公司代码:600929 公司简称:雪天盐业债券代码:110071 债券简称:湖盐转债转股代码:190071 转股简称:湖盐转股
雪天盐业集团股份有限公司
2020年年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 天职国际会计师事务所(特殊普通合伙)为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
四、 公司负责人冯传良、主管会计工作负责人李瑛及会计机构负责人(会计主管人员)汪俊声明:
保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
公司拟定的2020年度利润分配预案为:以2020年末的总股本917,751,148股为基数,向全体股东每10股派发人民币0.80元(含税),合计派发现金股利人民币73,420,091.84元,占当年合并报表中归属于上市公司普通股股东净利润的比率为50.51%。公司本年度不进行资本公积转增股本。该预案尚须提交公司股东大会审议批准。
六、 前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述,不构成公司对投资者的实质性承诺,敬请投资者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况?
否
九、 是否存在半数以上董事无法保证公司所披露年度报告的真实性、准确性和完整性否
十、 重大风险提示
报告期内,不存在对公司生产经营产生实质性影响的特别重大风险。公司已在本报告中详细描述了未来可能在生产经营过程中面临的相关风险,敬请查阅第四节“经营情况讨论与分析”中关于公司未来发展可能面对的风险因素等内容。
十一、 其他
□适用 √不适用
目录
第一节 释义 ...... 4
第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 5
第三节 公司业务概要 ...... 9
第四节 经营情况讨论与分析 ...... 12
第五节 重要事项 ...... 27
第六节 普通股股份变动及股东情况 ...... 52
第七节 优先股相关情况 ...... 57
第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ...... 58
第九节 公司治理 ...... 67
第十节 公司债券相关情况 ...... 70
第十一节 财务报告 ...... 71
第十二节 备查文件目录 ...... 233
第一节 释义
一、 释义
在本报告书中,除非文义另有所指,下列词语具有如下含义:
常用词语释义 | ||
雪天盐业、公司、发行人 | 指 | 雪天盐业集团股份有限公司 |
轻盐集团、控股股东 | 指 | 湖南省轻工盐业集团有限公司 |
轻盐创投 | 指 | 湖南轻盐创业投资管理有限公司 |
湘江投资 | 指 | 湘江产业投资有限责任公司 |
贵州盐业 | 指 | 贵州盐业(集团)有限责任公司 |
广东盐业 | 指 | 广东省盐业集团有限公司 |
浙江盐业 | 指 | 浙江省盐业集团有限公司 |
江苏盐业 | 指 | 江苏省盐业集团有限责任公司 |
广西盐业 | 指 | 广西盐业集团有限公司 |
湖南发展 | 指 | 湖南发展集团矿业开发有限公司 |
高新创投 | 指 | 湖南高新创业投资集团有限公司 |
湘衡盐化 | 指 | 湖南省湘衡盐化有限责任公司 |
湘澧盐化 | 指 | 湖南省湘澧盐化有限责任公司 |
九二盐业 | 指 | 江西九二盐业有限责任公司 |
湘渝盐化、重庆宜化 | 指 | 重庆湘渝盐化股份有限公司,曾用名重庆宜化化工有限公司、重庆湘渝盐化有限公司,系轻盐集团控股子公司 |
晶鑫科技 | 指 | 湖南晶鑫科技股份有限公司 |
雪天技术 | 指 | 湖南雪天盐业技术开发有限公司 |
轻盐技术 | 指 | 湖南省轻工盐业集团技术中心有限公司 |
轻盐食品 | 指 | 湖南轻盐食品投资有限公司 |
开门生活 | 指 | 湖南开门生活电子商务有限公司 |
轻工研究院 | 指 | 湖南轻工研究院有限责任公司 |
雪天精化 | 指 | 湖南雪天精细化工股份有限公司 |
轻盐晟富 | 指 | 湖南轻盐晟富创业投资管理有限公司 |
轻盐晟富基金 | 指 | 湖南轻盐晟富盐化产业私募股权基金合伙企业(有限合伙) |
三盐化单位 | 指 | 湖南省湘衡盐化有限责任公司、湖南省湘澧盐化有限责任公司、江西九二盐业有限责任公司 |
永大食盐 | 指 | 河北永大食盐有限公司 |
三友盐化 | 指 | 唐山三友盐化有限公司 |
三友化工 | 指 | 唐山三友化工股份有限公司 |
报告期,本报告期 | 指 | 2020年度 |
公司的中文名称 | 雪天盐业集团股份有限公司 |
公司的中文简称 | 雪天盐业 |
公司的外文名称 | Snowsky SaltIndustry Group CO.,LTD |
公司的外文名称缩写 | Snowsky Salt |
公司的法定代表人 | 冯传良 |
董事会秘书 | 证券事务代表 | |
姓名 | 刘少华 | 王婷 |
联系地址 | 湖南省长沙市雨花区时代阳光大道西388号轻盐阳光城A座15楼 | 湖南省长沙市雨花区时代阳光大道西388号轻盐阳光城A座15楼 |
电话 | 0731-84449266 | 0731-84449266 |
传真 | 0731-84449266 | 0731-84449266 |
电子信箱 | officer@snowskysalt.com.cn | officer@snowskysalt.com.cn |
公司注册地址 | 湖南省长沙市芙蓉区建湘路519号 |
公司注册地址的邮政编码 | 410005 |
公司办公地址 | 湖南省长沙市雨花区时代阳光大道西388号轻盐阳光城A座15楼 |
公司办公地址的邮政编码 | 410004 |
公司网址 | www.snowskysalt.com |
电子信箱 | officer@snowskysalt.com.cn |
公司选定的信息披露媒体名称 | 中国证券报、上海证券报、证券时报、证券日报 |
登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 | www.sse.com.cn |
公司年度报告备置地点 | 湖南省长沙市雨花区时代阳光大道西388号轻盐阳光城A座15楼 |
五、 公司股票简况
公司股票简况 | ||||
股票种类 | 股票上市交易所 | 股票简称 | 股票代码 | 变更前股票简称 |
A股 | 上海证券交易所 | 雪天盐业 | 600929 | 湖南盐业 |
公司聘请的会计师事务所(境内) | 名称 | 天职国际会计师事务所(特殊普通合伙) |
办公地址 | 湖南省长沙市开福区芙蓉中路416号泊富国际广场写字楼36楼 | |
签字会计师姓名 | 傅成钢、李海来 | |
报告期内履行持续督导职责的保荐机构 | 名称 | 平安证券股份有限公司 |
办公地址 | 广东省深圳市福田中心区金田路4036号荣超大厦16-20层 | |
签字的保荐代表人姓名 | 欧阳刚、陈正元 | |
持续督导的期间 | 2018年3月26日—2021年12月31日 |
主要会计数据 | 2020年 | 2019年 | 本期比上年同期增减(%) | 2018年 |
营业收入 | 2,164,477,644.54 | 2,272,012,598.99 | -4.73 | 2,302,818,453.67 |
归属于上市公司股东的净利润 | 145,350,963.29 | 147,001,752.68 | -1.12 | 142,376,286.52 |
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 | 125,474,775.12 | 122,502,449.43 | 2.43 | 145,796,520.59 |
经营活动产生的现金流量净额 | 219,014,769.32 | 278,563,521.95 | -21.38 | 283,059,835.08 |
2020年末 | 2019年末 | 本期末比上年同期末增减(%) | 2018年末 | |
归属于上市公司股东的净资产 | 2,720,299,830.43 | 2,476,974,240.48 | 9.82 | 2,388,361,140.03 |
总资产 | 4,572,374,503.69 | 3,595,597,675.58 | 27.17 | 3,573,793,762.17 |
主要财务指标 | 2020年 | 2019年 | 本期比上年同期增减(%) | 2018年 |
基本每股收益(元/股) | 0.1584 | 0.1601 | -1.06 | 0.1617 |
稀释每股收益(元/股) | 0.1549 | 0.1601 | -3.25 | 0.1617 |
扣除非经常性损益后的基本每股收益(元/股) | 0.1367 | 0.1335 | 2.40 | 0.1656 |
加权平均净资产收益率(%) | 5.61 | 6.04 | 减少0.43个百分点 | 6.34 |
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率(%) | 4.85 | 5.03 | 减少0.18个百分点 | 6.50 |
第一季度 (1-3月份) | 第二季度 (4-6月份) | 第三季度 (7-9月份) | 第四季度 (10-12月份) | |
营业收入 | 440,007,619.94 | 523,633,416.41 | 498,471,749.92 | 702,364,858.27 |
归属于上市公司股东的净利润 | 42,590,464.35 | 23,295,132.32 | 18,299,890.57 | 61,165,476.05 |
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 | 41,965,680.63 | 19,589,251.13 | 14,979,889.48 | 48,939,953.88 |
经营活动产生的现金流量净额 | 44,274,815.40 | 92,279,570.12 | 68,534,756.40 | 13,925,627.40 |
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 | 2020年金额 | 附注(如适用) | 2019年金额 | 2018年金额 |
非流动资产处置损益 | 14,119,195.23 | 8,418,748.73 | 1,360,783.70 | |
越权审批,或无正式批准文件,或偶发性的税收返还、减免 | ||||
计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 | 5,455,931.38 | 15,276,940.91 | 8,525,513.86 | |
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||||
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||||
非货币性资产交换损益 | ||||
委托他人投资或管理资产的损益 | 8,699,724.64 | 2,589,534.25 | ||
因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | ||||
债务重组损益 | ||||
企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等 | ||||
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | ||||
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | -5,542,803.14 | |||
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||||
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | 6,837,558.21 | 1,021,973.61 | ||
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 | ||||
对外委托贷款取得的损益 | ||||
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||||
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | ||||
受托经营取得的托管费收入 | 2,830,188.68 | 2,830,188.61 | ||
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -2,207,001.36 | -6,722,135.50 | -9,994,681.81 |
其他符合非经常性损益定义的损益项目 | ||||
少数股东权益影响额 | -3,603,047.46 | -597,321.59 | -817,828.90 | |
所得税影响额 | -3,556,636.51 | -4,428,816.16 | 459,247.97 | |
合计 | 19,876,188.17 | 24,499,303.25 | -3,420,234.07 |
项目名称 | 期初余额 | 期末余额 | 当期变动 | 对当期利润的影响金额 |
交易性金融资产 | 198,021,973.61 | 242,757,864.43 | 44,735,890.82 | 6,837,558.21 |
合计 | 198,021,973.61 | 242,757,864.43 | 44,735,890.82 | 6,837,558.21 |
2.生产模式:公司盐产品及副产品芒硝根据历史销售情况、存货储备需求和市场订单情况,采取“以销定产、统一计划、订单生产”方式进行生产,盐化工产品氯碱等则采用连续型生产模式。
3.营销模式:公司产品面向国内外市场销售,主要通过自主开拓市场,直接与客户建立联系,签订供货合同,并按合同组织生产调运及运输。同时借助第三方具有合格经营资质的合作经销商,通过其销售渠道将产品销往客户终端。食盐业务采取自建分支机构、自建销售网点、自建的开门生活电商平台、自建物流或委托第三方物流等方式进行跨区域线上线下直销和批发。
(四)行业发展现状
从2017年食盐专营体制改革以来,我国盐行业经营环境已发生较大变化,跨区经营推动食盐市场竞争活力提升,盐行业产业集中度逐步提高,形成一批具有核心竞争力的企业集团,盐业体制改革后食盐品种日趋丰富,食盐价格趋向多样化,能逐步满足不同人群的消费需求。
纯碱、烧碱等是我国工业盐的主要终端流向,周期性明显。我国仍是基础建设的持续高峰期,作为国民经济的基础化工原料,两碱产业虽仍在进行结构性调整,且报告期内受疫情影响,下游内需和出口都有所减少,但长期来看市场需求稳定。华南地区作为国内纯碱、烧碱的洼地,区域内产能的增长水平超出全国整体平均值。
二、 报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明
□适用 √不适用
三、 报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
公司作为产销一体、跨省经营的盐业上市公司,一直专注于盐及盐化工产品的生产、销售与研发,在行业内处于领先地位,具有“矿产资源、区位运输、产品品牌、技术创新、产销一体、渠道终端、产业集群”七大核心竞争优势。
1.矿产资源优势。公司拥有的盐矿资源储量丰富且品质优良,盐矿品位高,易开采。湘衡盐化、湘澧盐化和九二盐业等三个矿区采矿权可采面积共计12.94平方公里,NaCl储量10.55亿吨,芒硝储量3.33亿吨。其中湘衡、湘澧两家盐化公司一南一北,控制了湖南省内的井矿盐资源,九二盐业控制了江西东南部的井矿盐资源。
丰富的盐矿资源保障了盐及盐化工产品所需卤水的持续供给,精选高品位矿区资源用于食盐生产,具有明显的比较优势,确保了公司食盐产品的优良品质。
2.区位运输优势。原盐是两碱化工的基础原材料,我国盐及盐化工产品市场需求量大,公司生产基地地处中原腹地湖南和江西,毗邻贵州、广西、广东和福建等无井矿盐的省份和氯碱产品主要消费市场,区位运输优势明显。
小工业盐、两碱用盐及氯碱产品均具有一定的销售半径,公司盐矿所在位置具有天然的区位运输优势。湘衡盐化位于盐业市场容量巨大的湖南、广东、广西三省区的地理中心,地处京广线最大的货运编组站且拥有铁路栈桥专线,邻近港、澳地区及东南亚国家;九二盐业地处赣南,毗邻广东、福建二省,目标市场均在最优销售半径500公里范围内;湘澧盐化拥有年吞吐量百万吨的自动化装卸水运码头,常年可保证 500 吨级船只通航,在环洞庭湖及沿长江流域具有水运优势,销售半径更长、物流成本更低;公司在渤海湾控股永大食盐,布局华北及东北市场,提升了全国化战略的竞争优势。
3.产品品牌优势。公司大力推行单一品牌战略。公司品牌“雪天”牌食盐商标是全国盐行业首个中国驰名商标。“雪天”品牌已入驻央视主流媒体和芒果TV热播综艺栏目,并成为中国烹饪协会战略合作伙伴、中国国家烹饪队一级全球商业合作伙伴与“中国烹饪协会比赛指定用盐”。公司首开行业内高管直播带货、“员工主播带货”等重点营销活动。报告期内,公司先后获评人民日报社“2020年度中国品牌创新案例”、“中国品牌日百强品牌”、腾讯“新国货湖南推荐品牌”,公司品牌形象及市场影响力正不断巩固和提升。4.技术创新优势。公司以市场为导向,建立健全了“1个直属研究中心+8个专业工程中心”两级技术创新体系,包括湖南省企业技术中心、湖南省井矿盐工程技术研究中心以及湘衡节能环保制盐工程中心、湘澧绿色生态制盐工程中心、雪天品种盐开发工程中心、湘渝纯碱化工工程中心、九二氯碱化工工程中心、轻工院食品发酵工程中心、晶鑫复合包装工程中心、雪天精细化工工程中心等。同时,公司通过产学研相结合的方式,积极同高等院校联合开展科技攻关、建立“共建共用共享”机制。目前,公司拥有 157 项授权专利(含发明专利 25 项,实用新型122项,外观设计 10 项)。
报告期内,公司与“食品科学与营养国际大学联盟”的国内唯一成员单位浙江工商大学签订了产学研技术服务合同,并聘请了国际食品科学院饶平凡院士担任技术顾问。按照“一南一北、一山一水”产品布局,打造了湘衡南岳寿山盐、湘澧活水盐等差异化产品,开发出菌菇鲜调味盐、烧烤盐等8款调味盐产品。
公司开展了以“提质升级、节能降耗、绿色生产”为核心的技术装备改造,在行业内率先采用并实施了大口径水平对接井技术、石灰—二氧化碳卤水净化工艺以及率先应用六效真空制盐+热循环盐硝联产等先进工艺,其中双井水力采岩盐的推广荣获国家科技进步二等奖、石灰—二氧化碳净化工艺技术荣获中国轻工业联合会科技进步二等奖,是亚洲第一家实现单套百万吨真空制盐的生产企业,也是第一家纯度高达99.6%的制盐企业。
公司开发并投放市场的生态颗粒盐产品,采用陶瓷膜过滤与蒸发育晶技术精制而成,在制盐工艺中无需添加絮凝剂、阻垢剂与抗结剂,填补了国内外井矿盐领域的技术与产品空白,成为了行业首创。此外,复合纸塑定位开窗技术、盐泥综合利用、重灰细灰控制技术等技术创新已投入公司生产运营,进一步提升制盐科技水平。
5.产销一体优势。公司是我国位居前列的食盐、两碱用盐及小工业盐生产企业。公司下属有湘衡盐化、湘澧盐化、九二盐业、雪天技术、永大食盐五家国家食盐定点生产企业,省内85家分公司和省外22家分公司直接从事盐产品销售业务,建立了面向全国的销售渠道,随着跨区域经营的拓展步伐加快,产销一体优势进一步凸显。
6.渠道终端优势。公司坚持渠道为王,大力推动渠道下沉,对渠道终端的掌控力不断增强。一方面,公司深耕湖南本土市场,建立了覆盖全省的销售渠道;截至2020年底,销售终端网点已发展至14.27万个。同时加快推进全国化营销战略,先后成立22家省外分公司,不断开拓省外销售渠道,“雪天”产品稳步推向全国市场。另一方面,公司突出战略客户、培育优质客户,加强与产业链上下游核心客户如海天味业、李锦记等合作,扩大产品的铺市率,且充分利用自建的开门生活电商平台和直播带货平台以及天猫、京东、苏宁易购、拼多多等B2C平台,开辟了多种线上销售渠道,销售渠道布局和终端建设得到进一步完善和强化。
7.产业集群优势。公司努力推动由单纯的井矿盐企业向井矿盐、海盐、湖盐全品类转变,由单纯的盐产品向盐产业集群转变,食盐、工业盐、芒硝、烧碱等各业务板块协调发展。公司收购完成永大食盐,建设了海盐生产及进口基地,拓展了盐产品品类;湘衡盐化、湘澧盐化实现盐硝
联产循环经济发展模式;九二盐业已形成8万吨/年的离子膜烧碱产能,正积极推进30万吨/年离子膜烧碱项目二期工程及18万吨/年双氧水项目建设,逐步形成盐碱联产、热电联产的循环经济发展格局,助推传统盐产业向产业集群的转变,降低碳排放并提升能效,进一步提升公司整体盈利能力和抗风险能力。
第四节 经营情况讨论与分析
一、经营情况讨论与分析
2020年,公司生产盐产品405.9万吨,同比增长2.28%,销售盐产品426.88万吨,同比增长
9.06%,实现营业总收入21.64亿元,同比下降4.73%,归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润1.25亿元,同比增长2.43%,基本每股收益0.16元。
2020年,受新冠肺炎疫情影响,下游开工不足,公司工业盐、烧碱等主要产品价格下滑,市场形势严峻。为此公司攻坚克难,稳价保供,努力确保生产经营健康有序运行。
1、拓市场,促销售,开创转型升级新局面。加速由区域性公司向全国性公司转变,充分发挥产销一体化优势,抓好省内外食盐市场渠道的开拓与维护。一方面坚持以高质量营销深耕本土市场,调整产品结构,多措并举提升中高档盐销售占比;另一方面精准施策开拓全国市场,进一步完善对全国市场的布局,着力推进“终端直达、服务用户”的销售策略,开发适销对路产品。积极响应国家“一带一路”战略,拓宽出口盐发展空间,2020年公司盐产品出口实现“三个首创”——疫情期间雪天品牌首次出海(柬埔寨)、首次走进发达国家零售市场(韩国、新加坡)、首次走进非洲市场(安哥拉)。与之同时,公司顺应趋势,主动作为,科学调度确保供应,积极推进数字化营销转型,举办2020云客户大会暨产品推介会,通过自建开门生活电商平台、大型B2C电商平台(天猫、京东等)和直播带货平台的推广应用,建立了常态化的创新营销与传播推广模式,市场占有率和竞争力不断提升。
2、控质量,稳生产,激发协同发展新动能。加强生产成本对标分析,以参数控制、设备管理为抓手,开展“节能降耗、提质增效”活动,质量管理持续改进,制定《雪天食盐争创“湖南省长质量奖”工作方案》、《食盐经营质量安全管理要求》、《质量分段管理办法》等一系列方案和管理制度,为提升质量管理提供制度保证。进一步加强产销协同能力,采取“以销定产、统一计划、订单生产”方式进行生产,科学编排生产计划,优化订单和计划管理流程,稳产高产成为常态,不断提升资源产出率和效益。报告期内,公司生产运行平稳,挖潜增效,生产成本和管理成本同比逐步下降。
3、重研发,搭平台,培育创新驱动新引擎。以市场需求为导向,坚持自主创新,大力开发新产品,先后开发出南岳寿山盐、生态盐系列中高档产品和特色调味盐系列产品,成功开发II型极低冰点融雪盐和免洗洁手液,实现软水盐的产销并储备多款新品项目,其中生态盐已成为公司市场销售新爆品。搭建技术研发平台——湖南省井矿盐技术研究中心,加强产学研核心技术协同攻关,全国首条井矿盐零添加独立生产线在湘澧盐化正式竣工投产,在制盐技术和装备上实现了三个“率先”,即率先建成了井矿盐零添加独立生产线,率先采用了陶瓷膜过滤卤水的高效净化技术,以及率先引进了蒸发育晶等先进的制盐技术及设备,为行业树立了品质新标杆。重视知识产权保护,先后编制发布《控钠盐》团体标准和修订《螺旋藻碘盐》行业标准。2020年公司新增专利38项,专利合计157项,公司产品创新、高质量发展再上新台阶。
4、树品牌,显担当,打造现代国企新形象。公司进一步推动品牌“领跑战略”,积极传播雪天盐“为中国菜提味”的品牌理念。报告期内,湖南盐业更名雪天盐业,借助央视主流媒体和芒果 TV 热播综艺栏目硬广资源,助力品牌传播,“雪天”盐入选“中国品牌日”百强品牌榜和腾讯“新国货湖南推荐品牌”,获评人民日报社“2020 年度中国品牌创新案例”,市场影响力、品牌形象不断得到巩固和提升。
5、强管理,优服务,展现价值管理新作为。不断提升内部管理,深入开展降本增效行动,强化预算管理的执行监督,组织“两金压降”专项治理和资产负债专项清查,加强资金管理,提高资金利用效率。为满足市场化发展需要和优化客户服务能力,试点推行职业经理人绩效管理制度,实行任期制契约化管理,坚持分类考核与“一企一策”相结合,进一步增强市场化机制,实现个人价值与企业价值同发展。
二、报告期内主要经营情况
报告期内,营业收入21.64亿元,同比下降4.73%;归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润1.25亿元,同比增长2.43%;总资产45.72亿元,同比增长27.17%;归属于上市公司股东的净资产27.20亿元,同比增长9.82%。
(一) 主营业务分析
1. 利润表及现金流量表相关科目变动分析表
单位:元 币种:人民币
科目 | 本期数 | 上年同期数 | 变动比例(%) |
营业收入 | 2,164,477,644.54 | 2,272,012,598.99 | -4.73 |
营业成本 | 1,482,481,928.31 | 1,218,394,362.52 | 21.68 |
销售费用 | 195,127,791.74 | 522,739,130.02 | -62.67 |
管理费用 | 159,166,414.99 | 172,842,433.44 | -7.91 |
研发费用 | 84,985,930.68 | 87,867,119.84 | -3.28 |
财务费用 | 20,048,829.50 | 24,674,697.27 | -18.75 |
经营活动产生的现金流量净额 | 219,014,769.32 | 278,563,521.95 | -21.38 |
投资活动产生的现金流量净额 | -506,760,894.01 | -264,271,569.30 | -91.76 |
筹资活动产生的现金流量净额 | 566,487,333.76 | -94,568,828.14 | 699.02 |
主营业务分行业情况 | ||||||
分行业 | 营业收入 | 营业成本 | 毛利率(%) | 营业收入比上年增减(%) | 营业成本比上年增减(%) | 毛利率比上年增减(%) |
盐及盐化工 | 1,741,092,792.91 | 1,098,286,413.00 | 36.92 | -5.87 | 30.90 | 减少17.72个百分点 |
其他 | 395,193,394.45 | 373,338,432.52 | 5.53 | 1.78 | 2.74 | 减少0.88个百分点 |
主营业务分产品情况 | ||||||
分产品 | 营业收入 | 营业成本 | 毛利率(%) | 营业收入比上年增减(%) | 营业成本比上年增减(%) | 毛利率比上年增减(%) |
各类盐 | 1,637,741,051.61 | 1,043,618,846.65 | 36.28 | -5.79 | 30.76 | 减少17.81个百分点 |
芒硝 | 103,351,741.30 | 54,667,566.35 | 47.11 | -7.06 | 33.71 | 减少16.12个百分点 |
烧碱类 | 159,660,552.94 | 144,908,210.45 | 9.24 | 2.22 | 2.30 | 减少0.07个百分点 |
其他 | 235,532,841.51 | 228,430,222.07 | 3.02 | 1.48 | 3.02 | 减少1.45个百分点 |
合计 | 2,136,286,187.36 | 1,471,624,845.52 | 31.11 | -4.54 | 22.39 | 减少15.16个百分点 |
主营业务分地区情况 | ||||||
分地区 | 营业收入 | 营业成本 | 毛利率(%) | 营业收入比上年增减(%) | 营业成本比上年增减(%) | 毛利率比上年增减(%) |
省内 | 845,999,404.58 | 559,375,236.75 | 33.88 | 1.30 | 36.67 | 减少17.11个百分点 |
省外 | 1,290,286,782.78 | 912,249,608.77 | 29.30 | -8.02 | 15.02 | 减少14.16个百分点 |
合计 | 2,136,286,187.36 | 1,471,624,845.52 | 31.11 | -4.54 | 22.39 | 减少15.16个百分点 |
主要产品 | 单位 | 生产量 | 销售量 | 库存量 | 生产量比上年增减 | 销售量比上年增减 | 库存量比上年增减 |
(%) | (%) | (%) | |||||
各类盐 | 万吨 | 405.90 | 426.88 | 5.65 | 2.28 | 9.06 | -78.78 |
芒硝 | 万吨 | 21.12 | 20.76 | 0.73 | 0.59 | -5.91 | 95.74 |
32%烧碱 | 万吨 | 22.69 | 22.83 | 0.20 | 3.79 | 11.97 | -40.61 |
合计 | 449.71 | 470.47 | 6.58 | 2.27 | 8.44 | -75.93 |
分行业情况 | |||||||
分行业 | 成本构成项目 | 本期金额 | 本期占总成本比例(%) | 上年同期金额 | 上年同期占总成本比例(%) | 本期金额较上年同期变动比例(%) | 情况 说明 |
盐及盐化工 | 主营业务成本 | 1,098,286,413.00 | 74.63 | 839,004,559.39 | 69.78 | 30.90 | |
其他 | 主营业务成本 | 373,338,432.52 | 25.37 | 363,392,560.91 | 30.22 | 2.74 | |
合计 | 1,471,624,845.52 | 100.00 | 1,202,397,120.30 | 100.00 | 22.39 | ||
分产品情况 | |||||||
分产品 | 成本构成项目 | 本期金额 | 本期占总成本比例(%) | 上年同期金额 | 上年同期占总成本比例(%) | 本期金额较上年同期变动比例(%) | 情况 说明 |
各类盐 | 主营业务成本 | 1,043,618,846.65 | 70.92 | 798,118,941.22 | 66.38 | 30.76 | |
芒硝 | 主营业务成本 | 54,667,566.35 | 3.71 | 40,885,618.17 | 3.40 | 33.71 | |
烧碱类 | 主营业务成本 | 144,908,210.45 | 9.85 | 141,656,388.65 | 11.78 | 2.30 | |
其他 | 主营业务成本 | 228,430,222.07 | 15.52 | 221,736,172.26 | 18.44 | 3.02 | |
合计 | 1,471,624,845.52 | 100.00 | 1,202,397,120.30 | 100.00 | 22.39 |
盐及盐化工、各类盐、芒硝成本金额同比增幅较大,主要是公司执行新收入准则将原计入在销售费用中的运输费、配送费等按合同履约成本计入营业成本。
(4). 主要销售客户及主要供应商情况
√适用 □不适用
前五名客户销售额32,037.91万元,占年度销售总额13.10%;其中前五名客户销售额中关联方销售额0万元,占年度销售总额0 %。
前五名供应商采购额39,547.63万元,占年度采购总额23.61%;其中前五名供应商采购额中关联方采购额0万元,占年度采购总额0%。
其他说明无
3. 费用
√适用 □不适用
1、销售费用同比减少3.28亿元,主要是公司执行新收入准则将原计入在销售费用中的运输费、配送费等2.97亿元按合同履约成本计入营业成本。
2、管理费用同比减少0.14亿元,主要是疫情政策减免,职工社保费用减少所致。
4. 研发投入
(1). 研发投入情况表
√适用 □不适用
单位:元
本期费用化研发投入 | 84,985,930.68 |
本期资本化研发投入 | 484,318.60 |
研发投入合计 | 85,470,249.28 |
研发投入总额占营业收入比例(%) | 3.95 |
公司研发人员的数量 | 480 |
研发人员数量占公司总人数的比例(%) | 11.20 |
研发投入资本化的比重(%) | 0.01 |
(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
□适用 √不适用
(三) 资产、负债情况分析
√适用 □不适用
1. 资产及负债状况
单位:元
项目名称 | 本期期末数 | 本期期末数占总资产的比例(%) | 上期期末数 | 上期期末数占总资产的比例(%) | 本期期末金额较上期期末变动比例(%) | 情况说明 |
货币资金 | 483,423,025.23 | 10.57 | 186,444,516.56 | 5.19 | 159.29 | 说明1 |
预付款项 | 38,279,573.61 | 0.84 | 22,500,788.76 | 0.63 | 70.13 | 说明2 |
其他应收款 | 58,164,487.80 | 1.27 | 28,395,077.95 | 0.79 | 104.84 | 说明3 |
其他流动资产 | 143,988,344.42 | 3.15 | 18,333,058.31 | 0.51 | 685.40 | 说明4 |
在建工程 | 567,106,586.49 | 12.40 | 307,556,908.80 | 8.55 | 84.39 | 说明5 |
开发支出 | 0.00 | 1,290,988.44 | 0.04 | -100.00 | 说明6 | |
其他非流动资产 | 106,159,280.95 | 2.32 | 39,479,840.44 | 1.10 | 168.89 | 说明7 |
应付票据 | 107,189,781.49 | 2.34 | 0.00 | 100.00 | 说明8 | |
应付账款 | 202,156,681.65 | 4.42 | 129,138,039.83 | 3.59 | 56.54 | 说明9 |
预收款项 | 669,422.00 | 0.01 | 44,058,724.82 | 1.23 | -98.48 | 说明10 |
合同负债 | 60,805,434.06 | 1.33 | 0.00 | 100.00 | 说明11 | |
应交税费 | 30,648,949.88 | 0.67 | 22,524,456.82 | 0.63 | 36.07 | 说明12 |
其他应付款 | 266,173,515.10 | 5.82 | 150,908,215.47 | 4.20 | 76.38 | 说明13 |
一年内到期的非流动负债 | 1,020,000.00 | 0.02 | 68,800,000.00 | 1.91 | -98.52 | 说明14 |
其他流动负债 | 6,547,205.26 | 0.14 | 0.00 | 100.00 | 说明15 | |
长期借款 | 0.00 | 202,000,000.00 | 5.62 | -100.00 | 说明16 | |
应付债券 | 611,968,823.23 | 13.38 | 0.00 | 100.00 | 说明17 | |
长期应付款 | 61,925,313.49 | 1.35 | 34,815,543.64 | 0.97 | 77.87 | 说明18 |
长期应付职工薪酬 | 32,393,000.00 | 0.71 | 50,816,000.00 | 1.41 | -36.25 | 说明19 |
预计负债 | 776,418.13 | 0.02 | 1,620,398.89 | 0.05 | -52.08 | 说明20 |
说明9:应付账款同比增长56.54%,主要是信用期内待结算供应商货款增加所致。说明10:预收账款同比下降98.48%,主要是公司执行新收入准则将预收的货款分别确认为合同负债、其他流动负债所致。说明11:合同负债同比增长100%,主要是公司执行新收入准则将预收的货款中不含税金额确认为合同负债所致。说明12:应交税费同比增长36.07%,主要是期末应交增值税增加所致。说明13:其他应付款同比增长76.38%,主要是九二募投项目要求少数股东根据项目资金拨付进度同比例筹资,本年增加少数股东借款和利息1.11亿元所致。说明14:一年内到期的非流动负债同比下降98.52%,主要是借款到期已按时偿还所致。说明15:其他流动负债同比增长100%,主要是公司执行新收入准则将预收的货款中税额部分确认为其他流动负债所致。说明16:长期借款同比下降100%,主要是公司根据资金情况,加强筹融资管理,提前偿还长期借款所致。说明17:应付债券同比增长100%,主要是公司发行可转换债券所致。说明18:长期应付款同比增长77.87%,主要是本期收购永大食盐并表后,新增永大食盐对唐山三友长期应付款所致。说明19:长期应付职工薪酬同比下降36.25%,主要是精算费用范围内三类人员支出变化所致。说明20:预计负债同比下降52.08%,主要是未决诉讼事项及预计损失金额减少所致。
2. 截至报告期末主要资产受限情况
√适用 □不适用
项 目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
货币资金 | 50,000.00 | 履约保证金 |
货币资金 | 23,783,046.80 | 票据保证金 |
货币资金 | 8,064,320.20 | 限定用途矿山地质环境治理恢复 |
应收款项融资 | 74,525,900.27 | 票据池质押 |
固定资产 | 157,015,163.98 | 借款抵押 |
无形资产 | 5,849,106.68 | 借款抵押 |
合 计 | 269,287,537.93 |
食品行业经营性信息分析
1 报告期内主营业务构成情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
报告期内主营业务按产品分项分 | ||||||
产品分项 | 营业收入 | 营业成本 | 毛利率(%) | 营业收入比上年增减(%) | 营业成本比上年增减(%) | 毛利率比上年增减(%) |
各类盐 | 1,637,741,051.61 | 1,043,618,846.65 | 36.28 | -5.79 | 30.76 | 减少17.81个百分点 |
芒硝 | 103,351,741.30 | 54,667,566.35 | 47.11 | -7.06 | 33.71 | 减少16.12个百分点 |
烧碱类 | 159,660,552.94 | 144,908,210.45 | 9.24 | 2.22 | 2.30 | 减少0.07个百分点 |
其他 | 235,532,841.51 | 228,430,222.07 | 3.02 | 1.48 | 3.02 | 减少1.45个百分点 |
小计 | 2,136,286,187.36 | 1,471,624,845.52 | 31.11 | -4.54 | 22.39 | 减少15.16个百分点 |
报告期内主营业务按销售模式分 | ||||||
销售模式 | 营业收入 | 营业成本 | 毛利率(%) | 营业收入比上年增减(%) | 营业成本比上年增减(%) | 毛利率比上年增减(%) |
直销 | 1,103,657,298.67 | 749,661,486.19 | 32.07 | 1.24 | 41.25 | 减少19.25个百分点 |
经销 | 1,032,628,888.69 | 721,963,359.33 | 30.08 | -10.03 | 7.49 | 减少11.40个百分点 |
小计 | 2,136,286,187.36 | 1,471,624,845.52 | 31.11 | -4.54 | 22.39 | 减少15.16个百分点 |
报告期内主营业务按地区分部分 | ||||||
地区分部 | 营业收入 | 营业成本 | 毛利率(%) | 营业收入比上年增减(%) | 营业成本比上年增减(%) | 毛利率比上年增减(%) |
省内 | 845,999,404.58 | 559,375,236.75 | 33.88 | 1.30 | 36.67 | 减少17.11个百分点 |
省外 | 1,290,286,782.78 | 912,249,608.77 | 29.30 | -8.02 | 15.02 | 减少14.16个百分点 |
小计 | 2,136,286,187.36 | 1,471,624,845.52 | 31.11 | -4.54 | 22.39 | 减少15.16个百分点 |
合计 | 2,136,286,187.36 | 1,471,624,845.52 | 31.11 | -4.54 | 22.39 | 减少15.16个百分点 |
(五) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
√适用 □不适用
为提升公司综合竞争力,继续深化“三个转变”战略目标,根据公司战略布局,2020年8月28日,公司第三届董事会第二十二次会议审议通过了《关于拟参与“河北永大食盐有限公司42.14%股权及1,000万元债权”国有资产公开转让项目的议案》,同意公司参与“河北永大食盐有限公司42.14%股权及1,000万元债权”国有资产公开转让项目(以下简称“该项目”)的竞拍。具体内容详见公司于2020年9月16日披露的《关于参与河北永大食盐有限公司42.14%股权及1000 万元债权竞拍的公告》(公告编号:2020-092)。2020年9月18日,公司、三友盐化已就该项目签订了《股权及债权转让合同》及《一致行动协议》。具体内容详见公司于2020年9月19日披露的《关于参与河北永大食盐有限公司42.14%股权及1000万元债权竞拍的进展公告》(公告编号:2020-094)永大食盐在区域位置、资源禀赋等方面,与公司具有较强互补性和协同性,有助于公司进一步做大做精做强。
(1) 重大的股权投资
√适用 □不适用
投资主体 | 被投资公司 | 投资金额(万元) | 投资比例 | 被投资公司主要业务 | 资金来源 |
雪天盐业集团股份有限公司 | 河北永大食盐有限公司 | 142.49 | 42.14% | 食盐加工销售;工业盐、溶雪剂、饲料盐、渔用盐、洗浴盐、其他非食用盐加工销售;预包装食品零售 | 自筹 |
项目名称 | 拟投入募集资金金额 | 本报告期投入金额 | 截至报告期末累计实际投入金额 | 主要资金来源 | 项目进度 |
食用盐提质升级技术改造项目 | 25,271.54 | 1,974.27 | 23,332.18 | 募投 | 92.33% |
制盐系统节能增效技术改造项目 | 21,273.10 | 8,583.20 | 14,844.77 | 募投 | 69.78% |
新建研发中心项目 | 2,330.83 | 460.23 | 1,044.92 | 募投 | 44.83% |
九二盐业年产30万吨离子膜烧碱项目二期工程 | 18,470.00 | 13,824.52 | 13,824.52 | 募投 | 74.85% |
九二盐业年产18万吨过氧化氢(双氧水)项目 | 17,415.00 | 8,521.27 | 8,521.27 | 募投 | 48.93% |
九二盐业374万m3/年采输卤项目 | 6,115.00 | 1,762.03 | 1,762.03 | 募投 | 28.81% |
湘澧盐化2x75t/h锅炉超低排放环保改造项目 | 3,500.00 | 2,840.24 | 2,840.24 | 募投 | 81.15% |
收购九二盐业10%股权项目 | 5,400.00 | 5,400.00 | 5,400.00 | 募投 | 100.00% |
补充流动资金 | 20,478.30 | 20,478.30 | 20,478.30 | 募投 | 100.00% |
合计 | 120,253.77 | 63,844.06 | 92,048.23 | 76.54% |
项目名称 | 拟投入金额 | 本报告期投入金额 | 截至报告期末累计实际投入金额 | 资金来源 | 项目进度 |
九二盐业园区热电联产项目 | 29,900.00 | 1,760.89 | 1,780.23 | 自筹 | 5.95% |
合计 | 29,900.00 | 1,760.89 | 1,780.23 |
南盐业股份有限公司关于控股子公司九二盐业园区热电联产项目立项的公告》(公告编号:
2020-020)。
(3) 以公允价值计量的金融资产
√适用 □不适用
项目名称 | 期初余额 | 期末余额 | 当期变动 | 对当期利润的影响金额 |
交易性金融资产 | 198,021,973.61 | 242,757,864.43 | 44,735,890.82 | 6,837,558.21 |
合计 | 198,021,973.61 | 242,757,864.43 | 44,735,890.82 | 6,837,558.21 |
公司名称 | 公司类型 | 主要业务 | 注册资本 | 总资产 | 净资产 | 营业收入 | 营业利润 | 净利润 |
湖南省湘衡盐化有限责任公司 | 全资子公司 | 食盐、工业盐的开发、生产和销售 | 41,118.59 | 148,267.71 | 123,524.46 | 90,129.50 | 10,034.24 | 8,610.17 |
湖南省湘澧盐化有限责任公司 | 全资子公司 | 食盐、工业盐的开发、生产和销售 | 35,673.46 | 69,098.33 | 45,120.19 | 30,391.13 | 989.89 | 904.61 |
湖南雪天盐业技术开发有限公司 | 全资子公司 | 盐业技术的研究、开发、推广、应用、转让及咨询服务 | 8,438.00 | 11,166.52 | 9,994.83 | 4,037.98 | -390.85 | -329.46 |
江西九二盐业有限责任公司 | 控股子公司 | 工业盐、精制盐、绿色食品精制盐、饲料添加剂(氯化钠)生产 | 25,000.00 | 122,939.92 | 46,402.46 | 38,106.19 | 5,343.09 | 4,681.97 |
湖南省晶鑫科技股份有限公司 | 控股子公司 | 激光图像制品、复合膜、降解膜、塑料制品及原辅材料、包装物料、聚丙烯合成纸的研发、生产、销售 | 5,000.00 | 10,649.73 | 7,383.24 | 11,564.36 | 160.73 | 314.35 |
河北永大食盐有限公司 | 控股子公司 | 食盐加工销售;工业盐、溶雪剂、饲料盐、渔用盐、洗浴盐、其他非食用盐加工销售;预包装食品零售 | 4,200.00 | 6,698.05 | -202.36 | 723.16 | -499.44 | -540.47 |
湖南开门生活电子商务有限公司 | 全资子公司 | 电子商务平台开发建设与管理服务 | 4,600.00 | 1,731.64 | 367.01 | 202.07 | -1,000.79 | -1,000.79 |
随着人民生活水平的提高,食盐高品质、多样化需求增长,产品结构性短缺的矛盾凸显,为行业内优势企业科技创新和产品结构优化调整提供了大的空间。
2、盐化工行业:作为国民经济发展的重要基础,两碱是带动其他行业发展的基础化工材料,上游以盐业为主,下游可延伸多种重要的基础化工原料以及精细化工产品,具有较大的发展空间。
目前我国纯碱行业集中度仍相对分散,具备规模、技术优势以及资源优势的大型纯碱企业或将通过兼并重组进一步提升自身竞争优势,行业供需格局将进一步优化。随着疫情的缓解,经济活动的复苏,纯碱价格呈现明显回升态势。未来纯碱行业将不断加强技术创新升级,高效利用能源资源,促进产品提质,抓住“走出去”的发展机遇,内外联动来实现产业转型升级。
我国烧碱生产企业众多,以中小企业为主。烧碱行业下游主要包括氧化铝、化工、造纸、纺织等生产企业,下游行业产能增速放缓,或将影响烧碱行业产量。企业并购进程加快,烧碱行业集中度有望提升,全产业链布局将成为烧碱行业未来重要的发展方向。
(二) 公司发展战略
√适用 □不适用
公司战略发展目标为:
“十四五”期间,雪天盐业将以成为中国盐行业资源整合者和行业引领者为目标,努力实现在市场布局、产品研发、产业升级的“三大转变”。一是由区域性公司向全国性公司转变,并积极拓展国际市场。雪天盐业在稳固湖南省内市场领先地位的同时,将进一步细分省外市场,加快全国市场布局,完成由区域性公司向全国性公司的转变;并积极响应国家“一带一路”要求、借助湖南省自贸区建立的重大发展机遇,逐步扩展海外销售市场。二是由单纯井矿盐向井矿盐、海盐、湖盐、进口盐等全品类转变,并不断提升产品品质。雪天盐业将始终以消费者为核心,加大产品研发支持与投入力度,充分利用井矿盐、海盐、湖盐三大类生产基地,实现由单纯井矿盐向井矿盐、海盐、湖盐、进口盐等全品类转变,并不断提升产品品质,以满足消费者差异化、多层次的消费需求。三是由传统产业向现代产业转变,并不断提升核心竞争力。雪天盐业将加大对下属生产企业进行全面的技术改造和升级的支持力度,持续提升智能化、自动化水平;打造智能工厂,通过智能制造提升生产企业的制造效率,改善产品质量,降低产品成本和资源消耗。同时,加快传统营销向数字营销转型,不断创新营销手段,实现核心资源线上线下互用,不断提升整体竞争力。
公司发展战略举措主要有:
1、改革创新体制机制。以新一轮国企改革为契机,全面深化公司改革,对内以深化“三项制度”改革为抓手,奋斗者为本,进一步推行职业经理人绩效管理制,坚持分类考核与“一企一策”相结合,实现管理者能上能下,员工能进能出,薪酬能升能降;对外坚持以客户为尊的经营理念,进一步增强市场化机制和企业活力。
2、优化调整产权结构。坚持以多元化投资主体带动公司市场化发展,积极发展混合所有制,引进具有管理优势或市场优势或战略协同的战略投资者,树立开放发展理念,积极推进员工持股计划和期权激励计划。
3、优化调整人力资源结构。紧扣新形势发展需要,系统实施科学人力资源管理,加强人才培育、引进与使用,优化人才队伍结构,深入实施“雪天百人培养计划”,建立内部专职培训师队伍,倡导线上学习,侧重技能培训、应知应会培训,着力打造专业人才队伍。
4、加大品牌建设力度。围绕“品牌产品—品牌企业”这一发展主线,科学制定品牌战略发展规划。进一步加大对广告媒介及网络载体的宣传投放力度,持续提升“雪天盐业”企业品牌、“雪天”产品品牌在市场和行业中的认知度和影响力,努力做好驰名品牌“雪天”的价值维护和提升,拓展高端食用盐、生活用盐、日化盐等新产品,通过产品品牌影响力的提升,进一步提升雪天盐业的企业形象与品牌价值。
5、统筹优化营销策略。聚焦公司产品、渠道、终端的经营行为管控,进一步统筹优化营销策略:优化整合湘衡盐化、湘澧盐化、九二盐业、永大食盐、雪天技术五家盐化公司的资源与产品优势,进一步明确产品功能与特色定位,统一产品规格和品牌形象,提高品牌知名度;进一步夯实传统渠道,发展数字化营销转型,统筹规划省内省外和线上线下市场,发力第三方电商平台销售,加强与阿里、京东、苏宁易购、拼多多等主流电商平台进行合作,提高市场占有率;纵深推进渠道下沉,不断提升对现有渠道终端和经销商的掌控能力,精准访销,并向连锁商超、特通餐饮及食品加工企业等销售终端发力,加大对终端数据的采集、分析和利用,实现数字营销,提升市场化新零售能力,成为行业中以数据驱动经营的领先企业。
6、加大技术创新力度。突出技术创新、产品创新的引领地位,进一步发挥省级工程技术研究中心作用,加强盐及盐化工领域的关键技术和核心产品的研究,重点围绕“节能降耗、绿色生产、先进制造”等技术领域取得重大突破,统筹指导各生产企业开展相应的产品创新和技术创新,推进产销研协同,逐步实现“引领创新”的战略格局。
(三) 经营计划
√适用 □不适用
2021年公司将立足新发展阶段,贯彻新发展理念,构建新发展格局,以推动高质量发展为主题,坚持创新引领,艰苦奋斗,着力加强产品创新、品牌宣传和终端网络建设,突出高端战略,提高数字化营销水平。
1、坚定不移实施高端战略,努力实现“三个转变”。进一步完善产业布局和面向全国的营销网络,省内市场深耕渠道巩固现有优势,省外有序布局提高市场占有率,推动河北永大盐业成为华北、东北市场生产、物流前置仓,探索盐产品“一带一路”发展政策,充分利用湖南自贸区、中非经贸博览会等政策红利,积极拓展国际新市场,最终以各大生产基地销售半径为雏形,逐步形成雪天盐业面向全国的产业经济圈,实现雪天盐业由区域性公司向全国性公司的根本转变;进一步调整产品结构,突出高端指标。在产品、产能、质量做稳做实的基础上,梳理现有产品体系,推动生态盐、海藻碘盐、海藻碘低钠盐等爆品深度营销,加速完成对海盐系列产品结构的规划调整,形成井矿盐、海盐、湖盐及进口盐等产品体系,完成产品的升级迭代,树立行业领导品牌,实现单一井矿盐向井矿盐、海盐、湖盐全品类的转变;积极发展低碳绿色循环经济,鼓励湘衡盐化、湘澧盐化在盐硝联产的基础上,深挖内部循环经济的发展要素,减排增效,加大废腔和废料的再利用,推进九二盐业盐碱联产、热电联产,降低碳排放和提升能效,实现由单纯盐产业向盐产业链集群转变。
2、坚定不移打造创新新高地,持续增强核心竞争力。对标行业优秀企业产销研模式,打通“市场-产品-市场”协同渠道,进一步巩固和强化两级技术创新体系建设成果,加强同浙江工商大学等开展产学研技术合作,完善产学研联合攻关机制,逐步形成公司主导、高校参与的协同创新格局。与之同时,围绕采卤、制盐、干燥、包装与仓储等生产技术领域开展科技攻关,加快特色品种盐、食品加工用盐、医用盐等产品和高阻隔复合包装的技术开发,加快推进制盐环节智能
化和智慧工厂示范建设,大力实施自主创新项目,加强知识产权申报与成果认定,加大行业标准与团体标准的研究制定,完成螺旋藻盐行业标准研究与发布,启动生态盐标准研究工作。
3、坚定不移推进数字化转型,着力建设“数字雪天”。在用好现有BI商务分析系统的基础上,深度挖掘开门生活客户管理系统和财务共享系统的功能应用,实现全国销售订单集中管理,提升用户体验,扩大服务半径,加强省外销售代理商管理,实现财务管理信息化云处理;推进生产企业ERP项目建设,重构产销协同管理,助推生产企业信息化,实现销售、生产环节的数据快速互通。
4、坚定不移夯实基础管理水平,筑牢高质量发展根基。以对标管理为抓手,强化对工艺参数的管理,科学规划生产计划,合理调度生产资源,实现高效运转;以争创“省长质量奖”为目标,进一步健全完善质量管理体系,强化源头管控,改善技术装备,优化运行参数,促进质量管理水平提升;全面推进安全标准化建设,严格落实企业的主体责任,分步建设智慧安全管控平台,加强隐患排查治理,实现风险分类分级管控,有序推进“安全生产专项整治三年行动方案”;坚持全面预算管理理念,强化预算刚性约束,加强成本精细化管控,明确成本费用管控重点和压降目标,深入开展“两金管控”等专项行动,加强应收账款数字化管控,稳步提升资金周转效率,有效防范资金风险。
5、坚定不移深化改革,不断激发企业内生动力。进一步完善法人治理结构,有序推进上市公司治理专项行动方案,提升公司治理水平;建立健全与市场化机制相匹配的工资增长和绩效奖励机制,推动干部专业化、年轻化和市场化,进一步实施“雪天百人计划”,充分调动管理者和核心骨干工作积极性,增强企业市场竞争力。
(四) 可能面对的风险
√适用 □不适用
1、盐业体制改革的风险
随着盐改过渡期的结束,盐业体制改革全面放开,行业政策不断调整和完善,未来市场竞争更加激烈,随着盐改过渡期正式结束,食盐市场已进入更激烈的市场竞争状态,产销企业面临巨大的生存发展考验,未来食盐市场竞争程度将持续提高,食盐价格波动加大,对公司的经营业绩可能造成一定影响。
2、宏观经济周期性风险
公司主要产品工业盐为下游盐化工行业的基础原料,其市场需求主要受盐化工行业发展情况的影响,与宏观经济联系密切,具有明显的周期性。国内经济发展步入新常态,同时随着全球进入后疫情时代,对国内经济短期内造成较大冲击,经济虽回暖但仍面临不确定、不稳定性,若未来受中美贸易摩擦及宏观经济下行等因素影响,将制约公司产品的市场销售,影响公司的产品价格,对公司的经营业绩产生不利影响。
3、主要能源价格波动的风险
煤炭为公司生产盐及盐化产品所需的主要能源。报告期内,煤炭成本在公司主营业务成本中占比较高,因此其价格的波动对公司产品毛利率水平具有重大影响。若未来煤炭价格大幅上升,将会导致公司主营业务成本增加,公司主要产品的盈利水平将面临一定压力。
4、安全环保的风险
公司为化工生产企业,生产过程中会产生废水、废气、废渣等污染物,可能对环境造成一定的污染,部分生产工序为高温、高压环境,易引发安全事故。公司已建立一整套环境保护、安全
生产标准及管理制度并得到有效执行,均符合环境保护政策的相关要求,并配备了完备的安全生产设施。但国家环境环保督察日趋严格,力度持续加强,严格限制企业生产经营活动的废气、废水、废渣等污染物排放及煤炭等能源消耗,若公司未能及时满足新标准,企业发展将受到限制。
(五) 其他
□适用 √不适用
四、公司因不适用准则规定或国家秘密、商业秘密等特殊原因,未按准则披露的情况和原因说明
□适用 √不适用
第五节 重要事项
一、普通股利润分配或资本公积金转增预案
(一) 现金分红政策的制定、执行或调整情况
√适用 □不适用
1、现金分红政策的制定
根据中国证监会《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》、《上市公司监管指引第3 号——上市公司现金分红》、上海证券交易所《上市公司现金分红指引》等相关规定制定。
2、现金分红政策的执行
报告期内,公司 2019年度利润分配方案已经 2020年4月2日召开的第三届董事会第十六次会议、第三届监事会第十三次会议和 2020年5月20日召开的 2019年年度股东大会审议通过。2019年度利润分配以方案实施前的公司总股本917,751,148股为基数,每股派发现金红利 0.017元(含税),共计派发现金红利15,601,769.62元。该利润分配事项已于2020年6月18日执行完毕。
(二) 公司近三年(含报告期)的普通股股利分配方案或预案、资本公积金转增股本方案或预案
单位:元 币种:人民币
分红 年度 | 每10股送红股数(股) | 每10股派息数(元)(含税) | 每10股转增数(股) | 现金分红的数额 (含税) | 分红年度合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润 | 占合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润的比率(%) |
2020年 | 0 | 0.80 | 0 | 73,420,091.84 | 145,350,963.29 | 50.51 |
2019年 | 0 | 0.17 | 0 | 15,601,769.62 | 147,001,752.68 | 10.61 |
2018年 | 0 | 0.47 | 0 | 43,134,303.96 | 142,376,286.52 | 30.30 |
二、承诺事项履行情况
(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告
期内的承诺事项
√适用 □不适用
承诺背景 | 承诺 类型 | 承诺方 | 承诺 内容 | 承诺时间及期限 | 是否有履行期限 | 是否及时严格履行 | 如未能及时履行应说明未完成履行的具体原因 | 如未能及时履行应说明下一步计划 |
与首次公开发行相关的承诺 | 股份限售 | 轻盐集团、轻盐创投 | 注1 | 上市之日起三十六个月内 | 是 | 是 | - | - |
股份限售 | 高新创投 | 注2 | 上市之日起三十六个月内 | 是 | 是 | - | - | |
其他 | 轻盐集团 | 注3 | 锁定期满后两年内 | 是 | 是 | - | - | |
其他 | 公司、轻盐集团、董事(独立董事除外)、监事、高级管理人员 | 注4 | 上市后三年内 | 是 | 是 | - | - | |
其他 | 公司、轻盐集团、轻盐创投、公司董事、监事、高级管理人员 | 注 5 | 长期 | 是 | 是 | - | - | |
其他 | 轻盐集团、轻盐创投、公司董事、高级管理人员 | 注 6 | 长期 | 是 | 是 | - | - | |
其他 | 轻盐集团、轻盐创投、轻盐技术、轻盐食品、轻工研究院、雪天精化 | 注 7 | 截止2020年5月20日(2019年年度股东大会召开日) | 是 | 是 | - | - | |
其他 | 轻盐集团及关联企业 | 注 8 | 长期 | 是 | 是 | - | - | |
其他 | 轻盐集团、轻盐创投 | 注 9 | 长期 | 是 | 是 | - | - | |
其他 | 轻盐集团、轻盐创投 | 注 10 | 长期 | 是 | 是 | - | - | |
其他 | 公司、轻盐集团、轻盐创投 | 注 11 | 长期 | 是 | 是 | - | - | |
其他承诺 | 解决同业竞争 | 轻盐集团 | 注 12 | 重庆宜化股权过户之日起 36个月内 | 是 | 是 | - | - |
解决同业竞争 | 轻盐创投 | 注13 | 重庆宜化股权过户 | 是 | 是 | - | - |
之日起36个月内
注1:股份锁定承诺:
轻盐集团、轻盐创投出具承诺:自雪天盐业上市之日起三十六个月内,不转让或者委托他人管理其所持有的发行人公开发行股票前已发行的股份,也不由发行人回购该等股份;公司上市后6个月内如公司股票连续20个交易日的收盘价均低于发行价,或者上市后6个月期末收盘价低于发行价,持有公司股票的锁定期限自动延长6个月。
注2:股份锁定承诺:
股东高新创投出具承诺:“自发行人股票上市之日起三十六个月内,不转让或者委托他人管理其直接和间接持有的发行人首次公开发行股票前已发行股份,也不由发行人回购该部分股份。”
注3:持股意向、减持意向的承诺:
持有本公司 5%以上股份的股东轻盐集团承诺:“①持股意向:作为发行人控股股东,本公司持续看好公司以及所处行业的发展前景,愿意长期持有发行人股票。本公司将在不违背有关法律法规规定及本公司作出的有关股份锁定承诺的前提下,根据本公司实际状况及公司股票价格走势择机进行适当的增持或减持。②锁定期满后两年内的减持计划:在持股锁定期届满后两年内,本公司累计净减持的股份总数将不超过本公司持股锁定期届满之日所持股份总数的20%。在持股锁定期满后两年内,减持股份的价格不低于公司发行股票的发行价(若在上市后,公司发生送股、转增、配股、分红等除权除息行为的,该“首次公开发行股票的发行价”需根据有关规定进行相应的除权除息调整)。在发行人上市后,只要本公司持有或控制的发行人股份总数不低于公司总股本的百分之五,本公司在减持前将至少提前三个交易日通过公司公告具体的减持计划。如因本公司违反上述承诺进行减持给公司或者其他投资者造成损失的,本公司将向公司或者其他投资者依法承担赔偿责任。”
注4:稳定股价预案的承诺:
发行人及控股股东、董事(独立董事除外)、监事和高级管理人员承诺:公司上市后三年内股票在任意连续二十个交易日出现收盘价低于每股净资产时即触及启动股价稳定措施的条件,公司及控股股东、董事(独立董事除外)、监事和高级管理人员应在发生上述情形的最后一个交易日起十个交易日内启动股价稳定措施,由公司董事会制定具体实施方案并提前三个交易日公告。公司及控股股东、董事(独立董事除外)、监事和高级管理人员启动股价稳定措施所采取的具体措施:①公司回购公司股票;②控股股东、公司董事(独立董事除外)、监事和高级管理人员增持公司股票;③同时采取公司回购公司股票以及控股股东、公司董事(独立董事除外)、监事和高级管理人员增持公司股票两种措施。除触及《公司法》、《证券法》、中国证监会和上海证券交易所的禁止增持或者回购公司股票的相关规定外,公司、控股股东、董事(独立董事除外)、监事和高级管理人员应回购或增持公司不超过总股本 5%的股票,直至消除连续二十个交易日收盘价低于每股净资产的情形为止。公司董事(独立董事除外)、监事和高级管理人员自愿接受公司董事会制定的股票增持方案并严格履行,若应由公司履行股票回购方案而公司未能履行,公司全体董事(独立董事除外)、监事和高级管理人员自愿增持应由公司回购的全部股票。公司董事(独立董事除外)、监事和高级管理人员对未能履行上述股票增持方案的人员承担连带责任。上述承诺对公司未来新任职的董事(独立董事除外)、监事和高级管理人员具有同样的约束力。
注5:关于依法赔偿投资者损失的承诺:
发行人及其控股股东轻盐集团、轻盐创投、董事、监事、高级管理人员等承诺:“发行人招股意向书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,致使投资者在证券交易中遭受损失的,将依法赔偿投资者损失,且发行人及其控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员等依法对投资者遭受的损失承担赔偿连带责任。控股股东以所持发行人的全部股份对上述承诺提供连带责任保证担保。”注6:关于填补被摊薄回报的承诺:
控股股东轻盐集团及其子公司轻盐创投对摊薄即期回报采取填补措施事项承诺:“本公司承诺不越权干预雪天盐业经营管理活动,不侵占雪天盐业利益。”公司董事、高级管理人员忠实、勤勉地履行职责,为维护公司和全体股东的合法权益,对公司填补回报措施能够得到切实履行作出如下承诺:“①承诺不得无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益,也不得采用其他方式损害公司利益。②承诺对董事和高级管理人员的职务消费行为进行约束。③承诺不得动用公司资产从事与其履行职责无关的投资、消费活动。④承诺由董事会或薪酬委员会制订的薪酬制度与公司填补回报措施的执行情况相挂钩。⑤如公司未来实施股权激励方案,承诺未来股权激励方案的行权条件将与公司填补回报措施的执行情况相挂钩。”
注7:避免同业竞争的承诺:
公司控股股东轻盐集团做出不可撤销的承诺:“①轻盐集团及所投资的除雪天盐业以外的其它企业均未投资于任何与雪天盐业存在有相同或类似业务的公司、企业或其他经营实体,未经营且没有为他人经营与雪天盐业相同或类似的业务;轻盐集团及所投资的其他企业与雪天盐业不存在同业竞争。②轻盐集团自身不会并保证将促使所投资的其他企业不开展对与雪天盐业经营有相同或类似业务的投入,今后不会新设或收购从事与雪天盐业有相同或类似业务的子公司、分公司等经营性机构,不在中国境内或境外成立、经营、发展或协助成立、经营、发展任何与雪天盐业业务直接竞争或可能竞争的业务、企业、项目或其他任何活动,以避免对雪天盐业的经营构成新的、可能的直接或间接的业务竞争。”
公司控股股东轻盐集团控制的轻盐创投、轻盐技术、轻盐食品、轻工研究院、雪天精化分别出具了《关于避免同业竞争承诺函》,做出不可撤销的声明并承诺如下:“①公司及所投资的企业均未投资于任何与雪天盐业存在有相同或类似业务的公司、企业或其他经营实体,未经营且没有为他人经营与雪天盐业相同或类似的业务;公司及所投资的其他企业与雪天盐业不存在同业竞争。②公司自身不会并保证将促使所投资的其他企业不开展对与雪天盐业经营有相同或类似业务的投入,今后不会新设或收购从事与雪天盐业有相同或类似业务的子公司、分公司等经营性机构,不在中国境内或境外成立、经营、发展或协助成立、经营、发展任何与雪天盐业业务直接竞争或可能竞争的业务、企业、项目或其他任何活动,以避免对雪天盐业的经营构成新的、可能的直接或间接的业务竞争。”
注8:避免同业竞争的承诺:
2020年5月11日,公司召开第三届董事会第十八次会议,审议通过了《雪天盐业集团股份有限公司关于豁免及变更公司控股股东及其关联企业关于同业竞争承诺的议案》;2020年5月20日公司召开2019年年度股东大会,审议通过了上述议案。该议案同意轻盐集团对其在公司首发上市时作出的避免同业竞争的承诺内容进行了修改,修改后的内容如下:
“1、本公司控股的雪天盐业集团股份有限公司首次公开发行及上市前,轻盐集团及所投资的除雪天盐业以外的其它企业均未投资于任何与雪天盐业存在有相同或类似业务的公司、企业或其
他经营实体,未经营且没有为他人经营与雪天盐业相同或类似的业务;轻盐集团及所投资的其他企业与雪天盐业不存在同业竞争。
2、除非出现本承诺3.2条所列情形,轻盐集团自身不会并保证将促使其所投资的其他企业不得以控制或共同控制有关企业的方式开展以下活动:
(1)不得以控制或共同控制有关企业的方式,开展对与雪天盐业经营有相同或类似业务的投入;
(2)今后不得以控制或共同控制有关企业的方式,新设或收购从事与雪天盐业有相同或类似业务的子公司、分公司等经营性机构;(3)不得以控制或共同控制有关企业的方式,在中国境内或境外成立、经营、发展或协助成立、经营、发展任何与雪天盐业业务直接竞争或可能竞争的业务、企业、项目或其他任何活动,以避免对雪天盐业的经营构成新的、可能的直接或间接的业务竞争。
3.1 本公司持有上市公司股权期间,本公司不会利用自身的控制地位限制上市公司正常的商业机会,不进行损害上市公司及其他股东利益的经营活动;
3.2本公司持有上市公司股权期间,若本公司及控制的其他企业获得有关与上市公司存在直接竞争关系的投资、开发及经营机会,本公司承诺上市公司优先享有上述投资、开发及经营机会。若上市公司暂时放弃上述投资、开发及经营机会,则本公司及控制的其他企业可以先行进行投资、开发及经营,或与上市公司共同进行投资、开发及经营,并承诺在前述先行投资、开发及经营的业务和资产规范运作、符合资产注入上市公司条件的前提下,将该等业务和资产按法定程序以市场公允价格注入上市公司;
3.3 如本公司及控制的其他企业先行进行投资、开发及经营,或与上市公司共同进行投资、开发及经营,本公司承诺有偿委托上市公司全面托管其生产经营,自托管之日起至前述投资、开发及经营实体或资产注入上市公司前,轻盐集团严格遵守并将促成其直接控制或间接控制的其他企业严格遵守托管协议,尊重上市公司的各项托管权利,且不会利用控股股东地位达成不利于上市公司利益或其他非关联股东利益的交易和安排;
3.4 若上市公司明确放弃上述收购权利,或收购的资产36个月内仍不满足注入上市公司的条件,则本公司及控制的其他企业将通过出售资产、转让股权、协议经营、资产租赁及其他切实可行的方案妥善解决同业竞争问题。
4、本公司在避免和解决潜在同业竞争方面所做的各项承诺,同样适用于本公司直接或间接控制的其他企业。本公司有义务督促并确保上述其他企业执行本文件所述各事项安排并严格遵守全部承诺。
5、雪天盐业集团股份有限公司首次公开发行时,本公司向其出具的原《关于避免同业竞争承诺函》与本承诺不一致的,以本承诺函为准。”
具体内容详见公司于2020年5月12日披露的《雪天盐业集团股份有限公司关于豁免及变更公司控股股东及其关联企业关于同业竞争承诺的公告》(公告编号:2020-035)。
注9:减少和规范关联交易承诺:
轻盐集团、轻盐创投就减少和规范与雪天盐业的关联交易,作出不可撤销的承诺,具体如下:
“①截止本承诺出具之日,除已经披露的情形外,本公司及所投资或控制的其他企业与雪天盐业不存在其他重大关联交易。②本公司及本公司控制的除雪天盐业以外的其他企业将尽量避免与雪天盐业之间发生关联交易;对于确有必要且无法回避的关联交易,均按照公平、公允和等价有偿的原则进行,交易价格按市场公认的合理价格确定,并按相关法律、法规以及规范性文件的规定履行交易审批程序及信息披露义务,切实保护雪天盐业及中小股东利益。③本公司保证严格遵守法律法规和中国证券监督管理委员会、证券交易所有关规范性文件及《雪天盐业集团股份有
限公司公司章程》和《雪天盐业集团股份有限公司关联交易管理制度》等管理制度的规定,绝不以委托管理、借款、代偿债务、代垫款项或者其他任何方式占用雪天盐业的资金或其他资产,不利用实际控制人的地位谋取不当的利益,不进行有损雪天盐业及其他股东的关联交易。如违反上述承诺与雪天盐业及其控股子公司进行交易,而给雪天盐业及其控股子公司造成损失,由本公司承担赔偿责任。”
注10:关于避免资金占用的承诺:
控股股东轻盐集团、轻盐创投就避免对雪天盐业及其控股子公司的资金或其他资产的占用事宜,作出不可撤销的承诺,具体如下:“①本公司保证严格遵守法律法规和中国证券监督管理委员会、证券交易所有关规范性文件及《雪天盐业集团股份有限公司公司章程》等管理制度的规定,决不以委托管理、借款、代偿债务、代垫款项或者其他任何方式占用雪天盐业的资金或其他资产。
②如违反上述承诺占用雪天盐业及其控股子公司的资金或其他资产,而给雪天盐业及其控股子公司造成损失,由本公司承担赔偿责任。”
注11:关于回购首次公开发行的全部新股的承诺
发行人及其控股股东轻盐集团、轻盐创投承诺:“发行人招股意向书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,对判断发行人是否符合法律规定的发行条件构成重大、实质影响的,从构成重大、实质影响事项经中国证监会认定之日起三个月内,发行人以不低于发行价回购首次公开发行的全部新股,并支付从首次公开发行完成日至股票回购公告日的同期银行存款利息作为赔偿,发行人控股股东将购回已转让的原限售股份。若发行人未能履行依法以不低于发行价回购首次公开发行的全部新股,发行人控股股东将依法以不低于发行价代为履行上述回购首次公开发行的全部新股,并支付从首次公开发行完成日至股票购回公告日的同期银行存款利息作为赔偿。发行人控股股东以所持发行人的全部股份对上述承诺提供连带责任保证担保。发行人回购股票时将依照《公司法》、《证券法》、中国证监会和上海证券交易所的相关规定以及《公司章程》执行。”
注12:关于避免及解决同业竞争的具体措施及承诺
轻盐集团承诺:(1)自重庆宜化股权完成交割后,轻盐集团将促成轻盐集团和轻盐晟富与雪天盐业签署托管经营协议,有偿委托雪天盐业全面托管其生产经营,自托管之日起至重庆宜化及其子公司注入上市公司前,轻盐集团将促成轻盐集团及轻盐晟富严格遵守托管协议,尊重雪天盐业的各项托管权利,且不会利用控股股东地位达成不利于雪天盐业利益或其他非关联股东利益的交易和安排。(2)自重庆宜化同时满足如下条件之日起一年内,启动将重庆宜化注入上市公司的工作:A.重庆宜化的运营状况显著改善(包括但不限于预计未来 12 月不会出现正常性的经营性亏损、重庆宜化具备可持续性经营条件);B.符合其他注入上市公司的法定条件(包括但不限于产权清晰、资产合规完整,符合产能批复、环保、安全生产等各方面法律法规和监管规则等)。轻盐集团承诺以上市公司认可且符合相关法律、法规规定的方式,履行所需的程序后,将重庆宜化100%股权一次性注入上市公司。(3)重庆宜化100%股权过户至轻盐集团和轻盐晟富之日起36个月内仍未注入上市公司的,轻盐集团将促成轻盐集团和轻盐晟富通过出售资产、转让股权、协议经营、资产租赁及其他切实可行的方案解决上述同业竞争问题。(4)轻盐集团遵守诚实信用原则,依照法律法规以及上市公司章程的规定善意行使权利,严格履行作出的各项承诺,不利用控股股东的地位谋取不当利益,不损害公司和其他股东的合法权益。
注13:关于避免及解决同业竞争的具体措施及承诺
轻盐创投承诺:(1)自重庆宜化股权完成交割后,轻盐创投将促成轻盐晟富与雪天盐业签署托管经营协议,有偿委托雪天盐业全面托管其生产经营,自托管之日起至重庆宜化及其子公司注入上市公司期间,轻盐创投严格遵守托管协议,尊重雪天盐业的各项托管权利,且不会利用股东地位达成不利于雪天盐业利益或其他非关联股东利益的交易和安排;(2)自重庆宜化同时满足如下条件之日起一年内,积极配合轻盐集团启动将重庆宜化注入上市公司的工作:A.重庆宜化的运营状况显著改善(包括但不限于预计未来12月不会出现正常性的经营性亏损、重庆宜化具备可持续性经营条件);B.符合其他注入上市公司的法定条件(包括但不限于产权清晰、资产合规完整,符合产能批复、环保、安全生产等各方面法律法规和监管规则等);(3)重庆宜化 100%股权过户至轻盐集团和轻盐晟富之日起36个月内仍未注入上市公司的,轻盐创投将促成轻盐晟富通过出售资产、转让股权、协议经营、资产租赁及其他切实可行的方案解决上述同业竞争问题。(4)轻盐创投遵守诚实信用原则,依照法律法规以及上市公司章程的规定善意行使权利,严格履行作出的各项承诺,不利用大股东的地位谋取不当利益,不损害公司和其他股东的合法权益。
(二) 公司资产或项目存在盈利预测,且报告期仍处在盈利预测期间,公司就资产或项目是否达到原盈利预测及其原因作出说明
□已达到 □未达到 √不适用
(三) 业绩承诺的完成情况及其对商誉减值测试的影响
□适用 √不适用
三、报告期内资金被占用情况及清欠进展情况
□适用 √不适用
四、公司对会计师事务所“非标准意见审计报告”的说明
□适用 √不适用
五、公司对会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正原因和影响的分析说明
(一)公司对会计政策、会计估计变更原因及影响的分析说明
√适用 □不适用
本公司自2020年1月1日采用《企业会计准则第14号——收入》(财会〔2017〕22号)相关规定,根据累积影响数,调整年初留存收益及财务报表其他相关项目金额,对可比期间信息不予调整。此次会计政策变更导致影响如下:
会计政策变更的内容和原因 | 受影响的报表项目名称和金额 |
将“预收款项”中的货款重分类至“合同负债”,将包含的税金部分重分类至“其他流动负债” | 合并资产负债表:期末合同负债调增60,805,434.06元,其他流动负债调增6,547,205.26元,预收款项调减67,352,639.32元。期初合同负债调增39,987,451.81元,其他流动负债调增4,067,673.01元,预收款项调减44,055,124.82元。 母公司资产负债表:期末合同负债调增31,599,009.48元,其他流动负债调增2,844,773.04元,预收款项调减34,443,782.52元。期初合同负债调增19,003,999.25元,其他流动负债调增1,710,359.95元,预收款项调减20,714,359.20元。 |
将运输费由“销售费用”重分类到“营业成本”列报 | 合并利润表:调增本期营业成本297,195,284.56元,调减本期销售费用297,195,284.56元。 母公司利润表:调增本期营业成本17,414,597.98元,调减本期销售费用 |
17,414,597.98元。
公司首次执行准则对资产总额、负债总额、利润总额、净利润没有影响。
(二)公司对重大会计差错更正原因及影响的分析说明
□适用 √不适用
(三)与前任会计师事务所进行的沟通情况
□适用 √不适用
(四)其他说明
□适用 √不适用
六、聘任、解聘会计师事务所情况
单位:元 币种:人民币
现聘任 | |
境内会计师事务所名称 | 天职国际会计师事务所(特殊普通合伙) |
境内会计师事务所报酬 | 600,000.00 |
境内会计师事务所审计年限 | 1年 |
名称 | 报酬 | |
内部控制审计会计师事务所 | 天职国际会计师事务所(特殊普通合伙) | 200,000.00 |
财务顾问 | 无 | |
保荐人 | 平安证券股份有限公司 |
九、破产重整相关事项
□适用 √不适用
十、重大诉讼、仲裁事项
□本年度公司有重大诉讼、仲裁事项 √本年度公司无重大诉讼、仲裁事项
十一、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情况
□适用 √不适用
十二、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
√适用 □不适用
公司及控股股东、实际控制人不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等情况。
十三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一) 相关激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
□适用 √不适用
(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
员工持股计划情况
□适用 √不适用
其他激励措施
□适用 √不适用
十四、重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
√适用 □不适用
经天职国际会计师事务所(特殊普通合伙)审计,公司根据业务发展需要,2020年度与关联方发生的关联交易金额为2,337.83万元,具体明细如下:
单位:万元
关联交易类别 | 关联交易内容 | 关联人 | 2020年预计金额 | 2020年实际发生金额 | 差异金额 | 预计金额与实际发生金额差异较大的原因 |
采购货物及接受劳务 | 原材料、非盐商品、包装物、工程服务 | 湖南省轻工盐业集团有限公司及其子公司 | 4,266.00 | 1,123.67 | -3,142.33 | 主要是公司向控股股东子公司湘渝盐化预期采购盐产品低于预期;接受控股股东子公司轻纺设计院工程款及监理费实际结算金额低于预期。 |
销售货物及提供劳务 | 销售产品、服务费、托管费、租金 | 湖南省轻工盐业集团有限公司及其子公司 | 1,516.00 | 1,121.04 | -394.96 | |
其他关联交易 | 支付租金 | 湖南省轻工盐业集团有限公司及其子公司 | 433.00 | 93.12 | -339.88 | |
合计 | 6,215.00 | 2,337.83 | -3,877.17 |
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(四) 关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(五) 其他
√适用 □不适用
2019 年 1 月 29 日,公司第三届董事会第七次会议审议通过了《关于受托经营管理重庆宜化化工有限公司暨关联交易的议案》,同意公司接受轻盐集团和轻盐晟富基金委托,全面管理重庆宜化化工有限公司的生产经营。 轻盐集团和轻盐晟富基金与公司签订《委托经营管理协议》,以每一管理年度(1 月 1 日至 12 月 31 日)人民币 300 万元,有偿委托公司全面管理重庆宜化化工有限公司的生产经营。具体内容详见公司于 2019 年 1月 30 日 披露的《关于受托经营管理重庆宜化化工有限公司暨关联交易的公告》(公告编号:2019-004)。
十五、重大合同及其履行情况
(一) 托管、承包、租赁事项
1、 托管情况
□适用 √不适用
2、 承包情况
□适用 √不适用
3、 租赁情况
□适用 √不适用
(二) 担保情况
√适用 □不适用
单位: 元 币种: 人民币
公司对外担保情况(不包括对子公司的担保) | |||||||||||||
担保方 | 担保方与上市公司的关 | 被担保方 | 担保金额 | 担保发生日期(协议签署 | 担保 起始日 | 担保 到期日 | 担保类型 | 担保是否已经履行完毕 | 担保是否逾期 | 担保逾期金额 | 是否存在反担保 | 是否为关联方担保 | 关联 关系 |
系 | 日) | ||||
报告期内担保发生额合计(不包括对子公司的担保) | |||||
报告期末担保余额合计(A)(不包括对子公司的担保) | |||||
公司及其子公司对子公司的担保情况 | |||||
报告期内对子公司担保发生额合计 | 99,000,000.00 | ||||
报告期末对子公司担保余额合计(B) | 80,000,000.00 | ||||
公司担保总额情况(包括对子公司的担保) | |||||
担保总额(A+B) | 80,000,000.00 | ||||
担保总额占公司净资产的比例(%) | 2.80 | ||||
其中: | |||||
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额(C) | 0.00 | ||||
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额(D) | 0.00 | ||||
担保总额超过净资产50%部分的金额(E) | 0.00 | ||||
上述三项担保金额合计(C+D+E) | 0.00 | ||||
未到期担保可能承担连带清偿责任说明 | 无 | ||||
担保情况说明 | 无 |
类型 | 资金来源 | 发生额 | 未到期余额 | 逾期未收回金额 |
银行理财产品 | 闲置募集资金及闲置自有资金 | 759,000,000.00 | 242,000,000.00 | 0.00 |
受托人 | 委托理财类型 | 委托理财金额 | 委托理财起始日期 | 委托理财终止日期 | 资金 来源 | 资金 投向 | 报酬确定 方式 | 年化 收益率 | 预期收益 (如有) | 实际 收益或损失 | 实际收回情况 | 是否经过法定程 | 未来是否有委托 | 减值准备计提金 |
序 | 理财计划 | 额(如有) | ||||||||||||
浦发银行 | 保本浮动收益 | 5,000,000.00 | 2020/5/6 | 2020/6/8 | 自有资金 | 上海浦东发展银行利多多公司稳利固定持有期 JG6003 期人民币对公结构性存款(30 天) | 3.15% | 13,131.94 | 已赎回 | 是 | ||||
交通银行 | 保本浮动收益 | 2,800,000.00 | 2020/6/29 | 2020/8/3 | 自有资金 | 交通银行蕴通财富定期型结构性存款 35 天(汇率挂钩看跌) | 2.90% | 7,786.30 | 已赎回 | 是 | ||||
招商银行 | 保本浮动收益 | 2,000,000.00 | 2020/7/1 | 2020/8/3 | 自有资金 | 招商银行结构性存款TF000084 | 2.85% | 5,309.59 | 已赎回 | 是 | ||||
中信银行 | 保本浮动收益 | 13,000,000.00 | 2020/7/1 | 2020/7/31 | 自有资金 | 共赢智信利率结构35268期中信银行对公人民币结构性存款产品 | 2.90% | 30,986.30 | 已赎回 | 是 | ||||
中 | 保 | 35,00 | 2020/7/ | 2020/8/ | 自有 | 共赢 | 2.85% | 87,452. | 已 | 是 |
信银行 | 本浮动收益 | 0,000.00 | 13 | 14 | 资金 | 智信利率结构35437期中信银行对公人民币结构性存款产品 | 05 | 赎回 | ||||||
长沙银行 | 保本浮动收益 | 52,000,000.00 | 2020/8/25 | 2020/11/25 | 自有资金 | 2020年第284期公司结构性存款 | 1.54% | 201,845.49 | 已赎回 | 是 | ||||
交通银行 | 保本浮动收益 | 68,000,000.00 | 2020/8/17 | 2020/11/17 | 自有资金 | 交通银行蕴通财富定期型结构性存款 92 天(黄金挂钩看涨) | 2.87% | 491,910.14 | 已赎回 | 是 | ||||
长沙银行 | 保本浮动收益 | 52,000,000.00 | 2020/12/7 | 2020/12/31 | 自有资金 | 2020年第284期公司结构性存款 | 2.25% | 76,760.55 | 已赎回 | 是 | ||||
交通银行 | 保本浮动收益 | 68,000,000.00 | 2020/11/23 | 2021/2/22 | 自有资金 | 交通银行蕴通财富定期型结构性存款 92 天(黄金挂钩看涨) | 2.77% | 未赎回 | 是 | |||||
中信银行长沙 | 保本浮动收益 | 35,000,000.00 | 2020/9/1 | 2020/9/30 | 募集资金 | 共赢智信汇率挂钩人民币结 | 2.90% | 80,643.83 | 已赎回 | 是 |
岳麓山支行 | 构性存款00688期 | |||||||||||||
中信银行长沙岳麓山支行 | 保本浮动收益 | 165,000,000.00 | 2020/8/22 | 2020/11/20 | 募集资金 | 共赢智信汇率挂钩人民币结构性存款00634期产品 | 3.00% | 1,220,547.94 | 已赎回 | 是 | ||||
中信银行长沙岳麓山支行 | 保本浮动收益 | 50,000,000.00 | 2020/11/30 | 2020/12/31 | 募集资金 | 共赢智信汇率挂钩人民币结构性存款02141期产品 | 2.50% | 106,164.38 | 已赎回 | 是 | ||||
中信银行长沙岳麓山支行 | 保本浮动收益 | 90,000,000.00 | 2020/11/30 | 2021/2/26 | 募集资金 | 共赢智信汇率挂钩人民币结构性存款02142期产品 | 2.60% | 未赎回 | 是 | |||||
中信银行长沙岳麓山支行 | 保本浮动收益 | 30,000,000.00 | 2019/12/20 | 2020/1/24 | 募集资金 | 共赢利率结构31030期人民币结构性存款产品 | 3.35% | 96,369.86 | 已赎回 | 是 | ||||
建设银行长沙华兴支行 | 保本浮动收益 | 40,000,000.00 | 2019/5/29 | 2019-12-18(500万)、2020-2-18(500万)、2020-4-22(500万)、2020-5- | 募集资金 | “乾元-周周利”开放式资产组合型保本浮动 | 2.90% | 1,149,630.13 | 已赎回 | 是 |
20(2500万) | 收益 | |||||||||||||
中信银行长沙岳麓山支行 | 保本浮动收益 | 40,000,000.00 | 2019/5/24 | 2019-8-15(2400万)、2020-3-11(1600万) | 募集资金 | 步步高升 B 款人民币理财产品 | 2.40% | 360,613.70 | 已赎回 | 是 | ||||
平安银行长沙分行 | 保本浮动收益 | 16,000,000.00 | 2019/11/28 | 2020/2/28 | 募集资金 | 平安银行对公结构性存款(100%保本挂钩利率)开放型92天人民币产品 | 3.70% | 149,216.43 | 已赎回 | 是 | ||||
中信银行长沙岳麓山支行 | 保本浮动收益 | 100,000,000.00 | 2019/12/20 | 2020/4/3 | 募集资金 | 共赢利率结构31031期人民币结构性存款产品 | 3.60% | 1,035,616.44 | 已赎回 | 是 | ||||
中信银行长沙岳麓山支行 | 保本浮动收益 | 30,000,000.00 | 2020/2/5 | 2020/3/10 | 募集资金 | 共赢利率结构32177期人 民币结构性存款产品 | 3.50% | 97,808.22 | 已赎回 | 是 | ||||
中信银行长沙岳麓山 | 保本浮动收益 | 50,000,000.00 | 2020/3/13 | 2020/5/12 | 募集资金 | 共赢利率结构32840期人民币结构性存款产 | 3.60% | 295,890.41 | 已赎回 | 是 |
支行 | 品 | |||||||||||||
平安银行长沙分行 | 保本浮动收益 | 16,000,000.00 | 2020/3/2 | 2020/6/2 | 募集资金 | 平安银行对公结构性存款(100%保本挂钩利率)开放型92天人民币产品 | 3.65% | 147,200.00 | 已赎回 | 是 | ||||
中信银行长沙岳麓山支行 | 保本浮动收益 | 40,000,000.00 | 2020/5/18 | 2020/6/19 | 募集资金 | 共赢利率结构34247期人民币结构性存款产品 | 3.05% | 106,958.90 | 已赎回 | 是 | ||||
中信银行长沙岳麓山支行 | 保本浮动收益 | 90,000,000.00 | 2020/4/7 | 2020/7/10 | 募集资金 | 共赢利率结构33320期人民币结构性存款产品 | 3.55% | 822,821.92 | 已赎回 | 是 | ||||
中信银行长沙岳麓山支行 | 保本浮动收益 | 30,000,000.00 | 2020/6/22 | 2020/7/24 | 募集资金 | 共赢智信利率结构35080期人民币结构性存款产品 | 3.00% | 78,904.11 | 已赎回 | 是 | ||||
中信银行长沙岳麓山 | 保本浮动收益 | 90,000,000.00 | 2020/7/20 | 2020/8/21 | 募集资金 | 共赢智信利率结构 35829 期人民币结构性存 | 2.85% | 224,876.71 | 已赎回 | 是 |
支行 | 款产品 | |||||||||||||
中信银行长沙岳麓山支行 | 保本浮动收益 | 50,000,000.00 | 2020/9/1 | 2020/9/30 | 募集资金 | 中信银行股份有限公司共赢智信汇率挂钩人民币结构性存款00688期 | 2.9% | 115,205.48 | 已赎回 | 是 | ||||
中信银行长沙岳麓山支行 | 保本浮动收益 | 50,000,000.00 | 2020/11/2 | 2020/12/9 | 募集资金 | 共赢智信利率结构01836期人民币结构性存款产品 | 2.5% | 126,712.33 | 已赎回 | 是 | ||||
平安银行长沙分行 | 保本浮动收益 | 16,000,000.00 | 2020/6/3 | 7天滚动 | 募集资金 | 平安银行对公结构性存款(100%保本挂钩利率)7天人民币产品 | 2.5% | 246,296.92 | 部分赎回200万 | 是 | ||||
建设银行长沙华兴支行 | 保本浮动收益 | 20,000,000.00 | 2020/6/3 | 无固定期限,中国建设银行有权提前终止 | 募集资金 | “乾元-周周利”开放式资产组合型保本浮动收益 | 2.5% | 未赎回 | 是 | |||||
中信银行长沙岳 | 保本浮动收益 | 50,000,000.00 | 2020/12/14 | 2021/1/13 | 募集资金 | 共赢智信利率结构01836期人民币 | 2.5% | 未赎回 | 是 |
麓山支行 | 结构性存款产品 |
南盐业”变更为“雪天盐业”,证券代码“600929”不变。具体内容详见公司于2020年9月19日披露的《关于变更证券简称的实施公告》(公告编号:2020-096)。
十七、积极履行社会责任的工作情况
(一) 上市公司扶贫工作情况
√适用 □不适用
1. 精准扶贫计划
√适用 □不适用
每年开展湖南省内地州市贫困地区的“驻村帮扶工作”;每年在湖南省地区开展产业扶贫。
2. 年度精准扶贫概要
√适用 □不适用
公司按照精准扶贫规划,大力实施各项精准扶贫项目。报告期内,投入扶贫资金68.81万元,捐赠物资14.62万元,帮助建档立卡贫困人口脱贫数达1222人。公司扶贫措施主要集中在湖南省内推进产业扶贫和驻村帮扶工作。同时各分子公司还积极向扶贫点、社区等捐赠生活物资推动扶贫工作,持续为国家和地方打赢脱贫攻坚战助力。
3. 精准扶贫成效
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
指 标 | 数量及开展情况 |
一、总体情况 | |
其中:1.资金 | 68.81 |
2.物资折款 | 14.62 |
3.帮助建档立卡贫困人口脱贫数(人) | 1,222 |
二、分项投入 | |
1.产业发展脱贫 | |
其中:1.1产业扶贫项目类型 | √ 农林产业扶贫 □ 旅游扶贫 □ 电商扶贫 □ 资产收益扶贫 □ 科技扶贫 √ 其他 |
1.2产业扶贫项目个数(个) | 6 |
1.3产业扶贫项目投入金额 | 19.03 |
1.4帮助建档立卡贫困人口脱贫数(人) | 390 |
2.转移就业脱贫 | |
其中:2.1职业技能培训投入金额 | 0 |
2.2职业技能培训人数(人/次) | 0 |
2.3帮助建档立卡贫困户实现就业人数(人) | 0 |
3.易地搬迁脱贫 | |
其中:3.1帮助搬迁户就业人数(人) | 0 |
4.教育脱贫 | |
其中:4.1资助贫困学生投入金额 | 0.45 |
4.2资助贫困学生人数(人) | 3 |
4.3改善贫困地区教育资源投入金额 | 0 |
5.健康扶贫 | |
其中:5.1贫困地区医疗卫生资源投入金额 | 0 |
6.生态保护扶贫 | |
7.兜底保障 | |
其中:7.1帮助“三留守”人员投入金额 | 0 |
7.2帮助“三留守”人员数(人) | 0 |
7.3帮助贫困残疾人投入金额 | 0 |
7.4帮助贫困残疾人数(人) | 0 |
8.社会扶贫 | |
其中:8.1东西部扶贫协作投入金额 | 0 |
8.2定点扶贫工作投入金额 | 2.2 |
8.3扶贫公益基金 | 0.6 |
9.其他项目 | |
其中:9.1项目个数(个) | 5 |
9.2投入金额 | 33.67 |
9.3帮助建档立卡贫困人口脱贫数(人) | 913 |
9.4其他项目说明 | 无 |
三、所获奖项(内容、级别) | |
子公司湘衡盐化获2019年度优秀市直(驻衡)联村帮扶单位 |
重点排污单位生产废水排放情况(排放浓度为年度均值) | |||||
排放单位 | 排放标准 | 氨氮(标准:≦15mg/l) | COD(标准:≦100mg/l) | 排放方式 | 排放口数量及分布 |
湘衡盐 | 排放浓度 | 0.5844mg/l | 18.6889mg/l | 处理达标 | 1个排放口,厂 |
化 | 排放总量 | 0.2773吨 | 10.3379吨 | 后外排 | 区南门处 |
核定排放量(年) | 3.96吨 | 155.7吨 | |||
湘澧 盐化 | 排放浓度 | 2.81mg/l | 18.85mg/l | 处理达标后直接外排 | 1个排放口,位于厂区后门处 |
排放总量 | 20.67吨 | 138.88吨 | |||
核定排放量(年) | 32.1吨 | 280吨 |
重点排污单位烟气排放情况(排放浓度为年度均值) | ||||||
排放单位 | 排放标准 | 颗粒物(标准:≦30mg/m3) | 氮氧化物(标准:≦200mg/m3) | SO2(标准:≦200mg/m3) | 排放方式 | 排放口数量及分布 |
湘衡盐化 | 排放浓度 | 3#:0.3866mg/m3 4#:0.3788mg/m3 | 3#:49.7089mg/m3 4#:53.7376mg/m3 | 3#:3.1406mg/m3 4#:2.4737mg/m3 | 集中排放 | 2个排口位于电厂 |
排放总量 | 3#:0.3965吨 4#:0.3789吨 | 3#:51.4837吨 4#:54.5087吨 | 3#:3.3088吨 4#:2.4512吨 | / | / | |
核定排放量 | 79.9吨 | 532.72吨 | 532.72吨 | / | / | |
排放单位 | 排放标准 | 颗粒物(标准:≦10mg/m3) | 氮氧化物(标准:≦50mg/m3) | SO2(标准:≦35mg/m3) | 排放方式 | 排放口数量及分布 |
湘澧盐化 | 排放浓度 | 3.51mg/m3 | 20.87mg/m3 | 7.31mg/m3 | 集中排放 | 1个排口位于电厂 |
排放总量 | 3.31吨/年 | 16.58吨/年 | 7.73吨/年 | |||
核定排放量 | / | 504吨/年 | 504吨/年 | |||
排放单位 | 排放标准 | 颗粒物(标准:≦30mg/m3) | 氮氧化物(标准:≦200mg/m3) | SO2(标准:≦200mg/m3) | 排放方式 | 排放口数量及分布 |
九二盐业 | 排放浓度 | 3.281mg/m3 | 67.081mg/m3 | 30.472mg/m3 | 集中排放 | 1个排口位于电厂 |
排放总量 | 1.682吨 | 17.253吨 | 39.965吨 | |||
核定排放量 | 25吨/年 | 83.2吨/年 | 166.4吨/年 |
三盐化公司生产过程中使用的各类泵、风机等选用符合生产工艺设备,并采用隔音、消声、减振等降噪措施,厂界噪声值夜间小于55dB(A),昼间小于65dB(A),符合《GB 12348-2008排放标准》3类标准。锅炉燃煤产生的煤渣等一般固体废弃物,经由具备资质相关单位处理,综合利用。危险废弃物由具备资质的危险废弃物处理单位根据有关法律法规要求进行处理。
(2) 防治污染设施的建设和运行情况
√适用 □不适用
1.污染防治设施建设情况:
2020年湘澧盐化完成锅炉超低排放改造,废气全面实现超低排放。湘衡盐化、九二盐业已完成锅炉超低排放改造,目前处于试运行阶段,排放数据稳定。
2.污染防治设施运行情况:
报告期内各盐化单位废水处理设施运行稳定;锅炉烟气脱硫、脱硝和除尘等设施运行稳定,脱硫效率均大于90%、除尘效率均大于96%,经处理后烟气排放达标。
(3) 建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况
√适用 □不适用
2020年4月9日,江西九二盐业35吨/小时园区集中供热项目收到会昌生态环境局环境影响报告批复,批复文号:赣市会环审字【2020】11号。湘衡盐化锅炉超低排放及节能改造工程于2020年11月30日取得衡阳市生态环境局珠晖分局建设项目环保验收备案登记表,编号:20200005。
(4) 突发环境事件应急预案
√适用 □不适用
公司各盐化公司均编制有环境风险评估报告,根据《企业事业单位突发环境事件应急预案备案管理办法(试行)》等,公司三盐化公司编制了《公司突发环境事件应急预案》。公司按预案要求开展了应急演练,不断提升应对突发环境事件的能力。
(5) 环境自行监测方案
√适用 □不适用
公司根据《国家重点监控企业自行监测及信息公开办法》(试行),制定了《环境自行监测方案》,获得各所属地区生态环境局审核通过。公司保持将环境监测的结果及时传送到自行监测发布平台进行环境信息公开。根据公司环境自行监测方案,公司委托了具备资质的机构对公司主要的污染源进行监测。COD、氨氮和锅炉烟气在线检测数据和流量数据与所在地生态环境局网站即时联网。
(6) 其他应当公开的环境信息
□适用 √不适用
2. 重点排污单位之外的公司的环保情况说明
√适用 □不适用
上述重点排污单位之外的晶鑫科技、雪天技术、永大食盐均按照环保法律法规要求落实污染控制和环保管理,不断升级环保处理设施,其固废外包给具备相关资质的单位进行处理,真正实现了绿色循环经济。报告期内,环保运行和各项管理工作开展平稳顺利,未发生重大环保事故。
3. 重点排污单位之外的公司未披露环境信息的原因说明
□适用 √不适用
4. 报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明
□适用 √不适用
(四) 其他说明
□适用 √不适用
十八、可转换公司债券情况
√适用 □不适用
(一) 转债发行情况
√适用 □不适用
公司第三届董事会第十三次会议和2019年第二次临时股东大会分别审议通过了《关于公司公开发行可转换公司债券方案的议案》《关于公司本次公开发行可转换公司债券募集资金运用的可行性分析报告的议案》等议案,同意公司发行可转债募集资金总额不超过人民币7.20亿元(含
7.20亿元)。具体内容详见公司于2019年8月27日披露的《第三届董事会第十三次会议决议公告》(公告编号:2019-047)及于2019年9月12日披露的《2019年第二次临时股东大会决议公告》(公告编号:2019-062)。
2019年9月6日,公司收到控股股东湖南省轻工盐业集团有限公司转发的湖南省人民政府国有资产监督管理委员会《关于湖南盐业股份有限公司公开发行可转换公司债券有关问题的批复》(湘国资产权函【2019】121号),具体内容详见公司于2019年9月7日披露的《关于公开发行可转换公司债券事项获湖南省人民政府国有资产监督管理委员会批复的公告》(公告编号:
2019-059)。
2019年11月18日,公司收到中国证监会出具的《中国证监会行政许可申请受理单》(受理序号:192785)。中国证监会依法对公司提交的《上市公司发行可转换为股票的公司债券核准》行政许可申请材料进行了审查,认为该申请材料齐全,符合法定形式,决定对该行政许可申请予以受理。详见公司于2019年11月19日披露的《关于公开发行可转换公司债券申请获得中国证监会受理的公告》(公告编号:2019-072)。
2019年12月20日,公司收到中国证监会于2019年12月18日出具的《中国证监会行政许可项目审查一次反馈意见通知书》(192785号)。公司已根据相关要求对反馈意见回复进行了公开披露,具体内容详见公司于2019年12月31日披露的《关于公开发行可转换公司债券申请文件一次反馈意见回复的公告》(公告编号2019-079)及于2020年1月21日披露的《关于公开发行可转换公司债券申请文件反馈意见回复修订的公告》(公告编号:2020-002)。
2020年3月27日,公司再次收到中国证监会于2020年3月24日出具的《中国证监会行政许可项目审查二次反馈意见通知书》(192785 号)(以下简称“反馈意见”)。公司根据相关要
求对反馈意见回复进行公开披露,具体内容详见公司于2020年4月7日披露的《关于公开发行可转换公司债券申请文件二次反馈意见回复的公告》(公告编号:2020-026)。
2020年6月5日,公司本次公开发行可转换公司债券的申请获得中国证监会第十八届发行审核委员会审核通过。具体内容详见公司于2020年6月8日披露的《关于公开发行可转换公司债券申请获得中国证监会发审会审核通过的公告》(公告编号:2020-043)。2020年6月26日,公司收到中国证监会出具的《关于核准湖南盐业股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》(证监许可[2020]1175号)。具体内容详见公司于2020年6月29日披露的《关于公开发行可转换公司债券申请获得中国证监会核准批复的公告》(公告编号:2020-046)。公司于2020年7月10日公开发行了720万张可转换公司债券,每张面值100元,发行总额7.2亿元。具体内容详见公司于2020年7月16日披露的《公开发行可转换公司债券发行结果公告》(公告编号:2020-055)。经上海证券交易所“自律监管决定书[2020]221号”文同意,公司7.20亿元可转换公司债券于 2020年7月31日起在上海证券交易所挂牌交易,债券简称“湖盐转债”,债券代码“110071”。公司本次可转债的初始转股价格为人民币6.6元/股。具体内容详见公司于2020年7月29日披露的《公开发行可转换公司债券上市公告书》(公告编号:2020-058)。
(二) 报告期转债持有人及担保人情况
√适用 □不适用
可转换公司债券名称 | 湖盐转债 | ||
期末转债持有人数 | 10,114 | ||
本公司转债的担保人 | - | ||
前十名转债持有人情况如下: | |||
可转换公司债券持有人名称 | 期末持债数量(元) | 持有比例(%) | |
湖南省轻工盐业集团有限公司 | 223,630,000 | 31.06 | |
中国太平洋人寿保险股份有限公司-分红-个人分红 | 70,018,000 | 9.72 | |
UBS AG | 67,200,000 | 9.33 | |
国信证券股份有限公司 | 39,128,000 | 5.43 | |
国寿养老配置2号混合型养老金产品-中国工商银行股份有限公司 | 18,080,000 | 2.51 | |
泰康资产稳定增利混合型养老金产品-中国建设银行股份有限公司 | 9,500,000 | 1.32 | |
中国建设银行股份有限公司企业年金计划-中国工商银行股份有限公司 | 9,000,000 | 1.25 | |
泰康资产债券优选固定收益型养老金产品-中国建设银行股份有限公司 | 9,000,000 | 1.25 |
东方证券资管-建设银行-东方红添盈2号集合资产管理计划 | 9,000,000 | 1.25 |
太平养老金溢鑫混合型养老金产品-招商银行股份有限公司 | 7,642,000 | 1.06 |
(二) 限售股份变动情况
□适用 √不适用
二、 证券发行与上市情况
(一) 截至报告期内证券发行情况
√适用 □不适用
单位:股 币种:人民币
股票及其衍生 证券的种类 | 发行日期 | 发行价格(或利率) | 发行数量 | 上市日期 | 获准上市交易数量 | 交易终止日期 |
可转换公司债券、分离交易可转债、公司债类 | ||||||
2020年可转换公司债券 | 2020.7.10 | 100.00元/张 | 7,200,000张 | 2020.7.31 | 7,200,000张 | 2026.7.9 |
截止报告期末普通股股东总数(户) | 35,777 |
年度报告披露日前上一月末的普通股股东总数(户) | 34,610 |
截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数(户) | 0 |
年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优先股股东总数(户) | 0 |
前十名股东持股情况 | |||||||
股东名称 (全称) | 报告期内增减 | 期末持股数量 | 比例(%) | 持有有限售条件股份数量 | 质押或冻结情况 | 股东 性质 | |
股份 状态 | 数量 | ||||||
湖南省轻工盐业集团有限公司 | 4,424,400 | 563,534,234 | 61.40 | 549,147,412 | 无 | 0 | 国有法人 |
贵州盐业(集团)有限责任公司 | 0 | 29,484,053 | 3.21 | 0 | 无 | 0 | 国有法人 |
湖南轻盐创业投资管理有限公司 | 0 | 26,258,502 | 2.86 | 26,258,502 | 无 | 0 | 国有法人 | ||
周建 | 6,173,900 | 19,220,067 | 2.09 | 0 | 无 | 0 | 境内自然人 | ||
广西盐业集团有限公司 | -372,500 | 15,749,138 | 1.72 | 0 | 无 | 0 | 国有法人 | ||
江苏省盐业集团有限责任公司 | -690,000 | 13,906,938 | 1.52 | 0 | 无 | 0 | 国有法人 | ||
湖南发展集团矿业开发有限公司 | -5,876,700 | 8,489,173 | 0.92 | 0 | 无 | 0 | 国有法人 | ||
廖小英 | 5,279,900 | 5,279,900 | 0.58 | 0 | 无 | 0 | 境内自然人 | ||
黄露 | 4,826,900 | 5,120,000 | 0.56 | 0 | 无 | 0 | 境内自然人 | ||
湖南高新创业投资集团有限公司 | 0 | 5,000,000 | 0.54 | 5,000,000 | 无 | 5,000,000 | 国有法人 | ||
前十名无限售条件股东持股情况 | |||||||||
股东名称 | 持有无限售条件流通股的数量 | 股份种类及数量 | |||||||
种类 | 数量 | ||||||||
贵州盐业(集团)有限责任公司 | 29,484,053 | 人民币普通股 | 29,484,053 | ||||||
周建 | 19,220,067 | 人民币普通股 | 19,220,067 | ||||||
广西盐业集团有限公司 | 15,749,138 | 人民币普通股 | 15,749,138 | ||||||
湖南省轻工盐业集团有限公司 | 14,386,822 | 人民币普通股 | 14,386,822 | ||||||
江苏省盐业集团有限责任公司 | 13,906,938 | 人民币普通股 | 13,906,938 | ||||||
湖南发展集团矿业开发有限公司 | 8,489,173 | 人民币普通股 | 8,489,173 | ||||||
廖小英 | 5,279,900 | 人民币普通股 | 5,279,900 | ||||||
黄露 | 5,120,000 | 人民币普通股 | 5,120,000 | ||||||
浙江省盐业集团有限公司 | 1,630,000 | 人民币普通股 | 1,630,000 | ||||||
乐晏廷 | 1,559,900 | 人民币普通股 | 1,559,900 | ||||||
上述股东关联关系或一致行动的说明 | 截至本报告期末,本公司各股东之间的关联关系或一致行动人关系如下:湖南轻盐创业投资管理有限公司是湖南省轻工盐业集团有限公司的全资子公司,二者之间存在关联关系,且适用关于一致行动人关系的相关规则。除此之外,公司未知其他股东之间是否存在关联关系,也未知其是否属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人 |
序号 | 有限售条件股东名称 | 持有的有限售条件股份数量 | 有限售条件股份可上市交易情况 | 限售条件 | |
可上市交易时间 | 新增可上市交易股份数量 | ||||
1 | 湖南省轻工盐业集团有限公司 | 549,147,412 | 2021年3月26日 | 549,147,412 | 自上市之日起锁定36个月 |
2 | 湖南轻盐创业投资管理有限公司 | 26,258,502 | 2021年3月26日 | 26,258,502 | 自上市之日起锁定36个月 |
3 | 湖南高新创业投资集团有限公司 | 5,000,000 | 2021年3月26日 | 5,000,000 | 自上市之日起锁定36个月 |
上述股东关联关系或一致行动的说明 | 截至本报告期末,本公司各股东之间的关联关系或一致行动人关系如下:湖南轻盐创业投资管理有限公司是湖南省轻工盐业集团有限公司的全资子公司,二者之间存在关联关系,且适用关于一致行动人关系的相关规则。除此之外,公司未知其他股东之间是否存在关联关系,也未知其是否属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人 |
名称 | 湖南省轻工盐业集团有限公司 |
单位负责人或法定代表人 | 冯传良 |
成立日期 | 1986-7-26 |
主要经营业务 | 从事盐的开采、加工及其相关的化工业务、食品批发零售业务、塑料制品业、陶瓷制品业、医疗服务业;盐及相关化工产业投资,餐饮、旅馆、旅游及娱乐项目投资,股权投资,自有资产经营管理(以上项目不得从事吸收存款、集资收款、受托贷款、发放贷款等国家金融监管及财政信用业务);提供经济信息咨询;生产、销售、研究、开发精细化工产品及化工原料(不含危险化学品及监控品)、日化产品、电化学产品(不含危险化学品及监控品)、食品、工业微生物、造纸原料及各类纸制品、工程陶瓷、日用陶瓷、艺术陶瓷、建筑材料、金属材料;技术成果转让、技术服务、技术咨询(不含中介);自有房屋租赁;医疗用品及器材零售;健康管理。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动) |
报告期内控股和参股的其他境内外上市公司的股权情况 | 无 |
其他情况说明 | 无 |
5 公司与控股股东之间的产权及控制关系的方框图
√适用 □不适用
(二) 实际控制人情况
1 法人
√适用 □不适用
名称 | 湖南省人民政府国有资产监督管理委员会 |
(三) 控股股东及实际控制人其他情况介绍
□适用 √不适用
五、 其他持股在百分之十以上的法人股东
□适用 √不适用
六、 股份限制减持情况说明
□适用 √不适用
第七节 优先股相关情况
□适用 √不适用
第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况
一、持股变动情况及报酬情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况
√适用 □不适用
单位:股
姓名 | 职务(注) | 性别 | 年龄 | 任期起始日期 | 任期终止日期 | 年初持股数 | 年末持股数 | 年度内股份增减变动量 | 增减变动原因 | 报告期内从公司获得的税前报酬总额(万元) | 是否在公司关联方获取报酬 |
冯传良 | 董事长 | 男 | 52 | 2014-12-09 | 2021-05-17 | 0 | 0 | 0 | - | 0 | 是 |
李志勇 | 副董事长 | 男 | 57 | 2014-12-09 | 2021-05-17 | 0 | 0 | 0 | - | 0 | 是 |
杨正华 | 董事 | 男 | 50 | 2018-05-18 | 2021-05-17 | 0 | 0 | 0 | - | 0 | 是 |
徐宗云 | 董事 | 男 | 53 | 2018-05-18 | 2021-05-17 | 0 | 0 | 0 | - | 0 | 是 |
王哈滨 | 董事 | 男 | 53 | 2021-01-20 | 2021-05-17 | 0 | 0 | 0 | 0 | 否 | |
石文华 | 董事 | 男 | 54 | 2014-12-09 | 2021-01-20 | 0 | 0 | 0 | - | 0 | 否 |
杨胜财 | 董事(离任) | 男 | 54 | 2014-12-09 | 2020-05-20 | 0 | 0 | 0 | - | 0 | 否 |
代启智 | 董事 | 男 | 58 | 2020-05-20 | 2021-05-17 | 0 | 0 | 0 | - | 0 | 否 |
罗玉成 | 独立董事 | 男 | 56 | 2018-05-18 | 2021-05-17 | 0 | 0 | 0 | - | 8.00 | 否 |
李斌 | 独立董事 | 女 | 53 | 2015-12-29 | 2021-05-17 | 0 | 0 | 0 | - | 8.00 | 否 |
杨平波 | 独立董事 | 女 | 55 | 2018-05-18 | 2021-05-17 | 0 | 0 | 0 | - | 8.00 | 否 |
陈军 | 监事会主席 | 男 | 59 | 2018-05-18 | 2021-05-17 | 0 | 0 | 0 | - | 0 | 是 |
童海 | 监事(离任) | 男 | 53 | 2014-12-09 | 2021-01-05 | 0 | 0 | 0 | - | 0 | 否 |
孙俊 | 监事(离任) | 男 | 35 | 2018-05-18 | 2021-01-20 | 0 | 0 | 0 | - | 0 | 是 |
刘发云 | 职工监事 | 男 | 56 | 2014-12-09 | 2021-05-17 | 0 | 0 | 0 | - | 28.68 | 否 |
刘小左 | 职工监事 (离任) | 男 | 52 | 2018-05-18 | 2021-01-05 | 0 | 0 | 0 | - | 41.32 | 否 |
李鹏 | 监事 | 男 | 51 | 2021-01-20 | 2021-05-17 | 0 | 0 | - | 0 | 是 | |
何缨 | 职工监事 | 女 | 45 | 2021-01-05 | 2021-05-17 | 0 | 0 | - | 0 | 否 | |
徐宗云 | 总经理(离任) | 男 | 53 | 2019-04-28 | 2021-01-04 | 0 | 0 | 0 | - | 48.8 | 否 |
王哈滨 | 总经理 | 男 | 53 | 2021-01-04 | 2021-05-17 | 0 | 0 | 0 | - | 44.2 | 否 |
陈全胜 | 副总经理 | 男 | 53 | 2015-12-14 | 2021-05-17 | 0 | 0 | 0 | - | 44.2 | 否 |
李瑛 | 财务总监 | 女 | 50 | 2015-12-14 | 2021-05-17 | 0 | 0 | 0 | - | 44.2 | 否 |
刘少华 | 董事会秘书 | 男 | 48 | 2020-07-31 | 2021-05-17 | 0 | 0 | 0 | - | 13.48 | 是 |
吴荣都 | 副总经理 总工程师 | 男 | 56 | 2021-01-04 | 2021-05-17 | 0 | 0 | 0 | - | 0 | 否 |
合计 | / | / | / | / | / | 0 | 0 | 0 | / | 288.88 | / |
姓名 | 主要工作经历 |
冯传良 | 1969 年出生,中国国籍,无境外永久居留权,本科学历,高级会计师职称。历任湖南轻工高等专科学校成教中心副主任、主任,湖南省轻工盐业集团财务管理部副部长、部长、总会计师、副总经理、总经理,湖南省轻工盐业集团董事、副董事长,湖南省轻工盐业集团党委委员、党委副书记、党委书记,雪天盐业股份董事、总经理。现任雪天盐业董事长,湖南省轻工盐业集团党委书记、董事长,湖南医药集团董事长。 |
李志勇 | 1964年出生,中国国籍,无境外永久居留权,本科学历,经济师职称。历任湖南省轻工建设公司团委书记、安装处副主任、党支部书记,湖南省轻工业厅团委书记,湖南省轻工集团总公司行政处副处长,湖南省陶瓷研究所党委书记,湖南省轻工集团总公司房产开发部部长兼轻工房地产公司总经理,湖南省轻工盐业集团房地产公司董事长、总经理,湖南省轻工盐业集团副总经理、湖南省轻工盐业集团董事、副董事长,湖南省轻工盐业集团党委委员,党委副书记、党委书记。现任雪天盐业副董事长,湖南省轻工盐业集团党委副书记、副董事长、总经理。 |
杨正华 | 1971年出生,中国国籍,无境外永久居留权,本科学历,高级会计师职称。历任湖南省盐业集团财务部副科长、董事(职工代表)、国资财务部副部长,湖南省轻工盐业集团财务管理部副部长、部长,湖南省轻工盐业集团房地产公司执行董事,湖南盐业副总经理、财务总监,湖南省轻工盐业集团党委委员、副总经理、总会计师、董事会秘书,湖南盐业股份有限公司总经理、党组书记,现任雪天盐业董事、湖南省轻工盐业集团党委副书记、董事。 |
徐宗云 | 1968年出生,中国国籍,无境外永久居留权,本科学历,高级人力资源管理师。历任湖南省轻工集团总公司人事教育部副科级干部,湖南省轻工研究院党委副书记,湖南省轻工盐业集团人力资源部副部长、党委干部部副部长、董事会薪酬委员会副主任委员,长沙盐业分公司总经理、党委副书记,湖南省轻工盐业集团董事会秘书、副总经理、副总经理兼开门生活执行董事(法定代表人),雪天盐业副总经理、董事会秘书、总经理,现任雪天盐业董事,湖南省轻工盐业集团党委委员。 |
陈军 | 1962年出生,中国国籍,无境外永久居留权,在职研究生学历,高级政工师。历任湖南省轻工建设公司纪委副科级纪检员、办公室主任、党委办主任、经理助理、党委副书记、纪委书记、总经理、党委书记,湖南华轻国际经济技术合作公司副总经理,湖南省轻工集团总公司行政部副部长,湖南省轻工盐业集团人力资源部副部长、办公室副主任、人力资源部部长、党群工作部部长、工会主席,雪天盐业总经理助理兼纪检党群部部长。报告期内,任雪天盐业监事会主席,湖南省轻工盐业集团职工董事。 |
孙俊 | 1986年出生,中国国籍,无境外永久居留权,硕士研究生,中国注册会计师、法律职业资格。历任湖南华菱钢铁集团资本运营部科员、主管; |
深圳华菱商业保理公司总经理助理,湖南轻盐创业投资管理有限公司总经理助理兼股权三部部长、副总经理兼股权三部部长,湖南轻盐晟富创业投资管理有限公司副总经理、雪天盐业监事,现任湖南省轻工盐业集团战略发展部副部长。 | |
刘发云 | 1965年出生,中国国籍,无境外永久居留权,在职研究生学历,高级政工师、经济师。历任湘衡盐矿宣传部部长、热电分厂党支部书记、质量管理部部长、党群部部长,湖南省湘衡盐化纪委书记、工会主席、党委副书记,湖南省湘澧盐化党委副书记、纪委书记、工会主席,现任雪天盐业职工监事,湖南省湘衡盐化党委副书记、纪委书记、工会主席。 |
刘小左 | 1969年出生,中国国籍,无境外永久居留权,本科学历,工程师、高级会计师。历任湘衡盐矿财务部副部长、财务部部长、湖南省湘澧盐化副总经理、财务总监,雪天盐业职工监事,现任湖南省湘衡盐化财务总监。 |
李鹏 | 1970年出生,中国国籍,无境外永久居留权,本科学历,会计师职称。历任湖南省轻工盐业集团怀化盐业分公司总经理助理、 副总经理、总经理、湖南省轻工盐业集团有限公司经营管理部部长、湖南盐业股份有限公司市场经营部部长、市场管理部部长、财务管理 部部长,现任湖南省轻工盐业集团有限公司财务管理部部长、雪天盐业监事。 |
何缨 | 1976 年出生,中国国籍,无境外永久居留权,大专学历,政工师职称。历任湖南省湘澧盐矿团委副书记、党群工作部副部长、女工委主任,湖南省湘澧盐化有限责任公司工会副主席、团委副书记、党群工作部副部长、女工委主任。现任湖南省湘澧盐化有限责任公司工会副主席、党群工作部部长、雪天盐业职工监事。 |
王哈滨 | 1968年出生,中国国籍,无境外永久居留权,本科学历,高级经济师职称。历任湖南省盐业集团运销部副科长、科长、运销部副部长,湖南省轻工盐业集团生产运销部副部长、部长,雪天盐业股份长沙市分公司总经理、市场管理部部长、党组成员,湖南省轻工盐业集团市场管理部部长、总经理助理;雪天盐业副总经理、董事会秘书。现任雪天盐业总经理。 |
陈全胜 | 1968年出生,中国国籍,无境外永久居留权,本科学历,经济师职称,高级人力资源管理师。历任湖南省轻工集团总公司副科级干部,湖南省轻工干部中专学校校长助理、常务副校长、校长,湖南省轻工盐业集团人力资源部副部长、党委干部部副部长、董事会薪酬委员会副主任委员、纪委副书记、监察审计部部长、人力资源部部长,雪天盐业总经理助理、党组成员、纪检组组长。现任雪天盐业副总经理。 |
李瑛 | 1971年出生,中国国籍,无境外永久居留权,会计硕士,高级会计师职称。历任雪天盐业集团培训中心财务科科长、财务处科长,湖南省轻工盐业集团财务管理部科长、财务管理部副部长、财务管理部部长、审计监察部部长、纪检监审部部长,党组成员。现任雪天盐业财务总监。 |
刘少华 | 1973年出生,中国国籍,无境外永久居留权,文学学士,高级经济师。历任长沙钢铁集团有限公司二轧车间实习钳工、办公室秘书;湖南省轻工集团总公司办公室秘书、企业发展部科长;湖南省轻工盐业集团有限公司办公室(党委办)副主任;湖南省轻工盐业集团有限公司办公室(党委办、董事会办、法律事务部)主任,期间兼任湖南省盐业协会秘书长;长沙盐业分公司党委书记、副总经理(长沙市盐务管理局局长);雪天盐业集团股份有限公司办公室(党委办)主任。现任雪天盐业集团股份有限公司董事会秘书。 |
吴荣都 | 1965 年出生,中国国籍,无境外永久居留权,本科学历,高级工程师职称。历任湖南省湘衡盐矿技改办工程处副处长、生产处副处长、制盐分公司经理、盐硝联产组组长、副矿长,湖南省湘衡盐化有限责任公司总经理,江西九二盐业有限责任公司董事长、总经理。现任江西九二盐业有限责任公司董事长。 |
石文华 | 1967年出生。历任中国科学院地质研究所第五分析室工程师、高级工程师,湖南省发改委北京联络处项目部主任,湖南省经济建设投资公司部门副经理,湖南省经建工程监理有限责任公司总经理,招商湘江产业投资管理有限公司副总经理。曾任雪天盐业董事,现任湖南国企改革发展基金管理有限公司、湘江产业投资有限责任公司、招商湘江产业投资管理有限公司董事长及湘江产业投资有限责任公司总经理。 |
杨胜财 | 1967年出生。2008年2月至2019年11月,任贵州盐业(集团)有限责任公司总经理助理、企业发展部长、法律事务处处长,2019年11月至今,任贵州盐业(集团)有限责任公司盐品营销部部长;2011年12月至2014年12月任雪天盐业监事;2014年12月至2020年5月任雪天盐业董事;兼任贵州渝黔盐业经贸有限公司董事,贵州盐业(集团)销售有限公司董事兼总经理。 |
罗玉成 | 1965年出生。历任中国科学器材进出口总公司财务经理,中国科学器材进出口总公司莫斯科代表处首席代表、贸易代表,信永道会计师事务所(特殊普通合伙)经理。现任雪天盐业独立董事,信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)审计合伙人。 |
李斌 | 1968年出生,中国国籍,无境外永久居留权,博士研究生学历,教授职称。曾担任湖南湘邮科技股份有限公司独立董事,华声在线股份有限公司独立董事。现任雪天盐业独立董事,湖南大学经济与贸易学院教授、博士生导师。 |
杨平波 | 1966年出生,湖南工商大学会计学院教授,硕士生导师,校级“教学名师”,湖南省会计学会理事。先后被聘为财政部中央企业绩效考评财务专家、湖南省政府采购财务专家、湖南省财政厅管理会计咨询专家、行政事业单位内部控制咨询专家。现任雪天盐业、西施生态股份有限公司、湖南华菱线缆股份有限公司、中复神鹰股份有限公司独立董事。 |
童海 | 1968年出生,中国国籍,无境外永久居留权,研究生学历,高级会计师职称。先后在华南农业大学、广东盐业、广东广盐房地产开发有限公司等单位从事会计、财务管理、内部审计、财务总监、雪天盐业监事等,现任广东盐业副部长。 |
代启智 | 1963年出生,后任贵州盐业(集团)有限责任公司企管审计部副部长,贵州盐业(集团)有限责任公司实业公司副经理,贵州盐业(集团)安顺有限责任公司党委书记、执行董事(法定代表人)、经理,贵州省盐务管理局安顺分局局长,贵州盐业(集团)有限责任公司总经理助理、营销中心经理,贵州盐业(集团)有限责任公司总经理助理、市场营销部部长。现任雪天盐业董事,贵州盐业(集团)有限责任公司规划发展部部长。 |
(二) 董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用
二、现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况
(一) 在股东单位任职情况
√适用 □不适用
任职人员姓名 | 股东单位名称 | 在股东单位担任的职务 | 任期起始日期 | 任期终止日期 |
冯传良 | 湖南省轻工盐业集团有限公司 | 党委书记、董事长 | 2017-2-21 | - |
李志勇 | 湖南省轻工盐业集团有限公司 | 党委副书记、总经理、副董事长 | 2017-2-21 | - |
杨正华 | 湖南省轻工盐业集团有限公司 | 党委副书记、董事 | 2019-9-24 | - |
徐宗云 | 湖南省轻工盐业集团有限公司 | 党委委员 | 2015-11-20 | - |
陈军 | 湖南省轻工盐业集团有限公司 | 职工董事 | 2016-11-21 | - |
孙俊 | 湖南省轻工盐业集团有限公司 | 战略发展部副部长 | 2020-8-3 | - |
石文华 | 湘江产业投资有限责任公司 | 董事长 | 2019-2-1 | - |
杨胜财 | 贵州盐业(集团)有限责任公司 | 部长 | 2019-11-1 | - |
代启智 | 贵州盐业(集团)有限责任公司 | 部长 | 2019-4-1 | - |
童海 | 广东省盐业集团有限公司 | 副部长 | 2014-12-26 | - |
在股东单位任职情况的说明 |
任职人员姓名 | 其他单位名称 | 在其他单位担任的职务 | 任期起始日期 | 任期终止日期 |
冯传良 | 湖南医药集团有限公司 | 董事长 | 2019-10-31 | - |
中国盐业协会 | 副理事长 | 2019-12-16 | - | |
中国轻工业联合会 | 特邀副会长 | 2019-3-21 | - | |
李志勇 | 湖南轻盐资产经营管理有限公司 | 董事长 | 2020-9-29 | - |
杨正华 | 长沙市农村商业银行股份有限公司 | 董事 | 2019-12-25 | - |
孙俊 | 重庆湘渝盐化股份有限公司 | 董事 | 2019-8-23 | - |
湖南轻盐晟富创业投资管理有限公司 | 副总经理、党支部书记 | 2019-5-17 | 2020-8-3 | |
刘发云 | 湖南省湘衡盐化有限责任公司 | 党委副书记、纪委书记工会主席 | 2019-5-17 | - |
刘小左 | 湖南省湘衡盐化有限责任公司 | 财务总监 | 2016-1-19 | 2020-9-29 |
河北永大食盐有限公司 | 总经理 | 2020-9-29 | - | |
李斌 | 湖南大学 | 经济与贸易学院教授、博士生导师 | 1992-04-01 | - |
罗玉成 | 信永中和会计师事务所 | 审计合伙人 | 1993-06-25 | - |
杨平波 | 西施生态股份有限公司 | 独立董事 | 2020-11-01 | - |
中复神鹰股份有限公司 | 独立董事 | 2020-11-24 | - | |
湖南华菱线缆股份有限公司 | 独立董事 | 2019-09-14 | - | |
金健米业股份有限公司 | 独立董事 | 2014-04-25 | 2020-09-01 | |
湖南工商大学会计学院 | 教授 | 2006-06-06 | - | |
石文华 | 招商湘江产业投资管理有限公司 | 董事长 | 2017-12-14 | - |
湖南国企改革发展基金管理有限公司 | 董事长兼总经理 | 2017-12-14 | - | |
杨胜财 | 贵州渝黔盐业经贸有限责任公司 | 董事 | 2011-07-01 | - |
贵州盐业(集团)销售有限公司 | 总经理 | 2016-09-01 | - | |
贵盐集团房地产开发有限公司 | 董事 | 2008-03-01 | 2020-05-01 | |
贵州渝黔盐业经贸有限责任公司 | 董事 | 2011-07-01 | 2020-05-01 | |
在其他单位任职情况的说明 | - |
董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序 | 董事、监事的报酬经股东大会决议通过,高级管理人员的报酬经过董事会决议通过。 |
董事、监事、高级管理人员报酬确定依据 | 公司董事、监事及高级管理人员的报酬按公司董事、监事、高级管理人员薪酬方案,经考核后确定。 |
董事、监事和高级管理人员报酬的实际支付情况 | 见上述(一)现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况 |
报告期末全体董事、监事和高级管理人员实际获得的报酬合计 | 见上述(一)现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况 |
姓名 | 担任的职务 | 变动情形 | 变动原因 |
杨胜财 | 董事 | 离任 | 工作原因 |
代启智 | 董事 | 选举 | 工作原因 |
王哈滨 | 副总经理 | 离任 | 工作原因 |
刘少华 | 董事会秘书 | 聘任 | 工作原因 |
公司董事会12月收到公司监事孙俊先生提交的书面辞职报告,申请辞去公司监事职务。公司于2021年1月4日召开第三届监事会第二十一次会议、审议通过了《关于提名公司第三届监事会非职工代表监事候选人的议案》;并于2021年1月20日召开2021年第一次临时股东大会,审议通过了《关于选举公司第三届监事会非职工代表监事的议案》,增补李鹏先生为公司第三届监事会监事。
五、近三年受证券监管机构处罚的情况说明
□适用 √不适用
六、母公司和主要子公司的员工情况
(一) 员工情况
母公司在职员工的数量 | 1,288 |
主要子公司在职员工的数量 | 2,999 |
在职员工的数量合计 | 4,287 |
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数 | 2,999 |
专业构成 | |
专业构成类别 | 专业构成人数 |
生产人员 | 2,167 |
销售人员 | 976 |
技术人员 | 480 |
财务人员 | 179 |
行政人员 | 485 |
合计 | 4,287 |
教育程度 | |
教育程度类别 | 数量(人) |
博士生 | 2 |
研究生 | 64 |
本科生 | 925 |
专科 | 1,430 |
中专及以下 | 1,866 |
合计 | 4,287 |
单位:万元 | |
劳务外包的工时总数 | - |
劳务外包支付的报酬总额 | 1754.74 |
七、其他
□适用 √不适用
第九节 公司治理
一、 公司治理相关情况说明
√适用 □不适用
报告期内,公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上海证券交易所股票上市规则》及其它相关法律法规以及《公司章程》的要求,不断完善公司法人治理结构,提高公司治理水平,建立健全内部控制制度,加强上市公司规范运作,切实保障公司和股东的合法权益。公司治理的主要情况如下:
1、关于股东与股东大会
公司严格按照最新的《公司法》、《上海证券交易所股票上市规则》、《公司章程》、《股东大会议事规则》的相关规定和要求,规范股东大会的召集、召开和表决程序。提供现场投票与网络投票方式,保障公司全体股东特别是中小股东充分行使投票权利,并聘请有证券从业资格的律师出席股东大会进行见证,出具法律意见书,保证股东大会合法有效。确保所有股东,特别是中小股东享有平等地位,确保所有股东能够充分行使自己的权利。
2、关于董事与董事会
公司按照《公司法》、《公司章程》的规定选举、产生和聘用董事,公司董事会设董事9名,其中独立董事3名,符合法律、法规和《公司章程》的要求,各位董事勤勉尽职地履行职责和义务,并对重大事项充分讨论,作出科学合理决策。公司严格依照有关法律、法规以及《公司章程》等规定组织召开董事会,报告期内公司召开9次董事会会议,董事会的召集、审议、授权、表决等程序均符合法定要求。董事会下设审计、提名、战略和薪酬与考核等四个专门委员会,为董事会的决策提供了科学和专业的意见和参考。
3、关于监事与监事会
公司按《监事会议事规则》的相关规定开展工作,公司监事会设监事5名,其中职工监事2名,监事会的人数和构成符合法律、法规的要求。监事本着对公司和全体股东负责的态度,对公司重大事项、财务状况以及董事、高管人员履行职责的合法合规性进行监督,维护了公司及股东的合法权益。
4、关于高级管理人员与公司激励约束机制
公司已建立了公正、透明的董事、监事和高级管理人员的绩效评价标准与激励约束机制;高级管理人员的聘任公开、透明,符合法律法规的规定。
5、关于控股股东及其关联方与上市公司
公司控股股东及其关联方履行诚信义务,行为合法 合规,没有利用特殊地位谋取额外利益。控股股东与公司在业务、人员、资产、机构、财务等方面完全分开,公司董事会、监事会和内部机构能够独立运作,公司控股股东及其关联方能及时充分履行信息披露义务。
6、关于利益相关者
公司能够尊重和维护利益相关者的合法权益,实现与银行及其他债权人、员工、客户、供应商、社区、合作伙伴等各方面利益的协调,与利益相关者和谐共赢,共同推动公司持续健康发展,同时重视公司所在地的环境保护、公益事业等问题,尽公司应承担的社会责任。
7、关于信息披露与透明度
公司严格按照《证券法》《信息披露管理制度》等要求,真实、准确、完整、及时和公平的披露信息,确保全体股东享有平等获得公司信息的权利和机会。公司指定董事会秘书负责公司信息披露事务,聘任证券事务代表协助董秘做好信息披露事务。同时公司按照《信息披露管理制度》建立并修订了《内幕信息知情人登记管理制度》,并严格按照其相关规定,认真做好信息披露前的保密工作。 公司治理是企业可持续发展的保障,我们将遵循上市所在地上市规则的要求,不断加强公司治理建设、持续提升核心竞争力,努力实现股东价值最大化。
公司治理与中国证监会相关规定的要求是否存在重大差异;如有重大差异,应当说明原因
□适用 √不适用
二、 股东大会情况简介
会议届次 | 召开日期 | 决议刊登的指定网站的查询索引 | 决议刊登的披露日期 |
2019年年度股东大会 | 2020年5月20日 | www.sse.com.cn | 2020年5月21日 |
2020年第一次临时股东大会 | 2020年8月17日 | www.sse.com.cn | 2020年8月18日 |
2020年第二次临时股东大会 | 2020年9月16日 | www.sse.com.cn | 2020年9月17日 |
董事 姓名 | 是否独立董事 | 参加董事会情况 | 参加股东大会情况 | |||||
本年应参加董事会次数 | 亲自出席次数 | 以通讯方式参加次数 | 委托出席次数 | 缺席 次数 | 是否连续两次未亲自参加会议 | 出席股东大会的次数 | ||
冯传良 | 否 | 9 | 9 | 8 | 0 | 0 | 否 | 2 |
李志勇 | 否 | 9 | 9 | 8 | 0 | 0 | 否 | 1 |
杨正华 | 否 | 9 | 9 | 8 | 0 | 0 | 否 | 1 |
徐宗云 | 否 | 9 | 9 | 8 | 0 | 0 | 否 | 1 |
石文华 | 否 | 9 | 9 | 8 | 0 | 0 | 否 | 1 |
杨胜财 | 否 | 1 | 1 | 1 | 0 | 0 | 否 | 0 |
代启智 | 否 | 8 | 8 | 8 | 0 | 0 | 否 | 2 |
罗玉成 | 是 | 9 | 9 | 9 | 0 | 0 | 否 | 0 |
李斌 | 是 | 9 | 9 | 8 | 0 | 0 | 否 | 2 |
杨平波 | 是 | 9 | 9 | 8 | 0 | 0 | 否 | 2 |
年内召开董事会会议次数 | 9 |
其中:现场会议次数 | 0 |
通讯方式召开会议次数 | 8 |
现场结合通讯方式召开会议次数 | 1 |
湘渝盐化的债务压力,同时,通过委托发行人经营的方式,提升其运营能力和成本管控能力。湘渝盐化在上述措施的共同作用下,经营情况和财务状况得到明显改善,并于2019年扭亏为盈。为进一步落实监管机构有关规范承诺履行的要求,根据《上市公司监管指引第4号——上市公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及上市公司承诺及履行》等法律法规和规范性文件的规定,经综合考虑实际情况,从保护公司利益和中小股东的利益出发,控股股东轻盐集团来函提请股东大会审议豁免履行和变更原首发时出具的《关于避免同业竞争承诺函》。2020年 5月11日,公司第三届董事会第十八次会议审议通过了《关于豁免及变更公司控股股东及其关联企业关于同业竞争承诺的议案》(公告编号:2020-035)。2020年5月20日,雪天盐业2019年年度股东大会,审议通过了上述议案(公告编号:2020-039)。
七、 报告期内对高级管理人员的考评机制,以及激励机制的建立、实施情况
√适用 □不适用
报告期内,公司对高级管理人员制定了薪酬方案,建立了个人业绩和公司绩效相结合的激励制度,通过年度述职述廉、民主测评予以考评,按照年度经营业绩执行情况进行考核,考评、考核结果与薪酬收入紧密挂钩。2020年公司高级管理人员切实履行工作职责,围绕年度经营计划与目标,较好地完成了公司年度经营目标。
八、 是否披露内部控制自我评价报告
√适用 □不适用
公司按规定在上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)披露《2020年度内部控制评价报告》。
报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明
□适用 √不适用
九、 内部控制审计报告的相关情况说明
√适用 □不适用
公司聘请天职国际会计师事务所(特殊普通合伙)对公司 2020年度内部控制进行了审计,详见公司在上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)披露的天职国际会计师事务所对雪天盐业集团股份有限公司 2020年财务报告内部控制的审计意见。
是否披露内部控制审计报告:是内部控制审计报告意见类型:标准的无保留意见
十、 其他
□适用 √不适用
第十节 公司债券相关情况
□适用 √不适用
第十一节 财务报告
一、 审计报告
√适用 □不适用
审计报告
天职业字[2021]1617号雪天盐业集团股份有限公司全体股东:
一、审计意见
我们审计了雪天盐业集团股份有限公司(以下简称“雪天盐业”或“公司”)的财务报表,包括2020年12月31日合并资产负债表及资产负债表,2020年度合并利润表及利润表、合并现金流量表及现金流量表、合并股东权益变动表及股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了雪天盐业2020年12月31日的合并财务状况及财务状况以及2020年度的合并经营成果和合并现金流量及经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于雪天盐业,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见。
审计报告(续) |
天职业字[2021]1617号 |
关键审计事项 | 该事项在审计中是如何应对的 |
1、应收账款的可收回性
如财务报表附注“五、(十二)”及“七、
(五)”所述:2020年12月31日应收账款账
面余额9,728.60万元,坏账准备余额1,529.28万元。管理层对于应收款项按照整个存续期的预期信用损失计提损失准备。对于存在客观证据表明存在减值,以及其他适用于单项评估的应收账款,单独进行减值测试,确认预期信用损失,计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收账款或单项应收款项无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,管理层依据信用风险特征将应收款项划分为若干组合,在组合的基础上考虑不同客户的信用风险,并以账龄组合为基础,参考历史损失经验,结合当前状况以及前瞻性信息的预测,通过预期信用损失率计算预期信用损失,确认坏账准备。
上述应收账款较上年上升,并且坏账准备的计提涉及重大管理层判断及假设,需要考虑所有合理且有依据的信息,包括客户历史还款情况、信用状况、行业情况及前瞻性信息等,因此我们将其确定为关键审计事项。
如财务报表附注“五、(十二)”及“七、(五)”所述:2020年12月31日应收账款账面余额9,728.60万元,坏账准备余额1,529.28万元。 管理层对于应收款项按照整个存续期的预期信用损失计提损失准备。对于存在客观证据表明存在减值,以及其他适用于单项评估的应收账款,单独进行减值测试,确认预期信用损失,计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收账款或单项应收款项无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,管理层依据信用风险特征将应收款项划分为若干组合,在组合的基础上考虑不同客户的信用风险,并以账龄组合为基础,参考历史损失经验,结合当前状况以及前瞻性信息的预测,通过预期信用损失率计算预期信用损失,确认坏账准备。 上述应收账款较上年上升,并且坏账准备的计提涉及重大管理层判断及假设,需要考虑所有合理且有依据的信息,包括客户历史还款情况、信用状况、行业情况及前瞻性信息等,因此我们将其确定为关键审计事项。 | 针对应收账款的可收回性,我们实施了以下主要审计程序: 1)了解、评价管理层关于应收账款减值准备相关的内部控制的设计,并测试与应收账款组合划分以及预期信用损失计算相关等的关键控制执行的有效性; 2)评估管理层对应收账款组合划分及共同风险特征的判断是否合理。对于单项评估的应收账款,我们抽样复核管理层评估信用风险以及预期信用损失金额的依据,包括管理层结合客户经营情况、市场环境、历史还款情况等对信用风险作出的评估;对以账龄组合为基础评估预期信用损失的应收账款,我们评估管理层对应收账款信用风险组合的划分,抽样复核各组合的账龄、信用记录、逾期账龄等关键信息,复核预期信用损失计算的依据,包括管理层结合历史信息损失率及前瞻性考虑因素对预期信用损失的估计和计算过程; 3)重新计算按预期信用损失模型计算的坏账准备,评估其正确性; 4)结合应收款项实施的独立函证程序 及期后回款等实质性测试,复核财务报告中对应收账款及坏账准备的披露。 |
2、存货的可变现净值
如财务报表附注“五、(十五)”及“七、
(九)”所述:2020年12月31日存货账面余
额22,182.76万元,计提跌价准备587.23万元。
管理层在期末对存货进行减值测试,对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因,对成本高于可变现净值的,计提存货跌价准备。可变现净值按照存货的估计售价减去预计完工时将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。由于存货的可变现净值的确定,需要管理层对存货的售价,至
如财务报表附注“五、(十五)”及“七、(九)”所述:2020年12月31日存货账面余额22,182.76万元,计提跌价准备587.23万元。 管理层在期末对存货进行减值测试,对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因,对成本高于可变现净值的,计提存货跌价准备。可变现净值按照存货的估计售价减去预计完工时将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。由于存货的可变现净值的确定,需要管理层对存货的售价,至 | 针对存货的可变现净值,我们实施了以下主要审计程序: 1) 对公司存货跌价准备相关的内部控制的设计与运行进行评估; 2) 抽取公司主要存货实施监盘,检查存货的数量、状况及产品保质期等; 3) 我们抽样比较存货销售价格扣除至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用及税金等后的可变现净值与账面成本孰高; 4) 获取公司存货跌价准备计算表,复核公 |
审计报告(续) |
天职业字[2021]1617号 |
关键审计事项 | 该事项在审计中是如何应对的 |
完工时将要发生的成本、销售费用以及相关税费的金额进行估计,因此我们将其确认为关键审计事项。 | 司的减值测试,并进行重新验算,检查计提的存货跌价准备是否准确; 5) 对于2020年12月31日后已销售的存货,我们进行抽样,将样本的实际售价与预计售价进行比较,评价管理层估计的合理性。 |
审计报告(续)
天职业字[2021]1617号
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用了职业判断,并保持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作:
(1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(2)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序。
(3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对雪天盐业持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致雪天盐业不能持续经营。
(5)评价财务报表的总体列报、结构和内容,并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(6)就雪天盐业中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范措施。
从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要,因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁止公开披露这些事项,或在极少数情形下,如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
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中国·北京 二○二一年四月二十三日 | 中国注册会计师 (项目合伙人): | 傅成钢 |
中国注册会计师: | 李海来 |
项目 | 附注 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 |
流动资产: | |||
货币资金 | 483,423,025.23 | 186,444,516.56 | |
结算备付金 | |||
拆出资金 | |||
交易性金融资产 | 242,757,864.43 | 198,021,973.61 | |
衍生金融资产 | |||
应收票据 | |||
应收账款 | 81,993,127.66 | 79,490,004.21 | |
应收款项融资 | 198,906,728.09 | 186,191,081.73 | |
预付款项 | 38,279,573.61 | 22,500,788.76 | |
应收保费 | |||
应收分保账款 | |||
应收分保合同准备金 |
其他应收款 | 58,164,487.80 | 28,395,077.95 | |
其中:应收利息 | |||
应收股利 | |||
买入返售金融资产 | |||
存货 | 215,955,298.56 | 216,726,182.08 | |
合同资产 | |||
持有待售资产 | |||
一年内到期的非流动资产 | |||
其他流动资产 | 143,988,344.42 | 18,333,058.31 | |
流动资产合计 | 1,463,468,449.80 | 936,102,683.21 | |
非流动资产: | |||
发放贷款和垫款 | |||
债权投资 | |||
其他债权投资 | |||
长期应收款 | |||
长期股权投资 | |||
其他权益工具投资 | |||
其他非流动金融资产 | |||
投资性房地产 | |||
固定资产 | 1,805,808,403.02 | 1,667,160,848.39 | |
在建工程 | 567,106,586.49 | 307,556,908.80 | |
生产性生物资产 | |||
油气资产 | |||
使用权资产 | |||
无形资产 | 586,011,849.03 | 591,004,235.84 | |
开发支出 | 1,290,988.44 | ||
商誉 | 12,312,553.33 | 12,312,553.33 | |
长期待摊费用 | 5,705,820.64 | 7,510,623.57 | |
递延所得税资产 | 25,801,560.43 | 33,178,993.56 | |
其他非流动资产 | 106,159,280.95 | 39,479,840.44 | |
非流动资产合计 | 3,108,906,053.89 | 2,659,494,992.37 | |
资产总计 | 4,572,374,503.69 | 3,595,597,675.58 | |
流动负债: | |||
短期借款 | 277,653,749.99 | 218,000,000.00 | |
向中央银行借款 | |||
拆入资金 | |||
交易性金融负债 | |||
衍生金融负债 | |||
应付票据 | 107,189,781.49 | ||
应付账款 | 202,156,681.65 | 129,138,039.83 | |
预收款项 | 669,422.00 | 44,058,724.82 | |
合同负债 | 60,805,434.06 | ||
卖出回购金融资产款 | |||
吸收存款及同业存放 | |||
代理买卖证券款 | |||
代理承销证券款 | |||
应付职工薪酬 | 39,829,609.28 | 47,610,217.52 | |
应交税费 | 30,648,949.88 | 22,524,456.82 |
其他应付款 | 266,207,736.29 | 150,908,215.47 | |
其中:应付利息 | 635,161.20 | ||
应付股利 | 34,221.19 | ||
应付手续费及佣金 | |||
应付分保账款 | |||
持有待售负债 | |||
一年内到期的非流动负债 | 1,020,000.00 | 68,800,000.00 | |
其他流动负债 | 6,547,205.26 | ||
流动负债合计 | 992,728,569.90 | 681,039,654.46 | |
非流动负债: | |||
保险合同准备金 | |||
长期借款 | 202,000,000.00 | ||
应付债券 | 611,968,823.23 | ||
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
租赁负债 | |||
长期应付款 | 61,925,313.49 | 34,815,543.64 | |
长期应付职工薪酬 | 32,393,000.00 | 50,816,000.00 | |
预计负债 | 776,418.13 | 1,620,398.89 | |
递延收益 | 9,634,294.25 | 9,079,166.63 | |
递延所得税负债 | 3,873,403.85 | 4,643,688.40 | |
其他非流动负债 | |||
非流动负债合计 | 720,571,252.95 | 302,974,797.56 | |
负债合计 | 1,713,299,822.85 | 984,014,452.02 | |
所有者权益(或股东权益): | |||
实收资本(或股本) | 917,751,148.00 | 917,751,148.00 | |
其他权益工具 | 113,132,557.20 | ||
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
资本公积 | 588,471,967.96 | 588,471,967.96 | |
减:库存股 | |||
其他综合收益 | -4,566,000.00 | -5,135,000.00 | |
专项储备 | 1,348.56 | 126,509.48 | |
盈余公积 | 103,613,282.93 | 91,986,078.90 | |
一般风险准备 | |||
未分配利润 | 1,001,895,525.78 | 883,773,536.14 | |
归属于母公司所有者权益(或股东权益)合计 | 2,720,299,830.43 | 2,476,974,240.48 | |
少数股东权益 | 138,774,850.41 | 134,608,983.08 | |
所有者权益(或股东权益)合计 | 2,859,074,680.84 | 2,611,583,223.56 | |
负债和所有者权益(或股东权益)总计 | 4,572,374,503.69 | 3,595,597,675.58 |
母公司资产负债表2020年12月31日编制单位:雪天盐业集团股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 | 附注 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 |
流动资产: | |||
货币资金 | 116,344,383.78 | 46,299,561.95 | |
交易性金融资产 | 242,757,864.43 | 198,021,973.61 | |
衍生金融资产 | |||
应收票据 | |||
应收账款 | 44,655,868.64 | 28,272,560.15 | |
应收款项融资 | 3,157,664.11 | 650,730.00 | |
预付款项 | 61,493,052.72 | 14,771,075.66 | |
其他应收款 | 476,048,769.40 | 168,227,311.42 | |
其中:应收利息 | |||
应收股利 | |||
存货 | 76,805,091.54 | 75,346,093.91 | |
合同资产 | |||
持有待售资产 | |||
一年内到期的非流动资产 | |||
其他流动资产 | 127,588,340.48 | 4,717,513.56 | |
流动资产合计 | 1,148,851,035.10 | 536,306,820.26 | |
非流动资产: | |||
债权投资 | |||
其他债权投资 | |||
长期应收款 | |||
长期股权投资 | 2,013,714,825.27 | 1,895,489,961.41 | |
其他权益工具投资 | |||
其他非流动金融资产 | |||
投资性房地产 | |||
固定资产 | 181,740,397.69 | 193,139,823.58 | |
在建工程 | 6,998,431.39 | 9,458,321.78 | |
生产性生物资产 | |||
油气资产 | |||
使用权资产 | |||
无形资产 | 140,026,363.35 | 129,927,425.39 | |
开发支出 | |||
商誉 | |||
长期待摊费用 | 312,972.47 | 344,660.18 | |
递延所得税资产 | 16,133,281.24 | 19,313,507.76 | |
其他非流动资产 | 5,866,877.43 | 4,867,390.20 | |
非流动资产合计 | 2,364,793,148.84 | 2,252,541,090.30 | |
资产总计 | 3,513,644,183.94 | 2,788,847,910.56 | |
流动负债: | |||
短期借款 | 50,000,000.00 | 50,000,000.00 | |
交易性金融负债 | |||
衍生金融负债 | |||
应付票据 | 9,244,998.52 |
应付账款 | 39,755,626.89 | 34,941,761.34 | |
预收款项 | 669,422.00 | 20,717,959.20 | |
合同负债 | 31,599,009.48 | ||
应付职工薪酬 | 11,116,733.56 | 16,964,486.11 | |
应交税费 | 3,798,061.71 | 4,949,293.76 | |
其他应付款 | 137,360,590.65 | 68,030,093.20 | |
其中:应付利息 | 298,055.55 | ||
应付股利 | |||
持有待售负债 | |||
一年内到期的非流动负债 | 1,020,000.00 | 52,800,000.00 | |
其他流动负债 | 2,844,773.04 | ||
流动负债合计 | 287,409,215.85 | 248,403,593.61 | |
非流动负债: | |||
长期借款 | 131,500,000.00 | ||
应付债券 | 611,968,823.23 | ||
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
租赁负债 | |||
长期应付款 | 34,815,543.64 | 34,815,543.64 | |
长期应付职工薪酬 | 11,474,000.00 | 21,275,000.00 | |
预计负债 | |||
递延收益 | |||
递延所得税负债 | |||
其他非流动负债 | |||
非流动负债合计 | 658,258,366.87 | 187,590,543.64 | |
负债合计 | 945,667,582.72 | 435,994,137.25 | |
所有者权益(或股东权益): | |||
实收资本(或股本) | 917,751,148.00 | 917,751,148.00 | |
其他权益工具 | 113,132,557.20 | ||
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
资本公积 | 761,814,764.81 | 761,814,764.81 | |
减:库存股 | |||
其他综合收益 | -2,842,000.00 | -4,162,000.00 | |
专项储备 | |||
盈余公积 | 103,613,282.93 | 91,986,078.90 | |
未分配利润 | 674,506,848.28 | 585,463,781.60 | |
所有者权益(或股东权益)合计 | 2,567,976,601.22 | 2,352,853,773.31 | |
负债和所有者权益(或股东权益)总计 | 3,513,644,183.94 | 2,788,847,910.56 |
合并利润表2020年1—12月
单位:元 币种:人民币
项目 | 附注 | 2020年度 | 2019年度 |
一、营业总收入 | 2,164,477,644.54 | 2,272,012,598.99 | |
其中:营业收入 | 2,164,477,644.54 | 2,272,012,598.99 | |
利息收入 | |||
已赚保费 | |||
手续费及佣金收入 | |||
二、营业总成本 | 2,002,951,365.88 | 2,102,176,882.43 | |
其中:营业成本 | 1,482,481,928.31 | 1,218,394,362.52 | |
利息支出 | |||
手续费及佣金支出 | |||
退保金 | |||
赔付支出净额 | |||
提取保险责任准备金净额 | |||
保单红利支出 | |||
分保费用 | |||
税金及附加 | 61,140,470.66 | 75,659,139.34 | |
销售费用 | 195,127,791.74 | 522,739,130.02 | |
管理费用 | 159,166,414.99 | 172,842,433.44 | |
研发费用 | 84,985,930.68 | 87,867,119.84 | |
财务费用 | 20,048,829.50 | 24,674,697.27 | |
其中:利息费用 | 22,722,724.02 | 22,633,131.26 | |
利息收入 | 5,689,109.81 | 2,728,672.82 | |
加:其他收益 | 5,311,363.21 | 11,275,940.91 | |
投资收益(损失以“-”号填列) | 2,194,535.54 | 13,597,887.91 | |
其中:对联营企业和合营企业的投资收益 | 89.82 | ||
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | |||
汇兑收益(损失以“-”号填列) | |||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列) | |||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列) | 3,768,492.06 | 1,021,973.61 | |
信用减值损失(损失以“-”号填列) | -1,838,796.00 | -545,913.65 | |
资产减值损失(损失以“-”号填列) | -2,434,759.91 | -3,736,230.05 | |
资产处置收益(损失以“-”号填列) | 14,119,195.23 | 4,094,772.78 | |
三、营业利润(亏损以“-”号填列) | 182,646,308.79 | 195,544,148.07 | |
加:营业外收入 | 3,946,796.19 | 8,518,628.04 | |
减:营业外支出 | 6,009,229.38 | 11,814,861.04 | |
四、利润总额(亏损总额以“-”号 | 180,583,875.60 | 192,247,915.07 |
填列) | |||
减:所得税费用 | 24,282,709.11 | 28,953,101.22 | |
五、净利润(净亏损以“-”号填列) | 156,301,166.49 | 163,294,813.85 | |
(一)按经营持续性分类 | |||
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) | 156,301,166.49 | 163,294,813.85 | |
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列) | |||
(二)按所有权归属分类 | |||
1.归属于母公司股东的净利润(净亏损以“-”号填列) | 145,350,963.29 | 147,001,752.68 | |
2.少数股东损益(净亏损以“-”号填列) | 10,950,203.20 | 16,293,061.17 | |
六、其他综合收益的税后净额 | 569,000.00 | -2,237,000.00 | |
(一)归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | 569,000.00 | -2,237,000.00 | |
1.不能重分类进损益的其他综合收益 | 569,000.00 | -2,237,000.00 | |
(1)重新计量设定受益计划变动额 | 569,000.00 | -2,237,000.00 | |
(2)权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
(3)其他权益工具投资公允价值变动 | |||
(4)企业自身信用风险公允价值变动 | |||
2.将重分类进损益的其他综合收益 | |||
(1)权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
(2)其他债权投资公允价值变动 | |||
(3)金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
(4)其他债权投资信用减值准备 | |||
(5)现金流量套期储备 | |||
(6)外币财务报表折算差额 | |||
(7)其他 | |||
(二)归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | |||
七、综合收益总额 | 156,870,166.49 | 161,057,813.85 | |
(一)归属于母公司所有者的综合收益总额 | 145,919,963.29 | 144,764,752.68 | |
(二)归属于少数股东的综合收益总额 | 10,950,203.20 | 16,293,061.17 | |
八、每股收益: | |||
(一)基本每股收益(元/股) | 0.1584 | 0.1601 | |
(二)稀释每股收益(元/股) | 0.1549 | 0.1601 |
本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:0 元, 上期被合并方实现的净利润为: 0 元。法定代表人:冯传良 主管会计工作负责人:李瑛 会计机构负责人:汪俊
母公司利润表2020年1—12月
单位:元 币种:人民币
项目 | 附注 | 2020年度 | 2019年度 |
一、营业收入 | 823,646,285.49 | 819,692,267.83 | |
减:营业成本 | 581,179,825.45 | 582,622,428.61 | |
税金及附加 | 7,386,524.23 | 6,674,585.36 | |
销售费用 | 141,760,692.96 | 192,746,366.66 | |
管理费用 | 33,243,809.18 | 29,786,533.26 | |
研发费用 | 26,382,095.70 | 26,887,992.51 | |
财务费用 | 6,258,645.71 | 4,934,965.36 | |
其中:利息费用 | 14,138,340.03 | 9,150,827.05 | |
利息收入 | 10,374,466.03 | 6,912,679.41 | |
加:其他收益 | 586,200.00 | 4,999,147.54 | |
投资收益(损失以“-”号填列) | 90,252,126.62 | 108,975,074.08 | |
其中:对联营企业和合营企业的投资收益 | 89.82 | ||
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | |||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列) | |||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列) | 3,768,492.06 | 1,021,973.61 | |
信用减值损失(损失以“-”号填列) | 20,573.89 | 947,369.01 | |
资产减值损失(损失以“-”号填列) | -208,672.34 | -1,232,278.17 | |
资产处置收益(损失以“-”号填列) | 418,109.85 | 288,455.40 | |
二、营业利润(亏损以“-”号填列) | 122,271,522.34 | 91,039,137.54 | |
加:营业外收入 | 327,928.03 | 5,177,547.15 | |
减:营业外支出 | 3,088,025.31 | 2,743,311.26 | |
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) | 119,511,425.06 | 93,473,373.43 | |
减:所得税费用 | 3,239,384.73 | 1,349.30 | |
四、净利润(净亏损以“-”号填列) | 116,272,040.33 | 93,472,024.13 | |
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) | 116,272,040.33 | 93,472,024.13 | |
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列) | |||
五、其他综合收益的税后净额 | 1,320,000.00 | -1,409,000.00 | |
(一)不能重分类进损益的其他综合收益 | 1,320,000.00 | -1,409,000.00 |
1.重新计量设定受益计划变动额 | 1,320,000.00 | -1,409,000.00 | |
2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
3.其他权益工具投资公允价值变动 | |||
4.企业自身信用风险公允价值变动 | |||
(二)将重分类进损益的其他综合收益 | |||
1.权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
2.其他债权投资公允价值变动 | |||
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
4.其他债权投资信用减值准备 | |||
5.现金流量套期储备 | |||
6.外币财务报表折算差额 | |||
7.其他 | |||
六、综合收益总额 | 117,592,040.33 | 92,063,024.13 | |
七、每股收益: | |||
(一)基本每股收益(元/股) | |||
(二)稀释每股收益(元/股) |
项目 | 附注 | 2020年度 | 2019年度 |
一、经营活动产生的现金流量: | |||
销售商品、提供劳务收到的现金 | 1,739,707,422.17 | 2,027,430,463.27 | |
客户存款和同业存放款项净增加额 | |||
向中央银行借款净增加额 | |||
向其他金融机构拆入资金净增加额 | |||
收到原保险合同保费取得的现金 | |||
收到再保业务现金净额 | |||
保户储金及投资款净增加额 | |||
收取利息、手续费及佣金的现金 | |||
拆入资金净增加额 | |||
回购业务资金净增加额 | |||
代理买卖证券收到的现金净 |
额 | |||
收到的税费返还 | |||
收到其他与经营活动有关的现金 | 37,091,542.74 | 43,007,571.23 | |
经营活动现金流入小计 | 1,776,798,964.91 | 2,070,438,034.50 | |
购买商品、接受劳务支付的现金 | 878,043,214.62 | 835,355,893.39 | |
客户贷款及垫款净增加额 | |||
存放中央银行和同业款项净增加额 | |||
支付原保险合同赔付款项的现金 | |||
拆出资金净增加额 | |||
支付利息、手续费及佣金的现金 | |||
支付保单红利的现金 | |||
支付给职工及为职工支付的现金 | 390,694,819.66 | 458,561,562.23 | |
支付的各项税费 | 130,795,139.36 | 162,567,636.59 | |
支付其他与经营活动有关的现金 | 158,251,021.95 | 335,389,420.34 | |
经营活动现金流出小计 | 1,557,784,195.59 | 1,791,874,512.55 | |
经营活动产生的现金流量净额 | 219,014,769.32 | 278,563,521.95 | |
二、投资活动产生的现金流量: | |||
收回投资收到的现金 | 14,994,126.55 | ||
取得投资收益收到的现金 | 8,640,572.52 | 13,597,798.09 | |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 14,460,648.25 | 5,554,423.36 | |
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
收到其他与投资活动有关的现金 | 1,421,001,774.44 | 884,000,000.00 | |
投资活动现金流入小计 | 1,444,102,995.21 | 918,146,348.00 | |
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 360,063,889.22 | 331,417,917.30 | |
投资支付的现金 | |||
质押贷款净增加额 | |||
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
支付其他与投资活动有关的现金 | 1,590,800,000.00 | 851,000,000.00 | |
投资活动现金流出小计 | 1,950,863,889.22 | 1,182,417,917.30 | |
投资活动产生的现金流量净额 | -506,760,894.01 | -264,271,569.30 | |
三、筹资活动产生的现金流量: | |||
吸收投资收到的现金 | |||
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金 |
取得借款收到的现金 | 1,107,715,000.00 | 454,800,000.00 | |
收到其他与筹资活动有关的现金 | 109,291,063.96 | 24,500,000.00 | |
筹资活动现金流入小计 | 1,217,006,063.96 | 479,300,000.00 | |
偿还债务支付的现金 | 607,800,000.00 | 437,033,400.00 | |
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 41,924,013.20 | 81,840,145.14 | |
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润 | 8,740,619.57 | 15,799,931.82 | |
支付其他与筹资活动有关的现金 | 794,717.00 | 54,995,283.00 | |
筹资活动现金流出小计 | 650,518,730.20 | 573,868,828.14 | |
筹资活动产生的现金流量净额 | 566,487,333.76 | -94,568,828.14 | |
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 42,904.19 | -20,876.51 | |
五、现金及现金等价物净增加额 | 278,784,113.26 | -80,297,752.00 | |
加:期初现金及现金等价物余额 | 172,741,544.97 | 253,039,296.97 | |
六、期末现金及现金等价物余额 | 451,525,658.23 | 172,741,544.97 |
项目 | 附注 | 2020年度 | 2019年度 |
一、经营活动产生的现金流量: | |||
销售商品、提供劳务收到的现金 | 888,881,779.00 | 891,597,860.88 | |
收到的税费返还 | |||
收到其他与经营活动有关的现金 | 86,913,853.12 | 13,774,626.56 | |
经营活动现金流入小计 | 975,795,632.12 | 905,372,487.44 | |
购买商品、接受劳务支付的现金 | 670,265,606.96 | 637,703,425.77 | |
支付给职工及为职工支付的现金 | 128,935,694.51 | 173,226,990.49 | |
支付的各项税费 | 25,974,700.22 | 20,682,805.61 | |
支付其他与经营活动有关的现金 | 95,245,983.26 | 105,908,492.94 | |
经营活动现金流出小计 | 920,421,984.95 | 937,521,714.81 | |
经营活动产生的现金流量净额 | 55,373,647.17 | -32,149,227.37 | |
二、投资活动产生的现金流量: | |||
收回投资收到的现金 | 14,994,126.55 | ||
取得投资收益收到的现金 | 94,866,426.50 | 108,974,984.26 | |
处置固定资产、无形资产和其 | 654,459.32 | 653,670.16 |
他长期资产收回的现金净额 | |||
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
收到其他与投资活动有关的现金 | 1,419,800,000.00 | 884,000,000.00 | |
投资活动现金流入小计 | 1,515,320,885.82 | 1,008,622,780.97 | |
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 20,241,584.11 | 32,111,010.10 | |
投资支付的现金 | 118,224,863.86 | 120,600,000.00 | |
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
支付其他与投资活动有关的现金 | 1,866,773,671.01 | 851,000,000.00 | |
投资活动现金流出小计 | 2,005,240,118.98 | 1,003,711,010.10 | |
投资活动产生的现金流量净额 | -489,919,233.16 | 4,911,770.87 | |
三、筹资活动产生的现金流量: | |||
吸收投资收到的现金 | |||
取得借款收到的现金 | 865,200,000.00 | 237,800,000.00 | |
收到其他与筹资活动有关的现金 | |||
筹资活动现金流入小计 | 865,200,000.00 | 237,800,000.00 | |
偿还债务支付的现金 | 334,300,000.00 | 188,500,000.00 | |
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 25,564,875.18 | 52,235,131.02 | |
支付其他与筹资活动有关的现金 | 794,717.00 | 39,495,283.00 | |
筹资活动现金流出小计 | 360,659,592.18 | 280,230,414.02 | |
筹资活动产生的现金流量净额 | 504,540,407.82 | -42,430,414.02 | |
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | |||
五、现金及现金等价物净增加额 | 69,994,821.83 | -69,667,870.52 | |
加:期初现金及现金等价物余额 | 46,299,561.95 | 115,967,432.47 | |
六、期末现金及现金等价物余额 | 116,294,383.78 | 46,299,561.95 |
合并所有者权益变动表
2020年1—12月
单位:元 币种:人民币
项目 | 2020年度 | ||||||||||||||
归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
实收资本(或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
一、上年年末余额 | 917,751,148.00 | 588,471,967.96 | -5,135,000.00 | 126,509.48 | 91,986,078.90 | 883,773,536.14 | 2,476,974,240.48 | 134,608,983.08 | 2,611,583,223.56 | ||||||
加:会计政策变更 | |||||||||||||||
前期差错更正 | |||||||||||||||
同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
其他 | |||||||||||||||
二、本年期初余额 | 917,751,148.00 | 588,471,967.96 | -5,135,000.00 | 126,509.48 | 91,986,078.90 | 883,773,536.14 | 2,476,974,240.48 | 134,608,983.08 | 2,611,583,223.56 |
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | 113,132,557.20 | 569,000.00 | -125,160.92 | 11,627,204.03 | 118,121,989.64 | 243,325,589.95 | 4,165,867.33 | 247,491,457.28 | |||||||
(一)综合收益总额 | 569,000.00 | 145,350,963.29 | 145,919,963.29 | 10,950,203.20 | 156,870,166.49 | ||||||||||
(二)所有者投入和减少资本 | 113,132,557.20 | 113,132,557.20 | 1,956,283.70 | 115,088,840.90 | |||||||||||
1.所有者投入的普通股 | |||||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
3.股份支 |
付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
4.其他 | 113,132,557.20 | 113,132,557.20 | 1,956,283.70 | 115,088,840.90 | |||||||||||
(三)利润分配 | 11,627,204.03 | -27,228,973.65 | -15,601,769.62 | -8,740,619.57 | -24,342,389.19 | ||||||||||
1.提取盈余公积 | 11,627,204.03 | -11,627,204.03 | |||||||||||||
2.提取一般风险准备 | |||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配 | -15,601,769.62 | -15,601,769.62 | -8,740,619.57 | -24,342,389.19 | |||||||||||
4.其他 | |||||||||||||||
(四)所有者权益内部结转 |
1.资本公积转增资本(或股本) | |||||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | |||||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
6.其 |
他 | |||||||||||||||
(五)专项储备 | -125,160.92 | -125,160.92 | -125,160.92 | ||||||||||||
1.本期提取 | 18,428,619.21 | 18,428,619.21 | 1,135,420.11 | 19,564,039.32 | |||||||||||
2.本期使用 | 18,553,780.13 | 18,553,780.13 | 1,135,420.11 | 19,689,200.24 | |||||||||||
(六)其他 | |||||||||||||||
四、本期期末余额 | 917,751,148.00 | 113,132,557.20 | 588,471,967.96 | -4,566,000.00 | 1,348.56 | 103,613,282.93 | 1,001,895,525.78 | 2,720,299,830.43 | 138,774,850.41 | 2,859,074,680.84 |
项目 | 2019年度 | ||||||||||||||
归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
实收资本 (或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
一、上年年末余额 | 917,751,148.00 | 601,613,786.04 | -2,898,000.00 | 2,039.67 | 82,638,876.49 | 789,253,289.83 | 2,388,361,140.03 | 174,974,035.65 | 2,563,335,175.68 | ||||||
加:会计政策 |
变更 | |||||||||||||||
前期差错更正 | |||||||||||||||
同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
其他 | |||||||||||||||
二、本年期初余额 | 917,751,148.00 | 601,613,786.04 | -2,898,000.00 | 2,039.67 | 82,638,876.49 | 789,253,289.83 | 2,388,361,140.03 | 174,974,035.65 | 2,563,335,175.68 | ||||||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | -13,141,818.08 | -2,237,000.00 | 124,469.81 | 9,347,202.41 | 94,520,246.31 | 88,613,100.45 | -40,365,052.57 | 48,248,047.88 | |||||||
(一)综合收益总额 | -2,237,000.00 | 147,001,752.68 | 144,764,752.68 | 16,293,061.17 | 161,057,813.85 | ||||||||||
(二)所有者投入和减 | -13,141,818.08 | -13,141,818.08 | -40,858,181.92 | -54,000,000.00 |
少资本 | |||||||||||||||
1.所有者投入的普通股 | -40,858,181.92 | -40,858,181.92 | |||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
4.其他 | -13,141,818.08 | -13,141,818.08 | -13,141,818.08 | ||||||||||||
(三)利润分配 | 9,347,202.41 | -52,481,506.37 | -43,134,303.96 | -15,799,931.82 | -58,934,235.78 | ||||||||||
1.提取盈余公积 | 9,347,202.41 | -9,347,202.41 | |||||||||||||
2.提取一般风险准备 | -43,134,303.96 | -43,134,303.96 | -15,799,931.82 | -58,934,235.78 |
3.对所有者(或股东)的分配 | |||||||||||||||
4.其他 | |||||||||||||||
(四)所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | |||||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | |||||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 |
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
6.其他 | |||||||||||||||
(五)专项储备 | 124,469.81 | 124,469.81 | 124,469.81 | ||||||||||||
1.本期提取 | 16,996,101.41 | 16,996,101.41 | 1,126,450.02 | 18,122,551.43 | |||||||||||
2.本期使用 | 16,871,631.60 | 16,871,631.60 | 1,126,450.02 | 17,998,081.62 | |||||||||||
(六)其他 | |||||||||||||||
四、本期期末余额 | 917,751,148.00 | 588,471,967.96 | -5,135,000.00 | 126,509.48 | 91,986,078.90 | 883,773,536.14 | 2,476,974,240.48 | 134,608,983.08 | 2,611,583,223.56 |
母公司所有者权益变动表
2020年1—12月
单位:元 币种:人民币
项目 | 2020年度 | ||||||||||
实收资本 (或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||
一、上年年末余额 | 917,751,148.00 | 761,814,764.81 | -4,162,000.00 | 91,986,078.90 | 585,463,781.60 | 2,352,853,773.31 | |||||
加:会计政策变更 | |||||||||||
前期差错更正 | |||||||||||
其他 | |||||||||||
二、本年期初余额 | 917,751,148.00 | 761,814,764.81 | -4,162,000.00 | 91,986,078.90 | 585,463,781.60 | 2,352,853,773.31 | |||||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | 113,132,557.20 | 1,320,000.00 | 11,627,204.03 | 89,043,066.68 | 215,122,827.91 | ||||||
(一)综合收益总额 | 1,320,000.00 | 116,272,040.33 | 117,592,040.33 | ||||||||
(二)所有者投入和减少资本 | 113,132,557.20 | 113,132,557.20 | |||||||||
1.所有者投入的普通股 | |||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||
4.其他 | 113,132,557.20 | 113,132,557.20 | |||||||||
(三)利润分配 | 11,627,204.03 | -27,228,973.65 | -15,601,769.62 | ||||||||
1.提取盈余公积 | 11,627,204.03 | -11,627,204.03 | |||||||||
2.对所有者(或股东)的分配 | -15,601,769.62 | -15,601,769.62 | |||||||||
3.其他 | |||||||||||
(四)所有者权益内部结转 |
1.资本公积转增资本(或股本) | |||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | |||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||
6.其他 | |||||||||||
(五)专项储备 | |||||||||||
1.本期提取 | |||||||||||
2.本期使用 | |||||||||||
(六)其他 | |||||||||||
四、本期期末余额 | 917,751,148.00 | 113,132,557.20 | 761,814,764.81 | -2,842,000.00 | 103,613,282.93 | 674,506,848.28 | 2,567,976,601.22 |
项目 | 2019年度 | ||||||||||
实收资本 (或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||
一、上年年末余额 | 917,751,148.00 | 761,814,764.81 | -2,753,000.00 | 82,638,876.49 | 544,473,263.84 | 2,303,925,053.14 | |||||
加:会计政策变更 | |||||||||||
前期差错更正 | |||||||||||
其他 | |||||||||||
二、本年期初余额 | 917,751,148.00 | 761,814,764.81 | -2,753,000.00 | 82,638,876.49 | 544,473,263.84 | 2,303,925,053.14 | |||||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | -1,409,000.00 | 9,347,202.41 | 40,990,517.76 | 48,928,720.17 | |||||||
(一)综合收益总额 | -1,409,000.00 | 93,472,024.13 | 92,063,024.13 | ||||||||
(二)所有者投入和减少资本 | |||||||||||
1.所有者投入的普通股 |
2.其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||
4.其他 | |||||||||||
(三)利润分配 | 9,347,202.41 | -52,481,506.37 | -43,134,303.96 | ||||||||
1.提取盈余公积 | 9,347,202.41 | -9,347,202.41 | |||||||||
2.对所有者(或股东)的分配 | -43,134,303.96 | -43,134,303.96 | |||||||||
3.其他 | |||||||||||
(四)所有者权益内部结转 | |||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | |||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | |||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||
6.其他 | |||||||||||
(五)专项储备 | |||||||||||
1.本期提取 | |||||||||||
2.本期使用 | |||||||||||
(六)其他 | |||||||||||
四、本期期末余额 | 917,751,148.00 | 761,814,764.81 | -4,162,000.00 | 91,986,078.90 | 585,463,781.60 | 2,352,853,773.31 |
三、 公司基本情况
1. 公司概况
√适用 □不适用
雪天盐业集团股份有限公司原名湖南盐业股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)系由湖南省轻工盐业集团有限公司(以下简称“湖南轻盐集团”)以 2011 年 8 月 31 日为基准日,以经审计评估的盐业及其相关产业的相关资产和业务作为出资,与其他发起人共同发起新设的股份公司。本公司 2011 年 12 月16 日取得湖南省工商行政管理局核发的企业法人营业执照,公司原注册资本为柒亿陆仟柒佰柒拾伍万壹仟壹佰肆拾捌元整。根据公司股东大会决议,并经中国证券监督管理委员会“证监许可[2018]318 号”文核准,公司向社会公开发行人民币普通股(A 股)15,000 万股,于 2018 年 3 月 26 日在上海证券交易所上市。公司于 2018 年 6 月 12 日在湖南省工商行政管理局办妥《营业执照》变更登记手续,变更后公司注册资本为人民币玖亿壹仟柒佰柒拾伍万壹仟壹佰肆拾捌元整。公司经营范围:从事食盐、工业盐、其他用盐及盐化工产品的研发、生产、分装、批发、零售、配送;预包装食品、乳制品(含婴幼儿配方乳粉)批发兼零售;塑料制品、包装物料、日杂百货、五金交电、文化用品的生产销售;农牧产品、饲料、饲料添加剂氯化钠、建材、化工产品(不含危险化学品)、矿产品的销售;阻垢剂、絮凝剂、抗结剂的研究、开发、技术服务、生产与销售(不含危险化学品);以自有资产进行股权投资、超市投资及管理(不得从事吸收存款、集资收款、受托贷款、发行票据、发放贷款等国家金融监管及财政信用业务);工程技术研究与试验发展;新材料、节能技术推广和应用服务;自有房屋租赁(依法须经批准的项目,经有关部门批准后方可开展经营活动)。公司统一社会信用代码:914300005870340659;注册地址:湖南省长沙市建湘路519号;总部办公地址:湖南省长沙市雨花区时代阳光大道西388号。
2. 合并财务报表范围
√适用 □不适用
公司本报告期新增纳入合并范围的子公司1家,纳入合并范围的子公司共 7 家,详见本节九、在其他主体中的权益。
四、 财务报表的编制基础
1. 编制基础
本财务报表以公司持续经营假设为基础,根据实际发生的交易事项,按照企业会计准则的有关规定,并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
2. 持续经营
√适用 □不适用
本公司自本报告期末至少12个月内具有持续经营能力,无影响持续经营能力的重大事项。
五、 重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示:
√适用 □不适用
本公司根据实际生产经营特点,依据相关企业会计准则的规定,对应收款项坏账准备、存货核算、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计,详见以下相关项目之描述。
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应用指南、解释以及其他相关规定(统称“企业会计准则”)的要求,真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
此外,本财务报告编制参照了证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)以及《关于上市公司执行新企业会计准则有关事项的通知》(会计部函〔2018〕453号)的列报和披露要求。
2. 会计期间
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3. 营业周期
√适用 □不适用
正常营业周期,是指公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为正常营业周期,并以其作为资产与负债流动性划分的标准。
4. 记账本位币
本公司采用人民币作为记账本位币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用 □不适用
1、同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并,企业合并中取得的资产和负债,按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值计量。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。
2、非同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额,首先对取得
的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并,应按以下顺序处理:
(1)调整长期股权投资初始投资成本。购买日之前持有股权采用权益法核算的,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的,转为购买日所属当期收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(2)确认商誉(或计入当期损益的金额)。将第一步调整后长期股权投资初始投资成本与购买日应享有子公司可辨认净资产公允价值份额比较,前者大于后者,差额确认为商誉;前者小于后者,差额计入当期损益。
通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形:
(1)判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:
1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;
2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;
3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;
4)一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。
(2)分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计处理方法
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中应当确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
在合并财务报表中,对于剩余股权,应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司股权投资相关的其他综合收益,应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
(3)分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会计处理方法
处置对子公司的投资未丧失控制权的,合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额计入资本公积(资本溢价或股本溢价),资本溢价不足冲减的,应当调整留存收益。
处置对子公司的投资丧失控制权的,在合并财务报表中,对于剩余股权,应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
6. 合并财务报表的编制方法
√适用 □不适用
合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,由本公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额,分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司,其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时,对上年财务报表的相关项目进行调整,视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
对于非同一控制下企业合并取得子公司,经营成果和现金流量自本公司取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时,以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
□适用 √不适用
8. 现金及现金等价物的确定标准
现金流量表的现金指公司库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短(一般是指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9. 外币业务和外币报表折算
√适用 □不适用
1、外币业务折算
外币交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日,外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,因汇率不同而产生的汇兑差额,除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外,计入当期损益;以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其人民币金额;以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,差额计入当期损益或其他综合收益。
2、外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用交易发生日的即期汇率折算;利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,确认为其他综合收益。
10. 金融工具
√适用 □不适用
1、金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
以常规方式买卖金融资产,按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产,是指按照合同条款的约定,在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日,是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。
满足下列条件的,终止确认金融资产(或金融资产的一部分,或一组类似金融资产的一部分),即从其账户和资产负债表内予以转销:
(1)收取金融资产现金流量的权利届满;
(2)转移了收取金融资产现金流量的权利,或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务;并且(a)实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,或(b)虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但放弃了对该金融资产的控制。
2、金融资产分类和计量
本公司的金融资产于初始确认时根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征分类为:以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产的后续计量取决于其分类。
本公司对金融资产的分类,依据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的现金流量特征进行分类。
(1)以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的,分类为以摊余成本计量的金融资产:本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标;该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量,其摊销或减值产生的利得或损失,均计入当期损益。
(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的,分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产:本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标;该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产,采用公允价值进行后续计量。其折价或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外,此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认,直到该金融资产终止确认时,其累计利得或损失转入当期损益。与此类金融资产相关利息收入,计入当期损益。
(3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,仅将相关股利收入计入当期损益,公允价值变动作为其他综合收益确认,直到该金融资产终止确认时,其累计利得或损失转入留存收益。
(4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时,为了能够消除或显著减少会计错配,可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产,采用公允价值进行后续计量,所有公允价值变动计入当期损益。
当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时,才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益,其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
3、金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为:以摊余成本计量的金融负债与以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债:(1)该项指定能够消除或显著减少会计错配;(2)根据正式书面文件载明的公司风险管理或投资策略,以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价,并在公司内部以此为基础向关键管理人员报告;(3)该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
本公司在初始确认时确定金融负债的分类。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关交易费用直接计入当期损益,其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类:
(1)以摊余成本计量的金融负债
对于此类金融负债,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量。
(2)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
4、金融工具抵销
同时满足下列条件的,金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
5、金融资产减值
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资和财务担保合同等,以预期信用损失为基础确认损失准备。信用损失,是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。
本公司考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息,以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)的预期信用损失进行估计。
(1)预期信用损失一般模型
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加,本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备;如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加,本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。本公司对信用风险的具体评估,详见本节“十、与金融工具相关的风险”。
具体来说,本公司将购买或源生时未发生信用减值的金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段,对于不同阶段的金融工具的减值有不同的会计处理方法:
第一阶段:信用风险自初始确认后未显著增加
对于处于该阶段的金融工具,公司应当按照未来12个月的预期信用损失计量损失准备,并按其账面余额(即未扣除减值准备)和实际利率计算利息收入(若该工具为金融资产,下同)。
第二阶段:信用风险自初始确认后己显著增加但尚未发生信用减值
对于处于该阶段的金融工具,公司应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备,并按其账面余额和实际利率计算利息收入。
第三阶段:初始确认后发生信用减值
对于处于该阶段的金融工具,公司应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备,但对利息收入的计算不同于处于前两阶段的金融资产。对于已发生信用减值的金融资产,公司应当按其摊余成本(账面余额减已计提减值准备,也即账面价值)和实际利率计算利息收入。
对于购买或源生时已发生信用减值的金融资产,公司应当仅将初始确认后整个存续期内预期信用损失的变动确认为损失准备,并按其摊余成本和经信用调整的实际利率计算利息收入。
(2)本公司对在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具,选择不与其初始确认时的信用风险进行比较,而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。
如果公司确定金融工具的违约风险较低,借款人在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强,并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化,也不一定会降低借款人履行其支付合同现金流量义务的能力,那么该金融工具可被视为具有较低的信用风险。
(3)应收款项和应收租赁款项
本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分(包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况)的应收款项,采用预期信用损失的简化模型,始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
本公司对包含重大融资成分的应收款项和《企业会计准则第21号——租赁》规范的租赁应收款,本公司作出会计政策选择,选择采用预期信用损失的简化模型,即按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
6、金融资产转移
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理:放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债;未放弃对该金融资产控制的,按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。
通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的,按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者,确认继续涉入形成的资产。财务担保金额,是指所收到的对价中,将被要求偿还的最高金额。
11. 应收票据
应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
本公司所持有的应收票据主要为银行承兑汇票和商业承兑汇票。银行承兑汇票的承兑单位是银行,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险
敞口和整个存续期预期信用损失率,判断该组合预期信用损失率很低,故不计提预期信用损失准备。对于商业承兑汇票,本公司选择采用预期信用损失的简化模型,即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备,根据各应收票据对应的应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表的比率计算。
12. 应收账款
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分(包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况)的应收账款,采用预期信用损失的简化模型,即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备,由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。对于包含重大融资成分的应收账款,本公司亦采用预期信用损失的简化模型,即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
本公司考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息,以单项或组合的方式对应收款项(包括应收账款和其他应收款)预期信用损失进行估计。
1、单项计提坏账准备的应收款项
公司应收款项中,其未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款项组合的未来现金流量现值存在明显差异,导致该项应收款项如果按照预期信用损失率计提坏账准备,将无法真实地反映其可收回金额的,则对该项应收款项采取个别认定法计提坏账准备。
2、按组合计提坏账准备的应收款项
(1)应收账款确定组合的依据及坏账准备的计提方法
除了单项确定预期信用损失的应收款项外,本公司按照账龄分布、是否为合并范围内关联方款项等共同风险特征,以组合为基础确定预期信用损失。对于以账龄特征为基础的预期信用损失组合和合并范围内关联方预期信用损失组合,通过应收款项违约风险敞口和预期信用损失率计算应收款项预期信用损失,并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。
账龄分析法组合 | 参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收款项账龄与整个应收款项存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失。 |
合并范围内关联方组合 | 基于雪天盐业合并范围内正常经营且财务状况良好的公司之间的应收款项,参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率。对合并范围内非正常经营或财务状况不佳公司的应收款项,单项计提坏账准备。 |
(2)其他应收款确定组合的依据及坏账准备的计提方法
本公司除了单项评估信用风险的其他应收款外,按照账龄分布、是否为合并范围内关联方款项等共同风险特征,以组合为基础确定预期信用损失基于其信用风险特征,将其划分为不同组合:
项 目 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
其他应收款-合并范围内关联方 | 基于雪天盐业合并范围内正常经营且财务状况良好的公司之间的应收款项,参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率。对合并范围内非正常经营或财务状况不佳公司的应收款项,单项计提坏账准备。 | |
其他应收款-保证金、风险履约金及押金 | 款项性质 | 参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。 |
其他应收款-备用金 | ||
其他应收款-往来款项及其他 |
3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价,对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因,预计其成本不可收回的部分,提取存货跌价准备。库存商品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取;其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。
库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定;用于生产而持有的材料存货,其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。在确定存货的可变现净值时,以取得的确凿证据为基础,同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
4、存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物
按照一次转销法进行摊销。
16. 合同资产
(1). 合同资产的确认方法及标准
√适用 □不适用
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价(除应收款项)列示为合同资产。
(2). 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
对于不包含重大融资成分的合同资产,本公司采用预期信用损失的简化模型,即始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备,由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。
对于包含重大融资成分的合同资产,本公司选择采用预期信用损失的简化模型,即始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备,由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。
17. 持有待售资产
√适用 □不适用
本公司将同时满足下列条件的本公司组成部分(或非流动资产)划分为持有待售:(1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;(2)出售极可能发生,已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺(确定的购买承诺,是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议,该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款,使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。),预计出售将在一年内完成。已经获得按照有关规定需得到相关权力机构或者监管部门的批准。本公司将持有待售的预计净残值调整为反映其公允价值减去出售费用后的净额(但不得超过该项持有待售的原账面价值),原账面价值高于调整后预计净残值的差额,作为资产减值损失计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额,应当先抵减处置组中商誉的账面价值,再根据处置组中适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重,按比例抵减其账面价值。后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额应当予以恢复,并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额应当予以恢复,并在划分为持有待售类别后适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值,以及适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额, 应当根据处置组中除商誉外适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重,按比例增加其账面价值。本公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的,无论出售后本公司是否保留部分权益性投资,应当在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时,在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别,在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
18. 债权投资
(1). 债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
19. 其他债权投资
(1). 其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
20. 长期应收款
(1). 长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
21. 长期股权投资
√适用 □不适用
1、投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的,合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价);资本公积不足冲减的,调整留存收益。
分步实现同一控制下企业合并的,应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的公允价值之和的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足冲减的,冲减留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的,在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
(3)除企业合并形成以外的:以支付现金取得的,按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本;以发行权益性证券取得的,按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本;投资者投入的,按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本(合同或协议约定价值不公允的除外)。
2、后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在本公司个别财务报表中采用成本法核算;对具有共同控制或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算。
采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益,并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。
采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,归入长期股权投资的初始投资成本;长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额,确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,
以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本公司的会计政策及会计期间,并抵销与联营公司及合营公司之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资公司的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的,应全额确认)。对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本公司负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位其他综合收益的变动,按照应享有或应分担的其他综合收益份额,确认其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。
3、确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据
控制,是指拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额;重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
4、长期股权投资的处置
(1)部分处置对子公司的长期股权投资,但不丧失控制权的情形
部分处置对子公司的长期股权投资,但不丧失控制权时,应当将处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益。
(2)部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形
部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的,对于处置的股权,应结转与所售股权相对应的长期股权投资的账面价值,出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额,确认为投资收益(损失);同时,对于剩余股权,应当按其账面价值确认为长期股权投资或其它相关金融资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的,应按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。
5、减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资,在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的,按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
22. 投资性房地产
不适用
23. 固定资产
(1). 确认条件
√适用 □不适用
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用年限超过一个会计年度的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账,并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧。
(2). 折旧方法
√适用 □不适用
类别 | 折旧方法 | 折旧年限(年) | 残值率 | 年折旧率 |
房屋及建筑物 | 平均年限法 | 20 | 5 | 4.75 |
机器设备 | 平均年限法 | 10 | 5 | 9.50 |
电子设备 | 平均年限法 | 3-5 | 5 | 19.00-31.67 |
运输工具 | 平均年限法 | 4 | 5 | 23.75 |
其他设备 | 平均年限法 | 3-5 | 5 | 19.00-31.67 |
公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时确认为费用,计入当期损益。
2、借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时,开始资本化:1)资产支出已经发生;2)借款费用已经发生;3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,并且中断时间连续超过3个月,暂停借款费用的资本化;中断期间发生的借款费用确认为当期费用,直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时,借款费用停止资本化。
3、借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销),减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,确定应予资本化的利息金额;为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
26. 生物资产
□适用 √不适用
27. 油气资产
□适用 √不适用
28. 使用权资产
□适用 √不适用
29. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
√适用 □不适用
本公司无形资产包括土地使用权、软件、采矿权、排放权、专有技术等,按取得时的实际成本计量,其中,购入的无形资产,按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本;投资者投入的无形资产,按投资合同或协议约定的价值确定实际成本,但合同或协议约定价值不公允的,按公允价值确定实际成本。本公司对非同一控制下企业合并中取得的被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产,在对被购买方资产进行初始确认时,对无形资产进行充分辨认和合理判断,满足以下条件之一的,按公允价值确认为无形资产:(1)源于合同性权利或其他法定权利;
(2)能够从被购买方中分离或者划分出来,并能单独或与相关合同、资产和负债一起,用于出售、转移、授予许可、租赁或交换。
土地使用权从出让起始日起,按其出让年限平均摊销;专利技术、非专利技术和其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊
销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。使用寿命确定的无形资产,在受益期内按直线法分期摊销,使用寿命不确定的无形资产不摊销。无法预见无形资产带来经济利益的期限的作为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的无形资产无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试。
(2). 内部研究开发支出会计政策
√适用 □不适用
本公司的研究开发支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性,分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出,于发生时计入当期损益;开发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产:
(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
(3)运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场;
(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;
(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出,于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出,自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产列报。
30. 长期资产减值
√适用 □不适用
本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产是否存在减值的迹象,对存在减值迹象的长期资产进行减值测试,估计其可收回金额。此外,无论是否存在减值迹象,本公司至少于每年年度终了对商誉、使用寿命不确定的无形资产以及尚未达到可使用状态的无形资产进行减值测试,估计其可收回金额。可收回金额的估计结果表明上述长期资产可收回金额低于其账面价值的,其账面价值会减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的减值准备。可收回金额是指资产(或资产组、资产组组合,下同)的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。资产组是可以认定的最小资产组合,其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。在认定资产组时,主要考虑该资产组能否独立产生现金流入,同时考虑管理层对生产经营活动的管理方式、以及对资产使用或者处置的决策方式等。资产的公允价值减去处置费用后的净额,是根据市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格减去可直接归属于该资产处置费用的金额确定。资产预计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量,选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。与资产组或者资产组组合相关的减值损失,先抵减分摊至该资产组或者资产组组合中商誉的账面价值,再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值,但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产的公允价值减去处置费用后的净额(如可确定的)、该资产预计未来现金流量的现值(如可确定的)和零三者之中最高者。
前述长期资产减值损失一经确认,在以后会计期间不得转回。
31. 长期待摊费用
√适用 □不适用
长期待摊费用确认标准:公司已经支付,摊销期限在一年以上(不含一年)的各项费用;
长期待摊费用计价及摊销:按实际发生额入账,在受益期内按直线法分期摊销;如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的,则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
32. 合同负债
(1). 合同负债的确认方法
√适用 □不适用
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
33. 职工薪酬
(1). 短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
本公司在职工提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。其中,非货币性福利按照公允价值计量。
(2). 离职后福利的会计处理方法
√适用 □不适用
(1)内退福利
本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指,向未达到国家规定的退休年龄、经本公司批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止,向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利,本公司比照辞退福利进行会计处理,在符合辞退福利相关确认条件时,将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退福利,确认为负债,计入当期损益。精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
(2)其他补充退休福利
本公司亦向满足一定条件的职工提供国家规定的保险制度外的补充退休福利,该等补充退休福利属于设定受益计划,资产负债表上确认的设定受益负债为设定受益义务的现值减去计划资产的公允价值。设定受益义务每年由独立精算师采用与义务期限和币种相似的国债利率、以预期累积福利单位法计算。与补充退休福利相关的服务费用(包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失)和利息净额计入当期损益或相关资产成本,重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益。
(3). 辞退福利的会计处理方法
√适用 □不适用
本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿,在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日,确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债,同时计入当期损益。
(4). 其他长期职工福利的会计处理方法
√适用 □不适用
本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本公司以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例,按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后,当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本公司在职工提供服务的会计期间,将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
除了社会基本养老保险外,职工参加由本公司设立的退休福利供款计划。职工按照一定基数的一定比例向年金计划供款。本公司按固定的金额向年金计划供款,供款在发生时计入当期损益。
34. 租赁负债
□适用 √不适用
35. 预计负债
√适用 □不适用
1、因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为本公司承担的现时义务,履行该义务很可能导致经济利益流出公司,且该义务的金额能够可靠的计量时,本公司将该项义务确认为预计负债。
2、本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量,并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
36. 股份支付
√适用 □不适用
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2、权益工具公允价值的确定方法
(1)存在活跃市场的,按照活跃市场中的报价确定。
(2)不存在活跃市场的,采用估值技术确定,包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
3、确认可行权权益工具最佳估计的依据
根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。
4、实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1)以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用,相应调整资本公积。换取其他方服务的权益结算的股份支付,如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的,按照其他方服务在取得日的公允价值计量;如果其他方服务的公允价值不能可靠计量,但权益工具的公允价值能够可靠计量的,按照权益工具在服务取得日的公允价值计量,计入相关成本或费用,相应增加所有者权益。
(2)以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付,在授予日按本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按本公司承担负债的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
(3)修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值,本公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加;如果修改增加了所授予的权益工具的数量,本公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加;如果本公司按照有利于职工的方式修改可行权条件,公司在处理可行权条件时,考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值,本公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础,确认取得服务的金额,而不考虑权益工具公允价值的减少;如果修改减少了授予的权益工具的数量,本公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理;如果以不利于职工的方式修改了可行权条件,在处理可行权条件时,不考虑修改后的可行权条件。
如果本公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具(因未满足可行权条件而被取消的除外),则将取消或结算作为加速可行权处理,立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
37. 优先股、永续债等其他金融工具
□适用 √不适用
38. 收入
(1). 收入确认和计量所采用的会计政策
√适用 □不适用
1.收入的确认
本公司的收入主要包括盐产品、烧碱、芒硝、包装袋等。
本公司在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
2.本公司依据收入准则相关规定判断相关履约义务性质属于“在某一时段内履行的履约义务”或“某一时点履行的履约义务”,分别按以下原则进行收入确认。
(1)本公司满足下列条件之一的,属于在某一时段内履行履约义务:
①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
②客户能够控制本公司履约过程中在建的资产。
③本公司履约过程中所产出的资产具有不可替代用途,且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务,本公司在该段时间内按照履约进度确认收入,但是,履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品的性质,采用产出法或投入法确定恰当的履约进度。
(2)对于不属于在某一时段内履行的履约义务,属于在某一时点履行的履约义务,本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。
在判断客户是否已取得商品控制权时,本公司考虑下列迹象:
①本公司就该商品享有现时收款权利,即客户就该商品负有现时付款义务。
②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有该商品的法定所有权。
③本公司已将该商品实物转移给客户,即客户已实物占有该商品。
④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
⑤客户已接受该商品。
⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
本公司收入确认的具体政策:
公司分为国内销售以及国外销售。
国内销售收入分为以下3种销售模式:1)直销模式:若合同约定为客户自提,公司获取以客户签字的发运单作为入账依据确认收入;若合同约定为第三方物流配送,公司根据客户收货的签收单确认收入。2)电商平台销售模式:公司在电商平台收到订单后安排发货,客户在平台上确认收货后,平台将货款汇入平台钱包账户,公司每月根据钱包账户到账情况确认收入。3)商超铺货销售模式:公司与商超签订铺货协议后,公司将销售商品在对应商超进行铺货上架,商超每月根据实际销售情况与公司对账,公司根据对账单确认收入。
国外销售收入确认:公司与国外客户签订FOB装运合同,按照国际贸易交货规则,该类合同均为出口地交货。FOB模式下卖方所承担的风险均为货物越过船舷以前为止。海外销售主要是自
营出口部分,公司根据海关的电子口岸系统上记录的出口日期来确认出口收入的时点,并且凭出口报关单、出库单、订单和出口发票、装箱单等凭证来确认出口收入。
3.收入的计量
本公司应当按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。在确定交易价格时,本公司考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
(1)可变对价
本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数,但包含可变对价的交易价格,应当不超过在相关不确定性消除时累计己确认收入极可能不会发生重大转回的金额。公司在评估累计已确认收入是否极可能不会发生重大转回时,应当同时考虑收入转回的可能性及其比重。
(2)重大融资成分
合同中存在重大融资成分的,本公司应当按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额,应当在合同期间内采用实际利率法摊销。
(3)非现金对价
客户支付非现金对价的,本公司按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价的公允价值不能合理估计的,本公司参照其承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。
(4)应付客户对价
针对应付客户对价的,应当将该应付对价冲减交易价格,并在确认相关收入与支付(或承诺支付)客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入,但应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的除外。
公司应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的,应当采用与本公司其他采购相一致的方式确认所购买的商品。公司应付客户对价超过向客户取得可明确区分商品公允价值的,超过金额冲减交易价格。向客户取得的可明确区分商品公允价值不能合理估计的,公司应当将应付客户对价全额冲减交易价格。
(2). 同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
□适用 √不适用
39. 合同成本
√适用 □不适用
合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同发生的成本同时满足下列条件的,作为合同履约成本确认为一项资产:
1、该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关,包括直接人工、直接材料、制造费用(或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本;
2、该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源;
3、该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的,作为合同取得成本确认为一项资产;但是,该资产摊销不超过一年的可以在发生时计入当期损益。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销。
与合同成本有关的资产,其账面价值高于下列两项的差额的,本公司将对于超出部分计提减值准备,并确认为资产减值损失:
1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价;
2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
上述资产减值准备后续发生转回的,转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
40. 政府补助
√适用 □不适用
1、政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
2、政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量;政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量,公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。
3、政府补助采用总额法:
公司收到的与资产相关的政府补助采用总额法,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入其他收益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的其他收益。
4、政府补助采用净额法:
公司收到的与收益相关的政府补助采用净额法,用于补偿以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,在确认相关费用的期间,冲减相关成本费用;用于补偿已发生的相关费用或损失的,直接冲减相关成本费用。
公司将收到的省级储备盐补助金、稳岗补贴这两项政府补助采用净额法,其他政府补助采用总额法。
5、对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,区分不同部分分别进行会计处理;难以区分的,整体归类为与收益相关的政府补助。
6、本公司将与日常活动相关的政府补助按照经济业务实质影响营业收入;将与日常活动 无关的政府补助计入营业外收入。
7、本公司将取得的政策性优惠贷款贴息按照财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给本公司两种情况处理:
(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的,本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2)财政将贴息资金直接拨付给本公司的,本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
41. 递延所得税资产/递延所得税负债
√适用 □不适用
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额,以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关,以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异,不予确认有关的递延所得税负债。此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异,如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间,而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回,也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况,本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异,不予确认有关的递延所得税资产。此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回,或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额,不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况,本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。于资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。
42. 租赁
(1). 经营租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
本公司为承租人时,在租赁期内各个期间按照直线法/工作量法(或其他方法)将租金计入相关资产成本或确认为当期损益,发生的初始直接费用,直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。本公司为出租人时,在租赁期内各个期间按照直线法/工作量法(或其他方法)将租金确认为当期损益,发生的初始直接费用,除金额较大的予以资本化并分期计入损益外,均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
(2). 融资租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
本公司为承租人时,在租赁期开始日,本公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额为未确认融资费用,发生的初始直接费用,计入租赁资产价值。在租赁期各个期间,采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
本公司为出租人时,在租赁期开始日,本公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间,采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
(3). 新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
43. 其他重要的会计政策和会计估计
□适用 √不适用
44. 重要会计政策和会计估计的变更
(1). 重要会计政策变更
√适用 □不适用
会计政策变更的内容和原因 | 审批程序 | 备注(受重要影响的报表项目名称和金额) |
将“预收款项”中的货款重分类至“合同负债”,将包含的税金部分重分类至“其他流动负债” | 合并资产负债表:期末合同负债调增60,805,434.06元,其他流动负债调增6,547,205.26元,预收款项调减67,352,639.32元。期初合同负债调增39,987,451.81元,其他流动负债调增4,067,673.01元,预收款项调减44,055,124.82元。 母公司资产负债表:期末合同负债调增31,599,009.48元,其他流动负债调增2,844,773.04元,预收款项调减34,443,782.52元。期初合同负债调增19,003,999.25元,其他流动负债调增1,710,359.95元,预收款项调减20,714,359.20元。 |
将运输费由“销售费用”重分类到“营业成本”列报 | 合并利润表:调增本期营业成本297,195,284.56元,调减本期销售费用297,195,284.56元。 母公司利润表:调增本期营业成本17,414,597.98元,调减本期销售费用17,414,597.98元。 |
项目 | 2019年12月31日 | 2020年1月1日 | 调整数 |
流动资产: | |||
货币资金 | 186,444,516.56 | 186,444,516.56 | |
结算备付金 | |||
拆出资金 | |||
交易性金融资产 | 198,021,973.61 | 198,021,973.61 | |
衍生金融资产 | |||
应收票据 | |||
应收账款 | 79,490,004.21 | 79,490,004.21 | |
应收款项融资 | 186,191,081.73 | 186,191,081.73 | |
预付款项 | 22,500,788.76 | 22,500,788.76 | |
应收保费 | |||
应收分保账款 | |||
应收分保合同准备金 | |||
其他应收款 | 28,395,077.95 | 28,395,077.95 | |
其中:应收利息 | |||
应收股利 | |||
买入返售金融资产 | |||
存货 | 216,726,182.08 | 216,726,182.08 | |
合同资产 | |||
持有待售资产 | |||
一年内到期的非流动资产 | |||
其他流动资产 | 18,333,058.31 | 18,333,058.31 | |
流动资产合计 | 936,102,683.21 | 936,102,683.21 | |
非流动资产: | |||
发放贷款和垫款 | |||
债权投资 | |||
其他债权投资 | |||
长期应收款 | |||
长期股权投资 |
其他权益工具投资 | |||
其他非流动金融资产 | |||
投资性房地产 | |||
固定资产 | 1,667,160,848.39 | 1,667,160,848.39 | |
在建工程 | 307,556,908.80 | 307,556,908.80 | |
生产性生物资产 | |||
油气资产 | |||
使用权资产 | |||
无形资产 | 591,004,235.84 | 591,004,235.84 | |
开发支出 | 1,290,988.44 | 1,290,988.44 | |
商誉 | 12,312,553.33 | 12,312,553.33 | |
长期待摊费用 | 7,510,623.57 | 7,510,623.57 | |
递延所得税资产 | 33,178,993.56 | 33,178,993.56 | |
其他非流动资产 | 39,479,840.44 | 39,479,840.44 | |
非流动资产合计 | 2,659,494,992.37 | 2,659,494,992.37 | |
资产总计 | 3,595,597,675.58 | 3,595,597,675.58 | |
流动负债: | |||
短期借款 | 218,000,000.00 | 218,000,000.00 | |
向中央银行借款 | |||
拆入资金 | |||
交易性金融负债 | |||
衍生金融负债 | |||
应付票据 | |||
应付账款 | 129,138,039.83 | 129,138,039.83 | |
预收款项 | 44,058,724.82 | 3,600.00 | -44,055,124.82 |
合同负债 | 39,987,451.81 | 39,987,451.81 | |
卖出回购金融资产款 | |||
吸收存款及同业存放 | |||
代理买卖证券款 | |||
代理承销证券款 | |||
应付职工薪酬 | 47,610,217.52 | 47,610,217.52 | |
应交税费 | 22,524,456.82 | 22,524,456.82 | |
其他应付款 | 150,908,215.47 | 150,908,215.47 | |
其中:应付利息 | 635,161.20 | 635,161.20 | |
应付股利 | |||
应付手续费及佣金 | |||
应付分保账款 | |||
持有待售负债 | |||
一年内到期的非流动负债 | 68,800,000.00 | 68,800,000.00 | |
其他流动负债 | 4,067,673.01 | 4,067,673.01 | |
流动负债合计 | 681,039,654.46 | 681,039,654.46 | |
非流动负债: | |||
保险合同准备金 | |||
长期借款 | 202,000,000.00 | 202,000,000.00 | |
应付债券 | |||
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
租赁负债 | |||
长期应付款 | 34,815,543.64 | 34,815,543.64 |
长期应付职工薪酬 | 50,816,000.00 | 50,816,000.00 | |
预计负债 | 1,620,398.89 | 1,620,398.89 | |
递延收益 | 9,079,166.63 | 9,079,166.63 | |
递延所得税负债 | 4,643,688.40 | 4,643,688.40 | |
其他非流动负债 | |||
非流动负债合计 | 302,974,797.56 | 302,974,797.56 | |
负债合计 | 984,014,452.02 | 984,014,452.02 | |
所有者权益(或股东权益): | |||
实收资本(或股本) | 917,751,148.00 | 917,751,148.00 | |
其他权益工具 | |||
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
资本公积 | 588,471,967.96 | 588,471,967.96 | |
减:库存股 | |||
其他综合收益 | -5,135,000.00 | -5,135,000.00 | |
专项储备 | 126,509.48 | 126,509.48 | |
盈余公积 | 91,986,078.90 | 91,986,078.90 | |
一般风险准备 | |||
未分配利润 | 883,773,536.14 | 883,773,536.14 | |
归属于母公司所有者权益(或股东权益)合计 | 2,476,974,240.48 | 2,476,974,240.48 | |
少数股东权益 | 134,608,983.08 | 134,608,983.08 | |
所有者权益(或股东权益)合计 | 2,611,583,223.56 | 2,611,583,223.56 | |
负债和所有者权益(或股东权益)总计 | 3,595,597,675.58 | 3,595,597,675.58 |
会计政策变更的内容和原因 | 受影响的报表项目名称和金额 |
将“预收款项”中的货款重分类至“合同负债”,将包含的税金部分重分类至“其他流动负债” | 合并资产负债表:期初合同负债调增39,987,451.81元,其他流动负债调增4,067,673.01元,预收款项调减44,055,124.82元。 |
项目 | 2019年12月31日 | 2020年1月1日 | 调整数 |
流动资产: | |||
货币资金 | 46,299,561.95 | 46,299,561.95 | |
交易性金融资产 | 198,021,973.61 | 198,021,973.61 |
衍生金融资产 | |||
应收票据 | |||
应收账款 | 28,272,560.15 | 28,272,560.15 | |
应收款项融资 | 650,730.00 | 650,730.00 | |
预付款项 | 14,771,075.66 | 14,771,075.66 | |
其他应收款 | 168,227,311.42 | 168,227,311.42 | |
其中:应收利息 | |||
应收股利 | |||
存货 | 75,346,093.91 | 75,346,093.91 | |
合同资产 | |||
持有待售资产 | |||
一年内到期的非流动资产 | |||
其他流动资产 | 4,717,513.56 | 4,717,513.56 | |
流动资产合计 | 536,306,820.26 | 536,306,820.26 | |
非流动资产: | |||
债权投资 | |||
其他债权投资 | |||
长期应收款 | |||
长期股权投资 | 1,895,489,961.41 | 1,895,489,961.41 | |
其他权益工具投资 | |||
其他非流动金融资产 | |||
投资性房地产 | |||
固定资产 | 193,139,823.58 | 193,139,823.58 | |
在建工程 | 9,458,321.78 | 9,458,321.78 | |
生产性生物资产 | |||
油气资产 | |||
使用权资产 | |||
无形资产 | 129,927,425.39 | 129,927,425.39 | |
开发支出 | |||
商誉 | |||
长期待摊费用 | 344,660.18 | 344,660.18 | |
递延所得税资产 | 19,313,507.76 | 19,313,507.76 | |
其他非流动资产 | 4,867,390.20 | 4,867,390.20 | |
非流动资产合计 | 2,252,541,090.30 | 2,252,541,090.30 | |
资产总计 | 2,788,847,910.56 | 2,788,847,910.56 | |
流动负债: | |||
短期借款 | 50,000,000.00 | 50,000,000.00 | |
交易性金融负债 | |||
衍生金融负债 | |||
应付票据 | |||
应付账款 | 34,941,761.34 | 34,941,761.34 | |
预收款项 | 20,717,959.20 | 3,600.00 | -20,714,359.20 |
合同负债 | 19,003,999.25 | 19,003,999.25 | |
应付职工薪酬 | 16,964,486.11 | 16,964,486.11 | |
应交税费 | 4,949,293.76 | 4,949,293.76 | |
其他应付款 | 68,030,093.20 | 68,030,093.20 | |
其中:应付利息 | 298,055.55 | 298,055.55 | |
应付股利 | |||
持有待售负债 |
一年内到期的非流动负债 | 52,800,000.00 | 52,800,000.00 | |
其他流动负债 | 1,710,359.95 | 1,710,359.95 | |
流动负债合计 | 248,403,593.61 | 248,403,593.61 | |
非流动负债: | |||
长期借款 | 131,500,000.00 | 131,500,000.00 | |
应付债券 | |||
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
租赁负债 | |||
长期应付款 | 34,815,543.64 | 34,815,543.64 | |
长期应付职工薪酬 | 21,275,000.00 | 21,275,000.00 | |
预计负债 | |||
递延收益 | |||
递延所得税负债 | |||
其他非流动负债 | |||
非流动负债合计 | 187,590,543.64 | 187,590,543.64 | |
负债合计 | 435,994,137.25 | 435,994,137.25 | |
所有者权益(或股东权益): | |||
实收资本(或股本) | 917,751,148.00 | 917,751,148.00 | |
其他权益工具 | |||
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
资本公积 | 761,814,764.81 | 761,814,764.81 | |
减:库存股 | |||
其他综合收益 | -4,162,000.00 | -4,162,000.00 | |
专项储备 | |||
盈余公积 | 91,986,078.90 | 91,986,078.90 | |
未分配利润 | 585,463,781.60 | 585,463,781.60 | |
所有者权益(或股东权益)合计 | 2,352,853,773.31 | 2,352,853,773.31 | |
负债和所有者权益(或股东权益)总计 | 2,788,847,910.56 | 2,788,847,910.56 |
会计政策变更的内容和原因 | 受影响的报表项目名称和金额 |
将“预收款项”中的货款重分类至“合同负债”,将包含的税金部分重分类至“其他流动负债” | 母公司资产负债表:期初合同负债调增19,003,999.25元,其他流动负债调增1,710,359.95元,预收款项调减20,714,359.20元。 |
(4). 2020年起首次执行新收入准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据的说明
√适用 □不适用
公司首次执行准则对公司资产总额、负债总额、利润总额、净利润没有影响。
45. 其他
□适用 √不适用
六、 税项
1. 主要税种及税率
主要税种及税率情况
√适用 □不适用
税种 | 计税依据 | 税率 |
增值税 | 销售货物或提供应税劳务 | 提供劳务6%,销售食用盐或食用油9%、销售其他商品13% |
城市维护建设税 | 应缴流转税税额 | 7%、5% |
企业所得税 | 应纳税所得额 | 15%、25% |
资源税 | 销售额 | 1-8月盐5%,芒硝免征;9-12月盐4%,硝3% |
教育费附加 | 应纳流转税额 | 3% |
地方教育附加 | 应纳流转税额 | 2% |
房产税 | 按房产原值一次减除10-30%、房屋租金 | 1.2%、12% |
其他税项 | 按税法规定执行 |
纳税主体名称 | 所得税税率(%) |
湖南省湘衡盐化有限责任公司 | 15% |
湖南省湘澧盐化有限责任公司 | 15% |
湖南晶鑫科技股份有限公司 | 15% |
湖南雪天盐业技术开发有限公司 | 15% |
江西九二盐业有限责任公司 | 15% |
湖南开门生活电子商务有限公司 | 15% |
河北永大食盐有限公司 | 25% |
根据《中华人民共和国企业所得税法》、《财政部、国家税务总局、科技部关于完善研究开 发费用税前加计扣除政策的通知》(财税[2015]119号)、《财政部、税务总局、科技部关于提高研究开发费用税前加计扣除比例的通知》 (财税[2018]99 号)的规定,企业开展研发活动中实际发生的研发费用,未形成无形资产计入当期损益的,在按规定据实扣除的基础上,在2018年1月1日至2020年12月31日期间,再按照实际发生额的75%在税前加计扣除;形成无形资产的,在上述期间按照无形资产成本的175%在税前摊销。本公司及子公司均享受该优惠政策。雪天盐业于2018年10月17日被认定为高新技术企业,高新技术企业证书编号为GR201843000340,有效期3年,2018年度-2020年度享受企业所得税率15%的优惠税率。子公司晶鑫科技于2020年12月3日通过复审,再次被认定为高新技术企业,高新技术企业证书编号为GR202043002427,有效期3年,2020年度-2022年度享受所得税15%的优惠税率。子公司湘衡盐化于2019年11月通过复审,再次被认定为高新技术企业,证书编号为GR201943000217,有效期3年,2019年度-2021年度享受所得税15%的优惠税率。子公司九二盐业于2018年8月13日被认定为高新技术企业,高新技术企业证书编号为GR201836000881,有效期3年,2018年度-2020年度享受所得税15%的优惠税率。子公司雪天技术2018年10月17日被认定为高新技术企业,高新技术企业证书编号为GR201843000399,有效期3年,2018年度-2020年度享受企业所得税率15%的优惠税率。子公司湘澧盐化于2018年12月3日被认定为高新技术企业,高新技术企业证书编号为GR201843001516,有效期3年,2018年度-2020年度享受企业所得税率15%的优惠税率。子公司开门生活于2020年9月11日通过复审,再次被认定为高新技术企业,高新技术企业证书编号GR 202043000923,有效期3年,2020年度-2022年度享受所得税15%的优惠税率。
3. 其他
□适用 √不适用
七、 合并财务报表项目注释
1、 货币资金
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
库存现金 | 433,386.80 | 723,541.36 |
银行存款 | 451,092,271.43 | 172,017,839.54 |
其他货币资金 | 31,897,367.00 | 13,703,135.66 |
合计 | 483,423,025.23 | 186,444,516.56 |
其中:存放在境外的款项总额 | 0 | 0 |
2、 交易性金融资产
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 242,757,864.43 | 198,021,973.61 |
其中: | ||
其他 | 242,757,864.43 | 198,021,973.61 |
指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||
其中: | ||
合计 | 242,757,864.43 | 198,021,973.61 |
(7). 本期实际核销的应收票据情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
5、 应收账款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
账龄 | 期末账面余额 |
1年以内 | |
其中:1年以内分项 | |
1年以内小计 | 80,236,508.60 |
1至2年 | 2,141,794.73 |
2至3年 | 686,150.08 |
3年以上 | |
3至4年 | 4,853,805.32 |
4至5年 | 2,269,507.22 |
5年以上 | 7,098,194.59 |
合计 | 97,285,960.54 |
类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | |||||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |||
按单项计提坏账准备 | 10,230,958.66 | 10.52 | 10,230,958.66 | 100.00 | 19,364,741.52 | 18.73 | 19,364,741.52 | 100.00 | ||
其中: | ||||||||||
按组合计提坏账准备 | 87,055,001.88 | 89.48 | 5,061,874.22 | 5.81 | 81,993,127.66 | 84,002,906.40 | 81.27 | 4,512,902.19 | 5.37 | 79,490,004.21 |
其中: | ||||||||||
账龄分析法 | 87,055,001.88 | 89.48 | 5,061,874.22 | 5.81 | 81,993,127.66 | 84,002,906.40 | 81.27 | 4,512,902.19 | 5.37 | 79,490,004.21 |
合计 | 97,285,960.54 | / | 15,292,832.88 | / | 81,993,127.66 | 103,367,647.92 | / | 23,877,643.71 | / | 79,490,004.21 |
按单项计提坏账准备:
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
名称 | 期末余额 | |||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 计提理由 | |
湘潭碱业有限公司 | 3,761,548.90 | 3,761,548.90 | 100.00 | 预计无法收回 |
湖南省尚采农业科技发展有限公司 | 1,820,018.00 | 1,820,018.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
中盐华湘化工有限公司 | 1,334,072.29 | 1,334,072.29 | 100.00 | 预计无法收回 |
柳州东风化工有限责任公司 | 978,332.29 | 978,332.29 | 100.00 | 预计无法收回 |
广州市创通多化工有限公司 | 621,370.75 | 621,370.75 | 100.00 | 预计无法收回 |
衡阳市科弘工贸有限公司 | 501,887.46 | 501,887.46 | 100.00 | 预计无法收回 |
佛山市顺德区中邦化工贸易有限公司 | 309,557.25 | 309,557.25 | 100.00 | 预计无法收回 |
广州市正合化工贸易有限公司 | 254,299.97 | 254,299.97 | 100.00 | 预计无法收回 |
沅陵县友诚实丰矿业有限公司 | 386,677.00 | 386,677.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
佛山市卓顿化工贸易有限公司 | 137,753.45 | 137,753.45 | 100.00 | 预计无法收回 |
浏阳雨润发超市 | 125,441.30 | 125,441.30 | 100.00 | 预计无法收回 |
合计 | 10,230,958.66 | 10,230,958.66 | 100.00 | / |
名称 | 期末余额 | ||
应收账款 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
1年以内(含1年) | 80,236,508.60 | 775,052.83 | 0.97 |
1-2年(含2年) | 2,016,353.43 | 461,985.98 | 22.91 |
2-3年(含3年) | 548,396.63 | 257,580.39 | 46.97 |
3-4年(含4年) | 953,505.92 | 624,447.48 | 65.49 |
4-5年(含5年) | 1,090,652.72 | 733,222.96 | 67.23 |
5年以上 | 2,209,584.58 | 2,209,584.58 | 100.00 |
合计 | 87,055,001.88 | 5,061,874.22 |
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备,请参照其他应收款披露:
□适用 √不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备,请参照其他应收款披露:
□适用 √不适用
(3). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
按单项计提坏账准备的应收账款 | 19,364,741.52 | -652,093.30 | 8,481,689.56 | 10,230,958.66 | ||
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 4,512,902.19 | 744,695.60 | 199,073.17 | 3,349.60 | 5,061,874.22 | |
其中:账龄分析法 | 4,512,902.19 | 744,695.60 | 199,073.17 | 3,349.60 | 5,061,874.22 | |
合计 | 23,877,643.71 | 92,602.30 | 8,680,762.73 | 3,349.60 | 15,292,832.88 |
项目 | 核销金额 |
实际核销的应收账款 | 8,680,762.73 |
单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
株洲化工集团诚信有限公司 | 货款 | 8,001,286.04 | 无法收回 | 公司审批核销 | 否 |
株洲天隆化工实业有限公司 | 货款 | 186,705.20 | 无法收回 | 公司审批核销 | 否 |
广东省盐业运销(企业)集团公司 | 货款 | 164,466.60 | 无法收回 | 公司审批核销 | 否 |
湖南中盐实业发展有限责任公司 | 货款 | 129,231.72 | 无法收回 | 公司审批核销 | 否 |
江苏自然爱食品有限公司 | 货款 | 41,724.00 | 无法收回 | 公司审批核销 | 否 |
佛山电化厂 | 货款 | 37,505.00 | 无法收回 | 公司审批核销 | 否 |
临澧县戴胡子食品有限公司 | 货款 | 34,200.00 | 无法收回 | 公司审批核销 | 否 |
海南省盐业总公司 | 货款 | 19,266.92 | 无法收回 | 公司审批核销 | 否 |
湘潭县新兴水玻璃有限公司 | 货款 | 13,250.00 | 无法收回 | 公司审批核销 | 否 |
中山市胜达化工有限公司 | 货款 | 12,070.00 | 无法收回 | 公司审批核销 | 否 |
湖南红东方制革有限公司 | 货款 | 11,200.00 | 无法收回 | 公司审批核销 | 否 |
江西福鑫有机硅科技有限公司 | 货款 | 9,614.04 | 无法收回 | 公司审批核销 | 否 |
广东省韶关盐业总公司 | 货款 | 6,098.21 | 无法收回 | 公司审批核销 | 否 |
中盐国际贸易有限公司 | 货款 | 4,979.00 | 无法收回 | 公司审批核销 | 否 |
祁阳中和环保科技有限公司 | 货款 | 3,290.00 | 无法收回 | 公司审批核销 | 否 |
冷水江三A化工有限责任公司 | 货款 | 3,048.00 | 无法收回 | 公司审批核销 | 否 |
刘金华 | 货款 | 1,600.00 | 无法收回 | 公司审批核销 | 否 |
佛山市南海区虹霞化工经销部 | 货款 | 1,120.00 | 无法收回 | 公司审批核销 | 否 |
张洪奉 | 货款 | 108.00 | 无法收回 | 公司审批核销 | 否 |
合计 | / | 8,680,762.73 | / | / | / |
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
√适用 □不适用
单位名称 | 与本公司 关系 | 期末余额 | 账龄 | 占总额比(%) | 坏账准备 |
湖南兴盛优选网络科技有限公司 | 非关联方 | 5,966,478.33 | 1年以内 | 6.13 | 6,563.13 |
广州块链通供应链有限公司 | 非关联方 | 4,599,033.97 | 1年以内 | 4.73 | 5,058.94 |
佛山市海天(高明)调味食品有限公司 | 非关联方 | 4,544,399.26 | 1年以内 | 4.67 | 4 ,998.84 |
湘潭碱业有限公司 | 非关联方 | 3,761,548.90 | 3-4年 | 3.87 | 3,761,548.90 |
顶益食品有限公司 | 非关联方 | 2,281,761.63 | 1年以内 | 2.35 | 2,509.94 |
合 计 | 21,153,222.09 | 21.75 | 3,780,679.75 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
银行承兑汇票 | 198,906,728.09 | 186,191,081.73 |
合计 | 198,906,728.09 | 186,191,081.73 |
项目名称 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
银行承兑汇票 | 186,191,081.73 | 863,629,505.60 | 850,913,859.24 | 198,906,728.09 |
公允价值变动金额 | ||||
合 计 | 186,191,081.73 | 863,629,505.60 | 850,913,859.24 | 198,906,728.09 |
□适用 √不适用
其他说明:
√适用 □不适用
1、按坏账计提方法分类披露
类 别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |||
按组合计提坏账准备 | 198,906,728.09 | 100 | 198,906,728.09 | 186,191,081.73 | 100 | 186,191,081.73 | ||||
其中:银行承兑汇票 | 198,906,728.09 | 100 | 198,906,728.09 | 186,191,081.73 | 100 | 186,191,081.73 | ||||
合 计 | 198,906,728.09 | 100 | 198,906,728.09 | 186,191,081.73 | 100 | 186,191,081.73 |
项 目 | 期末已质押金额 | 备注 |
银行承兑汇票 | 74,525,900.27 | 票据池质押 |
合 计 | 74,525,900.27 |
项 目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 | 备注 |
银行承兑汇票 | 69,297,626.38 | 期末已背书尚未到期 | |
银行承兑汇票 | 20,000.00 | 期末已贴现尚未到期 | |
合 计 | 69,317,626.38 |
账龄 | 期末余额 | 期初余额 |
金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
1年以内 | 36,325,512.73 | 94.90 | 22,009,713.10 | 97.82 |
1至2年 | 1,555,452.89 | 4.06 | 146,678.66 | 0.65 |
2至3年 | 58,724.99 | 0.15 | 41,964.00 | 0.19 |
3年以上 | 339,883.00 | 0.89 | 302,433.00 | 1.34 |
合计 | 38,279,573.61 | 100 | 22,500,788.76 | 100 |
单位名称 | 与本公司关系 | 金额 | 时间 | 占预付款项总额 的比例(%) |
中粮福临门食品营销有限公司武汉分公司 | 非关联方 | 4,727,336.13 | 1年以内 | 12.35 |
澧县三湘春米业有限公司 | 非关联方 | 3,632,200.00 | 1年以内 | 9.49 |
中粮粮油工业(荆州)有限公司 | 非关联方 | 3,128,692.60 | 1年以内 | 8.17 |
中粮国际(北京)有限公司湖南分公司 | 非关联方 | 2,614,846.35 | 1年以内 | 6.83 |
聚宝金昊农业高科有限公司 | 非关联方 | 2,437,500.00 | 1年以内 | 6.37 |
合 计 | 16,540,575.08 | 43.21 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应收利息 | ||
应收股利 | ||
其他应收款 | 58,164,487.80 | 28,395,077.95 |
合计 | 58,164,487.80 | 28,395,077.95 |
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
应收股利
(4). 应收股利
□适用 √不适用
(5). 重要的账龄超过1年的应收股利
□适用 √不适用
(6). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
其他应收款
(7). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
账龄 | 期末账面余额 |
1年以内 | |
其中:1年以内分项 | |
1年以内小计 | 47,003,917.30 |
1至2年 | 7,711,555.91 |
2至3年 | 9,343,685.93 |
3年以上 | |
3至4年 | 4,190,798.18 |
4至5年 | 46,136.10 |
5年以上 | 7,632,559.81 |
合计 | 75,928,653.23 |
款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
往来款 | 64,724,031.73 | 28,762,446.99 |
押金、保证金 | 9,333,791.20 | 10,375,002.61 |
备用金 | 1,870,830.30 | 1,728,885.80 |
合计 | 75,928,653.23 | 40,866,335.40 |
坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
2020年1月1日余额 | 6,875,646.52 | 5,595,610.93 | 12,471,257.45 | |
2020年1月1日余额在本期 | ||||
--转入第二阶段 | ||||
--转入第三阶段 | ||||
--转回第二阶段 | ||||
--转回第一阶段 | ||||
本期计提 | 415,111.47 | 1,331,082.23 | 1,746,193.70 | |
本期转回 | ||||
本期转销 | 93,285.72 | 93,285.72 | ||
本期核销 | ||||
其他变动 | 3,640,000.00 | 3,640,000.00 | ||
2020年12月31日余额 | 7,197,472.27 | 10,566,693.16 | 17,764,165.43 |
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
按单项计提坏 | 5,595,610.93 | 1,331,082.23 | 3,640,000. | 10,566,693.16 |
账准备的其他应收款 | 00 | |||||
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 | 6,875,646.52 | 415,111.47 | 93,285.72 | 7,197,472.27 | ||
其中:账龄分析法 | 6,875,646.52 | 415,111.47 | 93,285.72 | 7,197,472.27 | ||
合计 | 12,471,257.45 | 1,746,193.70 | 93,285.72 | 3,640,000.00 | 17,764,165.43 |
项目 | 核销金额 |
实际核销的其他应收款 | 93,285.72 |
单位名称 | 其他应收款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
北京优道极致食品销售有限公司 | 往来款 | 93,285.72 | 预计无法收回 | 公司审批核销 | 否 |
合计 | / | 93,285.72 | / | / | / |
单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
中国铁路广州局集团有限公司长沙货运中心 | 往来款 | 13,078,489.96 | 1年以内 | 17.22 | 43,159.02 |
会昌县自然资源局 | 往来款 | 12,315,072.00 | 1年以内 | 16.22 | 894,074.23 |
储备盐补贴 | 往来款 | 7,020,000.00 | 1年以内 | 9.25 | |
湖南波特科技发展有限公司 | 往来款 | 5,990,000.00 | 2年至3年 | 7.89 | 2,000,000.00 |
河北兴锋环保科技有限公司 | 往来款 | 3,640,000.00 | 3年以上 | 4.79 | 3,640,000.00 |
合计 | / | 42,043,561.96 | / | 55.37 | 6,577,233.25 |
单位名称 | 政府补助项目名称 | 期末余额 | 期末账龄 | 预计收取的时间、金额及依据 |
湖南省财政厅 | 2020年度省级食盐储备补助资金 | 7,020,000.00 | 一年以内 | 根据湘工信消费品[2020]345号文,公司将取得2020年省级食盐储备补助资金702万元 |
项 | 期末余额 | 期初余额 |
目 | 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 |
原材料 | 101,638,830.15 | 713,824.30 | 100,925,005.85 | 101,815,091.41 | 101,815,091.41 | |
在产品 | 2,961,703.78 | 2,961,703.78 | 5,875,237.42 | 5,875,237.42 | ||
库存商品 | 85,764,946.14 | 4,273,685.66 | 81,491,260.48 | 90,055,868.50 | 3,955,592.63 | 86,100,275.87 |
周转材料 | ||||||
消耗性生物资产 | ||||||
合同履约成本 | ||||||
发出商品 | 31,462,111.36 | 884,782.91 | 30,577,328.45 | 24,786,117.75 | 1,850,540.37 | 22,935,577.38 |
合计 | 221,827,591.43 | 5,872,292.87 | 215,955,298.56 | 222,532,315.08 | 5,806,133.00 | 216,726,182.08 |
项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
原材料 | 713,824.30 | 713,824.30 | ||||
在产品 |
库存商品 | 3,955,592.63 | 2,318,999.05 | 353,227.17 | 2,354,133.19 | 4,273,685.66 | |
周转材料 | ||||||
消耗性生物资产 | ||||||
合同履约成本 | ||||||
发出商品 | 1,850,540.37 | 115,760.86 | 395,094.09 | 1,476,612.41 | 884,782.91 | |
合计 | 5,806,133.00 | 2,434,759.91 | 1,462,145.56 | 3,830,745.60 | 5,872,292.87 |
其他说明无
13、 其他流动资产
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
环境保护押金 | 639,622.41 | 638,074.66 |
待抵扣及预缴增值税 | 16,537,994.95 | 17,514,085.51 |
预缴所得税 | 201,485.59 | 107,065.84 |
预缴其他税金 | 10,446.96 | 73,832.30 |
理财产品 | 126,598,794.51 | |
合计 | 143,988,344.42 | 18,333,058.31 |
其他说明:
□适用 √不适用
16、 长期应收款
(1). 长期应收款情况
□适用 √不适用
(2). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据
□适用 √不适用
(3). 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
□适用 √不适用
(4). 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
17、 长期股权投资
□适用 √不适用
18、 其他权益工具投资
(1). 其他权益工具投资情况
□适用 √不适用
(2). 非交易性权益工具投资的情况
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
19、 其他非流动金融资产
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
海南中盐旅游股份有限公司 | 0 | 0 |
合计 | 0 | 0 |
本公司持有海南中盐旅游股份有限公司2.05%的股权,投资成本1,821,000.00元,由于该公司未正常经营,工商记录为已经吊销,该项投资期末公允价值为0。
20、 投资性房地产
投资性房地产计量模式
不适用
21、 固定资产
项目列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
固定资产 | 1,805,808,403.02 | 1,667,160,848.39 |
固定资产清理 | ||
合计 | 1,805,808,403.02 | 1,667,160,848.39 |
项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 电子设备 | 其他设备 | 合计 |
一、账面原值: | ||||||
1.期初余额 | 1,330,221,668.15 | 1,560,274,811.86 | 52,857,505.08 | 153,757,373.43 | 10,141,027.33 | 3,107,252,385.85 |
2.本期增加金额 | 198,998,781.40 | 174,896,199.13 | 6,143,691.63 | 23,504,222.04 | 353,007.71 | 403,895,901.91 |
(1)购置 | 1,108,317.15 | 21,150,414.17 | 5,185,934.92 | 6,922,497.74 | 353,007.71 | 34,720,171.69 |
(2)在建工程转入 | 153,452,611.26 | 114,201,091.71 | 12,511,602.58 | 280,165,305.55 | ||
(3)企业合并增加 | 44,437,852.99 | 39,544,693.25 | 957,756.71 | 4,070,121.72 | 89,010,424.67 | |
3.本 | 6,175,448.98 | 20,570,104.84 | 4,641,962.90 | 1,371,973.10 | 311,563.65 | 33,071,053.47 |
期减少金额 | ||||||
(1)处置或报废 | 6,175,448.98 | 20,570,104.84 | 4,641,962.90 | 1,371,973.10 | 311,563.65 | 33,071,053.47 |
4.期末余额 | 1,523,045,000.57 | 1,714,600,906.15 | 54,359,233.81 | 175,889,622.37 | 10,182,471.39 | 3,478,077,234.29 |
二、累计折旧 | ||||||
1.期初余额 | 433,003,183.59 | 831,786,518.25 | 40,936,672.06 | 116,799,416.72 | 9,258,146.93 | 1,431,783,937.55 |
2.本期增加金额 | 84,029,170.61 | 138,164,426.73 | 5,110,847.38 | 13,806,693.33 | 155,713.10 | 241,266,851.15 |
(1)计提 | 69,628,927.24 | 118,154,357.87 | 4,500,032.23 | 11,325,090.90 | 155,713.10 | 203,764,121.34 |
(2)企业合并增加 | 14,400,243.37 | 20,010,068.86 | 610,815.15 | 2,481,602.43 | 37,502,729.81 | |
3.本期减少金额 | 2,723,541.97 | 10,849,714.80 | 4,283,092.95 | 1,177,989.33 | 308,354.53 | 19,342,693.58 |
(1)处置或报废 | 2,723,541.97 | 10,849,714.80 | 4,283,092.95 | 1,177,989.33 | 308,354.53 | 19,342,693.58 |
4.期末余额 | 514,308,812.23 | 959,101,230.18 | 41,764,426.49 | 129,428,120.72 | 9,105,505.50 | 1,653,708,095.12 |
三、减值准备 | ||||||
1.期初余额 | 8,307,599.91 | 8,307,599.91 | ||||
2.本期增加金额 | 4,927,410.32 | 5,507,839.98 | 260,311.64 | 10,695,561.94 | ||
(1)计 |
提 | ||||||
(2)企业合并增加 | 4,927,410.32 | 5,507,839.98 | 260,311.64 | 10,695,561.94 | ||
3.本期减少金额 | 18,266.16 | 351,972.14 | 72,187.40 | 442,425.70 | ||
(1)处置或报废 | 18,266.16 | 351,972.14 | 72,187.40 | 442,425.70 | ||
4.期末余额 | 4,909,144.16 | 13,463,467.75 | 188,124.24 | 18,560,736.15 | ||
四、账面价值 | ||||||
1.期末账面价值 | 1,003,827,044.18 | 742,036,208.22 | 12,594,807.32 | 46,273,377.41 | 1,076,965.89 | 1,805,808,403.02 |
2.期初账面价值 | 897,218,484.56 | 720,180,693.70 | 11,920,833.02 | 36,957,956.71 | 882,880.40 | 1,667,160,848.39 |
项目 | 期末账面价值 |
机器设备 | 71,662.09 |
合计 | 71,662.09 |
项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
房屋建筑物 | 105,468,981.98 | 尚在办理中 |
合 计 | 105,468,981.98 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
在建工程 | 567,106,586.49 | 307,556,908.80 |
工程物资 | ||
合计 | 567,106,586.49 | 307,556,908.80 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
30万吨/年离子膜烧碱二期项目 | 190,084,256.77 | 190,084,256.77 | 38,552,551.04 | 38,552,551.04 | ||
制盐系统节能增效技术改造-湘衡盐化 | 96,793,249.59 | 96,793,249.59 | 67,439,147.39 | 67,439,147.39 |
18万吨/年过氧化氢(双氧水)项目 | 77,630,235.50 | 77,630,235.50 | 1,667,755.96 | 1,667,755.96 | ||
制盐系统节能增效技术改造项目--湘澧12万吨/a绿色生态颗粒盐项目 | 52,532,412.55 | 52,532,412.55 | 2,877,457.55 | 2,877,457.55 | ||
374万m3/年产输卤项目 | 33,881,014.98 | 33,881,014.98 | 2,324,880.61 | 2,324,880.61 | ||
热电联产(130吨/炉)项目 | 17,802,289.16 | 17,802,289.16 | 193,393.94 | 193,393.94 | ||
纳米碳酸钙项目 | 17,091,988.87 | 17,091,988.87 | 9,672,432.61 | 9,672,432.61 | ||
35吨/小时园区集中供热 | 11,979,703.68 | 11,979,703.68 | 2,237,698.36 | 2,237,698.36 | ||
矿区四采区建设工程项目 | 7,766,129.24 | 7,766,129.24 | 479,206.44 | 479,206.44 | ||
慈利仓库项目 | 4,957,064.92 | 4,957,064.92 | 472,147.56 | 472,147.56 | ||
水电分离改造工程 | 2,935,074.83 | 2,935,074.83 | 2,916,726.21 | 2,916,726.21 | ||
二、三组罐升级改造项目 | 2,711,529.50 | 2,711,529.50 | ||||
小包装原盐提质改造项目 | 2,089,951.11 | 2,089,951.11 | ||||
食盐提质改造项目-湘衡30万吨/年小包装食用盐配送中心项目 | 1,864,266.22 | 1,864,266.22 | 1,610,372.19 | 1,610,372.19 |
桃江仓储中心项目 | 502,075.08 | 502,075.08 | ||||
郴州物流中心 | 489,022.25 | 489,022.25 | 374,812.54 | 374,812.54 | ||
湘北物流配送中心 | 139,256.17 | 139,256.17 | 119,838.25 | 119,838.25 | ||
电子防伪追溯系统项目 | 8,051,112.74 | 8,051,112.74 | ||||
3号锅炉超低排放项目 | 41,830,159.72 | 6,150,332.00 | 35,679,827.72 | |||
食盐提质升级技术改造项目--20万吨/年食用盐包装仓储配送中心工程 | 9,058,099.73 | 9,058,099.73 | ||||
制盐系统节能增效技术改造项目--湘澧10000立方米/h循环水节能环保改造项目 | 21,874,605.24 | 21,874,605.24 | ||||
2*75t/h 锅炉超低排放环保改造项目 | 18,868,728.44 | 18,868,728.44 | ||||
制盐系统节能增效技术改造项目--热电平衡改造 | 3,711,488.00 | 3,711,488.00 |
食盐提质升级技术改造项目--蓝月谷生产基地项目 | 61,846,047.21 | 61,846,047.21 | ||||
其他零星项目 | 45,857,066.07 | 45,857,066.07 | 17,528,579.07 | 17,528,579.07 | ||
合计 | 567,106,586.49 | 567,106,586.49 | 313,707,240.80 | 6,150,332.00 | 307,556,908.80 |
项目名称 | 预算数 | 期初 余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末 余额 | 工程累计投入占预算比例(%) | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中:本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
30万吨/年离子膜烧碱二期项目 | 282,751,100.00 | 38,552,551.04 | 151,531,705.73 | 190,084,256.77 | 67.23 | 67.23 | 6,095,801.88 | 5,839,387.51 | 发债资金、银行借款、自有资金、其他资金 | |||
制盐系统节能增效技术改造—湘衡盐化 | 104,130,000.00 | 67,439,147.39 | 29,354,102.20 | 96,793,249.59 | 92.95 | 68.19 | 募股资金、自有资金 |
18万吨/年过氧化氢(双氧水)项目 | 248,906,300.00 | 1,667,755.96 | 75,962,479.54 | 77,630,235.50 | 31.19 | 31.19 | 4,426,420.78 | 4,426,420.78 | 发债资金、银行借款、自有资金、其他资金 | |||
制盐系统节能增效技术改造项目-湘澧12万吨/a绿色生态颗粒盐项目 | 62,003,000.00 | 2,877,457.55 | 49,654,955.00 | 52,532,412.55 | 84.73 | 90.00 | 募股资金、自有资金 | |||||
374万m3/年产输卤项目 | 139,427,600.00 | 2,324,880.61 | 31,556,134.37 | 33,881,014.98 | 24.30 | 24.30 | 1,244,402.15 | 1,244,402.15 | 发债资金、银行借款、自有资金、其他资金 | |||
热电联产(130吨/炉)项目 | 299,000,000.00 | 193,393.94 | 17,608,895.22 | 17,802,289.16 | 5.95 | 5.95 | 1,012,417.17 | 1,012,417.17 | 自有资金、银行借款 | |||
纳米碳酸钙项目 | 199,816,300.00 | 9,672,432.61 | 7,419,556.26 | 17,091,988.87 | 8.55 | 8.55 | 自有资金 | |||||
35吨/小时园区集中供热 | 10,000,000.00 | 2,237,698.36 | 9,742,005.32 | 11,979,703.68 | 119.80 | 98.00 | 自有资金 | |||||
矿区四采区建设工程项目 | 28,335,000.00 | 479,206.44 | 7,286,922.80 | 7,766,129.24 | 27.41 | 50.00 | 自有资金 | |||||
慈利仓库项目 | 6,000,000.00 | 472,147.56 | 4,484,917.36 | 4,957,064.92 | 82.62 | 95.00 | 自有资金 | |||||
水电分离改造工程 | 8,400,000.00 | 2,916,726.21 | 18,348.62 | 2,935,074.83 | 34.94 | 95.00 | 自有资金 |
二、三组罐升级改造项目 | 5,580,000.00 | 2,711,529.50 | 2,711,529.50 | 48.59 | 48.59 | 自有资金 | ||||||
小包装原盐提质改造项目 | 9,000,000.00 | 2,089,951.11 | 2,089,951.11 | 23.22 | 23.22 | 自有资金 | ||||||
食盐提质改造项目--湘衡30万吨/年小包装食用盐配送中心项目 | 124,718,000.00 | 1,610,372.19 | 4,198,280.85 | 3,944,386.82 | 1,864,266.22 | 93.82 | 93.82 | 募股资金、自有资金 | ||||
桃江仓储中心项目 | 4,950,000.00 | 502,075.08 | 502,075.08 | 10.14 | 10.14 | 自有资金 | ||||||
湘北物流配送中心 | 30,000,000.00 | 119,838.25 | 19,417.92 | 139,256.17 | 0.46 | 2.00 | 自有资金 | |||||
电子防伪追溯系统项目 | 16,086,600.00 | 8,051,112.74 | 2,873,662.35 | 10,924,775.09 | 67.91 | 100.00 | 自有资金 | |||||
锅炉超低排放及节能改造工程 | 113,740,000.00 | 32,817,560.14 | 32,817,560.14 | 28.85 | 100.00 | 自有资金 | ||||||
3号锅炉超低排放项目 | 42,411,958.07 | 41,830,159.72 | 2,172,990.92 | 44,003,150.64 | 103.75 | 100.00 | 自有资金 | |||||
食盐提质升级技术改造项目--20万吨/年食用盐包装仓储配送中心工程 | 33,198,900.00 | 9,058,099.73 | 17,149,200.82 | 26,207,300.55 | 78.94 | 100.00 | 募股资金、自有资金 | |||||
制盐系统节能增效技术改造项目--湘澧10000立方米/h循环水节能环保改造项目 | 29,996,700.00 | 21,874,605.24 | 2,221,462.65 | 24,096,067.89 | 80.33 | 100.00 | 募股资金、自有资金 | |||||
2*75t/h 锅炉超低排放环保改造项目 | 37,600,000.00 | 18,868,728.44 | 17,727,490.58 | 36,596,219.02 | 97.33 | 100.00 | 605,005.50 | 605,005.50 | 4.35 | 发债资金、自有资金 |
制盐系统节能增效技术改造项目--热电平衡改造 | 28,001,400.00 | 3,711,488.00 | 30,052,247.29 | 33,763,735.29 | 120.58 | 100.00 | 募股资金、自有资金 | |||||
食盐提质升级技术改造项目--蓝月谷生产基地项目 | 90,000,000.00 | 61,846,047.21 | 3,960,803.50 | 65,806,850.71 | 73.12 | 100.00 | 募股资金、自有资金 | |||||
合计 | 1,954,052,858.07 | 295,803,849.19 | 503,116,695.13 | 267,235,271.06 | 10,924,775.09 | 520,760,498.17 | / | / | 13,384,047.48 | 13,127,633.11 | / | / |
26、 无形资产
(1). 无形资产情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 土地使用权 | 软件 | 采矿权 | 排放权 | 专利权 | 其他 | 合计 |
一、账面原值 | |||||||
1.期初余额 | 534,035,106.25 | 25,379,639.93 | 187,181,319.11 | 7,389,289.96 | 150,485.44 | 754,135,840.69 | |
2.本期增加金额 | 9,711,241.91 | 17,324,830.24 | 24,950.50 | 10,400.00 | 27,071,422.65 | ||
(1)购置 | 1,178,400.00 | 15,463,314.65 | 24,950.50 | 16,666,665.15 | |||
(2)内部研发 | 1,775,307.04 | 1,775,307.04 | |||||
(3)企业合并增加 | 8,532,841.91 | 86,208.55 | 10,400.00 | 8,629,450.46 | |||
3.本期减少金额 | 5,911,364.15 | 5,911,364.15 | |||||
(1)处置 | 5,911,364.15 | 5,911,364.15 | |||||
4.期末余额 | 537,834,984.01 | 42,704,470.17 | 187,181,319.11 | 7,389,289.96 | 175,435.94 | 10,400.00 | 775,295,899.19 |
二、累计摊销 | |||||||
1.期初余额 | 91,569,748.75 | 10,844,305.02 | 57,517,245.44 | 3,106,090.43 | 94,215.21 | 163,131,604.85 | |
2.本期增加金额 | 12,012,493.41 | 4,088,740.02 | 9,258,109.37 | 2,076,800.76 | 8,307.98 | 1,300.00 | 27,445,751.54 |
(1)计提 | 11,637,149.84 | 4,024,318.30 | 9,258,109.37 | 2,076,800.76 | 8,307.98 | 1,300.00 | 27,005,986.25 |
(2)企业合并增加 | 375,343.57 | 64,421.72 | 439,765.29 | ||||
3.本期减少金额 | 1,293,306.23 | 1,293,306.23 | |||||
(1)处置 | 1,293,306.23 | 1,293,306.23 | |||||
4.期末余额 | 102,288,935.93 | 14,933,045.04 | 66,775,354.81 | 5,182,891.19 | 102,523.19 | 1,300.00 | 189,284,050.16 |
三、减值准备 | |||||||
1.期初余额 | |||||||
2.本期增加金额 | |||||||
(1)计提 | |||||||
(2)企业合并增加 |
3.本期减少金额 | |||||||
(1)处置 | |||||||
4.期末余额 | |||||||
四、账面价值 | |||||||
1.期末账面价值 | 435,546,048.08 | 27,771,425.13 | 120,405,964.30 | 2,206,398.77 | 72,912.75 | 9,100.00 | 586,011,849.03 |
2.期初账面价值 | 442,465,357.50 | 14,535,334.91 | 129,664,073.67 | 4,283,199.53 | 56,270.23 | 591,004,235.84 |
项目 | 期初 余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末 余额 | ||
内部开发支出 | 其他 | 确认为无形资产 | 转入当期损益 | |||
开门生活钱包账户系统 | 1,290,988.44 | 484,318.60 | 1,775,307.04 | |||
合计 | 1,290,988.44 | 484,318.60 | 1,775,307.04 |
被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
企业合并形成的 | 处置 | |||
江西九二盐业有限责任公司 | 12,312,553.33 | 12,312,553.33 | ||
合计 | 12,312,553.33 | 12,312,553.33 |
(2). 商誉减值准备
□适用 √不适用
(3). 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
√适用 □不适用
商誉账面价值 | 资产组或资产组组合 | |||
主要构成 | 账面价值 | 确定方法 | 本期是否发生变动 | |
12,312,553.33 | 江西九二盐业公司资产组 | 481,613,958.69 | 独立经营公司 | 否 |
商誉账面价值 | 可收回金额的 确定方法 | 重要假设及其合理理由 | 关键参数及其理由 |
12,312,553.33 | 包含商誉的资产组未来现金流现值 | 假设公司持续经营,且市场情况与预测当年保持相同水平,无重大变化。 | 预测使用的收入平均增长率为1%,平均毛利率为34%,折现率确定为10.54% |
项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
办公室装修费 | 1,783,156.90 | 1,280,446.23 | 658,760.12 | 2,404,843.01 | |
三供一业-物业分离 | 3,327,466.67 | 1,663,733.33 | 1,663,733.34 | ||
面粉厂拆迁补偿款 | 2,400,000.00 | 800,000.00 | 1,600,000.00 | ||
房租 | 61,751.43 | 24,507.14 | 37,244.29 | ||
合计 | 7,510,623.57 | 1,342,197.66 | 3,147,000.59 | 5,705,820.64 |
无
30、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
可抵扣暂时性差异 | 递延所得税 资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税 资产 | |
资产减值准备 | 35,062,284.97 | 5,273,011.61 | 45,714,450.77 | 6,866,990.90 |
内部交易未实现利润 | 15,633,927.20 | 2,345,089.08 | 20,565,009.81 | 3,084,751.46 |
可抵扣亏损 | 85,656,064.96 | 12,848,409.74 | 89,296,341.32 | 13,394,451.20 |
职工薪酬 | 35,567,000.00 | 5,335,050.00 | 65,552,000.00 | 9,832,800.00 |
合计 | 171,919,277.13 | 25,801,560.43 | 221,127,801.90 | 33,178,993.56 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
应纳税暂时性差异 | 递延所得税 负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税 负债 | |
非同一控制企业合并资产评估增值 | ||||
其他债权投资公允价值变动 | ||||
其他权益工具投资公允价值变动 | ||||
固定资产评估增值 | 1,740,030.18 | 261,004.52 | 4,875,441.29 | 731,316.19 |
无形资产评估增值 | 22,000,781.51 | 3,300,117.23 | 23,286,396.94 | 3,492,959.54 |
固定资产折旧差异 | 2,081,880.68 | 312,282.10 | 2,796,084.44 | 419,412.67 |
合计 | 25,822,692.37 | 3,873,403.85 | 30,957,922.67 | 4,643,688.40 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
可抵扣暂时性差异 | ||
可抵扣亏损 | ||
坏账准备 | 9,576,150.23 | 6,534,539.15 |
存货跌价准备 | 1,269,418.50 | 1,987,248.95 |
固定资产减值准备 | 14,450,863.44 | 4,197,727.20 |
可抵扣亏损 | 151,028,226.08 | 63,879,809.86 |
合计 | 176,324,658.25 | 76,599,325.16 |
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
年份 | 期末金额 | 期初金额 | 备注 |
2022 | 12,337,701.82 | ||
2023 | 18,004,396.93 | ||
2024 | 11,824,084.06 | ||
2025 | 11,567,700.99 | 2,404,333.77 | |
2026 | 20,458,634.60 | 20,458,634.60 | |
2027 | 8,451,225.32 | 8,451,225.32 | |
2028 | 13,037,454.53 | 13,037,454.53 | |
2029 | 19,528,161.64 | 19,528,161.64 | |
2030 | 35,818,866.19 | ||
合计 | 151,028,226.08 | 63,879,809.86 | / |
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
预付工程及设备款 | 100,937,383.27 | 100,937,383.27 | 35,132,765.06 | 35,132,765.06 | ||
房改款 | 3,037,466.24 | 3,037,466.24 | 3,351,792.38 | 3,351,792.38 | ||
预付发债费用 | 995,283.00 | 995,283.00 | ||||
预付软件款 | 2,184,431.44 | 2,184,431.44 | ||||
合计 | 106,159,280.95 | 106,159,280.95 | 39,479,840.44 | 39,479,840.44 |
32、 短期借款
(1). 短期借款分类
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
质押借款 | ||
抵押借款 | 143,515,000.00 | 25,000,000.00 |
保证借款 | 80,000,000.00 | 143,000,000.00 |
信用借款 | 50,000,000.00 | 50,000,000.00 |
短期借款利息 | 4,138,749.99 | |
合计 | 277,653,749.99 | 218,000,000.00 |
抵押公司 | 提供贷款银行 | 抵押物品 | 期末抵押物净值 | 获取借款 | 借款余额 |
九二盐业 | 中国光大银行股份有限公司长沙人民路支行 | 机械设备 | 128,569,684.32 | 143,515,000.00 | 143,515,000.00 |
合 计 | 128,569,684.32 | 143,515,000.00 | 143,515,000.00 |
担保单位 | 被担保单位 | 担保期间 | 期末担保总额 | 被担保单位现状 | 借款余额 |
雪天盐业集团股份有限公司 | 湘澧盐化 | 2020-2-24至2021-2-19 | 30,000,000.00 | 正常经营 | 30,000,000.00 |
雪天盐业集团股份有限公司 | 湘澧盐化 | 2020-2-7至2021-2-6 | 30,000,000.00 | 正常经营 | 30,000,000.00 |
雪天盐业集团股份有限公司 | 九二盐业 | 2020-1-17至2021-1-16 | 20,000,000.00 | 正常经营 | 20,000,000.00 |
合 计 | 80,000,000.00 | 80,000,000.00 |
33、 交易性金融负债
□适用 √不适用
34、 衍生金融负债
□适用 √不适用
35、 应付票据
(1). 应付票据列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
种类 | 期末余额 | 期初余额 |
商业承兑汇票 | ||
银行承兑汇票 | 107,189,781.49 | |
合计 | 107,189,781.49 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
原材料及商品采购款 | 124,276,466.11 | 90,839,918.25 |
工程应付款 | 56,097,786.00 | 27,830,660.00 |
运费及其他 | 4,247,116.87 | 2,063,182.05 |
设备采购款 | 17,535,312.67 | 8,404,279.53 |
合计 | 202,156,681.65 | 129,138,039.83 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
预收租金 | 669,422.00 | 3,600.00 |
合计 | 669,422.00 | 3,600.00 |
(2). 账龄超过1年的重要预收款项
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
38、 合同负债
(1). 合同负债情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
预收货款 | 60,805,434.06 | 39,987,451.81 |
合计 | 60,805,434.06 | 39,987,451.81 |
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
一、短期薪酬 | 45,030,008.69 | 383,687,461.48 | 388,983,420.01 | 39,734,050.16 |
二、离职后福利-设定提存计划 | 385,208.83 | 6,419,224.70 | 6,708,874.41 | 95,559.12 |
三、辞退福利 | ||||
四、一年内到期的其他福利 | 2,195,000.00 | 2,195,000.00 | ||
合计 | 47,610,217.52 | 390,106,686.18 | 397,887,294.42 | 39,829,609.28 |
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
一、工资、奖金、津贴和补贴 | 16,606,376.18 | 306,811,498.44 | 294,420,634.69 | 28,997,239.93 |
二、职工福利费 | 22,085,543.30 | 22,085,543.30 |
三、社会保险费 | 194,418.27 | 22,788,336.99 | 22,941,527.21 | 41,228.05 |
其中:医疗保险费 | 159,575.33 | 21,438,977.91 | 21,560,503.80 | 38,049.44 |
工伤保险费 | 22,189.38 | 523,858.09 | 544,581.03 | 1,466.44 |
生育保险费 | 12,653.56 | 825,500.99 | 836,442.38 | 1,712.17 |
四、住房公积金 | 1,205,570.64 | 29,428,888.28 | 30,622,357.48 | 12,101.44 |
五、工会经费和职工教育经费 | 3,691,281.88 | 6,657,874.89 | 9,582,037.75 | 767,119.02 |
六、因解除劳动关系给予的补偿 | 130,361.72 | 936,319.58 | 1,046,319.58 | 20,361.72 |
七、其他短期薪酬 | 23,202,000.00 | -5,021,000.00 | 8,285,000.00 | 9,896,000.00 |
合计 | 45,030,008.69 | 383,687,461.48 | 388,983,420.01 | 39,734,050.16 |
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
1、基本养老保险 | 373,929.98 | 6,127,398.75 | 6,407,467.14 | 93,861.59 |
2、失业保险费 | 11,278.85 | 291,825.95 | 301,407.27 | 1,697.53 |
3、企业年金缴费 | ||||
合计 | 385,208.83 | 6,419,224.70 | 6,708,874.41 | 95,559.12 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
增值税 | 10,260,161.77 | 4,257,916.37 |
消费税 | ||
营业税 | ||
企业所得税 | 8,673,903.32 | 8,126,495.23 |
个人所得税 | 694,567.68 | 635,504.38 |
城市维护建设税 | 327,535.87 | 39,454.54 |
资源税 | 6,858,827.39 | 3,987,021.79 |
土地使用税 | 189,563.49 | 189,563.42 |
车船使用税 | 480.00 | |
房产税 | 324,556.19 | 355,133.00 |
教育费附加及地方教育附加 | 241,551.67 | 35,099.76 |
印花税 | 224,564.28 | 391,483.04 |
其他 | 2,853,718.22 | 4,506,305.29 |
合计 | 30,648,949.88 | 22,524,456.82 |
无
41、 其他应付款
项目列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应付利息 | 635,161.20 | |
应付股利 | 34,221.19 | |
其他应付款 | 266,173,515.10 | 150,273,054.27 |
合计 | 266,207,736.29 | 150,908,215.47 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
分期付息到期还本的长期借款利息 | 361,322.28 | |
企业债券利息 | ||
短期借款应付利息 | 273,838.92 | |
划分为金融负债的优先股\永续债利息 | ||
合计 | 635,161.20 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
普通股股利 | ||
划分为权益工具的优先股\永续债股利 | ||
优先股\永续债股利-XXX | ||
优先股\永续债股利-XXX | ||
应付股利-湖南省轻盐新阳光产业发展投资有限公司 | 34,221.19 | |
应付股利-XXX |
合计 | 34,221.19 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
往来款 | 230,954,017.07 | 105,406,616.88 |
押 金 | 35,219,498.03 | 44,866,437.39 |
合计 | 266,173,515.10 | 150,273,054.27 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
1年内到期的长期借款 | 68,800,000.00 | |
1年内到期的应付债券 | 1,020,000.00 | |
1年内到期的长期应付款 | ||
1年内到期的租赁负债 | ||
合计 | 1,020,000.00 | 68,800,000.00 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
待转销项税 | 6,547,205.26 | 4,067,673.01 |
合计 | 6,547,205.26 | 4,067,673.01 |
其他说明:
□适用 √不适用
45、 长期借款
(1). 长期借款分类
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
质押借款 | ||
抵押借款 | ||
保证借款 | 70,500,000.00 | |
信用借款 | 131,500,000.00 | |
合计 | 202,000,000.00 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
湖盐转债 | 611,968,823.23 | |
合计 | 611,968,823.23 |
债券 名称 | 面值 | 发行 日期 | 债券 期限 | 发行 金额 | 期初 余额 | 本期 发行 | 按面值计提利息 | 溢折价摊销 | 本期 偿还 | 期末 余额 |
湖盐转债 | 100.00 | 2020-07-10 | 6年 | 720,000,000.00 | 720,000,000.00 | 1,020,000.00 | 108,031,176.77 | 611,968,823.23 | ||
合计 | / | / | / | 720,000,000.00 | 720,000,000.00 | 1,020,000.00 | 108,031,176.77 | 611,968,823.23 |
(3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
√适用 □不适用
转股期自可转债发行结束之日(2020年7月16日)起满六个月后第一个交易日起至可转债到期日止。初始转股价格为6.60元/股。
注1:转股条件:在转股期限内由债券持有人自行转股。
注2:转股期限:本次发行的可转债转股期自可转债发行结束之日(2020 年 7 月 16 日,即募集资金划至发行人账户之日)起满六个月后第一个交易日起至可转债到期日止。即 2021 年 1月 18 日至 2026 年 7 月 9 日止(如遇法定节假日或休息日延至其后的第 1 个工作日;顺延期间付息款项不另计息)。
(4). 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他金融工具划分为金融负债的依据说明:
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
47、 租赁负债
□适用 √不适用
48、 长期应付款
项目列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
长期应付款 | 33,925,313.49 | 6,815,543.64 |
专项应付款 | 28,000,000.00 | 28,000,000.00 |
合计 | 61,925,313.49 | 34,815,543.64 |
项目 | 期初余额 | 期末余额 |
特种储备基金 | 6,815,543.64 | 6,815,543.64 |
永大食盐向原控股股东长期拆借款 | 27,109,769.85 | |
合 计 | 33,925,313.49 | 6,815,543.64 |
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
二级卤水净化废渣年产5万吨纳米碳酸钙项目建设款 | 20,000,000.00 | 20,000,000.00 | |||
锅炉超低排放节能改造工程 | 8,000,000.00 | 8,000,000.00 | |||
合计 | 28,000,000.00 | 28,000,000.00 | / |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
一、离职后福利-设定受益计划净负债 | 4,484,000.00 | 8,647,000.00 |
二、辞退福利 | 27,909,000.00 | 42,169,000.00 |
合计 | 32,393,000.00 | 50,816,000.00 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
一、期初余额 | 50,816,000.00 | 82,689,000.00 |
二、计入当期损益的设定受益成 | -22,875,000.00 | -5,422,000.00 |
本 | ||
1.当期服务成本 | ||
2.过去服务成本 | -3,579,000.00 | 242,000.00 |
3.结算利得(损失以“-”表示) | -21,301,000.00 | -8,355,000.00 |
4、利息净额 | 2,005,000.00 | 2,691,000.00 |
三、计入其他综合收益的设定收益成本 | -569,000.00 | 2,237,000.00 |
1.精算利得(损失以“-”表示) | -569,000.00 | 2,237,000.00 |
四、其他变动 | 5,021,000.00 | -28,688,000.00 |
1.结算时支付的对价 | ||
2.已支付的福利 | 5,021,000.00 | -28,688,000.00 |
五、期末余额 | 32,393,000.00 | 50,816,000.00 |
精算估计的重大假设 | 期末余额 | 期初余额 |
折现率 | 3.00% | 3.00% |
死亡率 | CL5/ CL6(2010-2013) | CL5/ CL6(2010-2013) |
离休人员福利年增长率 | 3.20% | 3.20% |
内退人员福利年增长率 | 4.40% | 4.40% |
现有遗属人员补贴福利年增长率 | 1.80% | 1.80% |
设定受益义务现值敏感性分析
项 目 | 2020年12月31日 | 2020年1月1日 |
折现率提高1个百分点对设定受益计划业务现值的影响–内退期间福利 | -1,048,000.00 | -2,073,000.00 |
折现率提高1个百分点对设定受益计划业务现值的影响–离职后福利 | -218,000.00 | -472,000.00 |
折现率下降1个百分点对设定受益计划业务现值的影响死亡率–内退期间福利 | 1,112,000.00 | 2,221,000.00 |
折现率下降1个百分点对设定受益计划业务现值的影响死亡率–离职后福利 | 237,000.00 | 518,000.00 |
离休人员福利年增长率提高1个百分点对设定受益计划业务现值的影响 | 121,000.00 | 290,000.00 |
离休人员福利年增长率下降1个百分点对设定受益计划业务现值的影响 | -115,000.00 | -275,000.00 |
内退人员福利年增长率提高1个百分点对设定受益计划业务现值的影响 | 923,000.00 | 2,152,000.00 |
内退人员福利年增长率下降1个百分点对设定受益计划业务现值的影响 | -889,000.00 | -2,048,000.00 |
现有遗属人员补贴福利增长率提高1个百分点对设定受益计划业务现值的影响 | 89,000.00 | 182,000.00 |
现有遗属人员补贴福利增长率下降1个百分点对设定受益计划业务现值的影响 | -81,000.00 | -163,000.00 |
项目 | 期初余额 | 期末余额 | 形成原因 |
对外提供担保 | |||
未决诉讼 | 1,620,398.89 | 776,418.13 | 详见十四、承诺及或有事项(二)或有事项 |
产品质量保证 | |||
重组义务 | |||
待执行的亏损合同 | |||
应付退货款 | |||
其他 | |||
合计 | 1,620,398.89 | 776,418.13 | / |
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
工信局制盐技改项目补助 | 4,999,999.96 | 1,250,000.04 | 3,749,999.92 | 赣财建指[2015]197号 | |
10万吨/年绿色无松海藻点小包盐生产及配套12万吨/年大颗粒项目 | 1,260,000.00 | 1,260,000.00 | 湘财企指[2016]77号 | ||
2019年中央大气污染防治资金(湘澧) | 1,800,000.00 | 762,046.34 | 1,037,953.66 | 常财资环指〔2020〕1号 | |
热电厂环保节能技改工程项目 | 900,000.00 | 150,000.00 | 750,000.00 | 湘经信投资备[2014]33号 | |
蒸汽管道、碱厂车棚拆迁补偿 | 640,000.00 | 640,000.00 | 会昌县财政国库集中支付中心 | ||
2019年度中央大气污染防治专项资金(晶鑫) | 694,166.67 | 69,999.96 | 624,166.71 | 长财资环指[2019]41号 | |
2019年中央大气污染防治资金(湘衡) | 600,000.00 | 5,504.59 | 594,495.41 | 衡财建指【2019】460号 | |
2020年湖南省第三批制造强省专项资金(湘衡) | 500,000.00 | 22,321.45 | 477,678.55 | 衡财企指【2020】164号 | |
锅炉脱硫项目 | 330,000.00 | 55,000.00 | 275,000.00 | 衡财建指[2016]303号 | |
年产30万吨小包装食用盐配送中心技改项目 | 255,000.00 | 30,000.00 | 225,000.00 | 衡财企指【2017】437号 | |
合计 | 9,079,166.63 | 2,900,000.00 | 2,344,872.38 | 9,634,294.25 | / |
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
负债项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
工信局制盐技改项目补助 | 4,999,999.96 | 1,250,000.04 | 3,749,999.92 | 与资产相关 | |||
10万吨/年绿色无松海藻点小包盐生产及配套12万吨/年大颗粒项目 | 1,260,000.00 | 1,260,000.00 | 与资产相关 | ||||
2019年中央大气污染防治资金(湘澧) | 1,800,000.00 | 762,046.34 | 1,037,953.66 | 与资产相关 | |||
热电厂环保节能技改工程项目 | 900,000.00 | 150,000.00 | 750,000.00 | 与资产相关 | |||
蒸汽管道、碱厂车棚拆迁补偿 | 640,000.00 | 640,000.00 | 与资产相关 | ||||
2019年度中央大气污染防治专项资金(晶鑫) | 694,166.67 | 69,999.96 | 624,166.71 | 与资产相关 | |||
2019年 | 600,000.00 | 5,504.59 | 594,495.41 | 与资产 |
中央大气污染防治资金(湘衡) | 相关 | ||||||
2020年湖南省第三批制造强省专项资金(湘衡) | 500,000.00 | 22,321.45 | 477,678.55 | 与资产相关 | |||
锅炉脱硫项目 | 330,000.00 | 55,000.00 | 275,000.00 | 与资产相关 | |||
年产30万吨小包装食用盐配送中心技改项目 | 255,000.00 | 30,000.00 | 225,000.00 | 与资产相关 | |||
合 计 | 9,079,166.63 | 2,900,000.00 | 2,344,872.38 | 9,634,294.25 |
期初余额 | 本次变动增减(+、一) | 期末余额 | |||||
发行 新股 | 送股 | 公积金 转股 | 其他 | 小计 | |||
股份总数 | 917,751,148.00 | 917,751,148.00 |
(2). 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
√适用 □不适用
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明,以及相关会计处理的依据:
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
55、 资本公积
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
资本溢价(股本溢价) | 588,471,967.96 | 588,471,967.96 | ||
其他资本公积 | ||||
合计 | 588,471,967.96 | 588,471,967.96 |
项目 | 期初 余额 | 本期发生金额 | 期末 余额 | |||||
本期所得税前发生额 | 减:前期计入其他综合收益当期 | 减:前期计入其他综合收益当期 | 减:所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 |
发行在外的金融工具 | 期初 | 本期增加 | 本期减少 | 期末 | ||||
数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | |
可转换公司债券权益工具价值 | 7,200,000 | 113,132,557.20 | 7,200,000 | 113,132,557.20 | ||||
合计 | 7,200,000 | 113,132,557.20 | 7,200,000 | 113,132,557.20 |
转入损益 | 转入留存收益 | |||||||
一、不能重分类进损益的其他综合收益 | -5,135,000.00 | 569,000.00 | 569,000.00 | -4,566,000.00 | ||||
其中:重新计量设定受益计划变动额 | -5,135,000.00 | 569,000.00 | 569,000.00 | -4,566,000.00 | ||||
权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||||||||
其他权益工具投资公允价值变动 | ||||||||
企业自身信用风险公允价值变动 | ||||||||
二、将重分类进损 |
益的其他综合收益 | ||||||||
其中:权益法下可转损益的其他综合收益 | ||||||||
其他债权投资公允价值变动 | ||||||||
金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||||||||
其他债权投资信用减值准备 | ||||||||
现金流量套期储备 | ||||||||
外币财务报表折算差额 | ||||||||
其他 | -5,135,000.00 | 569,000.00 | 569,000.00 | -4,566,000.00 |
综合收益合计
其他说明,包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整:
无
58、 专项储备
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
安全生产费 | 126,509.48 | 19,564,039.32 | 19,689,200.24 | 1,348.56 |
合计 | 126,509.48 | 19,564,039.32 | 19,689,200.24 | 1,348.56 |
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
法定盈余公积 | 91,986,078.90 | 11,627,204.03 | 103,613,282.93 | |
任意盈余公积 | ||||
储备基金 | ||||
企业发展基金 | ||||
其他 | ||||
合计 | 91,986,078.90 | 11,627,204.03 | 103,613,282.93 |
项目 | 本期 | 上期 |
调整前上期末未分配利润 | 883,773,536.14 | 789,253,289.83 |
调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-) | ||
调整后期初未分配利润 | 883,773,536.14 | 789,253,289.83 |
加:本期归属于母公司所有者的净利润 | 145,350,963.29 | 147,001,752.68 |
减:提取法定盈余公积 | 11,627,204.03 | 9,347,202.41 |
提取任意盈余公积 | ||
提取一般风险准备 |
应付普通股股利 | 15,601,769.62 | 43,134,303.96 |
转作股本的普通股股利 | ||
期末未分配利润 | 1,001,895,525.78 | 883,773,536.14 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
主营业务 | 2,136,286,187.36 | 1,471,624,845.52 | 2,237,934,444.04 | 1,202,397,120.30 |
其他业务 | 28,191,457.18 | 10,857,082.79 | 34,078,154.95 | 15,997,242.22 |
合计 | 2,164,477,644.54 | 1,482,481,928.31 | 2,272,012,598.99 | 1,218,394,362.52 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
消费税 | ||
营业税 | ||
城市维护建设税 | 3,934,222.72 | 4,134,107.34 |
教育费附加 | 2,868,852.70 | 3,242,275.17 |
资源税 | 34,221,701.33 | 45,822,719.29 |
房产税 | 10,573,708.83 | 9,864,465.02 |
土地使用税 | 6,283,706.02 | 6,205,586.02 |
车船使用税 | 183,045.65 | 161,194.24 |
印花税 | 1,396,781.13 | 1,372,085.92 |
行政性收费 | 1,678,452.28 | 4,856,706.34 |
合计 | 61,140,470.66 | 75,659,139.34 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
运输费 | 253,551,531.39 | |
职工薪酬 | 124,774,527.34 | 139,186,637.06 |
装卸费 | 30,712,314.81 | |
配送费 | 25,116,276.34 | |
折旧与摊销 | 16,414,595.68 | 17,528,919.89 |
广告及宣传费 | 35,092,333.35 | 35,037,927.23 |
差旅费 | 5,567,854.48 | 6,886,367.61 |
仓储费 | 7,223,782.41 | 6,838,384.83 |
市场维护费 | 1,852,926.94 | |
业务经费 | 3,891,715.54 | 3,651,320.34 |
其他 | 2,162,982.94 | 2,376,523.58 |
合计 | 195,127,791.74 | 522,739,130.02 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
职工薪酬 | 61,792,501.54 | 78,085,987.82 |
折旧与摊销 | 42,546,151.91 | 38,695,131.54 |
修理费 | 10,110,964.59 | 10,466,307.31 |
业务招待费 | 4,700,864.10 | 5,416,472.02 |
车辆费 | 6,499,012.10 | 5,675,095.89 |
办公费 | 5,529,234.56 | 4,600,205.47 |
租赁费 | 3,376,429.78 | 3,471,038.86 |
中介机构服务费 | 5,491,101.67 | 3,803,749.58 |
信息维护费 | 3,468,031.38 | 2,839,639.22 |
水电费 | 1,914,784.18 | 2,456,427.18 |
党建经费 | 2,199,333.13 | 2,255,967.76 |
差旅费 | 1,768,808.20 | 2,216,079.14 |
物业管理费 | 1,815,156.29 | 2,209,545.37 |
咨询费 | 265,842.27 | 1,434,271.39 |
财产保险费 | 613,266.25 | 665,512.42 |
会议费 | 566,149.71 | 937,170.62 |
流动资产损失 | 1,703,100.93 | 1,141,310.96 |
其他 | 4,805,682.40 | 6,472,520.89 |
合计 | 159,166,414.99 | 172,842,433.44 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
人工费用 | 49,324,996.48 | 52,824,468.24 |
直接投入 | 20,095,109.38 | 20,802,186.11 |
折旧与待摊 | 11,819,289.99 | 10,171,896.47 |
委外研发费用 | 641,875.50 | 761,834.36 |
其他费用 | 3,104,659.33 | 3,306,734.66 |
合计 | 84,985,930.68 | 87,867,119.84 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
利息支出 | 22,722,724.02 | 22,633,131.26 |
减:利息收入 | -5,689,109.81 | -2,728,672.82 |
银行手续费 | 982,527.38 | 1,422,809.01 |
汇兑损失(减收益) | -42,904.19 | 20,876.51 |
精算利息 | 2,005,000.00 | 2,691,000.00 |
贴现利息支出 | 630,501.43 | |
其他 | 70,592.10 | 5,051.88 |
合计 | 20,048,829.50 | 24,674,697.27 |
67、 其他收益
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
政府补助 | 5,305,931.38 | 11,275,940.91 |
个税手续费返还 | 5,431.83 | |
合计 | 5,311,363.21 | 11,275,940.91 |
项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
工信局制盐技改项目补助 | 1,250,000.04 | 1,250,000.04 |
2019年中央大气污染防治资金(湘澧) | 762,046.34 | |
企业技术改造奖励 | 629,800.00 | 366,000.00 |
雪天盐业2020年企业、高校及科研院所研发奖补资金 | 575,200.00 | |
2020年湖南省第三批制造强省专项资金(湘衡) | 400,000.00 | |
房产税、城镇土地使用税缴纳困难企业补贴 | 322,500.00 | |
2020年衡阳市科技计划项目专项资金 | 300,000.00 | |
2020年湖南省第二批制造强省专项资金-上云上平台标杆企业奖励 | 200,000.00 | |
热电厂环保节能技改工程项目 | 150,000.00 | 150,000.00 |
2019年帮扶企业降费减负政策市级补贴 | 121,660.00 | |
高新技术企业奖励 | 100,000.00 | |
中共长沙市委宣传部2020年印刷企业应对疫情补贴资金 | 80,000.00 | |
2019年度中央大气污染防治专项资金(晶鑫) | 69,999.96 | 5,833.33 |
2017年度新认定常德市高校毕业生就业见习基地的补助 | 60,000.00 | |
企业用电奖励 | 60,000.00 | |
锅炉脱硫项目 | 55,000.00 | 55,000.00 |
培育市级工程技术研究中心的补助 | 50,000.00 | |
年产30万吨小包装食用盐配送中心技改项目 | 30,000.00 | 30,000.00 |
2020年湖南省第三批制造强省专项资金(湘衡) | 22,321.45 | |
新增智能制造试点企业补贴 | 20,000.00 |
项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
知识产权工作奖励 | 12,000.00 | |
污水治理专项补贴 | 10,852.00 | |
关于全力支持和组织推动企业复工复产的八条措施-水电气费支持 | 7,047.00 | |
2019年中央大气污染防治资金(湘衡) | 5,504.59 | |
安全生产补贴 | 5,000.00 | |
2019年湖南省知识产权战略推进专项资金(发明专利补助) | 4,000.00 | |
2020年湖南省知识产权战略推进专项资金(发明专利补助) | 2,000.00 | |
2020年第三批开放型经济发展专项资金 | 1,000.00 | |
十井铺拆迁补偿款 | 4,275,747.54 | |
财政税收增量奖补贴 | 876,800.00 | |
高新技术企业研发补贴奖励 | 870,000.00 | |
2019年第一批企业研发财政奖补资金 | 762,000.00 | |
2018年度帮扶企业、降费减负补贴资金 | 465,000.00 | |
环保专项脱硫除尘深度技改项目款项 | 400,000.00 | |
2018年稳岗补贴 | 250,800.00 | |
2018年新型工业化考核奖励 | 200,000.00 | |
湖南省2019年第一批企业研发财政奖补资金 | 187,700.00 | |
环保局2018年脱硝项目 | 180,000.00 | |
2018年第二批“三供一业”分离移交专项补助 | 411,400.00 | |
企业科研开发投入补助 | 120,700.00 | |
娄底市财政拨款 | 110,000.00 | |
脱硫除尘深度技改减排项目款项 | 100,560.00 | |
宁乡市2018年度工业经济工作先进单位和先进个人奖 | 100,000.00 | |
2018年度认定科技型中小企业 | 50,000.00 | |
农业建设奖补资金 | 30,000.00 | |
市农业委员会“三品一标”检测费 | 11,300.00 | |
2018年工贸企业安标化达标奖励 | 10,000.00 | |
2019年第三批开放型经济发展专项资金 | 3,600.00 | |
2019湖南省知识产权战略推进专项资金 | 2,000.00 | |
第二批口岸引导开放型经济发展专项资金 | 1,500.00 | |
合 计 | 5,305,931.38 | 11,275,940.91 |
68、 投资收益
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
权益法核算的长期股权投资收益 | 89.82 | |
处置长期股权投资产生的投资收益 | 4,898,073.45 | |
交易性金融资产在持有期间的投资收益 | 8,699,724.64 | |
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 | ||
债权投资在持有期间取得的利息收入 | ||
其他债权投资在持有期间取得的利息收入 | ||
处置交易性金融资产取得的投资收益 | 3,069,066.15 | |
处置其他权益工具投资取得的投资收益 | ||
处置债权投资取得的投资收益 | ||
处置其他债权投资取得的投资收益 | ||
票据贴现利息 | -874,530.61 | |
合计 | 2,194,535.54 | 13,597,887.91 |
产生公允价值变动收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
交易性金融资产 | 3,768,492.06 | 1,021,973.61 |
其中:衍生金融工具产生的公允价值变动收益 | ||
交易性金融负债 | ||
按公允价值计量的投资性房地产 | ||
合计 | 3,768,492.06 | 1,021,973.61 |
71、 信用减值损失
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
应收票据坏账损失 | ||
应收账款坏账损失 | -92,783.80 | -510,166.55 |
其他应收款坏账损失 | -1,746,012.20 | -35,747.10 |
债权投资减值损失 | ||
其他债权投资减值损失 | ||
长期应收款坏账损失 | ||
合同资产减值损失 | ||
合计 | -1,838,796.00 | -545,913.65 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
一、坏账损失 | ||
二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失 | -2,434,759.91 | -3,736,230.05 |
三、长期股权投资减值损失 | ||
四、投资性房地产减值损失 | ||
五、固定资产减值损失 | ||
六、工程物资减值损失 | ||
七、在建工程减值损失 | ||
八、生产性生物资产减值损失 | ||
九、油气资产减值损失 | ||
十、无形资产减值损失 | ||
十一、商誉减值损失 | ||
十二、其他 | ||
合计 | -2,434,759.91 | -3,736,230.05 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
未划分为持有待售的固定资产处置利得 | 422,181.15 | 4,094,772.78 |
未划分为持有待售的无形资产 | 13,697,014.08 | |
合计 | 14,119,195.23 | 4,094,772.78 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
非流动资产处置利得合计 | |||
其中:固定资产处置利得 | |||
无形资产处置利得 | |||
债务重组利得 | |||
非货币性资产交换利得 | |||
接受捐赠 | |||
政府补助 | 150,000.00 | 4,000,000.00 | 150,000.00 |
其他 | 3,796,796.19 | 4,518,628.04 | 3,796,796.19 |
合计 | 3,946,796.19 | 8,518,628.04 | 3,946,796.19 |
补助项目 | 本期发生金额 | 上期发生金额 | 与资产相关/与收益相关 |
企业上市补贴 | 4,000,000.00 | 与收益相关 | |
2019年长沙市新入规模工业企业奖励资金 | 150,000.00 | 与收益相关 | |
合计 | 150,000.00 | 4,000,000.00 |
75、 营业外支出
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
非流动资产处置损失合计 | 607,498.15 | 574,097.50 | 607,498.15 |
其中:固定资产处置损失 | 607,498.15 | 574,097.50 | 607,498.15 |
无形资产处置损失 | |||
债务重组损失 | |||
非货币性资产交换损失 | |||
对外捐赠 | 2,274,086.03 | 1,029,839.30 | 2,274,086.03 |
其他 | 3,127,645.20 | 10,210,924.24 | 3,127,645.20 |
合计 | 6,009,229.38 | 11,814,861.04 | 6,009,229.38 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
当期所得税费用 | 17,675,560.53 | 27,344,026.79 |
递延所得税费用 | 6,607,148.58 | 1,609,074.43 |
合计 | 24,282,709.11 | 28,953,101.22 |
项目 | 本期发生额 |
利润总额 | 180,583,875.60 |
按法定/适用税率计算的所得税费用 | 27,087,581.34 |
子公司适用不同税率的影响 | -591,374.14 |
调整以前期间所得税的影响 | -697,787.23 |
非应税收入的影响 | |
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 1,445,553.18 |
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | |
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 5,339,270.41 |
研发支出加计扣除的影响 | -8,300,534.45 |
所得税费用 | 24,282,709.11 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
政府补助 | 11,240,048.27 | 15,949,800.00 |
利息收入 | 5,689,109.81 | 2,728,672.82 |
往来流入及其他 | 16,298,560.51 | 6,859,132.53 |
收回票据保证金 | 3,806,275.88 | |
收回环境保护押金 | 3,863,824.15 | 13,663,690.00 |
合计 | 37,091,542.74 | 43,007,571.23 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
销售费用付现支出 | 53,938,668.72 | 246,831,087.37 |
管理费用付现支出 | 53,171,155.33 | 51,496,023.93 |
研发费用付现支出 | 3,746,534.83 | 4,068,569.02 |
捐赠支出及银行手续费 | 3,256,613.41 | 1,427,860.89 |
支付票据保证金 | 23,783,046.80 | |
往来流出、环境治理恢复保证金及其他 | 20,355,002.86 | 31,565,879.13 |
合计 | 158,251,021.95 | 335,389,420.34 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
投资理财 | 1,419,800,000.00 | 884,000,000.00 |
取得子公司的现金净额 | 1,201,774.44 | |
合计 | 1,421,001,774.44 | 884,000,000.00 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
投资理财 | 1,590,800,000.00 | 851,000,000.00 |
合计 | 1,590,800,000.00 | 851,000,000.00 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
九二盐业向小股东借款 | 109,291,063.96 | 16,500,000.00 |
国有资本金-锅炉超低排放节能改造工程 | 8,000,000.00 | |
合计 | 109,291,063.96 | 24,500,000.00 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
可转换公司债券发行费用 | 794,717.00 | 995,283.00 |
收购少数股东股权支付的现金 | 54,000,000.00 | |
合计 | 794,717.00 | 54,995,283.00 |
补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
1.将净利润调节为经营活动现金流量: | ||
净利润 | 156,301,166.49 | 163,294,813.85 |
加:资产减值准备 | 2,434,759.91 | 3,736,230.05 |
信用减值损失 | 1,838,796.00 | 545,913.65 |
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 203,764,121.34 | 180,023,240.78 |
使用权资产摊销 | ||
无形资产摊销 | 27,005,986.25 | 24,793,851.37 |
长期待摊费用摊销 | 3,147,000.59 | 3,534,274.53 |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列) | -14,119,195.23 | -4,094,772.78 |
固定资产报废损失(收益以“-”号填列) | 607,498.15 | 574,097.50 |
公允价值变动损失(收益以“-”号填列) | -3,768,492.06 | -1,021,973.61 |
财务费用(收益以“-”号填列) | 22,679,819.83 | 22,654,007.77 |
投资损失(收益以“-”号填列) | -2,194,535.54 | -13,597,887.91 |
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) | 7,377,433.13 | 2,379,358.98 |
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) | -770,284.55 | -770,284.55 |
存货的减少(增加以“-”号填列) | 8,563,285.94 | 18,671,333.86 |
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) | -316,889,995.63 | -59,907,004.58 |
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) | 123,162,565.62 | -62,376,146.77 |
其他 | -125,160.92 | 124,469.81 |
经营活动产生的现金流量净额 | 219,014,769.32 | 278,563,521.95 |
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动: | ||
债务转为资本 | ||
一年内到期的可转换公司债券 | ||
融资租入固定资产 | ||
3.现金及现金等价物净变动情况: | ||
现金的期末余额 | 451,525,658.23 | 172,741,544.97 |
减:现金的期初余额 | 172,741,544.97 | 253,039,296.97 |
加:现金等价物的期末余额 | ||
减:现金等价物的期初余额 | ||
现金及现金等价物净增加额 | 278,784,113.26 | -80,297,752.00 |
金额 | |
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 | 1,424,863.86 |
其中:永大食盐公司 | 1,424,863.86 |
减:购买日子公司持有的现金及现金等价物 | 2,626,638.30 |
其中:永大食盐公司 | 2,626,638.30 |
加:以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 | |
取得子公司支付的现金净额 | -1,201,774.44 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
一、现金 | 451,525,658.23 | 172,741,544.97 |
其中:库存现金 | 433,386.80 | 723,541.36 |
可随时用于支付的银行存款 | 451,092,271.43 | 172,017,839.54 |
可随时用于支付的其他货币资金 | 164.07 | |
可用于支付的存放中央银行款项 | ||
存放同业款项 | ||
拆放同业款项 | ||
二、现金等价物 | ||
其中:三个月内到期的债券投资 | ||
三、期末现金及现金等价物余额 | 451,525,658.23 | 172,741,544.97 |
其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 |
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
货币资金 | 50,000.00 | 履约保证金 |
货币资金 | 23,783,046.80 | 票据保证金 |
货币资金 | 8,064,320.20 | 限定用途矿山地质环境治理恢复 |
应收款项融资 | 74,525,900.27 | 票据池质押 |
固定资产 | 157,015,163.98 | 借款抵押 |
无形资产 | 5,849,106.68 | 借款抵押 |
合计 | 269,287,537.93 | / |
项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币 余额 |
货币资金 | - | - | 3.65 |
其中:美元 | 0.56 | 6.5249 | 3.65 |
欧元 | |||
港币 | |||
应收账款 | - | - | |
其中:美元 | |||
欧元 | |||
港币 | |||
长期借款 | - | - | |
其中:美元 | |||
欧元 | |||
港币 |
84、 政府补助
(1). 政府补助基本情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
种类 | 金额 | 列报项目 | 计入当期损益的金额 |
2020年度省级食盐储备补助资金 | 7,020,000.00 | 销售费用 | 7,020,000.00 |
稳岗补贴 | 5,228,989.27 | 营业成本、管理费用、销售费用 | 5,228,989.27 |
2019年中央大气污染防治资金(湘澧) | 1,800,000.00 | 递延收益 | 762,046.34 |
企业技术改造奖励 | 629,800.00 | 其他收益 | 629,800.00 |
2019年中央大气污染防治资金(湘衡) | 600,000.00 | 递延收益 | 5,504.59 |
雪天盐业2020年企业、高校及科研院所研发奖补资金 | 575,200.00 | 其他收益 | 575,200.00 |
2020年湖南省第三批制造强省专项资金(湘衡) | 500,000.00 | 递延收益 | 22,321.45 |
2020年湖南省第三批制造强省专项资金(湘澧) | 400,000.00 | 其他收益 | 400,000.00 |
房产税、城镇土地使用税缴纳困难企业补贴 | 322,500.00 | 其他收益 | 322,500.00 |
2020年衡阳市科技计划项目专项资金 | 300,000.00 | 其他收益 | 300,000.00 |
2020年湖南省第二批制造强省专项资金-上云上平台标杆企业奖励 | 200,000.00 | 其他收益 | 200,000.00 |
2019年长沙市新入规模工业企业奖励资金 | 150,000.00 | 营业外收入 | 150,000.00 |
2019年帮扶企业降费减负政策市级补贴 | 121,660.00 | 其他收益 | 121,660.00 |
高新技术企业奖励(衡财教指【2020】58号) | 100,000.00 | 其他收益 | 100,000.00 |
中共长沙市委宣传部2020年印刷企业应对疫情补贴资金 | 80,000.00 | 其他收益 | 80,000.00 |
2017年度新认定常德市高校毕业生就业见习基地的补助 | 60,000.00 | 其他收益 | 60,000.00 |
企业用电奖励 | 60,000.00 | 其他收益 | 60,000.00 |
培育市级工程技术研究中心的补助 | 50,000.00 | 其他收益 | 50,000.00 |
新增智能制造试点企业补贴 | 20,000.00 | 其他收益 | 20,000.00 |
知识产权工作奖励 | 12,000.00 | 其他收益 | 12,000.00 |
污水治理专项补贴 | 10,852.00 | 其他收益 | 10,852.00 |
关于全力支持和组织推动企业复工复产的八条措施-水电气费支持 | 7,047.00 | 其他收益 | 7,047.00 |
安全生产补贴 | 5,000.00 | 其他收益 | 5,000.00 |
2019年湖南省知识产权战略推进专项资金(发明专利补助) | 4,000.00 | 其他收益 | 4,000.00 |
2020年湖南省知识产权战略推进专项资金(发明专利补助) | 2,000.00 | 其他收益 | 2,000.00 |
2020年第三批开放型经济发展专项资金 | 1,000.00 | 其他收益 | 1,000.00 |
合 计 | 18,260,048.27 | 16,149,920.65 |
被购买方名称 | 股权取得时点 | 股权取得成本 | 股权取得比例 (%) | 股权取得方式 | 购买日 | 购买日的确定依据 | 购买日至期末被购买方的收入 | 购买日至期末被购买方的净利润 |
永大食盐 | 2020-9-22 | 1,424,863.86 | 42.14 | 购买 | 2020-10-1 | 取得控制 | 7,231,589.80 | -4,866,853.98 |
(2). 合并成本及商誉
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
合并成本 | 永大食盐公司 |
--现金 | 1,424,863.86 |
--非现金资产的公允价值 | |
--发行或承担的债务的公允价值 | |
--发行的权益性证券的公允价值 | |
--或有对价的公允价值 | |
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 | |
--其他 | |
合并成本合计 | 1,424,863.86 |
减:取得的可辨认净资产公允价值份额 | 1,424,863.86 |
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 |
永大食盐公司 | ||
购买日公允价值 | 购买日账面价值 | |
资产: | 68,941,931.09 | 54,513,509.71 |
货币资金 | 2,626,638.30 | 2,626,638.30 |
应收款项 | 574,339.64 | 574,339.64 |
应收款项融资 | 10,000.00 | 10,000.00 |
预付款项 | 63,023.56 | 63,023.56 |
其他应收款 | 29,532.92 | 29,532.92 |
存货 | 10,227,162.33 | 9,170,176.14 |
其他流动资产 | 5,379,156.25 | 5,379,156.25 |
固定资产 | 40,812,132.92 | 29,728,210.73 |
无形资产 | 8,189,685.17 | 5,902,172.17 |
其他非流动资产 | 1,030,260.00 | 1,030,260.00 |
负债: | 65,560,783.53 | 65,560,783.53 |
借款 | 27,109,769.85 | 27,109,769.85 |
应付款项 | 38,451,013.68 | 38,451,013.68 |
净资产 | 3,381,147.56 | -11,047,273.82 |
减:少数股东权益 | 1,956,283.70 | -6,391,952.63 |
取得的净资产 | 1,424,863.86 | -4,655,321.19 |
4、 处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
5、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况:
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
九、 在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
(1). 企业集团的构成
√适用 □不适用
子公司 名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得 方式 | |
直接 | 间接 | |||||
湖南省湘衡盐化有限责任公司 | 湖南衡阳 | 湖南衡阳 | 生产 | 100.00 | 投资成立 | |
湖南省湘澧盐化有限责任公司 | 湖南津市 | 湖南津市 | 生产 | 100.00 | 投资成立 | |
湖南晶鑫科技股份有限公司 | 湖南长沙 | 湖南长沙 | 生产 | 99.00 | 投资成立 | |
湖南雪天盐业技术开发有限公司 | 湖南长沙 | 湖南长沙 | 生产 | 100.00 | 投资成立 | |
湖南开门生活电子商务有限公司 | 湖南长沙 | 湖南长沙 | 电子商务 | 100.00 | 同一控制下的企业合并 | |
江西九二盐业有限责任公司 | 江西会昌 | 江西会昌 | 生产 | 70.00 | 非同一控制下的企业合并 | |
河北永大食盐有限公司 | 河北唐山 | 河北唐山 | 生产 | 42.14 | 非同一控制下的企业合并 |
无
其他说明:
无
(2). 重要的非全资子公司
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
子公司名称 | 少数股东持股 比例 | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
湖南晶鑫科技股份有限公司 | 1.00 | 31,435.04 | 34,221.19 | 738,324.19 |
江西九二盐业有限责任公司 | 30.00 | 14,045,904.68 | 8,706,398.38 | 139,207,379.04 |
子公司名称 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||||
流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
湖南晶鑫科技股份有限公司 | 62,401,412.42 | 44,095,859.03 | 106,497,271.45 | 29,764,685.79 | 2,900,166.71 | 32,664,852.50 | 60,764,036.57 | 36,766,594.13 | 97,530,630.70 | 19,100,430.01 | 4,319,166.67 | 23,419,596.68 |
江西九二盐业有限 | 314,221,202.91 | 915,178,031.31 | 1,229,399,234.22 | 757,111,233.66 | 8,263,403.77 | 765,374,637.43 | 135,338,792.28 | 609,153,390.12 | 744,492,182.40 | 287,982,251.57 | 10,283,688.36 | 298,265,939.93 |
责任公司
子公司名称 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||||||
营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
湖南晶鑫科技股份有限公司 | 115,643,581.72 | 3,143,503.60 | 3,143,503.60 | 31,143,630.06 | 109,511,475.98 | 6,337,256.79 | 6,337,256.79 | -4,782,878.42 |
江西九二盐业有限责任公司 | 381,061,938.19 | 46,819,682.25 | 46,819,682.25 | 46,797,148.55 | 417,796,689.32 | 49,985,327.33 | 49,985,327.33 | 74,608,930.97 |
其他说明:
□适用 √不适用
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用 √不适用
3、 在合营企业或联营企业中的权益
□适用 √不适用
4、 重要的共同经营
□适用 √不适用
5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明:
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
十、 与金融工具相关的风险
√适用 □不适用
本公司的主要金融工具,包括银行借款、可转换债券、融资租赁、其他计息借款、货币资金等。这些金融工具的主要目的在于为本公司的运营融资。本公司具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债,如应收账款和应付账款等。本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险及市场风险。
(一)金融工具分类
1.资产负债表日的各类金融资产的账面价值
(1)2020年12月31日
金融资产项目 | 以摊余成本计量的 金融资产 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 | 合计 |
货币资金 | 483,423,025.23 | 483,423,025.23 | ||
交易性金融资产 | 242,757,864.43 | 242,757,864.43 | ||
应收账款 | 81,993,127.66 | 81,993,127.66 | ||
应收款项融资 | 198,906,728.09 | 198,906,728.09 | ||
其他应收款 | 58,164,487.80 | 58,164,487.80 | ||
其他流动资产-理财产 | 126,598,794.51 | 126,598,794.51 |
金融资产项目 | 以摊余成本计量的 金融资产 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 | 合计 |
品 | ||||
合 计 | 750,179,435.20 | 242,757,864.43 | 198,906,728.09 | 1,191,844,027.72 |
金融资产项目 | 以摊余成本计量的 金融资产 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 | 合计 |
货币资金 | 186,444,516.56 | 186,444,516.56 | ||
交易性金融资产 | 198,021,973.61 | 198,021,973.61 | ||
应收账款 | 79,490,004.21 | 79,490,004.21 | ||
应收款项融资 | 186,191,081.73 | 186,191,081.73 | ||
其他应收款 | 28,395,077.95 | 28,395,077.95 | ||
合 计 | 294,329,598.72 | 198,021,973.61 | 186,191,081.73 | 678,542,654.06 |
金融负债项目 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | 其他金融负债 | 合计 |
短期借款 | 277,653,749.99 | 277,653,749.99 | |
应付票据 | 107,189,781.49 | 107,189,781.49 | |
应付账款 | 202,156,681.65 | 202,156,681.65 | |
其他应付款 | 266,173,515.10 | 266,173,515.10 | |
一年内到期的非流动负债 | 1,020,000.00 | 1,020,000.00 | |
应付债券 | 611,968,823.23 | 611,968,823.23 | |
合 计 | 1,466,162,551.46 | 1,466,162,551.46 |
金融负债项目 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | 其他金融负债 | 合计 |
短期借款 | 218,000,000.00 | 218,000,000.00 | |
应付账款 | 129,138,039.83 | 129,138,039.83 |
金融负债项目 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | 其他金融负债 | 合计 |
其他应付款 | 150,908,215.47 | 150,908,215.47 | |
一年内到期的长期负债 | 68,800,000.00 | 68,800,000.00 | |
长期借款 | 202,000,000.00 | 202,000,000.00 | |
合 计 | 768,846,255.30 | 768,846,255.30 |
? 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步;
? 债务人很可能破产或进行其他财务重组;
? 债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失;
? 以大幅折扣购买或源生一项金融资产,该折扣反映了发生信用损失的事实;
金融资产发生信用减值,有可能是多个事件的共同作用所致,未必是可单独识别的事件所致。
预期信用损失计量的参数
根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值,本公司对不同的资产分别以12 个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息,建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
相关定义如下:
? 违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期,无法履行其偿付义务的可能性。本公司的违约概率以应收款项历史迁移率模型为基础进行调整,加入前瞻性信息,以反映当前宏观经济环境下债务人违约概率;
? 违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级,以及担保品的不同,违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比,以未来12个月内或整个存续期为基准进行计算;
? 违约风险敞口是指,在未来12个月或在整个剩余存续期中,在违约发生时,本公司应被偿付的金额。
前瞻性信息
信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行历史数据分析,识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。
(三)流动性风险
本公司采用循环流动性计划工具管理资金短缺风险。该工具既考虑其金融工具的到期日,也考虑本公司运营产生的预计现金流量。
本公司的目标是运用银行借款、可转换债券、融资租赁和其他计息借款等多种融资手段以保持融资的持续性与灵活性的平衡。
金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析:
项 目 | 2020年12月31日 | |||
1年以内 | 1年以上至5年 | 5年以上 | 合计 | |
短期借款 | 277,653,749.99 | 277,653,749.99 |
项 目 | 2020年12月31日 | |||
1年以内 | 1年以上至5年 | 5年以上 | 合计 | |
应付票据 | 107,189,781.49 | 107,189,781.49 | ||
应付账款 | 164,739,827.84 | 37,416,853.81 | 202,156,681.65 | |
其他应付款 | 227,224,440.11 | 38,949,074.99 | 266,173,515.10 | |
一年内到期的非流动负债 | 1,020,000.00 | 1,020,000.00 | ||
应付债券 | 611,968,823.23 | 611,968,823.23 | ||
合 计 | 777,827,799.43 | 76,365,928.80 | 611,968,823.23 | 1,466,162,551.46 |
项 目 | 2020年1月1日 | |||
1年以内 | 1年以上至5年 | 5年以上 | 合计 | |
短期借款 | 218,000,000.00 | 218,000,000.00 | ||
应付账款 | 116,594,883.87 | 12,543,155.96 | 129,138,039.83 | |
其他应付款 | 82,209,464.20 | 68,698,751.27 | 150,908,215.47 | |
一年内到期的非流动负债 | 68,800,000.00 | 68,800,000.00 | ||
长期借款 | 202,000,000.00 | 202,000,000.00 | ||
合 计 | 485,604,348.07 | 283,241,907.23 | 768,846,255.30 |
项目 | 期末公允价值 | |||
第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
一、持续的公允价值计量 | ||||
(一)交易性金融资产 | 242,757,864.43 | 242,757,864.43 | ||
1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产 | 242,757,864.43 | 242,757,864.43 | ||
(1)债务工具投资 |
(2)权益工具投资 | ||||
(3)衍生金融资产 | ||||
2. 指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||||
(1)债务工具投资 | ||||
(2)权益工具投资 | ||||
(二)其他债权投资 | ||||
(三)其他权益工具投资 | ||||
(四)投资性房地产 | ||||
1.出租用的土地使用权 | ||||
2.出租的建筑物 | ||||
3.持有并准备增值后转让的土地使用权 | ||||
(五)生物资产 | ||||
1.消耗性生物资产 | ||||
2.生产性生物资产 | ||||
(六)应收款项融资 | 198,906,728.09 | 198,906,728.09 | ||
持续以公允价值计量的资产总额 | 242,757,864.43 | 198,906,728.09 | 441,664,592.52 | |
(六)交易性金融负债 | ||||
1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债 | ||||
其中:发行的交易性债券 | ||||
衍生金融负债 | ||||
其他 | ||||
2.指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债 | ||||
持续以公允价值计量的负债总额 | ||||
二、非持续的公允价值计量 | ||||
(一)持有待售资产 | ||||
非持续以公允价值计量的资产总额 | ||||
非持续以公允价值计量的负债总额 |
2020年,本公司金融工具的公允价值计量方法并未发生改变,无金融资产和负债在各层次之间转移的情况。
2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
□适用 √不适用
3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
√适用 □不适用
本公司第二层次公允价值计量项目系理财产品,根据所观察市场的金融产品收益率来计算本理财产品的收益率而得出公允价值变动损益,并最终确认交易性金融资产价值。
4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
√适用 □不适用
应收款项融资为应收银行承兑汇票,其管理模式实质为既收取合同现金流量又背书转让或贴现,故公司将持有目的不明确的银行承兑汇票根据票面金额作为公允价值进行计量。
5、 持续的第三层次公允价值计量项目,期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感
性分析
□适用 √不适用
6、 持续的公允价值计量项目,本期内发生各层级之间转换的,转换的原因及确定转换时点的政
策
□适用 √不适用
7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因
□适用 √不适用
8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
□适用 √不适用
9、 其他
□适用 √不适用
十二、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本企业的持股比例(%) | 母公司对本企业的表决权比例(%) |
湖南省轻工盐业集团有限公司 | 湖南长沙 | 从事盐的开采、加工及其相关的化工业务、食品批发零售业务、塑料 | 100,000.00 | 64.26 | 64.26 |
制品业、陶瓷制品业、医疗服务业;盐及相关化工产业投资,餐饮、旅馆、旅游及娱乐项目投资,股权投资,自有资产经营管理(以上项目不得从事吸收存款、集资收款、受托贷款、发放贷款等国家金融监管及财政信用业务);提供经济信息咨询;生产、销售、研究、开发精细化工产品及化工原料(不含危险化学品及监控品)、日化产品、电化学产品(不含危险化学品及监控品)、食品、工业微生物、造纸原料及各类纸制品、工程陶瓷、日用陶瓷、艺术陶瓷、建筑材料、金属材料;技术成果转让、技术服务、技术咨询(不含中介);自有房屋租赁;医疗用品及器材零售;健康管理。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)
本企业的母公司情况的说明无本企业最终控制方是湖南省国有资产监督管理委员会其他说明:
无
2、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注
□适用 √不适用
3、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注
□适用 √不适用
本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
4、 其他关联方情况
√适用 □不适用
其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
湖南轻盐创业投资管理有限公司 | 公司股东,控股股东全资子公司 |
湖南医药集团有限公司 | 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业 |
湖南晶鑫物业管理公司 | 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业 |
湖南轻工研究院有限责任公司 | 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业 |
湖南省轻工盐业集团技术中心有限公司 | 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业 |
湖南轻盐宏创商贸有限公司 | 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业 |
湖南轻盐资产经营有限公司 | 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业 |
湖南轻盐新阳光产业投资发展有限公司 | 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业 |
湖南轻盐新阳光医疗产业发展有限公司 | 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业 |
湖南省轻纺织设计院有限公司 | 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业 |
湖南省造纸研究所有限公司 | 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业 |
湖南雪天精细化工股份有限公司 | 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业 |
重庆湘渝盐化股份有限公司 | 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业 |
重庆索特盐化股份有限公司 | 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业 |
湖南轻盐建设有限公司 | 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业 |
湖南省大观梵扬物业管理有限公司 | 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业的联营企业 |
广州市小山投资有限公司 | 其他关联方 |
唐山三友盐化有限公司 | 其他关联方 |
唐山达峰盐业有限责任公司 | 其他关联方 |
龙牌食品股份有限公司 | 上期为受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业 |
湖南轻盐食品投资有限公司 | 上期为受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业 |
关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
湖南省造纸研究所有限公司 | 采购包装物 | 4,115,069.41 | 2,300,210.75 |
唐山三友盐化有限公司 | 采购原材料 | 2,435,612.11 | |
重庆索特盐化股份有限公司 | 采购盐产品 | 2,220,163.69 | 1,311,330.83 |
湖南省轻纺织设计院有限公司 | 接受工程服务 | 1,201,273.58 | 14,331,505.05 |
湖南省轻工盐业集团技术中心有限公司 | 采购原材料 | 688,848.35 | 506,805.01 |
唐山达峰盐业有限责任公司 | 采购原材料 | 299,813.81 | |
湖南省轻纺织设计院有限公司 | 接受设计服务 | 90,982.30 |
湖南省轻工盐业集团有限公司 | 采购非盐商品 | 67,489.80 | |
湖南轻工研究院有限责任公司 | 接受设计服务 | 59,405.94 | |
唐山三友盐化有限公司 | 电费 | 43,460.51 | |
湖南雪天精细化工股份有限公司 | 采购非盐商品 | 11,087.15 | 19,660.17 |
湖南医药集团有限公司 | 购买劳保用品 | 3,539.82 | |
龙牌食品股份有限公司 | 采购非盐商品 | 254,649.49 | |
湖南轻盐食品投资有限公司 | 采购非盐商品 | 49,557.53 | |
合 计 | 11,236,746.47 | 18,773,718.83 |
关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
湖南省轻工盐业集团有限公司 | 销售盐产品 | 325,738.08 | 1,224.77 |
湖南轻盐创业投资管理有限公司 | 销售盐产品 | 27,658.72 | |
湖南雪天精细化工股份有限公司 | 销售盐产品 | 11,327.43 | 28,568.81 |
湖南轻盐宏创商贸有限公司 | 销售盐产品 | 7,311.34 | 4,168.97 |
唐山三友盐化有限公司 | 销售盐产品 | 5,159.63 | |
湖南省轻工盐业集团技术中心有限公司 | 销售盐产品 | 5,106.20 | 911.15 |
湖南医药集团有限公司 | 销售盐产品 | 987.15 | 31,966.98 |
湖南轻盐新阳光医疗产业发展有限公司 | 销售盐产品 | 458.72 | 1,363.31 |
重庆索特盐化股份有限公司 | 销售盐产品 | 104,604.85 | |
湖南轻盐新阳光产业投资发展有限公司 | 销售盐产品 | 10,363.30 | |
湖南轻盐食品投资有限公司 | 销售盐产品 | 1,881.81 | |
湖南轻盐资产经营有限公司 | 销售盐产品 | 800.00 | |
小 计 | 383,747.27 | 185,853.95 | |
重庆索特盐化股份有限公司 | 销售非盐商品 | 849,557.52 | |
湖南省轻工盐业集团有限公司 | 销售非盐商品 | 393,277.72 | 72,189.45 |
湖南医药集团有限公司 | 销售非盐商品 | 220,284.00 | 52,623.89 |
湖南轻盐宏创商贸有限公司 | 销售非盐商品 | 18,897.78 | 8,433.93 |
湖南轻盐创业投资管理有限公司 | 销售非盐商品 | 6,995.40 |
湖南省造纸研究所有限公司 | 销售非盐商品 | 6,885.04 | |
湖南省轻纺织设计院有限公司 | 销售非盐商品 | 5,166.97 | |
湖南轻盐建设有限公司 | 销售非盐商品 | 5,106.20 | |
湖南晶鑫物业管理公司 | 销售非盐商品 | 2,739.82 | 19,616.84 |
湖南省轻工盐业集团技术中心有限公司 | 销售非盐商品 | 1,146.79 | |
重庆湘渝盐化股份有限公司 | 销售非盐商品 | 138,550.02 | |
湖南轻盐食品投资有限公司 | 销售非盐商品 | 10,758.07 | |
湖南轻盐新阳光医疗产业发展有限公司 | 销售非盐商品 | 5,844.42 | |
湖南轻盐资产经营有限公司 | 销售非盐商品 | 838.94 | |
湖南轻盐新阳光产业投资发展有限公司 | 销售非盐商品 | 63.00 | |
小 计 | 1,510,057.24 | 308,918.56 | |
重庆索特盐化股份有限公司 | 销售包装物 | 4,677,012.36 | 2,797,454.75 |
湖南医药集团有限公司 | 设计及开发服务费 | 231,132.07 | |
湖南省轻工盐业集团有限公司 | 提供官网维护服务 | 47,169.81 | |
重庆湘渝盐化股份有限公司 | 销售材料 | 22,300.88 | |
湖南省轻工盐业集团有限公司 | 电商平台服务费 | 37,735.85 | |
湖南轻盐食品投资有限公司 | 电商平台服务费 | 34,858.49 | |
小 计 | 4,977,615.12 | 2,870,049.09 | |
合 计 | 6,871,419.63 | 3,364,821.60 |
委托方/出包方名称 | 受托方/承包方名称 | 受托/承包资产类型 | 受托/承包起始日 | 受托/承包终止日 | 托管收益/承包收益定价依据 | 本期确认的托管收益/承包收益 |
湖南轻工盐业集团有限公司 | 本公司 | 股权托管 | 2019.1.1 | 2022.12.31 | 市场价 | 1,443,396.23 |
湖南轻盐晟富盐化产业私募股权基金合伙企业(有限合伙) | 本公司 | 股权托管 | 2019.1.1 | 2022.12.31 | 市场价 | 1,386,792.45 |
合 计 | 2,830,188.68 |
关联托管/承包情况说明
□适用 √不适用
本公司委托管理/出包情况表
□适用 √不适用
关联管理/出包情况说明
□适用 √不适用
(3). 关联租赁情况
本公司作为出租方:
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
承租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁收入 | 上期确认的租赁收入 |
湖南省轻工盐业集团有限公司 | 房产 | 1,508,785.32 | 1,508,785.32 |
出租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁费 | 上期确认的租赁费 |
湖南轻盐新阳光产业发展投资有限公司 | 房产 | 570,600.02 | 115,676.19 |
湖南省大观梵扬物业管理有限公司 | 物业费 | 172,984.26 | 284,069.13 |
湖南轻盐新阳光产业发展投资有限公司 | 房产 | 122,431.71 | 181,744.29 |
湖南轻盐新阳光产业发展投资有限公司 | 车位 | 65,142.86 | 38,867.14 |
湖南省轻工盐业集团有限公司 | 房产 | 1,576,280.94 | |
湖南轻盐资产经营有限公司 | 房产 | 281,616.18 | |
湖南轻盐新阳光产业发展投资有限公司 | 房产 | 68,571.44 | |
湖南轻盐资产经营有限公司 | 物业费、水电费 | 158,014.42 | |
湖南轻盐新阳光产业发展投资有限公司 | 物业费 | 10,688.00 | |
湖南晶鑫物业管理公司 | 物业费 | 24,249.34 | |
合 计 | 931,158.85 | 2,739,777.07 |
关联租赁情况说明
□适用 √不适用
(4). 关联担保情况
本公司作为担保方
□适用 √不适用
本公司作为被担保方
□适用 √不适用
关联担保情况说明
□适用 √不适用
(5). 关联方资金拆借
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
关联方 | 拆借金额 | 起始日 | 到期日 | 说明 |
拆入 | ||||
湖南省轻工盐业集团有限公司 | 180,000,000.00 | 2020-03-31 | 2020-12-31 | |
湖南省轻工盐业集团有限公司 | 20,000,000.00 | 2020-03-31 | 2021-01-04 | |
湖南省轻工盐业集团有限公司 | 120,000,000.00 | 2020-04-09 | 2020-04-13 | |
小计 | 320,000,000.00 | |||
广州市小山投资有限公司 | 15,000,000.00 | 2019-11-20 | 暂未约定到期日 | |
广州市小山投资有限公司 | 1,500,000.00 | 2019-12-3 | 暂未约定到期日 | |
广州市小山投资有限公司 | 3,000,000.00 | 2020-3-18 | 暂未约定到期日 | |
广州市小山投资有限公司 | 3,000,000.00 | 2020-3-23 | 暂未约定到期日 | |
广州市小山投资有限公司 | 37,610,800.00 | 2020-8-26 | 暂未约定到期日 | |
广州市小山投资有限公司 | 9,379,491.15 | 2020-9-3 | 暂未约定到期日 | |
广州市小山投资有限公司 | 5,000,000.00 | 2020-9-10 | 暂未约定到期日 | |
广州市小山投资有限公司 | 10,000,000.00 | 2020-9-14 | 暂未约定到期日 | |
广州市小山投资有限公司 | 5,271,936.32 | 2020-10-21 | 暂未约定到期日 | |
广州市小山投资有限公司 | 11,790,407.26 | 2020-11-23 | 暂未约定到期日 | |
广州市小山投资有限公司 | 24,238,429.23 | 2020-12-29 | 暂未约定到期日 | |
小计 | 125,791,063.96 | |||
唐山三友盐化有限公司 | 27,109,769.85 | 2019-04-15 | 2028-9-30 | |
小计 | 27,109,769.85 | |||
合计 | 472,900,833.81 |
关联方 | 拆借金额 | 起始日 | 到期日 | 说明 |
拆出 | ||||
无 | ||||
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
关键管理人员报酬 | 264.88 | 279.28 |
交易对象 | 交易性质 | 本期发生额 | 上期发生额 |
广州市小山投资有限公司 | 借款利息支出 | 2,002,006.29 | |
湖南省轻工盐业集团有限公司 | 借款利息支出 | 4,481,333.31 | |
合 计 | 6,483,339.60 |
项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
应收账款 | 重庆索特盐化股份有限公司 | 960,000.00 | 1,056.00 | 528,272.40 | 581.10 |
应收账款 | 湖南医药集团有限公司 | 245,000.00 | 269.50 | 84,784.00 | 93.26 |
应收账款 | 湖南省轻工盐业集团有限公司 | 17,026.02 | 18.74 | 2,458.48 | 2.70 |
应收账款 | 湖南省轻工盐业集团技术中心有限公司 | 8,035.00 | 17.77 | 1,015.00 | 1.12 |
应收账款 | 湖南省造纸研究所有限 | 7,780.08 | 8.56 |
公司 | |||||
应收账款 | 唐山三友盐化有限公司 | 5,624.00 | 6.19 | ||
应收账款 | 湖南轻盐创业投资管理有限公司 | 1,744.00 | 1.92 | ||
应收账款 | 湖南轻盐新阳光医疗产业发展有限公司 | 1,449.00 | 9.95 | 1,449.00 | 1.59 |
应收账款 | 湖南轻盐宏创商贸有限公司 | 10.16 | 0.01 | ||
应收账款 | 湖南轻盐新阳光产业发展投资有限公司 | 340.00 | 0.37 | ||
合 计 | 1,246,668.26 | 1,388.64 | 618,318.88 | 680.14 | |
其他应收款 | 唐山三友盐化有限公司 | 2,146,436.14 | 82,637.79 | ||
其他应收款 | 湖南轻盐新阳光产业投资发展有限公司 | 60,730.00 | 5,143.83 | ||
其他应收款 | 湖南省轻工盐业集团有限公司 | 30,000.00 | 30,000.00 | ||
合 计 | 2,237,166.14 | 117,781.62 | |||
预付款项 | 湖南轻盐建设有限公司 | 644,979.75 | |||
预付款项 | 湖南省轻纺织设计院有限公司 | 11,949,142.63 | |||
预付款项 | 湖南轻盐食品投资有限公司 | 25,200.00 | |||
合 计 | 644,979.75 | 11,974,342.63 |
项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
应付账款 | 唐山三友盐化有限公司 | 19,066,936.43 | |
应付账款 | 湖南省造纸研究所有限公司 | 837,574.13 | 563,173.20 |
应付账款 | 湖南省轻纺设计院有限公司 | 836,595.53 | |
应付账款 | 唐山达峰盐业有限责任公司 | 299,813.81 |
应付账款 | 湖南省轻工盐业集团技术中心有限公司 | 113,572.65 | 49,572.65 |
应付账款 | 湖南省轻工盐业集团有限公司 | 43,564.84 | |
应付账款 | 重庆索特盐化股份有限公司 | 18,570.00 | 705,171.00 |
应付账款 | 湖南雪天精细化工股份有限公司 | 7,624.77 | |
合 计 | 21,224,252.16 | 1,317,916.85 | |
其他应付款 | 广州市小山投资有限公司 | 127,878,520.56 | 16,585,450.31 |
其他应付款 | 湖南省轻工盐业集团有限公司 | 27,557,899.73 | 3,274,295.62 |
其他应付款 | 重庆湘渝盐化股份有限公司 | 100,000.00 | 100,000.00 |
其他应付款 | 湖南省轻纺织设计院有限公司 | 10,000.00 | 40,000.00 |
其他应付款 | 湖南轻盐新阳光产业发展投资有限公司 | 144,288.00 | |
其他应付款 | 湖南省造纸研究所有限公司 | 10,000.00 | |
其他应付款 | 湖南晶鑫物业管理公司 | ||
其他应付款 | 湖南轻盐资产经营有限公司 | ||
合 计 | 155,546,420.29 | 20,154,033.93 | |
长期应付款 | 唐山三友盐化有限公司 | 27,109,769.85 | |
合 计 | 27,109,769.85 |
4、 股份支付的修改、终止情况
□适用 √不适用
5、 其他
□适用 √不适用
十四、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
□适用 √不适用
2、 或有事项
(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
√适用 □不适用
1.资产负债表日存在的重要或有事项
子公司永大食盐相关费用承担风险:江苏万瑞物流有限公司诉永大食盐、永大食盐江苏分公司合同纠纷一案,江苏万瑞物流有限公司请求永大食盐退还保证金303,240.63,干线物流费71,280.00元,配送费118,897.5,仓储费84,000.00元,诉讼争议金额共577,428.13元,于2019年12月11日开庭审理。2020年1月8日,永大食盐提出反诉,请求驳回江苏万瑞物流有限公司要求给付合同保证金、利息、干线物流费、配送费、仓储费等,判令江苏万瑞物流有限公司在扣除合同保证金、物流费及配送费后,返还货款4.12万元,本案尚在司法审判过程中。公司根据账面保证金余额210,000.00元,计提预计负债376,418.13元。
(2). 公司没有需要披露的重要或有事项,也应予以说明:
□适用 √不适用
3、 其他
√适用 □不适用
抵押事项
1、2020年12月18日,公司子公司永大食盐与唐山三友盐化有限公司签订抵押担保合同,以房产面积11,087平方米、土地面积4,668.18平方米、设备773台设定抵押。抵押额为45,955,719.65元。 截止2020年12月31日,上述抵押资产账面价值34,294,586.34元,永大食盐与唐山三友盐化有限公司借款余额27,109,769.85元。
2、2020年3月19日,公司子公司九二盐业与中国光大银行股份有限公司长沙人民路支行签订合同编号为52462005000014的抵押合同,以机械设备设定抵押,抵押额为150,000,000.00元。
截止2020年12月31日,上述抵押资产账面价值128,569,684.32元,九二盐业与中国光大银行股份有限公司长沙人民路支行借款余额 147,653,749.99 元。
十五、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
□适用 √不适用
2、 利润分配情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
拟分配的利润或股利 | 73,420,091.84 |
经审议批准宣告发放的利润或股利 |
十六、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
(1). 追溯重述法
□适用 √不适用
(2). 未来适用法
□适用 √不适用
2、 债务重组
□适用 √不适用
3、 资产置换
(1). 非货币性资产交换
□适用 √不适用
(2). 其他资产置换
□适用 √不适用
4、 年金计划
□适用 √不适用
5、 终止经营
□适用 √不适用
6、 分部信息
(1). 报告分部的确定依据与会计政策
√适用 □不适用
本公司以内部组织结构、管理要求、业务经营特点为依据划分为盐产品及其他商品销售分部和盐及盐化工生产经营分部。
(2). 报告分部的财务信息
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 盐产品及其他商品销售分部 | 盐及盐化工生产经营分部 | 分部间抵销 | 合计 |
一、对外交易收入 | 822,880,383.09 | 1,341,597,261.45 | 2,164,477,644.54 | |
二、分部间交易收入 | 2,786,595.29 | 407,925,944.13 | 410,712,539.42 | |
三、对联营和合营企业的投资收益 | ||||
四、资产减值损失 | 208,672.34 | 2,226,087.57 | 2,434,759.91 | |
五、信用减值损失 | -14,847.72 | 1,853,643.72 | 1,838,796.00 | |
六、折旧费和摊销 | 25,305,205.02 | 206,113,357.67 | 105,183.98 | 231,313,378.71 |
费 | ||||
七、利润总额(亏损总额) | 109,503,540.05 | 157,074,377.81 | 85,994,042.26 | 180,583,875.60 |
八、所得税费用 | 3,239,384.73 | 20,662,807.39 | -380,516.99 | 24,282,709.11 |
九、净利润(净亏损) | 106,264,155.32 | 136,411,570.42 | 86,374,559.25 | 156,301,166.49 |
十、资产总额 | 3,530,960,535.63 | 3,688,202,600.37 | 2,646,788,632.31 | 4,572,374,503.69 |
十一、负债总额 | 959,313,829.66 | 1,365,974,404.49 | 611,988,411.30 | 1,713,299,822.85 |
十二、其他重要的非现金项目 | ||||
1.折旧费和摊销费以外的其他非现金费用 | 603,439.14 | 2,543,561.45 | 3,147,000.59 | |
2.对联营企业和合营企业的长期股权投资 | ||||
3.长期股权投资以外的其他非流动资产增加额 | -2,841,934.77 | 460,873,007.22 | 1,242,577.80 | 456,788,494.65 |
账龄 | 期末账面余额 |
1年以内 | |
其中:1年以内分项 | |
1年以内小计 | 44,059,913.79 |
1至2年 | 724,753.07 |
2至3年 | 52,448.47 |
3年以上 | |
3至4年 | |
4至5年 | 386,677.00 |
5年以上 | 1,820,018.00 |
合计 | 47,043,810.33 |
类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | |||||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |||
按单项计提坏账准备 | 2,332,136.30 | 4.96 | 2,332,136.30 | 100.00 | 2,613,194.30 | 8.44 | 2,613,194.30 | 100 | ||
其中: | ||||||||||
按组合计提坏账准备 | 44,711,674.03 | 95.04 | 55,805.39 | 0.12 | 44,655,868.64 | 28,343,132.34 | 91.56 | 70,572.19 | 0.25 | 28,272,560.15 |
其中: | ||||||||||
账龄组合 | 43,892,154.93 | 93.30 | 55,805.39 | 0.13 | 43,836,349.54 | 26,523,988.24 | 85.68 | 70,572.19 | 0.27 | 26,453,416.05 |
关联方组合 | 819,519.10 | 1.74 | 819,519.10 | 1,819,144.10 | 5.88 | 1,819,144.10 | ||||
合计 | 47,043,810.33 | / | 2,387,941.69 | / | 44,655,868.64 | 30,956,326.64 | / | 2,683,766.49 | / | 28,272,560.15 |
√适用 □不适用
位:元 币种:人民币
名称 | 期末余额 | |||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 计提理由 | |
湖南省尚采农业科技发展有限公司 | 1,820,018.00 | 1,820,018.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
沅陵县友诚实丰矿业有限公司 | 386,677.00 | 386,677.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
浏阳雨润发超市 | 125,441.30 | 125,441.30 | 100.00 | 预计无法收回 |
合计 | 2,332,136.30 | 2,332,136.30 | 100.00 |
名称 | 期末余额 | ||
应收账款 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
1年以内(含1年) | 43,240,394.69 | 47,564.46 | 0.11 |
1至2年(含2年) | 599,311.77 | 5,933.20 | 0.99 |
2至3年(含3年) | 52,448.47 | 2,307.73 | 4.40 |
3年4年(含4年) | |||
4至5年(含5年) | |||
5年以上 | |||
合计 | 43,892,154.93 | 55,805.39 | / |
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
按单项计提坏账准备的应收账款 | 2,613,194.30 | -281,058.00 | 2,332,136.30 | |||
按组合计提坏账准备的应收 | 70,572.19 | 30,633.20 | 45,400.00 | 55,805.39 |
账款 | ||||||
其中:账龄组合 | 70,572.19 | 30,633.20 | 45,400.00 | 55,805.39 | ||
关联方组合 | ||||||
合计 | 2,683,766.49 | -250,424.80 | 45,400.00 | 2,387,941.69 |
项目 | 核销金额 |
实际核销的应收账款 | 45,400.00 |
单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
湖南红东方制革有限公司 | 往来款 | 11,200.00 | 预计无法收回 | 公司审批核销 | 否 |
临澧县戴胡子食品有限公司 | 往来款 | 34,200.00 | 预计无法收回 | 公司审批核销 | 否 |
合计 | / | 45,400.00 | / | / | / |
单位名称 | 与本公司 关系 | 期末余额 | 账龄 | 占总额比(%) | 坏账准备 |
湖南兴盛优选网络科技有限公司 | 非关联方 | 5,966,478.33 | 1年 | 12.68 | 6,563.13 |
广州块链通供应链有限公司 | 非关联方 | 4,599,033.97 | 1年 | 9.78 | 5,058.94 |
顶益食品有限公司(康师傅方便食品(BVI)有限公司) | 非关联方 | 2,281,761.63 | 1年 | 4.85 | 2,509.94 |
湖南菁禾园食品商贸有限公司 | 非关联方 | 1,974,186.50 | 1年 | 4.20 | 2,171.61 |
湖南尚采农业科技发展有限公司 | 非关联方 | 1,820,018.00 | 5年以上 | 3.87 | 1,820,018.00 |
单位名称 | 与本公司 关系 | 期末余额 | 账龄 | 占总额比(%) | 坏账准备 |
合 计 | 16,641,478.43 | 35.38 | 1,836,321.62 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应收利息 | ||
应收股利 | ||
其他应收款 | 476,048,769.40 | 168,227,311.42 |
合计 | 476,048,769.40 | 168,227,311.42 |
应收股利
(4). 应收股利
□适用 √不适用
(5). 重要的账龄超过1年的应收股利
□适用 √不适用
(6). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
其他应收款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
账龄 | 期末账面余额 |
1年以内 | |
其中:1年以内分项 | |
1年以内小计 | 365,995,114.17 |
1至2年 | 45,510,229.81 |
2至3年 | 48,220,857.23 |
3年以上 | |
3至4年 | 134,505.05 |
4至5年 | 29,886.50 |
5年以上 | 21,309,700.67 |
合计 | 481,200,293.43 |
款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
往来款 | 474,187,899.82 | 165,932,409.53 |
备用金 | 525,182.41 | 382,194.53 |
押金、保证金 | 6,487,211.20 | 6,927,666.20 |
合计 | 481,200,293.43 | 173,242,270.26 |
坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来12个月预 | 整个存续期预期信 | 整个存续期预期信 |
期信用损失 | 用损失(未发生信用减值) | 用损失(已发生信用减值) | ||
2020年1月1日余额 | 989,405.91 | 4,025,552.93 | 5,014,958.84 | |
2020年1月1日余额在本期 | ||||
--转入第二阶段 | ||||
--转入第三阶段 | ||||
--转回第二阶段 | ||||
--转回第一阶段 | ||||
本期计提 | 229,850.91 | 229,850.91 | ||
本期转回 | ||||
本期转销 | ||||
本期核销 | 93,285.72 | 93,285.72 | ||
其他变动 | ||||
2020年12月31日余额 | 1,125,971.10 | 4,025,552.93 | 5,151,524.03 |
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
按单项计提坏账准备的其他应收款 | 4,025,552.93 | 4,025,552.93 | ||||
按组合计提坏账准备的其他应收款 | 989,405.91 | 229,850.91 | 93,285.72 | 1,125,971.10 | ||
其中:账龄组合 | 989,405.91 | 229,850.91 | 93,285.72 | 1,125,971.10 | ||
关联方组合 | ||||||
合计 | 5,014,958.84 | 229,850.91 | - | 93,285.72 | - | 5,151,524.03 |
项目 | 核销金额 |
实际核销的其他应收款 | 93,285.72 |
单位名称 | 其他应收款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
北京优道极致食品销售有限公司 | 往来款 | 93,285.72 | 预计无法收回 | 公司审批核销 | 否 |
合计 | / | 93,285.72 | / | / | / |
单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
江西九二盐业有限责任公司 | 往来款 | 388,471,314.55 | 1年以内、1-2年、2-3年 | 80.73 | |
湖南省湘澧盐化有限责任公司 | 往来款 | 29,942,476.92 | 1年以内 | 6.22 | |
湖南开门生活电子商务有限公司 | 往来款 | 10,095,500.00 | 1年以内、1-2年、2-3年 | 2.10 | |
河北永大食盐有限公司 | 往来款 | 10,000,000.00 | 1年以内 | 2.08 | |
省储备盐补贴 | 往来款 | 7,020,000.00 | 1年以内 | 1.46 | |
合计 | / | 445,529,291.47 | / | 92.59 |
单位名称 | 政府补助项目名称 | 期末余额 | 期末账龄 | 预计收取的时间、金额及依据 |
湖南省财政厅 | 2020年度省级食盐储备补助资金 | 7,020,000.00 | 一年以内 | 根据湘工信消费品[2020]345号文,公司将取得2020年省级食盐储备补助资金702 |
万元 | ||||
合计 | 7,020,000.00 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
对子公司投资 | 2,013,714,825.27 | 2,013,714,825.27 | 1,895,489,961.41 | 1,895,489,961.41 | ||
对联营、合营企业投资 | ||||||
合计 | 2,013,714,825.27 | 2,013,714,825.27 | 1,895,489,961.41 | 1,895,489,961.41 |
被投资单位 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
湖南省湘衡盐化有限责任公司 | 883,406,041.52 | 27,000,000.00 | 910,406,041.52 | |||
湖南省湘澧盐化有限责任公司 | 486,490,506.88 | 87,400,000.00 | 573,890,506.88 | |||
湖南晶鑫科技股份公司 | 163,393,991.69 | 163,393,991.69 | ||||
湖南雪天盐业技术开发有限公司 | 88,786,454.87 | 2,400,000.00 | 91,186,454.87 | |||
江西九二盐业有限责任公司 | 249,000,000.00 | 249,000,000.00 | ||||
湖南开门生活电子商务有限公司 | 24,412,966.45 | 24,412,966.45 | ||||
河北永大食盐有限公司 | 1,424,863.86 | 1,424,863.86 | ||||
合计 | 1,895,489,961.41 | 118,224,863.86 | 2,013,714,825.27 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
主营业务 | 812,201,926.77 | 577,469,454.71 | 809,699,329.85 | 579,234,682.16 |
其他业务 | 11,444,358.72 | 3,710,370.74 | 9,992,937.98 | 3,387,746.45 |
合计 | 823,646,285.49 | 581,179,825.45 | 819,692,267.83 | 582,622,428.61 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
成本法核算的长期股权投资收益 | 87,183,060.47 | 95,377,186.17 |
权益法核算的长期股权投资收益 | 89.82 | |
处置长期股权投资产生的投资收益 | 4,898,073.45 | |
交易性金融资产在持有期间的投资收益 | 8,699,724.64 | |
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 | ||
债权投资在持有期间取得的利息收入 | ||
其他债权投资在持有期间取得的利息收入 | ||
处置交易性金融资产取得的投资收益 | 3,069,066.15 | |
处置其他权益工具投资取得的投资收益 | ||
处置债权投资取得的投资收益 | ||
处置其他债权投资取得的投资收益 | ||
合计 | 90,252,126.62 | 108,975,074.08 |
十八、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 金额 | 说明 |
非流动资产处置损益 | 14,119,195.23 | |
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 | ||
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) | 5,455,931.38 | |
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
非货币性资产交换损益 | ||
委托他人投资或管理资产的损益 | ||
因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | ||
债务重组损益 | ||
企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等 | ||
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | ||
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | 6,837,558.21 | |
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 | ||
对外委托贷款取得的损益 | ||
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | ||
受托经营取得的托管费收入 | 2,830,188.68 | |
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -2,207,001.36 | |
其他符合非经常性损益定义的损益项目 | ||
所得税影响额 | -3,556,636.51 | |
少数股东权益影响额 | -3,603,047.46 |
合计 | 19,876,188.17 |
报告期利润 | 加权平均净资产收益率(%) | 每股收益 | |
基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
归属于公司普通股股东的净利润 | 5.61 | 0.1584 | 0.1549 |
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 4.85 | 0.1367 | 0.1342 |
备查文件目录 | 载有公司负责人亲笔签署的年度报告正本 |
备查文件目录 | 载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的 会计报表 |
备查文件目录 | 载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告 |
备查文件目录 | 报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及 公告的原稿 |