美瑞新材料股份有限公司
2021年半年度报告
2021-055
2021年08月
第一节 重要提示、目录和释义公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
公司负责人王仁鸿、主管会计工作负责人都英涛及会计机构负责人(会计主管人员)都英涛声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
本半年度报告如涉及未来计划等前瞻性陈述，该计划不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
公司存在主要原材料价格波动的风险、市场竞争加剧的风险、环境保护的风险、人工成本上升风险、税收优惠政策变化的风险、募集资金投资项目风险，详细内容见本报告“第三节 十、公司面临的风险和应对措施”。敬请广大投资者注意投资风险。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
目录
第一节 重要提示、目录和释义 ...... 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 7
第三节 管理层讨论与分析 ...... 10
第四节 公司治理 ...... 23
第五节 环境与社会责任 ...... 24
第六节 重要事项 ...... 25
第七节 股份变动及股东情况 ...... 29
第八节 优先股相关情况 ...... 33
第九节 债券相关情况 ...... 34
第十节 财务报告 ...... 35
备查文件目录
一、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表；
二、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿；
三、载有法定代表人签名的2021年半年度报告文本。
释义
| 释义项 | 指 | 释义内容 |
| 公司、本公司、美瑞新材 | 指 | 美瑞新材料股份有限公司 |
| 控股股东、实际控制人 | 指 | 王仁鸿 |
| 山东美瑞公司、山东美瑞 | 指 | 山东美瑞新材料有限公司，公司前身 |
| 山东瑞创 | 指 | 山东瑞创投资合伙企业（有限合伙），公司股东 |
| 山东尚格 | 指 | 山东尚格投资合伙企业（有限合伙），公司股东 |
| 创新中心 | 指 | 美瑞新材料创新中心（山东）有限公司，公司全资子公司 |
| 报告期、本报告期 | 指 | 2021年1月1日至2021年6月30日 |
| 报告期末、本报告期末 | 指 | 2021年6月30日 |
| 元、万元、亿元 | 指 | 人民币元、人民币万元、人民币亿元 |
| 聚氨酯 | 指 | "聚氨酯全称为聚氨基甲酸酯，是主链上含有重复氨基甲酸酯基团的大分子化合物的统称。它是由有机二异氰酸酯或多异氰酸酯与二羟基或多羟基化合物加聚而成" |
| 弹性体 | 指 | "弹性体泛指在除去外力后能恢复原状的材料，然而具有弹性的材料并不一定是弹性体。弹性体是在弱应力下形变显著，应力松弛后能迅速恢复到接近原有状态和尺寸的高分子材料" |
| DCS | 指 | "分布式控制系统的英文缩写（Distributed Control System），在国内自控行业又称之为集散控制系统。是相对于集中式控制系统而言的一种新型计算机控制系统，它是在集中式控制系统的基础上发展、演变而来的" |
| CRM | 指 | 客户关系管理 |
| QC | 指 | 品质管理 |
| TPU | 指 | "热塑性聚氨酯弹性体，英文名为Thermoplastic Polyurethanes，简称TPU，是由二异氰酸酯类分子、大分子多元醇及扩链剂（低分子多元醇）共同反应聚合而成的高分子材料" |
| 异氰酸酯 | 指 | "异氰酸酯是异氰酸的各种酯的总称。若以－NCO基团的数量分类，包括单异氰酸酯R－N=C=O和二异氰酸酯O=C=N－R－N=C=O及多异氰酸酯等，是有机合成的重要中间体，目前应用最广、产量最大的是TDI和MDI" |
| MDI | 指 | "二苯基甲烷二异氰酸酯（Methylenediphenyl Diisocyanate，简称MDI），分为纯MDI和粗MDI。纯MDI常温下为白色固体，加热时有刺激臭味，沸点196°C，主要用于聚氨酯硬泡沫塑料、合成纤维、合成橡胶、合成革、粘合剂等" |
| 己二酸 | 指 | "又称肥酸，是一种重要的有机二元酸，能够发生成盐反应、酯化反应、酰胺化反应等，并能与二元胺或二元醇缩聚成高分子聚合物" |
| 扩链剂 | 指 | "又称链增长剂，是能与线型聚合物链上的官能团反应而使分子链扩展、分子量增大的 |
| 物质。常用于提高聚氨酯、聚酯等产品的力学性能和工艺性能" | ||
| BDO | 指 | "1,4-丁二醇（1,4-Butanediol，简称BDO），无色油状液体，可燃，能与水混溶，是一种重要的有机和精细化工原料，它被广泛应用于医药、化工、纺织、造纸、汽车和日用化工等领域" |
| PVC | 指 | "聚氯乙烯，英文名为Polyvinyl Chloride，简称PVC，是氯乙烯单体在过氧化物、偶氮化合物等引发剂；或在光、热作用下按自由基聚合反应机理聚合而成的聚合物" |
| EVA | 指 | "乙烯-醋酸乙烯共聚物，英文名为Ethylene Vinyl Acetate Copolymer，由乙烯和醋酸共聚而成" |
| 聚酯 | 指 | 由多元醇和多元酸缩聚而得的聚合物总称 |
第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
| 股票简称 | 美瑞新材 | 股票代码 | 300848 |
| 股票上市证券交易所 | 深圳证券交易所 | ||
| 公司的中文名称 | 美瑞新材料股份有限公司 | ||
| 公司的中文简称（如有） | 美瑞新材 | ||
| 公司的外文名称（如有） | MIRACLL CHEMICALS CO., LTD. | ||
| 公司的外文名称缩写（如有） | MIRACLL | ||
| 公司的法定代表人 | 王仁鸿 | ||
| 董事会秘书 | 证券事务代表 | |
| 姓名 | 郭少红 | 王越 |
| 联系地址 | 烟台开发区长沙大街35号 | 烟台开发区长沙大街35号 |
| 电话 | 0535-3979898 | 0535-3979898 |
| 传真 | 0535-3979897 | 0535-3979897 |
| 电子信箱 | miracll@miracll.com | miracll@miracll.com |
3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
公司注册情况在报告期无变化，具体可参见2020年年报。
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
| 本报告期 | 上年同期 | 本报告期比上年同期增减 | |
| 营业收入（元） | 526,038,477.47 | 278,337,786.23 | 88.99% |
| 归属于上市公司股东的净利润（元） | 45,563,214.82 | 37,035,642.06 | 23.03% |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润（元） | 35,592,001.53 | 35,138,527.61 | 1.29% |
| 经营活动产生的现金流量净额（元） | 91,530,105.87 | -45,343,352.07 | 301.86% |
| 基本每股收益（元/股） | 0.34 | 0.37 | -8.11% |
| 稀释每股收益（元/股） | 0.34 | 0.37 | -8.11% |
| 加权平均净资产收益率 | 5.69% | 13.30% | -7.61% |
| 本报告期末 | 上年度末 | 本报告期末比上年度末增减 | |
| 总资产（元） | 1,489,579,593.29 | 1,038,382,907.11 | 43.45% |
| 归属于上市公司股东的净资产（元） | 815,257,024.78 | 783,027,809.96 | 4.12% |
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） | -24,276.69 | |
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 4,634,886.22 | |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | 7,421,165.15 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 122,593.90 | |
| 减：所得税影响额 | 2,183,155.29 | 母公司所得税率为15%，子公司创新中心所得税率为25% |
| 合计 | 9,971,213.29 | -- |
第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
1、公司的主营业务
公司专注于热塑性聚氨酯弹性体（TPU）的研发、生产、销售和技术服务，产品广泛应用于3C电子、医疗护理、汽车制造、运动休闲、工业装备、绿色能源、家居生活、3D打印等领域。TPU是一种有机高分子合成材料，属于聚氨酯弹性体的一种，具有硬度范围广、机械性能突出、耐高/低温、耐油/耐水、耐候、高透明、环保、可加工性强等优越特性。作为一种先进的高分子弹性体材料，兼具橡胶的高弹性和塑料的易加工性，且具有能耗低、环保等显著优点，能有效替代PVC、橡胶、EVA、硅胶等传统材料，符合循环经济和可持续发展的要求，是未来新材料的主要发展方向之一，市场容量巨大。
2、经营模式
公司以先进的研发技术与生产工艺为驱动，在研发端注重满足客户定制化需求，同时紧跟市场前沿技术和前沿需求；在采购端注重按需定量，同时比价采购以保证质量、控制成本；在生产端注重按需生产，同时提升生产自动化程度；在销售端，公司注重挖掘市场需求，同时推广新型产品、培育市场需求；在供应链端，公司注重即产即销，同时统筹兼顾、提高仓库利用率。公司强化差异化战略，配合客户服务要求，关注行业动态，在热塑性弹性体新产品、新技术方面同客户战略合作，开发产品新的应用，创造新的市场需求。为客户提供全方面的售前、售中、售后服务。
3、行业状况
聚氨酯弹性体为聚合物主链上含有较多的氨基甲酸酯基团的系列弹性体材料，是对其施加的外力消除后可以较好地复原的一种高分子材料。聚氨酯弹性体按照工艺的不同，可以分为热塑性聚氨酯弹性体（TPU）、浇注型聚氨酯弹性体（CPU）等，其中TPU规模最大。TPU行业处于整个化工产业链的下游，更接近终端消费市场。我国TPU行业正处于产业生命周期的成长期，发展前景广阔，市场容量巨大。从供给端看，中国TPU行业起步较晚，仍处于成长期。2014-2019年国内TPU产量年均复合增长率达15%，2019年产量达51万吨。国内公司产品主要集中在低端市场，中高端产品覆盖面与国外公司产品相比有一定差距。从需求端看，TPU由于拥有多种突出性能，应用领域从鞋类行业、管材等低端市场行业不断拓展到了3C电子、航空、环保等高端市场行业，且在各个细分市场中逐步取代传统材料成为主流选择，需求量持续高速增长。2010-2019年中国TPU消费量年均复合增长率高达16%，预计2025年中国TPU需求量将达到100万吨。当前，从市场供求情况来看，中低端产品和中高端产品的市场特点差异较大。中低端产品的下游应用较为广阔且客户分散，总体呈现出市场容量大、竞争激烈的特点，因此，具有较强品牌效应、原材料成本优势和牢固客户基础的企业在市场占有率、产品定价能力方面具有明显的优势。在中高端产品领域，下游客户需求旺盛，但目前仅有少数本土生产企业参与。公司依靠差异化高端化的产品布局，专注于差异化产品的高效、低成本提供能力的核心竞争力打造，盈利能力及投资回报率逐年稳步提高。公司是目前国内唯一一家以TPU为主营业务的上市公司。近年来，公司努力经营，逐步掌握了行业先进的技术和工艺，依靠在产品质量、技术创新、差异化服务等方面的优势，在TPU行业中建立了较为良好的口碑，并实现部分进口替代，在部分细分领域建立了明显的竞争优势，公司销售渠道进一步拓宽，市场占有率不断提升，销售规模增长迅速；同时公司的获利能力也不断提升，近三年净利润的复合增长率为35.74%。
二、核心竞争力分析
由于TPU下游应用领域极为广泛，客户对于产品的需求千差万别，配方、工艺等方面任何微小的变动都可能使产品性能产生较大的变化。行业和产品多样化的特点决定了TPU行业具备差异化的特点。经过多年的努力，公司具有在差异化技术创新、
营销体系、综合运营、人才体系方面的优势，集中体现为差异化产品的高效、低成本提供能力。具体如下：
1、差异化的技术创新优势
公司具有较强的研发创新能力，持续的技术创新是公司提供差异化产品和服务的重要保障，具体体现为生产配方的差异化和技术工艺的差异化：
（1）生产配方差异化：公司通过中间体的分子结构与设计，异氰酸酯以及扩链剂的结构组合技术以及耐水、防紫外、抗老化、阻燃等多种功能化助剂的复配和组合技术，将分子量的设计与调控技术结合在一起，形成了产品配方的核心技术信息池。公司建立了符合相应要求的产品配方平台，能根据市场需求快速有效响应，提供差异化产品的配方设计，满足客户对产品结构和性能的不同要求。
（2）生产工艺差异化：公司为了满足客户对于差异化产品的功能需求，按照不同配方产品对于工艺的要求，独立或联合上下游合作伙伴设计了不同的浇注系统、各种助剂的加入工艺、螺杆设计与组合工艺、晶点过滤系统以及不同颗粒要求的切粒系统和后熟化系统，实现按产品设计要求生产差异化产品的配套工艺设计，并通过持续技术改造升级，实现差异化的产品制造。
2、综合运营优势
公司具有强大的综合运营能力，保证公司的高效运转，满足客户的产品和服务需要，具体如下：
一是基于客户需求的差异化运营。在形成了大量差异化客户需求和订单后，为解决大量客户差异化需求带来的运营管理复杂化问题，公司独立开发了CRM信息平台，为客户建立其技术档案。在接入订单时，公司CRM信息平台同时导入客户技术档案，将排产、仓储及供应链、QC、选发货、客户投诉处理等全流程打通。同时，基于CRM信息平台，公司能够高效实现内部跨部门的运营管理，有力提升整体运营效率，以实现稳定的差异化产品生产和供应。二是智能化程度不断提高。公司一直努力提高公司生产经营的自动化、智能化程度，打造数字化工厂。目前已建成了运营管理全功能模块的信息化平台，以传统ERP业务为核心，统一中枢调度，实现了生产制造过程精细化、可视化，基本达到了高度自动化水平，实现了产品的高效生产，年人均创收约400万元。
3、营销体系优势
公司内部通过建立以销售工程师、产品经理为核心的营销体系，将生产、销售、研发融合成为协同作业的经营综合体。一方面，有效提供差异化产品和服务。公司销售工程师多为化工、高分子专业背景，应用技术经验丰富，能为客户提供专业化营销服务；研发产品经理全程参与产品的研发、生产、市场推广和后期技术服务的全过程。产品经理与销售工程师紧密结合的专业技术服务团队，能更好地满足客户的差异化需求。另一方面，有效降低公司内部管理成本。一体化的营销体系通过销售部门对市场的充分了解，帮助公司的研发、生产部门及时获取市场信息，快速反应，降低信息传递过程中的时间成本和人力成本。
4、人才体系优势
公司的人才体系优势是公司高效提供差异化产品和服务的根本支撑。公司核心技术人员在TPU行业具有丰富的从业经验。公司创业团队参与了我国TPU产线引进和国产化的早期工作。公司管理团队具备产品研发、生产工艺、运营管理等全方位经验，既能准确把握公司的发展战略，也能高效统筹各部门的工作。同时，公司通过具有竞争力的薪酬制度和考核体系，吸纳、培养了一批高素质科技人才。一是通过多种方式鼓励技术人员参加各种形式的学习，为人才不断深造创造条件；二是完善人才管理机制，加强人才储备，充分利用人才引进战略，有计划地吸收引进各类优秀毕业生，对人员结构进行优化。
三、主营业务分析
概述
1、总体经营情况
2021年上半年，公司实现营业收入5.26亿元，同比增长88.99%；实现归属于上市公司股东的净利润4,556.32万元，同比增长
23.03%。报告期内，TPU主要原材料的价格在春节过后快速上涨，处于高位且供应紧张，给公司的生产经营带来了一定的压力。对此，公司积极应对，确保了原材料的稳定供应，保障了对客户订单的及时交付。同时，公司根据原材料对产品成本的影响及下游市场情况，适时调整TPU产品的销售价格并积极研究开发新产品，开拓市场和销售渠道，实现了销量及营业收入的双增长。由于TPU处于聚氨酯产业链的下游，贴近消费终端，下游客户对TPU产品价格调整的消化通常需要一定时间，具有滞后性，同时上半年TPU原材料价格的上涨幅度大、速度快，部分超出了下游客户对TPU涨价的接受程度，综合导致了产品毛利率较上年同期下降6.43个百分点。
2、市场开发
近年来，公司销售规模增长迅速，近3年TPU产品的销量复合增长率达到了31.04%，这与公司多年来凭借差异化产品及服务持之以恒耕耘建立的营销及客户渠道密不可分。随着品牌影响力的不断提高，公司在巩固已有客户的基础上，重点挖掘和培育细分领域的标杆客户。2021年上半年，公司与品牌运动鞋厂商的合作取得突破性进展；智能穿戴领域，在与现有客户稳定合作的基础上，开发了新的合作客户，品牌效应逐步凸显；同时也在努力寻求与汽车、新能源、医疗等领域厂商的合作机遇。与标杆客户的合作，将对下游市场产生引领和带动作用，有利于拓宽公司销售渠道，提高市场占有率。
3、研发创新
作为一家以研发驱动的新材料企业，公司始终注重研发投入和产品创新，把握高端产品、技术的主流方向，并按照战略规划进行新产品、新工艺的研究开发及市场推广。2021年上半年，公司持续增加研发投入，不断提升现有产品性能并持续推出适应市场和客户需求的新产品。上半年新增授权国际发明专利2项，国内发明专利3项，实用新型1项；国际马德里商标8件。凭借较强的设计创新能力、规范的管理，公司的研发中心获评烟台市首批市级工业设计中心。为了进一步提升公司研发水平及未来行业前瞻性研发布局，2021年上半年，公司与青岛科技大学、烟台经济技术开发区管理委员会签订合作协议，三方合作共建生态化工材料研究院。研究院将对围绕我国生态环境改善所面临的生态化工材料相关的重大科技问题和关键技术开展基础研究和应用基础研究，获取原始创新成果和自主知识产权，力求在科学研究、技术开发和产业发展上取得重大进展和突破，进一步提升公司竞争力。
4、布局河南
2021年上半年，经董事会科学决策，公司战略布局河南省鹤壁市，并与河南能源化工集团有限公司合作建设“聚氨酯新材料产业园”。在当前政策形势下，公司进行区域布局将有利于获得发展资源，降低风险。项目将围绕公司现有主营业务开展，有利于扩大公司产业布局，提升公司综合竞争力。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
| 本报告期 | 上年同期 | 同比增减 | 变动原因 | |
| 营业收入 | 526,038,477.47 | 278,337,786.23 | 88.99% | 报告期内产品销量和价格增加所致 |
| 营业成本 | 443,011,743.83 | 216,505,188.22 | 104.62% | 报告期内产品销量和原料价格增加所致 |
| 销售费用 | 4,825,407.02 | 3,236,643.28 | 49.09% | 主要为人员薪酬、差旅费和宣传费的增加所致 |
| 管理费用 | 11,637,272.94 | 5,722,162.00 | 103.37% | 主要为人员薪酬、办公费和仓储费的增加所致 |
| 财务费用 | -2,835,004.51 | -748,717.66 | -278.65% | 主要为利息收入的增长所致 |
| 所得税费用 | 8,476,764.92 | 6,531,330.81 | 29.79% | 主要为利润总额的增加所致 |
| 研发投入 | 21,567,344.17 | 10,276,572.37 | 109.87% | 主要为公司研发投入增加所致 |
| 经营活动产生的现金流 | 91,530,105.87 | -45,343,352.07 | 301.86% | 主要为销售商品收到的现金增长幅度高于 |
| 量净额 | 购买商品支付的现金所致 | |||
| 投资活动产生的现金流量净额 | 115,479,159.98 | -13,727,791.47 | 941.21% | 主要为购买理财产品收回的资金多于新购支付的资金所致 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -19,739,033.33 | 22,884,027.85 | -186.26% | 主要为支付现金股利和银行承兑保证金所致 |
| 现金及现金等价物净增加额 | 187,296,244.32 | -36,047,465.26 | 619.58% | 主要为经营活动和投资活动净现金流的增加所致 |
| 营业收入 | 营业成本 | 毛利率 | 营业收入比上年同期增减 | 营业成本比上年同期增减 | 毛利率比上年同期增减 | |
| 分产品或服务 | ||||||
| TPU产品 | 525,926,800.50 | 442,985,427.82 | 15.77% | 89.15% | 104.81% | -6.44% |
| 金额 | 占利润总额比例 | 形成原因说明 | 是否具有可持续性 | |
| 投资收益 | 6,060,725.13 | 11.22% | 公司利用闲置募集资金和自有资金购买理财产品的到期收益 | 否 |
| 公允价值变动损益 | 1,360,440.02 | 2.52% | 主要为公司利用闲置募集资金和自有资金购买理财产品按预期收益率预测的收益 | 否 |
| 资产减值 | -2,753,927.05 | -5.10% | 计提存货跌价准备 | 否 |
| 营业外收入 | 132,593.90 | 0.25% | 否 | |
| 营业外支出 | 34,276.69 | 0.06% | 否 | |
| 其他收益 | 4,634,886.22 | 8.58% | 收到的政府补助 | 否 |
五、资产、负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
| 本报告期末 | 上年末 | 比重增减 | 重大变动说明 | |||
| 金额 | 占总资产比例 | 金额 | 占总资产比例 | |||
| 货币资金 | 408,072,828.38 | 27.40% | 197,516,252.92 | 19.02% | 8.38% | |
| 应收账款 | 48,744,083.85 | 3.27% | 17,444,774.33 | 1.68% | 1.59% | |
| 存货 | 342,623,040.03 | 23.00% | 94,612,343.50 | 9.11% | 13.89% | 销量增加，增加原材料、产成品备货所致 |
| 固定资产 | 162,505,955.33 | 10.91% | 163,706,543.31 | 15.77% | -4.86% | |
| 在建工程 | 2,064,608.73 | 0.14% | 6,305,210.30 | 0.61% | -0.47% | |
| 使用权资产 | 598,819.07 | 0.04% | 0.04% | |||
| 短期借款 | 26,023,527.78 | 1.75% | 9,009,212.50 | 0.87% | 0.88% | |
| 合同负债 | 14,947,364.85 | 1.00% | 5,235,548.60 | 0.50% | 0.50% | |
| 租赁负债 | 429,620.46 | 0.03% | 0.03% | |||
| 应付票据 | 453,044,000.00 | 30.41% | 149,230,000.00 | 14.37% | 16.04% | 随着原材料采购的增加相应开具银行承兑汇票 |
| 交易性金融资产 | 355,105,298.74 | 23.84% | 340,711,038.22 | 32.81% | -8.97% | |
| 项目 | 期初数 | 本期公允价值变动损益 | 计入权益的累计公允价值变动 | 本期计提的减值 | 本期购买金额 | 本期出售金额 | 其他变动 | 期末数 |
| 金融资产 | ||||||||
| 1.交易性金融资产（不含衍生金融资产） | 340,711,038.22 | 1,360,440.02 | 1,995,298.74 | 663,000,000.00 | 649,890,000.00 | 355,105,298.74 | ||
| 金融资产小计 | 340,634,858.72 | 1,360,440.02 | 1,995,298.74 | 663,000,000.00 | 649,890,000.00 | 355,105,298.74 | ||
| 上述合计 | 340,634,858.72 | 1,360,440.02 | 1,995,298.74 | 663,000,000.00 | 649,890,000.00 | 355,105,298.74 | ||
| 金融负债 | 76,179.50 | -76,179.50 | 0.00 | 0.00 |
| 项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 42,615,274.69 | 承兑、远期结汇保证金 |
| 无形资产 | 0.00 | 知识产权质押用于借款 |
| 应收款项融资 | 52,253,647.86 | 已背书转让未终止确认银行承兑汇票 |
| 合计 | 94,868,922.55 | -- |
| 报告期投资额（元） | 上年同期投资额（元） | 变动幅度 |
| 20,000,000.00 | 0.00 | 100.00% |
| 被投资公司名称 | 主要业务 | 投资方式 | 投资金额 | 持股比例 | 资金来源 | 合作方 | 投资期限 | 产品类型 | 截至资产负债表日的进展情况 | 预计收益 | 本期投资盈亏 | 是否涉诉 | 披露日期（如有） | 披露索引（如有） |
| 美瑞新材料创新中心（山东）有限公司 | 技术研发与推广 | 新设 | 20,000,000.00 | 100.00% | 募集资金、自有资金 | - | - | - | 正常运营 | 0.00 | 2,653,774.61 | 否 | ||
| 合计 | -- | -- | 20,000,000.00 | -- | -- | -- | -- | -- | -- | 0.00 | 2,653,774.61 | -- | -- | -- |
4、以公允价值计量的金融资产
√ 适用 □ 不适用
单位：元
| 资产类别 | 初始投资成本 | 本期公允价值变动损益 | 计入权益的累计公允价值变动 | 报告期内购入金额 | 报告期内售出金额 | 累计投资收益 | 期末金额 | 资金来源 |
| 其他 | 340,000,000.00 | 1,360,440.02 | 1,995,298.74 | 663,000,000.00 | 649,890,000.00 | 8,391,879.10 | 355,105,298.74 | 募集资金、自有资金 |
| 合计 | 340,000,000.00 | 1,360,440.02 | 1,995,298.74 | 663,000,000.00 | 649,890,000.00 | 8,391,879.10 | 355,105,298.74 | -- |
| 募集资金总额 | 42,102.27 |
| 报告期投入募集资金总额 | 1,626.81 |
| 已累计投入募集资金总额 | 20,032.32 |
| 报告期内变更用途的募集资金总额 | 13,650 |
| 累计变更用途的募集资金总额 | 13,650 |
| 累计变更用途的募集资金总额比例 | 32.42% |
| 募集资金总体使用情况说明 | |
| 经中国证券监督管理委员会《关于核准美瑞新材料股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可[2020]880号）核准，并经深圳证券交易所同意，本公司由主承销商海通证券股份有限公司采用网上资金申购定价发行的方式发行人民币普通股（A股）1,667万股，发行价格为每股28.18元。公司实际已向社会公众公开发行人民币普通股（A股）1,667万股，募集资金总额469,760,600.00元。扣除发行费用（不含税）48,737,908.50元，实际募集资金净额为421,022,691.50元。 上述资金到位情况业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并由其出具“信会师报字[2020]第ZB11515号”验资报告。 截至2021年6月30日，公司对募集资金累计使用20,032.32万元，募集资金余额22,700.92万元（其中19,300.00万元用于购买理财产品、3,400.92万元存放于募集资金专户），其中理财收益和利息收入扣除手续费后净额630.96万元。 | |
| 承诺投资项目和超募资金投向 | 是否已变更项目(含部分变更) | 募集资金承诺投资总额 | 调整后投资总额(1) | 本报告期投入金额 | 截至期末累计投入金额(2) | 截至期末投资进度(3)＝(2)/(1) | 项目达到预定可使用状态日期 | 本报告期实现的效益 | 截止报告期末累计实现的效益 | 是否达到预计效益 | 项目可行性是否发生重大变化 |
| 承诺投资项目 | |||||||||||
| 年产20万吨弹性体一体化项目 | 是 | 13,650 | 13,650 | 1,416.51 | 1,477.31 | 10.82% | 2023年07月31日 | 不适用 | 否 | ||
| 8000吨膨胀型热塑性聚氨酯弹性体项目 | 否 | 7,500 | 7,500 | 0 | 2,096.5 | 27.95% | 2023年07月31日 | 275.24 | 2,018.54 | 否 | 否 |
| 技术中心项目 | 否 | 2,100 | 2,100 | 210.3 | 691 | 32.90% | 2022年01月31日 | 不适用 | 否 | ||
| 营销网络项目 | 否 | 3,100 | 3,100 | 0 | 15.24 | 0.49% | 2022年07月31日 | 不适用 | 否 | ||
| 补充流动资金 | 否 | 15,752.27 | 15,752.27 | 0 | 15,752.27 | 100.00% | 不适用 | 否 | |||
| 承诺投资项目小计 | -- | 42,102.27 | 42,102.27 | 1,626.81 | 20,032.32 | -- | -- | 275.24 | 2,018.54 | -- | -- |
| 超募资金投向 | |||||||||||
| 无 | |||||||||||
| 合计 | -- | 42,102.27 | 42,102.27 | 1,626.81 | 20,032.32 | -- | -- | 275.24 | 2,018.54 | -- | -- |
| 未达到计划进度或预计收益的情况和原因（分具体项目） | 一、项目进展情况：营销网络项目由于疫情原因暂无实质性进展，其他项目进展符合计划进度。 二、关于预计收益情况及原因： 1、年产20万吨弹性体一体化项目投资额为人民币3.66亿元（最终以实际投资为准），其中，通过首次公开发行募集资金1.365亿元，剩余资金由公司自有资金和对外融资解决。项目投产后，预计可实现销售量16万吨，收入27亿元，净利润3亿元。本项目实施计划总周期为36个月，建成年产20万吨TPU产能。截至2021年6月30日，本项目还处在建设当中。 2、8000吨膨胀型热塑性聚氨酯弹性体项目达产后，预计税后净利润为3,350.87万元。本项目建设周期为3年，以募集资金到位时间为起点，第一年建成3,000吨发泡型TPU产能，第二年建成3,000吨发泡型TPU产能，第三年建成2,000吨发泡型TPU产能。截至2021年6月30日，本项目还处在建设当中。 3、技术中心项目建设期预计18个月，内容包括设备采购、安装、调试、运行。截至2021年6月30日，本项目还处在建设当中。本项目属于公司配套项目，主要用于提升公司研发、分析检测、应用评价能力，提高公司产品的质量水平。项目本身不单独产生经济效益。 4、营销网络项目建设期为2年。截至2021年6月30日，该项目还处在建设当中。本项目属于提升公司运营和信息化管理能力的配套项目，项目本身不单独产生经济效益。 | ||||||||||
| 项目可行性发生重大变化的情况说明 | 不适用 | ||||||||||
| 超募资金的金额、 | 不适用 | ||||||||||
| 用途及使用进展情况 | |
| 募集资金投资项目实施地点变更情况 | 适用 |
| 报告期内发生 | |
| 经第二届董事会第十四次会议及第二届监事会第十四次会议审议通过，公司将首次公开发行的募投项目“技术中心项目”的实施主体由美瑞新材变更为美瑞新材及其全资子公司美瑞新材料创新中心（山东）有限公司，实施地点由“烟台开发区长沙大街35号”变更为“烟台开发区长沙大街35号及中国（山东）自由贸易试验区烟台片区开发区台北北路46号2号楼5层”。 | |
| 募集资金投资项目实施方式调整情况 | 不适用 |
| 募集资金投资项目先期投入及置换情况 | 适用 |
| 2020年8月18日，公司召开了第二届董事会第十一次会议、第二届监事会第十一次会议，会议审议通过了《关于使用募集资金置换预先已投入募投项目及已支付发行费用的自筹资金的议案》，同意公司使用募集资金置换预先投入募投项目的自筹资金1,976.78万元及已预先支付发行费用的自筹资金1,208.13万元(含税)，共计3,184.91万元。截止到2020年12月31日，公司已从募集资金账户中转出置换资金3,184.91万元，其中增值税292.43万元使用补充流动资金的募集资金置换。 | |
| 用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 | 不适用 |
| 项目实施出现募集资金结余的金额及原因 | 不适用 |
| 尚未使用的募集资金用途及去向 | 截至报告期末，募集资金及利息除使用募集资金进行现金管理尚未到期赎回的本金19,300.00万元外，其余资金存放于六个募集资金专户中。 |
| 募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况 | 无 |
| 变更后的项目 | 对应的原承诺项目 | 变更后项目拟投入募集资金总额(1) | 本报告期实际投入金额 | 截至期末实际累计投入金额(2) | 截至期末投资进度(3)=(2)/(1) | 项目达到预定可使用状态日期 | 本报告期实现的效益 | 是否达到预计效益 | 变更后的项目可行性是否发生重大变化 |
| 年产20万吨弹性体一体化项目 | 30000吨热塑性聚氨酯弹性体项目 | 13,650 | 1,416.51 | 1,477.31 | 10.82% | 2023年07月31日 | 不适用 | 否 |
| 合计 | -- | 13,650 | 1,416.51 | 1,477.31 | -- | -- | 0 | -- | -- |
| 变更原因、决策程序及信息披露情况说明(分具体项目) | 1、变更原因： 为更好地满足公司现有的业务需求以及未来的发展需要，本着公司效益最大化和股东利益最大化的原则，经公司管理层审慎研究讨论，拟扩大“30000吨热塑性聚氨酯弹性体项目”的投资建设规模，建设“年产20万吨弹性体一体化项目”。扩大建设规模不但有利于满足未来不断增长的市场需求，而且有利于项目的建筑工程及设备的集约化采购和建设，降低项目建设成本，提高募集资金使用效率。 2、决策程序： 公司于2021年3月13日召开了第二届董事会第十四次会议和第二届监事会第十四次会议，于2021年4月6日召开了2020年年度股东大会，上述会议分别审议通过了《关于变更部分募集资金用途暨投资建设年产20万吨弹性体一体化项目的议案》。经综合考虑产品所属行业、市场需求及未来发展规划，进一步提高募集资金使用效率，公司将扩大“30000吨热塑性聚氨酯弹性体项目”的投资建设规模，变更为“年产20万吨弹性体一体化项目”。项目投资额变更为人民币3.66亿元（最终以实际投资为准）。其中，通过首次公开发行募集资金1.365亿元，剩余资金由公司自有资金和对外融资解决。 3、信息披露情况： 变更情况详见公司于2021年3月16日于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《关于变更部分募集资金用途暨投资建设年产20万吨弹性体一体化项目的公告》。 | ||||||||
| 未达到计划进度或预计收益的情况和原因(分具体项目) | 截至2021年6月30日，本项目还处在建设当中。 | ||||||||
| 变更后的项目可行性发生重大变化的情况说明 | 无 | ||||||||
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
八、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况
单位：元
| 公司名称 | 公司类型 | 主要业务 | 注册资本 | 总资产 | 净资产 | 营业收入 | 营业利润 | 净利润 |
| 美瑞新材料创新中心（山东）有限公司 | 子公司 | 技术研发与推广 | 20,000,000 | 23,538,837.65 | 22,653,774.61 | 0.00 | 3,538,366.15 | 2,653,774.61 |
| 公司名称 | 报告期内取得和处置子公司方式 | 对整体生产经营和业绩的影响 |
| 美瑞新材料创新中心（山东）有限公司 | 新设 | 本报告期影响较小 |
针对上述风险，公司将持续加大研发投入，努力保持在技术创新和新产品研发的行业优势，并通过智能化升级改造提高生产效率，降低成本。
3、环境保护的风险
公司属于化学原料和化学制品制造业下的合成橡胶制造细分行业，需要符合国家相关监管要求。公司现有生产经营主体以及本次发行募集资金投资项目均已经过有关环保部门环评及核查合格。公司注重环保治理投入，并建立了环保管理体系，通过了ISO14001:2015环境管理体系认证。但是在生产过程中仍会有一定数量的废物排放，若处理不当，可能会对环境造成一定的影响。随着国家经济增长模式的转变和可持续发展战略的全面实施，环保和清洁生产政策的要求日益提高，环保标准可能进一步趋严，公司可能需要增加环保投入，从而导致生产经营成本提高，在一定程度上影响公司的经营业绩。针对上述风险，公司将进一步完善环保管理体系，加大环保投入，持续关注国家环保监管要求，并及时合理应对。
4、人工成本上升的风险
虽然国内人力资源较为充裕，但随着人口红利的逐步消失，劳动力成本已呈现上升趋势。员工工资的不断提高，有利于企业的长远发展和社会稳定，也是企业社会责任的体现。如果国内劳动力成本上升的趋势持续，将在一定程度上影响公司未来的盈利能力。针对上述风险，公司将加大智能制造系统的投入，提高公司自动化生产水平，通过机器替代部分人工，降低人工成本上升的风险。
5、税收优惠政策变化的风险
2018年11月30日，公司取得山东省科学技术厅、山东省财政厅、山东省税务局联合颁发的高新技术企业证书，证书编号为GR201837001842，有效期三年。公司自2018年起至2020年连续三年享受高新技术企业的相关税收优惠政策，按照15%的优惠税率计缴企业所得税。高新技术企业资格自颁发证书之日起有效期为三年。如果公司本年未来未能继续被认定为高新技术企业，或国家关于高新技术企业的税收优惠政策发生变化，公司经营业绩将受到一定影响。针对上述风险，公司一直十分重视技术研发，近年来研发投入持续增加，目前正在积极申请高新技术企业的重新认定。
6、募集资金投资项目风险
公司首次公开发行募集资金投资项目可行性分析是基于当时国内外市场环境、技术发展趋势、公司研发能力和技术水平、市场未来拓展情况等因素做出。公司对这些项目的技术、市场、管理等方面进行了慎重、充分的调研和论证，在决策过程中综合考虑了各方面的情况，并在技术、资质、人才等方面做了充分准备，认为募集资金投资项目有利于完善公司产品结构、拓宽市场领域、增强公司未来的持续盈利能力。但项目在实施过程中可能受到市场环境变化、产业政策变化以及工程进度、工程管理、产品市场销售状况等变化因素的影响，致使项目的开始盈利时间和实际盈利水平与公司预测出现差异，从而影响项目的投资收益。如果募集资金投资项目不能顺利实施，或实施后由于市场开拓不力投资收益无法达到预期，公司可能面临募集资金投资项目失败的风险。同时，由于募集资金投资项目的固定资产投入较大，预计项目建成后，年新增固定资产折旧金额较大，若投资收益无法达到预期，将对公司净利润产生较大影响。针对上述风险，公司将密切跟踪市场环境和政策的变化，采取有效的管理措施，加强风险管控，及时调整战略规划和经营策略以应对风险；细化项目的进度节点，严格把控项目建设进度，切实加强项目建设的监督、检查和管理。
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
√ 适用 □ 不适用
| 接待时间 | 接待地点 | 接待方式 | 接待对象类型 | 接待对象 | 谈论的主要内容及提供的资料 | 调研的基本情况索引 |
| 2021年03月30日 | “全景?路演天下”及中证网 | 其他 | 个人 | 参加2020年度网上业绩说明会的广大投资者 | 公司业务模式、经营状况及未来发展规划 | 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn） |
| 2021年04月29日 | 公司会议室 | 实地调研 | 机构 | 长江证券 | 公司业务模式、经营状况及未来发展规划 | 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn） |
| 2021年05月07日 | 公司会议室 | 实地调研 | 机构 | 国信证券 | 公司业务模式、经营状况及未来发展规划 | 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn） |
| 2021年05月18日 | 公司会议室 | 实地调研 | 其他 | 海通证券及个人投资者 | 公司业务模式、经营状况及未来发展规划 | 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn） |
第四节 公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
| 会议届次 | 会议类型 | 投资者参与比例 | 召开日期 | 披露日期 | 会议决议 |
| 2020年年度股东大会 | 年度股东大会 | 72.61% | 2021年04月06日 | 2021年04月06日 | 2020年年度股东大会决议（巨潮资讯网：www.cninfo.com.cn） |
第五节 环境与社会责任
一、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
□ 是 √ 否
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
| 公司或子公司名称 | 处罚原因 | 违规情形 | 处罚结果 | 对上市公司生产经营的影响 | 公司的整改措施 |
| 无 | 无 | 无 | 无 | 无 | 无 |
第六节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项。
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在上市公司发生控股股东及其关联方非经营性占用资金情况。
三、违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用
九、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、与关联关系的财务公司、公司控股的财务公司往来
□ 适用 √ 不适用
公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、其他重大关联交易
√ 适用 □ 不适用
为进一步推进在聚氨酯新材料产业链的布局，公司拟投资建设“聚氨酯新材料产业园”，项目以生产聚氨酯新材料为主，向上下游发展，最终形成一个全产业链的聚氨酯新材料生产基地。为了推动项目的建设，实现合作共赢发展，公司拟与河南能源化工集团有限公司签署战略合作协议进行深度项目合作，并与其下属子公司河南能源化工集团鹤壁煤化工有限公司（以下简称“鹤壁煤化工”）、项目的核心管理及技术人员组建的持股平台青岛瑞华投资合伙企业（有限合伙）（暂定名，以下简称“瑞华”）三方共同投资组建美瑞科技有限公司作为项目运营公司。美瑞科技有限公司首期注册资本为人民币50,000万元，其中公司以现金出资27,500万元，持股比例55%；鹤壁煤化工以现金出资7,500万元，持股比例15%；瑞华以现金出资15,000万元，持股比例30%。瑞华的普通合伙人（执行事务合伙人）为公司实际控制人、控股股东、董事长王仁鸿先生。根据《深圳证券交易所创业板股票上市规则》的相关规定，本次共同投资构成关联交易。上述关联交易事项已于2021年6月17日经公司第二届董事会第十六次会议、第二届监事会第十六次会议审议通过，并于2021年7月5日经公司2021年第一次临时股东大会审议通过。重大关联交易临时报告披露网站相关查询
| 临时公告名称 | 临时公告披露日期 | 临时公告披露网站名称 |
| 关于对外投资暨关联交易的公告 | 2021年06月17日 | 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn） |
3、日常经营重大合同
单位：元
| 合同订立公司方名称 | 合同订立对方名称 | 合同总金额 | 合同履行的进度 | 本期确认的销售收入金额 | 累计确认的销售收入金额 | 应收账款回款情况 | 影响重大合同履行的各项条件是否发生重大变化 | 是否存在合同无法履行的重大风险 |
第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
| 本次变动前 | 本次变动增减（＋，－） | 本次变动后 | |||||||
| 数量 | 比例 | 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | 数量 | 比例 | |
| 一、有限售条件股份 | 50,000,000 | 75.00% | 50,000,000 | 50,000,000 | 100,000,000 | 75.00% | |||
| 1、国家持股 | |||||||||
| 2、国有法人持股 | |||||||||
| 3、其他内资持股 | 50,000,000 | 75.00% | 50,000,000 | 50,000,000 | 100,000,000 | 75.00% | |||
| 其中：境内法人持股 | 10,000,000 | 15.00% | 10,000,000 | 10,000,000 | 20,000,000 | 15.00% | |||
| 境内自然人持股 | 40,000,000 | 60.00% | 40,000,000 | 40,000,000 | 80,000,000 | 60.00% | |||
| 4、外资持股 | |||||||||
| 其中：境外法人持股 | |||||||||
| 境外自然人持股 | |||||||||
| 二、无限售条件股份 | 16,670,000 | 25.00% | 16,670,000 | 16,670,000 | 33,340,000 | 25.00% | |||
| 1、人民币普通股 | 16,670,000 | 25.00% | 16,670,000 | 16,670,000 | 33,340,000 | 25.00% | |||
| 2、境内上市的外资股 | |||||||||
| 3、境外上市的外资股 | |||||||||
| 4、其他 | |||||||||
| 三、股份总数 | 66,670,000 | 100.00% | 66,670,000 | 66,670,000 | 133,340,000 | 100.00% | |||
□ 适用 √ 不适用
股份回购的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
√ 适用 □ 不适用
此次股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标同比例摊薄。公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
□ 适用 √ 不适用
二、证券发行与上市情况
□ 适用 √ 不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
| 报告期末普通股股东总数 | 15,142 | 报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有）（参见注8） | 0 | 持有特别表决权股份的股东总数（如有） | 0 | ||||||
| 持股5%以上的普通股股东或前10名股东持股情况 | |||||||||||
| 股东名称 | 股东性质 | 持股比例 | 报告期末持股数量 | 报告期内增减变动情况 | 持有有限售条件的股份数量 | 持有无限售条件的股份数量 | 质押、标记或冻结情况 | ||||
| 股份状态 | 数量 | ||||||||||
| 王仁鸿 | 境内自然人 | 38.85% | 51,802,000 | 0 | 51,802,000 | 0 | |||||
| 张生 | 境内自然人 | 12.30% | 16,400,000 | 0 | 16,400,000 | 0 | |||||
| 山东瑞创投资合伙企业（有限合伙） | 境内非国有法人 | 9.00% | 12,000,000 | 0 | 12,000,000 | 0 | |||||
| 山东尚格投资合伙企业（有限合伙） | 境内非国有法人 | 6.00% | 8,000,000 | 0 | 8,000,000 | 0 | |||||
| 郭少红 | 境内自然人 | 3.30% | 4,400,000 | 0 | 4,400,000 | 0 | |||||
| 任光雷 | 境内自然人 | 3.00% | 4,000,000 | 0 | 4,000,000 | 0 | |||||
| 赵玮 | 境内自然人 | 2.55% | 3,398,000 | 0 | 3,398,000 | 0 | ||
| 姜国文 | 境内自然人 | 0.80% | 1,060,200 | - | 0 | 1,060,200 | ||
| #刘鑫 | 境内自然人 | 0.22% | 295,800 | - | 0 | 295,800 | ||
| 于香波 | 境内自然人 | 0.18% | 242,600 | - | 0 | 242,600 | ||
| 战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东的情况（如有）（参见注3） | 不适用 | |||||||
| 上述股东关联关系或一致行动的说明 | 王仁鸿是山东尚格及山东瑞创的执行事务合伙人，分别持有山东尚格6.875%的出资额及山东瑞创92.00%的出资额。未知无限售流通股股东之间是否存在关联关系，也未知其是否属于一致行动人。 | |||||||
| 上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表决权情况的说明 | 不适用 | |||||||
| 前10名股东中存在回购专户的特别说明（参见注11） | 不适用 | |||||||
| 前10名无限售条件股东持股情况 | ||||||||
| 股东名称 | 报告期末持有无限售条件股份数量 | 股份种类 | ||||||
| 股份种类 | 数量 | |||||||
| 姜国文 | 1,060,200 | 人民币普通股 | 1,060,200 | |||||
| #刘鑫 | 295,800 | 人民币普通股 | 295,800 | |||||
| 于香波 | 242,600 | 人民币普通股 | 242,600 | |||||
| 大连中金银信投资有限公司 | 213,600 | 人民币普通股 | 213,600 | |||||
| #袁芳 | 211,000 | 人民币普通股 | 211,000 | |||||
| 张融 | 187,300 | 人民币普通股 | 187,300 | |||||
| #朱涛 | 161,500 | 人民币普通股 | 161,500 | |||||
| #陈彩虹 | 159,400 | 人民币普通股 | 159,400 | |||||
| 周慧杰 | 129,800 | 人民币普通股 | 129,800 | |||||
| #王河 | 127,200 | 人民币普通股 | 127,200 | |||||
| 前10名无限售流通股股东之间，以及前10名无限售流通股股东和前10名股东之间关联关系或一致行动的说明 | 公司未知前10名无限售流通股股东之间，以及前10名无限售流通股股东和前10名股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。 | |||||||
| 前10名普通股股东参与融资融券业务股东情况说明（如有）（参见注4） | 公司股东刘鑫通过普通证券账户持有147,900股，通过东方财富证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有147,900股，实际合计持有295,800股。 | |||||||
□ 适用 √ 不适用
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、董事、监事和高级管理人员持股变动
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见2020年年报。
五、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
第八节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
第九节 债券相关情况
□ 适用 √ 不适用
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：美瑞新材料股份有限公司
2021年06月30日
单位：元
| 项目 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 408,072,828.38 | 197,516,252.92 |
| 结算备付金 | ||
| 拆出资金 | ||
| 交易性金融资产 | 355,105,298.74 | 340,711,038.22 |
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | ||
| 应收账款 | 48,744,083.85 | 17,444,774.33 |
| 应收款项融资 | 92,331,966.37 | 36,003,167.84 |
| 预付款项 | 10,135,460.59 | 2,017,386.01 |
| 应收保费 | ||
| 应收分保账款 | ||
| 应收分保合同准备金 | ||
| 其他应收款 | 20,747.62 | 1,615.00 |
| 其中：应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 买入返售金融资产 | ||
| 存货 | 342,623,040.03 | 94,612,343.50 |
| 合同资产 | ||
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 | 21,806,717.22 | 150,575,335.31 |
| 流动资产合计 | 1,278,840,142.80 | 838,881,913.13 |
| 非流动资产： | ||
| 发放贷款和垫款 | ||
| 债权投资 | ||
| 其他债权投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | ||
| 其他权益工具投资 | ||
| 其他非流动金融资产 | ||
| 投资性房地产 | ||
| 固定资产 | 162,505,955.33 | 163,706,543.31 |
| 在建工程 | 2,064,608.73 | 6,305,210.30 |
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | 598,819.07 | |
| 无形资产 | 25,877,340.74 | 25,748,369.68 |
| 开发支出 | ||
| 商誉 | ||
| 长期待摊费用 | ||
| 递延所得税资产 | 1,572,207.82 | 922,060.80 |
| 其他非流动资产 | 18,120,518.80 | 2,818,809.89 |
| 非流动资产合计 | 210,739,450.49 | 199,500,993.98 |
| 资产总计 | 1,489,579,593.29 | 1,038,382,907.11 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | 26,023,527.78 | 9,009,212.50 |
| 向中央银行借款 | ||
| 拆入资金 | ||
| 交易性金融负债 | 76,179.50 | |
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | 453,044,000.00 | 149,230,000.00 |
| 应付账款 | 106,229,129.26 | 47,453,922.23 |
| 预收款项 | ||
| 合同负债 | 14,947,364.85 | 5,235,548.60 |
| 卖出回购金融资产款 | ||
| 吸收存款及同业存放 | ||
| 代理买卖证券款 | ||
| 代理承销证券款 | ||
| 应付职工薪酬 | 4,600,000.00 | |
| 应交税费 | 5,824,804.79 | 3,342,975.98 |
| 其他应付款 | 2,001,431.61 | 327,053.18 |
| 其中：应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 应付手续费及佣金 | ||
| 应付分保账款 | ||
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | ||
| 其他流动负债 | 54,073,248.00 | 24,001,968.78 |
| 流动负债合计 | 662,143,506.29 | 243,276,860.77 |
| 非流动负债： | ||
| 保险合同准备金 | ||
| 长期借款 | ||
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | 429,620.46 | |
| 长期应付款 | ||
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | ||
| 递延收益 | 7,005,681.27 | 7,316,352.03 |
| 递延所得税负债 | 4,743,760.49 | 4,761,884.35 |
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 12,179,062.22 | 12,078,236.38 |
| 负债合计 | 674,322,568.51 | 255,355,097.15 |
| 所有者权益： |
| 股本 | 133,340,000.00 | 66,670,000.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 371,777,195.86 | 438,447,195.86 |
| 减：库存股 | ||
| 其他综合收益 | ||
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 32,649,395.03 | 32,649,395.03 |
| 一般风险准备 | ||
| 未分配利润 | 277,490,433.89 | 245,261,219.07 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 815,257,024.78 | 783,027,809.96 |
| 少数股东权益 | ||
| 所有者权益合计 | 815,257,024.78 | 783,027,809.96 |
| 负债和所有者权益总计 | 1,489,579,593.29 | 1,038,382,907.11 |
| 项目 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 401,571,522.32 | 197,516,252.92 |
| 交易性金融资产 | 342,105,298.74 | 340,711,038.22 |
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | ||
| 应收账款 | 48,744,083.85 | 17,444,774.33 |
| 应收款项融资 | 92,331,966.37 | 36,003,167.84 |
| 预付款项 | 6,647,435.42 | 2,017,386.01 |
| 其他应收款 | 18,145.00 | 1,615.00 |
| 其中：应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 存货 | 342,623,040.03 | 94,612,343.50 |
| 合同资产 | ||
| 持有待售资产 |
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 | 21,683,751.47 | 150,575,335.31 |
| 流动资产合计 | 1,255,725,243.20 | 838,881,913.13 |
| 非流动资产： | ||
| 债权投资 | ||
| 其他债权投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | 20,000,000.00 | |
| 其他权益工具投资 | ||
| 其他非流动金融资产 | ||
| 投资性房地产 | ||
| 固定资产 | 162,082,017.28 | 163,706,543.31 |
| 在建工程 | 2,064,608.73 | 6,305,210.30 |
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | 598,819.07 | |
| 无形资产 | 25,877,340.74 | 25,748,369.68 |
| 开发支出 | ||
| 商誉 | ||
| 长期待摊费用 | ||
| 递延所得税资产 | 1,572,207.82 | 922,060.80 |
| 其他非流动资产 | 18,120,518.80 | 2,818,809.89 |
| 非流动资产合计 | 230,315,512.44 | 199,500,993.98 |
| 资产总计 | 1,486,040,755.64 | 1,038,382,907.11 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | 26,023,527.78 | 9,009,212.50 |
| 交易性金融负债 | 76,179.50 | |
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | 453,044,000.00 | 149,230,000.00 |
| 应付账款 | 106,229,129.26 | 47,453,922.23 |
| 预收款项 | ||
| 合同负债 | 14,947,364.85 | 5,235,548.60 |
| 应付职工薪酬 | 4,600,000.00 | |
| 应交税费 | 5,042,546.73 | 3,342,975.98 |
| 其他应付款 | 2,001,431.61 | 327,053.18 |
| 其中：应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | ||
| 其他流动负债 | 54,073,248.00 | 24,001,968.78 |
| 流动负债合计 | 661,361,248.23 | 243,276,860.77 |
| 非流动负债： | ||
| 长期借款 | ||
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | 429,620.46 | |
| 长期应付款 | ||
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | ||
| 递延收益 | 7,005,681.27 | 7,316,352.03 |
| 递延所得税负债 | 4,640,955.51 | 4,761,884.35 |
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 12,076,257.24 | 12,078,236.38 |
| 负债合计 | 673,437,505.47 | 255,355,097.15 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 133,340,000.00 | 66,670,000.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 371,777,195.86 | 438,447,195.86 |
| 减：库存股 | ||
| 其他综合收益 | ||
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 32,649,395.03 | 32,649,395.03 |
| 未分配利润 | 274,836,659.28 | 245,261,219.07 |
| 所有者权益合计 | 812,603,250.17 | 783,027,809.96 |
| 负债和所有者权益总计 | 1,486,040,755.64 | 1,038,382,907.11 |
3、合并利润表
单位：元
| 项目 | 2021年半年度 | 2020年半年度 |
| 一、营业总收入 | 526,038,477.47 | 278,337,786.23 |
| 其中：营业收入 | 526,038,477.47 | 278,337,786.23 |
| 利息收入 | ||
| 已赚保费 | ||
| 手续费及佣金收入 | ||
| 二、营业总成本 | 479,742,373.37 | 235,978,247.88 |
| 其中：营业成本 | 443,011,743.83 | 216,505,188.22 |
| 利息支出 | ||
| 手续费及佣金支出 | ||
| 退保金 | ||
| 赔付支出净额 | ||
| 提取保险责任准备金净额 | ||
| 保单红利支出 | ||
| 分保费用 | ||
| 税金及附加 | 1,535,609.92 | 986,399.67 |
| 销售费用 | 4,825,407.02 | 3,236,643.28 |
| 管理费用 | 11,637,272.94 | 5,722,162.00 |
| 研发费用 | 21,567,344.17 | 10,276,572.37 |
| 财务费用 | -2,835,004.51 | -748,717.66 |
| 其中：利息费用 | 204,651.56 | |
| 利息收入 | 3,914,503.93 | 1,051,758.49 |
| 加：其他收益 | 4,634,886.22 | 1,629,583.34 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 6,060,725.13 | |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | ||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | ||
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | ||
| 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以 | 1,360,440.02 | -88,478.50 |
| “－”号填列） | ||
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -1,656,565.89 | -1,024,464.83 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -2,753,927.05 | |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | ||
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | 53,941,662.53 | 42,876,178.36 |
| 加：营业外收入 | 132,593.90 | 968,410.70 |
| 减：营业外支出 | 34,276.69 | 277,616.19 |
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 54,039,979.74 | 43,566,972.87 |
| 减：所得税费用 | 8,476,764.92 | 6,531,330.81 |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | 45,563,214.82 | 37,035,642.06 |
| （一）按经营持续性分类 | ||
| 1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | 45,563,214.82 | 37,035,642.06 |
| 2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | ||
| （二）按所有权归属分类 | ||
| 1.归属于母公司所有者的净利润 | 45,563,214.82 | 37,035,642.06 |
| 2.少数股东损益 | ||
| 六、其他综合收益的税后净额 | ||
| 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | ||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 |
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 5.现金流量套期储备 | ||
| 6.外币财务报表折算差额 | ||
| 7.其他 | ||
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | ||
| 七、综合收益总额 | 45,563,214.82 | 37,035,642.06 |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | 45,563,214.82 | 37,035,642.06 |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | ||
| 八、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | 0.34 | 0.37 |
| （二）稀释每股收益 | 0.34 | 0.37 |
| 项目 | 2021年半年度 | 2020年半年度 |
| 一、营业收入 | 526,038,477.47 | 278,337,786.23 |
| 减：营业成本 | 443,011,743.83 | 216,505,188.22 |
| 税金及附加 | 1,530,609.92 | 986,399.67 |
| 销售费用 | 4,825,407.02 | 3,236,643.28 |
| 管理费用 | 11,507,781.64 | 5,722,162.00 |
| 研发费用 | 21,567,344.17 | 10,276,572.37 |
| 财务费用 | -2,762,147.06 | -748,717.66 |
| 其中：利息费用 | 204,651.56 | |
| 利息收入 | 3,840,426.64 | 1,051,758.49 |
| 加：其他收益 | 1,034,886.22 | 1,629,583.34 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 6,060,725.13 | |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | ||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | ||
| 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | 1,360,440.02 | -88,478.50 |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -1,656,565.89 | -1,024,464.83 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -2,753,927.05 | |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | ||
| 二、营业利润（亏损以“－”号填列） | 50,403,296.38 | 42,876,178.36 |
| 加：营业外收入 | 132,593.90 | 968,410.70 |
| 减：营业外支出 | 34,276.69 | 277,616.19 |
| 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 50,501,613.59 | 43,566,972.87 |
| 减：所得税费用 | 7,592,173.38 | 6,531,330.81 |
| 四、净利润（净亏损以“－”号填列） | 42,909,440.21 | 37,035,642.06 |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | 42,909,440.21 | 37,035,642.06 |
| （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | ||
| 五、其他综合收益的税后净额 | ||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 |
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 5.现金流量套期储备 | ||
| 6.外币财务报表折算差额 | ||
| 7.其他 | ||
| 六、综合收益总额 | 42,909,440.21 | 37,035,642.06 |
| 七、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | 0.32 | 0.37 |
| （二）稀释每股收益 | 0.32 | 0.37 |
| 项目 | 2021年半年度 | 2020年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 410,193,959.18 | 235,057,962.47 |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | ||
| 向中央银行借款净增加额 | ||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | ||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | ||
| 收到再保业务现金净额 | ||
| 保户储金及投资款净增加额 | ||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 拆入资金净增加额 | ||
| 回购业务资金净增加额 | ||
| 代理买卖证券收到的现金净额 |
| 收到的税费返还 | 3,870,951.73 | |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 15,308,421.63 | 3,723,604.14 |
| 经营活动现金流入小计 | 429,373,332.54 | 238,781,566.61 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 289,066,820.88 | 245,334,033.51 |
| 客户贷款及垫款净增加额 | ||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | ||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | ||
| 拆出资金净增加额 | ||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 支付保单红利的现金 | ||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 27,928,036.72 | 18,064,684.06 |
| 支付的各项税费 | 12,228,623.91 | 11,295,644.16 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 8,619,745.16 | 9,430,556.95 |
| 经营活动现金流出小计 | 337,843,226.67 | 284,124,918.68 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 91,530,105.87 | -45,343,352.07 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | ||
| 取得投资收益收到的现金 | ||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | ||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 806,316,541.58 | |
| 投资活动现金流入小计 | 806,316,541.58 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 27,837,381.60 | 13,727,791.47 |
| 投资支付的现金 | ||
| 质押贷款净增加额 | ||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 663,000,000.00 | |
| 投资活动现金流出小计 | 690,837,381.60 | 13,727,791.47 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 115,479,159.98 | -13,727,791.47 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： |
| 吸收投资收到的现金 | ||
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | ||
| 取得借款收到的现金 | 26,000,000.00 | 9,000,000.00 |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 19,151,500.00 | 36,797,627.85 |
| 筹资活动现金流入小计 | 45,151,500.00 | 45,797,627.85 |
| 偿还债务支付的现金 | 9,000,000.00 | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 13,477,133.33 | |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | ||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 42,413,400.00 | 22,913,600.00 |
| 筹资活动现金流出小计 | 64,890,533.33 | 22,913,600.00 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -19,739,033.33 | 22,884,027.85 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 26,011.80 | 139,650.43 |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 187,296,244.32 | -36,047,465.26 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 178,163,184.06 | 117,266,615.60 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 365,459,428.38 | 81,219,150.34 |
| 项目 | 2021年半年度 | 2020年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 410,193,959.18 | 235,057,962.47 |
| 收到的税费返还 | 3,870,951.73 | |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 11,184,344.34 | 3,723,604.14 |
| 经营活动现金流入小计 | 425,249,255.25 | 238,781,566.61 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 287,293,936.08 | 245,334,033.51 |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 27,885,386.30 | 18,064,684.06 |
| 支付的各项税费 | 12,223,623.91 | 11,295,644.16 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 8,168,525.32 | 9,430,556.95 |
| 经营活动现金流出小计 | 335,571,471.61 | 284,124,918.68 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 89,677,783.64 | -45,343,352.07 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | ||
| 取得投资收益收到的现金 | ||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | ||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 806,316,541.58 | |
| 投资活动现金流入小计 | 806,316,541.58 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 25,486,365.43 | 13,727,791.47 |
| 投资支付的现金 | 20,000,000.00 | |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 650,000,000.00 | |
| 投资活动现金流出小计 | 695,486,365.43 | 13,727,791.47 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 110,830,176.15 | -13,727,791.47 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | ||
| 取得借款收到的现金 | 26,000,000.00 | 9,000,000.00 |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 19,151,500.00 | 36,797,627.85 |
| 筹资活动现金流入小计 | 45,151,500.00 | 45,797,627.85 |
| 偿还债务支付的现金 | 9,000,000.00 | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 13,477,133.33 | |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 42,413,400.00 | 22,913,600.00 |
| 筹资活动现金流出小计 | 64,890,533.33 | 22,913,600.00 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -19,739,033.33 | 22,884,027.85 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 26,011.80 | 139,650.43 |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 180,794,938.26 | -36,047,465.26 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 178,163,184.06 | 117,266,615.60 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 358,958,122.32 | 81,219,150.34 |
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 2021年半年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年年末余额 | 66,670,000.00 | 438,447,195.86 | 32,649,395.03 | 245,261,219.07 | 783,027,809.96 | 783,027,809.96 | |||||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 66,670,000.00 | 438,447,195.86 | 32,649,395.03 | 245,261,219.07 | 783,027,809.96 | 783,027,809.96 | |||||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 66,670,000.00 | -66,670,000.00 | 32,229,214.82 | 32,229,214.82 | 32,229,214.82 | ||||||||||
| （一）综合收益总额 | 45,563,214.82 | 45,563,214.82 | 45,563,214.82 | ||||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | |||||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权 | |||||||||||||||
| 益的金额 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （三）利润分配 | -13,334,000.00 | -13,334,000.00 | -13,334,000.00 | ||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -13,334,000.00 | -13,334,000.00 | -13,334,000.00 | ||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | 66,670,000.00 | -66,670,000.00 | |||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | 66,670,000.00 | -66,670,000.00 | |||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 133,340,000.00 | 371,777,195.86 | 32,649,395.03 | 277,490,433.89 | 815,257,024.78 | 815,257,024.78 |
上期金额
单位：元
| 项目 | 2020年半年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年年末余额 | 50,000,000.00 | 34,094,504.36 | 22,446,229.60 | 153,432,730.17 | 259,973,464.13 | 259,973,464.13 | |||||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 50,000,000.00 | 34,094,504.36 | 22,446,229.60 | 153,432,730.17 | 259,973,464.13 | 259,973,464.13 | |||||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 37,035,642.06 | 37,035,642.06 | 37,035,642.06 | ||||||||||||
| （一）综合收益总额 | 37,035,642.06 | 37,035,642.06 | 37,035,642.06 | ||||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | |||||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （三）利润分配 | |||||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 50,000,000.00 | 34,094,504.36 | 22,446,229.60 | 190,468,372.23 | 297,009,106.19 | 297,009,106.19 |
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 2021年半年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年年末余额 | 66,670,000.00 | 438,447,195.86 | 32,649,395.03 | 245,261,219.07 | 783,027,809.96 | |||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 66,670,000.00 | 438,447,195.86 | 32,649,395.03 | 245,261,219.07 | 783,027,809.96 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 66,670,000.00 | -66,670,000.00 | 29,575,440.21 | 29,575,440.21 | ||||||||
| （一）综合收益总额 | 42,909,440.21 | 42,909,440.21 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | ||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | -13,334,000.00 | -13,334,000.00 | ||||||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | -13,334,000.00 | -13,334,000.00 | ||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | 66,670,000.00 | -66,670,000.00 | ||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | 66,670,000.00 | -66,670,000.00 | ||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 133,340,000.00 | 371,777,195.86 | 32,649,395.03 | 274,836,659.28 | 812,603,250.17 |
上期金额
单位：元
| 项目 | 2020年半年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年年末余额 | 50,000,000.00 | 34,094,504.36 | 22,446,229.60 | 153,432,730.17 | 259,973,464.13 | |||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 50,000,000.00 | 34,094,504.36 | 22,446,229.60 | 153,432,730.17 | 259,973,464.13 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 37,035,642.06 | 37,035,642.06 | ||||||||||
| （一）综合收益总额 | 37,035,642.06 | 37,035,642.06 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | ||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | ||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | ||||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 50,000,000.00 | 34,094,504.36 | 22,446,229.60 | 190,468,372.23 | 297,009,106.19 |
三、公司基本情况
美瑞新材料股份有限公司（以下简称本公司或公司）前身系山东美瑞新材料股份有限公司（以下简称山东美瑞公司），山东美瑞公司由刘存玺、毛雪峰共同出资，于2009年9月4日在烟台市工商行政管理局开发区分局注册成立。本公司于2015年8月经烟台市工商行政管理局批准，并完成整体变更的工商登记手续，公司统一社会信用代码号：91370600694422442C。注册资本、股本均为人民币13,334.00万元，公司住所为山东省烟台市开发区长沙大街35号，公司法定代表人和实际控制人均为王仁鸿。营业范围：一般项目：化工产品生产（不含许可类化工产品）；化工产品销售（不含许可类化工产品）；塑料制品制造；塑料制品销售；合成材料制造（不含危险化学品）；合成材料销售；专用化学产品制造（不含危险化学品）；生物化工产品技术研发；高性能纤维及复合材料销售；3D打印基础材料销售；工程塑料及合成树脂销售；高性能密封材料销售；新型膜材料销售；高品质合成橡胶销售；工业控制计算机及系统销售；工程和技术研究和试验发展；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；新材料技术推广服务（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）许可项目：检验检测服务；货物进出口（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以审批结果为准）。公司所处行业：化学原料和化学制品制造业。公司主要产品：热塑性聚氨酯弹性体（TPU）。本财务报表经公司董事会于2021年8月7日批准报出。
本公司报告期将全资子公司“美瑞新材料创新中心（山东）有限公司”纳入了合并范围。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定，以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
本公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计，详见本附注“15、存货”、“36、收入”。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等相关信息
2、会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
正常营业周期，是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为正常营业周期，并以其作为资产与负债流动性划分的标准。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
1、同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
对于同一控制下的企业合并，本公司作为合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。本公司支付的合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本公司合并中发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，冲减资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用，计入债务性工具的初始确认金额。
2、非同一控制下企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，本公司作为合并方的合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。本公司为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应于发生时计入当期损益。本公司作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易费用，应当计人权益性工具或债务性工具的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。
本公司非同一控制下合并中发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量，合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，本公司首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进
行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
1、合并财务报表范围
本公司将所有控制的子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。
2、统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
3、合并财务报表抵销事项
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司与子公司、子公司相互之间所有重大往来余额、交易及未实现利润予以抵销。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍然冲减少数股东权益。子公司持有本公司的长期股权投资，视为企业集团的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。
4、合并取得子公司会计处理
对于本公司同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实时控制时已经发生，调整合并资产负债表的期初数，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整；对于本公司非同一控制下企业合并取得的子公司，则不调整合并资产负债表期初数，将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
5、处置子公司股权至丧失控制权的会计处理方法
（1）一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入本公司合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入本公司合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。本公司将处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，本公司在丧失控制权时转为当期投资收益。
（2）分步处置子公司
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，本公司将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理
①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，本公司按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
6、购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7、不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
本公司在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。
1、共同经营
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
2、合营企业
合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司对合营企业的投资采用权益法核算，相关会计政策见本附注“22、长期股权投资”。
8、现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。
本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
1、外币业务折算
本公司对发生的外币交易，采用交易发生日的即期汇率折算人民币入账。资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
2、外币财务报表折算
本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。
外币现金流量按照系统合理方法确定的，采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
1、金融资产的分类、确认和计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据等，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
（1）债务工具
①以摊余成本计量的金融资产
本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。本公司的此类金融资产主要包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资和长期应收款等，本公司将自资产负债表日起一年内(含一年)到期的债权投资和长期应收款，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内(含一年)的债权投资列示为其他流动资产。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资产主要包括应收款项融资、其他债权投资等，本公司将自资产负
债表日起一年内(含一年)到期的其他债权投资，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内(含一年)的其他债权投资列示为其他流动资产。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，列示为交易性金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产。
（2）权益工具
本公司将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，列示为交易性金融资产；自资产负债表日起预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产。此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，列示为其他权益工具投资，且该指定一经作出不得撤销。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
2、金融负债的分类、确认和计量
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。
本公司将金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的利息支出计入当期损益。本公司以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债主要包括交易性金融负债。
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
其他金融负债，采用实际利率法按照摊余成本进行后续计量。本公司的金融负债主要为以摊余成本计量的金融负债，包括应付票据及应付账款、其他应付款、借款及应付债券等。该类金融负债按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法进行后续计量。期限在一年以下(含一年)的，列示为流动负债；期限在一年以上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列示为非流动负债。
3、金融负债与权益工具的区分及相关处理方法
本公司按照以下原则区分金融负债与权益工具：（1）如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。（2）如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在本公司扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
本公司在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员和金融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该工具应当分类为金融负债。
金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，本公司计入当期损益。
金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本公司作为权益的变动处理；本公司不确认权益工具的公允价值变动，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减；本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理，发放的股票股利不影响股东权益总额。
4、金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司将满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：（1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止；（2）该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；（3）该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
其他权益工具投资终止确认时，本公司将其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入留存收益；其余金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
5、金融负债的终止确认
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
6、金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，本公司的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
7、金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。
综上，本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
8、金融资产减值
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资及合同资产等，以预期信用损失为基础确认损失准备。
（1）预期信用损失的计量
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
在每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
本公司对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据、应收账款、合同资产和应收款项融资，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
A、应收款项
对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款、合同资产、其他应收款、应收款项融资及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、合同资产、其他应收款及应收款项融资或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、合同资产、其他应收款、应收款项融资及长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
a、应收票据
本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除了单项评估信用风险的应收票据外，基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合，具体组合及计量预期信用损失的方法如下
| 项目 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 银行承兑汇票 | 信用风险较低的银行 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
| 商业承兑汇票 | 信用风险较高的企业 |
| 项目 | 应收账款计提比例(%) |
| 逾期1年以内（含1年、未逾期） | 5.00 |
| 逾期1－2年（含2年） | 10.00 |
| 逾期2－3年（含3年） | 50.00 |
| 逾期3年以上 | 100.00 |
执行。
d、应收款项融资依据信用风险特征确定组合的依据及计量预期信用损失的方法如下
| 项目 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 银行承兑汇票 | 信用风险较低的银行 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
| 商业承兑汇票 | 信用风险较高的企业 | |
| 应收账款 | 应收一般经销商 |
准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
（6）核销
如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额，这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
11、应收票据
应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本节五、10、金融工具。
12、应收账款
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本节五、10、金融工具。
13、应收款项融资
当应收票据和应收账款同时满足以下条件时，本公司将其划分为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，相关具体会计处理方式见五、10、金融工具，在报表中列示为应收款项融资：
1、合同现金流量为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付；
2、本公司管理应收票据和应收账款的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标。
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见五、10.金融工具。
15、存货
1、存货分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、库存商品、发出商品、委托加工物资等。
2、发出存货的计价方法
存货发出时，本公司采用加权平均法确定其发出的实际成本。
3、存货数量的盘存方法
公司存货数量的盘存方法采用永续盘存制。
4、存货跌价准备
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。
产成品、商品和用于出售的材料等可直接用于出售的存货，其可变现净值按该等存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料等存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若本公司持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。
本公司按单个存货项目计提存货跌价准备。但如果某些存货与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量，可以合并计量成本与可变现净值；对于数量繁多、单价较低的存货，本公司按照存货类别计量成本与可变现净值。在资产负债表日，如果本公司存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，并计入当期损益。如果以前减记存货价值的影响因素已经消失的，本公司将减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
本公司对低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。
16、合同资产
本公司将拥有的、无条件（即，仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素作为合同资产列示。向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中一项商品而有权收取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商品的，本公司将该收款权利作为合同资产。
本公司对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的合同资产，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见五、10、金融工具。
17、合同成本
合同履约成本，是指本公司为履行合同发生的成本，该成本不属于收入准则以外的其他准则规范范围且同时满足下列条件：
（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
（2）该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；
（3）该成本预期能够收回。
本公司的下列支出于发生时，计入当期损益：
（1）管理费用。
（2）非正常消耗的直接材料、直接人工和制造费用（或类似费用），这些支出为履行合同发生，但未反映在合同价格中。
（3）与履约义务中已履行部分相关的支出。
（4）无法在尚未履行的与已履行的履约义务之间区分的相关支出。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；如该资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。增量成本，是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差旅费等），在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。
本公司与合同成本有关的资产，应当采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
本公司与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
（1）本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；
（2）为转让该相关商品估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得上述（1）减（2）的差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
18、持有待售资产
1、持有待售的非流动资产或处置组的分类与计量
本公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值时，该非流动资产或处置组被划分为持有待售类别。处置组，是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组被划分为持有待售类别：根据本公司类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，该非流动资产或处置组在当前状况下即可立即出售；出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，本公司在个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，本公司将账面价值高于公允价值减去出售费用后净额的差额确认为资产减值损失。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产或处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值和划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
本公司对持有待售的非流动资产和持有待售的处置组中的资产不计提折旧或进行摊销；持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
某项非流动资产或处置组被划分为持有待售类别，但后来不再满足持有待售类别划分条件的，本公司停止将其划分为持有待售类别，并按照下列两项金额中较低者计量
（1）该资产或处置组被划分为持有待售类别之前的账面价值，按照其假定在没有被划分为持有待售类别的情况下本应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；
（2）可收回金额。
2、终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划分为持有待售类别的、能够单独区分的组成部分
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
3、列报
本公司在资产负债表中将持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产列报于“持有待售资产”，将持有待售的处置组中的负债列报于“持有待售负债”。
本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定义的持有待售的非流动资产或处置组，其减值损失和转回金额及处置损益作为持续经营损益列报。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。
本公司拟结束使用而非出售且满足终止经营定义中有关组成部分的条件的处置组，自其停止使用日起作为终止经营列报。
对于当期列报的终止经营，在当期财务报表中，本公司将原来作为持续经营损益列报的信息被重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，在当期财务报表中，本公司将原来作为终止经营损益列报的信息被重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。
19、债权投资
债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见五、10.金融工具。
20、其他债权投资
其他债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见五、10.金融工具。
21、长期应收款
长期应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见五、10.金融工具。
22、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。
1、初始投资成本确定
（1）对于公司合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额确认为初始成本；如为非同一控制下的企业合并，按购买日确定的合并成本确认为初始成本；
（2）本公司对于除合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第12号——债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得，初始投资成本根据准则相关规定确定。
2、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算。采用成本法核算的长期股权投资，除追加或收回投资外，账面价值一般不变。对被投资企业宣告分派的利润或现金股利，本公司计算应分得的部分，确认为投资收益。
（2）权益法核算
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。
本公司在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
3、长期股权投资核算方法的转换
（1）公允价值计量转权益法核算：本公司原持有的对被投资单位的股权投资（不具有控制、共同控制或重大影响的），按照金融工具确认和计量准则进行会计处理的，因追加投资等原因导致持股比例上升，能够对被投资单位施加共同控制或重大影响的，在转按权益法核算时，本公司应当按照金融工具确认和计量准则确定的原股权投资的公允价值加上为取得新增投资而应支付对价的公允价值，作为改按权益法核算的初始投资成本。
（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算：本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按照金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或者原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因，能够对被投资单位实施控制的，按有关企业合并形成的长期股权投资进行会计处理。
（3）权益法核算转公允价值计量：本公司原持有的对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，因部分处置等原因导致持股比例下降，不能再对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按金融工具确认和计量准则对剩余股权投资进行会计处理，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）成本法转权益法或公允价值计量：本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，本公司改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，本公司改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。在编制合并财务报表时，应当按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》的有关规定进行会计处理。
4、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及本公司及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。
公司通常通过以下一种或几种情形来判断是否对被投资单位具有重大影响
（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。
（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程。
（3）与被投资单位之间发生重要交易。
（4）向被投资单位派出管理人员。
（5）向被投资单位提供关键技术资料。
存在上述一种或多种情形并不意味着公司一定对被投资单位具有重大影响，公司需要综合考虑所有事实和情况来做出恰当的判断。
5、减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对长期股权投资检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。
可收回金额按照长期股权投资出售的公允价值净额与预计未来现金流量的现值之间孰高确定。
6、长期股权投资处置
本公司处置长期股权投资时，将投资账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式不适用
24、固定资产
（1）确认条件
本公司的固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足下列条件的，确认为固定资产（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值；否则，在发生时计入当期损益。本公司固定资产按照成本进行初始计量。固定资产的成本一般包括购买价款、相关税费、以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出，如运输费、安装费等。但购买的固定资产如果超过正常的信用条件延期支付，固定资产的成本以各期付款额的现值之和为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照《企业会计准则第17号——借款费用》应予资本化的以外，在信用期内计入当期损益。
（2）折旧方法
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限 | 残值率 | 年折旧率 |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 20.00 | 3.00 | 4.85 |
| 机器设备 | 年限平均法 | 3.00-10.00 | 3.00 | 9.70-32.33 |
| 研发设备 | 年限平均法 | 3.00-5.00 | 3.00 | 19.40-32.33 |
| 运输设备 | 年限平均法 | 3.00-6.00 | 3.00 | 16.17-32.33 |
| 办公设备及其他 | 年限平均法 | 3.00-5.00 | 3.00 | 19.40-32.33 |
2、在建工程结转固定资产的标准和时点
本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一
（1）固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；
（2）已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；
（3）该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；
（4）所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
本公司所建造工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧。待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
（3）在建工程减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对在建工程检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。
在建工程可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者孰高确定。
26、借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
本公司借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、资本化金额计算方法
资本化期间：指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
本公司借款费用同时满足下列条件时开始资本化
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
暂停资本化期间：在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，本公司暂停借款费用的资本化。
资本化金额计算：（1）借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；（2）占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；（3）借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
27、使用权资产
使用权资产，是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始日，本公司作为承租人应当对租赁确认使用权资产和租赁负债，但简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。租赁期开始日，是指出租人提供租赁资产使其可供承租人使用的起始日期。
本公司的使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：
（1）租赁负债的初始计量金额；
（2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
（3）本公司作为承租人发生的初始直接费用；
（4）本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。本公司能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定，确定使用权资产是否发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。本公司根据准则重新计量租赁负债时，相应调整使用权资产的账面价值。如使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
使用权资产，是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始日，本公司作为承租人应当对租赁确认使用权资产和租赁负债，但简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。租赁期开始日，是指出租人提供租赁资产使其可供承租人使用的起始日期。本公司的使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：
（1）租赁负债的初始计量金额；
（2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
（3）本公司作为承租人发生的初始直接费用；
（4）本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
本公司参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。本公司能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定，确定使用权资产是否发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
本公司根据准则重新计量租赁负债时，相应调整使用权资产的账面价值。如使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
28、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
1、无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。
本公司无形资产后续计量，分别为：①使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。②使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
本公司使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
| 项目 | 预计使用寿命 | 摊销方法 | 依据 |
| 土地使用权 | 50.00 | 直接法 | 土地使用权证 |
| 软件 | 5.00-10.00 | 直接法 | 收益年限 |
| 专利技术 | 20.00 | 直接法 | 收益年限 |
量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
本公司在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
30、长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，本公司将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
31、合同负债
合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
32、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司短期薪酬包括短期工资、奖金、津贴、补贴、职工福利费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费、短期带薪缺勤、短期利润分享计划等。本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的应付的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象和权责发生制原则计入当期损益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括基本养老保险费、企业年金等，按照本公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划、设定受益计划。
设定提存计划：本公司在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划：本公司在半年和年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：（1）服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本是指，职工当期提供服务所导致的设定受益义务现值的增加额；过去服务成本是指，设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益义务现值的增加或减少；（2）设定受益义务的利息费用；
（3）重新计量设定受益计划负债导致的变动。除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第
(1)和(2)项计入当期损益；第(3)项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益。
（3）辞退福利的会计处理方法
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议。本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
不适用
33、租赁负债
在租赁期开始日，本公司作为承租人对租赁确认使用权资产和租赁负债。本公司的租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。
在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司（即承租人）增量借款利率作为折现率。
租赁内含利率，是指使出租人的租赁收款额的现值与未担保余值的现值之和等于租赁资产公允价值与出租人的初始直接费用之和的利率。承租人增量借款利率，是指承租人在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产，在类似期间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或资产成本。
在租赁期开始日后，本公司续租选择权、终止租赁选择权或购买选择权评估结果发生变化的，重新确定租赁付款额，并按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债：
在租赁期开始日后，根据担保余值预计的应付金额发生变动，或者因用于确定租赁付款额的指数或比率变动而导致未来租赁付款额发生变动的，本公司应当按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债。在这些情形下，本公司采用的折现率不变；但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率。
34、预计负债
1、预计负债的确认标准
当与或有事项相关的义务是本公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。
2、预计负债的计量方法
本公司预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。
本公司于资产负债表日对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
35、股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，本公司以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动、是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。但授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业绩条件（而非市场条件），公司在处理可行权条件时，应当考虑修改后的可行权条件。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
36、收入
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第18号——上市公司从事化工行业相关业务》的披露要求
本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，即在客户取得相关商品控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。
在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，公司在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；客户能够控制公司履约过程中在建的商品；公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。 如果不满足上述条件之一，则公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品。
其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
与本公司取得收入的主要活动相关的具体会计政策如下：
1、境内销售
商品出库经客户确认收货后，本公司认定客户取得相关商品控制权，确认销售收入同时结转成本。
2、境外销售
商品出库完成报关手续，货物已按合同约定在发货地港口装船且出口报关数据已上传到电子口岸系统，本公司认定客户取得相关商品控制权，确认销售收入同时结转成本。
37、政府补助
1、政府补助类型
政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，主要划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两种类型。
2、与资产相关的政府补助的会计处理方法
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。本公司对与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益，确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
3、与收益相关的政府补助的会计处理方法
与收益相关的政府补助，是指本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助。本公司对与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
4、区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的判断依据
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。
公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。
公司取得的综合性项目补助，依据批准文件或申请文件将其划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。难以区分的，将政府补助整体归类为与收益相关的政府补助。
5、政府补助的确认时点
按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。
除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。
38、递延所得税资产/递延所得税负债
本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。
1、本公司对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税
所得额为限，确认相应的递延所得税资产。对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
2、本公司递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
3、本公司对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。本公司对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
4、本公司对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。资产负债表日，本公司递延所得税资产和递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
5、同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：
A、递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本公司内同一纳税主体征收的所得税相关；
B、本公司内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利。
39、租赁
1、经营租赁的会计处理方法
（1）本公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由本公司承担的与租赁相关的费用时，本公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）本公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。本公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
本公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、融资租赁的会计处理方法
（1）融资租入资产：本公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。
本公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：本公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
40、其他重要的会计政策和会计估计
1、套期会计
①套期保值的分类
A.公允价值套期，是指对已确认资产或负债，尚未确认的确定承诺(除外汇风险外)的公允价值变动风险进行的套期。
B.现金流量套期，是指对现金流量变动风险进行的套期，此现金流量变动源于与已确认资产或负债、很可能发生的预期交易有关的某类特定风险，或一项未确认的确定承诺包含的外汇风险。
C.境外经营净投资套期，是指对境外经营净投资外汇风险进行的套期。境外经营净投资，是指企业在境外经营净资产中的权益份额。
②套期关系的指定及套期有效性的认定
在套期关系开始时，本公司对套期关系有正式指定，并准备了关于套期关系、风险管理目标和套期策略的正式书面文件。该文件载明了套期工具、被套期项目或交易，被套期风险的性质，以及本公司对套期工具有效性评价方法。
套期有效性，是指套期工具的公允价值或现金流量变动能够抵销被套期风险引起的被套期项目公允价值或现金流量变动的程度。本公司持续地对套期有效性进行评价，判断该套期在套期关系被指定的会计期间内是否高度有效。套期同时满足下列条件时，本公司认定其为高度有效
A.被套期项目和套期工具之间存在经济关系。该经济关系使得套期工具和被套期项目的价值因面临相同的被套期风险而发生方向相反的变动。
B.被套期项目和套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响不占主导地位。
C.套期关系的套期比率，应当等于企业实际套期的被套期项目数量与对其进行套期的套期工具实际数量之比，但不应当反映被套期项目和套期工具相对权重的失衡，这种失衡会导致套期无效，并可能产生与套期会计目标不一致的会计结果。
③套期会计处理方法
A.公允价值套期
套期衍生工具的公允价值变动计入当期损益。被套期项目的公允价值因套期风险而形成的变动，计入当期损益，同时调整被套期项目的账面价值。
就与按摊余成本计量的金融工具有关的公允价值套期而言，对被套期项目账面价值所作的调整，应当按照开始摊销日重新计算的实际利率进行摊销，并计入当期损益。该摊销可以自调整日开始，但不应当晚于对被套期项目终止进行套期利得和损失调整的时点。
被套期项目为尚未确认的确定承诺的，该确定承诺的公允价值因被套期风险引起的累计公允价值变动确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入当期损益。当履行确定承诺而取得资产或承担负债时，应当调整该资产或负债的初始确认金额，以包括已确认的被套期项目的公允价值累计变动额。
B.现金流量套期
套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，作为现金流量套期储备，应当计入其他综合收益。
被套期项目为预期交易，且该预期交易使企业随后确认一项非金融资产或非金融负债的，或者非金融资产或非金融负债的预期交易形成一项适用于公允价值套期会计的确定承诺时，企业应当将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入该资产或负债的初始确认金额。
对于不属于上述涉及的现金流量套期，企业应当在被套期的预期现金流量影响损益的相同期间，将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入当期损益。
如果在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额是一项损失，且该损失全部或部分预计在未来会计期间不能弥补的，企业应当在预计不能弥补时，将预计不能弥补的部分从其他综合收益中转出，计入当期损益。
C.境外经营净投资套期
对境外经营净投资的套期，包括作为净投资的一部分的货币性项目的套期，其处理与现金流量套期类似。套期工具的利得或损失中被确定为有效套期的部分计入其他综合收益，而无效套期的部分确认为当期损益。
2、股份回购
公司为减少注册资本或奖励本公司职工等原因而收购本公司股份时，按实际支付的金额记入库存股。
本公司根据以权益结算的股份支付协议将收购的股份奖励给本公司职工时，按奖励库存股账面余额与职工所支付现金及授予权益工具时确认的资本公积之间的差额，计入资本公积（股本溢价）。
注销库存股时，按所注销库存股面值总额注销股本，按所注销库存股的账面余额，冲减库存股，按其差额冲减资本公积（股本溢价），股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
3、安全生产费用
本公司根据财政部、国家安全生产监督管理总局《关于印发<企业安全生产费用提取和使用管理办法>的通知》及《企业安全生产费用提取和使用管理办法》的规定计提安全生产费用，安全生产费用专门用于完善和改进企业安全生产条件。本公司提取的安全生产费计入相关产品的成本或当期损益，同时计入专项储备。使用提取的安全生产费用属于费用性支出的，直接冲减专项储备。使用提取的安全生产费形成固定资产的，通过在建工程归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产，同时按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
4、债务重组
债务重组，是指在不改变交易对手方的情况下，经债权人和债务人协定或法院裁定，就清偿债务的时间、金额或方式等重新达成协议的交易。
（1）本公司作为债务人记录债务重组
本公司以资产清偿债务的债务重组，在相关资产和所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认，所清偿债务账面价值与转让资产账面价值之间的差额计入当期损益。
本公司将债务转为权益工具的债务重组，在所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认。初始确认权益工具时按照权益工具的公允价值计量，权益工具的公允价值不能可靠计量的，按照所清偿债务的公允价值计量。所清偿债务账面价值与权益工具确认金额之间的差额，计入当期损益。
采用修改其他条款方式进行债务重组的，按照《企业会计准则第22号——金融工具的确认和计量》、《企业会计准则第37号——金融工具列报》的规定，确认和计量重组债务。
采用多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司按照前述方法确认和计量权益工具和重组债务，所清偿债务的账面价值与转让资产的账面价值以及权益工具和重组债务的确认金额之和的差额，计入当期损益。
（2）本公司作为债权人记录债务重组
债务人以资产清偿债务或者将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在相关资产符合其定义和确认条件时予以确认。
债务人以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司初始确认受让的金融资产以外的资产时，应当按照下列原则以成本计量：①存货的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、保险费等其他成本。②对联营企业或合营企业投资的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。③投资性房地产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。④固定资产的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、安装费、专业人员服务费等其他成本。⑤生物资产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金、运输费、保险费等其他成本。⑥无形资产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，应当计入当期损益。
将债务转为权益工具的债务重组导致本公司将债权转为对联营企业或合营企业的权益性投资的，按照放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本计量其初始投资成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。
采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具的确认和计量》的规定，确认和计量重组债权。
采用多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，首先按照《企业会计准则第22号——金融工具的确认和计量》的规定确认和计量受让的金融资产和重组债权，然后按照受让的金融资产以外的各项资产的公允价值比例，对放弃债权的公允价值扣除受让金融资产和重组债权确认金额后的净额进行分配，并以此为基础按照前述方法分别确定各项资产的成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。
5、非货币性资产交换
如果非货币性资产交换具有商业实质，并且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠地计量，非货币性资产交换以公允价值为基础计量。对于换入资产，以换出资产的公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本进行初始计量；对于换出资产，在终止确认时，将换出资产公允价值与账面价值的差额计入当期损益。有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠的，对于换入资产，以换入资产的公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的初始计量金额；对于换出资产，在终止确
认时，将换入资产的公允价值与换出资产账面价值之间的差额计入当期损益。不满足以公允价值为基础计量的条件的非货币性资产交换，以账面价值为基础计量。对于换入资产，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入资产的初始计量金额；对于换出资产，终止确认时不确认损益。非货币性资产交换同时换入多项资产的，如果以公允价值为基础计量，按照换入的金融资产以外的各项换入资产公允价值相对比例，将换出资产公允价值总额扣除换入金融资产公允价值后的净额进行分摊，以分摊至各项换入资产的金额，加上应支付的相关税费，作为各项换入资产的成本进行初始计量；有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠的，以各项换入资产的公允价值和应支付的相关税费作为各项换入资产的成本进行初始计量。非货币性资产交换以账面价值为基础计量的，按照各项换入资产的公允价值的相对比例，将换出资产的账面价值总额分摊至各项换入资产，加上应支付的相关税费，作为各项换入资产的初始计量金额。
非货币性资产交换同时换出多项资产的，如果以公允价值为基础计量，将各项换出资产的公允价值与其账面价值之间的差额，在各项换出资产终止确认时计入当期损益；有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠的，按照各项换出资产的公允价值的相对比例，将换入资产的公允价值总额分摊至各项换出资产，分摊至各项换出资产的金额与各项换出资产账面价值之间的差额，在各项换出资产终止确认时计入当期损益。非货币性资产交换以账面价值为基础计量的，各项换出资产终止确认时均不确认损益。
41、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
（3）2021年起首次执行新租赁准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况
适用是否需要调整年初资产负债表科目
□ 是 √ 否
不需要调整年初资产负债表科目的原因说明2021年之前公司没有未完成的租赁业务。
（4）2021年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□ 适用 √ 不适用
42、其他
六、税项
1、主要税种及税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 应纳税销售收入乘以增值税税率抵减准予扣除的增值税进项税额 | 13.00% |
| 城市维护建设税 | 应缴流转税额 | 7.00% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 15.00% |
| 教育费附加 | 应缴流转税额 | 3.00% |
| 地方教育费附加 | 应缴流转税额 | 2.00% |
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 美瑞新材料创新中心（山东）有限公司 | 25% |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 库存现金 | 5,494.53 | 3,168.03 |
| 银行存款 | 365,453,933.85 | 130,094,065.34 |
| 其他货币资金 | 42,613,400.00 | 67,419,019.55 |
| 合计 | 408,072,828.38 | 197,516,252.92 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 355,105,298.74 | 340,711,038.22 |
| 其中： | ||
| 结构性存款 | 193,155,841.10 | 30,028,931.51 |
| 理财产品 | 161,949,457.64 | 310,682,106.71 |
| 其中： | ||
| 合计 | 355,105,298.74 | 340,711,038.22 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 其中： | ||||||||||
| 其中： |
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 项目 | 期末已质押金额 |
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 项目 | 期末转应收账款金额 |
（6）本期实际核销的应收票据情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
| 单位名称 | 应收票据性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 51,366,603.37 | 100.00% | 2,622,519.52 | 5.11% | 48,744,083.85 | 18,411,597.96 | 100.00% | 966,823.63 | 5.25% | 17,444,774.33 |
| 其中： | ||||||||||
| 合计 | 51,366,603.37 | 100.00% | 2,622,519.52 | 5.11% | 48,744,083.85 | 18,411,597.96 | 100.00% | 966,823.63 | 5.25% | 17,444,774.33 |
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 信用风险组合 | 51,366,603.37 | 2,622,519.52 | 5.11% |
| 合计 | 51,366,603.37 | 2,622,519.52 | -- |
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 逾期1年以内（含1年、未逾期） | 51,246,182.60 | 2,562,309.13 | 5.00% |
| 逾期1至2年（含2年） | 10.00% | ||
| 逾期2至3年（含3年） | 120,420.77 | 60,210.39 | 50.00% |
| 逾期3年以上 | 100.00% | ||
| 合计 | 51,366,603.37 | 2,622,519.52 | -- |
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 51,246,182.60 |
| 2至3年 | 120,420.77 |
| 合计 | 51,366,603.37 |
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 按单项计提坏账准备 | ||||||
| 按组合计提坏账准备 | 966,823.63 | 1,655,695.89 | 2,622,519.52 | |||
| 合计 | 966,823.63 | 1,655,695.89 | 2,622,519.52 | |||
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 收回方式 |
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
| 单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 第一名 | 5,620,016.82 | 10.94% | 281,000.84 |
| 第二名 | 5,238,701.00 | 10.20% | 261,935.05 |
| 第三名 | 5,014,321.77 | 9.76% | 250,716.09 |
| 第四名 | 3,948,569.69 | 7.69% | 197,428.48 |
| 第五名 | 3,198,556.64 | 6.23% | 159,927.83 |
| 合计 | 23,020,165.92 | 44.82% |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据 | 92,331,966.37 | 36,003,167.84 |
| 合计 | 92,331,966.37 | 36,003,167.84 |
期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据单位：元
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 51,901,436.67 | 52,253,647.86 |
| 合计 | 51,901,436.67 | 52,253,647.86 |
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | |
| 1年以内 | 9,664,143.53 | 95.35% | 1,715,244.27 | 85.02% |
| 1至2年 | 436,162.92 | 4.30% | 302,017.60 | 14.97% |
| 2至3年 | 35,030.00 | 0.35% | 124.14 | 0.01% |
| 3年以上 | 124.14 | 0.00% | ||
| 合计 | 10,135,460.59 | -- | 2,017,386.01 | -- |
| 单位名称 | 期末余额（元） | 未及时结算原因 |
| 供应商1 | 359,900.00 | 预付国外展会费用，展会因疫情原因尚未举行 |
| 单位名称 | 期末余额（元） | 占预付款期末余额比例（%） |
| 第一名 | 1,721,088.15 | 16.98% |
| 第二名 | 1,080,000.00 | 10.66% |
| 第三名 | 813,919.38 | 8.03% |
| 第四名 | 672,000.00 | 6.63% |
| 第五名 | 669,298.12 | 6.60% |
| 合计 | 4,956,305.65 | 48.90% |
8、其他应收款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应收款 | 20,747.62 | 1,615.00 |
| 合计 | 20,747.62 | 1,615.00 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 借款单位 | 期末余额 | 逾期时间 | 逾期原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
| 项目(或被投资单位) | 期末余额 | 期初余额 |
| 项目(或被投资单位) | 期末余额 | 账龄 | 未收回的原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
（3）其他应收款
1)其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 职工备用金 | 19,100.00 | 1,700.00 |
| 代收代付款项 | 2,602.62 | |
| 保证金 | 2,500.00 | 2,500.00 |
| 合计 | 24,202.62 | 4,200.00 |
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2021年1月1日余额 | 2,585.00 | 2,585.00 | ||
| 2021年1月1日余额在本期 | —— | —— | —— | —— |
| 本期计提 | 870.00 | 870.00 | ||
| 2021年6月30日余额 | 3,455.00 | 3,455.00 |
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 21,702.62 |
| 3年以上 | 2,500.00 |
| 5年以上 | 2,500.00 |
| 合计 | 24,202.62 |
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 其他应收款 | 2,585.00 | 870.00 | 3,455.00 | |||
| 合计 | 2,585.00 | 870.00 | 3,455.00 |
| 单位名称 | 转回或收回金额 | 收回方式 |
| 项目 | 核销金额 |
| 单位名称 | 其他应收款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 员工 | 职工备用金 | 19,100.00 | 1年以内 | 78.92% | 955.00 |
| 员工 | 代收代付款项 | 2,602.62 | 1年以内 | 10.75% | |
| 供应商2 | 保证金 | 2,500.00 | 3年以上 | 10.33% | 2,500.00 |
| 合计 | -- | 24,202.62 | -- | 100.00% | 3,455.00 |
| 单位名称 | 政府补助项目名称 | 期末余额 | 期末账龄 | 预计收取的时间、金额及依据 |
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1）存货分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 81,369,147.75 | 81,369,147.75 | 35,075,199.60 | 35,075,199.60 | ||
| 库存商品 | 238,544,388.09 | 3,852,719.70 | 234,691,668.39 | 53,543,117.82 | 1,566,415.82 | 51,801,633.94 |
| 合同履约成本 | 631,200.00 | 631,200.00 | 162,202.00 | 162,202.00 | ||
| 发出商品 | 26,283,382.11 | 642,691.23 | 25,640,690.88 | 7,544,682.04 | 175,068.06 | 7,544,682.04 |
| 委托加工物资 | 290,333.01 | 290,333.01 | 28,625.92 | 28,625.92 | ||
| 合计 | 347,118,450.96 | 4,495,410.93 | 342,623,040.03 | 96,353,827.38 | 1,741,483.88 | 94,612,343.50 |
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 库存商品 | 1,566,415.82 | 2,286,303.88 | 3,852,719.70 | |||
| 发出商品 | 175,068.06 | 467,623.17 | 642,691.23 | |||
| 合计 | 1,741,483.88 | 2,753,927.05 | 4,495,410.93 | |||
10、合同资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 项目 | 变动金额 | 变动原因 |
| 项目 | 本期计提 | 本期转回 | 本期转销/核销 | 原因 |
| 项目 | 期末账面余额 | 减值准备 | 期末账面价值 | 公允价值 | 预计处置费用 | 预计处置时间 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 债权项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||
| 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待认证增值税进项税额 | 21,806,717.22 | 259,951.75 |
| 本金保障型收益凭证 | 150,315,383.56 | |
| 合计 | 21,806,717.22 | 150,575,335.31 |
其他说明：
14、债权投资
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 债权项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||
| 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | |
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2021年1月1日余额在本期 | —— | —— | —— | —— |
| 项目 | 期初余额 | 应计利息 | 本期公允价值变动 | 期末余额 | 成本 | 累计公允价值变动 | 累计在其他综合收益中确认的损失准备 | 备注 |
| 其他债权项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||
| 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | |
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) |
| 2021年1月1日余额在本期 | —— | —— | —— | —— |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | 折现率区间 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2021年1月1日余额在本期 | —— | —— | —— | —— |
| 被投资单位 | 期初余额(账面价值) | 本期增减变动 | 期末余额(账面价值) | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 一、合营企业 | |||||||||||
| 二、联营企业 | |||||||||||
18、其他权益工具投资
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 项目名称 | 确认的股利收入 | 累计利得 | 累计损失 | 其他综合收益转入留存收益的金额 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 | 其他综合收益转入留存收益的原因 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书原因 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 固定资产 | 162,505,955.33 | 163,706,543.31 |
| 合计 | 162,505,955.33 | 163,706,543.31 |
（1）固定资产情况
单位：元
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 研发设备 | 运输设备 | 办公设备及其他 | 合计 |
| 一、账面原值： | ||||||
| 1.期初余额 | 63,907,777.62 | 135,771,260.07 | 9,445,490.83 | 4,279,680.72 | 3,980,739.41 | 217,384,948.65 |
| 2.本期增加金额 | 8,144,079.06 | 772,498.71 | 79,646.02 | 289,446.41 | 9,285,670.20 | |
| （1）购置 | 772,498.71 | 79,646.02 | 289,446.41 | 1,141,591.14 | ||
| （2）在建工程转入 | 8,144,079.06 | 8,144,079.06 | ||||
| （3）企业合并增加 | ||||||
| 3.本期减少金额 | 122,187.40 | 122,187.40 | ||||
| （1）处置或报废 | 122,187.40 | 122,187.40 | ||||
| 4.期末余额 | 63,907,777.62 | 143,793,151.73 | 10,217,989.54 | 4,359,326.74 | 4,270,185.82 | 226,548,431.45 |
| 二、累计折旧 | ||||||
| 1.期初余额 | 13,875,967.85 | 32,087,863.11 | 3,784,359.79 | 1,865,392.46 | 2,064,822.13 | 53,678,405.34 |
| 2.本期增加金额 | 1,569,565.62 | 7,373,717.28 | 738,757.18 | 271,175.29 | 508,766.12 | 10,461,981.49 |
| （1）计提 | 1,569,565.62 | 7,373,717.28 | 738,757.18 | 271,175.29 | 508,766.12 | 10,461,981.49 |
| 3.本期减少金额 | 97,910.71 | 97,910.71 | ||||
| （1）处置或报废 | 97,910.71 | 97,910.71 | ||||
| 4.期末余额 | 15,445,533.47 | 39,363,669.68 | 4,523,116.97 | 2,136,567.75 | 2,573,588.25 | 64,042,476.12 |
| 三、减值准备 | ||||||
| 1.期初余额 | ||||||
| 2.本期增加金额 | ||||||
| （1）计提 |
| 3.本期减少金额 | ||||||
| （1）处置或报废 | ||||||
| 4.期末余额 | ||||||
| 四、账面价值 | ||||||
| 1.期末账面价值 | 48,462,244.15 | 104,429,482.05 | 5,694,872.57 | 2,222,758.99 | 1,696,597.57 | 162,505,955.33 |
| 2.期初账面价值 | 50,031,809.77 | 103,683,396.96 | 5,661,131.04 | 2,414,288.26 | 1,915,917.28 | 163,706,543.31 |
| 项目 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 | 备注 |
| 项目 | 期末账面价值 |
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 在建工程 | 2,064,608.73 | 6,305,210.30 |
| 合计 | 2,064,608.73 | 6,305,210.30 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 二期项目 | 463,766.47 | 463,766.47 | 4,654,776.85 | 4,654,776.85 | ||
| 年产20万吨弹性体一体化项目 | 1,181,373.21 | 1,181,373.21 | 538,929.03 | 538,929.03 | ||
| 8000吨膨胀型热塑性聚氨酯弹性体项目 | 419,469.05 | 419,469.05 | 1,111,504.42 | 1,111,504.42 | ||
| 合计 | 2,064,608.73 | 2,064,608.73 | 6,305,210.30 | 6,305,210.30 | ||
| 项目名称 | 预算数 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末余额 | 工程累计投入占预算比例 | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率 | 资金来源 |
| 二期项目 | 150,000,000.00 | 4,654,776.85 | 2,864,589.43 | 7,055,599.81 | 463,766.47 | 81.06% | 92% | 其他 | ||||
| 年产20万吨弹性体一体化项目 | 366,000,000.00 | 538,929.03 | 642,444.18 | 1,181,373.21 | 0.32% | 1% | 募股资金 | |||||
| 8000吨膨胀型热塑性聚氨酯弹性体项目 | 75,000,000.00 | 1,111,504.42 | 396,443.88 | 1,088,479.25 | 419,469.05 | 16.28% | 28% | 募股资金 | ||||
| 合计 | 591,000,000.00 | 6,305,210.30 | 3,903,477.49 | 8,144,079.06 | 2,064,608.73 | -- | -- | -- |
| 项目 | 本期计提金额 | 计提原因 |
（4）工程物资
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 项目 | 汽车租赁 | 合计 |
| 一、账面原值： | ||
| 2.本期增加金额 | 634,043.73 | 634,043.73 |
| 租入 | 634,043.73 | 634,043.73 |
| 4.期末余额 | 634,043.73 | 634,043.73 |
| 二、累计折旧 | ||
| 2.本期增加金额 | 35,224.66 | 35,224.66 |
| （1）计提 | 35,224.66 | 35,224.66 |
| 4.期末余额 | 35,224.66 | 35,224.66 |
| 四、账面价值 | ||
| 1.期末账面价值 | 598,819.07 | 598,819.07 |
26、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元
| 项目 | 土地使用权 | 专利权 | 非专利技术 | 软件 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||||
| 1.期初余额 | 26,472,201.78 | 457,922.79 | 1,458,075.16 | 28,388,199.73 | |
| 2.本期增加金额 | 378,235.98 | 289,628.35 | 667,864.33 | ||
| （1）购置 | 378,235.98 | 289,628.35 | 667,864.33 | ||
| （2）内部研发 | |||||
| （3）企业合并增加 | |||||
| 3.本期减少金额 | |||||
| （1）处置 | |||||
| 4.期末余额 | 26,472,201.78 | 836,158.77 | 1,747,703.51 | 29,056,064.06 | |
| 二、累计摊销 | |||||
| 1.期初余额 | 1,990,042.26 | 32,648.38 | 617,139.41 | 2,639,830.05 | |
| 2.本期增加金额 | 273,394.26 | 108,299.58 | 157,199.43 | 538,893.27 | |
| （1）计提 | 273,394.26 | 108,299.58 | 157,199.43 | 538,893.27 | |
| 3.本期减少金额 | |||||
| （1）处置 | |||||
| 4.期末余额 | 2,263,436.52 | 140,947.96 | 774,338.84 | 3,178,723.32 | |
| 三、减值准备 | |||||
| 1.期初余额 | |||||
| 2.本期增加金额 | |||||
| （1）计提 | |||||
| 3.本期减少金额 | |||||
| （1）处置 | |||||
| 4.期末余额 | |||||
| 四、账面价值 | |||||
| 1.期末账面价值 | 24,208,765.26 | 695,210.81 | 973,364.67 | 25,877,340.74 | |
| 2.期初账面价值 | 24,482,159.52 | 425,274.41 | 840,935.75 | 25,748,369.68 |
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||||
| 内部开发支出 | 其他 | 确认为无形资产 | 转入当期损益 | |||||
| 合计 | ||||||||
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 企业合并形成的 | 处置 | |||||
| 合计 | ||||||
（2）商誉减值准备
单位：元
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 计提 | 处置 | |||||
| 合计 | ||||||
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 4,495,410.93 | 674,311.64 | 1,741,483.88 | 261,222.58 |
| 坏账准备 | 2,625,974.52 | 393,896.18 | 969,408.63 | 145,411.29 |
| 股权激励 | 3,360,000.00 | 504,000.00 | 3,360,000.00 | 504,000.00 |
| 公允价值变动损益 | 76,179.50 | 11,426.93 | ||
| 合计 | 10,481,385.45 | 1,572,207.82 | 6,147,072.01 | 922,060.80 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 固定资产一次性税前扣 | 29,355,624.61 | 4,444,465.68 | 31,034,857.50 | 4,655,228.62 |
| 除 | ||||
| 公允价值变动损益 | 1,995,298.74 | 299,294.81 | 711,038.22 | 106,655.73 |
| 合计 | 31,350,923.35 | 4,743,760.49 | 31,745,895.72 | 4,761,884.35 |
| 项目 | 递延所得税资产和负债期末互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期末余额 | 递延所得税资产和负债期初互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期初余额 |
| 递延所得税资产 | 1,572,207.82 | 922,060.80 | ||
| 递延所得税负债 | 4,743,760.49 | 4,761,884.35 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 年份 | 期末金额 | 期初金额 | 备注 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 预付工程款及设备款 | 16,490,073.28 | 16,490,073.28 | 908,873.22 | 908,873.22 | ||
| 预付专利及商标申请费用 | 1,630,445.52 | 1,630,445.52 | 1,909,936.67 | 1,909,936.67 | ||
| 合计 | 18,120,518.80 | 18,120,518.80 | 2,818,809.89 | 2,818,809.89 | ||
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 信用借款 | 26,000,000.00 | 9,000,000.00 |
| 应付利息 | 23,527.78 | 9,212.50 |
| 合计 | 26,023,527.78 | 9,009,212.50 |
| 借款单位 | 期末余额 | 借款利率 | 逾期时间 | 逾期利率 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 交易性金融负债 | 76,179.50 | |
| 其中： | ||
| 其中： | ||
| 合计 | 76,179.50 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 种类 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑汇票 | 453,044,000.00 | 149,230,000.00 |
| 合计 | 453,044,000.00 | 149,230,000.00 |
36、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内（含1年） | 105,394,303.30 | 45,396,377.27 |
| 1至2年（含2年） | 495,693.19 | 1,720,376.98 |
| 2至3年（含3年） | 38,976.99 | 37,096.31 |
| 3年以上 | 300,155.78 | 300,071.67 |
| 合计 | 106,229,129.26 | 47,453,922.23 |
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 供应商3 | 419,145.77 | 工程质保金 |
| 供应商4 | 239,282.21 | 工程质保金 |
| 合计 | 658,427.98 | -- |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预收货款 | 14,947,364.85 | 5,235,548.60 |
| 合计 | 14,947,364.85 | 5,235,548.60 |
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
| 项目 | 变动金额 | 变动原因 |
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、短期薪酬 | 4,600,000.00 | 21,719,074.16 | 26,319,074.16 | |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 2,184,842.70 | 2,184,842.70 | ||
| 合计 | 4,600,000.00 | 23,903,916.86 | 28,503,916.86 |
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、工资、奖金、津贴和补贴 | 4,600,000.00 | 19,193,034.10 | 23,793,034.10 | |
| 2、职工福利费 | 581,910.88 | 581,910.88 | ||
| 3、社会保险费 | 1,161,492.06 | 1,161,492.06 | ||
| 其中：医疗保险费 | 1,020,465.54 | 1,020,465.54 | ||
| 工伤保险费 | 141,026.52 | 141,026.52 | ||
| 4、住房公积金 | 782,637.12 | 782,637.12 | ||
| 合计 | 4,600,000.00 | 21,719,074.16 | 26,319,074.16 |
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、基本养老保险 | 2,093,261.76 | 2,093,261.76 | ||
| 2、失业保险费 | 91,580.94 | 91,580.94 | ||
| 合计 | 2,184,842.70 | 2,184,842.70 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税 | 471.95 | 2,438,897.83 |
| 企业所得税 | 5,363,626.94 | 120,096.62 |
| 个人所得税 | 123,939.51 | 144,490.44 |
| 城市维护建设税 | 42,442.49 | 232,160.18 |
| 土地使用税 | 87,563.00 | 87,563.00 |
| 房产税 | 103,947.84 | 103,947.84 |
| 教育费附加 | 18,189.64 | 99,497.22 |
| 地方教育费附加 | 12,126.42 | 66,331.48 |
| 地方水利建设基金 | 16,582.87 | |
| 印花税 | 72,497.00 | 33,408.50 |
| 合计 | 5,824,804.79 | 3,342,975.98 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应付款 | 2,001,431.61 | 327,053.18 |
| 合计 | 2,001,431.61 | 327,053.18 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 借款单位 | 逾期金额 | 逾期原因 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
（3）其他应付款
1)按款项性质列示其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 未付费用款 | 41,431.61 | 227,053.18 |
| 押金及保证金 | 1,960,000.00 | 100,000.00 |
| 合计 | 2,001,431.61 | 327,053.18 |
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 供应商5 | 100,000.00 | 保证金未到期 |
| 合计 | 100,000.00 | -- |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待转销增值税 | 1,819,600.14 | 587,434.26 |
| 未终止确认银行承兑汇票预计负债 | 52,253,647.86 | 23,414,534.52 |
| 合计 | 54,073,248.00 | 24,001,968.78 |
| 债券名称 | 面值 | 发行日期 | 债券期限 | 发行金额 | 期初余额 | 本期发行 | 按面值计提利息 | 溢折价摊销 | 本期偿还 | 期末余额 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 债券名称 | 面值 | 发行日期 | 债券期限 | 发行金额 | 期初余额 | 本期发行 | 按面值计提利息 | 溢折价摊销 | 本期偿还 | 期末余额 | |
| 合计 | -- | -- | -- |
| 发行在外的金融工具 | 期初 | 本期增加 | 本期减少 | 期末 | ||||
| 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | |
47、租赁负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 汽车租赁 | 429,620.46 | |
| 合计 | 429,620.46 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | 形成原因 |
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 政府补助 | 7,316,352.03 | 310,670.76 | 7,005,681.27 | 资产性补助 | |
| 合计 | 7,316,352.03 | 310,670.76 | 7,005,681.27 | -- |
| 负债项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 本期冲减成本费用金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 基础设施补助资金 | 1,188,095.16 | 44,553.57 | 1,143,541.59 | 与资产相关 | ||||
| 工业提质增效专项资金 | 812,499.91 | 25,000.00 | 787,499.91 | 与资产相关 | ||||
| 二期项目补偿款(TPU项目扶持) | 2,081,818.01 | 63,896.11 | 2,017,921.90 | 与资产相关 | ||||
| 新材料产业集群发展专项资金 | 732,162.28 | 51,081.08 | 681,081.20 | 与资产相关 | ||||
| 制造业专项资金 | 1,789,958.33 | 90,250.00 | 1,699,708.33 | 与资产相关 | ||||
| 制造业强市奖补资金 | 711,818.34 | 35,890.00 | 675,928.34 | 与资产相关 | ||||
| 合计 | 7,316,352.03 | 310,670.76 | 7,005,681.27 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 期初余额 | 本次变动增减（+、-） | 期末余额 | |||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 66,670,000.00 | 66,670,000.00 | 66,670,000.00 | 133,340,000.00 | |||
| 发行在外的金融工具 | 期初 | 本期增加 | 本期减少 | 期末 | ||||
| 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | |
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 435,087,195.86 | 66,670,000.00 | 368,417,195.86 | |
| 其他资本公积 | 3,360,000.00 | 3,360,000.00 | ||
| 合计 | 438,447,195.86 | 66,670,000.00 | 371,777,195.86 |
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
57、其他综合收益
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期发生额 | 期末余额 | |||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 32,649,395.03 | 32,649,395.03 | ||
| 合计 | 32,649,395.03 | 32,649,395.03 |
| 项目 | 本期 | 上期 |
| 调整前上期末未分配利润 | 245,261,219.07 | 153,432,730.17 |
| 调整后期初未分配利润 | 245,261,219.07 | 153,432,730.17 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 45,563,214.82 | 102,031,654.33 |
| 减：提取法定盈余公积 | 10,203,165.43 | |
| 应付普通股股利 | 13,334,000.00 | |
| 期末未分配利润 | 277,490,433.89 | 245,261,219.07 |
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。
61、营业收入和营业成本
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 525,926,800.50 | 442,985,427.82 | 278,048,929.61 | 216,286,151.65 |
| 其他业务 | 111,676.97 | 26,316.01 | 288,856.62 | 219,036.57 |
| 合计 | 526,038,477.47 | 443,011,743.83 | 278,337,786.23 | 216,505,188.22 |
| 合同分类 | 分部1 | 分部2 | 合计 | |
| 商品类型 | 526,038,477.47 | |||
| 其中： | ||||
| TPU产品 | 525,926,800.50 | |||
| 副产品及其他 | 111,676.97 | |||
| 按经营地区分类 | 526,038,477.47 | |||
| 其中： | ||||
| 境内销售 | 480,022,533.21 | |||
| 境外销售 | 46,015,944.26 | |||
| 其中： | ||||
| 合同类型 | 526,038,477.47 | |||
| 其中： | ||||
| 销售合同 | 526,038,477.47 | |||
| 其中： | ||||
| 其中： | ||||
| 其中： |
元预计将于2021年度确认收入。其他说明
62、税金及附加
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 城市维护建设税 | 440,365.36 | 240,311.11 |
| 教育费附加 | 188,728.01 | 102,990.48 |
| 房产税 | 207,895.68 | 210,227.17 |
| 土地使用税 | 175,126.00 | 175,126.00 |
| 印花税 | 397,676.20 | 171,919.50 |
| 地方教育费附加 | 125,818.67 | 68,660.33 |
| 地方水利基金 | 17,165.08 | |
| 合计 | 1,535,609.92 | 986,399.67 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 2,450,404.66 | 1,942,030.03 |
| 差旅费 | 723,364.98 | 267,699.14 |
| 广告宣传费 | 285,724.08 | 28,174.80 |
| 业务招待费 | 51,084.63 | 48,906.28 |
| 保险费 | 576,094.64 | 243,858.32 |
| 销售佣金 | 674,203.14 | 555,383.06 |
| 其他 | 64,530.89 | 150,591.65 |
| 合计 | 4,825,407.02 | 3,236,643.28 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 5,848,452.21 | 2,923,330.29 |
| 固定资产折旧费 | 832,680.78 | 751,736.81 |
| 无形资产摊销 | 430,593.69 | 373,080.98 |
| 业务招待费 | 1,007,781.39 | 350,502.00 |
| 差旅费 | 127,468.71 | 117,368.29 |
| 办公费 | 1,234,722.25 | 349,893.16 |
| HSE | 333,259.81 | 494,689.87 |
| 低值易耗品摊销 | 171,469.68 | 133,631.00 |
| 仓储费 | 1,162,394.57 | 121,744.78 |
| 其他 | 488,449.85 | 106,184.82 |
| 合计 | 11,637,272.94 | 5,722,162.00 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 薪酬 | 5,648,546.29 | 3,367,234.26 |
| 直接投入 | 14,777,645.42 | 6,380,760.13 |
| 折旧与摊销 | 847,056.76 | 418,475.38 |
| 其他 | 294,095.70 | 110,102.60 |
| 合计 | 21,567,344.17 | 10,276,572.37 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息支出 | 204,651.56 | |
| 减：利息收入 | 3,914,503.93 | 1,051,758.49 |
| 汇兑损益 | 552,607.85 | -114,692.93 |
| 手续费 | 322,240.01 | 417,733.76 |
| 合计 | -2,835,004.51 | -748,717.66 |
| 产生其他收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 政府补助 | 4,634,886.22 | 1,629,583.34 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | 5,191,365.55 | |
| 本金保障型收益凭证产生的投资收益 | 869,359.58 | |
| 合计 | 6,060,725.13 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 交易性金融资产 | 1,360,440.02 | |
| 交易性金融负债 | -88,478.50 | |
| 合计 | 1,360,440.02 | -88,478.50 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 其他应收款坏账损失 | -870.00 | -310.00 |
| 应收账款坏账损失 | -1,655,695.89 | -1,024,154.83 |
| 合计 | -1,656,565.89 | -1,024,464.83 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失 | -2,753,927.05 | |
| 合计 | -2,753,927.05 |
| 资产处置收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 保险赔偿款 | 960,000.00 | ||
| 其他利得 | 132,593.90 | 8,410.70 | |
| 合计 | 132,593.90 | 968,410.70 |
| 补助项目 | 发放主体 | 发放原因 | 性质类型 | 补贴是否影响当年盈亏 | 是否特殊补贴 | 本期发生金额 | 上期发生金额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 对外捐赠 | 260,000.00 | ||
| 非流动资产毁损报废损失 | 24,276.69 | 17,616.19 | |
| 其他 | 10,000.00 | ||
| 合计 | 34,276.69 | 277,616.19 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 | 9,247,840.78 | 6,698,272.31 |
| 递延所得税费用 | -771,075.86 | -166,941.50 |
| 合计 | 8,476,764.92 | 6,531,330.81 |
| 项目 | 本期发生额 |
| 利润总额 | 54,039,979.74 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 8,105,996.96 |
| 子公司适用不同税率的影响 | 353,836.61 |
| 非应税收入的影响 | -46,600.61 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 63,531.96 |
| 所得税费用 | 8,476,764.92 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 银行利息 | 3,919,781.16 | 1,051,758.49 |
| 政府补助 | 4,266,700.00 | 1,445,052.56 |
| 往来款项 | 7,098,238.38 | |
| 其他 | 23,702.09 | 1,226,793.09 |
| 合计 | 15,308,421.63 | 3,723,604.14 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 日常费用及其他代付款 | 3,374,284.98 | 9,430,556.95 |
| 往来款项 | 5,245,460.18 | |
| 合计 | 8,619,745.16 | 9,430,556.95 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 理财产品 | 799,890,000.00 | |
| 理财产品投资收益 | 6,426,541.58 | |
| 合计 | 806,316,541.58 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 理财产品 | 663,000,000.00 | |
| 合计 | 663,000,000.00 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 收回票据保证金 | 19,151,500.00 | 36,797,627.85 |
| 合计 | 19,151,500.00 | 36,797,627.85 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 支付票据保证金 | 42,413,400.00 | 22,868,000.00 |
| 上市融资费用 | 45,600.00 | |
| 合计 | 42,413,400.00 | 22,913,600.00 |
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量： | -- | -- |
| 净利润 | 45,563,214.82 | 37,035,642.06 |
| 加：资产减值准备 | 4,410,492.94 | |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 10,461,981.49 | 8,063,988.80 |
| 使用权资产折旧 | 35,224.66 | |
| 无形资产摊销 | 538,893.27 | 373,080.98 |
| 长期待摊费用摊销 | ||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | 24,276.69 | |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | -1,360,440.02 | 88,478.50 |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 733,731.63 | -114,692.93 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -6,060,725.13 | |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -650,147.02 | -166,941.50 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | -2,572,591.54 | |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -248,515,951.00 | -63,932,185.99 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -90,451,127.73 | -18,028,133.38 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | 379,373,272.81 | -9,687,053.44 |
| 其他 | 1,024,464.83 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 91,530,105.87 | -45,343,352.07 |
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | -- | -- |
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3．现金及现金等价物净变动情况： | -- | -- |
| 现金的期末余额 | 365,459,428.38 | 81,219,150.34 |
| 减：现金的期初余额 | 130,097,233.37 | 117,266,615.60 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | 48,065,950.69 | |
| 现金及现金等价物净增加额 | 187,296,244.32 | -36,047,465.26 |
| 金额 | |
| 其中： | -- |
| 其中： | -- |
| 其中： | -- |
| 金额 | |
| 其中： | -- |
| 其中： | -- |
| 其中： | -- |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、现金 | 365,459,428.38 | 130,097,233.37 |
| 其中：库存现金 | 5,494.53 | 3,168.03 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 365,453,933.85 | 130,094,065.34 |
| 二、现金等价物 | 48,065,950.69 | |
| 三个月内到期的定期存款 | 48,065,950.69 | |
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 365,459,428.38 | 178,163,184.06 |
| 项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 42,615,274.69 | 承兑、远期结汇保证金 |
| 无形资产 | 0.00 | 知识产权质押用于借款 |
| 应收款项融资 | 52,253,647.86 | 已背书转让未终止确认银行承兑汇票 |
| 合计 | 94,868,922.55 | -- |
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | -- | -- | 9,499,035.91 |
| 其中：美元 | 1,469,132.17 | 6.4601 | 9,490,740.73 |
| 欧元 | 1,079.23 | 7.6862 | 8,295.18 |
| 港币 | |||
| 应收账款 | -- | -- | 6,009,217.30 |
| 其中：美元 | 930,205.00 | 6.4601 | 6,009,217.30 |
| 欧元 | |||
| 港币 | |||
| 长期借款 | -- | -- | |
| 其中：美元 | |||
| 欧元 |
| 港币 | |||
| 应付账款 | 511,639.92 | ||
| 其中：美元 | 79,200.00 | 6.4601 | 511,639.92 |
| 种类 | 金额 | 列报项目 | 计入当期损益的金额 |
| 资产性补助 | 递延收益 | 310,670.76 | |
| 收益性补助 | 4,324,215.46 | 其他收益 | 4,324,215.46 |
| 合计 | 4,324,215.46 | 4,634,886.22 |
| 被购买方名 | 股权取得时 | 股权取得成 | 股权取得比 | 股权取得方 | 购买日 | 购买日的确 | 购买日至期 | 购买日至期 |
| 称 | 点 | 本 | 例 | 式 | 定依据 | 末被购买方的收入 | 末被购买方的净利润 |
| 合并成本 |
| 购买日公允价值 | 购买日账面价值 | |
| 被合并方名称 | 企业合并中取得的权益比例 | 构成同一控制下企业合并的依据 | 合并日 | 合并日的确定依据 | 合并当期期初至合并日被合并方的收入 | 合并当期期初至合并日被合并方的净利润 | 比较期间被合并方的收入 | 比较期间被合并方的净利润 |
（2）合并成本
单位：元
| 合并成本 |
| 合并日 | 上期期末 | |
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 美瑞新材料创新中心（山东）有限公司 | 烟台 | 烟台 | 技术研发与推广 | 100.00% | 设立 |
| 子公司名称 | 少数股东持股比例 | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
| 子公司名称 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 子公司名称 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||||||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
| 合营企业或联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |
| 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |
| 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |
| 合营企业： | -- | -- |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | -- | -- |
| 联营企业： | -- | -- |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | -- | -- |
| 合营企业或联营企业名称 | 累积未确认前期累计的损失 | 本期未确认的损失（或本期分享的净利润） | 本期末累积未确认的损失 |
| 共同经营名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例/享有的份额 | |
| 直接 | 间接 | ||||
内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
(二)市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
1、利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司报告期全部为短期借款，借款期限较短，故利率风险较低。
2、汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率风险主要来源于以美元、欧元计价的金融资产和金融负债。
本公司期末外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
| 项目 | 期末余额 |
| 货币资金 | 9,499,035.91 |
| 应收账款 | 6,009,217.30 |
| 应付账款 | 511,639.92 |
| 合计 | 16,019,893.13 |
| 汇率变动 | 对期末净利润的影响 |
| 上升10% | -1,274,712.13 |
| 下降10% | 1,274,712.13 |
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
| （一）交易性金融资产 | 355,105,298.74 | 355,105,298.74 | ||
| 1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 | 355,105,298.74 | 355,105,298.74 | ||
| 资产 | ||||
| 二、非持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本企业的持股比例 | 母公司对本企业的表决权比例 |
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
| 合营或联营企业名称 | 与本企业关系 |
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
| 张生 | 董事、副总经理 |
| 冷敏娟 | 独立董事 |
| 段咏欣 | 独立董事 |
| 刘沪光 | 董事 |
| 任光雷 | 监事会主席 |
| 宋红玮 | 监事 |
| 牟宗波 | 监事 |
| 郭少红 | 董事会秘书 |
| 都英涛 | 财务总监 |
| 黄莉 | 控股股东配偶 |
| 山东瑞创投资合伙企业（有限合伙） | 公司股东，持股比例为9.00% |
| 山东尚格投资合伙企业（有限合伙） | 公司股东，持股比例为6.00% |
| 上海玖点物流技术有限公司 | 公司董事实际控制公司 |
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 获批的交易额度 | 是否超过交易额度 | 上期发生额 |
| 上海玖点物流技术有限公司 | 模压托盘 | 1,146,902.65 | 3,716,814.16 | 否 | 0.00 |
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
| 委托方/出包方名称 | 受托方/承包方名称 | 受托/承包资产类型 | 受托/承包起始日 | 受托/承包终止日 | 托管收益/承包收益定价依据 | 本期确认的托管收益/承包收益 |
| 委托方/出包方名称 | 受托方/承包方名称 | 委托/出包资产类型 | 委托/出包起始日 | 委托/出包终止日 | 托管费/出包费定价依据 | 本期确认的托管费/出包费 |
| 承租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁收入 | 上期确认的租赁收入 |
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁费 | 上期确认的租赁费 |
| 被担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 关联方 | 拆借金额 | 起始日 | 到期日 | 说明 |
| 拆入 |
| 拆出 |
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 关键管理人员薪酬 | 2,388,475.51 | 2,159,152.35 |
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 应付账款 | 上海玖点物流技术有限公司 | 405,000.00 | 90,000.00 |
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
无
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
公司无影响本财务报表阅读和理解的重大承诺事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
截止资产负债表日，公司无需要披露的重大或有事项。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元
| 项目 | 内容 | 对财务状况和经营成果的影响数 | 无法估计影响数的原因 |
2、利润分配情况
单位：元
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位：元
| 会计差错更正的内容 | 处理程序 | 受影响的各个比较期间报表项目名称 | 累积影响数 |
| 会计差错更正的内容 | 批准程序 | 采用未来适用法的原因 |
| 项目 | 收入 | 费用 | 利润总额 | 所得税费用 | 净利润 | 归属于母公司所有者的终止经营利润 |
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
（2）报告分部的财务信息
单位：元
| 项目 | 分部间抵销 | 合计 |
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 51,366,603.37 | 100.00% | 2,622,519.52 | 5.11% | 48,744,083.85 | 18,411,597.96 | 100.00% | 966,823.63 | 5.25% | 17,444,774.33 |
| 其中： | ||||||||||
| 合计 | 51,366,603.37 | 100.00% | 2,622,519.52 | 5.11% | 48,744,083.85 | 18,411,597.96 | 100.00% | 966,823.63 | 5.25% | 17,444,774.33 |
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 信用风险组合 | 51,366,603.37 | 2,622,519.52 | 5.11% |
| 合计 | 51,366,603.37 | 2,622,519.52 | -- |
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 逾期1年以内（含1年、未逾期） | 51,246,182.60 | 2,562,309.13 | 5.00% |
| 逾期1至2年（含2年） | 10.00% | ||
| 逾期2至3年（含3年） | 120,420.77 | 60,210.39 | 50.00% |
| 逾期3年以上 | 100.00% | ||
| 合计 | 51,366,603.37 | 2,622,519.52 | -- |
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 51,246,182.60 |
| 2至3年 | 120,420.77 |
| 合计 | 51,366,603.37 |
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 按单项计提坏账准备 | ||||||
| 按组合计提坏账准备 | 966,823.63 | 1,655,695.89 | 2,622,519.52 | |||
| 合计 | 966,823.63 | 1,655,695.89 | 2,622,519.52 |
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 收回方式 |
| 项目 | 核销金额 |
| 单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 第一名 | 5,620,016.82 | 10.94% | 281,000.84 |
| 第二名 | 5,238,701.00 | 10.20% | 261,935.05 |
| 第三名 | 5,014,321.77 | 9.76% | 250,716.09 |
| 第四名 | 3,948,569.69 | 7.69% | 197,428.48 |
| 第五名 | 3,198,556.64 | 6.23% | 159,927.83 |
| 合计 | 23,020,165.92 | 44.82% |
2、其他应收款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应收款 | 18,145.00 | 1,615.00 |
| 合计 | 18,145.00 | 1,615.00 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 借款单位 | 期末余额 | 逾期时间 | 逾期原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
| 项目(或被投资单位) | 期末余额 | 期初余额 |
| 项目(或被投资单位) | 期末余额 | 账龄 | 未收回的原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
（3）其他应收款
1)其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 职工备用金 | 19,100.00 | 1,700.00 |
| 保证金 | 2,500.00 | 2,500.00 |
| 合计 | 21,600.00 | 4,200.00 |
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2021年1月1日余额 | 2,585.00 | 2,585.00 | ||
| 2021年1月1日余额在本期 | —— | —— | —— | —— |
| 本期计提 | 870.00 | 870.00 | ||
| 2021年6月30日余额 | 3,455.00 | 3,455.00 |
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 19,100.00 |
| 3年以上 | 2,500.00 |
| 5年以上 | 2,500.00 |
| 合计 | 21,600.00 |
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 其他应收款 | 2,585.00 | 870.00 | 3,455.00 | |||
| 合计 | 2,585.00 | 870.00 | 3,455.00 |
| 单位名称 | 转回或收回金额 | 收回方式 |
| 项目 | 核销金额 |
| 单位名称 | 其他应收款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 员工 | 职工备用金 | 19,100.00 | 1年以内 | 88.43% | 955.00 |
| 供应商2 | 保证金 | 2,500.00 | 3年以上 | 11.57% | 2,500.00 |
| 合计 | -- | 21,600.00 | -- | 100.00% | 3,455.00 |
| 单位名称 | 政府补助项目名称 | 期末余额 | 期末账龄 | 预计收取的时间、金额及依据 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 20,000,000.00 | 20,000,000.00 | ||||
| 合计 | 20,000,000.00 | 20,000,000.00 |
| 被投资单位 | 期初余额(账面价值) | 本期增减变动 | 期末余额(账面价值) | 减值准备期末余额 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 美瑞新材料创新中心（山东）有限公司 | 20,000,000.00 | 20,000,000.00 | |||||
| 合计 | 20,000,000.00 | 20,000,000.00 | |||||
| 投资单位 | 期初余额(账面价值) | 本期增减变动 | 期末余额(账面价值) | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 一、合营企业 | |||||||||||
| 二、联营企业 | |||||||||||
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 525,926,800.50 | 442,985,427.82 | 278,048,929.61 | 216,286,151.65 |
| 其他业务 | 111,676.97 | 26,316.01 | 288,856.62 | 219,036.57 |
| 合计 | 526,038,477.47 | 443,011,743.83 | 278,337,786.23 | 216,505,188.22 |
| 合同分类 | 分部1 | 分部2 | 合计 | |
| 商品类型 | 526,038,477.47 |
| 其中： | ||||
| TPU产品 | 525,926,800.50 | |||
| 副产品及其他 | 111,676.97 | |||
| 按经营地区分类 | 526,038,477.47 | |||
| 其中： | ||||
| 境内销售 | 480,022,533.21 | |||
| 境外销售 | 46,015,944.26 | |||
| 其中： | ||||
| 合同类型 | 526,038,477.47 | |||
| 其中： | ||||
| 销售合同 | 526,038,477.47 | |||
| 其中： | ||||
| 其中： | ||||
| 其中： |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | 6,060,725.13 | |
| 合计 | 6,060,725.13 |
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益 | -24,276.69 | |
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 4,634,886.22 | |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | 7,421,165.15 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 122,593.90 | |
| 减：所得税影响额 | 2,183,155.29 | 母公司所得税率为15%，子公司创新中心所得税率为25% |
| 合计 | 9,971,213.29 | -- |
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率 | 每股收益 | |
| 基本每股收益（元/股） | 稀释每股收益（元/股） | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 5.69% | 0.34 | 0.34 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 4.44% | 0.27 | 0.27 |
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称
4、其他