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成交额:0成交量:0买入价:0.000卖出价:0.000
市盈率:0.000收益率:0.00052周最高:0.00052周最低:0.000
雅艺科技:2019年年度报告 下载公告
公告日期:2020-10-22

2019

年度报告雅艺科技

NEEQ : 836227

雅艺科技

NEEQ : 836227

浙江雅艺金属科技股份有限公司ZheJiangYayiMetal Technology Co.,Ltd.

公司年度大事记

2019年取得了5个实用

新型专利

2019年取得了5个实用

新型专利

注:本页内容原则上应当在一页之内完成。

目 录

第一节 声明与提示 ...... 5

第二节 公司概况 ...... 8

第三节 会计数据和财务指标摘要 ...... 10

第四节 管理层讨论与分析 ...... 13

第五节 重要事项 ...... 25

第六节 股本变动及股东情况 ...... 29

第七节 融资及利润分配情况 ...... 33

第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ...... 35

第九节 行业信息 ...... 40

第十节 公司治理及内部控制 ...... 41

第十一节 财务报告 ...... 47

释义

释义项目释义
公司、股份公司、雅艺科技浙江雅艺金属科技股份有限公司
《公司法》《中华人民共和国公司法》
《证券法》《中华人民共和国证券法》
《管理办法》《非上市公众公司监督管理办法》
《业务规则》《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》
《公司章程》最近一次由股东大会审议通过的《浙江雅艺金属科技股份有限公司章程》
三会股东大会、董事会、监事会
报告期、本期、本年度2019年度,即由2019年1月1日至2019年12月31日
证监会中国证券监督管理委员会
全国股份转让系统全国中小企业股份转让系统有限责任公司
主办券商、财通证券财通证券股份有限公司
元、万元人民币元、人民币万元
天健会计师事务所天健会计师事务所(特殊普通合伙)
律师事务所广东深锐律师事务所

第一节 声明与提示【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

公司负责人叶跃庭、主管会计工作负责人程丽英及会计机构负责人(会计主管人员)程丽英保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

天健会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见的审计报告。

本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述,不构成公司对投资者的实质承诺,投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识,并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。

事项是或否
是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整□是 √否
是否存在未出席董事会审议年度报告的董事□是 √否
是否存在豁免披露事项□是 √否

【重要风险提示表】

重要风险事项名称重要风险事项简要描述
公司治理风险有限公司时期,公司管理层规范运作意识薄弱,法人治理结构较为简单,治理制度不够健全。股份公司成立后,已建立健全了法人治理制度。值得注意的是,股东间关联关系较复杂。叶跃庭与金飞春为夫妻关系。叶金攀系叶跃庭与金飞春之子,为合伙企业股东武义勤艺投资合伙企业(有限合伙)执行事务合伙人。金新军与金飞春为同胞姐弟关系。黄跃军、金新胜是连襟关系。较多的关联关系属于典型的家族企业。公司存在大股东利用其控股股东地位、股东间利用关联关系对公司人事、经营决策进行控制或影响,进而损害中小股东利益的公司治理风险。鉴于上述情况,公司治理层监督职能依然需要不断强化,管理层规范运作认识有待不断提高,公司实际控制人叶跃庭、金飞春、叶金攀对公司治理结构极为重视,积极参与股份公司治理结构的的专业培训,以不断提高公司的现代企业管理水平,对公司人事、经营管理进行科学管理。
汇率波动的风险公司以境外销售为主,且以美元结算为主,此外,公司产品自签订订单至收汇周期较长 ,人民币升值对公司出口业务影响较大。如
果公司不能采取有效措施规避人民币升值风险,则公司将面临盈利能力受汇率波动影响的风险。汇率波动对本公司业绩的影响主要体现为:自签订境外销售订单至该订单款项收汇之日,因期间人民币升值导致营业收入、利润总额及净利润的减少。其中自签订境外销售订单至确认收入期间,公司因人民币升值而减少收入;自确认销售收入形成应收账款至收汇期间,公司因人民币升值而增加汇兑损失。随着公司应收账款规模的增加和中国金融市场的完善,公司将适时的推动外汇套期保值的金融防范措施。
出口退税政策变动的风险出口退税制度作为避免进口国与出口国对商品实行双重征税的财政机制,已被世界许多国家和地区所广泛运用,在WTO的100 多个成员国中,出口退税政策已作为国际惯例长期用于促进各国和地区经济的发展。在我国,执行出口退税政策是一项基本经济政策。一方面,与国际通行做法相接轨,为国内企业创造参与全球竞争的公平环境;另一方面,出口退税政策的执行,与国家经济发展政策密切相关。虽然现阶段国家强调通过拉动内需来促进经济的发展,但是,国家仍需要大量外汇确保经济稳定增长,因此,维持均衡的进出口贸易是维持国家经济长期安全运行的基本政策,出口退税政策难以在短期内发生根本性变化。就本公司所属行业而言,所生产的产品属于消费品,对我国外贸出口、解决劳动力就业、维护社会稳定起到积极的作用,因此,国家通过给予较高的出口退税率予以扶持,属于国家不予限制的产业领域。从产业升级的角度分析,我国工业企业基本面临产业结构的调整问题,出口退税率的调整是国家促进行业的产业结构升级的途径之一,但该等改变并不能一蹴而就,而是循序渐进的过程,因此,中短期内,行业不存在出口退税率大幅下调甚至快速取消的风险。如果未来国家下调出口退税率,则将对公司经营业绩产生负面影响。
对主要客户依赖的风险报告期内,公司的对前五大客户的销售存在一定的依赖性,如遇到国家有关政策调整或竞争对手调整销售策略,公司的销售渠道有可能受到影响,从而影响公司的经营业绩。若公司与前五大客户的合作出现异常或者无法继续合作,将对公司的经营情况产生一定影响。公司为应对销售客户依赖性较大的风险,一方面多渠道积极发展合作客户,增加营销推广活动,积极开拓国内市场和欧洲市场,以降低对主要客户的依赖和潜在的经营风险。另一方面,公司加强产品技术研发和质量控制,提高产品竞争力,维持和提高在目前市场的质量口碑,提高双方合作的持续性和稳定性。
国内劳动力成本上升的风险户外休闲家具的生产,属于劳动密集型行业。近年来,国内劳动力市场供求趋紧,工人工资水涨船高,对户外家具厂商造成了较大的成本压力。未来劳动力成本如进一步上升,户外休闲家具行业的毛利率水平可能会受到明显的影响。
自主品牌影响力相对较弱近年来户外休闲家具制造中心已转移到中国等发展中国家,但是销售渠道仍掌握在欧美大型超市、品牌连锁店等渠道商手中,国内制造商主要以加工生产为主,我国户外家具厂商处于整个产业链末端位置,毛利率水平不高,议价能力不强,容易受到行业运行
波动的影响。随着公司规模的发展,生产技术和产品工艺的提高,公司进行商标注册以避免未来可能面临的品牌纠纷的风险,经营模式将以自主品牌为依托,向直营销售方向进行尝试,以提供公司的品牌知名度和市场议价能力。
原材料价格波动的风险公司主要成本构成为直接材料、直接人工和制造费用,其中直接采购构成主要系铁皮等,报告期内,受我国钢铁等大宗商品供求关系影响,产品所用的铁皮等主要原材料由于市场的原因价格不断波动。报告期内,原材料成本占当期营业成本的比重较高,因此,原材料价格的波动将会直接影响企业生产成本,对企业的盈利能力产生影响。目前国内钢材生产厂家数量众多、行业竞争充分、产能充足,能够充分满足公司生产需求。如果未来钢材的市场价格波动幅度较大,对本公司的成本控制和经营成果有一定影响。
本期重大风险是否发生重大变化:

第二节 公司概况

一、 基本信息

公司中文全称浙江雅艺金属科技股份有限公司
英文名称及缩写ZheJiangYayiMetal Technology Co.,Ltd.
证券简称雅艺科技
证券代码836227
法定代表人叶跃庭
办公地址浙江省武义县茭道镇(二期)工业功能区

二、 联系方式

董事会秘书或信息披露事务负责人潘红星
职务董事会秘书
电话0579-87603887
传真0579-87603891
电子邮箱info@china-yayi.com
公司网址www.china-yayi.com
联系地址及邮政编码武义县茭道镇(二期)工业功能区 321200
公司指定信息披露平台的网址www.neeq.com.cn
公司年度报告备置地公司董事会办公室

三、 企业信息

股票公开转让场所全国中小企业股份转让系统
成立时间2005年6月9日
挂牌时间2016年3月16日
分层情况基础层
行业(挂牌公司管理型行业分类)C21-213-2130
主要产品与服务项目户外火盆、气炉系列产品等户外休闲家具的研发、设计、生产和销售
普通股股票转让方式集合竞价转让
普通股总股本(股)52,500,000
优先股总股本(股)0
做市商数量0
控股股东叶跃庭
实际控制人及其一致行动人叶跃庭、金飞春、叶金攀

四、 注册情况

项目内容报告期内是否变更
统一社会信用代码91330700776454800N
注册地址武义县茭道镇(二期)工业功能区
注册资本52,500,000.00
-

五、 中介机构

主办券商兴业证券
主办券商办公地址杭州市杭大路 15 号嘉华国际商务中心 201,501,502,1103, 1601-1615,1701-1716 室
报告期内主办券商是否发生变化
会计师事务所天健会计师事务所(特殊普通合伙)
签字注册会计师姓名陈志维、沈晓燕
会计师事务所办公地址杭州市西溪路128号9楼

六、 自愿披露

□适用 √不适用

七、 报告期后更新情况

□适用 √不适用

第三节 会计数据和财务指标摘要

一、 盈利能力

单位:元

本期上年同期增减比例%
营业收入150,852,208.18138,415,092.268.99%
毛利率%45.77%37.61%-
归属于挂牌公司股东的净利润35,927,917.3426,740,393.2234.36%
归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润34,923,421.1921,325,171.9363.77%
加权平均净资产收益率%(依据归属于挂牌公司股东的净利润计算)32.38%23.30%-
加权平均净资产收益率%(归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算)31.48%18.57%-
基本每股收益0.680.5133.33%

二、 偿债能力

单位:元

本期期末本期期初增减比例%
资产总计141,224,311.63158,719,913.85-11.02%
负债总计27,538,764.0530,562,283.61-9.89%
归属于挂牌公司股东的净资产113,685,547.58128,157,630.24-11.29%
归属于挂牌公司股东的每股净资产2.172.44-11.07%
资产负债率%(母公司)10.54%15.43%-
资产负债率%(合并)19.50%19.26%-
流动比率3.904.09-
利息保障倍数---

三、 营运情况

单位:元

本期上年同期增减比例%
经营活动产生的现金流量净额39,616,862.6622,525,704.1175.87%
应收账款周转率4.694.22-
存货周转率4.044.80-

四、 成长情况

本期上年同期增减比例%
总资产增长率%-11.02%21.71%-
营业收入增长率%8.99%-2.36%-
净利润增长率%34.36%3.04%-

五、 股本情况

单位:股

本期期末本期期初增减比例%
普通股总股本52,500,00052,500,0000.00%
计入权益的优先股数量---
计入负债的优先股数量---

六、 非经常性损益

单位:元

项目金额
非流动性资产处置损益,包括已计提资产减值准备的冲销部分-63,755.37
越权审批,或无正式批准文件,或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外)707,853.00
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费32,584.87
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债产生的公允价值变动收益,以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益717,791.42
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-78,821.24
其他符合非经常性损益定义的损益项目
非经常性损益合计1,315,652.68
所得税影响数311,156.53
少数股东权益影响额(税后)
非经常性损益净额1,004,496.15

七、 补充财务指标

□适用 √不适用

八、 会计数据追溯调整或重述情况

√会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 (空) □不适用

单位:元

科目上年期末(上年同期)上上年期末(上上年同期)
调整重述前调整重述后调整重述前调整重述后
应收票据及应收账款35,950,379.29
应收票据
应收账款35,950,379.29
应付票据及应付账款22,710,888.26
应付票据9,333,997.47
应付账款13,376,890.79

财政部于2019 年颁布了《关于修订印发2019 年度一般企业财务报表格式的通知》(财会(2019)6 号)、《关于修订印发合并财务报表格式(2019版)的通知》(财会〔2019〕16号),对一般企业财务报表格式进行修订。本公司已按照上述通知编制了2019 年12 月31 日的财务报表,并对2018 年度的财务报表进行相应调整。

第四节 管理层讨论与分析

一、 业务概要

商业模式

报告期内变化情况:

公司致力于设计研发、销售户外家居用的火炉、火盆、气炉等用品,凭借行业领先的技术水平、产品成本优势以及战略化销售布局,主要以国外,尤其是北美、加拿大市场为主要方向,努力成为国外客户的优质供应商,通过在国内组织采购生产所需的原材料,公司设立子公司组织生产,出口到国外知名的大型超市,并依此获取利润与现金流。借助于行业广大空间和未来发展趋势,公司的业务规模将持续扩大,公司的竞争实力将逐步增强,商业模式趋于稳定、合理、有效、可持续。

公司客户主要为大型超市等直接零售商。公司的主要客户为家得宝、沃尔玛、劳氏等大超市。主要销售方式为公司提供宣传册,客户从中选择进行订货;或者接受客户来样加工。公司销售业务主要由营销部完成,技术研发部门根据目标客户需求,为营销事业部提供研发样品支持。公司经过多年的发展,公司的产品远销美国、加拿大等国家和地区,公司同时和第三方公司签订合约提供高效的售后服务,实现了物流、资金流、信息流的健康、有序、高效的运转。

报告期内,商业模式并未发生变化。

报告期后至报告披露日,公司的商业模式未发生变化。事项

事项是或否
所处行业是否发生变化□是 √否
主营业务是否发生变化□是 √否
主要产品或服务是否发生变化□是 √否
客户类型是否发生变化□是 √否
关键资源是否发生变化□是 √否
销售渠道是否发生变化□是 √否
收入来源是否发生变化□是 √否
商业模式是否发生变化□是 √否

二、 经营情况回顾

(一) 经营计划

(二) 财务分析

1. 资产负债结构分析

单位:元

2019年,公司围绕年度经营目标和任务,稳步推进各项业务发展,较好的完成了2019年度的研发任务和经营计划。一方面公司进一步积极开拓海外市场的业务,另一方面公司不断加强研发投入力度,优化产品结构和质量,提升客户体验度,改良原有产品服务功能,开发新产品,增加竞争力。

1、公司财务状况

报告期内,公司总资产为141,224,311.63元,同比下降11.02%;负债总额27,538,764.05元,同比下降9.89% ;归属于挂牌公司股东的净利润为35,927,917.34元,同比增长34.36%。公司财务状况持续良好;报告期内经营性现金流量较上期增加17,091,158.55元。主要因为本期销售增加回款及收到的税费返还增加。投资活动产生的现金流量净额较上期减少主要系本期理财购买的金额大于赎回的金额;筹资活动产生的现金流量净额较上期减少,主要系报告期内完成2019年权益分派。

2、公司经营成果

报告期内,公司实现营业收入150,852,208.18元,较上年同期增长8.99%,其中主营业务收入149,521,590.34元,占总营业收入的 99.12%,营业收入较同期上涨,实现营业收入的稳步增长。

3、报告期内持续经营评价

本年度公司经营情况仍然保持健康成长,公司业务的市场占有率较为稳定,经营业绩稳定,资产负债结构合理,公司具备持续经营能力,不存在影响持续经营能力的重大不利风险。

项目

项目本期期末本期期初本期期末与本期期初金额变动比例%
金额占总资产的比重%金额占总资产的比重%
货币资金10,510,492.647.44%64,107,041.7740.39%-83.60%
应收票据-----
应收账款28,425,132.1920.13%35,950,379.2922.65%-20.93%
存货22,182,752.5115.71%18,362,275.1711.57%20.81%
投资性房地产19,467.880.01%21,059.990.01%-7.56%
长期股权投资-----
固定资产25,104,380.3617.78%25,729,174.5616.21%-2.43%
在建工程1,115,000.000.79%227,810.340.14%389.44%
短期借款-----
长期借款-----
交易性金融资产40,700,000.0028.82%---
应付账款14,539,329.6310.30%13,376,890.798.43%8.69%
预付账款290,787.670.21%90,474.980.06%221.40%
其他应收款2,728,230.591.93%3,837,413.192.42%-28.90%
应付票据8,847,152.646.26%9,333,997.475.88%-5.22%
预收账款401,019.950.28%711,572.730.45%-43.64%
应付职工薪酬3,280,118.702.32%2,587,975.051.63%26.74%
应交税金471,143.130.33%4,549,147.572.87%-89.64%
未分配利润32,973,082.6423.35%51,288,416.5632.31%-35.71%

资产负债项目重大变动原因:

2. 营业情况分析

(1) 利润构成

单位:元

10、2019年度期末应交税金47.11万元,较上年期末下降89.64%,主要变动原因是上年第三季度所得税延迟至2019年初缴纳导致期末余额较大所致。 11、2019年度期末未分配利润3297.31万元,较上年期末下降35.71%,主要变动原因是报告期内公司进行了权益分派导致下降。

项目

项目本期上年同期本期与上年同期金额变动比例%
金额占营业收入的比重%金额占营业收入的比重%
营业收入150,852,208.18-138,415,092.26-8.99%
营业成本81,805,956.9554.23%86,357,928.7162.39%-5.27%
毛利率45.77%-37.61%-21.70%
销售费用13,517,368.068.96%13,912,325.3010.05%-2.84%
管理费用5,963,745.633.95%6,714,437.244.85%-11.18%
研发费用4,880,559.623.24%4,323,606.133.12%12.88%
财务费用-940,898.74-0.62%-1,303,569.55-0.94%-27.82%
信用减值损失320,723.040.21%
资产减值损失-66,941.48-0.04%-338,849.20-0.24%-80.24%
其他收益710,230.330.47%5,575,295.134.03%-87.26%
投资收益717,791.420.48%1,474,514.961.07%-51.32%
公允价值变动收益-----
资产处置收益-----
汇兑收益-----
营业利润46,421,321.6530.77%34,371,871.4124.83%35.06%
营业外收入0.000.00%151,456.130.11%-100.00%
营业外支出144,953.940.10%69,220.550.05%109.41%
净利润35,927,917.3423.82%26,740,393.2219.32%34.36%

项目重大变动原因:

(2) 收入构成

单位:元

1、2019年度营业收入150,852,208.18元,较上年同期增长8.99%,主要原因是公司新增了TSC、AGD 几个新客户,上半年同期出货金额累计新增70万美金左右,其次是老客户去年订单的出货日期安排影响所致。

2、2019年度管理费用支出5,963,745.63元,较去年同期下降了11.18%,主要原因是公司提升内部管控,整合资源,减少费用支出所致。 3、2019年度销售费用支出13,517,368.06元,较去年同期下降了2.84%,主要原因是本期售后服务费下降以及产品结构变化的影响,销售数量较少导致运费等减少所致。

4、2019年度财务费用较去年同期减少,主要原因是公司主营产品为出口产品,2019年人民币对美元汇率走势的不稳定导致变动。

5、2019年度其他收益较去年同期减少,主要原因是公司报告期内本期政府补助减少所致。

6、2019年度资产减值损失-66,941.48元,与上年同期相比有所增加,原因为:期末应收账款、其他应收款同比下降,计提坏账准备同比减少所致。

7、2019年度实现净利润3592.79万元,上年同期净利润为2674.04万元,较上年增加918.75万元,同比增涨34.36%,主要原因是报告期内销售额增长,而原材料价格下降,导致毛利率上升,效益增长所致。项目

项目本期金额上期金额变动比例%
主营业务收入149,521,590.34136,858,824.989.25%
其他业务收入1,330,617.841,556,267.28-14.50%
主营业务成本80,478,508.9084,805,831.10-5.10%
其他业务成本1,327,448.051,552,097.61-14.47%

按产品分类分析:

√适用 □不适用

单位:元

类别/项目本期上年同期本期与上年同期金额变动比例%
收入金额占营业收入的比重%收入金额占营业收入 的比重%
火盆75,994,323.0650.38%77,229,671.2155.80%-1.60%
火盆桌18,436,460.6612.22%22,417,046.4316.20%-17.76%
气炉11,493,951.347.62%7,942,382.205.74%44.72%
气炉桌41,333,478.2527.40%18,801,840.1813.58%119.84%
其他3,593,994.872.38%12,024,152.248.69%-70.11%

按区域分类分析:

√适用 □不适用

单位:元

类别/项目本期上年同期本期与上年同期金额变动比例%
收入金额占营业收入的比重%收入金额占营业收入的比重%
境外148,280,834.5998.30%135,980,025.2398.24%9.05%
境内2,571,373.591.70%2,435,067.031.76%5.60%

收入构成变动的原因:

(3) 主要客户情况

单位:元

收入构成较上期持平,无重大变化。

序号

序号客户销售金额年度销售占比%是否存在关联关系
1THE HOME DEPOT,USA,INC58,778,372.5038.96%
2WAL-MART STORESINC43,461,045.1528.81%
3LI&FUNG (TRADING) LIMITED7,001,098.714.64%
4Menard Inc6,568,287.334.35%
5ACE HARDWARE INTERNATIONAL HOLDINGLTD4,519,394.243.00%
合计120,328,197.9379.76%-

-

(4) 主要供应商情况

单位:元

序号供应商采购金额年度采购占比%是否存在关联关系
1永康市贵贸金属材料有限公司14,330,221.9519.47%
2浙江上峰包装有限公司4,594,543.026.24%
3永康市云葵工贸有限公司3,226,195.394.38%
4钢海集团有限公司2,869,485.263.90%
5浙江武义张氏包装实业有限公司2,783,060.683.78%
合计27,803,506.3037.77%-

3. 现金流量状况

单位:元

项目本期金额上期金额变动比例%
经营活动产生的现金流量净额39,616,862.6622,525,704.1175.87%
投资活动产生的现金流量净额-42,545,809.5420,799,254.10-304.55%
筹资活动产生的现金流量净额-50,400,000.000-

现金流量分析:

(三) 投资状况分析

1、主要控股子公司、参股公司情况

报告期内经营性现金流量较上期增加17,091,158.55元。主要因为本期销售增加回款及收到的税费返还增加。投资活动产生的现金流量净额较上期减少主要系本期理财购买的金额大于赎回的金额;筹资活动产生的现金流量净额较上期减少,主要系报告期内完成2019年权益分派。

全资子公司名称:武义勤艺金属制品有限公司住所:武义县茭道镇胡宅垄村(浙江雅艺金属科技有限公司内)注册资本:壹仟叁掰壹拾万元法定代表人:叶跃庭公司类型:有限责任公司经验范围:火盆、火炉、日用金属用品的制造、销售子公司武义勤艺金属制品有限公司营业收入104,997,075.11元,营业成本84,898,868.92元,净利润10,857,470.01元,其中该公司取得的收入102,324,955.22元销售给母公司。

2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人

□是 √否

(四) 非标准审计意见说明

□适用 √不适用

(五) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正

√适用 □不适用

2. 本公司自2019年1月1日起执行财政部修订后的《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》《企业会计准则第23号——金融资产转移》《企业会计准则第24号——套期保值》以及《企业会计准则第37号——金融工具列报》(以下简称新金融工具准则)。根据相关新旧准则衔接规定,对可比期间信息不予调整,首次执行日执行新准则与原准则的差异追溯调整本报告期期初留存收益或其他综合收益。 新金融工具准则改变了金融资产的分类和计量方式,确定了三个计量类别:摊余成本;以公允价值计量且其变动计入其他综合收益;以公允价值计
② 2019年1月1日,公司原金融资产和金融负债账面价值调整为按照新金融工具准则的规定进行分类和计量的新金融资产和金融负债账面价值的调节表如下:
项 目按原金融工具准则列示的账面价值(2018年12月31日)重分类重新计量按新金融工具准则列示的账面价值(2019年1月1日)
A. 金融资产
a. 摊余成本

三、 持续经营评价

四、 风险因素

(一) 持续到本年度的风险因素

报告期内,公司业务、资产、人员、财务、机构能完全独立,保持有良好的公司独立自主经营能力;会计核算、财务管理、风险管控等各项重大事项内部控制体系运行良好;主要财务、业务等都经营指标健康,行业及公司的双重增长指标良好;且公司现金流充足,并拥有持续融资能力;经营管理层、核心业务人员队伍稳定;公司和全体员工没有违法、违规行为。因此公司拥有良好的持续经营能力。报告期内公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。

一、公司治理风险

股份公司成立后,建立健全了法人治理制度。值得注意的是,股东间关联关系较复杂,公司股东之间存在关联关系。叶跃庭与金飞春为夫妻关系。金新军与金飞春为同胞姐弟关系。较多的关联关系属于典型的家族企业。公司存在大股东利用其控股股东地位、股东间利用关联关系对公司人事、经营决策进行控制或影响,进而损害中小股东利益的公司治理风险。对策:鉴于上述情况,公司治理层监督职能依然需要不断强化,管理层规范运作认识有待不断提高,其公司实际控制人叶跃庭、金飞春夫妇对公司治理结构极为重视,本人积极参与股份公司治理结构的专业培训,以不断提高公司的现代企业管理水平,对公司人事、经营管理进行科学管理。公司将根据公众公司要求,进一步健全公司治理结构和机制,不断完善公司的股东大会、董事会、监事会的运作机制,完善信息披露机制,提高公司内部管理水平,严格执行公司内部控制制度,以尽可能减少公司治理和内部控制风险。

二、汇率波动的风险

公司以境外销售为主,且以美元结算为主,此外,公司产品自签订订单至收汇周期较长 ,人民币升值对公司出口业务影响较大。如果公司不能采取有效措施规避人民币升值风险,则公司将面临盈利能力受汇率波动影响的风险。汇率波动对本公司业绩的影响主要体现为:自签订境外销售订单至该订单款项收汇之日,因期间人民币升值导致营业收入、利润总额及净利润的减少。其中自签订境外销售订单至确认收入期间,公司因人民币升值而减少收入;自确认销售收入形成应收账款至收汇期间,公司因人民币升值而增加汇兑损失。随着公司应收账款规模的增加和中国金融市场的完善,公司将适时的推动外汇套期保值的金融防范措施。对策:公司为应对出口销售所面临的汇率的风险,积极面对潜在的汇率风险,随着公司应收账款规模的增加和中国金融市场的完善,公司将适时的推动外

(二) 报告期内新增的风险因素

向直营销售方向进行尝试,以提供公司的品牌知名度和市场议价能力。

七、原材料价格波动的风险

公司主要成本构成为直接材料、直接人工和制造费用,其中直接采购构成主要系铁皮等,报告期内,受我国钢铁等大宗商品供求关系影响,产品所用的铁皮等主要原材料由于市场的原因价格不断波动。报告期内,原材料成本占当期营业成本的比重较高,因此,原材料价格的波动将会直接影响企业生产成本,对企业的盈利能力产生影响。目前国内钢材生产厂家数量众多、行业竞争充分、产能充足,能够充分满足公司生产需求。如果未来钢材的市场价格波动幅度较大,对本公司的成本控制和经营成果有一定影响。对策:公司根据经营情况,及时调整原材料供应机制,筛选优质的供应商。无。

第五节 重要事项

一、 重要事项索引

事项是或否索引
是否存在重大诉讼、仲裁事项□是 √否
是否存在对外担保事项□是 √否
是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况√是 □否五.二.(一)
是否对外提供借款□是 √否
是否存在日常性关联交易事项√是 □否五.二.(二)
是否存在偶发性关联交易事项□是 √否
是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项√是 □否五.二.(三)
是否存在股权激励事项□是 √否
是否存在股份回购事项□是 √否
是否存在已披露的承诺事项√是 □否五.二.(四)
是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况√是 □否五.二.(五)
是否存在被调查处罚的事项□是 √否
是否存在失信情况□是 √否
是否存在破产重整事项□是 √否
是否存在自愿披露的其他重要事项□是 √否

(一) 重要事项详情(如事项存在选择以下表格填列)

(一) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况

单位:元

占用者是否为控股股东、实际控制人或其附属企业占用形式占用性质期初余额本期新增本期减少期末余额是否履行审议程序
金飞春资金借款8,242,0001,200,00020,204,2000已事后补充履行
合计---8,242,0001,200,00020,204,2000-

资金占用分类汇总:

项目汇总余额占上年年末归属于挂牌公司股东的净资产的比例%
控股股东、实际控制人或其附属企业合计占用资金的单日最高余额00.00%

占用原因、归还及整改情况:

一、 报告期内公司发生的日常性关联交易情况

单位:元

截至2019年末相关款项均已偿还,且已按同期银行贷款利率向关联方收取资金拆借利息,未对发行人正常生产经营造成重大不利影响。2020年10月21日召开第二届董事会第十四次会议,审议通过了《关于对公司2017、2018、2019年度及2020年1-6月关联交易予以确认的议案》并提交股东审议。发行人独立董事对发行人报告期内发生的关联交易发表独立意见,认定发行人报告期内关联交易内容真实,为发行人正常经营所需,按照等价有偿、公允的原则定价,履行程序符合法律法规及相关制度的规定,没有对发行人经营活动产生不利影响,不存在损害公司及全体股东特别是中小股东利益的情形,遵循了公开、公平、公正的原则。具体事项类型

具体事项类型预计金额发生金额
1.购买原材料、燃料、动力03,851,700
2.销售产品、商品、提供或者接受劳务,委托或者受托销售00
3.投资(含共同投资、委托理财、委托贷款)00
4.财务资助(挂牌公司接受的)00
5.公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型00
6.其他5,0004,800

公司关联方董事、总经理叶金攀所控制的企业武义勤艺投资合伙有限公司(有限合伙)向公司租赁90平方米的场地为办公用地,租赁费为每年伍仟元整。《关于预计2019年日常性关联交易》的议案(公告编号:2019-005)已提交2019年2月22日召开的2018年年度股东大会审议通过.

二、 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项

事项类型协议签署时间临时公告披露时间交易对方交易/投资/合并标的交易/投资/合并对价对价金额是否构成关联交易是否构成重大资产重组
对外投资2019年1月2日2019年2月1日平安证券证券理财产品现金赢108000000元
对外投资2019年2月25日2019年2月1日中国银行银行理财产品日积月累-日计划27000000元

--

事项详情及对公司业务连续性、管理层稳定性及其他方面的影响:

三、 承诺事项的履行情况

2019年2月1日召开的第二届董事会第三次会议及2019年2月22日召开的2018年年度股东大会审议通过了《关于2019年使用闲置资金购买证券公司理财产品》、《关于2019年使用闲置资金购买银行理财产品》的议案。为控制风险,公司将根据市场情况选择适当时机,在 2019 年度使用闲置自有资金购买银行、证券公司理财产品。公司运用自有资金购买理财产品是在确保公司日常运营所需流 动资金和资金安全的前提下实施的,不影响公司日常资金正常周转需要,不影响公司主营业务的正常发展。通过适度的风险理财产品投资,提高资金使用效率,获得一定的投资收益,有利于进一步提升公司整 体业绩水平,为公司和股东谋取更好的投资回报。2019年1-12月,平安证券“现金赢”产品总计理财10800万元,中国银行“日积月累-日计划”产品总计理财2700万元。2019年1-12月,平安证券“现金赢”产品总计理财10800万元,赎回6730万元,中国银行“日积月累-日计划”产品总计理财2700万元,赎回2700万元。承诺主体

承诺主体承诺开始日期承诺结束日期承诺来源承诺类型承诺具体内容承诺履行情况
公司2015年7月1日-挂牌无重大诉讼等事项的承诺无重大诉讼等事项的承诺正在履行中
董监高2015年7月1日-挂牌同业竞争承诺避免同业竞争承诺正在履行中
其他股东2015年7月1日-挂牌同业竞争承诺避免同业竞争承诺正在履行中
其他2015年7月1日-挂牌同业竞争承诺避免同业竞争承诺正在履行中
实际控制人或控股股东2015年7月1日-挂牌关联交易的承诺关于减少与规范关联交易的承诺正在履行中
其他股东2015年7月1日-挂牌关联交易的承关于减少与规范关联交正在履行中
易的承诺
公司2015年7月1日-挂牌无侵权之债承诺无侵权之债承诺正在履行中
董监高2015年7月1日-挂牌人员独立承诺人员独立承诺正在履行中
实际控制人或控股股东2015年7月1日-挂牌关于公司部分员工未缴纳社会保险和住房公积金的说明暨承诺关于公司部分员工未缴纳社会保险和住房公积金的说明暨承诺正在履行中

承诺事项详细情况:

四、 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况

单位:元

浙江雅艺金属科技股份有限公司及其前身浙江雅艺金属制造有限公司最近三年内不存因环境保护、知识产权、产品质量、劳动安全、人身权纠纷等原因产生的侵权之债。履行情况:公司将继续履行上述承诺,报告期内无上述情形发生。

6.人员独立承诺:

公司的总经理、副总经理、财务负责人等高级管理人员未在控股股东及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务,未在控股股东及其控制的其他企业领薪;公司的财务人员未在控股股东及其控制的其他企业中兼职。公司董监高对上述情况已出具书面承诺。履行情况:公司董监高将继续履行上述承诺。资产名称

资产名称资产类别权利受限类型账面价值占总资产的比例%发生原因
其他货币资金货币资金冻结8,847,152.646.26%银行承兑汇票保证金
总计--8,847,152.646.26%-

第六节 股本变动及股东情况

五、 普通股股本情况

(二) 普通股股本结构

单位:股

股份性质期初本期变动期末
数量比例%数量比例%
无限售条件股份无限售股份总数13,936,12526.54%-611,87513,324,25025.38%
其中:控股股东、实际控制人11,651,37522.19%402,75012,054,12522.96%
董事、监事、高管191,2500.36%-10,625180,6250.34%
核心员工00.00%000.00%
有限售条件股份有限售股份总数38,563,87573.46%87,37539,175,75073.62%
其中:控股股东、实际控制人37,024,12570.52%1,241,25038,265,37572.89%
董事、监事、高管1,539,7502.93%-1,153,875385,8750.74%
核心员工00.00%000.00%
总股本52,500,000--524,50052,500,000-
普通股股东人数13

股本结构变动情况:

□适用 √不适用

(三) 普通股前十名股东情况

单位:股

序号股东名称期初持股数持股变动期末持股数期末持 股比例%期末持有限售股份数量期末持有无限售股份数量
1叶跃庭35,550,5001,644,00037,194,50070.85%27,904,1259,290,375
2金飞春13,125,000013,125,00025.00%10,361,2502,763,750
3金新军724,50071,000795,5001.52%0795,500
4黄跃军524,50010,000534,5001.02%524,50010,000
5程丽英227,0000227,0000.43%155,25071,750
6金新胜144,00060,000204,0000.3886%153,00051,000
7宣杭娟103,50032,000135,5000.2581%77,62557,875
8吴世锋63,00010,00073,0000.1390%073,000
9胡胜利40,50031,00071,5000.1362%071,500
10王明春40,50016,00056,5000.1076%056,500
合计50,543,0001,874,00052,417,00099.85%39,175,75013,241,250
普通股前十名股东间相互关系说明:叶跃庭与金飞春为夫妻关系。金新军、金飞兰与金飞春为同胞姐弟妹关系。黄跃军、金新胜为连襟关系。 报告期内,武义勤艺投资合伙企业(有限合伙)与叶跃庭签署《代持协议》,并将其持有的公司68.9万股股份转让给叶跃庭,由叶跃庭代为持有上

六、 优先股股本基本情况

□适用 √不适用

七、 控股股东、实际控制人情况

是否合并披露:

□是 √否

(一) 控股股东情况

述股份。

叶跃庭持有公司36,505,500股股份,并代武义勤艺投资合伙企业(有限合伙)持有公司689,000股股份,合计占公司股本总额的 70.85%,为公司控股股东。叶跃庭,男,1967 年10 月出生,中国国籍,无境外永久居留权,高中学历,2009 年7 月就读于浙江大学创新经营管理高级研修班。1990 年至2000 年一直经营家庭小作坊,2000 年7 月创办永康市雅艺花园家具有限公司,担任董事职务。2005 年6 月发起成立浙江雅艺金属制造有限公司,至2015 年9 月任有限公司法定代表人、执行董事,2015 年10 月至今,在浙江雅艺金属科技股份有限公司担任董事长。报告期内公司控股股东未发生变化

(二) 实际控制人情况

叶跃庭持有公司36,505,500股股份,并代武义勤艺投资合伙企业(有限合伙)持有公司689,000股股份,合计占公司股本总额的 70.85%,为公司控股股东。

叶跃庭,男,1967 年10 月出生,中国国籍,无境外永久居留权,高中学历,2009 年7 月就读于浙江大学创新经营管理高级研修班。1990 年至2000 年一直经营家庭小作坊,2000 年7 月创办永康市雅艺花园家具有限公司,担任董事职务。2005 年6 月发起成立浙江雅艺金属制造有限公司,至2015 年9 月任有限公司法定代表人、执行董事,2015 年10 月至今,在浙江雅艺金属科技股份有限公司担任董事长。报告期内公司控股股东未发生变化

叶跃庭持有公司36,505,500股股份,并代武义勤艺投资合伙企业(有限合伙)持有公司689,000股股份,,合计占公司股本总额的 70.85%,且为公司的董事长兼法定代表人,对公司经营管理具有战略决策和决定经营方向的实质性影响。与此同时,公司第二大股东金飞春系叶跃庭妻子,持有公司 13,125,000 股份,占比25%。叶金攀系叶跃庭、金飞春之子,担任发行人董事、总经理,并通过武义勤艺投资合伙企业(有限合伙)间接持有发行股份,三人共同对公司实施控制和重大影响,为公司的实际控制人。

金飞春,女,1969 年 9 月出生,中国国籍,无境外永久居留权,高中学历,2000 年 7 月至 2005 年 5 月在永康市雅艺花园家具有限公司,担任监事职务。2005 年 6 月起至2015 年9 月在浙江雅艺金属制造有限公司担任监事、出纳职务,2015 年 10 月至2020年5月,在浙江雅艺金属科技股份有限

公司担任董事。

叶金攀先生,男,1990年出生,中国国籍,无境外永久居留权,大学肄业。2011年7月至2015年9月,任浙江雅艺金属制造有限公司总经理;2015

第七节 融资及利润分配情况

一、 普通股股票发行及募集资金使用情况

1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况

□适用 √不适用

2、存续至报告期的募集资金使用情况

√适用 □不适用

单位:元

发行次数发行情况报告书披露时间募集金额报告期内使用金额是否变更募集资金用途变更用途情况变更用途的募集资金金额是否履行必要决策程序
12017年12月25日20,100,0000补充子公司流动资金1,900,000已事前及时履行

募集资金使用详细情况:

二、 存续至本期的优先股股票相关情况

□适用 √不适用

三、 债券融资情况

□适用 √不适用

四、 可转换债券情况

□适用 √不适用

五、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况

□适用 √不适用

六、 权益分派情况

(一)报告期内的利润分配与公积金转增股本情况

√适用 □不适用

单位:元或股

股利分配日期每10股派现数(含税)每10股送股数每10股转增数
2019年8月22日2.6--
2019年3月6日7--
合计9.6--

报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况:

□适用 √不适用

(二)权益分派预案

√适用 □不适用

单位:元或股

项目每10股派现数(含税)每10股送股数每10股转增数
年度分派预案4.6--

第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况

一、 董事、监事、高级管理人员情况

(一) 基本情况

姓名职务性别出生年月学历任职起止日期是否在公司领取薪酬
起始日期终止日期
叶跃庭董事长、法定代表人1967年10月高中2018年9月7日2021年9月7日
金飞春董事1969年9月高中2018年9月7日2021年9月7日
叶金攀董事、总经理1990年1月肄业2018年9月7日2021年9月7日
陈志远董事1988年6月本科2018年11月9日2021年9月7日
刘智慧董事1985年9月大学2018年9月7日2021年9月7日
林秀玉监事1988年9月大专2018年9月7日2021年9月7日
牛卫红监事会主席1970年10月大专2018年9月7日2021年9月7日
金新胜监事1969年4月高中2019年2月22日2021年9月7日
潘红星董事会秘书1988年6月大专2018年9月7日2021年9月7日
程丽英财务总监1982年10月大专2018年9月7日2021年9月7日
宣杭娟副总经理1983年4月本科2018年9月7日2021年9月7日
董事会人数:5
监事会人数:3
高级管理人员人数:3

董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系:

(二) 持股情况

单位:股

叶跃庭和金飞春为夫妻关系,叶金攀为叶跃庭、金飞春的长子,叶金攀和陈志远为夫妻关系。

姓名

姓名职务期初持普通股股数数量变动期末持普通股股数期末普通股持股比例%期末持有股票期权数量
宣杭娟副总经理103,50030,000135,5000.26%0
金新胜监事204,0000204,0000.39%0
程丽英财务负责人207,00020,000227,0000.43%0
叶跃庭董事35,550,500037,194,50070.85%0
金飞春董事13,125,000013,125,00025.00%0
叶金攀董事0000.00%0
陈志远董事0000.00%0
刘智慧董事0000.00%0
金新胜监事0000.00%0
林秀玉监事0000.00%0
牛卫红监事0000.00%0
合计-49,190,00050,00050,886,00096.93%0

(三) 变动情况

信息统计董事长是否发生变动□是 √否
总经理是否发生变动□是 √否
董事会秘书是否发生变动□是 √否
财务总监是否发生变动□是 √否

报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况:

√适用 □不适用

姓名期初职务变动类型(新任、换届、离任)期末职务变动原因
黄跃军监事离任采购辞职
金新胜仓管员新任监事增补

报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历:

√适用 □不适用

二、 员工情况

(一) 在职员工(公司及控股子公司)基本情况

金新胜,男,1969 年4 月生,中国国籍,无境外永久居留权,初中学历。2010年12月至今,浙江雅艺金属科技股份有限公司担任仓管员。按工作性质分类

按工作性质分类期初人数期末人数
行政管理人员3634
生产人员195202
销售人员813
技术人员3027
财务人员33
员工总计272279
按教育程度分类期初人数期末人数
博士00
硕士00
本科36
专科2222
专科以下247251
员工总计272279

(二) 核心员工基本情况及变动情况

√适用 □不适用

姓名变动情况任职期初持普通股股数数量变动期末持普通股股数
熊新球无变动研发人员000
施春绸无变动业务员000
李美芝无变动采购员000
杨碧无变动研发人员000
张伟无变动研发人员000
章泽华无变动业务员000
黄超无变动研发人员000
扬进无变动后勤000
陈淼滚无变动研发人员000
周丽离职研发人员000
汪泽旺无变动研发人员00
杨光林无变动研发人员000
林秀玉无变动会计000

核心员工的变动对公司的影响及应对措施:

√适用 □不适用

三、 报告期后更新情况

√适用 □不适用

第九节 行业信息

是否自愿披露

□是 √否

第十节 公司治理及内部控制

事项是或否
年度内是否建立新的公司治理制度□是 √否
投资机构是否派驻董事□是 √否
监事会对本年监督事项是否存在异议□是 √否
管理层是否引入职业经理人□是 √否
会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷□是 √否
是否建立年度报告重大差错责任追究制度√是 □否

一、 公司治理

(一) 制度与评估

1、 公司治理基本状况

2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见

公司按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》及其他有关法律、法规、规范性文件的要求,不断完善公司的法人治理结构,建立行之有效的内控管理体系,确保公司规范运作。公司已建立起包括《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《投资者关系管理制度》、《总经理工作细则》、《董事会秘书工作细则》、《关联交易决策制度》、《对外担保决策制度》、《对外投资管理制度》、《财务管理制度》、《信息披露管理制度》等在内的一系列管理制度。报告期内,2017 年6月14日召开的第一届董事会第十六次会议决议通过了《年度报告重大差错责任制度》,(公告编号:2017-030),规范募集资金的使用。公司股东大会、董事会、监事会均按照有关法律、法规和《公司章程》、议事制度及各项管理制度规定的职权独立有效地运作。公司严格按照法律法规、《公司章程》及内部管理制度的规定开展经营。公司严格按照有关法律法规的要求,建立了规范的法人治理结构,以保护中小股东的利益。公司严格依照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则(试行)》的要求进行充分的信息披露,依法保障股东对公司重大事务依法享有的知情权。公司通过建立和完善公司规章制度体系加强中小股东保护,制定了《投资者关系管理制度》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《承诺管理制度》以及《关联交易管理制度》等规定,在制度层面保障公司股东特别是中小股东充分行使表决权、质询权等合法权利。

3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见

经过董事会评估认为,公司治理机制完善,符合《公司法》、《证券法》及《非上市公众公司监督管理办法》等法律法规及规范性文件要求,能够给所有股东提供合适的保护和平等权利保障.报告期内,公司重大事项均按照公司内部控制制度进行决策,履行了相应法律程序。公司重大事项、重大决策均通过了公司董事会或股东大会审议,会议的召集、召开、表决程序及发布的公告符合《公司法》、《公司章程》的相关规定。

4、 公司章程的修改情况

报告期内,公司重大事项均按照公司内部控制制度进行决策,履行了相应法律程序。公司重大事项、重大决策均通过了公司董事会或股东大会审议,会议的召集、召开、表决程序及发布的公告符合《公司法》、《公司章程》的相关规定。报告期内公司章程未进行过修改。

(二) 三会运作情况

1、 三会召开情况

报告期内公司章程未进行过修改。会议类型

会议类型报告期内会议召开的次数经审议的重大事项(简要描述)
董事会4第二届董事会第三次会议审议:《2018年度总经理工作报告》议案、《2018年度董事会工作报告》议案、《公司2018年度财务决算报告》议案、《公司2018年度审计报告》议案、《公司2019年度财务预算方案》议案、《公司2018年年度报告及其摘要》议案、《关于2018年度利润分配预案》议案、《关于公司会计政策变更》议案、《关于2019年使用闲置资金购买证券公司理财产品》议案、《关于2019年使用闲置资金购买银行理财产品》议 案、《关于提请召开公司2018年年度股东大会》议案 第二届董事会第四次会议:《关于公司与西南证券股份有限公司解除持续督导协议》议案、《关于公司与承接主办券商签署持续督导协议》议案、《关于公司与西南证券股份有限公司解除持续督导协 议的说明报告》议案、《关于提请授权董事会全权办理公司持续督导主办券商变更相关事宜》议案、《关于提请召开公司2019年第一次临时股东大会》议案、 第二届董事会第五次会议审议:《2019年半年度报告》议案、《2019年半年度利润分配预案》议案、《关于提请召开公司2019年第二次临
时股东大会》议案 第二届董事会第六次会议审议:《关于全资子公司利润分配》议案
监事会2第二届监事会第二次会议审议:《2018 年度监事会工作报告》议案、《2018年度总经理工作报告》议案、《2018年度董事会工作报告》议案、《公司2018年度财务决算报告》议案、《公司2018年度审计报告》议案、《公司2019年度财务预算方案》议案、《公司2018年年度报告及其摘要》议案、《关于2018年度利润分配预案》议案、《关于公司会计政策变更》议案、《关于2019年使用闲置资金购买证券公司理财产品》议案、《关于2019年使用闲置资金购买银行理财产品》议案、《关于提请召开公司2018年年度股东大会》议案、《关于提名金新胜先生担任第二届监事会监事》议案 第二届监事会第三次会议:《2019年半年度报告》议案、《2019年半年度利润分配预案》议案、
股东大会32018 年年度股东大会审议:《2018年度总经理工作报告》议案、《2018年度董事会工作报告》议案、《2018 年度监事会工作报告》议案、《2018年度总经理工作报告》议案、《2018年度董事会工作报告》议案、《公司2018年度财务决算报告》议案、《公司2018年度审计报告》议案、《公司2019年度财务预算方案》议案、《公司2018年年度报告及其摘要》议案、《关于2018年度利润分配预案》议案、《关于公司会计政策变更》议案、《关于2019年使用闲置资金购买证券公司理财产品》议案、《关于2019年使用闲置资金购买银行理财产品》议 案、《关于提请召开公司2018年年度股东大会》议案、《关于提名金新胜先生担任第二届监事会监事》议案 2019 年第一次临时股东大会审议:《关于公司与西南证券股份有限公司解除持续督导协议》议案、《关于公司与承接主办券商签署持续督导协议》议案、《关于公司与西南证券股份有限公司解除持续督导协 议的说明报告》议案、《关于提请授权董事会全权办理公司持续督导主办券商变更相关事宜》议案 2019 年第二次临时股东大会审议:《2019年半年度利润分配预案》议案、

2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见

二、 内部控制

(一) 监事会就年度内监督事项的意见

报告期内,公司历次股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等事项,均符合《公司法》、《公司章程》、三会议事规则的规定,决议内容没有违反相关法律、行政法规和公司章程等规定的情形,会议程序规范。公司三会参会人员符合《公司法》等法律法规的任职要求,在实践中规范运作,诚信地履行各自的权利和义务。

1)监事会对公司依法运作情况的意见报告期内,公司监事会严格按照有关法律法规的规定,认真履行职责,积极列席公司董事会会议、股东大会,对公司2019年度依法规范运行情况进行监督检查。监事会认为:公司不断完善内控制度,能够依法运作,各项决策程序合法有效。公司董事、高级管理人员在履行公司职务时,均勤勉尽职,遵守法律法规和《公司章程》的规定,没有发现违反法律法规、《公司章程》或损害公司利益的行为。

2) 监事会对检查公司财务状况的意见

报告期内,公司监事会对公司财务情况进行检查和审核。监事会认为:报告期内,公司财务管理、内控制度健全,会计无重大遗漏和虚假记载,公司财务运作情况正常。3)监事会对关联交易事项的意见监事会认为报告期内公司关联交易公平、公正,定价公允合理,属于正当的商业行为,程序合法,没有损害公司及股东的利益。

(二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明

1)监事会对公司依法运作情况的意见报告期内,公司监事会严格按照有关法律法规的规定,认真履行职责,积极列席公司董事会会议、股东大会,对公司2019年度依法规范运行情况进行监督检查。监事会认为:公司不断完善内控制度,能够依法运作,各项决策程序合法有效。公司董事、高级管理人员在履行公司职务时,均勤勉尽职,遵守法律法规和《公司章程》的规定,没有发现违反法律法规、《公司章程》或损害公司利益的行为。

2) 监事会对检查公司财务状况的意见

报告期内,公司监事会对公司财务情况进行检查和审核。监事会认为:报告期内,公司财务管理、内控制度健全,会计无重大遗漏和虚假记载,公司财务运作情况正常。3)监事会对关联交易事项的意见监事会认为报告期内公司关联交易公平、公正,定价公允合理,属于正当的商业行为,程序合法,没有损害公司及股东的利益。

公司与控股股东或实际控制人在业务、人员、资产、机构、财务等方面保持完全独立,拥有独立完整的供应、生产和销售系统;独立开展业务,不依赖于股东或其它任何关联方。

1、业务独立

公司的主营业务为火盆、火炉的研发、生产和销售,在业务上独立于实际控制人和其他关联方。公司拥有独立完整的技术研发体系、生产管理体系、人员管理体系、财务管理体系与市场营销体系,不存在与股东之间的同业竞争关系和显失公平的的关联交易。公司能够面向市场独立经营,独立核算和决策,独立承担责任和风险,未受到公司控股股东的干涉、控制,亦未因与公司控股股东及其控制的其他企业之间存在关联关系而使公司经营自主权的完整性、独立性受到不良影响。

2、人员独立

公司董事、监事及高级管理人员均按照《公司法》、《公司章程》的有关规定合法产生;公司的总经理、董事会秘书、财务负责人等高级管理人员均未在

(三) 对重大内部管理制度的评价

控股股东、实际控制人及其所控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务,也未在控股股东、实际控制人及其所控制的其他企业中领薪;公司的劳动、人事及工资管理与控股股东、实际控制人及其所控制的其他企业严格分离;公司财务人员未在控股股东、实际控制人及其所控制的其他企业中兼职。

3、资产独立

公司拥有独立的生产经营场所,拥有独立完整的资产结构,拥有独立的商标、非专利技术、实用新型专利、软件著作权等无形资产。

4、机构独立

公司依照《公司法》和《公司章程》规定设置了股东大会、董事会、监事会等决策及监督机构,建立了符合自身经营特点、独立完整的组织结构,不存在职能部门与股东及其控制的其它企业混同的情况。公司建立了完整、独立的法人治理结构,各机构依照《公司章程》和各项规章制度行驶职权。公司的生产经营和办公场所与股东及其他关联方完全分开,不存在混合经营、合署办公的情况。

5、财务独立

公司设立了独立的财务会计部门和独立的会计核算、财务管理体系,配备了相应的财务人员,建立了独立规范的财务管理体系和会计核算体系,制订了完善的财务会计制度和财务管理制度。公司银行账户独立,不存在与股东共用银行账户的情况。公司作为独立的纳税人进行纳税申报及履行纳税义务,不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其它企业混合纳税的情形。公司运作规范,不存在货币资金或其他资产被控股股东、实际控制人及其控制的其它企业占用的情况,也不存在为控股股东、实际控制人及其控制的其它企业提供担保的情况。

报告期内,公司已建立了一套较为健全的、完善的会计核算体系、财务管理和风险控制等内部控制管理制度,并能够得到有效执行,能够满足公司当前发展需要。董事会认为:公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定,结合公司自身的实际情况制定的,符合现代企业制度的要求,在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。由于内部控制是一项长期而持续的系统工程,公司将根据发展情况,不断更新和完善相关制度,保障公司健康平稳运行。

1、关于会计核算体系

报告期内,公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定,从公司自身情况出发,制定会计核算的具体细节制度,并按照要求进行独立核算,保证公司正常开展会计核算工作,有效地保护了投资者的利益。

2、关于财务管理体系

报告期内,公司遵守国家的法律法规及政策,严格贯彻和落实各项公司财务管理制度,在国家政策及制度的指引下,做到有序工作、严格管理,继续完善公司财务管理体系。

3、关于风险控制体系

报告期内,公司紧紧围绕企业风险控制制度,在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下,采取事前防范、事中控制等措施,从企业规范的角度继续完善风险控制体系。

(四) 年度报告差错责任追究制度相关情况

第十一节 财务报告

一、 审计报告

是否审计
审计意见无保留意见
审计报告中的特别段落√无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明
审计报告编号天健审〔2020〕2478号
审计机构名称天健会计师事务所(特殊普通合伙)
审计机构地址杭州市西溪路128号9楼
审计报告日期2020年4月20日
注册会计师姓名陈志维、沈晓燕
会计师事务所是否变更
会计师事务所连续服务年限3
会计师事务所审计报酬300,000
审计报告正文: 审 计 报 告 天健审〔2020〕2478号 浙江雅艺金属科技股份有限公司全体股东: 一、审计意见 我们审计了浙江雅艺金属科技股份有限公司(以下简称雅艺科技公司)财务报表,包括2019年12月31日的合并及母公司资产负

二、 财务报表

(一)合并资产负债表

单位:元

项目附注2019年12月31日2019年1月1日
流动资产:
货币资金10,510,492.6464,107,041.77
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产40,700,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产-
衍生金融资产
应收票据--
应收账款28,425,132.1935,950,379.29
应收款项融资
预付款项290,787.6790,474.98
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款2,728,230.593,837,413.19
其中:应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货22,182,752.5118,362,275.17
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产2,547,412.922,556,260.53
流动资产合计107,384,808.52124,903,844.93
非流动资产:
发放贷款及垫款
债权投资
可供出售金融资产-
其他债权投资
持有至到期投资-
长期应收款
长期股权投资--
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产19,467.8821,059.99
固定资产25,104,380.3625,729,174.56
在建工程1,115,000.00227,810.34
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产6,993,610.447,227,776.28
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产446,544.43610,247.75
其他非流动资产160,500.00
非流动资产合计33,839,503.1133,816,068.92
资产总计141,224,311.63158,719,913.85
流动负债:
短期借款--
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债-
衍生金融负债
应付票据8,847,152.649,333,997.47
应付账款14,539,329.6313,376,890.79
预收款项401,019.95711,572.73
合同负债
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬3,280,118.702,587,975.05
应交税费471,143.134,549,147.57
其他应付款2,700.00
其中:应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计27,538,764.0530,562,283.61
非流动负债:
保险合同准备金
长期借款--
应付债券
其中:优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计27,538,764.0530,562,283.61
所有者权益(或股东权益):
股本52,500,000.0052,500,000.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积16,214,434.0516,214,434.05
减:库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积11,998,030.898,154,779.63
一般风险准备
未分配利润32,973,082.6451,288,416.56
归属于母公司所有者权益合计113,685,547.58128,157,630.24
少数股东权益
所有者权益合计113,685,547.58128,157,630.24
负债和所有者权益总计141,224,311.63158,719,913.85

法定代表人:叶跃庭 主管会计工作负责人:程丽英 会计机构负责人:程丽英

(二)母公司资产负债表

单位:元

项目附注2019年12月31日2019年1月1日
流动资产:
货币资金1,527,720.2154,322,978.73
交易性金融资产40,700,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产-
衍生金融资产
应收票据
应收账款28,425,132.1935,950,379.29
应收款项融资
预付款项232,213.64
其他应收款2,022,431.112,855,328.39
其中:应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货2,191,112.22820,140.92
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产2,547,412.922,511,884.86
流动资产合计77,646,022.2996,460,712.19
非流动资产:
债权投资
可供出售金融资产-
其他债权投资
持有至到期投资-
长期应收款
长期股权投资13,100,000.0013,100,000.00
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产21,177,395.0119,455,826.55
固定资产1,026,637.603,510,709.12
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产412,605.941,347,396.28
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产374,014.90594,957.66
其他非流动资产
非流动资产合计36,090,653.4538,008,889.61
资产总计113,736,675.74134,469,601.80
流动负债:
短期借款
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债-
衍生金融负债
应付票据
应付账款10,817,733.9615,515,967.01
预收款项313,998.45498,301.73
卖出回购金融资产款
应付职工薪酬800,118.70511,992.58
应交税费51,133.614,222,162.08
其他应付款
其中:应付利息
应付股利
合同负债
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计11,982,984.7220,748,423.40
非流动负债:
长期借款
应付债券
其中:优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计11,982,984.7220,748,423.40
所有者权益:
股本52,500,000.0052,500,000.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积12,858,863.6612,858,863.66
减:库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积11,998,030.898,154,779.63
一般风险准备
未分配利润24,396,796.4740,207,535.11
所有者权益合计101,753,691.02113,721,178.40
负债和所有者权益合计113,736,675.74134,469,601.80

法定代表人:叶跃庭 主管会计工作负责人:程丽英 会计机构负责人:程丽英

(三)合并利润表

单位:元

项目附注2019年2018年
一、营业总收入150,852,208.18138,415,092.26
其中:营业收入150,852,208.18138,415,092.26
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本106,112,689.84110,754,181.74
其中:营业成本81,805,956.9586,357,928.71
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加885,958.32749,453.91
销售费用13,517,368.0613,912,325.30
管理费用5,963,745.636,714,437.24
研发费用4,880,559.624,323,606.13
财务费用-940,898.74-1,303,569.55
其中:利息费用
利息收入191,295.7
加:其他收益710,230.335,575,295.13
投资收益(损失以“-”号填列)717,791.421,474,514.96
其中:对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列)
汇兑收益(损失以“-”号填列)--
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)--
信用减值损失(损失以“-”号填列)320,723.04
资产减值损失(损失以“-”号填列)-66,941.48-338,849.20
资产处置收益(损失以“-”号填列)--
三、营业利润(亏损以“-”号填列)46,421,321.6534,371,871.41
加:营业外收入0.00151,456.13
减:营业外支出144,953.9469,220.55
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)46,276,367.7134,454,106.99
减:所得税费用10,348,450.377,713,713.77
五、净利润(净亏损以“-”号填列)35,927,917.3426,740,393.22
其中:被合并方在合并前实现的净利润
(一)按经营持续性分类:---
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)35,927,917.3426,657,201.46
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)83,191.76
(二)按所有权归属分类:---
1.少数股东损益(净亏损以“-”号填列)
2.归属于母公司所有者的净利润(净亏损以“-”号填列)35,927,917.3426,740,393.22
六、其他综合收益的税后净额
(一)归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额
1.不能重分类进损益的其他综合收益
(1)重新计量设定受益计划变动额
(2)权益法下不能转损益的其他综合收益
(3)其他权益工具投资公允价值变动
(4)企业自身信用风险公允价值变动
(5)其他
2.将重分类进损益的其他综合收益
(1)权益法下可转损益的其他综合收益
(2)其他债权投资公允价值变动
(3)可供出售金融资产公允价值变动损益-
(4)金融资产重分类计入其他综合收益的金额
(5)持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益-
(6)其他债权投资信用减值准备
(7)现金流量套期储备
(8)外币财务报表折算差额
(9)其他
(二)归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额35,927,917.3426,740,393.22
(一)归属于母公司所有者的综合收益总额35,927,917.3426,740,393.22
(二)归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益:
(一)基本每股收益(元/股)0.680.51
(二)稀释每股收益(元/股)

法定代表人:叶跃庭 主管会计工作负责人:程丽英 会计机构负责人:程丽英

(四)母公司利润表

单位:元

项目附注2019年2018年
一、营业收入151,347,445.30138,383,872.11
减:营业成本101,946,409.8997,855,614.28
税金及附加314,363.62279,373.93
销售费用13,449,685.7413,835,045.21
管理费用3,373,889.574,454,128.63
研发费用
财务费用-764,012.93-1,172,218.98
其中:利息费用
利息收入
加:其他收益353,371.494,898,248.13
投资收益(损失以“-”号填列)13,697,638.523,999,227.09
其中:对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列)
汇兑收益(损失以“-”号填列)
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
信用减值损失(损失以“-”号填列)292,048.87
资产减值损失(损失以“-”号填列)-288,022.27
资产处置收益(损失以“-”号填列)
二、营业利润(亏损以“-”号填列)47,370,168.2931,741,381.99
加:营业外收入9,128.53
减:营业外支出86,073.1126,150.58
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)47,284,095.1831,724,359.94
减:所得税费用8,851,582.567,342,125.03
四、净利润(净亏损以“-”号填列)38,432,512.6224,382,234.91
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)38,432,512.6224,382,234.91
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
五、其他综合收益的税后净额
(一)不能重分类进损益的其他综合收益
1. 重新计量设定受益计划变动额
2. 权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5. 其他
(二)将重分类进损益的其他综合收益
1. 权益法下可转损益的其他综合收益
2. 其他债权投资公允价值变动
3. 可供出售金融资产公允价值变动损益-
4. 金融资产重分类计入其他综合收益的金额
5. 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益-
6. 其他债权投资信用减值准备
7. 现金流量套期储备
8. 外币财务报表折算差额
9. 其他
六、综合收益总额38,432,512.6224,382,234.91
七、每股收益:
(一)基本每股收益(元/股)
(二)稀释每股收益(元/股)

法定代表人:叶跃庭 主管会计工作负责人:程丽英 会计机构负责人:程丽英

(五)合并现金流量表

单位:元

项目附注2019年2018年
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金159,070,181.82132,147,938.48
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额-
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还15,214,819.6811,474,308.41
收到其他与经营活动有关的现金16,816,180.9719,723,773.85
经营活动现金流入小计191,101,182.47163,346,020.74
购买商品、接受劳务支付的现金80,079,690.2976,597,471.29
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
为交易目的而持有的金融资产净增加额
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金19,906,504.7418,493,440.57
支付的各项税费21,339,532.8813,792,117.71
支付其他与经营活动有关的现金30,158,591.9031,937,287.06
经营活动现金流出小计151,484,319.81140,820,316.63
经营活动产生的现金流量净额39,616,862.6622,525,704.11
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金717,791.421,474,514.96
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额14,000.0097,575,806.65
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额99,050,321.61
收到其他与投资活动有关的现金106,664,893.351,851,067.51
投资活动现金流入小计107,396,684.77
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金3,401,794.31
投资支付的现金
质押贷款净增加额76,400,000
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额78,251,067.51
支付其他与投资活动有关的现金146,540,700.0020,799,254.10
投资活动现金流出小计149,942,494.31
投资活动产生的现金流量净额-42,545,809.5420,799,254.10
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金50,400,000.00
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计50,400,000.000
筹资活动产生的现金流量净额-50,400,000.000
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响219,242.58101,593.37
五、现金及现金等价物净增加额-53,109,704.3043,426,551.58
加:期初现金及现金等价物余额54,773,044.3011,346,492.72
六、期末现金及现金等价物余额1,663,340.0054,773,044.30

法定代表人:叶跃庭 主管会计工作负责人:程丽英 会计机构负责人:程丽英

(六)母公司现金流量表

单位:元

项目附注2019年2018年
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金159,896,541.80133,069,541.06
收到的税费返还14,761,680.4210,993,392.59
收到其他与经营活动有关的现金371,577.8512,667,470.35
经营活动现金流入小计175,029,800.07156,730,404.00
购买商品、接受劳务支付的现金121,916,551.25102,799,269.66
支付给职工以及为职工支付的现金1,998,298.662,626,153.69
支付的各项税费13,354,622.587,814,860.55
支付其他与经营活动有关的现金13,329,062.4015,760,165.83
经营活动现金流出小计150,598,534.89129,000,449.73
经营活动产生的现金流量净额24,431,265.1827,729,954.27
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金13,697,638.521,474,514.96
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金104,640,700.0096,600,000.00
投资活动现金流入小计118,338,338.5298,074,514.96
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金43,404.8070,918.17
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金145,340,700.0074,600,000.00
投资活动现金流出小计145,384,104.8074,670,918.17
投资活动产生的现金流量净额-27,045,766.2823,403,596.79
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金50,400,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计50,400,000.00
筹资活动产生的现金流量净额-50,400,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响219,242.58101,593.37
五、现金及现金等价物净增加额-52,795,258.5251,235,144.43
加:期初现金及现金等价物余额54,322,978.733,087,834.30
六、期末现金及现金等价物余额1,527,720.2154,322,978.73

法定代表人:叶跃庭 主管会计工作负责人:程丽英 会计机构负责人:程丽英

(七)合并股东权益变动表

单位:元

项目2019年
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润
优先股永续债其他
一、上年期末余额52,500,000.0016,214,434.058,154,779.6351,288,416.56128,157,630.24
加:会计政策变更0
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额52,500,000.0016,214,434.058,154,779.6351,288,416.56128,157,630.24
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)3,843,251.26-18,315,333.92-14,472,082.66
(一)综合收益总额35,927,917.3435,927,917.34
(二)所有者投入和减少资本
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
(三)利润分配3,843,251.26-54,243,251.26-50,400,000.00
1.提取盈余公积3,843,251.26-3,843,251.26
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配-50,400,000.00-50,400,000.00
4.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5. 其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本年期末余额52,500,000.0016,214,434.0511,998,030.8932,973,082.64113,685,547.58
项目2018年
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润
优先股永续债其他
一、上年期末余额52,500,000.0016,214,434.055,716,556.1426,986,246.83101,417,237.02
加:会计政策变更0
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额52,500,0016,214,5,716,526,986,101,417,
0.00434.0556.14246.83237.02
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)2,438,223.4924,302,169.7326,740,393.22
(一)综合收益总额26,740,393.2226,740,393.22
(二)所有者投入和减少资本
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
(三)利润分配2,438,223.49-2,438,223.49
1.提取盈余公积2,438,223.49-2,438,223.49
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配
4.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5. 其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本年期末余额52,500,000.0016,214,434.058,154,779.6351,288,416.56128,157,630.24

法定代表人:叶跃庭 主管会计工作负责人:程丽英 会计机构负责人:程丽英

(八)母公司股东权益变动表

单位:元

项目2019年
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计
优先股永续债其他
一、上年期末余额52,500,000.0012,858,863.668,154,779.6340,207,535.11113,721,178.40
加:会计政策变更0
前期差错更正
其他
二、本年期初余额52,500,000.0012,858,863.668,154,779.6340,207,535.11113,721,178.40
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)3,843,251.26-15,810,738.64-11,967,487.38
(一)综合收益总额38,432,512.6238,432,512.62
(二)所有者投入和减少资本
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
(三)利润分配3,843,251.26-54,243,251.26-50,400,000.00
1.提取盈余公积3,843,2-3,843,
51.26251.26
2. 提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配-50,400,000.00-50,400,000.00
4.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5. 其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本年期末余额52,500,000.0012,858,863.6611,998,030.8924,396,796.47101,753,691.02
项目2018年
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计
优先股永续债其他
一、上年期末余额52,500,000.0012,858,863.665,716,556.1418,263,523.6989,338,943.49
加:会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额52,500,000.0012,858,863.665,716,556.1418,263,523.6989,338,943.49
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)2,438,223.4921,944,011.4224,382,234.91
(一)综合收益总额24,382,234.9124,382,234.91
(二)所有者投入和减少资本
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
(三)利润分配2,438,223.49-2,438,223.49
1.提取盈余公积2,438,223.49-2,438,223.49
2. 提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配
4.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5. 其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本年期末余额52,500,000.0012,858,863.668,154,779.6340,207,535.11113,721,178.40

法定代表人:叶跃庭 主管会计工作负责人:程丽英 会计机构负责人:程丽英

浙江雅艺金属科技股份有限公司

财务报表附注

2019年度

金额单位:人民币元

一、公司基本情况

浙江雅艺金属科技股份有限公司(以下简称公司或本公司)系经金华市市场监督管理局批准,由自然人叶跃庭发起设立,于2005年6月9日在金华市市场监督管理局登记注册,总部位于浙江省金华市。公司现持有统一社会信用代码为91330700776454800N的营业执照,注册资本52,500,000.00元,股份总数52,500,000股(每股面值1元)。公司股票已于2016年3月16日在全国中小企业股份转让系统挂牌交易。本公司属家具制造业。主要经营活动为:户外火盆、气炉系列产品等户外休闲家具的研发、设计、生产和销售。本财务报表业经公司2020年4月20日第二届董事会第八次会议批准对外报出。本公司将子公司武义勤艺金属制品有限公司纳入本期合并财务报表范围,情况详见本财务报表附注六之说明。

二、财务报表的编制基础

(一) 编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二) 持续经营能力评价

本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策及会计估计

重要提示:本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

(一) 遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

(二) 会计期间

会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

(三) 营业周期

公司经营业务的营业周期较短,以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

(四) 记账本位币

采用人民币为记账本位币。

(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1. 同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。

2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。

(六) 合并财务报表的编制方法

1. 母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

2. 对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出,或卖出再买入的相关会计处理方法

(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法

1. 合营安排分为共同经营和合营企业。

2. 当公司为共同经营的合营方时,确认与共同经营中利益份额相关的下列项目:

(1) 确认单独所持有的资产,以及按持有份额确认共同持有的资产;

(2) 确认单独所承担的负债,以及按持有份额确认共同承担的负债;

(3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入;

(4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入;

(5) 确认单独所发生的费用,以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。

(八) 现金及现金等价物的确定标准

列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(九) 外币业务折算

外币交易在初始确认时,采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日,外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,因汇率不同而产生的汇兑差额,除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外,计入当期损益;

以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算,不改变其人民币金额;以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,差额计入当期损益或其他综合收益。

(十) 金融工具

(1) 金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类:1) 以摊余成本计量的金融资产;2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产;3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融负债在初始确认时划分为以下四类:1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债;2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债;3) 不属于上述1)或2)的财务担保合同,以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺;4) 以摊余成本计量的金融负债。

(2) 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时,按照公允价值计量;对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。但是,公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的,按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

2) 金融资产的后续计量方法

① 以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失,在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时,计入当期损益。

② 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益,其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益。

③ 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损益,其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。

④ 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量,产生的利得或损失(包括利息和股利收入)计入当期损益,除非该金融资产属于套期关系的一部分。

3) 金融负债的后续计量方法

① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益,除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失(包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动)计入当期损益,除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。

② 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

③ 不属于上述①或②的财务担保合同,以及不属于上述①并以低于市场利率贷款的贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量:A. 按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额;B. 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

④ 以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失,在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

4) 金融资产和金融负债的终止确认

① 当满足下列条件之一时,终止确认金融资产:

A. 收取金融资产现金流量的合同权利已终止;

B. 金融资产已转移,且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

② 当金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除时,相应终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。

(3) 金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,终止确认该金融资产,并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理:1) 未保留对该金融资产控制的,终止确认该金融资产,并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债;2) 保留了对该

金融资产控制的,按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:1) 所转移金融资产在终止确认日的账面价值;2) 因转移金融资产而收到的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资)之和。转移了金融资产的一部分,且该被转移部分整体满足终止确认条件的,将转移前金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和继续确认部分之间,按照转移日各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:1) 终止确认部分的账面价值;2) 终止确认部分的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资)之和。

(4) 金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级,并依次使用:

1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;

2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值,包括:活跃市场中类似资产或负债的报价;非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价;除报价以外的其他可观察输入值,如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等;市场验证的输入值等;

3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值,包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

(5) 金融工具减值

1) 金融工具减值计量和会计处理

公司以预期信用损失为基础,对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失,是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。其中,对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产,按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产,公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成,且不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产,公司运用简化计量方法,按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对于租赁应收款、包含重大融资成分的应收账款,公司运用简化计量方法,按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产,公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加,公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备;如果信用风险自初始确认后未显著增加,公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息,包括前瞻性信息,通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日,若公司判断金融工具只具有较低的信用风险,则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时,公司以共同风险特征为依据,将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失,由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产,损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值;对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资,公司在其他综合收益中确认其损失准备,不抵减该金融资产的账面价值。

2) 按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具

项 目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
其他应收款——账龄组合账龄参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失
其他应收款——公司合并范围内款项组合款项性质

3) 按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产

① 具体组合及计量预期信用损失的方法

项 目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
应收账款——账龄组合账龄参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失
率对照表,计算预期信用损失
应收账款——公司合并范围内款项组合款项性质参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失

② 应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表

账 龄应收账款 预期信用损失率(%)
1年以内(含,下同)5
1-2年10
2-3年50
3年以上100

(6) 金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不相互抵销。但同时满足下列条件的,公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;2) 公司计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。不满足终止确认条件的金融资产转移,公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

(十一) 存货

1. 存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2. 发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法。

3. 存货可变现净值的确定依据

资产负债表日,存货采用成本与可变现净值孰低计量,按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货,在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;需要经过加工的存货,在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;资产负债表日,同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的,分别确定其可变现净值,并与其对应的成本进行比较,分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

4. 存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

5. 低值易耗品和包装物的摊销方法

(1) 低值易耗品

按照一次转销法进行摊销。

(2) 包装物

按照一次转销法进行摊销。

(十二) 划分为持有待售的非流动资产或处置组

1. 持有待售的非流动资产或处置组的分类

公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别:(1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;(2)出售极可能发生,即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成。公司专为转售而取得的非流动资产或处置组,在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件,且短期(通常为3个月)内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的,在取得日将其划分为持有待售类别。因公司无法控制的下列原因之一,导致非关联方之间的交易未能在一年内完成,且公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的,继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别:(1)买方或其他方意外设定导致出售延期的条件,公司针对这些条件已经及时采取行动,且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素;(2)因发生罕见情况,导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售,公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。

2. 持有待售的非流动资产或处置组的计量

(1) 初始计量和后续计量

初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时,其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的,将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备。

对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组,在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额,以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外,由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额,计入当期损益。

对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额,先抵减处置组中商誉的账面价值,再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重,按比例抵减其账面价值。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销,持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

(2) 资产减值损失转回的会计处理

后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额予以恢复,并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回,转回金

额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额予以恢复,并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值,以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额,根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重,按比例增加其账面价值。

(3) 不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理

非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时,按照以下两者孰低计量:1) 划分为持有待售类别前的账面价值,按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额;2) 可收回金额。终止确认持有待售的非流动资产或处置组时,将尚未确认的利得或损失计入当期损益。

(十三) 长期股权投资

1. 共同控制、重要影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策,认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定,认定为重大影响。

2. 投资成本的确定

(1) 同一控制下的企业合并形成的,合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资,判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的,把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,在合并日,根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。

(2) 非同一控制下的企业合并形成的,在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:

1) 在个别财务报表中,按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本。

2) 在合并财务报表中,判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的,把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的,与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3) 除企业合并形成以外的:以支付现金取得的,按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本;以发行权益性证券取得的,按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本;以债务重组方式取得的,按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本;以非货币性资产交换取得的,按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3. 后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算;对联营企业和合营企业的长期股权投资,采用权益法核算。

4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1) 个别财务报表

对处置的股权,其账面价值与实际取得价款之间的差额,计入当期损益。对于剩余股权,对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的,转为权益法核算;不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的,按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

(2) 合并财务报表

1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权,且不属于“一揽子交易”的

在丧失控制权之前,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(资本溢价),资本溢价不足冲减的,冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权,且属于“一揽子交易”的

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是,在丧失控制

权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

(十四) 投资性房地产

1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。

2. 投资性房地产按照成本进行初始计量,采用成本模式进行后续计量,并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。

(十五) 固定资产

1. 固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

2. 各类固定资产的折旧方法

类 别折旧方法折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)
房屋及建筑物年限平均法2054.75
生产设备年限平均法4-1059.50-23.75
运输设备年限平均法4523.75
办公设备年限平均法3531.67

(十六) 在建工程

1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2. 在建工程达到预定可使用状态时,按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的,先按估计价值转入固定资产,待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值,但不再调整原已计提的折旧。

(十七) 无形资产

1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等,按成本进行初始计量。

2. 使用寿命有限的无形资产,在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销,无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销。具体年限如下:

项 目摊销年限(年)
土地使用权50
软 件10
排污权5

3. 内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产:(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图;(3) 无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能证明其有用性;(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

(十八) 部分长期资产减值

对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的,估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

(十九) 职工薪酬

1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2. 短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。

3. 离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1) 在职工为公司提供服务的会计期间,根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。

(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤:

1) 根据预期累计福利单位法,采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计,计量设定受益计划所产生的义务,并确定相关义务的所属期间。同时,对设定受益计划所产生的义务予以折现,以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本;

2) 设定受益计划存在资产的,将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的,以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产;

3) 期末,将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分,其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本,重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益,并且在后续会计期间不

允许转回至损益,但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

4. 辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;

(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

5. 其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利,符合设定提存计划条件的,按照设定提存计划的有关规定进行会计处理;除此之外的其他长期福利,按照设定受益计划的有关规定进行会计处理,为简化相关会计处理,将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(二十) 收入

1. 收入确认原则

(1) 销售商品

销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认:1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权,也不再对已售出的商品实施有效控制;3) 收入的金额能够可靠地计量;4) 相关的经济利益很可能流入;5) 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

(2) 提供劳务

提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量),采用完工百分比法确认提供劳务的收入,并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的,若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿,按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本;若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认劳务收入。

(3) 让渡资产使用权

让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时,确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定;使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

2. 收入确认的具体方法

公司主要自营各类商品的出口业务。

(1) 国内销售:公司在同时满足下列条件后确认收入:1)根据约定的交货方式将货物交付给客户,获取客户的确认信息;2)产品销售收入货款金额已确定,销售发票已开具,或款

项已收讫,或预计可以收回;3)销售产品的成本能够合理计算。

(2) 国外销售:采用FOB(船上交货)和CIF(成本、保险费加运费)条款的,货物出口装船离岸时确认收入;采用FCA(货交承运人)条款的,货物交承运人时确认收入;采用DDP(完税后交货)条款的,产品交付于予客户指定收货地点时确认收入。

(二十一) 政府补助

1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认:(1) 公司能够满足政府补助所附的条件;

(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。

2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的,以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断,以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助,冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,难以区分与资产相关或与收益相关的,整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益或冲减相关成本;用于补偿已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益或冲减相关成本。

4. 与公司日常经营活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。

(二十二) 递延所得税资产、递延所得税负债

1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的,该计税基础与其账面数之间的差额),按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的,确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3. 资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,转回减记的金额。

4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益,但不包括下列情况产生的所得税:(1) 企业合并;(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

(二十三) 租赁

1. 经营租赁的会计处理方法

公司为承租人时,在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益,发生的初始直接费用,直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

公司为出租人时,在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益,发生的初始直接费用,除金额较大的予以资本化并分期计入损益外,均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

2. 融资租赁的会计处理方法

公司为承租人时,在租赁期开始日,公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额为未确认融资费用,发生的初始直接费用,计入租赁资产价值。在租赁期各个期间,采用实际利率法计算确认当期的融资费用。

公司为出租人时,在租赁期开始日,公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间,采用实际利率法计算确认当期的融资收入。

(二十四) 分部报告

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分:

1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用;

2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩;

3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

(二十五) 重要会计政策和会计估计变更

企业会计准则变化引起的会计政策变更

企业会计准则变化引起的会计政策变更

1. 本公司根据财政部《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2019〕6号)、《关于修订印发合并财务报表格式(2019版)的通知》(财会〔2019〕16号)和企业会计准则的要求编制2019年度财务报表,此项会计政策变更采用追溯调整法。2018年度财务报表受重要影响的报表项目和金额如下:

原列报报表项目及金额新列报报表项目及金额
应收票据及应收账款35,950,379.29应收票据
应收账款35,950,379.29
应付票据及应付账款22,710,888.26应付票据9,333,997.47
应付账款13,376,890.79

2. 本公司自2019年1月1日起执行财政部修订后的《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》《企业会计准则第23号——金融资产转移》《企业会计准则第24号——套期保值》以及《企业会计准则第37号——金融工具列报》(以下简称新金融工具准则)。根据相关新旧准则衔接规定,对可比期间信息不予调整,首次执行日执行新准则与原准则的差异追溯调整本报告期期初留存收益或其他综合收益。新金融工具准则改变了金融资产的分类和计量方式,确定了三个计量类别:摊余成本;以公允价值计量且其变动计入其他综合收益;以公允价值计量且其变动计入当期损益。公司考虑自身业务模式,以及金融资产的合同现金流特征进行上述分类。权益类投资需按公允价值计量且其变动计入当期损益,但非交易性权益类投资在初始确认时可选择按公允价值计量且其变动计入其他综合收益(处置时的利得或损失不能回转到损益,但股利收入计入当期损益),且该选择不可撤销。新金融工具准则要求金融资产减值计量由“已发生损失模型”改为“预期信用损失模型”,适用于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、租赁应收款。

① 2019年1月1日,公司金融资产和金融负债按照新金融工具准则和按原金融工具准则的规定进行分类和计量结果对比如下表:

项 目原金融工具准则新金融工具准则
计量类别账面价值计量类别账面价值
货币资金贷款和应收款项64,107,041.77以摊余成本计量的金融资产64,107,041.77
应收账款贷款和应收款项35,950,379.29以摊余成本计量的金融资产35,950,379.29
其他应收款贷款和应收款项2,855,328.39以摊余成本计量的金融资产2,855,328.39
应付票据其他金融负债9,333,997.47以摊余成本计量的金融负债9,333,997.47
应付账款其他金融负债13,376,890.79以摊余成本计量的金融负债13,376,890.79
其他应付款其他金融负债2,700.00以摊余成本计量的金融负债2,700.00

② 2019年1月1日,公司原金融资产和金融负债账面价值调整为按照新金融工具准则的规定进行分类和计量的新金融资产和金融负债账面价值的调节表如下:

项 目按原金融工具准则列示的账面价值(2018年12月31日)重分类重新计量按新金融工具准则列示的账面价值(2019年1月1日)
A. 金融资产
a. 摊余成本
货币资金64,107,041.7764,107,041.77
应收账款35,950,379.2935,950,379.29
其他应收款2,855,328.392,855,328.39
以摊余成本计量的总金融资产102,912,749.45102,912,749.45
B. 金融负债
a. 摊余成本
应付票据9,333,997.479,333,997.47
应付账款13,376,890.7913,376,890.79
其他应付款2,700.002,700.00
以摊余成本计量的总金融负债22,713,588.2622,713,588.26

③ 2019年1月1日,公司原金融资产减值准备期末金额调整为按照新金融工具准则的规定进行分类和计量的新损失准备的调节表如下:

项 目按原金融工具准则计提损失准备/按或有事项准则确认的预计负债(2018年12月31日)重分类重新计量按新金融工具准则计提损失准备(2019年1月1日)
应收账款2,379,830.652,379,830.65
其他应收款218,076.67218,076.67

3. 本公司自2019年6月10日起执行经修订的《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》,自2019年6月17日起执行经修订的《企业会计准则第12号——债务重组》。该项会计政策变更采用未来适用法处理。

四、税项

(一) 主要税种及税率

税 种计税依据税 率
增值税销售货物或提供应税劳务[注]
房产税从价计征的,按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴;从租计征的,按租金收入的12%计缴1.2%、12%
城市维护建设税应缴流转税税额5%
教育费附加应缴流转税税额3%
地方教育附加应缴流转税税额2%
企业所得税应纳税所得额25%、15%

[注]:2019年1-3月份国内贸易一般商品税率为16%,4月1日起税率为13%。公司出口货物实行“免、退”办法申报退税,2019年1-6月出口退税率为9%-16%,2019年7月1日起出口退税率为10%,13%。

不同税率的纳税主体企业所得税税率说明

纳税主体名称所得税税率
浙江雅艺金属科技股份有限公司25%
武义勤艺金属制品有限公司15%

(二) 税收优惠

根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室下发的《关于公示浙江省2018年拟认定高新技术企业名单的通知》,公司被认定为高新技术企业,自2018年起减按15%的税率计缴,认定有效期3年。

五、合并财务报表项目注释

说明:本财务报表附注的期初数指财务报表上年年末数按新金融工具准则调整后的2019年1月1日的数据。

(一) 合并资产负债表项目注释

1. 货币资金

(1) 明细情况

项 目期末数期初数
库存现金6,916.40871.30
银行存款1,653,360.1123,578,059.59
其他货币资金8,850,216.1340,528,110.88
合 计10,510,492.6464,107,041.77

(2) 其他说明

期末其他货币资金系银行承兑汇票保证金8,847,152.64元,存出投资款3,063.49元。

2. 交易性金融资产

项 目期末数期初数
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产40,700,000.00
其中:其他40,700,000.00
合 计40,700,000.00

3. 应收账款

(1) 明细情况

1) 类别明细情况

种 类期末数
账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备29,921,191.78100.001,496,059.595.0028,425,132.19
合 计29,921,191.78100.001,496,059.595.0028,425,132.19

(续上表)

种 类期初数
账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备38,330,209.94100.002,379,830.656.2135,950,379.29
合 计38,330,209.94100.002,379,830.656.2135,950,379.29

2) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

项 目期末数
账面余额坏账准备计提比例(%)
1年以内29,921,191.781,496,059.595.00
小 计29,921,191.781,496,059.595.00

(2) 坏账准备变动情况

项 目期初数本期增加本期减少期末数
计提收回其他转回核销其他
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备2,379,830.65-396,065.64487,705.421,496,059.59
小 计2,379,830.65-396,065.64487,705.421,496,059.59

(3) 应收账款金额前5名情况

单位名称账面余额占应收账款余额 的比例(%)坏账准备
WALMART集团[注]11,998,182.9740.10599,909.15
THE HOME DEPOT USA INC11,655,921.5438.96582,796.08
TRUE VALUE COMPANY2,394,050.468.00119,702.52
LI&FUNG (TRADING) LIMITED1,887,441.266.3194,372.06
AT HOME PROCUREMENT INC666,933.092.2333,346.65
小 计28,602,529.3295.601,430,126.46

[注] WALMART集团包括WALMART INC.,、WAL-MART CANADA CORP.、WAL MART BRASIL LTDA、ASDA STORES LIMITED

4. 预付款项

(1) 账龄分析

账 龄期末数期初数
账面余额比例(%)减值准备账面价值账面余额比例(%)减值准备账面价值
1 年以内290,787.67100.00290,787.6790,474.98100.0090,474.98
合 计290,787.67100.00290,787.6790,474.98100.0090,474.98

(2) 预付款项金额前5名情况

单位名称账面余额占预付款项余额 的比例(%)
浙江远大国际会展有限公司130,850.0045.00
阿里巴巴(中国)网络技术有限公司96,363.6433.14
江西亿泉新型材料科技有限公司40,320.0013.87
必维申美商品检测(上海)有限公司7,069.142.43
上海世界贸易商城有限公司5,000.001.72
小 计279,602.7896.16

5. 其他应收款

(1) 明细情况

1) 类别明细情况

种 类期末数
账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备
其中:其他应收款3,021,649.86100.00293,419.279.712,728,230.59
合 计3,021,649.86100.00293,419.279.712,728,230.59

(续上表)

种 类期初数
账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备
其中:其他应收款4,055,489.86100.00218,076.675.383,837,413.19
合 计4,055,489.86100.00218,076.675.383,837,413.19

2)

采用账龄组合计提坏账准备的其他应收款

组合名称期末数
账面余额坏账准备计提比例(%)
1年以内2,456,950.61122,847.535.00
1-2年279,444.7427,944.4810.00
2-3年285,254.51142,627.2650.00
小 计3,021,649.86293,419.279.71

(2) 坏账准备变动情况

项 目第一阶段第二阶段第三阶段合 计
未来12个月 预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
期初数218,076.67218,076.67
期初数在本期——————
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提75,342.6075,342.60
本期收回
本期转回
本期核销
其他变动
期末数293,419.27293,419.27

(3) 其他应收款款项性质分类情况

款项性质期末数期初数
应收暂付款1,051,387.96592,152.97
出口退税1,929,784.852,631,251.36
拆借款40,477.05832,085.53
合 计3,021,649.864,055,489.86

(4) 其他应收款金额前5名情况

单位名称款项性质账面余额账龄占其他应收款余额的比例(%)坏账准备
武义县国税局出口退税2,631,251.361年以内64.88131,562.57
代收代付款项应收暂付款271,552.561年以内14.2444,181.97
306,043.511-2年
金飞春拆借款832,085.531年以内20.5241,604.28
代扣代缴社保公积金应收暂付款12,507.801年以内0.31625.39
施志群应收暂付款2,049.101年以内0.05102.46
小 计4,055,489.86100.00218,076.67

6. 存货

项 目期末数期初数
账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值
原材料7,026,300.427,026,300.428,425,195.738,425,195.73
在产品2,200,388.452,200,388.452,086,214.282,086,214.28
库存商品10,176,809.0066,941.4810,109,867.525,979,497.845,979,497.84
发出商品2,846,196.122,846,196.121,871,367.321,871,367.32
合 计22,249,693.9966,941.4822,182,752.5118,362,275.1718,362,275.17

(2) 存货跌价准备

项 目期初数本期增加本期减少期末数
计提其他转回或转销其他
库存商品66,941.4866,941.48
小 计66,941.4866,941.48

7. 其他流动资产

项 目期末数期初数
待抵扣增值税进项税2,547,412.922,511,884.86
预缴企业所得税44,375.67
合 计2,547,412.922,556,260.53

8. 投资性房地产

(1) 明细情况

项 目房屋及建筑物土地使用权合 计
账面原值
期初数29,204.7810,244.1239,448.90
本期增加金额
本期减少金额
期末数29,204.7810,244.1239,448.90
累计折旧和累计摊销
期初数16,295.642,093.2718,388.91
本期增加金额1,387.23204.881,592.11
1) 计提或摊销1,387.23204.881,592.11
本期减少金额
期末数17,682.872,298.1519,981.02
账面价值
期末账面价值11,521.917,945.9719,467.88
期初账面价值12,909.148,150.8521,059.99

(2) 期末投资性房地产均已办妥产权证书。

9. 固定资产

(1) 明细情况

项 目房屋及建筑物办公设备生产设备运输设备合 计
账面原值
期初数25,770,057.371,482,205.6013,219,039.915,208,029.3545,679,332.23
本期增加金额43,404.801,955,833.98106,194.692,105,433.47
1) 购置43,404.801,712,730.53106,194.691,862,330.02
2) 在建工程转入243,103.45243,103.45
本期减少金额97,490.62108,401.59205,892.21
1) 处置或报废97,490.62108,401.59205,892.21
期末数25,770,057.371,428,119.7815,066,472.305,314,224.0447,578,873.49
累计折旧
期初数9,107,891.041,251,456.974,927,045.664,663,764.0019,950,157.67
本期增加金额1,421,970.96110,614.101,034,789.6885,097.562,652,472.30
1) 计提1,421,970.96110,614.101,034,789.6885,097.562,652,472.30
本期减少金额92,616.0835,520.76128,136.84
1) 处置或报废92,616.0835,520.76128,136.84
期末数10,529,862.001,269,454.995,926,314.584,748,861.5622,474,493.13
账面价值
期末账面价值15,240,195.37158,664.799,140,157.72565,362.4825,104,380.36
期初账面价值16,662,166.33230,748.638,291,994.25544,265.3525,729,174.56

(2) 期末固定资产均已办妥产权证书。

10. 在建工程

(1) 明细情况

项 目期末数期初数
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
零星工程1,115,000.001,115,000.00227,810.34227,810.34
合 计1,115,000.001,115,000.00227,810.34227,810.34

(2) 在建工程项目本期变动情况

工程名称期初数本期增加转入固定资产期末数
零星工程227,810.341,130,293.11243,103.451,115,000.00
小 计227,810.341,130,293.11243,103.451,115,000.00

11. 无形资产

(1) 明细情况

项 目土地使用权软 件排污权合 计
账面原值
期初数8,734,059.88106,350.38252,598.509,093,008.76
本期增加金额2,004.002,004.00
1) 购置2,004.002,004.00
本期减少金额
期末数8,734,059.88106,350.38254,602.509,095,012.76
累计摊销
期初数1,784,707.0125,795.7354,729.741,865,232.48
本期增加金额174,681.0810,635.0050,853.76236,169.84
1) 计提174,681.0810,635.0050,853.76236,169.84
本期减少金额
期末数1,959,388.0936,430.73105,583.502,101,402.32
账面价值
期末账面价值6,774,671.7969,919.65149,019.006,993,610.44
期初账面价值6,949,352.8780,554.65197,868.767,227,776.28

(2) 期末土地使用权均已办妥产权证书。

12. 递延所得税资产

(1) 未经抵销的递延所得税资产

项 目期末数期初数
可抵扣 暂时性差异递延 所得税资产可抵扣 暂时性差异递延 所得税资产
资产减值准备1,496,059.59374,014.902,379,830.65594,957.66
内部交易未实现利润416,588.7162,488.31101,933.9615,290.09
存货跌价准备66,941.4810,041.22
合 计1,979,589.78446,544.432,481,764.61610,247.75

(2) 未确认递延所得税资产明细

项 目期末数期初数
可抵扣暂时性差异293,419.27218,076.67
小 计293,419.27218,076.67

13. 其他非流动资产

项 目期末数期初数
预付设备款160,500.00
合 计160,500.00

14. 应付票据

项 目期末数期初数
银行承兑汇票8,847,152.649,333,997.47
合 计8,847,152.649,333,997.47

15. 应付账款

项 目期末数期初数
货 款11,849,258.0711,923,341.02
费用款2,690,071.561,453,549.77
合 计14,539,329.6313,376,890.79

16. 预收款项

项 目期末数期初数
预收货款401,019.95711,572.73
合 计401,019.95711,572.73

17. 应付职工薪酬

(1) 明细情况

项 目期初数本期增加本期减少期末数
短期薪酬2,587,975.0519,883,697.8419,191,554.193,280,118.70
离职后福利—设定提存计划707,278.33707,278.33
合 计2,587,975.0520,590,976.1719,898,832.523,280,118.70

(2) 短期薪酬明细情况

项 目期初数本期增加本期减少期末数
工资、奖金、津贴和补贴2,587,975.0519,040,166.7918,348,023.143,280,118.70
职工福利费274,194.62274,194.62
社会保险费447,761.43447,761.43
其中:医疗保险费228,496.06228,496.06
工伤保险费187,518.92187,518.92
生育保险费31,746.4531,746.45
住房公积金65,925.0065,925.00
工会经费和职工教育经费55,650.0055,650.00
小 计2,587,975.0519,883,697.8419,191,554.193,280,118.70

(3) 设定提存计划明细情况

项 目期初数本期增加本期减少期末数
基本养老保险687,436.84687,436.84
失业保险费19,841.4919,841.49
小 计707,278.33707,278.33

18. 应交税费

项 目期末数期初数
增值税313,389.26287,812.18
企业所得税124,558.844,193,175.01
代扣代缴个人所得税5,926.2313,598.45
城市维护建设税9,627.7014,776.02
房产税14,747.06
土地使用税
教育费附加5,776.628,865.62
地方教育附加3,851.085,910.40
印花税8,013.407,384.90
环保税627.93
残疾人就业保障金2,250.00
合 计471,143.134,549,147.57

19. 其他应付款

项 目期末数期初数
其他2,700.00
合 计2,700.00

20. 股本

项 目期初数本期增减变动(减少以“—”表示)期末数
发行新股送股公积金转股其他小计
股份总数52,500,000.0052,500,000.00

21. 资本公积

项 目期初数本期增加本期减少期末数
资本溢价(股本溢价)16,214,434.0516,214,434.05
合 计16,214,434.0516,214,434.05

22. 盈余公积

(1) 明细情况

项 目期初数本期增加本期减少期末数
法定盈余公积8,154,779.633,843,251.2611,998,030.89
合 计8,154,779.633,843,251.2611,998,030.89

(2) 其他说明

本期增加系根据公司章程规定,按母公司本期实现净利润的10%提取法定盈余公积3,843,251.26元。

23. 未分配利润

项 目本期数上年同期数
调整前上期末未分配利润51,288,416.5626,986,246.83
调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)
调整后期初未分配利润51,288,416.5626,986,246.83
加:本期归属于母公司所有者的净利润35,927,917.3426,740,393.22
减:提取法定盈余公积3,843,251.262,438,223.49
应付普通股股利[注]50,400,000.00
期末未分配利润32,973,082.6451,288,416.56

[注]:根据2019年2月22日公司2018年度股东大会决议,公司以权益分派实施时股权登记日的总股本52,500,000为基数,以未分配利润向全体股东每10股派发现金红利7.00元(含税),共计分配3,675.00万元;根据2019年8月13日公司2019年第二次临时股东大会决议,公司以权益分派实施时股权登记日的总股本52,500,000为基数,以未分配利润向全体股东每10股派发现金红利2.60元(含税),共计分配1,365.00万元。

(二) 合并利润表项目注释

1. 营业收入/营业成本

项 目本期数上年同期数
收入成本收入成本
主营业务收入149,521,590.3480,478,508.90136,858,824.9884,805,831.10
其他业务收入1,330,617.841,327,448.051,556,267.281,552,097.61
合 计150,852,208.1881,805,956.95138,415,092.2686,357,928.71

2. 税金及附加

项 目本期数上年同期数
房产税191,978.44234,641.41
城市维护建设税312,339.90220,159.19
教育费附加187,403.95132,095.52
地方教育附加124,935.9788,063.69
印花税67,099.0071,887.10
环境保护税2,201.062,607.00
合 计885,958.32749,453.91

3. 销售费用

项 目本期数上年同期数
运输费6,369,264.616,987,044.25
佣金3,873,516.812,863,552.01
职工薪酬935,178.92935,119.98
售后服务费417,734.611,139,104.87
广告宣传费437,495.80521,920.21
差旅费483,001.00463,968.00
折旧摊销费158,951.72191,465.56
商业保险费186,243.62223,934.99
其 他655,980.97586,215.43
合 计13,517,368.0613,912,325.30

4. 管理费用

项 目本期数上年同期数
职工薪酬3,170,828.053,512,466.40
中介机构费668,594.111,087,842.38
业务招待费560,838.86457,329.77
办公费417,201.14349,308.53
折旧摊销费274,174.01429,354.23
差旅费110,319.53214,453.96
其 他761,789.93663,681.97
合 计5,963,745.636,714,437.24

5. 研发费用

项 目本期数上年同期数
职工薪酬2,736,579.072,616,308.16
材 料1,311,806.121,304,820.72
折 旧153,138.18131,127.32
其 他679,036.25271,349.93
合 计4,880,559.624,323,606.13

6. 财务费用

项 目本期数上年同期数
利息收入-191,295.67-155,076.08
汇兑损益-876,275.29-1,272,536.07
手续费126,672.22124,042.60
合 计-940,898.74-1,303,569.55

7. 其他收益

项 目本期数上年同期数计入本期非经常性损益的金额
与收益相关的政府补助[注]707,853.005,575,295.13707,853.00
代扣个人所得税手续费返还2,377.332,377.33
合 计710,230.335,575,295.13710,230.33

[注]:本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3之说明。

8. 投资收益

项 目本期数上年同期数
理财产品投资收益717,791.421,474,514.96
合 计717,791.421,474,514.96

9. 信用减值损失

项 目本期数
坏账损失320,723.04
合 计320,723.04

10. 资产减值损失

项 目本期数上年同期数
坏账损失-338,849.20
存货跌价-66,941.48
合 计-66,941.48-338,849.20

11. 营业外收入

项 目本期数上年同期数计入本期非经常性 损益的金额
无需支付款项965.87
赔款收入130,000.00
其他20,490.26
合 计151,456.13

12. 营业外支出

项 目本期数上年同期数计入本期非经常性 损益的金额
非流动资产毁损报废损失63,755.3734,341.2663,755.37
对外捐赠20,000.0028,800.0020,000.00
罚款支出及滞纳金61,198.576,079.2961,198.57
其 他
合 计144,953.9469,220.55144,953.94

13. 所得税费用

(1) 明细情况

项 目本期数上年同期数
当期所得税费用10,184,747.057,790,368.43
递延所得税费用163,703.32-76,654.66
合 计10,348,450.377,713,713.77

(2) 会计利润与所得税费用调整过程

项 目本期数上年同期数
利润总额46,276,367.7134,454,106.99
按母公司适用税率计算的所得税费用11,569,091.938,613,526.75
研发费加计扣除-408,357.01-419,683.65
子公司适用不同税率的影响-1,240,153.60-525,194.17
调整以前期间所得税的影响143,966.90-11,782.41
不可抵扣的成本、费用和损失的影响264,556.4760,191.82
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响19,345.68-3,344.57
所得税费用10,348,450.377,713,713.77

(三) 合并现金流量表项目注释

1. 收到其他与经营活动有关的现金

项 目本期数上年同期数
收回的银行承兑保证金15,942,738.6814,373,821.64
收到的政府补助707,853.005,079,989.76
收到的银行存款利息158,710.80147,183.90
其 他6,878.49122,778.55
合 计16,816,180.9719,723,773.85

2. 支付其他与经营活动有关的现金

项 目本期数上年同期数
支付的银行承兑保证金15,455,893.8515,355,992.88
支付的各项费用14,581,553.0916,535,931.58
其 他121,144.9645,362.60
合 计30,158,591.9031,937,287.06

3. 收到其他与投资活动有关的现金

项 目本期数上年同期数
收回银行理财产品104,640,700.0096,600,000.00
收回金飞春往来款及利息2,024,193.35975,806.65
合 计106,664,893.3597,575,806.65

4. 支付其他与投资活动有关的现金

项 目本期数上年同期数
支付银行理财产品145,340,700.0074,600,000.00
支付金飞春往来款1,200,000.001,800,000.00
合 计146,540,700.0076,400,000.00

5. 现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料

补充资料本期数上年同期数
1) 将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润35,927,917.3426,740,393.22
加:资产减值准备-253,781.56338,849.20
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧2,653,859.532,725,201.13
无形资产摊销236,374.72235,681.18
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列)
固定资产报废损失(收益以“-”号填列)63,755.3734,341.26
公允价值变动损失(收益以“-”号填列)
财务费用(收益以“-”号填列)-876,275.29-1,272,536.07
投资损失(收益以“-”号填列)-717,791.42-1,474,514.96
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)163,703.32-76,654.66
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)
存货的减少(增加以“-”号填列)-3,887,418.82-723,216.02
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)9,907,565.20-6,929,595.04
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)-3,601,045.732,927,754.87
其他
经营活动产生的现金流量净额39,616,862.6622,525,704.11
2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3) 现金及现金等价物净变动情况:
现金的期末余额1,663,340.0054,773,044.30
减:现金的期初余额54,773,044.3011,346,492.72
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-53,109,704.3043,426,551.58

(2) 现金和现金等价物的构成

项 目期末数期初数
1) 现金1,663,340.0054,773,044.30
其中:库存现金6,916.40871.30
可随时用于支付的银行存款1,653,360.1123,578,059.59
可随时用于支付的其他货币资金3,063.4931,194,113.41
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
2) 现金等价物
其中:三个月内到期的债券投资
3) 期末现金及现金等价物余额1,663,340.0054,773,044.30
其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金及 现金等价物

(3) 现金流量表补充资料的说明

不属于现金及现金等价物的货币资金情况的说明:

2019年度现金流量表中现金期末数为1,663,340.00元,2019年12月31日资产负债表中货币资金期末数为10,510,492.64元,差额8,847,152.64元,系现金流量表现金期末数扣除了不符合现金及现金等价物标准的银行承兑汇票保证金8,847,152.64元。

2018年度现金流量表中现金期末数为54,773,044.30元,2018年12月31日资产负债表中货币资金期末数为64,107,041.77元,差额9,333,997.47元,系现金流量表现金期末数扣除了不符合现金及现金等价物标准的银行承兑汇票保证金9,333,997.47元。

(四) 其他

1. 所有权或使用权受到限制的资产

项 目期末账面价值受限原因
其他货币资金8,847,152.64银行承兑汇票保证金
合 计8,847,152.64

2. 外币货币性项目

项 目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额
货币资金365,276.34
其中:美元52,360.366.9762365,276.34
应收账款29,921,042.63
其中:美元4,289,038.706.976229,921,191.78

3. 政府补助

(1) 与收益相关,且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助

项 目金额列报项目说明
进一步扩大开放促进外贸发展奖励353,118.00其他收益武义县财政局、武义县经济商务局《关于进一步扩大开放促进外贸发展实施意见》(武经商〔2018〕60号)
2019年武义县第一批技术创新资金150,000.00其他收益
深入实施“科创兴县”战略推动高质量发展的奖励138,735.00其他收益武义县人民政府《关于深入实施“科创兴县”战略推动高质量发展的若干意见》(武政发〔2019〕59号)
2018年武义县第五批技术创新资金50,000.00其他收益
其 他16,000.00其他收益
小 计707,853.00

(2) 本期计入当期损益的政府补助金额为707,853.00元。

六、在其他主体中的权益

重要子公司的构成

子公司名称主要 经营地注册地业务性质持股比例(%)取得 方式
直接间接
武义勤艺金属制品有限公司武义县金华市武义县制造业100.00设立

七、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡,将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平,使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标,本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险,建立适当的风险承受底线和进行风险管理,并及时可靠地对各种风险进行监督,将风险控制在限定的范围内。本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险,主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策,概括如下。

(一) 信用风险

信用风险,是指金融工具的一方不能履行义务,造成另一方发生财务损失的风险。

1. 信用风险管理实务

(1) 信用风险的评价方法

公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时,公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息,包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础,通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时,公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加:

1) 定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例;

2) 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2) 违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时,公司将该金融资产界定为已发生违约,其标准与已发生信用减值的定义一致:

1) 债务人发生重大财务困难;

2) 债务人违反合同中对债务人的约束条款;

3) 债务人很可能破产或进行其他财务重组;

4) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。

2. 预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息,建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3. 金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)3、五(一)

5之说明。

4. 信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险,本公司分别采取了以下措施。

(1) 货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构,故其信用风险较低。

(2) 应收款项

本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果,本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易,并对其应收款项余额进行监控,以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易,所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2019年12月31日,本公司存在一定的信用集中风险,本公司应收账款的94.80 %(2018年12月31日:92.19%)源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(二) 流动性风险

流动性风险,是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产;或者源于对方无法偿还其合同债务;或者源于提前到期的债务;或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险,本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段,并采取长、短期融资方式适当结合,优化融资结构的方法,保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类

项 目期末数
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
应付票据8,847,152.648,847,152.648,847,152.64
应付账款14,539,329.6314,539,329.6314,539,329.63
小 计23,386,482.2723,386,482.2723,386,482.27

(续上表)

项 目期初数
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
应付票据9,333,997.479,333,997.479,333,997.47
应付账款13,376,890.7913,376,890.7913,376,890.79
其他应付款2,700.002,700.002,700.00
小 计22,713,588.2622,713,588.2622,713,588.26

(三) 市场风险

市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。外汇风险外汇风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债,如果出现短期的失衡情况,本公司会在必要时按市场汇率买卖外币,以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。

本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)2之说明。

八、公允价值的披露

(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况

项 目期末公允价值
第一层次公允 价值计量第二层次公允 价值计量第三层次公允 价值计量合 计
持续的公允价值计量
1. 交易性金融资产和其他非流动金融资产40,700,000.0040,700,000.00
其他40,700,000.0040,700,000.00
持续以公允价值计量的资产总额40,700,000.0040,700,000.00

(二) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

项目2019年12月31日的公允价值估值技术输入值
理财产品40,700,000.00现金流量折现法折现率

九、关联方及关联交易

(一) 关联方情况

1. 实际控制人为叶跃庭、金飞春夫妇,持股比例为95.85%。

2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。

3. 本公司的其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本公司关系
武义勤艺投资合伙企业(有限合伙)实际控制人、高级管理人员控制的企业
永康市天丰和宝金属制品有限公司实际控制人叶跃庭兄弟姐妹重大影响之企业
武义成红泡沫包装厂实际控制人叶跃庭兄弟姐妹之直系亲属控制之企业

(二) 关联交易情况

1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品和接受劳务的关联交易

关联方关联交易内容本期数上年同期数
永康市天丰和宝金属制品有限公司采购金属制品2,685,928.833,893,250.76
武义成红泡沫包装厂采购泡沫制品1,165,804.172,868,965.31
武义勤艺投资合伙企业(有限合伙)租赁费4,761.905,238.09

2. 关键管理人员报酬

项 目本期数上年同期数
关键管理人员报酬1,119,478.541,185,201.59

3. 关联方资金拆借

关联方期初应收本期借方发生本期贷方发生期末应收资金拆借利息
金飞春832,085.531,232,584.872,024,193.3540,477.0532,584.87

(三) 关联方应收应付款项

1. 应收关联方款项

项目名称关联方本期数上期数
账面余额坏账准备账面余额坏账准备
其他应收款
金飞春40,477.052,418.46832,085.5341,604.28
小 计40,477.052,418.46832,085.5341,604.28

2. 应付关联方款项

项目名称关联方本期数上期数
应付账款
永康市天丰和宝金属制品有限公司1,097,267.611,370,412.12
武义成红泡沫包装厂424,307.321,376,729.40
小 计1,521,574.932,747,141.52

十、资产负债表日后事项

资产负债表日后利润分配情况

拟分配的利润或股利根据2020年4月20日公司第二届董事会第八次会议审议通过的2019年度利润分配预案,每10股派现4.6元(含税),总计2,415.00万元。上述利润分配预案尚待公司股东大会审议批准。

十一、其他重要事项

分部信息

1. 确定报告分部考虑的因素

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部。本公司以地区分部为基础确定报告分部,主营业务收入、主营业务成本按最终实现销售地进行划分,资产和负债按经营实体所在地进行划分。

2. 报告分部的财务信息

地区分部

项 目本期数
主营业务收入主营业务成本
内 销1,240,755.75784,378.74
外 销148,280,834.5979,694,130.16
小 计149,521,590.3480,478,508.90

十二、母公司财务报表主要项目注释

(一) 母公司资产负债表项目注释

1. 应收账款

(1) 明细情况

1) 类别明细情况

种 类期末数
账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备29,921,191.78100.001,496,059.595.0028,425,132.19
合 计29,921,191.78100.001,496,059.595.0028,425,132.19

(续上表)

种 类期初数
账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备38,330,209.94100.002,379,830.656.2135,950,379.29
合 计38,330,209.94100.002,379,830.656.2135,950,379.29

2) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

项 目期末数
账面余额坏账准备计提比例(%)
1年以内29,921,191.781,496,059.595.00
小 计29,921,191.781,496,059.595.00

(2) 坏账准备变动情况

项 目期初数本期增加本期减少期末数
计提收回其他转回核销其他
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备2,379,830.65-396,065.64487,705.421,496,059.59
小 计2,379,830.65-396,065.64487,705.421,496,059.59

(3) 本期实际核销的应收账款情况

本期实际核销应收账款487,705.42元。

(4) 应收账款金额前5名情况

单位名称账面余额占应收账款余额 的比例(%)坏账准备
WALMART集团11,998,182.9740.10599,909.15
THE HOME DEPOT USA INC11,655,921.5438.96582,796.08
TRUE VALUE COMPANY2,394,050.468.00119,702.52
LI&FUNG (TRADING) LIMITED1,887,441.266.3194,372.06
AT HOME PROCUREMENT INC666,933.092.2333,346.65
小 计28,602,529.3295.601,430,126.46

2. 其他应收款

(1) 明细情况

1) 类别明细情况

种 类期末数
账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备2,296,380.82100.00273,949.7111.932,022,431.11
其中:其他应收款2,296,380.82100.00273,949.7111.932,022,431.11
合 计2,296,380.82100.00273,949.7111.932,022,431.11

(续上表)

种 类期初数
账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备3,025,261.33100.00169,932.945.622,855,328.39
其中:其他应收款3,025,261.33100.00169,932.945.622,855,328.39
合 计3,025,261.33100.00169,932.945.622,855,328.39

2)

采用组合计提坏账准备的其他应收款

组合名称期末数
账面余额坏账准备计提比例(%)
其中:1年以内1,932,209.8596,489.245.00
1-2年11,562.561,156.2610.00
2-3年352,608.41176,304.2150.00
小 计2,296,380.82273,949.7111.93

(2) 账龄情况

项 目期末账面余额
1年以内1,932,209.85
1-2年11,562.56
2-3年352,608.41
小 计2,296,380.82

(3) 坏账准备变动情况

1) 明细情况

项 目第一阶段第二阶段第三阶段合 计
未来12个月 预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
期初数169,932.94169,932.94
期初数在本期——————
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提104,016.77104,016.77
本期收回
本期转回
本期核销
其他变动
期末数273,949.71273,949.71

(4) 其他应收款款项性质分类情况

款项性质期末数期初数
应收暂付款366,595.97394,009.97
出口退税1,929,784.852,631,251.36
合 计2,296,380.823,025,261.33

(5) 其他应收款金额前5名情况

单位名称款项性质账面余额账龄占其他应收款余额的比例(%)坏账准备
武义县国税局出口退税1,929,784.851年以内84.0496,489.24
代收代付款项[注]应收暂付款11,562.561-2年15.85177,460.47
352,608.412-3年
武义勤艺金属制品有限公司应收暂付款2,425.001年以内0.11
小 计2,296,380.82100.00273,949.71

3. 长期股权投资

(1) 明细情况

项 目期末数期初数
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资13,100,000.0013,100,000.0013,100,000.0013,100,000.00
合 计13,100,000.0013,100,000.0013,100,000.0013,100,000.00

(2) 对子公司投资

被投资单位期初数本期增加本期减少期末数本期计提减值准备减值准备期末数
武义勤艺金属制品有限公司13,100,000.0013,100,000.00
小 计13,100,000.0013,100,000.00

(二) 母公司利润表项目注释

1. 营业收入/营业成本

项 目本期数上年同期数
收入成本收入成本
主营业务收入148,280,834.60100,592,858.20135,980,025.1696,441,787.22
其他业务收入3,066,610.701,353,551.692,403,846.951,413,827.06
合 计151,347,445.30101,946,409.89138,383,872.1197,855,614.28 97,855,614.28

2. 投资收益

项 目本期数上年同期数
成本法核算的长期股权投资收益12,979,847.10
处置长期股权投资产生的投资收益2,524,712.13
理财产品投资收益717,791.421,474,514.96
合 计13,697,638.523,999,227.09

十三、其他补充资料

(一) 非经常性损益

1. 非经常性损益明细表

(1) 明细情况

项 目金额说明
非流动性资产处置损益,包括已计提资产减值准备的冲销部分-63,755.37
越权审批,或无正式批准文件,或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外)707,853.00
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费32,584.87
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债产生的公允价值变动收益,以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益717,791.42
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-78,821.24
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计1,315,652.68
减:企业所得税影响数(所得税减少以“-”表示)311,156.53
少数股东权益影响额(税后)
归属于母公司所有者的非经常性损益净额1,004,496.15

(二) 净资产收益率及每股收益

1. 明细情况

报告期利润加权平均净资产 收益率(%)每股收益(元/股)
基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润32.380.680.68
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润31.480.670.67

2. 加权平均净资产收益率的计算过程

项 目序号本期数
归属于公司普通股股东的净利润A35,927,917.34
非经常性损益B1,004,496.15
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润C=A-B34,923,421.19
归属于公司普通股股东的期初净资产D128,157,630.24
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产E
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数F
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产G136,750,000.00
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数H110
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产G213,650,000.00
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数H24
其他其他I
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数J
报告期月份数K12
加权平均净资产L= D+A/2+ E×F/K-G×H/K±I×J/K110,946,588.91
加权平均净资产收益率M=A/L32.38%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率N=C/L31.48%

3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

(1) 基本每股收益的计算过程

项 目序号本期数
归属于公司普通股股东的净利润A35,927,917.34
非经常性损益B1,004,496.15
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润C=A-B34,923,421.19
期初股份总数D52,500,000.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数E
发行新股或债转股等增加股份数F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数G
因回购等减少股份数H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数I
报告期缩股数J
报告期月份数K12
发行在外的普通股加权平均数L=D+E+F×G/K-H×I/K-J52,500,000.00
基本每股收益M=A/L0.68
扣除非经常损益基本每股收益N=C/L0.67

(2) 稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。

浙江雅艺金属科技股份有限公司

二〇二〇年十月二十二日

附:

备查文件目录

(一)载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的财务报表。

(二)载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。

(三)年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

文件备置地址:


  附件:公告原文
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