公司代码:603088 公司简称:宁波精达
宁波精达成形装备股份有限公司
2021年半年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完
整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 本半年度报告未经审计。
四、 公司负责人郑良才、主管会计工作负责人刘明君及会计机构负责人(会计主管人员)刘明君声明:保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
无
六、 前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述,不构成公司对投资者的实质承诺,敬请投资者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况?
否
九、 是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性否
十、 重大风险提示
公司已在本报告中详细阐述公司可能面临的各种风险,敬请查阅本年度报告第三节管理层讨论与分析中“可能面对的风险”部分。
十一、 其他
□适用 √不适用
目录
第一节 释义 ...... 4
第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 4
第三节 管理层讨论与分析 ...... 7
第四节 公司治理 ...... 14
第五节 环境与社会责任 ...... 15
第六节 重要事项 ...... 17
第七节 股份变动及股东情况 ...... 24
第八节 优先股相关情况 ...... 27
第九节 债券相关情况 ...... 27
第十节 财务报告 ...... 28
备查文件目录 | 载有公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人 员)签名并盖章的会计报表。 |
报告期内,本公司在《中国证券报》《上海证券报》上公开披露过的公司文件正本及公告的原稿。 |
第一节 释义
在本报告书中,除非文义另有所指,下列词语具有如下含义:
常用词语释义 | ||
本公司、公司、精达成形 | 指 | 宁波精达成形装备股份有限公司 |
成形控股 | 指 | 宁波成形控股有限公司,系本公司控股股东 |
广达投资 | 指 | 宁波广达投资有限公司,系本公司股东 |
精微投资 | 指 | 宁波精微投资有限公司,系本公司股东 |
美洲精达 | 指 | JDM JINGDA MACHINE AMERICAS |
扬州精善达 | 指 | 扬州精善达伺服成形装备有限公司 |
中山精达 | 指 | 中山精达特克机械有限公司 |
中国证监会 | 指 | 中国证券监督管理委员会 |
证券交易所 | 指 | 上海证券交易所 |
股东大会 | 指 | 宁波精达成形装备股份有限公司股东大会 |
公司董事会、监事会 | 指 | 宁波精达成形装备股份有限公司董事会、监事会 |
公司章程 | 指 | 宁波精达成形装备股份有限公司章程 |
元 | 指 | 人民币元 |
报告期 | 指 | 2021年1月1日至2021年6月30日 |
公司的中文名称 | 宁波精达成形装备股份有限公司 |
公司的中文简称 | 宁波精达 |
公司的外文名称 | JDM JingDaMachine(Ningbo)Co.Ltd |
公司的外文名称缩写 | JDM |
公司的法定代表人 | 郑良才 |
董事会秘书 | 证券事务代表 | |
姓名 | 刘明君 | 徐慧幸 |
联系地址 | 宁波江北投资创业园区 | 宁波江北投资创业园区 |
电话 | 0574-87562563 | 0574-87562563 |
传真 | 0574-87562563 | 0574-87562563 |
电子信箱 | dm@nbjingda.com | dm@nbjingda.com |
公司注册地址 | 江北投资创业园区 |
公司注册地址的历史变更情况 | 315033 |
公司办公地址 | 宁波江北投资创业园区 |
公司办公地址的邮政编码 | 315033 |
公司网址 | http://www.nbjingda.com.cn/ |
电子信箱 | jdm@nbjingda.com |
报告期内变更情况查询索引 |
公司选定的信息披露报纸名称 | 《上海证券报》 |
登载半年度报告的网站地址 | http://www.sse.com.cn/ |
公司半年度报告备置地点 | 公司董事会办公室 |
报告期内变更情况查询索引 |
股票种类 | 股票上市交易所 | 股票简称 | 股票代码 | 变更前股票简称 |
A股 | 上海证券交易所 | 宁波精达 | 603088 |
主要会计数据 | 本报告期 (1-6月) | 上年同期 | 本报告期比上年同期增减(%) |
营业收入 | 240,260,580.22 | 173,492,658.98 | 38.48 |
归属于上市公司股东的净利润 | 34,554,984.37 | 29,504,232.85 | 17.12 |
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 | 28,192,985.29 | 24,748,933.57 | 13.92 |
经营活动产生的现金流量净额 | 35,578,981.43 | 28,294,561.15 | 25.74 |
本报告期末 | 上年度末 | 本报告期末比上年度末增减(%) | |
归属于上市公司股东的净资产 | 492,813,081.20 | 557,036,800.98 | -11.53 |
总资产 | 932,230,990.42 | 925,689,339.90 | 0.71 |
主要财务指标 | 本报告期 (1-6月) | 上年同期 | 本报告期比上年同期增减(%) |
基本每股收益(元/股) | 0.11 | 0.10 | 10.00 |
稀释每股收益(元/股) | 0.11 | 0.10 | 10.00 |
扣除非经常性损益后的基本每股收益(元/股) | 0.09 | 0.08 | 12.50 |
加权平均净资产收益率(%) | 6.19 | 5.34 | 增加0.85个百分点 |
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率(%) | 5.35 | 4.64 | 增加0.71个百分点 |
公司主要会计数据和财务指标的说明
□适用 √不适用
八、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
九、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 | 金额 | 附注(如适用) |
非流动资产处置损益 | -1,509,414.63 | |
越权审批,或无正式批准文件,或偶发性的税收返还、减免 | ||
计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 | 7,203,270.58 | |
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
非货币性资产交换损益 | ||
委托他人投资或管理资产的损益 | ||
因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | ||
债务重组损益 | ||
企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等 | ||
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | ||
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资 | 1,488,377.21 |
取得的投资收益 | ||
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 | ||
对外委托贷款取得的损益 | ||
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | ||
受托经营取得的托管费收入 | ||
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 69,954.32 | |
其他符合非经常性损益定义的损益项目 | ||
少数股东权益影响额 | 219,480.47 | |
所得税影响额 | -1,109,668.87 | |
合计 | 6,361,999.08 |
二、 报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
1、技术优势
公司自成立以来一直注重技术创新,针对换热器、新能源、芯片等细分行业不断设计开发高附加值的产品,提升企业的核心竞争力。公司建有与自身发展相适应的技术中心,具有较强的研发和创新能力,拥有一支由数十位行业资深专家牵头组成的结构合理、专业齐全的研发团队。公司拥有SOLIDWORKS、MASTERCAM、PLM、ERP 等软件构成的全三维CAD/CAM数字化设计、制造和管理研发平台,拥有多项行业领先并能为客户创造价值的核心技术。公司通过自主研发,不断推出新产品,目前公司拥有专利112项(其中发明专利23项),为公司的产品提供了有力的技术保障。
2、装备优势
公司拥有国际知名品牌高精尖数控加工设备200多台;拥有大型三坐标测量仪、LK三坐标测量仪、二维测高仪等先进检测设备,保证了关键零部件的加工精度和效率。
3、市场与客户资源优势
公司经过多年的经营与发展,积累了长期稳定的家用、商用、汽车空调的客户资源。近年来,经过市场开拓,增加了汽车新能源电池、汽车钣金、电机的优质客户和通讯电子客户。公司产品不仅畅销国内,还出口到70余个国家和地区。长期稳定的客户资源为公司盈利的稳定性与持续性奠定了坚实的基础。
4、品牌优势
公司20余年专注于高速精密压力机、伺服成形压力机、空调智能化生产线等机床,长期注重产品的研制开发与质量控制,致力于品牌建设,商标,在行业内具有较高的知名度和影响力,巩固了下游客户对“精达”的品牌忠诚度。
5、高素质的人力资源队伍和管理体系
公司拥有一批具有丰富管理经验及专业知识的高级管理人才,主要管理人员在换热器成套装备、压力机装备和汽车微通道换热器装备等具有超过20年的实践经验。经过多年的管理经验积累,建立了完善的经营管理体系。公司已全面实施ERP等系统,使得公司的管理效率持续提升,公司的管理人才和管理体系为公司的持续发展提供了保障。
6、完备的售后服务网络优势
公司除了在宁波总部设立客户服务部之外,还在主要客户所在区域设立了销售服务点。完善的销售与售后服务网络能为国内外客户提供更方便、快捷的销售与售后服务,为公司在业内树立了良好的品牌形象。
三、 经营情况的讨论与分析
2021年,面对疫情的错综复杂,公司一方面做好海外疫情的应对工作,另一方面积极拓展国内市场,公司生产、销售、利润都保持了增长的态势。
在经营管理方面,主要做了以下工作:
(一)精益生产和企业自运行机制
2021年公司引进精益生产和企业自运行机制,对公司业务流程升级设计,公司资源再组织,并对企业经营管理体系进行科学精巧的设计,提高公司运营效率。
(二)新产品研发有新进展
1、继续保持在换热器装备行业的领先地位,打造“专新特精”,保持高强度研发投入,公司在翅片存取机研发的成功基础上,优化了翅片冲床的整体优势,巩固了翅片高速冲在市场上的绝对优势,与美的等空调企业的合作更加精密。改进后的无屑切割一体机,大幅度的减少了斜口的比例,尤其是5mm铜管上得到了使用。此设备可以提高铜的利用率,可以免去清洗环节,减少了环境的污染。
2、紧密围绕国家“碳中和”的战略目标,抓住新能源汽车高速发展的机遇,加大与新能源汽车配套生产装备的研发,同时对于自身设备也以提高效率等手段提高节能水平。围绕新能源汽车核心零件电池外壳生产设备,采用多种解决方案,以多连杆和伺服方式设计的铝方壳拉伸设备,已批量推向市场。钢壳4680的拉伸设备也已完成样机生产。新一代的圆壳拉伸设备即以冲杯机和凸轮机连续生产线,可达到每分钟1000个的生产效率将于下半年完成研发。
生产新能源电机中的盖板,防爆片等设备也已经完成研发并批量投放市场包括GD300,GD600系列的铝盖板生产线,CGA80,CGA60系列的防爆片生产线也已推向市场。
应用于汽车储能电池的铅基电池板栅生产线,其广泛应用可以大幅度减少铅的使用,并提高电池容量。
公司有20年历史的马达铁芯高速压力机,伴随着新能源汽车的发展,订单有所提升。其中台面为3.7米的多点施力超精密压力机推向市场后广受欢迎,主要用于生产新能源动力电机。终端客户有知名品牌。
3、持续深入开展关键零部件等“卡脖子”技术的研发和生产,公司在2021年上半年研发成功多动力输入行星齿轮箱,解决伺服压力机核心部件的关键技术,大幅度降低伺服压力机的成本,为推进伺服压力机的市场奠定基础,(据介绍国外压力机伺服化大概在70%左右,国内大概在30%左右)。研发并完成超精密凸轮设计和精密加工技术,包含材料选用,曲线设计,精密研磨等关键工艺,解决拉伸压力机的下死点精度问题,高速机械手输送的惯性问题以及摆动式压力机的摆动问题等。完成高精度曲轴加工精度问题,曲轴偏心的精度达到0.015mm水平,曲轴光洁度达到
0.2μm水平,大大提高了在铜瓦结构下的压力机精度。广泛使用非调质钢,减少了材料使用量,减少了加工工序,提高了零件性能。这些关键技术的研发和突破,增强了公司研发能力,产品的质量,也提高了设备寿命。公司的研发也从功能性研究,逐步深入基础性研究,逐步缩小与国外之间的差距。
4、推动软件研发和数字化改造。公司已经累计申请软件著作权15项,设备上的软件全部由公司自行编程完成,软件和自动化控制不仅有国外的系统,也有国内系统,减少了风险。所有设备增加了远程控制,远程调试功能,解决疫情条件下的服务。对于设备使用过程进行了数据收集,通过数据分析来改善设备的保养,调整以及新产品的研发。
(三)提升内部管理,提高品质
公司重新调整品质管理方针政策,严抓成机交付质量,追溯并强化过程管控,在制造过程中围堵不合格,并持续开展设计优化预防潜在不合格风险。建立师德制度,促进技师团队水平持续进步;同时,与宁波技师学院等专业院校扩大合作范围,引进优秀学生资源来公司实习,提供有竞争力的岗位,培养并留住青年人才。
报告期内公司经营情况的重大变化,以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来会有重大影响的事项
□适用√不适用
四、报告期内主要经营情况
(一) 主营业务分析
1 财务报表相关科目变动分析表
单位:元 币种:人民币
科目 | 本期数 | 上年同期数 | 变动比例(%) |
营业收入 | 240,260,580.22 | 173,492,658.98 | 38.48 |
营业成本 | 150,657,692.57 | 99,957,174.75 | 50.72 |
销售费用 | 16,112,021.49 | 16,080,419.30 | 0.20 |
管理费用 | 13,704,349.99 | 11,657,508.76 | 17.56 |
财务费用 | 4,171,577.03 | -4,472,115.43 | 193.28 |
研发费用 | 11,609,724.53 | 12,419,174.23 | -6.52 |
经营活动产生的现金流量净额 | 35,578,981.43 | 28,294,561.15 | 25.74 |
投资活动产生的现金流量净额 | -37,666,744.40 | -1,021,081.85 | -3,588.91 |
筹资活动产生的现金流量净额 | -61,038,080.35 | -59,637,344.76 | -2.35 |
分产品 | 营业收入 | 营业成本 | 毛利率(%) |
换热器自动化装备系列 | 11,503.56 | 7,250.60 | 36.97 |
精密压力机系列 | 7,753.44 | 5,684.46 | 26.68 |
微通道系列及其他 | 3,792.47 | 1,681.83 | 55.65 |
合计 | 23,049.47 | 14,616.89 | 36.58 |
分行业 | 营业收入 | 营业成本 | 毛利率(%) |
智能家居机床 | 14,297.40 | 9,473.73 | 33.74 |
新能源/普通汽车机床 | 6,335.21 | 3,787.10 | 40.22 |
通讯半导体/其他机床 | 2,416.86 | 1,356.06 | 43.89 |
合计 | 23,049.47 | 14,616.89 | 36.58 |
项目名称 | 本期期末数 | 本期期末数占总资产的比例(%) | 上年期末数 | 上年期末数占总资产的比例(%) | 本期期末金额较上年期末变动比例(%) | 情况说明 |
货币资金 | 121,803,323.84 | 13.07 | 184,812,831.45 | 19.96 | -34.09 | 购买银行理财产品和分红增加 |
交易性金融资产 | 81,385,127.00 | 8.73 | 42,700,000.00 | 4.61 | 90.60 | 购买银行理财产品增加 |
预付款项 | 5,697,830.93 | 0.61 | 3,870,840.55 | 0.42 | 47.20 | 材料等预付款增加 |
其他应收款 | 5,195,179.15 | 0.56 | 2,435,231.48 | 0.26 | 113.33 | 应收水电费和应收设备处置款增加 |
合同资产 | 47,584,733.66 | 5.1 | 32,876,833.97 | 3.55 | 44.74 | 质保期内应收账款增加 |
其他流动资产 | 793,177.31 | 0.09 | 330,580.91 | 0.04 | 139.93 | 增值税留抵税额增加 |
在建工程 | 534,105.45 | 0.06 | 2,591,979.70 | 0.28 | -79.39 | 待安装设备减少 |
其他非流动资产 | 2,950,943.30 | 0.32 | 518,250.00 | 0.06 | 469.41 | 预付设备款增加 |
短期借款 | 38,000,000.00 | 4.08 | 0 | 100.00 | 银行短期借款增加 | |
应付账款 | 109,682,644.64 | 11.77 | 78,353,534.28 | 8.46 | 39.98 | 应付材料款增加 |
应交税费 | 5,298,972.17 | 0.57 | 16,437,372.94 | 1.78 | -67.76 | 应交所得税、增值税等减少 |
递延所得税负债 | 1,899,714.54 | 0.2 | 1,271,531.40 | 0.14 | 49.40 | 固定资产折旧一次性扣除所得税影响 |
实收资本(或股本) | 307,328,000.00 | 32.97 | 219,520,000.00 | 23.71 | 40.00 | 送转股本所致 |
资本公积 | 63,402,462.45 | 6.8 | 96,330,462.45 | 10.41 | -34.18 | 转增股本所致 |
未分配利润 | 76,897,653.30 | 8.25 | 196,006,668.93 | 21.17 | -60.77 | 送股及分红所致 |
(六) 主要控股参股公司分析
√适用 □不适用
公司名称 | 主营业务 | 注册资本 | 持股比 | 总资产(元) | 净资产(元) | 净利润(元) |
扬州精善达 | 数控伺服成形装备、机械设备及配件的研发、设计、制造、销售、技术服务 | 1776.69万元 | 70.08% | 11,710,426.19 | 5,384,997.73 | -2,023,283.15 |
中山精达 | 生产、加工、销售机械设备、五金配件、空调器配件、电子零件 | 204.1万元 | 51.0044% | 18,151,604.65 | 13,136,920.04 | 871,280.07 |
美洲精达 | 安装调试、销售 | 55万美元 | 100.00% | 1,064,930.97 | 875,283.62 | 221,433.77 |
5、高素质技术工人流动的风险
高素质技术工人短缺是我国制造业面临的共性问题。公司一直注重技术工人的招聘和培养,建立并完善了对高素质技术工人的有效激励机制,为其提供较好的福利待遇。公司所处行业前景良好,市场对于拥有该行业经验的人才需求较高,若公司不能继续提供有竞争力的薪酬待遇,将导致部分员工因自身职业规划原因选择其他的发展路径而离开公司,公司将可能面临人才短缺的风险。
6、合同履约的风险
公司主要产品为定制型产品,随着市场竟争的日趋激烈,客户对产品的个性化定制程度、交货周期要求越来越高。定制型产品需经过产品设计、原材料采购、自制件加工、装配、调试等过程,需要合理的生产周期。因此,公司在交货期方面,可能会存在无法滿足客户要求的情况,存在合同履约的风险。
7、应收账款风险
公司主要产品为定制型产品,客户验收需要一定周期,可能会存在无法满足客户需求以及因交货周期所带来的合同履约风险所带来的应收账款账期延迟和坏账产生的风险。
8、汇率风险
随着公司海外战略的不断推进,公司海外业务销售收入实现快速增长,因此当汇率出现较大波动时,汇兑损益会对公司经营业绩产生一定的影响。
9、存货风险
因产品生产周期较长,可能会出现库存原材料、产成品等价格下跌的风险,另外汇率下跌也会导致存货跌价的风险;此外涉及到订单增加,会加大库存积压的风险。
(二) 其他披露事项
□适用√不适用
第四节 公司治理
一、 股东大会情况简介
会议届次 | 召开日期 | 决议刊登的指定网站的查询索引 | 决议刊登的披露日期 | 会议决议 |
2020年年度股东大会 | 2021年5月17日 | http://www.sse.com.cn/ | 2021年5月18日 | 2020年年度股东大会决议 |
三、利润分配或资本公积金转增预案
半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
是否分配或转增 | 否 |
每10股送红股数(股) | 0 |
每10股派息数(元)(含税) | 0 |
每10股转增数(股) | 0 |
利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明 | |
无 |
(三) 报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明
□适用 √不适用
(四) 有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息
□适用 √不适用
(五) 在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
□适用 √不适用
二、 巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况
□适用 √不适用
第六节 重要事项
一、承诺事项履行情况
(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
√适用 □不适用
承诺背景 | 承诺 类型 | 承诺方 | 承诺 内容 | 承诺时间及期限 | 是否有履行期限 | 是否及时严格履行 |
与首次公开发行相关的承诺 | 其他 | 实际控制人郑良才、徐俭芬、郑功 | 详见附注1 | 否 | 是 | |
其他 | 持股5%股东精微投资、广达投资 | 详见附注1 | 否 | 是 | ||
其他 | 控股股东成形控股,实际控制人郑良才、郑功、徐俭芬 | 详见附注2 | 否 | 是 | ||
其他 | 控股股东成形控股 | 详见附注3 | 否 | 是 |
附注3、启动稳定股价措施的条件
(1)、公司上市后三年内,如公司股票连续20个交易日除权后的加权平均价格(按当日交易数量加权平均,不包括大宗交易)低于公司上一会计年度经审计的除权后每股净资产值(以下简称“启动条件”),则公司将启动稳定股价措施。
(2)、稳定股价的具体措施
公司稳定股价的具体措施包括公司回购股份、控股股东增持公司股份和董事、高级管理人员增持公司股份。公司股票价格触发启动条件时,将按照前述顺序执行该等措施:
①公司回购
A公司为稳定股价之目的回购股份,应符合《上市公司回购社会公众股份管理办法(试行)》及《关于上市公司以集中竞价交易方式回购股份的补充规定》等相关法律、法规的规定,且不应导致公司股权分布不符合上市条件。
B公司股东大会对回购股份作出决议,须经出席会议的股东所持表决权的三分之二以上通过,公司持股5%以上的股东承诺就该等回购事宜在股东大会中投赞成票。
C公司为稳定股价之目的进行股份回购的,除应符合相关法律法规之要求之外,还应符合下列各项:
a、公司用于回购股份的资金总额累计不超过公司首次公开发行股票所募集资金的总额;
b、公司单次用于回购股份的资金总额不低于公司上一会计年度经审计的归属于母公司股东净利润的20%;
c、公司单次回购股份不超过公司总股本的2%。
D公司董事会公告回购股份预案后,公司股票若连续5个交易日除权后的加权平均价格(按当日交易数量加权平均,不包括大宗交易)超过公司上一会计年度经审计的除权后每股净资产值,公司董事会应作出决议终止回购股份事宜的决议,且在未来3个月内不再启动股份回购事宜。
②控股股东增持公司股份
A公司控股股东成形控股应在符合《上市公司收购管理办法》、《上市公司股东及其一致行动人增持股份行为指引》等法律法规的条件和要求的前提下,对公司股票进行增持:
a、公司回购股份方案实施期限届满之日后的10个交易日除权后的公司股份加权平均价格(按当日交易数量加权平均,不包括大宗交易)低于公司上一会计年度经审计的除权后每股净资产值;
b、公司回购股份方案实施完毕之日起的3个月内启动条件再次被触发。B控股股东单次用于增持公司股份的资金总额不低于自上一会计年度期初至审议通过本次稳定股价方案的股东大会日累计从公司取得的现金分红(如有)总额的20%。
C控股股东单次增持公司股份数量不超过公司总股本的2%。
③董事、高级管理人员增持公司股份
A下列任一条件发生时,在公司任职并领取薪酬的公司董事(不包括独立董事)、高级管理人员郑良才、郑功应在符合《上市公司收购管理办法》及《上市公司董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理规则》等法律法规的条件和要求的前提下,对公司股票进行增持:
a、控股股东增持股份方案实施期限届满之日后的10个交易日除权后的公司股份加权平均价格(按当日交易数量加权平均,不包括大宗交易)低于公司上一会计年度经审计的除权后每股净资产值;
b、控股股东增持股份方案实施完毕之日起的3个月内启动条件再次被触发。
B有义务增持的公司董事、高级管理人员用于增持公司股份的货币资金不少于该等董事、高级管理人员上一会计年度薪酬总和的30%,但不超过该等董事、高级管理人员上年度的薪酬总和。公司实际控制人郑良才、徐俭芬、郑功对该等增持义务的履行承担连带责任。
C在有义务增持的公司董事、高级管理人员增持完成后,如果公司股票价格再次出现连续20个交易日除权后的加权平均价格(按当日交易数量加权平均,不包括大宗交易)低于公司上一会计年度经审计的除权后每股净资产值,则公司应依照本预案的规定,依次开展公司回购、控股股东增持及董事、高级管理人员增持工作。
(3)、稳定股价措施的启动程序
①公司回购启动程序
A公司董事会应在上述公司回购启动条件触发之日起的15个交易日内作出回购股份的决议。
B公司董事会应当在作出回购股份决议后的2个工作日内公告董事会决议、回购股份预案,并发布召开股东大会的通知。C公司回购应在公司股东大会决议作出之日起次日开始启动回购,并应在履行相关法定手续后的30日内实施完毕。
二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况
□适用 √不适用
三、违规担保情况
□适用 √不适用
四、半年报审计情况
□适用 √不适用
五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况
□适用√不适用
六、破产重整相关事项
□适用√不适用
七、重大诉讼、仲裁事项
□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 √本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
八、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整改情况
□适用√不适用
九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
√适用□不适用
公司于2019年8月5日收到浙江省宁波市中级人民法院查封、扣押、冻结通知书(2019)浙02财执保267 号(以下简称“通知书”),根据通知书,广州亿合投资有限公司申请冻结成形控股持有的公司14,300,000股及孳息,冻结股东郑良才持有公司的9,016,000股及孳息,冻结股东郑功持有公司的6,175,960股及孳息,上述财产冻结期限三年,为2019年8月1日至2022年7月31日。公司控股股东、实际控制人本次被冻结公司股份29,491,960股,占一致行动人持有公司股份的31.08%,占公司总股本的18.81%。
截至2021年8月12日,上述股东被浙江省宁波市中级人民法院裁定冻结的所持公司股份已全部解冻,持有的公司股份无冻结情形。
除上述情况,不存在数额较大债务到期未清偿等不良诚信状况。
十、重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
4、 涉及业绩约定的,应当披露报告期内的业绩实现情况
□适用 √不适用
(三) 共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用√不适用
(四) 关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(五) 公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务
□适用 √不适用
(六) 其他重大关联交易
□适用√不适用
(七) 其他
□适用√不适用
十一、重大合同及其履行情况
1 托管、承包、租赁事项
□适用 √不适用
2 报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况
□适用 √不适用
3 其他重大合同
□适用 √不适用
十二、其他重大事项的说明
□适用 √不适用
第七节 股份变动及股东情况
一、股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
单位:万股
本次变动前 | 本次变动增减(+,-) | 本次变动后 | |||||||
数量 | 比例(%) | 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | 数量 | 比例(%) | |
一、有限售条件股份 | |||||||||
1、国家持股 | |||||||||
2、国有法人持股 | |||||||||
3、其他内资持股 | |||||||||
其中:境内非国有法人持股 | |||||||||
境内自然人持股 | |||||||||
4、外资持股 | |||||||||
其中:境外法人持股 | |||||||||
境外自然人持股 | |||||||||
二、无限售条件流通股份 | 21,952 | 100 | 5,488 | 3,292.80 | 8,780.80 | 30,732.80 | 100 | ||
1、人民币普通股 | 21,952 | 100 | 5,488 | 3,292.80 | 8,780.80 | 30,732.80 | 100 | ||
2、境内上市的外资股 | |||||||||
3、境外上市的外资股 | |||||||||
4、其他 | |||||||||
三、股份总数 | 21,952 | 100 | 5,488 | 3,292.80 | 8,780.80 | 30,732.80 | 100 |
2021年4月26日,公司第四届董事会第六次会议审议通过了《公司2020年度利润分配及资本公积转增股本的预案》,拟以实施2020年度分红派息股权登记日登记的总股本为基数,向全体股东每10股派发现金红利4.50元(含税),共计派发现金红利人民币98,784,000元(含税);以资本公积金向全体股东每10股转增1.5股,每10股派送红股2.5股.共计转增、送股87,808,000股,转增、送股后股本为307,328,000股。
3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响(如有)
□适用√不适用
4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 √不适用
(二) 限售股份变动情况
□适用 √不适用
二、股东情况
(一) 股东总数:
截止报告期末普通股股东总数(户) | 13,016 |
截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数(户) | 0 |
前十名股东持股情况 | |||||||
股东名称 (全称) | 报告期内增减 | 期末持股数量 | 比例(%) | 持有有限售条件股份数量 | 质押、标记或冻结情况 | 股东性质 | |
股份状态 | 数量 | ||||||
宁波成形控股有限公司 | 25,973,492 | 98,579,732 | 32.08 | 0 | 冻结 | 28,028,000 | 境内非国有法人 |
宁波广达投资有限公司 | 5,597,760 | 19,592,160 | 6.38 | 0 | 无 | 境内非国有法人 | |
郑良才 | 5,048,960 | 17,671,360 | 5.75 | 0 | 冻结 | 17,671,360 | 境内自然人 |
徐俭芬 | 5,048,960 | 17,671,360 | 5.75 | 0 | 无 | 境内自然人 | |
宁波精微投资有限公司 | 4,939,200 | 17,287,200 | 5.63 | 0 | 无 | 境内非国有法人 | |
郑功 | 3,458,538 | 12,104,882 | 3.94 | 0 | 冻结 | 12,104,881 | 境内自然人 |
徐国荣 | 963,200 | 3,371,200 | 1.10 | 0 | 无 | 境内自然人 | |||
郑慧珍 | 675,570 | 2,364,496 | 0.77 | 0 | 无 | 境内自然人 | |||
张小鸣 | 607,074 | 2,124,758 | 0.69 | 0 | 无 | 境内自然人 | |||
谢文杰 | 532,000 | 2,030,000 | 0.66 | 0 | 无 | 境内自然人 | |||
前十名无限售条件股东持股情况 | |||||||||
股东名称 | 持有无限售条件流通股的数量 | 股份种类及数量 | |||||||
种类 | 数量 | ||||||||
宁波成形控股有限公司 | 98,579,732 | 人民币普通股 | 98,579,732 | ||||||
宁波广达投资有限公司 | 19,592,160 | 人民币普通股 | 19,592,160 | ||||||
郑良才 | 17,671,360 | 人民币普通股 | 17,671,360 | ||||||
徐俭芬 | 17,671,360 | 人民币普通股 | 17,671,360 | ||||||
宁波精微投资有限公司 | 17,287,200 | 人民币普通股 | 17,287,200 | ||||||
郑功 | 12,104,882 | 人民币普通股 | 12,104,882 | ||||||
徐国荣 | 3,371,200 | 人民币普通股 | 3,371,200 | ||||||
郑慧珍 | 2,364,496 | 人民币普通股 | 2,364,496 | ||||||
张小鸣 | 2,124,758 | 人民币普通股 | 2,124,758 | ||||||
谢文杰 | 2,030,000 | 人民币普通股 | 2,030,000 | ||||||
前十名股东中回购专户情况说明 | 无 | ||||||||
上述股东委托表决权、受托表决权、放弃表决权的说明 | 无 | ||||||||
上述股东关联关系或一致行动的说明 | 股东宁波成形控股有限公司为公司控股股东,郑良才、徐俭芬、郑功为实际控制人。郑良才为宁波广达投资有限公司和宁波精微投资有限公司控股股东,自然人股东徐国荣、郑慧珍为实际控制人亲属。其他股东未知是否存在关联关系,也未知是否属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人 | ||||||||
表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明 | 无 |
姓名 | 职务 | 期初持股数 | 期末持股数 | 报告期内股份增减变动量 | 增减变动原因 |
郑良才 | 董事 | 12,622,400 | 17,671,360 | 5,048,960 | 送转股 |
郑功 | 董事 | 8,646,344 | 12,104,882 | 3,458,538 | 送转股 |
第十节 财务报告
一、 审计报告
□适用 √不适用
二、财务报表
合并资产负债表2021年6月30日编制单位:宁波精达成形装备股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 | 附注 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 |
流动资产: | |||
货币资金 | 121,803,323.84 | 184,812,831.45 | |
结算备付金 | |||
拆出资金 | |||
交易性金融资产 | 81,385,127.00 | 42,700,000.00 | |
衍生金融资产 | |||
应收票据 | |||
应收账款 | 44,818,945.69 | 38,047,097.36 | |
应收款项融资 | 64,054,336.25 | 85,857,535.82 | |
预付款项 | 5,697,830.93 | 3,870,840.55 | |
应收保费 | |||
应收分保账款 | |||
应收分保合同准备金 | |||
其他应收款 | 5,195,179.15 | 2,435,231.48 | |
其中:应收利息 | |||
应收股利 | |||
买入返售金融资产 | |||
存货 | 319,413,418.37 | 288,320,276.43 | |
合同资产 | 47,584,733.66 | 32,876,833.97 | |
持有待售资产 | |||
一年内到期的非流动资产 | |||
其他流动资产 | 793,177.31 | 330,580.91 | |
流动资产合计 | 690,746,072.20 | 679,251,227.97 | |
非流动资产: | |||
发放贷款和垫款 | |||
债权投资 | |||
其他债权投资 | |||
长期应收款 | |||
长期股权投资 | |||
其他权益工具投资 | |||
其他非流动金融资产 | |||
投资性房地产 | 17,092,323.46 | 17,948,357.38 | |
固定资产 | 140,995,692.89 | 144,531,901.53 |
在建工程 | 534,105.45 | 2,591,979.70 | |
生产性生物资产 | |||
油气资产 | |||
使用权资产 | |||
无形资产 | 69,145,161.04 | 69,945,588.72 | |
开发支出 | |||
商誉 | |||
长期待摊费用 | 281,628.15 | 308,030.80 | |
递延所得税资产 | 10,485,063.93 | 10,594,003.80 | |
其他非流动资产 | 2,950,943.30 | 518,250.00 | |
非流动资产合计 | 241,484,918.22 | 246,438,111.93 | |
资产总计 | 932,230,990.42 | 925,689,339.90 | |
流动负债: | |||
短期借款 | 38,000,000.00 | ||
向中央银行借款 | |||
拆入资金 | |||
交易性金融负债 | |||
衍生金融负债 | |||
应付票据 | 19,104,584.71 | 17,050,889.34 | |
应付账款 | 109,682,644.64 | 78,353,534.28 | |
预收款项 | |||
合同负债 | 180,855,378.64 | 157,906,458.55 | |
卖出回购金融资产款 | |||
吸收存款及同业存放 | |||
代理买卖证券款 | |||
代理承销证券款 | |||
应付职工薪酬 | 16,682,033.24 | 20,863,021.00 | |
应交税费 | 5,298,972.17 | 16,437,372.94 | |
其他应付款 | 3,599,478.50 | 4,906,089.59 | |
其中:应付利息 | |||
应付股利 | |||
应付手续费及佣金 | |||
应付分保账款 | |||
持有待售负债 | |||
一年内到期的非流动负债 | |||
其他流动负债 | 45,510,725.48 | 50,113,689.55 | |
流动负债合计 | 418,733,817.38 | 345,631,055.25 | |
非流动负债: | |||
保险合同准备金 | |||
长期借款 | |||
应付债券 | |||
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
租赁负债 |
长期应付款 | |||
长期应付职工薪酬 | |||
预计负债 | 2,350,361.35 | 2,350,361.35 | |
递延收益 | 8,386,260.73 | 11,173,139.11 | |
递延所得税负债 | 1,899,714.54 | 1,271,531.40 | |
其他非流动负债 | |||
非流动负债合计 | 12,636,336.62 | 14,795,031.86 | |
负债合计 | 431,370,154.00 | 360,426,087.11 | |
所有者权益(或股东权益): | |||
实收资本(或股本) | 307,328,000.00 | 219,520,000.00 | |
其他权益工具 | |||
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
资本公积 | 63,402,462.45 | 96,330,462.45 | |
减:库存股 | |||
其他综合收益 | -45,032.37 | -50,328.22 | |
专项储备 | |||
盈余公积 | 45,229,997.82 | 45,229,997.82 | |
一般风险准备 | |||
未分配利润 | 76,897,653.30 | 196,006,668.93 | |
归属于母公司所有者权益(或股东权益)合计 | 492,813,081.20 | 557,036,800.98 | |
少数股东权益 | 8,047,755.22 | 8,226,451.81 | |
所有者权益(或股东权益)合计 | 500,860,836.42 | 565,263,252.79 | |
负债和所有者权益(或股东权益)总计 | 932,230,990.42 | 925,689,339.90 |
项目 | 附注 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 |
流动资产: | |||
货币资金 | 120,258,362.87 | 182,731,466.08 | |
交易性金融资产 | 79,885,127.00 | 40,200,000.00 | |
衍生金融资产 | |||
应收票据 | |||
应收账款 | 41,821,872.30 | 36,115,444.41 | |
应收款项融资 | 58,244,795.06 | 81,449,437.87 | |
预付款项 | 4,140,064.27 | 3,798,963.02 | |
其他应收款 | 3,820,064.00 | 2,305,390.44 | |
其中:应收利息 |
应收股利 | |||
存货 | 314,098,524.56 | 283,902,058.92 | |
合同资产 | 47,254,561.16 | 32,460,153.81 | |
持有待售资产 | |||
一年内到期的非流动资产 | |||
其他流动资产 | 793,177.31 | ||
流动资产合计 | 670,316,548.53 | 662,962,914.55 | |
非流动资产: | |||
债权投资 | |||
其他债权投资 | |||
长期应收款 | |||
长期股权投资 | 17,290,488.20 | 17,061,189.00 | |
其他权益工具投资 | |||
其他非流动金融资产 | |||
投资性房地产 | 16,911,166.91 | 17,767,200.83 | |
固定资产 | 139,726,280.33 | 142,877,108.63 | |
在建工程 | 534,105.45 | ||
生产性生物资产 | |||
油气资产 | |||
使用权资产 | |||
无形资产 | 69,107,045.60 | 69,891,973.30 | |
开发支出 | |||
商誉 | |||
长期待摊费用 | 281,628.15 | 308,030.80 | |
递延所得税资产 | 10,369,077.92 | 10,478,017.79 | |
其他非流动资产 | 2,950,943.30 | 518,250.00 | |
非流动资产合计 | 257,170,735.86 | 258,901,770.35 | |
资产总计 | 927,487,284.39 | 921,864,684.90 | |
流动负债: | |||
短期借款 | 38,000,000.00 | ||
交易性金融负债 | |||
衍生金融负债 | |||
应付票据 | 19,104,584.71 | 17,050,889.34 | |
应付账款 | 110,648,091.68 | 81,950,990.67 | |
预收款项 | |||
合同负债 | 179,683,396.12 | 156,683,525.49 | |
应付职工薪酬 | 16,169,027.44 | 19,870,936.31 | |
应交税费 | 4,584,437.30 | 15,003,889.29 | |
其他应付款 | 3,377,368.55 | 4,459,296.31 | |
其中:应付利息 | |||
应付股利 | |||
持有待售负债 | |||
一年内到期的非流动负债 | |||
其他流动负债 | 42,034,502.75 | 47,190,374.61 |
流动负债合计 | 413,601,408.55 | 342,209,902.02 | |
非流动负债: | |||
长期借款 | |||
应付债券 | |||
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
租赁负债 | |||
长期应付款 | |||
长期应付职工薪酬 | |||
预计负债 | 2,350,361.35 | 2,350,361.35 | |
递延收益 | 8,386,260.73 | 11,173,139.11 | |
递延所得税负债 | 1,899,714.54 | 1,271,531.40 | |
其他非流动负债 | |||
非流动负债合计 | 12,636,336.62 | 14,795,031.86 | |
负债合计 | 426,237,745.17 | 357,004,933.88 | |
所有者权益(或股东权益): | |||
实收资本(或股本) | 307,328,000.00 | 219,520,000.00 | |
其他权益工具 | |||
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
资本公积 | 63,402,462.45 | 96,330,462.45 | |
减:库存股 | |||
其他综合收益 | |||
专项储备 | |||
盈余公积 | 45,229,997.82 | 45,229,997.82 | |
未分配利润 | 85,289,078.95 | 203,779,290.75 | |
所有者权益(或股东权益)合计 | 501,249,539.22 | 564,859,751.02 | |
负债和所有者权益(或股东权益)总计 | 927,487,284.39 | 921,864,684.90 |
项目 | 附注 | 2021年半年度 | 2020年半年度 |
一、营业总收入 | 240,260,580.22 | 173,492,658.98 | |
其中:营业收入 | 240,260,580.22 | 173,492,658.98 | |
利息收入 | |||
已赚保费 | |||
手续费及佣金收入 | |||
二、营业总成本 | 199,710,531.99 | 138,495,465.78 | |
其中:营业成本 | 150,657,692.57 | 99,957,174.75 |
利息支出 | |||
手续费及佣金支出 | |||
退保金 | |||
赔付支出净额 | |||
提取保险责任准备金净额 | |||
保单红利支出 | |||
分保费用 | |||
税金及附加 | 3,455,166.38 | 2,853,304.17 | |
销售费用 | 16,112,021.49 | 16,080,419.30 | |
管理费用 | 13,704,349.99 | 11,657,508.76 | |
研发费用 | 11,609,724.53 | 12,419,174.23 | |
财务费用 | 4,171,577.03 | -4,472,115.43 | |
其中:利息费用 | 213,301.24 | ||
利息收入 | 507,395.34 | 1,779,993.66 | |
加:其他收益 | 7,203,270.58 | 6,436,000.55 | |
投资收益(损失以“-”号填列) | 1,488,377.21 | 352,509.65 | |
其中:对联营企业和合营企业的投资收益 | |||
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列) | |||
汇兑收益(损失以“-”号填列) | |||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列) | |||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列) | |||
信用减值损失(损失以“-”号填列) | -4,797,725.63 | -3,017,689.51 | |
资产减值损失(损失以“-”号填列) | -2,017,939.95 | -3,896,838.49 | |
资产处置收益(损失以“-”号填列) | -1,509,414.63 | -146,434.17 | |
三、营业利润(亏损以“-”号填列) | 40,916,615.81 | 34,724,741.23 | |
加:营业外收入 | 80,577.32 | 432,983.66 | |
减:营业外支出 | 10,623.00 | 1,000,480.00 | |
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) | 40,986,570.13 | 34,157,244.89 | |
减:所得税费用 | 6,610,282.35 | 4,533,592.89 | |
五、净利润(净亏损以“-”号填列) | 34,376,287.78 | 29,623,652.00 | |
(一)按经营持续性分类 | |||
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) | 34,376,287.78 | 29,623,652.00 | |
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列) | |||
(二)按所有权归属分类 | |||
1.归属于母公司股东的净利润 | 34,554,984.37 | 29,504,232.85 |
(净亏损以“-”号填列) | |||
2.少数股东损益(净亏损以“-”号填列) | -178,696.59 | 119,419.15 | |
六、其他综合收益的税后净额 | 5,295.85 | ||
(一)归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | 5,295.85 | ||
1.不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
(1)重新计量设定受益计划变动额 | |||
(2)权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
(3)其他权益工具投资公允价值变动 | |||
(4)企业自身信用风险公允价值变动 | |||
2.将重分类进损益的其他综合收益 | 5,295.85 | ||
(1)权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
(2)其他债权投资公允价值变动 | |||
(3)金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
(4)其他债权投资信用减值准备 | |||
(5)现金流量套期储备 | |||
(6)外币财务报表折算差额 | 5,295.85 | ||
(7)其他 | |||
(二)归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | |||
七、综合收益总额 | 34,381,583.63 | 29,623,652.00 | |
(一)归属于母公司所有者的综合收益总额 | 34,560,280.22 | 29,504,232.85 | |
(二)归属于少数股东的综合收益总额 | -178,696.59 | 119,419.15 | |
八、每股收益: | |||
(一)基本每股收益(元/股) | 0.11 | 0.10 | |
(二)稀释每股收益(元/股) | 0.11 | 0.10 |
项目 | 附注 | 2021年半年度 | 2020年半年度 |
一、营业收入 | 233,866,258.54 | 171,388,269.57 | |
减:营业成本 | 147,395,883.72 | 101,507,971.38 | |
税金及附加 | 3,415,127.48 | 2,836,909.85 | |
销售费用 | 15,687,963.40 | 14,313,705.62 | |
管理费用 | 12,372,074.27 | 10,019,181.54 |
研发费用 | 10,627,370.86 | 10,803,085.05 | |
财务费用 | 4,166,287.13 | -4,442,836.77 | |
其中:利息费用 | 213,301.24 | ||
利息收入 | 505,410.74 | 1,746,809.01 | |
加:其他收益 | 6,697,045.55 | 5,074,545.70 | |
投资收益(损失以“-”号填列) | 1,469,515.45 | 351,128.83 | |
其中:对联营企业和合营企业的投资收益 | |||
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列) | |||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列) | |||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列) | |||
信用减值损失(损失以“-”号填列) | -4,677,113.97 | -3,257,965.47 | |
资产减值损失(损失以“-”号填列) | -2,014,745.24 | -3,910,768.07 | |
资产处置收益(损失以“-”号填列) | -146,434.17 | ||
二、营业利润(亏损以“-”号填列) | 41,676,253.47 | 34,460,759.72 | |
加:营业外收入 | 79,312.32 | 432,983.66 | |
减:营业外支出 | 10,623.00 | 1,000,480.00 | |
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) | 41,744,942.79 | 33,893,263.38 | |
减:所得税费用 | 6,571,154.59 | 4,368,592.89 | |
四、净利润(净亏损以“-”号填列) | 35,173,788.20 | 29,524,670.49 | |
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) | 35,173,788.20 | 29,524,670.49 | |
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列) | |||
五、其他综合收益的税后净额 | |||
(一)不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
1.重新计量设定受益计划变动额 | |||
2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
3.其他权益工具投资公允价值变动 | |||
4.企业自身信用风险公允价值变动 | |||
(二)将重分类进损益的其他综合收益 | |||
1.权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
2.其他债权投资公允价值变动 |
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
4.其他债权投资信用减值准备 | |||
5.现金流量套期储备 | |||
6.外币财务报表折算差额 | |||
7.其他 | |||
六、综合收益总额 | 35,173,788.20 | 29,524,670.49 | |
七、每股收益: | |||
(一)基本每股收益(元/股) | |||
(二)稀释每股收益(元/股) |
项目 | 附注 | 2021年半年度 | 2020年半年度 |
一、经营活动产生的现金流量: | |||
销售商品、提供劳务收到的现金 | 200,395,167.83 | 148,757,288.01 | |
客户存款和同业存放款项净增加额 | |||
向中央银行借款净增加额 | |||
向其他金融机构拆入资金净增加额 | |||
收到原保险合同保费取得的现金 | |||
收到再保业务现金净额 | |||
保户储金及投资款净增加额 | |||
收取利息、手续费及佣金的现金 | |||
拆入资金净增加额 | |||
回购业务资金净增加额 | |||
代理买卖证券收到的现金净额 | |||
收到的税费返还 | 160,908.23 | 1,971,584.20 | |
收到其他与经营活动有关的现金 | 7,539,446.78 | 11,546,596.75 | |
经营活动现金流入小计 | 208,095,522.84 | 162,275,468.96 | |
购买商品、接受劳务支付的现金 | 60,820,310.54 | 50,420,560.66 | |
客户贷款及垫款净增加额 | |||
存放中央银行和同业款项净增加额 | |||
支付原保险合同赔付款项的 |
现金 | |||
拆出资金净增加额 | |||
支付利息、手续费及佣金的现金 | |||
支付保单红利的现金 | |||
支付给职工及为职工支付的现金 | 54,652,737.51 | 48,816,445.28 | |
支付的各项税费 | 28,617,137.80 | 17,419,301.23 | |
支付其他与经营活动有关的现金 | 28,426,355.56 | 17,324,600.64 | |
经营活动现金流出小计 | 172,516,541.41 | 133,980,907.81 | |
经营活动产生的现金流量净额 | 35,578,981.43 | 28,294,561.15 | |
二、投资活动产生的现金流量: | |||
收回投资收到的现金 | 130,833,566.00 | 132,200,000.00 | |
取得投资收益收到的现金 | 1,488,377.21 | 352,509.65 | |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | |||
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
收到其他与投资活动有关的现金 | 3,862,917.62 | 2,418,601.50 | |
投资活动现金流入小计 | 136,184,860.83 | 134,971,111.15 | |
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 4,509,597.23 | 792,193.00 | |
投资支付的现金 | 169,342,008.00 | 135,200,000.00 | |
质押贷款净增加额 | |||
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
支付其他与投资活动有关的现金 | |||
投资活动现金流出小计 | 173,851,605.23 | 135,992,193.00 | |
投资活动产生的现金流量净额 | -37,666,744.40 | -1,021,081.85 | |
三、筹资活动产生的现金流量: | |||
吸收投资收到的现金 | |||
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金 | |||
取得借款收到的现金 | 38,700,000.00 | ||
收到其他与筹资活动有关的现金 | |||
筹资活动现金流入小计 | 38,700,000.00 | ||
偿还债务支付的现金 | 700,000.00 | ||
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 99,038,080.35 | 59,637,344.76 | |
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润 | |||
支付其他与筹资活动有关的 |
现金 | |||
筹资活动现金流出小计 | 99,738,080.35 | 59,637,344.76 | |
筹资活动产生的现金流量净额 | -61,038,080.35 | -59,637,344.76 | |
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | |||
五、现金及现金等价物净增加额 | -63,125,843.32 | -32,363,865.46 | |
加:期初现金及现金等价物余额 | 184,555,339.32 | 187,749,134.41 | |
六、期末现金及现金等价物余额 | 121,429,496.00 | 155,385,268.95 |
项目 | 附注 | 2021年半年度 | 2020年半年度 |
一、经营活动产生的现金流量: | |||
销售商品、提供劳务收到的现金 | 194,334,692.96 | 146,001,887.64 | |
收到的税费返还 | 140,101.59 | 1,962,049.05 | |
收到其他与经营活动有关的现金 | 5,932,760.55 | 10,072,803.66 | |
经营活动现金流入小计 | 200,407,555.10 | 158,036,740.35 | |
购买商品、接受劳务支付的现金 | 58,918,479.99 | 52,325,046.07 | |
支付给职工及为职工支付的现金 | 51,177,814.48 | 44,420,506.98 | |
支付的各项税费 | 27,284,261.62 | 15,934,319.89 | |
支付其他与经营活动有关的现金 | 25,663,452.22 | 14,674,609.46 | |
经营活动现金流出小计 | 163,044,008.31 | 127,354,482.40 | |
经营活动产生的现金流量净额 | 37,363,546.79 | 30,682,257.95 | |
二、投资活动产生的现金流量: | |||
收回投资收到的现金 | 124,833,566.00 | 130,200,000.00 | |
取得投资收益收到的现金 | 1,469,515.45 | 351,128.83 | |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | |||
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
收到其他与投资活动有关的现金 | 3,862,917.62 | 2,418,601.50 | |
投资活动现金流入小计 | 130,165,999.07 | 132,969,730.33 | |
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 4,509,597.23 | 792,193.00 | |
投资支付的现金 | 164,571,307.20 | 132,896,571.80 | |
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 |
支付其他与投资活动有关的现金 | |||
投资活动现金流出小计 | 169,080,904.43 | 133,688,764.80 | |
投资活动产生的现金流量净额 | -38,914,905.36 | -719,034.47 | |
三、筹资活动产生的现金流量: | |||
吸收投资收到的现金 | |||
取得借款收到的现金 | 38,700,000.00 | ||
收到其他与筹资活动有关的现金 | |||
筹资活动现金流入小计 | 38,700,000.00 | ||
偿还债务支付的现金 | 700,000.00 | ||
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 99,038,080.35 | 59,637,344.76 | |
支付其他与筹资活动有关的现金 | |||
筹资活动现金流出小计 | 99,738,080.35 | 59,637,344.76 | |
筹资活动产生的现金流量净额 | -61,038,080.35 | -59,637,344.76 | |
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | |||
五、现金及现金等价物净增加额 | -62,589,438.92 | -29,674,121.28 | |
加:期初现金及现金等价物余额 | 182,473,973.95 | 184,533,148.18 | |
六、期末现金及现金等价物余额 | 119,884,535.03 | 154,859,026.90 |
合并所有者权益变动表
2021年1—6月
单位:元 币种:人民币
项目 | 2021年半年度 | ||||||||||||||
归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
实收资本 (或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
一、上年期末余额 | 219,520,000.00 | 96,330,462.45 | -50,328.22 | 45,229,997.82 | 196,006,668.93 | 557,036,800.98 | 8,226,451.81 | 565,263,252.79 | |||||||
加:会计政策变更 | |||||||||||||||
前期差错更正 | |||||||||||||||
同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
其他 | |||||||||||||||
二、本年期初余额 | 219,520,000.00 | 96,330,462.45 | -50,328.22 | 45,229,997.82 | 196,006,668.93 | 557,036,800.98 | 8,226,451.81 | 565,263,252.79 | |||||||
三、本期增减变动金额(减少以 | 87,808,000.00 | -32,928,000.00 | 5,295.85 | -119,109,015.63 | -64,223,719.78 | -178,696.59 | -64,402,416.37 |
“-”号填列) | |||||||||||||||
(一)综合收益总额 | 5,295.85 | 34,554,984.37 | 34,560,280.22 | -178,696.59 | 34,381,583.63 | ||||||||||
(二)所有者投入和减少资本 | |||||||||||||||
1.所有者投入的普通股 | |||||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
4.其他 | |||||||||||||||
(三)利润分配 | -98,784,000.00 | -98,784,000.00 | -98,784,000.00 | ||||||||||||
1.提取盈余公积 | |||||||||||||||
2.提取一般风险准备 | |||||||||||||||
3.对所 | -98,784,000.00 | -98,784,000.00 | -98,784,000.00 |
有者(或股东)的分配 | |||||||||||||||
4.其他 | |||||||||||||||
(四)所有者权益内部结转 | 87,808,000.00 | -32,928,000.00 | -54,880,000.00 | ||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | 32,928,000.00 | -32,928,000.00 | |||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | |||||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
6.其他 | 54,880,000.00 | -54,880,000.00 | |||||||||||||
(五)专项储 |
备 | |||||||||||||||
1.本期提取 | |||||||||||||||
2.本期使用 | |||||||||||||||
(六)其他 | |||||||||||||||
四、本期期末余额 | 307,328,000.00 | 63,402,462.45 | -45,032.37 | 45,229,997.82 | 76,897,653.30 | 492,813,081.20 | 8,047,755.22 | 500,860,836.42 |
项目 | 2020年半年度 | ||||||||||||||
归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
实收资本(或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
一、上年期末余额 | 156,800,000.00 | 159,050,462.45 | 29,453.02 | 37,999,741.83 | 193,574,671.35 | 547,454,328.65 | 7,301,988.48 | 554,756,317.13 | |||||||
加:会计政策变更 | 1,704,070.12 | 1,704,070.12 | 1,704,070.12 | ||||||||||||
前期差错更正 | |||||||||||||||
同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
其他 | |||||||||||||||
二、本 | 156,800,000.00 | 159,050,462.45 | 29,453.02 | 379,99,741.83 | 195,278,741.47 | 549,158,398.77 | 7,301,988.48 | 556,460,387.25 |
年期初余额 | |||||||||||||||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | 62,720,000.00 | -62,720,000.00 | -30,079,767.15 | -30,079,767.15 | 119,419.15 | -29,960,348.00 | |||||||||
(一)综合收益总额 | 29,504,232.85 | 29,504,232.85 | 119,419.15 | 29,623,652.00 | |||||||||||
(二)所有者投入和减少资本 | |||||||||||||||
1.所有者投入的普通股 | |||||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
4.其他 | |||||||||||||||
(三)利润分配 | -59,584,000.00 | -59,584,000.00 | -59,584,000.00 |
1.提取盈余公积 | |||||||||||||||
2.提取一般风险准备 | |||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配 | -59,584,000.00 | -59,584,000.00 | -59,584,000.00 | ||||||||||||
4.其他 | |||||||||||||||
(四)所有者权益内部结转 | 62,720,000.00 | -62,720,000.00 | |||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | 62,720,000.00 | -62,720,000.00 | |||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | |||||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
5.其他 |
综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
6.其他 | |||||||||||||||
(五)专项储备 | |||||||||||||||
1.本期提取 | |||||||||||||||
2.本期使用 | |||||||||||||||
(六)其他 | |||||||||||||||
四、本期期末余额 | 219,520,000.00 | 96,330,462.45 | 29,453.02 | 379,99,741.83 | 165,198,974.32 | 519,078,631.62 | 7,421,407.63 | 526,500,039.25 |
项目 | 2021年半年度 | ||||||||||
实收资本 (或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||
一、上年期末余额 | 219,520,000.00 | 96,330,462.45 | 45,229,997.82 | 203,779,290.75 | 564,859,751.02 | ||||||
加:会计政策变更 | |||||||||||
前期差错更正 | |||||||||||
其他 | |||||||||||
二、本年期初余额 | 219,520,000.00 | 96,330,462.45 | 45,229,997.82 | 203,779,290.75 | 564,859,751.02 |
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | 87,808,000.00 | -32,928,000.00 | -118,490,211.80 | -63,610,211.80 | |||||||
(一)综合收益总额 | 35,173,788.20 | 35,173,788.20 | |||||||||
(二)所有者投入和减少资本 | |||||||||||
1.所有者投入的普通股 | |||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||
4.其他 | |||||||||||
(三)利润分配 | -98,784,000.00 | -98,784,000.00 | |||||||||
1.提取盈余公积 | |||||||||||
2.对所有者(或股东)的分配 | -98,784,000.00 | -98,784,000.00 | |||||||||
3.其他 | |||||||||||
(四)所有者权益内部结转 | 87,808,000.00 | -32,928,000.00 | -54,880,000.00 | ||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | 32,928,000.00 | -32,928,000.00 | |||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | |||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||
6.其他 | 54,880,000.00 | -54,880,000.00 | |||||||||
(五)专项储备 | |||||||||||
1.本期提取 | |||||||||||
2.本期使用 | |||||||||||
(六)其他 | |||||||||||
四、本期期末余额 | 307,328,000.00 | 63,402,462.45 | 45,229,997.82 | 85,289,078.95 | 501,249,539.22 |
项目 | 2020年半年度 |
实收资本 (或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||
一、上年期末余额 | 156,800,000.00 | 159,050,462.45 | 37,999,741.83 | 198,290,986.77 | 552,141,191.05 | ||||||
加:会计政策变更 | |||||||||||
前期差错更正 | |||||||||||
其他 | |||||||||||
二、本年期初余额 | 156,800,000.00 | 159,050,462.45 | 37,999,741.83 | 198,290,986.77 | 552,141,191.05 | ||||||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | 62,720,000.00 | -62,720,000.00 | -30,059,329.51 | -30,059,329.51 | |||||||
(一)综合收益总额 | 29,524,670.49 | 29,524,670.49 | |||||||||
(二)所有者投入和减少资本 | |||||||||||
1.所有者投入的普通股 | |||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||
4.其他 | |||||||||||
(三)利润分配 | -59,584,000.00 | -59,584,000.00 | |||||||||
1.提取盈余公积 | |||||||||||
2.对所有者(或股东)的分配 | -59,584,000.00 | -59,584,000.00 | |||||||||
3.其他 | |||||||||||
(四)所有者权益内部结转 | 62,720,000.00 | -62,720,000.00 | |||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | 62,720,000.00 | -62,720,000.00 | |||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | |||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 |
6.其他 | |||||||||||
(五)专项储备 | |||||||||||
1.本期提取 | |||||||||||
2.本期使用 | |||||||||||
(六)其他 | |||||||||||
四、本期期末余额 | 219,520,000.00 | 96,330,462.45 | 37,999,741.83 | 168,231,657.26 | 522,081,861.54 |
三、 公司基本情况
1. 公司概况
√适用 □不适用
宁波精达成形装备股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)系于2011年2月在原宁波精达机电科技有限公司基础上整体变更设立的股份有限公司,由宁波成形控股有限公司、宁波广达投资有限公司、宁波精微投资有限公司、浙江东力集团有限公司(现已更名为东力控股集团有限公司)、浙江银泰睿祺创业投资有限公司及郑良才、徐俭芬等13位自然人股东共同发起设立。公司营业执照的统一社会信用代码:91330100742151748P。2014年11月在上海证券交易所上市。所属行业为专用设备制造业类。
截至2021年6月30日止,本公司累计发行股本总数30,732.8万股,注册资本为30,732.8万元,注册地:浙江省宁波市江北投资创业园区。本公司主要经营活动为:换热器设备、精密成形压力机、自动化设备、机械设备、机械设备的原辅料、机械配件、模具的设计、研发、制造、加工、销售;实业投资;自营和代理各类货物和技术的进出口,但国家限定经营或禁止进出口的货物及技术除外;自有房屋租赁。本公司的母公司为宁波成形控股有限公司,本公司的实际控制人为郑良才家族。本财务报表业经公司董事会于2021年8月25日批准报出。
2. 合并财务报表范围
√适用 □不适用
本公司子公司的相关信息详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
本报告期合并范围变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”。
四、财务报表的编制基础
1. 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2. 持续经营
√适用 □不适用
公司自报告期末至少12个月内具备持续经营能力,无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示:
√适用 □不适用
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注“三、(九)金融工具”、“三、(十五)固定资产”、“三、(二十三)收入”。
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3. 营业周期
√适用 □不适用
本公司营业周期为12个月。
4. 记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用□不适用
同一控制下企业合并:合并方在企业合并中取得的资产和负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉),按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。
非同一控制下企业合并:合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益;为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6. 合并财务报表的编制方法
√适用□不适用
1)合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,合并范围包括本公司及全部子公司。控制,是指公司拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
2)合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体,按照统一的会计政策编制合并财务报表,反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的,全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并财务报表时,按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额,冲减少数股东权益。
(1)增加子公司或业务
在报告期内,因同一控制下企业合并增加子公司或业务的,将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表,同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的,在取得被合并方控制权之前持有的股权投资,在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动,分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内,因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的,以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入
当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。
(2)处置子公司
①一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时,对于处置后的剩余股权投资,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动,在丧失控制权时转为当期投资收益。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
□适用√不适用
8. 现金及现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短(一般指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9. 外币业务和外币报表折算
√适用□不适用
1)外币业务外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外,均计入当期损益。
2)外币财务报表的折算资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。处置境外经营时,将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额,自所有者权益项目转入处置当期损益。
10. 金融工具
√适用□不适用
本公司在成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产、金融负债或权益工具。1)金融工具的分类根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,金融资产于初始确认时分类为:以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,分类为以摊余成本计量的金融资产:
-业务模式是以收取合同现金流量为目标;
-合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具):
-业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标;
-合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资,本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)。该指定在单项投资的基础上作出,且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外,本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
2)金融工具的确认依据和计量方法
(1)以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额;不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款,以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)包括应收款项融资、其他债权投资等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外,均计入其他综合收益。
终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益。
(3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)包括其他权益工具投资等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。
终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。
(4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值变动计入当期损益。
(5)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量,公允价值变动计入当期损益。
终止确认时,其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
(6)以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时,将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
3)金融资产终止确认和金融资产转移
满足下列条件之一时,本公司终止确认金融资产:
-收取金融资产现金流量的合同权利终止;
-金融资产已转移,且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;
-金融资产已转移,虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是未保留对金融资产的控制。
发生金融资产转移时,如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则不终止确认该金融资产。
判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:
(1)所转移金融资产的账面价值;
(2)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)的情形)之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:
(1)终止确认部分的账面价值;
(2)终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)的情形)之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金融负债。
4)金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,则终止确认该金融负债或其一部分;本公司若与债权人签定协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,则终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的,则终止确认现存金融负债或其一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的,在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值,将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。
5)金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具,采用估值技术确定其公允价值。在估值时,本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值。
6)金融资产减值的测试方法及会计处理方法
本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)和财务担保合同等的预期信用损失进行估计。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息,以发生违约的风险为权重,计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额,确认预期信用损失。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加,本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备;如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加,本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化,以评估金融工具的信用风险自初始确认
后是否已显著增加。通常逾期超过30日,本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加,除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低,本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值,则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。对于由《企业会计准则第14号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项和合同资产,无论是否包含重大融资成分,本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。对于租赁应收款,本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的,直接减记该金融资产的账面余额。
11. 应收票据
应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
参见附注五、10
12. 应收账款
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
参见附注五、10
13. 应收款项融资
√适用 □不适用
参见附注五、10
14. 其他应收款
其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
参见附注五、10
15. 存货
√适用 □不适用
1)存货的分类和成本
存货分类为:原材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资等。
存货按成本进行初始计量,存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。
2)发出存货的计价方法
原材料发出时按加权平均法计价。
库存商品、发出商品发出时按个别计价法计价。
3)不同类别存货可变现净值的确定依据
资产负债表日,存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的,应当计提存货跌价准备。可变现净值,是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;需要经过加
工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
计提存货跌价准备后,如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,导致存货的可变现净值高于其账面价值的,在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回,转回的金额计入当期损益。4)存货的盘存制度采用永续盘存制。5)低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品采用一次转销法;
(2)包装物采用一次转销法。
16. 合同资产
(1). 合同资产的确认方法及标准
√适用 □不适用
自2020年1月1日起的会计政策
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利(且该权利取决于时间流逝之外的其他因素)列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件(仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
(2). 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“(九)6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。
17. 持有待售资产
√适用□不适用
主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换)而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的,划分为持有待售类别。
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别:
(1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;
(2)出售极可能发生,即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的,已经获得批准。划分为持有待售的非流动资产(不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产)或处置组,其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的,账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备。
18. 债权投资
债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
19. 其他债权投资
其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
20. 长期应收款
长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
21. 长期股权投资
√适用 □不适用
1)共同控制、重大影响的判断标准共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的,被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响,是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的,被投资单位为本公司联营企业。2)初始投资成本的确定
(1)企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额,调整资本公积中的股本溢价;资本公积中的股本溢价不足冲减时,调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的,按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整股本溢价,股本溢价不足冲减的,冲减留存收益。
对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资,按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的,按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。
(2)通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
3)后续计量及损益确认方法
(1)成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资,采用成本法核算,除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
(2)权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资,采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动(简称“其他所有者权益变动”),调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础,并按照公司的会计政策及会计期间,对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分,予以抵销,在此基础上确认投资收益,但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于资产减值损失的,全额确认。
公司对合营企业或联营企业发生的净亏损,除负有承担额外损失义务外,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的,公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。
(3)长期股权投资的处置
处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。
部分处置权益法核算的长期股权投资,剩余股权仍采用权益法核算的,原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转,其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。
因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的,在编制个别财务报表时,剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整,对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转,因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益;剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,确认为金融资产,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益,对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权,属于一揽子交易的,各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理;在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价值之间的差额,在个别财务报表中,先确认为其他综合收益,到丧失控制权时再一并转人丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的,对每一项交易分别进行会计处理。
22. 投资性房地产
(1). 如果采用成本计量模式的
折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产,包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物(含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物)。
与投资性房地产有关的后续支出,在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时,计入投资性房地产成本;否则,于发生时计入当期损益。
本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产-出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策,出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
23. 固定资产
(1). 确认条件
√适用 □不适用
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认:
(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;
(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本(并考虑预计弃置费用因素的影响)进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出,在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时,计入固定资产成本;对于被替换的部分,终止确认其账面价值;所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
(2). 折旧方法
√适用 □不适用
类别 | 折旧方法 | 折旧年限(年) | 残值率 | 年折旧率 |
房屋及建筑物 | 平均年限法 | 20 | 5% | 4.75% |
机器设备 | 平均年限法 | 10 | 5% | 9.50% |
运输设备 | 平均年限法 | 5 | 5% | 19.00% |
电子设备及其他 | 平均年限法 | 5 | 5% | 19.00% |
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款,根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。在资本化期间内,外币专门借款本金及利息的汇兑差额,予以资本化,计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。
26. 生物资产
□适用√不适用
27. 油气资产
□适用√不适用
28. 使用权资产
□适用 √不适用
29. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
√适用□不适用
1)无形资产的计价方法
(1)公司取得无形资产时按成本进行初始计量;
外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
(2)后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内摊销;无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产,不予摊销。
2)使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目 | 预计使用寿命 | 依据 |
软件 | 5年 | 预计受益期限 |
土地 | 50年 | 土地使用权证 |
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产,于资产负债表日存在减值迹象的,进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合,是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较其账面价值与可收回金额,如可收回金额低于账面价值的,减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值,再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。
31. 长期待摊费用
√适用□不适用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用包括装修款等。装修款按3年摊销。
32. 合同负债
合同负债的确认方法
√适用 □不适用
自2020年1月1日起的会计政策
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
33. 职工薪酬
(1)、短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金,以及按规定提取的工会经费和职工教育经费,在职工为本公司提供服务的会计期间,根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
本公司发生的职工福利费,在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本,其中,非货币性福利按照公允价值计量。
(2)、离职后福利的会计处理方法
√适用□不适用
(1)设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险,在职工为本公司提供服务的会计期间,按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额,确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。此外,本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费,相应支出计入当期损益或相关资产成本。
(2)设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间,并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的,本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务,包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务,根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本;重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益,并且在后续会计期间不转回至损益,在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。在设定受益计划结算时,按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额,确认结算利得或损失。
(3)、辞退福利的会计处理方法
√适用□不适用
本公司向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
□适用√不适用
34. 租赁负债
□适用 √不适用
35. 预计负债
√适用□不适用
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时,本公司将其确认为预计负债:
(1)该义务是本公司承担的现时义务;
(2)履行该义务很可能导致经济利益流出本公司;
(3)该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
在确定最佳估计数时,综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,作为资产单独确认,确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核,有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的,按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
36. 股份支付
□适用√不适用
37. 优先股、永续债等其他金融工具
□适用√不适用
38. 收入
(1). 收入确认和计量所采用的会计政策
√适用 □不适用
自2020年1月1日起的会计政策1)收入确认和计量所采用的会计政策本公司在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权,是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的,本公司在合同开始日,按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例,将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额,不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款,结合其以往的习惯做法确定交易价格,并在确定交易价格时,考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的,本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格,并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。
满足下列条件之一的,属于在某一时段内履行履约义务,否则,属于在某一时点履行履约义务:
? 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
? 客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
? 本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务,本公司在该段时间内按照履约进度确认收入,但是,履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质,采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时,已经发生的成本预计能够得到补偿的,本公司按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务,本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时,本公司考虑下列迹象:
? 本公司就该商品或服务享有现时收款权利,即客户就该商品或服务负有现时付款义务。
? 本公司已将该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有该商品的法定所有权。
? 本公司已将该商品实物转移给客户,即客户已实物占有该商品。
? 本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
? 客户已接受该商品或服务等。
2020年1月1日前的会计政策
1)销售商品收入确认的一般原则
(1)本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;
(2)本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;
(3)收入的金额能够可靠地计量;
(4)相关的经济利益很可能流入本公司;
(5)相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2)销售商品收入确认的具体原则:
(1)境内销售:所售商品需要公司负责安装、调试、试运行的,根据合同规定,客户验收合格,取得经客户确认的验收单,以验收单日期作为收入确认时点;所售商品不需公司负责安装、调试的产品及配件,根据合同约定于货物发出后或客户签收时确认收入;
(2)境外销售:公司所售商品需要安装和验收的,根据合同规定,于安装验收完毕,取得客户验收证明时确认收入;公司所售商品不需要安装和验收的,公司以货物在装运港越过船舷作为收入确认时点。
(2). 同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
□适用 √不适用
39. 合同成本
√适用 □不适用
自2020年1月1日起的会计政策
合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本,不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的,在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产:
? 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
? 该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
? 该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的,作为合同取得成本确认为一项资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销;但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的,本公司在发生时将其计入当期损益。
与合同成本有关的资产,其账面价值高于下列两项的差额的,本公司对超出部分计提减值准备,并确认为资产减值损失:
1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价;
2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化,使得前述差额高于该资产账面价值的,本公司转回原已计提的减值准备,并计入当期损益,但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
40. 政府补助
√适用 □不适用
1)类型
政府补助,是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产,分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为:
政府补助文件规定的补助对象用于购建或以其他方式形成长期资产,或者补助对象的支出主要用于购建或以其他方式形成长期资产的,划分为与资产相关的政府补助。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为:
根据政府补助文件获得的政府补助全部或者主要用于补偿以后期间或已发生的费用或损失的政府补助,划分为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的,本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为:
根据发放补助的政府部门出具的补充说明作为划分为与资产相关或与收益相关的判断依据。2)确认时点政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时,予以确认。3)会计处理与资产相关的政府补助,冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业外收入);
与收益相关的政府补助,用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业外收入)或冲减相关成本费用或损失;用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业外收入)或冲减相关成本费用或损失。本公司取得的政策性优惠贷款贴息,区分以下两种情况,分别进行会计处理:
(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的,本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2)财政将贴息资金直接拨付给本公司的,本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
41. 递延所得税资产/递延所得税负债
√适用□不适用
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外,本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产,以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异,除特殊情况外,确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括:
商誉的初始确认;
既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易或事项。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异,确认递延所得税负债,除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时,确认递延所得税资产。
资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
资产负债表日,本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
资产负债表日,递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示:
纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利;
递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
42. 租赁
(1). 经营租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
(1)公司租入资产所支付的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分摊,计入当期费用。
(2)公司出租资产所收取的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用;如金额较大的,则予以资本化,在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金收入总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
(2). 融资租赁的会计处理方法
□适用√不适用
(3). 新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
43. 其他重要的会计政策和会计估计
□适用 √不适用
44. 重要会计政策和会计估计的变更
(1). 重要会计政策变更
□适用 √不适用
(2). 重要会计估计变更
□适用 √不适用
(3). 2021年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关情况
□适用√不适用
(4). 2021年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据的说明
□适用 √不适用
45. 其他
□适用√不适用
六、税项
1. 主要税种及税率
主要税种及税率情况
√适用 □不适用
税种 | 计税依据 | 税率 |
增值税 | 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额,在扣除当期允许抵扣的进项税额后,差额部分为应交增值税 | 13% |
城市维护建设税 | 按实际缴纳的增值税计征 | 7% |
企业所得税 | 按应纳税所得额计征 | 15%、25%、20%、15%-39%、8.25%(注1) |
教育费附加 | 按实际缴纳的增值税计征 | 3% |
地方教育费附加 | 按实际缴纳的增值税计征 | 2% |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
库存现金 | 7,406.98 | 36,435.21 |
银行存款 | 121,422,089.02 | 184,518,904.11 |
其他货币资金 | 373,827.84 | 257,492.13 |
合计 | 121,803,323.84 | 184,812,831.45 |
其中:存放在境外的款项总额 | 436,754.83 | 228,004.60 |
项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
保函保证金 | 373,827.84 | 257,492.13 |
合计 | 373,827.84 | 257,492.13 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 81,385,127.00 | 42,700,000.00 |
其中:理财产品 | 81,385,127.00 | 42,700,000.00 |
合计 | 81,385,127.00 | 42,700,000.00 |
(7). 本期实际核销的应收票据情况
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
5、 应收账款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
账龄 | 期末账面余额 |
1年以内小计 | 48,371,727.80 |
1至2年 | 12,809,267.63 |
2至3年 | 4,530,388.55 |
3年以上 | 13,223,272.71 |
合计 | 78,934,656.69 |
减:坏账准备 | 34,115,711.00 |
合计 | 44,818,945.69 |
类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | |||||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |||
按单项计提坏账准备 | ||||||||||
按组合计提坏账准备 | 78,934,656.69 | 100.00 | 34,115,711.00 | 43.22 | 44,818,945.69 | 67,898,021.16 | 100.00 | 29,850,923.80 | 43.96 | 38,047,097.36 |
其中: | ||||||||||
账龄分析组合 | 78,934,656.69 | 100.00 | 34,115,711.00 | 43.22 | 44,818,945.69 | 67,898,021.16 | 100.00 | 29,850,923.80 | 43.96 | 38,047,097.36 |
合计 | 78,934,656.69 | / | 34,115,711.00 | / | 44,818,945.69 | 67,898,021.16 | / | 29,850,923.80 | / | 38,047,097.36 |
名称 | 期末余额 | ||
应收账款 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
1年以内 | 48,371,727.80 | 2,877,666.21 | 5.95 |
1至2年 | 12,809,267.63 | 5,103,510.91 | 39.84 |
2至3年 | 4,530,388.55 | 5,194,786.51 | 114.67 |
3年以上 | 13,223,272.71 | 20,939,747.37 | 158.36 |
合计 | 78,934,656.69 | 34,115,711.00 |
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
应收账款坏账准备 | 29,850,923.80 | 4,264,787.20 | 34,115,711.00 | |||
合计 | 29,850,923.80 | 4,264,787.20 | 34,115,711.00 |
单位名称 | 期末余额 | ||
应收账款 | 占应收账款合计数的比例(%) | 坏账准备 | |
第一名 | 7,400,000.00 | 9.37 | 370,000.00 |
第二名 | 4,527,774.35 | 5.74 | 226,388.72 |
第三名 | 3,291,147.00 | 4.17 | 343,250.00 |
第四名 | 3,178,762.08 | 4.03 | 3,167,208.10 |
第五名 | 3,045,000.00 | 3.86 | 152,250.00 |
合计 | 21,442,683.43 | 27.17 | 4,259,096.82 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应收票据 | 64,054,336.25 | 85,857,535.82 |
合计 | 64,054,336.25 | 85,857,535.82 |
项目 | 上年年末余额 | 本期新增 | 本期终止确认 | 其他变动 | 期末余额 | 累计在其他综合收益中确认的损失准备 |
应收票据 | 85,936,104.61 | 119,921,924.92 | 141,803,693.28 | 64,054,336.25 | ||
合计 | 85,936,104.61 | 119,921,924.92 | 141,803,693.28 | 64,054,336.25 |
类别 | 上年年末余额 | 年初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | ||||
应收款项融资减值准备 | 78,568.79 | 78,568.79 | -78,568.79 | |||
合计 | 78,568.79 | 78,568.79 | -78,568.79 |
项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
银行承兑汇票 | 40,088,131.92 | 26,927,501.30 |
合计 | 40,088,131.92 | 26,927,501.30 |
账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
1年以内 | 5,325,836.55 | 93.47 | 3,502,816.32 | 90.50 |
1至2年 | 14,050.57 | 0.25 | 62,814.88 | 1.62 |
2至3年 | 49,999.94 | 0.88 | 60,830.00 | 1.57 |
3年以上 | 307,943.87 | 5.40 | 244,379.35 | 6.31 |
合计 | 5,697,830.93 | 100.00 | 3,870,840.55 | 100.00 |
预付对象 | 期末余额 | 占预付款项期末余额合计数的比例(%) |
苏州思赛力热能发展有限公司 | 1,188,000.00 | 20.85 |
台州市久合五金制品有限公司 | 558,000.00 | 9.79 |
仪征市华腾机械有限公司 | 250,000.00 | 4.39 |
宁波致迪自动化科技有限公司 | 240,908.00 | 4.23 |
扬州市鑫坤精密机械有限公司 | 209,437.16 | 3.68 |
合计 | 2,446,345.16 | 42.94 |
□适用 √不适用
8、 其他应收款
项目列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他应收款 | 5,195,179.15 | 2,435,231.48 |
合计 | 5,195,179.15 | 2,435,231.48 |
账龄 | 期末账面余额 |
1年以内小计 | 5,254,858.05 |
1至2年 | 100,580.00 |
2至3年 | 245,200.00 |
3年以上 | 1,655,990.6 |
合计 | 7,256,628.65 |
减:坏账准备 | 2,061,449.50 |
合计 | 5,195,179.15 |
(2). 按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
保证金 | 2,635,776.18 | 2,342,474.65 |
备用金 | 1,087,701.27 | 991,985.10 |
其他 | 3,533,151.20 | 995,879.45 |
合计 | 7,256,628.65 | 4,330,339.20 |
坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
2021年1月1日余额 | 1,795,107.72 | 100,000.00 | 1,895,107.72 | |
2021年1月1日余额在本期 | ||||
--转入第二阶段 | ||||
--转入第三阶段 | ||||
--转回第二阶段 | ||||
--转回第一阶段 | ||||
本期计提 | 166,341.78 | 166,341.78 | ||
本期转回 | ||||
本期转销 | ||||
本期核销 | ||||
其他变动 | ||||
2021年6月30日余额 | 1,961,449.50 | 100,000.00 | 2,061,449.50 |
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
其他应收款坏账准备 | 1,895,107.72 | 166,341.78 | 2,061,449.50 |
合计 | 1,895,107.72 | 166,341.78 | 2,061,449.50 |
单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
扬州市舜意机械有限公司 | 设备款 | 1,300,000.00 | 1年以内 | 17.91 | 65,000.00 |
宁波峰梅精密科技有限公司 | 水电款 | 1,278,968.09 | 1年以内 | 17.62 | 63,948.40 |
宁波市江北区慈城镇财政局非税资金专户 | 保证金 | 1,130,471.00 | 3年以上 | 15.58 | 1,130,471.00 |
青岛海信日立空调系统有限公司 | 保证金 | 575,000.00 | 1年以内 | 7.92 | 28,750.00 |
深圳市国立企业管理咨询有限公司 | 咨询费 | 385,000.00 | 1年以内 | 5.31 | 19,250.00 |
合计 | / | 4,669,439.09 | / | 64.34 | 1,307,419.40 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 |
原材料 | 64,582,602.53 | 4,874,400.07 | 59,708,202.46 | 28,333,368.50 | 3,723,602.11 | 24,609,766.39 |
在产品 | 114,491,670.01 | 11,717,611.53 | 102,774,058.48 | 110,584,499.25 | 11,330,143.65 | 99,254,355.60 |
库存商品 | 29,576,616.73 | 3,745,825.08 | 25,830,791.65 | 28,019,088.52 | 4,580,265.56 | 23,438,822.96 |
发出商品 | 133,537,090.22 | 2,493,023.91 | 131,044,066.31 | 144,420,826.63 | 3,459,794.62 | 140,961,032.01 |
委托加工物资 | 56,299.47 | 56,299.47 | 56,299.47 | 56,299.47 | ||
合计 | 342,244,278.96 | 22,830,860.59 | 319,413,418.37 | 311,414,082.37 | 23,093,805.94 | 288,320,276.43 |
项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
原材料 | 3,723,602.11 | 1,150,797.96 | 4,874,400.07 | |||
在产品 | 11,330,143.65 | 387,467.88 | 11,717,611.53 | |||
库存商品 | 4,580,265.56 | -834,440.48 | 3,745,825.08 | |||
发出商品 | 3,459,794.62 | 1,314,114.58 | 2,280,885.29 | 2,493,023.91 | ||
合计 | 23,093,805.94 | 2,017,939.94 | 2,280,885.29 | 22,830,860.59 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
1年以内 | 49,219,043.03 | 2,460,952.15 | 46,758,090.88 | 32,538,050.85 | 1,626,902.54 | 30,911,148.31 |
1至2年 | 1,033,303.47 | 206,660.69 | 826,642.78 | 2,254,557.73 | 450,911.55 | 1,803,646.18 |
2至3年 | 324,078.96 | 162,039.48 | 162,039.48 | |||
3年以上 | 2,847.60 | 2,847.60 | ||||
合计 | 50,252,346.50 | 2,667,612.84 | 47,584,733.66 | 35,119,535.14 | 2,242,701.17 | 32,876,833.97 |
项目 | 本期计提 | 本期转回 | 本期转销/核销 | 原因 |
合同资产减值准备 | 424,911.67 |
合计 | 424,911.67 | / |
类别 | 期末余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
按单项计提减值准备 | |||||
按组合计提减值准备 | 50,252,346.50 | 100.00 | 2,667,612.84 | 5.31 | 47,584,733.66 |
其中:账龄分析组合 | 50,252,346.50 | 100.00 | 2,667,612.84 | 5.31 | 47,584,733.66 |
合计 | 50,252,346.50 | 100.00 | 2,667,612.84 | 47,584,733.66 |
名称 | 期末余额 | ||
合同资产 | 减值准备 | 计提比例(%) | |
1年以内 | 49,219,043.03 | 2,460,952.15 | 5.00 |
1至2年 | 1,033,303.47 | 206,660.69 | 20.00 |
2至3年 | 50.00 | ||
3年以上 | 100.00 | ||
合计 | 50,252,346.50 | 2,667,612.84 |
11、 持有待售资产
□适用 √不适用
12、 一年内到期的非流动资产
□适用 √不适用
13、 其他流动资产
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
增值税留抵税额 | 793,177.31 | 330,580.91 |
合计 | 793,177.31 | 330,580.91 |
其他说明:
□适用√不适用
17、 长期股权投资
□适用√不适用
18、 其他权益工具投资
(1). 其他权益工具投资情况
□适用 √不适用
(2). 非交易性权益工具投资的情况
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
19、 其他非流动金融资产
□适用 √不适用
20、 投资性房地产投资性房地产计量模式
(1). 采用成本计量模式的投资性房地产
单位:元 币种:人民币
项目 | 房屋、建筑物 | 土地使用权 | 合计 |
一、账面原值 | |||
1.期初余额 | 31,141,088.43 | 11,643,308.95 | 42,784,397.38 |
2.本期增加金额 | |||
(1)外购 | |||
(2)存货\固定资产\在建工程转入 | |||
(3)企业合并增加 | |||
3.本期减少金额 | |||
(1)处置 | |||
(2)其他转出 | |||
4.期末余额 | 31,141,088.43 | 11,643,308.95 | 42,784,397.38 |
二、累计折旧和累计摊销 | |||
1.期初余额 | 21,171,865.24 | 3,664,174.76 | 24,836,040.00 |
2.本期增加金额 | 739,600.80 | 116,433.12 | 856,033.92 |
(1)计提或摊销 | 739,600.80 | 116,433.12 | 856,033.92 |
3.本期减少金额 | |||
(1)处置 | |||
(2)其他转出 | |||
4.期末余额 | 21,911,466.04 | 3,780,607.88 | 25,692,073.92 |
三、减值准备 | |||
1.期初余额 | |||
2.本期增加金额 | |||
(1)计提 | |||
3、本期减少金额 |
(1)处置 | |||
(2)其他转出 | |||
4.期末余额 | |||
四、账面价值 | |||
1.期末账面价值 | 9,229,622.39 | 7,862,701.07 | 17,092,323.46 |
2.期初账面价值 | 9,969,223.19 | 7,979,134.19 | 17,948,357.38 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
固定资产 | 140,995,692.89 | 144,531,901.53 |
合计 | 140,995,692.89 | 144,531,901.53 |
项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 电子设备及其他 | 合计 |
一、账面原值: | |||||
1.期初余额 | 124,520,009.41 | 178,153,011.22 | 5,456,797.80 | 7,006,187.71 | 315,136,006.14 |
2.本期增加金额 | 5,900,578.76 | 74,916.33 | 5,975,495.09 | ||
(1)购置 | 4,763,312.39 | 74,916.33 | 4,838,228.72 | ||
(2)在建工程转入 | 1,137,266.37 | 1,137,266.37 | |||
3.本期减少金额 | 281,509.99 | 281,509.99 | |||
(1)处置或报废 | 281,509.99 | 281,509.99 | |||
4.期末余额 | 124,520,009.41 | 183,772,079.99 | 5,456,797.80 | 7,081,104.04 | 320,829,991.24 |
二、累计折旧 | |||||
1.期初余额 | 36,245,950.29 | 125,233,526.01 | 4,271,365.60 | 4,853,262.71 | 170,604,104.61 |
2.本期增加金额 | 3,088,131.87 | 5,647,280.65 | 157,521.03 | 427,540.55 | 9,320,474.10 |
(1)计提 | 3,088,131.87 | 5,647,280.65 | 157,521.03 | 427,540.55 | 9,320,474.10 |
3.本期减少金额 | 90,280.36 | 90,280.36 | |||
(1)处置 | 90,280.36 | 90,280.36 |
或报废 | |||||
4.期末余额 | 39,334,082.16 | 130,790,526.30 | 4,428,886.63 | 5,280,803.26 | 179,834,298.35 |
三、减值准备 | |||||
1.期初余额 | |||||
2.本期增加金额 | |||||
3.本期减少金额 | |||||
4.期末余额 | |||||
四、账面价值 | |||||
1.期末账面价值 | 85,185,927.25 | 52,981,553.69 | 1,027,911.17 | 1,800,300.78 | 140,995,692.89 |
2.期初账面价值 | 88,274,059.12 | 52,919,485.21 | 1,185,432.20 | 2,152,925.00 | 144,531,901.53 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
在建工程 | 534,105.45 | 2,591,979.70 |
合计 | 534,105.45 | 2,591,979.70 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
扬州落地镗、龙门铣改造 | 2,591,979.70 | 2,591,979.70 | ||||
数控平面磨床 | 467,577.15 | 467,577.15 | ||||
超精密核心零件制造项目 | 66,528.30 | 66,528.30 | ||||
合计 | 534,105.45 | 534,105.45 | 2,591,979.70 | 2,591,979.70 |
项目名称 | 预算数 | 期初 余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末 余额 | 工程累计投入占预算比例(%) | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中:本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
扬州落地镗、龙门铣改造 | 2,591,979.70 | 2,591,979.70 | 自有资金 | |||||||||
合计 | 2,591,979.70 | 2,591,979.70 | / | / | / | / |
25、 使用权资产
□适用 √不适用
26、 无形资产
(1). 无形资产情况
√适用□不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 土地使用权 | 软件 | 合计 |
一、账面原值 | |||
1.期初余额 | 82,845,668.66 | 4,353,273.17 | 87,198,941.83 |
2.本期增加金额 | 233,306.20 | 233,306.20 | |
(1)购置 | 233,306.20 | 233,306.20 | |
(2)内部研发 | |||
(3)企业合并增加 | |||
3.本期减少金额 | |||
(1)处置 | |||
4.期末余额 | 82,845,668.66 | 4,586,579.37 | 87,432,248.03 |
二、累计摊销 | |||
1.期初余额 | 14,030,999.91 | 3,222,353.20 | 17,253,353.11 |
2.本期增加金额 | 828,456.72 | 205,277.16 | 1,033,733.88 |
(1)计提 | 828,456.72 | 205,277.16 | 1,033,733.88 |
3.本期减少金额 | |||
(1)处置 | |||
4.期末余额 | 14,859,456.63 | 3,427,630.36 | 18,287,086.99 |
三、减值准备 | |||
1.期初余额 | |||
2.本期增加金额 | |||
(1)计提 | |||
3.本期减少金额 | |||
(1)处置 | |||
4.期末余额 | |||
四、账面价值 | |||
1.期末账面价值 | 67,986,212.03 | 1,158,949.01 | 69,145,161.04 |
2.期初账面价值 | 68,814,668.75 | 1,130,919.97 | 69,945,588.72 |
28、 商誉
(1). 商誉账面原值
□适用 √不适用
(2). 商誉减值准备
□适用 √不适用
(3). 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
□适用 √不适用
(4). 说明商誉减值测试过程、关键参数(例如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定
期增长率、利润率、折现率、预测期等,如适用)及商誉减值损失的确认方法
□适用 √不适用
(5). 商誉减值测试的影响
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
29、 长期待摊费用
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
装修费 | 308,030.80 | 31,683.17 | 58,085.82 | 281,628.15 | |
合计 | 308,030.80 | 31,683.17 | 58,085.82 | 281,628.15 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
可抵扣暂时性差异 | 递延所得税 资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税 资产 | |
资产减值准备 | 61,514,165.47 | 9,227,124.82 | 59,453,552.87 | 8,918,032.93 |
递延收益 | 8,386,260.73 | 1,257,939.11 | 11,173,139.13 | 1,675,970.87 |
合计 | 69,900,426.20 | 10,485,063.93 | 70,626,692.00 | 10,594,003.80 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
应纳税暂时性差异 | 递延所得税 负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税 负债 | |
固定资产折旧一次性扣 | 12,664,763.60 | 1,899,714.54 | 8,476,876.00 | 1,271,531.40 |
除 | ||||
合计 | 12,664,763.60 | 1,899,714.54 | 8,476,876.00 | 1,271,531.40 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
可抵扣暂时性差异 | 10,623.00 | 51,932.64 |
可抵扣亏损 | 14,786,707.72 | 12,984,858.34 |
合计 | 14,797,330.72 | 13,036,790.98 |
年份 | 期末金额 | 期初金额 | 备注 |
2023年 | 1,531,410.23 | 1,531,410.23 | |
2024年 | 5,636,935.62 | 5,636,935.62 | |
2025年 | 7,618,361.87 | 5,816,512.49 | |
合计 | 14,786,707.72 | 12,984,858.34 | / |
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
预付长期资产购置款 | 2,950,943.30 | 2,950,943.30 | 518,250.00 | 518,250.00 | ||
合计 | 2,950,943.30 | 2,950,943.30 | 518,250.00 | 518,250.00 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
信用借款 | 38,000,000.00 | |
合计 | 38,000,000.00 |
□适用 √不适用
33、 交易性金融负债
□适用 √不适用
34、 衍生金融负债
□适用 √不适用
35、 应付票据
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
种类 | 期末余额 | 期初余额 |
银行承兑汇票 | 19,104,584.71 | 17,050,889.34 |
合计 | 19,104,584.71 | 17,050,889.34 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
材料货款 | 104,717,657.17 | 70,353,504.82 |
设备及工程款 | 4,955,969.55 | 7,891,056.15 |
运费、电费等 | 9,017.92 | 108,973.31 |
合计 | 109,682,644.64 | 78,353,534.28 |
项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
浙江信宇建设集团有限公司 | 2,442,622.40 | 工程建设质保金 |
浙江银晨集团有限公司 | 1,330,552.00 | 工程建设质保金 |
合计 | 3,773,174.40 | / |
38、 合同负债
(1). 合同负债情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
1年以内 | 146,883,636.00 | 113,567,191.68 |
1-2年 | 24,012,319.92 | 28,235,218.95 |
2-3年 | 4,519,447.49 | 12,128,241.81 |
3年以上 | 5,439,975.23 | 3,975,806.11 |
合计 | 180,855,378.64 | 157,906,458.55 |
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
一、短期薪酬 | 20,863,021.00 | 48,572,077.90 | 52,753,065.66 | 16,682,033.24 |
二、离职后福利-设定提存计划 | 1,782,776.03 | 1,782,776.03 | ||
合计 | 20,863,021.00 | 50,354,853.93 | 54,535,841.69 | 16,682,033.24 |
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
一、工资、奖金、津贴和补贴 | 19,004,755.63 | 45,058,728.92 | 49,244,598.80 | 14,818,885.75 |
二、职工福利费 | 40,000.00 | 208,723.95 | 248,723.95 | |
三、社会保险费 | 1,279,406.10 | 1,279,406.10 | ||
其中:医疗保险费 | 1,171,405.09 | 1,171,405.09 | ||
工伤保险费 | 108,001.01 | 108,001.01 | ||
生育保险费 | ||||
四、住房公积金 | 1,154,176.00 | 1,154,176.00 | ||
五、工会经费和职工教育经费 | 1,818,265.37 | 871,042.93 | 826,160.81 | 1,863,147.49 |
合计 | 20,863,021.00 | 48,572,077.90 | 52,753,065.66 | 16,682,033.24 |
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
1、基本养老保险 | 1,722,805.06 | 1,722,805.06 | ||
2、失业保险费 | 59,970.97 | 59,970.97 | ||
合计 | 1,782,776.03 | 1,782,776.03 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
增值税 | 456,128.14 | 3,437,531.21 |
企业所得税 | 2,714,265.16 | 7,819,989.60 |
个人所得税 | 228,796.98 | 321,218.61 |
城市维护建设税 | 177,698.49 | 973,187.65 |
教育费附加 | 76,156.48 | 417,080.44 |
地方教育费附加 | 50,771.00 | 278,053.63 |
房产税 | 1,279,791.00 | 2,559,581.96 |
土地使用税 | 315,364.92 | 630,729.84 |
合计 | 5,298,972.17 | 16,437,372.94 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他应付款 | 3,599,478.50 | 4,906,089.59 |
合计 | 3,599,478.50 | 4,906,089.59 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
保证金 | 1,529,702.00 | 985,711.78 |
运费 | 410,728.78 | 908,075.24 |
预提费用 | 336,146.78 | 1,857,726.49 |
其他 | 1,322,900.94 | 1,154,576.08 |
合计 | 3,599,478.50 | 4,906,089.59 |
(2). 账龄超过1年的重要其他应付款
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
42、 持有待售负债
□适用 √不适用
43、 1年内到期的非流动负债
□适用 √不适用
44、 其他流动负债
√适用□不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
待转销项税额 | 18,583,224.18 | 19,355,309.53 |
已背书未终止确认票据应付款项 | 26,927,501.30 | 30,758,380.02 |
合计 | 45,510,725.48 | 50,113,689.55 |
□适用 √不适用
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
47、 租赁负债
□适用 √不适用
48、 长期应付款
项目列示
□适用 √不适用
长期应付款
□适用 √不适用
专项应付款
□适用 √不适用
49、 长期应付职工薪酬
□适用 √不适用
50、 预计负债
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 期末余额 | 形成原因 |
未决诉讼 | 2,350,361.35 | 2,350,361.35 | |
合计 | 2,350,361.35 | 2,350,361.35 | / |
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
政府补助 | 11,173,139.11 | 2,786,878.38 | 8,386,260.73 | 递延尚未确认损益 | |
合计 | 11,173,139.11 | 2,786,878.38 | 8,386,260.73 | / |
涉及政府补助的项目:
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
负债项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
年产60台超高速变行程精密压力机项目补助 | 25,121.18 | 25,121.18 | 0.00 | 与资产相关 | |||
年产40台伺服无收缩胀管机生产型 | 58,897.79 | 36,045.98 | 22,851.81 | 与资产相关 | |||
年产80台高效空调热交换器翅片机生产线 | 498,121.54 | 125,822.52 | 372,299.02 | 与资产相关 | |||
年产150台(套)智能化微通道热交换器成形装备生产线(宁波市) | 664,578.00 | 148,060.50 | 516,517.50 | 与资产相关 | |||
年产150台(套)智能化微通道热交换器成形装备生产线(国家) | 2,194,696.30 | 480,706.55 | 1,713,989.75 | 与资产相关 | |||
年产50台(套)伺服粉末成形智能装备生产线项目补贴 | 41,250.93 | 4,710.66 | 36,540.27 | 与资产相关 | |||
年产60台/套智能自动化成形装备生产线项目(1) | 1,218,992.57 | 93,369.18 | 1,125,623.39 | 与资产相关 | |||
年产60台/套智能自动化成形装备生产线项目(2) | 551,009.26 | 42,765.78 | 508,243.48 | 与资产相关 | |||
年产60台/套智能自动化成形装备生产线项目(3) | 328,125.76 | 25,468.56 | 302,657.20 | 与资产相关 | |||
3000KN宽台面双驱动四点超精密高速压力机研究 | 3,641,559.54 | 575,986.83 | 3,065,572.71 | 与资产相关 | |||
年产60台/套智能自动化成形装备生产线项目(4) | 370,786.24 | 28,820.64 | 341,965.60 | 与资产相关 | |||
复合材料成形装备科技创新团队 | 1,200,000.00 | 1,200,000.00 | 0.00 | 与收益相关 | |||
GC125超高速 | 180,000.00 | 180,000.00 | 与收益相关 |
超精密压力机 | |||||||
CCB6微通道芯体全自动智能生产线 | 200,000.00 | 200,000.00 | 与收益相关 | ||||
合计 | 11,173,139.11 | 2,786,878.38 | 8,386,260.73 |
注9:《年产60台/套智能自动化成形装备生产线项目(3)》项目补助:公司于2019年1月收到项目补助资金430,000.00元,根据相关资产预计可使用年限平均分摊,截至2021年6月30日,递延收益余额为302,657.20元;
注10:《3000KN宽台面双驱动四点超精密高速压力机研究》项目补助:公司于2019年10月收到项目补助11,342,300.00元,该项目于2019年10月通过验收,其中:与资产相关5,185,272.19元计入递延收益,与收益相关6,157,027.81元直接计入其他收益,与资产相关的补助根据相关资产预计可使用年限平均分摊,截至2021年6月30日,递延收益余额为3,065,572.71元;
注11:《年产60台/套智能自动化成形装备生产线项目(4)》项目补助:公司于2020年9月收到项目补助资金390,000.00元,根据相关资产预计可使用年限平均分摊,截至2021年6月30日,递延收益余额为341,965.60元;
注12:《复合材料成形装备科技创新团队》项目补助:公司于2017年12月收到项目补助720,000.00元,2019年8月收到政府项目补助480,000.00元,该项目于2021年5月通过宁波市科技局验收,截至2021年6月30日,递延收益余额为0元;
注13:《GC125超高速超精密压力机》项目补助:公司于2019年7月收到项目补助180,000.00元,截至2021年6月30日,递延收益余额为180,000.00元。
注14:《CCB6微通道芯体全自动智能生产线研发》项目补助:公司于2020年11月收到项目补助200,000.00元,截至2021年6月30日,递延收益余额为200,000.00元。
52、 其他非流动负债
□适用 √不适用
53、 股本
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
期初余额 | 本次变动增减(+、一) | 期末余额 | |||||
发行 新股 | 送股 | 公积金 转股 | 其他 | 小计 | |||
股份总数 | 219,520,000.00 | 54,880,000.00 | 32,928,000.00 | 87,808,000.00 | 307,328,000.00 |
54、 其他权益工具
(1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
(2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明,以及相关会计处理的依据:
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
55、 资本公积
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
资本溢价(股本溢价) | 96,330,462.45 | 32,928,000.00 | 63,402,462.45 | |
合计 | 96,330,462.45 | 32,928,000.00 | 63,402,462.45 |
项目 | 期初 余额 | 本期发生金额 | 期末 余额 | |||||
本期所得税前发生额 | 减:前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减:前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减:所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
一、不能重分类进损益的其他综合收益 | ||||||||
二、将重分类进损益的其他综合收益 | -50,328.22 | 5,295.85 | 5,295.85 | -45,032.37 | ||||
外币财务报表折算差额 | -50,328.22 | 5,295.85 | 5,295.85 | -45,032.37 | ||||
其他综合收益合 | -50,328.22 | 5,295.85 | 5,295.85 | -45,032.37 |
计
58、 专项储备
□适用 √不适用
59、 盈余公积
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
法定盈余公积 | 45,229,997.82 | 45,229,997.82 | ||
合计 | 45,229,997.82 | 45,229,997.82 |
项目 | 本期 | 上年度 |
调整前上期末未分配利润 | 196,006,668.93 | 193,574,671.35 |
调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-) | 1,704,070.12 | |
调整后期初未分配利润 | 196,006,668.93 | 195,278,741.47 |
加:本期归属于母公司所有者的净利润 | 34,554,984.37 | 67,352,842.33 |
减:提取法定盈余公积 | 7,040,914.87 | |
提取任意盈余公积 | ||
提取一般风险准备 | ||
应付普通股股利 | 98,784,000.00 | 59,584,000.00 |
转作股本的普通股股利 | 54,880,000.00 | |
期末未分配利润 | 76,897,653.30 | 196,006,668.93 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
主营业务 | 230,494,683.57 | 146,168,860.50 | 167,166,968.72 | 97,072,618.87 |
其他业务 | 9,765,896.65 | 4,488,832.07 | 6,325,690.26 | 2,884,555.88 |
合计 | 240,260,580.22 | 150,657,692.57 | 173,492,658.98 | 99,957,174.75 |
(3). 履约义务的说明
□适用 √不适用
(4). 分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
62、 税金及附加
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
城市维护建设税 | 1,050,028.79 | 720,603.25 |
教育费附加 | 450,012.31 | 311,490.49 |
房产税 | 1,279,504.35 | 1,258,692.84 |
土地使用税 | 315,365.08 | 315,364.92 |
车船使用税 | 3,780.00 | 2,700.00 |
印花税 | 56,179.30 | 40,652.19 |
地方教育费附加 | 300,008.22 | 203,226.10 |
环境保护税 | 288.33 | 574.38 |
合计 | 3,455,166.38 | 2,853,304.17 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
运输费 | 2,060,667.57 | |
销售人员工资 | 8,377,222.28 | 9,661,663.78 |
差旅费 | 1,823,111.08 | 1,173,253.71 |
业务招待费 | 2,401,967.48 | 1,312,972.08 |
装卸费 | 308,760.58 | 119,008.63 |
展览费 | 33,081.91 | 197,776.73 |
其他 | 3,167,878.16 | 1,555,076.80 |
合计 | 16,112,021.49 | 16,080,419.30 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
管理人员工资 | 3,364,786.60 | 2,943,703.77 |
社会保险 | 3,688,424.72 | 2,141,076.89 |
折旧 | 1,241,350.51 | 1,231,134.32 |
无形资产摊销 | 948,191.94 | 957,740.76 |
业务招待费 | 284,570.95 | 292,975.76 |
其他 | 4,177,025.27 | 4,090,877.26 |
合计 | 13,704,349.99 | 11,657,508.76 |
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
委外研发费用 | 779,801.96 | 198,367.01 |
研发人员职工薪酬 | 9,453,619.68 | 9,351,310.19 |
研发资产折旧及摊销 | 451,284.17 | 626,681.99 |
研发材料费 | 813,945.78 | 2,105,540.47 |
其他 | 111,072.94 | 137,274.57 |
合计 | 11,609,724.53 | 12,419,174.23 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
利息收入 | -294,094.10 | -1,779,993.66 |
汇兑损益 | 4,384,638.97 | -2,804,942.83 |
其他 | 81,032.16 | 112,821.06 |
合计 | 4,171,577.03 | -4,472,115.43 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
年产60台超高速变行程精密压力机项目补助 | 25,121.18 | 96,570.17 |
年产40台伺服无收缩胀管机生产型项目补助 | 36,045.98 | 36,045.96 |
年产80台高效空调热交换器翅片机生产线项目补助 | 125,822.52 | 125,822.52 |
年产150台(套)智能化微通道热交换器成形装备生产线(宁波市)项目补助 | 148,060.50 | 148,060.50 |
年产150台(套)智能化微通道热交换器成形装备生产线(国家)项目补助 | 480,706.55 | 480,707.16 |
《年产50台(套)伺服粉末成形智能装备生产线》项目补助 | 4,710.66 | 4,710.66 |
《年产60台/套智能自动化成形装备生产线》项目补助 | 190,424.16 | 161,603.52 |
《3000KN宽台面双驱动四点超精密高速压力机研究》项目补助 | 575,986.83 | 590,566.95 |
“中国制造2025”工业企业专项扶持资金 | 1,740,000.00 | |
都市工业集群培育扶持资金 | 1,340,000.00 | |
复合材料成形装备科技创新团队 | 1,200,000.00 | |
高校毕业生社保补贴 | 124,184.00 | |
软件退税 | 2,017,808.64 | 1,078,912.90 |
扬州高新区创享高新专项人才计划 | 1,000,000.00 | |
企业社保返还 | 483,778.00 | |
2019年扬州高新区“创享高新”双创大赛一等奖 | 150,000.00 |
扬州市邗江区高新技术产业发展专项资金 | 100,000.00 | |
2020年中山市中小微企业发展新上规奖励项目资助 | 100,000.00 | |
2020年度扬州市中小企业发展专项资金 | 180,000.00 | |
年度经济工作企业补助 | 120,000.00 | |
代扣代缴税金手续费 | 116,749.56 | |
2020年度邗江区高质量专项资金 | 100,000.00 | |
其他 | 417,650.00 | 139,222.21 |
合计 | 7,203,270.58 | 6,436,000.55 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
理财产品收益 | 1,488,377.21 | 352,509.65 |
合计 | 1,488,377.21 | 352,509.65 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
应收账款坏账损失 | -4,708,105.57 | -3,148,717.34 |
其他应收款坏账损失 | -166,638.85 | -90,822.17 |
应收款项融资减值损失 | 77,018.79 | 221,850.00 |
合计 | -4,797,725.63 | -3,017,689.51 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
一、存货跌价损失及合同履约成本减值损失 | -2,017,939.95 | -3,896,838.49 |
合计 | -2,017,939.95 | -3,896,838.49 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
固定资产处置损失 | -1,509,414.63 | -146,434.17 |
合计 | -1,509,414.63 | -146,434.17 |
其他说明:
□适用√不适用
74、 营业外收入
√适用□不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
其他 | 80,577.32 | 432,983.66 | 80,577.32 |
合计 | 80,577.32 | 432,983.66 | 80,577.32 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
对外捐赠 | 1,000,000.00 | ||
其他 | 10,623.00 | 480.00 | 10,623.00 |
合计 | 10,623.00 | 1,000,480.00 | 10,623.00 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
当期所得税费用 | 5,873,159.34 | 5,040,393.63 |
递延所得税费用 | 737,123.01 | -506,800.74 |
合计 | 6,610,282.35 | 4,533,592.89 |
项目 | 本期发生额 |
利润总额 | 40,986,570.13 |
按法定/适用税率计算的所得税费用 | 6,147,985.52 |
子公司适用不同税率的影响 | -274,826.18 |
调整以前期间所得税的影响 | |
非应税收入的影响 | |
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | |
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损 |
的影响 | |
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 737,123.01 |
所得税费用 | 6,610,282.35 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
利息收入 | 507,395.34 | 1,779,993.66 |
政府补助 | 4,416,392.20 | 4,791,913.11 |
收回保证金等 | 2,615,659.24 | 4,974,689.98 |
合计 | 7,539,446.78 | 11,546,596.75 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
预付保证金等 | 1,186,500.00 | 899,600.00 |
科技支出 | 1,623,703.52 | 2,343,793.95 |
运输费 | 3,294,160.23 | 2,046,473.28 |
差旅费 | 1,889,928.70 | 1,233,277.16 |
业务招待费 | 2,704,067.47 | 1,605,947.84 |
展会费 | 33,081.91 | 197,776.73 |
办公费 | 191,085.35 | 292,024.60 |
汽车费 | 442,661.35 | 272,517.99 |
其他 | 17,061,167.03 | 8,433,189.09 |
合计 | 28,426,355.56 | 17,324,600.64 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
其他 | 3,862,917.62 | 2,418,601.50 |
合计 | 3,862,917.62 | 2,418,601.50 |
(5). 收到的其他与筹资活动有关的现金
□适用 √不适用
(6). 支付的其他与筹资活动有关的现金
□适用 √不适用
79、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
1.将净利润调节为经营活动现金流量: | ||
净利润 | 34,376,287.78 | 29,623,652.00 |
加:资产减值准备 | 2,017,939.95 | 3,896,838.49 |
信用减值损失 | 4,797,725.63 | 3,017,689.51 |
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 9,320,474.10 | 11,498,065.85 |
使用权资产摊销 | ||
无形资产摊销 | 1,033,733.88 | 1,055,128.86 |
长期待摊费用摊销 | ||
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列) | 1,509,414.63 | 146,434.17 |
固定资产报废损失(收益以“-”号填列) | ||
公允价值变动损失(收益以“-”号填列) | ||
财务费用(收益以“-”号填列) | ||
投资损失(收益以“-”号填列) | -1,488,377.21 | -352,509.65 |
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) | 108,939.87 | -707,716.46 |
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) | 628,183.14 | 200,915.72 |
存货的减少(增加以“-”号填列) | -30,830,196.61 | -27,330,580.40 |
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) | -48,188,681.76 | -29,404,248.93 |
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) | 62,293,538.03 | 36,650,891.99 |
其他 | ||
经营活动产生的现金流量净额 | 35,578,981.43 | 28,294,561.15 |
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动: | ||
债务转为资本 | ||
一年内到期的可转换公司债券 | ||
融资租入固定资产 |
3.现金及现金等价物净变动情况: | ||
现金的期末余额 | 121,429,496.00 | 155,385,268.95 |
减:现金的期初余额 | 184,555,339.32 | 187,749,134.41 |
加:现金等价物的期末余额 | ||
减:现金等价物的期初余额 | ||
现金及现金等价物净增加额 | -63,125,843.32 | -32,363,865.46 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
一、现金 | 121,429,496.00 | 184,555,339.32 |
其中:库存现金 | 7,406.98 | 36,435.21 |
可随时用于支付的银行存款 | 121,422,089.02 | 184,518,904.11 |
可随时用于支付的其他货币资金 | ||
可用于支付的存放中央银行款项 | ||
存放同业款项 | ||
拆放同业款项 | ||
二、现金等价物 | ||
其中:三个月内到期的债券投资 | ||
三、期末现金及现金等价物余额 | 121,429,496.00 | 184,555,339.32 |
其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 |
项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
货币资金 | 373,827.84 | 保函保证金 |
合计 | 373,827.84 | / |
项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币 余额 |
货币资金 | - | - | |
其中:美元 | 14,116,501.51 | 6.46 | 91,190,233.49 |
欧元 | 879,917.71 | 7.69 | 6,763,223.50 |
英镑 | 0.13 | 8.94 | 1.16 |
应收账款 | - | - | |
其中:美元 | 1,039,505.01 | 6.46 | 6,715,306.26 |
欧元 | 442,626.70 | 7.69 | 3,402,117.35 |
合同资产 | - | - | |
其中:美元 | 396,360.38 | 6.46 | 2,560,527.70 |
欧元 | 15,538.00 | 7.69 | 119,428.18 |
港币 | |||
交易性金融资产 | - | - | |
其中:美元 | 9,270,000.00 | 6.46 | 59,885,127.00 |
其他应收款 | - | - | |
其中:美元 | 2,074.90 | 6.46 | 13,404.07 |
欧元 | 7,400.00 | 7.69 | 56,877.88 |
合同负债 | |||
其中:美元 | 4,801,884.62 | 6.46 | 31,020,654.88 |
欧元 | 632,999.34 | 7.69 | 4,865,359.53 |
预付账款 | |||
其中:美元 | 276,142.26 | 6.46 | 1,783,906.61 |
英镑 | 33,372.00 | 7.69 | 298,379.06 |
应付账款 | |||
其中:美元 | 6,500.00 | 6.46 | 41,990.65 |
83、 套期
□适用 √不适用
84、 政府补助
1. 政府补助基本情况
√适用□不适用
单位:元 币种:人民币1)与资产相关的政府补助
种类 | 金额 | 资产负债表列报项目 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目 | |
本期金额 | 上期金额 | ||||
与企业日常活动相关的政府补助 | 22,704,172.19 | 递延收益 | 2,786,878.38 | 4,791,913.11 | 其他收益 |
种类 | 金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目 | |
本期金额 | 上期金额 | |||
与企业日常活动相关的政府补助 | 4,416,392.20 | 4,416,392.20 | 1,644,087.44 | 其他收益 |
4、 处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□适用√不适用
其他说明:
□适用 √不适用
5、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况:
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
九、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
(1). 企业集团的构成
√适用 □不适用
子公司 名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得 方式 | |
直接 | 间接 | |||||
中山精达 | 广东中山 | 中山 | 生产、加工、销售 | 51.00 | 通过设立方式取得 | |
美洲精达 | 美洲 | 美国 | 安装调试、销售 | 100.00 | 通过设立方式取得 | |
扬州精善达 | 江苏扬州 | 扬州 | 生产、加工、销售 | 70.08 | 通过设立方式取得 |
十、 与金融工具相关的风险
√适用 □不适用
本公司在经营过程中面临各种金融风险:信用风险、流动性风险和市场风险(包括汇率风险、利率风险和其他价格风险)。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述:
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构,制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险,这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定,涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核,并将审核结果上报本公司的审计委员会。
本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险,并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。
本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款等。
本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中型上市银行的银行存款,本公司认为其不存在重大的信用风险,几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。
此外,对于应收票据、应收账款、应收款项融资和其他应收款等,本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控,对于信用记录不良的客户,本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式,以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
流动性风险
流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测,确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定,从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺,以满足短期和长期的资金需求。
本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下:
项目 | 期末余额 | |||||
1年以内 | 1-2年 | 2-3年 | 3年以上 | 合计 | ||
应付票据 | 19,104,584.71 | 19,104,584.71 | ||||
应付账款 | 109,682,644.64 | 109,682,644.64 | ||||
其他应付款 | 3,599,478.50 | 3,599,478.50 | ||||
合计 | 132,386,707.85 | 132,386,707.85 |
项目 | 上年年末余额 | |||||
1年以内 | 1-2年 | 2-3年 | 3年以上 | 合计 | ||
应付票据 | 17,050,889.34 | 17,050,889.34 |
项目 | 上年年末余额 | |||||
1年以内 | 1-2年 | 2-3年 | 3年以上 | 合计 | ||
应付账款 | 78,353,534.28 | 78,353,534.28 | ||||
其他应付款 | 4,906,089.59 | 4,906,089.59 | ||||
合计 | 100,310,513.21 | 100,310,513.21 |
项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
美元 | 其他外币 | 合计 | 美元 | 其他外币 | 合计 | |
应收账款 | 6715306.26 | 3402117.35 | 10,117,423.61 | 11,437,731.02 | 2,499,564.77 | 13,937,295.79 |
合同资产 | 2560527.7 | 119428.18 | 2,679,955.88 | 646,852.43 | 23,288.00 | 670,140.43 |
其他应收款 | 13404.07 | 56877.88 | 70,281.95 | 114,832.70 | 114,832.70 | |
应付账款 | 41990.65 | 41,990.65 | 38,801.49 | 38,801.49 | ||
合同负债 | 31020654.88 | 4865359.53 | 35,886,014.41 | |||
预付账款 | 1783906.61 | 298379.06 | 2,082,285.67 | |||
合计 | 42,135,790.17 | 8,742,162.00 | 50,877,952.17 | 12,238,217.64 | 2,522,852.77 | 14,761,070.41 |
项目 | 期末公允价值 | |||
第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
一、持续的公允价值计量 | ||||
(一)交易性金融资产 | 81,385,127.00 | 81,385,127.00 | ||
1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产 | 81,385,127.00 | 81,385,127.00 | ||
(1)理财产品投资 | 81,385,127.00 | 81,385,127.00 | ||
(二)应收款项融资 | 64,054,336.25 | 64,054,336.25 | ||
持续以公允价值计量的资产总额 | 145,439,463.25 | 145,439,463.25 |
母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本企业的持股比例(%) | 母公司对本企业的表决权比例(%) |
宁波成形控股有限公司 | 浙江省宁波市江北区慈城镇慈湖人家267号2207室 | 实业投资 | 500 | 33.08 | 33.08 |
(3). 关联租赁情况
本公司作为出租方:
□适用 √不适用
本公司作为承租方:
□适用 √不适用
关联租赁情况说明
□适用 √不适用
(4). 关联担保情况
本公司作为担保方
□适用 √不适用
本公司作为被担保方
□适用 √不适用
关联担保情况说明
□适用 √不适用
(5). 关联方资金拆借
□适用 √不适用
(6). 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
(7). 关键管理人员报酬
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
关键管理人员报酬 | 177.06 | 165.17 |
2、 以权益结算的股份支付情况
□适用 √不适用
3、 以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用
4、 股份支付的修改、终止情况
□适用 √不适用
5、 其他
□适用 √不适用
十四、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
√适用 □不适用
资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额
1、截止2021年6月30日,公司以其他货币资金373,827.84元人民币(58,452.00美元)作为开立保函保证金。截止2020年12月31日,公司未到期的保函中:预付款保函USD 17,343.00元,到期日为2021年5月10日;质量保函USD41,109.00元,到期日为2022年6月21日; 2、截止2021年6月30日,公司以信用作为担保,在中国工商银行股份有限公司宁波江北支行申请开立银行承兑汇票。截止2021年6月30日,公司未到期的应付票据中:到期日为2021年7月30日的应付票据有5,299,000.00元;到期日为2021年9月30日的应付票据有4,843,318.50元;到期日为2021年10月30日的应付票据有3,558,736.90元;到期日为2021年11月30日的应付票据有5,403,529.31元;
2、 或有事项
(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
√适用 □不适用
公司收到宁波市中级人民法院(以下简称“法院”)发来的《应诉通知书》及相关法律文书。根据《应诉通知书》显示,公司自2021年1月15日至本报告出具日,法院已受理 3名原告起诉公司证券虚假陈述责任纠纷案。截至本报告出具日,上述案件均未判决。公司预计未决诉讼很有可能导致公司承担赔偿责任,将此涉诉事项确认为预计负债。本报告批准日后,由于未决诉讼尚未结案,公司无法预计后续诉讼事项进展变化对本期利润或期后利润的影响。
(2). 公司没有需要披露的重要或有事项,也应予以说明:
□适用 √不适用
3、 其他
□适用 √不适用
十五、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
□适用 √不适用
2、 利润分配情况
□适用 √不适用
3、 销售退回
□适用 √不适用
4、 其他资产负债表日后事项说明
□适用 √不适用
十六、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
(1). 追溯重述法
□适用√不适用
(2). 未来适用法
□适用 √不适用
2、 债务重组
□适用 √不适用
3、 资产置换
(1). 非货币性资产交换
□适用 √不适用
(2). 其他资产置换
□适用 √不适用
4、 年金计划
□适用 √不适用
5、 终止经营
□适用 √不适用
6、 分部信息
(1). 报告分部的确定依据与会计政策
□适用 √不适用
(2). 报告分部的财务信息
□适用 √不适用
(3). 公司无报告分部的,或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的,应说明原因
□适用√不适用
(4). 其他说明
□适用 √不适用
7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
□适用 √不适用
8、 其他
□适用 √不适用
十七、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
账龄 | 期末账面余额 |
1年以内小计 | 45,531,541.19 |
1至2年 | 12,691,986.63 |
2至3年 | 4,530,388.55 |
3年以上 | 12,701,656.71 |
合计 | 75,455,573.08 |
减:坏账准备 | 33,633,700.78 |
合计 | 41,821,872.30 |
类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | |||||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |||
按单项计提坏账准备 | ||||||||||
按组合计提坏账准备 | 75,455,573.08 | 100.00 | 33,633,700.78 | 44.57 | 41,821,872.30 | 65,526,020.98 | 100.00 | 29,410,576.57 | 44.88 | 36,115,444.41 |
其中: | ||||||||||
账龄分析组合 | 75,308,960.79 | 99.81 | 33,633,700.78 | 41,675,260.01 | 65,467,696.66 | 99.91 | 29,410,576.57 | 44.92 | 36,057,120.09 | |
合并关联方组合 | 146,612.29 | 0.19 | 146,612.29 | 58,324.32 | 0.09 | 58,324.32 | ||||
合计 | 75,455,573.08 | / | 33,633,700.78 | / | 41,821,872.30 | 65,526,020.98 | / | 29,410,576.57 | / | 36,115,444.41 |
单位:元 币种:人民币
名称 | 期末余额 | ||
应收账款 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
1年以内 | 45,531,541.19 | 2,797,838.60 | 6.14 |
1至2年 | 12,691,986.63 | 5,091,782.81 | 40.12 |
2至3年 | 4,530,388.55 | 5,194,786.51 | 114.67 |
3年以上 | 12,701,656.71 | 20,549,292.86 | 161.78 |
合计 | 75,455,573.08 | 33,633,700.78 |
名称 | 期末余额 | ||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
美洲精达 | 146,612.29 | ||
合计 | 146,612.29 |
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
应收帐款坏账准备 | 29,410,576.57 | 4,223,124.21 | 33,633,700.78 | |||
合计 | 29,410,576.57 | 4,223,124.21 | 33,633,700.78 |
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
√适用 □不适用
单位名称 | 期末余额 | ||
应收账款 | 占应收账款合计数的比例(%) | 坏账准备 | |
第一名 | 7,400,000.00 | 9.81 | 370,000.00 |
第二名 | 4,527,774.35 | 6.00 | 226,388.72 |
第三名 | 3,291,147.00 | 4.36 | 343,250.00 |
第四名 | 3,178,762.08 | 4.21 | 3,167,208.10 |
第五名 | 3,045,000.00 | 4.04 | 152,250.00 |
合计 | 21,442,683.43 | 28.42 | 4,259,096.82 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他应收款 | 3,820,064.00 | 2,305,390.44 |
合计 | 3,820,064.00 | 2,305,390.44 |
其他说明:
□适用 √不适用
应收股利
(1). 应收股利
□适用 √不适用
(2). 重要的账龄超过1年的应收股利
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
其他应收款
(1). 按账龄披露
√适用□不适用
单位:元 币种:人民币
账龄 | 期末账面余额 |
1年以内小计 | 3,807,368.42 |
1至2年 | 100,580.00 |
2至3年 | 245,200.00 |
3年以上 | 1,595,990.60 |
合计 | 5,749,139.02 |
减:坏账准备 | 1,929,075.02 |
合计 | 3,820,064.00 |
款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
保证金 | 2,572,776.18 | 2,229,474.65 |
备用金 | 1,018,964.59 | 991,985.10 |
其他 | 2,157,398.25 | 911,461.87 |
合计 | 5,749,139.02 | 4,132,921.62 |
坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
2021年1月1日余额 | 1,727,531.18 | 100,000.00 | 1,827,531.18 | |
2021年1月1日余额 |
在本期 | ||||
--转入第二阶段 | ||||
--转入第三阶段 | ||||
--转回第二阶段 | ||||
--转回第一阶段 | ||||
本期计提 | 101,543.84 | 101,543.84 | ||
本期转回 | ||||
本期转销 | ||||
本期核销 | ||||
其他变动 | ||||
2021年6月30日余额 | 1,829,075.02 | 100,000.00 | 1,929,075.02 |
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
其他应收款坏账准备 | 1,827,531.18 | 101,543.84 | 1,929,075.02 | |||
合计 | 1,827,531.18 | 101,543.84 | 1,929,075.02 |
单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
宁波峰梅精密科技有限公司 | 应收水电费 | 1,278,968.09 | 1年以内 | 22.25 | 63,948.40 |
宁波市江北区慈城镇财政局非税资金专户 | 保证金 | 1,130,471.00 | 3年以上 | 19.66 | 1,130,471.00 |
青岛海信日立空调系统有限公司 | 保证金 | 575,000.00 | 1年以内 | 10 | 28,750.00 |
深圳市国立企业管理咨询有限公司 | 咨询费 | 385,000.00 | 1年以内 | 6.7 | 19,250.00 |
员工甲 | 备用金 | 263,300.00 | 1年以内/3年以上 | 4.58 | 86,315.00 |
合计 | / | 3,632,739.09 | / | 63.19 | 1,328,734.40 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
对子公司投资 | 17,290,488.20 | 17,290,488.20 | 17,061,189.00 | 17,061,189.00 | ||
合计 | 17,290,488.20 | 17,290,488.20 | 17,061,189.00 | 17,061,189.00 |
被投资单位 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
中山精达特克机械有限公司 | 1,041,000.00 | 1,041,000.00 | ||||
JDM JINGDA MACHINE AMERICAS INC | 3,569,814.00 | 229,299.20 | 3,799,113.20 | |||
扬州精善达伺服成形装备有 | 12,450,375.00 | 12,450,375.00 |
限公司 | ||||||
合计 | 17,061,189.00 | 229,299.20 | 17,290,488.20 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
主营业务 | 225,618,303.35 | 144,403,121.61 | 165,020,973.37 | 98,625,025.94 |
其他业务 | 8,247,955.19 | 2,992,762.11 | 6,367,296.20 | 2,882,945.44 |
合计 | 233,866,258.54 | 147,395,883.72 | 171,388,269.57 | 101,507,971.38 |
合同分类 | 合计 |
按商品转让的时间分类 | |
在某一时点确认 | 230,214,953.66 |
在某一时段内确认 | 3,651,304.88 |
合计 | 233,866,258.54 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
理财产品收益 | 1,469,515.45 | 351,128.83 |
合计 | 1,469,515.45 | 351,128.83 |
十八、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 金额 | 说明 |
非流动资产处置损益 | -1,509,414.63 | |
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 | ||
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) | 7,203,270.58 | |
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
非货币性资产交换损益 | ||
委托他人投资或管理资产的损益 | ||
因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | ||
债务重组损益 | ||
企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等 | ||
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | ||
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | 1,488,377.21 | |
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 | ||
对外委托贷款取得的损益 | ||
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | ||
受托经营取得的托管费收入 | ||
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 69,954.32 | |
其他符合非经常性损益定义的损益项目 | ||
所得税影响额 | -1,109,668.87 | |
少数股东权益影响额 | 219,480.47 | |
合计 | 6,361,999.08 |
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应说明原因。
□适用 √不适用
2、 净资产收益率及每股收益
√适用 □不适用
报告期利润 | 加权平均净资产收益率(%) | 每股收益 | |
基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
归属于公司普通股股东的净利润 | 6.19 | 0.11 | 0.11 |
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 5.35 | 0.09 | 0.09 |