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吉冈精密：2021年半年度报告 （下载公告）
公告日期:2021-08-18

2021

半年度报告吉冈精密

NEEQ : 836720

吉冈精密

NEEQ : 836720

无锡吉冈精密科技股份有限公司

WUXI YOSHIOKA PRECISION TECHNOLOGY CORP.,LTD

公司半年度大事记

2021年5月获评全国压铸行业“成长之星”荣誉称号

2021年5月获评全国压铸行业“成长之星”荣誉称号

报告期内成功取得位于锡山区东北塘街道石新路东、蓉强路北地块（土地证编号：苏（2021）无锡不动产权第0128176号）

报告期内成功取得位于锡山区东北塘街道石新路东、蓉强路北地块（土地证编号：苏（2021）无锡不动产权第0128176号）

2021年6月公司在精选层挂

牌申请获得股转公司受理

2021年6月公司在精选层挂

牌申请获得股转公司受理

2021年5月荣获无锡市智能车

间认定

荣获牧田公司颁发的《2020年

度杰出贡献奖》

荣获牧田公司颁发的《2020年度杰出贡献奖》荣获博格华纳公司颁发的《2020年度优秀供应商奖》

目 录

第一节 重要提示、目录和释义 ...... 5

第二节 公司概况 ...... 8

第三节 会计数据和经营情况 ...... 10

第四节 重大事件 ...... 31

第五节 股份变动和融资 ...... 34

第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况 ...... 36

第七节 财务会计报告 ...... 39

第八节 备查文件目录 ...... 116

第一节 重要提示、目录和释义公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

公司负责人周延、主管会计工作负责人周延及会计机构负责人（会计主管人员）仲艾军保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。天衡会计师事务所（特殊普通合伙）

对公司出具了标准无保留意见的审计报告。

本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。

事项是或否
是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整□是 √否
是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事□是 √否
是否存在未按要求披露的事项□是 √否
是否审计√是 □否
是否被出具非标准审计意见□是 √否

【重大风险提示表】

重大风险事项名称重大风险事项简要描述
宏观经济运行的风险公司主要从事铝合金、锌合金精密金属零部件的研发、生产和销售，产品主要应用于家用电器、电动工具、汽车、办公设备、通信设备等行业，这些行业与宏观经济走势联系紧密。当宏观经济出现较大波动时，会对公司下游应用市场的市场容量、发展速度和投资规模产生影响，可能对公司业绩造成不利影响。
实际控制人不当控制风险公司控股股东、实际控制人周延、张玉霞夫妇及一致行动人张钊、刘惠娟、周斌共计持有公司股份6,589.79万股，占公司股本总额的97.80%。此外，周延担任公司董事长兼总经理，全面负责公司的日常经营活动、战略布局，对公司的经营管理有着决定性影响，张玉霞担任公司董事，参与公司的日常决策、经营。如果实际控制人利用其控制地位，通过行使表决权对公
司的经营决策、人事、财务等进行不当控制，可能给公司经营和其他少数权益股东带来风险。
原材料价格波动风险铝合金压铸行业的原材料主要是铝合金锭，在当今全球化的背景下，铝合金锭的价格不但取决于供求关系，还受到投机活动的很大影响，价格波动幅度较大。我公司通过与下游主要客户签订协议约定原材料价格波动每三个月产品售价调价机制，尽可能降低铝锭价格上涨带来的成本自我吸收压力。
应收账款可能产生坏账风险虽然公司的主要客户资金实力较强、信用较好，且合作较为稳定，资金回收有一定保障，且公司按照既定的会计政策及估计对应收款项计提相应的坏账准备，但若公司主要客户财务状况、资信情况等出现重大不利变化，导致公司出现应收款项无法按期回收或无法回收的情况，将对公司经营业绩和生产运营产生不利影响。
税收优惠政策变化的风险公司于2016年11月被认定为高新技术企业，并于2019年11月通过高新技术企业复审，有效期三年。根据高新技术企业的相关税收优惠政策，公司可享受减按15%的所得税率缴纳企业所得税。若公司未来不能被继续认定为高新技术企业，或国家针对高新技术企业的税收优惠政策作出调整，将对公司的经营业绩和净利润产生一定影响。
市场竞争风险目前我国金属制品业企业数量较多，行业集中度相对较低，企业资金实力普遍不强，研发投入较少，自主创新和品牌竞争力较弱，行业竞争较为激烈。此外，具备资金、技术及客户资源的优势企业不断扩大自身市场份额，进一步加剧了行业竞争程度。 如果公司不能根据技术发展、客户需求和行业标准及时进行研发创新和业务模式改进，持续提升产品质量和市场份额，将导致公司在日益激烈的市场竞争中处于不利地位，对公司业绩产生不利影响。
本期重大风险是否发生重大变化：本期重大风险未发生重大变化

是否存在被调出创新层的风险

□是 √否

释义

释义项目释义
公司、本公司、股份公司、吉冈精密指无锡吉冈精密科技股份有限公司
董事会指无锡吉冈精密科技股份有限公司董事会
监事会指无锡吉冈精密科技股份有限公司监事会
股东大会指无锡吉冈精密科技股份有限公司股东大会
三会指无锡吉冈精密科技股份有限公司董事会、监事会及股 东大会
公司章程指无锡吉冈精密科技股份有限公司公司章程
烟台吉冈指烟台吉冈精密机械有限公司
武汉吉冈指武汉吉冈精密科技有限公司
牧田昆山指牧田(昆山)有限公司
牧田中国指牧田(中国)有限公司
科沃斯指科沃斯机器人股份有限公司
康明斯指康明斯滤清系统（上海）有限公司
博格华纳指博格华纳汽车零部件（武汉）有限公司
电装天天津指电装天国际贸易（天津）有限公司
电装天无锡指电装天电子（无锡）有限公司
普利司通指普利司通(常州)汽车配件有限公司
万都苏州指万都底盘部件（苏州）有限公司
万都北京指万都（北京）汽车部件研究开发中心有限公司
万都张家港指万都博泽（张家港）电机有限公司
博世北京指博世力士乐（北京）液压有限公司
上海博世指上海博世力士乐液压及自动化有限公司
上海肇民指上海肇民新材料科技股份有限公司
江苏恺之科技指江苏恺之科技有限公司
三立烟台指三立（烟台）车灯有限公司
三立重庆指重庆秦川三立车灯有限公司
斯坦雷指武汉斯坦雷电气有限公司
极目指武汉极目智能技术有限公司
法士特指陕西法士特齿轮有限责任公司
主办券商指华英证券有限责任公司
全国股份转让系统指全国中小企业股份转让系统
全国股份转让系统公司指全国中小企业股份转让系统有限责任公司
元、万元指人民币元、人民币万元
《公司法》指《中华人民共和国公司法》
《业务规则》指《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》
管理层指董事、监事、高级管理人员的统称
报告期指2021 年 1 月 1 日至 2021 年 6 月 30 日

第二节 公司概况

一、 基本信息

公司中文全称无锡吉冈精密科技股份有限公司
英文名称及缩写WUXI YOSHIOKA PRECISION TECHNOLOGY CORP.,LTD
证券简称吉冈精密
证券代码836720
法定代表人周延

二、 联系方式

董事会秘书姓名仲艾军
是否具备全国股转系统董事会秘书任职资格是
联系地址无锡市锡山经济技术开发区芙蓉中二路 292 号
电话0510-85221597
传真0510-85224627
电子邮箱kinyozaj@163.com
公司网址www.ysoka.com
办公地址无锡市锡山经济技术开发区芙蓉中二路 292 号
邮政编码214100
公司指定信息披露平台的网址www.neeq.com.cn
公司半年度报告备置地公司董事会秘书办公室

三、 企业信息

股票交易场所全国中小企业股份转让系统
成立时间2002年11月19日
挂牌时间2016年4月11日
分层情况创新层
行业（挂牌公司管理型行业分类）制造业-金属制品业-有色金属合金制造-结构性金属制品制造
主要产品与服务项目研发、生产、销售精密金属零部件
普通股股票交易方式□连续竞价交易 √集合竞价交易 □做市交易
普通股总股本（股）67,380,000
优先股总股本（股）0
做市商数量0
控股股东控股股东为（周延）
实际控制人及其一致行动人实际控制人为（周延、张玉霞），一致行动人为（周斌，张钊，刘惠娟）

四、 注册情况

项目内容报告期内是否变更
统一社会信用代码91320200741311914F否
注册地址江苏省无锡市锡山区经济技术开 发区芙蓉中二路 292 号（经营场所：无锡市锡山经济技术开发区通云路77）号否
注册资本（元）67,380,000是

五、 中介机构

主办券商（报告期内）华英证券
主办券商办公地址无锡市金融一街 10 号
报告期内主办券商是否发生变化否
主办券商（报告披露日）华英证券
会计师事务所天衡会计师事务所（特殊普通合伙）
签字注册会计师姓名及连续签字年限朱敏杰陈根环
1.5年1.5年年年
会计师事务所办公地址南京市建邺区江东中路 106 号 1907 室

六、 自愿披露

□适用 √不适用

七、 报告期后更新情况

□适用 √不适用

第三节 会计数据和经营情况

一、 主要会计数据和财务指标

（一） 盈利能力

单位：元

本期上年同期增减比例%
营业收入170,037,950.05103,388,474.8964.47%
毛利率%29.84%28.29%-
归属于挂牌公司股东的净利润28,729,663.4915,428,725.1786.21%
归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润27,998,684.2915,200,051.3984.20%
加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）25.72%22.58%-
加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）25.06%22.24%-
基本每股收益0.430.58-25.86%

（二） 偿债能力

单位：元

本期期末本期期初增减比例%
资产总计273,783,607.73216,393,411.8526.52%
负债总计147,695,787.63119,035,255.2424.08%
归属于挂牌公司股东的净资产126,087,820.1097,358,156.6129.51%
归属于挂牌公司股东的每股净资产1.873.47-46.04%
资产负债率%（母公司）52.61%54.54%-
资产负债率%（合并）53.95%55.01%-
流动比率1.281.26-
利息保障倍数23.3721.76-

（三） 营运情况

单位：元

本期上年同期增减比例%
经营活动产生的现金流量净额14,268,811.497,206,237.4298.01%
应收账款周转率2.161.73-
存货周转率2.282.61-

（四） 成长情况

本期上年同期增减比例%
总资产增长率%26.52%6.21%-
营业收入增长率%64.47%4.57%-
净利润增长率%86.21%30.05%-

二、 非经常性损益项目及金额

单位：元

项目金额
非流动性资产处置损益260,255.68
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外411,415.90
除上述各项之外的其他营业外收支净额188,282.82
非经常性损益合计859,954.40
减：所得税影响数128,975.20
少数股东权益影响额（税后）0.00
非经常性损益净额730,979.20

三、 补充财务指标

□适用 √不适用

四、 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况

（一） 会计数据追溯调整或重述情况

□会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用

（二） 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响

√适用 □不适用

执行新租赁准则对本年年初资产负债表相关项目的影响列示如下： 合并财务报表
项目2020年12月31日2021年1月1日影响数
使用权资产-11,347,020.8011,347,020.80
一年内到期的非流动负债2,072,970.032,072,970.03
租赁负债-9,274,050.779,274,050.77
（2）会计估计的变更 报告期，本公司未发生会计估计变更。 （3）2021年起执行新租赁准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况： 合并资产负债表 单位:元 币种:人民币
项目2020年12月31日2021年1月1日调整数
流动资产：
货币资金10,613,523.1610,613,523.16-
结算备付金---
拆出资金---
交易性金融资产---
衍生金融资产---
应收票据3,955,076.343,955,076.34-
应收账款76,842,739.6476,842,739.64-
应收款项融资9,399,598.219,399,598.21-
预付款项1,560,328.671,560,328.67-
应收保费---
应收分保账款---
应收分保合同准备金---
其他应收款742,130.92742,130.92-
其中：应收利息---
应收股利---
买入返售金融资产---
存货39,214,662.6839,214,662.68-
合同资产---
持有待售资产---
一年内到期的非流动资产---
其他流动资产5,640,445.145,640,445.14-
流动资产合计147,968,504.76147,968,504.76-
非流动资产：
发放贷款及垫款---
债权投资---
其他债权投资---
长期应收款---
长期股权投资---
其他权益工具投资---
其他非流动金融资产---
投资性房地产---
固定资产46,110,776.2846,110,776.28-
在建工程6,296,528.606,296,528.60-
生产性生物资产---
油气资产---
使用权资产-11,347,020.8011,347,020.80
无形资产2,958,057.452,958,057.45-
开发支出---
商誉---
长期待摊费用1,974,789.911,974,789.91-
递延所得税资产2,263,955.842,263,955.84-
其他非流动资产8,820,799.018,820,799.01-
非流动资产合计68,424,907.0979,771,927.8911,347,020.80
资产总计216,393,411.85227,740,432.6511,347,020.80
流动负债：-
短期借款41,158,066.2241,158,066.22-
向中央银行借款---
拆入资金---
交易性金融负债---
衍生金融负债---
应付票据5,341,563.115,341,563.11-
应付账款33,856,316.5033,856,316.50-
预收款项---
合同负债4,025,344.194,025,344.19-
卖出回购金融资产款---
吸收存款及同业存放---
代理买卖证券款---
代理承销证券款---
应付职工薪酬5,799,960.635,799,960.63-
应交税费4,123,288.614,123,288.61-
其他应付款23,213,495.2023,213,495.20-
其中：应付利息---
应付股利---
应付手续费及佣金---
应付分保账款---
持有待售负债---
一年内到期的非流动负债-2,072,970.032,072,970.03
其他流动负债95,977.2795,977.27-
流动负债合计117,614,011.73119,686,981.762,072,970.03
非流动负债：
保险合同准备金---
长期借款---
应付债券---
其中：优先股---
永续债---
租赁负债-9,274,050.779,274,050.77
长期应付款---
长期应付职工薪酬---
预计负债---
递延收益1,330,036.461,330,036.46-
递延所得税负债91,207.0591,207.05-
其他非流动负债---
非流动负债合计1,421,243.5110,695,294.289,274,050.77
负债合计119,035,255.24130,382,276.0411,347,020.80
所有者权益：
实收资本（股本）28,075,000.0028,075,000.00-
其他权益工具---
其中：优先股---
永续债---
资本公积15,174,875.8815,174,875.88-
减：库存股---
其他综合收益---
专项储备---
盈余公积12,645,498.0812,645,498.08-
一般风险准备---
未分配利润41,462,782.6541,462,782.65-
归属于母公司所有者权益合计97,358,156.6197,358,156.61-
少数股东权益---
所有者权益（或股东权益）合计97,358,156.6197,358,156.61-
负债和所有者权益（或股东权益）总计216,393,411.85227,740,432.6511,347,020.80
母公司资产负债表 单位:元 币种:人民币
项目2020年12月31日2021年1月1日调整数
流动资产：
货币资金9,713,265.859,713,265.85-
交易性金融资产---
衍生金融资产---
应收票据1,510,000.001,510,000.00-
应收账款67,521,682.3067,521,682.30-
应收款项融资9,399,598.219,399,598.21-
预付款项590,663.23590,663.23-
其他应收款11,137,628.7711,137,628.77-
其中：应收利息---
应收股利---
存货27,871,135.2627,871,135.26-
合同资产---
持有待售资产---
一年内到期的非流动资产---
其他流动资产4,761,147.434,761,147.43-
流动资产合计132,505,121.05132,505,121.05-
非流动资产：
债权投资---
其他债权投资---
长期应收款---
长期股权投资15,000,000.0015,000,000.00-
其他权益工具投资---
其他非流动金融资产---
投资性房地产---
固定资产40,437,662.8740,437,662.87-
在建工程5,898,921.175,898,921.17-
生产性生物资产---
油气资产---
使用权资产-955,669.70955,669.70
无形资产2,958,057.452,958,057.45-
开发支出---
商誉---
长期待摊费用647,717.18647,717.18-
递延所得税资产1,184,711.621,184,711.62-
其他非流动资产8,602,199.018,602,199.01-
非流动资产合计74,729,269.3075,684,939.00955,669.70
资产总计207,234,390.35208,190,060.05955,669.70
流动负债：-
短期借款41,158,066.2241,158,066.22-
交易性金融负债---
衍生金融负债---
应付票据5,341,563.115,341,563.11-
应付账款30,290,035.7530,290,035.75-
预收款项---
合同负债3,808,048.233,808,048.23-
应付职工薪酬4,749,444.954,749,444.95-
应交税费3,461,677.223,461,677.22-
其他应付款22,810,474.4222,810,474.42-
其中：应付利息---
应付股利---
持有待售负债---
一年内到期的非流动负债-478,058.75478,058.75
其他流动负债67,728.8067,728.80-
流动负债合计111,687,038.70112,165,097.45478,058.75
非流动负债：--
长期借款---
应付债券---
其中：优先股---
永续债---
租赁负债-477,610.95477,610.95
长期应付款---
长期应付职工薪酬---
预计负债---
递延收益1,330,036.461,330,036.46-
递延所得税负债---
其他非流动负债---
非流动负债合计1,330,036.461,807,647.41477,610.95
负债合计113,017,075.16113,972,744.86955,669.70
所有者权益
实收资本（股本）28,075,000.0028,075,000.00-
其他权益工具---
其中：优先股---
永续债---
资本公积14,759,793.3314,759,793.33-
减：库存股---
其他综合收益---
专项储备---
盈余公积12,645,498.0812,645,498.08-
未分配利润38,737,023.7838,737,023.78-
所有者权益（或股东权益）合计94,217,315.1994,217,315.19-
负债和所有者权益（或股东权益）总计207,234,390.35208,190,060.05955,669.70

五、 境内外会计准则下会计数据差异

□适用 √不适用

六、 业务概要

我公司是精密金属制品行业领先企业，截至本报告出具日公司拥有81项专利，其中2项发明专利，79项实用新型专利。专注于铝合金、锌合金精密零部件的研发、生产和销售，产品涵盖电子电器零部件、汽车零部件及其他零部件，主要应用于清洁电器、电动工具、车载主机系统、制动系统、动力系统及5G通讯设备。

公司秉承“专业的技术、优异的品质、低廉的成本、严期的交付”的经营理念，凭借高标准、高质量、高性价比的产品进入多家海内外知名品牌制造商的供应链体系，主要客户包括牧田、高晟、康明斯、电装天、博格华纳、三立车灯、普利司通，盖茨，博世等国内外知名企业。公司是蒸汽拖把行业龙头企业Shark的蒸汽加热器指定供应商，通过自主研发取得蒸汽加热器发明专利，占据着蒸汽加热器垂直领域的领先地位。随着人们对居住环境安全洁净的重视程度逐渐增强，渗透率的逐步提高，蒸汽类清洁电器的未来市场前景广阔。

依托公司对研发的持续投入和多年行业经验的积累，技术实力获得客户的高度认可，多次参与客户的零部件产品工艺的优化设计，并快速应对客户需求，增加客户粘性。报告期内为万都博泽开发的ABS助力装置壳体在四个月内即测试合格并快速投入了量产，为其开发的特斯拉Model 3及Model Y车型的电机结构件也已通过测试；为吉明美开发的冷却水泵壳体（现代新能源车用）已开始大批量生产，为浦项开发的LG电机转子产品（菲亚特新能源卡车用）亦已开始批量投产。

二家全资子公司已开始逐步发力，全资子公司烟台吉冈成功通过山东省高新技术企业认定。并取得富士康供应商代码，通过对烟台丛林供货进入了宁德时代供应链；武汉公司通过对华工高理供货进入了华为供应链、并获得了极目（自动驾驶），斯坦雷（车灯）、法士特（变速箱）的供货商代码。

本报告期内公司还获得知名品牌博格华纳“最佳合作伙伴供应商”及牧田“2020年度优秀供应商（杰出贡献奖）”，为后续订单的持续增长打下了良好基础，

七、 经营情况回顾

（一） 经营计划

基于公司未来发展战略的综合考量，提高公司综合竞争力，为股东创造更大价值，促进公司长期可持续发展。报告期内公司通过内部决策程序成功取得位于锡山区东北塘街道石新路东、蓉强路北地块（土地证编号：苏（2021）无锡不动产权第0128176号），并取得无锡市锡山区行政审批局出具的《江苏省投资备案项目备案证》（备案号：锡山区行审备（2021）160号）。报告期内，公司的业务模式未发生改变。

一、 公司财务状况：

2021年1-6月，外部经济环境随着国内疫情得到控制，经济恢复加速，国外经济也在缓慢恢复。国内新能源汽车市场销量增长较快。整体经营环境逐步改善。公司继续集中力量做好金属零部件产品的开发和交付，秉持做专做细的产品思维，不断在细分领域提高市场份额，如销售给牧田、高晟的电动工具零部件产品新品项目开发进程良好，销量实现大幅增长。

2021年度，我公司继续对设备进行自动化技术改造，使自动化生产的比例和效率继续提升，获得了“无锡市智能车间”称号。随着自动化流水线的持续投入，提高了生产效率和产品质量，管理的效率提升逐步显现。公司亦继续加强预算管理及绩效管理（阿米巴），实现了经营业绩的增长，较好的完成 2021年上半年经营计划。 截至报告期末，公司总资产273,783,607.73 元，较上年末增加 26.52%，总负债147,695,787.63元，较上年末增加 24.08%，归属于挂牌公司股东的净资产 126,087,820.10元，较上年末增加 29.51%。

二、公司经营成果

报告期内，公司完成营业收入 170,037,950.05 元，实现综合净利润 28,729,663.49 元，归属母公司净利润28,729,663.49元。同比增长 86.21%。主要原因为如下：

1、报告期内，公司持续进行产品销售结构优化，承接利润空间高的订单，牧田电动工具类产品实现同比大幅增长。此外，公司本报告期汽车零部件客户上海康明斯，为其开发的滤清器零部件实现较大幅度增长。 公司坚持以市场为导向，继续淘汰利润空间低的产品及客户。同时，通过加大数控机床自动化改造、更新压铸自动化设备，使生产效率得到极大提高，降低了生产成本。

2.、报告期内，子公司烟台吉冈随着当地经济快速恢复，销售快速增长，利润贡献同比较大幅度上升。

三、管理情况

（二） 行业情况

产品研发方面，公司推行让技术开发人员深度参与下游应用产品的前期开发，和客户保持密切沟通，提出对下游产品结构、功能的修改意见，从而深入理解客户需求，更好对模具及工艺进行分析改进。在此基础上，公司研发人员持续对产品生产工艺进行流程再造，优化工艺环节，剔除无效工艺成本，从而降低制造成本，同时提高生产效率，降低不良报废率来获得更多的利润。在团队建设方面，公司核心团队保持稳定，并注重年轻干部培养，目前中高层干部平均年龄为 40 岁左右，平均在职年限为 9.5 年，因此，团队具有很好的学习及挑战能力。

2021年上半年度，一方面，随着国内疫情得到控制，经济恢复加速，国内经济快速增长，新能源汽车市场快速发展，国内金属制品行业的增长趋势明显向好。另一方面，随着金属原材料价格大幅上涨，无核心技术及管理能力的金属制品的企业缺乏市场竞争优势。中长期看，在全球经济一体化和国际产业转移、世界制造企业走向中国的背景下，凭借技术积累和自主创新，我国金属制造业快速发展。随着我国逐步发展为制造业大国，以通讯、电子、家用电器、医疗、能源、汽车为首的大型制造行业对高端精密金属产品的需求飞速增长，精密金属零部件制造得以快速发展。以精密零部件、精密模具研发、生产和制造为核心竞争力的国内优秀企业，正逐步脱颖而出。

金属制品结构件广泛应用于众多高精尖的制造业领域产品，伴随技术提升，目前市场中的精密金属结构件可应用于汽车、通信、电子、家电、机床、交通、能源等各个领域。随着我国工业技术的快速发展以及经济发展带动的消费升级，下游行业对金属制品结构件的需求保持稳定增长，金属制品业的市场规模稳定在30,000.00亿元以上。

图表：2020-2025 年我国锌铝压铸件及相关制造行业规模及市场预测。 单位：亿元

（三） 财务分析

1、 资产负债结构分析

单位：元

项目本期期末本期期初变动比例%
金额占总资产的比重%金额占总资产的比重%
货币资金17,612,837.746.43%10,613,523.164.90%65.95%
应收票据2,023,731.860.74%3,955,076.341.83%-48.83%
应收账款78,066,440.8828.51%76,842,739.6435.51%1.59%
应收款项融资5,479,730.602.00%9,399,598.214.34%-41.70%
预付款项2,788,528.341.02%1,560,328.670.72%78.71%
其他应收款921,913.510.34%742,130.920.34%24.23%
存货64,388,810.5123.52%39,214,662.6818.12%64.20%
投资性房地产0.000.00%0.000.00%0.00%
长期股权投资0.000.00%0.000.00%0.00%
其他流动资产5,348,716.941.95%5,640,445.142.61%-5.17%
固定资产59,541,129.7521.75%46,110,776.2821.31%29.13%
在建工程3,468,626.231.27%6,296,528.602.91%-44.91%
使用权资产11,076,450.754.05%0.000.00%100.00%
无形资产16,346,724.205.97%2,958,057.451.37%452.62%
商誉0.000.00%0.000.00%0.00%
长期待摊费用1,623,789.560.59%1,974,789.910.91%-17.77%
递延所得税资产2,415,288.950.88%2,263,955.841.05%6.68%
其他非流动资产2,680,887.910.98%8,820,799.014.08%-69.61%
资产总计273,783,607.73100%216,393,411.85100%26.52%
短期借款44,591,965.2716.29%41,158,066.2219.02%8.34%
长期借款0.000.00%0.000.00%0.00%
应付票据10,013,166.853.66%5,341,563.112.47%87.46%
应付账款35,793,359.5513.07%33,856,316.5015.65%5.72%
合同负债2,931,648.211.07%4,025,344.191.86%-27.17%
应付职工薪酬6,073,374.192.22%5,799,960.632.68%4.71%
应交税费2,855,798.541.04%4,123,288.611.91%-30.74%
其他应付款32,544,734.0411.89%23,213,495.2010.73%40.20%
一年内到期的非流动负债2,874,620.111.05%0.000.00%100.00%
其他流动负债209,762.610.08%95,977.270.04%118.55%
租赁负债8,139,184.712.97%0.000.00%100.00%
递延收益1,653,117.570.60%1,330,036.460.61%24.29%
递延所得税负债15,055.980.01%91,207.050.04%-83.49%
负债合计147,695,787.6353.95%119,035,255.2455.01%24.08%

资产负债项目重大变动原因：

2、 营业情况分析

（1） 利润构成

单位：元

、其他应付款同比上期期末余额增加9,331,238.84元，增加

40.20%

，主要为报告期内向大股东临时拆借补充流动资金。

项目

项目本期上年同期本期与上年同期金额变动比例%
金额占营业收入 的比重%金额占营业收入 的比重%
营业收入170,037,950.05-103,388,474.89-64.47%
营业成本119,296,031.8870.16%74,136,548.4271.71%60.91%
毛利率29.84%-28.29%--
税金及附加832,412.020.49%706,050.570.68%17.90%
销售费用1,747,916.321.03%955,893.510.92%82.86%
管理费用5,478,063.813.22%3,439,013.123.33%59.29%
研发费用7,127,410.174.19%4,035,414.963.90%76.62%
财务费用1,599,882.690.94%1,227,251.901.19%30.36%
其他收益411,415.900.24%252,342.920.24%63.04%
投资收益0.000.00%1,785.570.00%-100%
公允价值变动收益0.000.00%0.000.00%0.00%
信用减值损失-89,825.87-0.05%-165,781.29-0.16%-45.82%
资产处置收益260,255.680.15%10,946.120.01%2,277.61%
汇兑收益0.000.00%0.000.00%0.00%
营业利润32,867,273.5419.33%17,809,443.3117.23%84.55%
营业外收入188,985.340.11%191.330.00%98,674.55%
营业外支出702.520.00%1,553.620.00%-54.78%
利润总额33,055,556.3619.44%17,808,081.0217.22%85.62%
所得税费用4,325,892.872.54%2,379,355.852.30%81.81%
净利润28,729,663.4916.90%15,428,725.1714.92%86.21%

项目重大变动原因：

（2） 收入构成

单位：元

收入所致。

项目

项目本期金额上期金额变动比例%
主营业务收入169,031,090.41102,881,699.4364.30%
其他业务收入1,006,859.64506,775.4698.68%
主营业务成本119,024,674.8973,741,707.3661.41%
其他业务成本271,356.99394,841.06-31.27%

按产品分类分析：

√适用 □不适用

单位：元

类别/项目营业收入营业成本毛利率%营业收入比上年同期 增减%营业成本比上年同期增减%毛利率比上年同期增减
电子电器零 部件94,867,932.2765,921,247.4430.51%70.21%66.24%1.66%
汽车零部件58,860,119.3543,601,555.5325.92%68.19%70.09%-0.83%
其他零部件15,303,038.799,501,871.9237.91%25.94%12.39%7.49%
其他业务1,006,859.64271,356.9973.05%98.68%-31.27%50.96%

按区域分类分析：

□适用 √不适用

收入构成变动的原因：

3、 现金流量状况

单位：元

购量，本报告期内同比新增销售额440.73万元；同类产品客户上海肇民订单稳定并持续提高，本报告期内新增销售额331.75万元；（2）由于前期我司加大市场开拓及新品研发，本报告期内同比新增的客户万都博泽汽车零部件产品新增销售收入313.53万元、外销客户下田同比新增销售额227.42万元。（3）随着武汉子公司复工复产加速，对博格华纳等客户的汽车零部件产品较去年同期新增销售收入343.08万元。

3、其他零部件：该类产品占比9.05%，此类产品销售收入增加315.22万元，同比上期增加25.94%。主要因为（1）由于我司加大新品研发开拓，新增模具销售收入同比增加499.97万元，同比增长166.80%；

（2）本报告期内办公设备客户、纺织机械零部件类客户受国外新冠疫情持续蔓延和中美贸易政策影响，造成此类客户国内市场订单略有减少。

4.其他业务收入：该类业务收入同比增长50.01万，同比增长98.68%。

项目

项目本期金额上期金额变动比例%
经营活动产生的现金流量净额14,268,811.497,206,237.4298.01%
投资活动产生的现金流量净额-21,327,067.42-8,255,104.51-158.35%
筹资活动产生的现金流量净额10,176,349.43-2,104,412.94583.57%

现金流量分析：

八、 主要控股参股公司分析

（一） 主要控股子公司、参股公司经营情况

√适用 □不适用

单位：元

公司名称公司类型主要业务与公司从事业务的关联性持有目的注册资本总资产净资产营业收入净利润
烟台吉冈精密机械有限公司子公司铝 合 金 压 铸关 联市 场 扩 张5,000,000.0027,004,606.5113,773,823.1416,918,122.822,937,459.02
武 汉 吉 冈 精 密 科 技 有 限 公 司子公司铝 合 金 压 铸关 联市 场 扩 张10,000,000.0028,424,952.846,066,715.7113,486,088.95-875,839.89

烟台吉冈精密机械有限公司为我公司全资子公司，2015 年 7 月 23 日，烟台市福山区工商行政管理局向烟台吉冈颁发了《营业执照》，企业注册号为 370611200032161。该子公司本报告期内营业收1，

691.81 万元，公司经营处于快速发展期，现有场地、设备等产能利用率及良品率得到大幅提高，制造成本进一步下降。报告期内净利润为293.75万元。归属母公司净利润为293.75万元。期末总资产2,700.46万元，净资产1,377.38万元。 我公司全资子公司武汉吉冈精密机械有限公司，于2019年3

月8日，孝感市经济技术开发区工商行政管理局向湖北湛卢颁发了《营业执照》，企业注册91420900MA4986XN0W。 2020 年4月26日经孝感市经济技术开发区工商行政管理局批准更名为武汉吉冈精密机械有限公司。该子公司报告期内营业收入1,348.61万元，因为目前业务仍处于市场开拓初期，产值较低，人员、机器处于磨合期。制造成本较高。报告期内净利润为-87.58 万元，亏损收窄。归属母公司净利润为 -87.58万元。期末总资产 2842.50万元，净资产606.67万元。报告期内随着武汉地区经济快速恢复，生产步入正轨，公司生产经营也恢复正常。

（二） 报告期内取得和处置子公司的情况

□适用 √不适用

合并财务报表的合并范围是否发生变化

□是 √否

（三） 合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人：

□是 √否

九、 公司控制的结构化主体情况

□适用 √不适用

十、 对非标准审计意见及关键审计事项的说明

（一） 非标准审计意见说明

□适用 √不适用

（二） 关键审计事项说明

□适用 √不适用

十一、 企业社会责任

（一） 精准扶贫工作情况

□适用 √不适用

（二） 其他社会责任履行情况

√适用 □不适用

十二、 评价持续经营能力

公司快速发展的同时，也不忘对社会的回报，在无锡职业技术学院每年设立合计 10 万元贫困生奖学金，鼓励寒窗学子努力学习、早日成才。公司自成立以来一直致力于研发、制造和销售铝合金压铸件、加热器等产品并提供相关服务。公司主要是为电子电器、汽车零部件产品等相关企业提供配套产品。近年来，新能源电动汽车发展较快，对相关

十三、 公司面临的风险和应对措施

零部件采购快速增长，市场对知名品牌电动工具认可度的提升，也较快提升了消耗需求，家用除菌消毒类清洁电器行业领域发展迅速，对本公司专利产品蒸汽发生器的需求也会不断增多，给公司带来一定发展空间。报告期内小米样品已进行测试打样。公司主营业务突出。在报告期内，牧田电动工具产品销售大幅增长。进入知名汽车部件厂商康明斯的供应商体系后获得客户的高度认可，订单销量大幅增长，并荣获客户颁发疫情应对优秀供应商称号。目前公司的主要客户有牧田、康明斯、高晟、海歌、科沃斯、佳能、万都、电装天及普利司通等内外知名品牌制造商，均保持着稳定的业务关系。且公司产品应用领域广，潜在客户众多， 下一步将着重清洁家电、新能源汽车方向发展。公司管理层规范运作的意识较强，能够认真按照《公司法》等相关法律法规的规定开展经营活动；公司积极完善法人治理结构，建立现代企业管理制度，促进公司的规范运作，特别是股份公司成立以来，管理层进一步加强和完善了公司治理工作；公司在江苏、湖北、山东均布局有工厂，保持独立经营，分散的区域布局有利于降低疫情反复对生产经营的影响。公司的发展方向清晰，注重人才，积极推进业务，并落实各项业务标准。公司较强的技术实力、优秀的产品品质获得行业专家的认可，2021年5月，公司在中国铸造协会举办的全国压铸行业评比中获得了“第三届中国压铸件生产企业成长之星”殊荣，为全国获此殊荣的17家企业之一。综上，公司具有很强的持续经营能力。

一、 宏观经济运行的风险

铝合金压铸件主要应用于汽车零部件、清洁家电、电子电器等行业，相关行业受国际贸易领域纠纷影响较大、同时国家宏观经济运行波动也影响较大。如果国际贸易环境恶化，将传导至国内行业厂家，同时当宏观经济出现较大下滑时，也将会导致下游行业市场需求减少、投资规模缩减等情况的出现，从而对铝合金压铸行业产生不利影响，因此若宏观经济出现较大幅度波动，铝合金压铸行业将面临由此带来的运营风险。

应对措施：针对国际贸易纠纷公司在华中地区投资全资子公司，大力开拓国内市场，针对宏观经济波动方面，着力开发不同行业客户，争取在汽车，家电，电动工具，通讯等方面均衡发展。

二、实际控制人不当控制风险。

公司控股股东、实际控制人周延、张玉霞夫妇及一致行动人张钊、刘惠娟、周斌共计持有公司股份6,589.79万股，占公司股本总额的97.80%。此外，周延担任公司董事长兼总经理，全面负责公司的常经营活动、战略布局，对公司的经营管理有着决定性影响，张玉霞担任公司董事，参与公司的日常决策、经营。如果实际控制人利用其控制地位，通过行使表决权对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制，可能给公司经营和其他少数权益股东带来风险。

第四节 重大事件

一、 重大事件索引

进行研发创新和业务模式改进，持续提升产品质量和市场份额，将导致公司在日益激烈的市场竞争中处于不利地位，对公司业绩产生不利影响。

应对措施：为应对上述风险，公司一方面将加强公司内部管理，降低成本，在与现有客户保持稳定业务联系的基础上积极拓展新客户；另一方面，公司将不断加大研发投入，引进日本先进的管理经验及技术,开发技术含量高、附加值高的转型升级产品，向下游产品延伸，不断丰富公司产品体系，提高产品质量，提升公司竞争力。

事项

事项是或否索引
是否存在诉讼、仲裁事项□是 √否四.二.（一）
是否存在对外担保事项□是 √否
是否对外提供借款□是 √否
是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况□是 √否四.二.（二）
是否存在日常性关联交易事项√是 □否四.二.（三）
是否存在其他重大关联交易事项□是 √否
是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资，以及报告期内发生的企业合并事项√是 □否四.二.（四）
是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施□是 √否
是否存在股份回购事项□是 √否
是否存在已披露的承诺事项√是 □否四.二.（五）
是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况√是 □否四.二.（六）
是否存在被调查处罚的事项□是 √否
是否存在失信情况□是 √否
是否存在应当披露的其他重大事项□是 √否
是否存在自愿披露的其他事项□是 √否

二、 重大事件详情

（一） 诉讼、仲裁事项

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项

1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项

□适用 √不适用

2、 报告期内未结案的重大诉讼、仲裁事项

□适用 √不适用

3、 报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项

□适用 √不适用

（二） 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况

（三） 报告期内公司发生的日常性关联交易情况

单位：元

具体事项类型预计金额发生金额
1．购买原材料、燃料、动力0.000.00
2．销售产品、商品，提供或者接受劳务0.000.00
3．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型0.000.00
4.财务资助（挂牌公司接收的）50,000,000.009,000,000.00
5．其他0.000.00

（四） 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项，以及报告期内发生的企业合并事项

单位：元

事项类型协议签署时间临时公告披露时间交易对方交易/投资/合并标的交易/投资/合并对价对价金额是否构成关联交易是否构成重大资产重组
购买国有土地使用权2021年5月7日2021年1月21日无锡市自然资源与规划局坐落于锡山区东北塘街道石新路东、蓉强路北国有土地使用权资产现金12,990,000元否否

事项详情及对公司业务连续性、管理层稳定性及其他方面的影响：

（五） 承诺事项的履行情况

2021年1月20日经公司2021年第一次临时股东大会审议通过，2021年5月7日与无锡市自然规

划局签署国有建设用地使用权出让合同，本购买投资事项为公司未来发展战略的综合考量，提高公司综合竞争力，为股东创造更大价值，促进公司长期可持续发展。承诺主体

承诺主体承诺开始日期承诺结束日期承诺来源承诺类型承诺具体内容承诺履行情况
董监高2016年3月8日挂牌同业竞争承诺避免同业竞争的承诺正在履行中
董监高2016年3月8日挂牌资金占用承诺不占用公司资金正在履行中
实际控制人或控股股东2016年3月8日挂牌同业竞争承诺避免同业竞争的承诺正在履行中
实际控制人或控股股东2016年3月8日挂牌资金占用承诺不占用公司资金正在履行中

（六） 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况

单位：元

承诺事项详细情况：

1、公司申请挂牌时，公司控股股东、董事、监事、高级管理人员、核心技术人员均做出了《避免同业竞争承诺函》和《关于规范关联交易的承诺书》。在报告期间均严格履行了上述承诺，未有任何违背。

2、在作为公司的股东期间，本人及本人控制(含共同控制)或施加重大影响的企业将不以借款、代偿债务、 代垫款项或者其他任何方式占用公司的资金，不与公司之间发生非交易性资金往来。在任何情况下，不要求公司向本人及本人控制(含共同控制)或施加重大影响的企业提供任何形式的担保。在作为公司的股东期间，本人及本人控制(含共同控制)或施加重大影响的企业将尽量避免和减少与公司之间发生关联交易。对于无法避免或者有合原因而发生的关联交易，本人及本人控制(含共同控制)或施加重大影响的企业承诺将遵循市场化的定价原则，依法签订协议，严格按照公司《公司章程》、《股东大会制度》、《董事会制度》、《关联交易管理制度》等有关规定履行关联交易审议程序，履行回避表决和信息披露义务，保证不通过关联交易损害公司及其他股东的合法权益。

资产名称

资产名称资产类别权利受限类型账面价值占总资产的比例%发生原因
货币资金保证金冻结3,887,336.041.52%宁波银行承兑票据
应收票据未到期票据其他162,984.930.06%期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
应收款项融资未到期票据质押4,488,800.241.76%质押给宁波银行拆 分开小面额票据
固定资产（房屋建 筑物）厂房抵押7,082,078.042.77%抵押给工商银行申 请抵押贷款
无形资产（土地使 用权）土地抵押2,841,682.901.11%抵押给工商银行申 请抵押贷款
应收票据银行承兑汇票质押1,418,166.850.55%质押给宁波银行拆 分开小面额票据
总计--19,881,049.007.77%-

资产权利受限事项对公司的影响：

第五节 股份变动和融资

一、 普通股股本情况

（一） 普通股股本结构

单位：股

股份性质期初本期变动期末
数量比例%数量比例%
无限售条件股份无限售股份总数498,5581.78%677,5811,176,1391.75%
其中：控股股东、实际控制人8,5000.03%-8,50000.00%
董事、监事、高管42,5000.15%59,500102,0000.15%
核心员工00.00%000.00%
有限售条件股份有限售股份总数27,576,44298.22%38,627,41966,203,86198.25%
其中：控股股东、实际控制人24,847,20088.50%34,806,48059,653,68088.53%
董事、监事、高管127,5000.45%178,500306,0000.45%
核心员工00.00%000.00%
总股本28,075,000-39,305,00067,380,000-
普通股股东人数68

股本结构变动情况：

√适用 □不适用

（二） 普通股前十名股东情况

单位：股

序号股东名称期初持股数持股变动期末持股数期末持 股比例%期末持有限售股份数量期末持有无限售股份数量期末持有的质押股份数量期末持有的司法冻结股份数量
1周延17,014,00023,819,60040,833,60060.6020%40,833,6000.000.000.00
2张玉霞7,841,70010,978,38018,820,08027.9313%18,820,0800.000.000.00
3张钊1,300,0001,820,0003,120,0004.6305%3,120,0000.000.000.00
4刘惠娟1,300,0001,820,0003,120,0004.6305%3,120,0000.000.000.00
5张英杰437,658612,7211,050,3791.5589%0.001,050,3790.000.00
6李晓松45,00063,000108,0000.1603%81,00027,0000.000.00
7林海涛45,00063,000108,0000.1603%81,00027,0000.000.00
8董瀚林30,00042,00072,0000.1069%54,00018,0000.000.00
9仲艾军20,00028,00048,0000.0712%36,00012,0000.000.00
10范存贵20,00028,00048,0000.0712%36,00012,0000.000.00
合计28,053,35839,274,70167,328,05999.92%66,181,6801,146,3790.000.00
普通股前十名股东间相互关系说明： 周延与张玉霞为夫妻关系，周延为张钊与刘惠娟的女婿。

二、 控股股东、实际控制人变化情况

报告期内控股股东、实际控制人未发生变化

三、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况

（一） 报告期内的股票发行情况

□适用 √不适用

（二） 存续至报告期的募集资金使用情况

□适用 √不适用

四、 存续至本期的优先股股票相关情况

□适用 √不适用

五、 存续至本期的债券融资情况

□适用 √不适用

募集资金用途变更情况

□适用 √不适用

六、 存续至本期的可转换债券情况

□适用 √不适用

七、 特别表决权安排情况

□适用 √不适用

第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况

一、 董事、监事、高级管理人员情况

（一） 基本情况

姓名职务性别出生年月任职起止日期
起始日期终止日期
周延总经理、董事男1971年12月2019年5月16日2022年5月15日
林海涛副总经理、董 事男1974年6月2019年5月16日2022年5月15日
仲艾军财务总监、董 事会秘书、董 事男1976年10月2019年5月16日2022年5月15日
张玉霞董事女1974年9月2019年5月16日2022年5月15日
赵立军独立董事男1960年8月2020年10月22日2022年5月15日
章炎独立董事男1962年8月2021年3月31日2022年5月15日
张伟中监事会主席男1970年11月2019年5月16日2022年5月15日
范存贵监事男1981年3月2019年5月16日2022年5月15日
董翰林职工监事男1983年11月2019年5月16日2022年5月15日
李晓松副总经理男1982年8月2020年3月4日2022年5月15日
董事会人数：6
监事会人数：3
高级管理人员人数：4

董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系：

（二） 持股情况

单位：股

董事张玉霞与董事周延是夫妻关系，其他各董事、监事、高级管理人员相互之间无关联关系，周延既是公司董事又为公司实际控制人。姓名

姓名职务期初持普通股股数数量变动期末持普通股股数期末普通股持股比例%期末持有股票期权数量期末被授予的限制性股票数量
周延总经理、董事17,014,00023,819,60040,833,60060.60%0.000.00
林海涛副总经理、董 事45,00063,000108,0000.16%0.000.00
仲艾军财务总监、董 事会秘书、董 事20,00028,00048,0000.07%0.000.00
张玉霞董事7,841,70010,978,38018,820,08027.93%0.000.00
赵立军独立董事0.000.000.000.00%0.000.00
章炎独立董事0.000.000.000.00%0.000.00
张伟中监事会主席10,00014,00024,0000.04%0.000.00
范存贵监事20,00028,00048,0000.07%0.000.00
董翰林职工监事30,00042,00072,0000.11%0.000.00
李晓松副总经理45,00063,000108,0000.16%0.000.00
合计-25,025,700-60,061,68089.14%0.000.00

（三） 变动情况

信息统计董事长是否发生变动□是 √否
总经理是否发生变动□是 √否
董事会秘书是否发生变动□是 √否
财务总监是否发生变动□是 √否

报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况：

√适用 □不适用

姓名期初职务变动类型期末职务变动原因
黄伟独立董事离任无个人原因
章炎无新任独立董事任命

报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况：

√适用 □不适用

（四） 董事、高级管理人员的股权激励情况

□适用 √不适用

二、 员工情况

（一） 在职员工（公司及控股子公司）基本情况

章炎，男，1962年8月3日生，中国国籍，无境外永久居留权,注册会计师、注册资产评估师。毕业于江苏广播电视大学，大专学历。1980年11月至1983年8月，任无锡县雪浪采矿厂会计；1986年 9月至1995年9月，任无锡县三峰实业公司科长；1995年9月至2000年10月，任锡山市华夏会计师事务所有限公司评估部主任；2000年10月至今，任无锡梁溪会计师事务 所有限公司部门经理及监事；2015年6月至今任无锡智达经济咨询服务有限公司执行董事；2017年12月至今，任江苏新日电动车股份有限公司独立董事；2020年12月至今，任江苏保时龙科技股份有限公司独立董事,2021年3月至今任无锡吉冈精密科技股份有限公司独立董事。按工作性质分类

按工作性质分类期初人数本期新增本期减少期末人数
行政人员232025
生产人员523430566
销售人员130013
技术人员6715082
财务人员7016
员工总计633601692
按教育程度分类期初人数期末人数
博士00
硕士00
本科2631
专科8584
专科以下522577
员工总计633692

（二） 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况

□适用 √不适用

第七节 财务会计报告

一、 审计报告

是否审计是
审计意见无保留意见
审计报告中的特别段落√无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明
审计报告编号天衡审字（2021）02508号
审计机构名称天衡会计师事务所（特殊普通合伙）
审计机构地址南京市建邺区江东中路 106 号 1907 室
审计报告日期2021年8月18日
签字注册会计师姓名及连续签字年限朱敏杰陈根环
1.5年1.5年年年
天衡会计师事务所（特殊普通合伙）

审 计 报 告

天衡审字(2021)02508号无锡吉冈精密科技股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了无锡吉冈精密科技股份有限公司（以下简称吉冈精密）财务报表，包括2021年6月30日的合并及母公司资产负债表，2021年1-6月的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了吉冈精密2021年6月30日的合并及母公司财务状况以及2021年1-6月的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于吉冈精密，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。

1、收入确认

吉冈精密主要从事电子电器、汽车零部件等的生产和销售，主要产品为车载电子系统零部件、车载照明装置零部件。如财务报表附注三、28“收入”和财务报表附注五、31“营业收入\营业成本”所述，吉冈精密2021年1-6月确认的营业收入为人民币170,037,950.05元。鉴于营业收入是吉冈精密的关键业绩指标之一，可能存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认时点的固有风险，因此我们将收入确认确定为关键审计事项。

2、审计应对

我们针对吉冈精密营业收入的确认主要实施了如下审计程序：

（1）了解、评价和测试管理层与收入确认相关的内部控制设计和运行的有效性；

（2）执行分析性复核程序，分析营业收入和毛利变动的合理性；

（3）通过检查主要销售合同或订单，了解货物签收及退货的政策以及与管理层沟通等程序，对与商品收入确认有关的商品控制权转移时点进行分析评估，进而评估公司产品销售收入的确认时点是否符合企业会计准则的规定；

（4）抽样检查与收入确认相关的销售合同或订单、销售发票、出库单、出口报关单、与客户对账单、银行回单等支持性凭证，并抽样执行函证程序，评价相关收入确认是否符合收入确认的会计政策；

（5）针对资产负债表日前后确认的产品销售收入，选取样本核对出库单、对账单、出口报关单等相关支持性文件，评价收入确认是否被记录在恰当的会计期间；

（6）检查财务报表中有关收入确认的披露是否符合企业会计准则的要求。

四、其他信息

吉冈精密管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括吉冈精密2021年1-6月报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

吉冈精密管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估吉冈精密的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算吉冈精密、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督吉冈精密的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对吉冈精密持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致吉冈精密不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（6）就吉冈精密中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在

审计报告中沟通该事项。

（此页无正文，系天衡审字（2021）02508号报告签章页）

天衡会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：朱敏杰
（项目合伙人）
中国·南京中国注册会计师：陈根还
2021年8月18日

二、 财务报表

（一） 合并资产负债表

单位：元

项目附注2021年6月30日2021年1月1日
流动资产：
货币资金五、117,612,837.7410,613,523.16
结算备付金0.000.00
拆出资金0.000.00
交易性金融资产0.000.00
衍生金融资产0.000.00
应收票据五、22,023,731.863,955,076.34
应收账款五、378,066,440.8876,842,739.64
应收款项融资五、45,479,730.609,399,598.21
预付款项五、52,788,528.341,560,328.67
应收保费0.000.00
应收分保账款0.000.00
应收分保合同准备金0.000.00
其他应收款五、6921,913.51742,130.92
其中：应收利息0.000.00
应收股利0.000.00
买入返售金融资产0.000.00
存货五、764,388,810.5139,214,662.68
合同资产0.000.00
持有待售资产0.000.00
一年内到期的非流动资产0.000.00
其他流动资产五、85,348,716.945,640,445.14
流动资产合计176,630,710.38147,968,504.76
非流动资产：
发放贷款及垫款0.000.00
债权投资0.000.00
其他债权投资0.000.00
长期应收款0.000.00
长期股权投资0.000.00
其他权益工具投资0.000.00
其他非流动金融资产0.000.00
投资性房地产0.000.00
固定资产五、959,541,129.7546,110,776.28
在建工程五、103,468,626.236,296,528.60
生产性生物资产0.000.00
油气资产0.000.00
使用权资产五、1111,076,450.750.00
无形资产五、1216,346,724.202,958,057.45
开发支出0.000.00
商誉0.000.00
长期待摊费用五、131,623,789.561,974,789.91
递延所得税资产五、142,415,288.952,263,955.84
其他非流动资产五、152,680,887.918,820,799.01
非流动资产合计97,152,897.3568,424,907.09
资产总计273,783,607.73216,393,411.85
流动负债：
短期借款五、1644,591,965.2741,158,066.22
向中央银行借款0.000.00
拆入资金0.000.00
交易性金融负债0.000.00
衍生金融负债0.000.00
应付票据五、1710,013,166.855,341,563.11
应付账款五、1835,793,359.5533,856,316.50
预收款项0.000.00
合同负债五、192,931,648.214,025,344.19
卖出回购金融资产款0.000.00
吸收存款及同业存放0.000.00
代理买卖证券款0.000.00
代理承销证券款0.000.00
应付职工薪酬五、206,073,374.195,799,960.63
应交税费五、212,855,798.544,123,288.61
其他应付款五、2232,544,734.0423,213,495.20
其中：应付利息0.000.00
应付股利0.000.00
应付手续费及佣金0.000.00
应付分保账款0.000.00
持有待售负债0.000.00
一年内到期的非流动负债五、232,874,620.110.00
其他流动负债五、24209,762.6195,977.27
流动负债合计137,888,429.37117,614,011.73
非流动负债：
保险合同准备金0.000.00
长期借款0.000.00
应付债券0.000.00
其中：优先股0.000.00
永续债0.000.00
租赁负债五、258,139,184.710.00
长期应付款0.000.00
长期应付职工薪酬0.000.00
预计负债0.000.00
递延收益五、261,653,117.571,330,036.46
递延所得税负债15,055.9891,207.05
其他非流动负债0.000.00
非流动负债合计9,807,358.261,421,243.51
负债合计147,695,787.63119,035,255.24
所有者权益（或股东权益）：
股本五、2767,380,000.0028,075,000.00
其他权益工具0.000.00
其中：优先股0.000.00
永续债0.000.00
资本公积五、281,137,375.8815,174,875.88
减：库存股0.000.00
其他综合收益0.000.00
专项储备0.000.00
盈余公积五、2912,645,498.0812,645,498.08
一般风险准备0.000.00
未分配利润五、3044,924,946.1441,462,782.65
归属于母公司所有者权益合计126,087,820.1097,358,156.61
少数股东权益0.000.00
所有者权益（或股东权益）合计126,087,820.1097,358,156.61
负债和所有者权益（或股东权益）总计273,783,607.73216,393,411.85

法定代表人：周延 主管会计工作负责人：周延 会计机构负责人：仲艾军

（二） 母公司资产负债表

单位：元

项目附注2021年6月30日2021年1月1日
流动资产：
货币资金16,577,477.789,713,265.85
交易性金融资产0.000.00
衍生金融资产0.000.00
应收票据1,418,166.851,510,000.00
应收账款十三、167,457,637.2567,521,682.30
应收款项融资5,438,562.999,399,598.21
预付款项2,198,161.99590,663.23
其他应收款十三、217,911,431.4911,137,628.77
其中：应收利息0.000.00
应收股利0.000.00
买入返售金融资产0.000.00
存货46,727,384.1427,871,135.26
合同资产0.000.00
持有待售资产0.000.00
一年内到期的非流动资产0.000.00
其他流动资产4,305,462.704,761,147.43
流动资产合计162,034,285.19132,505,121.05
非流动资产：
债权投资0.000.00
其他债权投资0.000.00
长期应收款0.000.00
长期股权投资十三、315,000,000.0015,000,000.00
其他权益工具投资0.000.00
其他非流动金融资产0.000.00
投资性房地产0.000.00
固定资产53,241,849.9340,437,662.87
在建工程3,384,376.235,898,921.17
生产性生物资产0.000.00
油气资产0.000.00
使用权资产1,548,231.850.00
无形资产16,346,724.202,958,057.45
开发支出0.000.00
商誉0.000.00
长期待摊费用564,935.60647,717.18
递延所得税资产928,295.181,184,711.62
其他非流动资产2,606,087.918,602,199.01
非流动资产合计93,620,500.9074,729,269.30
资产总计255,654,786.09207,234,390.35
流动负债：
短期借款44,591,965.2741,158,066.22
交易性金融负债0.000.00
衍生金融负债0.000.00
应付票据11,871,967.095,341,563.11
应付账款32,503,975.6830,290,035.75
预收款项0.000.00
合同负债2,849,676.903,808,048.23
卖出回购金融资产款0.000.00
应付职工薪酬4,944,879.094,749,444.95
应交税费2,593,300.463,461,677.22
其他应付款32,166,603.4722,810,474.42
其中：应付利息0.000.00
应付股利0.000.00
持有待售负债0.000.00
一年内到期的非流动负债839,236.960.00
其他流动负债41,602.0767,728.80
流动负债合计132,403,206.99111,687,038.70
非流动负债：
长期借款0.000.00
应付债券0.000.00
其中：优先股0.000.00
永续债0.000.00
租赁负债436,497.520.00
长期应付款0.000.00
长期应付职工薪酬0.000.00
预计负债0.000.00
递延收益1,653,117.571,330,036.46
递延所得税负债0.000.00
其他非流动负债0.000.00
非流动负债合计2,089,615.091,330,036.46
负债合计134,492,822.08113,017,075.16
所有者权益（或股东权益）：
股本67,380,000.0028,075,000.00
其他权益工具0.000.00
其中：优先股0.000.00
永续债0.000.00
资本公积722,293.3314,759,793.33
减：库存股0.000.00
其他综合收益0.000.00
专项储备0.000.00
盈余公积12,645,498.0812,645,498.08
一般风险准备0.000.00
未分配利润40,414,172.6038,737,023.78
所有者权益（或股东权益）合计121,161,964.0194,217,315.19
负债和所有者权益（或股东权益）总计255,654,786.09207,234,390.35

（三） 合并利润表

单位：元

项目附注2021年1-6月2020年1-6月
一、营业总收入170,037,950.05103,388,474.89
其中：营业收入五、31170,037,950.05103,388,474.89
利息收入0.000.00
已赚保费0.000.00
手续费及佣金收入0.000.00
二、营业总成本136,081,716.8984,500,172.48
其中：营业成本五、31119,296,031.8874,136,548.42
利息支出0.000.00
手续费及佣金支出0.000.00
退保金0.000.00
赔付支出净额0.000.00
提取保险责任准备金净额0.000.00
保单红利支出0.000.00
分保费用0.000.00
税金及附加五、32832,412.02706,050.57
销售费用五、331,747,916.32955,893.51
管理费用五、345,478,063.813,439,013.12
研发费用五、357,127,410.174,035,414.96
财务费用五、361,599,882.691,227,251.90
其中：利息费用1,477,653.211192813.06
利息收入17,444.5615,605.24
加：其他收益五、37411,415.90252,342.92
投资收益（损失以“-”号填列）0.001,785.57
其中：对联营企业和合营企业的投资收益0.000.00
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）0.000.00
汇兑收益（损失以“-”号填列）0.000.00
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）0.000.00
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）0.000.00
信用减值损失（损失以“-”号填列）五、38-89,825.87-165,781.29
资产减值损失（损失以“-”号填列）五、39-1,670,805.33-1,178,152.42
资产处置收益（损失以“-”号填列）五、40260,255.6810,946.12
三、营业利润（亏损以“-”号填列）32,867,273.5417,809,443.31
加：营业外收入五、41188,985.34191.33
减：营业外支出五、42702.521,553.62
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）33,055,556.3617,808,081.02
减：所得税费用五、434,325,892.872,379,355.85
五、净利润（净亏损以“-”号填列）28,729,663.4915,428,725.17
其中：被合并方在合并前实现的净利润0.000.00
（一）按经营持续性分类：---
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）28,729,663.4915,428,725.17
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）0.000.00
（二）按所有权归属分类：---
1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）00
2.归属于母公司所有者的净利润28,729,663.4915,428,725.17
六、其他综合收益的税后净额0.000.00
（一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额0.000.00
1.不能重分类进损益的其他综合收益0.000.00
（1）重新计量设定受益计划变动额0.000.00
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益0.000.00
（3）其他权益工具投资公允价值变动0.000.00
（4）企业自身信用风险公允价值变动0.000.00
（5）其他0.000.00
2.将重分类进损益的其他综合收益0.000.00
（1）权益法下可转损益的其他综合收益0.000.00
（2）其他债权投资公允价值变动0.000.00
（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额0.000.00
（4）其他债权投资信用减值准备0.000.00
（5）现金流量套期储备0.000.00
（6）外币财务报表折算差额0.000.00
（7）其他0.000.00
（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额0.000.00
七、综合收益总额28,729,663.4915,428,725.17
（一）归属于母公司所有者的综合收益总额28,729,663.4915,428,725.17
（二）归属于少数股东的综合收益总额0.000.00
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）0.430.58
（二）稀释每股收益（元/股）0.000.00

法定代表人：周延 主管会计工作负责人：周延 会计机构负责人：仲艾军

（四） 母公司利润表

单位：元

项目附注2021年1-6月2020年1-6月
一、营业收入十三、4151,817,854.7192,052,517.40
减：营业成本十三、4106,617,378.2765,835,457.44
税金及附加783,736.36669,006.91
销售费用1,093,641.99500,390.23
管理费用3,811,414.891,980,681.10
研发费用5,448,222.763,064,259.92
财务费用1,432,691.631,221,937.14
其中：利息费用1,322,719.671,192,813.06
利息收入15,660.4012,739.10
加：其他收益235,518.89229,364.42
投资收益（损失以“-”号填列）0.001,785.57
其中：对联营企业和合营企业的投资收益0.000.00
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）0.000.00
汇兑收益（损失以“-”号填列）0.000.00
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）0.000.00
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）0.000.00
信用减值损失（损失以“-”号填列）-45,169.91-153,553.74
资产减值损失（损失以“-”号填列）-1,482,290.35-906,489.39
资产处置收益（损失以“-”号填列）260,255.6810,946.12
二、营业利润（亏损以“-”号填列）31,599,083.1217,962,837.64
加：营业外收入121,260.140.00
减：营业外支出0.00483.67
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）31,720,343.2617,962,353.97
减：所得税费用4,775,694.442,697,864.32
四、净利润（净亏损以“-”号填列）26,944,648.8215,264,489.65
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）26,944,648.8215,264,489.65
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）0.000.00
五、其他综合收益的税后净额0.000.00
（一）不能重分类进损益的其他综合收益0.000.00
1.重新计量设定受益计划变动额0.000.00
2.权益法下不能转损益的其他综合收益0.000.00
3.其他权益工具投资公允价值变动0.000.00
4.企业自身信用风险公允价值变动0.000.00
5.其他0.000.00
（二）将重分类进损益的其他综合收益0.000.00
1.权益法下可转损益的其他综合收益0.000.00
2.其他债权投资公允价值变动0.000.00
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额0.000.00
4.其他债权投资信用减值准备0.000.00
5.现金流量套期储备0.000.00
6.外币财务报表折算差额0.000.00
7.其他0.000.00
六、综合收益总额26,944,648.8215,264,489.65
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）0.000.00
（二）稀释每股收益（元/股）0.000.00

（五） 合并现金流量表

单位：元

项目附注2021年1-6月2020年1-6月
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金164,348,765.9181,832,038.30
客户存款和同业存放款项净增加额0.000.00
向中央银行借款净增加额0.000.00
向其他金融机构拆入资金净增加额0.000.00
收到原保险合同保费取得的现金0.000.00
收到再保险业务现金净额0.000.00
保户储金及投资款净增加额0.000.00
收取利息、手续费及佣金的现金0.000.00
拆入资金净增加额0.000.00
回购业务资金净增加额0.000.00
代理买卖证券收到的现金净额0.000.00
收到的税费返还900,078.670.00
收到其他与经营活动有关的现金五、44（1）963,242.531,352,518.16
经营活动现金流入小计166,212,087.1183,184,556.46
购买商品、接受劳务支付的现金103,689,929.8149,458,935.85
客户贷款及垫款净增加额0.000.00
存放中央银行和同业款项净增加额0.000.00
支付原保险合同赔付款项的现金0.000.00
为交易目的而持有的金融资产净增加额0.000.00
拆出资金净增加额0.000.00
支付利息、手续费及佣金的现金0.000.00
支付保单红利的现金0.000.00
支付给职工以及为职工支付的现金31,199,956.2117,011,416.49
支付的各项税费8,886,130.755,263,678.78
支付其他与经营活动有关的现金五、44（2）8,167,258.854,244,287.92
经营活动现金流出小计151,943,275.6275,978,319.04
经营活动产生的现金流量净额14,268,811.497,206,237.42
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金0.000.00
取得投资收益收到的现金0.001,785.57
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额0.006,280.01
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额0.000.00
收到其他与投资活动有关的现金0.000.00
投资活动现金流入小计0.008,065.58
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金21,327,067.428,263,170.09
投资支付的现金0.000.00
质押贷款净增加额0.000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额0.000.00
支付其他与投资活动有关的现金0.000.00
投资活动现金流出小计21,327,067.428,263,170.09
投资活动产生的现金流量净额-21,327,067.42-8,255,104.51
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金0.0010,010,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金0.000.00
取得借款收到的现金44,500,000.0048,000,000.00
发行债券收到的现金0.000.00
收到其他与筹资活动有关的现金五、44（3）10,850,000.0050,000.00
筹资活动现金流入小计55,350,000.0058,060,000.00
偿还债务支付的现金41,053,527.997,946,472.01
分配股利、利润或偿付利息支付的现金856,697.5823,760,521.43
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润0.000.00
支付其他与筹资活动有关的现金五、44（4）3,263,425.0028,457,419.50
筹资活动现金流出小计45,173,650.5760,164,412.94
筹资活动产生的现金流量净额10,176,349.43-2,104,412.94
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-6,114.964,477.99
五、现金及现金等价物净增加额3,111,978.54-3,148,802.04
加：期初现金及现金等价物余额10,613,523.169,523,669.52
六、期末现金及现金等价物余额13,725,501.706,374,867.48

法定代表人：周延 主管会计工作负责人：周延 会计机构负责人：仲艾军

（六） 母公司现金流量表

单位：元

项目附注2021年1-6月2020年1-6月
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金144,878,401.7974,123,237.46
收到的税费返还589,013.500.00
收到其他与经营活动有关的现金3,785,561.361,261,209.19
经营活动现金流入小计149,252,976.6575,384,446.65
购买商品、接受劳务支付的现金97,875,541.0546,839,115.42
支付给职工以及为职工支付的现金24,761,408.1913,428,291.76
支付的各项税费8,005,096.424,747,372.48
支付其他与经营活动有关的现金6,243,973.828,307,442.63
经营活动现金流出小计136,886,019.4873,322,222.29
经营活动产生的现金流量净额12,366,957.172,062,224.36
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金0.000.00
取得投资收益收到的现金0.001,785.57
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额0.000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额0.000.00
收到其他与投资活动有关的现金0.000.00
投资活动现金流入小计0.001,785.57
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金20,383,482.806,538,870.51
投资支付的现金0.001,435,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额0.000.00
支付其他与投资活动有关的现金0.000.00
投资活动现金流出小计20,383,482.807,973,870.51
投资活动产生的现金流量净额-20,383,482.80-7,972,084.94
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金0.0010,010,000.00
取得借款收到的现金44,500,000.0048,000,000.00
发行债券收到的现金0.000.00
收到其他与筹资活动有关的现金9,800,000.000.00
筹资活动现金流入小计54,300,000.0058,010,000.00
偿还债务支付的现金41,053,527.997,946,472.01
分配股利、利润或偿付利息支付的现金856,697.5823,760,521.43
支付其他与筹资活动有关的现金1,390,300.0024,307,124.34
筹资活动现金流出小计43,300,525.5756,014,117.78
筹资活动产生的现金流量净额10,999,474.431,995,882.22
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-6,072.914,458.00
五、现金及现金等价物净增加额2,976,875.89-3,909,520.36
加：期初现金及现金等价物余额9,713,265.857,559,121.35
六、期末现金及现金等价物余额12,690,141.743,649,600.99

法定代表人：周延 主管会计工作负责人：周延 会计机构负责人：仲艾军

三、 财务报表附注

（一） 附注事项索引

事项是或否索引
1．半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化√是 □否三、32
2．半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化□是 √否
3．是否存在前期差错更正□是 √否
4．企业经营是否存在季节性或者周期性特征□是 √否
5．存在控制关系的关联方是否发生变化□是 √否
6．合并财务报表的合并范围是否发生变化□是 √否
7．是否存在证券发行、回购和偿还情况□是 √否
8．是否存在向所有者分配利润的情况√是 □否五、27
9．是否根据会计准则的相关规定披露分部报告□是 √否
10．是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日之间的非调整事项□是 √否
11．是否存在上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产变化情况□是 √否
12．是否存在企业结构变化情况□是 √否
13．重大的长期资产是否转让或者出售□是 √否
14．重大的固定资产和无形资产是否发生变化□是 √否
15．是否存在重大的研究和开发支出□是 √否
16．是否存在重大的资产减值损失□是 √否
17．是否存在预计负债□是 √否

附注事项索引说明：

（二） 财务报表项目附注

无锡吉冈精密科技股份有限公司

2021年1-6月财务报表附注

一、公司基本情况

无锡吉冈精密科技股份有限公司（以下简称本公司或公司）由无锡吉冈精密机械有限公司（以下简称有限公司）2015年11月30日整体变更设立的股份有限公司。整体变更设立时注册资本为2,615.00万元。取得无锡市行政审批局核发的统一社会信用代码为91320200741311914F的营业执照。截止2021年6月30日本公司注册资本为6,738.00万元。本公司住所：无锡市锡山经济技术开发区芙蓉中二路292号（经营场所：无锡市锡山经济技术开发区通云路77号）。法定代表人：周延。本公司经营范围：机械零部件、家用清洁卫生电器具、家用电力器具、汽车摩托车零部件、一类医疗器械、照明灯具、模具的研发、生产、销售；有色金属铸造及压延；自营和代理各类商品及技术的进出口业务（国家限定企业经营或禁止进出口的商品和技术除外）；自有房屋租赁。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）本财务报表经本公司董事会于2021年8月18日决议批准报出。本公司2021年1-6月纳入合并范围的子公司共2户，详见本附注七 “在其他主体中的权益”。本公司本年度合并范围与上年度相比未发生变化。

二、财务报表的编制基础

1、 编制基础

本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》及具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。

2、 持续经营

本公司管理层相信本公司能自本财务报表批准日后不短于12个月的可预见未来期间内持续经营。因此，管理层继续以持续经营为基础编制本公司截至2021年6月30日止的财务报表。

三、重要会计政策、会计估计

本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认、应收款项坏账准备、存货核算、固定资产等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注三相关各项描述。

1、 遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

2、 会计期间

以公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。

3、 营业周期

本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、 记账本位币

以人民币为记账本位币。

5、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下企业合并

参与合并的各方在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，以被合并方的资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础，进行相关会计处理。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

（2）非同一控制下企业合并

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下企业合并。购买方支付的合并成本是为取得被购买方控制权而支付的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券在购买日的公允价值之和。付出资产的公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益以及其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

6、 合并财务报表的编制方法

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及本公司的子公司（指被本公司控制的主

体，包括企业、被投资单位中可分割部分、以及企业所控制的结构化主体等）。子公司的经营成果和财务状况由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。本公司通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，视同被合并子公司在本公司最终控制方对其实施控制时纳入合并范围，并对合并财务报表的期初数以及前期比较报表进行相应调整。本公司通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，并自购买日起将被合并子公司纳入合并范围。子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时，在编制合并财务报表时按本公司的会计期间或会计政策对子公司的财务报表进行必要的调整。合并范围内企业之间所有重大交易、余额以及未实现损益在编制合并财务报表时予以抵消。内部交易发生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则不予抵消。子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中股东权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。

子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额应当冲减少数股东权益。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需考虑各项交易是否构成一揽子交易，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

不属于一揽子交易的，对其中每一项交易分别按照前述进行会计处理；若各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

7、 合营安排的分类及共同经营的会计处理方法

合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

共同经营的合营方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：（一）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；（二）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；（三）确认出售其享有的共同经营 产出份额所产生的收入；（四）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；（五）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

合营方向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，应当仅确认因该交易产生的损益中 归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方应当全额确认该损失。

合营方自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前， 应当仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方应当按其承担的份额确认该部分损失。

对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，应当按照前述规定进行会计处理。

8、 现金及现金等价物的确定标准

现金是指库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9、 外币业务和外币报表折算

（1）外币交易的会计处理

发生外币交易时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。

于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额，除根据借款费用核算方法应予资本化的，计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日仍采用交易发生日的即期汇率折算。

（2）外币财务报表的折算

境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除未分配利润项目外，其他项目 采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收入和费用项目，采用年平均汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益中列示。10、 金融工具

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融工具的确认和终止确认

当本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，应当终止确认：（一）收取该金融资产现金流量的合同权利终止。

（二）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支

付给第三方的义务；并且实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。对于以常规方式购买或出售金融资产的，公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债，或者在交易日终止确认已出售的资产。

（2）金融资产的分类和计量

在初始确认金融资产时本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。1）金融资产的初始计量：

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收款，本公司按照预期有权收取的对价初始计量。

2）金融资产的后续计量：

①以摊余成本计量的债务工具投资

金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标的，本公司将其分类为以摊余成本计量的金融资产。该金融资产采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销、减值及终止确认产生的利得或损失，计入当期损益。

②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标的，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该金融资产采用实际利率法确认的利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益，其余公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。

③指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

初始确认时，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将其相关股利收入计入当期损益，其公允价值变动计入其他综合收益。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。

④以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

包括分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和指定为以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融资产。本公司将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司可将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

（3）金融资产转移的确认依据和计量方法

本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负债。

（4）金融负债的分类和计量

金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。

1）金融负债的初始计量

金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于以摊余成本计量的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

2）金融负债的后续计量

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。

指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益；终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。如果前述会计处理会造成或扩大损益中的会计错配，将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

②其他金融负债

除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

（5）金融资产和金融负债的抵销

同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

（6）金融工具的公允价值确定

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本集团釆用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。

（7）金融工具减值（不含应收款项）

本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、财务担保合同等计提减值准备并确认信用减值损失。

本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。

本公司在每个资产负债表日评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果某项金融工具在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融工具的信用风险显著增加。

如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值，处于第二阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；金融工具自初始确认后已发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。

11、 应收款项

本公司应收款项主要包括应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、债权投资、其他债权投资和长期应收款。

对于因销售产品或提供劳务而产生的应收款项及租赁应收款，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对其他类别的应收款项，本公司在每个资产负债表日评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果某项金融工具在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融工具的信用风险显著增加。通常情况下，如果逾期超过 30 日，则表明应收款项的信用风险已经显著增加。

如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值，处于第二阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；应收款项自初始确认后已发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的应收款项，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。

除单独评估信用风险的应收款项外，本公司根据信用风险特征将其他应收款项划分为若干组合 ，在组合基础上计算预期信用损失：

单独评估信用风险的应收款项，如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。

除了单独评估信用风险的应收款项外，本公司基于共同风险特征将应收款项划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。不同组合的确定依据：

项目确定组合的依据
组合1: 按账龄组合本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。
组合2:押金、保证金及代垫款等组合本组合为日常经常活动中应收取的各类押金、代垫款、质保金等应收款项。
组合3:银行承兑汇票组合本组合为日常经常活动中应收取银行承兑汇票等。
组合4：商业承兑汇票组合根据承兑人的信用风险划分，应与应收账款组合划分相同
组合5:关联方组合本组合为以关联方为信用风险特征

对于划分为组合1的应收款项，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收款项账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

项目应收账款预期信用损失率（%）
1年以内（含1年）1.00
1至2年（含2年）5.00
2至3年（含3年）30.00
3至4年（含4年）50.00
4至5年（含5年）80.00
5年以上100.00

对于划分为组合2的其他应收款，本公司在每个资产负债表日评估其信用风险，并划分为三个阶段，计算预期信用损失

项目计提比例（%）
第一阶段第二阶段第三阶段
保证金、押金、备用金5.0050.00100.00
代垫及暂付款项10.0050.00100.00

对于划分为组合3的银行承兑汇票，通常不确认预期信用损失。

对于划分为组合4的商业承兑汇票，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收款项账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失（同组合1）。

对于划分为组合5的应收款项，应收关联方款项通常不确认预期信用损失。

12、 应收款项融资

对于合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，且公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标的应收票据及应收账款，本公司将其分类为应收款项融资，以公允价

值计量且其变动计入其他综合收益。应收款项融资采用实际利率法确认的利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益，其余公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。

13、 存货

（1）本公司存货包括原材料、在产品、库存商品、发出商品、周转材料等。

（2）原材料、产成品发出时采用月末一次加权平均法核算。

（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

存货可变现净值按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。

期末，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，计入当期损益；以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备。

（4）本公司存货盘存采用永续盘存制。

（5）周转材料包括低值易耗品和包装物等，在领用时采用一次转销法进行摊销。

14、 合同资产

合同资产是指本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法，与附注三、11应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法一致。

15、 合同成本

（1）取得合同的成本

本公司为取得合同发生的增量成本(即不取得合同就不会发生的成本)预期能够收回的，确认为一项资产，并采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行推销，计入当期损益。若该项资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。本公司为取得合同发生的其他支出，在发生时计入当期损益，明确由客户承担的除外。

（2）履行合同的成本

本公司为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的，确认为一项资产：①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关；②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；③该成本预期能够收回。确认的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

（3）合同成本减值

合同成本账面价值高于下列两项的差额的，计提减值准备，并确认为资产减值损失：①因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；②为转让该相关商品估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前款①减②的差额高于合同成本账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的合同成本账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

16、 长期股权投资

（1）重大影响、共同控制的判断标准

①本公司结合以下情形综合考虑是否对被投资单位具有重大影响：是否在被投资单位董事会或类似权利机构中派有代表；是否参与被投资单位财务和经营政策制定过程；是否与被投资单位之间发生重要交易；是否向被投资单位派出管理人员；是否向被投资单位提供关键技术资料。

②若本公司与其他参与方均受某合营安排的约束，任何一个参与方不能单独控制该安排，任何一个参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排，本公司判断对该项合营安排具有共同控制。

（2）投资成本确定

①企业合并形成的长期股权投资，按以下方法确定投资成本：

A、对于同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以在合并日取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。

分步实现的同一控制下企业合并，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本与达到合并前长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资/股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。其中，处置后的剩余股权根据本准则采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。

B、对于非同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以企业合并成本作为投资成本。

追加投资能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号—

—金融工具确认和计量》有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当在改按成本法核算时转入留存收益。

②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按以下方法确定投资成本：

A、以支付现金取得的长期股权投资，按实际支付的购买价款作为投资成本。B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按发行权益性证券的公允价值作为投资成本。

③因追加投资等原因，能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，应当按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的留存收益。

（3）后续计量及损益确认方法

①对子公司投资

在合并财务报表中，对子公司投资按附注三、6进行处理。

在母公司财务报表中，对子公司投资采用成本法核算，在被投资单位宣告分派的现金股利或利润时，确认投资收益。

②对合营企业投资和对联营企业投资

对合营企业投资和对联营企业投资采用权益法核算，具体会计处理包括：

对于初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额包含在长期股权投资成本中；对于初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资成本。

取得对合营企业投资和对联营企业投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的现金股利或利润应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。

在计算应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础确定，对于被投资单位的会计政策或会计期间与本公司不同的，权益法核算时按照本公司的会计政策或会计期间对被投资单位的财务报表进行必要调整。与合营企业和联营企业之间内部交易产生的未实现损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在权益法核算时予以抵消。内部交易产生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则全额确认该损失。

对合营企业或联营企业发生的净亏损，除本公司负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。被投资企业以后实现净利润的，在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。处置该项投资时，将原计入资本公积的部分按相应比例转入当期损益。

（4）处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额计入当期损益，采用权益法核算的长

期股权投资，处置时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。处置后剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或重大影响的，按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制权之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

17、 固定资产

（1）固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。

（2）本公司采用直线法计提固定资产折旧，各类固定资产使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下：

类别折旧年限（年）预计净残值率（%）年折旧率（%）
房屋建筑物5-20104.50-18.00
机器设备5-10109.00-18.00
运输设备4-51018.00-22.50
电子设备3-51018.00-30.00
办公设备51018.00

本公司至少在每年年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。

18、 在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态时，按实际发生的全部支出转入固定资产核算。

19、 借款费用

（1）借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用计入当期损益。

（2）当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始时，开始借款费用的资本化。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程

中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3个月的，暂停借款费用的资本化。当所购建或者生产的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用的资本化，以后发生的借款费用计入当期损益。

（3）借款费用资本化金额的计算方法

①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款所发生的借款费用（包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用、外币专门借款本金和利息的汇兑差额），其资本化金额为在资本化期间内专门借款实际发生的借款费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额。

②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款所发生的借款费用（包括借款利息、折价或溢价的摊销），其资本化金额根据在资本化期间内累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定。20、 使用权资产

使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

本公司按照成本对使用权资产进行初始计量，该成本包括：（1）租赁负债的初始计量金额；（2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；（3）承租人发生的初始直接费用；（4）承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

本公司参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值时，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

21、 无形资产

（1）无形资产按照取得时的成本进行初始计量。

（2）无形资产的摊销方法

①对于使用寿命有限的无形资产，在使用寿命期限内，采用直线法摊销。

类 别使用寿命
土地使用权50年
软件10年

本公司至少于每年年度终了对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

②对于使用寿命不确定的无形资产，不摊销。于每年年度终了，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，并按其使用寿命进行摊销。

（3）内部研究开发项目

①划分公司内部研究开发项目研究阶段和开发阶段的具体标准

研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于一项或若干项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品或获得新工序等。

②研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，同时满足下列条件的，予以资本化：

A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

C、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；

D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

22、 长期资产减值

本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产是否存在减值的迹象，对存在减值迹象的长期资产进行减值测试，估计其可收回金额。此外，无论是否存在减值迹象，本公司至少于每年年度终了对商誉、使用寿命不确定的无形资产以及尚未达到可使用状态的无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。

可收回金额的估计结果表明上述长期资产可收回金额低于其账面价值的，其账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。

可收回金额是指资产（或资产组、资产组组合，下同）的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。

资产组是可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。在认定资产组时，主要考虑该资产组能否独立产生现金流入，同时考虑管理层对生产经营活动的管理方式、以及对资产使用或者处置的决策方式等。

资产的公允价值减去处置费用后的净额，是根据市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格减去可直接归属于该资产处置费用的金额确定。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。

与资产组或者资产组组合相关的减值损失，先抵减分摊至该资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值，但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产的公允价值减去处置费用后的净额（如可确定的）、该资产预计未来现金流量的现值（如可确定的）和零三者之中最高者。

前述长期资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

23、 长期待摊费用

长期待摊费用在受益期内采用直线法摊销

性 质受益期
装修费3-5年

如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

24、 合同负债

合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

25、 职工薪酬

职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。

本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗保险、住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，本公司在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。

26、 租赁负债

在租赁期开始日，本公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债（短期租赁和低价值资产租赁除外）。在计算租赁付款额的现值时，采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内利息费用，并计入当期损益，按照其他准则规定应当计入相关资产成本的，从其规定。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益，按照其他准则规定应当计入相关资产成本的，从其规定。

租赁期开始日后，因续租选择权、终止租赁选择权或购买选择权的评估结果或实际行使情况发生变化的，重新确定租赁付款额，并按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁期开始日后，根据担保余值预计的应付金额发生变动，或者因用于确定租赁付款额的指数或比率变动而导致未来租赁付款额发生变动的，按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债。

在针对上述原因或因实质固定付款额变动重新计量租赁负债时，相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

27、 预计负债

（1）与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，应当确认为预计负债：

①该义务是企业承担的现时义务；

②履行该义务很可能导致经济利益流出企业；

③该义务的金额能够可靠地计量。

（2）预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。

如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定。

在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：

①或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。

②或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

28、 收入

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。对于附有质量保证条款的销售，如果该质量保证在向客户保证所销售商品或服务符合既定标准之外提供了一项单独的服务，该质量保证构成单项履约义务。否则，本公司按照《企业会计准则第13号——或有事项》规定对质量保证责任进行会计处理。

交易价格，是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，但不包含代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。合同中存在可变对价的，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数。包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。合同中存在应付客户对价的，除非该对价是为了向客户取得其他可明确区分商品或服务的，本公司将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付(或承诺支付)客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据合同中的融资成分调整交易价格；对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额

确定。公司收入主要来源于以下业务类型：

（1）商品销售收入，公司于客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。本公司通常在综合考虑了下列因素的基础上，以到商品发出并经客户验收合格后确认收入：取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接收该商品。

（2）提供劳务收入，提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量)，采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本;若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。

实际执行情况如下：

内销业务中，以产品（含受托加工产品）发出，并经双方对账确认数量及结算金额后确认收入；外销业务中， 以产品已经发出，办理完出口报关手续，取得报关单时确认销售收入。

29、 政府补助

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。

政府补助同时满足下列条件的，予以确认：（1）企业能够满足政府补助所附条件；（2）企业能够收到政府补助。与企业日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益（或冲减相关成本费用）。与企业日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。

与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（或冲减相关成本）；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（或冲减相关成本）。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益（或冲减相关资产的账面价值）。并在相关资产使用寿命内按照直线法方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。30、 所得税

本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。

除与直接计入股东权益的交易或事项有关的所得税影响计入股东权益外，当期所得税费用和递延所得税费用（或收益）计入当期损益。

当期所得税费用是按本年度应纳税所得额和税法规定的税率计算的预期应交所得税，加上对以前年度应交所得税的调整。

资产负债表日，如果纳税主体拥有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，那么当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列示。

递延所得税资产和递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异确定，按照预期收回资产或清偿债务期间的适用税率计量。暂时性差异是指资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差额，包括能够结转以后年度抵扣的亏损和税款递减。递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的非企业合并交易中产生的资产或负债初始确认形成的暂时性差异，不确认递延所得税。商誉的初始确认导致的暂时性差异也不产生递延所得税。

资产负债表日，根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式，依据已颁布的税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和负债的账面金额。

资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：

（1）纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

（2）递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

31、 租赁

（1）租赁的识别

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。

（2）租赁期

租赁期是本公司有权使用租赁资产且不可撤销的期间。有续租选择权，即有权选择续租该资产，且合理确定将行使该选择权的，租赁期还包含续租选择权涵盖的期间。本公司有终止租赁选择权，即有权选择终止租赁该资产，但合理确定将不会行使该选择权的，租赁期包含终止租赁选择权涵盖的期间。发生本公司可控范围内的重大事件或变化，且影响是否合理确定将行使相应选择权的，本公司对其是否合理确定将行使续租选择权、购买选择权或不行使终止租赁选择权进行重新评估。

（3）租赁变更

租赁变更是原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。

租赁发生变更且同时符合下列条件的，将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

①该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

②增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，应当相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，承租人应当相应调整使用权资产的账面价值。

（4）承租人会计处理

本公司将在租赁期开始日，租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低（不超过人民币40,000元）的租赁认定为低价值资产租赁。转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。本公司对短期租赁和低价值资产租赁选择不确认使用权资产和租赁负债。在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益。

除上述简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对已识别租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产和租赁负债的初始及后续计量见附注三、20及附注三、26。

（5）出租人会计处理

本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。

融资租赁，是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。其所有权最终可能转移，也可能不转移。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。但原租赁为短期租赁，且转租出租人对原租赁进行简化处理的，本公司将该转租赁分类为经营租赁。

在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。未实现融资收益在租赁期内采用固定的周期性利率计算确认当期利息收入。取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

在租赁期内各个期间，本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。取得的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

32、 重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

财政部于2018年修订的《企业会计准则第21号——租赁》（简称“新租赁准则”）

本公司自2021年1月1日起执行财政部于2018年修订的《企业会计准则第21号——租赁》（简称“新租赁准则”），对首次执行日前已存在的合同，公司选择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁，对首次执行本准则的累积影响，调整2021年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。

对于首次执行日前的融资租赁，本公司在首次执行日按照融资租入资产和应付融资租赁款的原账面价值，分别计量使用权资产和租赁负债。

对于首次执行日前的经营租赁，本公司在首次执行日根据剩余租赁付款额按首次执行日承租人增量借款利率折现的现值计量租赁负债，并根据每项租赁选择按照下列两者之一计量使用权资产：

（1）假设自租赁期开始日即采用新租赁的账面价值（采用首次执行日的承租人增量借款利率作为折现率）；

（2）与租赁负债相等的金额，并根据预付租金进行必要调整。

对首次执行日之前的经营租赁，本公司采用以下简化处理：

（1） 将于首次执行日后 12 个月内完成的租赁，作为短期租赁处理。

（2）计量租赁负债时，具有相似特征的租赁采用同一折现率；使用权资产的计量不包含初始直接费用；

（3） 存在续租选择权或终止租赁选择权的，根据首次执行日前选择权的实际行使及其他最新情况确定租赁期；

（4）作为使用权资产减值测试的替代，根据《企业会计准则第 13 号——或有事项》评估包含租赁的合同在首次执行日前是否为亏损合同，并根据首次执行日前计入资产负债表的亏损准备金额调整使用权资产。

（5）首次执行日前的租赁变更，根据租赁变更的最终安排进行会计处理。

对首次执行日前经营租赁的上述简化处理未对期初余额的留存收益产生重大影响。

对于首次执行日前划分为经营租赁且在首次执行日后仍存续的转租赁，本公司在首次执行日基于原租赁和转租赁的剩余合同期限和条款进行重新评估，并按照新租赁准则的规定进行分类。按照新租赁准则重分类为融资租赁的，将其作为一项新的融资租赁进行会计处理。

对于首次执行日前已存在的售后租回交易，本公司在首次执行日不重新评估资产转让是否符合《企业会计准则第14 号——收入》作为销售进行会计处理的规定。对于首次执行日前应当作为销售和融资租赁进行会计处理的售后租回交易，本公司按照与首次执行日存在的其他融资租赁相同的方法对租回进行会计处理，并继续在租赁期内摊销相关递延收益或损失。对于首次执行日前应当作为销售和经营租赁

进行会计处理的售后租回交易，本公司按照与首次执行日存在的其他经营租赁相同的方法对租回进行会计处理，并根据首次执行日前计入资产负债表的相关递延收益或损失调整使用权资产。2020年末尚未支付的重大经营租赁承诺与2021年1月1日确认租赁负债的调节信息如下：

2020年12月31日尚未支付的重大经营租赁最低租赁付款额12,691,786.14
减：短期租赁（或剩余租赁期少于12个月的租赁）、低价值资产租赁、合同已签订但2021年1月1日租赁期尚未开始的-
加：未在2020年12月31日确认但合理确定将行使续租选择权导致的租赁付款额的增加-
合 计12,691,786.14
首次执行日加权平均增量借款利率4.30%
执行新租赁准则确认的与原经营租赁相关的租赁负债11,347,020.80
加：2020年12月31日应付融资租赁款（含一年内到期部分）-
2021年1月1日租赁负债(含一年内到期的租赁负债)11,347,020.80

执行新租赁准则对本年年初资产负债表相关项目的影响列示如下：

合并财务报表

项目2020年12月31日2021年1月1日影响数
使用权资产-11,347,020.8011,347,020.80
一年内到期的非流动负债2,072,970.032,072,970.03
租赁负债-9,274,050.779,274,050.77

母公司财务报表

项目2019年12月31日2021年1月1日影响数
使用权资产-955,669.70955,669.70
一年内到期的非流动负债478,058.75478,058.75
租赁负债-477,610.95477,610.95

（2）会计估计的变更

报告期，本公司未发生会计估计变更。

（3）2021年起执行新租赁准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况：

合并资产负债表

单位:元 币种:人民币

项目2020年12月31日2021年1月1日调整数
流动资产：
货币资金10,613,523.1610,613,523.16-
结算备付金---
拆出资金---
交易性金融资产---
项目2020年12月31日2021年1月1日调整数
衍生金融资产---
应收票据3,955,076.343,955,076.34-
应收账款76,842,739.6476,842,739.64-
应收款项融资9,399,598.219,399,598.21-
预付款项1,560,328.671,560,328.67-
应收保费---
应收分保账款---
应收分保合同准备金---
其他应收款742,130.92742,130.92-
其中：应收利息---
应收股利---
买入返售金融资产---
存货39,214,662.6839,214,662.68-
合同资产---
持有待售资产---
一年内到期的非流动资产---
其他流动资产5,640,445.145,640,445.14-
流动资产合计147,968,504.76147,968,504.76-
非流动资产：
发放贷款及垫款---
债权投资---
其他债权投资---
长期应收款---
长期股权投资---
其他权益工具投资---
其他非流动金融资产---
投资性房地产---
固定资产46,110,776.2846,110,776.28-
在建工程6,296,528.606,296,528.60-
生产性生物资产---
油气资产---
使用权资产-11,347,020.8011,347,020.80
无形资产2,958,057.452,958,057.45-
开发支出---
商誉---
长期待摊费用1,974,789.911,974,789.91-
递延所得税资产2,263,955.842,263,955.84-
其他非流动资产8,820,799.018,820,799.01-
非流动资产合计68,424,907.0979,771,927.8911,347,020.80
项目2020年12月31日2021年1月1日调整数
资产总计216,393,411.85227,740,432.6511,347,020.80
流动负债：-
短期借款41,158,066.2241,158,066.22-
向中央银行借款---
拆入资金---
交易性金融负债---
衍生金融负债---
应付票据5,341,563.115,341,563.11-
应付账款33,856,316.5033,856,316.50-
预收款项---
合同负债4,025,344.194,025,344.19-
卖出回购金融资产款---
吸收存款及同业存放---
代理买卖证券款---
代理承销证券款---
应付职工薪酬5,799,960.635,799,960.63-
应交税费4,123,288.614,123,288.61-
其他应付款23,213,495.2023,213,495.20-
其中：应付利息---
应付股利---
应付手续费及佣金---
应付分保账款---
持有待售负债---
一年内到期的非流动负债-2,072,970.032,072,970.03
其他流动负债95,977.2795,977.27-
流动负债合计117,614,011.73119,686,981.762,072,970.03
非流动负债：
保险合同准备金---
长期借款---
应付债券---
其中：优先股---
永续债---
租赁负债-9,274,050.779,274,050.77
长期应付款---
长期应付职工薪酬---
预计负债---
递延收益1,330,036.461,330,036.46-
递延所得税负债91,207.0591,207.05-
其他非流动负债---
项目2020年12月31日2021年1月1日调整数
非流动负债合计1,421,243.5110,695,294.289,274,050.77
负债合计119,035,255.24130,382,276.0411,347,020.80
所有者权益：
实收资本（股本）28,075,000.0028,075,000.00-
其他权益工具---
其中：优先股---
永续债---
资本公积15,174,875.8815,174,875.88-
减：库存股---
其他综合收益---
专项储备---
盈余公积12,645,498.0812,645,498.08-
一般风险准备---
未分配利润41,462,782.6541,462,782.65-
归属于母公司所有者权益合计97,358,156.6197,358,156.61-
少数股东权益---
所有者权益（或股东权益）合计97,358,156.6197,358,156.61-
负债和所有者权益（或股东权益）总计216,393,411.85227,740,432.6511,347,020.80

母公司资产负债表

单位:元 币种:人民币

项目2020年12月31日2021年1月1日调整数
流动资产：
货币资金9,713,265.859,713,265.85-
交易性金融资产---
衍生金融资产---
应收票据1,510,000.001,510,000.00-
应收账款67,521,682.3067,521,682.30-
应收款项融资9,399,598.219,399,598.21-
预付款项590,663.23590,663.23-
其他应收款11,137,628.7711,137,628.77-
其中：应收利息---
应收股利---
存货27,871,135.2627,871,135.26-
合同资产---
持有待售资产---
一年内到期的非流动资产---
其他流动资产4,761,147.434,761,147.43-
流动资产合计132,505,121.05132,505,121.05-
项目2020年12月31日2021年1月1日调整数
非流动资产：
债权投资---
其他债权投资---
长期应收款---
长期股权投资15,000,000.0015,000,000.00-
其他权益工具投资---
其他非流动金融资产---
投资性房地产---
固定资产40,437,662.8740,437,662.87-
在建工程5,898,921.175,898,921.17-
生产性生物资产---
油气资产---
使用权资产-955,669.70955,669.70
无形资产2,958,057.452,958,057.45-
开发支出---
商誉---
长期待摊费用647,717.18647,717.18-
递延所得税资产1,184,711.621,184,711.62-
其他非流动资产8,602,199.018,602,199.01-
非流动资产合计74,729,269.3075,684,939.00955,669.70
资产总计207,234,390.35208,190,060.05955,669.70
流动负债：-
短期借款41,158,066.2241,158,066.22-
交易性金融负债---
衍生金融负债---
应付票据5,341,563.115,341,563.11-
应付账款30,290,035.7530,290,035.75-
预收款项---
合同负债3,808,048.233,808,048.23-
应付职工薪酬4,749,444.954,749,444.95-
应交税费3,461,677.223,461,677.22-
其他应付款22,810,474.4222,810,474.42-
其中：应付利息---
应付股利---
持有待售负债---
一年内到期的非流动负债-478,058.75478,058.75
其他流动负债67,728.8067,728.80-
流动负债合计111,687,038.70112,165,097.45478,058.75
非流动负债：--
项目2020年12月31日2021年1月1日调整数
长期借款---
应付债券---
其中：优先股---
永续债---
租赁负债-477,610.95477,610.95
长期应付款---
长期应付职工薪酬---
预计负债---
递延收益1,330,036.461,330,036.46-
递延所得税负债---
其他非流动负债---
非流动负债合计1,330,036.461,807,647.41477,610.95
负债合计113,017,075.16113,972,744.86955,669.70
所有者权益
实收资本（股本）28,075,000.0028,075,000.00-
其他权益工具---
其中：优先股---
永续债---
资本公积14,759,793.3314,759,793.33-
减：库存股---
其他综合收益---
专项储备---
盈余公积12,645,498.0812,645,498.08-
未分配利润38,737,023.7838,737,023.78-
所有者权益（或股东权益）合计94,217,315.1994,217,315.19-
负债和所有者权益（或股东权益）总计207,234,390.35208,190,060.05955,669.70

四、税项

1、 主要税种及税率

税 种计税依据税率备注
增值税应税产品的销售收入按适用税率计算销项税额，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额缴纳增值税13% 退税率13%本公司出口货物执行 “免、抵、退”税收政策，报告期的出口退税率为13%
城市维护建设税应缴流转税额7%
教育费附加应缴流转税额3%
地方教育附加应缴流转税额2%
企业所得税应纳税所得额15%、25%

存在执行不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

纳税主体名称所得税税率
无锡吉冈精密科技股份有限公司15%（见四、2、（1））
烟台吉冈精密机械有限公司15%（见四、2、（2））
武汉吉冈精密科技有限公司25%

2、 税收优惠

（1）本公司2019年11月22日获得证书编号为GR201932004093的《高新技术企业证书》，有效期三年，2021年按应纳税所得额的15%税率缴纳所得税。

（2）本公司控股子公司烟台吉冈精密机械有限公司2020年12月8日获得证书编号为GR202037003937的《高新技术企业证书》，有效期三年，2021年按应纳税所得额的15%税率缴纳所得税。

五、合并财务报表主要项目注释

（以下如无特别说明，均以2021年6月30日为截止日，金额以人民币元为单位）

1、 货币资金

项 目期末余额期初余额
现金15,669.9027,446.02
银行存款13,709,831.8010,586,077.14
其他货币资金3,887,336.04-
合 计17,612,837.7410,613,523.16

截至2021年6月30日，本公司货币资金余额中因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外且资金汇回受到限制的款项为3,887,336.04元。

2、 应收票据

（1）应收票据分类列示：

种 类期末余额期初余额
银行承兑汇票1,842,576.783,955,076.34
商业承兑汇票181,155.08-
合 计2,023,731.863,955,076.34

（2）应收票据分类披露：

类 别期末余额
账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额预期信用损失率（%）
按单项计提坏账准备-----
类 别期末余额
账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额预期信用损失率（%）
商业承兑汇票组合计提坏账准备182,984.939.041,829.851.00181,155.08
银行承兑汇票组合计提坏账准备1,842,576.7890.96--1,842,576.78
合 计2,025,561.71100.001,829.850.052,023,731.86

（续表）

类 别期初余额
账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额预期信用损失率（%）
按单项计提坏账准备-----
商业承兑汇票组合计提坏账准备-----
银行承兑汇票组合计提坏账准备3,955,076.34100.00--3,955,076.34
合 计3,955,076.34100.00--3,955,076.34

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

项 目期初余额本期变动金额期末余额
本期计提转销或核销
应收票据坏账准备-1,829.85-1,829.85
合 计-1,829.85-1,829.85

（4）期末本公司已质押的银行承兑汇票金额为1,418,166.85元。

（5）期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：

种 类期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票10,850,912.51-
商业承兑汇票-162,984.93
合 计10,850,912.51162,984.93

（6）期末本公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。

3、 应收账款

（1）按账龄披露：

账 龄期末余额
1年以内78,439,573.79
1至2年220,073.99
2至3年216,842.50
3至4年101,346.25
4至5年191,058.45
5年以上258,026.06
小 计79,426,921.04
减：坏账准备1,360,480.16
合 计78,066,440.88

（2）应收账款分类披露：

类 别期末余额
账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额预期信用损失率（%）
按单项计提坏账准备415,746.580.52415,746.58100.00
按账龄组合计提坏账准备79,011,174.4699.48944,733.581.2078,066,440.88
合 计79,426,921.04100.001,360,480.161.7178,066,440.88

（续表）

类 别期初余额
账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额预期信用损失率（%）
按单项计提坏账准备310,407.640.40310,407.64100.00-
按账龄组合计提坏账准备77,841,669.7799.60998,930.131.2876,842,739.64
合 计78,152,077.41100.001,309,337.771.6876,842,739.64

按单项计提坏账准备明细：

名 称期末余额
账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由
烟台盛博机械零部件有限公司94,891.5794,891.57100.00预计难以收回
KATSURA COMPANY LTD.76,999.6376,999.63100.00预计难以收回
东莞卡莱互连电子科技有限公司57,943.0757,943.07100.00预计难以收回
GUSS-RING GmbH57,579.3857,579.38100.00预计难以收回
DENTAL IMAGING TECHNOLOGIES CORP.28,787.8628,787.86100.00预计难以收回
上海埃姆哈特紧固系统有限公司22,488.1522,488.15100.00预计难以收回
AMTEK17,822.3717,822.37100.00预计难以收回
GENDEX DENTAL SYSTEM12,645.5812,645.58100.00预计难以收回
HANGZHOU TOSHIBA HOME TECHNOLOGY ELECTRONICS CO., LTD.12,628.5512,628.55100.00预计难以收回
DYNAPAR CORPORATION10,421.9010,421.90100.00预计难以收回
名 称期末余额
账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由
其他零星客户23,538.5223,538.52100.00
合 计415,746.58415,746.58--

按账龄组合计提坏账准备：

账 龄期末余额
应收账款坏账准备预期信用损失率（%）
1年以内78,439,573.53784,395.731.00
1至2年220,072.8611,003.645.00
2至3年209,388.6562,816.6030.00
3至4年90,646.4545,323.2350.00
4至5年51,492.9741,194.3880.00
5年以上--100.00
合 计79,011,174.46944,733.581.20

（3） 本报告期计提、收回或转回的坏账准备情况：

项 目期初余额本期变动金额期末余额
本期计提转销或核销
应收账款坏账准备1,309,337.7779,558.3828,415.991,360,480.16
合 计1,309,337.7779,558.3828,415.991,360,480.16

（4）本报告期实际核销的应收账款情况：

单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序是否因关联交易产生
无锡格莱德轻合金科技有限公司货款21,649.00扣款无法收回管理层批准否
凯龙高科技股份有限公司货款6,353.12扣款无法收回管理层批准否
昆山将煜贸易有限公司货款413.87扣款无法收回管理层批准否
合 计28,415.99

（5）按欠款方归集的2021年6月30日余额前五名的应收账款情况：

序 号往来单位名称期末余额账龄占应收账款总额比例（%）坏账准备
1昆山高晟精密机电有限公司6,420,984.371年以内8.0864,209.84
2康明斯滤清系统（上海）有限公司5,384,894.931年以内6.7853,848.95
3卓力电器集团有限公司4,952,263.101年以内6.2349,522.63
4上海肇民新材料科技股份有限公司4,282,717.361年以内5.3942,827.17
5牧田（昆山）有限公司4,108,898.181年以内5.1741,088.98
合 计25,149,757.9431.65251,497.57

4、 应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示：

项 目期末余额期初余额
银行承兑汇票5,479,730.609,399,598.21
合 计5,479,730.609,399,598.21

应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：系银行承兑汇票，其剩余期限较短， 账面余额与公允价值相近。

（2）期末本公司已质押的银行承兑汇票金额为4,488,800.24元。

（3）期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资：

种 类期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票6,963,106.39-
合 计6,963,106.39-

5、 预付款项

（1）账龄分析

账 龄期末余额期初余额
金额比例（%）金额比例（%）
1年以内2,668,157.6295.691,478,204.6794.74
1至2年104,920.723.7682,124.005.26
2至3年15,450.000.55--
合 计2,788,528.34100.001,560,328.67100.00

（2）预付款项金额前五名单位情况：

序号往来单位名称期末余额账龄占预付款项总额比例（%）
1安徽永昌金属制品有限公司838,755.301年以内30.08
2烟台福懋电子有限公司338,996.711年以内12.16
3无锡市讯杰模具制造有限公司262,246.371年以内9.40
4国网江苏省电力有限公司无锡供电分公司228,240.721年以内8.18
5江苏相模设计有限公司133,663.371年以内4.79
合计1,801,902.4764.61

6、 其他应收款

项 目期末余额期初余额
应收利息--
应收股利--
其他应收款921,913.51742,130.92
合 计921,913.51742,130.92

注：上表中其他应收款指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款。

（1） 其他应收款

1）按账龄披露：

账 龄期末余额
1年以内500,366.30
1至2年28,762.93
2至3年5,000.00
3至4年348,577.00
4至5年-
5年以上95,100.00
小 计977,806.23
减：坏账准备55,892.72
合 计921,913.51

2）按款项性质分类情况：

款项的性质期末余额期初余额
其他单位往来4,420.562,683,305.03
保证金及押金655,205.00436,100.00
出口退税62,935.53-
个人备用金119,617.64193,970.30
代垫员工保险69,707.6780,325.00
其他65,919.8348,114.80
合 计977,806.233,441,815.13

3）坏账准备计提情况：

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
期初余额47,455.08-2,652,229.132,699,684.21
期初余额其他应收款账面余额在本期----
坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
--转入第二阶段----
--转入第三阶段----
--转回第二阶段----
--转回第一阶段----
本期计提8,437.64--8,437.64
本期转回----
本期转销----
本期核销--2,652,229.132,652,229.13
其他变动----
期末余额55,892.72--55,892.72

4）本报告期计提、收回或转回的坏账准备情况：

项 目期初余额本期变动金额期末余额
本期计提转销或核销
其他应收款坏账准备2,699,684.218,437.642,652,229.1355,892.72
合 计2,699,684.218,437.642,652,229.1355,892.72

5）本报告期实际核销的其他应收款情况：

单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序是否因关联交易产生
武汉湛卢精密科技股份有限公司往来款2,652,229.13注管理层批准否
合 计2,652,229.13

注、本公司与被执行人武汉湛卢精密科技股份有限公司融资租赁合同纠纷一案，江苏省无锡市锡山区人民法院作出的（2020）苏0205民初184号民事判决书已经发生法律效力。根据江苏省无锡市锡山区人民法院执行裁定书( 2021）苏0205执 363号之一，本公司同意终结江苏省无锡市锡山区人民法院作出的（2020 )苏0205民初184号民事判决书的执行程序。6）按欠款方归集的2021年6月30日余额前五名的其他应收款情况：

单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例(%)坏账准备
潍柴动力股份有限公司保证金300,000.003-4年30.6815,000.00
无锡华润燃气有限公司保证金204,000.001年以内108,900.00 5年以上95,100.0020.8610,200.00
无锡市锡山区东北塘街道大马巷村民委员会保证金110,805.001年以内11.335,540.25
丁称称备用金60,810.801年以内42,000.00 1-2年18,810.806.223,040.54
单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例(%)坏账准备
艾欧史密斯（中国）水系统有限公司保证金30,000.003-4年3.071,500.00
合计705,615.8072.1635,280.79

7）其他应收款余额中无涉及政府补助的应收款项。8）其他应收款余额中无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。

7、 存货

（1）分类情况：

项 目期末余额
账面余额跌价准备账面价值
原材料7,280,463.3858,034.537,222,428.85
包装物337,686.64-337,686.64
低值易耗品123,675.48-123,675.48
在产品26,977,287.1726,977,287.17
库存商品15,835,693.33241,943.7415,593,749.59
发出商品14,318,294.71184,311.9314,133,982.78
合 计64,873,100.71484,290.2064,388,810.51

（续表）

项 目期初余额
账面余额跌价准备账面价值
原材料7,401,709.7996,356.807,305,352.99
包装物223,566.65-223,566.65
低值易耗品99,132.84-99,132.84
在产品11,710,687.9235,640.9811,675,046.94
库存商品10,218,978.34395,722.209,823,256.14
发出商品10,298,796.30210,489.1810,088,307.12
合 计39,952,871.84738,209.1639,214,662.68

（2） 存货跌价准备

项 目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额
计提其他转回转销其他
原材料96,356.8058,034.53--96,356.80-58,034.53
在产品35,640.98---35,640.98--
库存商品395,722.20114,055.93--267,834.39-241,943.74
项 目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额
计提其他转回转销其他
发出商品210,489.18180,477.38--206,654.63-184,311.93
合 计738,209.16352,567.84--606,486.80-484,290.20

（3）存货期末余额中无含有借款费用资本化金额的情况。

（4）公司期末存货均未抵押。

8、 其他流动资产

项 目期末余额期初余额
模具夹具3,597,038.844,559,869.47
待摊费用844,189.92530,099.15
待抵扣增值税进项税额907,488.18550,476.52
合 计5,348,716.945,640,445.14

本报告期其他流动资产减值准备情况：

项 目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
模具夹具5,274,901.041,677,862.203,597,038.844,919,494.18359,624.714,559,869.47
合 计5,274,901.041,677,862.203,597,038.844,919,494.18359,624.714,559,869.47

9、 固定资产

项 目期末余额期初余额
固定资产59,541,129.7546,110,776.28
固定资产清理--
合 计59,541,129.7546,110,776.28

（1）固定资产情况：

项目房屋及建筑物（注）机器设备运输设备电子设备办公设备合计
一、账面原值：
1.期初余额11,699,797.3658,382,114.722,135,898.061,311,576.0865,779.2173,595,165.43
2.本期增加金额-18,247,830.16312,283.18263,927.43-18,824,040.77
（1）购置-6,409,055.10312,283.18263,927.43-6,985,265.71
（2）其他非流动资产转入-5,810,459.68---5,810,459.68
（3）在建工程转入-6,028,315.38---6,028,315.38
3.本期减少金额------
项目房屋及建筑物（注）机器设备运输设备电子设备办公设备合计
其中：处置或报废------
4.期末余额11,699,797.3676,629,944.882,448,181.241,575,503.5165,779.2192,419,206.20
二、累计折旧
1.期初余额4,372,238.5020,358,109.181,750,157.28973,622.0330,262.1627,484,389.15
2.本期增加金额245,480.823,590,677.8857,390.3382,767.534,847.583,981,164.14
（1）计提245,480.823,590,677.8857,390.3382,767.534,847.583,981,164.14
3.本期减少金额------
其中：处置或报废------
4.期末余额4,617,719.3223,948,787.061,807,547.611,056,389.5635,109.7431,465,553.29
三、减值准备
1.期初余额------
2.本期增加金额-1,412,523.16---1,412,523.16
（1）计提------
（2）其他非流动资产转入-1,412,523.16---1,412,523.16
3.本期减少金额------
其中：处置或报废------
4.期末余额-1,412,523.16---1,412,523.16
四、账面价值
1.期末账面价值7,082,078.0451,268,634.66640,633.63519,113.9530,669.4759,541,129.75
2.期初账面价值7,327,558.8638,024,005.54385,740.78337,954.0535,517.0546,110,776.28

注：本公司将无锡芙蓉中二路292号房产及土地使用权抵押给中国工商银行股份有限公司无锡锡山支行，取得借款金额为13,500,000.00元；主信用追加抵押无锡芙蓉中二路292号房产及土地使用权向中国工商银行股份有限公司无锡锡山支行借款，借款金额为5,000,000.00元。

（2）期末无暂时闲置的固定资产。

（3）期末无通过融资租赁租入的固定资产。

（4）期末无未办妥产权证书的固定资产情况。

10、 在建工程

种 类期末余额期初余额
在建工程3,468,626.236,296,528.60
工程物资--
合 计3,468,626.236,296,528.60

（1）在建工程情况：

项 目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
新建厂房131,246.70-131,246.70---
待安装设备3,337,379.53-3,337,379.536,296,528.60-6,296,528.60
合 计3,468,626.233,468,626.236,296,528.60-6,296,528.60

（2）重要在建工程项目本期变动情况：

项目名称期初余额本期增加金额本期转入固定资产金额本期其他减少金额期末余额
车铣复合机床4台630,000.00-72,477.88557,522.12--
冷室压铸机2台620,000.00-71,327.43548,672.57--
机床2台240,000.00-27,610.62212,389.38--
机器人自动化打磨系统7套1,096,797.78111,166.841,207,964.62--
数控车床15台2,677,351.71-155,227.832,522,123.88--
数控车床-1,527,351.71--1,527,351.71
去毛刺机器人3套-478,593.41--478,593.41
加工中心5705-433,000.00--433,000.00
X光机-280,000.00--280,000.00
毛刺机器人-210,234.41--210,234.41
喷雾设备-162,000.00--162,000.00
合计5,264,149.492,875,702.615,048,672.57-3,091,179.53

（续表）

项目名称工程进度利息资本化累计金额其中：本期利息资本化金额本期利息资本化率（%）资金来源
车铣复合机床4台已完成---自筹
冷室压铸机2台已完成---自筹
机床2台已完成---自筹
机器人自动化打磨系统7套已完成---自筹
数控车床15台已完成---自筹
数控车床调试中---自筹
去毛刺机器人3套调试中---自筹
加工中心5705调试中---自筹
X光机调试中---自筹
毛刺机器人调试中---自筹
喷雾设备调试中---自筹
合计--

11、 使用权资产

项 目租赁房屋建筑物合 计
一、账面原值
1.期初余额11,347,020.8011,347,020.80
2.本期增加金额768,229.93768,229.93
3.本期减少金额--
4.期末余额12,115,250.7312,115,250.73
二、累计折旧
1.期初余额--
2.本期增加金额1,038,799.981,038,799.98
(1)计提1,038,799.981,038,799.98
3.本期减少金额--
4.期末余额1,038,799.981,038,799.98
三、减值准备
1.期初余额余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值11,076,450.7511,076,450.75
2.期初账面价值11,347,020.8011,347,020.80

期初余额与上期末余额差异详见附注三、32（1）。

12、 无形资产

（1）无形资产情况

项 目土地使用权（注）软件合 计
一、账面原值
1.期初余额3,515,484.00491,984.064,007,468.06
2.本期增加金额13,406,618.58113,658.3713,520,276.95
(1)购置13,406,618.58113,658.3713,520,276.95
3.本期减少金额---
其中：处置---
4.期末余额16,922,102.58605,642.4317,527,745.01
二、累计摊销
1.期初余额644,452.43404,958.181,049,410.61
2.本期增加金额35,160.8496,449.36131,610.20
(1)计提35,160.8496,449.36131,610.20
项 目土地使用权（注）软件合 计
3.本期减少金额---
其中：处置---
4.期末余额679,613.27501,407.541,181,020.81
三、减值准备
1.期初余额---
2.本期增加金额---
(1)计提---
3.本期减少金额---
其中：处置---
4.期末余额---
四、账面价值
1.期末账面价值16,242,489.31104,234.8916,346,724.20
2.期初账面价值2,871,031.5787,025.882,958,057.45

注：本公司将无锡芙蓉中二路292号房产及土地使用权，账面原值3,515,484.00元抵押给中国工商银行股份有限公司无锡锡山支行，取得借款金额为13,500,000.00元；主信用追加抵押无锡芙蓉中二路292号房产及土地使用权向中国工商银行股份有限公司无锡锡山支行借款，借款金额为5,000,000.00元。

（2）期末无未办妥产权证的无形资产情况。

（3）开发支出情况：期末公司无内部研发形成的无形资产。

13、 长期待摊费用

项 目期初余额本期增加本期摊销额其他减少额期末余额
装修费1,974,789.915,752.21356,752.56-1,623,789.56
合 计1,974,789.915,752.21356,752.56-1,623,789.56

14、 递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

项 目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备5,282,526.11809,978.327,178,738.471,070,499.37
其中：应收款项坏账准备1,416,372.88217,803.214,009,021.98596,342.53
存货跌价准备484,290.2084,895.66738,209.16109,430.74
其他流动资产减值准备1,677,862.20251,679.33359,624.7153,943.71
固定资产减值准备1,412,523.16211,878.47--
项 目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
其他非流动资产减值准备291,477.6743,721.652,071,882.62310,782.39
可抵扣亏损5,271,030.311,317,757.583,975,804.01993,951.00
递延收益1,653,117.57247,967.641,330,036.46199,505.47
租赁负债11,013,804.822,423,846.6411,347,020.802,488,157.12
合 计23,220,478.814,799,550.1823,831,599.744,752,112.96

（2）未经抵销的递延所得税负债

项目期末余额期初余额
应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债
使用权资产11,076,450.752,384,261.2311,347,020.802,488,157.12
内部未实现的利润100,373.2215,055.98608,047.0291,207.05
合 计11,176,823.972,399,317.2111,955,067.822,579,364.17

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：

项目递延所得税资产和负债期末互抵金额抵销后递延所得税资产或负债期末余额递延所得税资产和负债期初互抵金额抵销后递延所得税资产或负债期初余额
递延所得税资产2,384,261.232,415,288.952,488,157.122,263,955.84
递延所得税负债2,384,261.2315,055.982,488,157.1291,207.05

期初余额与上期末余额差异详见附注三、32（1）。

15、 其他非流动资产

项 目期末余额期初余额
外购暂时未使用的二手设备1,124,761.916,572,942.75
预付设备款1,556,126.002,247,856.26
合 计2,680,887.918,820,799.01

本报告期计提其他非流动资产减值准备情况：

项 目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
外购暂时未使用的二手设备1,416,239.56291,477.651,124,761.918,644,825.372,071,882.626,572,942.75
合 计1,416,239.56291,477.651,124,761.918,644,825.372,071,882.626,572,942.75

16、 短期借款

（1）短期借款分类：

项 目期末余额期初余额
抵押借款（注1）18,500,000.0018,500,000.00
担保、质押借款（注2）10,000,000.003,053,527.99
保证借款（注3）16,000,000.0019,500,000.00
短期借款应付利息91,965.27104,538.23
合 计44,591,965.2741,158,066.22

注1：本公司将无锡芙蓉中二路292号房产及土地使用权抵押给中国工商银行股份有限公司无锡锡山支行，取得借款金额为13,500,000.00元；主信用追加抵押无锡芙蓉中二路292号房产及土地使用权向中国工商银行股份有限公司无锡锡山支行，取得借款金额为5,000,000.00元。注2：主担保由周延、张玉霞提供个人连带责任担保方式追加了质押发明专利技术（证书1845622号/1831241号），向宁波银行股份有限公司无锡分行取得10,000,000.00元借款；注3：取得苏州银行无锡分行营业部借款金额10,000,000.00元，由周延、张玉霞提供担保；取得上海浦东发展银行无锡梅村支行借款金额6,000,000.00元, 由周延、张玉霞提供担保。

（2）期末无已到期未偿还的短期借款。

17、 应付票据

票据种类期末余额期初余额
银行承兑汇票10,013,166.855,341,563.11
合 计10,013,166.855,341,563.11

18、 应付账款

（1）应付账款列示：

项 目期末余额期初余额
货款28,418,120.0122,919,730.08
加工费5,609,603.427,879,834.56
与费用相关款项887,081.642,795,472.86
与取得长期资产相关款项878,554.48261,279.00
合 计35,793,359.5533,856,316.50

（2）账龄超过1年的重要应付账款：

项 目期末余额未偿还或结转的原因
济南驰南商贸有限公司200,100.00质量瑕疵问题处理中
无锡正阳新能源科技有限公司128,461.86质量瑕疵问题处理中
合 计328,561.86

19、 合同负债

（1）合同负债列示：

项 目期末余额期初余额
预收销售商品、提供劳务款项2,931,648.214,025,344.19
合 计2,931,648.214,025,344.19

（2）重要的账龄超过1年的合同负债：

项 目期末余额未偿还或结转的原因
FANDF TRADING (SHANGHAI) CO., LTD.675,221.38产品未交付
SANKEN ELECTRIC CO.378,427.50产品未交付
EURO-PRO OPERATING LLC307,713.89产品未交付
GOH SHOJI CO.,INC.106,205.72产品未交付
YAESU MUSEN CO., LTD.148,017.36产品未交付
SHARKNINJA OPERATING LLC140,228.84产品未交付
GMB KOREA Corp.,108,708.94产品未交付

20、 应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示：

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬5,799,960.6330,046,284.1830,003,224.445,843,020.37
二、离职后福利-设定提存计划-1,477,085.591,246,731.77230,353.82
三、辞退福利----
合 计5,799,960.6331,523,369.7731,249,956.216,073,374.19

（2）短期薪酬列示：

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴5,698,692.7927,416,004.6827,487,553.535,627,143.94
2、职工福利费-1,302,897.661,302,897.66-
3、社会保险费101,267.84833,043.48804,595.70129,715.62
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
其中：医疗保险费92,517.50700,686.06684,018.31109,185.25
工伤保险费669.5877,315.1966,879.5811,105.19
生育保险费8,080.7655,042.2353,697.819,425.18
4、住房公积金-404,757.00404,757.00-
5、工会经费和职工教育经费-89,581.363,420.5586,160.81
合 计5,799,960.6330,046,284.1830,003,224.445,843,020.37

（3）设定提存计划列示：

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险-1,427,550.781,204,615.10222,935.68
2、失业保险费-49,534.8142,116.677,418.14
合 计-1,477,085.591,246,731.77230,353.82

21、 应交税费

项 目期末余额期初余额
增值税54,023.161,232,246.63
城市维护建设税79,728.54106,076.20
教育费附加56,948.9575,768.72
企业所得税2,597,675.692,643,773.88
印花税15,401.6820,194.54
房产税31,952.0931,952.09
土地使用税12,154.006,741.75
环境保护税7,352.505,099.33
地方水利建设基金561.931,435.47
合 计2,855,798.544,123,288.61

22、 其他应付款

项 目期末余额期初余额
应付利息--
应付股利--
其他应付款32,544,734.0423,213,495.20
合 计32,544,734.0423,213,495.20

注：上表中其他应付款指扣除应付利息、应付股利后的其他应付款。

（1）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款：

项 目期末余额期初余额
关联方借款27,766,395.9518,890,695.95
关联方利息及其他往来4,370,340.523,891,745.47
非关联方往来162,464.55213,415.23
代付报销费用212,683.30202,110.71
其他32,849.7215,527.84
合 计32,544,734.0423,213,495.20

2）本公司期末账龄超过1年的重要其他应付款。

项 目期末余额未偿还或结转的原因
周延20,349,594.69股东借款及利息
合 计20,349,594.69

23、 一年内到期的非流动负债

项 目期末余额期初余额
租赁付款额3,298,473.242,441,428.64
减：未确认融资费用423,853.13368,458.61
合 计2,874,620.112,072,970.03

期初余额与上期末余额差异详见附注三、32（1）。

24、 其他流动负债

项 目期末余额期初余额
待转销项税金46,777.6895,977.27
未终止确认应收票据162,984.93-
合 计209,762.6195,977.27

25、 租赁负债

项 目期末余额期初余额
租赁付款额8,929,594.0210,250,357.50
减：未确认融资费用790,409.31976,306.73
合 计8,139,184.719,274,050.77

期初余额与上期末余额差异详见附注三、32（1）。

26、 递延收益

项 目期初余额本期增加本期减少期末余额
技术改造引导资金1,330,036.46437,000.00113,918.891,653,117.57
合 计1,330,036.46437,000.00113,918.891,653,117.57

其中涉及政府补助的项目：

负债项目期初余额本期新增补助金额本期计入营业外收入金额本期计入其他收益金额其他变动期末余额与资产相关/与收益相关
技术改造引导资金1,330,036.46437,000.00-113,918.89-1,653,117.57与资产相关
合 计1,330,036.46437,000.00-113,918.89-1,653,117.57

27、 股本

股东名称期初余额本期增加（+，-）
发行新股送股公积金转股
境内自然人28,074,500.00-25,265,938.0014,036,632.00
境内非国有法人500.00-1,562.00868.00
合 计28,075,000.00-25,267,500.0014,037,500.00

（续）

股东名称本期增加（+，-）期末余额
转让小计
境内自然人-1,196.0039,301,374.0067,375,874.00
境内非国有法人1,196.003,626.004,126.00
合 计-39,305,000.0067,380,000.00

注：根据吉冈2021年3月30日召开2020年年度股东大会通过，以权益分派实施时股权登记日应分配股数为基数,以未分配利润向全体股东每10股送红股9股，以资本公积向全体股东每10股转增5股。

28、 资本公积

项 目期初余额本期增加本期减少期末余额
股本溢价15,174,875.88-14,037,500.001,137,375.88
合 计15,174,875.88-14,037,500.001,137,375.88

29、 盈余公积

项 目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积金12,645,498.08--12,645,498.08
合 计12,645,498.08--12,645,498.08

30、 未分配利润

项 目本期发生额提取或分配比例
调整前上期末未分配利润41,462,782.65--
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）---
调整后期初未分配利润41,462,782.65--
加：本期归属于母公司所有者的净利润28,729,663.49--
减：提取法定盈余公积-10%
提取任意盈余公积-
提取一般风险准备-
应付普通股股利（注）25,267,500.00
期末未分配利润44,924,946.14

注：参见附注五、27

31、 营业收入、营业成本

项 目本期发生额上年同期发生额
收入成本收入成本
主营业务169,031,090.41119,024,674.89102,881,699.4373,741,707.36
其中：电子电器零部件94,867,932.2765,921,247.4455,735,167.6939,653,466.89
汽车零部件58,860,119.3543,601,555.5334,995,694.4325,634,219.36
其他零部件15,303,038.799,501,871.9212,150,837.318,454,021.11
其他业务1,006,859.64271,356.99506,775.46394,841.06
合 计170,037,950.05119,296,031.88103,388,474.8974,136,548.42

32、 税金及附加

项 目本期发生额上年同期发生额
城市维护建设税401,578.49349,061.21
教育费附加286,449.16249,329.43
房产税63,904.1863,904.18
土地使用税18,895.7513,483.50
车船使用税720.00360.00
印花税47,149.8420,457.20
地方水利建设基金561.931,412.55
环保税13,152.678,042.50
合 计832,412.02706,050.57

33、 销售费用

项 目本期发生额上年同期发生额
职工薪酬863,589.05572,103.57
差旅费148,513.0761,910.39
服务费124,815.4328,642.67
质量索赔款64,822.9521,390.99
业务招待费179,730.29121,004.76
佣金94,339.6223,567.89
办公费54,595.797,022.22
包装费98,644.85-
其他118,865.27120,251.02
合 计1,747,916.32955,893.51

34、 管理费用

项 目本期发生额上年同期发生额
职工薪酬1,894,086.231,296,386.92
鉴证咨询服务费1,637,249.45551,263.28
业务招待费467,141.44101,410.46
办公水电费369,141.81391,102.96
汽车费用313,114.91255,991.36
长期资产折旧和摊销费279,411.88142,890.64
排污费122,165.5357,485.13
租赁费、物业费11,677.53172,804.30
差旅费56,860.3931,591.57
保险费54,109.8440,724.45
其他273,104.80397,362.05
合 计5,478,063.813,439,013.12

35、 研发费用

项 目本期发生额上年同期发生额
职工薪酬4,423,195.132,244,258.98
直接材料1,546,909.981,181,628.16
折旧及摊销321,374.00251,728.85
水电燃气费130,340.86223,765.62
其他705,590.20134,033.35
合 计7,127,410.174,035,414.96

36、 财务费用

项 目本期发生额上年同期发生额
利息支出1,477,653.211,192,813.06
减：利息收入17,444.5615,605.24
汇兑损失94,742.2922,713.75
手续费44,931.7527,330.33
合 计1,599,882.691,227,251.90

37、 其他收益

项 目本期发生额上年同期发生额
政府补助410,518.89252,342.92
个人所得税返还897.01-
合 计411,415.90252,342.92

计入其他收益的政府补助：

项 目本期发生额上年同期发生额
稳岗补贴114,400.0088,748.50
线上培训补贴-66,950.00
岗前培训补贴7,200.00-
安责险补贴-14,839.00
专利补贴-1,000.00
以工代训补贴75,000.00-
技术改造引导资金113,918.8980,805.42
科技技术局首次认定高新技术企业补助90,000.00-
福山区财政局省级工业转型发展资金10,000.00-
合 计410,518.89252,342.92

38、 信用减值损失

项 目本期发生额上年同期发生额
坏账损失-89,825.87-165,781.29
合 计-89,825.87-165,781.29

39、 资产减值损失

项 目本期发生额上年同期发生额
存货跌价准备-352,567.84-443,753.15
其他流动资产减值准备-1,318,237.49-
其他非流动资产减值准备--734,399.27
项 目本期发生额上年同期发生额
合 计-1,670,805.33-1,178,152.42

40、 资产处置收益

项 目本期发生额上年同期发生额计入当期非经常性损益的金额
处置固定资产收益-10,946.12-
处置其他非流动资产收益260,255.68-260,255.68
合 计260,255.6810,946.12260,255.68

41、 营业外收入

（1）分类情况

项 目本期发生额上年同期发生额计入当期非经常性损益的金额
无需支付的应付账款91,219.99-91,219.99
其他97,765.35191.3397,765.35
合 计188,985.34191.33188,985.34

42、 营业外支出

项 目本期发生额上年同期发生额计入当期非经常性损益的金额
滞纳金及罚款-1,553.62-
其他702.52-702.52
合 计702.521,553.62702.52

43、 所得税费用

项 目本期发生额上年同期发生额
当期所得税费用4,553,377.052,878,500.56
递延所得税费用-227,484.18-499,144.71
合 计4,325,892.872,379,355.85

本期会计利润与所得税费用的调整过程：

项 目本期发生额
利润总额33,055,556.36
按法定/适用税率计算的所得税费用4,958,333.45
子公司适用不同税率的影响-134,023.02
调整以前期间所得税的影响-540,884.51
非应税收入的影响-
不可抵扣的成本、费用和损失的影响42,466.95
项 目本期发生额
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响-
技术开发费加计扣除-
所得税费用4,325,892.87

44、 现金流量表项目注释

（1）收到的其他与经营活动有关的现金

项 目本期发生额上年同期发生额
收到个人往来款、借款及备用金6,400.00528,010.98
利息收入17,444.5611,378.35
收到保证金--
收到的政府补助734,497.01812,937.50
收到退回的工会经费204,860.81-
营业外收入40.15191.33
合 计963,242.531,352,518.16

（2）支付的其他与经营活动有关的现金

项 目本期发生额上年同期发生额
支付的各项期间费用7,803,569.583,776,936.52
支付的营业外支出702.52-
支付的银行手续费44,931.7527,330.33
支付保证金223,705.00-
支付的个人往来款、借款及备用金94,350.00440,021.07
合 计8,167,258.854,244,287.92

（3）收到的其他与筹资活动有关的现金

项 目本期发生额上年同期发生额
关联方借款9,800,000.00-
非关联方借款1,050,000.0050,000.00
合 计10,850,000.0050,000.00

（4）支付的其他与筹资活动有关的现金

项 目本期发生额上年同期发生额
关联方还款924,300.0026,257,124.34
非关联方还款1,050,000.002,200,295.16
支付租赁款1,289,125.00-
项 目本期发生额上年同期发生额
合 计3,263,425.0028,457,419.50

45、 现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

项 目本期发生额上年同期发生额
1、将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润28,729,663.4915,428,725.17
加：信用减值损失89,825.87165,781.29
资产减值损失1,670,805.331,178,152.42
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧、使用权资产折旧5,019,964.123,229,270.36
无形资产摊销131,610.2076,404.54
长期待摊费用摊销356,752.56187,649.67
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以"－"号填列）-260,255.68-10,946.12
固定资产报废损失（收益以"－"号填列）--
公允价值变动损失（收益以"－"号填列）--
财务费用（收益以"－"号填列）1,483,768.171,188,335.07
投资损失（收益以"－"号填列）--1,785.57
递延所得税资产减少（增加以"－"号填列）-151,333.11-499,144.71
递延所得税负债增加（减少以"－"号填列）-76,151.07-
存货的减少（增加以"－"号填列）-25,526,715.6782,098.22
经营性应收项目的减少（增加以"－"号填列）2,649,580.53-18,095,876.75
经营性应付项目的增加（减少以"－"号填列）4,038,632.794,277,573.83
其他-3,887,336.04-
经营活动产生的现金流量净额14,268,811.497,206,237.42
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本--
一年内到期的可转换公司债券--
使用权资产768,229.93-
3、现金及现金等价物净增加情况：
货币资金的期末余额13,725,501.706,374,867.48
减：货币资金的期初余额10,613,523.169,523,669.52
现金等价物的期末余额--
减：现金等价物的期初余额--
现金及现金等价物净增加额3,111,978.54-3,148,802.04

（2）现金及现金等价物的构成

项 目期末余额期初余额
一、现金13,725,501.7010,613,523.16
其中：库存现金15,669.9027,446.02
可随时用于支付的银行存款13,709,831.8010,586,077.14
可随时用于支付的其他货币资金-
可用于支付的存放中央银行款项--
存放同业款项--
拆放同业款项--
二、现金等价物--
其中：三个月内到期的债券投资--
三、现金及现金等价物余额13,725,501.7010,613,523.16
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物--

46、 所有权或使用权受到限制的资产

项目账面净值受限制的原因
货币资金3,887,336.04宁波银行银行承兑汇票保证金
应收票据162,984.93期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
应收票据1,418,166.85质押给宁波银行用于开具小额银行承兑汇票
应收款项融资4,488,800.24
固定资产（房屋建筑物）7,082,078.04以本公司无锡芙蓉中二路292号房产及土地使用权抵押给中国工商银行股份有限公司无锡锡山支行，取得借款金额为13,500,000.00元；主信用追加抵押无锡芙蓉中二路292号房产及土地使用权向中国工商银行股份有限公司无锡锡山支行，取得借款金额为5,000,000.00元。
无形资产（土地使用权）2,841,682.90
合 计19,881,049.00

47、 外币货币性项目

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元169,161.486.46011,092,800.08
欧元51.027.6862392.15
应收账款
其中：美元527,154.296.46013,405,469.43
欧元272,884.737.68622,097,446.61

六、合并范围的变更

无

七、在其他主体中权益的披露

1、在子公司中的权益：

子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例（%）取得方式
直接间接
烟台吉冈精密机械有限公司烟台市烟台市研发、生产、销售零部件100.00-设立
武汉吉冈精密科技有限公司孝感市孝感市研发、生产、销售零部件100.00-设立

八、与金融工具相关的风险

本公司的主要金融工具包括货币资金、应收及其他应收款，应付账款，其他应付款等。相关金融工具详情于各附注披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。

1、市场风险

（1）外汇风险，外汇风险是指影响本公司财务成果和现金流的外汇汇率的变动中的风险。本集团承受外汇风险主要与所持有美元或欧元的借款及银行存款有关，由于美元或欧元与本公司的功能货币之间的汇率变动使本集团面临外汇风险。但本公司管理层认为，该等美元或欧元的借款及银行存款于本集团总资产所占比例较小，此外本集团主要经营活动均以人民币结算，故本集团所面临的外汇风险并不重大。于资产负债表日，本集团外币资产及外币负债的余额如下：

项目资产（折算人民币余额）负债（折算人民币余额）
期末余额期初余额期末余额期初余额
美元4,498,269.512,161,551.71--
欧元2,097,838.76993,347.18--

敏感性分析:本公司承受外汇风险主要与美元或欧元与人民币的汇率变化有关。下表列示了本公司相关外币与人民币汇率变动2%假设下的敏感性分析。在管理层进行敏感性分析时，2%的增减变动被认为合理反映了汇率变化的可能范围。汇率可能发生的合理变动对当期净利润的影响如下：

本年利润增加/减少美元影响欧元影响
期末余额期初余额期末余额期初余额
人民币贬值90,451.4244,755.5741,977.5220,272.39
人民币升值-90,590.68-41,376.54-39,903.21-19,186.14

（2）利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于长短期借款。公司通过建立良好的银企关系，对授信额度、授信品种以及授信

期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足公司各类长短期融资需求。并且通过缩短单笔借款的期限，特别约定提前还款条款，合理降低利率波动风险。截至2021年6月30日，本公司较少存在以浮动利率计算的银行借款，因此，将不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响

2、信用风险

为降低信用风险，本公司控制信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日根据应收款项的回收情况，计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为所承担的信用风险已经大为降低。

此外，本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。

3、流动风险

管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要、并降低现金流量波动的影响。

本公司本期末流动资产超过流动负债人民币38,742,281.01元，流动性风险较低。综上所述，本公司管理层认为本公司所承担的流动风险已经大为降低，对本公司的经营和财务报表不构成重大影响，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

九、关联方及关联方交易

1、 关联方关系

（1）存在控制关系的关联方

关联方名称与本公司关系
周延董事长、总经理、控股股东、实际控制人
张玉霞董事、持股27.93%的股东，实际控制人

（2）其他关联方

关联方名称与本公司关系
李晓松副总经理
张钊实际控制人之一致行动人

2、 关联方交易情况

（1）采购产品/接受劳务情况

无

（2）销售商品/提供劳务情况

无

（3）关联方资金拆借

关联方期初余额本年增加额本年减少额期末余额
拆入
周延18,890,695.959,000,000.00124,300.0027,766,395.95
张钊-800,000.00800,000.00-

（4）其他关联交易

关联方关联交易内容本期发生额上年同期发生额
李晓松利息收入-4,226.89
周延利息支出478,595.051,195,144.60

3、 应付关联方款项

项目名称关联方款项性质期末余额期初余额
其他应付款周延借款27,766,395.9518,890,695.95
其他应付款周延利息及其他4,370,340.523,891,745.47

4、 关联方为本公司担保情况

（1）本公司向苏州银行无锡分行营业部借款金额10,000,000.00元，由周延、张玉霞担保连带责任，具体借款情况如下：

借入银行借款期限担保期限借款金额（万元）
苏州银行无锡分行营业部2021.3.10-2022.3.102021.3.10-2024.3.101,000.00
合 计1,000.00

（2）本公司向上海浦东发展银行无锡梅村支行借款金额6,000,000.00元，由周延、张玉霞担保连带责任，具体借款情况如下：

借入银行借款期限担保期限借款金额（万元）
上海浦东发展银行无锡梅村支行2021.5.31-2022.5.312021.5.31-2024.5.31600.00
合 计600.00

（3）本公司向宁波银行股份有限公司无锡分行取得10,000,000.00元借款，该笔款项性质由周延、张玉霞提供连带责任担保，并追加了质押发明专利技术（证书1845622号/1831241号），具体借款情况如下：

借入银行借款期限担保期限借款金额（万元）
宁波银行股份有限公司无锡梁溪支行2021.3.24-2022.3.242021.3.24-2024.3.241,000.00
合 计1,000.00

十、承诺及或有事项

截止2021年6月30日，本公司无需披露的承诺及或有事项。

十一、资产负债表日后事项

1、 重要的非调整事项

截止报告日，本公司无需披露的资产负债表日后非调整事项。

2、 利润分配情况

无

十二、其它重要事项

1、 前期会计差错更正

无

2、 其他事项说明

无

十三、母公司财务报表主要项目注释

1、 应收账款

（1）按账龄披露：

账 龄期末账面余额
1年以内67,723,610.27
1至2年220,073.99
2至3年209,682.01
3至4年97,581.75
4至5年96,166.88
5年以上258,026.06
小 计68,605,140.96
减：坏账准备1,147,503.71
合 计67,457,637.25

（2）应收账款分类披露：

类 别期末余额
账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额预期信用损失率（%）
按单项计提坏账准备309,929.760.45309,929.76100.00
类 别期末余额
账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额预期信用损失率（%）
按账龄组合计提坏账准备68,295,211.2099.55837,573.951.2367,457,637.25
按关联方组合计提坏账准备-----
合 计68,605,140.96100.001,147,503.711.6767,457,637.25

（续表）

类 别期初余额
账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额预期信用损失率（%）
按单项计提坏账准备310,407.640.45310,407.64100.00-
按账龄组合计提坏账准备67,762,950.0598.70826,614.161.2266,936,335.89
按关联方组合计提坏账准备585,346.410.85--585,346.41
合 计68,658,704.10100.001,137,021.801.6667,521,682.30

按单项计提坏账准备明细：

名 称期末余额
账面余额坏账准备计提比例(%)计提理由
KATSURA COMPANY LTD.76,999.6376,999.63100.00预计难以收回
东莞卡莱互连电子科技有限公司57,943.0757,943.07100.00预计难以收回
GUSS-RING GmbH57,579.3857,579.38100.00预计难以收回
DENTAL IMAGING TECHNOLOGIES CORP.28,787.8628,787.86100.00预计难以收回
上海埃姆哈特紧固系统有限公司22,488.1522,488.15100.00预计难以收回
AMTEK17,822.3717,822.37100.00预计难以收回
GENDEX DENTAL SYSTEM12,645.5812,645.58100.00预计难以收回
HANGZHOU TOSHIBA HOME TECHNOLOGY ELECTRONICS CO., LTD.12,628.5512,628.55100.00预计难以收回
DYNAPAR CORPORATION10,421.9010,421.90100.00预计难以收回
其他零星单位12,613.2712,613.27100.00预计难以收回
合 计309,929.76309,929.76----

按账龄组合计提坏账准备：

账 龄期末余额
应收账款坏账准备预期信用损失率（%）
1年以内67,723,610.27677,236.101.00
1至2年220,072.8611,003.645.00
2至3年209,388.6562,816.6030.00
3至4年90,646.4545,323.2350.00
账 龄期末余额
应收账款坏账准备预期信用损失率（%）
4至5年51,492.9741,194.3880.00
5年以上---
合 计68,295,211.20837,573.951.23

（3）本报告期计提、收回或转回的坏账准备情况：

项 目期初余额本期变动金额期末余额
本期计提转销或核销
应收账款坏账准备1,137,021.8038,897.9028,415.991,147,503.71
合 计1,137,021.8038,897.9028,415.991,147,503.71

（4）本报告期实际核销的应收账款情况：

单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序是否因关联交易产生
无锡格莱德轻合金科技有限公司货款21,649.00扣款无法收回管理层批准否
凯龙高科技股份有限公司货款6,353.12扣款无法收回管理层批准否
昆山将煜贸易有限公司货款413.87扣款无法收回管理层批准否
合 计28,415.99

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：

序 号往来单位名称期末余额账龄占应收账款总额比例（%）坏账准备
1昆山高晟精密机电有限公司6,420,984.371年以内9.3664,209.84
2康明斯滤清系统（上海）有限公司5,384,894.931年以内7.8553,848.95
3卓力电器集团有限公司4,952,263.101年以内7.2249,522.63
4上海肇民新材料科技股份有限公司4,282,717.361年以内6.2442,827.17
5牧田（昆山）有限公司4,108,898.181年以内5.9941,088.98
合计25,149,757.9436.66251,497.57

2、 其他应收款

项 目期末余额期初余额
应收利息--
应收股利--
其他应收款17,911,431.4911,137,628.77
合 计17,911,431.4911,137,628.77

注：上表中其他应收款指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款。

（1）其他应收款

1）按账龄披露：

账 龄期末账面余额
1年以内17,768,366.07
1至2年28,426.22
2至3年-
3至4年48,577.00
4至5年-
5年以上95,100.00
小 计17,940,469.29
减：坏账准备29,037.80
合 计17,911,431.49

2）按款项性质分类情况：

款项的性质期末余额期初余额
关联方往来款17,433,537.2110,812,803.68
保证金及押金351,205.00135,100.00
个人借款81,903.22104,765.88
代垫员工保险66,031.7780,325.00
非关联方往来款-2,679,629.13
其他7,792.09-
合 计17,940,469.2913,812,623.69

3）坏账准备计提情况：

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
期初余额22,765.79-2,652,229.132,674,994.92
期初余额其他应收款账面余额在本期----
--转入第二阶段----
--转入第三阶段----
--转回第二阶段----
--转回第一阶段----
本期计提6,272.01--6,272.01
本期转回----
本期转销----
坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
本期核销--2,652,229.132,652,229.13
其他变动----
期末余额29,037.80--29,037.80

4）本报告期计提、收回或转回的坏账准备情况：

项 目期初余额本期变动金额期末余额
本期计提转销或核销
其他应收款坏账准备2,674,994.926,272.012,652,229.1329,037.80
合 计2,674,994.926,272.012,652,229.1329,037.80

5）本报告期实际核销的其他应收款情况：

单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序是否因关联交易产生
武汉湛卢精密科技股份有限公司往来款2,652,229.13注管理层批准否
合 计2,652,229.13

注、本公司与被执行人武汉湛卢精密科技股份有限公司融资租赁合同纠纷一案，江苏省无锡市锡山区人民法院作出的（2020）苏0205民初184号民事判决书已经发生法律效力。根据江苏省无锡市锡山区人民法院执行裁定书( 2021）苏0205执 363号之一，本公司同意终结江苏省无锡市锡山区人民法院作出的（2020 )苏0205民初184号民事判决书的执行程序。6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：

单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例（%）坏账准备
武汉吉冈精密科技有限公司往来款11,670,554.381年以内4,496,983.82 1-2年7,173,570.5665.05-
烟台吉冈精密机械有限公司往来款5,762,982.831年以内2,050,179.15 1-2年3,712,803.6832.12-
无锡华润燃气有限公司保证金204,000.001年以内108,900.00 5年以上95,100.001.1410,200.00
无锡市锡山区东北塘街道大马巷村民委员会保证金110,805.001年以内0.625,540.25
丁称称备用金60,810.801年以内42,000.00 1-2年18,810.800.343,080.54
合计17,809,153.0199.2718,820.79

3、 长期股权投资

项 目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
项 目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资15,000,000.00-15,000,000.0015,000,000.00-15,000,000.00
合 计15,000,000.00-15,000,000.0015,000,000.00-15,000,000.00

（1）对子公司投资

被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额本期计提减值准备减值准备
烟台吉冈精密机械有限公司5,000,000.00--5,000,000.00--
武汉吉冈精密科技有限公司10,000,000.00--10,000,000.00--
合 计15,000,000.00--15,000,000.00--

4、 营业收入、营业成本

项 目本期发生额上年同期发生额
收入成本收入成本
主营业务150,506,106.38105,862,424.4591,289,472.3365,439,369.22
其中：电子电器零部件94,774,611.8965,604,030.6154,793,056.4639,264,631.75
汽车零部件42,359,453.3132,128,106.0724,420,799.8017,721,555.31
其他零部件13,372,041.188,130,287.7712,075,616.078,453,182.16
其他业务1,311,748.33754,953.82763,045.07396,088.22
合 计151,817,854.71106,617,378.2792,052,517.4065,835,457.44

十四、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

项目本期发生额说明
非流动性资产处置损益260,255.68
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）411,415.90详见附注五、37
除上述各项之外的其他营业外收支净额188,282.82
非经常性损益合计859,954.40
减：所得税费用影响额128,975.20
扣除所得税费用和少数股东损益影响额后非经常性损益730,979.20

2、净资产收益率及每股收益

报告期利润加权平均净资产收益率基本每股收益
归属于公司普通股股东的净利润25.72%0.4264
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润25.06%0.4155

无锡吉冈精密科技股份有限公司

2021年8月18日

第八节 备查文件目录

（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。

（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件（如有）。

（三）报告期内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。文件备置地址：
  附件：公告原文
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