证券代码：400057 证券简称：海国油3 主办券商：安信证券
黑龙江省海国龙油石化股份有限公司
2021年半年度报告
重要提示
一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、公司全体董事出席董事会会议。
三、本半年度报告未经审计。
四、公司负责人王庆明、主管会计工作负责人杨喜东及会计机构负责人（会计主管人员）徐
燕波声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
报告期内公司未进行利润分配和公积金转增股本。
六、前瞻性陈述的风险声明
本报告所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性陈述不构成公司对投资者的实质承诺，请投资者注意投资风险。
七、是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
九、其它
无
目 录
第一节
释义 ...... 3第二节
公司简介 ...... 4
第三节
会计数据和财务指标摘要 ...... 5
第四节
董事会报告 ...... 7
第五节
重要事项 ...... 14
第六节
股份变动及股东情况 ...... 21
第七节
优先股相关情况 ...... 22
第八节
董事、监事、高级管理人员情况 ...... 24
第九节
公司债券相关情况 ...... 25
第十节
财务报告 ...... 26
第十一节
备查文件 ...... 126
第一节
释义
一、释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
| 释义项目 | 释义 | |
| 证监会 | 指 | 中国证券监督管理委员会 |
| 股转系统 | 指 | 全国中小企业股份转让系统 |
| 股转公司 | 指 | 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 |
| 中登公司北京分公司 | 指 | 中国证券登记结算有限责任公司北京分公司 |
| 《公司法》 | 指 | 《中华人民共和国公司法》 |
| 《证券法》 | 指 | 《中华人民共和国证券法》 |
| 《公司章程》 | 指 | 《黑龙江省海国龙油石化股份有限公司章程》 |
| 安信证券 | 指 | 安信证券股份有限公司 |
| 海国龙油、本公司、公司 | 指 | 黑龙江省海国龙油石化股份有限公司 |
| 控股股东、海淀科技 | 指 | 北京海淀科技发展有限公司 |
| 海淀国投 | 指 | 北京市海淀区国有资产投资经营有限公司 |
| 海国投集团 | 指 | 北京市海淀区国有资产投资集团有限公司 |
| 国资委 | 指 | 北京市海淀区人民政府国有资产监督管理委员会 |
| 龙油股份 | 指 | 黑龙江省龙油石油化工股份有限公司 |
| 锦联石化 | 指 | 大庆锦联石油化工有限公司 |
| 联谊总厂 | 指 | 黑龙江省大庆联谊石油化工总厂 |
| 大连日产 | 指 | 大连保税区日产汽车销售有限公司 |
| 淞江集团 | 指 | 深圳市淞江投资担保集团有限公司 |
| 共享智创 | 指 | 北京共享智创投资顾问有限公司 |
| 联谊劳服 | 指 | 大庆市联谊劳动服务站 |
| 龙化储运 | 指 | 大庆龙化成品油储运有限公司 |
| 海国龙油成品油公司 | 指 | 大庆海国龙油成品油销售有限公司 |
| 海国龙油能源科技 | 指 | 北京海国龙油能源科技有限公司 |
| 大庆中院 | 指 | 黑龙江省大庆市中级人民法院 |
| 报告期、本年度 | 指 | 2021年1月1日至2021年6月30日 |
| 元、千元、万元、亿元 | 指 | 人民币元、千元、万元、亿元 |
| 550项目 | 指 | 550万吨/年重油催化热裂解项目及95万吨/年聚烯烃项目 |
第二节
公司简介
一、公司信息
| 公司的中文名称 | 黑龙江省海国龙油石化股份有限公司 |
| 公司的中文简称 | 海国油 |
| 公司的外文名称 | Heilongjiang Province Haiguolongyou Petrochemical Co.,Ltd. |
| 公司的外文名称缩写 | HGLY |
| 公司的法定代表人 | 王庆明 |
| 董事会秘书 | 证券事务代表 | |
| 姓名 | 吴硕 | 邢美玉 |
| 联系地址 | 黑龙江省大庆市大同区林源南街5号 | 黑龙江省大庆市大同区林源南街5号 |
| 电话 | 0459-6926002 | 0459-6926002 |
| 传真 | 0459-6926002 | 0459-6926002 |
| 电子信箱 | dongshihui@hglysh.com | dongshihui@hglysh.com |
| 公司注册地址 | 黑龙江省大庆市大同区林源南街5号 |
| 公司注册地址的邮政编码 | 163852 |
| 公司办公地址 | 黑龙江省大庆市大同区林源南街5号 |
| 公司办公地址的邮政编码 | 163852 |
| 报告期内变更情况查询索引 | - |
| 公司选定的信息披露媒体名称 | 全国中小企业股份转让系统信息披露平台 |
| 登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 | www.neeq.com.cn |
| 公司半年度报告备置地点 | 董事会办公室 |
| 股票种类 | 股票上市交易所 | 股票简称 | 股票代码 |
| - | 全国中小企业股份转让系统 | 海国油3 | 400057 |
| 报告期内注册变更情况查询索引 | 公司报告期内注册情况未变更 |
第三节
会计数据和财务指标摘要
一、公司主要会计数据和财务指标
(一)主要会计数据
单位：人民币元
| 主要会计数据 | 本报告期 | 上年同期 | 本报告期比上年同期增减(%) |
| 营业收入 | 133,996,997.82 | 1,959,053,761.69 | -93.16 |
| 归属于上市公司股东的净利润 | -180,569,486.45 | -71,051,971.90 | -154.14 |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 | -181,807,040.67 | -71,171,542.12 | 155.45 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -146,337,842.36 | 275,516,845.00 | -153.11 |
| 主要会计数据 | 本报告期末 | 上年度末 | 本报告期末比上年度末增减（%） |
| 归属于上市公司股东的净资产 | -842,611,655.46 | -662,042,169.01 | -27.27 |
| 总资产 | 15,976,434,805.08 | 14,056,908,019.70 | 13.66 |
| 主要财务指标 | 本报告期 | 上年同期 | 本报告期比上年同期增减(%) |
| 基本每股收益（元／股） | -0.28 | -0.11 | 不适用 |
| 稀释每股收益（元／股） | -0.28 | -0.11 | 不适用 |
| 扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／股） | -0.28 | -0.11 | 不适用 |
| 加权平均净资产收益率（%） | 不适用 | 不适用 | 不适用 |
| 扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%） | 不适用 | 不适用 | 不适用 |
| 非经常性损益项目 | 金额 |
| 非流动资产处置损益 | - |
| 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 | 1,613,596.00 |
| 债务重组损益 | - |
| 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 | - |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益及出售子公司股权取得的投资收益 | - |
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | |
| 对外委托贷款取得的损益 | - |
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | - |
| 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | - |
| 受托经营取得的托管费收入 | - |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 36,476.29 |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | - |
| 少数股东权益影响额 | - |
| 所得税影响额 | -412,518.07 |
| 合计 | 1,237,554.22 |
第四节
董事会报告
一、董事会关于公司报告期内经营情况讨论与分析
报告期内，公司实现营业收入133,996,997.82元；归属于上市公司股东的净利润-180,569,486.45元。未来，公司将不断优化生产方案，稳定装置运行，推进企业结构调整，以可持续经营、可持续发展为总体目标，着眼未来、开拓进取，实现“国内顶尖、世界一流”石化企业愿景。
(一)主营业务分析
1、财务报表相关科目变动分析表
单位:人民币元
| 科目 | 本期数 | 上年同期数 | 变动比例（%） |
| 营业收入 | 133,996,997.82 | 1,959,053,761.69 | -93.16 |
| 营业成本 | 133,040,985.13 | 1,927,184,707.29 | -93.10 |
| 税金及附加 | 6,991,769.39 | 6,391,224.18 | 9.40 |
| 销售费用 | 14,147,657.14 | 1,388,367.94 | 919.01 |
| 管理费用 | 29,116,958.62 | 27,902,898.47 | 4.35 |
| 财务费用 | 132,482,018.54 | 69,266,736.63 | 91.26 |
| 营业外收入 | 1,653,541.86 | 119,570.22 | 1282.90 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -146,337,842.36 | 275,516,845.00 | -153.11 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -871,547,722.72 | -1,607,325,621.09 | 45.78 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 1,043,857,153.05 | 826,738,251.21 | 26.26 |
无
(2) 经营计划进展说明
无
（二）行业、产品或地区经营情况分析
、主营业务分行业、分产品情况
单位:元
| 主营业务分行业情况 | ||||||
| 分行业 | 营业收入 | 营业成本 | 毛利率（%） | 营业收入比上年同期增减比率（%） | 营业成本比上年同期增减比率（%） | 毛利率比上年同期增减（%） |
| 石油化工 | 133,616,050.73 | 132,045,119.44 | 1.18 | -93.17 | -93.14 | -0.41 |
| 其他 | 380,947.09 | 995,865.69 | -161.42 | -88.60 | -60.50 | -186.01 |
| 合计 | 133,996,997.82 | 133,040,985.13 | 0.71 | -93.16 | -93.10 | -0.91 |
| 主营业务分产品情况 | ||||||
| 分产品 | 营业收入 | 营业成本 | 毛利率（%） | 营业收入比上年同期增减比率（%） | 营业成本比上年同期增减比率（%） | 毛利率比上年同期增减（%） |
| 石化产品 | 133,616,050.73 | 132,045,119.44 | 1.18 | -93.17 | -93.14 | -0.41 |
| 其他 | 380,947.09 | 995,865.69 | -161.42 | -88.60 | -60.50 | -186.01 |
| 合计 | 133,996,997.82 | 133,040,985.13 | 0.71 | -93.16 | -93.10 | -0.91 |
| 分行业情况 | |||||
| 行业 | 本期金额 | 本期占总成本比例(%) | 上年同期金额 | 上年同期占总成本比例(%) | 本期金额较上年同期变动比例(%) |
| 石油化工 | 132,045,119.44 | 99.25 | 1,924,663,769.01 | 99.87 | -93.14 |
| 其他 | 995,865.69 | 0.75 | 2,520,938.28 | 0.13 | -60.50 |
| 合计 | 133,040,985.13 | 100 | 1,927,184,707.29 | 100 | -93.10 |
| 分产品情况 | |||||
| 行业 | 本期金额 | 本期占总成本比例(%) | 上年同期金额 | 上年同期占总成本比例(%) | 本期金额较上年同期变动比例(%) |
| 石化产品 | 132,045,119.44 | 99.25 | 1,924,663,769.01 | 99.87 | -93.14 |
| 其他 | 995,865.69 | 0.75 | 2,520,938.28 | 0.13 | -60.50 |
| 合计 | 133,040,985.13 | 100 | 1,927,184,707.29 | 100 | -93.10 |
□适用 √不适用
（四）投资状况分析
1、对外股权投资总体分析
□适用√不适用
2、重大的股权投资
□适用√不适用
3、重大的非股权投资
□适用 √不适用
4、金融资产投资
□适用 √不适用
5、募集资金使用
□适用 √不适用
（五）重大资产和股权出售
□适用 √不适用
（六）主要参股控股公司分析
√适用 □不适用
| 被投资的公司名称 | 主要经营活动 | 占被投资公司权益的比例（%） |
| 黑龙江省龙油石油化工股份有限公司 | 石油石化产品销售、加工 | 99.9984 |
| 黑龙江龙油石油化工气体有限公司 | 特种气体（不含危险化学品）；危险化学品批发（无储存）；危险化学品生产 | 76.00 |
| 大庆海国龙油成品油销售有限公司 | 化工产品（不含危险化学品）的销售及进出口业务 | 100.00 |
| 大庆龙化成品油储运有限公司 | 化工产品批发 | 83.33 |
| 北京海国龙油能源科技有限公司 | 技术开发、技术服务、技术咨询、技术转让、技术推广 | 100.00 |
| 大庆世纪维丰化工有限公司 | 化工产品生产、销售 | 5.00 |
| 龙油石化销售（广州）有限公司 | 化工产品销售 | 1.00 |
| 龙油石化销售（上海）有限公司 | 化工产品销售 | 1.00 |
| 龙油石化销售（天津）有限公司 | 化工产品销售 | 1.00 |
| 龙油能源科技（江苏）有限公司 | 化工产品销售 | 1.00 |
1、公司持有黑龙江省龙油石油化工股份有限公司99.99%的股权。该公司注册资本139,045.6274万元，经营范围：危险化学品批发（不带有储存设施经营）（见《危险化学品经营许可证》，有效期至2023年5月24日）；销售、加工：化工产品、沥青（以上两项不含危险化学品）、燃料油（闪点＞60℃）；化工产品（不含危险化学品）生产技术开发、推广及转让服务；对石油化工行业进行投资；货物及技术进出口业务；道路普通货物运输；塑料制品、建材、阀门、防腐保温材料、制冷设备、机械设备及配件、机电设备、金属压力容器、仪器仪表、环保设备、橡胶制品、煤炭、化肥的销售；机械设备租赁、环保设备的研发、生产、销售、安装、维修、技术咨询及技术服务；企业管理咨询；工程和技术研发和试验发展、新能源技术研发及推广服务、节能技术推广服务、科技中介服务。
2、公司持有黑龙江龙油石油化工气体有限公司76%的股权。该公司注册资本5000万元，经营范围：批发（不带有储存设施经营）：【苯、1，2-二甲苯、1，2-环氧丙烷、1，3-丁二烯[稳定的]、1，3-二甲苯、1，3-环戊二烯、1，3-戊二烯 [稳定的]、1，4-二甲苯、1-丁烯、1-己烯、2-甲基-1-丙醇、氨、氨溶液[含氨>10%]、苯酚、苯乙烯[稳定的]、变性乙醇、丙烷、丙烯、粗苯、氮[压缩的或液化的]、二甲苯异构体混合物、二甲醚、二硫化二甲基、二氧化碳[压缩的或液化的]、含易燃溶剂的合成树脂、油漆、辅助材料、涂料等制品[闭杯闪点≤60℃]、环戊烷、环氧乙烷、甲苯、甲醇、甲基叔丁基醚、甲醛溶液、甲烷（工业生产原料用）、精蒽、硫化氢、硫磺、硫酸、煤焦沥青、煤焦油、萘、氢、氢氧化钠、溶剂苯、溶剂油[闭杯闪点≤60℃]、三甲胺[无水]、三乙基铝、石脑油、石油醚、石油气（工业生产原料用）、天然气[富含甲烷的]（工业生产原料用）、盐酸、氧[压缩的或液化的]、液化石油气（工业生产原料用）、液化天然气（工业生产原料用）、一氧化碳、乙醇[无水]、乙基苯、乙酸[含量>80%]、乙烯、异丙基苯、异丁醛、异丁烷、异丁烯、异戊烷、异辛烷、正丁醇、正丁烷、正庚烷、正己烷、正戊烷、正辛烷、高锰酸钾】(见《危险化学品经营许可证》，证书编号：黑E高安经字[2017]000026号，有效期至2023年9月9日）；化工产品、石油制品（以上两项不含危险化学品、国家产业政策禁止或限制项目除外）加工、销售；对石油化工行业进行投资；普通货物道路运输；塑料制品、建材、五金产品、制冷设备、机械设备及配件、金属制品（稀贵金属除外）、仪器仪表、环境保护专用设备、橡胶制品、煤炭、化肥、润滑油的销售；机械设备经营租赁；企业管理咨询服务；工程和技术研发和试验发展；新能源技术推广服务；节能技术推广服务；科技中介服务。
3、公司持有大庆海国龙油成品油销售有限公司100%的股权。该公司注册资本2000万元，经营范围： 批发（不带有储存设施经营）：【甲苯、石油气[液化的]、1,2-二甲苯、1,3-二甲苯、1,4-二甲苯、2-甲基-1-丙醇、2-甲基丁烷、苯、粗苯、甲醇、甲基叔丁基醚、石脑油、乙醇[无水]、变性乙醇、正丁醇、正庚烷、正己烷、正戊烷、正辛烷、氨溶液[含氨＞10%]、正丁烷、甲醛溶液、乙酸[含量＞80%]、乙苯、丙烷、煤焦油、异丁烷、异辛烷、二甲苯异构体混合物、异丁醛、含易燃溶剂的合成树脂、油漆、辅助材料、涂料等制品[闭杯闪点≤60℃]、煤焦沥青、乙烯、丙烯、二甲醚、1,3-丁二烯[稳定的]、苯乙烯[稳定的]、萘、精蒽、异丙基苯、环氧乙烷、1,2-环氧丙烷、三甲胺】（见《危险化学品经营许可证》，证书编号：黑E高安经字[2016]000155号，有效期限至2022年10月25日)；化工产品（不含危险化学品）的销售及进出口业务。
4、公司持有大庆龙化成品油储运有限公司83.33%的股权。该公司注册资本3000万元，经营范围：批发（不带有储存设施经营）：【苯、1，2-二甲苯、1，2-环氧丙烷、1，3-丁二烯[稳定的]、1，3-二甲苯、1，3-环戊二烯、1，3-戊二烯 [稳定的]、1，4-二甲苯、1-丁烯、1-己烯、2-甲基-1-丙醇、2-甲基丁烷、氨、氨溶液[含氨>10%]、苯酚、苯乙烯[稳定的]、变性乙醇、丙烷（工业生产原料用）、丙烯（工业生产原料用）、粗苯、氮[压缩的或液化的]、二甲苯异构体混合物、二甲醚、二硫化二甲基、二氧化碳[压缩的或液化的]、含易燃溶剂的合成树脂、油漆、辅助材料、涂料等制品[闭杯闪点≤60℃]、环戊烷、环氧乙烷、甲苯、甲醇、甲基叔丁基醚、甲醛溶液、甲烷（工业生产原料用）、精蒽、硫化氢、硫磺、硫酸、氯化氢[无水]、煤焦沥青、煤焦油、煤气、萘、氢、氢氧化钠、溶剂苯、溶剂油[闭杯闪点≤60℃]、三甲胺[无水]、三乙基铝、石脑油、石油醚、石油气（工业生产原料用）、天然气[富含甲烷的]（工业生产原料用）、稳定轻烃、盐酸、氧[压缩的或液化的]、液化石油气（工业生产原料用）、液化天然气（工业生产原料用）、一氧化碳、乙醇[无水]、乙基苯、乙酸[含量>80%]、乙烯、异丙基苯、异丁醛、异丁烷、异丁烯、异辛烷、正丁醇、正丁烷、正庚烷、正己烷、正戊烷、正辛烷】(见《危险化学品经营许可证》，证书编号：黑E高安经字[2020]000018号，有效期延续至：2023年7月9日）；销售：
润滑油、化工产品（不含危险品）、日用百货。
5、公司持有北京海国龙油能源科技有限公司100%的股权。该公司注册资本3000万元，经营范围：技术开发、技术服务、技术咨询、技术转让、技术推广；销售自行开发后的产品；机械备；化工产品（不含危险化学品及一类易制毒化学品）；经济贸易咨询。（企
业依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）
6、公司持有大庆世纪维丰化工有限公司5%的股权。该公司注册资本1400万元，经营范围：生产、储存、销售：锅炉燃料油、船用燃料油（闪点>60℃)、白油、蜡下油、石蜡、渣油（见《危险化学品生产许可证》）；民用燃气销售；润滑油调合、分装及销售。
7、公司持有龙油石化销售（广州）有限公司1%的股权。该公司注册资本1000万元，经营范围：合成纤维批发；化肥批发；化学试剂和助剂销售（监控化学品、危险化学品除外）；树脂及树脂制品批发；塑料制品批发；橡胶制品批发；煤炭及制品批发;生物产品的销售（不含许可经营项目）；商品批发贸易（许可审批类商品除外）；技术进出口；货物进出口（专营专控商品除外）；贸易代理；化工产品批发（危险化学品除外）；导热油销售（成品油、监控化学品、危险化学品、易制毒化学品除外）；变压器油销售（成品油、监控化学品、危险化学品、易制毒化学品除外）；粗白油销售（成品油、监控化学品、危险化学品、易制毒化学品除外）；白油销售（成品油、监控化学品、危险化学品、易制毒化学品除外）；润滑油批发;沥青及其制品销售；燃料油销售（不含成品油）；石油制品批发（成品油、危险化学品除外）；成品油（柴油[闭杯闪点>60℃]）零售。
8、公司持有龙油石化销售（上海）有限公司1%的股权。该公司注册资本1000万元，经营范围：燃料油、润滑油、橡胶制品、化工产品（除危险化学品、监控化学品、烟花爆竹、民用爆炸物品、易制毒化学品）的销售，从事货物及技术进出口业务。【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】。
9、公司持有龙油石化销售（天津）有限公司1%的股权。该公司注册资本1000万元，经营范围：石油化工产品（危险化学品除外）、橡塑制品、化肥、润滑油、燃料油（危险化学品除外）的销售；自营和代理货物及技术进出口。
10、公司持有龙油能源科技（江苏）有限公司1%的股权。该公司注册资本1000万元，经营范围：许可项目：成品油批发（限危险化学品）；危险化学品经营；进出口代理（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以审批结果为准）一般项目：化工产品销售（不含许可类化工产品）；成品油批发（不含危险化学品）；润滑油销售；石油制品销售（不含危险化学品）；建筑材料销售；电气机械设备销售；工程管理服务；橡胶制品销售（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。
报告期内取得和处置子公司的情况
□适用√不适用
二、利润分配或资本公积金转增预案
(一) 报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况
报告期内无利润分配方案的执行或调整情况。
(二) 半年度拟定的利润分配半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
| 是否分配或转增 | 否 |
第五节
重要事项
一、重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项
□适用 √不适用
二、破产重整相关事项
√适用 □不适用
2016年12月30日，大庆中院作出（2016）黑06民破1号民事裁定书，裁定批准黑龙江省海国龙油石化股份有限公司重整计划，并终止重整程序。2017年5月12日，中国证券登记结算有限责任公司北京分公司依据大庆中院送达的（2016）黑06民破1号民事裁定书及协助执行通知书，执行了海国龙油资本公积转增股份的划转工作，转增股份已全部划转至北京海淀科技发展有限公司的证券账户。转增后海国龙油总股本为648,009,397股。鉴于公司破产重整中股份划转工作已经完成，前期拟筹划重大事项的不确定性已经消除，不存在其他继续停牌事由，无应披露未披露的事项。根据《全国中小企业股份转让系统挂牌公司暂停与恢复转让业务指南（试行）》等相关规定，经公司申请，股转公司同意公司股票于 2018 年 12 月 14 日恢复转让。2019年12月25日，公司名称由：“大庆联谊石化股份有限公司”变更为“黑龙江省海国龙油石化股份有限公司”。报告期内，公司在积极履行、推进《破产重整计划》有关事宜，开展原有业务的同时,积极筹建“550万吨/年重油催化热裂解及95万吨/年聚烯烃项目”， 2021年5月13日，550项目全面投产。未来公司将不断完善规范各项规章制度，优化人员结构，优化生产方案，稳定装置运行，推进企业结构调整。
三、资产交易、企业合并事项
□适用 √不适用
四、公司股权激励情况及其影响
□适用 √不适用
五、重大关联交易
√适用 □不适用
（一）与日常经营相关的关联交易
□适用√不适用
（二）资产收购、出售发生的关联交易
□适用 √不适用
（三）共同对外投资的关联交易
□适用 √不适用
（四）关联债权债务往来
√适用 □不适用
关联方资金拆借
单位：人民币元
| 关联方 | 拆借金额 | 起始日 | 到期日 | 说明 |
| 拆入： | ||||
| 北京海淀科技发展有限公司 | 167,380,000.00 | 2021年按借入资金实际使用日期计息，截至2021年6月30日尚余847,230,000.00元未偿还。 | ||
| 北京市海淀区国有资产投资集团有限公司 | 739,550,000.00 | 2021年按借入资金实际使用日期计息，截至2021年6月30日尚余2,129,109,454.43元未偿还。 |
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 北京海淀科技发展有限公司 | 283,189,195.38 | 2020-6-10 | 2023-9-3 | 否 |
| 北京海淀科技发展有限公司 | 2,935,000,000.00 | 2019-6-4 | 2029-6-3 | 否 |
| 北京海淀科技发展有限公司 | 3,820,000.00 | 2020-6-4 | 2021-9-23 | 否 |
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 北京海淀科技发展有限公司 | 335,931,605.77 | 2019-10-28 | 2023-9-27 | 否 |
| 北京海淀科技发展有限公司 | 332,330,300.31 | 2020-12-29 | 2025-12-28 | 否 |
| 北京海淀科技发展有限公司 | 472,483,911.24 | 2019-10-25 | 2024-10-25 | 否 |
| 北京海淀科技发展有限公司 | 1,000,000,000.00 | 2021-4-19 | 2022-6-16 | 否 |
| 北京海淀科技发展有限公司 | 28,468,595.34 | 2020-1-15 | 2024-12-20 | 否 |
| 北京海淀科技发展有限公司 | 42,785,999.40 | 2020-9-30 | 2023-9-30 | 否 |
| 北京海淀科技发展有限公司 | 2,032,000,000.00 | 2017-12-19 | 2024-12-13 | 否 |
| 北京海淀科技发展有限公司 | 130,000,000.00 | 2018-11-1 | 2025-9-26 | 否 |
| 北京海淀科技发展有限公司 | 50,000,000.00 | 2020-8-25 | 2021-8-24 | 否 |
| 北京海淀科技发展有限公司 | 10,000,000.00 | 2021-1-15 | 2022-1-5 | 否 |
| 北京海淀科技发展有限公司 | 10,000,000.00 | 2021-4-23 | 2021-8-4 | 否 |
| 北京海淀科技发展有限公司 | 20,500,000.00 | 2021-5-8 | 2021-8-4 | 否 |
| 北京海淀科技发展有限公司 | 5,000,000.00 | 2021-5-18 | 2021-11-16 | 否 |
| 北京海淀科技发展有限公司 | 8,300,000.00 | 2021-6-17 | 2021-9-22 | 否 |
| 北京海淀科技发展有限公司 | 19,400,000.00 | 2021-3-9 | 2022-3-8 | 否 |
| 北京海淀科技发展有限公司 | 50,000,000.00 | 2021-3-11 | 2022-3-10 | 否 |
| 北京海淀科技发展有限公司 | 98,840,000.00 | 2021-3-19 | 2022-3-18 | 否 |
| 北京海淀科技发展有限公司 | 65,600,000.00 | 2021-3-26 | 2022-3-25 | 否 |
| 北京海淀科技发展有限公司 | 30,000,000.00 | 2021-4-7 | 2022-4-6 | 否 |
| 北京海淀科技发展有限公司 | 72,720,000.00 | 2021-4-9 | 2022-4-8 | 否 |
| 北京海淀科技发展有限公司 | 21,000,000.00 | 2021-4-8 | 2022-4-6 | 否 |
| 北京海淀科技发展有限公司 | 10,000,000.00 | 2021-4-9 | 2022-4-6 | 否 |
| 北京海淀科技发展有限公司 | 50,140,000.00 | 2021-4-14 | 2022-4-6 | 否 |
| 北京海淀科技发展有限公司 | 40,000,000.00 | 2021-4-16 | 2022-4-6 | 否 |
| 北京海淀科技发展有限公司 | 80,000,000.00 | 2021-4-20 | 2022-4-6 | 否 |
| 北京海淀科技发展有限公司 | 37,350,000.00 | 2021-4-25 | 2022-4-6 | 否 |
| 北京海淀科技发展有限公司 | 149,500,000.00 | 2021-6-18 | 2022-4-6 | 否 |
| 北京海淀科技发展有限公司 | 15,000,000.00 | 2021-6-29 | 2022-4-6 | 否 |
| 北京市海淀区国有资产投资经营有限公司 | 2,935,000,000.00 | 2019-6-4 | 2029-6-3 | 否 |
| 北京市海淀区国有资产投资经营有限公司 | 40,000,000.00 | 2020-12-30 | 2023-12-29 | 否 |
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 北京市海淀区国有资产投资经营有限公司 | 20,000,000.00 | 2021-01-12 | 2022-01-11 | 否 |
| 北京市海淀区国有资产投资集团有限公司 | 1,000,000,000.00 | 2020-8-25 | 2021-8-24 | 否 |
| 北京市海淀区国有资产投资集团有限公司 | 950,000,000.00 | 2020-9-11 | 2025-9-10 | 否 |
| 北京市海淀区国有资产投资集团有限公司 | 3,820,000.00 | 2020-6-4 | 2021-9-23 | 否 |
| 北京市海淀区国有资产投资集团有限公司 | 335,931,605.77 | 2019-10-28 | 2023-9-27 | 否 |
| 北京市海淀区国有资产投资集团有限公司 | 332,330,300.31 | 2020-12-29 | 2025-12-28 | 否 |
| 北京市海淀区国有资产投资集团有限公司 | 283,189,195.38 | 2020-6-10 | 2023-9-3 | 否 |
| 北京市海淀区国有资产投资集团有限公司 | 472,483,911.24 | 2019-10-25 | 2024-10-25 | 否 |
| 北京市海淀区国有资产投资集团有限公司 | 150,000,000.00 | 2021-5-28 | 2024-5-28 | 否 |
| 北京中技知识产权融资担保有限公司 | 10,000,000.00 | 2021-6-30 | 2022-5-30 | 否 |
| 北京中技知识产权融资担保有限公司 | 19,000,000.00 | 2020-9-23 | 2021-9-22 | 否 |
| 北京中技知识产权融资担保有限公司 | 10,000,000.00 | 2020-12-8 | 2021-12-7 | 否 |
| 北京中技知识产权融资担保有限公司 | 10,000,000.00 | 2021-2-19 | 2022-2-18 | 否 |
| 北京中技知识产权融资担保有限公司 | 5,000,000.00 | 2021-5-8 | 2022-5-7 | 否 |
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 北京海淀科技发展有限公司 | 担保费 | 12,966,017.57 | 637,971.72 |
| 北京海淀科技发展有限公司 | 利息支出 | 43,101,223.16 | 2,501,495.98 |
| 武汉金中石化工程有限公司 | 其他非流动资产 | -91,000,000.00 | |
| 北京市海淀区国有资产投资集团有限公司 | 利息支出 | 58,341,130.07 | 28,679,600.49 |
| 北京市海淀区国有资产投资集团有限公司 | 担保费 | 8,604,491.65 |
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 北京市海淀区国有资产投资经营有限公司 | 担保费 | 7,063,679.26 | 7,016,509.44 |
| 北京中技知识产权融资担保有限公司 | 担保费 | 94,339.62 |
(三)委托他人进行现金资产管理的情况
1、委托理财情况
□适用 √不适用
2、委托贷款情况
□适用 √不适用
3、其他投资理财及衍生品投资情况
□适用 √不适用
(四)其他重大合同
□适用 √不适用
七、承诺事项履行情况
□适用 √不适用
八、聘任、解聘会计师事务所情况
□适用 √不适用
九、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有5%以上股份的股东、实际控制人、收购人处罚及整改情况
□适用 √不适用
十、可转换公司债券情况
□适用 √不适用
十一、公司治理情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会、全国中小企业股份转让系统有关规定指引及公司章程等文件要求，健全和完善公司内部控制体系，不断优化公司治理结构，规范公司运作。
报告期内，公司召开股东大会2次，股东大会的召集、召开和表决程序规范。报告期内，公司董事会召开6次会议，监事会召开1次会议，董事会、监事会的召集、召开和表决程序规范。全体董事、监事依法勤勉履行职责。
相关决议公告均在全国中小企业股份转让系统信息披露平台（www.neeq.com.cn)披露。敬请广大投资者及时查阅。
十二、其他重大事项的说明
(一) 董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明
√适用 □不适用
执行新收入准则导致的会计政策变更财政部于2017年12月9日发布了《企业会计准则第14号——收入（2017年修订）》（财会〔2017〕22号），要求境内上市企业自2020年1月1日起执行，非上市企业自2021年1月1日起执行。本公司于2021年1月1日起开始执行新收入准则。修订后的准则规定，首次执行该准则应当根据累积影响数调整当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。本公司仅对在首次执行日尚未完成的合同的累积影响数调整2021年年初留存收益以及财务报表其他相关项目金额，比较财务报表不做调整。执行该准则未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
(二) 董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明
□适用 √不适用
(三) 其他
□适用 √不适用
第六节
股份变动及股东情况
一、股本变动情况
(一)股份变动情况
1、股份变动情况表
报告期内，公司普通股股份总数及股本结构未发生变化。
2、普通股股份变动情况说明
□适用 √不适用
3、普通股股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）
□适用 √不适用
4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 √不适用
(二)限售股份变动情况
√适用 □不适用
单位：股
| 序号 | 股东姓名或名称 | 是否为控股股东、实际控制人或其一致行动人 | 董事、监事、高级管理人员任职情况 | 本次解限售原因 | 解除限售登记股票数量 | 解除限售股数占公司总股本比例 |
| 1 | 北京共享智创投资顾问有限公司 | 否 | 无 | 挂牌前股份批次解除限售 | 7,350,000 | 1.13% |
| 合计 | - | 7,350,000 | 1.13% | |||
| 截止报告期末股东总数（户） | 4978（已确权） |
| 股东名称 | 报告期内增减 | 期末持股数量 | 持股比例(%) | 质押或冻结的股份数量 | 股份性质 |
注：公司第 1 名股东为有限售条件和无限售条件股东，第2名、第3名、第5名、第7名股东为有限售条件股东，第4名、第6名、第8至10名股东为无限售条件股东，第5名股东为国有股东，第7名股东是黑龙江省大庆联谊石油化工总厂下属企业，第6名、第8至10名股东未知是否存在关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人情况。由于公司存在大量股份未确权的情形，出于谨慎性考虑，公司在统计上表前十名股东名册时系依据中国证券登记结算有限责任公司北京分公司提供的已确权股东名册整理而来。
(二)战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东
□适用 √不适用
二、控股股东或实际控制人变更情况
□适用 √不适用
| 北京海淀科技发展有限公司 | 0 | 409,999,907 | 63.27 | 质押130,410,326 | 有限售条件的流通股、无限售条件的流通股 |
| 大庆锦联石油化工有限公司 | 0 | 59,594,000 | 9.20 | 质押59,594,000 | 有限售条件的流通股 |
| 大连保税区日产汽车销售有限公司 | 0 | 30,000,000 | 4.63 | 质押30,000,000 | 有限售条件的流通股 |
| 北京共享智创投资顾问有限公司 | 0 | 7,350,000 | 1.13 | 无限售条件的流通股 | |
| 中国建设银行股份有限公司大庆分行 | 0 | 2,500,000 | 0.39 | 有限售条件的流通股 | |
| 高银圈 | +70,000 | 2,460,000 | 0.38 | 无限售条件的流通股 | |
| 大庆市联谊劳动服务站 | 0 | 2,400,000 | 0.37 | 有限售条件的流通股 | |
| 沈超英 | 0 | 2,196,853 | 0.34 | 无限售条件的流通股 | |
| 刘立国 | -50,000 | 1,855,208 | 0.29 | 无限售条件的流通股 | |
| 戴宇航 | -71,200 | 1,671,004 | 0.26 | 无限售条件的流通股 |
第七节
优先股相关情况
□适用 √不适用
第八节
董事、监事、高级管理人员情况
一、持股变动情况
（一）现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人持股变动情况
□适用 √不适用
（二）董事、监事、高级管理人报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用□不适用
| 姓名 | 担任的职务 | 变动情况 | 变动原因 |
| 庄玉武 | 独立董事 | 新增 | 选举 |
第九节
公司债券相关情况
□适用 √不适用
第十节
财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是 √否
二、财务报表
（一）合并资产负债表
单位：人民币元
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 85,427,382.57 | 46,793,469.17 |
| 交易性金融资产 | ||
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | 149,378.45 | |
| 应收账款 | 37,117,251.14 | 1,594,746.00 |
| 应收款项融资 | ||
| 预付款项 | 1,296,377,065.16 | 264,455,376.47 |
| 其他应收款 | 99,872,958.25 | 89,784,142.61 |
| 存货 | 1,026,943,245.05 | 733,210,729.94 |
| 合同资产 | ||
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 | 434,208,144.65 | 587,629,883.85 |
| 流动资产合计 | 2,979,946,046.82 | 1,723,617,726.49 |
| 非流动资产： | ||
| 债权投资 | ||
| 其他债权投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | ||
| 其他权益工具投资 | ||
| 其他非流动金融资产 | ||
| 投资性房地产 |
| 固定资产 | 581,872,723.64 | 446,636,658.57 |
| 在建工程 | 11,147,408,342.48 | 10,635,160,930.81 |
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | ||
| 无形资产 | 652,505,375.57 | 657,091,242.06 |
| 开发支出 | ||
| 商誉 | 192,887,263.64 | 192,887,263.64 |
| 长期待摊费用 | 111,882,723.18 | 705,266.13 |
| 递延所得税资产 | 24,048,129.06 | 24,048,129.06 |
| 其他非流动资产 | 285,884,200.69 | 376,760,802.94 |
| 非流动资产合计 | 12,996,488,758.26 | 12,333,290,293.21 |
| 资产总计 | 15,976,434,805.08 | 14,056,908,019.70 |
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | 2,157,536,250.03 | 1,149,400,000.00 |
| 交易性金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | 430,000,000.00 | 388,084,686.60 |
| 应付账款 | 2,419,807,348.16 | 2,025,248,116.59 |
| 预收款项 | 36,801,628.37 | 36,801,628.37 |
| 合同负债 | 257,780,755.81 | 186,884,272.34 |
| 应付职工薪酬 | 11,404,677.97 | 29,675,050.65 |
| 应交税费 | 74,834,388.75 | 81,087,982.62 |
| 其他应付款 | 3,475,271,984.54 | 2,674,236,686.26 |
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 653,268,632.91 | 1,090,100,563.16 |
| 其他流动负债 | 31,860,770.84 | 24,294,955.40 |
| 流动负债合计 | 9,548,566,437.38 | 7,685,813,941.99 |
| 非流动负债： |
| 长期借款 | 3,881,655,517.66 | 3,875,000,000.00 |
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | ||
| 长期应付款 | 3,387,561,478.69 | 3,115,239,024.95 |
| 预计负债 | ||
| 递延收益 | 1,263,026.81 | 42,897,221.77 |
| 递延所得税负债 | ||
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 7,270,480,023.16 | 7,033,136,246.72 |
| 负债合计 | 16,819,046,460.54 | 14,718,950,188.71 |
| 所有者权益（或股东权益）： | ||
| 实收资本（或股本） | 648,009,397.00 | 648,009,397.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 390,836,232.31 | 390,836,232.31 |
| 减：库存股 | ||
| 其他综合收益 | ||
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 97,999,506.76 | 97,999,506.76 |
| 未分配利润 | -1,979,456,791.53 | -1,798,887,305.08 |
| 归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计 | -842,611,655.46 | -662,042,169.01 |
| 少数股东权益 | ||
| 所有者权益（或股东权益）合计 | -842,611,655.46 | -662,042,169.01 |
| 负债和所有者权益（或股东权益）总计 | 15,976,434,805.08 | 14,056,908,019.70 |
（二）母公司资产负债表
单位：人民币元
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 15,001,385.32 | 12,881,794.43 |
| 交易性金融资产 | ||
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | 149,378.45 | |
| 应收账款 | 50,266,901.59 | |
| 应收款项融资 | ||
| 预付款项 | 286,333,536.55 | 66,767,818.56 |
| 其他应收款 | 1,216,570,623.79 | 582,552,269.53 |
| 存货 | 457,431.63 | 462,604.15 |
| 合同资产 | ||
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 | 112,532.03 | |
| 流动资产合计 | 1,518,475,509.32 | 713,080,766.71 |
| 非流动资产： | ||
| 债权投资 | ||
| 其他债权投资 | ||
| 长期应收款 | 1,272,389,767.76 | 1,272,389,767.76 |
| 长期股权投资 | 2,760,968,001.00 | 2,758,668,001.00 |
| 其他权益工具投资 | ||
| 其他非流动金融资产 | ||
| 投资性房地产 | ||
| 固定资产 | 3,066,933.00 | 3,330,162.66 |
| 在建工程 | 30,984,296.73 | 30,984,296.73 |
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | ||
| 无形资产 | 927,721.27 | 950,672.71 |
| 开发支出 | ||
| 商誉 | ||
| 长期待摊费用 | ||
| 递延所得税资产 | 9,772,370.53 | 9,772,370.53 |
| 其他非流动资产 | ||
| 非流动资产合计 | 4,078,109,090.29 | 4,076,095,271.39 |
| 资产总计 | 5,596,584,599.61 | 4,789,176,038.10 |
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | 50,090,277.78 | 50,000,000.00 |
| 交易性金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | 100,000,000.00 | |
| 应付账款 | 89,937,631.05 | 89,984,222.44 |
| 预收款项 | 36,801,628.37 | 36,801,628.37 |
| 合同负债 | 288,038,592.45 | 99,758,110.35 |
| 应付职工薪酬 | 10,549,652.06 | 15,354,383.01 |
| 应交税费 | 73,110,277.57 | 80,013,864.86 |
| 其他应付款 | 3,324,924,041.32 | 2,465,724,113.20 |
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 229,493,133.35 | 370,000,000.00 |
| 其他流动负债 | 37,445,017.02 | 12,968,554.35 |
| 流动负债合计 | 4,140,390,250.97 | 3,320,604,876.58 |
| 非流动负债： | ||
| 长期借款 | 120,167,600.00 | 120,000,000.00 |
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 |
| 长期应付款 | 1,942,595,000.02 | 1,832,000,000.00 |
| 预计负债 | ||
| 递延收益 | ||
| 递延所得税负债 | ||
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 2,062,762,600.02 | 1,952,000,000.00 |
| 负债合计 | 6,203,152,850.99 | 5,272,604,876.58 |
| 所有者权益（或股东权益）： | ||
| 实收资本（或股本） | 648,009,397.00 | 648,009,397.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 410,584,989.19 | 410,584,989.19 |
| 减：库存股 | ||
| 其他综合收益 | ||
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 97,999,506.76 | 97,999,506.76 |
| 未分配利润 | -1,763,162,144.33 | -1,640,022,731.43 |
| 所有者权益（或股东权益）合计 | -606,568,251.38 | -483,428,838.48 |
| 负债和所有者权益（或股东权益）总计 | 5,596,584,599.61 | 4,789,176,038.10 |
（三）合并利润表
单位：人民币元
| 项 目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、营业总收入 | 133,996,997.82 | 1,959,053,761.69 |
| 其中：营业收入 | 133,996,997.82 | 1,959,053,761.69 |
| 二、营业总成本 | 315,779,388.82 | 2,032,133,934.51 |
| 其中：营业成本 | 133,040,985.13 | 1,927,184,707.29 |
| 税金及附加 | 6,991,769.39 | 6,391,224.18 |
| 销售费用 | 14,147,657.14 | 1,388,367.94 |
| 管理费用 | 29,116,958.62 | 27,902,898.47 |
| 研发费用 | ||
| 财务费用 | 132,482,018.54 | 69,266,736.63 |
| 其中：利息费用 | 127,712,433.34 | 63,481,053.12 |
| 利息收入 | 131,209.09 | 411,058.73 |
| 加：其他收益 | 57,693.24 | 1,745,360.57 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | ||
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | ||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“－”号填列） | ||
| 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | ||
| 信用减值损失（损失以“－”号填列） | -494,860.98 | -411,683.84 |
| 资产减值损失（损失以“－”号填列） | ||
| 资产处置收益（损失以“－”号填列） | ||
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | -182,219,558.74 | -71,746,496.09 |
| 加：营业外收入 | 1,653,541.86 | 119,570.22 |
| 减：营业外支出 | 3,469.57 | |
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | -180,569,486.45 | -71,626,925.87 |
| 减：所得税费用 | -574,953.97 |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | -180,569,486.45 | -71,051,971.90 |
| （一）按经营持续性分类： | ||
| 1、持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） | -180,569,486.45 | -71,051,971.90 |
| 2、终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） | ||
| （二）按所有权归属分类： | ||
| 1、归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列） | -180,569,486.45 | -71,051,971.90 |
| 2、少数股东损益（净亏损以“-”号填列） | ||
| 六、其他综合收益的税后净额 | ||
| （一）归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | ||
| 1.不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
| (1)重新计量设定受益计划变动额 | ||
| (2)权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| (3)其他权益工具投资公允价值变动 | ||
| (4)企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| …… | ||
| 2.将重分类进损益的其他综合收益 | ||
| (1)权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| (2)其他债权投资公允价值变动 | ||
| (3)金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| (4)其他债权投资信用减值准备 | ||
| (5)现金流量套期储备 | ||
| (6)外币财务报表折算差额 | ||
| …… | ||
| （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | ||
| 七、综合收益总额 | -180,569,486.45 | -71,051,971.90 |
| （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 | -180,569,486.45 | -71,051,971.90 |
| （二）归属于少数股东的综合收益总额 | ||
| 八、每股收益 | ||
| （一）基本每股收益 | ||
| （二）稀释每股收益 |
（四）母公司利润表
单位：人民币元
| 项 目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、营业总收入 | 334,396,344.03 | 1,151,436,285.08 |
| 其中：营业收入 | 334,396,344.03 | 1,151,436,285.08 |
| 二、营业总成本 | 457,112,644.13 | 1,204,036,915.57 |
| 其中：营业成本 | 332,943,123.39 | 1,126,820,381.49 |
| 税金及附加 | 231,244.77 | 1,146,369.84 |
| 销售费用 | 532,488.93 | 612,498.03 |
| 管理费用 | 14,012,152.65 | 11,803,384.42 |
| 研发费用 | ||
| 财务费用 | 109,393,634.39 | 63,654,281.79 |
| 其中：利息费用 | 107,862,496.07 | 63,481,053.12 |
| 利息收入 | 66,562.47 | 322,164.42 |
| 加：其他收益 | 41,022.90 | 532.35 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | ||
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | ||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“－”号填列） | ||
| 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | ||
| 信用减值损失（损失以“－”号填列） | -464,138.43 | -412,229.34 |
| 资产减值损失（损失以“－”号填列） | ||
| 资产处置收益（损失以“－”号填列） | ||
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | -123,139,415.63 | -53,012,327.48 |
| 加：营业外收入 | 2.73 | 24,000.00 |
| 减：营业外支出 | ||
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | -123,139,412.90 | -52,988,327.48 |
| 减：所得税费用 | ||
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | -123,139,412.90 | -52,988,327.48 |
| （一）按经营持续性分类： |
| 1、持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） | -123,139,412.90 | -52,988,327.48 |
| 2、终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） | ||
| （二）按所有权归属分类： | ||
| 1、归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列） | -123,139,412.90 | -52,988,327.48 |
| 2、少数股东损益（净亏损以“-”号填列） | ||
| 六、其他综合收益的税后净额 | ||
| （一）归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | ||
| 1.不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
| (1)重新计量设定受益计划变动额 | ||
| (2)权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| (3)其他权益工具投资公允价值变动 | ||
| (4)企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| …… | ||
| 2.将重分类进损益的其他综合收益 | ||
| (1)权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| (2)其他债权投资公允价值变动 | ||
| (3)金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| (4)其他债权投资信用减值准备 | ||
| (5)现金流量套期储备 | ||
| (6)外币财务报表折算差额 | ||
| …… | ||
| （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | ||
| 七、综合收益总额 | -123,139,412.90 | -52,988,327.48 |
| （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 | -123,139,412.90 | -52,988,327.48 |
| （二）归属于少数股东的综合收益总额 | ||
| 八、每股收益 | ||
| （一）基本每股收益 | ||
| （二）稀释每股收益 |
（五）合并现金流量表
单位：人民币元
| 项 目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 3,044,587,636.05 | 2,416,511,999.25 |
| 收到的税费返还 | 222,935,863.81 | 163,066,750.37 |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 52,340,067.98 | 6,007,949.90 |
| 经营活动现金流入小计 | 3,319,863,567.84 | 2,585,586,699.52 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 3,315,842,264.51 | 2,257,611,341.42 |
| 支付给职工及为职工支付的现金 | 25,037,208.52 | 16,406,584.47 |
| 支付的各项税费 | 13,495,219.02 | 18,417,286.32 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 111,826,718.15 | 17,634,642.31 |
| 经营活动现金流出小计 | 3,466,201,410.20 | 2,310,069,854.52 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -146,337,842.36 | 275,516,845.00 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | ||
| 取得投资收益收到的现金 | ||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | ||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流入小计 | ||
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 871,547,722.72 | 1,607,325,621.09 |
| 投资支付的现金 | ||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流出小计 | 871,547,722.72 | 1,607,325,621.09 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -871,547,722.72 | -1,607,325,621.09 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | ||
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | ||
| 取得借款收到的现金 | 1,075,000,000.00 | 60,000,000.00 |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 1,087,349,378.45 | 978,726,750.00 |
| 筹资活动现金流入小计 | 2,162,349,378.45 | 1,038,726,750.00 |
| 偿还债务支付的现金 | 280,400,000.00 | 58,500,000.00 |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 203,847,480.45 | 115,648,767.97 |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | ||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 634,244,744.95 | 37,839,730.82 |
| 筹资活动现金流出小计 | 1,118,492,225.40 | 211,988,498.79 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 1,043,857,153.05 | 826,738,251.21 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | ||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 25,971,587.97 | -505,070,524.88 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 15,630,651.29 | 550,196,002.37 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 41,602,239.26 | 45,125,477.49 |
（六）母公司现金流量表
单位：人民币元
| 项 目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 587,174,245.91 | 1,440,448,894.15 |
| 收到的税费返还 | ||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 1,566,889,623.63 | 733,257,233.93 |
| 经营活动现金流入小计 | 2,154,063,869.54 | 2,173,706,128.08 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 497,189,572.54 | 1,363,781,936.50 |
| 支付给职工及为职工支付的现金 | 18,005,829.43 | 9,663,161.54 |
| 支付的各项税费 | 7,147,068.53 | 5,139,140.54 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 1,656,320,549.41 | 636,857,531.67 |
| 经营活动现金流出小计 | 2,178,663,019.91 | 2,015,441,770.25 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -24,599,150.37 | 158,264,357.83 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | ||
| 取得投资收益收到的现金 | ||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | ||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 169,450,418.34 | |
| 投资活动现金流入小计 | 169,450,418.34 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 3,048,304.54 | 3,203,142.90 |
| 投资支付的现金 | 2,300,000.00 | 1,251,100,000.00 |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 599,490,683.45 | |
| 投资活动现金流出小计 | 604,838,987.99 | 1,254,303,142.90 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -435,388,569.65 | -1,254,303,142.90 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | ||
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 |
| 取得借款收到的现金 | ||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 907,079,378.45 | 2,044,105,750.00 |
| 筹资活动现金流入小计 | 907,079,378.45 | 2,044,105,750.00 |
| 偿还债务支付的现金 | 160,000,000.00 | 8,500,000.00 |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 39,172,067.54 | 16,794,097.26 |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | ||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 245,800,000.00 | 940,936,951.41 |
| 筹资活动现金流出小计 | 444,972,067.54 | 966,231,048.67 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 462,107,310.91 | 1,077,874,701.33 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | ||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 2,119,590.89 | -18,164,083.74 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 12,881,794.43 | 43,301,356.74 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 15,001,385.32 | 25,137,273.00 |
（七）合并股东权益变动表
单位：人民币元
| 项目 | 本期 | ||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益 | |||||||||||
| 实收资本 （或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||
| 一、上年年末余额 | 648,009,397.00 | 390,836,232.31 | 97,999,506.76 | -1,798,887,305.08 | -662,042,169.01 | -662,042,169.01 | |||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 648,009,397.00 | 390,836,232.31 | 97,999,506.76 | -1,798,887,305.08 | -662,042,169.01 | -662,042,169.01 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | -180,569,486.45 | -180,569,486.45 | -180,569,486.45 | ||||||||||
| （一）综合收益总额 | -180,569,486.45 | -180,569,486.45 | -180,569,486.45 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | |||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||
| （三）利润分配 | |||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | |||||||||||||
| 3．其他 | |||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||
| 4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||
| 5.其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||
| 6.其他 | |||||||||||||
| 四、本年期末余额 | 648,009,397.00 | 390,836,232.31 | 97,999,506.76 | -1,979,456,791.53 | -842,611,655.46 | -842,611,655.46 |
| 项目 | 上期 | ||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益 | |||||||||||
| 实收资本 （或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||
| 一、上年年末余额 | 648,009,397.00 | 390,836,232.31 | 97,999,506.76 | -1,618,734,323.05 | -481,889,186.98 | ||||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 648,009,397.00 | 390,836,232.31 | 97,999,506.76 | -1,618,734,323.05 | -481,889,186.98 | ||||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | -71,051,971.90 | -71,051,971.90 | |||||||||||
| （一）综合收益总额 | -71,051,971.90 | -71,051,971.90 | |||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | |||||||||||||
| 1．股东投入的普通股 | |||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||
| （三）利润分配 | |||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | |||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||
| 四、本年期末余额 | 648,009,397.00 | 390,836,232.31 | 97,999,506.76 | -1,689,786,294.95 | -552,941,158.88 |
（八）母公司股东权益变动表
单位：人民币元
| 项目 | 本期 | ||||||||||
| 实收资本 （或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 股东权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||
| 一、上年期末余额 | 648,009,397.00 | 410,584,989.19 | 97,999,506.76 | -1,640,022,731.43 | -483,428,838.48 | ||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||
| 其他 | |||||||||||
| 二、本年期初余额 | 648,009,397.00 | 410,584,989.19 | 97,999,506.76 | -1,640,022,731.43 | -483,428,838.48 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | -123,139,412.90 | -123,139,412.90 | |||||||||
| （一）综合收益总额 | -123,139,412.90 | -123,139,412.90 | |||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | |||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||
| （三）利润分配 | |||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | |||||||||||
| 3．其他 | |||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||
| 4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||
| 5.其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||
| 6.其他 | |||||||||||
| 四、本年期末余额 | 648,009,397.00 | 410,584,989.19 | 97,999,506.76 | -1,763,162,144.33 | -606,568,251.38 |
| 项目 | 上期 | ||||||||||
| 实收资本 （或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 股东权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||
| 一、上年期末余额 | 648,009,397.00 | 410,584,989.19 | 97,999,506.76 | -1,509,369,712.04 | -352,775,819.09 | ||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||
| 其他 | |||||||||||
| 二、本年期初余额 | 648,009,397.00 | 410,584,989.19 | 97,999,506.76 | -1,509,369,712.04 | -352,775,819.09 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | -52,988,327.48 | -52,988,327.48 | |||||||||
| （一）综合收益总额 | -52,988,327.48 | -52,988,327.48 | |||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | |||||||||||
| 1．股东投入的普通股 | |||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||
| （三）利润分配 | |||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | |||||||||||
| 3．其他 | |||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||
| 四、本年期末余额 | 648,009,397.00 | 410,584,989.19 | 97,999,506.76 | -1,562,358,039.52 | -405,764,146.57 |
三、财务报表附注
黑龙江省海国龙油石化股份有限公司2021年1-6月财务报表附注（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
(一) 公司注册地、组织形式和总部地址
黑龙江省海国龙油石化股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）于1993年12月20日在大庆市市场监督管理局登记成立。
2019年12月25日，大庆联谊石化股份有限公司变更名称为黑龙江省海国龙油石化股份有限公司。
注册资本：陆亿肆仟捌佰万零玖仟叁佰玖拾柒圆整
统一社会信用代码：91230600128246835W
法定代表人：王庆明
住所：黑龙江省大庆市大同区林源南街5号
母公司为北京海淀科技发展有限公司。
(二) 公司的业务性质和主要经营活动
本公司及各子公司主要从事石油及化工产品加工、仓储、销售。
(三) 财务报告的批准报出
本财务报表业经本公司董事会于2021年
月
日决议批准报出。
(四) 历史沿革
黑龙江省海国龙油石化股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）由黑龙江省大庆联谊石油化工总厂、大庆市油脂化工厂和大庆市大同区林源建材公司三家法人单位于1993年12月20日共同发起设立。
2017年5月12日，中国证券登记结算有限责任公司北京分公司依据大庆中院送达的（2016）黑06民破1号民事裁定书及协助执行通知书，执行了大庆联谊资本公积转增股份的划转工作，转增股份已全部划转至北京海淀科技发展有限公司的证券账户。转增后大庆联谊总股本为648,009,397股。
截至2021年6月30日总股本为648,009,397.00股，前十名股东情况如下：
| 股东名称 | 持股总数 | 持股比例(%) | 质押/冻结总数 |
| 北京海淀科技发展有限公司 | 409,999,907 | 63.27 | 130,410,326 |
| 大庆锦联石油化工有限公司 | 59,594,000 | 9.20 | 59,594,000 |
| 大连保税区日产汽车销售有限公司 | 30,000,000 | 4.63 | 30,000,000 |
| 北京共享智创投资顾问有限公司 | 7,350,000 | 1.13 | 0 |
| 中国建设银行股份有限公司大庆分行 | 2,500,000 | 0.39 | 0 |
| 高银圈 | 2,460,000 | 0.38 | 0 |
| 大庆市联谊劳动服务站 | 2,400,000 | 0.37 | 0 |
| 沈超英 | 2,196,853 | 0.34 | 0 |
| 刘立国 | 1,855,208 | 0.29 | 0 |
| 戴宇航 | 1,671,004 | 0.26 | 0 |
2、持续经营
本财务报表以持续经营为基础列报，本公司自报告期末起至少12个月具有持续经营能力。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2021年6月30日的合并及母公司财务状况及2021年度的合并及母公司经营成果和合并及母公司现金流量等有关信息。
四、重要会计政策和会计估计
本公司及各子公司从事石油生产加工经营。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、24“收入”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、30“重大会计判断和估计”。
1、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
2、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
3、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、13“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益
计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
5、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、13“长期股权投资”或本附注四、9“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、13、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
6、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、13（2）②“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公
司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
7、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额（该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益）；③以及可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项
目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生当期平均汇率折算。期初未分配利润为上一年折算后的期末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和所有者权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。期初数和上期实际数按照上期财务报表折算后的数额列示。在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
9、 金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产的分类、确认和计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
①以摊余成本计量的金融资产
本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公
允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（2）金融负债的分类、确认和计量
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
②其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入
方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（4）金融负债的终止确认
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定
其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。
（7）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。
本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。
10、金融资产减值
本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。
（1）减值准备的确认方法
本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。
信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司依据其信用风险自初始确认后是否已显著增加，而采用未来12月内或者整个存续期内预期信用损失金额为基础计量损失准备。
（2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。通常逾期超过90日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
1） 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；
2） 债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
3） 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
4） 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
5） 本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。
于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金义务，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。
（3）已发生信用减值的金融资产的判断标准：
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
1） 发行方或债务人发生重大财务困难；
2） 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
3） 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
4） 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
5） 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
6） 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
（4）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对
方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，本公司采用的共同信用风险特征包括：账龄组合、最终控制方及其下属单位之间的应收款项组合、存入住房积金管理中心的公共维修基金及售房款组合、押金/保证金组合、本单位职工借款形成的备用金挂账组合等，在组合的基础上评估信用风险。
（5）金融资产减值的会计处理方法
期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。
（6）各类金融资产信用损失的确定方法
①应收票据
本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：
| 项 目 | 确定组合的依据 |
| 银行承兑汇票 | 承兑人为信用风险较小的银行 |
| 商业承兑汇票 | 根据承兑人的信用风险划分，应与“应收款项”组合划分相同 |
| 项 目 | 确定组合的依据 |
| 组合1 | 账龄组合 |
| 组合2 | 母公司及其下属单位之间的应收款项组合 |
| 组合3 | 押金/保证金组合 |
| 项目 | 计提方法 |
| 账龄组合 | 根据账龄期限所对应的计提比例 |
| 项目 | 计提方法 |
| 母公司及其下属单位之间的应收款项组合 | 不计提坏账 |
| 押金/保证金组合 | 不计提坏账 |
| 账龄 | 应收票据预期损失率（%） | 应收账款预期损失率（%） | 其他应收款预期损失率（%） |
| 1年以内（含1年，下同） | 3.00 | ||
| 其中：信用期内（3个月以内） | 0 | 0 | |
| 信用期～1年 | 3.00 | 3.00 | |
| 1-2年 | 10.00 | 10.00 | 10.00 |
| 2-3年 | 30.00 | 30.00 | 30.00 |
| 3-4年 | 60.00 | 60.00 | 60.00 |
| 4-5年 | 90.00 | 90.00 | 90.00 |
| 5年以上 | 100.00 | 100.00 | 100.00 |
| 组合名称 | 应收票据预期损失率（%） | 应收账款预期损失率（%） | 其他应收款预期损失率（%） |
| 母公司及其下属单位之间的应收款项组合 | - | - | - |
| 押金/保证金组合 | - | - | - |
于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销。
12、 持有待售资产
本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：
（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
13、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直
接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益
分享额。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
14、 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有
关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
15、 固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋建筑物 | 年限平均法 | 35 | 4.00 | 2.74 |
| 通用设备 | 年限平均法 | 10-20 | 4.00 | 9.60-4.80 |
| 专用设备 | 年限平均法 | 12-15 | 4.00 | 8.00-6.40 |
| 运输设备 | 年限平均法 | 9 | 4.00 | 10.67 |
| 其他设备 | 年限平均法 | 6-12 | 4.00 | 16.00-8.00 |
（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
16、 在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、21“长期资产减值”。
17、 借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
18、 无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去已计提的减值准备累计金额，在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
本报告期末使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
| 项目 | 预计使用寿命（年） | 依据 |
| 计算机软件 | 10 | 会计估计 |
| 电力设施 | 25 | 会计估计 |
| 专利及专有技术许可 | 10 | 会计估计 |
| 土地使用权 | 50 | 权属证明 |
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、21“长期资产减值”。
19、 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
20、 商誉
商誉为股权投资成本或非同一控制下企业合并成本超过应享有的或企业合并中取得的被投资单位或被购买方可辨认净资产于取得日或购买日的公允价值份额的差额。
与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商誉，包含在长期股权投资的账面价值中。
21、 长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产
组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
22、 职工薪酬
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
23、 预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能
够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
24、 收入
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
（3）建造合同收入
在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认合同收入和合同费用。合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。
建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：①合同总收入能够可靠地计量；②与合同相关的经济利益很可能流入企业；③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；④合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。使建造合同的结果不能可靠估计的不确定因素不复存在的，按照完工百分比法确定与建造合同有关的收入和费用。
合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)与已结算的价款在资产负债表中以抵销后的净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)之和超过已结算价款的部分作为存货列示；在建合同已结算的价款超过累计已发生的成本与累计已确认的毛利(亏损)之和的部分作为预收款项列示。
（4）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（5）利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定
25、 政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与资产相关的政府补助，本公司冲减相关资产的账面价值。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
26、 递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关
的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
27、 租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（3）本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（4）本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。
28、 其他重要的会计政策和会计估计
无。
29、 重要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
执行新收入准则导致的会计政策变更
财政部于2017年12月9日发布了《企业会计准则第14号——收入（2017年修订）》（财会〔2017〕22号），要求境内上市企业自2020年1月1日起执行，非上市企业自2021年1月1日起执行。本公司于2021年1月1日起开始执行新收入准则。修订后的准则规定，首次执行该准则应当根据累积影响数调整当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。本公司仅对在首次执行日尚未完成的合同的累积影响数调整2021年年初留存收益以及财务报表其他相关项目金额，比较财务报表不
做调整。执行该准则未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。与原收入准则相比，执行新收入准则对2021年度财务报表相关项目的影响如下（增加/（减少）。
a、对合并报表的影响
| 项目 | 2020年12月31日（变更前） | 重分类 | 重新计量 | 2021年1月1日（变更后） |
| 预收账款 | 247,980,856.11 | |||
| 减：转出至合同负债 | 186,884,272.34 | |||
| 转出至其他流动负债 | 24,294,955.40 | |||
| 按新收入准则列示的余额 | 36,801,628.37 | |||
| 合同负债 | —— | |||
| 加：自预收账款转入 | 186,884,272.34 | |||
| 重新计量：根据新收入准则确认 | ||||
| 按新收入准则列示的余额 | —— | 186,884,272.34 | ||
| 其他流动负债 | ||||
| 加：自预收账款转入 | 24,294,955.40 | |||
| 按新收入准则列示的余额 | 24,294,955.40 |
| 项目 | 2020年12月31日（变更前） | 重分类 | 重新计量 | 2021年1月1日（变更后） |
| 预收账款 | 149,528,293.07 | |||
| 减：转出至合同负债 | 99,758,110.35 | |||
| 转出至其他流动负债 | 12,968,554.35 | |||
| 按新收入准则列示的余额 | 36,801,628.37 | |||
| 合同负债 | —— | |||
| 加：自预收账款转入 | 99,758,110.35 | |||
| 重新计量：根据新收入准则确认 | ||||
| 按新收入准则列示的余额 | 99,758,110.35 | |||
| 其他流动负债 | —— | |||
| 加：自预收账款转入 | 12,968,554.35 | |||
| 按新收入准则列示的余额 | 12,968,554.35 |
（2）会计估计变更
无。30、 重大会计判断和估计本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）金融资产减值
本公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本公司根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。
（2）存货跌价准备计提
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（3）非金融非流动资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的
产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（4）折旧和摊销
本公司对固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（5）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（6）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
（7）预计负债
本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。
五、税项
1、主要税种及税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 应税收入按适用税率计算销项税额，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税 | 3%、6%、9%、13% |
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 消费税 | 应税消费品的销售数量 | 汽油：2,109.76元/吨； 柴油：1,411.20元/吨； 燃料油：1218元/吨； 石脑油：2105.20元/吨。 |
| 城市维护建设税 | 实际缴纳的流转税税额 | 7% |
| 教育费附加 | 实际缴纳的流转税税额 | 3% |
| 地方教育附加 | 实际缴纳的流转税税额 | 2% |
| 房产税 | 自用房产按房产原值的70%的1.2%计缴 | 1.2% |
| 城镇土地使用税 | 按每平方米土地4元计缴。 | |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 25% |
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 库存现金 | 51,446.68 | 108,445.73 |
| 银行存款 | 85,375,935.89 | 46,685,023.44 |
| 其他货币资金 | ||
| 合计 | 85,427,382.57 | 46,793,469.17 |
| 其中：存放在境外的款项总额 |
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 银行承兑汇票 | 149,378.45 | |
| 商业承兑汇票 | ||
| 合计 | 149,378.45 |
②期末已质押的应收票据情况
无。
③期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 40,000,000.00 | |
| 商业承兑汇票 | ||
| 合计 | 40,000,000.00 |
| 账 龄 | 期末余额 |
| 1年以内 | 37,117,251.14 |
| 其中：3个月以内 | 37,117,251.14 |
| 4-12个月 | |
| 1至2年 | |
| 2至3年 | |
| 3至4年 | |
| 4至5年 | |
| 5年以上 | 337,796.09 |
| 小 计 | 37,455,047.23 |
| 减：坏账准备 | 337,796.09 |
| 合 计 | 37,117,251.14 |
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 37,455,047.23 | 100.00 | 337,796.09 | 0.90 | 37,117,251.14 |
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 组合1-按账龄分析的应收账款 | 37,455,047.23 | 100.00 | 337,796.09 | 0.90 | 37,117,251.14 |
| 组合2-合并范围内关联方应收账款 | |||||
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 | |||||
| 合计 | 37,455,047.23 | 100.00 | 337,796.09 | 0.90 | 37,117,251.14 |
| 类别 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 1,981,864.13 | 100.00 | 387,118.13 | 19.53 | 1,594,746.00 |
| 组合1-按账龄分析的应收账款 | 1,981,864.13 | 100.00 | 387,118.13 | 19.53 | 1,594,746.00 |
| 组合2-合并范围内关联方应收账款 | |||||
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 | |||||
| 合计 | 1,981,864.13 | 100.00 | 387,118.13 | 19.53 | 1,594,746.00 |
| 账龄 | 期末余额 | |||
| 应收账款 | 坏账准备 | 净额 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 37,117,251.14 | 37,117,251.14 | ||
| 其中：信用期内（3个月以内） | 37,117,251.14 | 37,117,251.14 | ||
| 信用期～1年 | 3 | |||
| 1至2年 | 10 | |||
| 2至3年 | 30 | |||
| 3至4年 | 60 | |||
| 4至5年 | 90 | |||
| 5年以上 | 337,796.09 | 337,796.09 | 100 | |
| 合计 | 37,455,047.23 | 337,796.09 | 37,117,251.14 | — |
| 账龄 | 年初余额 | |||
| 应收账款 | 坏账准备 | 净额 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 1,644,068.04 | 49,322.04 | 1,594,746.00 | |
| 其中：信用期内（3个月以内） | 0 | |||
| 信用期～1年 | 1,644,068.04 | 49,322.04 | 1,594,746.00 | 3 |
| 1至2年 | 10 | |||
| 2至3年 | 30 | |||
| 3至4年 | 60 | |||
| 4至5年 | 90 | |||
| 5年以上 | 337,796.09 | 337,796.09 | 100 | |
| 合计 | 1,981,864.13 | 387,118.13 | 1,594,746.00 | — |
| 类 别 | 年初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 坏账准备 | 387,118.13 | 49,322.04 | 337,796.09 | ||
| 合 计 | 387,118.13 | 49,322.04 | 337,796.09 | ||
④、按欠款方归集的期末余额大额的应收账款情况
本公司本期按欠款方归集的期末余额重要的应收账款汇总金额为37,117,251.14元，占应收账款期末余额合计数的比例为99.10%。
| 单位名称 | 期末余额 | 占应收账款期末余额的比例(%) | 已计提坏账准备 | 款项性质 |
| 中国石化化工销售有限公司华东分公司 | 29,977,387.46 | 80.04 | 货款 | |
| 盘锦鸿禹石油化工有限公司 | 5,867,079.84 | 15.66 | 货款 | |
| 大庆市海琪加油有限公司 | 858,537.28 | 2.29 | 货款 | |
| 中石油昆仑燃气有限公司液化气大庆分公司 | 414,246.56 | 1.11 | 货款 | |
| 合计 | 37,117,251.14 | 99.10 | 货款 |
| 账龄 | 期末余额 | 年初余额 | ||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | |
| 1年以内 | 1,296,116,676.13 | 99.98 | 264,194,987.44 | 99.91 |
| 1至2年 | 36,854.43 | 0.003 | 36,854.43 | 0.01 |
| 2至3年 | ||||
| 3年以上 | 223,534.60 | 0.017 | 223,534.60 | 0.08 |
| 合计 | 1,296,377,065.16 | 100.00 | 264,455,376.47 | 100.00 |
| 单位名称 | 期末金额 | 占预付账款总额的比例(%) | 预付款时间 |
| 大庆油田有限责任公司 | 295,096,870.22 | 22.76 | 1年以内 |
| 中国石油天然气股份有限公司华北油田吉泰勘探开发分公司 | 235,000,000.00 | 18.13 | 1年以内 |
| 黑龙江省远洋国际贸易有限责任公司 | 189,134,818.61 | 14.59 | 1年以内 |
| 辽宁泰宇石化有限公司 | 107,950,500.00 | 8.33 | 1年以内 |
| 安阳习泽贸易有限公司 | 100,000,000.00 | 7.71 | 1年以内 |
| 合计 | 927,182,188.83 | 71.52 |
5、 其他应收款
| 项 目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 其他应收款 | 99,872,958.25 | 89,784,142.61 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 合计 | 99,872,958.25 | 89,784,142.61 |
| 账 龄 | 期末余额 |
| 1年以内 | 39,672,744.09 |
| 1至2年 | 59,359,012.69 |
| 2至3年 | 125,000.00 |
| 3至4年 | 2,210,445.28 |
| 4至5年 | 2,500.00 |
| 5年以上 | 33,063,037.02 |
| 小 计 | 134,432,739.08 |
| 减：坏账准备 | 34,559,780.83 |
| 合 计 | 99,872,958.25 |
| 款项性质 | 期末余额 | 年初余额 |
| 保证金、押金 | 93,302,754.97 | 86,952,221.12 |
| 其他单位往来款 | 3,320,988.47 | 870,808.69 |
| 其他款项 | 37,808,995.64 | 35,976,710.61 |
| 小 计 | 134,432,739.08 | 123,799,740.42 |
| 减：坏账准备 | 34,559,780.83 | 34,015,597.81 |
| 合 计 | 99,872,958.25 | 89,784,142.61 |
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 2021年1月1日余额 | 34,015,597.81 | 34,015,597.81 |
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 2021年1月1日其他应收款账面余额在本期： | 34,015,597.81 | 34,015,597.81 | ||
| ——转入第二阶段 | ||||
| ——转入第三阶段 | ||||
| ——转回第二阶段 | ||||
| ——转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 544,372.57 | 544,372.57 | ||
| 本期转回 | 189.55 | 189.55 | ||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末余额 | 34,559,780.83 | 34,559,780.83 |
| 类 别 | 上年年末余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 其他减少 | |||
| 坏账准备 | 34,015,597.81 | 544,372.57 | 189.55 | 34,559,780.83 | |
| 合 计 | 34,015,597.81 | 544,372.57 | 189.55 | 34,559,780.83 | |
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
| 中车金融租赁有限公司 | 保证金 | 44,993,206.96 | 2年以内 | 33.47 | |
| 中铁建金融租赁有限公司 | 保证金 | 40,109,216.84 | 2年以内 | 29.84 | |
| 大庆市久隆精细化工有限公司 | 破产重整前、历史遗留 | 11,780,799.44 | 5年以上 | 8.76 | 11,780,799.44 |
| 大连傅氏企业集团有限公司 | 破产重整前、历史遗留 | 10,000,000.00 | 5年以上 | 7.44 | 10,000,000.00 |
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
| 吉林九银金融租赁股份有限公司 | 保证金 | 7,500,000.00 | 1年以内 | 5.58 | |
| 合计 | — | 114,383,223.24 | — | 85.09 | 21,780,799.44 |
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 375,477,840.28 | 375,477,840.28 | 733,210,729.94 | 733,210,729.94 | ||
| 半成品/在产品 | 526,837,614.57 | 526,837,614.57 | ||||
| 产成品/库存商品 | 124,627,790.20 | 124,627,790.20 | ||||
| 合计 | 1,026,943,245.05 | 1,026,943,245.05 | 733,210,729.94 | 733,210,729.94 | ||
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 待认证增值税进项税金 | 142,729,616.03 | 162,854,218.97 |
| 留抵税额 | 291,345,160.79 | 424,492,522.55 |
| 其他 | 133,367.83 | 283,142.33 |
| 合计 | 434,208,144.65 | 587,629,883.85 |
| 项 目 | 期末余额 |
| 大庆世纪维丰化工有限公司 | 0.00 |
| 合 计 | 0.00 |
| 被投资单位 | 在被投资单位持股比例(%) | 账面余额 | |||
| 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 大庆世纪维丰化工有限公司 | 5 | 700,000.00 | 700,000.00 | ||
| 合计 | 700,000.00 | 700,000.00 |
| 被投资单位 | 减值准备 | 本期现金红利 | |||
| 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 大庆世纪维丰化工有限公司 | 700,000.00 | 700,000.00 | |||
| 合计 | 700,000.00 | 700,000.00 | |||
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 固定资产 | 581,872,723.64 | 446,636,658.57 |
| 固定资产清理 | ||
| 合计 | 581,872,723.64 | 446,636,658.57 |
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 其他设备 | 合计 |
| 一、面原值合计 | |||||
| 1、年初余额 | 56,916,506.14 | 393,288,106.68 | 23,385,853.41 | 4,787,688.08 | 478,378,154.31 |
| 2、本期增加金额 | 338,448,802.29 | 608,557.45 | 369,397.67 | 339,426,757.41 | |
| （1）购置 | 338,448,802.29 | 608,557.45 | 369,397.67 | 339,426,757.41 | |
| （2）在建工程转入 | |||||
| （3）其他转入 | |||||
| 3、本期减少金额 | 188,435,970.43 | 4,000.00 | 188,439,970.43 | ||
| （1）处置或报废 | |||||
| （2）其他转出 | 188,435,970.43 | 4,000.00 | 188,439,970.43 | ||
| 4、期末余额 | 56,916,506.14 | 543,300,938.54 | 23,994,410.86 | 5,153,085.75 | 629,364,941.29 |
| 二、累计折旧 | |||||
| 1、年初余额 | 8,254,386.69 | 13,621,372.86 | 6,905,996.70 | 2,180,805.75 | 30,962,562.00 |
| 2、本期增加金额 | 882,880.20 | 13,484,464.83 | 1,143,497.95 | 239,878.93 | 15,750,721.91 |
| （1）计提 | 882,880.20 | 13,484,464.83 | 1,143,497.95 | 239,878.93 | 15,750,721.91 |
| （2）其他 | |||||
| 3、本期减少金额 |
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 其他设备 | 合计 |
| （1）处置或报废 | |||||
| （2）其他转出 | |||||
| 4、期末余额 | 9,137,266.89 | 27,105,837.69 | 8,049,494.65 | 2,420,684.68 | 46,713,283.91 |
| 三、减值准备 | |||||
| 1、年初余额 | 327,601.58 | 1,864.24 | 411,562.99 | 37,904.93 | 778,933.74 |
| 2、本期增加金额 | |||||
| 3、本期减少金额 | |||||
| 4、期末余额 | 327,601.58 | 1,864.24 | 411,562.99 | 37,904.93 | 778,933.74 |
| 四、账面价值合计 | |||||
| 1、期末账面价值 | 47,451,637.67 | 516,193,236.61 | 15,533,353.22 | 2,694,496.14 | 581,872,723.64 |
| 2、年初账面价值 | 48,334,517.87 | 379,664,869.58 | 16,068,293.72 | 2,568,977.40 | 446,636,658.57 |
| 项 目 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 |
| 设备 | 515,000,000.00 | 12,472,200.00 | 502,527,800.00 | |
| 515,000,000.00 | 12,472,200.00 | 502,527,800.00 |
| 期末用于担保的固定资产账面价值： | |
| 期末已提足折旧仍继续使用的固定资产原值为： | 3,727,991.53 |
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 在建工程 | 11,135,956,705.78 | 10,593,622,010.62 |
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 工程物资 | 11,451,636.70 | 41,538,920.19 |
| 合计 | 11,147,408,342.48 | 10,635,160,930.81 |
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 550项目 | 11,103,490,843.07 | 11,103,490,843.07 | 10,561,156,147.91 | 10,561,156,147.91 | ||
| 铁路专用线 | 31,372,116.29 | 387,819.56 | 30,984,296.73 | 31,372,116.29 | 387,819.56 | 30,984,296.73 |
| 厂区维修 | 1,481,565.98 | 1,481,565.98 | 1,481,565.98 | 1,481,565.98 | ||
| 合计 | 11,136,344,525.34 | 387,819.56 | 11,135,956,705.78 | 10,594,009,830.18 | 387,819.56 | 10,593,622,010.62 |
| 项目名称 | 年初余额 | 本期增加 金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末余额 |
| 550项目 | 10,561,156,147.91 | 20,311,967,887.12 | 188,435,970.43 | 19,581,197,221.53 | 11,103,490,843.07 |
| 合计 | 10,561,156,147.91 | 20,311,967,887.12 | 188,435,970.43 | 19,581,197,221.53 | 11,103,490,843.07 |
| 工程名称 | 预算数(万元) | 工程累计投入占预算比例（%） | 工程 进度 | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率（%） | 资金来源 |
| 550项目 | 1,021,948,091.89 | 232,028,165.45 | 企业自筹 | ||||
| 合计 | — | — | — | — | — | — |
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 工程物资 | 11,451,636.70 | 41,538,920.19 |
| 其他 | ||
| 合计 | 11,451,636.70 | 41,538,920.19 |
（1）无形资产情况
| 项目 | 软件 | 土地使用权 | 专利及专有技术许可 | 其他 | 合计 |
| 一、账面原值合计 | |||||
| 1、年初余额 | 7,195,350.67 | 373,749,242.64 | 309,662,574.82 | 2,900,000.00 | 693,507,168.13 |
| 2、本期增加金额 | |||||
| （1）购置 | |||||
| （2）内部研发 | |||||
| （3）其他 | |||||
| 3、本期减少金额 | |||||
| （1）处置 | |||||
| （2）其他 | |||||
| 4、期末余额 | 7,195,350.67 | 373,749,242.64 | 309,662,574.82 | 2,900,000.00 | 693,507,168.13 |
| 二、累计摊销 | |||||
| 1、年初余额 | 481,026.68 | 33,022,779.39 | 12,120.00 | 2,900,000.00 | 36,415,926.07 |
| 2、本期增加金额 | 188,707.53 | 4,397,158.96 | 4,585,866.49 | ||
| （1）计提 | 188,707.53 | 4,397,158.96 | 4,585,866.49 | ||
| （2）其他 | |||||
| 3、本期减少金额 | |||||
| （1）处置 | |||||
| （2）其他 | |||||
| 4、 期末余额 | 669,734.21 | 37,419,938.35 | 12,120.00 | 2,900,000.00 | 41,001,792.56 |
| 三、减值准备 | |||||
| 1、 年初余额 | |||||
| 2、本期增加金额 | |||||
| （1）计提 | |||||
| 3、 本期减少金额 | |||||
| （1）处置 | |||||
| 4、期末余额 | |||||
| 四、账面价值合计 | |||||
| 1、期末账面价值 | 6,525,616.46 | 336,329,304.29 | 309,650,454.82 | 652,505,375.57 |
| 项目 | 软件 | 土地使用权 | 专利及专有技术许可 | 其他 | 合计 |
| 2、 年初账面价值 | 6,714,323.99 | 340,726,463.25 | 309,650,454.82 | 657,091,242.06 |
| 项 目 | 期末账面价值 | 本期摊销金额 | 受限原因 |
| 土地使用权 | 58,872,254.11 | 628,529.40 | 担保受限 |
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 企业合并形成的 | 其他 | 处置 | 其他 | |||
| 黑龙江龙油石油化工气体有限公司 | 632,492.51 | 632,492.51 | ||||
| 黑龙江省龙油石油化工股份有限公司 | 165,259,876.77 | 165,259,876.77 | ||||
| 大庆龙化成品油储运有限公司 | 27,627,386.87 | 27,627,386.87 | ||||
| 合计 | 193,519,756.15 | 193,519,756.15 | ||||
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 处置 | 其他 | |||
| 黑龙江龙油石油化工气体有限公司 | 632,492.51 | 632,492.51 | ||||
| 合计 | 632,492.51 | 632,492.51 | ||||
石油化工股份有限公司资产组评估后的可回收价值为1,223,413.07万元。
截至评估基准日2020年12月31日，黑龙江省海国龙油石化股份有限公司合并报表层面收购黑龙江省龙油石油化工股份有限公司形成的含商誉资产组的账面价值为1,223,413.07万元，可收回金额为1,288,000.00万元。合并报表层面收购形成的本资产组商誉未发生减值。根据中瑞世联资产评估集团有限公司出具的《黑龙江省海国龙油石化股份有限公司拟进行商誉减值测试涉及的大庆龙化成品油储运有限公司资产组可回收价值评估项目资产评估报告》（中瑞评报字[2021]第000250号）确认，2020年12月31日大庆龙化成品油储运有限公司资产组评估后的可回收价值为7,042.71万元。
截至评估基准日2020年12月31日，黑龙江省海国龙油石化股份有限公司合并报表层面收购大庆龙化成品油储运有限公司形成的含商誉资产组的账面价值为7,042.71万元，可收回金额为7,200.00万元。
合并报表层面收购形成的本资产组商誉未发生减值。。
13、 递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产明细
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 34,154,894.62 | 8,538,723.66 | 34,154,894.62 | 8,538,723.66 |
| 可抵扣亏损 | 57,103,034.10 | 14,275,758.53 | 57,103,034.10 | 14,275,758.53 |
| 存货跌价准备 | ||||
| 固定资产减值准备 | 838,005.21 | 209,501.30 | 838,005.21 | 209,501.30 |
| 未支付的职工安置费 | 4,096,582.27 | 1,024,145.57 | 4,096,582.27 | 1,024,145.57 |
| 合计 | 96,192,516.20 | 24,048,129.06 | 96,192,516.20 | 24,048,129.06 |
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 可抵扣暂时性差异 | 6,186,562.55 | 6,186,562.55 |
| 可抵扣亏损 | 524,641,218.42 | 524,641,218.42 |
| 合计 | 530,827,780.97 | 530,827,780.97 |
| 年份 | 期末余额 | 年初余额 | 备注 |
| 2020 | |||
| 2021 | 306,823,297.32 | 306,823,297.32 | |
| 2022 | 62,342,655.92 | 62,342,655.92 |
| 年份 | 期末余额 | 年初余额 | 备注 |
| 2023 | 8,916,271.52 | 8,916,271.52 | |
| 2024 | 71,759,231.83 | 71,759,231.83 | |
| 2025 | 74,799,761.83 | 74,799,761.83 | |
| 合计 | 524,641,218.42 | 524,641,218.42 |
| 项目 | 年初余额 | 本期增加 | 本期摊销 | 期末余额 |
| 手续费 | 705,266.13 | 493,001.98 | 212,264.15 | |
| 催化剂 | 118,815,695.26 | 7,145,236.23 | 111,670,459.03 | |
| 合计 | 705,266.13 | 118,815,695.26 | 7,638,238.21 | 111,882,723.18 |
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 预付550项目设备款 | 285,447,079.50 | 376,283,019.27 |
| 其他 | 437,121.19 | 477,783.67 |
| 减：一年内到期部分 | ||
| 合计 | 285,884,200.69 | 376,760,802.94 |
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 质押借款 | 5,400,000.00 | |
| 保证借款 | 2,104,000,000.00 | 1,094,000,000.00 |
| 信用借款 | 50,000,000.00 | 50,000,000.00 |
| 借款利息 | 3,536,250.03 | |
| 合计 | 2,157,536,250.03 | 1,149,400,000.00 |
| 借款人 | 贷款单位 | 借款余额 | 借款起始日 | 借款终止日 | 备注 |
| 合计 |
| 借款人 | 贷款单位 | 借款余额 | 借款起始日 | 借款终止日 | 备注 |
| 黑龙江省龙油石油化工股份有限公司 | 龙江银行股份有限公司大庆龙翔支行 | 1,000,000,000.00 | 2020.8.25 | 2021.8.24 | 1、北京市海淀区国有资产投资集团有限公司提供担保； 2、抵押359201.2平方米土地使用权（黑2018大庆市不动产权第0075141号）及地上附着物进行抵押担保。 |
| 黑龙江省龙油石油化工股份有限公司 | 龙江银行股份有限公司大庆龙翔支行 | 500,000,000.00 | 2021.4.19 | 2022.4.18 | 北京市海淀区国有资产投资集团有限公司提供担保 |
| 黑龙江省龙油石油化工股份有限公司 | 龙江银行股份有限公司大庆龙翔支行 | 300,000,000.00 | 2021.5.19 | 2022.5.18 | 北京市海淀区国有资产投资集团有限公司提供担保 |
| 黑龙江省龙油石油化工股份有限公司 | 龙江银行股份有限公司大庆龙翔支行 | 100,000,000.00 | 2021.4.29 | 2022.4.28 | 北京市海淀区国有资产投资集团有限公司提供担保 |
| 黑龙江省龙油石油化工股份有限公司 | 龙江银行股份有限公司大庆龙翔支行 | 100,000,000.00 | 2021.6.17 | 2022.6.16 | 北京市海淀区国有资产投资集团有限公司提供担保 |
| 北京海国龙油能源科技有限公司 | 兴业银行海淀支行 | 10,000,000.00 | 2021.2.19 | 2022.2.18 | 北京中技知识产权融资担保有限公司提供担保 |
| 北京海国龙油能源科技有限公司 | 华夏银行世纪城支行 | 19,000,000.00 | 2020.9.23 | 2021.9.22 | 北京中技知识产权融资担保有限公司提供担保 |
| 北京海国龙油能源科技有限公司 | 韩亚银行（中国）有限公司北京中关村支行 | 10,000,000.00 | 2020.12.8 | 2021.12.7 | 北京中技知识产权融资担保有限公司提供担保 |
| 北京海国龙油能源科技有限公司 | 北京银行中关村科技园区支行 | 10,000,000.00 | 2021.6.30 | 2022.5.29 | 北京中技知识产权融资担保有限公司提供担保 |
| 北京海国龙油能源科技有限公司 | 宁波银行海淀科技支行 | 5,000,000.00 | 2021.5.8 | 2022.5.7 | 北京中技知识产权融资担保有限公司提供担保 |
| 黑龙江省海国龙油石化股份有限公司 | 大庆市产业服务有限公司 | 50,000,000.00 | 2020.8.25 | 2021.8.24 | 2020年8月21日，本公司与龙江银行股份有限公司大庆龙翔支行、大庆市产业服务有限公司签订的委托贷款，委托人：大庆市产业服务有限公司，受托人：龙江银行股份有限公司大庆龙翔支行，本公司控股股东北京海淀科技发展有限公司提供担保 |
| 合计 | —— | 2,104,000,000.00 | —— | —— |
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 银行承兑汇票 | 40,000,000.00 | |
| 商业承兑汇票 | 390,000,000.00 | 388,084,686.60 |
| 合计 | 430,000,000.00 | 388,084,686.60 |
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 应付货款 | 976,881,639.81 | 355,926,068.33 |
| 应付工程设备款 | 1,428,586,986.47 | 1,652,727,596.93 |
| 货款保证金 | 23,682.45 | 23,682.45 |
| 服务费 | 6,197,155.95 | 6,197,155.95 |
| 其他 | 8,117,883.48 | 10,373,612.93 |
| 合计 | 2,419,807,348.16 | 2,025,248,116.59 |
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 苏州海陆重工股份有限公司 | 7,883,591.40 | 按合同约定付款 |
| 上海电气集团股份有限公司 | 5,435,689.60 | 按合同约定付款 |
| 洛阳维信特种设备有限公司 | 3,503,948.80 | 按合同约定付款 |
| 四川锦宇装备有限公司 | 2,298,000.00 | 按合同约定付款 |
| 兰州兰石换热设备有限责任公司 | 2,065,172.40 | 按合同约定付款 |
| 合计 | 21,186,402.20 |
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 其他 | 36,801,628.37 | 36,801,628.37 |
| 合计 | 36,801,628.37 | 36,801,628.37 |
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 预收货款 | 257,780,755.81 | 186,884,272.34 |
| 合计 | 257,780,755.81 | 186,884,272.34 |
| 项目 | 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、短期薪酬 | 28,997,754.95 | 95,245,075.74 | 113,515,448.42 | 10,727,382.27 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 677,295.70 | 8,506,851.86 | 8,506,851.86 | 677,295.70 |
| 三、辞退福利 | ||||
| 合计 | 29,675,050.65 | 103,751,927.60 | 122,022,300.28 | 11,404,677.97 |
| 项目 | 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、工资、奖金、津贴和补贴 | 20,887,412.69 | 82,946,956.68 | 100,985,107.51 | 2,849,261.86 |
| 2、职工福利费 | 949,541.45 | 3,192,247.15 | 3,192,247.15 | 949,541.45 |
| 3、社会保险费 | 16,012.24 | 4,807,485.77 | 4,823,030.01 | 468.00 |
| 其中：医疗保险费 | 16,012.24 | 4,532,343.70 | 4,547,887.94 | 468.00 |
| 工伤保险费 | 275,142.07 | 275,142.07 |
| 项目 | 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 生育保险费 | ||||
| 其他 | ||||
| 4、住房公积金 | 384,677.50 | 2,657,759.00 | 2,657,759.00 | 384,677.50 |
| 5、工会经费和职工教育经费 | 4,317,717.82 | 1,639,053.84 | 1,855,731.45 | 4,101,040.21 |
| 6、短期带薪缺勤 | ||||
| 7、短期利润分享计划 | ||||
| 8、其他短期薪酬-合并转入 | 1,544,140.75 | 1,544,140.75 | ||
| 9、解除劳动合同经济补偿金 | 898,252.50 | 898,252.50 | ||
| 10、劳务服务公司管理费 | 1,573.30 | 1,573.30 | ||
| 合计 | 28,997,754.95 | 95,245,075.74 | 113,515,448.42 | 10,727,382.27 |
| 项目 | 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、基本养老保险 | 677,295.70 | 8,250,335.25 | 8,250,335.25 | 677,295.70 |
| 2、失业保险费 | 256,516.61 | 256,516.61 | 0.00 | |
| 合计 | 677,295.70 | 8,506,851.86 | 8,506,851.86 | 677,295.70 |
| 项目 | 年初余额 | 本期应交 | 本期已交 | 期末余额 |
| 增值税 | 15,658,964.40 | 276,900.47 | 4,184,009.03 | 11,751,855.84 |
| 城市维护建设税 | 6,231.53 | 19,383.02 | 12,880.63 | 12,733.92 |
| 企业所得税 | 72,335.49 | 72,335.49 | ||
| 房产税 | 324,551.55 | 171,966.24 | 171,966.24 | 324,551.55 |
| 土地使用税 | 1,121,216.82 | 4,387,300.92 | 4,387,300.92 | 1,121,216.82 |
| 个人所得税 | 395,654.03 | 3,516,322.15 | 3,543,343.06 | 368,633.12 |
| 教育费附加 | 2,606,846.16 | 8,307.03 | 2,609,704.89 | 5,448.30 |
| 地方教育费附加 | 2,960,128.31 | 5,538.02 | 3,686.25 | 2,961,980.08 |
| 印花税 | 382,222.70 | 2,382,441.20 | 2,108,861.90 | 655,802.00 |
| 车船使用税 | 2,090.00 | 16,832.96 | 16,832.96 | 2,090.00 |
| 消费税 | 57,554,876.25 | 57,554,876.25 | ||
| 其他税费 | 2,865.38 | 7.50 | 7.50 | 2,865.38 |
| 合计 | 81,087,982.62 | 10,784,999.51 | 17,038,593.38 | 74,834,388.75 |
23、 其他应付款
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 应付利息 | 160,721,673.26 | 151,663,311.73 |
| 应付股利 | ||
| 其他应付款 | 3,314,550,311.28 | 2,522,573,374.53 |
| 合计 | 3,475,271,984.54 | 2,674,236,686.26 |
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 长期借款应付利息 | 7,705,711.76 | |
| 短期借款应付利息 | 1,888,094.20 | |
| 委托贷款利息 | 48,362,638.93 | |
| 非金融机构融资利息 | 160,721,673.26 | 93,706,866.84 |
| 合计 | 160,721,673.26 | 151,663,311.73 |
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 关联公司间借款 | 2,980,159,454.43 | 2,264,229,454.43 |
| 除关联方外的其他单位往来款 | 162,800,347.73 | 107,218,260.51 |
| 个人往来款 | 12,500,000.00 | |
| 保证金、押金 | 6,492,503.00 | 3,632,503.00 |
| 其他 | 9,623,802.38 | 10,246,966.66 |
| 滞纳金及罚款 | 77,245,858.90 | 77,245,858.90 |
| 担保费 | 74,018,439.20 | 39,080,519.75 |
| 农商行代理费 | 4,209,905.64 | 8,419,811.28 |
| 合计 | 3,314,550,311.28 | 2,522,573,374.53 |
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 滞纳金及罚款 | 77,245,858.90 | 重整前遗留 |
| 北京润丰财富投资中心（有限合伙） | 75,000,000.00 | 未到付款节点 |
| 沈阳经发沥青有限公司 | 3,000,000.00 | 重整前遗留 |
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 北京润凯财富投资管理中心（有限合伙） | 2,846,666.65 | 重整前遗留 |
| 北京艾派克财富投资管理中心（有限合伙） | 2,846,666.65 | 重整前遗留 |
| 合计 | 160,939,192.20 |
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 1年内到期的长期借款 | 180,000,000.00 | 240,000,000.00 |
| 1年内到期的长期应付款 | 452,430,851.92 | 850,100,563.16 |
| 1年内到期的借款利息 | 20,837,780.99 | |
| 合计 | 653,268,632.91 | 1,090,100,563.16 |
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 预收货款待转销项税 | 31,860,770.84 | 24,294,955.40 |
| 合计 | 31,860,770.84 | 24,294,955.40 |
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 质押借款 | 130,000,000.00 | 140,000,000.00 |
| 抵押借款 | 3,885,000,000.00 | 3,935,000,000.00 |
| 保证借款 | 40,000,000.00 | 40,000,000.00 |
| 长期借款利息 | 6,655,517.66 | |
| 小计 | 4,061,655,517.66 | 4,115,000,000.00 |
| 减：一年内到期的长期借款（附注六、25） | 180,000,000.00 | 240,000,000.00 |
| 合 计 | 3,881,655,517.66 | 3,875,000,000.00 |
| 借款人 | 贷款单位 | 借款余额 | 借款起始日 | 借款终止日 | 备注 |
| 黑龙江省海国龙油石化股份有限公司 | 工行大庆兴业支行 | 130,000,000.00 | 2018.11.1 | 2025.9.26 | 1.北京海淀科技发展有限公司连带保证； 2.黑龙江省海国龙油石化股份有限公司持有黑龙江省龙油石油化工股份有限公司的22999万股股份做质押； 3.黑龙江省海国龙油石化股份有限公司持有的大庆龙化成品油储运有限公司的83.33%股权质押； 4.北京海淀科技发展有限公司持有的黑龙江省海国龙油石化股份有限公司的3000万股股权质押。 |
| 借款人 | 贷款单位 | 借款余额 | 借款起始日 | 借款终止日 | 备注 |
| 黑龙江省龙油石油化工股份有限公司 | 大庆农村商业银行股份有限公司 | 2,935,000,000.00 | 2019.6.4 | 2029.6.3 | 1.抵押在建工程（转资后办手续）明细：40万吨/年乙烯装置（轻烃裂解装置）、100万吨/年悬浮床渣油加氢装置、360万吨/年加氢装置（含PSA）、80000Nm3/h制氢及PSA装置、300万吨/年原料预处理装置、80万吨/年裂解汽油加氢装置、100万吨/年气分装置、33万吨/年C2精制装置； 2.北京市海淀区国有资产投资经营有限公司为借款人在本合同项下的全部债务提供连带责任保证担保 |
| 借款人 | 贷款单位 | 借款余额 | 借款起始日 | 借款终止日 | 备注 | ||||
| 黑龙江省龙油石油化工股份有限公司 | 北京银行股份有限公司中关村分行 | 950,000,000.00 | 2020-9-11 | 2025-9-10 | 1、金建（天津）置业投资有限责任公司将其名下位于滨海新区塘沽塘汉路以东， 杨北公路以南的土地使用权（权属证书号津（2020）滨海新区塘沽不动产权第1000844号，面积 24600.9 m2）、滨海新区塘沽塘汉路以东，杨北公路以南的土地使用权（权属证书号津（2020）滨海新 区塘沽不动产权第1000926号，面积23857.9 m2）、塘沽区塘汉路以东，杨北公路以南的土地使用 权（权属证书号房地证津字第107050900964号，面积56092 m2）提供抵押担保； 2、北京市海淀区国有资本经营管理中心提供流动性支持函； 3、北京市海淀区国有资产投资集团有限公司提供保证担保； 4、八大处控股并表子公司金建（天津）置业投资有限责任公司（以下简称“金建”）向北京银行提供100%股权质押 | ||||
| 期末保证借款明细 | |||||||||
| 借款人 | 贷款单位 | 借款余额 | 借款起始日 | 借款终止日 | 担保人 | ||||
| 大庆龙化成品油储运有限公司 | 齐齐哈尔农村商业银行股份有限公司军校街分理处 | 40,000,000.00 | 2020.12.30 | 2023.12.30 | 北京市海淀区国有资产投资经营有限公司 | ||||
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 委托贷款 | 2,032,000,000.00 | 2,182,000,000.00 |
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 融资租赁 | 1,690,760,311.15 | 1,783,339,588.11 |
| 长期应付款利息 | 117,232,019.46 | |
| 小计 | 3,839,992,330.61 | 3,965,339,588.11 |
| 减：一年内到期的长期应付款（附注六、25） | 452,430,851.92 | 850,100,563.16 |
| 合 计 | 3,387,561,478.69 | 3,115,239,024.95 |
| 项 目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 处置固定资产收益 | 42,897,221.77 | 1,067,565.85 | 42,701,760.81 | 1,263,026.81 | 售后回租 |
| 合 计 | 42,897,221.77 | 1,067,565.85 | 42,701,760.81 | 1,263,026.81 | — |
| 项目 | 年初余额 | 本期增减变动（+ 、-） | 期末余额 | ||||
| 发行 新股 | 送股 | 公积金 转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 648,009,397.00 | 648,009,397.00 | |||||
| 项目 | 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价 | 390,836,232.31 | 390,836,232.31 | ||
| 合计 | 390,836,232.31 | 390,836,232.31 |
| 项目 | 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 50,976,736.56 | 50,976,736.56 | ||
| 任意盈余公积 | 47,022,770.20 | 47,022,770.20 | ||
| 合计 | 97,999,506.76 | 97,999,506.76 |
32、 未分配利润
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 调整前上年末未分配利润 | -1,798,887,305.08 | -1,618,734,323.05 |
| 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） | ||
| 调整后期初未分配利润 | -1,798,887,305.08 | -1,618,734,323.05 |
| 加：本期归属于母公司股东的净利润 | -180,569,486.45 | -180,152,982.03 |
| 减：提取法定盈余公积 | ||
| 提取任意盈余公积 | ||
| 提取一般风险准备 | ||
| 应付普通股股利 | ||
| 转作股本的普通股股利 | ||
| 其他 | ||
| 期末未分配利润 | -1,979,456,791.53 | -1,798,887,305.08 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 133,616,050.73 | 132,045,119.44 | 1,955,710,732.31 | 1,924,663,769.01 |
| 其他业务 | 380,947.09 | 995,865.69 | 3,343,029.38 | 2,520,938.28 |
| 合计 | 133,996,997.82 | 133,040,985.13 | 1,959,053,761.69 | 1,927,184,707.29 |
| 行业名称 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 石油化工 | 133,616,050.73 | 132,045,119.44 | 1,955,710,732.31 | 1,924,663,769.01 |
| 合计 | 133,616,050.73 | 132,045,119.44 | 1,955,710,732.31 | 1,924,663,769.01 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 土地使用税 | 4,387,300.92 | 4,212,423.60 |
| 印花税 | 2,382,441.20 | 1,569,017.00 |
| 城市维护建设税 | 19,383.02 | 241,755.61 |
| 房产税 | 171,966.24 | 171,279.78 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 教育费附加 | 8,307.03 | 105,598.35 |
| 地方教育附加 | 5,538.02 | 69,470.78 |
| 车船使用税 | 16,832.96 | 21,679.06 |
| 合计 | 6,991,769.39 | 6,391,224.18 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬（含工资、奖金、福利费、补贴、五险一金等） | 2,897,428.43 | 1,265,577.95 |
| 仓储保管费 | 869,882.74 | |
| 运输费 | ||
| 车辆费用 | 6,710.75 | |
| 业务招待费 | -107,635.20 | 51,247.50 |
| 差旅费 | 26,146.10 | 46,328.93 |
| 运费（铁路专用线） | 10,259,741.97 | |
| 折旧费 | 31,503.18 | 212.28 |
| 邮电费 | 13,293.10 | 1,626.65 |
| 其他 | 109,133.58 | 2,682.42 |
| 工会经费 | 41,452.49 | 20,692.21 |
| 合计 | 14,147,657.14 | 1,388,367.94 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬（含工资、奖金、福利费、补贴、五险一金等） | 16,677,264.04 | 16,847,262.77 |
| 工会经费 | 278,910.92 | 288,429.20 |
| 职工教育经费 | 476.00 | |
| 财产保险费 | 16,981.13 | 44,388.78 |
| 车辆费用 | 700,891.82 | 327,408.55 |
| 折旧费 | 3,062,167.60 | 2,689,573.35 |
| 维修费 | ||
| 资产摊销 | 4,585,866.48 | 4,350,519.73 |
| 物料消耗 | 28,739.10 | 7,869.29 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 聘请中介机构费 | 429,198.55 | 1,094,632.93 |
| 水电气费 | 164,479.27 | 190,941.06 |
| 信息网络费 | 333,270.75 | 295,245.28 |
| 交通费 | 2,249.50 | 3,480.00 |
| 公司经费 | ||
| 会议费 | ||
| 业务招待费 | 614,774.71 | 207,420.52 |
| 差旅费 | 109,475.99 | 70,145.33 |
| 办公费用 | 372,368.79 | 157,446.27 |
| 租赁费 | 1,367,683.23 | 975,028.06 |
| 咨询服务费 | -16,645.99 | 31,102.54 |
| 其他费用 | 174,751.68 | 225,638.96 |
| 物业费 | 214,055.05 | 96,365.85 |
| 合计 | 29,116,958.62 | 27,902,898.47 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息支出 | 127,712,433.34 | 63,481,053.12 |
| 减：利息收入 | 131,209.09 | 411,058.73 |
| 汇兑损益 | ||
| 手续费 | 165,690.64 | 163,625.06 |
| 其他融资费用 | 3,744,321.69 | 6,033,117.18 |
| 贴现手续费 | 990,781.96 | |
| 合计 | 132,482,018.54 | 69,266,736.63 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 与企业日常活动相关的政府补助 | 1,731,905.00 | ||
| 手续费返还 | 57,693.24 | 13,455.57 | |
| 合计 | 57,693.24 | 1,745,360.57 |
| 补助项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 社会保险事业管理局失业保险基金 | 1,731,905.00 | 与收益相关 | |
| 合计 | 1,731,905.00 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 应收票据坏账损失 | ||
| 应收账款坏账损失 | 49,322.04 | 24,123.15 |
| 其他应收款坏账损失 | -544,183.02 | -435,806.99 |
| 合计 | -494,860.98 | -411,683.84 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 政府补助 | 1,613,596.00 | 100,200.00 | 1,613,596.00 |
| 其他 | 39,945.86 | 19,370.22 | 39,945.86 |
| 无法偿还的应付款项 | |||
| 合计 | 1,653,541.86 | 119,570.22 | 1,653,541.86 |
| 补助项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 政策兑现补贴 | 1,613,596.00 | 100,200.00 | 与收益相关 |
| 合计 | 1,613,596.00 | 100,200.00 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 资产报废、毁损损失 | 610.12 | 610.12 | |
| 罚款滞纳金支出 | 1,351.50 | 1,351.50 | |
| 其他 | 1,507.95 | 1,507.95 | |
| 合计 | 3,469.57 | 3,469.57 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 | -574,953.97 | |
| 递延所得税费用 | ||
| 合计 | -574,953.97 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 营业外收入 | 1,712,708.68 | 1,864,500.33 |
| 利息收入 | 131,209.09 | 411,058.73 |
| 往来款 | 44,599,046.42 | 326,955.04 |
| 保证金 | 3,430,000.00 | 1,974,552.58 |
| 其他 | 2,467,103.79 | 1,430,883.22 |
| 合计 | 52,340,067.98 | 6,007,949.90 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 期间费用 | 16,547,490.54 | 6,322,171.16 |
| 往来款 | 83,026,600.23 | 2,673,105.35 |
| 支付的备用金 | 2,584,203.82 | 1,463,605.74 |
| 保证金 | 8,249,600.00 | 6,245,252.08 |
| 其他 | 1,418,823.56 | 930,507.98 |
| 合计 | 111,826,718.15 | 17,634,642.31 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 非金融机构借款 | 1,087,200,000.00 | 978,726,750.00 |
| 票据贴现 | 149,378.45 | |
| 合计 | 1,087,349,378.45 | 978,726,750.00 |
（6）支付其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 非金融机构借款 | 585,569,505.79 | 26,164,716.76 |
| 担保费 | 75,000.00 | |
| 手续费 | 29,937,913.73 | 11,675,014.06 |
| 其他 | 18,662,325.43 | |
| 合计 | 634,244,744.95 | 37,839,730.82 |
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1、将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | -180,569,486.45 | -71,051,971.90 |
| 资产减值损失 | ||
| 信用减值损失 | 494,860.98 | 411,683.84 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 3,093,670.77 | 2,780,820.51 |
| 无形资产摊销 | 4,585,866.49 | 4,350,519.73 |
| 长期待摊费用摊销 | ||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | ||
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | ||
| 净敞口套期损失（收益以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | ||
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 127,712,433.34 | 63,481,053.12 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | ||
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | ||
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | ||
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -293,732,515.11 | -263,311.34 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -854,275,898.87 | 146,216,229.69 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | 1,046,353,226.49 | 129,591,821.35 |
| 其他 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | -146,337,842.36 | 275,516,845.00 |
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3、现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 41,602,239.26 | 45,125,477.49 |
| 减：现金的期初余额 | 15,630,651.29 | 550,196,002.37 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | 25,971,587.97 | -505,070,524.88 |
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 一、现金 | 41,602,239.26 | 45,125,477.49 |
| 其中：库存现金 | 51,446.68 | 24,831.45 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 41,550,792.58 | 45,100,646.04 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | ||
| 可用于支付的存放中央银行款项 | ||
| 存放同业款项 | ||
| 拆放同业款项 | ||
| 二、现金等价物 | ||
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 41,602,239.26 | 45,125,477.49 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 |
| 项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 固定资产 | 515,000,000.00 | 融资租入固定资产 |
| 无形资产-土地 | 58,872,254.11 | 龙江银行抵押借款，借款额度10亿 |
| 货币资金 | 23,825,143.31 | 信用证保证金 |
| 项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 20,000,000.00 | 票据证保证金 |
| 合计 | 617,697,397.42 |
| 补助项目 | 种类 | 计入其他收益 | 计入营业外收入 | 冲减成本费用 |
| 政策兑现补贴 | 财政拨款 | 1,613,596.00 | ||
| 疫情补助 | 财政拨款 | |||
| 稳岗补贴 | 财政拨款 | |||
| 合计 | —— | 1,613,596.00 |
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例（%） | 级次 | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
| 黑龙江龙油石油化工气体有限公司 | 大庆市 | 大庆市 | 气体生产 | 76.00 | 24.00 | 2 | 股权投资 |
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例（%） | 级次 | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
| 大庆海国龙油成品油销售有限公司 | 大庆市 | 大庆市 | 成品油销售 | 100.00 | 2 | 出资设立 | |
| 大庆龙化成品油储运有限公司 | 大庆市 | 大庆市 | 销售化工产品 | 83.33 | 16.67 | 2 | 股权投资 |
| 黑龙江省龙油石油化工股份有限公司 | 大庆市 | 大庆市 | 销售化工产品 | 99.99 | 0.01 | 2 | 股权投资 |
| 北京海国龙油能源科技有限公司 | 北京市 | 北京市 | 技术服务 | 100.00 | 2 | 出资设立 | |
| 龙油石化销售（天津）有限公司 | 天津市 | 天津市 | 销售化工产品 | 1.00 | 99.00 | 3 | 出资设立 |
| 龙油石化销售（广州）有限公司 | 广州市 | 广州市 | 销售化工产品 | 1.00 | 99.00 | 3 | 出资设立 |
| 龙油石化销售（上海）有限公司 | 上海市 | 上海市 | 销售化工产品 | 1.00 | 99.00 | 3 | 出资设立 |
| 龙油能源科技（江苏）有限公司 | 江苏省 | 南通市 | 销售化工产品 | 1.00 | 99.00 | 3 | 出资设立 |
无。
（6）本公司与合营企业投资无相关的或有负债。
无。
3、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
截至2021年6月30日，本公司无在其他主体中的权益。
九、与金融工具相关的风险
本公司的金融资产包括公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收票据、应收账款、其他应收款、预付账款和可供出售金融资产等；本公司的金融负债包括应付票据、应付账款和其他应付款。各项金融工具的详细情况说明见附注六相关项目。本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下：
1、信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要与应收款项有关。为控制该项风险，本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。另外，本公司对应收款项余额进行持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。
2、流动性风险
流动性风险，是指企业在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险，其可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。
3、市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
（2）外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司无外汇业务，因此外汇的变动不会对本公司造成风险。
十、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
无。
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
无。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
无。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
无。
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值之间的调节信息及不可观察参数的敏感性分析
无。
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
无。
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
无。
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
无。
十一、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 （万元） | 母公司对本公司的持股比例（%） | 母公司对本公司的表决权比例（%） |
| 北京海淀科技发展有限公司 | 北京市 | 投资管理 | 120,000.00 | 63.27 | 63.27 |
3、本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营和联营企业详见附注八、2、在合营企业或联营企业中的权益。
4、其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司关系 |
| 北京市海淀区国有资产投资集团有限公司 | 间接控制 |
| 北京市海淀区国有资产投资经营有限公司 | 间接控制 |
| 大庆锦联石油化工有限公司 | 持股5%以上的股东 |
| 北京三聚环保新材料股份有限公司 | 同一控制 |
| 大庆三聚能源净化有限公司 | 同一控制 |
| 武汉金中石化工程有限公司 | 同一控制 |
| 北京中技知识产权融资担保有限公司 | 同一控制 |
| 刘 雷 | 董事、董事长 |
| 王庆明 | 董事、副董事长、总经理 |
| 刘玉珍 | 董事 、副总经理 |
| 高志强 | 董事 |
| 王 腾 | 董事 |
| 庄玉武 | 独立董事 |
| 杨发新 | 董事、副总经理 |
| 蔡庆安 | 监事会主席 |
| 邱吉辉 | 监事 |
| 吴 江 | 监事 |
| 吴 硕 | 董事会秘书 |
| 刘晓航 | 副总经理 |
| 许 强 | 财务负责人 |
| 柴 铭 | 副总经理 |
| 庄晓东 | 副总经理 |
| 吴 中 | 副总经理 |
| 吕建平 | 副总经理 |
| 张志宏 | 副总经理 |
| 李爱武 | 副总经理 |
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期金额 | 上期金额 |
| 武汉金中石化工程有限公司 | 其他业务收入 |
（2）关联受托管理/委托管理情况
无。
（3）关联承包情况
无。
（4）关联租赁情况
无。
（5）关联担保情况
①本公司作为担保方
无。
②本公司作为被担保方
| 担保方 | 担保余额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 北京海淀科技发展有限公司 | 283,189,195.38 | 2020-6-10 | 2023-9-3 | 否 |
| 北京海淀科技发展有限公司 | 2,935,000,000.00 | 2019-6-4 | 2029-6-3 | 否 |
| 北京海淀科技发展有限公司 | 3,820,000.00 | 2020-6-4 | 2021-9-23 | 否 |
| 北京海淀科技发展有限公司 | 335,931,605.77 | 2019-10-28 | 2023-9-27 | 否 |
| 北京海淀科技发展有限公司 | 332,330,300.31 | 2020-12-29 | 2025-12-28 | 否 |
| 北京海淀科技发展有限公司 | 472,483,911.24 | 2019-10-25 | 2024-10-25 | 否 |
| 北京海淀科技发展有限公司 | 1,000,000,000.00 | 2021-4-19 | 2022-6-16 | 否 |
| 北京海淀科技发展有限公司 | 28,468,595.34 | 2020-1-15 | 2024-12-20 | 否 |
| 北京海淀科技发展有限公司 | 42,785,999.40 | 2020-9-30 | 2023-9-30 | 否 |
| 北京海淀科技发展有限公司 | 2,032,000,000.00 | 2017-12-19 | 2024-12-13 | 否 |
| 北京海淀科技发展有限公司 | 130,000,000.00 | 2018-11-1 | 2025-9-26 | 否 |
| 北京海淀科技发展有限公司 | 50,000,000.00 | 2020-8-25 | 2021-8-24 | 否 |
| 北京海淀科技发展有限公司 | 10,000,000.00 | 2021-1-15 | 2022-1-5 | 否 |
| 北京海淀科技发展有限公司 | 10,000,000.00 | 2021-4-23 | 2021-8-4 | 否 |
| 北京海淀科技发展有限公司 | 20,500,000.00 | 2021-5-8 | 2021-8-4 | 否 |
| 北京海淀科技发展有限公司 | 5,000,000.00 | 2021-5-18 | 2021-11-16 | 否 |
| 北京海淀科技发展有限公司 | 8,300,000.00 | 2021-6-17 | 2021-9-22 | 否 |
| 北京海淀科技发展有限公司 | 19,400,000.00 | 2021-3-9 | 2022-3-8 | 否 |
| 北京海淀科技发展有限公司 | 50,000,000.00 | 2021-3-11 | 2022-3-10 | 否 |
| 北京海淀科技发展有限公司 | 98,840,000.00 | 2021-3-19 | 2022-3-18 | 否 |
| 北京海淀科技发展有限公司 | 65,600,000.00 | 2021-3-26 | 2022-3-25 | 否 |
| 北京海淀科技发展有限公司 | 30,000,000.00 | 2021-4-7 | 2022-4-6 | 否 |
| 北京海淀科技发展有限公司 | 72,720,000.00 | 2021-4-9 | 2022-4-8 | 否 |
| 担保方 | 担保余额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 北京海淀科技发展有限公司 | 21,000,000.00 | 2021-4-8 | 2022-4-6 | 否 |
| 北京海淀科技发展有限公司 | 10,000,000.00 | 2021-4-9 | 2022-4-6 | 否 |
| 北京海淀科技发展有限公司 | 50,140,000.00 | 2021-4-14 | 2022-4-6 | 否 |
| 北京海淀科技发展有限公司 | 40,000,000.00 | 2021-4-16 | 2022-4-6 | 否 |
| 北京海淀科技发展有限公司 | 80,000,000.00 | 2021-4-20 | 2022-4-6 | 否 |
| 北京海淀科技发展有限公司 | 37,350,000.00 | 2021-4-25 | 2022-4-6 | 否 |
| 北京海淀科技发展有限公司 | 149,500,000.00 | 2021-6-18 | 2022-4-6 | 否 |
| 北京海淀科技发展有限公司 | 15,000,000.00 | 2021-6-29 | 2022-4-6 | 否 |
| 北京市海淀区国有资产投资经营有限公司 | 2,935,000,000.00 | 2019-6-4 | 2029-6-3 | 否 |
| 北京市海淀区国有资产投资经营有限公司 | 40,000,000.00 | 2020-12-30 | 2023-12-29 | 否 |
| 北京市海淀区国有资产投资经营有限公司 | 20,000,000.00 | 2021-01-12 | 2022-01-11 | 否 |
| 北京市海淀区国有资产投资集团有限公司 | 1,000,000,000.00 | 2020-8-25 | 2021-8-24 | 否 |
| 北京市海淀区国有资产投资集团有限公司 | 950,000,000.00 | 2020-9-11 | 2025-9-10 | 否 |
| 北京市海淀区国有资产投资集团有限公司 | 3,820,000.00 | 2020-6-4 | 2021-9-23 | 否 |
| 北京市海淀区国有资产投资集团有限公司 | 335,931,605.77 | 2019-10-28 | 2023-9-27 | 否 |
| 北京市海淀区国有资产投资集团有限公司 | 332,330,300.31 | 2020-12-29 | 2025-12-28 | 否 |
| 北京市海淀区国有资产投资集团有限公司 | 283,189,195.38 | 2020-6-10 | 2023-9-3 | 否 |
| 北京市海淀区国有资产投资集团有限公司 | 472,483,911.24 | 2019-10-25 | 2024-10-25 | 否 |
| 北京市海淀区国有资产投资集团有限公司 | 150,000,000.00 | 2021-5-28 | 2024-5-28 | 否 |
| 北京中技知识产权融资担保有限公司 | 10,000,000.00 | 2021-6-30 | 2022-5-30 | 否 |
| 北京中技知识产权融资担保有限公司 | 19,000,000.00 | 2020-9-23 | 2021-9-22 | 否 |
| 北京中技知识产权融资担保有限公司 | 10,000,000.00 | 2020-12-8 | 2021-12-7 | 否 |
| 北京中技知识产权融资担保有限公司 | 10,000,000.00 | 2021-2-19 | 2022-2-18 | 否 |
| 担保方 | 担保余额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 北京中技知识产权融资担保有限公司 | 5,000,000.00 | 2021-5-8 | 2022-5-7 | 否 |
| 关联方 | 拆借金额 | 起始日 | 到期日 | 说明 |
| 拆入： | ||||
| 北京海淀科技发展有限公司 | 167,380,000.00 | 2021年按借入资金实际使用日期计息，截至2021年6月30日尚余847,230,000.00元未偿还。 | ||
| 北京市海淀区国有资产投资集团有限公司 | 739,550,000.00 | 2021年按借入资金实际使用日期计息，截至2021年6月30日尚余2,129,109,454.43元未偿还。 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 关键管理人员报酬 | 6,285,705.23 | 5,015,039.16 |
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 北京海淀科技发展有限公司 | 担保费 | 12,966,017.57 | 637,971.72 |
| 北京海淀科技发展有限公司 | 利息支出 | 43,101,223.16 | 2,501,495.98 |
| 武汉金中石化工程有限公司 | 其他非流动资产 | -91,000,000.00 | |
| 北京市海淀区国有资产投资集团有限公司 | 利息支出 | 58,341,130.07 | 28,679,600.49 |
| 北京市海淀区国有资产投资集团有限公司 | 担保费 | 8,604,491.65 | |
| 北京市海淀区国有资产投资经营有限公司 | 担保费 | 7,063,679.26 | 7,016,509.44 |
| 北京中技知识产权融资担保有限公司 | 担保费 | 94,339.62 |
无。
（2）应付项目
| 项目名称 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付利息： | ||
| 北京海淀科技发展有限公司 | 68,060,517.40 | 24,959,294.24 |
| 北京市海淀区国有资产投资集团有限公司 | 82,090,026.25 | 57,813,128.17 |
| 合计 | 150,150,543.65 | 82,772,422.41 |
| 其他应付款： | ||
| 北京市海淀区国有资产投资集团有限公司 | 2,129,109,454.43 | 1,389,559,454.43 |
| 北京市海淀区国有资产投资集团有限公司 | 3,820,000.00 | 49,820,000.00 |
| 北京市海淀区国有资产投资集团有限公司 | 14,368,173.33 | 5,622,173.22 |
| 北京市海淀区国有资产投资经营有限公司 | 21,697,169.82 | 13,939,790.41 |
| 北京海淀科技发展有限公司 | 847,230,000.00 | 749,850,000.00 |
| 北京海淀科技发展有限公司 | 33,953,962.19 | 19,598,283.58 |
| 北京三聚环保新材料股份有限公司 | 20,000.00 | 20,000.00 |
| 合计 | 3,050,198,759.77 | 2,228,409,701.64 |
| 应付账款： | ||
| 北京三聚环保新材料股份有限公司 | 4,245,743.36 | 4,245,743.36 |
| 合计 | 4,245,743.36 | 4,245,743.36 |
| 账 龄 | 期末余额 |
| 1年以内 | |
| 其中：3个月以内 |
| 账 龄 | 期末余额 |
| 4-12个月 | |
| 1至2年 | |
| 2至3年 | |
| 3至4年 | |
| 4至5年 | |
| 5年以上 | 337,796.09 |
| 小 计 | 337,796.09 |
| 减：坏账准备 | 337,796.09 |
| 合 计 |
| 类 别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 337,796.09 | 100.00 | 337,796.09 | 100.00 | 337,796.09 |
| 其中：组合1-按账龄分析的应收账款 | 337,796.09 | 100.00 | 337,796.09 | 100.00 | 337,796.09 |
| 组合2-关联方应收账款 | |||||
| 合 计 | 337,796.09 | 100.00 | 337,796.09 | 100.00 | 337,796.09 |
| 类 别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 50,604,697.68 | 100.00 | 337,796.09 | 0.67 | 50,266,901.59 |
| 其中：组合1-按账龄分析的应收账款 | 337,796.09 | 0.67 | 337,796.09 | 100.00 | |
| 组合2-关联方应收账款 | 50,266,901.59 | 99.33 | 50,266,901.59 | ||
| 类 别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 合 计 | 50,604,697.68 | 100.00 | 337,796.09 | — | 50,266,901.59 |
| 项 目 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | |||
| 其中：3个月以内 | 0.00 | ||
| 4-12个月 | 3.00 | ||
| 1至2年 | 10.00 | ||
| 2至3年 | 30.00 | ||
| 3至4年 | 60.00 | ||
| 4至5年 | 90.00 | ||
| 5年以上 | 337,796.09 | 337,796.09 | 100.00 |
| 合 计 | 337,796.09 | 337,796.09 | — |
| 项 目 | 年初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | |||
| 其中：3个月以内 | 0.00 | ||
| 4-12个月 | 3.00 | ||
| 1至2年 | 10.00 | ||
| 2至3年 | 30.00 | ||
| 3至4年 | 60.00 | ||
| 4至5年 | 90.00 | ||
| 5年以上 | 337,796.09 | 337,796.09 | 100.00 |
| 合 计 | 337,796.09 | 337,796.09 | — |
| 类 别 | 年初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 坏账准备 | 337,796.09 | 337,796.09 | |||
| 合 计 | 337,796.09 | 337,796.09 | |||
| 单位名称 | 期末余额 | 占应收账款期末余额的比例(%) | 已计提坏账准备 | 款项性质 |
| 合计 |
| 项 目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 应收利息 | 102,636,226.80 | 22,180,248.54 |
| 应收股利 | ||
| 其他应收款 | 1,148,215,633.95 | 560,372,020.99 |
| 合 计 | 1,250,851,860.75 | 582,552,269.53 |
| 项 目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 企业借款利息 | 102,636,226.80 | 22,180,248.54 |
| 小 计 | 102,636,226.80 | 22,180,248.54 |
| 减：坏账准备 | ||
| 合 计 | 102,636,226.80 | 22,180,248.54 |
| 账 龄 | 期末余额 |
| 1年以内 | 1,075,738,488.94 |
| 1至2年 | 6,240,098.51 |
| 2至3年 | 29,407,602.30 |
| 3至4年 | 3,931,304.48 |
| 4至5年 | 0.00 |
| 5年以上 | 32,898,139.72 |
| 账 龄 | 期末余额 |
| 小 计 | 1,148,215,633.95 |
| 减：坏账准备 | 34,281,236.96 |
| 合 计 | 1,113,934,396.99 |
| 款项性质 | 期末余额 | 年初余额 |
| 关联方往来及借款 | 1,112,304,329.89 | 558,761,617.24 |
| 保证金、押金 | 80,050.00 | 3,450.00 |
| 其他单位往来款 | 1,417,135.66 | 867,445.28 |
| 其他款项 | 34,414,118.40 | 34,556,607.00 |
| 小 计 | 1,148,215,633.95 | 594,189,119.52 |
| 减：坏账准备 | 34,281,236.96 | 33,817,098.53 |
| 合 计 | 1,113,934,396.99 | 560,372,020.99 |
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 2021年1月1日余额 | 33,817,098.53 | 33,817,098.53 | ||
| 2021年1月1日其他应收款账面余额在本期： | 33,817,098.53 | 33,817,098.53 | ||
| ——转入第二阶段 | ||||
| ——转入第三阶段 | ||||
| ——转回第二阶段 | ||||
| ——转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 464,138.43 | 464,138.43 | ||
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末余额 | 34,281,236.96 | 34,281,236.96 |
| 类 别 | 年初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 |
| 计提 | 收回或转回 | 其他减少 | |||
| 坏账准备 | 33,817,098.53 | 464,138.43 | 34,281,236.96 | ||
| 合 计 | 33,817,098.53 | 464,138.43 | 34,281,236.96 |
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例（%） | 坏账准备 期末余额 |
| 黑龙江省龙油石油化工股份有限公司 | 往来款 | 1,030,091,531.11 | 1年以内 | 89.71 | |
| 大庆龙化成品油销售有限公司 | 往来款 | 44,795,099.05 | 1年以内 | 3.90 | |
| 黑龙江龙油石油化工气体有限公司 | 往来款 | 28,732,280.52 | 3年以内 | 2.50 | |
| 大庆市久隆精细化工有限公司 | 往来款 | 11,780,799.44 | 5年以上 | 1.03 | 11,780,799.44 |
| 大连傅氏企业集团有限公司 | 往来款 | 10,000,000.00 | 5年以上 | 0.87 | 10,000,000.00 |
| 合计 | — | 1,125,399,710.12 | — | 98.01 | 21,780,799.44 |
| 项 目 | 期末余额 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 2,760,968,001.00 | 2,760,968,001.00 | 2,758,668,001.00 | 2,758,668,001.00 | ||
| 对合营企业投资 | ||||||
| 对联营企业投资 | ||||||
| 合 计 | 2,760,968,001.00 | 2,760,968,001.00 | 2,758,668,001.00 | 2,758,668,001.00 | ||
续：
| 被投资单位 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备期末余额 | ||
| 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||
| 子公司 | |||||
| 黑龙江龙油石油化工气体有限公司 | 38,000,000.00 | ||||
| 黑龙江省龙油石油化工股份有限公司 | 2,684,968,001.00 | ||||
| 大庆龙化成品油储运有限公司 | 25,000,000.00 | ||||
| 北京海国龙油能源科技有限公司 | 12,900,000.00 | ||||
| 龙油石化销售（天津）有限公司 | 100,000.00 | ||||
| 合计 | 2,760,968,001.00 | ||||
| 被投资单位 | 年初余额 | 本期增减变动 | ||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | ||
| 一、子公司 | ||||||
| 黑龙江龙油石油化工气体有限公司 | 38,000,000.00 | |||||
| 黑龙江省龙油石油化工股份有限公司 | 2,684,968,001.00 | |||||
| 大庆龙化成品油储运有限公司 | 25,000,000.00 | |||||
| 北京海国龙油能源科技有限公司 | 10,600,000.00 | 2,300,000.00 | ||||
| 龙油石化销售（天津）有限公司 | 100,000.00 | |||||
| 合计 | 2,758,668,001.00 | 2,300,000.00 | ||||
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 334,391,171.51 | 332,937,950.87 | 1,151,418,276.75 | 1,126,802,373.16 |
| 其他业务 | 5,172.52 | 5,172.52 | 18,008.33 | 18,008.33 |
| 合计 | 334,396,344.03 | 332,943,123.39 | 1,151,436,285.08 | 1,126,820,381.49 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | ||
| 合计 |
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动性资产处置损益 | ||
| 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 | ||
| 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 | 1,613,596.00 | |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
| 非货币性资产交换损益 | ||
| 委托他人投资或管理资产的损益 | ||
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | ||
| 债务重组损益 | ||
| 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 | ||
| 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | ||
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及 |
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 | ||
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | ||
| 对外委托贷款取得的损益 | ||
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
| 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | ||
| 受托经营取得的托管费收入 | ||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 36,476.29 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | ||
| 小计 | 1,650,072.29 | |
| 所得税影响额 | 412,518.07 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | ||
| 合计 | 1,237,554.22 |
| 报告期利润 | 加权平均净资产 收益率（%） | 每股收益 | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | -0.28 | -0.11 | |
| 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 | -0.28 | -0.11 | |
第十一节
备查文件
| 备查文件目录 | 载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。 |
| 报告期内在全国中小企业股份转让系统信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 |