公告编号:2019-011
威 博 液 压
NEEQ : 871245
江苏威博液压股份有限公司JIANGSU VIBO HYDRAULICS JOINT STOCK CO.,LTD
江苏威博液压股份有限公司JIANGSU VIBO HYDRAULICS JOINT STOCK CO.,LTD
年度报告
年度报告2018
公告编号:2019-011
公 司 年 度 大 事 记
2018年5月,公司完成了2017年年度权益分派相关工作;注册资本由3100万元增至3900万元。
2018年9月,公司荣获“淮安市企业技术中心”
2018年12月,公司荣获“淮安市小巨人企业”
2018年12月,公司荣获“知识产权贯标”企业
致 投 资 者 的 信
目录
第一节 声明与提示 ...... 5
第二节 公司概况 ...... 6
第三节 会计数据和财务指标摘要 ...... 9
第四节 管理层讨论与分析 ...... 11
第五节 重要事项 ...... 19
第六节 股本变动及股东情况 ...... 22
第七节 融资及利润分配情况 ...... 24
第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ...... 26
第九节 行业信息 ...... 29
第十节 公司治理及内部控制 ...... 30
第十一节 财务报告 ...... 35
释义
释义项目 | 释义 | |
本公司、股份公司、公司、威博、威博液压 | 指 | 江苏威博液压股份有限公司 |
股东大会 | 指 | 江苏威博液压股份有限公司股东大会 |
董事会 | 指 | 江苏威博液压股份有限公司董事会 |
监事会 | 指 | 江苏威博液压股份有限公司监事会 |
三会 | 指 | 股东大会、董事会、监事会 |
公司章程 | 指 | 江苏威博液压股份有限公司章程 |
威尔、威尔液压 | 指 | 淮安威尔液压科技有限公司,系公司全资子公司 |
众博、众博信息 | 指 | 淮安众博信息咨询服务有限公司 |
中国证监会、证监会 | 指 | 中国证券监督管理委员会 |
股转公司、股转系统 | 指 | 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 |
报告期、本期、本年度 | 指 | 2018年1月1日至2018年12月31日 |
《公司法》 | 指 | 《中华人民共和国公司法》 |
《证券法》 | 指 | 《中华人民共和国证券法》 |
东吴证券、主办券商 | 指 | 东吴证券股份有限公司 |
会计事务所 | 指 | 利安达会计师事务所(特殊普通合伙) |
第一节 声明与提示
【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人马金星、主管会计工作负责人 马金星及会计机构负责人(会计主管人员)顾鲜保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。利安达会计师事务所(特殊普通合伙)会计师事务所对公司出具了标准无保留意见审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述,不构成公司对投资者的实质承诺,投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识,并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
事项 | 是或否 |
是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 | □是 √否 |
是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 | □是 √否 |
是否存在豁免披露事项 | □是 √否 |
重要风险事项名称 | 重要风险事项简要描述 |
1、实际控制人不当控制风险 | 股东马金星、董兰波系夫妻关系,两人直接及间接持有公司69.8%的股权,且马金星担任公司董事长,董兰波担任公司董事、董事会秘书,对公司股东大会、董事会的重大决策和公司经营活动能够产生重大影响。虽然针对上述风险,公司已经建立了合理的法人治理结构。公司按照《公司法》的要求制订了《关联交易管理办法》、《对外投资管理制度》、《对外担保管理制度》、《防范关联方占用公司资金管理制度》等,明确了关联交易的决策程序,设置了关联股东和董事的回避表决条款,同时在《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》中也做了相应的制度安排。但仍存在实际控制人利用其控制地位对公司进行不当控制,可能给公司经营和其他少数权益股东带来风险。 |
2、市场波动的风险 | 公司所处的液压行业是装备制造业的基础配套行业,液压行业与装备制造业各下游行业发展状况具有较高的一致性。公司产品主要应用于仓储物流设备制造及汽车机械、工程机械、铁路机械等领域,下游行业的发展状况直接影响公司产品的市场需求,而下游行业的发展受国际及国内宏观经济形势、国家产业政策 |
影响较大,对宏观调控与经济形势波动敏感,市场需求呈现一定波动性。未来,如果国家宏观经济政策或产业政策发生较大变化,将会对下游仓储物流设备制造及汽车机械、工程机械、铁路机械等行业的发展产生直接影响,进而会对包括本公司在内的基础配套件生产企业产生不利影响。 | |
3、税收政策变化引致的风险 | 2016年11月30日,经江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局批准,公司被认定为国家重点扶持的高新技术企业,有效期为三年。根据国家对高新技术企业的相关税收政策,自获得高新技术企业认定后三年内,企业所得税按15%的税率计缴。公司盈利能力较强,如果公司高新技术企业到期复审未通过,或国家税收优惠政策发生不利变化,公司将不再享受所得税和增值税优惠税率,若公司未来产生较大的应纳税额,无法享受税收优惠将给公司净利润带来较大的影响。 |
4、技术人员流失风险 | 公司所处行业是液压和气压动力机械及元件制造行业,属于技术密集型产业,技术人才是公司的核心资源之一,技术研发人员对公司的产品创新、技术创新、持续发展起着关键的作用。技术研发人员的稳定对公司的发展具有重要影响。公司已组建具有一定行业经验的技术研发人员队伍,为公司的发展奠定了良好的基础,但如果公司技术研发人员发生较大规模的流失,将会影响公司的快速发展。 |
5、应收账款回收的风险 | 公司应收账款主要系一年以内占比94%,客户回款情况较好。虽然公司应收账款坏账风险较小,但公司应收账款金额较高,若到期有较大金额的应收账款不能及时收回,则可能给公司经营带来一定的风险。 |
6、产品质量风险 | 公司产品作为仓储物流设备制造及汽车机械、工程机械、铁路机械等领域的液压关键配套部件,产品的使用寿命、质量的稳定性与可靠性至关重要。公司建立了严格的产品质量控制体系,通过了国际标准ISO9001质量管理体系和产品Intertek认证。公司严格执行国家有关质量、计量方面相关的法律、法规和政策,不断推动全面质量管理工作,提高质量管理水平。自成立以来未发生过重大产品质量事故和重大质量纠纷。但若公司产品出现重大质量问题引发安全事故,给公司信誉带来损害,将会影响到公司的生产经营。 |
7、外汇汇率波动的风险 | 公司2018年度,外销收入为2069.74万元,占公司主营业务收入的12.38%,外销收入主要以美元进行计价、结算,汇率波动会对公司利润产生一定影响。公司通过及时结汇控制汇率波动对利润的影响,报告期汇率波动对公司经营的不利影响较小,但由于汇率波动存在不确定性,公司存在一定的汇率波动风险。 |
本期重大风险是否发生重大变化: | 否 |
公司中文全称 | 江苏威博液压股份有限公司 |
英文名称及缩写 | JIANGSU VIBO HYDRAULICS JOINT STOCK CO.,LTD |
证券简称 | 威博液压 |
证券代码 | 871245 |
法定代表人 | 马金星 |
办公地址 | 江苏省淮安市经济技术开发区深圳东路101号 |
董事会秘书或信息披露事务负责人 | 董兰波 |
职务 | 董事会秘书 |
电话 | 0517-83576208 |
传真 | 0517-83719555 |
电子邮箱 | 2235029934@qq.com |
公司网址 | http://www.vibo-hydraulics.com/ |
联系地址及邮政编码 | 淮安市经济技术开发区深圳东路101号,223005 |
公司指定信息披露平台的网址 | www.neeq.com.cn |
公司年度报告备置地 | 公司董事会办公室 |
股票公开转让场所 | 全国中小企业股份转让系统 |
成立时间 | 2003年1月20日 |
挂牌时间 | 2017年4月5日 |
分层情况 | 基础层 |
行业(挂牌公司管理型行业分类) | 通用设备制造业(C34)-泵、阀门、压缩机及类似机械制造(C344)-液压和气压动力机械及元件制造(C3444) |
主要产品与服务项目 | 液压件、液压动力单元制造及销售 |
普通股股票转让方式 | 集合竞价转让 |
普通股总股本(股) | 39,000,000.00 |
优先股总股本(股) | 111,896,834 |
做市商数量 | 0 |
控股股东 | 豪信液压 |
实际控制人及其一致行动人 | 马金星、董兰波 |
项目 | 内容 | 报告期内是否变更 |
统一社会信用代码 | 91320891745591132J | 否 |
注册地址 | 淮安经济技术开发区深圳东路101号1幢 | 否 |
注册资本 | 39,000,000.00 | 是 |
注册资本与总股本不一致的,请进行说明。 |
五、中介机构
主办券商 | 东吴证券 |
主办券商办公地址 | 苏州工业园区星阳街5号 |
报告期内主办券商是否发生变化 | 是 |
会计师事务所 | 利安达会计师事务所(特殊普通合伙) |
签字注册会计师姓名 | 丁剑、郑飞 |
会计师事务所办公地址 | 北京市朝阳区慈云寺北里210号楼1101室 |
第三节 会计数据和财务指标摘要
一、 盈利能力
单位:元
本期 | 上年同期 | 增减比例 | |
营业收入 | 167,502,219.76 | 145,928,425.83 | 14.78% |
毛利率% | 24.89% | 28.43% | - |
归属于挂牌公司股东的净利润 | 17,927,712.71 | 18,012,854.06 | -0.47% |
归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 | 16,655,183.98 | 16,683,990.29 | -0.17% |
加权平均净资产收益率%(依据归属于挂牌公司股东的净利润计算) | 16.47% | 29.60% | - |
加权平均净资产收益率%(归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算) | 15.30% | 27.42% | - |
基本每股收益 | 0.46 | 0.46 | 0.00% |
本期期末 | 上年期末 | 增减比例 | |
资产总计 | 172,410,234.93 | 151,951,817.37 | 13.46% |
负债总计 | 55,948,417.01 | 50,092,108.08 | 11.69% |
归属于挂牌公司股东的净资产 | 116,461,817.92 | 101,859,709.29 | 14.34% |
归属于挂牌公司股东的每股净资产 | 2.99 | 3.29 | -9.12% |
资产负债率%(母公司) | 31.44% | 33.07% | - |
资产负债率%(合并) | 32.45% | 32.97% | - |
流动比率 | 167% | 224% | - |
利息保障倍数 | 6.95 | 185.62 | - |
本期 | 上年同期 | 增减比例 | |
经营活动产生的现金流量净额 | 10,424,641.23 | 5,873,389.33 | 77.49% |
应收账款周转率 | 3.81 | 3.92 | - |
存货周转率 | 5.26 | 11.47 | - |
本期 | 上年同期 | 增减比例 | |
总资产增长率% | 13.46% | 83.49% | - |
营业收入增长率% | 14.78% | 42.81% | - |
净利润增长率% | -0.47% | 200.58% | - |
单位:股
本期期末 | 上年期末 | 增减比例 | |
普通股总股本 | 39,000,000.00 | 31,000,000.00 | 25.81% |
计入权益的优先股数量 | - | - | 0.00% |
计入负债的优先股数量 | - | - | 0.00% |
项目 | 金额 |
非流动资产处置损益 | 11308.74 |
计入当期损益的政府补助,但与企业正常经营业务密切相关,符合国家政策规定,按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 | 1,176,561.88 |
委托他人投资或管理资产的损益 | 113,424.66 |
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 198,777.3 |
非经常性损益合计 | 1,500,072.58 |
所得税影响数 | 227,543.85 |
少数股东权益影响额(税后) | |
非经常性损益净额 | 1,272,528.73 |
科目 | 上年期末(上年同期) | 上上年期末(上上年同期) | ||
调整重述前 | 调整重述后 | 调整重述前 | 调整重述后 | |
应收票据及应收账款 | 52,447,073.41 | 49,949,415.52 | ||
存货 | 14,085,253.06 | 18,212,119.98 | ||
递延所得税资产 | 477,549.33 | 692,785.60 | ||
应交税费 | 3,683,987.40 | 4,143,605.04 | ||
盈余公积 | 1,550,674.43 | 1,689,157.20 | ||
未分配利润 | 16,512,067.68 | 17,758,412.57 | ||
营业收入 | 146,991,175.18 | 145,928,425.83 | ||
营业成本 | 108,567,399.13 | 104,440,532.21 | ||
资产减值损失 | 1,367,277.64 | 2,802,186.18 | ||
所得税费用 | 2,601,102.93 | 2,845,484.30 |
第四节 管理层讨论与分析
一、业务概要
商业模式:
公司主要的经营活动为液压件、叉车、紧固件、液力件、密封件等制造及销售。经营范围:液压件、液压动力单元制造及销售。经营本企业自产产品及技术的出口业务和本企业所需的机械设备、零配件、原辅材料及技术的进出口业务,但国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外。公司主要采用直销的方式进行液压件、叉车、紧固件、液力件、密封件销售。销售部门根据市场情况以及自身客户开发的能力,在市场上寻找较为优质的客户,根据客户订单的需求,会同生产、采购部门对订单进行评审,对通过一致同意的订单与客户签订销售合同并组织采购、生产。目前,公司已经凭借优良的产品质量和良好的商业信誉培养了一批大型且较为忠实的客户,公司产品目前已经在下游市场中形成了良好的口碑效应,客户群体持续扩大,品牌认可度亦不断提升。报告期内,公司的商业模式未发生变化。
报告期内变化情况:
事项 | 是或否 |
所处行业是否发生变化 | □是 √否 |
主营业务是否发生变化 | □是 √否 |
主要产品或服务是否发生变化 | □是 √否 |
客户类型是否发生变化 | □是 √否 |
关键资源是否发生变化 | □是 √否 |
销售渠道是否发生变化 | □是 √否 |
收入来源是否发生变化 | □是 √否 |
商业模式是否发生变化 | □是 √否 |
础上,公司新增设备2166.83万元,主要备有精密数控纵切车床4台、 热能去毛刺机床1台, 精密数控外圆磨床1台和绕线设备1套,并陆续于2019年顺利投产,更好地满足了客户需求,也使公司超额实现了年初目标。 (3)客户拓展:2018年度,公司在保持原有市场客户的同时,通过扩大生产及专业销售团队不断开发和辐射周边市场,同时增加电子商务平台的开发,提高电子商务网络销售能力,为后期进一步开拓市场奠定基础。
3、质量管理与技术研发情况
公司不断优化工艺,坚持严格执行产品检验程序,优化产品检验流程,产品合格率达到99%以上。 报告期内,公司继续加大专业检测设备和工具的研发投入,在技术上取得重大突破,已拥有大量自主知识产权。2018年度,公司申报多项实用新型专利,截至2018年12月31日,已取得专利证书29项,在审专利2项。
(二) 行业情况
液压行业是装备制造业的重要组成部分,液压元件是装备制造业的重要基础元件,广泛应用于汽车、冶金工业、机床制造、工程机械、船舶及海洋工程装备、石油化工设备、发电设备、环保设备、水利工程、航空航天、机车车辆等几乎所有的工业领域。液压元件是综合制造能力的体现,具有加工精度高,工艺复杂,属于高技术附加值的关键基础件,主要为各类装置提供动力、实现控制等功能,需要大规模的产业分工合作,包括:基础理论研究、机械制造、材料、密封、铸造、油品等,是高端先进装备制造业的核心。液压技术已成为衡量一个国家工业化水平的重要标志之一。
根据前瞻产业研究院发布的《2013-2017年中国液压油缸行业产销需求预测与转型升级分析报告》显示,我国的液压产品市场规模已居世界第一,2013年液压行业规模以上企业的产值达到520亿元,其中缸(液压缸)、泵(各类泵和液压马达)、阀(液压阀)三大类产品占据了行业产值70%以上的份额。然而我国液压行业大而不强的特点很明显,主要问题是低端液压件过剩,竞争十分激烈;而高端变量液压元件却严重短缺,每年仍需要进口大量的液压产品。随着“一带一路”和《长江中游城市群发展规划》的不断推进,对于基建的投资力度越来越大。这对于与基建息息相关的工程机械以及液压工业来说是较大的利好,未来工程机械以及液压工业作为基础建设的主力军,将会乘着“一带一路”和《长江中游城市群发展规划》等政策的东风,不断向好。
(三) 财务分析
1、 资产负债结构分析
单位:元
项目 | 本期期末 | 上年期末 | 本期期末与上年期末金额变动比例 | ||
金额 | 占总资产的比重 | 金额 | 占总资产的比重 | ||
货币资金 | 14,580,271.19 | 8.46% | 39,407,966.15 | 25.93% | -63.00% |
应收票据与应收账款 | 44,557,327.29 | 25.84% | 49,949,415.52 | 32.87% | -10.80% |
存货 | 29,618,018.64 | 17.18% | 18,212,119.98 | 11.99% | 62.63% |
投资性房地产 | |||||
长期股权投资 | |||||
固定资产 | 49,155,768.86 | 28.51% | 31,532,943.77 | 20.75% | 55.89% |
在建工程 | 8,351,084.01 | 4.84% | 582,641.51 | 0.38% | 1,333.31% |
短期借款 | 14,000,000.00 | 8.12% | |||
长期借款 | |||||
应收账款账面价值 | 41,766,046.29 | 24.22% | 46,270,148.95 | 30.45% | -9.73% |
无形资产账面价值期末余额 | 19,636,874.03 | 11.39% | 3,780,736.97 | 2.49% | 419.39% |
应付账款 | 35,723,575.98 | 20.72% | 39,623,547.73 | 26.08% | -9.84% |
报告期末货币资金较期初减少63%,主要系2018年8月新厂房投入耗用工程款等491万元所致。报告期末固定资产较期初增加55.89%,主要系2018年电机正式投产新增设备所致。报告期末应收票据及应收账款比去年同期减少1135.84万元 ,主要原因:应收账款账龄主要在一年内,主要是我司有专人跟踪客户回款。报告期末存货比去年同期增加 1952.45万元 ,主要原因:报告期内客户需求增加,同时,固定资产增加投入产能也有所提升,以致公司原材料、产成品、在制品有所增加。
报告期末无形资产较期初上升419.39%,新厂土地18年11月份投入使用。
2、 营业情况分析
(1)利润构成
单位:元
项目 | 本期 | 上年同期 | 本期与上年同期金额变动比例 | ||
金额 | 占营业收入的比重 | 金额 | 占营业收入的比重 | ||
营业收入 | 167,502,219.76 | - | 145,928,425.83 | - | 14.78% |
营业成本 | 125,805,050.85 | 75.11% | 104,440,532.21 | 71.57% | 20.46% |
毛利率 | 24.89% | - | 28.43% | 0.00% | - |
管理费用 | 7,586,036.19 | 4.53% | 14,609,006.24 | 10.01% | -48.07% |
研发费用 | 7,771,586.25 | 4.64% | 0.00 | 0.00% | - |
销售费用 | 5,974,351.21 | 3.57% | 3,738,491.23 | 2.56% | 59.81% |
财务费用 | 158,914.71 | 0.09% | 143,383.73 | 0.10% | 10.83% |
资产减值损失 | 318,674.11 | 0.19% | 2,802,186.18 | 1.92% | -88.63% |
其他收益 | 106,561.88 | 0.06% | 142,024.66 | 0.10% | -24.97% |
投资收益 | 113,424.66 | 0.07% | 0.10% | -20.14% | |
公允价值变动收益 | - | - | |||
资产处置收益 | 11,308.74 | 0.01% | 0.00% | ||
汇兑收益 | |||||
营业利润 | 19,448,021.14 | 11.61% | 19,436,006.97 | 13.32% | 0.06% |
营业外收入 | 1,070,816.63 | 0.64% | 1,428,457.09 | 0.98% | -25.04% |
营业外支出 | 8,029.33 | 0.00% | 6,125.70 | 0.00% | 31.08% |
净利润 | 17,927,712.71 | 10.70% | 18,012,854.06 | 12.34% | -0.47% |
项目重大变动原因:
1、营业收入:报告期内,公司营业收入比上年增加了2157.38万元,增长幅度为14.78%。主要原因是客户订单量有所增长,增长比例为22%,同时外销市场业务增长占比有所提升。
2、营业成本:报告期内,公司营业成本比上年增加,增长幅度为20.46%。变动主要原因是公司报告期内销量同比增大,产品毛利率有所增长。
3、销售费用:报告期内,公司销售费用比上年增加了223.59万元,增长幅度为59.81%。变动主要原因是为拓展业务,销售参展费用有所增加,同时营业收入增加导致了销售人员工资的增加。
(2)收入构成
单位:元
项目 | 本期金额 | 上期金额 | 变动比例 |
主营业务收入 | 167,133,676.04 | 145,928,425.83 | 14.53% |
其他业务收入 | 368,543.72 | 394,665.43 | -6.62% |
主营业务成本 | 125,805,050.85 | 104,440,532.21 | 20.46% |
其他业务成本 | 0.00 |
类别/项目 | 本期收入金额 | 占营业收入比例% | 上期收入金额 | 占营业收入比例% |
动力单元 | 159,631,154.02 | 95.51% | 141,562,305.76 | 97.01% |
配件 | 7,502,522.02 | 4.49% | 4,366,120.07 | 2.99% |
合计 | 167,133,676.04 | 100% | 145,928,425.83 | 100% |
类别/项目 | 本期收入金额 | 占营业收入比例% | 上期收入金额 | 占营业收入比例% |
境内 | 146,436,319.13 | 87.62% | 132,676,707.98 | 9,092% |
境外 | 20,697,356.91 | 12.38% | 13,251,717.85 | 9.08% |
合计 | 167,133,676.04 | 100% | 145,928,425.83 | 100% |
报告期内动力单元收入占主营业务收入的比例为95.51%,与上期相比收入结构未发生明显变化。
(3)主要客户情况
单位:元
序号 | 客户 | 销售金额 | 年度销售占比 | 是否存在关联关系 |
1 | 诺力智能装备股份有限公司 | 23,514,026.34 | 14.07% | 否 |
2 | 浙江中力机械有限公司 | 10,127,588.80 | 6.06% | 否 |
3 | 浙江鼎力机械股份有限公司 | 9,713,665.12 | 5.81% | 否 |
4 | 宁波如意股份有限公司 | 8,510,041.06 | 5.09% | 否 |
5 | 浙江加力仓储设备股份有限公司 | 6,853,045.35 | 4.10% | 否 |
合计 | 58,718,366.67 | 35.13% | - |
序号 | 供应商 | 采购金额 | 年度采购占比 | 是否存在关联关系 |
1 | 扬州市华胜机电制造有限公司 | 14,632,434.91 | 11.94% | 否 |
2 | 阿美德格工业技术(上海)有限公司 | 14,024,021.47 | 11.44% | 否 |
3 | 扬州锦盛机电制造有限公司 | 7,786,327.3 | 6.35% | 否 |
4 | 宁波克泰液压有限公司 | 7,258,686.25 | 5.92% | 否 |
5 | 温州美瑞克液压科技有限公司 | 5,875,397.14 | 4.79% | 否 |
合计 | 49,576,867.07 | 40.44% |
项目 | 本期金额 | 上期金额 | 变动比例 |
经营活动产生的现金流量净额 | 10,424,641.23 | 5,873,389.33 | 77.49% |
投资活动产生的现金流量净额 | -39,681,736.83 | -6,473,140.62 | -513.02% |
筹资活动产生的现金流量净额 | 10,271,592.80 | 28,887,017.42 | -64.44% |
1、报告期内经营活动产生的现金流量净额比去年同期增加了77.49%元,主要原因为:本期营业收入增加销售回款增加2、报告期内投资活动产生的现金流量净额比去年同期下降513.02%,主要原因为:(1)18年新增机器设备2166.83万元; 3、报告期内筹资活动产生的现金流量净额比去年同期大幅下降,主要原因为17年度分配红利支付332.56万元。
(四) 投资状况分析
1、 主要控股子公司、参股公司情况
公司全资子公司淮安威尔液压科技有限公司从事液压齿轮泵的生产与销售,报告期内营业收入为1502.81万元,净利润为163.97 万元。
2、 委托理财及衍生品投资情况
报告期内公司对外投资事项主要为购买银行理财产品,具体明细如下 | ||||
本期期初数:0 | ||||
购买日期 | 理财 产品名称 | 金额 | ||
本期购入 | 20180212 | 宝溢融B6机构7 | 5,000,000.00 | |
赎回 | 20180816 | 宝溢融B6机构7 | 5,000,000.00 | |
期末数 | 0.00 | |||
本期投资收益 | 113424.66 |
2018年理财期初数为0万,本期购入理产产品合计金额500万,本期收回理财合计金额500万,期末数为0,本期投资收益合计113424.66元。 |
本公司根据《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》(财会(2018)15号)及其解读和企业会计准则的要求编制2018年度财务报表,此项会计政策变更采用追溯调整法。 2017年度,根据《企业会计准则》的规定,公司对下列会计差错采用追溯调整法进行处理。会计差错更正的内容以及影响各年度报表项目如下:
(1) 对合并资产负债表主要项目的影响
(2)对合并利润表主要项目的影响
(七) 合并报表范围的变化情况
□适用 √不适用
(八) 企业社会责任
三、持续经营评价
报告期内未发生对持续经营能力产生重大不利影响的事项,不存在影响持续经营能力的重大不利风险。本年度公司保持健康稳定发展,各项财务指标良好、核心管理团队稳定、规范治理水平有所提升,具备良好的持续经营能力。
四、未来展望
是否自愿披露
□是 √否
五、风险因素
(一) 持续到本年度的风险因素
司已与核心技术人员签订保密协议,规定核心技术人员对公司的知识产权和商业秘密负有严格的保密义务,并通过协议约定职务发明的知识产权归属,避免知识产权权属纠纷。公司对开发的软件产品及时申请著作权登记,保护自身权益。此外,为了保证核心员工的稳定性以及吸引更多优秀人才,公司设立了绩效激励和人事晋升通道制度,以稳定公司经营,促进公司技术水平和市场竞争力的提高。同时,公司时常进行专利检索。这不仅能使公司了解相关技术的发展现状,减少研发过程中使用资料、数据侵权的可能,使公司的技术研发少走弯路,还能充分利用别人已经失效的专利,减少研发成本。(五)公司应收账款主要系一年以内占比94%,客户回款情况较好。虽然公司应收账款坏账风险较小,但公司应收账款金额较高,若到期有较大金额的应收账款不能及时收回,则可能给公司经营带来一定的风险。应对措施:公司将进一步加强应收账款的管理、完善客户信用审核制度,并已派专人负责应收账款的管理和催收,缩短销售货款的回款周期。(六)产品质量风险公司产品作为仓储物流设备制造及汽车机械、工程机械、铁路机械等领域的液压关键配套部件,产品的使用寿命、质量的稳定性与可靠性至关重要。公司建立了严格的产品质量控制体系,通过了国际标准ISO9001质量管理体系和产品 Intertek认证。公司严格执行国家有关质量、计量方面相关的法律、法规和政策,不断推动全面质量管理工作,提高质量管理水平。自成立以来未发生过重大产品质量事故和重大质量纠纷。但若公司产品出现重大质量问题引发安全事故,给公司信誉带来损害,将会影响到公司的生产经营。应对措施:公司将不断按照全面质量管理体系要求进行严格质量把控,加强对管理层、车间人员、销售人员等的培训,提升全员质量管理意识。(七) 公司外销收入主要以美元进行计价、结算,汇率波动会对公司利润产生一定影响。公司通过及时结汇控制汇率波动对利润的影响,报告期汇率波动对公司经营的不利影响较小,但由于汇率波动存在不确定性,公司存在一定的汇率波动风险。应对措施:公司将进一步加强结汇的及时性,同时与银行进行合作通过一定的金融工具锁定公司汇率风险。
(二) 报告期内新增的风险因素
报告期内无新增的风险因素。
第五节 重要事项
一、重要事项索引
事项 | 是或否 | 索引 |
是否存在重大诉讼、仲裁事项 | □是 √否 | |
是否存在对外担保事项 | □是 √否 | |
是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 | □是 √否 | |
是否对外提供借款 | □是 √否 | |
是否存在日常性关联交易事项 | √是 □否 | 五、二(一) |
是否存在偶发性关联交易事项 | √是 □否 | 五、二(二) |
是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 | □是 √否 | |
是否存在股权激励事项 | □是 √否 | |
是否存在股份回购事项 | □是 √否 | |
是否存在已披露的承诺事项 | √是 □否 | 五、二(三) |
是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 | √是 □否 | 五、二(四) |
是否存在被调查处罚的事项 | □是 √否 | |
是否存在失信情况 | □是 √否 | |
是否存在自愿披露的其他重要事项 | □是 √否 |
具体事项类型 | 预计金额 | 发生金额 |
1.购买原材料、燃料、动力 | 5,500,000.00 | 3,656,019.06 |
2.销售产品、商品、提供或者接受劳务,委托或者受托销售 | ||
3.投资(含共同投资、委托理财、委托贷款) | ||
4.财务资助(挂牌公司接受的) | ||
5.公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 | ||
6.其他 | 1,595,000.00 | 497,489.48 |
关联方 | 交易内容 | 交易金额 | 是否履行必要决策程序 | 临时报告披露时间 | 临时报告编号 |
马金星、董兰波 | 公司向兴业银行股份有限公司淮安分行申请 1200 万元贷 款,由马金星、董兰波、淮安豪信液压有限公司无偿提供担保。 | 12,000,000.00 | 已事后补充履行 | 2019年4月8日 | 2019-008 |
偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响:
本项目贷款将用于补充公司资金的流动性,由马金星、董兰波、淮安豪信液压有限公司无偿提供担保,是公司业务发展以及正常经营所需,符合公司和全体股东的利益,有利于提高公司的业务发展和盈利能力,符合公司长期发展战略规划,对公司未来的业绩将 产生积极影响。
(三) 承诺事项的履行情况
(四) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况
单位:元
资产 | 权利受限类型 | 账面价值 | 占总资产的比例 | 发生原因 |
固定资产—汽车 | 抵押 | 706,145.89 | 0.44% | 融资借款抵押 |
固定资产(房屋及建筑物) | 抵押 | 8,922,678.37 | 5.50% | 用于银行借款抵押 |
无形资产(土地使用权) | 抵押 | 3,605,762.01 | 2.22% | 用于银行借款抵押 |
总计 | - | 13,234,586.27 | 8.16% | - |
第六节 股本变动及股东情况
一、 普通股股本情况
(一) 普通股股本结构
单位:股
股份性质 | 期初 | 本期变动 | 期末 | |||
数量 | 比例% | 数量 | 比例% | |||
无限售条件股份 | 无限售股份总数 | 2,333,333 | 7.53% | 8,000,000 | 10,333,333 | 26.50% |
其中:控股股东、实际控制人 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0.00% | |
董事、监事、高管 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0.00% | |
核心员工 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0.00% | |
有限售条件股份 | 有限售股份总数 | 28,666,667 | 92.47% | 0 | 28,666,667 | 73.50% |
其中:控股股东、实际控制人 | 10,000,000 | 32.26% | 0 | 10,000,000 | 25.64% | |
董事、监事、高管 | 10,000,000 | 32.26% | 0 | 10,000,000 | 25.64% | |
核心员工 | 0 | 0.00% | 0 | |||
总股本 | 31,000,000.00 | - | 8,000,000 | 39,000,000.00 | - | |
普通股股东人数 | 9 |
序号 | 股东名称 | 期初持股数 | 持股变动 | 期末持股数 | 期末持股比例% | 期末持有限售股份数量 | 期末持有无限售股份数量 |
1 | 淮安豪信液压有限公司 | 14,000,000 | 0 | 14,000,000 | 35.89% | 14,000,000 | 0 |
2 | 马金星 | 8,000,000 | 0 | 8,000,000 | 20.51% | 8,000,000 | 0 |
3 | 淮安众博信息咨询服务有限公司 | 7,000,000 | 0 | 7,000,000 | 17.94% | 4,666,667 | 2,333,333 |
4 | 淮安经开创业投资有限公司 | 2,650,000 | 2,650,000 | 6.79% | 0 | 2,650,000 | |
5 | 淮安科创产业投资有限公司 | 2,350,000 | 2,350,000 | 6.02% | 0 | 2,350,000 | |
合计 | 29,000,000 | 5,000,000 | 34,000,000 | 87.15% | 26,666,667 | 7,333,333 | |
普通股前五名或持股10%及以上股东间相互关系说明: 股东马金星与股东董兰波系夫妻关系;股东马金星、董兰波持有股东豪信液压100%股权,马金星担任豪信液压执行董事;股东董兰波持有股东众博信息46.07%的股权,担任众博信息执行董事。 除上述情况外,公司上述股东之间不存在其他关联关系。 |
三、 控股股东、实际控制人情况
是否合并披露:
√是 □否
(一) 控股股东情况
报告期初公司无控股股东。报告期末公司亦无控股股东。
(二) 实际控制人情况
公司控股股东为淮安豪信液压股份有限公司,报告期内持有公司35.90%的股权,为公司第一大股东。股东马金星、董兰波系夫妻关系,报告期末,两人直接及间接持有公司70.07%的股权,且马金星担任公司董事长,董兰波担任公司董事、董事会秘书,对公司股东大会、董事会的重大决策和公司经营活动能够产生重大影响。故股东马金星、董兰波系公司实际控制人。马金星,中国国籍,无境外居留权,男,1969年2月出生,专科学历,经济师。1991年9月至1992年7月,就职于南通无线电厂任技术员;1992年8月至2003年2月,就职于淮阴机械总厂,先后任采购部采购员、销售部销售员、厂办秘书;2003年3月至2016年10月,就职于淮安威博液压有限公司任总经理;2016年11月至2019年1月,担任江苏威博液压股份有限公司董事长、总经理;2019年1月至今担任江苏威博液压股份有限公司董事长。
董兰波,中国国籍,无境外居留权,女,1970年10月出生,专科学历,初级会计师、中级金融师。1991年10月至1992年6月,就职于原淮阴肉联厂档案室,任档案员职务;1992年7月至2005年12月,就职于原淮阴市农业投资开发建设公司财务部门,任出纳、会计职务;2006年1月至2016年10月,就职于淮安威博液压有限公司财务部门,任财务负责人。2016年11月至今担任江苏威博液压股份有限公司董事、董事会秘书。报告期内,公司实际控制人未发生变动。
第七节 融资及利润分配情况
一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况
√适用 □不适用
单位:元/股
发行方案公告时间 | 新增股票挂牌转让日期 | 发行价格 | 发行数量 | 募集金额 | 发行对象中董监高与核心员工人数 | 发行对象中做市商家数 | 发行对象中外部自然人人数 | 发行对象中私募投资基金家数 | 发行对象中信托及资管产品家数 | 募集资金用途是否变更 |
2017年10月24日 | 2018年1月25日 | 4.00 | 8,000,000 | 32,000,000.00 | 0 | 0 | 2 | 1 | 0 | 是 |
公司于2017年11月发行股票募集资金人民币3,200万元,公司已设立募集资金专项账户(兴业银行股份有限公司淮安分行,账号402310100100088550),截至2017年12月27日(即取得股权登记函前),该账户每日存款余额不低于募集资金总额3,200万元,不存在提前使用募集资金的情形。
2018年2月1日,公司召开的第一届董事会第七次会议、第一届监事会第四次会议审议通过了募集资金购买理财产品,公司已于2018年2月12日,使用募集资金购买银行理财产品500万元,理财期限至2018年8月16日。截至2018 年12 月31 日,该银行理财已到期,募集资金已归还。
公司2018年度实际使用募集资金31,101,854.99元,2018年度收到的银行存款利息扣除手续费等的净额为143,777.67元;累计已使用募集资金31,101,854.99元,累计收到的银行存款利息扣除手续费等的净额为153,456.00元。截至2018年12月31日,募集资金余额为人民币1,051,601.01元(包括累计收到的银行存款利息扣除银行手续费等的净额)。
2019年4月8日公司已发布《关于追认变更部分募集资金用途的公告》(编号:2019-007)
二、 存续至本期的优先股股票相关情况
□适用 √不适用
三、 债券融资情况
□适用 √不适用
债券违约情况:
□适用 √不适用
公开发行债券的特殊披露要求:
□适用 √不适用
四、 间接融资情况
□适用 √不适用违约情况:
□适用 √不适用
五、 权益分派情况
报告期内的利润分配与公积金转增股本情况
√适用 □不适用
单位:元/股
股利分配日期 | 每10股派现数(含税) | 每10股送股数 | 每10股转增数 |
2018年5月31日 | 0.852719 | - | - |
合计 | 0.852719 | - | - |
第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况
一、 董事、监事、高级管理人员情况
(一) 基本情况
姓名 | 职务 | 性别 | 出生年月 | 学历 | 任期 | 是否在公司领取薪酬 |
马金星 | 董事长、总经理 | 男 | 1969.02.15 | 大专 | 2016.10.18-2019.10.17 | 是 |
董兰波 | 董事、董事会秘书 | 女 | 1970.10.26 | 大专 | 2016.10.18-2019.10.17 | 是 |
刘晓玲 | 董事、副总经理 | 女 | 1964.08.19 | 本科 | 2016.10.18-2019.10.17 | 是 |
薛伟忠 | 董事、副总经理 | 男 | 1986.04.02 | 专科 | 2016.10.18-2019.10.17 | 是 |
陈海滨 | 董事 | 女 | 1987.10.15 | 本科 | 2016.10.18-2019.10.17 | 是 |
沈勇 | 董事 | 男 | 1969.12.04 | 大专 | 2016.10.18-2019.10.17 | 是 |
周伟 | 董事 | 男 | 1985.03.27 | 大专 | 2016.10.18-2019.10.17 | 是 |
宋雨亭 | 监事会主席 | 女 | 1989.11.12 | 大专 | 2016.10.18-2019.10.17 | 是 |
于杰 | 监事 | 女 | 1985.11.13 | 大专 | 2016.10.18-2019.10.17 | 是 |
刘正祥 | 职工代表监事 | 男 | 1967.10.08 | 高中 | 2016.10.18-2019.10.17 | 是 |
董事会人数: | 7 | |||||
监事会人数: | 3 | |||||
高级管理人员人数: | 4 |
公司实际控制人、董事长、总经理马金星与公司实际控制人、董事、董事会秘书董兰波系夫妻关系,董事陈海滨与马金星系舅甥关系。公司其他董事、监事、高级管理人员之间没有关联关系,其与实际控制人之间也没有关联关系。
(二) 持股情况
单位:股
姓名 | 职务 | 期初持普通股股数 | 数量变动 | 期末持普通股股数 | 期末普通股持股比例% | 期末持有股票期权数量 |
马金星 | 董事长、总经理 | 8,000,000 | 0 | 8,000,000 | 20.51% | 0 |
董兰波 | 董事、董事会秘书 | 2,000,000 | 0 | 2,000,000 | 5.12% | 0 |
刘晓玲 | 董事、副总经理 | 0 | 0 | 0 | 0.00% | 0 |
薛伟忠 | 董事、副总经理 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
陈海滨 | 董事 | 0 | 0 | 0 | 0.00% | 0 |
沈勇 | 董事 | 0 | 0 | 0 | 0.00% | 0 |
周伟 | 董事 | 0 | 0 | 0 | 0.00% | 0 |
宋雨亭 | 监事会主席 | 0 | 0 | 0 | 0.00% | 0 |
于杰 | 监事 | 0 | 0 | 0 | 0.00% | 0 |
刘正祥 | 职工代表监事 | 0 | 0 | 0 | 0.00% | 0 |
合计 | - | 10,000,000 | 0 | 10,000,000 | 25.63% | 0 |
信息统计 | 董事长是否发生变动 | □是 √否 |
总经理是否发生变动 | □是 √否 | |
董事会秘书是否发生变动 | □是 √否 | |
财务总监是否发生变动 | √是 □否 |
姓名 | 期初职务 | 变动类型 | 期末职务 | 变动原因 |
左春艳 | 财务总监 | 离任 | 无 | 个人原因 |
按工作性质分类 | 期初人数 | 期末人数 |
行政管理人员 | 16 | 23 |
生产人员 | 167 | 199 |
销售人员 | 13 | 19 |
技术人员 | 10 | 7 |
财务人员 | 3 | 3 |
员工总计 | 209 | 251 |
按教育程度分类 | 期初人数 | 期末人数 |
博士 | 0 | 0 |
硕士 | 0 | 0 |
本科 | 14 | 17 |
专科 | 71 | 79 |
专科以下 | 124 | 155 |
员工总计 | 209 | 251 |
目前公司根据岗位分为A\B两大体系,A类为辅助岗,B类分为生产辅助岗和普通操作岗。不同的体系对应不同的薪资架构,同一体系根据岗位及职务的不同分属于不同的职等。根据当年国家GDP,结合当地工资指导线,确定每个岗位每年的薪资调整幅度。培训计划:
根据2017年培训需求调查,形成2018年培训计划;2018年培训按照培训计划开展实施。按人员分:
有新员工三级入职培训和在职员工培训。按培训内容分,有制度类培训、岗位技能培训、基础管理技能培训等。建立专门的培训讲师队伍,适时开展讲师进修培养。需公司承担费用的离退休职工人数报告期内,公司无需承担费用的离退休职工。
(二) 核心人员(公司及控股子公司)基本情况
√适用 □不适用
核心人员 | 期初人数 | 期末人数 |
核心员工 | 0 | 0 |
其他对公司有重大影响的人员(非董事、监事、高级管理人员) | 0 | 0 |
本公司核心技术人员为马金星、薛伟忠(均系公司董监高人员),报告期内公司核心技术人员未发生变动。
第九节 行业信息是否自愿披露
□是 √否
第十节 公司治理及内部控制
事项 | 是或否 |
年度内是否建立新的公司治理制度 | □是 √否 |
董事会是否设置专门委员会 | □是 √否 |
董事会是否设置独立董事 | □是 √否 |
投资机构是否派驻董事 | □是 √否 |
监事会对本年监督事项是否存在异议 | □是 √否 |
管理层是否引入职业经理人 | □是 √否 |
会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 | □是 √否 |
是否建立年度报告重大差错责任追究制度 | √是 □否 |
报告期内,公司按照《公司法》、《证券法》《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》以及全国中小企股份转让系统有关规范性文件的要求及其他相关法律、法规的规定,不断完善法人治理结构和内部控制制度,提高公司规范运作水平,确保公司规范运作。公司股东大会、董事会、监事会按照《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》等基本管理制度开展各项工作,会议的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求,公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。
2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见
《公司章程》对投资者关系管理、关联股东和关联董事回避表决、财务会计制度、内部审计等都做了明确规定,还规定股东有权请求、召集、主持、参加或者委派股东代理人参加股东会议;可以对公司的经营行为进行监督,提出建议或者质询;有权查阅本章程、股东名册、公司债券存根、股东大会会议记录、董事会会议决议、监事会会议决议、财务会计报告。公司制定了《对外投资管理制度》、《对外担保管理制度》、《防止大股东及关联方占用公司资金管理制度》、《信息披露事务管理制度》等一系列制度,从制度上为所有股东特别是中小股东提供合适的保护和平等权利。公司按照《公司法》、《证券法》和有关监管要求及《公司章程》,依法召开股东大会、董事会和监事会,开展各项工作,保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权,切实依法维护广大股东的合法权益。
3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见
公司具备完善的公司治理机制和内部控制制度,按照《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》、《公司章程》及相关法律法规开展对外投资、融资、开展关联交易等事项,报告期内重大决策均已履行相关程序。报告期内存在关联交易未及时履行决策程序的事项,已于报告期内补充确认。
4、公司章程的修改情况
报告期内未修改章程
(二) 三会运作情况
1、三会召开情况
会议类型 | 报告期内会议召开的次数 | 经审议的重大事项(简要描述) |
董事会 | 5 | 1、《关于使用闲置募集资金购买保本理财产品的议案》 2、《2017年度董事会工作报告》《2017年度总经理工作报告》《2017年度财务决算报告》《2018年度财务预算报告》《2017年年度报告及摘要》《2017年度利润分配方案》《关于预计2018年度公司日常性关联交易的议案》《2017年度募集资金存放与使用情况的专项报告》《关于提请召开公司2017年年度股东大会的议案》 3、《对外投资管理制度》《关于变更公司2018年度审计机构的议案》《关于召开2018年第一次临时股东大会的议案》 4、《2018年半年度报告》《2018年半年度募集资金存放及使用情况的专项报告》 5、《拟购买土地使用权的议案》 |
监事会 | 3 | 1、《关于使用闲置募集资金购买保本理财产品的议案》 2、《2017年度监事会工作报告》《2017年年度报告及摘要》《2017年度财务决算报告》《2018年度财务预算报告》《2017年度利润分配方案》 3、《2018年半年度报告》《2018年半年度募集资金存放及使用情况的专项报告》 |
股东大会 | 2 | 1、《2017年度董事会工作报告》《2017年度总经理工作报告》《2017年度财务决算报告》《2018年度财务预算报告》《2017年年度报告及摘要》《2017年度利润分配方案》《关于预计2018年度公司日常性关联交易的议案》《2017年度募集资金存放与使用情况的专项报告》《关于提请召开公司2017年年度股东大会的议案》 2、《对外投资管理制度》《关于变更公司2018年度审计机构的议案》 |
(3)监事会:目前公司有3名监事,其中职工监事一名,由职工代表大会选举产生,设监事会主席一名。监事会的人数和结构符合法律法规和《公司章程》、《监事会议事规则》的规定。报告期内,监事会依法召集、召开会议,并形成会议决议。监事会在《公司法》、《公司章程》和股东大会赋予的职权范围内依法并积极行使监督权;全体监事认真履行职责,本着对股东负责的态度,对公司财务及董事、高级管理人员履行职责的合法合规性进行有效监督,对公司重大事项、财务状况、董事和经理的履职情况进行有效监督并发表意见,切实维护公司及全体股东的合法权益。报告期内,公司的股东大会、董事会、监事会的召集、通知、召开程序、授权委托、表决、决议和记录等符合相关的法律、行政法规、规范性文件和《公司章程》的规定。报告期内存在关联交易未及时履行决策程序的事项,已于报告期内补充确认。公司不断增强规范运作意识,注重公司各项制度的执行情况,不断提高公司规范治理水平。
(三) 公司治理改进情况
报告期内,股东大会、董事会、监事会均按照《公司法》等法律、法规和股转系统有关要求履行职责。公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。公司根据经营管理情况,不断改善公司治理,具体表现为:
(1)公司持续督促董事、监事和高级管理人员加强法律法规的学习,同时通过参加监管部门和外部机构的培训、券商的辅导培训、内部培训等途径,提高其规范治理意识;
(2)公司不断完善财务管理制度和内部控制制度,提高财务风险控制能力。报告期内,公司管理层未引入职业经理人。
(四) 投资者关系管理情况
公司重视投资者关系管理,制定并实施了《投资者关系管理制度》。董事会秘书具体负责公司投资者关系管理事务,董事会办公室为投资者关系管理日常工作机构,负责投资者关系管理工作的具体实施。通过电话、电子信箱、公司网站及现场接待等多种方式,加强与投资者之间的沟通,确保所有股东能够充分、及时的了解公司运营情况。公司持续加强和完善投资者关系管理,通过信息披露和有效的沟通交流,增强与投资者及潜在投资者之间的沟通,增进投资者对公司的了解,提升公司治理水平,保护投资者合法权益。
(五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议(基础层公司不做强制要求)
□适用 √不适用
(六) 独立董事履行职责情况
(基础层公司不做强制要求)
□适用 √不适用
独立董事的意见:
-
二、 内部控制
(一) 监事会就年度内监督事项的意见
监事会对报告期内的监督事项无异议。
(二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明
公司按照法律法规规范运作,建立健全法人治理结构,在业务、资产、人员、财务、机构等方面与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业之间相互分开,具有独立完整的业务体系及面向市场自主经营的能力。
(一)业务独立性
目前公司依法独立从事经营范围内的业务,拥有独立的技术研发体系、管理体系与市场营销体系,直接面向市场独立经营,具有完整的业务体系,不存在需要依赖控股股东、实际控制人进行生产经营活动的情形。公司与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业之间不存在同业竞争或显失公平的关联交易。
(二)资产独立性
公司通过整体变更设立,所有与经营性业务相关的资产在整体变更过程中已全部进入股份公司。公司资产与股东资产严格分开,并完全独立运营,公司目前业务和生产经营必需的办公设备、固定资产及其他资产的权属完全由公司独立享有,不存在与股东共用的情况。公司对所有资产拥有完全的控制和支配权,不存在资产、资金被股东、实际控制人占用而损害公司利益的情况。
(三)人员独立性
公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》的有关规定选聘;公司总经理、副总经理、财务总监和董事会秘书等高级管理人员均未在控股股东、实际控制人及其所控制的其他企业中担任除董事、监事以外的职务,也未在控股股东、实际控制人及其所控制的其他企业领薪;公司单独设立财务部门,财务人员未在控股股东、实际控制人及其所控制的其他企业中兼职。
(四)财务独立性
公司建立了独立的财务部门,建立财务管理制度,配备专职财务人员,并建立了独立的财务核算体系,独立进行财务决策;公司开立了独立的银行账号,不存在与任何其他单位共用银行账户的情形;公司自设立之初,即按照规定办理了独立的税务登记证,并独立纳税。
(五)机构独立性
公司依照《公司法》和《公司章程》设置了股东大会、董事会、监事会等决策及监督机构,建立了符合自身经营特点、独立完整的组织结构,建立了完整、独立的法人治理结构,各机构依照《公司章程》和各项规章制度行使职权,其履行职能不受控股股东、实际控制人的干预,与控股股东、实际控制人之间不存在上下级隶属关系,不存在股东直接干预公司机构设置的情形。公司生产经营场所与股东及其他关联方完全分开,不存在混合经营、合署办公的情况,完全拥有机构设置的自主权。公司业务独立、资产独立、人员独立、财务独立、机构独立,具有完整的业务体系和独立面向市场经营的能力,在独立方面不存在重大缺陷。
(三) 对重大内部管理制度的评价
能够满足公司财务核算的需要。公司财务管理和内部控制制度在完整性、有效性、合理性方面不存在重大缺陷,内部控制制度有效的保证了公司经营业务的有效进行,保护了公司资产的安全完整,能够防止、发现、纠正错误,保证公司财务资料的真实性、合法性、完整性,促进了公司经营效率的提高和经营目标的实现,符合公司发展的要求。
3、关于风险控制体系
报告期内,公司在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等前提下,采取事前防范、事中控制、事后检查评估等措施,从企业规范的角度继续完善风险控制体系。除此之外,公司建立《薪酬管理制度》、《设备采购流程》、《设计控制程序》、《合同评审控制程序》、《销售与收款管理制度》、《财务制度》等一系列规章制度,涵盖了公司人力资源管理、财务管理、研发管理、销售管理、物质采购、行政管理等经营过程和各个具体环节,确保各项工作有章可循、有据可依,形成了规范的内部管理体系。综上所述,报告期内,公司未发现上述内部管理制度存在重大缺陷。
(四) 年度报告差错责任追究制度相关情况
为提高公司的规范运作水平,增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性,加大对定期报告信息披露责任人的问责力度,提高公司信息披露的质量和透明度,根据《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则(试行)》以及中国证监会、全国股份转让系统公司的有关规定,结合公司实际情况制定本制度。2017 年 4 月 25日公司第一届董事会第三次会议审议通过建立《年报信息披露重大差错责任追究制度》。报告期内,未发生年报重大差错的情形。
第十一节 财务报告
一、 审计报告
是否审计 | 是 |
审计意见 | 标准无保留意见 |
审计报告中的特别段落 | √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 |
审计报告编号 | 利安达审字[2019]第2251号 |
审计机构名称 | 利安达会计师事务所(特殊普通合伙) |
审计机构地址 | 北京市朝阳区慈云寺北里210号楼1101室 |
审计报告日期 | 2018年4月29日 |
注册会计师姓名 | 丁剑、郑飞 |
会计师事务所是否变更 | 是 |
审计报告正文: 审 计 报 告 利安达审字[2019]第2251号 江苏威博液压股份有限公司全体股东: 一、审计意见 我们审计了江苏威博液压股份有限公司(以下简称“威博液压公司”)财务报表,包括2018年12月31日的合并及公司资产负债表,2018年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了威博液压公司2018年12月31日合并及公司的财务状况以及2018年度合并及公司的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于威博液压公司,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 威博液压公司管理层对其他信息负责。其他信息包括2018年年度报告中涵盖的信息, |
项目 | 附注 | 期末余额 | 期初余额 |
流动资产: |
货币资金 | 五、1 | 14,580,271.19 | 39,407,966.15 |
结算备付金 | |||
拆出资金 | |||
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | |||
衍生金融资产 | |||
应收票据及应收账款 | 44,557,327.29 | 49,949,415.52 | |
其中:应收票据 | 五、2 | 2,791,281.00 | 3,679,266.57 |
应收账款 | 五、3 | 41,766,046.29 | 46,270,148.95 |
预付款项 | 五、5 | 1,451,736.60 | 812,667.51 |
应收保费 | |||
应收分保账款 | |||
应收分保合同准备金 | |||
其他应收款 | 五、6 | 2,804,462.88 | 2,938,109.68 |
其中:应收利息 | |||
应收股利 | |||
买入返售金融资产 | |||
存货 | 五、7 | 29,618,018.64 | 18,212,119.98 |
持有待售资产 | |||
一年内到期的非流动资产 | |||
其他流动资产 | 五、8 | 278,132.32 | 266,666.68 |
流动资产合计 | 93,289,948.92 | 111,586,945.52 | |
非流动资产: | |||
发放贷款及垫款 | |||
可供出售金融资产 | |||
持有至到期投资 | |||
长期应收款 | |||
长期股权投资 | |||
投资性房地产 | |||
固定资产 | 五、9 | 49,155,768.86 | 31,532,943.77 |
在建工程 | 五、10 | 8,351,084.01 | 582,641.51 |
生产性生物资产 | |||
油气资产 | |||
无形资产 | 五、11 | 19,636,874.03 | 3,780,736.97 |
开发支出 | |||
商誉 | |||
长期待摊费用 | |||
递延所得税资产 | 五、12 | 740,543.66 | 692,785.60 |
其他非流动资产 | 五、13 | 1,236,015.45 | 3,775,764.00 |
非流动资产合计 | 79,120,286.01 | 40,364,871.85 | |
资产总计 | 172,410,234.93 | 151,951,817.37 | |
流动负债: |
短期借款 | 五、14 | 14,000,000.00 | |
向中央银行借款 | |||
吸收存款及同业存放 | |||
拆入资金 | |||
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | |||
衍生金融负债 | |||
应付票据及应付账款 | 35,723,575.98 | 39,623,547.73 | |
其中:应付票据 | 6,800,000.00 | ||
应付账款 | 五、16 | 35,723,575.98 | 32,823,547.73 |
预收款项 | 五、17 | 1,688,866.52 | 2,980,546.21 |
卖出回购金融资产款 | |||
应付手续费及佣金 | |||
应付职工薪酬 | 五、19 | 2,637,390.00 | 1,993,243.00 |
应交税费 | 五、20 | 1,184,102.01 | 4,143,605.04 |
其他应付款 | 五、21 | 478,807.50 | 834,694.61 |
其中:应付利息 | |||
应付股利 | |||
应付分保账款 | |||
保险合同准备金 | |||
代理买卖证券款 | |||
代理承销证券款 | |||
持有待售负债 | |||
一年内到期的非流动负债 | 235,675.00 | 235,910.86 | |
其他流动负债 | |||
流动负债合计 | 55,948,417.01 | 49,811,547.45 | |
非流动负债: | |||
长期借款 | |||
应付债券 | |||
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
长期应付款 | 280,560.63 | ||
长期应付职工薪酬 | |||
预计负债 | |||
递延收益 | |||
递延所得税负债 | |||
其他非流动负债 | |||
非流动负债合计 | 280,560.63 | ||
负债合计 | 55,948,417.01 | 50,092,108.08 | |
所有者权益(或股东权益): | |||
股本 | 五、24 | 39,000,000.00 | 39,000,000.00 |
其他权益工具 |
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
资本公积 | 五、25 | 43,412,139.52 | 43,412,139.52 |
减:库存股 | |||
其他综合收益 | |||
专项储备 | |||
盈余公积 | 五、26 | 3,317,955.48 | 1,689,157.20 |
一般风险准备 | |||
未分配利润 | 五、27 | 30,731,722.92 | 17,758,412.57 |
归属于母公司所有者权益合计 | 116,461,817.92 | 101,859,709.29 | |
少数股东权益 | |||
所有者权益合计 | 116,461,817.92 | 101,859,709.29 | |
负债和所有者权益总计 | 172,410,234.93 | 151,951,817.37 |
项目 | 附注 | 期末余额 | 期初余额 |
流动资产: | |||
货币资金 | 12,589,779.41 | 39,114,119.00 | |
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | |||
衍生金融资产 | |||
应收票据及应收账款 | 44,557,327.29 | 49,949,415.52 | |
其中:应收票据 | 2,791,281.00 | 3,679,266.57 | |
应收账款 | 十四、1 | 41,766,046.29 | 46,270,148.95 |
预付款项 | 1,903,127.67 | 679,330.97 | |
其他应收款 | 十四、2 | 2,804,125.77 | 2,928,988.82 |
其中:应收利息 | |||
应收股利 | |||
存货 | 27,798,022.50 | 16,673,686.01 | |
持有待售资产 | |||
一年内到期的非流动资产 | |||
其他流动资产 | 278,132.32 | 266,666.68 | |
流动资产合计 | 89,930,514.96 | 109,612,207.00 | |
非流动资产: | |||
可供出售金融资产 | |||
持有至到期投资 | |||
长期应收款 | |||
长期股权投资 | 十四、3 | 2,958,043.74 | 2,958,043.74 |
投资性房地产 |
固定资产 | 41,304,608.10 | 27,394,961.14 | |
在建工程 | 8,351,084.01 | 582,641.51 | |
生产性生物资产 | |||
油气资产 | |||
无形资产 | 19,636,874.03 | 3,780,736.97 | |
开发支出 | |||
商誉 | |||
长期待摊费用 | |||
递延所得税资产 | 735,909.11 | 688,040.58 | |
其他非流动资产 | 1,236,015.45 | 3,775,764.00 | |
非流动资产合计 | 74,222,534.44 | 39,180,187.94 | |
资产总计 | 164,153,049.40 | 148,792,394.94 | |
流动负债: | |||
短期借款 | 14,000,000.00 | ||
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | |||
衍生金融负债 | |||
应付票据及应付账款 | 32,050,810.00 | 39,994,042.79 | |
其中:应付票据 | 6,800,000.00 | ||
应付账款 | 32,050,810.00 | 33,194,042.79 | |
预收款项 | 1,688,866.52 | 2,980,546.21 | |
应付职工薪酬 | 2,294,386.93 | 1,752,488.15 | |
应交税费 | 933,044.77 | 3,131,271.74 | |
其他应付款 | 404,467.50 | 834,154.61 | |
其中:应付利息 | |||
应付股利 | |||
持有待售负债 | |||
一年内到期的非流动负债 | 235,675.00 | 235,910.86 | |
其他流动负债 | |||
流动负债合计 | 51,607,250.72 | 48,928,414.36 | |
非流动负债: | |||
长期借款 | |||
应付债券 | |||
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
长期应付款 | 280,560.63 | ||
长期应付职工薪酬 | |||
预计负债 | |||
递延收益 | |||
递延所得税负债 | |||
其他非流动负债 | |||
非流动负债合计 | 280,560.63 | ||
负债合计 | 51,607,250.72 | 49,208,974.99 |
所有者权益: | |||
股本 | 39,000,000.00 | 39,000,000.00 | |
其他权益工具 | |||
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
资本公积 | 43,412,139.52 | 43,412,139.52 | |
减:库存股 | |||
其他综合收益 | |||
专项储备 | |||
盈余公积 | 3,345,926.32 | 1,717,128.04 | |
一般风险准备 | |||
未分配利润 | 26,787,732.84 | 15,454,152.39 | |
所有者权益合计 | 112,545,798.68 | 99,583,419.95 | |
负债和所有者权益合计 | 164,153,049.40 | 148,792,394.94 |
项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
一、营业总收入 | 167,502,219.76 | 145,928,425.83 | |
其中:营业收入 | 五、28 | 167,502,219.76 | 145,928,425.83 |
利息收入 | |||
已赚保费 | |||
手续费及佣金收入 | |||
二、营业总成本 | 148,285,493.90 | 126,634,443.52 | |
其中:营业成本 | 五、28 | 125,805,050.85 | 104,440,532.21 |
利息支出 | |||
手续费及佣金支出 | |||
退保金 | |||
赔付支出净额 | |||
提取保险合同准备金净额 | |||
保单红利支出 | |||
分保费用 | |||
税金及附加 | 五、29 | 670,880.58 | 900,843.93 |
销售费用 | 五、30 | 5,974,351.21 | 3,738,491.23 |
管理费用 | 五、31 | 7,586,036.19 | 14,609,006.24 |
研发费用 | 五、32 | 7,771,586.25 | 0.00 |
财务费用 | 五、33 | 158,914.71 | 143,383.73 |
其中:利息费用 | |||
利息收入 | |||
资产减值损失 | 五、36 | 318,674.11 | 2,802,186.18 |
加:其他收益 | 五、34 | 106,561.88 | 142,024.66 |
投资收益(损失以“-”号填列) | 113,424.66 |
其中:对联营企业和合营企业的投资收益 | |||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列) | |||
资产处置收益(损失以“-”号填列) | 五、37 | 11,308.74 | |
汇兑收益(损失以“-”号填列) | |||
三、营业利润(亏损以“-”号填列) | 19,448,021.14 | 19,436,006.97 | |
加:营业外收入 | 五、38 | 1,070,816.63 | 1,428,457.09 |
减:营业外支出 | 五、39 | 8,029.33 | 6,125.70 |
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) | 20,510,808.44 | 20,858,338.36 | |
减:所得税费用 | 五、40 | 2,583,095.73 | 2,845,484.30 |
五、净利润(净亏损以“-”号填列) | 17,927,712.71 | 18,012,854.06 | |
其中:被合并方在合并前实现的净利润 | |||
(一)按经营持续性分类: | |||
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) | 17,927,712.71 | ||
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列) | |||
(二)按所有权归属分类: | |||
1.少数股东损益 | |||
2.归属于母公司所有者的净利润 | 17,927,712.71 | 18,012,854.06 | |
六、其他综合收益的税后净额 | |||
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | |||
(一)不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
1. 重新计量设定受益计划变动额 | |||
2. 权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
(二)将重分类进损益的其他综合收益 | |||
1. 权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
2. 可供出售金融资产公允价值变动损益 | |||
3. 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 | |||
4. 现金流量套期损益的有效部分 | |||
5. 外币财务报表折算差额 | |||
6. 其他 | |||
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | |||
七、综合收益总额 | 17,927,712.71 | 18,012,854.06 | |
归属于母公司所有者的综合收益总额 | 17,927,712.71 | 18,012,854.06 | |
归属于少数股东的综合收益总额 | |||
八、每股收益: | |||
(一)基本每股收益 | 0.46 | 0.46 | |
(二)稀释每股收益 | 0.46 | 0.46 |
(四) 母公司利润表
单位:元
项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
一、营业收入 | 十四、4 | 167,915,319.44 | 145,928,425.83 |
减:营业成本 | 十四、4 | 129,239,894.13 | 107,096,632.19 |
税金及附加 | 621,815.84 | 814,208.04 | |
销售费用 | 5,964,057.45 | 3,738,467.23 | |
管理费用 | 6,795,608.32 | 13,735,576.57 | |
研发费用 | 7,771,586.25 | 0.00 | |
财务费用 | 158,161.46 | 142,275.92 | |
其中:利息费用 | |||
利息收入 | |||
资产减值损失 | 319,123.52 | 2,793,626.13 | |
加: 其他收益 | 91,911.25 | 142,024.66 | |
投资收益(损失以“-”号填列) | 113,424.66 | ||
其中:对联营企业和合营企业的投资收益 | |||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列) | |||
资产处置收益(损失以“-”号填列) | 11,308.74 | ||
汇兑收益(损失以“-”号填列) | |||
二、营业利润(亏损以“-”号填列) | 17,261,717.12 | 17,749,664.41 | |
加:营业外收入 | 1,070,816.63 | 1,425,169.44 | |
减:营业外支出 | 8,029.33 | 6,125.70 | |
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) | 18,324,504.42 | 19,168,708.15 | |
减:所得税费用 | 2,036,521.61 | 2,413,774.38 | |
四、净利润(净亏损以“-”号填列) | 16,287,982.81 | 16,754,933.77 | |
(一)持续经营净利润 | 16,287,982.81 | ||
(二)终止经营净利润 | |||
五、其他综合收益的税后净额 | |||
(一)不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
1. 重新计量设定受益计划变动额 | |||
2. 权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
(二)将重分类进损益的其他综合收益 | |||
1. 权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
2. 可供出售金融资产公允价值变动损益 | |||
3. 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 | |||
4. 现金流量套期损益的有效部分 | |||
5. 外币财务报表折算差额 | |||
6. 其他 | |||
六、综合收益总额 | 16,287,982.81 | 16,754,933.77 | |
七、每股收益: | |||
(一)基本每股收益 |
(二)稀释每股收益 |
项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
一、经营活动产生的现金流量: | |||
销售商品、提供劳务收到的现金 | 121,160,735.88 | 148,391,246.51 | |
客户存款和同业存放款项净增加额 | |||
向中央银行借款净增加额 | |||
向其他金融机构拆入资金净增加额 | |||
收到原保险合同保费取得的现金 | |||
收到再保险业务现金净额 | |||
保户储金及投资款净增加额 | |||
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 | |||
收取利息、手续费及佣金的现金 | |||
拆入资金净增加额 | |||
回购业务资金净增加额 | |||
收到的税费返还 | |||
收到其他与经营活动有关的现金 | 五、41 | 6,977,378.51 | 4,519,378.5 |
经营活动现金流入小计 | 128,138,114.39 | 152,910,625.01 | |
购买商品、接受劳务支付的现金 | 82,678,153.06 | 112,276,625.26 | |
客户贷款及垫款净增加额 | |||
存放中央银行和同业款项净增加额 | |||
支付原保险合同赔付款项的现金 | |||
支付利息、手续费及佣金的现金 | |||
支付保单红利的现金 | |||
支付给职工以及为职工支付的现金 | 21,459,176.93 | 13,113,927.60 | |
支付的各项税费 | 7,861,418.64 | 3,575,653.58 | |
支付其他与经营活动有关的现金 | 五、41 | 5,714,724.53 | 18,071,029.24 |
经营活动现金流出小计 | 117,713,473.16 | 147,037,235.68 | |
经营活动产生的现金流量净额 | 10,424,641.23 | 5,873,389.33 | |
二、投资活动产生的现金流量: | |||
收回投资收到的现金 | 14,000,000.00 | ||
取得投资收益收到的现金 | 113,424.66 | 142,024.66 | |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 17,954.28 | ||
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
收到其他与投资活动有关的现金 | 五、41 | 96,232.80 |
投资活动现金流入小计 | 209,657.46 | 14,159,978.94 | |
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 39,860,770.03 | 14,633,119.56 | |
投资支付的现金 | 6,000,000.00 | ||
质押贷款净增加额 | |||
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
支付其他与投资活动有关的现金 | 30,624.26 | ||
投资活动现金流出小计 | 39,891,394.29 | 20,633,119.56 | |
投资活动产生的现金流量净额 | -39,681,736.83 | -6,473,140.62 | |
三、筹资活动产生的现金流量: | |||
吸收投资收到的现金 | 32,000,000.00 | ||
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金 | |||
取得借款收到的现金 | 14,099,000.00 | ||
发行债券收到的现金 | |||
收到其他与筹资活动有关的现金 | |||
筹资活动现金流入小计 | 14,099,000.00 | 32,000,000.00 | |
偿还债务支付的现金 | 99,000.00 | 3,000,000.00 | |
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 3,447,610.71 | 112,982.58 | |
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润 | |||
支付其他与筹资活动有关的现金 | 五、41 | 280,796.49 | |
筹资活动现金流出小计 | 3,827,407.20 | 3,112,982.58 | |
筹资活动产生的现金流量净额 | 10,271,592.80 | 28,887,017.42 | |
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | -42,192.16 | ||
五、现金及现金等价物净增加额 | -19,027,694.96 | 28,287,266.13 | |
加:期初现金及现金等价物余额 | 五、42 | 33,607,966.15 | 5,320,700.02 |
六、期末现金及现金等价物余额 | 五、42 | 14,580,271.19 | 33,607,966.15 |
项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
一、经营活动产生的现金流量: | |||
销售商品、提供劳务收到的现金 | 121,594,350.76 | 146,191,234.66 | |
收到的税费返还 | |||
收到其他与经营活动有关的现金 | 6,962,727.88 | 4,467,986.57 | |
经营活动现金流入小计 | 128,557,078.64 | 150,659,221.23 | |
购买商品、接受劳务支付的现金 | 95,052,192.90 | 113,408,777.60 | |
支付给职工以及为职工支付的现金 | 17,436,359.69 | 10,397,595.73 | |
支付的各项税费 | 5,848,320.62 | 2,932,267.15 | |
支付其他与经营活动有关的现金 | 5,801,217.98 | 17,661,890.86 |
经营活动现金流出小计 | 124,138,091.19 | 144,400,531.34 | |
经营活动产生的现金流量净额 | 4,418,987.45 | 6,258,689.89 | |
二、投资活动产生的现金流量: | |||
收回投资收到的现金 | 14,000,000.00 | ||
取得投资收益收到的现金 | 113,424.66 | 142,024.66 | |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 4,273,821.64 | 17,954.28 | |
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
收到其他与投资活动有关的现金 | 95,251.75 | ||
投资活动现金流入小计 | 4,482,498.05 | 14,159,978.94 | |
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 39,855,770.03 | 14,520,211.02 | |
投资支付的现金 | 6,000,000.00 | ||
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
支付其他与投资活动有关的现金 | |||
投资活动现金流出小计 | 39,855,770.03 | 20,520,211.02 | |
投资活动产生的现金流量净额 | -35,373,271.98 | -6,360,232.08 | |
三、筹资活动产生的现金流量: | |||
吸收投资收到的现金 | 32,000,000.00 | ||
取得借款收到的现金 | 14,000,000.00 | ||
发行债券收到的现金 | |||
收到其他与筹资活动有关的现金 | |||
筹资活动现金流入小计 | 14,000,000.00 | 32,000,000.00 | |
偿还债务支付的现金 | 3,000,000.00 | ||
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 3,447,066.41 | 112,982.58 | |
支付其他与筹资活动有关的现金 | 280,796.49 | ||
筹资活动现金流出小计 | 3,727,862.90 | 3,112,982.58 | |
筹资活动产生的现金流量净额 | 10,272,137.10 | 28,887,017.42 | |
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | -42,192.16 | ||
五、现金及现金等价物净增加额 | -20,724,339.59 | 28,785,475.23 | |
加:期初现金及现金等价物余额 | 33,314,119.00 | 4,528,643.77 | |
六、期末现金及现金等价物余额 | 12,589,779.41 | 33,314,119.00 |
(七) 合并股东权益变动表
单位:元
项目 | 本期 | ||||||||||||
少数股东权益 | 所有者权益 | ||||||||||||
股本 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | ||||||
优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||
一、上年期末余额 | 39,000,000.00 | 43,412,139.52 | 1,550,674.43 | 16,512,067.68 | 100,474,881.63 | ||||||||
加:会计政策变更 | |||||||||||||
前期差错更正 | 138,482.77 | 1,246,344.89 | 1,384,827.66 | ||||||||||
同一控制下企业合并 | |||||||||||||
其他 | |||||||||||||
二、本年期初余额 | 39,000,000.00 | 43,412,139.52 | 1,689,157.20 | 17,758,412.57 | 101,859,709.29 | ||||||||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | 1,628,798.28 | 12,973,310.35 | 14,602,108.63 | ||||||||||
(一)综合收益总额 | 17,927,712.71 | 17,927,712.71 | |||||||||||
(二)所有者投入和减少资本 | |||||||||||||
1.股东投入的普通股 | |||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||
4.其他 | |||||||||||||
(三)利润分配 | 1,628,798.28 | -4,954,402.36 | -3,325,604.08 | ||||||||||
1.提取盈余公积 | 1,628,798.28 | -1,628,798.28 |
2.提取一般风险准备 | |||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配 | -3,325,604.08 | -3,325,604.08 | |||||||||||
4.其他 | |||||||||||||
(四)所有者权益内部结转 | |||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | |||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | |||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||
5.其他 | |||||||||||||
(五)专项储备 | |||||||||||||
1.本期提取 | |||||||||||||
2.本期使用 | |||||||||||||
(六)其他 | |||||||||||||
四、本年期末余额 | 39,000,000.00 | 43,412,139.52 | 3,317,955.48 | 30,731,722.92 | 116,461,817.92 |
项目 | 上期 | ||||||||||||
少数股东权益 | 所有者权益 | ||||||||||||
股本 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | ||||||
优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||
一、上年期末余额 | 31,000,000.00 | 19,412,139.52 | 13,663.82 | 1,421,051.89 | 51,846,855.23 | ||||||||
加:会计政策变更 | |||||||||||||
前期差错更正 |
同一控制下企业合并 | |||||||||||||
其他 | |||||||||||||
二、本年期初余额 | 31,000,000.00 | 19,412,139.52 | 13,663.82 | 1,421,051.89 | 51,846,855.23 | ||||||||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | 8,000,000.00 | 24,000,000.00 | 1,675,493.38 | 16,337,360.68 | 50,012,854.06 | ||||||||
(一)综合收益总额 | 18,012,854.06 | 18,012,854.06 | |||||||||||
(二)所有者投入和减少资本 | 8,000,000.00 | 24,000,000.00 | 32,000,000.00 | ||||||||||
1.股东投入的普通股 | 8,000,000.00 | 24,000,000.00 | 32,000,000.00 | ||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||
4.其他 | |||||||||||||
(三)利润分配 | 1,675,493.38 | -1,675,493.38 | |||||||||||
1.提取盈余公积 | 1,675,493.38 | -1,675,493.38 | |||||||||||
2.提取一般风险准备 | |||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配 | |||||||||||||
4.其他 | |||||||||||||
(四)所有者权益内部结转 | |||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | |||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | |||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||
5.其他 |
(五)专项储备 | |||||||||||||
1.本期提取 | |||||||||||||
2.本期使用 | |||||||||||||
(六)其他 | |||||||||||||
四、本年期末余额 | 39,000,000.00 | 43,412,139.52 | 1,689,157.20 | 17,758,412.57 | 101,859,709.29 |
项目 | 本期 | |||||||||||
股本 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | ||||
优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
一、上年期末余额 | 39,000,000.00 | 43,412,139.52 | 1,578,645.27 | 14,207,807.50 | 98,198,592.29 | |||||||
加:会计政策变更 | ||||||||||||
前期差错更正 | 138,482.77 | 1,246,344.89 | 1,384,827.66 | |||||||||
其他 | 0.00 | |||||||||||
二、本年期初余额 | 39,000,000.00 | 43,412,139.52 | 1,717,128.04 | 15,454,152.39 | 99,583,419.95 | |||||||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | 1,628,798.28 | 11,333,580.45 | 12,962,378.73 | |||||||||
(一)综合收益总额 | 16,287,982.81 | 16,287,982.81 | ||||||||||
(二)所有者投入和减少资本 | ||||||||||||
1.股东投入的普通股 | ||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 |
4.其他 | ||||||||||||
(三)利润分配 | 1,628,798.28 | -4,954,402.36 | -3,325,604.08 | |||||||||
1.提取盈余公积 | 1,628,798.28 | -1,628,798.28 | ||||||||||
2.提取一般风险准备 | -3,325,604.08 | -3,325,604.08 | ||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配 | ||||||||||||
4.其他 | ||||||||||||
(四)所有者权益内部结转 | ||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | ||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | ||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
5.其他 | ||||||||||||
(五)专项储备 | ||||||||||||
1.本期提取 | ||||||||||||
2.本期使用 | ||||||||||||
(六)其他 | ||||||||||||
四、本年期末余额 | 39,000,000.00 | 43,412,139.52 | 3,345,926.32 | 26,787,732.84 | 112,545,798.68 |
项目 | 上期 | |||||||||||
股本 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | ||||
优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
一、上年期末余额 | 31,000,000.00 | 19,412,139.52 | 41,634.66 | 374,712.00 | 50,828,486.18 | |||||||
加:会计政策变更 | ||||||||||||
前期差错更正 | ||||||||||||
其他 |
二、本年期初余额 | 31,000,000.00 | 19,412,139.52 | 41,634.66 | 374,712.00 | 50,828,486.18 | |||||||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | 8,000,000.00 | 24,000,000.00 | 1,675,493.38 | 15,079,440.39 | 48,754,933.77 | |||||||
(一)综合收益总额 | 16,754,933.77 | 16,754,933.77 | ||||||||||
(二)所有者投入和减少资本 | 8,000,000.00 | 24,000,000.00 | 32,000,000.00 | |||||||||
1.股东投入的普通股 | 8,000,000.00 | 24,000,000.00 | 32,000,000.00 | |||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
4.其他 | ||||||||||||
(三)利润分配 | 1,675,493.38 | -1,675,493.38 | ||||||||||
1.提取盈余公积 | 1,675,493.38 | -1,675,493.38 | ||||||||||
2.提取一般风险准备 | ||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配 | ||||||||||||
4.其他 | ||||||||||||
(四)所有者权益内部结转 | ||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | ||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | ||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
5.其他 | ||||||||||||
(五)专项储备 | ||||||||||||
1.本期提取 | ||||||||||||
2.本期使用 | ||||||||||||
(六)其他 |
四、本年期末余额 | 39,000,000.00 | 43,412,139.52 | 1,717,128.04 | 15,454,152.39 | 99,583,419.95 |
江苏威博液压股份有限公司2018年度财务报表附注(除特别说明外,金额单位为人民币元)
一、公司基本情况
(一)公司概况
江苏威博液压股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)系由淮安威博液压有限公司整体变更设立。并于2018年2月1日在淮安市工商行政管理局办理变更登记,现持有统一社会信用代码为91320891745591132J的营业执照,注册资本3,900.00万元,股份总数3,900万股(每股面值1元)。
2017年3月9日,根据全国中小企业股份转让系统有限责任公司《关于同意江苏威博液压股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函》(股转系统函[2017]1407号),本公司在全国中小企业股份转让系统挂牌(证券简称:威博液压,证券代码:871245)。
公司住所:淮安经济开发区深圳东路101号1幢。
公司法定代表人:马金星。
公司主要的经营活动为液压件、液压动力单元制造及销售。经营本企业自产产品及技术的出口业务和本企业所需的机械设备、零配件、原辅材料及技术的进出口业务,但国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)。
截至2018年12月31日公司股权结构如下:
单位:元
出资方 | 股本 | 股本结构(%) |
淮安豪信液压有限公司 | 14,000,000.00 | 35.8974 |
马金星 | 8,000,000.00 | 20.5128 |
董兰波 | 2,000,000.00 | 5.1282 |
淮安众博信息咨询服务有限公司 | 7,000,000.00 | 17.9487 |
淮安经开创业投资有限公司 | 2,650,000.00 | 6.7949 |
淮安科创产业投资有限公司 | 2,350,000.00 | 6.0256 |
海宁海睿产业投资合伙企业(有限合伙) | 2,000,000.00 | 5.1282 |
出资方 | 股本 | 股本结构(%) |
虞炳泉 | 900,000.00 | 2.3077 |
沈义 | 100,000.00 | 0.2565 |
合计 | 39,000,000.00 | 100.0000 |
1、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期,会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度,即每年自1月1日起至12月31日止。
2、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
3、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币,本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并,是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
(1)同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时性的,为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并,在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方,参与合并的其他企业为被合并方。合并日,是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积(股本溢价);资本公积(股本溢价)不足以冲减的,调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用,于发生时计入当期损益。
(2)非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并,在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方,参与合并的其他企业为被购买方。购买日,是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并,合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值,为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本,购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的,相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可
辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的,在购买日后12个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在,预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的,则确认相关的递延所得税资产,同时减少商誉,商誉不足冲减的,差额部分确认为当期损益;除上述情况以外,确认与企业合并相关的递延所得税资产的,计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》(财会〔2012〕19号)和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准(参见本附注四、5(2)),判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的,参考本部分前面各段描述及本附注四、13“长期股权投资”进行会计处理;不属于“一揽子交易”的,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:
在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外,其余转入当期投资收益)。
在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外,其余转为购买日所属当期投资收益)。
5、合并财务报表的编制方法
(1)合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司,是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化,本公司将进行重新评估。
(2)合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起,本公司开始将其纳入合并范围;从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司,处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中;当期处置的子公司,不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司,其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司,其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额,仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外,其余一并转为当期投资收益)。其后,对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量,详见本附注四、13“长期股权投资”或本附注四、9“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应
将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;④一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的,对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”(详见本附注四、13、(2)④)和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”(详见前段)适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
6、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务,将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营,是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业,是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司对合营企业的投资采用权益法核算,按照本附注四、13(2)② “权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营,确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债,以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债;确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入;按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;确认本公司单独所发生的费用,以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务,下同)、或者自共同经营购买资产时,在该等资产出售给第三方之前,本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的,对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况,本公司全额确认该损失;对于本公司自共同经营购买资产的情况,本公司按承担的份额确认该损失。
7、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短(一般为从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
(1)外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时,按交易日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价,下同)折算为记账本位币金额,但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项,按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
(2)对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日,对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除:①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理;用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额(该差额计入其他综合收益,直至净投资被处置才被确认为当期损益);以及
③可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外,均计入当期损益。
编制合并财务报表涉及境外经营的,如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目,因汇率变动而产生的汇兑差额,计入其他综合收益;处置境外经营时,转入处置当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理,计入当期损益或确认为其他综合收益。
(3)外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的,如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目,因汇率变动而产生的汇兑差额,作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益;处置境外经营时,计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表:资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;股东权益类项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润;年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示;折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额,作为外币报表折算差额,确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时,将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额,全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量,采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目,在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时,将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相
关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额,全部转入处置当期损益。在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时,与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益,不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时,与该境外经营相关的外币报表折算差额,按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
9、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关的交易费用直接计入损益;对于其他类别的金融资产和金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。
(1)金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值,是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的,本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格,且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的,本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
(2)金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产,按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产:A.取得该金融资产的目的,主要是为了近期内出售;B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理;C.属于衍生工具,但是,被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产,在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产:A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况;B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明,对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负
债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
② 持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失,计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量,折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时,本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量(不考虑未来的信用损失),同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③ 贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失,计入当期损益。
④ 可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定,即初始确认金额扣除已偿还的本金,加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额,并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失,除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外,确认为其他综合收益,在该金融资产终止确认时转出,计入当期损益。但是,在活跃市场
中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本进行后续计量。可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利,计入投资收益。
(3)金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查,有客观证据表明金融资产发生减值的,计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试;对单项金额不重大的金融资产,单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产),包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产,不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值,减记金额确认为减值损失,计入当期损益。金融资产在确认减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
② 可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时,表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过20%;“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过12个月,持续下跌期间的确定依据为:
公允价值发生“严重”下跌的具体量化标准 | 期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过50%。 |
公允价值发生“非暂时性”下跌的具体量化标准 | 连续12个月出现下跌。 |
成本的计算方法 | 取得时按支付对价(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为投资成本。 |
期末公允价值的确定方法 | 存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值;如不存在活跃市场的金融工具,采用估值技术确定其公允价值。 |
持续下跌期间的确定依据 | 连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于20%,反弹持续时间未超过6个月的均作为持续下跌期间。 |
累计损失予以转出并计入当期损益,该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。在确认减值损失后,期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益,可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失,不予转回。
(4)金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产,予以终止确认:① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止;② 该金融资产已转移,且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;③该金融资产已转移,虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且未放弃对该金融资产的控制的,则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度,是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊,并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产,或将持有的金融资产背书转让,需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产;既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则继续判断企业是否对该资产保留了控制,并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
(5)金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债,以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关的交易费用直接计入当期损益;对于其他金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量,公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
② 其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债,按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
③ 财务担保合同
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,以公允价值进行初始确认,在初始确认后按照《企业会计准则第13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
(6)金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司(债务人)与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的,将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。
(7)衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量,并以公允价值进行后续计量。除指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具,其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外,其余衍生工具的公允价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具,如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系,且与嵌入衍生工具条件相同,单独存在的工具符合衍生工具定义的,嵌入衍生工具从混合工具中分拆,作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量,则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
(8)金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且目前可执行该种法定权利,同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外,金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不予相互抵销。
(9)权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利),减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
10、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
(1)坏账准备的确认标准
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查,对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的,计提减值准备:①债务人发生严重的财务困难;②债务人违反合同条款(如偿付利息或本金发生违约或逾期等); ③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组; ④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
(2)坏账准备的计提方法
① 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
本公司将金额为人民币300 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试,单独测试未发生减值的金融资产,包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项,不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
② 按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法
A.信用风险特征组合的确定依据
本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项,按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力,并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。
不同组合的确定依据:
项目 | 确定组合的依据 |
组合1 | 本组合为账龄分析组合的应收款项。 |
组合2 | 本组合为合并范围内关联方组合的应收款项。 |
项 目 | 计提方法 |
组合1 | 账龄分析法。 |
组合2 | 该组合的风险较小,不计提坏账准备。 |
账 龄 | 应收账款计提比例(%) | 其他应收款计提比例(%) |
1年以内(含1年,下同) | 5.00 | 5.00 |
1-2年 | 10.00 | 10.00 |
2-3年 | 50.00 | 50.00 |
3年以上 | 100.00 | 100.00 |
可变现净值是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时,以取得的确凿证据为基础,同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时,提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
计提存货跌价准备后,如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,导致存货的可变现净值高于其账面价值的,在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回,转回的金额计入当期损益。
(4)存货的盘存制度为永续盘存制。
(5)低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销;包装物于领用时按一次摊销法摊销。
12、持有待售资产和处置组
本公司若主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换,下同)而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的,则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件:某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺;预计出售将在一年内完成。其中,处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产,以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的,该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时,其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的,将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组,所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值,再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》(以下简称“持有待售准则”)的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额应当予以恢复,并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益,并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值;已抵减的商誉账面价值,以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销,持有待售的
处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时,本公司不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除,并按照以下两者孰低计量:(1)划分为持有待售类别前的账面价值,按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额;(2)可收回金额。
13、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资,作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算,其会计政策详见附注四、9“金融工具”。
共同控制,是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响,是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
(1)投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权,最终形成同一控制下企业合并的,应分别是否属于“一揽子交易”进行处理:属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益,暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本,合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权,最终形
成非同一控制下的企业合并的,应分别是否属于“一揽子交易”进行处理:属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的,相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益。除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资,按成本进行初始计量,该成本视长期股权投资取得方式的不同,分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的,长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
(2)后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制(构成共同经营者除外)或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算。此外,公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
① 成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时,长期股权投资按初始投资成本计价,追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外,当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
② 权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益
的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的,按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易,投出或出售的资产不构成业务的,未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于所转让资产减值损失的,不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的,投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的,以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本,初始投资成本与投出业务的账面价值之差,全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的,取得的对价与业务的账面价值之差,全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的,按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理,全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时,以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外,如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务,则按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的,本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资,如存在与该投资相关的股权投资借方差额,按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。
③ 收购少数股权
在编制合并财务报表时,因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益。
④ 处置长期股权投资
在合并财务报表中,母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益;母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的,按本附注四、5、
(2)“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置,对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资,处置后的剩余股权仍采用权益法核算的,在处
置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资,处置后剩余股权仍采用成本法核算的,其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,并按比例结转当期损益;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前,因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中,处置后的剩余股权采用权益法核算的,其他综合收益和其他所有者权益按比例结转;处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的,其他综合收益和其他所有者权益全部结转。本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权,如果上述交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理,在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额,先确认为其他综合收益,到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
14、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产。包括已
出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出,如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量,则计入投资性房地产成本。其他后续支出,在发生时计入当期损益。本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量,并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时,按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
投资性房地产的用途改变为自用时,自改变之日起,将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时,自改变之日起,将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时,转换为采用成本模式计量的投资性房地产的,以转换前的账面价值作为转换后的入账价值;转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的,以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时,终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
15、固定资产
(1)固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司,且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
(2)各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起,采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下:
类别 | 折旧方法 | 折旧年限(年) | 残值率(%) | 年折旧率(%) |
房屋及建筑物 | 年限平均法 | 20 | 5 | 4.75 |
机器设备 | 年限平均法 | 3-14 | 5 | 6.79-31.67 |
电子设备 | 年限平均法 | 3-5 | 5 | 19.00-31.67 |
运输设备 | 年限平均法 | 5 | 5 | 19.00 |
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。
(4)融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁,其所有权最终可能转移,也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产使用寿命内计提折旧;无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
(5)其他说明
与固定资产有关的后续支出,如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量,则计入固定资产成本,并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出,在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如发生改变则作为会计估计变更处理。
16、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定,包括在建期间发生的各项工程支出工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。
17、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用,在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时,开始资本化;构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时,停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化;一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内,外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化;外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的,暂停借款费用的资本化,直至资产的购建或生产活动重新开始。
18、无形资产
(1)无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出,如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量,则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出,在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物,相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物,则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配,难以合理分配的,全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起,对其原值在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
无形资产项目的使用寿命及摊销方法如下:
项 目 | 使用寿命(年) | 摊销方法 |
土地使用权 | 50 | 直线法 |
财务软件 | 10 | 直线法 |
力使用或出售该无形资产;
⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部计入当期损益。
(3)无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。
19、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司的长期待摊费用主要为装修款。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
20、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产,本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的,则估计其可收回金额,进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定;不存在销售协议但存在资产活跃市场的,公允价值按照该资产的买方出价确定;不存在销售协议和资产活跃市场的,则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量,选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉,在进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
21、职工薪酬
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中:
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险等。离职后福利计划包括设定提存计划。采用设定提存计划的,相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议,在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时,和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日,确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的,按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等,在符合预计负债确认条件时,计入当期损益(辞退福利)。
22、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件,确认为预计负债:(1)该义务是本公司承担的现时义务;(2)履行该义务很可能导致经济利益流出;(3)该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日,考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素,按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,作为资产单独确认,且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(1)亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同,且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的,将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失(如有)的部分,确认为预计负债。
(2)重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划,在满足前述预计负债的确认条件的情况下,按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务,只有在本公司承诺出售部分业务(即签订了约束性出售协议时),才确认与重组相关的义务。
23、股份支付
(1)股份支付的会计处理方法
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
① 以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付,以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下,在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时,在授予日计入相关成本或费用,相应增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日,本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计,修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用,并相应调整资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付,如果其他方服务的公允价值能够可靠计量,按照其他方服务在取得日的公允价值计量,如果其他方服务的公允价值不能可靠计量,但权益工具的公允价值能够可靠计量的,按照权益工具在服务取得日的公允价值计量,计入相关成本或费用,相应增加股东权益。
② 以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付,按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权,在授予日计入相关成本或费用,相应增加负债;如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权,在等待期的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按照本公司承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用,相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量,其变动计入当期损益。
(2)修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时,若修改增加了所授予权益工具的公允价值,按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式,则仍继续对取得的服务进行会计处理,视同该变更从未发生,除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内,如果取消了授予的权益工具,本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理,将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益,同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的,本公司将其作
为授予权益工具的取消处理。
(3)涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易,结算企业与接受服务企业中其一在本公司内,另一在本公司外的,在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理:
① 结算企业以其本身权益工具结算的,将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理;除此之外,作为现金结算的股份支付处理。结算企业是接受服务企业的投资者的,按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资,同时确认资本公积(其他资本公积)或负债。
② 接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的,将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理;接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的,将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。
本公司内各企业之间发生的股份支付交易,接受服务企业和结算企业不是同一企业的,在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量,比照上述原则处理。
24、优先股、永续债等其他金融工具
(1)永续债和优先股等的区分
本公司发行的永续债和优先股等金融工具,同时符合以下条件的,作为权益工具:
①该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方,或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务;
②如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的,如该金融工具为非衍生工具,则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务;如为衍生工具,则本公司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。
除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外,本公司发行的其他金融工具应归类为金融负债。
本公司发行的金融工具为复合金融工具的,按照负债成分的公允价值确认为一项负债,按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额,确认为“其他权益工具”。发行复合金融工具发生的交易费用,在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。
(2)永续债和优先股等的会计处理方法
归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具,其相关利息、股利(或股息)、利得或损失,以及赎回或再融资产生的利得或损失等,除符合资本化条件的借款费用(参
见本附注四、17“借款费用”)以外,均计入当期损益。
归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具,其发行(含再融资)、回购、出售或注销时,本公司作为权益的变动处理,相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。
25、收入
(1)商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方,既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售商品实施有效控制,收入的金额能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入企业,相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入的实现。
(2)提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足:①收入的金额能够可靠地计量;
②相关的经济利益很可能流入企业;③交易的完工程度能够可靠地确定;④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计,则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入,并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的,则不确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时,如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的,将销售商品部分和提供劳务部分分别处理;如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分,或虽能区分但不能够单独计量的,将该合同全部作为销售商品处理。
(3)使用费收入
根据有关合同或协议,按权责发生制确认收入。
(4)利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
(5)本公司收入确认
本公司的销售商品收入为动力单元销售业务。本公司的商品销售收入:(1)国内销售确认收入依据:①产品交付后,无需验收的,按照客户签收作为收入确认时点;
②产品交付后,需要验收的,按照客户验收时点作为收入确认时点。(2)国外销售确认收入依据:发出货物,以报关单报告出口日期确认销售收入。
26、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产,不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助;其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象,则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助:(1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的,根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分,对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核,必要时进行变更;(2)政府文件中对用途仅作一般性表述,没有指明特定项目的,作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时,按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金,按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件:(1)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认,或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算,且预计其金额不存在重大不确定性;(2)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法,且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条件的企业均可申请),而不是专门针对特定企业制定的;(3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限,且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的,因而可以合理保证其可在规定期限内收到;(4)根据本公司和该补助事项的具体情况,应满足的其他相关条件(如有)。
与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益;用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,区分不同部分分别进行会计处理;难以区分的,将其整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助,按照经济业务的实质,计入其他收益或冲减相关成本费用;与日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回时,存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;属于其他情况的,直接计入当期损益。
27、递延所得税资产/递延所得税负债
(1)当期所得税
资产负债表日,对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产),以按照税法规定计算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
(2)递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额,以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关,以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异,不予确认有关的递延所得税负债。此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异,如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间,而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回,也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况,本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异,不予确认有关的递延所得税资产。此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回,或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额,不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况,本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。
(3)所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益,以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外,其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
(4)所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时,本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
28、租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁,其所有权最终可能转移,也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
(1)本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
(2)本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化,在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益;其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
(3)本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日,将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用。此外,在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。
(4)本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日,将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。
29、其他重要的会计政策和会计估计
(1)终止经营
终止经营,是指满足下列条件之一的、能够单独区分且已被本公司处置或划分为持有待售类别的组成部分:①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区;②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分;③该组成部分是专为了转售而取得的子公司。
终止经营的会计处理方法参见本附注四、12“持有待售资产和处置组”相关描述。
30、重要会计政策、会计估计的变更
(1)会计政策变更
本公司根据《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》(财会(2018)15号)及其解读和企业会计准则的要求编制2018年度财务报表,此项会计政策变更采用追溯调整法。2018年度财务报表可比数据受重要影响的报表项目和金额如下:
2017年12月31日受影响的合并资产负债表和母公司资产负债表
项目 | 合并资产负债表 | 母公司资产负债表 | ||
调整前 | 调整后 | 调整前 | 调整后 | |
应收票据 | 3,679,266.57 | — | 3,679,266.57 | — |
应收账款 | 46,270,148.95 | — | 46,270,148.95 | — |
应收票据及应收账款 | — | 49,949,415.52 | — | 49,949,415.52 |
应收利息 | — | — | — | — |
应收股利 | — | — | — | — |
其他应收款 | 2,938,109.68 | 2,938,109.68 | 2,928,988.82 | 2,928,988.82 |
固定资产 | 31,532,943.77 | 31,532,943.77 | 27,394,961.14 | 27,394,961.14 |
固定资产清理 | — | — | — | — |
在建工程 | 582,641.51 | 582,641.51 | — | — |
工程物资 | — | — | — | — |
应付票据 | 6,800,000.00 | — | 6,800,000.00 | — |
应付账款 | 32,823,547.73 | — | 33,194,042.79 | — |
应付票据及应付账款 | — | 39,623,547.73 | — | 39,994,042.79 |
应付利息 | — | — | — | — |
应付股利 | — | — | — | — |
其他应付款 | 834,694.61 | 834,694.61 | 834,154.61 | 834,154.61 |
长期应付款 | — | — | — | — |
专项应付款 | — | — | — | — |
项目 | 合并利润表 | 母公司利润表 | ||
调整前 | 调整后 | 调整前 | 调整后 | |
管理费用 | 14,609,006.24 | 7,928,690.90 | 13,735,576.57 | 7,055,261.23 |
研发费用 | — | 6,680,315.34 | — | 6,680,315.34 |
税种 | 具体税率情况 |
增值税 | 应税收入按17%、16%【注】的税率计算销项税,并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。 |
城市维护建设税 | 按实际缴纳的流转税的7%计缴。 |
教育费附加 | 按实际缴纳的流转税的3%计缴。 |
地方教育费附加 | 按实际缴纳的流转税的2%计缴。 |
企业所得税 | 按应纳税所得额的15%、25%计缴/详见下表。 |
纳税主体名称 | 所得税税率 |
本公司 | 按应纳税所得额的15%计缴。 |
淮安威尔液压科技有限公司 | 按应纳税所得额的25%计缴。 |
规定外,增值税一律实行免、抵、退税管理办法。公司作为生产企业,出口产品享受“免、抵、退”优惠,出口退税率为17%
六、合并财务报表项目注释
以下注释项目(含公司财务报表主要项目注释)除非特别指出,“年初”指2018年1月1日,“年末”指2018年12月31日;“本年”指2018年度,“上年”指2017年度。
1、货币资金
项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
库存现金 | 16,880.32 | 19,783.42 |
银行存款 | 14,078,295.07 | 33,588,182.73 |
其他货币资金 | 485,095.80 | 5,800,000.00 |
合 计 | 14,580,271.19 | 39,407,966.15 |
项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
应收票据 | 2,791,281.00 | 3,679,266.57 |
应收账款 | 41,766,046.29 | 46,270,148.95 |
合 计 | 44,557,327.29 | 49,949,415.52 |
项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
银行承兑汇票 | 2,791,281.00 | 3,679,266.57 |
合 计 | 2,791,281.00 | 3,679,266.57 |
项 目 | 年末终止确认金额 | 年末未终止确认金额 |
银行承兑汇票 | 32,790,905.40 | |
合 计 | 32,790,905.40 |
类 别 | 年末余额 | ||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) |
类 别 | 年末余额 | ||||
账面价值 | |||||
账面余额 | 坏账准备 | ||||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 | 1,419,263.07 | 3.08 | 1,419,263.07 | 100.00 | — |
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 44,673,565.22 | 96.92 | 2,907,518.93 | 6.51 | 41,766,046.29 |
组合1:账龄分析组合 | 44,673,565.22 | 96.92 | 2,907,518.93 | 6.51 | 41,766,046.29 |
组合2:合并范围内关联方组合 | |||||
单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 | |||||
合 计 | 46,092,828.29 | 100.00 | 4,326,782.00 | 9.39 | 41,766,046.29 |
类 别 | 年初余额 | ||||
账面价值 | |||||
账面余额 | 坏账准备 | ||||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 | |||||
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 50,721,428.84 | 100.00 | 4,451,279.89 | 8.87 | 46,270,148.95 |
组合1:账龄分析组合 | 50,721,428.84 | 100.00 | 4,451,279.89 | 8.87 | 46,270,148.95 |
组合2:合并范围内关联方组合 | |||||
单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 | |||||
合 计 | 50,721,428.84 | 100.00 | 4,451,279.89 | 8.87 | 46,270,148.95 |
名 称 | 2018.12.31 | |||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 计提理由 | |
河北图嘉世特机电设备有限公司 | 365,000.00 | 365,000.00 | 100.00 | 预计难以收回 |
吴兴劲宝汽保设备厂 | 260,000.00 | 260,000.00 | 100.00 | 预计难以收回 |
江苏中一汽车机械设备制造有限 | 218,990.00 | 218,990.00 | 100.00 | 预计难以收回 |
名 称 | 2018.12.31 | |||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 计提理由 | |
公司 | ||||
营口新冶机械有限公司 | 186,920.00 | 186,920.00 | 100.00 | 预计难以收回 |
营口市永邦机械有限公司 | 123,400.00 | 123,400.00 | 100.00 | 预计难以收回 |
安徽力诺机械制造有限公司 | 102,055.00 | 102,055.00 | 100.00 | 预计难以收回 |
杭州恒恩五金机电有限公司 | 71,333.06 | 71,333.06 | 100.00 | 预计难以收回 |
珠海市千育机械有限公司 | 46,935.00 | 46,935.00 | 100.00 | 预计难以收回 |
华麦汽车设备(青岛)有限公司 | 29,920.00 | 29,920.00 | 100.00 | 预计难以收回 |
其他零星 | 14,710.01 | 14,710.01 | 100.00 | 预计难以收回 |
合计 | 1,419,263.07 | 1,419,263.07 | 100.00 |
账 龄 | 年末余额 | ||
应收账款 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
1年以内 | 43,811,016.62 | 2,190,550.83 | 5.00 |
1至2年 | 107,110.00 | 10,711.00 | 10.00 |
2至3年 | 98,363.00 | 49,181.50 | 50.00 |
3年以上 | 657,075.60 | 657,075.60 | 100.00 |
合 计 | 44,673,565.22 | 2,907,518.93 | 6.51 |
单位名称 | 年末余额 | 坏账准备 | 比例(%) |
诺力智能装备股份有限公司 | 7,096,457.37 | 15.40 | 354,822.87 |
浙江鼎力机械股份有限公司 | 4,072,109.04 | 8.83 | 203,605.45 |
浙江加力仓储设备股份有限公司 | 2,657,656.00 | 5.77 | 132,882.80 |
浙江中力机械有限公司 | 2,537,575.78 | 5.51 | 126,878.79 |
合肥一航机械科技股份有限公司 | 2,305,539.89 | 5.00 | 115,276.99 |
合计 | 18,669,338.08 | 40.51 | 933,466.90 |
账 龄 | 年末余额 | 年初余额 | ||
金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
1年以内 | 1,449,486.60 | 99.85 | 596,249.91 | 73.37 |
账 龄 | 年末余额 | 年初余额 | ||
金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
1至2年 | 2,250.00 | 0.15 | 216,417.60 | 26.63 |
合 计 | 1,451,736.60 | 100.00 | 812,667.51 | 100.00 |
单位名称 | 与本公司的关系 | 年末余额 | 账龄 | 占预付款项年末余额合计数的比例(%) | 未结算原因 |
浙江卓瑞机电有限公司 | 非关联方 | 103,562.07 | 1年以内 | 7.13 | 预付货款 |
合肥工业大学 | 非关联方 | 100,000.00 | 1年以内 | 6.89 | 预付研发费 |
常州润泽天成液压机械有限公司 | 非关联方 | 99,000.00 | 1年以内 | 6.82 | 预付货款 |
淮安市清淼环境工程设计技术有限公司 | 非关联方 | 87,500.00 | 1年以内 | 6.03 | 预付货款 |
广州迪冠展览有限公司 | 非关联方 | 80,000.00 | 1年以内 | 5.51 | 预付货款 |
合计 | 470,062.07 | 32.38 |
项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
其他应收款 | 2,804,462.88 | 2,938,109.68 |
合 计 | 2,804,462.88 | 2,938,109.68 |
类 别 | 年末余额 | ||||
账面价值 | |||||
账面余额 | 坏账准备 | ||||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 | |||||
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 | 3,110,000.14 | 100.00 | 305,537.26 | 9.82 | 2,804,462.88 |
组合1:账龄分析组合 | 3,110,000.14 | 100.00 | 305,537.26 | 9.82 | 2,804,462.88 |
组合2:合并范围内关联方组合 | |||||
单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 | |||||
合 计 | 3,110,000.14 | 100.00 | 305,537.26 | 9.82 | 2,804,462.88 |
类 别 | 年初余额 | ||||
账面价值 | |||||
账面余额 | 坏账准备 | ||||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 | |||||
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 | 3,092,747.04 | 100.00 | 154,637.36 | 5.00 | 2,938,109.68 |
组合1:账龄分析组合 | 3,092,747.04 | 100.00 | 154,637.36 | 5.00 | 2,938,109.68 |
组合2:合并范围内关联方组合 | |||||
单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 | |||||
合 计 | 3,092,747.04 | 100.00 | 154,637.36 | 5.00 | 2,938,109.68 |
账 龄 | 年末余额 | ||
其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
1年以内 | 109,255.14 | 5,462.76 | 5.00 |
1至2年 | 3,000,745.00 | 300,074.50 | 10.00 |
合 计 | 3,110,000.14 | 305,537.26 | 9.82 |
款项性质 | 年末账面余额 | 年初账面余额 |
备用金 | 16,745.75 | 1,900.00 |
押金及保证金 | 3,000,000.00 | 3,000,500.00 |
其他 | 93,254.39 | 12,538.33 |
代垫个税、社保款 | 77,808.71 | |
合 计 | 3,110,000.14 | 3,092,747.04 |
单位名称 | 与本公司的关系 | 款项性质 | 年末余额 | 账龄 | 占其他应收款年末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 年末余额 |
淮安经济技术开发区财政与国有资产管理局 | 非关联方 | 保证金 | 3,000,000.00 | 1-2年 | 96.46 | 300,000.00 |
单位名称 | 与本公司的关系 | 款项性质 | 年末余额 | 账龄 | 占其他应收款年末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 年末余额 |
淮安自来水有限公司 | 非关联方 | 其他 | 74,043.90 | 1年以内 | 2.38 | 3,702.20 |
中国石化销售有限公司江苏淮安石油分公司 | 非关联方 | 其他 | 15,710.49 | 1年以内 | 0.51 | 785.52 |
王艳 | 非关联方 | 备用金 | 5,000.00 | 1年以内 | 0.16 | 250.00 |
戴素芹 | 非关联方 | 备用金 | 3,000.00 | 0.10 | 150.00 | |
合 计 | 3,097,754.39 | 99.61 | 304,887.72 |
项 目 | 年末余额 | ||
账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
原材料 | 14,071,667.05 | 245,942.24 | 13,825,724.81 |
半成品 | 4,826,216.66 | 4,826,216.66 | |
库存商品 | 9,984,577.63 | 46,329.86 | 9,938,247.77 |
发出商品 | 935,563.40 | 935,563.40 | |
委托加工物资 | 92,266.00 | 92,266.00 | |
合 计 | 29,910,290.74 | 292,272.10 | 29,618,018.64 |
项 目 | 年初余额 | ||
账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
原材料 | 11,466,513.42 | 11,466,513.42 | |
半成品 | 2,536,393.92 | 2,536,393.92 | |
库存商品 | 4,209,212.64 | 4,209,212.64 | |
合 计 | 18,212,119.98 | 18,212,119.98 |
项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
待抵扣进项税 | 278,132.32 | 266,666.68 |
合 计 | 278,132.32 | 266,666.68 |
7、固定资产
项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
固定资产 | 49,155,768.86 | 31,532,943.77 |
合 计 | 49,155,768.86 | 31,532,943.77 |
项 目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 办公设备及其他 | 合计 |
一、账面原值: | |||||
1.2017年12月31日 | 10,123,393.62 | 29,231,917.34 | 2,862,654.19 | 916,546.62 | 43,134,511.77 |
2.本期增加金额 | 21,948,828.36 | 256,501.31 | 22,205,329.67 | ||
(1)购置 | 21,948,828.36 | 256,501.31 | 22,205,329.67 | ||
(2)在建工程转入 | |||||
3.本期减少金额 | 68,000.00 | 68,000.00 | |||
(1)处置或报废 | 68,000.00 | 68,000.00 | |||
4.2018年12月31日 | 10,123,393.62 | 51,112,745.70 | 2,862,654.19 | 1,173,047.93 | 65,271,841.44 |
二、累计折旧 | |||||
1.2017年12月31日 | 734,233.97 | 8,738,937.75 | 1,394,376.93 | 734,019.35 | 11,601,568.00 |
2.本期增加金额 | 466,481.28 | 3,555,355.93 | 386,607.79 | 170,659.58 | 4,579,104.58 |
(1)计提 | 466,481.28 | 3,555,355.93 | 386,607.79 | 170,659.58 | 4,579,104.58 |
3.本期减少金额 | — | 64,600.00 | — | — | 64,600.00 |
(1)处置或报废 | — | 64,600.00 | — | — | 64,600.00 |
4.2018年12月31日 | 1,200,715.25 | 12,229,693.68 | 1,780,984.72 | 904,678.93 | 16,116,072.58 |
三、减值准备 | |||||
1.2017年12月31日 | — | — | — | — | — |
2.本期增加金额 | — | — | — | — | — |
3.本期减少金额 | — | — | — | — | — |
4.2018年12月31日 | — | — | — | — | — |
四、固定资产账面价值 | |||||
1.2018年12月31日账面价值 | 8,922,678.37 | 38,883,052.02 | 1,081,669.47 | 268,369.00 | 49,155,768.86 |
项 目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 办公设备及其他 | 合计 |
2. 2017年12月31日账面价值 | 9,389,159.65 | 20,492,979.59 | 1,468,277.26 | 182,527.27 | 31,532,943.77 |
项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
在建工程 | 8,351,084.01 | 582,641.51 |
合 计 | 8,351,084.01 | 582,641.51 |
项 目 | 年末余额 | 年初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
财务软件 | 120,000.00 | 120,000.00 | ||||
电梯工程 | 120,000.00 | 120,000.00 | ||||
新能源电机 | 8,351,084.01 | 8,351,084.01 | 342,641.51 | 342,641.51 | ||
合 计 | 8,351,084.01 | 8,351,084.01 | 582,641.51 | 582,641.51 |
项目名称 | 年初余额 | 本年增加 金额 | 本年转入无形资产金额 | 本年其他减少金额 | 年末余额 |
财务软件 | 120,000.00 | 180,000.00 | 300,000.00 | ||
新能源电机新厂房工程 | 462,641.51 | 7,888,442.50 | 8,351,084.01 | ||
其中:电梯工程 | 120,000.00 | 120,000.00 | |||
合 计 | 582,641.51 | 8,068,442.50 | 300,000.00 | 8,351,084.01 |
项 目 | 土地使用权 | 财务软件 | 合 计 |
一、账面原值 | |||
1、年初余额 | 3,839,939.72 | 100,854.70 | 3,940,794.42 |
2、本年增加金额 | 15,708,652.35 | 300,000.00 | 16,008,652.35 |
项 目 | 土地使用权 | 财务软件 | 合 计 |
(1)购置 | 15,708,652.35 | 15,708,652.35 | |
(2)在建工程转入 | 300,000.00 | 300,000.00 | |
(3)企业合并增加 | |||
3、本年减少金额 | |||
(1)处置 | |||
4、年末余额 | 19,548,592.07 | 400,854.70 | 19,949,446.77 |
二、累计摊销 | |||
1、年初余额 | 146,610.11 | 13,447.34 | 160,057.45 |
2、本年增加金额 | 139,929.77 | 12,585.52 | 152,515.29 |
(1)计提 | 139,929.77 | 12,585.52 | 152,515.29 |
3、本年减少金额 | |||
(1)处置 | |||
4、年末余额 | 286,539.88 | 26,032.86 | 312,572.74 |
三、减值准备 | |||
1、年初余额 | |||
2、本年增加金额 | |||
(1)计提 | |||
3、本年减少金额 | |||
(1)处置 | |||
4、年末余额 | |||
四、账面价值 | |||
1、年末账面价值 | 19,262,052.19 | 374,821.84 | 19,636,874.03 |
2、年初账面价值 | 3,693,329.61 | 87,407.36 | 3,780,736.97 |
项 目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
土地使用权 | 15,629,437.83 | 正在办理 |
项 目 | 年末余额 | 年初余额 | ||
可抵扣暂时性 差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性 差异 | 递延所得税资产 | |
资产减值准备 | 4,924,591.36 | 740,543.66 | 4,605,917.25 | 692,785.60 |
合 计 | 4,924,591.36 | 740,543.66 | 4,605,917.25 | 692,785.60 |
11、其他非流动资产
项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
预付设备款 | 1,236,015.45 | 3,775,764.00 |
合 计 | 1,236,015.45 | 3,775,764.00 |
项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
抵押、保证借款【注1】 | 12,000,000.00 | |
信用借款【注2】 | 2,000,000.00 | |
合 计 | 14,000,000.00 |
种 类 | 年末余额 | 年初余额 |
应付票据 | 6,800,000.00 | |
应付账款 | 35,723,575.98 | 32,823,547.73 |
合 计 | 35,723,575.98 | 39,623,547.73 |
种 类 | 年末余额 | 年初余额 |
银行承兑汇票 | 6,800,000.00 | |
合 计 | 6,800,000.00 |
项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
货款 | 34,404,900.41 | 32,657,051.15 |
设备及工程款 | 753,057.62 | 160,220.00 |
费用款 | 565,617.95 | 6,276.58 |
合 计 | 35,723,575.98 | 32,823,547.73 |
项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
预收货款 | 1,688,866.52 | 2,980,546.21 |
合 计 | 1,688,866.52 | 2,980,546.21 |
项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
一、短期薪酬 | 1,993,243.00 | 20,484,632.71 | 19,847,798.27 | 2,630,077.44 |
二、离职后福利-设定提存计划 | 1,618,691.22 | 1,611,378.66 | 7,312.56 | |
三、辞退福利 | ||||
四、一年内到期的其他福利 | ||||
合 计 | 1,993,243.00 | 22,103,323.93 | 21,459,176.93 | 2,637,390.00 |
项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
1、工资、奖金、津贴和补贴 | 1,993,243.00 | 17,974,214.04 | 17,340,899.78 | 2,626,557.26 |
2、职工福利费 | 1,206,505.41 | 1,206,505.41 | ||
3、社会保险费 | 774,383.26 | 770,863.08 | 3,520.18 | |
其中:医疗保险费 | 687,461.60 | 684,365.60 | 3,096.00 | |
工伤保险费 | 29,547.09 | 29,460.47 | 86.62 | |
生育保险费 | 57,374.57 | 57,037.01 | 337.56 | |
4、住房公积金 | 507,540.00 | 507,540.00 | ||
5、工会经费和职工教育经费 | 21,990.00 | 21,990.00 | ||
6、短期带薪缺勤 | ||||
7、短期利润分享计划 | ||||
合 计 | 1,993,243.00 | 20,484,632.71 | 19,847,798.27 | 2,630,077.44 |
项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
1、基本养老保险 | 1,577,179.55 | 1,570,054.55 | 7,125.00 | |
2、失业保险费 | 41,511.67 | 41,324.11 | 187.56 | |
合 计 | 1,618,691.22 | 1,611,378.66 | 7,312.56 |
项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
企业所得税 | 189,415.79 | 2,061,367.66 |
增值税 | 752,223.81 | 1,609,154.56 |
房产税 | 32,700.50 | 33,398.07 |
土地使用税 | 40,670.54 | 17,353.75 |
城建税 | 85,440.90 | 148,203.69 |
教育费附加 | 61,029.21 | 105,859.78 |
其他 | 22,621.26 | 168,267.53 |
合 计 | 1,184,102.01 | 4,143,605.04 |
项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
应付利息 | 15,557.50 | |
其他应付款 | 463,250.00 | 834,694.61 |
合 计 | 478,807.50 | 834,694.61 |
项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
短期借款应付利息 | 15,557.50 | |
合 计 | 15,557.50 |
项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
往来款 | 183,540.00 | 496,034.62 |
其他 | 279,710.00 | 338,659.99 |
合 计 | 478,807.50 | 834,694.61 |
项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
1年内到期的长期应付款 | 235,675.00 | 235,910.86 |
合 计 | 235,675.00 | 235,910.86 |
项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
梅赛德斯-奔驰汽车金融有限公司 | 280,560.63 | |
合 计 | 280,560.63 |
项目 | 年初余额 | 本年增减变动(+ 、-) | 年末余额 | ||||
发行 新股 | 送股 | 公积金 转股 | 其他 | 小计 | |||
股份总数 | 39,000,000.00 | 39,000,000.00 |
项 目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
股本溢价 | 43,412,139.52 | 43,412,139.52 | ||
合 计 | 43,412,139.52 | 43,412,139.52 |
项 目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
法定盈余公积 | 1,689,157.20 | 1,628,798.28 | 3,317,955.48 | |
合 计 | 1,689,157.20 | 1,628,798.28 | 3,317,955.48 |
项 目 | 本 年 | 上 年 |
调整前上年末未分配利润 | 16,512,067.68 | 1,421,051.89 |
调整年初未分配利润合计数(调增+,调减-) | 1,246,344.89 | |
调整后年初未分配利润 | 17,758,412.57 | 1,421,051.89 |
加:本年归属于母公司股东的净利润 | 17,927,712.71 | 18,012,854.06 |
减:提取法定盈余公积 | 1,628,798.28 | 1,675,493.38 |
提取任意盈余公积 | ||
提取一般风险准备 | ||
应付普通股股利 | 3,325,604.08 | |
转作股本的普通股股利 | ||
年末未分配利润 | 30,731,722.92 | 17,758,412.57 |
项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 | ||
收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
主营业务 | 167,133,676.04 | 125,805,050.85 | 145,533,760.40 | 104,440,532.21 |
其他业务 | 368,543.72 | 394,665.43 | ||
合 计 | 167,502,219.76 | 125,805,050.85 | 145,928,425.83 | 104,440,532.21 |
产品名称 | 本年发生额 | 上年发生额 | ||
收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
动力单元 | 159,631,154.02 | 121,345,583.66 | 141,277,806.00 | 101,916,993.78 |
配件 | 7,502,522.02 | 4,459,467.19 | 4,255,954.40 | 2,523,538.43 |
合 计 | 167,133,676.04 | 125,805,050.85 | 145,533,760.40 | 104,440,532.21 |
地区 | 本年发生额 | 上年发生额 | ||
收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
内销 | 146,436,319.13 | 110,880,570.32 | 131,177,353.29 | 94,129,662.81 |
外销 | 20,697,356.91 | 14,924,480.53 | 14,356,407.11 | 10,310,869.40 |
合计 | 167,133,676.04 | 125,805,050.85 | 145,533,760.40 | 104,440,532.21 |
客户名称 | 营业收入 | 占总营业收入的比例(%) |
诺力智能装备股份有限公司 | 23,514,026.34 | 14.04 |
浙江中力机械有限公司 | 10,127,588.80 | 6.05 |
浙江鼎力机械股份有限公司 | 9,713,665.12 | 5.80 |
宁波如意股份有限公司 | 8,510,041.06 | 5.08 |
杭州杭叉机械加工有限公司 | 6,853,045.35 | 4.09 |
合计 | 58,718,366.67 | 35.06 |
项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
城建税 | 289,019.62 | 374,658.28 |
房产税 | 133,592.28 | 133,592.29 |
土地使用税 | 16,485.38 | 69,415.00 |
教育费附加 | 152,652.20 | 267,613.06 |
其他 | 79,131.10 | 55,565.30 |
合 计 | 670,880.58 | 900,843.93 |
项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
职工薪酬 | 2,094,428.99 | 969,271.77 |
运输费 | 1,757,879.63 | 2,176,903.83 |
参展费 | 811,397.78 | 166,754.65 |
项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
服务费 | 516,949.58 | |
差旅费 | 434,071.74 | 243,329.12 |
广告宣传费 | 103,937.24 | 41,752.43 |
业务招待费 | 162,109.67 | 108,940.58 |
办公费 | 41,209.99 | 21,191.92 |
其他费用 | 52,366.59 | 10,346.93 |
合 计 | 5,974,351.21 | 3,738,491.23 |
项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
咨询服务费 | 1,425,806.74 | 1,483,229.08 |
职工薪酬 | 4,257,069.38 | 4,458,036.50 |
折旧费用及摊销 | 1,096,943.79 | 1,051,805.35 |
办公费 | 300,813.45 | 255,466.61 |
业务招待费 | 134,214.93 | 200,037.52 |
宣传费 | 14,615.26 | |
车辆费用 | 135,452.08 | 114,603.76 |
差旅费 | 116,363.39 | 229,111.63 |
其他费用 | 104,757.17 | 136,400.45 |
合 计 | 7,586,036.19 | 7,928,690.90 |
项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
直接人工 | 3,433,843.41 | 1,099,786.51 |
直接投入 | 3,199,530.01 | 5,478,826.67 |
折旧及其他 | 1,138,212.83 | 101,702.16 |
合 计 | 7,771,586.25 | 6,680,315.34 |
项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
利息支出 | 122,006.63 | 107,400.08 |
减:利息收入 | 96,232.80 | 29,322.98 |
汇兑损益 | 42,192.16 | 892.98 |
银行手续费 | 90,948.72 | 64,413.65 |
合 计 | 158,914.71 | 143,383.73 |
30、资产减值损失
项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
坏账损失 | -26,402.01 | 2,802,186.18 |
存货跌价损失 | -292,272.10 | |
合 计 | -318,674.11 | 2,802,186.18 |
项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 | 计入本年 损益的金额 |
政府补助 | 106,561.88 | — | 106,561.88 |
合 计 | 106,561.88 | — | 106,561.88 |
项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
理财产品投资收益 | 113,424.66 | 142,024.66 |
合 计 | 113,424.66 | 142,024.66 |
项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 | 计入本年 损益的金额 |
非流动资产毁损报废收益 | 11,308.74 | — | 11,308.74 |
合 计 | 11,308.74 | — | 11,308.74 |
项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 | 计入本年非经常性损益的金额 |
政府补助 | 1,070,000.00 | 1,420,200.00 | 1,070,000.00 |
罚款收入 | 816.63 | 816.63 | |
其他 | 8,257.09 | ||
合 计 | 1,070,816.63 | 1,428,457.09 | 1,070,816.63 |
补助项目 | 本年发生额 | 上年发生额 | 与资产/收益相关 | ||
计入营业外收入 | 计入其他收益 | 计入营业外收入 | 计入其他收益 | ||
新三板上市补助 | 1,200,000.00 | 与收益相关 | |||
专利资助款 | 4,200.00 | 与收益相关 | |||
外经贸发展资金补贴 | 106,000.00 | 与收益相关 |
补助项目 | 本年发生额 | 上年发生额 | 与资产/收益相关 | ||
计入营业外收入 | 计入其他收益 | 计入营业外收入 | 计入其他收益 | ||
商务流通发展资金 | 110,000.00 | 与收益相关 | |||
稳岗补贴 | 23,161.88 | 与收益相关 | |||
企业做大做强奖励 | 250,000.00 | 与收益相关 | |||
专利资助款 | 83,400.00 | 与收益相关 | |||
开发区定增补助 | 300,000.00 | 与收益相关 | |||
市工业和信息产业发展奖金 | 520,000.00 | 与收益相关 | |||
合 计 | 1,070,000.00 | 106,561.88 | 1,420,200.00 |
项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 | 计入当年非经常性损益的金额 |
罚金及滞纳金 | 7,119.33 | 3,400.70 | 7,119.33 |
其他 | 910.00 | 2,725.00 | 910.00 |
合 计 | 8,029.33 | 6,125.70 | 8,029.33 |
项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
当期所得税费用 | 2,630,853.79 | 3,266,668.23 |
递延所得税费用 | -47,758.06 | -421,183.93 |
合 计 | 2,583,095.73 | 2,845,484.30 |
项 目 | 本年发生额 |
利润总额 | 20,510,808.44 |
按法定/适用税率计算的所得税费用 | 3,076,621.27 |
子公司适用不同税率的影响 | 218,628.51 |
调整以前期间所得税的影响 | |
非应税收入的影响 | |
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 161,739.54 |
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | |
本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 |
项 目 | 本年发生额 |
税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化 | |
研发支出加计扣除 | -873,893.59 |
所得税费用 | 2,583,095.73 |
项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
经营性往来 | 76,956.07 | |
收回关联方拆借资金 | 22,000.00 | |
收到关联方拆借资金 | 496,034.62 | |
票据保证金 | 2,400,000.00 | 2,500,000.00 |
保证金 | 3,400,000.00 | |
政府补助 | 1,177,378.51 | 1,420,200.00 |
其他 | 4,187.81 | |
合 计 | 6,977,378.51 | 4,519,378.50 |
项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
银行手续费 | 90,948.72 | 64,413.65 |
付现销售费用 | 2,122,042.59 | 2,769,219.46 |
付现管理费用 | 2,232,023.02 | 2,414,804.49 |
房租费 | 101,636.00 | |
票据承兑保证金 | 8,300,000.00 | |
经营性往来 | 373,140.21 | 3,475,159.88 |
支付房屋租赁费 | 22,000.00 | |
归还关联方拆借支出 | 862,594.56 | |
其他 | 896,569.99 | 61,201.20 |
合 计 | 5,714,724.53 | 18,071,029.24 |
项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
银行存款利息收入 | 96,232.80 | |
合 计 | 96,232.80 |
项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
归还汽车购车分期款 | 280,560.63 | |
合 计 | 280,560.63 |
补充资料 | 本年金额 | 上年金额 |
1、将净利润调节为经营活动现金流量: | ||
净利润 | 17,927,712.71 | 18,012,854.06 |
加:资产减值准备 | 318,674.11 | 2,802,186.18 |
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 4,533,771.58 | 3,245,691.54 |
无形资产摊销 | 152,515.29 | 97,653.12 |
长期待摊费用摊销 | ||
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列) | -11,308.74 | -4,069.28 |
固定资产报废损失(收益以“-”号填列) | ||
公允价值变动损失(收益以“-”号填列) | ||
财务费用(收益以“-”号填列) | 67,965.99 | 107,400.08 |
投资损失(收益以“-”号填列) | -113,424.66 | -142,024.66 |
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) | -47,758.06 | -421,183.93 |
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) | ||
存货的减少(增加以“-”号填列) | -11,698,170.76 | -4,939,940.99 |
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) | 10,648,798.29 | -32,726,441.87 |
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) | -11,354,134.52 | 19,841,265.08 |
其他 | ||
经营活动产生的现金流量净额 | 10,424,641.23 | 5,873,389.33 |
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动: | ||
债务转为资本 | ||
一年内到期的可转换公司债券 | ||
融资租入固定资产 | ||
3、现金及现金等价物净变动情况: | ||
现金的年末余额 | 14,580,271.19 | 33,607,966.15 |
减:现金的年初余额 | 33,607,966.15 | 5,320,700.02 |
加:现金等价物的年末余额 |
补充资料 | 本年金额 | 上年金额 |
减:现金等价物的年初余额 | ||
现金及现金等价物净增加额 | -19,027,694.96 | 28,287,266.13 |
项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
一、现金 | 14,580,271.19 | 33,607,966.15 |
其中:库存现金 | 16,880.32 | 19,783.42 |
可随时用于支付的银行存款 | 14,563,390.87 | 33,588,182.73 |
可随时用于支付的其他货币资金 | ||
二、现金等价物 | ||
其中:三个月内到期的债券投资 | ||
三、年末现金及现金等价物余额 | 14,580,271.19 | 33,607,966.15 |
项 目 | 年末账面价值 | 受限原因 |
固定资产(汽车) | 706,145.89 | 分期购车借款抵押(汽车) |
固定资产(房屋及建筑物) | 8,922,678.37 | 用于银行借款抵押 |
无形资产(土地使用权) | 3,605,762.01 | 用于银行借款抵押 |
合 计 | 13,234,586.27 |
项 目 | 年末外币余额 | 折算汇率 | 年末折算人民币余额 |
货币资金 | 0.67 | 6.8632 | 4.60 |
其中:美元 | 0.67 | 6.8632 | 4.60 |
应收账款 | 64,198.00 | 6.8632 | 440,603.71 |
其中:美元 | 64,198.00 | 6.8632 | 440,603.71 |
种 类 | 金 额 | 列报项目 | 计入当期损益的金额 |
稳岗补贴 | 23,161.88 | 其他收益 | 23,161.88 |
企业做大做强奖励 | 250,000.00 | 营业外收入 | 250,000.00 |
专利资助款 | 83,400.00 | 其他收益 | 83,400.00 |
开发区定增补助 | 300,000.00 | 营业外收入 | 300,000.00 |
种 类 | 金 额 | 列报项目 | 计入当期损益的金额 |
市工业和信息产业发展奖金 | 520,000.00 | 营业外收入 | 520,000.00 |
合计 | 1,176,561.88 | 1,176,561.88 |
子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
直接 | 间接 | |||||
淮安威尔液压科技有限公司 | 淮安经济技术开发区深圳东路101号1幢 | 淮安经济技术开发区深圳东路101号1幢 | 制造业 | 100% | 同一控制下合并取得 |
本公司以美元销售及采购外,其他主要业务活动以人民币计价结算。于2018年12月31日,除附注六、40所述资产或负债为美元余额外,本公司的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产生影响。
2、信用风险
2018年12月31日,可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失。
本公司的信用风险主要来自应收款项。为降低信用风险,本公司销售业务部门专门负责确定信用额度、进行信用审批,并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外,本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况,以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此,本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
3、流动风险
流动风险,是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险,本公司的政策的确保拥有充足的现金以偿还到期债务,流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测,确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
十、公允价值的披露
无。
十一、关联方及关联交易
1、本公司的实际控制人情况
本公司实际控制人为马金星、董兰波夫妇,马金星直接持有本公司出资额800.00万元占注册资本的20.51%,董兰波直接持有本公司出资额200.00万元占注册资本的
5.13%,马金星、董兰波夫妇通过淮安豪信液压有限公司间接持有本公司出资额1,400.00万元占注册资本的35.90%,马金星、董兰波夫妇通过淮安众博信息咨询服务有限公司间接持有本公司出资额322.50万元占注册资本的8.27%,合计持有本公司出资额2,722.50万元占注册资本的69.81%,为公司实际控制人。
2、本公司的子公司情况
详见附注八、1、在子公司中的权益。
3、本公司的合营和联营企业情况:无。
4、其他关联方情况
其他关联方名称 | 其他关联方与本公司关系 |
马金星、董兰波夫妇 | 实际控制人 |
淮安豪信液压有限公司 | 同一实际控制人、本公司股东 |
淮安永创机械有限公司 | 实际控制人董兰波与姐姐董萍控制之企业 |
马金国 | 马金星之兄 |
南通国星消防器材有限公司 | 马金国控制之企业 |
刘晓玲、薛伟忠、陈海滨、沈勇、周伟、宋雨亭、于杰、刘正祥 | 公司董监高 |
淮安众博信息咨询服务有限公司 | 本公司股东 |
关联方 | 关联交易内容 | 本年发生额 | 上年发生额 |
南通国星消防器材有限公司 | 铝材 | 3,656,019.06 | 2,883,397.09 |
出租方名称 | 租赁资产种类 | 本年确认的租赁费 | 上年确认的租赁费 |
淮安豪信液压有限公司【注】 | 房地产 | 1,107,162.84 | 1,107,162.84 |
担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
马金星、董兰波、淮安豪信液压有限公司 | 12,000,000.00 | 2018-10-26 | 2019-10-24 | 否 |
关联方 | 期初余额 | 本期累计拆入 | 本期累计归还 | 期末余额 |
淮安豪信液压有限公司【注】 | 496,034.62 | 496,034.62 | ||
合计 | 496,034.62 | 496,034.62 |
因业务关系,公司及子公司与淮安豪信液压有限公司发生临时性资金往来,2018年累计金额为1,200.00万元。
6、关联方应收应付款项
(1)应收项目
项目名称 | 年末余额 | 年初余额 | ||
账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | |
预付账款: | ||||
淮安豪信液压有限公司 | 42,837.12 | |||
合 计 | 42,837.12 |
项目名称 | 年末余额 | 年初余额 |
应付账款: | ||
南通国星消防器材有限公司 | 964,309.27 | 624,110.00 |
合 计 | 964,309.27 | 624,110.00 |
其他应付款: | ||
淮安豪信液压有限公司 | 496,034.62 | |
合 计 | 496,034.62 |
十五、其他重要事项
无
十六、公司财务报表主要项目注释
1、应收票据及应收账款
项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
应收票据 | 2,791,281.00 | 3,679,266.57 |
应收账款 | 41,766,046.29 | 46,270,148.95 |
合 计 | 44,557,327.29 | 49,949,415.52 |
项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
银行承兑汇票 | 2,791,281.00 | 3,679,266.57 |
合 计 | 2,791,281.00 | 3,679,266.57 |
项 目 | 年末终止确认金额 | 年末未终止确认金额 |
银行承兑汇票 | 31,277,335.40 | |
合 计 | 31,277,335.40 |
类 别 | 年末余额 | ||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | ||
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 | 1,419,263.07 | 3.08 | 1,419,263.07 | 100.00 | — |
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 44,655,065.22 | 96.92 | 2,889,018.93 | 6.47 | 41,766,046.29 |
组合1:账龄分析组合 | 44,655,065.22 | 96.92 | 2,889,018.93 | 6.47 | 41,766,046.29 |
组合2:合并范围内关联方组合 | |||||
单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 | |||||
合 计 | 46,074,328.29 | 100.00 | 4,308,282.00 | 9.35 | 41,766,046.29 |
类 别 | 年初余额 | ||||
账面价值 | |||||
账面余额 | 坏账准备 | ||||
金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | ||
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 | |||||
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 50,702,928.84 | 100.00 | 4,432,779.89 | 8.74 | 46,270,148.95 |
组合1:账龄分析组合 | 50,702,928.84 | 100.00 | 4,432,779.89 | 8.74 | 46,270,148.95 |
组合2:合并范围内关联方组合 | |||||
单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 | |||||
合 计 | 50,702,928.84 | 100.00 | 4,432,779.89 | 8.74 | 46,270,148.95 |
名 称 | 2018.12.31 | |||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 计提理由 | |
河北图嘉世特机电设备有限公司 | 365,000.00 | 365,000.00 | 100.00 | 预计难以收回 |
吴兴劲宝汽保设备厂 | 260,000.00 | 260,000.00 | 100.00 | 预计难以收回 |
江苏中一汽车机械设备制造有限公司 | 218,990.00 | 218,990.00 | 100.00 | 预计难以收回 |
营口新冶机械有限公司 | 186,920.00 | 186,920.00 | 100.00 | 预计难以收回 |
营口市永邦机械有限公司 | 123,400.00 | 123,400.00 | 100.00 | 预计难以收回 |
安徽力诺机械制造有限公司 | 102,055.00 | 102,055.00 | 100.00 | 预计难以收回 |
杭州恒恩五金机电有限公司 | 71,333.06 | 71,333.06 | 100.00 | 预计难以收回 |
珠海市千育机械有限公司 | 46,935.00 | 46,935.00 | 100.00 | 预计难以收回 |
华麦汽车设备(青岛)有限公司 | 29,920.00 | 29,920.00 | 100.00 | 预计难以收回 |
其他零星 | 14,710.01 | 14,710.01 | 100.00 | 预计难以收回 |
合计 | 1,419,263.07 | 1,419,263.07 | 100.00 |
账 龄 | 年末余额 | ||
应收账款 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
1年以内 | 43,811,016.62 | 2,190,550.83 | 5.00 |
1至2年 | 107,110.00 | 10,711.00 | 10.00 |
2至3年 | 98,363.00 | 49,181.50 | 50.00 |
账 龄 | 年末余额 | ||
应收账款 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
3年以上 | 638,575.60 | 638,575.60 | 100.00 |
合 计 | 44,655,065.22 | 2,889,018.93 | 6.47 |
单位名称 | 年末余额 | 坏账准备 | 比例(%) |
诺力智能装备股份有限公司 | 5,696,344.25 | 354,822.87 | 15.40 |
浙江鼎力机械股份有限公司 | 3,718,655.64 | 203,605.45 | 8.84 |
浙江加力仓储设备股份有限公司 | 2,657,656.00 | 132,882.80 | 5.77 |
浙江中力机械有限公司 | 2,305,539.89 | 126,878.79 | 5.51 |
合肥一航机械科技股份有限公司 | 2,305,185.78 | 115,276.99 | 5.00 |
合计 | 16,683,381.56 | 933,466.90 | 40.52 |
项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
其他应收款 | 2,804,125.77 | 2,928,988.82 |
合 计 | 2,804,125.77 | 2,928,988.82 |
类 别 | 年末余额 | ||||
账面价值 | |||||
账面余额 | 坏账准备 | ||||
金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | ||
单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 | |||||
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 | 3,109,632.39 | 100.00 | 305,506.62 | 9.82 | 2,804,125.77 |
组合1:账龄分析组合 | 3,109,632.39 | 100.00 | 305,506.62 | 9.82 | 2,804,125.77 |
组合2:合并范围内关联方组合 | |||||
单项金额不重大但单独计提坏账 |
准备的其他应收款 | |||||
合 计 | 3,109,632.39 | 100.00 | 305,506.62 | 9.82 | 2,804,125.77 |
类 别 | 年初余额 | ||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | ||
单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 | |||||
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 | 3,083,146.13 | 100.00 | 154,157.31 | 5.00 | 2,928,988.82 |
组合1:账龄分析组合 | 3,083,146.13 | 100.00 | 154,157.31 | 5.00 | 2,928,988.82 |
组合2:合并范围内关联方组合 | |||||
单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 | |||||
合 计 | 3,083,146.13 | 100.00 | 154,157.31 | 5.00 | 2,928,988.82 |
账 龄 | 年末余额 | ||
其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
1年以内 | 109,132.39 | 5,456.62 | 5.00 |
1至2年 | 3,000,500.00 | 300,050.00 | 10.00 |
合 计 | 3,109,632.39 | 305,506.62 | 9.82 |
款项性质 | 年末账面余额 | 年初账面余额 |
备用金 | 16,000.00 | 1,900.00 |
保证金及押金 | 3,000,500.00 | 3,000,500.00 |
充值卡及水电 | 92,754.39 | 12,293.33 |
代垫个税、社保款 | 68,452.80 | |
往来款 | 378.00 | |
合 计 | 3,109,632.39 | 3,083,146.13 |
单位名称 | 与本公司的关系 | 款项性质 | 年末余额 | 账龄 | 占其他应收款年末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 年末余额 |
淮安经济技术开发区财政与国有资产管理局 | 非关联方 | 保证金 | 3,000,000.00 | 1-2年 | 96.47 | 300,000.00 |
淮安自来水有限公司 | 非关联方 | 其他 | 74,043.90 | 1年以内 | 2.38 | 3,702.20 |
中国石化销售有限公司江苏淮安石油分公司 | 非关联方 | 其他 | 15,710.49 | 1年以内 | 0.51 | 785.52 |
王艳 | 非关联方 | 备用金 | 5,000.00 | 1年以内 | 0.16 | 250.00 |
戴素芹 | 非关联方 | 备用金 | 3,000.00 | 1年以内 | 0.10 | 150.00 |
合 计 | 3,097,754.39 | 99.62 | 304,887.72 |
项 目 | 年末余额 | 年初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
对子公司投资 | 2,958,043.74 | 2,958,043.74 | 2,958,043.74 | 2,958,043.74 | ||
合 计 | 2,958,043.74 | 2,958,043.74 | 2,958,043.74 | 2,958,043.74 |
被投资单位 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | 本年计提减值准备 | 减值准备年末余额 |
淮安威尔液压科技有限公司 | 2,958,043.74 | 2,958,043.74 | ||||
合 计 | 2,958,043.74 | 2,958,043.74 |
项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 | ||
收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
主营业务 | 167,133,676.04 | 128,826,794.45 | 145,533,760.40 | 107,096,632.19 |
其他业务 | 781,643.40 | 413,099.68 | 394,665.43 | |
合 计 | 167,915,319.44 | 129,239,894.13 | 145,928,425.83 | 107,096,632.19 |
项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
理财产品收益 | 113,424.66 | 142,024.66 |
合 计 | 113,424.66 | 142,024.66 |
项 目 | 金额 | 说明 |
非流动性资产处置损益 | 11,308.74 | |
越权审批,或无正式批准文件,或偶发的税收返还、减免 | ||
计入当期损益的政府补助,但与企业正常经营业务密切相关,符合国家政策规定,按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 | 1,176,561.88 | |
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
非货币性资产交换损益 | ||
委托他人投资或管理资产的损益 | 113,424.66 | |
因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | ||
债务重组损益 | ||
企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等 | ||
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | ||
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 | ||
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 | ||
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | 205,990.00 | |
对外委托贷款取得的损益 | ||
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | ||
受托经营取得的托管费收入 | ||
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -7,212.70 | |
其他符合非经常性损益定义的损益项目 | ||
小 计 | 1,500,072.58 |
项 目 | 金额 | 说明 |
所得税影响额 | 227,543.85 | |
少数股东权益影响额(税后) | ||
合 计 | 1,272,528.73 |
报告期利润 | 加权平均净资产 收益率(%) | 每股收益 | |
基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
归属于公司普通股股东的净利润 | 16.47 | 0.46 | 0.46 |
扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 | 15.30 | 0.43 | 0.43 |
法定代表人:马金星 | 主管会计工作负责人:马金星 | 会计机构负责人:顾鲜 |
日期:2021年4月29日 | 日期:2021年4月29日 | 日期:2021年4月29日 |
附:
备查文件目录
(一)载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的财务报表。
(二)载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
(三)年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
文件备置地址:
江苏威博液压股份有限公司董事会办公室