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柏星龙:2020年年度报告 下载公告
公告日期:2021-04-29

2020

柏星龙NEEQ:833075

深圳市柏星龙创意包装股份有限公司

Shenzhen BaiXingLong Creative Packaging Co., Ltd

深圳市柏星龙创意包装股份有限公司

Shenzhen BaiXingLong Creative Packaging Co., Ltd

年度报告

目录

第一节 重要提示、目录和释义 ...... 4

第二节 公司概况 ...... 7

第三节 会计数据和财务指标 ...... 9

第四节 管理层讨论与分析 ...... 12

第五节 重大事件 ...... 24

第六节 股份变动、融资和利润分配 ...... 31

第七节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 ...... 36

第八节 行业信息 ...... 40

第九节 公司治理、内部控制和投资者保护 ...... 41

第十节 财务会计报告 ...... 48

第十一节 备查文件目录 ...... 139

第一节 重要提示、目录和释义

【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

公司负责人赵国义、主管会计工作负责人苏凤英及会计机构负责人(会计主管人员)苏凤英保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

天职国际会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见的审计报告。

本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述,不构成公司对投资者的实质承诺,投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识,并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。

事项是或否
是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整□是 √否
是否存在未出席董事会审议年度报告的董事□是 √否
是否存在未按要求披露的事项√是 □否

1、 未按要求披露的事项及原因

【重大风险提示表】

重大风险事项名称重大风险事项简要描述
市场竞争风险公司主要为酒类、茶叶、食品及化妆品等领域快消品客户提供创意包装设计及包装制品生产服务。报告期内,公司所在的包装行业整合趋势增强以及其他细分市场的大型印刷包装企业的逐步进入,使市场竞争加剧而增加市场竞争风险。
实际控制人不当控制风险报告期末,公司实际控制人赵国义直接及间接持有公司50.47%股份,且赵国义任董事长、总经理,对公司生产经营、认识、财务管理有一定的控制权。若实际控制人利用其对公司的实际控制权对公司的生产经营等方面进行不当控制,可能损害公司和其他小股东利益。
税收优惠政策的风险公司于2017年8月17日复审通过国家高新技术企业认定(《高新技术企业证书》编号为GF201744200516),有效期三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》及相关规定,高新技术企业可享受按15%的税率缴纳企业所得税的优惠政策,若公司资质过期可能会导致公司未来税收优惠政策存在不确定性,以及对公司未来经营业绩产生一定影响。2020年公司在国家高新技术企业资质到期前,已向主管部门重新申请认定,并于2020年12月11日,公司再次评为国家高新技术企业,证书编号GR202044203581,有效期三年。
汇率风险报告期内,公司部分收入来自于外销,结算货币主要为美元。随着公司逐步拓展国际业务,采用外汇结算的营业收入将逐渐增加,若人民币汇率持续较大的波动或国家外汇政策发生变化,则仍将在一定程度上影响公司的汇兑损益。
本期重大风险是否发生重大变化:本期重大风险未发生重大变化。

是否存在被调出创新层的风险

□是 √否

释义

释义项目释义
柏星龙、柏星龙股份、公司、股份公司、母公司深圳市柏星龙创意包装股份有限公司
三会股东(大)会、董事会和监事会
股东大会深圳市柏星龙创意包装股份有限公司股东大会
董事会深圳市柏星龙创意包装股份有限公司董事会
监事会深圳市柏星龙创意包装股份有限公司监事会
高级管理人员公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人
管理层公司董事、监事及高级管理人员
柏星龙投资公司股东之一,深圳市柏星龙投资有限责任公司
中证大道汇海公司股东之一,杭州中证大道汇海股权投资合伙企业(有限合伙)
柏星龙创意投资公司股东之一,深圳市柏星龙创意投资有限合伙企业(有限合伙)
证监会中国证券监督管理委员会
全国股份转让系统公司全国中小企业股份转让系统有限责任公司
全国股份转让系统全国中小企业股份转让系统
主办券商、国金证券国金证券股份有限公司
公司章程、章程最近一次经公司股东大会批准的《深圳市柏星龙创意包装股份有限公司章程》
惠州柏星龙、惠州子公司、惠州工厂公司子公司之一,惠州柏星龙包装有限公司
四川天府柏星龙公司子公司之一,四川天府柏星龙创意包装有限公司
BXL Creative Design Co.,Ltd公司子公司之一,BXL Creative Design Co.,Ltd
贵州柏星龙公司子公司之一,贵州柏星龙创意包装有限公司
黄山锐翔公司参股公司之一,黄山市锐翔包装股份有限公司
源创设计公司参股公司之一,深圳市源创设计网络科技有限公司
《公司法》《中华人民共和国公司法》
《证券法》《中华人民共和国证券法》
元、万元人民币元、人民币万元
报告期初、期初2020年1月1日
报告期、本期2020年1月1日至2020年12月31日
报告期末、期末2020年12月31日

第二节 公司概况

一、 基本信息

公司中文全称深圳市柏星龙创意包装股份有限公司
英文名称及缩写Shenzhen BaiXingLong Creative Packaging Co., Ltd
BXL Creative Design Co.,Ltd
证券简称柏星龙
证券代码833075
法定代表人赵国义

二、 联系方式

董事会秘书姓名黄海英
是否具备全国股转系统董事会秘书任职资格
联系地址深圳市罗湖区清水河街道清水河一路罗湖投资控股大厦裙楼6层 01和1座11整层
电话0755-82212236
传真0755-25180164
电子邮箱huanghaiying@szbxl.com
公司网址www.szbxl.com
办公地址深圳市罗湖区清水河街道清水河一路罗湖投资控股大厦裙楼6层 01和1座11整层
邮政编码518023
公司指定信息披露平台的网址www.neeq.com.cn
公司年度报告备置地董事会秘书办公室

三、 企业信息

股票交易场所全国中小企业股份转让系统
成立时间2018年2月1日
挂牌时间2015年8月14日
分层情况创新层
行业(挂牌公司管理型行业分类)制造业(C)-印刷和记录媒介复制业(C23)-印刷(C231)-包装装潢及其他印刷(C2319)
主要产品与服务项目酒类、化妆品、茶叶、食品为代表各类中高端快消品生产客户提供“品牌策略、创意设计、技术研发、生产交付”四位一体的专业创意包装设计及包装印刷制品服务。
普通股股票交易方式□连续竞价交易 √集合竞价交易 □做市交易
普通股总股本(股)51,852,000
优先股总股本(股)0
做市商数量0
控股股东赵国义
实际控制人及其一致行动人实际控制人为(赵国义),一致行动人为(赵国祥、赵国忠、深圳市柏星龙创意投资合伙企业(有限合伙)、深圳市柏星龙投资有限责任公司)。

四、 注册情况

项目内容报告期内是否变更
统一社会信用代码914403006718547282
注册地址广东省深圳市罗湖区清水河街道一路
注册资本51,852,000

五、 中介机构

主办券商(报告期内)国金证券
主办券商办公地址成都市青羊区东城根上街95号
报告期内主办券商是否发生变化
主办券商(报告披露日)国金证券
会计师事务所天职国际会计师事务所(特殊普通合伙)
签字注册会计师姓名及连续签字年限陈志刚王守军李进军-
6年6年6年0年
会计师事务所办公地址北京市海淀区车公庄西路19号68号楼A-1和A-5区域

六、 自愿披露

□适用 √不适用

七、 报告期后更新情况

□适用 √不适用

第三节 会计数据和财务指标

一、 盈利能力

单位:元

本期上年同期增减比例%
营业收入282,927,718.41353,317,631.10-19.92%
毛利率%40.44%42.75%-
归属于挂牌公司股东的净利润27,018,299.7229,012,215.14-6.87%
归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润19,933,425.1924,880,109.36-19.88%
加权平均净资产收益率%(依据归属于挂牌公司股东的净利润计算)13.66%15.91%-
加权平均净资产收益率%(依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算)10.08%13.65%-
基本每股收益0.5210.560-6.96%

二、 偿债能力

单位:元

本期期末上年期末增减比例%
资产总计336,558,405.39314,255,344.637.1%
负债总计140,244,408.76125,012,143.4712.18%
归属于挂牌公司股东的净资产196,313,996.63189,243,201.163.74%
归属于挂牌公司股东的每股净资产3.793.653.84%
资产负债率%(母公司)28.41%26.59%-
资产负债率%(合并)41.67%39.78%-
流动比率1.851.82-
利息保障倍数32.4472.99-

三、 营运情况

单位:元

本期上年同期增减比例%
经营活动产生的现金流量净额41,182,945.7565,628,081.97-37.25%
应收账款周转率4.254.01-
存货周转率5.386.94-

四、 成长情况

本期上年同期增减比例%
总资产增长率%7.10%13.82%-
营业收入增长率%-19.92%1.53%-
净利润增长率%-6.85%-17.39%-

五、 股本情况

单位:股

本期期末本期期初增减比例%
普通股总股本51,852,00051,852,0000.00%
计入权益的优先股数量000.00%
计入负债的优先股数量000.00%

六、 境内外会计准则下会计数据差异

□适用 √不适用

七、 与业绩预告/业绩快报中披露的财务数据差异

□适用 √不适用

八、 非经常性损益

单位:元

项目金额
非流动性资产处置损益,包括已计提资产减值准备的冲销部分-75,545.48
计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外5,976,357.77
委托他人投资或管理资产的损益1,590,127.02
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益65,917.68
除上述各项之外的其他营业外收入和支出758,173.38
非经常性损益合计8,315,030.37
所得税影响数1,230,155.84
少数股东权益影响额(税后)0.00
非经常性损益净额7,084,874.53

九、 补充财务指标

□适用 √不适用

十、 会计数据追溯调整或重述情况

√会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 □不适用

单位:元

科目上年期末(上年同期)上上年期末(上上年同期)
调整重述前调整重述后调整重述前调整重述后
预收款项(合并报表)12,671,821.43
合同负债(合并报表)11,743,479.95
其他流动负债(合并报表)928,341.48
预收款项(母公司报表)11,937,546.47
合同负债(母公司报表)11,047,931.12
其他流动负债(母公司报表)889,615.35

本公司自2020年1月1日采用《企业会计准则第14号——收入》(财会〔2017〕22号)(以下统称“新收入准则”)相关规定,根据累积影响数,调整年初留存收益及财务报表其他相关项目金额,对可比期间信息不予调整。

第四节 管理层讨论与分析

一、 业务概要

商业模式:

报告期内变化情况:

柏星龙是一家国内综合实力领先的产品形象工程整体解决方案提供商,目前主要为酒类、茶叶、食品及化妆品等几大领域中高端快消品客户,提供“品牌策略、创意设计、技术研发、生产交付”四位一体专业化的创意包装服务,助力客户开发畅销产品,提升产品的整体形象,增加产品附加值,创建强势品牌。

公司自成立以来,率先打破了行业内“单纯卖设计、卖生产”的粗放模式,将产品形象打造的软件与硬件相结合,构建了完整的包装产业链服务。通过多年的沉淀,公司在中高端快消品的包装领域内,积累了丰富的行业经验。公司配置了专业的品牌策略、创意设计及技术研发团队,先后荣获了国家高新技术企业、中国酒类创意包装研发中心(深圳)、中国包装行业百强、中国专利优秀奖、广东省工业设计中心、深圳市工业设计中心、深圳市文化创意产业百强、深圳市优秀新兴业态文化创意企业;公司累计创意作品超过40000款,并通过优秀的创意设计作品,获得国际设计奖96项,其中世界之星40项,红点奖15项,PENTAWARDS6项,莫比乌斯广告奖9项,IF设计奖20项,IA'DESIGN设计奖4项,IAI设计奖1项,亚太区化妆品设计奖1项;拥有授权专利162项,其中发明专利12项,实用新型专利51项,充分体现了公司的持续创新能力和综合实力在行业内的领先水平。

公司通过“直销和经销相结合、直销为主”的销售模式,服务的客户覆盖全国30个省市、22个国家。先后与路易威登(LV)、古驰(GUCCI)、宝格丽(BVLGARI)、巴黎欧莱雅(L'OREAL PARIS)、迪士尼(DISNEY)、帝亚吉欧(Diageo)、Lady M(网红蛋糕)、伊丽莎白雅顿(Elizabeth Arden)等国际知名品牌展开了合作业务,国内各大酒企茅台、五粮液、洋河、泸州老窖、郎酒、古井贡、牛栏山、青青稞酒、今世缘、迎驾等客户提供了专业服务,成功打造过包括“洋河蓝色经典、牛栏山黄瓷经典、古井贡16年、板城和顺 1975、今世缘典藏”在内的超过 3000 款经典畅销产品,其中为客户成功打造市场过亿元热销明星产品几十款。

报告期内,公司收入来源主要是产品包装设计服务及包装产品销售。

报告期内,公司的商业模式未发生重大变化。事项

事项是或否
所处行业是否发生变化□是 √否
主营业务是否发生变化□是 √否
主要产品或服务是否发生变化□是 √否
客户类型是否发生变化□是 √否
关键资源是否发生变化□是 √否
销售渠道是否发生变化□是 √否
收入来源是否发生变化□是 √否
商业模式是否发生变化□是 √否

二、 经营情况回顾

(一) 经营计划

(二) 行业情况

报告期内,公司实现营业收入28,292.77万元,比上年同期下降19.92%;营业成本16,850.70万元,比上年同期下降16.69%;期间费用8,408.46万元,比上年同期下降24.70%;营业利润3,106.76万元,比上年同期下降13.54%;利润总额3,176.75万元,比上年同期下降11.08%。公司本期营业收入较上年同期下降19.92%,其中产品包装收入与去年同期对比下降23.19%,设计业务收入与去年同期对比增长39.81%。产品包装收入下降主要原因其一是报告期内公司的部分客户受新冠疫情和销售策略等因素影响其终端市场产品需求的下降,间接导致公司包装需求减少所致;其次,公司目前国外市场占公司整体营收比例约为24.71%,2020年因受疫情影响销售人员无法出境和市场消费平缓,市场拓展受到一定的影响,报告期内公司境外市场营收下滑15.25%。报告期内,公司设计费收入实现2,780.44万元,同比增加791.77万元,同比增长39.81%,体现了客户对新产品开发需求增加和重视,恰好是公司的服务优势,有利于公司的成长与发展。

报告期内,经营活动产生的现金流量净额为4,118.29万元,比上年同期经营活动产生的现金流量净额减少2,444.51万元,主要原因是本期销售商品、提供劳务收到的现金及收到的税费返还减少,同时购买商品、接受劳务支付的现金增加影响所致。

报告期内,公司在面对复杂多变的国内外经济形势以及持续加剧的市场竞争环境,经营管理层及时调整经营策略,加强风险管控,合理控制各项费用开支,进一步优化组织架构,建立更加合理、高效的运营体系,集中资源、创新服务体系与提高服务水平,保住存量客户,积极拓展增量市场,并加快生产基地的投资建设。近几年来,贵州省地方特色产业经济群显示出良好的发展势头,以酒类、茶叶、天然有机农副产品等产业正显示出蓬勃生机,公司积极响应国家与贵州省政府精准扶贫政策的号召,于2020年12月投资设立了贵州柏星龙创意包装有限公司,地址位于为贵州省毕节市金沙县经济开发区内,公司将充分发挥创意包装综合服务能力,扩大西南片区市场分额,帮助贵州省企业打造提升产品包装形象档次,增加产品附加值,打造更多市场畅销产品。

报告期内,公司虽然受到疫情等因素的影响,营业收入同比去年有所下降,但包装行业市场空间巨大,并且2021年随着经济、市场消费力的逐步恢复增长,国内扩大内需,市场消费升级、包装限塑令等市场趋势,公司将继续充分发挥自身服务优势,积极开拓客户,加快供应链的产业布局和投资建设,促进设计作品转换为产品生产的销售占比,实现创意价值最大化,保障公司稳健的经营与高速增长。

2020年度,全球遭遇突发新型冠状病毒肺炎疫情,世界各国经济社会运行受到明显冲击,疫情造成部分地区经济下行,对餐饮、旅游、交通、零售业造成了重大的打击。作为印刷业占比较高的一个市场领域,包装印刷广泛服务于国民经济和民生,如食品、日化、电子、烟酒、医药等领域,其发展不仅与下游服务领域的发展息息相关,同样受到了造纸、机械制造等上游产业的影响。

公司的主营产品和目前主要的服务客户领域,下游酒类行业季节性较强,上半年为新产品集中开发期,下半年为中国传统节假日(如中秋、国庆、春节)为产品销售旺季,因此预计第三季度开始,上半年开发的新产品将陆续投入生产提升产品销售收入;茶叶销售具有鲜明的周期波动性,茶叶的生产属性决定了春秋茶季是销售旺季,而茶叶消费的特殊性,也促使五一、十一、中秋节和春节等节假日成为销售小高峰,由于我国茶叶产品的多样性,不同茶类的周期性也不尽相同;化妆品产品主要元旦、圣诞节等节日的促销导致销量比较好,属于旺季,第二和第三季度销售处于淡季,包装产品也遵循着这样的周期性和季节性销售特征。

(三) 财务分析

1. 资产负债结构分析

单位:元

项目本期期末上年期末本期期末与本期期初金额变动比例%
金额占总资产的比重%金额占总资产的比重%
货币资金98,535,520.8629.28%106,601,044.0333.92%-7.57%
应收票据7,246,608.002.15%0.00--
应收账款58,802,605.9717.47%74,297,893.3323.64%-20.86%
存货29,326,639.128.71%33,123,217.7310.54%-11.46%
投资性房地产-----
长期股权投资0.00-0.00--
固定资产53,001,795.1315.75%56,835,409.7218.09%-6.75%
在建工程165,663.720.05%68,400.000.02%142.20%
无形资产12,787,109.203.80%12,989,274.994.13%-1.56%
商誉-----
短期借款43,849,557.0813.03%13,217,339.214.21%231.76%
长期借款-----
资产合计336,558,405.39-314,255,344.63-7.10%

资产负债项目重大变动原因:

2. 营业情况分析

(1) 利润构成

单位:元

1、在建工程:报告期内在建工程期末余额为16.57万元,同比增长了142.20%,主要原因是报告期新增开发软件系统影响所致。

2、短期借款:报告期内短期借款期末余额为4,384.96万元,同比增长了231.76%,主要原因是报告期内公司经营需求,增加银行及非银行金融机构贷款所致。

项目

项目本期上年同期本期与上年同期金额变动比例%
金额占营业收入的比重%金额占营业收入的比重%
营业收入282,927,718.41-353,317,631.10--19.92%
营业成本168,507,028.3059.56%202,267,131.4857.25%-16.69%
毛利率40.44%-42.75%--
销售费用28,272,609.099.99%52,617,637.1414.89%-46.27%
管理费用37,055,752.1413.10%44,831,519.9712.69%-17.34%
研发费用15,409,523.245.45%14,201,965.184.02%8.50%
财务费用3,346,712.391.18%15,745.260.00%21,155.36%
信用减值损失-4,130,620.88-1.46%-3,424,955.16-0.97%20.60%
资产减值损失-964,552.29-0.34%-2,123,642.98-0.60%-54.58%
其他收益6,038,256.722.13%4,510,156.541.28%33.88%
投资收益1,590,127.020.56%600,464.040.17%164.82%
公允价值变动收益65,917.680.02%0.00--
资产处置收益-17,324.83-0.01%-11,017.040.00%-57.25%
汇兑收益-----
营业利润31,067,578.0710.98%35,932,889.8610.17%-13.54%
营业外收入1,494,351.470.53%152,526.570.04%879.73%
营业外支出794,398.740.28%357,555.940.10%122.17%
净利润27,018,299.729.55%29,006,186.378.21%-6.85%

项目重大变动原因:

(2) 收入构成

单位:元

1、销售费用:报告期内比去年同期减少2,434.50万元,同比下降了46.27%,主要原因是报告期内销售商品相关的运费与外销合同承担的清关等费用重分类至营业成本影响所致。

2、财务费用:报告期内比去年同期增加333.10万元,同比增长了21155.36%,主要原因是报告期内外币汇率波动及贷款利息增加所致。

3、资产减值损失:报告期内比去年同期减少115.91万元,同比下降了54.58%,主要原因是报告期内存货损失减少影响。

4、其他收益:报告期内比去年同期增加152.81万元,同比增长了33.88%,主要原因是报告期内政府补助增加所致。

5、投资收益:报告期内比去年同期增加98.97万元,同比增长了164.82%,主要原因是报告期内利用闲置资金购买银行理财收益增加所致。

6、资产处置收益:报告期内比去年同期减少0.63万元,同比下降了57.25%,主要原因是报告期处置固定资产收益减少所致。

7、营业外收入:报告期内比去年同期增加134.18万元,同比增长了879.73%,主要原因是报告期代收代付运输款项差额增加所致。

8、营业外支出:报告期内比去年同期增加43.68万元,同比增长了122.17%,主要原因是报告期内公司积极履行社会责任,向深圳市罗湖区慈善总会捐助50.00万元防疫资金所致。项目

项目本期金额上期金额变动比例%
主营业务收入281,875,760.08350,653,508.75-19.61%
其他业务收入1,051,958.332,664,122.35-60.51%
主营业务成本168,507,028.30200,967,757.65-16.15%
其他业务成本-1,299,373.83-

按产品分类分析:

√适用 □不适用

单位:元

类别/项目营业收入营业成本毛利率%营业收入比上年同期 增减%营业成本比上年同期 增减%毛利率比上年同期增减%
产品包装收入254,071,389.99162,399,572.3136.08%-23.19%-17.19%-4.63%
设计业务收入27,804,370.096,107,455.9978.03%39.81%25.68%2.47%

按区域分类分析:

□适用 √不适用

收入构成变动的原因:

(3) 主要客户情况

单位:元

报告期内,主营业务收入同比去年下降了19.61%,主要原因公司产品包装收入有所下降。

1、 报告期产品包装收入实现25,407.14万元,同比减少7,669.55万元,主要原因是受疫情影响及市场需求减少等因素,使产品包装收入同比下降了23.19%。

2、 报告期设计费收入实现2,780.44万元,同比增加791.77万元,同比增长39.81%,主要是公司所服务的下游行业新产品开发设计需求增加所致。序号

序号客户销售金额年度销售占比%是否存在关联关系
1第一名54,819,743.2819.38%
2第二名41,072,664.6514.52%
3第三名13,417,617.944.74%
4第四名12,649,928.484.47%
5第五名11,262,593.803.98%
合计133,222,548.1547.09%-

应收账款联动分析:

报告期内,公司营业收入28,292.77万元,同比去年下降了19.92%。报告期末,应收账款净值为5,880.26万元,较去年同期下降20.86%。主要是市场产销量有所下降影响所致。

(4) 主要供应商情况

单位:元

序号供应商采购金额年度采购占比%是否存在关联关系
1第一名10,225,671.186.90%
2第二名10,209,861.186.89%
3第三名8,172,629.645.51%
4第四名5,309,993.713.58%
5第五名4,796,385.023.24%
合计38,714,540.7326.12%-

3. 现金流量状况

单位:元

项目本期金额上期金额变动比例%
经营活动产生的现金流量净额41,182,945.7565,628,081.97-37.25%
投资活动产生的现金流量净额-57,240,520.08-8,275,411.16-591.69%
筹资活动产生的现金流量净额10,156,917.80-33,634,290.77130.20%

现金流量分析:

(四) 投资状况分析

1、 主要控股子公司、参股公司情况

√适用 □不适用

单位:元

1、 报告期经营活动产生的现金流量净额4,118.29万元,较上年同期下降37.25%,主要原因是报告期内营业收入下降相应回款绝对值减少影响所致。

2、 报告期投资活动产生的现金流量净额-5,724.05万元,较上年同期下降591.69%,主要原因是报告期

内闲置资金购买银行理财产品增加所致。

3、 报告期筹资活动产生的现金流量净额1,015.69万元,较上年同期增长130.20%,主要原因是报告期

内银行贷款增加所致。公司名称

公司名称公司类型主要业务总资产净资产营业收入净利润
惠州柏星龙包装有限公司控股子公司产品包装研发与生产69,344,178.88-83,358,269.3858,485,173.87-9,290,990.74
BXL Creative Design Co.,Ltd控股子公司产品包装设计与销售946,700.10-420,390.822,177,933.49275,666.72
四川天府柏星龙创意包装有限公司控股子公司产品包装设计与销售6,280,268.312,958,120.299,101,100.801,625,651.30
贵州柏星龙创意包装有限公司控股子公司产品包装设计、研发、生产与销售0.000.000.000.00
黄山市锐翔包装股份有限公司参股公司茶叶产品包装设计、研发、生产与销售44,228,855.8615,168,810.2931,346,546.02892,352.46
深圳市源创设计网络科技有限公司参股公司产品包装设计互联网平台6,761.284,761.280.00226,860.37

注:原参股公司安徽省锐翔包装设计有限公司已于2020年6月15日注销完毕。

主要控股参股公司情况说明

公司控制的结构化主体情况

□适用 √不适用

2、 合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人

□是 √否

(五) 研发情况

研发支出情况:

软件和信息技术服务业;计算机软件、信息系统软件的开发、销售;信息系统设计、集成、运行维护;信息技术咨询;工业设计、包装装潢设计;企业形象策划;市场营销策划。公司2017年4月8日第二届董事会第十五次会议进行了补充审议,并审议通过了《关于公司投资设立<深圳市源创设计网络科技有限公司>的议案》。 报告期内,源创设计处于停业状态,已于2021年4月份启动注销。

报告期末,公司暂无其他投资项目。未来公司将持续优化子公司及参股公司的组织结构、管理流程、作业规范及内控管理等,提升经营效益。项目

项目本期金额/比例上期金额/比例
研发支出金额15,409,523.2414,201,965.18
研发支出占营业收入的比例5.45%4.02%
研发支出中资本化的比例0.00%0.00%

研发人员情况:

教育程度期初人数期末人数
博士00
硕士24
本科以下107130
研发人员总计109134
研发人员占员工总量的比例21.21%25.57%

专利情况:

项目本期数量上期数量
公司拥有的专利数量162156
公司拥有的发明专利数量1212

研发项目情况:

(六) 审计情况

1. 非标准审计意见说明

□适用 √不适用

2. 审计事项说明:

研发投入为每年初按照营业收入预算制定研发费用投入计划,过程设立了研发费用专项管理台账,未发生显著变化。报告期内,公司研发投入不存在资本化运作,且公司的研发均为自主研发,未委托与其他单位合作研发。

报告期内,公司存在关键审计事项,详见 “第十节 审计报告 财务会计报告,审计报告正文,三、关键审计事项”。

(七) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正

√适用 □不适用

报告期内,公司存在关键审计事项,详见 “第十节 审计报告 财务会计报告,审计报告正文,三、关键审计事项”。

本公司自2020年1月1日采用《企业会计准则第14号——收入》(财会〔2017〕22号)(以下统称“新收入准则”)相关规定,根据累积影响数,调整年初留存收益及财务报表其他相关项目金额,对可比期间信息不予调整。上述会计政策变更导致影响如下:

合并资产负债表:

母公司资产负债表:
会计政策变更的内容和原因项目2019/12/312020/1/1调整数
与销售相关的预收款项重分类至合同负债预收款项11,937,546.47--11,937,546.47
合同负债-11,047,931.1211,047,931.12
其他流动负债-889,615.35889,615.35
注:上述表格仅呈列受影响的财务报表项目,不受影响的财务报表项目不包括在内。

(八) 合并报表范围的变化情况

√适用 □不适用

(九) 企业社会责任

1. 扶贫社会责任履行情况

√适用 □不适用

2020年12月15日,本公司新设立全资子公司贵州柏星龙创意包装有限公司,持有100%股权。本报告期内贵州柏星龙创意包装有限公司未开展经营。报告期内,公司积极履行企业社会责任,2020年2月向深圳市罗湖区慈善会捐款50万元现金,助力于新冠疫情的防控;2020年7月,公司与深圳市罗湖区人民政府一同前往广西市西林县和隆林县参加扶贫活动,公司与西林县和隆林县招商产业部门签署了无偿提供价值200万元产品设计和50万元包装生产服务专项协议,以帮助当地企业打造产品包装形象,带动销售,更好的促进当地产业经济发展。

2. 其他社会责任履行情况

√适用 □不适用

报告期内,公司积极履行企业社会责任,2020年2月向深圳市罗湖区慈善会捐款50万元现金,助力于新冠疫情的防控;2020年7月,公司与深圳市罗湖区人民政府一同前往广西市西林县和隆林县参加扶贫活动,公司与西林县和隆林县招商产业部门签署了无偿提供价值200万元产品设计和50万元包装生产服务专项协议,以帮助当地企业打造产品包装形象,带动销售,更好的促进当地产业经济发展。

报告期内,公司承担其他社会责任的情况如下:

1、公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》以及《公司章程》等有关法律法规的要求,不断完善公司法人治理结构,规范公司运作,及时、真实、准确、完整地进行信息披露,并与投资者建立和保持良好的沟通机制,以提高公司的透明度和诚信度,确保公司所有股东的合法权益。此外,公司始终重视投资者的合理投资回报,在不影响公司正常经营和持续发展的前提下,公司采取积极的利润分配方案,与股东持续分享发展的经营成果。

2、公司一直诚信经营,按时依法纳税,积极吸纳就业和严格遵守《劳动法》、《劳动合同》等相关法律法规,尊重和维护员工的个人权益,进一步规范和完善了公司的激励、社保等薪酬和福利制度,切实关注员工健康、安全和满意度,重视人才培养,实现员工与企业的共同成长,构建和谐稳定的劳资关系。公司遵循“自愿、平等、互利”的原则,积极构建和发展与供应商和客户的战略合作伙伴关系,切实履行公司与供应商和客户合同约定,保障各方的合法权益。

3、公司在为客户做产品设计时,充分发挥设计的引导消费作用,优先采用绿色环保、简约、可循环使用的包装设计理念;在生产过程当中,严格遵守环境保护的规章制度,建立专业的环境保护设施,将环保理念贯穿到员工的日常工作和生活中,努力降低产品生产和员工生活对自然环境造成的不利影响。

三、 持续经营评价

四、 未来展望

是否自愿披露

□是 √否

五、 风险因素

(一) 持续到本年度的风险因素

公司自成立以来,主营业务明确,一直专注于为需要提升产品形象及塑造强势品牌的快消品客户提供创意包装综合服务,经过多年的市场锤炼和客户资源、经验的沉淀,使公司的经营管理基础较为扎实、抗风险能力强,并能够结合国内外宏观经济及市场外部环境的变化,不断优化提升公司内部管理水平和增强核心竞争力,为公司持续发展提供有力支持。2020年度,公司在面对全球突发新冠疫情、复杂多面的经济形势背景下,公司管理层积极研究调整经营策略,不断增强抗风险能力;报告期内,公司经营现金流充足,资产负债结构合理,实现营业收入28,292.77万元,净利润2,701.83万元;不存在债券违约、债务无法偿还的情况。

报告期内,公司法人治理结构合理,业务、资产、人员、财务、机构等完全独立,具有良好的独立自主经营能力;会计核算、财务管理、风险管控等各大内部控制制度完善并运行良好;公司实际控制人、经营管理团队和核心人员稳定,及时支付员工薪酬,及时缴纳五险一金,经营资质齐全,产品创新能力持续增强;综上,公司具有持续经营能力,不存在影响持续经营能力的重大不利风险。

结合国内外经济发展,国内扩大内需,与国际双循环相互促进新发展,民生消费水平和消费能力不断提升,公司对未来可持续发展和业绩增长具有较大的信心。

1、市场竞争风险

风险:公司主要为酒类、茶叶、食品及化妆品等领域快消品客户提供创意包装设计及包装制品生产服务。报告期内,公司所在的包装行业整合趋势增强以及其他细分市场的大型印刷包装企业开始进入,使市场竞争加剧而增加市场竞争风险。

对策:报告期内,公司通过 PEST 宏观经济、社会、行业、顾客、消费者、竞争对手等几个维度分析内外部环境,结合公司的优劣势,制定科学、合理的经营战略规划,并持续完善内部管理和创新力,增强市场竞争力和抗风险能力,并加大投资建设生产基地,提高产品吞吐和交付能力,加强目标过程管理和执行力,保证公司的健康发展。

2、实际控制人不当控制风险

风险:报告期末,公司实际控制人赵国义直接及间接持有公司50.47%股份,且赵国义任董事长、总经理,对公司生产经营、人事、财务管理有一定的控制权。若实际控制人利用其对公司的实际控制权对公司的生产经营等方面进行不当控制,可能损害公司和其他小股东利益。

对策:公司依据《公司法》、《公司章程》的相关规定,严格遵守公司内控制度,重视公司治理,公司将不断完善三会一层的公司治理结构,强调监事会的监督作用;公司将严格执行信息披露制度,加强中介机构及社会对公司控股股东及实际控制人的监督。

2021年4月29日,经公司第四届董事会第四次会议审议通过赵国义辞去总经理职务,辞职后继续担任公司董事长职务,更加科学合理的设置公司组织架构及岗位分工。

3、税收优惠政策的风险

风险:公司于2017年8月17日复审通过国家级高新技术企业认定(《高新技术企业证书》编号为

(二) 报告期内新增的风险因素

GF201744200516),有效期三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》及相关规定,高新技术企业可享受按 15%的税率缴纳企业所得税的优惠政策,若公司资质过期可能会导致公司未来税收优惠政策存在不确定性,以及对公司未来经营业绩产生一定影响。

对策:公司已成立了专门的研发机构,制定了一系列有效的研发项目管理制度,通过这些系统化的制度,以激励制度鼓励员工产品创新积极性,并借助制度的力量全面管控产品从研发设计立项到科研成果转化的整个流程。2020年公司在国家高新技术企业资质到期前,已向主管部门重新申请认定,并于2020年12月11日,公司再次评为国家高新技术企业,证书编号GR202044203581,有效期三年。

4、汇率风险

风险:报告期内公司部分收入来自于外销,结算货币主要为美元。随着公司逐步拓展国际业务,采用外汇结算的营业收入将逐渐增加,若人民汇率持续较大的波动或国家外汇政策发生变化,则仍将在一定程度上影响公司的汇总损益。

对策:对于汇率波动带来的风险,用策略报价和部分客户签订协议汇率等措施以减少汇率风险,但若人民币汇率持续较大的波动或国家外汇政策发生变化,则仍将在一定程度上影响公司的汇率损益。无。

第五节 重大事件

一、 重大事件索引

事项是或否索引
是否存在诉讼、仲裁事项√是 □否五.二.(一)
是否存在对外担保事项□是 √否
是否对外提供借款√是 □否五.二.(二)
是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况□是 √否五.二.(三)
是否存在日常性关联交易事项□是 √否
是否存在其他重大关联交易事项□是 √否
是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资、以及报告期内发生的企业合并事项√是 □否五.二.(四)
是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施□是 √否
是否存在股份回购事项□是 √否
是否存在已披露的承诺事项√是 □否五.二.(五)
是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况√是 □否五.二.(六)
是否存在被调查处罚的事项□是 √否
是否存在失信情况□是 √否
是否存在应当披露的其他重大事项□是 √否
是否存在自愿披露的其他事项□是 √否

二、 重大事件详情(如事项存在选择以下表格填列)

(一) 诉讼、仲裁事项

1. 报告期内发生的诉讼、仲裁事项

□是 √否

2. 以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项

√适用 □不适用

单位:元

原告/申请人被告/被申请人案由涉及金额占期末净资产比例%是否形成预计负债临时报告披露时间
深圳市柏星龙创意包装股份有限公司贵州青酒集团有限责任公司、贵州青酒厂、镇远县兴发商贸有限公司三被告拖欠我司货款并构成违约17,160,301.808.74%2019年11月29日
总计--17,160,301.808.74%--

未结案件的重大诉讼、仲裁事项的进展情况及对公司的影响:

3. 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项

□适用 √不适用

(二) 对外提供借款情况

单位:元

该诉讼系公司运用法律手段维护自身合法权益,未对公司经营方面产生重大不利影响。公司自2010 起为贵州青酒厂、贵州青酒集团有限责任公司(以下简称“青酒集团”)、镇远县兴发商贸有限公司及相关公司(贵州省镇远黔东大发贸易有限公司、镇远黔东鑫沃贸易商行、镇远县黔东吉发贸易商行、芷江侗族自治县祥发商贸有限责任公司、芷江盛发商贸有限公司,芷江恒亚商贸有限公司,均已注销)设计、生产青酒系列外包装产品;相关公司注销后,为解决前述历史债务,公司与贵州青酒厂、贵州青酒集团有限责任公司、镇远县兴发商贸有限公司(以下简称“债务人”)分别就截止2016年4月30日、2017年6月30日及2017年12月31日的债权债务进行了对账确认,并就债务承担及履行做出相关约定。2018年1月12日,公司和前述债务人签订《付款承诺函》,约定将欠款分五年支付给公司,前述债务人对欠款及其附带所产生的其他付款义务承担连带责任。由于债务人经营恶化且没有还款意愿,为了保全债权,公司于2019年9月30日向镇远县人民法院提起诉讼;2019年11月15日,镇远县人民法院受理了该案件(案件号:(2019)黔2625民初 1084号)。2019年12月11日,镇远县人民法院开庭审理并出具了民事调解书(调解书文号:(2019)黔2625民初1084号),约定前述债务人应在2020年1 月12日前将未付货款 17,260,301.80元支付给公司;2019年12月11日前述债务人支付了100,000.00 元给公司,尚欠货款 17,160,301.80元(未含违约金、律师费、财产保全费担保费,具体金额以实际付清之日为准);2019年12月25日,公司收到镇远县人民法院出具的保全结果通知书((2019)黔2625执保59号),将青酒集团位于镇远县青溪镇五里牌厂房范围内的土地(14宗地)予以整体查封,查封期限为三年;因前述债务人未按照调解书规定的期限支付货款,镇远县人民法院于2020年1月15日受理本公司强制执行申请。2020年3月21日,镇远县人民法院反馈青酒集团名下的土地、房产正在进行评估,待评估完成后法院将组织网络拍卖。截至本报告出具日止,青酒集团名下的土地、房产仍在评估中。

债务

债务人债务人与公司的关联关系债务人是否为公司董事、监事及高级管理人员借款期间期初余额本期新增本期减少期末余额借款利率是否履行审议程序是否存在抵质押
起始日期终止日期
骆喜平员工2020年9月7日2021年12月31日0450,000.000450,000.000%已事前及时履行
总计----0450,000.000450,000.00---

对外提供借款原因、归还情况及对公司的影响:

(三) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况

(四) 经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事项、以及报告期内发生的企业合并事项

报告期内,公司员工骆喜平先生因公务出行期间,自驾车出现重大的交通事故(根据交警责任判定非公司责任)。公司基于员工的关怀及时给予援救,并根据骆喜平先生的个人需求向公司临时借款450000.00元支付医疗和康复费用,与公司已签署《借款协议》。

上述借款金额在总经理审批范围之内,不需要提供董事会及股东大会审议。事项类型

事项类型协议签署时间临时公告披露时间交易对方交易/投资/合并标的交易/投资/合并对价对价金额是否构成关联交易是否构成重大资产重组
对外投资2020年1月20日2020年3月2日工行罗湖支行其他(委托理财)现金15,000,000.00
对外投资2020年1月22日2020年3月2日工行罗湖支行其他(委托理财)现金15,000,000.00
对外投资2020年1月23日2020年3月2日工行罗湖支行其他(委托理财)现金15,000,000.00
对外投资2020年4月26日2020年3月2日工行罗湖支行其他(委托理财)现金10,000,000.00
对外投资2020年4月27日2020年3月2日工行罗湖支行其他(委托理财)现金12,000,000.00
对外投资2020年4月28日2020年3月2日工行罗湖支行其他(委托理财)现金20,000,000.00
对外投资2020年4月30日2020年3月2日工行罗湖支行其他(委托理财)现金10,000,000.00
对外投资2020年6月4日2020年3月2日工行罗湖支行其他(委托理财)现金8,000,000.00
对外投资2020年6月11日2020年3月2日招行罗湖支行其他(委托理财)现金10,000,000.00
对外投资2020年6月11日2020年3月2日招行罗湖支行其他(委托理财)现金10,000,000.00
对外投资2020年7月13日2020年3月2日工行罗湖支行其他(委托理财)现金20,000,000.00
对外投资2020年7月8日2020年3月2日招行罗湖支行其他(委托理财)现金20,000,000.00
对外投资2020年7月22日2020年3月2日工行罗湖支行其他(委托理财)现金20,000,000.00
对外投资2020年9月30日2020年3月2日工行罗湖支行其他(委托理财)现金30,000,000.00
对外投2020年2020年3招行罗其他(委现金14,000,000.00
10月9日月2日湖支行托理财)
对外投资2020年10月10日2020年3月2日招行罗湖支行其他(委托理财)现金5,000,000.00
对外投资2020年12月8日2020年3月2日招行罗湖支行其他(委托理财)现金10,000,000.00
对外投资2020年12月28日2020年3月2日招行罗湖支行其他(委托理财)现金5,000,000.00
对外投资2020年12月17日2020年3月2日中行向西路支行其他(委托理财)现金19,574,700.00
对外投资2020年12月30日2020年3月2日中行向西路支行其他(委托理财)现金21,532,170.00
对外投资2020年4月30日2020年3月2日工行成都高新民丰大道支行其他(委托理财)现金1000000.00
对外投资2020年9月28日2020年3月2日工行成都高新民丰大道支行其他(委托理财)现金2000000.00
对外投资2020年11月27日2020年3月2日工行成都高新民丰大道支行其他(委托理财)现金1000000.00
对外投资2020年12月9日2020年3月2日工行成都高新民丰大道支行其他(委托理财)现金700000.00
对外投资2020年7月10日2020年3月2日工行成都高新民丰大道支行其他(委托理财)现金1000000.00

事项详情及对公司业务连续性、管理层稳定性及其他方面的影响:

(五) 承诺事项的履行情况

承诺主体承诺开始日期承诺结束日期承诺来源承诺类型承诺内容承诺履行情况
实际控制人或控股股东2015年8月14日挂牌其他承诺(个人所得税款补缴)见承诺事项详细情况表正在履行中
其他股东2015年8月14日挂牌其他承诺(个人所得税款补缴)见承诺事项详细情况表正在履行中
实际控制人或控股股东2015年8月14日挂牌同业竞争承诺见承诺事项详细情况表正在履行中
董监高2015年8月14日挂牌同业竞争承诺见承诺事项详细情况表正在履行中
董监高2015年8月14日挂牌其他承诺(诚信声明及承诺)见承诺事项详细情况表正在履行中
实际控制人或控股股东2015年8月14日挂牌其他承诺(关联交易承诺)见承诺事项详细情况表正在履行中
其他股东2015年8月14日挂牌其他承诺(关联交易承诺)见承诺事项详细情况表正在履行中
实际控制人或控股股东2015年8月14日挂牌资金占用承诺见承诺事项详细情况表正在履行中
其他股东2015年8月14日挂牌资金占用承诺见承诺事项详细情况表正在履行中
其他2015年8月14日挂牌其他承诺(董事会秘书取得资格证书)见承诺事项详细情况表正在履行中

承诺事项详细情况:

(六) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况

单位:元

策制度》等规范关联交易的相关制度文件。除此之外,报告期内公司与其他股东没有发生关联交易事项。该承诺继续履行。

6、 关于不占用公司资产的承诺函

根据《公司法》、《证券法》、《深圳市柏星龙创意包装股份有限公司章程》的规定,公司全体股东及实际控制人赵国义分别以书面形式向公司出具《关于不占用公司资产的承诺函〉,就如下事宜作出承诺:

本人不会违反公司规定和法律法规以任何理由和方式占用柏星龙创意包装的资金以及其他资产。如违反上述承诺,本人愿承担由此产生的一切法律责任。”

该承诺履行情况:报告期内,公司股东及实际控制人赵国义不存在占用公司资产的情形。该承诺在继续履行。

7、关于取得董事会秘书资格证书的承诺

根据全国股转公司《关于2020年市场分层定期调整相关工作安排的通知》(股转系统公告【2020】272号)相关要求,申请进入创新层的挂牌公司董事会秘书可以暂未取得任职资格;但应在提交申请前已完成聘任程序,并承诺自 2020年首期董事会秘书资格考试举行起的3个月内其董事会秘书应当具备任职资格。

该承诺履行情况:报告期内,尚未举行董事会秘书资格证书考试。该承诺继续履行。

资产名称

资产名称资产类别权利受限类型账面价值占总资产的比例%发生原因
盒型展示风格和生态风格2项美术作品著作权知识产权质押00%向深圳市高新投小额贷款有限公司借款
总计--00%-

资产权利受限事项对公司的影响:

第六节 股份变动、融资和利润分配

1、 普通股股本情况

(一) 普通股股本结构

单位:股

股份性质期初本期变动期末
数量比例%数量比例%
无限售条件股份无限售股份总数22,631,41643.65%14,506,3168,125,10015.67%
其中:控股股东、实际控制人4,722,8759.11%-1,004,2505,727,12511.05%
董事、监事、高管3,200,8756.17%802,9002,397,9754.62%
核心员工00%000%
有限售条件股份有限售股份总数29,220,58456.35%-14,506,31643,726,90084.33%
其中:控股股东、实际控制人18,185,62535.07%1,004,25017,181,37533.14%
董事、监事、高管8,756,62516.89%-1,299,00010,055,62519.39%
核心员工00%000%
总股本51,852,000-051,852,000-
普通股股东人数71

股本结构变动情况:

□适用 √不适用

(二) 普通股前十名股东情况

单位:股

序号股东名称期初持股数持股变动期末持股数期末持 股比例%期末持有限售股份数量期末持有无限售股份数量期末持有的质押股份数量期末持有的司法冻结股份数量
1赵国义22,908,500022,908,50044.18%17,181,3755,727,12500
2赵国祥6,531,500300,0006,831,50013.18%4,898,6251,932,87500
3杭州中证大道嘉湖股权投资合伙企业(有限合伙)3,500,000-3,500,00000%0000
4深圳市3,417,50003,417,5006.59%03,417,50000
柏星龙投资有限责任公司
5赵国忠3,078,500200,1003,278,6006.32%3,078,500200,10000
6荆涛3,000,00003,000,0005.79%03,000,00000
7深圳市柏星龙创意投资合伙企业(有限合伙)2,500,00002,500,0004.82%02,500,00000
8唐庆宇1,852,00001,852,0003.57%01,852,00000
9姜怡坤1,283,50001,283,5002.48%1,283,500000
10杭州中证大道汇海股权投资合伙企业(有限合伙)1,000,00001,000,0001.93%01,000,00000
合计49,071,500-2,999,90046,071,60088.86%26,442,00019,629,60000
普通股前十名股东间相互关系说明: 公司股东赵国义、赵国祥及赵国忠是兄弟关系;股东姜怡坤系赵国义、赵国祥及赵国忠堂妹夫;同时,赵国义持有柏星龙投资86.32%的出资额和担任柏星龙投资的法定代表人,并持有柏星龙创意投资12.46%的股权和担任该公司的执行事务合伙人。除此之外,公司其他股东之间无关联关系。 报告期内,公司原股东杭州中证大道嘉湖股权投资合伙企业(有限合伙)所持公司股份已全部进行转让。转让后,新增股东张军成为公司的前十大股东之一,期末持有公司股份数量1,700,000股,持股比例3.28%。

2、 优先股股本基本情况

□适用 √不适用

3、 控股股东、实际控制人情况

是否合并披露:

√是 □否

4、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况

(一) 报告期内普通股股票发行情况

□适用 √不适用

(二) 存续至报告期的募集资金使用情况

□适用 √不适用

5、 存续至本期的优先股股票相关情况

□适用 √不适用

6、 存续至本期的债券融资情况

□适用 √不适用

7、 存续至本期的可转换债券情况

□适用 √不适用

8、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况

√适用 □不适用

单位:元

序号贷款方式贷款提供方贷款提供方类型贷款规模存续期间利息率
起始日期终止日期
1信用贷款及股东关联担保招商银行股份有限公司深圳分行银行15,000,0002019年6月28日2020年2月27日5.50%
2信用贷款及股东关联担保中国银行股份有限公司深圳罗湖支行银行10,000,0002020年4月27日2021年4月26日3.85%
3信用贷款及股东关联担保中国工商银行深圳罗湖支行银行20,000,0002020年4月22日2021年4月19日4.585%
4知识产权质押及股东关联担保深圳市高新投小额贷款有限公司金融公司10,000,0002020年11月27日2021年11月26日4.96%
合计---55,000,000---

9、 权益分派情况

(一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况

√适用 □不适用

单位:元或股

股利分配日期每10股派现数(含税)每10股送股数每10股转增数
2020年11月5日3.85713200
合计3.85713200

报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况:

□适用 √不适用

(二) 权益分派预案

□适用 √不适用

10、 特别表决权安排情况

□适用 √不适用

第七节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况

一、 董事、监事、高级管理人员情况

(一) 基本情况

姓名职务性别出生年月任职起止日期
起始日期终止日期
赵国义董事长、总经理1972年9月2020年5月20日2023年5月19日
赵国祥副董事长、副总经理1974年5月2020年5月20日2023年5月19日
苏凤英董事、财务总监1975年9月2020年5月20日2023年5月19日
汤崇辉董事1981年10月2020年5月20日2023年5月19日
王志永董事1981年10月2020年5月20日2023年5月19日
初大智独立董事1973年7月2020年5月20日2023年5月19日
杨强独立董事1960年10月2020年5月20日2023年5月19日
杜全立监事会主席1973年2月2020年5月20日2023年5月19日
纪春艳股东代表监事1983年11月2020年5月20日2023年5月19日
左芳玲职工代表监事1983年9月2020年5月20日2021年4月19日
黄海英董事会秘书1982年2月2020年5月20日2023年5月19日
董事会人数:7
监事会人数:3
高级管理人员人数:4

董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系:

(二) 持股情况

单位:股

姓名职务期初持普通股股数数量变动期末持普通股股数期末普通股持股比例%期末持有股票期权数量期末被授予的限制性股票数量
赵国义董事长、总经理22,908,500022,908,50044.18%00
赵国祥副董事长、副总经理6,531,500300,0006,831,50013.18%00
苏凤英董事、财务总监739,5000739,5001.43%00
汤崇辉董事0000%00
王志永董事0000%00
初大智独立董事0000%00
杨强独立董事0000%00
杜全立监事会主席174,0000174,0000.34%00
纪春艳股东代表监事0000%00
左芳玲职工代表监事0000%00
黄海英董事会秘书146,5000146,5000.28%00
合计-30,500,000-30,800,00059.41%00

(三) 变动情况

信息统计董事长是否发生变动□是 √否
总经理是否发生变动□是 √否
董事会秘书是否发生变动□是 √否
财务总监是否发生变动□是 √否

报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况:

√适用 □不适用

姓名期初职务变动类型期末职务变动原因
赵国忠董事离任期满换届
姜怡坤董事离任期满换届
罗少敏独立董事离任期满换届
王亚君职工代表监事离任期满换届
汤崇辉新任董事期满换届
王志永新任董事期满换届
左芳玲新任职工代表监事期满换届

报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况:

√适用 □不适用

(四) 董事、高级管理人员的股权激励情况

□适用 √不适用

二、 员工情况

(一) 在职员工(公司及控股子公司)基本情况

学。2004年7月至2005年8月,在深圳市金之彩包装制品有限公司任工程部助理工程师。2005年11月至 2010年12月,在深圳市柏星龙包装设计有限公司任生产部经理、生产中心总监;2011年1月至 2013年 8月,深圳市柏星龙创意包装股份有限公司任生产中心总监;2013年9月至2017年11月,经营服装类个体商户;2017年11月至2020年12月,在深圳市柏星龙创意包装股份有限公司任供应链管理中心总监;2020年5月20日至今在深圳市柏星龙创意包装股份有限公司担任董事;2021年至今,担任贵州柏星龙创意包装有限公司总经理。

2、汤崇辉,男,1981年10月出生,中国国籍,无境外永久居留权,大专学历,毕业于福州大学美术学院。2005年至2006年任教于厦门南洋学院;2006年8月至 2010年6月,在深圳市柏星龙包装设计有限公司任创意指导;2010年6月至2013年4月,在深圳市柏星龙创意包装股份有限公司任设计经理;2013年7月至 2014 年12月,在深圳市百利包装设计有限公司任创意总监;2020年5月20日至今在深圳市柏星龙创意包装股份有限公司担任董事;2014年12月至今,任深圳市柏星龙创意包装股份有限公司创意设计中心创意总监。

3、左芳玲,中国籍,无境外永久居留权,1983年9出生,1999年毕业于湖南衡阳奔腾职业技术学校,计算机专业。2009年2月26日至2010年12月31日在深圳市柏星龙包装设计有限公司任客服跟单员,2011年1月1日起至2021年3月22日,在深圳市柏星龙创意包装股份有限公司担任大客户部服务组长一职,2020年5月20日至2021年4月19日,在深圳市柏星龙创意包装股份有限公司担任职工代表监事。

按工作性质分类

按工作性质分类期初人数本期新增本期减少期末人数
行政人员10480112
销售人员6716083
技术人员7811089
生产人员249028221
财务人员160016
员工总计5143528521
按教育程度分类期初人数期末人数
博士00
硕士43
本科115120
专科175116
专科以下220282
员工总计514521

员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况:

(二) 核心人员(公司及控股子公司)基本情况及变动情况

□适用 √不适用

三、 报告期后更新情况

√适用 □不适用

报告期内,公司按照《劳动法》等相关规定,严格做到及时与全体员工签署《劳动合同》以及全员购买五险一金,并依据公司所处的行业及公司实际情况,制定了富有激励和竞争的薪酬福利制度和绩效考核制度。

公司自成立以来,始终将人才作为企业重要的发展战略,公司的人资行政战略规划着重“招聘与录用”、“员工培训与开发”、“价值分配与共进”三个环节。通过培训体系、薪酬体系、绩效考核体系、职位体系四个管理体系共同促进员工的成长。公司每年制定了专项培训计划和资金预算,并由人资行政中心作为人才培养的主导部门,与业务主管部门共同推进从员工入职后各个阶段的培训工作,不断提高员工的整体素质,实现企业和员工共同发展。报告期内,公司共开展了62场内训,35场外训,共计产生培训经费52.95万元。

报告期内,公司共计发放职工薪酬总额6,866.17万元,占营业收入比重为24.27%,不存在拖延员工工资的情形。报告期内,公司为了建立更加高效的运营体系,提高公司的综合竞争力,重新优化了组织架构,部分岗位进行了整合,其中部分达不到岗位要求的员工,与公司协商达成共识进行精简,因此产生补偿金额108.53万元。除此之外,公司不存在退休职工与承担该等情形的其它费用。

报告期后,公司职工代表监事左芳玲女士因个人原因,于2021年4月15日向公司提交了《辞职报告》,2021年4月16日公司已在全国中小企业股份转让系统(http://www.neeq.com.cn)披露《职工代表监事辞职公告》(公告编号2021001);2021年4月19日经2021年第一次职工代表大会选举李叶女士担任公司职工代表监事,且公司已披露《2021年第一次职工代表大会决议的公告》(公告编号2021002)和《监事任免公告》(公告编号2021003)。

2、2021年4月29日,经公司第四届董事会第四次会议审议通过,聘任赵国祥先生担任公司总经理;同时,赵国义先生辞去原总经理职务,继续担任公司董事长职务;赵国祥先生辞去副总经理职务;具体任免信息详见公司2021年4月29日披露的《高级管理人员任命公告》(公告编号2021012)。

3、2021年4月29日,公司股东代表监事纪春艳女士因个人原因,于2021年4月17日向公司提交了书面《辞职报告》,并经公司第四届监事会第三次会议审议通过,将选举杨玲娟女士担任公司新的股东代表监事,并提交2020年年度股东大会审议通过后生效。

第八节 行业信息是否自愿披露

□是 √否

第九节 公司治理、内部控制和投资者保护

事项是或否
年度内是否建立新的公司治理制度√是 □否
投资机构是否派驻董事□是 √否
监事会对本年监督事项是否存在异议□是 √否
管理层是否引入职业经理人□是 √否
会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷□是 √否
是否建立年度报告重大差错责任追究制度√是 □否

一、 公司治理

3、 制度与评估

1、 公司治理基本状况

2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见

报告期内,公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》等相关法律、法规、规章和规范性文件的要求,积极开展公司治理公司,不断完善公司法人治理结构和各项治理制度。

报告期内,公司分别修订了《公司章程》、《公司董事会议事规则》、《公司监事会议事规则》、《公司股东大会议事规则》、《公司承诺管理制度》、《公司对外担保管理制度》、《公司对外投资管理制度》、《公司关联交易管理制度》、《公司利润分配管理制度》、《公司投资者关系管理制度》、《公司信息披露事务管理制度》、《独立董事工作制度》等相关制度。

截至报告期末,公司运作规范良好,公司股东大会、董事会、监事会尽职尽责、未出现违法、违规现象和重大公司治理缺陷,各项工作和公司运营符合法律法规、部门规章及公司内控机制和《公司章程》的要求,切实维护了投资者和公司的利益。

公司现有的治理机制能够有效地提高公司治理水平和决策质量、有效地识别和控制经营管理中的重大风险,能够给所有股东由其中小股东提供合适保护以及保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利,便于接受投资者及社会公众的监督,符合公司发展的要求。

3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见

公司现有的治理机制能够有效地提高公司治理水平和决策质量、有效地识别和控制经营管理中的重大风险,能够给所有股东由其中小股东提供合适保护以及保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利,便于接受投资者及社会公众的监督,符合公司发展的要求。

报告期内,公司重大的人事变动、对外投资、关联交易、担保等事项均严格按照有关法律、法规及《公司章程》等相关制度的要求召开三会进行审议,保证做到真实、准确、完整、及时,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

4、 公司章程的修改情况

报告期内,公司重大的人事变动、对外投资、关联交易、担保等事项均严格按照有关法律、法规及《公司章程》等相关制度的要求召开三会进行审议,保证做到真实、准确、完整、及时,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

为进一步完善公司法人治理结构,促进公司规范运作,根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》等有关法律、法规的规定,结合公司实际情况,经2019年年度股东大会审议通过对《公司章程》部分条款进行修改。详见公司于 2020 年4 月 29日在全国中小企业股份转让系统指定披露平台 www.neeq.com.cn上披露的《关于修订<公司章

4、 三会运作情况

1、 三会召开情况

程>公告》(公告编号:2020-014)。

会议类型

会议类型报告期内会议召开的次数经审议的重大事项(简要描述)
董事会6一、 2020年2月28日召开第三届董事会第十次会议,审议内容: 1、《关于<补充审议2020年度使用公司闲置资金进行委托理财议案》; 2、《关于<公司与招商证券股份有限公司解除持续督导协议>议案》; 3、《关于<公司与承接主办券商国金证券股份有限公司签署持续督导协议>议案》; 4、《关于<公司与招商证券股份有限公司解除持续督导协议的说明报告>议案》; 5、《关于提请股东大会授权董事会全权办理公司持续督导主办券商变更相关事宜的议案》; 6、《关于提请召开2020年第一次临时股东大会的议案》。 二、2020年4月1日召开第三届董事会第十一次会议,审议内容: 1、《关于<向中国银行股份有限公司深圳罗湖支行申请信用贷款>议案》; 三、2020年4月29日召开第三届董事会第十二次会议,审议内容: 1、《关于<公司2019年度总经理工作报告>议案》; 2、《关于<公司2019年度董事会工作报告>议案》; 3、听取独立董事2019年度述职报告; 4、《关于继续聘任天职国际会计师事务所议案》; 5、《关于<公司2019年度财务决算报告>议案》; 6、《关于<公司2020年度财务预算方案>议案》; 7、《关于〈公司2019年度报告及摘要〉议案》; 8、《关于继续向中国工商银行深圳罗湖支行申请授信议案》; 9、 《关于继续向招商银行股份有限公司深圳分行申请授信议案》; 10、《关于<2019年度募集资金存放与使用情况的专项报告>议案》; 11、《关于公司第四届董事会董事候选人的议案》; 12、《关于公司第四届董事会独立董事津贴的预案》; 13、《关于公司第四届董事会非独立董事薪酬的预案》; 14、《关于修订<公司章程>的议案》; 15、《关于修订<董事会议事规则>的议案》; 16、《关于修订<股东大会议事规则>的议案》; 17、《关于审议<承诺管理制度>的议案》; 18、《关于修订<对外担保制度>的议案》; 19、《关于修订<对外投资管理制度>的议案》; 20、《关于修订<关联交易管理制度>的议案》; 21、《关于审议<利润分配管理制度>的议案》; 22、《关于修订<投资者关系管理制度>的议案》; 23、《关于修订<信息披露管理制度>的议案》; 24、《关于重新审议境外全资子公司BXL Creative Design Co.,Ltd增资事
宜的议案》 15、《关于提请召开2019年年度股东大会议案》。 四、 2020年5月28日召开第四届董事会第一次会议,审议内容: 1、《关于选举公司第四届董事会董事长和副董事长的议案》; (1)董事长候选人赵国义; (2)副董事长候选人赵国祥。 2、《关于选举公司第四届董事会各专业委员会人员组成的议案》; (1)战略委员会委员候选人赵国义、赵国祥、苏凤英,并确定委员会主任候选人赵国义; (2)薪酬与考核委员会候选人杨强、苏凤英、初大智,并确定委员会主任候选人初大智; (3)提名委员会委员候选人杨强、赵国义、初大智,并确定委员会主任候选人杨强; (4)审计委员会委员候选人初大智、苏凤英、杨强,并确定委员会主任候选人初大智。 3、《关于聘任公司第四届高级管理人员的议案》; (1)根据公司董事会提名委员会提名,决定聘任公司总经理,候选人赵国义; (2) 根据公司总经理提名,决定聘任公司副总经理,候选人赵国祥; (3) 根据公司总经理提名,决定聘任公司财务总监,候选人苏凤英; (4) 根据董事长提名,决定选举公司董事会秘书,候选人黄海英。 (5) 《关于授权陈昕办理公司变更事项的议案》。 五、2020年8月24日召开第四届董事会第二次会议,审议内容: 1、《关于<公司2020年半年度报告>的议案》; 2、《关于<公司2020年半年度权益分派预案>的议案》; 3、《关于<公司独立董事制度>的议案》; 4、《关于提请召开公司2020年第二次临时股东大会的议案》。 六、2020年9月23日召开第四届董事会第三次会议,审议内容: 1、《关于对外投资设立贵州全资子公司的议案》; 2、《关于向深圳市高新投小额贷款有限公司借款的议案》。
监事会3一、2020年4月29日召开第三届监事会第七次会议,审议内容: 1、《关于<公司2019年度监事会工作报告>议案》; 2、《关于<公司2019年度财务决算报告>议案》; 3、《关于<公司2020年度财务预算方案>议案》; 4、《关于〈公司2019年度报告及摘要〉议案》; 5、《关于继续聘任天职国际会计师事务所议案》; 6、《关于公司第四届监事会非职工代表监事候选人的议案》; 7、《关于公司第四届监事会监事薪酬的议案》; 8、《关于修订<公司监事会议事规则>的议案》。 二、2020年5月28日召开第四届监事会第一次会议,审议内容: 1、《关于选举公司第四届监事会主席的议案》; 三、2020年8月24日召开第四届监事会第二次会议,审议内容: 1、《关于<公司2020年半年度报告>的议案》; 2、《关于<公司2020年半年度权益分派预案>的议案》。
股东大会4一、 2020年3月17日召开2020年第一次临时股东大会,审议内容: 1、《关于<补充审议2020年度使用公司闲置资金进行委托理财>议案》; 2、《关于<公司与招商证券股份有限公司解除持续督导协议>议案》; 3、《关于<公司与承接主办券商国金证券股份有限公司签署持续督导协议>议案》; 4、《关于<公司与招商证券股份有限公司解除持续督导协议的说明报告>议案》; 5、《关于提请股东大会授权董事会全权办理公司持续督导主办券商变更相关事宜的议案》。 二、2020年5月20日召开2019年年度股东大会,审议内容: 1、《关于<公司2019年度监事会工作报告>》; 2、《关于<公司2019年度董事会工作报告》; 3、听取《关于独立董事初大智、杨强、罗少敏2019年度述职报告》; 4、《关于继续聘任天职国际会计师事务所》议案; 5、《关于<公司2019年度财务决算报告>》议案; 6、《关于<公司2020年度财务预算方案>》议案; 7、《关于<公司2019年度报告及摘要>》议案; 8、《关于继续向中国工商银行深圳罗湖支行申请授信》议案; 9、《关于继续向招商银行股份有限公司深圳分行申请授信》议案; 10、《关于公司第四届董事会董事候选人的议案》 (1)非独立董事:赵国义、赵国祥、苏凤英、王志永、汤崇辉; (2)独立董事:杨强、初大智; 11、《关于公司第四届董事会独立董事津贴的议案》; 12、《关于公司第四届董事会非独立董事薪酬的议案》 ; 13、《关于公司第四届监事会监事候选人的议案》议案; (1)杜全立; (2)纪春艳; 14、《关于公司第四届监事会监事薪酬的议案》议案; 15、《关于修订<公司章程>》议案; 16、《关于修订<公司董事会议事规则》议案; 17、《关于修订<公司监事会议事规则>》议案; 18、《关于修订<公司股东大会议事规则>》议案; 19、《关于审议<公司承诺管理制度>》议案; 20、《关于修订<公司对外担保管理制度>》议案; 21、《关于修订<公司对外投资管理制度>》议案; 22、《关于修订<公司关联交易管理制度>》议案; 23、《关于审议<公司利润分配管理制度>》议案; 24、《关于修订<公司投资者关系管理制度>》议案; 25、《关于修订<公司信息披露事务管理制度>》议案。 三、2020年9月9日召开2020年第二次临时股东大会,审议内容: 1、《关于<公司2020年半年度权益分派预案>议案》; 2、《关于公司<独立董事制度>议案》; 四、2020年10月9日召开2020年第三次临时股东大会,审议内容: 1、《关于对外投资设立贵州全资子公司的议案》。

9、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见

10、 公司治理改进情况

报告期内,公司共召开6次董事会、3次监事会会议、4次股东大会、,公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等事项均符合法律、法规和《公司章程》的有关规定。公司的“三会”运作情况良好,未发生损害股东、债权人及第三人合法权益的情形。

报告期内,公司已建立规范的法人治理结构,股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层均按照《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》等相关法律法规和和规范性文件的规定,履行各自的权利和义务,公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内部控制制度规定的程序和规则进行。

报告期内,公司管理层暂未引入职业经理人。

11、 投资者关系管理情况

报告期内,公司已建立规范的法人治理结构,股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层均按照《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》等相关法律法规和和规范性文件的规定,履行各自的权利和义务,公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内部控制制度规定的程序和规则进行。

报告期内,公司管理层暂未引入职业经理人。

报告期内,公司严格依照《非上市公众公司监督管理办法》、《公司章程》、《投资者管理关系制度》、《信息披露事务管理制度》等公司制度和相关法律规定,通过全国股份转让系统信息披露平台及时、充分、准确地进行信息披露,确保公司所有股东能够以平等的机会获得公司信息,保证股东的合法权益。同时,公司建立了通过网站、投资者电话、传真、电子邮箱等多种途径保持与投资者及潜在投资者的联系和沟通,积极维护和增进投资者关系,建立了良好的互动,提高了公司的透明度和诚信度。

二、 内部控制

(一) 监事会就年度内监督事项的意见

报告期内,公司严格依照《非上市公众公司监督管理办法》、《公司章程》、《投资者管理关系制度》、《信息披露事务管理制度》等公司制度和相关法律规定,通过全国股份转让系统信息披露平台及时、充分、准确地进行信息披露,确保公司所有股东能够以平等的机会获得公司信息,保证股东的合法权益。同时,公司建立了通过网站、投资者电话、传真、电子邮箱等多种途径保持与投资者及潜在投资者的联系和沟通,积极维护和增进投资者关系,建立了良好的互动,提高了公司的透明度和诚信度。

报告期内,监事会在监督活动中未发现公司存在重大风险事项,监事会对报告期内的监督事项无异议。

(二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明

报告期内,监事会在监督活动中未发现公司存在重大风险事项,监事会对报告期内的监督事项无异议。

公司严格遵守《公司法》和《公司章程》等法律和规章制度规范运作,在业务、资产、人员、财务、机构等方面与公司关联方完全独立,拥有独立完整的供应、生产和销售体系,并具有面向市场独立经营能力。

一、 业务独立

公司具备完整的业务流程、独立的生产经营场所以及采购、研发、生产、销售和渠道,独立开展生产经营活动,与公司控股股东、实际控制人及其投资的其他公司之间不存在依赖关系,具有独立面向市场的经营能力。报告期内,公司产生的关联交易、关联担保事项,均已严格按照《公司章程》、《关联交易管理办法》等相关规定履行了审议决策程序并及时进行了对外披露公告。

二、 资产独立情况

公司拥有与生产经营相适应的生产设备、辅助生产设备、办公设备、无形资产、房屋等资产,相关财产均有权利凭证,公司拥有独立、完整的生产经营所需的资产,拥有独立完整的资产结构。公司资产独立于股东的资产,与股东的资产产权界定清晰。报告期内,公司不存在资产被控股股东占用的情形。

(三) 对重大内部管理制度的评价

三、 机构独立情况

按照建立规范的法人治理结构的要求,公司设立了股东大会、董事会和监事会,实行董事会领导下总经理负责制。公司根据生产经营的需要设置了总裁办、经营管理中心、品牌策略中心、创意中心、营销中心、技术研发中心、供应链管理中心、人资行政中心与财务中心几大内部组织结构,各中心职责明确、工作流程清晰,均已建立较为完善的规章制度,在各自职责范围内独立决策,行使经营管理职权。不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业机构混同的情形。

四、 人员独立情况

公司已经按照国家有关规定,建立了独立完善的人事、工资报酬以及相应的社会保障管理体系。公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》和《公司章程》的有关规定选举或聘任产生,均未在控股股东或实际控制人及其控制的其它企业中担任除董事、监事以外的其他职务或领取薪酬;公司的财务人员未在控股股东或实际控制人及其控制的其他企业兼职。公司的劳动、人事及工资管理完全独立。

五、 财务独立情况

公司成立了独立的财务部门,建立了独立的会计核算体系和财务管理制度,公司独立在银行开户,不存在与其他单位共用银行账户的情况;公司依法独立进行纳税申报、履行纳税义务,已经取得了深圳市国家税务局和深圳市地方税务局核发的《税务登记证》(2016年已经进行“三证合一”),因此,本公司内部控制完善、有效。 综上所述,公司资产完整,人员、财务、机构、业务独立,具有完整的业务体系和直接面向市场独立经营的能力及风险承受能力。

公司重大内部管理工作是公司治理工作的核心部分,公司根据实际情况不断改进、完善该项工作。报告期内,未发现公司的内部控制制度存在重大缺陷的情况。

一、关于会计核算体系,报告期内公司严格按照国际按法律法规关于会计核算的规定,从公司自身情况出发,制定会计核算的具体细节制度,并按照要求进行独立核算,保证公司正常开展会计核算工作。

二、关于财务管理体系,报告期内公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度,在国家政策及制度的指引下,做到有序工作、严格管理,继续完善公司财务管理体系。

报告期内,公司紧紧围绕企业风险控制制度,在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下,采取事前防范、事中控制等措施,从企业规范的角度持续完善风险管理体系。

(四) 年度报告差错责任追究制度相关情况

公司重大内部管理工作是公司治理工作的核心部分,公司根据实际情况不断改进、完善该项工作。报告期内,未发现公司的内部控制制度存在重大缺陷的情况。

一、关于会计核算体系,报告期内公司严格按照国际按法律法规关于会计核算的规定,从公司自身情况出发,制定会计核算的具体细节制度,并按照要求进行独立核算,保证公司正常开展会计核算工作。

二、关于财务管理体系,报告期内公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度,在国家政策及制度的指引下,做到有序工作、严格管理,继续完善公司财务管理体系。

报告期内,公司紧紧围绕企业风险控制制度,在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下,采取事前防范、事中控制等措施,从企业规范的角度持续完善风险管理体系。

报告期内,公司严格按照《年报信息披露重大差错责任追究制度》,不断提高公司的规范运作水平,增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性,提高年报信息披露的治理和透明度,健全内部约束和责任追究机制。

报告期内,公司未发生重大的年报出错及更正情况。

三、 投资者保护

(一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况

√适用 □不适用

报告期内,公司严格按照《年报信息披露重大差错责任追究制度》,不断提高公司的规范运作水平,增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性,提高年报信息披露的治理和透明度,健全内部约束和责任追究机制。

报告期内,公司未发生重大的年报出错及更正情况。

2020年5月20日,公司召开的2019年年度股东大会,基于公司第三届董事会任期即将届满,应进行换届选举,董事会提名赵国义、赵国祥、苏凤英、王志永、汤崇辉为公司第四届董事会非独立董事候选人,提名初大智、杨强为公司第四届董事会独立董事候选人;且公司第三届监事会任期即将届满,应

(二) 特别表决权股份

□适用 √不适用

第十节 财务会计报告

一、 审计报告

是否审计
审计意见无保留意见
审计报告中的特别段落√无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明
审计报告编号天职业字[2021]24244号
审计机构名称天职国际会计师事务所(特殊普通合伙)
审计机构地址北京市海淀区车公庄西路19号68号楼A-1和A-5区域
审计报告日期2021年4月29日
签字注册会计师姓名及连续签字年限陈志刚王守军李进军-
6年6年6年0年
会计师事务所是否变更
会计师事务所连续服务年限6年
会计师事务所审计报酬40万元
审计报告 天职业字[2021]24244号 深圳市柏星龙创意包装股份有限公司全体股东: 一、审计意见 我们审计了深圳市柏星龙创意包装股份有限公司(以下简称“柏星龙”)财务报表,包括2020年12月31日的合并及母公司资产负债表,2020年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表,以及财务报表附注。 我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了柏星龙2020年12月31日的合并及母公司财务状况以及2020年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于柏星龙,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见。
关键审计事项该事项在审计中是如何应对的
营业收入的确认
2020年度,柏星龙实现营业收入28,292.77万元,较2019年度减少7,038.99万元,下降率19.92%。考虑到收入是柏星龙的关键业绩指标之一,且柏星龙产品属于定制化生产,产品型号和种类多种多样,产品存在返修的可能性,产品销售收入是否计入恰当的会计期间可能存在潜在的错报。因此,我们将收入的确认作为关键审计事项。 请参阅财务报表附注“三、重要会计政策、会计估计”之“(二十五)收入”所述的会计政策、“六、合并财务报表主要项目注释”之“(三十三)营业收入、营业成本”和“十七、母公司财务报表主要项目注释”之“(四)营业收入、营业成本”。我们针对收入的确认执行的主要审计程序如下: 1、对销售与收款内部控制循环进行了解,评价和测试与收入确认相关内部控制的设计及执行的有效性; 2、通过对管理层访谈了解收入确认政策,检查主要客户合同相关条款,并分析评价实际执行的收入确认政策是否适当,复核相关会计政策是否一贯地运用; 3、对营业收入实施分析程序,与历史同期、同行业的毛利率进行对比,分析毛利率变动情况,复核收入的合理性; 4、结合对应收账款的审计,选择主要客户函证本期销售额,对未回函的样本,通过检查收入确认原始单据等方式对交易真实性情况进行核实; 5、对于国内销售业务,通过抽样的方式检查合同或订单、送货单等与收入确认相关的凭证; 6、对于国外销售业务,将账面本期确认的国外收入与国家外汇管理局应用服务平台的出口数据进行对比分析,以检查国外销售收入的真实性与完整性; 7、对资产负债表日前后确认的营业收入,抽样核对送货单、对账单、报关单、货运提单等支持性文件,评价营业收入是否在恰当期间确认; 8、通过公开渠道查询和了解主要客户或新增客户的背景信息,如工商登记资料等,确认主要客户与柏星龙及关联方是否存在潜在未识别的关联方关系。
应收账款坏账准备
2020年12月31日,柏星龙应收账款的账面余额为8,059.90万元,坏账准备为2,179.63万元。我们针对应收账款坏账准备执行的主要审计程序如下: 1、对信用政策及应收账款管理相关内部控制
四、其他信息 柏星龙管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括柏星龙2020年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实。在这方面,我们无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时,管理层负责评估柏星龙的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督柏星龙的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作:

二、 财务报表

(一) 合并资产负债表

单位:元

项目

项目附注2020年12月31日2019年12月31日
流动资产:
货币资金六、(一)98,535,520.86106,601,044.03
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产六、(二)51,167,142.660.00
衍生金融资产
应收票据六、(三)7,246,608.000.00
应收账款六、(四)58,802,605.9774,297,893.33
应收款项融资六、(五)1,203,763.004,241,152.09
预付款项六、(六)3,324,655.124,707,956.83
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款六、(七)3,411,094.082,797,055.31
其中:应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货六、(八)29,326,639.1233,123,217.73
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产六、(九)548,512.28206,415.07
流动资产合计253,566,541.09225,974,734.39
非流动资产:
发放贷款及垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资六、(十)0.000.00
其他权益工具投资
其他非流动金融资产六、(十一)1,800,000.001,800,000.00
投资性房地产--
固定资产六、(十二)53,001,795.1356,835,409.72
在建工程六、(十三)165,663.7268,400.00
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产六、(十四)12,787,109.2012,989,274.99
开发支出
商誉--
长期待摊费用六、(十五)9,857,726.1912,502,614.98
递延所得税资产六、(十六)4,956,670.064,073,122.55
其他非流动资产六、(十七)422,900.0011,788.00
非流动资产合计82,991,864.3088,280,610.24
资产总计336,558,405.39314,255,344.63
流动负债:
短期借款六、(十八)43,849,557.0813,217,339.21
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据六、(十九)11,730,269.2814,940,354.20
应付账款六、(二十)47,626,469.1662,327,368.81
预收款项六、(二十一)0.0012,671,821.43
合同负债六、(二十二)11,833,284.820.00
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬六、(二十三)14,163,665.5013,332,193.82
应交税费六、(二十四)5,078,401.414,371,664.43
其他应付款六、(二十五)1,977,761.273,395,514.77
其中:应付利息六、(二十五)0.0022,183.33
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债六、(二十六)779,684.130.00
流动负债合计137,039,092.65124,256,256.67
非流动负债:
保险合同准备金
长期借款--
应付债券
其中:优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益六、(二十七)3,195,428.46755,886.8
递延所得税负债六、(十六)9,887.650.00
其他非流动负债
非流动负债合计3,205,316.11755,886.80
负债合计140,244,408.76125,012,143.47
所有者权益(或股东权益):
股本六、(二十八)51,852,000.0051,852,000.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积六、(二十九)14,529,494.1214,529,494.12
减:库存股
其他综合收益六、(三十)74,259.0921,762.71
专项储备
盈余公积六、(三十一)25,926,000.0025,772,366.62
一般风险准备
未分配利润六、(三十二)103,932,243.4297,067,577.71
归属于母公司所有者权益合计196,313,996.63189,243,201.16
少数股东权益
所有者权益合计196,313,996.63189,243,201.16
负债和所有者权益总计336,558,405.39314,255,344.63

法定代表人:赵国义主管会计工作负责人:苏凤英会计机构负责人:苏凤英

(二) 母公司资产负债表

单位:元

项目附注2020年12月31日2019年12月31日
流动资产:
货币资金90,050,585.64102,740,903.24
交易性金融资产51,167,142.660.00
衍生金融资产
应收票据6,763,200.000.00
应收账款十七、(一)58,314,637.0874,634,830.55
应收款项融资1,123,763.004,241,152.09
预付款项3,173,574.144,023,004.77
其他应收款十七、(二)128,754,248.89120,822,232.06
其中:应收利息
应收股利十七、(二)
买入返售金融资产
存货21,099,928.0723,285,359.74
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产523,081.75206,415.07
流动资产合计360,970,161.23329,953,897.52
非流动资产:
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资十七、(三)956,700.00956,700.00
其他权益工具投资
其他非流动金融资产1,800,000.001,800,000.00
投资性房地产
固定资产9,112,653.239,594,120.15
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产961,186.02814,679.81
开发支出
商誉
长期待摊费用9,298,624.7412,016,948.86
递延所得税资产4,946,738.044,051,593.15
其他非流动资产422,900.000.00
非流动资产合计27,498,802.0329,234,041.97
资产总计388,468,963.26359,187,939.49
流动负债:
短期借款38,863,518.7213,200,000.00
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据11,730,269.2814,940,354.20
应付账款29,191,058.1938,568,536.75
预收款项0.0011,937,546.47
卖出回购金融资产款
应付职工薪酬11,527,770.8311,099,278.55
应交税费3,588,745.592,520,196.82
其他应付款1,095,072.142,485,486.16
其中:应付利息0.0022,183.33
应付股利
合同负债10,418,869.860.00
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债759,431.180.00
流动负债合计107,174,735.7994,751,398.95
非流动负债:
长期借款
应付债券
其中:优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益3,195,428.46755,886.80
递延所得税负债9,887.650.00
其他非流动负债
非流动负债合计3,205,316.11755,886.80
负债合计110,380,051.9095,507,285.75
所有者权益:
股本51,852,000.0051,852,000.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积14,529,494.1214,529,494.12
减:库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积25,926,000.0025,772,366.62
一般风险准备
未分配利润185,781,417.24171,526,793.00
所有者权益合计278,088,911.36263,680,653.74
负债和所有者权益合计388,468,963.26359,187,939.49

(三) 合并利润表

单位:元

项目附注2020年2019年
一、营业总收入282,927,718.41353,317,631.10
其中:营业收入六、(三十三)282,927,718.41353,317,631.10
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本254,441,943.76316,935,746.64
其中:营业成本六、(三十三)168,507,028.30202,267,131.48
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加六、(三十四)1,850,318.603,001,747.61
销售费用六、(三十五)28,272,609.0952,617,637.14
管理费用六、(三十六)37,055,752.1444,831,519.97
研发费用六、(三十七)15,409,523.2414,201,965.18
财务费用六、(三十八)3,346,712.3915,745.26
其中:利息费用六、(三十八)1,269,393.11763,973.99
利息收入六、(三十八)258,914.23267,651.43
加:其他收益六、(三十九)6,038,256.724,510,156.54
投资收益(损失以“-”号填列)六、(四十)1,590,127.02600,464.04
其中:对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列)
汇兑收益(损失以“-”号填列)--
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)六、(四十一)65,917.680.00
信用减值损失(损失以“-”号填列)六、(四十二)-4,130,620.88-3,424,955.16
资产减值损失(损失以“-”号填列)六、(四十三)-964,552.29-2,123,642.98
资产处置收益(损失以“-”号填列)六、(四十四)-17,324.83-11,017.04
三、营业利润(亏损以“-”号填列)31,067,578.0735,932,889.86
加:营业外收入六、(四十五)1,494,351.47152,526.57
减:营业外支出六、(四十六)794,398.74357,555.94
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)31,767,530.8035,727,860.49
减:所得税费用六、(四十七)4,749,231.086,721,674.12
五、净利润(净亏损以“-”号填列)27,018,299.7229,006,186.37
其中:被合并方在合并前实现的净利润
(一)按经营持续性分类:---
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)27,018,299.7229,006,186.37
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
(二)按所有权归属分类:---
1.少数股东损益(净亏损以“-”号填列)0.00-6,028.77
2.归属于母公司所有者的净利润(净亏损以“-”号填列)27,018,299.7229,012,215.14
六、其他综合收益的税后净额52,496.3817,333.01
(一)归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额52,496.3817,333.01
1.不能重分类进损益的其他综合收益
(1)重新计量设定受益计划变动额
(2)权益法下不能转损益的其他综合收益
(3)其他权益工具投资公允价值变动
(4)企业自身信用风险公允价值变动
(5)其他
2.将重分类进损益的其他综合收益52,496.3817,333.01
(1)权益法下可转损益的其他综合收益
(2)其他债权投资公允价值变动
(3)金融资产重分类计入其他综合收益的金额
(4)其他债权投资信用减值准备
(5)现金流量套期储备
(6)外币财务报表折算差额52,496.3817,333.01
(7)其他
(二)归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额27,070,796.1029,023,519.38
(一)归属于母公司所有者的综合收益总额27,070,796.1029,029,548.15
(二)归属于少数股东的综合收益总额-6,028.77
八、每股收益:
(一)基本每股收益(元/股)十七、(一)0.5210.560
(二)稀释每股收益(元/股)十七、(一)0.5210.560

法定代表人:赵国义主管会计工作负责人:苏凤英会计机构负责人:苏凤英

(四) 母公司利润表

单位:元

项目附注2020年2019年
一、营业收入十七、(四)271,409,884.33342,935,454.97
减:营业成本十七、(四)162,052,650.58194,424,393.79
税金及附加1,150,981.61,992,319.38
销售费用26,320,019.8350,630,492.6
管理费用27,451,955.2535,037,811.35
研发费用15,409,523.2414,201,965.18
财务费用3,336,537.034,234.71
其中:利息费用1,269,393.11763,973.99
利息收入247,684.80257,277.85
加:其他收益5,870,967.334,510,156.54
投资收益(损失以“-”号填列)十七、(五)1,556,462.61585,085.19
其中:对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列)
汇兑收益(损失以“-”号填列)
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)65,917.680.00
信用减值损失(损失以“-”号填列)-4,195,545.09-3,206,891.88
资产减值损失(损失以“-”号填列)-732,670.42-1,099,300.68
资产处置收益(损失以“-”号填列)-17,324.83-11,275.85
二、营业利润(亏损以“-”号填列)38,236,024.0847,422,011.28
加:营业外收入1,479,240.71126,081.07
减:营业外支出705,954.10143,148.68
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)39,009,310.6947,404,943.67
减:所得税费用4,601,052.446,615,221.75
四、净利润(净亏损以“-”号填列)34,408,258.2540,789,721.92
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)34,408,258.2540,789,721.92
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
五、其他综合收益的税后净额
(一)不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
(二)将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额34,408,258.2540,789,721.92
七、每股收益:
(一)基本每股收益(元/股)
(二)稀释每股收益(元/股)

(五) 合并现金流量表

单位:元

项目附注2020年2019年
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金302,708,971.50362,411,491.91
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还3,685,568.254,932,182.87
收到其他与经营活动有关的现金六、(四十八)9,659,648.245,974,021.90
经营活动现金流入小计316,054,187.99373,317,696.68
购买商品、接受劳务支付的现金165,391,439.62156,253,886.86
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
为交易目的而持有的金融资产净增加额
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金69,140,022.4676,741,210.21
支付的各项税费17,316,584.2325,028,807.90
支付其他与经营活动有关的现金六、(四十八)23,023,195.9349,665,709.74
经营活动现金流出小计274,871,242.24307,689,614.71
经营活动产生的现金流量净额六、(四十八)41,182,945.7565,628,081.97
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金1,590,127.02600,464.04
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额13,915.0036,320.50
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金六、(四十八)244,705,645.0280,000,000
投资活动现金流入小计246,309,687.0480,636,784.54
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金7,091,605.298,912,195.70
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金六、(四十八)296,458,601.8380,000,000.00
投资活动现金流出小计303,550,207.1288,912,195.70
投资活动产生的现金流量净额-57,240,520.08-8,275,411.16
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金44,986,038.3615,017,339.21
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金六、(四十八)816,277.000.00
筹资活动现金流入小计45,802,315.3615,017,339.21
偿还债务支付的现金14,392,339.2124,600,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金21,253,058.3520,781,226.99
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金六、(四十八)0.003,270,402.99
筹资活动现金流出小计35,645,397.5648,651,629.98
筹资活动产生的现金流量净额10,156,917.80-33,634,290.77
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-1,576,961.47441,208.80
五、现金及现金等价物净增加额六、(四十九)-7,477,618.0024,159,588.84
加:期初现金及现金等价物余额六、(四十九)103,416,537.0379,256,948.19
六、期末现金及现金等价物余额六、(四十九)95,938,919.03103,416,537.03

法定代表人:赵国义主管会计工作负责人:苏凤英会计机构负责人:苏凤英

(六) 母公司现金流量表

单位:元

项目附注2020年2019年
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金295,013,299.49357,970,864.84
收到的税费返还3,685,568.254,932,182.87
收到其他与经营活动有关的现金9,451,087.176,190,297.56
经营活动现金流入小计308,149,954.91369,093,345.27
购买商品、接受劳务支付的现金180,927,439.18186,923,766.89
支付给职工以及为职工支付的现金46,716,594.9649,674,748.43
支付的各项税费13,324,563.2021,144,696.37
支付其他与经营活动有关的现金27,719,773.5849,084,644.69
经营活动现金流出小计268,688,370.92306,827,856.38
经营活动产生的现金流量净额39,461,583.9962,265,488.89
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金0.0089,401.95
取得投资收益收到的现金1,556,462.61600,464.04
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额2,915.004,875.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金239,005,645.0280,000,000.00
投资活动现金流入小计240,565,022.6380,694,740.99
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金4,917,798.077,802,055.90
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金290,758,601.8380,000,000.00
投资活动现金流出小计295,676,399.9087,802,055.90
投资活动产生的现金流量净额-55,111,377.27-7,107,314.91
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金40,000,000.0015,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金816,277.000.00
筹资活动现金流入小计40,816,277.0015,000,000.00
偿还债务支付的现金14,375,000.0024,600,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金21,253,058.3520,781,226.99
支付其他与筹资活动有关的现金0.003,184,507.00
筹资活动现金流出小计35,628,058.3548,565,733.99
筹资活动产生的现金流量净额5,188,218.65-33,565,733.99
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-1,640,837.80450,155.18
五、现金及现金等价物净增加额-12,102,412.4322,042,595.17
加:期初现金及现金等价物余额99,556,396.2477,513,801.07
六、期末现金及现金等价物余额87,453,983.8199,556,396.24

(七) 合并股东权益变动表

单位:元

项目2020年
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
股本其他权益工具资本 公积减:库存股其他综合收益专项 储备盈余 公积一般风险准备未分配利润
优先股永续债其他
一、上年期末余额51,852,000.0014,529,494.1221,762.7125,772,366.6297,067,577.710.00189,243,201.16
加:会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额51,852,000.0014,529,494.1221,762.7125,772,366.6297,067,577.710.00189,243,201.16
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)52,496.38153,633.386,864,665.710.007,070,795.47
(一)综合收益总额52,496.3827,018,299.7227,070,796.10
(二)所有者投入和减少资本
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
(三)利润分配153,633.38-20,153,634.01-20,000,000.63
1.提取盈余公积153,633.38-153,633.38
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配-20,000,000.63-20,000,000.63
4.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本年期末余额51,852,000.0014,529,494.1274,259.0925,926,000.00103,932,243.42196,313,996.63
项目2019年
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
股本其他权益工具资本 公积减:库存股其他综合收益专项 储备盈余 公积一般风险准备未分配利润
优先股永续债其他
一、上年期末余额51,852,000.0010,469,639.124,429.7021,693,394.4392,134,335.5791,924.76176,245,723.58
加:会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额51,852,000.0010,469,639.124,429.7021,693,394.4392,134,335.5791,924.76176,245,723.58
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)4,059,855.0017,333.014,078,972.194,933,242.14-91,924.7612,997,477.58
(一)综合收益总额17,333.0129,012,215.14-6,028.7729,023,519.38
(二)所有者投入和减少资本4,059,855.00-85,895.993,973,959.01
1.股东投入的普通股-85,895.99-85,895.99
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额4,059,855.004,059,855.00
4.其他
(三)利润分配4,078,972.19-24,078,973.00-20,000,000.81
1.提取盈余公积4,078,972.19-4,078,972.19
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配-20,000,000.81-20,000,000.81
4.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本年期末余额51,852,000.0014,529,494.1221,762.7125,772,366.6297,067,577.710.00189,243,201.16

法定代表人:赵国义主管会计工作负责人:苏凤英会计机构负责人:苏凤英

(八) 母公司股东权益变动表

单位:元

项目2020年
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计
优先股永续债其他
一、上年期末余额51,852,000.0014,529,494.1225,772,366.62171,526,793.00263,680,653.74
加:会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额51,852,000.0014,529,494.1225,772,366.62171,526,793.00263,680,653.74
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)153,633.3814,254,624.2414,408,257.62
(一)综合收益总额34,408,258.2534,408,258.25
(二)所有者投入和减少资本
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
(三)利润分配153,633.38-20,153,634.01-20,000,000.63
1.提取盈余公积153,633.38-153,633.38
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配-20,000,000.63-20,000,000.63
4.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本年期末余额51,852,000.0014,529,494.1225,926,000.00185,781,417.24278,088,911.36
项目2019年
股本其他权益工具资本公积减:库存其他综合专项盈余公积一般风险未分配利润所有者权益合计
永续其他
先股收益储备准备
一、上年期末余额51,852,000.0010,469,639.1221,693,394.43154,816,044.08238,831,077.63
加:会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额51,852,000.0010,469,639.1221,693,394.43154,816,044.08238,831,077.63
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)4,059,855.004,078,972.1916,710,748.9224,849,576.11
(一)综合收益总额40,789,721.9240,789,721.92
(二)所有者投入和减少资本4,059,855.004,059,855.00
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额4,059,855.004,059,855.00
4.其他
(三)利润分配4,078,972.19-24,078,973.00-20,000,000.81
1.提取盈余公积4,078,972.19-4,078,972.19
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配-20,000,000.81-20,000,000.81
4.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本年期末余额51,852,000.0014,529,494.1225,772,366.62171,526,793.00263,680,653.74

三、 财务报表附注

深圳市柏星龙创意包装股份有限公司

2020年度财务报表附注(除另有注明外,所有金额均以人民币元为货币单位)

一、公司的基本情况

(一)公司概况

公司注册名称:深圳市柏星龙创意包装股份有限公司公司类型:非上市股份有限公司住所:深圳市罗湖区清水河街道清水河一路深业进元大厦裙楼6层01和1座11整层企业统一社会信用代码:914403006718547282注册资本:5,185.20万元股本:5,185.20万元法定代表人:赵国义经营范围:产品外型包装设计;工艺礼品设计;美术设计;企业营销策划、企业形象策划;国内商业、物资供销业(不含专营、专控、专卖商品);投资兴办实业(具体项目另行申报);货物及技术进出口业务(法律、行政法规、国务院决定禁止的项目除外,限制的项目须取得许可后方可经营)。成立日期:2008年2月1日营业期限:永续经营

(二)历史沿革

深圳市柏星龙创意包装股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)前身为深圳市柏星龙创意包装设计有限责任公司,系由自然人赵国义、赵国祥投资设立,其中:赵国义持股比例80%,赵国祥持股比例20%。2008年2月1日经深圳市工商行政管理局注册登记。公司初始注册资本500.00万元,分两期出资。公司第一期出资300.00万元,业经深圳佳和会计师事务所出具“深佳和验字[2008]第037号”《验资报告》验证;公司第二期出资200.00万元,业经深圳鹏城会计师事务所有限公司出具“深鹏所验字[2009]第168号”《验资报告》验证。2009年11月30日,转让方赵国义与受让方赵国忠签订《股权转让协议书》,依据协议约定,赵国义将其占公司10.00%的股权以人民币50.00万元转让给赵国忠。2009年12月1日,广东省深圳市深圳公证处出具“(2009)深证字第194404号公证书”。并于2009年12月9日就本次股权转让变更办理完

相应的工商变更登记手续。2010年7月25日,公司召开临时股东会作出决议,同意赵国义、赵国祥及赵国忠将其持有公司共计17.61%的实收资本,转让予部分员工及拟用于实施员工股权激励。2010年7月至8月,赵国义、赵国祥及赵国忠与受让方深圳市柏星龙投资有限责任公司、袁庆洪、姜怡坤、惠晓明、庄煜昕、苏凤英、杜全立、刘群、唐敦芝、刘爱军、付木英、孟艳和黄海英等签署《股权转让协议》,约定以上实收资本转让。并于2010年8月16日就本次实收资本转让办理完相应的工商变更登记。2010年8月15日,公司召开股东会并决议,同意公司申请增加注册资本74.71万元,由新增股东杭州中证大道嘉湖投资合伙企业(有限合伙)和杭州英琦恒洲投资合伙企业(有限合伙)投入,其中:

杭州中证大道嘉湖投资合伙企业(有限合伙)认缴新增注册资本人民币40.23万元,溢价款人民币1,459.17万元列入资本公积,占公司注册资本7%,杭州英琦恒洲投资合伙企业(有限合伙)认缴新增注册资本人民币34.48万元,溢价款人民币1,250.72万元列入资本公积,占公司注册资本6%。该事项业经深圳鹏城会计师事务所有限公司出具“深鹏所验字[2010]第300号”《验资报告》验证。并于2010年9月15日就本次增资事宜及股权变更办理完毕相应的工商变更登记手续。

2010年11月30日,公司全体股东通过股东会议决议及股份有限公司发起人协议,同意公司以经审计的净资产值5,232.08万元,以其中的5,000万元按1:1的比例折合为股份有限公司成立后的股本总额5,000.00万元(每股面值1.00元,共计5,000万股),其余232.08万元列为股份有限公司的资本公积金,整体变更设立深圳市柏星龙创意包装股份有限公司。本次出资业经深圳鹏城会计师事务所有限公司出具“深鹏所验字[2010]第438号”《验资报告》验证。

2012年5月22日,公司2012年临时股东会决议,同意将股东赵国义持有的4%股权、赵国祥持有的2%股权,赵国忠持有1%股权转让给深圳中科宏易创业投资合伙企业等公司,其中深圳中科宏易创业投资合伙企业受让2%股权、杭州嫣颖股权投资合伙企业受让3%股权、杭州中证大道汇海股权投资合伙企业受让2%股权。

2013年6月25日,公司2012年度股东大会会议决议,同意将股东唐敦芝持有的0.174%股权转让给股东赵国义;并于2013年8月6日就本次股权转让变更办理完毕相应的工商变更登记手续。

2013年12月18日,公司2013年度第一次临时股东大会会议决议,同意将股东孟艳持有的0.174%股权、刘爱军持有的0.174%股权,转让给股东赵国义;并于2014年1月22日就本次股权转让变更办理完相应的工商变更登记。

2014年6月27日,公司2013年度股东大会会议决议,同意将股东庄煜昕持有的1.479%股权转让给股东赵国义,该股权转让已于2014年8月7日于深圳联合产权交易所办理非上市股份有限公司股东名册变更登记。

2014年11月20日,公司2014年度股东大会会议决议,同意将股东刘群持有的0.2610%股权转让给股东赵国义,该股权转让已于2014年12月23日于深圳联合产权交易所办理非上市股份有限公司股东名册变更登记。

2015年8月14日,公司股票正式在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让,证券简称:柏星龙,证券代码:833075。

2017年1月3日,公司2017年第一次临时股东大会决议,审议通过向投资者唐庆宇定向增发股票1,852,000.00股;前述股票增发情况业经天职国际会计师事务所(特殊普通合伙)“天职业字[2017]2302号”验资报告验证。

2019年12月28日,公司2019年第二次临时股东大会决议,审议通过《公司股权激励计划》议案,公司实际控制人、股东赵国义向员工持股平台深圳市柏星龙创意投资有限合伙企业(有限合伙)转让4.82%股权。激励计划授予的激励对象总人数为20人(不含预留部分股份的人数),股票数量为2,218,500股,另外,预留281,500股权。2019年12月30日,前述股份完成过户。

(三)财务报表的批准报出者和财务报表批准报出日

本财务报表于2021年4月29日经本公司董事会批准报出。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础

本财务报表以公司持续经营假设为基础,根据实际发生的交易事项,按照企业会计准则的有关规定,并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。

(二)持续经营

公司自报告期末起12个月内不存在对持续能力产生重大怀疑的因素及其他影响事项。

三、重要会计政策及会计估计

(一)遵循企业会计准则的声明

本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应用指南、解释以及其他相关规定(统称“企业会计准则”)的要求,真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

此外,本财务报表参照了《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号-财务报告的一般规定》(2014年修订)(以下简称“第15号文(2014年修订)”)以及《关于上市公司执行新企业会计准则有关事项的通知》(会计部函[2018]453号)的列报和披露要求。

(二)会计期间和经营周期

本公司的会计年度从公历1月1日至12月31日止。

(三)记账本位币

本公司采用人民币作为记账本位币。

(四)计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性

本公司采用的计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。

(五)企业合并

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

本公司一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并,企业合并中取得的资产和负债,按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值计量。本企业取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

本企业在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。

通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并,应按以下顺序处理:

(1)调整长期股权投资初始投资成本。购买日之前持有股权采用权益法核算的,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的,转为购买日所属当期收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(2)确认商誉(或计入当期损益的金额)。将第一步调整后长期股权投资初始投资成本与购买日应享有子公司可辨认净资产公允价值份额比较,前者大于后者,差额确认为商誉;前者小于后者,差额计入当期损益。

通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形

(1)判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:

①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;

②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;

③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;

④一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。

(2)分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计处理方法

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中应当确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

在合并财务报表中,对于剩余股权,应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算

的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司股权投资相关的其他综合收益,应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

(3)分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会计处理方法处置对子公司的投资未丧失控制权的,合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额计入资本公积(资本溢价或股本溢价),资本溢价不足冲减的,应当调整留存收益。处置对子公司的投资丧失控制权的,在合并财务报表中,对于剩余股权,应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

(六)合并财务报表的编制方法

合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表为基础,根据其他有关资料为依据,由本公司根据《企业会计准则第33号——合并财务报表》,按照权益法调整对子公司的长期股权投资后,由母公司编制。合并时对内部权益性投资与子公司所有者权益、内部投资收益与子公司利润分配、内部交易事项、内部债权债务进行抵消。

子公司所采用的会计政策与母公司保持一致。

(七)现金流量表之现金及现金等价物的确定标准

现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短(一般是指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(八)外币业务和外币报表折算

1.外币业务折算

外币交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日,外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,因汇率不同而产生的汇兑差额,除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外,计入当期损益;以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其人民币金额;以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,差额计入当期损益或其他综合收益。

2.外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用交易发生日的即期汇率折算;利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,确认为其他综合收益。

(九)金融工具

1.金融工具的确认和终止确认

本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

以常规方式买卖金融资产,按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产,是指按照合同条款的约定,在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日,是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。

满足下列条件的,终止确认金融资产(或金融资产的一部分,或一组类似金融资产的一部分),即从其账户和资产负债表内予以转销:

(1)收取金融资产现金流量的权利届满;

(2)转移了收取金融资产现金流量的权利,或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务;并且(a)实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,或(b)虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但放弃了对该金融资产的控制。

2.金融资产分类和计量

本公司的金融资产于初始确认时根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征分类为:以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产的后续计量取决于其分类。

本公司对金融资产的分类,依据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的现金流量特征进行分类。

(1)以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的,分类为以摊余成本计量的金融资产:本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标;该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量,其摊销或减值产生的利得或损失,均计入当期损益。

(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

金融资产同时符合下列条件的,分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产:本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标;该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产,采用公允价值进行后续计量。其折价或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外,此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认,直到该金融资产终止确认时,其累计利得或损失转入当期损益。与此类金融资产相关利息收入,计入当期损益。

(3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,仅将相关股利收入计入当期损益,公允价值变动作为其他综合收益确认,直到该金融资产终止确认时,其累计利得或损失转入留存收益。

(4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时,为了能够消除或显著减少会计错配,可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产,采用公允价值进行后续计量,所有公允价值变动计入当期损益。

当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时,才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益,其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

3.金融负债分类和计量

本公司的金融负债于初始确认时分类为:以摊余成本计量的金融负债与以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债:(1)该项指定能够消除或显著减少会计错配;(2)根据正式书面文件载明的公司风险管理或投资策略,以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价,并在公司内部以此为基础向关键管理人员报告;(3)该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

本公司在初始确认时确定金融负债的分类。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关交易费用直接计入当期损益,其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类:

(1)以摊余成本计量的金融负债

对于此类金融负债,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量。

(2)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

4.金融工具抵销

同时满足下列条件的,金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

5.金融资产减值

本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资和财务担保合同等,以预期信用损失为基础确认损失准备。

预期信用损失,是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。其中,对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产,按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加,并按照下

列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动:(一)如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加,按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。无论本公司评估信用损失的基础是单项金融工具还是金融工具组合,由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。(二)如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加,本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备,无论本公司评估信用损失的基础是单项金融工具还是金融工具组合,由此形成的损失准备的增加或转回金额,应当作为减值损失或利得计入当期损益。分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,本公司在其他综合收益中确认其损失准备,并将减值损失或利得计入当期损益,且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备,但在当期资产负债表日,该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的,本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备,由此形成的损失准备的转回金额应当作为减值利得计入当期损益。

本公司将以公允价值计量的金融资产或金融负债的利得或损失计入当期损益,除非该金融资产或金融负债属于下列情形之一:(一)属于《企业会计准则第24号——套期会计》规定的套期关系的一部分。(二)是一项对非交易性权益工具的投资,且将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。(三)是一项被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,且该负债由本公司自身信用风险变动引起的其公允价值变动应当计入其他综合收益。(四)是一项分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,且其减值损失或利得和汇兑损益之外的公允价值变动计入其他综合收益。

(十)应收款项

本公司在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据,而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行的,所以本公司在对应收账款实际损失率、对未来回收风险的判断及信用风险特征分析的基础上,确定预期信用损失率并据此计提坏账准备。

1.应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

由于应收票据期限较短、违约风险较低,在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强,因此本公司将应收票据视为具有较低的信用风险的金融工具,应收票据预期信用损失确定方法如下:

(1)银行承兑汇票的承兑人为商业银行时,因为具有较高的信用,票据到期不获支付的可能性较低,所以不计提坏账准备。

(2)商业承兑汇票的承兑人为具有金融许可证的集团财务公司时,因为具有较高的信用,票据到期不获支付的可能性较低,所以不计提坏账准备。对于承兑人为非集团财务公司的票据,比照应收账款,按照相应的信用风险特征组合的预期信用损失率计提坏账准备。

(3)期末对商业承兑汇票按照账龄连续计算的原则计提坏账准备。

2.应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

本公司对应收账款根据整个存续期内预期信用损失金额计提坏账准备。本公司在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据,而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行的,所以本公司在以前年度应收账款实际损失率、对未来回收风险的判断及信用风险特征分析的基础上,确定预期信用损失率并据此计提坏账准备。如果有客观证据表明某项应收账款已经发生信用减值,则本公司对该应收账款单项确定预期信用损失。

(1)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项:

单项金额重大的判断依据或金额标准应收账款余额超过100万元、其他应收款余额超过50万元以上的款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法个别认定法

(2)确定组合的依据及坏账准备的计提方法

确定组合的依据
采用账龄分析法计提坏账准备的组合应收款项账龄
采用不计提坏账准备的组合无收不回风险的应收款项
按组合计提坏账准备的计提方法
采用账龄分析法计提坏账准备的组合账龄分析法
采用不计提坏账准备的组合不计提

组合中,采用账龄分析法计提坏账准备情况如下:

账龄计提比例
1年以内(含1年)5%
1-2年(含2年)10%
2-3年(含3年)20%
3-5年(含5年)50%
5年以上100%

(3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

单项计提坏账准备的理由经确认款项不能收回
坏账准备的计提方法个别认定法

3.其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法:

本公司按照下列情形计量其他应收款损失准备:①信用风险自初始确认后未显著增加的金融资产,本公司按照未来12个月的预期信用损失的金额计量损失准备;②信用风险自初始确认后已显著增加的金融资产,本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备;③购买或源生已发生信用减值的金融资产,本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

对于其他应收款,本公司在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据,而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行,所以本公司按照金融工具类型、信用风险评级、初始确认日期、剩余合同期限为共同风险特征,对其他应收款进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。

(1)以组合为基础计量预期信用损失,比照应收账款,按照相应的信用风险特征组合预计信用损失计提比例。

(2)公司对无收不回风险的其他应收款不计提坏账准备。

(3)如果有客观证据表明某项应收款已经发生信用减值,则本公司对该应收款单项计提坏账准备并确认预期信用损失。

(十一)应收款项融资

金融资产同时符合下列条件的,分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产:本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标;该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本公司将持有的应收款项,以贴现或背书等形式转让,且该类业务较为频繁、涉及金额也较大的,其管理业务模式实质为既收取合同现金流量又出售,按照金融工具准则的相关规定,将其分类至以公允价值计量变动且其变动计入其他综合收益的金融资产。

(十二)存货

1.存货的分类

公司存货主要分为原材料、委托加工物资、包装物和低值易耗品、在产品、自制半成品、库存商品等。

2.发出存货的计价方法

公司存货按实际成本计价,采用永续盘存制确定存货数量。购入并已验收入库原材料(包括辅助材料)、包装物、低值易耗品在取得时以实际成本计价,发出时除低值易耗品外按加权平均法计价。低值易耗品采用五五摊销法。

3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

(1)公司的产品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值。

(2)公司需要加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值。

(3)公司在资产负债表日,同一项存货中一部分有合同约定价格、其他部分不存在合同约定价格的,分别确定其可变现净值,并与其相对应的成本进行比较,分别确定存货跌价准备的计提和转回的金额。

存货跌价准备的计提方法:本公司于每年中期期末及年度终了在对存货进行全面盘点的基础上,对

遭受损失,全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本的存货,根据存货成本与可变现净值孰低计量,按单个存货项目对同类存货项目的可变现净值低于存货成本的差额计提存货跌价准备,并计入当期损益。确定可变现净值时,除考虑持有目的和资产负债表日该存货的价格与成本波动外,还需要考虑日后事项的影响。

4.存货的盘存制度

存货的盘存制度采用永续盘存法。

5.低值易耗品的摊销方法

低值易耗品采用五五摊销法。

(十三)合同资产

1.合同资产的确认方法及标准

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利(且该权利取决于时间流逝之外的其他因素)列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件(仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

2.合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“三、(十)应收款项”。

(十四)持有待售资产

本公司将同时满足下列条件的企业组成部分(或非流动资产)划分为持有待售:

1.根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;

2.出售极可能发生,已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺(确定的购买承诺,是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购买协议,该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款,使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。),预计出售将在一年内完成。已经获得按照有关规定需得到相关权力机构或者监管部门的批准。

本公司将持有待售的预计净残值调整为反映其公允价值减去出售费用后的净额(但不得超过该项持有待售的原账面价值),原账面价值高于调整后预计净残值的差额,作为资产减值损失计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额,应当先抵减处置组中商誉的账面价值,再根据处置组中适用本准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重,按比例抵减其账面价值。

后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额应当予以恢复,并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额应当予以恢复,并在划分为持有待售类别后适用本准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值,

以及适用本准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额,应当根据处置组中除商誉外适用本准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重,按比例增加其账面价值。

企业因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的,无论出售后企业是否保留部分权益性投资,应当在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时,在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别,在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。

(十五)长期股权投资

1.投资成本的确定

(1)同一控制下的企业合并形成的,合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价);资本公积不足冲减的,调整留存收益。

分步实现同一控制下企业合并的,应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足冲减的,冲减留存收益。

(2)非同一控制下的企业合并形成的,在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

(3)除企业合并形成以外的:以支付现金取得的,按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本;以发行权益性证券取得的,按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本;投资者投入的,按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本(合同或协议约定价值不公允的除外)。

2.后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在本公司个别财务报表中采用成本法核算;对具有共同控制或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算。

采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益,并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。

采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,归入长期股权投资的初始投资成本;长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额,确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本公司的会计政策及会计期间,并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分(但内部交易损失属于资

产减值损失的,应全额确认),对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本公司负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

3.确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据

控制,是指拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额;重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

4.长期股权投资的处置

(1)部分处置对子公司的长期股权投资,但不丧失控制权的情形

部分处置对子公司的长期股权投资,但不丧失控制权时,应当将处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益。

(2)部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形

部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的,对于处置的股权,应结转与所售股权相对应的长期股权投资的账面价值,出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额,确认为投资收益(损失);同时,对于剩余股权,应当按其账面价值确认为长期股权投资或其它相关金融资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的,应按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。

5.减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资,在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的,按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。

(十六)投资性房地产

投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。

1.投资性房地产按照成本进行初始计量:

(1)外购投资性房地产的成本,包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出。

(2)自行建造投资性房地产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

(3)以其他方式取得的投资性房地产的成本,按照相关会计准则的规定确定。

2.后续计量

与投资性房地产有关的后续支出,如与该投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业且该投资性房地产的成本能够可靠地计量,则计入投资性房地产成本;否则在发生时计入当期损益。

公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。

3.折旧及减值准备

比照固定资产的折旧和减值准备执行。

(十七)固定资产

1.固定资产确认条件

为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超过一个会计年度的机器设备、运输设备、电子及其他设备等资产。

2.固定资产的计价方法

固定资产按取得时的实际成本入账。

(1)外购固定资产的成本,包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等。以一笔款项购入多项没有单独标价的固定资产,按照各项固定资产公允价值比例对总成本进行分配,分别确定各项固定资产的成本。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额,除按照《企业会计准则第17号——借款费用》应予资本化的以外,在信用期间内计入当期损益。

(2)自行建造的固定资产,自行建造固定资产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出,作为入账价值。

(3)投资者投入固定资产的成本,按照投资合同或协议约定的价值确定,但合同或协议约定价值不公允的除外。

(4)融资租入的固定资产,在租赁期开始日,按照租入固定资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者加上可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用之和,作为租入资产的入账价值。

(5)通过非货币性资产交换取得的固定资产,在同时满足换入的固定资产或换出资产的公允价值能够可靠地计量、该项交换具有商业实质条件时,以公允价值和应支付的相关税费加(减)收到的补价作为入账价值;如不能同时满足上述条件的取得的固定资产,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费加(减)收到的补价作为入账价值。

(6)通过债务重组取得的固定资产,按照受让固定资产的公允价值确定初始投资成本。

(7)盘盈的固定资产作为前期会计差错进行处理。

(8)固定资产的更新改造等后续支出,同时满足下列条件时:与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业、该固定资产的成本能够可靠地计量,计入固定资产成本;如有被替换的部分,扣除其账面价值。不满足上述条件时,在发生时计入管理费用或销售费用。

3.各类固定资产的折旧方法

类别使用年限残值率折旧方法年折旧率
房屋建筑物20-50年5%年限平均法1.90%-4.75%
机器设备3-15年5%年限平均法6.33%-31.67%
运输设备5-10年5%年限平均法9.5%-19%
电子设备及其他5年5%年限平均法19%

4.固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

资产负债表日判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。如果存在资产市价持续下跌,或技术陈旧、损坏、长期闲置等减值迹象的,则估计其可收回金额。可收回金额的计量结果表明,固定资产的可收回金额低于其账面价值的,将固定资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的固定资产减值准备。固定资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。

5.融资租入固定资产的认定依据、计价方法

公司对符合下列一项或数项标准的,认定为融资租入固定资产。

(1)在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给本公司。

(2)本公司有购买租赁资产的选择权。

(3)即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。

(4)本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日的租赁资产公允价值。

6.租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有本公司才能使用。

融资租入固定资产需按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中的较低者,加上可直接归属于租赁项目的初始直接费用,作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用。未确认融资费用采用实际利率法在租赁期内分摊。租入固定资产按租赁期和估计净残值确定折旧率,计提折旧。

7.其他说明

固定资产的后续支出,如与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业且该固定资产的成本能够可靠地计量,则计入固定资产成本,如有被替换的部分,扣除其账面价值;否则,在发生时计入当期损益。

(十八)在建工程

1.在建工程的核算方法

在建工程包括施工前期准备、正在施工中的建筑工程、安装工程、技术改造工程和大修理工程等。在建工程按照实际发生的支出分项目核算,并在工程达到预定可使用状态时结转为固定资产。与在建工程有关的借款费用(包括借款利息、溢折价摊销、汇兑损益等),在相关工程达到预定可使用状态前的计入工程成本,在相关工程达到预定可使用状态后的计入当期财务费用。

2.在建工程减值准备

资产负债表日对在建工程进行全面检查,判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。如果存在:

(1)在建工程长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工;(2)所建项目在性能上、技术上已经落后并且所带来的经济效益具有很大的不确定性等减值迹象的,则估计其可收回金额。可收回金额的计量结果表明,在建工程的可收回金额低于其账面价值的,将在建工程的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的在建工程减值准备。在建工程减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。

(十九)无形资产

1.无形资产指企业拥有或控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产,主要包括土地使用权、专利技术、软件等。

2.无形资产的初始计量

无形资产按照成本进行初始计量。实际成本按以下原则确定:

(1)外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额,除按照《企业会计准则第17号-借款费用》可予以资本化的以外,在信用期间内计入当期损益。

(2)投资者投入无形资产的成本,按照投资合同或协议约定的价值确定,但合同或协议约定价值不公允的除外。

(3)自行开发的无形资产

自行开发的无形资产,其成本包括自满足无形资产确认规定后至达到预定用途前所发生的支出总额。以前期间已经费用化的支出不再调整。

(4)非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本,分别按照《企业会计准则第7号-非货币性资产交换》、《企业会计准则第12号-债务重组》、《企业会计准则第16号-政府补助》、《企业会计准则第20号-企业合并》的有关规定确定。

3.无形资产的后续计量

公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产按照其能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命,无法预见其为公司带来经济利益期限的作为使用寿命不确定的无形资产。

使用寿命有限的无形资产,其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销。公司采用直线法摊销。

无形资产的应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产,还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。无形资产的摊销金额计入当期损益。对使用寿命不确定的无形资产不予摊销。

公司每年年度终了对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,必要时进行调整。

本公司无形资产具体摊销年限如下:

资产类别摊销年限
软件5年
专利技术10年
土地使用权42.5年
商标权3年

公司于每年年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,与以前估计不同的,调整原先估计数,并按会计估计变更处理。

4.无形资产减值准备

期末检查各项无形资产预计给本公司带来未来经济利益的能力,当存在以下情形之一时:(1)某项无形资产已被其他新技术等所替代,使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响;(2)某项无形资产的市价在当期大幅下跌,在剩余摊销年限内预期不会恢复;(3)某项无形资产已超过法律保护期限,但仍然具有部分使用价值等减值迹象的,则估计其可收回金额。可收回金额的计量结果表明,无形资产的可收回金额低于其账面价值的,将无形资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的无形资产减值准备;(4)其他足以证明某项无形资产实质上已发生了减值准备情形的情况,按预计可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。无形资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。

公司期末如果预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的,将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。

5.研究阶段支出和开发阶段支出的划分标准:

(1)研究阶段支出是指为获得并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查所发生的支出。

对涉及公司产品的研究成果或其他知识的应用研究、评价和最终选择等进行的研究活动,对公司生产产品所涉及的材料、设备、工序、系统等进行的研究活动,新的或经改进的材料、设备、产品、工序、系统的试制、设计、评价和最终选择等进行的研究活动,上述研究活动所发生的支出划入公司内部研究项目的研究阶段支出,于发生时计入当期损益。

(2)开发阶段支出是在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等过程中所发生的开发支出。

公司将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,在此进行生产前或使用前的原型和模型的设计、建造和测试,以及不具有商业性生产经济规模的试生产设施的设计、建造和运营等开发活动所发生的支出划入公司内部研究项目的开发阶段支出,该等支出同时满足下列条件时才确认为无形资产,否则计入当期损益:

①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;

②具有完成该无形资产并使用或出售的意图;

③无形资产产生经济利益方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场;

④有足够的技术、财务资源和其他资源条件支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;

⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量。

(二十)长期待摊费用

1.长期待摊费用指应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

2.长期待摊费用在取得时按照实际成本计价,开办费在发生时计入当期损益;经营性租赁固定资产的装修费用自生产经营之日起按租赁期、5年孰短平均摊销,其他长期待摊费用按项目的受益期平均摊销。对于在以后会计期间已无法带来预期经济利益的长期待摊费用,本公司对其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。

(二十一)合同负债

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

(二十二)职工薪酬

职工薪酬,是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利,也属于职工薪酬。

1.短期薪酬

本公司在职工提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。其中,非货币性福利按照公允价值计量。

2.辞退福利

本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿,在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日,确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债,同时计入当期损益。

3.设定提存计划

本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本公司以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例,按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后,当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本公司在职工提供服务的会计期间,将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。

除了社会基本养老保险外,职工参加由本公司设立的退休福利供款计划。职工按照一定基数的一定比例向年金计划供款。本公司按固定的金额向年金计划供款,供款在发生时计入当期损益。

4.设定受益计划

(1)内退福利

本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指,向未达到国家规定的退休年龄、经本公司批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止,向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利,本公司比照辞退福利进行会计处理,在符合辞退福利相关确认条件时,将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退福利,确认为负债,计入当期损益。精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。

(2)其他补充退休福利

本公司亦向满足一定条件的职工提供国家规定的保险制度外的补充退休福利,该等补充退休福利属于设定受益计划,资产负债表上确认的设定受益负债为设定受益义务的现值减去计划资产的公允价值。设定受益义务每年由独立精算师采用与义务期限和币种相似的国债利率、以预期累积福利单位法计算。与补充退休福利相关的服务费用(包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失)和利息净额计入当期损益或相关资产成本,重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益。

(二十三)预计负债

1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为本公司承担的现时义务,履行该义务很可能导致经济利益流出公司,且该义务的金额能够可靠的计量时,本公司将该项义务确认为预计负债。

2.本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量,并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

(二十四)借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时确认为费用,计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

(1)当借款费用同时满足下列条件时,开始资本化:①资产支出已经发生;②借款费用已经发生;

③为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,并且中断时间连续超过3个月,暂停借款费用的资本化;中断期间发生的借款费用确认为当期费用,直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时,借款费用停止资本化。

3.借款费用资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销),减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,确定应予资本化的利息金额;为购建或者生产符合资本

化条件的资产占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

(二十五)收入

1.收入的确认

本公司的收入主要包括销售商品、提供劳务等。本公司在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

2.本公司依据收入准则相关规定判断相关履约义务性质属于“在某一时段内履行的履约义务”或“某一时点履行的履约义务”,分别按以下原则进行收入确认。

(1)本公司满足下列条件之一的,属于在某一时段内履行履约义务:

1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

2)客户能够控制本公司履约过程中在建的资产。

3)本公司履约过程中所产出的资产具有不可替代用途,且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务,本公司在该段时间内按照履约进度确认收入,但是,履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品的性质,采用产出法或投入法确定恰当的履约进度。

(2)对于不属于在某一时段内履行的履约义务,属于在某一时点履行的履约义务,本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。

在判断客户是否已取得商品控制权时,本公司考虑下列迹象:

1)本公司就该商品享有现时收款权利,即客户就该商品负有现时付款义务。

2)本公司已将该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有该商品的法定所有权。

3)本公司已将该商品实物转移给客户,即客户已实物占有该商品。

4)本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

5)客户已接受该商品。

6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

3.本公司收入确认的具体政策:

报告期内公司的商品分内销和外销两种形式。

对于内销客户,公司按照合同约定将商品交至客户,客户验收合格(或合同约定期间未提出异议的)做为确认收入的时点;

对于海外销售,一般在发货前,海外客户会聘请相关机构进行第三方验货,验收合格后出货,故在

取得报关单时确认收入。

4.收入的计量

本公司应当按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。在确定交易价格时,本公司考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。

(1)可变对价

本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数,但包含可变对价的交易价格,应当不超过在相关不确定性消除时累计己确认收入极可能不会发生重大转回的金额。企业在评估累计已确认收入是否极可能不会发生重大转回时,应当同时考虑收入转回的可能性及其比重。

(2)重大融资成分

合同中存在重大融资成分的,本公司应当按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额,应当在合同期间内采用实际利率法摊销。

(3)非现金对价

客户支付非现金对价的,本公司按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价的公允价值不能合理估计的,本公司参照其承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。

(4)应付客户对价

针对应付客户对价的,应当将该应付对价冲减交易价格,并在确认相关收入与支付(或承诺支付)客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入,但应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的除外。

企业应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的,应当采用与本企业其他采购相一致的方式确认所购买的商品。企业应付客户对价超过向客户取得可明确区分商品公允价值的,超过金额冲减交易价格。向客户取得的可明确区分商品公允价值不能合理估计的,企业应当将应付客户对价全额冲减交易价格。

(二十六)合同成本

合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。

为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本(如销售佣金等)。该成本预期能够收回的,本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。

为履行合同发生的成本,不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的,本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产:

(1)该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关,包括直接人工、直接材料、制造费用(或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本;

(2)该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源;

(3)该成本预期能够收回。

合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产(以下简称“与合同成本有关的资产”)采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销,计入当期损益。(摊销期限不超过一年则在发生时计入当期损益。)

当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时,本公司对超出部分计提减值准备,并确认为资产减值损失:

(1)本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价;

(2)为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

确认为资产的合同履约成本,初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期,在“存货”项目中列示,初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期,在“其他非流动资产”项目中列示。

确认为资产的合同取得成本,初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期,在“其他流动资产”项目中列示,初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期,在“其他非流动资产”项目中列示。

(二十七)政府补助

1.政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

2.政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量;政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量,公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。

3.政府补助采用总额法:

(1)与资产相关的政府补助,确认为递延收益,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

(2)与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,在确认相关费用的期间,计入当期损益;用于补偿已发生的相关费用或损失的,直接计入当期损益。

4.对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,区分不同部分分别进行会计处理;难以区分的,整体归类为与收益相关的政府补助。

5.本公司将与本公司日常活动相关的政府补助按照经济业务实质计入其他收益或冲减相关成本费用;将与本公司日常活动无关的政府补助,应当计入营业外收支。

6.本公司将取得的政策性优惠贷款贴息按照财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给本公司两种情况处理:

(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的,本公司选择按照下列方法进行会计处理:

1)以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

2)以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算借款费用,实际收到的金额与借款公允价值之间的差额确认为递延收益。递延收益在借款存续期内采用实际利率法摊销,冲减相关借款

费用。

(2)财政将贴息资金直接拨付给本公司的,本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

(二十八)递延所得税资产和递延所得税负债

1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的,该计税基础与其账面数之间的差额),按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的,确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,转回减记的金额。

4.本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益,但不包括下列情况产生的所得税:(1)企业合并;(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

(二十九)经营租赁、融资租赁

1.经营租赁

本公司为承租人时,在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益,发生的初始直接费用,直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

本公司为出租人时,在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益,发生的初始直接费用,除金额较大的予以资本化并分期计入损益外,均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

2.融资租赁

本公司为承租人时,在租赁期开始日,本公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额为未确认融资费用,发生的初始直接费用,计入租赁资产价值。在租赁期各个期间,采用实际利率法计算确认当期的融资费用。

本公司为出租人时,在租赁期开始日,本公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间,采用实际利率法计算确认当期的融资收入。

四、税项

(一)企业所得税

本公司及子公司适用的企业所得税税率为:

公司名称税率
深圳市柏星龙创意包装股份有限公司15%
惠州柏星龙包装有限公司25%
BXL Creative Design Co.,Ltd8.84%
四川天府柏星龙创意包装有限公司见注2
贵州柏星龙创意包装有限公司见注2

注1:本公司于2020年12月11日取得了深圳市科技创新委员会、深圳市财政局、国家税务总局深圳市税务局联合颁发的《高新技术企业证书》(证书编号:GR202044203581),认定有效期三年。根据《企业所得税法》及实施条例,公司2020年度适用企业所得税税率为15%。

注2:根据《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税〔2019〕13号),四川天府柏星龙创意包装有限公司、贵州柏星龙创意包装有限公司2020年享受小微企业普惠性税收减免政策,对企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。

(二)增值税

本公司及子公司适用的增值税税率为:

公司名称税率
深圳市柏星龙创意包装股份有限公司13.00%/6.00%
惠州柏星龙包装有限公司13.00%
四川天府柏星龙创意包装有限公司13.00%/6.00%
贵州柏星龙创意包装有限公司13.00%/6.00%

注1:公司提供的设计收入按6%缴纳增值税。

注2:境外子公司BXL Creative Design Co.,Ltd不适用。

(三)城市维护建设税、教育费附加及地方教育附加

本公司及子公司适用的城市维护建设税、教育费附加及地方教育附加税率为:

税种税率
城市维护建设税7.00%/5.00%
教育费附加3.00%
地方教育附加2.00%

注1:境外子公司BXL Creative Design Co.,Ltd不适用。

注2:贵州柏星龙创意包装有限公司城市维护建设税税率为5%。

(四)其他税项

依据税法规定计缴。

五、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明

(一)会计政策的变更

本公司自2020年1月1日采用《企业会计准则第14号——收入》(财会〔2017〕22号)(以下统称“新收入准则”)相关规定,根据累积影响数,调整年初留存收益及财务报表其他相关项目金额,对可比期间信息不予调整。上述会计政策变更导致影响如下:

合并资产负债表:

会计政策变更的内容和原因受影响的报表项目2019年12月31日2020年1月1日调整数
与销售相关的预收款项重分类至合同负债预收款项12,671,821.43--12,671,821.43
合同负债-11,743,479.9511,743,479.95
其他流动负债-928,341.48928,341.48

合并利润表:

会计政策变更的内容和原因受影响的报表项目2020年度
销售商品相关的运费、依外销合同承担的清关等费用从销售费用重分类至营业成本销售费用-9,352,643.60
营业成本9,352,643.60

母公司资产负债表:

会计政策变更的内容和原因项目2019年12月31日2020年1月1日调整数
与销售相关的预收款项重分类至合同负债预收款项11,937,546.47--11,937,546.47
合同负债-11,047,931.1211,047,931.12
其他流动负债-889,615.35889,615.35

母公司利润表:

会计政策变更的内容和原因受影响的报表项目2020年度
销售商品相关的运费、依外销合同承担的清关等费用从销售费用重分类至营业成本销售费用-9,116,228.14
营业成本9,116,228.14

注:上述表格仅呈列受影响的财务报表项目,不受影响的财务报表项目不包括在内。

(二)会计估计的变更

本公司报告期内未发生会计估计变更。

(三)前期会计差错更正

本公司报告期内未发生重大的会计差错更正。

六、合并财务报表主要项目注释

说明:“期初”指2019年12月31日,“期末”指2020年12月31日,“上期”指2019年度,“本

期”指2020年度。

(一)货币资金

1.分类列示

项目期末余额期初余额
现金47,787.6014,717.35
银行存款95,891,131.43103,401,819.68
其他货币资金2,596,601.833,184,507.00
合计98,535,520.86106,601,044.03
其中:存放在境外的款项总额737,606.28844,459.17

2.期末其他货币资金系票据保证金2,368,230.00元、远期结售汇保证金228,371.83元。

3.除其他货币资金外,期末货币资金无变现有限制、潜在回收风险的款项。

(二)交易性金融资产

项目期末余额期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产51,167,142.66-
其中:其他(理财产品)51,121,842.66-
衍生金融资产45,300.00-
合计51,167,142.66-

注:期末余额系公司购买的保本型银行理财产品及衍生金融工具,理财产品含嵌入衍生工具的混合工具,本公司将其确认为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

(三)应收票据

1.应收票据分类列示

项目期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
银行承兑汇票7,246,608.00-7,246,608.00---
合计7,246,608.00-7,246,608.00---

2.期末已背书但尚未到期的票据

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额备注
银行承兑汇票-1,446,608.00已背书未到期
合计-1,446,608.00

3.期末不存在已贴现尚未到期的票据。

4.期末不存在因出票人无力履约而将票据转为应收账款的情况。

(四)应收账款

1.应收账款按类别列示

类别期末余额
金额占总额比例(%)坏账准备坏账准备计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款1,128,606.331.401,128,606.33100.00
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款78,823,159.1697.8020,020,553.1925.40
其中:采用账龄分析法计提坏账准备的组合78,823,159.1697.8020,020,553.1925.40
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款647,185.000.80647,185.00100.00
合计80,598,950.49100.0021,796,344.5227.04

(接上表)

类别期初余额
金额占总额比例(%)坏账准备坏账准备计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款1,128,606.331.221,128,606.33100.00
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款90,370,486.3097.4116,072,592.9717.79
其中:采用账龄分析法计提坏账准备的组合90,370,486.3097.4116,072,592.9717.79
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款1,268,431.311.371,268,431.31100.00
合计92,767,523.94100.0018,469,630.6119.91

2.信用风险特征组合中,按照账龄分析法计提坏账准备的应收账款

账龄期末金额期末坏账准备计提比例(%)
1年以内(含1年)60,693,017.913,034,650.895.00
1-2年(含2年)748,791.2874,879.1310.00
2-3年(含3年)587,908.50117,581.7020.00
3-4年(含4年)---
4-5年(含5年)---
5年以上16,793,441.4716,793,441.47100.00
合计78,823,159.1620,020,553.1925.40

(接上表)

账龄期初金额期初坏账准备计提比例(%)
1年以内(含1年)71,223,426.653,561,171.335.00
1-2年(含2年)2,353,618.18235,361.8210.00
2-3年(含3年)---
3-4年(含4年)---
4-5年(含5年)9,034,763.304,517,381.6550.00
5年以上7,758,678.177,758,678.17100.00
合计90,370,486.3016,072,592.9717.79

3.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款

单位名称期末金额坏账准备期末金额计提比例(%)计提理由
贵州青酒厂1,128,606.331,128,606.33100.00预期无法收回
合计1,128,606.331,128,606.33100.00

4.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

单位名称期末金额坏账准备期末金额计提比例(%)计提理由
遵义市盛发实业有限公司341,705.00341,705.00100.00预期无法收回
青海高原雪山青稞酒股份有限公司305,480.00305,480.00100.00预期无法收回
合计647,185.00647,185.00100.00

5.本期实际核销的应收账款

项目名称本期发生额
实际核销的应收账款581,057.03

其中重要的应收账款核销情况

单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序是否因关联交易产生
RST INC货款581,057.03账龄较长且无法收回营销中心提出申请,总经理审批通过
合计581,057.03

6.期末应收账款金额前五名情况

单位名称与本公司关系金额账龄占应收账款总额的比例(%)坏账准备
第一名非关联方16,031,695.475年以上19.8916,031,695.47
第二名非关联方12,519,671.881年以内15.53625,983.59
第三名非关联方10,615,253.591年以内13.17530,762.68
第四名非关联方4,866,315.442年以内6.04270,024.77
第五名非关联方4,254,598.251年以内5.28212,729.91
合计48,287,534.6359.9117,671,196.42

7.期末应收账款中无应收持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位及其他关联方款项。

(五)应收款项融资

1.应收款项融资分类列示

项目期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
银行承兑汇票1,203,763.00-1,203,763.004,241,152.09-4,241,152.09
合计1,203,763.00-1,203,763.004,241,152.09-4,241,152.09

2.期末无质押的票据。

3.期末已背书但尚未到期的票据

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额备注
银行承兑汇票1,453,270.06-已背书未到期
合计1,453,270.06-

(六)预付款项

1.账龄列示

账龄期末余额期初余额
余额比例(%)余额比例(%)
1年以内(含1年)3,037,349.4591.364,655,762.3898.89
1-2年(含2年)287,305.678.6420,967.300.45
2-3年(含3年)--31,227.150.66
合计3,324,655.12100.004,707,956.83100.00

2.期末预付款项金额前五名情况

单位名称期末余额占预付款项总额的比例(%)
第一名1,400,000.0042.11
第二名547,148.3316.46
第三名288,000.008.66
第四名239,837.217.21
第五名150,000.004.52
合计2,624,985.5478.96

3.期末预付款项中无预付持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位及其他关联方情况。

(七)其他应收款

1.总表情况

项目期末余额期初余额
其他应收款3,411,094.082,797,055.31
合计3,411,094.082,797,055.31

2.其他应收款

(1)账龄披露

账龄期末账面金额
1年以内(含1年)2,367,492.21
1-2年(含2年)67,428.44
2-3年(含3年)1,238,928.87
3-4年(含4年)198,400.00
4-5年(含5年)21,895.58
合计3,894,145.10

(2)按款项性质分类情况

款项性质期末账面金额期初账面金额
押金、保证金2,192,678.691,609,272.02
应收出口退税842,341.91675,753.16
员工个人借款450,000.00-
代扣代缴款214,809.74262,271.25
租金82,484.1080,933.10
员工备用金78,943.82308,415.61
其他32,886.84123,702.56
合计3,894,145.103,060,347.70

(3)坏账准备计提情况

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2020年1月1日余额263,292.39--263,292.39
2020年1月1日其他应收款账面余额在本期----
——转入第二阶段----
——转入第三阶段----
——转回第二阶段----
——转回第一阶段----
本期计提219,758.63--219,758.63
本期转回----
本期转销----
本期核销----
其他变动----
2020年12月31日余额483,051.02--483,051.02

(4)坏账准备的情况

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回转销或核销其他变动
其他应收款坏账准备-第一阶段263,292.39219,758.63---483,051.02
合计263,292.39219,758.63---483,051.02

(5)本期无实际核销的其他应收款。

(6)期末其他应收款中无应收持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位及其他关联方款项。

(7)期末其他应收款金额前五名情况

单位名称款项性质期末余额账龄占其他应收款总额的比例(%)坏账准备期末余额
深圳市罗湖区机关物业管理办公室押金、保证金984,412.802-3年25.28196,882.56
出口退税应收出口退税842,341.911年以内21.6342,117.10
骆喜平员工个人借款450,000.001年以内11.5622,500.00
安徽古井贡酒股份有限公司押金、保证金300,000.001年以内、3-4年7.7060,000.00
四川省酒业集团有限责任公司押金、保证金200,000.001年以内5.1410,000.00
合计2,776,754.7171.31331,499.66

(8)本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。

(八)存货

1.分类列示

项目期末余额期初余额
账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值
原材料1,510,702.8141,245.861,469,456.951,883,459.7713,284.691,870,175.08
在产品3,322,046.90-3,322,046.904,972,234.26-4,972,234.26
库存商品6,999,152.90106,386.096,892,766.815,948,795.8332,130.805,916,665.03
周转材料1,299,847.1711,269.611,288,577.56559,449.77-559,449.77
委托加工物资6,198,597.21-6,198,597.214,519,954.06-4,519,954.06
发出商品10,155,193.69-10,155,193.6915,284,739.53-15,284,739.53
合计29,485,540.68158,901.5629,326,639.1233,168,633.2245,415.4933,123,217.73

2.存货跌价准备

项目期初余额本期计提本期减少期末余额
转回转销合计
原材料13,284.6931,899.59-3,938.423,938.4241,245.86
库存商品32,130.80778,758.24-704,502.95704,502.95106,386.09
周转材料-11,269.61---11,269.61
合计45,415.49821,927.44-708,441.37708,441.37158,901.56

(九)其他流动资产

项目期末余额期初余额
待摊费用523,081.75206,415.07
待抵扣的增值税25,430.53-
合计548,512.28206,415.07

(十)长期股权投资

被投资单位名称期初余额本期增减变动
追加投资减少投资
深圳市源创设计网络科技有限公司---
合计---

接上表:

本期增减变动
权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动现金红利
----
----

接上表:

本期增减变动期末余额减值准备期末余额
本期计提减值准备其他
---181,650.26
---181,650.26

注:深圳市源创设计网络科技有限公司本报告期内处于停业状态,以前年度已全额计提减值准备。

(十一)其他非流动金融资产

项目期末余额期初余额
其他非流动金融资产1,800,000.001,800,000.00
合计1,800,000.001,800,000.00

(十二)固定资产

1.总表情况

项目期末余额期初余额
固定资产52,984,114.9056,835,409.72
固定资产清理17,680.23-
合计53,001,795.1356,835,409.72

2.固定资产

项目房屋及建筑物机器设备运输工具办公设备及其他合计
一、账面原值
1.期初余额40,098,919.0547,621,573.035,620,912.926,831,054.12100,172,459.12
2.本期增加金额-1,345,988.791,115,292.66917,366.323,378,647.77
(1)购置-1,345,988.791,115,292.66917,366.323,378,647.77
(2)在建工程转入-----
3.本期减少金额-406,692.876,937.37149,114.18562,744.42
(1)处置或报废-406,692.876,937.37149,114.18562,744.42
4.期末余额40,098,919.0548,560,868.956,729,268.217,599,306.26102,988,362.47
二、累计折旧
1.期初余额12,296,958.5525,654,328.162,095,077.453,251,057.5543,297,421.71
2.本期增加金额1,823,799.183,359,387.78768,625.881,097,099.557,048,912.39
(1)计提1,823,799.183,359,387.78768,625.881,097,099.557,048,912.39
3.本期减少金额-251,394.966,590.50123,728.76381,714.22
(1)处置或报废-251,394.966,590.50123,728.76381,714.22
4.期末余额14,120,757.7328,762,320.982,857,112.834,224,428.3449,964,619.88
三、减值准备
1.期初余额-39,627.69--39,627.69
2.本期增加金额-134,418.952,318.655,887.25142,624.85
(1)计提-134,418.952,318.655,887.25142,624.85
3.本期减少金额-134,418.952,318.655,887.25142,624.85
(1)处置或报废-134,418.952,318.655,887.25142,624.85
4.期末余额-39,627.69--39,627.69
四、账面价值
1.期末账面价值25,978,161.3219,758,920.283,872,155.383,374,877.9252,984,114.90
2.期初账面价值27,801,960.5021,927,617.183,525,835.473,579,996.5756,835,409.72

注1:累计折旧本期增加7,048,912.39元,其中:计入成本费用的累计折旧为7,048,630.44元,外币报表折算差形成的为281.95元。注2:期末不存在固定资产抵押的情况。

3.固定资产清理

项目期末余额期初余额
机器设备16,663.00-
运输设备287.43-
电子设备及其他729.80-
合计17,680.23-

(十三)在建工程

1.总表情况

项目期末余额期初余额
在建工程165,663.7268,400.00
合计165,663.7268,400.00

2.在建工程

(1)在建工程余额

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面净值账面余额减值准备账面净值
U9开发惠州工厂计件薪资单管理系统---68,400.00-68,400.00
惠州工厂博思通彩印ERP系统165,663.72-165,663.72---
合计165,663.72-165,663.7268,400.00-68,400.00

(2)重大在建工程项目变化情况

项目名称工程进期初余额本年增加
度(%)金额其中:利息资本化金额减值准备金额其中:利息资本化金额本年利息资本化率(%)
U9开发惠州工厂计件薪资单管理系统-68,400.00-----
惠州工厂博思通彩印ERP系统40.00---165,663.72--
合计68,400.00--165,663.72--

接上表:

项目名称本年减少期末余额资金来源
金额其中:转增固定资产余额其中:利息资本化金额减值准备
U9开发惠州工厂计件薪资单管理系统68,400.00----自有资金
惠州工厂博思通彩印ERP系统--165,663.72--自有资金
合计68,400.00-165,663.72--

(十四)无形资产

1.无形资产情况

项目软件土地使用权商标权专利技术合计
一、账面原值
1.期初余额2,888,130.3714,818,693.0077,669.9038,385.0017,822,878.27
2.本期增加金额480,364.00---480,364.00
(1)购置480,364.00---480,364.00
3.本期减少金额-----
(1)处置-----
4.期末余额3,368,494.3714,818,693.0077,669.9038,385.0018,303,242.27
二、累计摊销
1.期初余额2,073,450.562,644,097.8277,669.9038,385.004,833,603.28
2.本期增加金额333,857.79348,672.00--682,529.79
(1)计提333,857.79348,672.00--682,529.79
3.本期减少金额-----
(1)处置-----
4.期末余额2,407,308.352,992,769.8277,669.9038,385.005,516,133.07
三、减值准备
1.期初余额-----
2.本期增加金额-----
(1)计提-----
3.本期减少金额-----
(1)处置-----
4.期末余额-----
四、账面价值
1.期末账面价值961,186.0211,825,923.18--12,787,109.20
2.期初账面价值814,679.8112,174,595.18--12,989,274.99

注1:本期摊销额682,529.79元。注2:期末无形资产无减值迹象,未计提减值准备。注3:期末无形资产质押的情况,详见附注“十、(四)关联担保情况”。

2.公司本期研发支出已全部计入当期损益,未予以资本化。

(十五)长期待摊费用

项目期初余额本期增加额本期摊销额其他减少额期末余额
深圳深业进元大厦装修及消防工程12,016,948.86-2,718,324.12-9,298,624.74
惠州工厂装修工程485,666.12-189,225.43-296,440.69
惠州厂区地面墙面改造修补工程-277,800.9215,140.16-262,660.76
合计12,502,614.98277,800.922,922,689.71-9,857,726.19

(十六)递延所得税资产及递延所得税负债

1.未经抵销的递延所得税资产

项目期末余额期初余额
递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异
资产减值准备3,361,146.5122,381,157.982,843,530.2518,899,456.58
可抵扣亏损1,116,209.287,441,395.221,116,209.287,441,395.22
递延收益479,314.273,195,428.46113,383.02755,886.80
合计4,956,670.0633,017,981.664,073,122.5527,096,738.60

2.未经抵销的递延所得税负债

项目期末余额期初余额
递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异
公允价值变动9,887.6565,917.68--
合计9,887.6565,917.68--

3.未确认递延所得税资产情况

项目期末余额期初余额
资产减值准备278,417.07220,159.86
可抵扣亏损47,488,707.9850,144,779.29
合计47,767,125.0550,364,939.15

(十七)其他非流动资产

类别期末余额期初余额
长期资产的预付款项422,900.0011,788.00
合计422,900.0011,788.00

(十八)短期借款

项目期末余额期初余额
质押+保证借款10,000,000.00-
信用借款9,611,038.3617,339.21
保证借款24,200,000.0013,200,000.00
短期借款利息38,518.72-
合计43,849,557.0813,217,339.21

注:短期借款相关担保情况详见本附注“十、(四)关联担保情况”。

(十九)应付票据

票据种类期末余额期初余额
银行承兑汇票11,730,269.2814,940,354.20
合计11,730,269.2814,940,354.20

注:应付票据相关担保情况详见本附注“十、(四)关联担保情况”。

(二十)应付账款

1.分类列示

账龄期末余额期初余额
金额占总额比例(%)金额占总额比例(%)
1年以内(含1年)47,484,379.7199.7061,913,770.8399.33
1-2年(含2年)94,538.960.20222,156.220.36
2-3年(含3年)8,529.800.02184,521.910.30
3-4年(含4年)39,020.690.086,919.850.01
合计47,626,469.16100.0062,327,368.81100.00

2.期末应付账款余额前五名情况

单位名称业务内容金额年限占应付账款总额的比例(%)
第一名材料款2,554,226.941年以内5.36
第二名加工费1,908,827.291年以内4.01
第三名材料款1,681,939.411年以内3.53
第四名运费1,609,842.931年以内3.38
第五名加工费1,588,251.441年以内3.34
合计9,343,088.0119.62

3.期末应付账款中无应付持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位及其他关联方情况。

(二十一)预收款项

项目期末余额期初余额
1年以内(含1年)-12,435,076.21
1-2年(含2年)-196,745.22
2-3年(含3年)-40,000.00
合计-12,671,821.43

注:期末预收款项无预收持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位及其他关联方款项。

(二十二)合同负债

项目期末余额期初余额
预收货款11,833,284.82-
合计11,833,284.82-

(二十三)应付职工薪酬

1.分类列示

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
短期薪酬13,332,193.8268,207,977.8567,376,506.1714,163,665.50
离职后福利中的设定提存计划负债-199,896.30199,896.30-
辞退福利-1,085,329.691,085,329.69-
合计13,332,193.8269,493,203.8468,661,732.1614,163,665.50

2.短期薪酬

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴13,299,219.9163,392,380.6562,563,459.4414,128,141.12
二、职工福利费-3,028,122.943,028,122.94-
三、社会保险费-783,125.95783,125.95-
其中:医疗保险费-725,633.68725,633.68-
工伤保险费-14,874.4814,874.48-
生育保险费-42,617.7942,617.79-
四、住房公积金375.00659,020.00659,395.00-
五、工会经费及职工教育经费32,598.91345,328.31342,402.8435,524.38
六、短期带薪缺勤----
七、短期利润分享计划----
八、其他短期薪酬----
合计13,332,193.8268,207,977.8567,376,506.1714,163,665.50

3.离职后福利中的设定提存计划负债

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
基本养老保险-195,261.96195,261.96-
失业保险-4,634.344,634.34-
合计-199,896.30199,896.30-

(二十四)应交税费

税费项目期末余额期初余额
企业所得税3,000,864.461,135,068.62
增值税1,636,899.462,654,769.57
城市维护建设税110,288.01181,895.94
教育费附加(含地方教育附加)78,777.15129,925.67
代扣代缴个人所得税224,405.13237,948.54
印花税27,167.2031,952.53
其他-103.56
合计5,078,401.414,371,664.43

(二十五)其他应付款

1.总表情况

项目期末余额期初余额
应付利息-22,183.33
其他应付款1,977,761.273,373,331.44
合计1,977,761.273,395,514.77

2.应付利息

项目期末余额期初余额
短期借款应付利息-22,183.33
合计-22,183.33

3.其他应付款

(1)按性质列示

款项性质期末余额期初余额
保证金及押金924,342.53615,271.38
代垫运输费442,859.50765,460.42
伙食费204,544.00137,958.60
工程装修款82,933.8584,590.65
中介服务费-666,037.74
劳务派遣费-492,121.00
会务费-280,600.00
软件服务费-16,000.00
其他323,081.39315,291.65
合计1,977,761.273,373,331.44

(2)按账龄列示

项目期末余额期初余额
1年以内(含1年)1,141,762.283,144,809.64
1-2年(含2年)628,787.1971,980.80
2-3年(含3年)71,980.80130,970.00
3-4年(含4年)114,970.0012,251.00
4-5年(含5年)12,251.0013,320.00
5年以上8,010.00-
合计1,977,761.273,373,331.44

(3)期末其他应付款中无应付持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位及其他关联方款项。

(4)期末其他应付款金额前五名情况

单位名称业务内容金额年限占其他应付款总额的比例(%)
深圳市中众建设集团有限公司保证金379,287.481-2年19.18
黄燊羱保证金300,000.001年以内15.17
Sunday Riley Modern Skincare LLC代垫运输费230,328.971年以内11.65
惠州市中品膳食管理服务有限公司伙食费204,544.001年以内10.34
深圳市卡航物流有限公司保证金100,000.003-4年5.05
合计1,214,160.4561.39

(二十六)其他流动负债

项目期末余额期初余额
待转增值税销项税779,684.13-
合计779,684.13-

(二十七)递延收益

1.分类列示

项目期初余额本期增加本期减少其他减少期末余额
与资产相关的政府补助755,886.802,965,700.00526,158.34-3,195,428.46
合计755,886.802,965,700.00526,158.34-3,195,428.46

2.政府补助情况

项目期初余额本期新增本期计入其他收益金额其他增加期末余额与资产/收益相关
市经贸信息委2014年认定深圳市工业设计中心755,886.80-323,951.52-431,935.28与资产相关
深圳市罗湖区财政局国库支付中心罗湖区工业和信息化局关于产业转型升级专项资金-装修自用办公用房-2,965,700.00202,206.82-2,763,493.18与资产相关
合计755,886.802,965,700.00526,158.34-3,195,428.46

(二十八)股本

项目期初余额本期增减变动(+、-)期末余额
投资金额比例(%)发行新股送股公积金转股其他合计投资金额比例(%)
一、有限售条件股份29,220,584.0056.35----1,983,584.00-1,983,584.0027,237,000.0052.53
1.国家持股---------
2.国有法人持股---------
3.其他内资持股29,220,584.0056.35----1,983,584.00-1,983,584.0027,237,000.0052.53
其中:境内法人持股2,278,334.004.39----2,278,334.00-2,278,334.00=-
境内自然人持股26,942,250.0051.96---294,750.00294,750.0027,237,000.0052.53
4.境外持股---------
其中:境外法人持股---------
境外自然人持股---------
二、无限售条件流通股份22,631,416.0043.65---1,983,584.001,983,584.0024,615,000.0047.47
1.人民币普通股22,631,416.0043.65---1,983,584.001,983,584.0024,615,000.0047.47
2.境内上市外资股---------
3.境外上市外资股---------
4.其他---------
股份合计51,852,000.00100.00-----51,852,000.00100.00

注:公司股本变动系有限售条件股份的增加和解禁导致。

(二十九)资本公积

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
股本溢价10,469,639.12--10,469,639.12
其他资本公积4,059,855.00--4,059,855.00
合计14,529,494.12--14,529,494.12

(三十)其他综合收益

项目期初余额本期发生金额期末余额
本期所得税前发生额减:前期计入其他综合收益当期转入损益减:前期计入其他综合收益当期转入留存收益减:所得税费用税后归属于母公司税后归属于少数股东
将重分类进损益的其他综合收益
1.外币财务报表折算差额21,762.7152,496.38---52,496.38-74,259.09
合计21,762.7152,496.38---52,496.38-74,259.09

(三十一)盈余公积

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积25,772,366.62153,633.38-25,926,000.00
合计25,772,366.62153,633.38-25,926,000.00

(三十二)未分配利润

项目期末余额期初余额
上期期末未分配利润97,067,577.7192,134,335.57
期初未分配利润调整合计数(调增+,调减-)--
调整后期初未分配利润97,067,577.7192,134,335.57
加:本期归属于母公司所有者的净利润27,018,299.7229,012,215.14
减:提取法定盈余公积153,633.384,078,972.19
提取任意盈余公积--
分配利润20,000,000.6320,000,000.81
期末未分配利润103,932,243.4297,067,577.71

(三十三)营业收入、营业成本

1.营业收入、营业成本

项目本期发生额上期发生额
主营业务收入281,875,760.08350,653,508.75
其他业务收入1,051,958.332,664,122.35
合计282,927,718.41353,317,631.10
主营业务成本168,507,028.30200,967,757.65
其他业务成本-1,299,373.83
合计168,507,028.30202,267,131.48

2.公司前五名客户营业收入情况如下

客户名称本期营业收入占公司全部营业收入的比例(%)
第一名54,819,743.2819.38
第二名41,072,664.6514.52
第三名13,417,617.944.74
第四名12,649,928.484.47
第五名11,262,593.803.98
合计133,222,548.1547.09

(三十四)税金及附加

项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税739,098.821,214,876.59
教育费附加(含地方教育附加)527,927.71867,354.63
房产税229,269.74458,539.48
印花税163,582.57218,124.96
残疾人就业保障金148,865.68165,464.25
土地使用税37,062.0074,124.00
车船使用税2,791.661,406.40
财产税1,351.701,298.70
环境保护税368.72558.60
合计1,850,318.603,001,747.61

(三十五)销售费用

项目本期金额上期金额
职工薪酬19,469,943.8721,283,911.65
招待费1,973,174.852,345,419.76
租赁费1,220,237.111,560,727.26
差旅费1,204,152.221,726,345.27
宣传费1,081,750.033,996,517.43
展会费887,634.042,051,644.22
长期待摊费用摊销792,179.18493,363.01
进出口费387,830.173,695,477.32
邮寄费213,522.08245,539.77
培训费150,957.19311,124.26
车辆费143,525.20200,904.50
售后费用127,838.85156,255.42
折旧费102,086.37103,564.59
调研费5,200.00143,717.58
运杂费-11,236,267.69
股份支付-1,738,500.00
其他512,577.931,328,357.41
合计28,272,609.0952,617,637.14

(三十六)管理费用

项目本期发生额上期发生额
职工薪酬22,318,632.1924,555,156.47
折旧费2,704,646.022,136,493.17
租赁费2,177,914.483,093,868.38
咨询服务费2,045,110.204,189,678.19
长期待摊费用摊销1,240,866.61724,748.11
业务招待费1,114,683.321,553,290.78
办公费用968,083.24881,827.90
差旅费742,250.30772,095.00
无形资产摊销648,169.41539,544.54
汽车使用费532,983.83691,124.27
培训费378,572.91623,685.09
水电管理费310,279.84738,136.02
通讯及网络费134,842.52246,050.74
装修费98,804.83355,962.23
股份支付-2,321,355.00
董事会费-596.00
其他1,639,912.441,407,908.08
合计37,055,752.1444,831,519.97

(三十七)研发费用

项目本期发生额上期发生额
人员人工费用9,464,160.047,982,860.34
直接投入费用2,685,863.023,183,638.43
折旧费用301,727.63205,551.69
无形资产摊销34,360.3830,564.61
其他相关费用2,923,412.172,799,350.11
合计15,409,523.2414,201,965.18

(三十八)财务费用

项目本期发生额上期发生额
利息支出1,269,393.11763,973.99
减:利息收入258,914.23267,651.43
手续费及其他69,207.11161,056.06
汇兑损益2,267,026.40-641,633.36
合计3,346,712.3915,745.26

(三十九)其他收益

1.按项目列示

项目本期发生额上期发生额
1.与资产相关的政府补助摊销526,158.34354,321.99
2.与收益相关——补偿已发生的成本费用或损失5,512,098.384,155,834.55
合计6,038,256.724,510,156.54

注:上述金额,全部记入各期的非经常性损益。

2.政府补助情况

项目本期发生额上期发生额与收益相关/与资产相关
深圳市罗湖区财政局国库支付中心罗湖区工业和信息化局关于产业转型升级专项资金2020年第三次联席会议拟扶持项目公示(第一批)-大型行业宣传、促销、展会、创意活动支持1,000,000.00-与收益相关
深圳市罗湖区工业和信息化局产业转型专项资金2019年重点纳税团队奖金600,000.00-与收益相关
深圳市文化广电旅游体育局优秀新兴业态奖励项目500,000.00-与收益相关
深圳市科技创新委员会2019年研究开发资助计划第一批资助491,000.00-与收益相关
深圳市罗湖区工业和信息化局2018年出口信用保险保费458,698.40-与收益相关
市经贸信息委2014年认定深圳市工业设计中心323,951.52354,321.99与资产相关
深圳市商务局关于2018年下半年出口信用保险保费资助收据收取工作的通知320,458.00-与收益相关
工行市中小企业服务局关于应对新冠肺炎疫情中小微企业贷款贴息项目补助320,430.84-与收益相关
深圳市工业和信息化局2020年技改倍增专项资助计划质理品牌提升资助300,000.00-与收益相关
深圳市市场监督管理局第21届中国专利奖300,000.00-与收益相关
深圳市文化广电旅游体育局贷款贴息项目扶持268,600.00-与收益相关
深圳市罗湖区科技创新局2020年抗疫特别国债-贷款贴息207,100.00-与收益相关
深圳市罗湖区财政局国库支付中心罗湖区工业和信息化局关于产业转型升级专项资金2020年第三次联席会议拟扶持项目公示(第一批)-装修自用办公用房202,206.82-与资产相关
深圳市工业和信息化局2020年第一批工业设计发展扶持计划-知名工业设计奖150,000.00-与收益相关
深圳市罗湖区工业和信息化局产业转型补贴(罗湖区产业转型升级专项资金防疫补贴)100,000.00-与收益相关
“以工代训”政府补助85,200.00-与收益相关
失业保险返还79,655.01-与收益相关
稳岗补贴65,207.1844,569.83与收益相关
深圳市罗湖区文化广电旅游体育局高新投贷款利息补贴63,378.00-与收益相关
个税返还手续费61,898.9572,869.72与收益相关
深圳市罗湖区文化广电旅游体育局高新投担保费补贴50,000.00-与收益相关
深圳市罗湖区科技创新局深圳市罗湖区产业转型升级专项资金2020年拟扶持科技创新项目补助34,000.00-与收益相关
深圳市商务局关于2019年度中央外经贸发展专项资金(支持外贸中小企业开拓市场资助事项)补助29,172.00-与收益相关
工行罗湖区企业贷款贴息11,300.00-与收益相关
深圳市罗湖区公共就业促进中心《企业吸纳建立卡贫困劳动力就业一次性补贴》10,000.00-与收益相关
深圳市市场监督管理局关于2018年深圳市第二批专利申请资助领款手续的通知6,000.00-与收益相关
深圳市罗湖区工业区和信息化局拨付重点纳税企业管理团队奖奖金-800,000.00与收益相关
深圳市罗湖区财政局国库支付中心(企业研发投入资助)-650,000.00与收益相关
深圳市罗湖区财政局国库支付中心时尚创意设计产业拨付产业转型扶持资金拨款-600,000.00与收益相关
深圳市罗湖区财政局国库支付中心拨付产业扶持资金(设计师奖励)-500,000.00与收益相关
深圳市罗湖区财政局国库支付中心时尚创意设计行业发展拨款-455,900.00与收益相关
深圳市经济贸易和信息化委员会2019年工业设计发展扶持计划第一批项目资助-300,000.00与收益相关
深圳市经济贸易和信息化委员会拨款-203,100.00与收益相关
深圳市文体旅游局文化产业发展专项资金-180,000.00与收益相关
深圳市罗湖区财政局国库支付中心产业转型出口信用保险资助-162,480.00与收益相关
深圳市罗湖区科技创新(科技金融)项目资助-100,000.00与收益相关
深圳市商务局保费资助-52,915.00与收益相关
中国出口信用保险公司深圳分公司2017年度提升国际化经营能力补贴-19,000.00与收益相关
深圳市罗湖区财政局国库支付中心资产转型升级拨款2019年第一批拟扶持资金-15,000.00与收益相关
合计6,038,256.724,510,156.54

(四十)投资收益

产生投资收益的来源本期发生额上期发生额
处置银行理财产品产生的投资收益1,590,127.02600,464.04
合计1,590,127.02600,464.04

(四十一)公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
交易性金融资产公允价值变动收益65,917.68-
合计65,917.68-

(四十二)信用减值损失(损失以”-”号填列)

项目本期发生额上期发生额
坏账损失-4,130,620.88-3,424,955.16
合计-4,130,620.88-3,424,955.16

(四十三)资产减值损失(损失以”-”号填列)

项目本期发生额上期发生额
存货跌价损失-821,927.44-2,123,642.98
固定资产减值损失-142,624.85-
合计-964,552.29-2,123,642.98

(四十四)资产处置收益

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
处置固定资产收益-17,324.83-11,017.04-17,324.83
合计-17,324.83-11,017.04-17,324.83

(四十五)营业外收入

项目本期发生额上期发生额
非流动资产毁损报废利得小计11,000.0026,445.50
其中:固定资产毁损报废利得11,000.0026,445.50
盘盈利得3.07-
其他1,483,348.40126,081.07
合计1,494,351.47152,526.57

注:上述金额,全部记入各期的非经常性损益。

(四十六)营业外支出

项目本期发生额上期发生额
非流动资产毁损报废损失合计69,220.65197,535.90
其中:固定资产毁损报废损失69,220.65197,535.90
公益性捐赠支出540,000.0011,000.00
罚款支出100,987.802,000.00
其他84,190.29147,020.04
合计794,398.74357,555.94

注:上述金额,全部记入各期的非经常性损益。

(四十七)所得税费用

1.按项目列示

项目本期发生额上期发生额
所得税费用4,749,231.086,721,674.12
其中:当期所得税5,622,890.946,628,972.49
递延所得税-873,659.8692,701.63

2.所得税费用(收益)与会计利润关系的说明

项目本期发生额
利润总额31,767,530.80
按适用税率计算的所得税费用4,765,129.62
子公司适用不同税率的影响-1,083,627.95
核定征收的子公司的纳税影响5,364.00
对以前期间当期所得税的调整31,467.14
加计扣除的研发费用-1,483,370.81
利用以前年度可抵扣亏损-15,668.39
不可抵扣的费用258,659.81
税率变动对本期递延所得税余额的影响8,238.37
未确认的可抵扣暂时性差异的影响和可抵扣亏损2,263,039.29
所得税费用合计4,749,231.08

(四十八)现金流量表项目注释

1.收到的其他与经营活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额
政府补助8,415,899.434,082,964.83
利息收入258,914.23267,651.43
往来款549,110.031,522,068.42
其他435,724.55101,337.22
合计9,659,648.245,974,021.90

2.支付的其他与经营活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额
付现管理费用9,719,106.6812,246,836.91
付现销售费用9,561,376.6331,345,345.22
付现研发费用2,231,007.075,420,876.35
往来款717,320.35337,843.27
银行手续费支出69,207.11161,056.06
其他725,178.09153,751.93
合计23,023,195.9349,665,709.74

3.收到的其他与投资活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额
收到银行短期理财产品本金244,705,645.0280,000,000.00
合计244,705,645.0280,000,000.00

4.支付的其他与投资活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额
购买银行理财产品的投资本金296,230,230.0080,000,000.00
支付远期结售汇的保证金228,371.83-
合计296,458,601.8380,000,000.00

5.收到的其他与筹资活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额
票据保证金816,277.00-
合计816,277.00-

6.支付的其他与筹资活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额
票据保证金-3,184,507.00
子公司清算后返还少数股东的资金-85,895.99
合计-3,270,402.99

(四十九)现金流量表补充资料

1.净利润调节为经营活动现金流量

项目本期发生额上期发生额
一、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润27,018,299.7229,006,186.37
加:信用减值损失4,130,620.883,424,955.16
资产减值损失964,552.292,123,642.98
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧7,048,630.446,640,348.76
无形资产摊销682,529.79570,109.15
长期待摊费用摊销2,922,689.711,767,787.17
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列)17,324.8311,017.04
固定资产报废损失(收益以“-”号填列)58,220.65177,358.51
公允价值变动损失(收益以“-”号填列)-65,917.68-
财务费用(收益以“-”号填列)3,333,590.91313,818.81
投资损失(收益以“-”号填列)-1,590,127.02-600,464.04
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)-883,547.5192,701.63
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)9,887.65-
存货的减少(增加以“-”号填列)2,974,651.17-10,178,234.51
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)7,580,628.04-7,686,222.68
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)-13,019,088.1235,905,222.62
其他-4,059,855.00
经营活动产生的现金流量净额41,182,945.7565,628,081.97
二、不涉及现金收支的投资和筹资活动:
债务转为资本--
一年内到期的可转换公司债券--
融资租入固定资产--
三、现金及现金等价物净增加情况:
现金的期末余额95,938,919.03103,416,537.03
减:现金的期初余额103,416,537.0379,256,948.19
加:现金等价物的期末余额--
减:现金等价物的期初余额--
现金及现金等价物净增加额-7,477,618.0024,159,588.84

2.现金和现金等价物的构成

项目期末余额期初余额
一、现金95,938,919.03103,416,537.03
其中:1.库存现金47,787.6014,717.35
2.可随时用于支付的银行存款95,891,131.43103,401,819.68
3.可随时用于支付的其他货币资金--
二、现金等价物--
其中:三个月内到期的债券投资--
三、期末现金及现金等价物余额95,938,919.03103,416,537.03

(五十)外币货币性项目

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金7,208,334.90
其中:美元1,098,087.446.52497,164,910.74
欧元5,411.118.025043,424.16
应收账款6,307,271.10
其中:美元966,646.406.52496,307,271.10
其他应收款87,016.07
其中:美元13,336.006.524987,016.07
其他应付款270,058.89
其中:美元41,388.976.5249270,058.89

(五十一)所有权或使用权受到限制的资产

项目期末账面价值受限原因
其他货币资金2,596,601.83质押情况详见附注六、(一)
应收票据1,446,608.00具有较高的到期承兑风险的已背书但尚未到期的银行承兑汇票
无形资产-质押情况详见附注十、(四)
合计4,043,209.83

七、合并范围的变动

新设全资子公司情况

子公司名称投资新设时间注册资本注册地法定代表人
贵州柏星龙创意包装有限公司2020年12月15日人民币1,000.00万元贵州金沙赵国祥

注:2020年12月15日,本公司新设立全资子公司贵州柏星龙创意包装有限公司,持有100%股权。本报告期内贵州柏星龙创意包装有限公司未开展经营。

八、在其他主体中的权益

在子公司中的权益

子公司全称主要经营地注册地业务性质持股比例表决权比例(%)取得方式
直接(%)间接(%)
惠州柏星龙包装有限公司广东惠州广东惠州制造业100-100同一控制下企业合并
贵州柏星龙创意包装有限公司贵州金沙贵州金沙制造业100-100投资设立
BXL Creative Design Co.,LtdCaliforniaUSACaliforniaUSA贸易业100-100投资设立
四川天府柏星龙创意包装有限公司四川成都四川成都贸易业100-100投资设立

注:2020年12月15日,贵州柏星龙创意包装有限公司经金沙县市场监督管理局批准设立。

九、与金融工具相关的风险

本公司的主要金融工具,除衍生工具外,包括银行借款、货币资金等。这些金融工具的主要目的在于为本公司的运营融资。本公司具有多种因经营而产生的其他金融资产和负债,如应收账款和应付账款等。本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。

(一)金融工具分类

1.资产负债表日的各类金融资产的账面价值如下:

(1)2020年12月31日

金融资产项目以摊余成本计量的金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产合计
货币资金98,535,520.86--98,535,520.86
交易性金融资产51,167,142.66--51,167,142.66
应收票据7,246,608.00--7,246,608.00
应收账款58,802,605.97--58,802,605.97
应收款项融资--1,203,763.001,203,763.00
其他应收款3,411,094.08--3,411,094.08
其他非流动金融资产-1,800,000.00-1,800,000.00

(2)2019年12月31日

金融资产项目以摊余成本计量的金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产合计
货币资金106,601,044.03--106,601,044.03
交易性金融资产----
应收票据----
应收账款74,297,893.33--74,297,893.33
应收款项融资--4,241,152.094,241,152.09
其他应收款2,797,055.31--2,797,055.31
其他非流动金融资产-1,800,000.00-1,800,000.00

2.资产负债表日的各类金融负债的账面价值如下:

(1)2020年12月31日

金融负债项目以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债其他金融负债合计
短期借款-43,853,764.4843,853,764.48
应付票据-11,730,269.2811,730,269.28
应付账款-47,626,469.1647,626,469.16
其他应付款-1,977,761.271,977,761.27

(2)2019年12月31日

金融负债项目以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债其他金融负债合计
短期借款-13,217,339.2113,217,339.21
应付票据-14,940,354.2014,940,354.20
应付账款-62,327,368.8162,327,368.81
其他应付款-3,395,514.773,395,514.77

(二)信用风险

本公司仅与经认可的、信誉良好的公司进行交易。按照本公司的政策,需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外,本公司对应收账款余额进行持续监控,以确保本公司不致面临重大坏账风险。本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款及某些衍生工具,这些金融资产的信用风险源自交易对手违约,最大风险敞口等于这些工具的账面金额。由于本公司仅与经认可的且信誉良好的公司进行交易,所以无需担保物。信用风险集中按照客户、地理区域和行业进行管理。公司会持续对应应收账款进行管控,因此在本公司内部不存在重大信用风险集中。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。

(三)流动风险

本公司采用循环流动性计划工具管理资金短缺风险。该工具既考虑其金融工具的到期日,也考虑本公司运营产生的预计现金流量。本公司的目标是运用银行借款、应付票据等多种融资手段以保持融资的持续性与灵活性的平衡。

(四)市场风险

市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括汇率风险等。本公司面临交易性的汇率风险。此类风险由于本公司以人民币以外的货币进行的销售所致。预计汇率波动较大时,公司通过报价来减小外汇风险;另公司在汇率有利于公司时向银行出售外币存款,适时减少外币存款以规避外汇风险。

十、关联方关系及其交易

(一)关联方的认定标准

一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响,以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的,构成关联方。

(二)本公司的实际控制人

本企业实际控制人期末对本公司的直接持股比例(%)期末对本公司的间接持股比例(%)期末对本公司的表决权比例(%)
赵国义44.18066.290250.4708

注:股东赵国义直接持有公司2,290.85万股,占总股本的44.1806%,同时通过公司股东深圳市柏星龙投资有限责任公司和深圳市柏星龙创意投资有限合伙企业(有限合伙)间接持有公司6.2902%的股份,因此,赵国义直接及间接持有公司50.4708%的股份。

(三)本公司的其他关联方情况

其他关联方名称与本公司关系
张明秀实际控制人赵国义的妻子

注:期末或本期,对于解除关联关系超过12个月的关联方,不再作为本公司的关联方披露。四川海普柏星龙创意包装有限公司于2019年8月14日注销,其少数股东海普智联科技股份有限公司解除关联关系超过12个月,本公司2020年度与海普智联科技股份有限公司无交易。

(四)关联方交易

关联担保情况

担保方被担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕备注
赵国义本公司30,000,000.002018.6.222020.6.22注1
赵国义本公司40,000,000.002020.8.12021.7.31注1
赵国义、张明秀本公司20,000,000.002019.9.92020.9.8注2
赵国义本公司30,000,000.002020.10.232021.10.22注2
赵国义本公司5,000,000.002020.4.272021.4.26注3
赵国义本公司5,000,000.002020.4.272021.4.26注4
赵国义、张明秀本公司10,000,000.002020.11.272021.11.26注5

注1:本公司与中国工商银行股份有限公司罗湖支行签订总授信融资合同,总授信融资额度人民币4,000.00万元(变更日期为2020年8月1日),在授信额度内借款发放由中国工商银行股份有限公司罗湖支行审批并以双方分别签定的单笔融资合同为准。赵国义与中国工商银行股份有限公司罗湖支行签订最高额抵押合同,以其名下位于深圳市罗湖区迎春路海外联谊大厦2701、2707、2712、2718四处房产作为抵押。就前述借款合同、银行承兑协议等产生的债务提供抵押担保。赵国义与中国工商银行股份有限公司罗湖支行签订最高额保证合同,为上述借款合同、银行承兑协议产生的债务提供连带责任担保。期末相应借款余额为2,000.00万元,应付票据余额为1,173.03万元。注2:本公司与招商银行股份有限公司深圳分行签订授信协议,总授信融资额度人民币3,000.00万元(变更日期为2020年10月23日)。赵国义及其妻张明秀,分别与招商银行股份有限公司深圳分行签订最高额不可撤销担保书,担保本公司与招商银行股份有限公司深圳分行签订授信协议,以其名下依法有处分权的资产做为担保,向上述授信协议等产生的债务提供连带责任保证。赵国义与招商银行股份有限公司深圳分行签订最高额抵押合同,以其名下位于深圳市罗湖区迎春路海外联谊大厦2702、2703、2705、2706四处房产作为抵押,就前述授信协议产生的债务提供抵押担保。期末相应借款无余额。注3:本公司与中国银行股份有限公司罗湖支行签订流动资金借款合同,借款金额500.00万元。赵国义与中国银行股份有限公司深圳罗湖支行签订保证合同,就前述借款合同产生的债务提供保证担保。深圳市中小企业融资担保有限公司与中国银行股份有限公司深圳罗湖支行签订保证合同,就前述借款合同产生的债务提供保证担保。赵国义与深圳市中小企业融资担保有限公司签订保证反担保合同,以其拥有合法处分权的财产为本公司向深圳市中小企业融资担保有限公司提供反担保。期末相应借款余额为420.00万元。注4:本公司和赵国义作为共同借款人,与中国银行股份有限公司罗湖支行签订流动资金借款合同,借款金额500.00万元。期末相应借款余额为462.50万元。注5:本公司与深圳市高新投小额贷款有限公司签订授信额度合同,授信额度人民币1,000.00万元。本公司以作品著作权:生态风格(国作登字-2018-F00549461)、盒型展示风格(国作登字-2018-F00549466)作为质押物进行质押;深圳市高新投融资担保有限公司为担保人;赵国义及其妻张明秀作为反担保人。期末相应借款余额为1,000.00万元。

十一、股份支付

本期无需要说明的股份支付事项。

十二、公允价值的披露

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

项目期末公允价值
第一层次公允 价值计量第二层次公允 价值计量第三层次公允 价值计量合计
一、持续的公允价值计量
(一)交易性金融资产-51,167,142.66-51,167,142.66
1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产-51,167,142.66-51,167,142.66
(1)债务工具投资----
(2)权益工具投资----
(3)衍生金融资产-45,300.00-45,300.00
(4)其他-51,121,842.66-51,121,842.66
(二)应收款项融资--1,203,763.001,203,763.00
持续以公允价值计量的资产总额-51,167,142.661,203,763.0052,370,905.66
(三)短期借款-43,849,557.08-43,849,557.08
持续以公允价值计量的负债总额-43,849,557.08-43,849,557.08

对于在活跃市场上交易的金融工具,本公司以其活跃市场报价确定其公允价值;对于不在活跃市场上交易的金融工具,本公司采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括无风险利率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、缺乏流动性折扣等。

(二)持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用估值技术和重要参数的定性及定量信息。根据公司与银行签定的远期结售汇合约,对期末尚未交割的远期结售汇,按合同汇率与报表日远期人民币对美元汇率的差额计算远期结售汇合同浮动盈亏。

(三)持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用估值技术和重要参数的定性及定量信息。本公司第三层次公允价值计量项目系应收款项融资,全部为银行承兑汇票,其剩余期限较短,账面余额与公允价值相近,采用票面金额确定其公允价值。

十三、承诺及或有事项

1.重要承诺事项

根据公司与招商银行股份有限公司罗湖支行签订的“随心展”总协议书,截止至2020年12月31日,公司尚有共计100.00万美元的远期外汇结售汇合约尚未交割,可在2020年12月17日至2021年3月18日间的固定交易日交收,期末已按2020年12月31日的远期外汇汇率相应确认交易性金融资产45,300.00元。

除上述事项外,期末无需要披露的其他重要承诺事项。

2.或有事项

本公司与贵州青酒厂、贵州青酒集团有限责任公司、镇远县兴发商贸有限公司债务转移合同纠纷案本公司自2010起为贵州青酒厂、贵州青酒集团有限责任公司(以下简称“青酒集团”)、镇远县兴发商贸有限公司及相关公司(贵州省镇远黔东大发贸易有限公司、镇远黔东鑫沃贸易商行、镇远县黔东吉发贸易商行、芷江侗族自治县祥发商贸有限责任公司、芷江盛发商贸有限公司,芷江恒亚商贸有限公司,均已注销)设计、生产青酒系列外包装产品;相关公司注销后,为解决前述历史债务,本公司与贵州青酒厂、贵州青酒集团有限责任公司、镇远县兴发商贸有限公司(以下简称“债务人”)分别就截止2016年4月30日、2017年6月30日及2017年12月31日的债权债务进行了对账确认,并就债务承担及履行做出相关约定。2018年1月12日,本公司和前述债务人签订《付款承诺函》,约定将欠款分五年支付给本公司,前述债务人对欠款及其附带所产生的其他付款义务承担连带责任。由于债务人经营恶化且没有还款意愿,为了保全债权,本公司于2019年9月30日向镇远县人民法院提起诉讼;2019年11月15日,镇远县人民法院受理了该案件(案件号:(2019)黔2625民初1084号)。2019年12月11日,镇远县人民法院开庭审理并出具了民事调解书(调解书文号:(2019)黔2625民初1084号),约定前述债务人应在2020年1月12日前将未付货款17,260,301.80元支付给本公司;2019年12月11日前述债务人支付了100,000.00元给公司,尚欠货款17,160,301.80元未支付给公司;2019年12月25日,公司收到镇远县人民法院出具的保全结果通知书((2019)黔2625执保59号),将青酒集团位于镇远县青溪镇五里牌厂房范围内的土地(14宗地)予以整体查封,查封期限为三年;因前述债务人未按照调解书规定的期限支付货款,镇远县人民法院于2020年1月15日受理本公司强制执行申请。2020年3月21日,镇远县人民法院反馈青酒集团名下的土地、房产正在进行评估,待评估完成后法院将组织网络拍卖。截至本报告出具日止,青酒集团名下的土地、房产仍在评估中。除上述事项外,本公司无需要说明的或有事项。

十四、资产负债表日后事项

截至本财务报表批准报出日止,本公司无需说明的重大资产负债表日后非调整事项。

十五、租赁

(一)融资租赁(承租人)

本期无融资租赁。

(二)经营租赁

截止2020年12月31日,本公司主要经营租赁如下:

承租人出租人租入资产名称以后年度需要支付最低租赁付款额
1年以内 (含1年)1-2年 (含2年)2-3年 (含3年)3-4年 (含4年)
惠州柏星龙包装有限公司承德乾隆醉酒业有限责任公司房屋(仓库)150,000.00150,000.00100,000.00-
深圳市柏星龙创意包装股份有限公司深圳市罗湖区机关物业管理办公室清水河一路深业进元大厦裙楼6层01号房和1座11整层5,463,491.045,906,476.801,476,619.20-
深圳市柏星龙创意包装股份有限公司深圳市罗湖区住房和建设局人才住房99,679.2078,261.9046,284.90-
深圳市柏星龙创意包装股份有限公司深圳市人才安居集团有限公司人才住房63,474.9663,474.9652,895.80-
深圳市柏星龙创意包装股份有限公司深圳市安居蓝山管理有限公司人才住房41,910.0041,910.0013,970.00-
四川天府柏星龙创意包装有限公司成都海瑞斯科技有限公司中国(四川)自由贸易试验区成都高新区吉庆一路176号1栋1003室193,848.0032,308.00--
BXL Creative Design Co.,LtdRIndustrialInc17588 Rowland Street A186,City Of Industry,CA91748USD21,879.12USD25,758.24--

十六、其他重要事项

截至资产负债表日止,本公司无需要说明的其他重要事项。

十七、母公司财务报表主要项目注释

(一)应收账款

1.按类别列示

类别期末余额
金额占总额比例(%)坏账准备坏账准备计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款1,128,606.331.411,128,606.33100.00
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款78,245,595.8797.7819,930,958.7925.47
其中:采用账龄分析法计提坏账准备的组合77,031,271.1096.2619,930,958.7925.87
采用不计提坏账准备的组合1,214,324.771.52--
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款647,185.000.81647,185.00100.00
合计80,021,387.20100.0021,706,750.1227.13

(接上表)

类别期初余额
金额占总额比例(%)坏账准备坏账准备计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款1,128,606.331.211,128,606.33100.00
按信用风险特征组合计提坏账准90,508,338.6897.4215,873,508.1317.54
备的应收账款
其中:采用账龄分析法计提坏账准备的组合86,388,789.4292.9915,873,508.1318.37
采用不计提坏账准备的组合4,119,549.264.43--
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款1,268,431.311.371,268,431.31100.00
合计92,905,376.32100.0018,270,545.7719.67

2.信用风险特征组合中,按照账龄分析法计提坏账准备的应收账款

账龄期末金额期末坏账准备计提比例(%)
1年以内(含1年)58,901,129.852,945,056.495.00
1-2年(含2年)748,791.2874,879.1310.00
2-3年(含3年)587,908.50117,581.7020.00
3-4年(含4年)---
4-5年(含5年)---
5年以上16,793,441.4716,793,441.47100.00
合计77,031,271.1019,930,958.7925.87

(接上表)

账龄期初金额期初坏账准备计提比例(%)
1年以内(含1年)67,241,729.773,362,086.495.00
1-2年(含2年)2,353,618.18235,361.8210.00
2-3年(含3年)---
3-4年(含4年)---
4-5年(含5年)9,034,763.304,517,381.6550.00
5年以上7,758,678.177,758,678.17100.00
合计86,388,789.4215,873,508.1318.37

3.信用风险特征组合中,采用不计提坏账准备的应收账款

单位名称与本公司关系期末金额账龄
BXL Creative Design Co.,Ltd合并范围内关联方1,167,324.771年以内
四川天府柏星龙创意包装有限公司合并范围内关联方47,000.001年以内
合计1,214,324.77

4.金额重大并单项计提坏账准备的应收账款

单位名称期末金额坏账准备期末金额计提比例(%)计提理由
贵州青酒厂1,128,606.331,128,606.33100.00预期无法收回
合计1,128,606.331,128,606.33100.00

5.金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

单位名称期末金额坏账准备期末金额计提比例(%)计提理由
遵义市盛发实业有限公司341,705.00341,705.00100.00预期无法收回
青海高原雪山青稞酒股份有限公司305,480.00305,480.00100.00预期无法收回
合计647,185.00647,185.00100.00

6.本期实际核销的应收账款

项目名称本期发生额
实际核销的应收账款581,057.03

其中重要的应收账款核销情况

单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序是否因关联交易产生
RST INC货款581,057.03账龄较长且无法收回营销中心提出申请,总经理审批通过
合计581,057.03

7.期末应收账款金额前五名情况

单位名称与本公司关系金额账龄占应收账款总额的比例(%)坏账准备
第一名非关联方16,031,695.475年以上20.0316,031,695.47
第二名非关联方12,519,671.881年以内15.65625,983.59
第三名非关联方10,615,253.591年以内13.27530,762.68
第四名非关联方4,866,315.442年以内6.08270,024.77
第五名非关联方4,254,598.251年以内5.31212729.91
合计48,287,534.6360.3417,671,196.42

(二)其他应收款

1.总表情况

项目期末余额期初余额
其他应收款128,754,248.89120,822,232.06
合计128,754,248.89120,822,232.06

2.其他应收款

(1)按类别列示

账龄期末账面金额
1年以内(含1年)23,148,304.09
1-2年(含2年)15,331,047.83
2-3年(含3年)10,629,716.20
3-4年(含4年)15,673,236.53
4-5年(含5年)2,071,566.78
5年以上62,298,516.51
合计129,152,387.94

(2)按性质分类其他应收款的账面余额

款项性质期末账面金额期初账面余额
往来款125,913,005.57118,518,953.48
押金、保证金1,763,354.621,391,308.38
应收出口退税842,341.91675,753.16
员工个人借款450,000.00-
代扣代缴款104,742.02157,556.77
员工备用金78,943.82258,415.61
其他-40,100.00
合计129,152,387.94121,042,087.40

(3)坏账准备计提情况

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期 信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2020年1月1日余额219,855.34--219,855.34
2020年1月1日其他应收款账面余额在本期----
——转入第二阶段----
——转入第三阶段----
——转回第二阶段----
——转回第一阶段----
本期计提178,283.71--178,283.71
本期转回----
本期转销----
本期核销----
其他变动----
2020年12月31日余额398,139.05--398,139.05

(4)坏账准备的情况

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回转销或核销其他变动
其他应收款坏账准备-第一阶段219,855.34178,283.71---398,139.05
合计219,855.34178,283.71---398,139.05

(5)本期无实际核销的其他应收款情况。

(6)除应收惠州柏星龙125,721,949.97元、应收BXL Creative Design Co.,Ltd 191,055.60元之外,期末其他应收款中无应收持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位及其他关联方情况。

(7)期末其他应收款金额前五名情况

单位名称款项性质金额账龄占其他应收款总额的比例(%)坏账准备期末余额
惠州柏星龙包装有限公司往来款125,721,949.975年以内、5年以上97.34-
深圳市罗湖区机关物业管理办公室押金、保证金984,412.802-3年0.76196,882.56
出口退税应收出口退税842,341.911年以内0.6542,117.10
骆喜平员工个人借款450,000.001年以内0.3522,500.00
安徽古井贡酒股份有限公司押金、保证金300,000.001年以内、3-4年0.2460,000.00
合计128,298,704.6899.34321,499.66

(8)本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。

(三)长期股权投资

被投资单位名称核算方法初始投资金额期初余额本期增减变动
追加投资减少投资
惠州柏星龙包装有限公司成本法7,441,395.22---
贵州柏星龙创意包装有限公司成本法----
深圳市源创设计网络科技有限公司权益法1,750,000.00---
BXL Creative Design Co.,Ltd成本法656,700.00656,700.00--
四川天府柏星龙创意包装有限公司成本法300,000.00300,000.00--
合计10,148,095.22956,700.00--

(接上表)

被投资单位名称本期增减变动
权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动现金红利
惠州柏星龙包装有限公司----
贵州柏星龙创意包装有限公司----
深圳市源创设计网络科技有限公司----
BXL Creative Design Co.,Ltd----
四川天府柏星龙创意包装有限公司----
合计----

(接上表)

被投资单位名称本期增减变动期末余额资产减值准备
本期计提减值准备其他
惠州柏星龙包装有限公司---7,441,395.22
贵州柏星龙创意包装有限公司----
深圳市源创设计网络科技有限公司---181,650.26
BXL Creative Design Co.,Ltd--656,700.00-
四川天府柏星龙创意包装有限公司--300,000.00-
合计--956,700.007,623,045.48

注1:深圳市源创设计网络科技有限公司情况详见本附注“六、(十)长期股权投资”。注2:贵州柏星龙创意包装有限公司情况详见本附注“七、合并范围的变动”。

(四)营业收入、营业成本

项目本期发生额上期发生额
主营业务收入271,396,299.42342,932,179.11
其他业务收入13,584.913,275.86
合计271,409,884.33342,935,454.97
主营业务成本162,052,650.58194,424,393.79
其他业务成本--
合计162,052,650.58194,424,393.79

(五)投资收益

产生投资收益的来源本期发生额上期发生额
处置银行理财产品产生的投资收益1,556,462.61600,464.04
处置长期股权投资产生的投资收益--15,378.85
合计1,556,462.61585,085.19

十八、补充资料

1.净资产收益率和每股收益按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露》(2010年修订),本公司报告期加权平均的净资产收益率和每股收益计算如下:

2020年度:

报告期利润加权平均净资产收益率每股收益
基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润13.66%0.5210.521
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润10.08%0.3840.384

注:上述指标计算公式:

(1)加权平均净资产收益率的计算公式如下:

加权平均净资产收益率=P0/(E0+NP÷2+Ei×Mi÷M0–Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0)其中:P0分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润;NP为归属于公司普通股股东的净利润;E0为归属于公司普通股股东的期初净资产;Ei为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产;Ej为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产;M0为报告期月份数;Mi为新增净资产次月起至报告期期末的累计月数;Mj为减少净资产次月起至报告期期末的累计月数;Ek为因其他交易或事项引起的、归属于公司普通股股东的净资产增减变动;Mk为发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数。

(2)基本每股收益的计算公式如下:

基本每股收益=P0÷SS=S0+S1+Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0-Sk其中:P0为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润;S为发行在外的普通股加权平均数;S0为期初股份总数;S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数;Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数;Sj为报告期因回购等减少股份数;Sk为报告期缩股数;M0报告期月份数;Mi为增加股份次月起至报告期期末的累计月数;Mj为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。

(3)公司存在稀释性潜在普通股的,应当分别调整归属于普通股股东的报告期净利润和发行在外普通股加权平均数,并据以计算稀释每股收益。在发行可转换债券、股份期权、认股权证等稀释性潜在普通股情况下,稀释每股收益可参照如下公式计算:

稀释每股收益=P1/(S0+S1+Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数)其中,P1为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润,并考虑稀释性潜在普通股对其影响,按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在计算稀释每股收益时,应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响,按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益,直至稀释每股收益达到最小值。

(4)同一控制下合并影响

1)报告期发生同一控制下企业合并的,计算加权平均净资产收益率时,被合并方的净资产从报告期期

初起进行加权;计算扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率时,被合并方的净资产从合并日的次月起进行加权。计算比较期间的加权平均净资产收益率时,被合并方的净利润、净资产均从比较期间期初起进行加权;计算比较期间扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率时,被合并方的净资产不予加权计算(权重为零)。2)报告期内发生同一控制下企业合并,合并方在合并日发行新股份并作为对价的,计算报告期末的基本每股收益时,应把该股份视同在合并期初即已发行在外的普通股处理(按权重为1进行加权平均)。计算比较期间的基本每股收益时,应把该股份视同在比较期间期初即已发行在外的普通股处理。计算报告期末扣除非经常性损益后的每股收益时,合并方在合并日发行的新股份从合并日起次月进行加权。计算比较期间扣除非经常性损益后的每股收益时,合并方在合并日发行的新股份不予加权计算(权重为零)。3)报告期发生同一控制下企业合并,合并方在合并日发行新股份并作为对价的,计算报告期和比较期间的稀释每股收益时,比照计算基本每股收益的原则处理。2.按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益[2008]》的要求,披露报告

非经常性损益明细本期发生额说明
(1)非流动性资产处置损益,包括已计提资产减值准备的冲销部分-75,545.48
(2)越权审批,或无正式批准文件,或偶发性的税收返还、减免-
(3)计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外5,976,357.77
(4)计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费-
(5)企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益-
(6)非货币性资产交换损益-
(7)委托他人投资或管理资产的损益1,590,127.02
(8)因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备-
(9)债务重组损益-
(10)企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等-
(11)交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益-
(12)同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益-
(13)与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益-
(14)除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益65,917.68
(15)单独进行减值测试的应收款项减值准备转回-
(16)对外委托贷款取得的损益-
(17)采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益-
(18)根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响-
(19)受托经营取得的托管费收入-
(20)除上述各项之外的其他营业外收入和支出758,173.38
(21)其他符合非经常性损益定义的损益项目-
非经常性损益合计8,315,030.37
减:所得税影响金额1,230,155.84
扣除所得税影响后的非经常性损益7,084,874.53
其中:归属于母公司所有者的非经常性损益7,084,874.53
归属于少数股东的非经常性损益-

深圳市柏星龙创意包装股份有限公司

二○二一年四月二十九日

附:

第十一节 备查文件目录

(一)载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的财务报表。

(二)载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。

(三)年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

文件备置地址:


  附件:公告原文
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