东利机械：2021年半年度报告

公告编号：2021-040证券代码：832305 证券简称：东利机械 主办券商：华泰联合

2021

半年度报告东利机械NEEQ : 832305

东利机械NEEQ : 832305

保定市东利机械制造股份有限公司Baoding Dongli Machinery Co.,Ltd.

公告编号：2021-040公司半年度大事记

公告编号：2021-040目 录

第一节 重要提示、目录和释义 ...... 4

第二节 公司概况 ...... 9

第三节 会计数据和经营情况 ...... 11

第四节 重大事件 ...... 24

第五节 股份变动和融资 ...... 26

第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况 ...... 28

第七节 财务会计报告 ...... 31

第八节 备查文件目录 ...... 98

第一节 重要提示、目录和释义公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人王征、主管会计工作负责人刘志诚及会计机构负责人（会计主管人员）刘志诚保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。本半年度报告未经会计师事务所审计。本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。

事项	是或否
是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整	□是 √否
是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事	□是 √否
是否存在未按要求披露的事项	□是 √否
是否审计	□是 √否
是否被出具非标准审计意见	□是 √否

【重大风险提示表】

重大风险事项名称

重大风险事项简要描述

经营风险

公司主要产品为汽车零部件、石油阀门零部件及其他产品等，广泛应用于汽车、石油、轮船、新能源和工程机械等行业。其中，汽车发动机减振器核心零部件是公司的主要产品，下游客户遍布海内外市场。全球经济周期性波动和我国宏观经济形势都对公司产品价格和销量产生较大影响。2008年金融危机后全球经济逐渐复苏，中国实体经济保持高速增长，市场需求上行；但是近年来世界经济增速放缓，中国实体经济面临下行压力。若未来宏观经济环境出现波动，存在公司客户缩减生产规模、减少订单量的风险，可能对公司业绩造成一定的影响。 公司的下游客户多数集中于海外市场，2018年、2019年、2020年，公司在海外市场的销售占比均在80%以上，海外市场占比较高。此外，公司的部分供应商也位于海外。公司的海外市场业务主要位于欧洲、北美洲等地区，上述国家的政治环境、经济状况、法律体系、社会动态与中国存在较大差异，与此同时，公司在经营过程中与上述国家的客户、供应商产生债权和债务关系，都为公司的海外业务带来经营风险。若上述国家的宏观环境产生对公司不利的变化，将对公司的经营产生不利影响。 二、国际贸易摩擦影响公司经营业绩的风险 公司的部分下游客户位于美国，2018年、2019年、2020年公司在美国市场的主营业务收入占比10%左右。近期中美出现贸易摩擦，从2018年7月开

三、产业政策的风险 公司的主要产品为汽车发动机减振器零部件等，主要应用于汽车整车装配等下游行业。汽车工业在我国国民经济中具有重要的战略地位，我国汽车产业在国家政策的支持下实现了快速发展。但近年来，随着汽车产业的发展，资源短缺、环境污染、交通拥堵成为了我国经济长期可持续发展的重要制约因素。我国政府已经对汽车产业政策进行了相关的调整并推出应对性措施，在生产端国家严格限制新的整车投资项目，大力发展新能源汽车的生产，提高传统汽车排放体系标准；在消费端国家鼓励小排量汽车的消费，并对新能源汽车的消费提供补贴。部分汽车保有量高、交通拥堵和环境污染较为严重的地区已经采取了严格的行政措施，例如机动车尾号限行、机动车购车摇号政策等举措都会在抑制整车需求、抑制汽车维修需求等方面对汽车零部件行业造成负面影响。未来如果汽车消费导致的社会和环境问题加剧，将为国家的产业政策带来较大的不确定性，产业政策的不利变化将对汽车生产和消费造成较大影响，进而对汽车零部件生产企业的经营造成冲击。 四、行业市场竞争风险 公司专注于汽车零部件、石油阀门零部件及其他产品的研发、生产和销售。由于公司所在汽车行业属于较为成熟的产业，公司的主营产品面临较大的市场竞争风险。如果未来公司不能进一步提升自主创新能力、降低成本、扩大产能、拓宽市场，则公司将面临市场竞争加剧对经营业绩的不利影响。 五、下游客户集中度较高的风险 近几年公司向前五名客户销售额占销售总额的比例均在95%左右，客户集中度处于较高水平。如果下游行业景气度出现下滑、汽车零部件在全球范围内的采购需求出现收缩，主要客户的订单量和合作关系会受到冲击，当市场行情趋紧时，会对公司的业绩造成不利影响。若下游客户出现经营问题或对公司产品需求下降，公司在短期内又无法找到新客户进行替代，可能使公司订单减少，从而对公司的生产经营产生不利影响。 公司作为AAM集团及VC集团的合格供应商，公司已与其建立起长期稳定的合作关系，如果后续公司不能继续保持自身优势，公司存在被替代或合作终止的风险。 六、主要原材料价格波动的风险 公司产品的主要原材料有生铁、废钢等，上述原材料在公司所在行业主营业务成本中所占比例较大，因此原材料价格的波动将对公司主营业务的成本和毛利率产生较大影响。由于上游的钢铁等行业的价格波动比较大，虽然公司与主要客户之间建立了原材料、产品价格联动机制，可以通过调价机制进行成本转嫁，但是在产品价格上调后，将会影响公司的产品价格优势，对公司的市场份额造成一定的不利影响。 七、安全生产的风险

八、环保风险 公司生产过程中涉及一定的污染物排放，例如化学需氧量、氨氮等污染物。目前，公司的生产过程符合国家和地方环保要求，已经取得ISO14001环境管理体系认证，污染物排放达标，工业固废处理符合环保规定，有关污染处理设施的运转正常有效。公司及子公司已取得所在地环境保护部门出具的《排污许可证》，并且在报告期内未因违反环保法律法规而受到行政处罚。但是，公司环保费用的支出随着业务发展逐年增加，环保治理成本不断上升。未来，随着国家环境污染治理标准日趋提高，公司的环保治理成本面临继续增加的风险。此外，公司也可能面临环保设施故障、污染物外泄等环保事故产生的环保风险。 九、人力成本上升的风险 公司在经营过程中，形成了较为稳定的员工团队，尤其是具有较强竞争力的研发团队。虽然公司目前已经积累了一批高素质优秀研发人员，但是随着公司生产规模的扩大、公司产品线的不断丰富、海外市场的不断开拓，公司对于具有国际管理经验的管理人才、市场营销人员以及满足公司未来生产研发需求的高端技术人员的需求会不断增加。与此同时，公司的长期发展也需要招募更多具有一线工作经验的员工。当前我国劳动力价格上涨，高端人才稀缺，如果未来公司人员增加，薪酬水平上升，相应的社会保障标准提高，则会造成公司人力成本上升，对公司的盈利能力造成不利影响。 十、“新冠疫情”引发的经营风险 2020年1月以来，国内外新型冠状病毒肺炎疫情（以下简称“新冠疫情”）开始爆发，我国各省市陆续启动重大突发公共卫生事件一级响应，采取了延迟企业复工、减少人员聚集等措施；2020年3月以来，境外国家疫情形势趋于严峻复杂，各国也开始陆续采取企业停工、限制国际贸易等措施；公司的子公司东利德国、东利美国和公司80%以上的客户均位于包括美国、德国、英国、法国、西班牙等疫情严重的地区，此次疫情对公司及公司客户所在的制造业带来了一定的挑战。随着目前国内外新冠疫情控制效果逐渐好转，公司已全面复工，但未来如果国内外新冠疫情出现反复或恶化，公司客户预计会推迟或减少部分公司的订单，公司的生产活动的开展也会受到负面影响。 十一、汽车行业增速下滑、汽车电动化、轻量化发展趋势可能对公司持续经营能力构成重大不利影响的风险 近年来，汽车行业出现下滑趋势，2018年至2020年，全球汽车销量分别为9,506万辆、9,130万辆以及7,797万辆，同比增长率分别为-0.63%、-3.96%以及-14.60%。受全球主要市场经济增长缓慢、贸易争端频发、消费者信心不足等因素的影响，加之2020年爆发了席卷全球的新冠疫情，最近三年全球汽车销量增速均进入负值区间。同时，汽车电动化、轻量化发展逐渐加速，而发行人产品主要应用于汽车燃油发动机。未来若公司不能及时完成新能源汽车零部件的开发、不能完成新能源汽车市场的开拓，将对公司的持续盈利能力产生影响。

财务风险	公司所在的汽车零部件行业享受国家增值税“免、抵、退”政策，公司当前的出口产品增值税税率与出口退税税率一致。近期，国家的贸易政策和相关税收政策没有出现重大不利调整，但公司在未来面临国家相关政策出现变动的风险。若出口退税率相较出口产品增值税税率下调，将对公司的盈利能力造成一定的影响。 二、汇率波动风险 公司部分主营产品出口至海外，与欧洲、北美洲等多地的客户存在业务往来。公司海外贸易的常用结算货币为美元、欧元等货币。由于公司在与海外客户达成协议后一般需要几个月甚至更长的时间来结清债权债务，虽然公司已经建立了汇率联动机制，可以对冲一部分的汇率风险，但若计价货币汇率在这段时间之内发生对公司的不利变动，仍将对公司的利润造成不利影响。
本期重大风险是否发生重大变化：	本期重大风险未发生重大变化

是否存在被调出创新层的风险

□是 √否

公告编号：2021-040释义

释义项目		释义
公司、股份公司、东利、东利机械	指	保定市东利机械制造股份有限公司
山东阿诺达、阿诺达	指	山东阿诺达汽车零件制造有限公司
东利德国	指	Dongli Deutschland GmbH
东利美国	指	Dongli USA Inc.
《公司法》	指	《中华人民共和国公司法》
《证券法》	指	《中华人民共和国证券法》
《公司章程》	指	《保定市东利机械制造股份有限公司章程》
股东大会	指	保定市东利机械制造股份有限公司股东大会
董事会	指	保定市东利机械制造股份有限公司董事会
监事会	指	保定市东利机械制造股份有限公司监事会
高级管理人员、高管	指	保定市东利机械制造股份有限公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监
中国证监会	指	中国证券监督管理委员会
主办券商、华泰联合	指	华泰联合证券有限责任公司
元、万元	指	人民币元、人民币万元
报告期	指	2021年1月1日至2021年6月30日

公告编号：2021-040第二节 公司概况

一、 基本信息

公司中文全称	保定市东利机械制造股份有限公司
英文名称及缩写	Baoding Dongli Machinery Co.,Ltd.
	-
证券简称	东利机械
证券代码	832305
法定代表人	王征

二、 联系方式

董事会秘书姓名	杜银婷
是否具备全国股转系统董事会秘书任职资格	否
联系地址	保定市清苑区前进东街29号
电话	0312-5802962
传真	0312-5802969
电子邮箱	[e-mail]
公司网址	http://www.bddlm.com
办公地址	保定市清苑区前进东街29号
邮政编码	071100
公司指定信息披露平台的网址	www.neeq.com.cn
公司半年度报告备置地	董事会秘书办公室

三、 企业信息

股票交易场所	全国中小企业股份转让系统
成立时间	1998年9月25日
挂牌时间	2015年4月17日
分层情况	创新层
行业（挂牌公司管理型行业分类）	制造业（C）-汽车制造业（C36）-汽车零部件及配件制造（C366）-机动车辆及其车身的各种配件的制造（C3660）
主要产品与服务项目	汽车发动机零部件、石油管道零部件等机械产品的研发、毛坯铸造、机械精加工生产制造。
普通股股票交易方式	□连续竞价交易 √集合竞价交易 □做市交易
普通股总股本（股）	110,000,000
优先股总股本（股）	0
做市商数量	0
控股股东	控股股东为（王征、王佳杰、靳芳）
实际控制人及其一致行动人	实际控制人为（王征、王佳杰、靳芳），无一致行动人

四、 注册情况

项目	内容	报告期内是否变更
统一社会信用代码	91130600700921230H	否
注册地址	河北省保定市清苑区前进东街29号	否
注册资本（元）	110,000,000	否

五、 中介机构

主办券商（报告期内）	华泰联合
主办券商办公地址	深圳市前海深港合作区南山街道桂湾五路128号前海深港基金小镇B7栋401
报告期内主办券商是否发生变化	否
主办券商（报告披露日）	华泰联合

六、 自愿披露

□适用 √不适用

七、 报告期后更新情况

□适用 √不适用

第三节 会计数据和经营情况

一、 主要会计数据和财务指标

（一） 盈利能力

单位：元

	本期	上年同期	增减比例%
营业收入	246,654,869.48	144,721,252.19	70.43%
毛利率%	30.87%	27.69%	-
归属于挂牌公司股东的净利润	34,438,386.53	11,904,269.26	189.29%
归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润	30,257,802.05	8,772,711.72	244.91%
加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）	8.58%	3.38%	-
加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）	7.54%	2.49%	-
基本每股收益	0.31	0.11	189.29%

（二） 偿债能力

单位：元

	本期期末	上年期末	增减比例%
资产总计	616,694,059.52	601,828,703.38	2.47%
负债总计	198,378,864.66	217,720,543.34	-8.88%
归属于挂牌公司股东的净资产	418,315,194.86	384,108,160.04	8.91%
归属于挂牌公司股东的每股净资产	3.80	3.49	8.91%
资产负债率%（母公司）	28.27%	31.78%	-
资产负债率%（合并）	32.17%	36.18%	-
流动比率	1.49	1.38	-
利息保障倍数	15.97	7.43	-

（三） 营运情况

单位：元

	本期	上年同期	增减比例%
经营活动产生的现金流量净额	51,540,248.15	-286,686.00	18,077.94%
应收账款周转率	3.38	2.79	-
存货周转率	1.40	0.88	-

（四） 成长情况

	本期	上年同期	增减比例%
总资产增长率%	2.47%	-3.59%	-
营业收入增长率%	70.43%	-21.15%	-
净利润增长率%	189.29%	-52.90%	-

二、 非经常性损益项目及金额

单位：元

项目	金额
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分	509,493.30
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）	1,040,000.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	155,010.54
其他符合非经常性损益定义的损益项目	2,736,000.00
非经常性损益合计	4,440,503.84
减：所得税影响数	259,919.36
少数股东权益影响额（税后）
非经常性损益净额	4,180,584.48

三、 补充财务指标

□适用 √不适用

四、 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况

（一） 会计数据追溯调整或重述情况

□会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用

（二） 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响

√适用 □不适用

公司作为承租人，根据新租赁准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日执行新租赁准则与原准则的差异追溯调整本报告期期初留存收益及财务报表其他相关项目金额。 执行新租赁准则对公司2021年1月1日财务报表的主要影响如下：

项 目	资产负债表
	2020年12月31日	新租赁准则调整影响	2021年1月1日
固定资产	237,241,860.98	-3,703,651.69	233,538,209.29
使用权资产		4,397,291.84	4,397,291.84
租赁负债		693,640.15	693,640.15

五、 境内外会计准则下会计数据差异

□适用 √不适用

六、 业务概要

公司主营业务为汽车零部件、石油阀门零部件及其他产品的研发、生产和销售。其中，汽车发动机减振器核心零部件是公司的主要产品，其收入占公司主营业务收入比例达90%以上。公司二十余年始终聚焦汽车零部件市场，并向其他领域不断拓展。目前，公司产品种类多达800种以上，产品销往欧洲、北美洲、国内等地区。

公司作为汽车整车厂商的二级或三级供应商，主要供应世界各大汽车零件总成厂商。公司在国际市场积累了一批保持长期稳定合作关系的全球知名客户，其中多数优质客户属于行业龙头企业，主要包括AAM集团、VC集团、岱高集团等知名跨国集团。公司汽车零部件产品最终用于奔驰、宝马、奥迪、通用、福特、雷诺、保时捷、宾利、法拉利、捷豹、路虎、大众、沃尔沃等国际知名品牌。 公司目标是做世界领先的汽车轮环类零件运营商，客户定位是全球汽车发动机扭矩减震器总成生产商的前十位大型跨国公司。 公司的关键资源：公司有1046余名员工，其中大专以上的员工近370人；公司拥有四百余台高精度机加工设备、两条垂直砂型铸造生产线、一条自动化电泳涂装生产线及近二十组自主研发的机械手等专业化设备组成的先进柔性生产线，为细分行业内率先通过自动化设备对传统装备进行智能化改造，运用大数据云应用平台进行智能化制造管理的公司之一。公司同时引进了大量检验设备，包括三坐标测量机、轮廓仪、光谱仪、粗糙度仪、超声波探伤仪、自动分析金相显微镜、激光扫描检测仪等高精度检测设备，并自主研发了自动检测设备。公司建立了完善的采购体系，与关键原材料供应商建立了战略合作关系。公司为更好的服务客户，在欧洲设立了东利德国子公司，在美国设立了东利美国子公司。 公司的采购、生产、销售，有一套严格的质量控制体系，依托公司技术团队和机制设置，为客户提供高质量、低成本、及时交付的标准化产品从而获得收入、利润和现金流。 1、研发模式 公司研发模式主要采用自主研发的模式，主要分为新产品工艺研发、工装设备研发和工艺基础参数研发三种类型。公司研发以提升综合效益为目的，通过项目工程师、研发技师和质检工程师的团队合作，有计划地进行理论分析、方案设计、生产线调试、文件编制，最终形成整体解决方案，公司以解决方案所能达到的盈利效果激励研发人员。 2、采购模式 公司实行“以产定购”的采购模式，采购内容主要包括铸造毛坯、锻造毛坯等毛坯件，生铁、废钢、钢材等金属原材料以及其他辅材，机加工、热处理、表面处理等外协工序。 公司按照IATF16949标准制定了严格的采购控制制度，对供应商的开发、评估、审核，采购产品的采购标准、验收标准，采购相关部门职责及程序控制制定了详细的内控流程，包括《采购控制》、《A类

七、 经营情况回顾

（一） 经营计划

约化生产降低了成本。完整的产业链有助于降低公司的运营成本，提高产品的附加值，而废铁屑、废钢屑等废料的循环使用大幅降低了材料成本。

（一）报告期经营业绩

报告期内实现营业收入24,665.49元，同比增长70.43%，营业成本17,052.03万元，同比增长62.94%，实现净利润3,443.84元，同比增长189.29%，主要是因为本期受疫情缓解和好转订单增多及公司不断开拓客户影响，销售规模扩大所致。经营活动产生的现金流量净额5,154.02万元，上年同期-28.67万元，同比增长18077.94%。期末资产总计61,669.41万元，负债总计19,837.89万元，净资产41,831.52万元。

（二）报告期内经营情况

1、制度的改进对经营的影响

（1）报告期内，技术人员团队稳定，随着考核制度的完善，更加激发了开发人员的积极性。开发团队的成长提高了公司的竞争力，保证了公司具有较好的持续经营能力。

（2）持续改进制度，激发了员工自主持续改进的热情，报告期内公司完成持续改进项目6个，员工不停地查找自己岗位上的各种浪费，并通过改进小组的形式逐一消除这些浪费。

（3）公司配送制度的建立，大幅增加了作业人员有效作业时间，这意味着班产定额的再次提高，公司加工成本的进一步降低，公司整体的收益效果明显。

（二） 行业情况

（一）报告期经营业绩

报告期内实现营业收入24,665.49元，同比增长70.43%，营业成本17,052.03万元，同比增长62.94%，实现净利润3,443.84元，同比增长189.29%，主要是因为本期受疫情缓解和好转订单增多及公司不断开拓客户影响，销售规模扩大所致。经营活动产生的现金流量净额5,154.02万元，上年同期-28.67万元，同比增长18077.94%。期末资产总计61,669.41万元，负债总计19,837.89万元，净资产41,831.52万元。

（二）报告期内经营情况

1、制度的改进对经营的影响

（1）报告期内，技术人员团队稳定，随着考核制度的完善，更加激发了开发人员的积极性。开发团队的成长提高了公司的竞争力，保证了公司具有较好的持续经营能力。

（2）持续改进制度，激发了员工自主持续改进的热情，报告期内公司完成持续改进项目6个，员工不停地查找自己岗位上的各种浪费，并通过改进小组的形式逐一消除这些浪费。

（3）公司配送制度的建立，大幅增加了作业人员有效作业时间，这意味着班产定额的再次提高，公司加工成本的进一步降低，公司整体的收益效果明显。

公司主营业务归属于“汽车制造业”中的“汽车零部件及配件制造”，汽车零部件行业是汽车产业链的重要组成部分。行业政策对国内汽车零部件行业的发展起到了积极作用，鼓励国内汽车零部件企业提升配套水平，特别是鼓励汽车关键零部件的研发与生产，鼓励新材料、轻量化等新技术在汽车行业内的应用，推动汽车后市场、再制造产品市场及新能源汽车市场的发展。

（三） 财务分析

1、 资产负债结构分析

单位：元

公司主营业务归属于“汽车制造业”中的“汽车零部件及配件制造”，汽车零部件行业是汽车产业链的重要组成部分。行业政策对国内汽车零部件行业的发展起到了积极作用，鼓励国内汽车零部件企业提升配套水平，特别是鼓励汽车关键零部件的研发与生产，鼓励新材料、轻量化等新技术在汽车行业内的应用，推动汽车后市场、再制造产品市场及新能源汽车市场的发展。

项目

项目	本期期末		上年期末		变动比例%
	金额	占总资产的比重%	金额	占总资产的比重%
货币资金	75,504,961.43	12.24%	87,036,587.65	14.46%	-13.25%
应收票据
应收账款	59,468,284.40	9.64%	79,172,211.31	13.16%	-24.89%
应收款项融资	832,028.13	0.13%	1,858,519.82	0.31%	-55.23%
预付款项	2,720,371.83	0.44%	1,299,928.57	0.22%	109.27%
其他应收款	5,673,242.01	0.92%	2,868,989.47	0.48%	97.74%
存货	134,447,065.92	21.80%	108,101,409.50	17.96%	24.37%

一年内到期的非流动资产	1,600,000.00	0.26%	4,881,680.00	0.81%	-67.22%
其他流动资产	5,809,988.09	0.94%	7,676,561.31	1.28%	-24.32%
其他非流动金融资产	18,240,000.00	2.96%	18,240,000.00	3.03%	0.00%
固定资产	256,233,520.42	41.55%	237,241,860.98	39.42%	8.01%
在建工程	6,499,246.87	1.05%	381,152.80	0.06%	1,605.16%
使用权资产	571,655.37	0.09%		0.00%
无形资产	43,945,945.97	7.13%	44,185,049.42	7.34%	-0.54%
长期待摊费用	427,223.77	0.07%	885,209.20	0.15%	-51.74%
递延所得税资产	3,212,665.31	0.52%	5,242,032.26	0.87%	-38.71%
其他非流动资产	1,507,860.00	0.24%	2,757,511.09	0.46%	-45.32%
短期借款	104,191,327.32	16.90%	105,411,256.74	17.52%	-1.16%
应付票据	-	0.00%	5,400,000.00	0.90%	-100.00%
应付账款	72,901,584.33	11.82%	75,376,498.70	12.52%	-3.28%
合同负债	1,124,331.92	0.18%	57,729.63	0.01%	1,847.58%
应付职工薪酬	6,323,702.16	1.03%	5,561,258.12	0.92%	13.71%
应交税费	2,804,378.74	0.45%	1,651,145.42	0.27%	69.84%
其他应付款	1,743,009.90	0.28%	1,516,644.58	0.25%	14.93%
一年内到期的非流动负债	2,912,389.15	0.47%	16,863,272.53	2.80%	-82.73%
其他流动负债	2,639.70	0.00%	2,639.70	0.00%	0.00%
长期借款	4,897,335.00	0.79%	4,907,350.00	0.82%	-0.20%
租赁负债	578,290.09	0.09%	-	0.00%
递延所得税负债	899,876.35	0.15%	972,747.92	0.16%	-7.49%

资产负债项目重大变动原因：

预付款项期末余额比期初增加109.27%，主要系本期预付的配件及原材料款项较多所致； 其他应收款期末余额比期初增加97.74%，主要系本期确认的保定银行应收股利分红款尚未收到所致； 一年内到期的非流动资产期末余额比期初减少67.22%，主要系本期融资租赁到期，保证金减少所致； 在建工程期末余额比期初增加1605.16%，主要系本期新增机器设备较多，尚未验收转固所致； 使用权资产系本期新增，系根据新的租赁准则列报； 长期待摊费用期末余额比期初减少51.74%，主要系本期融资租赁服务费摊销所致； 递延所得税资产期末余额比期初减少38.71%，主要系本期未实现内部销售损益和子公司可弥补亏损减少所致； 其他非流动资产期末余额比期初减少45.32%，主要系预付的设备款项减少所致； 应付票据期末余额为零，系上期出具的承兑汇票本期到期所致； 合同负债期末余额比期初增加1847.58%，系本期收到客户预付款项增多所致； 应交税费期末余额比期初增加69.84%，主要系本期应交企业所得税增多所致； 一年内到期的非流动负债期末余额比期初减少82.73%，主要系本期应付融资租赁款到期减少所致； 租赁负债系本期新增，系根据新的租赁准则列报。

2、 营业情况分析

（1） 利润构成

单位：元

项目

项目	本期		上年同期		本期与上年同期金额变动比例%
	金额	的比重%	金额	的比重%
营业收入	246,654,869.48	-	144,721,252.19	-	70.43%
营业成本	170,520,291.45	69.13%	104,651,064.99	72.31%	62.94%
毛利率	30.87%	-	27.69%	-	-
税金及附加	2,565,170.53	1.04%	2,485,658.13	1.72%	3.20%
销售费用	7,573,584.36	3.07%	6,409,107.98	4.43%	18.17%
管理费用	13,735,632.18	5.57%	12,933,971.70	8.94%	6.20%
研发费用	9,169,731.84	3.72%	5,953,491.11	4.11%	54.02%
财务费用	8,194,998.90	3.32%	3,019,881.08	2.09%	171.37%
其他收益	1,052,478.22	0.43%	35,705.07	0.02%	2,847.70%
投资收益（损失以“-”号填列）	2,736,000.00	1.11%	3,648,000.00	2.52%	-25.00%
信用减值损失（损失以“-”号填列）	1,627,868.12	0.66%	348,139.27	0.24%	367.59%
资产减值损失（损失以“-”号填列）	-1,017,366.14	-0.41%	-1,223,752.39	-0.85%	-16.87%
资产处置收益（损失以“-”号填列）	514,377.54	0.21%	64,264.30	0.04%	700.41%
营业外收入	142,632.36	0.06%	92,204.84	0.06%	54.69%
营业外支出	4,984.28	0.00%	537,710.13	0.37%	-99.07%
所得税费用	5,508,079.51	2.23%	-209,341.10	-0.14%	2,731.15%
净利润（净亏损以“-”号填列）	34,438,386.53	13.96%	11,904,269.26	8.23%	189.29%

项目重大变动原因：

营业成本本期比上年同期增加62.94%，主要受本期销售规模扩大影响，导致成本相应增大； 研发费用本期比上年同期增加54.02%，主要系本期研发投入增多所致； 财务费用本期比上年同期增加171.37%，主要系本期汇兑损失增大所致； 其他收益本期比上年同期增加2847.70%，主要系本期收到上市奖励所致； 信用减值损失本期比上年同期增加367.59%，主要系本期部分客户与公司协商实行现金折扣缩短账期所致； 资产处置收益比上年同期增加700.41%，主要系本期根据经营需要处理了一些不适用的设备所致； 营业外收入比上年同期增加54.69%，主要系本期对部分往来款项清理所致； 营业外支出比上年同期减少99.07%，主要系上期对外捐款和拆建赔偿款项较大而本期没有发生所

所得税费用比上年同期增加2,731.15%，主要系上期所得税费用为负，本期利润增加，且未实现内部销售损益和子公司可弥补亏损减少导致本期所得税费用金额较大。

（2） 收入构成

单位：元

项目	本期金额	上期金额	变动比例%
主营业务收入	244,692,284.51	143,887,774.08	70.06%
其他业务收入	1,962,584.97	833,478.11	135.47%
主营业务成本	169,424,278.63	104,301,028.99	62.44%
其他业务成本	1,096,012.82	350,036.00	213.11%

按产品分类分析：

√适用 □不适用

单位：元

类别/项目	营业收入	营业成本	毛利率%	增减%	营业成本比上年同期增减%	毛利率比上年同期增减
汽车零部件	230,004,992.02	158,249,346.44	31.20%	66.39%	0.59%	3.02%
石油管件	42.73	-	100.00%	-99.99%	-1.00%	104.87%
其他	16,649,834.73	12,270,945.02	26.30%	182.61%	1.59%	6.82%

按区域分类分析：

√适用 □不适用

单位：元

类别/项目	营业收入	营业成本	毛利率%	增减%	增减%	毛利率比上年同期增减
北美洲	37,864,307.36	29,404,875.30	22.34%	113.29%	103.69%	3.66%
欧洲	159,957,520.07	109,540,997.30	31.52%	51.53%	49.66%	0.85%
亚洲	2,542.50	2,451.95	3.56%	-	-	-3.56%
国内	48,830,499.55	31,571,966.89	35.34%	175.06%	118.70%	14.87%

收入构成变动的原因：

其他业务收入同比增加较多，主要是因为本期销售废钢屑和废铁屑较多所致； 按产品分类的石油管件收入同比下降较多，毛利率变动也较大，主要是因为本期业务调整，没有生产和销售石油阀门零部件所致。

3、 现金流量状况

单位：元

项目	本期金额	上期金额	变动比例%
经营活动产生的现金流量净额	51,540,248.15	-286,686.00	18,077.94%
投资活动产生的现金流量净额	-33,604,148.24	-11,879,839.05	-182.87%
筹资活动产生的现金流量净额	-14,211,372.14	14,221,258.05	-199.93%

现金流量分析：

八、 主要控股参股公司分析

（一） 主要控股子公司、参股公司经营情况

√适用 □不适用

单位：元

本期受疫情缓解和好转订单增多及公司不断开拓客户影响，销售规模扩大，且有部分客户与公司协商实行现金折扣缩短账期，销售回款与退税款均相应增多，同时，还收回了银承及借款保证金，上述因素使2021年上半年经营活动产生的现金流量净额同比增加较多；

根据公司生产经营需要，本期增加了机器设备等长期资产的投资，因此，2021年上半年投资金额同比增加，投资活动产生的现金流量净额同比减少；

根据实际经营情况，本期公司缩小了融资规模，归还借款较多，导致筹资活动产生的现金流量净额为负，同比减少。公司名称

公司名称	公司类型	主要业务	与公司从事业务的关联性	持有目的	注册资本	总资产	净资产	营业收入	净利润
山东阿诺达汽车零件制造有限公司	子公司	汽车零部件的生产与销售	业务相同、对外销售	完善产业链、扩大产能	60,000,000	285,962,010.31	67,052,589.01	80,601,331.37	5,628,626.59
Dongli Deutschland GmbH	子公司	进出口及批发机械零件	进出口业务	维护客户	50,000欧元	44,376,246.82	6,585,451.08	51,918,164.34	3,997,419.43
Dongli USA Inc	子公司	进出口及批发机械零件	进出口业务	维护客户	400,000美元	5,570,387.30	647,774.43	19,486,698.31	20,112.69

（二） 报告期内取得和处置子公司的情况

□适用 √不适用

合并财务报表的合并范围是否发生变化

□是 √否

（三） 合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人：

□是 √否

九、 公司控制的结构化主体情况

□适用 √不适用

十、 对非标准审计意见及关键审计事项的说明

（一） 非标准审计意见说明

□适用 √不适用

（二） 关键审计事项说明

□适用 √不适用

十一、 企业社会责任

（一） 精准扶贫工作情况

□适用 √不适用

（二） 其他社会责任履行情况

√适用 □不适用

2、公司与院校签订实习基地及人才培养协议，为大学生就业提供了良好的条件。

十二、 评价持续经营能力

报告期内，公司营业收入24,665.49元，净利润3,443.84万元，扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润为3,025.78万元，公司的经营情况良好。 未来三年，公司将秉持“两个重点、三个拓展、四个提高”的发展目标——以欧洲市场为重点市场，以汽车发动机减振器零部件为重点产品，积极拓展美洲市场、新兴市场，不断拓展公司产品线，借机从整车市场拓展进入汽车后市场，与此同时持续提高公司产能水平、工艺零缺陷水平、生产线自动化水平、产品工艺研发水平。 综上，公司在持续经营能力方面不存在重大不利变化。

十三、 公司面临的风险和应对措施

二、财务风险 1、出口退税率下调甚至取消的风险 公司所在的汽车零部件行业享受国家增值税“免、抵、退”政策，公司当前的出口产品增值税税率与出口退税税率一致。近期，国家的贸易政策和相关税收政策没有出现重大不利调整，但公司在未来面临国家相关政策出现变动的风险。若出口退税率相较出口产品增值税税率下调，将对公司的盈利能力造成一定的影响。 2、汇率波动风险 公司部分主营产品出口至海外，与欧洲、北美洲等多地的客户存在业务往来。公司海外贸易的常用结算货币为美元、欧元等货币。由于公司在与海外客户达成协议后一般需要几个月甚至更长的时间来结清债权债务，虽然公司已经建立了汇率联动机制，可以对冲一部分的汇率风险，但若计价货币汇率在这段时间之内发生对公司的不利变动，仍将对公司的利润造成不利影响。 针对上述风险，公司将尽可能缩短结清债权债务时间，适当提高售价转嫁部分负担，同时，应加快实行市场差别化竞争，进一步优化出口产品结构，提高产品技术含量，在企业内部管理、产品售后服务和市场信誉方面下功夫，以增强并保持出口产品的竞争力。

公告编号：2021-040第四节 重大事件

一、 重大事件索引

事项	是或否	索引
是否存在诉讼、仲裁事项	□是 √否	四.二.（一）
是否存在对外担保事项	□是 √否
是否对外提供借款	□是 √否
是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况	□是 √否	四.二.（二）
是否存在日常性关联交易事项	√是 □否	四.二.（三）
是否存在其他重大关联交易事项	√是 □否	四.二.（四）
是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资，以及报告期内发生的企业合并事项	□是 √否
是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施	□是 √否
是否存在股份回购事项	□是 √否
是否存在已披露的承诺事项	√是 □否	四.二.（五）
是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况	√是 □否	四.二.（六）
是否存在被调查处罚的事项	□是 √否
是否存在失信情况	□是 √否
是否存在应当披露的其他重大事项	□是 √否
是否存在自愿披露的其他事项	□是 √否

二、 重大事件详情

（一） 诉讼、仲裁事项

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项

1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项

□适用 √不适用

2、 报告期内未结案的重大诉讼、仲裁事项

□适用 √不适用

3、 报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项

□适用 √不适用

（二） 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况

（三） 报告期内公司发生的日常性关联交易情况

单位：元

具体事项类型	预计金额	发生金额
1．购买原材料、燃料、动力	26,548,672.57	13,751,034.62
2．销售产品、商品，提供或者接受劳务	-	-

3．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型	-	-
4．其他	-	-

（四） 报告期内公司发生的其他重大关联交易情况

单位：元

交易类型	审议金额	交易金额
资产或股权收购、出售	-	-
与关联方共同对外投资	-	-
债权债务往来或担保等事项	115,000,000.00	72,059,752.11

-重大关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响：

（五） 承诺事项的履行情况

公司的关联交易主要是公司为满足日常生产经营需求，向银行或其他非银行金融机构借款，由公司董事王征及其配偶鲁建幸、董事王佳杰、靳芳提供关联担保。以上关联交易不存在侵害中小股东和公司利益的行为，不会对公司正常经营产生重大影响。承诺主体

承诺主体	承诺开始日期	承诺结束日期	承诺来源	承诺类型	承诺具体内容	承诺履行情况
实际控制人或控股股东	2014年12月23日	-	挂牌	同业竞争承诺	承诺不构成同业竞争	正在履行中
董监高	2014年12月23日	-	挂牌	同业竞争承诺	承诺不构成同业竞争	正在履行中

超期未履行完毕的承诺事项详细情况：

（六） 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况

单位：元

不适用。资产名称

资产名称	资产类别	权利受限类型	账面价值	占总资产的比例%	发生原因
应收账款	流动资产	质押	8,746,104.13	1.42%	应收账款贴现融资
固定资产	非流动资产	抵押、租入	106,208,087.61	17.22%	借款抵押、借款反担保抵押、融资租入固定资产
无形资产	非流动资产	抵押	40,605,315.30	6.58%	借款抵押
存货	流动资产	抵押	1,745,896.83	0.28%	借款抵押
总计	-	-	157,305,403.87	25.50%	-

资产权利受限事项对公司的影响：

第五节 股份变动和融资

一、 普通股股本情况

（一） 普通股股本结构

单位：股

以上受限资产主要是为满足公司资金需求,只要公司正常还款,不会对公司造成不利影响。

股份性质

股份性质		期初		本期变动	期末
		数量	比例%		数量	比例%
无限售条件股份	无限售股份总数	56,564,300	51.4221%	623,368	57,187,668	51.9888%
	其中：控股股东、实际控制人	12,134,100	11.0310%	0	12,134,100	11.0310%
	董事、监事、高管	16,980,742	15.4370%	623,368	17,604,110	16.0037%
	核心员工	4,156,386	3.7785%	0	4,156,386	3.7785%
有限售条件股份	有限售股份总数	53,435,700	48.5779%	-623,368	52,812,332	48.0112%
	其中：控股股东、实际控制人	36,402,300	33.0930%	0	36,402,300	33.0930%
	董事、监事、高管	53,435,700	48.5779%	-623,368	52,812,332	48.0112%
	核心员工	2,100,000	1.9091%	0	2,100,000	1.9091%
总股本		110,000,000	-	0	110,000,000	-
普通股股东人数		226

股本结构变动情况：

□适用 √不适用

（二） 普通股前十名股东情况

单位：股

序号	股东名称	期初持股数	持股变动	期末持股数	股比例%	期末持有限售股份数量	期末持有无限售股份数量	期末持有的质押股份数量	期末持有的司法冻结股份数量
1	王征	32,504,800	0	32,504,800	29.5498%	24,378,600	8,126,200	0	0
2	王佳杰	13,281,600	0	13,281,600	12.0742%	9,961,200	3,320,400	0	0
3	孟书明	11,428,442	0	11,428,442	10.3895%	8,571,332	2,857,110	0	0
4	韩新乐	4,530,400	0	4,530,400	4.1185%	3,397,800	1,132,600	0	0
5	杜新勇	4,400,800	0	4,400,800	4.0007%	-	4,400,800	0	0
6	孟淑亮	4,250,400	0	4,250,400	3.8640%	-	4,250,400	0	0
7	周玉璞	3,499,200	0	3,499,200	3.1811%	2,624,400	874,800	0	0
8	靳芳	2,750,000	0	2,750,000	2.5000%	2,062,500	687,500	0	0

9	孔德婧	2,150,400	0	2,150,400	1.9549%	-	2,150,400	0	0
10	李佳辰	2,011,000	0	2,011,000	1.8282%	-	2,011,000	0	0
合计		80,807,042	0	80,807,042	73.4609%	50,995,832	29,811,210	0	0
股东王征与股东王佳杰为父女关系，股东靳芳与股东王佳杰为夫妻关系，股东王征与股东靳芳为翁婿关系，股东孟书明与股东孟淑亮为兄弟关系。除上述情形外，普通股前十名股东之间不存在关联关系。

二、 控股股东、实际控制人变化情况

报告期内控股股东、实际控制人未发生变化

三、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况

（一） 报告期内的股票发行情况

□适用 √不适用

（二） 存续至报告期的募集资金使用情况

□适用 √不适用

四、 存续至本期的优先股股票相关情况

□适用 √不适用

五、 存续至本期的债券融资情况

□适用 √不适用

募集资金用途变更情况

□适用 √不适用

六、 存续至本期的可转换债券情况

□适用 √不适用

七、 特别表决权安排情况

□适用 √不适用

公告编号：2021-040第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况

一、 董事、监事、高级管理人员情况

（一） 基本情况

姓名	职务	性别	出生年月	任职起止日期
				起始日期	终止日期
王征	董事长	男	1962年12月	2020年11月13日	2023年11月12日
王佳杰	董事	女	1987年9月	2020年11月13日	2023年11月12日
孟书明	副董事长	男	1962年12月	2020年11月13日	2023年11月12日
万占升	董事兼总经理	男	1963年4月	2020年11月13日	2023年11月12日
靳芳	董事兼副总经理	男	1985年10月	2020年11月13日	2023年11月12日
赵建新	董事兼副总经理	男	1978年1月	2020年11月13日	2023年11月12日
俞波	独立董事	男	1972年2月	2020年11月13日	2023年11月12日
于良耀	独立董事	男	1973年4月	2020年11月13日	2023年11月12日
马宏继	独立董事	男	1981年4月	2020年11月13日	2023年11月12日
周玉璞	监事会主席	男	1963年4月	2020年11月13日	2023年11月12日
韩新乐	监事	男	1964年10月	2020年11月13日	2023年11月12日
马会坡	职工代表监事	男	1980年4月	2020年11月13日	2023年11月12日
于亮	副总经理	男	1980年6月	2020年11月13日	2023年11月12日
周玉明	副总经理	男	1963年3月	2020年11月13日	2023年11月12日
王瑞生	副总经理	男	1979年3月	2020年11月13日	2023年11月12日
王东波	副总经理	男	1983年6月	2020年11月13日	2023年11月12日
杜银婷	董事会秘书	女	1985年4月	2020年11月13日	2023年11月12日
刘志诚	财务总监	男	1974年7月	2020年11月13日	2023年11月12日
董事会人数：					9
监事会人数：					3
高级管理人员人数：					9

董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系：

（二） 持股情况

单位：股

董事王征与董事王佳杰为父女关系；董事靳芳与董事王佳杰为夫妻关系；董事王征与董事靳芳为翁婿关系；董事孟书明与股东孟淑亮为兄弟关系。除上述股东存在关联关系外，公司其他董事、监事、高级管理人员相互间及与控股股东、实际控制人之间不存在关联关系。

姓名

姓名	职务	期初持普通股股数	数量变动	期末持普通股股数	期末普通股持股比例%	期末持有股票期权数量	期末被授予的限制性股票数量
王征	董事长	32,504,800	0	32,504,800	29.5498%	0
王佳杰	董事	13,281,600	0	13,281,600	12.0742%	0
孟书明	副董事长	11,428,442	0	11,428,442	10.3895%	0

万占升	董事兼总经理	680,000	0	680,000	0.6182%	0
靳芳	董事兼副总经理	2,750,000	0	2,750,000	2.5%	0
赵建新	董事兼副总经理	360,000	0	360,000	0.3273%	0
俞波	独立董事	0	0	0	0%	0
于良耀	独立董事	0	0	0	0%	0
马宏继	独立董事	0	0	0	0%	0
周玉璞	监事会主席	3,499,200	0	3,499,200	3.1811%	0
韩新乐	监事	4,530,400	0	4,530,400	4.1185%	0
马会坡	职工代表监事	0	0	0	0%	0
于亮	副总经理	502,000	0	502,000	0.4564%	0
周玉明	副总经理	440,000	0	440,000	0.4%	0
王瑞生	副总经理	390,000	0	390,000	0.3545%	0
王东波	副总经理	50,000	0	50,000	0.0455%	0
杜银婷	董事会秘书	0	0	0	0%	0
刘志诚	财务总监	0	0	0	0%	0
合计	-	70,416,442	-	70,416,442	64.0150%	0	0

（三） 变动情况

信息统计	董事长是否发生变动	□是 √否
	总经理是否发生变动	□是 √否
	董事会秘书是否发生变动	□是 √否
	财务总监是否发生变动	□是 √否

报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况：

□适用 √不适用

报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况：

□适用 √不适用

（四） 董事、高级管理人员的股权激励情况

□适用 √不适用

二、 员工情况

（一） 在职员工（公司及控股子公司）基本情况

按工作性质分类	期初人数	本期新增	本期减少	期末人数
管理人员	55	3	-	58
生产人员	712	113	-	825
销售人员	14	-	1	13
技术人员	85	5	-	90
财务人员	18	1	-	19

行政人员	40	1	-	41
员工总计	924	123	1	1,046

按教育程度分类	期初人数	期末人数
博士	0	0
硕士	4	4
本科	87	89
专科	183	275
专科以下	650	678
员工总计	924	1,046

（二） 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况

√适用 □不适用

项目	期初人数	本期新增	本期减少	期末人数
核心员工	15	0	0	15

核心员工的变动情况：

公告编号：2021-040第七节 财务会计报告

一、 审计报告

是否审计

否

二、 财务报表

（一） 合并资产负债表

单位：元

项目	附注	2021年6月30日	2020年12月31日
流动资产：
货币资金	五、（一）、1	75,504,961.43	87,036,587.65
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款	五、（一）、2	59,468,284.40	79,172,211.31
应收款项融资	五、（一）、3	832,028.13	1,858,519.82
预付款项	五、（一）、4	2,720,371.83	1,299,928.57
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款	五、（一）、5	5,673,242.01	2,868,989.47
其中：应收利息
应收股利		2,736,000.00
买入返售金融资产
存货	五、（一）、6	134,447,065.92	108,101,409.50
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产	五、（一）、7	1,600,000.00	4,881,680.00
其他流动资产	五、（一）、8	5,809,988.09	7,676,561.31
流动资产合计		286,055,941.81	292,895,887.63
非流动资产：
发放贷款及垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产	五、（一）、9	18,240,000.00	18,240,000.00
投资性房地产

固定资产	五、（一）、10	256,233,520.42	237,241,860.98
在建工程	五、（一）、11	6,499,246.87	381,152.80
生产性生物资产
油气资产
使用权资产	五、（一）、12	571,655.37
无形资产	五、（一）、13	43,945,945.97	44,185,049.42
开发支出
商誉
长期待摊费用	五、（一）、14	427,223.77	885,209.20
递延所得税资产	五、（一）、15	3,212,665.31	5,242,032.26
其他非流动资产	五、（一）、16	1,507,860.00	2,757,511.09
非流动资产合计		330,638,117.71	308,932,815.75
资产总计		616,694,059.52	601,828,703.38
流动负债：
短期借款	五、（一）、17	104,191,327.32	105,411,256.74
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据	五、（一）、18		5,400,000.00
应付账款	五、（一）、19	72,901,584.33	75,376,498.70
预收款项
合同负债	五、（一）、20	1,124,331.92	57,729.63
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬	五、（一）、21	6,323,702.16	5,561,258.12
应交税费	五、（一）、22	2,804,378.74	1,651,145.42
其他应付款	五、（一）、23	1,743,009.90	1,516,644.58
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债	五、（一）、24	2,912,389.15	16,863,272.53
其他流动负债	五、（一）、25	2,639.70	2,639.70
流动负债合计		192,003,363.22	211,840,445.42
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款	五、（一）、26	4,897,335.00	4,907,350.00
应付债券
其中：优先股

永续债
租赁负债	五、（一）、27	578,290.09
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债	五、（一）、15	899,876.35	972,747.92
其他非流动负债
非流动负债合计		6,375,501.44	5,880,097.92
负债合计		198,378,864.66	217,720,543.34
所有者权益（或股东权益）：
股本	五、（一）、28	110,000,000.00	110,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	五、（一）、29	169,225,702.67	169,225,702.67
减：库存股
其他综合收益	五、（一）、30	-86,659.77	144,691.94
专项储备
盈余公积	五、（一）、31	19,631,758.08	19,631,758.08
一般风险准备
未分配利润	五、（一）、32	119,544,393.88	85,106,007.35
归属于母公司所有者权益合计		418,315,194.86	384,108,160.04
少数股东权益
所有者权益（或股东权益）合计		418,315,194.86	384,108,160.04
负债和所有者权益（或股东权益）总计		616,694,059.52	601,828,703.38

法定代表人：王征 主管会计工作负责人：刘志诚 会计机构负责人：刘志诚

（二） 母公司资产负债表

单位：元

项目	附注	2021年6月30日	2020年12月31日
流动资产：
货币资金		48,720,776.15	76,921,985.43
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款	十三、（一）、1	69,395,453.41	91,723,412.26
应收款项融资		832,028.13	1,108,519.82
预付款项		74,987,736.00	73,021,413.57
其他应收款	十三、（一）、2	105,437,631.44	102,807,958.57
其中：应收利息

应收股利		2,736,000.00
买入返售金融资产
存货		89,197,230.69	66,956,511.11
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产		1,600,000.00	1,600,000.00
其他流动资产		4,610,679.25	3,913,962.30
流动资产合计		394,781,535.07	418,053,763.06
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资	十三、（一）、3	63,018,968.20	61,068,668.20
其他权益工具投资
其他非流动金融资产		18,240,000.00	18,240,000.00
投资性房地产
固定资产		83,465,173.58	66,052,512.91
在建工程		5,474,911.91	381,152.80
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产		9,953,317.92	9,814,725.51
开发支出
商誉
长期待摊费用		427,223.77	649,360.10
递延所得税资产
其他非流动资产		777,360.00	1,960,491.60
非流动资产合计		181,356,955.38	158,166,911.12
资产总计		576,138,490.45	576,220,674.18
流动负债：
短期借款		84,765,362.32	71,985,096.74
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据			19,400,000.00
应付账款		52,582,547.21	54,375,442.48
预收款项
合同负债		13,051,499.73	19,352,813.30
卖出回购金融资产款
应付职工薪酬		4,748,728.14	3,908,990.79
应交税费		925,465.18	828,086.67
其他应付款		1,266,785.11	1,194,439.00
其中：应付利息
应付股利

持有待售负债
一年内到期的非流动负债		2,912,389.15	8,576,370.61
其他流动负债		1,696,694.97	2,511,000.58
流动负债合计		161,949,471.81	182,132,240.17
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债		899,876.35	972,747.92
非流动负债合计		899,876.35	972,747.92
负债合计		162,849,348.16	183,104,988.09
所有者权益（或股东权益）：
股本		110,000,000.00	110,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积		169,225,702.67	169,225,702.67
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积		19,631,758.08	19,631,758.08
一般风险准备
未分配利润		114,431,681.54	94,258,225.34
所有者权益（或股东权益）合计		413,289,142.29	393,115,686.09
负债和所有者权益（或股东权益）总计		576,138,490.45	576,220,674.18

（三） 合并利润表

单位：元

项目	附注	2021年1-6月	2020年1-6月
一、营业总收入		246,654,869.48	144,721,252.19
其中：营业收入	五、（二）、1	246,654,869.48	144,721,252.19

利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本		211,759,409.26	135,453,174.99
其中：营业成本	五、（二）、1	170,520,291.45	104,651,064.99
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加	五、（二）、2	2,565,170.53	2,485,658.13
销售费用	五、（二）、3	7,573,584.36	6,409,107.98
管理费用	五、（二）、4	13,735,632.18	12,933,971.70
研发费用	五、（二）、5	9,169,731.84	5,953,491.11
财务费用	五、（二）、6	8,194,998.90	3,019,881.08
其中：利息费用		2,668,489.63	3,655,275.79
利息收入		175,743.12	16,249.81
加：其他收益	五、（二）、7	1,052,478.22	35,705.07
投资收益（损失以“-”号填列）	五、（二）、8	2,736,000.00	3,648,000.00
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）	五、（二）、9	1,627,868.12	348,139.27
资产减值损失（损失以“-”号填列）	五、（二）、10	-1,017,366.14	-1,223,752.39
资产处置收益（损失以“-”号填列）	五、（二）、11	514,377.54	64,264.30
三、营业利润（亏损以“-”号填列）		39,808,817.96	12,140,433.45
加：营业外收入	五、（二）、12	142,632.36	92,204.84
减：营业外支出	五、（二）、13	4,984.28	537,710.13
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）		39,946,466.04	11,694,928.16
减：所得税费用	五、（二）、14	5,508,079.51	-209,341.10
五、净利润（净亏损以“-”号填列）		34,438,386.53	11,904,269.26
其中：被合并方在合并前实现的净利润
（一）按经营持续性分类：	-	-	-
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）		34,438,386.53	11,904,269.26
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类：	-	-	-
1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）

2.归属于母公司所有者的净利润		34,438,386.53	11,904,269.26
六、其他综合收益的税后净额		-231,351.71	61,443.79
（一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额		-231,351.71	61,443.79
1.不能重分类进损益的其他综合收益
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动
（4）企业自身信用风险公允价值变动
（5）其他
2.将重分类进损益的其他综合收益		-231,351.71	61,443.79
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额		-231,351.71	61,443.79
（7）其他
（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额		34,207,034.82	11,965,713.05
（一）归属于母公司所有者的综合收益总额		34,207,034.82	11,965,713.05
（二）归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）		0.31	0.11
（二）稀释每股收益（元/股）		0.31	0.11

法定代表人：王征 主管会计工作负责人：刘志诚 会计机构负责人：刘志诚

（四） 母公司利润表

单位：元

项目	附注	2021年1-6月	2020年1-6月
一、营业收入	十三、（二）、1	190,387,730.01	124,788,054.40
减：营业成本	十三、（二）、1	144,870,753.76	93,824,936.66
税金及附加		1,207,197.21	1,255,185.27
销售费用		6,108,138.85	5,114,036.51
管理费用		8,813,917.36	8,136,922.75
研发费用	十三、（二）、2	5,782,920.87	4,003,290.57
财务费用		5,742,381.02	1,460,873.58
其中：利息费用		1,832,064.90	2,113,491.27

利息收入		168,844.73	13,208.46
加：其他收益		1,011,930.63	15,081.49
投资收益（损失以“-”号填列）	十三、（二）、3	2,736,000.00	3,648,000.00
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）		675,608.69	765,583.51
资产减值损失（损失以“-”号填列）		-626,779.87	-733,889.12
资产处置收益（损失以“-”号填列）		511,777.54	6,201.45
二、营业利润（亏损以“-”号填列）		22,170,957.93	14,693,786.39
加：营业外收入		136,842.13	10,529.34
减：营业外支出		4,984.28	437,710.13
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）		22,302,815.78	14,266,605.60
减：所得税费用		2,129,359.58	1,222,901.68
四、净利润（净亏损以“-”号填列）		20,173,456.20	13,043,703.92
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）		20,173,456.20	13,043,703.92
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额		20,173,456.20	13,043,703.92
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）		0.18	0.12
（二）稀释每股收益（元/股）		0.18	0.12

（五） 合并现金流量表

单位：元

项目	附注	2021年1-6月	2020年1-6月
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		278,360,743.70	156,333,501.35
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还		24,282,456.62	14,670,592.65
收到其他与经营活动有关的现金	五、（三）、1	21,326,760.59	301,157.88
经营活动现金流入小计		323,969,960.91	171,305,251.88
购买商品、接受劳务支付的现金		196,583,856.50	113,356,746.96
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
为交易目的而持有的金融资产净增加额
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金		42,060,573.62	29,198,203.16
支付的各项税费		8,123,799.66	9,271,600.32
支付其他与经营活动有关的现金	五、（三）、2	25,661,482.98	19,765,387.44
经营活动现金流出小计		272,429,712.76	171,591,937.88
经营活动产生的现金流量净额		51,540,248.15	-286,686.00
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		2,541,046.53	218,860.36
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计		2,541,046.53	218,860.36
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		36,145,194.77	12,098,699.41
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		36,145,194.77	12,098,699.41
投资活动产生的现金流量净额		-33,604,148.24	-11,879,839.05
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金		75,259,752.11	79,677,822.50
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计		75,259,752.11	79,677,822.50
偿还债务支付的现金		76,103,864.10	45,984,968.71
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		2,594,834.19	3,272,714.62
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金	五、（三）、3	10,772,425.96	16,198,881.12
筹资活动现金流出小计		89,471,124.25	65,456,564.45
筹资活动产生的现金流量净额		-14,211,372.14	14,221,258.05
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		-5,606,353.99	1,926,376.27
五、现金及现金等价物净增加额		-1,881,626.22	3,981,109.27
加：期初现金及现金等价物余额		77,386,587.65	30,941,771.21
六、期末现金及现金等价物余额		75,504,961.43	34,922,880.48

法定代表人：王征 主管会计工作负责人：刘志诚 会计机构负责人：刘志诚

（六） 母公司现金流量表

单位：元

项目	附注	2021年1-6月	2020年1-6月
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		204,963,581.94	134,306,392.74
收到的税费返还		15,083,679.30	7,636,176.81
收到其他与经营活动有关的现金		21,273,524.38	100,184.90
经营活动现金流入小计		241,320,785.62	142,042,754.45
购买商品、接受劳务支付的现金		183,866,840.92	117,891,103.20
支付给职工以及为职工支付的现金		28,411,032.94	20,854,077.21
支付的各项税费		2,912,524.39	4,858,878.07
支付其他与经营活动有关的现金		20,929,059.20	15,237,346.83

经营活动现金流出小计		236,119,457.45	158,841,405.31
经营活动产生的现金流量净额		5,201,328.17	-16,798,650.86
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		2,538,446.53	700,829.21
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		2,538,446.53	700,829.21
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		25,845,567.98	2,857,225.96
投资支付的现金		1,950,300.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		27,795,867.98	2,857,225.96
投资活动产生的现金流量净额		-25,257,421.45	-2,156,396.75
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金		63,159,752.11	50,777,822.50
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计		63,159,752.11	50,777,822.50
偿还债务支付的现金		49,993,864.10	35,984,968.71
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		1,812,765.95	2,030,432.28
支付其他与筹资活动有关的现金		5,663,981.46	6,932,371.28
筹资活动现金流出小计		57,470,611.51	44,947,772.27
筹资活动产生的现金流量净额		5,689,140.60	5,830,050.23
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		-4,184,256.60	1,392,114.08
五、现金及现金等价物净增加额		-18,551,209.28	-11,732,883.30
加：期初现金及现金等价物余额		67,271,985.43	25,172,027.50
六、期末现金及现金等价物余额		48,720,776.15	13,439,144.20

三、 财务报表附注

（一） 附注事项索引

事项	是或否	索引
1．半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化	√是 □否	十二、（一）
2．半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化	□是 √否
3．是否存在前期差错更正	□是 √否
4．企业经营是否存在季节性或者周期性特征	□是 √否
5．存在控制关系的关联方是否发生变化	□是 √否
6．合并财务报表的合并范围是否发生变化	□是 √否
7．是否存在证券发行、回购和偿还情况	□是 √否
8．是否存在向所有者分配利润的情况	□是 √否
9．是否根据会计准则的相关规定披露分部报告	□是 √否
10．是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日之间的非调整事项	□是 √否
11．是否存在上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产变化情况	□是 √否
12．是否存在企业结构变化情况	□是 √否
13．重大的长期资产是否转让或者出售	□是 √否
14．重大的固定资产和无形资产是否发生变化	□是 √否
15．是否存在重大的研究和开发支出	□是 √否
16．是否存在重大的资产减值损失	□是 √否
17．是否存在预计负债	□是 √否

附注事项索引说明：

（二） 财务报表项目附注

一、公司基本情况

保定市东利机械制造股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系保定市东利机械制造有限公司（以下简称东利有限公司），东利有限公司系由王征、常荣英共同出资组建，于1998 年9月25日在保定市工商行政管理局登记注册，取得注册号为1306002000206的企业法人营业执照。东利有限公司成立时注册资本50万元。东利有限公司以2014年8月31日为基准日，整体变更为股份有限公司，于2014年12月1日在保定市工商行政管理局登记注册，总部位于河北省保定市。公司现持有统一社会信用代码为91130600700921230H的营业执照，注册资本11,000万元，股份总数11,000万股（每股面值1元）。

本公司属汽车制造行业。主要经营活动为汽车零部件及其他产品的研发、生产和销售。产品主要有：

汽车零部件。

本财务报表业经公司2021年8月18日第三届第六次董事会批准对外报出。

本公司将山东阿诺达汽车零件制造有限公司、 Dongli Deutschland GmbH和Dongli USA Inc.等3家子公司纳入报告期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注六之说明。

二、财务报表的编制基础

(一) 编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二) 持续经营能力评价

本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策及会计估计

重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

(一) 遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

(二) 会计期间

会计年度自公历1月1日起至12月31日止。本财务报表所载财务信息的会计期间为2021年1月1日起至2021年6月30日止。

(三) 营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

(四) 记账本位币

采用人民币为记账本位币。

(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1. 同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

(六) 合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

(七) 现金及现金等价物的确定标准

列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有

公告编号：2021-040的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(八) 外币业务和外币报表折算

1. 外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

2. 外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。

(九) 金融工具

1. 金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；

(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3) 不属于上述

1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。

2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

(2) 金融资产的后续计量方法

1) 以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损

公告编号：2021-040益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3) 金融负债的后续计量方法

1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3) 不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：A. 按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；B. 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4) 以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4) 金融资产和金融负债的终止确认

1) 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

A. 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

B. 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

2) 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

3. 金融资产转移的确认依据和计量方法

公告编号：2021-040公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；2) 保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：1) 所转移金融资产在终止确认日的账面价值；2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：1) 终止确认部分的账面价值；2) 终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5. 金融工具减值

(1) 金融工具减值计量和会计处理

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经

公告编号：2021-040信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

(2) 按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具

项 目	确定组合的依据	计量预期信用损失的方法
其他应收款——账龄组合	账龄	参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
其他应收款——合并范围内关联往来组合	客户类型	参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

(3) 按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产

1) 具体组合及计量预期信用损失的方法

项 目	确定组合的依据	计量预期信用损失的方法
应收银行承兑汇票	票据类型	参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
应收商业承兑汇票	票据类型	参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收商业承兑汇票账龄

项 目	确定组合的依据	计量预期信用损失的方法
		与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失
应收账款——账龄组合	账龄	参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失
应收账款——合并范围内关联往来组合	客户类型	参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预期，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失

2) 应收账款——账龄组合、应收票据-商业承兑汇票的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表

账 龄	预期信用损失率(%)
1年以内（含，下同）	5.00
1-2年	10.00
2-3年	50.00
3年以上	100.00

6. 金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

(十) 存货

1. 存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2. 发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法。

3. 存货可变现净值的确定依据

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

4. 存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

5. 低值易耗品和包装物的摊销方法

(1) 低值易耗品

按照一次转销法进行摊销。

(2) 包装物

按照一次转销法进行摊销。

(十一) 合同成本

与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

1. 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2. 该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；

3. 该成本预期能够收回。

公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(十二) 长期股权投资

1. 共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2. 投资成本的确定

(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定

公告编号：2021-040初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3. 后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。

(十三) 固定资产

1. 固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

2. 各类固定资产的折旧方法

类 别	折旧方法	折旧年限(年)	残值率(%)	年折旧率(%)
房屋及建筑物	年限平均法	20、25	3、5	3.80-4.85
机器设备	年限平均法	5-15	1、5	6.33-19.80
运输工具	年限平均法	4-5	1、4、5	19.00-24.75
办公设备	年限平均法	2-5	3、5	19.00-48.50

(十四) 在建工程

1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项

公告编号：2021-040资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

(十五) 借款费用

1. 借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2. 借款费用资本化期间

(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；

3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3. 借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

(十六) 使用权资产

1. 使用权资产确认条件

使用权资产是指公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。公司在租赁期开始日对租赁确认使用权资产。使用权资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

2. 使用权资产的初始计量

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：(1) 租赁负债的初始计量金额；(2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；(3) 承租人发生的初始直接费用；(4) 承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

3. 使用权资产的后续计量

(1) 公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。

(2) 公司对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁

公告编号：2021-040资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。各类使用权资产的具体折旧方法如下：

类 别	折旧方法	折旧年限(年)	残值率(%)	年折旧率(%)
房屋及建筑物	年限平均法	3.5	0	28.57
机器设备	年限平均法	8	5	11.88

(3) 公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值时，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

(十七) 无形资产

1. 无形资产包括土地使用权、软件，按成本进行初始计量。

2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：

项 目	摊销年限(年)
土地使用权	50
软件	10

3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

(十八) 部分长期资产减值

对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

(十九) 长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十) 职工薪酬

1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2. 短期薪酬的会计处理方法

公告编号：2021-040在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

3. 离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

4. 辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：

(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

5. 其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(二十一) 收入

1.收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；2) 客户能够控制公司履约过程中在建商品；3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至

今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；2) 公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；3) 公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；4) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；5) 客户已接受该商品；6) 其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2. 收入计量原则

(1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

(2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

(3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

(4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

3. 收入确认的具体方法

公司主要销售汽车零部件、石油阀门零部件及其他产品，属于在某一时点履行履约义务。内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移。其中以物流签收方式交付的，到货签收确认收入，以零库存管理方式交易的，按取得双方确认的提货报告确认收入。外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关，交付给客户，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移。其中以FOB、FCA等方式交易的，公司已根据合同约定将产品报关出口，取得提单确认收入；以DAP、DDP方式交易的，公司直接送货到对方指定地点，到货签收确认收入。

(二十二) 政府补助

1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

(二十三) 合同资产、合同负债

公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

(二十四) 递延所得税资产、递延所得税负债

1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

(二十五) 租赁

1. 租赁的识别

在合同开始日，公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。

2. 单独租赁的识别

合同中同时包含多项单独租赁的，公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。同时符合下列条件的，使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁：1) 承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利；2) 该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。

3. 公司作为承租人的会计处理方法

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

在租赁开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。

4. 公司作为承租人的租赁变更会计处理

（1） 租赁变更作为一项单独租赁

租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：1） 该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；2） 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

（2） 租赁变更未作为一项单独租赁

在租赁变更生效日，公司重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，公司采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，采用租赁变更生效日的公司增量借款利率作为折现

公告编号：2021-040率。就上述租赁负债调整的影响，公司区分以下情形进行会计处理：

1） 租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，公司调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。

2） 其他租赁变更，公司相应调整使用权资产的账面价值。

5. 公司作为出租人的会计处理方法

在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

（1） 经营租赁

公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

（2） 融资租赁

在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和)确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

6. 公司作为出租人的租赁变更会计处理

（1） 经营租赁

经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

（2） 融资租赁

1） 租赁变更作为一项单独租赁

租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：A.该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；B.增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

2） 租赁变更未作为一项单独租赁

如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值。如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。

四、税项

(一) 主要税种及税率

税 种	计税依据	税 率
增值税	以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税	13%、19%、21%
房产税	从价计征的，按房产原值一次减除30后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴	1.2%、12%
城市维护建设税	实际缴纳的流转税税额	7%、5%
教育费附加	实际缴纳的流转税税额	3%
地方教育附加	实际缴纳的流转税税额	2%
企业所得税	应纳税所得额	15%、25%、27%、28.43%、

不同税率的纳税主体企业所得税税率说明

纳税主体名称	所得税税率
公司	15%
Dongli Deutschland GmbH	28.43%
山东阿诺达汽车零件制造有限公司	25%
Dongli USA Inc.	27%

注: Dongli Deutschland GmbH 注册于德国施瓦岑布鲁克。根据德国税法，所得税由公司税、团结附加费、营业税组成，其中公司税15%，团结附加费0.825%，营业税12.6%，合计28.43%。德国现行增值税税率为19%。德国出口到捷克的税率为21%。

Dongli USA Inc. 注册于美国密歇根州。根据美国所得税法， 联邦所得税率21%，州税率6%，合计27%。

(二) 税收优惠

企业所得税优惠

经河北省科学技术厅、河北省财政厅、国家税务总局河北省税务局批准，公司于2020年11月5日通过高新技术企业复审，证书编号为GR202013001773，有效期3年。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条规定，公司所得税减按15%计缴。

五、合并财务报表项目注释

(一) 合并资产负债表项目注释

1. 货币资金

(1) 明细情况

项 目	期末数	期初数
库存现金	59,122.82	68,310.69
银行存款	75,445,838.61	77,318,276.96
其他货币资金		9,650,000.00

合 计	75,504,961.43	87,036,587.65
其中：存放在境外的款项总额	7,764,967.33	3,646,930.17

(2) 其他说明

期初其他货币资金中有50,000.00元系结汇保证金，有9,600,000.00元系银行承兑汇票保证金，使用受限。

2. 应收账款

(1) 明细情况

1) 类别明细情况

种 类	期末数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	62,598,194.14	100.00	3,129,909.74	5.00	59,468,284.40
合 计	62,598,194.14	100.00	3,129,909.74	5.00	59,468,284.40

（续上表）

种 类	期初数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	83,339,169.83	100.00	4,166,958.52	5.00	79,172,211.31
合 计	83,339,169.83	100.00	4,166,958.52	5.00	79,172,211.31

2) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

账 龄	期末数			期初数
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
1年以内	62,598,194.14	3,129,909.74	5.00	83,339,169.83	4,166,958.52	5.00
1-2年
小 计	62,598,194.14	3,129,909.74	5.00	83,339,169.83	4,166,958.52	5.00

(2) 坏账准备变动情况

项 目	期初数	本期增加			本期减少			期末数
		计提	收回	其他	转回	核销	其他
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	4,166,958.52	-1,037,048.78						3,129,909.74

项 目	期初数	本期增加			本期减少			期末数
		计提	收回	其他	转回	核销	其他
小 计	4,166,958.52	-1,037,048.78						3,129,909.74

(3) 应收账款金额前5名情况

单位名称	账面余额	的比例(%)	坏账准备
AAM集团[注1]	30,011,771.08	47.94	1,500,588.56
岱高集团[注2]	10,637,331.03	16.99	531,866.59
VC集团[注3]	8,831,244.94	14.11	441,562.23
长城汽车股份有限公司[注4]	3,926,819.61	6.27	196,340.98
Bergflu Import&Export GmbH	2,580,054.58	4.12	129,002.73
小 计	55,987,221.24	89.43	2,799,361.09

[注1]AAM集团系Metaldyne International (UK) Ltd、Metaldyne International France、MetaldyneInternational Spain, S.L.、Metaldyne Powertrain Components, Inc.、AAM Poland Sp. z o.o.、麦特达因（苏州）汽车部件有限公司，合并披露

[注2]岱高集团系Dayco Poland Sp. z o.o.、Dayco Products, S.A. De C.V. 、Dayco ProductsLLC、Dayco Europe S.r.l.a Socio Unico、Dayco Power Transmission pvt tld、DAYCO Power TransmissionLTDA、岱高（苏州）汽车零部件有限公司，合并披露

[注3]VC集团系Vibracoustic CZ, s.r.o.、Vibracoustic AG & Co. KG、Vibracoustic North America,L.P.、Vibracoustic Polska Sp. z o.o.、Vibracoustic USA Inc、Vibracoustic Toluca S.A. de C.V.、威巴克（烟台）汽车零部件有限公司、威巴克（无锡）减振器有限公司，合并披露

[注4] 长城汽车股份有限公司包括蜂巢传动科技河北有限公司及诺博橡胶制品有限公司

3. 应收款项融资

(1) 明细情况

1) 类别明细

项 目	期末数
	初始成本	利息调整	应计利息	公允价值变动	账面价值	减值准备
应收票据	832,028.13				832,028.13
合 计	832,028.13				832,028.13

（续上表）

项 目

期初数

	初始成本	利息调整	应计利息	公允价值变动	账面价值	减值准备
应收票据	1,858,519.82				1,858,519.82
合 计	1,858,519.82				1,858,519.82

(2) 公司已背书且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况

项 目	终止确认金额
	期末数	期初数
银行承兑汇票	10,858,290.61	1,301,362.87
小 计	10,858,290.61	1,301,362.87

银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

4. 预付款项

(1) 账龄分析

1) 明细情况

账 龄	期末数				期初数
	账面余额	比例(%)	减值准备	账面价值	账面余额	比例(%)	减值准备	账面价值
1年以内	2,606,261.77	82.09		2,606,261.77	1,291,317.23	73.60		1,291,317.23
1-2年	114,110.06	3.59		114,110.06	8,611.34	0.49		8,611.34
2-3年
3年以上	454,692.36	14.32	454,692.36		454,692.36	25.91	454,692.36
合 计	3,175,064.19	100.00	454,692.36	2,720,371.83	1,754,620.93	100.00	454,692.36	1,299,928.57

2) 账龄1年以上重要的预付款项未及时结算的原因说明

单位名称	金额	未结算原因
河北思尔可金属科技有限公司	454,692.36	货物未到未结算
小 计	454,692.36

(2) 预付款项金额前5名情况

单位名称	账面余额	的比例(%)
迪砂（常州）机械有限公司	1,441,909.35	45.41
河北思尔可金属科技有限公司	454,692.36	14.32
天津凯撒金属有限公司	316,368.36	9.96
西藏博宇金属股份有限公司	282,473.01	8.90
德州市融资担保有限公司	71,250.00	2.24

小 计

2,566,693.08

80.83

5. 其他应收款

(1) 明细情况

项 目	期末数	期初数
应收股利	2,736,000.00
其他应收款	2,937,242.01	2,868,989.47
合 计	5,673,242.01	2,868,989.47

(2)其他应收款

1) 明细情况

① 类别明细情况

种 类	期末数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	3,151,508.77	100.00	214,266.76	6.80	2,937,242.01
合 计	3,151,508.77	100.00	214,266.76	6.80	2,937,242.01

(续上表)

种 类	期初数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	3,674,075.57	100.00	805,086.10	21.91	2,868,989.47
合 计	3,674,075.57	100.00	805,086.10	21.91	2,868,989.47

②

采用组合计提坏账准备的其他应收款

组合名称	期末数			期初数
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
账龄组合	3,151,508.77	214,266.76	6.80	3,674,075.57	805,086.10	21.91
其中：1年以内	2,960,706.44	148,035.33	5.00	2,890,077.32	144,503.87	5.00
1-2年	72,924.33	7,292.43	10.00	66,042.25	6,604.23	10.00
2-3年	117,878.00	58,939.00	50.00	127,956.00	63,978.00	50.00
3年以上	-	-	100.00	590,000.00	590,000.00	100.00
小 计	3,151,508.77	214,266.76	6.80	3,674,075.57	805,086.10	21.91

2) 坏账准备变动情况

项 目	第一阶段	第二阶段	第三阶段	小 计
	预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
期初数	144,503.87	660,582.23		805,086.10
期初数在本期
--转入第二阶段	-3,646.22	3,646.22
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提	7,177.68	-597,997.02		-590,819.34
本期收回
本期转回
本期核销
其他变动
期末数	148,035.33	66,231.43		214,266.76

3) 其他应收款款项性质分类情况

款项性质	期末数	期初数
应收出口退税	2,450,104.28	2,349,276.10
押金保证金	204,222.33	803,224.25
其他	497,182.16	521,575.22
合 计	3,151,508.77	3,674,075.57

4) 其他应收款金额前5名情况

单位名称	款项性质	账面余额	账龄	占其他应收款余额的比例(%)	坏账准备
国家税务总局	应收出口退税	2,450,104.28	1年以内	77.74	122,505.22
BM VIROLLE	押金保证金	153,724.00	1-3年	4.88	61,852.60
Simon GmbH Hausverwaltungen	押金保证金	50,498.33	1-2年	1.60	5,049.83
齐胜辉	其他	50,000.00	1年以内	1.59	2,500.00
刘永恒	其他	50,000.00	1年以内	1.59	2,500.00
小 计		2,754,326.61		87.40	194,407.65

6. 存货

(1) 明细情况

项 目

期末数

期初数

	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	25,434,167.74	245,411.53	25,188,756.21	27,961,493.94	130,972.12	27,830,521.82
库存商品	97,396,824.73	851,233.88	96,545,590.85	70,989,256.42	312,161.51	70,677,094.91
发出商品	4,320,403.44	27,457.89	4,292,945.55	3,865,149.24	6,750.62	3,858,398.62
委托加工物资	3,420,751.60	5,877.89	3,414,873.71	2,486,530.40		2,486,530.40
在产品	4,910,026.02		4,910,026.02	3,163,624.08		3,163,624.08
低值易耗品	94,873.58		94,873.58	85,239.67		85,239.67
合 计	135,577,047.11	1,129,981.19	134,447,065.92	108,551,293.75	449,884.25	108,101,409.50

(2) 存货跌价准备

1) 明细情况

项 目	期初数	本期增加		本期减少		期末数
		计提	其他	转销	其他
原材料	130,972.12	273,865.90		159,426.49		245,411.53
库存商品	312,161.51	709,804.55		170,732.18		851,233.88
发出商品	6,750.62	27,407.38		6,700.11		27,457.89
委托加工物资		6,288.31		410.42		5,877.89
小 计	449,884.25	1,017,366.14		337,269.20		1,129,981.19

2) 确定可变现净值的具体依据、报告期转回或转销存货跌价准备的原因

直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。对已售存货计提了存货跌价准备的，结转已计提的存货跌价准备，冲减当期主营业务成本。

7. 一年内到期的非流动资产

项 目	期末数			期初数
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
融资租赁保证金	1,600,000.00		1,600,000.00	4,881,680.00		4,881,680.00
合 计	1,600,000.00		1,600,000.00	4,881,680.00		4,881,680.00

8. 其他流动资产

项 目	期末数	期初数
留抵增值税进项税额	868,063.98	3,334,255.41
预缴企业所得税额		725,444.67

项 目	期末数	期初数
其他	4,941,924.11	3,616,861.23
合 计	5,809,988.09	7,676,561.31

9. 其他非流动金融资产

项 目	期末数	期初数
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	18,240,000.00	18,240,000.00
其中：权益工具投资	18,240,000.00	18,240,000.00
合 计	18,240,000.00	18,240,000.00

10. 固定资产

(1) 明细情况

项 目	房屋及建筑物	机器设备	运输工具	办公设备	合 计
账面原值
期初数	141,058,921.37	235,852,924.14	7,945,390.22	4,227,454.35	389,084,690.08
本期增加金额		38,507,666.22	385,006.92	333,551.18	39,226,224.32
1) 购置		26,756,175.26	385,006.92	333,551.18	27,474,733.36
2) 在建工程转入		7,137,697.85			7,137,697.85
3) 其他[注]		4,613,793.11			4,613,793.11
本期减少金额	5,655.00	4,784,493.24	197,474.98	24,534.55	5,012,157.77
1) 处置或报废	5,655.00	4,784,493.24	188,111.00	22,638.03	5,000,897.27
2) 其他[注]			9,363.98	1,896.52	11,260.50
期末数	141,053,266.37	269,576,097.12	8,132,922.16	4,536,470.98	423,298,756.63
累计折旧
期初数	30,049,317.11	116,149,055.84	6,380,805.51	2,967,302.33	155,546,480.79
本期增加金额	3,028,254.48	11,028,635.48	339,490.77	385,889.69	14,782,270.42
1) 计提	3,028,254.48	9,935,861.88	339,490.77	385,889.69	13,689,496.82
2) 其他增加		1,092,773.60			1,092,773.60
本期减少金额	3,670.14	3,051,068.66	187,788.51	20,987.69	3,263,515.00
1) 处置或报废	3,670.14	3,051,068.66	178,705.45	19,738.65	3,253,182.90
2) 其他			9,083.06	1,249.04	10,332.10
期末数	33,073,901.45	124,126,622.66	6,532,507.77	3,332,204.33	167,065,236.21

项 目	房屋及建筑物	机器设备	运输工具	办公设备	合 计
减值准备
期初数
本期增加金额
1) 计提
本期减少金额
1) 处置或报废
期末数
账面价值
期末账面价值	107,979,364.92	145,449,474.46	1,600,414.39	1,204,266.65	256,233,520.42
期初账面价值	111,009,604.26	119,703,868.30	1,564,584.71	1,260,152.02	233,538,209.29

[注]其他均系外币报表折算所致

(2) 融资租入固定资产

项 目	账面原值	累计折旧	减值准备	账面价值
机器设备	28,445,918.15	21,154,821.77		7,291,096.38
小 计	28,445,918.15	21,154,821.77		7,291,096.38

11. 在建工程

(1) 明细情况

项 目	期末数			期初数
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
房屋建筑物附属工程	1,043,136.52		1,043,136.52
在安装设备	4,797,149.91		4,797,149.91	3,274.34		3,274.34
管理软件	658,960.44		658,960.44	377,878.46		377,878.46
合 计	6,499,246.87		6,499,246.87	381,152.80		381,152.80

(2) 重要在建工程项目报告期变动情况

工程名称	预算数	期初数	本期增加	转入固定资产	其他减少	期末数
数控车床	9,653,250.00		7,940,219.91	4,661,769.91		3,278,450.00
管理软件	1,122,990.00	377,878.46	281,081.98			658,960.44
机器人	700,000.00		606,706.55	606,706.55		-
西侧库房维修	1,043,284.00		1,043,136.52			1,043,136.52
关节臂机器人	1,218,000.00		1,384,070.82	1,309,734.52		74,336.30
中央空调	700,000.00		627,750.29			627,750.29

工程名称	预算数	期初数	本期增加	转入固定资产	其他减少	期末数
滚齿机	521,300.00		461,327.46			461,327.46
其他	1,162,877.66	3,274.34	911,498.39	559,486.87		355,285.86
小 计		381,152.80	13,255,791.92	7,137,697.85		6,499,246.87

(续上表)

工程名称	工程累计投入占预算比例(%)	工程进度(%)	化累计金额	资本化金额	本期利息资本化率(%)	资金来源
数控车床	92.95	82.86				自有资金
管理软件	66.31	82.00				自有资金
机器人	100.00	100.00				自有资金
西侧库房维修	100.00	95.00				自有资金
关节臂机器人	100.00	95.00				自有资金
中央空调	100.00	97.00				自有资金
滚齿机	100.00	97.00				自有资金
其他	88.89	90.00				自有资金
小 计

12. 使用权资产

项 目	房屋及建筑物	机器设备	合 计
成本
期初数	693,640.15	4,613,793.11	5,307,433.26
本期增加金额
本期减少金额	29,284.14	4,613,793.11	4,643,077.25
1) 其他[注]	29,284.14	4,613,793.11	4,643,077.25
期末数	664,356.01		664,356.01
累计折旧
期初数		910,141.42	910,141.42
本期增加金额	94,743.72	182,632.18	277,375.90
1) 计提	94,743.72	182,632.18	277,375.90
本期减少金额	2,043.08	1,092,773.60	1,094,816.68
1) 其他[注]	2,043.08	1,092,773.60	1,094,816.68
期末数	92,700.64		92,700.64
减值准备

项 目	房屋及建筑物	机器设备	合 计
期初数
本期增加金额
本期减少金额
期末数
账面价值
期末账面价值	571,655.37		571,655.37
期初账面价值	693,640.15	3,703,651.69	4,397,291.84

[注]其他均系外币报表折算所致

13. 无形资产

项 目	土地使用权	软件	合 计
账面原值
期初数	46,296,707.50	4,324,916.80	50,621,624.30
本期增加金额		466,954.66	466,954.66
1) 购置		466,954.66	466,954.66
2）在建工程转入
本期减少金额
1) 处置
期末数	46,296,707.50	4,791,871.46	51,088,578.96
累计摊销
期初数	5,502,544.27	934,030.61	6,436,574.88
本期增加金额	462,968.04	243,090.07	706,058.11
1) 计提	462,968.04	243,090.07	706,058.11
本期减少金额
1) 处置
期末数	5,965,512.31	1,177,120.68	7,142,632.99
减值准备
期初数
本期增加金额
1) 计提
本期减少金额
1) 处置

项 目	土地使用权	软件	合 计
期末数
账面价值
期末账面价值	40,331,195.19	3,614,750.78	43,945,945.97
期初账面价值	40,794,163.23	3,390,886.19	44,185,049.42

14. 长期待摊费用

项 目	期初数	本期增加	本期摊销	其他减少	期末数
融资租赁服务费	485,849.08		402,515.78		83,333.30
汽车研发项目	317,206.01		31,098.61		286,107.40
其他	82,154.11		24,371.04		57,783.07
合 计	885,209.20		457,985.43		427,223.77

15. 递延所得税资产、递延所得税负债

(1) 未经抵销的递延所得税资产

项 目	期末数		期初数
	暂时性差异	所得税资产	暂时性差异	所得税资产
资产减值准备	4,716,277.87	799,785.31	5,707,437.55	1,060,145.27
可弥补亏损	4,163,436.29	1,040,859.07	7,421,050.84	1,855,262.71
未实现内部销售损益	7,735,838.10	1,960,103.22	13,797,534.56	2,943,802.93
合 计	16,615,552.26	3,800,747.60	26,926,022.95	5,859,210.91

(2) 未经抵销的递延所得税负债

项 目	期末数		期初数
	暂时性差异	所得税负债	暂时性差异	所得税负债
固定资产加计扣除	9,919,724.24	1,487,958.64	10,599,510.44	1,589,926.57
合 计	9,919,724.24	1,487,958.64	10,599,510.44	1,589,926.57

(3) 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

项 目	期末数		期初数
	递延所得税资产和负债互抵金额	抵销后递延所得税资产或负债余额	递延所得税资产和负债互抵金额	抵销后递延所得税资产或负债余额
递延所得税资产	-588,082.29	3,212,665.31	-617,178.65	5,242,032.26
递延所得税负债	-588,082.29	899,876.35	-617,178.65	972,747.92

(4) 未确认递延所得税资产明细

项 目

期末数

期初数

资产减值准备	212,572.18	169,183.68
可弥补亏损	1,807,660.22	1,871,161.41
小 计	2,020,232.40	2,040,345.09

注：Dongli USA Inc. 2021年1-6月可抵扣亏损为1,807,660.22元，可弥补亏损额无限期。

16. 其他非流动资产

项 目	期末数	期初数
预付设备款	1,507,860.00	2,757,511.09
合 计	1,507,860.00	2,757,511.09

17. 短期借款

项 目	期末数	期初数
抵押及保证借款	96,687,345.00	79,400,000.00
保理借款	7,365,108.33	11,891,486.70
抵押保证及质押借款		14,000,000.00
应付利息	138,873.99	119,770.04
合 计	104,191,327.32	105,411,256.74

18. 应付票据

项 目	期末数	期初数
银行承兑汇票		5,400,000.00
合 计		5,400,000.00

19. 应付账款

项 目	期末数	期初数
应付货款及费用款	69,339,577.78	71,762,267.44
应付设备工程款	3,562,006.55	3,614,231.26
合 计	72,901,584.33	75,376,498.70

20. 合同负债

项 目	期末数	期初数
预收销货款	1,124,331.92	57,729.63
合 计	1,124,331.92	57,729.63

21. 应付职工薪酬

(1) 明细情况

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
短期薪酬	5,561,258.12	40,630,760.51	39,873,348.78	6,318,669.85
离职后福利—设定提存计划		2,579,269.31	2,574,237.00	5,032.31
合 计	5,561,258.12	43,210,029.82	42,447,585.78	6,323,702.16

(2) 短期薪酬明细情况

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
工资、奖金、津贴和补贴	5,561,258.12	37,053,136.80	36,662,736.06	5,951,658.86
职工福利费		1,259,754.34	1,259,754.34	-
社会保险费		1,501,312.92	1,137,901.93	363,410.99
其中：医疗保险费		1,306,909.41	943,653.30	363,256.11
工伤保险费		190,093.46	190,093.46	-
生育保险费		4,310.05	4,155.17	154.88
住房公积金		806,692.00	806,692.00	-
工会经费和职工教育经费		9,864.45	6,264.45	3,600.00
小 计	5,561,258.12	40,630,760.51	39,873,348.78	6,318,669.85

(3) 设定提存计划明细情况

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
基本养老保险		2,457,459.84	2,453,027.98	4,431.86
失业保险费		121,809.47	121,209.02	600.45
小 计		2,579,269.31	2,574,237.00	5,032.31

22. 应交税费

项 目	期末数	期初数
增值税	28,152.21	150,812.76
企业所得税	1,717,154.31
代扣代缴个人所得税	52,480.89	112,465.08
城市维护建设税	45,220.36	85,128.62
教育费附加	21,963.31	51,077.17
地方教育附加	14,642.21	34,051.45
房产税	212,008.63	212,008.63
土地使用税	400,166.40	400,166.40
印花税	20,792.20	24,252.30

项 目	期末数	期初数
其他	291,798.22	581,183.01
合 计	2,804,378.74	1,651,145.42

23. 其他应付款

(1) 明细情况

项 目	期末数	期初数
其他应付款	1,743,009.90	1,516,644.58
合 计	1,743,009.90	1,516,644.58

(2) 其他应付款分类情况

项 目	期末数	期初数
应付暂收款	1,743,009.90	1,516,644.58
小 计	1,743,009.90	1,516,644.58

24. 一年内到期的非流动负债

项 目	期末数	期初数
一年内到期的长期应付款	2,912,389.15	16,863,272.53
合 计	2,912,389.15	16,863,272.53

25. 其他流动负债

项 目	期末数	期初数
合同负债待转销项税	2,639.70	2,639.70
合 计	2,639.70	2,639.70

26. 长期借款

项 目	期末数	期初数
抵押及保证借款	4,890,000.00	4,900,000.00
应付利息	7,335.00	7,350.00
合 计	4,897,335.00	4,907,350.00

27. 租赁负债

项 目	期末数	期初数[注]
尚未支付的租赁付款额	622,812.79	755,714.25
减：未确认融资费用	44,522.70	62,074.10

项 目	期末数	期初数[注]
合 计	578,290.09	693,640.15

[注]期初数与上年年末数（2019年12月31日）差异详见本财务报表附注三(二十五)1(1)之说明

28. 股本

股东名称	期末数	期初数
王征	32,504,800.00	32,504,800.00
王佳杰	13,281,600.00	13,281,600.00
靳芳	2,750,000.00	2,750,000.00
孟书明	11,428,442.00	11,428,442.00
韩新乐	4,530,400.00	4,530,400.00
杜新勇	4,400,800.00	4,400,800.00
孟淑亮	4,250,400.00	4,250,400.00
周玉璞	3,499,200.00	3,499,200.00
孔德婧	2,150,400.00	2,150,400.00
李佳辰	2,011,000.00	2,011,000.00
其他小股东合计	29,192,958.00	29,192,958.00
合 计	110,000,000.00	110,000,000.00

29. 资本公积

项 目	期末数	期初数
股本溢价	169,225,702.67	169,225,702.67
合 计	169,225,702.67	169,225,702.67

30. 其他综合收益

项 目	期初数	本期发生额						期末数
		本期所得税前发生额	减：前期计入其他综合收益当期转入损益	减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益	减：所得税费用	税后归属于母公司	税后归属于少数股东
将重分类进损益的其他综合收益	144,691.94	-231,351.71						-86,659.77
其中：外币财务报表折算差额	144,691.94	-231,351.71						-86,659.77
其他综合收益合计	144,691.94	-231,351.71						-86,659.77

31. 盈余公积

项 目	期末数	期初数
法定盈余公积	19,631,758.08	19,631,758.08
合 计	19,631,758.08	19,631,758.08

32. 未分配利润

(1) 明细情况

项 目	期末数	期初数
期初未分配利润	85,106,007.35	50,994,672.47
所有者的净利润	34,438,386.53	37,519,371.49
减：提取法定盈余公积		3,408,036.61
应付普通股股利
期末未分配利润	119,544,393.88	85,106,007.35

(2) 其他说明

2021年5月21日公司召开2020年度股东大会，公司2020年度利润不进行利润分配。

(二) 合并利润表项目注释

1. 营业收入/营业成本

(1) 明细情况

项 目	本期数		上年同期数
	收入	成本	收入	成本
主营业务收入	244,692,284.51	169,424,278.63	143,887,774.08	104,301,028.99
其他业务收入	1,962,584.97	1,096,012.82	833,478.11	350,036.00
合 计	246,654,869.48	170,520,291.45	144,721,252.19	104,651,064.99

(2) 公司前5名客户的营业收入情况

客户名称	营业收入	的比例(%)
AAM集团	88,630,140.42	35.93
VC集团	64,709,791.15	26.23
岱高集团	35,219,309.22	14.28
Bergflu Import&Export GmbH	23,189,580.08	9.40
长城汽车股份有限公司	7,402,871.51	3.00
小 计	219,151,692.38	88.84

(3) 收入按主要类别的分解信息

项 目	本期数	上年同期数
主要经营地区
境内	48,830,499.55	21,403,731.95
境外	197,824,369.93	123,317,520.24
小 计	246,654,869.48	144,721,252.19
收入确认时间
商品（在某一时点转让）	246,654,869.48	144,721,252.19
小 计	246,654,869.48	144,721,252.19

2. 税金及附加

项 目	本期数	上年同期数
城市维护建设税	517,277.35	295,228.51
教育费附加	231,947.11	177,137.10
地方教育附加	154,631.42	118,091.41
房产税	600,035.06	695,624.15
土地使用税	915,877.06	915,877.06
印花税	130,272.90	268,085.60
其他	15,129.63	15,614.30
合 计	2,565,170.53	2,485,658.13

3. 销售费用

项 目	本期数	上年同期数
运输装卸费	1,681,131.00	1,001,455.42
仓储费	2,286,806.42	2,363,045.18
报关及港杂费	1,313,425.46	975,909.84
车辆费	810,147.22	377,734.97
职工薪酬	734,901.16	530,814.59
保险费	467,210.78	586,454.80
差旅费	46,927.00	31,393.94
办公费	172,743.07	468,669.16
折旧费	59,246.90	63,859.17
其他	1,045.35	9,770.91
合 计	7,573,584.36	6,409,107.98

4. 管理费用

项 目	本期数	上年同期数
职工薪酬	8,376,813.01	7,100,677.77
折旧摊销费	2,374,843.51	2,384,275.72
办公费	1,238,023.66	1,088,188.03
维修费	33,025.66	110,715.00
中介费	369,981.22	1,116,554.28
招待费	823,040.37	698,563.58
燃料费	113,744.87	96,808.77
水电费	231,409.15	189,203.79
汽修费	87,045.60	67,078.54
差旅费	87,705.13	81,906.22
合 计	13,735,632.18	12,933,971.70

5. 研发费用

项 目	本期数	上年同期数
员工薪酬	3,611,927.73	2,138,603.26
直接投入	1,897,382.36	3,167,888.61
折旧摊销	1,094,696.59	369,075.96
其他费用	2,565,725.16	277,923.28
合 计	9,169,731.84	5,953,491.11

6. 财务费用

项 目	本期数	上年同期数
利息支出	2,668,489.63	3,655,275.79
减：利息收入	175,743.12	16,249.81
汇兑损失	4,970,863.06	-1,812,688.39
银行手续费及其他	731,389.33	1,193,543.49
合 计	8,194,998.90	3,019,881.08

7. 其他收益

项 目	本期数	上年同期数
与收益相关的政府补助[注]	1,040,000.00	20,000.00
代扣手续费返还	12,478.22	15,705.07

项 目	本期数	上年同期数
合 计	1,052,478.22	35,705.07

[注]计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3之说明

8. 投资收益

项 目	本期数	上年同期数
金融工具持有期间的投资收益	2,736,000.00	3,648,000.00
其中：分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	2,736,000.00	3,648,000.00
可供出售金融资产在持有期间的投资收益
合 计	2,736,000.00	3,648,000.00

9. 信用减值损失

项 目	本期数	上年同期数
坏账损失	1,627,868.12	348,139.27
合 计	1,627,868.12	348,139.27

10. 资产减值损失

项 目	本期数	上年同期数
存货跌价损失	-1,017,366.14	-1,223,752.39
合 计	-1,017,366.14	-1,223,752.39

11. 资产处置收益

项 目	本期数	上年同期数
固定资产处置收益	514,377.54	64,264.30
合 计	514,377.54	64,264.30

12. 营业外收入

项 目	本期数	上年同期数
往来款项清理	84,093.11
政府补助		72,055.50
保险理赔	1,077.73	386.85
其他	57,461.52	19,762.49
合 计	142,632.36	92,204.84

13. 营业外支出

项 目	本期数	上年同期数
对外捐赠		200,000.00
拆建补偿款		200,000.00
非流动资产毁损报废损失	4,884.24	1,235.84
其他	100.04	136,474.29
合 计	4,984.28	537,710.13

14. 所得税费用

(1) 明细情况

项 目	本期数	上年同期数
当期所得税费用	3,551,584.10	1,259,120.87
递延所得税费用	1,956,495.41	-1,468,461.97
合 计	5,508,079.51	-209,341.10

(2) 会计利润与所得税费用调整过程

项 目	本期数	上年同期数
利润总额	39,946,466.04	11,694,928.16
按母公司适用税率计算的所得税费用	5,991,969.91	1,754,239.22
子公司适用不同税率的影响	1,559,234.92	-152,083.62
调整以前期间所得税的影响		-651,748.50
非应税收入的影响	-410,400.00	-547,200.00
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	86,845.97	98,839.10
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响	-17,145.32
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响	11,714.90	104,645.49
加计扣除费用的影响	-1,714,140.87	-816,032.79
所得税费用	5,508,079.51	-209,341.10

15. 其他综合收益的税后净额

其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)30之说明。

(三) 合并现金流量表项目注释

1. 收到其他与经营活动有关的现金

项 目	本期数	上年同期数
政府补助及营业外收入	1,098,539.25	127,909.91
利息收入	175,743.12	16,249.81
银承及借款保证金	19,450,000.00
业务保证金	590,000.00
其他	12,478.22	156,998.16
合 计	21,326,760.59	301,157.88

2. 支付其他与经营活动有关的现金

项 目	本期数	上年同期数
支付的各项销售费用	6,779,436.30	5,814,434.22
支付的各项管理研发费用	7,447,083.18	6,894,830.10
支付的财务费用	328,873.55	671,857.95
银承及借款保证金	9,800,000.00	4,200,000.00
其他	1,306,089.95	2,184,265.17
合 计	25,661,482.98	19,765,387.44

3. 支付其他与筹资活动有关的现金

项 目	本期数	上年同期数
支付租赁租金及保证金	10,772,425.96	16,198,881.12
合 计	10,772,425.96	16,198,881.12

4. 现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料

补充资料	本期数	上年同期数
1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	34,438,386.53	11,904,269.26
加：资产减值准备	-610,501.98	875,613.12
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	13,966,872.72	13,329,968.39
无形资产摊销	706,058.11	657,310.96
长期待摊费用摊销	457,985.43	547,027.10
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“－”号填列)	-514,377.54	-64,264.30
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)	4,884.24	1,235.84

补充资料	本期数	上年同期数
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)
财务费用(收益以“－”号填列)	7,600,046.02	1,513,267.95
投资损失(收益以“－”号填列)	-2,736,000.00	-3,648,000.00
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列)	2,029,366.95	-1,432,242.80
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)	-72,871.57	-36,219.17
存货的减少(增加以“－”号填列)	-27,363,022.56	14,799,827.15
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列)	23,863,449.79	5,854,533.30
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列)	-230,027.99	-44,589,012.80
其他
经营活动产生的现金流量净额	51,540,248.15	-286,686.00
2) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	75,504,961.43	34,922,880.48
减：现金的期初余额	77,386,587.65	30,941,771.21
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	-1,881,626.22	3,981,109.27

(2) 现金和现金等价物的构成

项 目	期末数	期初数
1) 现金	75,504,961.43	77,386,587.65
其中：库存现金	59,122.82	68,310.69
可随时用于支付的银行存款	75,445,838.61	77,318,276.96
可随时用于支付的其他货币资金
2) 现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3) 期末现金及现金等价物余额	75,504,961.43	77,386,587.65
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物

(3) 不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额

项 目	本期数	上年同期数
背书转让的商业汇票金额	10,607,869.12	6,664,716.48
其中：支付货款	2,085,154.77	6,613,956.00
支付固定资产等长期资产购置款	8,522,714.35	50,760.48

(四) 其他

1. 所有权或使用权受到限制的资产

项 目	账面价值	受限原因
应收账款	8,746,104.13	应收账款贴现融资
固定资产	106,208,087.61	借款抵押、借款反担保抵押、融资租入固定资产
无形资产	40,605,315.30	借款抵押
存货	1,745,896.83	借款抵押
合 计	157,305,403.87

2. 外币货币性项目

(1) 明细情况

项 目	外币余额	折算汇率	折算成人民币余额
货币资金	3,452,992.70		24,821,495.48
其中：美元	1,401,922.36	6.4601	9,056,558.64
欧元	2,051,070.34	7.6862	15,764,936.84
应收账款	7,136,383.88		47,671,110.66
其中：美元	5,856,425.33	6.4601	37,833,093.25
欧元	1,279,958.55	7.6862	9,838,017.41
其他应收款	25,913.00		199,172.50
其中：美元	-	6.4601	-
欧元	25,913.00	7.6862	199,172.50
短期借款	4,590,092.00		29,652,453.33
其中：美元	4,590,092.00	6.4601	29,652,453.33
欧元	-	7.6862	-
应付账款	493,397.18		3,495,034.19
其中：美元	242,488.55	6.4601	1,566,500.28
欧元	250,908.63	7.6862	1,928,533.91
应交税费	146,993.57		1,129,821.98
其中：美元	-	6.4601	-
欧元	146,993.57	7.6862	1,129,821.98

(2) 境外经营实体说明

子公司名称	主要经营地	注册地	记账本位币	依据
Dongli Deutschland GmbH	德国施瓦岑布鲁克	德国施瓦岑布鲁克	欧元	主要经济环境中货币
Dongli USA Inc.	美国密歇根州	美国密歇根州	美元	主要经济环境中货币

3. 政府补助

(1) 明细情况

与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助

项 目	金额	列报项目	说明
河北省企业挂牌上市奖励资金	1,000,000.00	其他收益	河北省地方金融监督管理局、河北省金融工作办公室、河北省财政厅《关于印发<河北省企业挂牌上市融资奖励资金管理办法>的通知》冀金监字〔2019〕1号
环保用电监管系统补助资金	40,000.00	其他收益	德州市生态环境局《关于2020年度省级环境监测监控能力提升补助资金分配调整方案的报告》德环办字〔2020〕84号
小 计	1,040,000.00

(2) 计入当期损益的政府补助金额

项 目	本期数	上年同期数
计入当期损益的政府补助金额	1,040,000.00	92,055.50

六、在其他主体中的权益

子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例(%)		取得方式
				直接	间接
山东阿诺达汽车零件制造有限公司	山东德州市	山东德州市	生产销售汽车零部件	100		设立
Dongli Deutschland GmbH	德国施瓦岑布鲁克	德国施瓦岑布鲁克	销售汽车零部件	100		设立
Dongli USA Inc.	美国密歇根州	美国密歇根州	销售汽车零部件	100		设立

七、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一) 信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1. 信用风险管理实务

(1) 信用风险的评价方法

公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用

风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

1) 定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

2) 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2) 违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：

1) 债务人发生重大财务困难；

2) 债务人违反合同中对债务人的约束条款；

3) 债务人很可能破产或进行其他财务重组；

4) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。

2. 预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3. 信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

(1) 货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

(2) 应收款项

本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易。信用风险集中按照客户进行管理。截至2021年6月30日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的89.43%(2020年12月31日：

90.86%)源于余额前五名客户。本公司与中国出口信用保险公司河北分公司签订短期出口信用保险合同，本公司将AAM集团的应收款项作为投保金额，应收款项发生损失则获得90%的赔偿金额，保单期限一年，到期续签。本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(二) 流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类

项 目	期末数
	账面价值	未折现合同金额	1年以内	1-3年	3年以上
银行借款	109,088,662.32	111,387,543.79	106,448,552.13	4,938,991.66
应付账款	72,901,584.33	72,901,584.33	72,901,584.33
其他应付款	1,743,009.90	1,743,009.90	1,743,009.90
一年内到期的非流动负债	2,912,389.15	2,948,868.62	2,948,868.62
租赁负债	578,290.09	622,812.79	201,993.34	420,819.45
小 计	187,223,935.79	189,603,819.43	184,244,008.32	5,359,811.11

(续上表)

项 目	期初数
	账面价值	未折现合同金额	1年以内	1-3年	3年以上
银行借款	110,318,606.74	112,764,850.79	107,643,534.12	5,121,316.67
应付账款	75,376,498.70	75,376,498.70	75,376,498.70
其他应付款	1,516,644.58	1,516,644.58	1,516,644.58
一年内到期的非流动负债	16,863,272.53	17,268,996.01	17,268,996.01
小 计	204,075,022.55	206,926,990.08	201,805,673.41	5,121,316.67

(三) 市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1. 利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。

截至2021年6月30日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币55,000,000.00元(2020年12月31日：60,000,000.00元)，在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。

2. 外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。

本公司外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)2之说明。

八、公允价值的披露

(一) 以公允价值计量的资产和负债的公允价值明细情况

项 目	公允价值
	价值计量	价值计量	价值计量	合 计
持续的公允价值计量
1. 交易性金融资产和其他非流动金融资产			18,240,000.00	18,240,000.00
(1) 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产			18,240,000.00	18,240,000.00
权益工具投资			18,240,000.00	18,240,000.00
2. 应收款项融资
持续以公允价值计量的资产总额

(二) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

该权益工具投资为非上市股权投资，不具有活跃市场报价，以成本作为最佳估计确定其公允价值。

应收款项融资项目按照未来现金流量折现作为公允价值，对合同到期日较短，12个月以内现金流不进行折现，按照应收款项融资成本作为公允价值。

九、关联方及关联交易

(一) 关联方情况

1. 本公司的实际控制人情况

公司控股股东和实际控制人为王征、王佳杰和靳芳，其中，王征与王佳杰为父女关系，靳芳与王佳杰为夫妻关系，三人合计持有公司4,853.64万股股份，持股比例合计为44.12%。

2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注六之说明。

3. 本公司的其他关联方情况

其他关联方名称	其他关联方与本公司关系
鲁建幸	实际控制人王征配偶
保定市升源机械铸造有限公司	持有公司股份1.74%的股东周伟平与其亲属控制企业
孟书明	持有公司股份10.39%的股东，公司董事
万占升	持有公司股份0.62%的股东，董事、总经理

(二) 关联交易情况

1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品和接受劳务的关联交易

关联方	关联交易内容	本期数	上年同期数
保定市升源机械铸造有限公司	毛坯	13,751,034.62	5,139,593.06
小 计		13,751,034.62	5,139,593.06

2. 担保

本公司及子公司作为被担保方

担保方	担保金额	起始日	到期日	担保是否已经履行完毕
王征、鲁建幸、王佳杰、靳芳	15,000,000.00	2020.8.14	2021.8.14	否
王征、鲁建幸、王佳杰、靳芳	15,000,000.00	2020.9.25	2021.9.25	否
王征、鲁建幸、王佳杰、靳芳	10,000,000.00	2021.1.25	2022.1.25	否
王征、鲁建幸、王佳杰、靳芳	15,000,000.00	2021.5.12	2021.11.26	否
王征、鲁建幸	10,206,958.00	2021.3.31	2022.3.30	否
王征、鲁建幸	12,080,387.00	2021.6.9	2022.6.8	否
王征、鲁建幸、王佳杰、靳芳	3,900,000.00	2021.3.10	2022.3.9	否
王征、鲁建幸	5,000,000.00	2021.6.18	2022.6.18	否
王征、鲁建幸、王佳杰、靳芳	9,500,000.00	2020.7.3	2021.7.1	否
王征、鲁建幸、王佳杰、靳芳	1,000,000.00	2020.11.6	2021.11.5	否
王征、鲁建幸、王佳杰、靳芳	4,890,000.00	2020.10.12	2022.9.23	否
王征、鲁建幸、王佳杰、靳芳	1,075,793.99	2021.3.30	2021.7.6	否
王征、鲁建幸、王佳杰、靳芳	636,539.49	2021.3.30	2021.7.7	否
王征、鲁建幸、王佳杰、靳芳	606,680.91	2021.3.30	2021.7.13	否
王征、鲁建幸、王佳杰、靳芳	291,712.28	2021.3.30	2021.7.27	否
王征、鲁建幸、王佳杰、靳芳	3,070,989.42	2021.3.30	2021.8.9	否
王征、鲁建幸、王佳杰、靳芳	1,299,778.58	2021.3.30	2021.8.25	否
王征、鲁建幸、王佳杰、靳芳	383,613.66	2021.3.30	2021.8.23	否
王征、鲁建幸、王佳杰、靳芳、孟书明、万占升	2,912,389.15	2018.9.7	2021.9.7	否

3. 关键管理人员报酬

项 目	本期数	上年同期数
关键管理人员报酬	1,604,209.22	1,167,607.45

(三) 关联方应收应付款项

项目名称	关联方	期末数	期初数
应付账款	保定市升源机械铸造有限公司	8,974,257.93	13,893,985.17
小 计		8,974,257.93	13,893,985.17

十、承诺及或有事项

或有事项2021年6月18日，渤海银行股份有限公司德州分行为山东阿诺达汽车零件制造有限公司提供5,000,000.00元借款，王征、鲁建幸为该笔借款提供反担保保证，公司子公司山东阿诺达汽车零件制造有限公司以机器设备为该笔借款提供反担保抵押，担保到期日2022年6月17日。

2020年7月3日，中国邮政储蓄银行股份有限公司宁津县支行为山东阿诺达汽车零件制造有限公司提供9,500,000.00元借款，王征、鲁建幸为该笔借款提供反担保保证，公司子公司山东阿诺达汽车零件制造有限公司以机器设备为该笔借款提供反担保抵押，担保到期日2021年7月1日。

除上述事项外，截至资产负债表日，公司不存在其他需要披露的承诺及或有事项。

十一、资产负债表日后事项

截至本财务报表批准报出日，公司不存在需要披露的资产负债表日后事项。

十二、其他重要事项

(一) 执行新租赁准则的影响

本公司自2021年1月1日起执行经修订的《企业会计准则第21号——租赁》（以下简称新租赁准则）。

公司作为承租人，根据新租赁准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日执行新租赁准则与原准则的差异追溯调整本报告期期初留存收益及财务报表其他相关项目金额。

1. 执行新租赁准则对公司2021年1月1日财务报表的主要影响如下：

项 目	资产负债表
	2020年12月31日	新租赁准则调整影响	2021年1月1日
固定资产	237,241,860.98	-3,703,651.69	233,538,209.29
使用权资产		4,397,291.84	4,397,291.84
租赁负债		693,640.15	693,640.15

2. 2020年度报告期末重大经营租赁中尚未支付的最低租赁付款额与2021年1月1日租赁负债的调节过程

项 目	金额
2020年12月31日重大经营租赁最低租赁付款额	755,714.25
减：采用简化处理的最低租赁付款额
2021年1月1日新租赁准则下最低租赁付款额	755,714.25
2021年1月1日增量借款利率加权平均值	4.75%
2021年1月1日租赁负债（含一年内到期的其他非流动负债中的租赁负债）	693,640.15

(二) 租赁

1. 公司作为承租人

(1) 使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)12之说明；

(2) 与租赁相关的当期损益及现金流

项 目	金额
租赁负债的利息费用	44,470.32
计入当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
转租使用权资产取得的收入
与租赁相关的总现金流出	759,298.37
售后租回交易产生的相关损益	336,047.45

(3) 租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注七(二)之说明。

(4) 租赁活动的性质

租赁资产类别	数量	租赁期	是否存在续租选择权
房屋及建筑物	1	2019.8.1至2024.7.31	是

十三、母公司财务报表主要项目注释

(一) 母公司资产负债表项目注释

1. 应收账款

(1) 明细情况

1) 类别明细情况

种 类	期末数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	71,860,165.81	100.00	2,464,712.40	3.43	69,395,453.41
合 计	71,860,165.81	100.00	2,464,712.40	3.43	69,395,453.41

（续上表）

种 类

期初数

	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	94,264,380.71	100.00	2,540,968.45	2.70	91,723,412.26
合 计	94,264,380.71	100.00	2,540,968.45	2.70	91,723,412.26

2) 采用组合计提坏账准备的应收账款

A. 采用组合计提坏账准备的应收账款

项 目	期末数			期初数
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
账龄组合	49,294,248.06	2,464,712.40	5.00	50,819,369.02	2,540,968.45	5.00
合并范围内关联方组合	22,565,917.75			43,445,011.69
小 计	71,860,165.81	2,464,712.40	3.43	94,264,380.71	2,540,968.45	2.70

B. 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

账 龄	期末数			期初数
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
1年以内	49,294,248.06	2,464,712.40	5.00	50,819,369.02	2,540,968.45	5.00
1-2年
小 计	49,294,248.06	2,464,712.40	5.00	50,819,369.02	2,540,968.45	5.00

(2) 账龄情况

项 目	账面余额
	期末数	期初数
1年以内	71,860,165.81	94,264,380.71
1-2年
合 计	71,860,165.81	94,264,380.71

(3) 坏账准备变动情况

项 目	期初数	本期增加			本期减少			期末数
		计提	收回	其他	转回	核销	其他
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	2,540,968.45	-76,256.05						2,464,712.40
小 计	2,540,968.45	-76,256.05						2,464,712.40

(4) 应收账款金额前5名情况

单位名称

账面余额

的比例(%)

坏账准备

AAM集团	30,011,771.08	41.76	1,500,588.56
Dongli Deutschland GmbH	20,655,471.60	28.74
岱高集团	4,485,926.93	6.24	224,296.35
VC集团	4,158,951.18	5.79	207,947.55
长城汽车股份有限公司	3,926,819.61	5.46	196,340.98
小 计	63,238,940.40	87.99	2,129,173.44

2. 其他应收款

(1) 明细情况

项 目	期末数	期初数
应收股利	2,736,000.00
其他应收款	102,701,631.44	102,807,958.57
合 计	105,437,631.44	102,807,958.57

(2)其他应收款

1) 明细情况

① 类别明细情况

种 类	期末数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	102,888,635.59	100.00	187,004.15	0.18	102,701,631.44
合 计	102,888,635.59	100.00	187,004.15	0.18	102,701,631.44

(续上表)

种 类	期初数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	103,594,315.36	100.00	786,356.79	0.76	102,807,958.57
合 计	103,594,315.36	100.00	786,356.79	0.76	102,807,958.57

②

采用组合计提坏账准备的其他应收款

组合名称	期末数			期初数
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
合并范围内关联方组合	100,231,880.59			100,242,101.65

组合名称	期末数			期初数
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
账龄组合	2,656,755.00	187,004.15	7.04	3,352,213.71	786,356.79	23.46
其中：1年以内	2,516,451.00	125,822.55	5.00	2,620,939.71	131,046.99	5.00
1-2年	22,426.00	2,242.60	10.00	13,318.00	1,331.80	10.00
2-3年	117,878.00	58,939.00	50.00	127,956.00	63,978.00	50.00
3年以上			100.00	590,000.00	590,000.00	100.00
小 计	102,888,635.59	187,004.15	0.18	103,594,315.36	786,356.79	0.76

2) 账龄情况

账 龄	账面余额
	期末数	期初数
1年以内	2,643,008.33	2,802,250.51
1-2年	127,749.26	74,108.85
2-3年	260,557.84	381,062.46
3年以上	99,857,320.16	100,336,893.54
合 计	102,888,635.59	103,594,315.36

3) 坏账准备变动情况

项 目	第一阶段	第二阶段	第三阶段	小 计
	预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
期初数	131,046.99	655,309.80		786,356.79
期初数在本期	——	——	——
--转入第二阶段	-1,121.30	1,121.30
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提	-4,103.14	-595,249.50		-599,352.64
本期收回
本期转回
本期核销
其他变动
期末数	125,822.55	61,181.60		187,004.15

4) 其他应收款款项性质分类情况

款项性质	期末数	期初数
合并范围内关联方往来	100,231,880.59	100,242,101.65

款项性质	期末数	期初数
押金保证金	153,724.00	750,500.00
应收出口退税	2,209,416.95	2,349,276.10
其他	293,614.05	252,437.61
合 计	102,888,635.59	103,594,315.36

5) 其他应收款金额前5名情况

单位名称	款项性质	账面余额	账龄	占其他应收款余额的比例(%)	坏账准备
山东阿诺达汽车零件制造有限公司	内部往来	100,000,000.00	1-3年，3年以上	97.19
国家税务总局	应收出口退税	2,209,416.95	1年以内	2.15	110,470.85
Dongli Deutschland GmbH	内部往来	231,880.59	1年以内、1-2年	0.23
BM VIROLLE	押金保证金	153,724.00	1-3年	0.15	61,852.60
齐胜辉	备用金	50,000.00	1年以内	0.05	2,500.00
小 计		102,645,021.54		99.77	174,823.45

3. 长期股权投资

(1) 明细情况

项 目	期末数			期初数
	账面余额	准备	账面价值	账面余额	准备	账面价值
对子公司投资	63,018,968.20		63,018,968.20	61,068,668.20		61,068,668.20
合 计	63,018,968.20		63,018,968.20	61,068,668.20		61,068,668.20

(2) 对子公司投资

被投资单位	期初数	本期增加	本期减少	期末数	减值准备	期末数
山东阿诺达汽车零件制造有限公司	60,000,000.00			60,000,000.00
Dongli Deutschland GmbH	426,268.20			426,268.20
Dongli USA Inc.	642,400.00	1,950,300.00		2,592,700.00
小 计	61,068,668.20	1,950,300.00		63,018,968.20

(二) 母公司利润表项目注释

1. 营业收入/营业成本

(1) 明细情况

项 目	本期数		上年同期数
	收入	成本	收入	成本

主营业务收入	184,095,909.37	140,289,790.12	122,449,520.34	91,859,000.48
其他业务收入	6,291,820.64	4,580,963.64	2,338,534.06	1,965,936.18
合 计	190,387,730.01	144,870,753.76	124,788,054.40	93,824,936.66

(2) 收入按主要类别的分解信息

项 目	本期数	上年同期数
主要经营地区
境内	41,063,024.61	20,712,787.28
境外	149,324,705.40	104,075,267.12
小 计	190,387,730.01	124,788,054.40
收入确认时间
商品（在某一时点转让）	190,387,730.01	124,788,054.40
小 计	190,387,730.01	124,788,054.40

2. 研发费用

项 目	本期数	上年同期数
员工薪酬	2,747,826.34	1,850,242.58
直接投入	1,839,321.90	1,787,466.91
折旧摊销	464,863.31	253,838.96
其他费用	730,909.32	111,742.12
合 计	5,782,920.87	4,003,290.57

3. 投资收益

项 目	本期数	上年同期数
金融工具持有期间的投资收益	2,736,000.00	3,648,000.00
其中：分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	2,736,000.00	3,648,000.00
可供出售金融资产在持有期间的投资收益	——	——
合 计	2,736,000.00	3,648,000.00

十四、其他补充资料

(一) 非经常性损益

项 目	年初至本中期末
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分	509,493.30

项 目	年初至本中期末
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）	1,040,000.00
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债产生的公允价值变动收益，以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	155,010.54
其他符合非经常性损益定义的损益项目	2,736,000.00
小 计	4,440,503.84
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）	259,919.36
归属于母公司所有者的非经常性损益净额	4,180,584.48

(二) 净资产收益率及每股收益

1. 明细情况

报告期利润

加权平均净资产

每股收益(元/股)

	收益率(%)	基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	8.58	0.31	0.31
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	7.54	0.28	0.28

2. 加权平均净资产收益率的计算过程

项 目		序号	金额
归属于公司普通股股东的净利润		A	34,438,386.53
非经常性损益		B	4,180,584.48
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润		C=A-B	30,257,802.05
归属于公司普通股股东的期初净资产		D	384,108,160.04
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产		E
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数		F
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产		G
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数		H
其他	外币报表折算差额	I	-231,351.71
	增减净资产次月起至报告期期末的累计月数	J	3
报告期月份数		K	6
加权平均净资产		L= D+A/2+ E×F/K-G×H/K±I×J/K	401,211,677.45
加权平均净资产收益率		M=A/L	8.58%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率		N=C/L	7.54%

3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

(1) 基本每股收益的计算过程

项 目	序号	金额
归属于公司普通股股东的净利润	A	34,438,386.53
非经常性损益	B	4,180,584.48
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润	C=A-B	30,257,802.05
期初股份总数	D	110,000,000.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数	E
发行新股或债转股等增加股份数	F

增加股份次月起至报告期期末的累计月数	G
因回购等减少股份数	H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数	I
报告期缩股数	J
报告期月份数	K	6
发行在外的普通股加权平均数	L=D+E+F×G/K-H×I/K-J	110,000,000.00
基本每股收益	M=A/L	0.31
扣除非经常损益基本每股收益	N=C/L	0.28

(2) 稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同

(三) 公司主要财务报表项目的异常情况及原因说明

报表项目	期末/本期数	期初/上年同期数	变动幅度(%)	变动原因
应收款项融资	832,028.13	1,858,519.82	-55.23	主要系本期应收票据背书较多所致
预付款项	2,720,371.83	1,299,928.57	109.27	主要系本期预付的配件及原材料款项较多所致
其他应收款	5,673,242.01	2,868,989.47	97.74	主要系本期确认的保定银行应收股利分红款尚未收到所致
一年内到期的非流动资产	1,600,000.00	4,881,680.00	-67.22	主要系本期融资租赁到期，保证金减少所致
在建工程	6,499,246.87	381,152.80	1,605.16	主要系本期新增机器设备较多，尚未验收转固所致
使用权资产	571,655.37			根据新的租赁准则列报
长期待摊费用	427,223.77	885,209.20	-51.74	主要系本期融资租赁服务费摊销所致
递延所得税资产	3,212,665.31	5,242,032.26	-38.71	主要系本期未实现内部销售损益和子公司可弥补亏损减少所致
其他非流动资产	1,507,860.00	2,757,511.09	-45.32	主要系预付的设备款项减少所致
应付票据		5,400,000.00	-100.00	系上期出具的承兑汇票本期到期所致
合同负债	1,124,331.92	57,729.63	1,847.58	系本期收到客户预付款项增多所致
应交税费	2,804,378.74	1,651,145.42	69.84	主要系本期应交企业所得税增多所致
一年内到期的非流动负债	2,912,389.15	16,863,272.53	-82.73	主要系本期应付融资租赁款到期减少所致
租赁负债	578,290.09			根据新的租赁准则列报
营业收入	246,654,869.48	144,721,252.19	70.43	主要系本期受疫情缓解和好转订单增多及公司不断开拓客户影响，销售规模扩大所致
营业成本	170,520,291.45	104,651,064.99	62.94	主要受本期销售规模扩大影响，导致成本相应增大
研发费用	9,169,731.84	5,953,491.11	54.02	主要系本期研发投入增多所致
财务费用	8,194,998.90	3,019,881.08	171.37	主要系本期汇兑损失增大所致
其他收益	1,052,478.22	35,705.07	2,847.70	主要系本期收到上市奖励所致
信用减值损失	1,627,868.12	348,139.27	367.59	主要系本期部分客户与公司协商实行现金折扣缩短账期所致

报表项目	期末/本期数	期初/上年同期数	变动幅度(%)	变动原因
所得税费用	5,508,079.51	-209,341.10	2,731.15	主要系上期所得税费用为负，本期利润增加，且未实现内部销售损益和子公司可弥补亏损减少导致本期所得税费用金额较大
销售商品、提供劳务收到的现金	278,360,743.70	156,333,501.35	78.06	主要系本期受疫情缓解和好转订单增多及公司不断开拓客户影响，销售规模扩大，且有部分客户与公司协商实行现金折扣缩短账期所致
收到的税费返还	24,282,456.62	14,670,592.65	65.52	主要系本期出口规模较大所致
收到其他与经营活动有关的现金	21,326,760.59	301,157.88	6,981.59	主要系本期收回银承及借款保证金较多所致
购买商品、接受劳务支付的现金	196,583,856.50	113,356,746.96	73.42	主要系本期销售规模较大，采购支出相应较大
支付给职工以及为职工支付的现金	42,060,573.62	29,198,203.16	44.05	主要系本期销售规模较大，生产规模相应较大，支付给员工的薪酬相应增多
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额	2,541,046.53	218,860.36	1,061.04	主要系本期根据经营需要处理了一些不适用的设备所致
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金	36,145,194.77	12,098,699.41	198.75	主要系本期生产规模扩大，相应设备支出扩大所致
偿还债务支付的现金	76,103,864.10	45,984,968.71	65.50	主要系本期归还银行借款较多所致
支付其他与筹资活动有关的现金	10,772,425.96	16,198,881.12	-33.50	主要系融资租赁款减少导致本期还款金额减少所致

保定市东利机械制造股份有限公司

二〇二一年八月十八日

公告编号：2021-040第八节 备查文件目录

（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。

（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件（如有）。

（三）报告期内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

文件备置地址：