2021
半年度报告吉林碳谷NEEQ : 836077
吉林碳谷NEEQ : 836077
吉林碳谷碳纤维股份有限公司
公司半年度大事记
1、2021年6月10日，公司召开2021年第一次职工代表大会，审议通过了《关于王立伟担任公司职工代表监事的议案》。因公司职工代表监事潘春玲女士因个人原因辞去职工代表监事职务，公司职工代表大会重新选举王立伟女士为公司二届监事会职工代表监事，任职期限自当选之日起至第二届监事会任期届满之日止。
2、2021年6月21日，公司收到全国中小企业股份转让系统有限责任公司通知，全国中小企业股份转让系统挂牌委员会2021年第16次审议会议将于2021年6月29日下午14时召开，审议公司股票公开发行并在精选层挂牌事项，并于6月29日收到会议审议通过结果。
3、吉林碳谷碳纤维股份有限公司（以下简称“公司”）于2021年7月21日收到国务院国有资产监督管理委员会印发的国有重点企业管理标杆创建行动标杆企业、标杆项目和标杆模式名单的通知：按照对标世界一流管理提升行动工作部署，国务院国资委组织国有重点企业认真开展管理标杆企业、标杆项目和标杆模式创建行动，公司被确认为标杆企业。
公司于2021年3月获得化纤行业“十三五”技术创新示范企业。
目 录
第一节 重要提示、目录和释义 ...... 4
第二节 公司概况 ...... 8
第三节 会计数据和经营情况 ...... 10
第四节 重大事件 ...... 27
第五节 股份变动和融资 ...... 31
第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况 ...... 35
第七节 财务会计报告 ...... 38
第八节 备查文件目录 ...... 108
第一节 重要提示、目录和释义
公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人张海鸥、主管会计工作负责人张海鸥及会计机构负责人（会计主管人员）卢贵君保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
中准会计师事务所（特殊普通合伙） 对公司出具了标准无保留意见的审计报告。
本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
| 事项 | 是或否 |
| 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 | □是 √否 |
| 是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事 | □是 √否 |
| 是否存在未按要求披露的事项 | □是 √否 |
| 是否审计 | √是 □否 |
| 是否被出具非标准审计意见 | □是 √否 |
| 重大风险事项名称 | 重大风险事项简要描述 |
| 客户集中的风险 | 由于国内碳纤维产业主要聚集于吉林、华东（浙江、江苏、山东）等地区，公司存在对吉林地区、华东地区销售占比较高的情况。公司所处行业的发展现状、竞争格局及下游应用领域的特点决定了客户集中度较高，上半年，公司向前五名主要客户的销售额占主营业务收入比例在83%以上，可能给公司经营带来一定风险。如果公司主要客户的生产经营发生重大不利变化或财务状况出现恶化，将会对公司的生产经营产生不利影响。随着公司技术、管理、规模和市场效应的体现，公司销售区域集中、关联方占比较高的情况将有所改善。但是，如果公司与主要销售地区客户合作关系出现重大不利变化，将对公司经营产生较大风险。 |
| 国内碳纤维下游产品应用增长低于预期的风险 | 碳纤维是具有低密度、高强度、高模量、耐高温、抗化学腐蚀、耐疲劳、抗蠕动、低电阻、高热导、低热膨胀、耐化学辐射等电学、热力学和力学性能的高新复合材料。碳纤维特性决定了其可以广泛运用于航天航空、军工、汽车、先进装备制造业、大型工程建设、高端休闲产品等领域，近年来国内碳纤维下游产品应用不断增长。如果未来国内碳纤维下游产品应用的增长低于预期，将会影响公司销售规模的扩大，影响公司经营业绩。 |
| 新产品开发的风险 | 碳纤维市场属于高度集中寡占型市场，复杂的工艺流程、高额 |
| 的研发投入以及很长的研发、产业化周期，使得国际上真正具有研发和生产能力的公司屈指可数。公司生产的主要是碳纤维原丝产品，相对于国外先进的碳纤维复合材料生产商，国内碳纤维产业化技术人员、生产工艺和设备装置跟国际水平相比存在一定差距，存在一定新产品开发风险。 | |
| 原材料价格波动风险及单一供应商风险 | 公司碳纤维原丝的主要原材料为丙烯腈，丙烯腈为石油化工产品，采购价格受国际石油价格波动影响。石油为大宗商品，其价格受供需关系、世界经济政治环境等多重因素影响，价格波动较大，未来如果石油价格大幅上涨，可能会对公司经营业绩产生负面影响。由于毗邻吉林石化，为了降低采购成本，公司丙烯腈主要从吉林石化采购，存在供应商单一风险。 |
| 毛利率波动的风险 | 公司自设立以来一直致力于碳纤维原丝的研发工作，在此期间公司投入了大量的人力、物力和财力。公司不断地研发和产业化不同规格的产品，对不同品种产品、设备进行带量调试，逐步完成不同产品的定型、产量逐步扩大，同时报告期内公司的主要原材料丙烯腈价格波动较大，导致报告期内公司毛利率波动较大。随着主流大丝束产品的定型、产能逐步释放，单位固定成本降低，公司产品规模效应逐步凸显，毛利率上升。在此过程中，行业发展状况、产能利用率、新产品适用等各项因素影响，毛利率可能会出现波动，将对公司经营业绩带来阶段性影响。 |
| 核心技术失密的风险 | 公司连续聚合稳定运行技术在国内属于首创，并获得国家发明专利，公司亦在国内是首家采用三元水相悬浮聚合两步法生产碳纤维聚合物，DMAC为溶剂湿法生产碳纤维原丝，为避免申请国家专利中因技术公示而产生较大范围的技术泄密，公司只是针对部分生产工艺和部分产品配方所涉及的专有技术申请专利，大部分的技术仍以非专利形式的专有技术存在。尽管公司采取了建立完善的保密组织机构、保密人员架构、保密工作制度、保密责任制度和信息披露审查制度等措施防止核心技术及信息数据对外泄露，但若个别技术员工离开公司，私自或在无意识状态下泄漏了重要机密，仍可能给公司带来直接或间接的损失。 |
| 产业政策风险 | 公司所处的碳纤维制造行业属于新兴高科技领域，对国家航空航天、重大装备制造等相关产业具有战略意义，国家产业政策对碳纤维行业的发展起到了积极的引导作用。中央及地方政府出台了多项鼓励和扶持碳纤维相关产业发展的优惠政策，如果上述优惠政策发生变化，会对公司经营业绩造成影响。 |
| 新冠疫情风险 | 2020年初以来，我国及世界范围内发生新型冠状病毒引起的肺炎疫情，国内外对新冠病毒疫情的防控工作正在持续进行。受人员隔离、地方交通管制等防疫管控措施的影响，公司的采购、生产和销售等工作在短期内受到了不同程度的不利影响。虽然当前国内疫情趋于稳定，各行业稳定推进复工复产，公司的采购、生产、国内销售逐步恢复正常；若全球范围内的疫情无法在短期内得到控制，则制造业需求可能面临疲弱的不利影 |
| 响，将对公司下游客户造成冲击，从而对公司经营状况带来不利影响。 | |
| 市场竞争加剧的风险 | 碳纤维行业属于国家战略性新兴产业，在轻量化市场具有广阔的发展前景，在国防安全、航空航天等板块具有不可替代的优势。由于碳纤维的用途以及客户的敏感性，发达技术国家持续对国内碳纤维行业进行严格的技术封锁，包括实施高端进口设备限制、价格打压等，试图压制国内碳纤维行业的发展。公司多年积累，打破国际技术垄断，主要目标在于进口替代，已经引来竞争对手的关注。同时，碳纤维作为发展较快的新材料，正在从满足特殊领域需求演进到满足普通大众日常需求的快速发展阶段，市场空间巨大。国内多家投资主体宣布投资碳纤维行业，且投资规模较大，如2021年1月4日，总投资达35亿元的中国石化上海石化股份公司“2.4万吨/年原丝、1.2万吨/年48K大丝束碳纤维”项目正式开工建设，未来可能会因为行业进入者众多，可能会加剧市场竞争，导致公司市场地位、经营业绩受到冲击的风险。该项目计划至2024年全部完成，产品进入市场参与竞争。随着公司挂牌精选层，进一步公开公司的产品及技术情况，公司的很多商业机密将受到各竞争对手进一步的关注，发达技术国家可能在技术、产品、装备等方面进行更有针对性的封锁、打压，进而影响公司的竞争能力。同时，随着碳纤维行业2019年以来产品需求旺盛，行业盈利情况改善，市场进入者可能会因此增加。综上，公司可能面临市场竞争加剧的风险。 |
| 产能消化的风险 | 碳纤维行业在2019年以来增长较快，特别2020年碳纤维行业持续保持高增长，碳纤维行业新增投资较多，公司基于此也不断增加产能以应对下游扩张的新增产品需求。公司正在建设的4万吨碳纤维原丝生产线已经逐步投产，截至2020年末已投产产能为2万吨，尚在建设中产能为2万吨，随着分批建设投产公司产能将随之增加。公司碳纤维原丝在国内市场占有率已经相对较高，随着公司不断扩张产能，如果下游未来市场规模增速低于预期、新的竞争者加入市场竞争，或者公司市场销售拓展不力等，前述因素均存在公司产能不能被及时消化而导致的设备闲置的风险。同时，国内多家投资主体宣布投资碳纤维行业，且投资规模较大，未来行业可能会新增较多产能，可能会出现产能过剩，对公司产能消化产生风险。 |
| 人员流失的风险 | 公司地处吉林省，人员人均薪酬与当地水平相当，相对比较山东、江苏等地同行业公众公司的薪酬水平低，虽然具有地区合理性，但不能避免员工可能跨地区流失的风险。同时，能否吸引、培养、留住高层次的技术型和管理型人才，是决定企业能否快速发展的重要因素。随着新产品的开发和业务的不断发展，公司需要补充大量的技术型和管理型人才。如公司不能为未来发展吸引及培养充足的技术型人才和管理型人才，并在人才培养和激励方面持续进行机制创新，公司将在发展过程中面临人才短缺的风险。 |
| 本期重大风险是否发生重大变化： |
| 释义项目 | 释义 | |
| 吉林碳谷、公司、股份公司 | 指 | 吉林碳谷碳纤维股份有限公司 |
| 有限公司 | 指 | 吉林碳谷碳纤维有限公司 |
| 国兴新材料 | 指 | 吉林市国兴新材料产业投资有限公司 |
| 股东大会 | 指 | 吉林碳谷碳纤维股份有限公司股东大会 |
| 董事会 | 指 | 吉林碳谷碳纤维股份有限公司董事会 |
| 监事会 | 指 | 吉林碳谷碳纤维股份有限公司监事会 |
| 《公司章程》、章程 | 指 | 最近一次经公司股东大会批准的现行有效的章程 |
| 主办券商 | 指 | 华金证券股份有限公司 |
| 股转系统 | 指 | 全国中小企业股份转让系统 |
| 碳纤维原丝、碳纤维 | 指 | 碳纤维原丝具有力学性能好，含油率、沸水收缩率稳定，碳化后离散度小、强度和强度模量均一、稳定，密度低、耐腐蚀、耐摩擦、抗辐射，以及良好的导电、导热和抗阻力、减震降噪等综合特性；碳纤维是一种具有高强度、高模量的耐高温无机纤维，兼具纺织纤维的柔软可加工特性，属于战略性新材料 |
| 碳谷科技 | 指 | 吉林碳谷科技有限公司 |
| 报告期 | 指 | 2021年01月01日至2021年6月30日 |
第二节 公司概况
一、 基本信息
| 公司中文全称 | 吉林碳谷碳纤维股份有限公司 |
| 英文名称及缩写 | JILINTANGUCARBONFIBERCO.,LTD |
| - | |
| 证券简称 | 吉林碳谷 |
| 证券代码 | 836077 |
| 法定代表人 | 张海鸥 |
| 董事会秘书姓名 | 卢贵君 |
| 是否具备全国股转系统董事会秘书任职资格 | 是 |
| 联系地址 | 吉林市经济技术开发区九站街516地段 |
| 电话 | 0432-63502013 |
| 传真 | 0432-63055678 |
| 电子邮箱 | Luguijun1114@126.com |
| 公司网址 | www.jltgtxw.com |
| 办公地址 | 吉林市经济技术开发区九站街516地段 |
| 邮政编码 | 132115 |
| 公司指定信息披露平台的网址 | www.neeq.com.cn |
| 公司半年度报告备置地 | 吉林碳谷碳纤维股份有限公司董秘办公室 |
| 股票交易场所 | 全国中小企业股份转让系统 |
| 成立时间 | 2008年12月24日 |
| 挂牌时间 | 2016年3月25日 |
| 分层情况 | 创新层 |
| 行业（挂牌公司管理型行业分类） | C制造业-28化学纤维制造业-282合成纤维制造-2829其他合成纤维制造 |
| 主要产品与服务项目 | 碳纤维原丝及碳纤维的研发、生产和销售 |
| 普通股股票交易方式 | □连续竞价交易 √集合竞价交易 □做市交易 |
| 普通股总股本（股） | 293,636,363 |
| 优先股总股本（股） | 0 |
| 做市商数量 | 0 |
| 控股股东 | 控股股东为（吉林市国兴新材料产业投资有限公司） |
| 实际控制人及其一致行动人 | 实际控制人为吉林市人民政府国有资产监督管理委员会，无一致行动人 |
四、 注册情况
| 项目 | 内容 | 报告期内是否变更 |
| 统一社会信用代码 | 91220201682611844F | 否 |
| 注册地址 | 吉林省吉林市吉林经济技术开发区九站街516地段 | 否 |
| 注册资本（元） | 293,636,363.00 | 否 |
| 主办券商（报告期内） | 华金证券 | |||
| 主办券商办公地址 | 上海市静安区天目西路128号19层1902室 | |||
| 报告期内主办券商是否发生变化 | 否 | |||
| 主办券商（报告披露日） | 华金证券 | |||
| 会计师事务所 | 中准会计师事务所（特殊普通合伙） | |||
| 签字注册会计师姓名及连续签字年限 | 韩波 | 赵幻彤 | ||
| 2.5年 | 4.5年 | 年 | 年 | |
| 会计师事务所办公地址 | 北京市海淀区首体南路22号楼4层04D | |||
第三节 会计数据和经营情况
一、 主要会计数据和财务指标
（一） 盈利能力
单位：元
| 本期 | 上年同期 | 增减比例% | |
| 营业收入 | 445,795,548.86 | 723,314,745.91 | -38.37% |
| 毛利率% | 43.93% | 9.66% | - |
| 归属于挂牌公司股东的净利润 | 109,917,473.84 | 37,426,838.97 | 193.69% |
| 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 | 103,407,257.84 | 36,523,148.60 | 183.13% |
| 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） | 24.77% | 28.49% | - |
| 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） | 23.31% | 27.80% | - |
| 基本每股收益 | 0.3743 | 0.1447 | 158.67% |
| 本期期末 | 上年期末 | 增减比例% | |
| 资产总计 | 1,895,268,600.57 | 1,679,724,535.57 | 12.83% |
| 负债总计 | 1,396,491,436.21 | 1,290,989,169.36 | 8.17% |
| 归属于挂牌公司股东的净资产 | 498,777,164.36 | 388,735,366.21 | 28.31% |
| 归属于挂牌公司股东的每股净资产 | 1.70 | 1.32 | 28.79% |
| 资产负债率%（母公司） | 73.14% | 76.95% | - |
| 资产负债率%（合并） | 73.68% | 76.86% | - |
| 流动比率 | 0.41 | 0.39 | - |
| 利息保障倍数 | 4.84 | 1.71 | - |
| 本期 | 上年同期 | 增减比例% | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 124,658,385.05 | 64,559,361.47 | 93.09% |
| 应收账款周转率 | 216.27 | 42.15 | - |
| 存货周转率 | 1.19 | 4.77 | - |
（四） 成长情况
| 本期 | 上年同期 | 增减比例% | |
| 总资产增长率% | 12.83% | 14.34% | - |
| 营业收入增长率% | -38.37% | 277.07% | - |
| 净利润增长率% | 193.69% | 856.82% | - |
| 项目 | 金额 |
| 1、计入当期损益的政府补助 | 8,661,638.00 |
| 2、除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 18,650.00 |
| 非经常性损益合计 | 8,680,288 |
| 减：所得税影响数 | 2,170,072.00 |
| 少数股东权益影响额（税后） | |
| 非经常性损益净额 | 6,510,216.00 |
五、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
六、 业务概要
2021年上半年，公司碳纤维原丝整体规模、研制、生产能力及技术水平都得到进一步提升，产品品质和稳定性大幅提高；公司发展主方向大丝束不变，在保持军工领域份额的前提下，主要目标放在了民用方面，市场开拓成效明显，国内应用领域逐步拓宽，为公司未来业绩增长打下了坚实的基础。
七、 经营情况回顾
（一） 经营计划
品率、满筒率稳步提升，产品获得市场所认可，产销两旺，平均销售价格得到提升，产品毛利率随之提升，提升了公司业绩。
（二） 行业情况
项，营造创新环境，解决突出矛盾和问题，推动平台经济规范健康持续发展；实现碳达峰、碳中和是一场广泛而深刻的经济社会系统性变革，要把碳达峰、碳中和纳入生态文明建设整体布局，拿出抓铁有痕的劲头，如期实现2030年前碳达峰、2060年前碳中和的目标。2020年至今后3-5年，是中国碳纤维产业的大发展时期，也是“坚持新发展理念深入实施东北振兴战略，加快推动新时代吉林全面振兴全方位振兴”的时代，吉林碳谷将依据自主研发、政策支持实现新的发展，在行业发展中突出自己价值。
（三） 财务分析
1、 资产负债结构分析
单位：元
| 项目 | 本期期末 | 上年期末 | 变动比例% | ||
| 金额 | 占总资产的比重% | 金额 | 占总资产的比重% | ||
| 货币资金 | 246,241,497.47 | 12.99% | 163,764,089.48 | 9.61% | 50.36% |
| 应收票据 | 0.00 | 0.00% | 0.00 | 0.00% | - |
| 应收账款 | 580,134.98 | 0.03% | 2,142,169.36 | 0.13% | -72.92% |
| 存货 | 213,025,835.23 | 11.24% | 204,100,754.54 | 11.98% | 4.37% |
| 投资性房地产 | 0.00 | 0.00% | 0.00 | 0.00% | - |
| 长期股权投资 | 0.00 | 0.00% | 0.00 | 0.00% | - |
| 固定资产 | 1,030,864,467.20 | 54.39% | 1,003,079,714.67 | 58.87% | 2.77% |
| 在建工程 | 74,353,333.45 | 3.92% | 31,083,801.13 | 1.85% | 139.20% |
| 无形资产 | 121,832,251.29 | 6.43% | 121,628,828.48 | 7.14% | 0.17% |
| 商誉 | 0.00 | 0.00% | 0.00 | 0.00% | - |
| 其他非流动资产 | 123,298,274.13 | 6.51% | 63,761,422.80 | 3.74% | 93.37% |
| 短期借款 | 640,097,066.67 | 33.77% | 527,937,527.48 | 30.99% | 21.24% |
| 长期借款 | 40,000,000.00 | 2.11% | 60,000,000.00 | 3.52% | -33.33% |
| 应付票据 | 379,000,000.00 | 20.00% | 350,000,000.00 | 20.54% | 8.29% |
| 应付账款 | 58,937,760.69 | 3.11% | 68,248,085.24 | 4.06% | -13.64% |
| 其他应付款 | 4,464,482.35 | 0.24% | 44,847,578.58 | 2.63% | -90.05% |
| 资产合计 | 1,895,268,600.57 | - | 1,679,724,535.57 | - | 12.83% |
J、K线投入所致。
4、短期借款：本期末比期初增加21.24%，增加了11,215.95万元，主要是本期增加11,100万元流动贷款所致。
5、长期借款：本期末比期初减少33.33%，减少了2000万元，主要是本期归还了2,000万元固贷所致。
6、其他非流动资产：本期比期初增加93.37%，增加了5,953.69万元，主要是受四万吨原丝项目进展影响，预付I、J、K线工程设备款增加所致。
7、应付账款：本期末比期初减少13.64%，减少了931.03万元，主要是支付了工程设备欠款和部分原材料欠款所致。
8、其他应付款：本期末比期初减少90.05%，减少了4,038.31万元，主要是本期归还了大股东以前年度欠款以及支付前期购买土地使用权的尾款所致。
2、 营业情况分析
（1） 利润构成
单位：元
| 项目 | 本期 | 上年同期 | 本期与上年同期金额变动比例% | ||
| 金额 | 占营业收入 的比重% | 金额 | 占营业收入 的比重% | ||
| 营业收入 | 445,795,548.86 | - | 723,314,745.91 | - | -38.37% |
| 营业成本 | 249,942,712.79 | 56.07% | 653,457,495.84 | 90.34% | -61.75% |
| 毛利率 | 43.93% | - | 9.66% | - | - |
| 销售费用 | 2,906,688.81 | 0.65% | 1,557,383.20 | 0.22% | 86.64% |
| 管理费用 | 7,717,014.26 | 1.73% | 6,426,770.66 | 0.89% | 20.08% |
| 研发费用 | 6,668,978.37 | 1.50% | 1,455,422.30 | 0.20% | 358.22% |
| 财务费用 | 38,853,328.59 | 8.72% | 30,065,434.85 | 4.16% | 29.23% |
| 信用减值损失 | 68,778.47 | 0.02% | 1,061,521.10 | 0.15% | -93.52% |
| 资产减值损失 | 618,634.04 | 0.14% | 5,916,952.21 | 0.82% | -89.54% |
| 其他收益 | 8,661,638.00 | 1.94% | 1,196,220.50 | 0.17% | 624.08% |
| 投资收益 | - | - | - | - | - |
| 公允价值变动收益 | - | - | - | - | - |
| 资产处置收益 | - | - | - | - | - |
| 汇兑收益 | - | - | - | - | - |
| 营业利润 | 146,999,074.91 | 32.97% | 37,418,138.97 | 5.17% | 292.86% |
| 营业外收入 | 18,650.00 | 0.00% | 8,700.00 | 0.00% | 114.37% |
| 营业外支出 | - | - | - | - | - |
| 净利润 | 109,917,473.84 | - | 37,426,838.97 | - | 193.69% |
、营业收入差异原因：报告期，公司实现营业收入44,579.55万元，较去年同期72,331.48万元减少27,751.92万元，减少
38.37%
，主要是由于2020年上半年公司开展了丙烯腈贸易业务，而2021年上半年公司没有开展丙烯腈贸易业务。报告期内，公司主营业务收入44,578.07万元，较去年同期21,338万元增长23,240.06万元，增长
108.91%
；主营增长主要原因为：随着民用产品市场迅速开拓，应用领域横向和纵向都得到拓宽，碳纤维原丝产品销售快速放大所致。
、营业成本差异原因：报告期，公司营业成本为24,994.27万元，较上年同期下降了
61.75%
，主要是2021年上半年没有开展丙烯腈贸易业务。公司主营业务成本24,994.10万元，较去年同期14,950.73万元，增长10,043.37万元，增长
67.18%
；主要原因为：市场需求量增加，公司销量随之增长，营业成本同比增加。
、销售费用差异原因：报告期，公司销售费用较同期上涨了
86.64%
，上涨了
134.93
万元，主要原因是受公司销量增加影响，销售运费同比增加
99.13
万元。
4、管理费用差异原因：报告期，公司管理费用较同期上涨了20.08%，上涨了129.02万元，主要原因是公司新购土地，土地摊销费增加。
5、研发费用差异原因：报告期，公司研发费用较同期上涨了358.22%，上涨了521.36万元，主要原因是本期公司按照研发规划新增研发投入，包括35/50K产业化项目、大丝束T700项目、25K碳纤维缠绕气瓶关键技术研发及产业化项目、腰子型3K碳纤维项目以及干喷湿法制备T700产品等项目。
6、财务费用差异原因：报告期，公司财务费用较同期上涨了29.23%，上涨了878.79万元，主要原因是本期增加贷款导致利息支出费用增加。
、信用减值损失差异原因：本期资产减值损失较同期变动了
99.27
万元，主要是上年同期转回应收账款坏账准备金额较大所致。
8、资产减值损失差异原因：本期资产减值损失较同期变动了529.83万元，主要是上年同期转回存货跌价准备金额较大所致。
、其他收益差异原因：报告期，公司其他收益较同期变动了
624.08%
，主要是公司收到的财政补贴增加。
9、营业利润差异原因：报告期，公司营业利润较同期上升了292.86%，上升了10,958.09万元，主要是随着大丝束产品完成定型，产品品质不断优化，公司主要产品产销两旺，平均销售价格得到提升，产品毛利率随之提升。
（2） 收入构成
单位：元
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 变动比例% |
| 主营业务收入 | 445,780,710.30 | 213,380,078.56 | 108.91% |
| 其他业务收入 | 14,838.56 | 509,934,667.35 | -100.00% |
| 主营业务成本 | 249,941,017.65 | 149,507,305.62 | 67.18% |
| 其他业务成本 | 1,695.14 | 503,950,190.22 | -100.00% |
| 类别/项目 | 营业收入 | 营业成本 | 毛利率% | 营业收入比上年同期 增减% | 营业成本比上年同期增减% | 毛利率比上年同期增减 |
| 碳纤维原丝 | 416,028,516.38 | 227,563,330.48 | 45.30% | 95.78% | 53.12% | 15.24% |
| 带量试制品 | 11,857,196.32 | 8,286,673.73 | 30.11% | 5,385.76% | 4,349.48% | 16.28% |
| 碳纤维 | 17,171,233.35 | 13,721,597.22 | 20.09% | - | - | - |
| 其他 | 723,764.25 | 369,416.22 | 48.96% | 9.09% | -47.58% | 55.19% |
| 合计 | 445,780,710.30 | 249,941,017.65 | 43.93% | 108.91% | 67.18% | 14.00% |
| 类别/项目 | 营业收入 | 营业成本 | 毛利率% | 营业收入比上年同期 增减% | 营业成本比上年同期 增减% | 毛利率比上年同期增减 |
| 东北 | 279,101,009.46 | 157,905,243.38 | 43.42% | 146.76% | 98.98% | 13.59% |
| 华东 | 137,784,136.60 | 80,195,813.23 | 41.80% | 119.38% | 70.96% | 16.49% |
| 华北 | 1,167,703.27 | 555,467.50 | 52.43% | 5,317.38% | 4,140.72% | 13.20% |
| 华南 | 520,448.06 | 253,674.15 | 51.26% | 134.59% | 50.42% | 27.28% |
| 西北 | 13,277,393.82 | 2,337,487.10 | 82.39% | 112.84% | -46.62% | 52.59% |
| 华中 | 54,759.05 | 29,207.24 | 46.66% | - | - | - |
| 国外 | 13,875,260.04 | 8,664,125.05 | 37.56% | -55.22% | -53.62% | -2.16% |
| 合计 | 445,780,710.30 | 249,941,017.65 | 43.93% | 108.91% | 67.18% | 14.00% |
报告期，公司实现营业收入44,579.55万元，较去年同期72,331.48万元减少27,751.92万元，减少38.37%，主要是2021年上半年公司没有开展丙烯腈贸易所致。公司主营业务收入44,578.07万元，较去年同期21,338万元增长23,240.06万元，增长108.91%；主营增长主要原因为：随着民用产品市场迅速开拓，应用领域横向和纵向都得到拓宽，碳纤维原丝产品销售快速放大所致。
3、 现金流量状况
单位：元
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 变动比例% |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 124,658,385.05 | 64,559,361.47 | 93.09% |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -130,540,204.7 | -10,968,264.27 | 1,090.16% |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 29,098,383.94 | -28,516,782.09 | -202.04% |
1、公司报告期内实现的经营活动现金净流量净额为12,465.84万元，较上年同期变动93.09%，主要公司本期销售增长所致。
2、公司报告期内实现的投资活动现金净流量为-13,054.02万元，较上年同期变动了1,090.16%，主要原因是本期购买设备资金流出增加。
3、公司报告期内实现的筹资活动现金净流量为2,909.84万元，较上年同期变动了-202.04%，主要由于本期新增金融机构借款增加所致。
八、 主要控股参股公司分析
（一） 主要控股子公司、参股公司经营情况
√适用 □不适用
单位：元
| 公司名称 | 公司类型 | 主要业务 | 与公司从事业务的关联性 | 持有目的 | 注册资本 | 总资产 | 净资产 | 营业收入 | 净利润 |
| 吉林碳谷科技有限公司 | 子公司 | 纺织科学技术研究服务；碳纤维及原丝、针纺 | 销售碳纤维 | 公司战略发展规划的需求 | 500万 | 280,237,471.57 | 523,955.21 | 265,154,539.36 | 307,654.92 |
织品及原料、服装、床上用品、建筑装潢材料（不含油漆）、初级农产品、机电设备及配件、包装材料、文具用品、办公设备、化工产品（不含危险化学品）批发零售
（二） 报告期内取得和处置子公司的情况
□适用 √不适用
合并财务报表的合并范围是否发生变化
□是 √否
（三） 合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人：
□是 √否
九、 公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
十、 对非标准审计意见及关键审计事项的说明
（一） 非标准审计意见说明
□适用 √不适用
（二） 关键审计事项说明
□适用 √不适用
十一、 企业社会责任
（一） 精准扶贫工作情况
□适用 √不适用
（二） 其他社会责任履行情况
√适用 □不适用
十二、 评价持续经营能力
2020年公司发展能力持续向好，得益于国家政策的支持、稳定高效的管理团队、拼搏进取的企业文化、优质的核心研发人员、严谨的生产质量体系。公司未来发展方向也与行业发展相呼应，在完善现有产品体系的同时，以现有市场资源为支撑，打造合理、有竞争力的产业结构，为企业可持续发展奠定基础。碳纤维作为新型材料，尤其关键战略性基础材料，产品从研制成功到技术成熟应用并投向市场均需要经历较长时间的周期，如今碳纤维正在被大规模应用，已经在航空、航天、风力发电、新能源、体育休闲等领域得到成熟应用，一些新的领域还在不断被发掘，销售收入连年递增。报告期内，主营业务收入44,578.07万元，较去年同期21,338万元增长23,240.06万元，增长108.91%；实现净利润10,991.75万元，盈利增长比例为193.69%；公司本期实现的经营活动现金净流量净额为12,465.84万元，较上期增加6,009.90万元，得益于产品销售旺盛、回款良好。公司建立了较为完善的公司治理结构，拥有完整的研发、采购、生产和销售系统，具有独立完整的业务体系和面向市场的自主经营能力。公司在业务、资产、人员、机构、财务方面与股东完全分离、相互独立。同时，公司进一步加强管理，降本增效，积极通过多渠道改善现金流状况，为公司打造良性发展的根基。基于碳纤维行业特点，公司近些年在碳纤维原丝领域的投资较大，尤其是在碳纤维原丝核心技术与工艺、配套材料体系开发、低成本大丝束等方面进行了大量战略性投入；公司正在建设40,000吨碳纤维原丝项目，包括8条生产线，公司主要根据产品市场应用发展、客户需求发展决定投资进度，截至目前已经投产了4条生产线、2万吨设计产能，另外3条生产线计划于本年下半年投产，项目实现规模化应用需要一个循序渐进的过程，当公司产能释放，产量逐年增加，营业收入持续增长，盈利水平会逐年递增。公司目前生产线已实现柔性化升级，可以根据产品市场和客户的具体需求进行生产计划调整。为了保持公司产品技术的长期先进性，公司持续进行技术研发和生产工艺攻关，根据公司各阶段规划进行研发投入，按照公司现有研发规划，2021年公司主要在全力推动35K、50K带量试制以及其他大丝束产品试验，同时逐步开展大丝束T700的性能优化试验，并且在25K碳纤维缠绕气瓶关键技术研发及产业化项目、腰子型3K碳纤维项目以及干喷湿法制备T700产品等方面也投入了较多精力。
公司加大销售力度，在服务老客户、挖掘新客户上取得突破，客户数量持续增长，公司整体经营状况呈现良好的发展态势，不存在影响持续经营能力的重大不利影响的事项。
十三、 公司面临的风险和应对措施
应对措施：公司通过不断扩大生产经营规模，提升企业知名度，积极开展员工培养计划、企业文化建设，留住人才、降低人员流失风险。
第四节 重大事件
一、 重大事件索引
| 事项 | 是或否 | 索引 |
| 是否存在诉讼、仲裁事项 | √是 □否 | 四.二.（一） |
| 是否存在对外担保事项 | □是 √否 | |
| 是否对外提供借款 | □是 √否 | |
| 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 | □是 √否 | 四.二.（二） |
| 是否存在日常性关联交易事项 | √是 □否 | 四.二.（三） |
| 是否存在其他重大关联交易事项 | □是 √否 | |
| 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资，以及报告期内发生的企业合并事项 | □是 √否 | |
| 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 | □是 √否 | |
| 是否存在股份回购事项 | □是 √否 | |
| 是否存在已披露的承诺事项 | √是 □否 | 四.二.（四） |
| 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 | √是 □否 | 四.二.（五） |
| 是否存在被调查处罚的事项 | □是 √否 | |
| 是否存在失信情况 | □是 √否 | |
| 是否存在应当披露的其他重大事项 | □是 √否 | |
| 是否存在自愿披露的其他事项 | √是 □否 | 四.二.（六） |
| 性质 | 累计金额 | 合计 | 占期末净资产比例% | |
| 作为原告/申请人 | 作为被告/被申请人 | |||
| 诉讼或仲裁 | 5,260,539.99 | 0 | 5,260,539.99 | 1.05% |
（三） 报告期内公司发生的日常性关联交易情况
单位：元
| 具体事项类型 | 预计金额 | 发生金额 |
| 1．购买原材料、燃料、动力 | 180,000,000 | 58,226,091.07 |
| 2．销售产品、商品，提供或者接受劳务 | 280,000,000 | 240,587,699.27 |
| 3．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 | - | - |
| 4．其他 | 3,800,000 | 501,126.84 |
| 承诺主体 | 承诺开始日期 | 承诺结束日期 | 承诺来源 | 承诺类型 | 承诺具体内容 | 承诺履行情况 |
| 实际控制人或控股股东 | 2020年9月14日 | - | 发行 | 同业竞争承诺 | 承诺不构成同业竞争 | 正在履行中 |
| 实际控制人或控股股东、持股10%以上主要股东 | 2020年9月14日 | - | 发行 | 资金占用承诺 | 不占用资金和提供担保的承诺 | 正在履行中 |
| 实际控制人或控股股东、持股10%以上主要股东 | 2020年9月14日 | - | 发行 | 限售承诺 | 关于自愿限售的承诺 | 正在履行中 |
| 实际控制人或控股股东、持股10%以上主要股东 | 2020年9月14日 | - | 发行 | 限售承诺 | 所持股份自愿锁定的承诺 | 正在履行中 |
| 实际控制人或控股股东、持股10%以上主要股东 | 2020年9月14日 | - | 发行 | 其他承诺 | 减少及规范关联交易的承诺 | 正在履行中 |
| 实际控制人或控股股东 | 2020年9月14日 | - | 发行 | 其他承诺 | 关于摊薄即期回报的填补措施承诺 | 正在履行中 |
| 实际控制人或控股股东 | 2020年9月14日 | - | 发行 | 回购承诺 | 关于公司公开发行股票说明书存在虚假记 | 正在履行中 |
| 载、误导性陈述或者重大遗漏情形之回购承诺 | ||||||
| 实际控制人或控股股东 | 2020年9月14日 | - | 发行 | 其他承诺 | 关于就向不特定合格投资者公开发行股票并在精选层挂牌相关事项的承诺 | 正在履行中 |
| 董监高 | 2020年9月14日 | - | 发行 | 其他承诺 | 关于摊薄即期回报的填补措施承诺 | 正在履行中 |
| 董监高 | 2020年9月14日 | - | 发行 | 其他承诺 | 关于竞业禁止的承诺 | 正在履行中 |
| 董监高 | 2020年9月14日 | - | 发行 | 其他承诺 | 关于就向不特定合格投资者公开发行股并在精选层挂牌相关事项的承诺 | 正在履行中 |
| 董监高 | 2020年9月14日 | - | 发行 | 回购承诺 | 关于公司公开发行股票说明书存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏情形之回购承诺 | 正在履行中 |
公司无超期未履行完毕的承诺事项。
（五） 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况
单位：元
| 资产名称 | 资产类别 | 权利受限类型 | 账面价值 | 占总资产的比例% | 发生原因 |
| 其他货币资金 | 货币资金 | 质押 | 187,807,295.62 | 9.91% | 银行承兑汇票、信用证和工程质量保证金 |
| 固定资产 | 设备 | 抵押 | 100,174,630.51 | 5.29% | 融资租赁抵押设备 |
| 总计 | - | - | 287,981,926.13 | 15.20% | - |
公司抵押资产主要原因系为公司自身向金融机构借款提供质押、抵押担保，不会对公司生产经营产生不利影响。
（六） 自愿披露的其他事项
2021年6月19日公司收到全国股转公司《关于对吉林碳谷碳纤维股份有限公司及相关责任主体采取自律监管措施的决定》。
第五节 股份变动和融资
一、 普通股股本情况
（一） 普通股股本结构
单位：股
| 股份性质 | 期初 | 本期变动 | 期末 | |||
| 数量 | 比例% | 数量 | 比例% | |||
| 无限售条件股份 | 无限售股份总数 | 69,933,505 | 23.82% | 0 | 69,933,505 | 23.82% |
| 其中：控股股东、实际控制人 | 0 | 0% | 0 | 0 | 0% | |
| 董事、监事、高管 | 0 | 0% | 0 | 0 | 0% | |
| 核心员工 | 0 | 0% | 0 | 0 | 0% | |
| 有限售条件股份 | 有限售股份总数 | 223,702,858 | 76.18% | 0 | 223,702,858 | 76.18% |
| 其中：控股股东、实际控制人 | 159,250,000 | 54.23% | 0 | 159,250,000 | 54.23% | |
| 董事、监事、高管 | 0 | 0% | 0 | 0 | 0% | |
| 核心员工 | 0 | 0% | 0 | 0 | 0% | |
| 总股本 | 293,636,363 | - | 0 | 293,636,363 | - | |
| 普通股股东人数 | 156 | |||||
| 序号 | 股东名称 | 期初持股数 | 持股变动 | 期末持股数 | 期末持 股比例% | 期末持有限售股份数量 | 期末持有无限售股份数量 | 期末持有的质押股份数量 | 期末持有的司法冻结股份数量 |
| 1 | 吉林市国兴新材料产业投资有限公司 | 159,250,000 | 0 | 159,250,000 | 54.2337% | 159,250,000 | 0 | 0 | 0 |
| 2 | 吉林九富 | 64,452,858 | 0 | 64,452,858 | 21.9499% | 64,452,858 | 0 | 0 | 0 |
| 城市发展投资控股（集团）有限公司 | |||||||||
| 3 | 河北天竹纺织科技有限公司 | 14,289,622 | 0 | 14,289,622 | 4.8664% | 0 | 14,289,622 | 0 | 0 |
| 4 | 吉林省科技投资基金有限公司 | 7,890,000 | 0 | 7,890,000 | 2.6870% | 0 | 7,890,000 | 0 | 0 |
| 5 | 吉林市拓普纺 织产业开发有 限公司 | 7,237,762 | 0 | 7,237,762 | 2.4649% | 0 | 7,237,762 | 0 | 0 |
| 6 | 吉林市科技投 资有限公司 | 5,260,000 | 0 | 5,260,000 | 1.7913% | 0 | 5,260,000 | 0 | 0 |
| 7 | 丁宝峰 | 5,090,000 | 0 | 5,090,000 | 1.7334% | 0 | 5,090,000 | 0 | 0 |
| 8 | 北京泓石资本管理股份有限公司 | 3,680,000 | 0 | 3,680,000 | 1.2533% | 0 | 3,680,000 | 0 | 0 |
| －晋江泓石股权投资管理中心（有限合伙） | |||||||||
| 9 | 北京泓石资本管理股份有限公司－台州泓石汇泉投资管理合伙企业（有限合伙） | 3,000,000 | 0 | 3,000,000 | 1.0217% | 0 | 3,000,000 | 0 | 0 |
| 10 | 孙玉兰 | 1,899,800 | 0 | 1,899,800 | 0.6470% | 0 | 1,899,800 | 0 | 0 |
| 合计 | 272,050,042 | 0 | 272,050,042 | 92.6486% | 223,702,858 | 48,347,184 | 0 | 0 | |
| 普通股前十名股东间相互关系说明： 吉林市拓普纺织产业开发有限公司与吉林市科技投资有限公司为同一控制下企业。 北京泓石资本管理股份有限公司－晋江泓石股权投资管理中心（有限合伙）与北京泓石资本管理股份有限公司－台州泓石汇泉投资管理合伙企业（有限合伙）同为北京泓石资本管理股份有限公司控股公司 除以上关联外，其他人员之间及与控股股东、实际控制人间不存在关联关系。 | |||||||||
三、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况
（一） 报告期内的股票发行情况
□适用 √不适用
（二） 存续至报告期的募集资金使用情况
□适用 √不适用
四、 存续至本期的优先股股票相关情况
□适用 √不适用
五、 存续至本期的债券融资情况
□适用 √不适用
募集资金用途变更情况
□适用 √不适用
六、 存续至本期的可转换债券情况
□适用 √不适用
七、 特别表决权安排情况
□适用 √不适用
第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况
一、 董事、监事、高级管理人员情况
（一） 基本情况
| 姓名 | 职务 | 性别 | 出生年月 | 任职起止日期 | |
| 起始日期 | 终止日期 | ||||
| 张海鸥 | 董事、总经理 | 男 | 1972年1月 | 2019年4月12日 | 2022年4月11日 |
| 张海鸥 | 董事长 | 男 | 1972年1月 | 2020年7月22日 | 2022年4月11日 |
| 唐晓军 | 董事 | 男 | 1968年12月 | 2019年4月12日 | 2022年4月11日 |
| 李凯 | 董事、副经理 | 男 | 1969年10月 | 2019年4月12日 | 2022年4月11日 |
| 卢贵君 | 董事 | 男 | 1978年2月 | 2020年6月23日 | 2022年4月11日 |
| 陈海军 | 董事 | 男 | 1976年1月 | 2020年7月22日 | 2022年4月11日 |
| 王华平 | 独立董事 | 男 | 1965年7月 | 2020年9月30日 | 2022年4月11日 |
| 程岩 | 独立董事 | 女 | 1975年12月 | 2020年9月30日 | 2022年4月11日 |
| 陈福连 | 监事 | 男 | 1973年5月 | 2019年4月12日 | 2022年4月11日 |
| 杨爱春 | 监事会主席 | 女 | 1979年9月 | 2020年7月22日 | 2022年4月11日 |
| 王立伟 | 职工监事 | 女 | 1973年9月 | 2021年6月10日 | 2022年4月11日 |
| 卢贵君 | 董事会秘书、财务负责人 | 男 | 1978年2月 | 2019年4月12日 | 2022年4月11日 |
| 董事会人数： | 7 | ||||
| 监事会人数： | 3 | ||||
| 高级管理人员人数： | 3 | ||||
除此以外，公司董事、监事、高级管理人员与控股股东、实际控制人间不存在其他关联关系。
（二） 持股情况
单位：股
| 姓名 | 职务 | 期初持普通股股数 | 数量变动 | 期末持普通股股数 | 期末普通股持股比例% | 期末持有股票期权数量 | 期末被授予的限制性股票数量 |
| 0 | 0 | 0 | 0% | 0 | 0 | ||
| 合计 | - | 0 | - | 0 | 0% | 0 | 0 |
| 信息统计 | 董事长是否发生变动 | □是 √否 |
| 总经理是否发生变动 | □是 √否 | |
| 董事会秘书是否发生变动 | □是 √否 | |
| 财务总监是否发生变动 | □是 √否 |
| 姓名 | 期初职务 | 变动类型 | 期末职务 | 变动原因 |
| 王立伟 | 无 | 新任 | 职工监事 | 新任 |
| 潘春玲 | 职工监事 | 离任 | 无 | 个人原因 |
王立伟同志，女，汉族，1973年9月出生，中共党员，本科学历。曾任奇峰化纤聚合车间回收班长、吉林碳谷生产处技术员、吉林碳谷聚合车间高级主管。现任吉林碳谷聚合车间党支部书记、主任。
（四） 董事、高级管理人员的股权激励情况
□适用 √不适用
二、 员工情况
（一） 在职员工（公司及控股子公司）基本情况
| 按工作性质分类 | 期初人数 | 本期新增 | 本期减少 | 期末人数 |
| 行政人员 | 21 | 1 | 0 | 22 |
| 生产人员 | 323 | 57 | 18 | 362 |
| 销售人员 | 3 | 0 | 0 | 3 |
| 技术人员 | 32 | 16 | 2 | 46 |
| 财务人员 | 6 | 1 | 0 | 7 |
| 员工总计 | 385 | 75 | 20 | 440 |
| 按教育程度分类 | 期初人数 | 期末人数 |
| 博士 | 0 | 0 |
| 硕士 | 4 | 4 |
| 本科 | 62 | 89 |
| 专科 | 110 | 135 |
| 专科以下 | 209 | 212 |
| 员工总计 | 385 | 440 |
第七节 财务会计报告
一、 审计报告
| 是否审计 | 是 | |||
| 审计意见 | 无保留意见 | |||
| 审计报告中的特别段落 | √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 | |||
| 审计报告编号 | 中准审字[2021]2205号 | |||
| 审计机构名称 | 中准会计师事务所（特殊普通合伙） | |||
| 审计机构地址 | 北京市海淀区首体南路22号楼4层04D | |||
| 审计报告日期 | 2021年7月21日 | |||
| 签字注册会计师姓名及连续签字年限 | 韩波 | 赵幻彤 | ||
| 2.5年 | 4.5年 | 年 | 年 | |
| 审计报告正文： 审计报告 中准审字[2021]2205号 吉林碳谷碳纤维股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了吉林碳谷碳纤维股份有限公司（以下简称碳谷公司）财务报表，包括2021年6月30日的合并及母公司资产负债表，2021年1-6月的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了碳谷公司2021年6月30日的财务状况以及2021年1-6月的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于碳谷公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 | ||||
风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表审计意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对碳谷公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致碳谷公司不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就碳谷公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务报表发布审计意见。我们负责指导、监督和执行碳谷公司审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。中准会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国?北京中国注册会计师：
二〇二一年七月二十二日
二、 财务报表
（一） 合并资产负债表
单位：元
| 项目 | 附注 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 五-1 | 246,241,497.47 | 163,764,089.48 |
| 结算备付金 | |||
| 拆出资金 | |||
| 交易性金融资产 | |||
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | |||
| 应收账款 | 五-2 | 580,134.98 | 2,142,169.36 |
| 应收款项融资 | 五-3 | 8,767,166.00 | 5,122,659.17 |
| 预付款项 | 五-4 | 28,073,074.74 | 13,456,275.84 |
| 应收保费 | |||
| 应收分保账款 | |||
| 应收分保合同准备金 | |||
| 其他应收款 | 五-5 | 161,679.60 | 414,702.26 |
| 其中：应收利息 | |||
| 应收股利 | |||
| 买入返售金融资产 | |||
| 存货 | 五-6 | 213,025,835.23 | 204,100,754.54 |
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 五-7 | 40,158,185.14 | 62,947,999.09 |
| 流动资产合计 | 537,007,573.16 | 451,948,649.74 | |
| 非流动资产： | |||
| 发放贷款及垫款 | |||
| 债权投资 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 长期应收款 | 五-8 | 4,800,000.00 | 4,800,000.00 |
| 长期股权投资 | |||
| 其他权益工具投资 | |||
| 其他非流动金融资产 | |||
| 投资性房地产 | |||
| 固定资产 | 五-9 | 1,030,864,467.20 | 1,003,079,714.67 |
| 在建工程 | 五-10 | 74,353,333.45 | 31,083,801.13 |
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | |||
| 无形资产 | 五-11 | 121,832,251.29 | 121,628,828.48 |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | 五-12 | 2,490,367.19 | 2,905,428.41 |
| 递延所得税资产 | 五-13 | 622,334.15 | 516,690.34 |
| 其他非流动资产 | 五-14 | 123,298,274.13 | 63,761,422.80 |
| 非流动资产合计 | 1,358,261,027.41 | 1,227,775,885.83 | |
| 资产总计 | 1,895,268,600.57 | 1,679,724,535.57 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 五-15 | 640,097,066.67 | 527,937,527.48 |
| 向中央银行借款 | |||
| 拆入资金 | |||
| 交易性金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | 五-16 | 379,000,000.00 | 350,000,000.00 |
| 应付账款 | 五-17 | 58,937,760.69 | 68,248,085.24 |
| 预收款项 | |||
| 合同负债 | 五-18 | 46,879,285.06 | 39,963,512.86 |
| 卖出回购金融资产款 | |||
| 吸收存款及同业存放 | |||
| 代理买卖证券款 | |||
| 代理承销证券款 | |||
| 应付职工薪酬 | 五-19 | 2,877,081.39 | 1,187,216.45 |
| 应交税费 | 五-20 | 37,325,842.37 | 5,278,734.48 |
| 其他应付款 | 五-21 | 4,464,482.35 | 44,847,578.58 |
| 其中：应付利息 | |||
| 应付股利 | |||
| 应付手续费及佣金 | |||
| 应付分保账款 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 五-22 | 126,268,048.05 | 125,519,994.56 |
| 其他流动负债 | 五-23 | 5,903,399.79 | 4,269,111.21 |
| 流动负债合计 | 1,301,752,966.37 | 1,167,251,760.86 | |
| 非流动负债： | |||
| 保险合同准备金 | |||
| 长期借款 | 五-24 | 40,000,000.00 | 60,000,000.00 |
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | |||
| 长期应付款 | 五-25 | 35,065,651.90 | 43,164,452.56 |
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | 五-26 | 19,672,817.94 | 20,572,955.94 |
| 递延所得税负债 | |||
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 94,738,469.84 | 123,737,408.50 | |
| 负债合计 | 1,396,491,436.21 | 1,290,989,169.36 | |
| 所有者权益（或股东权益）： | |||
| 股本 | 五-27 | 293,636,363.00 | 293,636,363.00 |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 五-28 | 150,418,629.25 | 150,294,304.94 |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | |||
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | |||
| 一般风险准备 | |||
| 未分配利润 | 五-29 | 54,722,172.11 | -55,195,301.73 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 498,777,164.36 | 388,735,366.21 | |
| 少数股东权益 | |||
| 所有者权益（或股东权益）合计 | 498,777,164.36 | 388,735,366.21 | |
| 负债和所有者权益（或股东权益）总计 | 1,895,268,600.57 | 1,679,724,535.57 |
| 项目 | 附注 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 十一-1 | 173,809,198.93 | 112,733,789.19 |
| 交易性金融资产 | |||
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | |||
| 应收账款 | 580,134.98 | 2,142,169.36 | |
| 应收款项融资 | 8,767,166.00 | 5,122,659.17 | |
| 预付款项 | 28,073,074.74 | 13,456,275.84 | |
| 其他应收款 | 24,614,679.60 | 48,959,702.26 | |
| 其中：应收利息 | |||
| 应收股利 | |||
| 买入返售金融资产 | |||
| 存货 | 213,025,835.23 | 204,100,754.54 | |
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 |
| 其他流动资产 | 40,158,185.14 | 62,947,999.09 | |
| 流动资产合计 | 489,028,274.62 | 449,463,349.45 | |
| 非流动资产： | |||
| 债权投资 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 长期应收款 | 4,800,000.00 | 4,800,000.00 | |
| 长期股权投资 | 5,000,000.00 | ||
| 其他权益工具投资 | |||
| 其他非流动金融资产 | |||
| 投资性房地产 | |||
| 固定资产 | 1,030,864,467.20 | 1,003,079,714.67 | |
| 在建工程 | 74,353,333.45 | 31,083,801.13 | |
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | |||
| 无形资产 | 121,832,251.29 | 121,628,828.48 | |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | 2,490,367.19 | 2,905,428.41 | |
| 递延所得税资产 | 944,084.15 | 899,940.34 | |
| 其他非流动资产 | 123,298,274.13 | 63,761,422.80 | |
| 非流动资产合计 | 1,363,582,777.41 | 1,228,159,135.83 | |
| 资产总计 | 1,852,611,052.03 | 1,677,622,485.28 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 640,097,066.67 | 527,937,527.48 | |
| 交易性金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | 150,000,000.00 | 180,000,000.00 | |
| 应付账款 | 58,937,760.69 | 68,248,085.24 | |
| 预收款项 | |||
| 合同负债 | 212,949,386.16 | 190,405,990.74 | |
| 卖出回购金融资产款 | 2,877,081.39 | 1,187,216.45 | |
| 应付职工薪酬 | 37,212,284.79 | 5,278,734.48 | |
| 应交税费 | 4,464,482.35 | 44,847,578.58 | |
| 其他应付款 | |||
| 其中：应付利息 | |||
| 应付股利 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 126,268,048.05 | 125,519,994.56 | |
| 其他流动负债 | 27,492,512.94 | 23,826,633.33 | |
| 流动负债合计 | 1,260,298,623.04 | 1,167,251,760.86 | |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | 40,000,000.00 | 60,000,000.00 |
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | 35,065,651.90 | 43,164,452.56 | |
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | 19,672,817.94 | 20,572,955.94 | |
| 递延所得税负债 | |||
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 94,738,469.84 | 123,737,408.50 | |
| 负债合计 | 1,355,037,092.88 | 1,290,989,169.36 | |
| 所有者权益（或股东权益）： | |||
| 股本 | 293,636,363.00 | 293,636,363.00 | |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 150,418,629.25 | 150,294,304.94 | |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | |||
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | |||
| 一般风险准备 | |||
| 未分配利润 | 53,518,966.90 | -57,297,352.02 | |
| 所有者权益（或股东权益）合计 | 497,573,959.15 | 386,633,315.92 | |
| 负债和所有者权益（或股东权益）总计 | 1,852,611,052.03 | 1,677,622,485.28 |
| 项目 | 附注 | 2021年1-6月 | 2020年1-6月 |
| 一、营业总收入 | 445,795,548.86 | 723,314,745.91 | |
| 其中：营业收入 | 五-30 | 445,795,548.86 | 723,314,745.91 |
| 利息收入 | |||
| 已赚保费 | |||
| 手续费及佣金收入 | |||
| 二、营业总成本 | 308,145,524.46 | 694,071,300.75 | |
| 其中：营业成本 | 五-30 | 249,942,712.79 | 653,457,495.84 |
| 利息支出 |
| 手续费及佣金支出 | |||
| 退保金 | |||
| 赔付支出净额 | |||
| 提取保险责任准备金净额 | |||
| 保单红利支出 | |||
| 分保费用 | |||
| 税金及附加 | 五-31 | 2,056,801.64 | 1,108,793.90 |
| 销售费用 | 五-32 | 2,906,688.81 | 1,557,383.20 |
| 管理费用 | 五-33 | 7,717,014.26 | 6,426,770.66 |
| 研发费用 | 五-34 | 6,668,978.37 | 1,455,422.30 |
| 财务费用 | 五-35 | 38,853,328.59 | 30,065,434.85 |
| 其中：利息费用 | 38,301,740.46 | 28,758,494.55 | |
| 利息收入 | 300,930.64 | 179,950.94 | |
| 加：其他收益 | 五-38 | 8,661,638.00 | 1,196,220.50 |
| 投资收益（损失以“-”号填列） | |||
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | |||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） | |||
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | |||
| 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） | |||
| 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） | |||
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | 五-36 | 68,778.47 | 1,061,521.10 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | 五-37 | 618,634.04 | 5,916,952.21 |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | |||
| 三、营业利润（亏损以“-”号填列） | 146,999,074.91 | 37,418,138.97 | |
| 加：营业外收入 | 五-39 | 18,650.00 | 8,700.00 |
| 减：营业外支出 | |||
| 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） | 147,017,724.91 | 37,426,838.97 | |
| 减：所得税费用 | 37,100,251.07 | ||
| 五、净利润（净亏损以“-”号填列） | 109,917,473.84 | 37,426,838.97 | |
| 其中：被合并方在合并前实现的净利润 | |||
| （一）按经营持续性分类： | - | - | - |
| 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） | |||
| 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） | |||
| （二）按所有权归属分类： | - | - | - |
| 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） | |||
| 2.归属于母公司所有者的净利润 | 109,917,473.84 | 37,426,838.97 | |
| 六、其他综合收益的税后净额 | |||
| （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | |||
| 1.不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
| （1）重新计量设定受益计划变动额 |
| （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
| （3）其他权益工具投资公允价值变动 | |||
| （4）企业自身信用风险公允价值变动 | |||
| （5）其他 | |||
| 2.将重分类进损益的其他综合收益 | |||
| （1）权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
| （2）其他债权投资公允价值变动 | |||
| （3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
| （4）其他债权投资信用减值准备 | |||
| （5）现金流量套期储备 | |||
| （6）外币财务报表折算差额 | |||
| （7）其他 | |||
| （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | |||
| 七、综合收益总额 | 109,917,473.84 | 37,426,838.97 | |
| （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 | 109,917,473.84 | 37,426,838.97 | |
| （二）归属于少数股东的综合收益总额 | |||
| 八、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益（元/股） | 0.3743 | 0.1447 | |
| （二）稀释每股收益（元/股） | 0.3743 | 0.1447 |
| 项目 | 附注 | 2021年1-6月 | 2020年1-6月 |
| 一、营业收入 | 十一-2 | 444,750,332.86 | 723,314,745.91 |
| 减：营业成本 | 十一-2 | 249,615,151.73 | 653,457,495.84 |
| 税金及附加 | 2,052,366.26 | 1,108,793.90 | |
| 销售费用 | 2,906,688.81 | 1,557,383.20 | |
| 管理费用 | 7,714,764.26 | 6,426,770.66 | |
| 研发费用 | 6,320,305.81 | 1,455,422.30 | |
| 财务费用 | 38,901,238.15 | 30,065,434.85 | |
| 其中：利息费用 | 38,301,740.46 | 28,758,494.55 | |
| 利息收入 | 180,218.91 | 179,950.94 | |
| 加：其他收益 | 8,661,638.00 | 1,196,220.50 | |
| 投资收益（损失以“-”号填列） | |||
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | |||
| 以摊余成本计量的金融资产终止 |
| 确认收益（损失以“-”号填列） | |||
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | |||
| 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） | |||
| 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） | |||
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | 1,336,778.47 | 1,061,521.10 | |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | 618,634.04 | 5,916,952.21 | |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | |||
| 二、营业利润（亏损以“-”号填列） | 147,856,868.35 | 37,418,138.97 | |
| 加：营业外收入 | 18,650.00 | 8,700.00 | |
| 减：营业外支出 | |||
| 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） | 147,875,518.35 | 37,426,838.97 | |
| 减：所得税费用 | 37,059,199.43 | ||
| 四、净利润（净亏损以“-”号填列） | 110,816,318.92 | 37,426,838.97 | |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） | 110,816,318.92 | 37,426,838.97 | |
| （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） | |||
| 五、其他综合收益的税后净额 | |||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | |||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | |||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | |||
| 5.其他 | |||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | |||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | |||
| 5.现金流量套期储备 | |||
| 6.外币财务报表折算差额 | |||
| 7.其他 | |||
| 六、综合收益总额 | 110,816,318.92 | 37,426,838.97 | |
| 七、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益（元/股） | 0.3774 | 0.1447 | |
| （二）稀释每股收益（元/股） | 0.3774 | 0.1447 |
（五） 合并现金流量表
单位：元
| 项目 | 附注 | 2021年1-6月 | 2020年1-6月 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 535,651,097.60 | 747,919,327.10 | |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | |||
| 向中央银行借款净增加额 | |||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | |||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | |||
| 收到再保险业务现金净额 | |||
| 保户储金及投资款净增加额 | |||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 拆入资金净增加额 | |||
| 回购业务资金净增加额 | |||
| 代理买卖证券收到的现金净额 | |||
| 收到的税费返还 | 2,607,817.78 | 1,301,941.88 | |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 五-41 | 9,054,852.63 | 772,150.94 |
| 经营活动现金流入小计 | 547,313,768.01 | 749,993,419.92 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 391,557,663.06 | 669,794,842.85 | |
| 客户贷款及垫款净增加额 | |||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | |||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | |||
| 为交易目的而持有的金融资产净增加额 | |||
| 拆出资金净增加额 | |||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 支付保单红利的现金 | |||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 19,245,510.20 | 12,241,822.40 | |
| 支付的各项税费 | 7,521,562.15 | 1,222,024.60 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 五-41 | 4,330,647.55 | 2,175,368.60 |
| 经营活动现金流出小计 | 422,655,382.96 | 685,434,058.45 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 124,658,385.05 | 64,559,361.47 | |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | |||
| 取得投资收益收到的现金 | |||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | |||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 五-41 | 293,872.30 | 10,000.00 |
| 投资活动现金流入小计 | 293,872.30 | 10,000.00 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 130,834,077.01 | 10,788,264.27 | |
| 投资支付的现金 |
| 质押贷款净增加额 | |||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 五-41 | 190,000.00 | |
| 投资活动现金流出小计 | 130,834,077.01 | 10,978,264.27 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -130,540,204.71 | -10,968,264.27 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 | |||
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | |||
| 取得借款收到的现金 | 438,900,000.00 | 525,900,000.00 | |
| 发行债券收到的现金 | |||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 五-41 | 246,000,000.00 | 1,373,565,855.22 |
| 筹资活动现金流入小计 | 684,900,000.00 | 1,899,465,855.22 | |
| 偿还债务支付的现金 | 347,900,000.00 | 160,900,000.00 | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 32,956,959.74 | 27,994,267.78 | |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | |||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 五-41 | 274,944,656.32 | 1,739,088,369.53 |
| 筹资活动现金流出小计 | 655,801,616.06 | 1,927,982,637.31 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 29,098,383.94 | -28,516,782.09 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | -275,019.49 | 600.00 | |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 22,941,544.79 | 25,074,915.11 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 36,208,820.48 | 9,027,768.44 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 59,150,365.27 | 34,102,683.55 |
| 项目 | 附注 | 2021年1-6月 | 2020年1-6月 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 513,893,362.05 | 747,919,327.10 | |
| 收到的税费返还 | 2,607,817.78 | 1,301,941.88 | |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 8,934,140.90 | 772,150.94 | |
| 经营活动现金流入小计 | 525,435,320.73 | 749,993,419.92 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 391,557,663.06 | 669,794,842.85 | |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 19,245,510.20 | 12,241,822.40 | |
| 支付的各项税费 | 7,480,165.29 | 1,222,024.60 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 4,255,595.38 | 2,175,368.60 | |
| 经营活动现金流出小计 | 422,538,933.93 | 685,434,058.45 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 102,896,386.80 | 64,559,361.47 | |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 |
| 取得投资收益收到的现金 | |||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | |||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 293,872.30 | 10,000.00 | |
| 投资活动现金流入小计 | 293,872.30 | 10,000.00 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 130,834,077.01 | 10,788,264.27 | |
| 投资支付的现金 | 5,000,000.00 | ||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 190,000.00 | ||
| 投资活动现金流出小计 | 135,834,077.01 | 10,978,264.27 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -135,540,204.71 | -10,968,264.27 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 | |||
| 取得借款收到的现金 | 438,900,000.00 | 525,900,000.00 | |
| 发行债券收到的现金 | |||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 281,500,000.00 | 1,373,565,855.22 | |
| 筹资活动现金流入小计 | 720,400,000.00 | 1,899,465,855.22 | |
| 偿还债务支付的现金 | 347,900,000.00 | 160,900,000.00 | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 32,956,959.74 | 27,994,267.78 | |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 287,384,656.32 | 1,739,088,369.53 | |
| 筹资活动现金流出小计 | 668,241,616.06 | 1,927,982,637.31 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 52,158,383.94 | -28,516,782.09 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | -275,019.49 | 600.00 | |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 19,239,546.54 | 25,074,915.11 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 36,178,520.19 | 9,027,768.44 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 55,418,066.73 | 34,102,683.55 |
三、 财务报表附注
（一） 附注事项索引
| 事项 | 是或否 | 索引 |
| 1．半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化 | √是 □否 | |
| 2．半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化 | □是 √否 | |
| 3．是否存在前期差错更正 | □是 √否 | |
| 4．企业经营是否存在季节性或者周期性特征 | □是 √否 | |
| 5．存在控制关系的关联方是否发生变化 | □是 √否 | |
| 6．合并财务报表的合并范围是否发生变化 | □是 √否 | |
| 7．是否存在证券发行、回购和偿还情况 | □是 √否 | |
| 8．是否存在向所有者分配利润的情况 | □是 √否 | |
| 9．是否根据会计准则的相关规定披露分部报告 | □是 √否 | |
| 10．是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日之间的非调整事项 | □是 √否 | |
| 11．是否存在上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产变化情况 | □是 √否 | |
| 12．是否存在企业结构变化情况 | □是 √否 | |
| 13．重大的长期资产是否转让或者出售 | □是 √否 | |
| 14．重大的固定资产和无形资产是否发生变化 | □是 √否 | |
| 15．是否存在重大的研究和开发支出 | □是 √否 | |
| 16．是否存在重大的资产减值损失 | □是 √否 | |
| 17．是否存在预计负债 | □是 √否 |
2018年12月7日，中华人民共和国财政部（以下简称“财政部”）发布了《关于修订印发<企业会计准则第21号——租赁>的通知》（财会〔2018〕35号）（以下简称“新租赁准则”），新租赁准则要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企业，自2019年1月1日起施行；其他执行企业会计准则的企业自2021年1月1日起施行。根据上述会计准则的修订及执行期限要求，公司对会计政策相关内容进行调整，并从2021年1月1日起开始执行。
根据新旧准则衔接规定，公司自2021年1月1日起按新租赁准则要求进行会计报表列报，不追溯调整2020年可比数，本次会计政策变更不影响公司2020年度股东权益、净利润等相关财务指标，也未对本期股东权益、净利润等相关财务指标产生影响。
（二） 财务报表项目附注
吉林碳谷碳纤维股份有限公司
财务报表附注
2021年1-6月附注一、公司基本情况
(一) 公司概况
吉林碳谷碳纤维有限公司是由法人单位吉林奇峰化纤股份有限公司出资组建的有限公司，2008年12月24日取得吉林市工商行政管理局核发的《企业法人营业执照》。根据吉林碳谷碳纤维有限公司设立时章程规定注册资本人民币100,000,000.00元，2008年12月15日吉林奇峰化纤股份有限公司实际缴纳出资额人民币100,000,000.00元，其中货币出资30,000,000.00元；投入无形资产-聚丙烯腈基碳纤维专有技术评估价值58,452,300.00元，全体股东确认价值30,000,000.00元，超出部分28,452,300.00元计入资本公积；投入实物资产机器设备评估价值44,999,717.16元，全体股东确认价值40,000,000.00元，超出部分4,999,717.16元计入资本公积。2008年12月15日股东与本公司办理了实物资产和无形资产的财产交接手续。根据修改后的章程和股东会决议，公司增加注册资本人民币90,000,000.00元，2010年12月14日吉林奇峰化纤股份有限公司实际缴纳新增出资额人民币81,547,982.84元，以资本公积转增资本8,452,017.16元，增资后实收资本为190,000,000.00元，资本公积为25,000,000.00元。
根据修改后的章程和股东会决议，公司增加注册资本人民币170,000,000.00元，2012年7月13日吉林奇峰化纤股份有限公司实际缴纳新增出资额人民币170,000,000.00元， 增资后公司实收资本为360,000,000.00元，吉林奇峰化纤股份有限公司持有本公司100%股权。
2015年6月26日股东会决议将股东吉林奇峰化纤股份有限公司持有的100%股份3.6亿元全部转让给吉林市国盛资产管理有限公司并修改公司章程，2015年7月10日股东会决议将吉林市国盛资产管理有限公司持有的100%股份全部无偿划转给吉林市国兴新材料产业投资有限公司并修改公司章程，第二次股东变更于2015年7月17日办理完工商登记手续并取得工商营业执照。
2015年9月2日公司召开股东会，通过《关于将公司整体变更为股份有限公司的议案》，公司整体变更基准日为2015年7月31日，由全体2名股东作为发起人，以中准会计师事务所（特殊普通合伙）出具的中准审字[2015]1621号审计报告确认的净资产247,018,993.73元，按照1.01:1的折股比例折合股份有限公司2.45亿元股，每股面值1元，注册资本及股本总额均为2.45亿元，各股东以其持有的公司股权所对应的账面净资产认购股份有限公司的股份，净资产剩余部分2,018,993.73元计入股份有限公司资本公积，由全体股东共同享有，公司改制后更名为吉林碳谷碳纤维股份有限公司，整体变更后的股份结构如下：
| 股东名称 | 股本金额 | 持股比例 |
| 吉林市国兴新材料产业投资有限公司 | 159,250,000.00 | 65% |
| 吉林九富资产经营管理有限公司 | 85,750,000.00 | 35% |
| 合 计 | 245,000,000.00 | 100% |
| 子公司名称 |
| 吉林碳谷科技有限公司 |
则》和具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”) 进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
2、持续经营
公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，不存在持续经营能力方面的疑虑。
附注三、重要会计政策及会计估计
1、遵循企业会计准则的声明
公司财务报表符合企业会计准则的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
公司会计期间采用公历制，会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。
3、营业周期
本公司以公历年度为营业周期，即每年自一月一日起至十二月三十一日止。
4、记账本位币
公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并是指将两个或者两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并。
公司在合并日或购买日确认因企业合并取得的资产、负债。合并日或购买日是指合并方或购买方实际取得对被合并方或被购买方控制权的日期，即被合并方或被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给合并方或购买方的日期。
（1）同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。
本公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司
合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体在以前期间一直存在。在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。在合并财务报表中，子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“三—16、长期股权投资”。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
（2）外币报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。
处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
10、金融工具
金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1） 金融工具的分类及重分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
业务模式是以收取合同现金流量为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以摊余成本计量的金融资产；业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）。
对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除分类为以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，本公司可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司改变管理金融资产的业务模式时，将对所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，且自重分类日起采用未来适用法进行相关会计处理，不对以前已经
确认的利得、损失（包括减值损失或利得）或利息进行追溯调整。金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。所有的金融负债不进行重分类。符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。按照上述条件，本公司暂无指定的这类金融负债
（2） 金融工具的确认依据和计量方法
1）以摊余成本计量的金融资产以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。终止确认时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。终止确认时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。6）以摊余成本计量的金融负债以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
（3）金融工具的公允价值
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场。最有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
（4）金融资产和金融负债转移的确认依据和计量方法
1）金融资产
本公司金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且本公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬；③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，但未保留对该金融资产的控制。本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，且未保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入被转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认相关负债。金融资产转移整体满足终止确认条件的，将以下两项金额的差额计入当期损益：①被转移金融资产在终止确认日的账面价值；②因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，先按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，然后将以下两项金额的差额计入当期损益：
①终止确认部分在终止确认日的账面价值；②终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的金融资产）之和。针对本公司指定为公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。2）金融负债金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融工具的减值
1）金融工具减值处理基础及其确定方法本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资进行减值会计处理并确认损失准备。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失， 是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量 之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产， 按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。对于不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收账款，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。除上述计量方法以外的金融资产，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值进行不同的会计处理：
①第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照该金融工具未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入；于资产负债表日，若公司判断金融工具只有较低信用风险，则公司直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。
②第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；
③第三阶段，初始确认后发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金 融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
2）按组合计量预期信用损失的金融工具组合
| 项 目 | 确定组合的依据 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失方法 |
| 应收票据 | 应收信用级别较高的银行承兑的银行承兑汇票组合 | 信用风险极低金融资产组合 | 结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失；直接判断为较低信用风险组合损失率为零 |
| 应收信用级别一般的银行承兑的银行承兑汇票和商业承兑汇票组合 | 正常信用风险金融资产组合 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收票据账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失 | |
| 应收账款 | 信用风险特征-账龄组合 | 根据以前年度与之相同或类似的、按照账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收账款组合 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失 |
| 应收账款 | 信用风险特征-单项重大（100万以上且账龄1年以上） | 根据以前年度与之相同或类似的、金额较大、期限较长的组合 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，单独评价计算预期信用损失 |
| 应收账款 | 信用风险特征-账龄1年以上风险特征明显增加 | 按照债务人信誉、款项性质、期限较长的组合 | 结合当前状况以及对未来可收回性预测，按照违约风险敞口100%单独评价计算预期信用损失 |
本公司将该应收账款主要按照三种风险特征计量预期信用风险：对于单项重大为主要风险特征的应收账款，进行单项评估计量预期信用风险并作为减值损失或利得计入当期损益；对于账龄1年以上风险特征明显增加的应收账款，100%预计信用风险损失；对于按照账龄这一风险特征进行组合预期信用风险计量的组合，按照如下账龄损失率进行计提：
| 账 龄 | 应收款项预期信用损失率 |
| 一年以内 | 5% |
| 一至二年 | 10% |
| 二至三年 | 20% |
| 三至四年 | 60% |
| 四至五年 | 80% |
| 五年以上 | 100% |
| 单项金额重大的判断依据或金额标准 | 预付账款账龄1年以上且单项金额在100万元以上 |
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 | 单独进行测试并个别计提坏账准备 |
| 单项计提坏账准备的理由 | 有客观证据表明预付帐款已发生了减值 |
| 坏账准备的计提方法 | 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独计提坏账准备并确认减值损失。 |
| 确定组合依据 | |
| 其他不重大的预付账款 | 按照账龄分析法计提坏账的预付账款 |
| 按组合计提坏账准备的方法 | |
| 其他不重大的预付账款 | 账龄分析法 |
| 账 龄 | 计提比例 |
| 三至四年 | 60% |
| 四至五年 | 80% |
| 五年以上 | 100% |
等。
（2）发出存货的计价方法：存货采用实际成本计价，发出存货按加权平均法结转成本。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
A、确定不同类别存货可变现净值的依据期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定可变现净值。需要经过加工后对外出售的存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的实际售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定可变现净值。资产负债表日，有合同约定价格的存货，在不超过合同约定的数量范围内，按照合同约定价格或合同约定价格减去至完工时将要发生的成本，确定可变现净值。超过合同约定数量的部分，采用无合同约定价格存货的可变现净值确定方法。B、存货跌价准备计提方法：除数量繁多、单价较低的存货按类别计提跌价准备外，其他存货按单个项目计提存货跌价准备。除有明确证据表明资产负债表日市价异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
（4）存货的盘存制度：公司采用永续盘存制度。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
A、低值易耗品：一次摊销法；B、包装物：一次摊销法。
14、 合同资产
（1）合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
（2）合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注三10-（5）金融工具的减值中新金融工具准则下有关应收账款的会计处理。
15、划分为持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
16、长期股权投资
（1）投资成本确定
A、同一控制下的企业合并取得的长期股权投资本公司对同一控制下企业合并采用权益结合法确定企业合并成本。本公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资的初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产或承担债务账面价值以及所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。同一控制下企业合并形成的长期股权投资，如子公司按照改制时确定的资产、负债评估价值调整账面价值的，本公司按照取得子公司经评估确认净资产的份额作为长期股权投资的成本，该成本与支付对价账面价值的差额调整所有者权益。
B、非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资本公司对非同一控制下的控股合并采用购买法确定企业合并成本，并按照确定的企业合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。企业合并成本包括购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值以及为进行企业合并发生的各项直接相关费用之和。通过多次交易分布实现的企业合并，其企业合并成本为每一单项交易的成本之和。采用吸收合并时，企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，在个别财务报表中确认为商誉；采用控股合并时，合并成本大于在合并中取得的各项可辨认资产、负债公允价值份额的差额，在编制合并财务报表时确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入合并当期损益。C、其他方式取得的长期股权投资以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照所发行权益性证券的公允价值（不包括自被投资单位收取的已宣告但未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定的价值不公允的除外。在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
（2）后续计量及损益确认方法
本公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。按权益法核算长期股权投资时：
A、长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。B、取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及会计期间，并抵消与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分（但未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认），对被投资单位的净利润进行调整后确认。C、确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但合同或协议约定负有承担额外损失义务的除外。D、被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应冲减长期股权投资的账面价值。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，本公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
A、共同控制的判断依据：
共同控制是指，按照合同约定对某项经济活动共有的控制。一般在合营企业设立时，合营各方在投资合同或协议中约定在所设立合营企业的重要财务和生产经营决策制定过程中，必须由合营各方均同意才能通过。在确定是否构成共同控制时，一般以以下三种情况作为确定基础：
①任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动。
②涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意。
③各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方涉对合营企业的日常活动进行管理。但其必须在各合营方已经一致同意的财务和经营政策范围内形式管理权。
B、重大影响的判断依据：
重大影响是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权利，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定是否构成重大影响时，一般以以下五种情况作为判断依据：
①在被投资单位的董事会或类似权利机构中派有代表。
②参与被投资单位的政策制定过程，包括股利分配政策等的制定。
③与被投资单位之间发生重要交易，进而一定程度上可以影响到被投资单位的生产经营决策。
④向被投资单位派出管理人员。
⑤向被投资单位提供关键技术。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
A、本公司于资产负债表日对子公司长期股权投资、对合营企业长期股权投资、对联营企业长期股权投资估计其可收回金额，可收回金额低于账面价值的，确认减值损失。可收回金额按资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产未来现金流量现值之间的较高者确定。对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，发生减值时将其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额确认为减值损失。减值损失计入当期损益，同时计提长期股权投资减值准备。
长期股权投资减值准备一经确认，不再转回。
B、商誉减值准备
因企业合并形成的商誉，本公司于每年年度终了进行减值测试，并根据测试情况确定是否计提减值准备。商誉减值准备一经确认，不再转回。
17、投资性房地产
（1）投资性房地产的种类
投资性房地产分为：已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
（2）投资性房地产的计量模式
本公司投资性房地产按照成本进行初始计量。外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出。自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，按照固定资产和无形资产的规定，对投资性房地产进行计量、计提折旧或摊销。存在减值迹象的，估计其可收回金额。投资性房地产的可收回金额低于其账面价值的，将投资性房地产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的投资性房地产减值准备。投资性房地产减值损失确认后，减值投资性房地产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该投资性房地产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的投资性房地产账面价值（扣除预计净残值）。
投资性房地产减值损失一经确认，在以后会计期间不能转回。
18、固定资产
（1）固定资产的确认条件：固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用期限超过一个会计年度的有形资产。当与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且固定资产的成本能够可靠计量时，才能确认为固定资产。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产以取得时的实际成本入账，采用年限平均法提取折旧。
| 固定资产类别 | 使用年限（年） | 预计净残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋及建筑物 | 22 | 5 | 4.32 |
| 机器设备 | 15-16 | 5 | 6.33-5.94 |
| 运输设备 | 5 | 5 | 19.00 |
| 电子设备 | 5 | 5 | 19.00 |
旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
（3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。20、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
A、资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
B、借款费用已经发生；
C、为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
（3）暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则
借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
（4）借款费用资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
21、无形资产
（1）公司的无形资产按成本进行初始计量，使用寿命有限的无形资产自可供使用之日起在使用寿命期限内按照与该项无形资产有关的经济利益预期实现方式确定摊销方法予以摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不进行摊销，但于每一报告期末进行减值测试。
（2）使用寿命有限的无形资产，使用寿命不应超过合同性权利或其他法定权利的期限，合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续，且有证据表明续约不需支付大额成本的，续约期应当计入使用寿命。合同或法律没有规定使用寿命的，公司综合各方面因素判断，以确定无形资产能够为企业带来经济利益的期限。
通过以上方法仍然无法合理确定无形资产能够为企业带来经济利益的期限的，认定为使用寿命不确定的无形资产。
（3）公司内部研究开发项目的支出划分为研究阶段的支出和开发阶段的支出，开发阶段的支出在同时满足以下条件时确认为无形资产，其他研究与开发支出于发生时计入当期损益。
A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的应当证明其有用性；
D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
（4）无形资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司对无形资产的账面价值定期进行审阅，以评估可收回金额是否已低于账面值。当有迹象表明无形资产可能发生减值时，对其进行减值测试。如果出现减值情况，即按照可收回金额低于账面价值的差
额提取减值准备。
可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。
公司按照单项无形资产计提减值准备。
22、长期待摊费用
长期待摊费用是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中：
预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。
经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平均摊销。
融资租赁方式租入的固定资产，其符合资本化条件的装修费用，在两次装修间隔期间、剩余租赁期和固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。
23、 合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
24、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（3）辞退福利的会计处理
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
暂无。
25、预计负债
（1）如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
①该义务是企业承担的现时义务；
②该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债金额的确认方法：金额是清偿该预计负债所需支出的最佳估计数。如果所需支出存在一个金额范围，则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定；如果所需支出不存在一个金额范围，则最佳估计数按如下方法确定：
①或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定；
②或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。
（3）如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债账面价值。
26、股份支付
（1）股份支付的种类
公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
A、以权益结算的股份支付，应当以授予职工权益工具的公允价值计量；
①授予后可立即行权的以权益结算的股份支付，按授予日权益工具的公允价值计入相关成本费用，同时增加资本公积；
②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，等待期内的每个资产负债表日，以可行权权益工具数量的最佳估计数为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本费用和资本公积；
B、以现金结算的股份支付，按公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。
①授予后可立即行权的以现金结算的股份支付，按授予日企业承担负债的公允价值计入相关成本费用，同时增加负债；
②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，应当以对可行权情况的最佳估计为基础，按照企业承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
（3）企业集团（由母公司和其全部子公司构成）内发生的股份支付交易，应当按照以下规定进行会计处理：
①结算企业以其本身权益工具结算的，应当将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，应当作为现金结算的股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的，应当按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。
②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，应当将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的是企业集团内其他企业权益工具的，应当将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。
27、收入
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
（1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
（2）客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
（3）本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入， 但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用 产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
（1）本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。
（2）本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
（3）本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
（4）本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
（5）客户已接受该商品或服务等。
28、 合同成本
合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
（2）该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
（3）该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
（1）因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
（2）转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
29、政府补助
（1）类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。其中用于购建或以其他方式形成固定资产、无形资产等长期资产的，作为与资产相关的政府补助；除此之外的作为与收益相关的政府补助。
（2）会计处理
本公司政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时予以确认，其中为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量； 为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益。
但按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
在政府补助满足计入当期损益条件下，与日常生产经营活动相关的政府补助计入其他收益，与日常生产经营活动无关的政府补助，计入营业外收入。
30、递延所得税资产/递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
31、租赁
自2021年1月1日起执行的会计政策
新租赁准则下，除短期租赁和低价值资产租赁外，承租人将不再区分融资租赁和经营租赁，所有租赁将采用相同的会计处理，均须确认使用权资产和租赁负债；
对于使用权资产，承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，应当在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，应当在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。同时承租人需确定使用权资产是否发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理；
对于租赁负债，承租人应当计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益；
对于短期租赁和低价值资产租赁，承租人可以选择不确认使用权资产和租赁负债，并在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益；
按照新租赁准则及上市规则要求，在披露的财务报告中调整租赁业务的相关内容。根据新租赁准则，公司自2021年1月1日起对所有租入资产按照未来应付租金的最低租赁付款额现值（选择简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外）确认使用权资产及租赁负债，并分别确认折旧及未确认融资费用，不调整可比期间信息。
2021年1月1日前执行的会计政策
经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为
租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
32、终止经营
终止经营是满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；
（3）该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。
33、关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成本公司的关联方。
本公司的关联方包括但不限于：
（1）本公司的母公司；
（2）本公司的子公司；
（3）与本公司受同一母公司控制的其他企业；
（4）对本公司实施共同控制的投资方；
（5）对本公司施加重大影响的投资方；
（6）本公司的合营企业，包括合营企业的子公司；
（7）本公司的联营企业，包括联营企业的子公司；
（8）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员 ；
（9）本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；
（10）本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其他企业；
（11）企业与其所属企业集团的其他成员单位（包括母公司和子公司）的合营企业或联营企业；
（12）企业的合营企业与企业的其他合营企业或联营企业。
34、重要会计政策和会计估计的变更
（1）重要会计政策变更
2018年12月7日，中华人民共和国财政部（以下简称“财政部”）发布了《关于修订印发 <企业会计准则第21号——租赁> 的通知》（财会〔2018〕35号）（以下简称“新租赁准则”），新租赁准则要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企业，自2019年1月1日起施行；其他执行企业会计准则的企业自2021年1月1日起施行。根据上述会计准则的修订及执行期限要求，公司对会计政策相关内容进行调整，并从2021年1月1日起开始执行。根据新旧准则衔接规定，公司自2021年1月1日起按新租赁准则要求进行会计报表列报，不追溯调整2020年可比数，本次会计政策变更不影响公司2020年度股东权益、净利润等相关财务指标，也未对本期股东权益、净利润等相关财务指标产生影响。
（2）重要会计估计变更
本报告期未发生重要会计估计变更。
35、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。
（2）未来适用法
本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。
附注四、税项
主要税种及税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 | 13% |
| 城市维护建设税 | 按实际缴纳的增值税计征 | 7% |
| 企业所得税 | 按应纳税所得额计征 | 15%、25% |
| 教育费附加 | 按实际缴纳的增值税计征 | 3% |
| 地方教育费附加 | 按实际缴纳的增值税计征 | 2% |
要求，故出于谨慎性原则，本期按25%的税率暂提本期所得税。
附注五、合并财务报表主要项目注释下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，货币单位为人民币元。
1、 货币资金
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 现金 | 2,487.20 | 2,997.20 |
| 银行存款 | 58,431,714.65 | 35,602,095.00 |
| 其他货币资金 | 187,807,295.62 | 128,158,997.28 |
| 合 计 | 246,241,497.47 | 163,764,089.48 |
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 银行承兑汇票保证金 | 134,376,095.49 | 125,578,918.02 |
| 信用证保证金 | 53,416,633.74 | 2,208,231.12 |
| 短期借款保证金 | 14,454.19 | 14,428.65 |
| 工程质量保证金 | 111.20 | 357,419.49 |
| 保函保证金 | 1.00 | |
| 合计 | 187,807,295.62 | 128,158,997.28 |
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 银行承兑汇票保证金 | 133,700,000.00 | 125,000,000.00 |
| 信用证保证金 | 53,391,020.00 | 2,200,000.00 |
| 工程质量保证金 | 111.20 | 355,269.00 |
| 保函保证金 | 1.00 | |
| 合计 | 187,091,132.20 | 127,555,269.00 |
| 款项性质 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 货款 | 1,246,445.09 | 2,876,157.15 |
| 小计 | 1,246,445.09 | 2,876,157.15 |
| 减：坏账准备 | 666,310.11 | 733,987.79 |
| 应收账款净值 | 580,134.98 | 2,142,169.36 |
| 种 类 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | ||
| 一年以内 | 610,668.40 | 48.99 | 30,533.42 | 580,134.98 |
| 一至二年 | ||||
| 二至三年 | ||||
| 三至四年 | ||||
| 四至五年 | 38,841.40 | 3.12 | 38,841.40 | |
| 五年以上 | 596,935.29 | 47.89 | 596,935.29 | |
| 合 计 | 1,246,445.09 | 100.00 | 666,310.11 | 580,134.98 |
| 种 类 | 上年年末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | ||
| 一年以内 | 2,240,380.46 | 77.90 | 112,019.02 | 2,128,361.44 |
| 一至二年 | ||||
| 二至三年 | ||||
| 三至四年 | ||||
| 四至五年 | 107,881.00 | 3.75 | 94,073.08 | 13,807.92 |
| 五年以上 | 527,895.69 | 18.35 | 527,895.69 | |
| 合 计 | 2,876,157.15 | 100.00 | 733,987.79 | 2,142,169.36 |
| 单位名称 | 与本公司关系 | 金额 | 账龄 | 占应收账款总额的比例（%） | 信用损失准备 |
| 北京玻钢院复合材料有限公司 | 其他第三方 | 578,296.00 | 一年以内 | 46.40 | 28,914.80 |
| 安徽佳力奇航天碳纤维有限公司 | 其他第三方 | 513,985.93 | 五年以上 | 41.24 | 513,985.93 |
| 大连兴科碳纤维有限公司 | 其他第三方 | 69,039.60 | 五年以上 | 5.54 | 69,039.60 |
| 中安信科技有限公司 | 其他第三方 | 38,841.40 | 四至五年 | 3.11 | 38,841.40 |
| 甘肃郝氏炭纤维有限公司 | 其他第三方 | 24,826.50 | 五年以上 | 1.99 | 24,826.50 |
| 前五名合计 | 1,224,989.43 | 98.28 | 675,608.23 |
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 银行承兑汇票 | 8,767,166.00 | 5,122,659.17 |
| 合计 | 8,767,166.00 | 5,122,659.17 |
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 364,033,542.80 | |
| 合计 | 364,033,542.80 |
| 种类 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提 比例(%) | ||
| 一年以内 | 27,978,188.19 | 99.10 | 5.00 | 27,978,188.19 | |
| 一至二年 | 82,350.00 | 0.29 | 10.00 | 82,350.00 | |
| 二至三年 | 12,536.55 | 0.04 | 20.00 | 12,536.55 | |
| 三至四年 | 60.00 | ||||
| 四至五年 | 80.00 | ||||
| 五年以上 | 159,895.23 | 0.57 | 159,895.23 | 100.00 | |
| 合计 | 28,232,969.97 | 100.00 | 159,895.23 | 0.57 | 28,073,074.74 |
| 种类 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提 比例(%) | ||
| 一年以内 | 12,957,811.13 | 94.87 | 5.00 | 12,957,811.13 | |
| 一至二年 | 492,490.71 | 3.61 | 10.00 | 492,490.71 | |
| 二至三年 | 20.00 | ||||
| 三至四年 | 60.00 | ||||
| 四至五年 | 29,870.00 | 0.22 | 23,896.00 | 80.00 | 5,974.00 |
| 五年以上 | 177,333.23 | 1.30 | 177,333.23 | 100.00 | |
| 合计 | 13,657,505.07 | 100.00 | 201,229.23 | 1.47 | 13,456,275.84 |
| 单位名称 | 金额 | 占预付账款总额比例% | 年限 | 款项性质 |
| 扬州韵淇贸易有限公司 | 13,408,245.48 | 47.49 | 一年以内 | 原料款 |
| 中国石油天然气股份有限公司抚顺石化分公司 | 5,632,249.56 | 19.95 | 一年以内 | 原料款 |
| 北京中康永兴贸易有限公司 | 5,230,231.00 | 18.53 | 一年以内 | 原料款 |
| 安阳九龙化工有限公司 | 1,972,699.12 | 6.99 | 一年以内 | 原料款 |
| 吉林元通中石油昆仑燃气有限公司 | 707,561.60 | 2.50 | 一年以内 | 原料款 |
| 合计 | 26,950,986.76 | 95.46 |
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款 | 161,679.60 | 414,702.26 |
| 合计 | 161,679.60 | 414,702.26 |
| 款项性质 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 备用金 | 150,219.45 | |
| 往来款 | 200,930.40 | 304,834.40 |
| 小计 | 200,930.40 | 455,053.85 |
| 减：信用损失准备 | 39,250.80 | 40,351.59 |
| 其他应收账款净值 | 161,679.60 | 414,702.26 |
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失 (未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失 (已发生信用减值) |
| 2021年1月1日余额 | 21,574.07 | 18,777.52 | 40,351.59 | |
| 2021年1月1日余额在本期 | ||||
| 转入第二阶段 | -17,735.80 | 17,735.80 | ||
| 转入第三阶段 | ||||
| 本期计提 | -21,574.07 | 20,473.28 | -1,100.79 | |
| 2021年6月30日余额 | 39,250.80 | 39,250.80 |
| 1 年以内（含 1 年） | |
| 1 至 2 年 | 177,358.00 |
| 2 至 3 年 | |
| 3 至 4 年 | 4,134.00 |
| 4 至 5 年 | 2,019.00 |
| 5 年以上 | 17,419.40 |
| 合 计 | 200,930.40 |
| 项 目 | 上年年末余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | |||
| 坏账准备 | 40,351.59 | 1,100.79 | 39,250.80 | ||
| 合 计 | 40,351.59 | 1,100.79 | 39,250.80 | ||
| 单位名称 | 与本公司关系 | 金额 | 欠款年限 | 占其他应收款总额的比例（%） | 坏账准备 |
| 中国国际经济贸易仲裁委员会 | 其他第三方 | 177,358.00 | 一至二年 | 88.27 | 17,735.80 |
| 东北大学 | 其他第三方 | 12,000.00 | 五年以上 | 5.97 | 12,000.00 |
| 吉林市计量测试技术研究院 | 其他第三方 | 6,767.40 | 三年以上 | 3.37 | 6,228.20 |
| 吉林市安全生产宣传教育中心 | 其他第三方 | 4,269.00 | 三至五年 | 2.12 | 2,965.20 |
| 吉林大学 | 其他第三方 | 536.00 | 三至四年 | 0.27 | 321.60 |
| 合计 | 200,930.40 | 100.00 | 39,250.80 |
6、存货
（1）存货分类
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 67,366,143.95 | 67,366,143.95 | 111,297,665.76 | 111,297,665.76 | ||
| 产成品 | 99,780,135.80 | 1,176,577.34 | 98,603,558.46 | 66,197,495.79 | 1,615,140.35 | 64,582,355.44 |
| 在产品 | 16,417,967.18 | 16,417,967.18 | 17,436,410.10 | 17,436,410.10 | ||
| 带量试制品 | 28,704,971.09 | 447,303.15 | 28,257,667.94 | 10,870,183.98 | 853,893.33 | 10,016,290.65 |
| 发出商品 | 2,380,497.70 | 2,380,497.70 | 768,032.59 | 768,032.59 | ||
| 合计 | 214,649,715.72 | 1,623,880.49 | 213,025,835.23 | 206,569,788.22 | 2,469,033.68 | 204,100,754.54 |
| 项目 | 上年年末余额 | 本期计提 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 转回 | 转销 | 其它减少 | ||||
| 产成品 | 1,615,140.35 | 170,709.86 | 267,853.15 | 1,176,577.34 | ||
| 带量试制品 | 853,893.33 | 406,590.18 | 447,303.15 | |||
| 合计 | 2,469,033.68 | 577,300.04 | 267,853.15 | 1,623,880.49 | ||
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 待认证进项税额重分类 | 24,002.15 | |
| 待抵扣增值税进项税额 | 35,913,428.31 | 59,029,947.67 |
| 预缴五险一金 | 597,296.74 | |
| 待转发行费 | 4,220,754.68 | 3,320,754.68 |
| 合计 | 40,158,185.14 | 62,947,999.09 |
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 长期应收款 | 4,800,000.00 | 4,800,000.00 |
| 坏账准备 | ||
| 合计 | 4,800,000.00 | 4,800,000.00 |
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 固定资产 | 1,030,864,467.20 | 1,003,079,714.67 |
| 固定资产清理 | ||
| 合计 | 1,030,864,467.20 | 1,003,079,714.67 |
（1）固定资产情况
| 固定资产原值 | |||||||
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | |||
| 房屋及建筑物 | 297,864,065.36 | 8,809,909.44 | 306,673,974.80 | ||||
| 机器设备 | 948,411,021.78 | 53,988,644.53 | 1,002,399,666.31 | ||||
| 运输设备 | 1,429,023.33 | 190,265.48 | 1,619,288.81 | ||||
| 电子设备 | 1,590,438.16 | 80,442.42 | 1,670,880.58 | ||||
| 合计 | 1,249,294,548.63 | 63,069,261.87 | 1,312,363,810.50 | ||||
| 累计折旧 | |||||||
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期计提 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 房屋及建筑物 | 42,080,869.14 | 6,462,858.36 | 48,543,727.50 | ||||
| 机器设备 | 203,020,209.75 | 28,597,663.32 | 231,617,873.07 | ||||
| 运输设备 | 678,330.37 | 86,594.39 | 764,924.76 | ||||
| 电子设备 | 435,424.70 | 137,393.27 | 572,817.97 | ||||
| 合计 | 246,214,833.96 | 35,284,509.34 | 281,499,343.30 | ||||
| 固定资产净值 | |||||||
| 房屋及建筑物 | 255,783,196.22 | 258,130,247.30 | |||||
| 机器设备 | 745,390,812.03 | 770,781,793.24 | |||||
| 运输设备 | 750,692.96 | 854,364.05 | |||||
| 电子设备 | 1,155,013.46 | 1,098,062.61 | |||||
| 合计 | 1,003,079,714.67 | 1,030,864,467.20 | |||||
| 固定资产减值准备 | |||||||
| 房屋及建筑物 | |||||||
| 机器设备 | |||||||
| 运输设备 | |||||||
| 电子设备 | |||||||
| 合计 | |||||||
| 固定资产价值 | |||||||
| 房屋及建筑物 | 255,783,196.22 | 258,130,247.30 | |||||
| 机器设备 | 745,390,812.03 | 770,781,793.24 | |||||
| 运输设备 | 750,692.96 | 854,364.05 | |||||
| 电子设备 | 1,155,013.46 | 1,098,062.61 | |||||
| 合计 | 1,003,079,714.67 | 1,030,864,467.20 | |||||
（3）期末固定资产无明显减值迹象，未计提固定资产减值准备。
（4）期末受限固定资产评估价值为100,174,630.51元。
10、在建工程
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 在建工程 | 74,353,333.45 | 31,083,801.13 |
| 工程物资 | ||
| 合计 | 74,353,333.45 | 31,083,801.13 |
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 年产40000吨碳纤维原丝项目 | 68,717,629.15 | 25,971,505.72 |
| 高性能碳纤维碳化试验线项目 | 5,112,295.41 | |
| 厂内技改项目 | 5,635,704.30 | |
| 合计 | 74,353,333.45 | 31,083,801.13 |
| 项目名称 | 上年年末余额 | 本年增加 | 转入固 定资产 | 其他 减少 | 利息资本化 累计金额 | 其中： 本期利息资本化金额 | 本年利息资本化率（%） | 资金 来源 | 期末余额 |
| 年产40000吨碳纤维原丝项目 | 25,971,505.72 | 42,746,123.43 | 49,170,009.59 | 自筹 | 68,717,629.15 | ||||
| 合计 | 25,971,505.72 | 42,746,123.43 | 49,170,009.59 | 68,717,629.15 |
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 工程设备 | 35,292,768.16 | 35,292,768.16 | ||
| 合计 | 35,292,768.16 | 35,292,768.16 |
| 无形资产原值 | ||||
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 土地使用权 | 102,327,314.29 | 2,685,270.00 | 105,012,584.29 | |
| 专有技术 | 58,452,300.00 | 58,452,300.00 | ||
| 合计 | 160,779,614.29 | 2,685,270.00 | 163,464,884.29 | |
| 累计摊销 | ||||
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 土地使用权 | 3,835,854.56 | 1,020,539.69 | 4,856,394.25 | |
| 专有技术 | 35,314,931.25 | 1,461,307.50 | 36,776,238.75 | |
| 合计 | 39,150,785.81 | 2,481,847.19 | 41,632,633.00 | |
| 无形资产减值准备 | ||||
| 土地使用权 | ||||
| 专有技术 | ||||
| 合计 | ||||
| 无形资产账面价值 | ||||
| 土地使用权 | 98,491,459.73 | 100,156,190.04 | ||
| 专有技术 | 23,137,368.75 | 21,676,061.25 | ||
| 合计 | 121,628,828.48 | 121,832,251.29 | ||
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加额 | 本期摊销额 | 其他减少额 | 期末余额 |
| 融资租赁手续费 | 2,905,428.41 | 415,061.22 | 2,490,367.19 | ||
| 合计 | 2,905,428.41 | 415,061.22 | 2,490,367.19 |
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 坏账准备 | 216,364.03 | 146,335.29 |
| 存货跌价准备 | 405,970.12 | 370,355.05 |
| 合 计 | 622,334.15 | 516,690.34 |
| 项 目 | 期末暂时性差异金额 | 年初暂时性差异金额 |
| 坏账准备 | 865,456.14 | 975,568.61 |
| 存货跌价准备 | 1,623,880.49 | 2,469,033.68 |
| 合 计 | 2,489,336.63 | 3,444,602.29 |
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 预付工程设备款 | 123,298,274.13 | 63,761,422.80 |
| 合计 | 123,298,274.13 | 63,761,422.80 |
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 保证借款及利息 | 640,097,066.67 | 527,937,527.48 |
| 合计 | 640,097,066.67 | 527,937,527.48 |
| 票据种类 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 银行承兑汇票 | 379,000,000.00 | 350,000,000.00 |
| 合计 | 379,000,000.00 | 350,000,000.00 |
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 一年以内 | 41,555,239.77 | 57,654,896.36 |
| 一至二年 | 10,246,412.92 | 3,632,038.48 |
| 二至三年 | 2,335,335.16 | 3,460,015.61 |
| 三年以上 | 4,800,772.84 | 3,501,134.79 |
| 合计 | 58,937,760.69 | 68,248,085.24 |
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 一年以内 | 45,259,421.52 | 38,331,618.56 |
| 一至二年 | 5,363.85 | 16,338.58 |
| 二至三年 | 1,025,811.80 | 1,082,318.66 |
| 三年以上 | 588,687.89 | 533,237.06 |
| 合计 | 46,879,285.06 | 39,963,512.86 |
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、短期薪酬 | 1,187,216.45 | 19,295,154.85 | 18,691,785.91 | 1,790,585.39 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 3,843,303.26 | 2,756,807.26 | 1,086,496.00 | |
| 三、辞退福利 | ||||
| 四、一年内到期的其他福利 | ||||
| 合计 | 1,187,216.45 | 23,138,458.11 | 21,448,593.17 | 2,877,081.39 |
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、工资、奖金、津贴和补贴 | 265,392.15 | 14,833,147.29 | 15,098,539.44 | |
| 二、职工福利费 | 460,024.56 | 460,024.56 | ||
| 三、社会保险费 | 611,477.04 | 2,053,818.00 | 1,571,966.10 | 1,093,328.94 |
| 其中：1、医疗保险费 | 445,615.04 | 1,579,914.00 | 1,361,475.34 | 664,053.70 |
| 2、工伤保险费 | 98,574.00 | 377,196.00 | 210,490.76 | 265,279.24 |
| 3、生育保险费 | 67,288.00 | 96,708.00 | 163,996.00 | |
| 四、住房公积金 | 294,127.00 | 1,505,866.00 | 1,273,612.00 | 526,381.00 |
| 五、工会经费和职工教育经费 | 16,220.26 | 442,299.00 | 287,643.81 | 170,875.45 |
| 合计 | 1,187,216.45 | 19,295,154.85 | 18,691,785.91 | 1,790,585.39 |
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 基本养老保险 | 3,713,084.49 | 2,653,768.65 | 1,059,315.84 | |
| 失业保险费 | 130,218.77 | 103,038.61 | 27,180.16 | |
| 合计 | 3,843,303.26 | 2,756,807.26 | 1,086,496.00 |
| 税种 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 增值税 | 11,005.94 | |
| 个人所得税 | 14,283.67 | 1,211.97 |
| 印花税 | 4,208.30 | 39,290.96 |
| 房产税 | 474,065.52 | 704,201.82 |
| 契税 | 3,469,071.51 | |
| 应交所得税 | 36,822,278.94 | 1,064,958.22 |
| 合计 | 37,325,842.37 | 5,278,734.48 |
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应付股利 | ||
| 应付利息 | ||
| 其他应付款 | 4,464,482.35 | 44,847,578.58 |
| 合计 | 4,464,482.35 | 44,847,578.58 |
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 一年以内 | 3,448,209.90 | 44,052,565.30 |
| 一至二年 | 487,226.13 | 242,194.76 |
| 二至三年 | 2,530.00 | 503,721.77 |
| 三年以上 | 526,516.32 | 49,096.75 |
| 合计 | 4,464,482.35 | 44,847,578.58 |
| 单位名称 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 吉林市国兴新材料产业投资有限公司 | 0.00 | 11,073,114.29 |
| 合计 | 0.00 | 11,073,114.29 |
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 银行借款 | 110,331,944.44 | 110,079,583.34 |
| 融资租赁款 | 15,936,103.61 | 15,440,411.22 |
| 合 计 | 126,268,048.05 | 125,519,994.56 |
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 待转销项税额 | 5,903,399.79 | 4,269,111.21 |
| 合计 | 5,903,399.79 | 4,269,111.21 |
| 借款条件 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 保证借款 | 40,000,000.00 | 10,000,000.00 |
| 抵押借款 | 50,000,000.00 | |
| 合计 | 40,000,000.00 | 60,000,000.00 |
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应付融资租赁款 | 37,635,172.48 | 47,043,965.60 |
| 其中未确认融资费用 | 2,569,520.58 | 3,879,513.04 |
| 长期应付款净额 | 35,065,651.90 | 43,164,452.56 |
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 政府补助 | 20,572,955.94 | 900,138.00 | 19,672,817.94 | |
| 合计 | 20,572,955.94 | 900,138.00 | 19,672,817.94 |
| 项目 | 上年年末余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入其他收益金额 | 其他减少 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 年产5000吨聚丙烯腈基碳纤维原丝项目 | 4,375,000.00 | 468,750.00 | 3,906,250.00 | 与资产相关 | ||
| 年产40000吨碳纤维原丝项目 | 16,197,955.94 | 431,388.00 | 15,766,567.94 | 与资产相关 | ||
| 合计 | 20,572,955.94 | 900,138.00 | 19,672,817.94 |
| 股本结构 | 上年年末余额 | 本次变动增减(+,-) | 期末余额 | |||||
| 发行 新股 | 配股 | 送股 | 公积金 转股 | 其他 | 小计 | |||
| 一、有限售条件的股份 | 223,702,858.00 | 223,702,858.00 | ||||||
| 1、国家持股 | ||||||||
| 2、国有法人持股 | 223,702,858.00 | 223,702,858.00 | ||||||
| 其中：吉林市国兴新材料产业投资有限公司 | 159,250,000.00 | 159,250,000.00 | ||||||
| 吉林九富城市发展投资控股（集团）有限公司 | 64,452,858.00 | 64,452,858.00 | ||||||
| 3、其他内资持股 | ||||||||
| 其中：境内法人持股 | ||||||||
| 境内自然人持股 | ||||||||
| 4、外资持股 | ||||||||
| 其中：境外法人持股 | ||||||||
| 境外自然人持股 | ||||||||
| 5、其他 | ||||||||
| 二、无限售条件的股份 | 69,933,505.00 | 69,933,505.00 | ||||||
| 1、人民币普通股 | 69,933,505.00 | 69,933,505.00 | ||||||
| 2、境内上市外资股 | ||||||||
| 3、境外上市外资股 | ||||||||
| 4、其他 | ||||||||
| 三、股份总数 | 293,636,363.00 | 293,636,363.00 | ||||||
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 股本溢价 | 122,278,729.52 | 122,278,729.52 |
| 其他资本公积 | 28,139,899.73 | 28,015,575.42 |
| 合计 | 150,418,629.25 | 150,294,304.94 |
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 调整前上期末未分配利润 | -55,195,301.73 | -194,432,774.74 |
| 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－） | ||
| 调整后年初未分配利润 | -55,195,301.73 | -194,432,774.74 |
| 加：本期净利润 | 109,917,473.84 | 139,237,473.01 |
| 减：提取法定盈余公积 | ||
| 提取任意盈余公积 | ||
| 应付普通股股利 | ||
| 转作股本的普通股股利 | ||
| 期末未分配利润 | 54,722,172.11 | -55,195,301.73 |
| 营业收入 | 本期金额 | 上期金额 |
| 主营业务收入 | 445,780,710.30 | 213,380,078.56 |
| 其他业务收入 | 14,838.56 | 509,934,667.35 |
| 合计 | 445,795,548.86 | 723,314,745.91 |
| 营业成本 | 本期金额 | 上期金额 |
| 主营业务成本 | 249,941,017.65 | 149,507,305.62 |
| 其他业务成本 | 1,695.14 | 503,950,190.22 |
| 合计 | 249,942,712.79 | 653,457,495.84 |
| 产品名称 | 本期金额 | 上期金额 | ||
| 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | |
| 碳纤维原丝 | 416,028,516.38 | 227,563,330.48 | 212,500,496.72 | 148,616,318.07 |
| 带量试制品 | 11,857,196.32 | 8,286,673.73 | 216,145.13 | 186,239.06 |
| 其他 | 723,764.25 | 369,416.22 | 663,436.71 | 704,748.49 |
| 碳丝 | 17,171,233.35 | 13,721,597.22 | ||
| 合计 | 445,780,710.30 | 249,941,017.65 | 213,380,078.56 | 149,507,305.62 |
| 地区名称 | 本期金额 | 上期金额 | ||
| 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | |
| 东北 | 279,101,009.46 | 157,905,243.38 | 113,104,130.52 | 79,356,555.81 |
| 华东 | 137,784,136.60 | 80,195,813.23 | 62,805,780.56 | 46,909,285.69 |
| 华北 | 1,167,703.27 | 555,467.50 | 21,554.78 | 13,098.41 |
| 华南 | 520,448.06 | 253,674.15 | 221,851.33 | 168,645.43 |
| 西北 | 13,277,393.82 | 2,337,487.10 | 6,238,223.13 | 4,379,191.44 |
| 华中 | 54,759.05 | 29,207.24 | ||
| 国外 | 13,875,260.04 | 8,664,125.05 | 30,988,538.24 | 18,680,528.84 |
| 合计 | 445,780,710.30 | 249,941,017.65 | 213,380,078.56 | 149,507,305.62 |
| 税种 | 本期金额 | 上期金额 |
| 房产税 | 1,200,206.64 | 418,436.48 |
| 土地税 | 650,445.08 | 304,602.62 |
| 印花税 | 201,714.54 | 385,754.80 |
| 城市建设维护税 | 2,587.30 | |
| 教育费附加 | 1,108.84 | |
| 地方教育费附加 | 739.24 | |
| 合计 | 2,056,801.64 | 1,108,793.90 |
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 职工薪酬 | 504,931.95 | 184,200.19 |
| 差旅费 | 39,209.52 | 52,030.95 |
| 运输费 | 2,204,185.74 | 1,212,926.76 |
| 办公费 | 16,004.50 | |
| 业务宣传费 | 120,705.69 | |
| 业务招待费 | 20,793.50 | 44,538.00 |
| 其他 | 16,862.41 | 47,682.80 |
| 合计 | 2,906,688.81 | 1,557,383.20 |
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 职工薪酬 | 2,713,907.99 | 2,576,599.29 |
| 差旅费 | 19,855.76 | 3,352.05 |
| 折旧费 | 119,929.51 | 104,037.03 |
| 取暖降温费 | 275,803.33 | 219,563.23 |
| 业务招待费 | 4,324.00 | 10,770.00 |
| 劳动保护费 | 123,777.42 | 150,482.27 |
| 保险费 | 27,348.28 | 22,854.05 |
| 无形资产摊销 | 2,481,847.19 | 1,765,341.71 |
| 中介费 | 571,588.15 | 262,407.52 |
| 租赁及仓储费 | 703,180.80 | 798,271.56 |
| 办公费 | 19,241.74 | 10,397.16 |
| 其他 | 656,210.09 | 502,694.79 |
| 合计 | 7,717,014.26 | 6,426,770.66 |
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 研发费用 | 6,668,978.37 | 1,455,422.30 |
| 合计 | 6,668,978.37 | 1,455,422.30 |
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 利息支出 | 38,301,740.46 | 28,758,494.55 |
| 减：利息收入 | 300,930.64 | 179,950.94 |
| 汇兑损益 | 233,414.23 | -0.56 |
| 银行手续费 | 619,104.54 | 1,486,891.80 |
| 合计 | 38,853,328.59 | 30,065,434.85 |
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 应收账款坏账损失 | -67,677.68 | -1,013,733.53 |
| 其他应收款坏账损失 | -1,100.79 | -47,787.57 |
| 合计 | -68,778.47 | -1,061,521.10 |
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 预付账款坏账损失 | -41,334.00 | 12,010.64 |
| 存货跌价准备 | -577,300.04 | -5,928,962.85 |
| 合计 | -618,634.04 | -5,916,952.21 |
38、其他收益
| 产生其他收益的来源 | 本期金额 | 上期金额 |
| 政府补助项目 | 8,661,638.00 | 1,196,220.50 |
| 合计 | 8,661,638.00 | 1,196,220.50 |
| 政府补助项目 | 批准文件 | 本期金额 | 上期金额 | 与资产/收益相关 |
| 年产5000吨聚丙烯腈级碳纤维原丝项目 | 吉市发改高技字【2009】328号 | 468,750.00 | 468,750.00 | 与资产相关 |
| 年产40000吨碳纤维原丝项目 | 吉工信办联【2018】10号 | 431,388.00 | 193,970.50 | 与资产相关 |
| 科技计划经费补贴 | 吉经开管字【2013】107号 | 7,210,000.00 | 390,000.00 | 与收益相关 |
| 国家重点研发计划项目 | 国家重点研发计划课题2 | 143,500.00 | 与收益相关 | |
| 以工代训职业培训补贴 | 吉人社联【2020】39号、吉人社联【2020】82号 | 551,500.00 | 与收益相关 | |
| 合计 | 8,661,638.00 | 1,196,220.50 |
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入本年非经常性 损益的金额 |
| 罚款收入 | 18,650.00 | 8,700.00 | 18,650.00 |
| 合计 | 18,650.00 | 8,700.00 | 18,650.00 |
| 项 目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 按税法及相关规定计算的当期所得税 | 37,205,894.88 | |
| 递延所得税 | -105,643.81 | |
| 合 计 | 37,100,251.07 |
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 收到政府补助款 | 8,661,500.00 | 542,200.00 |
| 利息收入 | 300,930.64 | 179,950.94 |
| 还备用金 | 51,338.70 | 50,000.00 |
| 其他 | 41,083.29 | |
| 合计 | 9,054,852.63 | 772,150.94 |
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 期间费用 | 4,036,695.94 | 1,804,222.08 |
| 备用金借款 | 100,000.00 | |
| 支付企业财产保险款 | 193,951.61 | 371,146.52 |
| 合计 | 4,330,647.55 | 2,175,368.60 |
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 收到工程保证金 | 20,000.00 | 10,000.00 |
| 收海关退回进口设备保证金 | 273,872.30 | |
| 合计 | 293,872.30 | 10,000.00 |
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 退还工程保证金 | 190,000.00 | |
| 合计 | 190,000.00 |
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 收到其他往来款 | 246,000,000.00 | 1,373,565,855.22 |
| 合计 | 246,000,000.00 | 1,373,565,855.22 |
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 偿还融资租赁本金及利息款 | 9,408,793.12 | 26,392,903.36 |
| 支付银行保证金 | 59,535,863.20 | 42,420,252.35 |
| 支付其他往来款 | 206,000,000.00 | 1,670,275,213.82 |
| 合计 | 274,944,656.32 | 1,739,088,369.53 |
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1、将净利润调节为经营活动现金流量 | ||
| 净利润 | 109,917,473.84 | 37,426,838.97 |
| 加：资产减值损失 | -618,634.04 | -5,916,952.21 |
| 信用减值损失 | -68,778.47 | -1,061,521.10 |
| 固定资产等折旧 | 35,284,509.34 | 22,085,662.15 |
| 无形资产摊销 | 2,481,847.19 | 1,765,341.71 |
| 长期待摊费用摊销 | 415,061.22 | 1,376,599.66 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | ||
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 38,301,740.46 | 28,758,494.55 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | ||
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -105,643.81 | |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | ||
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -8,079,927.50 | -72,252,778.21 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -15,395,432.70 | -3,336,688.50 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | -37,473,830.48 | 55,714,364.45 |
| 其他 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | 124,658,385.05 | 64,559,361.47 |
| 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3、现金及现金等价物净变动情况 | ||
| 现金的期末余额 | 59,150,365.27 | 34,102,683.55 |
| 减：现金的期初余额 | 36,208,820.48 | 9,027,768.44 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | 22,941,544.79 | 25,074,915.11 |
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 一、现金 | 59,150,365.27 | 34,102,683.55 |
| 其中:库存现金 | 2,487.20 | 1,590.20 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 58,431,714.65 | 16,076,030.75 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 716,163.42 | 18,025,062.60 |
| 可用于支付的存放中央银行款项 | ||
| 存放同业款项 |
| 拆放同业款项 | ||
| 二、现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 59,150,365.27 | 34,102,683.55 |
| 其中：使用受限制的现金和现金等价物 |
| 公司名称 | 子公司 类型 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 经营范围 | 持股比例 | 表决权比例 | |
| 直接 持股 | 间接 持股 | |||||||
| 吉林碳谷科技有限公司 | 全资子公司 | 吉林市 | 批发业 | 500万元 | 纺织科学技术研究服务；碳纤维及原丝、针纺织品及原料、服装、床上用品、建筑装潢材料（不含油漆）、初级农产品、机电设备及配件、包装材料、文具用品、办公设备、化工产品（不含危险化学品）批发零售 | 100% | 100% | |
| 母公司 名称 | 注册地 | 法人 代表 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本企业的持股比例 | 母公司对企业的表决权比例 | 本企业最终 控制方 | 社会信用代码 |
| 吉林市国兴新材料产业投资有限公司 | 吉林市丰满区吉林大街105号 | 李晓明 | 以自有资金对外投资 | 1000万元 | 54.2337% | 54.2337% | 吉林市人民政府国有资产监督管理委员会 | 912202013399806776 |
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司关系 | 统一社会信用代码 |
| 吉林九富城市发展投资控股（集团）有限公司(曾用名：吉林九富资产经营管理有限公司) | 公司的第二大股东 | 912201817484300949 |
| 吉林国兴售电有限公司 | 母公司的全资子公司 | 91220201MA0Y6FNH7H |
| 吉林市国兴物流有限责任公司 | 母公司的全资子公司 | 91220294MA140EWR5R |
| 吉林国兴复合材料有限公司 | 母公司的全资子公司 | 91220201MA156WY185 |
| 吉林市国弘投资有限公司 | 母公司的全资子公司 | 91220200MA17TM6P6C |
| 吉林精功碳纤维有限公司 | 母公司的联营企业 | 91220294MA0Y63885J |
| 吉林碳谷复合材料有限公司 | 母公司的联营企业 | 912202947911443252 |
| 吉林市鹿王制药股份有限公司 | 受同一母公司控制之子公司 | 912202036961279065 |
| 吉林泰杰峰新能源科技有限公司 | 母公司的全资子公司的控股公司 | 91220200MA84Q9H85M |
| 吉林富博纤维研究院有限公司 | 曾受同一母公司控制之子公司 | 912202943399856118 |
| 吉林国兴碳纤维有限公司 | 曾受同一母公司控制之子公司 | 912202016826077225 |
| 关联方 | 关联交易 事项 | 关联交易 定价原则 | 本期金额 | 上期金额 | ||
| 含税金额 | 占同类交易 金额的比例（%） | 含税金额 | 占同类交易 金额的比例 （%） | |||
| 吉林市国兴物流有限责任公司 | 运费 | 市场交易价格 | 16.62 | 7.54 | 8.62 | 6.52 |
| 吉林市国兴物流有限责任公司 | 装卸费 | 市场交易价格 | 40.00 | 100.00 | ||
| 吉林市国兴新材料产业投资有限公司 | 水电汽 | 市场交易价格 | 6,398.38 | 100.00 | 3,949.55 | 100.00 |
| 吉林市国兴新材料产业投资有限公司 | 压缩空气 | 市场交易价格 | 16.24 | 14.07 | 11.50 | 16.13 |
| 关联方 | 关联交易 事项 | 关联交易 定价原则 | 本期金额 | 上期金额 | ||
| 含税金额 | 占同类交易金额的比例（%） | 含税金额 | 占同类交易金额的比例（%） | |||
| 吉林精功碳纤维有限公司 | 销售原丝 | 市场交易 价格 | 23,035.62 | 49.00 | 10,997.80 | 45.59 |
| 吉林国兴碳纤维有限公司 | 销售原丝 | 市场交易 价格 | 3,825.78 | 8.14 | 560.45 | 2.32 |
| 吉林国兴复合材料有限公司 | 销售碳丝 | 市场交易 价格 | 354.04 | 12.59 | ||
| 关联方 | 本期金额 | |
| 拆入 | 拆出 | |
| 吉林市国兴新材料产业投资有限公司 | 25,182.46 | 26,289.77 |
| 关联方名称 | 应收账款 | |
| 期末余额 | 上年年末余额 | |
| 吉林精功碳纤维有限公司 | 2,232,829.56 | |
| 关联方名称 | 合同负债 | |
| 期末余额 | 上年年末余额 | |
| 吉林国兴碳纤维有限公司 | 6,752,570.53 | 10,357.00 |
| 吉林精功碳纤维有限公司 | 12,550,277.56 | |
| 吉林国兴复合材料有限公司 | 89,689.60 | |
| 关联方名称 | 应付账款 | |
| 期末余额 | 上年年末余额 | |
| 吉林市国兴新材料产业投资有限公司 | 3,682,198.89 | |
| 吉林市国兴物流有限责任公司 | 606,805.17 | |
| 关联方名称 | 其他应付款 | |
| 期末余额 | 上年年末余额 | |
| 吉林市国兴新材料产业投资有限公司 | 11,073,114.29 | |
| 吉林市国兴物流有限责任公司 | 359,452.25 | |
事项。
附注十、其他事项
截至本财务报表日（2021年6月30日），无影响本财务报表阅读和理解的重大的其他事项。
附注十一、母公司财务报表主要项目注释
1、 货币资金
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 现金 | 2,487.20 | 2,997.20 |
| 银行存款 | 54,819,782.00 | 35,587,165.54 |
| 其他货币资金 | 118,986,929.73 | 77,143,626.45 |
| 合 计 | 173,809,198.93 | 112,733,789.19 |
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 银行承兑汇票保证金 | 65,555,729.60 | 74,563,547.19 |
| 信用证保证金 | 53,416,633.74 | 2,208,231.12 |
| 短期借款保证金 | 14,454.19 | 14,428.65 |
| 工程质量保证金 | 111.20 | 357,419.49 |
| 保函保证金 | 1.00 | |
| 合计 | 118,986,929.73 | 77,143,626.45 |
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 银行承兑汇票保证金 | 65,000,000.00 | 74,000,000.00 |
| 信用证保证金 | 53,391,020.00 | 2,200,000.00 |
| 工程质量保证金 | 111.20 | 355,269.00 |
| 保函保证金 | 1.00 | |
| 合计 | 118,391,132.20 | 76,555,269.00 |
| 营业收入 | 本期金额 | 上期金额 |
| 主营业务收入 | 444,735,494.30 | 213,380,078.56 |
| 其他业务收入 | 14,838.56 | 509,934,667.35 |
| 合计 | 444,750,332.86 | 723,314,745.91 |
| 营业成本 | 本期金额 | 上期金额 |
| 主营业务成本 | 249,613,456.59 | 149,507,305.62 |
| 其他业务成本 | 1,695.14 | 503,950,190.22 |
| 合计 | 249,615,151.73 | 653,457,495.84 |
| 产品名称 | 本期金额 | 上期金额 | ||
| 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | |
| 碳纤维原丝 | 414,983,955.22 | 227,235,769.42 | 212,500,496.72 | 148,616,318.07 |
| 带量试制品 | 11,856,541.48 | 8,286,673.73 | 216,145.13 | 186,239.06 |
| 其他 | 723,764.25 | 369,416.22 | 663,436.71 | 704,748.49 |
| 碳丝 | 17,171,233.35 | 13,721,597.22 | ||
| 合计 | 444,735,494.30 | 249,613,456.59 | 213,380,078.56 | 149,507,305.62 |
| 地区名称 | 本期金额 | 上期金额 | ||
| 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | |
| 东北 | 373,704,507.66 | 201,825,951.49 | 113,104,130.52 | 79,356,555.81 |
| 华东 | 55,664,986.14 | 38,500,351.07 | 62,805,780.56 | 46,909,285.69 |
| 华北 | 1,167,703.27 | 555,467.50 | 21,554.78 | 13,098.41 |
| 华南 | 268,278.14 | 168,216.19 | 221,851.33 | 168,645.43 |
| 西北 | -129,861.95 | 6,238,223.13 | 4,379,191.44 | |
| 华中 | 54,759.05 | 29,207.24 | ||
| 国外 | 13,875,260.04 | 8,664,125.05 | 30,988,538.24 | 18,680,528.84 |
| 合计 | 444,735,494.30 | 249,613,456.59 | 213,380,078.56 | 149,507,305.62 |
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1、将净利润调节为经营活动现金流量 | ||
| 净利润 | 110,816,318.92 | 37,426,838.97 |
| 加：资产减值损失 | -618,634.04 | -5,916,952.21 |
| 信用减值损失 | -1,336,778.47 | -1,061,521.10 |
| 固定资产等折旧 | 35,284,509.34 | 22,085,662.15 |
| 无形资产摊销 | 2,481,847.19 | 1,765,341.71 |
| 长期待摊费用摊销 | 415,061.22 | 1,376,599.66 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） | ||
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | ||
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 38,301,740.46 | 28,758,494.55 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | ||
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -44,143.81 | |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | ||
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -8,079,927.50 | -72,252,778.21 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -16,590,259.67 | -3,336,688.50 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | -57,733,346.84 | 55,714,364.45 |
| 其他 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | 102,896,386.80 | 64,559,361.47 |
| 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3、现金及现金等价物净变动情况 | ||
| 现金的期末余额 | 55,418,066.73 | 34,102,683.55 |
| 减：现金的期初余额 | 36,178,520.19 | 9,027,768.44 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | 19,239,546.54 | 25,074,915.11 |
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 一、现金 | 55,418,066.73 | 34,102,683.55 |
| 其中:库存现金 | 2,487.20 | 1,590.20 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 54,819,782.00 | 16,076,030.75 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 595,797.53 | 18,025,062.60 |
| 可用于支付的存放中央银行款项 | ||
| 存放同业款项 | ||
| 拆放同业款项 | ||
| 二、现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 55,418,066.73 | 34,102,683.55 |
| 其中：使用受限制的现金和现金等价物 |
| 项目 | 金额 |
| 非流动资产处置损益 | |
| 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 | |
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 8,661,638.00 |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | |
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | |
| 非货币性资产交换损益 | |
| 委托他人投资或管理资产的损益 | |
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | |
| 债务重组损益 | |
| 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 | |
| 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | |
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | |
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债、产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | |
| 单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 | |
| 对外委托贷款取得的损益 | |
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | |
| 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 |
| 受托经营取得的托管费收入 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 18,650.00 |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | |
| 小计 | 8,680,288.00 |
| 所得税影响额 | -2,170,072.00 |
| 合计 | 6,510,216.00 |
| 本期 | 加权平均净资产收益率（%） | 每股收益（元） | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 24.7733 | 0.3743 | 0.3743 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 23.3060 | 0.3522 | 0.3522 |
吉林碳谷碳纤维股份有限公司
2021年7月21日
第八节 备查文件目录
（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。
（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件（如有）。
（三）报告期内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
文件备置地址：
吉林碳谷碳纤维股份有限公司董事会办公室