中科云网：2021年半年度报告（更新后）

中科云网科技集团股份有限公司

2021年半年度报告

2021-62

2021年08月

第一节 重要提示、目录和释义公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人陈继、主管会计工作负责人吴爱清及会计机构负责人(会计主管人员)吴爱清声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，属于计划性事项，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。敬请投资者注意投资风险。

公司在本报告第三节“管理层讨论与分析”之“十、公司面临的风险和应对措施”相关内容，具体描述了公司可能存在的相关风险，敬请投资者关注相关内容。

公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

目录

第一节 重要提示、目录和释义 ...... 2

第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 7

第三节 管理层讨论与分析 ...... 10

第四节 公司治理 ...... 21

第五节 环境和社会责任 ...... 25

第六节 重要事项 ...... 26

第七节 股份变动及股东情况 ...... 42

第八节 优先股相关情况 ...... 50

第九节 债券相关情况 ...... 51

第十节 财务报告 ...... 52

备查文件目录

1.载有公司法定代表人签名的2021年半年度报告全文原件；

2.载有公司法定代表人、主管会计工作负责人及会计机构负责人签名并盖章的财务报表原件；

3.报告期内在中国证监会指定信息披露媒体上公开披露过的所有公司文件正本及公告原稿；

4.备查文件备置地点：公司董事会秘书办公室。

释义

释义项 指 释义内容中科云网、上市公司、本公司、公司 指 中科云网科技集团股份有限公司北京湘鄂情投资 指 北京湘鄂情投资管理有限公司北京湘鄂情管理 指 北京湘鄂情餐饮管理有限公司龙德华物业 指 北京龙德华物业管理有限公司郑州湘鄂情 指 郑州湘鄂情餐饮管理有限公司湘鄂情饮食 指 北京湘鄂情饮食服务有限公司常州中科万家 指 常州中科万家餐饮管理有限公司无锡中科云网 指 无锡中科云网餐饮管理有限公司无锡中科云网互联网 指 无锡中科云网互联网科技有限公司无锡中科云链 指 无锡中科云链企业服务有限公司上海云樊 指 上海云樊信息技术有限公司珠海中科云祥 指 珠海中科云祥投资有限公司上海臻禧 指 上海臻禧企业管理咨询合伙企业（有限合伙）海淀法院 指 北京市海淀区人民法院金紫银公司、天波食府公司 指

北京中投国亚 指 北京中投国亚投资顾问有限公司东方时尚驾校 指 东方时尚驾驶学校股份有限公司云膳东方时尚 指 北京云膳东方时尚酒店管理有限公司上海高湘 指 上海高湘投资管理有限公司美麦科技 指 北京美麦科技有限公司重庆微音 指 重庆市微音文化传媒有限公司上海辛辣 指 上海辛辣网络科技有限公司公司章程 指 中科云网科技集团股份有限公司章程股东大会 指 中科云网科技集团股份有限公司股东大会董事会 指 中科云网科技集团股份有限公司董事会监事会 指 中科云网科技集团股份有限公司监事会证监会、中国证监会 指 中国证券监督管理委员会北京监管局 指 中国证券监督管理委员会北京监管局

深交所 指 深圳证券交易所元、万元 指 人民币元、人民币万元公司法 指 《中华人民共和国公司法》证券法 指 《中华人民共和国证券法》报告期、本年、本期 指 2021年1月1日至2021年6月30日上期、上年同期 指 2020年1月1日至2020年6月30日报告期末 指 2021年6年30日

第二节 公司简介和主要财务指标

一、公司简介

股票简称 中科云网 股票代码 002306股票上市证券交易所 深圳证券交易所公司的中文名称 中科云网科技集团股份有限公司公司的中文简称（如有） 中科云网公司的外文名称（如有） Cloud Live Technology Group Co.,Ltd.

CLTG公司的法定代表人 陈继

二、联系人和联系方式

董事会秘书 证券事务代表姓名 覃检 杜琳联系地址

北京市丰台区四合庄路2号院2号楼东旭国际中心C座1006室

北京市丰台区四合庄路2号院2号楼东旭国际中心C座1006室电话 [phone]传真 [phone]电子信箱 [e-mail] [e-mail]

三、其他情况

1、公司联系方式

公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化

□ 适用 √ 不适用

公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见2020年年报。

2、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化

□ 适用 √ 不适用

公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具体可参见2020年年报。

四、主要会计数据和财务指标

公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□ 是 √ 否

本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减营业收入（元） 226,259,187.77

42,609,973.78

431.00%

归属于上市公司股东的净利润（元） 1,524,376.24

-3,963,618.30

138.46%

归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元）

-1,464,230.30

-4,569,680.86

67.96%

经营活动产生的现金流量净额（元） -42,728,313.22

-18,530,365.89

-130.59%

基本每股收益（元/股） 0.0018

-0.0047

138.30%

稀释每股收益（元/股） 0.0018

-0.0047

138.30%

加权平均净资产收益率 3.64%

-54.08%

57.72%

本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减总资产（元） 197,071,093.26

216,045,988.64

-8.78%

归属于上市公司股东的净资产（元） 94,204,084.18

41,139,237.25

128.99%

五、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

六、非经常性损益项目及金额

√ 适用 □ 不适用

单位：元项目 金额 说明

一标准定额或定量享受的政府补助除外）

2,764,973.35

计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统

主要系增值税免征优惠政策。债务重组损益 129,396.92

子公司债务重组收益。

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债

436,735.10

系金融机构理财收益。

产生的公允价值变动损

的投资收益

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -119,897.45

益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得

其他符合非经常性损益定义的损益项目 502,227.58

出售子公司合并产生的投资收益。减：所得税影响额 449,267.00

少数股东权益影响额（税后） 275,561.96

合计 2,988,606.54

--对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

第三节 管理层讨论与分析

一、报告期内公司从事的主要业务

（一）公司所属行业发展情况

公司于2009年11月11日上市至2020年上半年，主营业务一直为餐饮业。为提高盈利能力及抗风险能力，公司于2020年下半年引进互联网游戏推广及运营业务，形成“餐饮团膳+互联网游戏推广及运营”两大业务版块。根据2020年度经审计财务报告和未经审计的《2021年第一季度报告》，公司互联网游戏推广及运营业务占相关报告期营业收入的比例均超过50%，根据相关规定，公司向中国上市公司协会递交行业类别变更申请并获得协会行业分类专家委员会审核通过，公司所属行业分类由餐饮业变更为互联网和相关服务。根据中国音像与数字出版协会游戏出版工作委员会发布的《2021年1-6月中国游戏产业报告》，2021年1-6月，国内游戏市场实际销售收入1,504.93亿元，同比增长7.89%，继续保持较为平稳的增速。用户规模为6.67亿，同比增长1.38%，增速继续放缓。2021年1-6月，中国自主研发的网络游戏国内市场实际销售收入1,301.12亿元，同比增长8.3%，继续保持国内市场八成以上份额。上半年国内市场，移动游戏实际销售收入占市场总收入的76.26%，客户端游戏为19.86%，网页游戏为

2.01%。移动游戏仍占据主位，是国内游戏市场收入的主要来源。2021年1-6月，国内移动游

戏市场实际销售收入1,147.72亿元，同比增长9.65%，增长额100.99亿元。移动游戏用户规模

6.56亿，同比增长1.34%,移动游戏依然主导着国内游戏市场。

(二）公司主要业务及其经营状况

报告期内，公司主要业务为互联网游戏推广及运营和餐饮团膳，2021年上半年度，公司实现营业收入22,625.92万元，同比增长431%，归属于上市公司股东的净利润为152.44万元，同比实现扭亏为盈；剔除股份支付费用后，归属于上市公司股东的净利润为1,433.03万元，互联网游戏推广及运营业务的引进，对公司经营业绩、财务状况产生积极影响，是公司2021年上半年度营业收入、利润同比增长的主要驱动因素。

报告期内，公司互联网游戏推广及运营实现营业收入17,186.95万元。公司互联网游戏推广及运营业务板块的主要运营主体为重庆微音，其运营模式：考察游戏项目-从游戏开发者或独代方或联运方获取联合运营权-在各大媒体渠道投放广告推广游戏-玩家通过推广链接下载游戏体验及充值-按约定比例将玩家充值分成给游戏开发者或独代方或联运方。重庆微音收入

来源为玩家充值并剔除代理或联运方分成部分，主要成本为推广游戏的渠道成本。

报告期内，公司团膳业务实现营业收入5,438.97万元。公司餐饮团膳业务板块主要运营主体为北京湘鄂情餐饮管理有限公司、郑州湘鄂情餐饮管理有限公司、北京云膳东方时尚酒店管理有限公司等子公司，其经营模式：为项目发包方（如：企事业单位、学校、部队等）人员提供集体餐饮管理及服务获得业务收入，影响团膳业务经营业绩的因素主要有项目数量、甲方员工数量、区域经济水平、人力成本、原材料成本、管理成本等因素，目前公司团膳项目主要分布在北京市、郑州市等地。

二、核心竞争力分析

（一）互联网游戏推广及运营业务

1.拥有丰富行业经验的运营管理团队

公司子公司重庆微音拥有一批朝气蓬勃、锐意进取的高素质专业技术人才和实力雄厚的专业化市场分析团队及产品运营团队，项目成功率高。相关核心管理人员加入重庆微音前，均在PC端口游戏、网页游戏、互联网手机游戏推广及运营领域从业多年，具有丰富的行业经验和业内资源，能够前瞻性把握市场趋势和机会。

2.拥有良好的产业链资源

重庆微音与上下游合作伙伴保持良好的协作关系，在项目拓展方面，与国内多家主流游戏研发公司、发行公司、独家代理公司等建立了良好合作关系，获取源源不断的优质游戏项目；在媒体方面，与今日头条、快手、UC、微信、虎牙、百度等头部媒体合作日益加深，保障了游戏推广的多元化渠道及低成本；在线上支付方面，与支付宝、微信等服务商保持紧密合作的关系，保证了玩家充值渠道畅通，为玩家提供良好的游戏体验。

3.具有一定的产品优势

重庆微音所运营的产品具有题材多元化、市场占有快、单月产出高等特点。公司多点布局当下最流行的MMORPG（大型多人在线角色扮演类游戏）、SLG（策略类游戏）、CAG（卡牌类游戏）等，服务于多样化的客户，吸引不同年龄、性别、消费能力、IP喜好等各维度玩家。公司营销能力较强，广告投放精准，基本实现新推广游戏上线当月玩家过万，充值频次过百万。

（二）餐饮团膳业务

公司在团膳行业深耕多年，长期积累形成的一定品牌影响力、成熟的管理模式、丰富的服务经验和优秀的管理团队是公司在团膳行业的核心竞争力。公司在巩固现有团膳项目的基

础上，积极拓展团膳新项目。未来公司将结合存续期内股权激励计划的考核情况，进一步强化相关经营主体及管理人员责任，争取实现团膳业务规模的稳步增长，并提升公司在餐饮团膳行业的品牌知名度、菜品研发、出品及餐饮服务口碑等核心竞争力。

三、主营业务分析

参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。主要财务数据同比变动情况

单位：元本报告期 上年同期 同比增减 变动原因营业收入 226,259,187.77

42,609,973.78

431.00%

系报告期拓展互联网游戏业务所致。营业成本 153,251,122.36

17,943,505.47

754.08%

系报告期拓展互联网游戏业务所致。销售费用 33,219,993.67

14,315,107.90

132.06%

系报告期拓展互联网游戏业务所致。管理费用 28,934,521.40

14,944,280.41

93.62%

系股份支付费用及互联网游戏业务所致。财务费用 -167,840.28

-61,073.38

-174.82%

系银行存款及结构性存款增加利息所致。所得税费用 5,267,274.81

44,048.83

11,857.81%

系拓展互联网游戏业务及所得税汇算清缴所致。研发投入 7,451,074.76

77,500.00

9,514.29%

系报告期拓展互联网游戏研发业务所致。经营活动产生的现金流量净额

-42,728,313.22

-18,530,365.89

-132.26%

主要系支付合同款项所致。投资活动产生的现金流量净额

-38,681,629.93

-26,235.94

-147,337.56%

主要系购买4,000万元理财产品所致。筹资活动产生的现金流量净额

-55,328.78

78,890,717.58

-100.07%

主要系上年同期增发限制性股票所致。现金及现金等价物净增加额

-81,465,271.93

60,334,115.75

-235.02%

主要系报告期支付采购合同款项及上期增发限制性股票所致。税金及附加 313,962.24

66,361.61

373.11%

系报告期拓展互联网游戏业务所致。公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动

√ 适用 □ 不适用

2020年下半年至今，公司大力拓展互联网游戏推广及运营业务，致使本报告期比上年同期的营业收入、归属于上市公司普通股股东的净利润均大幅增加。营业收入构成

单位：元

本报告期 上年同期

同比增减金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重营业收入合计 226,259,187.77

100%

42,609,973.78

100%

431.00%

分行业互联网游戏 171,869,450.07

75.96%

456,662.24

1.07%

37,536.01%

餐饮业务 54,389,737.70

24.04%

36,620,056.79

85.94%

48.52%

房屋租赁

5,533,254.75

12.99%

-100.00%

分产品互联网游戏 171,869,450.07

75.96%

456,662.24

1.07%

37,536.01%

餐饮业务 54,389,737.70

24.04%

36,620,056.79

85.94%

48.52%

房屋租赁

5,533,254.75

12.99%

-100.00%

分地区北京 37,751,927.46

16.69%

35,807,154.08

84.03%

5.43%

重庆 171,702,185.91

75.89%

其他地区 16,805,074.40

7.43%

6,802,819.70

15.97%

147.03%

占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品或地区情况

√ 适用 □ 不适用

单位：元营业收入 营业成本 毛利率

营业收入比上年

同期增减

营业成本比上年

同期增减

毛利率比上年同

期增减分行业互联网游戏 171,869,450.07

126,701,778.40

26.28%

37,536.01%

26.28%

餐饮业务 54,389,737.70

26,549,343.96

51.19%

48.52%

83.18%

1.29%

房屋租赁

-100.00%

-100.00%

-

分产品互联网游戏 171,869,450.07

19.13%

126,701,778.40

26.28%

37,536.01%

26.28%

餐饮服务 54,389,737.70

26,549,343.96

51.19%

48.52%

83.18%

1.29%

房屋租赁

-100.00%

-100.00%

-

分地区北京 37,751,927.46

19.13%

17,816,361.58

52.81%

5.43%

11.71%

13.62%

重庆 171,702,185.91

125,751,598.25

26.76%

26.76%

其他地区 16,805,074.40

9,683,162.53

42.38%

147.03%

385.44%

-

18.68%

公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1期按报告期末口径调整后的主营业务数据

□ 适用 √ 不适用

相关数据同比发生变动30%以上的原因说明

√ 适用 □ 不适用

2020年下半年至今，公司大力拓展互联网游戏推广及运营业务，致使报告期比上年同期的营业收入、归属于上市公司普通股股东的净利润均大幅增加。

四、非主营业务分析

√ 适用 □ 不适用

单位：元金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性投资收益 938,962.68

13.49%

系出售子公司及金融机构理财收益。

否营业外收入 162,253.49

2.33%

主要系子公司项目终止，部

分款项不用支付所致。

否营业外支出 63,188.22

0.91%

主要系上年同期存在合同违约金所致。

否其他收益 2,764,657.25

39.72%

系免征增值税所致。 否信用减值损失 -99,635.12

-1.43%

系计提坏账准备影响。 是

五、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位：元

本报告期末 上年末

比重增减

重大变动说明金额

占总资产比

例

金额

占总资产比

例货币资金

37,246,938.94

18.90%

118,712,210.87

54.95%

-36.05%

主要系购买理财产品及支付合同款项。应收账款

9.09%

17,917,481.53

14,496,598.84

6.71%

2.38%

受疫情影响，客户未能及时回款所致。存货

463,158.52

0.24%

754,499.21

0.35%

-0.11%

系合理优化库存所致。固定资产

4.26%

8,401,865.31

8,386,676.78

3.88%

0.38%

系购置固定资产到期及计提折旧影

响。

合同负债

0.75%

1,470,831.53

3,997,309.83

1.85%

-1.10%

系收取客户款项减少所致。交易性金融资产

40,000,000.00

20.30%

20.30%

主要系购买理财产品所致。预付账款

25,621,123.08

13.00%

2,737,958.63

1.27%

11.73%

主要系子公司合同付款。其他流动资产

16.10%

31,724,584.96

34,303,846.85

15.88%

0.22%

主要系合同履约成本较年初减少。应付账款

28,622,030.21

14.52%

51,150,532.91

23.68%

-9.16%

主要系支付渠道款及分成款。其他应付款

29.29%

57,718,166.41

101,591,244.95

47.02%

-17.73%

主要系限制性股票解禁，其回购义务

转出所致。

2、主要境外资产情况

□ 适用 √ 不适用

3、以公允价值计量的资产和负债

□ 适用 √ 不适用

4、截至报告期末的资产权利受限情况

2020年8月，北京中投国亚投资顾问有限公司（以下简称“北京中投国亚”）以“服务合同纠纷”为案由起诉公司，请求北京市海淀区人民法院（以下简称“海淀法院”）判令公司支付财务顾问费1,400万元并承担诉讼费事宜。2020年12月，北京中投国亚向海淀法院申请诉中财产保全，海淀法院冻结了公司基本银行账户，截至报告期末，该账户余额为81.12万元，该冻结状态尚未解除。

六、投资状况分析

1、总体情况

√ 适用 □ 不适用

报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度

8,000,000.00

0.00

100.00%

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

√ 适用 □ 不适用

单位：元被投资公司名

称

主要业

务

投资方

式

投资金

额

持股比

例

资金来

源

合作方

投资期

限

产品类

型

截至资产负债

预计收益

本期投资盈亏

是否涉

诉

披露日期（如有）

披露索

引（如有）

表日的进展情况上海云樊信息技术有限公司

科技推广和应用服务

新设

1,000,0

00.00

100.00

%

自有资金

设立

2050年12月16日

不适用

尚未实缴

0.00

0.00

否 不适用

珠海中科云祥投资有限公司

以自有资金从事投资活动；信息咨询服务

新设

5,000,0

00.00

100.00

%

自有资金

设立

2031年12月31日

不适用

已实缴100万元

0.00

0.00

否 不适用

无锡中科云网互联网科技有限公司

互联网和相关服务

新设

1,000,0

00.00

100.00

%

自有资金

设立

2041年12月31日

不适用

尚未实缴

0.00

0.00

否 不适用

无锡中科云链企业服务有限公司

科技推广和应用服务

新设

1,000,0

00.00

60.00%

自有资金

无锡云链企业管理合伙企业（有限合伙）

2041年12月31日

不适用

尚未实缴

0.00

0.00

否 不适用

合计 -- --

8,000,0

00.00

-- -- -- -- -- -- 0.00

0.00

-- -- --

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□ 适用 √ 不适用

4、金融资产投资

（1）证券投资情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在证券投资。

（2）衍生品投资情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在衍生品投资。

七、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

√ 适用 □ 不适用

交易对

方被出售

股权

出售日

交易价格（万元）

本期初起至出售日该股权为上市公司贡献的净利润（万元）

出售对公司的影响

股权出售为上市公司贡献的净利润占净利润总额的比例

股权出售定价

原则

是否为关联交

易

与交易对方的关联关系

所涉及的股权是否已全部过户

是否按计划如

期实施，如未按计划实施，应当说明原因及公司已采取的措施

披露日期披露索引

上海辛辣网络科技有限公司

100%

2021年04月30日

1,000

-112.06

对公司财务状况产生了一定的积极影响

-73.51%

协商定价

是

公司董事与对手方关联

是 是

2021年04月27日

巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）《关于出售全资子公司股权暨关联交易的公告》（公告编号：

2021-049）

八、主要控股参股公司分析

√ 适用 □ 不适用

主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

单位：元公司名称

公司类型

主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润重庆市微音文化传媒有限公司

子公司

互联网游戏推广及运营

30,000,000.00

92,006,230.27

65,641,572.92

171,702,185.91

24,556,416.80

20,829,216.59

北京湘鄂情餐饮管理有限公司

子公司 团餐业务 10,000,000.00

26,639,748.09

20,174,765.98

19,235,269.34

1,773,518.41

1,543,197.34

郑州湘鄂情餐饮管理有限公司

子公司 团餐业务 31,000,000.00

20,285,625.11

3,208,998.96

18,217,927.62

491,283.85

578,655.98

北京云膳东方时尚酒店管理有限公司

子公司 团餐业务 10,000,000.00

22,556,989.47

17,656,144.81

15,205,891.48

760,603.31

-533,532.77

无锡中科云网餐饮管理有限公司

子公司 餐饮业务 30,000,000.00

91,073,565.59

27,792,603.64

0.00

-3,598,171.50

-3,598,171.50

报告期内取得和处置子公司的情况

√ 适用 □ 不适用

公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响北京美麦科技有限公司 出售100%股权 产生一定的积极影响无锡中科云网互联网科技有限公司 设立 未实际开展业务无锡中科云链企业服务有限公司 设立 未实际开展业务上海云樊信息技术有限公司 设立 未实际开展业务珠海中科云祥投资有限公司 设立 未实际开展业务主要控股参股公司情况说明

1、公司于2020年7月收购重庆微音，重庆微音在报告期内实现营业收入17,170.22万元，

净利润2,082.92万元，重庆微音的运营对公司整体经营业绩产生重大影响；

2、公司于2020年6月收购北京美麦，北京美麦上年同期实现营业收入45.66万元，净利润

15.11万元；公司于2021年4月30日出售北京美麦，其在报告期内实现营业收入16.73万元，利

润-112.06万元，业绩大幅波动主要系业务合同到期未能完成续签，导致营业收入大幅下降，净利润亏损。

3、北京云膳于本报告期实现营业收入1,520.59万元，净利润-53.35万元，本报告期亏损

主要系东方时尚驾校实现社区VR教学，在校就餐人次下降，另本年度所得税汇算清缴补缴企

业所得税127.51万元。

4、无锡中科云网于上年同期因处置项目形成收益导致实现净利润74.26万元；于本报告

期暂未开拓新项目，以及摊销股份支付费用，导致亏损359.82万元。

九、公司控制的结构化主体情况

□ 适用 √ 不适用

十、公司面临的风险和应对措施

1.公司互联网游戏推广及运营业务可能存在的相关风险

1.1政策监管风险

网络游戏行业行政主管部门包括工业和信息化部、文化和旅游部、国家新闻出版署等。近年来网络游戏行业迅速发展，未成年人沉迷网络游戏等社会问题频发，不排除监管部门后续将提高对游戏行业的监管力度，并出台了一系列管理制度强化对游戏内容、经营活动的日常监管。公司将及时关注监管政策的变化情况，严格按照相关规定开展业务。在夯实自身业务同时，结合自身业务发展需要、财务状况等实际情况，不排除通过外延式并购等方式进行业务调整及转型。

1.2.游戏运营风险

游戏自身存在一定的生命周期，以及游戏项目需要相应的广告投放，随着时间的推移及游戏的更新迭代，游戏玩家充值率、粘性将逐渐下降，广告投放对游戏收入的拉动作用趋弱，游戏的吸引力亦逐步下滑。

公司在实施精准营销尽力维持存量游戏玩家的同时，将加大游戏项目的研发投入，以及采取授权运营、联合运营等方式争取获得相关游戏项目的补充，力争存量、增量游戏同时运营，确保公司游戏推广及运营业务的稳定性、连续性。

1.3.核心人才流失风险

网络游戏行业是知识和技术密集型行业，要求公司依托自身核心技术保障并提升其行业地位。核心人员掌握公司核心技术，对公司管理、产品创新及持续发展起着关键作用，是公司的核心竞争力，核心人才流失将对游戏运营造成一定风险。

公司将积极关注行业优秀人才的引进和内部人才梯队的培养，设立科学、合理的薪酬、激励、晋升机制，优胜劣汰，优化人力资源结构。

2.公司餐饮团膳业务可能存在的相关风险

2.1食品安全风险

公司餐饮团膳项目所提供的各类食品供消费者直接食用，食品的质量、卫生状况与消费者的生命安全息息相关，若公司在原材料采购、加工、烹饪、储存等过程的质量控制措施中，出现检测异常、食品过期或者人员操作失误等情形，导致出现食品安全事件，将对公司的生产经营、品牌形象造成不利影响，因此，公司高度重视食品在材料采购、烹饪、供应等各个过程的食品安全管控。公司将定期开展团膳项目人员的食品安全培训，牢记食品安全知识，加强原材料采购、食品有效期巡检、烹饪生熟度检查及食品检测、留样等工作，确保团膳项目所提供的食品安全、卫生。

2.2疫情、灾情等突发公共卫生事件等内外部经营环境变化风险

2020年上半年度，爆发了新型冠状病毒肺炎疫情，各行业尤其是餐饮业也受到较大的影响，疫情对人们的饮食习惯、用餐需求、消费方式等造成一定影响。自报告期初至本报告披露日，疫情在北京市、郑州市等有反复的情况，以及河南郑州等地突发的水灾，亦对主要经营地在北京市、郑州市的公司团膳业务的经营产生一定影响。

公司在与项目甲方协同做好疫情防控管理措施的同时，努力提升现有团膳业务的服务水平；在河南郑州水灾中，公司郑州子公司在确保员工安全的情况下，尽力为项目周边群众、一线救援人员提供力所能及的餐饮服务，积极履行社会责任的同时，也为公司在行业内树立良好的公司形象，后续公司将加大团膳项目的市场拓展。

第四节 公司治理

一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况

会议届次 会议类型

投资者参与比例

召开日期 披露日期 会议决议

2021年第一次临时股东大会 临时股东大会 25.81%

2021年03月02日

2021年03月03日

巨潮资讯网《2021年第一次临时股东

大会决议公告》（公

告编号2021-016）2020年度股东大会 年度股东大会 25.68%

2021年03月31日

2021年04月01日

巨潮资讯网《2020

年度股东大会决议

公告》（公告编号

2021-038）

2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□ 适用 √ 不适用

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√ 适用 □ 不适用

姓名 担任的职务 类型 日期 原因王禹皓 副董事长、执行总裁 任期满离任

2021年03月02日

第四届董事会届满离任黄婧 非独立董事 任期满离任

2021年03月02日

第四届董事会届满离任林涛 独立董事 任期满离任

2021年03月02日

第四届董事会届满离任吴爱清 副董事长、副总裁、财务总监

被选举 2021年03月02日

换届被选举为第五届董事会非独立董事并担任副

董事长、副总裁、财务总监沈洪秀 非独立董事、内部审计负责人

被选举 2021年03月02日

换届被选举为第五届董事会非独立董事并连任内

部审计负责人李臻 独立董事 被选举 2021年03月02日

换届被选举为第五届董事会独立董事王赟 非职工代表监事、监事会主席

被选举 2021年03月02日

换届被选举为第五届监事会非职工代表监事、监

事会主席王青昱 职工代表监事 被选举 2021年03月02日

换届被选举为第五届监事会职工代表监事刘小麟 职工代表监事 被选举 2021年03月02日

换届被选举为第五届监事会职工代表监事王翔 非职工代表监事 任期满离任

2021年03月02日

第四届监事会届满离任

覃检 副总裁、董事会秘书 聘任 2021年03月02日

换届被聘任为副总裁、董事会秘书

三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况

□ 适用 √ 不适用

公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

√ 适用 □ 不适用

1.2019年11月1日，公司召开第四届董事会2019年第八次临时会议，审议通过了《关于公

司<2019年股票期权与限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》和《关于公司<2019年股票期权与限制性股票激励计划实施考核管理办法>的议案》。公司第四届监事会2019年第五次临时会议审议通过了前述议案及《关于核查公司<2019年股票期权与限制性股票激励计划激励对象名单>的议案》。公司独立董事就本激励计划相关事项发表独立意见，并公开征集投票权。北京大成律师事务所出具了法律意见书。

2.公司已在内部对拟授予的激励对象名单进行了公示，公示期自2019年11月6日至2019

年11月14日止，在公示期限内，公司监事会未收到任何组织或个人书面提出的异议或不良反映。此外，监事会对本激励计划授予的激励对象名单进行了核查，并出具了《监事会关于2019年股票期权与限制性股票激励计划激励对象名单的公示情况说明及核查意见》。

3.公司于2019年11月5日首次披露《2019年股票期权与限制性股票激励计划（草案）》及

其摘要后，为了更好地实施本次股权激励计划，进一步增强股权激励效果、达到激励目的，以期更好地维护广大中小股东利益，公司对首次披露的《2019年股票期权与限制性股票激励计划（草案）》及其摘要中的公司业绩考核指标、考核期间、激励计划有效期等要素进行相应调整、更新。公司遂于2019年11月22日分别召开第四届董事会2019年第九次临时会议、第四届监事会2019年第六次临时会议，审议通过了《关于公司<2019年股票期权与限制性股票激励计划（草案）>及其摘要（更新后）的议案》、《关于公司<2019年股票期权与限制性股票激励计划实施考核管理办法>（更新后）的议案》。独立董事、监事会就调整、更新后的方案发表了相关意见，北京大成律师事务所亦就调整、更新后的方案出具了法律意见书。

4.2019年12月9日，公司2019年第三次临时股东大会审议通过了《关于公司<2019年股票

期权与限制性股票激励计划（草案）> 及其摘要（更新后）的议案》、《关于公司<2019年股票期权与限制性股票激励计划实施考核管理办法>（更新后）的议案》以及《关于提请股东大

会授权董事会办理2019年股票期权与限制性股票激励计划有关事项的议案》，本激励计划获得2019年第三次临时股东大会批准，董事会被授权确定授予日，在激励对象符合条件时向其授予股票期权与限制性股票，并办理授予股票期权与限制性股票所必需的全部事宜。

5.2019年12月10日，公司对《关于2019年股票期权与限制性股票激励计划内幕信息知情

人买卖公司股票情况的自查报告》进行了公告。具体内容详见公司在指定信息披露媒体巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）披露的相关公告。

6.2020年5月13日，公司召开第四届董事会2020年第五次临时会议和第四届监事会2020

年第四次临时会议，审议通过了《关于调整公司2019年股票期权与限制性股票激励计划相关事项的议案》、《关于向激励对象授予股票期权和限制性股票的议案》。董事会根据公司2019年第三次临时股东大会的授权，对本激励计划的激励对象及授予权益数量进行了调整，该调整事项符合有关规定；此外，董事会和监事会认为，公司2019年股票期权与限制性股票激励计划规定的授予条件已成就，同意以2020年5月13日为授予日，向36名激励对象授予4,000万份股票期权，行权价格为2.91元/份；向上述36名激励对象授予限制性股票4,000万股，授予价格为2.04元/股。公司独立董事就上述事项发表了同意的独立意见。律师就本激励计划授予相关事项出具了法律意见书。

7.公司于2020年5月15日在指定信息披露媒体上刊登了《关于向激励对象授予股票期权与

限制性股票的公告》、《2019年股票期权与限制性股票激励计划激励对象名单（授予日）》。公司股权激励计划股票期权于2020年5月19日授予登记完成；授予的限制性股票于5月22日上市，完成了2019年股票期权与限制性股票激励计划授予登记工作并于5月20日在指定信息披露媒体上刊登了《关于2019年股票期权与限制性股票激励计划授予登记完成的公告》。

8.2020年11月20日，公司召开第四届董事会2020年第十二次临时会议、第四届监事会2020

年第八次临时会议，审议通过了《关于终止实施公司2019年股票期权与限制性股票激励计划之股票期权激励计划暨注销已授予股票期权的议案》，同意终止实施公司 2019年股票期权与限制性股票激励计划之股票期权激励计划，并注销36名激励对象已获授但尚未行权的股票期权4,000万份，同时，与股票期权激励计划配套的相关文件一并终止。公司本次终止实施股票期权激励计划后，限制性股票激励计划仍将依法存续。公司独立董事对此事项发表了同意的独立意见，北京市炜衡律师事务所亦就该事项出具了法律意见书。公司于2020年11月21日在指定信息披露媒体上刊登了相关决议公告及《关于终止实施公司2019年股票期权与限制性股票激励计划之股票期权激励计划暨注销已授予股票期权的公告》。

9.2021年5月28日，公司召开第五届董事会2021年第七次临时会议、第五届监事会2021

年第五次临时会议，审议通过了《关于公司2019年限制性股票激励计划第一个解除限售期的解除限售条件成就的议案》，根据相关规定，董事会和监事会认为公司2019年限制性股票激励计划第一个解除限售期解除限售条件已经成就，其中，除1名激励对象存在最近12个月被中国证券监督管理委员会北京监管局行政处罚的情形，其已获授但第一期尚未解除限售的100万股限制性股票不符合解除限售的条件；另1名激励对象离职，已不符合激励条件，公司将根据后续离职等相关情况，统一回购注销相关已授予但尚未解除限售的限制性股票之外，其余34名激励对象主体资格合法、有效。根据2019年第三次临时股东大会的授权，董事会和监事会决议同意公司在2019年限制性股票激励计划第一个限售期届满后，对符合条件的34名限制性股票激励对象按《限制性股票激励计划》的相关规定办理相应的解除限售手续。公司独立董事对该议案发表了同意的独立意见，律师事务所出具了相应的法律意见书，公司于2021年6月1日在指定信息披露媒体上刊登了相关决议公告及《关于公司2019年限制性股票激励计划第一个解除限售期的解除限售条件成就的公告》。本次符合解除限售条件的激励对象共计34人，可解除限售的限制性股票数量为1,898.75万股，占目前总股本的2.2604%。本次解除限售股份上市流通日为2021年6月7日，本次解除限售安排未违反有关法律法规的规定，未损害公司及全体股东利益。公司于2021年6月4日在指定信息披露媒体上刊登了《关于公司2019年限制性股票激励计划第一个解除限售期解除限售股份上市流通的提示性公告》。

第五节 环境和社会责任

一、重大环保问题情况

上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位

□ 是 √ 否

报告期内因环境问题受到行政处罚的情况

公司或子公司名称 处罚原因 违规情形 处罚结果

对上市公司生产经营的影响

公司的整改措施无 无 无 无 无 无参照重点排污单位披露的其他环境信息无未披露其他环境信息的原因

经公司核查，公司及子公司不属于环境保护部门公布的重点排污单位。报告期内未出现因违法违规而受到处罚的情况。公司主营业务为互联网游戏推广及运营业务，不产生《重点排污单位名录管理规定》所规定的污染物。公司其他业务为餐饮团膳，属于餐饮服务行业，由项目甲方提供生产场所（厨房、餐厅）及设施设备（厨具、排烟管道），本公司提供餐饮管理及服务，油烟管道均经专业人员定期清洗，污水、厨余垃圾严格遵守《北京市生活垃圾管理条例》和各经营区域地方政府相关政策要求，就餐厨垃圾的统一收集、 运输和无害化处理事宜，与餐厨垃圾处理回收企业签订承包协议，推进餐厨垃圾规范化处置，未发生对环境造成重大污染的事件。

二、社会责任情况

公司报告期内暂未开展精准扶贫工作，也暂无后续精准扶贫计划；2021年7月21日，河南多地突遭特大暴雨，公司郑州子公司相关团膳项目亦受到一定影响，在确保员工生命安全的前提下，公司相关团膳项目发挥自身优势，免费向周边社区群众、一线救灾人员等提供便利食品和餐食服务，为灾区群众尽一份绵薄之力。未来，中科云网及其下属子公司将在国家及社会需要帮助的时候，积极履行社会责任，在确保员工生命安全、财产安全的情况下，更多地向需要帮助的人员和机构提供力能所及的餐饮及其他服务。

第六节 重要事项

一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及

截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项

√ 适用 □ 不适用

承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况股改承诺 无 无 无 无 无收购报告书或权益变动报告书中所作承诺

无 无 无 无 无资产重组时所作承诺 无 无 无 无 无

首次公开发行或再融资时所作承诺

公司控股东

上海臻禧企

业管理咨询

合伙企业（有

限合伙）、公

司实际控制

人陈继先生

鉴于中科云网科技集团股份有限公司拟非公开发行不超过2亿股股票（含本数），上海臻禧企业管理咨询合伙企业（有限合伙）和陈继分别作为中科云网科技集团股份有限公司控股股东及实际控制人拟各自认购本次非公开发行的1亿 股股票（以下简称"本次交易"）。根据《中华人民共和国证券法》、《上市公司收购管理办法》及相关法律、法规和规

2020年07月24日

自本次非公开发行预案公告日至本次非公开发行实施完毕或终止期间

公司于2021年3月17日分别召开第五届董事会2021年第三次临时会议及第五届监事会2021年第三次临时

会议，审议并通过了《关于

终止非公开发行 A 股股

决定终止公司2020年度非公开发行A 股股票事

项。至此，公

司控股股东及实际控制人关于非公开发行股票的承诺事项

范性文件的规定，作为中科云网科技集团股份有限公司的控股股东/实际控制人，上海臻禧企业管理咨询合伙企业（有限合伙）/陈继就本次交易之前已持有上市公司股份及本次认购的新股的锁定安排事宜作出如下承诺：（1）本企业/本人之前已持有的或者实际控制的上市公司股份在本次交易发行的股份上市之日起18个月不转让或解禁。（2）本企业/本人通过本次交易取得的上市公司新股在本次交易发行的股份上市之日起36个月不转让或解禁。（3）若本企业/本人的上述锁定期承诺与证券监管机构的最新监管意见不相符，

本企业将根据相关证券监管机构的监管意见进行相应调整。

（4）上述锁

定期届满后，本企业/本人在本次交易中取得的上市公司股份的转让和交易依照届时有效的法律、行政法规、行政规章、规范性文件和深圳证券交易所的有关规定办理；（5）本企业/本人在本次交易中取得的上市公司股份所派生的股份，如红股、资本公积金转增之股份等，亦遵守上述锁定安排；

（6）本企业/

本人保证有权签署本承诺函，本承诺函一经签署即对本企业构成有效的、合法的、具有约束力的责任。本企业/本人保证严格履行本承诺函中各项承诺，如因违

反相关承诺因此给上市公司造成损失的，本企业/本人将承担相应的法律责任。

上海臻禧企业管理咨询合伙企业（有限合伙）

（1）本公司

不越权干预上市公司经营管理活动，不侵占上市公司利益；

（2）自本承

诺函出具之日至上市公司本次发行实施完毕前，若中国证监会作出关于填补回报措施及其承诺的其他新的监管规定的，且上述承诺不能满足中国证监会该等规定时，本公司承诺届时将按照中国证监会的最新规定出具补充承诺。

（3）若违反

上述承诺并给上市公司或者投资者造成损失的，本公司将依法承担相应的法律责任。

2020年07月24日

自本次非公开发行预案公告日至本次非公开发行实施完毕或终止期间

公司于2021年3月17日分别召开第五届董事会2021年第三次临时会议及第五届监事会2021年第三次临时

会议，审议并通过了《关于

终止非公开发行 A 股股

决定终止公司2020年度非公开发行A 股股票事

项。至此，公

司控股股东关于非公开发行股票的承诺事项已履行完毕。

公司全体董事、监事及高

（1）本人承

诺不无偿或以不公平条

2020年07月24日

自本次非公开发行预案公告日至本

公司于2021年3月17日分别召开第

级管理人员 件向其他单

位或者个人输送利益，也不采用其他方式损害上市公司利益。

（2）本人承

诺对本人的职务消费行为进行约束。

（3）本人承

诺不动用上市公司资产从事与其履行职责无关的投资、消费活动。（4）本人承诺由董事会或薪酬委员会制定的薪酬制度与上市公司填补回报措施的执行情况相挂钩。

（5）如上市

公司后续推出股权激励计划，本人承诺拟公布的上市公司股权激励的行权条件与上市公司填补回报措施的执行情况相挂钩。（6）自本承诺出具日至公司本次非公开发行股票实施完毕前，若中国证监会作出关于填补

次非公开发行实施完毕或终止期间

五届董事会2021年第三次临时会议及第五届监事会2021年第三次临时

终止非公开发行 A 股股

票的议案》，

决定终止公司2020年度非公开发行A 股股票事

理人员关于非公开发行股票的承诺事项已履行完毕。

回报措施及其承诺的其他新的监管规定的，且上述承诺不能满足中国证监会该等规定时，本人承诺届时将按照中国证监会的最新规定出具补充承诺。（7）本人承诺切实履行上市公司制定的有关填补回报措施以及本人对此作出的任何有关填补回报措施的承诺，若本人违反该等承诺并给上市公司或者投资者造成损失的，本人愿意依法承担对上市公司或者投资者的补偿责任。

股权激励承诺

中科云网科技集团股份有限公司

不审议和披露新的股权激励计划的承诺

根据《管理办法》的规定，公司董事会承诺自本次终止股票期权激励计划的股东大会决议公告之日起3个月内，不再审议和披露新的股权激励计

2020年12月08日

自本次终止股票期权激励计划的股东大会决议公告之日起3个月内

该承诺事项已于2021年3月7日履行完毕。

划。其他对公司中小股东所作承诺 无 无 无 无 无承诺是否按时时履行 是如承诺超期未履行完毕的，应当详细说明未完成履行的具体原因及下一步的工作计划

不适用

二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。

三、违规对外担保情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无违规对外担保情况。

四、聘任、解聘会计师事务所情况

半年度财务报告是否已经审计

□ 是 √ 否

公司半年度报告未经审计。

五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□ 适用 √ 不适用

六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□ 适用 √ 不适用

七、破产重整相关事项

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生破产重整相关事项。

八、诉讼事项

重大诉讼仲裁事项

√ 适用 □ 不适用

诉讼(仲裁)基本情

况

元）

是否形成预计负债

诉讼(仲裁)进展

诉讼(仲裁)审理

结果及影响

诉讼(仲裁)判决

执行情况

披露日期 披露索引

公司以"房屋租赁合同纠纷"为案

区人民法院起诉

金紫银（北京）餐饮有限公司（第一被告）（已更名为

“北京天波食府有限公司”）、北京金紫银海鲜酒楼

告），公司于2019年12月3日收到海淀法院邮寄送达的（2019）京0108民初59487

号《民事判决书》，

判令被告一向公司赔偿。

1,953.45

否

中科云网申请执行北京天波食府有限公司纠纷一案，海淀法院已于2020年8月13日正式立案，案号为（2020）0108执14207号。

海淀法院通过法院财产调查系统对被执行人的银

行存款、车辆、房产等进行调查，未

发现被执行人有

海淀法本院依法对被执行人采取限制高消费等强

制措施。现申请执

行人暂不能向本院提供其他可供执

目前该案不具备

继续执行的条件。依照相关规定，已

裁定终结本次执

人发现被执行人有可供执行财产

的，可以再次申请

执行。

终结本次执行

人发现被执行人有可供执行

财产的，可以再

次申请执行。

2020年10月27日

巨潮资讯网www.cninfo.com.cn《2020年第三季度报

告编号：

2020-85）、《重大诉讼进展公告》（公告编号：

2021-013）

公司于2021年4月13日在指定信息披露媒体上刊登了《2021年第一

名投资者以“证券虚假陈述责任纠纷”为案由起诉公

司，以及有部分投

资者要求前控股股东孟凯承担连带赔偿责任的索

主动撤诉和因重复起诉而撤诉共计6

件后，该投资

者索赔案件共计增加272

涉诉金额为2,586.06万元，截

6,206.8

件，新增

是

报告期内共增加272件（剔除撤诉

涉诉金额为2,586.06万元，公司将委托代理律师向法院提出诉讼时效抗辩。

报告期内共增加

件），新增

件（剔除撤诉

金额为2,586.06

万元，公司将委托

代理律师向法院提出诉讼时效抗辩。

尚未正式开庭审理。

2021年04月13日

巨潮资讯网www.cninfo.com.cn《2021年第一季度报

截至目前，本案

告全文》（公

告编号：

2021-046）

该诉讼案件在审共计535

件，涉诉

金额为6,206.80万元。公司于2018年1月10日发布

证券监督管理委员会北京监管局<调查通知书>的公

告》，该投资者索

赔案件诉讼时效截至2021年1月

讼时效届满后仍向人民法院提起的索赔的诉讼案件，则将丧失胜诉

权。报告期内，自

2021年1月18日至6月9日新增的

委托专业律师团队就该诉讼时效事宜与人民法院进行进一步沟通

及确认，诉讼时效

最终认定以法院

该案尚未正式开庭审理。2020年8月，北京中投国亚投资顾

裁判结果为准。截至本报告披露日，

问有限公司（以下

简称"北京中投国亚"）以"服务合同纠纷"为案由起诉

院判令中科云网支付剩余财务顾问费1,400万元并

承担诉讼费。中投

国亚于2020年12

1,400

否

截至本报告期末，本案尚未进入实体审理阶段。

截至本报告期末，

本案尚未进入实体审理阶段。

截至本报告期末，本案尚未进入实体审理阶段。

2020年08月18日

巨潮资讯网www.cninfo.com.cn《重大诉讼公

号：

2020-62）

月采取财产保全

向法院申请解除

账户冻结，截至目前，该账户冻结状态暂无变化。另公

司已于本报告期向法院申请对案涉协议印章及签名等进行司法鉴定，截至目前，公司尚未收到鉴定结果。其他诉讼事项

□ 适用 √ 不适用

九、处罚及整改情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在处罚及整改情况。

十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□ 适用 √ 不适用

十一、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

√ 适用 □ 不适用

关联方

关联关

系

关联交易类型

关联交易内容

关联交易定价

原则

转让资产的账面价值

转让资产的评估价

（万元）

值（万元）

（如有）

转让价格（万元）

关联交易结算方式

交易损益（万元）

披露日期

披露索引

上海辛辣网络科技有

交易对手上海辛辣系

向交易对方出售全资

公司与上海辛辣签署

在参考标的公司2020

915.08

1,000

银行汇款 84.92

2021年04月27日

巨潮资讯网（www.c

限公司 港股上

市公司——第七大道控股有限公司（股票代码：

00797.HK，以下简称“第七大道”）下属全资

上市公司非独立董事李正全先生担任第七大道执行董事兼首席

财务官，根据《股

票上市

相关规

定，本次

交易构成关联交易。

子公司股权

《股权转让协

全资子公司——北京美麦科技有限公司100%股权转让给上海

辛辣，转

让价格为人民币1,000

次股权转让完

成后，公

司不再持有北京美麦

年度经审计净资产账面价值的基础上并结合标的公司2021年第一季度实际运营的

的股权。

情况下，

双方协商同意以标的公司注册资本1,000万元作为本次交

ninfo.com.cn）《关于出售全资子公司股权暨关联交易的

易对价。

公告》（公

告编号：

2021-049）

转让价格与账面价值或评估价值差异较大的原因（如有）

不适用对公司经营成果与财务状况的影响情况

北京美麦以游戏产品开发及后期维护为主要业务，通过本次股权转让，将进一步整

合公司现有资源，符合公司现阶段业务发展需要及实际现状，本次股权转让对公司

经营情况产生一定的积极影响。如相关交易涉及业绩约定的，报告期内的业绩实现情况

不适用

3、共同对外投资的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在关联债权债务往来。

5、与关联关系的财务公司、公司控股的财务公司往来

□ 适用 √ 不适用

公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

6、其他重大关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无其他重大关联交易。

十二、重大合同及其履行情况

2、重大担保

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在重大担保情况。

1、托管、承包、租赁事项情况

（1）托管情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在托管情况。

（2）承包情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在承包情况。

（3）租赁情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在租赁情况。

3、委托理财

√ 适用 □ 不适用

单位：万元具体类型

委托理财的资金来

源

委托理财发生额 未到期余额 逾期未收回的金额

逾期未收回理财已

计提减值金额银行理财产品 自有资金 6,000

2,000

信托理财产品 自有资金 3,000

3,000

合计 9,000

5,000

单项金额重大或安全性较低、流动性较差、不保本的高风险委托理财具体情况

□ 适用 √ 不适用

委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形

□ 适用 √ 不适用

4、日常经营重大合同

□ 适用 √ 不适用

5、其他重大合同

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在其他重大合同。

十三、其他重大事项的说明

√ 适用 □ 不适用

一、关于董事会、监事会换届选举的情况说明

（一）换届选举履行的审议及披露程序

公司第四届董事会、第四届监事会于2021年3月2日届满，公司于2021年2月9日召开第四届董事会2021年第一次临时会议、第四届监事会2021年第一次临时会议，审议通过了关于董事会换届选举暨提名相关非独立董事、独立董事、非职工代表监事的议案和提请召开2021年第一次临时股东大会的议案，第四届董事会独立董事发表了同意的独立意见，公司于2021年2月10日在指定信息披露媒体巨潮资讯网上刊登了相关决议公告、独立意见及股东大会通知公告。

公司2021年第一次临时股东大会于2021年3月2日召开，审议通过了第四届董事会2021年第一次临时会议、第四届监事会2021年第一次临时会议提交的关于换届选举相关议案。同日上午，公司召开2021年第一次职工大会，审议通过了选举两名职工代表监事的议案。同日下

午，公司召开第五届董事会2021年第一次临时会议、第五届监事会2021年第一次临时会议，审议通过了关于选举公司第五届董事会董事长、副董事长、董事会各专门委员会委员、聘任总裁和副总裁等高级管理人员、聘任证券事务代表、选举监事会主席等相关议案，独立董事发表了同意的独立意见，律师亦出具了相关法律意见书，公司于2021年3月3日在指定信息披露媒体上刊登了股东大会决议公告、法律意见书、董事会决议公告、监事会决议公告、相关独立意见以及关于董事会、监事会完成换届选举并聘任高级管理人员及证券事务代表的公告。

至此，公司完成了第四届董事会、监事会的换届及第五届董事会、监事会的选举工作，公司第五届董事会和监事会任期自股东大会审议通过换届选举事项之日起三年。

二、关于终止非公开发行A股股票事项的情况说明

经2021年3月17日召开的第五届董事会2021年第三次临时会议、第五届监事会2021年第三次临时会议审议，通过了《关于终止非公开发行A股股票的议案》，决定终止公司2020年度非公开发行A股股票事项。

（一）公司2020年度筹划非公开发行A股股票事项的基本情况

公司于2020年7月23日召开第四届董事会2020年第七次临时会议和第四届监事会2020年第五次临时会议，审议通过了公司2020年度非公开发行A股股票事项相关议案。公司拟向控股股东上海臻禧企业管理咨询合伙企业（有限合伙）及实际控制人陈继先生非公开发行不超过2亿股人民币普通股，不超过本次非公开发行前上市公司总股本的30%，募集资金金额不超过53,200万元，本次非公开发行股票募集资金扣除发行费用及中介机构费用后，拟用于建设基于互联网平台的中央厨房团餐项目不超过48,200万元，用于补充公司流动资金不超过5,000万元。具体内容详见公司于2020年7月24日在指定信息披露媒体巨潮资讯网发布的相关公告。在公司公布本次非公开发行股票预案后，公司董事会、管理层及相关方积极推进本次非公开发行股票事项的相关工作。

（二）终止本次非公开发行股票事项的原因

为了提高公司整体盈利能力，公司在巩固和拓展原有餐饮团膳业务的同时，积极拓展第二主业，并于2020年第三季度拓展了互联网游戏推广及运营业务。根据大华会计师事务所（特殊普通合伙）出具的标准无保留意见的《审计报告》显示，公司新拓展的互联网游戏推广及运营业务取得一定成效，市场前景较广，互联网游戏推广及运营业务收入占比较高，已成为公司营业收入、利润的主要来源，公司据此构建起了“餐饮团膳+互联网游戏推广及运营”双主业协同发展的格局，与公司2020年7月份发布本次非公开发行股票预案时相比，公司的主业

经营及内外部环境发生了较大变化。鉴于原有餐饮团膳业务的增长空间、盈利能力存在一定的瓶颈，市场竞争加剧，且本次非公开发行股票和中央厨房募投项目的最终落地需视股东大会、证券监管审核意见、募投项目建设及投产等一系列情况而定，需要较长的时间且存在较大的不确定性。从公司业务发展需要出发，以及为了更好维护公司和广大股东利益，公司未来将投入更多资源和精力拓展互联网游戏推广及运营业务板块，切实增强公司综合实力和抗风险能力。综合考虑上述因素，经公司审慎评估和分析，并和相关方充分沟通，公司决定终止本次非公开发行股票事项。

三、关于公司股票交易撤销其他风险警示的情况说明

公司因主营业务能力及持续经营能力得到提升，此前触发《深证证券交易所股票上市规则》被实施“其他风险警示”的情形已消除，同时也不存在《深圳证券交易所股票上市规则（2020年修订）》第13.3条需要被实施“其他风险警示”的情形。公司第五届董事会于2021年4月1日召开2021年第四次临时会议，审议通过了《关于申请撤销公司股票交易其他风险警示的议案》，公司向深圳证券交易所提交了撤销其他风险警示的申请并获得审核通过。公司股票于2021年4月13日停牌1天，自2021年4月14日开市起复牌，并撤销其他风险警示，撤销其他风险警示后，公司证券简称由“ST云网”变更为“中科云网”，证券代码仍为“002306”，股票价格涨跌幅限制由5%变更为10%。

四、关于公司董事、高级管理人员减持股份的预披露的情况说明

公司于2021年6月15日在指定信息披露媒体上刊登了《关于公司董事、高级管理人员减持股份的预披露公告》，公司副董事长、副总裁兼财务总监吴爱清先生（持有本公司股份4,000,000股，占公司总股本的0.48%）拟在本减持计划公告之日起 15个交易日后的6个月内，以集中竞价、大宗交易方式减持本公司股份不超过1,000,000股，即不超过公司总股本的

0.12%；公司非独立董事兼内部审计负责人沈洪秀先生（持有本公司股份4,000,000股，占公

司总股本的0.48%）拟在本减持计划公告之日起15个交易日后的6个月内，以集中竞价、大宗交易方式减持本公司股份不超过1,000,000股，即不超过公司总股本的0.12%。公司将及时关注上述人员减持股份的后续进展情况，并按照相关规定履行信息披露义务。

五、关于公司所属行业分类变更的情况说明

公司于2009年11月11日上市至2020年上半年，主营业务一直为餐饮业。为提高盈利能力及抗风险能力，公司于2020年下半年引进互联网游戏推广及运营业务，形成两大业务版块。

根据2020年度经审计财务报告和未经审计的《2021年第一季度报告》，公司互联网游戏推广及运营业务占相关报告期营业收入的比例均超过50%，根据相关规定，公司向中国上市公司协会递交行业类别变更申请并获得协会行业分类专家委员会审核通过，根据中国证监会核准并在中国证监会网站披露的《2021年第2季度上市公司行业分类结果》，公司所属行业分类已经变更为互联网和相关服务。公司就该行业分类变更事宜于2021年7月21日在指定信息披露媒体上刊登了《关于公司所属行业分类变更的公告》。

十四、公司子公司重大事项

□ 适用 √ 不适用

第七节 股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股

本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后数量 比例

发行新股

送股

公积金转

股

其他 小计 数量 比例

一、有限售条件股份 47,015,113

5.60%

-9,921,175

-9,921,175

37,093,938

4.41%

1、国家持股

2、国有法人持股

3、其他内资持股 47,015,113

5.60%

-9,921,175

-9,921,175

37,093,938

4.41%

其中：境内法人持股

境内自然人持股 47,015,113

5.60%

-9,921,175

-9,921,175

37,093,938

4.41%

4、外资持股

其中：境外法人持股

境外自然人持股

二、无限售条件股份 792,984,887

94.40%

9,921,175

9,921,175

802,906,062

95.58%

1、人民币普通股 792,984,887

94.40%

9,921,175

9,921,175

802,906,062

94.40%

2、境内上市的外资股

3、境外上市的外资股

4、其他

三、股份总数 840,000,000

100.00%

840,000,000

100.00%

股份变动的原因

√ 适用 □ 不适用

1.报告期内，股权激励限售股额度发生变化。公司2019年限制性股票激励计划第一个解

除限售期解除限售股份上市流通，截至报告期末，符合解除限售条件的激励对象共计34人，可解除限售限制性股票数量为18,987,500股，占目前总股本840,000,000股的2.2604%，上市流通日为2021年6月7日。具体内容见2021年6月4日在巨潮资讯网披露的《关于公司2019年限制性股票激励计划第一个解除限售期解除限售股份上市流通的提示性的公告》（公告编号：

2021-053）。

2.报告期内，高管锁定股额度发生变化。2021年3月2日第四届董事会届满，黄婧女士、林涛先生届满离任，所持股份在离任后6个月内100%锁定，导致报告期内高管锁定股增加5,974,500股；龙英琦先生、王椿芳先生任期内辞职，离任后6个月内100%锁定，之后按照任期内每年解锁25%，导致报告期内限制性股票增加939,200股；2021年3月2日第五届董事会、监事会换届选举完成，吴爱清先生、沈洪秀先生、覃检先生、刘小麟先生所持股份于任期内每年锁定75%，导致报告期内高管锁定股增加2,152,625股。上述情况导致报告期内高管锁定股合计增加9,066,325股。

3.综上，报告期内，股权激励限售股减少18,987,500股，高管锁定股增加9,066,325股，

与期初相比，限制性股票减少9,921,175股。

股份变动的批准情况

√ 适用 □ 不适用

关于公司2019年限制性股票激励计划第一个解除限售期解除限售条件成就的情况，公司于2021年5月31日召开第五届董事会2021年第七次临时会议、第五届监事会2021年第五次临时会议，审议通过了《关于公司2019年限制性股票激励计划第一个解除限售期的解除限售条件成就的议案》，独立董事出具肯定性的独立意见。根据公司2019年第三次临时股东大会对董事会的授权，公司办理了第一个解除限售期涉及的股份上市流通手续，具体内容详见公司于2021年6月1日、6月4日在指定信息披露媒体巨潮资讯网上披露的《第五届董事会2021年第七次临时会议决议公告》、《第五届监事会2021年第五次临时会议决议公告》、《关于公司2019年限制性股票激励计划第一个解除限售期的解除限售条件成就的公告》、《关于公司2019年限制性股票激励计划第一个解除限售期解除限售股份上市流通的提示性公告》。

股份变动的过户情况

√ 适用 □ 不适用

公司已经向深圳证券交易所和中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司申请办理了公司2019年限制性股票激励计划第一个解除限售期解除限售的18,987,500股股份的上市流通手续，上述股份已于2021年6月7日上市流通。

股份回购的实施进展情况

□ 适用 √ 不适用

采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况

□ 适用 √ 不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□ 适用 √ 不适用

公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□ 适用 √ 不适用

2、限售股份变动情况

√ 适用 □ 不适用

单位：股股东名称 期初限售股数

本期解除限售股数

本期增加限售股

数

期末限售股数 限售原因 解除限售日期

吴爱清 4,000,000

2,000,000

1,000,000

3,000,000

1.股权激励限售

股；2.高管锁定股。

1.自授予限制性

股票上市之日起12个月、24个月后的首个交易日起至授予限制性股票上市之日起24个月、36个月内的最后一个交易日当日止，分别解锁授予数量的50%、50%；

2.任期内每年首

个交易日按25%解除限售。

沈洪秀 4,000,000

2,000,000

1,000,000

3,000,000

1.股权激励限售

股；2.高管锁定股。

1.自授予限制性

股票上市之日起12个月、24个月后的首个交易日起至授予限制性股票上市之日起24个月、36个月内的最后一个交易日当日止，分别解锁授予数量的50%、50%；

2.任期内每年首

个交易日按25%解除限售。黄婧 4,000,000

2,000,000

5,905,000

7,905,000

1.股权激励限售

股；2.高管锁定股。

1.自授予限制性

股票上市之日起12个月、24个月后的首个交易日起至授予限制性

股票上市之日起24个月、36个月内的最后一个交易日当日止，分别解锁授予数量的50%、50%；

2.任期内每年首

个交易日按25%解除限售；第四届董事会任期届满后6个月内100%锁定。

王椿芳 3,000

2,775

高管锁定股

离任后半年内100%

内每年首个交易日按25%解除限售。刘小麟 0

		锁定；任期

122,625

122,625

高管锁定股

每年首个交易日按25%解除限售。

林涛 208,500

69,500

278,000

高管锁定股

任期内每年首个交易日按25%解除限售；第四届董事会任期届满后6个月内100%锁定。

覃检 120,000

60,000

30,000

90,000

1.股权激励限售

股；2.高管锁定股。

1.自授予限制性

股票上市之日起12个月、24个月后的首个交易日起至授予限制性股票上市之日起24个月、36个月内的最后一个交易日当日止，分别解锁授予数量的50%、50%；

2.任期内每年首

个交易日按25%解除限售。龙英琦 4,242,300

2,037,925

977,350

3,181,725

1.股权激励限售

股；2.高管锁定股。

1.自授予限制性

股票上市之日起12个月、24个月

后的首个交易日起至授予限制性股票上市之日起24个月、36个月内的最后一个交易日当日止，分别解锁授予数量的50%、50%；

2.任期内每年首

个交易日按25%解除限售。离任后6个月内100%锁定。

符合2019年限制性股票激励计划解除限售条件的其他中层管理人

务）人员（29）人

21,855,000

员、核心技术（业

10,927,500

10,927,500

股权激励限售股

自授予限制性股票上市之日起12个月、24个月后的首个交易日起至授予限制性股票上市之日起24个月、36个月内的最后一个交易日当日止，分别解锁授予数量的50%、50%。合计 38,428,800

19,025,650

9,104,475

28,507,625

-- --

二、证券发行与上市情况

□ 适用 √ 不适用

三、公司股东数量及持股情况

单位：股报告期末普通股股东总数 33,702

报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有）（参见注8）

持股5%以上的普通股股东或前10名普通股股东持股情况股东名称 股东性质 持股比例

报告期末持有的普通股

数量

报告期内增减变动情况

持有有限售条件的普通股数

量

持有无限售条件的普通

股数量

质押、标记或冻结情况

股份状态 数量上海臻禧企业管理咨询合伙

境内非国有法人 22.01%

184,876,100

0.00

184,876,100

质押 152,360,000

企业（有限合伙）龚兆玮 境内自然人 1.56%

13,136,342

0.00

13,136,342

冻结 13,136,342

李增梅 境内自然人 1.37%

11,500,160

200,100.00

11,500,160

黄婧 境内自然人 0.94%

7,905,000

3,905,000.00

7,905,000

单小龙 境内自然人 0.90%

7,554,170

1,305,300.00

7,554,170

王莲枝 境内自然人 0.85%

7,132,600

-3,107,400.00

7,132,600

翁史伟 境内自然人 0.77%

6,500,000

0.00

6,500,000

方健 境内自然人 0.74%

6,219,354

0.00

6,219,354

陈继 境内自然人 0.67%

5,609,318

0.00

4,206,988

1,402,330

刘柏权 境内自然人 0.59%

4,989,603

0.00

4,989,603

战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名普通股股东的情况（如有）（参见注3）

无

上述股东关联关系或一致行动的说明

1.

且陈继先生持有公司股份，其与上海臻禧企业

管理咨询合伙企业（有限合伙）构成一致

行动人关系；2.

限合伙）执行事务合伙人委派代表。

3.除上述关联关系或一致行动人关系外，未知上述股东之间是否存在关联关系或一致行

动安排。上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表决权情况的说明

无前10名股东中存在回购专户的特别说明（如有）（参见注11）

无

前10名无限售条件普通股股东持股情况股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量

股份种类股份种类 数量上海臻禧企业管理咨询合伙企业（有限合伙）

184,876,100

黄婧女士曾为公司非独立董事，曾为公司控股股东上海臻禧企业管理咨询合伙企业（有

人民币普通股 184,876,100

龚兆玮 13,136,342

人民币普通股 13,136,342

李增梅 11,500,160

人民币普通股 11,500,160

单小龙 7,554,170

人民币普通股 7,554,170

王莲枝 7,132,600

人民币普通股 7,132,600

翁史伟 6,500,000

人民币普通股 6,500,000

方健 6,219,354

人民币普通股 6,219,354

刘柏权 4,989,603

人民币普通股 4,989,603

冯文书4,521,600

人民币普通股 4,521,600

吴堂耀 4,500,000

人民币普通股 4,500,000

前10名无限售条件普通股股东之间，以及前10名无限售条件普通股股东和前10名普通股股东之间关联关系或一致行动的说明

未知上述股东之间是否存在关联关系或一致行动安排。

前10名普通股股东参与融资融券

注4）

无公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□ 是 √ 否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

四、董事、监事和高级管理人员持股变动

√ 适用 □ 不适用

姓名 职务 任职状态

业务股东情况说明（如有）（参见期初持股数（股）

本期增持股

期初持股数（股）

份数量（股）

本期减持股份数量

期末持股数

（股）

期初被授予的限制性股

（股）

票数量（股）

本期被授予的限制性股票数

期末被授予的限

制性股票数量（股）

陈继

第五届董事会董事长、总裁

现任 5,609,318

		量（股）

5,609,318

吴爱清

第五届董事会副董

立董事、副总裁、财务总监

现任 4,000,000

事长、非独

4,000,000

4,000,000

2,000,000

沈洪秀

第五届董事会非独

部审计负责人

现任 4,000,000

立董事、内

4,000,000

4,000,000

2,000,000

黄婧

第四届董事会非独立董事

离任 4,000,000

3,905,000

7,905,000

4,000,000

2,000,000

王禹皓

第四届董事会副董事长

离任 2,000,000

2,000,000

2,000,000

2,000,000

覃检

事会秘书

现任 120,000

副总裁、董

120,000

120,000

60,000

刘小麟

第五届监事会职工代表监事

现任 163,500

163,500

王赟

第五届监事会主席

现任 100

林涛

第四届董事会独立董事

离任 278,000

278,000

合计 -- -- 20,170,918

3,905,000

24,075,918

14,120,000

8,060,000

五、控股股东或实际控制人变更情况

控股股东报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

公司报告期控股股东未发生变更。实际控制人报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

公司报告期实际控制人未发生变更。

第八节 优先股相关情况

□ 适用 √ 不适用

报告期公司不存在优先股。

第九节 债券相关情况

□ 适用 √ 不适用

第十节 财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计

□ 是 √ 否

公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：中科云网科技集团股份有限公司

2021年08月17日

单位：元项目 2021年6月30日 2020年12月31日流动资产：

货币资金 37,246,938.94

118,712,210.87

结算备付金

拆出资金

交易性金融资产 40,000,000.00

衍生金融资产

应收票据 304,415.85

304,415.85

应收账款 17,917,481.53

14,496,598.84

应收款项融资

预付款项 25,621,123.08

2,737,958.63

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

其他应收款 14,787,194.41

14,639,611.73

其中：应收利息 220,751.09

应收股利

买入返售金融资产

存货 463,158.52

754,499.21

合同资产

持有待售资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 31,724,584.96

34,303,846.85

流动资产合计 168,064,897.29

185,949,141.98

非流动资产：

发放贷款和垫款

债权投资

其他债权投资

长期应收款

长期股权投资

其他权益工具投资

其他非流动金融资产

投资性房地产

固定资产 8,401,865.31

8,386,676.78

在建工程

生产性生物资产

油气资产

使用权资产

无形资产 592,464.83

9,996.00

开发支出

商誉 15,765,217.97

16,112,234.30

长期待摊费用 3,213,517.63

3,978,133.64

递延所得税资产 1,033,130.23

1,029,079.04

其他非流动资产

580,726.90

非流动资产合计 29,006,195.97

30,096,846.66

资产总计 197,071,093.26

216,045,988.64

流动负债：

短期借款

向中央银行借款

拆入资金

交易性金融负债

衍生金融负债

应付票据

应付账款 28,622,030.21

51,150,532.91

预收款项

合同负债 1,470,831.53

3,997,309.83

卖出回购金融资产款

吸收存款及同业存放

代理买卖证券款

代理承销证券款

应付职工薪酬 4,139,120.09

3,940,301.81

应交税费 6,097,098.58

9,489,510.24

其他应付款 57,718,166.41

101,591,244.95

其中：应付利息

应付股利

应付手续费及佣金

应付分保账款

持有待售负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债 153,680.45

239,838.59

流动负债合计 98,200,927.27

170,408,738.33

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款

应付债券

其中：优先股

永续债

租赁负债

长期应付款

长期应付职工薪酬

预计负债 4,777,112.06

4,777,112.06

递延收益

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计 4,777,112.06

4,777,112.06

负债合计 102,978,039.33

175,185,850.39

所有者权益：

股本 840,000,000.00

840,000,000.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 443,953,099.56

431,147,128.87

减：库存股 42,865,500.00

81,600,000.00

其他综合收益

专项储备

盈余公积 34,655,116.25

34,655,116.25

一般风险准备

未分配利润 -1,181,538,631.63

-1,183,063,007.87

归属于母公司所有者权益合计 94,204,084.18

41,139,237.25

少数股东权益 -111,030.25

-279,099.00

所有者权益合计 94,093,053.93

40,860,138.25

负债和所有者权益总计 197,071,093.26

216,045,988.64

法定代表人：陈继 主管会计工作负责人：吴爱清 会计机构负责人：吴爱清

2、母公司资产负债表

单位：元项目 2021年6月30日 2020年12月31日流动资产：

货币资金 1,149,520.95

869,518.99

交易性金融资产

衍生金融资产

应收票据

应收账款 2,011,257.72

1,569,006.55

应收款项融资

预付款项 158,934.38

191,201.65

其他应收款 230,257,246.82

238,765,411.15

其中：应收利息

应收股利

存货

合同资产

持有待售资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产

流动资产合计 233,576,959.87

241,395,138.34

非流动资产：

债权投资

其他债权投资

长期应收款

长期股权投资 65,604,506.72

68,574,180.76

其他权益工具投资

其他非流动金融资产

投资性房地产

固定资产 5,984,832.29

6,196,708.28

在建工程

生产性生物资产

油气资产

使用权资产

无形资产 214,281.49

开发支出

商誉

长期待摊费用

递延所得税资产

其他非流动资产

126,906.90

非流动资产合计 71,803,620.50

74,897,795.94

资产总计 305,380,580.37

316,292,934.28

流动负债：

短期借款

交易性金融负债

衍生金融负债

应付票据

应付账款 261,747.60

261,747.60

预收款项

合同负债

应付职工薪酬 1,139,897.67

651,062.77

应交税费 4,075,074.24

8,156,824.78

其他应付款 47,539,233.63

91,138,603.09

其中：应付利息

应付股利

持有待售负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债

流动负债合计 53,015,953.14

100,208,238.24

非流动负债：

长期借款

应付债券

其中：优先股

永续债

租赁负债

长期应付款

长期应付职工薪酬

预计负债 4,777,112.06

4,777,112.06

递延收益

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计 4,777,112.06

4,777,112.06

负债合计 57,793,065.20

104,985,350.30

所有者权益：

股本 840,000,000.00

840,000,000.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 489,717,303.95

476,911,333.26

减：库存股 42,865,500.00

81,600,000.00

其他综合收益

专项储备

盈余公积 34,655,116.25

34,655,116.25

未分配利润 -1,073,919,405.03

-1,058,658,865.53

所有者权益合计 247,587,515.17

211,307,583.98

负债和所有者权益总计 305,380,580.37

316,292,934.28

3、合并利润表

单位：元项目 2021年半年度 2020年半年度

一、营业总收入 226,259,187.77

42,609,973.78

其中：营业收入 226,259,187.77

42,609,973.78

利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本 223,002,834.15

47,285,682.01

其中：营业成本 153,251,122.36

17,943,505.47

利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险责任准备金净额

保单红利支出

分保费用

税金及附加 313,962.24

66,361.61

销售费用 33,219,993.67

14,315,107.90

管理费用 28,934,521.40

14,944,280.41

研发费用 7,451,074.76

77,500.00

财务费用 -167,840.28

-61,073.38

其中：利息费用 3,451.35

9,282.42

利息收入 225,048.15

106,984.37

加：其他收益 2,764,973.35

916,593.05

投资收益（损失以“－”号填列） 938,962.68

其中：对联营企业和合营企业的投资收

益

以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

汇兑收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“－”

号填列）

公允价值变动收益（损失以“－”号填列）

信用减值损失（损失以“-”号填列） -99,635.12

38,914.97

资产减值损失（损失以“-”号填列）

资产处置收益（损失以“-”号填列）

三、营业利润（亏损以“－”号填列） 6,860,654.53

-3,720,200.21

加：营业外收入 162,253.49

4,418.15

减：营业外支出 63,188.22

279,853.86

四、利润总额（亏损总额以“－”

6,959,719.80

号填列）

-3,995,635.92

减：所得税费用 5,267,274.81

44,048.83

五、净利润（净亏损以“－”号填列） 1,692,444.99

-4,039,684.75

（一）按经营持续性分类

1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填

列）

1,692,444.99

-4,039,684.75

2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填

列）

（二）按所有权归属分类 1.归属于母公司所有者的净利润 1,524,376.24

-3,963,618.30

2.少数股东损益 168,068.75

-76,066.45

六、其他综合收益的税后净额

归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收

益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的

金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额 1,692,444.99

-4,039,684.75

归属于母公司所有者的综合收益总额

1,524,376.24

-3,963,618.30

归属于少数股东的综合收益总额 168,068.75

-76,066.45

八、每股收益：

（一）基本每股收益 0.0018

-0.0047

（二）稀释每股收益 0.0018

-0.0047

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。法定代表人：陈继 主管会计工作负责人：吴爱清 会计机构负责人：吴爱清

4、母公司利润表

单位：元项目 2021年半年度 2020年半年度

一、营业收入 417,218.08

7,080,196.44

减：营业成本 0.00

3,449,812.83

税金及附加 3,132.30

38,852.00

销售费用

管理费用 15,653,124.73

10,789,210.24

研发费用 20,343.46

财务费用 -887.71

4,283.82

其中：利息费用

利息收入 3,227.14

434.44

加：其他收益

22,778.76

投资收益（损失以“－”号填列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益

以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“－”

号填列）

公允价值变动收益（损失以“－”号填列）

信用减值损失（损失以“-”号填列） 3,600.26

-18,199.42

资产减值损失（损失以“-”号填列）

资产处置收益（损失以“-”号填列）

二、营业利润（亏损以“－”号填列） -15,254,894.44

-7,197,383.11

加：营业外收入 50.02

19.42

减：营业外支出 5,695.08

274,243.64

三、利润总额（亏损总额以“－”号填

列）

-15,260,539.50

-7,471,607.33

减：所得税费用

四、净利润（净亏损以“－”号填列） -15,260,539.50

-7,471,607.33

（一）持续经营净利润（净亏损以“－”

号填列）

-15,260,539.50

-7,471,607.33

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”

号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合

收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收

益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收

益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益

的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额 -15,260,539.50

-7,471,607.33

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目 2021年半年度 2020年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金

281,070,073.87

33,744,907.66

客户存款和同业存放款项净增加额

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净增加额

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还 920.53

26,130.70

收到其他与经营活动有关的现金

17,515,653.77

9,341,204.95

经营活动现金流入小计 298,586,648.17

43,112,243.31

购买商品、接受劳务支付的现金

249,162,824.14

18,259,146.79

客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增加额

支付原保险合同赔付款项的现金

拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金 35,292,029.89

16,460,584.05

支付的各项税费 10,642,881.12

680,312.54

支付其他与经营活动有关的现金

46,217,226.24

26,242,565.82

经营活动现金流出小计 341,314,961.39

61,642,609.20

经营活动产生的现金流量净额 -42,728,313.22

-18,530,365.89

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 30,000,000.00

取得投资收益收到的现金 197,516.66

处置固定资产、无形资产和其他

120.00

187,100.00

长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

1,586,944.97

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计 31,784,581.63

187,100.00

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金

466,211.56

68,928.00

投资支付的现金 70,000,000.00

144,407.94

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 70,466,211.56

213,335.94

投资活动产生的现金流量净额 -38,681,629.93

-26,235.94

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

81,600,000.00

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金 1,000,000.00

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计 1,000,000.00

81,600,000.00

偿还债务支付的现金 1,000,000.00

1,000,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金

3,451.35

9,282.42

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金

51,877.43

1,700,000.00

筹资活动现金流出小计 1,055,328.78

2,709,282.42

筹资活动产生的现金流量净额 -55,328.78

78,890,717.58

四、汇率变动对现金及现金等价物的

影响

五、现金及现金等价物净增加额 -81,465,271.93

60,334,115.75

加：期初现金及现金等价物余额

118,712,210.87

23,040,998.40

六、期末现金及现金等价物余额 37,246,938.94

83,375,114.15

6、母公司现金流量表

单位：元项目 2021年半年度 2020年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金

收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金

1,650,483.07

44,160.36

经营活动现金流入小计 1,650,483.07

44,160.36

购买商品、接受劳务支付的现金

2,591,074.77

支付给职工以及为职工支付的现金 360,526.75

1,906,522.39

支付的各项税费 3,254,189.48

14,948.26

支付其他与经营活动有关的现金

7,893,887.45

3,552,782.93

经营活动现金流出小计 11,508,603.68

8,065,328.35

经营活动产生的现金流量净额 -9,858,120.61

-8,021,167.99

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 10,000,000.00

取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计 10,000,000.00

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金

投资支付的现金 1,600,000.00

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 1,600,000.00

投资活动产生的现金流量净额 8,400,000.00

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金

11,770,000.00

9,220,000.00

筹资活动现金流入小计 11,770,000.00

9,220,000.00

偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现金

支付其他与筹资活动有关的现金

10,031,877.43

1,200,000.00

筹资活动现金流出小计 10,031,877.43

1,200,000.00

筹资活动产生的现金流量净额 1,738,122.57

8,020,000.00

四、汇率变动对现金及现金等价物的

影响

五、现金及现金等价物净增加额 280,001.96

-1,167.99

加：期初现金及现金等价物余额

869,518.99

89,085.34

六、期末现金及现金等价物余额 1,149,520.95

87,917.35

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

项目

2021年半年度归属于母公司所有者权益

少数股东权益

所有者权益合计股本

其他权益工具

资本公积 减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积

一般风险准备

未分配利润 其他 小计优先股

永续债

其他

一、上年期末余额 840,000,000.00

431,147,128.87

34,655,116.25

-1,183,063,007.87

122,739,237.25

-279,099.00

122,460,138.25

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年期初余额 840,000,000.00

431,147,128.87

34,655,116.25

-1,183,063,007.87

122,739,237.25

-279,099.00

122,460,138.25

三、本期增减变动

金额（减少以“－”号填列）

12,805,970.69

42,865,500.00

1,524,376.24

-28,535,153.07

168,068.75

-28,367,084.32

（一）综合收益总

额

1,524,376.24

1,524,376.24

168,068.75

1,692,444.99

（二）所有者投入

12,805,970.69

42,865,500.00

-30,059,529.31

0.00

-30,059,529.31

和减少资本

通股

．所有者投入的普

42,865,500.00

-42,865,500.00

-42,865,500.00

．其他权益工具持

有者投入资本

有者权益的金额

．股份支付计入所

12,805,970.69

12,805,970.69

12,805,970.69

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

备

．提取一般风险准

东）的分配

．对所有者（或股

4．其他

（四）所有者权益

内部结转

本（或股本）

．资本公积转增资

本（或股本）

．盈余公积转增资

损

．盈余公积弥补亏

动额结转留存收益

．设定受益计划变

．其他综合收益结

转留存收益6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 840,000,000.00

443,953,099.56

42,865,500.00

34,655,116.25

-1,181,538,631.63

94,204,084.18

-111,030.25

94,093,053.93

上期金额

单位：元

项目

2020年半年度归属于母公司所有者权益

少数股东

权益

所有者权益

合计股本

其他权益工具

资本公积 减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积

一般风险准备

未分配利润 其他 小计优先

股

永续

债

其他

一、上年期末余额 800,000,000.00

346,368,820.29

34,655,116.25

-1,171,712,685.40

0.00

9,311,251.14

-560,572.74

8,750,678.40

加：会计政策变

更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年期初余额 800,000,000.00

346,368,820.29

34,655,116.25

-1,171,712,685.40

9,311,251.14

-560,572.74

8,750,678.40

三、本期增减变动金

额（减少以“－”号填

40,000,000.00

46,459,343.00

81,600,000.00

-3,963,618.30

895,724.70

-76,066.45

819,658.25

列）

（一）综合收益总额

-3,963,618.30

-3,963,618.30

-76,066.45

-4,039,684.75

（二）所有者投入和

减少资本

40,000,000.00

46,459,343.00

81,600,000.00

4,859,343.00

4,859,343.00

1．所有者投入的普通股

40,000,000.00

41,600,000.00

81,600,000.00

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4,859,343.00

4,859,343.00

4,859,343.00

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内

部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 840,000,000.00

392,828,163.29

81,600,000.00

34,655,116.25

-1,175,676,303.70

10,206,975.84

-636,639.19

9,570,336.65

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元项目

2021年半年度股本

其他权益工具

资本公积 减：库存股

其他综合收益

专项储备 盈余公积 未分配利润 其他

所有者权益合

计优先股 永续债 其他

一、上年期末余额 840,000,000.00

476,911,333.26

81,600,000.00

34,655,116.25

-1,058,658,865.53

211,307,583.98

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额 840,000,000.00

476,911,333.26

81,600,000.00

34,655,116.25

-1,058,658,865.53

211,307,583.98

三、本期增减变动金

额（减少以“－”号填列）

12,805,970.69

-38,734,500.00

-15,260,539.50

36,279,931.19

（一）综合收益总额

-15,260,539.50

-15,260,539.50

（二）所有者投入和

减少资本

12,805,970.69

-38,734,500.00

51,540,470.69

．所有者投入的普通

股

-38,734,500.00

38,734,500.00

．其他权益工具持有

者投入资本

者权益的金额

．股份支付计入所有

12,805,970.69

12,805,970.69

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

的分配

．对所有者（或股东）

3．其他

（四）所有者权益内

部结转

（或股本）

．资本公积转增资本

（或股本）

．盈余公积转增资本

．盈余公积弥补亏损

．设定受益计划变动

额结转留存收益

留存收益

．其他综合收益结转

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 840,000,000.00

489,717,303.95

42,865,500.00

34,655,116.25

-1,073,919,405.03

247,587,515.17

上期金额

单位：元项目

2020年半年度股本

其他权益工具

资本公积 减：库存股

其他综合收益

专项储备 盈余公积 未分配利润 其他

所有者权益合

计优先股 永续债 其他

一、上年期末余额 800,000,000.00

392,133,024.68

34,655,116.25

-1,035,273,726.00

191,514,414.93

加：会计政策变

更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额 800,000,000.00

392,133,024.68

34,655,116.25

-1,035,273,726.00

191,514,414.93

三、本期增减变动金

额（减少以“－”号填列）

40,000,000.00

46,459,343.00

81,600,000.00

-7,471,607.33

-2,612,264.33

（一）综合收益总额

-7,471,607.33

-7,471,607.33

减少资本

40,000,000.00

（二）所有者投入和

46,459,343.00

81,600,000.00

4,859,343.00

1．所有者投入的普通股

40,000,000.00

41,600,000.00

81,600,000.00

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4,859,343.00

4,859,343.00

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内

部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 840,000,000.00

438,592,367.68

81,600,000.00

34,655,116.25

-1,042,745,333.33

188,902,150.60

三、公司基本情况

中科云网科技集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于2009年10月经中国证券监督管理委员会以证监许可[2009]1093号文批准，由孟凯、深圳市湘鄂情投资控股有限公司（已更名为：克州湘鄂情投资控股有限公司）、北京华伦东方投资管理有限公司、孟庆偿等45个自然人共同发起设立的股份有限公司。本公司的企业统一社会信用代码：

91110000717727215B。2009年11月在深圳证券交易所上市。所属行业为餐饮业。

根据本公司2011年年度股东大会会议决议、第二届董事会第七次会议决议及修改后的公司章程规定，本公司以2012年5月11日股本20,000.00万股为基数，按每10股转增10股的比例，以资本公积向全体股东转增股份总额20,000.00万股，每股面值1元，增加股本20,000.00万元。转增后，注册资本增至人民币40,000.00万元。

根据本公司2013年年度股东大会会议决议、第二届董事会第十七次会议决议及修改后的公司章程规定，本公司2013年7月1日以40,000.00万股为基数，按每10股转增10股的比例，以资本公积向全体股东转增股份总额40,000.00万股，每股面值1元，增加股本40,000.00万元。

根据2019年12月9日公司2019年第三次临时股东大会审议通过的《关于提请公司股东大会授权董事会办理2019年股票期权与限制性股票激励计划相关事项的议案》，2020年5月13日第四届董事会第五次临时会议审议通过的《关于公司向激励对象授予股票期权与限制性股票的议案》，向符合条件36名激励对象授予限制性人民币普通股(A股)股票4000万股，每股面值人民币1.00元，授予价格为每股人民币2.04元，公司向36名股权激励对象定向发行股票4,000万股，增加注册资本4,000万元，收到股款合计8,160万元。截至2021年6月30日止，本公司累计发行股本总数84,000.00万股。

本公司注册地址：北京市海淀区莲花池东路53号6层619；总部地址：北京市丰台区四合庄路2号院2号楼东旭国际中心C座1006室；法定代表人：陈继。

本公司属于互联网和相关服务行业，主营业务为互联网游戏推广及运营，以及餐饮业务。

本财务报表于2021年8月17日经公司董事会批准报出。

本期纳入合并财务报表范围的子公司16家，具体包括：

子公司名称

子公司类型

级次

持股比例（%）

表决权比例（%）

北京湘鄂情投资管理有限公司全资子公司 1级 100 100北京湘鄂情餐饮管理有限公司全资孙公司 2级 100 100

北京龙德华物业管理有限公司全资孙公司 3级 100 100郑州湘鄂情餐饮管理有限公司控股孙公司 3级 70 70

宜昌湘鄂宜情餐饮管理有限公司全资孙公司 4级 100 100北京湘鄂情饮食服务有限公司控股孙公司 2级 75 75北京云膳东方时尚酒店管理有限公司全资孙公司 3级 100 100

常州中科万家餐饮管理有限公司控股子公司 1级 60 60无锡中科云网餐饮管理有限公司全资子公司 1级 100 100重庆市微音文化传媒有限公司全资孙公司 2级 100 100杭州友翎网络科技有限公司控股孙公司 3级 99.99 99.99

杭州比蒙网络科技有限公司全资孙公司 3级 100 100上海云樊信息技术有限公司全资子公司 1级 100 100珠海中科云祥投资有限公司全资子公司 1级 100 100

无锡中科云网互联网科技有限公司全资子公司 2级 100 100

无锡中科云链企业服务有限公司控股孙公司 3级 60 60

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的规定，编制财务报表。

2、持续经营

公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

无

1、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成

果、现金流量等有关信息。

、会计期间自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。

、营业周期本公司以 12个月作为一个营业周期。

4、记账本位币

采用人民币为记账本位币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理

（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

2.同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。

对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。

3.非同一控制下的企业合并

购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移：

①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。

②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。

③已办理了必要的财产权转移手续。

④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。

⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。

本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。

4.为合并发生的相关费用

为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

6、合并财务报表的编制方法

1、合并范围

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。

2、合并程序

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。

对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

（1）增加子公司或业务

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主

体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（2）处置子公司或业务

1）一般处理方法在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。2）分步处置子公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投

资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

无

8、现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

9、外币业务和外币报表折算

外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的汇兑差额计入其他综合收益。

、金融工具

在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。

1、金融资产分类和计量

本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：

（1）以摊余成本计量的金融资产。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别

的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

（1）分类为以摊余成本计量的金融资产

金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收票据及应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等。本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：

1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。

2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。

（2）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。

（3）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。

权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。

（4）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。

（5）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：

1）嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。 2）在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。

本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。

2、融负债分类和计量

本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。

金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类：

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。

在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：

1）能够消除或显著减少会计错配。 2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

（2）其他金融负债

除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：

1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。 3）不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第1）类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。

财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。

3、金融资产和金融负债的终止确认

（1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转销：

1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止。2）该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。

（2）金融负债终止确认条件

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。

4、金融资产转移的确认依据和计量方法

本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理：

（1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或

保留的权利和义务单独确认为资产或负债。

（2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。

（3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、（2）之外

的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：

1）未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。 2）保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。

（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

1）被转移金融资产在终止确认日的账面价值。 2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。 （2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

1）终止确认部分在终止确认日的账面价值。 2）终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。

6、金融工具减值

本公司以预期信用损失为基础，对分类为以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及财务担保合同，进行减值会计处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对由收入准则规范的交易形成的应收款项，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。

除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：

（1）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相当于该金融

工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。

（2）如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，

则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。

（3）如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融

工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。

金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。

（1）信用风险显著增加

本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担

保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：

1）债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；2）债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化； 3）作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；4）债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；5）本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。

（2）已发生信用减值的金融资产

当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

1）发行方或债务人发生重大财务困难；

2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

4）债务人很可能破产或进行其他财务重组；

5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；

6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

（3）预期信用损失的确定

本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括：

金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、逾期账龄组合、合同结算周期、债务人所处行业等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。

本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：

1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

2）对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。

3）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。

本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

（4）减记金融资产

当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。

7、金融资产及金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

11、应收票据

本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注无／（十）6.金融工具减值。当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称 确定组合的依据 计提方法

据组合

无风险银行承兑票

出票人具有较高的信用评级，历史上未发生票据违约，信用损失

风险极低，在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强

商业承兑汇票 相同承诺机构性质的应收票据具有类似信用风险特征

参考历史信用损失经验，结合当前状 参考历史信用损失经验，结合当前状 况以及对未来经济状的预期计量坏账准备

计提方法具体见（十二）应收款项（自适

2019年1月1日起适用）

12、应收账款

本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五／（十）6.金融工具减值。本公司将该应收款项（应收账款、应收票据-商业承兑汇票等）按类似信用风险特征（账龄）进行组合，并基于所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息等等。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称 确定组合的依据 计提方法组合1

预期信用损失组合2

在途结算款

关联方往来款

预期信用损失组合3

1、组合2之外的应收款项 预期信用损失

如果有客观证据表明某项应收账款已经发生信用减值，则本公司对该应收账款单项计提坏账准备并确认预期信用损失。对于已发生信用减值的应收款项，在计量其预期信用损失时，基于账面余额与按该应收款项原实际利率折现的预计未来现金流量的现值之间的差额。

、应收款项融资

无

14、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五／（十）6.金融工具减值。当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称

确定组合的依据

计提方法

组合1 押金、保证金及备用金本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。组合2 关联方往来款组合3 除上述组合1、组合2之外的应收款项

、存货

1、存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工材料、产成品（库存商品）、发出商品等。

2、存货的计价方法

存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按先进先出法计价。

3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

4、存货的盘存制度

采用永续盘存制

5、低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法；

（2）包装物采用一次转销法。

16、合同资产

无

17、合同成本

无

18、持有待售资产

无

19、债权投资

无20、其他债权投资

无

21、长期应收款

无

22、长期股权投资

1、初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注五／（五）同一控制下和非同一控制

下企业合并的会计处理方法。

（2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

2、后续计量及损益确认

（1）成本法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。

除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。

（2）权益法

本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。

长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。

本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。

被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。

3、长期股权投资核算方法的转换

（1）公允价值计量转权益法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。

原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。

按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。

（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。

（3）权益法核算转公允价值计量

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

（4）成本法转权益法

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。

（5）成本法转公允价值计量

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

4、长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。

处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投

资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面

价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产

份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

5、共同控制、重大影响的判断标准

如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。

合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。

、投资性房地产投资性房地产计量模式不适用

24、固定资产

（1）确认条件

1、固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

2、固定资产初始计量

本公司固定资产按成本进行初始计量。 （1）外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。

（2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

（3）投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。 （4）购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。

3、固定资产后续计量及处置

（1）固定资产折旧

固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。

（2）固定资产的后续支出

与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。

（3）固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产

出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

（2）折旧方法

类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率房屋及建筑物 年限平均法 25 5% 3.80%运输工具 年限平均法 5 5% 19%电子设备及办公设备 年限平均法 5 5% 19%

通用设备 年限平均法 5 5% 19%专用设备 年限平均法 5 5% 19%

（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：

（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。

（2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。

（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。

（4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。

（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。

融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

、在建工程

1、在建工程初始计量

本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。

2、在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

26、借款费用

1、借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移

非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

2、借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3、暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4、借款费用资本化金额的计算方法

专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。

根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。

、生物资产

无

28、油气资产

无

29、使用权资产

无

30、无形资产

（1）计价方法、使用寿命、减值测试

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、软件、专利使用权等等。

1、无形资产的初始计量

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。

内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。

2、无形资产的后续计量

本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。

（1）使用寿命有限的无形资产

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：

项 目 预计使用寿命 依据土地使用权 50年-70年

软件 10年

按土地使用权证使用年限确认

按受益期确认

专利使用权 10年

每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。

经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

（2）使用寿命不确定的无形资产

公司无使用寿命不确定的无形资产。

（2）内部研究开发支出会计政策

1、划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。

2、开发阶段支出符合资本化的具体标准

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产

自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该

无形资产；

（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

、长期资产减值本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。

、长期待摊费用

1、摊销方法

长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。

2、摊销年限

本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。本公司长期待摊费用主要系租入固定资产的装修改造支出，均自装修改造完成之日起，长期待摊费用在受益期内平均摊销。本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销，对不能使以后预计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。具体实施办法为：自有物业门店按10年摊销；租赁物业门店中，租赁时间不小于10年的，按10年进行摊销；租赁时间小于10年的，按租赁时间的年头数进行摊销。

33、合同负债

本公司及其子公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示，如企业在转让承诺的商品之前已收取的款项。

、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。

（2）离职后福利的会计处理方法

离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。

本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。

离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。

（3）辞退福利的会计处理方法

辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早时，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

无

35、租赁负债

无

36、预计负债

1、预计负债的确认标准

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：

该义务是本公司承担的现时义务；

履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

该义务的金额能够可靠地计量。

2、预计负债的计量方法

本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。最佳估计数分别以下情况处理：

所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

、股份支付

1、股份支付的种类

本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2、权益工具公允价值的确定方法

对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。

在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。

3、确定可行权权益工具最佳估计的依据

等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。

4、会计处理方法

以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

38、优先股、永续债等其他金融工具

无

39、收入

收入确认和计量所采用的会计政策

本公司的收入主要来源于如下业务类型：

一、团膳业务

二、互联网游戏推广及运营业务

1、收入确认的一般原则

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。

履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用投入法确定恰当的履约进度。投入法是根据公司为履行履约义务的投入确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

2、收入确认的具体方法

本公司商品销售属于某一时点履行的、不可分拆的履约义务，无需对交易价格进行分摊，具体确认原则如下：

（1）团膳业务

公司为发包方提供餐饮管理服务及餐饮消费服务，餐饮管理服务按照双方所签署合同约定每月提供餐饮管理服务后确认营业收入，餐饮消费服务按照发包方实际用餐消费情况，并经双方每月核对无误后确认营业收入。

（2）互联网游戏推广及运营业务

对于互联网游戏推广及运营收入，主要采取第三方联合运营模式，第三方联合运营模式指公司获得一款网络游戏产品的经营权后，与一个或多个游戏运营公司或游戏平台进行合作，共同联合运营的一种网络游戏运营方式。游戏玩家需要注册在公司用户管理平台注册成为公司用户，用户充值后自动反馈到游戏平台转换为虚拟货币，再在游戏中购买虚拟道具。公司负责自有渠道的运营、推广、充值服务以及计费系统的管理。游戏平台的开发、维护，以及游戏道具的定价权、游戏数据的归属权属于开发者。公司根据实际收到玩家充值金额，依合作协议剔除属于甲方的分成部分后确认营业收入。对于收费端口不在公司的第三方联合运营，公司根据合作协议计算的分成金额在双方结算完毕核对无误后确认为营业收入。

3、特定交易的收入处理原则

（1）附有销售退回条款的合同

在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额（即，不包含预期因销售退回将退还的金额）确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认负债。

销售商品时预期将退回商品的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，在“应收退货成本”项下核算。

（2）附有质量保证条款的合同

评估该质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独的服务。公司提供额外服务的，则作为单项履约义务，按照收入准则规定进行会计处理；否则，质量保证责任按照或有事项的会计准则规定进行会计处理。

（3）附有客户额外购买选择权的销售合同

公司评估该选择权是否向客户提供了一项重大权利。提供重大权利的，则作为单项履约义务，将交易价格分摊至该履约义务，在客户未来行使购买选择权取得相关商品控制权时，或者该选择权失效时，确认相应的收入。客户额外购买选择权的单独售价无法直接观察的，则综合考虑客户行使和不行使该选择权所能获得的折扣的差异、客户行使该选择权的可能性等全部相关信息后，予以合理估计。

（4）向客户授予知识产权许可的合同

评估该知识产权许可是否构成单项履约义务，构成单项履约义务的，则进一步确定其是在某一时段内履行还是在某一时点履行。向客户授予知识产权许可，并约定按客户实际销售或使用情况收取特许权使用费的，则在下列两项孰晚的时点确认收入：客户后续销售或使用行为实际发生；公司履行相关履约义务。

（5）售后回购

1） 因与客户的远期安排而负有回购义务的合同：这种情况下客户在销售时点并未取得相关商品控制权，因此作为租赁交易或融资交易进行相应的会计处理。其中，回购价格低于原售价的视为租赁交易，按照企业会计准则对租赁的相关规定进行会计处理；回购价格不低于原售价的视为融资交易，在收到客户款项时确认金融负债，并将该款项和回购价格的差额在回购期间内确认为利息费用等。公司到期未行使回购权利的，则在该回购权利到期时终止确认金融负债，同时确认收入。

2） 应客户要求产生的回购义务的合同：经评估客户具有重大经济动因的，将售后回购作为租赁交易或融资交易，按照本条1）规定进行会计处理；否则将其作为附有销售退回条款的销售交易进行处理。

（6）向客户收取无需退回的初始费的合同

在合同开始（或接近合同开始）日向客户收取的无需退回的初始费应当计入交易价格。公司经评估，该初始费与向客户转让已承诺的商品相关，并且该商品构成单项履约义务的，则在转让该商品时，按照分摊至该商品的交易价格确认收入；该初始费与向客户转让已承诺的商品相关，但该商品不构成单项履约义务的，则在包含该商品的单项履约义务履行时，按照分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入；该初始费与向客户转让已承诺的商品不相关的，该初始费则作为未来将转让商品的预收款，在未来转让该商品时确认为收入。同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况无40、政府补助

1、类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

2、政府补助的确认

对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值

计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

3、会计处理方法

本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务一贯地运用该方法。

与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

、递延所得税资产/递延所得税负债

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

1、确认递延所得税资产的依据

本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：

暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

2、确认递延所得税负债的依据

公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：

（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；

（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所

得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；

（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并

且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

、租赁

（1）经营租赁的会计处理方法

（1）经营租入资产

公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。

资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。

（2）经营租出资产

公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。

公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。

（2）融资租赁的会计处理方法

（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者

作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。融资租入资产的认定依据、计价和折旧方法详见本附注四／（二十四）固定资产。

公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。

（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认

为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。

、其他重要的会计政策和会计估计无

44、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□ 适用 √ 不适用

（2）重要会计估计变更

□ 适用 √ 不适用

（3）2021年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

适用是否需要调整年初资产负债表科目

□ 是 √ 否

不需要调整年初资产负债表科目的原因说明本公司房屋租赁业务期限较短、价值较低，适用新租赁简化处理情形，无需追溯调整。

（4）2021年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据说明

□ 适用 √ 不适用

45、其他

无

六、税项

1、主要税种及税率

税种 计税依据 税率增值税 销售收入 6%城市维护建设税 应交流转税额 7%企业所得税 应交流转税额 25%、20%、15%教育费附加 应交流转税额 3%地方教育附加费 应交流转税额 2%存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

纳税主体名称 所得税税率重庆市微音文化传媒有限公司 15%北京湘鄂情餐饮管理有限公司 20%郑州湘鄂情餐饮管理有限公司 20%北京云膳东方时尚酒店管理有限公司 20%

2、税收优惠

国家税务总局公告2019年第2号《关于实施小型微利企业普惠性所得税减免政策有关问题的公告》的第一条：自2019年1月1日至2021年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。报告期享受该政策优惠的公司有：北京湘鄂情餐饮管理有限公司、郑州湘鄂情餐饮管理有限公司、北京云膳东方时尚酒店管理有限公司。根据《国家税务总局关于支持新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控有关税收征收管理事项的公告》(国家税务总局公告2020年第4号)第三条规定，纳税人按照《财政部 税务总局关于支持新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控有关税收政策的公告》(2020年第8号)适用免征增值税政策。本公司及符合条件的子公司享受增值税减免政策。

根据《财政部、税务总局、海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部、税务总局、海关总署公告2019年第39 号），自2019年4月1日至2021年12月31日，允许生产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%，抵减应纳税额。本公司及符合条件的子公司享受进项税加计抵减政策。

根据国家发展改革委修订出台的于2021年3月1日起实施的《西部地区鼓励产业目录（2020年本）》之“42.影视节目、电竞、音乐、网络文学、知识付费、沉浸式互动式场景等数字内容创作生产、文化IP产

业；数字媒体、数字出版、短视频、直播、网络表演等信息服务、数字营销、在线文化娱乐服务”。重庆微音适用该鼓励政策，享受15%企业所得税优惠政策。

3、其他

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目 期末余额 期初余额库存现金 46,109.81

101,174.13

银行存款 26,578,830.42

108,620,293.87

其他货币资金 10,621,998.71

9,990,742.87

合计 37,246,938.94

118,712,210.87

因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额

811,168.72

755,400.67

其他说明截止2021年6月30日，本公司有一个银行账户因公司涉及相关诉讼被冻结，被冻结金额为 81.12万元。

2、交易性金融资产

单位：元项目 期末余额 期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

40,000,000.00

其中：

其中：

合计 40,000,000.00

其他说明：

3、衍生金融资产

单位：元项目 期末余额 期初余额其他说明：

4、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目 期末余额 期初余额银行承兑票据 69,215.85

69,215.85

商业承兑票据 240,000.00

240,000.00

减：承兑汇票坏账准备 -4,800.00

-4,800.00

合计 304,415.85

304,415.85

单位：元类别

期末余额 期初余额账面余额 坏账准备

账面价值

账面余额 坏账准备

账面价值

金额 比例 金额

计提比

例

金额 比例 金额 计提比例

其中：

按组合计提坏账准备的应收票据

240,000.

100.00%

4,800.00

2.00%

235,200.0

240,000.0

100.00%

4,800.00

2.00%

235,200.0

其中：

合计

240,000.

100.00%

4,800.00

2.00%

235,200.0

240,000.0

100.00%

4,800.00

2.00%

235,200.0

按单项计提坏账准备：

单位：元名称

期末余额账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由按组合计提坏账准备：4800元

单位：元名称

期末余额账面余额 坏账准备 计提比例商业承兑汇票 240,000.00

4,800.00

2.00%

合计 240,000.00

4,800.00

--确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备：

单位：元名称

期末余额账面余额 坏账准备 计提比例确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：

□ 适用 √ 不适用

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元类别 期初余额

本期变动金额

期末余额计提 收回或转回 核销 其他商业承兑汇票 4,800.00

4,800.00

合计 4,800.00

4,800.00

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□ 适用 √ 不适用

（3）期末公司已质押的应收票据

单位：元项目 期末已质押金额

（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额

（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

单位：元项目 期末转应收账款金额其他说明

（6）本期实际核销的应收票据情况

单位：元项目 核销金额其中重要的应收票据核销情况：

单位：元单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序

款项是否由关联交易产生应收票据核销说明：

5、应收账款

（1）应收账款分类披露

单位：元类别

期末余额 期初余额账面余额 坏账准备

账面价值

账面余额 坏账准备

账面价值金额 比例 金额

计提比

例

金额 比例 金额 计提比例

按单项计提坏账准备的应收账款

1,928,22

3.53

9.49%

1,928,22

3.53

100.00%

0.00

1,928,223.53

11.50%

1,928,223.53

100.00%

0.00

其中：

单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款

1,928,22

3.53

9.49%

1,928,22

3.53

100.00%

0.00

1,928,223.53

11.50%

1,928,223.53

1.00%

0.00

按组合计提坏账准备的应收账款

18,390,6

89.95

90.51%

473,208.

2.57%

17,917,48

1.53

14,832,95

6.05

88.50%

336,357.2

2.27%

14,496,598.

其中：

合计

20,318,9

13.48

100.00%

2,401,43

1.95

11.82%

17,917,48

1.53

16,761,17

9.58

100.00%

2,264,580.74

0.14%

14,496,598.

按单项计提坏账准备：1,928,223.53元

单位：元名称

期末余额账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由第一名 1,421,316.70

1,421,316.70

100.00%

预计无法收回第二名 156,567.20

156,567.20

100.00%

预计无法收回第三名 139,184.00

139,184.00

100.00%

预计无法收回第四名 51,465.00

51,465.00

100.00%

预计无法收回第五名 39,031.78

39,031.78

100.00%

预计无法收回合计 1,807,564.68

1,807,564.68

-- --按单项计提坏账准备：

单位：元名称

期末余额账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由按组合计提坏账准备：473,208.42元

单位：元名称 期末余额

账面余额 坏账准备 计提比例按信用风险特征组合计提坏账准备

18,390,689.95

473,208.42

2.60%

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备：

单位：元名称

期末余额账面余额 坏账准备 计提比例确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：

□ 适用 √ 不适用

按账龄披露

单位：元账龄 期末余额1年以内（含1年） 17,058,029.88

1至2年 1,332,660.07

3年以上 1,928,223.53

3至4年 56,241.00

4至5年 19,065.00

5年以上 1,852,917.53

合计 20,318,913.48

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元类别 期初余额

本期变动金额

期末余额计提 收回或转回 核销 其他单项金额不重大单独计提的坏账准备

1,928,223.53

1,928,223.53

按账龄组合计提的坏账准备

336,357.21

149,851.21

-13,000.00

473,208.42

合计 2,264,580.74

149,851.21

-13,000.00

2,401,431.95

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元单位名称 收回或转回金额 收回方式

（3）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目 核销金额其中重要的应收账款核销情况：

单位：元单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序

款项是否由关联交易产生应收账款核销说明：

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位：元单位名称 应收账款期末余额

占应收账款期末余额合计数的

比例

坏账准备期末余额第一名 5,000,000.00

24.61%

100,000.00

第二名 4,305,500.00

21.19%

86,110.00

第三名 1,421,316.70

7.00%

1,421,316.70

第四名 1,364,311.73

6.71%

27,286.23

第五名 1,080,000.00

5.32%

108,000.00

合计 13,171,128.43

64.83%

（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款

（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

6、应收款项融资

单位：元项目 期末余额 期初余额应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

□ 适用 √ 不适用

如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：

□ 适用 √ 不适用

其他说明：

7、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元账龄

期末余额 期初余额金额 比例 金额 比例1年以内 25,517,468.88

99.60%

2,634,304.43

96.21%

2至3年 103,654.20

0.40%

103,654.20

3.79%

合计 25,621,123.08

-- 2,737,958.63

--账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

无

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称

期末余额

(%)第一名 12,000,000.00 46.84%第二名 10,000,000.00 39.03%第三名 1,103,773.55 4.31%第四名 397,640.06 1.55%第五名 200,000.00 0.78%

占预付款项总额的比例合计

23,701,413.61 92.51%

其他说明：

8、其他应收款

单位：元项目 期末余额 期初余额应收利息 220,751.09

合计

其他应收款 14,566,443.32

14,639,611.73

合计 14,787,194.41

14,639,611.73

（1）应收利息

）应收利息分类

单位：元项目 期末余额 期初余额

金融机构理财产品 220,751.09

合计 220,751.09

2）重要逾期利息

单位：元借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因

是否发生减值及其判断

依据其他说明：

3）坏账准备计提情况

□ 适用 √ 不适用

（2）应收股利

）应收股利分类

单位：元项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因

是否发生减值及其判断

依据

3）坏账准备计提情况

□ 适用 √ 不适用

其他说明：

（3）其他应收款

）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质 期末账面余额 期初账面余额押金、备用金及保证金 10,881,685.28

7,972,091.31

其他往来款 22,123,392.97

25,156,991.44

合计 33,005,078.25

33,129,082.75

2）坏账准备计提情况

单位：元坏账准备

第一阶段 第二阶段 第三阶段

合计未来12个月预期信

用损失

整个存续期预期信用损失

(未发生信用减值)

整个存续期预期信用损失

(已发生信用减值)2021年1月1日余额 3,266,345.26

15,223,125.76

18,489,471.02

2021年1月1日余额在本期

—— —— —— ——本期计提 19,070.45

19,070.45

本期转回 69,286.54

69,286.54

其他变动 -620.00

-620.00

2021年6月30日余额 3,215,509.17

15,223,125.76

18,438,634.93

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□ 适用 √ 不适用

按账龄披露

单位：元账龄 期末余额1年以内（含1年） 14,403,570.03

1至2年 1,140,838.86

2至3年 4,692,898.54

3年以上 12,767,770.82

3至4年 339,295.40

4至5年 1,591,111.29

5年以上 10,837,364.13

合计 33,005,078.25

3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元类别 期初余额

本期变动金额

期末余额计提 收回或转回 核销 其他单项金额重大单独计提坏账准备的其他应收款

11,879,696.94

11,879,696.94

单项金额不重大6,309,754.82

6,309,754.82

但单独计提坏账准备的其他应收款按组合计提坏账准备的其他应收款

300,019.26

19,070.45

69,286.54

-620.00

249,183.17

合计 18,489,471.02

19,070.45

69,286.54

0.00

-620.00

18,438,634.93

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元单位名称 转回或收回金额 收回方式4）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目 核销金额其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序

款项是否由关联交

易产生其他应收款核销说明：

5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元单位名称 款项的性质 期末余额 账龄

占其他应收款期末余额合计数的比例

坏账准备期末余额第一名 其他单位往来 5,000,000.00

5年以上 15.15%

5,000,000.00

第二名 其他单位往来 3,879,696.94

5年以上 11.75%

3,879,696.94

第三名 其他单位往来 3,000,000.00

5年以上 9.09%

3,000,000.00

第四名 其他单位往来 2,013,475.23

5年以上 6.10%

2,013,475.23

第五名 其他单位往来 1,737,883.49

1年以内 5.27%

32,677.67

合计 -- 15,631,055.66

-- 47.36%

13,925,849.84

6）涉及政府补助的应收款项

单位：元单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄

预计收取的时间、金额

及依据

7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款

）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额其他说明：

9、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元项目

期末余额 期初余额账面余额

存货跌价准备或合同履约成本减值准备

账面价值 账面余额

存货跌价准备或合同履约成本减值准备

账面价值原材料 375,736.79

375,736.79

663,095.15

663,095.15

在产品

0.00

库存商品 73,650.78

73,650.78

19,671.67

19,671.67

周转材料 13,770.95

13,770.95

71,732.39

71,732.39

合计 463,158.52

463,158.52

754,499.21

754,499.21

（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元项目 期初余额

本期增加金额 本期减少金额

期末余额计提 其他 转回或转销 其他

（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

（4）合同履约成本本期摊销金额的说明

、合同资产

单位：元项目

期末余额 期初余额账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：

单位：元

项目 变动金额 变动原因如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：

□ 适用 √ 不适用

本期合同资产计提减值准备情况

单位：元项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因其他说明：

11、持有待售资产

单位：元项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间其他说明：

12、一年内到期的非流动资产

单位：元项目 期末余额 期初余额重要的债权投资/其他债权投资

单位：元债权项目

期末余额 期初余额面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日其他说明：

13、其他流动资产

单位：元项目 期末余额 期初余额待认证、待抵扣增值税 1,618,078.86

1,002,666.24

预交税金 373,494.97

66,228.65

已充值未消耗广告投放款 29,733,011.13

33,234,951.96

合计 31,724,584.96

34,303,846.85

其他说明：

14、债权投资

单位：元项目

期末余额 期初余额账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

重要的债权投资

单位：元债权项目

期末余额 期初余额面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日减值准备计提情况

单位：元坏账准备

第一阶段 第二阶段 第三阶段

合计未来12个月预期信用损失

整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)

整个存续期预期信用损失

(已发生信用减值)2021年1月1日余额在本期

—— —— —— ——损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□ 适用 √ 不适用

其他说明：

15、其他债权投资

单位：元项目 期初余额 应计利息

本期公允价

值变动

期末余额 成本

累计公允价值变动

累计在其他综合收益中确认的损失

准备

备注重要的其他债权投资

单位：元其他债权项目

期末余额 期初余额面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日减值准备计提情况

单位：元坏账准备

第一阶段 第二阶段 第三阶段

合计未来12个月预期信

用损失

整个存续期预期信用损失

(未发生信用减值)

整个存续期预期信用损失

(已发生信用减值)2021年1月1日余额在本期

—— —— —— ——损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□ 适用 √ 不适用

其他说明：

16、长期应收款

（1）长期应收款情况

单位：元项目

期末余额 期初余额

折现率区间账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值坏账准备减值情况

单位：元坏账准备

第一阶段 第二阶段 第三阶段

合计未来12个月预期信

用损失

整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)

整个存续期预期信用损失

(已发生信用减值)2021年1月1日余额在本期

—— —— —— ——损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□ 适用 √ 不适用

（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款

（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明

17、长期股权投资

单位：元被投资单位期初余额(账面价值)

本期增减变动

期末余额(账面价值)减值准备期末余额

追加投资

减少投资

权益法下确认的投

资损益

其他综合收益调整

其他权益

变动

宣告发放现金股利

或利润

计提减值

准备

其他

一、合营企业

二、联营企业

其他说明

18、其他权益工具投资

单位：元项目 期末余额 期初余额分项披露本期非交易性权益工具投资

单位：元

项目名称 确认的股利收入

累计利得 累计损失

其他综合收益转入留存收益的金额

指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因

其他综合收益转入留存收益的原因其他说明：

19、其他非流动金融资产

单位：元项目 期末余额 期初余额其他说明：

20、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□ 适用 √ 不适用

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□ 适用 √ 不适用

（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位：元项目 账面价值 未办妥产权证书原因其他说明

21、固定资产

单位：元项目 期末余额 期初余额固定资产 8,401,865.31

8,386,676.78

合计 8,401,865.31

8,386,676.78

（1）固定资产情况

单位：元项目 房屋建筑物 运输工具

电子设备及办公

设备

专用设备 通用设备 合计

一、账面原值：

1.期初余额 5,684,980.97

6,259,995.19

4,637,284.19

7,884,708.03

87,790.00

24,554,758.38

2.本期增加金额

115,560.00

574,172.49

7,350.00

697,082.49

（1）购置

115,560.00

574,172.49

7,350.00

697,082.49

（2

）在建工

程转入

（3

并增加

）企业合

3.本期减少金额

38,520.00

155,860.20

13,200.00

207,580.20

（1

）处置或

报废

38,520.00

46,700.00

13,200.00

98,420.00

⑵处置子公司减少

109,160.20

109,160.20

4.期末余额 5,684,980.97

6,337,035.19

5,055,596.48

7,878,858.03

87,790.00

25,044,260.67

二、累计折旧

0.00

1.期初余额 270,036.60

5,380,976.94

3,799,298.60

6,646,190.52

71,578.94

16,168,081.60

2.本期增加金额

135,018.30

118,502.90

97,196.78

148,874.10

2,982.73

502,574.81

（1）计提 135,018.30

118,502.90

97,196.78

148,874.10

2,982.73

502,574.81

3.本期减少金额

15,721.05

12,540.00

28,261.05

（1

）处置或

报废

767.88

12,540.00

13,307.88

⑵处置子公司减少

14,953.17

14,953.17

4.期末余额 405,054.90

5,499,479.84

3,880,774.33

6,782,524.62

74,561.67

16,642,395.36

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1

报废

）处置或

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值

5,279,926.07

837,555.35

1,174,822.15

1,096,333.41

13,228.33

8,401,865.31

2.期初账面价值

5,414,944.37

879,018.25

837,985.59

1,238,517.51

16,211.06

8,386,676.78

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位：元项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注

（3）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元项目 期末账面价值

（4）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目 账面价值 未办妥产权证书的原因其他说明

（5）固定资产清理

单位：元项目 期末余额 期初余额其他说明

22、在建工程

单位：元项目 期末余额 期初余额

（1）在建工程情况

单位：元

项目

期末余额 期初余额账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元项目名称

预算数

期初余额本期增加金额

本期转入固定资产金

额本期其他减少金额

期末余额工程累计投入占预算比例

工程进度

利息资本化累计金额

期利息资本化金额

本期利息资本化率

资金来源

（3）本期计提在建工程减值准备情况

单位：元项目 本期计提金额 计提原因其他说明

（4）工程物资

单位：元项目

期末余额 期初余额账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值其他说明：

23、生产性生物资产

（1）采用成本计量模式的生产性生物资产

□ 适用 √ 不适用

（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□ 适用 √ 不适用

24、油气资产

□ 适用 √ 不适用

25、使用权资产

单位：元项目 合计

其他说明：

26、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 其他 合计

一、账面原值

1.期初余额

3,000,000.00

2,226,933.96

2,972,795.20

8,199,729.16

2.本期增加金额

691,910.57

691,910.57

（1）购置

691,910.57

691,910.57

（2）内部研发

（3

加

）企业合并增

3.本期减少金额

11,995.20

11,995.20

（1）处置

⑵处置子公司减少

11,995.20

11,995.20

4.期末余额

3,000,000.00

2,918,844.53

2,960,800.00

8,879,644.53

二、累计摊销

1.期初余额

2,550,000.00

2,200,168.37

2,962,799.20

7,712,967.57

2.本期增加金额

99,445.74

3,998.40

103,444.14

（1）计提

99,445.74

3,998.40

103,444.14

3.本期减少金额

5,997.60

5,997.60

（1）处置

⑵处置子公司减少

5,997.60

5,997.60

4.期末余额

2,550,000.00

2,299,614.11

2,960,800.00

7,810,414.11

三、减值准备

1.期初余额

450,000.00

26,765.59

476,765.59

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

450,000.00

26,765.59

476,765.59

四、账面价值

1.期末账面价值

592,464.83

592,464.83

2.期初账面价值

9,996.00

9,996.00

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。

（2）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位：元项目 账面价值 未办妥产权证书的原因其他说明：

27、开发支出

单位：元项目 期初余额

本期增加金额 本期减少金额

期末余额内部开发支

出

其他

确认为无形

资产

转入当期损

益

合计

其他说明

28、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元被投资单位名称或形成商誉的事项

期初余额

本期增加 本期减少

期末余额企业合并形成的

处置北京湘鄂情饮食服务有限公司

819,054.56

819,054.56

北京湘鄂情餐饮管理有限公司

66,133,015.97

66,133,015.97

杭州友翎网络科技有限公司

90,000.00

90,000.00

重庆市微音文化传媒有限公司

2.00

2.00

北京美麦科技有限公司

347,016.33

347,016.33

合计 67,389,088.86

347,016.33

67,042,072.53

（2）商誉减值准备

单位：元被投资单位名称或形成商誉的事项

期初余额

本期增加 本期减少

期末余额计提 处置北京湘鄂情饮食服务有限公司

819,054.56

819,054.56

北京湘鄂情餐饮管理有限公司

50,457,800.00

50,457,800.00

合计 51,276,854.56

51,276,854.56

商誉所在资产组或资产组组合的相关信息说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等）及商誉减值损失的确认方法：

商誉减值测试的影响其他说明

29、长期待摊费用

单位：元项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额北京湘鄂情投资管理有限公司装修费

70,566.46

14,600.04

55,966.42

北京湘鄂情餐饮管理有限公司装修费

320,858.94

62,996.70

257,862.24

郑州湘鄂情餐饮管理有限公司装修费

3,586,708.24

687,019.27

2,899,688.97

合计 3,978,133.64

764,616.01

3,213,517.63

其他说明

30、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元项目

期末余额 期初余额可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产股份支付费用确认递延 2,313,169.75

578,292.44

2,313,169.75

578,292.44

信用减值损失 1,819,351.16

454,837.79

1,803,146.40

450,786.60

合计 4,132,520.91

1,033,130.23

4,116,316.15

1,029,079.04

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元项目

期末余额 期初余额应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元项目

递延所得税资产和负债

期末互抵金额

抵销后递延所得税资产

或负债期末余额

递延所得税资产和负债

期初互抵金额

抵销后递延所得税资产

或负债期初余额递延所得税资产

1,033,130.23

1,029,079.04

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目 期末余额 期初余额

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份 期末金额 期初金额 备注其他说明：

31、其他非流动资产

单位：元项目

期末余额 期初余额账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

预付点餐系统、财务软件款

580,726.90

580,726.90

合计

580,726.90

580,726.90

其他说明：

32、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目 期末余额 期初余额短期借款分类的说明：

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位：元借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率其他说明：

33、交易性金融负债

单位：元项目 期末余额 期初余额其中：

其中：

其他说明：

34、衍生金融负债

单位：元项目 期末余额 期初余额其他说明：

35、应付票据

单位：元种类 期末余额 期初余额本期末已到期未支付的应付票据总额为元。

36、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目 期末余额 期初余额货款 7,739,405.34

8,941,362.54

未付广告投放款 20,882,624.87

42,209,170.37

合计 28,622,030.21

51,150,532.91

（2）账龄超过1年的重要应付账款

单位：元项目 期末余额 未偿还或结转的原因其他说明：

37、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元项目 期末余额 期初余额

（2）账龄超过1年的重要预收款项

单位：元项目 期末余额 未偿还或结转的原因其他说明：

38、合同负债

单位：元项目 期末余额 期初余额团餐项目充值款 1,470,831.53

3,997,309.83

合计 1,470,831.53

3,997,309.83

报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元项目 变动金额 变动原因

39、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

一、短期薪酬 3,855,959.81

28,639,332.16

28,441,939.48

4,053,352.49

二、离职后福利-设定提

存计划

84,342.00

1,311,295.76

1,309,870.16

85,767.60

三、辞退福利

32,000.00

32,000.00

合计 3,940,301.81

29,982,627.92

29,783,809.64

4,139,120.09

（2）短期薪酬列示

单位：元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

补贴

2,940,860.56

、工资、奖金、津贴和

25,482,659.16

25,160,133.21

3,263,386.51

2、职工福利费

1,635,644.60

1,635,644.60

3、社会保险费 98,944.68

952,202.10

992,653.88

58,492.90

其中：医疗保险费 93,134.50

931,206.88

967,403.53

56,937.85

工伤保险费 1,353.00

19,271.02

19,203.67

1,420.35

生育保险费 4,457.18

1,724.20

6,046.68

134.70

4、住房公积金 19,277.00

434,922.00

454,199.00

经费

796,877.57

、工会经费和职工教育

133,904.30

199,308.79

731,473.08

合计 3,855,959.81

28,639,332.16

28,441,939.48

4,053,352.49

（3）设定提存计划列示

单位：元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

1、基本养老保险 81,431.00

1,262,166.00

1,260,791.60

82,805.40

2、失业保险费 2,911.00

49,129.76

49,078.56

2,962.20

合计 84,342.00

1,311,295.76

1,309,870.16

85,767.60

其他说明：

40、应交税费

单位：元项目 期末余额 期初余额增值税 386,448.53

3,608,958.27

企业所得税 1,555,690.49

1,125,204.78

个人所得税 3,972,418.32

4,207,209.82

城市维护建设税 45,010.37

241,139.62

印花税 6,851.99

教育费附加 20,010.87

104,701.58

其他地方性税费 110,668.01

202,296.17

合计 6,097,098.58

9,489,510.24

其他说明：

41、其他应付款

单位：元项目 期末余额 期初余额其他应付款 57,718,166.41

101,591,244.95

合计 57,718,166.41

101,591,244.95

（1）应付利息

单位：元项目 期末余额 期初余额重要的已逾期未支付的利息情况：

单位：元借款单位 逾期金额 逾期原因其他说明：

（2）应付股利

单位：元项目 期末余额 期初余额其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

（3）其他应付款

）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目 期末余额 期初余额应付租金 307,393.00

394,883.26

限制性股票回购义务 42,814,500.00

81,600,000.00

其他单位往来 14,596,273.41

14,236,361.69

应支付的诉讼和解协议款项

5,360,000.00

合计 57,718,166.41

101,591,244.95

2）账龄超过1年的重要其他应付款

单位：元项目 期末余额 未偿还或结转的原因其他说明

42、持有待售负债

单位：元项目 期末余额 期初余额其他说明：

43、一年内到期的非流动负债

单位：元项目 期末余额 期初余额其他说明：

44、其他流动负债

单位：元项目 期末余额 期初余额待转销项税额 153,680.45

239,838.59

合计 153,680.45

239,838.59

短期应付债券的增减变动：

单位：元债券名称

面值 发行日期

债券期限

发行金额

期初余额

本期发行

按面值计溢折价摊本期偿还

期末余额

提利息 销其他说明：

45、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目 期末余额 期初余额长期借款分类的说明：

其他说明，包括利率区间：

46、应付债券

（1）应付债券

单位：元项目 期末余额 期初余额

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位：元债券名称

面值 发行日期

债券期限

发行金额

期初余额

本期发行

按面值计

提利息

溢折价摊

销

本期偿还

期末余额

合计 -- -- --

（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明

（4）划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外的

金融工具

期初 本期增加 本期减少 期末数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值其他金融工具划分为金融负债的依据说明其他说明

47、租赁负债

单位：元项目 期末余额 期初余额其他说明

48、长期应付款

单位：元项目 期末余额 期初余额

（1）按款项性质列示长期应付款

单位：元项目 期末余额 期初余额其他说明：

（2）专项应付款

单位：元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因其他说明：

49、长期应付职工薪酬

（1）长期应付职工薪酬表

单位：元项目 期末余额 期初余额

（2）设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

单位：元项目 本期发生额 上期发生额计划资产：

单位：元项目 本期发生额 上期发生额设定受益计划净负债（净资产）

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：

设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：

其他说明：

50、预计负债

单位：元项目 期末余额 期初余额 形成原因未决诉讼 4,777,112.06

4,777,112.06

投资者诉讼索赔。合计 4,777,112.06

4,777,112.06

--其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

详见本附注十四 承诺及或有事项。

51、递延收益

单位：元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因涉及政府补助的项目：

单位：元负债项目 期初余额

本期新增补

助金额

本期计入营业外收入金额

本期计入其他收益金额

本期冲减成本费用金额

其他变动 期末余额

与资产相关/与收益相关其他说明：

52、其他非流动负债

单位：元项目 期末余额 期初余额其他说明：

53、股本

单位：元期初余额

本次变动增减（+、-）

期末余额发行新股 送股 公积金转股 其他 小计股份总数 840,000,000.00

840,000,000.00

其他说明：

54、其他权益工具

（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外的

金融工具

期初 本期增加 本期减少 期末数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

其他说明：

55、资本公积

单位：元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额资本溢价（股本溢价） 260,481,036.34

45,463,037.08

305,944,073.42

其他资本公积 170,666,092.53

12,805,970.69

45,463,037.08

138,009,026.14

合计 431,147,128.87

58,269,007.77

45,463,037.08

443,953,099.56

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

1、报告期内确认的股份支付费用增加其他资本公积12,805,970.69元；

2、限制性股票在第一期解禁由其他资本公积转入股本溢价，金额45,463,037.08元。

56、库存股

单位：元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额限制性股票 81,600,000.00

38,734,500.00

42,865,500.00

合计 81,600,000.00

38,734,500.00

42,865,500.00

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

限制性股票在第一期解禁减少库存股38,734,500.00元。

57、其他综合收益

单位：元

项目 期初余额

本期发生额

期末余

额本期所得税前发生

额

其他综合收益当期转入损益

减：前期计入其他综合收益当期转入

减：所得税费用

税后归属于母公司

税后归属于少数股东

留存收益其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

58、专项储备

单位：元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

59、盈余公积

单位：元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额法定盈余公积 34,655,116.25

34,655,116.25

合计 34,655,116.25

34,655,116.25

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

60、未分配利润

单位：元项目 本期 上期调整前上期末未分配利润 -1,183,063,007.87

调整后期初未分配利润 -1,183,063,007.87

加：本期归属于母公司所有者的净利润 1,524,376.24

期末未分配利润 -1,181,538,631.63

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。

61、营业收入和营业成本

单位：元项目

本期发生额 上期发生额收入 成本 收入 成本主营业务 226,259,187.77

153,251,122.36

37,076,719.03

14,493,692.64

其他业务

5,533,254.75

3,449,812.83

合计 226,259,187.77

153,251,122.36

42,609,973.78

17,943,505.47

收入相关信息：

单位：元合同分类 分部1 分部2 合计商品类型 54,389,737.70

171,869,450.07

226,259,187.77

其中：

按经营地区分类 54,389,737.70

171,869,450.07

226,259,187.77

其中：

北京 37,584,663.30

167,264.16

37,751,927.46

重庆

171,702,185.91

171,702,185.91

其他地区 16,805,074.40

16,805,074.40

其中：

其中：

其中：

其中：

其中：

与履约义务相关的信息：

无与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。其他说明

62、税金及附加

单位：元项目 本期发生额 上期发生额城市维护建设税 140,559.38

35,399.76

教育费附加 61,001.88

15,171.33

房产税 2,880.00

土地使用税 252.30

印花税 68,348.84

5,676.30

地方教育费附加 40,919.84

10,114.22

合计 313,962.24

66,361.61

其他说明：

63、销售费用

单位：元项目 本期发生额 上期发生额职工薪酬 20,506,922.31

11,245,687.84

租赁费 1,229,059.12

1,245,966.59

折旧摊销费 889,888.11

900,422.10

能源费 684,545.43

216,204.19

保洁洗涤费 354,835.92

22,583.28

广告宣传费 640.00

47,452.19

维修费 47,940.67

排污清洁费 81,984.66

92,141.67

通讯费 11,195.87

7,388.84

差旅费 66,562.15

9,439.57

服务费 8,453,663.60

17,337.00

运杂费

266.00

服装、低值易耗品 131,107.08

176,573.81

业务招待费 110,769.85

48,186.50

股份支付摊销费用 126,006.03

物业费 62,139.46

其他销售费用 462,733.41

285,458.32

合计 33,219,993.67

14,315,107.90

其他说明：

64、管理费用

单位：元项目 本期发生额 上期发生额职工薪酬 9,000,004.15

4,949,857.82

折旧摊销费 431,418.44

550,406.11

业务招待费 1,321,995.80

455,631.66

租赁费 1,608,602.06

464,777.86

低值易耗品摊销、物料消耗 22,725.94

58,254.57

差旅费 484,588.97

359,573.92

交通运输费 266,723.38

203,266.27

税费

72.40

咨询费、审计费等中介服务费 1,884,895.05

2,007,770.90

办公费 298,332.64

101,217.59

通讯费

18,482.24

修理费 8,680.00

6,210.00

水电费 37,928.75

会议费 144,590.94

辞退补偿 32,000.00

398,540.00

股份支付费用 12,679,964.66

4,831,159.00

其他管理费用 712,070.62

539,060.07

合计 28,934,521.40

14,944,280.41

其他说明：

65、研发费用

单位：元项目 本期发生额 上期发生额研发人员工资 7,451,074.76

77,500.00

合计 7,451,074.76

77,500.00

其他说明：

66、财务费用

单位：元项目 本期发生额 上期发生额利息支出 3,451.35

9,282.42

减：利息收入 225,048.15

106,984.37

汇总损益

手续费 51,792.63

34,748.57

其他 1,963.89

1,880.00

合计 -167,840.28

-61,073.38

其他说明：

67、其他收益

单位：元产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额增值税免征及加计扣除 2,346,740.43

892,548.21

稳岗补贴 336,232.92

24,044.84

人才引进补贴 82,000.00

合计 2,764,973.35

916,593.05

68、投资收益

单位：元项目 本期发生额 上期发生额处置长期股权投资产生的投资收益 502,227.58

交易性金融资产在持有期间的投资收益 436,735.10

合计 938,962.68

其他说明：

69、净敞口套期收益

单位：元项目 本期发生额 上期发生额其他说明：

70、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额其他说明：

71、信用减值损失

单位：元项目 本期发生额 上期发生额其他应收款坏账损失 50,216.09

84,788.81

应收账款坏账损失 -149,851.21

-45,873.84

合计 -99,635.12

38,914.97

其他说明：

72、资产减值损失

单位：元项目 本期发生额 上期发生额其他说明：

73、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额

74、营业外收入

单位：元项目 本期发生额 上期发生额

计入当期非经常性损益的金

额债务重组利得 129,396.92

129,396.92

其他 33,172.67

4,418.15

33,172.67

合计 162,253.49

4,418.15

162,569.59

计入当期损益的政府补助：

单位：元补助项目 发放主体 发放原因 性质类型

补贴是否影响当年盈亏

是否特殊补

贴

本期发生金

额

上期发生金

额

与资产相关/与收益相关其他说明：

75、营业外支出

单位：元项目 本期发生额 上期发生额

计入当期非经常性损益的金

额合同赔偿款

205,366.70

其他 63,188.22

74,487.16

63,188.22

合计 63,188.22

279,853.86

63,188.22

其他说明：

76、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目 本期发生额 上期发生额当期所得税费用 5,277,003.55

37,354.34

递延所得税费用 -9,728.74

6,694.49

合计 5,267,274.81

44,048.83

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目 本期发生额利润总额 6,959,719.80

按法定/适用税率计算的所得税费用 1,739,929.95

子公司适用不同税率的影响 -2,978,120.14

调整以前期间所得税的影响 1,476,042.38

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响

5,029,422.62

所得税费用 5,267,274.81

其他说明

77、其他综合收益

详见附注。

78、现金流量表项目

（1）收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目 本期发生额 上期发生额利息收入 225,048.15

106,984.37

收到政府补贴 418,232.92

26,130.70

收回其他往来款及备用金 16,872,372.70

9,208,089.88

合计 17,515,653.77

9,341,204.95

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

（2）支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目 本期发生额 上期发生额租赁费 2,284,684.36

1,710,744.45

清洁及保洁费用 644,359.82

114,724.95

能源费及供暖费 276,289.47

216,204.19

业务招待费 435,981.79

503,818.16

广告宣传费 13,880.40

47,452.19

咨询费、审计费等中介服务费 1,740,191.53

2,025,107.90

差旅费 311,219.11

369,013.49

办公费 201,069.04

101,217.59

合同执行款 5,360,000.00

其他费用支出及往来款 34,949,550.72

21,154,282.90

合计 46,217,226.24

26,242,565.82

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（3）收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目 本期发生额 上期发生额收到的其他与投资活动有关的现金说明：

（4）支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目 本期发生额 上期发生额支付的其他与投资活动有关的现金说明：

（5）收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目 本期发生额 上期发生额收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

（6）支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目 本期发生额 上期发生额谭登胜 51,877.43

王禹皓

1,700,000.00

合计 51,877.43

1,700,000.00

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

79、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元

补充资料 本期金额 上期金额1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- -- 净利润 1,692,444.99

-4,039,684.75

加：资产减值准备 99,635.12

-38,914.97

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧

502,574.81

512,516.32

使用权资产折旧

无形资产摊销 103,444.14

长期待摊费用摊销 764,616.01

1,431,953.72

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

162.73

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列） 3,451.35

9,282.42

投资损失（收益以“－”号填列）

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）

-4,051.19

9,728.74

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

存货的减少（增加以“－”

291,340.69

号填列）

-2,317,843.91

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）

-26,451,629.82

2,081,521.19

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）

-19,730,139.32

-16,179,087.38

其他

经营活动产生的现金流量净额 -42,728,313.22

-18,530,365.89

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

-- --债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况： -- -- 现金的期末余额 37,246,938.94

83,375,114.15

减：现金的期初余额 118,712,210.87

23,040,998.40

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额 -81,465,271.93

60,334,115.75

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

单位：元金额其中： --其中： --其中： --其他说明：

（3）本期收到的处置子公司的现金净额

单位：元金额本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 10,000,000.00

其中： --减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 8,413,055.03

其中： --其中： --处置子公司收到的现金净额 1,586,944.97

其他说明：

（4）现金和现金等价物的构成

单位：元项目 期末余额 期初余额

一、现金 37,246,938.94

118,712,210.87

其中：库存现金 46,109.81

101,174.13

可随时用于支付的银行存款 26,578,830.42

108,620,293.87

可随时用于支付的其他货币资金 10,621,998.71

9,990,742.87

三、期末现金及现金等价物余额 37,246,938.94

118,712,210.87

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

811,168.72

755,400.67

其他说明：

截止2021年6月30日，本公司有一个银行账户因公司涉及相关诉讼被冻结，被冻结金额为 81.12万元。

、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

81、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元项目 期末账面价值 受限原因货币资金 811,168.72

公司涉及的相关诉讼被冻结合计 811,168.72

--其他说明：

截止2021年6月30日，本公司有一个银行账户因公司涉及相关诉讼被冻结，被冻结金额为 81.12万元。

82、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额货币资金 -- --

其中：美元

欧元

港币

应收账款 -- --

其中：美元

欧元

港币

长期借款 -- --

其中：美元

欧元

港币

其他说明：

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择

依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□ 适用 √ 不适用

83、套期

按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：

84、政府补助

（1）政府补助基本情况

单位：元种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额增值税免征及加计扣除 2,346,740.43

其他收益 2,346,740.43

稳岗补贴 336,232.92

其他收益 336,232.92

人才引进补贴 82,000.00

其他收益 82,000.00

合计 2,764,973.35

2,764,973.35

（2）政府补助退回情况

□ 适用 √ 不适用

其他说明：

85、其他

八、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并

单位：元被购买方名

称

股权取得时点

股权取得成本

股权取得比例

股权取得方式

购买日

购买日的确定依据

购买日至期末被购买方的收入

购买日至期末被购买方

的净利润其他说明：

（2）合并成本及商誉

单位：元

合并成本合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：

大额商誉形成的主要原因：

其他说明：

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位：元

购买日公允价值 购买日账面价值可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

企业合并中承担的被购买方的或有负债：

其他说明：

（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失

是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□ 是 √ 否

（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

（6）其他说明

、同一控制下企业合并

（1）本期发生的同一控制下企业合并

单位：元被合并方名

称

企业合并中取得的权益

比例

构成同一控制下企业合

并的依据

合并日

合并日的确

定依据

合并当期期初至合并日被合并方的

收入

合并当期期初至合并日被合并方的净利润

比较期间被合并方的收入

比较期间被合并方的净

利润其他说明：

（2）合并成本

单位：元合并成本或有对价及其变动的说明：

其他说明：

（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位：元

合并日 上期期末企业合并中承担的被合并方的或有负债：

其他说明：

3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：

4、处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

√ 是 □ 否

单位：元

子公司

名称

股权处置价款

股权处

置比例

股权处置方式

丧失控制权的时点

丧失控制权时点的确定依据

处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享有该子公司净资产份额的差额

丧失控制权之日剩余股权的比例

丧失控制权之日剩余股权的账面价

值

丧失控制权之日剩余股权的公允价

值

按照公允价值重新计量剩余股权产生的利得或损

失

丧失控制权之日剩余股权公允价值的确定方法及主要假设

与原子公司股权投资相关的其他综合收益转入投资损益的金额北京美麦科技有限公司

10,000,0

00.00

100.00%

协议转让

2021年04月30日

收到股权转让款

849,243.

0.00%

0.00

0.00

0.00

0 0.00

其他说明：

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□ 是 √ 否

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

报告期新设立四家子公司，具体参见“第三节 管理层讨论与分析、八、主要控股参股公司分析”。

6、其他

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

子公司名称

主要经营地

注册地

业务性质

持股比例	取得方式

直接

间接

北京湘鄂情投资管理有限公司

北京 北京 投资管理 100.00% 设立北京湘鄂情餐饮管理有限公司

北京 北京 餐饮服务业 100.00% 收购北京龙德华物业管理有限公司

北京 北京 餐饮管理业 100.00% 设立郑州湘鄂情餐饮管理有限公司

郑州 郑州 餐饮管理咨询 70.00% 设立宜昌湘鄂宜情餐饮管理有限公司

宜昌 宜昌 餐饮管理咨询 100.00% 设立北京湘鄂情饮食服务有限公司

北京 北京 餐饮服务业 75.00% 收购北京云膳东方时尚酒店管理有限公司

北京 北京 餐饮服务业 100.00% 设立常州中科万家餐饮管理有限公司

常州 常州 餐饮管理咨询 60.00% 设立无锡中科云网餐饮管理有限公司

无锡 无锡 餐饮管理咨询 100.00% 设立重庆市微音文化传媒有限公司

杭州 重庆

互联网游戏推

广及运营

100.00% 收购杭州友翎网络杭州 杭州互联网游戏推

99.99% 设立

科技有限公司 广及运营杭州比蒙网络科技有限公司

杭州 杭州

互联网游戏推

广及运营

100.00% 收购上海云樊信息技术有限公司

上海 上海

科技推广和应

用服务

100.00% 设立珠海中科云祥投资有限公司

珠海 珠海

以自有资金从事投资活动；信息咨询服务

100.00% 设立无锡中科云网互联网科技有限公司

无锡 无锡

科技推广和应

用服务

100.00% 设立无锡中科云链企业服务有限公司

无锡 无锡

科技推广及应

用服务

60.00% 设立在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

（2）重要的非全资子公司

单位：元子公司名称 少数股东持股比例

本期归属于少数股东

的损益

本期向少数股东宣告分派的股利

期末少数股东权益余额郑州湘鄂情餐饮管理有限公司

30.00% 173,596.79 865,412.84子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

其他说明：

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元子公司名称

期末余额 期初余额流动资产

非流动

资产

资产合计

流动负债

非流动

负债

负债合计

流动资产

非流动

资产

资产合计

流动负债

非流动

负债

负债合计郑州湘鄂情餐饮管理有限公

司

16,427,

755.76

3,857,8

69.35

20,285,

625.11

17,076,

626.15

0.00

17,076,

626.15

16,790,

990.67

4,572,2

10.73

21,363,

201.40

18,814,

269.89

0.00

18,814,

269.89

单位：元子公司名称

本期发生额 上期发生额营业收入 净利润

综合收益总

额

经营活动现

金流量

营业收入 净利润

综合收益总

额

经营活动现金流量郑州湘鄂情餐饮管理有限公司

18,217,927.

578,655.98 578,655.98

-941,026.5

4,543,189.

-318,139.3

-318,139.3

2,849,112.3

其他说明：

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

其他说明：

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位：元

其他说明

3、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业

合营企业或联营

企业名称

主要经营地 注册地 业务性质

持股比例 对合营企业或联

营企业投资的会

计处理方法直接 间接在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

（2）重要合营企业的主要财务信息

单位：元期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额

其他说明

（3）重要联营企业的主要财务信息

单位：元期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额

其他说明

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额合营企业： -- --下列各项按持股比例计算的合计数 -- --联营企业： -- --下列各项按持股比例计算的合计数 -- --其他说明

（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位：元合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计的损失

本期未确认的损失（或本期分

享的净利润）

本期末累积未确认的损失其他说明

（7）与合营企业投资相关的未确认承诺

（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

、重要的共同经营共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质

持股比例/享有的份额直接 间接在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：

共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：

其他说明

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

6、其他

十、与金融工具相关的风险

公司在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括：信用风险、市场风险、流动风险。 公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融工具风险对公司经营的不利影响，基于该风险管理目标，公司已制定风险管理政策以辨别和分析公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控公司的风险水平。公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或公司经营活动的改变。公司的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。

(一)信用风险

信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。公司的信用风险主要是来自货币资金、应收账款、其他应收款等。 公司除现金以外的货币资金主要存放于信用良好的金融机构，管理层认为其不存在重大的信用风险，预期不会因为对方违约而给公司造成损失。对于其他应收款，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，交易对手违约的可能性不大；期末仍有对北京进军世间美食有限责任公司的应收款500万元未收回，且一审败诉，因此其他应收款收回的不确定性而导致企业信用风险较高。

(二）流动性风险

流动风险，是指企业在履行交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。公司期末流动性风险主要是支付其他应付款项。

(三)市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险和利率风险。

（1）汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。公司期末无汇率风险。

（2）利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行借款。公司目前的政策是全部为固定利率借款。因此，利率风险变动对公司经营是可以控制等。

（3）价格风险

价格风险指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，主要源于商品价格、股票市场指数、权益工具价格以及其他风险变量的变化。

十一、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元项目

期末公允价值第一层次公允价值计第二层次公允价值计量

第三层次公允价值计量 合计

量

-- -- -- --

一、持续的公允价值计量

二、非持续的公允价值计

量

-- -- -- --

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

、本期内发生的估值技术变更及变更原因

、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

、其他

十二、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司名称 注册地 业务性质 注册资本

母公司对本企业的

持股比例

母公司对本企业的

表决权比例上海臻禧企业管理咨询合伙企业

（有限合伙）

上海市崇明区长江农场长江大街161号2幢5870室(上海长江经济

园区)

社会经济咨询 360,200,000 22.01% 22.01%

本企业的母公司情况的说明

本公司的控股股东为上海臻禧企业管理咨询合伙企业（有限合伙），持股比例为22.01%，本公司的实际控制人为上海臻禧企业管理咨询合伙企业（有限合伙）的实际控制人自然人陈继。

本企业最终控制方是陈继。其他说明：

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注九（一）在子公司中的权益。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称 与本企业关系其他说明

4、其他关联方情况

其他关联方名称 其他关联方与本企业关系陈继先生 陈继先生为上市公司实际控制人，报告期内与上市公司存在关联关系孙湘君女士

孙湘君女士为上市公司实际控制人陈继先生配偶，为陈继先生的一致行动人，报告期内与上市公司存在关联关系上海臻禧企业管理咨询合伙企业（有限合伙） 为上市公司控股股东，报告期内存在关联关系上海高湘投资管理有限公司

因陈继先生为其实际控制人、执行董事兼总经理，报告期内存在关联关系上海泓甄投资管理有限公司

因陈继先生实际控制的上海高湘投资管理有限公司为其实际控制人，报告期内存在关联关系西安海天天线科技股份有限公司 因本公司董事陈继先生任该公司执行董事，报告期内存在关联关系西安昊润投资有限责任公司

因本公司监事王赟先生任该公司执行董事、总经理，报告期内存在关联关系海天天线（上海）国际贸易有限公司

因本公司非独立董事、审计负责人沈洪秀先生担任该公司执行董事，报告期内存在关联关系寰谷资产管理（上海）有限公司 因本公司董事、总裁陈继先生任该公司总经理，报告期内存在关联关系上海泓甄宁尚投资管理合伙企业（有限合伙） 因陈继先生为其实际控制人，报告期内存在关联关系上海高湘实业有限公司 因陈继先生担任该公司总经理，报告期内存在关联关系北京海兰太行科技开发有限公司 因王赟先生任该公司执行董事，报告期内存在关联关系易县海兰天然农业开发有限责任公司 因吴爱清先生任该公司执行董事湖南国智网络科技有限公司 陆湘苓女士任该公司执行董事、经理第七大道控股有限公司 李正全先生任该公司执行董事、首席财务官无锡第七大道科技有限公司 李正全先生任该公司董事上海辛辣网络科技有限公司

李正全先生任该公司母公司第七大道控股有限公司执行董事兼首席财务官上海执古资产管理有限公司 李臻先生任该公司执行董事、总经理其他说明

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位：元委托方/出包方名

称

受托方/承包方名

称

受托/承包资产类

型

受托/承包起始日

受托/承包终止日

托管收益/承包收

益定价依据

本期确认的托管收益/承包收益关联托管/承包情况说明本公司委托管理/出包情况表：

单位：元委托方/出包方名

称

受托方/承包方名

称

委托/出包资产类

型

委托/出包起始日

委托/出包终止日

托管费/出包费定价依据

本期确认的托管费/出包费关联管理/出包情况说明

（3）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入本公司作为承租方：

单位：元出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费关联租赁情况说明

（4）关联担保情况

本公司作为担保方

单位：元被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕

本公司作为被担保方

单位：元担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕

关联担保情况说明

（5）关联方资金拆借

单位：元关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明拆入拆出

（6）关联方资产转让、债务重组情况

单位：元关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额

（7）关键管理人员报酬

单位：元项目 本期发生额 上期发生额董监高薪酬 2,223,122.00

2,117,929.00

（8）其他关联交易

公司关联方寰谷资产管理（上海）有限公司于2019年12月向公司捐赠房屋，根据协议约定捐赠所产生的税费由公司承担，报告期公司支付捐赠房屋产生的销项税款29.23万元，该项未对公司产生损益影响。

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元

项目名称 关联方

期末余额 期初余额账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

（2）应付项目

单位：元项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额

7、关联方承诺

、其他

十三、股份支付

1、股份支付总体情况

□ 适用 √ 不适用

2、以权益结算的股份支付情况

√ 适用 □ 不适用

单位：元授予日权益工具公允价值的确定方法

股票期权公允价值采用期权定价模型确定，限制性股票公允价值按照股票的市场价格和授予价格确定。可行权权益工具数量的确定依据 无

本期估计与上期估计有重大差异的原因 无

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 55,984,279.27

本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 12,805,970.69

其他说明

3、以现金结算的股份支付情况

□ 适用 √ 不适用

4、股份支付的修改、终止情况

公司终止实施2019年股票期权激励计划，具体情况如下：

1）终止原因：

公司主营业务为餐饮团膳，2020年初爆发的新型冠状病毒肺炎疫情对公司团膳业务经营产生一定影响，公司管理层积极采取有效措施，尽最大努力降低疫情因素对经营业绩的影响，经营效益得到有效改善。经过本次疫情，公司管理层深刻认识到公司现有的团膳业务规模、利润空间存在局限性，为了公司的长远发展，公司管理层在稳固拓展团膳业务的同时，亦积极谋划业务转型，自2020年第二季度以来逐渐拓展了互联网新业务，并已产生业务收入。

经公司管理层综合考虑、谨慎评估，为了兼顾、均衡新老业务管理团队的合理利益需求，更好地激发新老业务人员的积极性，增加管理团队的获得感，促进公司内部稳定及长远发展，

公司拟终止实施2019年股票期权与限制性股票激励计划之股票期权激励计划暨注销已授予股票期权，以便于公司未来对新业务管理团队实施股权激励预留一定的运作空间。待未来条件成熟时，公司将适时对新老业务管理团队一并实施更贴合公司实际情况的股权激励计划。2）履行程序：

公司于2020年11月20日召开第四届董事会2020年第十二次临时会议、第四届监事会2020年第八次临时会议，审议通过了《关于终止实施公司2019年股票期权与限制性股票激励计划之股票期权激励计划暨注销已授予股票期权的议案》，同意终止实施公司2019年股票期权与限制性股票激励计划之股票期权激励计划，并注销36名激励对象已获授但尚未行权的股票期权4,000万份，该议案已经公司2020年第三次临时股东大会审议通过。

5、其他

十四、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺无

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

（1）中科云网科技集团股份有限公司与公司投资者的法律纠纷案件

截至2021年6月30日，累计有535名投资者以“公司虚假陈述责任纠纷”为案由，起诉公司要求赔偿投资损失，其中有部分投资者起诉公司要求赔偿的同时，要求原控股股东孟凯先生承担连带赔偿责任。北京一中院根据有关规定，将上述投资者索赔诉讼案件合并为七个共同诉讼案件予以审理，具体情况如下：

序号

案号

金额

原告人数

1 （2019）京01民初462号张某政案 8,931,348.17

		备注

40

注

1：已剔除撤诉的2人2 （2019）京01民初471号颜某由案 7,275,679.62

3 （2019）京01民初589号朱某案 5,782,210.95

57

4 （2019）京01民初600号葛某丽案 15,427,527.57

137

5 （2019）京01民初617号王某妹案 6,938,218.57

47

6 （2019）京01民初631号魏某凤案 7,372,201.62

7 （2020）京01民初245号刘某案 10,276,768.17

109

8 未收到裁定64,056.34

合计 62,068,011.01

535

注1：已剔除撤诉的2人；注2：本次诉讼中，有叶某某、李某、宋某某、贾某某等4人存在重复起诉被裁定撤诉或驳回。在《2018年年度报告》中，公司已就2018年度新增的190件（涉案金额为2,297.46万元）计提了286.89万元预计负债。

在《2019年年度报告》中，公司已就2019年度新增的5件（涉案金额为45.11万元），按照上年同比例14.42%计提了6.5万元预计负债。

在《2020年年度报告》中，公司已就2020年度新增的68件投资者索赔诉讼案件（涉案金额为1,278.17万元），按照上年度计提比例计提了184.31万元预计负债。

本报告期内，自2021年1月18日至6月9日止，该投资者索赔案件共计增加272件（已剔除撤诉及重复起诉撤诉共计6件），新增涉诉金额为2,586.06万元，截至本报告期末，该诉讼案件在审共计535件，涉诉金额为6,206.80万元。该诉讼案件时效已于2021年1月11日届满三年，后续公司将委托专业律师团队就该诉讼时效事宜与人民法院进行进一步沟通及确认，诉讼时效最终认定以法院裁判结果为准。

（2）公司与北京中投国亚投资顾问有限公司（以下简称“北京中投国亚”）之服务合同

纠纷诉讼案件

2020年8月，北京中投国亚以“服务合同纠纷”为案由起诉中科云网，请求法院判令中科云网支付剩余财务顾问费1,400万元并承担诉讼费。2020年12月，经公司财务部门查询并与法院联系及确认，获悉北京中投国亚向法院申请财产保全并冻结公司基本银行账户，涉及冻结金额1,400万元。公司于2020年12月22日在指定信息披露媒体上对该事项进行公开披露。截至本报告期末，公司基本银行账户当前余额为81.12万元,可用余额为-1,318.8万元，冻结余额为1,400万元。

截至本报告期末，本案尚未进入实体审理阶段。公司认为《财务顾问协议》相关内容涉嫌违法违规，根据该案件的实际情况并结合律师意见，未就本案件计提预计负债。

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明

公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

无。

十五、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位：元项目 内容

对财务状况和经营成果的影

响数

无法估计影响数的原因

2、利润分配情况

单位：元

3、销售退回

、其他资产负债表日后事项说明

十六、其他重要事项

1、前期会计差错更正

（1）追溯重述法

单位：元会计差错更正的内容 处理程序

受影响的各个比较期间报表

项目名称

累积影响数

（2）未来适用法

会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因

2、债务重组

、资产置换

（1）非货币性资产交换

（2）其他资产置换

、年金计划

、终止经营

单位：元项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润

归属于母公司所有者的终止经营

利润其他说明

6、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

本公司的经营业务根据业务的性质以及所提供的产品和服务分开组织和管理。本公司有两个经营分部，分别提供面临不同于其他经营分部的风险并取得不同于其他经营分部的报酬的产品和服务。

本公司的经营分部的分类与内容如下：

团膳业务分部：主要从事向企事业单位、学校、医院及部队等单位提供团餐服务，收取餐饮管理服务费、餐饮费及咨询服务费等。

互联网游戏推广及运营业务分部：主要从事互联网游戏推广及运营业务，获取游戏的充值及分成收入。

公司本部同时开展两项业务，公司本部资产、负债及费用（剔除股份支付费用）按照公司各分部业务的收入占比分配至具体业务分部，公司本部的股份支付费用计入团膳业务分部费用项目。

（2）报告分部的财务信息

单位：元项目 团膳业务分部互联网游戏推广及运营分部间抵销 合计

业务分部一.营业收入 54,389,737.70

171,869,450.07

226,259,187.77

其中：对外交易收入 54,389,737.70

171,869,450.07

226,259,187.77

其他业务收入

分部间交易收入

二.营业成本 26,549,343.96

126,701,778.40

153,251,122.36

其中：对外交易成本 26,549,343.96

126,701,778.40

153,251,122.36

其他业务成本

分部间交易成本

三.营业费用 40,246,481.07

21,908,034.00

62,154,515.07

其中：折旧费和摊销费 1,247,068.13

227,376.43

1,474,444.56

四.对联营和合营企业的投资收益

五.信用减值损失 -103,409.46

3,774.34

-99,635.12

六.利润总额（亏损） -10,648,672.51

17,608,392.31

6,959,719.80

七.所得税费用 1,586,006.58

3,681,268.23

5,267,274.81

八.净利润（亏损） -12,234,679.09

13,927,124.08

1,692,444.99

九.资产总额 98,723,586.52

98,347,506.74

197,071,093.26

十.负债总额 34,791,904.52

68,186,134.81

102,978,039.33

十一. 其他重要的非现金项目

1,143,258.53

227,376.43

1,370,634.96

1. 资本性支出 1,143,258.53

227,376.43

1,370,634.96

（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

（4）其他说明

分部划分原则为：本部资产、负债及费用（剔除股份支付费用）按照各分部的收入占比分配到具体业务分部，本部的股份支付费用全部分摊至团膳业务分部费用。

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

（1）中科云网科技集团股份有限公司与金紫银（北京）餐饮有限公司、北京金紫银海鲜

酒楼有限公司的法律纠纷案件公司以"房屋租赁合同纠纷"为案由，向北京市海淀区人民法院起诉金紫银（北京）餐饮有限公司（第一被告）、北京金紫银海鲜酒楼有限公司（第二被告），（1）请求两被告向原

告支付（2019）京01民终6881号判决书中确认的拖欠至2017年1月31日的房屋租金169.21万元，并支付2017年2月1 日起至实际腾出之日为止的房屋租金（暂计至2019年7月31日为1,294.13万元），以及违约金20万元；（2）请求两被告向原告支付原告已承担的案号为（2016）京0108民初26836号案件受理费1.64万元、案号为（2019）京01民终6881号案件受理费1.64万元；（3）请求两被告承担本案诉讼费。上述诉讼请求合计金额:1,486.62万元。

2019年12月3日，公司收到海淀法院邮寄送达的（2019）京0108民初59487号《民事判决书》，裁定：金紫银（北京）餐饮有限公司向中科云网赔偿（2019）京01民终6881号判决书中所判决的房屋租金、使用费、违约金及案件受理费。

2019年12月25日，公司收到海淀法院邮寄送达的上诉状，获悉金紫银（北京）餐饮有限公司不服（2019）经0108民初59487号民事判决书，提起上诉，请求撤销一审判决，改判驳回被上诉人的诉讼请求或将本案发回重审。据此，（2019）京0108民初 59487号《民事判决书》未生效，本案将进入二审阶段。

2020年5月21日，公司收到北京一中院邮寄送达的（2020）京01民终2316号《民事裁定书》，裁定：本案按上诉人金紫银公司撤回上诉处理。一审判决自本裁定书送达之日起发生法律效力，本裁定为终审裁定。为维护公司及广大投资者利益，公司于2020年6月23日申请对金紫银公司进行执行，并于2020年8月13日获海淀法院正式立案，案号为（2020）0108执14207号，执行标的金额为1,953.45万元。

2020年8月17日，经查询北京法院电子诉讼平台，中科云网申请执行北京天波食府有限公司纠纷一案，海淀法院已于2020年8月13日正式立案，案号为（2020）0108执14207号。

2020年11月17日，公司收到海淀法院发送的短信并经查询裁判文书网，获悉海淀法院于2020年11月16日出具（2020）京0108执14207号《执行裁定书》，被执行人无可提供执行的财产，终止本次执行程序。

（2）悦玩相关事项说明

为了拓展互联网游戏推广及运营业务，中科云网子公司无锡中科云网餐饮管理有限公司于2020年7月17日收购重庆微音文化传媒有限公司（以下简称“重庆微音”），鉴于重庆微音业务发展以及杭州悦玩网络科技有限公司（以下简称“杭州悦玩”）盘活资源的需求，双方于2020年8月签订《合作协议》，约定：（1）重庆微音负责投入资金、人力及借助上市公司平台相关资源持续推广游戏项目，并积极开拓新项目；（2）重庆微音按照经审计后的税前利润一定比例向杭州悦玩分成，其中0-1000万元按15%，1000万元以上按10%，并配合杭州悦玩及

时了解所提供项目运营状况。

8、其他

十七、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）应收账款分类披露

单位：元类别

期末余额 期初余额账面余额 坏账准备

账面价值

账面余额 坏账准备

账面价值金额 比例 金额

计提比例

金额 比例 金额 计提比例

按单项计提坏账准备的应收账款

380,001.

15.88%

380,001.

100.00%

380,001.2

19.48%

380,001.2

100.00%

其中：

单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款

380,001.

100.00%

380,001.

100.00%

380,001.2

19.48%

380,001.2

100.00%

按组合计提坏账准备的应收账款

2,013,17

7.72

84.12%

1,920.00

0.10%

2,011,257.72

1,570,926.55

80.52%

1,920.00

0.12%

1,569,006.5

其中：

组合2：合并关联方

1,917,17

7.72

80.11%

1,917,177.72

1,474,926.55

75.60%

1,474,926.5

组合3：除在途结算

款、押金、保证金及

备用金之外的应收款项

96,000.0

4.01%

1,920.00

0.51%

94,080.00

96,000.00

4.92%

1,920.00

0.51%

94,080.00

合计

2,393,17

8.96

100.00%

381,921.

15.96%

2,011,257

.72

1,950,927.79

100.00%

381,921.2

100.00%

1,569,006.5

按单项计提坏账准备：380,001.24元

单位：元名称

期末余额账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由第一名 156,567.20

156,567.20

100.00%

预计无法收回第二名 139,184.00

139,184.00

100.00%

预计无法收回第三名 20,776.00

20,776.00

100.00%

预计无法收回

第四名 18,201.00

18,201.00

100.00%

预计无法收回合计 334,728.20

334,728.20

-- --按单项计提坏账准备：

单位：元名称

期末余额账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由按组合计提坏账准备：

单位：元名称

期末余额账面余额 坏账准备 计提比例组合3

：除在途结算款、押金、

保证金及备用金之外的应收款项

96,000.00

：除在途结算款、押金、

1,920.00

2.00%

合计 96,000.00

1,920.00

--确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备：

单位：元名称

期末余额账面余额 坏账准备 计提比例确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：

√ 适用 □ 不适用

按账龄披露

单位：元账龄 期末余额1年以内（含1年） 2,013,177.72

3年以上 380,001.24

5年以上 380,001.24

合计 2,393,178.96

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元类别 期初余额

本期变动金额

期末余额计提 收回或转回 核销 其他单项金额不重大380,001.24

380,001.24

但单独计提坏账准备的应收账款按组合计提预期信用损失的应收账款

1,920.00

1,920.00

合计 381,921.24

381,921.24

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元单位名称 收回或转回金额 收回方式

（3）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目 核销金额其中重要的应收账款核销情况：

单位：元单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序

款项是否由关联交

易产生应收账款核销说明：

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位：元单位名称 应收账款期末余额

占应收账款期末余额合计数

的比例

坏账准备期末余额第一名 1,917,177.72

80.11%

第二名 156,567.20

6.54%

156,567.20

第三名 139,184.00

5.82%

139,184.00

第四名 20,776.00

0.87%

20,776.00

第五名 18,201.00

0.76%

18,201.00

合计 2,251,905.92

94.10%

（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款

（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

2、其他应收款

单位：元项目 期末余额 期初余额其他应收款 230,257,246.82

238,765,411.15

合计 230,257,246.82

238,765,411.15

（1）应收利息

）应收利息分类

单位：元项目 期末余额 期初余额2）重要逾期利息

借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因

是否发生减值及其判断

依据其他说明：

3）坏账准备计提情况

□ 适用 √ 不适用

（2）应收股利

）应收股利分类

单位：元项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因

是否发生减值及其判断

依据

3）坏账准备计提情况

□ 适用 √ 不适用

其他说明：

（3）其他应收款

）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质 期末账面余额 期初账面余额押金、备用金及保证金 1,068,216.04

1,754,906.10

关联方往来款 229,082,440.90

236,177,502.53

其他往来款 17,957,732.96

18,687,745.86

合计 248,108,389.90

256,620,154.49

2）坏账准备计提情况

单位：元坏账准备

第一阶段 第二阶段 第三阶段

合计未来12个月预期信

用损失

整个存续期预期信用损失

(未发生信用减值)

整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)2021年1月1日余额 3,098,103.05

14,756,640.29

17,854,743.34

2021年1月1日余额在本期

—— —— —— ——本期转回 3,600.26

3,600.26

2021年6月30日余额 3,094,502.79

14,756,640.29

17,851,143.08

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□ 适用 √ 不适用

按账龄披露

单位：元账龄 期末余额1年以内（含1年） 44,803,399.72

1至2年 37,902,078.07

2至3年 19,331,044.85

3年以上 146,071,867.26

3至4年 18,181,491.67

4至5年 3,456,391.76

5年以上 124,433,983.83

合计 248,108,389.90

3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：

单位：元类别 期初余额

本期变动金额

期末余额计提 收回或转回 核销 其他单项金额重大单独计提的坏账准备

8,857,196.94

8,857,196.94

单项金额不重大单独计提的坏账准备

5,899,443.35

5,899,443.35

按账龄组合计提的坏账准备

3,098,103.05

3,600.26

3,094,502.79

合计 17,854,743.34

3,600.26

17,851,143.08

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元单位名称 转回或收回金额 收回方式4）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目 核销金额其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序

款项是否由关联交

易产生其他应收款核销说明：

5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元单位名称 款项的性质 期末余额 账龄

占其他应收款期末余额合计数的比例

坏账准备期末余额第一名 往来款 176,257,675.35

1年以内-3至4年 71.04%

第二名 往来款 51,280,000.00

1-2年 20.67%

第三名 往来款 5,000,000.00

5年以上 2.02%

5,000,000.00

第四名 往来款 3,000,000.00

5年以上 1.21%

3,000,000.00

第五名 往来款 2,013,475.23

5年以上 0.81%

2,013,475.23

合计 -- 237,551,150.58

-- 95.74%

10,013,475.23

6）涉及政府补助的应收款项

单位：元单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄

预计收取的时间、金额

及依据

7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款

）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额其他说明：

3、长期股权投资

单位：元项目

期末余额 期初余额账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值对子公司投资 65,604,506.72

65,604,506.72

68,574,180.76

68,574,180.76

合计 65,604,506.72

65,604,506.72

68,574,180.76

68,574,180.76

（1）对子公司投资

单位：元被投资单位

期初余额(账面

价值)

本期增减变动

期末余额(账面价值)

减值准备期末余额追加投资 减少投资 计提减值准备

其他北京湘鄂情投资管理有限公司

15,000,000.00

15,000,000.00

无锡中科云网餐饮管理有限公司

43,574,180.76

4,529,414.41

48,103,595.17

北京美麦科技有限公司

10,000,000.00

10,000,000.00

0.00

珠海中科云祥投资有限公司

1,000,000.00

900,911.55

1,900,911.55

常州中科万家餐饮管理有限公司

600,000.00

600,000.00

合计 68,574,180.76

1,600,000.00

10,000,000.00

5,430,325.96

65,604,506.72

（2）对联营、合营企业投资

单位：元投资单位

期初余额(账面价值)

本期增减变动

期末余额(账面价

值)

减值准备期末余额

追加投资

减少投资

权益法下确认的投

资损益

其他综合收益调整

其他权益变动

宣告发放现金股利

或利润

计提减值

准备

其他

一、合营企业

二、联营企业

（3）其他说明

、营业收入和营业成本

单位：元项目

本期发生额 上期发生额收入 成本 收入 成本主营业务 417,218.08

1,546,941.68

其他业务

5,533,254.75

3,449,812.83

合计 417,218.08

0.00

7,080,196.43

3,449,812.83

收入相关信息：

单位：元合同分类 分部1 分部2 合计其中：

其中：

其中：

其中：

其中：

其中：

其中：

与履约义务相关的信息：

无与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。其他说明：

5、投资收益

单位：元项目 本期发生额 上期发生额

6、其他

十八、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√ 适用 □ 不适用

单位：元项目 金额 说明计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）

2,764,973.35

主要系增值税免征优惠政策。债务重组损益 129,396.92

子公司债务重组收益。除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益

436,735.10

系金融机构理财收益。

除上述各项之外的其他营业外收入和支出

-119,897.45

其他符合非经常性损益定义的损益项目 502,227.58

出售子公司合并产生的投资收益。减：所得税影响额 449,267.00

少数股东权益影响额 275,561.96

合计 2,988,606.54

--对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□ 适用 √ 不适用

2、净资产收益率及每股收益

报告期利润 加权平均净资产收益率

每股收益基本每股收益（元/股）

稀释每股收益（元/股）

归属于公司普通股股东的净利润 3.64%

0.0018

0.0018

扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润

-3.49%

-0.0017

-0.0017

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注

明该境外机构的名称

、其他

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法定代表人：陈继2021年8月17日