2018
年度报告恒合股份
NEEQ : 832145
恒合股份
NEEQ : 832145
北京恒合信业技术股份有限公司
BEIJING HENGHE INFORMATION&TECHNOLOGY CO.,LTD.
公司年度大事记
公司设立全资子公司：北京中环沃克斯检测技术有限公司，为公司业务范
围增加检测业务。
公司设立全资子公司：北京中环沃克斯检测技术有限公司，为公司业务范
围增加检测业务。
公司的中关村科技园区企业信用评级由BBB级升为AAA级。
公司的中关村科技园区企业信用评级由BBB级升为AAA级。
公司自主研发的“HZW智网在线监控数据管理平台”在河北中油、上海中石化、佛山环保局、衡水高新区环保
局等单位试点成功。
| 公司自主研发的“HZW智网在线监控数据管理平台”在河北中油、上海中石化、佛山环保局、衡水高新区环保局等单位试点成功。 | 公司取得4项实用新型专利授权。 |
目 录
第一节 声明与提示 ...... 5
第二节 公司概况 ...... 7
第三节 会计数据和财务指标摘要 ...... 9
第四节 管理层讨论与分析 ...... 11
第五节 重要事项 ...... 27
第六节 股本变动及股东情况 ...... 31
第七节 融资及利润分配情况 ...... 33
第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ...... 35
第九节 行业信息 ...... 38
第十节 公司治理及内部控制 ...... 39
第十一节 财务报告 ...... 47
释义
| 释义项目 | 释义 | |
| 元、万元 | 指 | 人民币元、人民币万元 |
| 本期、报告期 | 指 | 2018年1月1日至2018年12月31日 |
| 本公司、公司、恒合股份、恒合信业 | 指 | 北京恒合信业技术股份有限公司 |
| 股东会 | 指 | 北京恒合信业技术股份有限公司股东会 |
| 股东大会 | 指 | 北京恒合信业技术股份有限公司股东大会 |
| 董事会 | 指 | 北京恒合信业技术股份有限公司董事会 |
| 监事会 | 指 | 北京恒合信业技术股份有限公司监事会 |
| 三会 | 指 | 公司股东大会、董事会、监事会 |
| 高级管理人员 | 指 | 总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书 |
| 管理层 | 指 | 公司董事、监事、高级管理人员 |
| 《公司章程》 | 指 | 《北京恒合信业技术股份有限公司章程》 |
| “三会”议事规则 | 指 | 公司《股东大会制度》、《董事会制度》、《监事会制度》 |
| 股转系统 | 指 | 全国中小企业股份转让系统 |
| 证监会、中国证监会 | 指 | 中国证券监督管理委员会 |
| 全国股份转让系统有限公司 | 指 | 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 |
| 《公司法》 | 指 | 《中华人民共和国公司法》 |
| 《业务规则》 | 指 | 《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》 |
| 容诚 | 指 | 容诚会计师事务所（特殊普通合伙） |
| DUERR | 指 | Dürr Technik GmbH & Co. KG |
| ELAFLEX | 指 | ELAFLEX HIBY Tanktechnik GmbH &Co.KG |
| FAFNIR | 指 | FAFNIR GmbH |
| 中石油 | 指 | 中国石油天然气股份有限公司 |
| 中石化 | 指 | 中国石油化工股份有限公司 |
| 中海油 | 指 | 中国海洋石油集团有限公司 |
| 中化 | 指 | 中国中化股份有限公司 |
| 壳牌 | 指 | 荷兰皇家壳牌集团 |
| VOC、VOCs | 指 | 挥发性有机化合物 |
第一节 声明与提示【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人李玉健、主管会计工作负责人盛梅琴及会计机构负责人（会计主管人员）尹延成保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。容诚会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
| 事项 | 是或否 |
| 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 | □是 √否 |
| 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 | □是 √否 |
| 是否存在豁免披露事项 | □是 √否 |
【重要风险提示表】
| 重要风险事项名称 | 重要风险事项简要描述 |
| 1、政策风险 | 国家政策是环保产业最核心的变量。近年来,中央层面始终对生态环境保护保持积极态度，环保产业政策持续加码。但是，我国环保起步较晚，大气、水、土壤环境改善仍有较大提升空间，生态环境依然存在短板。因此，党和政府在未来相当长的一段时间内，坚持推动环境保护的大方向不会变。长期来看，环保行业政策风险较小，政策趋向对公司发展有利。 |
| 2、行业风险 | 在政策的大力支持下，特别是十九大以来，党中央把环境保护提升到了国家根本大计和战略层面，环保行业市场需求持续释放，推动着环保产业逐渐壮大，市场日益繁荣。繁荣的市场吸引着资本争相进入，导致行业内竞争加剧。同时，市场也逐渐暴露出来行业发展中的不足与问题。我国整个环保产业发展时间较短，技术创新和管理创新的能力不足，竞争趋于同质化，不利于行业发展。 |
| 3、汇率波动风险 | 公司部分元器件采购采用欧元结算，欧元汇率波动将对公 |
| 司产品成本造成一定影响。 | |
| 4、应收账款坏账风险 | 本期期末，公司应收账款为38,855,971.56元，占期末资产总额的30.18%。随着公司业务规模逐步扩大，应收账款可能继续增加。如果发生应收账款未能及时回收或无法回收的情况，将给公司带来一定负面影响。 |
| 本期重大风险是否发生重大变化： | 否 |
第二节 公司概况
一、 基本信息
| 公司中文全称 | 北京恒合信业技术股份有限公司 |
| 英文名称及缩写 | BEIJING HENGHE INFORMATION&TECHNOLOGY CO.,LTD. |
| 证券简称 | 恒合股份 |
| 证券代码 | 832145 |
| 法定代表人 | 李玉健 |
| 办公地址 | 北京市海淀区普惠南里14号 |
二、 联系方式
| 董事会秘书或信息披露事务负责人 | 李玉健 |
| 职务 | 总经理 |
| 电话 | 010-68235091 |
| 传真 | 010-68235102 |
| 电子邮箱 | liyujian@bjhenghe.com |
| 公司网址 | www.bjhenghe.com |
| 联系地址及邮政编码 | 北京市海淀区普惠南里14号 100036 |
| 公司指定信息披露平台的网址 | www.neeq.com.cn |
| 公司年度报告备置地 | 北京恒合信业技术股份有限公司资料室 |
三、 企业信息
| 股票公开转让场所 | 全国中小企业股份转让系统 |
| 成立时间 | 2000年6月21日 |
| 挂牌时间 | 2015年3月12日 |
| 分层情况 | 基础层 |
| 行业（挂牌公司管理型行业分类） | M7519 其他技术推广服务 |
| 主要产品与服务项目 | 油站油气回收在线监测、油品渗泄漏检测综合管理方案，油站液位量测和二次油气回收一体化解决方案，并为客户提供设计、研发、生产、集成、安装调试、数据分析等服务。 |
| 普通股股票转让方式 | 做市转让 |
| 普通股总股本（股） | 51,000,000 |
| 优先股总股本（股） | 0 |
| 做市商数量 | 2 |
| 控股股东 | 李玉健、王琳 |
| 实际控制人及其一致行动人 | 李玉健、王琳 |
四、 注册情况
| 项目 | 内容 | 报告期内是否变更 |
| 统一社会信用代码 | 911101097226954143 | 否 |
| 注册地址 | 北京市门头沟区石龙经济开发区雅安路6号3幢四层6410 | 否 |
| 注册资本（元） | 5100万 | 是 |
五、 中介机构
| 主办券商 | 中信建投 |
| 主办券商办公地址 | 北京市东城区朝阳门内大街2号凯恒中心B座9层，联系电话：010-85156335 |
| 报告期内主办券商是否发生变化 | 否 |
| 投资者沟通电话 | 86-10-63197755 |
| 会计师事务所 | 容诚会计师事务所（特殊普通合伙） |
| 签字注册会计师姓名 | 张立志、陈君、武毓 |
| 会计师事务所办公地址 | 北京市西城区阜成门外大街22号1幢外经贸大厦901-22至901-26 |
六、 自愿披露
□适用 √不适用
七、 报告期后更新情况
□适用 √不适用
第三节 会计数据和财务指标摘要
一、 盈利能力
单位：元
| 本期 | 上年同期 | 增减比例 | |
| 营业收入 | 100,829,743.58 | 61,072,513.67 | 65.10% |
| 毛利率% | 45.29% | 39.70% | - |
| 归属于挂牌公司股东的净利润 | 24,562,133.99 | 7,398,326.30 | 232.00% |
| 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 | 23,882,037.96 | 6,338,328.43 | 276.79% |
| 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） | 24.34% | 10.31% | - |
| 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） | 23.67% | 8.83% | - |
| 基本每股收益 | 0.49 | 0.16 | 206.25% |
二、 偿债能力
单位：元
| 本期期末 | 上年期末 | 增减比例 | |
| 资产总计 | 128,728,003.82 | 112,393,439.45 | 14.53% |
| 负债总计 | 16,059,787.67 | 43,727,357.29 | -63.27% |
| 归属于挂牌公司股东的净资产 | 112,668,216.15 | 68,666,082.16 | 64.08% |
| 归属于挂牌公司股东的每股净资产 | 2.21 | 1.51 | 46.39% |
| 资产负债率%（母公司） | 12.31% | 38.91% | - |
| 资产负债率%（合并） | 12.48% | 38.91% | - |
| 流动比率 | 7.89 | 2.55 | - |
| 利息保障倍数 | - | - | - |
三、 营运情况
单位：元
| 本期 | 上年同期 | 增减比例 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 13,979,231.66 | -2,048,722.45 | 782.34% |
| 应收账款周转率 | 2.34 | 1.68 | - |
| 存货周转率 | 2.61 | 2.56 | - |
四、 成长情况
| 本期 | 上年同期 | 增减比例 | |
| 总资产增长率% | 14.53% | 42.88% | - |
| 营业收入增长率% | 65.10% | 73.23% | - |
| 净利润增长率% | 232.00% | 100.10% | - |
五、 股本情况
单位：股
| 本期期末 | 上年期末 | 增减比例 | |
| 普通股总股本 | 51,000,000 | 45,500,000 | 12.09% |
| 计入权益的优先股数量 | - | - | - |
| 计入负债的优先股数量 | - | - | - |
六、 非经常性损益
单位：元
| 项目 | 金额 |
| 非流动性资产处置损益 | 86,973.80 |
| 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） | 705,000.00 |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 | 8,139.18 |
| 非经常性损益合计 | 800,112.98 |
| 所得税影响数 | 120,016.95 |
| 少数股东权益影响额（税后） | |
| 非经常性损益净额 | 680,096.03 |
七、 补充财务指标
□适用 √不适用
八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况
□会计政策变更 □会计差错更正 √不适用
第四节 管理层讨论与分析
一、 业务概要
商业模式
报告期内变化情况：
北京恒合信业技术股份有限公司属国家高新技术企业、北京中关村园区高新技术企业，是一家从事挥发性有机化合物（VOCs）综合治理与监测服务的企业。公司长期致力于大气污染物VOCs综合治理与监测，未来将在深耕现有业务的基础上，业务领域稳步向储油库、石油石化行业厂界及其他行业领域拓展。恒合股份不仅是相关油气回收治理设备供应商，也是油气回收在线监测系统及智网监测平台建设的服务商。主要为石油、石化企业提供油气回收在线监测、油气回收治理、液位量测等专业设备、软硬件集成产品及相关服务。此外，公司还协助环保及监管部门起草制订了相关产品的国家标准、地方标准和行业标准。
公司在借鉴国外经验的基础上，依据国家相关标准及各地方标准，通过自主研发建立核心技术优势，不断提高企业技术水平和研发能力，增加自有知识产权。目前公司已拥有油气回收在线监测系统、液位量测系统、监测数据管理平台等系统平台的关键技术和知识产权，具备成套产品的软硬件集成能力。目前公司的主要产品包含：油气回收在线监测系统、油气回收治理设备、液位量测系统以及智网监测平台等。
油气回收在线监测系统、油气回收治理设备、液位量测系统设备销售和技术服务是公司当前的主要收入和利润来源。公司通过直销与经销两种模式开展业务，营业收入主要来源于设备及软件销售和相关服务。
自2008年起，公司逐步与大型石油石化企业建立了长期互利共赢的合作关系。经过长期在石油、石化领域的深耕，公司目前已成为中石油、中石化、中海油、中化、道达尔、壳牌、BP等国内外知名石油石化公司的供应商，业务遍及全国多个地区，在石油、石化工行业VOCs治理领域奠定了较强的市场地位。
事项
| 事项 | 是或否 |
| 所处行业是否发生变化 | □是 √否 |
| 主营业务是否发生变化 | □是 √否 |
| 主要产品或服务是否发生变化 | □是 √否 |
| 客户类型是否发生变化 | □是 √否 |
| 关键资源是否发生变化 | □是 √否 |
| 销售渠道是否发生变化 | □是 √否 |
| 收入来源是否发生变化 | □是 √否 |
| 商业模式是否发生变化 | □是 √否 |
二、 经营情况回顾
(一) 经营计划
(二) 行业情况
报告期内，公司经营规模大幅度提高，全年实现营业收入100,829,743.58元，较2017年同比增加
65.10%。公司2018年实现净利润24,562,133.99 元，较2017年同比增加232.00%。公司2018年期末资产总额达 128,728,003.82 元，较期初增加14.53%。本年度内，公司投资成立了全资子公司：北京中环沃克斯检测技术有限公司。子公司的设立，拓宽了公司经营范围。报告期内，在线监控数据网络平台投向市场，并收到了良好的市场反馈，从而进一步丰富了公司的产品种类，公司可持续发展能力和市场综合竞争力进一步增强，2018年经营计划圆满完成。
1.全面推进油气回收在线监测业务的发展
报告期内，公司继续深耕石油石化领域VOCs污染防治及监测，在二次油气回收系统和液位量测系统业务保持稳定的基础上，全面推动油气回收在线监测业务的发展，在若干地区实现了销售突破，全年实现销售收入达49,039,349.13元，较2017年同比增长110.12%，占公司营业收入总额的48.64%。恒合股份自主研发的油气回收在线监测系统，具有技术标准更严格、实现功能更全面、操作使用更便捷等特点，经过持续改进和版本升级，能够满足不同客户的需求，树立了良好的市场口碑，市场占有率有显著提升。
2.优化公司管理制度，加强企业团队建设
报告期内，公司按照计划，逐步优化了多项管理制度。年初，公司全面修订了《公司章程》，随后，根据《公司章程》陆续完成了《股东大会制度》、《董事会制度》、《监事会制度》等重要内部管理制度的修订工作，并及时履行了审议、披露义务。公司不断加强团队建设，本年度内，扩充了研发、销售和财务等部门的人才队伍，完善了内部管理流程，公司的整体管理水平不断提高。
3.继续加大研发力度
报告期内，公司持续加大对大气VOCs监测项目的研发投入，对油气回收在线监测系统及相关配套产品和服务进行了优化升级。完成了既定的研发计划，并不断将新产品投放市场，收到了良好的市场反馈。丰富了公司产品种类，拓宽了公司业务。新的实验室初步建成并投入使用，提升了公司的综合实力。在我国，对环境保护的重视程度已上升到了前所未有的高度。党的十九大报告中明确提出：着力解
(三) 财务分析
1. 资产负债结构分析
单位：元
升。
项目
| 项目 | 本期期末 | 上年期末 | 本期期末与上年期末金额变动比例 | ||
| 金额 | 占总资产的比重 | 金额 | 占总资产的比重 | ||
| 货币资金 | 48,707,789.92 | 37.84% | 40,709,188.06 | 36.22% | 19.65% |
| 应收票据与应收账款 | 43,744,130.05 | 33.98% | 44,645,269.64 | 39.72% | -2.02% |
| 存货 | 24,910,711.24 | 19.35% | 17,265,536.85 | 15.36% | 44.28% |
| 投资性房地产 | - | - | - | - | - |
| 长期股权投资 | - | - | - | - | - |
| 固定资产 | 800,489.75 | 0.62% | 675,801.20 | 0.60% | 18.45% |
| 在建工程 | - | - | - | - | - |
| 短期借款 | - | - | - | - | - |
| 长期借款 | - | - | - | - | - |
| 预付款项 | 1,303,861.29 | 1.01% | 834,004.41 | 0.74% | 56.34% |
| 其他应收款 | 1,078,928.95 | 0.84% | 732,870.18 | 0.65% | 47.22% |
| 无形资产 | 118,166.07 | 0.09% | 94,017.10 | 0.08% | 25.69% |
| 预收款项 | 704,361.90 | 0.55% | 2,643,891.70 | 2.35% | -73.36% |
| 应付票据与应付账款 | 9,341,131.51 | 7.26% | 11,927,616.87 | 10.61% | -21.68% |
| 应付职工薪酬 | 1,316,494.54 | 1.02% | 1,689,986.71 | 1.50% | -22.10% |
| 应交税费 | 4,130,981.77 | 3.21% | 1,992,629.88 | 1.77% | 107.31% |
| 其他应付款 | 539,901.45 | 0.42% | 25,385,348.15 | 22.59% | -97.87% |
| 资本公积 | 33,350,006.20 | 25.91% | 14,310,006.20 | 12.73% | 133.05% |
资产负债项目重大变动原因：
2. 营业情况分析
(1) 利润构成
单位：元
司投中标项目增多，销售规模增大，保证金随之增加。
5、本期期末应交税费为4,130,981.77元，较期初增加2,138,351.89元，增幅为107.31%，主要是随着收入大幅度增加，应交所得税及增值税也相应增加所致。
6、本期期末预收款项为704,361.90元，较期初减少1,939,529.80元，减幅为73.36%，主要原因是：报告期内，公司主要客户是石油石化等信誉较好的大型集团公司，其预付款比例降低，导致公司预收款减少。
7、本期期末其他应付款为539,901.45元，较期初减少24,845,446.70元，减幅为97.87%，主要是由于期初收到定向增发投资者打入投资款所致。
8、本期期末资本公积为33,350,006.20元，较期初增加19,040,000.00元，增幅为133.05%，主要是由于
报告期内定向增发增加资本公积-股本溢价所致。
项目
| 项目 | 本期 | 上年同期 | 本期与上年同期金额变动比例 | ||
| 金额 | 占营业收入的比重 | 金额 | 占营业收入的比重 | ||
| 营业收入 | 100,829,743.58 | - | 61,072,513.67 | - | 65.10% |
| 营业成本 | 55,168,284.41 | 54.71% | 36,829,693.84 | 60.30% | 49.79% |
| 毛利率% | 45.29% | - | 39.70% | - | - |
| 管理费用 | 5,189,689.17 | 5.15% | 4,357,639.11 | 7.14% | 19.09% |
| 研发费用 | 4,837,758.19 | 4.80% | 4,444,800.64 | 7.28% | 8.84% |
| 销售费用 | 7,268,706.29 | 7.21% | 7,844,997.41 | 12.85% | -7.35% |
| 财务费用 | 6,183.98 | 0.01% | -57,787.48 | -0.09% | 110.70% |
| 资产减值损失 | -1,312,817.10 | -1.30% | 37,993.04 | 0.06% | -3,555.41% |
| 其他收益 | 2,246,654.71 | 2.23% | 120,000.00 | 0.20% | 1,772.21% |
| 投资收益 | 414,589.05 | 0.41% | 538,733.86 | 0.88% | -23.04% |
| 公允价值变动收益 | -406,449.87 | -0.40% | 585,893.17 | 0.96% | -169.37% |
| 资产处置收益 | 86,973.80 | 0.09% | 2,429.29 | 0.00% | 3,480.21% |
| 汇兑收益 | - | - | - | - | - |
| 营业利润 | 28,590,835.24 | 28.36% | 8,493,211.07 | 13.91% | 236.63% |
| 营业外收入 | - | - | - | - | - |
| 营业外支出 | - | - | - | - | - |
| 净利润 | 24,562,133.99 | 24.36% | 7,398,326.30 | 12.11% | 232.00% |
项目重大变动原因：
(2) 收入构成
单位：元
1、营业收入：报告期内，公司营业收入为100,829,743.58元，较上年度增加39,757,229.91元，增幅达
65.10%。主要原因是：报告期内，油气回收在线监测系统销售额大幅增加，由去年23,338,792.64元，增加至2018年49,039,349.13元，增幅达110.12%。液位量测系统业务销售收入增加12,585,163.29元，增幅达121.51%。
2、营业成本：报告期内营业成本为55,168,284.41元，较上年度增加18,338,590.57元，增幅49.79%，主
要原因是由于报告期内销售规模大幅提升，同时营业成本随之提升。
3、其他收益：报告期内其他收益为2,246,654.71元，较上年度增加2,126,654.71元，增幅1772.21%，主要是本年度收到增值税即征即退增加所致。
4、公允价值变动收益：报告期内公允价值变动收益为-406,449.87元，较上年度减少992,343.04元，减
幅169.37%，主要是投资的理财产品年末净值发生较大变化所致。
5、资产减值损失：报告期内资产减值损失为-1,312,817.10元，较上年度减少-1,350,810.14元，减幅
3,555.41%，主要是本期应收账款计提坏账准备增加所致。
6、资产处置收益：报告期内资产处置收益为86,973.80元，较上年度增加84,544.51元，增幅3,480.21%，
主要是本期处置的固定资产收益增加所致。
7、营业利润：报告期内公司营业利润为28,590,835.24元，较上年度增加20,097,624.17元，增幅达236.63%。主要原因是：
（1）报告期内，公司油气回收在线监测业务继续增长，全年销售额达49,039,349.13元，较上年增长
110.12%。
（2）报告期内，液位量测系统业务销售收入增加12,585,163.29元。
因营业收入大幅增加，营业利润随之增加。
8、净利润：报告期内公司净利润为24,562,133.99元，较上年度增加17,163,807.69元，增幅232.00%。
主要是由于营业利润在报告期内增加了236.63%，净利润随之增加。
项目
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 变动比例 |
| 主营业务收入 | 100,829,743.58 | 61,072,513.67 | 65.10% |
| 其他业务收入 | - | - | - |
| 主营业务成本 | 55,168,284.41 | 36,829,693.84 | 49.79% |
| 其他业务成本 | - | - | - |
按产品分类分析：
单位：元
| 类别/项目 | 本期收入金额 | 占营业收入比例% | 上期收入金额 | 占营业收入比例% |
| 油气回收在线监测系统 | 49,039,349.13 | 48.64% | 23,338,792.64 | 38.21% |
| 油气回收治理设备 | 28,848,017.08 | 28.61% | 27,376,506.95 | 44.83% |
| 液位量测系统 | 22,942,377.37 | 22.75% | 10,357,214.08 | 16.96% |
| 合计 | 100,829,743.58 | 100.00% | 61,072,513.67 | 100.00% |
按区域分类分析：
□适用 √不适用
收入构成变动的原因：
(3) 主要客户情况
单位：元
报告期内，油气回收在线监测系统实现营业收入49,039,349.134元，较上年度增加110.12%，主要原因是：2018年，随着一系统环保政策的落地，特别是国务院发布《打赢蓝天保卫战三年行动计划》，全国各地打赢蓝天保卫战实施方案纷纷出台，全国范围内大气污染防治工作逐步开展起来。在政策的推动下，油气回收在线监测系统市场需求进一步扩大。公司借助政策的市场刺激效应，凭借自身过硬的产品质量、完善的技术服务及全套的油气回收综合解决方案，迅速打开全国市场，报告期内油气回收在线监测装置销售规模大幅提高，市场占有率不断上升。
报告期内，液位量测系统营业收入22,942,377.37元，较2017年同比增长121.51%，主要原因是：
一方面，恒合股份的液位量测系统是多功能且高性价比的加油站管理系统，凭借其过硬的产品质量和完善的售后服务，市场占有率稳步上升。另一方面，由于2017年石油石化企业重点进行双层罐和管线的改造，液位量测系统的招投标工作在2017年底才逐步开展，导致公司部分中标项目的销售收入在2018年度确认完成。序号
| 序号 | 客户 | 销售金额 | 年度销售占比 | 是否存在关联关系 |
| 1 | 上海仁熠环保科技有限公司 | 16,305,868.68 | 16.17% | 否 |
| 2 | 中国石油天然气集团有限公司及其关联方 | 12,757,938.52 | 12.65% | 否 |
| 3 | 陕西延长石油（集团）有限责任公司 | 10,640,957.19 | 10.55% | 否 |
| 4 | 中国石油化工集团有限公司及其关联方 | 10,640,928.65 | 10.55% | 否 |
| 5 | 正星科技股份有限公司 | 9,501,295.16 | 9.42% | 否 |
| 合计 | 59,846,988.20 | 59.35% | - | |
(4) 主要供应商情况
单位：元
| 序号 | 供应商 | 采购金额 | 年度采购占比 | 是否存在关联关系 |
| 1 | FAFNIR GmbH | 34,686,649.97 | 60.82% | 否 |
| 2 | ELAFLEX HIBY Tanktechnik GmbH & Co. KG | 6,359,446.45 | 11.15% | 否 |
| 3 | Dürr Technik GmbH & Co. KG | 4,503,269.67 | 7.90% | 否 |
| 4 | 北京晶珂瑞特科技发展有限公司 | 3,890,325.94 | 6.82% | 否 |
| 5 | 北京华氏鑫诚石油设备有限公司 | 3,042,955.05 | 5.34% | 否 |
| 合计 | 52,482,647.08 | 92.02% | - | |
3. 现金流量状况
单位：元
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 变动比例 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 13,979,231.66 | -2,048,722.45 | 782.34% |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -870,629.80 | 24,244,670.49 | -103.59% |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -5,110,000.00 | 15,450,000.00 | -133.07% |
现金流量分析：
(四) 投资状况分析
1、主要控股子公司、参股公司情况
1、经营活动产生的现金流量净额。报告期内，公司营业活动产生的现金流量净额为13,979,231.66元，较上年度增加16,027,954.11元，主要原因是2018年，公司销售规模大幅上升，销售商品、提供劳务收到的现金114,911,357.07元，较上年度增加93.63%，并且公司回款状况良好，因此现金流量净额大幅上升。
2、投资活动产生的现金流量净额。报告期内，公司投资活动产生的现金净流入20,539,596.20元，主要是公司报告期内购买理财产品赎回及其取得的收益；公司投资活动产生的现金净流出21,410,226.00元，主要是报告期内购买理财产品及房屋装修费增加。
3、筹资活动产生的现金流量净额。报告期内，公司筹资活动产生的现金流量净额-5,110,000.00元，是因进行年度权益分派所产生。2018年度筹资活动产生的现金流量净额较上年度降低，是因为上年度公司定向增发，产生了24,750,000.00元现金流入所致。
2018年10月，按照公司内部审议流程，审批通过了设立全资子公司，基本信息如下：
名称：北京中环沃克斯检测技术有限公司
法人：李婕
注册资本：人民币500万元。
注册地：海淀区海淀中街16号10层5单元1002 。
经营范围：技术开发、技术推广、技术转让、技术咨询、技术服务；技术检测。
2、委托理财及衍生品投资情况
2017年3月13日，公司使用自有闲置资金购买理财产品6,000,000.00元。截至2018年12月31日，理财产品账户余额为6,179,443.3元。
报告期内，继续持有此理财产品。
(五) 非标准审计意见说明
□适用 √不适用
(六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正
√适用 □不适用
| （2）重要会计估计变更 本报告期内本公司重要会计估计变更如下： | ||||||
| 会计估计变更的内容和原因 | 审批程序 | 开始适用的时点 | 受影响的报表项目 | 影响金额 | ||
| 基于会计核算谨慎性原则考虑，变更应收账款计提 | 董事会审批 | 2018-12-31 | 应收票据 | -33,134.00 | ||
| 应收账款 | -762,815.48 | |||||
| 其他应收款 | -13,253.56 | |||||
(七) 合并报表范围的变化情况
√适用 □不适用
(八) 企业社会责任
三、 持续经营评价
恒合股份作为一家环保科技企业，始终关注环境保护和治理，长期致力于大气污染物VOCs防治和监测，始终将社会责任放到首位。多年来，公司诚信经营、依法纳税、勇于创新、注重人才培养和提供员工福利，履行着企业的社会责任。未来，公司将继续在大气VOCs防治、监测领域不断努力，坚持自主创新与引进先进技术相结合，不断进行技术创新，进一步提高管理水平，为大气VOCs防治和监控提供更加全面、高效的手段，为社会文明进步、环境可持续发展贡献一份力量。
从行业发展情况来看，近年来，“土十条”“大气十条”“水十条”等环保政策法规陆续发布和实施，2018年，国务院印发《打赢蓝天保卫战三年行动计划》，明确了大气污染防治工作的总体思路、基本目标、主要任务和保障措施，提出了打赢蓝天保卫战的时间表和路线图。重大环保政策不断落地，环保督查力度持续升级。政策驱动市场需求释放，推动我国环保产业从“蹒跚起步”到发展壮大，市场日益繁荣。随着大气污染治理力度加大，大气污染治理将进入细化阶段，各个细分领域市场空间将逐步打开，VOCs污染防治是其中重要的一环。
从国外经验来看，欧美国家先后经历几十年时间开展VOCs污染防治，直到现在VOCs仍然是其大气污染防治的重点领域。美国在1990-2005年间，VOCs的减排量高达55%，欧盟范围内在过去的20年间也削减VOCs达40%-50%，直到目前，美国和欧盟仍在持续控制VOCs。结合我国到2020年减排量10%来看，VOCs治理任重道远，VOCs治理市场将保持快速、持续增长态势。
从公司自身发展来看，报告期内，公司内部运营状况良好，不断完善内部管理体系，管理层和核心业务人员保持稳定；不断加大研发投入力度，增加公司自有知识产权，丰富公司产品种类，提升了公司核心竞争力和综合实力；随着自主研发的油气回收在线监测产品迅速占领市场，公司产品的市场占有率不断提高，公司的知名度不断提升。2018年，公司设立全资子公司一家，开展检测业务，拓宽了公司业务范围。报告期内，公司营业收入、净利润、总资产等与上年相比均有明显增加。公司资产负债表合理，资金充足，内控管理不断完善，不存在影响持续经营能力的重大不利风险，具备持续经营能力。
四、 未来展望
是否自愿披露
√是 □否
(一) 行业发展趋势
从行业发展情况来看，近年来，“土十条”“大气十条”“水十条”等环保政策法规陆续发布和实施，2018年，国务院印发《打赢蓝天保卫战三年行动计划》，明确了大气污染防治工作的总体思路、基本目标、主要任务和保障措施，提出了打赢蓝天保卫战的时间表和路线图。重大环保政策不断落地，环保督查力度持续升级。政策驱动市场需求释放，推动我国环保产业从“蹒跚起步”到发展壮大，市场日益繁荣。随着大气污染治理力度加大，大气污染治理将进入细化阶段，各个细分领域市场空间将逐步打开，VOCs污染防治是其中重要的一环。
从国外经验来看，欧美国家先后经历几十年时间开展VOCs污染防治，直到现在VOCs仍然是其大气污染防治的重点领域。美国在1990-2005年间，VOCs的减排量高达55%，欧盟范围内在过去的20年间也削减VOCs达40%-50%，直到目前，美国和欧盟仍在持续控制VOCs。结合我国到2020年减排量10%来看，VOCs治理任重道远，VOCs治理市场将保持快速、持续增长态势。
从公司自身发展来看，报告期内，公司内部运营状况良好，不断完善内部管理体系，管理层和核心业务人员保持稳定；不断加大研发投入力度，增加公司自有知识产权，丰富公司产品种类，提升了公司核心竞争力和综合实力；随着自主研发的油气回收在线监测产品迅速占领市场，公司产品的市场占有率不断提高，公司的知名度不断提升。2018年，公司设立全资子公司一家，开展检测业务，拓宽了公司业务范围。报告期内，公司营业收入、净利润、总资产等与上年相比均有明显增加。公司资产负债表合理，资金充足，内控管理不断完善，不存在影响持续经营能力的重大不利风险，具备持续经营能力。随着我国经济发展，我国工业化、城镇化进程加快，大气污染成为难以避免的严重问题。大气污染
(二) 公司发展战略
品产业化工程实施方案》，要求到2016年实现环保装备工业生产总值7000亿元。2017年10月，工信部研究制定了《关于加快推进环保装备制造业发展的指导意见》。《指导意见》明确：到2020年，环保装备制造业产值达到10000亿元。公开数据显示，2016年我国实现环保装备制造业产值6200亿元，比2011
年翻一番，估算2017年底产值超过7000亿元，结合到2020年实现环保装备制造业产值达到10000亿元的目标，意味着2018-2020年产值至少年均增长13%。日前，中国环境保护产业协会首次预测，实施污染防治攻坚战七大标志性战役和土壤污染治理环保投资总需求将达到4.3万亿，投资直接用于购买环保产业的产品和服务约1.7万亿元，间接带动环保产业增加值约4000亿元。参照国外的经验，感官性决定治理顺序，气、水、固依序发展，大气为先导指
标。“蓝天保卫战”是七大标志性战役中的重要一战，大气污染VOCs防治投资需求规模巨大。《“十三五“节能减排综合工作方案》方案将VOCs纳入减排目标，到2020年VOCs排放总量较2015年下降10%，重点行业减排250万吨以上。以此推算，“十三五”期间VOCs治理市场高达800亿元。目前已有超过16个省市正式发文征收VOCs排污费，在差额收费等政策的驱使下，我国VOCs防治市场需求渐显，行业将迎来快速发展期。VOCs排污收费制度建立的前提，是政府对环境空气和污染源中VOCs的情况有具体、可量化、持续稳定的数据源。环境监测行业将是VOCs治理行业启动首先受益的环节。目前，环保部正在大力推进排污许可制度和后续环保税的收取，这些都需要监测系统。作为VOCs治理的一个分支，VOCs监测市场不容小觑，据中国产业信息网了解到：2018-2020年，我国VOCs监测市场空间约为年均80亿元，
其中统计包括VOCs环境质量监测市场预计17亿元/年，工业园区的VOCs监测预计63亿/年。
要推进国内环保装备制造业的发展，就要支持建设自主创新环保装备制造体系，建成一批支撑企业数字化、网格化、智能化转型的环保平台，培育一批具备市场核心竞争力的环保设备企业。未来，随着环保装备制造蓬勃发展，技术体系日趋完善，应用领域不断丰富，大数据、智能应用、数字化等信息技术将在环境治理领域得到更广泛应用，环保设备向智慧化方向发展的步伐将进一步加快，环保设备将进入“升级版”。这其中，新技术的研发和引入将在协同创新产业升级过程中发挥重要作用。环保设备从低碳化走向智慧化，环保装备制造也将更加迅猛地发展，在延伸领域外延的驱动下，智能装备匹配与智能监测有望获得更大的市场空间。自《大气污染防治法》颁布实施以来，我国的大气污染防治工作取得了阶段性成果，大气污染防治工作已经开始向科学治理方向转型，在这其中拥有高效精确的监测体系是前提，环境监测已成为大气治理领域的刚性需求。公司以“打赢三年蓝天保卫战”为契机，大力推动油气回收在线监测业务及数据平台
(三) 经营计划或目标
业务在全国范围内的应用，同时，将继续深耕石油石化领域VOCs污染治理和监测，不断拓宽公司业务范围，并逐步由石油石化领域向工业领域进军，致力于不断提高环保装备技术水平和环保综合服务能力。坚持自主创新与引进先进技术相结合，持续加大对大气VOCs监测项目的研发投入，大力开展相关设备及数据信息化服务业务等方面的研发，形成一套具有自主知识产权的大气VOCs污染综合治理和监控系统，不断丰富公司业务，进一步提升公司的综合竞争力，向高端智能环保业进军。公司将为大气VOCs防治领域提供更加全面、高效的治理手段，为工业企业、政府部门和社会公众提供VOCs治理、VOCs监测和环境数据信息化服务等“一揽子”解决方案。
1、加强风险管控能力
2019年度，公司将进一步加强风险管控能力。全员签订风险责任书，定期不定期组织相关人员进行HSE培训，加强员工风险把控意识。并对其他经营风险，按照风险分析做好政策落地、措施有效。
2、继续加大研发投入
随着环保政策的不断落地，大气VOCs防治和监测市场需求持续释放，未来市场空间广阔。2019年，公司将继续加大对大气VOCs监测项目的研发投入。
（1）对油气回收在线监测系统、渗泄漏检测系统及相关配套产品和服务进行优化升级。
（2）开展新的研发项目，不断丰富产品种类，拓宽公司业务。
（3）完成实验室一期建设，并投入使用。
（4）对新的研发项目申请专利和软件著作权，增加公司自有知识产权的类型和数量。
3、加强新产品的市场推广
报告期内，公司自主研发的“HZW智网在线监控数据管理平台”在河北中油、上海中石化、佛山环保局、衡水高新区环保局等单位试点获得成功，渗泄漏检测装置也已投放市场。2019年度，公司将进一步加强新产品的市场推广，不断丰富公司的业务，进一步提升公司的市场竞争力。
(四) 不确定性因素
1、加强风险管控能力
2019年度，公司将进一步加强风险管控能力。全员签订风险责任书，定期不定期组织相关人员进行HSE培训，加强员工风险把控意识。并对其他经营风险，按照风险分析做好政策落地、措施有效。
2、继续加大研发投入
随着环保政策的不断落地，大气VOCs防治和监测市场需求持续释放，未来市场空间广阔。2019年，公司将继续加大对大气VOCs监测项目的研发投入。
（1）对油气回收在线监测系统、渗泄漏检测系统及相关配套产品和服务进行优化升级。
（2）开展新的研发项目，不断丰富产品种类，拓宽公司业务。
（3）完成实验室一期建设，并投入使用。
（4）对新的研发项目申请专利和软件著作权，增加公司自有知识产权的类型和数量。
3、加强新产品的市场推广
报告期内，公司自主研发的“HZW智网在线监控数据管理平台”在河北中油、上海中石化、佛山环保局、衡水高新区环保局等单位试点获得成功，渗泄漏检测装置也已投放市场。2019年度，公司将进一步加强新产品的市场推广，不断丰富公司的业务，进一步提升公司的市场竞争力。
未发生对公司未来发展战略或经营计划有重大影响的不确定性因素。
五、 风险因素
(一) 持续到本年度的风险因素
(二) 报告期内新增的风险因素
量，不断优化产品和服务；加大市场开拓力度，建设更为完善的销售网络、工程服务网络及运营维护网络，不断提高公司品牌知名度和市场地位。
3.应收账款坏账风险
报告期末，公司应收账款为38,855,971.56元，占当期资产总额的比例为30.18%。随着公司产品种类不断丰富，市场不断拓展，公司应收账款数额很大可能也将增加，如若产生大额坏账，将对公司经营造成不利影响。应对措施：
公司的应收账款主要来自石油石化、环保等信用较好的大型企业，并且均是已有多年良好合作关系的企业，因此应收账款产生坏账的风险较小。同时，公司也在不断完善财务管理制度，建立科学的风险管控体系，不断加强对应收账款的管理。报告期内，公司应收账款占当期总资产的比例有所下降，应收账款回款情况良好，。
4．汇率波动风险
汇率波动风险是指因汇率变动产生损失的风险。由于公司目前采购额占比前三位的供应商均为德国公司，进口使用欧元进行结算。如果人民币兑欧元出现贬值，将对公司经营业绩造成一定影响。
应对措施：
公司一直高度重视汇率波动风险，不断完善订单管理，建立科学的库存管理制度，通过调整进货周期、进货量和结算时间等措施，尽可能规避外汇市场风险，防范汇率大幅波动给公司生产经营、成本控制带来的不良影响。同时，不断发掘国内高质量的供应商，寻找可替代产品，并且随着自主研发的产品销售比例不断提高，降低欧元结算比例。报告期内，欧元结算比例下降，汇率波动风险降低。
无
第五节 重要事项
一、 重要事项索引
| 事项 | 是或否 | 索引 |
| 是否存在重大诉讼、仲裁事项 | □是 √否 | 五.二.(一) |
| 是否存在对外担保事项 | □是 √否 | |
| 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 | □是 √否 | |
| 是否对外提供借款 | □是 √否 | |
| 是否存在日常性关联交易事项 | □是 √否 | |
| 是否存在偶发性关联交易事项 | √是 □否 | 五.二.(二) |
| 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 | □是 √否 | |
| 是否存在股权激励事项 | □是 √否 | |
| 是否存在股份回购事项 | □是 √否 | |
| 是否存在已披露的承诺事项 | √是 □否 | 五.二.(三) |
| 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 | □是 √否 | |
| 是否存在被调查处罚的事项 | □是 √否 | |
| 是否存在失信情况 | □是 √否 | |
| 是否存在自愿披露的其他重要事项 | □是 √否 |
二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列）
(一) 重大诉讼、仲裁事项
1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项
报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产10%及以上
□是 √否
2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项
□适用 √不适用
3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项
□适用 √不适用
(二) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况
单位：元
| 关联方 | 交易内容 | 交易金额 | 是否履行必要决策程序 | 临时报告披露时间 | 临时报告编号 |
| 李玉健 | 2018年10月14日，中环沃克斯与李玉健先生签订《房屋无偿使用合同》，约定李玉健先生将其所 | 0 | 已事后补充履行 | 2021年4月28日 | 2021-056 |
| 有的北京市海淀区海淀中街16号10层5单元1002的房屋无偿提供给中环沃克斯作为其公司住所登记地使用，使用期限自2018年10月15日至2023年10月15日止。 | |||||
偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响：
(三) 承诺事项的履行情况
上述关联方租赁不存在损害公司及股东利益的情形，对公司财务状况和经营成果均不构成重大不利影响。
经自查，报告期内公司董事、监事、高级管理人员或股东、实际控制人及其他信息披露义务人均已完成本年度或持续到本年度已披露的承诺，做到合法合规经营，具体如下：
1、本人在公司任职期间遵守法律法规及《公司章程》规定的忠实、勤勉义务，不存在如下情形：
（1）利用职权收受贿赂或者其他非法收入，不得非法侵占公司的财产；
（2）挪用公司资金；将公司资产或者资金以其个人名义或者其他个人名义开立账户存储；
（3）违反《公司章程》的规定，未经股东大会或董事会同意，将公司资金借贷给他人或者以公司财产为他人提供担保；
（4）违反《公司章程》的规定或未经股东大会同意，与公司订立合同或者进行交易；
（5）未经股东大会同意，利用职务便利，为自己或他人谋取本应属于公司的商业机会，自营或者为他人经营与公司同类的业务；
（6）接受与公司交易的佣金归为己有；
（7）擅自披露公司秘密；
（8）利用其关联关系损害公司利益；
（9）违反对公司忠实、勤勉义务的其他行为。
第六节 股本变动及股东情况
一、 普通股股本情况
(一) 普通股股本结构
单位：股
| 股份性质 | 期初 | 本期变动 | 期末 | |||
| 数量 | 比例% | 数量 | 比例% | |||
| 无限售条件股份 | 无限售股份总数 | 18,445,000 | 40.54% | 1,750,000 | 20,195,000 | 39.60% |
| 其中：控股股东、实际控制人 | 7,000,000 | 15.38% | 0 | 7,000,000 | 13.73% | |
| 董事、监事、高管 | 1,435,000 | 3.15% | 0 | 1,435,000 | 2.81% | |
| 核心员工 | 211,000 | 0.46% | 1,000 | 212,000 | 0.42% | |
| 有限售条件股份 | 有限售股份总数 | 27,055,000 | 59.46% | 3,750,000 | 30,805,000 | 60.40% |
| 其中：控股股东、实际控制人 | 21,000,000 | 46.15% | 0 | 21,000,000 | 41.18% | |
| 董事、监事、高管 | 4,305,000 | 9.46% | 687,000 | 4,992,000 | 9.79% | |
| 核心员工 | 0 | 0.00% | 1,813,000 | 1,813,000 | 3.55% | |
| 总股本 | 45,500,000 | - | 5,500,000 | 51,000,000 | - | |
| 普通股股东人数 | 41 | |||||
(二) 普通股前五名或持股10%及以上股东情况
单位：股
| 序号 | 股东名称 | 期初持股数 | 持股变动 | 期末持股数 | 期末持 股比例% | 期末持有限售股份数量 | 期末持有无限售股份数量 |
| 1 | 王琳 | 17,150,000 | 0 | 17,150,000 | 33.63% | 12,862,500 | 4,287,500 |
| 2 | 李玉健 | 10,850,000 | 0 | 10,850,000 | 21.27% | 8,137,500 | 2,712,500 |
| 3 | 陈发树 | 5,703,000 | 0 | 5,703,000 | 11.18% | 0 | 5,703,000 |
| 4 | 段娟娟 | 5,250,000 | 0 | 5,250,000 | 10.29% | 3,937,500 | 1,312,500 |
| 5 | 龚道勇 | 115,000 | 2,301,000 | 2,416,000 | 4.74% | 2,000,000 | 416,000 |
| 合计 | 39,068,000 | 2,301,000 | 41,369,000 | 81.11% | 26,937,500 | 14,431,500 | |
| 普通股前五名或持股10%及以上股东间相互关系说明： 公司前五名或持股10%及以上股东中，李玉健与王琳系夫妻关系。龚道勇持股4.74%，存在在陈发树（持有公司5%以上股份的股东）投资的企业任职的情形，出于审慎考虑，公司将龚道勇先生视为公司的关联方。除此之外，上述股东间无关联关系。 | |||||||
二、 优先股股本基本情况
□适用 √不适用
三、 控股股东、实际控制人情况
是否合并披露：
√是 □否
第七节 融资及利润分配情况
一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况
√适用 □不适用
单位：元/股
| 发行方案公告时间 | 新增股票挂牌转让日期 | 发行价格 | 发行数量 | 募集金额 | 发行对象中董监高与核心员工人数 | 发行对象中做市商家数 | 发行对象中外部自然人人数 | 发行对象中私募投资基金家数 | 发行对象中信托及资管产品家数 | 募集资金用途是否变更 |
| 2017年11月20日 | 2018年2月1日 | 4.5 | 5,500,000 | 24,750,000 | 15 | 0 | 2 | 0 | 0 | 是 |
募集资金使用情况：
二、 存续至本期的优先股股票相关情况
□适用 √不适用
三、 债券融资情况
□适用 √不适用
债券违约情况
□适用 √不适用
公开发行债券的特殊披露要求
□适用 √不适用
四、 间接融资情况
□适用 √不适用
违约情况
□适用 √不适用
五、 权益分派情况
报告期内的利润分配与公积金转增股本情况
√适用 □不适用
单位：元/股
| 股利分配日期 | 每10股派现数（含税） | 每10股送股数 | 每10股转增数 |
| 2018年6月7日 | 1 | 0 | 0 |
| 合计 | 1 | 0 | 0 |
报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况：
□适用 √不适用
第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况
一、 董事、监事、高级管理人员情况
(一) 基本情况
| 姓名 | 职务 | 性别 | 出生年月 | 学历 | 任期 | 是否在公司领取薪酬 |
| 李玉健 | 董事长、总经理、董事会秘书 | 男 | 1965/12/17 | 硕士 | 2017/10/17-2020/10/16 | 是 |
| 王琳 | 董事、副总经理 | 女 | 1965/6/6 | 本科 | 2017/10/17-2020/10/16 | 是 |
| 段娟娟 | 董事、副总经理 | 女 | 1965/4/12 | 本科 | 2017/10/17-2020/10/16 | 是 |
| 李婕 | 董事 | 女 | 1978/2/9 | 本科 | 2017/10/17-2020/10/16 | 是 |
| 孙大千 | 董事 | 男 | 1983/8/14 | 本科 | 2017/10/17-2020/10/16 | 是 |
| 陈丽雅 | 监事会主席(职工代表) | 女 | 1979/5/24 | 本科 | 2018/1/24-2021/1/23 | 是 |
| 孙帅 | 监事 | 男 | 1989/7/22 | 本科 | 2018/1/24-2021/1/23 | 是 |
| 贾艳辉 | 监事 | 女 | 1981/3/8 | 专科 | 2018/1/24-2021/1/23 | 是 |
| 尹延成 | 财务负责人 | 男 | 1971/4/14 | 本科 | 2018/1/7-2021/1/6 | 是 |
| 董事会人数： | 5 | |||||
| 监事会人数： | 3 | |||||
| 高级管理人员人数： | 4 | |||||
董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系：
(二) 持股情况
单位：股
李玉健与王琳系夫妻关系；除此之外，上述董事、监事、高级管理人员之间无关联关系。姓名
| 姓名 | 职务 | 期初持普通股股数 | 数量变动 | 期末持普通股股数 | 期末普通股持股比例% | 期末持有股票期权数量 |
| 李玉健 | 董事长、总经理、董事会秘书 | 10,850,000 | 0 | 10,850,000 | 21.27% | 0 |
| 王琳 | 董事、副总经理 | 17,150,000 | 0 | 17,150,000 | 33.63% | 0 |
| 段娟娟 | 董事、副总经理 | 5,250,000 | 0 | 5,250,000 | 10.29% | 0 |
| 孙大千 | 董事 | 350,000 | 10,000 | 360,000 | 0.71% | 0 |
| 李婕 | 董事 | 0 | 50,000 | 50,000 | 0.10% | 0 |
| 陈丽雅 | 监事会主席(职工代表) | 70,000 | 595,000 | 665,000 | 1.30% | 0 |
| 孙帅 | 监事 | 0 | 22,000 | 22,000 | 0.04% | 0 |
| 贾艳辉 | 监事 | 0 | 10,000 | 10,000 | 0.02% | 0 |
| 尹延成 | 财务负责人 | 70,000 | 0 | 70,000 | 0.14% | 0 |
| 合计 | - | 33,740,000 | 687,000 | 34,427,000 | 67.50% | 0 |
(三) 变动情况
| 信息统计 | 董事长是否发生变动 | □是 √否 |
| 总经理是否发生变动 | □是 √否 | |
| 董事会秘书是否发生变动 | □是 √否 | |
| 财务总监是否发生变动 | □是 √否 |
报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况：
√适用 □不适用
| 姓名 | 期初职务 | 变动类型 | 期末职务 | 变动原因 |
| 陈丽雅 | 监事会主席(职工代表) | 换届 | 监事会主席(职工代表) | 任期届满 |
| 孙帅 | 监事 | 换届 | 监事 | 任期届满 |
| 贾艳辉 | 监事 | 换届 | 监事 | 任期届满 |
| 尹延成 | 财务负责人 | 换届 | 财务负责人 | 任期届满 |
| 杨勋 | 副总经理 | 离任 | - | 离职 |
报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历：
□适用 √不适用
二、 员工情况
(一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况
| 按工作性质分类 | 期初人数 | 期末人数 |
| 管理级运营人员 | 13 | 20 |
| 工程人员 | 9 | 12 |
| 销售人员 | 7 | 9 |
| 研发人员 | 23 | 22 |
| 员工总计 | 52 | 63 |
| 按教育程度分类 | 期初人数 | 期末人数 |
| 博士 | 0 | 0 |
| 硕士 | 5 | 5 |
| 本科 | 24 | 28 |
| 专科 | 10 | 12 |
| 专科以下 | 13 | 18 |
| 员工总计 | 52 | 63 |
员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况：
(二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况
√适用 □不适用
2.员工薪酬政策
公司实施全员劳动合同制，依据《中华人民共和国劳动法》和地方相关法规、规范性文件，与所有员工签订《劳动合同书》，向员工支付的薪酬包括薪金、津贴及奖金，公司依据国家有关法律、法规及地方相关社会保险政策，为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生育的社会保险和住房公积金，为员工代缴代扣个人所得税。
3.人才引进、培训、招聘
公司重视人才的引进及培训，重视培养技术人员的研发能力、销售人员的销售能力、行政人员的管理能力，为员工提供可持续发展的机会，制定年度培训计划并坚持每季度定期培训，加强对全体员工的培训。新员工入职后，将进行入职培训、岗位技能培训、企业文化培训，在职员工进行业务及技术能力培训，公司定期对不同岗位进行培训需求调研，制定有针对性的培训计划，全面提升员工综合素质和能力，为公司发展提供有力的保障。
4.需公司承担费用的离退休职工人数
报告期内，公司不存在需要公司承担费用的离退休职工。核心人员
| 核心人员 | 期初人数 | 期末人数 |
| 核心员工 | 15 | 15 |
| 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员） | 0 | 0 |
核心人员的变动情况
第九节 行业信息
是否自愿披露
□是 √否
第十节 公司治理及内部控制
| 事项 | 是或否 |
| 年度内是否建立新的公司治理制度 | □是 √否 |
| 董事会是否设置专门委员会 | □是 √否 |
| 董事会是否设置独立董事 | □是 √否 |
| 投资机构是否派驻董事 | □是 √否 |
| 监事会对本年监督事项是否存在异议 | □是 √否 |
| 管理层是否引入职业经理人 | □是 √否 |
| 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 | □是 √否 |
| 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 | √是 □否 |
一、 公司治理
(一) 制度与评估
1、 公司治理基本状况
2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见
报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》和中国证监会有关法律法规及规范性文件的要求，不断完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。公司股东大会、董事会、监事会的召集召开符合相关法律法规和公司章程要求。公司董事会严格按照信息披露相关制度的要求，及时、准确、完整的披露公司相关信息，提高公司运营的透明度和规范性。
2018年8月24日，公司召开第二届董事会第八次会议，审议通过了《修订<北京恒合信业技术股份有限公司股东大会制度>》议案、《修订<北京恒合信业技术股份有限公司董事会制度>》议案、《修订<北京恒合信业技术股份有限公司关联交易管理制度>》议案、《修订<北京恒合信业技术股份有限公司信息披露管理制度>》议案、《修订<北京恒合信业技术股份有限公司对外担保管理制度>》议案、《修订<北京恒合信业技术股份有限公司对外投资管理制度>》议案、《修订<北京恒合信业技术股份有限公司投资者关系管理制度>》议案。2018年8月24日，公司召开第二届监事会第三次会议，审议通过了《修订<北京恒合信业技术股份有限公司监事会制度>》议案。并于当日履行了披露义务。
截至报告期末，公司治理情况符合全国中小企业股份转让有限公司及中国证券业协会相关规则。
公司严格按照《公司章程》规定的董事选聘程序选举董事。公司董事会的人数和人员构成符合法律、法规规定，公司全体董事熟悉有关法律、法规，了解作为董事的权利、义务和责任，勤勉尽责，认真出席董事会会议；董事会表决过程遵守相关法律、法规和公司制度。公司监事会的人数和人员构成符合法
3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见
律、法规规定。全体监事依据《公司章程》赋予的监督职责，本着对股东负责的精神，积极对公司财务以及董事、经理和其他高级管理人员履行职责的合法、合规性进行监督检查。公司指定董事会秘书负责信息披露工作，将按照法律、法规和公司章程的规定，力求做到准确、真实、完整、及时地披露有关信息。公司一贯严格按照《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》等有关法律、法规的要求规范运作，努力寻求股东权益的最大化，切实维护股东的利益。
公司建立有重大事项决策管理制度，重大的决策均依据《公司章程》及有关的内部控制制度进行，经过公司三会讨论、审议通过。在公司重要的人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等事项上，均通过三会讨论审议，规范操作，杜绝出现违法、违规情况。截止报告期末，公司重大决策运作情况良好，能够最大限度的促进公司的规范运作。
4、 公司章程的修改情况
公司建立有重大事项决策管理制度，重大的决策均依据《公司章程》及有关的内部控制制度进行，经过公司三会讨论、审议通过。在公司重要的人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等事项上，均通过三会讨论审议，规范操作，杜绝出现违法、违规情况。截止报告期末，公司重大决策运作情况良好，能够最大限度的促进公司的规范运作。
2018年2月2日，公司召开第二届董事会第六次会议，审议通过了《关于修订北京恒合信业技术股份有限公司<公司章程>的议案》。内容详见公司于2018年2月5日，在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台（http://www.neeq.com.cn/）发布的公告：《北京恒合信业技术股份有限公司关于修订<公司章程>的公告》（公告编号：2018-011）。
(二) 三会运作情况
1、 三会召开情况
2018年2月2日，公司召开第二届董事会第六次会议，审议通过了《关于修订北京恒合信业技术股份有限公司<公司章程>的议案》。内容详见公司于2018年2月5日，在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台（http://www.neeq.com.cn/）发布的公告：《北京恒合信业技术股份有限公司关于修订<公司章程>的公告》（公告编号：2018-011）。会议类型
| 会议类型 | 报告期内会议召开的次数 | 经审议的重大事项（简要描述） |
| 董事会 | 6 | 一、2018年1月5日，召开第二届董事会第五次会议，审议通过了： 1、《关于聘任尹延成为北京恒合信业技术股份有限公司财务负责人的议案》2、《关于聘任杨勋为北京恒合信业技术股份有限公司副总经理的议案》 二、2018年2月2日，召开第二届董事会第六次会议，审议通过了： 1、《关于公司增加注册资本的议案》 2、《关于修订北京恒合信业技术股份有限公司<公司章程>的议案》 3、《关于提请召开公司2018年度第二次临时股东大会的议案》 三、2018年4月23日，召开第二届董事会第七次会议，审议通过了： 1、《关于公司2017年度总经理工作报告的议案》 |
| 2、《关于公司2017年度董事会工作报告的议案》 3、《关于公司2017年年度报告及摘要的议案》 4、《关于公司2017年度财务决算的议案》 5、《关于公司2018年度财务预算报告的议案》 6、《关于公司续聘会计师事务所的议案》 7、《关于公司募集资金存放与实际使用情况的专项报告的议案》 8、《关于公司2017年度利润分配预案的议案》 9、《关于提请召开2017年年度股东大会的议案》 四、2018年8月23日，召开第二届董事会第八次会议，审议通过了： 1、《北京恒合信业技术股份有限公司2018年半年度报告》议案 2、《修订<北京恒合信业技术股份有限公司股东大会制度>》议案 3、《修订<北京恒合信业技术股份有限公司董事会制度>》议案 4、《修订<北京恒合信业技术股份有限公司关联交易管理制度>》议案 5、《修订<北京恒合信业技术股份有限公司信息披露管理制度>》议案 6、《修订<北京恒合信业技术股份有限公司对外担保管理制度>》议案 7、《修订<北京恒合信业技术股份有限公司对外投资管理制度>》议案 8、《修订<北京恒合信业技术股份有限公司投资者关系管理制度>》议案 9、《关于补充确认变更部分募集资金使用用途》议案 10、《关于公司募集资金存放与使用情况的专项报告》议案 11、《授权总经理决定对外投资、资产处置额度》议案 12、《提请召开2018年第三次临时股东大会》议案 五、2018年10月23日，召开第二届董事会第九次会议，审议通过了： 1、《关于核销应收账款坏账》议案 六、2018年11月13日，召开第二届董事会第十次会议，审议通过了： 1、《对外投资拟成立全资子公司》议案 | ||
| 监事会 | 5 | 一、2018年1月5日，召开第一届监事会第十三次会议，审议通过了： 1、《关于提名公司第二届监事会监事候选人的议案》 二、2018年1月24日，召开第二届监事会第一次会议，审议通过了： 1、《关于选举陈丽雅为公司第二届监事会主席的议案》 |
| 三、2018年4月23日，召开第二届监事会第二次会议，审议通过了： 1、《关于公司2017年度监事会工作报告的议案》 2、《关于公司2017年年度报告及摘要的议案》 3、《关于公司2017年度财务决算报告的议案》 4、《关于公司2018年度财务预算报告的议案》 5、《关于公司募集资金存放与实际使用情况的专项报告的议案》 6、《关于公司2017年度利润分配预案的议案》 四、2018年8月23日，召开第二届监事会第三次会议，审议通过了： 1、《北京恒合信业技术股份有限公司2018年半年度报告》议案 2、《修订<北京恒合信业技术股份有限公司监事会制度>》议案 3、《关于补充确认变更部分募集资金使用用途》议案 4、《关于公司募集资金存放与使用情况的专项报告》议案 五、2018年10月23日，召开第二届监事会第四次会议，审议通过了： 1、《关于核销应收账款坏账》议案 | ||
| 股东大会 | 4 | 一、2018年1月24日，召开2018年第一次临时股东大会，审议通过了： 1、《关于审议公司监事会换届选举的议案》 二、2018年2月26日，召开2018年第二次临时股东大会，审议通过了： 1、《关于公司增加注册资本的议案》 2、《关于修订北京恒合信业技术股份有限公司<公司章程>的议案》 三、2018年5月15日，召开2017年年度股东大会，审议通过了： 1、《关于公司2017年度董事会工作报告的议案》 2、《关于公司2017年度监事会工作报告的议案》 3、《关于公司2017年年度报告及其摘要的议案》 4、《关于公司2017年度财务决算报告的议案》 5、《关于公司2018年度财务预算报告的议案》 6、《关于公司续聘会计师事务所的议案》 7、《关于公司募集资金存放与实际使用情况的专项报告的议案》 8、《关于公司2017年度利润分配预案的议案》 四、2018年9月12日，召开2018年第三次临时股东大会，审议通过了： |
2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见
1、《修订<北京恒合信业技术股份有限公司股东大会制度>》议案
2、《修订<北京恒合信业技术股份有限公司董事会制度>》议案
3、《修订<北京恒合信业技术股份有限公司监事会制度>》议案
4、《修订<北京恒合信业技术股份有限公司关联交易管理制度>》议案
5、《修订<北京恒合信业技术股份有限公司对外担保管理制度>》议案
6、《修订<北京恒合信业技术股份有限公司对外投资管理制度>》议案
7、《关于补充确认变更部分募集资金使用用途》议案
8、《关于公司募集资金存放与使用情况的专项报告》议案
报告期内，公司历次股东大会、董事会、监事会的召集、召开、授权委托、审议、表决、决议等程序均符合《公司法》、《公司章程》、三会规则等要求，决议内容没有违反《公司法》、《公司章程》等规定的情形，会议程序规范。公司三会成员符合《公司法》等法律法规的任职要求，能够按照《公司章程》、三会规则等治理制度勤勉、诚信地履行职责和义务。
(三) 公司治理改进情况
报告期内，公司历次股东大会、董事会、监事会的召集、召开、授权委托、审议、表决、决议等程序均符合《公司法》、《公司章程》、三会规则等要求，决议内容没有违反《公司法》、《公司章程》等规定的情形，会议程序规范。公司三会成员符合《公司法》等法律法规的任职要求，能够按照《公司章程》、三会规则等治理制度勤勉、诚信地履行职责和义务。
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》和有关法律、法规的要求，不断完善公司治理内控工作，保证公司内部控制的有效运行，保证公司信息披露的真实、准确、完整，保证公司财产的独立、安全。
(四) 投资者关系管理情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》和有关法律、法规的要求，不断完善公司治理内控工作，保证公司内部控制的有效运行，保证公司信息披露的真实、准确、完整，保证公司财产的独立、安全。
报告期内，公司完善信息披露制度，严格按照《非上市公众公司监督管理办法》、《信息披露细则（试行）》规范性文件及公司《投资者关系管理制度》的要求，及时做好定期报告和临时公告的编制及披露工作；做好股东大会的组织安排工作，切实保证股东履行相应的权利和义务；通过网站、邮箱、电话等多渠道，加强与投资者的联系，做好投资者的来访接待工作。
(五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议
□适用 √不适用
(六) 独立董事履行职责情况
□适用 √不适用
二、 内部控制
(一) 监事会就年度内监督事项的意见
(二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明
报告期内，监事会按照《公司法》、《公司章程》等法律法规和规范性文件的要求，本着“诚信、勤勉”的原则，积极认真履行对公司经营、财务运行的监督、检查职责，维护了股东合法权益。监事会对公司的正常运作以及董事、高管履行职责方面进行了有效的监督。监事会认为：报告期内，董事会运作规范、认真执行了股东大会的各项决议，董事、高级管理人员勤勉尽职，在执行职务时不存在违反法律法规、《公司章程》或损害公司和员工利益的行为。监事会对本年度内的监督事项无异议。
公司成立以来，产权明晰、权责明确、运作规范，在业务、人员、资产、机构、财务方面均遵循了《公司法》、《证券法》及《公司章程》的要求规范运作，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业完全分开，具有独立、完整的业务体系及面向市场自主经营的能力。
1、业务独立情况
公司设置财务部、综合管理部、技术研发部、市场销售部、工程部、运营部和海淀分公司。公司具有独立、完整的业务流程，独立的采购、生产、销售、施工系统，独立的经营场所，能独立开展业务。报告期内，公司不存在影响业务独立的重大的或频繁的关联交易。
2、资产完整情况
公司主要办公、经营设备均系公司自身购置所得；公司拥有所有权的商标、软件著作其权属均为公司所有。
最近两年内，公司不存在被控制股东、实际控制人及其控制的企业占用资产以及为控制股东、实际控制人及其控制的企业或其他关联方提供担保的情形。报告期内不存在公司资金被股东及其他关联方占用的情况，不存在公司资金、资产以及其他资源被股东及其他关联方转移的情况。
3、机构独立情况
公司拥有完全的机构设置自主权，建立了符合公司经营需要及适应自身业务特点的职能机构，财务部、综合管理部、技术研发部、市场销售部、工程部、运营部和海淀分公司。不存在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业干预公司机构设置的情形。自成立以来，公司组织机构运行良好，各部门均能依据公司管理制度及业务流程独立履行职能，不存在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业以任何形式影响公司机构独立运作的情形。公司经营场所与控股股东、实际控制人控制的其他企业营业场所完全分开，不存在合署办
(三) 对重大内部管理制度的评价
公的情形。
4、人员独立情况
公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》的有关规定产生和任职，不存在控股股东、实际控制人超越公司董事会和股东大会做出人事任免的情形。公司董事、监事及高级管理人员均未在控股股东、实际控制人控制的其他企业及关联公司任职及领取报酬。公司的人事及工资管理与股东控制的其他公司及关联公司严格分离，公司依法独立与员工签署劳动合同，建立了员工用工制度；公司独立办理社会保险参保手续。
5、财务独立情况
首先，公司成立以来，设立了独立的财务部门，并配备了专职的财务人员，建立了独立的会计核算体系，制定了符合国家相关法律法规的会计制度和财务管理制度。其次，公司按照《公司章程》规定独立进行财务决策，不存在控股股东、实际控制人干预公司资金使用的情况。第三，公司在银行单独开立账户，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情形。最后，公司依法办理《税务登记证》，依法独立进行纳税申报和履行纳税义务，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业混合纳税的情况。综上，公司资产完整，业务、机构、人员、财务独立，具有完整的业务体系和直接面对市场独立经营的能力及风险承受能力。
报告期内，公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定,结合公司自身的实际情况制定的,符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。由于内部控制是一项长期而持续的系统性工程，需要根据公司所处的行业、经营现状和发展状况不断调整、完善。
1、关于会计核算体系
公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。
2、关于财务管理体系
公司贯彻和落实各项财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。
3、关于风险控制体系
公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等前提下，采取事前防范、事中控制、事后总结等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。
(四) 年度报告差错责任追究制度相关情况
第十一节 财务报告
一、 审计报告
| 是否审计 | 是 |
| 审计意见 | 无保留意见 |
| 审计报告中的特别段落 |
| 审计报告编号 | 容诚审字[2021]100Z0132号 |
| 审计机构名称 | 容诚会计师事务所（特殊普通合伙） |
| 审计机构地址 | 北京市西城区阜成门外大街22号1幢外经贸大厦901-22至901-26 |
| 审计报告日期 | 2021年4月26日 |
| 注册会计师姓名 | 张立志、陈君、武毓 |
| 会计师事务所是否变更 | 是 |
| 审计报告正文： 审 计 报 告 容诚审字[2021]100Z0132号 北京恒合信业技术股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了北京恒合信业技术股份有限公司（以下简称北京恒合公司）财务报表，包括2018年12月31日的合并及母公司资产负债表，2018年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了北京恒合公司2018年12月31日的合并及母公司财务状况以及2018年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于北京恒合公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对2018年度财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应 | |
二、 财务报表
(一) 合并资产负债表
单位：元
（以下无正文，为北京恒合公司容诚审字[2021]100Z0132号报告之签章页）
容诚会计师事务所 中国注册会计师（项目合伙人）：张立志（特殊普通合伙）
中国注册会计师：陈君
中国·北京 中国注册会计师：武毓
2021年4月26日
项目
| 项目 | 附注 | 期末余额 | 期初余额 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 五、1 | 48,707,789.92 | 40,709,188.06 |
| 结算备付金 | |||
| 拆出资金 | |||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 五、2 | 6,179,443.30 | 6,585,893.17 |
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据及应收账款 | 五、3/五、4 | 43,744,130.05 | 44,645,269.64 |
| 预付款项 | 五、5 | 1,303,861.29 | 834,004.41 |
| 应收保费 |
| 应收分保账款 | |||
| 应收分保合同准备金 | |||
| 其他应收款 | 五、6 | 1,078,928.95 | 732,870.18 |
| 买入返售金融资产 | |||
| 存货 | 五、7 | 24,910,711.24 | 17,265,536.85 |
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 五、8 | 601,385.86 | 526,200.00 |
| 流动资产合计 | 126,526,250.61 | 111,298,962.31 | |
| 非流动资产： | |||
| 发放贷款及垫款 | |||
| 可供出售金融资产 | |||
| 持有至到期投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | - | - | |
| 投资性房地产 | |||
| 固定资产 | 五、9 | 800,489.75 | 675,801.20 |
| 在建工程 | - | - | |
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 无形资产 | 五、10 | 118,166.07 | 94,017.10 |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | 五、11 | 857,847.51 | |
| 递延所得税资产 | 五、12 | 425,249.88 | 324,658.84 |
| 其他非流动资产 | |||
| 非流动资产合计 | 2,201,753.21 | 1,094,477.14 | |
| 资产总计 | 128,728,003.82 | 112,393,439.45 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | - | - | |
| 向中央银行借款 | |||
| 吸收存款及同业存放 | |||
| 拆入资金 | |||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据及应付账款 | 五、13 | 9,341,131.51 | 11,927,616.87 |
| 预收款项 | 五、14 | 704,361.90 | 2,643,891.70 |
| 卖出回购金融资产款 | |||
| 应付手续费及佣金 | |||
| 应付职工薪酬 | 五、15 | 1,316,494.54 | 1,689,986.71 |
| 应交税费 | 五、16 | 4,130,981.77 | 1,992,629.88 |
| 其他应付款 | 五、17 | 539,901.45 | 25,385,348.15 |
| 应付分保账款 | |||
| 保险合同准备金 | |||
| 代理买卖证券款 | |||
| 代理承销证券款 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | |||
| 其他流动负债 | |||
| 流动负债合计 | 16,032,871.17 | 43,639,473.31 | |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | - | - | |
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | |||
| 递延所得税负债 | 五、12 | 26,916.50 | 87,883.98 |
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 26,916.50 | 87,883.98 | |
| 负债合计 | 16,059,787.67 | 43,727,357.29 | |
| 所有者权益（或股东权益）： | |||
| 股本 | 五、18 | 51,000,000.00 | 45,500,000.00 |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 五、19 | 33,350,006.20 | 14,310,006.20 |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | |||
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 五、20 | 4,691,768.52 | 2,194,914.45 |
| 一般风险准备 | |||
| 未分配利润 | 五、21 | 23,626,441.43 | 6,661,161.51 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 112,668,216.15 | 68,666,082.16 | |
| 少数股东权益 | |||
| 所有者权益合计 | 112,668,216.15 | 68,666,082.16 | |
| 负债和所有者权益总计 | 128,728,003.82 | 112,393,439.45 |
法定代表人：李玉健 主管会计工作负责人：盛梅琴 会计机构负责人：尹延成
(二) 母公司资产负债表
单位：元
| 项目 | 附注 | 期末余额 | 期初余额 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 48,441,771.95 | 40,709,188.06 | |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 6,179,443.30 | 6,585,893.17 | |
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据及应收账款 | 十三、1 | 43,744,130.05 | 44,645,269.64 |
| 预付款项 | 1,287,194.63 | 834,004.41 | |
| 其他应收款 | 十三、2 | 1,078,928.95 | 732,870.18 |
| 存货 | 24,910,711.24 | 17,265,536.85 | |
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 601,385.86 | 526,200.00 | |
| 流动资产合计 | 126,243,565.98 | 111,298,962.31 | |
| 非流动资产： | |||
| 可供出售金融资产 | |||
| 持有至到期投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | 十三、3 | 500,000.00 | |
| 投资性房地产 | |||
| 固定资产 | 800,489.75 | 675,801.20 | |
| 在建工程 | |||
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 无形资产 | 118,166.07 | 94,017.10 | |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | 857,847.51 | ||
| 递延所得税资产 | 425,249.88 | 324,658.84 | |
| 其他非流动资产 | |||
| 非流动资产合计 | 2,701,753.21 | 1,094,477.14 | |
| 资产总计 | 128,945,319.19 | 112,393,439.45 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | |||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据及应付账款 | 9,341,131.51 | 11,927,616.87 | |
| 预收款项 | 704,361.90 | 2,643,891.70 | |
| 应付职工薪酬 | 1,137,007.34 | 1,689,986.71 | |
| 应交税费 | 4,130,114.03 | 1,992,629.88 | |
| 其他应付款 | 531,165.05 | 25,385,348.15 | |
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 |
| 其他流动负债 | |||
| 流动负债合计 | 15,843,779.83 | 43,639,473.31 | |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | |||
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | |||
| 递延所得税负债 | 26,916.50 | 87,883.98 | |
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 26,916.50 | 87,883.98 | |
| 负债合计 | 15,870,696.33 | 43,727,357.29 | |
| 所有者权益： | |||
| 股本 | 51,000,000.00 | 45,500,000.00 | |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 33,350,006.20 | 14,310,006.20 | |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | |||
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 4,691,768.52 | 2,194,914.45 | |
| 一般风险准备 | |||
| 未分配利润 | 24,032,848.14 | 6,661,161.51 | |
| 所有者权益合计 | 113,074,622.86 | 68,666,082.16 | |
| 负债和所有者权益合计 | 128,945,319.19 | 112,393,439.45 |
(三) 合并利润表
单位：元
| 项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、营业总收入 | 100,829,743.58 | 61,072,513.67 | |
| 其中：营业收入 | 五、22 | 100,829,743.58 | 61,072,513.67 |
| 利息收入 | |||
| 已赚保费 | |||
| 手续费及佣金收入 | |||
| 二、营业总成本 | 73,267,858.93 | 53,864,351.96 | |
| 其中：营业成本 | 五、22 | 55,168,284.41 | 36,829,693.84 |
| 利息支出 |
| 手续费及佣金支出 | |||
| 退保金 | |||
| 赔付支出净额 | |||
| 提取保险合同准备金净额 | |||
| 保单红利支出 | |||
| 分保费用 | |||
| 税金及附加 | 五、23 | 797,236.89 | 445,008.44 |
| 销售费用 | 五、24 | 7,268,706.29 | 7,844,997.41 |
| 管理费用 | 五、25 | 5,189,689.17 | 4,357,639.11 |
| 研发费用 | 五、26 | 4,837,758.19 | 4,444,800.64 |
| 财务费用 | 五、27 | 6,183.98 | -57,787.48 |
| 其中：利息费用 | |||
| 利息收入 | 93,428.68 | 21,403.35 | |
| 资产减值损失 | 五、31 | -1,312,817.10 | 37,993.04 |
| 加：其他收益 | 五、28 | 2,246,654.71 | 120,000.00 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 五、29 | 414,589.05 | 538,733.86 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | |||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | 五、30 | -406,449.87 | 585,893.17 |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | 五、32 | 86,973.80 | 2,429.29 |
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | |||
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | 28,590,835.24 | 8,493,211.07 | |
| 加：营业外收入 | - | - | |
| 减：营业外支出 | - | - | |
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 28,590,835.24 | 8,493,211.07 | |
| 减：所得税费用 | 五、33 | 4,028,701.25 | 1,094,884.77 |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | 24,562,133.99 | 7,398,326.30 | |
| 其中：被合并方在合并前实现的净利润 | |||
| (一)按经营持续性分类： | - | - | - |
| 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） | 24,562,133.99 | 7,398,326.30 | |
| 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） | |||
| (二)按所有权归属分类： | - | - | - |
| 1.少数股东损益 | |||
| 2.归属于母公司所有者的净利润 | 24,562,133.99 | 7,398,326.30 | |
| 六、其他综合收益的税后净额 | |||
| 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | |||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | |||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
| 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 | |||
| 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 |
| 产损益 | |||
| 4.现金流量套期损益的有效部分 | |||
| 5.外币财务报表折算差额 | |||
| 6.其他 | |||
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | |||
| 七、综合收益总额 | 24,562,133.99 | 7,398,326.30 | |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | 24,562,133.99 | 7,398,326.30 | |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | |||
| 八、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益 | 十四、2 | 0.49 | 0.16 |
| （二）稀释每股收益 | 十四、2 | 0.49 | 0.16 |
法定代表人：李玉健 主管会计工作负责人：盛梅琴 会计机构负责人：尹延成
(四) 母公司利润表
单位：元
| 项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、营业收入 | 十三、4 | 100,829,743.58 | 61,072,513.67 |
| 减：营业成本 | 十三、4 | 55,168,284.41 | 36,829,693.84 |
| 税金及附加 | 797,111.89 | 445,008.44 | |
| 销售费用 | 7,268,706.29 | 7,844,997.41 | |
| 管理费用 | 4,783,269.43 | 4,357,639.11 | |
| 研发费用 | 4,837,758.19 | 4,444,800.64 | |
| 财务费用 | 6,322.01 | -57,787.48 | |
| 其中：利息费用 | |||
| 利息收入 | 93,283.65 | 21,403.35 | |
| 资产减值损失 | -1,312,817.10 | 37,993.04 | |
| 加：其他收益 | 2,246,654.71 | 120,000.00 | |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 十三、5 | 414,589.05 | 538,733.86 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | |||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | -406,449.87 | 585,893.17 | |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | 86,973.80 | 2,429.29 | |
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | |||
| 二、营业利润（亏损以“－”号填列） | 28,997,241.95 | 8,493,211.07 | |
| 加：营业外收入 | |||
| 减：营业外支出 | |||
| 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 28,997,241.95 | 8,493,211.07 | |
| 减：所得税费用 | 4,028,701.25 | 1,094,884.77 | |
| 四、净利润（净亏损以“－”号填列） | 24,968,540.70 | 7,398,326.30 | |
| （一）持续经营净利润 | 24,968,540.70 | 7,398,326.30 | |
| （二）终止经营净利润 |
| 五、其他综合收益的税后净额 | |||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | |||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
| 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 | |||
| 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 | |||
| 4.现金流量套期损益的有效部分 | |||
| 5.外币财务报表折算差额 | |||
| 6.其他 | |||
| 六、综合收益总额 | 24,968,540.70 | 7,398,326.30 | |
| 七、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益 | |||
| （二）稀释每股收益 |
(五) 合并现金流量表
单位：元
| 项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 114,911,357.07 | 59,345,554.96 | |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | |||
| 向中央银行借款净增加额 | |||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | |||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | |||
| 收到再保险业务现金净额 | |||
| 保户储金及投资款净增加额 | |||
| 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 | |||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 拆入资金净增加额 | |||
| 回购业务资金净增加额 | |||
| 收到的税费返还 | 1,541,654.71 | ||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 五、34（1） | 1,075,610.08 | 1,161,403.35 |
| 经营活动现金流入小计 | 117,528,621.86 | 60,506,958.31 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 71,296,266.59 | 45,515,713.38 | |
| 客户贷款及垫款净增加额 | |||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | |||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 |
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 支付保单红利的现金 | |||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 10,677,320.24 | 7,505,401.09 | |
| 支付的各项税费 | 9,845,776.50 | 5,192,074.94 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 五、34（2） | 11,730,026.87 | 4,342,491.35 |
| 经营活动现金流出小计 | 103,549,390.20 | 62,555,680.76 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 13,979,231.66 | -2,048,722.45 | |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | 20,000,000.00 | 30,255,491.28 | |
| 取得投资收益收到的现金 | 414,589.05 | 538,733.86 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 125,007.15 | 5,444.34 | |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流入小计 | 20,539,596.20 | 30,799,669.48 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 1,410,226.00 | 554,998.99 | |
| 投资支付的现金 | 20,000,000.00 | 6,000,000.00 | |
| 质押贷款净增加额 | |||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流出小计 | 21,410,226.00 | 6,554,998.99 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -870,629.80 | 24,244,670.49 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 | 24,750,000.00 | ||
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | |||
| 取得借款收到的现金 | |||
| 发行债券收到的现金 | |||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流入小计 | 24,750,000.00 | ||
| 偿还债务支付的现金 | |||
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 5,100,000.00 | 9,100,000.00 | |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | |||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 五、34（3） | 10,000.00 | 200,000.00 |
| 筹资活动现金流出小计 | 5,110,000.00 | 9,300,000.00 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -5,110,000.00 | 15,450,000.00 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | |||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 7,998,601.86 | 37,645,948.04 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 40,709,188.06 | 3,063,240.02 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 48,707,789.92 | 40,709,188.06 |
法定代表人：李玉健 主管会计工作负责人：盛梅琴 会计机构负责人：尹延成
(六) 母公司现金流量表
单位：元
| 项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 114,911,357.07 | 59,345,554.96 | |
| 收到的税费返还 | 1,541,654.71 | ||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 1,066,728.65 | 1,161,403.35 | |
| 经营活动现金流入小计 | 117,519,740.43 | 60,506,958.31 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 71,296,266.59 | 45,515,713.38 | |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 10,500,687.78 | 7,505,401.09 | |
| 支付的各项税费 | 9,845,651.50 | 5,192,074.94 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 11,663,920.87 | 4,342,491.35 | |
| 经营活动现金流出小计 | 103,306,526.74 | 62,555,680.76 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 14,213,213.69 | -2,048,722.45 | |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | 20,000,000.00 | 30,255,491.28 | |
| 取得投资收益收到的现金 | 414,589.05 | 538,733.86 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 125,007.15 | 5,444.34 | |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流入小计 | 20,539,596.20 | 30,799,669.48 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 1,410,226.00 | 554,998.99 | |
| 投资支付的现金 | 20,500,000.00 | 6,000,000.00 | |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流出小计 | 21,910,226.00 | 6,554,998.99 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -1,370,629.80 | 24,244,670.49 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 | 24,750,000.00 | ||
| 取得借款收到的现金 | |||
| 发行债券收到的现金 | |||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流入小计 | 24,750,000.00 | ||
| 偿还债务支付的现金 | |||
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 5,100,000.00 | 9,100,000.00 | |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 10,000.00 | 200,000.00 | |
| 筹资活动现金流出小计 | 5,110,000.00 | 9,300,000.00 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -5,110,000.00 | 15,450,000.00 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | |||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 7,732,583.89 | 37,645,948.04 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 40,709,188.06 | 3,063,240.02 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 48,441,771.95 | 40,709,188.06 |
(七) 合并股东权益变动表
单位：元
| 项目 | 本期 | ||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本 公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项 储备 | 盈余 公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||
| 一、上年期末余额 | 45,500,000.00 | 14,310,006.20 | 2,194,914.45 | 6,661,161.51 | 68,666,082.16 | ||||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 45,500,000.00 | 14,310,006.20 | 2,194,914.45 | 6,661,161.51 | 68,666,082.16 | ||||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 5,500,000.00 | 19,040,000.00 | 2,496,854.07 | 16,965,279.92 | 44,002,133.99 | ||||||||
| （一）综合收益总额 | 24,562,133.99 | 24,562,133.99 | |||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 5,500,000.00 | 19,040,000.00 | 24,540,000.00 | ||||||||||
| 1．股东投入的普通股 | 5,500,000.00 | 19,040,000.00 | 24,540,000.00 | ||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||
| （三）利润分配 | 2,496,854.07 | -7,596,854.07 | -5,100,000.00 | ||||||||||
| 1．提取盈余公积 | 2,496,854.07 | -2,496,854.07 | |||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | -5,100,000.00 | -5,100,000.00 | |||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | |||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||
| 1.资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||
| 2.盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||
| 3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||
| 4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||
| 5.其他 | |||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||
| 四、本年期末余额 | 51,000,000.00 | 33,350,006.20 | 4,691,768.52 | 23,626,441.43 | 112,668,216.15 |
| 项目 | 上期 | ||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本 公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项 储备 | 盈余 公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||
| 一、上年期末余额 | 45,500,000.00 | 14,310,006.20 | 1,455,081.82 | 10,382,471.76 | 71,647,559.78 | ||||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||
| 前期差错更正 | -1,279,803.92 | -1,279,803.92 | |||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 45,500,000.00 | 14,310,006.20 | 1,455,081.82 | 9,102,667.84 | 70,367,755.86 | ||||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 739,832.63 | -2,441,506.33 | -1,701,673.70 | ||||||||||
| （一）综合收益总额 | 7,398,326.30 | 7,398,326.30 | |||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | |||||||||||||
| 1．股东投入的普通股 | |||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||
| （三）利润分配 | 739,832.63 | -9,839,832.63 | -9,100,000.00 | ||||||||||
| 1．提取盈余公积 | 739,832.63 | -739,832.63 | |||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -9,100,000.00 | -9,100,000.00 | |||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||
| 1.资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||
| 2.盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||
| 3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||
| 4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||
| 5.其他 | |||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||
| 四、本年期末余额 | 45,500,000.00 | 14,310,006.20 | 2,194,914.45 | 6,661,161.51 | 68,666,082.16 |
法定代表人：李玉健 主管会计工作负责人：盛梅琴 会计机构负责人：尹延成
(八) 母公司股东权益变动表
单位：元
| 项目 | 本期 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 45,500,000.00 | 14,310,006.20 | 2,194,914.45 | 6,661,161.51 | 68,666,082.16 | |||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 45,500,000.00 | 14,310,006.20 | 2,194,914.45 | 6,661,161.51 | 68,666,082.16 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 5,500,000.00 | 19,040,000.00 | 2,496,854.07 | 17,371,686.63 | 44,408,540.70 | |||||||
| （一）综合收益总额 | 24,968,540.70 | 24,968,540.70 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 5,500,000.00 | 19,040,000.00 | 24,540,000.00 | |||||||||
| 1．股东投入的普通股 | 5,500,000.00 | 19,040,000.00 | 24,540,000.00 | |||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | 2,496,854.07 | -7,596,854.07 | -5,100,000.00 | |||||||||
| 1．提取盈余公积 | 2,496,854.07 | -2,496,854.07 | ||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | ||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -5,100,000.00 | -5,100,000.00 | ||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1.资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2.盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3.盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4.设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5.其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本年期末余额 | 51,000,000.00 | 33,350,006.20 | 4,691,768.52 | 24,032,848.14 | 113,074,622.86 |
| 项目 | 上期 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 45,500,000.00 | 14,310,006.20 | 1,455,081.82 | |||||||||
| 10,382,471.76 | 71,647,559.78 | |||||||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | -1,279,803.92 | -1,279,803.92 | ||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 45,500,000.00 | 14,310,006.20 | 1,455,081.82 | 9,102,667.84 | 70,367,755.86 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 739,832.63 | -2,441,506.33 | -1,701,673.70 | |||||||||
| （一）综合收益总额 | 7,398,326.30 | 7,398,326.30 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | ||||||||||||
| 1．股东投入的普通股 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | 739,832.63 | -9,839,832.63 | -9,100,000.00 | |||||||||
| 1．提取盈余公积 | 739,832.63 | -739,832.63 | ||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | ||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -9,100,000.00 | -9,100,000.00 |
| 4．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1.资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2.盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3.盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4.设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5.其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本年期末余额 | 45,500,000.00 | 14,310,006.20 | 2,194,914.45 | 6,661,161.51 | 68,666,082.16 |
北京恒合信业技术股份有限公司2018年度财务报表附注截止2018年12月31日
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、 公司的基本情况
1. 公司概况
北京恒合信业技术股份有限公司（以下简称公司或本公司）系由北京恒合信业技术有限公司整体变更设立，并于2014年10月28日在北京市工商行政管理局办理变更登记，公司于2015年3月12日在全国中小企业股份转让系统挂牌，截止2018年12月31日公司股本总数51,000,000.00股，公司统一社会信用证代码：911101097226954143。公司住所：北京市门头沟区雅安路6号院1号楼-3至18层101C座1107。公司法定代表人：李玉健。经营范围：技术开发、转让；网络技术咨询、服务；计算机软硬件开发；电子、电力技术开发；石油设备销售、安装及维修；销售机电设备、五金交电、计算机软硬件及外设、有线通讯设备（除发射装置）、电子元器件、仪器仪表、电线电缆；货物进出口；技术进出口；代理进出口；环境监测专用传感器的制造；环境监测专用仪器仪表的制造。（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）财务报表批准报出日：本财务报表业经本公司董事会于2021年4月26日决议批准报出。
2. 合并财务报表范围及变化
（1）本报告期末纳入合并范围的子公司
| 序号 | 子公司全称 | 子公司简称 | 持股比例（%） | |
| 直接 | 间接 | |||
| 1 | 北京中环沃克斯检测技术有限公司 | 中环沃克斯 | 100.00 | - |
上述子公司具体情况详见本附注七、“在其他主体中的权益”。
（2）本公司报告期内合并财务报表范围变化
本报告期内新增子公司
| 序号 | 子公司全称 | 子公司简称 | 报告期间 | 纳入合并范围原因 |
| 1 | 北京中环沃克斯检测技术有限公司 | 中环沃克斯 | 2018年10-12月 | 控制 |
本报告期内减少子公司本报告期内无减少子公司的情况。本期新增子公司的具体情况详见本附注六、“合并范围的变更”。
二、 财务报表的编制基础
1. 编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。此外，本公司还按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）披露有关财务信息。
2. 持续经营
本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
三、 重要会计政策及会计估计
本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3. 营业周期
本公司正常营业周期为一年。
4. 记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同
的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。通过分步交易实现同一控制下企业合并的会计处理方法见附注三、6（6）。
（2）非同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并当期损益。通过分步交易实现非同一控制下企业合并的会计处理方法见附注三、6（6）。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6. 合并财务报表的编制方法
（1）合并范围的确定
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定, 不仅包括根据表决权（或类似表决权）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。
控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目的主体）。
（2）关于母公司是投资性主体的特殊规定
如果母公司是投资性主体，则只将那些为投资性主体的投资活动提供相关服务的子公
司纳入合并范围，其他子公司不予以合并，对不纳入合并范围的子公司的股权投资方确认为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
当母公司同时满足下列条件时，该母公司属于投资性主体：
①该公司是以向投资方提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金。
②该公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报。
③该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。
当母公司由非投资性主体转变为投资性主体时，除仅将为其投资活动提供相关服务的子公司纳入合并财务报表范围编制合并财务报表外，企业自转变日起对其他子公司不再予以合并，并参照部分处置子公司股权但未丧失控制权的原则处理。
当母公司由投资性主体转变为非投资性主体时，应将原未纳入合并财务报表范围的子公司于转变日纳入合并财务报表范围，原未纳入合并财务报表范围的子公司在转变日的公允价值视同为购买的交易对价，按照非同一控制下企业合并的会计处理方法进行处理。
（3）合并财务报表的编制方法
本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。
②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。
③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。
④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。
（4）报告期内增减子公司的处理
①增加子公司或业务
A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务
(a)编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
(b)编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、
利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。(c)编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务(a)编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。(b)编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。(c)编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
②处置子公司或业务
A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
（5）合并抵销中的特殊考虑
①子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。
②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢复。
③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公
司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
（6）特殊交易的会计处理
①购买少数股东股权
本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
②通过多次交易分步取得子公司控制权的
A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并
属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处理。在个别财务报表中，在合并日之前的每次交易中，股权投资均确认为长期股权投资且其初始投资成本按照所对应的持股比例计算的对被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额确定，长期股权投资的初始成本与支付对价的账面价值的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。在后续计量时，长期股权投资按照成本法核算，但不涉及合并财务报表编制问题。在合并日，本公司对子公司的长期股权投资初始成本按照对子公司累计持股比例计算的对被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额确定，初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。同时编制合并日的合并财务报表，并且本公司在合并财务报表中，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。
各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为“一揽子交易”进行会计处理：
(a)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。
(b)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。(c)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。(d)一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于“一揽子交易”的，在合并日之前的每次交易中，本公司所发生的每次交易按照所支付对价的公允价值确认为金融资产（以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或可供出售金融资产）或按照权益法核算的长期股权投资。在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。本公司在合并财务报表中，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制合并财务报表时，以不早于合并方和被合并方处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入合并方合并财务报表的比较报表中，并将合并增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。因合并方的资本公积（资本溢价或股本溢价）余额不足，被合并方在合并前实现的留存收益中归属于合并方的部分在合并财务报表中未予以全额恢复的，本公司在报表附注中对这一情况进行说明，包括被合并方在合并前实现的留存收益金额、归属于本公司的金额及因资本公积余额不足在合并资产负债表中未转入留存收益的金额等。合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益。B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处理。在个别财务报表中，在合并日之前的每次交易中，股权投资均确认为长期股权投资且其初始投资成本按照所支付对价的公允价值确定。在后续计量时，长期股权投资按照成本法核算，但不涉及合并财务报表编制问题。在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上新增投资成本（进一步取得股份所支付对价的公允价值）之和，作为合并日长期股权投资的初始投资成本。在合并财务报表中，初始投资成本与对子公司可辨认净资产公允价值所享有的份额进行抵销，差额确认为商誉或计入合并当期损益。不属于“一揽子交易”的，在合并日之前的每次交易中，投资方所发生的每次交易按照所支付对价的公允价值确认为金融资产（以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或可供出售金融资产）或按照权益法核算的长期股权投资。在合并日，在个别财务报表中，按
照原持有的股权投资（金融资产或按照权益法核算的长期股权投资）的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算长期股权投资的初始成本。在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益，但由于被合并方重新计量设定受益计划净资产或净负债变动而产生的其他综合收益除外。本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
③本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权
母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权
A.一次交易处置
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉（注：
如果原企业合并为非同一控制下的且存在商誉的）。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
此外，与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
B.多次交易分步处置
在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。
如果分步交易不属于“一揽子交易”的，则在丧失对子公司控制权之前的各项交易，应按照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。
如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；其中，对于丧失控制权之前每一次交易，处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制
权时一并转入丧失控制权当期的损益。
⑤因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例
子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权比例。在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。
（1）共同经营
共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
①确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
②确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
③确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
④按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
⑤确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（2）合营企业
合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
8. 现金及现金等价物的确定标准
现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9. 外币业务和外币报表折算
（1）外币交易时折算汇率的确定方法
本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算为记账本位币。
（2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法
在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
（3）外币报表折算方法
对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：
①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。
③产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下单独列示“其他综合收益”。
④外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
10. 金融工具
（1）金融资产的分类
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，前者主要是指本公司为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具的衍生工具投资。这类资产在初始计量时按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。在持有期间取得利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，本公司将这类金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益。这类金融资产在处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
②持有至到期投资
主要是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司具有明确意图和能力持有至到期的国债、公司债券等。这类金融资产按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付价款中包含的已到付息期但尚未发放的债券利息，单独确认为应收项目。持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
③应收款项
应收款项主要包括应收账款和其他应收款等。应收账款是指本公司销售商品或提供劳务形成的应收款项。应收账款按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。
④可供出售金融资产
主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。可供出售金融资产按照取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利计入投资收益。
可供出售金融资产是外币货币性金融资产的，其形成的汇兑损益应当计入当期损益。采用实际利率法计算的可供出售债务工具投资的利息，计入当期损益；可供出售权益工具投资的现金股利，在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。资产负债表日，可供出售金融资产以公允价值计量，且其变动计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间差额计入投资收益；同时，将原计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资收益。
（2）金融负债的分类
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；这类金融负债初始确认时以公允价值计量，相关交易费用直接计入当期损益，资产负债表日将公允价值变动计入当期损益。
②其他金融负债，是指以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。
（3）金融资产的重分类
因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的，本公司将其重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。持有至到期投资部分出售或重分类的金额较大，且不属于《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》第十六条所
指的例外情况，使该投资的剩余部分不再适合划分为持有至到期投资的，本公司应当将该投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量，但在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不再将该金融资产划分为持有至到期投资。重分类日，该投资的账面价值与公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。
（4）金融负债与权益工具的区分
除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：
①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。
②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
（5）金融资产转移
金融资产转移是指下列两种情形：
A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；
B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。
①终止确认所转移的金融资产
已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。
在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，注重转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单独将转入的金融资产整体出售给与其不存在关联方关系的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，表明企业已放弃对该金融资产的控制。
本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.所转移金融资产的账面价值；
B.因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.终止确认部分的账面价值；
B.终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
②继续涉入所转移的金融资产
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
③继续确认所转移的金融资产
仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。
该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产产生的收入和该金融负债产生的费用。所转移的金融资产以摊余成本计量的，确认的相关负债不得指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
（6）金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的现时义务仍存在的，不终止确认该金融负债，也不终止确认转出的资产。
与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
（8）金融资产减值测试方法及减值准备计提方法
①金融资产发生减值的客观证据：
A.发行方或债务人发生严重财务困难；
B.债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
C.债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
D.债务人可能倒闭或进行其他财务重组；
E.因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
F.无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量；
G.债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
H.权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
I.其他表明金融资产发生减值的客观证据。
②金融资产的减值测试（不包括应收款项）
A.持有至到期投资减值测试
持有至到期投资发生减值时，将该持有至到期投资的账面价值减记至预计未来现金流量
（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。
预计未来现金流量现值，按照该持有至到期投资的原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（取得和出售该担保物发生的费用予以扣除）。原实际利率是初始确认该持有至到期投资时计算确定的实际利率。对于浮动利率的持有至到期投资，在计算未来现金流量现值时可采用合同规定的现行实际利率作为折现率。即使合同条款因债务方或金融资产发行方发生财务困难而重新商定或修改，在确认减值损失时，仍用条款修改前所计算的该金融资产的原实际利率计算。对持有至到期投资确认减值损失后，如有客观证据表明该持有至到期投资价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关（如债务人的信用评级已提高等），原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
持有至到期投资发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作为利率计算确认。
B.可供出售金融资产减值测试
在资产负债表日本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析，判断该项金融资产公允价值是否持续下降。通常情况下，如果可供出售金融资产的期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过50%，或者持续下跌时间已达到或超过12个月，在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，确认减值损失。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入资产减值损失。
可供出售债务工具金融资产是否发生减值，可参照上述可供出售权益工具投资进行分析判断。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
可供出售债务工具金融资产发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作为利率计算确认。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
（9）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、11。
11. 公允价值计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移
一项负债所需支付的价格。本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
① 估值技术
本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。
本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。
②公允价值层次
本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
12. 应收款项
在资产负债表日对应收款项的账面价值进行检查，有客观证据表明其发生减值的，计提减值准备，应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准：本公司将期末单项应收款项余额50万元以上的款项作为单项金额重大的应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。
短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，可不对其预计未来现金流量进行折现。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收账款一起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。
确定信用风险组合的依据：
组合1：应收关联方款项（合并范围内）；
组合2：第三方应收款项。
按信用风险组合计提坏账准备的计提方法：
组合1：除存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回款项外，不对应收关联方款项（合并范围内）计提坏账准备；
组合2：账龄分析法。
组合中，采用账龄分析法的计提比例如下：
| 账龄 | 应收账款计提比例（%） | 其他应收款计提比例（%） |
| 1年以内 | 5 | 5 |
| 1至2年 | 10 | 10 |
| 2至3年 | 30 | 30 |
| 3至4年 | 60 | 60 |
| 4至5年 | 80 | 80 |
| 5年以上 | 100 | 100 |
（3）单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
对单项金额不重大但已有客观证据表明其发生了减值的应收款项，按账龄分析法计提的坏账准备不能反映实际情况，本公司单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。
13. 存货
（1）存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、库存商品、发出商品、周转材料等。
（2）存货的核算
企业取得存货按实际成本计量。外购存货的成本即为该存货的采购成本，通过进一步加工取得的存货成本由采购成本和加工成本构成，发出存货的成本计量采用加权平均法计价，包装物、低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
（3）存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
（4）存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
14. 长期股权投资
本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司联营企业。
（1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。
（2）初始投资成本确定
①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；
B.同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；
C.非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；
B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；
C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，
换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。
D.通过债务重组取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本，初始投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。
（3）后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。
①成本法
采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
②权益法
按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：
本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
15. 固定资产
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年的单位价值较高的有形资产。
（1）确认条件
固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。
（2）各类固定资产的折旧方法
本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法提折旧，按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下：
| 类 别 | 预计折旧年限 | 净残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 仪器仪表 | 5年 | 5.00 | 19.00 |
| 运输工具 | 5年 | 5.00 | 19.00 |
| 电子设备及其他 | 5年 | 5.00 | 19.00 |
对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。
每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。
16. 无形资产
（1）无形资产的计价方法
按取得时的实际成本入账。
（2）无形资产使用寿命及摊销
①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
| 类 别 | 预计使用寿命 | 依据 |
| 软件使用权 | 2年 | 参考能为公司带来经济利益的期限确定 |
每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于在资产负债表日进行减值测试。
③无形资产的摊销
对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时判定其使用寿命，在使用寿命内采用直线法系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额，残值为零。但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。
对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。
（3）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益；
② 在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。
（4）开发阶段支出资本化的具体条件
开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：
A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
17. 长期资产减值
（1）长期股权投资减值测试方法及会计处理方法
本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查，根据被投资单位经营政策、法律环境、市场需求、行业及盈利能力等的各种变化判断长期股权投资是否存在减值迹象。当长期股权投资可收回金额低于账面价值时，将可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额作为长期股权投资减值准备予以计提。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（2）投资性房地产减值测试方法及会计处理方法
资产负债表日按投资性房产的成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于成本的，按两者的差额计提减值准备。如果已经计提减值准备的投资性房地产的价值又得以恢复，前期已计提的减值准备不得转回。
（3）固定资产的减值测试方法及会计处理方法
本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断，当存在减值迹象，估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。当存在下列迹象的，按固定资产单项项目全额计提减值准备：
①长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；
②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；
③虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；
④已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；
⑤其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。
（4）在建工程减值测试方法及会计处理方法
本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或若干项情况的，对在建工程进行减值测试：
①长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程；
②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；
③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
（5）无形资产减值测试方法及会计处理方法
当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减
记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或多项以下情况的，对无形资产进行减值测试：
①该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；
②该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余年限内可能不会回升；
③其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。
（6）商誉减值测试
企业合并形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。本公司在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，按以下步骤处理：
首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关资产账面价值比较，确认相应的减值损失；然后再对包含商誉的资产组或者资产组这组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，就其差额确认减值损失。减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值；再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
18. 长期待摊费用
长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
19. 职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。
（1）短期薪酬的会计处理方法
①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
②职工福利费
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工教育经费
本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
④短期带薪缺勤
本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。
⑤短期利润分享计划
利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：
A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；
B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
（2）离职后福利的会计处理方法
①设定提存计划
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定提存计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
②设定受益计划
A.确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本
根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。本公司按照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。
B.确认设定受益计划净负债或净资产
设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
C.确定应计入资产成本或当期损益的金额
服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。
D.确定应计入其他综合收益的金额
重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：
(a)精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的增加或减少；
(b)计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额;
(c)资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。
上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益,并且在后续会计期间不允许转回至损益，但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司
债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
①符合设定提存计划条件的
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
②符合设定受益计划条件的
在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：A.服务成本；B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
20. 预计负债
（1）预计负债的的确认标准
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
①该义务是本公司承担的现时义务；
②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
21. 收入确认原则和计量方法
（1）销售商品收入
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
（2）提供劳务收入
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量(或已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例，或已经发生的成本占估计总成本的比例）确定。提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：
①收入的金额能够可靠地计量；
②相关的经济利益很可能流入企业；
③交易的完工程度能够可靠地确定；
④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
本公司按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权收入
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
本公司各类收入确认具体方法如下：
①需要安装的设备
根据合同约定，在设备已发出，取得客户签收单，同时安装调试完成取得《设备安装验收单》后，在该时点确认收入的实现。
②不需要安装的设备
根据合同约定，在设备已发出，取得客户签收单后，在该时点确认收入的实现。
22. 政府补助
（1）政府补助的确认
政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：
①公司能够满足政府补助所附条件；
②本公司能够收到政府补助。
（2）政府补助的计量
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
（3）政府补助的会计处理
①与资产相关的政府补助
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
②与收益相关的政府补助
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理：
用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益。
用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
③政策性优惠贷款贴息
财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
④政府补助退回
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
23. 递延所得税资产和递延所得税负债
本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。
（1）递延所得税资产的确认
对于可抵扣暂时性差异，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。
同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产：
①该项交易不是企业合并；
②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：
①暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
②未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。
在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（2）递延所得税负债的确认
本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：
①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负债：
A.商誉的初始确认；
B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：
A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；
B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认
①与企业合并相关的递延所得税负债或资产
非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中所确认的商誉。
②直接计入所有者权益的项目
与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：可供出售金融资产公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期（重要）会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。
③可弥补亏损和税款抵减
A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减
可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表中的所得税费用。
B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损
在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买
日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
④合并抵销形成的暂时性差异
本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
⑤以权益结算的股份支付
如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用的期间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响应直接计入所得税权益。
24. 经营租赁和融资租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
（1）经营租赁的会计处理方法
①本公司作为经营租赁承租人时，将经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法或根据租赁资产的使用量计入当期损益。出租人提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分摊，免租期内确认租金费用及相应的负债。出租人承担了承租人某些费用的，本公司按该费用从租金费用总额中扣除后的租金费用余额在租赁期内进行分摊。
初始直接费用，计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期损益。
②本公司作为经营租赁出租人时，采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。出租人提供免租期的，出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分配，免租期内出租人也确认租金收入。承担了承租人某些费用的，本公司按该费用自租金收入总额中扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。
初始直接费用，计入当期损益。金额较大的予以资本化，在整个经营租赁期内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期收益。
（2）融资租赁的会计处理方法
①本公司作为融资租赁承租人时，在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊，确认为当期融资费用，计入财务费用。发生的初始直接费用，计入租入资产价值。在计提融资租赁资产折旧时，本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策，折旧期间以租赁合同而定。如果能够合理确定租赁期届满时本公司将会取得租赁资产所有权，以租赁期开始日租赁资产的寿命作为折旧期间；如果无法合理确定租赁期届满后本公司是否能够取得租赁资产的所有权，以租赁期与租赁资产寿命两者中较短者作为折旧期间。
②本公司作为融资租赁出租人时，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，计入资产负债表的长期应收款，同时记录未担保余值；将最低租赁应收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额作为未实现融资收益，在租赁期内各个期间采用实际利率法确认为租赁收入，计入租赁收入。
25. 重要会计政策、会计估计的变更
（1）重要会计政策变更
根据财政部关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知要求（财会[2019]6号），资产负债表将原“应收票据及应收账款”项目拆分为“应收票据”和“应收账款”二个项目，资产负债表将原“应付票据及应付账款”项目拆分为“应付票据”和“应付账款”二个项目，本公司已按照通知的要求编制2018年度财务报表并对2017年度的财务报表进行了重述，该会计政策变更对2018年度净利润和股东权益无影响。
根据财政部2018年6月15日发布的《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2018]15号）要求，对尚未执行新金融准则和新收入准则的企业应按如下规定编制财务报表：
利润表中从“管理费用”项目中分拆出“研发费用”项目，在财务费用项目下分拆“利息费用”和“利息收入”明细项目。
本公司根据财会【2018】15号规定的财务报表格式编制2018年度财务报表，并采用追溯调整法变更了相关财务报表列报。相关列报调整影响如下：
| 项 目 | 合并利润表 | 母公司利润表 | ||
| 调整前 | 调整后 | 调整前 | 调整后 | |
| 管理费用 | 8,802,439.75 | 4,357,639.11 | 8,802,439.75 | 4,357,639.11 |
| 研发费用 | - | 4,444,800.64 | - | 4,444,800.64 |
（2）重要会计估计变更
本报告期内本公司重要会计估计变更如下：
| 会计估计变更的内容和原因 | 审批程序 | 开始适用的时点 | 受影响的报表项目 | 影响金额 |
| 基于会计核算谨慎性原则考虑，变更应收账款计提坏账比例 | 董事会审批 | 2018-12-31 | 应收票据 | -33,134.00 |
| 应收账款 | -762,815.48 | |||
| 其他应收款 | -13,253.56 | |||
| 资产减值损失 | 809,203.04 |
具体调整情况如下：
原组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法：
| 账龄 | 应收票据计提比例（%） | 应收账款计提比例（%） | 其他应收款计提比例（%） |
| 1年以内 | 3 | 3 | 3 |
| 1至2年 | 10 | 10 | 10 |
| 2至3年 | 30 | 30 | 30 |
| 3至4年 | 60 | 60 | 60 |
| 4至5年 | 80 | 80 | 80 |
| 5年以上 | 100 | 100 | 100 |
变更后采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法：
| 账龄 | 应收票据计提比例（%） | 应收账款计提比例（%） | 其他应收款计提比例（%） |
| 1年以内 | 5 | 5 | 5 |
| 1至2年 | 10 | 10 | 10 |
| 2至3年 | 30 | 30 | 30 |
| 3至4年 | 60 | 60 | 60 |
| 4至5年 | 80 | 80 | 80 |
| 5年以上 | 100 | 100 | 100 |
四、税项
1．主要税种及税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 | 17% 、16%、6% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 20%、15% |
本公司子公司存在不同企业所得税税率的情况
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 中环沃克斯 | 20% |
2．税收优惠
（1）企业所得税
①2016年12月，公司经北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局认定为高新技术企业，证书编号GR201611000482，有效期为三年，根据《中华人民共和国企业所得税法》的规定，本公司2018年度减按15％的税率征收企业所得税。
②依据财政部、国家税务总局关于进一步扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知（财税〔2018〕77号）自2018年1月1日至2020年12月31日，对年应纳税所得额低于100万元（含100万元）的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。子公司中环沃克斯符合小型微利企业的条件，所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率征收企业所得税。
（2）增值税
根据国务院下发的《关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》（国发《2011》4号）第1条，财政部、国家税务总局联合下发的《关于软件产品增值税政策的通知》（财税2011第100号）的规定，公司销售自行开发生产的软件产品享受先按法定税率征收增值税后，对实际税负超过3%的部分实行即征即退的政策。
五、合并财务报表主要项目注释
1. 货币资金
| 项 目 | 2018年12月31日 | 2017年12月31日 |
| 库存现金 | 13,989.78 | 2,760.68 |
| 银行存款 | 48,693,800.14 | 40,706,427.38 |
| 其他货币资金 | - | - |
| 合 计 | 48,707,789.92 | 40,709,188.06 |
2018年12月31日货币资金中无因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。
2. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
| 项 目 | 2018年12月31日 | 2017年12月31日 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 6,179,443.30 | 6,585,893.17 |
| 其中：理财产品 | 6,179,443.30 | 6,585,893.17 |
| 合 计 | 6,179,443.30 | 6,585,893.17 |
3. 应收票据
(1) 分类列示
| 种 类 | 2018年12月31日 | 2017年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 银行承兑票据 | 2,076,513.02 | - | 2,076,513.02 | 1,435,000.00 | - | 1,435,000.00 |
| 商业承兑票据 | 3,032,011.64 | 220,366.17 | 2,811,645.47 | 380,456.00 | 11,413.68 | 369,042.32 |
| 合 计 | 5,108,524.66 | 220,366.17 | 4,888,158.49 | 1,815,456.00 | 11,413.68 | 1,804,042.32 |
(2) 期末本公司无已质押的应收票据
(3) 期末本公司无已背书或贴现但尚未到期的应收票据
(4) 期末本公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据
应收票据期末金额较期初增长170.96%，主要系因收入增长，以票据结算方式增加所致。
4. 应收账款
（1）分类披露
| 类 别 | 2018年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例 （%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项金额重大并单项计提 坏账准备的应收账款 | - | - | - | - | - |
| 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 | 41,301,316.85 | 100.00 | 2,445,345.29 | 5.92 | 38,855,971.56 |
| 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 | - | - | - | - | - |
| 合 计 | 41,301,316.85 | 100.00 | 2,445,345.29 | 5.92 | 38,855,971.56 |
（续上表）
| 类 别 | 2017年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例 （%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项金额重大并单项计提 坏账准备的应收账款 | - | - | - | - | - |
| 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 | 44,953,282.10 | 100.00 | 2,112,054.78 | 4.70 | 42,841,227.32 |
| 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 | - | - | - | - | - |
| 合 计 | 44,953,282.10 | 100.00 | 2,112,054.78 | 4.70 | 42,841,227.32 |
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
| 账 龄 | 2018年12月31日 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例% | |
| 1年以内 | 38,140,773.98 | 1,907,038.70 | 5.00 |
| 1至2年 | 2,419,190.37 | 241,919.04 | 10.00 |
| 2至3年 | 494,746.50 | 148,423.95 | 30.00 |
| 3至4年 | 246,606.00 | 147,963.60 | 60.00 |
| 合 计 | 41,301,316.85 | 2,445,345.29 | 5.92 |
（续上表）
| 账 龄 | 2017年12月31日 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例% | |
| 1年以内 | 40,704,374.73 | 1,221,131.24 | 3.00 |
| 1至2年 | 3,165,050.84 | 316,505.08 | 10.00 |
| 2至3年 | 459,339.60 | 137,801.88 | 30.00 |
| 3至4年 | 352,541.80 | 211,525.08 | 60.00 |
| 4至5年 | 234,418.13 | 187,534.50 | 80.00 |
| 5年以上 | 37,557.00 | 37,557.00 | 100.00 |
| 合 计 | 44,953,282.10 | 2,112,054.78 | 4.70 |
（2）坏账准备的变动情况
| 类 别 | 2017年12月31日 | 本期变动金额 | 2018年12月31日 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 已发生损失 | 2,112,054.78 | 975,500.71 | - | 642,210.20 | 2,445,345.29 |
| 合 计 | 2,112,054.78 | 975,500.71 | - | 642,210.20 | 2,445,345.29 |
（3）本期实际核销的应收账款情况
| 项 目 | 核销金额 |
| 实际核销的应收账款 | 642,210.20 |
其中，重要的应收账款核销情况：
| 单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
| 浙江广通石油发展有限公司 | 货款 | 282,984.00 | 无法收回 | 董事会审批 | 否 |
| 浙江高速投资发展有限公司新昌服务区加油站 | 货款 | 189,761.60 | 无法收回 | 董事会审批 | 否 |
| 合计 | 472,745.60 |
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
5. 预付款项
(1) 预付款项按账龄列示
| 账 龄 | 2018年12月31日 | 2017年12月31日 | ||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | |
| 1年以内 | 1,303,861.29 | 100.00 | 834,004.41 | 100.00 |
| 合 计 | 1,303,861.29 | 100.00 | 834,004.41 | 100.00 |
(2) 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款项情况
| 单位名称 | 款项性质 | 2018年12月31日余额 | 占预付账款期末余额合计数的比例（%） |
| 北京炎黄振国报关服务有限责任公司 | 货款 | 493,837.93 | 37.88 |
| ELAFLEX HIBY GmbH & Co. KG | 货款 | 299,684.77 | 22.98 |
| 北京市川山技贸公司 | 房租 | 191,346.42 | 14.68 |
| 北京兴业源物业管理股份有限公司 | 房租物业费 | 149,181.82 | 11.44 |
| 北京华氏鑫诚石油设备有限公司 | 货款 | 132,875.86 | 10.19 |
| 合 计 | 1,266,926.80 | 97.17 |
预付账款期末金额较期初增加56.34%，主要系预付货款增加所致。
6. 其他应收款
(1) 分类列示
| 项 目 | 2018年12月31日 | 2017年12月31日 |
| 其他应收款 | 1,078,928.95 | 732,870.18 |
| 合 计 | 1,078,928.95 | 732,870.18 |
(2) 其他应收款
① 分类披露
| 类 别 | 2018年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例% | 金额 | 计提比例% | ||
| 单位名称 | 余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例（%） | 坏账准备 余额 |
| 上海仁熠环保科技有限公司 | 8,887,825.87 | 21.52 | 444,391.29 |
| 中国石油化工集团有限公司及其关联方 | 7,617,367.38 | 18.44 | 644,277.64 |
| 中国石油天然气集团有限公司及其关联方 | 6,981,307.67 | 16.90 | 407,015.23 |
| 稳恩佳力佳（北京）石油化工设备有限公司 | 4,639,431.50 | 11.23 | 266,511.58 |
| 陕西延长石油（集团）有限责任公司 | 3,834,660.69 | 9.28 | 191,733.03 |
| 合 计 | 31,960,593.11 | 77.37 | 1,953,928.77 |
| 单项金额重大并单项计提 坏账准备的其他应收款 | - | - | - | - | - |
| 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 | 1,213,772.26 | 100.00 | 134,843.31 | 11.11 | 1,078,928.95 |
| 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款 | - | - | - | - | - |
| 合 计 | 1,213,772.26 | 100.00 | 134,843.31 | 11.11 | 1,078,928.95 |
（续上表）
| 类 别 | 2017年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例% | 金额 | 计提比例% | ||
| 单项金额重大并单项计提 坏账准备的其他应收款 | - | - | - | - | - |
| 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 | 773,794.00 | 100.00 | 40,923.82 | 5.29 | 732,870.18 |
| 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的其他应收款 | - | - | - | - | - |
| 合 计 | 773,794.00 | 100.00 | 40,923.82 | 5.29 | 732,870.18 |
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
| 账 龄 | 2018年12月31日 | ||
| 其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 662,678.26 | 33,133.91 | 5.00 |
| 1至2年 | 318,094.00 | 31,809.40 | 10.00 |
| 2至3年 | 233,000.00 | 69,900.00 | 30.00 |
| 合 计 | 1,213,772.26 | 134,843.31 | 11.11 |
② 本期计提坏账准备金额93,919.49元。
③ 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
| 单位名称 | 款项性质 | 2018年12月31日余额 | 账龄 | 占其他应收款余额的比例（%） | 坏账准备 |
| 中石化森美（福建）石油有限公司 | 保证金 | 300,000.00 | 1年以内，1-2年，2-3年 | 24.72 | 55,000.00 |
| 中国石化国际事业有限公司华南招标中心 | 保证金 | 180,070.00 | 1年以内，2-3年 | 14.84 | 29,003.50 |
| 中国石油天然气股份有限公司河南销售分公司 | 保证金 | 150,000.00 | 1年以内，1-2年 | 12.36 | 12,500.00 |
| 中国石化销售股份有限公司江苏石油分公司 | 保证金 | 100,000.00 | 1年以内 | 8.24 | 5,000.00 |
| 中国石化销售有限公司天津石油分公司 | 保证金 | 50,000.00 | 1年以内 | 4.12 | 2,500.00 |
| 单位名称 | 款项性质 | 2018年12月31日余额 | 账龄 | 占其他应收款余额的比例（%） | 坏账准备 |
| 合 计 | 780,070.00 | 64.28 | 104,003.50 |
④ 其他应收款按款项性质分类情况
| 款项性质 | 2018年12月31日 | 2017年12月31日 |
| 保证金及押金 | 1,206,164.00 | 773,794.00 |
| 备用金 | 7,608.26 | - |
| 小 计 | 1,213,772.26 | 773,794.00 |
其他应收款期末金额较期初增长47.22%，主要系公司本期支付的保证金增加所致。
7. 存货
(1) 存货分类
| 项 目 | 2018年12月31日 | 2017年12月31日 | ||||
| 账面金额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面金额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 库存商品 | 17,680,463.76 | 26,324.76 | 17,654,139.00 | 3,532,353.66 | - | 3,532,353.66 |
| 原材料 | 4,029,161.21 | 8,119.65 | 4,021,041.56 | 2,383,811.65 | - | 2,383,811.65 |
| 发出商品 | 3,235,530.68 | - | 3,235,530.68 | 11,349,371.54 | - | 11,349,371.54 |
| 合 计 | 24,945,155.65 | 34,444.41 | 24,910,711.24 | 17,265,536.85 | - | 17,265,536.85 |
(2) 存货跌价准备
| 项 目 | 2017年12月31日 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 2018年12月31日 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 库存商品 | - | 26,324.76 | - | - | - | 26,324.76 |
| 原材料 | - | 8,119.65 | - | - | - | 8,119.65 |
| 合 计 | - | 34,444.41 | - | - | - | 34,444.41 |
存货期末金额较期初增长44.28%，主要系业务增加备货增加所致。
8. 其他流动资产
| 项 目 | 2018年12月31日 | 2017年12月31日 |
| 待退所得税 | 584,792.58 | - |
| 待抵扣及待认证进项税 | 16,593.28 | 326,200.00 |
| 预付增资顾问费 | - | 200,000.00 |
| 合 计 | 601,385.86 | 526,200.00 |
9. 固定资产
(1) 分类列示
| 项 目 | 2018年12月31日 | 2017年12月31日 |
| 固定资产 | 800,489.75 | 675,801.20 |
| 合 计 | 800,489.75 | 675,801.20 |
(2) 固定资产情况
| 项 目 | 办公设备 | 运输工具 | 电子设备 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||
| 1.2017年12月31日 | 224,520.87 | 1,975,599.39 | 293,739.18 | 2,493,859.44 |
| 2.本期增加金额 | 197,603.86 | 84,965.52 | 56,465.52 | 339,034.90 |
| (1)购置 | 197,603.86 | 84,965.52 | 56,465.52 | 339,034.90 |
| 3.本期减少金额 | - | 760,667.00 | - | 760,667.00 |
| (1)处置或报废 | - | 760,667.00 | - | 760,667.00 |
| 4.2018年12月31日 | 422,124.73 | 1,299,897.91 | 350,204.70 | 2,072,227.34 |
| 二、累计折旧 | ||||
| 1.2017年12月31日 | 137,796.56 | 1,666,579.39 | 13,682.29 | 1,818,058.24 |
| 2.本期增加金额 | 31,516.91 | 87,197.56 | 57,598.53 | 176,313.00 |
| (1)计提 | 31,516.91 | 87,197.56 | 57,598.53 | 176,313.00 |
| 3.本期减少金额 | - | 722,633.65 | - | 722,633.65 |
| (1)处置或报废 | - | 722,633.65 | - | 722,633.65 |
| 4.2018年12月31日 | 169,313.47 | 1,031,143.30 | 71,280.82 | 1,271,737.59 |
| 三、减值准备 | ||||
| 1.2017年12月31日 | - | - | - | - |
| 2.本期增加金额 | - | - | - | - |
| 3.本期减少金额 | - | - | - | - |
| 4.2018年12月31日 | - | - | - | - |
| 四、账面价值 | ||||
| 1.2018年12月31日账面价值 | 252,811.26 | 268,754.61 | 278,923.88 | 800,489.75 |
| 2.2017年12月31日账面价值 | 86,724.31 | 309,020.00 | 280,056.89 | 675,801.20 |
10. 无形资产
| 项 目 | 软件使用权 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||
| 1.2017年12月31日 | 129,213.03 | 129,213.03 |
| 2.本期增加金额 | 90,517.24 | 90,517.24 |
| (1)购置 | 90,517.24 | 90,517.24 |
| 3.本期减少金额 | - | - |
| 4.2018年12月31日 | 219,730.27 | 219,730.27 |
| 二、累计摊销 | ||
| 1.2017年12月31日 | 35,195.93 | 35,195.93 |
| 项 目 | 软件使用权 | 合计 |
| 2.本期增加金额 | 66,368.27 | 66,368.27 |
| (1)计提 | 66,368.27 | 66,368.27 |
| 3.本期减少金额 | - | - |
| 4.2018年12月31日 | 101,564.20 | 101,564.20 |
| 三、减值准备 | ||
| 1.2017年12月31日 | - | - |
| 2.本期增加金额 | - | - |
| 3.本期减少金额 | - | - |
| 4.2018年12月31日 | - | - |
| 四、账面价值 | ||
| 1.2018年12月31日账面价值 | 118,166.07 | 118,166.07 |
| 2.2017年12月31日账面价值 | 94,017.10 | 94,017.10 |
11. 长期待摊费用
12. 递延所得税资产、递延所得税负债
(1) 未经抵销的递延所得税资产
| 项 目 | 2018年12月31日 | 2017年12月31日 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 2,834,999.18 | 425,249.88 | 2,164,392.28 | 324,658.84 |
| 合 计 | 2,834,999.18 | 425,249.88 | 2,164,392.28 | 324,658.84 |
递延所得税资产期末金额较期初增长30.98%，主要系应收款项坏账准备增加所致。
(2) 未经抵销的递延所得税负债
| 项 目 | 2018年12月31日 | 2017年12月31日 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 理财产品公允价值变动 | 179,443.30 | 26,916.50 | 585,893.17 | 87,883.98 |
| 合 计 | 179,443.30 | 26,916.50 | 585,893.17 | 87,883.98 |
13. 应付账款
| 项 目 | 2018年12月31日 | 2017年12月31日 |
| 材料费 | 5,338,984.82 | 5,687,859.57 |
| 服务费 | 3,399,387.07 | 6,146,138.06 |
| 运费 | 501,269.00 | 72,800.00 |
| 项 目 | 2017年12月31日 | 本期增加 | 本期摊销 | 其他减少 | 2018年12月31日 |
| 装修费用 | - | 913,596.18 | 55,748.67 | - | 857,847.51 |
| 合 计 | - | 913,596.18 | 55,748.67 | - | 857,847.51 |
| 项 目 | 2018年12月31日 | 2017年12月31日 |
| 其他 | 50,991.38 | 10,120.00 |
| 安装费 | 50,499.24 | 10,699.24 |
| 合 计 | 9,341,131.51 | 11,927,616.87 |
14. 预收款项
| 项 目 | 2018年12月31日 | 2017年12月31日 |
| 预收货款 | 704,361.90 | 2,643,891.70 |
| 合 计 | 704,361.90 | 2,643,891.70 |
15. 应付职工薪酬
(1) 应付职工薪酬列示
| 项 目 | 2017年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2018年12月31日 |
| 一、短期薪酬 | 1,650,779.83 | 9,843,411.04 | 10,221,288.33 | 1,272,902.54 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 39,206.88 | 449,187.73 | 444,802.61 | 43,592.00 |
| 合 计 | 1,689,986.71 | 10,292,598.77 | 10,666,090.94 | 1,316,494.54 |
(2) 短期薪酬列示
| 项 目 | 2017年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2018年12月31日 |
| 一、工资、奖金、津贴和补贴 | 1,598,210.00 | 8,072,891.27 | 8,462,069.27 | 1,209,032.00 |
| 二、职工福利费 | - | 408,008.91 | 408,008.91 | - |
| 三、社会保险费 | 23,740.86 | 306,758.58 | 301,583.04 | 28,916.40 |
| 其中：1.医疗保险费 | 21,757.32 | 276,482.76 | 272,148.08 | 26,092.00 |
| 2.工伤保险费 | 540.93 | 8,097.42 | 7,901.31 | 737.04 |
| 3.生育保险费 | 1,442.61 | 22,178.40 | 21,533.65 | 2,087.36 |
| 四、住房公积金 | - | 882,792.00 | 882,792.00 | - |
| 五、工会经费和职工教育经费 | 28,828.97 | 172,960.28 | 166,835.11 | 34,954.14 |
| 合 计 | 1,650,779.83 | 9,843,411.04 | 10,221,288.33 | 1,272,902.54 |
(3) 设定提存计划列示
16. 应交税费
| 项 目 | 2017年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2018年12月31日 |
| 基本养老保险 | 37,906.38 | 432,538.04 | 428,644.42 | 41,800.00 |
| 失业保险 | 1,300.50 | 16,649.69 | 16,158.19 | 1,792.00 |
| 合 计 | 39,206.88 | 449,187.73 | 444,802.61 | 43,592.00 |
| 项 目 | 2018年12月31日 | 2017年12月31日 |
| 企业所得税 | 2,562,036.27 | 695,561.77 |
| 增值税 | 1,384,077.34 | 1,135,911.18 |
| 城市维护建设税 | 93,712.85 | 73,330.88 |
| 教育费附加 | 66,937.75 | 52,379.19 |
| 个人所得税 | 24,217.56 | 35,446.86 |
| 合 计 | 4,130,981.77 | 1,992,629.88 |
应交税费期末金额较期初增长107.31%，主要系因本期收入增加，应交企业所得税及增值税增加所致。
17. 其他应付款
(1) 分类列示
| 项 目 | 2018年12月31日 | 2017年12月31日 |
| 其他应付款 | 539,901.45 | 25,385,348.15 |
| 合计 | 539,901.45 | 25,385,348.15 |
(2) 其他应付款
按款项性质列示其他应付款
| 项 目 | 2018年12月31日 | 2017年12月31日 |
| 押金保证金 | 405,031.43 | 402,296.33 |
| 报销款 | 111,640.62 | 207,691.06 |
| 代扣社保公积金 | 23,229.40 | 35,360.76 |
| 入资款 | - | 24,740,000.00 |
| 合 计 | 539,901.45 | 25,385,348.15 |
其他应付款期末金额较期初下降97.87%，主要系股东的入资款本期转入股本及资本公积所致。
18. 股本
| 项 目 | 2017年12月31日 | 本次增减变动（+、一） | 2018年12月31日 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 45,500,000.00 | 5,500,000.00 | - | - | - | - | 51,000,000.00 |
19. 资本公积
| 项 目 | 2017年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2018年12月31日 |
| 股本溢价 | 12,610,006.20 | 19,040,000.00 | - | 31,650,006.20 |
| 其他资本公积 | 1,700,000.00 | - | - | 1,700,000.00 |
| 项 目 | 2017年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2018年12月31日 |
| 合 计 | 14,310,006.20 | 19,040,000.00 | - | 33,350,006.20 |
20. 盈余公积
| 项 目 | 2017年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2018年12月31日 |
| 法定盈余公积 | 2,194,914.45 | 2,496,854.07 | - | 4,691,768.52 |
| 合 计 | 2,194,914.45 | 2,496,854.07 | - | 4,691,768.52 |
盈余公积期末余额较期初增长113.76%，系本公司按《公司法》及本公司章程有关规定，按本期净利润10%提取法定盈余公积金。
21. 未分配利润
| 项 目 | 2018年度 | 2017年度 |
| 调整前上期末未分配利润 | 6,661,161.51 | 10,382,471.76 |
| 调整期初未分配利润合计数(调增+，调减－) | - | -1,279,803.92 |
| 调整后期初未分配利润 | 6,661,161.51 | 9,102,667.84 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 24,562,133.99 | 7,398,326.30 |
| 减：提取法定盈余公积金 | 2,496,854.07 | 739,832.63 |
| 应付普通股股利 | 5,100,000.00 | 9,100,000.00 |
| 期末未分配利润 | 23,626,441.43 | 6,661,161.51 |
22. 营业收入及营业成本
| 项 目 | 2018年度 | 2017年度 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 100,829,743.58 | 55,168,284.41 | 61,072,513.67 | 36,829,693.84 |
| 合 计 | 100,829,743.58 | 55,168,284.41 | 61,072,513.67 | 36,829,693.84 |
主营业务分产品
| 产品名称 | 2018年度 | 2017年度 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 油气回收在线监测系统 | 49,039,349.13 | 21,659,113.44 | 23,338,792.64 | 12,907,352.69 |
| 油气回收治理设备 | 28,848,017.08 | 19,729,380.94 | 27,376,506.95 | 19,231,085.36 |
| 液位量测系统 | 22,942,377.37 | 13,779,790.03 | 10,357,214.08 | 4,691,255.79 |
| 合计 | 100,829,743.58 | 55,168,284.41 | 61,072,513.67 | 36,829,693.84 |
营业收入本年较上年增长65.10%，主要系在线回收监测系统收入增长所致，营业成本本年较上年增长49.79%，主要系收入增长，成本同步增加所致。
23. 税金及附加
| 项 目 | 2018年度 | 2017年度 |
| 项 目 | 2018年度 | 2017年度 |
| 城市维护建设税 | 452,485.64 | 236,540.12 |
| 教育费附加 | 193,922.42 | 101,374.34 |
| 地方教育附加 | 129,281.63 | 67,582.87 |
| 印花税 | 14,387.20 | 27,911.00 |
| 车船使用税 | 7,160.00 | 11,600.11 |
| 合 计 | 797,236.89 | 445,008.44 |
税金及附加本年较上年增长79.15%，主要系收入增长所致。
24. 销售费用
| 项 目 | 2018年度 | 2017年度 |
| 服务费 | 4,038,358.35 | 5,596,071.21 |
| 薪酬费用 | 1,609,483.35 | 1,088,676.61 |
| 差旅费用 | 546,745.78 | 414,914.15 |
| 检测费 | 265,094.33 | - |
| 售后服务费 | 214,474.55 | 176,352.43 |
| 办公费用 | 208,073.31 | 366,026.88 |
| 业务招待费 | 197,042.43 | 80,403.64 |
| 中标服务费 | 66,656.09 | 46,962.26 |
| 折旧费用 | 57,598.53 | 6,537.12 |
| 其他 | 65,179.57 | 69,053.11 |
| 合 计 | 7,268,706.29 | 7,844,997.41 |
25. 管理费用
| 项 目 | 2018年度 | 2017年度 |
| 薪酬费用 | 3,596,024.60 | 3,112,570.56 |
| 中介机构服务费 | 549,871.77 | 557,297.65 |
| 房租物业费 | 464,803.86 | 254,311.39 |
| 办公费用 | 208,624.32 | 152,330.81 |
| 残疾人保障金 | 115,080.07 | 73,064.61 |
| 无形资产摊销 | 66,368.27 | 17,627.20 |
| 长期待摊费用摊销 | 55,748.67 | - |
| 折旧费用 | 28,272.27 | 128,611.73 |
| 差旅费 | 16,302.86 | 22,949.26 |
| 业务招待费 | 12,701.00 | 20,391.90 |
| 其他 | 75,891.48 | 18,484.00 |
| 合 计 | 5,189,689.17 | 4,357,639.11 |
26. 研发费用
| 项 目 | 2018年度 | 2017年度 |
| 项 目 | 2018年度 | 2017年度 |
| 职工薪酬 | 3,952,052.34 | 3,503,564.45 |
| 房租物业费 | 280,925.46 | 111,933.33 |
| 检验费 | 269,433.95 | - |
| 差旅费 | 211,541.16 | 150,904.22 |
| 材料费 | 57,514.77 | 252,002.17 |
| 办公及其他 | 50,424.51 | 370,323.56 |
| 技术服务费 | 12,621.36 | 56,072.91 |
| 折旧费 | 3,244.64 | - |
| 合 计 | 4,837,758.19 | 4,444,800.64 |
27. 财务费用
| 项 目 | 2018年度 | 2017年度 |
| 利息支出 | - | - |
| 减：利息收入 | 93,428.68 | 21,403.35 |
| 利息净支出 | -93,428.68 | -21,403.35 |
| 汇兑损益 | 51,408.79 | -69,331.85 |
| 手续费及其他 | 48,203.87 | 32,947.72 |
| 合 计 | 6,183.98 | -57,787.48 |
财务费用本年较上年下降110.70%，主要系收入利息收入增加所致。
28. 其他收益
| 项 目 | 2018年度 | 2017年度 | 与资产相关/与收益相关 |
| 增值税即征即退 | 1,541,654.71 | - | 与收益相关 |
| 北京石龙经济开发区管理委员会财政奖励款 | 405,000.00 | 120,000.00 | 与收益相关 |
| 智网加油站在线监测网络平台研发补助 | 300,000.00 | - | 与收益相关 |
| 合 计 | 2,246,654.71 | 120,000.00 |
其他收益本年较上年增长1772.21%，主要系收到增值税即征即退税款增加所致。
29. 投资收益
| 项 目 | 2018年度 | 2017年度 |
| 理财收益 | 414,589.05 | 538,733.86 |
| 合 计 | 414,589.05 | 538,733.86 |
30. 公允价值变动收益
| 产生公允价值变动收益的来源 | 2018年度 | 2017年度 |
| 交易性金融资产 | -406,449.87 | 585,893.17 |
| 合计 | -406,449.87 | 585,893.17 |
31. 资产减值损失
| 项 目 | 2018年度 | 2017年度 |
| 坏账损失 | -1,278,372.69 | 37,993.04 |
| 存货跌价损失 | -34,444.41 | - |
| 合 计 | - 1,312,817.10 | 37,993.04 |
资产减值损失本年较上年下降-3555.41%，主要系应收账款坏账准备增加所致。
32. 资产处置收益
| 项目 | 2018年度 | 2017年度 |
| 处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程、生产性生物资产及无形资产的处置利得或损失 | 86,973.80 | 2,429.29 |
| 其中：固定资产处置利得 | 86,973.80 | 2,429.29 |
| 合 计 | 86,973.80 | 2,429.29 |
资产处置收益本年较上年增长3480.21%，主要系本期处置的固定资产收益较高所致。
33. 所得税费用
(1) 所得税费用的组成
| 项 目 | 2018年度 | 2017年度 |
| 当期所得税费用 | 4,190,259.77 | 1,039,625.52 |
| 递延所得税费用 | -161,558.52 | 55,259.25 |
| 合 计 | 4,028,701.25 | 1,094,884.77 |
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
| 项 目 | 2018年度 | 2017年度 |
| 利润总额 | 28,590,835.24 | 8,493,211.07 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 4,288,625.29 | 1,273,981.66 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -20,320.34 | - |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 185,801.90 | 83,670.44 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 81,281.34 | - |
| 研发费用加计扣除 | -506,686.94 | -262,767.33 |
| 所得税费用 | 4,028,701.25 | 1,094,884.77 |
所得税费用较上期增长267.96%，主要系盈利增加所致。
34. 现金流量表项目注释
(1) 收到其他与经营活动有关的现金
| 项 目 | 2018年度 | 2017年度 |
| 财务费用-利息收入 | 93,428.68 | 21,403.35 |
| 押金保证金 | 277,181.40 | 1,020,000.00 |
| 其他收益 | 705,000.00 | 120,000.00 |
| 合 计 | 1,075,610.08 | 1,161,403.35 |
(2) 支付其他与经营活动有关的现金
| 项 目 | 2018年度 | 2017年度 |
| 销售费用 | 8,307,504.02 | 1,145,644.58 |
| 管理费用 | 1,777,111.21 | 1,957,067.38 |
| 研发费用 | 882,461.21 | 47,637.67 |
| 财务费用-手续费 | 48,203.87 | 32,947.72 |
| 押金保证金 | 714,746.56 | 1,159,194.00 |
| 合 计 | 11,730,026.87 | 4,342,491.35 |
(3) 支付其他与筹资活动有关的现金
| 项 目 | 2018年度 | 2017年度 |
| 融资中介费 | 10,000.00 | 200,000.00 |
| 合 计 | 10,000.00 | 200,000.00 |
35. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
| 补充资料 | 2018年度 | 2017年度 |
| 1.将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | 24,562,133.99 | 7,398,326.30 |
| 加：资产减值损失 | 1,312,817.10 | -37,993.04 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 176,313.00 | 176,241.33 |
| 无形资产摊销 | 66,368.27 | 19,749.34 |
| 长期待摊费用摊销 | 55,748.67 | - |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | -86,973.80 | -2,429.29 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | - | - |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | 406,449.87 | -585,893.17 |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | - | - |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -414,589.05 | -538,733.86 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -100,591.04 | 5,698.96 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | -60,967.48 | 49,560.29 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -7,679,618.80 | -5,061,286.89 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -1,468,334.61 | -14,686,631.36 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | -2,789,524.46 | 11,014,668.94 |
| 其他 | - | 200,000.00 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 13,979,231.66 | -2,048,722.45 |
| 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | - | - |
| 一年内到期的可转换公司债券 | - | - |
| 融资租入固定资产 | - | - |
| 补充资料 | 2018年度 | 2017年度 |
| 3.现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 48,707,789.92 | 40,709,188.06 |
| 减：现金的期初余额 | 40,709,188.06 | 3,063,240.02 |
| 加：现金等价物的期末余额 | - | - |
| 减：现金等价物的期初余额 | - | - |
| 现金及现金等价物净增加 | 7,998,601.86 | 37,645,948.04 |
(2) 现金和现金等价物构成情况
| 项 目 | 2018年度 | 2017年度 |
| 一、现金 | 48,707,789.92 | 40,709,188.06 |
| 其中：库存现金 | 13,989.78 | 2,760.68 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 48,693,800.14 | 40,706,427.38 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | - | - |
| 二、现金等价物 | - | - |
| 其中：三个月内到期的债券投资 | - | - |
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 48,707,789.92 | 40,709,188.06 |
36. 外币货币性项目
| 项 目 | 2018年12月31日外币余额 | 折算汇率 | 2018年12月31日折算人民币余额 |
| 应付账款 | |||
| 其中：欧元 | 602,182.47 | 7.8473 | 4,725,506.50 |
37. 政府补助
与收益相关的政府补助
| 项 目 | 金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的列报项目 | |
| 2018年度 | 2017年度 | |||
| 增值税即征即退 | 1,541,654.71 | 1,541,654.71 | - | 其他收益 |
| 北京石龙经济开发区管理委员会财政奖励款 | 405,000.00 | 405,000.00 | 120,000.00 | 其他收益 |
| 智网加油站在线监测网络平台研发补助 | 300,000.00 | 300,000.00 | - | 其他收益 |
| 合 计 | 2,246,654.71 | 2,246,654.71 | 120,000.00 | |
六、合并范围的变更
1. 新设子公司
| 序号 | 子公司全称 | 子公司简称 | 成立时间 |
| 1 | 北京中环沃克斯检测技术有限公司 | 中环沃克斯 | 2018年10月 |
2. 减少子公司
无。
七、在其他主体中的权益
1. 在子公司中的权益
| 子公司简称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例（%） | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 中环沃克斯 | 北京 | 北京 | 技术推广 | 100.00 | - | 设立 |
八、与金融工具相关的风险
本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和金融负债，包括：信用风险、流动性风险和市场风险。本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责。经营管理层通过职能部门负责日常的风险管理。本公司财务部门对公司风险管理的政策和程序的执行情况进行日常监督，并且将有关发现及时报告给公司总经理。本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。
1. 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。本公司的信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大的风险敞口等于这些工具的账面金额。
本公司货币资金主要存放于商业银行等金融机构，本公司认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。
对于应收票据、应收账款、其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
（1）信用风险显著增加判断标准
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约
的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；定性标准为主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。
（2）已发生信用减值资产的定义
为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致,同时考虑定量、定性指标。
本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
（3）预期信用损失计量的参数
根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
相关定义如下：
违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。
违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来12个月内或整个存续期为基准进行计算；
违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿付的金额。前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。
应收票据、应收账款、其他应收款风险敞口信息见附注五、3，附注五、4，附注五、6。
2. 流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司统筹负责集团内各子公司的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需求。本公司的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券。
3. 市场风险
外汇风险
本公司的汇率风险主要来自本公司持有的不以其记账本位币计价的外币负债。本公司部分原材料采购使用欧元计价结算外，其他主要业务以人民币计价结算。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
①截止2018年12月31日，本公司各外币资产负债项目的主要外汇风险敞口如下（出于列报考虑，风险敞口金额以人民币列示，以资产负债表日即期汇率折算）：
| 项目名称 | 2018年12月31日 | |
| 欧元 | ||
| 外币 | 人民币 | |
| 应付账款 | 602,182.47 | 4,725,506.50 |
| 合计 | 602,182.47 | 4,725,506.50 |
本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避汇率风险。但管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。
②敏感性分析
于2018年12月31日，在其他风险变量不变的情况下，如果当日人民币对于欧元升值或贬值10%，那么本公司当年的净利润将增加或减少401,668.05元。
九、关联方关系及其交易
关联方的认定标准：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的构成关联方。
1. 本公司的实际控制人情况
自然人股东王琳和李玉健夫妇系一致行动人，合计持有本公司54.90%股权，为本公司实际控制人。
2. 本公司的子公司情况
本公司的子公司情况详见附注七、在其他主体中的权益。
3. 本公司的联营企业情况
无。
4. 本公司的其他关联方情况
| 关联方名称 | 与本企业关系 |
| 陈发树 | 持有公司5%以上股权 |
| 段娟娟 | 董事、持有公司5%以上股权 |
| 李婕 | 董事 |
| 孙大千 | 董事 |
| 陈丽雅 | 监事会主席 |
| 孙帅 | 监事 |
| 贾艳辉 | 监事 |
| 杨勋 | 副总经理（已离职） |
| 尹延成 | 财务负责人 |
5. 关联交易情况
（1）本公司作为承租方
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 2018年度确认的租赁费 | 2017年度确认的租赁费 |
| 李玉健 | 办公用房 | - | 不适用 |
关联租赁情况说明：
2018年10月14日，子公司中环沃克斯与李玉健先生签订《房屋无偿使用合同》，约定李玉健先生将其所有的北京市海淀区海淀中街16号10层5单元1002的房屋无偿提供给中环沃克斯作为其公司住所登记地使用，使用期限自2018年10月15日至2023年10月15日止。
（2）关键管理人员报酬
| 项 目 | 2018年度 | 2017年度 |
| 关键管理人员报酬 | 2,503,226.18 | 2,831,108.53 |
十、承诺及或有事项
1. 重要承诺事项
截至2018年12月31日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
2. 或有事项
截至2018年12月31日，本公司无需要披露的重大或有事项。
十一、资产负债表日后事项
经公司2018年度股东大会审议通过，公司2018年度利润分配方案为：以公司总股本51,000,000.00股为基数，向全体股东每10股派发现金红利2.40元。
十二、其他重要事项
无。
十三、母公司财务报表主要项目注释
1. 应收账款
(1)分类披露
| 类 别 | 2018年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例 （%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项金额重大并单项计提 坏账准备的应收账款 | - | - | - | - | - |
| 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 | 41,301,316.85 | 100.00 | 2,445,345.29 | 5.92 | 38,855,971.56 |
| 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 | - | - | - | - | - |
| 合 计 | 41,301,316.85 | 100.00 | 2,445,345.29 | 5.92 | 38,855,971.56 |
（续上表）
| 类 别 | 2017年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例 （%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项金额重大并单项计提 坏账准备的应收账款 | - | - | - | - | - |
| 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 | 44,953,282.10 | 100.00 | 2,112,054.78 | 4.70 | 42,841,227.32 |
| 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 | - | - | - | - | - |
| 合 计 | 44,953,282.10 | 100.00 | 2,112,054.78 | 4.70 | 42,841,227.32 |
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
| 账 龄 | 2018年12月31日 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例% | |
| 1年以内 | 38,140,773.98 | 1,907,038.70 | 5.00 |
| 1至2年 | 2,419,190.37 | 241,919.04 | 10.00 |
| 2至3年 | 494,746.50 | 148,423.95 | 30.00 |
| 3至4年 | 246,606.00 | 147,963.60 | 60.00 |
| 合 计 | 41,301,316.85 | 2,445,345.29 | 5.92 |
（续上表）
| 账 龄 | 2017年12月31日 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例% | |
| 1年以内 | 40,704,374.73 | 1,221,131.24 | 3.00 |
| 1至2年 | 3,165,050.84 | 316,505.08 | 10.00 |
| 2至3年 | 459,339.60 | 137,801.88 | 30.00 |
| 3至4年 | 352,541.80 | 211,525.08 | 60.00 |
| 4至5年 | 234,418.13 | 187,534.50 | 80.00 |
| 5年以上 | 37,557.00 | 37,557.00 | 100.00 |
| 合 计 | 44,953,282.10 | 2,112,054.78 | 4.70 |
(2)坏账准备的变动情况
| 类 别 | 2017年12月31日 | 本期变动金额 | 2018年12月31日 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 已发生损失 | 2,112,054.78 | 975,500.71 | - | 642,210.20 | 2,445,345.29 |
| 合 计 | 2,112,054.78 | 975,500.71 | - | 642,210.20 | 2,445,345.29 |
(3)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
2. 其他应收款
(1)分类列示
| 项 目 | 2018年12月31日 | 2017年12月31日 |
| 其他应收款 | 1,078,928.95 | 732,870.18 |
| 合 计 | 1,078,928.95 | 732,870.18 |
(2)其他应收款
①分类披露
| 类 别 | 2018年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例% | 金额 | 计提比例% | ||
| 单项金额重大并单项计提 坏账准备的其他应收款 | - | - | - | - | - |
| 单位名称 | 余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例（%） | 坏账准备 余额 |
| 上海仁熠环保科技有限公司 | 8,887,825.87 | 21.52 | 444,391.29 |
| 中国石油化工集团有限公司及其关联方 | 7,617,367.38 | 18.44 | 644,277.64 |
| 中国石油天然气集团有限公司及其关联方 | 6,981,307.67 | 16.90 | 407,015.23 |
| 稳恩佳力佳（北京）石油化工设备有限公司 | 4,639,431.50 | 11.23 | 266,511.58 |
| 陕西延长石油（集团）有限责任公司 | 3,834,660.69 | 9.28 | 191,733.03 |
| 合 计 | 31,960,593.11 | 77.37 | 1,953,928.77 |
| 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 | 1,213,772.26 | 100.00 | 134,843.31 | 11.11 | 1,078,928.95 |
| 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款 | - | - | - | - | - |
| 合 计 | 1,213,772.26 | 100.00 | 134,843.31 | 11.11 | 1,078,928.95 |
（续上表）
| 类 别 | 2017年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例% | 金额 | 计提比例% | ||
| 单项金额重大并单项计提 坏账准备的其他应收款 | - | - | - | - | - |
| 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 | 773,794.00 | 100.00 | 40,923.82 | 5.29 | 732,870.18 |
| 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的其他应收款 | - | - | - | - | - |
| 合 计 | 773,794.00 | 100.00 | 40,923.82 | 5.29 | 732,870.18 |
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
| 账 龄 | 2018年12月31日 | ||
| 其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 662,678.26 | 33,133.91 | 5.00 |
| 1至2年 | 318,094.00 | 31,809.40 | 10.00 |
| 2至3年 | 233,000.00 | 69,900.00 | 30.00 |
| 合 计 | 1,213,772.26 | 134,843.31 | 11.11 |
②本期计提坏账准备金额93,919.49元。
③按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
| 单位名称 | 款项性质 | 2018年12月31日余额 | 账龄 | 占其他应收款余额的比例（%） | 坏账准备 |
| 中石化森美（福建）石油有限公司 | 保证金 | 300,000.00 | 1年以内，1-2年，2-3年 | 24.72 | 55,000.00 |
| 中国石化国际事业有限公司华南招标中心 | 保证金 | 180,070.00 | 1年以内，2-3年 | 14.84 | 29,003.50 |
| 中国石油天然气股份有限公司河南销售分公司 | 保证金 | 150,000.00 | 1年以内，1-2年 | 12.36 | 12,500.00 |
| 中国石化销售股份有限公司江苏石油分公司 | 保证金 | 100,000.00 | 1年以内 | 8.24 | 5,000.00 |
| 中国石化销售有限公司天津石油分公司 | 保证金 | 50,000.00 | 1年以内 | 4.12 | 2,500.00 |
| 合 计 | 780,070.00 | 64.28 | 104,003.50 |
④其他应收款按款项性质分类情况
| 款项性质 | 2018年12月31日 | 2017年12月31日 |
| 保证金及押金 | 1,206,164.00 | 773,794.00 |
| 备用金 | 7,608.26 | - |
| 小 计 | 1,213,772.26 | 773,794.00 |
⑤其他应收款期末金额较期初增长56.86%，主要系公司本期支付的保证金及押金增加所致。
3. 长期股权投资
| 被投资单位 | 2018年12月31日 | 2017年12月31日 | ||||
| 账面成本 | 减值准备 | 账面价值 | 账面成本 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 500,000.00 | - | 500,000.00 | - | - | - |
| 合 计 | 500,000.00 | - | 500,000.00 | - | - | - |
对子公司投资
| 被投资单位 | 投资成本 | 2017年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2018年12月31日 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| 中环沃克斯 | 500,000.00 | - | 500,000.00 | - | 500,000.00 | - | - |
4. 营业收入及营业成本
| 项 目 | 2018年度 | 2017年度 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 100,829,743.58 | 55,168,284.41 | 61,072,513.67 | 36,829,693.84 |
| 合 计 | 100,829,743.58 | 55,168,284.41 | 61,072,513.67 | 36,829,693.84 |
5. 投资收益
| 项 目 | 2018年度 | 2017年度 |
| 理财收益 | 414,589.05 | 538,733.86 |
| 合 计 | 414,589.05 | 538,733.86 |
十四、补充资料
1．非经常性损益明细表
| 项 目 | 2018年度 | 2017年度 | 说明 |
| 非流动资产处置损益 | 86,973.80 | 2,429.29 | |
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 705,000.00 | 120,000.00 | |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置以公允价值 | 8,139.18 | 1,124,627.03 |
| 项 目 | 2018年度 | 2017年度 | 说明 |
| 计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 | |||
| 小 计 | 800,112.98 | 1,247,056.32 | |
| 所得税影响额 | 120,016.95 | 187,058.45 | |
| 合 计 | 680,096.03 | 1,059,997.87 |
2．净资产收益率及每股收益
①2018年度
| 报告期利润 | 加权平均净资产 收益率（%） | 每股收益 | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 24.34 | 0.49 | 0.49 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 23.67 | 0.47 | 0.47 |
②2017年度
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率（%） | 每股收益 | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 10.31 | 0.16 | 0.16 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 8.83 | 0.14 | 0.14 |
北京恒合信业技术股份有限公司
2021年4月28日
附：
备查文件目录
（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。
（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
（三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
文件备置地址：