2020
年度报告晶赛科技
NEEQ : 871981
晶赛科技
NEEQ : 871981
安徽晶赛科技股份有限公司ANHUI JINGSAI TECHNOLOGY CO.,LTD
公司年度大事记
1、2020年8月公司高新技术企业复审通过。
2、2020年12月16日，公司取得全国股转公司出具的《关于对安徽晶赛科技股份有限公司股票定向发行无异议的函》（股转系统函[2020]3883 号），并于2020年12月30日完成第一次定向发行，发行股票数量为2,110,000股，发行价格为13.9元/股,共取得募集资金29,329,000元。
目 录
第一节 重要提示、目录和释义 ...... 4
第二节 公司概况 ...... 7
第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 ...... 9
第四节 重大事件 ...... 18
第五节 股份变动、融资和利润分配 ...... 22
第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 ...... 28
第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 ...... 30
第八节 财务会计报告 ...... 36
第九节 备查文件目录 ...... 179
第一节 重要提示、目录和释义
【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人侯诗益、主管会计工作负责人丁曼及会计机构负责人（会计主管人员）丁曼保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
容诚会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。
本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
| 事项 | 是或否 |
| 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 | □是 √否 |
| 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 | □是 √否 |
| 是否存在未按要求披露的事项 | √是 □否 |
| 是否被出具非标准审计意见 | □是 √否 |
未按要求披露事项：
本公司申请豁免在2020年年度报告及财务报告信息中披露主要客户及主要供应商名单。原因：
1、本公司属于电子元器件及组件制造行业，行业竞争激烈，产品毛利率低，公开披露主要客户名称可能引起同行业竞争对手对公司现有的主要客户进行恶意价格竞争,将不利于公司经营持续、稳定发展。
2、公司为国家高新技术企业，每年在新产品新技术研发方面投入较大，研发实力较强，公司自主研发的部分新产品市场竞争优势较大，若披露客户及供应商名单，极有可能泄露公司自主研发的新产品的材料来源等机密，引起市场恶性竞争，将对我公司的生产经营造成重大不利影响。
【重大风险提示表】
| 重大风险事项名称 | 重大风险事项描述及分析 |
| 一、部分应收账款可能无法收回的风险 | 公司客户付款记录良好，且应收账款账龄大部分在1年以内，不存在大额坏账的情况，但如果公司未来不能保持对应收账款的有效管理，或主要债务人的财务状况发生重大不利变化，则有发生坏账的风险，并将对公司的经营生产不利影响。 |
| 二、技术更新开发的风险 | 随着市场竞争的不断加剧，新产品开发和技术创新是企业核心竞争力的关键要素，如果公司不能持续追踪市场需求，开发出满足客户需求、技术领先的具有自主知识产权的新产品，则势必影响公司的核心竞争能力。 |
| 三、成品价格下行的风险 | 公司的产品应用领域非常广泛，但随着生产技术水平的提高、市场竞争的加剧，公司的主要产品价格呈下降趋势。未来如果公司产品价格继续下行，而原材料价格不能同向下降，或是公司未能通过技术革新提高生产效率降低生产成本，则公司毛利率可能将会降低，对公司的盈利水平产生不利影响。 |
| 四、存货减值风险 |
| 五、实际控制人控制不当的风险 | 公司实际控制人侯诗益与其女侯雪有能力通过投票表决的方式对公司的重大经营决策施加影响或者实施控制。公司已按照《公司法》、《证券法》等法律法规和规范性文件的要求，制订并实施“三会”议事规则，构建了较为完善的法人治理结构。但公司实际控制人仍有可能通过行使表决权或其它方式对公司经营和财务决策、重大人事任免和利润分配等进行控制，从而可能损害到公司及中小股东的利益。 |
| 六、公司治理的风险 | 股份公司成立前，公司的法人治理结构较为简单。2016年11月整体变更为股份有限公司后，公司逐步建立健全了法人治理结构，制定了适应公司现阶段发展的内部控制体系。但是由于股份公司成立时间较短，相关公司治理机制运行时间不长，同时股份有限公司和有限责任公司在公司治理上存在较大区别，公司管理层仍处于对新制度的学习和理解之中，对新制度的贯彻、执行水平仍需进一步提高。公司在全国中小企业股份转让系统挂牌后，对公司治理将会提出更高的要求。随着公司业务范围的不断扩展，经营规模的不断扩大，员工数量的不断增加，未来可能存在因内部治理不适应发展需要，而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。 |
| 七、报告期内公司未全员缴交社会保 险、住房公积金的风险 | 报告期内，公司与全体员工均依法签订了合法有效的劳动合同，建立了劳动关系。截至本报告披露之日，公司存在未为部分符合社保缴纳条件员工缴纳社保、公积金的情形，虽然上述人员均已缴纳新型农村合作医疗保险、新型农村养老保险、城乡居民养老保险或城乡居民医疗保险或农村户口享有宅基地及其他个人原因，与公司签署自愿放弃由公司缴纳社保、公积金且公司负担上述社保保险费用；但在报告期内，公司未全员缴纳社会保险、住房公积金的情况，存在一定补缴风险。 |
| 本期重大风险是否发生重大变化： | 本期重大风险未发生重大变化 |
释义
| 释义项目 | 释义 | |
| 本公司、股份公司、晶赛科技、公司 | 指 | 安徽晶赛科技股份有限公司 |
| 合肥晶威特 | 指 | 合肥晶威特电子有限责任公司 |
| 铜陵晶超、晶超 | 指 | 铜陵晶超投资管理有限合伙企业（有限合伙） |
| 铜陵晶益、晶益 | 指 | 铜陵晶益投资管理有限合伙企业（有限合伙） |
| 股转系统 | 指 | 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 |
| 报告期 | 指 | 2020年1月1日至2020年12月31日 |
| 元、万元 | 指 | 人民币元、人民币万元 |
| 国元证券、主办券商 | 指 | 国元证券股份有限公司 |
| 高级管理人员 | 指 | 公司总经理、财务负责人、董事会秘书 |
| 铜陵安元 | 指 | 铜陵安元投资基金有限公司 |
| 安徽火炬 | 指 | 安徽火炬电子材料产品试验检测有限责任公司 |
第二节 公司概况
(一) 基本信息
| 公司中文全称 | 安徽晶赛科技股份有限公司 |
| 英文名称及缩写 | AnHui Jing Sai Technology Co.,LTD |
| - | |
| 证券简称 | 晶赛科技 |
| 证券代码 | 871981 |
| 法定代表人 | 侯诗益 |
| 董事会秘书 | 侯雪 |
| 联系地址 | 安徽省合肥市经济技术开发区云谷路2569号 |
| 电话 | 0551-63350260 |
| 传真 | 0551-63350135 |
| 电子邮箱 | houxue@hfjwt.cn |
| 公司网址 | www.tljsjm.cn |
| 办公地址 | 安徽省铜陵市经济技术开发区天门山大道2569号 |
| 邮政编码 | 244000 |
| 公司指定信息披露平台的网址 | www.neeq.com.cn |
| 公司年度报告备置地 | 公司证券部 |
| 股票交易场所 | 全国中小企业股份转让系统 |
| 成立时间 | 2005年1月20日 |
| 挂牌时间 | 2017年8月22日 |
| 分层情况 | 基础层 |
| 行业（挂牌公司管理型行业分类） | 制造业（C）-计算机、通信和其他电子设备制造业（C39）-电子-电子元件及组件制造（C3971） |
| 主要业务 | 石英晶体元器件、电子元器件、电子元器件封装元件、石英晶片 的研发、制造、销售，智能装备、仪器的研发、制造、销售。 |
| 主要产品与服务项目 | 石英晶体元器件、电子元器件封装元件、智能装备 |
| 普通股股票交易方式 | □连续竞价交易 √集合竞价交易 □做市交易 |
| 普通股总股本（股） | 40,960,000 |
| 优先股总股本（股） | 0 |
| 做市商数量 | 0 |
| 控股股东 | 侯诗益 |
| 实际控制人及其一致行动人 | 实际控制人为侯诗益、侯雪，一致行动人为铜陵晶超、铜陵晶益 |
| 项目 | 内容 | 报告期内是否变更 |
| 统一社会信用代码 | 91340700771114890E | 否 |
| 注册地址 | 安徽省铜陵市经济技术开发区天门山大道2569号 | 否 |
| 注册资本 | 40,960,000 | 是 |
| 主办券商（报告期内） | 国元证券 | |
| 主办券商办公地址 | 安徽省合肥市梅山路18号 | |
| 报告期内主办券商是否发生变化 | 否 | |
| 主办券商（报告披露日） | 国元证券 | |
| 会计师事务所 | 容诚会计师事务所（特殊普通合伙） | |
| 签字注册会计师姓名及连续签字年限 | 方长顺 | 黄剑 |
| 5年 | 2年 | |
| 会计师事务所办公地址 | 安徽省合肥市政务区龙图路与绿洲西路交口置地广场A座 | |
第三节 会计数据、经营情况和管理层分析
一、主要会计数据和财务指标
（一）盈利能力
单位：元
| 本期 | 上年同期 | 增减比例% | |
| 营业收入 | 322,158,358.26 | 228,870,746.92 | 40.76% |
| 毛利率% | 24.13% | 23.10% | - |
| 归属于挂牌公司股东的净利润 | 31,171,339.63 | 19,347,818.67 | 61.11% |
| 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 | 34,066,484.61 | 14,501,307.46 | 134.92% |
| 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） | 19.80% | 13.61% | - |
| 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） | 21.64% | 10.20% | - |
| 基本每股收益 | 0.80 | 0.50 | 60.47% |
| 本期期末 | 上年期末 | 增减比例% | |
| 资产总计 | 440,738,062.44 | 343,878,671.87 | 28.17% |
| 负债总计 | 244,388,058.34 | 195,425,052.81 | 25.05% |
| 归属于挂牌公司股东的净资产 | 196,350,004.10 | 148,463,105.95 | 32.26% |
| 归属于挂牌公司股东的每股净资产 | 4.79 | 3.82 | 25.44% |
| 资产负债率%（母公司） | 26.32% | 39.16% | - |
| 资产负债率%（合并） | 55.45% | 56.83% | - |
| 流动比率 | 1.04 | 1.04 | - |
| 利息保障倍数 | 11.15 | 7.64 | - |
| 本期 | 上年同期 | 增减比例% | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 47,235,217.53 | 20,808,909.29 | 131.02% |
| 应收账款周转率 | 3.02 | 2.50 | - |
| 存货周转率 | 3.56 | 3.03 | - |
| 本期 | 上年同期 | 增减比例% | |
| 总资产增长率% | 28.17% | 21.76% | - |
| 营业收入增长率% | 40.76% | 14.76% | - |
| 净利润增长率% | 60.98% | 2.38% | - |
| 本期期末 | 本期期初 | 增减比例% | |
| 普通股总股本 | 40,960,000 | 11,100,000 | 269.01% |
| 计入权益的优先股数量 | 0 | 0 | 0% |
| 计入负债的优先股数量 | 0 | 0 | 0% |
| 项目 | 金额 |
| 非流动资产处置损益 | 407,053.82 |
| 计入当期损益的政府补助 | 2,977,476.76 |
| 委托他人投资或管理资产的损益 | 34,824.33 |
| 一次扣除当期兑现的股份支付费用 | -6,703,874.30 |
| 除上述各项之外的其他营业外收支净额 | -77,070.96 |
| 非经常性损益合计 | -3,361,590.35 |
| 所得税影响数 | -466,445.37 |
| 少数股东权益影响额（税后） | |
| 非经常性损益净额 | -2,895,144.98 |
（九）会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况
1、 会计数据追溯调整或重述情况
√会计政策变更 √会计差错更正 □其他原因 □不适用
单位：元
| 科目 | 上年期末（上年同期） | 上上年期末（上上年同期） | ||
| 调整重述前 | 调整重述后 | 调整重述前 | 调整重述后 | |
| 预收款项 | 2,112,064.81 | |||
| 合同负债 | 1,869,083.90 | |||
| 其他流动负债 | 242,980.91 | |||
2017年7月5日，财政部发布了《企业会计准则第14号—收入》（财会【2017】22号）（以下简称“新收入准则”）。要求境内上市企业自2020年1月1日起执行新收入准则。本公司于2020年1月1日执行新收入准则，对会计政策的相关内容进行调整。新收入准则要求首次执行该准则的累积影响数调整首次执行当年年初（即2020年1 月1 日）留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。在执行新收入准则时，本公司仅对首次执行日尚未完成的合同的累计影响数进行调整。
（十）合并报表范围的变化情况
√适用 □不适用
报告期内，公司的参股子公司安徽火炬电子材料产品试验检测有限责任公司变更为全资子公司，公司对安徽火炬的持股比例由30%增加至100%。
二、主要经营情况回顾
（一）业务概要
商业模式
根据中国证监会《上市公司行业分类指引》（2012年修订版），公司属于C39计算机、通讯和其他电子设备制造业；根据《国民经济行业分类标准》（GBT4754－2011），公司属于C3971电子元件及组件制造；根据《挂牌公司管理型行业分类指引》，公司属于C3971电子元件及组件制造。
（一）销售模式
公司销售模式以直销为主，经销为辅；以自有品牌销售为主，贴牌销售为辅；为满足客户交期或品种需求，也外购部分短缺成品对外销售。公司主要通过展会、互联网平台等方式宣传公司产品。凭借技术和品牌优势，公司已与业内一批知名企业建立长期合作关系。每年，公司会综合考虑重点客户预期需求及市场因素，制定年度销售计划，并与主要客户签订年度销售框架协议，明确年度需求量、品质保障、支付条件等框架内容，发货品种、数量及交期等精细化要求则由具体订单进行确定。公司产品销售价格系综合考虑了市场竞争情况、产品工艺复杂程度、销售规模大小、销售地区远近等因素后，与客户协商确定。
（二）生产模式
公司采用“以销定产”的方式组织生产。制造部根据销售计划、具体订单以及安全库存情况制定生产计划，进行统一生产调度、组织管理和质量控制，确保按时按质完成生产任务。公司不存在外协加工生产方式。
公司产供销已全面实现ERP管理。销售部接到客户订单后，首先将客户订单信息转化为内部订单，并将内部订单号、产品料号等信息输入到公司ERP系统，制造部、品保部、工程部、采购部等部门在ERP系统中实现信息共享及流程审批，并在系统中自动调用相关的工艺参数表、材料BOM表、工艺参数表、包装要求等文件，共同完成制造过程，保障品质管控，直至成品入库发货，完成客户订单。
（三）采购模式
公司已建立供应商准入和持续管理制度。新入供应商需按照公司评审制度，就产品品质、供货能力、管理水平、价格等通过相应评审，才可入选公司供应商名录；每年公司会持续评价供应商等级，进行持续管理。当新增采购品种时，供应商需先寄送样品，经品质检验、实验式生产（小试）、小批量生产（中试）等程序后，才可进入合格物料目录。公司只向合格供应商采购通过评审的物料。目前，公司已与众供应商建立了稳定的合作关系，主要原材料由多个供应商供货，原材料品质、供货稳定性和安全性均有所保障。公司一般根据销售计划及安全库存情况制定年度采购计划，并与供应商就全年采购情况进行预沟通；一般根据月度生产需要制定月度采购计划，并集中采购，采购价格随行就市。
（四）研发模式
公司紧盯行业发展趋势，不断满足客户的多样化需求，对产品及工艺不断优化和改进，为客户提供可靠性稳定、品质优良、价格合理的电子元器件产品。经过十多年的技术经验积累，已掌握石英晶体元器件及其封装材料等产品的设计技术与制造技术、精密模具的设计开发与制造技术、表面处理技术和产品检测技术等一整套核心技术。 公司产品可以广泛应用于通讯电子、汽车电子、多媒体消费电子、物联网、移动互联网、智能穿戴设备、工业控制、家用电器、医疗器械、安防产品、智能化电子设备等领域，公司将结合市场及实际经营情况，逐步开发新产品。
截止至报告期末，公司商业模式未发生重大变化
行业信息是否自愿披露
□是 √否
报告期内变化情况：
| 事项 | 是或否 |
| 所处行业是否发生变化 | □是 √否 |
| 主营业务是否发生变化 | □是 √否 |
| 主要产品或服务是否发生变化 | □是 √否 |
| 客户类型是否发生变化 | □是 √否 |
| 关键资源是否发生变化 | □是 √否 |
| 销售渠道是否发生变化 | □是 √否 |
| 收入来源是否发生变化 | □是 √否 |
| 商业模式是否发生变化 | □是 √否 |
| 项目 | 本期期末 | 上年期末 | 变动比例% | ||
| 金额 | 占总资产的比重% | 金额 | 占总资产的比重% | ||
| 货币资金 | 41,019,920.24 | 9.31% | 19,609,787.02 | 5.70% | 109.18% |
| 应收票据 | 10,566,311.95 | 2.40% | 7,914,825.06 | 2.30% | 33.50% |
| 应收账款 | 102,870,215.58 | 23.34% | 91,454,414.93 | 26.59% | 12.48% |
| 存货 | 70,768,652.25 | 16.06% | 64,399,331.24 | 18.73% | 9.89% |
| 投资性房地产 | |||||
| 长期股权投资 | 0.00% | 1,030,695.78 | 0.30% | -100.00% | |
| 固定资产 | 171,909,312.21 | 39.00% | 132,311,844.84 | 38.48% | 29.93% |
| 在建工程 | 3,240,064.21 | 0.74% | - | 0.00% | |
| 无形资产 | 10,067,399.57 | 2.28% | 10,299,938.36 | 3.00% | -2.26% |
| 商誉 | 129,452.36 | 0.03% | - | 0.00% | |
| 短期借款 | 48,557,849.29 | 11.02% | 53,074,825.21 | 15.43% | -8.51% |
| 长期借款 | |||||
1. 货币资金增加 109.18%，主要系公司 2020年完成定向增发获得投资款和开具银行承兑汇票保证
金导致的其他货币资金增加。
2. 应收票据增加33.50%，主要系票据结算增加。
3. 长期股权投资变为0，公司通过追加投资，将原参股公司安徽火炬变为合并范围内的子公司。
4. 固定资产增加29.93%，主要系公司扩大产能增加机器设备投入。
2、 营业情况分析
(1) 利润构成
单位：元
| 项目 | 本期 | 上年同期 | 变动比例% | ||
| 金额 | 占营业收入的比重% | 金额 | 占营业收入的比重% | ||
| 营业收入 | 322,158,358.26 | - | 228,870,746.92 | - | 40.76% |
| 营业成本 | 244,414,437.13 | 75.87% | 175,998,350.35 | 76.90% | 38.87% |
| 毛利率 | 24.13% | - | 23.10% | - | - |
| 销售费用 | 6,735,892.20 | 2.09% | 7,277,458.87 | 3.18% | -7.44% |
| 管理费用 | 15,590,403.00 | 4.84% | 10,951,426.32 | 4.78% | 42.36% |
| 研发费用 | 13,443,299.96 | 4.17% | 11,016,880.70 | 4.81% | 22.02% |
| 财务费用 | 4,493,757.21 | 1.39% | 3,549,687.15 | 1.55% | 26.60% |
| 信用减值损失 | -2,340,864.76 | -0.73% | -1,496,200.95 | -0.65% | 56.45% |
| 资产减值损失 | -845,140.25 | -0.26% | -600,298.61 | -0.26% | 40.79% |
| 其他收益 | 1,936,333.96 | 0.60% | 1,239,867.40 | 0.54% | 56.17% |
| 投资收益 | 166,628.55 | 0.05% | 53,172.36 | 0.02% | 213.37% |
| 公允价值变动收益 | 0 | 0 | |||
| 资产处置收益 | 594,477.72 | 0.18% | 2,636,281.98 | 1.15% | -77.45% |
| 汇兑收益 | 0 | 0 | |||
| 营业利润 | 34,661,422.91 | 10.76% | 19,826,026.00 | 8.66% | 74.83% |
| 营业外收入 | 896,205.08 | 0.28% | 2,460,800.05 | 1.08% | -63.58% |
| 营业外支出 | 439,557.14 | 0.14% | 552,533.80 | 0.24% | -20.45% |
| 净利润 | 31,130,044.69 | 9.66% | 19,338,331.78 | 8.45% | 60.98% |
1、 营业收入增加40.76%和营业成本增加38.87%，主要原因系公司扩大产能且拓展下游客户，产销
同增，确认的营业收入和营业成本都增加。
2、 管理费用增加42.36%，主要原因系本期股份支付费用金额较大。
3、 信用减值损失增加56.45%，主要原因系本期根据实际经营情况新增两家单项计提坏账的应收账款。
(2) 收入构成
单位：元
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 变动比例% |
| 主营业务收入 | 306,384,673.58 | 223,293,120.98 | 37.21% |
| 其他业务收入 | 15,773,684.68 | 5,577,625.94 | 182.80% |
| 主营业务成本 | 230,650,995.37 | 172,521,922.17 | 33.69% |
| 其他业务成本 | 13,763,441.76 | 3,476,428.18 | 295.91% |
| 类别/项目 | 营业收入 | 营业成本 | 毛利率% | 营业收入比上年同期 增减% | 营业成本比上年同期 增减% | 毛利率比上年同期增减% |
| 晶振 | 242,318,940.97 | 181,414,392.69 | 25.13% | 45.55% | 40.83% | -4.11% |
| 晶振配件 | 64,065,732.61 | 49,236,602.68 | 23.15% | 12.79% | 12.65% | -6.82% |
| 其他 | 15,773,684.68 | 13,763,441.76 | 12.74% | 182.80% | 295.91% | -47.70% |
| 类别/项目 | 营业收入 | 营业成本 | 毛利率% | 营业收入比上年同期 增减% | 营业成本比上年同期 增减% | 毛利率比上年同期增减% |
| 内销 | 296,204,750.02 | 226,604,670.15 | 23.50% | 34.42% | 32.73% | 0.97% |
| 外销 | 25,953,608.24 | 17,809,766.98 | 31.38% | 205.05% | 237.88% | -6.67% |
2020年外销收入增幅较大，主要系公司新增外贸客户所致。
(3) 主要客户情况
单位：元
| 序号 | 客户 | 销售金额 | 年度销售占比% | 是否存在关联关系 |
| 1 | 客户1 | 22,322,695.84 | 6.93% | 否 |
| 2 | 客户2 | 16,291,091.83 | 5.06% | 否 |
| 3 | 客户3 | 12,611,461.11 | 3.91% | 否 |
| 4 | 客户4 | 12,050,307.34 | 3.74% | 否 |
| 5 | 客户5 | 10,309,625.98 | 3.20% | 否 |
| 合计 | 73,585,182.10 | 22.84% | - | |
| 序号 | 供应商 | 采购金额 | 年度采购占比% | 是否存在关联关系 |
| 1 | 供应商1 | 64,255,851.31 | 24.39% | 否 |
| 2 | 供应商2 | 40,512,168.10 | 15.38% | 否 |
| 3 | 供应商3 | 25,046,731.53 | 9.51% | 否 |
| 4 | 供应商4 | 20,460,226.65 | 7.77% | 否 |
| 5 | 供应商5 | 10,735,645.50 | 4.08% | 否 |
| 合计 | 161,010,623.09 | 61.13% | - | |
3、 现金流量状况
单位：元
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 变动比例% |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 47,235,217.53 | 20,808,909.29 | 131.02% |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -42,291,145.48 | -30,480,752.41 | 38.75% |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 6,826,029.67 | 16,739,921.90 | -64.23% |
1. 经营活动产生的现金流量净额增加131.02%，主要系收入增加，客户回款增加。
2. 投资活动产生的现金流量金额变动38.75%，主要系处置固定资产收到的现金减少，同时为购买火炬支付投资款。
3. 筹资活动产生的现金流量净额减少64.23%，主要系公司2020年度减少银行借款，同时分配股利支付的现金增加。
（三）投资状况分析
1、 主要控股子公司、参股公司情况
√适用 □不适用
单位：元
| 公司名称 | 公司类型 | 主要业务 | 总资产 | 净资产 | 营业收入 | 净利润 |
| 合肥晶威特电子有限责任公司 | 控股子公司 | 石英晶体元器件、电子元器件、石英晶体设备、仪器制造、销售 | 331,779,778.60 | 106,949,144.30 | 246,612,024.08 | 31,887,979.35 |
| 安徽火炬电子材料产品试验检测有限责任公司 | 控股子公司 | 电子材料、电子元器件、电子电工产品检测与试验服务 | 3,575,974.38 | 3,552,418.25 | 108,227.70 | 58,198.80 |
1、 合肥晶威特电子有限责任公司
注册资本：6,500.00万元持股比例：100%经营范围：经营范围：石英晶体元器件、电子元器件、石英晶体设备、仪器制造、销售；自营和代理各类商品和技术的进出口业务（但国家限定企业经营或禁止进出口的商品和技术除外）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
2、 安徽火炬电子材料产品试验检测有限责任公司
注册资本：300.00万元持股比例：100%经营范围：电子材料、电子元器件、电子电工产品检测与试验服务。
公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人
□是 √否
三、持续经营评价
报告期内公司经营性净现金流持续为净流入状态，财务风险可控。公司流动比率和资产负债率继续维持在合理水平，不存在资不抵债的风险。公司净利润额持续呈增长态势，反映出公司盈利能力较好，可持续发展。报告期内，不存在对公司持续经营能力有重大影响的事项，公司具有良好的持续经营的能力。
第四节 重大事件
一、 重大事件索引
| 事项 | 是或否 | 索引 |
| 是否存在重大诉讼、仲裁事项 | □是 √否 | 四.二.(一) |
| 是否存在对外担保事项 | □是 √否 | |
| 是否对外提供借款 | □是 √否 | |
| 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 | □是 √否 | 四.二.(二) |
| 是否存在日常性关联交易事项 | √是 □否 | 四.二.(三) |
| 是否存在其他重大关联交易事项 | √是 □否 | 四.二.(四) |
| 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事项以及报告期内发生的企业合并事项 | √是 □否 | 四.二.(五) |
| 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 | √是 □否 | 四.二.(六) |
| 是否存在股份回购事项 | □是 √否 | |
| 是否存在已披露的承诺事项 | √是 □否 | 四.二.(七) |
| 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 | √是 □否 | 四.二.(八) |
| 是否存在被调查处罚的事项 | □是 √否 | |
| 是否存在失信情况 | □是 √否 | |
| 是否存在破产重整事项 | □是 √否 | |
| 是否存在自愿披露的其他事项 | □是 √否 |
| 具体事项类型 | 预计金额 | 发生金额 |
| 1．购买原材料、燃料、动力 | 60,000 | 52,850 |
| 2．销售产品、商品，提供或者接受劳务 | - | - |
| 3．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 | - | - |
| 4．其他 | - | - |
| 交易类型 | 审议金额 | 交易金额 |
| 资产或股权收购、出售 | 2,712,500 | 2,712,500 |
| 与关联方共同对外投资 | - | - |
| 债权债务往来或担保等事项 | 77,860,000 | 72,360,000 |
报告期内发生的重大关联交易情况如下：
1、 股权收购事项
报告期内，公司累计收购参股子公司安徽火炬70%股权，收购完成后，安徽火炬变更为公司的全资子公司。安徽火炬是具有CMA资质认证的专业电子材料产品试验检测公司，本次收购将促使公司产业链布局进一步完善，对公司发展具有积极意义。本次对外投资预计不会对公司的财务状况和经营成果产生重大不利影响，不存在损害公司及全体股东利益的情形。
2、 股东提供借款及关联担保事项
报告期内，公司关联方为公司提供银行贷款的无偿担保及借款。2020年1-5月公司与实际控制人之间的资金拆借行为均签订无息借款协议，公司并未计提应付利息，鉴于该笔交易为实际控制人向发行人让渡财务性利益，故公司已确认利息支出653,604.02元，同时增加资本公积653,604.02元。自2020年6月起所有拆借款均按银行同业拆借年利率4.35%进行计息，本年度公司账面共计提838,560.08元利息支出。以上借款及关联担保为公司持续扩大生产经营所需的现金流提供了保障，满足公司发展的需要，对于公司短期经营活动具有积极作用，符合公司和全体股东利益。
(五) 经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事项以及报告期内发生的企业合并事项
单位：元
| 事项类型 | 协议签署时间 | 临时公告披露时间 | 交易对方 | 交易/投资/合并标的 | 交易/投资/合并对价 | 对价金额 | 是否构成关联交易 | 是否构成重大资产重组 |
| 对外投资 | 2020年8月11日 | 2020年7月20日 | 铜陵市国家电子材料产业基地管理办公室 | 安徽火炬电子材料产品试验检测有限责任公司40%股权 | 现金 | 1,550，000元 | 是 | 否 |
| 对外投 | 2020年 | 2020年8 | 铜陵市 | 安徽火炬 | 现金 | 1,162,500 | 是 | 否 |
| 资 | 12月28日 | 月14日 | 峰华电子有限公司 | 电子材料产品试验检测有限责任公司公司30%股权 | 元 | |||
| 购买理财产品 | - | 2020年9月10日 | - | 理财产品 | 现金 | 单笔或余额不超过人民币3000万元 | 否 | 否 |
1、 累计收购安徽火炬70%股份
（1）事项详情：
报告期内，公司累计收购参股子公司安徽火炬70%股权，收购完成后，安徽火炬变更为公司的全资子公司。
（2）对公司的影响：
安徽火炬是具有CMA资质认证的专业电子材料产品试验检测公司，本次收购将促使公司产业链布局进一步完善，对公司发展具有积极意义。本次对外投资预计不会对公司的财务状况和经营成果产生重大不利影响，不存在损害公司及全体股东利益的情形。
2、 购买理财产品
（1）事项详情：
公司2020年度为提高资金利用效率，于2020年9月10日第二届董事会第十五次会、2020年第九次临时股东大会审议通过《授权公司及子公司使用自有闲置资金购买理财产品》的议案。同意授权经营管理层使用闲置资金购买理财产品。单笔购买理财产品金额或任一时间节点持有未到期理财产品的余额不得超过人民币 30,000,000元（含30,000,000元），在上述额度内，资金可以滚动使用，投资期限不超过1年，授权期限自2020年第九次临时股东大会审议通过之日起一年内有效。
（2）对公司的影响：
运用自有闲置资金购买理财产品是在确保公司日常运营所需流动资金和资金安全的前提下实施的，不影响公司日常资金正常周转需要，不影响主营业务的正常发展。通过适度的低风险理财产品投资，提高资金使用效率，能获得一定的投资收益，为公司和股东谋取更好的投资回报。
(六) 股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施
报告期内公司股东、董事侯雪通过员工持股平台向公司员工转让股份，转让价格4.25元/股，低于市场公允价格，因此确认股份支付费用6,703,874.30元。
(七) 承诺事项的履行情况
| 承诺主体 | 承诺开始 | 承诺结束 | 承诺来源 | 承诺类型 | 承诺具体内容 | 承诺履行情 |
| 日期 | 日期 | 况 | ||||
| 实际控制人或控股股东 | 2016年11月16日 | - | 挂牌 | 资金占用承诺 | 承诺避免资金占用 | 正在履行中 |
| 董监高 | 2016年11月16日 | - | 挂牌 | 资金占用承诺 | 承诺避免资金占用 | 正在履行中 |
| 实际控制人或控股股东 | 2017年8月22日 | - | 挂牌 | 限售承诺 | 承诺锁定股份 | 正在履行中 |
| 董监高 | 2017年8月22日 | - | 挂牌 | 限售承诺 | 承诺锁定股份 | 正在履行中 |
| 实际控制人或控股股东 | 2016年11月16日 | - | 挂牌 | 同业竞争承诺 | 承诺不构成同业竞争 | 正在履行中 |
1、公司申请挂牌时，公开转让说明书中披露了以下承诺事项：
（1）公司控股股东、实际控制人根据《公司法》和全国中小企业股份转让系统有限责任公司的相关要求对持有的股份做出了股份锁定承诺。
（2）公司控股股东、实际控制人以及公司董事、监事、高级管理人员均签订了规范关联交易、避免同业竞争、不存在违反竞业禁止事项的承诺并就个人的诚信状况出具了承诺。
（3）公司及公司董事、监事、高级管理人员根据全国股份转让系统公司关于在全国股份转让系统公开转让的相关要求对挂牌申报文件出具了相应声明、承诺。报告期内，上述承诺均得到履行，未发生违反承诺的事项。
(八) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况
单位：元
| 资产名称 | 资产类别 | 权利受限类型 | 账面价值 | 占总资产的比例% | 发生原因 |
| 房屋及建筑物 | 固定资产 | 抵押 | 42,837,515.96 | 9.72% | 银行贷款抵押物 |
| 机器设备 | 固定资产 | 抵押 | 31,920,462.22 | 7.24% | 银行贷款抵押物 |
| 土地使用权 | 无形资产 | 抵押 | 10,067,399.57 | 2.28% | 银行贷款抵押物 |
| 总计 | - | - | 84,825,377.75 | 19.24% | - |
报告期受限的资产权利主要系申请银行贷款时抵押的房屋、土地及部分机器设备，以上抵押并不影响该部分资产的实际使用，对公司生产经营未产生重大影响。
第五节 股份变动、融资和利润分配
一、 普通股股本情况
(一) 普通股股本结构
单位：股
| 股份性质 | 期初 | 本期变动 | 期末 | |||
| 数量 | 比例% | 数量 | 比例% | |||
| 无限售条件股份 | 无限售股份总数 | 3,600,000 | 32.43% | 10,576,000 | 14,176,000 | 34.61% |
| 其中：控股股东、实际控制人 | 2,500,000 | 22.52% | 6,421,500 | 8,921,500 | 21.78% | |
| 董事、监事、高管 | 0 | 0% | 0 | 0 | 0% | |
| 核心员工 | 0 | 0% | 0 | 0 | 0% | |
| 有限售条件股份 | 有限售股份总数 | 7,500,000 | 67.57% | 19,284,000 | 26,784,000 | 65.39% |
| 其中：控股股东、实际控制人 | 7,500,000 | 67.57% | 19,284,000 | 26,784,000 | 65.39% | |
| 董事、监事、高管 | 0 | 0% | 0 | 0 | 0.00% | |
| 核心员工 | 0 | 0% | 0 | 0 | 0.00% | |
| 总股本 | 11,100,000 | - | 29,860,000 | 40,960,000 | - | |
| 普通股股东人数 | 13 | |||||
1、报告期内，根据公司 2019 年年度股东大会审议并通过的权益分派方案，公司以总股本 11,100,000股为基数，向全体股东每 10 股转增25股，分红前本公司总股本为 11,100,000 股，分红后总股本增至 38,850,000 股。具体方案详见公司于2020年4月30日在全国中小企业股份转让系统指定的信息披露平台 www.neeq.com.cn 上披露的《2019 年年度权益分派预案公告》（公告编号 2020-014）。
2、2020年12月30日，公司完成一次定向增发，发行对象分别为：铜陵安元投资基金有限公司、侯雪。该次定向发行股份总额为2,110,000股。该次定向发行完成后公司总股本由38,850,000 股增至40,960,000股。
(二) 普通股前十名股东情况
单位：股
| 序号 | 股东名称 | 期初持股数 | 持股变动 | 期末持股数 | 期末持 股比例% | 期末持有限售股份数量 | 期末持有无限售股份数量 | 期末持有的质押股份数量 | 期末持有的司法冻结股份数量 |
| 1 | 侯诗益 | 6,000,000 | 14,998,600 | 20,998,600 | 51.2661% | 15,750,000 | 5,248,600 | 0 | 0 |
| 2 | 侯雪 | 4,000,000 | 10,706,900 | 14,706,900 | 35.9055% | 11,034,000 | 3,672,900 | 0 | 0 |
| 3 | 铜陵晶超投资管理有限合伙企业（有限合伙） | 800,000 | 2,000,000 | 2,800,000 | 6.8359% | 0 | 2,800,000 | 0 | 0 |
| 4 | 铜陵安元投资基金有限公司 | 0 | 1,398,000 | 1,398,000 | 3.4131% | 0 | 1,398,000 | 0 | 0 |
| 5 | 铜陵晶益投资管理有限合伙企业（有限合伙） | 300,000 | 750,000 | 1,050,000 | 2.5635% | 0 | 1,050,000 | 0 | 0 |
| 6 | 曹义海 | 0 | 3,000 | 3,000 | 0.0073% | 0 | 3,000 | 0 | 0 |
| 7 | 杨静 | 0 | 1,407 | 1,407 | 0.0034% | 0 | 1,407 | 0 | 0 |
| 8 | 张昃辰 | 0 | 1,200 | 1,200 | 0.0029% | 0 | 1,200 | 0 | 0 |
| 9 | 潘俊明 | 0 | 591 | 591 | 0.0014% | 0 | 591 | 0 | 0 |
| 10 | 李祥华 | 0 | 101 | 101 | 0.0002% | 0 | 101 | 0 | 0 |
| 合计 | 11,100,000 | 29,859,799 | 40,959,799 | 99.9993% | 26,784,000 | 14,175,799 | 0 | 0 | |
| 普通股前十名股东间相互关系说明： 侯诗益、侯雪为公司共同实际控制人，侯诗益与侯雪为父女关系，侯雪为晶超、晶益的执行事务合伙人。 | |||||||||
二、 优先股股本基本情况
□适用 √不适用
三、 控股股东、实际控制人情况
是否合并披露：
□是 √否
(一) 控股股东情况
侯诗益，男，汉族，1966年11月出生，安徽省铜陵市人，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。1988年7月至1997年11月，就职于安徽省铜陵市无线电元件厂，历任工程师、车间主任、副厂长；1997 年12月至1998年9月，就职于铜陵市峰华电子有限公司，任市场开发部经理；1998年10月至2000年11月，就职于江苏无锡方大电子有限公司，任副总经理；2000年12月至2010年3月，就职于深圳市晶威特电子有限公司，任执行董事；2001年 3月至今，就职于铜陵市晶威特电子有限责任公司，历任总经理、执行董事；2005年1月至2016年11月，就职于铜陵市晶赛电子有限责任公司，任执行董事；2009年8月至 2011年6月，就职于安徽火炬电子材料产品试验检测有限责任公司，任董事；2013年3月至今，就职于合肥晶威特电子有限责任公司，任执行董事。2016年11月至今任公司董事长、总经理。
(二) 实际控制人情况
侯诗益、侯雪为公司共同实际控制人。
侯雪，女，汉族，1993年1月出生，安徽省铜陵市人，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2015年8月至2016年1月，就职于三生电子（天津）有限公司，任职员；2016年2月至2016年8月，就职于合肥晶威特电子有限责任公司，任职员；2016年8月至2016年 11 月，就职于铜陵市晶赛电子有限责任公司，任职员；2016年11月至2018年6月任安徽晶赛科技股份有限公司董事会秘书。2018 年 5 月至今任安徽晶赛科技股份有限公司董事；2019年5月至2020年4月任安徽晶赛科技股份有限公司董事会秘书、财务负责人。现任公司董事、董事会秘书，任期至 2022 年 11 月 14日。
四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况
(一) 报告期内的普通股股票发行情况
√适用 □不适用
单位：元或股
| 发行次数 | 发行方案公告时间 | 新增股票挂牌交易日期 | 发行 价格 | 发行 数量 | 发行对象 | 标的资 产情况 | 募集 金额 | 募集资金用途（请列示具体用途） |
| 2020 | 2020 | 2020年 | 13.9 | 2,110,000 | 铜陵安 | - | 29,329,000 | 全额补充 |
| 年第一次股票定向发行 | 年11月6日 | 12月30日 | 元、侯雪 | 流动资金 |
| 序号 | 贷款方式 | 贷款提供方 | 贷款提供方类型 | 贷款规模 | 存续期间 | 利息率 | |
| 起始日期 | 终止日期 | ||||||
| 1 | 担保 | 中国银行股份有限公司铜陵朝阳支行 | 银行 | 10,000,000 | 2019年4月23日 | 2020年4月23日 | 当日基础利率加5个基点 |
| 2 | 担保 | 中国银行股份有限公司铜陵朝阳支行 | 银行 | 5,000,000 | 2019年4月23日 | 2020年4月23日 | 当日基础利率加5个基点 |
| 3 | 保证 | 中国工商银行股份有限公司铜陵石城路支行 | 银行 | 5,000,000 | 2019年5月29日 | 2020年5月21日 | 3.625% |
| 4 | 保证 | 上海浦东发展 | 银行 | 5,000,000 | 2019年7月4 | 2020年7月4 | 4.35% |
| 银行铜陵支行营业部 | 日 | 日 | |||||
| 5 | 抵押 | 中国邮政储蓄银行股份有限公司铜陵天山支行 | 银行 | 8,000,000 | 2019年12月3日 | 2020年11月2日 | 4.40% |
| 6 | 抵押 | 中国邮政储蓄银行股份有限公司铜陵天山支行 | 银行 | 7,000,000 | 2019年12月4日 | 2020年12月3日 | 4.40% |
| 7 | 担保 | 中国银行股份有限公司铜陵朝阳支行 | 银行 | 10,000,000 | 2020年5月18日 | 2021年5月15日 | 当日基础利率加10个基点 |
| 8 | 担保 | 中国银行股份有限公司铜陵朝阳支行 | 银行 | 5,000,000 | 2020年5月29日 | 2021年5月29日 | 当日基础利率加10个基点 |
| 9 | 保证 | 中国工商银行股份有限公司铜陵石城路支行 | 银行 | 4,500,000 | 2020年9月10日 | 2021年8月11日 | 3.85% |
| 10 | 抵押 | 中国邮政储蓄银行股份有限公司铜陵天山支行 | 银行 | 7,000,000 | 2020年11月17日 | 2021年11月16日 | 3.85% |
| 11 | 抵押 | 中国邮政储蓄银行股份有限公司铜陵天山支行 | 银行 | 8,000,000 | 2020年11月18日 | 2021年11月17日 | 3.85% |
| 12 | 抵押 | 中信银行合肥滨湖支行 | 银行 | 5,000,000 | 2019年7月8日 | 2020年3月11日 | 5.00% |
| 13 | 抵押 | 中信银行合肥滨湖支行 | 银行 | 5,000,000 | 2019年6月25日 | 2020年1月3日 | 5.00% |
| 14 | 抵押 | 中信银行合肥滨湖支行 | 银行 | 5,000,000 | 2020年3月30日 | 2020年11月12日 | 4.79% |
| 15 | 抵押 | 中信银行合肥 | 银行 | 5,000,000 | 2020年4月15日 | 2021年4月15日 | 4.35% |
| 15 | 抵押 | 中信银行合肥滨湖支行 | 银行 | 5,000,000 | 2020年11月17日 | 2021年9月16日 | 3.85% |
| 16 | 保证 | 中国银行合肥经开区支行 | 银行 | 3,000,000 | 2019年11月7日 | 2020年11月7日 | 4.35% |
| 17 | 保证 | 中国银行合肥经开区支行 | 银行 | 5,000,000 | 2020年1月2日 | 2020年12月24日 | 4.35% |
| 18 | 信用 | 工行合肥明珠支行 | 银行 | 2,000,000 | 2020年3月31日 | 2020年4月6日 | 前一个工作日基础利率加80个基点 |
| 19 | 保证 | 农村商业银行琥珀支行 | 银行 | 4,000,000 | 2020年9月30日 | 2021年9月30日 | 3.50% |
| 20 | 保证 | 徽商银行合肥滨湖支行 | 银行 | 3,000,000 | 2020年12月21日 | 2020年12月31日 | 5.14% |
| 合计 | - | - | - | 116,500,000 | - | - | - |
| 股利分配日期 | 每10股派现数（含税） | 每10股送股数 | 每10股转增数 |
| 2020年6月18日 | 18 | - | 25 |
| 合计 | 18 | - | 25 |
第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况
一、 董事、监事、高级管理人员情况
（一）基本情况
| 姓名 | 职务 | 性别 | 出生年月 | 任职起止日期 | |
| 起始日期 | 终止日期 | ||||
| 侯诗益 | 董事长、总经理 | 男 | 1966年11月 | 2019年11月15日 | 2022年11月14日 |
| 郑善发 | 董事 | 男 | 1965年8月 | 2019年11月15日 | 2022年11月14日 |
| 查晓兵 | 董事 | 男 | 1976年8月 | 2019年11月15日 | 2022年11月14日 |
| 徐飞 | 董事 | 男 | 1984年10月 | 2019年11月15日 | 2022年11月14日 |
| 侯雪 | 董事、董事会秘书 | 女 | 1993年1月 | 2019年11月15日 | 2022年11月14日 |
| 陈维彦 | 监事会主席 | 男 | 1971年10月 | 2019年11月15日 | 2022年11月14日 |
| 孙龙凤 | 职工代表监事 | 女 | 1978年11月 | 2019年11月15日 | 2022年11月14日 |
| 胡孔亮 | 监事 | 男 | 1984年6月 | 2019年11月15日 | 2022年11月14日 |
| 丁曼 | 财务负责人 | 女 | 1990年12月 | 2020年4月30日 | 2022年11月14日 |
| 董事会人数： | 5 | ||||
| 监事会人数： | 3 | ||||
| 高级管理人员人数： | 3 | ||||
董事长侯诗益与董事侯雪为父女关系；董事徐飞为侯诗益之妹侯敏配偶；除此以外，董事、监事、高级管理人员相互之间再无其他亲属关系。
（二）持股情况
单位：股
| 姓名 | 职务 | 期初持普通股股数 | 数量变动 | 期末持普通股股数 | 期末普通股持股比例% | 期末持有股票期权数量 | 期末被授予的限制性股票数量 |
| 侯诗益 | 董事长、总 | 6,000,000 | 14,998,600 | 20,998,600 | 51.2661% | 0 | 0 |
| 经理 | |||||||
| 侯雪 | 董事、董事会秘书 | 4,000,000 | 10,706,900 | 14,706,900 | 35.9055% | 0 | 0 |
| 合计 | - | 10,000,000 | - | 35,705,500 | 87.17% | 0 | 0 |
| 信息统计 | 董事长是否发生变动 | □是 √否 |
| 总经理是否发生变动 | □是 √否 | |
| 董事会秘书是否发生变动 | □是 √否 | |
| 财务总监是否发生变动 | √是 □否 |
| 姓名 | 期初职务 | 变动类型 | 期末职务 | 变动原因 |
| 侯雪 | 董事、董事会秘书、财务负责人 | 离任 | 董事、董事会秘书 | 工作调整 |
| 丁曼 | 无 | 新任 | 财务负责人 | 聘任 |
丁曼，女，汉族，1990年12月出生，安徽省宣城市人，中国国籍，无境外永久居留权，研究生学历。2014年3月至2016年11月，就职于天健会计师事务所（特殊普通合伙），任审计经理。2016年11 月至2017年7月，就职于中银国际证券有限责任公司，任新三板专员；2017年9月至2019年6月就读于上海交通大学；2019年7月至2020年3月，就职于上海众源资本管理有限公司，任分析师。现任公司财务总监，任期至2022年11月14日。
（四）董事、高级管理人员的股权激励情况
√适用 □不适用
单位：股
| 姓名 | 职务 | 已解锁股份 | 未解锁股份 | 可行权股份 | 已行权股份 | 行权价（元/股） | 报告期末市价（元/股） |
| 查晓兵 | 董事 | 24,117 | 0 | 24,117 | 24,117 | 4.25 | 18 |
| 孙龙凤 | 监事 | 22,822 | 0 | 22,822 | 22,822 | 4.25 | 18 |
| 胡孔亮 | 监事 | 94,117 | 0 | 94,117 | 94,117 | 4.25 | 18 |
| 丁曼 | 财务负责人 | 94,117 | 0 | 94,117 | 94,117 | 4.25 | 18 |
| 合计 | - | 235,173 | 0 | 235,173 | 235,173 | - | - |
| 备注（如 |
有）
二、 员工情况
（一）在职员工（公司及控股子公司）基本情况
| 按工作性质分类 | 期初人数 | 本期新增 | 本期减少 | 期末人数 |
| 行政管理人员 | 56 | 8 | 6 | 58 |
| 生产人员 | 296 | 122 | 93 | 325 |
| 销售人员 | 22 | 6 | 0 | 28 |
| 技术人员 | 96 | 31 | 5 | 122 |
| 财务人员 | 6 | 1 | 0 | 7 |
| 员工总计 | 476 | 168 | 104 | 540 |
| 按教育程度分类 | 期初人数 | 期末人数 |
| 博士 | 0 | 0 |
| 硕士 | 0 | 1 |
| 本科 | 42 | 51 |
| 专科 | 66 | 86 |
| 专科以下 | 368 | 402 |
| 员工总计 | 476 | 540 |
1、员工薪酬政策
公司员工薪资结构包括基本工资、绩效工资、奖金等。根据员工的专业技能、工作业绩等方面进行岗位职级评定来对于给予薪资，保证薪酬的内部公平性和外部竞争性。
2、 培训
公司重视员工职业发展，结合员工个人职业发展及公司需求，制定了一系列包括新员工培训、专业岗位技能培训、安全生产培训、领导力提升等的培训计划，不断提升员工素质与能力，提升部门工作效率。
3、离退休职工人数情况
公司不存在承担离退休人员薪酬的情况。
（二）核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况
单位：股
□适用 √不适用
三、 报告期后更新情况
√适用 □不适用
公司于2021年4月22日召开2021年第二次临时股东大会，审议通过《关于选举公司独立董事的议案》，选举吴林、吴小亚担任公司独立董事，二人履历如下：
吴林，男，汉族，1959 年 11 月 11 日出生，中国国籍，无永久境外居留权，南京理工大学硕士研究生学历。1982 年 8 月至 1989 年 12 月就职于安徽劳动大学，任讲师，1990 年 1 月至 1999 年 12月就职于合肥经济技术学院，任副教授，1999 年 12 月至 2010年 8 月就职于中国科学技术大学，任继续教育学院、公共事务学院副教授。2010 年 8月至今就职于中国科学技术大学，任副教授、管理学院院长助理兼高层管理研修中心主任和国际金融研究院高端教育中心主任。
吴小亚，男，汉族，1973 年 5 月 18 日出生，中国国籍，无永久境外居留权，西南财经大学金融学本科学历，中国注册会计师。1994 年至 2000 年就职于安徽省蒙城县审计局及蒙城县审计事务所，任基建审计部负责人；2001 年至 2006 年就职于安徽华普会计师事务所，任项目经理；2007 年至 2012年就职于安徽华皖会计师事务所,任所长职务；2013 年至今就职于众华会计师事务所(特殊普通合伙)安徽分所，任安徽分所负责人。
第七节 公司治理、内部控制和投资者保护
| 事项 | 是或否 |
| 年度内是否建立新的公司治理制度 | √是 □否 |
| 投资机构是否派驻董事 | □是 √否 |
| 监事会对本年监督事项是否存在异议 | □是 √否 |
| 管理层是否引入职业经理人 | □是 √否 |
| 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 | □是 √否 |
| 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 | □是 √否 |
公司严格按照《公司法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》、《非上市公众公司监督管理办法》、《证券法》等法律、法规、规范性文件的要求，制定了《安徽晶赛科技股份有限公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《关联交易管理制度》、《对外投资管理制度》、《投资者关系管理制度》、《信息披露管理制度》等公司治理制度，不断完善公司的法人治理结构。报告期内，公司的股东大会、董事会、监事会、高级管理人员均严格按照《公司法》、《公司章程》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》等相关法律法规的要求，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和人员依法运作未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。报告期内，公司根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《非上市公众公司监督管理办法》等法律、法规、规范性文件以及《公司章程》的规定，结合公司实际情况，制定了《募集资金管理制度》，规范了募集资金的使用与管理，保护投资者的合法权益。
2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见
为推动公司完善治理结构，规范公司投资者关系管理工作，进一步保护中小股东及投资者的合法权益，建立公司与中小股东及投资者之间及时、互信的良好沟通关系，完善公司治理，根据《公司法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》等相关法律、法规、规范性文件相关规定，公司在《公司章程》和《投资者关系管理制度》对中小股东及投资者关系管理做出了具体的规定，能够保护股东与投资者充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。公司的治理机制能够给所有股东提供合适的保护，确保所有股东充分行使其合法权利。
3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见
重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。
4、 公司章程的修改情况
为了适应公司发展需求，有利于进一步健全和完善公司治理结构，结合公司的实际情况和符合监管要求等相关规定，报告期内，公司修订《公司章程》4次。
1、2020年4月30日公司召开的第二届董事会第七次会议、2020年5月20日召开的2019年年度股东大会审议通过了《修订<公司章程>》议案。具体章程修订内容可参见公司于2020年4月30日披露在全国中小企业股份转让系统（www.neeq.com.cn）的《关于拟修订<公司章程>公告》（公告编号：2020-016）。
2、2020年5月22日公司召开的第二届董事会第八次会议、2020年6月8日召开的2020年第二次临时股东大会审议通过了《拟修订<公司章程>》议案。具体章程修订内容可参见公司于2020年5月22日披露在全国中小企业股份转让系统（www.neeq.com.cn）的《拟修订<公司章程>公告》（公告编号：
2020-025）。
3、2020年7月7日公司2020年第四次临时股东大会审议通过了《关于经营范围变更并修订<公司章程>》议案。具体章程修订内容可参见公司于2020年6月24日披露在全国中小企业股份转让系统（www.neeq.com.cn）的《关于经营范围变更并修订<公司章程>公告》（公告编号：2020-039）。
4、2020年11月6日公司召开的第二届董事会第十六次会议、2020年11月23日召开的2020年第十次临时股东大会审议通过了《关于拟修订<公司章程>》议案。具体章程修订内容可参见公司于2020 年11 月 6 日在全国中小企业股份转让系统指定的信息披露平台（www.neeq.com.cn）上披露的《关于拟修订<公司章程>公告》（公告编号：2020-068）。
(二) 三会运作情况
1、 三会召开情况
| 会议类型 | 报告期内会议召开的次数 | 经审议的重大事项（简要描述） |
| 董事会 | 18 | 审议通过2019年年度报告、2019年年度权益分派预案、2020年半年度报告、聘任新任财务负责人、收购参股子公司股权、修订公司章程、定向发行股份等重大事项。 |
| 监事会 | 4 | 审议通过2019年年度报告、监事会年度工作报告、2020年半年度报告、定向发行股份等重大事项。 |
| 股东大会 | 14 | 审议通过2019年年度报告、2019年年度权益分派预案、2020年半年度报告、收购参股子公司股权、修订公司章程、定向发行股份等重大事项。 |
2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见
报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企业股份转让系统的相关法律法规及规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断完善内部治理结构，建立符合公司实际的内控体系，确保公司更加规范运作。公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合相关法规和内部制度的要求，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和人员均能履行应尽的职责和义务。
二、 内部控制
(一) 监事会就年度内监督事项的意见
监事会在本年度内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对本年度内的监督事项无异议。
(二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明
公司严格遵守《公司法》、《公司章程》等法律法规和规章制度，逐步健全和完善公司法人治理结构。公司具有完整的业务体系，具备独立面向市场自主经营的能力，独立运作、自主经营，独立承担责任和风险，在业务、资产、人员、财务、机构方面独立于控股股东、实际控制人。
(三) 对重大内部管理制度的评价
公司建立了规范财务管理的一系列规章制度,确保各项工作都有章可循，形成了规范的管理体系。公司的财务管理和内部控制制度在完整性、有效性、合理性方面不存在重大缺陷，内部控制制度有效地保证了公司经营业务有序进行,保护了公司资产的安全完整,促进了公司经营效率的提高和经营目标的实现,符合公司发展的要求。
(四) 年度报告差错责任追究制度相关情况
为提高年度报告信息披露的质量和透明度，确保公司年报信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，加大信息披露人员问责力度，公司于2021年度建立了《年度报告重大差错责任追究制度》（详见公司 2021-051公告）。报告期内，未发生年度报告重大差错相关问题。
三、 投资者保护
(一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况
□适用 √不适用
(二) 特别表决权股份
□适用 √不适用
第八节 财务会计报告
一、 审计报告
| 是否审计 | 是 | |
| 审计意见 | 无保留意见 | |
| 审计报告中的特别段落 | √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 | |
| 审计报告编号 | 审计报告容诚审字[2021]230Z0820号 | |
| 审计机构名称 | 容诚会计师事务所（特殊普通合伙） | |
| 审计机构地址 | 安徽省合肥市政务区龙图路与绿洲西路交口置地广场A座 | |
| 审计报告日期 | 2021年4月26日 | |
| 签字注册会计师姓名及连续签字年限 | 方长顺 | 黄剑 |
| 5年 | 2年 | |
| 会计师事务所是否变更 | 否 | |
| 会计师事务所连续服务年限 | 5年 | |
| 会计师事务所审计报酬 | 31.8万元 | |
| 容诚审字[2021]230Z0820号 审 计 报 告 安徽晶赛科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了安徽晶赛科技股份有限公司（以下简称“晶赛科技”）财务报表，包括2020年12月31日的合并及母公司资产负债表，2020年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了晶赛科技2020年12月31日的合并及母公司财务状况以及2020年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册 | ||
时，我们也执行以下工作：
1、识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
2、了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
3、评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
4、对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对晶赛科技持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致晶赛科技不能持续经营。
5、评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
6、就晶赛科技实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。
二、 财务报表
(一) 合并资产负债表
单位：元
| 项目 | 附注 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 五、1 | 41,019,920.24 | 19,609,787.02 |
| 结算备付金 | |||
| 拆出资金 | |||
| 交易性金融资产 | 五、2 | 2,000,000.00 | - |
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | 五、3 | 10,566,311.95 | 7,914,825.06 |
| 应收账款 | 五、4 | 102,870,215.58 | 91,454,414.93 |
| 应收款项融资 | 五、5 | 3,529,592.30 | 537,027.98 |
| 预付款项 | 五、6 | 2,257,749.56 | 1,878,429.73 |
| 应收保费 | |||
| 应收分保账款 | |||
| 应收分保合同准备金 | |||
| 其他应收款 | 五、7 | 160,957.66 | 478,570.11 |
| 其中：应收利息 | |||
| 应收股利 | |||
| 买入返售金融资产 | |||
| 存货 | 五、8 | 70,768,652.25 | 64,399,331.24 |
| 合同资产 | 不适用 | ||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 五、9 | 423,532.08 | 7,462.91 |
| 流动资产合计 | 233,596,931.62 | 186,279,848.98 | |
| 非流动资产： | |||
| 发放贷款及垫款 | |||
| 债权投资 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | 五、10 | 1,030,695.78 | |
| 其他权益工具投资 | |||
| 其他非流动金融资产 | 五、11 | 4,720,000.00 | 4,720,000.00 |
| 投资性房地产 | |||
| 固定资产 | 五、12 | 171,909,312.21 | 132,311,844.84 |
| 在建工程 | 五、13 | 3,240,064.21 | - |
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 |
| 无形资产 | 五、14 | 10,067,399.57 | 10,299,938.36 |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | 五、15 | 129,452.36 | - |
| 长期待摊费用 | |||
| 递延所得税资产 | 五、16 | 4,635,177.39 | 3,406,384.92 |
| 其他非流动资产 | 五、17 | 12,439,725.08 | 5,829,958.99 |
| 非流动资产合计 | 207,141,130.82 | 157,598,822.89 | |
| 资产总计 | 440,738,062.44 | 343,878,671.87 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 五、18 | 48,557,849.29 | 53,074,825.21 |
| 向中央银行借款 | |||
| 拆入资金 | |||
| 交易性金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | 五、19 | 25,800,000.00 | 11,960,000.00 |
| 应付账款 | 五、20 | 101,543,163.19 | 73,838,888.70 |
| 预收款项 | 五、21 | 2,112,064.81 | |
| 合同负债 | 五、22 | 2,343,375.90 | 不适用 |
| 卖出回购金融资产款 | |||
| 吸收存款及同业存放 | |||
| 代理买卖证券款 | |||
| 代理承销证券款 | |||
| 应付职工薪酬 | 五、23 | 8,467,668.50 | 5,874,288.38 |
| 应交税费 | 五、24 | 3,515,104.58 | 4,910,642.10 |
| 其他应付款 | 五、25 | 34,177,350.72 | 28,190,138.88 |
| 其中：应付利息 | |||
| 应付股利 | |||
| 应付手续费及佣金 | |||
| 应付分保账款 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | |||
| 其他流动负债 | 五、26 | 304,638.87 | - |
| 流动负债合计 | 224,709,151.05 | 179,960,848.08 | |
| 非流动负债： | |||
| 保险合同准备金 | |||
| 长期借款 | |||
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | |||
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 |
| 递延收益 | 五、27 | 13,489,694.38 | 10,973,048.34 |
| 递延所得税负债 | 五、16 | 6,189,212.91 | 4,491,156.39 |
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 19,678,907.29 | 15,464,204.73 | |
| 负债合计 | 244,388,058.34 | 195,425,052.81 | |
| 所有者权益（或股东权益）： | |||
| 股本 | 五、28 | 40,960,000.00 | 11,100,000.00 |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 五、29 | 90,361,987.68 | 83,526,429.16 |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | |||
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 五、30 | 7,571,662.54 | 7,571,662.54 |
| 一般风险准备 | |||
| 未分配利润 | 五、31 | 57,456,353.88 | 46,265,014.25 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 196,350,004.10 | 148,463,105.95 | |
| 少数股东权益 | -9,486.89 | ||
| 所有者权益合计 | 196,350,004.10 | 148,453,619.06 | |
| 负债和所有者权益总计 | 440,738,062.44 | 343,878,671.87 |
| 项目 | 附注 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 13,577,571.34 | 6,582,200.95 | |
| 交易性金融资产 | 2,000,000.00 | ||
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | 2,124,126.20 | 830,366.18 | |
| 应收账款 | 十四、1 | 20,081,913.71 | 37,539,941.04 |
| 应收款项融资 | 934,577.11 | 96,738.88 | |
| 预付款项 | 458,484.09 | 66,182.21 | |
| 其他应收款 | 十四、2 | 26,299,787.00 | 64,081,675.00 |
| 其中：应收利息 | |||
| 应收股利 | |||
| 买入返售金融资产 | |||
| 存货 | 27,873,024.20 | 23,383,289.48 | |
| 合同资产 | 不适用 |
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 422,789.61 | 7,462.91 | |
| 流动资产合计 | 93,772,273.26 | 132,587,856.65 | |
| 非流动资产： | |||
| 债权投资 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | 十四、3 | 63,704,178.81 | 46,030,695.78 |
| 其他权益工具投资 | |||
| 其他非流动金融资产 | 4,720,000.00 | 4,720,000.00 | |
| 投资性房地产 | |||
| 固定资产 | 26,255,922.02 | 28,618,078.75 | |
| 在建工程 | 49,460.43 | ||
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | |||
| 无形资产 | 6,748,629.57 | 6,901,717.53 | |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | |||
| 递延所得税资产 | 1,909,585.91 | 1,472,271.92 | |
| 其他非流动资产 | 6,933,960.00 | 30,000.00 | |
| 非流动资产合计 | 110,321,736.74 | 87,772,763.98 | |
| 资产总计 | 204,094,010.00 | 220,360,620.63 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 34,541,043.74 | 40,054,954.16 | |
| 交易性金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | |||
| 应付账款 | 7,027,044.38 | 10,176,319.49 | |
| 预收款项 | 944,796.10 | ||
| 卖出回购金融资产款 | |||
| 应付职工薪酬 | 2,435,844.38 | 1,826,431.27 | |
| 应交税费 | 357,134.02 | 661,132.73 | |
| 其他应付款 | 2,992,849.79 | 27,984,726.71 | |
| 其中：应付利息 | |||
| 应付股利 | |||
| 合同负债 | 1,849,928.42 | 不适用 | |
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | |||
| 其他流动负债 | 240,490.70 | ||
| 流动负债合计 | 49,444,335.43 | 81,648,360.46 |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | |||
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | |||
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | 3,449,702.19 | 3,772,216.83 | |
| 递延所得税负债 | 829,250.65 | 863,904.13 | |
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 4,278,952.84 | 4,636,120.96 | |
| 负债合计 | 53,723,288.27 | 86,284,481.42 | |
| 所有者权益： | |||
| 股本 | 40,960,000.00 | 11,100,000.00 | |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 90,352,907.48 | 83,526,429.16 | |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | |||
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 7,571,662.54 | 7,571,662.54 | |
| 一般风险准备 | |||
| 未分配利润 | 11,486,151.71 | 31,878,047.51 | |
| 所有者权益合计 | 150,370,721.73 | 134,076,139.21 | |
| 负债和所有者权益合计 | 204,094,010.00 | 220,360,620.63 |
| 项目 | 附注 | 2020年 | 2019年 |
| 一、营业总收入 | 322,158,358.26 | 228,870,746.92 | |
| 其中：营业收入 | 五、32 | 322,158,358.26 | 228,870,746.92 |
| 利息收入 | |||
| 已赚保费 | |||
| 手续费及佣金收入 | |||
| 二、营业总成本 | 287,008,370.57 | 210,877,543.10 | |
| 其中：营业成本 | 五、32 | 244,414,437.13 | 175,998,350.35 |
| 利息支出 | |||
| 手续费及佣金支出 | |||
| 退保金 | |||
| 赔付支出净额 | |||
| 提取保险责任准备金净额 | |||
| 保单红利支出 | |||
| 分保费用 | |||
| 税金及附加 | 五、33 | 2,330,581.07 | 2,083,739.71 |
| 销售费用 | 五、34 | 6,735,892.20 | 7,277,458.87 |
| 管理费用 | 五、35 | 15,590,403.00 | 10,951,426.32 |
| 研发费用 | 五、36 | 13,443,299.96 | 11,016,880.70 |
| 财务费用 | 五、37 | 4,493,757.21 | 3,549,687.15 |
| 其中：利息费用 | 3,458,830.31 | 3,271,549.69 | |
| 利息收入 | 155,192.07 | 85,887.89 | |
| 加：其他收益 | 五、38 | 1,936,333.96 | 1,239,867.40 |
| 投资收益（损失以“-”号填列） | 五、39 | 166,628.55 | 53,172.36 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | |||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） | |||
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | |||
| 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） | |||
| 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） | |||
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | 五、40 | -2,340,864.76 | -1,496,200.95 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | 五、41 | -845,140.25 | -600,298.61 |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | 五、42 | 594,477.72 | 2,636,281.98 |
| 三、营业利润（亏损以“-”号填列） | 34,661,422.91 | 19,826,026.00 | |
| 加：营业外收入 | 五、43 | 896,205.08 | 2,460,800.05 |
| 减：营业外支出 | 五、44 | 439,557.14 | 552,533.80 |
| 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） | 35,118,070.85 | 21,734,292.25 | |
| 减：所得税费用 | 五、45 | 3,988,026.16 | 2,395,960.47 |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | 31,130,044.69 | 19,338,331.78 | |
| 其中：被合并方在合并前实现的净利润 | |||
| （一）按经营持续性分类： | - | - | - |
| 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） | 31,130,044.69 | 19,338,331.78 | |
| 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） | |||
| （二）按所有权归属分类： | - | - | - |
| 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） | -41,294.94 | -9,486.89 | |
| 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列） | 31,171,339.63 | 19,347,818.67 | |
| 六、其他综合收益的税后净额 | |||
| （一）归属于母公司所有者的其他综合收益 |
| 的税后净额 | |||
| 1.不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
| （1）重新计量设定受益计划变动额 | |||
| （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
| （3）其他权益工具投资公允价值变动 | |||
| （4）企业自身信用风险公允价值变动 | |||
| （5）其他 | |||
| 2.将重分类进损益的其他综合收益 | |||
| （1）权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
| （2）其他债权投资公允价值变动 | |||
| （3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
| （4）其他债权投资信用减值准备 | |||
| （5）现金流量套期储备 | |||
| （6）外币财务报表折算差额 | |||
| （7）其他 | |||
| （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | |||
| 七、综合收益总额 | 31,130,044.69 | 19,338,331.78 | |
| （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 | 31,171,339.63 | 19,347,818.67 | |
| （二）归属于少数股东的综合收益总额 | -41,294.94 | -9,486.89 | |
| 八、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益（元/股） | 0.80 | 0.50 | |
| （二）稀释每股收益（元/股） | 0.80 | 0.50 |
| 项目 | 附注 | 2020年 | 2019年 |
| 一、营业收入 | 十四、4 | 93,228,600.51 | 71,388,088.77 |
| 减：营业成本 | 十四、4 | 76,349,609.51 | 56,102,523.04 |
| 税金及附加 | 878,150.00 | 919,301.44 | |
| 销售费用 | 2,493,995.44 | 2,241,308.89 | |
| 管理费用 | 8,231,844.37 | 4,766,192.45 | |
| 研发费用 | 4,216,833.53 | 2,572,625.95 | |
| 财务费用 | 2,140,243.45 | 2,938,928.89 | |
| 其中：利息费用 | 1,994,615.48 | 2,723,253.63 | |
| 利息收入 | 34,644.42 | 7,187.54 | |
| 加：其他收益 | 446,514.64 | 355,025.47 | |
| 投资收益（损失以“-”号填列） | 十四、5 | 100,238.10 | 33,053,172.36 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | |||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） | |||
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | |||
| 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） | |||
| 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） | |||
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -605,878.74 | -347,402.44 | |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -15,423.19 | -81,350.02 | |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | |||
| 二、营业利润（亏损以“-”号填列） | -1,156,624.98 | 34,826,653.48 | |
| 加：营业外收入 | 433,597.84 | 205,574.24 | |
| 减：营业外支出 | 160,836.13 | 17,225.94 | |
| 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） | -883,863.27 | 35,015,001.78 | |
| 减：所得税费用 | -471,967.47 | 195,060.03 | |
| 四、净利润（净亏损以“-”号填列） | -411,895.80 | 34,819,941.75 | |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） | -411,895.80 | 34,819,941.75 | |
| （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） | |||
| 五、其他综合收益的税后净额 | |||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | |||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | |||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | |||
| 5.其他 | |||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | |||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | |||
| 5.现金流量套期储备 | |||
| 6.外币财务报表折算差额 | |||
| 7.其他 | |||
| 六、综合收益总额 | -411,895.80 | 34,819,941.75 | |
| 七、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益（元/股） | |||
| （二）稀释每股收益（元/股） |
(五) 合并现金流量表
单位：元
| 项目 | 附注 | 2020年 | 2019年 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 243,181,076.19 | 169,361,121.04 | |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | |||
| 向中央银行借款净增加额 | |||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | |||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | |||
| 收到再保险业务现金净额 | |||
| 保户储金及投资款净增加额 | |||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 拆入资金净增加额 | |||
| 回购业务资金净增加额 | |||
| 代理买卖证券收到的现金净额 | |||
| 收到的税费返还 | 409,163.96 | 508,828.07 | |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 五、46 | 7,078,280.00 | 9,531,238.41 |
| 经营活动现金流入小计 | 250,668,520.15 | 179,401,187.52 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 123,212,754.48 | 99,006,361.03 | |
| 客户贷款及垫款净增加额 | |||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | |||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | |||
| 为交易目的而持有的金融资产净增加额 | |||
| 拆出资金净增加额 | |||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 支付保单红利的现金 | |||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 40,508,314.31 | 35,434,865.71 | |
| 支付的各项税费 | 13,796,322.94 | 6,367,823.35 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 五、46 | 25,915,910.89 | 17,783,228.14 |
| 经营活动现金流出小计 | 203,433,302.62 | 158,592,278.23 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 47,235,217.53 | 20,808,909.29 | |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | 100,000.00 | ||
| 取得投资收益收到的现金 | 34,824.33 | 72,355.89 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 594,477.72 | 7,844,594.89 | |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 五、46 | 155,192.07 | 85,887.89 |
| 投资活动现金流入小计 | 784,494.12 | 8,102,838.67 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 40,897,524.99 | 38,583,591.08 | |
| 投资支付的现金 | 2,000,000.00 |
| 质押贷款净增加额 | |||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | 178,114.61 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流出小计 | 43,075,639.60 | 38,583,591.08 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -42,291,145.48 | -30,480,752.41 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 | 29,329,000.00 | ||
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | |||
| 取得借款收到的现金 | 63,500,000.00 | 83,480,000.00 | |
| 发行债券收到的现金 | |||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 五、46 | 5,800,000.00 | 9,000,000.00 |
| 筹资活动现金流入小计 | 98,629,000.00 | 92,480,000.00 | |
| 偿还债务支付的现金 | 68,000,000.00 | 64,480,000.00 | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 22,283,642.13 | 11,050,078.10 | |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | |||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 五、46 | 1,519,328.20 | 210,000.00 |
| 筹资活动现金流出小计 | 91,802,970.33 | 75,740,078.10 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 6,826,029.67 | 16,739,921.90 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | -879,968.50 | -29,507.15 | |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 10,890,133.22 | 7,038,571.63 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 14,629,787.02 | 7,591,215.39 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 25,519,920.24 | 14,629,787.02 |
| 项目 | 附注 | 2020年 | 2019年 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 96,296,189.45 | 50,696,058.95 | |
| 收到的税费返还 | - | 40,477.63 | |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 1,268,970.85 | 647,143.10 | |
| 经营活动现金流入小计 | 97,565,160.30 | 51,383,679.68 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 56,933,240.71 | 25,931,773.03 | |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 11,054,222.38 | 11,457,461.78 | |
| 支付的各项税费 | 3,389,922.78 | 3,558,583.21 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 5,506,088.86 | 5,024,838.15 | |
| 经营活动现金流出小计 | 76,883,474.73 | 45,972,656.17 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 20,681,685.57 | 5,411,023.51 | |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | - | 100,000.00 |
| 取得投资收益收到的现金 | 23,913.46 | 33,072,355.89 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | - | - | |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | - | - | |
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 34,644.42 | 7,187.54 | |
| 投资活动现金流入小计 | 58,557.88 | 33,179,543.43 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 8,369,512.24 | 1,456,308.09 | |
| 投资支付的现金 | 19,597,158.39 | 32,000,000.00 | |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | - | - | |
| 支付其他与投资活动有关的现金 | - | - | |
| 投资活动现金流出小计 | 27,966,670.63 | 33,456,308.09 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -27,908,112.75 | -276,764.66 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 | 29,329,000.00 | - | |
| 取得借款收到的现金 | 34,500,000.00 | 65,750,000.00 | |
| 发行债券收到的现金 | |||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 12,608,290.74 | 9,000,000.00 | |
| 筹资活动现金流入小计 | 76,437,290.74 | 74,750,000.00 | |
| 偿还债务支付的现金 | 40,000,000.00 | 48,750,000.00 | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 21,654,921.88 | 10,504,108.09 | |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 472,169.81 | 16,145,402.02 | |
| 筹资活动现金流出小计 | 62,127,091.69 | 75,399,510.11 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 14,310,199.05 | -649,510.11 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | -88,401.48 | 8,775.31 | |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 6,995,370.39 | 4,493,524.05 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 6,582,200.95 | 2,088,676.90 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 13,577,571.34 | 6,582,200.95 |
(七) 合并股东权益变动表
单位：元
| 项目 | 2020年 | ||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本 公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项 储备 | 盈余 公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||
| 一、上年期末余额 | 11,100,000.00 | 83,526,429.16 | 7,571,662.54 | 46,265,014.25 | -9,486.89 | 148,453,619.06 | |||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||
| 同一控制下企业 | - | ||||||||||||
| 合并 | |||||||||||||
| 其他 | - | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 11,100,000.00 | 83,526,429.16 | 7,571,662.54 | 46,265,014.25 | -9,486.89 | 148,453,619.06 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 29,860,000.00 | 6,835,558.52 | - | 11,191,339.63 | 9,486.89 | 47,896,385.04 | |||||||
| （一）综合收益总额 | 31,171,339.63 | -41,294.94 | 31,130,044.69 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 2,110,000.00 | 33,931,954.50 | - | - | - | 36,041,954.50 | |||||||
| 1．股东投入的普通股 | 2,110,000.00 | 27,219,000.00 | 29,329,000.00 | ||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入 | - |
| 资本 | |||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | 6,703,874.30 | 6,703,874.30 | |||||||||||
| 4．其他 | 9,080.20 | 9,080.20 | |||||||||||
| （三）利润分配 | - | - | - | -19,980,000.00 | - | -19,980,000.00 | |||||||
| 1．提取盈余公积 | - | - | |||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -19,980,000.00 | -19,980,000.00 | |||||||||||
| 4．其他 | - | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | 27,750,000.00 | -27,750,000.00 | - | - | 50,781.83 | 50,781.83 | |||||||
| 1.资本公积转 | 27,750,000.00 | -27,750,000.00 | - |
| 增资本（或股本） | |||||||||||||
| 2.盈余公积转增资本（或股本） | - | ||||||||||||
| 3.盈余公积弥补亏损 | - | ||||||||||||
| 4.设定受益计划变动额结转留存收益 | - | ||||||||||||
| 5.其他综合收益结转留存收益 | - | ||||||||||||
| 6.其他 | 50,781.83 | 50,781.83 | |||||||||||
| （五）专项储备 | - | - | - | - | - | - | |||||||
| 1．本期 | - |
| 提取 | |||||||||||||
| 2．本期使用 | - | ||||||||||||
| （六）其他 | 653,604.02 | 653,604.02 | |||||||||||
| 四、本年期末余额 | 40,960,000.00 | 90,361,987.68 | 7,571,662.54 | 57,456,353.88 | - | 196,350,004.10 |
| 项目 | 2019年 | ||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本 公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项 储备 | 盈余 公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||
| 一、上年期末余额 | 11,100,000.00 | 82,447,879.43 | 4,089,668.36 | 39,279,189.76 | 136,916,737.55 | ||||||||
| 加：会计政策 | - | ||||||||||||
| 变更 | |||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | - | ||||||||||||
| 其他 | - | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 11,100,000.00 | 82,447,879.43 | 4,089,668.36 | 39,279,189.76 | - | 136,916,737.55 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | - | 1,078,549.73 | 3,481,994.18 | 6,985,824.49 | -9,486.89 | 11,536,881.51 |
| （一）综合收益总额 | 19,347,818.67 | -9,486.89 | 19,338,331.78 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | - | - | - | - | - | - | |||||||
| 1．股东投入的普通股 | - | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | - | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所 | - |
| 有者权益的金额 | |||||||||||||
| 4．其他 | - | ||||||||||||
| （三）利润分配 | - | - | 3,481,994.18 | -12,361,994.18 | - | -8,880,000.00 | |||||||
| 1．提取盈余公积 | 3,481,994.18 | -3,481,994.18 | |||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -8,880,000.00 | -8,880,000.00 | |||||||||||
| 4．其他 | - | - | - | - | - | - |
| （四）所有者权益内部结转 | - | ||||||||||||
| 1.资本公积转增资本（或股本） | - | ||||||||||||
| 2.盈余公积转增资本（或股本） | - | ||||||||||||
| 3.盈余公积弥补亏损 | - | ||||||||||||
| 4.设定受益计 | - |
| 划变动额结转留存收益 | |||||||||||||
| 5.其他综合收益结转留存收益 | - | ||||||||||||
| 6.其他 | - | - | - | - | - | - | |||||||
| （五）专项储备 | - | - | - | - | - | - | - | ||||||
| 1．本期提取 | - | ||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||
| （六）其他 | 1,078,549.73 | 1,078,549.73 | |||||||||||
| 四、本 | 11,100,000.00 | 83,526,429.16 | 7,571,662.54 | 46,265,014.25 | -9,486.89 | 148,453,619.06 |
年期末余额
法定代表人：侯诗益 主管会计工作负责人：丁曼 会计机构负责人：丁曼
(八) 母公司股东权益变动表
单位：元
| 项目 | 2020年 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 11,100,000.00 | 83,526,429.16 | 7,679,217.36 | 31,770,492.69 | 134,076,139.21 | |||||||
| 加：会计政策变更 | - | |||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | - | |||||||||||
| 二、本年期初余额 | 11,100,000.00 | 83,526,429.16 | 7,679,217.36 | 31,770,492.69 | 134,076,139.21 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 29,860,000.00 | 6,826,478.32 | - | -20,391,895.80 | 16,294,582.52 | |||||||
| （一）综合收益总额 | -411,895.80 | -411,895.80 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 2,110,000.00 | 33,922,874.30 | - | - | 36,032,874.30 | |||||||
| 1．股东投入的普通股 | 2,110,000.00 | 27,219,000.00 | 29,329,000.00 | |||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | - | |||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | 6,703,874.30 | 6,703,874.30 | ||||||||||
| 4．其他 | - | |||||||||||
| （三）利润分配 | - | - | - | -19,980,000.00 | -19,980,000.00 | |||||||
| 1．提取盈余公积 | - | - | ||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | ||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -19,980,000.00 | -19,980,000.00 | ||||||||||
| 4．其他 | - | |||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | 27,750,000.00 | -27,750,000.00 | - | - | - | |||||||
| 1.资本公积转增资本（或股本） | 27,750,000.00 | -27,750,000.00 | - | |||||||||
| 2.盈余公积转增资本（或股本） | - | |||||||||||
| 3.盈余公积弥补亏损 | - | |||||||||||
| 4.设定受益计划变动额结转留存收益 | - | |||||||||||
| 5.其他综合收益结转留存收益 | - | |||||||||||
| 6.其他 | - |
| （五）专项储备 | - | - | - | - | - | |||||||
| 1．本期提取 | - | |||||||||||
| 2．本期使用 | - | |||||||||||
| （六）其他 | 653,604.02 | 653,604.02 | ||||||||||
| 四、本年期末余额 | 40,960,000.00 | 90,352,907.48 | 7,679,217.36 | 11,378,596.89 | 150,370,721.73 |
| 项目 | 2019年 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 11,100,000.00 | 82,447,879.43 | 4,089,668.36 | 9,420,099.94 | 107,057,647.73 | |||||||
| 加：会计政策变更 | - | |||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | - | |||||||||||
| 二、本年期初余额 | 11,100,000.00 | 82,447,879.43 | 4,089,668.36 | 9,420,099.94 | 107,057,647.73 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | - | 1,078,549.73 | 3,589,549.00 | 22,350,392.75 | 27,018,491.48 | |||||||
| （一）综合收益总额 | 34,819,941.75 | 34,819,941.75 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | - | - | 3,589,549.00 | -12,469,549.00 | -8,880,000.00 | |||||||
| 1．股东投入的普通股 | 3,589,549.00 | -3,589,549.00 | - | |||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | -8,880,000.00 | -8,880,000.00 | ||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | - | |||||||||||
| 4．其他 | - | |||||||||||
| （三）利润分配 | - | - | - | - | - | |||||||
| 1．提取盈余公积 | - | - | ||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | ||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | - | |||||||||||
| 4．其他 | - | |||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | - | - | - | - | - | |||||||
| 1.资本公积转增资本（或股本） | - | |||||||||||
| 2.盈余公积转增资本（或股本） | - | |||||||||||
| 3.盈余公积弥补亏损 | - | |||||||||||
| 4.设定受益计划变动额结转留存收益 | - | |||||||||||
| 5.其他综合收益结转留存收益 | - | |||||||||||
| 6.其他 | - | |||||||||||
| （五）专项储备 | - | - | - | - | - | |||||||
| 1．本期提取 | - | |||||||||||
| 2．本期使用 | - |
| （六）其他 | 1,078,549.73 | 1,078,549.73 | ||||||||||
| 四、本年期末余额 | 11,100,000.00 | 83,526,429.16 | 7,679,217.36 | 31,770,492.69 | 134,076,139.21 |
(三) 财务报表附注
安徽晶赛科技股份有限公司
财务报表附注
截至2020年12月31日止
（如无特别说明，以下货币单位均为人民币元）
一、公司基本情况
1、公司概况
安徽晶赛科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是由铜陵市晶赛电子有限责任公司（以下简称“晶赛有限”）整体变更设立的股份有限公司，成立时注册资本为人民币1,110.00万元，于2016年11月18日在铜陵市工商行政管理局办理工商登记。
本公司前身晶赛有限是经铜陵市工商行政管理局批准，由自然人侯诗益、朱国锋、张帮岭共同投资组建，于2005年1月20日领取了注册号为3407002000743的《企业法人营业执照》。晶赛有限设立时注册资本为人民币100万元，其中侯诗益以货币资金出资90万元，占比90%；朱国锋以货币资金出资5万元，占比5%；张帮岭以货币资金出资5万元，占比5%。晶赛有限设立时的股权结构如下：
| 序号 | 股东名称 | 出资额（万元） | 出资比例（%） |
| 1 | 侯诗益 | 90.00 | 90.00 |
| 2 | 朱国锋 | 5.00 | 5.00 |
| 3 | 张帮岭 | 5.00 | 5.00 |
| 合计 | 100.00 | 100.00 | |
2005年12月，根据晶赛有限股东会决议和章程修正案的规定，晶赛有限申请增加注册资本人民币700万元，其中，侯诗益以债权转作股权出资700万元。本次增资完成后，晶赛有限股权结构如下：
| 序号 | 股东名称 | 出资额（万元） | 持股比例（%） |
| 1 | 侯诗益 | 790.00 | 98.75 |
| 2 | 朱国锋 | 5.00 | 0.625 |
| 3 | 张帮岭 | 5.00 | 0.625 |
| 合计 | 800.00 | 100.00 | |
| 序号 | 股东名称 | 出资额（万元） | 持股比例（%） |
| 1 | 侯诗益 | 790.00 | 98.75 |
| 2 | 铜陵市天源高技术创业投资有限责任公司 | 10.00 | 1.25 |
| 合计 | 800.00 | 100.00 | |
| 序号 | 股东名称 | 出资额（万元） | 持股比例（%） |
| 1 | 侯诗益 | 800.00 | 100.00 |
| 序号 | 股东名称 | 出资额（万元） | 持股比例（%） |
| 1 | 侯诗益 | 600.00 | 60.00 |
| 2 | 侯雪 | 400.00 | 40.00 |
| 合计 | 1,000.00 | 100.00 | |
| 序号 | 股东名称 | 出资额（万元） | 持股比例（%） |
| 1 | 侯诗益 | 600.00 | 54.05 |
| 2 | 侯雪 | 400.00 | 36.04 |
| 3 | 铜陵晶超投资管理有限合伙企业（有限合伙） | 80.00 | 7.21 |
| 4 | 铜陵晶益投资管理有限合伙企业（有限合伙） | 30.00 | 2.70 |
| 合计 | 1,110.00 | 100.00 | |
| 序号 | 股东名称 | 出资额（万元） | 持股比例（%） |
| 1 | 侯诗益 | 600.00 | 54.05 |
| 2 | 侯雪 | 400.00 | 36.04 |
| 3 | 铜陵晶超投资管理有限合伙企业（有限合伙） | 80.00 | 7.21 |
| 4 | 铜陵晶益投资管理有限合伙企业（有限合伙） | 30.00 | 2.70 |
| 合计 | 1,110.00 | 100.00 | |
| 序号 | 股东名称 | 出资额（万元） | 持股比例（%） |
| 1 | 侯诗益 | 2,100.00 | 54.05 |
| 2 | 侯雪 | 1,400.00 | 36.04 |
| 3 | 铜陵晶超投资管理有限合伙企业（有限合伙） | 280.00 | 7.21 |
| 4 | 铜陵晶益投资管理有限合伙企业（有限合伙） | 105.00 | 2.70 |
| 合计 | 3,885.00 | 100.00 | |
| 序号 | 股东名称 | 出资额（万元） | 持股比例（%） |
| 1 | 侯诗益 | 2,100.00 | 51.27 |
| 2 | 侯雪 | 1,471.20 | 35.92 |
| 3 | 铜陵晶超投资管理有限合伙企业（有限合伙） | 280.00 | 6.84 |
| 4 | 铜陵晶益投资管理有限合伙企业（有限合伙） | 105.00 | 2.56 |
| 5 | 铜陵安元投资基金有限公司 | 139.80 | 3.41 |
| 合计 | 4,096.00 | 100.00 | |
| 序号 | 子公司全称 | 子公司简称 | 持股比例（%） | |
| 直接 | 间接 | |||
| 1 | 合肥晶威特电子有限责任公司 | 合肥晶威特 | 100.00 | — |
| 2 | 青岛晶威特电子有限责任公司 | 青岛晶威特 | — | 100.00 |
| 3 | 安徽火炬电子材料产品试验检测有限责任公司 | 火炬电子 | 100.00 | — |
| 序号 | 子公司全称 | 子公司简称 | 报告期间 | 纳入合并范围原因 |
| 1 | 安徽火炬电子材料产品试验检测有限责任公司 | 火炬电子 | 2020年8月-12月 | 本期收购股权形成控制 |
本公司正常营业周期为一年。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
（2）非同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围的确定
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定,不仅包括根据表决权（或类似表决权）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。
控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目的主体）。
（2）合并财务报表的编制方法
本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。
②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。
③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。
④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。
（3）报告期内增减子公司的处理
①增加子公司或业务
A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务
（a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
（c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务（a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。（c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
②处置子公司或业务
A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。
C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
（4）合并抵销中的特殊考虑
①子公司持有本公司的长期股权投资，视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。
子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。
②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢复。
③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确
认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。
（5）特殊交易的会计处理
①购买少数股东股权
本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
②通过多次交易分步取得子公司控制权的
A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并
属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处理。在个别财务报表中，在合并日之前的每次交易中，股权投资均确认为长期股权投资且其初始投资成本按照所对应的持股比例计算的对被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额确定，长期股权投资的初始成本与支付对价的账面价值的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。在后续计量时，长期股权投资按照成本法核算，但不涉及合并财务报表编制问题。在合并日，本公司对子公司的长期股权投资初始成本按照对子公司累计持股比例计算
的对被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额确定，初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。同时编制合并日的合并财务报表，并且本公司在合并财务报表中，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。
各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为“一揽子交易”进行会计处理：
（a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。
（b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。
（c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。
（d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
不属于“一揽子交易”的，在合并日之前的每次交易中，本公司所发生的每次交易按照所支付对价的公允价值确认为金融资产（以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或可供出售金融资产）或按照权益法核算的长期股权投资。在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
本公司在合并财务报表中，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制合并财务报表时，以不早于合并方和被合并方处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入合并方合并财务报表的比较报表中，并将合并增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。因合并方的资本公积（资本溢价或股本溢价）余额不足，被合并方在合并前实现的留存收益中归属于合并方的部分在合并财务报表中未
予以全额恢复的，本公司在报表附注中对这一情况进行说明，包括被合并方在合并前实现的留存收益金额、归属于本公司的金额及因资本公积余额不足在合并资产负债表中未转入留存收益的金额等。
合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益。
B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并
属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处理。在个别财务报表中，在合并日之前的每次交易中，股权投资均确认为长期股权投资且其初始投资成本按照所支付对价的公允价值确定。在后续计量时，长期股权投资按照成本法核算，但不涉及合并财务报表编制问题。在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上新增投资成本（进一步取得股份所支付对价的公允价值）之和，作为合并日长期股权投资的初始投资成本。在合并财务报表中，初始投资成本与对子公司可辨认净资产公允价值所享有的份额进行抵销，差额确认为商誉或计入合并当期损益。
不属于“一揽子交易”的，在合并日之前的每次交易中，投资方所发生的每次交易按照所支付对价的公允价值确认为金融资产（以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或可供出售金融资产）或按照权益法核算的长期股权投资。在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的股权投资（金融资产或按照权益法核算的长期股权投资）的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算长期股权投资的初始成本。在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益，但由于被合并方重新计量设定受益计划净资产或净负债变动而产生的其他综合收益除外。本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损
失的金额。
③本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权
母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权
A.一次交易处置
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉（注：如果原企业合并为非同一控制下的且存在商誉的）。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
此外，与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
B.多次交易分步处置
在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。
如果分步交易不属于“一揽子交易”的，则在丧失对子公司控制权之前的各项交易，应按照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。
如果分步交易属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；其中，对于丧失控制权之前每一次交易，处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
⑤因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例
子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权比例。在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
7、现金及现金等价物的确定标准
现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易时折算汇率的确定方法
本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算为记账本位币。
（2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法
在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
（3）外币报表折算方法
对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：
①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。
③产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下单独列示“其他综合收益”。
④外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
9、金融工具
自2019年1月1日起适用
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，应当终止原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。
（2）金融资产的分类与计量
本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收票据及应收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。金融资产的后续计量取决于其分类：
①以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。
本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或
损失转入留存收益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。
（3）金融负债的分类与计量
本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、低于市场利率贷款的贷款承诺及财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。
金融负债的后续计量取决于其分类：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由其自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益，当该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得和损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。
②贷款承诺及财务担保合同负债
贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放贷款的承诺。贷款承诺按照预期信用损失模型计提减值损失。
财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除按收入确认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。③以摊余成本计量的金融负债
初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：
①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。
②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具
衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。
除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损益时转出计入当期损益之外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同、单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值
无法单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（5）金融工具减值
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。
①预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。
未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照
其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
对于应收票据、应收账款及应收融资款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
A 应收款项/合同资产
对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
应收票据确定组合的依据如下：
应收票据组合1：商业承兑汇票
应收票据组合2：银行承兑汇票
对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
商业承兑汇票本公司以账龄作为信用风险特征组合。根据以前年度按账龄划分的各段应收商业承兑汇票实际损失率作为基础，结合现时情况确定本年各账龄段应收商业承兑汇票组合计提坏账准备的比例，据此计算本年应计提的坏账准备。
应收账款确定组合的依据如下：
应收账款组合1：应收合并范围内关联方
应收账款组合2：应收其他客户
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对
照表，计算预期信用损失。其他应收款确定组合的依据如下：
其他应收款组合1 应收合并范围内关联方其他应收款组合2 账龄组合划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
应收款项融资确定组合的依据如下：
应收款项融资组合1 商业承兑汇票应收款项融资组合2 银行承兑汇票对于划分为组合的应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
B 债权投资、其他债权投资对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
②具有较低的信用风险
如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
③信用风险显著增加
本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已
显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
A. 信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；
B. 预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；
C. 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
D. 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
E. 预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；
F. 借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；
G. 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
H. 合同付款是否发生逾期超过（含）30日。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。
通常情况下，如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限30天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。
④已发生信用减值的金融资产
本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
⑤预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
⑥核销
如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
（6）金融资产转移
金融资产转移是指下列两种情形：
A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；
B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。
①终止确认所转移的金融资产
已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，根据转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，则公司已放弃对该金融资产的控制。本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.所转移金融资产的账面价值；
B.因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对于终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.终止确认部分在终止确认日的账面价值；
B.终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。
②继续涉入所转移的金融资产
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放
弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
③继续确认所转移的金融资产
仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。
该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产产生的收入（或利得）和该金融负债产生的费用（或损失）。
（7）金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
（8）金融工具公允价值的确定方法
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、10。
以下金融工具会计政策适用于2019年度及以前
金融资产的分类
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，前者主要是指本公司为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具的衍生工具投资。这类资产在初始计量时按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款
中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。在持有期间取得利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，本公司将这类金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益。这类金融资产在处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
②持有至到期投资
主要是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司具有明确意图和能力持有至到期的国债、公司债券等。这类金融资产按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付价款中包含的已到付息期但尚未发放的债券利息，单独确认为应收项目。持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
③可供出售金融资产
主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。可供出售金融资产按照取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利计入投资收益。
可供出售金融资产是外币货币性金融资产的，其形成的汇兑损益计入当期损益。采用实际利率法计算的可供出售债务工具投资的利息，计入当期损益；可供出售权益工具投资的现金股利，在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。资产负债表日，可供出售金融资产以公允价值计量，且其变动计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间差额计入投资收益；同时，将原计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资收益。
（2）金融负债的分类
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债
和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；这类金融负债初始确认时以公允价值计量，相关交易费用直接计入当期损益，资产负债表日将公允价值变动计入当期损益。
②其他金融负债，是指以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。
（3）金融资产的重分类
因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的，本公司将其重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。持有至到期投资部分出售或重分类的金额较大，且不属于《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》第十六条所指的例外情况，使该投资的剩余部分不再适合划分为持有至到期投资的，本公司将该投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量，但在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不再将该金融资产划分为持有至到期投资。
重分类日，该投资的账面价值与公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。
（4）金融负债与权益工具的区分
除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：
①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。
②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，
还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
（5）金融资产转移
金融资产转移是指下列两种情形：
A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。
①终止确认所转移的金融资产
已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，注重转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单独将转入的金融资产整体出售给与其不存在关联方关系的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，表明企业已放弃对该金融资产的控制。
本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.所转移金融资产的账面价值；
B.因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.终止确认部分的账面价值；B.终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
②继续涉入所转移的金融资产
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
③继续确认所转移的金融资产
仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。
该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业继续确认该金融资产产生的收入和该金融负债产生的费用。所转移的金融资产以摊余成本计量的，确认的相关负债不得指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
（6）金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的现时义务仍存在的，不终止确认该金融负债，也不终止确认转出的资产。
与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
（8）金融资产减值测试方法及减值准备计提方法
①金融资产发生减值的客观证据：
A.发行方或债务人发生严重财务困难；
B.债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
C.债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
D.债务人可能倒闭或进行其他财务重组；
E.因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
F.无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量；
G.债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
H.权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
I.其他表明金融资产发生减值的客观证据。
②金融资产的减值测试（不包括应收款项）
A．持有至到期投资减值测试
持有至到期投资发生减值时，将该持有至到期投资的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。
预计未来现金流量现值，按照该持有至到期投资的原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（取得和出售该担保物发生的费用予以扣除）。原实际利率是初始确认该持有至到期投资时计算确定的实际利率。对于浮动利率的持有至到期投资，在计算未来现金流量现值时可采用合同规定的现行实际利率作为折现率。
即使合同条款因债务方或金融资产发行方发生财务困难而重新商定或修改，在确认减值损失时，仍用条款修改前所计算的该金融资产的原实际利率计算。
对持有至到期投资确认减值损失后，如有客观证据表明该持有至到期投资价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关（如债务人的信用评级已提高等），原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
持有至到期投资发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作为利率计算确认。
B.可供出售金融资产减值测试
在资产负债表日本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析，判断该项金融资产公允价值是否持续下降。通常情况下，如果可供出售金融资产的期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过50%，或者持续下跌时间已达到或超过12个月，在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，确认减值损失。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入资产减值损失。
可供出售债务工具金融资产是否发生减值，可参照上述可供出售权益工具投资进行分析判断。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
可供出售债务工具金融资产发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未
来现金流量进行折现采用的折现率作为利率计算确认。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
（9）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。
主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
①估值技术
本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。
本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。
②公允价值层次
本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层
次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。10、公允价值计量公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
①估值技术
本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。
本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所
使用假设的最佳信息取得。
②公允价值层次
本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
11、存货
（1）存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、在产品、库存商品、周转材料等。
（2）发出存货的计价方法
本公司存货发出时采用加权平均法计价。
（3）存货的盘存制度
本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。
（4）存货跌价准备的计提方法
资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。
在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。
①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存
货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。
②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。
③存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。
④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（5）周转材料的摊销方法
①低值易耗品摊销方法：在领用时采用一次转销法。
②包装物的摊销方法：在领用时采用一次转销法。
12、合同资产及合同负债
自2020年1月1日起适用
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注三、
9。
合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵
销。
13、长期股权投资
（1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。
（2）初始投资成本确定
① 企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；
B.同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；
C.非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
② 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；
B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；
C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。
D.通过债务重组取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本，初始投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。
（3）后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。
①成本法
采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成
本；被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
②权益法
按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：
本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计利得或损失应当在改按权益法核算的当期从其他综合收益中转出，计入留存收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值计量，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产
或负债相同的基础进行会计处理。
14、固定资产
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年的单位价值较高的有形资产。
（1）确认条件
固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。
（2）各类固定资产的折旧方法
本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法计提折旧，按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下：
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 20-30 | 5 | 4.75-3.17 |
| 机器设备 | 年限平均法 | 5-10 | 5 | 19.00-9.50 |
| 运输设备 | 年限平均法 | 3-8 | 5 | 31.67-11.88 |
| 办公设备及其他 | 年限平均法 | 3-8 | 5 | 31.67-11.88 |
定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
15、在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
16、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
（2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。
购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
17、无形资产
（1）无形资产的计价方法
按取得时的实际成本入账。
（2）无形资产使用寿命及摊销
①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
| 项目 | 预计使用寿命 | 依据 |
| 土地使用权 | 50年 | 法定使用权 |
| 计算机软件 | 5年 | 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命 |
预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。
（3）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。
②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。
（4）开发阶段支出资本化的具体条件
开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：
A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
18、长期资产减值
（1）长期股权投资减值测试方法及会计处理方法
本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查，根据被投资单位经营政策、法律环境、市场需求、行业及盈利能力等的各种变化判断长期股权投资是否存在减值迹象。当长期股权投资可收回金额低于账面价值时，将可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额作为长期股权投资减值准备予以计提。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（2）投资性房地产减值测试方法及会计处理方法
本公司在资产负债表日按投资性房产的成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于成本的，按两者的差额计提减值准备。如果已经计提减值准备的投资性房地产的价值又得以恢复，前期已计提的减值准备不得转回。
（3）固定资产的减值测试方法及会计处理方法
本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断，当存在减值迹象，估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。当存在下列迹象的，按固定资产单项项目全额计提减值准备：
①长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；
②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；
③虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；
④已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；
其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。
（4）在建工程减值测试方法及会计处理方法
本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或若干项情况的，对在建工程进行减值测试：
①长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程；
②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；
③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
（5）无形资产减值测试方法及会计处理方法
本公司在资产负债表日对各项无形资产进行判断，当存在减值迹象，估计当
无形资产的可收回金额低于其账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或多项以下情况的，对无形资产进行减值测试：
A.该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；
B.该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余年限内可能不会回升；
C.其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。
（6）商誉减值测试
企业合并形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。本公司在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，按以下步骤处理：
首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关资产账面价值比较，确认相应的减值损失；然后再对包含商誉的资产组或者资产组这组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，就其差额确认减值损失。减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值；再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
19、长期待摊费用
长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
本公司长期待摊费用在受益期内平均摊销。
20、职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期
职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
（1）短期薪酬的会计处理方法
①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
②职工福利费
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工教育经费
本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
④短期带薪缺勤
本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。
⑤短期利润分享计划
利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：
A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；
B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
（2）离职后福利的会计处理方法
①设定提存计划
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存
金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定提存计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
②设定受益计划
A．确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。本公司按照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。B.确认设定受益计划净负债或净资产设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。
设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。C.确定应计入资产成本或当期损益的金额服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。
D.确定应计入其他综合收益的金额
重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：
（a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的增加或减少；（b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额;（c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。
上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益,并且在后续会计期间不允许转回至损益，但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
①符合设定提存计划条件的
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
②符合设定受益计划条件的
在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
A.服务成本；B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
21、预计负债
（1）预计负债的的确认标准
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
①该义务是本公司承担的现时义务；
②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
22、股份支付
（1）股份支付的种类
本公司股份支付包括以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
①对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。
②对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条件相似的交易期权，公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。
（4）股份支付计划实施的会计处理
①授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允价值重新计量，将其变动计入损益。
②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
③授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
④完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。
（5）股份支付计划修改的会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
（6）股份支付计划终止的会计处理
如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未
满足可行权条件而被取消的除外），本公司：
①将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额；
②在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。
本公司如果回购其职工已可行权的权益工具，冲减企业的所有者权益；回购支付的款项高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期损益。
23、收入确认原则和计量方法
自2020年1月1日起适用
（1）一般原则
收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一
时点履行履约义务：
①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；
②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；
③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法（或产出法）确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：
①本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；
②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权；
③本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；
④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；
⑤客户已接受该商品。
销售退回条款
对于附有销售退回条款的销售，公司在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而与其有权取得的对价金额确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认为预计负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产，即应收退货成本，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日，公司重新估计未来销售退回情况，并对上
述资产和负债进行重新计量。质保义务根据合同约定、法律规定等，本公司为所销售的商品、所建造的工程等提供质量保证。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证，本公司按照《企业会计准则第 13号——或有事项》进行会计处理。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准之外提供了一项单独服务的服务类质量保证，本公司将其作为一项单项履约义务，按照提供商品和服务类质量保证的单独售价的相对比例，将部分交易价格分摊至服务类质量保证，并在客户取得服务控制权时确认收入。在评估质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独服务时，本公司考虑该质量保证是否为法定要求、质量保证期限以及本公司承诺履行任务的性质等因素。主要责任人与代理人对于本公司自第三方取得贸易类商品控制权后，再转让给客户，本公司有权自主决定所交易商品的价格，即本公司在向客户转让贸易类商品前能够控制该商品，因此本公司是主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入。否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。
应付客户对价合同中存在应付客户对价的，除非该对价是为了向客户取得其他可明确区分商品或服务的，本公司将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。
客户未行使的合同权利本公司向客户预收销售商品或服务款项的，首先将该款项确认为负债，待履行了相关履约义务时再转为收入。当本公司预收款项无需退回，且客户可能会放弃其全部或部分合同权利时，本公司预期将有权获得与客户所放弃的合同权利相关的金额的，按照客户行使合同权利的模式按比例将上述金额确认为收入；否则，本公司只有在客户要求履行剩余履约义务的可能性极低时，才将上述负债的相关
余额转为收入。合同变更本公司与客户之间的建造合同发生合同变更时：
①如果合同变更增加了可明确区分的建造服务及合同价款，且新增合同价款反映了新增建造服务单独售价的，本公司将该合同变更作为一份单独的合同进行会计处理；
②如果合同变更不属于上述第①种情形，且在合同变更日已转让的建造服务与未转让的建造服务之间可明确区分的，本公司将其视为原合同终止，同时，将原合同未履约部分与合同变更部分合并为新合同进行会计处理；
③如果合同变更不属于上述第①种情形，且在合同变更日已转让的建造服务与未转让的建造服务之间不可明确区分，本公司将该合同变更部分作为原合同的组成部分进行会计处理，由此产生的对已确认收入的影响，在合同变更日调整当期收入。
（2）具体方法
本公司收入确认的具体方法如下：
内销产品收入确认需满足以下条件：本公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品控制权已转移，商品的法定所有权已转移；
外销产品收入确认需满足以下条件：以FOB、CIF及CFR方式的出口销售以完成出口报关手续并取得报关单据，合同产品发运离境后作为控制权转移的时点，确认销售收入；以DDU方式的出口销售以货物运至进口国国内指定地点作为控制权转移的时点，确认销售收入。
以下收入会计政策适用于2019年度及以前
（1）销售商品收入
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发
生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。公司具体销售收入确认方法：
1）内销收入：公司将产品交付给客户并取得客户验收货物确认凭证，经双方核对无误后确认收入。
2）外销收入分以下两种情况：
①以FOB、CIF及CFR方式的出口销售以完成出口报关手续并取得报关单据，合同产品发运离境后作为风险报酬转移的时点，确认销售收入；
②以DDU方式的出口销售以货物运至进口国国内指定地点作为风险报酬转移的时点，确认销售收入。
（2）提供劳务收入
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已经发生的成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
本公司按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权收入
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
① 利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
24、政府补助
（1）政府补助的确认
政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：
①本公司能够满足政府补助所附条件；
②本公司能够收到政府补助。
（2）政府补助的计量
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
（3）政府补助的会计处理
本公司除财政贴息外，采用总额法核算政府补助。
与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理：
①用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；
②用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。
财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。财政将贴息资金拨付给贷款银行，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
25、递延所得税资产和递延所得税负债
本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。
（1）递延所得税资产的确认
对于可抵扣暂时性差异，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。
同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产：
A.该项交易不是企业合并；
B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：
A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。
在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来
期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（2）递延所得税负债的确认
本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：
①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负债：
A.商誉的初始确认；
B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：
A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；
B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认
①与企业合并相关的递延所得税负债或资产
非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中所确认的商誉。
②直接计入所有者权益的项目
与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：
其他债权投资公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期（重要）会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含
负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。
③可弥补亏损和税款抵减
A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表中的所得税费用。B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
④合并抵销形成的暂时性差异
本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
⑤以权益结算的股份支付
如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用的期间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响应直接计入所得税权益。
26、经营租赁和融资租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
（1）经营租赁的会计处理方法
①本公司作为经营租赁承租人时，将经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法或根据租赁资产的使用量计入当期损益。出租人提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分摊，免租期内确认租金费用及相应的负债。出租人承担了承租人某些费用的，本公司按该费用从租金费用总额中扣除后的租金费用余额在租赁期内进行分摊。
初始直接费用，计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期损益。
②本公司作为经营租赁出租人时，采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。出租人提供免租期的，出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分配，免租期内出租人也确认租金收入。承担了承租人某些费用的，本公司按该费用自租金收入总额中扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。
初始直接费用，计入当期损益。金额较大的予以资本化，在整个经营租赁期内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期收益。
（2）融资租赁的会计处理方法
①本公司作为融资租赁承租人时，在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊，确认为当期融资费用，计入财务费用。
发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
在计提融资租赁资产折旧时，本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策，折旧期间以租赁合同而定。如果能够合理确定租赁期届满时本公司将会取得租赁资产所有权，以租赁期开始日租赁资产的寿命作为折旧期间；如果无法合理确定租赁期届满后本公司是否能够取得租赁资产的所有权，以租赁期与租赁资产寿命两者中较短者作为折旧期间。
②本公司作为融资租赁出租人时，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，计入资产负债表的长期应收款，同时记录未担保余值；将最低租赁应收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额作为未实现融资收益，在租赁期内各个期间采用实际利率法确认为租赁收入，计入租赁收入/其他业务收入。
27、重要会计政策和会计估计的变更
（1）重要会计政策变更
2017年7月5日，财政部发布了《企业会计准则第14号—收入》（财会【2017】22号）（以下简称“新收入准则”）。要求境内上市企业自2020年1月1日起执行新收入准则。本公司于2020年1月1日执行新收入准则，对会计政策的相关内容进行调整，详见附注三、25。
新收入准则要求首次执行该准则的累积影响数调整首次执行当年年初（即2020年1 月1 日）留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。在执行新收入准则时，本公司仅对首次执行日尚未完成的合同的累计影响数进行调整。
（2）重要会计估计变更
本报告期内，本公司无重大会计估计变更。
（3）首次执行新收入准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
合并资产负债表
单位:元 币种:人民币
| 项 目 | 2019年12月31日 | 2020年1月1日 | 调整数 |
| 流动负债： |
| 项 目 | 2019年12月31日 | 2020年1月1日 | 调整数 |
| 预收款项 | 2,112,064.81 | — | -2,112,064.81 |
| 合同负债 | — | 1,869,083.90 | 1,869,083.90 |
| 其他流动负债 | — | 242,980.91 | 242,980.91 |
| 项 目 | 2019年12月31日 | 2020年01月01日 | 调整数 |
| 流动负债： | |||
| 预收款项 | 944,796.10 | — | -944,796.10 |
| 合同负债 | — | 836,102.74 | 836,102.74 |
| 其他流动负债 | — | 108,693.36 | 108,693.36 |
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 增值额 | 13% |
| 城市维护建设税 | 应交流转税额 | 7% |
| 教育费附加 | 应交流转税额 | 3% |
| 地方教育费附加 | 应交流转税额 | 2% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 25% |
| 公司名称 | 税率 | 备注 |
| 本公司 | 15% | 详见税收优惠及批文 |
| 合肥晶威特 | 15% | 详见税收优惠及批文 |
| 青岛晶威特 | 25% | — |
| 公司名称 | 税率 | 备注 |
| 火炬电子 | 25% | — |
| 项目 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 |
| 库存现金 | 45,202.62 | 71,079.12 |
| 银行存款 | 22,174,717.62 | 10,545,701.38 |
| 其他货币资金 | 18,800,000.00 | 8,993,006.52 |
| 合计 | 41,019,920.24 | 19,609,787.02 |
| 项 目 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 2,000,000.00 | — |
| 其中： | ||
| 非保收益理财产品 | 2,000,000.00 | — |
3、应收票据
（1）分类列示
| 种 类 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 银行承兑票据 | 1,073,840.00 | — | 1,073,840.00 | 199,340.00 | — | 199,340.00 |
| 商业承兑票据 | 9,992,075.74 | 499,603.79 | 9,492,471.95 | 8,121,563.22 | 406,078.16 | 7,715,485.06 |
| 合计 | 11,065,915.74 | 499,603.79 | 10,566,311.95 | 8,320,903.22 | 406,078.16 | 7,914,825.06 |
| 项 目 | 终止确认金额 | 未终止确认金额 |
| 银行承兑票据 | 11,949,200.37 | — |
| 商业承兑票据 | — | 7,364,452.69 |
| 类 别 | 2020年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | — | — | — | — | — |
| 按组合计提坏账准备 | 11,065,915.74 | 100.00 | 499,603.79 | 4.51 | 10,566,311.95 |
| 1.商业承兑汇票 | 9,992,075.74 | 90.30 | 499,603.79 | 5.00 | 9,492,471.95 |
| 2.银行承兑汇票 | 1,073,840.00 | 9.70 | — | — | 1,073,840.00 |
| 合计 | 11,065,915.74 | 100.00 | 499,603.79 | 4.51 | 10,566,311.95 |
| 类 别 | 2019年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | — | — | — | — | — |
| 按组合计提坏账准备 | 8,320,903.22 | 100.00 | 406,078.16 | 4.88 | 7,914,825.06 |
| 1.商业承兑汇票 | 8,121,563.22 | 97.60 | 406,078.16 | 5.00 | 7,715,485.06 |
| 2.银行承兑汇票 | 199,340.00 | 2.40 | — | — | 199,340.00 |
| 合计 | 8,320,903.22 | 100.00 | 406,078.16 | 4.88 | 7,914,825.06 |
| 名 称 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 商业承兑汇票 | 9,992,075.74 | 499,603.79 | 5.00 | 8,121,563.22 | 406,078.16 | 5.00 |
| 类 别 | 2019年12月31日 | 本期变动金额 | 2020年12月31日 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 应收票据 | 406,078.16 | 93,525.63 | — | — | 499,603.79 |
| 账 龄 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 |
| 1年以内 | 104,036,206.31 | 90,080,011.03 |
| 账 龄 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 |
| 1至2年 | 3,672,403.78 | 5,646,029.84 |
| 2至3年 | 2,651,546.62 | 1,138,539.44 |
| 3年以上 | 3,214,906.12 | 3,072,648.56 |
| 小计 | 113,575,062.83 | 99,937,228.87 |
| 减：坏账准备 | 10,704,847.25 | 8,482,813.94 |
| 合计 | 102,870,215.58 | 91,454,414.93 |
| 类 别 | 2020年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | 1,454,469.80 | 1.28 | 1,454,469.80 | 100.00 | — |
| 按组合计提坏账准备 | 112,120,593.03 | 98.72 | 9,250,377.45 | 8.25 | 102,870,215.58 |
| 组合1：应收合并范围内关联方客户 | — | — | — | — | — |
| 组合2：应收其他客户 | 112,120,593.03 | 98.72 | 9,250,377.45 | 8.25 | 102,870,215.58 |
| 合计 | 113,575,062.83 | 100.00 | 10,704,847.25 | 9.43 | 102,870,215.58 |
| 类 别 | 2019年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | 87,637.00 | 0.09 | 87,637.00 | 100.00 | — |
| 按组合计提坏账准备 | 99,849,591.87 | 99.91 | 8,395,176.94 | 8.41 | 91,454,414.93 |
| 组合1：应收合并范围内关联方客户 | — | — | — | — | — |
| 组合2：应收其他客户 | 99,849,591.87 | 99.91 | 8,395,176.94 | 8.41 | 91,454,414.93 |
| 合计 | 99,937,228.87 | 100.00 | 8,482,813.94 | 8.49 | 91,454,414.93 |
| 名称 | 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 |
| 金华市正工电子有限公司 | 717,948.80 | 717,948.80 | 100.00 | 客户经营状况恶化，预计收回可能性较小 |
| 深圳聚电智能科技股份有限公司 | 648,884.00 | 648,884.00 | 100.00 | |
| 上海雅利电子有限公司 | 87,637.00 | 87,637.00 | 100.00 | |
| 合计 | 1,454,469.80 | 1,454,469.80 | 100.00 |
| 名称 | 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 |
| 上海雅利电子有限公司 | 87,637.00 | 87,637.00 | 100.00 | 客户经营状况恶化，预计收回可能性较小 |
| 账 龄 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | ||||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 104,033,256.31 | 5,201,662.81 | 5.00 | 90,080,011.03 | 4,504,000.55 | 5.00 |
| 1-2年 | 2,832,873.78 | 283,287.38 | 10.00 | 5,646,029.84 | 564,602.99 | 10.00 |
| 2-3年 | 2,127,193.82 | 638,158.14 | 30.00 | 1,138,539.44 | 341,561.84 | 30.00 |
| 3年以上 | 3,127,269.12 | 3,127,269.12 | 100.00 | 2,985,011.56 | 2,985,011.56 | 100.00 |
| 合计 | 112,120,593.03 | 9,250,377.45 | 8.25 | 99,849,591.87 | 8,395,176.94 | 8.41 |
| 类 别 | 2019年12月31日 | 本期变动金额 | 2020年12月31日 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 应收账款 | 8,482,813.94 | 2,222,033.31 | — | — | 10,704,847.25 |
| 单位名称 | 余额 | 占应收账款余额的比例（%） | 坏账准备余额 |
| 客户1 | 4,574,117.77 | 4.03 | 228,705.89 |
| 客户2 | 4,411,890.70 | 3.89 | 220,594.54 |
| 客户3 | 4,361,827.77 | 3.84 | 218,091.39 |
| 客户4 | 4,135,931.06 | 3.64 | 206,796.55 |
| 客户5 | 3,770,318.40 | 3.32 | 188,515.92 |
| 合计 | 21,254,085.70 | 18.72 | 1,062,704.29 |
5、应收款项融资
（1）分类列示
| 项 目 | 2020年12月31日公允价值 | 2019年12月31日公允价值 |
| 应收票据 | 3,529,592.30 | 537,027.98 |
| 应收账款 | — | — |
| 合计 | 3,529,592.30 | 537,027.98 |
| 类 别 | 2020年12月31日 | |||
| 计提减值准备的基础 | 计提比例（%） | 减值准备 | 备注 | |
| 按单项计提减值准备 | — | — | — | — |
| 按组合计提减值准备 | 3,529,592.30 | — | — | — |
| 1.商业承兑汇票 | — | — | — | — |
| 2.银行承兑汇票 | 3,529,592.30 | — | — | — |
| 合计 | 3,529,592.30 | — | — | — |
| 类 别 | 2019年12月31日 | |||
| 计提减值准备的基础 | 计提比例（%） | 减值准备 | 备注 | |
| 按单项计提减值准备 | — | — | — | — |
| 按组合计提减值准备 | 537,027.98 | — | — | — |
| 1.商业承兑汇票 | — | — | — | — |
| 2.银行承兑汇票 | 537,027.98 | — | — | — |
| 合计 | 537,027.98 | — | — | — |
| 项 目 | 终止确认金额 | 未终止确认金额 |
| 银行承兑票据 | 8,486,055.03 | — |
| 账龄 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | ||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 1年以内 | 2,247,089.56 | 99.53 | 1,878,229.73 | 99.99 |
| 1-2年 | 10,660.00 | 0.47 | 200.00 | 0.01 |
| 合计 | 2,257,749.56 | 100.00 | 1,878,429.73 | 100.00 |
| 单位名称 | 2020年12月31日余额 | 占预付款项期末余额 合计数的比例(%) |
| 京瓷（中国）商贸有限公司上海分公司 | 772,051.74 | 34.20 |
| 桑德斯电子（烟台）有限公司 | 547,800.00 | 24.26 |
| 日立金属投资（中国）有限公司 | 269,954.37 | 11.96 |
| 光洋化学应用材料科技（昆山）有限公司 | 79,135.00 | 3.51 |
| 深圳市科锐尔自动化设备有限公司 | 61,935.00 | 2.74 |
| 合计 | 1,730,876.11 | 76.67 |
| 项目 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 |
| 应收利息 | — | — |
| 应收股利 | — | — |
| 其他应收款 | 160,957.66 | 478,570.11 |
| 合计 | 160,957.66 | 478,570.11 |
| 账 龄 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 |
| 1年以内 | 157,566.20 | 350,966.36 |
| 账 龄 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 |
| 1至2年 | 6,921.97 | 72,175.52 |
| 2至3年 | 7,200.00 | 114,563.00 |
| 3年以上 | 184,805.13 | 281,173.23 |
| 小计 | 356,493.30 | 818,878.11 |
| 减：坏账准备 | 195,535.64 | 340,308.00 |
| 合计 | 160,957.66 | 478,570.11 |
| 款项性质 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 |
| 保证金及押金 | 303,700.00 | 422,182.41 |
| 备用金 | 31,661.30 | 72,478.40 |
| 个人借款 | 13,000.00 | 170,000.00 |
| 其他 | 8,132.00 | 154,217.30 |
| 小计 | 356,493.30 | 818,878.11 |
| 减：坏账准备 | 195,535.64 | 340,308.00 |
| 合计 | 160,957.66 | 478,570.11 |
| 阶 段 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 |
| 第一阶段 | 356,493.30 | 195,535.64 | 160,957.66 |
| 第二阶段 | — | — | — |
| 第三阶段 | — | — | — |
| 合计 | 356,493.30 | 195,535.64 | 160,957.66 |
| 类 别 | 账面余额 | 计提比例（%） | 坏账准备 | 账面价值 |
| 按单项计提坏账准备 | — | — | — | — |
| 按组合计提坏账准备 | 356,493.30 | 54.85 | 195,535.64 | 160,957.66 |
| 其中： | ||||
| 组合1：应收合并范围内关联方款项 | — | — | — | — |
| 组合2：应收其他款项 | 356,493.30 | 54.85 | 195,535.64 | 160,957.66 |
| 合计 | 356,493.30 | 54.85 | 195,535.64 | 160,957.66 |
他应收款。A3．2020年12月31日，无按组合1计提坏账准备的其他应收款。A4．2020年12月31日，按组合2计提坏账准备的其他应收款
| 账 龄 | 2020年12月31日 | ||
| 其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 157,566.20 | 7,878.31 | 5.00 |
| 1-2年 | 6,921.97 | 692.20 | 10.00 |
| 2-3年 | 7,200.00 | 2,160.00 | 30.00 |
| 3年以上 | 184,805.13 | 184,805.13 | 100.00 |
| 合计 | 356,493.30 | 195,535.64 | 54.85 |
| 阶 段 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 |
| 第一阶段 | 818,878.11 | 340,308.00 | 478,570.11 |
| 第二阶段 | — | — | — |
| 第三阶段 | — | — | — |
| 合计 | 818,878.11 | 340,308.00 | 478,570.11 |
| 类 别 | 账面余额 | 计提比例（%） | 坏账准备 | 账面价值 |
| 按单项计提坏账准备 | — | — | — | — |
| 按组合计提坏账准备 | 818,878.11 | 41.56 | 340,308.00 | 478,570.11 |
| 其中： | ||||
| 组合1：应收合并范围内关联方款项 | — | — | — | — |
| 组合2：应收其他款项 | 818,878.11 | 41.56 | 340,308.00 | 478,570.11 |
| 合计 | 818,878.11 | 41.56 | 340,308.00 | 478,570.11 |
| 账 龄 | 2019年12月31日 | ||
| 其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 350,966.36 | 17,548.32 | 5.00 |
| 1-2年 | 72,175.52 | 7,217.55 | 10.00 |
| 2-3年 | 114,563.00 | 34,368.90 | 30.00 |
| 3年以上 | 281,173.23 | 281,173.23 | 100.00 |
| 合计 | 818,878.11 | 340,308.00 | 41.56 |
| 类 别 | 2019年12月31日 | 本期变动金额 | 2020年12月31日 | ||
| 本期增加 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 其他应收款 | 340,308.00 | 66,158.74 | — | 210,931.10 | 195,535.64 |
| 项 目 | 核销金额 |
| 实际核销的其他应收款 | 210,931.10 |
| 单位名称 | 其他应收款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
| 王金胜 | 个人借款 | 50,000.00 | 预计无法收回 | 内部审批 | 否 |
| 张文 | 个人借款 | 50,000.00 | 预计无法收回 | 内部审批 | 否 |
| 其他零星款项 | 其他 | 110,931.10 | 预计无法收回 | 内部审批 | 否 |
| 合计 | 210,931.10 |
| 单位名称 | 款项性质 | 2020年12月31日余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 |
| 烽火通信科技股份有限公司 | 保证金及押金 | 100,000.00 | 1年以内 | 28.05 | 5,000.00 |
| 深圳市兆驰股份有限公司 | 保证金及押金 | 100,000.00 | 3年以上 | 28.05 | 100,000.00 |
| 江苏银河数字技术有限公司 | 保证金及押金 | 50,000.00 | 3年以上 | 14.03 | 50,000.00 |
| 张家港克力超声电器有限公司 | 个人借款 | 16,500.00 | 3年以上 | 4.63 | 16,500.00 |
| 单位名称 | 款项性质 | 2020年12月31日余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 |
| 伍万丽 | 个人借款 | 13,000.00 | 3年以上 | 3.65 | 13,000.00 |
| 合计 | 279,500.00 | 78.40 | 184,500.00 |
| 项目 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | |||||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | ||
| 原材料 | 23,882,511.22 | 740,223.36 | 23,142,287.86 | 17,920,961.32 | 423,009.72 | 17,497,951.60 | |
| 发出商品 | 20,798,976.68 | 366,374.37 | 20,432,602.31 | 14,953,389.56 | 158,849.55 | 14,794,540.01 | |
| 库存商品 | 17,181,706.31 | 278,445.04 | 16,903,261.27 | 24,752,271.42 | 180,941.46 | 24,571,329.96 | |
| 在产品 | 8,957,372.79 | — | 8,957,372.79 | 6,587,393.19 | — | 6,587,393.19 | |
| 委托加工物资 | 1,145,311.09 | — | 1,145,311.09 | 781,268.15 | — | 781,268.15 | |
| 周转材料 | 228,442.08 | 40,625.15 | 187,816.93 | 214,383.48 | 47,535.15 | 166,848.33 | |
| 合计 | 72,194,320.17 | 1,425,667.92 | 70,768,652.25 | 65,209,667.12 | 810,335.88 | 64,399,331.24 | |
| 项目 | 2019年12月31日 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 2020年12月31日 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 423,009.72 | 382,517.45 | — | 65,303.81 | — | 740,223.36 |
| 库存商品 | 180,941.46 | 240,328.76 | — | 142,825.18 | — | 278,445.04 |
| 发出商品 | 158,849.55 | 213,763.91 | — | 6,239.09 | — | 366,374.37 |
| 周转材料 | 47,535.15 | 8,530.13 | — | 15,440.13 | — | 40,625.15 |
| 合计 | 810,335.88 | 845,140.25 | — | 229,808.21 | — | 1,425,667.92 |
| 项目 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 |
| IPO发行费用 | 397,169.81 | — |
| 待抵扣进项税 | 5,282.52 | — |
| 预缴所得税 | 21,079.75 | 7,462.91 |
| 合计 | 423,532.08 | 7,462.91 |
| 被投资单位 | 2019年12月31日 | 本期增减变动 | ||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | ||
| 联营企业 | ||||||
| 安徽火炬电子材料产品试验检测有限责任公司 | 1,030,695.78 | — | — | 131,804.22 | — | -1,162,500.00 |
| 被投资单位 | 本期增减变动 | 2020年12月31日 | 减值准备期末余额 | ||
| 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||
| 联营企业 | |||||
| 安徽火炬电子材料产品试验检测有限责任公司 | — | — | — | — | — |
| 项目 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 |
| 铜陵农村商业银行股份有限公司 | 4,720,000.00 | 4,720,000.00 |
| 被投资单位 | 在被投资单位持股比例（%） | 本期现金红利 |
| 铜陵农村商业银行股份有限公司 | 0.7874 | — |
12、固定资产
（1）分类列示
| 项目 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 |
| 固定资产 | 171,909,312.21 | 132,311,844.84 |
| 固定资产清理 | — | — |
| 合计 | 171,909,312.21 | 132,311,844.84 |
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 办公设备及其他 | 合计 |
| 一、账面原值： | |||||
| 1. 2019年12月31日 | 60,841,937.80 | 114,352,248.36 | 2,306,753.55 | 5,493,959.36 | 182,994,899.07 |
| 2.本期增加金额 | -1,856,341.25 | 59,520,730.98 | 3,300.00 | 1,657,745.62 | 59,325,435.35 |
| （1）购置 | -1,856,341.25 | 38,390,658.57 | — | 375,061.12 | 36,909,378.44 |
| （2）在建工程转入 | — | 19,690,072.41 | — | — | 19,690,072.41 |
| （3）企业合并 | — | 1,440,000.00 | 3,300.00 | 1,282,684.50 | 2,725,984.50 |
| 3.本期减少金额 | — | 2,381,252.86 | — | 26,635.90 | 2,407,888.76 |
| （1）处置或报废 | — | 2,381,252.86 | — | 26,635.90 | 2,407,888.76 |
| 4. 2020年12月31日 | 58,985,596.55 | 171,491,726.48 | 2,310,053.55 | 7,125,069.08 | 239,912,445.66 |
| 二、累计折旧 | |||||
| 1. 2019年12月31日 | 12,935,160.66 | 31,710,205.52 | 1,697,228.63 | 3,749,402.89 | 50,091,997.70 |
| 2.本期增加金额 | 2,840,593.65 | 13,682,554.92 | 210,613.40 | 1,672,554.72 | 18,406,316.69 |
| （1）计提 | 2,840,593.65 | 12,694,531.02 | 207,478.40 | 713,588.51 | 16,456,191.58 |
| （2）企业合并 | — | 988,023.90 | 3,135.00 | 958,966.21 | 1,950,125.11 |
| 3.本期减少金额 | — | 1,063,209.42 | — | 23,028.05 | 1,086,237.47 |
| （1）处置或报废 | — | 1,063,209.42 | — | 23,028.05 | 1,086,237.47 |
| 4. 2020年12月31日 | 15,775,754.31 | 44,329,551.02 | 1,907,842.03 | 5,398,929.56 | 67,412,076.92 |
| 三、减值准备 | |||||
| 1. 2019年12月31日 | 228,248.34 | 214,324.43 | — | 148,483.76 | 591,056.53 |
| 2.本期增加金额 | — | — | — | — | — |
| 3.本期减少金额 | — | — | — | — | — |
| 4. 2020年12月31日 | 228,248.34 | 214,324.43 | — | 148,483.76 | 591,056.53 |
| 四、账面价值 | |||||
| 2020年12月31日 | 42,981,593.90 | 126,947,851.03 | 402,211.52 | 1,577,655.76 | 171,909,312.21 |
| 2019年12月31日 | 47,678,528.80 | 82,427,718.41 | 609,524.92 | 1,596,072.71 | 132,311,844.84 |
| 项 目 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 | 备注 |
| 房屋及建筑物 | 328,316.00 | 100,067.66 | 228,248.34 | — | — |
| 机器设备 | 1,540,096.61 | 1,325,772.18 | 214,324.43 | — | — |
| 办公设备及其他 | 487,092.66 | 338,608.90 | 148,483.76 | — | — |
| 合 计 | 2,355,505.27 | 1,764,448.74 | 591,056.53 | — | — |
| 项目 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 |
| 在建工程 | 3,240,064.21 | — |
| 工程物资 | — | — |
| 合计 | 3,240,064.21 | — |
| 项目 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 车间净化工程 | 1,949,040.00 | — | 1,949,040.00 | — | — | — |
| 外购设备安装 | 1,185,071.18 | — | 1,185,071.18 | — | — | — |
| 自制设备 | 56,492.60 | — | 56,492.60 | — | — | — |
| 晶振厂房 | 49,460.43 | — | 49,460.43 | — | — | — |
| 合计 | 3,240,064.21 | — | 3,240,064.21 | — | — | — |
| 项目名称 | 预算数（万元） | 2019年12月31日余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 2020年12月31日余额 |
| 车间净化工程 | 250.00 | — | 1,949,040.00 | — | — | 1,949,040.00 |
| 外购设备安装 | — | — | 20,461,709.78 | 19,276,638.60 | — | 1,185,071.18 |
| 自制设备 | 146.00 | — | 469,926.41 | 413,433.81 | — | 56,492.60 |
| 晶振厂房 | 4,000.00 | — | 49,460.43 | — | — | 49,460.43 |
| 合计 | — | 22,930,136.62 | 19,690,072.41 | — | 3,240,064.21 |
| 项目名称 | 工程累计投入占预算比例(%) | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
| 车间净化工程 | 77.96% | 80.00% | — | — | — | 自有资金 |
| 外购设备安装 | — | — | — | — | — | 自有资金 |
| 自制设备 | 32.19% | 30.00% | — | — | — | 自有资金 |
| 晶振厂房 | 0.12% | — | — | — | — | 拟募集资金 |
| 合计 | — | — | — |
| 项目 | 土地使用权 | 软件 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||
| 1.2019年12月31日 | 11,477,720.16 | 46,923.07 | 11,524,643.23 |
| 2.本期增加金额 | — | — | — |
| （1）购置 | — | — | — |
| 3.本期减少金额 | — | — | — |
| （1）处置 | — | — | — |
| 4.2020年12月31日 | 11,477,720.16 | 46,923.07 | 11,524,643.23 |
| 二、累计摊销 | |||
| 1.2019年12月31日 | 1,180,792.63 | 43,912.24 | 1,224,704.87 |
| 2.本期增加金额 | 229,527.96 | — | 229,527.96 |
| （1）计提 | 229,527.96 | 3,010.83 | 232,538.79 |
| 3.本期减少金额 | — | — | — |
| （1）处置 | — | — | — |
| 4.2020年12月31日 | 1,410,320.59 | 46,923.07 | 1,457,243.66 |
| 三、减值准备 | |||
| 1.期初余额 | — | — | — |
| 2.本期增加金额 | — | — | — |
| 3.本期减少金额 | — | — | — |
| 4.期末余额 | — | — | — |
| 四、账面价值 | |||
| 1.2020年12月31日 | 10,067,399.57 | — | 10,067,399.57 |
| 2.2019年12月31日 | 10,296,927.53 | 3,010.83 | 10,296,927.53 |
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 2019年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2020年12月31日 | ||
| 企业合并形成 | 其他 | 处置 | 其他 | |||
| 安徽火炬电子材料产品试验检测有限责任公司 | — | 129,452.36 | — | — | — | 129,452.36 |
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 2019年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2020年12月31日 | ||
| 计提 | 其他 | 处置 | 其他 | |||
| 安徽火炬电子材料产品试验检测有限责任公司 | — | — | — | — | — | — |
| 项目 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 递延收益 | 13,489,694.38 | 2,023,454.16 | 10,973,048.34 | 1,645,957.25 |
| 坏账准备 | 11,399,736.68 | 1,709,960.50 | 9,224,200.10 | 1,383,630.01 |
| 存货跌价准备 | 1,425,667.92 | 213,850.19 | 810,335.88 | 121,550.38 |
| 未实现内部销售损益 | 587,692.60 | 88,153.89 | 565,014.94 | 84,752.24 |
| 未弥补亏损 | 3,998,390.98 | 599,758.65 | 1,136,633.60 | 170,495.04 |
| 合计 | 30,901,182.56 | 4,635,177.39 | 22,709,232.86 | 3,406,384.92 |
| 项目 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 |
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 固定资产折旧差异 | 41,261,419.37 | 6,189,212.91 | 29,941,042.59 | 4,491,156.39 |
| 项 目 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 |
| 坏账准备 | 250.00 | 5,000.00 |
| 可抵扣亏损 | 160,738.99 | 14,360.99 |
| 固定资产减值准备 | 591,056.53 | 591,056.53 |
| 合 计 | 752,045.52 | 610,417.52 |
| 年 份 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 |
| 2024年 | 14,360.99 | 14,360.99 |
| 2025年 | 146,378.00 | — |
| 合 计 | 160,738.99 | 14,360.99 |
| 项 目 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 |
| 预付土地出让款 | 6,350,000.00 | — |
| 预付工程、设备款 | 3,942,051.08 | 3,682,284.99 |
| 预付房屋认购款 | 2,147,674.00 | 2,147,674.00 |
| 合 计 | 12,439,725.08 | 5,829,958.99 |
| 项 目 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 |
| 抵押借款 | 25,000,000.00 | 25,000,000.00 |
| 担保借款 | 15,000,000.00 | 15,000,000.00 |
| 保证借款 | 8,500,000.00 | 13,000,000.00 |
| 项 目 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 |
| 短期借款应计利息 | 57,849.29 | 74,825.21 |
| 合计 | 48,557,849.29 | 53,074,825.21 |
| 种 类 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 |
| 银行承兑汇票 | 21,800,000.00 | 11,960,000.00 |
| 商业承兑汇票 | 4,000,000.00 | — |
| 合计 | 25,800,000.00 | 11,960,000.00 |
| 项 目 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 |
| 材料款 | 73,847,069.40 | 61,775,771.86 |
| 工程设备款 | 26,318,215.59 | 10,390,455.93 |
| 项 目 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 |
| 其他 | 1,377,878.20 | 1,672,660.91 |
| 合计 | 101,543,163.19 | 73,838,888.70 |
| 项目 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 |
| 预收货款 | — | 2,112,064.81 |
| 项 目 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 |
| 预收货款 | 2,343,375.90 | — |
| 项目 | 2019年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2020年12月31日 |
| 一、短期薪酬 | 5,874,288.38 | 42,842,680.39 | 40,249,300.27 | 8,467,668.50 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | — | 259,014.04 | 259,014.04 | — |
| 三、辞退福利 | — | — | — | — |
| 合计 | 5,874,288.38 | 43,101,694.43 | 40,508,314.31 | 8,467,668.50 |
| 项目 | 2019年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2020年12月31日 |
| 一、工资、奖金、津贴和补贴 | 5,743,716.52 | 38,715,954.10 | 36,148,285.13 | 8,311,385.49 |
| 二、职工福利费 | 105,600.00 | 2,445,087.28 | 2,431,435.31 | 119,251.97 |
| 三、社会保险费 | — | 769,818.35 | 769,818.35 | — |
| 其中：医疗保险费 | — | 757,398.58 | 757,398.58 | — |
| 工伤保险费 | — | 4,284.67 | 4,284.67 | — |
| 生育保险费 | — | 8,135.10 | 8,135.10 | — |
| 四、住房公积金 | — | 601,035.00 | 601,035.00 | — |
| 五、工会经费和职工教育经费 | 24,971.86 | 310,785.66 | 298,726.48 | 37,031.04 |
| 合计 | 5,874,288.38 | 42,842,680.39 | 40,249,300.27 | 8,467,668.50 |
| 项目 | 2019年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2020年12月31日 |
| 一、基本养老保险 | — | 251,135.32 | 251,135.32 | — |
| 二、失业保险费 | — | 7,878.72 | 7,878.72 | — |
| 合计 | — | 259,014.04 | 259,014.04 | — |
| 项目 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 |
| 企业所得税 | 1,750,754.37 | 2,834,372.67 |
| 增值税 | 1,045,167.38 | 1,472,217.74 |
| 房产税 | 301,432.25 | 226,016.98 |
| 土地使用税 | 155,440.74 | 155,440.70 |
| 城市维护建设税 | 101,398.44 | 117,026.83 |
| 教育费附加 | 43,456.47 | 40,268.41 |
| 地方教育费附加 | 28,970.98 | 26,845.61 |
| 其他 | 88,483.95 | 38,453.16 |
| 合计 | 3,515,104.58 | 4,910,642.10 |
| 项目 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 |
| 应付利息 | — | — |
| 应付股利 | — | — |
| 其他应付款 | 34,177,350.72 | 28,190,138.88 |
| 合计 | 34,177,350.72 | 28,190,138.88 |
①按款项性质列示其他应付款
| 项目 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 |
| 股东借款 | 33,698,560.08 | 27,860,000.00 |
| 保证金及押金 | 164,545.00 | 111,375.00 |
| 其他 | 314,245.64 | 218,763.88 |
| 合计 | 34,177,350.72 | 28,190,138.88 |
| 项目 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 |
| 1年以内 | 34,025,850.64 | 11,191,880.88 |
| 1-2年 | 18,392.08 | 16,881,938.00 |
| 2-3年 | 21,938.00 | 38,940.00 |
| 3年以上 | 111,170.00 | 77,380.00 |
| 合计 | 34,177,350.72 | 28,190,138.88 |
| 项 目 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 |
| 待转销项税额 | 304,638.87 | — |
| 项目 | 2019年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2020年12月31日 | 形成原因 |
| 政府补助 | 10,973,048.34 | 3,880,000.00 | 1,363,353.96 | 13,489,694.38 | 收到政府补助 |
| 负债项目 | 2019年12月31日 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 其他变动 | 2020年12月31日 | 与资产相关/与收益相关 |
| 工业强基设备补助 | — | 3,880,000.00 | — | 8,382.72 | — | 3,871,617.28 | 与资产相关 |
| 工业发展政策补助 | 3,528,342.86 | — | — | 580,517.95 | — | 2,947,824.91 | 与资产相关 |
| 固定资产补助 | 1,777,553.86 | — | — | 178,784.68 | — | 1,598,769.18 | 与资产相关 |
| 铜基新材料产业基地补助 | 1,704,464.61 | — | — | 142,038.60 | — | 1,562,426.01 | 与资产相关 |
| 战略性新兴产业引导资金 | 1,645,833.22 | — | — | 125,000.04 | — | 1,520,833.18 | 与资产相关 |
| 技术改造项目补助 | 1,239,396.43 | — | — | 183,614.29 | — | 1,055,782.14 | 与资产相关 |
| 智能化车间补助 | 494,047.62 | — | — | 71,428.57 | — | 422,619.05 | 与资产相关 |
| 工业转型升级专项资金 | 355,919.00 | — | — | 42,276.00 | — | 313,643.00 | 与资产相关 |
| 研发设备补助 | 227,490.74 | — | — | 31,311.11 | — | 196,179.63 | 与资产相关 |
| 合计 | 10,973,048.34 | 3,880,000.00 | — | 1,363,353.96 | — | 13,489,694.38 |
| 项目 | 2019年12月31日 | 本次增减变动（+、一） | 2020年12月31日 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 侯诗益 | 6,000,000.00 | — | — | 15,000,000.00 | — | 15,000,000.00 | 21,000,000.00 |
| 侯雪 | 4,000,000.00 | 712,000.00 | — | 10,000,000.00 | — | 10,712,000.00 | 14,712,000.00 |
| 铜陵晶超投资管理有限合伙企业（有限合伙） | 800,000.00 | — | — | 2,000,000.00 | — | 2,000,000.00 | 2,800,000.00 |
| 铜陵安元投资基金有限公司 | — | 1,398,000.00 | — | — | — | 1,398,000.00 | 1,398,000.00 |
| 铜陵晶益投资管理有限合伙企业（有限合伙） | 300,000.00 | — | — | 750,000.00 | — | 750,000.00 | 1,050,000.00 |
| 合计 | 11,100,000.00 | 2,110,000.00 | — | 27,750,000.00 | — | 29,860,000.00 | 40,960,000.00 |
| 项目 | 2019年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2020年12月31日 |
| 资本溢价 | 83,526,429.16 | 34,585,558.52 | 27,750,000.00 | 90,361,987.68 |
本期资本公积变动主要系转增股本及股份支付导致，其中：
（1）本期公司通过资本公积转增27,750,000.00股，合计转增股本27,750,000.00元，资本公积减少27,750,000.00元。
（2）本期公司通过股票定向增发2,110,000,00股，合计认购金额为29,329,000.00元，资本公积增加27,219,000.00元。
（3）本期公司收购火炬电子少数股东权益导致资本公积增加9,080.20。
（4）本期股份支付增加资本公积6,703,874.30元。
（5）本期资本公积增加系股东侯诗益、侯雪对公司借款不收取利息，参照银行同期贷款基准利率补提后计入资本公积金额653,604.02元。
30、盈余公积
| 项目 | 2019年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2020年12月31日 |
| 法定盈余公积 | 7,571,662.54 | — | — | 7,571,662.54 |
| 项目 | 2020年度 | 2019年度 |
| 调整前上期末未分配利润 | 46,386,886.91 | 38,714,757.14 |
| 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－） | -121,872.66 | 564,432.62 |
| 调整后期初未分配利润 | 46,265,014.25 | 39,279,189.76 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 31,171,339.63 | 19,347,818.67 |
| 减：提取法定盈余公积 | — | 3,481,994.18 |
| 对股东的分配 | 19,980,000.00 | 8,880,000.00 |
| 期末未分配利润 | 57,456,353.88 | 46,265,014.25 |
| 项目 | 2020年度 | 2019年度 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 306,384,673.58 | 230,650,995.37 | 223,293,120.98 | 172,521,922.17 |
| 其他业务 | 15,773,684.68 | 13,763,441.76 | 5,577,625.94 | 3,476,428.18 |
| 合计 | 322,158,358.26 | 244,414,437.13 | 228,870,746.92 | 175,998,350.35 |
| 产品名称 | 2020年度 | 2019年度 | ||
| 主营业务收入 | 主营业务成本 | 主营业务收入 | 主营业务成本 | |
| 晶振 | 242,318,940.97 | 181,414,392.69 | 166,490,730.36 | 128,815,683.81 |
| 晶振配件 | 64,065,732.61 | 49,236,602.68 | 56,802,390.62 | 43,706,238.36 |
| 合计 | 306,384,673.58 | 230,650,995.37 | 223,293,120.98 | 172,521,922.17 |
| 地区名称 | 2020年度 | 2019年度 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 国内销售 | 280,431,065.34 | 212,841,228.39 | 214,785,268.45 | 167,250,861.56 |
| 出口销售 | 25,953,608.24 | 17,809,766.98 | 8,507,852.53 | 5,271,060.61 |
| 合计 | 306,384,673.58 | 230,650,995.37 | 223,293,120.98 | 172,521,922.17 |
| 项 目 | 2020年度 |
| 收入确认时间 | |
| 在某一时点确认收入 | 322,158,358.26 |
| 在某段时间确认收入 | — |
| 合计 | 322,158,358.26 |
| 项 目 | 2020年度 | 2019年度 |
| 营业收入 | 322,158,358.26 | 228,870,746.92 |
| 减：与主营业务无关的业务收入 | 15,773,684.68 | 5,577,625.94 |
| 减：不具备商业实质的收入 | — | — |
| 扣除与主营业务无关的业务收入和不具备商业实质的收入后的营业收入 | 306,384,673.58 | 223,293,120.98 |
| 客户名称 | 2020年度营业收入 | 占公司全部营业收入的比例(%) |
| 客户1 | 22,322,695.84 | 6.93 |
| 客户2 | 16,291,091.83 | 5.06 |
| 客户3 | 12,611,461.11 | 3.91 |
| 客户4 | 12,050,545.28 | 3.74 |
| 客户5 | 10,309,625.98 | 3.20 |
| 合计 | 73,585,182.10 | 22.84 |
| 项目 | 2020年度 | 2019年度 |
| 城市维护建设税 | 674,184.10 | 422,302.34 |
| 房产税 | 602,864.44 | 872,800.42 |
| 土地使用税 | 310,881.44 | 310,881.40 |
| 教育费附加 | 287,933.24 | 180,986.72 |
| 地方教育费附加 | 191,955.47 | 120,657.82 |
| 其他 | 262,762.38 | 176,111.01 |
| 合计 | 2,330,581.07 | 2,083,739.71 |
| 项目 | 2020年度 | 2019年度 |
| 职工薪酬 | 2,941,150.10 | 2,371,124.55 |
| 包装费 | 1,114,541.42 | 1,176,007.94 |
| 股份支付费用 | 953,593.70 | — |
| 广告宣传费 | 666,272.70 | 12,895.58 |
| 差旅及招待费 | 598,420.00 | 830,586.29 |
| 办公费用 | 359,479.55 | 722,437.18 |
| 运输费 | — | 2,057,095.61 |
| 其他 | 102,434.73 | 107,311.72 |
| 合计 | 6,735,892.20 | 7,277,458.87 |
| 项目 | 2020年度 | 2019年度 |
| 职工薪酬 | 6,361,310.27 | 5,387,800.05 |
| 股份支付费用 | 3,907,043.75 | — |
| 办公费用 | 1,962,078.86 | 1,960,295.88 |
| 折旧及摊销 | 1,270,596.00 | 1,474,688.80 |
| 中介机构费 | 662,893.79 | 515,370.56 |
| 专利及服务费 | 312,442.15 | 406,479.96 |
| 车辆使用费 | 264,074.90 | 321,875.71 |
| 业务招待费 | 240,220.06 | 360,578.38 |
| 差旅费 | 123,687.12 | 192,021.81 |
| 其他 | 486,056.10 | 332,315.17 |
| 合计 | 15,590,403.00 | 10,951,426.32 |
| 项目 | 2020年度 | 2019年度 |
| 直接材料 | 5,346,030.94 | 3,910,974.11 |
| 直接人工 | 4,719,864.41 | 4,492,635.77 |
| 折旧费 | 2,540,005.91 | 2,294,396.01 |
| 股份支付费用 | 215,667.85 | — |
| 其他 | 621,730.85 | 318,874.81 |
| 合计 | 13,443,299.96 | 11,016,880.70 |
| 项目 | 2020年度 | 2019年度 |
| 利息支出 | 3,458,830.31 | 3,271,549.69 |
| 减：利息收入 | 155,192.07 | 85,887.89 |
| 利息净支出 | 3,303,638.24 | 3,185,661.80 |
| 汇兑净损失 | 879,968.50 | 29,507.15 |
| 银行手续费及其他 | 310,150.47 | 334,518.20 |
| 合计 | 4,493,757.21 | 3,549,687.15 |
| 项目 | 2020年度 | 2019年度 | 与资产相关/与收益相关 |
| 一、计入其他收益的政府补助 | 1,936,333.96 | 1,239,867.40 | |
| 其中：与递延收益相关的政府补助 | 1,363,353.96 | 1,150,518.40 | 与资产相关 |
| 与递延收益相关的政府补助 | — | — | 与收益相关 |
| 直接计入当期损益的政府补助 | 572,980.00 | 89,349.00 | 与收益相关 |
| 合计 | 1,936,333.96 | 1,239,867.40 |
| 项目 | 2020年度 | 2019年度 |
| 持有其他非流动金融资产期间取得的投资收益 | — | 57,528.50 |
| 理财产品 | 34,824.33 | 14,827.39 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 131,804.22 | -19,183.53 |
| 合计 | 166,628.55 | 53,172.36 |
| 项 目 | 2020年度 | 2019年度 |
| 应收票据坏账损失 | -93,525.63 | -105,031.73 |
| 应收账款坏账损失 | -2,222,033.31 | -1,739,879.34 |
| 其他应收款坏账损失 | -25,305.82 | 348,710.12 |
| 应收款项融资减值损失 | — | — |
| 合计 | -2,340,864.76 | -1,496,200.95 |
| 项 目 | 2020年度 | 2019年度 |
| 存货跌价损失 | -845,140.25 | -600,298.61 |
| 项目 | 2020年度 | 2019年度 |
| 处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程、生产性生物资产及无形资产的处置利得或损失： | 594,477.72 | 2,636,281.98 |
| 其中：固定资产处置利得 | 594,477.72 | 2,636,281.98 |
收益减少。
43、营业外收入
（1）营业外收入明细
| 项目 | 2020年度 | 2019年度 | 计入当年非经常性损益的金额 |
| 与企业日常活动无关的政府补助 | 721,142.80 | 2,221,956.00 | 721,142.80 |
| 其他 | 175,062.28 | 238,844.05 | 175,062.28 |
| 合计 | 896,205.08 | 2,460,800.05 | 896,205.08 |
| 补助项目 | 2020年度 | 2019年度 | 与资产相关/与收益相关 |
| 技术改造财政增量贡献奖补 | 355,800.00 | 80,300.00 | 与收益相关 |
| 工业转型政策奖补资金 | 200,000.00 | — | 与收益相关 |
| 铜基地专项引导资金 | 100,000.00 | — | 与收益相关 |
| 失业保险返还 | 35,924.80 | — | 与收益相关 |
| 其他补助 | 29,418.00 | 21,000.00 | 与收益相关 |
| 合肥市产业自主创新政策“借转补”资金 | — | 800,000.00 | 与收益相关 |
| 省专精特新中小企业 | — | 500,000.00 | 与收益相关 |
| 科技新区政策奖励 | — | 301,000.00 | 与收益相关 |
| 18年上半年工业发展政策补助 | — | 145,357.00 | 与收益相关 |
| 中小企业国际市场开拓资金 | — | 122,299.00 | 与收益相关 |
| 质量强市奖励资金 | — | 100,000.00 | 与收益相关 |
| 国家高企奖励 | — | 100,000.00 | 与收益相关 |
| 科技局补助 | — | 52,000.00 | 与收益相关 |
| 合计 | 721,142.80 | 2,221,956.00 |
| 项目 | 2020年度 | 2019年度 | 计入当年非经常性损益的金额 |
| 非流动资产毁损报废损失 | 187,423.90 | — | 187,423.90 |
| 质量扣款 | 138,661.60 | 426,573.92 | 138,661.60 |
| 行政罚款及滞纳金 | 31,467.53 | 122,728.54 | 31,467.53 |
| 捐赠支出 | 50,000.00 | 3,000.00 | 50,000.00 |
| 其他 | 32,004.11 | 231.34 | 32,004.11 |
| 合计 | 439,557.14 | 552,533.80 | 439,557.14 |
| 项目 | 2020年度 | 2019年度 |
| 当期所得税费用 | 3,518,762.11 | 2,836,376.58 |
| 递延所得税费用 | 469,264.05 | -440,416.11 |
| 合计 | 3,988,026.16 | 2,395,960.47 |
| 项目 | 2020年度 | 2019年度 |
| 利润总额 | 35,771,674.87 | 21,734,292.25 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 5,267,710.63 | 3,260,143.84 |
| 子公司适用不同税率的影响 | 6,677.39 | 4,840.25 |
| 调整以前期间所得税的影响 | -8,784.59 | 9,466.82 |
| 非应税收入的影响 | — | -8,629.28 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 189,287.14 | 367,383.77 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | — | — |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 21,244.20 | 2,154.15 |
| 税率调整导致期初递延所得税资产余额的变化 | — | — |
| 研发费用加计扣除 | -1,488,108.61 | -1,239,399.08 |
| 所得税费用 | 3,988,026.16 | 2,395,960.47 |
| 项目 | 2020年度 | 2019年度 |
| 政府补助 | 5,494,122.80 | 8,847,349.05 |
| 保证金及押金 | 1,056,512.06 | 603,958.48 |
| 其他 | 527,645.14 | 79,930.88 |
| 合计 | 7,078,280.00 | 9,531,238.41 |
| 项目 | 2020年度 | 2019年度 |
| 票据保证金 | 10,520,000.00 | 3,315,000.00 |
| 研发费用 | 5,967,761.79 | 4,229,848.92 |
| 办公费 | 2,321,558.41 | 2,682,733.06 |
| 运输费 | 2,007,268.15 | 2,057,095.61 |
| 包装费 | 1,114,541.42 | 1,176,007.94 |
| 差旅及业务招待费 | 962,327.18 | 1,383,186.48 |
| 广告宣传费 | 666,272.70 | 12,895.58 |
| 中介机构费 | 662,893.79 | 515,370.56 |
| 专利服务费 | 312,442.15 | 406,479.96 |
| 车辆使用费 | 264,074.90 | 321,875.71 |
| 银行手续费 | 143,335.24 | 124,518.20 |
| 政府补助退回 | — | 1,394,500.00 |
| 其他 | 973,435.16 | 163,716.12 |
| 合计 | 25,915,910.89 | 17,783,228.14 |
| 项目 | 2020年度 | 2019年度 |
| 利息收入 | 155,192.07 | 85,887.89 |
| 项目 | 2020年度 | 2019年度 |
| 股东借款 | 5,000,000.00 | 9,000,000.00 |
| 非关联方借款 | 800,000.00 | — |
| 合计 | 5,800,000.00 | 9,000,000.00 |
| 项目 | 2020年度 | 2019年度 |
| 收购少数股东权益支付的现金 | 1,047,158.39 | — |
| 为发行证券而支付的审计、咨询费 | 397,169.81 | — |
| 融资支付的现金 | 75,000.00 | 210,000.00 |
| 合计 | 1,519,328.20 | 210,000.00 |
（1）现金流量表补充资料
| 补充资料 | 2020年度 | 2019年度 |
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | 31,783,648.71 | 19,338,331.78 |
| 加：资产减值准备 | 845,140.25 | 600,298.61 |
| 信用减值损失 | 2,340,864.76 | 1,496,200.95 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 16,456,191.58 | 14,482,938.46 |
| 无形资产摊销 | 232,538.79 | 238,443.36 |
| 长期待摊费用摊销 | — | — |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | -594,477.72 | -2,636,281.98 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 187,423.90 | — |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | — | — |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 3,740,046.66 | 3,425,168.95 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -166,628.55 | -53,172.36 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -1,228,792.47 | 27,843.04 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | 1,698,056.52 | -468,259.15 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -7,425,392.36 | -14,407,854.55 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -29,014,186.83 | -20,645,353.43 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | 22,330,514.01 | 19,410,605.61 |
| 其他 | 6,703,874.30 | — |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 47,235,217.53 | 20,808,909.29 |
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | — | — |
| 一年内到期的可转换公司债券 | — | — |
| 融资租入固定资产 | — | — |
| 3．现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 25,519,920.24 | 14,629,787.02 |
| 减：现金的期初余额 | 14,629,787.02 | 7,591,215.39 |
| 加：现金等价物的期末余额 | — | — |
| 减：现金等价物的期初余额 | — | — |
| 现金及现金等价物净增加额 | 10,890,133.22 | 7,038,571.63 |
| 项 目 | 金额 |
| 本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 | 1,550,000.00 |
| 减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 | 1,371,885.39 |
| 加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 | — |
| 取得子公司支付的现金净额 | 178,114.61 |
| 项目 | 2020年度 | 2019年度 |
| 一、现金 | 25,519,920.24 | 14,629,787.02 |
| 其中：库存现金 | 45,202.62 | 71,079.12 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 22,174,717.62 | 10,545,701.38 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 3,300,000.00 | 4,013,006.52 |
| 可用于支付的存放中央银行款项 | — | — |
| 二、现金等价物 | — | — |
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 25,519,920.24 | 14,629,787.02 |
| 项目 | 2020年12月31日账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 18,800,000.00 | 保证金 |
| 固定资产 | 74,757,978.18 | 抵押借款 |
| 无形资产 | 10,067,399.57 | 抵押借款 |
| 合计 | 103,625,377.75 |
| 项目 | 2020年12月31日外币余额 | 折算汇率 | 2020年12月31日折算人民币余额 |
| 货币资金 | 94,797.14 | — | 618,538.85 |
| 其中：美元 | 94,796.61 | 6.52 | 618,538.40 |
| 港币 | 0.53 | 0.84 | 0.45 |
| 应收账款 | 2,534,494.14 | — | 7,928,015.44 |
| 其中：美元 | 1,019,640.80 | 6.52 | 6,653,054.27 |
| 港币 | 1,514,853.34 | 0.84 | 1,274,961.17 |
| 应付账款 | 22,320.00 | — | 145,635.77 |
| 其中：美元 | 22,320.00 | 6.52 | 145,635.77 |
| 项 目 | 金额 | 资产负债表列报项目 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的列报项目 | |
| 本期发生额 | 上期发生额 | ||||
| 工业发展政策补助 | 4,116,400.00 | 递延收益 | 580,517.95 | 588,057.14 | 其他收益 |
| 工业强基设备补助 | 3,880,000.00 | 递延收益 | 8,382.72 | — | 其他收益 |
| 铜基新材料产业基地补助 | 2,605,500.00 | 递延收益 | 178,784.68 | 151,035.43 | 其他收益 |
| 固定资产补助 | 2,324,200.00 | 递延收益 | 142,038.60 | 178,784.58 | 其他收益 |
| 战略性新兴产业引导资金 | 2,000,000.00 | 递延收益 | 125,000.04 | 125,000.04 | 其他收益 |
| 技术改造项目补助 | 1,285,300.00 | 递延收益 | 183,614.29 | 45,903.57 | 其他收益 |
| 智能化车间补助 | 500,000.00 | 递延收益 | 71,428.57 | 5,952.38 | 其他收益 |
| 工业转型升级专项资金 | 422,700.00 | 递延收益 | 42,276.00 | 42,276.00 | 其他收益 |
| 研发设备补助 | 259,000.00 | 递延收益 | 31,311.11 | 13,509.26 | 其他收益 |
| 合计 | 17,393,100.00 | 1,363,353.96 | 1,150,518.40 | ||
| 项 目 | 金额 | 资产负债表列报项目 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的列报项目 | |
| 本期发生额 | 上期发生额 | ||||
| 一次性稳定就业补贴 | 496,000.00 | — | 496,000.00 | — | 其他收益 |
| 技术改造财政增量贡献奖补 | 355,800.00 | — | 355,800.00 | 80,300.00 | 营业外收入 |
| 政府贷款贴息 | 320,000.00 | — | 320,000.00 | — | 财务费用 |
| 工业转型政策奖补资金 | 200,000.00 | — | 200,000.00 | — | 营业外收入 |
| 铜基地专项引导资金 | 100,000.00 | — | 100,000.00 | — | 营业外收入 |
| 稳岗补贴及岗前技能培训补贴 | 76,980.00 | — | 76,980.00 | 89,349.00 | 其他收益 |
| 失业保险返还 | 35,924.80 | — | 35,924.80 | — | 营业外收入 |
| 其他补助 | 29,418.00 | — | 29,418.00 | 21,000.00 | 营业外收入 |
| 合肥市产业自主创新政策“借 | — | — | — | 800,000.00 | 营业外收入 |
| 项 目 | 金额 | 资产负债表列报项目 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的列报项目 | |
| 本期发生额 | 上期发生额 | ||||
| 转补”资金 | |||||
| 省专精特新中小企业 | — | — | — | 500,000.00 | 营业外收入 |
| 经开区科技新区政策奖励 | — | — | — | 301,000.00 | 营业外收入 |
| 18年上半年工业发展政策补助 | — | — | — | 145,357.00 | 营业外收入 |
| 中小企业国际市场开拓资金 | — | — | — | 122,299.00 | 营业外收入 |
| 质量强市奖励资金 | — | — | — | 100,000.00 | 营业外收入 |
| 国家高企奖励 | — | — | — | 100,000.00 | 营业外收入 |
| 科技局补助 | — | — | — | 52,000.00 | 营业外收入 |
| 合计 | 1,614,122.80 | 1,614,122.80 | 2,311,305.00 | ||
| 项目 | 2020年度 | 2019年度 | 政府补助退回原因 |
| 铜基新材料产业基地补助 | — | 1,394,500.00 | 经开区整改，不满足补助条件 |
| 被购买方名称 | 股权取得时点 | 股权取得成本 | 股权取得比例（%） | 股权取得方式 |
| 安徽火炬电子材料产品试验检测有限责任公司 | 2020-8-14 | 1,550,000.00 | 40.00 | 货币出资收购 |
| 被购买方名称 | 购买日 | 购买日的确定依据 | 购买日至期末被购买方的收入 | 购买日至期末被购买方的净利润 |
| 安徽火炬电子材料产品试验检测有限责任公司 | 2020-8-14 | 全额缴足购买股权款项 | — | -137,649.81 |
| 合并成本 | 火炬电子 |
| 现金 | 1,550,000.00 |
| 非现金资产的公允价值 | — |
| 发行或承担的债务的公允价值 | — |
| 合并成本 | 火炬电子 |
| 发行的权益性证券的公允价值 | — |
| 或有对价的公允价值 | — |
| 购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 | 1,162,500.00 |
| 合并成本合计 | 2,712,500.00 |
| 减：取得的可辨认净资产公允价值份额 | 2,583,047.64 |
| 商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 | 129,452.36 |
| 被购买方名称 | 购买日之前原持有股权在购买日的账面价值 | 购买日之前原持有股权在购买日的公允价值 | 购买日之前原持有股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失 | 购买日之前原持有股权在购买日的公允价值的确定方法及主要假设 | 购买日之前与原持有股权相关的其他综合收益转入投资收益的金额 |
| 安徽火炬电子材料产品试验检测有限责任公司 | 1,107,020.42 | 1,162,500.00 | 55,479.58 | 安徽长江产权交易所有限公司评估认定价格 | — |
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 合肥晶威特 | 安徽合肥 | 安徽合肥 | 工业生产 | 100.00 | — | 通过设立方式取得 |
| 青岛晶威特 | 山东青岛 | 山东青岛 | 工业生产 | — | 100.00 | 通过设立方式取得 |
| 火炬电子 | 安徽铜陵 | 安徽铜陵 | 检测服务 | 100.00 | — | 多次收购形成控制 |
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。为降低信用风险，公司仅与经认可的、信誉良好的客户进行交易，并通过对已有客户信用监控以及通过账龄分析来对应收账款进行持续监控，确保公司不致面临坏账风险，将公司的整体信用风险控制在可控的范围内。
2、流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
管理流动性风险时，本公司管理层认为保持充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。
截止2020年12月31日，本公司金融负债到期期限如下：
| 项目名称 | 2020年12月31日 | |||
| 1年以内 | 1-2年 | 2-3年 | 3年以上 | |
| 短期借款 | 48,557,849.29 | — | — | — |
| 应付票据 | 25,800,000.00 | — | — | — |
| 应付账款 | 101,543,163.19 | — | — | — |
| 应付利息 | — | — | — | — |
| 其他应付款 | 34,177,350.72 | — | — | — |
| 合计 | 210,078,363.20 | — | — | — |
上浮比例较小，所面临市场利率波动风险较小。
（3）其他价格风险
无。
九、关联方关系及其交易
1、本公司的实际控制人情况
公司的控股股东为侯诗益，实际控制人为侯诗益和侯雪，直接持有公司
87.1716%的股份。
2、本公司的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注七、在其他主体中的权益。
3、本公司的其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司关系 |
| 铜陵晶超投资管理有限合伙企业（有限合伙） | 持有本公司6.8359%的股权 |
| 铜陵晶益投资管理有限合伙企业（有限合伙） | 持有本公司2.5635%的股权 |
| 铜陵安元投资基金有限公司 | 持有本公司3.4131%的股权 |
| 铜陵农村商业银行股份有限公司 | 本公司持有其0.7874%股权 |
| 深圳市福田区晶威特展销部 | 侯诗益之弟侯诗韵为经营者 |
| 深圳市华昕电子有限公司 | 侯诗益之弟、弟媳侯诗韵、杨立平共同持有其100%股权 |
| 侯诗益 | 公司实际控制人及董事长 |
| 张玲 | 侯诗益配偶 |
| 徐飞 | 公司董事 |
| 郑善发 | 公司董事 |
| 侯雪 | 公司董事、董事会秘书 |
| 查晓兵 | 公司董事 |
| 王立平 | 原公司监事会主席，已届满 |
| 孙龙凤 | 公司职工代表监事 |
| 陈维彦 | 公司监事会主席 |
| 胡孔亮 | 公司监事 |
| 丁曼 | 财务总监 |
| 汪鑫 | 侯雪配偶 |
4、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
| 关联方 | 关联交易内容 | 2020年1-7月 | 2019年度 |
| 安徽火炬电子材料产品试验检测有限责任公司 | 检测服务 | 52,850.00 | 46,275.00 |
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 侯诗益、张玲 | 10,000,000.00 | 2019-4-23 | 2020-4-8 | 是 |
| 侯诗益、张玲 | 5,000,000.00 | 2019-4-23 | 2020-2-20 | 是 |
| 侯诗益、张玲 | 5,000,000.00 | 2019-5-29 | 2020-5-21 | 是 |
| 侯诗益、张玲 | 5,000,000.00 | 2019-7-4 | 2020-7-4 | 是 |
| 侯诗益、张玲、侯雪 | 8,000,000.00 | 2019-12-3 | 2020-11-2 | 是 |
| 侯诗益、张玲、侯雪 | 7,000,000.00 | 2019-12-4 | 2020-12-3 | 是 |
| 侯诗益、张玲、侯雪、汪鑫 | 3,000,000.00 | 2019-11-7 | 2020-11-7 | 是 |
| 侯诗益、张玲、侯雪、汪鑫 | 5,000,000.00 | 2020-1-2 | 2021-12-24 | 是 |
| 侯诗益、张玲 | 16,000,000.00 | 2019-6-28 | 2021-6-27 | 否 |
| 侯诗益、张玲、侯雪、汪鑫 | 4,000,000.00 | 2020-9-30 | 2021-9-29 | 否 |
| 侯诗益、张玲、侯雪、汪鑫 | 5,000,000.00 | 2020-9-10 | 2021-8-11 | 否 |
| 侯诗益、张玲 | 10,000,000.00 | 2020-5-22 | 2021-5-21 | 否 |
| 侯诗益、张玲 | 5,000,000.00 | 2020-6-1 | 2021-5-31 | 否 |
| 侯诗益、张玲、侯雪 | 7,000,000.00 | 2020-11-17 | 2021-11-16 | 否 |
| 侯诗益、张玲、侯雪 | 8,000,000.00 | 2020-11-18 | 2021-11-17 | 否 |
| 关联方 | 2019年12月31日 | 本期借入 | 本期归还 | 2020年12月31日 |
| 拆入 | ||||
| 侯诗益 | 18,616,000.00 | 9,280,188.43 | 2,000,000.00 | 25,896,188.43 |
| 侯雪 | 9,244,000.00 | 7,558,371.65 | 9,000,000.00 | 7,802,371.65 |
| 项目 | 2020年度 | 2019年度 |
| 关键管理人员报酬 | 3,444,105.01 | 2,459,227.68 |
| 项目名称 | 关联方 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 |
| 其他应付款 | 侯诗益 | 25,896,188.43 | 18,616,000.00 |
| 其他应付款 | 侯雪 | 7,802,371.65 | 9,244,000.00 |
| 项目 | 2020年度 | 2019年度 |
| 公司本期授予的各项权益工具总额 | 9,656,357.80 | — |
| 公司本期行权的各项权益工具总额 | 9,656,357.80 | — |
| 公司本期失效的各项权益工具总额 | — | — |
| 公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限 | — | — |
| 公司期末发行在外的其他权益工具行权价格 | — | — |
| 项目 | 2020年度 | 2019年度 |
| 的范围和合同剩余期限 |
| 项目 | 2020年度 | 2019年度 |
| 授予日权益工具公允价值的确定方法 | 授予日公司股票定向增发价格 | — |
| 可行权权益工具数量的确定依据 | 按实际行权数量确认 | — |
| 本期估计与上期估计有重大差异的原因 | — | — |
| 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 | 6,703,874.30 | — |
| 本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 | 6,703,874.30 | — |
| 项目 | 2020年度 | 2019年度 |
| 公司承担的、以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值确定方法 | — | — |
| 负债中因以现金结算的股份支付产生的累计负债金额 | — | — |
| 本期以现金结算的股份支付而确认的费用总额 | — | — |
错采用追溯调整法进行处理。会计差错更正的内容以及影响各年度报表项目如下：
（1）对合并资产负债表主要项目的影响
| 更正的报表科目 | 会计差错更正的内容 | 2019年12月31日 | ||
| 更正前 | 调整金额 | 更正后 | ||
| 存货 | 调整合并抵消中未实现内部交易损益 | 63,256,494.42 | 1,444,107.37 | 64,399,331.24 |
| 调整存货跌价准备计提与转销 | -301,270.55 | |||
| 存货更正小计 | 63,256,494.42 | 1,142,836.82 | 64,399,331.24 | |
| 递延所得税资产 | 调整存货跌价准备及可抵扣亏损形成的递延所得税资产 | 3,533,436.91 | 43,158.36 | 3,406,384.92 |
| 调整合并抵消中未实现内部交易损益形成的递延所得税资产 | -170,210.35 | |||
| 递延所得税资产更正小计 | 3,533,436.91 | -127,051.99 | 3,406,384.92 | |
| 应付账款 | 按款项性质将其他应付款中属于应付账款的款项报表重分类及调整暂估待抵扣增值税 | 61,775,771.86 | 12,063,116.84 | 73,838,888.70 |
| 其他应付款 | 按款项性质将其他应付款中属于应付账款的款项报表重分类调整 | 40,253,255.72 | -12,063,116.84 | 28,190,138.88 |
| 资本公积 | 调整公司向大股东借款补计提利息支出相应调整资本公积 | 82,256,825.05 | 1,269,604.11 | 83,526,429.16 |
| 盈余公积 | 调整2019年度利润相应调整盈余公积 | 7,703,609.16 | -131,946.62 | 7,571,662.54 |
| 未分配利润 | 以上事项导致累计调减未分配利润 | 46,386,886.91 | -121,872.66 | 46,265,014.25 |
| 更正的报表科目 | 会计差错更正的内容 | 2019年度 | ||
| 更正前 | 调整金额 | 更正后 | ||
| 营业成本 | 调整合并抵消中未实现内部交易损益相应调整营业成本 | 176,096,569.26 | -1,444,107.37 | 175,998,350.35 |
| 调整存货跌价转销相应调整营业成本 | 1,345,888.46 | |||
| 更正的报表科目 | 会计差错更正的内容 | 2019年度 | ||
| 更正前 | 调整金额 | 更正后 | ||
| 营业成本更正小计 | 176,096,569.26 | -98,218.91 | 175,998,350.35 | |
| 税金及附加 | 根据财税（2015）72号规定，将应缴纳的残疾人就业保障金调整至管理费用 | 2,130,739.71 | -47,000.00 | 2,083,739.71 |
| 管理费用 | 调整税金及附加 | 10,904,426.32 | 47,000.00 | 10,951,426.32 |
| 财务费用 | 调整公司向大股东借款补计提利息支出相应调整资本公积 | 2,471,137.42 | 1,078,549.73 | 3,549,687.15 |
| 其他收益 | 根据《企业会计准则第16号——政府补助》（2017修订）第十一条规定，将与企业日常活动相关的政府补助调整至其他收益 | 1,150,518.40 | 89,349.00 | 1,239,867.40 |
| 信用减值损失 | 调整应收票据坏账准备相应调整信用减值损失 | -1,797,247.38 | 301,046.43 | -1,496,200.95 |
| 资产减值损失 | 调整存货跌价准备相应调整资产减值损失 | -448,794.86 | -151,503.75 | -600,298.61 |
| 营业外收入 | 调整其他收益相应调整营业外收入 | 2,550,149.05 | -89,349.00 | 2,460,800.05 |
| 所得税费用 | 调整存货跌价准备及坏账准备相应调整信用减值损失 | 2,403,169.79 | -175,382.05 | 2,395,960.47 |
| 调整合并抵消中未实现内部交易损益形成的所得税费用 | 168,172.73 | |||
| 所得税费用小计 | 2,403,169.79 | -7,209.32 | 2,395,960.47 | |
| 净利润 | 以上事项导致调减2019年度利润 | 20,161,910.60 | -823,578.82 | 19,338,331.78 |
| 更正的报表科目 | 会计差错更正的内容 | 2018年12月31日 | ||
| 更正前 | 调整金额 | 更正后 | ||
| 应收票据 | 将已背书未到期的商业承兑汇票不终止确认 | 3,360,297.71 | 6,020,928.55 | 9,080,179.83 |
| 调整应收票据坏账准备 | -301,046.43 | |||
| 应收票据合计 | 3,360,297.71 | 5,719,882.12 | 9,080,179.83 | |
| 更正的报表科目 | 会计差错更正的内容 | 2018年12月31日 | ||
| 更正前 | 调整金额 | 更正后 | ||
| 存货 | 调整合并抵消中未实现内部交易损益 | 49,395,653.65 | 13,584.14 | 50,591,775.31 |
| 调整存货跌价准备计提与转销 | 1,182,537.52 | |||
| 存货更正小计 | 49,395,653.65 | 1,196,121.66 | 50,591,775.31 | |
| 递延所得税资产 | 调整存货跌价准备及坏账准备形成的递延所得税资产 | 3,568,489.27 | -132,223.69 | 3,434,227.96 |
| 调整合并抵消中未实现内部交易损益形成的递延所得税资产 | -2,037.62 | |||
| 递延所得税资产更正小计 | 3,568,489.27 | -134,261.31 | 3,434,227.96 | |
| 应付票据及应付账款 | 按款项性质将其他应付款中属于应付账款的款项报表重分类 | 57,643,999.96 | 10,642,693.33 | 74,307,621.84 |
| 将已背书未到期的商业承兑汇票不终止确认 | 6,020,928.55 | |||
| 应付票据及应付账款小计 | 57,643,999.96 | 16,663,621.88 | 74,307,621.84 | |
| 其他应付款 | 按款项性质将其他应付款中属于应付账款的款项报表重分类调整 | 29,804,804.68 | -10,642,693.33 | 19,162,111.35 |
| 资本公积 | 调整公司向大股东借款补计提利息支出相应调整资本公积 | 82,256,825.05 | 191,054.38 | 82,447,879.43 |
| 盈余公积 | 调整2018年度利润相应调整盈余公积 | 4,084,341.44 | 5,326.92 | 4,089,668.36 |
| 未分配利润 | 以上事项导致累计调减未分配利润 | 38,714,757.14 | 564,432.62 | 39,279,189.76 |
| 更正的报表科目 | 会计差错更正的内容 | 2018年度 | ||
| 更正前 | 调整金额 | 更正后 | ||
| 营业成本 | 调整合并抵消中未实现内部交易损益相应调整营业成本 | 148,548,886.12 | -13,584.14 | 147,266,020.98 |
| 调整存货跌价转销相应调整营业成本 | -1,269,281.00 | |||
| 更正的报表科目 | 会计差错更正的内容 | 2018年度 | ||
| 更正前 | 调整金额 | 更正后 | ||
| 营业成本更正小计 | 148,548,886.12 | -1,282,865.14 | 147,266,020.98 | |
| 税金及附加 | 根据财税（2015）72号规定，将应缴纳的残疾人就业保障金调整至管理费用 | 2,209,303.69 | -47,000.00 | 2,162,303.69 |
| 管理费用 | 调整税金及附加 | 10,377,158.83 | 47,000.00 | 10,424,158.83 |
| 财务费用 | 调整公司向大股东借款补计提利息支出相应调整资本公积 | 1,562,568.58 | 191,054.38 | 1,753,622.96 |
| 其他收益 | 根据《企业会计准则第16号——政府补助》（2017修订）第十一条规定，将与企业日常活动相关的政府补助调整至其他收益 | 1,091,704.64 | 255,296.52 | 1,347,001.16 |
| 资产减值损失 | 调整存货跌价准备 | 1,953,880.96 | 86,743.48 | 2,341,670.87 |
| 调整应收票据坏账准备 | 301,046.43 | |||
| 资产减值损失更正小计 | 1,953,880.96 | 387,789.91 | 2,341,670.87 | |
| 营业外收入 | 调整其他收益相应调整营业外收入 | 1,425,600.05 | -255,296.52 | 1,170,303.53 |
| 所得税费用 | 调整存货跌价准备调减递延所得税费用 | 2,694,004.62 | 132,223.69 | 2,828,265.93 |
| 调整合并抵消中未实现内部交易损益形成的所得税费用 | 2,037.62 | |||
| 所得税费用小计 | 2,694,004.62 | 134,261.31 | 2,828,265.93 | |
| 净利润 | 以上事项导致调减2018年度利润 | 19,181,184.27 | 569,759.54 | 19,750,943.81 |
| 账 龄 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 |
| 1年以内 | 19,564,023.07 | 35,782,872.59 |
| 1至2年 | 1,261,531.21 | 2,455,898.09 |
| 2至3年 | 1,289,361.94 | 858,059.55 |
| 3年以上 | 2,941,918.22 | 2,874,681.76 |
| 小计 | 25,056,834.44 | 41,971,511.99 |
| 减：坏账准备 | 4,974,920.73 | 4,431,570.95 |
| 合计 | 20,081,913.71 | 37,539,941.04 |
| 类 别 | 2020年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | 717,948.80 | 2.87 | 717,948.80 | 100.00 | — |
| 按组合计提坏账准备 | 24,338,885.64 | 97.13 | 4,256,971.93 | 17.49 | 20,081,913.71 |
| 其中： | |||||
| 组合1：应收合并范围内关联方客户 | — | — | — | — | — |
| 组合2：应收其他客户 | 24,338,885.64 | 100.00 | 4,256,971.93 | 17.49 | 20,081,913.71 |
| 合计 | 25,056,834.44 | 100.00 | 4,974,920.73 | 19.85 | 20,081,913.71 |
| 类 别 | 2019年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | — | — | — | — | — |
| 按组合计提坏账准备 | 41,971,511.99 | 100.00 | 4,431,570.95 | 10.56 | 37,539,941.04 |
| 其中： | |||||
| 组合1：应收合并范围内关联方客户 | 14,705,242.44 | 35.04 | — | — | 14,705,242.44 |
| 组合2：应收其他客户 | 27,266,269.55 | 64.96 | 4,431,570.95 | 16.25 | 22,834,698.60 |
| 合计 | 41,971,511.99 | 100.00 | 4,431,570.95 | 10.56 | 37,539,941.04 |
| 名称 | 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 |
| 金华市正工电子有限公司 | 717,948.80 | 717,948.80 | 100.00 | 客户经营状况恶化，预计收回可能性较小 |
| 项目 | 2020年12月31日 | ||||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | ||
| 合并范围内关联方客户 | 14,705,242.44 | — | — | 内部关联方预计无收回风险 | |
| 账 龄 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | ||||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 19,561,073.07 | 978,053.65 | 5.00 | 21,077,630.15 | 1,053,881.51 | 5.00 |
| 1-2年 | 1,068,841.21 | 106,884.12 | 10.00 | 2,455,898.09 | 245,589.81 | 10.00 |
| 2-3年 | 767,053.14 | 230,115.94 | 30.00 | 858,059.55 | 257,417.87 | 30.00 |
| 3年以上 | 2,941,918.22 | 2,941,918.22 | 100.00 | 2,874,681.76 | 2,874,681.76 | 100.00 |
| 合计 | 24,338,885.64 | 4,256,971.93 | 17.49 | 27,266,269.55 | 4,431,570.95 | 16.25 |
| 类 别 | 2019年12月31日 | 本期变动金额 | 2020年12月31日 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 应收账款 | 4,431,570.95 | 543,349.78 | — | — | 4,974,920.73 |
| 单位名称 | 余额 | 占应收账款余额的比例（%） | 坏账准备余额 |
| 苏州浙邦实业发展有限公司 | 4,574,117.77 | 18.25 | 228,705.89 |
| 潮州三环（集团）股份有限公司 | 1,502,893.60 | 6.00 | 75,144.68 |
| 单位名称 | 余额 | 占应收账款余额的比例（%） | 坏账准备余额 |
| 成都晶宝时频技术股份有限公司 | 1,073,206.65 | 4.28 | 53,660.33 |
| 苏州市利明电子有限公司 | 728,793.56 | 2.91 | 36,439.68 |
| 金华市正工电子有限公司 | 717,948.80 | 2.87 | 717,948.80 |
| 合计 | 8,596,960.38 | 34.31 | 1,111,899.38 |
| 项目 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 |
| 应收利息 | — | — |
| 应收股利 | — | — |
| 其他应收款 | 26,299,787.00 | 64,081,675.00 |
| 合计 | 26,299,787.00 | 64,081,675.00 |
| 账 龄 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 |
| 1年以内 | 26,295,812.96 | 64,071,447.26 |
| 1至2年 | 0.25 | 12,175.52 |
| 2至3年 | 7,200.00 | 12,563.00 |
| 3年以上 | 32,805.13 | 231,173.23 |
| 小计 | 26,335,818.34 | 64,327,359.01 |
| 减：坏账准备 | 36,031.34 | 245,684.01 |
| 合计 | 26,299,787.00 | 64,081,675.00 |
| 款项性质 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 |
| 往来款 | 26,274,489.28 | 63,880,960.67 |
| 个人借款 | 39,661.30 | 100,000.00 |
| 保证金及押金 | 16,700.00 | 155,182.41 |
| 其他 | 4,967.76 | 191,215.93 |
| 小计 | 26,335,818.34 | 64,327,359.01 |
| 减：坏账准备 | 36,031.34 | 245,684.01 |
| 合计 | 26,299,787.00 | 64,081,675.00 |
③按坏账计提方法分类披露
A．截至2020年12月31日的坏账准备按三阶段模型计提如下：
| 阶 段 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 |
| 第一阶段 | 26,335,818.34 | 36,031.34 | 26,299,787.00 |
| 第二阶段 | — | — | — |
| 第三阶段 | — | — | — |
| 合计 | 26,335,818.34 | 36,031.34 | 26,299,787.00 |
| 类 别 | 账面余额 | 未来12个月内的预期信用损失率(%) | 坏账准备 | 账面价值 |
| 按单项计提坏账准备 | — | — | — | — |
| 按组合计提坏账准备 | 26,335,818.34 | 0.14 | 36,031.34 | 26,299,787.00 |
| 其中： | ||||
| 组合1：应收合并范围内关联方款项 | 26,274,489.28 | — | — | 26,274,489.28 |
| 组合2：应收其他款项 | 61,329.06 | 58.75 | 36,031.34 | 25,297.72 |
| 合计 | 26,335,818.34 | 0.14 | 36,031.34 | 26,299,787.00 |
| 项目 | 2020年12月31日 | |||
| 其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 合并范围内关联方客户 | 26,274,489.28 | — | — | 内部关联方预计无收回风险 |
| 账 龄 | 2020年12月31日 | ||
| 其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 21,323.68 | 1,066.18 | 5.00 |
| 1-2年 | 0.25 | 0.03 | 10.00 |
| 2-3年 | 7,200.00 | 2,160.00 | 30.00 |
| 3年以上 | 32,805.13 | 32,805.13 | 100.00 |
| 合计 | 61,329.06 | 36,031.34 | 58.75 |
| 阶 段 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 |
| 第一阶段 | 64,327,359.01 | 245,684.01 | 64,081,675.00 |
| 第二阶段 | — | — | — |
| 第三阶段 | — | — | — |
| 合计 | 64,327,359.01 | 245,684.01 | 64,081,675.00 |
| 类 别 | 账面余额 | 未来12个月内的预期信用损失率(%) | 坏账准备 | 账面价值 |
| 按单项计提坏账准备 | — | — | — | — |
| 按组合计提坏账准备 | 64,327,359.01 | 0.38 | 245,684.01 | 64,081,675.00 |
| 其中： | ||||
| 组合1：应收合并范围内关联方款项 | 63,880,960.67 | — | — | 63,880,960.67 |
| 组合2：应收其他款项 | 446,398.34 | 55.04 | 245,684.01 | 200,714.33 |
| 合计 | 64,327,359.01 | 0.38 | 245,684.01 | 64,081,675.00 |
| 项目 | 2019年12月31日 | |||
| 其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 合并范围内关联方客户 | 63,880,960.67 | — | — | 内部关联方预计无收回风险 |
| 账 龄 | 2019年12月31日 | ||
| 其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 190,486.59 | 9,524.33 | 5.00 |
| 1-2年 | 12,175.52 | 1,217.55 | 10.00 |
| 2-3年 | 12,563.00 | 3,768.90 | 30.00 |
| 3年以上 | 231,173.23 | 231,173.23 | 100.00 |
| 合计 | 446,398.34 | 245,684.01 | 55.04 |
| 类 别 | 2019年12月31日 | 会计政策变更 | 2020年1月1日 | 本期变动金额 | 2020年12月31日 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | ||||||
| 其他应收款 | 245,684.01 | — | 245,684.01 | 1,278.43 | — | 210,931.10 | 36,031.34 | |
| 项 目 | 核销金额 |
| 实际核销的其他应收款 | 210,931.10 |
| 单位名称 | 其他应收款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
| 王金胜 | 个人借款 | 50,000.00 | 预计无法收回 | 内部审批 | 否 |
| 张文 | 个人借款 | 50,000.00 | 预计无法收回 | 内部审批 | 否 |
| 其他零星款项 | 其他 | 110,931.10 | 预计无法收回 | 内部审批 | 否 |
| 合计 | 210,931.10 |
| 单位名称 | 款项性质 | 2020年12月31日余额 | 账龄 | 占其他应收款余额合计数的比例(%) | 坏账准备余额 |
| 合肥晶威特电子有限责任公司 | 往来款 | 26,274,489.28 | 1年以内 | 99.77 | — |
| 张家港克力超声电器有限公司 | 保证金及押金 | 16,500.00 | 3年以上 | 0.06 | 16,500.00 |
| 伍万丽 | 个人借款 | 13,000.00 | 1年以内 | 0.05 | 650.00 |
| 吕春山 | 备用金 | 10,458.00 | 3年以上 | 0.04 | 10,458.00 |
| 徐梦莹 | 备用金 | 6,038.90 | 1年以内 | 0.02 | 301.95 |
| 合计 | 26,320,486.18 | 99.94 | 27,909.95 |
| 项目 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 68,704,178.81 | 5,000,000.00 | 63,704,178.81 | 50,000,000.00 | 5,000,000.00 | 45,000,000.00 |
| 对联营企业投资 | — | — | — | 1,030,695.78 | — | 1,030,695.78 |
| 合计 | 68,704,178.81 | 5,000,000.00 | 63,704,178.81 | 51,030,695.78 | 5,000,000.00 | 46,030,695.78 |
（2）对子公司投资
| 被投资单位 | 2019年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2020年12月31日 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| 合肥晶威特电子有限责任公司 | 50,000,000.00 | 15,000,000.00 | — | 65,000,000.00 | — | 5,000,000.00 |
| 安徽火炬电子材料产品试验检测有限责任公司 | — | 3,704,178.81 | — | 3,704,178.81 | — | — |
| 合计 | 50,000,000.00 | 18,704,178.81 | — | 68,704,178.81 | — | 5,000,000.00 |
| 被投资单位 | 2019年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2020年12月31日 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| 安徽火炬电子材料产品试验检测有限责任公司 | 1,030,695.78 | 76,324.64 | 1,107,020.42 | — | — | — |
| 项目 | 2020年度 | 2019年度 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 69,952,455.19 | 55,044,746.20 | 62,068,489.93 | 48,813,710.29 |
| 其他业务 | 23,276,145.32 | 21,304,863.31 | 9,319,598.84 | 7,288,812.75 |
| 合计 | 93,228,600.51 | 76,349,609.51 | 71,388,088.77 | 56,102,523.04 |
| 产品名称 | 2020年度 | 2019年度 | ||
| 主营业务收入 | 主营业务成本 | 主营业务收入 | 主营业务成本 | |
| 晶振配件 | 69,952,455.19 | 55,044,746.20 | 62,068,489.93 | 48,813,710.29 |
| 客户名称 | 2020年度营业收入 | 占公司全部营业收入的比例(%) |
| 合肥晶威特电子有限责任公司 | 16,006,337.13 | 17.17 |
| 潮州三环（集团）股份有限公司 | 12,611,461.11 | 13.53 |
| 横峰县凯怡实业有限公司 | 10,309,625.98 | 11.06 |
| 东晶电子金华有限公司 | 4,575,536.15 | 4.91 |
| 苏州浙邦实业发展有限公司 | 4,539,443.37 | 4.87 |
| 合计 | 48,042,403.74 | 51.54 |
| 项目 | 2020年度 | 2019年度 |
| 成本法核算的长期股权投资收益 | — | 33,000,000.00 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 76,324.64 | -19,183.53 |
| 理财产品 | 23,913.46 | 14,827.39 |
| 持有其他非流动金融资产期间取得的投资收益 | — | 57,528.50 |
| 合计 | 100,238.10 | 33,053,172.36 |
| 项目 | 2020年度 | 2019年度 |
| 非流动资产处置损益 | 407,053.82 | 2,636,281.98 |
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 2,977,476.76 | 3,461,823.40 |
| 委托他人投资或管理资产的损益 | 34,824.33 | 14,827.39 |
| 因股份支付确认的费用 | -6,703,874.30 | — |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -77,070.96 | -313,689.75 |
| 减：所得税影响额 | -466,445.37 | 952,731.81 |
| 少数股东权益影响数 | — | — |
| 合计 | -2,895,144.98 | 4,846,511.21 |
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率（%） | 每股收益 | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 19.80 | 0.80 | 0.80 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 21.64 | 0.88 | 0.88 |
安徽晶赛科技股份有限公司
法定代表人：侯诗益 主管会计工作负责人：丁曼 会计机构负责人：
丁曼
2021年4月26日
1、 备查文件目录
（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。
（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
（三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
文件备置地址：
董秘办公室