雅葆轩(870357)_公司公告_雅葆轩：2021年半年度报告新浪财经

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雅葆轩：2021年半年度报告（下载公告）

公告日期:2021-08-02

芜湖雅葆轩电子科技股份有限公司2021年半年度报告公告编号：2021-022

证券代码：870357 证券简称：雅葆轩主办券商：国元证券

2021

半年度报告

雅葆轩NEEQ : 870357

芜湖雅葆轩电子科技股份有限公司2021年半年度报告公告编号：2021-022

公司半年度大事记

报告期内，公司延续性地通过了ISO9001：2015质量管理体系认证审核，并获得证书；ISO14001：2015环境管理体系认证审核，并获得证书；通过了IATF16949：2016汽车质量管理体系监督审核。

报告期内，公司获得“南陵县政府质量奖”。

第一节重要提示、目录和释义 ...... 2

第二节公司概况 ...... 5

第三节会计数据和经营情况 ...... 7

第四节重大事件 ...... 13

第五节股份变动和融资 ...... 15

第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况 ...... 17

第七节财务会计报告 ...... 19

第八节备查文件目录 ...... 89

第一节重要提示、目录和释义

公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

公司负责人胡啸宇、主管会计工作负责人胡啸天及会计机构负责人（会计主管人员）罗小燕保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

本半年度报告未经会计师事务所审计。

本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。

事项	是或否
是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整	□是 √否
是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事	□是 √否
是否存在未按要求披露的事项	□是 √否
是否审计	□是 √否
是否被出具非标准审计意见	□是 √否

重大风险事项名称	重大风险事项简要描述
原材料价格波动风险	公司生产原材料主要为PCB、IC、连接器、电阻电容，随着上游原材料价格在全球范围内持续上涨、芯片等供应紧张，公司原材料采购及产品出货将分别受到一定影响。若未来原材料价格持续上升，将会对公司的经营业绩造成不利影响。
下游产品需求变化风险	公司的产品应用领域主要包括汽车电子、消费电子、液晶显示屏、医疗、安防等领域。这些行业近年来均保持高速增长，产能和产值都有较大的提高，技术水平也在不断提高。但是,随着产能的扩大以及消费者需求的变化，不排除部分下游行业将出现增长放缓的可能性。如果下游行业的需求增长放缓或产品需求发生结构性变化，直接导致PCBA印制电路板的需求相应降低，将对公司的业绩增长带来不利影响。
技术替代的风险	公司所在的SMT行业生产技术处于一个持续改进的阶段，随着下游行业各类产品的更新换代，下游客户对SMT产品的技术要求正在逐步提升。因此,如果公司产品工艺水平提升缓慢,无法准确预测产品的市场发展趋势，科研与生产不能满足市场的要求，公司目前拥有的产品和技术可能被更先进的产品和技术所代替，这将对公司经营业绩造成不利影响。
客户集中风险	公司2021年半年度前5大客户销售占比为95.81%，客户集中度较高。对前5大客户的依赖性仍然较强，如果前5大客户合

	作关系发生变化或其需求下降，而公司又不能及时有效地提升其他客户的销售规模，将对公司经营业绩产生重大不利影响。
税收优惠政策变化的风险	公司于2018年11月通过高新技术企业认定，取得安徽省科技厅、安徽省财政厅、安徽省税务局联合签发的《高新技术企业证书》(以下简称“证书”)，证书编号: GR201834000686，有效期为三年，证书签发日期为:2018年7月24日。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条的规定:“国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税”。公司2018-2020年度适用 15%的所得税优惠税率。若公司未来年度不再被认定为高新技术企业或国家调整相关税收优惠政策，将会对公司的税负、盈利带来一定程度的影响。
实际控制人不当控制风险	报告期内公司实际控制人为胡啸宇、胡啸天，两人合计持有公司71.87%的股份，并通过众拓投资间接持有 6.67%的公司股份。两人分别担任公司董事长、总经理（兼董事会秘书），能够对公司的经营管理及重大事项决策施加重大影响。若实际控制人利用其在公司的股权优势及控制权优势对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制，可能损害公司和其他少数权益股东利益，存在因实际控制人不当控制带来的控制风险。报告期内公司实际控制人为胡啸宇、胡啸天，两人合计持有公司71.87%的股份，并通过众拓投资间接持有6.67%的公司股份。两人分别担任公司董事长、总经理（兼董事会秘书），能够对公司的经营管理及重大事项决策施加重大影响。若实际控制人利用其在公司的股权优势及控制权优势对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制，可能损害公司和其他少数权益股东利益，存在因实际控制人不当控制带来的控制风险。
本期重大风险因素分析：	1、原材料价格波动风险应对措施：公司将努力维护与现有主要原材料供应商的合作关系，保证原材料供应充足。同时加强原材料市场价格波动研究，保持合理的库存水平以满足生产所需。 2、下游产品需求变化风险应对措施：公司将在维持现有业务稳定发展的基础上，积极开发新产品，拓展业务链条，拓宽业务领域，提升业务层次，整合多方面资源，力争实现产品结构的进一步优化升级，从而实现业绩的持续增长。 3、技术替代的风险应对措施：公司将加强研发，丰富产品生产线，扩大产品种类，以降低技术替代带来的风险。 4、客户集中风险应对措施：公司将在维护好现有客户资源的基础上，深入研究客户需求，加强营销，开拓市场，积极开拓新的优质客户。 5、税收优惠政策变化的风险应对措施：公司按照《高新技术企业认定管理办法》的规定，在各方面符合相关认定的条件下，继续享受税收优惠政策。同时，公司将加大对高新技术产品的研发，以自身优势占领市场，提高自身

盈利能力，减少对优惠政策的依赖。 6、实际控制人不当控制风险应对措施：股份公司设立后，公司建立健全了法人治理机构，制定了企业发展所需的内部控制体系。公司及管理层将继续加强对有关制度的学习，提高规范运作的意识，确保公司内部治理机制有效运行，最大限度的保护公司和其他少数股东权益，规避实际控制人不当控制的风险。

本期重大风险是否发生重大变化：

本期重大风险未发生重大变化

释义项目		释义
公司、本公司、股份公司、雅葆轩	指	芜湖雅葆轩电子科技股份有限公司
众拓投资	指	芜湖众拓投资管理中心(有限合伙)
国元证券、主办券商	指	国元证券股份有限公司
会计师	指	天职国际会计师事务所(特殊普通合伙)
报告期、本报告期、本期	指	2021年1月1日至2021年6月30日
报告期末	指	2021年6月30日
股东大会	指	芜湖雅葆轩电子科技股份有限公司股东大会
董事会	指	芜湖雅葆轩电子科技股份有限公司董事会
监事会	指	芜湖雅葆轩电子科技股份有限公司监事会
全国股份转让系统公司	指	全国中小企业股份转让系统有限责任公司
《公司法》	指	《中华人民共和国公司法》
印制电路板、PCB	指	Printed Circuit Board,又称印刷电路板、印刷线路板等,是组装电子零件用的基板,是在通用基材上按预定设计形成点间连接及印制元件的印制板
PCBA	指	Printed Circuit Board +Assembly,PCB空板经过SMT上件,再经过DIP 插件的整个制程
SMT	指	SMT是表面组装技术(表面贴装技术)(Surface MountTechnology的缩写),是目前电子组装行业里最流行的一种技术和工艺
元、万元	指	人民币元、人民币万元
ERP	指	企业资源计划(Enterprise Resource Planning)的英文缩写,它利用计算机技术,把企业的物流、人流、资金流、信息流统一起来进行管理,把客户需要和企业内部的生产经营活动以及供应商的资源整合在一起
MES	指	Manufacturing Execution System,即制造执行系统
合肥雅葆轩	指	合肥雅葆轩电子科技有限公司

第二节公司概况

一、基本信息

公司中文全称	芜湖雅葆轩电子科技股份有限公司
英文名称及缩写	Wuhu Yabosion Electronic Technology Co.,Ltd.
英文名称及缩写	-
证券简称	雅葆轩
证券代码	870357
法定代表人	胡啸宇

董事会秘书	胡啸天
联系地址	安徽省芜湖市南陵县经济开发区大屋路8号
电话	0553-2392222
传真	0553-2392999
电子邮箱	hxt@yabosion.com
公司网址	www.yabosion.com
办公地址	安徽省芜湖市南陵县经济开发区大屋路8号
邮政编码	241300
公司指定信息披露平台的网址	www.neeq.com.cn
公司半年度报告备置地	公司董事会秘书办公室

股票交易场所	全国中小企业股份转让系统
成立时间	2011年7月25日
挂牌时间	2017年1月11日
分层情况	基础层
行业（挂牌公司管理型行业分类）	c-制造业（C）-计算机、通信和其他电子设备制造业（39）-39计算机、通信和其他电子设备制造业（397）-印刷电路板制造（C3972）
主要业务	电子产品研究开发、生产、销售
主要产品与服务项目	电子产品线路板、贴片、插件焊接、组装、加工、销售;电子产品研究开发、销售。
普通股股票交易方式	□连续竞价交易 √集合竞价交易 □做市交易
普通股总股本（股）	45,000,000
优先股总股本（股）	0
做市商数量	0
控股股东	控股股东为（胡啸宇、胡啸天）
实际控制人及其一致行动人	实际控制人为（胡啸宇、胡啸天），一致行动人为（胡啸宇、胡啸天、众拓投资）

四、注册情况

项目	内容	报告期内是否变更
统一社会信用代码	913402005785489960	否
注册地址	安徽省芜湖市南陵县经济开发区	否
注册资本（元）	45,000,000.00	否

主办券商（报告期内）	国元证券
主办券商办公地址	安徽省合肥市梅山路18号
报告期内主办券商是否发生变化	否
主办券商（报告披露日）	国元证券

第三节会计数据和经营情况

一、主要会计数据和财务指标

（一）盈利能力

单位：元

	本期	上年同期	增减比例%
营业收入	75,287,583.27	36,372,585.04	106.99%
毛利率%	39.96%	32.19%	-
归属于挂牌公司股东的净利润	19,675,418.84	8,421,581.65	133.63%
归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润	17,674,175.07	5,287,385.58	234.27%
加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）	34%	13%	-
加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）	30%	8%	-
基本每股收益	0.44	0.19	131.58%

	本期期末	本期期初	增减比例%
资产总计	145,930,130.47	114,145,570	27.85%
负债总计	66,879,192.63	36,770,051	81.88%
归属于挂牌公司股东的净资产	79,050,937.84	77,375,519	2.17%
归属于挂牌公司股东的每股净资产	1.76	1.72	2.33%
资产负债率%（母公司）	44.20%	30.37%	-
资产负债率%（合并）	45.83%	32.21%	-
流动比率	1.5071	1.9809	-
利息保障倍数	52.91	26.55	-

	本期	上年同期	增减比例%
经营活动产生的现金流量净额	-3,281,004.06	8,370,482.88	-139.20%
应收账款周转率	1.65	1.32	-
存货周转率	1.58	2.39	-

	本期	上年同期	增减比例%
总资产增长率%	27.85%	-1.23%	-
营业收入增长率%	106.99%	23.44%	-
净利润增长率%	133.63%	92.04%	-

（五）补充财务指标

□适用 √不适用

二、主要经营情况回顾

（一）商业模式

（一）所处行业按照中国证监会公布的《上市公司行业分类指引》及《挂牌公司管理型行业分类指引》，公司业务属于“C39计算机、通信和其他电子设备制造业 ”。（二）主营业务 2021年，我国芯片产业遭遇缺货危机，不仅PC、消费电子领域受影响，汽车行业也同样面临缺货的考验。公司将继续致力于电子产品研发、元器件采购、SMT（表面贴装工艺）、组装、测试为一体的批量加工服务，时刻把控原材料供应环节，加深战略合作机制，同时推动国产芯片替代进程，包括通过产线的灵活调节和配置，支持客户需求的快速切换，高效满足客户需求，在当前不稳定的市场环境下，公司实现了盈利大幅增长，各项业务均取得重要进展。公司产品终端领域（三）制造能力公司拥有12条高端生产线，10万级无尘洁净车间，具备高品质的生产制造能力，可充分满足贴装精度和质量要求，并提供功能测试、三防涂覆、系统装配、老化测试、震动跌落实验等相关制造服务，满足于不同客户的需求。同时公司将不断加大高端SMT产线和智能化设备的投入。（四）研发能力公司拥有“国家高新技术企业”、“安徽省专精特新“小巨人”企业”。公司根据产品资料，对生产工艺及相关设计进行优化和升级，以及对生产车间以及相关生产设备进行升级优化，最大化满足客户的需求以达到更好的满足自身的生产需要及客户的需求。目前公司已拥有22项专利，其中4项发明专利，18项实用新型专利，进一步加强知识产权保护工作，使得公司的竞争力得到有效巩固和加强。（五）客户类型公司主要客户为液晶面板显示类（包含消费显示、车载显示、工业显示、医疗显示等）及汽车电子类和低压电气类，产品广泛应用于医疗器械、汽车、消费、仪器仪表、电气、安防等领域。（六）销售模式公司的销售模式主要采用直销方式，通过竞标、商务谈判等方式获取订单。公司以嵌入式服务为载体，以快速灵活的响应能力，增加与新老客户的粘性，提高长期合作的机会。同时销售部门根据本行业的特点，结合公司的实际情况制定销售目标，更好的完成销售业绩。公司与客户保持紧密联系，长期关注市场动态，制定用户互访计划，定期、不定期派销售人员走访客户，并积极安排客户对我司进行现场稽核，参观工厂，与客户建立长期、战略性的深入合作关系。目前公司拥有一家合肥全资子

公司以及上海办事处，组建各区域的销售团队，同时提供客户现场驻点服务，快速响应机制，第一时间解决问题，以提供获取更多的销售机会。

报告期内，公司的商业模式未发生变化。

（二）经营情况回顾

1、资产负债结构分析

√适用 □不适用

单位：元

项目	本期期末		本期期初		变动比例%
项目	金额	占总资产的比重%	金额	占总资产的比重%	变动比例%
货币资金	4,597,196.77	3.15%	2,897,755.88	2.54%	58.65%
应收票据	1,692,109.81	1.16%	639,375.49	0.56%	164.65%
应收账款	54,046,081.68	37.04%	37,000,540.97	32.42%	46.07%
预付款项	333,554.23	0.23%	648,294.75	0.57%	-48.55%
其他应收款	52,581.40	0.04%	28,060.00	0.02%	87.39%
存货	34,199,161.45	23.44%	22,897,316.47	20.06%	49.36%
其他流动资产	476,253.56	0.33%	1,231,350.61	1.08%	-61.32%
其他非流动资产	270,420.00	0.19%	969,020.00	0.85%	-72.09%
短期借款	29,031,612.78	19.89%	7,408,540.28	6.49%	291.87%
合同负债	1,070,746.59	0.73%	808,378.49	0.71%	32.46%
应付职工薪酬	1,387,762.21	0.95%	2,126,269.57	1.86%	-34.73%
其他应付款	7,575,449.83	5.19%	1,574,566.50	1.38%	381.11%

货币资金：本期末比期初增加58.65%，主要是公司业绩增长明显，客户回款正常所致。应收票据：本期末比期初增加164.65%，主要是客户付票据且票据未到期增加所致。应收账款：本期末比期初增加46.07%，主要是公司销售额增大，客户回款周期所致。预付款项：本期末比期初减少48.55%，主要是与各供应商合作关系稳定，形成账期付款所致。其他应收款：本期末比期初增加87.39%，主要是公司业务增多，职工租房押金、备用金等增多所致。存货：本期末比期初增加49.36%，主要是公司业务增加，按照订单排单计划，大量备货所致。其他流动资产：本期末比期初减少61.32%，主要是公司业务增多，期初待抵扣增值税本期抵扣所致。其他非流动资产：本期末比期初减少72.09%，主要是设备转为固定资产所致。短期借款：本期末比期初增加291.87%，主要是应原材料供应形势及订单需求，备货需求资金增长所致。合同负债：本期末比期初增加32.46%，主要是客户预收款增多所致。应付职工薪酬：本期末比期初减少34.73%，主要是期初账面计提的奖金及工资已发放所致。其他应付款：本期末比期初增加381.11%，主要是公司向控股股东、实际控制人借款所致。

2、营业情况与现金流量分析

√适用 □不适用

单位：元

项目	本期		上年同期		变动比例%
项目	金额	占营业收入的比重%	金额	占营业收入的比重%	变动比例%
营业收入	75,287,583.27	-	36,372,585.04	-	106.99%
营业成本	45,205,675.54	60.04%	24,664,420.79	67.81%	83.28%
研发费用	4,247,658.58	5.64%	2,067,484.89	5.68%	105.45%
财务费用	491,769.77	0.65%	366,777.28	1.01%	34.08%
其他收益	217,584.12	0.29%	3,299,520.41	9.07%	-93.41%
信用减值损失	-844,463.03	-1.12%	27,858.35	0.08%	-3,131.27%
营业外收入	2,141,308.00	2.84%	381,867.15	1.05%	460.75%
所得税费用	2,681,932.56	3.56%	1,026,645.80	2.82%	161.23%
净利润	19,675,418.84	26.13%	8,421,581.65	23.15%	133.63%
经营活动产生的现金流量净额	-3,281,004.06	-	8,370,482.88	-	-139.20%
投资活动产生的现金流量净额	-4,206,510.06	-	-32,971.66	-	-12,657.96%
筹资活动产生的现金流量净额	9,186,955.01	-	-8,369,828.76	-	209.76%

三、非经常性损益项目及金额

单位：元

项目	金额
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）	2,356,384.12
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-8,239.63
非经常性损益合计	2,348,144.49
减：所得税影响数	346,900.72
少数股东权益影响额（税后）
非经常性损益净额	2,001,243.77

公司名称	公司类型	主要业务	注册资本	总资产	净资产	营业收入	净利润
合肥雅葆轩电子科技有限公司	子公司	电子产品研究开发、生产、销售	20,000,000.00	11,863,492.55	10,870,379.43	1,397,789.64	-217,200.35

□适用 √不适用

（二）其他社会责任履行情况

√适用 □不适用

报告期内，公司积极履行应尽的社会责任，认真落实各项工作，尽全力做到对股东负责，对客户和供应商负责，对员工负责。公司积极按照相关法律法规落实环保生产，秉承绿色经营的理念，始终把社会责任放在公司发展的重要位置，认真遵守法律、法规、政策的要求，依法纳税。报告期内，为南陵县野生动物保护协会公益捐款10,000.00元。

第四节重大事件

一、重大事件索引

事项	是或否	索引
是否存在重大诉讼、仲裁事项	□是 √否
是否存在对外担保事项	□是 √否
是否对外提供借款	□是 √否
是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况	□是 √否
是否存在日常性关联交易事项	√是 □否	四.二.（三）
是否存在其他重大关联交易事项	√是 □否	四.二.（四）
是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资、以及报告期内发生的企业合并事项	□是 √否
是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施	□是 √否
是否存在股份回购事项	□是 √否
是否存在已披露的承诺事项	√是 □否	四.二.（五）
是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况	√是 □否	四.二.（六）
是否存在被调查处罚的事项	□是 √否
是否存在失信情况	□是 √否
是否存在破产重整事项	□是 √否
是否存在自愿披露的其他事项	□是 √否

具体事项类型	预计金额	发生金额
1．购买原材料、燃料、动力
2．销售产品、商品，提供或者接受劳务
3．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型
4．其他	120,000.00	120,000.00

交易类型	审议金额	交易金额
资产或股权收购、出售
与关联方共同对外投资

债权债务往来或担保等事项	6,000,000.00	6,000,000.00

因公司生产经营需要，公司向控股股东、实际控制人胡啸天借款，借款金额为人民币600万元，借款期限1年，且在此期限内可以分次循环使用，借款利率不高于借款日同期的一年期贷款基础利率（简称：LPR），按实际用款天数和用款金额计息，利随本清。在借款期限内，公司可根据资金实际使用情况选择提前还本付息。关联交易系公司业务发展正常所需，借款用于为公司补充流动资金，符合公司的发展战略和长远规划，有利于公司持续稳定经营和业务发展，关联交易定价公允，有合理性和必要性，符合公司及全体股东的利益。本次关联交易基于满足公司经营需求而发生，不存在损害公司及中小股东利益情况，不会对公司的独立性和正常经营构成影响，公司主要业务将不会因上述关联交易对关联方形成依赖。

（五）承诺事项的履行情况

临时公告索引	承诺主体	承诺类型	承诺开始日期	承诺结束日期	承诺履行情况
挂牌	实际控制人或控股股东	社会保险	2017年1月11日	-	正在履行中
挂牌	实际控制人或控股股东	资金占用承诺	2017年1月11日	-	正在履行中
挂牌	董监高	资金占用承诺	2017年1月11日	-	正在履行中
挂牌	实际控制人或控股股东	关联交易	2017年1月11日	-	正在履行中
挂牌	其他股东	同业竞争承诺	2017年1月11日	-	正在履行中

无

（六）被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况

单位：元

资产名称	资产类别	权利受限类型	账面价值	占总资产的比例%	发生原因
固定资产	房屋	抵押	23,834,939.79	16.33%	用于银行贷款
无形资产	土地	抵押	2,410,233.38	1.65%	用于银行贷款
总计	-	-	26,245,173.17	17.98%	-

无

第五节股份变动和融资

一、普通股股本情况

（一）普通股股本结构

单位：股

股份性质		期初		本期变动	期末
股份性质		数量	比例%	本期变动	数量	比例%
无限售条件股份	无限售股份总数	14,303,250	31.78%	0	14,303,250	31.78%
	其中：控股股东、实际控制人	8,085,000	17.97%	0	8,085,000	17.97%
	董事、监事、高管	8,085,000	17.97%	0	8,085,000	17.97%
	核心员工	0	0.00%	0	0	0.00%
有限售条件股份	有限售股份总数	30,696,750	68.22%	0	30,696,750	68.22%
	其中：控股股东、实际控制人	24,255,000	53.90%	0	24,255,000	53.90%
	董事、监事、高管	24,255,000	53.90%	0	24,255,000	53.90%
	核心员工			0
总股本		45,000,000	-	0	45,000,000	-
普通股股东人数		5

序号	股东名称	期初持股数	持股变动	期末持股数	期末持股比例%	期末持有限售股份数量	期末持有无限售股份数量	期末持有的质押股份数量	期末持有的司法冻结股份数量
1	胡啸宇	19,740,000	0	19,740,000	43.87%	14,805,000	4,935,000	0	0
2	胡啸天	12,600,000	0	12,600,000	28.00%	9,450,000	3,150,000	0	0
3	孙昌来	8,589,000	0	8,589,000	19.08%	6,441,750	2,147,250	0	0
4	芜湖众拓投资管理中心（有限合伙）	3,000,000	0	3,000,000	6.67%	0	3,000,000	0	0
5	孙红波	1,071,000	0	1,071,000	2.38%	0	1,071,000	0	0
合计		45,000,000	0	45,000,000	100.00%	30,696,750	14,303,250	0	0
普通股前十名股东间相互关系说明：胡啸宇系胡啸天之兄。芜湖众拓投资管理中心（有限合伙）系胡啸宇、胡啸天控制的关联方。除

此之外，前十名股东间不存在其他关联关系。

二、控股股东、实际控制人变化情况

是否合并披露：

√是 □否

公司的控股股东、实际控制人为胡啸宇、胡啸天。胡啸宇先生，男，1972年9月出生，中国国籍，无境外永久居留权，北京大学EMBA。现任南陵县第十届政协常委。主要工作经历：1991至1993年，任安徽省南陵县城建局规划员；1994年10月至2005年8月，任众志（新加坡）集团公司部门经理、北京办事处销售负责人；2005年9月至2015年10月，任上海雅葆轩电子科技有限公司负责人；2011年7月至2015年10月，任芜湖雅葆轩电子科技有限公司执行董事、法定代表人；2015年10月，任芜湖雅葆轩电子科技股份有限公司董事长、法定代表人。

胡啸天先生，男，1975年5月出生，中国国籍，无境外永久居留权,大专学历。主要工作经历：1995年9月至1997年6月,任上海奂鑫电子科技有限公司物流专员；1997年7月至2000年1月，任上海新维电子科技有限公司采购员；2000年3月至2003年8月，任上海神翔电子科技有限公司采购经理；2003年9月至2006年6月,任安臣数码（上海）有限公司采购经理；2006年7月至2015年10月，任上海雅葆轩电子科技有限公司负责人；2011年7月至2015年10月，任芜湖雅葆轩电子科技有限公司总经理；2015年10月,任芜湖雅葆轩电子科技股份有限公司董事、总经理、董事会秘书。

三、报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况

（一）报告期内股票发行情况

□适用 √不适用

（二）存续至报告期的募集资金使用情况

□适用 √不适用

四、存续至本期的优先股股票相关情况

□适用 √不适用

五、存续至本期的债券融资情况

□适用 √不适用

募集资金用途变更情况：

□适用 √不适用

六、存续至本期的可转换债券情况

□适用 √不适用

七、特别表决权安排情况

□适用 √不适用

第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况

一、董事、监事、高级管理人员情况

（一）基本情况

姓名	职务	性别	出生年月	任职起止日期
姓名	职务	性别	出生年月	起始日期	终止日期
胡啸宇	董事长	男	1972年9月	2018年10月8日	2021年10月7日
胡啸天	董事、董事会秘书、总经理	男	1975年5月	2018年10月8日	2021年10月7日
季文	董事、副总经理	男	1968年7月	2018年10月8日	2021年10月7日
程鹏	董事	男	1981年12月	2019年9月2日	2021年10月7日
张娟娟	董事	女	1988年6月	2018年10月8日	2021年10月7日
赵世凌	监事	男	1974年8月	2018年10月8日	2021年10月7日
韩志松	监事	男	1981年7月	2018年10月8日	2021年10月7日
叶文霞	监事	女	1976年6月	2018年10月8日	2021年10月7日
罗小燕	财务负责人	女	1960年12月	2018年10月8日	2021年10月7日
董事会人数：					5
监事会人数：					3
高级管理人员人数：					3

公司董事长胡啸宇系公司董事、董事会秘书、总经理胡啸天之兄，除上述情况外，公司其他董事、监事、高级管理人员相互之间及与控股股东、实际控制人间不存在关联关系。

（二）变动情况

报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况：

□适用 √不适用

（三）报告期内新任董事、监事、高级管理人员情况

□适用 √不适用

（四）董事、高级管理人员的股权激励情况

□适用 √不适用

二、员工情况

（一）在职员工（公司及控股子公司）基本情况

按工作性质分类	期初人数	期末人数
行政管理人员	33	36
生产人员	147	177

销售人员	14	15
技术人员	20	23
财务人员	5	4
员工总计	219	255

第七节财务会计报告

一、审计报告

是否审计

否

项目	附注	2021年6月30日	2021年1月1日
流动资产：
货币资金	六、(一)	4,597,196.77	2,897,755.88
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据	六、(二)	1,692,109.81	639,375.49
应收账款	六、(三)	54,046,081.68	37,000,540.97
应收款项融资
预付款项	六、(四)	333,554.23	648,294.75
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款	六、(五)	52,581.4	28,060
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货	六、(六)	34,199,161.45	22,897,316.47
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	六、(七)	476,253.56	1,231,350.61
流动资产合计		95,396,938.9	65,342,694.17
非流动资产：
发放贷款及垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产	六、(八)	46,732,989.39	44,343,697.4

在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产	六、(九)	2,552,332.7	2,614,855.62
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产	六、(十)	977,449.48	875,302.81
其他非流动资产	六、(十一)	270,420	969,020
非流动资产合计		50,533,191.57	48,802,875.83
资产总计		145,930,130.47	114,145,570
流动负债：
短期借款	六、(十二)	29,031,612.78	7,408,540.28
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款	六、(十三)	21,401,616.22	18,485,420.17
预收款项
合同负债	六、(十四)	1,070,746.59	808,378.49
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬	六、(十五)	1,387,762.21	2,126,269.57
应交税费	六、(十六)	2,832,879.88	2,583,399.17
其他应付款	六、(十七)	7,575,449.83	1,574,566.5
其中：应付利息		6,083.33	0
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债	六、(十八)	0	0
其他流动负债	六、(十九)	0	0
流动负债合计		63,300,067.51	32,986,574.18
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益	六、(二十)	3,579,125.12	3,783,476.82
递延所得税负债

其他非流动负债
非流动负债合计		3,579,125.12	3,783,476.82
负债合计		66,879,192.63	36,770,051
所有者权益（或股东权益）：
股本	六、(二十一)	45,000,000	45,000,000
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	六、(二十二)	2,367,709.99	2,367,709.99
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积	六、(二十三)	7,640,022.93	7,640,022.93
一般风险准备
未分配利润	六、(二十四)	24,043,204.92	22,367,786.08
归属于母公司所有者权益合计		79,050,937.84	77,375,519
少数股东权益
所有者权益（或股东权益）合计		79,050,937.84	77,375,519
负债和所有者权益（或股东权益）总计		145,930,130.47	114,145,570

项目	附注	2021年6月30日	2021年1月1日
流动资产：
货币资金		3,594,520.00	2,214,782.73
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据		1,611,116.24	400,000
应收账款	十七、(一)	53,517,786.48	36,334,598.96
应收款项融资
预付款项		317,143.91	458,061.32
其他应收款	十七、(二)	22,523.55	1,710
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货		33,366,393.06	22,167,017.7
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产		229,039.08	873,139.51
流动资产合计		92,658,522.32	62,449,310.22
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资	十七、(三)	15,000,000	15,000,000
其他权益工具投资

其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产	37,607,913.42	34,842,444.45
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产	2,552,332.7	2,614,855.62
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产	977,449.48	875,302.81
其他非流动资产	270,420	966,220
非流动资产合计	56,408,115.6	54,298,822.88
资产总计	149,066,637.92	116,748,133.1
流动负债：
短期借款	29,031,612.78	7,408,540.28
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款	21,225,099.2	18,221,884.36
预收款项
合同负债	1,056,271.09	799,813.29
卖出回购金融资产款
应付职工薪酬	1,203,698.84	1,755,802.51
应交税费	2,817,142.74	2,552,247.23
其他应付款	7,575,449.83	1,574,566.5
其中：应付利息	6,083.33
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计	62,909,274.48	32,312,854.17
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益	2,976,805.03	3,147,339.71
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计	2,976,805.03	3,147,339.71
负债合计	65,886,079.51	35,460,193.88
所有者权益（或股东权益）：
股本	45,000,000	45,000,000

其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	2,367,709.99	2,367,709.99
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积	7,640,022.93	7,640,022.93
一般风险准备
未分配利润	28,172,825.49	26,280,206.3
所有者权益（或股东权益）合计	83,180,558.41	81,287,939.22
负债和所有者权益（或股东权益）总计	149,066,637.92	116,748,133.1

项目	附注	2021年1-6月	2020年1-6月
一、营业总收入		75,287,583.27	36,372,585.04
其中：营业收入	六、(二十五)	75,287,583.27	36,372,585.04
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本	0	54,167,564.94	30,623,328.33
其中：营业成本	六、(二十五)	45,205,675.54	24,664,420.79
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加	六、(二十六)	490,418.81	461,114.13
销售费用	六、(二十七)	869,698.68	789,671.32
管理费用	六、(二十八)	2,862,343.56	2,273,859.92
研发费用	六、(二十九)	4,247,658.58	2,067,484.89
财务费用	六、(三十)	491,769.77	366,777.28
其中：利息费用	六、(三十)	430,692.56	369,828.76
利息收入		8,279.63	10,453.90
加：其他收益	六、(三十一)	217,584.12	3,299,520.41
投资收益（损失以“-”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）

信用减值损失（损失以“-”号填列）	六、(三十二)	-844,463.03	27,858.35
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列）		-266,348.39
三、营业利润（亏损以“-”号填列）		20,226,791.03	9,076,635.47
加：营业外收入	六、(三十三)	2,141,308	381,867.15
减：营业外支出	六、(三十四)	10,747.63	10,275.17
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）		22,357,351.40	9,448,227.45
减：所得税费用	六、(三十五)	2,681,932.56	1,026,645.8
五、净利润（净亏损以“-”号填列）		19,675,418.84	8,421,581.65
其中：被合并方在合并前实现的净利润
（一）按经营持续性分类：
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）		19,675,418.84	8,421,581.65
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类：	-	-	-
1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）
2.归属于母公司所有者的净利润		19,675,418.84	8,421,581.65
六、其他综合收益的税后净额
（一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额
1.不能重分类进损益的其他综合收益
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动
（4）企业自身信用风险公允价值变动
（5）其他
2.将重分类进损益的其他综合收益
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额
（7）其他
（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额		19,675,418.84	8,421,581.65
（一）归属于母公司所有者的综合收益总额		19,675,418.84	8,421,581.65
（二）归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）	十八、(二)	0.44	0.19
（二）稀释每股收益（元/股）	十八、(二)	0.44	0.19

项目	附注	2021年1-6月	2020年1-6月
一、营业收入	十七、(四)	73,889,793.63	35,640,247.57
减：营业成本	十七、(四)	43,877,543.28	23,436,523.84
税金及附加		458,298.02	445,045.59
销售费用		858,975.67	780,352.53
管理费用		2,575,536.4	2,091,062.93
研发费用		4,247,658.58	2,067,484.89
财务费用		492,040.53	367,169.81
其中：利息费用		430,692.56	369,828.76
利息收入		7,406.27	8,891.17
加：其他收益		181,911.07	3,212,517.31
投资收益（损失以“-”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）		-851,512.45	14,051.75
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列）		-266,348.39
二、营业利润（亏损以“-”号填列）		20,443,791.38	9,679,177.04
加：营业外收入		2,141,308	377,200
减：营业外支出		10,547.63	10,275.17
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）		22,574,551.75	10,046,101.87
减：所得税费用		2,681,932.56	1,026,645.8
四、净利润（净亏损以“-”号填列）		19,892,619.19	9,019,456.07
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）		19,892,619.19	9,019,456.07
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额	19,892,619.19	9,019,456.07
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）

项目	附注	2021年1-6月	2020年1-6月
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		68,865,498.83	38,636,237.48
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金	六、(三十六)	2,162,620.05	3,434,705.33
经营活动现金流入小计		71,028,118.88	42,070,942.81
购买商品、接受劳务支付的现金		61,381,395.07	22,557,366.02
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
为交易目的而持有的金融资产净增加额
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金		7,861,068.58	5,729,956.78
支付的各项税费		4,317,170.05	3,825,380.52
支付其他与经营活动有关的现金	六、(三十六)	749,489.24	1,587,756.61
经营活动现金流出小计	0	74,309,122.94	33,700,459.93

经营活动产生的现金流量净额	六、(三十七)	-3,281,004.06	8,370,482.88
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		99,440
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		99,440
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		4,305,950.06	32,971.66
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		4,305,950.06	32,971.66
投资活动产生的现金流量净额		-4,206,510.06	-32,971.66
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金		31,600,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金	六、(三十六)	400,000
筹资活动现金流入小计		32,000,000
偿还债务支付的现金		4,000,000	8,000,000
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		18,813,044.99	369,828.76
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计		22,813,044.99	8,369,828.76
筹资活动产生的现金流量净额		9,186,955.01	-8,369,828.76
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额	六、(三十七)	1,699,440.89	-32,317.54
加：期初现金及现金等价物余额	六、(三十七)	2,897,755.88	4,549,799.19
六、期末现金及现金等价物余额	六、(三十七)	4,597,196.77	4,517,481.65

项目	附注	2021年1-6月	2020年1-6月
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		66,976,809.61	36,782,366.14
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金		2,160,090.66	3,428,826.81
经营活动现金流入小计		69,136,900.27	40,211,192.95
购买商品、接受劳务支付的现金		60,725,090.37	22,287,498.28
支付给职工以及为职工支付的现金		6,817,986.75	4,688,064.33
支付的各项税费		4,269,354.46	3,809,175.96
支付其他与经营活动有关的现金		924,854.25	1,487,680.49

经营活动现金流出小计	72,737,285.83	32,272,419.06
经营活动产生的现金流量净额	-3,600,385.56	7,938,773.89
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额	99,440
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计	99,440
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金	4,306,272.18	25,759.27
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计	4,306,272.18	25,759.27
投资活动产生的现金流量净额	-4,206,832.18	-25,759.27
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金	31,600,000
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金	400,000
筹资活动现金流入小计	32,000,000
偿还债务支付的现金	4,000,000	8,000,000
分配股利、利润或偿付利息支付的现金	18,813,044.99	369,828.76
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计	22,813,044.99	8,369,828.76
筹资活动产生的现金流量净额	9,186,955.01	-8,369,828.76
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额	1,379,737.27	-456,814.14
加：期初现金及现金等价物余额	2,214,782.73	3,692,637.1
六、期末现金及现金等价物余额	3,594,520	3,235,822.96

三、财务报表附注

（一）附注事项索引

事项	是或否	索引
1．半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化	□是 √否
2．半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化	□是 √否
3．是否存在前期差错更正	□是 √否
4．企业经营是否存在季节性或者周期性特征	□是 √否
5．存在控制关系的关联方是否发生变化	□是 √否
6．合并财务报表的合并范围是否发生变化	□是 √否
7．是否存在证券发行、回购和偿还情况	□是 √否
8．是否存在向所有者分配利润的情况	√是 □否	1
9．是否根据会计准则的相关规定披露分部报告	□是 √否
10．是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日之间的非调整事项	□是 √否
11．是否存在上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产变化情况	□是 √否
12．是否存在企业结构变化情况	□是 √否
13．重大的长期资产是否转让或者出售	□是 √否
14．重大的固定资产和无形资产是否发生变化	□是 √否
15．是否存在重大的研究和开发支出	□是 √否
16．是否存在重大的资产减值损失	□是 √否
17．是否存在预计负债	□是 √否

1. 截至2020 年 12 月 31 日，公司总股本为 45,000,000,股，以权益分派实施时股权登记日应分配股数为基数，以未分配利润向全体股东每 10 股派发现金红利 0.4元（含税），公司共派发现金红利18,000,

000.00 元。

以上内容详见财务报表项目附注。

（二）财务报表项目附注

芜湖雅葆轩电子科技股份有限公司

2021年1-6月财务报表附注（除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位）

一、公司的基本情况

1.公司概况

公司名称：芜湖雅葆轩电子科技股份有限公司注册资本：人民币4,500万元

法定代表人：胡啸宇组织类型：股份有限公司（非上市）注册地址：安徽省芜湖市南陵县经济开发区营业期限：长期所属行业：制造业

2.历史沿革

芜湖雅葆轩电子科技股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)，成立于2011年7月25日，由自然人胡啸宇、胡啸天共同出资组建，于2011年7月25日取得南陵县市场监督管理局核发340223000024660号企业法人营业执照，注册资本为人民币800万元整。公司设立时，安徽新平泰会计师事务所出具了新平泰会验字[2011]2176号验资报告，公司股权结构如下表：

股东名称	出资金额（万元）	出资比例(%)
胡啸宇	500.00	62.50
胡啸天	300.00	37.50
合计	800.00	100.00

股东名称	出资金额（万元）	出资比例(%)
胡啸宇	240.00	30.00
胡啸天	240.00	30.00
孙昌来	160.00	20.00
孙红波	160.00	20.00
合计	800.00	100.00

股东名称	出资金额（万元）	出资比例(%)
胡啸宇	376.00	47.00
胡啸天	240.00	30.00
孙昌来	160.00	20.00
孙红波	24.00	3.00
合计	800.00	100.00

2015年6月25日根据公司股东会决议规定，公司申请增加注册资本人民币1,000.00万元，由胡啸宇、胡啸天、孙昌来、孙红波于2015年6月30日之前一次缴足。增资价格定为每元注册资本应缴纳的金额为1.66667元，本次增资方共应缴纳1,667.00万元（取整），实际出资额超过注册资本部分作为公司资本公积。增资后公司股权结构如下：

股东名称	出资金额（万元）	出资比例(%)
胡啸宇	846.00	47.00
胡啸天	540.00	30.00
孙昌来	360.00	20.00
孙红波	54.00	3.00
合计	1,800.00	100.00

股东名称	出资金额（万元）	出资比例(%)
胡啸宇	846.00	42.30
胡啸天	540.00	27.00
孙昌来	360.00	18.00
孙红波	54.00	2.70
芜湖众拓投资管理中心（有限合伙）	200.00	10.00
合计	2,000.00	100.00

有限公司整体变更设立股份公司后，公司股权结构如下：

股东名称	出资金额（万元）	出资比例(%)
胡啸宇	846.00	42.30
胡啸天	540.00	27.00
孙昌来	360.00	18.00
孙红波	54.00	2.70
芜湖众拓投资管理中心（有限合伙）	200.00	10.00
合计	2,000.00	100.00

股东名称	出资金额（万元）	出资比例(%)
胡啸宇	1,118.60	43.36
胡啸天	714.00	27.67
孙昌来	476.00	18.45
孙红波	71.40	2.77
芜湖众拓投资管理中心（有限合伙）	200.00	7.75
合计	2,580.00	100.00

股东名称	出资金额（万元）	出资比例(%)
胡啸宇	1,316.00	43.87
胡啸天	840.00	28.00
孙昌来	572.60	19.09
孙红波	71.40	2.38
芜湖众拓投资管理中心（有限合伙）	200.00	6.67
合计	3,000.00	100.00

15,000,000.00元，变更后的注册资本为人民币45,000,000.00元，本次变更后公司股权结构如下：

股东名称	出资金额（万元）	出资比例(%)
胡啸宇	1,974.00	43.87
胡啸天	1,260.00	28.00
孙昌来	858.90	19.09
孙红波	107.10	2.38
芜湖众拓投资管理中心（有限合伙）	300.00	6.67
合计	4,500.00	100.00

（三）记账本位币

本公司采用人民币作为记账本位币。

（四）计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性

本公司采用的计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。

（五）企业合并

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值计量。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理：

（1）调整长期股权投资初始投资成本。购买日之前持有股权采用权益法核算的，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动以及持有的其他权益工具投资公允价值变动或留存收益而产生的其他综合收益除外。

（2）确认商誉（或计入当期损益的金额）。将第一步调整后长期股权投资初始投资成本与购买日应享有子公司可辨认净资产公允价值份额比较，前者大于后者，差额确认为商誉；前者小于后者，差额计入当期损益。

通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形

（1）判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

（2）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计处理方法处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益或留存收益。

（3）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会计处理方法

处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价不足冲减的，应当调整留存收益。

处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益或留存收益。

（六）合并财务报表的编制方法

合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

（七）合营安排分类及共同经营会计处理方法

1.合营安排的认定和分类

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排具有下列特征：（1）各参与方均受到该安排的约束；（2）两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制。任何一个参与方都不能够单独控制该安排，对该安排具有共同控制的任何一个参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排。

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。

合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

2.合营安排的会计处理

共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规

定进行会计处理：（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。合营企业参与方应当按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理。

（八）现金及现金等价物的确定标准

现金流量表的现金指公司库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

（九）外币业务和外币报表折算

1.外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

2.外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。

（十）金融工具

1.金融工具的确认和终止确认

本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。

满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分)，即从其账户和资产负债表内予以转销：

（1）收取金融资产现金流量的权利届满；

（2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且（a）实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或（b）虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。

2.金融资产分类和计量

本公司的金融资产于初始确认时根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产的后续计量取决于其分类。本公司对金融资产的分类，依据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的现金流量特征进行分类。

（1）以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折价或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。与此类金融资产相关利息收入，计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为了能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。

当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

3.金融负债分类和计量

本公司的金融负债于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融负债与以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：（1）该项指定能够消除或显著减少会计错配；（2）根据正式书面文件载明的公司风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在公司内部以此为基础向关键管理人员报告；（3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。本公司在初始确认时确定金融负债的分类。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类：

（1）以摊余成本计量的金融负债

对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

（2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

4.金融工具抵销

同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

5.金融资产减值

本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资和财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。

（1）预期信用损失一般模型

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。本公司的主要金融工具，除衍生工具外，包括银行借款、可转换债券、融资租赁、其他计息借款、货币资金等。这些金融工具的主要目的在于为本公司的运营融资。本公司对信用风险的具体评估，详见附注“九、与金融工具相关的风险”。

通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

具体来说，本公司将购买或源生时未发生信用减值的金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具的减值有不同的会计处理方法：

第一阶段：信用风险自初始确认后未显著增加

对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入（若该工具为金融资产，下同）。

第二阶段：信用风险自初始确认后己显著增加但尚未发生信用减值

对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按其账面余额和实际利率计算利息收入。

第三阶段：初始确认后发生信用减值

对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，但对利息收入的计算不同于处于前两阶段的金融资产。对于已发生信用减值的金融资产，企业应当按其摊余成本（账面余额减已计提减值准备，也即账面价值）和实际利率计算利息收入。

对于购买或源生时已发生信用减值的金融资产，企业应当仅将初始确认后整个存续期内预期信用损失的变动确认为损失准备，并按其摊余成本和经信用调整的实际利率计算利息收入。

（2）本公司对在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，选择不与其初始确认时的信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。

如果企业确定金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，也不一定会降低借款人履行其支付合同现金流量义务的能力，那么该金融工具可被视为具有较低的信用风险。

（3）应收款项及租赁应收款

本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模型，始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

本公司对包含重大融资成分的应收款项和《企业会计准则第21号——租赁》规范的租赁应收款，本公司作出会计政策选择，选择采用预期信用损失的简化模型，即按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

6.金融资产转移

本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两

者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。

（十一）应收票据

本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于包含重大融资成分的应收款项，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

1.预期信用损失的简化模型：始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备

本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以组合的方式对应收票据预期信用损失进行估计。

按组合计提坏账准备的应收票据

确定组合的依据及坏账准备的计提方法

按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
银行承兑汇票组合	不计提坏账准备
商业承兑汇票组合	账龄分析法

单项金额重大的判断依据或金额标准	应收账款单项金额在人民币100万元以上的视为重大。
单项金额重大并单项计提坏账准备	单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值

的计提方法

的差额计提坏账准备。

确定组合的依据
账龄分析法组合	相同账龄的应收账款具有类似信用风险特征
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄分析法组合	账龄分析法

账龄	预期信用损失率（%）
1年以内（含1年）	5.00
1-2年（含2年）	10.00
2-3年（含3年）	20.00
3-4年（含4年）	50.00
4-5年（含5年）	80.00
5年以上	100.00

单项计提坏账准备的理由应收账款的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收账款组合的未来现金流量现值存在显著差异。

坏账准备的计提方法

单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。

确定组合的依据
账龄分析法组合	相同账龄的其他应收款具有类似信用风险特征
低风险组合	信用情况良好的保证金、备用金等
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄分析法组合	账龄分析法
低风险组合	一般不计提坏账准备

账龄	预期信用损失率（%）
1年以内（含1年）	5.00
1-2年（含2年）	10.00
2-3年（含3年）	20.00
3-4年（含4年）	50.00
4-5年（含5年）	80.00
5年以上	100.00

按照一次转销法进行摊销。

（2）包装物

按照一次转销法进行摊销。

（十六）合同资产

1.合同资产的确认方法及标准

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（除应收款项）列示为合同资产。

2.合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

对于不包含重大融资成分的合同资产，本公司采用预期信用损失的简化模型，即始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

对于包含重大融资成分的合同资产，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

（十七）持有待售资产

本公司将同时满足下列条件的公司组成部分（或非流动资产）划分为持有待售：（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺（确定的购买承诺，是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小）。预计出售将在一年内完成。已经获得按照有关规定需得到相关权力机构或者监管部门的批准。

本公司将持有待售的预计净残值调整为反映其公允价值减去出售费用后的净额（但不得超过该项持有待售的原账面价值），原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，应当先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用本准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用本准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用本准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，应当根据处置组中除商誉外适用本准则计量规定的各项

非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后公司是否保留部分权益性投资，应当在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。

（十八）长期股权投资

1.投资成本的确定

（1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价)；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

分步实现同一控制下企业合并的，应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。

（2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

（3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。

2.后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在本公司个别财务报表中采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。

采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益,并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。

采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额,确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本公司的会计政策及会计期间,并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的,应全额确认)，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏

损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本公司负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

3.确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据

控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

4.长期股权投资的处置

（1）部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形

部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益。

（2）部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形

部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，应结转与所售股权相对应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额，确认为投资收益（损失）；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权投资或其它相关金融资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，应按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。

5.减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。

（十九）固定资产

1.固定资产确认条件、计价和折旧方法

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。

固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧。

2.各类固定资产的折旧方法

类别	折旧方法	折旧年限（年）	净残值率（%）	年折旧率（%）
房屋及建筑物	年限平均法	20	5.00	4.75
机器设备	年限平均法	10	5.00	9.50
电子设备	年限平均法	5	5.00	19.00
运输工具	年限平均法	5	5.00	19.00
工具器具	年限平均法	5	5.00	19.00

3.固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。

4.融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法

符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；（2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分[通常占租赁资产使用寿命的75%以上（含75%）]；（4）承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上（含90%）]；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上（含90%）]；（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。

融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。

（二十）在建工程

1.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

2.资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。

（二十一）借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2．借款费用资本化期间

（1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费用已经发生；3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

（3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3．借款费用资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用

（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

（二十二）无形资产

1.无形资产包括土地使用权、软件等，按成本进行初始计量。

2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：

项目	摊销年限（年）
土地使用权	50
软件	5

产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；（6）公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。资产存在减值迹象的，应当估计其可收回金额。可收回金额应当根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用等。

资产预计未来现金流量的现值，应当按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。预计资产未来现金流量的现值，应当综合考虑资产的预计未来现金流量、使用寿命和折现率等因素。

可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，应当将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

（二十四）长期待摊费用

长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

（二十五）合同负债

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。

（二十六）职工薪酬

职工薪酬是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外的各种形式的报酬或补偿。本公司的职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

1.短期薪酬

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。对于利润分享计划的，在同时满足下列条件时确认相关的应付职工薪酬：

（1）本公司因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；

（2）因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。

如果本公司在职工为其提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内，不需要全部支付利润分享计划产生的应付职工薪酬，该利润分享计划适用其他长期职工福利的有关规定。本公司根据经营业绩或职工贡献等情况提取的奖金，属于奖金计划，比照短期利润分享计划进行处理。

2．离职后福利

（1）设定提存计划

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，按确定的折现率将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

（2）设定受益计划

本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。当职工后续年度的服务将导致其享有的设定受益计划福利水平显著高于以前年度时，本公司按照直线法将累计设定受益计划义务分摊确认于职工提供服务而导致本公司第一次产生设定受益计划福利义务至职工提供服务不再导致该福利义务显著增加的期间。在确定该归属期间时，不考虑仅因未来工资水平提高而导致设定受益计划义务显著增加的情况。报告期末，本公司将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：

①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。

②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。

③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，上述第①项和第②项计入当期损益；第③项计入其他综合收益。

3．辞退福利

辞退福利主要包括：

（1）在职工劳动合同尚未到期前，不论职工本人是否愿意，本公司决定解除与职工的劳动关系而给予的补偿。

（2）在职工劳动合同尚未到期前，为鼓励职工自愿接受裁减而给予的补偿，职工有权利选择继续在职或接受补偿离职。公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：

①公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；②公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有关规定。

4．其他长期职工福利

向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的按设定提存计划的有关规定进行处理，除此之外的其他长期职工福利，按设定受益计划的有关规定确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。

（二十七）预计负债

1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为本公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出本公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，本公司将该项义务确认为预计负债。

2.本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

（二十八）股份支付

1.股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2.权益工具公允价值的确定方法

（1）存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。

（2）不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

3.确认可行权权益工具最佳估计的依据

根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。

4.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

（1）以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

（2）以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

（3）修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，本公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取

得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，本公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果本公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，本公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，本公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。如果本公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

（二十九）收入

1.收入的确认

本公司的收入主要是电子产品的销售。本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

2.本公司依据收入准则相关规定判断相关履约义务性质属于“在某一时段内履行的履约义务”或“某一时点履行的履约义务”，分别按以下原则进行收入确认。

（1）本公司满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务：

①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

②客户能够控制本公司履约过程中在建的资产。

③本公司履约过程中所产出的资产具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品的性质，采用产出法或投入法确定恰当的履约进度。

（2）对于不属于在某一时段内履行的履约义务，属于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。

在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：

①本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。

②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

③本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

⑤客户已接受该商品。

⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

本公司收入确认的具体政策：

公司在产品交付客户，取得客户验收后确认收入。

3.收入的计量

本公司应当按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。在确定交易价格时，本公司考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。

（1）可变对价

本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，应当不超过在相关不确定性消除时累计己确认收入极可能不会发生重大转回的金额。公司在评估累计已确认收入是否极可能不会发生重大转回时，应当同时考虑收入转回的可能性及其比重。

（2）重大融资成分

合同中存在重大融资成分的，本公司应当按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，应当在合同期间内采用实际利率法摊销。

（3）非现金对价

客户支付非现金对价的，本公司按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价的公允价值不能合理估计的，本公司参照其承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。

（4）应付客户对价

针对应付客户对价的，应当将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入，但应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的除外。

公司应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的，应当采用与本公司其他采购相一致的方式确认所购买的商品。公司应付客户对价超过向客户取得可明确区分商品公允价值的，超过金额冲减交易价格。向客户取得的可明确区分商品公允价值不能合理估计的，公司应当将应付客户对价全额冲减交易价格。

（三十）合同成本

合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同发生的成本同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；

3.该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；但是，该资产摊销不超过一年的可以在发生时计入当期损益。与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销。与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

1.因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

2.为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

（三十一）政府补助

1.政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

2.政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

3.政府补助采用总额法：

（1）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

（2）与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

4.对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

5.本公司将与本公司日常活动相关的政府补助按照经济业务实质计入其他收益或冲减相关成本费用；将与本公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。

6.本公司将取得的政策性优惠贷款贴息按照财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给本公司两种情况处理：

（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司选择按照下列方法进行会计处理：

以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

（三十二）递延所得税资产和递延所得税负债

1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规

定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

（三十三）租赁

1.经营租赁

本公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

本公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

2.融资租赁

本公司为承租人时，在租赁期开始日，本公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。

本公司为出租人时，在租赁期开始日，本公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。

四、税项

（一）主要税种及税率

税种	计税依据	税率
增值税	销售货物或提供应税劳务	13%

税种	计税依据	税率
房产税	从价计征的，按房产原值一次减除30.00%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴	1.2%、12%
土地使用税	以实际占用的土地面积为计税依据	10、9元/平米
城市维护建设税	实际缴纳的流转税额	5%
教育费附加	实际缴纳的流转税额	3%
地方教育费附加	实际缴纳的流转税额	2%
企业所得税	应纳税所得额	25%、15%

纳税主体名称	所得税税率
芜湖雅葆轩电子科技股份有限公司	15%
合肥雅葆轩电子科技有限公司	25%

项目	期末余额	期初余额
现金	1,216.75	319.24
银行存款	4,595,980.02	2,897,436.64
合计	4,597,196.77	2,897,755.88
其中：存放在境外的款项总额

项目	期末余额	期初余额
银行承兑汇票	80,993.57	239,375.49
商业承兑汇票	1,611,116.24	400,000.00
合计	1,692,109.81	639,375.49

项目	期末终止确认金额	期末未终止确认金额	备注
银行承兑汇票
商业承兑汇票		400,000.00
合计		400,000.00

账龄	期末账面余额
1年以内（含1年）	56,890,612.29
1-2年（含2年）
2-3年（含3年）
3-4年（含4年）	721,613.75
合计	72,880,994.84

类别	期末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）	账面价值
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
按账龄组合计提坏账准备的应收账款	56,890,612.29	98.75	2,844,530.61	5	54,046,081.68
单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款	721,613.75	1.25	721,613.75	100
合计	57,612,226.04	100	3,566,144.36		54,046,081.68

类别	期初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）	账面价值
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
按账龄组合计提坏账准备的应收账款	39,001,899.15	98.18	2,001,358.18	5.13	37,000,540.97
单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款	721,613.75	1.82	721,613.75	100.00
合计	39,723,512.90	100.00	2,722,971.93		37,000,540.97

名称	期末余额
名称	账面余额	坏账准备	计提比例（%）	计提理由
客户4	721,613.75	721,613.75	100.00	回收可能性较小
合计	721,613.75	721,613.75

账龄	期末余额
账龄	应收账款	坏账准备	计提比例（%）
1年以内（含1年）	56,890,612.29	2,844,530.61	5
合计	57,612,226.04	3,566,144.36

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
类别	期初余额	计提	收回或转回	转销或核销	其他变动	期末余额
坏账准备	2,722,971.93	843,172.43				3,566,144.36
合计	2,722,971.93	843,172.43				3,566,144.36

无。

4.本期实际核销的应收账款情况

无。

5.按欠款方归集的期末应收账款金额前五名情况

单位名称	期末余额	占应收账款总额的比例（%）	坏账准备
客户1	52,007,827.39	90.27	2,600,391.37
客户2	1,497,375.08	2.60	74,868.75
客户3	1,480,028.80	2.57	74,001.44
客户4	721,613.75	1.25	36,080.69
客户5	396,164.20	0.69	19,808.21
合计	56,103,009.22	97.38	2,805,150.46

账龄	期末余额		期初余额
账龄	余额	比例（%）	余额	比例（%）
1年以内（含1年）	333,010.35	99.84	647,750.87	99.92
1-2年（含2年）
2-3年（含3年）	543.88	0.16	543.88	0.08
合计	333,554.23	100	648,294.75	100

单位名称	期末余额	占预付款项总额的比例（%）	是否关联
供应商1	132,000.00	39.57	否
供应商2	46,392.64	13.91	否
供应商3	17,960.01	5.38	否
供应商4	12,025.00	3.61	否
供应商5	11,829.45	3.55	否

单位名称	期末余额	占预付款项总额的比例（%）	是否关联
合计	427,922.12	66.02

项目	期末余额	期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款	52,581.40	38,657.09
合计	52,581.40	38,657.09

账龄	期末账面余额
1年以内（含1年）	38,612.00
1-2年（含2年）	15,000.00
2-3年（含3年）	3,000.00
合计	56,612.00

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
保证金	21,000.00	21,000.00
其他	35,612.00	9,800.00
合计	56,612.00	30,800.00

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
坏账准备	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）	整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）	合计
2021年1月1日余额	2,740.00			2,740.00
2021年1月1日其他应收款账面余额在本期
——转入第二阶段
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本期计提	1,663.01			1,663.01
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2021年06月30日余额	4,030.60			4,030.60

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
类别	期初余额	计提	收回或转回	转销或核销	其他变动	期末余额
坏账准备	4,403.01		1,663.01			2,740.00
合计	4,403.01		1,663.01			2,740.00

单位名称	款项性质	期末余额	账龄	占其他应收款总额的比例（%）	坏账准备期末余额
合肥企翔物业服务有限公司	押金	24,903.00	1-3年	43.99	2,445.15
国家知识产权局	备用金	17,220.00	一年以内	30.42	861
罗小燕	备用金	6,000.00	一年以内	10.6	300

单位名称	款项性质	期末余额	账龄	占其他应收款总额的比例（%）	坏账准备期末余额
南陵桃源酒店有限公司	会议费	5,489.00	一年以内	9.7	274.45
曹流	往来款	2,000.00	一年以内	3.53	100
合计		55,612.00		98.24	3,980.60

项目	期末余额			期初余额
项目	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	19,600,861.51		19,600,861.51	11,439,846.27		11,439,846.27
库存商品	3,696,045.35		3,696,045.35	1,393,093.29		1,393,093.29
发出商品	8,601,504.76		8,601,504.76	7,523,937.31		7,523,937.31
在产品	2,272,240.96		2,272,240.96	2,529,300.52		2,529,300.52
低值易耗品	28,508.87		28,508.87	11,139.08		11,139.08
合计	34,199,161.45		34,199,161.45	22,897,316.47		22,897,316.47

项目	期末余额	期初余额
待抵扣进项税	432,029.51	1,058,607.67
待摊房屋租赁费	40,000.00	160,000.00
预缴个人所得税	397.38	397.38

项目	期末余额	期初余额
待摊票据贴现息	3,826.67	12345.56
合计	476,253.56	1,231,350.61

项目	期末余额	期初余额
固定资产	46,732,989.39	44,343,697.40
固定资产清理
合计	46,732,989.39	44,343,697.40

项目	房屋及建筑物	机器设备	电子设备	运输工具	工具器具	合计
一、账面原值
1.期初余额	39,718,269.17	20,532,925.13	1,990,413.88	2,426,448.06	385,849.28	65,053,905.52
2.本期增加金额		4,413,604.93	140,607.16	394,009.74	56,328.23	5,004,550.06
（1）购置		4,413,604.93	140,607.16	394,009.74	56,328.23	5,004,550.06
（2）在建工程转入
（3）企业合并增加
（4）其他
3.本期减少金额		1,188,034.19				1,188,034.19
（1）处置或报废		1,188,034.19				1,188,034.19
4.期末余额	39,718,269.17	23,758,495.87	2,131,021.04	2,820,457.80	442,177.51	68,870,421.39
二、累计折旧
1.期初余额	7,809,607.67	9,492,250.64	1,492,984.15	1,820,920.99	94,444.67	20,710,208.12
2.本期增加金额	943,715.28	1,028,640.30	138,245.15	132,862.74	17,446.21	2,260,909.68
（1）计提	943,715.28	1,028,640.30	138,245.15	132,862.74	17,446.21	2,260,909.68
3.本期减少金额		833,685.80
（1）处置或报废		833,685.80
4.期末余额	8,753,322.95	9,687,205.14	1,631,229.30	1,953,783.73	111,890.88	22,137,432.00
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额

项目	房屋及建筑物	机器设备	电子设备	运输工具	工具器具	合计
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	30,964,946.22	14,071,290.73	499,791.74	866,674.07	330,286.63	46,732,989.39
2.期初账面价值	31,908,661.50	11,040,674.49	497,429.73	605,527.07	291,404.61	44,343,697.40

项目	软件	土地使用权	合计
一、账面原值
1.期初余额	471,074.78	2,715,050.00	3,186,124.78
2.本期增加金额
（1）购置
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额	471,074.78	2,715,050.00	3,186,124.78
二、累计摊销
1.期初余额	288,524.57	282,744.59	571,269.16

项目	软件	土地使用权	合计
2.本期增加金额	35,372.42	27,150.50	62,522.92
（1）计提	35,372.42	27,150.50	62,522.92
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额	323,896.99	309,895.09	633,792.08
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	147,177.79	2,405,154.91	2,552,332.70
2.期初账面价值	182,550.21	2,432,305.41	2,614,855.62

项目	期末余额		期初余额
项目	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
资产减值准备	3,539,524.80	530,928.72	2,688,012.35	403,201.85
递延收益	2,976,805.03	446,520.76	3,147,339.71	472,100.96
未抵扣亏损
合计	6,516,329.83	977,449.48	5,835,352.06	875,302.81

项目	期末余额	期初余额
预付设备款	270,420.00	969,020.00
合计	270,420.00	969,020.00

项目	期末余额	期初余额
抵押借款	15,015,486.12	5,005,881.95
保证借款	9611293.32
信用借款	4,004,833.34	2,002,658.33
期末已贴现未到期未终止确认应收票据	400,000.00	400,000.00
合计	29,031,612.78	7,408,540.28

项目	期末余额	期初余额
材料款	21,331,458.22	18,465,592.17
工程设备款	70,158.00	19,828.00
合计	21,401,616.22	18,485,420.17

项目	期末余额	期初余额
货款	1,070,746.59	808,378.49
合计	1,070,746.59	808,378.49

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、短期薪酬	2,126,269.57	8,218,224.30	8,956,731.66	1,387,762.21
二、离职后福利中-设定提存计划负债		334,221.94	334,221.94
合计	2,126,269.57	8,552,446.24	9,290,953.60	1,387,762.21

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴	2,126,269.57	7,132,268.79	7,870,776.15	1,387,762.21
二、职工福利费		772,885.42	772,885.42

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
三、社会保险费		151,034.19	151,034.19
其中：医疗保险费		147,992.87	147,992.87
工伤保险费		3041.32	3041.32
生育保险费
四、住房公积金		6,182.40	6,182.40
五、工会经费和职工教育经费
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
八、其他短期薪酬		155,853.50	155,853.50
合计		8,218,224.30	8,956,731.66

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1.基本养老保险		324,090.82	324,090.82
2.失业保险费		10,131.12	10,131.12
合计		334,221.94	334,221.94

税费项目	期末余额	期初余额
1．企业所得税	2,661,207.25	2,323,648.95
2．增值税	4,542.31	161,369.24
3．土地使用税	60,739.31	22,028.35
4．房产税	80,046.61	50,688.95
5．城市维护建设税	239.32	8,080.66
6．教育费附加	239.32	8,080.67
7．其他	25,865.76	9,502.35
合计	2,832,879.88	2,583,399.17

项目	期末余额	期初余额
应付利息	6,083.33

项目	期末余额	期初余额
应付股利
其他应付款	7,569,366.50	1,574,566.50
合计	7,575,449.83	1,574,566.50

项目	期末余额	期初余额
应付利息	6,083.33
合计	6,083.33

款项性质	期末余额	期初余额
保证金及押金	20,880.00	20,880.00
其他	52,169.83	53,686.50
胡啸天	6,000,000.00
政府补助	1,500,000.00	1,500,000.00
合计	7,575,449.83	1,574,566.50

项目	期末余额	期初余额
1年内到期的长期借款
合计

项目	期末余额	期初余额
期末已背书转让未到期未终止确认应收票据
合计

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	形成原因
政府补助	3,783,476.82		204,351.70	3,579,125.12	与资产相关的政府补助

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	形成原因
合计	3,783,476.82		204,351.70	3,579,125.12

项目	期初余额	本期新增补助金额	本期计入其他收益金额	其他变动	期末余额	与资产相关/与收益相关
企业发展专项资金补助	200,000.00		25,000.00		175,000.00	与资产相关
2014-2015年设备补助资金款	38,336.62		4,182.18		34,154.44	与资产相关
迁移工程补助款	2,189,959.09		85,323.06		2,104,636.03	与资产相关
2017年技术改造综合奖补	719,044.00		56,029.44		663,014.56	与资产相关
2017年新型化奖补资金	305,646.75		8,989.61		296,657.14	与资产相关
2018年技术改造综合奖补	330,490.36		24,827.41		305,662.95	与资产相关
合计	3,783,476.82		204,351.70		3,579,125.12

项目	期初余额	本期增减变动（+、-）					期末余额
项目	期初余额	发行新股	送股	公积金转股	其他	合计	期末余额
一、有限售条件股份	30,696,750.00						30,696,750.00
1.国家持股
2.国有法人持股
3.其他内资持股	30,696,750.00						30,696,750.00
其中：境内法人持股
境内自然人持股	30,696,750.00						30,696,750.00
4.境外持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件流通股份	14,303,250.00						14,303,250.00
1.人民币普通股	14,303,250.00						14,303,250.00
2.境内上市外资股
3.境外上市外资股
4.其他
股份合计	45,000,000.00						45,000,000.00

（二十二）资本公积

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
资本溢价（或股本溢价）	2,367,709.99			2,367,709.99
其他资本公积
合计	2,367,709.99			2,367,709.99

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积	7,640,022.93			7,640,022.93
合计	7,640,022.93			7,640,022.93

项目	本期金额	上期金额
调整前上期期末未分配利润	22,367,786.08	6,119,074.03
调整期初未分配利润调整合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润	22,367,786.08	6,119,074.03
加：本期归属于所有者的净利润	19,675,418.84	18,170,198.62
减：提取法定盈余公积		1,921,486.57
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利	18,000,000.00
转作股本的普通股股利
期末未分配利润	24,043,204.92	22,367,786.08

项目	本期发生额		上期发生额
项目	收入	成本	收入	成本
主营业务	75,287,583.27	45,205,675.54	36,372,585.04	24,664,420.79
合计	75,287,583.27	45,205,675.54	36,372,585.04	24,664,420.79

项目	本期发生额	上期发生额	计缴标准
城市维护建设税	64,637.25	75,161.84	应缴流转税税额*5.00%
教育费附加	64,637.24	89,171.32	应缴流转税税额*5.00%
房产税	160,093.21	145,688.33	房产原值的70%*1.20%
土地使用税	121,478.62	120,409.45	实际使用土地面积*9元/平

项目	本期发生额	上期发生额	计缴标准
			米
印花税	22,949.41	8,879.50
水利基金	56,623.08	21,803.69	上年收入*0.06%
合计	490,418.81	461,114.13

费用性质	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	710,378.49	546,797.91
差旅费	24,012.09	13,324.07
广告费	5,591.99	0.00
运输费	3848.1	98,691.77
业务招待费	38,300.26	12,849.00
租赁费	120,000.00	0.00
物业费
其他	-32,432.25	118,008.57
合计	869,698.68	789,671.32

费用性质	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	979,603.32	871,567.18
业务招待费	227,763.84	118,133.46
折旧费	387,212.14	411,732.32
办公费	115,250.56	25,412.16
水电费	151,488.64	90,321.81
中介机构费	104,816.46	274,057.57
保险费	98,045.59	52,513.85
通讯费	31,006.10	34,359.64
差旅费	29,617.27	13,923.75
汽车费用	54,504.85	55,445.24
无形资产摊销	62,522.92	71,724.66
其他费用	620,511.87	254,668.28
合计	2,862,343.56	2,273,859.92

项目	本期发生额	上期发生额
研发费用	4,247,658.58	2,067,484.89

项目	本期发生额	上期发生额
合计	4,247,658.58	2,067,484.89

费用性质	本期发生额	上期发生额
利息支出	430,692.56	369,828.76
减：利息收入	8,279.63	10,453.90
其他	69,356.84	7,402.42
其中：银行手续费	69,356.84	7,402.42
合计	491,769.77	366,777.28

项目	本期发生额	上期发生额
迁移工程补助款	85323.06	85,323.06
企业发展专项资金补助	25,000.00	25,000.00
税费返还		238,680.60
岗位社保补贴、单位补贴		2,035.94
发改委付“三重一创”专项资金		1,000,000.00
贷款贴息补贴		759,191.00
2017年技术改造综合奖补	56,029.44	56,029.44
小巨人审核通过、兴业贷款转为补助		1,000,000.00
2014-2015年设备补助资金款	4,182.18	4,182.18
2017年新型化奖补资金	8,989.61	8,989.63
2018年技术改造综合奖补	24,827.41	74,482.23
失业保险返还		17,078.00
个税手续费补贴	1,688.42	2,528.33
收到南陵总工会补贴		10,000.00
收到企业一次性稳定就业补贴		16,000.00
稳岗补贴	11,544.00
合计	217,584.12	3,299,520.41

项目	本期发生额	上期发生额
应收账款坏账损失	-843,172.43	28,187.94
其他应收款坏账损失	-1,290.60	-329.59
合计	-844,463.03	27,858.35

（三十三）营业外收入

1.分类列示

项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金额
政府补助	2,138,800.00	305,000.00	2,138,800.00
其他	2,508.00	76,867.15	2,508.00
合计	2,141,308.00	381,867.15	2,141,308.00

补助项目	本期发生金额	上期发生金额	与资产相关/与收益相关
2019上市财政奖补		305,000.00	与收益相关
雅葆轩上市辅导备案奖励	1,738,800.00		与收益相关
上市企业第五年持续督导奖补资金	100,000.00		与收益相关
2020年“南陵县政府质量奖”奖励	300,000.00		与收益相关
合计	2,138,800.00	305,000.00

项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金额
公益性捐赠支出	10,000.00	10,000.00	10,000.00
其他	747.63	275.17	747.63
合计	10,747.63	10,275.17	10,747.63

项目	本期发生额	上期发生额
当期所得税费用	2,784,079.23	998,957.84
递延所得税费用	-102,146.67	27,687.96
合计	2,681,932.56	1,026,645.80

项目	本期发生额	上期发生额
政府补助	2,152,032.42	3,350,513.87
利息收入	8,279.63	10,453.90
其他	2,308.00	73,737.56
合计	2,162,620.05	3,434,705.33

项目	本期发生额	上期发生额
差旅费	53,629.36	27,247.82
业务招待费	266,064.10	130,982.46
广告费	5,591.99
办公费	115,250.56	25,412.16
运输费	3,848.10	98,691.77
中介机构费	104,816.46	274,057.57
银行手续费	69,356.84	7,402.42
水电费	151,488.64	90,321.81
通讯费	31,006.10	34,359.64
研发费用	206,549.80	48,892.84
汽车使用费	54,504.85	55,445.24
往来款及其他	-312,617.56	794,942.88
合计	749,489.24	1,587,756.61

项目	本期发生额	上期发生额
票据贴现	400,000.00
担保保证金		800,000.00
合计	400,000.00	800,000.00

补充资料	本期发生额	上期发生额
一、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润	19,675,418.84	8,421,581.65
加：资产减值准备	844463.03	-27,858.35
信用减值损失
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	1,427,223.88	2,202,894.06
无形资产摊销	62,522.92	71,724.66
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）	1100034.19
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

补充资料	本期发生额	上期发生额
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）	430,034.16	369,828.76
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-102,146.67	27,687.96
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）	-11,301,844.98	-1,208,943.48
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-17,897,421.89	157,857.88
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	2,480,712.46	-1,644,290.26
其他
经营活动产生的现金流量净额	-3,281,004.06	8,370,482.88
二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
三、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	4,597,196.77	4,517,481.65
减：现金的期初余额	2,897,755.88	4,549,799.19
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	1,699,440.89	-32,317.54

项目	期末余额	期初余额
一、现金	4,597,196.77	2,897,755.88
其中：库存现金	1216.75	319.24
可随时用于支付的银行存款	4,595,980.02	2,897,436.64
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额	4,597,196.77	2,897,755.88
其中：母公司或公司内子公司使用受限制的现金和现金等价物

项目	期末账面价值	受限原因
固定资产	23,124,690.52	用于抵押贷款
无形资产	2,405,154.91	用于抵押贷款
合计	25,529,845.43

种类	金额	列报项目	计入当期损益的金额
迁移工程补助款	2,773,000.00	递延收益/其他收益	85,323.06
2017年技术改造综合奖补	952,500.00	递延收益/其他收益	56,029.44
企业发展专项资金补助	500,000.00	递延收益/其他收益	25,000.00
2018年技术改造综合奖补	429,800.00	递延收益/其他收益	24,827.41
2017年新型化奖补资金	346,100.00	递延收益/其他收益	8,989.61
2014-2015年设备补助资金款	70,400.00	递延收益/其他收益	4,182.18
个税手续费补贴	1,688.42	其他收益	1,688.42
稳岗补贴	11,544.00	其他收益	11,544.00
雅葆轩上市辅导备案奖励	1,738,800.00	营业外收入	1,738,800.00
上市企业第五年持续督导奖补资金	100,000.00	营业外收入	100,000.00
2020年“南陵县政府质量奖”奖励	300,000.00	营业外收入	300,000.00
合计	7,223,832.42		2,356,384.12

子公司全称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例（%）		表决权比例(%)	取得方式
				直接	间接
合肥雅葆轩电子科技有限公司	合肥市	合肥市	电子产品线路板、贴片、插件焊接、组装、加工、销售；	100.00		100.00	新设

于为本公司的运营融资。本公司具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，如应收账款和应付账款等。本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险及市场风险。

（一）金融工具分类

1.资产负债表日的各类金融资产的账面价值

（1）2021年06月30日

金融资产项目	以摊余成本计量的金融资产	以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产	合计
货币资金	4,597,196.77			4,597,196.77
应收票据	1,692,109.81			1,692,109.81
应收账款	54,046,081.68			54,046,081.68
其他应收款	52,581.40			52,581.40
其他流动资产	476,253.56			476,253.56

金融资产项目	以摊余成本计量的金融资产	以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产	合计
货币资金	2,897,755.88			2,897,755.88
应收票据	639,375.49			639,375.49
应收账款	37,000,540.97			37,000,540.97
其他应收款	28,060.00			28,060.00
其他流动资产	1,231,350.61			1,231,350.61

金融负债项目	以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债	其他金融负债	合计
短期借款		29,031,612.78	29,031,612.78
应付账款		21,401,616.22	21,401,616.22
其他应付款		7,575,449.83	7,575,449.83

金融负债项目	以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债	其他金融负债	合计
短期借款		7,408,540.28	7,408,540.28
应付账款		18,485,420.17	18,485,420.17
其他应付款		1,574,566.50	1,574,566.50

本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易，除非本公司信用控制部门特别批准，否则本公司不提供信用交易条件。本公司其他金融资产包括货币资金、交易性金融资产、其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。

1、信用风险显著增加判断标准：

本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

（1）定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过100%

（2）定性标准主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等

2、已发生信用减值资产的定义：

为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致，同时考虑定量、定性指标。本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：

（1）发行方或债务人发生重大财务困难；

（2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

（3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

（4）债务人很可能破产或进行其他财务重组；

（5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；

（6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实；

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

3、预期信用损失计量的参数

根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据(回款期限以及还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

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