世纪天鸿教育科技股份有限公司
2021年半年度报告
2021-055
2021年08月
第一节 重要提示、目录和释义公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
公司负责人任志鸿、主管会计工作负责人善静宜及会计机构负责人(会计主管人员)王浩昌声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
本报告涉及的未来发展规划等前瞻性陈述，不构成对投资者的实质性承诺，请投资者注意投资风险。公司在本报告第三节“管理层讨论与分析”之“十、公司面临的风险和应对措施”，详细描述了公司经营中可能存在的风险及应对措施，敬请投资者关注相关内容。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
目录
第一节 重要提示、目录和释义 ...... 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 7
第三节 管理层讨论与分析 ...... 10
第四节 公司治理 ...... 26
第五节 环境与社会责任 ...... 27
第六节 重要事项 ...... 28
第七节 股份变动及股东情况 ...... 34
第八节 优先股相关情况 ...... 40
第九节 债券相关情况 ...... 41
第十节 财务报告 ...... 42
备查文件目录
（一）载有公司负责人、主管会计工作责任人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。
（二）报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
（三）载有公司法定代表人签名的2021年半年度报告文本原件。
（四）以上备查文件备置地点：公司证券部。
释义
| 释义项 | 指 | 释义内容 |
| 世纪天鸿、公司、本公司、母公司 | 指 | 世纪天鸿教育科技股份有限公司 |
| 志鸿教育、控股股东 | 指 | 北京志鸿教育投资有限公司，公司控股股东 |
| 鸿翼教育 | 指 | 山东鸿翼教育科技有限公司，公司全资子公司 |
| 天梯志鸿 | 指 | 北京天梯志鸿教育科技有限责任公司，公司控股子公司 |
| 鸿晖教育 | 指 | 山东鸿晖教育科技有限公司，公司控股子公司 |
| 佰鸿壹铭 | 指 | 山东佰鸿壹铭教育科技有限公司，公司控股孙公司 |
| 先德睿 | 指 | 山东先德睿图书有限公司，公司控股孙公司 |
| 志鸿超仁 | 指 | 山东志鸿超仁图书有限公司，公司控股孙公司 |
| 优易练 | 指 | 山东优易练图书有限公司，公司控股孙公司 |
| 小鸿文化 | 指 | 北京小鸿文化传媒有限公司，公司控股孙公司 |
| 鸿书坊 | 指 | 淄博鸿书坊文化传播有限责任公司，公司控股孙公司 |
| 天易鸿图 | 指 | 山东天易鸿图教育科技有限公司，公司控股孙公司 |
| 尚鸿升学帮 | 指 | 山东尚鸿升学帮教育咨询有限公司，公司控股孙公司 |
| 小仙文化 | 指 | 山东小仙文化创意有限公司，公司控股孙公司 |
| 贵州鸿晖 | 指 | 贵州新华鸿晖文化传媒有限公司，公司控股孙公司 |
| 云鼎天元 | 指 | 北京云鼎天元投资合伙企业（有限合伙），公司参股企业 |
| 连鸿界图 | 指 | 嘉兴连鸿界图股权投资合伙企业（有限合伙），鸿翼教育参股企业 |
| 鸿优教育 | 指 | 山东世纪鸿优教育科技有限公司，鸿翼教育参股企业 |
| 瓜二文化 | 指 | 山东瓜二文化传媒有限公司，鸿翼教育参股企业 |
| 中科青云梯 | 指 | 中科青云梯教育科技（北京）有限公司，鸿翼教育参股企业 |
| 数传同创 | 指 | 北京数传同创科技有限公司，鸿翼教育参股企业 |
| 华鸿物流 | 指 | 淄博华鸿物流有限公司，公司控股股东控制的其他企业 |
| 安信证券、保荐机构 | 指 | 安信证券股份有限公司 |
| 证监会 | 指 | 中国证券监督管理委员会 |
| 深交所 | 指 | 深圳证券交易所 |
| 元/万元 | 指 | 人民币元/万元 |
| 报告期 | 指 | 2021年1-6月 |
| 新高考 | 指 | 国务院于2014年9月发布《国务院关于深化考试招生制度改革的实 |
| 施意见》。《实施意见》提出了我国新高考改革的总体方案，各省根据教育部总体方案并结合本地实际情况出台相应的细则。其总体目标是到2020年基本建立中国特色现代教育考试招生制度，形成分类考试、综合评价、多元录取的考试招生模式，健全促进公平、科学选才、监督有力的体制机制。新高考改革从招生计划分配方式、考试内容和形式、招生录取机制等方面完善了高考制度。 | ||
| 新课标、新教材 | 指 | 2017年12月，教育部组织修订并颁布了《普通高中课程方案和语文等学科课程标准（2017 年版）》，组织编写修订普通高中各学科教材。从2019年秋季学期起，全国各省（区、市）将分步实施新课标、使用新教材。2022年秋季开学，全国各省（区、市）均启动实施新课标新教材。 |
| 教育信息化2.0 | 指 | 2018年4月，教育部在国家教育信息化工作会议上发布《教育信息化2.0行动计划》，要求"到2022年基本实现'三全两高一大'的发展目标，即教学应用覆盖全体教师、学习应用覆盖全体适龄学生、数字校园建设覆盖全体学校，信息化应用水平和师生信息素养普遍提高，建成'互联网+教育'大平台"，教育信息化开始迈入2.0时代。 |
| 教辅图书 | 指 | 与中小学教科书配套、供中小学生使用的各种学习辅导、考试辅导等方面的图书。 |
| 码洋 | 指 | 图书行业专有价值计量单位，一本书的定价或一批书的总定价，其货币总额称作码洋。 |
| K12 | 指 | 基础教育阶段的通称（从小学一年级到高中三年级）。 |
| AI | 指 | Artificial Intelligence，即人工智能，是研究、开发用于模拟、延伸和扩展人的智能的理论、方法、技术及应用系统的一门技术科学。 |
| “双减”政策 | 指 | 中共中央办公厅、国务院办公厅印发的《关于进一步减轻义务教育阶段学生作业负担和校外培训负担的意见》。 |
第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
| 股票简称 | 世纪天鸿 | 股票代码 | 300654 |
| 股票上市证券交易所 | 深圳证券交易所 | ||
| 公司的中文名称 | 世纪天鸿教育科技股份有限公司 | ||
| 公司的中文简称（如有） | 世纪天鸿 | ||
| 公司的外文名称（如有） | Astro-century Education&Technology Co.,Ltd | ||
| 公司的外文名称缩写（如有） | Astro-century | ||
| 公司的法定代表人 | 任志鸿 | ||
二、联系人和联系方式
| 董事会秘书 | 证券事务代表 | |
| 姓名 | 张立杰 | 韩海涛 |
| 联系地址 | 淄博市高新区天鸿路9号 | 淄博市高新区天鸿路9号 |
| 电话 | 0533-3590083 | 0533-3590083 |
| 传真 | 0533-3590083 | 0533-3590083 |
| 电子信箱 | sjthzqb@zhnet.com.cn | sjthzqb@zhnet.com.cn |
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见2020年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具体可参见2020年年报。
3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
公司注册情况在报告期无变化，具体可参见2020年年报。
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
| 本报告期 | 上年同期 | 本报告期比上年同期增减 | |
| 营业收入（元） | 94,861,593.60 | 79,780,178.60 | 18.90% |
| 归属于上市公司股东的净利润（元） | -356,399.58 | 559,158.50 | -163.74% |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润（元） | -5,788,611.68 | -3,291,586.09 | -75.86% |
| 经营活动产生的现金流量净额（元） | -45,677,647.29 | -46,515,747.55 | 1.80% |
| 基本每股收益（元/股） | -0.002 | 0.003 | -166.67% |
| 稀释每股收益（元/股） | -0.002 | 0.003 | -166.67% |
| 加权平均净资产收益率 | -0.07% | 0.12% | -0.19% |
| 本报告期末 | 上年度末 | 本报告期末比上年度末增减 | |
| 总资产（元） | 646,004,923.69 | 740,945,173.83 | -12.81% |
| 归属于上市公司股东的净资产（元） | 477,463,210.32 | 493,292,369.03 | -3.21% |
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） | 45,751.46 | |
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 816,108.20 | |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | 6,258,419.88 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 161,944.13 | |
| 减：所得税影响额 | 1,845,800.19 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | 4,211.38 | |
| 合计 | 5,432,212.10 | -- |
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
（一）公司的主要业务
公司的主营业务是助学读物的策划、设计、制作与发行，为我国中小学师生提供学习和备考解决方案。公司专注于我国K12基础教育领域，主要产品为以中小学教辅图书为主的中小学生助学读物，同时，基于多年在教辅领域积淀的优质内容，进一步提供基于互联网的线上产品，即面向中小学教学各个环节的数字化产品和相关教学及学习软件。在教育出版领域，公司已打造出以“志鸿优化”为核心品牌的系列助学读物，包括《优化设计》《高考蓝皮书》《十年高考》《优秀教案》《智慧背囊》和《时文选粹》等品牌图书，公司每年策划出版图书3,000余种，产品种类齐全、覆盖了我国中小学全部学科及主要教材版本，能够满足从小学到高中12个年级同步、备考、工具参考和教研活动等各类需求。
公司充分把握新高考、新教材的新一轮教育改革契机，积极拓展教育科技及教育服务领域，利用公司在多年的经营过程中形成的内容资源和渠道资源，在纸质图书产品的基础上积极探索在线教育产品的研发，以B2B2C的方式进行推广，通过为老师和学生提供个性化服务达到因材施教和个性化学习的目标。产品包括在线学习平台、试题资源库、智能作业与考试测评系统、智能教辅产品、在线教育APP、升学规划及新高考解决方案等。
（二）公司主要经营模式
在图书出版环节，公司以图书内容提供商的角色，从事教辅图书等中小学助学读物的研发与制作，向出版社提供图书内容。公司打造了一支集教学、考试、研发、编辑、信息技术为一体的综合研发团队，策划、研发人员所具备丰富的教育工作经验及教学理念为公司研发工作提供了保障，通过对我国的教育改革、教育理念、考试制度、命题、用户需求和市场竞争变化进行长期、系统的跟踪和研究，形成了业内较强的研发能力和根据国家教育考试改革、教材版本变化迅速更新教辅图书的快速反应能力及创新能力。
截至目前，公司已与包括人民教育出版社、教育科学出版社、中国大百科全书出版社、现代教育出版社、光明日报出版社、北京师范大学出版社、云南教育出版社、广东教育出版社等国内主要教育类图书出版社建立了长期合作关系。
在图书发行环节，由公司策划的教辅图书等助学读物经出版社出版后，公司以总发行商的角色，向出版社采购或包销经出版的图书，再批发给销售区域的经销商或代理商。广泛的营销渠道建设与营销能力是公司赢得市场份额的重要保障。公司已构建了面向全国市场的营销网络体系，通过对销售渠道及业务进行管理，为线上线下教育产品与服务提供强有力的渠道支撑。
在图书出版领域，我国现行政策尚未向民营企业开放出版环节，允许和鼓励民营企业进入的环节主要为图书内容提供和图书发行流通，由此产生了公司上述特定的业务模式，即经营业务分布于图书出版产业链出版环节的两端，这也是民营图书企业普遍采用的经营模式。另外根据教辅新政，地方教育行政主管部门通常指定新华书店从事系统征订教辅的征订与销售，公司需要与新华书店进行业务合作。
公司已建立和完善了适应国家现行政策的图书业务经营模式，并与出版社建立了良好稳定的业务合作关系。在我国关于教育出版和教材教辅现行政策不变的情况下，公司现有的经营模式将不会发生重大变化。
（三）行业发展状况
我国图书出版市场主要分三大类，即教育出版、大众出版和专业出版，教辅及助学类读物属于教育出版大类中的细分门类。
我国的教辅市场催生于上世纪改革开放后的 90 年代，并在教育课程改革的持续推动以及高考分省命题、中考分地命题
等背景下得到繁荣和发展。
从我国图书市场结构来看，教育类图书占据了我国图书市场的半壁江山。由于中国教育类图书市场的特殊性，该类业务市场份额近50%，远超美国教育图书28%的市场份额。虽然一般大众图书市场随着消费升级获得快速发展，但教材教辅业务仍是中国出版传媒企业的主要业务支柱和利润来源。根据国家新闻出版署发布的《2019年新闻出版产业分析报告》，2019年全国出版、印刷和发行服务（不含数字出版）实现营业收入18,896.1亿元，较2018年增长1.1%；行业公司资产总额24,106.9亿元，增长3.0%，所有者权益12,156.2亿元，增长
3.0%。图书出版营业收入增长5.6%，增速在新闻出版8个产业类别中名列前茅，新闻出版产业仍继续保持了较强的可持续发展能力。
根据国家新闻出版署发布的《2019年全国新闻出版业基本情况》，全国新华系统、出版社自办发行单位各类图书的零售数量为81.42亿册，零售金额为1,007.97 亿元，其中文化、教育类图书73.27亿册，零售金额804.02亿元，中小学课本及教学用书33.02亿册，286.30亿元，教辅读物33.98亿册，393.80亿元。就教辅读物而言，上述统计尚未涵盖民营教辅机构通过经销、代销等方式实现的销售额。
从人口结构来看，我国中小学生数量庞大，且保持相对稳定的规模。根据国家统计局的统计数据，我国小学生、中学生及高中生在校学生人数较为稳定，在2014年达到18,053万人的相对低点后开始缓慢回升，在2019年末增长至19,393.57万人。
教辅图书等助学类读物直面我国中小学生这一庞大的用户群体，消费者几乎遍及每个家庭，教辅行业已成为我国图书出版领域特点显著的一个细分行业。
二、核心竞争力分析
（一）品牌与产品结构优势
公司以“志鸿优化”为代表的产品体系，涵盖了小学、初中和高中的全部学科，基本满足了中、小学同步学习及复习备考的需求，覆盖了备考类、同步类、专题类、工具类、阅读类等主要门类，具备品类齐全、结构科学的特征。
通过不断地品牌建设，志鸿优化系列图书形成了自主品牌优势，以其对教学指导的针对性、有效性和对高考把握的敏锐性、准确性使志鸿优化倍受读者的关爱与青睐。同时，公司注重品牌的宣传和保护，积极注册商标，打击盗版，维护知识产权。
（二）人才优势
公司拥有一支经验丰富的管理团队，核心管理团队的敬业精神、职业素养和多年在行业浸润中所积累的宝贵经验及资源，为公司的持续、稳健发展奠定了重要基础。同时，针对教辅这样一个知识密集型产业的特点，公司高度注重人才培养及梯队建设，实行自主培养为主的人才战略。公司具有完善的人才引进及员工培养计划，通过常态化的内、外部培训和技能比赛等多种方式，为员工构建了全方位、多渠道的培训体系，有效地保障了员工的职业规划与技能提升；公司通过绩效考核、梯队建设等形式，定期对中基层员工和高层干部进行培训和考察，有效渗透公司价值观，提炼管理方法，并通过共同讨论、实地案例学习，培养有责任心和事业心的干部队伍。公司一系列人才战略的实施，极大程度地提高了公司员工的成就感，不断增强了人才的凝聚力和向心力。持续的人才培养体系和企业文化建设，成为公司高效运作和可持续发展的核心推动力。
（三）渠道优势
公司以市场为先导，致力于营销模式的创新和市场渠道的开发，旨在构建并完善适应我国教辅新政的营销模式。公司建立面向全国市场的经销和代销网络，对销售渠道及业务进行管理，为线上线下教育产品与服务提供强有力的渠道支撑。不断稳固和高效运作的营销体系为公司主营业务的持续稳定增长发挥了关键性的作用。
（四）研发优势
教辅图书的质量和品牌是企业参与市场竞争的核心所在，教辅企业的研发能力在极大程度上反映出企业的核心竞争力。
公司设有“教育研究院”等核心研发部门，拥有专职的创意策划团队，专门对我国的教育改革、教育理念、考试制度、命题、用户需求和市场竞争变化进行长期、系统的跟踪和研究，在“志鸿优化，持续更新”的理念指引下，谋求在研发方面走在行业的前列。
公司打造了一支集教学、考试、研发、编辑、信息技术为一体的综合研发团队，策划、研发人员和外聘作者所具备丰富的教育工作经验及教学理念为公司研发工作提供了保障，使公司形成了具备每年3,000余种单品研发能力的策划队伍以及根据国家教育考试改革、教材版本变化而更新助学读物的快速反应能力。
（五）管理优势
公司重视管理理念、管理技术的创新，大力优化公司治理结构。公司建立了一套有效的管理机制和规范的管理平台，形成了以业务运营管理体系为中心的质量控制体系、人力资源管理体系、组织管理体系、财务管理体系、编辑业务管理体系、采购业务管理体系、行政保障体系七大管理体系，通过各管理体系的实施，极大地提高了工作效率。
三、主营业务分析
概述
报告期内，公司管理层认真研究国家教育主管部门发布的系列教育改革政策，坚决贯彻执行董事会的战略规划，围绕公司“教研一体化”的发展战略，紧紧抓住校内教育的主战场，主动变革，积极寻求业务突破，传统教辅业务平稳发展，与政策紧密相关的精准教学业务加大了投入力度，新业务整合和拓展方面开展了富有成效的工作。报告期内，公司实现营业收入94,861,593.60元，较上年同期增长18.90%，归属于上市公司股东净利润-356,399.58元，较上年同期下降163.74%。其中归属于上市公司股东净利润下降的主要原因是公司加大了“教育内容AI系统”的研发投入。
政策影响
教育是社会主义现代化建设的基础，是民族振兴、社会进步的重要基石，建设教育强国是中华民族伟大复兴的基础工程，同时教育也是关乎国计民生的大事，影响着国家人口结构和每个家庭的未来。随着科教兴国和可持续发展战略深入实施，国家相继出台多项政策文件，规范与理顺教育行业的发展，其中中共中央办公厅、国务院办公厅印发的《关于进一步减轻义务教育阶段学生作业负担和校外培训负担的意见》（下称“双减政策”）引起社会各界广泛关注。双减政策与教育部发布的《关于加强义务教育学校作业管理的通知》相辅相成，旨在针对学校作业数量过多、质量不高、功能异化等突出问题，加强义务教育学校作业管理。
双减政策在提出“全面压减作业总量和时长，减轻学生过重作业负担” 的同时，还提出“提高作业设计质量”、“发挥作业诊断、巩固、学情分析等功能，将作业设计纳入教研体系，系统设计符合年龄特点和学习规律、体现素质教育导向的基础作业”、“鼓励布置分层、弹性和个性化作业”。另外，双减政策还针对学校课后服务和学生多样化需求方面提出了更高、更多元化的要求。未来学校的工作目标是教育教学质量和服务水平进一步提升，作业布置更加科学合理，学校课后服务基本满足学生需要，让学生在校内就能够得到优质的教育，更好地让学校将拥有的优质教学资源发挥出作用。
世纪天鸿自成立以来的主营业务就是定位于校内场景中课后作业策划、编写、制作与发行，与学校有着天然的业务联系，对校内教育场景有着较深的理解。本次政策发布后，公司积极研究国家和行业政策动态，紧跟教育行业的发展趋势及需求，公司的再融资实施项目“教育内容AI系统”在原有业务基础上对作业环节进行智能批改，在不改变学生的完成作业方式及教师批阅习惯的同时获得了学情数据，为学生推送个性化作业，大幅度减轻了学生作业总量和时长，避免了机械、无效作业，杜绝了重复性作业，提高了教师批改与教学效率，以精准教学的方式实现双减任务。另外，公司还在研究学校课后服务所需要的内容资源，满足学生多样化的学习需求。
业务分析
1. 聚焦战略定位，强化研发工作
公司自去年下半年启动了战略规划工作，并提出了“聚焦高中”的战略定位、“研销一体化”的战略手段。报告期内，公司聚焦既定的战略目标，全方位的开展战略落地工作，首先在研发工作上进行突破，开放研发思维，产品研发实施“走出去，请进来”，组织产品经理、学科策划进入合作学校参加教研活动，并邀请教育专家到公司进行业务指导，提升了研发人
员的综合业务素质。公司还重组了质量管理部门，加强图书质量管理力量，建设全面质量管理体系，从原稿质量、制作质量、产品质量进行层层把控；增设学科策划岗位，学科策划与产品经理共同构建矩阵式研发模式；推行“编校一体化”，完善产品研发、出版制作流程和各项规范。
2. 积极拓展合作单位，加强客户关系管理
参与各省教辅公告目录评议，并通过目录发行是公司的主要销售方式。报告期内，公司积极参与各省的教材教辅公告目录评议工作，上半年云南、浙江、陕西、广西等省份的品种数量均有所增加，同时还进行了前期市场布局，为后期进一步提升市场占有率做了较好的准备。在客户关系方面，公司对重点客户加强服务支持与经营一体，避免单纯的营销，走进客户的业务环境，配合支持客户，给用户提供一线的教学教研服务。公司还不断优化市场人员队伍，给市场人员不断创造成长空间，对工作优秀、表现突出的市场人员及时选拔调整到合适和重要的岗位，同时不断补充新的营销力量，保障营销队伍不断成长发展。
3. 再融资工作取得重大进展，投资者关系持续推进
为促进公司在智能教辅、精准教学领域快速推进，丰富股东结构，引进投资者与企业共同发展，公司于2020年9月启动了再融资项目。经过公司与中介机构的共同努力，再融资项目进展顺利，并经过董事会、股东大会、深交所审核反馈等流程，于5月中旬取得了证监会注册文件，正式启动发行工作。再融资项目的过会标志着企业自上市之后再次在资本市场取得重大突破，可以更加充分地利用资本市场工具助力企业发展，同时为股东创造更大的价值。报告期内公司更加重视投资者关系的管理，结合再融资项目与各类基金、投资公司、个人等投资者进行了广泛的交流，使投资者更加深入的了解公司现有业务与未来发展方向，坚定了投资者的信心。
4. 精准教学项目进展顺利，孵化平台项目再上台阶
双减政策的出台客观上加快了“教育内容AI系统”等精准教学项目的进展。报告期内，公司加大了项目的推进速度，在题库建设、软件开发、对外合作、用户体验、学校试点等方面不断增加投入，产品已经在山东、河北等地学校进行试用，力争借助精准教学的政策东风使公司在原有教辅业务的基础上实现第二曲线的增长。报告期内，公司的孵化平台项目建设再上台阶，办公场地和宿舍楼建设进展顺利，为创业孵化平台长期有序发展提供了保障；同时，孵化平台还正式入选了“山东省2020年度新旧动能转换工程重大课题攻关项目”，孵化项目新增了以按需印刷为主营业务的公司，丰富了产业链上下游和生态圈，进一步推动了孵化平台的快速发展。主要财务数据同比变动情况
单位：元
| 本报告期 | 上年同期 | 同比增减 | 变动原因 | |
| 营业收入 | 94,861,593.60 | 79,780,178.60 | 18.90% | |
| 营业成本 | 66,337,595.77 | 53,862,087.98 | 23.16% | |
| 销售费用 | 14,044,256.24 | 12,719,419.41 | 10.42% | |
| 管理费用 | 18,925,752.42 | 16,460,239.40 | 14.98% | |
| 财务费用 | -576,879.97 | -186,206.23 | -209.81% | 主要是上期有短期银行借款利息支出所致 |
| 所得税费用 | 193,969.64 | 895,393.74 | -78.34% | 主要是本期公司利润总额下降所致 |
| 研发投入 | 2,193,476.44 | 213,197.50 | 928.85% | 主要是本期增加教育内容AI系统建设项目研发投入所致 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -45,677,647.29 | -46,515,747.55 | 1.80% |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 32,639,379.79 | -13,816,627.47 | 336.23% | 主要是理财产品到期收回所致 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -13,952,759.13 | 38,557,814.54 | -136.19% | 主要是去年同期取得银行借款所致 |
| 现金及现金等价物净增加额 | -26,991,026.63 | -21,774,560.48 | -23.96% |
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。占比10%以上的产品或服务情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
| 营业收入 | 营业成本 | 毛利率 | 营业收入比上年同期增减 | 营业成本比上年同期增减 | 毛利率比上年同期增减 | |
| 分产品或服务 | ||||||
| 教辅图书 | 74,983,236.86 | 53,845,736.02 | 28.19% | 12.63% | 11.71% | 0.60% |
| 策划收入 | 15,410,858.95 | 7,606,512.50 | 50.64% | 33.05% | 56.60% | -7.42% |
四、非主营业务分析
√ 适用 □ 不适用
单位：元
| 金额 | 占利润总额比例 | 形成原因说明 | 是否具有可持续性 | |
| 投资收益 | 5,098,689.84 | 2,540.16% | 主要是联营企业投资收益和理财产品到期收益 | 否 |
| 公允价值变动损益 | 1,159,730.04 | 577.78% | 主要是理财产品公允价值变动所致 | 否 |
| 资产减值 | -1,181,381.69 | -588.56% | 主要是计提存货跌价准备所致 | 否 |
| 营业外收入 | 267,108.19 | 133.07% | 主要是政府补助所致 | 否 |
| 营业外支出 | 115,600.68 | 57.59% | 主要是对外捐赠及诉讼支出所致 | 否 |
| 信用减值损失 | 1,349,967.68 | 672.55% | 主要是计提应收款项坏账准备所致 | 否 |
五、资产、负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
| 本报告期末 | 上年末 | 比重增减 | 重大变动说明 | |||
| 金额 | 占总资产比例 | 金额 | 占总资产比例 | |||
| 货币资金 | 75,165,137.02 | 11.64% | 102,156,163.65 | 13.79% | -2.15% | |
| 应收账款 | 114,593,152.64 | 17.74% | 174,485,665.38 | 23.55% | -5.81% | |
| 存货 | 50,955,241.19 | 7.89% | 33,376,984.50 | 4.50% | 3.39% | |
| 投资性房地产 | 12,789,873.01 | 1.98% | 13,083,045.54 | 1.77% | 0.21% | |
| 长期股权投资 | 1,264,781.44 | 0.20% | 1,753,892.70 | 0.24% | -0.04% | |
| 固定资产 | 46,757,333.33 | 7.24% | 48,249,012.58 | 6.51% | 0.73% | |
| 在建工程 | 3,390,014.73 | 0.52% | 520,008.35 | 0.07% | 0.45% | |
| 合同负债 | 5,582,894.25 | 0.86% | 3,219,247.17 | 0.43% | 0.43% | |
| 交易性金融资产 | 221,159,730.04 | 34.23% | 252,294,908.85 | 34.05% | 0.18% | |
| 其他非流动金融资产 | 1,250,000.00 | 0.19% | 1,100,000.00 | 0.15% | 0.04% | |
| 其他非流动资产 | 50,643,735.65 | 7.84% | 47,880,873.57 | 6.46% | 1.38% | |
2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
3、以公允价值计量的资产和负债
√ 适用 □ 不适用
单位：元
| 项目 | 期初数 | 本期公允价值变动损益 | 计入权益的累计公允价值变动 | 本期计提的减值 | 本期购买金额 | 本期出售金额 | 其他变动 | 期末数 |
| 金融资产 | ||||||||
| 1.交易性金融资产（不含衍生金融资产） | 252,294,908.85 | 1,159,730.04 | 420,000,000.00 | 452,294,908.85 | 221,159,730.04 | |||
| 金融资产小计 | 252,294,908.85 | 1,159,730.04 | 420,000,000.00 | 452,294,908.85 | 221,159,730.04 | |||
| 其他非流动金融资产 | 1,100,000.00 | 150,000.00 | 1,250,000.00 | |||||
| 上述合计 | 253,394,908.85 | 1,159,730.04 | 420,150,000.00 | 452,294,908.85 | 222,409,730.04 | |||
| 金融负债 | 0.00 | 0.00 |
其他变动的内容报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□ 是 √ 否
4、截至报告期末的资产权利受限情况
无
六、投资状况分析
1、总体情况
√ 适用 □ 不适用
| 报告期投资额（元） | 上年同期投资额（元） | 变动幅度 |
| 4,925,021.55 | 0.00 | 100.00% |
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、以公允价值计量的金融资产
√ 适用 □ 不适用
单位：元
| 资产类别 | 初始投资成本 | 本期公允价值变动损益 | 计入权益的累计公允价值变动 | 报告期内购入金额 | 报告期内售出金额 | 累计投资收益 | 期末金额 | 资金来源 |
| 其他 | 252,294,908.85 | 1,159,730.04 | 420,000,000.00 | 452,294,908.85 | 2,501,497.66 | 221,159,730.04 | 自有资金 | |
| 其他 | 1,100,000.00 | 150,000.00 | 1,250,000.00 | 自有资金 | ||||
| 合计 | 253,394,90 | 1,159,730.04 | 0.00 | 420,150,000.00 | 452,294,908 | 2,501,497.6 | 222,409,730 | -- |
| 8.85 | .85 | 6 | .04 |
5、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
| 募集资金总额 | 14,505.85 |
| 报告期投入募集资金总额 | 0 |
| 已累计投入募集资金总额 | 10,191.06 |
| 报告期内变更用途的募集资金总额 | 0 |
| 累计变更用途的募集资金总额 | 5,558.23 |
| 累计变更用途的募集资金总额比例 | 38.32% |
| 募集资金总体使用情况说明 | |
| 截止本报告期末，公司已累计投入募集资金10,191.06万元，募集资金余额为5,646.74万元（包括累计收到的银行存款利息扣除银行手续费等的净额），其中存放在募集资金专户余额为646.74万元；使用闲置募集资金购买保本型理财产品未到期本金金额为5,000万元。 | |
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
| 承诺投资项目和超募资金投向 | 是否已变更项目(含部分变更) | 募集资金承诺投资总额 | 调整后投资总额(1) | 本报告期投入金额 | 截至期末累计投入金额(2) | 截至期末投资进度(3)＝(2)/(1) | 项目达到预定可使用状态日期 | 本报告期实现的效益 | 截止报告期末累计实现的效益 | 是否达到预计效益 | 项目可行性是否发生重大变化 |
| 承诺投资项目 | |||||||||||
| 内容策划与图书发行项目 | 否 | 7,350.92 | 7,350.92 | 0 | 7,948.78 | 108.13% | 2020年09月30日 | -171.71 | 1,027.26 | 是 | 否 |
| 营销网络建设项目 | 否 | 1,500 | 1,500 | 0 | 1,548.73 | 103.25% | 2019年09月30日 | 不适用 | 否 | ||
| 信息化系统建设项目 | 否 | 500 | 500 | 0 | 517.5 | 103.50% | 2019年09月30日 | 不适用 | 否 | ||
| 教育云平台项目 | 是 | 5,154.93 | 176.05 | 0 | 176.05 | 100.00% | 不适用 | 是 | |||
| 承诺投资项目小计 | -- | 14,505.85 | 9,526.97 | 0 | 10,191.06 | -- | -- | -171.71 | 1,027.26 | -- | -- |
| 合计 | -- | 14,505.85 | 9,526.97 | 0 | 10,191.06 | -- | -- | -171.71 | 1,027.26 | -- | -- |
| 未达到计划进度或预计收益的情况和原因（分具体项目） | 教育云平台项目：公司于2020年11月23日、2020年12月9日召开第三届董事会第四次会议和2020年第二次临时股东大会，审议通过了《关于变更募集资金投资项目的议案》。根据市场变化及公司经营需要，为提高募集资金使用效率，公司决定终止“教育云平台项目”，并将该项目的募集资金余额5,558.23万元（含利息）调整用于新项目“教育内容AI系统建设项目”。 | ||||||||||
| 项目可行性发生重大变化的情况说明 | 公司原拟通过建设教育云平台项目，以互联网和移动互联网为入口，创建教育云平台，提供全方位的管理、教学、资讯及学习产品和服务，实现教育信息化与数字化。但在具体项目执行中，由于该项目立项较早，且行业趋势变化及技术更新迭代较快，原募投项目建设内容已无法匹配行业相关技术升级迭代的进程及发展趋势，较难提升公司整体竞争优势。同时由于市场环境发生变化，导致该项目按原计划实施的必要性和可行性均降低，若仍按照原有的规划来推进该项目实施，公司可能面临募集资金投资风险。公司分别于2020年11月23日、2020年12月9日召开第三届董事会第四次会议和2020年第二次临时股东大会，审议通过了《关于变更募集资金投资项目的议案》。根据市场变化及公司经营需要，为提高募集资金使用效率，公司决定终止“教育云平台项目”，并将该项目的募集资金余额5,558.23万元（含利息）调整用于新项目“教育内容AI系统建设项目”。 | ||||||||||
| 超募资金的金额、用途及使用进展情况 | 不适用 | ||||||||||
| 募集资金投资项目实施地点变更情况 | 不适用 | ||||||||||
| 募集资金投资项目实施方式调整情况 | 不适用 | ||||||||||
| 募集资金投资项目先期投入及置换情况 | 不适用 | ||||||||||
| 用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 | 不适用 | ||||||||||
| 项目实施出现募集资金结余的金额及原因 | 不适用 | ||||||||||
| 尚未使用的募集资金用途及去向 | 截止2021年6月30日，公司已累计投入募集资金10,191.06万元，募集资金余额为5,646.74万元（包括累计收到的银行存款利息扣除银行手续费等的净额），其中存放在募集资金专户余额为646.74万元；使用闲置募集资金购买保本型理财产品未到期本金金额为5,000万元。 | ||||||||||
| 募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况 | 无 |
（3）募集资金变更项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
| 变更后的项目 | 对应的原承诺项目 | 变更后项目拟投入募集资金总额(1) | 本报告期实际投入金额 | 截至期末实际累计投入金额(2) | 截至期末投资进度(3)=(2)/(1) | 项目达到预定可使用状态日期 | 本报告期实现的效益 | 是否达到预计效益 | 变更后的项目可行性是否发生重大变化 |
| 教育内容AI系统建设项目 | 教育云平台项目 | 29,969.87 | 0 | 0 | 0.00% | 0 | 不适用 | 否 | |
| 合计 | -- | 29,969.87 | 0 | 0 | -- | -- | 0 | -- | -- |
| 变更原因、决策程序及信息披露情况说明(分具体项目) | 公司分别于2020年11月23日、2020年12月9日、2021年4月2日召开第三届董事会第四次会议、2020年第二次临时股东大会、第三届董事会第六次会议，审议通过了《关于变更募集资金投资项目的议案》、《关于公司2020年度向特定对象发行股票方案的议案》、《关于调整公司2020年度向特定对象发行股票方案的议案》等议案，公司原持续督导保荐机构首创证券股份有限公司于2020年11月23日出具了《关于世纪天鸿教育科技股份有限公司变更募集资金投资项目的核查意见》。根据市场变化及公司经营需要，为提高募集资金使用效率，公司决定终止“教育云平台项目”，并将该项目的募集资金余额5,558.23万元（含利息）调整用于新项目“教育内容AI系统建设项目”，同时通过向特定对象发行股票募集资金方式实施“教育内容AI系统建设项目”。“教育内容AI系统建设项目”计划使用募集资金投入29,969.87万元（其中：前次募集资金变更投入5,558.23万元，本次募集资金拟投入24,411.64万元）。公司已于2021年5月18日收到中国证监会关于同意公司向特定对象发行股票注册的批复，目前本次股票发行的相关工作按计划稳步推进，公司将严格按照信息披露相关规定及时披露进展信息。 | ||||||||
| 未达到计划进度或预计收益的情况和原因(分具体项目) | 不适用 | ||||||||
| 变更后的项目可行性发生重大变化的情况说明 | 不适用 | ||||||||
6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
√ 适用 □ 不适用
报告期内委托理财概况
单位：万元
| 具体类型 | 委托理财的资金来源 | 委托理财发生额 | 未到期余额 | 逾期未收回的金额 | 逾期未收回理财已计提减值金额 |
| 银行理财产品 | 募集资金 | 5,000 | 5,000 | 0 | 0 |
| 银行理财产品 | 自有资金 | 20,000 | 1,000 | 0 | 0 |
| 券商理财产品 | 自有资金 | 16,000 | 16,000 | 0 | 0 |
| 合计 | 41,000 | 22,000 | 0 | 0 | |
单项金额重大或安全性较低、流动性较差、不保本的高风险委托理财具体情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
| 受托机构名称（或受托人姓名） | 受托机构（或受托人）类型 | 产品类型 | 金额 | 资金来源 | 起始日期 | 终止日期 | 资金投向 | 报酬确定方式 | 参考年化收益率 | 预期收益（如有） | 报告期实际损益金额 | 报告期损益实际收回情况 | 本年度计提减值准备金额（如有） | 是否经过法定程序 | 未来是否还有委托理财计划 | 事项概述及相关查询索引（如有） |
| 交通银行股份有限公司淄博分行 | 银行 | 保本浮动收益型 | 5,000 | 募集资金 | 2021年05月17日 | 2021年09月29日 | 结构性存款 | 协议约定 | 1.54%-3.3% | 61.03 | 未到期 | 是 | 是 | 巨潮资讯网 | ||
| 中国工商银行股份有限公司淄博高新支行 | 银行 | 保本浮动收益型 | 5,000 | 自有资金 | 2020年12月22日 | 2021年03月24日 | 结构性存款 | 协议约定 | 1.30%-3.4% | 42.85 | 37.61 | 已收回 | 是 | 是 | 巨潮资讯网 | |
| 交通银行 | 银行 | 保本浮动收益 | 8,000 | 自有资金 | 2020年12 | 2021年02 | 结构性存 | 协议约定 | 1.54%-3.3% | 43.4 | 43.4 | 已收回 | 是 | 是 | 巨潮资讯 |
| 股份有限公司淄博分行 | 型 | 月28日 | 月26日 | 款 | 网 | |||||||||||
| 中国工商银行股份有限公司淄博高新支行 | 银行 | 保本浮动收益型 | 2,000 | 自有资金 | 2021年01月06日 | 2021年04月06日 | 结构性存款 | 协议约定 | 1.05%-3.5% | 17.26 | 12.91 | 已收回 | 是 | 是 | 巨潮资讯网 | |
| 中国工商银行股份有限公司淄博高新支行 | 银行 | 保本浮动收益型 | 5,000 | 自有资金 | 2021年01月25日 | 2021年04月27日 | 结构性存款 | 协议约定 | 1.30%-3.5% | 44.11 | 28.53 | 已收回 | 是 | 是 | 巨潮资讯网 | |
| 交通银行股份有限公司淄博分行 | 银行 | 保本浮动收益型 | 8,000 | 自有资金 | 2021年03月01日 | 2021年05月10日 | 主要投向固定收益类投资品种 | 协议约定 | 1.54%-3.3% | 50.63 | 50.63 | 已收回 | 是 | 是 | 巨潮资讯网 | |
| 招商银行淄博分行 | 银行 | 非保本浮动收益型 | 1,000 | 自有资金 | 2021年05月28日 | T+1开放 | T+1活期理财 | 协议约定 | 2.93% | 未到期 | 是 | 是 | 巨潮资讯网 | |||
| 首创证券有限责任公司 | 证券 | 非保本浮动收益型 | 2,000 | 自有资金 | 2020年04月09日 | 2021年01月25日 | 主要投向固定收益类投资品种 | 协议约定 | 5.70% | 91.2 | 96.72 | 已收回 | 是 | 是 | 巨潮资讯网 | |
| 首创 | 证券 | 非保本 | 5,000 | 自有 | 2020 | 2021 | 主要 | 协议 | 5.40% | 144.25 | 145.43 | 已收 | 是 | 是 | 巨潮 |
| 证券有限责任公司 | 浮动收益型 | 资金 | 年07月08日 | 年01月18日 | 投向固定收益类投资品种 | 约定 | 回 | 资讯网 | ||||||||
| 首创证券股份有限公司 | 证券 | 非保本浮动收益型 | 6,000 | 自有资金 | 2021年05月25日 | 2021年12月06日 | 主要投向固定收益类投资品种 | 协议约定 | 5.40% | 173.98 | 未到期 | 是 | 是 | 巨潮资讯网 | ||
| 首创证券股份有限公司 | 证券 | 非保本浮动收益型 | 1,000 | 自有资金 | 2021年05月25日 | 每周一开放 | 主要投向固定收益类投资品种 | 协议约定 | 4.70% | 未到期 | 是 | 是 | 巨潮资讯网 | |||
| 首创证券股份有限公司 | 证券 | 非保本浮动收益型 | 2,000 | 自有资金 | 2021年05月26日 | 每周二开放 | 主要投向固定收益类投资品种 | 协议约定 | 4.70% | 未到期 | 是 | 是 | 巨潮资讯网 | |||
| 首创证券股份有限公司 | 证券 | 非保本浮动收益型 | 1,000 | 自有资金 | 2021年05月26日 | 每周二开放 | 主要投向固定收益类投资品种 | 协议约定 | 4.70% | 未到期 | 是 | 是 | 巨潮资讯网 | |||
| 首创证券股份有限公司 | 证券 | 非保本浮动收益型 | 6,000 | 自有资金 | 2021年06月08日 | 2021年12月13日 | 主要投向固定收益类投资品种 | 协议约定 | 5.20% | 161.56 | 未到期 | 是 | 是 | 巨潮资讯网 | ||
| 合计 | 57,000 | -- | -- | -- | -- | -- | -- | 830.27 | 415.23 | -- | -- | -- | -- | |||
委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
□ 适用 √ 不适用
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
八、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况
单位：元
| 公司名称 | 公司类型 | 主要业务 | 注册资本 | 总资产 | 净资产 | 营业收入 | 营业利润 | 净利润 |
| 鸿翼教育 | 子公司 | 教育产业投资 | 25,000,000.00 | 47,617,548.22 | 29,915,148.51 | 16,824,719.75 | 246,522.77 | 255,407.39 |
| 天梯志鸿 | 子公司 | 教育信息化 | 3,000,000.00 | 4,218,754.12 | 2,448,191.56 | 167,628.89 | -544,157.61 | -544,157.61 |
| 鸿晖教育 | 子公司 | 教育产业投资 | 5,100,000.00 | 6,517,469.37 | 5,154,398.80 | 2,226,789.88 | 55,812.60 | 54,398.80 |
| 云鼎天元 | 参股公司 | 投资管理 | 100,000,000.00 | 149,637,223.04 | 147,966,526.83 | 21,809,295.88 | 21,809,295.88 |
报告期内取得和处置子公司的情况
√ 适用 □ 不适用
| 公司名称 | 报告期内取得和处置子公司方式 | 对整体生产经营和业绩的影响 |
| 山东世纪鸿优教育科技有限公司 | 出售 | 无重大影响 |
主要控股参股公司情况说明
公司参股的北京云鼎天元合伙企业（有限合伙）本期净利润大幅增长，主要原因是其持有的科创板上市公司铂力特股份本期公允价值变动收益增加所致。
九、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
十、公司面临的风险和应对措施
1、相关政策变化的风险
新闻出版属于具有意识形态导向特征的重要产业，受到国家相关法律、法规及政策的严格监管。教辅等助学读物直接服务于我国中小学生这一特殊群体，与国家的教育考试及升学制度密切相关，多年来，国家教育行政主管部门针对教辅行业颁发了一系列的监管政策，旨在进一步规范教辅企业的业务经营行为，促进教辅行业的健康发展，该等政策对教辅行业、教辅企业的经营业务产生了巨大的影响。因此，教辅行业的发展与国家新闻出版及教育两方面的监管政策与体系密切相关，相关政策的变动对行业的影响较大，不排除未来政策的变化可能对公司业务发展带来不利影响。
公司将密切关注政策动向，与业务主管部门保持联系，按时办理、审核各类经营资质，及时根据政策导向调整产品结构，开拓新的产品系列和业务模式，围绕教育产业积极布局，实施同心多元化经营策略，有效化解相关政策变化可能带来的风险。
2、市场竞争的风险
公司的主要产品教辅图书等助学读物服务于我国中小学教学及应试。教辅图书与教材图书一样具有市场需求大、刚性强的特点，但教辅图书的市场化程度更高，我国教辅图书市场已形成了充分竞争的格局。现阶段，民营图书企业占据了教辅图书内容策划的主导地位，在市场竞争和发展过程中，形成了各自的品牌和产品细分优势，公司所面临的竞争主要来自于与公司业务模式相似的民营书业企业。公司面对产业集中度较低、市场竞争十分激烈的教辅图书市场，如不能采取有力措施进一步提升市场占有份额，巩固和增强自身的竞争力，则公司的业务发展将受到不利影响。
公司将通过不断优化升级产品结构，拓展和延伸业务布局，提升公司盈利能力，加强对行业和竞争对手的分析与研究，同时加强教育科技、教育服务等新业务形态的探索与合作，紧盯核心业务，提升市场占有率，以应对市场竞争加剧风险。
3、存货贬值风险
截至报告期末，公司存货账面价值为5,095.52万元，存货价值较高，对于财务报表影响较大。公司产品具有很强的时效性，修订改版较快，一旦销售不畅，存货价值将大幅降低，使公司经营成果受到较大影响。
公司将加强对库存商品的管理，积极拓展营销渠道，提升公司产品销量，提升存货周转率，并计提存货跌价准备，以应对存货贬值风险因素。
4、应收账款回收风险
随着公司业务规模的不断扩大，公司应收账款金额占期末流动资产的比重较高。截止2021年6月30日，应收账款账面价值为11,459.32万元，虽然绝大部分应收账款账龄在1年以内，且主要为资信状况良好，与公司保持长期稳定合作的教材出版社、省级新华书店和大型图书经营机构，但若经济环境发生变化导致公司主要客户经营发生困难，则公司将面临可能出现应收账款无法收回而损害公司利益的风险。
公司将加大对客户应收账款催收的力度，加强对客户的信用管理，提高公司应收账款的质量和回款速度；对于周期较长或金额较大的款项，公司将定期与客户对账，加大款项的追讨力度，增强公司的回款能力，确保应收账款违约风险保持在较低水平。
5、图书产品权益遭受侵害风险
侵害正版图书的各类非法出版物在全世界范围都屡禁不止。畅销图书长时间以来都遭受知识产权侵害问题的困扰，侵权图书低劣的质量直接影响了使用者的阅读体验，同时也严重侵害了图书作者、出版商、发行商的利益。
公司主要产品为教辅类助学读物，更新改版速度较快，时效性较强，被盗版及侵权的可能性较小。并且公司一直注重对自身助学读物权益的保护，积极采取法律手段维护自身品牌权益等措施维护公司助学读物产品的权益。但随着公司优秀产品不断丰富，公司仍将面临产品权益被他人侵害的风险。
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
□ 适用 √ 不适用
公司报告期内未发生接待调研、沟通、采访等活动。
第四节 公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
| 会议届次 | 会议类型 | 投资者参与比例 | 召开日期 | 披露日期 | 会议决议 |
| 2020年年度股东大会 | 年度股东大会 | 57.32% | 2021年05月17日 | 2021年05月17日 | 《2020年年度股东大会决议公告》公告编号：2021-045 |
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
| 姓名 | 担任的职务 | 类型 | 日期 | 原因 |
| 任伦 | 董事、总经理、总编辑、教育研究院院长 | 任免 | 2021年02月03日 | 公司第三届董事会聘任任伦先生担任公司总经理、总编辑、教育研究院院长，任伦先生不再担任副总经理职务。 |
| 于宝增 | 董事、执行总经理 | 任免 | 2021年02月03日 | 公司第三届董事会聘任于宝增先生担任公司执行总经理，于宝增先生不再担任总经理职务。 |
| 翟维全 | 教育研究院副院长 | 任免 | 2021年02月03日 | 公司第三届董事会聘任翟维全先生担任公司教育研究院副院长，翟维全先生不再担任副总编辑职务。 |
| 张学军 | 董事 | 任免 | 2021年02月03日 | 公司第三届董事会同意张学军先生不再担任总编辑职务，张学军先生继续担任公司董事。 |
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
第五节 环境与社会责任
一、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
□ 是 √ 否
二、社会责任情况
报告期内，公司依法合规经营，努力创造繁荣社会，长期致力于经济发展，积极回报投资者，以自身发展影响和带动地方经济的振兴。公司与客户建立良好关系，为用户提供优质产品，完善售后服务，实现共赢。公司关注员工满意度，保障员工合法权益，致力于培育员工的认同感和归属感，实现员工与企业共同成长。公司在追求经济效益的同时，积极回馈社会，支持社会公益事业，履行企业的社会责任。公司与光华科技基金会建立合作关系，通过“光华公益书海工程”向基层边远地区捐赠助学图书，支持地方文化教育建设。今后公司将继续在社会责任各方面努力，在追求经济效益的同时，最大化地履行社会责任，促进公司进步与社会、环境的协调发展，实现企业经济价值与社会价值之间的良性互动，创造共享价值，推动企业与社会的可持续发展。
第六节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项。
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在上市公司发生控股股东及其关联方非经营性占用资金情况。
三、违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。其他诉讼事项
√ 适用 □ 不适用
| 诉讼(仲裁)基本情况 | 涉案金额（万元） | 是否形成预计负债 | 诉讼(仲裁)进展 | 诉讼(仲裁)审理结果及影响 | 诉讼(仲裁)判决执行情况 | 披露日期 | 披露索引 |
| 未达到重大诉讼披露标准的其他诉讼涉案金额汇总 | 133.24 | 否 | 本报告期，公司在审、尚未结案或报告期内结案的诉讼共七起，其中已结案四起，其他案件在审理过程中 | 不适用 | 已结案件均依据法院裁定履行完毕 | 不适用 |
九、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
√ 适用 □ 不适用
| 关联交易方 | 关联关系 | 关联交易类型 | 关联交易内容 | 关联交易定价原则 | 关联交易价格 | 关联交易金额（万元） | 占同类交易金额的比例 | 获批的交易额度（万元） | 是否超过获批额度 | 关联交易结算方式 | 可获得的同类交易市价 | 披露日期 | 披露索引 |
| 任志鸿 | 实际控制人 | 接受关联人提供的劳务 | 向关联人租赁办公场所 | 参考市场价协商确定 | 市场价格 | 4.62 | 29.24% | 20 | 否 | 转账 | 不适用 | 2021年04月27日 | 巨潮资讯网《关于公司2020年度日常关联交易执行情况及2021年度日常 |
| 关联交易预计的公告》（公告编号：2021-033） | |||||||||||||
| 华鸿物流 | 受同一控制 | 接受关联人提供的劳务 | 关联方代收电费、物业等公用事业费 | 公用事业价格 | 市场价格 | 2.68 | 100% | 6 | 否 | 转账 | 不适用 | 2021年04月27日 | 巨潮资讯网《关于公司2020年度日常关联交易执行情况及2021年度日常关联交易预计的公告》（公告编号：2021-033） |
| 华鸿物流 | 受同一控制 | 接受关联人提供的劳务 | 接受关联方提供的项目建设管理服务 | 参考市场价协商确定 | 市场价格 | 35 | 100% | 129.78 | 否 | 转账 | 不适用 | 2020年08月22日 | 巨潮资讯网《关于签订建设项目委托管理服务协议暨关联交易的公告》（公告编号：2020-076） |
| 合计 | -- | -- | 42.3 | -- | 155.78 | -- | -- | -- | -- | -- | |||
| 大额销货退回的详细情况 | 不适用 |
| 按类别对本期将发生的日常关联交易进行总金额预计的，在报告期内的实际履行情况（如有） | 不适用 |
| 交易价格与市场参考价格差异较大的原因（如适用） | 不适用 |
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、与关联关系的财务公司、公司控股的财务公司往来
□ 适用 √ 不适用
公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
√ 适用 □ 不适用
租赁情况说明报告期内，公司将部分闲置的办公场所、库房等对外出租，本期确认的租赁收入91.09万元；本期公司及子公司因租赁办公场所发生租赁费用15.8万元。为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目
√ 适用 □ 不适用
| 出租方名称 | 租赁方名称 | 租赁资产情况 | 租赁资产涉及金额（万元） | 租赁起始日 | 租赁终止日 | 租赁收益（万元） | 租赁收益确定依据 | 租赁收益对公司影响 | 是否关联交易 | 关联关系 |
| 任志鸿 | 天梯志鸿 | 房屋 | 2021年01月01日 | 2021年12月31日 | -4.62 | 协议价 | 无重大影响 | 是 | 实际控制人 | |
| 山东信通电子股份有限公司 | 世纪天鸿 | 房屋 | 2018年07月16日 | 2021年03月31日 | -11.18 | 协议价 | 无重大影响 | 否 | 无 | |
| 世纪天鸿 | 淄博羽域贸易有限公司 | 房屋 | 2021年01月01日 | 2021年08月31日 | 5.46 | 协议价 | 无重大影响 | 否 | 无 | |
| 世纪天鸿 | 中国邮政集团公司淄博市分公司 | 仓库 | 2020年08月14日 | 2023年08月14日 | 57.06 | 协议价 | 无重大影响 | 否 | 无 | |
| 世纪天鸿 | 淄博铭伦商业管理有限公司 | 房屋 | 2021年01月01日 | 2021年12月31日 | 28.57 | 协议价 | 无重大影响 | 否 | 无 |
2、重大担保
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在重大担保情况。
3、日常经营重大合同
公司报告期不存在日常经营重大合同。
4、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十三、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
2020年11月23日，公司第三届董事会第四次会议审议通过了创业板向特定对象发行A股股票事项；2021年4月2日，公司第三届董事会第六次会议审议通过了创业板向特定对象发行A股股票调整方案，对募集资金总额进行了调整；2021年4月14日，公司收到深圳证券交易所出具的《关于世纪天鸿教育科技股份有限公司申请向特定对象发行股票的审核中心意见告知函》；2021年5月18日，公司收到中国证券监督管理委员会出具的《关于同意世纪天鸿教育科技股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》。公司目前正在积极推进创业板向特定对象发行A股股票事项。
十四、公司子公司重大事项
□ 适用 √ 不适用
第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
| 本次变动前 | 本次变动增减（＋，－） | 本次变动后 | |||||||
| 数量 | 比例 | 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | 数量 | 比例 | |
| 一、有限售条件股份 | 9,087,721 | 4.99% | -661,820 | -661,820 | 8,425,901 | 4.63% | |||
| 1、国家持股 | |||||||||
| 2、国有法人持股 | |||||||||
| 3、其他内资持股 | 9,087,721 | 4.99% | -661,820 | -661,820 | 8,425,901 | 4.63% | |||
| 其中：境内法人持股 | |||||||||
| 境内自然人持股 | 9,087,721 | 4.99% | -661,820 | -661,820 | 8,425,901 | 4.63% | |||
| 4、外资持股 | |||||||||
| 其中：境外法人持股 | |||||||||
| 境外自然人持股 | |||||||||
| 二、无限售条件股份 | 172,944,779 | 95.01% | 661,820 | 661,820 | 173,606,599 | 95.37% | |||
| 1、人民币普通股 | 172,944,779 | 95.01% | 661,820 | 661,820 | 173,606,599 | 95.37% | |||
| 2、境内上市的外资股 | |||||||||
| 3、境外上市的外资股 | |||||||||
| 4、其他 | |||||||||
| 三、股份总数 | 182,032,500 | 100.00% | 0 | 0 | 182,032,500 | 100.00% | |||
股份变动的原因
□ 适用 √ 不适用
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份回购的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
| 股东名称 | 期初限售股数 | 本期解除限售股数 | 本期增加限售股数 | 期末限售股数 | 限售原因 | 拟解除限售日期 |
| 任伦 | 5,703,750 | 5,703,750 | 董监高锁定股 | 担任公司董监高期间，每年锁定其所持股份75% | ||
| 张学军 | 738,562 | 738,562 | 董监高锁定股 | 担任公司董监高期间，每年锁定其所持股份75% | ||
| 于宝增 | 689,715 | 689,715 | 董监高锁定股 | 担任公司董监高期间，每年锁定其所持股份75% | ||
| 张立杰 | 647,692 | 647,692 | 董监高锁定股 | 担任公司董监高期间，每年锁定其所持股份75% | ||
| 王凯 | 21,255 | 21,255 | 董监高锁定股 | 担任公司董监高期间，每年锁定其所持股份75% | ||
| 杨凯 | 254,719 | 254,719 | 董监高锁定股 | 担任公司董监高期间，每年锁定其所持股份75% | ||
| 善静宜 | 183,739 | 183,739 | 董监高锁定股 | 担任公司董监高期间，每年锁定其所持股份75% | ||
| 翟维全 | 186,469 | 186,469 | 董监高锁定股 | 担任公司董监高期间，每年锁定其所持股份75% | ||
| 亓嘉国 | 260,625 | 261,625 | 1,000 | 0 | 董监高离任锁定 | 任期届满离任六个月后解除锁定 |
| 赵宪涛 | 248,218 | 248,218 | 0 | 董监高离任锁定 | 任期届满离任六 |
| 个月后解除锁定 | ||||||
| 王乃孝 | 4,000 | 4,000 | 0 | 董监高离任锁定 | 任期届满离任六个月后解除锁定 | |
| 合计 | 8,938,744 | 513,843 | 1,000 | 8,425,901 | -- | -- |
二、证券发行与上市情况
□ 适用 √ 不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
| 报告期末普通股股东总数 | 9,218 | 报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有）（参见注8） | 0 | 持有特别表决权股份的股东总数（如有） | 0 | ||||||
| 持股5%以上的普通股股东或前10名股东持股情况 | |||||||||||
| 股东名称 | 股东性质 | 持股比例 | 报告期末持股数量 | 报告期内增减变动情况 | 持有有限售条件的股份数量 | 持有无限售条件的股份数量 | 质押、标记或冻结情况 | ||||
| 股份状态 | 数量 | ||||||||||
| 北京志鸿教育投资有限公司 | 境内非国有法人 | 46.71% | 85,020,000 | 0 | 0 | 85,020,000 | 质押 | 33,534,000 | |||
| 任伦 | 境内自然人 | 4.18% | 7,605,000 | 0 | 5,703,750 | 1,901,250 | 质押 | 2,530,000 | |||
| 巴学芳 | 境内自然人 | 3.76% | 6,852,550 | -234,000 | 0 | 6,852,550 | |||||
| 王立新 | 境内自然人 | 1.12% | 2,042,400 | 150,900 | 0 | 2,042,400 | |||||
| 李剑钊 | 境内自然人 | 1.01% | 1,837,680 | 200 | 0 | 1,837,680 | |||||
| 陈文洁 | 境内自然人 | 0.99% | 1,810,000 | 1,810,000 | 0 | 1,810,000 | |||||
| 祝惠君 | 境内自然人 | 0.99% | 1,800,000 | 1,800,000 | 0 | 1,800,000 | |||||
| 金祖龙 | 境内自然人 | 0.58% | 1,062,300 | 22,300 | 0 | 1,062,300 | |||||
| 谭东涛 | 境内自然人 | 0.54% | 990,000 | 320,000 | 0 | 990,000 | |||||
| 张建国 | 境内自然人 | 0.54% | 988,536 | 216,100 | 0 | 988,536 | |||||
| 战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东的情况（如有）（参见注3） | 无 | ||||||||||
| 上述股东关联关系或一致行动的说明 | 上述股东中，北京志鸿教育投资有限公司的实际控制人任志鸿与任伦为父子关系，除该情形外，公司未知其他股东是否存在关联关系或一致行动。 | ||||||||||
| 上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表决权情况的说明 | 无 | ||||||||||
| 前10名股东中存在回购专户的特别说明（参见注11） | 无 | ||||||||||
| 前10名无限售条件股东持股情况 | |||
| 股东名称 | 报告期末持有无限售条件股份数量 | 股份种类 | |
| 股份种类 | 数量 | ||
| 北京志鸿教育投资有限公司 | 85,020,000 | 人民币普通股 | 85,020,000 |
| 巴学芳 | 6,852,550 | 人民币普通股 | 6,852,550 |
| 王立新 | 2,042,400 | 人民币普通股 | 2,042,400 |
| 任伦 | 1,901,250 | 人民币普通股 | 1,901,250 |
| 李剑钊 | 1,837,680 | 人民币普通股 | 1,837,680 |
| 陈文洁 | 1,810,000 | 人民币普通股 | 1,810,000 |
| 祝惠君 | 1,800,000 | 人民币普通股 | 1,800,000 |
| 金祖龙 | 1,062,300 | 人民币普通股 | 1,062,300 |
| 谭东涛 | 990,000 | 人民币普通股 | 990,000 |
| 张建国 | 988,536 | 人民币普通股 | 988,536 |
| 前10名无限售流通股股东之间，以及前10名无限售流通股股东和前10名股东之间关联关系或一致行动的说明 | 上述股东中，北京志鸿教育投资有限公司的实际控制人任志鸿与任伦为父子关系，除该情形外，公司未知前10名无限售流通股股东之间，以及前10名无限售流通股股东和前10名股东之间是否存在关联关系或一致行动。 | ||
| 前10名普通股股东参与融资融券业务股东情况说明（如有）（参见注4） | 公司股东北京志鸿教育投资有限公司通过普通证券账户持有公司股票 75,320,000 股，通过国泰君安证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有公司股票 9,700,000股，实际合计持有公司股票 85,020,000 股；公司股东谭东涛通过中泰证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有公司股票 990,000 股；公司股东张建国通过普通证券账户持有公司股票308,380 股，通过中银国际证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有公司股票 680,156 股，实际合计持有公司股票 988,536 股。 | ||
公司是否具有表决权差异安排
□ 适用 √ 不适用
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、董事、监事和高级管理人员持股变动
√ 适用 □ 不适用
单位：股
| 姓名 | 职务 | 任职状态 | 期初持股数（股） | 本期增持股份数量（股） | 本期减持股份数量（股） | 期末持股数（股） | 期初被授予的限制性股票数量（股） | 本期被授予的限制性股票数量（股） | 期末被授予的限制性股票数量（股） |
| 任志鸿 | 董事长 | 现任 | |||||||
| 任伦 | 董事、总经理、总编辑、教育研究院院长 | 任免 | 7,605,000 | 7,605,000 | |||||
| 于宝增 | 董事、执行总经理 | 任免 | 919,620 | 919,620 | |||||
| 张学军 | 董事 | 任免 | 984,750 | 984,750 | |||||
| 张立杰 | 董事、副总经理、董事会秘书 | 现任 | 863,590 | 863,590 | |||||
| 祝慧烨 | 董事 | 现任 | |||||||
| 梁仕念 | 独立董事 | 现任 | |||||||
| 潘石坚 | 独立董事 | 现任 | |||||||
| 杨文轩 | 独立董事 | 现任 | |||||||
| 王凯 | 监事会主席 | 现任 | 28,340 | 28,340 | |||||
| 李清民 | 监事 | 现任 | |||||||
| 柳淑娟 | 职工监事 | 现任 | |||||||
| 善静宜 | 财务总监 | 现任 | 244,985 | 3,600 | 241,385 | ||||
| 杨凯 | 常务副总编辑 | 现任 | 339,625 | 339,625 | |||||
| 翟维全 | 教育研究院副院长 | 任免 | 248,625 | 248,625 | |||||
| 合计 | -- | -- | 11,234,535 | 0 | 3,600 | 11,230,935 | 0 | 0 | 0 |
五、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
第八节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
第九节 债券相关情况
□ 适用 √ 不适用
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：世纪天鸿教育科技股份有限公司
单位：元
| 项目 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 75,165,137.02 | 102,156,163.65 |
| 结算备付金 | ||
| 拆出资金 | ||
| 交易性金融资产 | 221,159,730.04 | 252,294,908.85 |
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | ||
| 应收账款 | 114,593,152.64 | 174,485,665.38 |
| 应收款项融资 | ||
| 预付款项 | 4,994,048.26 | 4,587,679.53 |
| 应收保费 | ||
| 应收分保账款 | ||
| 应收分保合同准备金 | ||
| 其他应收款 | 15,649,549.08 | 15,161,792.81 |
| 其中：应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 买入返售金融资产 | ||
| 存货 | 50,955,241.19 | 33,376,984.50 |
| 合同资产 |
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 | 5,150,158.35 | 40,334.62 |
| 流动资产合计 | 487,667,016.58 | 582,103,529.34 |
| 非流动资产： | ||
| 发放贷款和垫款 | ||
| 债权投资 | ||
| 其他债权投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | 1,264,781.44 | 1,753,892.70 |
| 其他权益工具投资 | ||
| 其他非流动金融资产 | 1,250,000.00 | 1,100,000.00 |
| 投资性房地产 | 12,789,873.01 | 13,083,045.54 |
| 固定资产 | 46,757,333.33 | 48,249,012.58 |
| 在建工程 | 3,390,014.73 | 520,008.35 |
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | ||
| 无形资产 | 36,494,473.17 | 37,643,199.36 |
| 开发支出 | ||
| 商誉 | ||
| 长期待摊费用 | ||
| 递延所得税资产 | 5,747,695.78 | 8,611,612.39 |
| 其他非流动资产 | 50,643,735.65 | 47,880,873.57 |
| 非流动资产合计 | 158,337,907.11 | 158,841,644.49 |
| 资产总计 | 646,004,923.69 | 740,945,173.83 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | ||
| 向中央银行借款 | ||
| 拆入资金 | ||
| 交易性金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | ||
| 应付账款 | 111,055,618.74 | 183,186,729.79 |
| 预收款项 | 142,654.80 | 713,273.82 |
| 合同负债 | 5,582,894.25 | 3,219,247.17 |
| 卖出回购金融资产款 | ||
| 吸收存款及同业存放 | ||
| 代理买卖证券款 | ||
| 代理承销证券款 | ||
| 应付职工薪酬 | 3,823,053.43 | 7,990,269.97 |
| 应交税费 | 829,035.23 | 5,573,184.85 |
| 其他应付款 | 24,480,136.34 | 27,538,639.98 |
| 其中：应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 应付手续费及佣金 | ||
| 应付分保账款 | ||
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | ||
| 其他流动负债 | 22,849.22 | |
| 流动负债合计 | 145,913,392.79 | 228,244,194.80 |
| 非流动负债： | ||
| 保险合同准备金 | ||
| 长期借款 | ||
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | ||
| 长期应付款 | ||
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | ||
| 递延收益 | 9,115,569.76 | 7,786,234.70 |
| 递延所得税负债 | 3,493,846.07 | 3,061,420.33 |
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 12,609,415.83 | 10,847,655.03 |
| 负债合计 | 158,522,808.62 | 239,091,849.83 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 182,032,500.00 | 182,032,500.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 116,529,649.02 | 116,529,649.02 |
| 减：库存股 | ||
| 其他综合收益 | ||
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 25,322,566.85 | 25,322,566.85 |
| 一般风险准备 | ||
| 未分配利润 | 153,578,494.45 | 169,407,653.16 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 477,463,210.32 | 493,292,369.03 |
| 少数股东权益 | 10,018,904.75 | 8,560,954.97 |
| 所有者权益合计 | 487,482,115.07 | 501,853,324.00 |
| 负债和所有者权益总计 | 646,004,923.69 | 740,945,173.83 |
法定代表人：任志鸿 主管会计工作负责人：善静宜 会计机构负责人：王浩昌
2、母公司资产负债表
单位：元
| 项目 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 49,264,350.75 | 82,692,423.01 |
| 交易性金融资产 | 221,159,730.04 | 252,294,908.85 |
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | ||
| 应收账款 | 110,478,962.04 | 171,010,724.53 |
| 应收款项融资 | ||
| 预付款项 | 4,555,719.35 | 4,278,694.78 |
| 其他应收款 | 17,350,975.42 | 17,662,259.03 |
| 其中：应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 存货 | 37,151,834.72 | 21,413,871.08 |
| 合同资产 | ||
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 |
| 其他流动资产 | 5,082,922.70 | |
| 流动资产合计 | 445,044,495.02 | 549,352,881.28 |
| 非流动资产： | ||
| 债权投资 | ||
| 其他债权投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | 32,547,019.17 | 27,621,997.62 |
| 其他权益工具投资 | ||
| 其他非流动金融资产 | ||
| 投资性房地产 | 21,948,729.86 | 22,410,818.24 |
| 固定资产 | 40,031,551.65 | 41,432,275.24 |
| 在建工程 | 3,390,014.73 | 520,008.35 |
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | ||
| 无形资产 | 41,859,064.16 | 43,025,597.10 |
| 开发支出 | ||
| 商誉 | ||
| 长期待摊费用 | ||
| 递延所得税资产 | 3,049,626.16 | 5,808,877.28 |
| 其他非流动资产 | 42,706,071.84 | 39,925,519.63 |
| 非流动资产合计 | 185,532,077.57 | 180,745,093.46 |
| 资产总计 | 630,576,572.59 | 730,097,974.74 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | ||
| 交易性金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | ||
| 应付账款 | 103,163,561.61 | 178,226,587.78 |
| 预收款项 | 142,654.80 | 713,273.82 |
| 合同负债 | 1,858,847.68 | 569,742.61 |
| 应付职工薪酬 | 3,130,000.00 | 6,875,352.08 |
| 应交税费 | 705,402.73 | 5,355,201.20 |
| 其他应付款 | 18,564,812.89 | 21,536,320.46 |
| 其中：应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | ||
| 其他流动负债 | 2,313.25 | |
| 流动负债合计 | 127,565,279.71 | 213,278,791.20 |
| 非流动负债： | ||
| 长期借款 | ||
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | ||
| 长期应付款 | ||
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | ||
| 递延收益 | 9,115,569.76 | 7,786,234.70 |
| 递延所得税负债 | 3,466,450.47 | 3,055,107.12 |
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 12,582,020.23 | 10,841,341.82 |
| 负债合计 | 140,147,299.94 | 224,120,133.02 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 182,032,500.00 | 182,032,500.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 116,459,015.47 | 116,459,015.47 |
| 减：库存股 | ||
| 其他综合收益 | ||
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 27,120,356.41 | 27,120,356.41 |
| 未分配利润 | 164,817,400.77 | 180,365,969.84 |
| 所有者权益合计 | 490,429,272.65 | 505,977,841.72 |
| 负债和所有者权益总计 | 630,576,572.59 | 730,097,974.74 |
3、合并利润表
单位：元
| 项目 | 2021年半年度 | 2020年半年度 |
| 一、营业总收入 | 94,861,593.60 | 79,780,178.60 |
| 其中：营业收入 | 94,861,593.60 | 79,780,178.60 |
| 利息收入 | ||
| 已赚保费 | ||
| 手续费及佣金收入 | ||
| 二、营业总成本 | 101,992,571.00 | 84,108,567.93 |
| 其中：营业成本 | 66,337,595.77 | 53,862,087.98 |
| 利息支出 | ||
| 手续费及佣金支出 | ||
| 退保金 | ||
| 赔付支出净额 | ||
| 提取保险责任准备金净额 | ||
| 保单红利支出 | ||
| 分保费用 | ||
| 税金及附加 | 1,068,370.10 | 1,039,829.87 |
| 销售费用 | 14,044,256.24 | 12,719,419.41 |
| 管理费用 | 18,925,752.42 | 16,460,239.40 |
| 研发费用 | 2,193,476.44 | 213,197.50 |
| 财务费用 | -576,879.97 | -186,206.23 |
| 其中：利息费用 | 435,000.00 | |
| 利息收入 | 622,258.66 | 600,553.85 |
| 加：其他收益 | 707,140.54 | 961,992.67 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 5,098,689.84 | 2,856,715.45 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | 2,273,750.82 | -1,444,368.56 |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | ||
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | ||
| 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以 | 1,159,730.04 | 1,279,670.59 |
| “－”号填列） | ||
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | 1,349,967.68 | 529,401.94 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -1,181,381.69 | -1,247,105.79 |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | 46,046.64 | |
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | 49,215.65 | 52,285.53 |
| 加：营业外收入 | 267,108.19 | 336,942.67 |
| 减：营业外支出 | 115,600.68 | 177,294.16 |
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 200,723.16 | 211,934.04 |
| 减：所得税费用 | 193,969.64 | 895,393.74 |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | 6,753.52 | -683,459.70 |
| （一）按经营持续性分类 | ||
| 1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | 6,753.52 | -683,459.70 |
| 2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | ||
| （二）按所有权归属分类 | ||
| 1.归属于母公司所有者的净利润 | -356,399.58 | 559,158.50 |
| 2.少数股东损益 | 363,153.10 | -1,242,618.20 |
| 六、其他综合收益的税后净额 | ||
| 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | ||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 |
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 5.现金流量套期储备 | ||
| 6.外币财务报表折算差额 | ||
| 7.其他 | ||
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | ||
| 七、综合收益总额 | 6,753.52 | -683,459.70 |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | -356,399.58 | 559,158.50 |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | 363,153.10 | -1,242,618.20 |
| 八、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | -0.002 | 0.003 |
| （二）稀释每股收益 | -0.002 | 0.003 |
法定代表人：任志鸿 主管会计工作负责人：善静宜 会计机构负责人：王浩昌
4、母公司利润表
单位：元
| 项目 | 2021年半年度 | 2020年半年度 |
| 一、营业收入 | 77,019,097.45 | 72,976,033.59 |
| 减：营业成本 | 55,245,021.28 | 48,517,406.40 |
| 税金及附加 | 1,026,731.64 | 1,037,675.24 |
| 销售费用 | 12,126,380.30 | 11,486,504.88 |
| 管理费用 | 14,524,315.18 | 13,198,035.43 |
| 研发费用 | 2,193,476.44 | 89,023.38 |
| 财务费用 | -555,400.68 | -168,892.99 |
| 其中：利息费用 | 435,000.00 | |
| 利息收入 | 585,806.67 | 622,707.24 |
| 加：其他收益 | 706,510.69 | 674,261.76 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 5,282,049.87 | 3,079,146.69 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | 2,780,552.21 | -1,444,368.56 |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | ||
| 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | 1,159,730.04 | 1,279,670.59 |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | 1,352,289.15 | 512,586.20 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -1,136,753.12 | -1,354,640.43 |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | 45,751.46 | |
| 二、营业利润（亏损以“－”号填列） | -131,848.62 | 3,007,306.06 |
| 加：营业外收入 | 145,956.41 | 518,130.67 |
| 减：营业外支出 | 115,187.72 | 177,294.16 |
| 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | -101,079.93 | 3,348,142.57 |
| 减：所得税费用 | -25,269.99 | 837,035.64 |
| 四、净利润（净亏损以“－”号填列） | -75,809.94 | 2,511,106.93 |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | -75,809.94 | 2,511,106.93 |
| （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | ||
| 五、其他综合收益的税后净额 | ||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 |
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 5.现金流量套期储备 | ||
| 6.外币财务报表折算差额 | ||
| 7.其他 | ||
| 六、综合收益总额 | -75,809.94 | 2,511,106.93 |
| 七、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | ||
| （二）稀释每股收益 |
5、合并现金流量表
单位：元
| 项目 | 2021年半年度 | 2020年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 157,803,659.08 | 105,044,761.60 |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | ||
| 向中央银行借款净增加额 | ||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | ||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | ||
| 收到再保业务现金净额 | ||
| 保户储金及投资款净增加额 | ||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 拆入资金净增加额 | ||
| 回购业务资金净增加额 | ||
| 代理买卖证券收到的现金净额 |
| 收到的税费返还 | 5,542.05 | 53,489.77 |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 8,232,618.36 | 3,032,634.04 |
| 经营活动现金流入小计 | 166,041,819.49 | 108,130,885.41 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 147,951,152.45 | 105,182,501.39 |
| 客户贷款及垫款净增加额 | ||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | ||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | ||
| 拆出资金净增加额 | ||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 支付保单红利的现金 | ||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 34,297,977.88 | 27,412,846.47 |
| 支付的各项税费 | 6,686,748.33 | 6,053,172.27 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 22,783,588.12 | 15,998,112.83 |
| 经营活动现金流出小计 | 211,719,466.78 | 154,646,632.96 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -45,677,647.29 | -46,515,747.55 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | 858,000.00 | |
| 取得投资收益收到的现金 | 4,892,466.49 | 4,107,482.91 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 54,000.00 | 10,169.33 |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | 281,842.77 | |
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 450,000,000.00 | 317,000,000.00 |
| 投资活动现金流入小计 | 455,228,309.26 | 321,975,652.24 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 2,588,929.47 | 19,322,279.71 |
| 投资支付的现金 | 1,470,000.00 | |
| 质押贷款净增加额 | ||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 420,000,000.00 | 315,000,000.00 |
| 投资活动现金流出小计 | 422,588,929.47 | 335,792,279.71 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 32,639,379.79 | -13,816,627.47 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： |
| 吸收投资收到的现金 | 2,855,000.00 | 426,300.00 |
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | 2,855,000.00 | 426,300.00 |
| 取得借款收到的现金 | 50,000,000.00 | |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | ||
| 筹资活动现金流入小计 | 2,855,000.00 | 50,426,300.00 |
| 偿还债务支付的现金 | ||
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 16,807,759.13 | 11,868,485.46 |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | 1,335,000.00 | 980,000.00 |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | ||
| 筹资活动现金流出小计 | 16,807,759.13 | 11,868,485.46 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -13,952,759.13 | 38,557,814.54 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | ||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -26,991,026.63 | -21,774,560.48 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 102,156,163.65 | 124,715,420.88 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 75,165,137.02 | 102,940,860.40 |
6、母公司现金流量表
单位：元
| 项目 | 2021年半年度 | 2020年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 137,902,943.43 | 94,239,148.80 |
| 收到的税费返还 | ||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 8,280,122.17 | 2,613,308.22 |
| 经营活动现金流入小计 | 146,183,065.60 | 96,852,457.02 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 138,139,517.39 | 97,792,584.23 |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 28,847,180.57 | 22,673,105.77 |
| 支付的各项税费 | 6,091,105.25 | 5,834,133.22 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 18,627,197.94 | 14,095,232.74 |
| 经营活动现金流出小计 | 191,705,001.15 | 140,395,055.96 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -45,521,935.55 | -43,542,598.94 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | 858,000.00 | |
| 取得投资收益收到的现金 | 4,892,466.49 | 4,117,652.24 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 54,000.00 | |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 450,000,000.00 | 317,000,000.00 |
| 投资活动现金流入小计 | 454,946,466.49 | 321,975,652.24 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 2,454,822.52 | 19,297,120.93 |
| 投资支付的现金 | 4,925,021.55 | |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 420,000,000.00 | 315,000,000.00 |
| 投资活动现金流出小计 | 427,379,844.07 | 334,297,120.93 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 27,566,622.42 | -12,321,468.69 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | ||
| 取得借款收到的现金 | 50,000,000.00 | |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | ||
| 筹资活动现金流入小计 | 50,000,000.00 | |
| 偿还债务支付的现金 | ||
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 15,472,759.13 | 10,888,485.46 |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | ||
| 筹资活动现金流出小计 | 15,472,759.13 | 10,888,485.46 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -15,472,759.13 | 39,111,514.54 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | ||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -33,428,072.26 | -16,752,553.09 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 82,692,423.01 | 104,283,526.16 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 49,264,350.75 | 87,530,973.07 |
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 2021年半年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年年末余额 | 182,032,500.00 | 116,529,649.02 | 25,322,566.85 | 169,407,653.16 | 493,292,369.03 | 8,560,954.97 | 501,853,324.00 | ||||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 182,032,500.00 | 116,529,649.02 | 25,322,566.85 | 169,407,653.16 | 493,292,369.03 | 8,560,954.97 | 501,853,324.00 | ||||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | -15,829,158.71 | -15,829,158.71 | 1,457,949.78 | -14,371,208.93 | |||||||||||
| （一）综合收益总额 | -356,399.58 | -356,399.58 | 363,153.10 | 6,753.52 | |||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 2,429,796.68 | 2,429,796.68 | |||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
| 4．其他 | 2,429,796.68 | 2,429,796.68 | |||||||||||||
| （三）利润分配 | -15,472,759. | -15,472,759. | -1,335,000.00 | -16,807,759. | |||||||||||
| 13 | 13 | 13 | |||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -15,472,759.13 | -15,472,759.13 | -1,335,000.00 | -16,807,759.13 | |||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 182,032,500.00 | 116,529,649.02 | 25,322,566.85 | 153,578,494.45 | 477,463,210.32 | 10,018,904.75 | 487,482,115.07 |
上期金额
单位：元
| 项目 | 2020年半年度 | ||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本 | 减：库 | 其他 | 专项 | 盈余 | 一般 | 未分 | 其他 | 小计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | 公积 | 存股 | 综合收益 | 储备 | 公积 | 风险准备 | 配利润 | 计 | |||||
| 一、上年年末余额 | 140,025,000.00 | 158,537,149.02 | 21,828,296.72 | 150,135,248.19 | 470,525,693.93 | 7,949,689.60 | 478,475,383.53 | ||||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 140,025,000.00 | 158,537,149.02 | 21,828,296.72 | 150,135,248.19 | 470,525,693.93 | 7,949,689.60 | 478,475,383.53 | ||||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 42,007,500.00 | -42,007,500.00 | -9,942,716.50 | -9,942,716.50 | -2,408,818.20 | -12,351,534.70 | |||||||||
| （一）综合收益总额 | 559,158.50 | 559,158.50 | -1,242,618.20 | -683,459.70 | |||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 426,300.00 | 426,300.00 | |||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
| 4．其他 | 426,300.00 | 426,300.00 | |||||||||||||
| （三）利润分配 | -10,501,875.00 | -10,501,875.00 | -1,592,500.00 | -12,094,375.00 | |||||||||||
| 1．提取盈余公积 |
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -10,501,875.00 | -10,501,875.00 | -1,592,500.00 | -12,094,375.00 | |||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | 42,007,500.00 | -42,007,500.00 | |||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | 42,007,500.00 | -42,007,500.00 | |||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 182,032,500.00 | 116,529,649.02 | 21,828,296.72 | 140,192,531.69 | 460,582,977.43 | 5,540,871.40 | 466,123,848.83 |
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 2021年半年度 | |||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公 | 减：库存 | 其他综 | 专项储 | 盈余公 | 未分配 | 其他 | 所有者权 | |
| 优先股 | 永续债 | 其他 | 积 | 股 | 合收益 | 备 | 积 | 利润 | 益合计 | |||
| 一、上年年末余额 | 182,032,500.00 | 116,459,015.47 | 27,120,356.41 | 180,365,969.84 | 505,977,841.72 | |||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 182,032,500.00 | 116,459,015.47 | 27,120,356.41 | 180,365,969.84 | 505,977,841.72 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | -15,548,569.07 | -15,548,569.07 | ||||||||||
| （一）综合收益总额 | -75,809.94 | -75,809.94 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | ||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | -15,472,759.13 | -15,472,759.13 | ||||||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | ||||||||||||
| 3．其他 | -15,472,759.13 | -15,472,759.13 | ||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1．资本公积转 |
| 增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 182,032,500.00 | 116,459,015.47 | 27,120,356.41 | 164,817,400.77 | 490,429,272.65 |
上期金额
单位：元
| 项目 | 2020年半年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年年末余额 | 140,025,000.00 | 158,466,515.47 | 23,626,086.28 | 159,419,413.65 | 481,537,015.40 | |||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 140,025,000.00 | 158,466,515.47 | 23,626,086.28 | 159,419,413.65 | 481,537,015.40 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 42,007,500.00 | -42,007,500.00 | -7,990,768.07 | -7,990,768.07 | ||||||||
| （一）综合收益总额 | 2,511,106.93 | 2,511,106.93 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | ||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | -10,501,875.00 | -10,501,875.00 | ||||||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | -10,501,875.00 | |||||||||||
| 3．其他 | -10,501,875.00 | |||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | 42,007,500.00 | -42,007,500.00 | ||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | 42,007,500.00 | -42,007,500.00 | ||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5．其他综合收 |
| 益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 182,032,500.00 | 116,459,015.47 | 23,626,086.28 | 151,428,645.58 | 473,546,247.33 |
三、公司基本情况
世纪天鸿教育科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为山东世纪天鸿书业有限公司，成立于2004年4月27日，经山东省淄博市工商行政管理局核准，取得注册号为370300228063239《企业法人营业执照》。
2017年9月14日，根据中国证券监督管理委员会证监许可[2017]1601号文《关于核准山东世纪天鸿文教科技股份有限公司首次公开发行股票的批复》，公司公开发行人民币普通股（A股）2,335万股。
2018年5月，公司以2017年末总股本93,350,000股为基数，以资本公积向全体股东每10股转增5股，合计转增46,675,000股，本次转增股本后，总股本为140,025,000.00股。2020年5月公司股东会决议通过以资本公积金向全体股东每10股转增3股，转增后公司总股本为182,032,500.00股。
截止2021年6月30日，公司总股本为182,032,500.00元。
公司统一社会信用代码：913703007618736234；
公司法定代表人：任志鸿；
公司注册地址：淄博市高新区天鸿路9号；
公司所属行业为新闻和出版业；
公司经营范围：教育产品研发、销售；图书、报纸、期刊及电子出版物批发零售，网络发行；房屋租赁；电脑图文设计、制作；书刊项目设计、策划；版面设计；翻译服务；教育咨询服务；著作权代理；文化用品、办公用品的销售；纸制品销售；图书代包装；普通货物装卸、仓储服务；计算机软硬件及外部设备；计算机系统服务；基础软件服务；数据处理的研发、销售；电化教学设备、教学软件、电子产品的销售；教育信息咨询；设备租赁；计算机信息系统集成；第二类增值电信业务中的呼叫中心业务和信息服务业务；互联网信息服务业务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
本财务报表业经本公司董事会于2021年8月24日决议批准报出。
截至2021年6月30日，本公司纳入合并范围的子公司共13户，详见本附注九“在其他主体中的权益”。本公司本年合并范围比上年增加0户，减少1户，详见本附注八“合并范围的变更”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的42项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2014年修订）》的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。持有待售的非流动资产，按公允价值减去预计费用后的金额，以及符合持有待售条件时的原账面价值，取两者孰低计价。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
本公司自报告期末起12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注五、25“收入”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注五、30“重大会计判断和估计”。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2021年6月30日的财务状况及2021半年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
2、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会[2012]19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注五、6“合并财务报表的编制方法”（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注
五、14“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是
指被本公司控制的主体。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与该子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注五、14“长期股权投资”或本附注五、10“金融工具”。本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注五、14“长期股权投资”（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注五、14 “长期股权投资”“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
8、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；以及②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
10、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产的分类、确认和计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
①以摊余成本计量的金融资产
本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（2）金融负债的分类、确认和计量
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
②其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（4）金融负债的终止确认
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除
此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。
（7）权益工具
权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。
本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。
11、金融资产减值
本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对合同资产及部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。
（1）减值准备的确认方法
本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。
信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产（含合同资产等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来 12个月内的预期信用损失计量损失准备。
（2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
（3）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。
（4）金融资产减值的会计处理方法
期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确
认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。
（5）各类金融资产信用损失的确定方法
①应收账款及合同资产
对于不含重大融资成分的应收账款和合同资产，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。对于包含重大融资成分的应收账款、合同资产和租赁应收款，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
| 项 目 | 确定组合的依据 |
| 应收账款： | |
| 组合1：合并范围内关联方组合 | 本组合为纳入本公司合并范围的内部单位间形成的应收款项。 |
| 组合2：账龄组合 | 本组合为按照账龄划分的具有类似信用风险特征的应收款项。 |
②其他应收款
本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
| 项 目 | 确定组合的依据 |
| 组合1：合并范围内关联方组合 | 本组合为纳入本公司合并范围的内部单位间形成的其他应收款。 |
| 组合2：保证金组合 | 本组合为日常经营活动中应收取的各类保证金、押金等其他应收款。 |
| 组合3：暂付款组合 | 本组合为日常经营活动中应收取的员工备用金、社会保险和公积金等其他应收款。 |
| 组合4：账龄组合 | 本组合为按照账龄划分的具有类似信用风险特征的其他应收款。 |
③债权投资
债权投资主要核算以摊余成本计量的债券投资等。本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。
12、应收款项融资
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自初始确认日起到期期限在一年内（含一年）的，列示为应收款项融资；自初始确认日起到期期限在一年以上的，列示为其他债权投资。其相关会计政策参见本附注
五、10 “金融工具”及附注五、11 “金融资产减值”。
13、存货
（1）存货的分类
存货主要包括库存商品、委托代销商品、在产品、委托加工物资、低值易耗品等，摊销期限不超过一年或一个营业周期的合同履约成本也列报为存货。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按月末一次加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
①本公司将图书主要分为非常销类（当季同步教辅类图书）、常销类（智慧背囊、时文选粹等）两类。于资产负债表日，对存货进行全面清查并实行分年核价，采用库龄分析法提取存货跌价准备。非常销类图书库龄1年以内（含1年，下同）的不计提存货跌价准备；库龄1-2年的，按年末图书实际成本的30%提取；库龄2-3年的，按年末图书实际成本的70%提取；库龄3年以上的，按年末图书实际成本的100%提取。常销类图书库龄1年以内的不计提存货跌价准备；库龄1-2年的，按年末
图书实际成本的15%提取；库龄2-3年的，按年末图书实际成本的50%提取；库龄3年以上的，按年末图书实际成本的100%提取；其中少儿读物类图书库龄1年以内的不计提存货跌价准备；库龄1-2年的，按年末图书实际成本的5%提取；库龄2-3年的，按年末图书实际成本的10%提取；库龄3年以上的，按年末图书实际成本的20%提取。
②存货中的文创教具类产品按年末实际成本的5%提取存货跌价准备。
③存货中的挂历、台历、日历等按年末库存实际成本全额提取跌价准备；音像制品、电子出版物等，按年末库存实际成本的10%～30%提取跌价准备。
④其他存货按照成本与可变现净值孰低计量。资产负债表日，当其可变现净值低于成本时，按可变现净值低于成本的差额按个别认定法提取存货跌价准备。
公司计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物于领用时按一次摊销法摊销。计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
14、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本公司在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见附注五、10 “金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注五、6“合并财务报表的编制方法”（2）中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会（或类似机构）作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、20“长期资产减值”。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。 当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
16、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
（2）折旧方法
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限 | 残值率 | 年折旧率 |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 30 | 5 | 3.17 |
| 机器设备 | 年限平均法 | 5-10 | 5 | 9.50-19.00 |
| 电子设备 | 年限平均法 | 5 | 5 | 19.00 |
| 运输设备 | 年限平均法 | 3-5 | 5 | 19.00-31.67 |
| 其他 | 年限平均法 | 3-5 | 5 | 19.00-31.67 |
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、20“长期资产减值”。
（4）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
17、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、20“长期资产减值”。
18、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
19、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）内部研究开发支出会计政策
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、20“长期资产减值”。20、长期资产减值对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
21、合同负债
合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
22、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存计划及设定受益计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
（3）辞退福利的会计处理方法
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
23、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（1）亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。
（2）重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有在本公司承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。
24、股份支付
（1）股份支付的会计处理方法
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
①以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
②以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
（3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：
①结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。
②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。
本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。
25、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
（1）收入确认原则
收入，是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加的、与股东投入资本无关的经济利益的总流入。本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品（含劳务，下同）控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；本公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。其中，取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本公司在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
如果不满足上述条件之一，则本公司在客户取得相关商品控制权的时点按照分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
（2）与本公司取得收入的主要活动相关的具体会计政策描述如下：
A、图书发行
公司图书产品按照销售渠道的不同，分为经销销售、代理销售两类，其中：
①经销销售，公司与客户签订框架性协议后，在协议约定的品种范围内客户通过传真、网络等方式向公司下达图书采购订单，公司销售部门依据合同约定的内容对客户订单进行审核，确认无误后生成批销单并下传到联网的物流库存管理系统，物流部在库存管理系统按照批销单内容生成图书出库单，并安排图书分拣、包装后交第三方物流发货。图书产品控制权转移并取得收款权利后，公司确认商品销售收入；
②代理销售，公司与客户签订框架性协议后，在协议约定的品种范围内客户通过传真、网络等方式向公司下达图书采购订单。公司销售部门依据合同约定的内容对客户订单进行审核，确认无误后生成批销单并下传到联网的物流库存管理系统，物流部在库存管理系统按照批销单内容生成图书出库单并安排图书分拣、包装和出库。代销客户于次月第一个工作日，通过传真、网络等方式向公司报上月末的库存清单，据此计算代销客户的上月销售数量，财务部门据此确认销售收入。
B、策划服务
本公司图书策划收入，指公司按约定向出版社等客户提供图书策划服务后，根据出版社等客户提供的结算清单及合同约定的结算标准确认策划收入。
C、教育信息化业务
子公司北京天梯志鸿教育科技有限责任公司教育信息化业务收入，按约定在向客户提供相应软件、数字教育资源或服务并经客户确认后，确认销售收入。
D、租赁收入
本公司按合同约定的年度租金额，根据权责发生原则，按期间确认收入。
26、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间
计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益，属于其他情况的，直接计入当期损益。
27、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
28、租赁
（1）租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（3）本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（4）本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。
本公司作为承租人：
①如果租赁为经营租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金计入相关资产成本或费用。本公司将减免的租金作为或有租金，在减免期间冲减“制造费用”、“管理费用”、“销售费用”等科目；延期支付租金的，在原支付期间将应支付的租金确认为应付款项，在实际支付时冲减前期确认的应付款项。
②如果租赁为融资租赁，本公司继续按照与减让前一致的折现率将未确认融资费用确认为当期融资费用，继续按照与减让前一致的方法对融资租入资产进行计提折旧等后续计量。本公司在达成减让协议等解除原租金支付义务时，冲减“制造费用”、“管理费用”、“销售费用”等科目，并相应调整长期应付款，按照减让前折现率折现计入当期损益的，同时调整未确认融资费用；延期支付租金的，在实际支付时冲减前期确认的长期应付款。
本公司作为出租人：
①如果租赁为经营租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金确认为租赁收入。本公司将减免的租金作为或有租金，在减免期间冲减租赁收入；延期收取租金的，在原收取期间将应收取的租金确认为应收款项，并在实际收到时冲减前期确认的应收款项。 ②如果租赁为融资租赁，本公司继续按照与减让前一致的租赁内含利率将未实现融资收益确认为租赁收入。本公司将减免的租金作为或有租金，在达成减让协议等放弃原租金收取权利时，冲减原确认的租赁收入，不足冲减的部分计入投资收益，同时相应调整长期应收款，按照减让前折现率折现计入当期损益的，同时调整未实现融资收益；延期收取租金的，在实际收到时冲减前期确认的长期应收款。
29、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
1、执行《企业会计准则第21号—租赁》（财会[2018]35号）（以下简称“新租赁准则”） 财政部于2018年12月7日颁布了《企业会计准则第21号—租赁》（财会[2018]35号），要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企业，自2019年1月1日起施行；其他执行企业会计准则的企业自2021年1月1日起施行。公司于2021年1月1日起执行新租赁准则，不追溯调整可比期间信息，只调整首次执行本准则当年年初财务报表相关项目金额。本次会计政策变更对公司财务状况、经营成果和现金流量无重大影响。
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
（3）2021年起首次执行新租赁准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况
适用是否需要调整年初资产负债表科目
□ 是 √ 否
不需要调整年初资产负债表科目的原因说明公司自2021年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则第21号—租赁》（财会[2018]35号）文件，因只有短期租赁业务，公司选择不确认使用权资产和租赁负债，故不需调整期初余额。
（4）2021年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□ 适用 √ 不适用
30、重大会计判断和估计本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）收入确认
如本附注五、25“收入”所述，本公司在收入确认方面涉及到如下重大的会计判断和估计：识别客户合同；估计因向客户转让商品而有权取得的对价的可收回性；识别合同中的履约义务；估计合同中存在的可变对价以及在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额；合同中是否存在重大融资成分；估计合同中单项履约义务的单独售价；确定履约义务是在某一时段内履行还是在某一时点履行；履约进度的确定，等等。本公司主要依靠过去的经验和工作作出判断，这些重大判断和估计变更都可能对变更当期或以后期间的营业收入、营
业成本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。
（2）租赁的分类
本公司根据《企业会计准则第21号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。
（3）金融资产减值
本公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本公司根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。
（4）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（5）金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。权益工具投资或合同有公开报价的，本公司不将成本作为其公允价值的最佳估计。
（6）长期资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（7）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（8）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（9）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间
的当期所得税和递延所得税产生影响。
（10）预计负债
本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。
其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。
（11）公允价值计量
本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价值作出估计时，本公司采用可获得的可观察市场数据。如果无法获得第一层次输入值，本公司会聘用第三方有资质的评估师来执行估价，以确定适当的估值技术和相关模型的输入值。在确定各类资产和负债的公允价值的过程中所采用的估值技术和输入值的相关信息在附注十一“公允价值的披露”中披露。
六、税项
1、主要税种及税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 策划收入按6%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。 租赁收入分为按简易计税方法适用的5%征收率或9%的税率计算销项税额并扣除当期允许抵扣的进项税后的差额计缴。 | 13%/9%/6%/5% |
| 城市维护建设税 | 按实际缴纳的流转税的7%计缴。 | 7% |
| 企业所得税 | 按应纳税所得额的25%、20%计缴/详见下表。 | 25%/20% |
| 增值税（北京天梯志鸿教育科技有限责任公司） | 软件销售按照13%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。 | 13% |
| 教育税附加 | 按实际缴纳的流转税的3%计缴 | 3% |
| 地方教育附加 | 按实际缴纳的流转税的2%计缴 | 2% |
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 世纪天鸿教育科技股份有限公司 | 25% |
| 北京天梯志鸿教育科技有限责任公司 | 20% |
| 山东鸿翼教育科技有限公司及其下属子公司 | 20% |
| 山东鸿晖教育科技有限公司及其下属子公司 | 20% |
2、税收优惠
（1）企业所得税
本公司的子公司及二级子公司均满足小型微利企业税收优惠条件。根据《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税【2019】13号）规定，自2019年1月1日至2021年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25％计入应纳税所得额，按20％的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50％计入应纳税所得额，按20％的税率缴纳企业所得税。
（2）增值税
根据2021年3月22日财政部、税务总局发布的《关于延续宣传文化增值税优惠政策的公告》（财政部 税务总局公告2021年第10号），根据该通知第二条规定自2021年1月1日起至2023年12月31日，免征图书批发、零售环节增值税。
根据《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税【2011】100号）的相关规定，增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按17%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策，北京天梯志鸿教育科技有限责任公司软件产品销售适用即征即退政策。
根据《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税【2019】13号）的相关规定，对月销售额10万元以下（含本数）的增值税小规模纳税人，免征增值税。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 库存现金 | 164,855.60 | 275,369.05 |
| 银行存款 | 74,885,649.33 | 101,710,096.50 |
| 其他货币资金 | 114,632.09 | 170,698.10 |
| 合计 | 75,165,137.02 | 102,156,163.65 |
注：其他货币资金期末余额为存放于支付宝等第三方支付平台的货币资金。
2、交易性金融资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 222,409,730.04 | 253,394,908.85 |
| 其中：债务工具投资 | 221,159,730.04 | 252,294,908.85 |
| 权益工具投资 | 1,250,000.00 | 1,100,000.00 |
| 合 计 | 222,409,730.04 | 253,394,908.85 |
| 其中：重分类至其他非流动金融资产的部分 | 1,250,000.00 | 1,100,000.00 |
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 116,253,694.51 | 100.00% | 1,660,541.87 | 1.43% | 114,593,152.64 | 177,653,892.58 | 100.00% | 3,168,227.20 | 1.78% | 174,485,665.38 |
| 其中： | ||||||||||
| 账龄组合 | 116,253,694.51 | 100.00% | 1,660,541.87 | 1.43% | 114,593,152.64 | 177,653,892.58 | 100.00% | 3,168,227.20 | 1.78% | 174,485,665.38 |
| 合计 | 116,253,694.51 | 100.00% | 1,660,541.87 | 1.43% | 114,593,152.64 | 177,653,892.58 | 100.00% | 3,168,227.20 | 1.78% | 174,485,665.38 |
按组合计提坏账准备：按账龄组合计提坏账准备的应收账款
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1年以内 | 112,490,881.74 | 1,124,908.81 | 1.00% |
| 1至2年 | 2,230,187.21 | 224,356.81 | 10.06% |
| 2至3年 | 1,532,625.56 | 311,276.25 | 20.31% |
| 3年以上 | |||
| 合计 | 116,253,694.51 | 1,660,541.87 | -- |
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 112,490,881.74 |
| 1至2年 | 2,230,187.21 |
| 2至3年 | 1,532,625.56 |
| 减：坏账准备 | -1,660,541.87 |
| 合计 | 114,593,152.64 |
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 账龄组合 | 3,168,227.20 | 1,355,685.33 | 152,000.00 | 1,660,541.87 | ||
| 合计 | 3,168,227.20 | 1,355,685.33 | 152,000.00 | 1,660,541.87 | ||
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的应收账款 | 152,000.00 |
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
| 单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
| 济南市长清区华东师范大学济南实验学校 | 项目款 | 152,000.00 | 法院判决 | 内部审批 | 否 |
| 合计 | -- | 152,000.00 | -- | -- | -- |
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本公司按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为56,764,348.62元，占应收账款期末余额合计数的比例为48.82%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为632,769.49元。
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | |
| 1年以内 | 4,813,748.05 | 96.39% | 4,341,632.12 | 94.64% |
| 1至2年 | 4,863.68 | 0.10% | 66,366.22 | 1.45% |
| 2至3年 | 175,436.53 | 3.51% | 179,681.19 | 3.92% |
| 3年以上 | 0.00% | 0.00% | ||
| 合计 | 4,994,048.26 | -- | 4,587,679.53 | -- |
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
本公司按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为4,737,011.76元，占预付账款期末余额合计数的比例为
94.85%。
5、其他应收款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应收款 | 15,649,549.08 | 15,161,792.81 |
| 合计 | 15,649,549.08 | 15,161,792.81 |
（1）其他应收款
1)其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 往来款 | 2,495,851.71 | 1,917,128.43 |
| 备用金 | 555,903.04 | 763,559.45 |
| 保证金 | 12,301,930.00 | 12,236,928.05 |
| 保险 | 527,835.15 | 527,257.15 |
| 其他 | 182,953.07 | 127,572.46 |
| 减：坏账准备 | -414,923.89 | -410,652.73 |
| 合计 | 15,649,549.08 | 15,161,792.81 |
2)坏账准备计提情况
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2021年1月1日余额 | 410,652.73 | 410,652.73 | ||
| 2021年1月1日余额在本期 | —— | —— | —— | —— |
| 本期计提 | 4,271.16 | 4,271.16 | ||
| 2021年6月30日余额 | 414,923.89 | 414,923.89 |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 15,650,098.15 |
| 1至2年 | 124,374.52 |
| 2至3年 | 1,000.00 |
| 3年以上 | 289,000.30 |
| 3至4年 | 0.30 |
| 4至5年 | 107,000.00 |
| 5年以上 | 182,000.00 |
| 减：坏账准备 | -414,923.89 |
| 合计 | 15,649,549.08 |
3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 保证金组合 | 367,107.84 | 1,950.06 | 369,057.90 | |||
| 暂付款组合 | 12,908.16 | 7,104.42 | 5,803.74 | |||
| 账龄组合 | 30,636.73 | 9,425.52 | 40,062.25 | |||
| 合计 | 410,652.73 | 11,375.58 | 7,104.42 | 414,923.89 | ||
4)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 人教教材中心有限责任公司 | 保证金 | 11,850,000.00 | 1年以内 | 73.77% | 355,500.00 |
| 淄博华鸿物流有限公司 | 往来款 | 700,000.00 | 1年以内 | 4.36% | 7,000.00 |
| 淄博铭伦商业管理有限公司 | 往来款 | 694,223.52 | 2年以内 | 4.32% | 15,460.04 |
| 支付宝（中国）网络技术有限公司 | 保证金 | 263,000.00 | 1年以内、3年以上 | 1.64% | 7,890.00 |
| 山东点石建筑设计有限公司 | 往来款 | 192,000.00 | 1年以内 | 1.20% | 1,920.00 |
| 合计 | -- | 13,699,223.52 | -- | 85.28% | 387,770.04 |
6、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1）存货分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 在产品 | 4,502,272.70 | 4,502,272.70 | 1,919,832.33 | 1,919,832.33 | ||
| 库存商品 | 54,910,942.48 | 11,640,526.96 | 43,270,415.52 | 49,784,722.79 | 21,375,184.73 | 28,409,538.06 |
| 发出商品 | 501,519.57 | 247.29 | 501,272.28 | |||
| 委托代销商品 | 2,581,570.34 | 103,430.78 | 2,478,139.56 | 3,429,887.52 | 447,088.58 | 2,982,798.94 |
| 委托加工物资 | 203,141.13 | 203,141.13 | 64,815.17 | 64,815.17 | ||
| 合计 | 62,699,446.22 | 11,744,205.03 | 50,955,241.19 | 55,199,257.81 | 21,822,273.31 | 33,376,984.50 |
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 库存商品 | 21,375,184.73 | 1,112,868.39 | 10,847,526.16 | 11,640,526.96 | ||
| 委托代销商品 | 447,088.58 | 2,148.03 | 345,805.83 | 103,430.78 | ||
| 发出商品 | 247.29 | 247.29 | ||||
| 合计 | 21,822,273.31 | 1,115,263.71 | 11,193,331.99 | 11,744,205.03 | ||
7、其他流动资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 留抵增值税 | 1,923,938.21 | 37,872.30 |
| 预交所得税 | 3,226,220.14 | 877.41 |
| 待取得抵扣凭证的增值税进项税额 | 1,584.91 | |
| 合计 | 5,150,158.35 | 40,334.62 |
8、长期股权投资
单位：元
| 被投资单位 | 期初余额(账面价值) | 本期增减变动 | 期末余额(账面价值) | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 一、合营企业 | |||||||||||
| 二、联营企业 | |||||||||||
| 中科青云梯教育科技（北京）有限公司 | 386,939.34 | -76,729.30 | 310,210.04 | ||||||||
| 北京数传同创科技有限公司 | 1,366,953.36 | -412,381.96 | 954,571.40 | ||||||||
| 小计 | 1,753,892.70 | -489,111.26 | 1,264,781.44 | ||||||||
| 合计 | 1,753,892.70 | -489,111.26 | 1,264,781.44 | ||||||||
9、其他非流动金融资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 分类以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产 | ||
| 其中：权益工具投资 | 1,250,000.00 | 1,100,000.00 |
| 合计 | 1,250,000.00 | 1,100,000.00 |
10、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
单位：元
| 项目 | 房屋、建筑物 | 土地使用权 | 在建工程 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||
| 1.期初余额 | 17,320,700.21 | 17,320,700.21 | ||
| 2.本期增加金额 | ||||
| （1）外购 | ||||
| （2）存货\固定资产\在建工程转入 | ||||
| （3）企业合并增加 | ||||
| 3.本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| （2）其他转出 | ||||
| 4.期末余额 | 17,320,700.21 | 17,320,700.21 | ||
| 二、累计折旧和累计摊销 | ||||
| 1.期初余额 | 4,237,654.67 | 4,237,654.67 | ||
| 2.本期增加金额 | 293,172.53 | 293,172.53 | ||
| （1）计提或摊销 | 293,172.53 | 293,172.53 | ||
| 3.本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| （2）其他转出 | ||||
| 4.期末余额 | 4,530,827.20 | 4,530,827.20 | ||
| 三、减值准备 | ||||
| 1.期初余额 | ||||
| 2.本期增加金额 | ||||
| （1）计提 | ||||
| 3、本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| （2）其他转出 | ||||
| 4.期末余额 | ||||
| 四、账面价值 | ||||
| 1.期末账面价值 | 12,789,873.01 | 12,789,873.01 | ||
| 2.期初账面价值 | 13,083,045.54 | 13,083,045.54 |
11、固定资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 固定资产 | 46,757,333.33 | 48,249,012.58 |
| 合计 | 46,757,333.33 | 48,249,012.58 |
（1）固定资产情况
单位：元
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 电子设备 | 其他 | 合计 |
| 一、账面原值： | ||||||
| 1.期初余额 | 70,073,008.35 | 5,364,933.48 | 2,191,896.42 | 7,191,937.26 | 5,916,124.59 | 90,737,900.10 |
| 2.本期增加金额 | 11,179.38 | 177,250.00 | 233,179.69 | 85,210.00 | 506,819.07 | |
| （1）购置 | 11,179.38 | 177,250.00 | 233,179.69 | 85,210.00 | 506,819.07 | |
| （2）在建工程转入 | ||||||
| （3）企业合并增加 | ||||||
| 3.本期减少金额 | 144,000.00 | 3,328.00 | 147,328.00 | |||
| （1）处置或报废 | 144,000.00 | 3,328.00 | 147,328.00 | |||
| 4.期末余额 | 70,084,187.73 | 5,542,183.48 | 2,047,896.42 | 7,421,788.95 | 6,001,334.59 | 91,097,391.17 |
| 二、累计折旧 | ||||||
| 1.期初余额 | 25,970,432.01 | 5,005,161.97 | 2,020,034.43 | 4,761,665.03 | 4,731,594.08 | 42,488,887.52 |
| 2.本期增加金额 | 1,345,171.28 | 20,274.90 | 41,799.12 | 412,991.28 | 169,261.81 | 1,989,498.39 |
| （1）计提 | 1,345,171.28 | 20,274.90 | 41,799.12 | 412,991.28 | 169,261.81 | 1,989,498.39 |
| 3.本期减少金额 | 136,800.00 | 1,528.07 | 138,328.07 | |||
| （1）处置或报废 | 136,800.00 | 1,528.07 | 138,328.07 | |||
| 4.期末余额 | 27,315,603.29 | 5,025,436.87 | 1,925,033.55 | 5,173,128.24 | 4,900,855.89 | 44,340,057.84 |
| 三、减值准备 | ||||||
| 1.期初余额 | ||||||
| 2.本期增加金额 | ||||||
| （1）计提 |
| 3.本期减少金额 | ||||||
| （1）处置或报废 | ||||||
| 4.期末余额 | ||||||
| 四、账面价值 | ||||||
| 1.期末账面价值 | 42,768,584.44 | 516,746.61 | 122,862.87 | 2,248,660.71 | 1,100,478.70 | 46,757,333.33 |
| 2.期初账面价值 | 44,102,576.34 | 359,771.51 | 171,861.99 | 2,430,272.23 | 1,184,530.51 | 48,249,012.58 |
12、在建工程
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 在建工程 | 3,390,014.73 | 520,008.35 |
| 合计 | 3,390,014.73 | 520,008.35 |
（1）在建工程情况
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 职工宿舍楼 | 3,390,014.73 | 3,390,014.73 | 520,008.35 | 520,008.35 | ||
| 合计 | 3,390,014.73 | 3,390,014.73 | 520,008.35 | 520,008.35 | ||
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
| 项目名称 | 预算数 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末余额 | 工程累计投入占预算比例 | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率 | 资金来源 |
| 职工宿舍楼 | 24,894,500.00 | 520,008.35 | 2,870,006.38 | 3,390,014.73 | 13.62% | 未完工 | 自有资金 | |||||
| 合计 | 24,894,500.00 | 520,008.35 | 2,870,006.38 | 3,390,014.73 | -- | -- | -- |
13、使用权资产
单位：元
| 项目 | 房屋 | 合计 |
| 一、账面原值： | ||
| 1.期初余额 | ||
| 2.本期增加金额 | 1,254,042.99 | 1,254,042.99 |
| 3.本期减少金额 | 1,254,042.99 | 1,254,042.99 |
| 4.期末余额 | ||
| 二、累计折旧 | ||
| 1.期初余额 | ||
| 2.本期增加金额 | 104,503.59 | 104,503.59 |
| （1）计提 | 104,503.59 | 104,503.59 |
| 3.本期减少金额 | 104,503.59 | 104,503.59 |
| （1）处置 | 104,503.59 | 104,503.59 |
| 4.期末余额 | ||
| 三、减值准备 | ||
| 1.期初余额 | ||
| 2.本期增加金额 | ||
| （1）计提 | ||
| 3.本期减少金额 | ||
| （1）处置 | ||
| 4.期末余额 | ||
| 四、账面价值 | ||
| 1.期末账面价值 | ||
| 2.期初账面价值 |
14、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元
| 项目 | 土地使用权 | 专利权 | 非专利技术 | 软件 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||||
| 1.期初余额 | 30,143,862.86 | 21,794,082.79 | 51,937,945.65 | ||
| 2.本期增加金额 | 90,221.24 | 90,221.24 |
| （1）购置 | 90,221.24 | 90,221.24 | |||
| （2）内部研发 | |||||
| （3）企业合并增加 | |||||
| 3.本期减少金额 | |||||
| （1）处置 | |||||
| 4.期末余额 | 30,143,862.86 | 21,884,304.03 | 52,028,166.89 | ||
| 二、累计摊销 | |||||
| 1.期初余额 | 5,290,823.47 | 9,003,922.82 | 14,294,746.29 | ||
| 2.本期增加金额 | 220,525.36 | 1,018,422.07 | 1,238,947.43 | ||
| （1）计提 | 220,525.36 | 1,018,422.07 | 1,238,947.43 | ||
| 3.本期减少金额 | |||||
| （1）处置 | |||||
| 4.期末余额 | 5,511,348.83 | 10,022,344.89 | 15,533,693.72 | ||
| 三、减值准备 | |||||
| 1.期初余额 | |||||
| 2.本期增加金额 | |||||
| （1）计提 | |||||
| 3.本期减少金额 | |||||
| （1）处置 | |||||
| 4.期末余额 | |||||
| 四、账面价值 | |||||
| 1.期末账面价值 | 24,632,514.03 | 11,861,959.14 | 36,494,473.17 | ||
| 2.期初账面价值 | 24,853,039.39 | 12,790,159.97 | 37,643,199.36 |
15、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 13,846,140.98 | 3,084,991.58 | 24,035,362.11 | 5,870,420.62 |
| 内部交易未实现利润 | 10,650,816.80 | 2,662,704.20 | 10,964,767.07 | 2,741,191.77 |
| 合计 | 24,496,957.78 | 5,747,695.78 | 35,000,129.18 | 8,611,612.39 |
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 内部交易未实现损益 | 109,582.41 | 27,395.60 | 25,252.84 | 6,313.21 |
| 按公允价值或摊余成本计量的金融资产 | 1,159,730.04 | 289,932.51 | 2,294,908.85 | 573,727.21 |
| 联营企业未实现投资收益 | 12,706,071.85 | 3,176,517.96 | 9,925,519.64 | 2,481,379.91 |
| 合计 | 13,975,384.30 | 3,493,846.07 | 12,245,681.33 | 3,061,420.33 |
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
| 项目 | 递延所得税资产和负债期末互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期末余额 | 递延所得税资产和负债期初互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期初余额 |
| 递延所得税资产 | 5,747,695.78 | 8,611,612.39 | ||
| 递延所得税负债 | 3,493,846.07 | 3,061,420.33 |
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 可抵扣暂时性差异 | 1,074,758.84 | 2,026,548.49 |
| 可抵扣亏损 | 10,574,235.42 | 8,600,496.10 |
| 合计 | 11,648,994.26 | 10,627,044.59 |
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
| 年份 | 期末金额 | 期初金额 | 备注 |
| 2021年 | 272,131.93 | ||
| 2023年 | 556,222.20 | 556,222.20 | |
| 2024年 | 4,103,468.40 | 4,103,468.40 | |
| 2025年 | 3,668,673.57 | 3,668,673.57 | |
| 2026年 | 2,245,871.25 | ||
| 合计 | 10,574,235.42 | 8,600,496.10 | -- |
16、其他非流动资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 有限合伙企业投资款 | 50,643,735.65 | 50,643,735.65 | 47,880,873.57 | 47,880,873.57 | ||
| 合计 | 50,643,735.65 | 50,643,735.65 | 47,880,873.57 | 47,880,873.57 | ||
17、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 采购款 | 111,055,618.74 | 183,186,729.79 |
| 合计 | 111,055,618.74 | 183,186,729.79 |
（2）账龄超过1年的重要应付账款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 云南教育出版社有限责任公司 | 8,562,726.91 | 未结算 |
| 合计 | 8,562,726.91 | -- |
18、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预收房租款 | 142,654.80 | 713,273.82 |
| 合计 | 142,654.80 | 713,273.82 |
19、合同负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 教辅图书 | 5,220,969.64 | 2,476,282.35 |
| 策划服务 | 247,664.00 | 706,086.55 |
| 其他业务 | 114,260.61 | 36,878.27 |
| 合计 | 5,582,894.25 | 3,219,247.17 |
20、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、短期薪酬 | 7,990,269.97 | 28,051,559.42 | 32,218,775.96 | 3,823,053.43 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 2,593,880.58 | 2,593,880.58 | ||
| 合计 | 7,990,269.97 | 30,645,440.00 | 34,812,656.54 | 3,823,053.43 |
（2）短期薪酬列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、工资、奖金、津贴和补贴 | 7,948,690.97 | 22,722,403.21 | 26,877,486.75 | 3,793,607.43 |
| 2、职工福利费 | 41,579.00 | 2,797,365.12 | 2,809,498.12 | 29,446.00 |
| 3、社会保险费 | 1,341,197.61 | 1,341,197.61 | ||
| 其中：医疗保险费 | 1,268,862.08 | 1,268,862.08 | ||
| 工伤保险费 | 72,121.13 | 72,121.13 | ||
| 生育保险费 | 214.40 | 214.40 | ||
| 4、住房公积金 | 1,176,191.40 | 1,176,191.40 | ||
| 5、工会经费和职工教育经费 | 14,402.08 | 14,402.08 | ||
| 合计 | 7,990,269.97 | 28,051,559.42 | 32,218,775.96 | 3,823,053.43 |
（3）设定提存计划列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、基本养老保险 | 2,485,033.10 | 2,485,033.10 | ||
| 2、失业保险费 | 108,847.48 | 108,847.48 | ||
| 合计 | 2,593,880.58 | 2,593,880.58 |
21、应交税费
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税 | 27,673.13 | 2,155,731.76 |
| 企业所得税 | 85,569.54 | 2,530,034.67 |
| 个人所得税 | 224,782.39 | 137,149.61 |
| 城市维护建设税 | 1,937.24 | 150,189.99 |
| 教育费附加 | 884.91 | 64,383.11 |
| 房产税 | 208,344.67 | 201,590.82 |
| 土地使用税 | 278,585.37 | 278,585.36 |
| 地方教育附加 | 589.94 | 42,922.08 |
| 地方水利建设基金 | 0.00 | 10,788.01 |
| 印花税 | 668.04 | 1,809.44 |
| 合计 | 829,035.23 | 5,573,184.85 |
22、其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应付款 | 24,480,136.34 | 27,538,639.98 |
| 合计 | 24,480,136.34 | 27,538,639.98 |
（1）其他应付款
1)按款项性质列示其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 保证金 | 16,121,597.68 | 12,772,698.80 |
| 推广费 | 3,501,682.18 | 8,847,845.33 |
| 物流费 | 2,143,644.95 | 3,771,860.79 |
| 长期资产购置款 | 100,925.00 | 70,925.00 |
| 其他 | 2,612,286.53 | 2,075,310.06 |
| 合计 | 24,480,136.34 | 27,538,639.98 |
2)账龄超过1年的重要其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 杭州明礼图书有限公司 | 304,413.00 | 仍在合作，未退还保证金 |
| 山东滨州汇泉印务有限公司 | 290,000.00 | 仍在合作，未退还保证金 |
| 宁夏新智汇图书有限公司 | 260,000.20 | 仍在合作，未退还保证金 |
| 合肥皖川文化传媒有限公司 | 250,000.00 | 仍在合作，未退还保证金 |
| 陕西三联文化发展有限公司 | 250,000.00 | 仍在合作，未退还保证金 |
| 合计 | 1,354,413.20 | -- |
23、其他流动负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待转销项税 | 22,849.22 | |
| 合计 | 22,849.22 |
24、递延收益
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 政府补助 | 7,786,234.70 | 2,000,000.00 | 670,664.94 | 9,115,569.76 | 收到编辑出版发行ERP数字化平台项目、编辑加工系统ERP数字化平台资金、新旧动能转换补贴等 |
| 合计 | 7,786,234.70 | 2,000,000.00 | 670,664.94 | 9,115,569.76 | -- |
涉及政府补助的项目：
单位：元
| 负债项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 本期冲减成本费用金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 基于互联网的图书O2O营销渠道建设 | 341,666.65 | 25,000.02 | 316,666.63 | 与资产相关 | ||||
| 文化产业发 | 2,788,253.50 | 137,912.52 | 2,650,340.98 | 与资产相关 |
| 展专项资金 | ||||||||
| 电商服务平台项目 | 542,453.84 | 81,330.36 | 461,123.48 | 与资产相关 | ||||
| 编辑加工系统ERP数字化平台 | 3,738,860.73 | 401,422.02 | 3,337,438.71 | 与资产相关 | ||||
| 编辑出版发行ERP数字化平台 | 374,999.98 | 25,000.02 | 349,999.96 | 与资产相关 | ||||
| 基于全产业链的出版产业孵化平台建设 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | 与资产相关 |
25、股本
单位：元
| 期初余额 | 本次变动增减（+、-） | 期末余额 | |||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 182,032,500.00 | 182,032,500.00 | |||||
26、资本公积
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 116,459,015.47 | 116,459,015.47 | ||
| 其他资本公积 | 70,633.55 | 70,633.55 | ||
| 合计 | 116,529,649.02 | 116,529,649.02 |
27、盈余公积
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 25,322,566.85 | 25,322,566.85 | ||
| 合计 | 25,322,566.85 | 25,322,566.85 |
28、未分配利润
单位：元
| 项目 | 本期 | 上期 |
| 调整前上期末未分配利润 | 169,407,653.16 | 150,135,248.19 |
| 调整后期初未分配利润 | 169,407,653.16 | 150,135,248.19 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | -356,399.58 | 33,268,550.10 |
| 减：提取法定盈余公积 | 3,494,270.13 | |
| 应付普通股股利 | 15,472,759.13 | 10,501,875.00 |
| 期末未分配利润 | 153,578,494.45 | 169,407,653.16 |
29、营业收入和营业成本
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 93,625,717.15 | 65,884,467.28 | 78,830,195.49 | 53,326,760.66 |
| 其他业务 | 1,235,876.45 | 453,128.49 | 949,983.11 | 535,327.32 |
| 合计 | 94,861,593.60 | 66,337,595.77 | 79,780,178.60 | 53,862,087.98 |
30、税金及附加
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 城市维护建设税 | 21,539.20 | 39,384.01 |
| 教育费附加 | 14,955.86 | 27,396.54 |
| 房产税 | 416,376.69 | 374,710.34 |
| 土地使用税 | 557,170.71 | 534,809.91 |
| 车船使用税 | 3,400.00 | 3,400.00 |
| 印花税 | 54,875.50 | 57,461.50 |
| 地方水利基金 | 52.14 | 2,667.57 |
| 合计 | 1,068,370.10 | 1,039,829.87 |
31、销售费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 工资薪酬 | 5,802,663.15 | 4,680,071.37 |
| 市场推广费 | 2,998,358.40 | 1,687,623.72 |
| 发货费用 | 2,257,052.91 |
| 差旅费 | 1,506,987.65 | 1,037,305.46 |
| 宣传费 | 1,476,322.99 | 1,485,207.70 |
| 包装物 | 351,443.00 | 554,369.28 |
| 招待费 | 986,349.45 | 444,035.33 |
| 办公费 | 153,171.48 | 179,522.38 |
| 其他 | 768,960.12 | 394,231.26 |
| 合计 | 14,044,256.24 | 12,719,419.41 |
32、管理费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 工资薪酬 | 10,914,334.88 | 8,640,035.11 |
| 折旧摊销 | 3,414,121.58 | 2,978,973.25 |
| 办公费 | 1,606,320.81 | 1,956,217.83 |
| 业务招待费 | 1,417,890.76 | 1,235,139.63 |
| 差旅费 | 360,397.68 | 256,577.04 |
| 中介费 | 525,394.69 | 641,666.36 |
| 咨询服务费 | 431,087.00 | 471,698.10 |
| 房租 | 61,662.52 | 82,483.58 |
| 会议费 | 128,240.30 | |
| 财产保险 | 133,352.00 | |
| 其他 | 66,302.20 | 64,096.50 |
| 合计 | 18,925,752.42 | 16,460,239.40 |
33、研发费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 服务费 | 2,700.00 | 28,000.00 |
| 工资薪酬 | 1,820,148.38 | 46,056.48 |
| 折旧摊销 | 93,343.69 | 89,023.38 |
| 差旅费 | 123,538.47 | |
| 其他 | 153,745.90 | 50,117.64 |
| 合计 | 2,193,476.44 | 213,197.50 |
34、财务费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息支出 | 435,000.00 | |
| 减：利息收入 | 622,392.76 | 647,570.59 |
| 其他 | 45,512.79 | 26,364.36 |
| 合计 | -576,879.97 | -186,206.23 |
35、其他收益
单位：元
| 产生其他收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 增值税退税款 | 53,489.77 | |
| 与资产相关的政府补助摊销 | 670,664.94 | 674,261.76 |
| 个人所得税手续费返还 | 36,447.85 | 3,290.20 |
| 重点企业稳岗补贴 | 212,270.00 | |
| 其他 | 27.75 | 18,680.94 |
36、投资收益
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 2,273,750.82 | -1,657,719.06 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | 323,441.36 | -9,080.74 |
| 持有理财产品产生的投资收益 | 2,501,497.66 | 4,523,515.25 |
| 合计 | 5,098,689.84 | 2,856,715.45 |
37、公允价值变动收益
单位：元
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 交易性金融资产 | 1,159,730.04 | 1,279,670.59 |
| 合计 | 1,159,730.04 | 1,279,670.59 |
38、信用减值损失
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 其他应收款坏账损失 | -4,343.48 | -80,681.72 |
| 应收账款减值损失 | 1,354,311.16 | 610,083.66 |
| 合计 | 1,349,967.68 | 529,401.94 |
39、资产减值损失
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失 | -1,181,381.69 | -1,247,105.79 |
| 合计 | -1,181,381.69 | -1,247,105.79 |
40、资产处置收益
单位：元
| 资产处置收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 非流动资产处置损益 | 46,046.64 |
41、营业外收入
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 政府补助 | 104,700.00 | 16,876.00 | 104,700.00 |
| 其他 | 162,408.19 | 320,066.67 | 162,408.19 |
| 合计 | 267,108.19 | 336,942.67 | 267,108.19 |
计入当期损益的政府补助：
单位：元
| 补助项目 | 发放主体 | 发放原因 | 性质类型 | 补贴是否影响当年盈亏 | 是否特殊补贴 | 本期发生金额 | 上期发生金额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 基于互联网的图书O2O营销渠道建设 | 淄博高新技术产业开发区财政局 | 补助 | 因研究开发、技术更新及改造等获得的补助 | 否 | 否 | 25,000.02 | 24,999.91 | 与资产相关 |
| 文化产业发展专项资金 | 淄博高新技术产业开发区财政局 | 补助 | 因研究开发、技术更新及改造等获得的补助 | 否 | 否 | 137,912.52 | 139,933.49 | 与资产相关 |
| 电商服务平台项目 | 淄博高新技术产业开发区财政局 | 补助 | 因研究开发、技术更新及改造等获得的补助 | 否 | 否 | 81,330.36 | 82,906.39 | 与资产相关 |
| 编辑加工系统ERP数字化平台 | 淄博高新技术产业开发区财政局 | 补助 | 因研究开发、技术更新及改造等获得的补助 | 否 | 否 | 401,422.02 | 401,422.03 | 与资产相关 |
| 编辑出版发行ERP数字化平台 | 淄博高新技术产业开发区财政局 | 补助 | 因研究开发、技术更新及改造等获得的补助 | 否 | 否 | 25,000.02 | 24,999.94 | 与资产相关 |
| 就业补贴 | 淄博市人力资源和社会保障局 | 补助 | 因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补助 | 否 | 否 | 8,876.00 | 与收益相关 | |
| 人才补贴 | 淄博市人力资源和社会保障局 | 补助 | 因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补助 | 否 | 否 | 5,000.00 | 8,000.00 | 与收益相关 |
| 稳岗补贴 | 淄博市人力资源和社会保障局 | 补助 | 因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补助 | 否 | 否 | 212,270.00 | 与收益相关 | |
| 增值税退税 | 北京市朝阳区国家税务局 | 补助 | 因从事国家鼓励和扶持特定行业、产业而获得的补助（按国家级政策规定依法取得） | 否 | 否 | 53,489.77 | 与收益相关 | |
| 代扣个人所得税手续费返还 | 淄博市高新技术产业开发区税务局 | 补助 | 因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补助 | 否 | 否 | 39,624.29 | 3,290.20 | 与收益相关 |
| 以工代训补贴 | 淄博市人力资源和社会保障局 | 补助 | 因符合地方政府招商引资等地方性 | 否 | 否 | 38,500.00 | 与收益相关 |
| 扶持政策而获得的补助 | ||||||||
| 高新区人社中心失业动态监测补贴 | 淄博市人力资源和社会保障局 | 补助 | 因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补助 | 否 | 否 | 1,200.00 | 与收益相关 | |
| 孵化平台发展专项资金 | 淄博市科学技术局 | 补助 | 因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补助 | 否 | 否 | 60,000.00 | 与收益相关 |
42、营业外支出
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 对外捐赠 | 22,000.00 | 150,000.00 | 22,000.00 |
| 非流动资产毁损报废损失 | 27,294.16 | ||
| 其他 | 93,600.68 | 93,600.68 | |
| 合计 | 115,600.68 | 177,294.16 | 115,600.68 |
43、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 | -3,102,372.71 | 1,011,516.81 |
| 递延所得税费用 | 3,296,342.35 | -116,123.07 |
| 合计 | 193,969.64 | 895,393.74 |
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
| 项目 | 本期发生额 |
| 利润总额 | 200,723.16 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 50,180.79 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -193,850.81 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 2,000.00 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 335,639.66 |
| 所得税费用 | 193,969.64 |
44、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 保证金 | 1,643,795.00 | 975,000.00 |
| 利息收入 | 622,321.04 | 646,652.96 |
| 租赁收入 | 1,999,212.03 | |
| 政府补助 | 2,143,954.99 | 232,436.20 |
| 其他 | 1,823,335.30 | 1,178,544.88 |
| 合计 | 8,232,618.36 | 3,032,634.04 |
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 经营性期间费用 | 17,631,597.97 | 9,513,227.95 |
| 保证金 | 845,500.00 | 625,000.00 |
| 其他 | 4,306,490.15 | 5,859,884.88 |
| 合计 | 22,783,588.12 | 15,998,112.83 |
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 收回理财产品 | 450,000,000.00 | 317,000,000.00 |
| 合计 | 450,000,000.00 | 317,000,000.00 |
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 购买理财产品 | 420,000,000.00 | 315,000,000.00 |
| 合计 | 420,000,000.00 | 315,000,000.00 |
45、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量： | -- | -- |
| 净利润 | 6,753.52 | -683,459.70 |
| 加：资产减值准备 | -168,585.99 | 717,703.85 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 2,591,085.50 | 1,904,470.14 |
| 使用权资产折旧 | 104,503.59 | |
| 无形资产摊销 | 1,347,050.53 | 1,191,324.22 |
| 长期待摊费用摊销 | ||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | -46,046.64 | |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 27,294.16 | |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | -1,279,670.59 | |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 7,296.41 | 435,000.00 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -6,258,419.88 | -2,856,715.45 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | 2,863,916.61 | -15,429.85 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | 432,425.74 | -93,633.06 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -18,060,074.48 | -13,203,333.59 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | 54,068,025.33 | 17,590,940.91 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | -82,565,577.53 | -50,250,238.59 |
| 其他 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | -45,677,647.29 | -46,515,747.55 |
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | -- | -- |
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3．现金及现金等价物净变动情况： | -- | -- |
| 现金的期末余额 | 75,165,137.02 | 102,940,860.40 |
| 减：现金的期初余额 | 102,156,163.65 | 124,715,420.88 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | -26,991,026.63 | -21,774,560.48 |
（2）本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
| 金额 | |
| 本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 | 281,842.77 |
| 其中： | -- |
| 山东世纪鸿优教育科技有限公司 | 615,000.00 |
| 减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 | |
| 其中： | -- |
| 山东世纪鸿优教育科技有限公司 | 333,157.23 |
| 加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 | |
| 其中： | -- |
| 处置子公司收到的现金净额 | 281,842.77 |
（3）现金和现金等价物的构成
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、现金 | 75,165,137.02 | 102,156,163.65 |
| 其中：库存现金 | 164,855.60 | 275,369.05 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 74,885,649.33 | 101,710,096.50 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 114,632.09 | 170,698.10 |
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 75,165,137.02 | 102,156,163.65 |
46、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元
| 种类 | 金额 | 列报项目 | 计入当期损益的金额 |
| 基于互联网的图书O2O营销渠道建设 | 25,000.02 | 其他收益 | 25,000.02 |
| 文化产业发展专项资金 | 137,912.52 | 其他收益 | 137,912.52 |
| 电商服务平台项目 | 81,330.36 | 其他收益 | 81,330.36 |
| 编辑加工系统ERP数字化平台 | 401,422.02 | 其他收益 | 401,422.02 |
| 编辑出版发行ERP数字化平台 | 25,000.02 | 其他收益 | 25,000.02 |
| 代扣个人所得税手续费返还 | 39,624.29 | 其他收益 | 39,624.29 |
| 人才补贴 | 5,000.00 | 营业外收入 | 5,000.00 |
| 以工代训补贴 | 38,500.00 | 营业外收入 | 38,500.00 |
| 高新区人社中心失业动态监测补贴 | 1,200.00 | 营业外收入 | 1,200.00 |
| 孵化平台发展专项资金 | 60,000.00 | 营业外收入 | 60,000.00 |
八、合并范围的变更
1、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
√ 是 □ 否
单位：元
| 子公司名称 | 股权处置价款 | 股权处置比例 | 股权处置方式 | 丧失控制权的时点 | 丧失控制权时点的确定依据 | 处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享有该子公司净资产份额的差额 | 丧失控制权之日剩余股权的比例 | 丧失控制权之日剩余股权的账面价值 | 丧失控制权之日剩余股权的公允价值 | 按照公允价值重新计量剩余股权产生的利得或损失 | 丧失控制权之日剩余股权公允价值的确定方法及主要假设 | 与原子公司股权投资相关的其他综合收益转入投资损益的金额 |
| 山东世纪鸿优教育科技有限公司 | 615,000.00 | 41.00% | 转让 | 2021年06月30日 | 工商变更 | 259,217.60 | 10.00% | 150,000.00 |
其他说明：
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 北京天梯志鸿教育科技有限责任公司 | 北京市 | 北京市 | 教育信息化 | 81.17% | 同一控制下合并 | |
| 山东鸿翼教育科技有限公司 | 山东省淄博市 | 山东省淄博市 | 投资平台 | 100.00% | 新设 | |
| 山东鸿晖教育科技有限公司 | 山东省淄博市 | 山东省淄博市 | 投资平台 | 50.98% | 新设 | |
| 山东佰鸿壹铭教育科技有限公司 | 山东省淄博市 | 山东省淄博市 | 图书策划、发行 | 51.00% | 新设 | |
| 山东先德睿图书有限公司 | 山东省淄博市 | 山东省淄博市 | 图书策划、发行 | 51.00% | 新设 | |
| 山东志鸿超仁图书有限公司 | 山东省淄博市 | 山东省淄博市 | 图书策划、发行 | 51.00% | 新设 | |
| 山东优易练图书有限公司 | 山东省淄博市 | 山东省淄博市 | 图书策划、发行 | 51.00% | 新设 | |
| 北京小鸿文化传媒有限公司 | 北京市 | 北京市 | 图书策划、发行 | 70.00% | 新设 | |
| 淄博鸿书坊文化传播有限责任公司 | 山东省淄博市 | 山东省淄博市 | 图书策划服务 | 64.50% | 新设 | |
| 山东天易鸿图教育科技有限公司 | 山东省淄博市 | 山东省淄博市 | 图书策划、发行 | 51.00% | 新设 | |
| 山东尚鸿升学帮 | 山东省淄博市 | 山东省淄博市 | 教育服务 | 35.00% | 新设 | |
| 教育咨询有限公司注 | ||||||
| 山东小仙文化创意有限公司 | 山东省淄博市 | 山东省淄博市 | 文创产品研发 | 51.00% | 新设 | |
| 贵州新华鸿晖文化传媒有限公司 | 贵州省贵阳市 | 贵州省贵阳市 | 图书发行 | 51.00% | 新设 |
注：根据山东尚鸿升学帮教育咨询有限公司章程约定，公司全资子公司山东鸿翼教育科技有限公司持有的表决权比例为51%，且为升学帮公司第一大股东，同时升学帮公司执行董事、总经理等关键管理人员由本公司委派，对升学帮公司财务、经营等方面具有实质控制权，故将其纳入合并报表范围。
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
| 合营企业或联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 北京云鼎天元投资合伙企业（有限合伙） | 北京市 | 北京市 | 投资管理；资产管理；投资咨询 | 30.00% | 权益法 | |
| 嘉兴连鸿界图股权投资合伙企业（有限合伙） | 浙江省嘉兴市 | 浙江省嘉兴市 | 股权投资及相关咨询服务 | 47.62% | 权益法 | |
（2）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
| 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |||
| 北京云鼎天元投资合伙企业（有限合伙） | 嘉兴连鸿界图股权投资合伙企业（有限合伙） | 北京云鼎天元投资合伙企业（有限合伙） | 嘉兴连鸿界图股权投资合伙企业（有限合伙） | |
| 流动资产 | 111,150,399.88 | 17,877,890.57 | 60,575,762.27 | 17,903,366.47 |
| 非流动资产 | 38,486,823.16 | 99,355,573.06 | ||
| 资产合计 | 149,637,223.04 | 17,877,890.57 | 159,931,335.33 | 17,903,366.47 |
| 流动负债 | 1,670,696.21 | 2,000.00 | 4,774,121.23 | 2,000.00 |
| 负债合计 | 1,670,696.21 | 2,000.00 | 4,774,121.23 | 2,000.00 |
| 归属于母公司股东权益 | 147,966,526.83 | 17,875,890.57 | 155,157,214.10 | 17,901,366.47 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 42,706,071.84 | 7,937,663.81 | 39,925,519.63 | 7,955,353.94 |
| 对联营企业权益投资的账面价值 | 42,706,071.84 | 7,937,663.81 | 39,925,519.63 | 7,955,353.94 |
| 营业收入 | 166,528.10 | |||
| 净利润 | 11,585,634.19 | -25,475.90 | -5,980,365.92 | -90,404.71 |
| 综合收益总额 | 11,585,634.19 | -25,475.90 | -5,980,365.92 | -90,404.71 |
（3）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
| 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |
| 合营企业： | -- | -- |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | -- | -- |
| 联营企业： | -- | -- |
| 投资账面价值合计 | 1,264,781.44 | 1,753,755.11 |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | -- | -- |
| --净利润 | -494,670.02 | -444,374.93 |
| --综合收益总额 | -494,670.02 | -444,374.93 |
十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括股权投资、借款、应收账款、应付账款，各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
（一)风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
1、信用风险
2021年6月30日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失。为降低信用风险，本公司控制信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
本公司采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。信用风险集中按照客户进行管理。截止2021年6月30日，本公司存在特定信用集中风险，本期应收账款的50.65%来源于前五名客户。
2、流动性风险
管理流动性风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本集团经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
| （一）交易性金融资产 | 221,159,730.04 | |||
| 1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 221,159,730.04 | |||
| （1）债务工具投资 | 221,159,730.04 | |||
| （八）其他非流动金融资产 | 1,250,000.00 | |||
| 二、非持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
2、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
本公司第二层次公允价值计量项目为持有的理财产品，本公司在确定公允价值时，优先选择公开发布的期末单位净值，若无法直接获取公布的期末净值，本公司将采用管理人公布的估值对第二层次公允价值计量项目进行估值。
3、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
本公司第三层次公允价值计量项目为对非上市公司的权益投资，该等投资的公允价值主要采用最近融资价格法，即选择被投资企业最近一次融资价格对非上市股权进行估值，根据融资时间给予一定的流动性折扣；采用市场乘数法即可比公司法，选择与目标公司重要财务指针类似的相同行业的可比公司，考虑流动性折扣，确定非上市股权公允价值。无法采用可比公司乘数法的非上市公司权益投资，由于其成本代表了对公允价值的恰当估计，因此以截至资产负债表日的投资成本来确定公允价值。
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本企业的持股比例 | 母公司对本企业的表决权比例 |
| 北京志鸿教育投资有限公司 | 北京市 | 投资管理 | 44,000,000 | 46.71% | 46.71% |
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是任志鸿。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、1、在子公司中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、2、在合营企业或联营企业中的权益。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
| 合营或联营企业名称 | 与本企业关系 |
| 北京数传同创科技有限公司 | 联营企业 |
| 北京云鼎天元投资合伙企业（有限合伙） | 联营企业 |
4、其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
| 任志鸿、任伦、于宝增、张学军、张立杰、祝慧烨、梁仕念、潘石坚、杨文轩、王凯、李清民、柳淑娟、善静宜、杨凯、翟维全 | 公司董监高 |
| 淄博华鸿物流有限公司 | 受同一控制 |
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 获批的交易额度 | 是否超过交易额度 | 上期发生额 |
| 淄博华鸿物流有限公司 | 项目管理服务费、代收电费 | 376,848.40 | 1,357,800.00 | 否 | |
| 北京数传同创科技有限公司 | 技术服务费 | 150,000.00 | 150,000.00 |
（2）关联租赁情况
单位：元
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁费 | 上期确认的租赁费 |
| 任志鸿 | 办公楼租赁 | 46,200.00 | 46,200.00 |
| 淄博华鸿物流有限公司 | 办公楼租赁 | 115,350.45 |
（3）关联担保情况
公司实际控制人任志鸿作为担保方，为公司与人教教材中心有限责任公司之间的教辅图书采购交易提供连带责任保证。
（4）关联方资产转让、债务重组情况
单位： 元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 淄博华鸿物流有限公司 | 公司向华鸿物流购买位于淄博市高新区民祥北路7号华鸿产业园三期部分不动产及办公设备等相关资产 | 16,500,000.00 | |
| 北京云鼎天元投资合伙企业（有限合伙） | 子公司鸿翼教育受让云鼎天元持有的北京数传同创科技有限公司490万元认缴出资额 | 0.00 |
（5）关键管理人员报酬
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 关键管理人员报酬 | 1,516,716.00 | 1,454,532.00 |
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 其他应收款 | 淄博华鸿物流有限公司 | 700,000.00 | 7,000.00 | 350,000.00 | 3,500.00 |
| 张立杰 | 15.00 | 0.15 | |||
| 任伦 | 15.00 | 0.15 | |||
（2）应付项目
单位：元
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 其他应付款 | 任志鸿 | 46,200.00 | 53,550.00 |
十三、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
（1）资本承诺
单位：元
| 项 目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 已签约但尚未于财务报表中确认的 | ||
| —对外投资承诺 | 22,488,300.00 | 31,273,321.55 |
| 合 计 | 22,488,300.00 | 31,273,321.55 |
注：截至2021年6月30日，公司对外投资设立的子公司及参股公司尚未实缴出资金额总计2,248.83万元。
2、或有事项
（1）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
十四、其他重要事项
1、其他
截至2021年6月30日，本公司不存在应披露的其他重要事项。
十五、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 112,077,608.01 | 100.00% | 1,598,645.97 | 1.43% | 110,478,962.04 | 174,117,610.30 | 100.00% | 3,106,885.77 | 1.78% | 171,010,724.53 |
| 其中： | ||||||||||
| 账龄组合 | 111,665,062.86 | 99.63% | 1,598,645.97 | 1.43% | 110,066,416.89 | 173,162,582.99 | 99.45% | 3,106,885.77 | 1.78% | 170,055,697.22 |
| 关联组合 | 412,545.15 | 0.37% | 412,545.15 | 955,027.31 | 0.55% | 955,027.31 | ||||
| 合计 | 112,077,608.01 | 1,598,645.97 | 110,478,962.04 | 174,117,610.30 | 3,106,885.77 | 171,010,724.53 |
按组合计提坏账准备：
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1年以内 | 108,067,906.70 | 1,080,679.07 | 1.00% |
| 1至2年 | 2,074,297.64 | 208,674.34 | 10.06% |
| 2至3年 | 1,522,858.52 | 309,292.57 | 20.31% |
| 3年以上 | |||
| 合计 | 111,665,062.86 | 1,598,645.97 | -- |
按组合计提坏账准备：
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 合并范围内关联方 | 412,545.15 | ||
按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 108,078,842.48 |
| 1至2年 | 2,229,918.14 |
| 2至3年 | 1,768,847.39 |
| 减：坏账准备 | -1,598,645.97 |
| 合计 | 111,665,062.86 |
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 账龄组合 | 3,106,885.77 | 1,356,239.80 | 152,000.00 | 1,598,645.97 | ||
| 合计 | 3,106,885.77 | 1,356,239.80 | 152,000.00 | 1,598,645.97 | ||
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的应收账款 | 152,000.00 |
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
| 单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
| 济南市长清区华东师范大学济南实验学校 | 项目款 | 152,000.00 | 法院判决 | 内部审批 | 否 |
| 合计 | -- | 152,000.00 | -- | -- | -- |
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本公司按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为56,764,348.62元，占应收账款期末余额合计数的比例为
50.64%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为632,769.49元。
2、其他应收款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应收款 | 17,350,975.42 | 17,662,259.03 |
| 合计 | 17,350,975.42 | 17,662,259.03 |
（1）其他应收款
1)其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 往来款 | 4,507,331.84 | 4,661,796.52 |
| 备用金 | 417,348.09 | 667,403.05 |
| 保证金 | 12,210,930.00 | 12,147,930.00 |
| 保险 | 462,494.70 | 463,761.33 |
| 其他 | 163,025.73 | 127,572.42 |
| 减：坏账准备 | -410,154.94 | -406,204.29 |
| 合计 | 17,350,975.42 | 17,662,259.03 |
2)坏账准备计提情况
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2021年1月1日余额 | 406,204.29 | 406,204.29 | ||
| 2021年1月1日余额在本期 | —— | —— | —— | —— |
| 本期计提 | 3,950.65 | 3,950.65 | ||
| 2021年6月30日余额 | 410,154.94 | 410,154.94 |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 15,477,549.59 |
| 1至2年 | 122,153.52 |
| 2至3年 | 583,689.94 |
| 3年以上 | 1,577,737.31 |
| 3至4年 | 1,288,737.31 |
| 4至5年 | 107,000.00 |
| 5年以上 | 182,000.00 |
| 合计 | 17,761,130.36 |
3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 保证金组合 | 364,437.90 | 1,890.00 | 366,327.90 | |||
| 暂付款组合 | 11,311.64 | -5,507.90 | 5,803.74 | |||
| 账龄组合 | 30,454.75 | 7,568.55 | 38,023.30 | |||
| 合计 | 406,204.29 | 3,950.65 | 410,154.94 | |||
5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 人教教材中心有限责任公司 | 保证金 | 11,850,000.00 | 1年以内 | 66.72% | 355,500.00 |
| 北京天梯志鸿教育科技有限责任公司 | 往来款 | 1,705,737.01 | 2年以上 | 9.60% | |
| 淄博华鸿物流有限公司 | 往来款 | 700,000.00 | 1年以内 | 3.94% | 7,000.00 |
| 淄博铭伦商业管理有限公司 | 往来款 | 694,223.52 | 2年以内 | 3.91% | 15,460.04 |
| 支付宝（中国）网络技术有限公司 | 保证金 | 263,000.00 | 1年以内、3年以上 | 1.48% | 7,890.00 |
| 合计 | -- | 15,212,960.53 | -- | 85.65% | 385,850.04 |
3、长期股权投资
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 32,547,019.17 | 32,547,019.17 | 27,621,997.62 | 27,621,997.62 | ||
| 合计 | 32,547,019.17 | 32,547,019.17 | 27,621,997.62 | 27,621,997.62 | ||
（1）对子公司投资
单位：元
| 被投资单位 | 期初余额(账面价值) | 本期增减变动 | 期末余额(账面价值) | 减值准备期末余额 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 北京天梯志鸿教育科技有限责任公司 | 4,947,019.17 | 4,947,019.17 | |||||
| 山东鸿翼教育科技有限公司 | 22,674,978.45 | 2,325,021.55 | 25,000,000.00 | ||||
| 山东鸿晖教育科技有限公司 | 2,600,000.00 | 2,600,000.00 | |||||
| 合计 | 27,621,997.62 | 4,925,021.55 | 32,547,019.17 | ||||
4、营业收入和营业成本
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 75,346,084.64 | 54,647,409.50 | 71,609,754.02 | 48,074,762.78 |
| 其他业务 | 1,673,012.81 | 597,611.78 | 1,366,279.57 | 442,643.62 |
| 合计 | 77,019,097.45 | 55,245,021.28 | 72,976,033.59 | 48,517,406.40 |
5、投资收益
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 2,780,552.21 | -1,435,287.82 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | -9,080.74 | |
| 持有理财产品产生的投资收益 | 2,501,497.66 | 4,523,515.25 |
| 合计 | 5,282,049.87 | 3,079,146.69 |
十六、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位：元
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益 | 45,751.46 | |
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 816,108.20 | |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | 6,258,419.88 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 161,944.13 | |
| 减：所得税影响额 | 1,845,800.19 | |
| 少数股东权益影响额 | 4,211.38 |
| 合计 | 5,432,212.10 | -- |
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率 | 每股收益 | |
| 基本每股收益（元/股） | 稀释每股收益（元/股） | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | -0.07% | -0.002 | -0.002 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | -1.17% | -0.03 | -0.03 |