公司代码:600597 公司简称:光明乳业
光明乳业股份有限公司
2020年年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整,
不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。
二、 未出席董事情况
未出席董事职务 | 未出席董事姓名 | 未出席董事的原因说明 | 被委托人姓名 |
独立董事 | 毛惠刚 | 因公未能亲自出席 | 刘向东 |
风险、生产安全风险、环保风险。详见第四节经营情况讨论与分析中可能面对的风险。
十一、 其他
□适用 √不适用
目录
第一节 释义 ...... 5
第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 5
第三节 公司业务概要 ...... 8
第四节 经营情况讨论与分析 ...... 11
第五节 重要事项 ...... 25
第六节 普通股股份变动及股东情况 ...... 36
第七节 优先股相关情况 ...... 41
第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ...... 42
第九节 公司治理 ...... 47
第十节 公司债券相关情况 ...... 49
第十一节 财务报告 ...... 50
第十二节 备查文件目录 ...... 188
第一节 释义
一、 释义
在本报告书中,除非文义另有所指,下列词语具有如下含义:
常用词语释义 | ||
公司、本公司、光明乳业 | 指 | 光明乳业股份有限公司 |
光明食品集团 | 指 | 光明食品(集团)有限公司 |
中国证监会 | 指 | 中国证券监督管理委员会 |
光明牧业 | 指 | 光明牧业有限公司 |
普华永道中天 | 指 | 普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙) |
德勤华永 | 指 | 德勤华永会计师事务所(特殊普通合伙) |
毕马威华振 | 指 | 毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙) |
光明乳业国际 | 指 | 光明乳业国际投资有限公司 |
新西兰新莱特 | 指 | 新西兰新莱特乳业有限公司 |
江苏乳业 | 指 | 江苏光明银宝乳业有限公司 |
江苏牧业 | 指 | 江苏银宝光明牧业有限公司 |
银宝集团 | 指 | 江苏银宝控股集团有限公司 |
公司的中文名称 | 光明乳业股份有限公司 |
公司的中文简称 | 光明乳业 |
公司的外文名称 | BRIGHT DAIRY & FOOD CO.,LTD |
公司的外文名称缩写 | BRIGHT DAIRY |
公司的法定代表人 | 濮韶华 |
董事会秘书 | 证券事务代表 | |
姓名 | 沈小燕 | 陈仲杰 |
联系地址 | 上海市吴中路578号 | 上海市吴中路578号 |
电话 | 021-54584520转5277 | 021-54584520转5623 |
传真 | 021-64013337 | 021-64013337 |
电子信箱 | 600597@brightdairy.com | chenzhongjie@brightdairy.com |
公司注册地址 | 上海市吴中路578号 |
公司注册地址的邮政编码 | 201103 |
公司办公地址 | 上海市吴中路578号 |
公司办公地址的邮政编码 | 201103 |
公司网址 | www.brightdairy.com |
电子信箱 | 600597@brightdairy.com |
四、 信息披露及备置地点
公司选定的信息披露媒体名称 | 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》 |
登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 | www.sse.com.cn |
公司年度报告备置地点 | 光明乳业股份有限公司董事会秘书办公室 |
公司股票简况 | |||
股票种类 | 股票上市交易所 | 股票简称 | 股票代码 |
A股 | 上海证券交易所 | 光明乳业 | 600597 |
公司聘请的会计师事务所(境内) | 名称 | 普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙) |
办公地址 | 上海市黄浦区湖滨路202号领展企业广场2号楼普华永道中心11楼 | |
签字会计师姓名 | 刘莉坤、陈诚 | |
公司聘请的会计师事务所(境内) | 名称 | 毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙) |
办公地址 | 上海市南京西路1266号恒隆广场50楼 | |
签字会计师姓名 | 黄锋、司玲玲 |
主要会计数据 | 2020年 | 2019年 | 本期比上年同期增减(%) | 2018年 |
营业收入 | 25,222,715,966 | 22,563,236,819 | 11.79 | 20,985,560,398 |
归属于上市公司股东的净利润 | 607,590,306 | 498,407,011 | 21.91 | 341,756,709 |
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 | 465,049,777 | 464,963,469 | 0.02 | 329,485,659 |
经营活动产生的现金流量净额 | 2,158,595,143 | 2,409,715,881 | -10.42 | 1,453,636,150 |
2020年末 | 2019年末 | 本期末比上年同期末增减(%) | 2018年末 | |
归属于上市公司股东的净资产 | 6,279,087,392 | 5,717,938,355 | 9.81 | 5,336,936,405 |
总资产 | 20,309,910,295 | 17,637,106,805 | 15.15 | 17,933,759,421 |
主要财务指标 | 2020年 | 2019年 | 本期比上年同期增减(%) | 2018年 |
基本每股收益(元/股) | 0.50 | 0.41 | 21.95 | 0.28 |
稀释每股收益(元/股) | 0.50 | 0.41 | 21.95 | 0.28 |
扣除非经常性损益后的基本每股收益(元/股) | 0.38 | 0.38 | 0 | 0.27 |
加权平均净资产收益率(%) | 10.19 | 9.03 | 增加1.16个百分点 | 6.28 |
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率(%) | 7.80 | 8.43 | 减少0.63个百分点 | 6.05 |
报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标的说明
□适用 √不适用
八、 境内外会计准则下会计数据差异
(一) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的净资产差异情况
□适用 √不适用
(二) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的
净资产差异情况
□适用 √不适用
(三) 境内外会计准则差异的说明:
□适用 √不适用
九、 2020年分季度主要财务数据
单位:元 币种:人民币
第一季度 (1-3月份) | 第二季度 (4-6月份) | 第三季度 (7-9月份) | 第四季度 (10-12月份) | |
营业收入 | 5,134,028,633 | 7,011,981,369 | 6,578,906,800 | 6,497,799,164 |
归属于上市公司股东的净利润 | 77,152,462 | 231,111,191 | 117,238,063 | 182,088,590 |
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 | -16,320,269 | 225,898,916 | 111,758,269 | 143,712,861 |
经营活动产生的现金流量净额 | -476,690,878 | 1,129,494,446 | 824,410,802 | 681,380,773 |
非经常性损益项目 | 2020年金额 | 附注(如适用) | 2019年金额 | 2018年金额 |
非流动资产处置损益 | -2,716,171 | -31,399,906 | -79,515,261 | |
计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 | 201,119,025 | 详见附注七(46) | 79,852,477 | 116,482,529 |
计入当期损益的对非金融企业收取的利息收入 | 8,699,301 | |||
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | 5,653,030 | |||
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -32,135,789 | -17,400,944 | -12,022,182 | |
少数股东权益影响额 | -3,845,732 | 6,149,079 | -2,563,832 | |
所得税影响额 | -28,580,105 | -3,757,164 | -15,763,234 | |
合计 | 142,540,529 | 33,443,542 | 12,271,050 |
十一、 采用公允价值计量的项目
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目名称 | 期初余额 | 期末余额 | 当期变动 | 对当期利润的影响金额 |
外汇远期合约 | 25,504,874 | 313,070,972 | 287,566,098 | - |
乳制品商品期货 | 5,222,252 | 8,563,098 | 3,340,846 | - |
利率互换合约 | -28,312,398 | -26,241,322 | 2,071,076 | - |
合计 | 2,414,728 | 295,392,748 | 292,978,020 | - |
三产业于一体的大型乳品企业,是中国乳业高端品牌引领者。
二、 报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明
□适用 √不适用
三、 报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
1、拥有供应稳定、质量优良的原料奶基地
公司下属子公司光明牧业拥有悠久的奶牛饲养历史,是国内最大的牧业综合性服务公司之一。经过多年的发展,生鲜乳的理化指标、微生物菌落总数等关键质量指标优于国家标准,并持续向好;生鲜乳体细胞含量不断下降,优于欧美标准。旗下有4家牧场被评定为全国农垦标杆牧场;9家牧场通过GAP(农业良好规范)认证;2家牧场通过ISO9001质量管理体系认证;2家牧场通过SQF(食品质量安全);2家牧场通过GGAP(全球农业良好规范)认证体系认证。
2、拥有乳业生物科技国家重点实验室
光明乳业研究院现有教授级高工9人,高级工程师22人,中级工程师21人,博士后2人,博士11人,硕士47人。
3、拥有多项发明专利技术
2020年,光明乳业研究院申请国家专利110项,其中101项发明,9项实用新型。授权国家发明专利31项,5项实用新型。申请国际专利8项,获得国际专利授权1项。
4、拥有先进的乳品加工工艺、技术和设备
公司于2010年开始导入世界级制造(WCM World Class Manufacturing)持续改善的生产管理系统,并于2014年逐步推广至旗下各生产基地。WCM遵循资源配置最优化、管理实现精细化、效益追求最佳化的发展理念,融合供应链、质量、战略成本等管理要素,结合全球最好的生产实践和改进方法,通过逻辑分析和科学管理,改变生产人员思考问题的方式方法,对生产工艺、生产设备进行改善,从根本上找出并解决质量问题,达成光明乳业产品质量零缺陷的战略目标。
5、拥有国家驰名商标"光明"、"莫斯利安"等一系列较高知名度的品牌
6、拥有丰富的市场和渠道经验
公司成立于1996年,有着数十年乳制品研发、生产、销售经验。公司产品及渠道遍布上海、华东、华中、华南、华北、西南等地区。近年来,公司顺应消费需求,积极进行产品结构调整;结合大事件营销,推动品牌升级;狠抓渠道建设,夯实原有渠道同时积极开拓新兴渠道。
7、拥有先进的全程冷链保鲜系统
公司先后引入先进的WMS仓库管理系统、TMS运输管理系统、DPS电子标签拣货系统、GPS全球定位系统及北斗卫星监控系统,对产品贮存、运输、交接等过程中的实时情况进行有效监控,确保全过程冷链管控的有效性。
8、海外基地
公司在新西兰拥有优质、稳定、可靠的生产基地,其产品远销世界各地。
第四节 经营情况讨论与分析
一、经营情况讨论与分析
2020年,是全球经济经受重大考验的一年。面对严峻复杂的内外部形势,尤其是新冠肺炎疫情的严重冲击,中国经济实现稳步恢复,成为全球唯一实现经济正增长的主要经济体,彰显出新动能的活力和韧性。在消费升级与国内国际双循环的经济背景下,中国乳业迎来了高质量发展的重要机遇,消费者对营养健康的关注度不断提升,新鲜成为中国乳制品行业高质量发展的重要标准。
2020年度,公司坚持稳中求进总基调,牢牢把握高质量发展的根本要求,开拓创新、危中寻机,圆满完成疫情防控、生产经营和民生保障三大任务。
2020年度,面对挑战,公司实现抗疫保供、复工复产,两手抓两不误;不断推动国内鲜奶市场更高标准的出炉,助力提升国民营养健康;整合营销打出组合拳,通过全新的营销方式将品牌融入年轻群体,展百年品牌新貌;加速奶源布局,打造全产业链新鲜优势,保障鲜奶全国战略实施;把握新经济风口,光明随心订加速平台转型升级;牛奶棚、冰淇淋守正创新,发挥品牌融合、产业链融合内在优势,拓展业务新空间;拥抱新零售、拥抱大数据服务再升级,数字化转型扎实推进;海外新莱特稳步发展,成功完成扩股增资,优化资本结构。
二、报告期内主要经营情况
2020年,公司实现营业总收入252.23亿元,同比上升11.79%;实现净利润7.85亿元,同比上升15.05%;实现归属于母公司所有者的净利润6.08亿元,同比上升21.91%;实现净资产收益率10.19%,同比增加1.16个百分点。
主要工作情况如下:
1、抗疫保供、复工复产,两手抓两不误
面对疫情,公司应对迅速有力,力保市场供应,驰援抗疫一线,承诺不拒收奶,彰显国企担当。在抗击疫情的主战场武汉,公司成为唯一一家坚持生产低温乳制品的企业,第一时间给消费者送去新鲜品质;疫情发生后,公司第一时间驰援一线,向20余家抗疫一线医院送去乳制品物资;公司在全行业率先承诺,对于签订采购协议的合作牧场,不拒收一滴奶;光明随心订和领鲜物流不畏困难、风雨无阻,连续三个月每周两次为援鄂医务家庭配送鲜奶、蔬菜、肉等物资,共覆盖1,859位家属,配送物资达104,029件次。
2、深耕新鲜战略,助力健康升级
公司作为行业“新鲜”的建设者与倡导者,致力于不断推动国内鲜奶市场更高标准的出炉,为提升国民营养健康贡献光明力量。后疫情时代,公司牢牢抓住新鲜牛奶发展风口,率先在光明优倍鲜奶包装上标注了免疫球蛋白、乳铁蛋白和乳过氧化物酶三项活性指标含量,致力让消费者最直观了解到鲜奶的营养成分。2020年,公司华东中心工厂优倍鲜牛奶获得上海品牌认证,“领鲜”品质再获肯定。鲜奶新品新鲜牧场自4月上市后,推进“新鲜全国战略”落地,快速渗透全国二三线城市。11月,公司首创国内生牛乳空运模式,将宁夏中卫黄金奶源带的生牛乳空运至上海,并制作成高品质中卫奶源版“优倍鲜奶”,回馈消费者。
3、整合营销打出组合拳,提升品牌力
2020年,在品牌营销与年轻化战略布局方面,公司打出系列组合拳,通过全新的营销方式将品牌融入到年轻群体的生活中,赋能品牌创新。公司成为英雄联盟全球总决赛中国区官方合作伙伴,与青年朋友们一起见证英雄联盟S10总决赛;赞助F1电竞中国冠军赛,不断发掘年轻化市场,将健康美味的乳制品跨界带入电竞世界;冠名《完美的夏天》、《我们的歌》等节目,充分打通节目与品牌的交互玩法;独家特约赞助《故事里的中国》栏目,为新中国成立70周年献礼,致敬时代经典,重温每一个鲜活时代。
4、加速奶源布局,迎接“新鲜时代”
公司主动出击,围绕新鲜产业全国布局战略,加速推进奶源建设,从前端保障光明品质,筑牢“领鲜”护城河。2020年,公司与银宝集团强强联手,分别成立江苏光明银宝乳业有限公司和江苏银宝光明牧业有限公司。以此为起点,公司全国领鲜版图再度扩大,进一步完善华东、华北地区生产及奶源基地布局。同时,公司在宁夏中卫、安徽阜南、黑龙江富裕等地,积极加快牧场投资建设。此外,公司与宁夏中卫市、宁夏农业投资集团有限公司签署战略合作,三方合作在宁
夏投资建设种养加全产业链项目。
5、把握新经济风口,平台转型育新机
光明随心订在疫情期间敏锐抓住消费者急需无接触配送蔬菜肉类的市场契机,从为上海援鄂医疗队的家属送奶、送菜、送肉,解决后顾之忧的“三送”公益活动为原点,拓展出全新的业务模式。为提升客户体验,随心订2月初在App上线蔬菜肉类配送服务,结合光明食品集团优势资源,为上海市民送上优质的新鲜蔬菜和肉类产品。5月,光明随心订与天猫签署2020年品牌数字化转型战略合作,全面开启品牌数字化新布局。与此同时,在今年上海启动的“五五购物节”期间,光明随心订作为光明食品集团购物节主战场,线上发放17亿电子消费券,进一步丰富产品品类,加速转型步伐。
6、增强联动效应,拓展业务新空间
2020年,公司继续加快牛奶棚、冰淇淋商业模式转型,助推产业升级,积极打造新的业务增长点。自去年首家光明悠焙开业后,今年光明悠焙快闪店和光明悠焙豫园百货新店也正式亮相沪上,成为又一新晋网红打卡地。同时,在“国潮崛起”的大市场趋势下,冰淇淋在产品、品牌、营销上不断突破创新。大白兔冰淇淋、优倍鲜奶冰淇淋、珍稀红宝石巧克力限量版紫雪糕等新品上市后,不仅迅速打开年轻消费者的市场,话题度、销售额更是一路高歌,稳稳占据市场,取得了良好的市场反响。
7、拥抱新零售,数字化转型升级
公司与阿里云计算有限公司于去年正式达成战略合作,共同推动光明乳业的数字化转型,旨在建立一体化企业数字化管控平台,打造智慧牧场、智慧工厂、智慧物流和业财一体化,提升营运效率,促进商业模式转型,提升公司整体竞争力。目前数字化转型第一期已进入上线测试阶段,2020年12月全新随心订平台正式上线,通过线上线下资源整合,将原有的B2C商城升级成为全新的电商平台,随心订会员系统伴随新版app同步上线。光明大会员系统也将陆续上线,将整合并沉淀各营销中心会员数据,提升用户体验。
8、海外业务稳步发展,提升风险应对能力
2020年,在全球经济、贸易局势受疫情影响的大背景下,新西兰新莱特实现了主营业务的稳步发展,关键财务指标保持稳健,全年共实现营业收入63.21亿元,同比增长27.57%,实现净利润3.03亿元,同比增长2.18%。产品结构方面,在保持婴儿配方奶粉业务和工业奶粉业务共同增长的同时,进一步提升婴儿配方奶粉的占比,并完成了对于新西兰知名奶酪生产商Dairyworks的股权收购。同时,新西兰新莱特还与跨国乳企签订了乳制品的长期供应协议,逐步实现了业务的多元化发展。
2020年11月,新西兰新莱特成功完成扩股增资,共募集约两亿新西兰元(折合人民币9亿元),保证充裕资金水平,满足后续新增项目发展资金需求,并归还了部分现有银行贷款,降低了整体资产负债水平,优化了资本结构,提升了风险的应对能力。
(一) 主营业务分析
1. 利润表及现金流量表相关科目变动分析表
单位:元 币种:人民币
科目 | 本期数 | 上年同期数 | 变动比例(%) |
营业收入 | 25,222,715,966 | 22,563,236,819 | 11.79 |
营业成本 | 18,712,364,564 | 15,504,696,954 | 20.69 |
销售费用 | 4,308,682,900 | 4,860,231,451 | -11.35 |
管理费用 | 820,001,592 | 695,581,365 | 17.89 |
研发费用 | 72,844,897 | 68,140,427 | 6.9 |
财务费用 | 93,288,672 | 104,565,511 | -10.78 |
经营活动产生的现金流量净额 | 2,158,595,143 | 2,409,715,881 | -10.42 |
投资活动产生的现金流量净额 | -1,849,785,206 | -1,828,589,554 | 不适用 |
筹资活动产生的现金流量净额 | 164,877,962 | -2,170,023,665 | 不适用 |
2. 收入和成本分析
√适用 □不适用
报告期分行业,公司乳制品制造业实现营业收入220.58亿元,同比增加9.81%,主要原因是液态奶营业收入同比增加3.39%,其他乳制品营业收入同比增加23.90%;营业成本为160.92亿元,同比增加19.34%,主要原因是收入上升带动成本上升及原料成本上涨所致;毛利率为27.05%,同比减少5.83个百分点,主要原因是本期执行新收入准则,将应付客户对价冲减营业收入以及原料成本上涨所致。牧业实现营业收入20.27亿元,同比增加21.43%;营业成本为17.97亿元,同比增加22.75%;毛利率为11.34%,同比减少0.96个百分点。其他行业实现营业收入8.99亿元,同比增加39.81%,营业成本为6.47亿元,同比增加46.90%,主要是本期冷饮等其他食品产销规模扩大;毛利率为28.00%,同比减少3.47个百分点。报告期分地区,公司上海营业收入68.02亿元,同比增加15.21%;营业成本46.95亿元,同比增加34.38%,主要原因是收入上升带动成本上升及原料成本上涨所致;毛利率30.98%,同比减少9.84个百分点,主要原因是本期执行新收入准则,将应付客户对价冲减营业收入以及原料成本上涨所致。外地收入118.88亿元,同比增加2.94%;营业成本84.28亿元,同比增加8.48%;毛利率29.11%,同比减少3.62个百分点。境外实现营业收入62.93亿元,同比增加27.19%;营业成本54.13亿元,同比增加31.21%,主要原因是收入上升带动成本上升及原料成本上涨所致;毛利率13.99%,减少2.63个百分点。
(1). 主营业务分行业、分产品、分地区情况
单位:元 币种:人民币
主营业务分行业情况 | ||||||
分行业 | 营业收入 | 营业成本 | 毛利率(%) | 营业收入比上年增减(%) | 营业成本比上年增减(%) | 毛利率比上年增减(%) |
乳制品 | 22,058,188,285 | 16,091,618,097 | 27.05 | 9.81 | 19.34 | 减少5.83个百分点 |
牧业 | 2,026,991,952 | 1,797,049,024 | 11.34 | 21.43 | 22.75 | 减少0.96个百分点 |
其他 | 898,850,363 | 647,139,394 | 28.00 | 39.81 | 46.90 | 减少3.47个百分点 |
主营业务分产品情况 | ||||||
分产品 | 营业收入 | 营业成本 | 毛利率(%) | 营业收入比上年增减(%) | 营业成本比上年增减(%) | 毛利率比上年增减(%) |
液态奶 | 14,268,883,149 | 9,405,892,312 | 34.08 | 3.39 | 16.00 | 减少7.17个百分点 |
其他乳制品 | 7,789,305,136 | 6,685,725,785 | 14.17 | 23.90 | 24.39 | 减少0.34个百分点 |
牧业产品 | 2,026,991,952 | 1,797,049,024 | 11.34 | 21.43 | 22.75 | 减少0.96个百分点 |
其他 | 898,850,363 | 647,139,394 | 28.00 | 39.81 | 46.90 | 减少3.47个百分点 |
主营业务分地区情况 | ||||||
分地区 | 营业收入 | 营业成本 | 毛利率(%) | 营业收入比上年增减(%) | 营业成本比上年增减(%) | 毛利率比上年增减(%) |
上海 | 6,802,397,298 | 4,695,040,707 | 30.98 | 15.21 | 34.38 | 减少9.84个百分点 |
外地 | 11,888,279,586 | 8,427,790,555 | 29.11 | 2.94 | 8.48 | 减少3.62 |
个百分点 | ||||||
境外 | 6,293,353,716 | 5,412,975,253 | 13.99 | 27.19 | 31.21 | 减少2.63个百分点 |
主要产品 | 单位 | 生产量 | 销售量 | 库存量 | 生产量比上年增减(%) | 销售量比上年增减(%) | 库存量比上年增减(%) |
鲜奶 | 吨 | 372,279 | 370,761 | 14,143 | 17 | 16 | 12 |
酸奶 | 吨 | 661,461 | 662,389 | 21,546 | 0 | -1 | -4 |
奶粉 | 吨 | 206,619 | 196,970 | 59,112 | 10 | 11 | 20 |
原奶 | 吨 | 387,240 | 387,039 | 1,554 | -8 | -8 | 15 |
分行业情况 | ||||||
分行业 | 成本构成项目 | 本期金额 | 本期占总成本比例(%) | 上年同期金额 | 上年同期占总成本比例(%) | 本期金额较上年同期变动比例(%) |
乳制品 | 直接材料 | 13,668,796,094 | 84.94 | 11,450,698,661 | 84.93 | 19.37 |
直接人工 | 461,958,421 | 2.87 | 389,959,524 | 2.89 | 18.46 | |
制造费用 | 1,960,863,582 | 12.19 | 1,642,863,336 | 12.18 | 19.36 | |
牧业 | 直接材料 | 916,233,290 | 50.99 | 743,763,154 | 50.80 | 23.19 |
直接人工 | 82,568,369 | 4.59 | 67,500,786 | 4.61 | 22.32 | |
制造费用 | 798,247,365 | 44.42 | 652,746,085 | 44.59 | 22.29 | |
其他 | 直接材料 | 537,198,319 | 83.01 | 365,676,325 | 83.00 | 46.91 |
直接人工 | 34,808,093 | 5.38 | 23,688,093 | 5.38 | 46.94 | |
制造费用 | 75,132,982 | 11.61 | 51,174,365 | 11.62 | 46.82 | |
分产品情况 | ||||||
分产品 | 成本构成项目 | 本期金额 | 本期占总成本比例(%) | 上年同期金额 | 上年同期占总成本比例(%) | 本期金额较上年同期变动比例(%) |
液态奶 | 直接材料 | 8,000,351,042 | 85.06 | 6,896,952,985 | 85.05 | 16.00 |
直接人工 | 330,440,525 | 3.51 | 284,542,628 | 3.51 | 16.13 | |
制造费用 | 1,075,100,745 | 11.43 | 927,370,756 | 11.44 | 15.93 | |
其他乳制品 | 直接材料 | 5,668,445,052 | 84.78 | 4,553,745,676 | 84.73 | 24.48 |
直接人工 | 131,517,896 | 1.97 | 105,416,896 | 1.96 | 24.76 | |
制造费用 | 885,762,837 | 13.25 | 715,492,580 | 13.31 | 23.80 | |
牧业产品 | 直接材料 | 916,233,290 | 50.99 | 743,763,154 | 50.80 | 23.19 |
直接人工 | 82,568,369 | 4.59 | 67,500,786 | 4.61 | 22.32 | |
制造费用 | 798,247,365 | 44.42 | 652,746,085 | 44.59 | 22.29 | |
其他 | 直接成本 | 537,198,319 | 83.01 | 365,676,325 | 83.00 | 46.91 |
直接人工 | 34,808,093 | 5.38 | 23,688,093 | 5.38 | 46.94 | |
制造费用 | 75,132,982 | 11.61 | 51,174,365 | 11.62 | 46.82 |
其他产品成本金额较上年同期变动比例较大,主要是本期冷饮等其他食品产销规模扩大带动成本相应提升。
(4). 主要销售客户及主要供应商情况
√适用 □不适用
前五名客户销售额431,485.92万元,占年度销售总额17.11%;其中前五名客户销售额中关联方销售额0万元,占年度销售总额0%。前五名供应商采购额276,681.44万元,占年度采购总额29.74%;其中前五名供应商采购额中关联方采购额32,151.62万元,占年度采购总额3.46%。
3. 费用
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 金额 | 增减额 | 增减比率(%) | |
本期数 | 上年同期数 | |||
其他收益 | 201,119,025 | 79,852,477 | 121,266,548 | 151.86 |
投资收益 | 6,163,496 | 3,140,576 | 3,022,920 | 96.25 |
信用减值损失 | -100,561,997 | -7,932,047 | -92,629,950 | 不适用 |
资产减值损失 | -44,151,589 | -195,585,974 | 151,434,385 | 不适用 |
资产处置收益 | 4,614,701 | 12,593,867 | -7,979,166 | -63.36 |
营业外收入 | 33,668,395 | 19,032,931 | 14,635,464 | 76.90 |
现金流量套期储备 | 79,186,559 | 27,385,899 | 51,800,660 | 189.15 |
外币财务报表折算差额 | 33,237,501 | -22,887,260 | 56,124,761 | 不适用 |
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | 140,897,640 | 77,749,591 | 63,148,049 | 81.22 |
本期费用化研发投入 | 72,844,897 |
本期资本化研发投入 | - |
研发投入合计 | 72,844,897 |
研发投入总额占营业收入比例(%) | 0.29 |
公司研发人员的数量 | 94 |
研发人员数量占公司总人数的比例(%) | 0.8 |
研发投入资本化的比重(%) | - |
项目 | 金额 | 增减额 | 增减比率(%) | |
本期数 | 上年同期数 | |||
收到其他与经营活动有关的现金 | 627,817,392 | 137,192,349 | 490,625,043 | 357.62 |
购买商品、接受劳务支付的现金 | 21,747,580,779 | 15,838,792,355 | 5,908,788,424 | 37.31 |
取得投资收益收到的现金 | 6,457,906 | 1,500,000 | 4,957,906 | 330.53 |
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | 200,000 | - | 200,000 | 不适用 |
投资支付的现金 | 49,000,000 | - | 49,000,000 | 不适用 |
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | 221,608,055 | 85,551,298 | 136,056,757 | 159.04 |
吸收投资收到的现金 | 651,833,518 | - | 651,833,518 | 不适用 |
取得借款收到的现金 | 2,936,053,861 | 5,920,047,559 | -2,983,993,698 | -50.40 |
偿还债务支付的现金 | 3,143,019,897 | 7,771,721,729 | -4,628,701,832 | -59.56 |
汇率变动对现金及现金等价物的影响 | -4,339,703 | 1,244,740 | -5,584,443 | -448.64 |
(三) 资产、负债情况分析
√适用 □不适用
1. 资产及负债状况
单位:元
项目名称 | 本期期末数 | 本期期末数占总资产的比例(%) | 上期期末数 | 上期期末数占总资产的比例(%) | 本期期末金额较上期期末变动比例(%) |
衍生金融资产 | 293,614,015 | 1.45 | 30,727,126 | 0.17 | 855.55 |
其他应收款 | 252,581,619 | 1.24 | 102,449,292 | 0.58 | 146.54 |
其他流动资产 | 260,673,454 | 1.28 | 192,284,806 | 1.09 | 35.57 |
长期股权投资 | 115,209,613 | 0.57 | 75,203,324 | 0.43 | 53.20 |
其他非流动金融资产 | 28,020,055 | 0.14 | - | - | 不适用 |
商誉 | 545,906,979 | 2.69 | 330,236,841 | 1.87 | 65.31 |
递延所得税资产 | 245,640,026 | 1.21 | 439,768,085 | 2.49 | -44.14 |
其他非流动资产 | 26,255,710 | 0.13 | 114,412,625 | 0.65 | -77.05 |
预收款项 | - | - | 1,012,944,395 | 5.74 | -100.00 |
合同负债 | 889,946,111 | 4.38 | - | - | 不适用 |
一年内到期的非流动负债 | 319,448,063 | 1.57 | 614,099 | - | 51,918.98 |
其他流动负债 | 112,784,930 | 0.56 | - | - | 不适用 |
长期应付款 | 21,069,568 | 0.10 | 41,205,182 | 0.23 | -48.87 |
递延收益 | 727,551,849 | 3.58 | 311,673,110 | 1.77 | 133.43 |
递延所得税负债 | 327,825,044 | 1.61 | 188,481,672 | 1.07 | 73.93 |
其他综合收益 | -51,078,511 | -0.25 | -163,502,571 | -0.93 | 不适用 |
少数股东权益 | 2,636,176,694 | 12.98 | 1,699,002,691 | 9.63 | 55.16 |
有效部分增加。
17、少数股东权益增加,主要是本期下属子公司新西兰新莱特增资扩股取得的少数股东投资增加。
2. 截至报告期末主要资产受限情况
√适用 □不适用
为新西兰新莱特用于取得银行借款所抵押的房屋建筑物。详见附注(七)、57。
3. 其他说明
□适用 √不适用
(四) 行业经营性信息分析
√适用 □不适用
2020年在新冠肺炎疫情突发的情况下,中国奶业逆风而行、成绩斐然。牛奶产量3440万吨,同比增长7.5%。
根据国家统计局数据,2020年全国液态奶产量2599.43万吨,同比增长3.28%(可比口径);干乳制品产量180.95万吨,同比下降3.09%(可比口径);奶粉产量101.23万吨,同比下降9.43%(可比口径)。全国规模以上乳品企业主营业务收入4195.6亿元,同比增长6.22%(可比口径)。
根据中国海关数据,2020年我国共计进口各类乳制品328.12万吨,同比增长10.4%,进口额
117.06亿美元,同比增长5.2%,折合生鲜乳1875万吨,同比增长8.3%(干制品按1:8,液态奶按1:1折算)。其中,干乳品220.93万吨,同比增长7.8%,进口额103.4亿美元,同比增长3.8%;液态奶107.19万吨,同比增长16%,进口额13.67亿美元,同比增长17.8%。
食品行业经营性信息分析1 报告期内主营业务构成情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
报告期内主营业务按产品分项分 | ||||||
产品分项 | 营业收入 | 营业成本 | 毛利率(%) | 营业收入比上年增减(%) | 营业成本比上年增减(%) | 毛利率比上年增减(%) |
液态奶 | 14,268,883,149 | 9,405,892,312 | 34.08 | 3.39 | 16.00 | 减少7.17个百分点 |
其他乳制品 | 7,789,305,136 | 6,685,725,785 | 14.17 | 23.90 | 24.39 | 减少0.34个百分点 |
牧业产品 | 2,026,991,952 | 1,797,049,024 | 11.34 | 21.43 | 22.75 | 减少0.96个百分点 |
其他 | 898,850,363 | 647,139,394 | 28.00 | 39.81 | 46.90 | 减少3.47个百分点 |
报告期内主营业务按销售模式分 | ||||||
销售模式 | 营业收入 | 营业成本 | 毛利率(%) | 营业收入比上年增减(%) | 营业成本比上年增减(%) | 毛利率比上年增减(%) |
直营 | 7,054,201,385 | 3,720,881,276 | 47.25 | 13.48 | 22.57 | 减少3.92个百分点 |
经销商 | 17,662,367,845 | 14,549,801,341 | 17.62 | 12.48 | 21.73 | 减少6.26个百分点 |
其他 | 267,461,370 | 265,123,898 | 0.87 | -44.51 | -33.63 | 减少16.25个百分点 |
报告期内主营业务按地区分部分 | ||||||
地区分部 | 营业收入 | 营业成本 | 毛利率(%) | 营业收入比上年增减(%) | 营业成本比上年增减(%) | 毛利率比上年增减(%) |
上海 | 6,802,397,298 | 4,695,040,707 | 30.98 | 15.21 | 34.38 | 减少9.84个百分点 |
外地 | 11,888,279,586 | 8,427,790,555 | 29.11 | 2.94 | 8.48 | 减少3.62个百分点 |
境外 | 6,293,353,716 | 5,412,975,253 | 13.99 | 27.19 | 31.21 | 减少2.63个百分点 |
112,221.16万元,同比变动3.30%,占销售费用比重26.05%;广告费75,902.49万元,同比变动
17.02%,占销售费用比重17.62%;营销类费用74,037.26万元,同比变动-48.07%,占销售费用比重17.18%,费用同比减少的主要原因是本期执行新收入准则,将应付客户对价冲减营业收入。
3 2020年经销商变动情况
区域名称 | 报告期末经销商数量 | 报告期内数量增减 |
上海 | 416个 | 减少90个 |
外地 | 4066个 | 增加311个 |
被投资单位 | 核算方法 | 投资成本 | 年初余额 | 增减变动 | 年末余额 | 在被投资单位持股比例(%) | 在被投资单位表决权比例(%) |
上海源盛运输合作公司 | 权益法 | 340,000 | 1,382,752 | - | 1,382,752 | 34 | 34 |
金华市海华乳业有限公司 | 权益法 | 14,965,000 | 25,139,775 | -2,047,004 | 23,092,771 | 20 | 20 |
浙江金申奶牛发展有限公司 | 权益法 | 2,800,000 | 5,775,464 | 355,782 | 6,131,246 | 28 | 28 |
天津市今日健康乳业有限公司 | 权益法 | 41,989,200 | 40,672,642 | 1,159,177 | 41,831,819 | 30 | 30 |
四川新希望营养制品有限公司 | 权益法 | 8,885,204 | - | - | - | 25 | 25 |
上海申杭纸业包装有限公司 | 权益法 | 1,946,238 | 2,232,691 | 81,459 | 2,314,150 | 45 | 45 |
江苏银宝光明牧业有限公司 | 权益法 | 49,000,000 | - | 40,456,875 | 40,456,875 | 49 | 49 |
(2) 重大的非股权投资
□适用 √不适用
(3) 以公允价值计量的金融资产
√适用 □不适用
详见附注(七)2、附注(七)11、附注(七)21。
(六) 重大资产和股权出售
□适用 √不适用
(七) 主要控股参股公司分析
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
子公司全称 | 业务性质 | 主要产品或服务 | 注册资本 | 资产规模 | 净资产 | 营业收入 | 营业利润 | 净利润 |
上海乳品四厂有限公司 | 生产、加工、销售 | 乳品加工、销售 | 4,452 | 30,480 | 17,580 | 78,512 | 9,185 | 8,496 |
黑龙江省光明松鹤乳品有限责任公司 | 生产、加工、销售 | 乳品加工、销售 | 21,810 | 95,803 | 76,413 | 74,586 | 7,989 | 10,195 |
武汉光明乳品有限公司 | 生产、加工、销售 | 乳品加工、销售 | 19,516 | 63,079 | 39,672 | 82,826 | 10,906 | 9,086 |
光明乳业(德州)有限公司 | 生产、加工、销售 | 乳品加工、销售 | 5,061 | 38,161 | 19,506 | 86,748 | 12,699 | 11,160 |
光明牧业有限公司 | 生产,畜牧业 | 外购、自产鲜奶 | 83,061 | 327,939 | 219,508 | 325,135 | 20,190 | 19,041 |
新西兰新莱特乳业有限公司 | 生产、加工、销售 | 乳品加工、销售 | 新西兰万元31,476 | 820,665 | 391,968 | 632,058 | 40,732 | 30,337 |
广州光明乳品有限公司 | 生产、加工、销售 | 乳品加工、销售 | 2,000 | 32,144 | -8,267 | 64,813 | -9,932 | -10,068 |
三、公司关于公司未来发展的讨论与分析
(一) 行业格局和趋势
√适用 □不适用
目前我国生鲜乳和乳制品的产量仅次于印度和美国,居世界第三。奶业发展已进入一个调整结构、转型升级的重要阶段,奶业生产现代化进程不断加快,规模化养殖率提高。我国消费者更加理性,对食品安全、功能性食品和便利性更加关注,需求更加多元、个性化。消费升级也带来乳制品研发及生产工艺的迅速发展。同时,通过中国制造向中国创造转型,中国企业和产品的竞争力不断增强。电商、新零售等销售领域的快速转型发展为品牌露出和渠道拓宽带来了更多机遇。国家政策对奶业继续扶持。2021年中央一号文件明确提出,提出继续实施奶业振兴行动。各级政府和有关方面支持奶业振兴的环境继续向好,为减轻疫情对奶业的冲击,国家和部分省、自治区还出台了新的支持政策。同时,奶业科技支撑力度也持续加大。农业农村部发文明确提出,扎实推进奶业全面振兴,提出多项具体措施。包括:提出新建高产优质苜蓿基地100万亩,改造提升2000个奶牛家庭牧场,大力发展全株青贮玉米、苜蓿、燕麦等优质饲草生产,力争全年完成1500万亩以上,继续促进畜禽有机肥还田利用等。农业部数据显示,中国城乡居民人均奶制品消费量(含乳饮料、冰淇淋、蛋糕等食品中奶制品消费量)将继续增加,2024年预计将达到39.56公斤;2024年,奶制品国内总消费预计将达到6303万吨。
(二) 公司发展战略
√适用 □不适用
“十四五”期间,公司将以食品安全为基石,以服务国民健康为己任,致力于满足人民对美好生活需求。在构建以国内大循环为主体,国内、国际双循环的新发展格局背景下,坚持“稳固上海,做强华东,优化全国,乐在新鲜”发展战略。以高质量发展为指引,以“打造新优势、培育新动能、拓展新空间”为工作目标,不断完善供应链保障体系,提升市场供应保障主体功能;通过“数字化转型”,引领管理变革,实现营运效率提升和商业模式转型,提升企业整体竞争力;以满足消费者需求为核心,持续加大科技投入和前沿技术的研究与应用;坚持走出去战略,通过内生驱动和外延发展双发力,构筑行业发展新格局。
公司将继续坚持“新鲜战略”,优化牧场、工厂、物流的全国性战略布局,优化供应链系统,打造全产业链核心竞争力,致力成为“中国奶牛行业的领导者”、“中国乳业高端品牌引领者”、“中国综合型冷链物流服务龙头企业”。
公司将继续发挥乳业生物技术国家重点实验室等五大科研平台优势,加大科研创新投入,提升科研全球占位,加大产学研合作、建设国际创新平台。加快新技术、新工艺的研究与应用,提升科研成果转化率。启动“儿童青少年营养计划”,开发功能性高附加值系列产品;构建“以消费者需求为导向”的创新研发体系,运用大数据技术,进行“精准研发”,以科技创新助推新一轮企业发展。
公司将持续加大品牌和营销投入,提升“光明”品牌力,以品牌引领市场发展。弘扬中国传统文化主旋律,挖掘品牌内涵价值,引领“国货新潮”,树立“中国高端品牌引领者”形象;倡导“鲜活营养,乐在新鲜”品牌理念,展现开放、合作、共赢的国际品牌形象;加强数字新媒体技术的应用与传播,把握网红经济、粉丝经济、社区经济等新热点,打造私域流量,提升品牌年轻化指数,把品牌、产品推广与市场营销紧密结合,实现精准投放,带动公司业绩增长。
公司将加快运用数字化技术推动产业的转型升级和管理变革,开启“数字乳业”新时代。建立数字化管控平台,打造智慧牧场、智慧工厂、智慧物流和业财一体化,提升营运效率,为公司
发展提供决策支撑;全面推动在新零售、电商和大数据等领域的发展,提升公司整体竞争力。公司将加快业务创新和商业模式转型,打造经济增长新动能。光明“随心订”定位由“送奶到家”升级为“鲜食宅配”平台。加快冷饮、烘焙业务的产品创新和商业模式转型,增强与消费者的互动和品牌粘性,积极引导消费升级;发挥门店渠道资源,发展多品类集成新业态,成为公司新的业务增长点。公司将加强人才建设,坚持“以人为本,追求卓越”,打造一支敢于拼搏,勇于奋进的铁军。实施“优才计划”,加强中高阶领军人才的培育和中青年干部储备;建设学习型组织,建立多层次现代企业激励机制;为员工搭建发展平台和晋升通道,共享发展成果,努力提升员工的获得感和幸福感。公司将积极运用资本手段,加快全国布局,构建行业竞争新格局。加快长三角等区域产业集群建设,发展新的优质奶源基地和优势区域市场。进一步推进资源整合,拓展渠道和网点资源,做好地区发展联动。发挥上市公司融资平台功能,加强市值管理,为股东创造价值。
公司将继续加强战略管控,推进国际业务有序平稳发展。积极应对外部不确定因素,加强对经营风险的评估和有效管控;加快多元化战略业务落地,推动各项投资目标的达成;加强国内、国际业务优势互补与战略协同,不断提升公司的国际化水平。
通过未来五年的努力,光明乳业将发展成为一家品牌卓越、技术领先、产品创新、质量安全、管理一流、产业链完善、具有核心竞争力和影响力的乳业集团,致力成为中国最好的乳业公司,力争进入世界乳业领先行列。
(三) 经营计划
√适用 □不适用
2020年公司实现营业总收入252.23亿元,完成率为105.09%;归属于母公司所有者的净利润
6.08亿元,完成率为120.08%;净资产收益率10.19%,超经营计划3.19个百分点。本期超额完成经营计划主要原因是公司液态奶业务、其他乳制品业务同比实现增长。
2021年全年经营计划为:争取实现营业总收入270亿,归属于母公司所有者的净利润6.69亿,净资产收益率7.5%。2021年全年固定资产投资总额约10.69亿。公司将通过自有资金和外部融资等多种方式筹集资金,拓宽低成本融资渠道,加快资金周转速度,降低资金使用成本。
该经营计划并不构成公司对投资者的业绩承诺,请投资者对此保持足够的风险意识。
为实现经营计划,公司制定如下具体措施:
1、积极践行国家奶业振兴战略,以创新为驱动力,不断完善全产业链领鲜标准,用“新鲜”赋能行业更高标准的品质发展。
2、抓住行业新鲜风口,加速完善奶源布局、产能优化、物流保障,夯实发展根基,提升供应链竞争力,应对“新鲜时代”来临。
3、开拓“新鲜”发展新空间,推进特色渠道随心订全国战略实施,打造随心订全国品牌,不断扩展新鲜版图。
4、创新“光明国潮”,打造更经典、更时尚、更年轻的光明品牌,树立公司“高端品牌引领者形象”。
5、紧密贴合消费群体切身需求,发挥科技优势,不断引领产品自主创新研发,满足消费者营养健康需要,推动乳品消费升级。
6、持续推进数字化转型项目,实现全产业链数字化管理系统搭建,提升整体营运效率,促进商业模式转型。
7、关注资本运作机会,积极发挥资本市场融资功能,助力重大项目快速推进。
8、依托海外子公司,发挥业务协同、技术协同、管理协同,实现优势互补、价值增长、共同发展。
9、继续提高内部规范运作水平,完善制度建设,健全完善法人治理结构。10、贯彻保护中小投资者合法权益的精神,加强投资者关系管理工作,构建和谐、互动的投资者关系。
11、积极履行企业社会责任,确保产品质量安全,践行绿色工厂和绿色牧场发展理念,向社会奉献光明力量。
(四) 可能面对的风险
√适用 □不适用
1、行业风险
未来,乳制品行业仍将面临竞争激烈、成本高位运行等经营风险。本公司将充分利用现有的资源和优势,不断拓展市场,扩大经营规模;同时,进一步加强成本管理、费用管控,增强企业的竞争能力。
2、牛只疾病和防疫的风险
牛只疫病在世界范围内常有发生,牛只疾病将会对乳制品行业和牧业带来风险。本公司历来十分重视牛只疾病的防疫工作,建立了以牛只饲料和牛只健康为中心的防病体系和危机处理系统,并将进一步加强相关技术研究,提高防范牛只疾病和防疫风险的能力。
3、财务风险
本公司属于快速消费品行业,对资产的流动性要求较高。但由于影响资产流动性的因素众多,不排除在公司今后的生产经营中出现资产流动性风险的可能。为了降低资产流动性可能带来的风险,公司将加快应收账款的回收速度和存货管理,并根据公司实际情况和市场行情,加强销售、减少库存、减少资金占用,提高资产的流动性。
4、食品安全风险
乳制品的质量安全与消费者身体健康息息相关,食品安全是质量的底板,公司遵循“追求质量零缺陷”的质量理念,落实品质光明战略,将食品安全置于公司的战略高度,建立了覆盖全产业链的食品安全三级管理体系,强化源头管理、过程管理、应急管理和危机处置。全面对标、吸收、融合世界先进管理标准体系,持续完善以风险评估为基础的食品安全预防管理机制,在产品实现各个环节中识别出关键控制点,遵照合法合规、保障食品安全底线的原则,制定落实了相应的管控措施,定期开展管控措施有效性验证,确保食品安全。
5、生产安全风险
发展决不能以牺牲员工的生命和健康为代价,这必须作为一条不可逾越的红线。公司面对单位多、人员多、危险源多和安全管理不平衡问题,按照“管生产经营必须管安全”的要求,坚持“生命至上,安全发展”的理念,以安全标准化建设为抓手,推广千分制考核体系,全面推进安全文化建设;通过加大安全投入,对标先进,找差距补短板,提升安全管理基础;通过履行企业安全生产主体责任,落实全员安全生产责任制,做到安全投入到位、安全培训到位、基础管理到位、隐患排查治理到位、应急救援到位,确保安全。
6、环保风险
近年来,环境保护作为一项企业应尽义务,对工厂、牧场的要求越来越高。环保出现任何问题,都可能对公司造成重大影响。公司根据国家、地方相关部门先后出台文件为标准,通过做好源头减排工作、加快环保设备设施的改造、加强人员思想教育、加强业务培训、加强对标学习、加强与当地政府部门的沟通交流等措施,不断完善工厂排污、养殖场粪污处理和资源化利用等措施。在资源利用节约化、生产过程清洁化、产业链接循环化、废弃物处理资源化发展上做出垂范,确保环保安全。
(五) 其他
□适用 √不适用
四、公司因不适用准则规定或国家秘密、商业秘密等特殊原因,未按准则披露的情况和原因说明
□适用 √不适用
第五节 重要事项
一、普通股利润分配或资本公积金转增预案
(一) 现金分红政策的制定、执行或调整情况
√适用 □不适用
根据中国证监会、上海证券交易所关于分红的相关规定,公司2012年度股东大会审议通过了《关于修改公司章程的提案》,对公司利润分配政策相关条款进行修订(详见2013年4月20日上海证券交易所网站www.sse.com.cn相关公告)。
根据中国证监会2014年10月20日发布的《上市公司章程指引(2014年修订)》、《上市公司股东大会规则(2014年修订)》,以及2013年11月30日发布的《上市公司监管指引第3号——上市公司现金分红》的相关规定,公司2014年度股东大会审议通过了《关于修改公司章程的提案》,对公司利润分配政策相关条款进行修订,进一步明确公司应优先采用现金分红的利润分配方式(详见2015年4月18日《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》及上海证券交易所网站www.sse.com.cn相关公告)。公司2015年第一次临时股东大会审议通过了《关于修改公司章程的提案》及《关于制定利润分配政策及未来三年(2015-2017)股东回报规划的提案》,进一步明确公司应在保持盈利且现金能够满足公司持续经营和长期发展的前提条件下,积极采取现金方式分配股利(详见2015年8月15日《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》及上海证券交易所网站www.sse.com.cn相关公告)。
根据中国证监会、上海证券交易所关于分红的相关规定,公司2016年第二次临时股东大会审议通过了《关于修改章程的提案》,对公司利润分配政策相关条款进行修订(详见2016年8月17日《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》及上海证券交易所网站www.sse.com.cn相关公告)。
公司2017年度股东大会审议通过了《关于重新审阅未来三年股东回报规划的提案》,继续积极采取现金方式分配股利(详见2018年5月5日《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》及上海证券交易所网站www.sse.com.cn相关公告)。
根据公司《章程》的规定,2019年度股东大会审议通过2019年度利润分配方案。2020年6月公司实施利润分配方案,以2019年末总股本1,224,487,509股为基数,每10股派现金红利1.3元(含税),合计派发现金红利159,183,376元。股权登记日:2020年6月29日,除息日:2020年6月30日,现金红利发放日:2020年6月30日。
(二) 公司近三年(含报告期)的普通股股利分配方案或预案、资本公积金转增股本方案或预案
单位:元 币种:人民币
分红 年度 | 每10股送红股数(股) | 每10股派息数(元)(含税) | 每10股转增数(股) | 现金分红的数额 (含税) | 分红年度合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利 | 占合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润的比 |
润 | 率(%) | |||||
2020年 | 0 | 1.6 | 0 | 195,918,002 | 607,590,306 | 32.25 |
2019年 | 0 | 1.3 | 0 | 159,183,376 | 498,407,011 | 31.94 |
2018年 | 0 | 1.0 | 0 | 122,448,751 | 341,756,709 | 35.83 |
承诺背景 | 承诺 类型 | 承诺方 | 承诺 内容 | 承诺时间及期限 | 是否有履行期限 | 是否及时严格履行 | 如未能及时履行应说明未完成履行的具体原因 | 如未能及时履行应说明下一步计划 |
与股权激励相关的承诺 | 股份限售 | 罗海、沈小燕 | (注1) | 长期有效(注2) | 否 | 是 | 不适用 | 不适用 |
五、公司对会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正原因和影响的分析说明
(一)公司对会计政策、会计估计变更原因及影响的分析说明
√适用 □不适用
财政部于2017年7月5日发布了《关于修订印发<企业会计准则第14号——收入>的通知》(财会〔2017〕22号),要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企业,自2018年1月1日起施行;其他境内上市企业,自2020年1月1日起施行。公司作为境内上市企业,于2020年1月1日起执行新收入准则,按照新收入准则的要求,公司将根据首次执行新收入准则的累积影响数,调整2020年年初财务报表相关项目金额,对可比期间数据不予调整。本次会计政策变更不涉及公司以前年度的追溯调整,不会对本次政策变更之前公司的资产总额、负债总额、净资产及净利润产生重大影响(详见2020年4月30日《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》及上海证券交易所网站上的《关于会计政策变更的公告》等相关公告)。根据《企业会计准则解释第3号》相关规定:企业存在相似经济特征的两个或多个经营分部,同时满足《企业会计准则 第35号——分部报告》第五条相关规定的,可以合并为一个经营分部。根据《企业会计准则 第35号——分部报告》第五条的相关规定:业务分部,是指企业内可区分的、能够提供单项或一组相关产品或劳务的组成部分。该组成部分承担了不同于其他组成部分的风险和报酬。企业在确定业务分部时,应当结合企业内部管理的相关要求。2020年之前,本公司选择以经营分部作为报告分部信息的主要形式。自2020年起,本公司根据《企业会计准则解释第3号》及公司内部管理的要求,以“单项产品或劳务的性质”确定业务分部,以业务分部为基础确定报告分部进行分部信息披露。变更后的分部信息与同行业上市公司分部信息可比性增强。本次会计政策变更仅对财务报告附注中分部信息的列示产生影响,对公司资产总额、负债总额、净资产及净利润无影响。本公司在2020年年度报告中,按会计政策变更后的业务分部对2019年分部报告信息进行重述(详见2021年3月30日《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》及上海证券交易所网站上的《关于会计政策变更的公告》等相关公告)。
(二)公司对重大会计差错更正原因及影响的分析说明
□适用 √不适用
(三)与前任会计师事务所进行的沟通情况
√适用 □不适用
公司就变更年度财务报告审计会计师事务所事宜与德勤华永进行了沟通,德勤华永对此无异议。公司董事会对德勤华永在担任本公司审计机构期间提供的专业、严谨、负责的审计服务表示衷心感谢。普华永道中天与德勤华永就审计相关事项进行了沟通,双方均表示无异议。
(四)其他说明
□适用 √不适用
六、聘任、解聘会计师事务所情况
单位:万元 币种:人民币
原聘任 | 现聘任 | |
境内会计师事务所名称 | 德勤华永会计师事务所(特殊普通合伙) | 普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙) |
境内会计师事务所报酬 | 280 | 270 |
境内会计师事务所审计年限 | 24 | 1 |
名称 | 报酬 | |
内部控制审计会计师事务所 | 毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙) | 98 |
(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
员工持股计划情况
□适用 √不适用
其他激励措施
□适用 √不适用
十四、重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 重大关联交易情况表
单位:元 币种:人民币
关联交易方 | 关联交易类型 | 关联交易内容 | 关联交易定价原则 | 关联交易金额 | 占同类交易金额的比例(%) |
光明食品集团及其下属公司 | 商品购买 | 糖采购 | 根据董事会决议按协议价执行 | 159,599,396 | 82.93 |
光明食品集团及其下属公司 | 商品购买 | 包装材料采购 | 根据董事会决议按协议价执行 | 144,633,536 | 4.27 |
光明食品集团及其下属公司 | 商品购买 | 畜牧产品采购 | 根据董事会决议按协议价执行 | 117,602,158 | 3.35 |
光明食品集团及其下属公司 | 商品销售 | 乳制品销售 | 根据董事会决议按协议价执行 | 184,123,258 | 1.01 |
光明食品集团及其下属公司 | 商品销售 | 畜牧产品销售 | 根据董事会决议按协议价执行 | 35,977,979 | 2.12 |
光明食品集团及其下属公司 | 租赁 | 房屋建筑物/土地/设备租用 | 根据董事会决议按协议价执行 | 59,894,364 | 20.58 |
2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
4、 涉及业绩约定的,应当披露报告期内的业绩实现情况
□适用 √不适用
(三) 共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(四) 关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
√适用 □不适用
事项概述 | 查询索引 |
本公司向光明集团财务公司申请银行承兑汇票并贴现,从而获得贷款。公司将在董事会审议通过后一年内,以上述方式向光明集团财务公司申请累计不超过人民币2.5亿元贷款。 | 详见2020年3月18日,刊登于《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》及上海证券交易所网站上的相关公告。 |
十五、重大合同及其履行情况
(一) 托管、承包、租赁事项
1、 托管情况
□适用 √不适用
2、 承包情况
□适用 √不适用
3、 租赁情况
□适用 √不适用
(二) 担保情况
√适用 □不适用
单位: 元 币种: 人民币
报告期内担保发生额合计(不包括对子公司的担保) | - |
报告期末担保余额合计(A)(不包括对子公司的担保) | - |
公司及其子公司对子公司的担保情况 | |
报告期内对子公司担保发生额合计 | 495,681,150 |
报告期末对子公司担保余额合计(B) | 11,741,495 |
公司担保总额情况(包括对子公司的担保) | |
担保总额(A+B) | 11,741,495 |
担保总额占公司净资产的比例(%) | 0.19 |
其中: | |
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额(C) | - |
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额(D) | - |
担保总额超过净资产50%部分的金额(E) | - |
上述三项担保金额合计(C+D+E) | - |
未到期担保可能承担连带清偿责任说明 | 无 |
担保情况说明 | 无 |
□适用 √不适用
(3) 委托理财减值准备
□适用 √不适用
2. 委托贷款情况
(1) 委托贷款总体情况
□适用 √不适用
其他情况
□适用 √不适用
(2) 单项委托贷款情况
□适用 √不适用
其他情况
□适用 √不适用
(3) 委托贷款减值准备
□适用 √不适用
3. 其他情况
□适用 √不适用
(四) 其他重大合同
□适用 √不适用
十六、其他重大事项的说明
√适用 □不适用
2020年3月16日,公司召开第六届董事会第三十八次会议,审议通过《关于向上海银行申请贷款的议案》、《关于向光明食品集团财务有限公司申请贷款的议案》、《关于向交通银行申请防疫专项贷款的议案》。同意本公司母公司向上海银行股份有限公司闵行支行申请开具银行承兑汇票并申请贴现,获得贷款,额度人民币7.5亿元,期限一年;同意本公司母公司向光明食品集团财务有限公司申请开具银行承兑汇票,获得贷款,累计不超过人民币2.5亿元,期限一年;同意本公司母公司向交通银行股份有限公司上海徐汇支行申请防疫专项贷款人民币5亿元,期限一年(详见2020年3月18日,刊登于《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》及上海证券交易所网站上的相关公告)。2020年4月17日,公司召开第六届董事会第三十九次会议,审议通过《关于光明乳业国际投资有限公司向建设银行借款及担保的议案》。2020年5月18日,公司召开2019年度股东大会,审议通过《关于光明乳业国际投资有限公司向建设银行借款及担保的提案》。同意光明乳业国际向中国建设银行股份有限公司上海第五支行申请借款合计不超过7,800万美元,本公司提供担保(详见2020年4月21日、5月19日,刊登于《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》及上海证券交易所网站上的相关公告)。
2020年4月21日,公司召开第六届董事会第四十次会议,审议通过《关于投资设立江苏光明银宝乳业有限公司的议案》、《关于投资设立江苏银宝光明牧业有限公司的议案》。同意本公司出资人民币10,200万元与银宝集团共同投资设立江苏乳业。同意本公司全资子公司光明牧业出资人
民币4,900万元与银宝集团共同投资设立江苏牧业(详见2020年4月22日,刊登于《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》及上海证券交易所网站上的相关公告)。2020年7月8日,公司召开第六届董事会第四十三次会议,审议通过《关于增加2020年度市场费用的议案》。同意增加2020年度市场费用不超过7,000万元,用于健能JCAN市场营销项目(详见2020年7月9日,刊登于《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》及上海证券交易所网站上的相关公告)。2020年9月9日,公司召开第六届董事会第四十五次会议,审议通过《关于投资设立江苏光明乳业销售有限公司的议案》。同意本公司在江苏省盐城市大丰港经济开发区内新设全资子公司江苏光明乳业销售有限公司(详见2020年9月10日,刊登于《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》及上海证券交易所网站上的相关公告)。2020年9月30日,公司召开第六届董事会第四十六次会议,审议通过《关于增加2020年度市场费用的议案》。同意增加2020年度市场费用不超过8,500万元,用于光明优倍市场营销项目(详见2020年10月9日,刊登于《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》及上海证券交易所网站上的相关公告)。
2020年10月28日,公司召开第六届董事会第四十七次会议,审议通过《关于母公司向全资子公司光明国际收购光明牧业45%股权的议案》。同意本公司母公司以人民币94,401.56万元的价格向全资子公司光明乳业国际收购其持有的光明牧业45%股权(详见2020年10月29日,刊登于《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》及上海证券交易所网站上的相关公告)。
2020年11月9日,公司召开第六届董事会第四十八次会议,审议通过《关于参与新莱特增发股份项目的议案》。同意本公司参与下属子公司新西兰新莱特增发股份项目,出资不超过0.98亿新西兰元(约合4.41亿人民币)(详见2020年11月10日,刊登于《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》及上海证券交易所网站上的相关公告)。2020年12月1日,本公司接到新西兰新莱特通知,增发股份项目已完成(详见2020年12月2日,刊登于《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》及上海证券交易所网站上的相关公告)。
2020年11月9日,公司召开第六届董事会第四十八次会议,审议通过《关于光明乳业国际投资有限公司向星展银行借款的议案》。同意本公司全资子公司光明乳业国际向DBS Bank Ltd , HongKong Branch申请不超过1亿新西兰元的境外过桥借款(详见2020年11月10日,刊登于《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》及上海证券交易所网站上的相关公告)。
2020年12月10日,公司召开第六届董事会第五十一次会议,审议通过《关于增加江苏光明银宝乳业有限公司注册资本的议案》、《关于增加江苏银宝光明牧业有限公司注册资本的议案》、《关于光明牧业投资新建中卫奶牛场项目的议案》、《关于光明牧业投资新建阜南奶牛场项目的议案》、《关于光明牧业扩建富裕县哈川牧场项目的议案》。同意本公司按持股比例以现金方式向江苏乳业增资人民币5,100万元;同意光明牧业按持股比例以现金方式向江苏牧业增资人民币19,600万元;同意光明牧业在宁夏中卫市沙坡头区筹建奶牛场;同意光明牧业在安徽阜阳市阜南县筹建奶牛场;同意光明牧业扩建黑龙江齐齐哈尔市富裕县哈川牧场(详见2020年12月12日,刊登于《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》及上海证券交易所网站上的相关公告)。
十七、积极履行社会责任的工作情况
(一) 上市公司扶贫工作情况
□适用 √不适用
(二) 社会责任工作情况
√适用 □不适用
公司编制并披露了《2020年度社会责任报告》,详见2021年3月30日上海证券交易所网站www.sse.com.cn。
(三) 环境信息情况
1. 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其重要子公司的环保情况说明
√适用 □不适用
(1) 排污信息
√适用 □不适用
2020年企业单位环境信息表(重点排污单位)
单位名称 | 主要污染物 | 排放方式 | 排放浓度(单位:水mg/L、气mg/m3) | 执行标准值(单位:水mg/L、气mg/m3) | 超标情况 | 排放量(单位:吨) | 核定的排放总量(单位:吨) | 排放口数量和分布情况 |
光明乳业股份有限公司华东中心工厂 | COD | 连续排放 | 44.56 | 500 | 无 | 87.42 | 340.29 | 废水排放口1个,废气排放口5个,位于厂区内。 |
NH3-N | 连续排放 | 3.37 | 45 | 无 | 6.74 | 17.5717 | ||
SO2 | 连续排放 | 3.5 | 10 | 无 | 0.04719 | 2.166 | ||
NOX | 连续排放 | 40 | 50 | 无 | 0.7872 | 15.24 | ||
光明乳业(德州)有限公司 | COD | 连续排放 | 64.2 | 450 | 无 | 14.81 | 134.37 | 废水排放口1个,废气排放口3个,位于厂区内。 |
NH3-N | 连续排放 | 6.72 | 35 | 无 | 1.7102 | 43.74 | ||
SO2 | 连续排放 | 2.5 | 50 | 无 | 1.102 | 1.326 | ||
NOX | 连续排放 | 24.5 | 200 | 无 | 2.023 | 5.192 | ||
武汉光明乳品有限公司 | COD | 连续排放 | 26 | 500 | 无 | 7.8 | 简化管理,未要求总量 | 废水排放口1个,废气排放口1个,位于厂区内。 |
NH3-N | 连续排放 | 0.256 | 45 | 无 | 0.0768 | |||
SO2 | 间歇排放 | 0 | 50 | 无 | 0 | |||
NOX | 间歇排放 | 42 | 150 | 无 | 0.696 | |||
北京光明健能乳业有限公司 | COD | 连续排放 | 10-150 | 500 | 无 | 2.0634 | 2.0634 | 废水排放口1个,废气排放口2个,位于厂区内。 |
NH3-N | 连续排放 | 4-20 | 45 | 无 | 0.0604 | 0.0604 | ||
SO2 | 连续排放 | 3 | 10 | 无 | 0.333 | 0.333 | ||
NOX | 连续排放 | 24-26 | 30 | 无 | 3.812 | 3.812 | ||
成都光明乳业有限公司 | COD | 连续排放 | 64 | 500 | 无 | 简化管理,未要求总量 | 废水排放口1个,废气排放口2个,位于厂区内。 | |
NH3-N | 连续排放 | 12.2 | 45 | 无 | ||||
SO2 | 连续排放 | 3 | 50 | 无 | ||||
NOX | 连续排放 | 100.2 | 150 | 无 | ||||
黑龙江省光明松鹤乳品有限责任公司 | COD | 连续排放 | 45 | 50 | 无 | 17.42 | 41.2 | 废水排放口1个,废气排放口2个,位于厂区内。 |
NH3-N | 连续排放 | 6 | 8 | 无 | 0.21 | 6.59 | ||
SO2 | 连续排放 | 289 | 300 | 无 | 24.37 | 44.2 | ||
NOX | 连续排放 | 297 | 300 | 无 | 24.92 | 76.43 | ||
南京光明乳品有限公司 | COD | 连续排放 | 48 | 500 | 无 | 14.5 | 筒化管理未要求总量 | 废水排放口1个,废气排放口5个,位于厂区内。 |
NH3-N | 连续排放 | 13.8 | 45 | 无 | 4.17 | |||
SO2 | 连续排放 | 3 | 50 | 无 | 0.242 | |||
NOX | 连续排放 | 1.5 | 150 | 无 | 0.192 |
单位名称 | 主要污染物 | 排放方式 | 排放浓度(单位:水mg/L、气mg/m3) | 执行标准值(单位:水mg/L、气mg/m3) | 超标情况 | 排放量(单位:吨) | 核定的排放总量(单位:吨) | 排放口数量和分布情况 |
上海乳品四厂有限公司 | COD | 连续排放 | 22.15 | 500 | 无 | 11.65 | 13.57 | 废水排放口1个,废气排放口1个,位于厂区内。 |
NH3-N | 连续排放 | 0.22 | 45 | 无 | 0.12 | 0.2696 | ||
SO2 | 外购蒸汽,无排放 | |||||||
NOX | ||||||||
天津光明梦得乳品有限公司 | COD | 连续排放 | 23.12 | 500 | 无 | 13.72 | 简化管理,未要求总量 | 废水排放口1个,废气排放口6个,位于厂区内。 |
NH3-N | 连续排放 | 5.71 | 45 | 无 | 3.39 | |||
SO2 | 连续排放 | 0 | 20 | 无 | 0 | |||
NOX | 连续排放 | 19.52 | 150 | 无 | 0.155 | 19.134 | ||
郑州光明乳业有限公司 | COD | 连续排放 | 40.3 | 150 | 无 | 12.141 | 简化管理,未要求总量 | 废水排放口1个,废气排放口1个,位于厂区内。 |
NH3-N | 连续排放 | 1.48 | 25 | 无 | 0.303 | |||
SO2 | 连续排放 | 3.6 | 10 | 无 | 0.31 | |||
NOX | 连续排放 | 22.6 | 30 | 无 | 1.95 | |||
光明乳业(泾阳)有限公司 | COD | 连续排放 | 29 | 300 | 无 | 4.418 | 简化管理,未要求总量 | 废水排放口1个,废气排放口2个,位于厂区内。 |
NH3-N | 连续排放 | 0.429 | 25 | 无 | 0.081 | |||
SO2 | 连续排放 | 1.5 | 20 | 无 | 0.013 | |||
NOX | 连续排放 | 28 | 80 | 无 | 0.247 |
(5) 环境自行监测方案
√适用 □不适用
上述工厂、牧场都针对其实际经营情况,并根据当地环保部门的要求,制定了相应的自我监测方案和监测计划,对主要污染物的排放进行自主监控。
(6) 其他应当公开的环境信息
√适用 □不适用
公司高度重视环境保护工作,严格贯彻及落实《中华人民共和国环境保护法》、《中华人民共和国清洁生产法》及《中国人民共和国固体废物污染环境防治法》等相关法律法规,报告期内,公司未发生环境污染事故。
2. 重点排污单位之外的公司的环保情况说明
□适用 √不适用
3. 重点排污单位之外的公司未披露环境信息的原因说明
□适用 √不适用
4. 报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明
□适用 √不适用
(四) 其他说明
□适用 √不适用
十八、可转换公司债券情况
□适用 √不适用
第六节 普通股股份变动及股东情况
一、 普通股股本变动情况
(一) 普通股股份变动情况表
1、 普通股股份变动情况表
报告期内,公司普通股股份总数及股本结构未发生变化。
2、 普通股股份变动情况说明
□适用 √不适用
3、 普通股股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响(如有)
□适用 √不适用
4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 √不适用
(二) 限售股份变动情况
□适用 √不适用
二、 证券发行与上市情况
(一) 截至报告期内证券发行情况
□适用 √不适用
截至报告期内证券发行情况的说明(存续期内利率不同的债券,请分别说明):
□适用 √不适用
(二) 公司普通股股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况
□适用 √不适用
(三) 现存的内部职工股情况
□适用 √不适用
三、 股东和实际控制人情况
(一) 股东总数
截止报告期末普通股股东总数(户) | 75,126 |
年度报告披露日前上一月末的普通股股东总数(户) | 76,449 |
截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数(户) | 不适用 |
年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优先股股东总数(户) | 不适用 |
前十名股东持股情况 | |||||||
股东名称 (全称) | 报告期内增减 | 期末持股数量 | 比例(%) | 持有有限售条件股份数量 | 质押或冻结情况 | 股东 性质 | |
股份 状态 | 数量 | ||||||
光明食品(集团)有限公司 | - | 632,117,066 | 51.62 | 0 | 无 | 0 | 国有法人 |
中国证券金融股份有限公司 | -7,976,951 | 32,188,677 | 2.63 | 0 | 未知 | 未知 | |
中央汇金资产管理有限责任公司 | - | 15,189,500 | 1.24 | 0 | 未知 | 未知 | |
杨荣生 | 1,742,900 | 10,280,300 | 0.84 | 0 | 未知 | 未知 | |
香港中央结算有限公司 | -6,808,644 | 9,336,607 | 0.76 | 0 | 未知 | 未知 | |
全国社保基金四一三组合 | 2,490,000 | 9,090,000 | 0.74 | 0 | 未知 | 未知 |
中国工商银行股份有限公司-嘉实产业先锋混合型证券投资基金 | 未知 | 7,181,601 | 0.59 | 0 | 未知 | 未知 | |
中国工商银行股份有限公司-中证上海国企交易型开放式指数证券投资基金 | -825,100 | 6,023,912 | 0.49 | 0 | 未知 | 未知 | |
全国社保基金一零五组合 | 未知 | 5,549,414 | 0.45 | 0 | 未知 | 未知 | |
郑天云 | 1,670,300 | 5,192,100 | 0.42 | 0 | 未知 | 未知 | |
前十名无限售条件股东持股情况 | |||||||
股东名称 | 持有无限售条件流通股的数量 | 股份种类及数量 | |||||
种类 | 数量 | ||||||
光明食品(集团)有限公司 | 632,117,066 | 人民币普通股 | 632,117,066 | ||||
中国证券金融股份有限公司 | 32,188,677 | 人民币普通股 | 32,188,677 | ||||
中央汇金资产管理有限责任公司 | 15,189,500 | 人民币普通股 | 15,189,500 | ||||
杨荣生 | 10,280,300 | 人民币普通股 | 10,280,300 | ||||
香港中央结算有限公司 | 9,336,607 | 人民币普通股 | 9,336,607 | ||||
全国社保基金四一三组合 | 9,090,000 | 人民币普通股 | 9,090,000 | ||||
中国工商银行股份有限公司-嘉实产业先锋混合型证券投资基金 | 7,181,601 | 人民币普通股 | 7,181,601 | ||||
中国工商银行股份有限公司-中证上海国企交易型开放式指数证券投资基金 | 6,023,912 | 人民币普通股 | 6,023,912 | ||||
全国社保基金一零五组合 | 5,549,414 | 人民币普通股 | 5,549,414 | ||||
郑天云 | 5,192,100 | 人民币普通股 | 5,192,100 | ||||
上述股东关联关系或一致行动的说明 | 未知 | ||||||
表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明 | 不适用 |
序号 | 有限售条件股东名称 | 持有的有限售条件股份数量 | 有限售条件股份可上市交易情况 | 限售条件 | |
可上市交易时间 | 新增可上市交易股份数量 | ||||
1 | 王荫榆 | 167,100 | A股限制性股票激励计划(首期) | ||
2 | 刘明刚 | 18,400 | A股限制性股票激励计划(二期) | ||
上述股东关联关系或一致行动的说明 | 上述股东均为本公司A股限制性股票激励对象。 |
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东
□适用 √不适用
四、 控股股东及实际控制人情况
(一) 控股股东情况
1 法人
√适用 □不适用
名称 | 光明食品(集团)有限公司 |
单位负责人或法定代表人 | 是明芳 |
成立日期 | 2006-08-08 |
主要经营业务 | 食品销售管理(非实物方式),国有资产的经营与管理,实业投资,农、林、牧、渔、水利及其服务业,国内商业批发零售(除专项规定),从事货物及技术进出口业务,产权经纪,会展会务服务。 |
报告期内控股和参股的其他境内外上市公司的股权情况 | 截止至2020年12月31日,光明食品集团持有海通证券(600837)股份数量480,275,000股,持有光明地产(600708)股份数量为784,975,129股,持有上海梅林(600073)股份数量为55,978,874股。 |
其他情况说明 | 无 |
(二) 实际控制人情况
1 法人
√适用 □不适用
名称 | 上海市国有资产监督管理委员会 |
六、 股份限制减持情况说明
□适用 √不适用
第七节 优先股相关情况
□适用 √不适用
第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况
一、持股变动情况及报酬情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况
√适用 □不适用
单位:股
姓名 | 职务(注) | 性别 | 年龄 | 任期起始日期 | 任期终止日期 | 年初持股数 | 年末持股数 | 年度内股份增减变动量 | 增减变动原因 | 报告期内从公司获得的税前报酬总额(万元) | 是否在公司关联方获取报酬 |
濮韶华 | 党委书记、董事长 | 男 | 50 | 2018-09-07 | 2019-5-19 | - | - | - | 不适用 | 179.268 | 否 |
罗海 | 党委副书记、董事、总经理 | 男 | 51 | 2016-05-20 | 2019-5-19 | 201,000 | 201,000 | - | 不适用 | 179.268 | 否 |
朱德贞 | 独立董事 | 女 | 62 | 2016-05-20 | 2019-5-19 | - | - | - | 不适用 | 15 | 否 |
刘向东 | 独立董事 | 男 | 69 | 2016-05-20 | 2019-5-19 | - | - | - | 不适用 | 15 | 否 |
李新建 | 独立董事 | 男 | 54 | 2016-05-20 | 2019-5-19 | - | - | - | 不适用 | 15 | 否 |
毛惠刚 | 独立董事 | 男 | 48 | 2020-12-04 | 2019-5-19 | - | - | - | 不适用 | 1.25 | 否 |
叶建东 | 监事会主席 | 男 | 60 | 2017-04-25 | 2019-5-19 | - | - | - | 不适用 | - | 是 |
周文 | 监事 | 女 | 52 | 2020-12-04 | 2019-5-19 | - | - | - | 不适用 | - | 是 |
周蕴喆 | 职工监事 | 女 | 46 | 2016-05-20 | 2019-5-19 | - | - | - | 不适用 | 19.1489 | 否 |
刘瑞兵 | 财务总监 | 男 | 42 | 2018-10-29 | 2019-5-19 | - | - | - | 不适用 | 159.356 | 否 |
陆骏飞 | 副总经理 | 男 | 42 | 2020-04-29 | 2019-5-19 | - | - | - | 不适用 | 75.6073 | 否 |
王赞 | 副总经理 | 男 | 39 | 2020-05-26 | 2019-5-19 | - | - | - | 不适用 | 60.08 | 否 |
沈小燕 | 董事会秘书 | 女 | 42 | 2016-05-20 | 2019-5-19 | 15,000 | 15,000 | - | 不适用 | 159.356 | 否 |
顾肖荣 | 独立董事 | 男 | 72 | 2016-05-20 | 2019-5-19 | - | - | - | 不适用 | 13.75 | 否 |
王明董 | 监事 | 男 | 39 | 2016-05-20 | 2019-5-19 | - | - | - | 不适用 | - | 是 |
贲敏 | 副总经理 | 女 | 41 | 2017-12-29 | 2019-5-19 | - | - | - | 不适用 | 97.0736 | 否 |
唐新仁 | 副总经理 | 男 | 56 | 2019-01-02 | 2019-5-19 | - | - | - | 不适用 | 110.9623 | 否 |
黄黎明 | 副总经理 | 男 | 50 | 2019-06-03 | 2019-5-19 | - | - | - | 不适用 | 147.3915 | 否 |
合计 | / | / | / | / | / | 216,000 | 216,000 | - | / | 1,247.5116 | / |
姓名 | 主要工作经历 |
濮韶华 | 现任本公司党委书记、董事长。曾任上海水产集团有限公司党委书记、董事长、总裁,上海开创国际海洋资源股份有限公司董事长,上海市商务委员会商贸行业管理处处长、外贸发展处处长、外经处处长,上海市经济委员会外经处处长等职。 |
罗海 | 现任本公司党委副书记、董事、总经理。曾任本公司副总经理、华东地区部总经理、保鲜产品事业部销售总监、新鲜产品事业部群华东销售总监等职。 |
朱德贞 | 现任本公司独立董事,厦门德屹股权投资管理有限公司董事长。 |
刘向东 | 现任本公司独立董事,正信银行有限公司副董事长。 |
李新建 | 现任本公司独立董事,北京博睿宏远数据科技股份有限公司财务总监、董事会秘书。 |
毛惠刚 | 现任本公司独立董事,上海市金茂律师事务所法定代表人。曾任上海市金茂律师事务所执行合伙人、合伙人、律师等职。 |
叶建东 | 现任本公司监事会主席。曾任光明食品(集团)有限公司信访办公室主任,光明米业有限责任公司党委副书记、纪委书记、工会主席等职。 |
周文 | 现任本公司监事,上海蔬菜(集团)有限公司董事。曾任上海市糖业烟酒(集团)有限公司党委副书记、纪委书记、工会主席、职工董事,光明食品(集团)有限公司办公室副主任等职。 |
周蕴喆 | 现任本公司职工监事、公司总账会计。曾任上海中联商厦统计,上海达能酸乳酪有限公司应收会计等职。 |
刘瑞兵 | 现任本公司财务总监。曾任上海蔬菜(集团)有限公司财务总监,上海西郊国际农产品交易有限公司财务总监等职。 |
陆骏飞 | 现任本公司副总经理、市场总监、常温营销中心总经理。曾任本公司采购总监、华北地区部总经理等职。 |
王赞 | 现任本公司副总经理,光明牧业党委书记、董事长、总经理。曾任本公司总裁办主任、行政总监、法务总监等职。 |
沈小燕 | 现任本公司董事会秘书。曾任本公司证券事务代表等职。 |
9、唐新仁先生自2020年4月28日起不再担任公司副总经理,其持股情况及薪酬情况披露时间段为:2020年1月1日至2020年4月28日。10、黄黎明先生自2020年4月28日起不再担任公司副总经理,其持股情况及薪酬情况披露时间段为:2020年1月1日至2020年4月28日。
(二) 董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用
二、现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况
(一) 在股东单位任职情况
□适用 √不适用
(二) 在其他单位任职情况
√适用 □不适用
任职人员姓名 | 其他单位名称 | 在其他单位担任的职务 | 任期起始日期 | 任期终止日期 |
朱德贞 | 厦门德屹股权投资管理有限公司 | 董事长 | 2016年7月 | 至今 |
朱德贞 | 福耀玻璃工业集团股份有限公司 | 董事 | 2011年11月 | 至今 |
朱德贞 | 中国永达汽车服务控股有限公司 | 独立董事 | 2015年5月 | 至今 |
刘向东 | 正信银行有限公司 | 副董事长 | 2017年9月 | 至今 |
李新建 | 北京博睿宏远数据科技股份有限公司 | 财务总监、董事会秘书 | 2014年12月 | 至今 |
毛惠刚 | 上海市金茂律师事务所 | 法定代表人 | 2020年1月 | 至今 |
毛惠刚 | 上海农村商业银行股份有限公司 | 独立董事 | 2017年4月 | 至今 |
周文 | 上海蔬菜(集团)有限公司 | 董事 | 2020年4月 | 至今 |
在其他单位任职情况的说明 | 无 |
董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序 | 由股东大会授权公司董事会设立薪酬与考核委员会制定相关人员的考核标准并进行考核。 |
董事、监事、高级管理人员报酬确定依据 | 公司按照实际情况并根据不同的职务和岗位以及工作业绩等因素确定高级管理人员的报酬。 |
董事、监事和高级管理人员报酬的实际支付情况 | 部分报酬按月支付,部分报酬考核后隔年支付。 |
报告期末全体董事、监事和高级管理人员实际获得的报酬合计 | 1,247.5116万元 |
四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用 □不适用
姓名 | 担任的职务 | 变动情形 | 变动原因 |
罗海 | 董事 | 选举 | 2020年12月4日,公司2020年第一次临时股东大会选举罗海先生为公司普通董事。 |
罗海 | 总经理 | 聘任 | 2020年4月29日,公司第六届董事会第四十一次会议聘任罗海先生为公司总经理。 |
毛惠刚 | 独立董事 | 选举 | 2020年12月4日,公司2020年第一次临时股东大会选举毛惠刚先生为公司独立董事。 |
周文 | 监事 | 选举 | 2020年12月4日,公司2020年第一次临时股东大会选举周文女士为公司监事。 |
陆骏飞 | 副总经理 | 聘任 | 2020年4月29日,公司第六届董事会第四十一次会议聘任陆骏飞先生为公司副总经理。 |
王赞 | 副总经理 | 聘任 | 2020年5月26日,公司第六届董事会第四十二次会议聘任王赞先生为公司副总经理。 |
顾肖荣 | 独立董事 | 离任 | 独立董事顾肖荣先生连续任职已满6年,于2020年12月4日起不再担任公司独立董事。 |
王明董 | 监事 | 离任 | 2020年12月4日起,王明董先生因工作原因不再担任公司监事。 |
贲敏 | 副总经理 | 离任 | 2020年4月28日,贲敏女士因工作原因辞去本公司副总经理职务。 |
唐新仁 | 副总经理 | 离任 | 2020年4月28日,唐新仁先生因工作原因辞去本公司副总经理职务。 |
黄黎明 | 副总经理 | 离任 | 2020年4月28日,黄黎明先生因工作原因辞去本公司副总经理职务。 |
六、母公司和主要子公司的员工情况
(一) 员工情况
母公司在职员工的数量 | 2,661 |
主要子公司在职员工的数量 | 9,195 |
在职员工的数量合计 | 11,856 |
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数 | - |
专业构成 | |
专业构成类别 | 专业构成人数 |
生产人员 | 3,854 |
销售人员 | 3,953 |
技术人员 | 2,291 |
财务人员 | 480 |
行政人员 | 232 |
其他人员 | 1,046 |
合计 | 11,856 |
教育程度 | |
教育程度类别 | 数量(人) |
本科及以上 | 2,376 |
大专 | 3,413 |
高中及中专 | 3,326 |
高中及中专以下 | 2,741 |
合计 | 11,856 |
劳务外包支付的报酬总额 | 712,132,762元 |
七、其他
□适用 √不适用
第九节 公司治理
一、 公司治理相关情况说明
√适用 □不适用
报告期内,公司严格执行《公司法》、《证券法》和中国证监会相关规定的要求,严格执行公司章程的规定,不断完善法人治理结构、规范公司运作。具体情况如下:
1、公司章程中明确规定全体股东,特别是中小股东享有平等的地位;公司股东大会的召集、召开和议事程序合法,确保所有股东能够行使股东权利。
2、控股股东行为规范,没有超越股东大会直接或间接干预公司经营活动;公司与控股股东在人员、资产、财务、业务和机构等方面做到"五独立",公司董事会、监事会和经理层机构独立运作。
3、公司严格按照《公司法》、《公司章程》的规定选举公司董事、监事,董事会、监事会的人数和构成符合法律、法规的要求。
4、公司经理层依法贯彻股东大会及董事会的各项决议。
5、公司按照有关监管政策的要求,及时、准确、全面的履行信息披露义务,确保所有股东的知情权;公司持续加强内幕信息及内幕信息知情人登记管理,坚持预防为主原则,审慎处理各类保密事项,缩小知悉范围,并严格按照公司《信息披露事务管理制度》实施内幕知情人登记工作。
报告期内,公司无修订相关制度。
公司治理与中国证监会相关规定的要求是否存在重大差异;如有重大差异,应当说明原因
□适用 √不适用
二、 股东大会情况简介
会议届次 | 召开日期 | 决议刊登的指定网站的查询索引 | 决议刊登的披露日期 |
2019年度股东大会 | 2020年5月18日 | www.sse.com.cn | 2020年5月19日 |
2020年第一次临时股东大会 | 2020年12月4日 | www.sse.com.cn | 2020年12月5日 |
董事 姓名 | 是否独立董事 | 参加董事会情况 | 参加股东大会情况 | |||||
本年应参加董事会次数 | 亲自出席次数 | 以通讯方式参加次数 | 委托出席次数 | 缺席 次数 | 是否连续两次未亲自参加会议 | 出席股东大会的次数 | ||
濮韶华 | 否 | 14 | 14 | 11 | - | - | 否 | 2 |
罗海 | 否 | 2 | 2 | 1 | - | - | 否 | 1 |
朱德贞 | 是 | 14 | 13 | 11 | 1 | - | 否 | 1 |
刘向东 | 是 | 14 | 14 | 11 | - | - | 否 | 2 |
李新建 | 是 | 14 | 14 | 11 | - | - | 否 | 2 |
毛惠刚 | 是 | 2 | 2 | 1 | - | - | 否 | 1 |
顾肖荣 | 是 | 12 | 12 | 10 | - | - | 否 | 1 |
连续两次未亲自出席董事会会议的说明
□适用 √不适用
年内召开董事会会议次数 | 14 |
其中:现场会议次数 | 3 |
通讯方式召开会议次数 | 11 |
现场结合通讯方式召开会议次数 | - |
报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明
□适用 √不适用
九、 内部控制审计报告的相关情况说明
√适用 □不适用
毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙)对公司内部控制进行了审计,并出具了《内部控制审计报告》。其财务报告内部控制审计意见为:我们认为,贵公司于2020年12月31日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。《内部控制审计报告》详见2021年3月30日上海证券交易所网站www.sse.com.cn。是否披露内部控制审计报告:是内部控制审计报告意见类型:标准的无保留意见
十、 其他
□适用 √不适用
第十节 公司债券相关情况
□适用 √不适用
第十一节 财务报告
一、 审计报告
√适用 □不适用
审计报告
普华永道中天审字(2021)第10069号
光明乳业股份有限公司全体股东:
一、 审计意见
(一) 我们审计的内容
我们审计了光明乳业股份有限公司(以下简称“光明乳业”)的财务报表,包括2020年12月31日的合并及公司资产负债表,2020年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。
(二) 我们的意见
我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了光明乳业2020年12月31日的合并及公司财务状况以及2020年度的合并及公司经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于光明乳业,并履行了职业道德方面的其他责任。
三、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期的财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见。
我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下:
(一) 产品销售收入确认
(二) 应收账款的减值
关键审计事项 | 我们在审计中如何应对关键审计事项 |
(一) 产品销售收入确认 参见财务报表附注五(23)“收入”及附注五(29.1.1)“收入确认的时点”及附注七(40)“营业收入和营业成本” 光明乳业及其子公司(以下简称“光明集团”)2020年度营业收入约为人民币252亿元,其中主要包括液态奶销售收入约143亿元,其他乳制品销售收入约78亿元和牧业销售收入20亿元等。 光明集团生产产品并销售予各地客户。对于经销商、商超等客户,光明集团按照合同规定将产品交付客户指定的承运人,或运至约定交货地点,由客户确认接收后确认收入;对于随心订线上平台的零售顾客,光明集团在将产品运至约定交货地点的时点确认收入。 由于光明集团的产品销售收入来源于数量众多、分布于不同地区的客户,且不同交易模式下销售收入确认的时点不完全相同,其结算方式、收入确认依据等都具有一定复杂性,我们对光明集团的产品销售收入确认进行了大量的审计工作,因此,我们将其确定为关键审计事项。 | 我们对光明集团销售收入确认实施的审计程序包括: 1)我们了解、评估和测试与产品销售收入相关的内部控制,包括从产品定价、客户信用管理、订单管理、销售发货、销售核对、收入确认直至销售收款的完整业务流程中的关键控制,与产品销售收入确认相关的信息系统一般控制及信息系统自动控制。 2)我们采用抽样测试的方法,抽取了光明集团主要客户的销售合同,检查光明集团与客户的主要合作条款,包括订单开立、产品交付、开票及付款等。 3)我们采用抽样测试的方法,对不同地区、不同客户及不同销售模式下的产品销售收入进行测试并检查相关收入确认的支持性文件,如销售订单、出库单、货运单据及收货签收记录等。 4)我们基于交易金额、性质和客户特点的考虑,以抽样的方式向特定客户函证应收账款的余额。 5)我们针对资产负债表日前后的销售收入进行测试,将收入确认记录与出库单、货运单据及收货签收记录进行核对,评估相关销售收入是否确认在适当的会计期间。 根据我们所执行的审计工作,我们发现光明集团的产品销售收入与光明集团的会计政策一致。 |
(二) 应收账款的减值 参见财务报表附注五(9)“金融工具”及附注五(29.1)“重要会计估计和判断”与附注七(3)“应收账款”。 于2020年12月31日,光明集团合并财务报表中应收账款的账面余额为2,011,624,999元,坏账准备为196,171,631元。 应收账款的损失准备余额反映了管理层采用《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》预期信用损失模型,在报表日对预期信用损失做出的最佳估计。 光明集团对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收账款,无论是否存在重大融资成分,光明集团按照整个存续期的预期信用损失计提坏账准备。对于存在客观证据表明存在减值,以及其他适用于单项评估的应收账款,单独进行减值测试,确认预期信用损失,计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收账款或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,光明集团依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失。对于划分为组合的应收账款,光明集团参考历史信用损失经验,结合当期状况及对未来经济状况的预测,编制应收账款逾期天数与整个存续期预期损失率对照模型,计算预期信用损失。 由于上述事项具有主观性和不确定性,且管理层在确定应收账款减值时作了重大判断,我们将应收账款的减值确定为关键审计事项。 | 我们了解、评价并测试了管理层复核、评估和确定应收账款的减值相关的内部控制,包括有关识别减值客观证据和计算减值准备的控制。 我们采用抽样的方法,检查了管理层编制的应收账款账龄分析表的准确性,并测试了与维护账龄分析表相关信息系统自动控制。 对于客观证据表明存在减值,以及适用于单项评估的应收账款,我们执行了以下程序: - 我们了解并获取了管理层通过结合当期及未来经济状况而就单项计提减值的应收账款所作出的评估; - 采用抽样的方式,检查了管理层评估客户财务经营情况的支持性文件,包括客户的信用历史和期后回款情况等; 针对管理层按照组合计算信用损失的模型,我们执行了以下主要程序: - 采用抽样的方式,对预期信用损失模型中相关历史信用损失数据的准确性进行了测试,评估历史违约损失百分比; - 根据资产组合和经济指标的相关性,复核了管理层经济指标、经济场景及权重选取的合理性,并将经济指标核对至公开的外部数据源; - 按照考虑前瞻性信息调整后的违约损失百分比,重新计算了预期信用损失。 根据我们执行的工作,我们认为相关证据能够支持管理层作出的应收账款坏账准备评估相关的判断。 |
四、 其他信息
光明乳业管理层对其他信息负责。其他信息包括光明乳业2020年年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。基于我们已经执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实。在这方面,我们无任何事项需要报告。
五、 管理层和治理层对财务报表的责任
光明乳业管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时,管理层负责评估光明乳业的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算光明乳业、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督光明乳业的财务报告过程。
六、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作:
(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险;设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二) 了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对
内部控制的有效性发表意见。
(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对光明乳业持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致光明乳业不能持续经营。
(五) 评价财务报表的总体列报(包括披露)、结构和内容,并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(六) 就光明乳业中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范措施(如适用)。
从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要,因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁止公开披露这些事项,或在极少数情形下,如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
普华永道中天 会计师事务所(特殊普通合伙) 中国?上海市 2021年3月26日 | 注册会计师 注册会计师 | ——————————— 刘 莉 坤(项目合伙人) ——————————— 陈 诚 |
二、 财务报表
合并资产负债表2020年12月31日编制单位: 光明乳业股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 | 附注 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 |
流动资产: | |||
货币资金 | (七)1 | 2,949,351,186 | 2,480,002,990 |
衍生金融资产 | (七)2 | 293,614,015 | 30,727,126 |
应收账款 | (七)3 | 1,815,453,368 | 1,598,355,143 |
预付款项 | (七)4 | 524,691,404 | 476,568,092 |
其他应收款 | (七)5 | 252,581,619 | 102,449,292 |
存货 | (七)6 | 2,862,339,185 | 2,306,975,111 |
持有待售资产 | (七)7 | 18,148,150 | 18,148,150 |
其他流动资产 | (七)8 | 260,673,454 | 192,284,806 |
流动资产合计 | 8,976,852,381 | 7,205,510,710 | |
非流动资产: | |||
长期股权投资 | (七)9 | 115,209,613 | 75,203,324 |
其他权益工具投资 | (七)10 | 2,267,550 | 2,466,703 |
其他非流动金融资产 | (七)11 | 28,020,055 | |
固定资产 | (七)12 | 8,370,111,193 | 7,590,967,529 |
在建工程 | (七)13 | 675,778,803 | 669,061,668 |
生产性生物资产 | (七)14 | 851,376,371 | 827,864,881 |
无形资产 | (七)15 | 459,749,260 | 369,937,729 |
商誉 | (七)16 | 545,906,979 | 330,236,841 |
长期待摊费用 | (七)17 | 12,742,354 | 11,676,710 |
递延所得税资产 | (七)18 | 245,640,026 | 439,768,085 |
其他非流动资产 | (七)19 | 26,255,710 | 114,412,625 |
非流动资产合计 | 11,333,057,914 | 10,431,596,095 | |
资产总计 | 20,309,910,295 | 17,637,106,805 | |
流动负债: | |||
短期借款 | (七)20 | 1,314,421,625 | 1,493,958,158 |
衍生金融负债 | (七)21 | 26,241,322 | 28,312,398 |
应付账款 | (七)22 | 2,987,733,504 | 2,514,817,536 |
预收款项 | (七)23 | 1,012,944,395 | |
合同负债 | (七)24 | 889,946,111 | |
应付职工薪酬 | (七)25 | 477,268,839 | 386,882,175 |
应交税费 | (七)26 | 372,389,037 | 369,870,064 |
其他应付款 | (七)27 | 2,506,578,716 | 2,423,373,308 |
一年内到期的非流动负债 | (七)28 | 319,448,063 | 614,099 |
其他流动负债 | (七)29 | 112,784,930 | |
流动负债合计 | 9,006,812,147 | 8,230,772,133 | |
非流动负债: | |||
长期借款 | (七)30 | 477,306,993 | 617,455,993 |
应付债券 | (七)31 | 834,080,608 | 830,577,669 |
长期应付款 | (七)32 | 21,069,568 | 41,205,182 |
递延收益 | (七)33 | 727,551,849 | 311,673,110 |
递延所得税负债 | (七)18 | 327,825,044 | 188,481,672 |
非流动负债合计 | 2,387,834,062 | 1,989,393,626 | |
负债合计 | 11,394,646,209 | 10,220,165,759 | |
所有者权益(或股东权益): | |||
实收资本(或股本) | (七)34 | 1,224,487,509 | 1,224,487,509 |
资本公积 | (七)35 | 1,689,958,354 | 1,689,640,307 |
减:库存股 | (七)36 | 193,200 | 193,200 |
其他综合收益 | (七)37 | -51,078,511 | -163,502,571 |
盈余公积 | (七)38 | 612,243,755 | 612,243,755 |
未分配利润 | (七)39 | 2,803,669,485 | 2,355,262,555 |
归属于母公司所有者权益(或股东权益)合计 | 6,279,087,392 | 5,717,938,355 | |
少数股东权益 | 2,636,176,694 | 1,699,002,691 | |
所有者权益(或股东权益)合计 | 8,915,264,086 | 7,416,941,046 | |
负债和所有者权益(或股东权益)总计 | 20,309,910,295 | 17,637,106,805 |
项目 | 附注 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 |
流动资产: | |||
货币资金 | 1,386,928,285 | 1,114,373,198 | |
衍生金融资产 | |||
应收账款 | (十七)1 | 2,052,450,248 | 2,196,526,035 |
预付款项 | 134,185,674 | 196,764,168 | |
其他应收款 | (十七)2 | 2,617,958,296 | 2,069,451,865 |
存货 | 122,746,487 | 132,341,038 | |
持有待售资产 | 18,148,150 | 18,148,150 | |
其他流动资产 | |||
流动资产合计 | 6,332,417,140 | 5,727,604,454 | |
非流动资产: | |||
长期股权投资 | (十七)3 | 4,891,252,919 | 3,847,284,287 |
其他权益工具投资 | |||
其他非流动金融资产 | |||
固定资产 | 855,501,545 | 1,017,760,488 | |
在建工程 | 45,784,245 | 12,896,467 | |
生产性生物资产 | |||
无形资产 | 113,606,948 | 113,895,573 | |
商誉 | |||
长期待摊费用 | 1,348,410 | ||
递延所得税资产 | 208,903,138 | 486,281,726 | |
其他非流动资产 | 100,000,000 | ||
非流动资产合计 | 6,116,397,205 | 5,578,118,541 |
资产总计 | 12,448,814,345 | 11,305,722,995 | |
流动负债: | |||
短期借款 | 500,284,722 | ||
衍生金融负债 | |||
应付账款 | 2,404,010,573 | 2,201,177,587 | |
预收款项 | 470,831,815 | ||
合同负债 | 413,142,609 | ||
应付职工薪酬 | 209,207,083 | 150,123,060 | |
应交税费 | 91,983,783 | 127,020,839 | |
其他应付款 | 2,984,628,258 | 3,013,744,698 | |
一年内到期的非流动负债 | 614,099 | ||
其他流动负债 | 54,415,451 | ||
流动负债合计 | 6,657,672,479 | 5,963,512,098 | |
非流动负债: | |||
长期借款 | 6,000,000 | 6,000,000 | |
应付债券 | |||
长期应付款 | 193,200 | 193,200 | |
递延收益 | 487,693,032 | 108,173,144 | |
递延所得税负债 | |||
非流动负债合计 | 493,886,232 | 114,366,344 | |
负债合计 | 7,151,558,711 | 6,077,878,442 | |
所有者权益(或股东权益): | |||
实收资本(或股本) | 1,224,487,509 | 1,224,487,509 | |
资本公积 | 1,577,562,506 | 1,577,562,506 | |
减:库存股 | 193,200 | 193,200 | |
其他综合收益 | |||
盈余公积 | 612,243,755 | 612,243,755 | |
未分配利润 | 1,883,155,064 | 1,813,743,983 | |
所有者权益(或股东权益)合计 | 5,297,255,634 | 5,227,844,553 | |
负债和所有者权益(或股东权益)总计 | 12,448,814,345 | 11,305,722,995 |
项目 | 附注 | 2020年度 | 2019年度 |
一、营业总收入 | (七)40 | 25,222,715,966 | 22,563,236,819 |
其中:营业收入 | 25,222,715,966 | 22,563,236,819 | |
二、营业总成本 | 24,093,521,101 | 21,320,133,580 | |
其中:营业成本 | (七)40 | 18,712,364,564 | 15,504,696,954 |
税金及附加 | (七)41 | 86,338,476 | 86,917,872 |
销售费用 | (七)42 | 4,308,682,900 | 4,860,231,451 |
管理费用 | (七)43 | 820,001,592 | 695,581,365 |
研发费用 | (七)44 | 72,844,897 | 68,140,427 |
财务费用 | (七)45 | 93,288,672 | 104,565,511 |
其中:利息费用 | 102,094,470 | 147,932,424 | |
利息收入 | 34,240,786 | 62,010,395 | |
加:其他收益 | (七)46 | 201,119,025 | 79,852,477 |
投资收益(损失以“-”号填列) | (七)47 | 6,163,496 | 3,140,576 |
其中:对联营企业和合营企业的投资收益 | -2,535,805 | 3,140,576 | |
信用减值损失(损失以“-”号填列) | (七)48 | -100,561,997 | -7,932,047 |
资产减值损失(损失以“-”号填列) | (七)49 | -44,151,589 | -195,585,974 |
资产处置收益(损失以“-”号填列) | (七)50 | 4,614,701 | 12,593,867 |
三、营业利润(亏损以“-”号填列) | 1,196,378,501 | 1,135,172,138 | |
加:营业外收入 | (七)51 | 33,668,395 | 19,032,931 |
减:营业外支出 | (七)52 | 73,135,056 | 80,427,647 |
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) | 1,156,911,840 | 1,073,777,422 | |
减:所得税费用 | (七)53 | 371,769,878 | 391,325,059 |
五、净利润(净亏损以“-”号填列) | 785,141,962 | 682,452,363 | |
(一)按经营持续性分类 | |||
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) | 785,141,962 | 682,452,363 | |
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列) | |||
(二)按所有权归属分类 | |||
1.归属于母公司股东的净利润(净亏损以“-”号填列) | 607,590,306 | 498,407,011 | |
2.少数股东损益(净亏损以“-”号填列) | 177,551,656 | 184,045,352 | |
六、其他综合收益的税后净额 | (七)54 | 253,321,700 | 82,248,230 |
(一)归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | 112,424,060 | 4,498,639 | |
1.不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
(1)重新计量设定受益计划变动额 | |||
(2)权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
2.将重分类进损益的其他综合收益 | 112,424,060 | 4,498,639 | |
(1)现金流量套期储备 | 79,186,559 | 27,385,899 | |
(2)外币财务报表折算差额 | 33,237,501 | -22,887,260 | |
(二)归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | 140,897,640 | 77,749,591 | |
七、综合收益总额 | 1,038,463,662 | 764,700,593 | |
(一)归属于母公司所有者的综合收益总额 | 720,014,366 | 502,905,650 |
(二)归属于少数股东的综合收益总额 | 318,449,296 | 261,794,943 | |
八、每股收益: | |||
(一)基本每股收益(元/股) | 0.50 | 0.41 | |
(二)稀释每股收益(元/股) | 0.50 | 0.41 |
项目 | 附注 | 2020年度 | 2019年度 |
一、营业收入 | (十七)4 | 12,373,095,112 | 11,672,052,956 |
减:营业成本 | (十七)4 | 9,690,956,378 | 8,534,085,809 |
税金及附加 | 28,029,005 | 35,786,287 | |
销售费用 | 2,238,721,752 | 2,618,148,354 | |
管理费用 | 365,469,847 | 311,402,904 | |
研发费用 | 56,838,412 | 53,483,766 | |
财务费用 | -6,079,511 | -22,064,748 | |
其中:利息费用 | 8,219,321 | 3,435,396 | |
利息收入 | 15,042,661 | 27,025,760 | |
加:其他收益 | 97,231,125 | 13,588,263 | |
投资收益(损失以“-”号填列) | (十七)5 | 389,345,403 | 258,331,813 |
其中:对联营企业和合营企业的投资收益 | 4,410,902 | 2,586,020 | |
信用减值损失(损失以“-”号填列) | -20,836,382 | 27,132,567 | |
资产减值损失(损失以“-”号填列) | -373,445 | -13,522,789 | |
资产处置收益(损失以“-”号填列) | 468,708 | ||
二、营业利润(亏损以“-”号填列) | 464,994,638 | 426,740,438 | |
加:营业外收入 | 9,030,951 | 4,282,190 | |
减:营业外支出 | 22,472,737 | 5,192,948 | |
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) | 451,552,852 | 425,829,680 | |
减:所得税费用 | 222,958,395 | 37,216,516 | |
四、净利润(净亏损以“-”号填列) | 228,594,457 | 388,613,164 | |
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) | 228,594,457 | 388,613,164 | |
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列) | |||
五、其他综合收益的税后净额 | |||
六、综合收益总额 | 228,594,457 | 388,613,164 |
合并现金流量表2020年1—12月
单位:元 币种:人民币
项目 | 附注 | 2020年度 | 2019年度 |
一、经营活动产生的现金流量: | |||
销售商品、提供劳务收到的现金 | 29,932,997,479 | 24,928,368,404 | |
收到的税费返还 | 311,894,365 | 308,875,875 | |
收到其他与经营活动有关的现金 | (七)55(1) | 627,817,392 | 137,192,349 |
经营活动现金流入小计 | 30,872,709,236 | 25,374,436,628 | |
购买商品、接受劳务支付的现金 | 21,747,580,779 | 15,838,792,355 | |
支付给职工及为职工支付的现金 | 3,013,903,693 | 2,888,927,295 | |
支付的各项税费 | 855,312,098 | 904,865,527 | |
支付其他与经营活动有关的现金 | (七)55(2) | 3,097,317,523 | 3,332,135,570 |
经营活动现金流出小计 | 28,714,114,093 | 22,964,720,747 | |
经营活动产生的现金流量净额 | (七)56(1) | 2,158,595,143 | 2,409,715,881 |
二、投资活动产生的现金流量: | |||
取得投资收益收到的现金 | 6,457,906 | 1,500,000 | |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 293,901,451 | 308,251,030 | |
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | 200,000 | ||
收到其他与投资活动有关的现金 | |||
投资活动现金流入小计 | 300,559,357 | 309,751,030 | |
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 1,879,736,508 | 2,052,789,286 | |
投资支付的现金 | 49,000,000 | ||
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | (七)56(2) | 221,608,055 | 85,551,298 |
投资活动现金流出小计 | 2,150,344,563 | 2,138,340,584 | |
投资活动产生的现金流量净额 | -1,849,785,206 | -1,828,589,554 | |
三、筹资活动产生的现金流量: | |||
吸收投资收到的现金 | 651,833,518 | ||
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金 | 651,833,518 | ||
取得借款收到的现金 | 2,936,053,861 | 5,920,047,559 | |
收到其他与筹资活动有关的现金 | |||
筹资活动现金流入小计 | 3,587,887,379 | 5,920,047,559 | |
偿还债务支付的现金 | 3,143,019,897 | 7,771,721,729 | |
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 279,989,520 | 318,349,495 | |
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润 | 12,788,600 | 12,788,600 | |
筹资活动现金流出小计 | 3,423,009,417 | 8,090,071,224 | |
筹资活动产生的现金流量净额 | 164,877,962 | -2,170,023,665 | |
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | -4,339,703 | 1,244,740 | |
五、现金及现金等价物净增加额 | 469,348,196 | -1,587,652,598 | |
加:期初现金及现金等价物余额 | (七)56(4) | 2,480,002,990 | 4,067,655,588 |
六、期末现金及现金等价物余额 | (七)56(4) | 2,949,351,186 | 2,480,002,990 |
母公司现金流量表
2020年1—12月
单位:元 币种:人民币
项目 | 附注 | 2020年度 | 2019年度 |
一、经营活动产生的现金流量: | |||
销售商品、提供劳务收到的现金 | 14,720,542,835 | 12,730,567,226 | |
收到的税费返还 | 996,756 | 11,010,688 | |
收到其他与经营活动有关的现金 | 504,992,869 | 40,646,565 | |
经营活动现金流入小计 | 15,226,532,460 | 12,782,224,479 | |
购买商品、接受劳务支付的现金 | 11,285,963,827 | 9,365,337,663 | |
支付给职工及为职工支付的现金 | 814,584,413 | 1,038,221,215 | |
支付的各项税费 | 255,727,916 | 304,980,451 | |
支付其他与经营活动有关的现金 | 2,301,098,031 | 1,713,119,342 | |
经营活动现金流出小计 | 14,657,374,187 | 12,421,658,671 | |
经营活动产生的现金流量净额 | 569,158,273 | 360,565,808 | |
二、投资活动产生的现金流量: | |||
取得投资收益收到的现金 | 382,693,106 | 259,839,855 | |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 14,565,997 | 3,745,332 | |
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
收到其他与投资活动有关的现金 | 488,000,000 | ||
投资活动现金流入小计 | 397,259,103 | 751,585,187 | |
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 80,114,579 | 140,615,439 | |
投资支付的现金 | 946,015,636 | 2,163,345,120 | |
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | 393,230,765 | ||
投资活动现金流出小计 | 1,026,130,215 | 2,697,191,324 | |
投资活动产生的现金流量净额 | -628,871,112 | -1,945,606,137 | |
三、筹资活动产生的现金流量: | |||
吸收投资收到的现金 | |||
取得借款收到的现金 | 500,284,722 | ||
收到其他与筹资活动有关的现金 | 1,064,300,000 | ||
筹资活动现金流入小计 | 500,284,722 | 1,064,300,000 | |
偿还债务支付的现金 | 614,099 | 100,045,316 | |
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 167,402,697 | 126,015,557 | |
筹资活动现金流出小计 | 168,016,796 | 226,060,873 | |
筹资活动产生的现金流量净额 | 332,267,926 | 838,239,127 | |
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | |||
五、现金及现金等价物净增加额 | 272,555,087 | -746,801,202 | |
加:期初现金及现金等价物余额 | 1,114,373,198 | 1,861,174,400 | |
六、期末现金及现金等价物余额 | 1,386,928,285 | 1,114,373,198 |
合并所有者权益变动表
2020年1—12月
单位:元 币种:人民币
项目 | 2020年度 | |||||||
归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | ||||||
实收资本(或股本) | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 盈余公积 | 未分配利润 | |||
一、上年年末余额 | 1,224,487,509 | 1,689,640,307 | 193,200 | -163,502,571 | 612,243,755 | 2,355,262,555 | 1,699,002,691 | 7,416,941,046 |
加:会计政策变更 | ||||||||
前期差错更正 | ||||||||
同一控制下企业合并 | ||||||||
其他 | ||||||||
二、本年期初余额 | 1,224,487,509 | 1,689,640,307 | 193,200 | -163,502,571 | 612,243,755 | 2,355,262,555 | 1,699,002,691 | 7,416,941,046 |
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | 318,047 | 112,424,060 | 448,406,930 | 937,174,003 | 1,498,323,040 | |||
(一)综合收益总额 | 112,424,060 | 607,590,306 | 318,449,296 | 1,038,463,662 | ||||
(二)所有者投入和减少资本 | 318,047 | 631,513,307 | 631,831,354 | |||||
1.所有者投入的普通股 | 651,833,518 | 651,833,518 | ||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | 318,047 | 497,122 | 815,169 | |||||
4.其他 | -20,817,333 | -20,817,333 | ||||||
(三)利润分配 | -159,183,376 | -12,788,600 | -171,971,976 | |||||
1.提取盈余公积 | ||||||||
2.提取一般风险准备 | ||||||||
3.对所有者(或股东)的分配 | -159,183,376 | -12,788,600 | -171,971,976 | |||||
4.其他 | ||||||||
(四)所有者权益内部结转 | ||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | ||||||||
2.盈余公积转增资本(或股 |
本) | ||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | ||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | ||||||||
6.其他 | ||||||||
(五)专项储备 | ||||||||
1.本期提取 | ||||||||
2.本期使用 | ||||||||
(六)其他 | ||||||||
四、本期期末余额 | 1,224,487,509 | 1,689,958,354 | 193,200 | -51,078,511 | 612,243,755 | 2,803,669,485 | 2,636,176,694 | 8,915,264,086 |
项目 | 2019年度 | |||||||
归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | ||||||
实收资本(或股本) | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 盈余公积 | 未分配利润 | |||
一、上年年末余额 | 1,224,487,509 | 1,689,095,256 | 193,200 | -168,001,210 | 589,096,200 | 2,002,451,850 | 1,447,876,547 | 6,784,812,952 |
加:会计政策变更 | ||||||||
前期差错更正 | ||||||||
同一控制下企业合并 | ||||||||
其他 | ||||||||
二、本年期初余额 | 1,224,487,509 | 1,689,095,256 | 193,200 | -168,001,210 | 589,096,200 | 2,002,451,850 | 1,447,876,547 | 6,784,812,952 |
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | 545,051 | 4,498,639 | 23,147,555 | 352,810,705 | 251,126,144 | 632,128,094 | ||
(一)综合收益总额 | 4,498,639 | 498,407,011 | 261,794,943 | 764,700,593 | ||||
(二)所有者投入和减少资本 | 545,051 | 2,119,801 | 2,664,852 | |||||
1.所有者投入的普通股 | ||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | 545,051 | 2,119,801 | 2,664,852 | |||||
4.其他 |
(三)利润分配 | 23,147,555 | -145,596,306 | -12,788,600 | -135,237,351 | ||||
1.提取盈余公积 | 23,147,555 | -23,147,555 | ||||||
2.提取一般风险准备 | ||||||||
3.对所有者(或股东)的分配 | -122,448,751 | -12,788,600 | -135,237,351 | |||||
4.其他 | ||||||||
(四)所有者权益内部结转 | ||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | ||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | ||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | ||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | ||||||||
6.其他 | ||||||||
(五)专项储备 | ||||||||
1.本期提取 | ||||||||
2.本期使用 | ||||||||
(六)其他 | ||||||||
四、本期期末余额 | 1,224,487,509 | 1,689,640,307 | 193,200 | -163,502,571 | 612,243,755 | 2,355,262,555 | 1,699,002,691 | 7,416,941,046 |
项目 | 2020年度 | |||||
实收资本(或股本) | 资本公积 | 减:库存股 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |
一、上年年末余额 | 1,224,487,509 | 1,577,562,506 | 193,200 | 612,243,755 | 1,813,743,983 | 5,227,844,553 |
加:会计政策变更 | ||||||
前期差错更正 | ||||||
其他 |
二、本年期初余额 | 1,224,487,509 | 1,577,562,506 | 193,200 | 612,243,755 | 1,813,743,983 | 5,227,844,553 |
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | 69,411,081 | 69,411,081 | ||||
(一)综合收益总额 | 228,594,457 | 228,594,457 | ||||
(二)所有者投入和减少资本 | ||||||
1.所有者投入的普通股 | ||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | ||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||
4.其他 | ||||||
(三)利润分配 | -159,183,376 | -159,183,376 | ||||
1.提取盈余公积 | ||||||
2.对所有者(或股东)的分配 | -159,183,376 | -159,183,376 | ||||
3.其他 | ||||||
(四)所有者权益内部结转 | ||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | ||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | ||||||
3.盈余公积弥补亏损 | ||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | ||||||
6.其他 | ||||||
(五)专项储备 | ||||||
1.本期提取 | ||||||
2.本期使用 | ||||||
(六)其他 | ||||||
四、本期期末余额 | 1,224,487,509 | 1,577,562,506 | 193,200 | 612,243,755 | 1,883,155,064 | 5,297,255,634 |
项目 | 2019年度 | |||||
实收资本(或股本) | 资本公积 | 减:库存股 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |
一、上年年末余额 | 1,224,487,509 | 1,577,562,506 | 193,200 | 589,096,200 | 1,570,727,125 | 4,961,680,140 |
加:会计政策变更 | ||||||
前期差错更正 | ||||||
其他 | ||||||
二、本年期初余额 | 1,224,487,509 | 1,577,562,506 | 193,200 | 589,096,200 | 1,570,727,125 | 4,961,680,140 |
三、本期增减变动金额(减少以“-” | 23,147,555 | 243,016,858 | 266,164,413 |
号填列) | ||||||
(一)综合收益总额 | 388,613,164 | 388,613,164 | ||||
(二)所有者投入和减少资本 | ||||||
1.所有者投入的普通股 | ||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | ||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||
4.其他 | ||||||
(三)利润分配 | 23,147,555 | -145,596,306 | -122,448,751 | |||
1.提取盈余公积 | 23,147,555 | -23,147,555 | ||||
2.对所有者(或股东)的分配 | -122,448,751 | -122,448,751 | ||||
3.其他 | ||||||
(四)所有者权益内部结转 | ||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | ||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | ||||||
3.盈余公积弥补亏损 | ||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | ||||||
6.其他 | ||||||
(五)专项储备 | ||||||
1.本期提取 | ||||||
2.本期使用 | ||||||
(六)其他 | ||||||
四、本期期末余额 | 1,224,487,509 | 1,577,562,506 | 193,200 | 612,243,755 | 1,813,743,983 | 5,227,844,553 |
三、 公司基本情况
1. 公司概况
√适用 □不适用
光明乳业股份有限公司(以下简称“本公司”)是于1996年10月发起设立的股份有限公司,注册地为中华人民共和国上海市,总部地址为中华人民共和国上海市。光明食品集团为本公司的母公司,本公司的最终控制方为上海市国有资产监督管理委员会。本公司于2002年8月28日在上海证券交易所挂牌上市交易。于2020年12月31日,本公司的总股本为1,224,487,509元,每股面值1元。
本公司及子公司(以下合称“本集团”)主要经营生产、开发及销售乳制品业务和畜牧业业务。
本年度纳入合并范围的主要子公司详见附注九,本年度新纳入合并范围的子公司主要有Dairyworks Limited,详见附注八(1)。
本财务报表由本公司董事会于2021年3月26日批准报出。
2. 合并财务报表范围
√适用 □不适用
本年度合并财务报表范围详细情况参见附注(九)“在其他主体中的权益”。本年度合并财务报表范围的变化详细情况参见附注(八)“合并范围的变更”。
四、 财务报表的编制基础
1. 编制基础
本财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则——基本准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制。
本财务报表以持续经营为基础编制。
2. 持续经营
√适用 □不适用
于2020年12月31日,本集团流动负债超过流动资产达29,959,766元(2019年:
1,025,261,423元)。流动负债中包括889,946,111元合同负债,其不会导致未来现金的流出。根据本公司与光明食品集团财务有限公司(以下简称“光明财务公司”)签订之《金融服务框架协议》,于2020年12月31日,本集团在光明财务公司尚有未使用的综合授信额度计人民币20亿元,因此本集团报表系在持续经营假设的基础上编制。相应地,本集团管理层确信本公司将会持续经营,并以持续经营为基础编制本年度财务报表。
五、 重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示:
√适用 □不适用
本集团根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计,主要体现在应收款项的预期信用损失的计量(附注五(9))、存货的计价方法(附注五(10))、固定资产折旧和无形资产摊销(附注五(13)、(17))、生物资产的摊销(附注五(16))、开发支出资本化的判断标准(附注五(17))、收入的确认时点(附注五(29))。
本集团在确定重要的会计政策时所运用的关键判断、重要会计估计及其关键假设详见附注五(29)。
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司2020年度财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司2020年12月31日的合并及公司财务状况以及2020年度的合并及公司经营成果和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
会计年度采用公历年度,即每年自1月1日起至12月31日止。
3. 营业周期
√适用 □不适用
营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司的营业周期小于12个月,以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
4. 记账本位币
本公司记账本位币为人民币。本公司下属子公司根据其经营所处的主要经济环境确定其记账本位币。公司之境外子公司的记账本位币包括美元、新西兰元及以色列谢克尔。本财务报表以人民币列示。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用 □不适用
5.1同一控制下的企业合并
本集团支付的合并对价及取得的净资产均按账面价值计量,如被合并方是最终控制方以前年度从第三方收购来的,则以被合并方的资产、负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础。本集团取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额,调整资本公积(股本溢价);资本公积(股本溢价)不足以冲减的,调整留存收益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
5.2非同一控制下的企业合并
本集团发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6. 合并财务报表的编制方法
√适用 □不适用
编制合并财务报表时,合并范围包括本公司及全部子公司。
从取得子公司的实际控制权之日起,本集团开始将其纳入合并范围;从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。
在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益、当期净损益及综合收益中不归属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益、少数股东损益及归属于少数股东的综合收益总额在合并财务报表中股东权益、净利润及综合收益总额项下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的,其余额冲减少数股东权益。本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益,全额抵销归属于母公司股东的净利润;子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益,按本公司对该子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益,按照母公司对出售方子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。
如果以本集团为会计主体与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时,从本集团的角度对该交易予以调整。
7. 现金及现金等价物的确定标准
现金及现金等价物是指库存现金,可随时用于支付的存款,以及持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8. 外币业务和外币报表折算
√适用 □不适用
8.1 外币交易
外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币入账。
于资产负债表日,外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为记账本位币。为购建符合借款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额在资本化期间内予以资本化;其他汇兑差额直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额,在现金流量表中单独列示。
8.2 外币财务报表的折算
境外经营的资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,股东权益中除未分配利润项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收入与费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额,计入其他综合收益。境外经营的现金流量项目,采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额,在现金流量表中单独列示。
9. 金融工具
√适用 □不适用
金融工具,是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本集团成为金融工具合同的一方时,确认相关的金融资产或金融负债。
9.1 金融资产
9.1.1分类和计量
本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资产划分为:(1) 以摊余成本计量的金融资产;(2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产;(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产,相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据,本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
债务工具
本集团持有的债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具,分别采用以下三种方式进行计量:
(1) 以摊余成本计量:
本集团管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标,且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致,即在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产主要包括货币资金、应收账款和其他应收款等。本
集团将自资产负债表日起一年内(含一年)到期的债权投资和长期应收款,列示为一年内到期的非流动资产;取得时期限在一年内(含一年)的债权投资列示为其他流动资产。
(2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益:
本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标,且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益,但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资产主要包括应收款项融资、其他债权投资等。本集团将自资产负债表日起一年内(含一年)到期的其他债权投资,列示为一年内到期的非流动资产;取得时期限在一年内(含一年)的其他债权投资列示为其他流动资产。
(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益:
本集团将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具,以公允价值计量且其变动计入当期损益。在初始确认时,本集团为了消除或显著减少会计错配,将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的,列示为其他非流动金融资产,其余列示为交易性金融资产。
权益工具
本集团将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具投资按照公允价值计量且其变动计入当期损益,列示为交易性金融资产;自资产负债表日起预期持有超过一年的,列示为其他非流动金融资产。
本集团将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,列示为其他权益工具投资。该类金融资产的相关股利收入计入当期损益。
9.1.2减值
本集团对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资和财务担保合同等,以预期信用损失为基础确认损失准备。
本集团考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息,以发生违约的风险为权重,计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额,确认预期信用损失。
于每个资产负债表日,本集团对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的,处于第一阶段,本集团按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备;金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的,处于第二阶段,本集团按照该工具整个存续期的预期信
用损失计量损失准备;金融工具自初始确认后已经发生信用减值的,处于第三阶段,本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具,本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著增加,按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
本集团对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具,按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具,按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收账款,无论是否存在重大融资成分,本集团均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于存在客观证据表明存在减值,以及其他适用于单项评估的应收账款,单 独进行减值测试,确认预期信用损失,计提单项减值准备。对于不存在减值 客观证据的应收账款或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,本集团依据信用风险特征将应收款项划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失,确定组合的依据和计提方法如下:
组合一 | 境内客户 |
组合二 | 境外客户 |
组合三 | 押金和保证金 |
组合四 | 其他 |
差额,计入当期损益。
9.2金融负债
金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
本集团的金融负债主要为以摊余成本计量的金融负债,包括应付账款、其他应付款、借款及应付债券等。该类金融负债按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量,并采用实际利率法进行后续计量。期限在一年以下(含一年)的,列示为流动负债;期限在一年以上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的,列示为一年内到期的非流动负债;其余列示为非流动负债。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时,本集团终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额,计入当期损益。
9.3金融工具的公允价值确定
存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具,采用估值技术确定其公允价值。在估值时,本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,使用不可观察输入值。
10. 存货
√适用 □不适用
10.1 分类
存货包括原材料、消耗性生物资产和库存商品等。
10.2发出存货的计价方法
存货发出时的成本按加权平均法核算,库存商品成本包括原材料、直接人工以及在正常生产能力下按系统的方法分配的制造费用。
10.3存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常活动中,以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。
10.4本集团的存货盘存制度采用永续盘存制。
10.5低值易耗品和包装物的摊销方法
周转材料包括低值易耗品和包装物等,低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。
11. 持有待售资产
√适用 □不适用
同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售:(一) 根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;(二) 本集团已与其他方签订具有法律约束力的出售协议且已取得相关批准,预计出售将在一年内完成。
符合持有待售条件的非流动资产(不包括金融资产、以公允价值计量的投资性房地产以及递延所得税资产),以账面价值与公允价值减去出售费用后的净额孰低计量,公允价值减去出售费用后的净额低于原账面价值的金额,确认为资产减值损失。
被划分为持有待售的非流动资产和处置组中的资产和负债,分类为流动资产和流动负债,并在资产负债表中单独列示。
终止经营为满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分,且该组成部分已被处置或划归为持有待售类别:(一)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区;(二) 该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分;(三) 该组成部分是专为转售而取得的子公司。
因本集团无法控制的下列原因之一,导致非关联方之间的交易未能在一年内完成,且有充分证据表明本集团仍然承诺出售非流动资产或处置组的,本集团继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别:
(一) 买方或其他方意外设定导致出售延期的条件,本集团针对这些条件已经及时采取行动,且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素;
(二) 因发生罕见情况,导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售,本集团在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。
利润表中列示的终止经营净利润包括其经营损益和处置损益。
12. 长期股权投资
√适用 □不适用
长期股权投资包括:本公司对子公司的长期股权投资;本集团对联营企业的长期股权投资。
子公司为本公司能够对其实施控制的被投资单位。联营企业为本集团能够对其财务和经营决策具有重大影响的被投资单位。
对子公司的投资,在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示,在编制合并财务报表时按权益法调整后进行合并;对联营企业投资采用权益法核算。
12.1投资成本确定
非同一控制下企业合并形成的长期股权投资,按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。
对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资,以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本;以发行权益性证券取得的长期股权投资,按发行权益性证券的公允价值确认为初始投资成本。
12.2后续计量及损益确认方法
采用成本法核算的长期股权投资,按照初始投资成本计量,被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资,初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,以初始投资成本作为长期股权投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,并相应调增长期股权投资成本。
采用权益法核算的长期股权投资,本集团按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,但本集团负有承担额外损失义务且符合预计负债确认条件的,继续确认预计将承担的损失金额。被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本集团应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。本集团与被投资单位之间未实现的内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团的部分,予以抵销,在此基础上确认投资损益。本集团与被投资单位发生的内部交易损失,其中属于资产减值损失的部分,相应的未实现损失不予抵销。
12.3确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据
控制是指拥有对被投资单位的权力,通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。
重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
12.4长期股权投资减值
对子公司、联营企业的长期股权投资,当其可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额(附注五(18))。
13. 固定资产
(1). 确认条件
√适用 □不适用
固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输工具、电子设备、器具及家具和装修等。
固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。固定资产按照成本进行初始计量。购置固定资产的成本包括购买价款、相关税费进行初始计量。公司制改建时国有股股东投入的固定资产,按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。
与固定资产有关的后续支出,在与其有关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠计量时,计入固定资产成本;对于被替换的部分,终止确认其账面价值;所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
(2). 折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产,则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。
固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下:
√适用 □不适用
类别 | 折旧方法 | 折旧年限(年) | 残值率 | 年折旧率 |
房屋及建筑物 | 年限平均法 | 10-50 | 3%至10% | 1.8%至9.7% |
机器设备 | 年限平均法 | 3-33 | 3%至10% | 2.7%至32.3% |
运输工具 | 年限平均法 | 5-10 | 3%至10% | 9.0%至19.4% |
电子设备、器具及家具 | 年限平均法 | 2-20 | 3%至10% | 4.5%至48.5% |
装修 | 年限平均法 | 剩余租赁期与尚可使用年限孰短 |
(附注五(26)(2))。
融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期届满时将取得租入资产所有权的,租入固定资产在其预计使用寿命内计提折旧;否则,租入固定资产在租赁期与该资产预计使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
(4). 固定资产的处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或损毁的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
14. 在建工程
√适用 □不适用
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时,转入固定资产并自次月起开始计提折旧。当在建工程的可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额(附注五(18))。
15. 借款费用
√适用 □不适用
本集团发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之资产的购建的借款费用,在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时,开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化,其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断,并且中断时间连续超过3个月,暂停借款费用的资本化,直至资产的购建活动重新开始。
对于为购建符合资本化条件的资产而借入的专门借款,以专门借款当期实际发生的利息费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定专门借款借款费用的资本化金额。
对于为购建符合资本化条件的资产而占用的一般借款,按照累计资产支出超过专门借款部分的资本支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均实际利率计算确定一般借款借款费用的资本化金额。实际利率为将借款在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量折现为该借款初始确认金额所使用的利率。
16. 生物资产
√适用 □不适用
16.1 消耗性生物资产
消耗性生物资产是指为出售而持有的、或在将来收获为农产品的生物资产,包括肉牛等。消耗性生物资产按照成本进行初始计量。外购生物资产的成本包括购买价款、保险费以及可直接归属于购买该资产的其他支出。
自行繁殖或养殖的消耗性生物资产的成本,为该资产在出售前发生的可直接归属于该资产的必要支出,包括饲料费、人工费和应分摊的间接费用。
消耗性生物资产在出售时,采用个别计价法按账面价值结转成本。
资产负债表日,消耗性生物资产按照成本与可变现净值孰低计量,并采用与确认存货跌价准备一致的方法计算确认消耗性生物资产的跌价准备。如果减值的影响因素已经消失的,减记的金额将予以恢复,并在原已计提的跌价准备金额内转回,转回金额计入当期损益。
16.2生产性生物资产
生产性生物资产是指为产出农产品、提供劳务或出租等目的而持有的生物资产,包括产畜和幼畜等。生产性生物资产按照成本进行初始计量。自行繁殖的生产性生物资产的成本,为该资产在达到预定生产经营目的前发生的饲料费、人工费和应分摊的间接费等可直接归属于该资产的必要支出。
生产性生物资产在达到预定生产经营目的后采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。产畜的类别、使用寿命、预计净残值率和年折旧率列示如下:
类别 | 预计使用寿命 | 预计净残值率 | 年折旧率 |
母牛 | 40-60月 | 15%至25% | 17%至22.5% |
种公牛 | 60-72月 | 4%至5% | 15.8%至19.2% |
17. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
√适用 □不适用
无形资产包括土地使用权、专利权、非专利技术和收购产生的商标权等,以成本计量。
(1)土地使用权
土地使用权按使用年限30-50年平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间合理分配的,全部作为固定资产。
(2)专利权
专利权按预计可使用年限10年平均摊销。
(3)非专利技术
非专利权按预计可使用年限2-10年平均摊销。
(4)商标权
使用寿命有限的商标权按法律规定的有效年限10-30年平均摊销。使用寿命不确定的商标权不摊销。
(5)定期复核使用寿命和摊销方法
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
使用寿命不确定的无形资产不应摊销。企业应当在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的,应当估计其使用寿命。
(2). 无形资产减值
当无形资产的可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额(附注五
(18))。
(3). 内部研究开发支出会计政策
√适用 □不适用
内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性,被分为研究阶段支出和开发阶段支出。
为研究生产工艺而进行的有计划的调查、评价和选择阶段的支出为研究阶段的支出,
于发生时计入当期损益;大规模生产之前,针对生产工艺最终应用的相关设计、测试阶段的支出为开发阶段的支出,同时满足下列条件的,予以资本化:
? 生产工艺的开发已经技术团队进行充分论证;? 管理层已批准生产工艺开发的预算;? 前期市场调研的研究分析说明生产工艺所生产的产品具有市场推广能力;? 有足够的技术和资金支持,以进行生产工艺的开发活动及后续的大规模生产;以
及? 生产工艺开发的支出能够可靠地归集。
不满足上述条件的开发阶段的支出,于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出,自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
18. 长期资产减值
√适用 □不适用
固定资产、在建工程、生产性生物资产、使用寿命有限的无形资产及对子公司、联营企业的长期股权投资等,于资产负债表日存在减值迹象的,进行减值测试;尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,至少每年进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入资产减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉,无论是否存在减值迹象,至少每年进行减值测试。减值测试时,商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
19. 长期待摊费用
√适用 □不适用
长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本年和以后各期负担的、分摊期限在一年以上的各项费用,按预计受益期间分期平均摊销,并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。
20. 职工薪酬
职工薪酬是本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬
或补偿,包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利等。
(1). 短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费、住房公积金、工会和教育经费、短期带薪缺勤等。本集团在职工提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。其中,非货币性福利按照公允价值计量。
(2). 离职后福利的会计处理方法
√适用 □不适用
本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计划是本集团向独立的基金缴存固定费用后,不再承担进一步支付义务的离职后福利计划;设定受益计划是除设定提存计划以外的离职后福利计划。于报告期内,本集团的离职后福利主要是为员工缴纳的基本养老保险和失业保险,均属于设定提存计划。
基本养老保险
本集团职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本集团以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例,按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后,当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本集团在职工提供服务的会计期间,将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
(3). 辞退福利的会计处理方法
√适用 □不适用
本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿,在本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日,确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债,同时计入当期损益。
(4). 其他长期职工福利的会计处理方法
□适用 √不适用
21. 预计负债
√适用 □不适用
因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务,当履行该义务很可能导致经济利益的流出,且其金额能够可靠计量时,确认为预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数;因随着时间推移所进行的折现
还原而导致的预计负债账面价值的增加金额,确认为利息费用。
于资产负债表日,对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整,以反映当前的最佳估计数。
预期在资产负债表日起一年内需支付的预计负债,列报为流动负债。
22. 股份支付
√适用 □不适用
以权益结算的股份支付,是指集团为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交易。
以权益结算的股份支付换取职工提供的服务的,以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。授予后立即可行权的,在授予日按照公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积;完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的,在等待期内每个资产负债表日,本集团根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计,以此为基础,按照授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用,相应增加资本公积。期权类权益工具的公允价值采用蒙特卡洛模拟模型确定(附注十三)。
在满足业绩条件和服务期限条件的期间,应确认以权益结算的股份支付的成本或费用,并相应增加资本公积。可行权日之前,于每个资产负债表日为以权益结算的股份支付确认的累计金额反映了等待期已届满的部分以及本集团对最终可行权的权益工具数量的最佳估计。
对于最终未能达到可行权条件的股份支付,不确认成本或费用,除非可行权条件是市场或非可行权条件,此时无论是否满足市场条件或非可行权条件,只要满足所有可行权条件中的非市场条件,视为可行权。
本集团若以不利于职工的方式修改条款和条件,仍继续对取得的服务进行会计处理,如同该变更从未发生,除非企业取消了部分或全部已授予的权益工具。此外,任何增加所授予权益工具公允价值的修改,或在修改日对职工有利的变更,均确认取得服务的增加。
如果本集团需要按事先约定的回购价格回购未解锁而失效或作废的限制性股票,本集团按照限制性股票的数量以及相应的回购价格确认负债及库存股。
23. 收入
(1). 收入确认和计量所采用的会计政策
√适用 □不适用
本集团在客户取得相关商品或服务的控制权时,按预期有权收取的对价金额确认收入。
23.1向经销商、商超等销售
本集团生产产品并销售予各地经销商、商超等客户。本集团将产品按照合同规定运至约定交货地点,在经销商、商超等客户验收且双方签署货物交接单后确认收入。本集团对经销商等客户采用预收的模式,对商超等客户采用赊销的模式,与行业惯例一致,不存在重大融资成分。
本集团向经销商、商超等客户提供基于销售数量的销售返利,本集团根据历史经验,按照期望值法确定返利金额,按照合同对价扣除预计返利金额后的净额确认收入。
23.2随心订零售
本集团生产的产品以随心订线上平台零售(以下简称“随心订”)的方式直接销售给顾客,并于该产品运至约定交货地点时确认收入。
本集团实施奖励积分计划,随心订顾客因购买产品而获得的奖励积分,可在未来24个月内购买产品时抵减购买价款。本集团根据销售产品和奖励积分各自单独售价的相对比例,将销售取得的货款在产品销售收入与奖励积分之间进行分配,与奖励积分相关的部分先确认为合同负债,待顾客兑换奖励积分或奖励积分失效时,结转计入收入。
23.3提供物流劳务
本集团对外提供物流劳务,根据已完成劳务的进度在一段时间内确认收入,其中,已完成劳务的进度按照已发生的成本占预计总成本的比例确定。于资产负债表日,本集团对已完成劳务的进度进行重新估计,以使其能够反映履约情况的变化。
本集团按照已完成劳务的进度确认收入时,对于本集团已经取得无条件收款权的部分,确认为应收账款,并对应收账款以预期信用损失为基础确认损失准备(附注五(9))。
合同成本包括合同履约成本和合同取得成本。本集团为提供物流劳务而发生的成本,确认为合同履约成本,并在确认收入时,按照已完成劳务的进度结转计入主营业务成本。
24. 政府补助
√适用 □不适用
政府补助为本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产,包括税费返还、财政补贴等。
政府补助在本集团能够满足其所附的条件并且能够收到时,予以确认。政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。
与资产相关的政府补助,是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本集团将与资产相关的政府补助确认为递延收益并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分摊计入损益。
对于其他与收益相关的政府补助,若用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,冲减相关成本;若用于补偿已发生的相关成本费用或损失的,直接冲减相关成本。
本集团对同类政府补助采用相同的列报方式。
与日常活动相关的政府补助纳入营业利润,与日常活动无关的政府补助计入营业外收支。
25. 递延所得税资产/递延所得税负债
√适用 □不适用
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损,确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异,不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异,不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日,递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。
对与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,确认递延所得税负债,除非本集团能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时,确认递延所得税资产。
同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示:
? 递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同一纳税主体
征收的所得税相关;
? 本集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权
利。
26. 租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租赁。
(1). 经营租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。经营租赁的租金收入在租赁期内按照直线法确认。
对于由新冠肺炎疫情直接引发且仅针对2021年6月30日之前的租金减免,本集团选择采用简化方法,在减免期间将减免金额计入当期损益。
(2). 融资租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用,在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额作为长期应付款列示。
(3). 新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
27. 其他重要的会计政策和会计估计
√适用 □不适用
27.1衍生金融工具和套期工具
本集团持有或发行的衍生金融工具主要用于管理风险敞口。衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行确认,并以其公允价值进行后续计量。当公允价值为正数时,作为资产反映;当公允价值为负数时,作为负债反映。
衍生金融工具公允价值变动的确认方式取决于该项衍生金融工具是否被指定为套期工具并符合套期工具的要求,以及此种情况下被套期项目的性质。未指定为套期工具及不符合套期工具要求的衍生金融工具,包括以特定利率和汇率风险提供套期保值为目的、但不符合套期会计要求的衍生金融工具,其公允价值的变动计入利润表的“公允价值变动收益”。
本集团于套期开始时为套期工具与被套期项目之间的关系、风险管理目标和进行各类套期交易时的策略准备了正式书面文件。本集团还于套期开始及以后期间书面评估了套期业务中使用的衍生金融工具在抵销被套期项目的公允价值变动或现金流量变动方面是否高度有效。这些标准在该套期被确认为适用套期会计前予以满足。
27.1.1现金流量套期
现金流量套期为对现金流量变动风险进行的套期。该类现金流量变动源于与已确认资产或负债(如可变利率债务的全部或部分未来利息偿付额)、很可能发生的预期交易有关的某类特定风险,最终对利润表产生影响。
对于被指定为套期工具并符合现金流量套期要求的套期工具,其公允价值变动中属于有效套期的部分,计入其他综合收益。属于无效套期的部分计入当期利润表。
原已计入其他综合收益中的累计利得或损失,当在被套期项目影响利润表的相同期间转出并计入当期利润表。
当套期工具已到期、被出售,或不再被指定为套期,或者套期关系不再符合套期会计的要求时,原已计入其他综合收益中的套期工具的累计利得或损失暂不转出,直至预期交易实际发生时才被重分类至当期利润表。如果预期交易预计不会发生,则原已计入其他综合收益中的累计利得或损失应转出,计入当期利润表。
28. 重要会计政策和会计估计的变更
(1). 重要会计政策变更
√适用 □不适用
财政部于2017年颁布了修订后的《企业会计准则第14号——收入》(2017年修订)(以下简称“新收入准则”),并于2020年颁布了《关于印发<新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定>的通知》(财会[2020]10号)及《企业会计准则实施问答》(2020年12月11日发布),本集团已采用上述准则、通知和实施问答编制2020年度财务报表,对本集团及本公司财务报表的影响列示如下:
28.1 收入
根据新收入准则的相关规定,本集团及本公司对于首次执行该准则的累积影响数调整2020年年初留存收益以及财务报表其他相关项目金额,2019年度的比较财务报表未重列。
单位:元 币种:人民币
会计政策变更的内容和原因 | 受影响的报表项目 | 影响金额 | |
2020年1月1日 | |||
合并 | 公司 | ||
因执行新收入准则,本集团及本公司根据销售产品和奖励积分各自单独售价的相对比例对销售取得的货款进行分配,并将顾客未使用的奖励积分的余额重分类至合同负债。 | 合同负债 | -5,165,000 | -5,165,000 |
递延收益 | 5,165,000 | 5,165,000 | |
因执行新收入准则,本集团及本公司将与销售产品相关的预收款项重分类至合同负债。 | 其他流动负债 | -115,287,622 | -54,166,492 |
合同负债 | -897,656,773 | -416,665,323 | |
预收款项 | 1,012,944,395 | 470,831,815 | |
因执行新收入准则,本集团及本公司将应付经销商返利重分类合同负债,将其中增值税待转销项税额的部分计入其他流动负债。 | 合同负债 | -252,497,679 | -157,372,473 |
其他流动负债 | -32,361,744 | -20,458,421 | |
其他应付款 | 284,859,423 | 177,830,894 |
与原收入准则相比,执行新收入准则对2020年度财务报表主要项目的影响如下:
单位:元 币种:人民币
受影响的资产负债表项目 | 影响金额 | |
2020年12月31日 | ||
合并 | 公司 | |
其他应付款 | 310,156,790 | 175,275,049 |
递延收益 | 4,437,124 | 4,437,124 |
合同负债 | -889,946,111 | -413,142,609 |
预收款项 | 688,137,127 | 287,845,887 |
其他流动负债 | -112,784,930 | -54,415,451 |
受影响的利润表项目 | 影响金额 | |
2020年度 | ||
合并 | 公司 | |
营业收入 | -305,996,801 | -124,856,805 |
销售费用 | 305,996,801 | 124,856,805 |
(3). 2020年起首次执行新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关情况
√适用 □不适用
合并资产负债表
单位:元 币种:人民币
项目 | 2019年12月31日 | 2020年1月1日 | 调整数 |
流动资产: | |||
货币资金 | 2,480,002,990 | 2,480,002,990 | |
衍生金融资产 | 30,727,126 | 30,727,126 | |
应收账款 | 1,598,355,143 | 1,598,355,143 | |
预付款项 | 476,568,092 | 476,568,092 | |
其他应收款 | 102,449,292 | 102,449,292 | |
存货 | 2,306,975,111 | 2,306,975,111 | |
持有待售资产 | 18,148,150 | 18,148,150 | |
其他流动资产 | 192,284,806 | 192,284,806 | |
流动资产合计 | 7,205,510,710 | 7,205,510,710 | |
非流动资产: | |||
长期股权投资 | 75,203,324 | 75,203,324 | |
其他权益工具投资 | 2,466,703 | 2,466,703 | |
其他非流动金融资产 | |||
固定资产 | 7,590,967,529 | 7,590,967,529 | |
在建工程 | 669,061,668 | 669,061,668 | |
生产性生物资产 | 827,864,881 | 827,864,881 | |
无形资产 | 369,937,729 | 369,937,729 | |
商誉 | 330,236,841 | 330,236,841 | |
长期待摊费用 | 11,676,710 | 11,676,710 | |
递延所得税资产 | 439,768,085 | 439,768,085 | |
其他非流动资产 | 114,412,625 | 114,412,625 | |
非流动资产合计 | 10,431,596,095 | 10,431,596,095 | |
资产总计 | 17,637,106,805 | 17,637,106,805 | |
流动负债: | |||
短期借款 | 1,493,958,158 | 1,493,958,158 | |
衍生金融负债 | 28,312,398 | 28,312,398 | |
应付账款 | 2,514,817,536 | 2,514,817,536 | |
预收款项 | 1,012,944,395 | -1,012,944,395 | |
合同负债 | 1,155,319,452 | 1,155,319,452 | |
应付职工薪酬 | 386,882,175 | 386,882,175 | |
应交税费 | 369,870,064 | 369,870,064 | |
其他应付款 | 2,423,373,308 | 2,138,513,885 | -284,859,423 |
一年内到期的非流动负债 | 614,099 | 614,099 | |
其他流动负债 | 147,649,366 | 147,649,366 | |
流动负债合计 | 8,230,772,133 | 8,235,937,133 | 5,165,000 |
非流动负债: | |||
长期借款 | 617,455,993 | 617,455,993 | |
应付债券 | 830,577,669 | 830,577,669 | |
长期应付款 | 41,205,182 | 41,205,182 | |
预计负债 | |||
递延收益 | 311,673,110 | 306,508,110 | -5,165,000 |
递延所得税负债 | 188,481,672 | 188,481,672 | |
其他非流动负债 | |||
非流动负债合计 | 1,989,393,626 | 1,984,228,626 | -5,165,000 |
负债合计 | 10,220,165,759 | 10,220,165,759 | |
所有者权益(或股东权益): | |||
实收资本(或股本) | 1,224,487,509 | 1,224,487,509 | |
资本公积 | 1,689,640,307 | 1,689,640,307 | |
减:库存股 | 193,200 | 193,200 | |
其他综合收益 | -163,502,571 | -163,502,571 | |
盈余公积 | 612,243,755 | 612,243,755 | |
未分配利润 | 2,355,262,555 | 2,355,262,555 | |
归属于母公司所有者权益(或股东权益)合计 | 5,717,938,355 | 5,717,938,355 | |
少数股东权益 | 1,699,002,691 | 1,699,002,691 | |
所有者权益(或股东权益)合计 | 7,416,941,046 | 7,416,941,046 | |
负债和所有者权益(或股东权益)总计 | 17,637,106,805 | 17,637,106,805 |
项目 | 2019年12月31日 | 2020年1月1日 | 调整数 |
流动资产: | |||
货币资金 | 1,114,373,198 | 1,114,373,198 | |
衍生金融资产 | |||
应收账款 | 2,196,526,035 | 2,196,526,035 | |
预付款项 | 196,764,168 | 196,764,168 | |
其他应收款 | 2,069,451,865 | 2,069,451,865 | |
存货 | 132,341,038 | 132,341,038 | |
持有待售资产 | 18,148,150 | 18,148,150 | |
其他流动资产 | |||
流动资产合计 | 5,727,604,454 | 5,727,604,454 | |
非流动资产: | |||
长期股权投资 | 3,847,284,287 | 3,847,284,287 | |
其他权益工具投资 |
固定资产 | 1,017,760,488 | 1,017,760,488 | |
在建工程 | 12,896,467 | 12,896,467 | |
生产性生物资产 | |||
无形资产 | 113,895,573 | 113,895,573 | |
商誉 | |||
长期待摊费用 | |||
递延所得税资产 | 486,281,726 | 486,281,726 | |
其他非流动资产 | 100,000,000 | 100,000,000 | |
非流动资产合计 | 5,578,118,541 | 5,578,118,541 | |
资产总计 | 11,305,722,995 | 11,305,722,995 | |
流动负债: | |||
短期借款 | |||
衍生金融负债 | |||
应付账款 | 2,201,177,587 | 2,201,177,587 | |
预收款项 | 470,831,815 | -470,831,815 | |
合同负债 | 579,202,796 | 579,202,796 | |
应付职工薪酬 | 150,123,060 | 150,123,060 | |
应交税费 | 127,020,839 | 127,020,839 | |
其他应付款 | 3,013,744,698 | 2,835,913,804 | -177,830,894 |
持有待售负债 | |||
一年内到期的非流动负债 | 614,099 | 614,099 | |
其他流动负债 | 74,624,913 | 74,624,913 | |
流动负债合计 | 5,963,512,098 | 5,968,677,098 | 5,165,000 |
非流动负债: | |||
长期借款 | 6,000,000 | 6,000,000 | |
应付债券 | |||
租赁负债 | |||
长期应付款 | 193,200 | 193,200 | |
预计负债 | |||
递延收益 | 108,173,144 | 103,008,144 | -5,165,000 |
递延所得税负债 | |||
非流动负债合计 | 114,366,344 | 109,201,344 | -5,165,000 |
负债合计 | 6,077,878,442 | 6,077,878,442 | |
所有者权益(或股东权益): | |||
实收资本(或股本) | 1,224,487,509 | 1,224,487,509 | |
资本公积 | 1,577,562,506 | 1,577,562,506 | |
减:库存股 | 193,200 | 193,200 | |
其他综合收益 | |||
盈余公积 | 612,243,755 | 612,243,755 | |
未分配利润 | 1,813,743,983 | 1,813,743,983 | |
所有者权益(或股东权益)合计 | 5,227,844,553 | 5,227,844,553 | |
负债和所有者权益(或股 | 11,305,722,995 | 11,305,722,995 |
东权益)总计
各项目调整情况的说明:
□适用 √不适用
(4). 2020年起首次执行新收入准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据的说明
□适用 √不适用
29. 其他
√适用 □不适用
29.1重要会计估计和判断
本集团根据历史经验和其他因素,包括对未来事项的合理预期,对所采用的重要会计估计和关键判断进行持续的评价。
29.1.1采用会计政策的关键判断
(1) 金融资产的分类
本集团在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。
本集团在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式,考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。
本集团在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时,存在以下主要判断:本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动;利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及成本和利润的对价。例如,提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息,以及因提前终止合同而支付的合理补偿。
(2) 信用风险显著增加的判断
本集团判断信用风险显著增加的主要标准为逾期天数超过30日,或者以下一个或多个指标发生显著变化:债务人所处的经营环境、内外部信用评级、实际或预期经营成果的显著变化、担保物价值或担保方信用评级的显著下降等。
本集团判断已发生信用减值的主要标准为逾期天数超过90日(即,已发生违约),或者符合以下一个或多个条件:债务人发生重大财务困难,进行其他债务重组或很可能破产等。
(3) 收入确认的时点
本集团向经销商、商超等客户销售产品时,按照合同规定将产品交付客户指定的承运
人,或运至约定交货地点,由客户确认接收。此后,经销商、商超等客户拥有销售产品并且有自主定价的权利,并且承担该产品价格波动或毁损的风险。本集团认为,经销商、商超等客户在确认接收后取得了产品的控制权。因此,本集团在双方确认接收的时点确认产品的销售收入。
本集团通过随心订线上平台直接向顾客销售产品时,按照合同规定将产品运至约定交货地点。此后,随心订零售客户承担该产品价格波动或毁损的风险。本集团认为,随心订零售客户在产品运至约定交货地点后取得了产品的控制权。因此,本集团在产品运至约定交货地点的时点确认产品的销售收入。
对于随心订的奖励积分计划,在顾客兑换奖励积分或奖励积分失效时,结转计入收入。
29.1.2重要会计估计及其关键假设
下列重要会计估计及关键假设存在会导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整的重要风险:
(1) 预期信用损失的计量
本集团通过违约风险敞口和预期信用损失率计算预期信用损失,并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时,本集团使用内部历史信用损失经验等数据,并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。
在考虑前瞻性信息时,本集团考虑了不同的宏观经济情景。2020年度,“基准”、“不利”和“有利”这三种经济情景的权重分50%、25%和25%。本集团定期监控并复核与预期信用损失计算相关的重要宏观经济假设和参数,中国地区的各项参数对包含海外业务在内的集团整体的前瞻性信息影响较大,包括国内生产总值增长率、消费者物价指数、零售行业销售年同比增长率、失业率和中国农林牧渔业销售增长率等。2020年度,本集团已考虑了新冠肺炎疫情引发的不确定性,并相应更新了相关假设和参数,各情景中所使用的关键宏观经济参数列示如下:
经济情景 | |||
基准 | 不利 | 有利 | |
国内生产总值增长率 | 8.20% | 4.80% | 9.30% |
消费者物价指数 | 1.70% | 1.00% | 3.00% |
零售行业销售年同比增长率 | 3.50% | 3.30% | 3.80% |
失业率 | 3.90% | 4.10% | 3.70% |
中国农林牧渔业销售增长率 | 3.70% | 3.50% | 4.00% |
如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的增长率进行修订,修订后的增长率低于目前采用的增长率,本集团需对商誉增加计提减值准备。
如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率进行修订,修订后的毛利率低于目前采用的毛利率,本集团需对商誉增加计提减值准备。
如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行重新修订,修订后的税前折现率高于目前采用的折现率,本集团需对商誉增加计提减值准备。
如果实际增长率和毛利率高于或实际税前折现率低于管理层的估计,本集团不能转回原已计提的商誉减值损失。
(3) 固定资产的使用寿命和预计净残值
本集团至少于每年年度终了对固定资产的使用寿命和预计净残值进行复核。对使用寿命和预计净残值的估计是根据对类似性质和功能的固定资产的实际可使用年限和残值的历史经验为基础,并可能因技术革新的原因发生重大改变。当固定资产预计使用寿命和预计净残值与先前估计不同时,本集团将作会计估计变更进行调整。
(4)生物资产的使用寿命和预计净残值
本集团至少于每年年度终了对生物资产的使用寿命和预计净残值进行复核。对使用寿命和预计净残值的估计是根据对类似性质和功能的生物资产的实际可使用年限和残值的历史经验为基础,并可能因技术革新的原因发生重大改变。当生物资产预计使用寿命和预计净残值与先前估计不同时,本集团将作会计估计变更进行调整。
(5)新西兰生奶采购价的预测
本公司之子公司Synlait Milk Limited (以下简称“新莱特”)的主要经营地点位于新西兰。新西兰的奶季自第一年的6月1日开始,至第二年的5月31日结束。对于在一个奶季中实际支付生奶款低于第二年5月31日的最终生奶价格的差价,新莱特将就差价补偿奶农。
于财务报表日,管理层以历史生奶采购价格为基础,根据外部市场信息调节后对生奶采购价格进行预测。
历史生奶采购价格,基于奶季开始至财务报表日止期间支付的全部生奶采购价款,除以采购的生奶中乳固体(脂肪、蛋白质和乳糖)的含量计算得出每公斤乳固体单价。
外部市场信息包括乳制品价格、牛奶成分、销售和生产曲线和汇率等。
(6)所得税和递延所得税
本集团在多个地区缴纳企业所得税。在正常的经营活动中,部分交易和事项的最终税
务处理存在不确定性。在计提各个地区的所得税费用时,本集团需要作出重大判断。如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异,该差异将对作出上述最终认定期间的所得税费用和递延所得税的金额产生影响。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损,本集团以未来期间很可能获得用来抵扣可抵扣亏损的应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。未来期间取得的应纳税所得额包括本集团通过正常的生产经营活动能够实现的应纳税所得额,以及以前期间产生的应纳税暂时性差异在未来期间转回时将增加的应纳税所得额。本集团在确定未来期间应纳税所得额取得的时间和金额时,需要运用估计和判断。如果实际情况与估计存在差异,可能导致对递延所得税资产的账面价值进行调整。
29.2分部信息
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部,以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分:(1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用;(2) 本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩;(3) 本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征,并且满足一定条件的,则可合并为一个经营分部。
29.3股利分配
现金股利于股东大会批准的当期,确认为负债。
六、 税项
1. 主要税种及税率
主要税种及税率情况
√适用 □不适用
税种 | 计税依据 | 税率 |
企业所得税 | 应纳税所得额 | 28%,26.5%,25%,16.5% |
增值税 | 应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以适用税率扣除当期允许抵扣的进项税后的余额计算) | 13%,9%,6% |
城市维护建设税 | 缴纳的增值税税额 | 7%,5% |
教育费附加 | 缴纳的增值税税额 | 3% |
地方教育费附加 | 缴纳的增值税税额 | 2% |
河道管理费 | 缴纳的增值税税额 | 1%,0.5% |
房产税 | 房产的计税余值 | 1.2% |
土地使用税 | 实际占用的土地面积 | 每平方米0.6-30元 |
印花税 | 应纳税凭证记载的金额、应纳税凭证的件数 | 1‰,0.5‰,0.3‰, 0.05‰,5元每件 |
新西兰商品服务税 | 新西兰境内提供商品和服务的收入减可抵扣采购成本后的余额 | 15% |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
库存现金 | 8,201 | 73,621 |
人民币 | 8,201 | 73,621 |
银行存款 | 2,949,342,985 | 2,479,929,369 |
人民币 | 2,797,784,051 | 2,363,891,293 |
谢克尔 | 3,072,664 | 4,367,495 |
美元 | 50,310,216 | 84,173,026 |
欧元 | 240 | |
新西兰元 | 98,144,909 | 27,496,547 |
港币 | 30,905 | 1,008 |
合计 | 2,949,351,186 | 2,480,002,990 |
其中:存放在境外的款项总额 | 151,568,515 | 116,047,657 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
远期外汇合同 | 285,050,917 | 25,504,874 |
乳制品商品期货 | 8,563,098 | 5,222,252 |
合计 | 293,614,015 | 30,727,126 |
账龄 | 期末账面余额 |
1年以内 | |
其中:1年以内分项 | |
一年以内 | 1,939,592,515 |
1年以内小计 | 1,939,592,515 |
1至2年 | 16,649,185 |
2至3年 | 17,743,204 |
3年以上 | 37,640,095 |
合计 | 2,011,624,999 |
(2). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | |||||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |||
按单项计提坏账准备 | 143,080,199 | 7 | 88,943,053 | 62 | 54,137,146 | 44,692,891 | 3 | 33,520,746 | 75 | 11,172,145 |
其中: | ||||||||||
境内客户 | 143,080,199 | 7 | 88,943,053 | 62 | 54,137,146 | 44,692,891 | 3 | 33,520,746 | 75 | 11,172,145 |
按组合计提坏账准备 | 1,868,544,800 | 93 | 107,228,578 | 6 | 1,761,316,222 | 1,675,262,559 | 97 | 88,079,561 | 5 | 1,587,182,998 |
其中: | ||||||||||
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款-境内客户组合 | 1,371,365,150 | 68 | 101,070,533 | 7 | 1,270,294,617 | 1,278,852,145 | 74 | 85,834,461 | 7 | 1,193,017,684 |
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款-境外客户组合 | 497,179,650 | 25 | 6,158,045 | 1 | 491,021,605 | 396,410,414 | 23 | 2,245,100 | 1 | 394,165,314 |
合计 | 2,011,624,999 | 100 | 196,171,631 | 10 | 1,815,453,368 | 1,719,955,450 | 100 | 121,600,307 | 7 | 1,598,355,143 |
按单项计提坏账准备:
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
名称 | 期末余额 | |||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 计提理由 | |
境内客户 | 143,080,199 | 88,943,053 | 62 | 债务人财务状况恶化 |
合计 | 143,080,199 | 88,943,053 | 62 | / |
按组合计提坏账准备:
√适用 □不适用
组合计提项目:按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款-境内客户组合
单位:元 币种:人民币
名称 | 期末余额 | ||
应收账款 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
未逾期至逾期180天以内 | 1,315,587,466 | 58,442,016 | 4 |
逾期180天至1年 | 10,177,689 | 1,801,239 | 18 |
逾期1至2年 | 8,287,131 | 4,870,630 | 59 |
逾期2至3年 | 7,467,172 | 6,110,956 | 82 |
逾期3年以上 | 29,845,692 | 29,845,692 | 100 |
合计 | 1,371,365,150 | 101,070,533 | 7 |
名称 | 期末余额 | ||
应收账款 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
逾期180天以内 | 497,179,650 | 6,158,045 | 1.2 |
合计 | 497,179,650 | 6,158,045 | 1.2 |
账龄 | 年末余额 | |||
预期平均损失率 | 账面余额 | 损失准备 | 账面价值 | |
未逾期至逾期180天以内 | 1%-8% | 1,315,587,466 | 58,442,016 | 1,257,145,450 |
逾期180天至1年 | 8%-19% | 10,177,689 | 1,801,239 | 8,376,450 |
逾期1至2年 | 37%-81% | 8,287,131 | 4,870,630 | 3,416,501 |
逾期2至3年 | 82%-99% | 7,467,172 | 6,110,956 | 1,356,216 |
逾期3年以上 | 100% | 29,845,692 | 29,845,692 | |
合计 | 1,371,365,150 | 101,070,533 | 1,270,294,617 |
账龄 | 年初余额 | |||
预期平均损失率 | 账面余额 | 损失准备 | 账面价值 | |
未逾期至逾期180天以内 | 1%-5% | 1,201,712,268 | 30,388,894 | 1,171,323,374 |
逾期180天至1年 | 8%-19% | 15,675,032 | 2,724,773 | 12,950,259 |
逾期1至2年 | 37%-84% | 19,240,613 | 11,042,505 | 8,198,108 |
逾期2至3年 | 84%-100% | 3,907,272 | 3,361,329 | 545,943 |
逾期3年以上 | 100% | 38,316,960 | 38,316,960 | |
合计 | 1,278,852,145 | 85,834,461 | 1,193,017,684 |
账龄 | 年末余额 | |||
预期平均损失率 | 账面余额 | 损失准备 | 账面价值 | |
逾期180天以内 | 1.2% | 497,179,650 | 6,158,045 | 491,021,605 |
账龄 | 年初余额 | |||
预期平均损失率 | 账面余额 | 损失准备 | 账面价值 | |
逾期180天以内 | 0.6% | 396,410,414 | 2,245,100 | 394,165,314 |
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
应收账款 | 121,600,307 | 92,192,900 | -16,159,676 | -1,568,305 | 106,405 | 196,171,631 |
合计 | 121,600,307 | 92,192,900 | -16,159,676 | -1,568,305 | 106,405 | 196,171,631 |
(4). 本期实际核销的应收账款情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 核销金额 |
实际核销的应收账款 | 1,568,305 |
单位名称 | 占应收账款总额的比例(%) | 账面余额 | 坏账准备年末余额 |
客户B | 6 | 123,981,429 | 2,320,130 |
客户C | 4 | 78,992,295 | 3,699,667 |
客户D | 3 | 65,441,644 | 804,900 |
客户E | 3 | 62,334,149 | 353,034 |
客户F | 3 | 57,844,627 | 15,625,707 |
余额前五名的应收账款合计 | 19 | 388,594,144 | 22,803,438 |
账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
1年以内 | 512,414,657 | 97.66 | 468,006,115 | 98.20 |
1至2年 | 6,699,745 | 1.28 | 4,933,493 | 1.04 |
2至3年 | 1,956,102 | 0.37 | 592,947 | 0.12 |
3年以上 | 3,620,900 | 0.69 | 3,035,537 | 0.64 |
合计 | 524,691,404 | 100.00 | 476,568,092 | 100.00 |
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:
于2020年12月31日,账龄超过一年的预付款项为12,276,747元(2019年12月31日:8,561,977元),主要为预付各类服务款项,因为服务尚未执行完毕,该款项尚未结清。
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
金额 | 占预付账款总额比例 | |
余额前五名的预付款项总额 | 376,384,325 | 72% |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他应收款 | 252,581,619 | 102,449,292 |
合计 | 252,581,619 | 102,449,292 |
账龄 | 期末账面余额 |
1年以内 | |
其中:1年以内分项 | |
一年以内 | 239,895,252 |
1年以内小计 | 239,895,252 |
1至2年 | 11,198,407 |
2至3年 | 6,156,780 |
3年以上 | 130,122,636 |
合计 | 387,373,075 |
款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
应收关联方款项 | 222,377,060 | 9,250,717 |
牛只处置款 | 62,209,307 | 60,583,860 |
代垫款及企业借款 | 51,159,314 | 49,485,838 |
应收押金保证金 | 16,273,004 | 10,784,633 |
退货款 | 13,414,615 | |
其他 | 35,354,390 | 70,462,670 |
合计 | 387,373,075 | 213,982,333 |
坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
2020年1月1日余额 | 155,812 | 685,265 | 110,691,964 | 111,533,041 |
2020年1月1日余额在本期 | ||||
--转入第二阶段 | ||||
--转入第三阶段 | -15,021 | 17,881,716 | 17,866,695 | |
--转回第二阶段 | ||||
--转回第一阶段 | ||||
本期计提 | 148,353 | 439,163 | 7,511,760 | 8,099,276 |
本期转回 | -74,583 | -1,362,615 | -1,437,198 | |
本期转销 | ||||
本期核销 | -1,270,358 | -1,270,358 | ||
其他变动 | ||||
2020年12月31日余额 | 214,561 | 1,124,428 | 133,452,467 | 134,791,456 |
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
其他应收款 | 111,533,041 | 25,965,971 | -1,437,198 | -1,270,358 | 134,791,456 | |
合计 | 111,533,041 | 25,965,971 | -1,437,198 | -1,270,358 | 134,791,456 |
(5). 本期实际核销的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 核销金额 |
实际核销的其他应收款 | 1,270,358 |
单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
客户A | 应收关联方款项 | 211,203,254 | 1年以内 | 55 | |
客户B | 牛只处置款、代垫款及企业借款 | 87,545,337 | 1年以内至3年以上 | 23 | 67,966,826 |
客户C | 代垫款及企业借款 | 11,324,708 | 3年以上 | 3 | 11,324,708 |
客户D | 其他 | 8,783,484 | 3年以上 | 2 | 8,783,484 |
客户E | 应收关联方款项 | 6,960,647 | 3年以上 | 2 | 6,960,647 |
合计 | / | 325,817,430 | / | 85 | 95,035,665 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
原材料 | 1,133,032,312 | 68,722,426 | 1,064,309,886 | 886,831,454 | 83,551,570 | 803,279,884 |
消耗性生物资产 | 12,064,117 | 12,064,117 | 18,813,218 | 18,813,218 | ||
库存商品 | 1,813,734,863 | 27,769,681 | 1,785,965,182 | 1,538,305,982 | 53,423,973 | 1,484,882,009 |
合计 | 2,958,831,292 | 96,492,107 | 2,862,339,185 | 2,443,950,654 | 136,975,543 | 2,306,975,111 |
项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
原材料 | 83,551,570 | 9,163,034 | 23,899,829 | 92,349 | 68,722,426 | |
库存商品 | 53,423,973 | 31,421,546 | 56,818,031 | 257,807 | 27,769,681 | |
合计 | 136,975,543 | 40,584,580 | 80,717,860 | 350,156 | 96,492,107 |
确定可变现净值的具体依据 | 本年转回或转销存货跌价准备的原因 | |
原材料 | 估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额 | 销售或报废 |
库存商品 | 估计售价减去估计将要发生的销售费用以及相关税费后的金额 | 销售或报废 |
项目 | 期末余额 | 减值准备 | 期末账面价值 | 公允价值 | 预计处置费用 | 预计处置时间 |
待处置固定资产及无形资产 | 18,148,150 | 18,148,150 | ||||
合计 | 18,148,150 | 18,148,150 | / |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
待抵扣进项税额 | 233,563,961 | 157,893,826 |
碳排放权 | 23,726,501 | 22,157,563 |
预缴所得税 | 3,382,992 | 12,233,417 |
合计 | 260,673,454 | 192,284,806 |
9、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
被投资单位 | 期初 余额 | 本期增减变动 | 期末 余额 | 减值准备期末余额 | ||||||||
追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||||
一、合营企业 | ||||||||||||
小计 | ||||||||||||
二、联营企业 | ||||||||||||
天津市今日健康乳业有限公司(“天津今日”) | 40,672,642 | 1,159,177 | 41,831,819 | |||||||||
江苏银宝光明牧业有限公司 | 49,000,000 | -8,543,125 | 40,456,875 | |||||||||
金华市海华乳业有限公司(“金华海华”) | 25,139,775 | 4,410,902 | -6,457,906 | 23,092,771 | ||||||||
浙江金申奶牛发展有限公司(“浙江金申”) | 5,775,464 | 355,782 | 6,131,246 | |||||||||
上海申杭纸业包装有限公司(“上海申杭纸业”) | 2,232,691 | 81,459 | 2,314,150 | |||||||||
上海源盛运输合作公司(“源盛运输”) | 1,382,752 | 1,382,752 | ||||||||||
四川新希望营养制品有限公司(“四川新希望”) | ||||||||||||
小计 | 75,203,324 | 49,000,000 | -2,535,805 | -6,457,906 | 115,209,613 | |||||||
合计 | 75,203,324 | 49,000,000 | -2,535,805 | -6,457,906 | 115,209,613 |
10、 其他权益工具投资
(1). 其他权益工具投资情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
—上海新乳奶牛有限公司(1) | 1,150,000 | 1,150,000 |
—上海牛奶五四奶牛场有限公司(1) | 600,000 | 600,000 |
—Primary Collaboration New Zealand Limited(1) | 517,550 | 516,703 |
—杭州可的便利店有限公司(2) | 200,000 | |
合计 | 2,267,550 | 2,466,703 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
远期外汇合同 | 28,020,055 | |
合计 | 28,020,055 |
项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 电子设备、器具及家具 | 装修 | 合计 |
一、账面原值: | ||||||
1.期初余额 | 3,916,964,434 | 7,760,680,050 | 255,545,255 | 380,530,236 | 72,321,596 | 12,386,041,571 |
2.本期增加金额 | 591,152,838 | 954,134,231 | 15,935,687 | 88,261,725 | 1,649,484,481 | |
(1)购置 | 495,773,768 | 562,549,632 | 15,935,687 | 80,578,026 | 1,154,837,113 | |
(2)在建工程 | 59,299,942 | 341,462,189 | 7,396,233 | 408,158,364 |
转入 | ||||||
(3)企业合并增加 | 33,589,635 | 30,954,609 | 64,544,244 | |||
(4)汇率差异 | 2,489,493 | 19,167,801 | 287,466 | 21,944,760 | ||
3.本期减少金额 | 14,933,787 | 273,865,187 | 7,707,330 | 55,417,627 | 72,321,596 | 424,245,527 |
(1)处置或报废 | 14,933,787 | 273,865,187 | 7,707,330 | 55,417,627 | 351,923,931 | |
(2)其他 | 72,321,596 | 72,321,596 | ||||
4.期末余额 | 4,493,183,485 | 8,440,949,094 | 263,773,612 | 413,374,334 | 13,611,280,525 | |
二、累计折旧 | ||||||
1.期初余额 | 866,725,189 | 3,223,220,892 | 200,623,219 | 225,877,217 | 67,555,683 | 4,584,002,200 |
2.本期增加金额 | 138,210,897 | 544,072,598 | 16,840,693 | 63,298,958 | 762,423,146 | |
(1)计提 | 138,017,342 | 543,131,532 | 16,840,693 | 63,189,352 | 761,178,919 | |
(2)汇率差异 | 193,555 | 941,066 | 109,606 | 1,244,227 | ||
3.本期减少金额 | 3,294,978 | 196,676,796 | 8,267,989 | 39,574,362 | 67,555,683 | 315,369,808 |
(1)处置或报废 | 3,294,978 | 196,676,796 | 8,267,989 | 39,574,362 | 247,814,125 | |
(2)其他 | 67,555,683 | 67,555,683 | ||||
4.期末余额 | 1,001,641,108 | 3,570,616,694 | 209,195,923 | 249,601,813 | 5,031,055,538 | |
三、减值准备 | ||||||
1.期初余额 | 71,999,250 | 130,543,462 | 3,452,231 | 5,076,899 | 211,071,842 | |
2.本期增加金额 | 2,051,097 | 14,453,965 | 259,602 | 1,694,688 | 18,459,352 | |
(1)计提 | 2,051,097 | 14,453,965 | 259,602 | 1,694,688 | 18,459,352 | |
3.本期减少金额 | 6,172,042 | 11,390,019 | 536,784 | 1,318,555 | 19,417,400 | |
(1)处置或报废 | 6,172,042 | 11,390,019 | 536,784 | 1,318,555 | 19,417,400 | |
4.期末余额 | 67,878,305 | 133,607,408 | 3,175,049 | 5,453,032 | 210,113,794 | |
四、账面价值 | ||||||
1.期末账面价值 | 3,423,664,072 | 4,736,724,992 | 51,402,640 | 158,319,489 | 8,370,111,193 | |
2.期初账面价值 | 2,978,239,995 | 4,406,915,696 | 51,469,805 | 149,576,120 | 4,765,913 | 7,590,967,529 |
业成本、销售费用、管理费用及研发费用的折旧费用分别为604,906,785元、77,350,217元、72,735,333元及6,186,584元 (2019年度:535,361,622元、51,020,467元、27,165,941元及5,846,112元)
由在建工程转入固定资产的原价为408,158,364元(2019年度:1,768,416,663元)。
(2). 暂时闲置的固定资产情况
√适用 □不适用
于2020年12月31日,账面价值为零 (原价41,216,653元)的房屋及建筑物、机器设备、电子设备、器具及家具和运输工具(2019年12月31日:账面价值26,829,827元、原价96,240,869元)暂时闲置。分析如下:
单位:元 币种:人民币
项目 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 |
房屋及建筑物 | 34,618,262 | 25,606,823 | 9,011,439 | |
机器设备 | 5,276,371 | 4,612,784 | 663,587 | |
电子设备、器具及家具 | 952,954 | 952,954 | ||
运输工具 | 369,066 | 332,159 | 36,907 |
项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
房屋及建筑物 | 229,734,821 | 办理中 |
房屋及建筑物 | 13,618,765 | 土地划拨 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
新莱特奶粉混合罐装项目 | 165,707,062 | 165,707,062 | 100,369,133 | 100,369,133 | ||
常温灌装机 | 79,997,536 | 79,997,536 |
武汉工厂扩大及维持饮料生产规模项目 | 66,483,466 | 66,483,466 | 32,952,336 | 32,952,336 | ||
乳品四厂TT Nallo生产线项目 | 35,582,865 | 35,582,865 | 30,743,860 | 30,743,860 | ||
PET项目 | 35,466,004 | 35,466,004 | ||||
滑县奶牛饲料生产线建设项目 | 31,815,729 | 31,815,729 | 41,105,235 | 41,105,235 | ||
益民一厂技术中心项目 | 30,588,867 | 30,588,867 | 38,665,321 | 38,665,321 | ||
新增灌装线前处理单元 | 26,100,289 | 26,100,289 | ||||
益民一厂生产车间及办公楼装修项目 | 20,708,449 | 20,708,449 | 13,397,751 | 13,397,751 | ||
酸奶果胶二次配料生产线项目 | 19,402,205 | 19,402,205 | ||||
Infusion杀菌乳生产线项目 | 14,057,522 | 14,057,522 | ||||
永安工厂棒棒罐装线及扁棒改造项目 | 13,982,657 | 13,982,657 | 13,295,000 | 13,295,000 | ||
郑州工厂果粒产品加工设备项目 | 10,617,711 | 10,617,711 | 15,817,699 | 15,817,699 | ||
郑州工厂常温灌装生产线项目 | 9,505,413 | 9,505,413 | 71,499,265 | 71,499,265 | ||
中亚全自动超洁净塑瓶灌装拧盖机及配套设备改造 | 9,418,938 | 9,418,938 | ||||
富裕县光明哈川奶牛养殖建设工程 | 5,752,460 | 5,752,460 | 5,752,460 | 5,752,460 | ||
光明奶牛生态观光牧场 | 5,403,749 | 5,403,749 | ||||
爱克林低温设备 | 4,770,180 | 4,770,180 | ||||
成都光明莫斯利安生产线项目 | 4,395,608 | 4,395,608 | 4,370,589 | 4,370,589 | ||
礼品包装线 | 3,473,939 | 3,473,939 | ||||
18排机械手和9道包装机购置 | 3,144,425 | 3,144,425 | ||||
广州光明四期库房建设项目 | 2,924,462 | 2,924,462 | 7,186,652 | 7,186,652 | ||
江苏申牛奶牛氧化塘项目 | 2,798,200 | 2,798,200 | 4,121,200 | 4,121,200 | ||
滑县光明生态养殖牧场建设项目 | 2,499,725 | 2,499,725 | 41,624,301 | 41,624,301 |
黑龙江松鹤莫斯利安项目 | 2,151,019 | 2,151,019 | 2,744,300 | 2,744,300 | ||
华东中心工厂生产线技术改造项目 | 1,721,348 | 1,721,348 | 8,378,694 | 8,378,694 | ||
富裕生态养殖牧场建设项目 | 1,632,450 | 1,632,450 | 1,979,950 | 1,979,950 | ||
Dunsandel液态奶生产基地建设 | 94,876,593 | 94,876,593 | ||||
黑龙江松鹤奶粉车间改造项目 | 28,195,921 | 28,195,921 | ||||
广州光明三期库房建设项目 | 4,895,504 | 4,895,504 | ||||
其他工程 | 66,265,499 | 588,974 | 65,676,525 | 108,652,923 | 1,563,019 | 107,089,904 |
合计 | 676,367,777 | 588,974 | 675,778,803 | 670,624,687 | 1,563,019 | 669,061,668 |
(2). 重要在建工程项目本期变动情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目名称 | 预算数 | 期初 余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 汇率差异 | 期末 余额 | 工程累计投入占预算比例(%) | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中:本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
新莱特奶粉混合罐装项目 | 179,740,000 | 100,369,133 | 84,304,053 | -18,966,124 | 165,707,062 | 92 | 92% | 8,891,564 | 3,695,534 | 2.78 | 自筹及借款 | ||
常温灌装机 | 80,000,000 | 79,997,536 | 79,997,536 | 99 | 99% | 自筹 | |||||||
武汉工厂扩大及维持饮料生产规模项目 | 501,460,000 | 32,952,336 | 34,549,349 | -1,018,219 | 66,483,466 | 23 | 23% | 自筹 | |||||
乳品四厂TT Nallo生产线项目 | 45,910,000 | 30,743,860 | 6,881,925 | -2,042,920 | 35,582,865 | 99 | 99% | 自筹 | |||||
PET项目 | 115,000,000 | 35,466,004 | 35,466,004 | 41 | 41% | 自筹 | |||||||
滑县奶牛饲料生产线建设项目 | 49,370,000 | 41,105,235 | 11,319,206 | -20,426,693 | -182,019 | 31,815,729 | 99 | 99% | 自筹 | ||||
益民一厂技术中心项目 | 70,820,000 | 38,665,321 | 21,702,743 | -29,779,196 | 30,588,868 | 95 | 95% | 自筹 |
新增灌装线前处理单元 | 22,298,000 | 26,100,289 | 26,100,289 | 90 | 90% | 自筹 | |||||||
益民一厂生产车间及办公楼装修项目 | 16,980,000 | 13,397,751 | 17,830,004 | -10,519,307 | 20,708,448 | 90 | 90% | 自筹 | |||||
酸奶果胶二次配料生产线项目 | 23,726,000 | 19,402,205 | 19,402,205 | 90 | 90% | 自筹 | |||||||
黑龙江松鹤奶粉车间改造项目 | 30,000,000 | 28,195,921 | -28,195,921 | 100 | 100% | 自筹 | |||||||
Infusion杀菌乳生产线项目 | 17,650,000 | 14,057,522 | 14,057,522 | 90 | 90% | 自筹 | |||||||
永安工厂棒棒罐装线及扁棒改造项目 | 18,000,000 | 13,295,000 | 4,222,732 | -3,535,075 | 13,982,657 | 90 | 90% | 自筹 | |||||
郑州工厂果粒产品加工设备项目 | 19,860,000 | 15,817,699 | -5,199,988 | 10,617,711 | 99 | 99% | 自筹 | ||||||
郑州工厂常温灌装生产线项目 | 80,000,000 | 71,499,265 | -61,993,852 | 9,505,413 | 99 | 99% | 自筹 |
中亚全自动超洁净塑瓶灌装拧盖机及配套设备改造 | 12,442,000 | 9,418,938 | 9,418,938 | 80 | 80% | 自筹 | |||||||
富裕县光明哈川奶牛养殖建设工程 | 69,100,000 | 5,752,460 | 5,752,460 | 99 | 99% | 自筹 | |||||||
光明奶牛生态观光牧场 | 105,100,000 | 5,403,749 | 5,403,749 | 5 | 5% | 自筹 | |||||||
爱克林低温设备 | 6,000,000 | 4,770,180 | 4,770,180 | 60 | 60% | 自筹 | |||||||
成都光明莫斯利安生产线项目 | 75,850,000 | 4,370,589 | 25,019 | 4,395,608 | 40 | 40% | 自筹 | ||||||
礼品包装线 | 11,480,000 | 3,473,939 | 3,473,939 | 90 | 90% | 自筹 | |||||||
18排机械手和9道包装机购置 | 3,948,000 | 3,144,425 | 3,144,425 | 90 | 90% | 自筹 | |||||||
广州光明四期库房建设项目 | 9,960,000 | 7,186,652 | -4,262,190 | 2,924,462 | 99 | 99% | 自筹 | ||||||
江苏申牛奶牛氧化塘项目 | 8,750,000 | 4,121,200 | -1,323,000 | 2,798,200 | 99 | 99% | 自筹 |
滑县光明生态养殖牧场建设项目 | 433,450,000 | 41,624,301 | -39,124,576 | 2,499,725 | 94 | 94% | 自筹 | ||||||
黑龙江松鹤莫斯利安项目 | 157,170,000 | 2,744,300 | 523,079 | -1,116,360 | 2,151,019 | 99 | 99% | 自筹 | |||||
华东中心工厂生产线技术改造项目 | 183,930,000 | 8,378,694 | -6,657,346 | 1,721,348 | 99 | 99% | 自筹 | ||||||
富裕生态养殖牧场建设项目 | 186,000,000 | 1,979,950 | -347,500 | 1,632,450 | 99 | 99% | 自筹 | ||||||
广州光明三期库房建设项目 | 8,230,000 | 4,895,504 | -4,895,504 | 100 | 100% | 自筹 | |||||||
检验室及原料仓库改建项目 | 4,300,000 | 1,141,593 | -1,141,593 | 30 | 30% | 自筹 | |||||||
Dunsandel液态奶生产基地建设 | 796,060,000 | 94,876,593 | 2,227,540 | -96,882,718 | -221,415 | 100 | 100% | 17,887,311 | 2,227,540 | 4.70 | 自筹及借款 | ||
其他工程 | 107,089,904 | 41,773,440 | -93,231,481 | -9,565,104 | 19,609,766 | 65,676,525 | 自筹 | ||||||
合计 | 3,342,584,000 | 669,061,668 | 427,735,470 | -408,158,364 | -13,282,198 | 422,227 | 675,778,803 | / | / | 26,778,875 | 5,923,074 | / | / |
14、 生产性生物资产
(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 畜牧养殖业 | 合计 | |
产畜 | 幼畜 | ||
一、账面原值 | |||
1.期初余额 | 867,948,723 | 297,584,926 | 1,165,533,649 |
2.本期增加金额 | 300,063,963 | 348,518,830 | 648,582,793 |
(1)外购 | 8,596,293 | 8,596,293 | |
(2)自行培育 | 339,922,537 | 339,922,537 | |
(3)幼畜转入 | 300,063,963 | 300,063,963 | |
3.本期减少金额 | 285,372,582 | 336,834,869 | 622,207,451 |
(1)处置 | 285,372,582 | 36,770,906 | 322,143,488 |
(2)幼畜转出 | 300,063,963 | 300,063,963 | |
4.期末余额 | 882,640,104 | 309,268,887 | 1,191,908,991 |
二、累计折旧 | |||
1.期初余额 | 331,956,227 | 331,956,227 | |
2.本期增加金额 | 151,101,666 | 151,101,666 | |
(1)计提 | 151,101,666 | 151,101,666 | |
3.本期减少金额 | 144,090,771 | 144,090,771 | |
(1)处置 | 144,090,771 | 144,090,771 | |
4.期末余额 | 338,967,122 | 338,967,122 | |
三、减值准备 | |||
1.期初余额 | 5,712,541 | 5,712,541 | |
2.本期增加金额 | 1,565,498 | 1,565,498 | |
(1)计提 | 1,565,498 | 1,565,498 | |
3.本期减少金额 | 5,712,541 | 5,712,541 | |
(1)处置 | 5,712,541 | 5,712,541 | |
4.期末余额 | 1,565,498 | 1,565,498 | |
四、账面价值 | |||
1.期末账面价值 | 542,107,484 | 309,268,887 | 851,376,371 |
2.期初账面价值 | 530,279,955 | 297,584,926 | 827,864,881 |
15、 无形资产
(1). 无形资产情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 土地使用权 | 专利权 | 非专利技术 | 商标权 | 合计 |
一、账面原值 | |||||
1.期初余额 | 465,084,990 | 1,646,299 | 15,934,597 | 84,410,851 | 567,076,737 |
2.本期增加金额 | 24,687,004 | 16,072,256 | 70,893,799 | 111,653,059 | |
(1)购置 | 24,687,004 | 16,072,256 | 40,759,260 | ||
(2)企业合并增加 | 68,919,104 | 68,919,104 | |||
(3)汇率差异 | 1,974,695 | 1,974,695 | |||
3.本期减少金额 | 5,155,806 | 5,155,806 | |||
(1)处置 | 5,155,806 | 5,155,806 | |||
4.期末余额 | 489,771,994 | 1,646,299 | 32,006,853 | 150,148,844 | 673,573,990 |
二、累计摊销 | |||||
1.期初余额 | 116,034,997 | 1,132,600 | 11,119,323 | 68,852,088 | 197,139,008 |
2.本期增加金额 | 11,395,410 | 164,630 | 4,902,396 | 1,971,198 | 18,433,634 |
(1)计提 | 11,395,410 | 164,630 | 4,902,396 | 1,971,198 | 18,433,634 |
3.本期减少金额 | 1,747,912 | 1,747,912 | |||
(1)汇率差异 | 1,747,912 | 1,747,912 | |||
4.期末余额 | 127,430,407 | 1,297,230 | 16,021,719 | 69,075,374 | 213,824,730 |
三、减值准备 | |||||
1.期初余额 | |||||
2.本期增加金额 | |||||
(1)计提 | |||||
3.本期减少金额 | |||||
(1)处置 | |||||
4.期末余额 | |||||
四、账面价值 | |||||
1.期末账面价值 | 362,341,587 | 349,069 | 15,985,134 | 81,073,470 | 459,749,260 |
2.期初账面价值 | 349,049,993 | 513,699 | 4,815,274 | 15,558,763 | 369,937,729 |
项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
土地使用权 | 7,374,843 | 办理中 |
土地使用权 | 7,760,980 | 土地划拨 |
16、 商誉
(1). 商誉账面原值
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | |
企业合并形成的 | 汇兑损益 | 处置 | |||
新西兰新莱特 | 187,374,617 | 187,374,617 | |||
新西兰新莱特非同一控制收购Dairyworks(注) | 182,603,046 | 30,680,109 | 213,283,155 | ||
新西兰新莱特非同一控制收购Talbot Forest Cheese Limited(以下简称"Talbot")形成商誉 | 72,807,267 | 1,932,681 | 74,739,948 | ||
天津光明梦得乳品有限公司 | 31,835,227 | 31,835,227 | |||
新西兰新莱特非同一控制收购The New Zealand Dairy Company Limited (以下简称"NZDC")形成商誉 | 17,114,305 | 454,302 | 17,568,607 | ||
黑龙江省光明松鹤乳品有限责任公司 | 9,976,687 | 9,976,687 | |||
上海光明保鲜乳制品有限公司及上海光明酸乳酪有限公司业务 | 7,099,140 | 7,099,140 | |||
上海乳品四厂有限公司 | 5,240,225 | 5,240,225 | |||
湖南光明乳品有限公司 | 4,309,196 | 4,309,196 | |||
北京健康光明乳业有限公司 | 1,615,626 | 1,615,626 | |||
呼伦贝尔光明乳品有限公司 | 1,448,668 | 1,448,668 | |||
上海永安乳品有限公司 | 1,376,333 | 1,376,333 | |||
郑州光明乳业有限公司 | 1,045,324 | 1,045,324 | |||
武汉光明乳品有限公司 | 202,984 | 202,984 | |||
合计 | 341,445,599 | 182,603,046 | 33,067,092 | 557,115,737 |
被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
计提 | 处置 | |||
上海光明保鲜乳制品有限公司及上海光明酸乳酪有限公司业务 | 7,099,140 | 7,099,140 |
北京健康光明乳业有限公司 | 1,615,626 | 1,615,626 | ||
呼伦贝尔光明乳品有限公司 | 1,448,668 | 1,448,668 | ||
郑州光明乳业有限公司 | 1,045,324 | 1,045,324 | ||
合计 | 11,208,758 | 11,208,758 |
期末余额 | 期初余额 | |
液态奶 | 57,050,270 | 57,050,270 |
其他乳制品— | ||
中国地区 | 7,099,140 | 7,099,140 |
新西兰地区 | 492,966,327 | 277,296,189 |
合计 | 557,115,737 | 341,445,599 |
液态奶 | 其他乳制品 | |
预测期增长率 | 1%至5% | 2%至13.1% |
稳定期增长率 | 2% | 2% |
毛利率 | 4.1%至20.6% | 6%至7% |
税前折现率 | 14.6%至17.8% | 15.2%至15.9% |
液态奶 | 其他乳制品 | |
预测期增长率 | -10%至14% | 2%至10% |
稳定期增长率 | 2% | 2% |
毛利率 | 1%至9% | 6%至7% |
税前折现率 | 9.7%至16.8% | 11.8%至14.0% |
(5). 商誉减值测试的影响
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
17、 长期待摊费用
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
门店及厂房装修 | 8,577,895 | 10,819,669 | 8,122,601 | 11,274,963 | |
鼎健饲料预付租金 | 1,874,789 | 1,124,873 | 749,916 | ||
光明牧业牧场整修 | 670,276 | 677,475 | 920,276 | 427,475 | |
土地平整费 | 553,750 | 263,750 | 290,000 | ||
合计 | 11,676,710 | 11,497,144 | 10,431,500 | 12,742,354 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
可抵扣暂时性差异 | 递延所得税 资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税 资产 | |
预提费用 | 898,878,875 | 226,220,232 | 1,560,082,858 | 390,993,096 |
资产减值准备 | 141,731,543 | 35,709,899 | 222,905,169 | 56,169,742 |
可抵扣亏损 | 12,402,522 | 3,100,630 | ||
内部交易未实现利润 | 6,330,160 | 1,582,540 | 13,447,045 | 3,361,761 |
合计 | 1,046,940,578 | 263,512,671 | 1,808,837,594 | 453,625,229 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
应纳税暂时性差异 | 递延所得税 负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税 负债 | |
固定资产折旧 | 864,069,601 | 241,785,601 | 712,238,490 | 199,426,777 |
衍生工具公允价值变动 | 293,152,752 | 82,082,770 | 2,414,728 | 676,124 |
非同一控制下企业合并公允价值调整 | 77,961,850 | 21,829,318 | 7,985,410 | 2,235,915 |
合计 | 1,235,184,203 | 345,697,689 | 722,638,628 | 202,338,816 |
单位:元 币种:人民币
项目 | 递延所得税资产和负债期末互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期末余额 | 递延所得税资产和负债期初互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期初余额 |
递延所得税资产 | 17,872,645 | 245,640,026 | 13,857,144 | 439,768,085 |
递延所得税负债 | 17,872,645 | 327,825,044 | 13,857,144 | 188,481,672 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
资产减值准备 | 480,714,782 | 376,759,883 |
可抵扣暂时性差异 | 1,257,403,825 | 436,426,042 |
内部交易未实现利润 | -1,004,242 | |
可抵扣亏损 | 1,118,214,238 | 1,131,490,488 |
合计 | 2,856,332,845 | 1,943,672,171 |
年份 | 期末金额 | 期初金额 | 备注 |
2020 | 337,428,814 | ||
2021 | 61,556,935 | 62,159,141 | |
2022 | 181,381,705 | 201,464,771 | |
2023 | 285,741,265 | 290,034,991 | |
2024 | 194,853,277 | 240,402,771 | |
2025 | 394,681,056 | ||
合计 | 1,118,214,238 | 1,131,490,488 | / |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
碳排放权 | 18,197,401 | 14,412,625 |
预付土地及软件款 | 8,058,309 | |
预付资产竞拍保证金 | 100,000,000 |
合计 | 26,255,710 | 114,412,625 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
信用借款 | 1,314,421,625 | 1,305,963,506 |
保证借款 | 187,994,652 | |
合计 | 1,314,421,625 | 1,493,958,158 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
利率互换合同 | 26,241,322 | 28,312,398 |
合计 | 26,241,322 | 28,312,398 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应付货款 | 2,987,733,504 | 2,514,817,536 |
合计 | 2,987,733,504 | 2,514,817,536 |
(2). 账龄超过1年的重要应付账款
□适用 √不适用
于2020年12月31日,无账龄超过一年的应付账款(2019年12月31日:无)。
23、 预收款项
(1). 预收账款项列示
□适用 √不适用
(2). 账龄超过1年的重要预收款项
□适用 √不适用
于2020年12月31日,无账龄超过一年的预收款项(2019年12月31日:1,012,944,395元),主要为预收经销商货款,预计将于一年内抵扣完毕。
24、 合同负债
(1). 合同负债情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
预收货款 | 885,265,848 | 1,150,154,452 |
未使用的奖励积分 | 4,680,263 | 5,165,000 |
合计 | 889,946,111 | 1,155,319,452 |
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
一、短期薪酬 | 343,808,542 | 2,990,050,917 | 2,919,975,031 | 413,884,428 |
二、离职后福利-设定提存计划 | 43,073,633 | 96,035,036 | 75,724,258 | 63,384,411 |
合计 | 386,882,175 | 3,086,085,953 | 2,995,699,289 | 477,268,839 |
(2). 短期薪酬列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
一、工资、奖金、津贴和补贴 | 266,213,959 | 2,693,159,633 | 2,647,629,466 | 311,744,126 |
二、职工福利费 | 85,361,801 | 85,361,801 | ||
三、社会保险费 | 27,090,804 | 93,228,246 | 79,562,413 | 40,756,637 |
其中:医疗保险费 | 23,058,806 | 83,579,458 | 72,164,811 | 34,473,453 |
工伤保险费 | 2,270,952 | 2,582,549 | 2,121,883 | 2,731,618 |
生育保险费 | 1,761,046 | 7,066,239 | 5,275,719 | 3,551,566 |
四、住房公积金 | 16,466,417 | 82,553,903 | 77,964,288 | 21,056,032 |
五、工会经费和职工教育经费 | 34,037,362 | 35,747,334 | 29,457,063 | 40,327,633 |
合计 | 343,808,542 | 2,990,050,917 | 2,919,975,031 | 413,884,428 |
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
1、基本养老保险 | 38,440,983 | 93,505,330 | 73,650,051 | 58,296,262 |
2、失业保险费 | 4,632,650 | 2,529,706 | 2,074,207 | 5,088,149 |
合计 | 43,073,633 | 96,035,036 | 75,724,258 | 63,384,411 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
企业所得税 | 270,360,376 | 334,535,386 |
增值税 | 83,287,173 | 7,248,620 |
教育费附加 | 7,017,688 | 9,494,110 |
城市维护建设税 | 5,758,363 | 7,924,740 |
其他 | 5,965,437 | 10,667,208 |
合计 | 372,389,037 | 369,870,064 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应付股利 | 22,991,853 | 21,707,981 |
其他应付款 | 2,483,586,863 | 2,116,805,904 |
合计 | 2,506,578,716 | 2,138,513,885 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应付股利-上海牛奶(集团)有限公司(注) | 22,508,832 | 21,374,960 |
应付股利-天津梦得集团有限公司 | 450,000 | 300,000 |
应付股利-张伟民(注) | 33,021 | 33,021 |
合计 | 22,991,853 | 21,707,981 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应付广告及营销市场费用 | 1,317,709,482 | 1,124,892,657 |
应付运费 | 391,832,240 | 277,669,473 |
应付押金、保证金 | 237,245,004 | 201,627,827 |
应付租赁费 | 23,319,128 | 41,095,690 |
应付修理费 | 22,774,568 | 24,509,940 |
其他 | 490,706,441 | 447,010,317 |
合计 | 2,483,586,863 | 2,116,805,904 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
1年内到期的长期借款 | 316,325,463 | 614,099 |
1年内到期的固定股利 | 3,122,600 | |
合计 | 319,448,063 | 614,099 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
待转销项税额 | 112,784,930 | 147,649,366 |
合计 | 112,784,930 | 147,649,366 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
抵押借款 | 786,825,463 | 610,649,000 |
信用借款 | 6,806,993 | 7,421,092 |
减:一年内到期的长期借款 | ||
抵押借款 | -316,325,463 | |
信用借款 | -614,099 | |
合计 | 477,306,993 | 617,455,993 |
31、 应付债券
(1). 应付债券
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
SML010 无抵押次级企业债券 | 834,080,608 | 830,577,669 |
合计 | 834,080,608 | 830,577,669 |
债券 名称 | 面值 | 发行 日期 | 债券 期限 | 发行 金额 | 期初 余额 | 本期 发行 | 按面值计提利息 | 溢折价摊销 | 本期 偿还 | 汇率波动 | 期末 余额 |
SML010无抵押次级企业债券 | 1.8亿新西兰元 | 2019年12月18 日 | 5年 | 827,442,000 | 830,577,669 | 3,502,939 | 834,080,608 | ||||
合计 | / | / | / | 827,442,000 | 830,577,669 | 3,502,939 | 834,080,608 |
32、 长期应付款
项目列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
长期应付款 | 18,946,757 | 1,340,259 |
专项应付款 | 2,122,811 | 39,864,923 |
合计 | 21,069,568 | 41,205,182 |
项目 | 期初余额 | 期末余额 |
应付固定股利 | 20,817,333 | |
应付政府项目款 | 1,147,059 | 1,058,824 |
股权激励款(注) | 193,200 | 193,200 |
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
武汉工厂拆迁项目 | 2,122,811 | 2,122,811 | 拆迁补偿款 | ||
技术中心及中试线建设项目 | 37,742,112 | 37,742,112 | 项目拨款 | ||
合计 | 39,864,923 | 37,742,112 | 2,122,811 | / |
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
政府补助 | 306,508,110 | 507,832,110 | 86,788,371 | 727,551,849 | 形成资产的政府补助 |
合计 | 306,508,110 | 507,832,110 | 86,788,371 | 727,551,849 | / |
负债项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
股份公司购置新办公楼补助 (注) | 411,090,053 | 411,090,053 | 与资产相关 | ||||
益民一厂技术中心项目 | 73,152,112 | -11,367,383 | 61,784,729 | 与资产相关 | |||
富裕生态产业化项目 | 41,336,788 | -4,032,000 | 37,304,788 | 与资产相关 | |||
中央工厂6200万项目 | 37,482,314 | -4,075,422 | 33,406,892 | 与资产相关 | |||
莫酸项目政府补贴款 | 23,800,000 | -1,400,000 | 22,400,000 | 与资产相关 | |||
哈川2400头奶牛养殖项目款 | 22,100,000 | -1,300,000 | 20,800,000 | 与资产相关 | |||
二期扩产设备更新改造项目技术改造项目 | 20,597,381 | -1,265,970 | 19,331,411 | 与资产相关 | |||
奶牛育种迁建项目 | 10,831,392 | -512,463 | 10,318,929 | 与资产相关 | |||
北辰科技园区土地出让补偿款 | 6,165,420 | -149,160 | 6,016,260 | 与资产相关 | |||
智能制造综合 | 6,000,000 | -600,000 | 5,400,000 | 与资产相关 | |||
畜禽粪便 | 5,579,735 | -677,672 | 4,902,063 | 与资产相关 |
处理中心 | |||||||
金山种奶牛场沼气发电(金种)项目 | 5,515,776 | -725,278 | 4,790,498 | 与资产相关 | |||
夏季优质生鲜乳生产关键技术的研究示范项目 | 2,838,823 | 5,000,000 | -4,100,991 | 3,737,832 | 与资产相关 | ||
滑县奶牛肉牛标准化养殖补贴 | 3,712,800 | -218,400 | 3,494,400 | 与资产相关 | |||
物料闭路循环改造项目 | 3,629,167 | -650,000 | 2,979,167 | 与资产相关 | |||
富裕生态粮改饲项目 | 3,127,680 | -801,576 | 2,326,104 | 与资产相关 | |||
重点产品追溯体系项目 | 20,000,000 | -20,000,000 | 与资产相关 | ||||
其他 | 96,918,514 | 15,462,265 | -34,912,056 | 77,468,723 | 与资产相关 | ||
合计 | 306,508,110 | 507,832,110 | -86,788,371 | 727,551,849 |
期初余额 | 本次变动增减(+、一) | 期末余额 | |||||
发行 新股 | 送股 | 公积金 转股 | 其他 | 小计 | |||
股份总数 | 1,224,487,509 | 1,224,487,509 |
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
资本溢价(股本溢价) | 1,663,367,224 | 1,663,367,224 | ||
其他资本公积 | ||||
以权益结算的股份支付-本公司 | 114,121 | 114,121 | ||
以权益结算的股份支付-新莱特 | 3,141,144 | 318,047 | 3,459,191 | |
原制度资本公积转入 | 23,017,818 | 23,017,818 | ||
合计 | 1,689,640,307 | 318,047 | 1,689,958,354 |
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
第二期股权激励(详见附注(七)、32) | 193,200 | 193,200 | ||
合计 | 193,200 | 193,200 |
37、 其他综合收益
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初 余额 | 本期发生金额 | 期末 余额 | ||||
本期所得税前发生额 | 减:前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减:所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
一、不能重分类进损益的其他综合收益 | |||||||
其中:重新计量设定受益计划变动额 | |||||||
权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||||||
二、将重分类进损益的其他综合收益 | -163,502,571 | 142,734,369 | 30,310,309 | 112,424,060 | 140,897,640 | -51,078,511 | |
其中:权益法下可转损益的其他综合收益 | |||||||
其他债权投资信用减值准备 | |||||||
现金流量套期储备 | -14,824,976 | 109,496,868 | 30,310,309 | 79,186,559 | 123,751,829 | 64,361,583 | |
外币财务报表折算差额 | -148,677,595 | 33,237,501 | 33,237,501 | 17,145,811 | -115,440,094 | ||
其他综合收益合计 | -163,502,571 | 142,734,369 | 30,310,309 | 112,424,060 | 140,897,640 | -51,078,511 |
38、 盈余公积
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
法定盈余公积 | 612,243,755 | 612,243,755 | ||
合计 | 612,243,755 | 612,243,755 |
项目 | 本期 | 上期 |
调整前上期末未分配利润 | 2,355,262,555 | 2,002,451,850 |
调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-) | ||
调整后期初未分配利润 | 2,355,262,555 | 2,002,451,850 |
加:本期归属于母公司所有者的净利润 | 607,590,306 | 498,407,011 |
减:提取法定盈余公积 | 23,147,555 | |
应付普通股股利 | 159,183,376 | 122,448,751 |
期末未分配利润 | 2,803,669,485 | 2,355,262,555 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
主营业务 | 24,984,030,600 | 18,535,806,515 | 22,400,504,533 | 15,388,070,329 |
其他业务 | 238,685,366 | 176,558,049 | 162,732,286 | 116,626,625 |
合计 | 25,222,715,966 | 18,712,364,564 | 22,563,236,819 | 15,504,696,954 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
城市维护建设税 | 29,993,382 | 31,090,926 |
教育费附加 | 27,194,370 | 26,348,351 |
房产税 | 13,675,000 | 13,443,662 |
印花税 | 10,674,417 | 9,860,859 |
土地使用税 | 4,225,048 | 4,968,418 |
其他 | 576,259 | 1,205,656 |
合计 | 86,338,476 | 86,917,872 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
职工薪酬费用 | 1,299,483,370 | 1,309,683,625 |
运输费及仓储费 | 1,122,211,578 | 1,086,378,620 |
广告费 | 759,024,944 | 648,615,823 |
营销类费用 | 740,372,591 | 1,425,602,421 |
租赁费 | 95,117,587 | 111,027,379 |
折旧费和摊销费用 | 79,133,546 | 55,685,268 |
其他 | 213,339,284 | 223,238,315 |
合计 | 4,308,682,900 | 4,860,231,451 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
职工薪酬费用 | 486,296,883 | 408,684,298 |
折旧费和摊销费用 | 80,785,739 | 35,637,896 |
审计咨询费 | 75,796,475 | 68,753,577 |
警卫消防费 | 22,356,607 | 22,135,431 |
租赁费 | 10,349,275 | 10,481,264 |
股权激励成本摊销 | 2,127,626 | 2,664,852 |
其他 | 142,288,987 | 147,224,047 |
合计 | 820,001,592 | 695,581,365 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
研发材料 | 29,251,358 | 29,079,023 |
职工薪酬费用 | 29,139,350 | 21,113,652 |
折旧费和摊销费用 | 7,838,794 | 5,846,112 |
其他 | 6,615,395 | 12,101,640 |
合计 | 72,844,897 | 68,140,427 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
利息支出 | 108,017,544 | 177,618,156 |
减:资本化利息 | -5,923,074 | -29,685,732 |
减:利息收入 | -34,240,786 | -62,010,395 |
汇兑损益 | 9,371,328 | 11,424,354 |
其他 | 16,063,660 | 7,219,128 |
合计 | 93,288,672 | 104,565,511 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
与资产/收益相关的政府补助摊销 | 86,788,371 | 44,936,993 |
企业扶持基金 | 62,291,265 | 10,599,100 |
稳岗补贴 | 14,162,443 | 677,997 |
职业俱乐部奖励 | 13,500,000 | 12,000,000 |
税收返还补助 | 10,352,992 | 586,947 |
防疫补贴 | 4,119,689 | |
畜牧养殖补贴 | 500,000 | 554,500 |
郑州市建设中国制造强市补贴项目 | 1,000,000 | |
其他 | 9,404,265 | 9,496,940 |
合计 | 201,119,025 | 79,852,477 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
应收关联方款项利息收入 | 8,699,301 | |
权益法核算的长期股权投资收益 | -2,535,805 | 3,140,576 |
合计 | 6,163,496 | 3,140,576 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
应收账款坏账损失 | -76,033,224 | 30,919,922 |
其他应收款坏账损失 | -24,528,773 | -38,851,969 |
合计 | -100,561,997 | -7,932,047 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
一、坏账损失 | ||
二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失 | -24,126,739 | -48,627,095 |
三、固定资产减值损失 | -18,459,352 | -109,782,272 |
四、在建工程减值损失 | -1,563,019 | |
五、生产性生物资产减值损失 | -1,565,498 | -35,613,588 |
六、商誉减值损失 | ||
合计 | -44,151,589 | -195,585,974 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
固定资产处置利得 | 4,614,701 | 5,908,376 |
生产性生物资产处置收益 | 6,685,491 | |
合计 | 4,614,701 | 12,593,867 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
非流动资产处置利得合计 | 14,159,449 | 5,641,958 | 14,159,449 |
其中:固定资产处置利得 | 1,960,994 | 1,670,866 | 1,960,994 |
生物资产淘汰利得 | 12,198,455 | 3,971,092 | 12,198,455 |
赔款收入 | 7,240,256 | 4,923,498 | 7,240,256 |
其他 | 12,268,690 | 8,467,475 | 12,268,690 |
合计 | 33,668,395 | 19,032,931 | 33,668,395 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
非流动资产处置损失合计 | 21,490,321 | 49,635,731 | 21,490,321 |
其中:固定资产处置损失 | 3,355,083 | 4,008,396 | 3,355,083 |
生物资产淘汰损失 | 18,135,238 | 45,627,335 | 18,135,238 |
对外捐赠 | 34,915,800 | 4,761,863 | 34,915,800 |
其他 | 16,728,935 | 26,030,053 | 16,728,935 |
合计 | 73,135,056 | 80,427,647 | 73,135,056 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
当期所得税费用 | 115,977,352 | 312,265,588 |
递延所得税费用 | 255,792,526 | 79,059,471 |
合计 | 371,769,878 | 391,325,059 |
项目 | 本期发生额 |
利润总额 | 1,156,911,840 |
按法定/适用税率计算的所得税费用 | 289,227,960 |
研发费用、残疾人工资加计扣除 | -4,680,199 |
不同税率的影响 | 13,461,915 |
农牧产品免税项目 | -116,833,580 |
非应税收入的影响 | -11,597,257 |
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 5,603,413 |
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -73,831,404 |
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 349,411,096 |
以前年度所得税汇算清缴差异 | -78,992,066 |
所得税费用 | 371,769,878 |
其他说明:
□适用 √不适用
54、 其他综合收益
√适用 □不适用
详见附注(七)、37。
55、 现金流量表项目
(1). 收到的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
与收益/资产相关的政府补助 | 574,067,660 | 61,748,603 |
利息收入 | 34,240,786 | 62,010,395 |
其他 | 19,508,946 | 13,433,351 |
合计 | 627,817,392 | 137,192,349 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
支付的各项管理费用、营业费用等 | 3,056,097,936 | 3,257,466,103 |
银行手续费 | 16,063,660 | 7,219,128 |
购买碳排放权支付的现金 | 5,071,909 | 36,570,188 |
其他 | 20,084,018 | 30,880,151 |
合计 | 3,097,317,523 | 3,332,135,570 |
补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
1.将净利润调节为经营活动现金流量: | ||
净利润 | 785,141,962 | 682,452,363 |
加:资产减值准备 | 44,151,589 | 195,585,974 |
信用减值损失 | 100,561,997 | 7,932,047 |
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 912,280,585 | 796,111,933 |
无形资产摊销 | 18,433,634 | 14,586,318 |
长期待摊费用摊销 | 10,431,500 | 6,627,832 |
股权激励费用摊销 | 2,127,626 | 2,664,852 |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列) | -4,614,701 | -12,593,867 |
固定资产报废损失(收益以“-”号填列) | 7,330,872 | 43,993,773 |
财务费用(收益以“-”号填列) | 131,012,955 | 147,932,424 |
投资损失(收益以“-”号填列) | -6,163,496 | -3,140,576 |
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) | 196,113,597 | -4,567,167 |
递延收益摊销 | -86,788,371 | -44,936,993 |
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) | 42,266,756 | 83,626,638 |
存货的减少(增加以“-”号填列) | -446,676,707 | -313,407,028 |
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) | -469,209,701 | -48,721,581 |
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) | 922,273,471 | 855,698,755 |
尚未结算的套期工具的增加 | -78,425 | -129,816 |
经营活动产生的现金流量净额 | 2,158,595,143 | 2,409,715,881 |
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动: | ||
以权益结算的股份支付 | 2,127,626 | 2,664,852 |
3.现金及现金等价物净变动情况: | ||
现金的期末余额 | 2,949,351,186 | 2,480,002,990 |
减:现金的期初余额 | 2,480,002,990 | 4,067,655,588 |
加:现金等价物的期末余额 | ||
减:现金等价物的期初余额 | ||
现金及现金等价物净增加额 | 469,348,196 | -1,587,652,598 |
金额 |
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 | 267,617,938 |
其中:Dairyworks Limited | 267,617,938 |
减:购买日子公司持有的现金及现金等价物 | 46,009,883 |
其中:Dairyworks Limited | 46,009,883 |
加:以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 | |
取得子公司支付的现金净额 | 221,608,055 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
一、现金 | 2,949,351,186 | 2,480,002,990 |
其中:库存现金 | 8,201 | 73,621 |
可随时用于支付的银行存款 | 2,949,342,985 | 2,479,929,369 |
可随时用于支付的其他货币资金 | ||
二、现金等价物 | ||
其中:三个月内到期的债券投资 | ||
三、期末现金及现金等价物余额 | 2,949,351,186 | 2,480,002,990 |
其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 |
项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
固定资产 | 1,652,736,446 | 银行借款抵押 |
合计 | 1,652,736,446 | / |
单位:元
项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币 余额 |
货币资金 | - | - | |
其中:美元 | 7,710,496 | 6.52 | 50,310,216 |
欧元 | 30 | 8.03 | 240 |
港币 | 36,722 | 0.84 | 30,905 |
谢克尔 | 1,514,971 | 2.03 | 3,072,664 |
新西兰元 | 20,859,704 | 4.71 | 98,144,909 |
应收账款 | - | - | |
其中:美元 | 42,919,007 | 6.52 | 280,042,231 |
新西兰元 | 42,998,467 | 4.71 | 202,307,788 |
短期借款 | - | - | |
其中:美元 | 30,142,026 | 6.52 | 196,673,707 |
新西兰元 | 128,740,000 | 4.71 | 605,721,700 |
应付款项 | - | - | |
其中:美元 | 4,410,476 | 6.52 | 28,777,913 |
欧元 | 9,275 | 8.03 | 74,435 |
澳元 | 509,849 | 5.02 | 2,557,553 |
新西兰元 | 290,823,758 | 4.71 | 1,368,325,782 |
一年内到期的非流动负债 | - | - | |
其中:新西兰元 | 67,231,767 | 4.71 | 316,325,463 |
长期借款 | - | - | |
其中:新西兰元 | 100,000,000 | 4.71 | 470,500,000 |
新莱特签订一系列利率互换合同,对其承担的浮动利率债务的利率风险引起的现金流量变动风险敞口进行套期,即将部分浮动利率借款转换成固定利率。新莱特将购入的利率互换合同指定为套期工具,该等利率互换合同与相应的银行借款的条款相同,新莱特采用主要条款比较法评价套期有效性。新莱特管理层认为利率互换合同是高度有效的套期工具,其主要条款如下:
名义金额合计 | 到期日范围 | 掉期条款 |
新西兰元50,000,000元 | 2021年7月30日至2025年10月31日 | 将借款按BKBM的浮动利率掉换为固定利率3.5075%至4.8675% |
名义金额合计 | 到期日范围 | 新西兰元兑美元汇率范围 |
以新西兰元卖出美元437,250,000元 | 2021年1月8日至2022年11月22日 | 0.5527至0.7086 |
名义金额合计 | 到期日范围 | 新西兰元兑澳元汇率范围 |
以新西兰元卖出澳元9,465,145元 | 2021年1月5日至2021年9月1日 | 0.90795至0.9413 |
名义金额合计 | 到期日范围 | 新西兰元兑美元汇率范围 |
以新西兰元买入美元58,248,274元 | 2021年1月5日至2021年12月17日 | 0.6132至0.7220 |
新莱特签订一系列购入/售出外币的外汇远期合同,对以固定价格买入原材料/卖出商品的极可能发生的预期交易的外汇风险引起的现金流量变动风险敞口进行套期(附注十(1)。
于2020年12月31日,上述合约中符合套期会计的运用条件的有效部分累计公允价值变动计入其他综合收益的余额为71,456,050元(附注七(37)),无效部分金额不重大。
(3) 乳制品商品期货
新莱特将卖出和买入的乳制品商品期货合约指定为高度有效的套期工具,以管理销售全脂奶粉和脱脂奶粉时市场价格下跌的风险引起的现金流量变动风险,以及采购生奶时价格上涨的风险引起的现金流量变动风险。
新莱特对于所签订的乳制品商品期货合约的条款与预期交易的条款吻合,认为其高度有效。
对于新莱特买卖出的乳制品商品期货,其主要条款如下:
合约类型 | 到期日范围 | 卖出数量(吨) | 卖出交易价格 |
卖出全脂奶粉 | 2021年1月20日至2021年4月21日 | 4,200 | 美元3,110元/吨 |
卖出脱脂奶粉 | 2021年1月20日至2021年4月21日 | 1,900 | 美元2,811元/吨 |
合约类型 | 到期日 | 买入数量(吨) | 买入交易价格 |
买入生奶 | 2021年9月30日 | 168 | 新西兰元6,690元/吨 |
现金流量套期储备 | |
2020 年 1 月 1 日的余额 | -14,824,976 |
计入其他综合收益的金额 | |
现金流量套期 — 利率风险引起的现金流量变动风险 | |
利率互换合同公允价值变动的有效部分 | 791,616 |
所得税 | -221,652 |
现金流量套期 — 外汇风险引起的现金流量变动风险 |
远期外汇合约公允价值变动的有效部分 | 107,459,487 |
所得税 | -30,088,656 |
现金流量套期—价格风险引起的现金流量变动风险 | |
乳制品商品期货公允价值变动的有效部分 | 1,245,764 |
2020 年 12 月 31 日的余额 | 64,361,583 |
八、 合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
√适用 □不适用
(1). 本期发生的非同一控制下企业合并
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
被购买方名称 | 股权取得时点 | 股权取得成本 | 股权取得比例 (%) | 股权取得方式 | 购买日 | 购买日的确定依据 | 购买日至期末被购买方的收入 | 购买日至期末被购买方的净利润 | 购买日至年末被购买方的经营活动现金流量 | 购买日至年末被购买方的现金流量净额 |
Dairyworks Limited | 2020年4月1日 | 267,617,938 | 100 | 收购 | 2020年4月1日 | 取得当地法规下相关批文 | 202,865,024 | 32,079,810 | -46,394,449 | -38,875,411 |
(2). 合并成本及商誉
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
合并成本 | Dairyworks Limited |
--现金 | 267,617,938 |
--非现金资产的公允价值 | |
--发行或承担的债务的公允价值 | |
--发行的权益性证券的公允价值 | |
--或有对价的公允价值 | |
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 | |
--其他 | |
合并成本合计 | 267,617,938 |
减:取得的可辨认净资产公允价值份额 | 85,014,892 |
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 | 182,603,046 |
Dairyworks Limited | ||
购买日公允价值 | 购买日账面价值 | |
资产: | 428,206,807 | 360,131,501 |
货币资金 | 46,009,883 | 46,009,883 |
应收款项 | 111,565,293 | 111,565,293 |
存货 | 132,463,950 | 132,490,562 |
其他流动资产 | 1,738,164 | 1,738,164 |
固定资产 | 64,544,244 | 63,129,178 |
无形资产 | 68,919,104 | 2,232,252 |
递延所得税资产 | 1,985,538 | 1,985,538 |
在建工程 | 980,631 | 980,631 |
负债: | 343,191,915 | 323,794,204 |
借款 | 181,916,024 | 181,916,024 |
应付款项 | 122,629,111 | 122,629,111 |
应交税金 | 19,248,649 | 19,248,649 |
递延所得税负债 | 19,397,711 | |
其他负债 | 420 | 420 |
净资产 | 85,014,892 | 36,337,297 |
减:少数股东权益 | ||
取得的净资产 | 85,014,892 | 36,337,297 |
其他说明:
本集团采用估值技术来确定Dairyworks Limited的资产负债于购买日的公允价值。主要资产的评估方法及其关键假设列示如下:
固定资产的评估方法为重置成本法,使用的关键假设为重置成本和成新率。
无形资产—商标权的评估方法为收益法,使用的关键假设为许可费率、剩余使用年限、折现率。
(4). 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□适用 √不适用
(5). 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
□适用 √不适用
(6). 其他说明
□适用 √不适用
2、 同一控制下企业合并
□适用 √不适用
3、 反向购买
□适用 √不适用
4、 处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
5、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况:
√适用 □不适用
本年度纳入合并范围的主要子公司详见附注九,本年度新纳入合并范围的子公司主要有Dairyworks Limited,详见附注八(1)。
6、 其他
□适用 √不适用
九、 在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
(1). 企业集团的构成
√适用 □不适用
子公司 名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得 方式 | |
直接 | 间接 | |||||
呼伦贝尔光明乳品有限公司(“呼伦贝尔光明”) | 中国 | 内蒙古鄂温克旗 | 乳品加工、销售 | 51 | 49 | 投资设立 |
上海光明随心订电子商务有限公司(“随心订电子”) | 中国 | 上海 | 网站开发、经营和服务 | 70 | 30 | 投资设立 |
南京光明乳品有限公司(“南京光明”) | 中国 | 南京 | 乳品加工、销售 | 95 | 0 | 投资设立 |
北京光明健能乳业有限公司("北京健能”) | 中国 | 北京 | 乳品加工、销售 | 90 | 10 | 投资设立 |
广州光明乳品有限公司(“广州光明”) | 中国 | 广州 | 乳品加工、销售 | 90 | 10 | 投资设立 |
光明乳业(泾阳)有限公司(“泾阳光明”) | 中国 | 泾阳 | 乳品加工、销售 | 90 | 10 | 投资设立 |
上海光明奶酪黄油有限公司("上海奶酪黄油”) | 中国 | 上海 | 商品销售 | 85 | 15 | 投资设立 |
上海光明乳品经营有限公司 | 中国 | 上海 | 商品销售 | 75 | 25 | 投资设立 |
上海光明领鲜物流有限公司(“领鲜物流”) | 中国 | 上海 | 物流、运输 | 100 | 0 | 投资设立 |
光明牧业有限公司(“光明牧业”) | 中国 | 上海 | 外购、自产鲜奶 | 100 | 0 | 投资设立 |
中卫光明生态智慧牧场有限公司 | 中国 | 中卫 | 奶牛养殖 | 0 | 100 | 投资设立 |
阜阳光明生态智慧牧场有限公司 | 中国 | 阜阳 | 奶牛养殖 | 0 | 100 | 投资设立 |
滑县光明生态示范奶牛养殖有限公司 | 中国 | 滑县 | 奶牛养殖 | 0 | 100 | 投资设立 |
富裕光明生态示范奶牛养殖有限公司 | 中国 | 齐齐哈尔 | 奶牛养殖 | 0 | 100 | 投资设立 |
德州光明生态示范奶牛养殖有限公司 | 中国 | 德州 | 奶牛养殖 | 0 | 100 | 投资设立 |
武汉光明生态示范奶牛场有限公司 | 中国 | 武汉 | 奶牛养殖 | 0 | 100 | 投资设立 |
滑县光明牧业饲料有限公司 | 中国 | 滑县 | 生产加工销售反刍饲料 | 0 | 100 | 投资设立 |
江阴健能牧业有限公司 | 中国 | 江阴 | 奶牛养殖 | 0 | 100 | 投资设立 |
上海光明荷斯坦饲料有限公司 | 中国 | 上海 | 生产加工销售反刍饲料 | 0 | 100 | 投资设立 |
江苏申牛牧业有限公司 | 中国 | 盐城 | 奶牛养殖 | 0 | 100 | 投资设立 |
上海鼎健饲料有限公司 | 中国 | 上海 | 生产加工销售反刍饲料 | 0 | 100 | 投资设立 |
天津光明牧业有限公司 | 中国 | 天津 | 奶牛养殖 | 0 | 100 | 投资设立 |
山东申牛牧业有限公司 | 中国 | 济南 | 奶牛养殖 | 0 | 100 | 投资设立 |
徐州申牛饲料有限公司 | 中国 | 徐州 | 生产加工销售反刍饲料 | 0 | 100 | 投资设立 |
上海光明荷斯坦农牧科技有限公司 | 中国 | 上海 | 农牧科技领域内技术开发 | 0 | 100 | 投资设立 |
富裕县光明哈川奶牛饲养专业合作社 | 中国 | 齐齐哈尔 | 奶牛养殖 | 0 | 100 | 投资设立 |
河南申瑞牛业有限公司 | 中国 | 滑县 | 肉牛养殖 | 0 | 55 | 投资设立 |
上海奶牛育种中心有限公司 | 中国 | 上海 | 生产销售公牛、胚胎 | 0 | 51 | 投资设立 |
陕西秦申金牛育种有限公司 | 中国 | 西安 | 种公牛饲养 | 0 | 51 | 投资设立 |
浙江光明牧业有限公司 | 中国 | 金华 | 奶牛养殖 | 0 | 51 | 投资设立 |
陕西正立乳业有限责任公司 | 中国 | 铜川 | 奶牛养殖 | 0 | 51 | 投资设立 |
内蒙古天和荷斯坦牧业有限公司 | 中国 | 呼和浩特 | 奶牛养殖 | 0 | 45 | 投资设立 |
内蒙古蒙元和牛肉业有限公司 | 中国 | 鄂托克旗 | 肉牛养殖 | 0 | 45 | 投资设立 |
乌拉盖管理区蒙元肉牛育种有限公司 | 中国 | 锡盟乌拉盖管理区 | 育种 | 0 | 45 | 投资设立 |
东乌珠穆沁旗乌兰安格斯畜牧业发展有限公司 | 中国 | 东乌珠穆沁旗 | 畜产品购销 | 0 | 45 | 投资设立 |
河北光明荷斯坦饲料有限公司 | 中国 | 衡水 | 生产加工销售反刍饲料 | 0 | 100 | 投资设立 |
武汉光明荷斯坦牧业有限公司 | 中国 | 武汉 | 奶牛养殖 | 0 | 100 | 投资设立 |
南京光明荷斯坦牧业有限公司 | 中国 | 南京 | 奶牛养殖 | 0 | 100 | 投资设立 |
上海冠牛经贸有限公司 | 中国 | 上海 | 销售机电产品 | 0 | 100 | 投资设立 |
西安光明荷斯坦奶牛育种有限公司 | 中国 | 西安 | 育种 | 0 | 52 | 投资设立 |
上海光明乳业销售有限公司(“上海光明销售”) | 中国 | 上海 | 食品批发、实业投资 | 90 | 0 | 投资设立 |
北京光明健康乳业销售有限公司(“北京健康销售”) | 中国 | 北京 | 乳品批发 | 20 | 80 | 投资设立 |
杭州光明乳业销售有限公司(“杭州销售”) | 中国 | 杭州 | 乳品批发 | 20 | 80 | 投资设立 |
合肥光明乳业销售有限公司(“合肥销售”) | 中国 | 合肥 | 乳品批发 | 20 | 80 | 投资设立 |
光明乳业国际投资有限公司(“光明投资”) | 中国 | 香港 | 投资 | 100 | 0 | 投资设立 |
西安光明乳业销售有限公司 | 中国 | 西安 | 乳品批发 | 20 | 80 | 投资设立 |
(“西安销售”) | ||||||
南京光明乳业销售有限公司(“南京销售”) | 中国 | 南京 | 乳品批发 | 20 | 80 | 投资设立 |
广州光明乳业销售有限公司(“广州销售”) | 中国 | 广州 | 乳品批发 | 20 | 80 | 投资设立 |
济南光明乳业销售有限公司(“济南销售”) | 中国 | 济南 | 乳品批发 | 20 | 80 | 投资设立 |
沈阳光明乳业销售有限公司(“沈阳销售”) | 中国 | 沈阳 | 乳品批发 | 20 | 80 | 投资设立 |
新莱特 | 新西兰 | 新西兰 | 乳品加工、销售 | 0 | 39.01 | 非同一控制下企业合并 |
成都光明乳业有限公司(“成都光明”) | 中国 | 成都 | 乳品加工、销售 | 90 | 10 | 投资设立 |
黑龙江光明佳原乳品有限公司(“黑龙江佳原”) | 中国 | 佳木斯 | 乳品加工、销售 | 0 | 100 | 投资设立 |
黑龙江光明优幼营养品有限公司(“黑龙江优幼”) | 中国 | 齐齐哈尔 | 乳品加工、销售 | 0 | 100 | 投资设立 |
新疆阿勒泰光明乳业有限公司(“新疆阿勒泰”) | 中国 | 阿勒泰 | 乳品加工、销售 | 0 | 100 | 非同一控制下的企业合并 |
黑龙江省光明松鹤乳品有限责任公司(“黑龙江光明”) | 中国 | 齐齐哈尔 | 乳品加工、销售 | 90 | 10 | 非同一控制下的企业合并 |
上海达能保鲜乳制品有限公司(“上海达能保鲜”) | 中国 | 上海 | 乳品加工、销售 | 75 | 0 | 非同一控制下的企业合并 |
上海光明酸乳酪有限公司(“上海酸乳酪”) | 中国 | 上海 | 乳品加工、销售 | 75 | 0 | 非同一控制下的企业合并 |
天津光明梦得乳品有限公司(“天津光明”) | 中国 | 天津 | 乳品加工、销售 | 60 | 0 | 非同一控制下的企业合并 |
北京光明健康乳业有限公司(“北京健康”) | 中国 | 北京 | 乳品加工、销售 | 79.92 | 0 | 非同一控制下的企业合并 |
武汉光明乳品有限公司(“武汉光明”) | 中国 | 武汉 | 乳品加工、销售 | 84 | 0 | 非同一控制下的企业合并 |
湖南光明乳品有限公司(“湖南光明”) | 中国 | 长沙 | 乳品加工、销售 | 60 | 40 | 非同一控制下的企业合并 |
郑州光明乳业有限公司(“郑州光明”) | 中国 | 郑州 | 乳品加工、销售 | 60 | 40 | 非同一控制下的企业合并 |
光明乳业(德州)有限公司(“德州光明”) | 中国 | 德州 | 乳品加工、销售 | 51 | 0 | 非同一控制下的企业合并 |
上海永安乳品有限公司(“永安乳品”) | 中国 | 上海 | 乳品加工、销售 | 50 | 50 | 非同一控制下的企 |
业合并 | ||||||
上海乳品四厂有限公司(“乳品四厂”) | 中国 | 上海 | 乳品加工、销售 | 82 | 0 | 非同一控制下的企业合并 |
上海市星火农场汽车修理站 | 中国 | 上海 | 再生橡胶零件制造 | 0 | 100 | 非同一控制下的企业合并 |
天津光明优加乳品销售有限公司(“天津光明优加”) | 中国 | 天津 | 乳品加工、销售 | 100 | 0 | 投资设立 |
光明乳业控股有限公司 | 开曼群岛 | 开曼群岛 | 投资 | 0 | 100 | 投资设立 |
Bright Dairy Isreal Limited(“以色列光明”) | 中国 | 以色列 | 投资 | 100 | 0 | 投资设立 |
Synlait Milk Finance Limited | 新西兰 | 新西兰 | 金融服务 | 0 | 39.01 | 非同一控制下企业合并 |
The New Zealand Dairy Company Limited | 新西兰 | 新西兰 | 乳品加工、销售 | 0 | 39.01 | 非同一控制下企业合并 |
Eighty Nine Richard Pearse Drive Limited | 新西兰 | 新西兰 | 乳品加工、销售 | 0 | 39.01 | 非同一控制下企业合并 |
新来特商务咨询(上海)有限公司 | 中国 | 上海 | 商务咨询 | 0 | 39.01 | 非同一控制下企业合并 |
Synlait Foods (Talbot Forest) Limited | 新西兰 | 新西兰 | 乳品加工、销售 | 0 | 39.01 | 非同一控制下企业合并 |
Dairyworks Limited | 新西兰 | 新西兰 | 乳品加工、销售 | 0 | 39.01 | 非同一控制下企业合并 |
Dairyworks (Australia) Pty Limited | 澳大利亚 | 澳大利亚 | 乳品加工、销售 | 0 | 39.01 | 非同一控制下企业合并 |
上海光明乳业国际贸易有限公司(“上海国际贸易”) | 中国 | 上海 | 进出口贸易 | 100 | 0 | 投资设立 |
武汉光明乳业销售有限公司(“武汉销售”) | 中国 | 武汉 | 乳品批发 | 20 | 80 | 投资设立 |
上海光明合力文化体育发展有限公司(“合力体育”) | 中国 | 上海 | 体育赛事策划,体育经纪 | 100 | 0 | 投资设立 |
福粤光明乳品有限公司(“福粤光明”) | 中国 | 广州 | 乳品批发 | 100 | 0 | 投资设立 |
上海奶牛研究所有限公司(以下简称“奶牛研究所”) | 中国 | 上海 | 技术研究 | 100 | 0 | 同一控制下的企业合并 |
上海乳品培训研究中心有限公司(以下简称“乳品培训中心”) | 中国 | 上海 | 培训服务 | 100 | 0 | 同一控制下的企业合并 |
上海牛奶棚食品有限公司(以下简称“牛奶棚”) | 中国 | 上海 | 乳品加工、销售 | 66.27 | 0 | 同一控制下的企业 |
合并 | ||||||
上海益民食品一厂有限公司(以下简称“益民一厂”) | 中国 | 上海 | 食品销售 | 100 | 0 | 同一控制下的企业合并 |
上海光明食品销售有限公司 | 中国 | 上海 | 食品销售 | 0 | 100 | 同一控制下的企业合并 |
杭州光明天鹰食品销售有限公司(以下简称“杭州天鹰”) | 中国 | 杭州 | 批发、零售 | 0 | 62.50 | 同一控制下的企业合并 |
江苏光明银宝乳业有限公司(以下简称“射阳工厂”)(注) | 中国 | 盐城市射阳县 | 乳品加工、销售 | 51 | 0 | 投资设立 |
子公司名称 | 少数股东持股比例 | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
乳品四厂 | 18% | 1,300,000 | 1,300,000 | 8,985,228 |
武汉光明 | 16% | 3,122,597 | 3,122,600 | 11,409,684 |
德州光明 | 49% | 3,126,000 | 3,196,000 | 24,774,727 |
天津光明 | 40% | 4,990,000 | 5,070,000 | 39,920,000 |
新莱特 | 61% | 185,720,020 | 2,391,095,924 | |
射阳工厂 | 49% | -15,316,092 | 82,683,908 |
(3). 重要非全资子公司的主要财务信息
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
子公司名称 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||||
流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
乳品四厂 | 192,420,699 | 112,376,352 | 304,797,051 | 129,000,952 | 129,000,952 | 196,148,786 | 102,064,220 | 298,213,006 | 140,999,759 | 140,999,759 | ||
武汉光明 | 427,826,392 | 202,962,729 | 630,789,121 | 229,340,943 | 4,732,811 | 234,073,754 | 400,000,212 | 181,084,148 | 581,084,360 | 201,198,970 | 4,732,811 | 205,931,781 |
德州光明 | 281,784,534 | 99,822,584 | 381,607,118 | 188,313,022 | 188,313,022 | 204,850,858 | 111,873,315 | 316,724,173 | 175,173,016 | 175,173,016 | ||
天津光明 | 221,586,595 | 349,675,159 | 571,261,754 | 387,014,855 | 9,789,407 | 396,804,262 | 215,785,401 | 323,828,974 | 539,614,375 | 361,212,055 | 9,880,463 | 371,092,518 |
新莱特 | 2,888,725,742 | 5,317,921,377 | 8,206,647,119 | 2,654,560,704 | 1,632,405,652 | 4,286,966,356 | 2,013,887,205 | 4,574,884,803 | 6,588,772,008 | 2,467,591,747 | 1,644,644,672 | 4,112,236,419 |
射阳工厂 | 153,061,326 | 391,201,512 | 544,262,838 | 375,520,170 | 375,520,170 |
子公司名称 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||||||
营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
乳品四厂 | 785,123,265 | 84,959,895 | 84,959,895 | 86,438,765 | 655,747,740 | 66,377,042 | 66,377,042 | 109,807,882 |
武汉光明 | 828,261,425 | 90,863,691 | 90,863,691 | 162,233,640 | 861,081,617 | 76,548,888 | 76,548,888 | -128,652,526 |
德州光明 | 867,483,105 | 111,597,345 | 111,597,345 | 64,473,577 | 804,179,660 | 58,098,603 | 58,098,603 | 35,543,465 |
天津光明 | 769,604,757 | 28,571,472 | 28,571,472 | 87,032,587 | 741,490,274 | 21,182,853 | 21,182,853 | 245,764,197 |
新莱特 | 6,320,576,550 | 303,372,276 | 415,796,336 | 190,656,510 | 4,954,519,353 | 296,910,503 | 232,017,343 | 719,954,672 |
射阳工厂 | 58,943,826 | -31,257,331 | -31,257,331 | -103,404,289 |
(4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
□适用 √不适用
(5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用 √不适用
3、 在合营企业或联营企业中的权益
√适用 □不适用
(1). 重要的合营企业或联营企业
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
合营企业或联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | |
直接 | 间接 | ||||
上海源盛运输合作公司(“源盛运输”) | 上海市 | 上海市 | 货物运输 | 34 | 0 |
金华市海华乳业有限公司(“金华海华”) | 金华市 | 金华市 | 食品生产 | 20 | 0 |
浙江金申奶牛发展有限公司(“浙江金申”) | 金华市 | 金华市 | 饲料生产 | 28 | 0 |
天津市今日健康乳业有限公司(“天津今日”) | 天津市 | 天津市 | 乳制品的加工、生产、销售 | 30 | 0 |
四川新希望营养制品有限公司(“四川新希望”) | 成都市 | 成都市 | 乳制品的研发 | 25 | 0 |
上海申杭纸业包装有限公司(“上海申杭纸业”) | 上海市 | 上海市 | 纸制品、木竹制品的制造、加工 | 45 | 0 |
江苏银宝光明牧业有限公司(注) | 盐城市射阳县 | 盐城市射阳县 | 动物饲养 | 49 | 0 |
(3). 重要联营企业的主要财务信息
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
期末余额/ 本期发生额 | 期初余额/ 上期发生额 | ||||||||||||
源盛运输 | 金华海华 | 浙江金申 | 天津今日 | 四川新希望 | 上海申杭纸业 | 江苏银宝光明牧业有限公司 | 源盛运输 | 金华海华 | 浙江金申 | 天津今日 | 四川新希望 | 上海申杭纸业 | |
流动资产 | 6,078,031 | 217,078,491 | 21,621,758 | 42,262,228 | 2,116,608 | 11,785,318 | 63,990,997 | 6,078,031 | 176,822,306 | 41,433,147 | 29,571,937 | 2,473,760 | 9,939,232 |
其中:现金和现金等价物 | 16,357,898 | 497,212 | 1,028,325 | 910,281 | 3,470,350 | 18,351,144 | 13,449,876 | 1,442,606 | 3,086,273 | 547,902 | 2,380,218 | ||
非流动资产 | 70,400,525 | 16,724,702 | 108,146,204 | 905,986 | 3,150 | 290,719,504 | 79,419,015 | 10,714,887 | 114,346,862 | 1,325,468 | 3,150 | ||
资产合计 | 6,078,031 | 287,479,016 | 38,346,460 | 150,408,432 | 3,022,594 | 11,788,468 | 354,710,501 | 6,078,031 | 256,241,321 | 52,148,034 | 143,918,799 | 3,799,228 | 9,942,382 |
流动负债 | -161,668,002 | -11,494,079 | -34,222,421 | -31,427,549 | -6,646,676 | -272,145,450 | -119,039,046 | -26,901,092 | -31,567,070 | -41,263,217 | -4,981,610 | ||
非流动负债 | -3,670,000 | -55,500 | -4,770,000 | -55,500 | |||||||||
负债合计 | -165,338,002 | -11,494,079 | -34,277,921 | -31,427,549 | -6,646,676 | -272,145,450 | -123,809,046 | -26,901,092 | -31,622,570 | -41,263,217 | -4,981,610 | ||
少数股东权益 | 2,127,311 | 24,428,203 | 12,889,143 | 47,613,510 | -7,740,350 | 2,570,896 | 40,456,875 | 26,486,455 | 12,118,532 | 46,041,454 | -10,208,937 | 2,480,386 | |
归属于母公司股东权益 | 3,950,720 | 97,712,811 | 13,963,238 | 68,517,001 | -20,664,605 | 2,570,896 | 42,108,176 | 6,078,031 | 105,945,820 | 13,128,410 | 66,254,775 | -27,255,052 | 2,480,386 |
按持股比例计算的净资产份额 | 1,382,752 | 24,428,203 | 7,518,667 | 34,839,153 | -7,101,239 | 2,313,806 | 40,456,875 | 1,382,752 | 26,486,455 | 7,069,144 | 33,688,869 | -9,365,997 | 2,232,347 |
调整事项 | -1,335,432 | -1,387,421 | 6,992,666 | 7,101,239 | 344 | -1,346,680 | -1,293,680 | 6,983,773 | 9,365,997 | 344 | |||
--内部交易未实现利润 | -1,335,432 | -1,387,421 | 6,992,666 | 344 | -1,346,680 | -1,293,680 | 6,983,773 | 344 | |||||
--其他 | 7,101,239 | 9,365,997 | |||||||||||
对联营企业权益投资的账面价值 | 1,382,752 | 23,092,771 | 6,131,246 | 41,831,819 | 2,314,150 | 40,456,875 | 1,382,752 | 25,139,775 | 5,775,464 | 40,672,642 | 2,232,691 | ||
存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值 | |||||||||||||
营业收入 | 390,096,646 | 122,453,205 | 66,885,100 | 894,040 | 24,930,809 | 64,098,416 | 369,738,311 | 135,938,175 | 7,164,239 | 6,341,037 | 20,110,636 | ||
财务(费用)/收入 | -7,973,507 | -19,986 | -432,091 | 46,053 | -5,008,708 | -7,899,583 | 5,642 | -87,973 | 52,085 | ||||
所得税费用 | -1,632,919 | -50,061 | 8,134 | -9,527 | -928,202 | -128,435 | -7,454 | -18,914 | |||||
净利润 | 22,054,510 | 1,605,439 | 3,863,922 | 9,634,201 | 181,020 | -17,434,949 | 12,930,097 | 926,233 | 1,149,878 | -6,670,379 | 359,369 | ||
综合收益总额 | 22,054,510 | 1,605,439 | 3,863,922 | 9,634,201 | 181,020 | -17,434,949 | 12,930,097 | 926,233 | 1,149,878 | -6,670,379 | 359,369 | ||
本年度收到的来自联营企业的股利 | 6,457,906 | 1,500,000 |
(4). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
期末余额/ 本期发生额 | 期初余额/ 上期发生额 | |
合营企业: | ||
投资账面价值合计 | ||
下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
--净利润 | ||
--其他综合收益 | ||
--综合收益总额 | ||
联营企业: | ||
投资账面价值合计 | 75,203,324 | |
下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
--净利润 | 3,140,576 | |
--其他综合收益 | ||
--综合收益总额 | 3,140,576 |
合营企业或联营企业名称 | 累积未确认前期累计的损失 | 本期未确认的损失 (或本期分享的净利润) | 本期末累积未确认的损失 |
四川新希望 | 9,365,997 | -2,264,758 | 7,101,239 |
本集团的经营活动会面临各种金融风险,主要包括市场风险(主要为外汇风险、利率风险和其他价格风险)、信用风险和流动性风险。上述金融风险以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述:
董事会负责规划并建立本集团的风险管理架构,制定本集团的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本集团己制定风险管理政策以识别和分析本集团所面临的风险,这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定,涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本集团定期评估市场环境及本集团经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本集团的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本集团其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本集团内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核,并将审核结果上报本集团的审计委员会。
1、 市场风险
1.1外汇风险
本集团的主要经营位于中国与新西兰,除新莱特子公司以美元进行销售外,本集团的其他主要业务以人民币结算。本集团已确认的外币资产和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元)存在外汇风险。本集团持续监控集团外币交易和外币资产及负债的规模,以最大程度降低面临的外汇风险;为此,本集团通过签署远期外汇合约或货币互换合约的方式来达到规避外汇风险的目的(附注七(2))。
于2020年12月31日,本集团内记账本位币为人民币和新西兰元的公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下:
单位:元 币种:人民币
2020年12月31日 | |
外币项目 | |
外币金融资产— | |
货币资金 | 53,414,025 |
应收款项 | 280,042,231 |
合计 | 333,456,256 |
外币金融负债— | |
短期借款 | 196,673,707 |
应付款项 | 31,409,901 |
合计 | 228,083,608 |
单位:元 币种:人民币
2019年12月31日 | |
外币项目 | |
外币金融资产— | |
货币资金 | 79,578,149 |
应收款项 | 251,516,653 |
合计 | 331,094,802 |
外币金融负债— | |
短期借款 | 177,767,529 |
应付款项 | 11,250,810 |
一年内到期的非流动负债 | 614,099 |
合计 | 189,632,438 |
2、 信用风险
本集团信用风险主要产生于货币资金、应收账款和其他应收款等,以及未纳入减值评估范围的衍生金融资产等。于资产负债表日,本集团金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口。
本集团货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行、其他大中型上市银行和光明食品集团财务有限公司的银行存款,本集团认为其不存在重大的信用风险,几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。
此外,对于应收账款和其他应收款等,本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本集团基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本集团会定期对客户信用记录进行监控,对于信用记录不良的客户,本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式,以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。
于2020年12月31日,本集团无重大的因债务人抵押而持有的担保物和其他信用增级(2019年12月31日:无)。
3、 流动风险
本集团内各子公司负责其自身的现金流量预测。本集团在汇总各子公司现金流量预测的基础上,在集团层面持续监控短期和长期的资金需求,以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券;同时持续监控是否符合借款协议的规定,从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺,以满足短期和长期的资金需求。
于资产负债表日,本集团各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下:
单位:元 币种:人民币
2020/12/31 | |||||
一年以内 | 一到二年 | 二到五年 | 五年以上 | 合计 | |
短期借款 | 1,325,559,586 | 1,325,559,586 | |||
应付账款 | 2,987,733,504 | 2,987,733,504 | |||
其他应付款 | 260,236,857 | 260,236,857 | |||
长期借款 | 341,583,834 | 21,172,500 | 475,205,000 | 837,961,334 | |
应付债券 | 31,945,287 | 31,945,287 | 897,971,182 | 961,861,756 | |
长期应付款 | 3,122,600 | 3,122,600 | 9,367,800 | 15,613,000 | 31,226,000 |
4,950,181,668 | 56,240,387 | 1,382,543,982 | 15,613,000 | 6,404,579,037 | |
2019/12/31 | |||||
一年以内 | 一到二年 | 二到五年 | 五年以上 | 合计 | |
短期借款 | 1,536,513,540 | 1,536,513,540 | |||
应付账款 | 2,514,817,536 | 2,514,817,536 | |||
其他应付款 | 2,423,373,308 | 2,423,373,308 | |||
长期借款 | 19,052,249 | 19,052,249 | 628,926,911 | 667,031,409 | |
应付债券 | 31,811,125 | 31,811,125 | 926,011,043 | 989,633,293 |
长期应付款 | 41,205,182 | 41,205,182 | |||
6,525,567,758 | 50,863,374 | 1,596,143,136 | 8,172,574,268 |
项目 | 期末公允价值 | |||
第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
一、持续的公允价值计量 | ||||
(一)交易性金融资产 | 321,634,070 | 321,634,070 | ||
1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产 | 321,634,070 | 321,634,070 | ||
(1)债务工具投资 | ||||
(2)权益工具投资 | ||||
(3)衍生金融资产 | 293,614,015 | 293,614,015 | ||
(4)其他非流动金融资产 | 28,020,055 | 28,020,055 | ||
2.指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||||
(1)债务工具投资 | ||||
(2)权益工具投资 | ||||
(二)其他债权投资 | ||||
(三)其他权益工具投资 | ||||
(四)投资性房地产 | ||||
1.出租用的土地使用权 | ||||
2.出租的建筑物 | ||||
3.持有并准备增值后转让的土地使用权 | ||||
(五)生物资产 | ||||
1.消耗性生物资产 | ||||
2.生产性生物资产 | ||||
持续以公允价值计量的资产总额 | 321,634,070 | 321,634,070 | ||
(六)交易性金融负债 | 26,241,322 | 26,241,322 | ||
1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债 | 26,241,322 | 26,241,322 | ||
其中:发行的交易性债券 | ||||
衍生金融负债 | 26,241,322 | 26,241,322 | ||
其他 | ||||
2.指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债 | ||||
持续以公允价值计量的负债总额 | 26,241,322 | 26,241,322 | ||
二、非持续的公允价值计量 |
(一)持有待售资产 | ||||
非持续以公允价值计量的资产总额 | ||||
非持续以公允价值计量的负债总额 |
2020年12月31日 | 估值技术 | 可观察输入值 | ||
公允价值 | 名称 | 范围/加权平均值 | ||
衍生金融资产— | ||||
远期外汇合同 | 285,050,917 | 收益法 | 远期汇率 | 0.55至0.94 |
乳制品商品期货 | 8,563,098 | 收益法 | 商品价格 | 2,811至3,110美元/吨,7,040新西兰元/吨 |
其他非流动金融资产— | ||||
远期外汇合同 | 28,020,055 | 收益法 | 远期汇率 | 0.64至0.71 |
衍生金融负债— | ||||
利率互换合同 | -26,241,322 | 收益法 | 远期利率 | 3.51%至4.87% |
合计 | 295,392,748 | |||
2019年12月31日 | 估值技术 | 可观察输入值 | ||
公允价值 | 名称 | 范围/加权平均值 | ||
衍生金融资产— | ||||
远期外汇合同 | 25,504,874 | 现金流量折现法 | 远期汇率 | 0.63-0.72 |
折现率 | 14.01% | |||
乳制品商品期货 | 5,222,252 | 现金流量折现法 | 商品价格 | 6,811新西兰元/吨 |
折现率 | 14.01% | |||
衍生金融负债— | ||||
利率互换合同 | -28,312,398 | 现金流量折现法 | 远期利率 | 3.01%至4.87% |
折现率 | 14.01% | |||
合计 | 2,414,728 |
4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
√适用 □不适用
持有待售的非流动资产,以原账面价值与公允价值减去出售费用孰低的金额计量。于2020年12月31日,本集团划分为持有待售的非流动资产的公允价值基于预计出售价格进行估值,属于第三层次的公允价值计量(附注七(7))。
5、 持续的第三层次公允价值计量项目,期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感
性分析
□适用 √不适用
6、 持续的公允价值计量项目,本期内发生各层级之间转换的,转换的原因及确定转换时点的政策
□适用 √不适用
7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因
□适用 √不适用
8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
√适用 □不适用
本集团以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括:应收账款、其他应收款、短期借款、应付款项、长期借款、应付债券和长期应付款等。
本集团管理层认为,财务报表中不以公允价值计量的金融资产及金融负债,其账面价值接近这些资产及负债的公允价值。
9、 其他
□适用 √不适用
十二、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本企业的持股比例(%) | 母公司对本企业的表决权比例(%) |
光明食品集团 | 上海 | 实业投资 | 496,586 | 51.62 | 51.62 |
3、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注
√适用 □不适用
联营企业的基本情况及相关信息见附注九。
本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下
√适用 □不适用
合营或联营企业名称 | 与本企业关系 |
上海源盛运输合作公司(“源盛运输”) | 本集团之联营企业 |
金华市海华乳业有限公司(“金华海华”) | 本集团之联营企业 |
浙江金申奶牛发展有限公司(“浙江金申”) | 本集团之联营企业 |
天津市今日健康乳业有限公司(“天津今日”) | 本集团之联营企业 |
上海申杭纸业包装有限公司(“上海申杭纸业”) | 本集团之联营企业 |
江苏银宝光明牧业有限公司 | 本集团之联营企业 |
其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
大丰鼎盛农业有限公司 | 与本公司同受母公司控制 |
大丰鼎旺饲料有限公司 | 与本公司同受母公司控制 |
大丰金丰奶牛养殖有限公司 | 与本公司同受母公司控制 |
东方先导(北京)糖酒有限公司 | 与本公司同受母公司控制 |
东方先导(广西)糖酒有限公司 | 与本公司同受母公司控制 |
东方先导(吉林)糖酒有限公司 | 与本公司同受母公司控制 |
东方先导(上海)糖酒有限公司 | 与本公司同受母公司控制 |
东方先导(四川)糖酒有限公司 | 与本公司同受母公司控制 |
东方先导(湛江)糖酒有限公司 | 与本公司同受母公司控制 |
东方先导河南糖酒有限公司 | 与本公司同受母公司控制 |
东方先导湖北糖酒有限公司 | 与本公司同受母公司控制 |
东方先导糖酒有限公司 | 与本公司同受母公司控制 |
甘肃东方糖酒有限公司 | 与本公司同受母公司控制 |
光明米业(集团)有限公司 | 与本公司同受母公司控制 |
光明食品国际贸易(上海)有限公司 | 与本公司同受母公司控制 |
光明食品国际有限公司 | 与本公司同受母公司控制 |
光明食品集团财务有限公司 | 与本公司同受母公司控制 |
光明食品集团上海川东农场有限公司 | 与本公司同受母公司控制 |
光明食品集团上海海丰大丰禽业有限公司 | 与本公司同受母公司控制 |
光明食品集团上海海丰农场有限公司 | 与本公司同受母公司控制 |
光明渔业有限公司 | 与本公司同受母公司控制 |
光明渔业有限公司大丰分公司 | 与本公司同受母公司控制 |
光明种业有限公司 | 与本公司同受母公司控制 |
黄山茶林场守净生态农业科技有限公司 | 与本公司同受母公司控制 |
江苏省东方糖酒有限公司 | 与本公司同受母公司控制 |
金华市下杨牧业有限公司 | 联营公司之子公司 |
农工商超市(集团)有限公司 | 与本公司同受母公司控制 |
山东省东方糖业有限公司 | 与本公司同受母公司控制 |
上海爱森肉食品有限公司 | 与本公司同受母公司控制 |
上海爱森食品销售有限公司 | 与本公司同受母公司控制 |
上海滨江欣景大酒店有限公司 | 与本公司同受母公司控制 |
上海博露农业有限公司 | 与本公司同受母公司控制 |
上海菜管家电子商务有限公司 | 与本公司同受母公司控制 |
上海茶叶有限公司 | 与本公司同受母公司控制 |
上海川田锦农业科技发展有限公司 | 与本公司同受母公司控制 |
上海大瀛食品有限公司 | 与本公司同受母公司控制 |
上海第一食品连锁发展有限公司 | 与本公司同受母公司控制 |
上海鼎牛饲料有限公司 | 与本公司同受母公司控制 |
上海鼎瀛农业有限公司 | 与本公司同受母公司控制 |
上海东辰粮油有限公司 | 与本公司同受母公司控制 |
上海东大滩食品有限公司 | 与本公司同受母公司控制 |
上海东艺会展服务有限公司 | 与本公司同受母公司控制 |
上海方信包装材料有限公司 | 与本公司同受母公司控制 |
上海福新面粉有限公司 | 与本公司同受母公司控制 |
上海富尔网络销售有限公司 | 与本公司同受母公司控制 |
上海光明商业有限公司 | 与本公司同受母公司控制 |
上海冠生园蜂制品有限公司 | 与本公司同受母公司控制 |
上海冠生园国际贸易有限公司 | 与本公司同受母公司控制 |
上海冠生园食品供销有限公司 | 与本公司同受母公司控制 |
上海冠生园食品有限公司 | 与本公司同受母公司控制 |
上海冠生园天厨调味品有限公司 | 与本公司同受母公司控制 |
上海冠生园益民食品有限公司 | 与本公司同受母公司控制 |
上海光明地产服务集团有限公司 | 与本公司同受母公司控制 |
上海光明前进农场有限公司 | 与本公司同受母公司控制 |
上海光明森源生物科技有限公司 | 与本公司同受母公司控制 |
上海光明商业总公司 | 与本公司同受母公司控制 |
上海海丰现代农业有限公司大丰分公司 | 与本公司同受母公司控制 |
上海好德便利有限公司 | 与本公司同受母公司控制 |
上海汇旭置业有限公司 | 与本公司同受母公司控制 |
上海佳辰牧业有限公司 | 与本公司同受母公司控制 |
上海江杨农产品市场经营管理有限公司 | 与本公司同受母公司控制 |
上海捷强烟草糖酒(集团)连锁有限公司 | 与本公司同受母公司控制 |
上海金犇牧业科技发展有限公司 | 与本公司同受母公司控制 |
上海金枫酒业股份有限公司 | 与本公司同受母公司控制 |
上海金禾再生资源有限责任公司 | 与本公司同受母公司控制 |
上海金牛牧业有限公司 | 与本公司同受母公司控制 |
上海聚能食品原料销售有限公司 | 与本公司同受母公司控制 |
上海开创远洋渔业有限公司 | 与本公司同受母公司控制 |
上海可的便利店有限公司 | 与本公司同受母公司控制 |
上海可的广告有限公司 | 与本公司同受母公司控制 |
上海联豪食品有限公司 | 与本公司同受母公司控制 |
上海练江商贸有限公司 | 与本公司同受母公司控制 |
上海良友海狮油脂实业有限公司 | 与本公司同受母公司控制 |
上海良友金伴便利连锁有限公司 | 与本公司同受母公司控制 |
上海良友军粮供应站有限公司 | 与本公司同受母公司控制 |
上海梅林食品有限公司 | 与本公司同受母公司控制 |
上海梅林正广和便利连锁有限公司 | 与本公司同受母公司控制 |
上海梅林正广和股份有限公司销售分公司 | 与本公司同受母公司控制 |
上海明悦全胜企业发展有限公司 | 与本公司同受母公司控制 |
上海牧仙神牛食品发展有限公司 | 与本公司同受母公司控制 |
上海牛奶(集团)有限公司 | 与本公司同受母公司控制 |
上海牛奶集团(大丰)海丰奶牛场有限公司 | 与本公司同受母公司控制 |
上海牛奶集团(大丰)申丰奶牛场有限公司 | 与本公司同受母公司控制 |
上海牛奶集团(启东)启隆奶牛场有限公司 | 与本公司同受母公司控制 |
上海牛奶集团鸿星鲜奶有限公司 | 与本公司同受母公司控制 |
上海牛奶集团黄山练江有限公司 | 与本公司同受母公司控制 |
上海牛奶集团金博奶牛科技发展有限公司 | 与本公司同受母公司控制 |
上海牛奶集团三岛奶牛养殖有限公司 | 与本公司同受母公司控制 |
上海牛奶集团瀛博奶牛养殖有限公司 | 与本公司同受母公司控制 |
上海牛奶集团至江鲜奶有限公司 | 与本公司同受母公司控制 |
上海牛奶练江鲜奶有限公司 | 与本公司同受母公司控制 |
上海牛奶五四奶牛场有限公司 | 与本公司同受母公司控制 |
上海农工商集团供销总公司 | 与本公司同受母公司控制 |
上海农工商集团国际贸易有限公司 | 与本公司同受母公司控制 |
上海农工商建设发展有限公司 | 与本公司同受母公司控制 |
上海农工商旺都物业管理有限公司 | 与本公司同受母公司控制 |
上海农工商新农机有限公司 | 与本公司同受母公司控制 |
上海农工商星火物资经销中心 | 与本公司同受母公司控制 |
上海钦舟贸易有限公司 | 与本公司同受母公司控制 |
上海轻工控股(集团)公司 | 与本公司同受母公司控制 |
上海轻工物业管理有限公司 | 与本公司同受母公司控制 |
上海乳品机械厂有限公司 | 与本公司同受母公司控制 |
上海乳品七厂有限公司 | 与本公司同受母公司控制 |
上海乳品七厂有限公司牛奶棚食品销售分公司 | 与本公司同受母公司控制 |
上海三添食品有限公司 | 与本公司同受母公司控制 |
上海申星奶牛场 | 与本公司同受母公司控制 |
上海市第一食品股份有限公司 | 与本公司同受母公司控制 |
上海市农工商投资公司 | 与本公司同受母公司控制 |
上海市食品工业研究所 | 与本公司同受母公司控制 |
上海市糖业烟酒(集团)有限公司 | 与本公司同受母公司控制 |
上海水产集团龙门食品有限公司 | 与本公司同受母公司控制 |
上海水产集团有限公司 | 与本公司同受母公司控制 |
上海苏食肉品销售有限公司 | 与本公司同受母公司控制 |
上海五丰商务有限公司 | 与本公司同受母公司控制 |
上海伍缘现代杂货有限公司 | 与本公司同受母公司控制 |
上海西郊国际农产品发展有限公司 | 与本公司同受母公司控制 |
上海小木屋会务服务有限公司 | 与本公司同受母公司控制 |
上海新乳奶牛有限公司 | 与本公司同受母公司控制 |
上海星辉蔬菜有限公司 | 与本公司同受母公司控制 |
上海益民食品一厂(集团)有限公司 | 与本公司同受母公司控制 |
上海益民食品一厂(集团)有限公司销售分公司 | 与本公司同受母公司控制 |
上海源本食品质量检验有限公司 | 与本公司同受母公司控制 |
上海跃进现代农业有限公司 | 与本公司同受母公司控制 |
上海正广和汽水有限公司 | 与本公司同受母公司控制 |
上海正广和网上购物有限公司 | 与本公司同受母公司控制 |
上海正广和饮用水有限公司 | 与本公司同受母公司控制 |
上海中油农工商石油销售有限公司 | 与本公司同受母公司控制 |
四川全兴酒销售有限公司 | 与本公司同受母公司控制 |
万安(远东)有限公司 | 与本公司同受母公司控制 |
天津梦得集团有限公司 | 对本集团之子公司天津梦得具有重大影响 |
浙江金华市佳乐乳业有限公司 | 联营公司之控股股东 |
关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
光明食品集团及其下属公司 | 糖采购 | 159,599,396 | 154,228,986 |
光明食品集团及其下属公司 | 包装物采购 | 144,633,536 | 146,691,751 |
光明食品集团及其下属公司 | 畜牧产品采购 | 117,602,158 | 117,536,511 |
光明食品集团及其下属公司 | 物业费 | 13,950,045 | 10,621,387 |
光明食品集团及其下属公司 | 品牌授权费 | 8,613,208 | |
光明食品集团及其下属公司 | 商超渠道费 | 6,860,088 | 12,088,559 |
光明食品集团及其下属公司 | 广告费 | 3,080,513 | 4,725,984 |
光明食品集团及其下属公司 | 检测费 | 2,979,349 | 2,966,769 |
光明食品集团及其下属公司 | 其他原材料采购 | 20,267,366 | 18,083,744 |
本集团之联营企业 | 乳制品采购 | 321,516,238 | 308,506,196 |
本集团之联营企业 | 设备采购 | 272,503,952 | |
本集团之联营企业 | 生奶采购 | 49,563,639 | 611,077 |
本集团之联营企业 | 畜牧产品采购 | 30,792,345 | 58,989,883 |
本集团之联营企业 | 包装物采购 | 23,579,385 | 20,526,341 |
本集团之联营企业 | 运输费用 | 2,740,143 | 6,546,657 |
合计 | 1,178,281,361 | 862,123,845 |
关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
光明食品集团及其下属公司 | 乳制品销售 | 184,123,258 | 208,794,694 |
光明食品集团及其下属公司 | 畜牧产品销售 | 35,977,979 | 72,859,456 |
光明食品集团及其下属公司 | 提供劳务,服务收入 | 14,480,276 | 15,017,975 |
光明食品集团及其下属公司 | 其他产品销售 | 913,408 | |
本集团之联营企业 | 畜牧产品原材料销售 | 107,272,798 | 109,997,836 |
本集团之联营企业 | 畜牧产品销售 | 61,962,436 | 21,328,794 |
本集团之联营企业 | 包装物销售 | 39,246,585 | 40,699,780 |
本集团之联营企业 | 生奶销售 | 22,261,580 | 7,285,916 |
本集团之联营企业 | 利息收入(注) | 8,699,301 | |
本集团之联营企业 | 服务收入 | 271,843 | |
合计 | 474,024,213 | 477,169,702 |
出租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁费 | 上期确认的租赁费 |
光明食品集团及其下属公司 | 房屋建筑物/土地/设备租用 | 59,894,364 | 64,417,138 |
本集团之联营企业之控股股东 | 房屋建筑物/土地/设备租用 | 3,538,988 |
(5). 关联方资金拆借
□适用 √不适用
(6). 关联方资产转让、债务重组情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
光明食品集团及其下属公司 | 生物资产处置 | 9,498,822 | 9,652,480 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
关键管理人员报酬 | 12,475,116 | 7,182,041 |
项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
应收账款 | 光明食品集团及其下属公司 | 107,128,415 | 19,247,369 | 57,550,054 | 5,214,367 |
本集团之联营企业 | 22,177,330 | 1,552,751 | 41,056,750 | 2,802,187 | |
合计 | 129,305,745 | 20,800,120 | 98,606,804 | 8,016,554 | |
其他应收款 | 本集团之联营企业 | 212,120,864 | 28,775 | 2,255,687 | |
光明食品集团及其下属公司 | 10,256,196 | 9,491,585 | 6,995,030 | 2,632,216 | |
合计 | 222,377,060 | 9,520,360 | 9,250,717 | 2,632,216 | |
预付账款 | 光明食品集团及其下属公司 | 2,700,348 | 4,689,021 | ||
合计 | 2,700,348 | 4,689,021 |
项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
应付账款 | 光明食品集团及其 | 102,940,330 | 97,203,863 |
下属公司 | |||
本集团之联营企业 | 79,744,184 | 71,629,924 | |
合计 | 182,684,514 | 168,833,787 | |
合同负债 | 光明食品集团及其下属公司 | 9,620 | |
合计 | 9,620 | ||
其他应付款 | 光明食品集团及其下属公司 | 17,417,815 | 18,938,389 |
本集团之联营企业 | 590,883 | 19,751 | |
合计 | 18,008,698 | 18,958,140 | |
预收账款 | 光明食品集团及其下属公司 | 2,152,874 | |
本集团之联营公司 | 259,337 | ||
合计 | 2,412,211 |
2020年度 | 2019年度 | |
年初发行在外的股票期权份数 | 453,185 | 519,424 |
本年授予的股票期权份数 | 197,276 | 148,005 |
本年行权的股票期权份数 | -59,068 | -83,880 |
本年失效的股票期权份数 | -177,372 | -130,364 |
年末发行在外的股票期权份数 | 414,021 | 453,185 |
本年股份支付费用 | 2,127,626 | 2,664,852 |
累计股份支付费用 | 8,992,082 | 6,864,456 |
本集团采用蒙特卡洛模拟模型确定股票期权的公允价值。主要参数列示如下:
2021 | 2020 | 2019 | 2018 | 2017 | |
股权激励计划 | 股权激励计划 | 股权激励计划 | 股权激励计划 | 股权激励计划 | |
期权有效期内的无风险利率 | 0.20% | 0.80% | 2.00% | 2.50% | 2.40% |
波动率 | 40.30% | 37.70% | 35.80% | 28.50% | 32.70% |
标的股份的过户日股价 | 6.97新西兰元 | 9.79新西兰元 | 10.81新西兰元 | 4.53新西兰元 | 3.25新西兰元 |
标的股份的授予日价格 | 5.52新西兰元 | 9.18新西兰元 | 8.66新西兰元 | 7.65新西兰元 | 3.75新西兰元 |
年末金额 | 年初金额 | |
购建长期资产承诺 | 381,203,218 | 216,840,000 |
对外投资承诺 | 650,610,000 | |
合计 | 381,203,218 | 867,450,000 |
年末金额 | 年初金额 | |
一年以内 | 120,780,841 | 133,980,000 |
一到二年 | 77,356,843 | 65,290,000 |
二到三年 | 40,840,118 | 23,530,000 |
三年以上 | 49,033,740 | 42,010,000 |
合计 | 288,011,542 | 264,810,000 |
拟分配的利润或股利 | 195,918,002 |
经审议批准宣告发放的利润或股利 | - |
(2). 其他资产置换
□适用 √不适用
4、 年金计划
□适用 √不适用
5、 终止经营
□适用 √不适用
6、 分部信息
(1). 报告分部的确定依据与会计政策
√适用 □不适用
本集团的报告分部是提供不同产品或服务、或在不同地区经营的业务单元。由于各种业务或地区需要不同的技术和市场战略,因此,本集团分别独立管理各个报告分部的生产经营活动,分别评价其经营成果,以决定向其配置资源并评价其业绩。
自2020年起,本集团为了提高信息披露质量,以求向报表使用者提供易于明了更加相关的分部财务信息,根据《企业会计准则第35号——分部报告》、《企业会计准则解释第3号》及公司内部管理的要求,本集团以经营分部为基础确定报告分部时,对于“单项产品或劳务的性质”类似的两个或多个经营分部合并为一个经营分部,以进行分部信息披露。
现本集团有3个报告分部,分别为:
— 液态奶分部,负责在中国地区生产并销售液态奶产品— 其他乳制品分部,负责在中国和新西兰地区生产并销售其他乳制品产品— 牧业分部,负责在中国地区生产并销售牧业产品
分部间转移价格参照向第三方销售所采用的价格确定。2019年度对比数字已经根据上述分部列报。
资产根据分部的经营以及资产的所在位置进行分配,负债根据分部的经营进行分配,间接归属于各分部的费用按照收入比例在分部之间进行分配。
(2). 报告分部的财务信息
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 液态奶 | 其他乳制品 | 牧业 | 其他 | 未分配的金额 | 分部间抵销 | 合计 |
本年 | |||||||
对外交易收入 | 14,481,198,238 | 7,789,506,488 | 2,033,953,541 | 918,057,699 | 25,222,715,966 | ||
分部间交易收入 | 216,741,530 | 91,281,219 | 1,351,941,115 | 1,119,685,714 | 2,779,649,578 | ||
营业成本 | -9,711,340,018 | -7,191,160,285 | -2,885,152,994 | -1,572,519,419 | -2,647,808,152 | -18,712,364,564 | |
利息收入 | 11,347,295 | 3,917,432 | 1,891,163 | 2,281,220 | 19,437,110 | ||
利息费用 | -14,896,876 | -62,245,686 | -4,464,216 | -12,268,371 | -93,875,149 | ||
对联营和合营企业的投资(损失)/收益 | -7,028,166 | 81,459 | -6,946,707 | ||||
重大的非现金费用: | |||||||
折旧费和摊销费 | -369,816,107 | -232,546,274 | -261,751,886 | -31,798,978 | -895,913,245 | ||
信用减值损失 | -46,348,646 | -7,827,981 | -35,710,518 | -34,601,967 | -124,489,112 | ||
资产减值损失 | -19,297,883 | -19,375,078 | -4,611,608 | -867,020 | -44,151,589 | ||
未分配的金额 | -871,600,819 | -871,600,819 | |||||
利润/(亏损)总额 | 1,467,783,815 | 411,030,171 | 203,798,508 | -88,883,533 | -871,600,819 | -34,783,698 | 1,156,911,840 |
所得税费用 | -242,493,326 | -114,130,390 | -8,521,144 | -6,925,158 | -300,140 | -371,769,878 | |
分部利润/(亏损) | 1,225,290,489 | 296,899,781 | 195,277,364 | -95,808,691 | -871,600,819 | -35,083,838 | 785,141,962 |
资产总额 | 7,975,690,593 | 8,975,208,861 | 3,261,253,513 | 2,416,447,020 | 5,782,631,206 | 8,101,320,898 | 20,309,910,295 |
负债总额 | 6,793,803,300 | 5,202,511,765 | 1,100,844,487 | 1,341,808,297 | 3,057,630,285 | 6,101,951,925 | 11,394,646,209 |
对联营企业和合营企业的长期股权投资 | 88,419,940 | 2,314,150 | 24,475,523 | 115,209,613 | |||
资本性支出 | 1,008,926,929 | 385,163,126 | 70,736,732 | 61,414,586 | 5,290,262 | 1,531,531,635 | |
上年 | |||||||
对外交易收入 | 13,935,335,192 | 6,286,707,167 | 1,680,264,803 | 660,929,657 | 22,563,236,819 | ||
分部间交易收入 | 209,570,273 | 91,176,977 | 1,487,522,266 | 1,008,284,005 | 2,796,553,521 |
营业成本 | -8,344,674,991 | -5,604,272,758 | -2,887,353,192 | -1,287,723,336 | -2,619,327,323 | -15,504,696,954 | |
利息收入 | 14,269,452 | 7,695,859 | 9,779,024 | 3,535,455 | 35,279,790 | ||
利息费用 | -2,700,202 | -50,317,841 | -92,106 | -91,386,878 | -144,497,027 | ||
对联营和合营企业的投资(损失)/收益 | -755,720 | 1,148,561 | 161,715 | 554,556 | |||
重大的非现金费用: | |||||||
折旧费和摊销费 | -356,821,386 | -121,663,628 | -292,715,704 | -40,167,597 | -811,368,315 | ||
信用减值损失 | -3,302,472 | -3,609,055 | -859,018 | -14,872,064 | -22,642,609 | ||
资产减值损失 | -81,431,326 | -88,990,962 | -21,181,408 | -3,982,278 | -195,585,974 | ||
未分配的金额 | -675,098,305 | -675,098,305 | |||||
利润/(亏损)总额 | 1,439,026,229 | 350,273,295 | 149,451,846 | -282,025,127 | -675,098,305 | -92,149,484 | 1,073,777,422 |
所得税费用 | -198,102,095 | -166,994,234 | -4,101,359 | -28,097,910 | -5,970,539 | -391,325,059 | |
分部利润/(亏损) | 1,240,924,134 | 183,279,061 | 145,350,487 | -310,123,037 | -675,098,305 | -98,120,023 | 682,452,363 |
资产总额 | 6,992,317,898 | 7,694,044,382 | 3,110,622,679 | 3,848,781,622 | 6,654,926,066 | 10,663,585,842 | 17,637,106,805 |
负债总额 | 5,727,850,241 | 5,426,480,081 | 1,092,288,509 | 1,487,666,602 | 2,266,806,202 | 5,780,925,876 | 10,220,165,759 |
对联营企业和合营企业的长期股权投资 | 46,448,106 | 2,232,691 | 26,522,527 | 75,203,324 | |||
资本性支出 | 514,791,770 | 1,089,831,102 | 95,823,453 | 98,873,169 | 864,367 | 1,800,183,861 |
(3). 公司无报告分部的,或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的,应说明原因
□适用 √不适用
(4). 其他说明
√适用 □不适用
本集团在国内及其他国家和地区的收入总额,以及本集团位于国内及其他国家和地区的除金融资产及递延所得税资产之外的非流动资产总额列示如下:
收入 | 2020年度 | 2019年度 |
中国 | 18,929,362,250 | 17,615,144,688 |
新西兰 | 6,293,353,716 | 4,948,092,131 |
25,222,715,966 | 22,563,236,819 | |
非流动资产总额 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 |
中国 | 5,769,231,734 | 5,428,877,480 |
新西兰 | 5,289,901,322 | 4,560,222,868 |
以色列 | 264,777 | 260,959 |
11,059,397,833 | 9,989,361,307 |
账龄 | 期末账面余额 |
1年以内 | |
其中:1年以内分项 | |
1年以内 | 1,937,198,018 |
1年以内小计 | 1,937,198,018 |
1至2年 | 168,473,432 |
2至3年 | 70,124,925 |
3年以上 | 485,467,425 |
合计 | 2,661,263,800 |
(2). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | |||||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |||
按单项计提坏账准备 | 2,139,377,418 | 80 | 556,050,037 | 26 | 1,583,327,381 | 2,218,032,792 | 80 | 556,742,042 | 25 | 1,661,290,750 |
其中: | ||||||||||
按组合计提坏账准备 | 521,886,382 | 20 | 52,763,515 | 10 | 469,122,867 | 566,324,223 | 20 | 31,088,938 | 5 | 535,235,285 |
其中: | ||||||||||
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款-境内客户组合 | 521,886,382 | 20 | 52,763,515 | 10 | 469,122,867 | 566,324,223 | 20 | 31,088,938 | 5 | 535,235,285 |
合计 | 2,661,263,800 | / | 608,813,552 | / | 2,052,450,248 | 2,784,357,015 | / | 587,830,980 | / | 2,196,526,035 |
按单项计提坏账准备:
√适用 □不适用
位:元 币种:人民币
名称 | 期末余额 | |||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 计提理由 | |
境内客户 | 2,139,377,418 | 556,050,037 | 26 | |
合计 | 2,139,377,418 | 556,050,037 | 26 | / |
名称 | 期末余额 | ||
应收账款 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
未逾期至逾期180天以内 | 504,300,331 | 40,208,758 | 8 |
逾期180天至1年 | 4,579,417 | 719,258 | 16 |
逾期1至2年 | 2,294,308 | 1,307,013 | 57 |
逾期2至3年 | 1,919,117 | 1,735,277 | 90 |
逾期3年以上 | 8,793,209 | 8,793,209 | 100 |
合计 | 521,886,382 | 52,763,515 |
账龄 | 年末余额 | |||
预期平均损失率 | 账面余额 | 损失准备 | 账面价值 | |
未逾期至逾期180天以内 | 8% | 504,300,331 | 40,208,758 | 464,091,573 |
逾期180天至1年 | 16% | 4,579,417 | 719,258 | 3,860,159 |
逾期1至2年 | 57% | 2,294,308 | 1,307,013 | 987,295 |
逾期2至3年 | 90% | 1,919,117 | 1,735,277 | 183,840 |
逾期3年以上 | 100% | 8,793,209 | 8,793,209 | |
合计 | 521,886,382 | 52,763,515 | 469,122,867 | |
账龄 | 年初余额 | |||
预期平均损失率 | 账面余额 | 损失准备 | 账面价值 | |
未逾期至逾期 | 3% | 540,895,649 | 16,382,579 | 524,513,070 |
180天以内 | ||||
逾期180天至1年 | 15% | 7,478,519 | 1,090,137 | 6,388,382 |
逾期1至2年 | 52% | 8,924,074 | 4,597,235 | 4,326,839 |
逾期2至3年 | 97% | 230,729 | 223,735 | 6,994 |
逾期3年以上 | 100% | 8,795,252 | 8,795,252 | |
合计 | 566,324,223 | 31,088,938 | 535,235,285 |
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
应收账款 | 587,830,980 | 22,606,834 | -1,624,262 | 608,813,552 | ||
合计 | 587,830,980 | 22,606,834 | -1,624,262 | 608,813,552 |
单位名称 | 与本公司关系 | 账面金额 | 占应收账款总额的比例(%) | 坏账准备 年末余额 |
余额前五名的应收账款合计 | 集团内子公司 | 1,165,714,520 | 44 | 391,101,389 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他应收款 | 2,617,958,296 | 2,069,451,865 |
合计 | 2,617,958,296 | 2,069,451,865 |
其他应收款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
账龄 | 期末账面余额 |
1年以内 | |
其中:1年以内分项 | |
1年以内 | 2,154,378,969 |
1年以内小计 | 2,154,378,969 |
1至2年 | 179,827,882 |
2至3年 | 29,141,793 |
3年以上 | 1,454,545,686 |
合计 | 3,817,894,330 |
款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
应收关联方借款 | 3,235,176,262 | 3,128,148,474 |
应收关联方设备款 | 569,358,411 | |
应收采购返利 | 24,652,828 | |
其他 | 13,359,657 | 116,732,787 |
合计 | 3,817,894,330 | 3,269,534,089 |
坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
2020年1月1日余额 | 20,599 | 1,200,061,625 | 1,200,082,224 | |
2020年1月1日余额在本期 | ||||
--转入第二阶段 | ||||
--转入第三阶段 | ||||
--转回第二阶段 | ||||
--转回第一阶段 | ||||
本期计提 | 1,717 | 1,901 | 74,489 | 78,107 |
本期转回 | -224,297 | -224,297 | ||
本期转销 | ||||
本期核销 | ||||
其他变动 | ||||
2020年12月31日 | 1,717 | 22,500 | 1,199,911,817 | 1,199,936,034 |
余额
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明:
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据:
□适用 √不适用
(4). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
其他应收款 | 1,200,082,224 | 78,107 | -224,297 | 1,199,936,034 | ||
合计 | 1,200,082,224 | 78,107 | -224,297 | 1,199,936,034 |
单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
集团内子公司 | 往来款 | 1,204,026,026 | 1年以内至3年以上 | 32 | 193,283,966 |
供应商J | 应收关联方设备款 | 211,203,254 | 1年以内 | 6 | |
合计 | / | 1,415,229,280 | / | 38 | 193,283,966 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
对子公司投资 | 5,111,574,831 | 244,797,435 | 4,866,777,396 | 4,065,559,195 | 244,797,435 | 3,820,761,760 |
对联营、合营企业投资 | 24,475,523 | 24,475,523 | 26,522,527 | 26,522,527 | ||
合计 | 5,136,050,354 | 244,797,435 | 4,891,252,919 | 4,092,081,722 | 244,797,435 | 3,847,284,287 |
(1). 对子公司投资
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
被投资单位 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 | 本年宣告分派的现金股利 |
光明投资 | 2,414,597,279 | 2,414,597,279 | |||||
光明牧业 | 520,208,048 | 944,015,636 | 1,464,223,684 | ||||
武汉光明 | 247,303,144 | 247,303,144 | 66,178,302 | ||||
黑龙江光明 | 200,702,318 | 200,702,318 | |||||
北京健能 | 107,590,000 | 107,590,000 | 107,590,000 | ||||
射阳工厂 | 102,000,000 | 102,000,000 | |||||
郑州光明 | 75,000,000 | 75,000,000 | 15,000,000 | ||||
天津光明 | 69,000,000 | 69,000,000 | 16,112,853 | ||||
益民一厂 | 51,693,634 | 51,693,634 | |||||
福粤光明 | 50,000,000 | 50,000,000 | |||||
成都光明 | 37,800,000 | 37,800,000 | 37,800,000 | ||||
乳品四厂 | 36,436,500 | 36,436,500 | 65,077,042 | ||||
德州光明 | 24,140,000 | 24,140,000 | 54,902,603 | ||||
随心订电子 | 21,000,000 | 21,000,000 | 21,000,000 | ||||
合力体育 | 20,000,000 | 20,000,000 | |||||
北京健康 | 19,449,435 | 19,449,435 | 19,449,435 | 104,900,592 | |||
牛奶棚 | 18,705,088 | 18,705,088 | |||||
广州光明 | 18,000,000 | 18,000,000 | |||||
泾阳光明 | 18,000,000 | 18,000,000 | 7,164,491 | ||||
上海光明销售 | 18,000,000 | 18,000,000 | 18,000,000 | ||||
上海奶酪黄油 | 17,005,000 | 17,005,000 | 16,000,000 | ||||
湖南光明 | 15,000,000 | 15,000,000 | |||||
上海光明乳品经营有限公司 | 15,000,000 | 15,000,000 |
南京光明 | 14,250,000 | 14,250,000 | 54,374,308 | ||||
永安乳品 | 11,203,385 | 11,203,385 | |||||
乳品培训中心 | 9,570,954 | 9,570,954 | |||||
呼伦贝尔光明 | 5,916,000 | 5,916,000 | 5,916,000 | ||||
上海光明国际贸易 | 5,037,700 | 5,037,700 | |||||
领鲜物流 | 2,040,000 | 2,040,000 | 2,040,000 | ||||
天津光明优加 | 1,000,000 | 1,000,000 | 1,000,000 | ||||
奶牛研究所 | 908,708 | 908,708 | |||||
广州销售 | 202,000 | 202,000 | 202,000 | ||||
北京健康销售 | 100,000 | 100,000 | 100,000 | ||||
杭州销售 | 100,000 | 100,000 | 100,000 | 4,067,561 | |||
合肥销售 | 100,000 | 100,000 | 100,000 | ||||
武汉销售 | 100,000 | 100,000 | 100,000 | ||||
西安销售 | 100,000 | 100,000 | 100,000 | ||||
南京销售 | 100,000 | 100,000 | 100,000 | 3,457,448 | |||
济南销售 | 100,000 | 100,000 | 100,000 | ||||
沈阳销售 | 100,000 | 100,000 | 100,000 | ||||
上海达能保鲜 | 1 | 1 | |||||
上海酸乳酪 | 1 | 1 | |||||
合计 | 4,065,559,195 | 1,046,015,636 | 5,111,574,831 | 244,797,435 | 376,235,200 |
投资 单位 | 期初 余额 | 本期增减变动 | 期末 余额 | 减值准备期末余额 | |||||||
追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
一、合营企业 | |||||||||||
小计 |
二、联营企业 | |||||||||||
金华海华 | 25,139,775 | 4,410,902 | 6,457,906 | 23,092,771 | |||||||
源盛运输 | 1,382,752 | 1,382,752 | |||||||||
小计 | 26,522,527 | 4,410,902 | 6,457,906 | 24,475,523 | |||||||
合计 | 26,522,527 | 4,410,902 | 6,457,906 | 24,475,523 |
4、 营业收入和营业成本
(1). 营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
主营业务 | 11,004,212,935 | 8,847,095,717 | 10,812,608,809 | 7,865,356,466 |
其他业务 | 1,368,882,177 | 843,860,661 | 859,444,147 | 668,729,343 |
合计 | 12,373,095,112 | 9,690,956,378 | 11,672,052,956 | 8,534,085,809 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
股利收入 | 376,235,200 | 255,745,793 |
关联方利息收入 | 8,699,301 | |
权益法核算的长期股权投资收益 | 4,410,902 | 2,586,020 |
合计 | 389,345,403 | 258,331,813 |
项目 | 金额 | 说明 |
非流动资产处置损益 | -2,716,171 | |
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 | ||
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) | 201,119,025 | 详见附注七(46) |
计入当期损益的对非金融企业收取的利息收入 | 8,699,301 | |
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
非货币性资产交换损益 | ||
委托他人投资或管理资产的损益 |
因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | ||
债务重组损益 | ||
企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等 | ||
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | ||
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | ||
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 | ||
对外委托贷款取得的损益 | ||
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | ||
受托经营取得的托管费收入 | ||
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -32,135,789 | |
其他符合非经常性损益定义的损益项目 | ||
所得税影响额 | -28,580,105 | |
少数股东权益影响额 | -3,845,732 | |
合计 | 142,540,529 |
报告期利润 | 加权平均净资产收益率(%) | 每股收益 | |
基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
归属于公司普通股股东的净利润 | 10.19 | 0.50 | 0.50 |
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 7.80 | 0.38 | 0.38 |
4、 其他
□适用 √不适用
第十二节 备查文件目录
备查文件目录 | 载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的财务报表。 |
备查文件目录 | 载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 |
备查文件目录 | 报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 |