √不适用
（二） 存续至报告期的募集资金使用情况
□适用 √不适用
四、 存续至本期的优先股股票相关情况
□适用 √不适用
五、 存续至本期的债券融资情况
□适用 √不适用
募集资金用途变更情况
无
六、 存续至本期的可转换债券情况
□适用 √不适用
七、 特别表决权安排情况
□适用 √不适用
第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况
一、 董事、监事、高级管理人员情况
(一) 基本情况
| 姓名 | 职务 | 性别 | 出生年月 | 任职起止日期 | |
| 起始日期 | 终止日期 | ||||
| 李晓明 | 董事长 | 男 | 1973年9月 | 2019年4月12日 | 2020年7月22日 |
| 张海鸥 | 董事、总经理 | 男 | 1972年1月 | 2019年4月12日 | 2022年4月11日 |
| 唐晓军 | 董事 | 男 | 1968年12月 | 2019年4月12日 | 2022年4月11日 |
| 李 凯 | 董事 | 男 | 1969年10月 | 2019年4月12日 | 2022年4月11日 |
| 陈福连 | 监事会主席 | 男 | 1973年5月 | 2019年4月12日 | 2022年4月11日 |
| 王继军 | 职工监事 | 男 | 1972年3月 | 2019年4月12日 | 2020年7月22日 |
| 杨爱春 | 监事 | 女 | 1979年9月 | 2019年4月12日 | 2022年4月11日 |
| 卢贵君 | 董事会秘书、 财务负责人 | 男 | 1978年2月 | 2019年4月12日 | 2022年4月11日 |
| 卢贵君 | 董事 | 男 | 1978年2月 | 2020年6月23日 | 2022年4月11日 |
| 董事会人数： | 5 | ||||
| 监事会人数： | 3 | ||||
| 高级管理人员人数： | 2 | ||||
1、公司董事、监事、高级管理人员相互间无任何关联关系。
2、公司董事、董事会秘书、财务负责人卢贵君为控股股东国兴公司监事。除此以外，公司董事、监事、高 级管理人员与控股股东、实际控制人间不存在其他关联关系。
(二) 持股情况
单位：股
| 姓名 | 职务 | 期初持普通股股数 | 数量变动 | 期末持普通股股数 | 期末普通股持股比例% | 期末持有股票期权数量 | 期末被授予的限制性股票数量 |
| - | - | 0 | 0 | 0 | 0% | 0 | 0 |
| 合计 | - | 0 | - | 0 | 0% | 0 | 0 |
| 信息统计 | 董事长是否发生变动 | □是 √否 |
| 总经理是否发生变动 | □是 √否 | |
| 董事会秘书是否发生变动 | □是 √否 | |
| 财务总监是否发生变动 | □是 √否 |
| 姓名 | 期初职务 | 变动类型 | 期末职务 | 变动原因 |
| 刘延海 | 董事 | 离任 | 无 | 退休 |
| 卢贵君 | 董事会秘书、 财务负责人 | 新任 | 董事、董事会秘书、 财务负责人 | 新任 |
卢贵君先生，中国国籍，无境外居留权，性别男，学历本科，职称会计师。2002 年 7 月 15 日参加工作，曾任化纤集团审计部审计员，奇峰化纤财务处会计，奇峰化纤 财务处高级主管，吉林碳谷碳纤维有限公司财务处高级主管。2015 年 9 月至今任公司 董事会秘书、财务负责人。
(四) 股权激励情况
□适用 √不适用
二、 员工情况
(一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况
| 按工作性质分类 | 期初人数 | 本期新增 | 本期减少 | 期末人数 |
| 行政人员 | 11 | 10 | 0 | 21 |
| 生产人员 | 244 | 44 | 0 | 288 |
| 销售人员 | 2 | 1 | 0 | 3 |
| 技术人员 | 45 | 0 | 11 | 34 |
| 财务人员 | 5 | 0 | 0 | 5 |
| 员工总计 | 307 | 55 | 11 | 351 |
| 按教育程度分类 | 期初人数 | 期末人数 |
| 博士 | 0 | 0 |
| 硕士 | 4 | 3 |
| 本科 | 43 | 57 |
| 专科 | 78 | 92 |
| 专科以下 | 182 | 199 |
| 员工总计 | 307 | 351 |
第七节 财务会计报告
一、 审计报告
| 是否审计 | 否 |
| 项目 | 附注 | 2020年6月30日 | 2019年12月31日 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 五-1 | 140,557,952.55 | 73,062,768.44 |
| 结算备付金 | |||
| 拆出资金 | |||
| 交易性金融资产 | |||
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | 0.00 | 0.00 | |
| 应收账款 | 五-2 | 2,044,714.09 | 21,567,116.85 |
| 应收款项融资 | 五-3 | 25,732,509.20 | 9,295,000.00 |
| 预付款项 | 五-4 | 11,262,329.22 | 3,207,724.57 |
| 应收保费 | |||
| 应收分保账款 | |||
| 应收分保合同准备金 | |||
| 其他应收款 | 五-5 | 190,328.72 | 773,840.85 |
| 其中：应收利息 | |||
| 应收股利 | |||
| 买入返售金融资产 | |||
| 存货 | 五-6 | 169,731,627.46 | 91,539,912.17 |
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | 480,769.19 | ||
| 其他流动资产 | 五-7 | 75,325,508.75 | 70,750,509.07 |
| 流动资产合计 | 425,325,739.18 | 270,196,871.95 | |
| 非流动资产： | |||
| 发放贷款及垫款 | |||
| 债权投资 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 长期应收款 | 五-8 | 4,800,000.00 | 4,800,000.00 |
| 长期股权投资 | |||
| 其他权益工具投资 | |||
| 其他非流动金融资产 |
| 投资性房地产 | |||
| 固定资产 | 五-9 | 564,099,194.77 | 586,009,075.06 |
| 在建工程 | 五-10 | 457,160,854.39 | 335,694,531.54 |
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | |||
| 无形资产 | 五-11 | 51,157,470.90 | 52,922,812.61 |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | 五-12 | 3,320,489.67 | 5,177,858.52 |
| 递延所得税资产 | |||
| 其他非流动资产 | 五-13 | 22,285,563.12 | 81,685,959.88 |
| 非流动资产合计 | 1,102,823,572.85 | 1,066,290,237.61 | |
| 资产总计 | 1,528,149,312.03 | 1,336,487,109.56 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 五-14 | 581,575,722.82 | 215,800,000.00 |
| 向中央银行借款 | |||
| 拆入资金 | |||
| 交易性金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | 五-15 | 320,450,000.00 | 188,450,000.00 |
| 应付账款 | 五-16 | 82,820,783.31 | 121,061,238.78 |
| 预收款项 | 五-17 | 0.00 | 33,106,707.25 |
| 合同负债 | 五-18 | 19,127,966.01 | |
| 卖出回购金融资产款 | |||
| 吸收存款及同业存放 | |||
| 代理买卖证券款 | |||
| 代理承销证券款 | |||
| 应付职工薪酬 | 五-19 | 609,146.97 | 4,864,260.20 |
| 应交税费 | 五-20 | 478,308.56 | 477,470.70 |
| 其他应付款 | 五-21 | 22,705,035.61 | 290,925,229.74 |
| 其中：应付利息 | |||
| 应付股利 | |||
| 应付手续费及佣金 | |||
| 应付分保账款 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 122,433,642.70 | 118,511,401.07 | |
| 其他流动负债 | |||
| 流动负债合计 | 1,150,200,605.98 | 973,196,307.74 | |
| 非流动负债： | |||
| 保险合同准备金 | |||
| 长期借款 | 五-22 | 151,003,036.35 | 170,000,000.00 |
| 应付债券 |
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | |||
| 长期应付款 | 五-23 | 51,001,755.51 | 58,604,863.78 |
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | 五-24 | 21,349,779.50 | 22,012,500.00 |
| 递延所得税负债 | |||
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 223,354,571.36 | 250,617,363.78 | |
| 负债合计 | 1,373,555,177.34 | 1,223,813,671.52 | |
| 所有者权益（或股东权益）： | |||
| 股本 | 五-25 | 258,636,363.00 | 258,636,363.00 |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 五-26 | 27,382,628.91 | 27,382,628.91 |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | |||
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | |||
| 一般风险准备 | |||
| 未分配利润 | 五-27 | -131,424,857.22 | -173,345,553.87 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 154,594,134.69 | 112,673,438.04 | |
| 少数股东权益 | |||
| 所有者权益合计 | 154,594,134.69 | 112,673,438.04 | |
| 负债和所有者权益总计 | 1,528,149,312.03 | 1,336,487,109.56 |
| 项目 | 附注 | 2020年1-6月 | 2019年1-6月 |
| 一、营业总收入 | 723,314,745.91 | 191,827,204.09 | |
| 其中：营业收入 | 五-28 | 723,314,745.91 | 191,827,204.09 |
| 利息收入 | |||
| 已赚保费 | |||
| 手续费及佣金收入 | |||
| 二、营业总成本 | 689,577,443.07 | 228,295,349.31 | |
| 其中：营业成本 | 五-28 | 653,457,495.84 | 207,416,520.17 |
| 利息支出 | |||
| 手续费及佣金支出 | |||
| 退保金 | |||
| 赔付支出净额 | |||
| 提取保险责任准备金净额 | |||
| 保单红利支出 | |||
| 分保费用 | |||
| 税金及附加 | 五-29 | 1,108,793.90 | 846,570.19 |
| 销售费用 | 五-30 | 1,557,383.20 | 1,647,182.26 |
| 管理费用 | 五-31 | 6,426,770.66 | 6,360,431.45 |
| 研发费用 | 五-32 | 1,455,422.30 | 1,224,114.00 |
| 财务费用 | 五-33 | 25,571,577.17 | 10,800,531.24 |
| 其中：利息费用 | 24,264,636.87 | 9,939,011.98 | |
| 利息收入 | 179,950.94 | 142,186.31 | |
| 加：其他收益 | 五-36 | 1,196,220.50 | 468,750.00 |
| 投资收益（损失以“-”号填列） | |||
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | |||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） | |||
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | |||
| 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） | |||
| 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） | |||
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | |||
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | 五-34 | 1,061,521.10 | 150,860.47 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | 五-35 | 5,916,952.21 | 30,296,371.46 |
| 三、营业利润（亏损以“-”号填列） | 41,911,996.65 | -5,552,163.29 | |
| 加：营业外收入 | 五-37 | 8,700.00 | 606,900.00 |
| 减：营业外支出 | |||
| 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） | 41,920,696.65 | -4,945,263.29 | |
| 减：所得税费用 | |||
| 五、净利润（净亏损以“-”号填列） | 41,920,696.65 | -4,945,263.29 | |
| 其中：被合并方在合并前实现的净利润 | |||
| （一）按经营持续性分类： | - | - | - |
| 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） | 41,920,696.65 | -4,945,263.29 | |
| 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） | |||
| （二）按所有权归属分类： | - | - | - |
| 1.少数股东损益 | |||
| 2.归属于母公司所有者的净利润 | 41,920,696.65 | -4,945,263.29 | |
| 六、其他综合收益的税后净额 | |||
| （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | |||
| 1.不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
| （1）重新计量设定受益计划变动额 |
| （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
| （3）其他权益工具投资公允价值变动 | |||
| （4）企业自身信用风险公允价值变动 | |||
| （5）其他 | |||
| 2.将重分类进损益的其他综合收益 | |||
| （1）权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
| （2）其他债权投资公允价值变动 | |||
| （3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
| （4）其他债权投资信用减值准备 | |||
| （5）现金流量套期储备 | |||
| （6）外币财务报表折算差额 | |||
| （7）其他 | |||
| （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | |||
| 七、综合收益总额 | 41,920,696.65 | -4,945,263.29 | |
| （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 | 41,920,696.65 | -4,945,263.29 | |
| （二）归属于少数股东的综合收益总额 | |||
| 八、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益（元/股） | 0.1621 | -0.02 | |
| （二）稀释每股收益（元/股） | 0.1621 | -0.02 |
| 项目 | 附注 | 2020年1-6月 | 2019年1-6月 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 747,919,327.10 | 166,584,877.18 | |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | |||
| 向中央银行借款净增加额 | |||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | |||
| 收到再保险业务现金净额 | |||
| 保户储金及投资款净增加额 | |||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 拆入资金净增加额 | |||
| 回购业务资金净增加额 | |||
| 代理买卖证券收到的现金净额 | |||
| 收到的税费返还 | 1,301,941.88 | ||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 五-38 | 772,150.94 | 8,014,219.40 |
| 经营活动现金流入小计 | 749,993,419.92 | 174,599,096.58 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 669,794,842.85 | 151,530,849.17 | |
| 客户贷款及垫款净增加额 | |||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | |||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | |||
| 为交易目的而持有的金融资产净增加额 | |||
| 拆出资金净增加额 | |||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 支付保单红利的现金 | |||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 12,241,822.40 | 14,409,688.56 | |
| 支付的各项税费 | 1,222,024.60 | 885,376.46 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 五-38 | 2,175,368.60 | 4,698,491.07 |
| 经营活动现金流出小计 | 685,434,058.45 | 171,524,405.26 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 64,559,361.47 | 3,074,691.32 | |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | |||
| 取得投资收益收到的现金 | |||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | |||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 10,000.00 | ||
| 投资活动现金流入小计 | 10,000.00 | ||
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 10,788,264.27 | 116,906,556.58 | |
| 投资支付的现金 | |||
| 质押贷款净增加额 | |||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 190,000.00 | ||
| 投资活动现金流出小计 | 10,978,264.27 | 116,906,556.58 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -10,968,264.27 | -116,906,556.58 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 | |||
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | |||
| 取得借款收到的现金 | 525,900,000.00 | 321,000,000.00 | |
| 发行债券收到的现金 | |||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 1,373,565,855.22 | ||
| 筹资活动现金流入小计 | 1,899,465,855.22 | 321,000,000.00 | |
| 偿还债务支付的现金 | 160,900,000.00 | 154,764,752.70 | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 27,994,267.78 | 21,792,543.65 | |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | |||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 五-38 | 1,739,088,369.53 | 21,784,110.24 |
| 筹资活动现金流出小计 | 1,927,982,637.31 | 198,341,406.59 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -28,516,782.09 | 122,658,593.41 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 600.00 |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 25,074,915.11 | 8,826,728.15 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 9,027,768.44 | 17,584,286.83 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 34,102,683.55 | 26,411,014.98 |
三、 财务报表附注
（一） 附注事项索引
| 事项 | 是或否 | 索引 |
| 1．半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化 | √是 □否 | 附注三、“34”、（1） |
| 2．半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化 | □是 √否 | |
| 3．是否存在前期差错更正 | □是 √否 | |
| 4．企业经营是否存在季节性或者周期性特征 | □是 √否 | |
| 5．存在控制关系的关联方是否发生变化 | □是 √否 | |
| 6．合并财务报表的合并范围是否发生变化 | □是 √否 | |
| 7．是否存在证券发行、回购和偿还情况 | □是 √否 | |
| 8．是否存在向所有者分配利润的情况 | □是 √否 | |
| 9．是否根据会计准则的相关规定披露分部报告 | □是 √否 | |
| 10．是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日之间的非调整事项 | □是 √否 | |
| 11．是否存在上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产变化情况 | □是 √否 | |
| 12．是否存在企业结构变化情况 | □是 √否 | |
| 13．重大的长期资产是否转让或者出售 | □是 √否 | |
| 14．重大的固定资产和无形资产是否发生变化 | □是 √否 | |
| 15．是否存在重大的研究和开发支出 | □是 √否 | |
| 16．是否存在重大的资产减值损失 | □是 √否 | |
| 17．是否存在预计负债 | □是 √否 |
根据修改后的章程和股东会决议，公司增加注册资本人民币90,000,000.00元，2010年12月14日吉林奇峰化纤股份有限公司实际缴纳新增出资额人民币81,547,982.84元，以资本公积转增资本8,452,017.16元，增资后实收资本为190,000,000.00元，资本公积为25,000,000.00元。
根据修改后的章程和股东会决议，公司增加注册资本人民币170,000,000.00元，2012年7月13日吉林奇峰化纤股份有限公司实际缴纳新增出资额人民币170,000,000.00元， 增资后公司实收资本为360,000,000.00元，吉林奇峰化纤股份有限公司持有本公司100%股权。
2015年6月26日股东会决议将股东吉林奇峰化纤股份有限公司持有的100%股份3.6亿元全部转让给吉林市国盛资产管理有限公司并修改公司章程，2015年7月10日股东会决议将吉林市国盛资产管理有限公司持有的100%股份全部转让给吉林市国兴新材料产业投资有限公司并修改公司章程，第二次股东变更于2015年7月17日办理完工商登记手续并取得工商营业执照。
2015年9月2日公司召开股东会，通过《关于将公司整体变更为股份有限公司的议案》，公司整体变更基准日为2015年7月31日，由全体2名股东作为发起人，以中准会计师事务所（特殊普通合伙）出具的中准审字[2015]1621号审计报告确认的净资产247,018,993.73元，按照1.01:1的折股比例折合股份有限公司2.45亿元股，每股面值1元，注册资本及股本总额均为2.45亿元，各股东以其持有的公司股权所对应的账面净资产认购股份有限公司的股份，净资产剩余部分2,018,993.73元计入股份有限公司资本公积，由全体股东共同享有，公司改制后更名为吉林碳谷碳纤维股份有限公司，整体变更后的股份结构如下：
| 股东名称 | 股本金额 | 持股比例 |
| 吉林市国兴新材料产业投资有限公司 | 159,250,000.00 | 65% |
| 吉林九富资产经营管理有限公司 | 85,750,000.00 | 35% |
| 合 计 | 245,000,000.00 | 100% |
险化学品）；丙烯腈无存储批发。；（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。附注二、财务报表的编报基础
1、编制基础
本公司本报告期内以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”) 进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
2、持续经营
公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，不存在持续经营能力方面的疑虑。附注三、重要会计政策及会计估计
1、遵循企业会计准则的声明
公司财务报表符合企业会计准则的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
公司会计期间采用公历制，会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。
3、营业周期
本公司以公历年度为营业周期，即每年自一月一日起至十二月三十一日止。
4、记账本位币
公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并是指将两个或者两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并。
公司在合并日或购买日确认因企业合并取得的资产、负债。合并日或购买日是指合并方或购买方实际取得对被合并方或被购买方控制权的日期，即被合并方或被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给合并方或购买方的日期。
A、同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估
费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
B、非同一控制下的企业合并本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。本公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润表中净
利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体在以前期间一直存在。在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
在合并财务报表中，子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“三—15、长期股权投资”。
8、现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小等四个条件的投资确定为现金等价物；权益性投资不作为现金等价物。
9、外币业务和外币报表折算
(1)外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
(2)外币报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。
处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
10、金融工具
金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。金融工具的分类及重分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
业务模式是以收取合同现金流量为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以摊余成本计量的金融资产；业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）。
对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除分类为以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，本公司可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产。
本公司改变管理金融资产的业务模式时，将对所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，且自重分类日起采用未来适用法进行相关会计处理，不对以前已经确认的利得、损失（包括减值损失或利得）或利息进行追溯调整。金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。所有的金融负债不进行重分类。符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
按照上述条件，本公司暂无指定的这类金融负债
金融工具的确认依据和计量方法
1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后
续计量，公允价值变动计入当期损益。终止确认时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。终止确认时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。6）以摊余成本计量的金融负债以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
（3）金融工具的公允价值
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场。最有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
（4）金融资产和金融负债转移的确认依据和计量方法
1）金融资产
本公司金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且本公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬；③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，但未保留对该金融资产的控制。本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，且未保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入被转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认相关负债。金融资产转移整体满足终止确认条件的，将以下两项金额的差额计入当期损益：①被转移金融资产在终止确认日的账面价值；②因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止
确认部分之间，先按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，然后将以下两项金额的差额计入当期损益：
①终止确认部分在终止确认日的账面价值；②终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。针对本公司指定为公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2）金融负债
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融工具的减值
1）金融工具减值处理基础及其确定方法
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资进行减值会计处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失， 是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量 之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产， 按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。对于不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收账款，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值进行不同的会计处理：
①第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照该金融工具未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入；于资产负债表日，若公司判断金融工具只有较低信用风险，则公司直接做出该工具的信用风险自初始确
认后未显著增加的假定。
②第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；
③第三阶段，初始确认后发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金 融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
2）按组合计量预期信用损失的金融工具组合
| 项 目 | 确定组合的依据 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失方法 |
| 应收票据 | 应收信用级别较高的银行承兑的银行承兑汇票组合 | 信用风险极低金融资产组合 | 结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失；直接判断为较低信用风险组合损失率为零 |
| 应收信用级别一般的银行承兑的银行承兑汇票和商业承兑汇票组合 | 正常信用风险金融资产组合 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失 | |
| 应收账款 其他应收款 | 信用风险特征-账龄组合 | 根据以前年度与之相同或类似的、按照账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收账款组合 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失 |
| 应收账款 其他应收款 | 信用风险特征-单项重大（100万以上且账龄1年以上） | 根据以前年度与之相同或类似的、金额较大、期限较长的组合 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，单独评价计算预期信用损失 |
| 应收账款 其他应收款 | 信用风险特征-帐龄1年以上风险特征明显增加 | 按照债务人信誉、款项性质、期限较长的组合 | 结合当前状况以及对未来可收回性预测，按照违约风险敞口100%单独评价计算预期信用损失 |
损失率参照内销应收账款账龄组合中一年期的预期信用损失率确定。若应收票据到期不能兑付，则将其转入应收账款并单项计提损失准备。
（2）应收账款
对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。本公司将该应收账款主要按照三种风险特征计量预期信用风险：对于单项重大为主要风险特征的应收账款，进行单项评估计量预期信用风险并作为减值损失或利得计入当期损益；对于帐龄1年以上风险特征明显增加的应收账款，100%预计信用风险损失；对于按照账龄这一风险特征进行组合预期信用风险计量的组合，按照如下帐龄损失率进行计提：
| 账 龄 | 应收款项预期信用损失率 |
| 一年以内 | 5% |
| 一至二年 | 10% |
| 二至三年 | 20% |
| 三至四年 | 60% |
| 四至五年 | 80% |
| 五年以上 | 100% |
| 单项金额重大的判断依据或金额标准 | 预付账款账龄1年以上且单项金额在100万元以上 |
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 | 单独进行测试并个别计提坏账准备 |
| 单项计提坏账准备的理由 | 有客观证据表明预付帐款已发生了减值 |
| 坏账准备的计提方法 | 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独计提坏账准备并确认减值损失。 |
| 确定组合依据 | |
| 其他不重大的预付账款 | 按照账龄分析法计提坏账的预付账款 |
| 按组合计提坏账准备的方法 | |
| 其他不重大的预付账款 | 账龄分析法 |
| 账 龄 | 计提比例 |
| 三至四年 | 60% |
| 四至五年 | 80% |
| 五年以上 | 100% |
融工具准则下有关应收账款的会计处理。
15、划分为持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
16、长期股权投资
（1）投资成本确定
A、同一控制下的企业合并取得的长期股权投资
本公司对同一控制下企业合并采用权益结合法确定企业合并成本。
本公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资的初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产或承担债务账面价值以及所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
同一控制下企业合并形成的长期股权投资，如子公司按照改制时确定的资产、负债评估价值调整账面价值的，本公司按照取得子公司经评估确认净资产的份额作为长期股权投资的成本，该成本与支付对价账面价值的差额调整所有者权益。
B、非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资
本公司对非同一控制下的控股合并采用购买法确定企业合并成本，并按照确定的企业合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。企业合并成本包括购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值以及为进行企业合并发生的各项直接相关费用之和。通过多次交易分布实现的企业合并，其企业合并成本为每一单项交易的成本之和。采用吸收合并时，企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，在个别财务报表中确认为商誉；采用控股合并时，合并成本大于在合并中取得的各项可辨认资产、负债公允价值份额的差额，在编制合并财务报表时确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入合并当期损益。
C、其他方式取得的长期股权投资
以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照所发行权益性证券的公允价值（不包括自被投资单位收取的已宣告但未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定的价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
（2）后续计量及损益确认方法
本公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。按权益法核算长期股权投资时：
A、长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
B、取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及会计期间，并抵消与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分（但未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认），对被投资单位的净利润进行调整后确认。
C、确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但合同或协议约定负有承担额外损失义务的除外。
D、被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应冲减长期股权投资的账面价值。
对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，本公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
A、共同控制的判断依据：
共同控制是指，按照合同约定对某项经济活动共有的控制。一般在合营企业设立时，合营各方在投资合同或协议中约定在所设立合营企业的重要财务和生产经营决策制定过程中，必须由合营各方均同意才能通过。在确定是否构成共同控制时，一般以以下三种情况作为确定基础：
①任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动。
②涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意。
③各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方涉对合营企业的日常活动进行管理。但其必须在各合营方已经一致同意的财务和经营政策范围内形式管理权。
B、重大影响的判断依据：
重大影响是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权利，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定是否构成重大影响时，一般以以下五种情况作为判断依据：
①在被投资单位的董事会或类似权利机构中派有代表。
②参与被投资单位的政策制定过程，包括股利分配政策等的制定。
③与被投资单位之间发生重要交易，进而一定程度上可以影响到被投资单位的生产经营决策。
④向被投资单位派出管理人员。
⑤向被投资单位提供关键技术。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
A、本公司于资产负债表日对子公司长期股权投资、对合营企业长期股权投资、对联营企业长期股权投资估计其可收回金额，可收回金额低于账面价值的，确认减值损失。可收回金额按资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产未来现金流量现值之间的较高者确定。对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，发生减值时将其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额确认为减值损失。减值损失计入当期损益，同时计提长期股权投资减值准备。
长期股权投资减值准备一经确认，不再转回。
B、商誉减值准备
因企业合并形成的商誉，本公司于每年年度终了进行减值测试，并根据测试情况确定是否计提减值准备。商誉减值准备一经确认，不再转回。
17、投资性房地产
（1）投资性房地产的种类
投资性房地产分为：已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
（2）投资性房地产的计量模式
本公司投资性房地产按照成本进行初始计量。外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出。自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，按照固定资产和无形资产的规定，对投资性房地产进行计量、计提折旧或摊销。存在减值迹象的，估计其可收回金额。投资性房地产的可收回金额低于其账面价值的，将投资性房地产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的投资性房地产减值准备。投资性房地产减值损失确认后，减值投资性房地产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该投资性房地产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的投资性房地产账面价值（扣除预计净残值）。
投资性房地产减值损失一经确认，在以后会计期间不能转回。
18、固定资产
(1)固定资产的确认条件：固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用期限超过一个会计年度的有形资产。当与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且固定资产的成本能够可靠计量时，才能确认为固定资产。
(2)各类固定资产的折旧方法
固定资产以取得时的实际成本入账，采用年限平均法提取折旧。
| 固定资产类别 | 使用年限（年） | 预计净残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋及建筑物 | 22 | 5 | 4.32 |
| 机器设备 | 16 | 5 | 5.94 |
| 运输设备 | 5 | 5 | 19.00 |
| 电子设备 | 5 | 5 | 19.00 |
(1) 在建工程的类别
在建工程以立项项目分类核算。
(2) 在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(3) 在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
20、借款费用
(1) 借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
A 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
B 借款费用已经发生；
C 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2) 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
(3)暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
(4)借款费用资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
21、无形资产
A、公司的无形资产按成本进行初始计量，使用寿命有限的无形资产自可供使用之日起在使用寿命期限内按照与该项无形资产有关的经济利益预期实现方式确定摊销方法予以摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不进行摊销，但于每一报告期末进行减值测试。
B、使用寿命有限的无形资产，使用寿命不应超过合同性权利或其他法定权利的期限，合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续，且有证据表明续约不需支付大额成本的，续约期应当计入使用寿命。合同或法律没有规定使用寿命的，公司综合各方面因素判断，以确定无形资产能够为企业带来经济利益的期限。
通过以上方法仍然无法合理确定无形资产能够为企业带来经济利益的期限的，认定为使用寿命不确定的无形资产。
C、公司内部研究开发项目的支出划分为研究阶段的支出和开发阶段的支出，开发阶段的支出在同时满足以下条件时确认为无形资产，其他研究与开发支出于发生时计入当期损益。
a 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
b 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
c 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的应当证明其有用性；
d 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；e 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。D、无形资产的减值测试方法、减值准备计提方法公司对无形资产的账面价值定期进行审阅，以评估可收回金额是否已低于账面值。当有迹象表明无形资产可能发生减值时，对其进行减值测试。如果出现减值情况，即按照可收回金额低于账面价值的差额提取减值准备。可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。公司按照单项无形资产计提减值准备。
22、长期待摊费用
长期待摊费用是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中：
预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。
经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平均摊销。
融资租赁方式租入的固定资产，其符合资本化条件的装修费用，在两次装修间隔期间、剩余租赁期和固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。
23、合同负债
自2020年1月1日起的会计政策
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
24、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（3）辞退福利的会计处理
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
暂无。
25、预计负债
（1）如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
①该义务是企业承担的现时义务；
②该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债金额的确认方法：金额是清偿该预计负债所需支出的最佳估计数。如果所需支出存在一个金额范围，则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定；如果所需支出不存在一个金额范围，则最佳估计数按如下方法确定：
①或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定；
②或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。
（3）如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债账面价值。
26、股份支付
(1) 股份支付的种类
公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
(2) 权益工具公允价值的确定方法
A、以权益结算的股份支付，应当以授予职工权益工具的公允价值计量；
①授予后可立即行权的以权益结算的股份支付，按授予日权益工具的公允价值计入相关成本费用，同时增加资本公积；
②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，等待期内的每个资产负债表日，以可行权权益工具数量的最佳估计数为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本费用和资本公积；
B、以现金结算的股份支付，按公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。
①授予后可立即行权的以现金结算的股份支付，按授予日企业承担负债的公允价值计入相关成本费用，同时增加负债；
②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，应当以对可行权情况的最佳估计为基础，按照企业承担负债的公允价值金额，将当
期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
(3) 企业集团（由母公司和其全部子公司构成）内发生的股份支付交易，应当按照以下规定进行会计处理：
①结算企业以其本身权益工具结算的，应当将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，应当作为现金结算的股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的，应当按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。
②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，应当将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的是企业集团内其他企业权益工具的，应当将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。
27、收入
自2020年1月1日起的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
⑴客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
⑵客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
⑶本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入， 但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用 产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断
客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
⑴本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。⑵本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。⑶本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。⑷本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。⑸客户已接受该商品或服务等。2020年1月1日前适用的会计政策
(1) 销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
(2) 确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
A 利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。B 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(3) 按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
28、合同成本
自2020年1月1日起的会计政策
合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
⑴该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。⑵该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。⑶该成本预期能够收回。本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
⑴因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；⑵转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
29、政府补助
（1）类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。其中用于购建或以其他方式形成固定资产、无形资产等长期资产的，作为与资产相关的政府补助；除此之外的作为与收益相关的政府补助。
（2）会计处理
本公司政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时予以确认，其中为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量； 为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益。
但按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
在政府补助满足计入当期损益条件下，与日常生产经营活动相关的政府补助计入其他收益，与日常生产经营活动无关的政府补助，计入营业外收入。
30、递延所得税资产/递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
31、经营租赁
（1）本公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。本公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由本公司承担的与租赁相关的费用时，本公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）本公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。本公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
本公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，本公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
32、终止经营
终止经营是满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；
（3）该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。
33、关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成本公司的关联方。
本公司的关联方包括但不限于：
（1）本公司的母公司；
（2）本公司的子公司；
（3）与本公司受同一母公司控制的其他企业；
（4）对本公司实施共同控制的投资方；
（5）对本公司施加重大影响的投资方；
（6）本公司的合营企业，包括合营企业的子公司；
（7）本公司的联营企业，包括联营企业的子公司；
（8）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员 ；
（9）本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；
（10）本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其他企业。
34、重要会计政策和会计估计的变更
（1）重要会计政策变更
1）执行企业会计准则
财政部于2017年7月5日发布关于修订印发《企业会计准则第14号——收入》（财会[2017]22号），除在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表以外的上市企业，自2020年1月1日起施行新收入准则。
根据准则的规定，本公司仅对在首次执行日尚未完成的合同的累积影响数调整2020年年初留存收益以及财务报表其他相关项目金额进行调整，比较财务报表不做调整。执行该准则的主要影响如下：
| 会计政策变更的内容和原因 | 审批程序 | 受影响的报表项目 | 2020年1月1日 |
| 董事会 | 预收款项 | ||
| 合同负债 | 33,106,707.25 | ||
| 与原收入准则相比，执行新收入准则对 2020 年度财务报表相关项目的影响如下（增加/减少）： | |||
| 受影响的报表项目 | 2020 年6月 30 日 | ||
| 预收款项 | 减少19,127,966.01元 | ||
| 合同负债 | 增加19,127,966.01元 | ||
②业务的定义
解释第13号完善了业务构成的三个要素，细化了构成业务的判断条件，同时引入“集中度测试”选择，以在一定程度上简化非同一控制下取得组合是否构成业务的判断等问题。本公司自2020年1月1日起执行解释第13号，比较财务报表不做调整，执行解释第13号未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
3）执行《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》
财政部于2020年6月19日发布了《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》（财会〔2020〕10号），自2020年6月19日起施行，允许企业对2020年1月1日至该规定施行日之间发生的相关租金减让进行调整。按照该规定，对于满足条件的由新冠肺炎疫情直接引发的租金减免、延期支付租金等租金减让，企业可以选择采用简化方法进行会计处理。
本公司自2020年1月1日起执行该规定，比较财务报表不做调整，执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
（2）重要会计估计变更
本报告期未发生重要会计估计变更。
35、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。
（2）未来适用法
本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。
附注四、税项
1、 主要税种及税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 | 13%、9%、6%、 5%、3%、1% |
| 城市维护建设税 | 按实际缴纳的增值税计征 | 7% |
| 企业所得税 | 按应纳税所得额计征 | 25% |
| 教育费附加 | 按实际缴纳的增值税计征 | 3% |
| 地方教育费附加 | 按实际缴纳的增值税计征 | 2% |
| 项目 | 2020.6.30 | 2019.12.31 |
| 现金 | 1,590.20 | 124.20 |
| 银行存款 | 16,076,030.75 | 7,406,088.97 |
| 其他货币资金 | 124,480,331.60 | 65,656,555.27 |
| 合 计 | 140,557,952.55 | 73,062,768.44 |
| 项目 | 2020.6.30 | 2019.12.31 |
| 银行承兑汇票保证金 | 116,519,654.19 | 56,810,348.09 |
| 信用证保证金 | 7,634.20 | 907,294.90 |
| 短期借款保证金 | 14,403.02 | 14,377.43 |
| 融资租赁保证金 | 7,581,855.76 | 7,568,384.35 |
| 工程质量保证金 | 356,784.43 | 356,150.50 |
| 合计 | 124,480,331.60 | 65,656,555.27 |
| 项目 | 2020.6.30 | 2019.12.31 |
| 银行承兑汇票保证金 | 98,600,000.00 | 56,535,000.00 |
| 信用证保证金 | 900,000.00 | |
| 融资租赁保证金 | 7,500,000.00 | 7,500,000.00 |
| 工程质量保证金 | 355,269.00 | 355,269.00 |
| 合计 | 106,455,269.00 | 65,290,269.00 |
| 款项性质 | 2020.6.30 | 2019.12.31 |
| 货款 | 6,890,686.70 | 27,426,822.99 |
| 小计 | 6,890,686.70 | 27,426,822.99 |
| 减：坏账准备 | 4,845,972.61 | 5,859,706.14 |
| 应收账款净值 | 2,044,714.09 | 21,567,116.85 |
| 种 类 | 2020.6.30 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 金额 | 比例(%) | 金额 | ||
| 一年以内 | 5,656,526.00 | 82.09 | 3,925,761.05 | 1,730,764.95 |
| 一至二年 | 568,849.73 | 8.26 | 294,175.67 | 274,674.06 |
| 二至三年 | ||||
| 三至四年 | 63,667.90 | 0.92 | 38,200.74 | 25,467.16 |
| 四至五年 | 69,039.60 | 1.00 | 55,231.68 | 13,807.92 |
| 五年以上 | 532,603.47 | 7.73 | 532,603.47 | |
| 合 计 | 6,890,686.70 | 100.00 | 4,845,972.61 | 2,044,714.09 |
| 种 类 | 2019.12.31 | |||
| 账面余额 | 坏账备 | 账面价值 | ||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | ||
| 一年以内 | 20,579,385.03 | 75.04 | 1,028,969.25 | 19,550,415.78 |
| 一至二年 | 6,179,161.86 | 22.53 | 4,217,915.89 | 1,961,245.97 |
| 二至三年 | 2,965.13 | 0.01 | 593.03 | 2,372.10 |
| 三至四年 | 132,707.50 | 0.48 | 79,624.50 | 53,083.00 |
| 四至五年 | ||||
| 五年以上 | 532,603.47 | 1.94 | 532,603.47 | |
| 合 计 | 27,426,822.99 | 100.00 | 5,859,706.14 | 21,567,116.85 |
| 单位名称 | 与本公司关系 | 金额 | 账龄 | 占应收账款总额的比例（%） | 信用损失准备 |
| 吉林国兴碳纤维有限公司 | 曾受同一母公司控制之子公司 | 5,999,999.50 | 一至二年 | 87.07 | 4,199,999.65 |
| 安徽佳力奇航天碳纤维有限公司 | 其他第三方 | 513,985.93 | 五年以上 | 7.46 | 513,985.93 |
| 柳河县金星密封制品有限公司 | 其他第三方 | 173,365.23 | 一至二年 | 2.52 | 17,336.52 |
| 大连兴科碳纤维有限公司 | 其他第三方 | 69,039.60 | 四至五年 | 1.00 | 55,231.68 |
| 吉林市神舟炭纤维有限责任公司 | 其他第三方 | 52,011.00 | 一年以内 | 0.75 | 2,600.55 |
| 前五名合计 | 6,808,401.26 | 98.80 | 4,789,154.33 |
| 项目 | 2020.6.30 | 2019.12.31 |
| 银行承兑汇票 | 25,732,509.20 | 9,295,000.00 |
| 商业承兑汇票 | ||
| 合计 | 25,732,509.20 | 9,295,000.00 |
| 项目 | 2020.6.30终止确认金额 | 2020.6.30未终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 715,705,094.38 | |
| 合计 | 715,705,094.38 |
| 种类 | 2020.6.30 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提 比例(%) | ||
| 一年以内 | 10,832,498.27 | 94.70 | 10,832,498.27 | ||
| 一至二年 | 376,830.95 | 3.29 | 376,830.95 | ||
| 二至三年 | 23,000.00 | 0.20 | 23,000.00 | ||
| 三至四年 | 60.00 | ||||
| 四至五年 | 150,000.00 | 1.31 | 120,000.00 | 80.00 | 30,000.00 |
| 五年以上 | 57,265.87 | 0.50 | 57,265.87 | 100.00 | |
| 合计 | 11,439,595.09 | 100.00 | 177,265.87 | 1.55 | 11,262,329.22 |
| 种类 | 2019.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提 比例(%) | ||
| 一年以内 | 3,142,776.57 | 93.18 | 3,142,776.57 | ||
| 一至二年 | |||||
| 二至三年 | 23,000.00 | 0.68 | 23,000.00 | ||
| 三至四年 | 29,870.00 | 0.89 | 17,922.00 | 60.00 | 11,948.00 |
| 四至五年 | 150,000.00 | 4.45 | 120,000.00 | 80.00 | 30,000.00 |
| 五年以上 | 27,333.23 | 0.80 | 27,333.23 | 100.00 | |
| 合计 | 3,372,979.80 | 100.00 | 165,255.23 | 4.90 | 3,207,724.57 |
| 单位名称 | 金额 | 占预付账款总额比例% | 年限 | 款项性质 |
| 吉林化纤福润德纺织有限公司 | 5,464,262.19 | 47.77 | 一年以内 | 原料款 |
| 仪征市富天贸易有限公司 | 958,539.82 | 8.38 | 一年以内 | 原料款 |
| 江苏斯尔邦石化有限公司 | 547,641.14 | 4.79 | 一年以内 | 原料款 |
| 上海纺织建筑设计研究院有限公司 | 465,000.00 | 4.06 | 一年以内 | 设计费 |
| 吉林元通中石油昆仑燃气有限公司 | 404,227.88 | 3.53 | 一年以内 | 材料款 |
| 合计 | 7,839,671.03 | 68.53 |
| 项目 | 2020.6.30 | 2019.12.31 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款 | 190,328.72 | 773,840.85 |
| 合计 | 190,328.72 | 773,840.85 |
| 款项性质 | 2020.6.30 | 2019.12.31 |
| 备用金 | 194,806.36 | 241,306.97 |
| 往来款 | 23,892.40 | 608,691.49 |
| 小计 | 218,698.76 | 849,998.46 |
| 减：坏账准备 | 28,370.04 | 76,157.61 |
| 其他应收账款净值 | 190,328.72 | 773,840.85 |
| 种类 | 2020.6.30 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 一年以内 | 194,806.36 | 89.08 | 9,740.32 | 5.00 | 185,066.04 |
| 一至二年 | 10.00 | ||||
| 二至三年 | 4,134.00 | 1.89 | 826.80 | 20.00 | 3,307.20 |
| 三至四年 | 2,019.00 | 0.92 | 1,211.40 | 60.00 | 807.60 |
| 四至五年 | 5,739.40 | 2.62 | 4,591.52 | 80.00 | 1,147.88 |
| 五年以上 | 12,000.00 | 5.49 | 12,000.00 | 100.00 | |
| 合计 | 218,698.76 | 100.00 | 28,370.04 | 12.97 | 190,328.72 |
| 种类 | 2019.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 一年以内 | 641,306.97 | 75.44 | 32,065.35 | 5.00 | 609,241.62 |
| 一至二年 | 104,134.00 | 12.25 | 10,413.40 | 10.00 | 93,720.60 |
| 二至三年 | 84,799.09 | 9.98 | 16,959.82 | 20.00 | 67,839.27 |
| 三至四年 | 7,438.40 | 0.88 | 4,463.04 | 60.00 | 2,975.36 |
| 四至五年 | 320.00 | 0.04 | 256.00 | 80.00 | 64.00 |
| 五年以上 | 12,000.00 | 1.41 | 12,000.00 | 100.00 | |
| 合计 | 849,998.46 | 100.00 | 76,157.61 | 8.96 | 773,840.85 |
| 单位名称 | 与本公司关系 | 金额 | 欠款年限 | 占其他应收款总额的比例（%） | 信用损失准备 |
| 李长明 | 企业员工 | 189,806.36 | 一年以内 | 86.79 | 9,490.32 |
| 东北大学 | 其他第三方 | 12,000.00 | 五年以上 | 5.49 | 12,000.00 |
| 吉林市计量测试技术研究院 | 其他第三方 | 6,767.40 | 五年以内 | 3.09 | 4,605.12 |
| 王辉 | 企业员工 | 5,000.00 | 一年以内 | 2.29 | 250.00 |
| 吉林市安全生产宣传教育中心 | 其他第三方 | 4,269.00 | 四年以内 | 1.95 | 1,661.40 |
| 合计 | 217,842.76 | 99.61 | 28,006.84 |
| 项目 | 2020.6.30 | 2019.12.31 | ||||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 78,021,410.62 | 78,021,410.62 | 9,738,281.32 | 9,738,281.32 | ||
| 产成品 | 72,120,871.18 | 2,054,541.98 | 70,066,329.20 | 64,712,234.87 | 7,957,830.95 | 56,754,403.92 |
| 在产品 | 6,984,160.96 | 6,984,160.96 | 9,953,508.55 | 9,953,508.55 | ||
| 带量试制品 | 15,962,074.40 | 1,302,347.72 | 14,659,726.68 | 16,431,714.21 | 1,337,995.83 | 15,093,718.38 |
| 合计 | 173,088,517.16 | 3,356,889.70 | 169,731,627.46 | 100,835,738.95 | 9,295,826.78 | 91,539,912.17 |
| 项目 | 2019.12.31 | 本期计提 | 本期减少 | 2020.6.30 | ||
| 转回 | 转销 | 其它减少 | ||||
| 产成品 | 7,957,830.95 | 5,900,992.01 | 2,296.96 | 2,054,541.98 | ||
| 带量试制品 | 1,337,995.83 | 27,970.84 | 7,677.27 | 1,302,347.72 | ||
| 合计 | 9,295,826.78 | 5,928,962.85 | 9,974.23 | 3,356,889.70 | ||
| 项目 | 2020.6.30 | 2019.12.31 |
| 待认证进项税额重分类 | 238,758.23 | 576,301.30 |
| 待抵扣增值税进项税额 | 74,499,365.92 | 70,174,207.77 |
| 预缴五险一金 | 587,384.60 | |
| 合计 | 75,325,508.75 | 70,750,509.07 |
| 项目 | 2020.6.30 | 2019.12.31 |
| 长期应收款 | 4,800,000.00 | 4,800,000.00 |
| 其中未实现融资收益 | ||
| 坏账准备 | ||
| 合计 | 4,800,000.00 | 4,800,000.00 |
| 项目 | 2020.6.30 | 2019.12.31 |
| 固定资产 | 564,099,194.77 | 586,009,075.06 |
| 固定资产清理 | ||
| 合计 | 564,099,194.77 | 586,009,075.06 |
| 固定资产原值 | |||||||
| 项目 | 2019.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2020.6.30 | |||
| 房屋及建筑物 | 164,413,425.36 | 164,413,425.36 | |||||
| 机器设备 | 614,522,399.11 | 167,281.86 | 614,689,680.97 | ||||
| 运输设备 | 1,279,450.68 | 1,279,450.68 | |||||
| 电子设备 | 1,409,005.24 | 8,500.00 | 1,417,505.24 | ||||
| 合计 | 781,624,280.39 | 175,781.86 | 781,800,062.25 | ||||
| 累计折旧 | |||||||
| 项目 | 2019.12.31 | 本期增加 | 本期计提 | 本期减少 | 2020.6.30 | ||
| 房屋及建筑物 | 33,540,538.13 | 3,549,835.35 | 37,090,373.48 | ||||
| 机器设备 | 161,350,886.44 | 18,348,676.21 | 179,699,562.65 | ||||
| 运输设备 | 526,455.70 | 72,384.99 | 598,840.69 | ||||
| 电子设备 | 197,325.06 | 114,765.60 | 312,090.66 | ||||
| 合计 | 195,615,205.33 | 22,085,662.15 | 217,700,867.48 | ||||
| 固定资产净值 | |||||||
| 房屋及建筑物 | 130,872,887.23 | 127,323,051.88 | |||||
| 机器设备 | 453,171,512.67 | 434,990,118.32 | |||||
| 运输设备 | 752,994.98 | 680,609.99 | |||||
| 电子设备 | 1,211,680.18 | 1,105,414.58 | |||||
| 合计 | 586,009,075.06 | 564,099,194.77 | |||||
| 固定资产减值准备 | |||||||
| 房屋及建筑物 | |||||||
| 机器设备 | ||||
| 运输设备 | ||||
| 电子设备 | ||||
| 合计 | ||||
| 固定资产价值 | ||||
| 房屋及建筑物 | 130,872,887.23 | 127,323,051.88 | ||
| 机器设备 | 453,171,512.67 | 434,990,118.32 | ||
| 运输设备 | 752,994.98 | 680,609.99 | ||
| 电子设备 | 1,211,680.18 | 1,105,414.58 | ||
| 合计 | 586,009,075.06 | 564,099,194.77 | ||
| 项目 | 2020.6.30 | 2019.12.31 |
| 在建工程 | 457,160,854.39 | 326,938,824.13 |
| 工程物资 | 8,755,707.41 | |
| 合计 | 457,160,854.39 | 335,694,531.54 |
| 项目 | 2020.6.30 | 2019.12.31 |
| 200吨碳纤维项目 | 47,809,588.89 | 45,430,099.74 |
| 年产40000吨碳纤维原丝项目 | 409,351,265.50 | 281,508,724.39 |
| 合计 | 457,160,854.39 | 326,938,824.13 |
| 项目名称 | 2019.12.31 | 本年增加 | 转入固 定资产 | 其他减少 | 利息资本化累计金额 | 其中： 本期利息资本化金额 | 本年利息资本化率（%） | 资金 来源 | 2020.6.30 |
| 年产40000吨碳纤维原丝项目 | 281,508,724.39 | 127,842,541.11 | 45,010,603.71 | 9,984,722.74 | 7.88 | 自筹 | 409,351,265.50 | ||
| 合计 | 281,508,724.39 | 127,842,541.11 | 45,010,603.71 | 9,984,722.74 | 7.88 | 409,351,265.50 |
| 项目 | 2019.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2020.6.30 |
| 工程设备 | 8,755,707.41 | 10,130,868.19 | 18,886,575.60 | |
| 合计 | 8,755,707.41 | 10,130,868.19 | 18,886,575.60 |
| 无形资产原值 | ||||
| 项目 | 2019.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2020.6.30 |
| 土地使用权 | 29,476,812.96 | 29,476,812.96 | ||
| 专有技术 | 58,452,300.00 | 58,452,300.00 | ||
| 合计 | 87,929,112.96 | 87,929,112.96 | ||
| 累计摊销 | ||||
| 项目 | 2019.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2020.6.30 |
| 土地使用权 | 2,613,984.10 | 304,034.21 | 2,918,018.31 | |
| 专有技术 | 32,392,316.25 | 1,461,307.50 | 33,853,623.75 | |
| 合计 | 35,006,300.35 | 1,765,341.71 | 36,771,642.06 | |
| 无形资产减值准备 | ||||
| 土地使用权 | ||||
| 专有技术 | ||||
| 合计 | ||||
| 无形资产账面价值 | ||||
| 土地使用权 | 26,862,828.86 | 26,558,794.65 | ||
| 专有技术 | 26,059,983.75 | 24,598,676.25 | ||
| 合计 | 52,922,812.61 | 51,157,470.90 | ||
| 项目 | 2019.12.31 | 本期增加额 | 本期摊销额 | 其他减少额 | 2020.6.30 |
| 融资租赁手续费 | 5,177,858.52 | 1,376,599.66 | 480,769.19 | 3,320,489.67 | |
| 合计 | 5,177,858.52 | 1,376,599.66 | 480,769.19 | 3,320,489.67 |
| 项目 | 2020.6.30 | 2019.12.31 |
| 预付工程设备款 | 22,285,563.12 | 81,685,959.88 |
| 合计 | 22,285,563.12 | 81,685,959.88 |
| 项目 | 2020.6.30 | 2019.12.31 |
| 保证借款及利息 | 581,575,722.82 | 215,800,000.00 |
| 合计 | 581,575,722.82 | 215,800,0 00.00 |
| 票据种类 | 2020.6.30 | 2019.12.31 |
| 银行承兑汇票 | 320,450,000.00 | 188,450,000.00 |
| 合计 | 320,450,000.00 | 188,450,000.00 |
| 项目 | 2020.6.30 | 2019.12.31 |
| 一年以内 | 54,162,373.97 | 97,251,819.02 |
| 一至二年 | 14,889,079.03 | 15,111,802.89 |
| 二至三年 | 7,854,188.44 | 5,458,719.70 |
| 三年以上 | 5,915,141.87 | 3,238,897.17 |
| 合计 | 82,820,783.31 | 121,061,238.78 |
| 单位名称 | 2020.6.30 |
| 吉林市国兴新材料产业投资有限公司 | 2,161,457.90 |
| 合计 | 2,161,457.90 |
| 项目 | 2020.6.30 | 2019.12.31 |
| 一年以内 | 28,674,818.58 | |
| 一至二年 | 3,826,798.79 | |
| 二至三年 | 2,989.00 | |
| 三年以上 | 602,100.88 | |
| 合计 | 33,106,707.25 |
| 项目 | 期末余额 |
| 一年以内 | 14,703,838.57 |
| 一至二年 | 1,948,625.48 |
| 二至三年 | 1,876,691.14 |
| 三年以上 | 598,810.82 |
| 合 计 | 19,127,966.01 |
| 项目 | 2019.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2020.6.30 |
| 一、短期薪酬 | 3,759,256.20 | 13,362,826.03 | 16,512,935.26 | 609,146.97 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 1,105,004.00 | 1,448,596.00 | 2,553,600.00 | |
| 三、辞退福利 | ||||
| 四、一年内到期的其他福利 | ||||
| 合计 | 4,864,260.20 | 14,811,422.03 | 19,066,535.26 | 609,146.97 |
| 项目 | 2019.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2020.6.30 |
| 一、工资、奖金、津贴和补贴 | 267,152.37 | 10,608,390.44 | 10,875,542.81 | |
| 二、职工福利费 | 243,677.43 | 243,677.43 | ||
| 三、社会保险费 | 576,280.00 | 849,745.47 | 1,285,888.00 | 140,137.47 |
| 其中：1、医疗保险费 | 120,116.00 | 669,229.47 | 666,012.00 | 123,333.47 |
| 2、工伤保险费 | 367,056.00 | 130,296.00 | 497,352.00 | |
| 3、生育保险费 | 89,108.00 | 50,220.00 | 122,524.00 | 16,804.00 |
| 四、住房公积金 | 2,699,920.00 | 1,381,666.00 | 3,696,558.00 | 385,028.00 |
| 五、工会经费和职工教育经费 | 215,903.83 | 279,346.69 | 411,269.02 | 83,981.50 |
| 合计 | 3,759,256.20 | 13,362,826.03 | 16,512,935.26 | 609,146.97 |
| 项目 | 2019.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2020.6.30 |
| 基本养老保险 | 992,460.00 | 1,390,592.00 | 2,383,052.00 | |
| 失业保险费 | 112,544.00 | 58,004.00 | 170,548.00 | |
| 合计 | 1,105,004.00 | 1,448,596.00 | 2,553,600.00 |
| 税种 | 2020.6.30 | 2019.12.31 |
| 个人所得税 | 1,377.38 | 539.52 |
| 印花税 | 2,865.66 | 2,865.66 |
| 房产税 | 474,065.52 | 474,065.52 |
| 合计 | 478,308.56 | 477,470.70 |
| 项目 | 2020.6.30 | 2019.12.31 |
| 应付股利 | ||
| 应付利息 | 1,057,819.03 | |
| 其他应付款 | 22,705,035.61 | 289,867,410.71 |
| 合计 | 22,705,035.61 | 290,925,229.74 |
| 项目 | 2020.6.30 | 2019.12.31 |
| 一年以内 | 22,154,937.90 | 153,861,268.06 |
| 一至二年 | 464,478.76 | 135,934,045.90 |
| 二至三年 | 13,522.20 | 35,780.00 |
| 三年以上 | 72,096.75 | 36,316.75 |
| 合计 | 22,705,035.61 | 289,867,410.71 |
| 单位名称 | 2020.6.30 | 2019.12.31 |
| 吉林市国兴新材料产业投资有限公司 | 15,740,317.53 | 233,973,265.15 |
| 合计 | 15,740,317.53 | 233,973,265.15 |
| 借款条件 | 2020.6.30 | 2019.12.31 |
| 保证借款及利息 | 100,837,758.57 | 100,000,000.00 |
| 抵押借款及利息 | 50,165,277.78 | 70,000,000.00 |
| 合计 | 151,003,036.35 | 170,000,000.00 |
| 项目 | 2020.6.30 | 2019.12.31 |
| 应付融资租赁款 | 56,452,758.72 | 65,861,551.84 |
| 其中未确认融资费用 | 5,451,003.21 | 7,256,688.06 |
| 长期应付款净额 | 51,001,755.51 | 58,604,863.78 |
| 项目 | 2019.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2020.6.30 |
| 政府补助 | 22,012,500.00 | 662,720.50 | 21,349,779.50 | |
| 合计 | 22,012,500.00 | 662,720.50 | 21,349,779.50 |
| 项目 | 2019.12.31 | 本期新增补助金额 | 本期计入其他收益金额 | 其他减少 | 2020.6.30 | 与资产相关/与收益相关 |
| 年产5000吨聚丙烯腈级碳纤维项目 | 5,312,500.00 | 468,750.00 | 4,843,750.00 | 与资产相关 | ||
| 年产40000吨碳纤维原丝项目 | 16,700,000.00 | 193,970.50 | 16,506,029.50 | 与资产相关 | ||
| 合计 | 22,012,500.00 | 662,720.50 | 21,349,779.50 |
| 股本结构 | 2019.12.31 | 本次变动增减(+,-) | 2020.6.30 | |||||
| 发行新股 | 配股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 一、有限售条件的股份 | ||||||||
| 1、国家持股 | ||||||||
| 2、国有法人持股 | ||||||||
| 其中：吉林市国兴新材料产业投资有限公司 | ||||||||
| 其中：吉林九富资产经营管理有限公司 | ||||||||
| 3、其他内资持股 | ||||||||
| 其中：境内法人持股 | ||||||||
| 境内自然人持股 | ||||||||
| 4、外资持股 | ||||||||
| 其中：境外法人持股 | ||||||||
| 境外自然人持股 | ||||||||
| 5、其他 | ||||||||
| 二、无限售条件的股份 | 258,636,363.00 | 258,636,363.00 | ||||||
| 1、人民币普通股 | 258,636,363.00 | 258,636,363.00 | ||||||
| 2、境内上市外资股 | ||||||||
| 3、境外上市外资股 | ||||||||
| 4、其他 | ||||||||
| 三、股份总数 | 258,636,363.00 | 258,636,363.00 |
| 项目 | 2020.6.30 | 2019.12.31 |
| 股本溢价 | 25,363,635.18 | 25,363,635.18 |
| 其他资本公积 | 2,018,993.73 | 2,018,993.73 |
| 合计 | 27,382,628.91 | 27,382,628.91 |
| 项 目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 调整前上期末未分配利润 | -173,345,553.87 | -156,815,846.51 |
| 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－） | ||
| 调整后年初未分配利润 | -173,345,553.87 | -156,815,846.51 |
| 加：本期净利润 | 41,920,696.65 | -16,529,707.36 |
| 减：提取法定盈余公积 | ||
| 提取任意盈余公积 | ||
| 应付普通股股利 | ||
| 转作股本的普通股股利 | ||
| 期末未分配利润 | -131,424,857.22 | -173,345,553.87 |
| 营业收入 | 本期金额 | 上期金额 |
| 主营业务收入 | 213,380,078.56 | 135,053,729.62 |
| 其他业务收入 | 509,934,667.35 | 56,773,474.47 |
| 合计 | 723,314,745.91 | 191,827,204.09 |
| 营业成本 | 本期金额 | 上期金额 |
| 主营业务成本 | 149,507,305.62 | 150,239,684.25 |
| 其他业务成本 | 503,950,190.22 | 57,176,835.92 |
| 合计 | 653,457,495.84 | 207,416,520.17 |
| 产品名称 | 本期金额 | 上期金额 | ||
| 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | |
| 碳纤维原丝 | 212,500,496.72 | 148,616,318.07 | 134,853,672.13 | 149,954,590.73 |
| 带量试制品 | 216,145.13 | 186,239.06 | ||
| 碳纤维 | ||||
| 其他 | 663,436.71 | 704,748.49 | 200,057.49 | 285,093.52 |
| 合计 | 213,380,078.56 | 149,507,305.62 | 135,053,729.62 | 150,239,684.25 |
| 地区名称 | 本期金额 | 上期金额 | ||
| 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | |
| 东北 | 113,104,130.52 | 79,356,555.81 | 118,965,454.24 | 131,562,113.31 |
| 华东 | 62,805,780.56 | 46,909,285.69 | 11,456,815.96 | 13,300,710.47 |
| 华北 | 21,554.78 | 13,098.41 | ||
| 华南 | 221,851.33 | 168,645.43 | 2,762,503.33 | 3,207,108.95 |
| 西北 | 6,238,223.13 | 4,379,191.44 | 1,868,956.09 | 2,169,751.52 |
| 国外 | 30,988,538.24 | 18,680,528.84 | ||
| 合计 | 213,380,078.56 | 149,507,305.62 | 135,053,729.62 | 150,239,684.25 |
| 税种 | 本期金额 | 上期金额 |
| 房产税 | 418,436.48 | 418,436.48 |
| 土地税 | 304,602.62 | 305,340.21 |
| 印花税 | 385,754.80 | 122,793.50 |
| 合计 | 1,108,793.90 | 846,570.19 |
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 职工薪酬 | 184,200.19 | 0.00 |
| 差旅费 | 52,030.95 | 83,690.95 |
| 会议费 | 0.00 | 24,466.02 |
| 运输费 | 1,212,926.76 | 1,039,410.21 |
| 办公费 | 16,004.50 | 0.00 |
| 业务宣传费 | 0.00 | 286,960.83 |
| 业务招待费 | 44,538.00 | 45,091.40 |
| 销售奖 | 0.00 | 92,400.00 |
| 其他 | 47,682.80 | 75,162.85 |
| 合计 | 1,557,383.20 | 1,647,182.26 |
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 职工薪酬 | 2,576,599.29 | 3,031,776.35 |
| 差旅费 | 3,352.05 | 95,188.83 |
| 折旧费 | 104,037.03 | 62,806.98 |
| 取暖降温费 | 219,563.23 | 185,152.19 |
| 业务招待费 | 10,770.00 | 44,392.00 |
| 劳动保护费 | 150,482.27 | 103,162.98 |
| 保险费 | 22,854.05 | 8,062.34 |
| 无形资产摊销 | 1,765,341.71 | 1,789,464.82 |
| 中介费 | 262,407.52 | 141,509.43 |
| 租赁及仓储费 | 798,271.56 | 687,137.61 |
| 办公费 | 10,397.16 | 52,438.87 |
| 其他 | 502,694.79 | 159,339.05 |
| 合计 | 6,426,770.66 | 6,360,431.45 |
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 研发支出 | 1,455,422.30 | 1,224,114.00 |
| 合计 | 1,455,422.30 | 1,224,114.00 |
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 利息支出 | 24,264,636.87 | 9,939,011.98 |
| 减：利息收入 | 179,950.94 | 142,186.31 |
| 汇兑损益 | -0.56 | 0.00 |
| 银行手续费 | 1,486,891.80 | 1,003,705.57 |
| 合计 | 25,571,577.17 | 10,800,531.24 |
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 坏账损失 | -1,013,733.53 | -150,860.47 |
| 其他应收款坏账损失 | -47,787.57 | |
| 合计 | -1,061,521.10 | -150,860.47 |
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 坏账损失 | 12,010.64 | 0.00 |
| 存货跌价准备 | -5,928,962.85 | -30,296,371.46 |
| 合计 | -5,916,952.21 | -30,296,371.46 |
| 政府补助项目 | 批准文件 | 本期金额 | 上期发生额 | 与资产/收益相关 |
| 年产5000吨聚丙烯腈级碳纤维项目 | 468,750.00 | 468,750.00 | 与资产相关 | |
| 年产40000吨碳纤维原丝项目 | 193,970.50 | 与资产相关 | ||
| 科技计划经费补贴 | 390,000.00 | 与收益相关 | ||
| 国家重点研发计划项目 | 143,500.00 | 与收益相关 | ||
| 合计 | 1,196,220.50 | 468,750.00 |
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入本年非经常性 损益的金额 |
| 其他 | 600,000.00 | ||
| 罚款收入 | 8,700.00 | 6,900.00 | 8,700.00 |
| 合计 | 8,700.00 | 606,900.00 | 8,700.00 |
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 收到政府补助款 | 542,200.00 | 0.00 |
| 利息收入 | 179,950.94 | 142,186.31 |
| 还备用金 | 50,000.00 | 0.00 |
| 其他 | 7,872,033.090 | |
| 合计 | 772,150.94 | 8,014,219.40 |
（2）公司本期支付的其他与经营活动有关的现金主要项目如下：
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 期间费用 | 1,804,222.08 | 3,821,022.04 |
| 支付企业财产保险款 | 371,146.52 | 317,792.92 |
| 其他 | 559,676.11 | |
| 合计 | 2,175,368.60 | 4,698,491.07 |
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 收到工程保证金 | 10,000.00 | |
| 合计 | 10,000.00 |
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 退还工程保证金 | 190,000.00 | |
| 合计 | 190,000.00 |
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 收到其他往来款 | 1,373,565,855.22 | |
| 合计 | 1,373,565,855.22 |
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 偿还融资租赁本金及利息款 | 26,392,903.36 | 52,320,697.54 |
| 支付银行保证金 | 42,420,252.35 | 5,015,000.00 |
| 支付其他往来款 | 1,670,275,213.82 | 1,616,295,349.25 |
| 合计 | 1,739,088,369.53 | 1,673,631,046.79 |
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1.将净利润调节为经营活动的现金流量 | ||
| 净利润 | 41,920,696.65 | -4,945,263.29 |
| 加：资产减值准备 | -5,916,952.21 | -30,447,231.93 |
| 信用减值准备 | -1,061,521.10 | |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 22,085,662.15 | 14,716,336.04 |
| 无形资产摊销 | 1,765,341.71 | 1,789,464.82 |
| 长期待摊费用摊销 | 1,376,599.66 | 961,538.46 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） | ||
| 固定资产报废损失 | ||
| 公允价值变动损失 | ||
| 财务费用 | 24,264,636.87 | 9,939,011.98 |
| 投资损失（减：收益） | ||
| 递延所得税资产减少（减：增加） | ||
| 递延所得税负债增加（减：减少） | ||
| 存货的减少（减：增加） | -72,252,778.21 | 21,627,539.43 |
| 经营性应收项目的减少（减：增加） | -3,336,688.50 | 5,900,817.51 |
| 经营性应付项目的增加（减：减少） | 55,714,364.45 | -16,467,521.70 |
| 其他 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | 64,559,361.47 | 3,074,691.32 |
| 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3.现金及现金等价物净增加情况： | ||
| 现金的期末余额 | 34,102,683.55 | 26,411,014.98 |
| 减：现金的期初余额 | 9,027,768.44 | 17,584,286.83 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | 25,074,915.11 | 8,826,728.15 |
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、现金 | 34,102,683.55 | 26,411,014.98 |
| 其中:库存现金 | 1,590.20 | 695.53 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 16,076,030.75 | 2,290,080.36 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 18,025,062.60 | 24,120,239.09 |
| 可用于支付的存放中央银行款项 | ||
| 存放同业款项 |
| 拆放同业款项 | ||
| 二、现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 34,102,683.55 | 26,411,014.98 |
| 其中：使用受限制的现金和现金等价物 |
| 母公司 名称 | 注册地 | 法人 代表 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本企业的持股比例 | 母公司对企业的表决权比例 | 本企业最终 控制方 | 社会信用代码 |
| 吉林市国兴新材料产业投资有限公司 | 吉林市丰满区吉林大街105号 | 张海鸥 | 以自有资金对外投资 | 1000万元 | 61.5729% | 61.5729% | 吉林市人民政府国有资产监督管理委员会 | 912202013399806776 |
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司关系 | 统一社会信用代码 |
| 吉林九富城市发展投资控股（集团）有限公司(曾用名：吉林九富资产经营管理有限公司) | 公司的第二大股东 | 912201817484300949 |
| 吉林富博纤维研究院有限公司 | 母公司的全资子公司 | 912202943399856118 |
| 吉林国兴售电有限公司 | 母公司的全资子公司 | 91220201MA0Y6FNH7H |
| 吉林市国兴物流有限责任公司 | 母公司的全资子公司 | 91220294MA140EWR5R |
| 吉林国兴复合材料有限公司 | 母公司的全资子公司 | 91220201MA156WY185 |
| 吉林精功碳纤维有限公司 | 母公司的联营企业 | 91220294MA0Y63885J |
| 吉林碳谷复合材料有限公司 | 母公司的联营企业 | 912202947911443252 |
| 吉林国兴碳纤维有限公司 | 曾受同一母公司控制之子公司 | 912202016826077225 |
| 关联方 | 关联交易 事项 | 关联交易 定价原则 | 本期金额 | 上期金额 | ||
| 含税金额 （万元） | 占同类交易 金额的比例（%） | 含税金额 （万元） | 占同类交易 金额的比例 （%） | |||
| 吉林市国兴物流有限责任公司 | 运费 | 市场交易价格 | 8.62 | 6.52 | 15.82 | 100 |
| 吉林市国兴物流有限责任公司 | 修理费 | 市场交易价格 | 19.54 | 100 | ||
| 吉林市国兴新材料产业投资有限公司 | 水电汽 | 市场交易价格 | 3,949.55 | 100.00 | ||
| 吉林市国兴新材料产业投资有限公司 | 压缩空气 | 市场交易价格 | 11.50 | 16.13 | ||
（2）销售商品、提供劳务的关联交易 单位：人民币万元
| 关联方 | 关联交易 事项 | 关联交易 定价原则 | 本期金额 | 上期金额 | ||
| 含税金额 （万元） | 占同类交易金额的比例（%） | 含税金额 （万元） | 占同类交易金额的比例（%） | |||
| 吉林精功碳纤维有限公司 | 销售原丝 | 市场交易 价格 | 10,997.80 | 45.59 | 10,522.52 | 78.03 |
| 吉林国兴碳纤维有限公司 | 销售原丝 | 市场交易 价格 | 560.45 | 2.32 | ||
| 关联方 | 2020年1-6月 | |
| 拆入 | 拆出 | |
| 吉林市国兴新材料产业投资有限公司 | 16,420.03 | 38,188.90 |
| 关联方名称 | 应收账款 | |
| 2020.6.30 | 2019.12.31 | |
| 吉林精功碳纤维有限公司 | 15,527,780.33 | |
| 吉林国兴碳纤维有限公司 | 5,999,999.50 | |
| 关联方名称 | 预收账款 | |
| 2020.6.30 | 2019.12.31 | |
| 吉林精功碳纤维有限公司 | 172.38 | |
| 关联方名称 | 应付账款 | |
| 2020.6.30 | 2019.12.31 | |
| 吉林市国兴新材料产业投资有限公司 | 2,161,457.90 | |
| 关联方名称 | 其他应付款 | |
| 2020.6.30 | 2019.12.31 | |
| 吉林市国兴新材料产业投资有限公司 | 15,740,317.53 | 233,973,265.15 |
| 吉林市国兴物流有限责任公司 | 333,923.01 | 257,687.51 |
2020年3月20日，公司向中国国际经济贸易仲裁委员会提出仲裁申请，涉案金额5,260,539.99元（包含货款、违约金及损失等）。2020年4月25日，中国国际经济贸易仲裁委员会立案，截至本财务报表日（2020年6月30日）尚未开庭审理。除上述事项外，截至本财务报表日（2020年6月30日），无影响本财务报表阅读和理解的重大的或有事项、承诺事项。附注八、资产负债表日后事项根据公司2020年7月7日召开的第二届董事会第十二次会议及2020年7月22日召开的2020年第六次临时股东大会决议通过的定向发行说明书议案，经全国中小企业股份转让系统《关于对吉林碳谷碳纤维股份有限公司股票定向发行无异议的函》（股转系统函【2020】2813号）及吉林市人民政府国有资产监督管理委员会《关于吉林碳谷碳纤维股份有限公司2020年度第一次定向发行股票方案的审核意见》（吉市国资发【2020】78号）核准，公司定向发行人民币普通股35,000,000.00股，每股面值为人民币
1.00元，发行价格为每股3.80元，其中新增股本人民币35,000,000.00元，扣除其他发行费用后的款项96,915,094.34元增加资本公积，已经中准会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于2020年8月24日出具中准验资【2020】2010号验资报告。
除上述事项外，截至本财务报表签发日（2020年9月23日），无影响本财务报表阅读和理解的重大资产负债表日后事项。附注九、其他事项
2012年1月至2013年3月公司与吉林方大江城碳纤维有限公司（原名：中钢碳纤维公司），签订了多份《工矿产品购销合同》，约定公司向中钢碳纤维公司供应碳纤维原丝，公司按约定提供了碳纤维原丝，但中钢碳纤维未能支付全部货款，截止2013年6月中钢碳纤维公司欠付货款6,762,955.38元。2013年公司起诉吉林方大江城碳纤维有限公司，2013年12月20日吉林省吉林市中级人民法院出具（2013）吉中民二初字第118号民事判决书，判决被告吉林方大江城碳纤维有限公司于判决生效日后十日内支付原告吉林碳谷碳纤维有限公司货款6,762,955.38元及逾期付款利息312,935.52元。被告未自动履行，2015年12月3日公司申请强制执行，同日吉林省吉林市中级人民法院出具（2015）吉中执字第256号执行立案通知书，准予立案，但由于被告银行账户余额不足未能得到执行。截止2020年6月30日公司应收吉林国兴碳纤维有限公司（2020年05月21日公司名称由吉林方大江城碳纤维有限公司更名为吉林国兴碳纤维有限公司）往来余额为5,999,999.50元，并进行了单项评估，已确认信用损失金额为4,199,999.65元。
除上述事项外，截至本财务报表日（2020年6月30日），无影响本财务报表阅读和理解的重大的其他事项。附注十、补充资料
1、非经常性损益明细表
| 项目 | 金额 |
| 1、非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 |
| 2、越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 | |
| 3、计入当期损益的政府补助 | 1,196,220.50 |
| 4、计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | |
| 5、企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时 应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | |
| 6、非货币性资产交换损益 | |
| 7、委托他人投资或管理资产的损益 | |
| 8、因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | |
| 9、债务重组收益 | |
| 10、企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 | |
| 11、交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | |
| 12、同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | |
| 13、与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | |
| 14、除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性 金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易 性金融资产、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | |
| 15、单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | |
| 16、对外委托贷款取得的损益 | |
| 17、采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生 的损益 | |
| 18、根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对 当期损益的影响 | |
| 19、受托经营取得的托管费收入 | |
| 20、除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 8,700.00 |
| 21、其他符合非经常性损益定义的损益项目 | |
| 小计 | 1,204,920.50 |
| 上述非经常性损益所得税费用影响数 | -301,230.13 |
| 非经常损益合计 | 903,690.37 |
（2）稀释每股收益
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数)
其中，P1为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
（3）基本每股收益指标
基本每股收益以归属于公司普通股股东的净利润除以公司发行在外普通股的加权平均数计算。
（4）稀释每股收益指标
公司不存在稀释性潜在普通股。稀释每股收益指标结果与基本每股收益相同。
| 本期 | 加权平均净资产收益率（%） | 每股收益（元） | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 31.3698 | 0.1621 | 0.1621 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 30.6936 | 0.1586 | 0.1586 |
第八节 备查文件目录
（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。
（二）报告期内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
文件备置地址：
吉林碳谷碳纤维股份有限公司董事会办公室
吉林碳谷碳纤维股份有限公司
董事会2020年9月29日