证券代码：002520 证券简称：日发精机
浙江日发精密机械股份有限公司
ZheJiang RIFA Precision Machinery Co.,Ltd.
（浙江省新昌县七星街道日发数字科技园）
2021年半年度报告
2021年08月
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第一节 重要提示、目录和释义
一、公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
三、公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
四、公司负责人吴捷、主管会计工作负责人汪涵及会计机构负责人(会计主管人员)汪涵声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、本报告中如有涉及未来的计划、业绩预测等方面的内容，均不构成本公司对任何投资者及相关人士的承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。请投资者认真阅读本半年度报告全文，并特别注意公司可能存在的市场及客户需求波动风险、经营能力变化和经营安全的风险、汇率波动的风险、全球疫情影响风险等，敬请广大投资者注意投资风险。
2021年半年度报
告全文
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目录
第一节 重要提示、目录和释义 ...... 1
第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 5
第三节 管理层讨论与分析 ...... 8
第四节 公司治理 ...... 23
第五节 环境和社会责任 ...... 24
第六节 重要事项 ...... 25
第七节 股份变动及股东情况 ...... 32
第八节 优先股相关情况 ...... 36
第九节 债券相关情况 ...... 37
第十节 财务报告 ...... 38
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备查文件目录
一、载有公司法定代表人、财务负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表
二、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿
三、载有公司法定代表人签名的2021年半年度报告文件原件
四、其他有关资料
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释义
| 释义项 | 指 | 释义内容 |
| 公司、本公司、日发精机 | 指 | 浙江日发精密机械股份有限公司 |
| 日发集团 | 指 | 浙江日发控股集团有限公司 |
| 日发纽兰德 | 指 | 浙江日发纽兰德机床有限责任公司 |
| 上海日发 | 指 | 上海日发数字化系统有限公司 |
| 日发航空装备 | 指 | 浙江日发航空数字装备有限责任公司 |
| 意大利MCM公司 | 指 | Machining Centers Manufacturing S.p.A |
| 上海麦创姆 | 指 | 上海麦创姆实业有限公司 |
| 日发机床 | 指 | 浙江日发精密机床有限公司 |
| 欧洲研发中心 | 指 | Rifa Europe R&D Center S.R.L. |
| 日发香港公司 | 指 | 日发精机（香港）有限公司 |
| Airwork | 指 | Airwork Holdings Limited |
| 捷航投资 | 指 | 日发捷航投资有限公司 |
| 中国证监会 | 指 | 中国证券监督管理委员会 |
| 报告期 | 指 | 2021年半年度、2021年1月1日至2021年6月30日 |
| 股东大会 | 指 | 浙江日发精密机械股份有限公司股东大会 |
| 董事会 | 指 | 浙江日发精密机械股份有限公司董事会 |
| 监事会 | 指 | 浙江日发精密机械股份有限公司监事会 |
| 三会 | 指 | 股东大会、董事会、监事会 |
| 深交所 | 指 | 深圳证券交易所 |
| 元、万元 | 指 | 人民币元、人民币万元 |
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
| 股票简称 | 日发精机 | 股票代码 | 002520 |
| 变更后的股票简称（如有） | 无 | ||
| 股票上市证券交易所 | 深圳证券交易所 | ||
| 公司的中文名称 | 浙江日发精密机械股份有限公司 | ||
| 公司的中文简称（如有） | 日发精机 | ||
| 公司的外文名称（如有） | ZheJiang RIFA Precision Machinery Co.,Ltd. | ||
| 公司的外文名称缩写（如有） | RIFA PM | ||
| 公司的法定代表人 | 吴捷 | ||
| 董事会秘书 | 证券事务代表 | |
| 姓名 | 汪涵 | 陈甜甜 |
| 联系地址 | 浙江省新昌县七星街道日发数字科技园 | 浙江省新昌县七星街道日发数字科技园 |
| 电话 | 0575-86337958 | 0575-86337958 |
| 传真 | 0575-86337881 | 0575-86337881 |
| 电子信箱 | wangh@rifagroup.com | chentt@rifagroup.com |
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□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具体可参见2020年年报。
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
| 本报告期 | 上年同期 | 本报告期比上年同期增减 | |
| 营业收入（元） | 951,842,081.69 | 888,086,635.01 | 7.18% |
| 归属于上市公司股东的净利润（元） | 100,057,614.01 | 62,349,817.04 | 60.48% |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元） | 77,166,230.11 | 52,735,841.06 | 46.33% |
| 经营活动产生的现金流量净额（元） | 299,057,574.33 | 86,258,729.23 | 246.70% |
| 基本每股收益（元/股） | 0.14 | 0.08 | 75.00% |
| 稀释每股收益（元/股） | 0.14 | 0.08 | 75.00% |
| 加权平均净资产收益率 | 3.42% | 2.19% | 上涨1.23个百分点 |
| 本报告期末 | 上年度末 | 本报告期末比上年度末增减 | |
| 总资产（元） | 6,282,117,836.61 | 6,340,976,299.49 | -0.93% |
| 归属于上市公司股东的净资产（元） | 2,930,210,078.84 | 2,893,366,950.01 | 1.27% |
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单位：元
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） | 41,390.11 | |
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 17,106,219.57 | |
| 委托他人投资或管理资产的损益 | 427,258.63 | |
| 债务重组损益 | 112,330.99 | |
| 单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 | 7,135,500.00 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 63,308.23 | |
| 减：所得税影响额 | 1,994,623.63 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | - | |
| 合计 | 22,891,383.90 | -- |
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第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
公司主要从事数字化智能机床及产线、航空航天智能装备及产线、智能制造生产管理系统软件的研制和服务，以及航空航天零部件加工、航空MRO、ACMI及飞机租售等运营服务,已经形成了包括高端智能制造装备及服务、航空运营及服务的综合业务体系。
1、高端智能制造装备及服务
1.1数字化智能机床及产线
公司始终以高端数控机床为基础，不断提升产品的数字化、智能化程度；按照“标准机床专用化，专用机床柔性化”的原则，不断开发出了各类专用数控机床和柔性化产线；同时凭借智能制造生产管理软件，可以为客户提供智能工厂整体解决方案。公司主要面向轴承、汽车及零部件、工程机械等机械及零部件制造业客户提供产品和服务。公司产品结构日益完善，产品质量不断提高，新产品开发稳步推进，生产管理日益提高。公司数字化智能机床涵盖了车床、加工中心、龙门铣床、镗床、磨床、超精机、检测机，以及柔性化生产线、自动装配线等产品，已经成为一家集柔性线制造、系统集成、控制系统开发于一体的综合性智能制造装备提供商，从机床、柔性线、柔性线控制系统、定制化解决方案等，均拥有独立的设计、开发、制造能力，可以为客户提供集成度、运行效率更高的定制化解决方案。
高档数控机床作为智能装备制造产业的重要组成部分，是国民经济和社会发展的战略性产业。国家出台了一系列鼓励政策以支持、推动我国高档数控机床与基础装备制造业的发展，增强产业创新能力和国际竞争力。随着我国制造业转型升级对核心技术自主可控的需求日益迫切，国家的产业政策持续加码。
五轴联动数控技术是衡量一个国家复杂精密零件制造能力技术水平的重要标准之一。而公司一直致力于研发高端数控机床，拥有自主知识产权的核心技术，具备五轴联动数控机床的生产能力，有能力达成“进口替代”的重要战略目标。其中，“RFMP3016五轴联动龙门加工中心”为国家创新基金项目，曾获得了2006年浙江省科学技术三等奖。同时，公司还致力于关键功能部件的技术突破，持续进行功能部件的开发和验证，高速电主轴、刀库和四轴高精度转台等部件的应用积累为后续产品技术升级打下扎实的基础。
公司将进一步夯实高端数控机床及产线的技术基础，依托现有产品和市场优势，持续提升产品加工精度、产线柔性化程度，以及解决方案的智能化水平，继续保持数字化智能机床及产线的平稳发展；并开发更多专用高端机床产品，开拓更多新的业务领域，寻求新的增长点；深化细分市场的战略布局，提升产品服务品质，不断提高企业运行质量，争创公司的高质量发展。
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机床工具行业2020年下半年以来正在逐步走出自2018年下半年以来的下行通道，复苏趋势比较明显。报告期内，公司国内经营战略的调整取得阶段性成效，特别是轴承磨床设备业务量增长较多，凭借良好的性能，与国际轴承客户已展开全方位的合作，公司将持续加大开拓国内外市场。
1.2航空航天智能装备及产线
近年来，公司大力开拓航空航天智能装备及产线业务，通过机床装备、工厂物流和智能制造系统软件在技术上、产品上和业务上的有效整合及系统发展，公司已经成为专业从事航空航天特种智能加工设备、飞机数字化智能装配系统及专用工装夹具的研发、制造和服务提供商，主要是为航空航天客户提供全套解决方案。产品涵盖高精密高刚性航空零部件加工设备、柔性化航空零部件加工产线、飞机总装脉动生产线、飞机大部件智能装配生产线等。
航空装备对先进制造设备、先进制造工艺、先进材料有极高的要求，是一国发展战略新兴产业的重要组成部分，大力发展航空装备制造业是中国目前经济发展阶段和产业发展阶段的必然选择。以中航工业、中国商飞、中国航发为代表的国内大型航空制造企业快速成长，已经形成规模具备影响力。我国航空制造业已经逐渐由以军品为重民品为辅的局面，转变为军民结合协同发展的局面。但我国航空制造企业在创新体系建设上与国际大型企业还有一定差距，我国航空制造企业的研发投入总体不足，而且尽管对头部创新已经有足够重视，但是国际合作研发水平还需进一步提升。因此，我国航空制造企业对于高端制造装备需求仍将持续提升，未来10年将是我国航空工业跨越式发展的重要时期。
公司将牢牢把握全球及我国航空产业发展机遇，依托公司在高精密高刚性航空零部件加工设备、柔性化航空零部件加工产线等高端装备技术和产品的领先性，拥有空客、赛峰、AVIO、欧洲宇航防务集团等国际航空客户群和服务经验，进一步提高公司技术、产品和市场资源水平，把握全球及我国航空产业发展机遇，为国内外广大航空市场客户提供更多的产品和服务。
1.3智能制造生产管理系统软件
公司子公司意大利MCM自1985年起开发应用了柔性线的监控软件JFMX系统，该软件在解决生产问题的经验中不断完善和丰富。目前JFMX系统已经能够实现全权和准确地管理生产线，即使在无人值守时也可以充分利用该生产线，实现无人化智能制造工厂。JFMX系统不仅可以实现任务管理、托盘管理、夹具管理、零件管理、刀具管理、工艺数据管理、质量管理、设备维护管理、人员管理、自动协调运转、自动执行加工等智能化生产管理功能，还可以实现与ERP、CMMS等系统协同工作实现智能工厂管理功能。JFMX系统可以涵盖智能制造单机控制、智能制造柔性单元控制、智能制造多单元柔性线控制、智能工厂全面控制等多种应用场景，更加符合众多客户的需求。目前，已经有超过500套JFMX系统在全球范围安装使用，为客户提供高效服务。
智能制造已经成为全球制造业发展的重要趋势。随着人口红利的逐步消失，工厂企业需要找到一种全新的生产模式，以缓解昂贵的劳动力成本和应对快速更新的产品需求。而工业4.0模式的出现，为制造业提供了新的思路。通过物联网连接产品生命周期的所有阶段，从原料采购到生产再到交付和进入客户家中，整个过程都能可视化管理。
公司结合高端制造装备优势和智能制造生产管理系统软件优势，通过充分利用信息通讯技术和网络空间虚拟系统，实现数字化、网络化、智能化技术与制造技术的交叉融合，为更多客户提供专业化的智能制造全套解决方案。
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1.4航空航天零部件加工
自公司“蜂窝零件高速加工中心”开发成功并投入使用以来，公司在航空航天零部件加工领域不断发展，目前主要开展蜂窝零件加工、发动机机匣加工、飞机结构件加工等业务。在蜂窝零件加工方面，公司掌握了纸蜂窝、铝蜂窝等各类产品的加工核心技术，形成了加工技术规范，组建了一批蜂窝加工的技术人才队伍，已经成为国内蜂窝芯产品的主要加工基地之一，是国内最大的蜂窝芯产品加工民营企业。在发动机机匣加工方面，已经具备镁铝合金机匣、钛合金机匣等产品的批量加工能力，以及拥有铣车复合设备及自动化连线等加工装备基础。在飞机结构件加工方面，公司拥有钛合金、铝合金大型框、梁类零件的加工能力，并配备了相应粗、精加工设备。
航空航天零部件加工业务的发展，一方面是充分利用公司在高端智能制造装备和产线的技术及产品优势，更好地为客户提供航空航天零部件加工服务；另一方面也是公司向装备客户，尤其是航空航天装备客户展示公司产品性能和水平的一个平台，能够让客户更加放心的采购和使用公司产品；同时，公司也可以为我国航空航天制造企业提供更加多元化的服务，有效助力我国航空航天发展。未来，公司将进一步夯实蜂窝芯机械加工、飞机结构件加工、发动机机匣加工三大业务，并向复合材料成型、飞机及发动机金属件全工序加工制造及飞机部组件装配方面发展。
报告期内，航空零部件加工板块经多年的加工技术突破及沉淀，技术水平日趋成熟，蜂窝加工质量得到了客户的较好评价，蜂窝芯加工业务稳定增长。
2、航空运营及服务
公司子公司新西兰Airwork公司是一家具备国际竞争力的集航空器工程、运营和租售服务能力于一身的综合性航空服务供应商，拥有强大的航空MRO（Maintenance维护、Repair维修、Overhaul大修）能力，以及多样化的ACMI服务（Aircraft飞机、Crew机组人员、Maintenance维护、Insurance保险）能力。经过多年的快速发展，已经成为亚太地区乃至全球业务最综合、规模领先的航空服务商。
2.1固定翼工程、运营及租售
Airwork公司固定翼飞机业务主要从事民航货运飞机的设计改造、维护及租售等，可为客户提供运营资质、飞机、机组成员、日常维护、航空保险等全套“交钥匙”服务。
报告期内，Airwork公司拥有37架固定翼飞机，其中波音B737飞机22架、波音B757飞机12架、空客A321飞机2架、ATR小型飞机1架。报告期内，已投入运营固定翼飞机33架，客户覆盖大洋洲、北美洲、欧洲、非洲及亚洲各地。
从航空货运服务业务来看，随着全球跨境电商、跨境物流及国际贸易的快速发展，生鲜、农产品等易腐食品及精密仪器、医药产品、电子零部件等产品的运输需求量大幅增加，航空货运运输量近年来一直保持较高的增速。航空货运一直是国际运输的生命线，2020年在全球范围发生的疫情中，航空货运企业在应急救援物资运输中发挥了重要作用，这更加凸显了航空货运不可替代的优势地位。
航空货运运力主要由客机腹舱与全货机两部分构成，而我国全货机数量少，主要依赖客机的腹舱资源，国际航空货运能力存在明显短板。受疫情在全球蔓延的影响，国际航班数量进一步下滑，腹舱的带货量比例随之下降，全货机成为更多企业
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的选择。这次疫情更是暴露出了我国航空运输短板随着生鲜、药品、跨境电商等产业的快速发展，以及“一带一路”政策的实施和深化，我国跨境物流运输需求保持继续快速增长的势头将为公司航空货运飞机运营业务提供长期稳定发展机会。
2.2直升机工程、运营及租售
Airwork公司直升飞机业务主要从事直升机MRO及运营服务等，可为客户提供直升机发动机维修、零部件维修、机体维护、航线维修、辅助部件的设计加工、特定机型的大修、翻新、改装等MRO服务，以及紧急搜救、警用巡逻、医疗救援、油气勘探以及观光游览等直升机运营服务。报告期内，Airwork公司共拥有直升机44架，并拥有新西兰、美国、欧洲、南非、巴布亚新几内亚、及中国的直升机MRO资质认证，可为BK117、AS350、AS355、EC120、EC130、EC145、Bell206、Bell222、Bell427和MD500等主要直升机型提供工程维修服务，是全球独家同时具有霍尼韦尔和空客直升机维修机构授权的航空服务运营商。Airwork公司在直升机MRO领域拥有丰富的维修经验和强大的技术实力，并取得了一系列国际性的维修机构认证，使其可以在全球大部分地区提供直升机的全面检修和大修服务。Airwork公司不仅是亚太地区霍尼韦尔独家独立维修服务中心，还是全球少数可对BK-117直升机动态组件进行维修的欧洲直升机维修服务中心之一。此外，Airwork公司与霍尼韦尔联合研发的BK117-850发动机升级机型还取得了全球独家的补充型号合格认证。
二、核心竞争力分析
1、高端智能制造装备及服务优势
（1）产品技术和性能优势
自创立以来，公司始终在高端数控机床领域不断发展，尤其在公司整合MCM公司后，在高端数控机床产品和技术上的优势更加明显。目前，公司不仅拥有自主开发高精度、高刚性、高可靠性的各类数控机床产品的能力，还拥有电主轴、转台、摆动头、矩阵式刀库等核心零部件自主开发能力，以及轻量化设计和模块化设计能力，能够有效保障公司产品的各项性能。形成了数控卧式加工中心、数控立式加工中心、数控龙门加工中心、数控五轴加工中心、数控铣镗加工中心、数控车铣加工中心、数控磨床及超精研机等多种产品系列。
公司通过精心设计、严格制造和明确的可靠性目标以及通过维修分析故障模式和找出薄弱环节推进产品质量和可靠性的提高，拥有良好的设计、精加工和装配的综合能力，在客户的口口相传中赢得了良好的声誉。产品的稳定性、可靠性和完善的售前、售中、售后服务形成了公司的品牌，提升了公司的美誉度和行业内的知名度，为公司市场份额的进一步扩大奠定了良好的基础。
（2）智能制造系统集成优势
随着行业的发展和客户需求的升级，公司产品也逐渐从“单机模式”朝“连线模式”发展，逐渐在柔性线制造、系统集成、控制系统开发、定制化系统解决方案等方面形成了优势。目前，公司拥有飞机总装自动生产线、飞机部装自动生产线、航空零部件自动生产线、深沟球轴承磨超自动生产线、圆锥滚子轴承磨超自动生产线、汽车轮毂轴承自动生产线、汽车三叉
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体自动装配线、轴承自动装配线等多种智能制造系统，并拥有自主开发的智能制造管理软件。
（3）客户及行业地位优势
经过多年的发展，凭借公司优秀的产品和技术，以及完善的客户服务能力，积累了稳定的客户群体；同时，随着公司产品系列的不断丰富和对下游应用行业的不断开拓，形成了较为广泛的行业客户基础。客户群涵盖了航空航天、汽车及零部件、轨道交通、电力及能源、轴承制造等多个行业和领域。
目前公司已经成为航空航天智能制造设备和产线综合实力领先的企业，为航空航天客户提供高端制造装备、智能生产线、智能工厂建设及零部件加工服务等综合性业务服务。在高端轴承磨超加工及装配生产线领域，公司产品市场占有率第一；目前轴承行业规模靠前的30家企业中，有25家采用公司的高端轴承磨超加工及装配生产线产品。
2、航空运营及服务优势
（1）综合服务能力优势
目前公司拥有37架固定翼货运飞机和44架直升飞机，能够为客户提供MRO、ACMI、飞机出租和销售等综合性服务，已经成为业内航空运营服务综合实力排名前列的公司。公司取得了包括新西兰、美国、欧洲、中国、南非、澳洲等国家和地区在内的覆盖全球的完备民航经营资质，可以为客户提供维修、检测、运营、培训、改装、航线维护、部件租赁、地勤保障等各项综合性服务，并具有针对性地提供专业化飞行方案与完善的配套服务的能力。
（2）服务经验和区域优势
经过多年的发展，公司长期为全球著名航空公司、货运物流公司及大型跨国企业等客户提供货运飞机的租赁和ACMI服务，同时长期为政府部门、紧急救援、油气勘探、观光旅游等客户提供直升飞机的运营和MRO服务，与主要客户均签订了长期合同。客户群体遍布全球，在亚太、北美、欧洲、南非、东南亚等地区设有全球化运营网络基地，并与大型优质客户建立了稳定良好并不断深化的合作关系，公司可以在全球大部分地区提供直升机的全面检修和大修服务，尤其在航空维修资源相对紧缺的亚太市场具备领先的竞争优势。
3、综合运营及发展优势
（1）综合运营管理优势
目前，公司主要业务涉及高端智能制造装备和航空运营及服务，主要运营基地分布在中国、意大利、澳大利亚和新西兰，主要客户遍布全球各大洲的众多国家和地区，公司已经成为一家具备综合性业务能力的国际性公司。为此，公司已经建立了一支能够适应跨国家、跨业务、跨领域协同运营的国际性管理团队。经过多年的运营，公司各个业务板块均能够稳步发展，国际化综合运营管理能力已经得到验证，为今后公司进一步在国内外整合发展奠定了运营和管理基础。
（2）综合发展协同优势
近年来，公司稳步实施在航空制造领域和航空服务领域的全球化战略，已经具备了高端航空智能制造装备、飞机智能装配线、飞机MRO及ACMI服务等综合业务模块。通过聚焦航空产业价值链的两端，公司在不断夯实在高端智能制造装备行业领先地位的同时，充分利用丰富的数字化技术积累，投身于航空设备研发和高端航空服务市场，建成了航空数字化装备及装配
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线、航空器运营服务、航空器配套维修三条主线协同发展的业务格局，在高端航空产品及服务领域具有协同发展的优势。
三、主营业务分析
参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。主要财务数据同比变动情况
单位：元
| 本报告期 | 上年同期 | 同比增减 | 变动原因 | |
| 营业收入 | 951,842,081.69 | 888,086,635.01 | 7.18% | |
| 营业成本 | 614,509,680.81 | 548,672,858.87 | 12.00% | |
| 销售费用 | 52,253,107.73 | 58,751,220.35 | -11.06% | |
| 管理费用 | 112,833,000.64 | 114,560,972.74 | -1.51% | |
| 财务费用 | 39,857,685.49 | 46,859,087.64 | -14.94% | |
| 所得税费用 | 29,414,370.26 | 29,856,202.91 | -1.48% | |
| 研发投入 | 34,233,184.78 | 23,337,757.19 | 46.69% | 研发投入增加所致 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 299,057,574.33 | 86,258,729.23 | 246.70% | 销售回款及取得政府补助增加所致 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -220,669,789.61 | -433,750,703.07 | 49.13% | 去年同期货机改造支出较多 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -186,323,410.45 | 220,750,071.47 | -184.40% | 归还银行到期债务所致 |
| 现金及现金等价物净增加额 | -112,535,504.91 | -121,826,148.41 | 7.63% |
| 本报告期 | 上年同期 | 同比增减 | |||
| 金额 | 占营业收入比重 | 金额 | 占营业收入比重 | ||
| 营业收入合计 | 951,842,081.69 | 100% | 888,086,635.01 | 100% | 7.18% |
| 分行业 | |||||
| 机械及零部件制造业 | 299,466,949.52 | 31.46% | 261,393,215.39 | 29.43% | 14.57% |
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| 航空航天制造业 | 104,199,562.51 | 10.95% | 161,416,211.12 | 18.18% | -35.45% |
| 航空航天服务业 | 548,175,569.66 | 57.59% | 465,277,208.50 | 52.39% | 17.82% |
| 分产品 | |||||
| 数字化智能机床及产线 | 286,572,767.30 | 30.11% | 250,341,863.85 | 28.19% | 14.47% |
| 航空航天智能装备及产线 | 77,917,333.29 | 8.19% | 142,012,020.19 | 15.99% | -45.13% |
| 航空航天零部件加工 | 25,701,399.68 | 2.70% | 19,404,190.93 | 2.18% | 32.45% |
| 固定翼工程、运营及租售 | 414,042,205.34 | 43.50% | 338,710,402.48 | 38.14% | 22.24% |
| 直升机工程、运营及租售 | 134,133,364.32 | 14.09% | 126,566,806.02 | 14.25% | 5.98% |
| 其他业务 | 13,475,011.76 | 1.41% | 11,051,351.54 | 1.25% | 21.93% |
| 分地区 | |||||
| 国内销售主营业务收入 | 219,333,625.36 | 23.04% | 182,220,497.81 | 20.52% | 20.37% |
| 国内销售其他业务收入 | 13,373,592.80 | 1.41% | 10,592,764.63 | 1.19% | 26.25% |
| 国外销售主营业务收入 | 719,033,444.57 | 75.54% | 694,814,785.66 | 78.24% | 3.49% |
| 国外销售其他业务收入 | 101,418.96 | 0.01% | 458,586.91 | 0.05% | -77.88% |
| 营业收入 | 营业成本 | 毛利率 | 营业收入比上年同期增减 | 营业成本比上年同期增减 | 毛利率比上年同期增减 | |
| 分行业 | ||||||
| 机械及零部件制造业 | 299,466,949.52 | 189,284,595.97 | 36.79% | 14.57% | 12.28% | 1.29% |
| 航空航天制造业 | 104,199,562.51 | 58,934,870.21 | 43.44% | -35.45% | -42.24% | 6.65% |
| 航空航天服务业 | 548,175,569.66 | 366,290,214.63 | 33.18% | 17.82% | 31.73% | -7.06% |
| 分产品 | ||||||
| 数字化智能机床及产线 | 286,572,767.30 | 182,635,325.40 | 36.27% | 14.47% | 11.96% | 1.43% |
| 航空航天智能装备及产线 | 77,917,333.29 | 47,994,653.24 | 38.40% | -45.13% | -47.83% | 3.18% |
| 固定翼工程、运营及租售 | 414,042,205.34 | 275,899,423.31 | 33.36% | 22.24% | 46.42% | -11.01% |
| 直升机工程、运营及租售 | 134,133,364.32 | 90,390,791.32 | 32.61% | 5.98% | 0.86% | 3.42% |
| 分地区 | ||||||
| 国内销售主营业务收入 | 219,333,625.36 | 129,437,403.12 | 40.99% | 20.37% | 10.43% | 5.31% |
| 国外销售主营业务收入 | 719,033,444.57 | 477,992,773.35 | 33.52% | 3.49% | 12.20% | -5.17% |
第15页 共152页
□ 适用 √ 不适用
相关数据同比发生变动30%以上的原因说明
√ 适用 □ 不适用
1、受疫情对欧洲航空业影响，航空航天智能装备及产线生产交付数量同比有所下降。
2、由于飞机维护成本、折旧有所增加、部分新的合约中包含了燃油费用等运营成本，固定翼工程、运营及租售成本同比增长46.42%。
3、海外配件及其他销售减少，国外销售其他业务收入同比下降77.88%。
四、非主营业务分析
√ 适用 □ 不适用
单位：元
| 金额 | 占利润总额比例 | 形成原因说明 | 是否具有可持续性 | |
| 投资收益 | 4,606,782.17 | 3.56% | 理财产品及合营企业收益 | 否 |
| 资产减值 | -1,204,966.48 | -0.93% | 计提存货跌价准备 | 金额随着运营情况发生变动 |
| 营业外收入 | 181,570.98 | 0.14% | 债务重组收益等 | 否 |
| 营业外支出 | 5,931.76 | 0.00% | 其他营业外支出 | 否 |
| 其他收益 | 20,883,334.42 | 16.14% | 政府补助及软件退税 | 否 |
| 信用减值损失 | 11,709,681.81 | 9.05% | 收回几笔逾期长账龄应收款，冲回坏账准备 | 金额随着运营情况发生变动 |
| 本报告期末 | 上年末 | 比重增减 | 重大变动说明 | |||
| 金额 | 占总资产比例 | 金额 | 占总资产比例 | |||
| 货币资金 | 251,599,536.29 | 4.01% | 357,350,134.65 | 5.64% | -1.63% | |
| 应收账款 | 428,699,362.22 | 6.82% | 427,229,388.57 | 6.74% | 0.08% | |
| 存货 | 956,450,378.90 | 15.22% | 857,078,669.12 | 13.52% | 1.70% | |
| 投资性房地产 | 80,962,221.90 | 1.29% | 83,175,941.66 | 1.31% | -0.02% | |
| 长期股权投资 | 32,883,057.89 | 0.52% | 34,250,728.97 | 0.54% | -0.02% | |
| 固定资产 | 3,075,712,431.89 | 48.96% | 2,967,532,454.88 | 46.80% | 2.16% | |
| 在建工程 | 351,585,325.87 | 5.60% | 487,551,031.86 | 7.69% | -2.09% | |
第16页 共152页
| 使用权资产 | 17,029,094.40 | 0.27% | 0.27% | |||
| 短期借款 | 463,238,567.01 | 7.37% | 496,147,743.12 | 7.82% | -0.45% | |
| 合同负债 | 263,637,996.18 | 4.20% | 180,456,135.14 | 2.85% | 1.35% | |
| 长期借款 | 1,662,053,995.74 | 26.46% | 1,752,502,348.96 | 27.64% | -1.18% | |
| 租赁负债 | 11,867,737.35 | 0.19% | 0.00% | 0.19% |
| 资产的具体内容 | 形成原因 | 资产规模 | 所在地 | 运营模式 | 保障资产安全性的控制措施 | 收益状况 | 境外资产占公司净资产的比重 | 是否存在重大减值风险 |
| 意大利MCM公司 | 收购股权 | 685,153,818.32 | 意大利皮亚琴察 | 实业经营 | 日发香港公司持有MCM公司100%股权，接收原有团队基础上派遣总经理和财务总监予以管理 | -3,352,514.51 | 23.38% | 否 |
| Airwork Holdings Limited | 收购股权 | 3,535,015,449.85 | 新西兰 | 实业经营 | 建立专业化董事会，建立授权与激励机制，强化内控与审计等措施 | 58,465,059.87 | 120.64% | 否 |
| 项目 | 期初数 | 本期公允价值变动损益 | 计入权益的累计公允价值 变动 | 本期计提的减值 | 本期购买金额 | 本期出售金额 | 其他变动 | 期末数 |
| 金融资产 | ||||||||
| 4.其他权益工具投资 | 351,479.67 | -14,847.71 | 336,631.96 | |||||
| 金融资产小计 | 351,479.67 | -14,847.71 | 336,631.96 | |||||
| 应收账款融资 | 102,318,457.65 | -7,863,872.31 | 94,454,585.34 | |||||
| 其他非流动金融资产 | 28,781,849.97 | -1,187,786.42 | 27,594,063.55 | |||||
| 上述合计 | 131,451,787.29 | -9,066,506.44 | 122,385,280.85 | |||||
第17页 共152页
| 金融负债 | 62,716,162.37 | 15,383,398.58 | 5,982,432.78 | 41,350,331.01 |
| 项目 | 期末账面价值（元） | 受限原因 |
| 货币资金 | 28,133,906.80 | 保证金 |
| 固定资产 | 6,761,295.86 | 抵押 |
| 无形资产 | 34,735,510.20 | 抵押 |
| 投资性房地产 | 4,946,757.93 | 抵押 |
| 应收款项融资 | 21,187,968.91 | 质押 |
| 合计 | 95,765,439.70 | -- |
| 报告期投资额（元） | 上年同期投资额（元） | 变动幅度 |
| 32,883,057.89 | 31,709,489.78 | 3.70% |
第18页 共152页
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、金融资产投资
（1）证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（2）衍生品投资情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
| 衍生品投资操作方名称 | 关联关系 | 是否关联交易 | 衍生品投资类型 | 衍生品投资初始投资金额 | 起始日期 | 终止日期 | 期初投资金额 | 报告期内购入金额 | 报告期内售出金额 | 计提减值准备金额（如有） | 期末投资金额 | 期末投资金额占公司报告期末净资产比例 | 报告期实际损益金额【注】 |
| 新西兰国家银行，澳洲联邦银行，中国银行 | 无 | 否 | 现金流套期工具 | 0 | 2018年04月27日 | 2028年07月31日 | 6,271.62 | 0 | 0 | 0 | 4,135.03 | 1.41% | 1,538.34 |
| 合计 | 0 | -- | -- | 6,271.62 | 0 | 0 | 0 | 4,135.03 | 1.41% | 1,538.34 | |||
| 衍生品投资资金来源 | 自有资金 | ||||||||||||
| 涉诉情况（如适用） | 无 | ||||||||||||
| 衍生品投资审批董事会公告披露日期（如有) | 2021年04月28日 | ||||||||||||
| 衍生品投资审批股东大会公告披露日期（如有) | - | ||||||||||||
| 报告期衍生品持仓的风险分析及控制措施说明（包括但不限于市场风 | 一、风险分析 | ||||||||||||
第19页 共152页
| 险、流动性风险、信用风险、操作风险、法律风险等） | 公司进行外汇套期保值业务遵循合法、审慎、安全、有效的原则，不进行以投机为目的的外汇交易，所有外汇交易行为均以正常生产经营和国际投融资为基础，以具体经营业务为依托，以规避和防范汇率风险为目的。但是进行外汇套期保值业务也会存在一定的风险： 1、市场风险：在汇率行情走势与公司预期发生大幅偏离的情况下，公司锁定汇率后支出的成本支出可能超过不锁定时的成本支出，从而造成潜在损失； 2、客户或供应商货款收支风险：客户应收账款发生逾期、客户调整订单等情况，使货款无法跟预测的回款期及金额一致；或支付给供应商的货款后延等情况，均会影响公司现金流量情况，从而可能使实际发生的现金流与已操作的外汇套期保值业务期限或数额无法完全匹配，从而导致公司损失； 3、法律风险：因相关法律发生变化或交易对手违反相关法律制度可能造成合约无法正常执行而给公司带来损失。 4、其他未知风险。 二、风险控制措施 1、公司已制定了《外汇套期保值业务管理制度》，该制度就公司外汇套期保值业务额度、品种范围、审批权限、内部审核流程、责任部门及责任人、信息隔离措施、内部风险报告制度及风险处理程序等做出了明确规定，该制度符合监管部门的有关要求，能满足实际操作的需要，所制定的风险控制措施是切实有效的。 2、为避免内部控制风险，公司财务部负责统一管理外汇套期保值业务。所有的外汇交易行为均以正常生产经营为基础，以具体经营业务为依托，不得进行投机和套利交易，并严格按照《外汇套期保值管理制度》的规定进行业务操作，有效地保证制度的执行。 3、当公司外汇套期保值业务出现重大风险或可能出现重大风险的，财务部应保证按照外汇套期保值业务领导小组要求实施具体操作，并随时跟踪业务进展情况；审计部门应认真履行监督职能，发现违规情况立即向董事长及公司董事会报告；公司外汇套期保值业务小组应立即商讨应对措施，做出决策。 |
| 已投资衍生品报告期内市场价格或产品公允价值变动的情况，对衍生品公允价值的分析应披露具体使用的方法及相关假设与参数的设定 | 公司建立软件系统定期跟踪所投资衍生品市场价格，并以此测算衍生品公允价值。 |
| 报告期公司衍生品的会计政策及会计核算具体原则与上一报告期相比是否发生重大变化的说明 | 否 |
| 独立董事对公司衍生品投资及风险控制情况的专项意见 | 经核查，我们认为公司已制定《外汇套期保值业务管理制度》，通过加强内部控制，落实风险防范措施，提高经营管理水平，为公司开展外汇套期保值业务制定了具体操作规程。公司已对其开展外汇套期保值业务的可行性进行了分析，总体来看，其进行外汇套期保值是切实可行的，可有效降低汇率波动风险，有利于稳定利润水平。本次事项的内容、审议程序符合相关法律、法规、规范性文件及《公司章程》等有关规定， |
第20页 共152页
对公司及其他股东利益不构成损害。因此，我们一致同意公司及下属公司本次开展外汇套期保值业务。
注：报告期实际损益金额指的是衍生品投资公允价值变动损益，确认为报告期所有者权益。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
八、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况
单位：元
| 公司名称 | 公司类型 | 主要业务 | 注册资本 | 总资产 | 净资产 | 营业收入 | 营业利润 | 净利润 |
| 意大利MCM公司 | 子公司 | 在意大利及海外生产、组装、销售机床及相关零部件 | 3,518,604.00 欧元 | 685,153,818.32 | 169,944,035.95 | 209,901,982.12 | -3,418,941.29 | -3,352,514.51 |
| Airwork Holdings Limited | 子公司 | 投资控股、直升机维修及工程（MRO）业务、直升机租赁及运营业务、货机租赁及运营业务 | 118,813,777.39 新西兰元 | 3,535,015,449.85 | 1,322,605,200.85 | 548,175,569.66 | 80,090,000.32 | 58,465,059.87 |
| 浙江日发精密机床有限公司 | 子公司 | 数控机床、机械设备及配件的研发、生产、销售；智能设备、工业自动化设备的生产、销售 | 200,000,000.00元 | 472,255,995.63 | 194,280,759.04 | 157,021,289.67 | 26,365,200.11 | 23,008,818.79 |
| 浙江日发航空数字 | 子公司 | 研发、生产、制造、加工、销售：航空航 | 180,000,000.00元 | 277,022,456.14 | 215,051,067.91 | 37,436,263.07 | 20,685,061.36 | 18,188,947.01 |
第21页 共152页
| 装备有限责任公司 | 天专用加工设备及数字化装配系统、航空航天高精密零部件和工装夹具、通用数控机床、机械配件 |
第22页 共152页
算的业务，则通过购买远期外汇买卖合约和外汇利率互换合约等套期工具来进行汇率风险管理。利用套期工具进行风险管理已成为跨国公司应对汇率变动的主要方式，公司仍将及时收集与汇率风险有关的信息，利用衍生工具进行套期保值来减少汇率波动对企业经营和利润带来的负面影响。
5、全球疫情影响风险
疫情在世界范围内持续蔓延，经济形势复杂严峻，需求复苏不稳定不平衡。若疫情进一步加重，全球范围内工厂大面积停工，将抑制公司下游部分行业的市场需求、影响产业链的供应流通，可能致使公司国内外各项业务量存在下降风险。另外，全球主要国家和地区均采取旅行限制和国境封锁政策，对航空客运、观光旅游业造成较大的影响和损失。基于当前国外疫情发展来看，上述情况随着疫情的变化可能反复，对Airwork公司未来业绩实现造成了不确定性，存在无法实现2021年度业绩承诺的风险。
公司将依然密切关注国内外疫情的发展，以及宏观经营环境和政策的变化，积极快速地处理与应对其带来的风险和挑战。公司管理层将带领全体员工，加强内部管理，不断提升企业内部竞争力，不断提升产品性价比、客户满意度，同时密切关注市场动态，加强对客户管理，充分了解客户需求，提升个性化服务水平，最大限度满足客户需求，与客户建立战略合作伙伴关系，共度难关，最终实现互惠互利。
第23页 共152页
第四节 公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
| 会议届次 | 会议类型 | 投资者参与比例 | 召开日期 | 披露日期 | 会议决议 |
| 2020年度股东大会 | 年度股东大会 | 68.51% | 2021年05月18日 | 2021年05月19日 | 见《2020年度股东大会决议公告》（公告编号：2021-027 ） |
第24页 共152页
第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
□ 是 √ 否
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
| 公司或子公司名称 | 处罚原因 | 违规情形 | 处罚结果 | 对上市公司生产经营的影响 | 公司的整改措施 |
| 无 | 无 | 无 | 无 | 无 | 无 |
第25页 共152页
第六节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项。
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
第26页 共152页
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用
九、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
√ 适用 □ 不适用
| 关联交易方 | 关联关系 | 关联交易类型 | 关联交易内容 | 关联交易定价原则 | 关联交易价格 | 关联交易金额（万元） | 占同类交易金额的比例 | 获批的交易额度（万元） | 是否超过获批额度 | 关联交易结算方式 | 可获得的同类交易市价 | 披露日期 | 披露索引 |
| 中宝实业及其下属公司 | 同受实际控制人控制 | 一般贸易 | 采购机床钣金件、采购设备 | 按市场价 | - | 140.45 | 0.20% | 150 | 否 | 转帐 | - | - | |
| 日发集团下属公司 | 同受实际控制人控制 | 一般贸易 | 采购设备、材料 | 按市场价 | - | 0 | 0 | 50 | 否 | 转帐 | - | - | |
| 万丰锦源集团及其下属公司 | 同受实际控制人控制 | 一般贸易 | 采购机床材料 | 按市场价 | - | 0 | 0 | 50 | 否 | 转帐 | - | - | |
| 日发集 | 同受实 | 一般贸 | 销售机 | 按市场 | - | 324.65 | 0.34% | 3,000 | 否 | 转帐 | - | - |
第27页 共152页
| 团下属公司 | 际控制人控制 | 易 | 床产品及配件 | 价 | |||||||||
| 中宝实业及其下属公司 | 同受实际控制人控制 | 一般贸易 | 销售机床产品及配件 | 按市场价 | - | 6.28 | 0.01% | 30 | 否 | 转帐 | - | - | |
| 万丰奥特集团及其下属公司 | 同受实际控制人控制 | 一般贸易 | 销售机床产品及配件 | 按市场价 | - | 218.12 | 0.23% | 1,370 | 否 | 转帐 | - | - | |
| 万丰锦源集团及其下属公司 | 同受实际控制人控制 | 一般贸易 | 销售机床产品及配件 | 按市场价 | - | 151.26 | 0.16% | 600 | 否 | 转帐 | - | - | |
| Airwork公司合营企业 | 合营企业 | 一般贸易 | 飞机租赁及维修 | 按市场价 | - | 3,711.11 | 3.90% | 9,000 | 否 | 转帐 | - | - | |
| 合计 | -- | -- | 4,551.87 | -- | 14,250 | -- | -- | -- | -- | -- | |||
| 大额销货退回的详细情况 | 无 | ||||||||||||
| 按类别对本期将发生的日常关联交易进行总金额预计的，在报告期内的实际履行情况（如有） | 无 | ||||||||||||
| 交易价格与市场参考价格差异较大的原因（如适用） | 不适用 | ||||||||||||
第28页 共152页
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、与关联关系的财务公司、公司控股的财务公司往来
□ 适用 √ 不适用
公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
√ 适用 □ 不适用
租赁情况说明本报告期，公司部分自有房产用于出租，租入房产用于办公、仓库及生产车间使用外无其他重大房产租赁情况。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的租赁项目。
第29页 共152页
2、重大担保
√ 适用 □ 不适用
单位：万元采用复合方式担保的具体情况说明
| 公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） | ||||||||||
| 担保对象名称 | 担保额度相关公告披露日期 | 担保额度 | 实际发生日期 | 实际担保金额 | 担保类型 | 担保物（如有） | 反担保情况（如有） | 担保期 | 是否履行完毕 | 是否为关联方担保 |
| 买方信贷客户 | 2021年04月28日 | 4,000 | - | 493.75 | 连带责任担保 | - | - | 2-3年 | 否 | 否 |
| 公司A | 2021年04月28日 | 514.13 | - | 514.13 | 连带责任担保 | - | - | 2015年6月30日-2023年12月29日 | 否 | 是 |
| 报告期内审批的对外担保额度合计（A1） | 4,000 | 报告期内对外担保实际发生额合计（A2） | 475.2 | |||||||
| 报告期末已审批的对外担保额度合计（A3） | 4,514.13 | 报告期末实际对外担保余额合计（A4） | 1,007.88 | |||||||
| 公司对子公司的担保情况 | ||||||||||
| 担保对象名称 | 担保额度相关公告披露日期 | 担保额度 | 实际发生日期 | 实际担保金额 | 担保类型 | 担保物（如有） | 反担保情况（如有） | 担保期 | 是否履行完毕 | 是否为关联方担保 |
| 纳入公司合并报表范围的控股下属公司 | 2021年04月28日 | 60,000 | - | - | 连带责任担保 | - | - | 1年 | 否 | 否 |
| 报告期内审批对子公司担保额度合计（B1） | 60,000 | 报告期内对子公司担保实际发生额合计（B2） | ||||||||
| 报告期末已审批的对子公司担保额度合计（B3） | 60,000 | 报告期末对子公司实际担保余额合计（B4） | ||||||||
第30页 共152页
| 子公司对子公司的担保情况 | |||||||||||
| 担保对象名称 | 担保额度相关公告披露日期 | 担保额度 | 实际发生日期 | 实际担保金额 | 担保类型 | 担保物（如有） | 反担保情况（如有） | 担保期 | 是否履行完毕 | 是否为关联方担保 | |
| 无 | |||||||||||
| 报告期内审批对子公司担保额度合计（C1） | 报告期内对子公司担保实际发生额合计（C2） | ||||||||||
| 报告期末已审批的对子公司担保额度合计（C3） | 报告期末对子公司实际担保余额合计（C4） | ||||||||||
| 公司担保总额（即前三大项的合计） | |||||||||||
| 报告期内审批担保额度合计（A1+B1+C1） | 64,000 | 报告期内担保实际发生额合计（A2+B2+C2） | 475.2 | ||||||||
| 报告期末已审批的担保额度合计（A3+B3+C3） | 64,514.13 | 报告期末实际担保余额合计（A4+B4+C4） | 1,007.88 | ||||||||
| 实际担保总额（即A4+B4+C4）占公司净资产的比例 | 0.34% | ||||||||||
| 其中： | |||||||||||
| 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额（D） | 0 | ||||||||||
| 直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保余额（E） | 0 | ||||||||||
| 担保总额超过净资产50%部分的金额（F） | 0 | ||||||||||
| 上述三项担保金额合计（D+E+F） | 0 | ||||||||||
| 对未到期担保合同，报告期内已发生担保责任或有证据表明有可能承担连带清偿责任的情况说明（如有） | 无 | ||||||||||
| 违反规定程序对外提供担保的说明（如有） | 无 | ||||||||||
| 具体类型 | 委托理财的资金来源 | 委托理财发生额 | 未到期余额 | 逾期未收回的金额 | 逾期未收回理财已计提减值金额 |
第31页 共152页
| 银行理财产品 | 自有资金 | 14,250 | 4,250 | 0 | 0 |
| 合计 | 14,250 | 4,250 | 0 | 0 | |
第32页 共152页
第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
| 本次变动前 | 本次变动增减（＋，－） | 本次变动后 | |||||||
| 数量 | 比例 | 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | 数量 | 比例 | |
| 一、有限售条件股份 | 203,671,234 | 26.96% | 203,671,234 | 26.96% | |||||
| 1、国家持股 | |||||||||
| 2、国有法人持股 | |||||||||
| 3、其他内资持股 | 203,671,234 | 26.96% | 203,671,234 | 26.96% | |||||
| 其中：境内法人持股 | 153,759,542 | 20.36% | 153,759,542 | 20.36% | |||||
| 境内自然人持股 | 49,911,692 | 6.61% | 49,911,692 | 6.61% | |||||
| 4、外资持股 | |||||||||
| 其中：境外法人持股 | |||||||||
| 境外自然人持股 | |||||||||
| 二、无限售条件股份 | 551,709,638 | 73.04% | 551,709,638 | 73.04% | |||||
| 1、人民币普通股 | 551,709,638 | 73.04% | 551,709,638 | 73.04% | |||||
| 2、境内上市的外资股 | |||||||||
| 3、境外上市的外资股 | |||||||||
| 4、其他 | |||||||||
| 三、股份总数 | 755,380,872 | 100.00% | 755,380,872 | 100.00% | |||||
第33页 共152页
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
□ 适用 √ 不适用
二、证券发行与上市情况
□ 适用 √ 不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
| 报告期末普通股股东总数 | 30,189 | 报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有）（参见注8） | 0 | |||||||
| 持股5%以上的普通股股东或前10名普通股股东持股情况 | ||||||||||
| 股东名称 | 股东性质 | 持股 比例 | 报告期末持有的普通股数量 | 报告期内增减变动情况 | 持有有限售条件的普通股数量 | 持有无限售条件的普通股数量 | 质押、标记或冻结情况 | |||
| 股份状态 | 数量 | |||||||||
| 浙江日发控股集团有限公司 | 境内非国有法人 | 43.72% | 330,220,292 | -13,000,000 | 153,759,542 | 176,460,750 | 质押 | 256,960,000 | ||
| 吴捷 | 境内自然人 | 5.79% | 43,740,000 | 32,805,000 | 10,935,000 | 质押 | 43,740,000 | |||
| 杭州金投资产管理有限公司－杭州锦琦投资合伙企业（有限合伙） | 其他 | 5.03% | 38,025,889 | 0 | 38,025,889 | |||||
| 王本善 | 境内自然人 | 3.02% | 22,808,923 | 17,106,692 | 5,702,231 | |||||
| 浙江君弘资产管理有限公司－君弘钱江三十五期私募证券投资基金 | 其他 | 1.72% | 13,000,000 | 0 | 13,000,000 | |||||
| 杭州金投资产管理有限公司－杭州锦磐投资合 | 其他 | 1.26% | 9,506,472 | 0 | 9,506,472 | |||||
第34页 共152页
| 伙企业（有限合伙） | |||||||||
| JPMORGAN CHASE BANK,NATIONAL ASSOCIATION | 境外法人 | 1.19% | 8,955,400 | 0 | 8,955,400 | ||||
| 浙江银万斯特投资管理有限公司－银万榕树6号私募基金 | 其他 | 1.14% | 8,604,040 | 0 | 8,604,040 | ||||
| 五都投资有限公司 | 境内非国有法人 | 0.90% | 6,808,898 | 0 | 6,808,898 | 质押 | 5,000,000 | ||
| 浙江久丰资本管理有限公司 | 境内非国有法人 | 0.75% | 5,636,700 | 0 | 5,636,700 | ||||
| 战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名普通股股东的情况（如有）（参见注3） | - | ||||||||
| 上述股东关联关系或一致行动的说明 | 1、浙江日发控股集团有限公司为公司控股股东，吴捷先生为公司实际控制人之一、公司董事长，五都投资有限公司为浙江日发控股集团有限公司全资子公司，王本善先生为公司董事、总经理； 2、除上述外，公司前十名其他股东未知是否存在关联关系，也未知是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。 | ||||||||
| 上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表决权情况的说明 | - | ||||||||
| 前10名股东中存在回购专户的特别说明（如有）（参见注11） | 浙江日发精密机械股份有限公司回购账户中持有14,999,563股，占公司总股本的2.74%。 | ||||||||
| 前10名无限售条件普通股股东持股情况 | |||||||||
| 股东名称 | 报告期末持有无限售条件普通股股份数量 | 股份种类 | |||||||
| 股份种类 | 数量 | ||||||||
| 浙江日发控股集团有限公司 | 176,460,750 | 人民币普通股 | 176,460,750 | ||||||
| 杭州金投资产管理有限公司－杭州锦琦投资合伙企业（有限合伙） | 38,025,889 | 人民币普通股 | 38,025,889 | ||||||
| 浙江君弘资产管理有限公司－君弘钱江三十五期私募证券投资基金 | 13,000,000 | 人民币普通股 | 13,000,000 | ||||||
| 吴捷 | 10,935,000 | 人民币普通股 | 10,935,000 | ||||||
| 杭州金投资产管理有限公司－杭州锦磐投资合伙企业（有限合伙） | 9,506,472 | 人民币普通股 | 9,506,472 | ||||||
第35页 共152页
| JPMORGAN CHASE BANK,NATIONAL ASSOCIATION | 8,955,400 | 人民币普通股 | 8,955,400 |
| 浙江银万斯特投资管理有限公司－银万榕树6号私募基金 | 8,604,040 | 人民币普通股 | 8,604,040 |
| 五都投资有限公司 | 6,808,898 | 人民币普通股 | 6,808,898 |
| 王本善 | 5,702,231 | 人民币普通股 | 5,702,231 |
| 浙江久丰资本管理有限公司 | 5,636,700 | 人民币普通股 | 5,636,700 |
| 前10名无限售条件普通股股东之间，以及前10名无限售条件普通股股东和前10名普通股股东之间关联关系或一致行动的说明 | 1、浙江日发控股集团有限公司为公司控股股东，吴捷先生为公司实际控制人之一、公司董事长，五都投资有限公司为浙江日发控股集团有限公司全资子公司，王本善先生为公司董事、总经理； 2、除上述外，公司前十名其他股东未知是否存在关联关系，也未知是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。 | ||
| 前10名普通股股东参与融资融券业务股东情况说明（如有）（参见注4） | - | ||
第36页 共152页
第八节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
第37页 共152页
第九节 债券相关情况
□ 适用 √ 不适用
第38页 共152页
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：浙江日发精密机械股份有限公司
单位：元
| 项目 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 251,599,536.29 | 357,350,134.65 |
| 结算备付金 | ||
| 拆出资金 | ||
| 交易性金融资产 | 42,500,000.00 | 65,000,000.00 |
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | 2,719,660.00 | 7,627,906.06 |
| 应收账款 | 428,699,362.22 | 427,229,388.57 |
| 应收款项融资 | 94,454,585.34 | 102,318,457.65 |
| 预付款项 | 40,585,071.40 | 29,420,197.99 |
| 应收保费 | ||
| 应收分保账款 | ||
| 应收分保合同准备金 | ||
| 其他应收款 | 23,550,646.84 | 23,677,205.41 |
| 其中：应收利息 | ||
| 应收股利 |
第39页 共152页
| 买入返售金融资产 | ||
| 存货 | 956,450,378.90 | 857,078,669.12 |
| 合同资产 | ||
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 | 27,042,064.98 | 33,984,002.76 |
| 流动资产合计 | 1,867,601,305.97 | 1,903,685,962.21 |
| 非流动资产： | ||
| 发放贷款和垫款 | ||
| 债权投资 | ||
| 其他债权投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | 32,883,057.89 | 34,250,728.97 |
| 其他权益工具投资 | 336,631.96 | 351,479.67 |
| 其他非流动金融资产 | 27,594,063.55 | 28,781,849.97 |
| 投资性房地产 | 80,962,221.90 | 83,175,941.66 |
| 固定资产 | 3,075,712,431.89 | 2,967,532,454.88 |
| 在建工程 | 351,585,325.87 | 487,551,031.86 |
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | 17,029,094.40 | |
| 无形资产 | 131,487,232.29 | 132,802,186.35 |
| 开发支出 | ||
| 商誉 | 658,740,871.20 | 658,740,871.20 |
| 长期待摊费用 | ||
| 递延所得税资产 | 38,185,599.69 | 44,103,792.72 |
| 其他非流动资产 | ||
| 非流动资产合计 | 4,414,516,530.64 | 4,437,290,337.28 |
| 资产总计 | 6,282,117,836.61 | 6,340,976,299.49 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | 463,238,567.01 | 496,147,743.12 |
第40页 共152页
| 向中央银行借款 | ||
| 拆入资金 | ||
| 交易性金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | 41,350,331.01 | 62,716,162.37 |
| 应付票据 | 42,594,316.15 | 19,129,721.83 |
| 应付账款 | 288,394,630.84 | 335,736,067.23 |
| 预收款项 | 1,081.20 | 283,091.77 |
| 合同负债 | 263,637,996.18 | 180,456,135.14 |
| 卖出回购金融资产款 | ||
| 吸收存款及同业存放 | ||
| 代理买卖证券款 | ||
| 代理承销证券款 | ||
| 应付职工薪酬 | 48,703,694.28 | 58,824,602.49 |
| 应交税费 | 62,481,287.88 | 64,960,423.10 |
| 其他应付款 | 56,296,008.91 | 76,472,566.29 |
| 其中：应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 应付手续费及佣金 | ||
| 应付分保账款 | ||
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 263,158,695.47 | 263,233,516.31 |
| 其他流动负债 | 40,545,825.40 | 24,969,001.83 |
| 流动负债合计 | 1,570,402,434.33 | 1,582,929,031.48 |
| 非流动负债： | ||
| 保险合同准备金 | ||
| 长期借款 | 1,662,053,995.74 | 1,752,502,348.96 |
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | 11,867,737.35 | |
| 长期应付款 |
第41页 共152页
| 长期应付职工薪酬 | 44,853,445.29 | 48,657,584.26 |
| 预计负债 | ||
| 递延收益 | 38,156,065.00 | 39,438,590.00 |
| 递延所得税负债 | 20,871,739.39 | 20,335,695.28 |
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 1,777,802,982.77 | 1,860,934,218.50 |
| 负债合计 | 3,348,205,417.10 | 3,443,863,249.98 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 755,380,872.00 | 755,380,872.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 1,815,184,010.27 | 1,815,184,010.27 |
| 减：库存股 | 109,955,691.55 | 109,955,691.55 |
| 其他综合收益 | -73,764,700.81 | -53,337,266.20 |
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 69,600,361.89 | 69,600,361.89 |
| 一般风险准备 | ||
| 未分配利润 | 473,765,227.04 | 416,494,663.60 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 2,930,210,078.84 | 2,893,366,950.01 |
| 少数股东权益 | 3,702,340.67 | 3,746,099.50 |
| 所有者权益合计 | 2,933,912,419.51 | 2,897,113,049.51 |
| 负债和所有者权益总计 | 6,282,117,836.61 | 6,340,976,299.49 |
| 项目 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 108,147,968.73 | 43,133,218.48 |
第42页 共152页
| 交易性金融资产 | 35,000,000.00 | 65,000,000.00 |
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | 666,563.70 | |
| 应收账款 | 49,095,908.06 | 92,137,210.37 |
| 应收款项融资 | 44,880,751.26 | 40,886,816.93 |
| 预付款项 | 1,064,735.51 | 3,025,401.16 |
| 其他应收款 | 219,445,323.81 | 159,759,592.46 |
| 其中：应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 存货 | 24,154,896.45 | 15,134,302.28 |
| 合同资产 | ||
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 | 1,104,761.01 | 2,838.00 |
| 流动资产合计 | 482,894,344.83 | 419,745,943.38 |
| 非流动资产： | ||
| 债权投资 | ||
| 其他债权投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | 2,438,782,538.23 | 2,438,782,538.23 |
| 其他权益工具投资 | ||
| 其他非流动金融资产 | ||
| 投资性房地产 | 76,015,463.97 | 77,679,537.33 |
| 固定资产 | 131,373,941.07 | 166,257,931.38 |
| 在建工程 | 35,988,092.85 | 20,434,764.44 |
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | ||
| 无形资产 | 97,293,564.85 | 98,932,558.69 |
| 开发支出 | ||
| 商誉 |
第43页 共152页
| 长期待摊费用 | ||
| 递延所得税资产 | 5,953,308.02 | 5,953,308.02 |
| 其他非流动资产 | 92,934,866.80 | 92,216,616.80 |
| 非流动资产合计 | 2,878,341,775.79 | 2,900,257,254.89 |
| 资产总计 | 3,361,236,120.62 | 3,320,003,198.27 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | 422,585,577.19 | 449,593,992.10 |
| 交易性金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | 31,998,710.02 | 4,857,968.51 |
| 应付账款 | 21,987,068.47 | 20,657,766.11 |
| 预收款项 | ||
| 合同负债 | 31,431,351.03 | 22,504,416.18 |
| 应付职工薪酬 | 52,829.72 | 918,006.41 |
| 应交税费 | 1,975,037.76 | 12,126,685.60 |
| 其他应付款 | 49,889,392.24 | 16,084,447.40 |
| 其中：应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 156,363.60 | |
| 其他流动负债 | 4,086,075.63 | 2,925,574.10 |
| 流动负债合计 | 564,006,042.06 | 529,825,220.01 |
| 非流动负债： | ||
| 长期借款 | 50,071,379.78 | |
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | ||
| 长期应付款 | ||
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 |
第44页 共152页
| 递延收益 | 38,156,065.00 | 39,438,590.00 |
| 递延所得税负债 | ||
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 88,227,444.78 | 39,438,590.00 |
| 负债合计 | 652,233,486.84 | 569,263,810.01 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 755,380,872.00 | 755,380,872.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 1,993,005,217.69 | 1,993,005,217.69 |
| 减：库存股 | 109,955,691.55 | 109,955,691.55 |
| 其他综合收益 | ||
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 69,600,361.89 | 69,600,361.89 |
| 未分配利润 | 971,873.75 | 42,708,628.23 |
| 所有者权益合计 | 2,709,002,633.78 | 2,750,739,388.26 |
| 负债和所有者权益总计 | 3,361,236,120.62 | 3,320,003,198.27 |
| 项目 | 2021年半年度 | 2020年半年度 |
| 一、营业总收入 | 951,842,081.69 | 888,086,635.01 |
| 其中：营业收入 | 951,842,081.69 | 888,086,635.01 |
| 利息收入 | ||
| 已赚保费 | ||
| 手续费及佣金收入 | ||
| 二、营业总成本 | 858,625,717.50 | 796,722,784.58 |
| 其中：营业成本 | 614,509,680.81 | 548,672,858.87 |
第45页 共152页
| 利息支出 | ||
| 手续费及佣金支出 | ||
| 退保金 | ||
| 赔付支出净额 | ||
| 提取保险责任准备金净额 | ||
| 保单红利支出 | ||
| 分保费用 | ||
| 税金及附加 | 4,939,058.05 | 4,540,887.79 |
| 销售费用 | 52,253,107.73 | 58,751,220.35 |
| 管理费用 | 112,833,000.64 | 114,560,972.74 |
| 研发费用 | 34,233,184.78 | 23,337,757.19 |
| 财务费用 | 39,857,685.49 | 46,859,087.64 |
| 其中：利息费用 | 42,170,295.36 | 46,267,690.70 |
| 利息收入 | 1,475,053.22 | 3,120,172.25 |
| 加：其他收益 | 20,883,334.42 | 2,412,955.43 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 4,606,782.17 | 10,553,399.46 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | 4,179,523.54 | 2,683,874.79 |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | ||
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | ||
| 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | -580.27 | |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | 11,709,681.81 | -11,637,432.84 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -1,204,966.48 | -203,517.77 |
| 资产处置收益（损失以“-” | 41,390.11 | 657,038.39 |
第46页 共152页
| 号填列） | ||
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | 129,252,586.22 | 93,145,712.83 |
| 加：营业外收入 | 181,570.98 | 2,119,314.37 |
| 减：营业外支出 | 5,931.76 | 3,108,218.90 |
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 129,428,225.44 | 92,156,808.30 |
| 减：所得税费用 | 29,414,370.26 | 29,856,202.91 |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | 100,013,855.18 | 62,300,605.39 |
| （一）按经营持续性分类 | ||
| 1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | 100,013,855.18 | 62,300,605.39 |
| 2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | ||
| （二）按所有权归属分类 | ||
| 1.归属于母公司所有者的净利润 | 100,057,614.01 | 62,349,817.04 |
| 2.少数股东损益 | -43,758.83 | -49,211.65 |
| 六、其他综合收益的税后净额 | -20,427,434.61 | -46,067,523.33 |
| 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | -20,427,434.61 | -46,067,523.33 |
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | -20,427,434.61 | -46,067,523.33 |
| 1.权益法下可转损益的其 |
第47页 共152页
| 他综合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 5.现金流量套期储备 | 15,383,398.58 | -46,779,366.02 |
| 6.外币财务报表折算差额 | -35,810,833.19 | 711,842.69 |
| 7.其他 | ||
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | ||
| 七、综合收益总额 | 79,586,420.57 | 16,233,082.06 |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | 79,630,179.40 | 16,282,293.71 |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | -43,758.83 | -49,211.65 |
| 八、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | 0.14 | 0.08 |
| （二）稀释每股收益 | 0.14 | 0.08 |
| 项目 | 2021年半年度 | 2020年半年度 |
| 一、营业收入 | 40,586,122.73 | 56,032,619.33 |
| 减：营业成本 | 36,475,883.16 | 43,163,285.86 |
| 税金及附加 | 3,313,306.76 | 3,942,052.65 |
| 销售费用 | 925,064.23 | 4,470,188.62 |
| 管理费用 | 2,883,688.79 | 13,841,771.34 |
| 研发费用 | 2,688.40 | 889,588.35 |
| 财务费用 | 8,948,097.48 | 8,776,510.70 |
第48页 共152页
| 其中：利息费用 | 10,062,085.74 | 10,508,452.48 |
| 利息收入 | 1,222,892.95 | 753,024.20 |
| 加：其他收益 | 2,396,507.71 | 2,000,667.16 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 378,825.57 | 4,598,080.24 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | ||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） | ||
| 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | ||
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | 9,533,909.62 | -3,701,415.99 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | ||
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | 99,786.97 | -90,260.00 |
| 二、营业利润（亏损以“－”号填列） | 446,423.78 | -16,243,706.78 |
| 加：营业外收入 | 18,556.35 | 1,140,471.45 |
| 减：营业外支出 | ||
| 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 464,980.13 | -15,103,235.33 |
| 减：所得税费用 | ||
| 四、净利润（净亏损以“－”号填列） | 464,980.13 | -15,103,235.33 |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | 464,980.13 | -15,103,235.33 |
| （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | ||
| 五、其他综合收益的税后净额 | ||
| （一）不能重分类进损益的其他 |
第49页 共152页
| 综合收益 | ||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 5.现金流量套期储备 | ||
| 6.外币财务报表折算差额 | ||
| 7.其他 | ||
| 六、综合收益总额 | 464,980.13 | -15,103,235.33 |
| 七、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | ||
| （二）稀释每股收益 |
| 项目 | 2021年半年度 | 2020年半年度 |
第50页 共152页
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 1,060,102,033.71 | 890,004,962.67 |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | ||
| 向中央银行借款净增加额 | ||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | ||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | ||
| 收到再保业务现金净额 | ||
| 保户储金及投资款净增加额 | ||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 拆入资金净增加额 | ||
| 回购业务资金净增加额 | ||
| 代理买卖证券收到的现金净额 | ||
| 收到的税费返还 | 4,154,080.30 | 1,547,527.16 |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 44,052,257.80 | 31,367,668.59 |
| 经营活动现金流入小计 | 1,108,308,371.81 | 922,920,158.42 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 480,027,884.62 | 552,334,187.64 |
| 客户贷款及垫款净增加额 | ||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | ||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | ||
| 拆出资金净增加额 | ||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 支付保单红利的现金 | ||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 225,332,087.61 | 179,127,091.82 |
| 支付的各项税费 | 48,168,459.63 | 39,494,070.56 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 55,722,365.62 | 65,706,079.17 |
| 经营活动现金流出小计 | 809,250,797.48 | 836,661,429.19 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 299,057,574.33 | 86,258,729.23 |
第51页 共152页
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | ||
| 取得投资收益收到的现金 | 4,165,963.89 | 2,966,176.95 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 285,359.55 | 278,281.67 |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | 60,500,000.00 | |
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 176,952,894.25 | 117,830,965.76 |
| 投资活动现金流入小计 | 181,404,217.69 | 181,575,424.38 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 247,074,007.30 | 394,988,459.39 |
| 投资支付的现金 | 5,756,483.74 | |
| 质押贷款净增加额 | ||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 155,000,000.00 | 214,581,184.32 |
| 投资活动现金流出小计 | 402,074,007.30 | 615,326,127.45 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -220,669,789.61 | -433,750,703.07 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | 59,161.88 | |
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | 59,161.88 | |
| 取得借款收到的现金 | 645,345,416.67 | 739,407,114.22 |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | ||
| 筹资活动现金流入小计 | 645,345,416.67 | 739,466,276.10 |
| 偿还债务支付的现金 | 738,560,637.06 | 433,759,265.43 |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 93,108,190.06 | 84,956,938.20 |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | ||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 1.00 | |
| 筹资活动现金流出小计 | 831,668,827.12 | 518,716,204.63 |
第52页 共152页
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -186,323,410.45 | 220,750,071.47 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | -4,599,879.18 | 4,915,753.96 |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -112,535,504.91 | -121,826,148.41 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 336,001,134.40 | 269,486,260.79 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 223,465,629.49 | 147,660,112.38 |
| 项目 | 2021年半年度 | 2020年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 86,970,079.52 | 46,199,011.89 |
| 收到的税费返还 | 111,277.79 | 1,076,625.03 |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 155,402,788.80 | 60,797,041.77 |
| 经营活动现金流入小计 | 242,484,146.11 | 108,072,678.69 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 12,835,234.95 | 23,544,639.20 |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 2,077,950.90 | 8,294,729.25 |
| 支付的各项税费 | 18,012,622.17 | 7,978,087.10 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 85,744,049.06 | 66,609,977.47 |
| 经营活动现金流出小计 | 118,669,857.08 | 106,427,433.02 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 123,814,289.03 | 1,645,245.67 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | ||
| 取得投资收益收到的现金 | ||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | ||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | 60,500,000.00 | |
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 154,401,555.11 | 117,830,965.76 |
第53页 共152页
| 投资活动现金流入小计 | 154,401,555.11 | 178,330,965.76 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 7,057,565.15 | 1,105,075.75 |
| 投资支付的现金 | ||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 125,000,000.00 | 209,000,000.00 |
| 投资活动现金流出小计 | 132,057,565.15 | 210,105,075.75 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 22,343,989.96 | -31,774,109.99 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | ||
| 取得借款收到的现金 | 284,000,000.00 | 100,000,000.00 |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | ||
| 筹资活动现金流入小计 | 284,000,000.00 | 100,000,000.00 |
| 偿还债务支付的现金 | 261,156,363.60 | 100,156,363.64 |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 52,200,855.48 | 43,824,118.50 |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 66,000,000.00 | 1.00 |
| 筹资活动现金流出小计 | 379,357,219.08 | 143,980,483.14 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -95,357,219.08 | -43,980,483.14 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | -8,947.83 | |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 50,792,112.08 | -74,109,347.46 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 41,477,628.87 | 111,160,711.27 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 92,269,740.95 | 37,051,363.81 |
| 项目 | 2021年半年度 |
第54页 共152页
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 755,380,872.00 | 1,815,184,010.27 | 109,955,691.55 | -53,337,266.20 | 69,600,361.89 | 416,494,663.60 | 2,893,366,950.01 | 3,746,099.50 | 2,897,113,049.51 | ||||||
| 加：会计政策变更 | -585,315.96 | -585,315.96 | -585,315.96 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 755,380,872.00 | 1,815,184,010.27 | 109,955,691.55 | -53,337,266.20 | 69,600,361.89 | 415,909,347.64 | 2,892,781,634.05 | 3,746,099.50 | 2,896,527,733.55 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 0.00 | 0.00 | 0.00 | -20,427,434.61 | 0.00 | 57,855,879.40 | 37,428,444.79 | -43,758.83 | 37,384,685.96 | ||||||
| （一）综合收益总额 | -20,427,434.61 | 100,057,614.01 | 79,630,179.40 | -43,758.83 | 79,586,420.57 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | |||||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计 | |||||||||||||||
第55页 共152页
| 入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （三）利润分配 | -42,201,734.61 | -42,201,734.61 | -42,201,734.61 | ||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -42,201,734.61 | -42,201,734.61 | -42,201,734.61 | ||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 |
第56页 共152页
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 755,380,872.00 | 1,815,184,010.27 | 109,955,691.55 | -73,764,700.81 | 69,600,361.89 | 473,765,227.04 | 2,930,210,078.84 | 3,702,340.67 | 2,933,912,419.51 |
| 项目 | 2020年半年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 755,861,482.00 | 1,813,492,680.54 | 109,955,691.55 | -18,280,057.72 | 65,015,454.18 | 347,926,321.38 | 2,854,060,188.83 | 3,409,921.17 | 2,857,470,110.00 | ||||||
| 加：会计政策变更 | -1,394,733.85 | -1,394,733.85 | -1,394,733.85 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 755,861,482.00 | 1,813,492,680.54 | 109,955,691.55 | -18,280,057.72 | 65,015,454.18 | 346,531,587.53 | 2,852,665,454.98 | 3,409,921.17 | 2,856,075,376.15 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | -480,610.00 | 480,609.00 | -46,067,523.33 | 28,990,125.61 | -17,077,398.72 | 126,796.85 | -16,950,601.87 | ||||||||
| （一）综合收益总额 | -46,067,52 | 62,349,817 | 16,282,293 | -49,211.65 | 16,233,082.0 | ||||||||||
第57页 共152页
| 3.33 | .04 | .71 | 6 | ||||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | |||||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （三）利润分配 | -33,359,691.43 | -33,359,691.43 | -33,359,691.43 | ||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -33,359,691.43 | -33,359,691.43 | -33,359,691.43 | ||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 |
第58页 共152页
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||||
| （六）其他 | -480,610.00 | 480,609.00 | -1.00 | 176,008.50 | 176,007.50 | ||||||||||
| 四、本期期末余额 | 755,380,872.00 | 1,813,973,289.54 | 109,955,691.55 | -64,347,581.05 | 65,015,454.18 | 375,521,713.14 | 2,835,588,056.26 | 3,536,718.02 | 2,839,124,774.28 |
| 项目 | 2021年半年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 755,380,872.00 | 1,993,005,217.69 | 109,955,691.55 | 69,600,361.89 | 42,708,628.23 | 2,750,739,388.26 | ||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
第59页 共152页
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 755,380,872.00 | 1,993,005,217.69 | 109,955,691.55 | 69,600,361.89 | 42,708,628.23 | 2,750,739,388.26 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | -41,736,754.48 | -41,736,754.48 | ||||||||||
| （一）综合收益总额 | 464,980.13 | 464,980.13 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | ||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | -42,201,734.61 | -42,201,734.61 | ||||||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | -42,201,734.61 | -42,201,734.61 | ||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） |
第60页 共152页
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 755,380,872.00 | 1,993,005,217.69 | 109,955,691.55 | 69,600,361.89 | 971,873.75 | 2,709,002,633.78 |
| 项目 | 2020年半年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 755,861,482.00 | 1,992,524,608.69 | 109,955,691.55 | 65,015,454.18 | 34,761,450.28 | 2,738,207,303.60 | ||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余 | 755,8 | 1,992, | 109,955 | 65,015 | 34,761,4 | 2,738,207 | ||||||
第61页 共152页
| 额 | 61,482.00 | 524,608.69 | ,691.55 | ,454.18 | 50.28 | ,303.60 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | -480,610.00 | 480,609.00 | -48,462,926.76 | -48,462,927.76 | ||||||||
| （一）综合收益总额 | -15,103,235.33 | -15,103,235.33 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | ||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | -33,359,691.43 | -33,359,691.43 | ||||||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | -33,359,691.43 | -33,359,691.43 | ||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥 |
第62页 共152页
| 补亏损 | ||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | -480,610.00 | 480,609.00 | -1.00 | |||||||||
| 四、本期期末余额 | 755,380,872.00 | 1,993,005,217.69 | 109,955,691.55 | 65,015,454.18 | -13,701,476.48 | 2,689,744,375.84 |
第63页 共152页
| 序号 | 子(孙）公司单位全称 | 简称 | 关联关系 |
| 1 | MACHINING CENTERS MANUFACTURING S.P.A. | 意大利MCM公司 | 日发香港公司子公司 |
| 2 | COLGAR ENGINEERING SOCIETA' A RESPONSABILITA' | 高嘉工程公司 | 意大利MCM公司子公司 |
| 3 | M.C.E.S.r.l. | MCE公司 | |
| 4 | MCM FRANCE S.a.r.l. | MCM法国公司 | |
| 5 | MCM DEUTSCH.G.m.b.h. | MCM德国公司 | |
| 6 | MCM U.S.A.Inc. | MCM美国公司 | |
| 7 | 浙江玛西姆精密机床有限责任公司 | 浙江玛西姆公司 | |
| 8 | 上海日发数字化系统有限公司 | 上海日发公司 | 子公司 |
| 9 | 浙江日发纽兰德机床有限责任公司 | 日发纽兰德公司 | 子公司 |
| 10 | 浙江日发航空数字装备有限责任公司 | 日发航空装备公司 | 子公司 |
| 11 | 上海麦创姆实业有限公司 | 上海麦创姆公司 | 子公司 |
| 12 | 浙江日发精密机床有限公司 | 日发机床公司 | 子公司 |
| 13 | 日发精机（香港）有限公司 | 日发香港公司 | 子公司 |
| 14 | Rifa Europe R&D Center S.r.l. | 欧洲研发中心 | 子公司 |
| 15 | 日发捷航投资有限公司 | 日发捷航公司 | 子公司 |
| 16 | 银川市中轴小镇日发智造科技有限公司 | 银川日发公司 | 日发机床公司之子公司 |
| 17 | 日发捷航装备制造有限公司 | 日发捷航装备公司 | 日发捷航公司子公司 |
| 18 | Rifa Jair Holding Company Limited | 香港捷航控股公司 | 日发捷航装备公司子公司 |
| 19 | Rifa Jair Company Limited | 香港捷航有限公司 | 香港捷航控股公司子公司 |
| 20 | Airwork Holdings Limited | Airwork公司 | 香港捷航有限公司子公司 |
| 21 | Capital Aviation Investments Limited | Airwork公司下属子公司 | |
| 22 | Helilink Limited | ||
| 23 | Heli Holdings Limited | ||
| 24 | Heli Holdings Pty Limited | ||
| 25 | Helibip Pty Limited | ||
| 26 | Airwork Africa Pty Limited | ||
| 27 | Air Crane Bolivia SRL | ||
| 28 | Contract Aviation Industries Limited | ||
| 29 | Barolex Pty Limited | ||
| 30 | Airwork Heli Engineering Pty Limited | ||
| 31 | Airwork (NZ) Limited | ||
| 32 | Airwork (USA) LLC | ||
| 33 | Airwork Heli Services (Canada) Limited | ||
| 34 | Airwork (USA) Limited |
第64页 共152页
| 35 | Airwork (Europe) Limited | |
| 36 | AFO Aircraft (NZ) Limited |
| 37 | Airwork Flight Operations Limited |
| 38 | Airwork Fixed Wing Limited |
| 39 | Airwork Flight Operations Pty Limited | |
| 40 | AFO Aircraft (Aus) Pty Limited |
| 41 | Airwork Personnel Pty Limited |
| 42 | Airwork Ireland Limited | |
| 43 | AFO Aircraft (RUS) Ltd |
第65页 共152页
4、记账本位币
本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币，意大利MCM公司、Airwork公司等境外子公司从事境外经营，选择其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
（1）母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
（2）对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的相关会计处理方法。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
（1）合营安排分为共同经营和合营企业。
（2）当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
第66页 共152页
8、现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
（2）外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
10、金融工具
1、金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。
2、金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的后续计量方法
第67页 共152页
1)以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3)金融负债的后续计量方法
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：①按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；②初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4)以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4)金融资产和金融负债的终止确认
1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
①收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
第68页 共152页
②金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4、金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5、金融工具减值
(1)金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
第69页 共152页
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(2)按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具
| 项 目 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 其他应收款——应收政府款项组合 | 款项性质 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
| 其他应收款——账龄组合 | 账龄 |
| 项 目 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
第70页 共152页
| 应收银行承兑汇票 | 票据类型 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
| 应收商业承兑汇票 |
| 应收账款——账龄组合 | 账龄 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失 |
| 账 龄 | 应收账款 预期信用损失率(%) |
| 1年以内（含，下同） | 5.00 |
| 1-2年 | 15.00 |
| 2-3年 | 30.00 |
| 3-4年 | 50.00 |
| 4-5年 | 70.00 |
| 5年以上 | 100.00 |
第71页 共152页
3、存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4、存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物
按照一次转销法进行摊销。
12、合同资产
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
13、持有待售资产
1、持有待售的非流动资产或处置组的分类
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。
因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这
第72页 共152页
些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；（2）因发生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。
2、持有待售的非流动资产或处置组的计量
(1)初始计量和后续计量
初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
(2)资产减值损失转回的会计处理
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
(3)不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1) 划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2) 可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
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14、长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2、投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
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3、后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4、通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1)个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2)合并财务报表
1)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法
1、投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2、投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
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16、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
（2）折旧方法
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限 | 残值率 | 年折旧率 |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 10-33 | 5、0 | 10.00-2.88 |
| 通用设备 | 年限平均法 | 3-10 | 5、0 | 33.33-9.50 |
| 飞机资产-机身及高价周转件等 | 年限平均法 | 5-20 | 5、0 | 20.00-4.75 |
| 飞机资产-发动机、热检部件等 | 其他 | 按至下次大修时的飞行次数或飞行小时，平均分摊 | ||
| 专用设备 | 年限平均法 | 5-15 | 5、0 | 20.00-6.33 |
| 其他设备 | 年限平均法 | 3-10 | 5、0 | 33.33-9.50 |
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(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3、借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
19、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
（1）无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
（2）使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
| 项 目 | 摊销年限(年) |
| 土地使用权 | 50 |
| 非专利技术 | 3-10 |
| 资质证书 | 3-10 |
| 商品化软件 | 5-10 |
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是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
21、长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
22、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。短期薪酬的会计处理方法:
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
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（3）辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
23、股份支付
1、股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2、实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1)以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2)以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
(3)修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修
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改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
24、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
1、收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2、收入计量原则
(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控
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制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3、收入确认的具体方法
公司的收入主要包括设备销售收入、航空航天零部件加工收入、航空工程收入和航空运营及租售收入。
（1）按时点确认的收入
公司设备销售收入、航空航天零部件加工收入、航空工程收入和航空销售业务，属于在某一时点履行履约义务。公司的设备销售业务和航空销售业务，收入确认的原则为：内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将该商品实物转移给客户，对于其中需要安装和检验的产品或提供劳务的产品，在协助安装调试完毕并经客户验收合格后，公司就该商品享有现时收款权利，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移。外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，公司就该商品享有现时收款权利，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移。
公司的航空工程业务，收入确认的原则为：公司根据合同将提供劳务的产品交付给客户，提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），确认劳务收入。公司的航空航天零部件加工业务，确认收入的原则为：公司根据合同将提供劳务的产品交付给客户，提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），确认劳务收入。
（2）按履约进度确认的收入
公司提供航空运营及租赁服务，由于公司履约的同时客户即取得并消耗公司履约所带来的经济利益，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项，公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入。对于履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
25、政府补助
1、政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以
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取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4、与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
26、递延所得税资产/递延所得税负债
1、根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2、确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3、资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4、公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
27、租赁
1. 公司作为承租人
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
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(1) 使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1) 租赁负债的初始计量金额；2) 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；3) 承租人发生的初始直接费用；4) 承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2) 租赁负债
在租赁开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
2. 公司作为出租人
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
(1) 经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(2) 融资租赁
在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
3. 售后租回
(1) 公司作为承租人
公司按照《企业会计准则第 14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
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售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。
(2) 公司作为出租人
公司按照《企业会计准则第 14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。
28、其他重要的会计政策和会计估计
1、分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
（2）管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
（3）能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
2、采用套期会计的依据、会计处理方法
（1）套期包括公允价值套期/现金流量套期/境外经营净投资套期。
（2）对于满足下列条件的套期，运用套期会计方法进行处理：1)套期关系仅由符合条件的套期工具和被套期工具组成；
2)在套期开始时，公司正式指定了套期工具和被套期项目，并准备了关于套期关系和公司从事套期的风险管理策略和风险管理目标的书面文件；3)该套期关系符合套期有效性要求。
套期同时满足下列条件时，公司认定套期关系符合套期有效性要求：1)被套期项目和套期工具之间存在经济关系；2)被套期项目和套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响不占主导地位；3)套期关系的套期比率等于公司实际套期的被套期项目数量与对其进行套期的套期工具实际数量之比，但不反映被套期项目和套期工具相对权重的失衡。
公司在套期开始日及以后期间持续地对套期关系是否符合套期有效性要求进行评估。套期关系由于套期比率的原因而不再符合套期有效性要求，但指定该套期关系的风险管理目标没有改变的，公司进行套期关系再平衡。
（3）套期会计处理
1)公允价值套期
第84页 共152页
①套期工具产生的利得或损失计入当期损益。如果套期工具是对选择以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具（或其组成部分）进行套期的，套期工具产生的利得或损失计入其他综合收益。
②被套期项目因风险敞口形成的利得或损失计当期损益，同时调整未以公允价值计量的已确认被套期项目的账面价值。被套期项目为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（或其组成部分）的，其因被套期风险敞口形成的利得或损失计入当期损益，其账面价值已经按公允价值计量，不再调整；被套期项目为公司选择以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资（或其组成部分）的，其因被套期风险敞口形成的利得或损失计入其他综合收益，其账面价值已经按公允价值计量，不再调整。
被套期项目为尚未确认的确定承诺（或其组成部分）的，其在套期关系指定后因被套期风险引起的公允价值累计变动额确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入各相关期间损益。当履行确定承诺而取得资产或承担负债时，调整该资产或负债的初始确认金额，以包括已确认的被套期项目的公允价值累计变动额。被套期项目为以摊余成本计量的金融工具（或其组成部分）的，公司对被套期项目账面价值所作的调整按照开始摊销日重新计算的实际利率进行摊销，并计入当期损益。被套期项目为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（或其组成部分）的，按照相同的方式对累计已确认的套期利得或损失进行摊销，并计入当期损益，但不调整金融资产（或其组成部分）的账面价值。
2)现金流量套期
①套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，作为现金流量套期储备，计入其他综合收益，无效部分计入当期损益。现金流量套期储备的金额按照以下两项的绝对额中较低者确认：A.套期工具自套期开始的累计利得或损失；B.被套期项目自套期开始的预计未来现金流量现值的累计变动额。
②被套期项目为预期交易，且该预期交易使公司随后确认一项非金融资产或非金融负债的，或者非金融资产和非金融负债的预期交易形成一项适用于公允价值套期会计的确定承诺时，将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入该资产或负债的初始确认金额。
③其他现金流量套期，原计入其他综合收益的现金流量套期储备金额，在被套期预期交易影响损益的相同期间转出，计入当期损益。
3)境外经营净投资套期
套期工具形成的利得或损失中属于有效套期的部分，确认为其他综合收益，并在处置境外经营时，将其转出计入当期损益；套期工具形成的利得或损失中属于无效套期的部分，计入当期损益。
3、与回购公司股份相关的会计处理方法
因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本
第85页 共152页
公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。
29、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
| 会计政策变更的内容和原因 | 审批程序 | 备注 |
| 2018 年 12 月 7 日，财政部发布了《关于修订印发<企业会计准则第 21 号——租赁>的通知》（财会〔2018〕35 号）（以下简称“新租赁准则”），并要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企业，自2019年1月1日起施行；其他执行企业会计准则的企业自2021年1月1日起施行。 根据上述文件的要求，公司对会计政策进行相应变更。 | 本公司于2021年4月28日召开第七届董事会第十二次会议通过了《关于公司会计政策变更的议案》 |
| 项目 | 2020年12月31日 | 2021年01月01日 | 调整数 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 357,350,134.65 | 357,350,134.65 | |
| 结算备付金 | |||
| 拆出资金 | |||
| 交易性金融资产 | 65,000,000.00 | 65,000,000.00 |
第86页 共152页
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | 7,627,906.06 | 7,627,906.06 | |
| 应收账款 | 427,229,388.57 | 427,229,388.57 | |
| 应收款项融资 | 102,318,457.65 | 102,318,457.65 | |
| 预付款项 | 29,420,197.99 | 29,420,197.99 | |
| 应收保费 | |||
| 应收分保账款 | |||
| 应收分保合同准备金 | |||
| 其他应收款 | 23,677,205.41 | 23,677,205.41 | |
| 其中：应收利息 | |||
| 应收股利 | |||
| 买入返售金融资产 | |||
| 存货 | 857,078,669.12 | 857,078,669.12 | |
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 33,984,002.76 | 33,984,002.76 | |
| 流动资产合计 | 1,903,685,962.21 | 1,903,685,962.21 | |
| 非流动资产： | |||
| 发放贷款和垫款 | |||
| 债权投资 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | 34,250,728.97 | 34,250,728.97 | |
| 其他权益工具投资 | 351,479.67 | 351,479.67 | |
| 其他非流动金融资产 | 28,781,849.97 | 28,781,849.97 | |
| 投资性房地产 | 83,175,941.66 | 83,175,941.66 | |
| 固定资产 | 2,967,532,454.88 | 2,967,532,454.88 | |
| 在建工程 | 487,551,031.86 | 487,551,031.86 | |
| 生产性生物资产 |
第87页 共152页
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | 21,481,473.28 | 21,481,473.28 | |
| 无形资产 | 132,802,186.35 | 132,802,186.35 | |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | 658,740,871.20 | 658,740,871.20 | |
| 长期待摊费用 | |||
| 递延所得税资产 | 44,103,792.72 | 44,103,792.72 | |
| 其他非流动资产 | |||
| 非流动资产合计 | 4,437,290,337.28 | 4,458,771,810.56 | 21,481,473.28 |
| 资产总计 | 6,340,976,299.49 | 6,362,457,772.77 | 21,481,473.28 |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 496,147,743.12 | 496,147,743.12 | |
| 向中央银行借款 | |||
| 拆入资金 | |||
| 交易性金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | 62,716,162.37 | 62,716,162.37 | |
| 应付票据 | 19,129,721.83 | 19,129,721.83 | |
| 应付账款 | 335,736,067.23 | 335,736,067.23 | |
| 预收款项 | 283,091.77 | 283,091.77 | |
| 合同负债 | 180,456,135.14 | 180,456,135.14 | |
| 卖出回购金融资产款 | |||
| 吸收存款及同业存放 | |||
| 代理买卖证券款 | |||
| 代理承销证券款 | |||
| 应付职工薪酬 | 58,824,602.49 | 58,824,602.49 | |
| 应交税费 | 64,960,423.10 | 64,960,423.10 | |
| 其他应付款 | 76,472,566.29 | 76,472,566.29 | |
| 其中：应付利息 | |||
| 应付股利 | |||
| 应付手续费及佣金 | |||
| 应付分保账款 |
第88页 共152页
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 263,233,516.31 | 270,273,262.00 | 7,039,745.69 |
| 其他流动负债 | 24,969,001.83 | 24,969,001.83 | |
| 流动负债合计 | 1,582,929,031.48 | 1,589,968,777.17 | 7,039,745.69 |
| 非流动负债： | |||
| 保险合同准备金 | |||
| 长期借款 | 1,752,502,348.96 | 1,752,502,348.96 | |
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | 15,027,043.55 | 15,027,043.55 | |
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | 48,657,584.26 | 48,657,584.26 | |
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | 39,438,590.00 | 39,438,590.00 | |
| 递延所得税负债 | 20,335,695.28 | 20,335,695.28 | |
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 1,860,934,218.50 | 1,875,961,262.05 | 15,027,043.55 |
| 负债合计 | 3,443,863,249.98 | 3,465,930,039.22 | 22,066,789.24 |
| 所有者权益： | |||
| 股本 | 755,380,872.00 | 755,380,872.00 | |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 1,815,184,010.27 | 1,815,184,010.27 | |
| 减：库存股 | 109,955,691.55 | 109,955,691.55 | |
| 其他综合收益 | -53,337,266.20 | -53,337,266.20 | |
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 69,600,361.89 | 69,600,361.89 | |
| 一般风险准备 |
第89页 共152页
| 未分配利润 | 416,494,663.60 | 415,909,347.64 | -585,315.96 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 2,893,366,950.01 | 2,892,781,634.05 | -585,315.96 |
| 少数股东权益 | 3,746,099.50 | 3,746,099.50 | |
| 所有者权益合计 | 2,897,113,049.51 | 2,896,527,733.55 | -585,315.96 |
| 负债和所有者权益总计 | 6,340,976,299.49 | 6,362,457,772.77 | 21,481,473.28 |
| 项目 | 2020年12月31日 | 2021年01月01日 | 调整数 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 43,133,218.48 | 43,133,218.48 | |
| 交易性金融资产 | 65,000,000.00 | 65,000,000.00 | |
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | 666,563.70 | 666,563.70 | |
| 应收账款 | 92,137,210.37 | 92,137,210.37 | |
| 应收款项融资 | 40,886,816.93 | 40,886,816.93 | |
| 预付款项 | 3,025,401.16 | 3,025,401.16 | |
| 其他应收款 | 159,759,592.46 | 159,759,592.46 | |
| 其中：应收利息 | |||
| 应收股利 | |||
| 存货 | 15,134,302.28 | 15,134,302.28 | |
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 2,838.00 | 2,838.00 | |
| 流动资产合计 | 419,745,943.38 | 419,745,943.38 | |
| 非流动资产： |
第90页 共152页
| 债权投资 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | 2,438,782,538.23 | 2,438,782,538.23 | |
| 其他权益工具投资 | |||
| 其他非流动金融资产 | |||
| 投资性房地产 | 77,679,537.33 | 77,679,537.33 | |
| 固定资产 | 166,257,931.38 | 166,257,931.38 | |
| 在建工程 | 20,434,764.44 | 20,434,764.44 | |
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | |||
| 无形资产 | 98,932,558.69 | 98,932,558.69 | |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | |||
| 递延所得税资产 | 5,953,308.02 | 5,953,308.02 | |
| 其他非流动资产 | 92,216,616.80 | 92,216,616.80 | |
| 非流动资产合计 | 2,900,257,254.89 | 2,900,257,254.89 | |
| 资产总计 | 3,320,003,198.27 | 3,320,003,198.27 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 449,593,992.10 | 449,593,992.10 | |
| 交易性金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | 4,857,968.51 | 4,857,968.51 | |
| 应付账款 | 20,657,766.11 | 20,657,766.11 | |
| 预收款项 | |||
| 合同负债 | 22,504,416.18 | 22,504,416.18 | |
| 应付职工薪酬 | 918,006.41 | 918,006.41 | |
| 应交税费 | 12,126,685.60 | 12,126,685.60 | |
| 其他应付款 | 16,084,447.40 | 16,084,447.40 |
第91页 共152页
| 其中：应付利息 | |||
| 应付股利 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 156,363.60 | 156,363.60 | |
| 其他流动负债 | 2,925,574.10 | 2,925,574.10 | |
| 流动负债合计 | 529,825,220.01 | 529,825,220.01 | |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | |||
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | |||
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | 39,438,590.00 | 39,438,590.00 | |
| 递延所得税负债 | |||
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 39,438,590.00 | 39,438,590.00 | |
| 负债合计 | 569,263,810.01 | 569,263,810.01 | |
| 所有者权益： | |||
| 股本 | 755,380,872.00 | 755,380,872.00 | |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 1,993,005,217.69 | 1,993,005,217.69 | |
| 减：库存股 | 109,955,691.55 | 109,955,691.55 | |
| 其他综合收益 | |||
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 69,600,361.89 | 69,600,361.89 |
第92页 共152页
| 未分配利润 | 42,708,628.23 | 42,708,628.23 | |
| 所有者权益合计 | 2,750,739,388.26 | 2,750,739,388.26 | |
| 负债和所有者权益总计 | 3,320,003,198.27 | 3,320,003,198.27 |
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 销售货物或提供应税劳务 | 13%、10%、9%、6%、22%、20%、19%、5%、14%、15% |
| 城市维护建设税 | 应缴流转税税额 | 5%、7% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 15%、25%、27.9%、33.33%、20.50%、19.30%、31%、16.5%、26.50%、28%、29.72%、30%、35% |
| 房产税 | 从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴 | 1.2%、12% |
| 教育费附加 | 应缴流转税税额 | 3% |
| 地方教育费附加 | 应缴流转税税额 | 2%、1% |
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 本公司、日发航空装备公司、日发机床公司 | 15% |
| 境内子公司（除日发航空装备公司、日发机床公司以外的子公司） | 25% |
| 欧洲研发中心、高嘉工程公司、意大利MCM公司、MCE公司 | 27.90% |
| MCM法国公司 | 33.33% |
| MCM德国公司 | 20.50%、19.30% |
第93页 共152页
| MCM美国公司 | 31% |
| 香港捷航公司、香港捷航控股公司、日发香港公司 | 16.5% |
| Airwork公司及其子公司 | 25%、26.50%、28%、29.72%、30%、35% |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 库存现金 | 345,433.37 | 403,089.81 |
| 银行存款 | 223,075,571.05 | 335,553,577.83 |
| 其他货币资金 | 28,178,531.87 | 21,393,467.01 |
| 合计 | 251,599,536.29 | 357,350,134.65 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 87,102,349.65 | 221,342,291.46 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其中： | ||
| 指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 42,500,000.00 | 65,000,000.00 |
第94页 共152页
| 其中： | ||
| 银行理财产品 | 42,500,000.00 | 65,000,000.00 |
| 合计 | 42,500,000.00 | 65,000,000.00 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 商业承兑票据 | 2,719,660.00 | 7,627,906.06 |
| 合计 | 2,719,660.00 | 7,627,906.06 |
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备的应收票据 | 2,862,800.00 | 100.00% | 143,140.00 | 5.00% | 2,719,660.00 | 8,029,374.80 | 100.00% | 401,468.74 | 5.00% | 7,627,906.06 |
| 其中： | ||||||||||
| 商业承兑汇票 | 2,862,800.00 | 100.00% | 143,140.00 | 5.00% | 2,719,660.00 | 8,029,374.80 | 100.00% | 401,468.74 | 5.00% | 7,627,906.06 |
| 合计 | 2,862,800.00 | 100.00% | 143,140.00 | 5.00% | 2,719,660.00 | 8,029,374.80 | 100.00% | 401,468.74 | 5.00% | 7,627,906.06 |
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 商业承兑汇票组合 | 2,862,800.00 | 143,140.00 | 5.00% |
| 合计 | 2,862,800.00 | 143,140.00 | -- |
第95页 共152页
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 商业承兑汇票 | 401,468.74 | -258,328.74 | 143,140.00 | |||
| 合计 | 401,468.74 | -258,328.74 | 143,140.00 | |||
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 商业承兑票据 | 0.00 | |
| 合计 | 0.00 |
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | 24,245,732.40 | 4.76% | 24,245,732.40 | 100.00% | 33,417,717.70 | 6.40% | 33,417,717.70 | 100.00% | ||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 485,150,700.68 | 95.24% | 56,451,338.46 | 11.64% | 428,699,362.22 | 489,050,534.92 | 93.60% | 61,821,146.35 | 12.64% | 427,229,388.57 |
| 其中： | ||||||||||
| 合计 | 509,396,433.08 | 100.00% | 80,697,070.86 | 15.84% | 428,699,362.22 | 522,468,252.62 | 100.00% | 95,238,864.05 | 18.23% | 427,229,388.57 |
第96页 共152页
单位：元
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 客户B | 5,662,894.66 | 5,662,894.66 | 100.00% | 与客户已无业务往来，账龄较长或财务状况恶化，预计收回的可能性较低。 |
| 客户C | 4,473,850.83 | 4,473,850.83 | 100.00% | 与客户已无业务往来，账龄较长或财务状况恶化，预计收回的可能性较低。 |
| 客户D | 3,660,126.20 | 3,660,126.20 | 100.00% | 与客户已无业务往来，账龄较长或财务状况恶化，预计收回的可能性较低。 |
| 客户E | 3,417,339.29 | 3,417,339.29 | 100.00% | 与客户已无业务往来，账龄较长或财务状况恶化，预计收回的可能性较低。 |
| 客户F | 2,134,217.77 | 2,134,217.77 | 100.00% | 与客户已无业务往来，账龄较长或财务状况恶化，预计收回的可能性较低。 |
| 其他单位汇总 | 4,897,303.65 | 4,897,303.65 | 100.00% | 与客户已无业务往来，账龄较长或财务状况恶化，预计收回的可能性较低。 |
| 合计 | 24,245,732.40 | 24,245,732.40 | -- | -- |
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 账龄组合计提坏账准备的应收账款 | 485,150,700.68 | 56,451,338.46 | 11.64% |
| 合计 | 485,150,700.68 | 56,451,338.46 | -- |
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 359,885,016.93 |
| 1至2年 | 80,607,294.88 |
| 2至3年 | 22,965,013.81 |
第97页 共152页
| 3年以上 | 45,939,107.46 |
| 3至4年 | 10,803,942.44 |
| 4至5年 | 12,123,199.02 |
| 5年以上 | 23,011,966.00 |
| 合计 | 509,396,433.08 |
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 单项计提坏账准备 | 33,417,717.70 | -7,135,500.00 | -1,650,767.98 | -385,717.32 | 24,245,732.40 | |
| 按组合计提坏账准备 | 61,821,146.35 | -4,371,584.67 | -998,223.22 | 56,451,338.46 | ||
| 合计 | 95,238,864.05 | -4,371,584.67 | -7,135,500.00 | -1,650,767.98 | -1,383,940.54 | 80,697,070.86 |
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 收回方式 |
| 客户A | 7,103,000.00 | 收回逾期长账龄应收货款，冲回已计提坏账准备 |
| 合计 | 7,103,000.00 | -- |
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 客户一 | 61,577,037.71 | 12.09% | 3,958,793.08 |
第98页 共152页
| 客户二 | 22,660,466.12 | 4.45% | 1,133,023.31 |
| 客户三 | 18,443,481.97 | 3.62% | 922,174.10 |
| 客户四 | 17,677,875.69 | 3.47% | 883,893.78 |
| 客户五 | 16,316,265.36 | 3.20% | 815,813.27 |
| 合计 | 136,675,126.85 | 26.83% |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收票据 | 94,454,585.34 | 102,318,457.65 |
| 合计 | 94,454,585.34 | 102,318,457.65 |
| 项目 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 计提比例(%) | |
| 银行承兑汇票组合 | 94,454,585.34 | ||
| 小 计 | 94,454,585.34 |
| 项目 | 期末已质押金额 |
| 银行承兑汇票 | 21,187,968.91 |
| 小 计 | 21,187,968.91 |
| 项目 | 期末终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 64,704,248.79 |
| 小 计 | 64,704,248.79 |
第99页 共152页
司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | |
| 1年以内 | 39,929,804.47 | 98.39% | 29,056,263.72 | 98.77% |
| 1至2年 | 358,592.73 | 0.88% | 218,505.07 | 0.74% |
| 2至3年 | 164,898.00 | 0.41% | 100,000.00 | 0.34% |
| 3年以上 | 131,776.20 | 0.32% | 45,429.20 | 0.15% |
| 合计 | 40,585,071.40 | -- | 29,420,197.99 | -- |
| 单位名称 | 账面余额 | 占预付款项余额的比例（%） |
| 单位一 | 7,305,665.86 | 18.00% |
| 单位二 | 4,080,493.78 | 10.05% |
| 单位三 | 3,716,508.72 | 9.16% |
| 单位四 | 3,000,000.00 | 7.39% |
| 单位五 | 2,989,748.69 | 7.37% |
| 小计 | 21,092,417.05 | 51.97% |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应收款 | 23,550,646.84 | 23,677,205.41 |
| 合计 | 23,550,646.84 | 23,677,205.41 |
第100页 共152页
（1）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 押金保证金 | 18,541,209.32 | 17,967,391.35 |
| 应收暂付款 | 6,019,400.60 | 6,664,045.54 |
| 合计 | 24,560,609.92 | 24,631,436.89 |
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2021年1月1日余额 | 374,968.57 | 416,786.35 | 162,476.56 | 954,231.48 |
| 2021年1月1日余额在本期 | —— | —— | —— | —— |
| --转入第二阶段 | -101,896.56 | 101,896.56 | ||
| --转入第三阶段 | -69,454.25 | 69,454.25 | 0.00 | |
| 本期计提 | 137,091.15 | -143,538.98 | 62,179.43 | 55,731.60 |
| 2021年6月30日余额 | 410,163.16 | 305,689.68 | 294,110.24 | 1,009,963.08 |
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 8,203,261.34 |
| 1至2年 | 2,037,931.18 |
| 2至3年 | 14,256,821.32 |
| 3年以上 | 62,596.08 |
| 3至4年 | 18,083.28 |
| 4至5年 | 10,000.00 |
第101页 共152页
| 5年以上 | 34,512.80 |
| 合计 | 24,560,609.92 |
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 账龄组合 | 954,231.48 | 55,731.60 | 1,009,963.08 | |||
| 合计 | 954,231.48 | 55,731.60 | 1,009,963.08 | |||
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 新昌县财政局 | 保证金 | 13,793,793.00 | 2-3年 | 56.16% | |
| 浙江钱潮供应链有限公司 | 保证金 | 1,760,000.00 | 1年以内359,576.92元，1-2年1,400,423.08元 | 7.17% | 228,042.31 |
| 洛阳LYC轴承有限公司 | 保证金 | 700,500.00 | 1年以内 | 2.85% | 35,025.00 |
| 湖南省招标有限责任公司 | 保证金 | 570,000.00 | 1-2年 | 2.32% | 85,500.00 |
| 中国机床工具工业协会 | 应收暂付款 | 368,000.00 | 1年以内 | 1.50% | 18,400.00 |
| 合计 | -- | 17,192,293.00 | -- | 70.00% | 366,967.31 |
第102页 共152页
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 419,870,470.65 | 24,212,632.80 | 395,657,837.85 | 437,782,629.60 | 24,788,924.43 | 412,993,705.17 |
| 在产品 | 345,689,066.83 | 2,346,407.63 | 343,342,659.20 | 300,774,644.52 | 2,346,407.63 | 298,428,236.89 |
| 库存商品 | 227,790,019.19 | 10,515,450.77 | 217,274,568.42 | 156,008,038.53 | 10,933,498.60 | 145,074,539.93 |
| 委托加工物资 | 175,313.43 | 175,313.43 | 582,187.13 | 582,187.13 | ||
| 合计 | 993,524,870.10 | 37,074,491.20 | 956,450,378.90 | 895,147,499.78 | 38,068,830.66 | 857,078,669.12 |
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 24,788,924.43 | 1,204,966.48 | 865,073.76 | 916,184.35 | 24,212,632.80 | |
| 在产品 | 2,346,407.63 | 2,346,407.63 | ||||
| 库存商品 | 10,933,498.60 | 418,047.83 | 10,515,450.77 | |||
| 合计 | 38,068,830.66 | 1,204,966.48 | 865,073.76 | 1,334,232.18 | 37,074,491.20 | |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待抵扣增值税进项税 | 18,749,050.11 | 23,492,328.66 |
| 预缴企业所得税 | 8,293,014.87 | 10,491,674.10 |
| 合计 | 27,042,064.98 | 33,984,002.76 |
第103页 共152页
10、长期股权投资
单位：元
| 被投资单位 | 期初余额(账面价值) | 本期增减变动 | 期末余额(账面价值) | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 一、合营企业 | |||||||||||
| 公司A | 30,006,852.36 | 849,217.29 | -1,227,312.52 | 29,628,757.13 | |||||||
| 公司B | 4,243,876.61 | 3,330,306.25 | -153,918.21 | 4,165,963.89 | 3,254,300.76 | ||||||
| 小计 | 34,250,728.97 | 4,179,523.54 | -1,381,230.73 | 4,165,963.89 | 32,883,057.89 | ||||||
| 二、联营企业 | |||||||||||
| 合计 | 34,250,728.97 | 4,179,523.54 | -1,381,230.73 | 4,165,963.89 | 32,883,057.89 | ||||||
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 零星股权投资 | 336,631.96 | 351,479.67 |
| 合计 | 336,631.96 | 351,479.67 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||
| 其中：可转换公司债券 | 27,594,063.55 | 28,781,849.97 |
| 合计 | 27,594,063.55 | 28,781,849.97 |
第104页 共152页
13、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
单位：元
| 项目 | 房屋、建筑物 | 土地使用权 | 在建工程 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||
| 1.期初余额 | 50,096,282.78 | 56,283,523.69 | 106,379,806.47 | |
| 2.本期增加金额 | ||||
| （1）外购 | ||||
| （2）存货\固定资产\在建工程转入 | ||||
| （3）企业合并增加 | ||||
| 3.本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| （2）其他转出 | ||||
| 4.期末余额 | 50,096,282.78 | 56,283,523.69 | 106,379,806.47 | |
| 二、累计折旧和累计摊销 | ||||
| 1.期初余额 | 17,059,443.32 | 6,144,421.49 | 23,203,864.81 | |
| 2.本期增加金额 | 1,515,619.46 | 698,100.30 | 2,213,719.76 | |
| （1）计提或摊销 | 1,515,619.46 | 698,100.30 | 2,213,719.76 | |
| 3.本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| （2）其他转出 | ||||
| 4.期末余额 | 18,575,062.78 | 6,842,521.79 | 25,417,584.57 | |
| 三、减值准备 | ||||
| 1.期初余额 | ||||
| 2.本期增加金额 | ||||
| （1）计提 | ||||
| 3、本期减少金额 | ||||
| （1）处置 |
第105页 共152页
| （2）其他转出 | ||||
| 4.期末余额 | ||||
| 四、账面价值 | ||||
| 1.期末账面价值 | 31,521,220.00 | 49,441,001.90 | 80,962,221.90 | |
| 2.期初账面价值 | 33,036,839.46 | 50,139,102.20 | 83,175,941.66 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 固定资产 | 3,075,712,431.89 | 2,967,532,454.88 |
| 合计 | 3,075,712,431.89 | 2,967,532,454.88 |
| 项目 | 房屋及建筑物 | 通用设备 | 飞机资产 | 专用设备 | 其他设备 | 合计 |
| 一、账面原值： | ||||||
| 1.期初余额 | 464,818,172.61 | 191,453,207.49 | 3,258,105,530.96 | 315,852,340.74 | 13,669,560.83 | 4,243,898,812.63 |
| 2.本期增加金额 | 248,139.89 | 15,887,797.40 | 321,295,896.64 | 29,747,691.45 | 897,568.24 | 368,077,093.62 |
| （1）购置 | 248,139.89 | 15,887,797.40 | 43,039,892.89 | 29,747,691.45 | 897,568.24 | 89,821,089.87 |
| （2）在建工程转入 | 278,256,003.75 | 278,256,003.75 | ||||
| （3）企业合并增加 | ||||||
| 3.本期减少金额 | 8,236,512.64 | 9,433,377.68 | 138,078,137.86 | 39,492,513.14 | 529,525.31 | 195,770,066.63 |
| （1）处置或报废 | 2,339,634.97 | 17,124,426.23 | 35,737,994.73 | 353,415.82 | 55,555,471.75 |
第106页 共152页
| （2）汇率影响 | 8,236,512.64 | 7,093,742.71 | 89,912,546.41 | 3,754,518.41 | 176,109.49 | 109,173,429.66 |
| （3）其他减少 | 31,041,165.22 | 31,041,165.22 | ||||
| 4.期末余额 | 456,829,799.86 | 197,907,627.21 | 3,441,323,289.74 | 306,107,519.05 | 14,037,603.76 | 4,416,205,839.62 |
| 二、累计折旧 | ||||||
| 1.期初余额 | 213,342,727.90 | 106,985,385.69 | 739,959,928.89 | 205,829,096.36 | 10,249,218.91 | 1,276,366,357.75 |
| 2.本期增加金额 | 7,753,193.17 | 3,316,375.37 | 140,550,759.36 | 11,771,558.70 | 711,460.39 | 164,103,346.99 |
| （1）计提 | 7,753,193.17 | 3,316,375.37 | 140,550,759.36 | 11,771,558.70 | 711,460.39 | 164,103,346.99 |
| 3.本期减少金额 | 4,605,417.77 | 5,718,566.12 | 79,177,754.62 | 10,054,913.12 | 419,645.38 | 99,976,297.01 |
| （1）处置或报废 | 2,241,291.58 | 17,063,289.31 | 6,874,642.01 | 314,236.64 | 26,493,459.54 | |
| （2）汇率影响 | 4,605,417.77 | 3,477,274.54 | 51,441,148.21 | 3,180,271.11 | 105,408.74 | 62,809,520.37 |
| （3）其他减少 | 10,673,317.10 | 10,673,317.10 | ||||
| 4.期末余额 | 216,490,503.30 | 104,583,194.94 | 801,332,933.63 | 207,545,741.94 | 10,541,033.92 | 1,340,493,407.73 |
| 三、减值准备 | ||||||
| 1.期初余额 | ||||||
| 2.本期增加金额 | ||||||
| （1）计提 | ||||||
| 3.本期减少金额 | ||||||
| （1）处置或报废 | ||||||
| 4.期末余额 | ||||||
| 四、账面价值 | ||||||
| 1.期末账面价值 | 240,339,296.56 | 93,324,432.27 | 2,639,990,356.11 | 98,561,777.11 | 3,496,569.84 | 3,075,712,431.89 |
| 2.期初账面价值 | 251,475,444.71 | 84,467,821.80 | 2,518,145,602.07 | 110,023,244.38 | 3,420,341.92 | 2,967,532,454.88 |
第107页 共152页
（2）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
| 房屋及建筑物 | 65,365,185.03 | 正在办理中 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 在建工程 | 351,585,325.87 | 487,551,031.86 |
| 合计 | 351,585,325.87 | 487,551,031.86 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 飞机资产改造 | 307,730,701.73 | 307,730,701.73 | 459,249,736.13 | 459,249,736.13 | ||
| 零星工程 | 43,854,624.14 | 43,854,624.14 | 28,301,295.73 | 28,301,295.73 | ||
| 合计 | 351,585,325.87 | 351,585,325.87 | 487,551,031.86 | 487,551,031.86 | ||
| 项目名称 | 预算数 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末余额 | 工程累计投入占预算比例 | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率 | 资金来源 |
| 飞机资产改造 | 1,492,283,100.00 | 459,249,736.13 | 126,736,969.35 | 278,256,003.75 | 307,730,701.73 | 91.60% | 91.60% | 28,905,353.83 | 6,815,392.66 | 4.26% | 金融机构贷款 | |
| 合计 | 1,492,283,100.00 | 459,249,736.13 | 126,736,969.35 | 278,256,003.75 | 307,730,701.73 | -- | -- | 28,905,353.83 | 6,815,392.66 | 4.26% | -- |
第108页 共152页
16、使用权资产
单位：元
| 项目 | 房屋及建筑物 | 通用设备 | 其他设备 | 合计 |
| 1.期初余额 | 18,432,883.76 | 10,450,128.25 | 1,443,076.93 | 30,326,088.94 |
| 3.本期减少金额 | 890,564.15 | 1,360,761.19 | 60,923.92 | 2,312,249.26 |
| （1）处置或报废 | 173,867.20 | 939,843.98 | 1,113,711.18 | |
| （2）汇率影响 | 716,696.95 | 420,917.21 | 60,923.92 | 1,198,538.08 |
| 4.期末余额 | 17,542,319.61 | 9,089,367.06 | 1,382,153.01 | 28,013,839.68 |
| 1.期初余额 | 5,618,464.67 | 2,937,631.50 | 288,519.49 | 8,844,615.66 |
| 2.本期增加金额 | 1,620,475.11 | 1,388,901.74 | 142,069.33 | 3,151,446.18 |
| （1）计提 | 1,620,475.11 | 1,388,901.74 | 142,069.33 | 3,151,446.18 |
| 3.本期减少金额 | 422,122.54 | 573,945.69 | 15,248.33 | 1,011,316.56 |
| （1）处置 | 173,867.20 | 429,229.98 | 603,097.18 | |
| （2）汇率影响 | 248,255.34 | 144,715.71 | 15,248.33 | 408,219.38 |
| 4.期末余额 | 6,816,817.24 | 3,752,587.55 | 415,340.49 | 10,984,745.28 |
| 1.期末账面价值 | 10,725,502.37 | 5,336,779.51 | 966,812.52 | 17,029,094.40 |
| 2.期初账面价值 | 12,814,419.09 | 7,512,496.75 | 1,154,557.44 | 21,481,473.28 |
| 项目 | 土地使用权 | 专利权 | 非专利技术 | 资质证书 | 商品化软件 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||||
| 1.期初余额 | 109,720,807.00 | 36,499,820.80 | 24,478,098.58 | 47,390,906.42 | 218,089,632.80 | |
| 2.本期增加金额 | 5,705,511.57 | 865,062.51 | 6,570,574.08 | |||
| （1）购置 | 5,705,511.57 | 865,062.51 | 6,570,574.08 | |||
| （2）内部研发 |
第109页 共152页
| （3）企业合并增加 | ||||||
| 3.本期减少金额 | 46,836.48 | 1,140,588.35 | 1,823,607.50 | 3,011,032.33 | ||
| （1）处置 | 51,691.31 | 51,691.31 | ||||
| （2）汇率影响 | 46,836.48 | 1,088,897.04 | 1,823,607.50 | 2,959,341.02 | ||
| 4.期末余额 | 109,720,807.00 | 36,452,984.32 | 29,043,021.80 | 46,432,361.43 | 221,649,174.55 | |
| 二、累计摊销 | ||||||
| 1.期初余额 | 14,855,744.92 | 23,915,438.77 | 9,900,505.33 | 36,615,757.43 | 85,287,446.45 | |
| 2.本期增加金额 | 1,124,463.78 | 1,925,582.71 | 1,306,799.55 | 2,536,589.44 | 6,893,435.48 | |
| （1）计提 | 1,124,463.78 | 1,925,582.71 | 1,306,799.55 | 2,536,589.44 | 6,893,435.48 | |
| 3.本期减少金额 | 46,836.48 | 470,557.25 | 1,501,545.94 | 2,018,939.67 | ||
| （1）处置 | 51,691.31 | 51,691.31 | ||||
| （2）汇率影响 | 46,836.48 | 418,865.94 | 1,501,545.94 | 1,967,248.36 | ||
| 4.期末余额 | 15,980,208.70 | 25,794,185.00 | 10,736,747.63 | 37,650,800.93 | 90,161,942.26 | |
| 三、减值准备 | ||||||
| 1.期初余额 | ||||||
| 2.本期增加金额 | ||||||
| （1）计提 | ||||||
| 3.本期减少金额 | ||||||
| （1）处置 | ||||||
| 4.期末余额 | ||||||
| 四、账面价值 | ||||||
| 1.期末账面价值 | 93,740,598.30 | 10,658,799.32 | 18,306,274.17 | 8,781,560.50 | 131,487,232.29 | |
| 2.期初账面价值 | 94,865,062.08 | 12,584,382.03 | 14,577,593.25 | 10,775,148.99 | 132,802,186.35 |
第110页 共152页
18、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 企业合并形成的 | 处置 | |||||
| 意大利MCM公司[注1] | 26,255,602.30 | 26,255,602.30 | ||||
| Airwork公司[注2] | 668,256,563.34 | 668,256,563.34 | ||||
| 合计 | 694,512,165.64 | 694,512,165.64 | ||||
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 计提 | 处置 | |||||
| Airwork公司 | 35,771,294.44 | 35,771,294.44 | ||||
| 合计 | 35,771,294.44 | 35,771,294.44 | ||||
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 50,297,960.91 | 9,701,306.53 | 68,577,785.21 | 11,280,220.42 |
第111页 共152页
| 内部交易未实现利润 | 29,313,568.81 | 4,397,031.98 | 29,313,568.81 | 4,397,035.31 |
| 相关费用、收入调整 | 86,162,002.93 | 24,087,261.18 | 101,680,883.85 | 28,426,536.99 |
| 合计 | 165,773,532.65 | 38,185,599.69 | 199,572,237.87 | 44,103,792.72 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 折旧调整 | 56,821,790.35 | 15,499,048.36 | 57,362,723.03 | 15,653,799.62 |
| 其他费用调整 | 19,992,490.58 | 5,372,691.03 | 17,541,715.36 | 4,681,895.66 |
| 合计 | 76,814,280.93 | 20,871,739.39 | 74,904,438.39 | 20,335,695.28 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 可抵扣暂时性差异 | 12,767,055.41 | 9,694,105.14 |
| 可抵扣亏损 | 68,092,645.46 | 68,583,390.13 |
| 合计 | 80,859,700.87 | 78,277,495.27 |
| 年份 | 期末金额 | 期初金额 | 备注 |
| 2021年 | 1,002,423.69 | 1,002,423.69 | |
| 2022年 | 1,220,671.92 | 1,220,671.92 | |
| 2023年 | 351,457.17 | 351,457.17 | |
| 2024年 | 1,204,794.68 | 1,204,794.68 | |
| 2025年 | 64,252,811.84 | 64,804,042.67 | |
| 2026年 | 60,486.16 | ||
| 合计 | 68,092,645.46 | 68,583,390.13 | -- |
第112页 共152页
20、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 抵押借款 | 169,478,226.39 | 169,223,573.86 |
| 保证借款 | 250,325,792.35 | 95,125,677.62 |
| 信用借款 | 43,434,548.27 | 126,659,584.80 |
| 抵押及保证借款 | 105,138,906.84 | |
| 合计 | 463,238,567.01 | 496,147,743.12 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 利率互换工具 | 44,183,732.15 | 69,658,028.44 |
| 汇率互换工具 | -2,833,401.14 | -6,941,866.07 |
| 合计 | 41,350,331.01 | 62,716,162.37 |
| 种类 | 期末余额 | 期初余额 |
| 商业承兑汇票 | 10,058,396.13 | 6,919,148.10 |
| 银行承兑汇票 | 32,535,920.02 | 12,210,573.73 |
| 合计 | 42,594,316.15 | 19,129,721.83 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 货款 | 280,910,318.67 | 305,117,985.87 |
| 设备及工程款 | 7,484,312.17 | 30,618,081.36 |
第113页 共152页
| 合计 | 288,394,630.84 | 335,736,067.23 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预收货款 | 1,081.20 | 283,091.77 |
| 合计 | 1,081.20 | 283,091.77 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预收货款 | 263,637,996.18 | 180,456,135.14 |
| 合计 | 263,637,996.18 | 180,456,135.14 |
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、短期薪酬 | 46,362,303.88 | 202,443,716.08 | 206,686,554.82 | 42,119,465.14 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 12,462,298.61 | 29,382,700.03 | 35,260,769.50 | 6,584,229.14 |
| 合计 | 58,824,602.49 | 231,826,416.11 | 241,947,324.32 | 48,703,694.28 |
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、工资、奖金、津贴和补贴 | 28,347,876.31 | 197,810,268.67 | 197,511,087.55 | 28,647,057.43 |
| 2、职工福利费 | 439,203.70 | 439,203.70 | ||
| 3、社会保险费 | 132,815.59 | 1,174,792.92 | 1,174,792.92 | 132,815.59 |
第114页 共152页
| 其中：医疗保险费 | 132,815.59 | 1,113,389.91 | 1,113,389.91 | 132,815.59 |
| 工伤保险费 | 60,902.81 | 60,902.81 | ||
| 生育保险费 | 500.20 | 500.20 | ||
| 4、住房公积金 | 78,989.00 | 2,011,050.00 | 2,011,050.00 | 78,989.00 |
| 5、工会经费和职工教育经费 | 630,697.57 | 507,020.74 | 674,739.60 | 462,978.71 |
| 6、短期带薪缺勤 | 17,171,925.41 | 501,380.05 | 4,875,681.05 | 12,797,624.41 |
| 合计 | 46,362,303.88 | 202,443,716.08 | 206,686,554.82 | 42,119,465.14 |
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、基本养老保险 | 12,462,298.61 | 29,333,605.92 | 35,211,675.39 | 6,584,229.14 |
| 2、失业保险费 | 49,094.11 | 49,094.11 | ||
| 合计 | 12,462,298.61 | 29,382,700.03 | 35,260,769.50 | 6,584,229.14 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税 | 677,060.90 | 10,807,420.98 |
| 企业所得税 | 47,965,669.32 | 29,296,852.05 |
| 个人所得税 | 11,870,798.29 | 22,714,921.16 |
| 城市维护建设税 | 716.67 | 541,637.20 |
| 教育费附加 | 2,150.00 | 324,222.63 |
| 地方教育附加 | 1,433.33 | 216,148.42 |
| 环境保护税 | 1,138.74 | |
| 印花税 | 36,393.50 | 70,969.84 |
| 房产税 | 241,740.99 | 957,112.08 |
| 土地使用税 | 1,685,324.88 | 30,000.00 |
| 合计 | 62,481,287.88 | 64,960,423.10 |
第115页 共152页
28、其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应付款 | 56,296,008.91 | 76,472,566.29 |
| 合计 | 56,296,008.91 | 76,472,566.29 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 押金保证金 | 37,126,536.30 | 32,402,923.20 |
| 应付未付的费用 | 16,638,209.86 | 38,699,592.86 |
| 其他 | 2,531,262.75 | 5,370,050.23 |
| 合计 | 56,296,008.91 | 76,472,566.29 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一年内到期的长期借款 | 256,917,907.03 | 263,233,516.31 |
| 一年内到期的租赁负债 | 6,240,788.44 | 7,039,745.69 |
| 合计 | 263,158,695.47 | 270,273,262.00 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待转销项税额 | 40,545,825.40 | 24,969,001.83 |
| 合计 | 40,545,825.40 | 24,969,001.83 |
第116页 共152页
31、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 抵押借款 | 1,583,644,272.39 | 1,718,385,355.97 |
| 保证借款 | 28,208,508.66 | 33,956,788.55 |
| 信用借款 | 129,834.91 | 160,204.44 |
| 抵押及保证借款 | 50,071,379.78 | |
| 合计 | 1,662,053,995.74 | 1,752,502,348.96 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 租赁负债 | 11,867,737.35 | 15,027,043.55 |
| 合计 | 11,867,737.35 | 15,027,043.55 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 职工遣散保障基金(TFR) | 18,654,922.38 | 21,969,776.55 |
| 服务假福利 | 26,198,522.91 | 26,687,807.71 |
| 合计 | 44,853,445.29 | 48,657,584.26 |
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 政府补助 | 39,438,590.00 | 1,282,525.00 | 38,156,065.00 | 政府拨款 |
第117页 共152页
| 合计 | 39,438,590.00 | 1,282,525.00 | 38,156,065.00 | -- |
| 负债项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额【注】 | 本期冲减成本费用金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 重型数控金切机床技术改造项目补助 | 6,520,000.00 | 815,000.00 | 5,705,000.00 | 与资产相关 | ||||
| 振兴实体经济补助 | 7,438,590.00 | 467,525.00 | 6,971,065.00 | 与资产相关 | ||||
| 增强制造业核心竞争力专项补助 | 25,480,000.00 | 25,480,000.00 | 与资产相关 | |||||
| 合计 | 39,438,590.00 | 1,282,525.00 | 38,156,065.00 |
| 期初余额 | 本次变动增减（+、-） | 期末余额 | |||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 755,380,872.00 | 755,380,872.00 | |||||
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 1,814,852,888.22 | 1,814,852,888.22 | ||
| 其他资本公积 | 331,122.05 | 331,122.05 | ||
| 合计 | 1,815,184,010.27 | 1,815,184,010.27 |
第118页 共152页
37、库存股
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 限制性股票 | 109,955,691.55 | 109,955,691.55 | ||
| 合计 | 109,955,691.55 | 109,955,691.55 |
| 项目 | 期初余额 | 本期发生额 | 期末余额 | |||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 二、将重分类进损益的其他综合收益 | -53,337,266.20 | -12,063,473.93 | 2,381,527.90 | 0.00 | 5,982,432.78 | -20,427,434.61 | 0.00 | -73,764,700.81 |
| 现金流量套期储备 | -42,552,977.89 | 23,747,359.26 | 2,381,527.90 | 5,982,432.78 | 15,383,398.58 | -27,169,579.31 | ||
| 外币财务报表折算差额 | -42,275,336.79 | -35,810,833.19 | -35,810,833.19 | -78,086,169.98 | ||||
| 汇率变动确认的递延所得税 | 31,491,048.48 | 31,491,048.48 | ||||||
| 其他综合收益合计 | -53,337,266.20 | -12,063,473.93 | 2,381,527.90 | 0.00 | 5,982,432.78 | -20,427,434.61 | 0.00 | -73,764,700.81 |
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
第119页 共152页
| 法定盈余公积 | 68,782,760.34 | 68,782,760.34 | ||
| 任意盈余公积 | 817,601.55 | 817,601.55 | ||
| 合计 | 69,600,361.89 | 69,600,361.89 |
| 项目 | 本期 | 上期 |
| 调整前上期末未分配利润 | 416,494,663.60 | 347,926,321.38 |
| 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） | -585,315.96 | -1,394,733.85 |
| 调整后期初未分配利润 | 415,909,347.64 | 346,531,587.53 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 100,057,614.01 | 62,349,817.04 |
| 减：应付普通股股利 | 42,201,734.61 | 33,359,691.43 |
| 期末未分配利润 | 473,765,227.04 | 375,521,713.14 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 938,367,069.93 | 607,430,176.45 | 877,035,283.47 | 543,216,268.15 |
| 其他业务 | 13,475,011.76 | 7,079,504.36 | 11,051,351.54 | 5,456,590.72 |
| 合计 | 951,842,081.69 | 614,509,680.81 | 888,086,635.01 | 548,672,858.87 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 城市维护建设税 | 545,191.48 | 252,818.43 |
| 教育费附加 | 552,067.45 | 275,096.32 |
| 房产税 | 1,870,097.45 | 1,442,597.52 |
| 土地使用税 | 1,715,324.88 | 1,826,159.88 |
第120页 共152页
| 印花税 | 255,238.05 | 741,576.24 |
| 环保税 | 1,138.74 | 2,277.48 |
| 残保金 | 361.92 | |
| 合计 | 4,939,058.05 | 4,540,887.79 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 31,322,322.44 | 26,768,984.52 |
| 运输费 | 5,173,904.25 | |
| 差旅费 | 5,854,424.84 | 7,259,003.04 |
| 销售业务费 | 7,739,382.03 | 5,749,506.37 |
| 三包费用 | 2,515,214.88 | 6,349,305.36 |
| 招待费用 | 1,202,965.08 | 780,893.10 |
| 其他 | 3,618,798.46 | 6,669,623.71 |
| 合计 | 52,253,107.73 | 58,751,220.35 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 中介机构咨询费 | 8,035,903.08 | 6,849,861.33 |
| 职工薪酬 | 67,227,110.95 | 66,245,426.92 |
| 折旧费及资产摊销费 | 14,523,950.64 | 17,699,205.07 |
| 办公费 | 11,934,584.53 | 15,888,401.09 |
| 差旅费 | 2,020,005.57 | 2,032,869.49 |
| 租赁费 | 1,711,737.30 | 1,748,925.33 |
| 其他 | 7,379,708.57 | 4,096,283.51 |
| 合计 | 112,833,000.64 | 114,560,972.74 |
第121页 共152页
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 24,550,344.08 | 22,015,271.34 |
| 物料消耗 | 9,176,862.03 | 1,253,726.25 |
| 其他 | 505,978.67 | 68,759.60 |
| 合计 | 34,233,184.78 | 23,337,757.19 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息支出 | 42,170,295.36 | 46,267,690.70 |
| 减：利息收入 | 1,475,053.22 | 3,120,172.25 |
| 汇兑损益 | -1,450,634.65 | 1,787,172.90 |
| 其他 | 613,078.00 | 1,924,396.29 |
| 合计 | 39,857,685.49 | 46,859,087.64 |
| 产生其他收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 与资产相关的政府补助【注】 | 1,282,525.00 | 1,282,525.00 |
| 与收益相关的政府补助 【注】 | 15,823,694.57 | |
| 软件产品即征即退增值税 | 3,777,114.85 | 1,130,430.43 |
| 小计 | 20,883,334.42 | 2,412,955.43 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 4,179,523.54 | 2,683,874.79 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | 7,085,594.71 | |
| 理财产品投资收益 | 427,258.63 | 783,929.96 |
| 合计 | 4,606,782.17 | 10,553,399.46 |
第122页 共152页
49、公允价值变动收益
单位：元
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 交易性金融负债 | -580.27 | |
| 合计 | -580.27 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 坏账损失 | 11,709,681.81 | -11,637,432.84 |
| 合计 | 11,709,681.81 | -11,637,432.84 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失 | -1,204,966.48 | -203,517.77 |
| 合计 | -1,204,966.48 | -203,517.77 |
| 资产处置收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 固定资产处置收益 | 41,390.11 | 657,038.39 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 政府补助 | 1,114,910.00 | ||
| 债务重组利得 | 112,330.99 | 288,324.86 | 112,330.99 |
| 其他 | 69,239.99 | 716,079.51 | 69,239.99 |
| 合计 | 181,570.98 | 2,119,314.37 | 181,570.98 |
第123页 共152页
54、营业外支出
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 防疫支出 | 3,108,218.90 | ||
| 其他 | 5,931.76 | 5,931.76 | |
| 合计 | 5,931.76 | 3,108,218.90 | 5,931.76 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 | 32,069,288.63 | 27,265,864.11 |
| 递延所得税费用 | -2,654,918.37 | 2,590,338.80 |
| 合计 | 29,414,370.26 | 29,856,202.91 |
| 项目 | 本期发生额 |
| 利润总额 | 129,428,225.44 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 32,357,056.36 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -2,671,333.89 |
| 调整以前期间所得税的影响 | 11,009.95 |
| 非应税收入的影响 | -800,259.64 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 13,209.82 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -187,231.42 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 691,919.08 |
| 所得税费用 | 29,414,370.26 |
第124页 共152页
56、其他综合收益
详见附注其他综合收益之说明。
57、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 银行存款利息收入 | 1,475,053.22 | 1,050,769.08 |
| 租金收入 | 5,977,658.97 | 2,496,724.47 |
| 收回保证金存款 | 17,902,659.45 | 21,303,754.63 |
| 收到经营性往来款 | 2,526,063.21 | 2,192,701.49 |
| 收到的各种政府补助 | 15,823,694.57 | 1,114,910.00 |
| 其他 | 347,128.38 | 3,208,808.92 |
| 合计 | 44,052,257.80 | 31,367,668.59 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 支付保证金存款 | 23,848,516.66 | 20,826,404.89 |
| 支付各项经营性期间费用 | 19,730,456.38 | 22,739,034.28 |
| 归还经营性往来款 | 12,143,392.58 | 22,140,640.00 |
| 合计 | 55,722,365.62 | 65,706,079.17 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 收回理财产品及债券 | 176,952,894.25 | 117,830,965.76 |
| 合计 | 176,952,894.25 | 117,830,965.76 |
第125页 共152页
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 购买理财产品及债券 | 155,000,000.00 | 214,581,184.32 |
| 合计 | 155,000,000.00 | 214,581,184.32 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 回购业绩承诺股票 | 1.00 | |
| 合计 | 1.00 |
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量： | -- | -- |
| 净利润 | 100,013,855.18 | 62,300,605.39 |
| 加：资产减值准备 | -10,504,715.33 | 11,840,950.61 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 165,618,966.45 | 139,685,593.28 |
| 使用权资产折旧 | 3,151,446.18 | |
| 无形资产摊销 | 7,591,535.78 | 6,978,160.54 |
| 长期待摊费用摊销 | ||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | -41,390.11 | -657,038.39 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | 580.27 | |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 40,719,660.71 | 48,054,863.60 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -4,606,782.17 | -10,553,399.46 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | 5,918,193.03 | 823,783.11 |
第126页 共152页
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | 536,044.11 | 1,766,555.69 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -100,576,676.26 | -42,090,100.65 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | 13,514,393.46 | -71,099,093.73 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | 77,723,043.30 | -60,792,731.03 |
| 其他 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | 299,057,574.33 | 86,258,729.23 |
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | -- | -- |
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3．现金及现金等价物净变动情况： | -- | -- |
| 现金的期末余额 | 223,465,629.49 | 147,660,112.38 |
| 减：现金的期初余额 | 336,001,134.40 | 269,486,260.79 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | -112,535,504.91 | -121,826,148.41 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、现金 | 223,465,629.49 | 336,001,134.40 |
| 其中：库存现金 | 345,433.37 | 403,089.81 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 223,075,571.05 | 335,553,577.83 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 44,625.07 | 44,466.76 |
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 223,465,629.49 | 336,001,134.40 |
第127页 共152页
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 不符合现金及现金等价物的保证金存款 | 28,133,906.80 | 21,349,000.25 |
| 小计 | 28,133,906.80 | 21,349,000.25 |
| 项目 | 本期数 | 上期数 |
| 背书转让的商业汇票金额 | 147,250,495.91 | 48,490,399.97 |
| 其中：支付货款 | 137,020,495.91 | 48,490,399.97 |
| 支付工程款 | 10,230,000.00 |
| 项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 28,133,906.80 | 保证金 |
| 应收票据 | 21,187,968.91 | 质押 |
| 固定资产 | 6,761,295.86 | 抵押 |
| 无形资产 | 34,735,510.20 | 抵押 |
| 投资性房地产 | 4,946,757.93 | 抵押 |
| 合计 | 95,765,439.70 |
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | -- | -- | 93,083,432.60 |
第128页 共152页
| 其中：美元 | 7,904,123.07 | 6.4601 | 51,061,425.42 |
| 欧元 | 5,179,095.92 | 7.6862 | 39,807,567.06 |
| 港币 | 207.00 | 0.8321 | 172.24 |
| 新西兰元 | 68,662.60 | 4.5153 | 310,032.24 |
| 澳元 | 322,449.82 | 4.8528 | 1,564,784.49 |
| 南非兰特 | 754,168.29 | 0.4501 | 339,451.15 |
| 应收账款 | -- | -- | 253,439,868.56 |
| 其中：美元 | 11,741,665.77 | 6.4601 | 75,852,335.02 |
| 欧元 | 17,924,881.67 | 7.6862 | 137,774,225.45 |
| 澳元 | 4,124,152.02 | 4.8528 | 20,013,684.90 |
| 新西兰元 | 4,358,372.44 | 4.5153 | 19,679,359.07 |
| 南非兰特 | 267,194.23 | 0.4501 | 120,264.12 |
| 其他应收款 | 4,476,327.16 | ||
| 其中：美元 | 1,000.00 | 6.4601 | 6,460.10 |
| 澳元 | 52,484.17 | 4.8528 | 254,695.19 |
| 欧元 | 548,407.78 | 7.6862 | 4,215,171.87 |
| 应付账款 | 148,012,000.97 | ||
| 其中：美元 | 7,185,291.64 | 6.4601 | 46,417,702.53 |
| 欧元 | 11,757,060.61 | 7.6862 | 90,367,119.29 |
| 新西兰元 | 2,165,168.32 | 4.5153 | 9,776,384.53 |
| 澳元 | 253,668.49 | 4.8528 | 1,231,002.45 |
| 南非兰特 | 149,015.48 | 0.4501 | 67,071.87 |
| 日元 | 4,829,213.56 | 0.0584 | 282,161.29 |
| 英镑 | -14,477.24 | 8.9410 | -129,440.99 |
| 其他应付款 | 50,658,561.02 | ||
| 其中：美元 | 1,436,710.92 | 6.4601 | 9,281,296.24 |
| 欧元 | 2,817,922.60 | 7.6862 | 21,659,116.70 |
| 新西兰元 | 1,434,745.92 | 4.5153 | 6,478,308.25 |
| 澳元 | 2,855,932.28 | 4.8528 | 13,859,268.19 |
| 南非兰特 | -1,570,918.37 | 0.4501 | -707,070.36 |
| 日元 | 1,500,000.00 | 0.0584 | 87,642.00 |
第129页 共152页
| 短期借款 | 40,652,988.28 | ||
| 其中：欧元 | 5,254,800.00 | 7.6862 | 40,389,443.76 |
| 新西兰元 | 58,367.00 | 4.5153 | 263,544.52 |
| 一年到期非流动负债 | 263,377,317.08 | ||
| 其中：美元 | 27,928,442.00 | 6.4601 | 180,420,528.16 |
| 欧元 | 1,384,548.57 | 7.6862 | 10,641,917.19 |
| 新西兰元 | 16,015,518.73 | 4.5153 | 72,314,871.73 |
| 长期借款 | -- | -- | 1,613,658,875.51 |
| 其中：美元 | 212,544,972.99 | 6.4601 | 1,373,061,780.03 |
| 欧元 | 7,586,912.07 | 7.6862 | 58,314,523.57 |
| 新西兰元 | 40,369,980.27 | 4.5153 | 182,282,571.91 |
| 种类 | 金额 | 列报项目 | 计入当期损益的金额 |
| 日发航空装备公司政府补助之一 | 11,410,000.00 | 其他收益 | 11,410,000.00 |
| MCM研发补助 | 1,649,767.87 | 其他收益 | 1,649,767.87 |
| 2021年度新昌县第一批开放 | 629,600.00 | 其他收益 | 629,600.00 |
第130页 共152页
| 型经济奖 | |||
| 资格证书奖励 | 500,000.00 | 其他收益 | 500,000.00 |
| 高新技术企业补助 | 450,000.00 | 其他收益 | 450,000.00 |
| 新昌县2021年实际利用外资补助 | 200,600.00 | 其他收益 | 200,600.00 |
| 研发经费补助 | 200,000.00 | 其他收益 | 200,000.00 |
| 新昌县新产品等技术创新项目 | 200,000.00 | 其他收益 | 200,000.00 |
| 企业人才补助 | 200,000.00 | 其他收益 | 200,000.00 |
| 2018年度研发经费 | 129,118.00 | 其他收益 | 129,118.00 |
| 其他 | 254,608.70 | 其他收益 | 254,608.70 |
| 小计 | 15,823,694.57 | 15,823,694.57 |
| 项目 | 期初递延收益 | 本期新增补助金额 | 本期摊销 | 期末递延收益 | 本期摊销列报项目 |
| 重型数控金切机床技术改造项目补助 | 6,520,000.00 | 815,000.00 | 5,705,000.00 | 其他收益 |
| 振兴实体经济补助 | 7,438,590.00 | 467,525.00 | 6,971,065.00 | 其他收益 | |
| 增强制造业核心竞争力专项补助 | 25,480,000.00 | 25,480,000.00 | 其他收益 | ||
| 小计 | 39,438,590.00 | 0.00 | 1,282,525.00 | 38,156,065.00 |
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
第131页 共152页
| 日发纽兰德公司 | 新昌 | 新昌 | 制造业 | 70.00% | 投资设立 | |
| 上海日发公司 | 上海 | 上海 | 制造业 | 100.00% | 同一控制下的企业合并 | |
| 日发航空装备公司 | 新昌 | 新昌 | 制造业 | 100.00% | 投资设立 | |
| 上海麦创姆公司 | 上海 | 上海 | 制造业 | 100.00% | 投资设立 | |
| 日发机床公司 | 新昌 | 新昌 | 制造业 | 100.00% | 投资设立 | |
| 浙江玛西姆公司 | 新昌 | 新昌 | 制造业 | 投资设立 | ||
| 意大利MCM公司 | 意大利 | 意大利 | 制造业 | 非同一控制下企业合并 | ||
| MCE公司 | 意大利 | 意大利 | 软件开发 | 非同一控制下企业合并 | ||
| MCM法国公司 | 法国 | 法国 | 销售 | 非同一控制下企业合并 | ||
| MCM德国公司 | 德国 | 德国 | 销售 | 非同一控制下企业合并 | ||
| MCM美国公司 | 美国 | 美国 | 销售 | 非同一控制下企业合并 | ||
| 高嘉工程公司 | 意大利 | 意大利 | 制造业 | 投资设立 | ||
| 日发香港公司 | 香港 | 香港 | 投资 | 100.00% | 投资设立 | |
| 欧洲研发中心 | 意大利 | 意大利 | 研发 | 100.00% | 投资设立 | |
| 日发捷航公司 | 杭州 | 杭州 | 商务服务业 | 100.00% | 同一控制下企业合并 | |
| 日发捷航装备公司 | 上海 | 上海 | 商务服务业 | 同一控制下企业合并 | ||
| 香港捷航控股公司 | 香港 | 香港 | 商务服务业 | 同一控制下企业合并 | ||
| 香港捷航有限公司 | 香港 | 香港 | 商务服务业 | 同一控制下企业合并 | ||
| Airwork公司 | 新西兰 | 新西兰 | 通用航空 | 同一控制下企业合并 |
第132页 共152页
间接持有其100%的权益；MCE公司和高嘉工程公司系意大利MCM投资的子公司，本公司分别间接持有其70%和85%的权益。
[注3]本公司持有日发捷航公司100%股权，日发捷航公司持有日发捷航装备公司100%股权，日发捷航装备公司持有香港捷航控股公司100%股权，香港捷航控股公司持有香港捷航有限公司100%股权，香港捷航有限公司持有Airwork公司100%股权，本公司间接持有日发捷航装备公司、香港捷航控股公司、香港捷航有限公司、Airwork公司100%股权
（2）重要的非全资子公司
单位：元
| 子公司名称 | 少数股东持股比例 | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
| 日发纽兰德公司 | 30.00% | -117,480.03 | 3,266,517.59 |
| 子公司名称 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 日发纽兰德公司 | 10,684,891.97 | 203,499.96 | 10,888,391.93 | 10,669,492.03 | 610,500.00 | 11,279,992.03 | ||||||
| 子公司名称 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||||||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 日发纽兰德公司 | -391,600.10 | -391,600.10 | -9,984,600.06 | -201,119.76 | -201,119.76 | -5,829.74 | ||
| 合营企业或联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 公司A | 香港 | 香港 | 直升机租赁 | 50.00% | 权益法核算 | |
第133页 共152页
| 公司B | 新西兰 | 新西兰 | 固定翼飞机租赁 | 50.00% | 权益法核算 |
| 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |||
| 公司A | 公司B | 公司A | 公司B | |
| 流动资产 | 4,930,045.60 | 31,956,588.74 | 6,688,009.47 | 28,329,793.05 |
| 非流动资产 | 70,814,634.54 | 7,893,128.20 | 71,614,959.96 | 7,964,125.25 |
| 资产合计 | 75,744,680.14 | 39,849,716.94 | 78,302,969.43 | 36,293,918.30 |
| 流动负债 | 7,521,505.96 | 16,064,372.03 | 7,592,262.72 | 10,917,144.38 |
| 非流动负债 | 8,965,659.92 | 17,276,743.39 | 10,697,001.99 | 16,889,020.70 |
| 负债合计 | 16,487,165.88 | 33,341,115.42 | 18,289,264.71 | 27,806,165.08 |
| 归属于母公司股东权益 | 59,257,514.26 | 6,508,601.52 | 60,013,704.72 | 8,487,753.22 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 29,628,757.13 | 3,254,300.76 | 30,006,852.36 | 4,243,876.61 |
| 对合营企业权益投资的账面价值 | 29,628,757.13 | 3,254,300.76 | 30,006,852.36 | 4,243,876.61 |
| 营业收入 | 4,119,002.35 | 132,290,448.68 | 1,239,518.72 | 120,884,003.57 |
| 净利润 | 1,698,434.58 | 6,660,612.50 | -307,651.08 | 5,675,400.66 |
| 其他综合收益 | -2,454,625.04 | -307,836.42 | -1,884,716.26 | -185,543.42 |
| 综合收益总额 | -756,190.46 | 6,352,776.08 | -2,192,367.34 | 5,489,857.24 |
| 本年度收到的来自合营企业的股利 | 4,165,963.89 | 2,966,195.44 | ||
第134页 共152页
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1、信用风险管理实务
(1)信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2)违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
1)债务人发生重大财务困难；
2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。
2、预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3、金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注应收票据、应收账款、应收账款融资、其他应收款之说明。
4、信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1) 货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2)应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
第135页 共152页
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2021年6月30日，本公司应收账款的26.83%(2020年12月31日：22.59%)源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二)流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
| 项目 | 期末数 | ||||
| 账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
| 衍生金融负债 | 41,350,331.01 | 41,350,331.01 | 41,350,331.01 | ||
| 银行借款 | 2,382,210,469.78 | 2,486,163,972.07 | 769,666,845.06 | 1,704,391,142.87 | 12,105,984.14 |
| 应付票据 | 42,594,316.15 | 42,594,316.15 | 42,594,316.15 |
| 应付账款 | 288,394,630.84 | 288,394,630.84 | 288,394,630.84 | ||
| 其他应付款 | 56,296,008.91 | 56,296,008.91 | 56,296,008.91 |
| 小 计 | 2,810,845,756.69 | 2,914,799,258.98 | 1,198,302,131.97 | 1,704,391,142.87 | 12,105,984.14 |
| 项目 | 期初数 | ||||
| 账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
| 衍生金融负债 | 62,716,162.37 | 62,716,162.37 | 62,716,162.37 | ||
| 银行借款 | 2,511,883,608.39 | 2,591,626,959.23 | 801,545,047.06 | 1,784,248,387.43 | 5,833,524.74 |
| 应付票据 | 19,129,721.83 | 19,129,721.83 | 19,129,721.83 | ||
| 应付账款 | 335,736,067.23 | 335,736,067.23 | 335,736,067.23 | ||
| 其他应付款 | 76,472,566.29 | 76,472,566.29 | 76,472,566.29 | ||
| 小 计 | 3,005,938,126.11 | 3,085,681,476.95 | 1,295,599,564.78 | 1,784,248,387.43 | 5,833,524.74 |
第136页 共152页
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。
截至2021年6月30日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币1,873,110,672.73元(2020年12月31日：人民币2,160,259,961.71元)，在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2、外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注七60(1)之说明。
十、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
| （三）其他权益工具投资 | 336,631.96 | 336,631.96 | ||
| 其他非流动金融资产 | 27,594,063.55 | 27,594,063.55 | ||
| 应收账款融资 | 94,454,585.34 | 94,454,585.34 | ||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 94,454,585.34 | 27,930,695.51 | 122,385,280.85 | |
| 衍生金融负债 | 41,350,331.01 | 41,350,331.01 | ||
| 持续以公允价值计量的负债总额 | 41,350,331.01 | 41,350,331.01 | ||
| 二、非持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
第137页 共152页
2、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息衍生金融负债：公司根据期末的市场汇率及利率测算公允价值。按公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具：企业于报告期末按反映票据付款人信用风险的折现率折现的现金流量。
3、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息其他非流动金融资产：企业于报告期末按照取得的初始确认成本作为其公允价值。
十一、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本企业的持股比例 | 母公司对本企业的表决权比例 |
| 日发控股集团公司[注] | 杭州市 | 投资 | 190,000,000.00 | 44.62% | 44.62% |
| 合营或联营企业名称 | 与本企业关系 |
| 公司A | 合营企业 |
| 公司B | 合营企业 |
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
第138页 共152页
| 安徽日发纺织机械有限公司 | 同受控股股东控制 |
| 山东日发纺织机械有限公司 | 同受控股股东控制 |
| 浙江日发纺机技术有限公司 | 同受控股股东控制 |
| 广东万丰摩轮有限公司 | 同受实际控制人控制 |
| 宁波奥威尔轮毂有限公司 | 同受实际控制人控制 |
| 威海万丰奥威汽轮有限公司 | 同受实际控制人控制 |
| 威海万丰镁业科技发展有限公司 | 同受实际控制人控制 |
| 浙江万丰奥威汽轮股份有限公司 | 同受实际控制人控制 |
| 浙江万丰摩轮有限公司 | 同受实际控制人控制 |
| 浙江自力机械有限公司 | 同受实际控制人控制 |
| 浙江中宝自控元件有限公司 | 同受实际控制人控制 |
| 重庆万丰奥威铝轮有限公司 | 同受实际控制人控制 |
| 万丰铝轮（印度）私人有限公司 | 同受实际控制人控制 |
| 浙江万丰科技开发股份有限公司 | 同受实际控制人控制 |
| 万丰奥特控股集团有限公司 | 同受实际控制人控制 |
| 浙江万丰精密制造有限公司 | 同受实际控制人控制 |
| 杭州新坐标科技股份有限公司 | 控股股东董事之近亲属任职的公司 |
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 获批的交易额度 | 是否超过交易额度 | 上期发生额 |
| 浙江万丰奥威汽轮股份有限公司 | 采购材料 | 547.17 | 是 | ||
| 浙江自力机械有限公司 | 采购材料 | 1,404,456.48 | 1,500,000.00 | 否 | 114,716.65 |
| 小计 | 1,405,003.65 | 1,500,000.00 | 114,716.65 |
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
第139页 共152页
| 安徽日发纺织机械有限公司 | 销售商品 | 1,514,557.52 | |
| 广东万丰摩轮有限公司 | 销售商品 | 10,486.73 | 506,897.35 |
| 宁波奥威尔轮毂有限公司 | 销售商品 | 9,918.60 | 1,245,734.52 |
| 山东日发纺织机械有限公司 | 销售商品 | 1,693,422.11 | 1,008,548.68 |
| 威海万丰奥威汽轮有限公司 | 销售商品 | 18,086.73 | 37,747.79 |
| 威海万丰镁业科技发展有限公司 | 销售商品 | 3,185.84 | 11,380.53 |
| 浙江万丰奥威汽轮股份有限公司 | 销售商品 | 25,771.69 | 30,338.94 |
| 浙江万丰科技开发股份有限公司 | 销售商品 | 1,512,345.11 | 4,690.27 |
| 浙江万丰摩轮有限公司 | 销售商品 | 139,991.15 | 5,710.62 |
| 浙江自力机械有限公司 | 销售商品 | 62,494.71 | |
| 重庆万丰奥威铝轮有限公司 | 销售商品 | 22,920.34 | |
| 万丰铝轮（印度）私人有限公司 | 销售商品 | 1,973,803.94 | 17,421.98 |
| 浙江万丰精密制造有限公司 | 销售商品 | 283.19 | |
| 浙江日发纺机技术有限公司 | 销售商品 | 38,495.58 | 48,200.01 |
| 浙江中宝自控元件有限公司 | 销售商品 | 265.49 | |
| 公司A | 直升机工程 | 262,866.60 | 518,625.36 |
| 公司B | 固定翼飞机租赁 | 36,848,277.08 | 38,177,527.62 |
| 小计 | 44,114,252.07 | 41,635,744.01 |
| 被担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 公司A | 5,141,315.81 | 2015年06月30日 | 2023年12月29日 | 否 |
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 万丰奥特控股集团有限公司 | 50,000,000.00 | 2020年11月16日 | 2021年11月15日 | 否 |
| 万丰奥特控股集团有限公司 | 40,000,000.00 | 2021年03月31日 | 2022年03月29日 | 否 |
| 万丰奥特控股集团有限 | 65,000,000.00 | 2021年03月23日 | 2022年03月22日 | 否 |
第140页 共152页
| 公司 | ||||
| 浙江日发控股集团有限公司 | 45,000,000.00 | 2020年11月16日 | 2021年11月15日 | 否 |
| 浙江日发控股集团有限公司【注】 | 50,000,000.00 | 2021年05月31日 | 2025年11月20日 | 否 |
| 浙江日发控股集团有限公司 | 50,000,000.00 | 2021年04月27日 | 2022年04月27日 | 否 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 关键管理人员报酬 | 1,283,278.94 | 1,441,737.35 |
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | |||||
| 浙江万丰摩轮有限公司 | 229,697.72 | 11,484.89 | 46,563.72 | 2,328.19 | |
| 浙江万丰科技开发股份有限公司 | 546,377.46 | 27,318.87 | 80,200.00 | 4,010.00 | |
| 浙江万丰奥威汽轮股份有限公司 | 19,862.00 | 993.10 | 66,327.00 | 3,316.35 | |
| 威海万丰镁业科技发展有限公司 | 6,300.00 | 315.00 | |||
| 广东万丰摩轮有限公司 | 226,823.40 | 11,341.17 | |||
| 山东日发纺织机械有限公司 | 425,307.50 | 21,265.38 | |||
第141页 共152页
| 威海万丰奥威汽轮有限公司 | 117,870.09 | 5,893.50 | |||
| 万丰铝轮（印度）私人有限公司 | 733,662.03 | 36,683.10 | 17,772,697.49 | 2,500,186.78 | |
| 浙江万丰精密制造有限公司 | 3,087,226.54 | 463,083.98 | 3,087,226.54 | 462,853.98 | |
| 重庆万丰奥威铝轮有限公司 | 25,900.00 | 3,885.00 | 25,900.00 | 1,295.00 | |
| 杭州新坐标科技股份有限公司 | 42,500.00 | 2,125.00 | 42,500.00 | 2,125.00 | |
| 宁波奥威尔轮毂有限公司 | 222,394.00 | 33,359.10 | 1,078,298.00 | 53,914.90 | |
| 安徽日发纺织机械有限公司 | 177,600.00 | 8,880.00 | |||
| 浙江自力机械有限公司 | 222,423.08 | 11,121.15 | 104,670.68 | 5,233.53 | |
| 公司A | 102,890.77 | 5,144.54 | 1,902,746.98 | 95,137.35 | |
| 公司B | 14,950,359.91 | 747,518.00 | |||
| 小 计 | 20,360,893.51 | 1,351,596.73 | 24,983,431.40 | 3,169,216.13 | |
| 其他应收款 | |||||
| 山东日发纺织机械有限公司 | 100,000.00 | 5,000.00 | |||
| 浙江万丰科技开发股份有限公司 | 100,000.00 | 30,000.00 | 100,000.00 | 30,000.00 | |
| 小 计 | 200,000.00 | 35,000.00 | 100,000.00 | 30,000.00 |
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 应付账款 | |||
| 浙江自力机械有限公司 | 10,680.19 | ||
| 小 计 | 10,680.19 | ||
| 其他应付款 |
第142页 共152页
| 公司A | 2,931,689.64 | ||
| 公司B | 867,382.51 | ||
| 小 计 | 3,799,072.15 | ||
| 合同负债 | |||
| 山东日发纺织机械有限公司 | 3,969,000.00 | ||
| 广东万丰摩轮有限公司 | 350,002.16 | ||
| 公司B | 2,799,255.61 | ||
| 小 计 | 4,319,002.16 | 2,799,255.61 |
第143页 共152页
元。2021年8月，公司募集资金专户收到扣除承销保荐费后的募集资金金额人民币690,389,964.00元。截止本报告批准报出日，公司尚未完成工商变更，非公开发行新股登记事项正按照相关规定办理中。
十四、其他重要事项
1、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
本公司以地区分部为基础确定报告分部，主营业务收入、主营业务成本、资产和负债均按经营实体所在地进行划分。
（2）报告分部的财务信息
单位：元
| 项目 | 境内 | 境外 | 分部间抵销 | 合计 |
| 主营业务收入 | 188,769,777.08 | 758,010,801.97 | 8,413,509.12 | 938,367,069.93 |
| 主营业务成本 | 112,816,696.84 | 505,840,741.06 | 11,227,261.45 | 607,430,176.45 |
| 资产总额 | 3,499,016,354.65 | 4,988,221,478.39 | 2,205,119,996.43 | 6,282,117,836.61 |
| 负债总额 | 878,993,406.41 | 2,616,133,727.42 | 146,921,716.73 | 3,348,205,417.10 |
| 股东名称 | 持有公司股份数 | 已质押股份数 | 质押权人 |
| 浙江日发控股集团有限公司 | 330,220,292 | 22,000,000 | 中信银行股份有限公司 | 2018年10月16日起至办理解除质押登记手续止 |
| 60,000,000 | 2017年3月7日起至办理解除质押登记手续止 | |||
| 15,960,000 | 2021年2月2日起至办理解除质押登记手续止 | |||
| 6,500,000 | 2017年6月26日起至办理解除质押登记手续止 | |||
| 47,500,000 | 交通银行股份有限公司 | 2021年1月4日起至办理解除质押登记手续止 | ||
| 75,000,000 | 浙商银行股份有限公司 | 2019年12月19日起至办理解除质押登记手续止 | ||
| 5,250,000 | 云南国际信托有限公司 | 2020年9月30日起至办理解除质押登记手续止 |
第144页 共152页
| 24,750,000 | 2020年9月30日起至办理解除质押登记手续止 | |||
| 吴捷 | 43,740,000 | 32,500,000 | 交通银行股份有限公司 | 2020年4月22日起至办理解除质押登记手续止 |
| 11,240,000 | 浙商银行股份有限公司 | 2020年8月26日起至办理解除质押登记手续止 |
| 五都投资有限公司 | 6,808,898 | 5,000,000 | 杭州银行股份有限公司 | 2020年9月14日起至办理解除质押登记手续止 |
| 小 计 | 380,769,190 | 305,700,000 |
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | 13,905,447.77 | 18.28% | 13,905,447.77 | 100.00% | 21,145,255.83 | 16.04% | 21,145,255.83 | 100.00% | ||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 62,158,689.24 | 81.72% | 13,062,781.18 | 21.02% | 49,095,908.06 | 110,645,592.40 | 83.96% | 18,508,382.03 | 16.73% | 92,137,210.37 |
| 其中： | ||||||||||
| 合计 | 76,064,137.01 | 100.00% | 26,968,228.95 | 35.45% | 49,095,908.06 | 131,790,848.23 | 100.00% | 39,653,637.86 | 30.09% | 92,137,210.37 |
第145页 共152页
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 客户C | 4,473,850.83 | 4,473,850.83 | 100.00% | 与客户已无业务往来，账龄较长或财务状况恶化，预计收回的可能性较低。 |
| 客户D | 3,660,126.20 | 3,660,126.20 | 100.00% | 与客户已无业务往来，账龄较长或财务状况恶化，预计收回的可能性较低。 |
| 客户F | 2,134,217.77 | 2,134,217.77 | 100.00% | 与客户已无业务往来，账龄较长或财务状况恶化，预计收回的可能性较低。 |
| 其他单位汇总 | 3,637,252.97 | 3,637,252.97 | 100.00% | 与客户已无业务往来，账龄较长或财务状况恶化，预计收回的可能性较低。 |
| 合计 | 13,905,447.77 | 13,905,447.77 | -- | -- |
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 账龄组合计提坏账准备的应收账款 | 62,158,689.24 | 13,062,781.18 | 21.02% |
| 合计 | 62,158,689.24 | 13,062,781.18 | -- |
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 12,884,446.54 |
| 1至2年 | 34,015,486.25 |
| 2至3年 | 9,232,890.06 |
| 3年以上 | 19,931,314.16 |
| 3至4年 | 2,925,215.00 |
| 4至5年 | 56,300.00 |
第146页 共152页
| 5年以上 | 16,949,799.16 |
| 合计 | 76,064,137.01 |
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 应收账款坏账准备 | 39,653,637.86 | -5,549,908.91 | -7,135,500.00 | 26,968,228.95 | ||
| 合计 | 39,653,637.86 | -5,549,908.91 | -7,135,500.00 | 26,968,228.95 | ||
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 收回方式 |
| 客户A | 7,103,000.00 | 收回逾期长账龄应收货款，冲回已计提坏账准备 |
| 合计 | 7,103,000.00 | -- |
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 客户六 | 14,871,360.49 | 19.55% | 2,345,994.36 |
| 客户七 | 8,492,414.20 | 11.16% | 1,273,862.13 |
| 客户八 | 4,652,505.48 | 6.12% | 2,446,784.84 |
| 客户九 | 4,473,850.83 | 5.88% | 4,473,850.83 |
| 客户十 | 4,232,617.43 | 5.56% | 211,630.87 |
| 合计 | 36,722,748.43 | 48.27% |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
第147页 共152页
| 其他应收款 | 219,445,323.81 | 159,759,592.46 |
| 合计 | 219,445,323.81 | 159,759,592.46 |
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 押金保证金 | 17,394,281.00 | 17,096,773.00 |
| 应收暂付款 | 832,538.70 | |
| 子公司往来 | 216,827,929.47 | 153,435,414.33 |
| 其他 | 138,615.75 | 123,787.24 |
| 合计 | 234,360,826.22 | 171,488,513.27 |
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2021年1月1日余额 | 5,991,077.94 | 5,662,115.07 | 75,727.80 | 11,728,920.81 |
| 2021年1月1日余额在本期 | —— | —— | —— | —— |
| --转入第二阶段 | -1,907,582.17 | 1,907,582.17 | ||
| --转入第三阶段 | -15,015.00 | 15,015.00 | 0.00 | |
| 本期计提 | 5,033,482.33 | -1,831,935.73 | -14,965.00 | 3,186,581.60 |
| 2021年6月30日余额 | 9,116,978.10 | 5,722,746.51 | 75,777.80 | 14,915,502.41 |
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 182,289,562.05 |
第148页 共152页
| 1至2年 | 38,151,643.37 |
| 2至3年 | 13,893,893.00 |
| 3年以上 | 25,727.80 |
| 3至4年 | 2,365.00 |
| 4至5年 | 10,000.00 |
| 5年以上 | 13,362.80 |
| 合计 | 234,360,826.22 |
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 日发捷航装备公司 | 子公司往来款 | 132,303,050.00 | 1年以内 | 56.45% | 6,615,152.50 |
| 日发机床公司 | 子公司往来款 | 46,004,784.97 | 1年以内 | 19.63% | 2,302,739.25 |
| 香港捷航控股公司 | 子公司往来款 | 37,320,094.50 | 其中1年以内2,106,382.31元，1-2年35,213,712.19元 | 15.92% | 5,387,375.94 |
| 新昌县财政局 | 保证金 | 13,793,793.00 | 2-3年 | 5.89% | |
| 日发捷航公司 | 子公司往来款 | 1,200,000.00 | 1-2年 | 0.51% | 180,000.00 |
| 合计 | -- | 230,621,722.47 | -- | 98.40% | 14,485,267.69 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 2,440,844,697.11 | 2,062,158.88 | 2,438,782,538.23 | 2,440,844,697.11 | 2,062,158.88 | 2,438,782,538.23 |
| 合计 | 2,440,844,697.11 | 2,062,158.88 | 2,438,782,538.23 | 2,440,844,697.11 | 2,062,158.88 | 2,438,782,538.23 |
第149页 共152页
（1）对子公司投资
单位：元
| 被投资单位 | 期初余额 (账面价值) | 本期增减变动 | 期末余额 (账面价值) | 减值准备期末余额 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 日发纽兰德公司 | 8,857,800.00 | 8,857,800.00 | |||||
| 上海日发公司 | 8,167,500.00 | 8,167,500.00 | |||||
| 日发航空装备公司 | 339,250,000.00 | 339,250,000.00 | |||||
| 上海麦创姆公司 | 2,937,841.12 | 2,937,841.12 | 2,062,158.88 | ||||
| 欧洲研发中心 | 50,130,000.00 | 50,130,000.00 | |||||
| 日发香港公司 | 127,143,004.15 | 127,143,004.15 | |||||
| 日发捷航公司 | 1,752,296,392.96 | 1,752,296,392.96 | |||||
| 日发机床公司 | 150,000,000.00 | 150,000,000.00 | |||||
| 合计 | 2,438,782,538.23 | 2,438,782,538.23 | 2,062,158.88 | ||||
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 26,385,547.69 | 23,623,103.73 | 39,637,039.64 | 31,020,358.75 |
| 其他业务 | 14,200,575.04 | 12,852,779.43 | 16,395,579.69 | 12,142,927.11 |
| 合计 | 40,586,122.73 | 36,475,883.16 | 56,032,619.33 | 43,163,285.86 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | 3,814,150.28 | |
| 理财产品投资收益 | 378,825.57 | 783,929.96 |
| 合计 | 378,825.57 | 4,598,080.24 |
第150页 共152页
十六、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位：元
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益 | 41,390.11 | |
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 17,106,219.57 | |
| 委托他人投资或管理资产的损益 | 427,258.63 | |
| 债务重组损益 | 112,330.99 | |
| 单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 | 7,135,500.00 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 63,308.23 | |
| 减：所得税影响额 | 1,994,623.63 | |
| 少数股东权益影响额 | - | |
| 合计 | 22,891,383.90 | -- |
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率 | 每股收益 | |
| 基本每股收益（元/股） | 稀释每股收益（元/股） | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 3.42% | 0.14 | 0.14 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 2.64% | 0.10 | 0.10 |
第151页 共152页
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
4、其他
（1）加权平均净资产收益率的计算过程
| 项 目 | 序号 | 本期数 |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | A | 100,057,614.01 |
| 非经常性损益 | B | 22,891,383.90 |
| 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 | C=A-B | 77,166,230.11 |
| 归属于公司普通股股东的期初净资产 | D | 2,893,366,950.01 |
| 发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 | E | ||
| 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 | F | - | |
| 回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 | G | -42,201,734.61 | |
| 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 | H | 1.00 | |
| 其他 | 业绩承诺赔偿注销股票 | I1 | |
| 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 | J1 | ||
| 新租赁准则追溯调整 | I2 | -585,315.96 | |
| 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 | J2 | 6.00 | |
| 外币报表折算差异 | I3 | -35,810,833.19 | |
| 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 | J3 | 3.00 | |
| 现金流量套期储备 | I4 | 15,383,398.58 | |
| 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 | J4 | 3.00 | |
| 汇率变动确认的递延所得税 | I5 | - | |
| 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 | J5 | ||
| 报告期月份数 | K | 6 | |
| 加权平均净资产 | L= D+A/2+ E×F/K-G×H/K±I×J/K | 2,925,563,101.32 | |
| 加权平均净资产收益率 | M=A/L | 3.42% | |
| 扣除非经常损益加权平均净资产收益率 | N=C/L | 2.64% | |
| 项 目 | 序号 | 本期数 |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | A | 100,057,614.01 |
| 非经常性损益 | B | 22,891,383.90 |
| 扣除非经营性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 | C=A-B | 77,166,230.11 |
第152页 共152页
| 期初股份总数（扣除库存股） | D | 740,381,309.00 |
| 因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 | E |
| 发行新股或债转股等增加股份数 | F |
| 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 | G |
| 因回购库存股等减少股份数 | H1 | |
| 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 | I1 |
| 因回购库存股减少股份数 | H2 |
| 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 | I2 | |
| 回购业绩承诺股票 | H3 | |
| 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 | I3 | |
| 报告期缩股数 | J | |
| 报告期月份数 | K | 6 |
| 发行在外的普通股加权平均数（扣除库存股） | L=D+E+F×G/K-H×I/K-J | 740,381,309.00 |
| 基本每股收益 | M=A/L | 0.14 |
| 扣除非经常损益基本每股收益 | N=C/L | 0.10 |