晨光文具：晨光文具2020年年度报告

公司代码：603899 公司简称：晨光文具

上海晨光文具股份有限公司

2020年年度报告

使命召唤 奋斗前行

尊敬的股东，伙伴和朋友们：

2020年是不平凡的一年，岁末年初，一场突如其来的新冠肺炎疫情对各行各业都产生巨大的冲击，文具办公行业受宏观经济以及学校开学时间的影响，很多商家无法正常开张，面临严峻考验。面对这种不确定，晨光能做的就是把确定的事情做好。公司迅速行动，众志成城、奋力拼搏，一方面积极部署疫情防控，在确保自身员工安全之外，并为一线工作人员提供防护物资并捐款捐物，一方面稳步推进工厂复工复产，上半年业绩下滑，下半年争分夺秒，向阳而生，交出了一份满意的业绩。2020年我们最大的感悟是：如果你足够渴望一件事物，总会找到方法，努力坚持就会变不可能为可能，就会功到自然成。

2020年，公司实现营业收入131.3亿元，同比增长17.9%；实现净利润12.5亿元，同比增长18.4%。晨光上市来多年保持健康增长，资产运行状况良好。2020年对晨光是意义重大的一年，晨光走过了创业30年的路，开启了公司新一轮五年战略规划。

2021年是“十四五”开局之年，也是晨光新的五年战略的开局之年。晨光要用新发展理念提高发展质量和效益。晨光新的五年战略延续了上一轮战略的方向，顺应新时代的人口趋势和消费升级潮流。通过高端化、线上提升等战略举措，数字化、MBS、兼并购等战略支撑, 实现“让学习和工作更快乐更高效”的使命和成为“世界级晨光”的愿景。

我们相信好文具是有生命力的，一本好书，一个好文具是有温度的，能带来正能量。国内文具文创行业蕴含着巨大潜力。晨光从消费者洞察为源点每年推出上千款新品，我们希望注入功能、美学和幽默感的新配方，为消费者带来更好的体验。晨光新的五年战略提出“世界级晨光”的愿景，要为中国和世界提供更好的产品，要在产品和技术上成为世界文具行业的翘楚。晨光从文具到文创再到文化，要不断提升自己的格局。晨光科力普致力于让办公更快乐更高效，成为上万亿规模的办公2B行业的引领者。推进国际化布局，践行双循环。我们要不断突破瓶颈，向更高的目标迈进。

各位股东和伙伴们，使命召唤，奋斗前行！晨光从宏伟的民族复兴中受到激励，也从身边的普通人得到感动。我们相信好别人，才能好自己。我们相信个人与企业的成功与否，取决于“精气神”的硬度。我们相信长期主义，做难的事情，做正确的事情，把平凡的工作做到极致。“新时代是奋斗者的时代，幸福都是奋斗出来的，奋斗本身就是一种幸福！”

感谢关心支持晨光发展的消费者和伙伴一路以来的陪伴和帮助，感谢各位股东的支持与信任！晨光愿与各位一起携手同行，不忘初心，砥砺奋进，推进公司持续健康高质量发展，为全体股东创造更加丰厚的回报，向着“世界级晨光”持续奋斗。我们期待与您共同开创美好明天！

董事长：陈湖文2021年3月26日

重要提示

一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，

不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、 公司全体董事出席董事会会议。

三、 立信会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。

四、 公司负责人陈湖文、主管会计工作负责人全强及会计机构负责人（会计主管人员）翟昱声明：

保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

以实施权益分派股权登记日登记的总股本为基数, 拟向全体股东每10股派现金红利5元（含税），本次利润分配预案尚需提交公司2020年年度股东大会审议。

六、 前瞻性陈述的风险声明

√适用 □不适用

本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性陈述不构成公司对投资者的实质承诺，请投资者注意投资风险。

七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况

否

八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况

否

九、 是否存在半数以上董事无法保证公司所披露年度报告的真实性、准确性和完整性否

十、 重大风险提示

公司已在本报告中详细阐述公司在生产经营过程中可能面临的各种风险及应对措施，敬请查阅“第四节经营情况讨论与分析”之“可能面对的风险”。敬请投资者注意投资风险。

十一、 其他

□适用 √不适用

目录

使命召唤 奋斗前行 ...... 2

第一节 释义 ...... 6

第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 6

第三节 公司业务概要 ...... 10

第四节 经营情况讨论与分析 ...... 13

第五节 重要事项 ...... 30

第六节 普通股股份变动及股东情况 ...... 49

第七节 优先股相关情况 ...... 56

第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ...... 57

第九节 公司治理 ...... 63

第十节 公司债券相关情况 ...... 65

第十一节 财务报告 ...... 66

第十二节 备查文件目录 ...... 207

第一节 释义

一、 释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义
本报告	指	2020年年度报告
公司、本公司、晨光文具	指	上海晨光文具股份有限公司
晨光集团	指	晨光控股（集团）有限公司
晨光科力普	指	上海晨光科力普办公用品有限公司
晨光生活馆	指	晨光生活馆企业管理有限公司/公司零售大店
晨光科技	指	上海晨光信息科技有限公司
杰葵投资	指	上海杰葵投资管理事务所（有限合伙）
科迎投资	指	上海科迎投资管理事务所（有限合伙）
晨光创投	指	上海晨光创业投资中心（有限合伙）
晨光三美	指	上海晨光三美置业投资有限公司
九木杂物社	指	九木杂物社企业管理有限公司/公司零售大店
晨光办公	指	上海晨光办公用品有限公司
欧迪	指	欧迪办公网络技术有限公司
安硕文教	指	安硕文教用品（上海）股份有限公司
KA	指	Key Account即重要客户的简称。通常指营业面积大、客流量密集的大型跨区域连锁零售终端，包括大润发、沃尔玛、家乐福、华联超市等
报告期	指	2020年度，2020年1月1日至2020年12月31日
元、万元、亿元	指	人民币元、人民币万元、人民币亿元

公司的中文名称	上海晨光文具股份有限公司
公司的中文简称	晨光文具
公司的外文名称	SHANGHAI M&G STATIONERY INC.
公司的外文名称缩写	M&G
公司的法定代表人	陈湖文

	董事会秘书	证券事务代表
姓名	全强	白凯
联系地址	上海市松江区研展路455号汉桥文化科技园C栋	上海市松江区研展路455号汉桥文化科技园C栋
电话	021-57475621	021-57475621
传真	021-57475621	021-57475621
电子信箱	[e-mail]	[e-mail]

公司注册地址

上海市奉贤区金钱公路3469号3号楼

公司注册地址的邮政编码	201406
公司办公地址	上海市松江区研展路455号汉桥文化科技园C栋
公司办公地址的邮政编码	201612
公司网址	http://www.mg-pen.com
电子信箱	[e-mail]

公司选定的信息披露媒体名称	《上海证券报》、《中国证券报》、《证券日报》、《证券时报》
登载年度报告的中国证监会指定网站的网址	www.sse.com.cn
公司年度报告备置地点	公司董事会办公室

公司股票简况
股票种类	股票上市交易所	股票简称	股票代码	变更前股票简称
A股	上海证券交易所	晨光文具	603899	/

公司聘请的会计师事务所（境内）	名称	立信会计师事务所（特殊普通合伙）
	办公地址	上海市南京东路61号4楼
	签字会计师姓名	顾雪峰、王蔼嘉

主要会计数据	2020年	2019年	本期比上年同期增减(%)	2018年
营业收入	13,137,745,727.18	11,141,101,364.44	17.92	8,534,988,597.55
归属于上市公司股东的净利润	1,255,426,655.27	1,060,083,625.03	18.43	806,847,308.41
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润	1,102,712,281.50	1,005,187,834.38	9.70	749,412,457.07
经营活动产生的现金流量净额	1,271,697,892.28	1,081,941,383.68	17.54	827,940,565.51
	2020年末	2019年末	本期末比上年同期末增减（%）	2018年末
归属于上市公司股东的净资产	5,193,568,712.05	4,201,500,384.99	23.61	3,410,808,445.41
总资产	9,709,908,436.32	7,565,115,311.74	28.35	5,677,500,049.71

(二) 主要财务指标

主要财务指标	2020年	2019年	本期比上年同期增减(%)	2018年
基本每股收益（元／股）	1.3558	1.1523	17.66	0.8770
稀释每股收益（元／股）	1.3558	1.1523	17.66	0.8770
扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／股）	1.1908	1.0926	8.99	0.8146
加权平均净资产收益率（%）	26.91	28.17	减少1.26个百分点	26.16
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%）	23.63	26.71	减少3.08个百分点	24.30

	第一季度 （1-3月份）	第二季度 （4-6月份）	第三季度 （7-9月份）	第四季度 （10-12月份）
营业收入	2,083,587,295.14	2,677,836,377.15	3,776,378,538.71	4,599,943,516.18
归属于上市公司股东的净利润	230,373,494.44	234,127,325.67	448,408,007.50	342,517,827.66
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润	173,986,745.54	213,134,322.82	405,711,591.63	309,879,621.51
经营活动产生的现金流量净额	-258,692,211.83	385,237,644.11	767,509,677.24	377,642,782.76

非经常性损益项目	2020年金额	附注（如适用）	2019年金额	2018年金额
非流动资产处置损益	169,704.92	主要是公司更新部分老旧设备产生的收益。	6,081,606.95	-69,195.83
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外	135,222,930.01	主要是报告期获得的政府补助以及由递延收益转入的政府补助。	42,747,681.46	42,122,713.66
委托他人投资或管理资产的损益				35,517,479.65
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益	37,743,018.95	主要是购买理财产品产生收益。	29,184,868.54
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回	8,958,818.94	主要是个别公司单项已计提应收款项坏账的转回。	1,803,027.63
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	18,746,671.42	主要是并购欧迪收益转入营业外收入，以及公益捐赠的支出。	-5,743,388.02	-7,936,377.76
少数股东权益影响额	-18,957,557.36		-4,764,697.27	-2,192,444.11
所得税影响额	-29,169,213.11		-14,413,308.64	-10,007,324.27
合计	152,714,373.77		54,895,790.65	57,434,851.34

项目名称	期初余额	期末余额	当期变动	对当期利润的影响金额
交易性金融资产	661,878,587.24	1,428,277,848.33	766,399,261.09	32,281,250.23

应收款项融资	29,549,924.83	61,412,976.46	31,863,051.63
衍生金融资产
其他债权投资(含其他流动资产)
其他非流动金融资产
其他权益工具投资	3,909,179.93	5,476,577.42	1,567,397.49
交易性金融负债
衍生金融负债
合计	695,337,692.00	1,495,167,402.21	799,829,710.21	32,281,250.23

2018年7月开始启动加盟，加盟模式为加盟商按照合同约定缴纳合同保证金和装修费款项，加盟门店的租金、人员工资、水电费等营运费用由加盟商承担。晨光生活馆是以8-15岁的学生作为主要消费群体，销售的产品以文具品类为主，店铺主要集中在新华书店及复合型书店，是公司对现有传统渠道进行升级的探索。办公直销业务晨光科力普主要为政府、企事业单位、世界500强企业和其他中小企业提供高性价比的办公一站式采购服务。晨光科力普拥有丰富的产品线，涵盖办公物资、MRO工业品、营销礼品、员工福利以及企业服务等，包含办公用纸、办公文具、办公耗材、办公设备、电脑及配件、数码及通讯、办公电器、生活用品、劳防工业用品、食品饮料、商务礼品、办公家具等产品线超过百万种商品，通过供应链扁平化的平台特性为客户持续提供降本增效的采购解决方案，并提供个性化的增值服务。随着国内人口结构变化，出生率下降，传统核心业务靠销售数量增长对收入的贡献减弱，收入增长将更多来源于消费升级和产品升级。公司的传统核心业务面临着90后、00后的个性化需求变化推动的新产品需求变化的挑战。国内文具消费呈现品牌化、创意化、个性化和高端化的趋势，精品文创类产品需求进一步凸显，推动从文具到文创生活的升级转型。晨光科技顺应渠道多元化趋势，积极推进公司全渠道策略，实现公司线上业务快速拓展。九木杂物社和晨光生活馆作为公司传统核心业务产品升级和渠道升级的桥头堡，发挥着促进品牌露出及升级产品销售的作用。办公直销业务的晨光科力普覆盖了大型企事业单位的办公文具采购需求，助力公司传统核心业务中书写工具和办公文具产品的销售。

3、业绩增长的主要驱动因素

（1）社会转型和消费升级；（2）国家对教育的持续投入；（3）文化产业大发展的良好政策环境；（4）居民人均收入持续增长；（5）鼓励二胎政策；（6）行业比较分散集中度不高。

（二）公司所处行业情况、特点及公司的行业地位

1、公司所处行业情况

根据中国证监会发布的《上市公司行业分类指引》（2012年修订）及中国证监会公布的上市公司行业分类结果，公司属于文教、工美、体育和娱乐用品制造业。公司是中国文教体育用品协会、中国制笔协会会员单位。

2020年1-11月，文教办公用品制造完成营业收入1367亿元，同比下降1%，累计完成利润总额79亿元，同比下降11%，文教办公用品行业规模以上企业1033家（数据来源：中国文教体育用品协会）。

2020年制笔行业212家规模以上企业实现主营业务收入145亿元，同比下降11%；实现利润7亿元，同比下降20%。2020年，制笔行业出口金额为24亿美元，同比下降16%。受疫情影响，全世界笔类产品市场需求疲软，导致制笔行业2020年出口严重受阻，出口额处于十年来的最低点。进口金额8亿美元，同比增长1%。（数据来源：中国制笔协会）。

2、行业特点

（1）周期性

书写工具、学生文具以及办公文具受经济周期波动影响很小。书写工具、学生文具单价较低，属于收入弹性较小相对刚需的消耗品，对经济周期波动并不敏感。

（2）季节性

学生文具存在一定的季节性。每年的新学期开学前（寒假和暑假）为文教领域所说的“学汛”期，经营学生文具的相关企业会迎来一年中销量的高峰期。

3、发展趋势

随着消费者生活方式和消费习惯的变化，零售业开始了新一轮的重建与创新。文具行业面临外部环境不确定、消费渠道多元分散、主力消费人群（90后、00后）的个性化需求而推动的新产品需求的挑战。随着国内人口结构变化，出生率下降，文具行业靠数量增长的贡献减弱，更多的增长来源于消费升级和产品升级。国内市场对于中高端文具产品的需求不断提高，摆脱了过去以低端产品为主的市场格局，为质优价高的中高端文具产品提供了机遇。与此同时，国内人口数量14亿左右，约占全球人口总数的18%，优秀的国内文具行业的头部公司具有以国内大循环为主，双循环并进的有利条件，在全球文具市场有广阔的发展空间。

传统校边商圈仍占主导地位，其他类型的商圈和线上销售增速更高，销售终端形式多样化，销售渠道更加多元，渠道升级和渠道竞争愈加明显。国内文具消费呈现品牌化、创意化、个性化和高端化的趋势。精品文创类产品需求进一步凸显，推动从功能为主的文具产品到结合了客户体验的文具文创生活产品的升级转型。国内文具行业有数千家文具制造企业，整体上较为分散，平均规模小，大多数细分文具品类尚未出现拥有较高市场份额的龙头企业，随着市场的不断发展，文具行业的市场集中度逐步提高，行业整合空间进一步打开，优质的品牌文具企业占据市场有利地位，市场份额向头部企业集中。

办公直销市场蓬勃发展，据有关行业研究报告，国内大办公市场（包括办公家具、器材等办公物资）的规模达上万亿人民币。2015年起施行的《中华人民共和国政府采购法实施条例》明确要求推动利用信息网络进行电子化政府采购活动。2019年，《关于促进政府采购公平竞争优化营商环境的通知》明确提出加快推进电子化政府采购。受益于国家政策的大力推广支持，B2B办公物资采购迎来了快速发展的历史机遇。当前，政策驱动、大中型企业模范带头、各类数字采购服务商竞相入局，推动了公共采购电商化的加速发展。公共采购与高新技术的持续融合与发展，也推动着公共采购往更专业化、智能化、市场化、国际化的方向发展。

疫情期间线下消费受阻，加速推进消费由线下向线上转化。国家统计局发布数据显示，2020年全国网上零售额12万亿元，同比增长11%。消费行业的优秀企业把握线上消费的发展契机，通过线上线下融合实现了持续的销售提升。

中国数字经济占经济总量已达36%（来源：中国信通院），数据成为新的生产要素。产业数字化正在成为数字经济的主要支柱，传统行业正在积极通过数字赋能获得新的发展动力。

得益于智能技术和产品的迭代、国家教育信息化的推动以及在线教育市场的发展，智能文具在过去几年发展较快。使用科技手段的智能笔、智能本能得到线上教育的普遍采用，提供了较好的用户体验。

4、公司所处行业地位

公司是文具行业“自主品牌+内需市场”的领跑者，在文具行业零售终端网络覆盖的广度和深度方面具有明显的先发优势与领先优势。截至报告期末，公司已在全国构建了超过8万家使用“晨光文具”店招的零售终端的庞大零售终端网络；在竞争激烈的内需市场确立了自主品牌销售的龙头地位，连续九年荣获“中国轻工业制笔行业十强企业”第一名。

二、 报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明

√适用 □不适用

详见本年报第四节“经营情况讨论与分析”之“二（三）资产、负债情况分析”。

三、 报告期内核心竞争力分析

√适用 □不适用

1、品牌优势

公司是文具行业“自主品牌+内需市场”的领跑者，率先在竞争激烈的内需市场确立了自主品牌销售的龙头地位，连续九年在“中国轻工业制笔行业十强企业”评比中蝉联第一。晨光品牌已经在消费者心中建立了良好的品牌认知，是博鳌亚洲论坛多年来的指定文具品牌。报告期内，公司荣获“上海品牌”认证证书。

2、渠道优势

公司在文具行业零售终端网络覆盖的广度和深度具有明显的先发优势和领先优势，建立了高效的分销体系管理与高覆盖的国内终端网络。截至报告期末，公司在全国拥有36家一级合作伙伴、覆盖1,200个城市的二、三级合作伙伴和大客户，超过8万家使用“晨光文具”店招的零售终端。

3、设计研发优势

公司拥有快速的市场反应能力和强大的新品设计研发能力，在产品开发中前置消费者调研，时刻把握市场最新流行趋势。每年推出上千款新品，不断满足消费者的各类需求，涵盖了书写工具、纸品本册、美术画材、办公用品等多个品类。通过结构创新和工艺创新，研发了速干系列、热可擦系列、专业级美术画材等多种产品，打破了国外产品的垄断。产品设计包揽国际四大工业设计大奖——德国iF奖、红点奖，日本G-mark，以及美国IDEA，此外还多次获得金点设计奖、红星奖等重量级设计类奖项，彰显了晨光文具国际一流的设计实力。首创性地在文具上应用抗菌、高密度、免喷涂、可降解等新型材料，拓宽了文具材料的新领域，推动行业环保绿色发展。

4、技术优势

公司突破国外技术壁垒，掌握了具有国产自主知识产权的原材料配方和生产制造工艺，大幅提高文具原材料和成品的国产化率。公司自2010年起被认定为国家级高新技术企业，并建设有“国家级工业设计中心”、“中国轻工业制笔工程技术重点实验室”、“上海制笔工程技术研究中心”等多个国家级或省部级技术平台，公司检测实验室具有CNAS认证资质，检测结果得到全球一百多个国家互相认可，实验室的检测能力达到世界级水平。同时，公司承接了多项国家级、省部级和自主研发项目。公司连获两项中国轻工业联合会科学技术进步奖一等奖。

5、制造优势

公司基于多年的规模化制造经验、自主模具研发能力、稳定的供应链体系、完善的品质控制体系以及多种信息管理系统的引入，公司具备了大规模制造情况下优良的制造质控水平。优良稳定的品质赢得了消费者的普遍认同和好评。公司推广智能制造技术在文具行业生产和检测环节的应用，在各项关键环节中应用机器视觉技术，大幅度提高生产检测效率，为整个行业由粗放型向精细化升级转型起到标杆示范作用。

6、供应链优势

公司秉承伙伴天下的经营理念，长期致力于建设高水准的供应链伙伴生态体系。公司不断迭代升级供应链的科学管理，在全价值链信息协同、全流程库存优化、供应链金融支持、品质及订单管理信息化及供应商绩效优化等领域取得新的实践成果，让合作伙伴具备更强的经营体质，同步提升合作伙伴的忠诚度与经营能力。

第四节 经营情况讨论与分析

一、经营情况讨论与分析

2020年上半年，受新冠疫情的影响，国内经济增长势头和外贸需求均有显著放缓，文具办公行业也受宏观经济以及学校特别是中小学开学时间的影响带来的严峻考验，公司一方面积极配合疫情防控工作，一方面稳步推进工厂复工复产，争分夺秒恢复日常运营。下半年，在国家和政府的努力下，疫情得到有效控制，全年国内生产总值实现正增长。公司管理层密切关注市场动态，积极采取应对措施，战略引领，创新驱动，稳定推进公司发展战略和经营计划落地，在坚持疫情

常态化防控的同时，通过聚焦和深耕渠道、快速提升线上销售、全面推进传统核心业务、持续发展壮大新业务等措施，公司保持了健康、稳定的发展，综合竞争力进一步提升。与此同时，公司内部管理不断优化，2020年限制性股票激励计划顺利落地，彰显了公司长期发展的信心和持续做大做强的决心。

现将2020年公司的经营情况总结报告如下：

1、传统核心业务四条赛道全面推进

（1）大众产品赛道

以“挖潜、联动、产品力”为关键词，持续推进强商品战略，产品开发减量增质，产品结构持续优化，不断提升单款贡献。建立长线品挖潜机制，长线爆款产品培育初见成效；与线下分销渠道协同进行品类推广，提高必备品上柜率；与线上渠道协同联动，挖潜潜力产品，形成分销爆款单品，制定线上产品管理流程和线上订制流程，满足客户的订制需求，提升大众赛道产品的线上销售份额。

（2）精品文创产品赛道

结合终端售卖场景，完善重点品类开发与呈现方案，形成强功能精品文创产品阵营；以头部明星单品、核心爆款产品为主提升单品贡献，配合成熟的系列化产品及潮流文具（如盲盒、IP、季节限定等），打造文具中高价格带一盘货；结合公司重点区域单店质量提升，扩大精品文创产品在传统渠道占比；同时把握渠道扁平化趋势，从总部到合作伙伴持续推动直供业务，聚焦国内优秀的文具零售终端（实体书店、杂货零售终端、文具零售终端）。

（3）儿童美术产品赛道

优化产品结构，聚焦长线品和次新品推广，强化重点产品单款贡献；持续推进各渠道重点终端儿童美术专区打造，开发全国美术大店，探索大店业务模式，提高终端儿童美术产品铺市率；加速拓宽线上产品线与机会品类，打造线上爆款产品，马克笔、粘土、颜料爆款线上销量显著增长，同时拓展了专业美术类，益智品类；通过重点品类推广，专区优化打造、研修班等方式，推动重点区域儿美推广；结合线上线下渠道进行CARIOCA品牌产品推广，马可品牌产品进一步开发推广，丰富多品牌阵营。

（4）办公产品赛道

疫情当下，缩短了产品开发周期。推出了办公防疫产品。加强办公产品的开发和推广，形成产品整体解决方案，实现核心产品上柜。打造线上办公产品阵营，线上销售快速提升。聚焦“大客户”、“大品类”、“大平台”重点开发与突破，全面推动国内重点大型办公终端客户的开发。持续进行办公直供专业渠道模式的沉淀与开发建设。

2、聚焦和深耕渠道

受新冠疫情影响，上半年传统核心业务受到较大限制，学校开学时间不断延期，对学校商圈的终端经营造成一定影响。公司销售团队与合作伙伴齐心协力，积极对零售终端进行维护，帮助其提振销售、激活信心。经过各项政策引导，随着疫情逐渐趋于平稳，市场在大学汛期间逐渐回暖，各项业务指标稳步提升。报告期内，公司坚持年度策略，聚焦重点终端，打造完美门店，推进国内渠道优化升级：（1）推进单店质量提升、连锁加盟升级和配送中心的优化升级；（2）加强品类推广和专区推广，推动全国终端进行产品结构优化，打通渠道一盘货，建立必备品常态推广机制；（3）在销售终端构建重点品类的品类阵地，提高必备品上柜率，提升单店质量；（4）聚焦重点区域单店质量提升，提升重点商圈占比，扩大市场份额。截至报告期末，公司在全国拥有36家一级合作伙伴、覆盖1,200个城市的二、三级合作伙伴和大客户，使用“晨光文具”店招的零售终端超过8万家。公司积极推广晨光联盟APP，借助数字化工具更紧密地连接总部、各级合作伙伴和终端门店，提升业务的数字化水平，以实现信息流高效精准送达和提升营运效率的目的。

3、提升线上销售占比

报告期内，面临终端市场需求下行压力，晨光科技加快发展线上分销渠道，精准匹配流量爆款产品开发，提升晨光产品线上销售，线上业务增长幅度显著高于行业水平：（1）协同四大产品赛道，多款线上专供产品开发落地；（2）增强线上产品开发能力，增量板块持续突破，存量板块持续深耕；（3）外部直播合作和品牌自播体系搭建相结合，提高品类推广效率和品牌露出机会；

（4）重视市场秩序管理，加强分销体系管控力；（5）积极推进市场份额及重点店铺提升，加强会员运营。报告期内，晨光科技实现营业收入47,368万元，同比增长59%。报告期内，晨光科技增加了品牌投入和对线上分销渠道的投入，费用有所增加。

单位：万元

晨光科技	2020年	2019年	2018年	三年平均
营业收入	47,368.78	29,668.20	23,434.15	33,490.38
净利润	-1,195.77	-120.59	963.31	-117.68

生活馆（合并）	2020年	2019年	2018年	三年平均
营业收入	65,484.36	60,063.70	30,592.14	52,046.73
净利润	-5,022.93	-804.67	-3,030.04	-2,952.55
其中，九木杂物社	2020年	2019年	2018年	三年平均

营业收入	55,849.09	46,043.51	15,299.61	39,064.07
净利润	-4,207.86	-693.11	-2,602.78	-2,501.25

晨光科力普	2020年	2019年	2018年	三年平均
营业收入	500,027.59	365,806.17	258,604.90	374,812.89
净利润	14,382.86	7,580.35	3,213.52	8,392.24

11、安硕文教投后情况

外销业务占到安硕文教销售收入的70%以上。报告期内，外销方面，受疫情影响，海外市场全年遭受持续且较大的影响，重点市场南美遭遇持续停工停学，外销收入持续下降；内销方面，由于上半年的开学季受到影响，以学生群体为目标、主打基础书写用具的马可自有品牌的销量同比下滑，通过下半年的调整，内销销售额基本与上年同期持平。由于整体用工情况不稳定，使工厂的效率一直难以达到往年的正常水平。报告期内，安硕文教开工不足，整体制造成本偏高，造成亏损。

12、积极探索海外市场

公司产品远销50多个国家和地区,在泰国、越南、马来西亚等国家设有经销体系和采购网络。报告期内，公司积极探索海外市场，加速国际化布局，向非洲派驻了经验丰富的高级别项目团队，因地制宜地推广晨光的产品和业务模式，满足不同区域的市场需求，以让当地学生“拥有能用得起的好文具”为使命，初步形成适合当地国情的渠道模式以及针对性的产品开发。

二、报告期内主要经营情况

2020年，公司全年实现营业收入1,313,774.57万元，同比增长17.92%；归属于上市公司股东的净利润125,542.67万元，同比增长18.43%；归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润为110,271.23万元，同比增长9.70%。截至2020年末，公司总资产为970,990.84万元，同比增长28.35%；归属于上市公司股东的净资产为519,356.87万元，同比增长23.61%。公司保持健康增长，资产运行状况良好。

(一) 主营业务分析

1. 利润表及现金流量表相关科目变动分析表

单位:元 币种:人民币

科目	本期数	上年同期数	变动比例（%）
营业收入	13,137,745,727.18	11,141,101,364.44	17.92
营业成本	9,806,609,999.48	8,229,837,268.86	19.16
销售费用	1,103,184,023.51	980,166,101.18	12.55
管理费用	602,627,135.41	469,262,188.13	28.42
研发费用	160,178,941.89	160,403,362.97	-0.14
财务费用	9,060,176.35	-8,397,277.65	207.89
经营活动产生的现金流量净额	1,271,697,892.28	1,081,941,383.68	17.54
投资活动产生的现金流量净额	-1,065,448,932.04	-74,352,686.18	-1,332.97
筹资活动产生的现金流量净额	-200,057,726.09	-364,300,101.66	-45.08

主营业务分行业情况
分行业	营业收入	营业成本	毛利率	营业收	营业成	毛利率

			（%）	入比上年增减（%）	本比上年增减（%）	比上年增减（%）
文教办公用品制造业与销售	7,745,854,967.03	5,165,288,162.73	33.32	9.33	6.35	增加1.87个百分点
零售业	5,385,322,954.25	4,641,066,357.09	13.82	32.96	37.61	减少2.91个百分点
服务业	2,368,196.45	/	/	-48.10	/	/
主营业务分产品情况
分产品	营业收入	营业成本	毛利率（%）	营业收入比上年增减（%）	营业成本比上年增减（%）	毛利率比上年增减（%）
书写工具	2,280,319,347.53	1,349,337,371.37	40.83	4.29	-2.44	增加4.08个百分点
学生文具	2,705,879,062.04	1,801,327,917.08	33.43	2.29	1.13	增加0.77个百分点
办公文具	2,821,455,762.73	2,024,465,110.41	28.25	20.22	17.30	增加1.79个百分点
其他产品	323,247,832.92	180,119,757.57	44.28	8.30	12.64	减少2.15个百分点
办公直销	5,000,275,916.06	4,451,104,363.39	10.98	36.69	40.01	减少2.11个百分点
加盟管理费	2,368,196.45	/	/	-48.10	/	/
主营业务分地区情况
分地区	营业收入	营业成本	毛利率（%）	营业收入比上年增减（%）	营业成本比上年增减（%）	毛利率比上年增减（%）
中国	12,770,598,738.37	9,508,541,355.21	25.54	18.75	19.81	减少0.66个百分点
其他国家	362,947,379.36	297,813,164.61	17.95	-5.91	1.57	减少6.04个百分点

3、服务业收入指加盟管理费。报告期内下降的原因为：（1）九木杂物社新增加盟店数减少；

（2）传统渠道加盟店自2017年起停止收取加盟管理费，已收取的管理费按受益年度确认。

4、书写工具指公司销售的书写工具类产品（不包含晨光科力普）。

5、学生文具指公司销售的学生文具类产品（不包含晨光科力普）。

6、办公文具指公司销售的办公文具类产品（不包含晨光科力普）。

7、其他产品指公司销售的除书写工具、学生文具、办公文具之外的产品（不包含晨光科力普）。

8、办公直销指晨光科力普销售的所有类别产品。报告期内，晨光科力普业务快速发展。

单位：万元

按照业务模式划分的收入情况
业务模块	2020年营业收入	2019年营业收入	变化金额	变化比例
传统核心业务	757,611.01	694,737.18	62,873.83	9.05%
科力普办公业务	500,027.59	365,806.17	134,221.42	36.69%
零售大店业务	65,484.36	60,063.70	5,420.66	9.02%
各业务模块之间的交易抵销	-9,348.39	-6,496.91	-2,851.48
合计	1,313,774.57	1,114,110.14	199,664.43	17.92%

主要产品	单位	生产量	销售量	库存量	生产量比上年增减（%）	销售量比上年增减（%）	库存量比上年增减（%）
书写工具	支	2,327,748,721	2,313,385,523	595,035,911	1.12	1.88	2.47
学生文具	支	5,356,021,889	5,336,153,012	664,318,843	-2.52	0.58	3.08
办公文具	支	1,621,574,646	1,605,115,091	155,040,179	13.93	13.54	11.88
其他产品	支	10,234,954	9,552,791	6,092,965	-18.62	4.08	12.61
办公直销	支	375,325,301	374,156,127	22,283,146	29.21	29.68	5.54

分行业情况
分行业	成本构成项目	本期金额	本期占总成本比例(%)	上年同期金额	上年同期占总成本比例(%)	本期金额较上年同期变动比	情况 说明

						例(%)
文教办公用品制造业与销售	主营业务成本	5,165,288,162.73	52.67	4,856,789,638.83	59.02	6.35
零售业	主营业务成本	4,641,066,357.09	47.33	3,372,542,728.19	40.98	37.61
服务业	/	/	/	/	/	/
分产品情况
分产品	成本构成项目	本期金额	本期占总成本比例(%)	上年同期金额	上年同期占总成本比例(%)	本期金额较上年同期变动比例(%)	情况 说明
书写工具	主营业务成本	1,349,337,371.37	13.76	1,383,090,906.87	16.81	-2.44
学生文具	主营业务成本	1,801,327,917.08	18.37	1,781,278,080.67	21.65	1.13
办公文具	主营业务成本	2,024,465,110.41	20.64	1,725,910,247.56	20.97	17.30
其他产品	主营业务成本	180,119,757.57	1.84	159,902,745.78	1.94	12.64
办公直销	主营业务成本	4,451,104,363.39	45.39	3,179,150,386.14	38.63	40.01
加盟管理费	/	/	/	/	/	/

排名	客户名称	金额	关联关系
1	第一名	711,492,936.94	无
2	第二名	439,535,408.86	有
3	第三名	382,832,718.47	无
4	第四名	377,120,118.00	无
5	第五名	365,330,048.64	无
	合计	2,276,311,230.91

前五名供应商采购额140,164万元，占年度采购总额15.39%；其中前五名供应商采购额中关联方采购额0万元，占年度采购总额0%。

单位：元

排名	供应商排名	金额	关联关系
1	第一名	381,920,265.59	无
2	第二名	313,739,685.53	无
3	第三名	304,078,713.52	无
4	第四名	213,912,775.27	无
5	第五名	187,985,398.96	无
	合计	1,401,636,838.87

报表项目	本期金额	上期金额	变动比例（%）	变动原因
销售费用	1,103,184,023.51	980,166,101.18	12.55
管理费用	602,627,135.41	469,262,188.13	28.42
研发费用	160,178,941.89	160,403,362.97	-0.14
财务费用	9,060,176.35	-8,397,277.65	207.89	具体见下文说明

本期费用化研发投入	160,178,941.89
本期资本化研发投入	0.00
研发投入合计	160,178,941.89
研发投入总额占营业收入比例（%）	1.22
公司研发人员的数量	462
研发人员数量占公司总人数的比例（%）	8.12
研发投入资本化的比重（%）	0.00

科目

本期数

上年同期数

变动比例

变动原因

			（%）
经营活动产生的现金流量净额	1,271,697,892.28	1,081,941,383.68	17.54
投资活动产生的现金流量净额	-1,065,448,932.04	-74,352,686.18	-1,332.97	主要是报告期银行理财产品购买大于赎回，去年同期银行理财产品购买小于赎回。
筹资活动产生的现金流量净额	-200,057,726.09	-364,300,101.66	-45.08	1、报告期实施员工股权激励，吸收的股权投资净额较去年同期（晨光科力普增资）增加1.32亿元，增加本期流入； 2、报告期支付股利、借入与偿还本金的净额和支付安硕文教贷款的利息较去年同期减少0.23亿元，减少本期流出。

项目名称	本期期末数	本期期末数占总资产的比例（%）	上期期末数	上期期末数占总资产的比例（%）	本期期末金额较上期期末变动比例（%）	情况说明
货币资金	2,562,158,926.11	26.39	1,935,600,694.35	25.59	32.37	收入和净利润的增长带来货币资金的增加。
交易性金融资产	1,428,277,848.33	14.71	661,878,587.24	8.75	115.79	主要是未赎回的银行理财产品较去年同期增加所致。
应收账款	1,561,211,468.90	16.08	1,026,094,724.15	13.56	52.15	下半年销售的增长带来应收账款的增长，其中晨光科力普账期较长，应收增长较大。
应收款项融资	61,412,976.46	0.63	29,549,924.83	0.39	107.83	主要是晨光科力普收到的银行承兑汇票较去年同期增加

						所致。
预付款项	131,596,384.76	1.36	85,371,444.73	1.13	54.15	主要是公司业务发展的需要，提前支付的货款增加。
一年内到期的非流动资产	4,637,213.00	0.05		0.00		安硕文教原股东根据协议约定应予以公司的补偿款将于一年内到期。
长期应收款		0.00	6,624,590.00	0.09	-100.00	本报告期收回了部分安硕文教原股东根据协议约定应予以公司的补偿款，剩余应收款项将于一年内到期。
其他权益工具投资	5,476,577.42	0.06	3,909,179.93	0.05	40.10	公司以非交易为目的持有的上海晨光文化创意有限公司的投资利得增加所致。
固定资产	1,847,635,724.45	19.03	1,163,702,352.12	15.38	58.77	主要是松江办公用房和青村生产基地建设项目转固所致。
在建工程	54,946,300.66	0.57	260,469,728.76	3.44	-78.90	主要是青村生产基地建设项目转固所致。
商誉		0.00	30,175,537.19	0.40	-100.00	经商誉减值测试，公司对因收购安硕文教形成的商誉全部计提减值准备所致。
递延所得税资产	99,939,414.58	1.03	36,623,535.59	0.48	172.88	主要是股权激励相关股份支付费用、晨光科力普母子公司之间形成资产折旧摊销差、递延收益以及可抵扣亏损所产生的可抵扣暂时性差异，形成的递延所得税资产。
其他非流动资产	6,258,468.47	0.06	315,153,408.27	4.17	-98.01	主要是松江办公用房转固所致。
应付账款	2,602,020,507.99	26.80	1,861,072,467.87	24.60	39.81	公司第四季度销售的增长，同时也带来采购的增长，其中晨光科力普增长较大。
预收款项		0.00	206,762,293.94	2.73	-100.00	根据新收入准则要求，将符合准则规定的预收款项调至

						合同负债。
应交税费	477,240,219.10	4.91	258,583,118.14	3.42	84.56	1、主要是第四季度收入、利润总额的双增长，带来应纳流转税和应纳企业所得税的增加；2、部分公司税收缴纳时间性差异。
其他应付款	625,468,675.97	6.44	331,438,976.35	4.38	88.71	主要是限制性股票回购义务、青村生产基地建设项目的未付暂估工程款、晨光科力普收取供货商的保证金增长所致。
合同负债	114,100,035.35	1.18		0.00		根据新收入准则要求，将符合准则规定的预收款项调至合同负债。
其他流动负债	13,746,089.97	0.14		0.00		合同负债所应承担税费部分。
预计负债	12,211,357.80	0.13		0.00		根据新收入准则要求，预估可能的退货债务。

抵押物名称	产权证编号	原值	累计折旧	净值
青浦区香花桥街道学子南路111号	沪房地青字（2013）第015437	47,061,453.52	24,976,111.47	22,085,342.05
青浦区香花桥街道学子南路233号	沪房地青字（2013）第013396	32,156,238.78	12,856,455.39	19,299,783.39
青浦区香花桥街道	沪房地青字	60,230,210.97	15,309,106.79	44,921,104.18

学子南路333号	（2015）第015718
合计		139,447,903.27	53,141,673.65	86,306,229.62

(五) 投资状况分析

1、 对外股权投资总体分析

√适用 □不适用

报告期内，公司有对外投资。

(1) 重大的股权投资

√适用 □不适用

1、新设全资子公司上海晨讯企业管理有限公司，该公司注册资本为人民币7,000.00万元，已完成相关工商设立登记手续，尚未实缴出资； 2、新设子公司上海奇只好玩文化创意有限公司，投资额5,700.00万元，已承诺尚未出资金额5,700.00万元，持股比例为57%。

(2) 重大的非股权投资

□适用 √不适用

(3) 以公允价值计量的金融资产

□适用 √不适用

(六) 重大资产和股权出售

□适用 √不适用

(七) 主要控股参股公司分析

√适用 □不适用

单位：万元 币种：人民币

公司名称	业务性质	主要产品或服务	注册资本	总资产	净资产	净利润
上海晨光珍美文具有限公司	批发、零售	文具及办公用品	1,000.00	3,426.47	-603.38	322.06
上海晨光科力普办公用品有限公司	批发、零售	办公用品	66,000.00	243,746.53	56,879.45	14,382.86
上海晨光文具礼品有限公司	批发、零售	文具及办公用品	19,941.94	121,266.40	46,755.47	8,037.45
晨光生活馆企业管理有限公司	批发、零售	文具及办公用品	10,000.00	43,751.23	-7,469.18	-5,022.93
上海晨光佳美文具有限公司	制造、批零	文具及办公用品	3,000.00	4,800.12	3,842.31	104.69
上海晨光信息科技有限公司	批发、零售	办公用品	5,000.00	22,748.86	5,598.78	-1,195.77
深圳尔雅文化创意发展有限公司	设计等	设计及办公用品等	2,000.00	2,795.57	1,216.19	30.47

上海晨光办公用品有限公司	批发、零售	办公用品	5,000.00	41,251.68	13,052.09	3,416.63
安硕文教用品（上海）股份有限公司	生产、销售等	文具及办公用品	8,100.00	68,842.62	17,313.85	-7,884.61

的用户体验。

(二) 公司发展战略

√适用 □不适用

秉承“让学习和生活更快乐更高效”的使命，以消费者为中心，重视技术和产品创新，巩固核心业务的竞争优势；持续壮大办公一站式服务和新零售业务；积极拓展国际市场；推进数字化、组织人才以及有协同效应的投资并购。通过以上四方面的努力，实现“世界级晨光”的愿景。

(三) 经营计划

√适用 □不适用

2021年公司计划实现营业收入1,620,000.00万元，同比增长23%，主要通过以下途径实现：

1、传统核心业务方面

公司运用渠道优势、品牌优势、设计研发优势和供应链优势，保持传统核心业务的较快稳定发展，提升发展质量，推动高端化和提升线上质量。

（1）全面推进四条赛道

①大众产品赛道

聚焦长线和爆品开发，持续以中长线可沉淀为主要方向，增加新功能/新技术/高价格带等长线产品开发比例，持续提升设计能力及品质感。结合MBS方法，对新品开发流程进行持续优化，缩短开发周期。线下加大分销上柜，与分销渠道协同进行品类推广，提高上柜率；线上渠道协同联动，提升大众赛道产品的线上销售份额。

②精品文创产品赛道

持续优化现有精品文创一盘货，优化产品结构、提升单品贡献，打造系列爆款，提升精品文创产品在传统渠道的占比；开发以九木杂物社、全国直供渠道、电商、APP为主的专属精品文具一盘货，满足高端化的消费需求。聚焦核心爆款商品，结合推广、设计、供应优化、渠道动作全方位手段，优化IP上新节奏和分布。

③办公产品赛道

加强办公产品的开发和推广，聚焦以解决用户痛点为前提的高端化创新产品开发，聚焦深精度新品开发，优化品质管控流程，实现核心产品上柜；推进渠道转型，总部直供聚焦种子客户开发及深度挖潜；持续推进晨光办公店开拓和办公完美门店开发；聚焦全品类、多渠道办公线上开发，推动办公整体的增长。

④儿童美术产品赛道

聚焦产品设计及品质升级和高价值爆款开发，聚焦爆款打爆，品类驱动渠道；以集成思维开发电商产品线，进行品类深耕，形成晨光儿美线上产品矩阵+渠道推广矩阵+供应支持计划一体化，围绕新渠道增强儿美品类的渠道合作粘性；适当的加大对新品类探索，适当拓展品类宽度，完善店铺产品结构。

（2）聚焦和深耕传统渠道，推进渠道转型

聚焦重点终端，打造完美门店，推进单店质量提升、加盟店升级和配送中心的优化升级，实现渠道升级；加强品类推广和专区推广，提升必备品上柜率；持续进行重点区域提升，创造销售增量，提升商圈占比，扩大市场份额；推进总部直供和合作伙伴直供，创造增量。运用数据赋能传统分销的升级，即运用晨光联盟APP拉近终端和公司的反馈时效，形成订单闭环，提升APP月活终端数量。

（3）提升线上业务质量

晨光科技与赛道共同构建线上产品开发的统一节奏、标准与流程，发掘重点品类机会，提升品效，打造线上专属一盘货；运用平台数据指导高端化产品的开发；统一规划适合线上的营销窗口与节奏，提升投入效率；联动品牌与赛道，构建产品推广的内容输出能力；构建红人、直播、视频推广矩阵，推进抖音直播、小红书等新渠道业务；结合天猫数字化品类舰长提升线上运营能力，推进精细化会员经营能力。

（4）推进数字化建设

配合公司发展战略，构建晨光数据治理基础、启动会员和渠道的速赢项目、改善产品和供应链核心业务流程。建立统一的数据标准，提高晨光数据分析能力；梳理和升级现有经销商信息系统提升“选对店、上对货”的能力；以会员运营为抓手推动线上销售目标。

（5）推动安硕文教扭亏

外销方面，稳定海外市场；内销方面，继续发展马可自有品牌及线上业务，打造马可的专业美术铅笔的品牌形象。开源节流和降本增效，持续开展品质提升、成本改善和新品研发等工作，争取实现年度扭亏。

2、新业务发展

（1）持续发展零售大店业务

九木杂物社方面，在会员营运、线上业务闭环、产品持续优化、店铺营运标准优化上持续发力，保持线下渠道的优质快速增长和线上业务的爆发式增长。九木杂物社作为晨光产品和品牌升级的桥头堡，将和公司一起来提升高端化产品在该渠道的销售比例。晨光生活馆方面，提升店铺运营能力，提升人效、优化店铺人力成本。

（2）继续壮大晨光科力普经营规模

晨光科力普顺应政府采购阳光化、公开化、透明化的要求，也基于企业提高采购效率、降低非生产性办公及行政用品采购成本的需求，办公直销市场继续蓬勃发展。品牌企业通过提升服务品质、丰富产品品类、加强客户挖掘、建设全国供应链体系，不断增强企业竞争力，晨光科力普有望继续保持较高速的增长，成为办公直销市场的主要竞争者之一。晨光科力普继续拓展大型全国项目，同时做好已中标项目的服务，加密地级市覆盖，持续强化销售服务能力，完善供应链体系，提高服务效率，更贴近市场需求，提升组织能力。

(四) 可能面对的风险

√适用 □不适用

1、经营管理风险

随着公司资产规模、销售规模较大幅度的增长，公司的经营管理制度、内控制度、管理人员等各方面都面临新的考验。虽然公司在发展过程中已建立了符合公司自身业务、技术特点的经营管理制度和内控制度，聘用并培养了稳定的核心管理人员，但上述管理制度和管理人员若不能迅速适应公司规模的快速扩张，将对公司的经营水平产生不利影响。对此，公司将不断完善公司管理制度和内控制度，采取各种措施持续提升管理人员水平。

2、市场风险

随着社会转型和消费升级，文具市场呈现结构性发展机会，如果公司不能及时把握市场发展动向，在产品更新升级、质量管理、销售策略等方面不能及时适应市场变化，公司将面临一定的市场竞争风险。公司已认识到该问题，以市场为导向，加强产品研发，优化产品结构，建立更加完善的质量管控体系，通过市场调研、大数据分析和管理层讨论制定公司的市场策略。

3、财税政策风险

《中华人民共和国企业所得税法》第28条规定“国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税”。公司于2019年10月28日再次被认定为国家高新技术企业，自2019年1月1日开始继续执行15%的企业所得税，有效期为3年。如果国家未来对高新技术企业的所得税优惠政策进行调整，或者公司在高新技术企业资格有效期满后未能顺利通过复审，则将会对公司的经营业绩产生不利影响。为此，公司将按照高新技术企业评定标准严格把控，保证各项指标符合要求，确保高新技术企业的年审和续评合格、通过。

4、新冠疫情风险

2020年新冠疫情出现以来，国内经济增长势头和外贸需求均有显著放缓趋势。文具行业虽相对刚需，但也受宏观经济以及学校特别是中小学开学时间的影响。新冠疫情对宏观经济造成的影响具有不确定性，对公司2021年经营增加了不确定性因素。公司将密切关注疫情发展情况，积极采取应对措施，减轻新冠疫情对公司经营带来的风险和不确定因素。

(五) 其他

□适用 √不适用

四、公司因不适用准则规定或国家秘密、商业秘密等特殊原因，未按准则披露的情况和原因说明

□适用 √不适用

第五节 重要事项

一、普通股利润分配或资本公积金转增预案

(一) 现金分红政策的制定、执行或调整情况

√适用 □不适用

1、公司现行利润分配方案经由公司第四届董事会第二十次会议及2019年年度股东大会审议通过后实施。

2、公司的利润分配原则：公司实行同股同利的股利分配政策，股东依照其所持有的股份份额获得股利和其他形式的利益分配。公司实施积极的利润分配政策，重视对投资者的合理投资回报，并保持连续性和稳定性。公司可以采取现金或者股票等方式分配利润，利润分配不得超过累计可分配利润的范围，不得损害公司持续经营能力。

3、公司的利润分配总体形式：采取现金、股票或二者相结合的方式分配股利，并且在公司具备现金分红条件的情况下，公司应优先采用现金分红进行利润分配。

4、公司现金方式分红的具体条件和比例：公司主要采取现金分红的利润分配政策，即公司当年度实现盈利，在依法弥补亏损、提取法定公积金、盈余公积金后有可分配利润的，则公司应当进行现金分红；公司利润分配不得超过累计可分配利润的范围；总体而言，倘若公司无重大投资计划或重大现金支出发生，则单一年度以现金方式分配的利润不少于当年度实现的可分配利润的20%。

此外，针对现金分红占当次利润分配总额之比例，公司董事会应当综合考虑公司所处行业特点、发展阶段、自身经营模式、盈利水平以及是否有重大资金支出安排等因素，区分下列情形，并按照公司章程规定的程序，确定差异化的现金分红比例：

（1）公司发展阶段属成熟期且无重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到80%；

（2）公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到40%；

（3）公司发展阶段属成长期且无重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到30%；

（4）公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到20%。

前文所述之“重大投资计划”或者“重大现金支出”指以下情形之一：

（1）公司未来十二个月内拟对外投资、收购资产或者购买设备累计支出达到或超过公司最近一期经审计净资产的50%，且超过5,000万元；

（2）公司未来十二个月内拟对外投资、收购资产或者购买设备累计支出达到或超过公司最近一期经审计总资产的30%。

满足上述条件的重大投资计划或者重大现金支出须由董事会审议后提交股东大会审议批准。

5、报告期内，现金分红政策的制定及执行符合公司章程的规定或者股东大会决议的要求；分红标准和比例明确和清晰；相关决策程序和机制完备；独立董事履职尽责并发挥了应有的作用；中小股东有充分表达意见和诉求的机会，中小股东的合法权益得到了充分保护等。

(二) 公司近三年（含报告期）的普通股股利分配方案或预案、资本公积金转增股本方案或预案

单位：元 币种：人民币

分红 年度	每10股送红股数（股）	每10股派息数(元)（含税）	每10股转增数（股）	现金分红的数额 （含税）	分红年度合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润	占合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润的比率(%)
2020年	0	5	0	463,713,800.00	1,255,426,655.27	36.94
2019年	0	4	0	368,000,000.00	1,060,083,625.03	34.71
2018年	0	3	0	276,000,000.00	806,847,308.41	34.21

二、承诺事项履行情况

(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告

期内的承诺事项

√适用 □不适用

承诺背景	承诺 类型	承 诺 方	承诺 内容	承诺时间及期限	是否有履行期限	是否及时严格履行	如未能及时履行应说明未完成履行的具体原因	如未能及时履行应说明下一步计划
与首次公开发行相关的承诺	股份限售	晨光集团 、 陈湖文 、 陈湖雄 、 陈雪玲	控股股东晨光集团、实际控制人陈湖文、陈湖雄及陈雪玲关于股份限售及自愿锁定的承诺 （1）自公司首次公开发行股票并上市之日起36个月内，不转让或者委托他人管理本次发行及上市前已持有的公司股份，也不要求公司回购该部分股份； （2）当首次出现公司股票上市后6个月内公司股票连续20个交易日的收盘价均低于公司的股票发行价格或者公司上市后6个月期末收盘价低于公司的股票发行价格之情形，则在本次发行及上市前已持有的公司股份的锁定期将在原承诺期限36个月的基础上自动延长6个月，即锁定期为公司股票上市之日起42个月。若公司已发生派息、送股、资本公积转增股本等除权除息事项，则上述收盘价格指公司股票经相应调整后的价格； （3）自锁定期届满之日起24个月内，若试图通过任何途径或手段减持其在本次发行及上市前已持有的公司股份，则减持价格应不低于公司本次发行及上市时首次公开发行股票的发行价格。若在减持前述股份前，公司已发生派息、送股、资本公积转增股本等除权除息事项，则减持价格应不低于公司本次发行及上市时首次公开发行股票的发行价格经相应调整后的价格。	36个月	是	是
	股份限售	科迎投资 、	其他持股5%以上的股东——科迎投资、杰葵投资关于股份限售及自愿锁定的承诺 （1）自公司首次公开发行股票并上市之日起36个月内，不转让或者委托他人管理本次发行及上	36个月	是	是

	杰葵投资	市前已持有的公司股份，也不要求公司回购该部分股份； （2）当首次出现公司股票上市后6个月内公司股票连续20个交易日的收盘价均低于公司的股票发行价格或者公司上市后6个月期末收盘价低于公司的股票发行价格之情形，则在本次发行及上市前已持有的公司股份的锁定期将在原承诺期限36个月的基础上自动延长6个月，即锁定期为公司股票上市之日起42个月。若公司已发生派息、送股、资本公积转增股本等除权除息事项，则上述收盘价格指公司股票经相应调整后的价格； （3）在上述承诺期满后，每年解除锁定的股份比例不超过所持有的公司股份总数的25%； （4）自锁定期届满之日起24个月内，若试图通过任何途径或手段减持其在本次发行及上市前已持有的公司股份，则减持价格应不低于公司本次发行及上市时首次公开发行股票的发行价格。若在减持前述股份前，公司已发生派息、送股、资本公积转增股本等除权除息事项，则减持价格应不低于公司本次发行及上市时首次公开发行股票的发行价格经相应调整后的价格； （5）不论本合伙企业中的部分合伙人在公司处的职务是否发生变化或者其是否从公司处离职，本合伙企业均会严格履行上述承诺。
其他	晨光集团	控股股东晨光集团的持股及减持意向 （1）晨光集团力主通过长期持有公司之股份以确保晨光集团持续地分享公司的经营成果。因此，晨光集团具有长期持有公司之股份的意向。 （2）在晨光集团所持公司之股份的锁定期届满后，出于晨光集团自身发展需要，晨光集团存在适当减持公司之股份的可能。于此情形下，晨光集团预计在锁定期届满后第一年内减持股份不超过晨光集团所持有公司股份数量总额的5%，且减持价格不低于公司首次公开发行时的发行价格，在锁定期届满后第二年内减持股份不超过晨光集团所持有公司股份数量总额的10%，且减持价格不低于公司首次公开发行时的发行价格。若在晨光集团减持前述股份前，公司已发生派息、送股、资本公积转增股本等除权除息事项，则晨光集团的减持价格应不低于公司本次发行及上市时首次公开发行股票的发行价格经相应调整后的价格。 （3）若晨光集团拟减持公司股份，将在减持前3个交易日公告减持计划。且，该等减持将通过	不适用	否	是

		上海证券交易所以大宗交易、竞价交易或中国证监会认可的其他方式依法进行。
其他	科迎投资 、 杰葵投资	其他持股5%以上的股东——科迎投资、杰葵投资的持股及减持意向 （1）本合伙企业系由公司高管人员以及业务骨干成立的员工持股企业，本合伙企业力主通过长期持有公司之股份以确保持续地分享公司的经营成果。因此，本合伙企业具有长期持有公司之股份的意向。 （2）在本合伙企业所持公司之股份的锁定期届满后，出于本合伙企业自身需要，本合伙企业存在适当减持公司之股份的可能。于此情形下，本合伙企业预计在锁定期届满后第一年内减持股份不超过本合伙企业所持有公司股份数量总额的25%，且减持价格不低于公司首次公开发行时的发行价格，在锁定期届满后第二年内减持股份不超过本合伙企业所持有公司股份数量总额的25%，且减持价格不低于公司首次公开发行时的发行价格。若在本公司减持前述股份前，公司已发生派息、送股、资本公积转增股本等除权除息事项，则本公司的减持价格应不低于公司本次发行及上市时首次公开发行股票的发行价格经相应调整后的价格。 （3）若本合伙企业拟减持公司股份，将在减持前3个交易日公告减持计划。且，该等减持将通过上海证券交易所以大宗交易、竞价交易或中国证监会认可的其他方式依法进行。	不适用	否	是
解决同业竞争	晨光集团 、 科迎投资 、 杰葵投资	晨光集团、科迎投资、杰葵投资关于避免同业竞争的承诺 （1）本企业及其所控股和（或）参股的、除公司及其控股企业以外的其他企业，目前均未以任何形式从事与公司及其控股企业的主营业务构成或可能构成直接或间接竞争关系的业务或活动。 （2）在公司本次首次公开发行股票并上市后，本企业及其所控股和（或）参股的、除公司及其控股企业以外的其他企业，也不会： ①以任何形式从事与公司及其控股企业目前或今后从事的主营业务构成或可能构成直接或间接竞争关系的业务或活动； ②以任何形式支持公司及其控股企业以外的其他企业从事与公司及其控股企业目前或今后从事的主营业务构成竞争或者可能构成竞争的业务或活动；	不适用	否	是

		③以其他方式介入任何与公司及其控股企业目前或今后从事的主营业务构成竞争或者可能构成竞争的业务或活动。 除前述承诺之外，本企业进一步保证： ①将根据有关法律法规的规定确保公司在资产、业务、人员、财务、机构方面的独立性； ②将采取合法、有效的措施，促使本公司拥有控制权的公司、企业与其他经济组织不直接或间接从事与公司相同或相似的业务； ③将不利用公司控股股东的地位，进行其他任何损害公司及其他股东权益的活动。
解决同业竞争	陈湖文 、 陈湖雄 、 陈雪玲	实际控制人陈湖文、陈湖雄、陈雪玲关于避免同业竞争的承诺 （1）本人目前未在与公司或其控股企业业务相同或相似的其他公司或者其他经济组织中担任职务。 （2）本人单独控制的及/或本人作为实际控制人之一的、除公司及其控股企业以外的其他企业，目前均未以任何形式从事与公司及其控股企业的主营业务构成或可能构成直接或间接竞争关系的业务或活动。 （3）在公司本次首次公开发行股票并上市后，本人单独控制的及/或本人作为实际控制人之一的、除公司及其控股企业以外的其他企业，也不会： ①以任何形式从事与公司及其控股企业目前或今后从事的主营业务构成或可能构成直接或间接竞争关系的业务或活动； ②以任何形式支持公司及其控股企业以外的其他企业从事与公司及其控股企业目前或今后从事的主营业务构成竞争或者可能构成竞争的业务或活动； ③以其他方式介入任何与公司及其控股企业目前或今后从事的主营业务构成竞争或者可能构成竞争的业务或活动。 除前述承诺之外，本人进一步保证： ①将根据有关法律法规的规定确保公司在资产、业务、人员、财务、机构方面的独立性； ②将采取合法、有效的措施，促使本人拥有控制权的公司、企业与其他经济组织不直接或间接从事与公司相同或相似的业务； ③将不利用公司实际控制人等身份，进行其他任何损害公司及其他股东权益的活动。	不适用	否	是

其他	晨光文具	晨光文具关于未履行承诺的约束措施的承诺 （1）本公司将严格履行其在首次公开发行股票并上市过程中所作出的全部公开承诺事项（以下简称“承诺事项”）中的各项义务和责任。 （2）若本公司未履行承诺事项中的各项义务或责任，则本公司承诺将采取以下措施予以约束： ①以自有资金补偿公众投资者因依赖相关承诺实施交易而遭受的直接损失，补偿金额依据本公司与投资者协商确定的金额，或证券监督管理部门、司法机关认定的方式或金额确定； ②自本公司完全消除其未履行相关承诺事项所有不利影响之日起12个月的期间内，本公司将不得发行证券，包括但不限于股票、公司债券、可转换的公司债券及证券监督管理部门认可的其他品种等； ③自本公司未完全消除其未履行相关承诺事项所有不利影响之前，本公司不得以任何形式向其董事、监事、高级管理人员增加薪资或津贴。	不适用	否	是
其他	晨光集团	控股股东晨光集团关于未履行承诺的约束措施的承诺 （1）晨光集团将严格履行其在晨光文具首次公开发行股票并上市过程中所作出的全部公开承诺事项（以下简称“承诺事项”）中的各项义务和责任。 （2）若晨光集团未能履行前述承诺事项中的各项义务或责任，则晨光集团承诺将采取以下各项措施予以约束： ①以自有资金补偿公众投资者因依赖相关承诺实施交易而遭受的直接损失，补偿金额依据晨光集团与投资者协商确定的金额，或证券监督管理部门、司法机关认定的方式或金额确定； ②晨光集团所持晨光文具股份的锁定期自动延长至晨光集团未履行相关承诺事项所有不利影响完全消除之日。	不适用	否	是
其他	陈湖文 、 陈湖雄 、	实际控制人陈湖文、陈湖雄、陈雪玲关于未履行承诺的约束措施的承诺 （1）本人将严格履行其在晨光文具首次公开发行股票并上市过程中所作出的全部公开承诺事项（以下简称“承诺事项”）中的各项义务和责任。 （2）若本人未能履行前述承诺事项中的各项义务或责任，则本人承诺将采取以下各项措施予以约束： ①以自有资金补偿公众投资者因依赖相关承诺实施交易而遭受的直接损失，补偿金额依据本人与	不适用	否	是

	陈雪玲	投资者协商确定的金额，或证券监督管理部门、司法机关认定的方式或金额确定； ②本人直接和间接持有的晨光文具的股份之锁定期自动延长至本人完全消除其未履行相关承诺事项所有不利影响之日； ③本人完全消除其未履行相关承诺事项所有不利影响之前，本人将不得以任何方式要求晨光文具增加其薪资或津贴，并且亦不得以任何形式接受晨光文具增加支付的薪资或津贴。
其他	科迎投资 、 杰葵投资	其他持股5%以上股东——科迎投资和杰葵投资关于未履行承诺的约束措施的承诺 （1）本合伙企业将严格履行其在晨光文具首次公开发行股票并上市过程中所作出的全部公开承诺事项（以下简称“承诺事项”）中的各项义务和责任。 （2）若本合伙企业未能履行前述承诺事项中的各项义务或责任，则本合伙企业承诺将采取以下各项措施予以约束： ①以自有资金补偿公众投资者因依赖相关承诺实施交易而遭受的直接损失，补偿金额依据本合伙企业与投资者协商确定的金额，或证券监督管理部门、司法机关认定的方式或金额确定； ②本合伙企业所持晨光文具股份的锁定期自动延长至本合伙企业未履行相关承诺事项所有不利影响完全消除之日。	不适用	否	是

1、执行《企业会计准则第14号——收入》（2017年修订）

财政部于2017年度修订了《企业会计准则第14号——收入》（以下简称“新收入准则”）。修订后的准则规定，首次执行该准则应当根据累积影响数调整当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。

本公司自2020年1月1日起执行新收入准则。根据准则的规定，本公司仅对在首次执行日尚未完成的合同的累积影响数调整2020年年初留存收益以及财务报表其他相关项目金额，比较财务报表不做调整。执行该准则的主要影响如下：

会计政策变更的内容和原因	审批程序	受影响的报表项目	对2020年1月1日余额的影响金额
			合并	母公司
（1）电商平台业务原收入确认时间点为收到平台对账单，因执行新收入准则，改为按控制权转移时点即电商平台实际验收入库确认收入。	第四届董事会第二十次会议	应收账款	47,244,304.93
		存货	-35,291,780.35
		递延所得税资产	-1,208,991.72
		未分配利润	10,596,781.73
		少数股东权益	146,751.13
（2）因销售合同产生的预收款项重分类至合同负债	第四届董事会第二十次会议	合同负债	182,975,481.36	103,292,286.89
		其他流动负债	23,786,812.58	13,427,997.30
		预收款项	-206,762,293.94	-116,720,284.19

受影响的资产负债表项目	对2020年12月31日余额的影响金额
	合并	母公司
应收账款	71,949,017.96
存货	-52,850,926.86
递延所得税资产	-619,504.51
预收款项	-127,846,125.32	-86,209,335.15
合同负债	114,100,035.35	76,291,447.04
应交税费	9,092,049.66
其他流动负债	13,746,089.97	9,917,888.11
未分配利润	9,156,410.72
少数股东权益	230,126.21

受影响的利润表项目	对2020年度发生额的影响金额
	合并	母公司
营业收入	22,717,752.44
营业成本	126,244,555.60	23,728,733.05
销售费用	-77,637,937.98	7,318,738.06

管理费用	-31,047,471.11	-31,047,471.11
信用减值损失	-1,269,284.91
所得税费用	-210,406.66
净利润	-1,356,995.93

（四）其他说明

□适用 √不适用

六、聘任、解聘会计师事务所情况

单位：万元 币种：人民币

	现聘任
境内会计师事务所名称	立信会计师事务所（特殊普通合伙）
境内会计师事务所报酬	136.5
境内会计师事务所审计年限	11

	名称	报酬
内部控制审计会计师事务所	立信会计师事务所（特殊普通合伙）	52.5

十二、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

√适用 □不适用

报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况良好，不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等情况。

十三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响

(一) 相关激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的

√适用 □不适用

事项概述	查询索引
2020年4月10日，公司召开第四届董事会第二十次会议及第四届监事会第十三次会议，审议通过《关于公司2020年限制性股票激励计划（草案）及其摘要的议案》、《关于公司2020年限制性股票激励计划实施考核管理办法的议案》、《关于提请股东大会授权董事会办理限制性股票激励相关事宜的议案》。	《第四届董事会第二十次会议决议公告》，公告编号：2020-006 《第四届监事会第十三次会议决议公告》，公告编号：2020-007 《股权激励计划草案摘要公告》，公告编号：2020-015
2020年5月8日，公司召开2019年年度股东大会，审议通过《关于公司2020年限制性股票激励计划（草案）及其摘要的议案》、《关于公司2020年限制性股票激励计划实施考核管理办法的议案》、《关于提请股东大会授权董事会办理限制性股票激励相关事宜的议案》。	《2019年年度股东大会决议公告》，公告编号：2020-022
2020年5月8日，公司召开第五届董事会第一次会议和第五届监事会第一次会议，审议通过了《关于调整2020年限制性股票激励计划相关事项的议案》以及《关于向激励对象授予2020年限制性股票的议案》。	《第五届董事会第一次会议决议公告》，公告编号：2020-024 《第五届监事会第一次会议决议公告》，公告编号：2020-025 《关于调整2020年限制性股票激励计划相关事项的公告》，公告编号：2020-026 《关于向激励对象授予2020年限制性股票的公告》，公告编号：2020-027
2020年5月29日，公司在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司完成限制性股票登记工作。	《关于2020年限制性股票激励计划首次授予结果公告》，公告编号：2020-029

□适用 √不适用

其他激励措施

□适用 √不适用

十四、重大关联交易

(一) 与日常经营相关的关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

√适用 □不适用

公司第四届董事会第二十次会议和2019年年度股东大会审议通过了《关于2019年日常关联交易执行情况和预计2020年日常关联交易的议案》，并于2020年4月14日发布《关于2019年日常关联交易执行情况和预计2020年日常关联交易的公告》（公告编号：2020-011）。

2020年预计向郭伟龙控制的销售主体销售460,000,000.00元商品；预计向晨光集团支付租赁自有房屋（包括办公楼、车间、车位、仓库、宿舍楼等）费用4,620,952.38元、租赁自有办公楼及车位费用3,831,849.04元、水电费用6,000,000.00元。预计晨光科力普向晨光集团支付租赁自有办公楼及车位费用11,714,870.72元、预计科力普科技向晨光集团支付租赁自有办公楼费用3,125,755.71元、预计晨光科技向晨光集团支付租赁自有办公楼及车位费用1,675,847.14元、预计晨光生活馆向晨光集团支付租赁自有车位费用5,714.29元。

2020年实际向郭伟龙控制的销售主体销售439,535,408.86元商品；实际向晨光集团支付租赁自有房屋（包括办公楼、车间、车位、仓库、宿舍楼等）费用4,620,952.38元、租赁自有办公楼及车位费用3,519,671.17元、水电费用5,164,795.80元。实际晨光科力普向晨光集团支付租赁自有办公楼及车位费用10,761,012.43元、实际科力普科技向晨光集团支付租赁自有办公楼费用2,865,276.09元、实际晨光科技向晨光集团支付租赁自有办公楼及车位费用1,541,431.33元、实际晨光生活馆向晨光集团支付租赁自有车位费用5,714.29元。

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(二) 资产或股权收购、出售发生的关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况

□适用 √不适用

(三) 共同对外投资的重大关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(四) 关联债权债务往来

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(五) 其他

□适用 √不适用

十五、重大合同及其履行情况

(一) 托管、承包、租赁事项

1、 托管情况

□适用 √不适用

2、 承包情况

□适用 √不适用

3、 租赁情况

□适用 √不适用

(二) 担保情况

□适用 √不适用

(三) 委托他人进行现金资产管理的情况

1. 委托理财情况

(1) 委托理财总体情况

√适用 □不适用

单位：万元 币种：人民币

类型	资金来源	发生额	未到期余额	逾期未收回金额
银行类委托理财	募集资金	0	0	0
银行类委托理财	自有资金	151,000	140,000	0

受托人

委托理财类型

委托理财金额

委托理财起始日期

委托理财终止日期

资金 来源

资金 投向

报酬确定 方式

年化 收益率

预期收益 (如有)

实际 收益或损失

实际收回情况

是否经过法定程序

未来是否有委托理财计划

减值准备计提金额(如有)

中国农业银行股份有限公司上海光明支行

非保本浮动收益型

10,000

2019/7/4

自有资金

未收回

是

是

上海浦东发展银行股份有限公司奉贤支行

非保本浮动收益型

40,000

2019/7/4

自有资金

3.59%

352.64

部分收回

是

是

交通银行股份有限公司上海奉贤支行

非保本浮动收益型

20,000

2020/1/2

2020/8/4

自有资金

3.45%

335.18

已收回

是

是

上海浦东发展银行股份有限公司奉贤支行

非保本浮动收益型

40,000

2020/1/3

2020/1/19

自有资金

2.95%

51.73

已收回

是

是

上海浦东发展银行股份有限公司奉贤支行

非保本浮动收益型

20,000

2020/4/2

2020/7/1

自有资金

3.90%

192.33

已收回

是

是

中国农业银行股份有限公司上海光明支行

非保本浮动收益型

15,000

2020/4/8

2020/5/22

自有资金

3.02%

55.91

已收回

是

是

中国农业银行股份有限公司上海光明支行

非保本浮动收益型

15,000

2020/4/9

2020/7/13

自有资金

3.29%

128.53

已收回

是

是

交通银行股份有限公司上海奉贤支行

非保本浮动收益型

50,000

2020/7/15

2020/12/29

自有资金

3.10%

455.23

已收回

是

是

中国农业银行股份有限公司上海光明支行

非保本浮动收益型

40,000

2020/7/17

2020/12/30

自有资金

2.71%

493.04

已收回

是

是

中国农业银行股份有限公司上海光明支行

非保本浮动收益型

30,000

2020/8/5

自有资金

未收回

是

是

中国农业银行股份有限公司上海光明支行

非保本浮动收益型

40,000

2020/12/31

自有资金

未收回

是

是

上海浦东发展银行股份有限公司奉贤支行

非保本浮动收益型

20,000

2020/12/31

自有资金

未收回

是

是

中国工商银行股份有限公司上海市古美路支行

固定收益类、非保本浮动收益型

12,000

2019/6/20

自有资金

部分收回

是

是

中国工商银行股份有限公司上海市古美路支行

固定收益类、非保本浮动收益型

2,000

2019/7/31

自有资金

未收回

是

是

中国工商银行股份有限公司上海市古美路支行

固定收益类、非保本浮动收益型

1,000

2019/8/30

自有资金

未收回

是

是

中国工商银行股份有限公司上海市

固定收益类、非保本浮

1,000

2019/9/29

自有资金

未收回

是

是

古美路支行

动收益型

中国工商银行股份有限公司上海市古美路支行

固定收益类、非保本浮动收益型

3,550

2020/6/3

自有资金

未收回

是

是

上海银行股份有限公司浦西支行

固定收益类、非保本浮动收益型

2,000

2020/6/22

自有资金

未收回

是

是

中国工商银行股份有限公司上海市古美路支行

固定收益类、非保本浮动收益型

3,000

2020/7/8

自有资金

未收回

是

是

招商银行股份有限公司北京分行东三环支行

固定收益类、非保本浮动收益型

3,550

2020/3/31

2020/6/3

自有资金

3.36%

20.57

已收回

是

是

(2) 单项委托贷款情况

□适用 √不适用

其他情况

□适用 √不适用

(3) 委托贷款减值准备

□适用 √不适用

3. 其他情况

□适用 √不适用

(四) 其他重大合同

□适用 √不适用

十六、其他重大事项的说明

□适用 √不适用

十七、积极履行社会责任的工作情况

(一) 上市公司扶贫工作情况

□适用 √不适用

(二) 社会责任工作情况

√适用 □不适用

详见公司于2021年3月30日披露在上海证券交易所网站www.sse.com.cn的《2020年度社会责任报告》。

(三) 环境信息情况

1. 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其重要子公司的环保情况说明

□适用 √不适用

2. 重点排污单位之外的公司的环保情况说明

√适用 □不适用

公司不属于环境保护部门公布的重点排污单位。公司注重环境保护，厂区绿化率高。在生产过程中，塑料原粒边料通过粉碎，再造粒，循环使用，不会造成固体垃圾，不会对环境带来污染；用于包装的纸板边角料通过分级，可进行回收出售给当地回收站后再造纸循环使用；公司生产过程中没有掺加有危害的回收废料，不会产生对人体健康造成危害的挥发性气体，生活废水按照当地政府的污水处理规定操作执行。

3. 重点排污单位之外的公司未披露环境信息的原因说明

□适用 √不适用

4. 报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明

□适用 √不适用

(四) 其他说明

□适用 √不适用

十八、可转换公司债券情况

□适用 √不适用

第六节 普通股股份变动及股东情况

一、 普通股股本变动情况

(一) 普通股股份变动情况表

1、 普通股股份变动情况表

单位：股

	本次变动前		本次变动增减（＋，－）					本次变动后
	数量	比例(%)	发行新股	送股	公积金转股	其他	小计	数量	比例(%)
一、有限售条件股份	0	0	7,427,600				7,427,600	7,427,600	0.80
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股	0	0	7,427,600				7,427,600	7,427,600	0.80
其中：境内非国有法人持股
境内自然人持股	0	0	7,427,600				7,427,600	7,427,600	0.80

4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件流通股份	920,000,000	100						920,000,000	99.20
1、人民币普通股	920,000,000	100						920,000,000	99.20
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、普通股股份总数	920,000,000	100	7,427,600				7,427,600	927,427,600	100

(二) 限售股份变动情况

√适用 □不适用

单位: 股

股东名称	年初限售股数	本年解除限售股数	本年增加限售股数	年末限售股数	限售原因	解除限售日期
2020年限制性股票激励对象	0	0	7,427,600	7,427,600	股权激励限售	注
合计	0	0	7,427,600	7,427,600	/	/

截止报告期末普通股股东总数(户)	18,160
年度报告披露日前上一月末的普通股股东总数(户)	33,203
截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户）	0
年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优先股股东总数（户）	0

前十名股东持股情况
股东名称 （全称）	报告期内增减	期末持股数量	比例(%)	持有有	质押或冻结情况	股东 性质

				限售条件股份数量	股份 状态	数量
晨光控股（集团）有限公司	0	536,000,000	57.79	0	无	0		境内非国有法人
香港中央结算有限公司	-528,095	32,961,426	3.55	0	无	0		未知
中国工商银行股份有限公司－景顺长城新兴成长混合型证券投资基金	9,500,094	21,499,948	2.32	0	无	0		未知
上海科迎投资管理事务所（有限合伙）	-5,850,000	17,550,000	1.89	0	无	0		其他
上海杰葵投资管理事务所（有限合伙）	-5,775,000	17,325,000	1.87	0	无	0		其他
陈湖雄	-5,700,000	17,100,000	1.84	0	无	0		境内自然人
陈湖文	-5,700,000	17,100,000	1.84	0	无	0		境内自然人
陈雪玲	-3,600,000	10,800,000	1.16	0	无	0		境内自然人
中国银行股份有限公司－景顺长城鼎益混合型证券投资基金（LOF）	-560,000	8,700,000	0.94	0	无	0		未知
中央汇金资产管理有限责任公司	0	8,539,200	0.92	0	无	0		未知
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称		持有无限售条件流通股的数量			股份种类及数量
					种类		数量
晨光控股（集团）有限公司		536,000,000			人民币普通股		536,000,000
香港中央结算有限公司		32,961,426			人民币普通股		32,961,426
中国工商银行股份有限公司－景顺长城新兴成长混合型证券投资基金		21,499,948			人民币普通股		21,499,948

上海科迎投资管理事务所（有限合伙）	17,550,000	人民币普通股	17,550,000
上海杰葵投资管理事务所（有限合伙）	17,325,000	人民币普通股	17,325,000
陈湖雄	17,100,000	人民币普通股	17,100,000
陈湖文	17,100,000	人民币普通股	17,100,000
陈雪玲	10,800,000	人民币普通股	10,800,000
中国银行股份有限公司－景顺长城鼎益混合型证券投资基金（LOF）	8,700,000	人民币普通股	8,700,000
中央汇金资产管理有限责任公司	8,539,200	人民币普通股	8,539,200
上述股东关联关系或一致行动的说明	股东晨光集团、科迎投资、杰葵投资、陈湖文、陈湖雄、陈雪玲之间存在关联关系。陈湖文、陈湖雄、陈雪玲为一致行动人。除此之外，公司未知上述其他股东是否存在关联关系或属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动关系。
表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明	无

序号	有限售条件股东名称	持有的有限售条件股份数量	有限售条件股份可上市交易情况		限售条件
			可上市交易时间	新增可上市交易股份数量
1	2020年限制性股票激励对象	7,427,600			股权激励限售
上述股东关联关系或一致行动的说明		不适用

(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东

□适用 √不适用

四、 控股股东及实际控制人情况

(一) 控股股东情况

1 法人

√适用 □不适用

名称	晨光控股（集团）有限公司
单位负责人或法定代表人	陈湖雄
成立日期	2007-05-10
主要经营业务	实业投资，基础设施投资，投资信息咨询（除经纪），企业 管理及相关业务咨询，国内贸易（国家专项审批项目除外） （上述经营范围涉及许可经营的凭许可证经营）
报告期内控股和参股的其他境内外上市公司的股权情况	无
其他情况说明	无

(二) 实际控制人情况

1 法人

□适用 √不适用

2 自然人

√适用 □不适用

姓名	陈湖文
国籍	中国
是否取得其他国家或地区居留权	否
主要职业及职务	上海晨光文具股份有限公司董事长
过去10年曾控股的境内外上市公司情况	无
姓名	陈湖雄
国籍	中国
是否取得其他国家或地区居留权	是
主要职业及职务	上海晨光文具股份有限公司副董事长、总裁
过去10年曾控股的境内外上市公司情况	无
姓名	陈雪玲
国籍	中国
是否取得其他国家或地区居留权	否
主要职业及职务	上海晨光文具股份有限公司董事、副总裁
过去10年曾控股的境内外上市公司情况	无

6 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司

□适用 √不适用

(三) 控股股东及实际控制人其他情况介绍

□适用 √不适用

五、 其他持股在百分之十以上的法人股东

□适用 √不适用

六、 股份限制减持情况说明

□适用 √不适用

第七节 优先股相关情况

□适用 √不适用

第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况

一、持股变动情况及报酬情况

(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况

√适用 □不适用

单位：股

姓名	职务(注)	性别	年龄	任期起始日期	任期终止日期	年初持股数	年末持股数	年度内股份增减变动量	增减变动原因	报告期内从公司获得的税前报酬总额（万元）	是否在公司关联方获取报酬
陈湖文	董事长	男	51	2014-6-12	2023-5-7	22,800,000	17,100,000	-5,700,000	个人资金需求	180.67	否
陈湖雄	副董事长、总裁	男	51	2014-6-12	2023-5-7	22,800,000	17,100,000	-5,700,000	个人资金需求	180.67	否
陈雪玲	董事、副总裁	女	54	2014-6-12	2023-5-7	14,400,000	10,800,000	-3,600,000	个人资金需求	100.37	否
付昌	董事、副总裁	男	51	2018-3-23	2023-5-7	0	109,200	109,200	股权激励	177.63	否
章靖忠	独立董事	男	58	2017-5-11	2023-5-7	0	0	0		14.00	否
陈靖丰	独立董事	男	53	2017-5-11	2023-5-7	0	0	0		14.00	否
程博	独立董事	男	46	2016-4-19	2023-5-7	0	0	0		14.00	否
朱益平	监事会主席	女	62	2014-6-12	2023-5-7	0	0	0		0	是
韩连花	监事	女	43	2014-6-12	2023-5-7	0	0	0		0	是
张朝花	职工监事	女	42	2020-5-8	2023-5-7	0	0	0		11.85	否
周永敢	副总裁	男	46	2020-5-8	2023-5-7	0	102,400	102,400	股权激励	28.93	否
全强	董事会秘书	男	48	2017-3-31	2023-5-7	0	71,700	71,700	股权激励	97.11	否
徐京津	职工监事	男	42	2014-6-12	2020-5-7	0	0	0		27.26	否
姚鹤忠	总工程师	男	65	2014-6-12	2020-5-7	0	0	0		25.50	否
张青	财务总监	男	46	2018-4-4	2020-10-30	0	71,700	71,700	股权激励	154.68	否
合计	/	/	/	/	/	60,000,000	45,355,000	-14,645,000	/	1,026.67	/

姓名	主要工作经历
陈湖文	1997年起涉足文具制造行业，是晨光集团的创始人之一。曾任上海中韩晨光文具制造有限公司总经理。现任本公司董事长。
陈湖雄	1995年起涉足文具制造行业，2001年至2004年任上海中韩晨光文具制造有限公司总经理，2004年至2009年任上海中韩晨光文具制造有限公司董事长，现任本公司副董事长、总裁，兼任中国制笔协会副理事长，中国制笔协会圆珠笔专业委员会副主任，中国制笔产业技术创新联盟理事长。
陈雪玲	1997年起涉足文具制造行业，是晨光集团的创始人之一。曾任本公司生产中心副总经理，现任本公司董事、副总裁。
付昌	2006年5月加入晨光文具，先后担任营销中心副总监，生产中心总监。现任本公司董事、副总裁。
章靖忠	1984年8月至1988年9月任职于浙江省委政法委员会研究室，1988年10月至今任浙江天册律师事务所主任。2016年4月至今任中华全国律师协会副会长。
陈靖丰	曾任上海大众公用事业（集团）股份有限公司副总、总经理、华人文化控股集团总裁，现任中赟资本董事长。
程博	会计学教授，会计学博士，高级会计师，中国会计学会高级会员，浙江省新世纪151人才工程第三层次人才。2008年进入高校工作，现任浙江农林大学经会计学专业教师。长期从事审计与内部控制、公司治理与财务管理等方面的科研和教学工作，主持国家社科基金、教育部人文社科基金等项目20余项，先后在各种权威会计学刊物发表学术论文100余篇，出版学术专著4部。
朱益平	曾任江苏生命集团有限公司副总经理、上海宇汇实业有限公司副总经理。2003年5月加入晨光文具，历任上海中韩晨光文具制造有限公司财务总监、本公司财务中心副总监、晨光集团财务总监。现任晨光集团内控负责人。
韩连花	曾任上海奉贤前桥粮管所出纳、上海荣建化工厂主办会计、奉贤现代农业园区上海办事处财务主管。2006年6月加入晨光文具。历任上海中韩晨光文具制造有限公司、上海晨光珍美文具有限公司、上海晨光文具礼品连锁经营有限公司财务主管、晨光集团财务经理。现任晨光集团财务总监。
张朝花	曾任上海中韩晨光文具制造有限公司业务专员、上海阿波罗机械股份有限公司经理、晨光集团副经理。现任本公司副经理。
周永敢	2005年8月加入晨光，先后担任董事长助理、营销中心副总监、总监、办公事业部总经理。现任本公司副总裁。
全强	曾任丰林木业集团股份有限公司财务总监、苏格兰皇家银行中国业务执行董事。现任本公司董事会秘书。
徐京津	曾任北京国际饭店销售经理、好苑建国商务酒店市场主管兼销售经理、乙十六号商务会所销售经理、泰辣椒餐饮服务公司餐厅经理。2007年加入晨光文具。现任本公司公共事务部总监。
姚鹤忠	1999年加入晨光文具，曾任本公司研发中心副总经理、副总裁、总工程师。
张青	曾任依云食品营销有限公司财务及营运总监、美国摩恩（上海）厨卫有限公司亚太区财务总监、本公司财务总监。

(二) 董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用 √不适用

√适用 □不适用

单位:股

姓名	职务	年初持有限制性股票数量	报告期新授予限制性股票数量	限制性股票的授予价格 （元）	已解锁股份	未解锁股份	期末持有限制性股票数量	报告期末市价（元）
付昌	董事	0	109,200	23.70	0	109,200	109,200	88.56
全强	高管	0	71,700	23.70	0	71,700	71,700	88.56
周永敢	高管	0	102,400	23.70	0	102,400	102,400	88.56
张青	高管	0	71,700	23.70	0	71,700	71,700	88.56
合计	/	0	355,000	/	0	355,000	355,000	/

任职人员姓名	股东单位名称	在股东单位担任的职务	任期起始日期	任期终止日期
陈湖文	晨光集团	总裁	2007-05-10
陈湖文	科迎投资	普通合伙人	2011-02-18
陈湖雄	晨光集团	董事长	2007-05-10
陈湖雄	杰葵投资	普通合伙人	2011-02-18
陈雪玲	晨光集团	董事	2007-05-10
朱益平	晨光集团	内控负责人	2020-01-01
韩连花	晨光集团	财务总监	2020-01-01
在股东单位任职情况的说明	除上述人员外，公司其他董事、监事和高级管理人员没有在股东单位任职。

(二) 在其他单位任职情况

√适用 □不适用

任职人员姓名	其他单位名称	在其他单位担任的职务	任期起始日期	任期终止日期
陈湖文	晨光创投	普通合伙人	2011年5月12日
陈湖文	晨光三美	总经理	2008年5月26日
陈湖雄	晨光创投	有限合伙人	2011年5月12日
陈湖雄	晨光三美	董事长	2008年5月26日
陈雪玲	晨光创投	有限合伙人	2011年5月12日
陈雪玲	晨光三美	董事	2008年5月26日
章靖忠	浙江天册律师事务所	主任	1988年10月
章靖忠	贵州茅台酒股份有限公司	独立董事	2016年8月
章靖忠	浙江精功科技股份有限公司	独立董事	2018年1月
章靖忠	百合花集团股份有限公司	独立董事	2018年9月
章靖忠	甘肃皇台酒业股份有限公司	独立董事	2020年10月
陈靖丰	中赟资本	董事长	2017年10月
程博	浙江农林大学	专任教师	2014年6月
程博	上海赛伦生物技术股份有限公司	独立董事	2018年1月	2020年9月
程博	杭州士兰微电子股份有限公司	独立董事	2019年6月
程博	上海建工建材科技集团股份有限公司	独立董事	2020年6月
在其他单位任职情况的说明	除上述人员外，公司其他董事、监事和高级管理人员没有在其他关联企业中兼职。

董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序	根据公司章程，董事、监事报酬由股东大会确定；高级管理人员报酬由董事会确定。
董事、监事、高级管理人员报酬确定依据	公司独立董事的年度报酬由股东大会审议批准。其他在公司领取报酬的董事、监事和高级管理人员按年 度经营绩效考核，按月预发基薪，年度公司经营目标完成情况考核后，结算年度薪酬。
董事、监事和高级管理人员报酬的实际支付情况	1026.67万元
报告期末全体董事、监事和高级管理人员实际获得的报酬合计	1026.67万元

四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√适用 □不适用

姓名	担任的职务	变动情形	变动原因
陈湖文	董事长	选举	到期换届
陈湖雄	副董事长	选举	到期换届
陈雪玲	董事	选举	到期换届
付昌	董事	选举	到期换届
章靖忠	独立董事	选举	到期换届
陈靖丰	独立董事	选举	到期换届
程博	独立董事	选举	到期换届
朱益平	监事会主席	选举	到期换届
韩连花	监事	选举	到期换届
张朝花	职工监事	选举	到期换届
陈湖雄	总裁	聘任	到期换届
陈雪玲	副总裁	聘任	到期换届
付昌	副总裁	聘任	到期换届
周永敢	副总裁	聘任	到期换届
全强	董事会秘书	聘任	到期换届
徐京津	职工监事	离任	任期届满
姚鹤忠	总工程师	离任	任期届满
张青	财务总监	离任	个人原因辞职

六、母公司和主要子公司的员工情况

(一) 员工情况

母公司在职员工的数量	2,221
主要子公司在职员工的数量	3,468
在职员工的数量合计	5,689
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数
专业构成
专业构成类别	专业构成人数
生产人员	1,952
销售人员	1,313
技术人员	462
财务人员	198
行政人员	280
管理人员	1,068
其他	416
合计	5,689
教育程度
教育程度类别	数量（人）
大学（含大专）及以上	3,013
高中、中专	1,197
其他	1,479
合计	5,689

劳务外包的工时总数	19,330,394小时
劳务外包支付的报酬总额	549,352,245元

第九节 公司治理

一、 公司治理相关情况说明

√适用 □不适用

报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》和中国证监会及上海证券交易所颁布的其他相关法律法规的要求，不断完善公司治理结构，提高公司规范运作水平，加强内幕信息管理，强化信息披露责任意识，确保持续稳健的发展，切实维护广大投资者和相关利益主体的合法权益。具体治理情况如下：

1、股东与股东大会：公司能够根据《公司法》、《公司章程》、《股东大会议事规则》的要求召开股东大会，股东大会的会议提案、议事程序、会议表决严格按照相关规定要求执行，在审议有关关联交易的议案时，关联股东回避表决，确保关联交易公平合理。公司股东大会均采用现场投票与网络投票相结合方式，为中小股东参与决策提供便利，保证了中小股东对公司重大事项的知情权、参与权、表决权，充分保障了广大中小投资者的利益。股东大会决议符合法律法规的规定和全体股东特别是中小股东的合法权益。

2、董事与董事会：公司全体董事能够依据《董事会议事规则》等制度，认真履行董事的职责，谨慎科学决策，各次会议的召集、召开均符合有关规定的要求。报告期内，公司完成了新一届董事会换届选举。公司董事会下设审计委员会、战略委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会四个专门委员会，各专门委员会按照各自工作细则的规定，恪尽职守、认真负责的履行各自职责，促使董事会科学决策、规范运作。

3、监事与监事会：公司监事会本着对公司和全体股东负责的态度，严格执行《公司法》、《公司章程》和《监事会议事规则》的有关规定，认真履行自己的职责，出席股东大会、董事会，召开监事会，依法行使监督职权，对公司治理、重大事项、财务状况以及公司董事、经理和其他高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督，促进公司合法规范运营。报告期内，公司完成了新一届监事会换届选举。

4、控股股东与上市公司：公司与控股股东在人员、资产、财务、组织机构和经营业务方面相互独立。公司董事会、监事会和内部机构能够独立运作。公司的重大决策由股东大会依法做出，控股股东依法行使股东权利，没有超越公司股东大会直接或者间接干预公司的决策和经营活动的行为。

5、信息披露与透明度：公司坚持“真实、准确、完整、及时、公平”的原则，严格按照临时公告和定期报告格式指引的要求进行信息披露，披露内容力争简要清晰、通俗易懂，有针对性地及时反映公司的真实情况，帮助投资者了解公司最新情况。

公司治理与中国证监会相关规定的要求是否存在重大差异；如有重大差异，应当说明原因

□适用 √不适用

二、 股东大会情况简介

会议届次	召开日期	决议刊登的指定网站的查询索引	决议刊登的披露日期
2019年年度股东大会	2020年5月8日	www.sse.com.cn	2020年5月9日
2020年第一次临时股东大会	2020年6月29日	www.sse.com.cn	2020年6月30日

2019年年度股东大会和2020年第一次临时股东大会审议的议案均获通过。

三、 董事履行职责情况

(一) 董事参加董事会和股东大会的情况

董事 姓名	是否独立董事	参加董事会情况						参加股东大会情况
		本年应参加董事会次数	亲自出席次数	以通讯方式参加次数	委托出席次数	缺席 次数	是否连续两次未亲自参加会议	出席股东大会的次数
陈湖文	否	6	6	3	0	0	否	2
陈湖雄	否	6	6	4	0	0	否	0
陈雪玲	否	6	6	4	0	0	否	0
付昌	否	6	6	5	0	0	否	0
章靖忠	是	6	6	5	0	0	否	0
陈靖丰	是	6	6	4	0	0	否	0
程博	是	6	6	3	0	0	否	1

年内召开董事会会议次数	6
其中：现场会议次数	3
通讯方式召开会议次数	3
现场结合通讯方式召开会议次数	3

七、 报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况

√适用 □不适用

报告期内，公司建立完善的高级管理人员的考评机制。根据高级管理人员所负责部门的 KPI完成情况、日常例行工作完成度进行季度、年度考核。通过考评，既实现了公司总体经营运行和主要经济指标的达成，也实现了高级管理人员自身的拓展，从而充分调动发挥高级管理人员的工作积极性和经营潜力。

八、 是否披露内部控制自我评价报告

√适用 □不适用

公司第五届董事会第五次会议审议通过了《2020年度内部控制评价报告》，全文详见公司于2021年3月30日在上海证券交易所网站 www.sse.com.cn 上披露的《2020年度内部控制评价报告》。

报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明

□适用 √不适用

九、 内部控制审计报告的相关情况说明

√适用 □不适用

公司聘请了立信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司2020年度财务报告内部控制实施情况进行审计，并出具了《内部控制审计报告》，全文详见公司于2021年3月30日在上海证券交易所网站www.sse.com.cn上披露的《2020年度内部控制审计报告》。是否披露内部控制审计报告：是内部控制审计报告意见类型：标准的无保留意见

十、 其他

□适用 √不适用

第十节 公司债券相关情况

□适用 √不适用

第十一节 财务报告

一、 审计报告

√适用 □不适用

信会师报字[2021]第ZA10558号

上海晨光文具股份有限公司全体股东：

一、 审计意见

我们审计了上海晨光文具股份有限公司（以下简称晨光文具）财务报表，包括2020年12月31日的合并及母公司资产负债表，2020年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了晨光文具2020年12月31日的合并及母公司财务状况以及2020年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、 形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于晨光文具，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、 关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：

关键审计事项	该事项在审计中是如何应对的
（一）收入的确认
请参阅财务报表附注“三、重要会计政策和会计估计”（二十三）所述的会计政策及“五、合并财务报表项目注释”（三十七）。 晨光文具主要从事文教办公用品销售。 2020年度晨光文具销售确认的主营业务收入为人民币1,313,354.61万元。 晨光文具在客户取得相关商品的控制权时按照预期有权收取的对价金额确认收入。 由于收入系晨光文具的重要业绩指标，以经销商为销售群体的收入确认，可能存在不恰当的收入确认以达到特定目的的固有风险；以终端客户为销售群体的收入确认，由于涉及交易笔数众多但单笔金额较低，其收入确认可能存在潜在错报风险；故我们将该事项作为关键审计事项。	1、 了解和评价管理层与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行有效性； 2、 选取样本检查销售合同，识别与商品控制权转移相关的合同条款与条件，评价收入确认时点是否符合企业会计准则的要求； 3、 对本年记录的收入交易选取样本，核对发票、销售合同及出库单或运输单据等，评价相关收入确认是否符合晨光文具收入确认的会计政策； 4、 对收入和成本执行分析性程序，包括本期各月收入、成本、毛利波动分析等，结合销售模式进行分析，观察是否存在异常交易等；

	5、 就资产负债表日前后记录了的收入交易，选取样本，核对出库单及其他支持性文件，以评价收入是否被记录于恰当的会计期间。 6、通过执行收入函证程序及检查期后退货情况等，评价收入金额的准确性与真实性。
（二）应收账款的预期信用损失
请参阅财务报表附注“三、重要会计政策和会计估计”（九）所述的会计政策及“五、合并财务报表项目注释”（三）。 截至2020年12月31日应收账款余额为159,803.57万元，已计提应收账款信用减值损失3,682.42万元。 晨光文具对应收账款按整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；由于预期信用损失需要管理层除了结合历史经验、当前状况外还需要考虑前瞻性信息等，涉及较大成分的估计和判断，为此我们确定应收账款的预期信用损失为关键审计事项。	1、 了解和评价管理层与金融资产减值（包括应收账款）相关关键内部控制的设计和运行有效性； 2、 评估晨光文具应收账款预期信用损失估计的合理性，包括前瞻性信息的判断；以单项进行预期信用损失估计的依据、以组合方式进行预期信用损失估计的依据，其中包括组合划分的合理性等； 3、 复核管理层对晨光文具经营相关的内外部环境、不同客户的诚信度、历史还款情况、还款能力、历史信用损失经验等所做出的信用风险评估； 4、 重新计算管理层对单项、组合的应收账款按整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备是否正确。

审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对晨光文具持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致晨光文具不能持续经营。

（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（六）就晨光文具中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

立信会计师事务所 中国注册会计师：顾雪峰（项目合伙人）（特殊普通合伙）

中国注册会计师：王蔼嘉

中国?上海 二O二一年三月二十六日

二、 财务报表

合并资产负债表2020年12月31日编制单位: 上海晨光文具股份有限公司

单位:元 币种:人民币

项目	附注	2020年12月31日	2019年12月31日
流动资产：
货币资金	七、1	2,562,158,926.11	1,935,600,694.35
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产	七、2	1,428,277,848.33	661,878,587.24
衍生金融资产
应收票据	七、4
应收账款	七、5	1,561,211,468.90	1,026,094,724.15
应收款项融资	七、6	61,412,976.46	29,549,924.83
预付款项	七、7	131,596,384.76	85,371,444.73
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款	七、8	141,753,102.00	117,647,039.93
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货	七、9	1,322,812,846.83	1,378,108,759.85
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产	七、12	4,637,213.00
其他流动资产	七、13	27,286,607.30	29,280,925.29
流动资产合计		7,241,147,373.69	5,263,532,100.37
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款	七、16		6,624,590.00
长期股权投资	七、17	34,722,395.67	35,582,783.47
其他权益工具投资	七、18	5,476,577.42	3,909,179.93
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产	七、21	1,847,635,724.45	1,163,702,352.12
在建工程	七、22	54,946,300.66	260,469,728.76
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产	七、26	320,746,328.60	331,005,762.09
开发支出
商誉	七、28		30,175,537.19
长期待摊费用	七、29	99,035,852.78	118,336,333.95
递延所得税资产	七、30	99,939,414.58	36,623,535.59

其他非流动资产	七、31	6,258,468.47	315,153,408.27
非流动资产合计		2,468,761,062.63	2,301,583,211.37
资产总计		9,709,908,436.32	7,565,115,311.74
流动负债：
短期借款	七、32	180,176,000.00	183,193,763.86
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款	七、36	2,602,020,507.99	1,861,072,467.87
预收款项	七、37		206,762,293.94
合同负债	七、38	114,100,035.35
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬	七、39	152,625,106.89	154,119,492.32
应交税费	七、40	477,240,219.10	258,583,118.14
其他应付款	七、41	625,468,675.97	331,438,976.35
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债	七、44	13,746,089.97
流动负债合计		4,165,376,635.27	2,995,170,112.48
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款	七、48	8,420,000.00	6,620,000.00
长期应付职工薪酬
预计负债	七、50	12,211,357.80
递延收益	七、51	46,132,513.40	65,823,213.11
递延所得税负债	七、30	36,781,069.25	36,576,744.55
其他非流动负债
非流动负债合计		103,544,940.45	109,019,957.66
负债合计		4,268,921,575.72	3,104,190,070.14
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）	七、53	927,427,600.00	920,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股

永续债
资本公积	七、55	533,384,131.66	272,347,764.53
减：库存股	七、56	176,034,120.00
其他综合收益	七、57	2,141,402.48	526,359.55
专项储备
盈余公积	七、59	464,042,659.91	440,260,399.59
一般风险准备
未分配利润	七、60	3,442,607,038.00	2,568,365,861.32
归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计		5,193,568,712.05	4,201,500,384.99
少数股东权益		247,418,148.55	259,424,856.61
所有者权益（或股东权益）合计		5,440,986,860.60	4,460,925,241.60
负债和所有者权益（或股东权益）总计		9,709,908,436.32	7,565,115,311.74

项目	附注	2020年12月31日	2019年12月31日
流动资产：
货币资金		1,887,003,379.89	1,358,805,872.56
交易性金融资产		1,272,219,811.46	509,467,061.37
衍生金融资产
应收票据
应收账款	十七、1	177,648,799.65	82,949,224.65
应收款项融资
预付款项		36,987,935.22	9,630,209.45
其他应收款	十七、2	399,678,347.22	285,036,794.54
其中：应收利息		35,000.00	192,500.00
应收股利
存货		332,755,309.92	448,245,658.48
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产		4,637,213.00
其他流动资产		150,000,000.00	150,047,540.99
流动资产合计		4,260,930,796.36	2,844,182,362.04
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款			6,624,590.00
长期股权投资	十七、3	1,098,535,037.00	1,089,168,192.56
其他权益工具投资		5,476,577.42	3,909,179.93
其他非流动金融资产

投资性房地产
固定资产		1,471,196,714.32	749,415,024.84
在建工程		50,603,926.95	258,864,834.00
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产		177,722,510.27	182,268,368.82
开发支出
商誉
长期待摊费用		5,417,965.45	10,106,589.01
递延所得税资产		29,239,636.35	5,469,359.66
其他非流动资产		5,829,768.47	311,929,028.24
非流动资产合计		2,844,022,136.23	2,617,755,167.06
资产总计		7,104,952,932.59	5,461,937,529.10
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款		320,744,916.72	225,831,712.59
预收款项			116,720,284.19
合同负债		76,291,447.04
应付职工薪酬		84,898,291.78	87,609,891.62
应交税费		263,690,993.11	160,129,252.33
其他应付款		1,089,678,737.94	513,035,659.92
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债		9,917,888.11
流动负债合计		1,845,222,274.70	1,103,326,800.65
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款		260,420,000.00	258,620,000.00
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益		23,417,137.82	28,453,779.37
递延所得税负债		3,614,458.33	1,420,059.21
其他非流动负债
非流动负债合计		287,451,596.15	288,493,838.58
负债合计		2,132,673,870.85	1,391,820,639.23
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）		927,427,600.00	920,000,000.00

其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积		538,163,670.62	274,008,599.09
减：库存股		176,034,120.00
其他综合收益		2,329,031.21	292,894.11
专项储备
盈余公积		463,713,800.00	439,931,539.68
未分配利润		3,216,679,079.91	2,435,883,856.99
所有者权益（或股东权益）合计		4,972,279,061.74	4,070,116,889.87
负债和所有者权益（或股东权益）总计		7,104,952,932.59	5,461,937,529.10

项目	附注	2020年度	2019年度
一、营业总收入		13,137,745,727.18	11,141,101,364.44
其中：营业收入	七、61	13,137,745,727.18	11,141,101,364.44
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本		11,732,355,241.35	9,873,266,701.55
其中：营业成本	七、61	9,806,609,999.48	8,229,837,268.86
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加	七、62	50,694,964.71	41,995,058.06
销售费用	七、63	1,103,184,023.51	980,166,101.18
管理费用	七、64	602,627,135.41	469,262,188.13
研发费用	七、65	160,178,941.89	160,403,362.97
财务费用	七、66	9,060,176.35	-8,397,277.65
其中：利息费用		6,948,206.51	8,386,182.80
利息收入		13,415,173.15	20,872,167.57
加：其他收益	七、67	45,665,409.77	26,504,881.46
投资收益（损失以“－”号填列）	七、68	3,851,154.70	23,994,985.32
其中：对联营企业和合营企业的投资收益		-1,610,614.02	-576,595.97
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

汇兑收益（损失以“－”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）	七、70	32,281,250.23	4,613,287.24
信用减值损失（损失以“-”号填列）	七、71	-38,225,902.12	-28,006,009.88
资产减值损失（损失以“-”号填列）	七、72	-40,287,483.83	-17,843,081.89
资产处置收益（损失以“－”号填列）	七、73	169,704.92	6,081,606.95
三、营业利润（亏损以“－”号填列）		1,408,844,619.50	1,283,180,332.09
加：营业外收入	七、74	128,775,498.09	29,358,655.04
减：营业外支出	七、75	20,471,306.43	18,859,243.06
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		1,517,148,811.16	1,293,679,744.07
减：所得税费用	七、76	278,775,085.16	217,602,900.41
五、净利润（净亏损以“－”号填列）		1,238,373,726.00	1,076,076,843.66
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）		1,238,373,726.00	1,076,076,843.66
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）		1,255,426,655.27	1,060,083,625.03
2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）		-17,052,929.27	15,993,218.63
六、其他综合收益的税后净额		1,284,183.22	709,796.69
（一）归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额		1,615,042.93	526,359.55
1．不能重分类进损益的其他综合收益		2,024,062.42	309,179.93
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益		738,151.54
（3）其他权益工具投资公允价值变动		1,285,910.88	309,179.93
（4）企业自身信用风险公允价值变动
2．将重分类进损益的其他综合收益		-409,019.49	217,179.62
（1）权益法下可转损益的其他综合收益		12,074.68	-16,285.82

（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额		-421,094.17	233,465.44
（7）其他
（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额		-330,859.71	183,437.14
七、综合收益总额		1,239,657,909.22	1,076,786,640.35
（一）归属于母公司所有者的综合收益总额		1,257,041,698.20	1,060,609,984.58
（二）归属于少数股东的综合收益总额		-17,383,788.98	16,176,655.77
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)		1.3558	1.1523
（二）稀释每股收益(元/股)		1.3558	1.1523

项目	附注	2020年度	2019年度
一、营业收入	十七、4	4,195,911,462.19	3,933,991,943.14
减：营业成本	十七、4	2,164,311,904.18	2,183,782,074.37
税金及附加		18,164,236.07	17,610,206.96
销售费用		205,919,659.54	186,518,505.25
管理费用		425,917,972.99	338,338,989.17
研发费用		135,381,593.07	129,731,243.16
财务费用		-7,024,536.16	-12,660,392.50
其中：利息费用		1,517,396.53	948,654.26
利息收入		18,306,911.40	12,582,570.87
加：其他收益		10,610,663.43	5,782,081.23
投资收益（损失以“－”号填列）	十七、5	3,153,311.04	21,470,373.55
其中：对联营企业和合营企业的投资收益		-1,610,614.02	-576,595.97
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）		28,634,739.23	3,137,261.37

信用减值损失（损失以“-”号填列）		-3,408,970.51	-651,502.57
资产减值损失（损失以“-”号填列）		872,454.58	-2,154,113.62
资产处置收益（损失以“－”号填列）		25,621.30	190,467.53
二、营业利润（亏损以“－”号填列）		1,293,128,451.57	1,118,445,884.22
加：营业外收入		90,245,541.69	17,311,132.84
减：营业外支出		5,632,154.87	2,001,519.26
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		1,377,741,838.39	1,133,755,497.80
减：所得税费用		205,164,355.15	173,865,695.38
四、净利润（净亏损以“－”号填列）		1,172,577,483.24	959,889,802.42
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）		1,172,577,483.24	959,889,802.42
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额		2,036,137.10	292,894.11
（一）不能重分类进损益的其他综合收益		2,024,062.42	309,179.93
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益		738,151.54
3.其他权益工具投资公允价值变动		1,285,910.88	309,179.93
4.企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益		12,074.68	-16,285.82
1.权益法下可转损益的其他综合收益		12,074.68	-16,285.82
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额		1,174,613,620.34	960,182,696.53
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)
（二）稀释每股收益(元/股)

合并现金流量表2020年1—12月

单位：元 币种：人民币

项目	附注	2020年度	2019年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		14,375,933,624.40	12,659,206,706.73
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还		11,398,390.80	10,615,726.68
收到其他与经营活动有关的现金	七、78	744,295,214.21	278,708,570.57
经营活动现金流入小计		15,131,627,229.41	12,948,531,003.98
购买商品、接受劳务支付的现金		10,196,223,261.78	9,111,402,404.98
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工及为职工支付的现金		820,264,591.39	727,849,843.52
支付的各项税费		663,182,452.66	676,394,326.12
支付其他与经营活动有关的现金	七、78	2,180,259,031.30	1,350,943,045.68
经营活动现金流出小计		13,859,929,337.13	11,866,589,620.30
经营活动产生的现金流量净额		1,271,697,892.28	1,081,941,383.68
二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金		2,291,000,000.00	1,250,355,226.95
取得投资收益收到的现金		21,189,324.39	24,216,354.35
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		16,631.67	5,463,204.22
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金	七、78	1,987,377.00
投资活动现金流入小计		2,314,193,333.06	1,280,034,785.52
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		323,935,562.77	377,738,579.26
投资支付的现金		3,042,050,000.00	866,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额		13,656,702.33	110,648,892.44
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		3,379,642,265.10	1,354,387,471.70
投资活动产生的现金流量净额		-1,065,448,932.04	-74,352,686.18
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金		176,034,120.00	42,000,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金			42,000,000.00
取得借款收到的现金		180,000,000.00	346,892,780.31
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计		356,034,120.00	388,892,780.31
偿还债务支付的现金		180,000,000.00	458,363,649.10
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		374,506,316.09	286,141,698.09
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金	七、78	1,585,530.00	8,687,534.78
筹资活动现金流出小计		556,091,846.09	753,192,881.97
筹资活动产生的现金流量净额		-200,057,726.09	-364,300,101.66
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		-6,291,534.79	-7,343,606.05
五、现金及现金等价物净增加额		-100,300.64	635,944,989.79
加：期初现金及现金等价物余额		1,377,446,435.89	741,501,446.10
六、期末现金及现金等价物余额		1,377,346,135.25	1,377,446,435.89

母公司现金流量表2020年1—12月

单位:元 币种:人民币

项目	附注	2020年度	2019年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		4,597,258,430.48	4,481,220,462.21
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金		1,051,218,859.99	869,793,478.23
经营活动现金流入小计		5,648,477,290.47	5,351,013,940.44
购买商品、接受劳务支付的现金		2,109,943,577.01	2,424,224,396.02
支付给职工及为职工支付的现金		403,578,239.43	366,624,770.76
支付的各项税费		398,632,878.68	445,473,384.86
支付其他与经营活动有关的现金		1,641,002,312.95	894,987,272.24
经营活动现金流出小计		4,553,157,008.07	4,131,309,823.88
经营活动产生的现金流量净额		1,095,320,282.40	1,219,704,116.56
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金		2,150,000,000.00	1,020,000,000.00
取得投资收益收到的现金		20,645,914.20	22,046,969.52
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		604,365.44	1,564,005.35
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金		1,987,377.00
投资活动现金流入小计		2,173,237,656.64	1,043,610,974.87
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		254,982,539.91	301,156,480.55
投资支付的现金		2,900,000,000.00	954,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额		13,656,702.33	170,005,997.67
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		3,168,639,242.24	1,425,162,478.22
投资活动产生的现金流量净额		-995,401,585.60	-381,551,503.35
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金		176,034,120.00
取得借款收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计		176,034,120.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		369,517,396.53	276,948,654.26
支付其他与筹资活动有关的现金		1,585,530.00
筹资活动现金流出小计		371,102,926.53	276,948,654.26
筹资活动产生的现金流量净额		-195,068,806.53	-276,948,654.26
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		-5,972,061.74	-2,444,756.42
五、现金及现金等价物净增加额		-101,122,171.47	558,759,202.53
加：期初现金及现金等价物余额		806,340,030.40	247,580,827.87
六、期末现金及现金等价物余额		705,217,858.93	806,340,030.40

合并所有者权益变动表

2020年1—12月

单位:元 币种:人民币

项目	2020年度
	归属于母公司所有者权益													少数股东权益	所有者权益合计
	实收资本(或股本)	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	其他	小计
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	920,000,000.00				272,347,764.53		526,359.55		440,260,399.59		2,568,365,861.32		4,201,500,384.99	259,424,856.61	4,460,925,241.60
加：会计政策变更											10,596,781.73		10,596,781.73	146,751.13	10,743,532.86
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额	920,000,000.00				272,347,764.53		526,359.55		440,260,399.59		2,578,962,643.05		4,212,097,166.72	259,571,607.74	4,471,668,774.46
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）	7,427,600.00				261,036,367.13	176,034,120.00	1,615,042.93		23,782,260.32		863,644,394.95		981,471,545.33	-12,153,459.19	969,318,086.14
（一）综合收益总额							1,615,042.93				1,255,426,655.27		1,257,041,698.20	-17,383,788.98	1,239,657,909.22
（二）所有者投入	7,427,600.00				261,036,367.13	176,034,120.00							92,429,847.13	5,230,329.79	97,660,176.92

和减少资本
1．所有者投入的普通股	7,427,600.00				168,606,520.00	176,034,120.00								-1,050,000.00	-1,050,000.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额					71,971,792.64								71,971,792.64		71,971,792.64
4．其他					20,458,054.49								20,458,054.49	6,280,329.79	26,738,384.28
（三）利润分配									23,782,260.32		-391,782,260.32		-368,000,000.00		-368,000,000.00
1．提取盈余公积									23,782,260.32		-23,782,260.32
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配											-368,000,000.00		-368,000,000.00		-368,000,000.00
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	927,427,600.00				533,384,131.66	176,034,120.00	2,141,402.48		464,042,659.91		3,442,607,038.00		5,193,568,712.05	247,418,148.55	5,440,986,860.60

项目

2019年度

归属于母公司所有者权益

少数股东权益

所有者权益合计

实收资本 (或股本)

其他权益工具

资本公积

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积

一般风险准备

未分配利润

其他

小计

优先股

永续债

其他

一、上年年末余额

920,000,000.00

272,347,764.53

343,733,386.35

1,874,727,294.53

3,410,808,445.41

85,856,179.34

3,496,664,624.75

加：会计政策变更									538,033.00		5,543,922.00		6,081,955.00		6,081,955.00
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额	920,000,000.00				272,347,764.53				344,271,419.35		1,880,271,216.53		3,416,890,400.41	85,856,179.34	3,502,746,579.75
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）							526,359.55		95,988,980.24		688,094,644.79		784,609,984.58	173,568,677.27	958,178,661.85
（一）综合收益总额							526,359.55				1,060,083,625.03		1,060,609,984.58	16,176,655.77	1,076,786,640.35
（二）所有者投入和减少资本														157,392,021.50	157,392,021.50
1．所有者投入的普通股														42,000,000.00	42,000,000.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他														115,392,021.50	115,392,021.50
（三）利润分配									95,988,980.24		-371,988,980.24		-276,000,000.00		-276,000,000.00
1．提取盈余公积									95,988,980.24		-95,988,980.24
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配											-276,000,000.00		-276,000,000.00		-276,000,000.00
4．其他
（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	920,000,000.00				272,347,764.53		526,359.55		440,260,399.59		2,568,365,861.32		4,201,500,384.99	259,424,856.61	4,460,925,241.60

项目	2020年度
	实收资本 (或股本)	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	920,000,000.00				274,008,599.09		292,894.11		439,931,539.68	2,435,883,856.99	4,070,116,889.87
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额	920,000,000.00				274,008,599.09		292,894.11		439,931,539.68	2,435,883,856.99	4,070,116,889.87

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）	7,427,600.00				264,155,071.53	176,034,120.00	2,036,137.10		23,782,260.32	780,795,222.92	902,162,171.87
（一）综合收益总额							2,036,137.10			1,172,577,483.24	1,174,613,620.34
（二）所有者投入和减少资本	7,427,600.00				264,155,071.53	176,034,120.00					95,548,551.53
1．所有者投入的普通股	7,427,600.00				168,606,520.00	176,034,120.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额					82,199,024.88						82,199,024.88
4．其他					13,349,526.65						13,349,526.65
（三）利润分配									23,782,260.32	-391,782,260.32	-368,000,000.00
1．提取盈余公积									23,782,260.32	-23,782,260.32
2．对所有者（或股东）的分配										-368,000,000.00	-368,000,000.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	927,427,600.00				538,163,670.62	176,034,120.00	2,329,031.21		463,713,800.00	3,216,679,079.91	4,972,279,061.74

项目	2019年度
	实收资本 (或股本)	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	920,000,000.00				274,008,599.09				343,404,526.44	1,843,140,737.81	3,380,553,863.34
加：会计政策变更									538,033.00	4,842,297.00	5,380,330.00
前期差错更正
其他
二、本年期初余额	920,000,000.00				274,008,599.09				343,942,559.44	1,847,983,034.81	3,385,934,193.34
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）							292,894.11		95,988,980.24	587,900,822.18	684,182,696.53
（一）综合收益总额							292,894.11			959,889,802.42	960,182,696.53
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配									95,988,980.24	-371,988,980.24	-276,000,000.00
1．提取盈余公积									95,988,980.24	-95,988,980.24
2．对所有者（或股东）的分配										-276,000,000.00	-276,000,000.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	920,000,000.00				274,008,599.09		292,894.11		439,931,539.68	2,435,883,856.99	4,070,116,889.87

三、 公司基本情况

1. 公司概况

√适用 □不适用

上海晨光文具股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于2015年1月经中国证券监督管理委员会证监许可【2015】15号文《关于核准上海晨光文具股份有限公司首次公开发行股票的批发》核准的股份有限公司。公司的企业法人营业执照注册号：91310000677833266F。2015年1月在上海证券交易所上市。所属行业为文教、工美、体育和娱乐用品制造业类。截至2020年12月31日止，本公司累计发行股本总数92,742.76万股，其中限制性股票

742.76万股，注册资本为92,742.76万元，注册地：上海市奉贤区金钱公路3469号3号楼。本公司主要经营活动为：

许可项目：食品经营；包装装潢印刷品印刷；文件、资料等其他印刷品印刷；出版物经营。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）

一般项目：文具用品制造及销售，数码产品、安防设备、仪器仪表、劳防用品、家具、装饰品、化妆品、饰品、办公用品、工艺礼品（象牙及其制品除外）、橡塑制品、电子产品、家用电器、玩具、模具、五金交电、通讯器材、计算机软件及辅助设备、日用百货、纺织品、服装鞋帽、家居用品、体育用品及器材、消毒剂（不含危险化学品）、厨具卫具及日用杂品、日用化学产品、第一类医疗器械、第二类医疗器械、机械设备、办公设备及耗材、照相器材、音响设备、装饰材料、消防器材、酒店用品、玻璃制品、电力电子元器件、润滑油、水暖管道及配件、陶瓷管道及配件、汽车用品、卫生用品、母婴用品批发、零售，从事货物及技术的进出口业务，电子商务，企业管理咨询。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）

本公司的母公司为晨光控股（集团）有限公司，本公司的实际控制人为陈湖文、陈湖雄、陈雪玲。

本财务报表业经公司董事会于2021年3月26日批准报出。

2. 合并财务报表范围

√适用 □不适用

截至2020年12月31日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：

子公司名称

上海晨光珍美文具有限公司

上海晨光科力普办公用品有限公司

连云港市科力普办公用品有限公司

沈阳晨光科力普办公用品有限公司

上海晨光文具礼品有限公司

上海晨光文具销售有限公司

广州晨光文具礼品销售有限公司

义乌市晨兴文具用品有限公司

哈尔滨晨光三美文具有限公司

郑州晨光文具礼品有限责任公司

晨光生活馆企业管理有限公司

晨光生活馆企业管理（上海）有限公司

上海晨光佳美文具有限公司

江苏晨光生活馆企业管理有限公司

浙江新晨光生活馆企业管理有限公司

九木杂物社企业管理有限公司

上海晨光信息科技有限公司

深圳尔雅文化创意发展有限公司

上海晨光办公用品有限公司

洛阳晨光文具销售有限公司

杭州三美晨光文具有限公司

上海奇只好玩文化创意有限公司

上海晨讯企业管理有限公司

上海科力普信息科技有限公司

安硕文教用品（上海）股份有限公司

江苏马可笔业有限公司

长春马可文教用品有限公司

伊犁森徕木业有限公司

安硕文教用品（香港）有限公司

International stationery company

1. 遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2020年12月31日的合并及母公司财务状况以及2020年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

2. 会计期间

自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。

3. 营业周期

√适用 □不适用

本公司营业周期为12个月。

4. 记账本位币

本公司采用人民币为记账本位币。

5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

√适用 □不适用

同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。

为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

6. 合并财务报表的编制方法

√适用 □不适用

（1）合并范围

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

（2）合并程序

本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少

数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

①增加子公司或业务

在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。

②处置子公司

A.一般处理方法

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。

B.分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：

ⅰ.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

③购买子公司少数股权

因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

④不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法

□适用 √不适用

8. 现金及现金等价物的确定标准

现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

9. 外币业务和外币报表折算

√适用 □不适用

（1）外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

（2）外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。

处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。

10. 金融工具

√适用 □不适用

本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。

（1）金融工具的分类

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

－业务模式是以收取合同现金流量为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：

－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：

①该项指定能够消除或显著减少会计错配。

②根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

③该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

（2）金融工具的确认依据和计量方法

①以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

③以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

④以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

⑤以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

⑥以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

（3）金融资产终止确认和金融资产转移

满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：

－收取金融资产现金流量的合同权利终止；

－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。

发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

①所转移金融资产的账面价值；

②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

①终止确认部分的账面价值；

②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

（4）金融负债终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

（5）金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

（6）金融资产减值的测试方法及会计处理方法

本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预期信用损失进行估计。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。

对于由《企业会计准则第14号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。

11. 应收票据

应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用 □不适用

具体参见附注五（10）金融工具。

12. 应收账款

应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用 □不适用

具体参见附注五（10）金融工具。

13. 应收款项融资

√适用 □不适用

具体参见附注五（10）金融工具。

14. 其他应收款

其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用 □不适用

具体参见附注五（10）金融工具。

15. 存货

√适用 □不适用

（1）存货的分类和成本

存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资等。存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。

（2）发出存货的计价方法

存货发出时按加权平均法计价。

（3）不同类别存货可变现净值的确定依据

资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

（4）存货的盘存制度

采用永续盘存制。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法

①低值易耗品采用一次转销法；

②包装物采用一次转销法。

16. 合同资产

(1). 合同资产的确认方法及标准

√适用 □不适用

自2020年1月1日起的会计政策本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

(2). 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

□适用 √不适用

17. 持有待售资产

□适用 √不适用

18. 债权投资

(1). 债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法

□适用 √不适用

19. 其他债权投资

(1). 其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法

□适用 √不适用

20. 长期应收款

(1). 长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用 □不适用

具体参见附注五（10）金融工具。

21. 长期股权投资

√适用 □不适用

（1）共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

（2）初始投资成本的确定

①企业合并形成的长期股权投资

对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。

②通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

（3）后续计量及损益确认方法

①成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

②权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。

公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

③长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转人丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。

22. 投资性房地产

不适用

23. 固定资产

(1). 确认条件

√适用 □不适用

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

②该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

(2). 折旧方法

√适用 □不适用

类别	折旧方法	折旧年限（年）	残值率	年折旧率
房屋及建筑物	年限平均法	20	5%	4.75%
机器设备	年限平均法	10	5-10%	9.5-9%
运输设备	年限平均法	4-10	0-10%	25-9%

其他设备

年限平均法

2-10

0-10%

47.5-9.5%

②借款费用已经发生；

③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

（3）暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

（4）借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。

在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。

26. 生物资产

□适用 √不适用

27. 油气资产

□适用 √不适用

28. 使用权资产

□适用 √不适用

29. 无形资产

(1). 计价方法、使用寿命、减值测试

√适用 □不适用

①无形资产的计价方法

A.公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。

B.后续计量

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

②使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

项目	预计使用寿命	依据
土地使用权	50年	土地使用权证
形象标识使用权	12个月至64个月	使用许可合同
电脑软件	3至10年	预计受益年限
专利权	10年	专利证书
其他	19个月至120个月	预计受益年限

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

31. 长期待摊费用

√适用 □不适用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

各项费用的摊销期限及摊销方法为：

项目	预计使用寿命	依据
装修费	3至5年	预计受益年限
其他	2年	预计受益年限

金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。

②设定受益计划

本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。

(3). 辞退福利的会计处理方法

√适用 □不适用

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

(4). 其他长期职工福利的会计处理方法

□适用 √不适用

34. 租赁负债

□适用 √不适用

35. 预计负债

√适用 □不适用

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：

?或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。?或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

36. 股份支付

√适用 □不适用

本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

（1）以权益结算的股份支付及权益工具

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

（2）以现金结算的股份支付及权益工具

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

37. 优先股、永续债等其他金融工具

□适用 √不适用

38. 收入

(1). 收入确认和计量所采用的会计政策

√适用 □不适用

自2020年1月1日起的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

?客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

?客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

?本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：

?本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。

?本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

?本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

?本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

?客户已接受该商品或服务等。

2020年1月1日前的会计政策

①销售商品收入确认的一般原则

A.本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；

B.本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；

C.收入的金额能够可靠地计量；

D.相关的经济利益很可能流入本公司；

E.相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

②具体原则

A.针对区域销售和境外经销模式（出口代理商）的收入确认时点为：上海地区：货物一经发出即确认销售收入；非上海地区：货物已发出，且发货单据已经物流方签字确认时确认销售收入；

B.针对KA销售的收入确认时点为：货物已发出，且发货单据已经客户签字确认时确认销售收入；

C.自营外销模式的收入确认时点为：FOB模式下以货物在装运港越过船舷时作为确认时点；

D.办公用品直销的收入确认时点为：货物已发出，且经客户方确认时即确认销售收入；

E.直营旗舰大店销售的收入确认时点为：货物已发出，且经客户方确认时即确认销售收入。

(2). 同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况

□适用 √不适用

39. 合同成本

√适用 □不适用

自2020年1月1日起的会计政策

合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

?该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。

?该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

?该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于

合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

（1）因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

（2）为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

40. 政府补助

√适用 □不适用

（1）类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：

政府文件明确规定获取的补助用于构建或其他方式形成固定资产、无形资产等长期资产的划分为与资产相关的。

本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：

除与资产相关的政府补助外，用于补偿本公司以后期间或已发生的相关费用或损失的政府补助确认为与收益相关的政府补助。

对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：公司资金的具体用途划分。

（2）确认时点

在实际收到或者获得了收取政府补助的权利并基本确定能收到时，予以确认。

（3）会计处理

与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。

本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：

①财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

②财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

41. 递延所得税资产/递延所得税负债

√适用 □不适用

所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：

?商誉的初始确认；

?既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易或事项。

对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：

?纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

?递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

42. 租赁

(1). 经营租赁的会计处理方法

√适用 □不适用

①公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。

②公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。

公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。

(2). 融资租赁的会计处理方法

√适用 □不适用

①融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。

②融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。

(3). 新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法

□适用 √不适用

43. 其他重要的会计政策和会计估计

√适用 □不适用

终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：

（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。

44. 重要会计政策和会计估计的变更

(1). 重要会计政策变更

√适用 □不适用

会计政策变更的内容和原因	审批程序	备注(受重要影响的报表项目名称和金额)
执行《财政部关于修订印发〈企业会计准则第14 号——收入〉的通知》（财会[2017]22号）	第四届董事会第二十次会议	详见其他说明1

会计政策变更的内容和原因	审批程序	受影响的报表项目	对2020年1月1日余额的影响金额
			合并	母公司
（1）电商平台业务原收入确认时间点为收到平台对账单，因执行新收入准则，改为按控制权转移时点即电商平台实际验收入库确认收入。	第四届董事会第二十次会议	应收账款	47,244,304.93
		存货	-35,291,780.35
		递延所得税资产	-1,208,991.72
		未分配利润	10,596,781.73
		少数股东权益	146,751.13
（2）因销售合同产生的预收款项重分类至合同负债	第四届董事会第二十次会议	合同负债	182,975,481.36	103,292,286.89
		其他流动负债	23,786,812.58	13,427,997.30
		预收款项	-206,762,293.94	-116,720,284.19

受影响的资产负债表项目	对2020年12月31日余额的影响金额
	合并	母公司
应收账款	71,949,017.96
存货	-52,850,926.86

递延所得税资产	-619,504.51
预收款项	-127,846,125.32	-86,209,335.15
合同负债	114,100,035.35	76,291,447.04
应交税费	9,092,049.66
其他流动负债	13,746,089.97	9,917,888.11
未分配利润	9,156,410.72
少数股东权益	230,126.21

受影响的利润表项目	对2020年度发生额的影响金额
	合并	母公司
营业收入	22,717,752.44
营业成本	126,244,555.60	23,728,733.05
销售费用	-77,637,937.98	7,318,738.06
管理费用	-31,047,471.11	-31,047,471.11
信用减值损失	-1,269,284.91
所得税费用	-210,406.66
净利润	-1,356,995.93

4、执行《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》

财政部于2020年6月19日发布了《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》（财会〔2020〕10号），自2020年6月19日起施行，允许企业对2020年1月1日至该规定施行日之间发生的相关租金减让进行调整。按照该规定，对于满足条件的由新冠肺炎疫情直接引发的租金减免、延期支付租金等租金减让，企业可以选择采用简化方法进行会计处理。

本公司对于属于该规定适用范围的租金减让全部选择采用简化方法进行会计处理并对2020年1月1日至该规定施行日之间发生的相关租金减让根据该规定进行相应调整。

本公司作为承租人采用简化方法处理相关租金减让冲减本期营业成本、管理费用和销售费用合计人民币12,799,186.64元。

(2). 重要会计估计变更

□适用 √不适用

(3). 2020年起首次执行新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关情况

√适用 □不适用

合并资产负债表

单位:元 币种:人民币

项目	2019年12月31日	2020年1月1日	调整数
流动资产：
货币资金	1,935,600,694.35	1,935,600,694.35
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产	661,878,587.24	661,878,587.24
衍生金融资产
应收票据
应收账款	1,026,094,724.15	1,073,339,029.08	47,244,304.93
应收款项融资	29,549,924.83	29,549,924.83
预付款项	85,371,444.73	85,371,444.73
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款	117,647,039.93	117,647,039.93
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货	1,378,108,759.85	1,342,816,979.50	-35,291,780.35
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	29,280,925.29	29,280,925.29
流动资产合计	5,263,532,100.37	5,275,484,624.95	11,952,524.58

非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款	6,624,590.00	6,624,590.00
长期股权投资	35,582,783.47	35,582,783.47
其他权益工具投资	3,909,179.93	3,909,179.93
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产	1,163,702,352.12	1,163,702,352.12
在建工程	260,469,728.76	260,469,728.76
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产	331,005,762.09	331,005,762.09
开发支出
商誉	30,175,537.19	30,175,537.19
长期待摊费用	118,336,333.95	118,336,333.95
递延所得税资产	36,623,535.59	35,414,543.87	-1,208,991.72
其他非流动资产	315,153,408.27	315,153,408.27
非流动资产合计	2,301,583,211.37	2,300,374,219.65	-1,208,991.72
资产总计	7,565,115,311.74	7,575,858,844.60	10,743,532.86
流动负债：
短期借款	183,193,763.86	183,193,763.86
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款	1,861,072,467.87	1,861,072,467.87
预收款项	206,762,293.94		-206,762,293.94
合同负债		182,975,481.36	182,975,481.36
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬	154,119,492.32	154,119,492.32
应交税费	258,583,118.14	258,583,118.14
其他应付款	331,438,976.35	331,438,976.35
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款

持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债		23,786,812.58	23,786,812.58
流动负债合计	2,995,170,112.48	2,995,170,112.48
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款	6,620,000.00	6,620,000.00
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益	65,823,213.11	65,823,213.11
递延所得税负债	36,576,744.55	36,576,744.55
其他非流动负债
非流动负债合计	109,019,957.66	109,019,957.66
负债合计	3,104,190,070.14	3,104,190,070.14
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）	920,000,000.00	920,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	272,347,764.53	272,347,764.53
减：库存股
其他综合收益	526,359.55	526,359.55
专项储备
盈余公积	440,260,399.59	440,260,399.59
一般风险准备
未分配利润	2,568,365,861.32	2,578,962,643.05	10,596,781.73
归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计	4,201,500,384.99	4,212,097,166.72	10,596,781.73
少数股东权益	259,424,856.61	259,571,607.74	146,751.13
所有者权益（或股东权益）合计	4,460,925,241.60	4,471,668,774.46	10,743,532.86
负债和所有者权益（或股东权益）总计	7,565,115,311.74	7,575,858,844.60	10,743,532.86

单位:元 币种:人民币

项目	2019年12月31日	2020年1月1日	调整数
流动资产：
货币资金	1,358,805,872.56	1,358,805,872.56
交易性金融资产	509,467,061.37	509,467,061.37
衍生金融资产
应收票据
应收账款	82,949,224.65	82,949,224.65
应收款项融资
预付款项	9,630,209.45	9,630,209.45
其他应收款	285,036,794.54	285,036,794.54
其中：应收利息	192,500.00	192,500.00
应收股利
存货	448,245,658.48	448,245,658.48
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	150,047,540.99	150,047,540.99
流动资产合计	2,844,182,362.04	2,844,182,362.04
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款	6,624,590.00	6,624,590.00
长期股权投资	1,089,168,192.56	1,089,168,192.56
其他权益工具投资	3,909,179.93	3,909,179.93
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产	749,415,024.84	749,415,024.84
在建工程	258,864,834.00	258,864,834.00
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产	182,268,368.82	182,268,368.82
开发支出
商誉
长期待摊费用	10,106,589.01	10,106,589.01
递延所得税资产	5,469,359.66	5,469,359.66
其他非流动资产	311,929,028.24	311,929,028.24
非流动资产合计	2,617,755,167.06	2,617,755,167.06
资产总计	5,461,937,529.10	5,461,937,529.10
流动负债：
短期借款
交易性金融负债

衍生金融负债
应付票据
应付账款	225,831,712.59	225,831,712.59
预收款项	116,720,284.19		-116,720,284.19
合同负债		103,292,286.89	103,292,286.89
应付职工薪酬	87,609,891.62	87,609,891.62
应交税费	160,129,252.33	160,129,252.33
其他应付款	513,035,659.92	513,035,659.92
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债		13,427,997.30	13,427,997.30
流动负债合计	1,103,326,800.65	1,103,326,800.65
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款	258,620,000.00	258,620,000.00
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益	28,453,779.37	28,453,779.37
递延所得税负债	1,420,059.21	1,420,059.21
其他非流动负债
非流动负债合计	288,493,838.58	288,493,838.58
负债合计	1,391,820,639.23	1,391,820,639.23
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）	920,000,000.00	920,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	274,008,599.09	274,008,599.09
减：库存股
其他综合收益	292,894.11	292,894.11
专项储备
盈余公积	439,931,539.68	439,931,539.68
未分配利润	2,435,883,856.99	2,435,883,856.99
所有者权益（或股东权益）合计	4,070,116,889.87	4,070,116,889.87
负债和所有者权益（或股东权益）总计	5,461,937,529.10	5,461,937,529.10

各项目调整情况的说明：

□适用 √不适用

(4). 2020年起首次执行新收入准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据的说明

□适用 √不适用

45. 其他

√适用 □不适用

套期会计

（1）套期保值的分类

①公允价值套期，是指对已确认资产或负债，尚未确认的确定承诺(除外汇风险外)的公允价值变动风险进行的套期。

②现金流量套期，是指对现金流量变动风险进行的套期，此现金流量变动源于与已确认资产或负债、很可能发生的预期交易有关的某类特定风险，或一项未确认的确定承诺包含的外汇风险。

③境外经营净投资套期，是指对境外经营净投资外汇风险进行的套期。境外经营净投资，是指企业在境外经营净资产中的权益份额。

（2）套期关系的指定及套期有效性的认定

在套期关系开始时，本公司对套期关系有正式的指定，并准备了关于套期关系、风险管理目标和套期策略的正式书面文件。该文件载明了套期工具性质及其数量、被套期项目性质及其数量、被套期风险的性质、套期类型、以及本公司对套期工具有效性的评估。套期有效性，是指套期工具的公允价值或现金流量变动能够抵销被套期风险引起的被套期项目公允价值或现金流量变动的程度。

本公司持续地对套期有效性进行评价，判断该套期在套期关系被指定的会计期间内是否满足运用套期会计对于有效性的要求。如果不满足，则终止运用套期关系。

运用套期会计，应当符合下列套期有效性的要求：

①被套期项目与套期工具之间存在经济关系。

②被套期项目与套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响不占主导地位。

③采用适当的套期比率，该套期比率不会形成被套期项目与套期工具相对权重的失衡，从而产生与套期会计目标不一致的会计结果。如果套期比率不再适当，但套期风险管理目标没有改变的，应当对被套期项目或套期工具的数量进行调整，以使得套期比率重新满足有效性的要求。

（3）套期会计处理方法

①公允价值套期

套期衍生工具的公允价值变动计入当期损益。被套期项目的公允价值因套期风险而形成的变动，计入当期损益，同时调整被套期项目的账面价值。

就与按摊余成本计量的金融工具有关的公允价值套期而言，对被套期项目账面价值所作的调整，在调整日至到期日之间的剩余期间内进行摊销，计入当期损益。按照实际利率法的摊销可于账面价值调整后随即开始，并不得晚于被套期项目终止针对套期风险产生的公允价值变动而进行的调整。

如果被套期项目终止确认，则将未摊销的公允价值确认为当期损益。

被套期项目为尚未确认的确定承诺的，该确定承诺的公允价值因被套期风险引起的累计公允价值变动确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入当期损益。套期工具的公允价值变动亦计入当期损益。

②现金流量套期

套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为其他综合收益，属于无效套期的部分，计入当期损益。

如果被套期交易影响当期损益的，如当被套期财务收入或财务费用被确认或预期销售发生时，则将其他综合收益中确认的金额转入当期损益。如果被套期项目是一项非金融资产或非金融负债的成本，则原在其他综合收益中确认的金额转出，计入该非金融资产或非金融负债的初始确认金额（或则原在其他综合收益中确认的，在该非金融资产或非金融负债影响损益的相同期间转出，计入当期损益）。

如果预期交易或确定承诺预计不会发生，则以前计入其他综合收益中的套期工具累计利得或损失转出，计入当期损益。如果套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使(但并未被替换或展期)，或者撤销了对套期关系的指定，则以前计入其他综合收益的金额不转出，直至预期交易或确定承诺影响当期损益。

③境外经营净投资套期

对境外经营净投资的套期，包括作为净投资的一部分的货币性项目的套期，其处理与现金流量套期类似。套期工具的利得或损失中被确定为有效套期的部分计入其他综合收益，而无效套期的部分确认为当期损益。处置境外经营时，任何计入其他综合收益的累计利得或损失转出，计入当期损益。

分部报告

本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。

经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2)本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。

六、 税项

1. 主要税种及税率

主要税种及税率情况

√适用 □不适用

税种	计税依据	税率
增值税	按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税	13%、10%、9%、6%、5%
消费税
营业税
城市维护建设税	按实际缴纳的增值税及消费税计缴	7%、1%

企业所得税

按应纳税所得额计缴

15%、20%、25%

纳税主体名称	所得税税率（%）
上海晨光珍美文具有限公司	25
上海晨光科力普办公用品有限公司	25
连云港市科力普办公用品有限公司	20
沈阳晨光科力普办公用品有限公司	25
上海晨光文具礼品有限公司	25
上海晨光文具销售有限公司	25
广州晨光文具礼品销售有限公司	25
义乌市晨兴文具用品有限公司	25
哈尔滨晨光三美文具有限公司	25
郑州晨光文具礼品有限责任公司	25
晨光生活馆企业管理有限公司	25
晨光生活馆企业管理（上海）有限公司	25
上海晨光佳美文具有限公司	25
江苏晨光生活馆企业管理有限公司	25
浙江新晨光生活馆企业管理有限公司	25
九木杂物社企业管理有限公司	25
上海晨光信息科技有限公司	25
深圳尔雅文化创意发展有限公司	25
上海晨光办公用品有限公司	25
洛阳晨光文具销售有限公司	20
杭州三美晨光文具有限公司	25
上海奇只好玩文化创意有限公司	25
上海晨讯企业管理有限公司	25
上海科力普信息科技有限公司	25
江苏马可笔业有限公司	25
长春马可文教用品有限公司	25
伊犁森徕木业有限公司	25
安硕文教用品（香港）有限公司	16.5
International stationery company	20

子公司安硕文教用品（上海）股份有限公司（以下简称“安硕文教”）2018年11月2日取得由上海市科学技术委员会、上海市财政局、国家税务局上海市税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号GR201831003575，有效期3年）。

本公司及子公司安硕文教本年按15%的税率缴纳企业所得税。

子公司洛阳晨光文具销售有限公司、连云港市科力普办公用品有限公司根据《中华人民共和国企业所得税法》及《财政部、税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号）的规定，自2019年1月1日至2021年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

子公司上海科力普信息科技有限公司根据《财政部国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100号），2020年6月9日国家税务总局上海市徐汇区税务局给予上海科力普信息技术有限公司的关于软件产品增值税即征即退的相关税收优惠政策，增值税即征即退期限由2020年4月1日至2070年3月31日。

3. 其他

□适用 √不适用

七、 合并财务报表项目注释

1、 货币资金

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
库存现金	1,134,204.63	503,222.44
银行存款	2,551,360,452.36	1,922,791,232.44
其他货币资金	9,664,269.12	12,306,239.47
合计	2,562,158,926.11	1,935,600,694.35
其中：存放在境外的款项总额	3,490,810.78	3,541,107.84

项目	期末余额	上年年末余额
信用证保证金	2,137,865.56	5,079,343.94
履约保证金	2,674,925.30	230,000.00
超过三个月的定期存款	1,180,000,000.00	550,000,000.00
使用受限的资金		2,844,914.52
合计	1,184,812,790.86	558,154,258.46

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	1,428,277,848.33	661,878,587.24
其中：
债务工具投资
权益工具投资
衍生金融资产
其他	1,428,277,848.33	661,878,587.24
指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
其中：
债务工具投资
其他
合计	1,428,277,848.33	661,878,587.24

□适用 √不适用

(6). 坏账准备的情况

□适用 √不适用

(7). 本期实际核销的应收票据情况

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

5、 应收账款

(1). 按账龄披露

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

账龄	期末账面余额
1年以内
其中：1年以内分项
1年以内小计	1,586,045,928.63
1至2年	8,184,203.32
2至3年	1,883,220.15
3年以上	1,922,348.14
3至4年
4至5年
5年以上
减：坏账准备	-36,824,231.34
合计	1,561,211,468.90

类别	期末余额					期初余额
	账面余额		坏账准备		账面 价值	账面余额		坏账准备		账面 价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)		金额	比例(%)	金额	计提比例(%)

按单项计提坏账准备	8,442,002.81	0.53	8,442,002.81	100.00		23,438,444.19	2.21	13,612,009.12	58.08	9,826,435.07
其中：
按组合计提坏账准备	1,589,593,697.43	99.47	28,382,228.53	1.79	1,561,211,468.90	1,085,361,321.62	97.89	21,848,727.61	2.01	1,063,512,594.01
其中：
组合一：账龄	1,589,593,697.43	99.47	28,382,228.53	1.79	1,561,211,468.90	1,085,361,321.62	97.89	21,848,727.61	2.01	1,063,512,594.01
合计	1,598,035,700.24	/	36,824,231.34	/	1,561,211,468.90	1,108,799,765.81	/	35,460,736.73	/	1,073,339,029.08

名称	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）	计提理由
长兴盛兴文化用品有限公司	264,790.33	264,790.33	100.00	预计无法收回
杭州云曼百货有限公司	113,835.50	113,835.50	100.00	预计无法收回
中国邮政集团有限公司江西省分公司	2,503,300.41	2,503,300.41	100.00	预计无法收回
海航进出口有限公司	1,451,567.75	1,451,567.75	100.00	预计无法收回
广州绿地房地产开发有限公司	1,069,182.67	1,069,182.67	100.00	预计无法收回
上海华振物流有限公司	584,648.60	584,648.60	100.00	预计无法收回
山西路桥建设集团有限公司	397,417.68	397,417.68	100.00	预计无法收回
韶关市和平路小学	285,600.00	285,600.00	100.00	预计无法收回
61001部队	238,947.00	238,947.00	100.00	预计无法收回
第二军医大学	235,552.69	235,552.69	100.00	预计无法收回
韶关市吴礼和中心小学	235,200.00	235,200.00	100.00	预计无法收回
韶关市浈江区犁市镇中心小学	184,800.00	184,800.00	100.00	预计无法收回

上海诺基亚贝尔股份有限公司	128,798.36	128,798.36	100.00	预计无法收回
韶关市浈江区南枫小学	100,800.00	100,800.00	100.00	预计无法收回
韶关市浈江区沙梨园小学	100,800.00	100,800.00	100.00	预计无法收回
万科企业股份有限公司	84,048.73	84,048.73	100.00	预计无法收回
韶关市浈江区赖新小学	84,000.00	84,000.00	100.00	预计无法收回
中国邮政储蓄银行股份有限公司绍兴市分行	80,566.85	80,566.85	100.00	预计无法收回
中国人民解放军战略支援部队信息工程大学	62,980.00	62,980.00	100.00	预计无法收回
液化空气(中国)投资有限公司	62,764.55	62,764.55	100.00	预计无法收回
南京国电南自软件工程有限公司	41,972.00	41,972.00	100.00	预计无法收回
长沙市第一医院	33,783.00	33,783.00	100.00	预计无法收回
中国人民解放军91528部队	29,353.70	29,353.70	100.00	预计无法收回
亿城集团上海投资有限公司	19,280.72	19,280.72	100.00	预计无法收回
北京泰禾锦绣置业有限公司	17,538.09	17,538.09	100.00	预计无法收回
中国电子科技集团公司第58研究所	15,774.57	15,774.57	100.00	预计无法收回
北京侨禧投资有限公司	14,699.61	14,699.61	100.00	预计无法收回
合计	8,442,002.81	8,442,002.81	100.00	/

(3). 坏账准备的情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销	其他变动
单项计提	13,612,009.12	7,785,464.46	8,958,818.94	3,996,651.83		8,442,002.81
组合一：账龄	21,848,727.61	6,829,380.72		295,879.80		28,382,228.53
合计	35,460,736.73	14,614,845.18	8,958,818.94	4,292,531.63		36,824,231.34

单位名称	收回或转回金额	收回方式
海航进出口有限公司	8,374,867.32	银行回款
合计	8,374,867.32	/

项目	核销金额
实际核销的应收账款	4,246,273.71

单位名称	期末余额
	应收账款	占应收账款合计数的比例(%)	坏账准备

第一名	267,682,145.37	16.75	1,818,616.11
第二名	172,150,746.16	10.77	3,353,683.96
第三名	97,355,830.97	6.09	486,779.15
第四名	64,459,459.89	4.03	576,915.52
第五名	61,451,947.79	3.85	3,072,597.39
合计	663,100,130.18	41.49	9,308,592.13

项目	期末余额	期初余额
应收票据	61,412,976.46	24,262,204.08
应收账款保理		5,287,720.75
合计	61,412,976.46	29,549,924.83

项目	年初余额	本期新增	本期终止确认	其他变动	期末余额	累计在其他综合收益中确认的损失准备
应收票据	24,262,204.08	100,038,314.02	62,887,541.64		61,412,976.46
应收账款保理	5,287,720.75		5,287,720.75
合计	29,549,924.83	100,038,314.02	68,175,262.39		61,412,976.46

项目

期末终止确认金额

期末未终止确认金额

银行承兑票据

8,082,485.71

账龄	期末余额		期初余额
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
1年以内	150,881,413.40	99.53	84,880,944.13	99.43
1至2年	443,712.70	0.29	490,500.60	0.57
2至3年	271,258.66	0.18
3年以上
减：坏账准备	-20,000,000.00
合计	131,596,384.76	100.00	85,371,444.73	100.00

预付对象	期末余额	占预付款项期末余额合计数的比例(%)
第一名	40,000,000.00	26.39
第二名	11,218,218.00	7.40
第三名	10,308,250.72	6.80
第四名	7,166,689.42	4.73
第五名	6,592,122.82	4.35
合计	75,285,280.96	49.67

项目	期末余额	期初余额
应收利息

应收股利
其他应收款	141,753,102.00	117,647,039.93
合计	141,753,102.00	117,647,039.93

账龄	期末账面余额
1年以内
其中：1年以内分项
1年以内小计	114,136,931.70

1至2年	37,461,137.32
2至3年	13,197,142.97
3年以上	14,050,615.76
3至4年
4至5年
5年以上
减：坏账准备	-37,092,725.75
合计	141,753,102.00

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
个人借款及备用金	7,619,165.29	8,848,583.44
物料款	33,583,639.24	34,532,789.63
合并关联方往来余额-暂估进项税	36,427,271.95	17,406,678.21
保证金及押金	82,608,805.20	66,283,403.63
其他	18,606,946.07	16,629,720.27
合计	178,845,827.75	143,701,175.18

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2020年1月1日余额	24,554,747.26		1,499,387.99	26,054,135.25
2020年1月1日余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提	12,569,875.88			12,569,875.88
本期转回
本期转销
本期核销	6,500.00		1,499,387.99	1,505,887.99
其他变动	25,397.39			25,397.39
2020年12月31日	37,092,725.75			37,092,725.75

余额

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

√适用 □不适用

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2020年1月1日余额	142,201,787.19		1,499,387.99	143,701,175.18
2020年1月1日余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增	709,959,479.04			709,959,479.04
本期终止确认	673,315,438.48		1,499,387.99	674,814,826.47
其他变动
2020年12月31日余额	178,845,827.75			178,845,827.75

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销	其他变动
按单项计提坏账准备	1,499,387.99			1,499,387.99
组合一：账龄	24,554,747.26	12,569,875.88		31,897.38		37,092,725.75
合计	26,054,135.25	12,569,875.88		1,531,285.37		37,092,725.75

(5). 本期实际核销的其他应收款情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	核销金额
实际核销的其他应收款	1,505,887.99

单位名称	款项的性质	期末余额	账龄	占其他应收款期末余额合计数的比例(%)	坏账准备 期末余额
第一名	合并关联方往来余额-暂估进项税	36,427,271.95	1年以内	20.37
第二名	物料款	7,705,462.64	1-2年	4.31	2,311,638.79
第三名	其他	5,576,436.30	1年以内	3.12	278,821.82
第四名	保证金及押金	4,000,000.00	1年以内	2.24	200,000.00
第五名	保证金及押金	3,821,857.88	3年以上	2.14	3,821,857.88
合计	/	57,531,028.77	/	32.18	6,612,318.49

单位名称	政府补助项目名称	期末余额	期末账龄	预计收取的时间、金额及依据
国家税务总局上海市徐汇区税务局	软件企业增值税即征即退	5,576,436.30	1年以内	软件企业增值税即征即退
合计		5,576,436.30

其他说明：

□适用 √不适用

9、 存货

(1). 存货分类

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	存货跌价准备/合同履约成本减值准备	账面价值	账面余额	存货跌价准备/合同履约成本减值准备	账面价值
原材料	171,682,717.53	503,028.26	171,179,689.27	230,583,859.11	1,418,134.61	229,165,724.50
在产品	67,576,697.07	90,168.22	67,486,528.85	55,336,578.58	91,431.46	55,245,147.12
库存商品	1,065,016,694.84	45,926,598.58	1,019,090,096.26	1,035,510,579.55	35,434,374.53	1,000,076,205.02
周转材料	16,274,211.14	1,514,799.76	14,759,411.38	17,933,897.04	1,035,002.57	16,898,894.47
消耗性生物资产	14,814,590.65		14,814,590.65	14,937,710.39		14,937,710.39
合同履约成本
在途物资	4,146,657.42	39,054.79	4,107,602.63	4,258,709.42		4,258,709.42
委托加工物资	13,713,637.94		13,713,637.94	14,249,868.76		14,249,868.76
发出商品	17,661,289.85		17,661,289.85	7,984,719.82		7,984,719.82
合计	1,370,886,496.44	48,073,649.61	1,322,812,846.83	1,380,795,922.67	37,978,943.17	1,342,816,979.50

项目	期初余额	本期增加金额		本期减少金额		期末余额
		计提	其他	转回或转销	其他
原材料	1,418,134.61	-908,328.15			6,778.20	503,028.26
在产品	91,431.46	-1,263.24				90,168.22
库存商品	35,434,374.53	10,502,686.05			10,462.00	45,926,598.58
周转材料	1,035,002.57	479,797.19				1,514,799.76
消耗性生物资产
合同履约成本
在途物资		39,054.79				39,054.79
委托加工物资
发出商品

合计

37,978,943.17

10,111,946.64

17,240.20

48,073,649.61

项目	期末余额	期初余额
一年内到期的债权投资
一年内到期的其他债权投资
一年内到期的长期应收款	4,637,213.00
合计	4,637,213.00

13、 其他流动资产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
合同取得成本
应收退货成本	10,541,165.83
待认证增值税进项税	8,685,801.62	20,104,638.98
预缴企业所得税	549,155.49	1,104,950.25
碳配额		35,824.00
增值税留抵税额	7,510,484.36	8,035,512.06
合计	27,286,607.30	29,280,925.29

□适用 √不适用

16、 长期应收款

(1). 长期应收款情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额			期初余额			折现率区间
	账面余额	坏账准备	账面价值	账面余额	坏账准备	账面价值
融资租赁款
其中：未实现融资收益
分期收款销售商品
分期收款提供劳务
其他				6,624,590.00		6,624,590.00
合计				6,624,590.00		6,624,590.00	/

其他说明

□适用 √不适用

17、 长期股权投资

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

被投资单位	期初 余额	本期增减变动								期末 余额	减值准备期末余额
		追加投资	减少投资	权益法下确认的投资损益	其他综合收益调整	其他权益变动	宣告发放现金股利或利润	计提减值准备	其他
一、合营企业
小计
二、联营企业
宁波钟晨股权投资合伙企业（有限合伙）	29,846,234.19			-903,362.87	750,226.22					29,693,097.54
上海制笔技术服务有限公司	5,736,549.28			-707,251.15						5,029,298.13
小计	35,582,783.47			-1,610,614.02	750,226.22					34,722,395.67
合计	35,582,783.47			-1,610,614.02	750,226.22					34,722,395.67

项目	期末余额	期初余额
上海晨光文化创意有限公司	5,476,577.42	3,909,179.93
合计	5,476,577.42	3,909,179.93

单位：元 币种：人民币

项目	本期确认的股利收入	累计利得	累计损失	其他综合收益转入留存收益的金额	指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因	其他综合收益转入留存收益的原因
上海晨光文化创意有限公司		1,876,577.42			公司以非交易为目的持有该投资

项目	期末余额	期初余额
固定资产	1,847,635,724.45	1,163,702,352.12
固定资产清理
合计	1,847,635,724.45	1,163,702,352.12

项目	房屋及建筑物	机器设备	运输工具	其他设备	合计
一、账面原值：
1.期初余额	941,980,900.93	726,180,721.46	57,391,043.68	304,599,519.14	2,030,152,185.21
2.本期增加金额	773,201,860.29	54,512,057.80	3,260,151.82	40,532,487.22	871,506,557.13
（1）购置	413,350,966.04	1,598,780.42	2,402,056.10	7,741,673.34	425,093,475.90
（2）在建工程转入	359,850,894.25	52,913,277.38	858,095.72	32,790,813.88	446,413,081.23
（3）企业合并增加
3.本期减少金额	698,967.97	7,391,483.22	3,096,448.52	22,038,233.42	33,225,133.13
（1）处置或报废	10,950.18	6,202,686.37	3,079,876.82	21,730,278.32	31,023,791.69
（2）外币报表折算差异	688,017.79	1,188,796.85	16,571.70	307,955.10	2,201,341.44
4.期末余额	1,714,483,793.25	773,301,296.04	57,554,746.98	323,093,772.94	2,868,433,609.21
二、累计折旧
1.期初余额	254,107,049.63	339,490,427.89	45,715,724.10	226,902,482.77	866,215,684.39
2.本期增加金额	55,887,900.79	70,603,850.06	3,300,571.59	49,455,842.59	179,248,165.03
（1）计提	55,887,900.79	70,603,850.06	3,300,571.59	49,455,842.59	179,248,165.03
3.本期减少金额	76,324.60	5,426,153.45	2,345,248.30	17,052,387.01	24,900,113.36
（1）处置或报废	4,203.65	4,578,385.00	2,337,313.66	16,874,764.92	23,794,667.23
（2）外币报表折算差异	72,120.95	847,768.45	7,934.64	177,622.09	1,105,446.13

4.期末余额	309,918,625.82	404,668,124.50	46,671,047.39	259,305,938.35	1,020,563,736.06
三、减值准备
1.期初余额		234,148.70			234,148.70
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额		234,148.70			234,148.70
四、账面价值
1.期末账面价值	1,404,565,167.43	368,399,022.84	10,883,699.59	63,787,834.59	1,847,635,724.45
2.期初账面价值	687,873,851.30	386,456,144.87	11,675,319.58	77,697,036.37	1,163,702,352.12

项目	账面价值	未办妥产权证书的原因
拉斐尔云廊	413,220,000.00	产权证书办理中
青村生产基地建设项目	227,388,278.15	产权证书办理中

互联网电子商业产业园项目

132,462,616.10

产权证书办理中

项目	期末余额	期初余额
在建工程	54,946,300.66	260,469,728.76
工程物资
合计	54,946,300.66	260,469,728.76

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
青村生产基地建设项目				158,942,138.30		158,942,138.30
互联网电子商业产业园项目				82,259,438.98		82,259,438.98
尚未安装完毕投入使用的固定资产	23,771,536.87		23,771,536.87	8,824,754.04		8,824,754.04
其他	31,174,763.79		31,174,763.79	10,443,397.44		10,443,397.44
合计	54,946,300.66		54,946,300.66	260,469,728.76		260,469,728.76

项目名称	预算数	期初 余额	本期增加金额	本期转入固定资产金额	本期其他减少金额	期末 余额	工程累计投入占预算比例(%)	工程进度	利息资本化累计金额	其中：本期利息资本化金额	本期利息资本化率(%)	资金来源
青村生产基地建设项目	733,910,100.00	158,942,138.30	68,446,139.85	227,388,278.15			100.55	100.00%				自筹、金融机构借款
互联网电子商业产业园项目		82,259,438.98	50,203,177.12	132,462,616.10			100.00	100.00%				自筹
尚未安装完毕投入使用的固定资产		8,824,754.04	101,968,814.90	86,378,205.32	643,826.75	23,771,536.87
合计	733,910,100.00	250,026,331.32	220,618,131.87	446,229,099.57	643,826.75	23,771,536.87	/	/			/	/

24、 油气资产

□适用 √不适用

25、 使用权资产

□适用 √不适用

26、 无形资产

(1). 无形资产情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	土地使用权	专利权	非专利技术	形象标识使用权	电脑软件	其他	合计
一、账面原值
1.期初余额	340,017,339.10	12,645,665.79		93,989.00	33,251,616.77	1,682,622.64	387,691,233.30
2.本期增加金额		529,481.27			2,937,777.45	853,144.87	4,320,403.59
(1)购置		529,481.27			2,937,777.45	853,144.87	4,320,403.59
(2)内部研发
(3)企业合并增加
3.本期减少金额	1,097,401.49					445,051.37	1,542,452.86
(1)处置						445,051.37	445,051.37
(2)汇兑损益差异	1,097,401.49						1,097,401.49
4.期末余额	338,919,937.61	13,175,147.06		93,989.00	36,189,394.22	2,090,716.14	390,469,184.03
二、累计摊销
1.期初余额	35,113,467.03	3,302,094.44		93,989.00	17,093,298.26	1,082,622.48	56,685,471.21

2.本期增加金额	8,034,173.16	830,531.47			3,813,640.96	437,995.23	13,116,340.82
（1）计提	8,034,173.16	830,531.47			3,813,640.96	437,995.23	13,116,340.82
（2）汇兑损益差异
3.本期减少金额	78,956.60						78,956.60
(1)处置
(2)失效且终止确认的部分
4.期末余额	43,068,683.59	4,132,625.91		93,989.00	20,906,939.22	1,520,617.71	69,722,855.43
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	295,851,254.02	9,042,521.15			15,282,455.00	570,098.43	320,746,328.60
2.期初账面价值	304,903,872.07	9,343,571.35			16,158,318.51	600,000.16	331,005,762.09

(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

27、 开发支出

□适用 √不适用

28、 商誉

(1). 商誉账面原值

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

被投资单位名称或形成商誉的事项	期初余额	本期增加		本期减少		期末余额
		企业合并形成的	其他	处置	其他
深圳尔雅文化创意发展有限公司	131,001.23					131,001.23
安硕文教用品（上海）股份有限公司	30,175,537.19					30,175,537.19
合计	30,306,538.42					30,306,538.42

被投资单位名称或形成商誉的事项	期初余额	本期增加		本期减少		期末余额
		计提	其他	处置	其他
深圳尔雅文化创意发展有限公司	131,001.23					131,001.23
安硕文教用品（上海）股份有限公司		30,175,537.19				30,175,537.19
合计	131,001.23	30,175,537.19				30,306,538.42

资产组名称

归属于母公司股东的商誉账面价值

归属于少数股东的商誉账面价值

全部商誉账面价值

资产组或资产组组合内其他资产账面价值

包含商誉的资产组或资产组组合账面价值

资产组是否发生变化

深圳尔雅文化创意发展有限公司	131,001.23	125,863.93	256,865.16	1,000,251.34	1,257,116.50	否
安硕文教用品（上海）股份有限公司	30,175,537.19	23,709,350.65	53,884,887.84	397,174,874.58	451,059,762.42	否

资产组名称	关键参数				预计未来现金净流量现值	商誉减值准备金额
	预测期	稳定期增长率	利润率	折现率（加权平均资本成本WACC）
安硕文教用品（上海）股份有限公司	2021年-2026年	持平	根据预测的收入、成本、费用等计算	12.30%	399,000,000.00	30,175,537.19

项目	期初余额	本期增加金额	本期摊销金额	其他减少金额	期末余额
装修费	116,266,913.64	42,992,088.15	61,611,508.84	478,493.84	97,168,999.11

其他	2,069,420.31	2,384,191.57	2,579,056.33	7,701.88	1,866,853.67
合计	118,336,333.95	45,376,279.72	64,190,565.17	486,195.72	99,035,852.78

项目	期末余额		期初余额
	可抵扣暂时性差异	递延所得税 资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税 资产
资产减值准备	62,830,410.42	15,736,764.19	57,383,899.78	12,974,482.56
内部交易未实现利润	128,331,275.32	19,493,583.59	105,422,678.59	17,734,494.35
可抵扣亏损	15,475,765.74	3,868,941.44	1,394,984.07	348,746.02
递延收益	43,408,616.60	8,510,440.37	28,808,795.45	4,356,820.94
折旧或摊销差	88,272,113.20	22,068,028.30
收入确认时间性差异	1,591,710.76	397,927.68
等待期股权激励费用预计可税前扣除金额与授予日股票公允价值的差额	101,643,345.93	16,511,152.05
股权激励	82,199,024.88	13,352,576.96
合计	523,752,262.85	99,939,414.58	193,010,357.89	35,414,543.87

项目	期末余额		期初余额
	应纳税暂时性差异	递延所得税 负债	应纳税暂时性差异	递延所得税 负债
非同一控制企业合并资产评估增值	175,784,995.89	31,652,101.70	190,554,505.02	34,553,803.87
其他债权投资公允价值变动
其他权益工具投资公允价值变动	1,876,577.42	281,486.61
交易性金融资产公允价值变动	28,277,848.33	4,847,480.94	11,878,587.24	2,022,940.68
合计	205,939,421.64	36,781,069.25	202,433,092.26	36,576,744.55

(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

□适用 √不适用

(4). 未确认递延所得税资产明细

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
可抵扣暂时性差异	62,196,722.99	80,145,537.46
可抵扣亏损	351,596,864.50	316,708,427.52
合计	413,793,587.49	396,853,964.98

年份	期末金额	期初金额	备注
2025年	118,026,277.48
2024年	61,116,333.17	51,157,003.13
2023年	110,708,628.54	128,291,769.66
2022年	35,828,658.63	35,217,084.45
2021年	25,916,966.68	81,175,636.36
2020年		20,866,933.92
合计	351,596,864.50	316,708,427.52	/

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
合同取得成本
合同履约成本
应收退货成本

合同资产
预付房地产、工程、设备等款项	6,258,468.47		6,258,468.47	315,153,408.27		315,153,408.27
合计	6,258,468.47		6,258,468.47	315,153,408.27		315,153,408.27

项目	期末余额	期初余额
质押借款
抵押借款	180,000,000.00	182,979,528.81
保证借款
信用借款
应付利息	176,000.00	214,235.05
合计	180,176,000.00	183,193,763.86

35、 应付票据

(1). 应付票据列示

□适用 √不适用

36、 应付账款

(1). 应付账款列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
1年以内	2,552,911,388.83	1,857,292,820.26
1至2年	46,850,996.73	2,179,464.37
2至3年	1,389,918.08	1,103,433.79
3年以上	868,204.35	496,749.45
合计	2,602,020,507.99	1,861,072,467.87

项目	期末余额	期初余额
货款	114,100,035.35	182,975,481.36
合计	114,100,035.35	182,975,481.36

39、 应付职工薪酬

(1). 应付职工薪酬列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、短期薪酬	146,780,321.69	772,665,372.92	773,666,541.39	145,779,153.22
二、离职后福利-设定提存计划	7,339,170.63	46,337,718.71	47,428,423.67	6,248,465.67
三、辞退福利		4,110,868.79	3,513,380.79	597,488.00
四、一年内到期的其他福利
合计	154,119,492.32	823,113,960.42	824,608,345.85	152,625,106.89

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴	136,748,768.51	681,595,603.59	680,957,347.72	137,387,024.38
二、职工福利费	393.33	19,919,866.58	19,887,526.58	32,733.33
三、社会保险费	3,827,119.22	41,736,224.16	41,822,820.28	3,740,523.10
其中：医疗保险费	3,337,870.76	37,403,336.63	37,122,847.35	3,618,360.04
工伤保险费	145,404.67	3,080,065.03	3,113,015.83	112,453.87
生育保险费	343,843.79	1,252,822.50	1,586,957.10	9,709.19
四、住房公积金	2,599,231.67	24,852,031.82	24,688,470.60	2,762,792.89
五、工会经费和职工教育经费	3,322,429.95	459,468.67	1,927,978.56	1,853,920.06
六、短期带薪缺勤	279,975.38	4,101,706.10	4,381,681.48
七、短期利润分享计划
八、其他短期薪酬	2,403.63	472.00	716.17	2,159.46
合计	146,780,321.69	772,665,372.92	773,666,541.39	145,779,153.22

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、基本养老保险	7,155,776.88	44,812,116.60	45,853,551.82	6,114,341.66
2、失业保险费	183,393.75	1,525,602.11	1,574,871.85	134,124.01

3、企业年金缴费
合计	7,339,170.63	46,337,718.71	47,428,423.67	6,248,465.67

项目	期末余额	期初余额
增值税	223,026,940.44	104,412,244.02
消费税
营业税
企业所得税	217,311,562.20	130,486,171.57
个人所得税	9,161,957.00	8,228,966.18
城市维护建设税	7,416,779.26	3,975,132.04
房产税	290,044.29	476,707.70
教育费附加	10,972,177.74	5,857,154.52
土地使用税	1,539,806.37	1,492,046.98
印花税	7,505,424.40	3,439,030.61
其他	15,527.40	215,664.52
合计	477,240,219.10	258,583,118.14

项目	期末余额	期初余额
应付利息
应付股利
其他应付款	625,468,675.97	331,438,976.35
合计	625,468,675.97	331,438,976.35

应付股利

(1). 分类列示

□适用 √不适用

其他应付款

(1). 按款项性质列示其他应付款

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
保证金及押金	161,138,624.45	153,783,801.10
限制性股票回购义务	176,034,120.00
产品授权金	1,860,000.00	1,051,890.00
暂估款项	189,127,390.60	126,261,415.65
工程及装修款	75,577,971.07	28,482,632.65
其他	21,730,569.85	21,859,236.95
合计	625,468,675.97	331,438,976.35

项目	期末余额	期初余额
短期应付债券
应付退货款
待转销项税	13,746,089.97	23,786,812.58
合计	13,746,089.97	23,786,812.58

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

45、 长期借款

(1). 长期借款分类

□适用 √不适用

其他说明，包括利率区间：

□适用 √不适用

46、 应付债券

(1). 应付债券

□适用 √不适用

(2). 应付债券的增减变动：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

□适用 √不适用

(3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明

□适用 √不适用

(4). 划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用 √不适用

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用 √不适用

其他金融工具划分为金融负债的依据说明：

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

47、 租赁负债

□适用 √不适用

48、 长期应付款

项目列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目

期末余额

期初余额

长期应付款
专项应付款	8,420,000.00	6,620,000.00
合计	8,420,000.00	6,620,000.00

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	形成原因
国家重点研发计划重点基础材料技术提升与产业化重点专项之制笔新型环保材料项目	6,620,000.00	1,800,000.00		8,420,000.00
合计	6,620,000.00	1,800,000.00		8,420,000.00	/

项目	期初余额	期末余额	形成原因
对外提供担保
未决诉讼
产品质量保证
重组义务
待执行的亏损合同
应付退货款		12,211,357.80	预估退货

其他
合计		12,211,357.80	/

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	形成原因
政府补助	31,466,679.08	24,050,000.00	9,384,165.68	46,132,513.40
客户积分奖励	199,713.53	311,962.20	511,675.73
品牌维护	34,156,820.50		34,156,820.50
合计	65,823,213.11	24,361,962.20	44,052,661.91	46,132,513.40	/

负债项目	期初余额	本期新增补助金额	本期计入营业外收入金额	本期计入其他收益金额	其他变动	期末余额	与资产相关/与收益相关
上海现代服务业专项资金-立体仓库	9,408,249.39			672,017.88		8,736,231.51	与资产相关
2014年第二批上海市鼓励企业购买国际先进研发仪器设备专项资金	609,000.00			174,000.00		435,000.00	与资产相关
制笔行业关键材料及制备技术研发与产业化	721,963.45			244,646.88		477,316.57	与资产相关

2013年第二批重点技改项目的补贴资金	2,197,889.67			586,104.12		1,611,785.55	与资产相关
2014年吸收与创新项目补贴	529,773.99			90,443.52		439,330.47	与资产相关
2014年度服务业引导资金	1,794,639.53			328,891.68		1,465,747.85	与资产相关
2015年度上海市重点技改项目	3,699,032.61			561,878.28		3,137,154.33	与资产相关
集客-互联网+产品开发项目	579,718.88			107,310.24		472,408.64	与资产相关
上海信息化发展专项资金	1,594,912.40			194,331.20		1,400,581.20	与资产相关
技术研发工程专项资金	131,619.38			105,943.09		25,676.29	与资产相关
2016年上海市产业转型升级发展专项资金	979,120.90	1,000,000.00		271,637.22		1,707,483.68	与资产相关
高附加值产品创意开发项目	167,859.17			29,437.44		138,421.73	与资产相关
2016年工业强基工程	3,770,000.00				-3,770,000.00		与资产相关
2017上海工程技术研究中心能力提升经费	1,000,000.00					1,000,000.00	与资产相关
2019文创项目	700,000.00					700,000.00	与资产相关
上海制笔工程技术研究中心专项经费		1,000,000.00				1,000,000.00	与资产相关
院士专家工作站		100,000.00				100,000.00	与资产相关
注塑机智能设备补贴	570,000.00					570,000.00	与资产相关
《2017张江专项发展资金-马可彩色绘画笔的“绿色设计-创新研发”的成果转化C1085》	1,362,696.61			174,080.64		1,188,615.97	与资产相关
青浦区2012重点技术改造项目专项资金计划	396,333.30			116,000.04		280,333.26	与资产相关

“马可-色彩-源”创意体验中心建设项目	362,370.95			50,000.04		312,370.91	与资产相关
拨付中央外经贸发展专项资金	736,196.30			73,619.64		662,576.66	与资产相关
锅炉改造补贴款		350,000.00		70,000.00		280,000.00	与资产相关
上海市2016年度中小企业发展专项资金	155,302.55			78,831.89		76,470.66	与资产相关
企业专项发展资金		18,260,000.00				18,260,000.00	与资产相关
互联网项目补助		2,590,000.00		1,684,991.88		905,008.12	与资产相关
现代服务业发展专项资金		750,000.00				750,000.00	与资产相关
合计	31,466,679.08	24,050,000.00		5,614,165.68	-3,770,000.00	46,132,513.40

	期初余额	本次变动增减（+、一）					期末余额
		发行 新股	送股	公积金 转股	其他	小计
股份总数	920,000,000.00	7,427,600.00				7,427,600.00	927,427,600.00

54、 其他权益工具

(1). 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用 √不适用

(2). 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用 √不适用

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

55、 资本公积

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
资本溢价（股本溢价）	272,347,764.53	168,606,520.00		440,954,284.53
其他资本公积		92,429,847.13		92,429,847.13
合计	272,347,764.53	261,036,367.13		533,384,131.66

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
股权激励回购		176,034,120.00		176,034,120.00
合计		176,034,120.00		176,034,120.00

57、 其他综合收益

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期初 余额	本期发生金额						期末 余额
		本期所得税前发生额	减：前期计入其他综合收益当期转入损益	减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益	减：所得税费用	税后归属于母公司	税后归属于少数股东
一、不能重分类进损益的其他综合收益	309,179.93	2,305,549.03			281,486.61	2,024,062.42		2,333,242.35
其中：重新计量设定受益计划变动额
权益法下不能转损益的其他综合收益		738,151.54				738,151.54		738,151.54
其他权益工具投资公允价值变动	309,179.93	1,567,397.49			281,486.61	1,285,910.88		1,595,090.81
企业自身信用风险公允价值变动
二、将重分类进损益的其他综合收益	217,179.62	-739,879.20				-409,019.49	-330,859.71	-191,839.87
其中：权益法下可转损益的其他综合收益	-16,285.82	12,074.68				12,074.68		-4,211.14
其他债权投资公允价值变动

金融资产重分类计入其他综合收益的金额
其他债权投资信用减值准备
现金流量套期储备
外币财务报表折算差额	233,465.44	-751,953.88				-421,094.17	-330,859.71	-187,628.73
其他综合收益合计	526,359.55	1,565,669.83			281,486.61	1,615,042.93	-330,859.71	2,141,402.48

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积	440,260,399.59	23,782,260.32		464,042,659.91
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合计	440,260,399.59	23,782,260.32		464,042,659.91

项目	本期	上期
调整前上期末未分配利润	2,568,365,861.32	1,874,727,294.53
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）	10,596,781.73	5,543,922.00
调整后期初未分配利润	2,578,962,643.05	1,880,271,216.53

加：本期归属于母公司所有者的净利润	1,255,426,655.27	1,060,083,625.03
减：提取法定盈余公积	23,782,260.32	95,988,980.24
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利	368,000,000.00	276,000,000.00
转作股本的普通股股利
期末未分配利润	3,442,607,038.00	2,568,365,861.32

项目	本期发生额		上期发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	13,133,546,117.73	9,806,354,519.82	11,139,921,640.93	8,229,332,367.02
其他业务	4,199,609.45	255,479.66	1,179,723.51	504,901.84
合计	13,137,745,727.18	9,806,609,999.48	11,141,101,364.44	8,229,837,268.86

合同分类	合计
商品类型
1、销售商品	13,126,820,058.35
2、加盟管理费	2,368,196.45
3、软硬件	4,357,862.93
4、物料收入	1,099,644.09
5、其他	2,483,821.51
按经营地区分类
1、中国	12,774,182,203.97
2、其他国家	362,947,379.36

合计	13,137,129,583.33

项目	本期金额	上期金额
客户合同产生的收入	13,137,129,583.33	11,141,037,489.07
租赁收入	616,143.85	63,875.37
合计	13,137,745,727.18	11,141,101,364.44

项目	本期发生额	上期发生额
消费税
营业税
城市维护建设税	15,541,751.43	11,196,254.01
教育费附加	25,015,709.73	17,562,369.49
资源税
房产税	1,535,728.76	1,348,318.75
土地使用税	1,045,803.55	683,113.09
车船使用税
印花税	7,261,952.70	11,052,982.62
其他	294,018.54	152,020.10
合计	50,694,964.71	41,995,058.06

项目	本期发生额	上期发生额
薪资及福利	308,941,016.61	282,098,540.51
渠道建设费	84,054,269.88	52,031,005.95
品牌推广费	68,021,855.27	49,109,586.72
运输及装卸费	18,558,875.62	86,718,004.33
业务宣传费	87,880,339.63	77,878,656.77
租赁费	212,362,438.26	149,176,463.15
其他	323,365,228.24	283,153,843.75
合计	1,103,184,023.51	980,166,101.18

项目	本期发生额	上期发生额
薪资及福利	254,969,061.73	226,532,654.57
折旧及摊销	64,967,664.15	57,040,455.35
租赁费	46,636,231.60	34,022,959.81
办公费	21,420,634.26	23,030,837.14
股份支付	82,199,024.88
其他	132,434,518.79	128,635,281.26
合计	602,627,135.41	469,262,188.13

项目	本期发生额	上期发生额
薪资及福利	66,828,400.15	74,850,775.54
存货消耗	54,757,593.65	56,560,157.03
其他	38,592,948.09	28,992,430.40
合计	160,178,941.89	160,403,362.97

项目

本期发生额

上期发生额

利息费用	6,948,206.51	8,386,182.80
减：利息收入	-13,415,173.15	-20,872,167.57
汇兑损益	12,089,237.27	566,099.52
其他	3,437,905.72	3,522,607.60
合计	9,060,176.35	-8,397,277.65

项目	本期发生额	上期发生额
政府补助	44,472,282.85	26,355,003.29
代扣个人所得税手续费	1,193,126.92	149,878.17
合计	45,665,409.77	26,504,881.46

补助项目	本期金额	上期金额	与资产相关/与收益相关
上海现代服务业专项资金-立体仓库	672,017.88	672,017.88	与资产相关
2014年第二批上海市鼓励企业购买国际先进研发仪器设备专项资金	174,000.00	174,000.00	与资产相关
制笔行业关键材料及制备技术研发与产业化	244,646.88	244,646.88	与资产相关
2013年第二批重点技改项目的补贴资金	586,104.12	586,104.12	与资产相关
2014年吸收与创新项目补贴	90,443.52	90,443.52	与资产相关
2014年度服务业引导资金	328,891.68	328,891.68	与资产相关
2015年度上海市重点技改项目	561,878.28	561,878.28	与资产相关
集客-互联网+产品开发项目	107,310.24	107,310.24	与资产相关
上海信息化发展专项资金	194,331.20	325,087.60	与资产相关
技术研发工程专项资金	105,943.09	134,548.27	与资产相关
2016年上海市产业转型升级发展专项资金	271,637.22	120,879.10	与资产相关
高附加值产品创意开发项目	29,437.44	29,437.44	与资产相关
上海市2016年度中	78,831.89	80,988.33	与资产相关

小企业发展专项资金
《2017张江专项发展资金-马可彩色绘画笔的“绿色设计-创新研发”的成果转化C1085》	174,080.64	709,085.34	与资产相关
青浦区2012重点技术改造项目专项资金计划	116,000.04	77,333.36	与资产相关
拨付中央外经贸发展专项资金	73,619.64	49,079.76	与资产相关
“马可-色彩-源”创意体验中心建设项目	50,000.04	12,629.05	与资产相关
锅炉改造补贴款	70,000.00		与资产相关
互联网项目补助	1,684,991.88		与资产相关
特种证安全技能培训补贴	3,180.00		与收益相关
四帮四送销售奖励	20,000.00		与收益相关
关于科技型中小企业入库奖励	40,800.00		与收益相关
《2017张江专项发展资金-马可彩色绘画笔的“绿色设计-创新研发”的成果转化C1085》	370,000.00	1,217,680.00	与收益相关
市企业技术中心评价合格	100,000.00		与收益相关
经信委补贴	25,440.00		与收益相关
上海市商务委对我们的巴西反倾销案律师费的补贴	53,008.00		与收益相关
上海市青浦区企业扶持资金	255,800.00	10,100.00	与收益相关
杭州钱塘智慧城产业建设中心2019年区综合扶持金	450,000.00		与收益相关
抗疫专项租房补贴、专项薪酬扶持	83,651.00		与收益相关
专利资助	417,000.00		与收益相关
2019年度中央进口贴息资金（市级财政直接支付）	210,146.00		与收益相关
首批“三个一百”企业研发创新补贴费（上海市奉贤区财政）	439,500.00		与收益相关
即征即退增值税	7,039,516.55		与收益相关
科技创新发展专项基金	90,000.00		与收益相关
楼宇疫情补贴	100,000.00		与收益相关

人才发展资金	315,200.00		与收益相关
人社局人才补贴	252,400.00		与收益相关
燃煤锅炉补贴款	170,000.00	36,864.00	与收益相关
政府补贴款	3,452,666.13	742,900.00	与收益相关
产业发展引导资金		153,400.00	与收益相关
稳岗补贴	2,971,018.41	428,526.10	与收益相关
出口信用险保费扶持资金		4,451.92	与收益相关
残保金奖励	70,229.10	68,181.83	与收益相关
知识产权相关奖励		489,463.00	与收益相关
文化节奖金		4,000.00	与收益相关
培训费补贴	3,305,599.20	1,795,663.80	与收益相关
实体性产业扶持资金		1,780,000.00	与收益相关
表彰企业奖金拨款		5,000.00	与收益相关
义乌市就业管理服务局失业保险	163,362.78	418,811.79	与收益相关
汽车报废政府补贴		15,600.00	与收益相关
企业发展专项资金	18,400,000.00	14,600,000.00	与收益相关
2018年度财政返还		280,000.00	与收益相关
深圳市龙岗区工业和信息化局2020年第二批防疫效果奖励扶持	20,000.00		与收益相关
以工代训补助	39,600.00		与收益相关
合计	44,472,282.85	26,355,003.29

项目	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益	-1,610,614.02	-576,595.97
处置长期股权投资产生的投资收益
交易性金融资产在持有期间的投资收益
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入
债权投资在持有期间取得的利息收入
其他债权投资在持有期间取得的利息收入
处置交易性金融资产取得的投资收益	5,461,768.72	24,571,581.29
处置其他权益工具投资取得的投资收益
处置债权投资取得的投资收益
处置其他债权投资取得的投资收益
合计	3,851,154.70	23,994,985.32

其他说明：

无

69、 净敞口套期收益

□适用 √不适用

70、 公允价值变动收益

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

产生公允价值变动收益的来源	本期发生额	上期发生额
交易性金融资产	32,281,250.23	4,613,287.24
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益
交易性金融负债
按公允价值计量的投资性房地产
合计	32,281,250.23	4,613,287.24

项目	本期发生额	上期发生额
应收票据坏账损失
应收账款坏账损失	5,656,026.24	14,977,985.47
其他应收款坏账损失	12,569,875.88	13,028,024.41
债权投资减值损失
其他债权投资减值损失
长期应收款坏账损失
合同资产减值损失
预付账款坏账损失	20,000,000.00
合计	38,225,902.12	28,006,009.88

项目	本期发生额	上期发生额
一、坏账损失
二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失	10,111,946.64	17,712,080.66
三、长期股权投资减值损失
四、投资性房地产减值损失
五、固定资产减值损失
六、工程物资减值损失
七、在建工程减值损失
八、生产性生物资产减值损失
九、油气资产减值损失
十、无形资产减值损失
十一、商誉减值损失	30,175,537.19	131,001.23
十二、其他
合计	40,287,483.83	17,843,081.89

项目	本期发生额	上期发生额
处置固定资产利得或损失	169,704.92	6,081,606.95
合计	169,704.92	6,081,606.95

项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得合计
其中：固定资产处置利得
无形资产处置利得
债务重组利得

非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助	89,557,520.24	16,242,800.00	89,557,520.24
盘盈利得	36,601.59		36,601.59
品牌维护	34,156,820.50		34,156,820.50
违约金、罚款收入	1,790,210.19	922,677.94	1,790,210.19
其他	3,234,345.57	12,193,177.10	3,234,345.57
合计	128,775,498.09	29,358,655.04	128,775,498.09

补助项目	本期发生金额	上期发生金额	与资产相关/与收益相关
财政扶持	89,557,520.24	16,242,800.00	与收益相关
合计	89,557,520.24	16,242,800.00

项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失合计
其中：固定资产处置损失
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠	8,044,041.60	4,456,387.80	8,044,041.60
非常损失		11,579.27
盘亏损失	180,639.72	25,692.24	180,639.72
非流动资产毁损报废损失	2,596,461.69	3,153,550.20	2,596,461.69
罚款滞纳金支出	1,042,177.33	19,532.73	1,042,177.33
赔偿支出	3,191,899.75	657,935.89	3,191,899.75

其他	5,416,086.34	10,534,564.93	5,416,086.34
合计	20,471,306.43	18,859,243.06	20,471,306.43

项目	本期发生额	上期发生额
当期所得税费用	326,704,216.12	229,869,239.88
递延所得税费用	-47,929,130.96	-12,266,339.47
合计	278,775,085.16	217,602,900.41

项目	本期发生额
利润总额	1,517,148,811.16
按法定/适用税率计算的所得税费用	227,572,321.67
子公司适用不同税率的影响	24,972,662.61
调整以前期间所得税的影响	-6,945,475.40
非应税收入的影响	-9,025,850.71
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	9,180,955.24
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响	-1,134,459.56
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响	34,154,931.31
所得税费用	278,775,085.16

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
收回往来款、代垫款	581,182,581.81	212,985,779.50
专项补贴、补助款	148,419,247.78	43,659,627.09
利息收入	13,415,173.15	20,872,167.57
营业外收入	1,278,211.47	1,190,996.41
合计	744,295,214.21	278,708,570.57

项目	本期发生额	上期发生额
企业间往来	1,207,529,783.72	453,378,164.39
销售费用支出	641,492,275.98	670,248,889.99
管理费用支出	226,914,119.41	191,012,799.95
财务费用支出	3,754,024.37	3,522,607.60
营业外支出	14,108,869.53	5,881,790.24
研发费用支出	86,459,958.29	26,898,793.51
合计	2,180,259,031.30	1,350,943,045.68

项目	本期发生额	上期发生额
安硕原股东股权款	1,987,377.00
合计	1,987,377.00

(6). 支付的其他与筹资活动有关的现金

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
库存股回购款	1,585,530.00
融资租赁所支付的现金		8,687,534.78
合计	1,585,530.00	8,687,534.78

补充资料	本期金额	上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	1,238,373,726.00	1,076,076,843.66
加：资产减值准备	40,287,483.83	17,843,081.89
信用减值损失	38,225,902.12	28,006,009.88
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	179,248,165.03	160,499,582.34
使用权资产摊销
无形资产摊销	13,116,340.82	12,244,846.41
长期待摊费用摊销	64,190,565.17	58,322,900.97
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）	-169,704.92	-6,081,606.95
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	2,596,461.69	3,153,550.20
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）	-32,281,250.23	-4,613,287.24
财务费用（收益以“－”号填列）	13,239,741.30	15,729,788.85
投资损失（收益以“－”号填列）	-3,851,154.70	-23,994,985.32
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-48,643,095.04	-11,098,014.61
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	204,324.70	-1,168,324.86
存货的减少（增加以“－”号填列）	55,821,469.29	-168,780,666.90

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-638,589,375.17	-393,772,873.21
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	349,928,292.39	319,574,538.57
其他
经营活动产生的现金流量净额	1,271,697,892.28	1,081,941,383.68
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	1,377,346,135.25	1,377,446,435.89
减：现金的期初余额	1,377,446,435.89	741,501,446.10
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	-100,300.64	635,944,989.79

项目	期末余额	期初余额
一、现金	1,377,346,135.25	1,377,446,435.89
其中：库存现金	1,134,204.63	503,222.44
可随时用于支付的银行存款	1,371,360,452.36	1,372,791,232.44
可随时用于支付的其他货币资金	4,851,478.26	4,151,981.01
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额	1,377,346,135.25	1,377,446,435.89

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

项目	期末账面价值	受限原因
货币资金	1,184,812,790.86	信用证保证金、使用受限和超过三个月的定期存款等
应收票据
存货
固定资产	86,306,229.62	借款抵押
无形资产
合计	1,271,119,020.48	/

项目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币 余额
货币资金	-	-	85,165,095.66
其中：美元	12,652,630.01	6.5249	82,557,145.55
欧元	229,387.82	8.0250	1,840,837.26
日元	1,121.00	0.0632	70.85
港币	79,523.02	0.8416	66,926.57
越南盾	2,333,718,087.78	0.0003	700,115.43
应收账款	-	-	31,687,341.28
其中：美元	4,827,758.50	6.5249	31,500,641.44
欧元	22,896.07	8.0250	183,740.96

港币	3,515.78	0.8416	2,958.88
应付账款	-	-	5,746,409.23
其中：美元	608,161.27	6.5249	3,968,191.47
日元	4,525,212.00	0.0632	285,993.40
瑞士法郎	3,128.00	7.4006	23,149.08
越南盾	4,896,917,616.40	0.0003	1,469,075.28
其他应收款	-	-	427,463.91
其中：越南盾	1,424,879,696.12	0.0003	427,463.91
其他应付款	-	-	282,014.95
其中：越南盾	940,049,816.99	0.0003	282,014.95
长期借款	-	-
其中：美元

种类	金额	列报项目	计入当期损益的金额
上海现代服务业专项资金-立体仓库	13,131,632.13	递延收益	672,017.88
2014年第二批上海市鼓励企业购买国际先进研发仪器设备专项资金	1,740,000.00	递延收益	174,000.00
制笔行业关键材料及制备技术研发与产业化	2,446,471.05	递延收益	244,646.88
2013年第二批重点技改项目的补贴资金	5,328,614.61	递延收益	586,104.12
2014年吸收与创新项目补贴	951,743.46	递延收益	90,443.52
2014年度服务业引导	3,450,000.00	递延收益	328,891.68

资金
2015年度上海市重点技改项目	4,880,000.00	递延收益	561,878.28
集客-互联网+产品开发项目	1,000,000.00	递延收益	107,310.24
上海信息化发展专项资金	1,340,000.00	递延收益	194,331.20
技术研发工程专项资金	786,219.51	递延收益	105,943.09
2016年上海市产业转型升级发展专项资金	1,100,000.00	递延收益	271,637.22
高附加值产品创意开发项目	1,300,000.00	递延收益	29,437.44
上海市2016年度中小企业发展专项资金	465,108.77	递延收益	78,831.89
《2017张江专项发展资金-马可彩色绘画笔的“绿色设计-创新研发”的成果转化C1085》	4,600,000.00	递延收益	174,080.64
青浦区2012重点技术改造项目专项资金计划	1,160,000.00	递延收益	116,000.04
拨付中央外经贸发展专项资金	1,000,000.00	递延收益	73,619.64
“马可-色彩-源”创意体验中心建设项目	2,500,000.00	递延收益	50,000.04
锅炉改造补贴款	350,000.00	递延收益	70,000.00
互联网项目补助	2,590,000.00	递延收益	1,684,991.88
财政扶持	89,557,520.24	营业外支出	89,557,520.24
特种证安全技能培训补贴	3,180.00	其他收益	3,180.00
四帮四送销售奖励	20,000.00	其他收益	20,000.00
关于科技型中小企业入库奖励	40,800.00	其他收益	40,800.00
《2017张江专项发展资金-马可彩色绘画笔的“绿色设计-创新研发”的成果转化C1085》	370,000.00	其他收益	370,000.00
市企业技术中心评价合格	100,000.00	其他收益	100,000.00
经信委补贴	25,440.00	其他收益	25,440.00

上海市商务委对我们的巴西反倾销案律师费的补贴	53,008.00	其他收益	53,008.00
上海市青浦区企业扶持资金	255,800.00	其他收益	255,800.00
杭州钱塘智慧城产业建设中心2019年区综合扶持金	450,000.00	其他收益	450,000.00
抗疫专项租房补贴、专项薪酬扶持	83,651.00	其他收益	83,651.00
专利资助	417,000.00	其他收益	417,000.00
2019年度中央进口贴息资金（市级财政直接支付）	210,146.00	其他收益	210,146.00
首批“三个一百”企业研发创新补贴费（上海市奉贤区财政）	439,500.00	其他收益	439,500.00
即征即退增值税	7,039,516.55	其他收益	7,039,516.55
科技创新发展专项基金	90,000.00	其他收益	90,000.00
楼宇疫情补贴	100,000.00	其他收益	100,000.00
人才发展资金	315,200.00	其他收益	315,200.00
人社局人才补贴	252,400.00	其他收益	252,400.00
深圳市龙岗区工业和信息化局2020年第二批防疫效果奖励扶持	20,000.00	其他收益	20,000.00
以工代训补助	39,600.00	其他收益	39,600.00
培训费补贴	3,305,599.20	其他收益	3,305,599.20
稳岗补贴	2,971,018.41	其他收益	2,971,018.41
燃煤锅炉补贴款	170,000.00	其他收益	170,000.00
政府补贴款	3,452,666.13	其他收益	3,452,666.13
残保金奖励	70,229.10	其他收益	70,229.10
义乌市就业管理服务局失业保险	163,362.78	其他收益	163,362.78
企业发展专项资金	18,400,000.00	其他收益	18,400,000.00

八、 合并范围的变更

1、 非同一控制下企业合并

□适用 √不适用

2、 同一控制下企业合并

□适用 √不适用

3、 反向购买

□适用 √不适用

4、 处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

5、 其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

√适用 □不适用

（1）本年通过新设方式纳入合并范围的三家子公司，其中上海晨讯企业管理有限公司，注册资本7,000万元，投资比例100%。上海奇只好玩文化创意有限公司，注册资本10,000万元，投资比例57%。上海科力普信息科技有限公司，注册资本500万元，投资比例100%。

（2）本年公司注销子公司欧迪办公网络技术有限公司。

6、 其他

□适用 √不适用

九、 在其他主体中的权益

1、 在子公司中的权益

(1). 企业集团的构成

√适用 □不适用

子公司 名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例(%)		取得 方式
				直接	间接
上海晨光科力普办公用品有限公司	上海	上海	零售、批发等	70.00		设立
上海晨光文具礼品有限公司	上海	上海	生产、销售等	100.00		设立
上海晨光文具销售有限公司	上海	上海	零售、批发等		100.00	设立
广州晨光文具礼品销售有限公司	广州	广州	零售、批发等		100.00	设立
义乌市晨兴文具用品有限公司	义乌	义乌	零售、批发等		100.00	设立
晨光生活馆企业管理有限公司	上海	上海	零售、批发等	60.00		设立
晨光生活馆企业管理（上海）有限公司	上海	上海	零售、批发等		100.00	设立
上海晨光佳美文具有限公司	上海	上海	生产、销售等	100.00		设立
上海晨光信息科技有限公司	上海	上海	电商业务等	55.00		设立
江苏晨光生活馆企业管理有限公司	南京	南京	零售、批发等		100.00	设立
浙江新晨光生活馆企业管理有限公司	杭州	杭州	零售、批发等		100.00	设立
九木杂物社企业管理有限公司	上海	上海	零售、批发等		100.00	设立
上海晨光珍美文具有限公司	上海	上海	零售、批发等	100.00		通过同一控制下企业合并取得
哈尔滨晨光三美文具有限公司	哈尔滨	哈尔滨	零售、批发等		100.00	通过同一控制下企业合并取得
郑州晨光文具礼品有限责任公司	郑州	郑州	零售、批发等		100.00	通过同一控制下企业合并取得

深圳尔雅文化创意发展有限公司	深圳	深圳	设计等	51.00		通过非同一控制下企业合并取得
上海晨光办公用品有限公司	上海	上海	零售、批发等	100.00		设立
连云港市科力普办公用品有限公司	连云港	连云港	零售、批发等		100.00	设立
沈阳晨光科力普办公用品有限公司	沈阳	沈阳	零售、批发等		100.00	设立
杭州三美晨光文具有限公司	杭州	杭州	零售、批发等		100.00	设立
洛阳晨光文具销售有限公司	洛阳	洛阳	零售、批发等		100.00	设立
安硕文教用品（上海）股份有限公司	上海	上海	生产、销售等	56.00		通过非同一控制下企业合并取得
江苏马可笔业有限公司	江苏	江苏	生产、销售等		100.00	通过非同一控制下企业合并取得
长春马可文教用品有限公司	吉林	吉林	生产、销售等		100.00	通过非同一控制下企业合并取得
伊犁森徕木业有限公司	新疆	新疆	生产、销售等		100.00	通过非同一控制下企业合并取得
安硕文教用品（香港）有限公司	香港	香港	零售、批发等		100.00	通过非同一控制下企业合并取得
International stationery company	越南	越南	生产、销售等		100.00	通过非同一控制下企业合并取得
上海奇只好玩文化创意有限公司	上海	上海	创意服务	57.00		设立
上海晨讯企业管理有限公司	上海	上海	企业管理	100.00		设立
上海科力普信息科技有限公司	上海	上海	软件开发		100.00	设立

无

确定公司是代理人还是委托人的依据：

无

其他说明：

无

(2). 重要的非全资子公司

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

子公司名称	少数股东持股 比例	本期归属于少数股东的损益	本期向少数股东宣告分派的股利	期末少数股东权益余额
上海晨光科力普办公用品有限公司	30.00%	43,148,587.48		170,638,348.86

子公司名称	期末余额						期初余额
	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计
上海晨光科力普办公用品有限公司	237,271.61	6,474.92	243,746.53	184,145.14	2,721.93	186,867.07	163,996.71	3,579.48	167,576.19	122,907.02	3,511.47	126,418.49

子公司名称

本期发生额

上期发生额

	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流量	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流量
上海晨光科力普办公用品有限公司	500,027.59	14,382.86	14,382.86	22,586.95	365,806.17	7,580.35	7,580.35	14,880.10

	期末余额/ 本期发生额	期初余额/ 上期发生额
合营企业：
投资账面价值合计
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润
--其他综合收益
--综合收益总额
联营企业：
投资账面价值合计	34,722,395.67	35,582,783.47

下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润	-1,610,614.02	-576,595.97
--其他综合收益	750,226.22	-16,285.82
--综合收益总额	-860,387.80	-592,881.79

本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、债权投资、其他债权投资和财务担保合同等，以及未纳入减值评估范围的以公允价值计量且其变动计入当期损益的债务工具投资和衍生金融资产等。于资产负债表日，本公司金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口。本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中型上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资和其他应收款等，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

（二）流动性风险

流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：

项目	期末余额
	即时偿还	1年以内	1-2年	2-5年	5年以上	合计
短期借款	176,000.00	180,000,000.00				180,176,000.00
合计	176,000.00	180,000,000.00				180,176,000.00
项目	上年年末余额
	即时偿还	1年以内	1-2年	2-5年	5年以上	合计
短期借款	214,235.05	182,979,528.81				183,193,763.86
合计	214,235.05	182,979,528.81				183,193,763.86

项目	期末余额			上年年末余额
	美元	其他外币	合计	美元	其他外币	合计
货币资金	82,557,145.55	2,607,950.11	85,165,095.66	118,934,500.87	3,553,801.91	122,488,302.78

应收账款	31,500,641.44	186,699.84	31,687,341.28	3,162,321.09	20,981,217.43	24,143,538.52
其他应收款		427,463.91	427,463.91		497,820.40	497,820.40
外币金融资产合计	114,057,786.99	3,222,113.86	117,279,900.85	122,096,821.96	25,032,839.74	147,129,661.70
短期借款				427,099.11		427,099.11
应付账款	3,968,191.47	1,778,217.76	5,746,409.23	2,620,359.64	73,402,088.01	76,022,447.65
其他应付款		282,014.95	282,014.95		1,091,367.20	1,091,367.20
外币金融负债合计	3,968,191.47	2,060,232.71	6,028,424.18	3,047,458.75	74,493,455.21	77,540,913.96

项目	期末公允价值
	第一层次公允价值计量	第二层次公允价值计量	第三层次公允价值计量	合计
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产
1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产
（4）其他	1,428,277,848.33			1,428,277,848.33
2. 指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（二）其他债权投资
（三）其他权益工具投资			5,476,577.42	5,476,577.42
（四）投资性房地产
1.出租用的土地使用权
2.出租的建筑物
3.持有并准备增值后转让的土地使用权

（五）生物资产
1.消耗性生物资产
2.生产性生物资产
（六）应收款项融资			61,412,976.46	61,412,976.46
持续以公允价值计量的资产总额	1,428,277,848.33		66,889,553.88	1,495,167,402.21
（六）交易性金融负债
1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债
其中：发行的交易性债券
衍生金融负债
其他
2.指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债
持续以公允价值计量的负债总额
二、非持续的公允价值计量
（一）持有待售资产
非持续以公允价值计量的资产总额
非持续以公允价值计量的负债总额

5、 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

□适用 √不适用

6、 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

□适用 √不适用

7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因

□适用 √不适用

8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

□适用 √不适用

9、 其他

□适用 √不适用

十二、 关联方及关联交易

1、 本企业的母公司情况

√适用 □不适用

单位：万元 币种：人民币

母公司名称	注册地	业务性质	注册资本	母公司对本企业的持股比例(%)	母公司对本企业的表决权比例(%)
晨光控股（集团）有限公司	上海	实业投资	30,000万元	57.79	57.79

合营或联营企业名称

与本企业关系

宁波钟晨股权投资合伙企业（有限合伙）	联营企业
上海制笔技术服务有限公司	联营企业

其他关联方名称	其他关联方与本企业关系
上海杰葵投资管理事务所（有限合伙）	参股股东
上海科迎投资管理事务所（有限合伙）	参股股东
PELEG DESIGN Ltd	其他
郭伟龙	其他
无锡市创意晨光贸易有限公司	其他
南京兆晨文化用品销售有限公司	其他
南京优晨文化用品销售有限公司	其他
南京晨日文化用品销售有限公司	其他

关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
PELEG DESIGN Ltd	采购产品	702,355.15

关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
同受郭伟龙控制的销售主体	销售产品	439,535,408.86	387,821,087.67

关联管理/出包情况说明

□适用 √不适用

(3). 关联租赁情况

本公司作为出租方：

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

承租方名称	租赁资产种类	本期确认的租赁收入	上期确认的租赁收入
上海杰葵投资管理事务所（有限合伙）	自有办公楼
上海科迎投资管理事务所（有限合伙）	自有办公楼

出租方名称	租赁资产种类	本期确认的租赁费	上期确认的租赁费
晨光控股（集团）有限公司	自有房屋（包括办公楼、车间、车位、仓库、宿舍楼等）	4,620,952.38	3,622,857.14
晨光控股（集团）有限公司	自有办公楼及车位	18,693,105.31	20,368,751.26
晨光控股（集团）有限公司	水电费	5,164,795.80	5,283,878.50

(8). 其他关联交易

□适用 √不适用

6、 关联方应收应付款项

(1). 应收项目

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目名称	关联方	期末余额		期初余额
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
预付款项	晨光控股（集团）有限公司	5,301,834.70		3,419,063.44
其他应收款	同受郭伟龙控制的销售主体			12.93	0.65

项目名称	关联方	期末账面余额	期初账面余额
应付账款	同受郭伟龙控制的销售主体	87,891.05	9,576.58
应付账款	PELEG DESIGN Ltd	660,345.39
其他应付款	同受郭伟龙控制的销售主体	1,485,000.00	1,310,000.00
其他应付款	晨光控股（集团）有限公司	1,144,105.84	6,234,878.32
预收款项	同受郭伟龙控制的销售主体		38,198,477.81
合同负债	同受郭伟龙控制的销售主体	21,037,129.41

公司本期授予的各项权益工具总额	7,427,600
公司本期行权的各项权益工具总额	0
公司本期失效的各项权益工具总额	138,600
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限	限制性股票授予价格为23.7元/股；自授予日起3年；剩余2.67年

公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限

授予日权益工具公允价值的确定方法	股票授予日的股票收盘价58.70元/股
可行权权益工具数量的确定依据	在等待期内的每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量
本期估计与上期估计有重大差异的原因	无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额	79,130,855.20
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额	82,199,024.88

解除限售期	业绩考核目标
第一个解除限售期	以2019年为基数，2020年营业收入增长率不低于15%， 2020 年净利润增长率不低于10%；
第二个解除限售期	以2019年为基数，2021年营业收入增长率不低于45%， 2021 年净利润增长率不低于34%；
第三个解除限售期	以2019年为基数，2022年营业收入增长率不低于75%， 2022 年净利润增长率不低于66%。

注：上述“净利润”指经审计的归属于母公司股东的净利润。解除限售期内，公司为满足解除限售条件的激励对象办理解除限售事宜。若各解除限售期内，公司当期业绩水平未达到业绩考核目标条件的，所有激励对象对应考核当年可解除限售的限制性股票均不得解除限售，由公司按授予价格回购注销。

3、 以现金结算的股份支付情况

□适用 √不适用

4、 股份支付的修改、终止情况

□适用 √不适用

5、 其他

□适用 √不适用

十四、 承诺及或有事项

1、 重要承诺事项

√适用 □不适用

资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额2020年9月24日子公司安硕文教与兴业银行股份有限公司上海张杨支行签订了编号为张杨SXAS2020的《额度授信合同》 ；授信额度为250,000,000.00元，授信期间为12个月即2020年9月24日至2021年9月23日止，具体额度业务种类包括但不限于流动资金贷款、银票、信用证。

安硕文教于2020年9月24日与兴业银行股份有限公司上海张杨支行签订了合同编号为张杨DYAS2020的《最高额抵押合同》，该合同为《额度授信合同》的分合同。本合同下的抵押最高本金限额为人民币200,000,000.00元，抵押额度有效期自2020年9月24日至2021年9月23日止。

抵押期间从抵押合同生效之日至《授信协议》项下授信债权诉讼时效届满的期间；用于抵押的抵押物包括：

抵押物名称	产权证编号	原值	累计折旧	净值
青浦区香花桥街道学子南路111号	沪房地青字（2013）第015437	47,061,453.52	24,976,111.47	22,085,342.05
青浦区香花桥街道学子南路233号	沪房地青字（2013）第013396	32,156,238.78	12,856,455.39	19,299,783.39
青浦区香花桥街道学子南路333号	沪房地青字（2015）第015718	60,230,210.97	15,309,106.79	44,921,104.18
合计		139,447,903.27	53,141,673.65	86,306,229.62

2、 或有事项

(1). 资产负债表日存在的重要或有事项

□适用 √不适用

(2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：

□适用 √不适用

3、 其他

□适用 √不适用

十五、 资产负债表日后事项

1、 重要的非调整事项

□适用 √不适用

2、 利润分配情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

拟分配的利润或股利	463,713,800
经审议批准宣告发放的利润或股利

(2). 其他资产置换

□适用 √不适用

4、 年金计划

□适用 √不适用

5、 终止经营

□适用 √不适用

6、 分部信息

(1). 报告分部的确定依据与会计政策

√适用 □不适用

根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度确定了2个报告分部，分别为：办公直销业务、传统核心业务。本公司的各个报告分部分别提供不同的服务。由于每个分部需要不同的技术或市场策略，本公司管理层分别单独管理各个报告分部的经营活动，定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。分部间转移价格按照实际交易价格为基础确定，间接归属于各分部的费用按照各分部实际应承担部分进行归集。资产根据分部的经营以及资产的所在位置进行分配，分部负债包括分部经营活动形成的可归属于该分部的负债。如果多个经营分部共同承担的负债相关的费用分配给这些经营分部，该共同承担的负债也分配给这些经营分部。

(2). 报告分部的财务信息

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	办公直销业务	传统核心业务	分部间抵销	合计
对外交易收入	4,989,638,214.67	8,241,591,422.03	93,483,909.52	13,137,745,727.18
分部间交易收入	10,637,701.39	82,846,208.13		93,483,909.52
对联营和合营企业的投资收益		-1,610,614.02		-1,610,614.02
信用减值损失	-22,065,328.47	-16,160,573.65		-38,225,902.12
资产减值损失	-137,304.43	-40,150,179.40		-40,287,483.83
折旧费和摊销费	9,763,350.25	246,791,720.77		256,555,071.02
利润总额（亏损总额）	184,529,940.14	1,332,315,470.25	-303,400.77	1,517,148,811.16
所得税费用	40,701,315.22	237,997,919.75	-75,850.19	278,775,085.16
净利润（净亏损）	143,828,624.92	1,094,317,550.50	-227,550.58	1,238,373,726.00
资产总额	2,437,465,217.49	7,343,718,965.00	71,275,746.17	9,709,908,436.32
负债总额	1,868,670,721.29	2,471,299,050.02	71,048,195.59	4,268,921,575.72

(3). 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

□适用 √不适用

(4). 其他说明

□适用 √不适用

7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

□适用 √不适用

8、 其他

□适用 √不适用

十七、 母公司财务报表主要项目注释

1、 应收账款

(1). 按账龄披露

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

账龄	期末账面余额
1年以内
其中：1年以内分项
1年以内小计	181,133,866.23
1至2年
2至3年
3年以上
3至4年
4至5年
5年以上
减：坏账准备	-3,485,066.58
合计	177,648,799.65

类别	期末余额					期初余额
	账面余额		坏账准备		账面 价值	账面余额		坏账准备		账面 价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)		金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按单项计提坏账准备
其中：

按组合计提坏账准备	181,133,866.23	100.00	3,485,066.58	1.92	177,648,799.65	83,763,307.23	100.00	814,082.58	0.97	82,949,224.65
其中：
组合一：账龄	69,701,331.66	38.48	3,485,066.58	5.00	66,216,265.08	16,281,651.67	19.44	814,082.58	5.00	15,467,569.09
组合三：合并范围内关联方	111,432,534.57	61.52			111,432,534.57	67,481,655.56	80.56			67,481,655.56
合计	181,133,866.23	/	3,485,066.58	/	177,648,799.65	83,763,307.23	/	814,082.58	/	82,949,224.65

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销	其他变动
组合一：账龄	814,082.58	2,670,984.00				3,485,066.58
合计	814,082.58	2,670,984.00				3,485,066.58

单位名称	期末余额
	应收账款	占应收账款合计数的比例(%)	坏账准备
第一名	80,989,689.63	44.71
第二名	10,313,022.70	5.69
第三名	10,203,557.98	5.63	510,177.90

第四名	8,663,866.66	4.78
第五名	5,050,958.23	2.79	252,547.91
合计	115,221,095.20	63.61	762,725.81

项目	期末余额	期初余额
应收利息	35,000.00	192,500.00
应收股利
其他应收款	399,643,347.22	284,844,294.54
合计	399,678,347.22	285,036,794.54

项目	期末余额	期初余额
定期存款
委托贷款	35,000.00	192,500.00
债券投资
合计	35,000.00	192,500.00

应收股利

(1). 应收股利

□适用 √不适用

(2). 重要的账龄超过1年的应收股利

□适用 √不适用

(3). 坏账准备计提情况

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

其他应收款

(1). 按账龄披露

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

账龄	期末账面余额
1年以内
其中：1年以内分项
1年以内小计	133,916,433.34
1至2年	97,052,395.97
2至3年	51,706,365.65
3年以上	121,566,041.96
3至4年
4至5年
5年以上
减：坏账准备	-4,597,889.70
合计	399,643,347.22

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
个人借款及备用金	1,680,200.77	2,564,837.10
合并关联方往来余额	391,720,050.07	277,015,264.79
物料款	174,142.29	100,145.85
合并关联方往来余额-暂估进项税	1,937,167.34	1,500,098.94
保证金及押金	5,383,734.67	4,865,737.79
其他	3,345,941.78	2,658,113.26
合计	404,241,236.92	288,704,197.73

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2020年1月1日余额	3,859,903.19			3,859,903.19
2020年1月1日余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提	737,986.51			737,986.51
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2020年12月31日余额	4,597,889.70			4,597,889.70

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2020年1月1日余额	288,704,197.73			288,704,197.73
2020年1月1日余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增	278,377,461.18			278,377,461.18
本期终止确认	162,840,421.99			162,840,421.99
其他变动
2020年12月31日余额	404,241,236.92			404,241,236.92

类别

期初余额

本期变动金额

期末余额

		计提	收回或转回	转销或核销	其他变动
组合一：账龄	3,859,903.19	737,986.51				4,597,889.70
合计	3,859,903.19	737,986.51				4,597,889.70

单位名称	款项的性质	期末余额	账龄	占其他应收款期末余额合计数的比例(%)	坏账准备 期末余额
第一名	合并关联方往来余额	187,488,553.15	1年以内：7,706.84万元 1-2年：7,027.47万元 2-3年：4,014.55万元	46.38
第二名	合并关联方往来余额	117,173,454.80	1年以内：184.34万元 1-2年：326.41万元 3年以上：11,206.60万元	28.99
第三名	合并关联方往来余额	56,998,819.58	1年以内：3,347.75万元 1-2年：2,352.13万元	14.10
第四名	合并关联方往来余额	21,750,000.00	2-3年：1,375.00万元 3年以上：800万元	5.38
第五名	保证金及押金	3,821,857.88	3年以上	0.95	3,821,857.88
合计	/	387,232,685.41	/	95.80	3,821,857.88

(8). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款

□适用 √不适用

(9). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

3、 长期股权投资

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	1,063,812,641.33		1,063,812,641.33	1,053,585,409.09		1,053,585,409.09
对联营、合营企业投资	34,722,395.67		34,722,395.67	35,582,783.47		35,582,783.47
合计	1,098,535,037.00		1,098,535,037.00	1,089,168,192.56		1,089,168,192.56

被投资单位	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	本期计提减值准备	减值准备期末余额
上海晨光科力普办公用品有限公司	490,000,000.00	10,227,232.24		500,227,232.24
上海晨光珍美文具有限公司	13,288,599.09			13,288,599.09
上海晨光文具礼品有限公司	199,419,400.00			199,419,400.00
晨光生活馆企业管理有限公司	60,000,000.00			60,000,000.00
上海晨光佳美文具有限公司	30,000,000.00			30,000,000.00
上海晨光信息科技有限公司	27,500,000.00			27,500,000.00
深圳尔雅文化创意发展有限公司	6,339,300.00			6,339,300.00
上海晨光信息科技有限公司	50,000,000.00			50,000,000.00

安硕文教用品（上海）股份有限公司	177,038,110.00			177,038,110.00
合计	1,053,585,409.09	10,227,232.24		1,063,812,641.33

投资 单位	期初 余额	本期增减变动								期末 余额	减值准备期末余额
		追加投资	减少投资	权益法下确认的投资损益	其他综合收益调整	其他权益变动	宣告发放现金股利或利润	计提减值准备	其他
一、合营企业
小计
二、联营企业
宁波钟晨股权投资合伙企业（有限合伙）	29,846,234.19			-903,362.87	750,226.22					29,693,097.54
上海制笔技术服务有限公司	5,736,549.28			-707,251.15						5,029,298.13
小计	35,582,783.47			-1,610,614.02	750,226.22					34,722,395.67
合计	35,582,783.47			-1,610,614.02	750,226.22					34,722,395.67

项目	本期发生额		上期发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	4,130,671,233.32	2,164,311,904.18	3,888,768,953.18	2,183,782,074.37
其他业务	65,240,228.87		45,222,989.96
合计	4,195,911,462.19	2,164,311,904.18	3,933,991,943.14	2,183,782,074.37

合同分类	合计
商品类型
1、销售商品	4,130,671,233.32
2、其他	59,678,695.90
按经营地区分类
1、中国	4,066,533,445.41
2、其他国家	123,816,483.81
合计	4,195,911,462.19

项目	本期金额	上期金额
客户合同产生的收入	4,190,349,929.22	3,929,363,561.24
租赁收入	5,561,532.97	4,628,381.90
合计	4,195,911,462.19	3,933,991,943.14

项目	本期发生额	上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益	-1,610,614.02	-576,595.97
处置长期股权投资产生的投资收益
交易性金融资产在持有期间的投资收益
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入
债权投资在持有期间取得的利息收入
其他债权投资在持有期间取得的利息收入
处置交易性金融资产取得的投资收益	4,763,925.06	22,046,969.52
处置其他权益工具投资取得的投资收益
处置债权投资取得的投资收益
处置其他债权投资取得的投资收益
合计	3,153,311.04	21,470,373.55

6、 其他

□适用 √不适用

十八、 补充资料

1、 当期非经常性损益明细表

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	金额	说明
非流动资产处置损益	169,704.92	主要是公司更新部分老旧设备产生的收益。
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）	135,222,930.01	主要是报告期获得的政府补助以及由递延收益转入的政府补助。
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益	37,743,018.95	主要是购买理财产品产生收益。
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回	8,958,818.94	主要是个别公司单项已计提应收款项坏账的转回。
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	18,746,671.42	主要是并购欧迪收益转入营业外收入，以及公益捐赠的支出。
所得税影响额	-29,169,213.11
少数股东权益影响额	-18,957,557.36
合计	152,714,373.77

报告期利润	加权平均净资产收益率（%）	每股收益
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	26.91	1.3558	1.3558
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	23.63	1.1908	1.1908

第十二节 备查文件目录

备查文件目录	载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。
备查文件目录	载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
备查文件目录	报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。