汉嘉设计：2021年半年度报告

证券代码：300746证券简称：汉嘉设计公告编号：2021-035

2021年半年度报告

2021年08月

第一节重要提示、目录和释义

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人岑政平、主管会计工作负责人李亚玲及会计机构负责人(会计主管人员)张永明声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

公司可能面临的风险详见本报告“第三节管理层讨论与分析”之“十、公司面临的风险和应对措施”。

公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

目录

第一节重要提示、目录和释义

...... 2第二节公司简介和主要财务指标 ...... 7

第三节管理层讨论与分析 ...... 10

第四节公司治理 ...... 25

第五节环境与社会责任 ...... 26

第六节重要事项 ...... 27

第七节股份变动及股东情况 ...... 33

第八节优先股相关情况 ...... 38

第九节债券相关情况 ...... 39

第十节财务报告 ...... 40

备查文件目录

一、经公司法定代表人签名的

2021半年度报告文件原件；

二、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表；

三、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原件；

四、其他相关资料；

五、以上备查文件的置备地点：公司董事会办公室。

释义

释义项指释义内容本公司、公司、汉嘉设计指汉嘉设计集团股份有限公司汉嘉咨询指浙江汉嘉建筑设计咨询有限公司，现为公司全资子公司上海汉嘉指上海汉嘉建筑设计有限公司，现为公司全资子公司四川汉嘉指四川汉嘉建筑设计研究院有限公司，现为公司全资子公司北京汉嘉指北京汉嘉建筑设计院有限公司，现为公司全资子公司厦门汉嘉指厦门汉嘉建筑设计有限公司，现为公司全资子公司安徽汉嘉指安徽汉嘉设计有限公司，现为公司全资子公司山东汉嘉指山东汉嘉建筑设计有限公司，现为公司全资子公司江苏汉嘉指江苏汉嘉建筑设计院有限公司，现为公司全资子公司重庆汉嘉指重庆汉嘉建筑设计有限公司，曾为公司全资子公司汉嘉节能指浙江汉嘉建筑节能科技有限公司，现为公司全资子公司浙江城建指浙江城建设计研究院有限公司，现为公司控股子公司汉嘉审图中心指浙江汉嘉建设工程施工图审查中心，现为公司全资下属单位杭设股份指杭州市城乡建设设计院股份有限公司，现为公司控股子公司建筑、建筑工程指

建筑工程是广义的概念，指各类房屋建筑及其附属设施和与其配套的线路、管道、设备安装工程及室内外装修工程。根据建筑物的使用性质，可将建筑物分为居住建筑、公共建筑、工业建筑三大类。居住建筑和公共建筑通常统称为民用建筑。建筑设计指

建筑设计是指为满足一定的建造目的（包括人们对它的使用功能的要求、对它的视觉感受的要求）而进行的设计，它使具体的物质材料在技术、经济等方面可行的条件下形成能够成为审美对象的产物。燃气指

燃气是气体燃料的总称，它能燃烧而放出热量，供城市居民和工业企业使用。燃气的种类很多，主要有天然气、人工燃气、液化石油气和沼气、煤制气。热力指

从能源统计角度，热力是指可提供热源的热水、过热或饱和蒸汽；包括工业锅炉、公用热电站和企业自备电站生产的热水和蒸汽，使用单位的热水和蒸汽。全程化设计服务指

业内又称“设计总包”，指设计企业拥有较齐全的业务资质和综合服务能力，不仅能为业主提供建筑设计服务，还能提供与建筑相关的可行性研究、规划、室内外装饰、园林景观、市政、岩土、智能化、幕墙、泛光照明等全程设计服务。全过程工程咨询指

是一种创新咨询服务组织实施方式，可满足委托方多样化需求的工程咨询服务模式。从投资决策、工程建设、运营等项目全生命周期角度，开展跨阶段咨询服务组合或同一阶段内不同类型咨询服务组合。

园林景观设计指

在一定的地域范围内，运用园林艺术和工程技术手段，通过改造地形、种植植物、营造建筑和布置园路等途径创造美的自然环境和生活、游憩境域的过程。通过景观设计，使环境具有美学欣赏价值、日常使用的功能，并能保证生态可持续性发展，包括小区配套景观设计、公共园林景观设计等。市政、市政工程指

市政基础工程，指城市道路、公共交通、供水、排水、燃气、热力、园林、环卫、污水处理、垃圾处理、防洪、地下公共设施及附属设施的土建、管道、设备安装工程。建筑智能化指

以建筑为平台，兼备通信、办公设备自动化，集系统结构、服务、管理及它们之间的最优化组合，提供一个高效、舒适、安全、便利的建筑环境。建筑节能指

节约采暖供热、空调制冷、采光照明以及调节室内空气、湿度、改变居室环境质量的能源消耗的综合技术工程。岩土工程指

在工程建设中有关岩石或土的利用、整治或改造的科学技术，主要研究岩体与土体工程问题，包括地基与基础、边坡和地下工程等问题。施工图审查指

由具有图纸审查资质的单位对设计单位的施工图纸进行审查。审查图纸中有无违反强制性条文，有无安全隐患，有无原则性错误，是否符合规范要求。绿色建筑指

在建筑的全寿命周期内，最大限度节约资源，节能、节地、节水、节材、保护环境和减少污染，提供健康适用、高效使用，与自然和谐共生的建筑。

协同设计指

协同设计是当下设计行业技术更新的一个重要方向，也是设计技术发展的必然趋势，其中有二个技术分支，一是主要适合于大型公建，复杂结构的三维BIM协同，二是主要适合普通建筑及住宅的二维CAD协同。通过协同设计建立统一的设计标准，包括图层、颜色、线型、打印样式等，在此基础上，所有设计专业及人员在一个统一的平台上进行设计，从而减少现行各专业之间（以及专业内部）由于沟通不畅或沟通不及时导致的错、漏、碰、缺，真正实现所有图纸信息元的单一性，实现一处修改其他自动修改，提升设计效率和设计质量。同时，协同设计也对设计项目的规范化管理起到重要作用，包括进度管理、设计文件统一管理、人员负荷管理、审批流程管理、自动批量打印、分类归档等。CAD指计算机辅助设计，利用计算机及其图形设备帮助设计人员进行设计工作。SOM指美国SOM（SkidmoreOwings&Merrill）建筑设计事务所。KPF指KPF（KohnPedersenFoxAssociates）建筑事务所。EPC指

EPC全称EngineeringProcurementConstruction（即“设计-采购-施工”），又称交钥匙工程总承包，是工程总承包企业接受业主委托，按照合同约定对工程建设项目的勘察设计、采购、施工、试运行等阶段实行全过程或若干阶段的承包，承包方对承包工程的质量、安全、费用和进度负责。

第二节公司简介和主要财务指标

一、公司简介

股票简称汉嘉设计股票代码300746股票上市证券交易所深圳证券交易所公司的中文名称汉嘉设计集团股份有限公司公司的中文简称（如有）汉嘉设计公司的外文名称（如有）HANJIADESIGNGROUPCO.,LTD.公司的外文名称缩写（如有）HANJIADESIGN公司的法定代表人岑政平

二、联系人和联系方式

董事会秘书证券事务代表姓名李娴黄国华联系地址杭州市湖墅南路

号杭州市湖墅南路

号电话0571-899750150571-89975015传真0571-899750150571-89975015电子信箱[e-mail]@cnhanjia.com

三、其他情况

1、公司联系方式

公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化□适用√不适用公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见2020年年报。

2、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化□适用√不适用公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具体可参见2020年年报。

3、注册变更情况

注册情况在报告期是否变更情况

□适用√不适用

公司注册情况在报告期无变化，具体可参见2020年年报。

四、主要会计数据和财务指标

公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据□是√否

本报告期上年同期本报告期比上年同期增减营业收入（元）1,171,383,764.08841,278,459.0339.24%归属于上市公司股东的净利润（元）80,053,616.9241,320,507.1393.74%归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润（元）

26,391,971.6029,675,409.20-11.06%经营活动产生的现金流量净额（元）11,154,750.124,710,426.60136.81%基本每股收益（元/股）

0.350.1894.44%稀释每股收益（元/股）

0.350.1894.44%加权平均净资产收益率

6.30%3.42%2.88%本报告期末上年度末本报告期末比上年度末增减总资产（元）2,044,214,751.712,065,845,316.55-1.05%归属于上市公司股东的净资产（元）1,288,242,792.091,230,763,007.974.67%

五、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用√不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用√不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

六、非经常性损益项目及金额

√适用□不适用

单位：元

项目金额说明非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）1,572,889.39计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）

7,869,471.04除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益

4,640,555.57

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-427,736.66其他符合非经常性损益定义的损益项目50,041,095.89减：所得税影响额9,555,063.66少数股东权益影响额（税后）479,566.25合计53,661,645.32--对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第

号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第

号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因□适用√不适用公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第

号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司从事的主要业务

（一）报告期内公司的主营业务、经营模式

、公司主营业务公司主要从事建筑设计、市政公用及环境设计、燃气热力及能源设计、园林景观设计、装饰设计等设计业务，EPC总承包及全过程咨询等其他业务。其中设计业务包括建筑、规划、市政公用、环境卫生、园林景观、燃气热力、室内外装饰、岩土、河道整治、智能化、幕墙、泛光照明等设计；EPC总承包业务涵盖建筑、市政、环境卫生、装饰、园林景观工程等；其他业务包括各专业行业发展规划、项目可研、申请报告、项目评估、后评价、全过程咨询和施工图审查等业务。

、公司经营模式建筑、市政公用及环境、燃气热力及能源、园林景观、装饰等设计业务是一项专业、复杂和系统的工作，优秀设计作品的产生需要各类型专业设计人员的紧密配合，团队协作。公司结合设计行业的特点和专业性设立了不同的专业部门，并取得了相关多个门类的专业甲级资质，不仅能为业主提供专业设计服务，还能提供与设计相关的可行性研究、规划、全过程咨询以及EPC总承包等全方位服务。公司主要通过项目招投标和业主直接委托两种方式获取业务，并通过内部各专业部门之间的协作，推动项目顺利进行，保证设计服务质量。

（二）报告期内公司所属行业发展趋势

公司主要从事建筑设计、市政公用及环境设计、燃气热力及能源设计、园林景观设计、装饰设计等设计业务，EPC总承包及全过程咨询等其他业务。根据《上市公司行业分类指引》（2012年修订版），公司主营业务所属行业为专业技术服务业，分类代码为M74。根据《国民经济行业分类》（GB/T4754-2002），公司主营业务所属行业为工程勘察设计行业，分类代码为M门类7482。

、周期性特点工程勘察设计行业长期以来与我国经济发展周期密切相关。目前我国正处于经济发展转型的关键时期，经济运行总体平稳，稳中有进，稳中有好，经济保持中高速增长，经济结构优化，改革开放向纵深迈进。未来较长一段时间内，“稳中有进、稳中有好”的经济运行模式将成为我国经济发展的新常态。新兴产业的崛起、新模式、新业态的涌现，将成为我国中长期经济发展的重要因素，也将成为我国工程勘察设计行业保持持续增长的内生动力。

、国家固定资产投资推动行业发展设计行业的收入与国家固定资产投资关系紧密。改革开放四十年，是我国经济快速发展的四十年，也是投资快速增长的四十年，1981年城镇固定资产投资

亿元，2000年城镇固定资产投资

2.6

万亿元，到2020年城镇固定资产投资已经达到

万亿元。预计在“十四五”期间，投资依然会是推动我国经济增长的力量，这意味着设计企业仍有较好的发展机遇。从近十年我国固定资产投资的总体态势来看，一是投资总量仍在增长，二是增长速度从2011年的24%持续下降到2020年的3%（数据来源：国家统计局）。虽然增速下降明显，但是总量规模已经为设计行业和企业的生存和发展提供了巨大的空间。我国经济已由高速增长阶段转向高质量发展阶段，经济增速进入中等增速阶段，固定资产投资增速相应放缓，建筑量增

长降低。经济增长动力发生转变、产业结构调整，相应的工程建设结构也将发生变化；社会经济的发展提升了对工程品质的要求，品质与性能提升、绿色环保、智能技术都将影响具体的工程建设。如果财政政策相对宽松，未来一段时间建筑业将在高位发展，虽然增速下降，但不会有明显的建设规模萎缩。国家颁布的《国民经济和社会发展第十四个五年规划和二〇三五年远景目标纲要》表明，强基础、补短板、“两新一重”是“十四五”期间重要的投资方向。新老基建共同发力，构建系统完备、高效实用、智能绿色、安全可靠的现代化基础设施体系。实施乡村建设行动，推动区域协调发展，推进以人为核心的新型城镇化建设，实施城市更新行动等，这些将给勘察设计行业带来广阔的市场。

、行业发展阶段从行业发展的角度来看，整个工程建设市场的规模已经到了顶峰区间，行业从增量时代过渡到存量时代。根据中研普华研究报告《2020-2025年中国工程勘察设计行业全景调研与发展战略研究咨询报告》统计分析显示：在中国经济发展进入新常态之后，对固定资产投资依赖程序非常高的产业领域也在悄悄发生着变化。其中，工程勘察设计行业就是受到较大影响的领域之一，在经历了十余年高速增长之后，行业进入市场环境的深刻变革期。经济结构的持续调整，带来行业热点的转移，市场化程序不断深化，催生业内企业的差异化发展。工程勘察设计行业企业不断优化整合，企业实力得到进一步提高。中国工程勘察设计行业正逐步由快速成长阶段进入初步成熟阶段，行业发展逐步转型为依靠企业能力提升和资源整合的内涵式发展。

、借助资本力量，行业格局发生转变在经济新常态下，借助国家产业政策引导、经济转型等因素影响，工程勘察设计行业并购重组“风起云涌”，勘察设计行业内并购重组数量逐渐增多；并购重组类型日趋多元化，但现阶段仍以横向并购为主。大型勘察设计企业开始进军国际市场。行业内并购重组的频繁发生，一是因为工程勘察设计行业内竞争的加剧，二是业务模式由单一向全产业链升级。这使得更多的企业选择借助资本的力量，挂牌上市的工程勘察设计企业涉及建筑设计、城市规划、勘察测绘等多个行业领域。越来越多的设计企业通过挂牌上市，得到资本市场的关注，通过资本市场的方式推动行业更加健康的发展，对行业格局产生深远影响。

、支持性政策助力行业持续发展近年来，国家及地方相关部门陆续出台文件和政策，鼓励和推进新型城镇化建设、未来社区、装配式建筑、绿色建筑、城镇老旧小区改造、智慧城市等方面的发展进程，为工程勘察设计行业的持续发展提供了有力的政策支持。随着我国经济跨越式发展，人民生活总体上已达到小康水平，我国发展已经到了必须加快推进生态文明建设的阶段。生态文明建设是加快转变经济发展方式、实现绿色发展的必然要求。治理环境污染、降低碳排放，既是中国可持续发展的内在要求，也是国家对国际的承诺和担当。国家对环保的重视程度越来越高，出台了一系列促进环保产业发展的政策法规，环保工作越来越严格，环境治理市场的需求迅速得到释放，环保产业也得到了快速发展。

（三）公司在同行业内的地位

公司地处长三角核心区域，是浙江省较早成立的民营建筑设计企业，首先在浙江市场打开局面，并逐步得到全国市场的广泛认可，已成长为行业领先企业之一。

（四）报告期内主要经营情况

、经营业绩主要情况

报告期内，公司整体经营平稳，业绩稳中有升。2021年上半年，公司实现营业收入117,138.38万元，较上年同期增长

39.24%

；归属于上市公司股东的净利润为8,005.36万元，同比增长

93.74%

；归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润为2,639.20万元，同比减少

11.06%

。2021年上半年，公司设计咨询业务实现营业收入36,429.27万元，与上年同期基本持平。EPC工程总承包业务实现营业收

入79,541.69万元，比上年同期增长

68.33%

。

、积极拓展市场，业务订单增长公司发挥全程化综合设计的优势，积极开拓市场，大力承接商品住宅类、公建类、市政公用及环境类、燃气能源类、园林景观类、装饰类等多方面业务。报告期内，公司订单情况良好，设计业务新签订单合同总额

6.08

亿元，比上年同期增长20%；EPC工程总承包业务新签订单合同总额

9.10

亿元，比上年同期增长84%。

、布局未来社区，打造示范项目在未来社区规划方面，公司秉承国际规划理念，立足浙江，服务全国。报告期内，公司先后承接了“四堡七堡单元JG1402-37地块居住区文化体育活动中心、JG1402-38地块公园及地下社会公共停车库及JG1402-39地块居住区配套公共服务设施项目设计”（总建筑面积约

6.70

万平方米）、“长睦单元JG0205-R22-07地块邻里中心”（总建筑面积约

6.24

万平方米）、衢州高铁新城鹿鸣社区（总建筑面积约

41.96

万平方米）。其中衢州高铁新城鹿鸣社区是浙江省第二批未来社区试点创建项目，公司主要负责规划总图、建筑、结构、给排水、暖通、电气（含高低压变配电系统）、消防、人防、建筑智能化、室内外装饰装修工程（含住宅精装修、文化标识设计、艺术设计）、幕墙、泛光照明、规划用地（实施单元）范围内的园林景观绿化、室外配套公用工程、BIM设计、装配式建筑、绿色建筑、九大场景落地方案等项目相关的全部设计工作。以乌托邦式的场景治愈力，主打“全家微旅游”，为鹿鸣社区居民带来“每一天都是假日生活”的美好愿景，实现“生态、亲子、社交、狂欢”四维一体。线上“邻礼通”、线下“邻礼汇”双向结合，以“党建+基层”治理体系为基础，实现社区居民自由发声、积极参与社区治理工作，打造社区治理新样本，达到创新治理机制、优化场景选择、盘活优质资源的目的。公司将致力于将鹿鸣社区建成创新多元的青年数智科技展示地、共创宜居的产城融合生活示范区。

、政策利好助推业务发展自2016年生态文明建设上升为国家战略以来，国家一直重视生态修复、生态建设工程实施。2020年

月，中央经济工作会议将“做好碳达峰、碳中和工作”列为2021年的重点任务之一。两会期间，政府工作报告中指出将制定2030年前碳排放达峰行动方案，优化产业结构和能源结构，大力发展新能源。碳中和进程将加快，十四五期间将成为碳中和目标实现的关键时期。根据浙江省住房和城乡建设厅印发的《浙江省市政公用事业发展“十四五”规划》，浙江到2025年要形成供水节水更具示范、污水处理更具效能、内涝治理更具韧性、城市道路桥梁和地下市政基础设施更加完善、燃气供给更广覆盖、园林绿化更具品质、市容环卫更具亮点、数字治理更具智慧的新局面。

公司积极响应国家政策，顺应行业发展趋势，除在建筑工程设计业务领域持续发力外，在园林景观、燃气热力、环境卫生、污水处理等领域均取得了突破性发展，进一步提升了公司综合服务能力。（

）园林景观设计业务

生态园林景观行业符合我国生态建设与绿色发展要求，在碳中和与生态建设叠加作用下，将迎来快速发展机遇，未来发展空间大。园林生态工程对碳中和目标实现意义重大，大力发展园林绿化及生态修复工程有助于碳中和目标的加速实现。党的十八大以来，党中央把生态文明建设摆在更加重要的战略位置，纳入“五位一体”总体布局。十四五规划注重园林生态，提出加快推进重要生态屏障建设，构建以国家公园为主体的自然保护地体系。

2021年上半年，公司园林景观设计业务取得突破性发展，新签合同额约5,800万元，已超过上年全年的订单总额。承接了一系列具有代表性的项目，如周口市淮阳龙湖湿地生态保护和综合治理项目（一期）工程设计项目、杭州湾新区战略新兴产业园农文旅综合体景观概念设计项目，以及淳安美丽城镇集群化建设项目、富阳青云桥村“美丽乡村”建设设计项目等。

同时，公司的风景园林类精品也赢得了业界的认可和美誉。如郫县徐堰河、柏条河水源保护项目获得了2021年度浙江省勘察设计行业优秀勘察设计成果二等奖、2021年度杭州市勘察设计行业优秀成果一等奖；平湖“当湖十局”围棋主题公园获得2021年度杭州市勘察设计行业优秀成果二等奖等。

（

）燃气热力工程业务

报告期内，公司燃气热力工程设计项目新签合同总额约为5,100万元，实现营业收入3,936.98万元。燃气设计业务增量明显，尤其是高压管道及其场站项目增长快速。在综合体项目天然气咨询顾问和设计上获得突破，项目数量增加，收费单价提高。此外，公司配合省厅安全评估宣贯工作，在多地多次开展燃气行业、企业等的安全咨询工作，市场反映良好，为后续评估业务的拓展打下了良好的基础。同时，省外市场进一步拓展，报告期内业务区域已覆盖江苏、上海、河北、河南、安徽、山东、湖北、湖南、江西、福建、广东、广西、云南等

个省份地。

（

）环境工程业务2021年

月，国家发改委、住建部联合印发《“十四五”城镇生活垃圾分类和处理设施发展规划》，统筹推进“十四五”城镇生活垃圾分类和处理设施建设工作。报告期内，公司继续依托“水处理+固废处置”两个特色专业和五个公用专业的融合理念，在渗滤液处理厂和固废厂站两大类项目的牵头和实施过程中，突出重点，考虑长远发展，确保了项目的顺利完成。借助浙江省实现垃圾填埋场“双零”目标后潜在的大量填埋场生态修复项目机遇，及时调整业务方向，集中投入在填埋场修复和厨余垃圾资源化项目上。今年上半年，子公司杭设股份成为中环协生态修复专委会的副主任委员单位和浙江省城管协会生态修复专委会的主任委员单位。除继续推进国家课题外，作为主编单位，完成了浙江省《生活垃圾填埋场现状调查指南》编制工作，多次参与国家

级、省级环保会议，并作专题演讲。同时在省内积极宣讲，创建填埋场的生态修复特色，提升了公司环境专业在省内乃至国

内的知名度，为承接项目提供了助力。

、提升企业软实力，发挥业内影响力

报告期内，公司住宅建筑、酒店建筑、医养建筑、商业综合体、室内装饰、风景园林、机电深化等多项设计专业以及工程总承包专业被评为领先企业。多个公建、园林景观、路桥、学校、园区、燃气等精品项目获得2021年浙江省勘察设计行业优秀勘察设计建筑工程设计类一、二等奖和2021年度杭州市勘察设计行业优秀成果一、二、三等奖，彰显了公司的品牌价值，提升了公司的软实力。

报告期内，公司积极参与行业标准规范的编制及课题研究，进一步发挥公司在行业内的影响力。参与主编《建筑设备一体化监控系统设计标准》、《新建高层住宅二次供水设施技术标准导则》、《城镇地下管廊分类及应用技术导则》、《临安区排水专项规划2020-2035》、《蒸养加气混凝土板应用技术规程》（DB33/T1232-2021）、《普通幼儿园建设标准》（DB33/1040）、《公交场站工程技术规程》、《油气管道建设间距标准》等省级标准规范及行业《特种加固混凝土应用技术规程》CECS、市级《既有住宅小区建筑节能及绿色化改造技术导则》等。

二、核心竞争力分析

、全程化设计服务能力

公司拥有为客户提供全程化设计服务的能力。公司拥有建筑、风景园林、岩土、市政等工程设计及勘察等多项资质，以及建筑、市政公用工程、生态建设和环境工程、电力（含火电、水电、核电、新能源）、石油天然气专业资信，并具备城乡规划、民用建筑节能评估、施工图设计文件审查等资格，为全程化设计服务提供了专业保证。经过多年的市场探索及收购杭设股份，公司提供的全程化设计服务业务模式贯通了规划、建筑、市政公用、园林景观、燃气热力、室内外装饰、环境卫生、岩土、河道整治、智能化、幕墙、泛光照明等设计各业务产品链，并有效的发挥出协同效应，提升了公司的市场声誉和品牌影响力。

、高素质的设计师团队优势

人才是设计企业的核心竞争力。公司作为行业领先的民营设计企业，充分利用灵活的经营机制，建立起一支富有朝气的高素质设计师队伍。公司高素质专业人才群体以及多门类、多资质、多阶梯的人才结构体系，保障了公司在行业内的领先优

势。

、公司品牌和精品项目优势公司多年来一直致力于创造精品工程，设计了大批富有影响力的作品，相继荣获“全国工程勘察设计行业奖”、“中国土木工程詹天佑奖（金奖）”、“全国第九届优秀工程设计铜奖”、“建设部部级城乡建设优秀勘察设计二等奖”、“浙江省建设工程钱江杯奖一等奖”等

多项国家、部、省级优秀设计奖。优秀的专业素养、产品质量以及服务能力，为公司赢得了良好的品牌效应，并形成了精品项目群，成为领先行业的优势之一。

、连锁经营优势借鉴SOM、KPF等国际知名建筑设计事务所的成功经验，公司在加快对外扩张的过程中，建立了一套包括选址、硬件配置、人员招聘、挂牌营业和内部管理等全程化的统一模式标准，逐步形成了“设计连锁化经营”的模式。这种连锁经营模式提高了公司异地拓展业务的效率，并迅速扩大公司经营规模和市场占有率。

、区位和客户资源优势公司地处长三角核心区域，属于国内市场经济最发达的区域之一。该区域的固定资产投资与城镇化建设规模都走在全国前列，设计理念更加新颖。浙江省是全国经济尤其是民营经济最发达地区之一。公司是浙江省较早成立的民营建筑设计企业，首先在浙江市场打开局面，并逐步得到全国市场的广泛认可，已成长为行业领先企业之一。目前，公司以其先进的设计理念、优良的服务在市场上拥有了一批优质客户资源，如保利地产、中海地产、绿地集团、龙湖地产、华润置地、新鸿基地产、中国平安、滨江房产、恒大地产等众多知名企业，均已成为公司提供建筑设计服务的客户，丰富的客户资源及项目储备是公司持续发展的坚实基础。

、经营机制灵活的优势公司1998年就从国有体制改制为民营企业，通过建立灵活的经营机制吸引了业内优秀人才，形成了领先的人才储备。同时灵活的经营机制，提升了公司的运营效率和服务意识，有效地提高了企业竞争力。公司按照现代企业制度规范运行，完全自主地进行经营决策，拥有敏锐的市场触觉，更快地对市场的需求作出反应，并根据市场的变化及时调整经营策略。公司制定了灵活的人才激励和淘汰机制，充分调动员工的积极性，实现员工价值的最大化。公司拥有灵活人才引入制度，由于没有人员编制的限制，可以根据业务发展的需要，争揽各类人才。由于公司运行机制相对灵活，在获取更多业务机会的同时，也有效降低了公司日常经营成本。

、信息技术优势信息化先进程度是保证建筑设计效率和水平的一个重要条件。公司已实现设计项目全过程数字化管理。公司于2011年开始引进BIM技术，2012年成立BIM工作小组开始操作实际项目，2013年对全院展开三维设计培训，逐渐推广三维设计协同，2014年成立BIM设计中心对BIM技术进行专门的研究，2018年采用BIM技术实现全专业三维协调正向设计项目实操。近年来，公司BIM应用技术与数字化工程设计研发团队在开展全过程BIM咨询工作的同时，通过“全专业全信息（BIM模型）数字化设计成果交付”（即BIM正向设计）实战，积累了从住宅、办公、酒店到大型商业综合体等复杂建筑的一系列完整的BIM正向设计业绩，打通了从设计端到施工端、进而延伸到运维端的建筑全生命周期数字化信息传递路径，为公司未来的数字化设计能力普及、打通全产业链、延伸产业集群做好技术储备。公司数字化工程设计在BIM正向设计领域处于技术领先的水平，是浙江省唯一具备从住宅到大型综合体类型全覆盖的正向设计团队。

在“全专业全信息（BIM模型）数字化设计成果交付”实践中，研发团队独创的数字化工程设计解决方案在三维数据库平台实现了全专业实时同步，较传统的基于CAD技术的二维协同提高了设计的准确率，降低了图纸变更，大大提升了工程造价控制水平。此外，研发团队与国际顶级云服务平台及国内一线运维服务商建立了战略合作关系，在未来社区、数字化工程设计、智慧建筑等领域展开了合作科研。

三、主营业务分析

概述参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。主要财务数据同比变动情况

单位：元本报告期上年同期同比增减变动原因营业收入1,171,383,764.08841,278,459.03

39.24%

主要系EPC业务增长营业成本1,038,446,710.15712,502,883.76

45.75%

主要系EPC业务增长销售费用13,519,073.4112,974,232.58

4.20%

管理费用37,229,583.5332,747,983.84

13.69%

财务费用1,241,843.115,723,654.67-78.30%

主要系银行贷款利息支出减少所得税费用10,182,437.485,032,678.86

102.33%

主要系利润增加所致研发投入36,432,659.6727,573,968.8432.13%主要系研发投入加大经营活动产生的现金流量净额

11,154,750.124,710,426.60136.81%

主要系经营活动收款增

加所致投资活动产生的现金流量净额

60,878,880.56409,150,416.76-85.12%

主要系上年同期投资款

收回且本期购买理财增

加筹资活动产生的现金流量净额

-85,835,900.58-384,515,538.8977.68%

主要系上年同期偿还银

行贷款较多现金及现金等价物净增加额

-13,802,269.9029,345,304.47-147.03%

主要系投资活动产生的

现金流量减少所致公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动

□适用√不适用

公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。占比10%以上的产品或服务情况

√适用□不适用

单位：元营业收入营业成本毛利率

营业收入比上年

同期增减

营业成本比上年

同期增减

毛利率比上年同

期增减分产品或服务设计咨询业务364,200,988.53257,278,286.9729.36%0.03%2.76%-1.87%EPC总承包795,416,949.26769,616,233.053.24%68.33%68.01%0.18%

四、非主营业务分析

√适用□不适用

单位：元金额占利润总额比例形成原因说明是否具有可持续性投资收益47,921,832.1351.77%

主要系收到上海茁昀企业发展合伙企业（有限合伙）分配的投资收益

否

五、资产、负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位：元本报告期末上年末比重增减

重大变动说明金额占总资产比例金额占总资产比例货币资金281,750,003.80

13.78%295,248,522.4614.29%-0.51%

应收账款450,044,493.65

22.02%418,860,720.8820.28%1.74%

合同资产19,818,003.31

0.97%27,721,696.361.34%-0.37%

投资性房地产30,495,536.26

1.49%29,845,994.851.44%0.05%

长期股权投资48,433,974.89

2.37%50,569,266.052.45%-0.08%

固定资产205,039,296.56

10.03%215,324,108.0710.42%-0.39%

在建工程

0.00%1,179,317.010.06%-0.06%

短期借款49,055,982.50

2.40%49,062,168.752.37%0.03%

合同负债193,374,253.33

9.46%181,689,531.558.79%0.67%

长期借款30,000,000.001.45%-1.45%主要系公司归还银行贷款交易性金融资产240,412,480.4411.76%120,129,515.735.82%5.94%主要系本期购买理财产品增加其他非流动金融资产

28,788,013.211.41%176,019,419.278.52%-7.11%主要系公司收回投资款

2、主要境外资产情况

□适用√不适用

3、以公允价值计量的资产和负债

√适用□不适用

单位：元

项目期初数

本期公允价值变动损益

计入权益的累计公允价

值变动

本期计提的减

值本期购买金额本期出售金额其他变动期末数金融资产1.交易性金融资产（不含衍生金融资产）

120,129,515.731,855,934.23455,950,000.00337,522,969.52240,412,480.44

．其他权益工具投资

176,019,419.272,768,593.94150,000,000.0028,788,013.21金融资产小计

296,148,935.004,624,528.17455,950,000.00337,522,969.52150,000,000.00269,200,493.65上述合计296,148,935.004,624,528.17455,950,000.00337,522,969.52150,000,000.00269,200,493.65金融负债

0.000.00其他变动的内容收回投资款报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化□是√否

4、截至报告期末的资产权利受限情况

货币资金期末余额中有履约保证金4,680,925.04元以及车辆ETC押金17,200.00元，变现受限制。公司另有部分固定资产、投资性房地产用于借款抵押，详见附注七、52“所有权或使用权受到限制的资产”之说明。

六、投资状况分析

1、总体情况

√适用□不适用

报告期投资额（元）上年同期投资额（元）变动幅度

455,951,264.98226,530,000.00101.28%

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□适用√不适用

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□适用√不适用

4、以公允价值计量的金融资产

√适用□不适用

单位：元资产类别

初始投资成本

本期公允价值变动

损益

计入权益的累计公

允价值变动

报告期内购

入金额

报告期内售

出金额

累计投资收

益

期末金额

资金来源其他626,019,419.272,768,593.9483,994,843.7728,788,013.21

自有资金合计626,019,419.272,768,593.940.000.000.0083,994,843.7728,788,013.21--

5、募集资金使用情况

√适用□不适用

（1）募集资金总体使用情况

√适用□不适用

单位：万元募集资金总额23,788.43报告期投入募集资金总额

已累计投入募集资金总额18,046.43报告期内变更用途的募集资金总额6,242累计变更用途的募集资金总额16,788.43累计变更用途的募集资金总额比例

70.57%

募集资金总体使用情况说明经中国证券监督管理委员会《关于核准汉嘉设计集团股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可〔2018〕

号）核准，公司首次向社会公众公开发行人民币普通股（A股）52,600,000股，每股面值

元，发行价格为

5.62

元，募集资金总额295,612,000.00元，扣除各项发行费用后，实际募集资金净额为人民币237,884,264.15元。募集资金已于2018年

月

日存入公司指定账户。上述募集资金到位情况已经中汇会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具中汇会验[2018]3306号《验资报告》。截至2021年6月30日，公司已累计使用募集资金18,046.43万元。2021年半年度，公司利用闲置募集资金购买保本理财产品7,500.00万元，赎回保本理财产品本金14,800.00万元，保本理财产品已全部到期赎回。截至2021年6月30日止，结余募集资金(含利息收入、理财收益扣除银行手续费的净额)余额为7,155.37万元。

（2）募集资金承诺项目情况

√适用□不适用

单位：万元

承诺投资项目和超募资金投向

是否已变更项目(含部分变更)

募集资金承诺投资

总额

调整后投资总额(1)

本报告期投入

金额

截至期末累计投入

金额(2)截至期末投资进度(3)＝

(2)/(1)

项目达到预定可使用状态日期

本报告期实

现的效益

截止报告期末累计实现的效

益

是否达到预计

效益

项目可行性是否发生重大变化承诺投资项目分支机构建设项目

是14,606.450不适用是信息平台建设项目

是6,827.732,0002,000100.00%

2020年

月

日

不适用否设计研发中心建设项目

是2,354.255,0005,000100.00%

2020年

月

日

不适用否支付收购杭设股份

85.68%

股权现金对价

是10,546.4310,546.43100.00%

2020年

月

日

2,184.7413,031.2是否购置公司总部办公用房

是4,586.3250050010.90%不适用否永久补充流动资金

是1,655.68不适用否承诺投资项目小计

--23,788.4323,788.4350018,046.43----2,184.7413,031.2----超募资金投向无合计--23,788.4323,788.4350018,046.43----2,184.7413,031.2----未达到计划进度或预计收益的情况和原因（分具体项目）

不适用

项目可行性发生重大变化的情况说明

公司原募投项目“分支机构建设项目”立项较早，项目的可行性分析是基于当时的市场环境和行业发展趋势所做的。因近年来国内经济形势、行业市场环境发生了较大变化，基于审慎原则，原募投项目一直未实际投入募集资金，募集资金长期处于闲置状态，用于低收益的保本理财，产生较大浪费。经过客观谨慎的分析论证后，公司认为建筑行业受国家房地产调控政策影响较大，在此情况下如继续实施“分支机构建设项目”将会导致投资回报存在较大不确定性，存在不能达到预期经济效益的风险，该项目已不具备继续使用募集资金投资的必要性，因此决定终止原募投项目并变更募投资金用途。

超募资金的金额、用途及使用进展情况

不适用募集资金投资项目实施地点变更情况

适用

以前年度发生

公司原募集资金投资项目“分支机构建设项目”原计划新建广州、沈阳、武汉三家分公司。在实际项目实施

过程中，公司根据经济形势的变化将之前确定的扩张战略做了趋于谨慎的调整，减少沈阳、武汉的分公司建设。

募集资金投资项目实施方式调整情况

适用

以前年度发生

公司募集资金投资项目“信息平台建设项目”原计划主要建设内容为构建协同设计管理平台、市场经营管理

平台、日常管理平台为核心内容的信息平台，覆盖公司协同设计、项目管理、综合办公管理等各个运营层面的

需要。项目建设期为三年，该项目投入后不直接产生经济收益，其产生的间接经营效益最终将体现于公司实际

运营所产生的利润中。在实际项目实施过程中，公司通过系统整合、数据管理优化、选择性价比较高的设备等

措施，节约了项目资金支出，降低了项目资金的使用。根据目前经营的实际情况及后续规划，公司决定减少“信

息平台建设项目”的投入资金总额，调整后计划投入金额为2,000万元，与原计划相比减少4,827.73万元。公司募集资金投资项目“设计研发中心建设项目”原计划主要建设内容为建设设计研发中心，对各建筑工程

领域、各专项设计领域中的重大共性问题以及业务实践中的具体问题进行专项研究。项目建设期为三年，该项

目投入后不直接产生经济效益，其产生的间接经营效益最终将体现于公司实际运营所产生的利润中。在实际项

目实施过程中，综合设计研发能力的重要性日益提高，公司综合设计业务发展亟需各专项研究项目的支持，公

司决定增加“设计研发中心建设项目”的投入金额，调整后计划投入金额为5,000万元，与原计划相比增加2,645.75

万元。募集资金投资项目先期投入及置换情况

不适用用闲置募集资金暂时补充流动资金情况

不适用项目实施出现募集资金结余的金额及原因

不适用尚未使用的募集资金用途及去向

按变更后的投资项目分批进行投入募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况

无

（3）募集资金变更项目情况

√适用□不适用

单位：万元变更后的项

目

对应的原承诺项目

变更后项目拟投入募集资金

总额(1)

本报告期实际

投入金额

截至期末实际累计投入

金额(2)

截至期末投

资进度

(3)=(2)/(1)

项目达到预定可使用状

态日期

本报告期实

现的效益

是否达到预

计效益

变更后的项

目可行性是

否发生重大

变化购置公司总部办公用房

分支机构建设项目

4,586.3250050010.90%不适用否永久补充流动资金

分支机构建设项目

1,655.68不适用否合计--6,242500500----0----

变更原因、决策程序及信息披露情况说明(分具体项目)

原募投项目“分支机构建设项目”由于立项较早，项目的可行性分析是基于当时的市场环境和行业发展趋势所做的。然而，近年来国内经济形势、行业市场环境发生了较大变化，公司基于整体战略布局的优化调整及未来经营发展考虑，公司认为如继续实施该项目会导致投资回报存在较大不确定性，存在不能达到预期经济效益的风险。截至目前，“分支机构建设项目”尚未实际投入募集资金，募集资金长期处于闲置状态，用于低收益的保本理财，产生较大浪费。而公司总部随着业务规模不断发展扩大，公司员工日益增加，为改善公司整体办公运营环境，满足公司未来经营发展需要，公司决定增加办公场所。经过对杭州主城区多块土地或商业办公用房的考察，在综合协同办公、地理位置、资产价格、功能配套、公共交通、未来发展空间等各方面因素，并与资产所有权人协商后，公司决定购置关联方浙江城建房地产集团股份有限公司持有的位于杭州市拱墅区迪尚商务大厦的4处办公用房。鉴于上述情况，公司经审慎论证后认为“分支机构建设项目”已不具备继续使用募集资金投资的必要性。为了更科学、审慎、有效地使用募集资金，降低募集资金项目投资风险，更好地满足公司发展的需要，为公司和股东创造更大价值，公司决定终止实施该项目，并将该项目拟使用的部分募集资金4,586.32万元用于购置办公用房，剩余募集资金永久补充流动资金，用于公司相关生产经营活动。

公司于2021年

月

日召开第五届董事会第十八次会议、第五届监事会第十三次会议，2021年

月

日召开2020年年度股东大会，审议通过了《关于变更部分募集资金投资项目暨关联交易的议案》。相关公告已于同日刊登在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上。未达到计划进度或预计收益的情况和原因(分具体项目)

不适用变更后的项目可行性发生重大变化的情况说明

不适用

6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况

（1）委托理财情况

√适用□不适用报告期内委托理财概况

单位：万元具体类型

委托理财的资金来

源

委托理财发生额未到期余额逾期未收回的金额

逾期未收回理财已

计提减值金额银行理财产品自有资金38,09524,02500银行理财产品募集资金7,500000合计45,59524,02500单项金额重大或安全性较低、流动性较差、不保本的高风险委托理财具体情况□适用√不适用委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形□适用√不适用

（2）衍生品投资情况

□适用√不适用

公司报告期不存在衍生品投资。

（3）委托贷款情况

□适用√不适用

公司报告期不存在委托贷款。

七、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□适用√不适用

公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

□适用√不适用

八、主要控股参股公司分析

√适用□不适用主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

单位：万元公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润杭州市城乡建设设计院股份有限公司

子公司

设计、EPC总承包

10,50055,976.5222,342.1935,689.022,850.172,471.11报告期内取得和处置子公司的情况□适用√不适用主要控股参股公司情况说明

九、公司控制的结构化主体情况

□适用√不适用

十、公司面临的风险和应对措施

1、下游行业波动对公司业绩影响的风险

本公司主要从事建筑设计业务及相关业务，建筑设计行业的需求，主要来自于建筑行业，因此受房地产市场的发展影响较大。若我国房地产市场投资规模增长速度未来持续下滑甚至出现负增长，公司存在业绩下降的风险。应对措施：公司将进一步加强政策和市场的前瞻性研究，把握国家宏观经济政策导向，从而降低政策性变化导致的行业波动对公司经营业绩的影响风险。同时拓展和完善主营业务经营范围，增强主营业务的竞争力和盈利能力。

2、市场竞争的风险

我国为当代城市建设最活跃的地区之一，建筑设计市场蕴藏着巨大的机遇，由此吸引众多国内外建筑设计企业的参与。经过多年的充分竞争，我国建筑设计行业已经由同质化无序竞争，逐步向差异化、特色化竞争发展，基本形成了以少数国有大型设计企业、优秀民营设计企业、知名外资设计企业为主导，大量中小型设计企业为辅的市场竞争格局，行业集中度不断增强，公司存在一定的市场竞争风险。

应对措施：公司将紧跟现代建筑设计技术进步的潮流，吸收国际创新设计思想，不断改进企业管理水平，培养和引进专业人才，提升企业的核心竞争力，稳固业已取得的竞争优势。

3、业务区域相对集中的风险

公司来自于浙江省内的业务占比较高，未来如果浙江经济出现区域性衰退，或者受到地区性自然灾害或者其他不可抗力的影响，导致当地的商品住宅、公共建筑等市场表现不佳，可能导致公司建筑设计业务整体收入规模的下滑的风险。

应对措施：公司自2003年起开始实施连锁化发展战略，已于上海、北京、成都、厦门、江苏、南京、济南、重庆、昆明、西安等地设立分支机构，通过设计技术和服务的复制实现了业务区域扩张，逐步降低对单一地区的业务依赖。

4、期末应收账款较大的风险

随着公司销售收入的增加，应收账款余额也呈上升趋势。如果未来出现由于客户财务状况不佳而拖延支付设计款或者由于客户破产、建筑工程项目实施不顺利等原因导致应收账款发生大额坏账的情形，将会对公司财务状况和经营业绩产生不利

影响。

应对措施：公司将通过选择优质客户、定期对账催收、按照规定计提坏账准备、通过法律途径维护公司合法权益等措施来有效防范上述风险。

5、拓展EPC总承包业务的风险

公司正在拓展以设计为主导的EPC总承包业务，公司针对该项业务已建立了较为完善的管理制度，但是由于EPC模式不同于传统单一的设计业务，涉及到分包商的选择、总体成本的控制、项目的管理、项目进度把握和质量的监控等综合协调控制能力，存在占用公司资金或不能按时收回款项的风险，项目工期和质量也可能受到多种因素的影响而导致未能完全符合要求，该项业务的拓展将给公司带来资金成本、生产安全、质量控制和经济纠纷等综合管理风险，具有一定的不确定性。

应对措施：公司将遵守谨慎原则，对EPC项目进行充分的研究、筛选和风险评估后再立项投标。进一步提升EPC总承包业务的质量管理水平，制定完善的管理制度流程，建立动态监控体系，有效地保证工程质量和效率，防范业务风险。

6、成长性风险

公司未来发展过程中，可能面临内部环境，包括人才流失、产品创新不足、竞争地位下降等不利因素影响；同时，又面临外部环境包括国家产业调整、房地产投资下降、经济发展放缓等宏观政策因素影响，尤其是近几年我国传统房地产行业受政策调控影响明显又面临转型升级，将对公司的综合竞争能力提出更高要求，影响公司预期的成长性和盈利能力。

应对措施：公司将通过顺应市场和行业发展趋势，创新体制机制，提高综合管理水平，增强业务拓展能力来有效应对上述不利因素。

7、并购风险及商誉减值风险

公司于2019年完成了对杭州市城乡建设设计院股份有限公司85.71%的股权收购。公司和被收购公司之间能否通过整合既保证公司对被收购公司的控制力又保持被收购公司原有竞争优势并充分发挥双方的协同效应，具有不确定性。若因宏观经济环境变化或被收购公司的经营出现风险，被收购公司业绩承诺难以完成，则存在商誉减值风险，将对公司的年度经营业绩产生不利影响。

应对措施：公司将促进双方在业务、管理及文化等各个方面有效整合，积极推动子公司全面拓展其优势及主营业务，最大限度地降低可能的商誉减值风险。同时，强化及优化公司管理体系、加强内部控制制度的约束机制，进一步加强对控股子公司的管理，持续提高公司治理水平。

十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

√适用□不适用

接待时间接待地点

接待方式

接待对象类型

接待对象

谈论的主要内容及提供

的资料

调研的基本情况索引2021年05月13日

全景网“投资者关系互动平台”（http://rs.p5w.net）

其他其他

投资者

公司2020年度及2021年第一季度经营情况

投资者关系活动记录表（编号：2021001）

第四节公司治理

一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况

会议届次会议类型

投资者参与比例

召开日期披露日期会议决议

2021年第一次临时股东大会临时股东大会

66.44%2021

年

月

日2021年

月

日巨潮资讯网www.cninfo.com.cn,公告编号为2021-0012020年年度股东大会决议年度股东大会

68.74%2021

年

月

日2021年

月

日巨潮资讯网www.cninfo.com.cn,公告编号为2021-023

2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□适用√不适用

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

□适用√不适用公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见2020年年报。

三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况

□适用√不适用公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

□适用√不适用公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。

第五节环境与社会责任

一、重大环保问题情况

上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位□是√否报告期内因环境问题受到行政处罚的情况公司或子公司名称处罚原因违规情形处罚结果

对上市公司生产经

营的影响

公司的整改措施无无无无无无参照重点排污单位披露的其他环境信息不适用未披露其他环境信息的原因

公司及其子公司不属于环境保护部门公布的重点排污单位。公司设计业务的主要产品是设计相关的文字性材料或图纸，整个服务和制作过程不涉及使用对环境有影响的设备和材料，也不对外排放任何涉及国家规定的有害物质、噪声等，不会造成对环境的重大污染。

二、社会责任情况

报告期内，公司暂未开展脱贫攻坚工作。在乡村振兴工作方面，公司承接了一系列美丽乡村建设项目，如公司与淳安美镇办签订了美丽城镇集群化建设项目，与富阳区富春街道青云桥村股份经济合作社签订了青云桥村“美丽乡村”建设设计等项目，发挥专业优势积极为国家建设美丽乡村贡献力量。

第六节重要事项

一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及

截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项□适用√不适用公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项。

二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□适用√不适用公司报告期不存在上市公司发生控股股东及其关联方非经营性占用资金情况。

三、违规对外担保情况

□适用√不适用公司报告期无违规对外担保情况。

四、聘任、解聘会计师事务所情况

半年度财务报告是否已经审计□是√否公司半年度报告未经审计。

五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□适用√不适用

六、董事会对上年度

“非标准审计报告”相关情况的说明□适用√不适用

七、破产重整相关事项

□适用√不适用

公司报告期未发生破产重整相关事项。

八、诉讼事项

重大诉讼仲裁事项

□适用√不适用本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。其他诉讼事项√适用□不适用诉讼(仲裁)基本情况

涉案金额（万

元）

是否形成预计负债

诉讼(仲裁)进展诉讼(仲裁)审理结果及影响

诉讼(仲裁)判决执行情况

披露日期披露索引汉嘉设计诉杭州兴伦房地产开发有限公司建设工程设计合同纠纷

346.69

否审理中尚未判决尚未判决汉嘉设计诉山东黄金城地产发展有限公司建筑工程设计合同纠纷

119.64

否

审理中，已办理财产保全

尚未判决尚未判决

九、处罚及整改情况

□适用√不适用公司报告期不存在处罚及整改情况。

十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□适用√不适用

十一、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□适用√不适用

公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□适用√不适用公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□适用√不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

√适用□不适用是否存在非经营性关联债权债务往来√是□否应收关联方债权

关联方

关联关系

形成原因

是否存在非经营性资金占用

期初余额（万元）

本期新增金额（万

元）

本期收回金额（万

元）

利率

本期利息（万元）

期末余额（万元）杭州远合置业有限公司

合营企业

共同出资设立的旨在开发杭政储出[2013]55号地块商业商务用房的项目公司

否13,618.580014,418.5关联债权对公司经营成果及财务状况的影响

无应付关联方债务

关联方关联关系形成原因

期初余额（万

元）

本期新增金额（万元）

本期归还金额（万元）

利率

本期利息（万

元）

期末余额（万元）

5、与关联关系的财务公司、公司控股的财务公司往来

□适用√不适用公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

6、其他重大关联交易

□适用√不适用公司报告期无其他重大关联交易。

十二、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1）托管情况

□适用√不适用

公司报告期不存在托管情况。

（2）承包情况

□适用√不适用

公司报告期不存在承包情况。

（3）租赁情况

□适用√不适用公司报告期不存在租赁情况。

2、重大担保

□适用√不适用公司报告期不存在重大担保情况。

3、日常经营重大合同

单位：元

合同订立公

司方名称

合同订立对

方名称

合同总金额

合同履行的进

度

本期确认的销

售收入金额

累计确认的销

售收入金额

应收账款回款

情况

影响重大合同履行的各项条件是否发生重大变

化

是否存在合同无法履行的重

大风险汉嘉设计集团股份有限公司

杭州市拱墅区经济发展投资有限公司

553,638,165.0095.00%55,550,941.05479,721,319.69525,956,257.00否否汉嘉设计集团股份有限公司

杭州市拱墅区城市建设发展中心

522,034,923.0043.33%50,963,436.13196,450,092.30214,492,966.00否否汉嘉设计集团股份有限公司

杭州拱墅区投资发展有限公司

415,762,864.0062.84%32,995,074.32232,784,557.49253,582,003.00否否

汉嘉设计集团股份有限公司

杭州市拱墅区城中村改造指挥部上塘分指挥部、杭州上塘城市建设发展有限公司

336,483,988.0047.26%39,222,389.64141,708,473.95154,368,352.00否否

汉嘉设计集团股份有限公司

杭州市拱墅区城中村改造工程指挥部

284,718,993.0038.16%33,230,942.5396,805,487.18105,445,698.00否否汉嘉设计集团股份有限

杭州市拱墅区桃源新区

316,532,993.0028.74%32,769,216.5280,799,522.6388,021,074.00否否

公司开发建设指

挥部、杭州天宸实业发展有限公司汉嘉设计集团股份有限公司

杭州良渚新城城建投资有限公司

536,860,000.0033.22%61,894,191.75159,068,332.98159,030,699.00否否汉嘉设计集团股份有限公司

杭州市拱墅区城中村改造工程指挥部

218,816,774.0021.89%20,353,816.2042,470,296.6946,203,648.00否否汉嘉设计集团股份有限公司

杭州市拱墅区城市建设发展中心

490,980,577.0016.94%24,656,393.5059,781,459.9565,124,845.00否否汉嘉设计集团股份有限公司

杭州城遇投资管理有限公司

295,538,880.0048.98%25,042,811.99101,134,968.66105,924,960.37否否汉嘉设计集团股份有限公司

杭州市祥符镇阮家桥村经济合作社

198,320,350.0022.11%26,810,934.4140,268,652.4743,806,068.06否否汉嘉设计集团股份有限公司

杭州市拱墅区京杭运河综合保护开发有限公司

1,210,184,495.0

28.38%87,150,661.56298,675,870.60325,367,859.00

否否

汉嘉设计集团股份有限公司

杭州市拱墅区城中村改造指挥部半山分指挥部、杭州市拱墅区京杭运河综合保护开发有限公司

485,277,596.008.59%36,961,572.8936,961,572.8940,236,385.08否否

汉嘉设计集团股份有限公司

杭州上塘城市建设发展有限公司

487,496,766.009.09%31,337,134.1631,337,134.1634,079,218.00否否杭州市城乡建设设计院股份有限公司

杭州市环境集团有限公司

227,258,729.0095.00%0.00190,057,822.49192306248.00否否杭州市城乡建设设计院

仙居县乐安环保能源有

243,227,500.0071.00%51,833,925.84155,941,048.08133343000.00否否

股份有限公司

限公司杭州市城乡建设设计院股份有限公司

杭州市环境

集团有限公

司

180,024,824.0028.00%29,691,231.3445,804,654.4145848406.94否否杭州市城乡建设设计院股份有限公司

杭州市临安

区城市发展

投资集团有

限公司

151,122,600.0053.50%60,392,168.5574,275,425.6978269141.05否否杭州市城乡建设设计院股份有限公司

浙江杭嘉鑫

清洁能源有

限公司

289,155,990.0021.00%55,708,952.2055,708,952.2058000000.00否否

4、其他重大合同

□适用√不适用公司报告期不存在其他重大合同。

十三、其他重大事项的说明

√适用□不适用公司于2021年

月

日召开第五届董事会第十八次会议、第五届监事会第十三次会议以及2021年

月

日召开2020年年度股东大会，审议通过了《关于变更部分募集资金投资项目暨关联交易的议案》，同意公司变更首次公开发行股份募集资金用于“分支机构建设”的募投项目，并将剩余募集资金用于购置办公用房以及永久补充流动资金。本公司独立董事、监事会和保荐机构均对该事项发表了同意意见。上述募集资金项目变更情况详见中国证监会指定信息披露网站相关公告(公告号：

2021-007、2021-008、2021-018、2021-023)。

十四、公司子公司重大事项

□适用√不适用

第七节股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后数量比例发行新股送股公积金转股其他小计数量比例

一、有限售条件股份

153,298,47067.91%-136,921,838-136,921,83816,376,6327.25%

、国家持股

、国有法人持股

、其他内资持股151,798,47067.24%-136,546,838-136,546,83815,251,6326.76%其中：境内法人持股135,000,00059.80%-135,000,000-135,000,0000境内自然人持股16,798,4707.44%-1,546,838-1,546,83815,251,6326.76%

、外资持股1,500,0000.66%-375,000-375,0001,125,0000.49%其中：境外法人持股

境外自然人持股1,500,0000.66%-375,000-1,125,0001,125,0000.49%

二、无限售条件股份

72,439,85832.09%136,921,838136,921,838209,361,69692.75%

、人民币普通股72,439,85832.09%136,921,838136,921,838209,361,69692.75%

、境内上市的外资股

、境外上市的外资股

、其他

三、股份总数

225,738,328100.00%00225,738,328100.00%股份变动的原因√适用□不适用报告期内，因锁定承诺期满，经中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司审核批准，公司控股股东浙江城建集团股份有限公司、实控人岑政平先生分别持有的首发前限售股份135,000,000股和1,500,000股于2021年

月

日解除限售上市流通。其中实控人岑政平先生现任公司董事长，根据其承诺及相关法规，在其任职期间每年转让的股份不超过其持有公司股份总数的25%，故岑政平本次实际可上市流通股份数量为375,000股。股份变动的批准情况□适用√不适用股份变动的过户情况□适用√不适用股份回购的实施进展情况□适用√不适用

采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况□适用√不适用股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响□适用√不适用公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容□适用√不适用

2、限售股份变动情况

√适用□不适用

单位：股股东名称期初限售股数

本期解除限售股

数

本期增加限售股

数

期末限售股数限售原因拟解除限售日期浙江城建集团股份有限公司

135,000,000135,000,0000首发前限售股

已于2021年

月

日上市流通古鹏2,812,500703,1252,109,375高管锁定股

每年按持股总数的25%解除锁定叶军2,531,250632,8131,898,437高管锁定股

每年按持股总数的25%解除锁定岑政平1,500,000375,0001,125,000

高管锁定股、首发前限售股

每年按持股总数的25%解除锁定杨小军843,750210,900632,850高管锁定股

每年按持股总数的25%解除锁定

高重建3,255,0073,255,007

高管锁定股、首发后限售

每年按持股总数的25%解除锁定，其中首发后限售股按照购买资产协议相关约定执行

名杭设股份原股东

7,355,9637,355,963首发后限售

按照购买资产协议相关约定执行合计153,298,470136,921,838016,376,632----

二、证券发行与上市情况

□适用√不适用

三、公司股东数量及持股情况

单位：股

报告期末普通股股东总数18,613

报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有）（参见注

）

持有特别表决权股份的股东总数（如有）

持股5%以上的普通股股东或前

名股东持股情况股东名称股东性质持股比例

报告期末持

股数量

报告期内增减变动情况

持有有限售条件的股份数量

持有无限售条件的股份数量

质押、标记或冻结情况股份状态数量浙江城建集团股份有限公司

境内非国有法人

59.80%135,000,000135,000,000质押68,000,000高重建境内自然人

1.92%4,340,0103,255,0071,085,003古鹏境内自然人

1.05%2,360,625-451,8752,109,375251,250

叶军境内自然人

0.93%2,109,375-421,8751,898,437210,938

周丽萌境内自然人

0.80%1,800,000-1,100,0001,800,000岑政平境外自然人

0.66%1,500,0001,125,000375,000潘大为境内自然人

0.58%1,304,611-280,0001,074,228230,383

余挺境内自然人

0.49%1,100,0001,100,0001,100,000康平境内自然人

0.48%1,074,227751,959322,268范霁雯境内自然人

0.42%939,093-51,900751,959187,134战略投资者或一般法人因配售新股成为前

名股东的情况（如有）（参见注

）不适用上述股东关联关系或一致行动的说明

本公司与控股股东浙江城建集团股份有限公司的实际控制人均为岑政平、欧薇舟夫妇，自然人股东岑政平与浙江城建集团股份有限公司为一致行动人。前

名股东中周丽萌与余挺为夫妻关系。公司未知其他前

名股东之间是否存在关联关系或是否为一致行动人。上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表决权情况的说明

不适用前

名股东中存在回购专户的特别说明（参见注

）

不适用

前

名无限售条件股东持股情况股东名称报告期末持有无限售条件股份数量

股份种类股份种类数量浙江城建集团股份有限公司135,000,000人民币普通股135,000,000周丽萌1,800,000人民币普通股1,800,000余挺1,100,000人民币普通股1,100,000高重建1,085,003人民币普通股1,085,003季佳俊807,675人民币普通股807,675

王志荣685,600人民币普通股685,600岑政平375,000人民币普通股375,000卢治中375,000人民币普通股375,000康平322,268人民币普通股322,268郑颖300,000人民币普通股300,000前

名无限售流通股股东之间，以及前

名无限售流通股股东和前

名股东之间关联关系或一致行动的说明

本公司与控股股东浙江城建集团股份有限公司的实际控制人均为岑政平、欧薇舟夫妇，自然人股东岑政平与浙江城建集团股份有限公司为一致行动人。前

名股东中周丽萌与余挺为夫妻关系。公司未知其他前

名股东之间是否存在关联关系或是否为一致行动人。前

名普通股股东参与融资融券业务股东情况说明（如有）（参见注

）

股东王志荣通过信用证券账户持有公司股份20,000股。公司是否具有表决权差异安排□适用√不适用公司前

名普通股股东、前

名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易□是√否公司前

名普通股股东、前

名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

四、董事、监事和高级管理人员持股变动

√适用□不适用

单位：股姓名职务任职状态

期初持股数（股）

本期增持股份数量

（股）

本期减持股份数量

（股）

期末持股数（股）

期初被授予的限制性股票数量（股）

本期被授予的限制性股票数量（股）

期末被授予的限

制性股票数量

（股）岑政平董事长现任1,500,0001,500,000杨小军

董事、总经理

现任843,800843,800古鹏

董事、副总经理

现任2,812,500451,8752,360,625叶军

董事、副总经理

现任2,531,250421,8752,109,375高重建董事现任4,340,0104,340,010张丹

董事、副总经理

现任黄平独立董事现任朱欣独立董事现任

黄廉熙独立董事现任邱恒

监事会主席

现任吴谦监事现任马锦霞监事现任李亚玲财务总监现任李娴

副总经理、董事会秘书

现任合计----12,027,5600873,75011,153,810000

五、控股股东或实际控制人变更情况

控股股东报告期内变更□适用√不适用公司报告期控股股东未发生变更。实际控制人报告期内变更□适用√不适用公司报告期实际控制人未发生变更。

第八节优先股相关情况

□适用√不适用报告期公司不存在优先股。

第九节债券相关情况□适用√不适用

第十节财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计□是√否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：汉嘉设计集团股份有限公司

2021年06月30日

单位：元项目2021年

月

日2020年

月

日流动资产：

货币资金281,750,003.80295,248,522.46结算备付金拆出资金交易性金融资产240,412,480.44120,129,515.73衍生金融资产应收票据28,876,139.3534,931,669.80应收账款450,044,493.65418,860,720.88应收款项融资预付款项93,403,975.3193,279,033.67应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款28,931,231.8629,971,948.81其中：应收利息

应收股利买入返售金融资产存货

合同资产19,818,003.3127,721,696.36持有待售资产3,260,636.08一年内到期的非流动资产其他流动资产18,201,216.437,711,020.21流动资产合计1,161,437,544.151,031,114,764.00非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款144,185,000.00136,185,000.00长期股权投资48,433,974.8950,569,266.05其他权益工具投资其他非流动金融资产28,788,013.21176,019,419.27投资性房地产30,495,536.2629,845,994.85固定资产205,039,296.56215,324,108.07在建工程1,179,317.01生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产13,115,280.1614,021,390.42开发支出商誉353,084,418.47353,084,418.47长期待摊费用15,831,495.4816,738,025.39递延所得税资产38,804,192.5341,663,613.02其他非流动资产5,000,000.00100,000.00非流动资产合计882,777,207.561,034,730,552.55资产总计2,044,214,751.712,065,845,316.55流动负债：

短期借款49,055,982.5049,062,168.75向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款179,106,537.65163,362,172.71预收款项合同负债193,374,253.33181,689,531.55卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款应付职工薪酬74,725,935.17100,418,729.55应交税费17,399,725.8631,991,720.24其他应付款37,623,385.3169,696,349.21其中：应付利息

应付股利1,280,000.00应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债一年内到期的非流动负债43,541.67其他流动负债19,178,799.5019,271,379.16流动负债合计570,464,619.32615,535,592.84非流动负债：

保险合同准备金长期借款30,000,000.00应付债券

其中：优先股

永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益310,000.00614,600.00递延所得税负债10,984,114.8212,042,211.98其他非流动负债123,379,231.24123,379,231.24非流动负债合计134,673,346.06166,036,043.22负债合计705,137,965.38781,571,636.06所有者权益：

股本225,738,328.00225,738,328.00其他权益工具

其中：优先股

永续债资本公积482,511,783.70482,511,783.70减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积74,516,685.1374,516,685.13一般风险准备未分配利润505,475,995.26447,996,211.14归属于母公司所有者权益合计1,288,242,792.091,230,763,007.97少数股东权益50,833,994.2453,510,672.52所有者权益合计1,339,076,786.331,284,273,680.49负债和所有者权益总计2,044,214,751.712,065,845,316.55法定代表人：岑政平主管会计工作负责人：李亚玲会计机构负责人：张永明

2、母公司资产负债表

单位：元项目2021年6月30日2020年12月31日流动资产：

货币资金157,486,669.3284,762,892.72交易性金融资产228,412,480.44106,356,186.96衍生金融资产应收票据27,141,174.9730,128,327.42应收账款256,681,948.95271,571,714.47应收款项融资预付款项87,662,097.1892,579,686.69其他应收款78,650,485.4254,656,519.61

其中：应收利息

应收股利30,000,000.007,680,000.00存货合同资产15,362,244.3215,362,244.32持有待售资产

一年内到期的非流动资产其他流动资产599,667.05流动资产合计851,397,100.60656,017,239.24非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资687,033,225.35687,033,225.35其他权益工具投资其他非流动金融资产150,000,000.00投资性房地产3,010,276.66固定资产168,593,360.59176,323,653.83在建工程1,179,317.01生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产12,451,654.7513,283,445.26开发支出商誉长期待摊费用42,993.77递延所得税资产30,902,444.3433,120,779.86其他非流动资产5,000,000.00100,000.00非流动资产合计906,990,961.691,061,083,415.08资产总计1,758,388,062.291,717,100,654.32流动负债：

短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据应付账款44,012,247.5641,931,246.37预收款项合同负债144,235,542.01130,582,904.81应付职工薪酬70,453,613.3192,590,041.21应交税费14,453,589.6717,242,484.82

其他应付款103,732,404.0595,688,728.45其中：应付利息

应付股利持有待售负债一年内到期的非流动负债43,541.67其他流动负债3,385,141.723,617,170.45流动负债合计380,272,538.32381,696,117.78非流动负债：

长期借款30,000,000.00应付债券

其中：优先股

永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益310,000.00614,600.00递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计310,000.0030,614,600.00负债合计380,582,538.32412,310,717.78所有者权益：

股本225,738,328.00225,738,328.00其他权益工具

其中：优先股

永续债资本公积578,392,215.36578,392,215.36减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积74,516,685.1374,516,685.13未分配利润499,158,295.48426,142,708.05所有者权益合计1,377,805,523.971,304,789,936.54负债和所有者权益总计1,758,388,062.291,717,100,654.32

3、合并利润表

单位：元项目2021年半年度2020年半年度

一、营业总收入

1,171,383,764.08841,278,459.03其中：营业收入1,171,383,764.08841,278,459.03利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本

1,131,867,582.82794,712,451.21其中：营业成本1,038,446,710.15712,502,883.76利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加4,997,712.953,189,727.52销售费用13,519,073.4112,974,232.58管理费用37,229,583.5332,747,983.84研发费用36,432,659.6727,573,968.84财务费用1,241,843.115,723,654.67其中：利息费用2,284,762.296,377,457.78利息收入1,372,546.81756,571.44加：其他收益7,869,471.0412,376,699.57投资收益（损失以“－”号填列）

47,921,832.13-1,488,030.14其中：对联营企业和合营企业的投资收益

以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）

公允价值变动收益（损失以4,624,528.172,565,624.77

“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号填列）

-7,465,361.52-10,585,096.67资产减值损失（损失以“-”号填列）

415,983.85资产处置收益（损失以“-”号填列）

104,477.85106,460.55

三、营业利润（亏损以

“－”号填列）92,987,112.7849,541,665.90加：营业外收入100,573.31308,000.57减：营业外支出528,309.971,247,326.39

四、利润总额（亏损总额以

“－”号填列）92,559,376.1248,602,340.08减：所得税费用10,182,437.485,032,678.86

五、净利润（净亏损以

“－”号填列）82,376,938.6443,569,661.22

（一）按经营持续性分类

1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）

82,376,938.6443,569,661.222.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司所有者的净利润80,053,616.9241,320,507.132.少数股东损益2,323,321.722,249,154.09

六、其他综合收益的税后净额

归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综

合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合

收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备6.外币财务报表折算差额7.其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额

82,376,938.6443,569,661.22归属于母公司所有者的综合收益总额

80,053,616.9241,320,507.13归属于少数股东的综合收益总额2,323,321.722,249,154.09

八、每股收益：

（一）基本每股收益

0.350.18

（二）稀释每股收益

0.350.18法定代表人：岑政平主管会计工作负责人：李亚玲会计机构负责人：张永明

4、母公司利润表

单位：元项目2021年半年度2020年半年度

一、营业收入804,175,440.58628,559,810.54

减：营业成本727,389,134.08548,303,765.49

税金及附加2,953,728.092,162,579.52销售费用8,717,431.849,118,400.51管理费用20,940,833.8418,966,578.26研发费用26,586,928.4421,080,118.82财务费用86,279.534,107,985.15

其中：利息费用407,463.494,400,851.66

利息收入637,817.82384,119.98加：其他收益7,842,269.069,908,275.33

投资收益（损失以“－”号填列）

80,041,095.8910,903,200.00其中：对联营企业和合营企业的投资收益

以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）

1,668,861.632,419,273.50

信用减值损失（损失以“-”号填列）

-2,998,424.51-6,408,995.54

资产减值损失（损失以“-”号填列）

资产处置收益（损失以“-”号填列）

140,094.88-15,440.28

二、营业利润（亏损以

“－”号填列）104,195,001.7141,626,695.80加：营业外收入

153.123,000.00减：营业外支出137,791.911,117,309.56

三、利润总额（亏损总额以

“－”号填列）

104,057,362.9240,512,386.24减：所得税费用8,467,942.692,533,421.12

四、净利润（净亏损以

“－”号填列）95,589,420.2337,978,965.12

（一）持续经营净利润（净亏损

以“－”号填列）

95,589,420.2337,978,965.12

（二）终止经营净利润（净亏损

以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他

综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综

合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备6.外币财务报表折算差额7.其他

六、综合收益总额

95,589,420.2337,978,965.12

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2021年半年度2020年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金1,151,617,711.80835,760,772.44客户存款和同业存放款项净增加额

向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额

收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还

533.2566,521.09收到其他与经营活动有关的现金21,507,642.9241,699,416.94经营活动现金流入小计1,173,125,887.97877,526,710.47购买商品、接受劳务支付的现金804,932,802.42540,039,549.24客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额

支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金

254,531,809.19226,596,907.15支付的各项税费48,305,403.4435,066,703.24支付其他与经营活动有关的现金54,201,122.8071,113,124.24经营活动现金流出小计1,161,971,137.85872,816,283.87经营活动产生的现金流量净额11,154,750.124,710,426.60

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金485,120,000.00664,950,000.00取得投资收益收到的现金52,460,092.813,563,788.55处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额

2,605,460.00195,357.13处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计540,185,552.81668,709,145.68购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金

15,355,407.2733,028,728.92

投资支付的现金455,951,264.98226,530,000.00

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金8,000,000.00投资活动现金流出小计479,306,672.25259,558,728.92投资活动产生的现金流量净额60,878,880.56409,150,416.76

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金29,400,000.0039,200,000.00收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计29,400,000.0039,200,000.00偿还债务支付的现金59,400,000.00380,600,000.00分配股利、利润或偿付利息支付的现金

30,159,564.9843,115,538.89其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

6,280,000.003,096,800.00支付其他与筹资活动有关的现金25,676,335.60筹资活动现金流出小计115,235,900.58423,715,538.89筹资活动产生的现金流量净额-85,835,900.58-384,515,538.89

四、汇率变动对现金及现金等价物的

影响

五、现金及现金等价物净增加额

-13,802,269.9029,345,304.47加：期初现金及现金等价物余额290,854,148.66138,853,587.85

六、期末现金及现金等价物余额

277,051,878.76168,198,892.32

6、母公司现金流量表

单位：元项目2021年半年度2020年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金815,748,997.07625,063,807.82收到的税费返还58,700.00收到其他与经营活动有关的现金19,472,457.1428,964,064.46经营活动现金流入小计835,221,454.21654,086,572.28

购买商品、接受劳务支付的现金559,486,156.64404,212,555.65支付给职工以及为职工支付的现金

184,562,089.42178,547,727.48支付的各项税费20,388,326.0619,009,803.34支付其他与经营活动有关的现金18,733,621.7020,991,404.39经营活动现金流出小计783,170,193.82622,761,490.86经营活动产生的现金流量净额52,051,260.3931,325,081.42

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金447,420,000.00577,950,000.00取得投资收益收到的现金59,863,664.0425,639,726.57处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额

195,000.0025,422.13处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计507,478,664.04603,615,148.70购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金

14,407,781.7018,396,899.79

投资支付的现金419,950,000.00221,530,000.00

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计434,357,781.70239,926,899.79投资活动产生的现金流量净额73,120,882.34363,688,248.91

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计

偿还债务支付的现金30,000,000.00341,400,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金

22,922,166.1338,773,824.47

支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计52,922,166.13380,173,824.47筹资活动产生的现金流量净额-52,922,166.13-380,173,824.47

四、汇率变动对现金及现金等价物的

影响

五、现金及现金等价物净增加额

72,249,976.6014,839,505.86

加：期初现金及现金等价物余额83,241,144.2269,178,159.00

六、期末现金及现金等价物余额

155,491,120.8284,017,664.86

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

项目

2021年半年度归属于母公司所有者权益

少数股东权

益

所有者权益合计股本

其他权益工

具

资本公积

减：库

存股其他综合收益

专项储备

盈余公积

一般风险准备

未分配利润

其他

小计优先股

永续债

其他

一、上年年末余额

225,738,328.00482,511,783.7074,516,685.13447,996,211.141,230,763,007.9753,510,672.521,284,273,680.49加：会计政策变更

前期差错更正同一控制下企业合并

其他

二、本年期初余额

225,738,328.00482,511,783.7074,516,685.13447,996,211.141,230,763,007.9753,510,672.521,284,273,680.49

三、本期增减变动金额

（减少以“－”号填列）

57,479,784.1257,479,784.12-2,676,678.2854,803,105.84

（一）综合收益总额

80,053,616.9280,053,616.922,323,321.7282,376,938.64

（二）所有者投入和减

少资本

．所有者投入的普通股

．其他权益工具持有者投入资本3．股份支付计入所有者

权益的金额

．其他

（三）利润分配

-22,573,832.80-22,573,832.80-5,000,000.00-27,573,832.80

．提取盈余公积

．提取一般风险准备

．对所有者（或股东）的分配

-22,573,832.80-22,573,832.80-5,000,000.00-27,573,832.80

．其他

（四）所有者权益内部

结转

．资本公积转增资本（或股本）

．盈余公积转增资本（或股本）

．盈余公积弥补亏损

．设定受益计划变动额结转留存收益

．其他综合收益结转留存收益

．其他

（五）专项储备

．本期提取

．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额

225,738,328.00482,511,783.7074,516,685.13505,475,995.261,288,242,792.0950,833,994.241,339,076,786.33

上期金额

单位：元

项目

2020年半年度归属于母公司所有者权益

少数股东权

益

所有者权益合计股本

其他权益工

具

资本公积

减：库

存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积

一般风险准备

未分配利润

其他

小计优先股

永续债其他

一、上年年末余额

225,738,328.00482,511,783.7069,160,004.76417,608,122.751,195,018,239.2149,707,081.241,244,725,320.45加：会计政策变更-8,425.80-496,078.81-504,504.61-70,065.62-574,570.23前期差错更正同一控制下企业合并

其他

二、本年期初余额

225,738,328.00482,511,783.7069,151,578.96417,112,043.941,194,513,734.6049,637,015.621,244,150,750.22

三、本期增减变动金额

（减少以“－”号填列）

7,459,757.937,459,757.93-2,127,645.915,332,112.02

（一）综合收益总额

41,320,507.1341,320,507.132,249,154.0943,569,661.22

（二）所有者投入和减

少资本

．所有者投入的普通股

．其他权益工具持有者投入资本3．股份支付计入所有者

权益的金额

．其他

（三）利润分配

-33,860,749.20-33,860,749.20-4,376,800.00-38,237,549.20

．提取盈余公积

．提取一般风险准备

．对所有者（或股东）的分配

-33,860,749.20-33,860,749.20-4,376,800.00-38,237,549.20

．其他

（四）所有者权益内部

结转

．资本公积转增资本（或股本）

．盈余公积转增资本（或股本）

．盈余公积弥补亏损

．设定受益计划变动额结转留存收益

．其他综合收益结转留存收益

．其他

（五）专项储备

．本期提取

．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额

225,738,328.00482,511,783.7069,151,578.96424,571,801.871,201,973,492.5347,509,369.711,249,482,862.24

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元项目

2021年半年度股本

其他权益工具

资本公积减：库存股

其他综合收

益

专项储

备

盈余公积未分配利润

其他

所有者权益合计优先

股

永续

债

其他

一、上年年末余额

225,738,328.00578,392,215.3674,516,685.13426,142,708.051,304,789,936.54加：会计政策变更

前期差错更正其他

二、本年期初余额

225,738,328.00578,392,215.3674,516,685.13426,142,708.051,304,789,936.54

三、本期增减变动金额（减少以

“－”号填列）73,015,587.4373,015,587.43

（一）综合收益总额

95,589,420.2395,589,420.23

（二）所有者投入和减少资本

．所有者投入的普通股

．其他权益工具持有者投入资本

．股份支付计入所有者权益的金额

．其他

（三）利润分配

-22,573,832.80-22,573,832.80

．提取盈余公积

．对所有者（或股东）的分配-22,573,832.80-22,573,832.80

．其他

（四）所有者权益内部结转

．资本公积转增资本（或股本）

．盈余公积转增资本（或股本）

．盈余公积弥补亏损

．设定受益计划变动额结转留存收益

．其他综合收益结转留存收益

．其他

（五）专项储备

．本期提取

．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额

225,738,328.00578,392,215.3674,516,685.13499,158,295.481,377,805,523.97上期金额

单位：元项目

2020年半年度股本

其他权益工具

资本公积减：库存股

其他综合收

益

专项储

备

盈余公积未分配利润

其他

所有者权益合计优先

股

永续

债其他

一、上年年末余额225,738,328.00578,392,215.3669,160,004.76411,793,333.911,285,083,882.03

加：会计政策变更-8,425.80-75,832.19-84,257.99

前期差错更正其他

二、本年期初余额225,738,328.00578,392,215.3669,151,578.96411,717,501.721,284,999,624.04

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）4,118,215.924,118,215.92

（一）综合收益总额

37,978,965.1237,978,965.12

（二）所有者投入和减少资本

．所有者投入的普通股

．其他权益工具持有者投入资本

．股份支付计入所有者权益的金额

．其他

（三）利润分配

-33,860,749.20-33,860,749.20

．提取盈余公积

．对所有者（或股东）的分配-33,860,749.20-33,860,749.20

．其他

（四）所有者权益内部结转

．资本公积转增资本（或股本）

．盈余公积转增资本（或股本）

．盈余公积弥补亏损

．设定受益计划变动额结转留存收益

．其他综合收益结转留存收益

．其他

（五）专项储备

．本期提取

．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额

225,738,328.00578,392,215.3669,151,578.96415,835,717.641,289,117,839.96

三、公司基本情况

汉嘉设计集团股份有限公司(以下简称公司、本公司、汉嘉设计)是在浙江城建设计集团有限公司的基础上整体变更设立，于1998年6月16日在浙江省工商行政管理局登记注册。公司现取得统一社会信用代码为91330000142917121G的营业执照。公司于2018年5月4日经中国证券监督管理委员会“证监发行字[2018]780号”文批准，首次向社会公众发行人民币普通股5,260万股，发行价格人民币5.62元，募集资金合计人民币295,612,000.00元，扣除承销保荐费和其他发行费用后，募集资金净额为人民币237,884,264.15元，其中增加股本为人民币52,600,000.00元，增加资本公积为人民币185,284,264.15元，首次发行后公司股本为210,400,000.00元。公司股票于2018年5月25日在深圳证券交易所挂牌交易。2019年5月8日，公司取得中国证券监督管理委员会《关于核准汉嘉设计集团股份有限公司向高重建等发行股份购买资产的批复》(证监许可[2018]833号)，公司发行15,338,328股股票，发行后公司股本225,738,328股。公司现有股本为人民币225,738,328元，总股数为225,738,328股，每股面值人民币1元。其中：有限售条件的流通股份A股16,376,632股；无限售条件的流通股份A股209,361,696股。公司注册地址：杭州市湖墅南路501号迪尚商务大厦。总部办公地址：杭州市湖墅南路501号迪尚商务大厦。本公司经营范围：建筑工程设计，室内外装饰工程设计，园林工程设计，建设工程总承包，建设工程的技术研究、开发、服务，经济技术咨询，晒图。本财务报表及财务报表附注已于2021年8月20日经公司第五届董事会第十九次会议批准对外报出。公司拥有上海分公司、厦门分公司、北京分公司、西南分公司、江苏分公司、山东分公司、重庆分公司、云南分公司、安徽分公司、西安分公司等10家分公司和上海汉嘉建筑设计有限公司、厦门汉嘉建筑设计有限公司、北京汉嘉建筑设计院有限公司、四川汉嘉建筑设计有限公司、江苏汉嘉建筑设计院有限公司、山东汉嘉建筑设计有限公司、安徽汉嘉设计有限公司、浙江汉嘉建筑设计咨询有限公司、浙江城建设计研究院有限公司、浙江汉嘉建设工程施工图审查中心、浙江汉嘉建筑节能科技有限公司、杭州市城乡建设设计院股份有限公司12家子公司。与上年度相比，本公司本年度合并范围未发生变化，具体情况详见附注八“在其他主体中的权益”。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的披露规定编制财务报表。

2、持续经营

本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认原则、应收款项减值、固定资产折旧等交易和事项指定了若干具体会计政策和会计估计。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

2、会计期间

会计年度自公历1月1日起至12月31日止。本申报财务报表的实际会计期间为2021年1月1日至2021年6月30日止。

3、营业周期

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币。

本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

1．同一控制下企业合并的会计处理

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。

公司在企业合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司取得的被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并，合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

2．非同一控制下企业合并的会计处理

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；对于合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

如果在购买日或合并当期期末，因各种因素影响无法合理确定作为合并对价付出的各项资产的公允价值，或合并中取得被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值，合并当期期末，公司以暂时确定的价值为

基础对企业合并进行核算。自购买日算起12个月内取得进一步的信息表明需对原暂时确定的价值进行调整的，则视同在购买日发生，进行追溯调整，同时对以暂时性价值为基础提供的比较报表信息进行相关的调整；自购买日算起12个月以后对企业合并成本或合并中取得的可辨认资产、负债价值的调整，按照《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和会计差错更正》的原则进行处理。公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。多次交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：(1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；(3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；(4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。3．企业合并中有关交易费用的处理为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

6、合并财务报表的编制方法

1．合并范围合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等)。2．合并报表的编制方法本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确定、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本公司整体财务状况、经营成果和现金流量。合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易和往来对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。在报告期内，同时调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报表主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。本期若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。将子公司自购买日至期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至期末的现金流量纳入合并现金流量表。子公司少数股东应占的权益、损益和当期综合收益中分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合

并利润表中净利润项目和综合收益总额项下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

3．购买少数股东股权及不丧失控制权的部分处置子公司股权本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。4．丧失控制权的处置子公司股权本期本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用被购买方直接处置相关资产和负债相同的基础进行会计处理(即除了在该原有子公司重新计量设定受益计划外净负债或者净资产导致的变动以外，其余一并转入当期投资收益)。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注五21“长期股权投资”或本附注五9“金融工具”。5．分步处置对子公司股权投资至丧失控制权的处理本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”(详见前段)适用的原则进行会计处理。即在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额，作为权益性交易计入资本公积(股本溢价)。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。

7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注五21.3(2)“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

1．确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；

2．确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；

3．确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

4．按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

5．确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务，下同)或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该项交易产生的损益中属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或者出售资产的情况，本公司全额确认损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。

8、现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物是指企业持有的期限短(一般是指从购买日起3个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9、金融工具

金融工具是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

1．金融工具的分类、确认依据和计量方法

(1)金融资产和金融负债的确认和初始计量

本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。对于以常规方式购买金融资产的，本公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债。

金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。对于初始确认时不具有重大融资成分的应收账款，按照本附注五33的收入确认方法确定的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的分类和后续计量

本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

1)以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产，是指同时符合下列条件的金融资产：①本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

该类金融资产在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，所产生的利得或损失在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

对于金融资产的摊余成本，应当以该金融资产的初始确认金额经下列调整后的结果确定：①扣除已偿还的本金；②加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额；③扣除累计计提的损失准备。

实际利率法，是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，本公司在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。

本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入，但下列情况除外：①对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算

确定其利息收入。②对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一改善在客观上可与应用上述规定之后发生的某一事件相联系，应转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，是指同时符合下列条件的金融资产：①本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定基于单项非交易性权益工具投资的基础上作出，且相关投资从工具发行者的角度符合权益工具的定义。此类投资在初始指定后，除了获得的股利(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损益外，其他相关的利得或损失(包括汇兑损益)均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

除上述1)、2)情形外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失计入当期损益。

(3)金融负债的分类和后续计量

本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同及以摊余成本计量的金融负债。

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。在非同一控制下的企业合并中，本公司作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，该金融负债应当按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债在初始确认后以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失计入当期损益。

因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。该金融负债的其他公允价值变动计入当期损益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

该类金融负债按照本附注五9.2金融资产转移的会计政策确定的方法进行计量。

3)财务担保合同

财务担保合同，是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。

不属于上述1)或2)情形的财务担保合同，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：

①按照本附注五9.5金融工具的减值方法确定的损失准备金额；②初始确认金额扣除按照本附注五33的收入

确认方法所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债

除上述1)、2)、3)情形外，本公司将其余所有的金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债。该类金融负债在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，产生的利得或损失在终止确认或在按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)权益工具

权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利)，减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。

金融负债与权益工具的区分：

金融负债，是指符合下列条件之一的负债：

1)向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。

2)在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。

3)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量

的自身权益工具。

4)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固

定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。

如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。

2．金融资产转移的确认依据及计量方法

金融资产转移，是指本公司将金融资产(或其现金流量)让与或交付该金融资产发行方以外的另一方。金融资产终止确认，是指本公司将之前确认的金融资产从其资产负债表中予以转出。

满足下列条件之一的金融资产，本公司予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3)该金融资产已转移，

虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且保留了对该金融资产的控制的，则按照继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)被转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分在终止确认日的账面价值；(2)终止确认部分收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。对于本公司指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具，整体或部分转移满足终止确认条件的，按上述方法计算的差额计入留存收益。

3．金融负债终止确认条件

金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。本公司(借入方)与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债(或其一

部分)的合同条款做出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。

金融负债(或其一部分)终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额，计入当期损益。本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额，计入当期损益。4．金融工具公允价值的确定本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中有类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利益和收益率曲线等；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据做出的财务预测等。每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

5．金融工具的减值

本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、合同资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款以及本附注五9.1(3)3)所述的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项或合同资产及租赁应收款，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融工具，本公司按照一般方法计量损失准备，在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内(若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据的金融工具，本公司以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。若本公司判断金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减

值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。10、应收票据

本公司按照本附注五9.5所述的简化计量方法确定应收票据的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收票据的信用损失。当单项应收票据无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据银行承兑汇票组合承兑人为信用风险较低的银行商业承兑汇票组合承兑人为信用风险较高的企业

11、应收账款

应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

本公司按照本附注五9.5所述的简化计量方法确定应收账款的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收账款的信用损失。当单项应收账款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据账龄组合按账龄划分的具有类似信用风险特征的应收账款关联方组合应收本公司合并范围内关联方款项

12、应收款项融资

本公司按照本附注五9.5所述的一般方法确定应收款项融资的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收款项融资的信用损失。当单项应收款项融资无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将应收款项融资划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据银行承兑汇票组合承兑人为信用风险较低的银行

13、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

本公司按照本附注五9.5所述的一般方法确定其他应收款的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量其他应收款的信用损失。当单项其他应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将其他应收

款划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据账龄组合按账龄划分的具有类似信用风险特征的其他应收款关联方组合应收本公司合并范围内关联方款项

14、存货

1．存货包括工程施工，系企业建造合同形成的资产。2．企业取得存货按实际成本计量。外购存货的成本即为该存货的采购成本。3．企业发出存货的成本计量采用个别计价法。4．低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品按照一次转销法进行摊销。5．资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量。计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

6．存货的盘存制度为永续盘存制。

15、合同资产

合同资产是指公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。公司拥有的、无条件(仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示。

公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

本公司按照本附注五9.5所述的简化计量方法确定合同资产的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量合同资产的信用损失。当单项合同资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将合同资产划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据质保金组合EPC项目质保期内的质量保证金

16、合同成本

1．合同成本的确认条件

合同成本包括合同取得成本及合同履约成本。

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出，在发生时计入当期损益，明确由客户承担的除外。

公司为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：(1)该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用或(类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；(2)该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；(3)该成本预期能够收回。

2．与合同成本有关的资产的摊销

合同取得成本确认的资产与和合同履约成本确认的资产(以下简称“与合同成本有关的资产”)采用与该

资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。摊销期限不超过一年则在发生时计入当期损益。

3．与合同成本有关的资产的减值在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，公司首先对按照其他企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后确定与合同成本有关的资产的减值损失。与合同成本有关的资产，其账面价值高于公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

17、持有待售资产

1．划分为持有待售类别的条件公司主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同)而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，在满足下列条件时，将其划分为持有待售类别：

(1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

(2)出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年

内完成。有关规定要求相关权力机构或者监督部门批准后方可出售的，公司已经获得批准。确定的购买承诺，是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，当拟出售的子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。

持有待售的非流动资产或处置组不再满足持有待售类别划分条件的，公司停止将其划分为持有待售类别。部分资产或负债从持有待售的处置组中移除的，处置组中剩余资产或负债新组成的处置组仍满足持有待售划分条件的，公司将新组成的处置组划分为持有待售类别，否则将满足持有待售类别划分条件的非流动资产单独划分为持有待售类别。

对于当期首次满足持有待售类别划分条件的非流动资产或处置组，不调整可比会计期间的资产负债表。

2．持有待售类的非流动资产或处置组的初始计量及后续计量

对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，公司在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除公司合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。

公司将非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前，按照相关会计准则规定计量非流动资产或处置组中各项资产和负债的账面价值。在初始计量或资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中的负债的利息和其他费用应继续予以确认。

公司对持有待售的处置组确认资产减值损失金额时，先抵减处置组商誉的账面价值，再根据处置组中适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》(以下简称第42号准则)计量

规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。公司在资产负债表日重新计量持有待售的处置组时，首先按照相关会计准则规定计量处置组中不适用第42号准则计量规定的资产和负债的账面价值，再按照上述相关规定进行会计处理。

后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益；划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用第42号准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额依据处置组中除商誉外的适用第42号准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值，同时将转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值以及划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。3．划分为持有待售类别的终止确认和计量非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：(1)划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；(2)可收回金额。

公司终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。

18、债权投资

本公司按照本附注五9.5所述的一般方法确定债权投资的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，本公司按单项债权投资应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量债权投资的信用损失。

19、其他债权投资

本公司按照本附注五9.5所述的一般方法确定其他债权投资的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，本公司按单项其他债权投资应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量其他债权投资的信用损失。20、长期应收款

本公司按照本附注五9.5所述的一般方法确定长期应收款的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，本公司按单项长期应收款应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量长期应收款的信用损失。

21、长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。

1．共同控制和重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起

共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。2．长期股权投资的投资成本的确定

(1)同一控制下的合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为

合并对价的，在合并日按取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产、所承担债务账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：

属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为其他权益工具投资而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。

(2)非同一控制下的企业合并形成的，公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成

本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本；原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理；原持有股权投资为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动直接转入留存收益。

(3)除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量：以支付现金取得的，按

照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本，与发行权益性证券直接相关的费用，按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》的有关规定确定；在非货币性资产交换具有商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本以放弃债权的公允价值为基础确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当直接转入留存收益。3．长期股权投资的后续计量及损益确认方法

(1)成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收

益。

(2)权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后，被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益和其他综合收益等。按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。

在公司确认应分担被投资单位发生亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失、冲减长期应收项目的账面价值。经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。

对于本公司向合营企业与联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或者联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。

4．长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

(1)权益法核算下的长期股权投资的处置

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对投资单位的共同控制或者重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止确认权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

(2)成本法核算下的长期股权投资的处置

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或者金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础进行处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和净利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，其他综合收益和其他所有者权益全部结转为当期损益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

22、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销

23、固定资产

（1）确认条件

固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：

(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持有的；(2)使用寿命超过一个会计年度。固定资产同时满足下列条件的予以确认：

(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。

（2）折旧方法

类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率房屋及建筑物年限平均法205%4.75%运输工具年限平均法55%19.00%电子及其他设备年限平均法

～55%19.00%～

31.67%

固定资产装修年限平均法50%20.00%

24、在建工程

1．在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠地计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

25、借款费用

借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

1．借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

2．借款费用资本化期间

(1)当同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达

到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续

超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。

(3)停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费

用停止资本化。当购建或者生产符合资本化的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或者对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3．借款费用资本化率及资本化金额的计算方法

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率(加权平均利率)，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。

26、使用权资产

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量，包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额(扣除已享受的租赁激励相关金额)；发生的初始直接费用；为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

本公司使用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

27、无形资产

（1）计价方法、使用寿命、减值测试

1．无形资产的初始计量无形资产按成本进行初始计量。外购无形资产的成本，包括购买价、相关税费以及直接归属于该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本为基础确定其入账价值。在非货币性资产交换具备商业实质且换入或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此之外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发构建厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。2．无形资产使用寿命及摊销根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1)运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2)技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；(3)以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；(4)现在或潜在的竞争者预期采取的行动；(5)为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；(6)对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；(7)与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况:

项目预计使用寿命依据期限(年)软件预计受益期限2-5土地使用权土地使用权证登记使用年限

使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理；预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。

（2）内部研究开发支出会计政策

内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。划分研究阶段和开发阶段的标准：

为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等

特点。

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。如不满足上述条件的，于发生时计入当期损益；无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

28、长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产和生产性生物资产、固定资产、在建工程、油气资产、使用权资产、无形资产、商誉等长期资产，存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：

1．资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；

2．企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；

3．市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；

4．有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；

5．资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；

6．企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等；

7．其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

上述长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，应当进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。公允价值的确定方法详见本附注五9；处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用；资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。

资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以资产组所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应收益中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或者资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年终终了进行减值测试。

上述资产减值损失一经确认，在以后期间不予转回。

29、长期待摊费用

长期待摊费用按实际支出入账，在受益期或规定的期限内平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。其中：

租入的固定资产发生的改良支出，对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产

剩余使用寿命内平均摊销。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，按剩余租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期限平均摊销。租入的固定资产发生的装修费用，对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，按两次装修间隔期间与租赁资产剩余使用寿命中较短的期限平均摊销。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，按两次装修间隔期间、剩余租赁期与租赁资产剩余使用寿命三者中较短的期限平均摊销。30、合同负债

合同负债是指公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

31、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。

（2）离职后福利的会计处理方法

离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设

本公司离职后福利计划主要包括设定提存计划，按当期政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（3）辞退福利的会计处理方法

在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或者裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益(辞退福利)。正式退休日期之后的经济补偿(如正常养老退休金)，按照离职后福利处理。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。

32、租赁负债

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权；根据公司提供的担保余值预计应支付的款项。本公司采用租赁内含利率作为折现率。无法确定租赁内含利率的，采用本公司的增量借款利率作为折现率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债：本公司对购买选择权、续租选择权或终止租赁选择权的评估结果发生变化，或续租选择权或终止租赁选择权的实际行使情况与原评估结果不一致；根据担保余值预计的应付金额发生变动；用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动。在对租赁负债进行重新计量时，本公司相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。

33、收入

收入确认和计量所采用的会计政策

本公司自2020年1月1日起执行财政部于2017年7月5日发布《企业会计准则第14号——收入(2017年修订)》(财会[2017]22号)(以下简称“新收入准则”)。

1．收入的总确认原则

新收入准则下，公司以控制权转移作为收入确认时点的判断标准。公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。

满足下列条件之一的，公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制公司履约过程中在建

的商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

合同中包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格，是公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额。公司代第三方收取的款项以及公司预期将退还给客户的款项，作为负债进行会计处理，不计入交易价格。合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得

商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。2．本公司收入的具体确认原则公司的主营业务主要包括建筑、市政景观、燃气等设计类业务和EPC总承包业务，以及运营服务，公司在合同生效日对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关资产(商品或服务)的控制权时确认收入。

(1)设计业务

由于履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项，公司的设计业务属于在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度在合同期内确认收入，履约进度按照产出法确定，具体以公司已提交并经客户或第三方验收的工作成果作为产出。

(2)EPC总承包业务

由于客户能够控制企业履约过程中在建的商品，公司的EPC总承包业务属于在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度在合同期内确认收入，履约进度按照产出法确定，即根据已经完成的合同工作量对应的价值占总合同收入的比例确定恰当的履约进度,该工作量经过第三方监理单位、业主单位及公司共同确认。

当履约进度不能合理确定时，企业已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

(3)运营服务

主要系受托提供污水处理试运行服务，公司每月根据客户确认的按处理水量吨位和合同约定单价计算的结算单确认收入。同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况：无

34、政府补助

1．政府补助的分类

政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

本公司在进行政府补助分类时采取的具体标准为：

(1)政府补助文件规定的补助对象用于购建或以其他方式形成长期资产，或者补助对象的支出主要用于

购建或以其他方式形成长期资产的，划分为与资产相关的政府补助。

(2)根据政府补助文件获得的政府补助全部或者主要用于补偿以后期间或已发生的费用或损失的政府

补助，划分为与收益相关的政府补助。

(3)若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将该政府补助款划分为与资产相关的政府补助或

与收益相关的政府补助：1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；2)政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。

2．政府补助的确认时点

本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：

(1)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项

目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条件的企业均可申请)，而不是专门针对特定企业制定的；

(2)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关

规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；

(3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而

可以合理保证其可在规定期限内收到；

(4)根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件(如有)。

3．政府补助的会计处理

政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；为非货币性资产的，按公允价值计量；非货币性资产公允价值不能可靠取得的，按名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

本公司对政府补助采用的是总额法，具体会计处理如下：

与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益；相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：

(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向企业提供贷款的，本公司以实际

收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

(2)财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分以下情况进行会计处理：

(1)初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；

(2)存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；

(3)属于其他情况的，直接计入当期损益。

政府补助计入不同损益项目的区分原则为：与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

35、递延所得税资产/递延所得税负债

1．递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量

本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：

(1)该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；

(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相

应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性

差异的应纳税所得额。

各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：

(1)商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，

并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；

(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够

控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

2．当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

36、租赁

（1）经营租赁的会计处理方法

经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

（2）融资租赁的会计处理方法

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注五9“金融工具”进行会计处理。未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

37、其他重要的会计政策和会计估计

1．终止经营的条件

终止经营，是指公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：

(1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

(2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的

一部分；

(3)该组成部分是专为转售而取得的子公司。

2．终止经营的列报拟结束使用而非出售的处置组满足终止经营定义中有关组成部分的，自停止使用日起作为终止经营列报；因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权，且该子公司符合终止经营定义的，在合并报表中列报相关终止经营损益；在利润表中将终止经营处置损益的调整金额作为终止经营损益列报。非流动资产或处置组不再划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除的，公司在当期利润表中将非流动资产或处置组的账面价值调整金额作为持续经营损益列报。公司的子公司、共同经营、合营企业、联营企业以及部分对合营企业或联营企业的投资不再继续划分为持有待售类别或从持有待售的处置组中移除的，公司在当期财务报表中相应调整各个划分为持有待售类别后可比会计期间的比较数据。不符合终止经营定义的持有待售的非流动资产或处置组，其减值损失或转回金额及处置损益作为持续经营损益列报。终止经营的减值损失或转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，公司在当期财务报表中，将原来作为终止经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。

38、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

√适用□不适用会计政策变更的内容和原因审批程序备注财政部于2018年

月

日发布《企业会计准则第

号——租赁(2018修订)》(财会[2018]35号，以下简称“新租赁准则”)，本公司自2021年

月

日起执行新租赁准则。

本次变更经公司第五届董事会第十八次会议审议通过。

[注][注]新租赁准则完善了租赁的定义，本公司在新租赁准则下根据租赁的定义评估合同是否为租赁或者包含租赁。对于首次执行日(即2021年1月1日)前已存在的合同，本公司在首次执行日选择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。

(1)本公司作为承租人

原租赁准则下，本公司根据租赁是否实质上将与资产所有权有关的全部风险和报酬转移给本公司，将租赁分为融资租赁和经营租赁。

新租赁准则下，本公司不再区分融资租赁与经营租赁，对所有租赁(选择简化处理方法的短期租赁和低价值资产租赁除外)确认使用权资产和租赁负债。

本公司选择根据首次执行新租赁准则的累积影响数，调整首次执行新租赁准则当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。

对于首次执行日前的经营租赁，本公司在首次执行日根据剩余租赁付款额按首次执行日本公司增量借款利率折现的现值计量租赁负债，按照与租赁负债相等的金额计量使用权资产，并根据预付租金进行必要调整。本公司在应用上述方法的同时根据每项租赁选择采用下列一项或多项简化处理：

1)对将于首次执行日后12个月内完成的租赁作为短期租赁处理；

2)计量租赁负债时，对具有相似特征的租赁采用同一折现率；

3)使用权资产的计量不包含初始直接费用；

4)存在续租选择权或终止租赁选择权的，根据首次执行日前选择权的实际行使及其他最新情况确定租

赁期；

5)作为使用权资产减值测试的替代，根据《企业会计准则第13号——或有事项》评估包含租赁的合同

在首次执行日前是否为亏损合同，并根据首次执行日前计入资产负债表的亏损准备金额调整使用权资产；

6)对首次执行新租赁准则当年年初之前发生的租赁变更，不进行追溯调整，根据租赁变更的最终安排，

按照新租赁准则进行会计处理。

(2)本公司作为出租人

在新租赁准则下，本公司作为转租出租人应基于原租赁产生的使用权资产，而不是原租赁的标的资产，对转租赁进行分类。对于首次执行日前划分为经营租赁且在首次执行日后仍存续的转租赁，本公司在首次执行日基于原租赁和转租赁的剩余合同期限和条款进行重新评估，并按照新租赁准则的规定进行分类。重分类为融资租赁的，本公司将其作为一项新的融资租赁进行会计处理。

除转租赁外，本公司无需对其作为出租人的租赁调整首次执行新租赁准则当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额。本公司自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理。

（2）重要会计估计变更

□适用√不适用

（3）2021年起首次执行新租赁准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况

适用是否需要调整年初资产负债表科目□是√否不需要调整年初资产负债表科目的原因说明公司涉及的租赁均为短期租赁和低价值资产租赁，选择简化处理，未确认使用权资产和租赁负债

（4）2021年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据说明

□适用√不适用

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率增值税

销售货物或提供应税劳务过程中产生的增值额

按1%、3%、5%、6%、9%、13%等税率计缴城市维护建设税应缴流转税税额7%、5%企业所得税应纳税所得额25%、20%、15%房产税

从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的

1.2%

计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴

1.2%

、12%

教育费附加应缴流转税税额3%地方教育附加应缴流转税税额2%存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

纳税主体名称所得税税率本公司15%杭州市城乡建设设计院股份有限公司15%安徽汉嘉设计有限公司20%北京汉嘉建筑设计院有限公司20%江苏汉嘉建筑设计院有限公司20%厦门汉嘉建筑设计有限公司20%山东汉嘉建筑设计有限公司20%四川汉嘉建筑设计研究院有限公司20%浙江汉嘉建筑节能科技有限公司20%浙江汉嘉建设工程施工图审查中心20%浙江汉嘉建筑设计咨询有限公司20%杭州青卓建筑工程技术有限公司20%上海汉嘉建筑设计有限公司25%浙江城建设计研究院有限公司25%

2、税收优惠

根据国家科技部、财政部、国家税务总局颁布的《高新技术企业认定管理办法》(国科发火[2008]172号)、《高新技术企业认定管理工作指引》(国科发火[2008]362号)的有关规定，本公司于2020年12月1日取得编号为GR202033004985的高新技术企业证书，认定有效期三年，公司2021年度企业所得税税率按15%计缴。根据国家科技部、财政部、国家税务总局颁布的《高新技术企业认定管理办法》(国科发火[2008]172号)、《高新技术企业认定管理工作指引》(国科发火[2008]362号)的有关规定，子公司杭州市城乡建设设计院股份有限公司于2019年12月4日取得编号为GR201933000368的高新技术企业证书，认定有效期三年，2021年度企业所得税税率按15%计缴。

根据财政部、税务总局财税[2019]13号《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》及[2021]12号《关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。2021年部分子公司享受上述优惠政策。

根据财政部、税务总局、海关总署2019年第39号《关于深化增值税改革有关政策的公告》，自2019年4月1日至2021年12月31日，允许生产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%，抵减应纳税额。2021年本公司及部分子公司享受上述优惠政策。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额库存现金27,132.4931,389.52银行存款277,024,746.27290,822,759.14其他货币资金4,698,125.044,394,373.80合计281,750,003.80295,248,522.46因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额

4,698,125.044,394,373.80其他说明

本期除履约保函保证金及其利息4,680,925.04元以及车辆ETC押金17,200.00元外，无其他抵押、质押、冻结等对使用有限制或存放在境外、或资金汇回受到限制的款项。

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

240,412,480.44120,129,515.73其中：

其他240,412,480.44120,129,515.73其中：

合计240,412,480.44120,129,515.73

3、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额银行承兑票据2,250,000.005,360,000.00商业承兑票据26,626,139.3529,571,669.80合计28,876,139.3534,931,669.80

单位：元类别期末余额期初余额

账面余额坏账准备

账面价值

账面余额坏账准备

账面价值金额比例金额

计提比

例

金额比例金额

计提比

例其中：

按组合计提坏账准备的应收票据

30,695,424.32100.00%1,819,284.975.93%28,876,139.3536,970,874.91100.00%2,039,205.115.52%34,931,669.80其中：

合计30,695,424.32100.00%1,819,284.975.93%28,876,139.3536,970,874.91100.00%2,039,205.115.52%34,931,669.80按单项计提坏账准备：

单位：元名称

期末余额账面余额坏账准备计提比例计提理由按组合计提坏账准备：

单位：元名称

期末余额账面余额坏账准备计提比例银行承兑汇票2,250,000.00商业承兑汇票28,445,424.321,819,284.976.40%合计30,695,424.321,819,284.97--确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备：

单位：元名称

期末余额账面余额坏账准备计提比例确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：

□适用√不适用

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元类别期初余额

本期变动金额

期末余额计提收回或转回核销其他按组合计提坏账准备

2,039,205.11219,920.141,819,284.97合计2,039,205.11219,920.141,819,284.97

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

4、应收账款

（1）应收账款分类披露

单位：元类别

期末余额期初余额账面余额坏账准备

账面价值

账面余额坏账准备

账面价值金额比例金额

计提比例

金额比例金额

计提比

例

按单项计提坏账准备的应收账款

10,443,429.611.80%10,443,429.61100.00%10,443,429.611.92%10,443,429.61100.00%其中：

按组合计提坏账准备的应收账款

570,968,542.3298.20%120,924,048.6721.18%450,044,493.65534,308,421.1598.08%115,447,700.2721.61%418,860,720.88其中：

合计581,411,971.93100.00%131,367,478.2822.59%450,044,493.65544,751,850.76100.00%125,891,129.8823.11%418,860,720.88

按单项计提坏账准备：

单位：元名称

期末余额账面余额坏账准备计提比例计提理由客户

5,863,306.005,863,306.00100.00%项目终止客户

1,700,000.001,700,000.00100.00%项目终止客户

1,577,430.191,577,430.19100.00%项目终止客户

550,000.00550,000.00100.00%破产清算客户

396,226.42396,226.42100.00%项目终止客户

356,467.00356,467.00100.00%破产清算合计10,443,429.6110,443,429.61----按单项计提坏账准备：

单位：元名称

期末余额账面余额坏账准备计提比例计提理由按组合计提坏账准备：

单位：元

名称

期末余额账面余额坏账准备计提比例账龄组合570,968,542.32120,924,048.6721.18%合计570,968,542.32120,924,048.67--确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备：

单位：元名称

期末余额账面余额坏账准备计提比例确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：

□适用√不适用按账龄披露

单位：元账龄期末余额

年以内（含

年）356,180,172.82

至

年81,041,435.70

至

年29,360,354.44

年以上114,830,008.97

至

年24,961,386.70

至

年28,515,479.57

年以上61,353,142.70合计581,411,971.93

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元类别期初余额

本期变动金额

期末余额计提收回或转回核销其他按单项计提坏账准备

10,443,429.6110,443,429.61按组合计提坏账准备

115,447,700.275,476,348.40120,924,048.67合计125,891,129.885,476,348.40131,367,478.28其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元

单位名称收回或转回金额收回方式

（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位：元单位名称应收账款期末余额

占应收账款期末余额合计数的

比例

坏账准备期末余额客户156,687,734.959.75%4,868,846.72客户238,956,553.066.70%1,947,827.65客户323,194,774.673.99%1,159,738.73客户414,270,374.802.45%713,518.74客户59,719,700.001.67%8,549,910.00合计142,829,137.4824.56%

5、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元账龄

期末余额期初余额金额比例金额比例

年以内42,219,020.9645.20%93,279,033.67100.00%

至

年51,184,954.3554.80%合计93,403,975.31--93,279,033.67--账龄超过

年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

都是EPC工程预付款，未到结算期

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

公司按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额为78,503,603.39元，占预付款项期末余额合计数的比例为

84.05%

。

6、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额其他应收款28,931,231.8629,971,948.81合计28,931,231.8629,971,948.81

（1）其他应收款

1)其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额押金保证金40,297,187.0639,828,438.14备用金982,765.50779,577.53其他1,219,801.67723,522.25合计42,499,754.2341,331,537.92

2)坏账准备计提情况

单位：元坏账准备

第一阶段第二阶段第三阶段

合计未来12个月预期信

用损失

整个存续期预期信用损失

(未发生信用减值)

整个存续期预期信用损失

(已发生信用减值)2021年1月1日余额11,359,589.1111,359,589.112021年1月1日余额在本期

————————本期计提2,208,933.262,208,933.262021年6月30日余额13,568,522.3713,568,522.37损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况□适用√不适用按账龄披露

单位：元账龄期末余额1年以内（含1年）11,997,566.351至2年6,095,273.542至3年11,109,182.203年以上13,297,732.14

3至4年4,802,050.084至5年3,453,484.505年以上5,042,197.56合计42,499,754.23

3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元类别期初余额

本期变动金额

期末余额计提收回或转回核销其他按组合计提坏账准备

11,359,589.112,208,933.2613,568,522.37合计11,359,589.112,208,933.2613,568,522.37其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元单位名称转回或收回金额收回方式

4)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元单位名称款项的性质期末余额账龄

占其他应收款期末余额合计数的比例

坏账准备期末余额第一名押金保证金4,373,025.002-3年

10.29%1,311,907.50

第二名押金保证金1,363,242.591-2年

3.21%136,324.26

第三名押金保证金1,336,746.56

年以内14,461.06元,1-2年72,050.00元,2-3年350,200.00元,4-5年614,150.00元,5年以上285,885.50元

3.15%890,190.55

第四名押金保证金1,167,900.005年以上

2.75%1,167,900.00

第五名押金保证金850,000.00

年以内50,000.00元，2-3年800,000.00元

2.00%162,500.00

合计--9,090,914.15--21.40%3,668,822.31

7、合同资产

单位：元项目

期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值未到期质保金20,891,613.251,073,609.9419,818,003.3129,211,290.151,489,593.7927,721,696.36合计20,891,613.251,073,609.9419,818,003.3129,211,290.151,489,593.7927,721,696.36

合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：

单位：元项目变动金额变动原因未到期质保金-7,903,693.05质保金到期收回合计-7,903,693.05——如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：

□适用√不适用本期合同资产计提减值准备情况

单位：元项目本期计提本期转回本期转销/核销原因未到期质保金415,983.85

按预期信用损失率计提减值准备合计415,983.85--

8、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额待摊费用73,219.76672,886.81待抵扣待认证进项税18,121,589.737,031,726.46预缴税金6,406.946,406.94合计18,201,216.437,711,020.21其他说明：

期末未发现其他流动资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。

9、长期应收款

（1）长期应收款情况

单位：元项目

期末余额期初余额折现率

区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值杭州远合置业有限公司144,185,000.00144,185,000.00136,185,000.00136,185,000.00合计144,185,000.00144,185,000.00136,185,000.00136,185,000.00--坏账准备减值情况

单位：元坏账准备

第一阶段第二阶段第三阶段

合计未来12个月预期信整个存续期预期信用损失整个存续期预期信用损失

用损失(未发生信用减值)(已发生信用减值)2021年

月

日余额在本期

————————损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况□适用√不适用

10、长期股权投资

单位：元被投资单位

期初余额(账面

价值)

本期增减变动

期末余额(账面

价值)

减值准备期末余额追加投资

减少投资

权益法下确认的

投资损益

其他综合收益

调整

其他权益变动

宣告发放现金股利

或利润

计提减值准备其他

一、合营企业

杭州远合置业有限公司

39,632,852.67-4,195.5039,628,657.17小计39,632,852.67-4,195.5039,628,657.17

二、联营企业

杭州天城环境发展有限公司

10,936,413.38-2,131,095.668,805,317.72小计10,936,413.38-2,131,095.668,805,317.72合计50,569,266.05-2,135,291.1648,433,974.89其他说明

期末未发现长期股权投资存在明显减值迹象，故未计提减值准备。

11、其他非流动金融资产

单位：元项目期末余额期初余额权益工具投资28,788,013.21176,019,419.27合计28,788,013.21176,019,419.27

12、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

√适用□不适用

单位：元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额45,997,154.3045,997,154.302.本期增加金额8,081,717.008,081,717.00（

）外购（

）存货\固定资产\在建工程转入

8,081,717.008,081,717.00（

）企业合并增加3.本期减少金额（

）处置（

）其他转出4.期末余额54,078,871.3054,078,871.30

二、累计折旧和累计摊

销

1.期初余额16,151,159.4516,151,159.452.本期增加金额7,432,175.597,432,175.59（

）计提或摊销2,360,735.252,360,735.25（

）固定资产转入

5,071,440.345,071,440.343.本期减少金额（

）处置（

）其他转出4.期末余额23,583,335.0423,583,335.04

三、减值准备

1.期初余额2.本期增加金额（

）计提

、本期减少金额（

）处置（

）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值30,495,536.2630,495,536.262.期初账面价值29,845,994.8529,845,994.85

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用√不适用

（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因其他说明

期末无未办妥产权证书的投资性房地产。

13、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额固定资产205,039,296.56215,324,108.07合计205,039,296.56215,324,108.07

（1）固定资产情况

单位：元项目房屋及建筑物固定资产装修运输工具电子及其他设备合计

一、账面原值：

1.期初余额370,011,478.3164,909,724.3148,090,473.4931,331,504.30514,343,180.412.本期增加金额1,202,079.845,636,520.721,656,751.448,495,352.00（

）购置14,762.835,636,520.721,656,751.447,308,034.99（

）在建工程转入

1,187,317.011,187,317.01（

）企业合并增加3.本期减少金额8,081,717.001,552,009.0021,913.299,655,639.29（

）处置或报废

1,552,009.0021,913.291,573,922.29

（

）其他8,081,717.008,081,717.004.期末余额361,929,761.3166,111,804.1552,174,985.2132,966,342.45513,182,893.12

二、累计折旧

1.期初余额198,430,902.2149,729,871.1934,771,006.5016,087,292.44299,019,072.342.本期增加金额10,592,439.561,152,059.911,986,918.302,270,846.1516,002,263.92（

）计提10,592,439.561,152,059.911,986,918.302,270,846.1516,002,263.923.本期减少金额5,395,077.421,474,408.558,253.736,877,739.70（

）处置或报废

1,474,408.558,253.731,482,662.28（

）其他5,395,077.425,395,077.424.期末余额203,628,264.3550,881,931.1035,283,516.2518,349,884.86308,143,596.56

三、减值准备

1.期初余额2.本期增加金额（

）计提3.本期减少金额（

）处置或报废

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值158,301,496.9615,229,873.0516,891,468.9614,616,457.59205,039,296.562.期初账面价值171,580,576.1015,179,853.1213,319,466.9915,244,211.86215,324,108.07

14、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额在建工程1,179,317.01合计1,179,317.01

（1）在建工程情况

单位：元

项目

期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值固定资产装修1,179,317.011,179,317.01合计1,179,317.011,179,317.01

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元项目名称

预算数

期初余额

本期增加

金额

本期转入固定资

产金额

本期其他减少

金额

期末余额

工程累计投入占预

算比例

工程进度

利息资本化累计金额

其中：本期利

息资本化金

额

本期利息资本

化率

资金来源固定资产装修

1,179,317.018,000.001,187,317.010.00合计1,179,317.018,000.001,187,317.010.00------

15、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件合计

一、账面原值

1.期初余额49,963,278.0149,963,278.012.本期增加金额1,852,977.511,852,977.51（

）购置1,852,977.511,852,977.51（

）内部研发（

）企业合并增加3.本期减少金额

（

）处置4.期末余额51,816,255.5251,816,255.52

二、累计摊销

1.期初余额35,941,887.5935,941,887.592.本期增加金额2,759,087.772,759,087.77

（

）计提2,759,087.772,759,087.773.本期减少金额（

）处置4.期末余额38,700,975.3638,700,975.36

三、减值准备

1.期初余额2.本期增加金额（

）计提3.本期减少金额（

）处置4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值13,115,280.1613,115,280.162.期初账面价值14,021,390.4214,021,390.42本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例

0.00%

。

16、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元被投资单位名称或形成商誉的事项

期初余额

本期增加本期减少

期末余额企业合并形成的处置杭州市城乡建设设计院股份有限公司

353,084,418.47353,084,418.47合计353,084,418.47353,084,418.47

（2）商誉减值准备

单位：元

被投资单位名称或形成商誉的事

项

期初余额

本期增加本期减少

期末余额计提处置杭州市城乡建设设计院股份有限公司商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

商誉所在资产组的构成包括杭设股份经营性长期资产。确定方法根据杭设股份资产组能够独立产生现金流量，可将其认定为一个单独的资产组。该资产组与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产组一致。

17、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额厦成海景宿舍装修42,993.7742,993.770.00图景创意大厦办公楼装修

16,695,031.62863,536.1415,831,495.48合计16,738,025.39906,529.9115,831,495.48

18、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元项目

期末余额期初余额可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣亏损4,645,873.131,161,468.281,718,205.43429,551.36坏账准备133,186,763.2420,414,711.95127,903,959.8919,599,504.04合同资产减值准备1,073,609.94161,041.491,489,593.79223,439.07应付未付薪酬72,049,021.7810,966,894.1191,587,941.7713,902,334.30应付未付成本25,545,414.793,811,457.5023,373,941.643,506,091.24政府补助310,000.0046,500.00614,600.0092,190.00计入当期损益的公允价值变动(减少)

26,210,875.193,931,631.2826,828,421.624,024,263.24合计263,021,558.0740,493,704.61273,516,664.1441,777,373.25

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元

项目

期末余额期初余额应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并资产评估增值

73,227,432.1310,984,114.8280,281,413.3012,042,211.98固定资产折旧8,949,885.931,342,482.89计入当期损益的公允价值变动(增加)

2,313,527.95347,029.19709,515.73113,760.23合计84,490,846.0112,673,626.9080,990,929.0312,155,972.21

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元项目

递延所得税资产和负债

期末互抵金额

抵销后递延所得税资产

或负债期末余额

递延所得税资产和负债

期初互抵金额

抵销后递延所得税资产

或负债期初余额递延所得税资产-1,689,512.0838,804,192.53-113,760.2341,663,613.02递延所得税负债-1,689,512.0810,984,114.82-113,760.2312,042,211.98

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额可抵扣暂时性差异13,568,522.3611,385,964.21合计13,568,522.3611,385,964.21

19、其他非流动资产

单位：元项目

期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值预付长期资产购置款5,000,000.005,000,000.00100,000.00100,000.00合计5,000,000.005,000,000.00100,000.00100,000.00

20、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额抵押借款49,000,000.0049,000,000.00

未到期应付利息55,982.5062,168.75合计49,055,982.5049,062,168.75

21、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

年以内133,630,645.12113,987,616.741-2年43,654,546.2546,863,984.132-3年188,395.00821,479.73

年以上1,632,951.281,689,092.11合计179,106,537.65163,362,172.71

（2）账龄超过1年的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因单位

16,694,194.88未到结算期单位

4,260,000.00未到结算期单位

2,097,058.18未到结算期单位

1,767,943.39未到结算期单位

1,564,280.87未到结算期单位

1,373,450.00未到结算期单位

1,174,543.52未到结算期单位

1,116,088.84未到结算期合计30,047,559.68--

22、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

年以内96,930,546.16161,098,578.821-2年81,774,248.0710,178,793.202-3年3,699,408.123,739,235.48

年以上10,970,050.986,672,924.05

合计193,374,253.33181,689,531.55报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因

23、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬

99,286,016.61202,982,224.90228,285,797.0573,982,444.46

二、离职后福利

-设定提存计划

1,132,712.9415,511,741.8615,900,964.09743,490.71合计100,418,729.55218,493,966.76244,186,761.1474,725,935.17

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

、工资、奖金、津贴和补贴

96,763,646.56171,312,699.57195,179,908.7572,896,437.38

、职工福利费12,069,992.0812,069,992.08

、社会保险费955,137.1811,695,255.0512,117,218.26533,173.97其中：医疗保险费939,513.5511,423,876.1211,840,476.48522,913.19工伤保险费15,623.63229,180.04234,542.8910,260.78生育保险费42,198.8942,198.89

、住房公积金8,084.506,398,153.006,404,497.501,740.00

、工会经费和职工教育经费

1,559,148.371,506,125.202,514,180.46551,093.11合计99,286,016.61202,982,224.90228,285,797.0573,982,444.46

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险1,093,067.7914,972,663.8515,348,063.54717,668.10

2、失业保险费39,645.15539,078.01552,900.5525,822.61

合计1,132,712.9415,511,741.8615,900,964.09743,490.71

24、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额增值税5,249,052.7110,565,464.60企业所得税10,172,288.0312,062,385.02个人所得税776,890.346,398,848.99城市维护建设税590,428.29939,246.34房产税127,272.571,113,380.39印花税35,433.59187,178.69土地使用税376.7425,339.68车船使用税5,280.005,640.00教育费附加254,305.24406,716.46地方教育附加176,462.86275,665.77水利建设专项资金5,244.245,110.59其他6,691.256,743.71合计17,399,725.8631,991,720.24

25、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额应付股利1,280,000.00其他应付款37,623,385.3168,416,349.21合计37,623,385.3169,696,349.21

（1）应付股利

单位：元项目期末余额期初余额普通股股利1,280,000.00合计1,280,000.00

（2）其他应付款

1)按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额押金保证金19,397,096.2019,060,446.20暂借款10,816,959.5435,522,376.70应付暂收款3,857,792.723,406,107.81其他3,551,536.8510,427,418.50合计37,623,385.3168,416,349.21

2)账龄超过1年的重要其他应付款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因单位14,249,440.00押金保证金单位22,253,598.00押金保证金单位32,000,000.00押金保证金单位41,700,000.00押金保证金合计10,203,038.00--

26、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额未到期应付利息43,541.67合计43,541.67

27、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额待转销项税19,178,799.5019,271,379.16合计19,178,799.5019,271,379.16短期应付债券的增减变动：

单位：元债券名称面值发行日期债券期限发行金额期初余额本期发行按面值计溢折价摊本期偿还期末余额

提利息销

28、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额保证借款30,000,000.00合计30,000,000.00

29、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因政府补助614,600.00304,600.00310,000.00收到财政拨款合计614,600.00304,600.00310,000.00--涉及政府补助的项目：

单位：元负债项目期初余额

本期新增补

助金额

本期计入营业外收入金

额

本期计入其他收益金额

本期冲减成本费用金额

其他变动期末余额

与资产相关/与收益相关办公软硬件升级补助

614,600.00304,600.00310,000.00与资产相关

30、其他非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额对少数股东的承诺123,379,231.24123,379,231.24合计123,379,231.24123,379,231.24其他说明：

2018年12月，本公司与杭州市城市建设投资集团有限公司、杭州市城乡建设设计院股份有限公司(以下简称杭设股份)签订的《关于杭州市城乡建设设计院股份有限公司之重大资产重组期后事项安排协议》约定，在本公司与杭设股份业绩承诺期届满后，若杭州市城市建设投资集团有限公司提出转让其持有的杭设股份股权时，本公司应当按国有资产交易管理规定及有关上市公司对外投资的法律法规的规定，以现金方式受让该部分杭设股份股权，股权收购价款=[截至收购基准日甲方持有的杭设股份股权比例]×[杭设股份整体估值]。

31、股本

单位：元期初余额

本次变动增减（+、-）

期末余额发行新股送股公积金转股其他小计股份总数225,738,328.00225,738,328.00

32、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢价）481,448,001.17481,448,001.17其他资本公积1,063,782.531,063,782.53合计482,511,783.70482,511,783.70

33、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额法定盈余公积74,516,685.1374,516,685.13合计74,516,685.1374,516,685.13

34、未分配利润

单位：元项目本期上期调整前上期末未分配利润447,996,211.14417,608,122.75调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）-496,078.81调整后期初未分配利润447,996,211.14417,112,043.94加：本期归属于母公司所有者的净利润80,053,616.9241,320,507.13

应付普通股股利22,573,832.8033,860,749.20期末未分配利润505,475,995.26424,571,801.87调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润

元。2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润

元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润

元。5)、其他调整合计影响期初未分配利润

元。

35、营业收入和营业成本

单位：元项目

本期发生额上期发生额收入成本收入成本主营业务1,159,617,937.791,026,894,520.02836,623,161.71708,464,190.22其他业务11,765,826.2911,552,190.134,655,297.324,038,693.54合计1,171,383,764.081,038,446,710.15841,278,459.03712,502,883.76收入相关信息：

单位：元合同分类分部1分部2合计与履约义务相关的信息：

不适用

36、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额城市维护建设税1,547,523.831,047,893.43教育费附加674,271.64449,005.56房产税926,686.73770,119.47土地使用税9,063.667,825.92车船使用税30,050.0028,245.00印花税539,111.60388,551.00地方教育附加450,150.71299,009.29残疾人保障金51,243.3568,386.40其他769,611.43130,691.45合计4,997,712.953,189,727.52

37、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额职工薪酬8,262,600.517,393,393.57差旅及交通费用1,903,906.482,057,944.62办公费1,409,342.531,203,543.96业务招待费1,739,976.571,735,050.75

广告宣传费28,360.00资料费22,990.50105,619.35其他151,896.82478,680.33合计13,519,073.4112,974,232.58

38、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额职工薪酬16,288,898.6713,571,220.40折旧及摊销8,002,880.407,460,046.18差旅及交通费2,768,156.132,088,996.51办公费1,897,903.791,795,089.41业务招待费2,128,666.241,606,343.67物业及房租费1,838,461.361,835,115.51中介机构费1,903,626.911,710,039.47水电费424,380.73343,140.42其他1,976,609.302,337,992.27合计37,229,583.5332,747,983.84

39、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额职工薪酬33,045,704.2026,561,665.00直接成本1,617,231.45187,407.86折旧与摊销643,120.36622,051.84其他1,126,603.66202,844.14合计36,432,659.6727,573,968.8440、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额利息费用2,284,762.296,377,457.78减：利息收入1,377,782.76756,571.44手续费支出334,863.58102,768.33

合计1,241,843.115,723,654.67

41、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额可抵扣进项税额加计抵减3,912,167.024,748,616.87大树、小巨人政策奖励3,577,000.004,102,000.00办公软硬件升级项目304,600.00445,900.00西部经济城扶持资金24,900.0065,100.00以工代训补贴9,500.00稳定岗位补贴7,200.76567,959.24高校人才补贴3,000.00小规模纳税人免征增值税635.64其他30,467.6247,123.46市级研发中心奖励300,000.00国高雏鹰补助300,000.002019年度产业扶持政策资金800,000.00研发投入补助1,000,000.00合计7,869,471.0412,376,699.57

42、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额权益法核算的长期股权投资收益-2,135,291.16-1,488,030.14处置交易性金融资产取得的投资收益16,027.40其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入

50,041,095.89合计47,921,832.13-1,488,030.14

43、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额交易性金融资产1,855,934.232,565,624.77其他2,768,593.94

合计4,624,528.172,565,624.77

44、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额其他应收款坏账损失-2,208,933.26-2,564,151.55应收账款坏账损失-5,476,348.40-7,242,437.96应收票据坏账损失219,920.14-778,507.16合计-7,465,361.52-10,585,096.67

45、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

十二、合同资产减值损失

415,983.85合计415,983.85

46、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额处置未划分为持有待售的非流动资产时确认的收益

104,477.85106,460.55其中：固定资产104,477.85106,460.55

47、营业外收入

单位：元项目本期发生额上期发生额

计入当期非经常性损益的金

额政府补助100,000.00300,000.00100,000.00非流动资产毁损报废利得5,000.00罚没及违约金收入3,000.00其他

573.310.57573.31合计100,573.31308,000.57100,573.31计入当期损益的政府补助：

单位：元

补助项目发放主体发放原因性质类型

补贴是否影响当年盈亏

是否特殊补

贴

本期发生金额

上期发生金

额

与资产相关/与收益相关优秀企业表彰奖励

杭州市江干区财政局

奖励

因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补助

否否100,000.00300,000.00与收益相关

48、营业外支出

单位：元项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额对外捐赠200,000.001,107,053.15200,000.00资产报废、毁损损失38,454.59其他328,309.97101,818.65328,309.97合计528,309.971,247,326.39528,309.97

49、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额当期所得税费用8,381,114.156,959,502.42递延所得税费用1,801,323.33-1,926,823.56合计10,182,437.485,032,678.86

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额利润总额92,559,376.12按法定/适用税率计算的所得税费用13,883,906.42子公司适用不同税率的影响-504,783.59调整以前期间所得税的影响18,105.07不可抵扣的成本、费用和损失的影响322,590.59本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响

173,121.45

研发费加计扣除的影响-4,030,759.71权益法核算的投资收益及残疾人保障金的影响320,257.25所得税费用10,182,437.48

50、现金流量表项目

（1）收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额押金保证金13,641,059.0031,618,166.78政府补助3,752,742.287,411,115.84利息收入1,377,229.20757,461.51往来款1,040,682.58857,976.05其他1,695,929.861,054,696.76合计21,507,642.9241,699,416.94

（2）支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额付现支出36,825,734.7838,056,578.11押金保证金14,123,442.0830,432,514.14往来款1,622,319.17960,200.80手续费及其他1,629,626.771,663,831.19合计54,201,122.8071,113,124.24

（3）支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额支付杭州远合置业有限公司暂借款8,000,000.00合计8,000,000.00

（4）支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

归还杭州众纳科创投资有限公司资金拆入款及利息

25,676,335.60合计25,676,335.60

51、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

．将净利润调节为经营活动现金流量：

----净利润82,376,938.6443,569,661.22加：资产减值准备7,049,377.6710,585,096.67固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧

18,087,040.1817,320,173.99使用权资产折旧无形资产摊销2,720,444.132,577,129.17长期待摊费用摊销906,529.9116,122.72处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）

-104,477.85-106,460.55固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

33,454.59公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

-4,624,528.17-2,565,624.77财务费用（收益以“－”号填列）2,182,090.466,377,457.78投资损失（收益以“－”号填列）-47,921,832.13-1,488,030.14递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）

2,859,420.49-2,619,982.36递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

-1,058,097.16-693,158.80存货的减少（增加以“－”号填列）89,203.39经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）

-11,336,397.14-78,617,794.60经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）

-39,677,158.9110,679,078.29其他-304,600.00-445,900.00经营活动产生的现金流量净额11,154,750.124,710,426.60

．不涉及现金收支的重大投资和筹资活----

动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

．现金及现金等价物净变动情况：

----现金的期末余额277,051,878.76168,198,892.32减：现金的期初余额290,854,148.66138,853,587.85加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额-13,802,269.9029,345,304.47

（2）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金

277,051,878.76290,854,148.66其中：库存现金27,132.4931,389.52可随时用于支付的银行存款277,024,746.27290,822,759.14

三、期末现金及现金等价物余额

277,051,878.76290,854,148.66其他说明：

2021年6月现金流量表中现金期末数为277,051,878.76元，2021年6月30日资产负债表中货币资金期末数为281,750,003.80元，差额4,698,125.04元，系现金流量表现金期末数扣除了不符合现金及现金等价物标准的履约保函保证金及其利息4,680,925.04元，车辆ETC押金17,200.00元。

52、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元项目期末账面价值受限原因货币资金4,698,125.04履约保证金及其利息及ETC押金固定资产68,922,990.16长期借款抵押未到期投资性房地产3,010,276.66长期借款抵押未到期投资性房地产23,119,475.61短期借款抵押固定资产25,016,808.67短期借款抵押合计124,767,676.14--

53、政府补助

（1）政府补助基本情况

单位：元种类金额列报项目计入当期损益的金额大树、小巨人政策奖励3,577,000.00其他收益3,577,000.00办公软硬件升级项目4,500,000.00递延收益304,600.00西部经济城扶持资金24,900.00其他收益24,900.00以工代训补贴9,500.00其他收益9,500.00稳定岗位补贴7,200.76其他收益7,200.76高校人才补贴3,000.00其他收益3,000.00优秀企业表彰奖励100,000.00营业外收入100,000.00其他30,467.62其他收益30,467.62合计4,056,668.38

（2）政府补助退回情况

□适用√不适用

八、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

子公司名称主要经营地注册地业务性质

持股比例

取得方式直接间接杭州市城乡建设设计院股份有限公司

浙江杭州浙江杭州建筑设计85.71%

非同一控制下企业合并杭州青卓建筑工程技术有限公司

浙江杭州浙江杭州建筑咨询85.71%

非同一控制下企业合并浙江汉嘉建筑节能科技有限公司

浙江杭州浙江杭州建筑设计100.00%设立厦门汉嘉建筑设计有限公司

福建厦门福建厦门建筑设计100.00%设立北京汉嘉建筑设计院有限公司

北京北京建筑设计100.00%设立江苏汉嘉建筑设计江苏南京江苏南京建筑设计100.00%设立

院有限公司山东汉嘉建筑设计有限公司

山东济南山东济南建筑设计

100.00%

设立安徽汉嘉设计有限公司

安徽合肥安徽合肥建筑设计

100.00%

设立浙江城建设计研究院有限公司

浙江杭州浙江杭州建筑设计

51.00%

设立浙江汉嘉建筑设计咨询有限公司

浙江杭州浙江杭州建筑设计

100.00%

同一控制下企业

合并四川汉嘉建筑设计研究院有限公司

四川成都四川成都建筑设计

100.00%

同一控制下企业

合并上海汉嘉建筑设计有限公司

上海上海建筑设计

100.00%

同一控制下企业

合并浙江汉嘉建设工程施工图审查中心

浙江杭州浙江杭州审图服务

100.00%

设立

（2）重要的非全资子公司

单位：元子公司名称少数股东持股比例

本期归属于少数股东的

损益

本期向少数股东宣告分

派的股利

期末少数股东权益余额杭州市城乡建设设计院股份有限公司

14.29%2,674,399.145,000,000.0040,823,441.60浙江城建设计研究院有限公司

49.00%-351,077.4210,010,552.64

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元子公司

名称

期末余额期初余额流动资

产

非流动

资产

资产合

计

流动负

债

非流动

负债

负债合

计

流动资

产

非流动

资产

资产合

计

流动负

债

非流动

负债

负债合

计

杭州市城乡建设设计院股份有限公司

330,196,26

2.60

229,568,88

8.81

559,765,15

1.41

336,343,26

5.12

336,343,26

5.12

355,589,76

7.90

224,040,93

6.88

579,630,70

4.78

345,919,88

1.82

345,919,88

1.82

浙江城建设计研究院有限公司

19,873,614.28

1,721,844.

21,595,458.411,165,759.

1,165,759.

20,867,171.621,577,947.

22,445,118.681,298,934.

1,298,934.

单位：元子公司名称

本期发生额上期发生额营业收入净利润

综合收益总

额

经营活动现

金流量

营业收入净利润

综合收益总

额

经营活动现

金流量杭州市城乡建设设计院股份有限公司

356,890,195.5924,711,063.3324,711,063.33-26,861,373.25201,482,887.1921,724,777.8721,724,777.87-3,799,669.09浙江城建设计研究院有限公司

6,133,087.52-716,484.53-716,484.53-10,983,086.846,727,941.56-600,040.35-600,040.35-11,114,691.67

2、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业

合营企业或联营企业名称主要经营地注册地业务性质

持股比例对合营企业或联

营企业投资的会

计处理方法直接间接杭州远合置业有限公司杭州杭州房地产开发

50.00%

权益法核算杭州天城环境发展有限公司

杭州杭州环境卫生管理

35.00%

权益法核算

（2）重要合营企业的主要财务信息

单位：元期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额杭州远合置业有限公司杭州远合置业有限公司流动资产312,391,053.82296,602,002.30其中：现金和现金等价物2,523,468.446,271,552.35非流动资产109,618.57107,318.57资产合计312,500,672.39296,709,320.87流动负债54,162.80254,420.28非流动负债292,810,000.00276,810,000.00负债合计292,864,162.80277,064,420.28归属于母公司股东权益19,636,509.5919,644,900.59按持股比例计算的净资产份额9,818,254.809,822,450.29对合营企业权益投资的账面价值9,818,254.809,822,450.29财务费用-2,014.47-13,248.69

所得税费用-15,718.84净利润-8,391.00-48,881.57综合收益总额-8,391.00-48,881.57

（3）重要联营企业的主要财务信息

单位：元期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额杭州天城环境发展有限公司杭州天城环境发展有限公司流动资产26,914,970.2432,207,487.22非流动资产87,119.141,179,291.80资产合计27,002,089.3833,386,779.02流动负债2,822,648.132,139,883.65非流动负债-978,609.35负债合计1,844,038.782,139,883.65归属于母公司股东权益25,158,050.6031,246,895.37按持股比例计算的净资产份额8,805,317.7110,936,413.38对联营企业权益投资的账面价值8,805,317.7110,936,413.38营业收入2,120,304.4816,774,423.89净利润-6,088,844.75579,463.36综合收益总额-6,088,844.75579,463.36

九、与金融工具相关的风险

本公司在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、市场风险和流动性风险。本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、债权投资、借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注七相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。

本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

（一）市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，

包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。

1、汇率风险

汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。因此，本公司无外汇变动市场风险。

2、利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。

截至2021年6月30日，本公司向银行借款均系固定利率借款。因此，本公司不会受到利率变动所导致的现金流量变动风险的影响。

3、其他价格风险

本公司未持有其他上市公司的权益投资，不存在其他价格风险。

（二）信用风险

信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。本公司信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。

本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。

对于应收款项，本公司按照客户管理信用风险集中度，设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。由于本公司的应收款项客户广泛分散于不同的地区和行业中，因此在本公司不存在重大信用风险集中。

本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。本公司所承但的最大信用风险敞口为资产负债表中各项金融资产的账面价值。

1、信用风险显著增加的判断依据

本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。当满足以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为信用风险已显著增加：

（1）根据外部公开信用评级结果，债务人信用评级等级大幅下降。

（2）债务人生产或经营环节出现严重问题，经营成果实际或预期发生显著下降。

（3）债务人所处的监管、经济或技术环境发生显著不利变化。

（4）预期将导致债务人履行其偿债义务能力的业务、财务或经济状况发生显著不利变化。

（5）其他表明金融资产发生信用风险显著增加的客观证据。

2、已发生信用减值的依据

本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：

（1）发行方或债务人发生重大财务困难。

（2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等。

（3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出

的让步。

（4）债务人很可能破产或进行其他财务重组。

（5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。

（6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

3、预期信用损失计量的参数

根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量损失准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。相关定义如下：

（1）违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。

（2）违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿付的金

额。

（3）违约损失率是指本公司对违约敞口发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式

和优先级，以及担保物或其他信用支持的可获得性不同，违约损失率也有所不同。

本公司通过预计未来各月份中单个敞口或资产组合的违约概率、违约损失率和违约风险敞口，来确定预期信用损失。本报告期内，预期信用损失估计技术或关键假设未发生重大变化。

4、预期信用损失模型中包括的前瞻性信息

信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过历史数据分析，识别出影响各资产组合的信用风险及预期信用损失的相关信息，如GDP增速等宏观经济状况，所处行业周期阶段等行业发展状况等。本公司在考虑公司未来销售策略或信用政策的变化的基础上来预测这些信息对违约概率和违约损失率的影响。

（三）流动风险

流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务，满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。

（四）资本管理

本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。本公司以资产负债率(即总负债除以总资产)为基础对资本结构进行监控。于2021年6月30日，本公司的资产负债率为

34.49%(2020年12月31日：

37.83%)。

十、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元项目

期末公允价值第一层次公允价值计

量

第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量合计

一、持续的公允价值计量

--------（

）权益工具投资30,259,424.8830,259,424.88（

）衍生金融资产210,153,055.56210,153,055.56

(二)其他非流动金融资产28,788,013.2128,788,013.21持续以公允价值计量的资产总额

240,412,480.4428,788,013.21269,200,493.65

二、非持续的公允价值计

量

--------

2、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

对于公司持有的银行理财产品，采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型为同类型工具的市场报价或交易商报价。估值技术的输入值主要包括年末交易对方提供的权益通知书中记录的权益价值等。

3、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

对于不在活跃市场上交易的结构性存款和资金信托，采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为观察值区间对应的浮动利率*本金*天数/365。估值技术的输入值主要包括无风险利率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、税息折旧及摊销前利润(EBITDA)乘数、缺乏流动性折价等。

对于不在活跃市场上交易的其他权益工具投资,由于公司持有被投资单位股权较低，无重大影响，对被投资公司股权采用收益法或者市场法进行估值不切实可行，且近期内被投资单位并无引入外部投资者、股东之间转让股权等可作为确定公允价值的参考依据，此外，公司从可获取的相关信息分析，未发现被投资单位内外部环境自年初以来已发生重大变化，因此属于可用账面成本作为公允价值最佳估计的“有限情况”，因此年末以成本作为公允价值。

4、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期应付款等。本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。

十一、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司名称注册地业务性质注册资本

母公司对本企业的

持股比例

母公司对本企业的

表决权比例浙江城建集团股份有限公司

浙江杭州商务服务业50,000万元

59.80%59.80%

本企业的母公司情况的说明浙江城建集团股份有限公司由上海汉嘉投资有限公司和浙江汉嘉投资有限公司于2006年

月

日发起设立。统一社会信用代码：

913300007856508548。截止2021年

月

日，公司注册资本为50,000万元。公司法定代表人：岑政平。本企业最终控制方是岑政平、欧薇舟夫妇。

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注八

、在子公司中的权益。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注八

、在合营安排或联营企业中的权益。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系杭州远合置业有限公司合营企业杭州天城环境发展有限公司联营企业

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系成都汉嘉房地产开发有限公司受同一最终控制方控制杭州市城市建设投资集团有限公司持有杭设股份10%以上股份的股东杭州众纳科创投资有限公司本公司之董事高重建控制的企业杭州市市政工程集团有限公司杭设股份公司董事禤文怡担任董事的公司杭州市环境集团有限公司杭州市城市建设投资集团有限公司控制的公司杭州天然气有限公司杭州市城市建设投资集团有限公司控制的公司杭州市公共交通集团有限公司杭州市城市建设投资集团有限公司控制的公司桐庐杭燃燃气有限公司杭州市城市建设投资集团有限公司控制的公司杭州临安杭燃燃气有限公司杭州市城市建设投资集团有限公司控制的公司淳安杭燃燃气有限公司杭州市城市建设投资集团有限公司控制的公司建德杭燃燃气有限公司杭州市城市建设投资集团有限公司控制的公司杭州市燃气集团有限公司杭州市城市建设投资集团有限公司控制的公司杭州城市能源有限公司杭州市城市建设投资集团有限公司控制的公司杭州临安排水有限公司杭州市城市建设投资集团有限公司控制的公司杭州大江东能源有限公司杭州市城市建设投资集团有限公司控制的公司杭州钱江燃气有限公司杭州市城市建设投资集团有限公司控制的公司杭州市城市建设发展集团有限公司杭州市城市建设投资集团有限公司控制的公司海宁星港燃气有限公司杭州市城市建设投资集团有限公司控制的公司杭州燃气工程安装有限公司杭州市城市建设投资集团有限公司控制的公司杭州城投建设有限公司杭州市城市建设投资集团有限公司参股公司杭州天子岭再生资源有限公司杭州市城市建设投资集团有限公司控制的公司杭州城投海潮建设发展有限公司杭州市城市建设投资集团有限公司控制的公司

浙江越源置业有限公司杭州市城市建设投资集团有限公司控制的公司浙江蓝源置业有限公司杭州市城市建设投资集团有限公司控制的公司杭州城投商业发展有限公司杭州市城市建设投资集团有限公司控制的公司杭州市城市建设发展集团有限公司杭州市城市建设投资集团有限公司控制的公司杭州城商文晖置业有限公司杭州市城市建设投资集团有限公司控制的公司杭州建工集团有限责任公司杭州市城市建设投资集团有限公司参股公司杭州市路桥集团股份有限公司杭州市城市建设投资集团有限公司控制的公司杭州环临环境发展有限公司杭州市城市建设投资集团有限公司控制的公司杭州申源实业有限公司杭州市城市建设投资集团有限公司控制的公司浙江科源置业有限公司杭州市城市建设投资集团有限公司控制的公司杭州水务设计院有限公司杭州市城市建设投资集团有限公司控制的公司杭州天子岭发电有限公司杭州市城市建设投资集团有限公司控制的公司杭州市市政公用建设开发集团有限公司杭州市城市建设投资集团有限公司控制的公司杭州市居住区投资建设集团有限公司杭州市城市建设投资集团有限公司控制的公司杭州富阳水务有限公司杭州市城市建设投资集团有限公司控制的公司杭州水务工程建设有限公司杭州市城市建设投资集团有限公司控制的公司杭州市水务集团有限公司杭州市城市建设投资集团有限公司控制的公司杭州之江汽车销售有限公司杭州市城市建设投资集团有限公司控制的公司

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度是否超过交易额度上期发生额杭州市路桥集团股份有限公司

EPC业务等55,085,039.21240,000,000.00否18,262,458.72杭州市市政工程集团有限公司

EPC业务等8,678,899.0830,000,000.00否5,573,394.50杭州燃气工程安装有限公司

EPC业务等1,247,339.4513,000,000.00否1,804,036.70杭州市环境集团有限公司

EPC业务等1,982,742.8013,000,000.00否出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

成都汉嘉房地产开发有限公司设计服务594,167.92920,072.64杭州市环境集团有限公司EPC等业务29,691,231.2314,539,759.74杭州天然气有限公司设计服务5,827,963.819,519,249.85杭州城商文晖置业有限公司设计服务1,974,127.18杭州钱江燃气有限公司设计服务513,950.521,315,454.44海宁星港燃气有限公司设计服务108,340.331,224,212.08杭州市城市建设发展集团有限公司

设计服务278,210.941,146,616.98杭州城投海潮建设发展有限公司

设计服务1,133,817.93杭州市公共交通集团有限公司设计服务222,305.15904,417.93杭州市燃气集团有限公司设计服务1,001,245.29833,207.55杭州市城市建设投资集团有限公司

设计服务678,265.09805,088.68建德杭燃燃气有限公司设计服务539,745.15淳安杭燃燃气有限公司设计服务507,882.75杭州大江东能源有限公司设计服务452,830.19杭州市市政公用建设开发集团有限公司

设计服务200,683.03浙江蓝源置业有限公司设计服务100,828.30杭州申源实业有限公司设计服务18,867.92杭州城市能源有限公司设计服务9,433.96浙江科源置业有限公司设计服务3,396.23杭州燃气工程安装有限公司设计服务1,689.142,169.81杭州城投商业发展有限公司设计服务3,560,943.41桐庐杭燃燃气有限公司设计服务1,116,440.21杭州临安杭燃燃气有限公司设计服务1,062,074.32杭州市居住区投资建设集团有限公司

设计服务835,071.70881,059.42杭州富阳水务有限公司设计服务343,396.22杭州建工集团有限责任公司设计服务252,830.19浙江越源置业有限公司设计服务192,152.83杭州水务工程建设有限公司设计服务114,716.99杭州市市政工程集团有限公司设计服务51,886.79杭州市水务集团有限公司设计服务12,544.34

杭州临安排水有限公司设计服务2,830.19购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

（2）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入本公司作为承租方：

单位：元出租方名称租赁资产种类本期确认的租赁费上期确认的租赁费关联租赁情况说明

本期子公司杭设股份公司无租使用杭州远合置业有限公司的图景创意大厦北楼办公楼。

（3）关联方资金拆借

单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入杭州众纳科创投资有限公司

10,000,000.00

杭州众纳科创投资有限公司本期偿付借款本金25,000,000.00元，存续借款本金10,000,000.00元，应计利息费用1,074,390.40元，实际支付利息676,335.60元。拆出

杭州远合置业有限公司

144,185,000.00

杭州远合置业有限公司(以下简称“远合置业”)系本公司与中铁二院华东勘察设计有限责任公司(以下简称“中铁二院”)共同出资设立的旨在开发杭政储出[2013]55号地块商业商务用房的项目公司，公司与中铁二院各持股50%。期末公司应收远合置业款项系公司按持股比例支付的国有土地出让价款及项目建设款，实质上构成对远合置业的长期权益，结合公司、中铁二院、远合置业签署的三方协议，该笔款项不计利息。

（4）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额关键管理人员报酬3,580,236.003,548,089.25

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元项目名称关联方期末余额期初余额

账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款建德杭燃燃气有限公司652,309.11652,309.11836,844.70661,535.89应收账款杭州市环境集团有限公司56,687,734.954,868,846.7244,654,461.864,267,183.07应收账款杭州天子岭再生资源有限公司49,000.0039,200.0049,000.0039,200.00应收账款杭州市城市建设发展集团有限公司343,003.6019,555.1848,100.002,405.00应收账款杭州临安杭燃燃气有限公司933,117.7646,655.891,077,306.0953,865.30应收账款杭州市燃气集团有限公司1,299,925.0064,996.25821,900.0041,095.00应收账款桐庐杭燃燃气有限公司1,015,065.3150,753.27136,788.696,839.43应收账款杭州市公共交通集团有限公司194,315.0019,431.50194,315.009,715.75应收账款杭州市城市建设投资集团有限公司114,250.005,712.50114,250.005,712.50应收账款杭州临安排水有限公司144,720.003,618.00应收账款杭州燃气工程安装有限公司

524.0026.20315.0015.75应收账款杭州之江汽车销售有限公司179,100.008,955.00应收账款杭州市水务集团有限公司61,508.603,075.43应收账款杭州市居住区投资建设集团有限公司28,946.501,447.33应收账款杭州建工集团有限责任公司41,371.002,068.55应收账款杭州富阳水务有限公司123,806.326,190.32其他应收款杭州市环境集团有限公司10,000.0010,000.0010,000.0010,000.00其他应收款杭州市公共交通集团有限公司202,478.00130,743.40207,478.00135,743.40其他应收款杭州市燃气集团有限公司345,350.00153,975.00345,350.00153,975.00其他应收款杭州临安杭燃燃气有限公司355,886.8035,588.68其他应收款杭州市城市建设发展集团有限公司36,815.001,840.7520,250.001,012.50长期应收款杭州远合置业有限公司144,185,000.00136,185,000.00

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额应付账款杭州市市政工程集团有限公司3,030,667.6711,709,566.75应付账款杭州燃气工程安装有限公司2,899,432.394,193,596.02

应付账款杭州市环境集团有限公司7,501,843.79应付账款杭州市路桥集团股份有限公司6,264,298.787,703,125.78其他应付款杭州众纳科创投资有限公司10,398,054.8035,322,376.70其他应付款杭州燃气工程安装有限公司309,000.00309,000.00

十二、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

1、募集资金使用承诺情况

经中国证券监督管理委员会证监发行字[2018]780号文核准，并经深圳证券交易所同意，由主承销商浙商证券股份有限公司通过其系统采用网下向符合条件的投资者询价配售和网上向持有深圳市场非限售A股股份市值的社会公众投资者定价发行相结合的方式，向社会公开发行了人民币普通股(A股)股票5,260万股，发行价为每股人民币为5.62元，截至2018年5月22日本公司共募集资金总额为人民币295,612,000.00元，扣除发行费用57,727,735.85元，募集资金净额为237,884,264.15元。募集资金投向使用情况如下：

承诺投资项目承诺投资金额(万元)实际投资金额(万元)信息平台建设项目2,000.002,000.00设计研发中心建设项目5,000.005,000.00支付收购杭设股份

85.68%

股权现金对价10,546.4310,546.43购置公司总部办公用房4,586.32500.00永久补充流动资金1,655.68

2、其他重大财务承诺事项

合并范围内各公司为自身对外借款进行的财产抵押担保情况情况详见附注七52“所有权或使用权受到限制的资产”之说明。

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

截止资产负债表日，公司开立的尚未到期履约保函金额4,680,925.04元。

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明

公司不存在需要披露的重要或有事项。

十三、其他重要事项

1、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

公司大股东质押本公司的股份情况出质人质权人质押期间质押股份数

浙江城建集团股份有限公司华夏银行股份有限公司杭州分行2020年

月

日至2023年

月

日

万股浙江城建集团股份有限公司华夏银行股份有限公司杭州分行2020年

月

日至2023年

月

日1,700万股浙江城建集团股份有限公司中国农业银行股份有限公司杭州

延安路支行

2020年6月24日至2023年6月23日4,500万股合计--6,800万股

十四、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）应收账款分类披露

单位：元类别

期末余额期初余额账面余额坏账准备

账面价值

账面余额坏账准备

账面价值金额比例金额

计提比例

金额比例金额

计提比例

按单项计提坏账准备的应收账款

10,443,429.612.87%10,443,429.61100.00%10,443,429.612.78%10,443,429.61100.00%其中：

按组合计提坏账准备的应收账款

353,340,578.2697.13%96,658,629.3127.36%256,681,948.95365,844,417.8697.22%94,272,703.3925.77%271,571,714.47其中：

合计363,784,007.87100.00%107,102,058.9229.44%256,681,948.95376,287,847.47100.00%104,716,133.0027.83%271,571,714.47

按单项计提坏账准备：

单位：元

名称

期末余额账面余额坏账准备计提比例计提理由客户

5,863,306.005,863,306.00100.00%项目终止客户

1,700,000.001,700,000.00100.00%项目终止客户

1,577,430.191,577,430.19100.00%项目终止客户

550,000.00550,000.00100.00%破产清算客户

396,226.42396,226.42100.00%项目终止客户

356,467.00356,467.00100.00%破产清算

合计10,443,429.6110,443,429.61----按组合计提坏账准备：

单位：元名称

期末余额账面余额坏账准备计提比例账龄组合353,340,578.2696,658,629.3127.36%合计353,340,578.2696,658,629.31--按组合计提坏账准备：

单位：元名称

期末余额账面余额坏账准备计提比例如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：

□适用√不适用按账龄披露

单位：元账龄期末余额

年以内（含

年）199,515,383.22

至

年40,186,523.99

至

年22,991,182.09

年以上101,090,918.57

至

年19,085,625.65

至

年26,689,115.17

年以上55,316,177.75合计363,784,007.87

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元类别期初余额

本期变动金额

期末余额计提收回或转回核销其他按单项计提坏账准备

10,443,429.6110,443,429.61按组合计提坏账准备

94,272,703.392,385,925.9296,658,629.31合计104,716,133.002,385,925.92107,102,058.92

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元单位名称收回或转回金额收回方式

（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位：元单位名称应收账款期末余额

占应收账款期末余额合计数

的比例

坏账准备期末余额客户

14,270,374.803.92%713,518.74客户

9,719,700.002.67%8,549,910.00客户

6,850,100.001.88%342,505.00客户

5,596,000.001.54%504,150.00客户

5,495,256.001.51%3,306,204.80合计41,931,430.8011.52%

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额应收股利30,000,000.007,680,000.00其他应收款48,650,485.4246,976,519.61合计78,650,485.4254,656,519.61

（1）应收股利

1)应收股利分类

单位：元项目(或被投资单位)期末余额期初余额杭设股份分红款30,000,000.007,680,000.00合计30,000,000.007,680,000.00

2)坏账准备计提情况

□适用√不适用

（2）其他应收款

1)其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额合并关联往来32,072,312.6130,000,000.00押金保证金22,136,449.1822,377,128.37备用金791,485.48751,577.53其他1,185,953.12569,971.95合计56,186,200.3953,698,677.85

2)坏账准备计提情况

单位：元坏账准备

第一阶段第二阶段第三阶段

合计未来12个月预期信

用损失

整个存续期预期信用损失

(未发生信用减值)

整个存续期预期信用损失

(已发生信用减值)2021年1月1日余额6,722,158.246,722,158.242021年1月1日余额在本期

————————本期计提813,556.73813,556.732021年6月30日余额7,535,714.977,535,714.97损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况□适用√不适用按账龄披露

单位：元账龄期末余额1年以内（含1年）7,941,927.801至2年4,828,680.742至3年34,402,738.253年以上9,012,853.60

3至4年3,820,640.244至5年2,447,430.005年以上2,744,783.36合计56,186,200.39

3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元类别期初余额

本期变动金额

期末余额计提收回或转回核销其他按组合计提坏账准备

6,722,158.24813,556.737,535,714.97合计6,722,158.24813,556.737,535,714.97其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元单位名称转回或收回金额收回方式

4)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元单位名称款项的性质期末余额账龄

占其他应收款期末余额合计数的比例

坏账准备期末余额第一名合并关联往来30,000,000.002-3年

53.39%

第二名合并关联往来2,072,312.611年以内

3.69%

第三名押金保证金1,363,242.591-2年

2.43%136,324.26

第四名押金保证金1,167,900.005年以上

2.08%1,167,900.00

第五名押金保证金850,000.00

年以内50,000.00元，2-3年800,000.00元

1.51%162,500.00

合计--35,453,455.20--63.10%1,466,724.26

3、长期股权投资

单位：元项目

期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投资687,033,225.35687,033,225.35687,033,225.35687,033,225.35合计687,033,225.35687,033,225.35687,033,225.35687,033,225.35

（1）对子公司投资

单位：元

被投资单位

期初余额(账

面价值)

本期增减变动

期末余额(账面

价值)

减值准备期末

余额追加投资减少投资计提减值准备其他浙江汉嘉建筑设计咨询有限公司

2,514,596.802,514,596.80浙江汉嘉建筑节能科技有限公司

5,000,000.005,000,000.00上海汉嘉建筑设计有限公司

59,485,017.3359,485,017.33厦门汉嘉建筑设计有限公司

3,933,505.913,933,505.91北京汉嘉建筑设计院有限公司

3,699,023.003,699,023.00江苏汉嘉建筑设计院有限公司

5,000,000.005,000,000.00山东汉嘉建筑设计有限公司

5,000,000.005,000,000.00安徽汉嘉设计有限公司

5,000,000.005,000,000.00四川汉嘉建筑设计研究院有限公司

4,143,999.454,143,999.45浙江城建设计研究院有限公司

10,200,000.0010,200,000.00浙江汉嘉建设工程施工图审查中心

200,000.00200,000.00杭州市城乡建设设计院股份有限公司

582,857,082.8

582,857,082.86合计

687,033,225.3

687,033,225.35

4、营业收入和营业成本

单位：元

项目

本期发生额上期发生额收入成本收入成本主营业务804,175,440.58727,389,134.08628,559,810.54548,303,765.49合计804,175,440.58727,389,134.08628,559,810.54548,303,765.49收入相关信息：

单位：元合同分类分部

分部

合计与履约义务相关的信息：

不适用与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为

0.00

元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额成本法核算的长期股权投资收益30,000,000.0010,903,200.00其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入

50,041,095.89合计80,041,095.8910,903,200.00

十五、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√适用□不适用

单位：元项目金额说明非流动资产处置损益1,572,889.39计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）

7,869,471.04除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得

4,640,555.57

的投资收益除上述各项之外的其他营业外收入和支出-427,736.66其他符合非经常性损益定义的损益项目50,041,095.89减：所得税影响额9,555,063.66少数股东权益影响额479,566.25合计53,661,645.32--对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第

号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第

号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。□适用√不适用

2、净资产收益率及每股收益

报告期利润加权平均净资产收益率

每股收益基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净利润6.30%0.350.35扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润

2.08%0.120.12