晨光文具：上海晨光文具股份有限公司2021年半年度报告

公司代码：603899 公司简称：晨光文具

上海晨光文具股份有限公司

2021年半年度报告

重要提示

一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完

整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、 公司全体董事出席董事会会议。

三、 本半年度报告未经审计。

四、 公司负责人陈湖文、主管会计工作负责人全强及会计机构负责人（会计主管人员）翟昱声明：

保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、 董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

无

六、 前瞻性陈述的风险声明

√适用 □不适用

本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性陈述不构成公司对投资者的实质承诺，请投资者注意投资风险。

七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况

否

八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？

否

九、 是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性否

十、 重大风险提示

公司已在本报告中详细阐述公司在生产经营过程中可能面临的各种风险及应对措施，敬请查阅“第三节管理层讨论与分析”之“可能面对的风险”。敬请投资者注意投资风险。

十一、 其他

□适用 √不适用

目录

第一节 释义 ...... 4

第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 4

第三节 管理层讨论与分析 ...... 6

第四节 公司治理 ...... 19

第五节 环境与社会责任 ...... 21

第六节 重要事项 ...... 23

第七节 股份变动及股东情况 ...... 31

第八节 优先股相关情况 ...... 36

第九节 债券相关情况 ...... 36

第十节 财务报告 ...... 37

备查文件目录	载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。
	载有董事长签名、公司盖章的半年报报告文本。
	报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

第一节 释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义
本报告	指	2021年半年度报告
公司、本公司、晨光文具	指	上海晨光文具股份有限公司
晨光集团	指	晨光控股（集团）有限公司
晨光科力普	指	上海晨光科力普办公用品有限公司
晨光生活馆	指	晨光生活馆企业管理有限公司/公司零售大店
科力普信息科技	指	上海科力普信息科技有限公司
晨光科技	指	上海晨光信息科技有限公司
杰葵投资	指	上海杰葵投资管理事务所（有限合伙）
科迎投资	指	上海科迎投资管理事务所（有限合伙）
九木杂物社	指	九木杂物社企业管理有限公司/公司零售大店
晨光办公	指	上海晨光办公用品有限公司
安硕文教	指	安硕文教用品（上海）股份有限公司
KA	指	Key Account即重要客户的简称。通常指营业面积大、客流量密集的大型跨区域连锁零售终端，包括大润发、沃尔玛、家乐福、华联超市等
报告期	指	2021年半年度，2021年1月1日至2021年6月30日
元、万元、亿元	指	人民币元、人民币万元、人民币亿元

公司的中文名称	上海晨光文具股份有限公司
公司的中文简称	晨光文具
公司的外文名称	SHANGHAI M&G STATIONERY INC.
公司的外文名称缩写	M&G
公司的法定代表人	陈湖文

	董事会秘书	证券事务代表
姓名	全强	白凯
联系地址	上海市松江区新桥镇千帆路288弄5号	上海市松江区新桥镇千帆路288弄5号
电话	021-57475621	021-57475621
传真	021-57475621	021-57475621
电子信箱	[e-mail]	[e-mail]

公司注册地址	上海市奉贤区金钱公路3469号3号楼
公司注册地址的历史变更情况	无
公司办公地址	上海市松江区新桥镇千帆路288弄5号
公司办公地址的邮政编码	201612
公司网址	http://www.mg-pen.com

电子信箱	[e-mail]
报告期内变更情况查询索引	报告期内未发生变化

公司选定的信息披露报纸名称	《上海证券报》、《中国证券报》、《证券日报》、《证券时报》
登载半年度报告的网站地址	www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点	公司董事会办公室
报告期内变更情况查询索引	报告期内未发生变化

股票种类	股票上市交易所	股票简称	股票代码	变更前股票简称
A股	上海证券交易所	晨光文具	603899	/

主要会计数据	本报告期 （1－6月）	上年同期	本报告期比上年同期增减(%)
营业收入	7,686,238,093.34	4,761,423,672.29	61.43
归属于上市公司股东的净利润	666,221,358.87	464,500,820.11	43.43
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润	612,889,914.43	387,121,068.36	58.32
经营活动产生的现金流量净额	360,097,539.41	126,545,432.28	184.56
	本报告期末	上年度末	本报告期末比上年度末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产	5,214,441,094.04	5,193,568,712.05	0.40
总资产	9,333,165,759.57	9,709,908,436.32	-3.88

主要财务指标	本报告期 （1－6月）	上年同期	本报告期比上年同期增减(%)
基本每股收益（元／股）	0.7226	0.5035	43.52
稀释每股收益（元／股）	0.7170	0.5035	42.40
扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／股）	0.6648	0.4197	58.40
加权平均净资产收益率（%）	12.19	10.77	增加1.42个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%）	11.21	8.98	增加2.23个百分点

公司主要会计数据和财务指标的说明

□适用 √不适用

八、 境内外会计准则下会计数据差异

□适用 √不适用

九、 非经常性损益项目和金额

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

非经常性损益项目	金额	附注（如适用）
非流动资产处置损益	1,541,116.83	主要是公司处置部分老旧固定资产产生的收益。
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外	44,840,407.03	报告期获得的政府补助以及由递延收益转入的政府补助。
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益	21,735,556.72	主要是购买银行理财产品产生收益。
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回	6,630,506.84	个别公司单项已计提应收款项坏账的转回。
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-1,106,516.64	主要是公益捐赠支出。
少数股东权益影响额	-7,064,431.84
所得税影响额	-13,245,194.50
合计	53,331,444.44

公司拥有独立完整的从品牌、产品设计研发、原辅料采购、产品制造、供应链管理、仓储物流到营销网络管理的健全经营体系，独立面向市场进行经营活动。研发模式，新品研发方面，公司建立了从消费价值设计、到产品设计、到产品模具开发、再到品牌形象设计的“全程设计系统”，采用趋势化、主题化、体验化的开发模式，以消费者洞察为出发点，全品类开发新品；制造模式方面，公司实行“以销定产、自主生产和OEM委外生产相结合”的品牌制造模式，拥有独立的原材料采购、产品生产和销售系统，在市场上建立了自己的品牌，具有文具设计、研发、制造与销售的全产业链优势；销售模式方面，基于文具产品特性以及国内文具消费的现状，公司针对性地建立了以区域经销为主，结合办公直销、直营大店销售、KA销售、线上销售和境外经销的销售模式，并且率先在国内文具行业规模化开展零售终端的品牌销售管理和特许经营管理。晨光科技的业务主要分为天猫和京东两大业务板块。天猫业务是晨光科技在天猫开设线上门店，客户在天猫门店下单。京东业务是每月结合库存情况和动销比系统开出采购订单，晨光科技根据实际库存情况在系统中进行采购单回告，回告确认无误的订单由系统推送至大仓系统，大仓根据双方确认的采购订单发货给京东。同时，晨光科技负责线上全平台营销和授权店铺管理。零售大店业务分为九木杂物社和晨光生活馆两种店铺类型。九木杂物社是以15-29岁的品质女生作为目标消费群体，销售的产品主要为文具文创、益智文娱、实用家居等品类，店铺主要分布在各城市核心商圈的优质购物中心，是公司基于文创生活的新零售模式的探索。九木杂物社自2018年7月开始启动加盟，加盟模式为加盟商按照合同约定缴纳合同保证金和装修费款项，加盟门店的租金、人员工资、水电费等营运费用由加盟商承担。晨光生活馆是以8-15岁的学生作为主要消费群体，销售的产品以文具品类为主，店铺主要集中在新华书店及复合型书店，是公司对现有传统渠道进行升级的探索。办公直销业务晨光科力普主要为政府、企事业单位、世界500强企业和其他中小企业提供高性价比的办公一站式采购服务。晨光科力普拥有丰富的产品线，涵盖办公物资、MRO工业品、营销礼品、员工福利以及企业服务等，包含办公用纸、办公文具、办公耗材、办公设备、电脑及配件、数码及通讯、办公电器、生活用品、劳防工业用品、食品饮料、商务礼品、办公家具等产品线超过百万种商品，通过供应链扁平化的平台特性为客户持续提供降本增效的采购解决方案，并提供个性化的增值服务。随着国内人口结构变化，出生率下降，传统核心业务靠销售数量增长对收入的贡献减弱，收入增长将更多来源于消费升级和产品升级。公司的传统核心业务面临着90后、00后的个性化需求变化推动的新产品需求变化的挑战。国内文具消费呈现品牌化、创意化、个性化和高端化的趋势，精品文创类产品需求进一步凸显，推动从文具到文创生活的升级转型。晨光科技顺应渠道多元化趋势，积极推进公司全渠道策略，实现公司线上业务快速拓展。九木杂物社和晨光生活馆作为公司传统核心业务产品升级和渠道升级的桥头堡，发挥着促进品牌露出及升级产品销售的作用。办公直销业务的晨光科力普覆盖了大型企事业单位的办公文具采购需求，助力公司传统核心业务中书写工具和办公文具产品的销售。

3、业绩增长的主要驱动因素

（1）社会转型和消费升级；（2）国家对教育的持续投入；（3）文化产业大发展的良好政策环境；（4）居民人均收入持续增长；（5）鼓励三胎政策；（6）行业比较分散集中度不高。

4、公司所处行业情况

根据中国证监会发布的《上市公司行业分类指引》（2012年修订）及中国证监会公布的上市公司行业分类结果，公司属于文教、工美、体育和娱乐用品制造业。公司是中国文教体育用品协会、中国制笔协会会员单位。

2021年1-6月，文教办公用品制造业1,059家规模以上企业完成营业收入743亿元，同比增长19%，累计完成利润总额29亿元，同比增长9%（数据来源：中国文教体育用品协会）。

2021年1-6月，制笔行业211家规模以上企业实现营业收入71亿元，同比增长5%。出口金额13亿美元，同比增长14%，仍未恢复到2019年水平。进口金额4亿美元，同比增长37%（数据来源：中国制笔协会）。

5、发展趋势

随着消费者生活方式和消费习惯的变化，零售业开始了新一轮的重建与创新。文具行业面临外部环境不确定、消费渠道多元分散、主力消费人群（90后、00后）的个性化需求而推动的新产品需求的挑战。随着国内人口结构变化，出生率下降，文具行业靠数量增长的贡献减弱，更多的增长来源于消费升级和产品升级。国内市场对于中高端文具产品的需求不断提高，摆脱了过去以低端产品为主的市场格局，为质优价高的中高端文具产品提供了机遇。与此同时，国内人口数量14亿左右，约占全球人口总数的18%，优秀的国内文具行业的头部公司具有以国内大循环为主，双循环并进的有利条件，在全球文具市场有广阔的发展空间。

传统校边商圈仍占主导地位，其他类型的商圈和线上销售增速更高，销售终端形式多样化，销售渠道更加多元，渠道升级和渠道竞争愈加明显。国内文具消费呈现品牌化、创意化、个性化和高端化的趋势。精品文创类产品需求进一步凸显，推动从功能为主的文具产品到结合了客户体验的文具文创生活产品的升级转型。国内文具行业有数千家文具制造企业，整体上较为分散，平均规模小，大多数细分文具品类尚未出现拥有较高市场份额的龙头企业，随着市场的不断发展，文具行业的市场集中度逐步提高，行业整合空间进一步打开，优质的品牌文具企业占据市场有利地位，市场份额向头部企业集中。

办公直销市场蓬勃发展，据有关行业研究报告，国内大办公市场（包括办公家具、器材等办公物资）的规模达上万亿人民币。2015年起施行的《中华人民共和国政府采购法实施条例》明确要求推动利用信息网络进行电子化政府采购活动。2019年，《关于促进政府采购公平竞争优化营商环境的通知》明确提出加快推进电子化政府采购。受益于国家政策的大力推广支持，B2B办公物资采购迎来了快速发展的历史机遇。当前，政策驱动、大中型企业模范带头、各类数字采购服务商竞相入局，推动了公共采购电商化的加速发展。公共采购与高新技术的持续融合与发展，也推动着公共采购往更专业化、智能化、市场化、国际化的方向发展。

国家统计局发布数据显示，2021年上半年全国网上零售额6万亿元，同比增长23%，两年平均增长15%。消费行业的优秀企业把握线上消费的发展契机，通过线上线下融合实现了持续的销售提升。

随着信息技术深入发展和深度应用，数据成为新的生产要素。产业数字化正在成为数字经济的主要支柱，传统行业正在积极通过数字赋能获得新的发展动力。制造业的投入从设备和流水线的投入，更多地转向数字化流程的改造和产品的数字化改造，用数字技术降低渠道成本和管理成本，成为数字驱动的现代企业。

得益于智能技术和产品的迭代、国家教育信息化的推动以及在线教育市场的发展，智能文具在过去几年发展较快。使用科技手段的智能笔、智能本能得到线上教育的普遍采用，提供了较好的用户体验。

二、 报告期内核心竞争力分析

√适用 □不适用

1、品牌优势

公司是文具行业“自主品牌+内需市场”的领跑者，率先在竞争激烈的内需市场确立了自主品牌销售的龙头地位，连续九年在“中国轻工业制笔行业十强企业”评比中蝉联第一。晨光品牌已经在消费者心中建立了良好的品牌认知，是博鳌亚洲论坛多年来的指定文具品牌。

2、渠道优势

公司在文具行业零售终端网络覆盖的广度和深度具有明显的先发优势和领先优势，建立了高效的分销体系管理与高覆盖的国内终端网络。截至报告期末，公司在全国拥有36家一级合作伙伴、覆盖1,200个城市的二、三级合作伙伴和大客户，超过8万家使用“晨光文具”店招的零售终端。

3、设计研发优势

公司拥有快速的市场反应能力和强大的新品设计研发能力，在产品开发中前置消费者调研，时刻把握市场最新流行趋势。每年推出上千款新品，不断满足消费者的各类需求，涵盖了书写工具、纸品本册、美术画材、办公用品等多个品类。通过结构创新和工艺创新，研发了速干系列、热可擦系列、专业级美术画材等多种产品，打破了国外产品的垄断。产品设计包揽国际四大工业设计大奖——德国iF奖、红点奖，日本G-mark，以及美国IDEA，此外还多次获得金点设计奖、红星奖等重量级设计类奖项，彰显了晨光文具国际一流的设计实力。

4、技术优势

公司突破国外技术壁垒，掌握了具有国产自主知识产权的原材料配方和生产制造工艺，大幅提高文具原材料和成品的国产化率。公司自2010年起被认定为国家级高新技术企业，并建设有“国家级工业设计中心”、“中国轻工业制笔工程技术重点实验室”、“上海制笔工程技术研究中心”等多个国家级或省部级技术平台，公司检测实验室具有CNAS认证资质，检测结果得到全球一百多个国家互相认可，实验室的检测能力达到世界级水平。同时，公司承接了多项国家级、省部级和自主研发项目。

5、制造优势

基于多年的规模化制造经验、自主模具研发能力、稳定的供应链体系、完善的品质控制体系以及多种信息管理系统的引入，公司具备了大规模制造情况下优良的制造质控水平。优良稳定的品质赢得了消费者的普遍认同和好评。公司推广智能制造技术在文具行业生产和检测环节的应用，在各项关键环节中应用机器视觉技术，大幅度提高生产检测效率，为整个行业由粗放型向精细化升级转型起到标杆示范作用。

6、供应链优势

公司秉承伙伴天下的经营理念，长期致力于建设高水准的供应链伙伴生态体系。公司不断迭代升级供应链的科学管理，在全价值链信息协同、全流程库存优化、供应链金融支持、品质及订单管理信息化及供应商绩效优化等领域取得新的实践成果，让合作伙伴具备更强的经营体质，同步提升合作伙伴的忠诚度与经营能力。

三、 经营情况的讨论与分析

2021年是公司新的五年战略开局之年，公司用新发展理念提高发展质量和效益。报告期内，公司积极应对外部竞争环境的变化，稳定推进公司发展战略和经营计划落地，全面推进传统核心业务稳定发展，聚焦和深耕渠道，推动高端化和提升线上质量，持续发展壮大新业务，公司保持了健康、稳定、有质量的发展。同时，公司各部门上下联动，合力同频，产品研发推陈出新，内部管理不断提升。

1、传统核心业务四条赛道全面推进

（1）大众产品赛道

以“挖潜、联动、产品力”为关键词，聚焦长线和爆品开发，持续以中长线可沉淀为主要方向，以爆款思路开发产品，合理控制款数，精准开发，减量提质，提升中长线产品和高端化产品开发占比，产品结构持续优化，不断提升单款贡献。结合MBS方法，对新品开发流程进行持续优化提升效率，缩短开发周期。线下加大分销上柜，与分销渠道协同进行品类推广，提高必备品上柜率；线上渠道协同联动，挖潜潜力产品，形成分销爆款单品，提升大众赛道产品的线上销售份额。

（2）精品文创产品赛道

以“调结构、高增长”为方向，开发高端化产品，满足高端化的消费需求，打造系列爆款，提升单品贡献，优化精品文创一盘货。推进配送中心和终端店精创品类阵地打造。把握渠道扁平化趋势，从总部到合作伙伴持续推动直供业务。聚焦国内优秀的文具零售终端（实体书店、杂货零售终端、文具零售终端），提升精品文创产品在传统渠道的占比。

（3）儿童美术产品赛道

优化产品结构和新品开发流程，聚焦长线品和必备品推广，提升单款贡献，新品如秀秀软笔和动漫马克笔市场反应良好。持续推进各渠道重点终端儿童美术专区打造，开发全国美术大店，提高终端儿童美术产品铺市率。加速拓宽线上产品线与机会品类，打造线上爆款产品，同时拓展专业美术类、益智品类。

（4）办公产品赛道

加强办公产品的开发和推广，线下聚焦以解决用户痛点为前提开发高端化创新产品，打造线上品类阵营。优化品质管控流程，实现核心产品上柜。持续推进晨光办公店开拓和办公完美门店开发，全面推动国内重点大型办公终端客户的开发。推进渠道转型，总部直供聚焦种子客户开发及深度挖潜，推动办公整体的增长。

2、聚焦和深耕渠道，推进渠道转型

报告期内，公司坚持年度策略，（1）聚焦重点终端，打造完美门店，推进单店质量提升、连锁加盟升级和配送中心的优化升级，推进国内渠道优化升级；（2）加强品类推广和专区推广，在销售终端构建重点品类的品类阵地，提高必备品上柜率；（3）持续进行重点区域提升，提升重点商圈占比，扩大市场份额；（4）从总部到合作伙伴持续推动直供业务，创造增量。截至报告期末，公司在全国拥有36家一级合作伙伴、覆盖1,200个城市的二、三级合作伙伴和大客户，使用“晨光文具”店招的零售终端超过8万家。公司积极推广晨光联盟APP，借助数字化工具更紧密地连接总部、各级合作伙伴和终端门店，运用数据赋能传统分销的升级，提升业务的数字化水平，以实现信息流高效精准送达和提升营运效率的目的。

3、提升线上发展质量

报告期内，晨光科技（1）提升推广效率，注重经营质量和盈利能力的提高，持续优化直营业务结构，探索优化爆品打造方法；（2）推进线上分销，聚焦头部店铺的销售占比提升，综合提升晨光产品线上销售；（3）与赛道共同构建线上产品开发的节奏、标准与流程，提升投入效率；（4）推进抖音、快手、小红书等新渠道业务；（5）结合天猫数字化品类舰长项目提升线上运营能力，推进精细化会员管理。报告期内，晨光科技实现营业收入23,003.55万元，同比增长12.65%。

4、持续提升品牌形象

报告期内，公司在企业品牌基础建设、企业品牌传播、企业公共关系等方面取得进展，结合晨光新总部大楼的筹备工作，规范和明确了公司的VI管理。推出了开学季、考试季等多个主题品牌季活动，将产品核心卖点进行深度沟通，有效沉淀品牌IP。品牌季活动期间，提升媒体效率和投入产出比，总传播量得到提升，在社交媒体平台（新浪微博/微信朋友圈/QQ空间/小红书）传播获得上亿级曝光，公司的品牌影响力进一步提升。

5、设计研发有序推进

报告期内，公司各产品赛道从消费者洞察出发，以爆款思路开发产品，不断推陈出新，优化产品线上线下布局，推进高端化创新产品开发，结合市场调研数据反馈，产品阵营进一步完善。功能性新品的开发形成具有技术壁垒的强功能产品阵营，丰富了产品系列，给予消费者使用新体验。公司持续推进外部设计资源的合作，吸引更多的海内外优秀设计师资源赋能产品与品牌。

6、零售大店稳步发展

2021年6月，公司完成对子公司晨光生活馆少数股东40%股权的收购，晨光生活馆成为公司的全资子公司。2021年7月，晨光生活馆转让其全资子公司九木杂物社15%股权。

九木杂物社落实新一轮五年战略的定位，要成为晨光品牌和产品升级的桥头堡，和全国领先的中高端文创杂货零售品牌。通过商品模块化管理，提高长青款比重，提高连带率和会员复购。报告期内通过小学汛、樱花季，增加晨光品牌露出，反哺晨光传统核心业务，带动晨光的高端化产品开发，输出零售能力，提供及时消费者信息和洞察。报告期内，晨光生活馆（含九木杂物社）实现总营业收入48,601.75万元，同比增长106.77%，其中，九木杂物社实现营业收入44,246.50万元，同比增长125.95%。截至报告期末，公司在全国拥有463家零售大店，其中晨光生活馆60家，九木杂物社403家（直营276家，加盟127家）。

7、晨光科力普持续壮大

报告期内，凭借专业的电子化交易系统、智慧化仓储物流管理体系、优质的产品供应链及个性化的服务，晨光科力普业务持续发展。继续拓展大型全国项目，同时做好已中标项目的服务，加密地级市覆盖，持续强化销售服务能力，完善供应链体系，提高服务效率。晨光科力普实现营业收入312,761.80万元，同比增长95.51%，在办公直销市场品牌影响力进一步提升，具体如下：

（1）客户开发方面

央企客户方面，入围中石化、中国航空工业、中国烟草、国家电网、中国邮政、中国有色集团、东方航空等集团采购项目；政府客户方面，入围深圳市政府、武汉市政府、西安市政府电商等项目；金融客户方面，入围中信银行、农业银行、中国银行、中国邮储银行、江苏银行等全行或分行项目；其他企业客户方面，中标湖南省高速公路集团、罗氏中国、万物云、乌鲁木齐城市轨道集团、江苏省机场集团、娃哈哈、小鹏汽车等采购项目。

（2）仓配物流方面

截至报告期末，晨光科力普在全国已投入6个中心仓，覆盖华北、华南、华东、华西、华中、东北六大区域，通过精细化、规范化管理实现仓储降本提效；2021年初华东智能新仓一期投入使用，启动密集存储系统等多项智能处理系统，迈入仓储物流智能化的领先行列。

8、内部管理持续提升

报告期内，公司持续推进MBS（晨光管理系统）管理，推进“生产线精益转化”，打造生产线内荐品质，实现由品质检验级到品质保证级的提升；推进精益改善工具，形成标准流程，提升管理能力；针对爆品产品，建立赛道、销售、生产快速反应机制，缩短交期，提升订单满足率，增加订单灵活性，实现爆款产品的快速上市和分销。供应链方面，持续开拓海内外优质供应链资源，

为高端化产品开发上市提供资源和供应保障。人力资源方面，以业务为导向，引进了一大批各级管理人才，满足了公司不断增加的人员需求，保证了新业务的顺利开展，人力资源流程体系建设进一步推进。

9、数字化建设持续推进

报告期内，公司制定数字化转型蓝图，建立数字化团队，着力提升三大基础能力（数据运用和分析能力；互联互通、支持敏捷迭代、可扩展的系统架构能力；支持变革的组织和文化准备），构建晨光数据治理基础，推动数据为业务赋能。在会员运营和产品运营方面启动若干速赢项目。

10、股权激励落地实施

报告期内，公司顺利完成2020年限制性股票激励计划预留授予工作，于2021年6月完成预留授予。2020年限制性股票激励计划首次授予第一期顺利解禁。公司实施本次限制性股票激励计划有利于进一步完善公司治理结构，健全公司激励机制，增强公司管理团队和业务骨干对实现公司持续、健康发展的责任感、使命感，有利于公司的持续发展。报告期内，公司实施限制性股票激励的相关股份支付费用计入当期管理费用4,921万元。去年同期，相关股份支付费用计入当期管理费用1,711万元。

11、推动安硕文教扭亏

外销业务占到安硕文教销售收入的70%以上，海外市场尚未完全恢复。报告期内，安硕文教开源节流和降本增效并行，开展品质提升、成本改善等工作，合理调整生产基地产能和资源配置，继续发展马可自有品牌及线上业务。

12、积极探索海外市场

公司产品远销50多个国家和地区,在泰国、越南、马来西亚等国家设有经销体系和采购网络。报告期内，海外市场疫情差异较大，针对各大洲不同情况，公司因地制宜地推广晨光的产品和业务模式，满足不同区域的市场需求，持续推进海外市场的探索。梳理适应当地市场的一盘货并进行针对性的产品开发，以让当地学生“拥有能用得起的好文具”为使命，初步形成适合当地国情的渠道模式。

报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来会有重大影响的事项

□适用 √不适用

四、报告期内主要经营情况

2021年半年度，公司实现营业收入768,623.81万元，同比增加61.43%；归属于上市公司股东的净利润66,622.14万元，同比增加43.43%；归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润为61,288.99万元，同比增加58.32%。

(一) 主营业务分析

1 财务报表相关科目变动分析表

单位：元 币种：人民币

科目	本期数	上年同期数	变动比例（%）
营业收入	7,686,238,093.34	4,761,423,672.29	61.43
营业成本	5,840,415,363.02	3,472,480,630.92	68.19
销售费用	620,945,906.19	484,399,272.08	28.19

管理费用	353,832,539.79	250,116,863.41	41.47
财务费用	3,881,686.51	-2,934,635.30	不适用
研发费用	94,234,859.56	79,826,985.90	18.05
经营活动产生的现金流量净额	360,097,539.41	126,545,432.28	184.56
投资活动产生的现金流量净额	-226,816,140.07	-321,791,299.79	不适用
筹资活动产生的现金流量净额	-584,807,297.21	-198,341,279.36	不适用

主营业务分行业情况
分行业	营业收入	营业成本	毛利率（%）	营业收入比上年同期增减（%）	营业成本比上年同期增减（%）	毛利率比上年同期增减（%）
文教办公用品制造业与销售	4,259,471,653.37	2,865,835,706.79	32.72	40.95	42.24	-0.61
零售业	3,424,369,660.09	2,973,812,611.78	13.16	97.17	104.07	-2.94
主营业务分产品情况
分产品	营业收入	营业成本	毛利率（%）	营业收入比上年同期增减（%）	营业成本比上年同期增减（%）	毛利率比上年同期增减（%）
书写工具	1,455,261,118.15	868,874,145.94	40.29	46.68	46.89	-0.09
学生文具	1,406,325,564.72	934,316,538.06	33.56	37.70	40.66	-1.40
办公文具	1,459,617,976.82	1,073,715,267.70	26.44	40.29	39.69	0.32
其他产品	235,018,643.79	127,420,260.20	45.78	123.49	132.03	-2.00
办公直销	3,127,618,009.98	2,835,322,106.67	9.35	95.51	103.59	-3.59
主营业务分地区情况
分地区	营业收入	营业成本	毛利率（%）	营业收入比上年同期增减（%）	营业成本比上年同期增减（%）	毛利率比上年同期增减（%）
中国	7,491,679,800.08	5,687,046,337.82	24.09	64.63	71.79	-3.17

其他国家

192,161,513.38

152,601,980.75

20.59

-8.06

-5.53

-2.12

主要产品	生产量	销售量	库存量	生产量增长率（%）	销售量增长率（%）	库存数增长率（%）
书写工具	1,303,875,616	1,385,066,178	513,845,349	39.12%	37.41%	0.78%
学生文具	2,484,888,411	2,511,716,713	637,490,541	29.23%	26.46%	9.70%
办公文具	1,016,801,378	994,158,505	177,683,052	37.21%	38.49%	9.82%
其他产品	5,966,925	6,733,915	5,325,975	130.56%	119.49%	8.01%
办公直销	181,474,653	180,776,125	22,981,674	119.88%	105.79%	45.40%

分行业情况
分行业	成本 项目	本期金额	本期占总成本比例（%）	上年同期金额	上年同期占总成本比例（%）	本期金额较上年同期变动比例（%）
文教办公用品制造业与销售	主营业务成本	2,865,835,706.79	49.08	2,014,798,422.47	58.03	42.24
零售业	主营业务成本	2,973,812,611.78	50.92	1,457,218,044.73	41.97	104.07
分产品情况
分产品	成本项目	本期金额	本期占总成本比例（%）	上年同期金额	上年同期占总成本比例（%）	本期金额较上年同期变动比例（%）

书写工具	主营业务成本	868,874,145.94	14.88	591,525,030.13	17.04	46.89
学生文具	主营业务成本	934,316,538.06	16.00	664,249,811.52	19.13	40.66
办公文具	主营业务成本	1,073,715,267.70	18.39	768,653,858.78	22.14	39.69
其他产品	主营业务成本	127,420,260.20	2.18	54,916,019.24	1.58	132.03
办公直销	主营业务成本	2,835,322,106.67	48.55	1,392,671,747.53	40.11	103.59

项目名称	本期期末数	本期期末数占总资产的比例（%）	上年期末数	上年期末数占总资产的比例（%）	本期期末金额较上年期末变动比例（%）	情况说明
货币资金	1,176,551,257.79	12.61	2,562,158,926.11	26.39	-54.08	注1
存货	1,512,016,888.05	16.20	1,322,812,846.83	13.62	14.30
长期股权投资	34,233,421.53	0.37	34,722,395.67	0.36	-1.41
固定资产	1,820,445,962.53	19.51	1,847,635,724.45	19.03	-1.47
在建工程	63,167,089.60	0.68	54,946,300.66	0.57	14.96
使用权资产	321,191,855.34	3.44	/	/	不适用	注2
短期借款	189,868,112.82	2.03	180,176,000.00	1.86	5.38
合同负债	125,568,315.98	1.35	114,100,035.35	1.18	10.05
租赁负债	158,527,588.29	1.70	/	/	不适用	注3
应收账款	2,045,917,508.85	21.92	1,561,211,468.90	16.08	31.05	注4
应收款项融资	31,743,955.81	0.34	61,412,976.46	0.63	-48.31	注5
其他流动资产	67,113,991.69	0.72	27,286,607.30	0.28	145.96	注6
其他非流动资产	18,515,288.46	0.20	6,258,468.47	0.06	195.84	注7
应交税费	160,933,928.09	1.72	477,240,219.10	4.91	-66.28	注8
一年内到期的非流动负债	157,597,674.97	1.69	/	/	不适用	注9

其他说明注1：主要是报告期分配股利、购建长期资产、支付税费的增加以及学汛增加运营资金。注2：报告期执行新租赁准则，增加与租赁相关使用权资产。注3：报告期执行新租赁准则，增加与租赁相关的一年以上的租赁负债。注4：主要是报告期晨光科力普销售持续增长带来应收账款的增长。注5：主要是晨光科力普使用商业票据进行结算的客户有所减少。注6：主要是待认证及待抵扣的增值税进项税有所增加。注7：报告期预付的设备款有所增加。注8：报告期缴纳上年时间性差异税费。注9：报告期执行新租赁准则，增加与租赁相关的将于一年内到期的租赁负债。

2. 境外资产情况

√适用 □不适用

(1) 资产规模

其中：境外资产72,109,986.44（单位：元 币种：人民币），占总资产的比例为0.77%。

(2) 境外资产相关说明

□适用 √不适用

3. 截至报告期末主要资产受限情况

√适用 □不适用

（1）2020年9月24日，安硕文教与兴业银行股份有限公司上海张杨支行签订了合同编号为张杨SXAS2020的《额度授信合同》，授信额度为250,000,000.00元，授信期间为12个月即2020年9月24日至2021年9月23日止，具体额度业务种类包括但不限于流动资金贷款、银票、信用证。

2020年9月24日，安硕文教与兴业银行股份有限公司上海张杨支行签订了合同编号为张杨DYAS2020的《最高额抵押合同》，该合同为《额度授信合同》的分合同。本合同下的抵押最高本金限额为人民币200,000,000.00元，抵押额度有效期自2020年9月24日至2021年9月23日止。

抵押期间从抵押合同生效之日至《授信协议》项下授信债权诉讼时效届满的期间，用于抵押的抵押物包括：

抵押物名称	产权证编号	原值	累计折旧	净值
青浦区香花桥街道学子南路111号	沪房地青字（2013）第015437	47,061,453.52	26,222,394.15	20,839,059.37
青浦区香花桥街道学子南路233号	沪房地青字（2013）第013396	32,156,238.78	13,660,635.93	18,495,602.85
青浦区香花桥街道学子南路333号	沪房地青字（2015）第015718	60,230,210.97	16,754,265.17	43,475,945.80
合计		139,447,903.27	56,637,295.25	82,810,608.02

（2）2021年4月22日，安硕文教与招商银行股份有限公司吴中路支行签订了编号为121XY2020037347的《授信协议》，授信额度为50,000,000.00元，授信期间为12个月即2021年4月22日至2022年4月21日止。

在上述《授信协议》的框架下，2021年4月25日，安硕文教申请出口汇款融资，申请书编号：6701210324，借款1,000,000.00美元，期末折人民币6,460,100.00元，借款期限为2021年4月25日至2021年7月24日；2021年6月30日，安硕文教申请出口汇款融资，申请书编号：

6701210620，借款500,000.00美元，期末折人民币3,230,050.00元，借款期限为2021年6月30日至2021年9月22日。

（3）截至报告期末，公司使用受限的货币资金253,085,927.83元，主要为信用证保证金、履约保证金和超过3个月的定期存款。

4. 其他说明

□适用 √不适用

(四) 投资状况分析

1. 对外股权投资总体分析

√适用 □不适用

（1）2021年6月，公司与上海天万国际物流有限公司签订《股权转让协议》，受让其持有的晨光生活馆40%的股权，转让价格为18,000万元，已于2021年6月25日完成股权变更登记及股权交割。2021年7月，晨光生活馆与上海攸和睿企业管理咨询合伙企业签订《股权转让协议》，转让其持有的九木杂物社15%的股权，转让价格为6,750万元，已于2021年7月29日完成股权变更登记及股权交割。

（2）2021年8月，公司与挪威书包品牌Beckmann贝克曼举行云签约仪式，公司拟出资2.5亿挪威克朗通过收购方式取得Beckmann贝克曼91.4%股权。本次收购完成后，收购Beckmann将成为晨光世界级愿景和新一轮五年战略的重要里程碑，未来公司将为全球消费者提供更多样化的购买选择及专业品质保障。

(1) 重大的股权投资

□适用 √不适用

(2) 重大的非股权投资

□适用 √不适用

(3) 以公允价值计量的金融资产

□适用 √不适用

(五) 重大资产和股权出售

□适用 √不适用

(六) 主要控股参股公司分析

√适用 □不适用

单位：万元 币种：人民币

公司名称	业务性质	主要产品或服务	注册资本	总资产	净资产	净利润
上海晨光珍美文具有限公司	批发、零售	文具及办公用品	1,000.00	3,854.09	-464.92	138.47

上海晨光科力普办公用品有限公司	批发、零售	办公用品	66,000.00	218,252.79	64,696.64	7,193.96
上海晨光文具礼品有限公司	批发、零售	文具及办公用品	19,941.94	109,130.56	49,092.89	2,337.42
晨光生活馆企业管理有限公司	批发、零售	文具及办公用品	10,000.00	67,998.58	-8,969.78	-1,500.60
上海晨光佳美文具有限公司	制造、批零	文具及办公用品	3,000.00	4,584.61	3,915.57	73.26
上海晨光信息科技有限公司	批发、零售	办公用品	5,000.00	19,807.51	5,148.65	-450.12
深圳尔雅文化创意发展有限公司	设计等	设计及办公用品等	2,000.00	2,139.81	1,159.26	-56.92
上海晨光办公用品有限公司	批发、零售	办公用品	5,000.00	37,966.28	15,752.77	2,700.68
安硕文教用品（上海）股份有限公司	生产、销售等	文具及办公用品	8,100.00	68,559.79	14,201.45	-3,115.39
上海奇只好玩文化创意有限公司	创意服务	创意服务等	10,000.00	4,897.62	4,664.97	-335.03

4、新冠疫情风险

目前我国的新冠疫情已经得到有效控制，但疫情反复对宏观经济造成的影响具有不确定性，对公司2021年经营增加了不确定性因素。公司将密切关注疫情发展情况，积极采取应对措施，减轻新冠疫情对公司经营带来的风险和不确定因素。

(二) 其他披露事项

□适用 √不适用

第四节 公司治理

一、 股东大会情况简介

会议届次	召开日期	决议刊登的指定网站的查询索引	决议刊登的披露日期	会议决议
2020年年度股东大会	2021年4月20日	www.sse.com.cn	2021年4月21日	审议通过《2020年度董事会工作报告》、《2020年度监事会工作报告》、《2020年度财务决算报告》、《2020年度利润分配预案》、《2020年年度报告及摘要》、《关于预计2021年日常关联交易的议案》、《2021年度财务预算报告》、《关于公司董事2021年薪酬标准的议案》、《关于聘任公司2021年财务报告审计机构和内部控制审计机构的议案》9项议案。

是否分配或转增	否
每10股送红股数（股）	0
每10股派息数(元)（含税）	0
每10股转增数（股）	0
利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明
无

四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响

(一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的

√适用 □不适用

事项概述	查询索引
2021年3月26日，公司召开第五届董事会第五次会议及第五届监事会第四次会议，审议通过《关于回购注销部分限制性股票的议案》。	《第五届董事会第五次会议决议公告》，公告编号：2021-005 《第五届监事会第四次会议决议公告》，公告编号：2021-006 《关于回购注销部分限制性股票的公告》，公告编号：2021-012 《关于回购注销部分限制性股票通知债权人的公告》，公告编号：2021-013
2021年4月28日，公司召开第五届董事会第六次会议及第五届监事会第五次会议，审议通过《关于调整限制性股票回购价格的议案》。	《第五届董事会第六次会议决议公告》，公告编号：2021-019 《第五届监事会第五次会议决议公告》，公告编号：2021-020 《关于调整限制性股票回购价格的公告》，公告编号：2021-021
2021年4月29日，公司召开第五届董事会第七次会议及第五届监事会第六次会议，审议通过《关于向2020年限制性股票激励计划激励对象授予预留限制性股票的议案》。

2021年5月27日，公司在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司完成部分已获授但尚未解除限售的限制性股票注销工作。	《股权激励限制性股票回购注销实施公告》，公告编号：2021-025
2021年5月28日，公司召开第五届董事会第八次会议及第五届监事会第七次会议，审议通过《关于2020年限制性股票激励计划首次授予部分第一期解除限售条件成就的议案》。	《关于2020年限制性股票激励计划首次授予部分第一期解锁暨上市公告》，公告编号：2021-027
2021年6月3日，公司在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司完成预留限制性股票的登记工作。	《2020年限制性股票激励计划预留授予结果公告》，公告编号：2021-028

第五节 环境与社会责任

一、 环境信息情况

(一) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明

□适用 √不适用

(二) 重点排污单位之外的公司环保情况说明

√适用 □不适用

公司不属于环境保护部门公布的重点排污单位。公司注重环境保护，厂区绿化率高。在生产过程中，塑料原粒边料通过粉碎，再造粒，循环使用，不会造成固体垃圾，不会对环境带来污染；用于包装的纸板边角料通过分级，可进行回收出售给当地回收站后再造纸循环使用；公司生产过程中没有掺加有危害的回收废料，不会产生对人体健康造成危害的挥发性气体，生活废水按照当地政府的污水处理规定操作执行。在日常管理中，公司加大对“三废”的监测与治理，确保“三废”100%达标排放，减少对环境的影响。

1. 因环境问题受到行政处罚的情况

□适用 √不适用

2. 参照重点排污单位披露其他环境信息

□适用 √不适用

3. 未披露其他环境信息的原因

□适用 √不适用

(三) 报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明

□适用 √不适用

(四) 有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息

√适用 □不适用

2020年底，晨光公益基金会与甘肃省红十字会以及青梭公益发展中心开展合作，在中国四大沙漠策源地的民勤县建立梭梭林，首期投入35万元，所有善款在2021年预计可种植近900亩梭梭树。

(五) 在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果

√适用 □不适用

公司积极推进清洁能源建设，先后在光明园区与青村园区开展了光伏发电项目建设，并且已全面并网发电投入使用，总容量达8Mw。2021年预计发电量为800万度，可以减少碳排放量约6300t/CO

。

二、 巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况

√适用 □不适用

2021年上半年，晨光公益基金会专注防止返贫，持续关注乡村教育以及乡村振兴，有序推进各项目，释放企业优势，协同社会发展，推动公众与利益相关方广泛地关注与推动乡村教育，更透过公益活动与更多的消费者在这一社会议题上达成共识，丰富公司的品牌内涵与影响力。

1、“金种子”助学计划

晨光公益基金会紧跟国家扶贫路线前行，面向全国乡村学校开放申请文具大礼包。2021年上半年共发出34,900个金种子文具礼包，总价值超600万元。涵盖8个省10个城市，受益师生超过三万人。

2、春蕾计划

2021年，晨光公益基金会携手上海市儿童基金会，定向资助云南省100名女大学生。春蕾计划是由中国儿童少年基金会发起的抢救失学女童计划，晨光公益基金会积极响应，为我国女童教育贡献一份力。

3、创意教室

晨光公益基金会从受助地区反馈的情况发现，创意是素养教育的基础，阅读和艺术教育对于唤醒与塑造儿童人格、美感有着重要作用，晨光文具在文创方面有丰富的资源与经验。利用这些优势，晨光公益基金会不断建立并完善“晨光彩虹创意教室”，2021年上半年，晨光公益基金会完成4所创意教室的设立，让更多孩子能够放飞梦想，同时也释放公益美术课给到各个学校教学，减轻乡村美术老师教学负担。

4、素养教育

文具产业与教育发展有着密切的关系，晨光文具在发展过程中始终坚信要向社会传递正向价值观的使命，坚信做有温度的好文具，参与各类展览展出自闭症孩子的文创商品，让更多人关注这些特殊孩子的优点，并且向大学生提供暑期实践的文具支持，结合自身优势将善的理念传播到社会中，创造影响力。

第六节 重要事项

一、承诺事项履行情况

(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

√适用 □不适用

承诺背景	承诺 类型	承诺方	承诺 内容	承诺时间及期限	是否有履行期限	是否及时严格履行	如未能及时履行应说明未完成履行的具体原因	如未能及时履行应说明下一步计划
与首次公开发行相关的承诺	股份限售	科迎投资、杰葵投资	其他持股5%以上的股东——科迎投资、杰葵投资关于股份限售及自愿锁定的承诺 （1）每年解除锁定的股份比例不超过所持有的公司股份总数的25%； （2）不论本合伙企业中的部分合伙人在公司处的职务是否发生变化或者其是否从公司处离职，本合伙企业均会严格履行上述承诺。	长期	否	是
与首次公开发行	其他	晨光集团	控股股东晨光集团的持股及减持意向 （1）晨光集团力主通过长期持有公司之股份以确保晨光集团持续地分享公司的经营成果。因此，晨光集团具有长期持有公司之股份的意向。 （2）在晨光集团所持公司之股份的锁定期届满后，出于晨光集团自身发展需要，晨光集团存在适当减持公司之股份的可能。于此情形下，晨光集团预计在锁定期届满后第一年内减持股份不超过晨光集团所持有公司股份数量总额的5%，且减持价格不低于公司首次公开发行时的发行价格，在锁定期届满后第二年内减持股份不超过晨光集团所持有公司股份数量总额的10%，且减持价格不低于公司	长期	否	是

相关的承诺			首次公开发行时的发行价格。若在晨光集团减持前述股份前，公司已发生派息、送股、资本公积转增股本等除权除息事项，则晨光集团的减持价格应不低于公司本次发行及上市时首次公开发行股票的发行价格经相应调整后的价格。 （3）若晨光集团拟减持公司股份，将在减持前3个交易日公告减持计划。且，该等减持将通过上海证券交易所以大宗交易、竞价交易或中国证监会认可的其他方式依法进行。
与首次公开发行相关的承诺	其他	科迎投资、杰葵投资	其他持股5%以上的股东——科迎投资、杰葵投资的持股及减持意向 （1）本合伙企业系由公司高管人员以及业务骨干成立的员工持股企业，本合伙企业力主通过长期持有公司之股份以确保持续地分享公司的经营成果。因此，本合伙企业具有长期持有公司之股份的意向。 （2）在本合伙企业所持公司之股份的锁定期届满后，出于本合伙企业自身需要，本合伙企业存在适当减持公司之股份的可能。于此情形下，本合伙企业预计在锁定期届满后第一年内减持股份不超过本合伙企业所持有公司股份数量总额的25%，且减持价格不低于公司首次公开发行时的发行价格，在锁定期届满后第二年内减持股份不超过本合伙企业所持有公司股份数量总额的25%，且减持价格不低于公司首次公开发行时的发行价格。若在本公司减持前述股份前，公司已发生派息、送股、资本公积转增股本等除权除息事项，则本公司的减持价格应不低于公司本次发行及上市时首次公开发行股票的发行价格经相应调整后的价格。 （3）若本合伙企业拟减持公司股份，将在减持前3个交易日公告减持计划。且，该等减持将通过上海证券交易所以大宗交易、竞价交易或中国证监会认可的其他方式依法进行。	长期	否	是
与首次公开发行相关的承诺	解决同业竞争	晨光集团、 科迎投资、杰葵	晨光集团、科迎投资、杰葵投资关于避免同业竞争的承诺 （1）本企业及其所控股和（或）参股的、除公司及其控股企业以外的其他企业，目前均未以任何形式从事与公司及其控股企业的主营业务构成或可能构成直接或间接竞争关系的业务或活动。 （2）在公司本次首次公开发行股票并上市后，本企业及其所控股和（或）参股的、除公司及其控股企业以外的其他企业，也不会： ①以任何形式从事与公司及其控股企业目前或今后从事的主营业务构成或可能构成直接或间接竞争关系的业务或活动； ②以任何形式支持公司及其控股企业以外的其他企业从事与公司及其控股企业目前或今后从事的主营业务构成竞争或者可能构成竞争的业务或活动； ③以其他方式介入任何与公司及其控股企业目前或今后从事的主营业务构成竞争或者可能构成竞争的业务或活动。 除前述承诺之外，本企业进一步保证： ①将根据有关法律法规的规定确保公司在资产、业务、人员、财务、机构方面的独立性；	长期	否	是

		投资	②将采取合法、有效的措施，促使本公司拥有控制权的公司、企业与其他经济组织不直接或间接从事与公司相同或相似的业务； ③将不利用公司控股股东的地位，进行其他任何损害公司及其他股东权益的活动。
与首次公开发行相关的承诺	解决同业竞争	陈湖文、 陈湖雄、 陈雪玲	实际控制人陈湖文、陈湖雄、陈雪玲关于避免同业竞争的承诺 （1）本人目前未在与公司或其控股企业业务相同或相似的其他公司或者其他经济组织中担任职务。 （2）本人单独控制的及/或本人作为实际控制人之一的、除公司及其控股企业以外的其他企业，目前均未以任何形式从事与公司及其控股企业的主营业务构成或可能构成直接或间接竞争关系的业务或活动。 （3）在公司本次首次公开发行股票并上市后，本人单独控制的及/或本人作为实际控制人之一的、除公司及其控股企业以外的其他企业，也不会： ①以任何形式从事与公司及其控股企业目前或今后从事的主营业务构成或可能构成直接或间接竞争关系的业务或活动； ②以任何形式支持公司及其控股企业以外的其他企业从事与公司及其控股企业目前或今后从事的主营业务构成竞争或者可能构成竞争的业务或活动； ③以其他方式介入任何与公司及其控股企业目前或今后从事的主营业务构成竞争或者可能构成竞争的业务或活动。 除前述承诺之外，本人进一步保证： ①将根据有关法律法规的规定确保公司在资产、业务、人员、财务、机构方面的独立性； ②将采取合法、有效的措施，促使本人拥有控制权的公司、企业与其他经济组织不直接或间接从事与公司相同或相似的业务； ③将不利用公司实际控制人等身份，进行其他任何损害公司及其他股东权益的活动。	长期	否	是
与首次公开发行相关	其他	晨光文具	晨光文具关于未履行承诺的约束措施的承诺 （1）本公司将严格履行其在首次公开发行股票并上市过程中所作出的全部公开承诺事项（以下简称“承诺事项”）中的各项义务和责任。 （2）若本公司未履行承诺事项中的各项义务或责任，则本公司承诺将采取以下措施予以约束： ①以自有资金补偿公众投资者因依赖相关承诺实施交易而遭受的直接损失，补偿金额依据本公司与投资者协商确定的金额，或证券监督管理部门、司法机关认定的方式或金额确定； ②自本公司完全消除其未履行相关承诺事项所有不利影响之日起12个月的期间内，本公司将不得发行证券，包括但不限于股票、公司债券、可转换的公司债券及证券监督管理部门认可的其他品种等；	长期	否	是

的承诺			③自本公司未完全消除其未履行相关承诺事项所有不利影响之前，本公司不得以任何形式向其董事、监事、高级管理人员增加薪资或津贴。
	其他	晨光集团	控股股东晨光集团关于未履行承诺的约束措施的承诺 （1）晨光集团将严格履行其在晨光文具首次公开发行股票并上市过程中所作出的全部公开承诺事项（以下简称“承诺事项”）中的各项义务和责任。 （2）若晨光集团未能履行前述承诺事项中的各项义务或责任，则晨光集团承诺将采取以下各项措施予以约束： ①以自有资金补偿公众投资者因依赖相关承诺实施交易而遭受的直接损失，补偿金额依据晨光集团与投资者协商确定的金额，或证券监督管理部门、司法机关认定的方式或金额确定； ②晨光集团所持晨光文具股份的锁定期自动延长至晨光集团未履行相关承诺事项所有不利影响完全消除之日。	长期	否	是
	其他	陈湖文、 陈湖雄、 陈雪玲	实际控制人陈湖文、陈湖雄、陈雪玲关于未履行承诺的约束措施的承诺 （1）本人将严格履行其在晨光文具首次公开发行股票并上市过程中所作出的全部公开承诺事项（以下简称“承诺事项”）中的各项义务和责任。 （2）若本人未能履行前述承诺事项中的各项义务或责任，则本人承诺将采取以下各项措施予以约束： ①以自有资金补偿公众投资者因依赖相关承诺实施交易而遭受的直接损失，补偿金额依据本人与投资者协商确定的金额，或证券监督管理部门、司法机关认定的方式或金额确定； ②本人直接和间接持有的晨光文具的股份之锁定期自动延长至本人完全消除其未履行相关承诺事项所有不利影响之日； ③本人完全消除其未履行相关承诺事项所有不利影响之前，本人将不得以任何方式要求晨光文具增加其薪资或津贴，并且亦不得以任何形式接受晨光文具增加支付的薪资或津贴。	长期	否	是
	其他	科迎投资、杰葵投资	其他持股5%以上股东——科迎投资和杰葵投资关于未履行承诺的约束措施的承诺 （1）本合伙企业将严格履行其在晨光文具首次公开发行股票并上市过程中所作出的全部公开承诺事项（以下简称“承诺事项”）中的各项义务和责任。 （2）若本合伙企业未能履行前述承诺事项中的各项义务或责任，则本合伙企业承诺将采取以下各项措施予以约束： ①以自有资金补偿公众投资者因依赖相关承诺实施交易而遭受的直接损失，补偿金额依据本合伙企业与投资者协商确定的金额，或证券监督管理部门、司法机关认定的方式或金额确定； ②本合伙企业所持晨光文具股份的锁定期自动延长至本合伙企业未履行相关承诺事项所有不利影响完全消除之日。	长期	否	是

与股权激励相关的承诺

其他

晨光文具

本公司不为激励对象依本激励计划获取有关限制性股票提供贷款以及其他任何形式的财务资助，包括为其贷款提供担保。

不适用

否

是

四、半年报审计情况

□适用 √不适用

五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况

□适用 √不适用

六、破产重整相关事项

□适用 √不适用

七、重大诉讼、仲裁事项

□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 √本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项

八、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处

罚及整改情况

□适用 √不适用

九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

√适用 □不适用

报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况良好，不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等情况。

十、重大关联交易

(一) 与日常经营相关的关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

√适用 □不适用

公司第五届董事会第五次会议和2020年年度股东大会审议通过了《关于预计2021年日常关联交易的议案》，并于2021年3月30日披露《关于预计2021年日常关联交易的公告》（公告编号：2021-009）。

2021年预计向郭伟龙控制的销售主体销售商品取得收入520,000,000.00元；预计租赁晨光集团自有房屋（包括办公楼、车间、车位、仓库、宿舍楼等）发生费用4,620,952.38元、租赁自有办公楼及车位发生费用3,861,563.33元、发生水电费用6,000,000.00元。预计晨光科力普租赁晨光集团自有办公楼及车位发生费用11,775,442.14元、预计科力普信息科技租赁晨光集团自有办公楼发生费用3,125,755.71元、预计晨光科技租赁晨光集团自有办公楼及车位发生费用1,675,847.14元、预计晨光生活馆租赁晨光集团自有车位发生费用20,571.43元、预计九木杂物社租赁晨光集团自有办公楼及车位发生费用493,795.59元。

2021年1-6月实际向郭伟龙控制的销售主体销售商品取得收入218,597,541.60元，实际租赁晨光集团自有房屋（包括办公楼、车间、车位、仓库、宿舍楼等）发生费用2,310,476.30元，实际租赁晨光集团自有办公楼及车位发生费用1,930,781.77元，实际发生水电费用2,885,831.67元，实际晨光科力普租赁晨光集团自有办公楼及车位发生费用5,887,721.34元，实际科力普信息科技租赁晨光集团自有办公楼发生费用1,562,877.94元，实际晨光科技租赁晨光集团自有办公

楼及车位发生费用837,923.62元，实际晨光生活馆租赁晨光集团自有车位发生费用6,396.31元,实际九木杂物社租赁晨光集团自有办公楼及车位发生费用486,016.80元。

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况

□适用 √不适用

(三) 共同对外投资的重大关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(四) 关联债权债务往来

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(五) 公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务

□适用 √不适用

(六) 其他重大关联交易

□适用 √不适用

(七) 其他

□适用 √不适用

十一、重大合同及其履行情况

1 托管、承包、租赁事项

□适用 √不适用

2 报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况

□适用 √不适用

3 其他重大合同

□适用 √不适用

十二、其他重大事项的说明

□适用 √不适用

第七节 股份变动及股东情况

一、股本变动情况

(一) 股份变动情况表

1、 股份变动情况表

单位：股

	本次变动前		本次变动增减（＋，－）					本次变动后
	数量	比例(%)	发行新股	送股	公积金转股	其他	小计	数量	比例(%)
一、有限售条件股份	7,427,600	0.80	689,400			-2,381,790	-1,692,390	5,735,210	0.62
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股	7,427,600	0.80	689,400			-2,381,790	-1,692,390	5,735,210	0.62
其中：境内非国有法人持股
境内自然人持股	7,427,600	0.80	689,400			-2,381,790	-1,692,390	5,735,210	0.62
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件流通股份	920,000,000	99.20				2,010,380	2,010,380	922,010,380	99.38
1、人民币普通股	920,000,000	99.20				2,010,380	2,010,380	922,010,380	99.38
2、境内上市的外资股

3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数	927,427,600	100.00	689,400			-371,410	317,990	927,745,590	100.00

股东名称	期初限售股数	报告期解除限售股数	报告期增加限售股数	报告期末限售股数	限售原因	解除限售日期
2020年限制性股票激励对象	7,427,600	2,381,790	689,400	5,735,210	股权激励限售	2021年6月3日
合计	7,427,600	2,381,790	689,400	5,735,210	/	/

二、股东情况

(一) 股东总数：

截止报告期末普通股股东总数(户)	27,172
截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户）	0

前十名股东持股情况
股东名称 （全称）	报告期内增减	期末持股数量	比例(%)	持有有限售条件股份数量	质押、标记或冻结情况			股东性质
					股份状态	数量
晨光控股（集团）有限公司	0	536,000,000	57.77	0	无	0		境内非国有法人
香港中央结算有限公司	19,182,619	52,144,045	5.62	0	无	0		其他
中国工商银行股份有限公司－景顺长城新兴成长混合型证券投资基金	5,899,989	27,399,937	2.95	0	无	0		其他
陈湖雄	-3,490,700	13,609,300	1.47	0	无	0		境内自然人
陈湖文	-3,490,700	13,609,300	1.47	0	无	0		境内自然人
上海科迎投资管理事务所（有限合伙）	-4,387,500	13,162,500	1.42	0	无	0		其他
上海杰葵投资管理事务所（有限合伙）	-4,331,100	12,993,900	1.40	0	无	0		其他
中国银行股份有限公司－景顺长城鼎益混合型证券投资基金（LOF）	2,299,907	10,999,907	1.19	0	无	0		其他
陈雪玲	-2,700,000	8,100,000	0.87	0	无	0		境内自然人
安本标准投资管理（亚洲）有限公司－安本标准－中国A股股票基金	-1,041,983	7,241,040	0.78	0	无	0		其他
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称		持有无限售条件流通股的数量			股份种类及数量
					种类		数量

晨光控股（集团）有限公司	536,000,000	人民币普通股	536,000,000
香港中央结算有限公司	52,144,045	人民币普通股	52,144,045
中国工商银行股份有限公司－景顺长城新兴成长混合型证券投资基金	27,399,937	人民币普通股	27,399,937
陈湖雄	13,609,300	人民币普通股	13,609,300
陈湖文	13,609,300	人民币普通股	13,609,300
上海科迎投资管理事务所（有限合伙）	13,162,500	人民币普通股	13,162,500
上海杰葵投资管理事务所（有限合伙）	12,993,900	人民币普通股	12,993,900
中国银行股份有限公司－景顺长城鼎益混合型证券投资基金（LOF）	10,999,907	人民币普通股	10,999,907
陈雪玲	8,100,000	人民币普通股	8,100,000
安本标准投资管理（亚洲）有限公司－安本标准－中国A股股票基金	7,241,040	人民币普通股	7,241,040
前十名股东中回购专户情况说明	不适用
上述股东委托表决权、受托表决权、放弃表决权的说明	不适用
上述股东关联关系或一致行动的说明	股东晨光集团、科迎投资、杰葵投资、陈湖文、陈湖雄、陈雪玲之间存在关联关系。陈湖文、陈湖雄、陈雪玲为一致行动人。除此之外，公司未知上述其他股东是否存在关联关系或属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动关系。
表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明	不适用

序号	有限售条件股东名称	持有的有限售条件股份数量	有限售条件股份可上市交易情况		限售条件
			可上市交易时间	新增可上市交易股份数量
1	2020年限制性股票激励对象	5,735,210			股权激励限售
上述股东关联关系或一致行动的说明		不适用

注：2020年实施的股权激励计划授予的限制性股票须按公司《2020年限制性股票激励计划》的相关规定进行分批解锁。

(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东

□适用 √不适用

三、董事、监事和高级管理人员情况

(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况

√适用 □不适用

单位：股

姓名	职务	期初持股数	期末持股数	报告期内股份增减变动量	增减变动原因
陈湖文	董事	17,100,000	13,609,300	-3,490,700	减持
陈湖雄	董事	17,100,000	13,609,300	-3,490,700	减持
陈雪玲	董事	10,800,000	8,100,000	-2,700,000	减持
付昌	董事	109,200	108,016	-1,184	股权激励（注1）
周永敢	高管	102,400	102,928	528	股权激励（注2）
全强	高管	71,700	69,549	-2,151	股权激励（注3）

姓名	职务	期初持有限制性股票数量	报告期新授予限制性股票数量	已解锁股份	未解锁股份	期末持有限制性股票数量
周永敢	高管	102,400	3,600	27,648	75,280	75,280
合计	/	102,400	3,600	27,648	75,280	75,280

(三) 其他说明

□适用 √不适用

四、控股股东或实际控制人变更情况

□适用 √不适用

第八节 优先股相关情况

□适用 √不适用

第九节 债券相关情况

一、企业债券、公司债券和非金融企业债务融资工具

□适用 √不适用

二、可转换公司债券情况

□适用 √不适用

第十节 财务报告

一、 审计报告

□适用 √不适用

二、财务报表

合并资产负债表2021年6月30日编制单位： 上海晨光文具股份有限公司

单位：元 币种：人民币

项目	附注	2021年6月30日	2020年12月31日
流动资产：
货币资金	七、1	1,176,551,257.79	2,562,158,926.11
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产	七、2	1,464,205,599.41	1,428,277,848.33
衍生金融资产
应收票据
应收账款	七、5	2,045,917,508.85	1,561,211,468.90
应收款项融资	七、6	31,743,955.81	61,412,976.46
预付款项	七、7	113,227,303.32	131,596,384.76
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款	七、8	126,325,927.61	141,753,102.00
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货	七、9	1,512,016,888.05	1,322,812,846.83
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产	七、12	4,637,213.00	4,637,213.00
其他流动资产	七、13	67,113,991.69	27,286,607.30
流动资产合计		6,541,739,645.53	7,241,147,373.69
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资	七、17	34,233,421.53	34,722,395.67
其他权益工具投资	七、18	6,326,401.79	5,476,577.42
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产	七、21	1,820,445,962.53	1,847,635,724.45
在建工程	七、22	63,167,089.60	54,946,300.66
生产性生物资产
油气资产

使用权资产	七、25	321,191,855.34
无形资产	七、26	317,403,182.05	320,746,328.60
开发支出
商誉
长期待摊费用	七、29	126,755,086.72	99,035,852.78
递延所得税资产	七、30	83,387,826.02	99,939,414.58
其他非流动资产	七、31	18,515,288.46	6,258,468.47
非流动资产合计		2,791,426,114.04	2,468,761,062.63
资产总计		9,333,165,759.57	9,709,908,436.32
流动负债：
短期借款	七、32	189,868,112.82	180,176,000.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款	七、36	2,134,867,154.62	2,602,020,507.99
预收款项
合同负债	七、38	125,568,315.98	114,100,035.35
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬	七、39	115,100,534.72	152,625,106.89
应交税费	七、40	160,933,928.09	477,240,219.10
其他应付款	七、41	661,680,903.77	625,468,675.97
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债	七、43	157,597,674.97
其他流动负债	七、44	13,689,682.89	13,746,089.97
流动负债合计		3,559,306,307.86	4,165,376,635.27
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债	七、47	158,527,588.29
长期应付款	七、48	8,420,000.00	8,420,000.00
长期应付职工薪酬
预计负债	七、50	12,211,357.80	12,211,357.80
递延收益	七、51	41,778,508.44	46,132,513.40
递延所得税负债	七、30	34,527,085.85	36,781,069.25
其他非流动负债
非流动负债合计		255,464,540.38	103,544,940.45

负债合计		3,814,770,848.24	4,268,921,575.72
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）	七、53	927,745,590.00	927,427,600.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	七、55	372,780,917.25	533,384,131.66
减：库存股	七、56	198,275,385.00	176,034,120.00
其他综合收益	七、57	2,880,460.01	2,141,402.48
专项储备
盈余公积	七、59	464,042,659.91	464,042,659.91
一般风险准备
未分配利润	七、60	3,645,266,851.87	3,442,607,038.00
归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计		5,214,441,094.04	5,193,568,712.05
少数股东权益		303,953,817.29	247,418,148.55
所有者权益（或股东权益）合计		5,518,394,911.33	5,440,986,860.60
负债和所有者权益（或股东权益）总计		9,333,165,759.57	9,709,908,436.32

项目	附注	2021年6月30日	2020年12月31日
流动资产：
货币资金		990,266,551.04	1,887,003,379.89
交易性金融资产		1,464,205,599.41	1,272,219,811.46
衍生金融资产
应收票据
应收账款	十七、1	190,067,520.27	177,648,799.65
应收款项融资
预付款项		32,469,950.88	36,987,935.22
其他应收款	十七、2	546,678,534.96	399,678,347.22
其中：应收利息		175,000.00	35,000.00
应收股利
存货		456,794,577.46	332,755,309.92
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产		4,637,213.00	4,637,213.00
其他流动资产		174,509,884.16	150,000,000.00
流动资产合计		3,859,629,831.18	4,260,930,796.36
非流动资产：

债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资	十七、3	1,312,778,387.04	1,098,535,037.00
其他权益工具投资		6,326,401.79	5,476,577.42
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产		1,458,234,620.35	1,471,196,714.32
在建工程		57,929,269.96	50,603,926.95
生产性生物资产
油气资产
使用权资产		11,307,448.70
无形资产		175,671,673.90	177,722,510.27
开发支出
商誉
长期待摊费用		34,724,981.65	5,417,965.45
递延所得税资产		8,336,603.13	29,239,636.35
其他非流动资产		18,515,288.46	5,829,768.47
非流动资产合计		3,083,824,674.98	2,844,022,136.23
资产总计		6,943,454,506.16	7,104,952,932.59
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款		298,573,750.53	320,744,916.72
预收款项
合同负债		19,089,639.80	76,291,447.04
应付职工薪酬		70,316,968.70	84,898,291.78
应交税费		105,722,620.45	263,690,993.11
其他应付款		992,146,709.21	1,089,678,737.94
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债		8,062,893.25
其他流动负债		2,481,653.17	9,917,888.11
流动负债合计		1,496,394,235.11	1,845,222,274.70
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债		1,141,912.95
长期应付款		260,420,000.00	260,420,000.00
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益		20,305,932.61	23,417,137.82
递延所得税负债		3,741,931.99	3,614,458.33

其他非流动负债
非流动负债合计		285,609,777.55	287,451,596.15
负债合计		1,782,004,012.66	2,132,673,870.85
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）		927,745,590.00	927,427,600.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积		597,299,428.50	538,163,670.62
减：库存股		198,275,385.00	176,034,120.00
其他综合收益		3,051,381.92	2,329,031.21
专项储备
盈余公积		463,713,800.00	463,713,800.00
未分配利润		3,367,915,678.08	3,216,679,079.91
所有者权益（或股东权益）合计		5,161,450,493.50	4,972,279,061.74
负债和所有者权益（或股东权益）总计		6,943,454,506.16	7,104,952,932.59

项目	附注	2021年半年度	2020年半年度
一、营业总收入		7,686,238,093.34	4,761,423,672.29
其中：营业收入	七、61	7,686,238,093.34	4,761,423,672.29
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本		6,933,748,303.81	4,297,351,074.68
其中：营业成本	七、61	5,840,415,363.02	3,472,480,630.92
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加	七、62	20,437,948.74	13,461,957.67
销售费用	七、63	620,945,906.19	484,399,272.08
管理费用	七、64	353,832,539.79	250,116,863.41
研发费用	七、65	94,234,859.56	79,826,985.90
财务费用	七、66	3,881,686.51	-2,934,635.30
其中：利息费用		10,665,834.34	3,530,417.12

利息收入		15,308,773.02	9,070,639.16
加：其他收益	七、67	22,090,907.03	17,055,535.93
投资收益（损失以“－”号填列）	七、68	951,096.68	2,223,850.98
其中：对联营企业和合营企业的投资收益		-488,974.14	-225,460.16
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）
汇兑收益（损失以“－”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）	七、70	20,295,485.90	13,456,693.18
信用减值损失（损失以“-”号填列）	七、71	-6,541,063.14	-7,712,318.11
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“－”号填列）	七、73	1,541,116.83	-82,783.23
三、营业利润（亏损以“－”号填列）		790,827,332.83	489,013,576.36
加：营业外收入	七、74	26,057,534.52	79,832,463.78
减：营业外支出	七、75	4,414,551.16	9,018,215.79
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		812,470,316.19	559,827,824.35
减：所得税费用	七、76	148,122,293.70	110,905,001.02
五、净利润（净亏损以“－”号填列）		664,348,022.49	448,922,823.33
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）		664,348,022.49	448,922,823.33
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）		666,221,358.87	464,500,820.11
2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）		-1,873,336.38	-15,577,996.78
六、其他综合收益的税后净额		752,184.31	703,208.28
（一）归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额		739,057.53	689,772.17
1.不能重分类进损益的其他综合收益		722,350.71	672,671.66
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益

（3）其他权益工具投资公允价值变动		722,350.71	672,671.66
（4）企业自身信用风险公允价值变动
2.将重分类进损益的其他综合收益		16,706.82	17,100.51
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额		16,706.82	17,100.51
（7）其他
（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额		13,126.78	13,436.11
七、综合收益总额		665,100,206.80	449,626,031.61
（一）归属于母公司所有者的综合收益总额		666,960,416.40	465,190,592.28
（二）归属于少数股东的综合收益总额		-1,860,209.60	-15,564,560.67
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)		0.7226	0.5035
（二）稀释每股收益(元/股)		0.7170	0.5035

项目	附注	2021年半年度	2020年半年度
一、营业收入	十七、4	2,364,442,368.19	1,623,588,963.70
减：营业成本	十七、4	1,239,841,733.71	849,474,000.64
税金及附加		7,052,734.90	5,942,037.96
销售费用		101,575,878.34	58,094,676.22
管理费用		262,467,473.19	184,727,746.10
研发费用		81,049,585.02	68,441,218.89
财务费用		-10,904,516.27	-5,163,451.64
其中：利息费用		1,234,354.21
利息收入		14,455,446.07	8,309,570.97
加：其他收益		3,603,143.16	6,127,322.97
投资收益（损失以“－”号填列）	十七、5	720,302.48	2,018,194.14
其中：对联营企业和合营企业的投资收益		-488,974.14	-225,460.16

以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）		19,299,388.05	11,587,074.57
信用减值损失（损失以“-”号填列）		-596,448.81	-4,406,337.80
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“－”号填列）		1,031,362.64	-123,359.26
二、营业利润（亏损以“－”号填列）		707,417,226.82	477,275,630.15
加：营业外收入		17,729,705.55	55,178,349.49
减：营业外支出		1,854,999.23	2,840,885.55
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		723,291,933.14	529,613,094.09
减：所得税费用		108,493,789.97	79,413,089.11
四、净利润（净亏损以“－”号填列）		614,798,143.17	450,200,004.98
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）		614,798,143.17	450,200,004.98
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额		722,350.71	672,671.66
（一）不能重分类进损益的其他综合收益		722,350.71	672,671.66
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动		722,350.71	672,671.66
4.企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额		615,520,493.88	450,872,676.64

七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)
（二）稀释每股收益(元/股)

项目	附注	2021年半年度	2020年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		8,192,057,558.44	5,032,381,342.38
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还		3,729,613.07	10,961,429.90
收到其他与经营活动有关的现金	七、78	1,017,963,820.18	592,135,381.36
经营活动现金流入小计		9,213,750,991.69	5,635,478,153.64
购买商品、接受劳务支付的现金		7,193,764,017.08	4,240,054,942.93
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工及为职工支付的现金		481,076,927.70	414,737,965.54
支付的各项税费		715,110,691.47	423,348,251.19

支付其他与经营活动有关的现金	七、78	463,701,816.03	430,791,561.70
经营活动现金流出小计		8,853,653,452.28	5,508,932,721.36
经营活动产生的现金流量净额		360,097,539.41	126,545,432.28
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金		1,030,000,000.00	921,000,000.00
取得投资收益收到的现金		25,807,805.64	5,972,421.42
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		1,814,390.30	3,185,660.40
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		1,057,622,195.94	930,158,081.82
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		214,438,336.01	47,292,679.31
投资支付的现金		1,070,000,000.00	1,191,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额			13,656,702.30
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		1,284,438,336.01	1,251,949,381.61
投资活动产生的现金流量净额		-226,816,140.07	-321,791,299.79
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金		52,543,682.00	176,034,120.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金		21,500,000.00
取得借款收到的现金		9,856,950.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计		62,400,632.00	176,034,120.00
偿还债务支付的现金			2,979,528.81
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		465,800,687.44	371,395,870.55
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金	七、78	181,407,241.77
筹资活动现金流出小计		647,207,929.21	374,375,399.36
筹资活动产生的现金流量净额		-584,807,297.21	-198,341,279.36
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		-2,354,907.42	-2,984,113.15

五、现金及现金等价物净增加额		-453,880,805.29	-396,571,260.02
加：期初现金及现金等价物余额		1,377,346,135.25	1,377,446,435.89
六、期末现金及现金等价物余额		923,465,329.96	980,875,175.87

项目	附注	2021年半年度	2020年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		2,479,121,717.93	1,656,816,071.89
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金		992,413,925.51	550,531,564.49
经营活动现金流入小计		3,471,535,643.44	2,207,347,636.38
购买商品、接受劳务支付的现金		1,506,072,422.07	909,796,821.57
支付给职工及为职工支付的现金		248,490,519.41	211,659,569.17
支付的各项税费		393,871,485.98	267,367,222.82
支付其他与经营活动有关的现金		366,160,872.73	270,940,442.35
经营活动现金流出小计		2,514,595,300.19	1,659,764,055.91
经营活动产生的现金流量净额		956,940,343.25	547,583,580.47
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金		850,000,000.00	800,000,000.00
取得投资收益收到的现金		18,522,876.72	5,972,421.42
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		1,757,012.71	155,253.57
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		870,279,889.43	806,127,674.99
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		183,722,609.16	46,916,949.31
投资支付的现金		1,158,500,000.00	1,100,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额			13,656,702.30
支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计		1,342,222,609.16	1,160,573,651.61
投资活动产生的现金流量净额		-471,942,719.73	-354,445,976.62
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金		31,043,682.00	176,034,120.00
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计		31,043,682.00	176,034,120.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		463,805,818.92	368,000,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金		12,354,416.34
筹资活动现金流出小计		476,160,235.26	368,000,000.00
筹资活动产生的现金流量净额		-445,116,553.26	-191,965,880.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		-2,100,460.75	-2,507,089.03
五、现金及现金等价物净增加额		37,780,609.51	-1,335,365.18
加：期初现金及现金等价物余额		705,217,858.93	806,340,030.40
六、期末现金及现金等价物余额		742,998,468.44	805,004,665.22

合并所有者权益变动表

2021年1—6月

单位：元 币种：人民币

项目	2021年半年度
	归属于母公司所有者权益													少数股东权益	所有者权益合计
	实收资本 (或股本)	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	其他	小计
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	927,427,600.00				533,384,131.66	176,034,120.00	2,141,402.48		464,042,659.91		3,442,607,038.00		5,193,568,712.05	247,418,148.55	5,440,986,860.60
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额	927,427,600.00				533,384,131.66	176,034,120.00	2,141,402.48		464,042,659.91		3,442,607,038.00		5,193,568,712.05	247,418,148.55	5,440,986,860.60
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）	317,990.00				-160,603,214.41	22,241,265.00	739,057.53				202,659,813.87		20,872,381.99	56,535,668.74	77,408,050.73
（一）综合收益总额							739,057.53				666,221,358.87		666,960,416.40	-1,860,209.60	665,100,206.80
（二）所有者投入	317,990.00				-160,603,214.41	22,241,265.00							-182,526,489.41	58,395,878.34	-124,130,611.07

和减少资本
1．所有者投入的普通股	317,990.00				21,923,275.00	22,241,265.00								21,500,000.00	21,500,000.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额					47,349,829.17								47,349,829.17	1,869,697.25	49,219,526.42
4．其他					-229,876,318.58								-229,876,318.58	35,026,181.09	-194,850,137.49
（三）利润分配											-463,561,545.00		-463,561,545.00		-463,561,545.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配											-463,561,545.00		-463,561,545.00		-463,561,545.00
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增

资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	927,745,590.00				372,780,917.25	198,275,385.00	2,880,460.01		464,042,659.91		3,645,266,851.87		5,214,441,094.04	303,953,817.29	5,518,394,911.33

项目

2020年半年度

归属于母公司所有者权益

少数股东权益

所有者权益合计

实收资本(或股本)

其他权益工具

资本公积

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积

一般风险准备

未分配利润

其他

小计

优先股

永续债

其他

一、上年期末余额	920,000,000.00				272,347,764.53		526,359.55		440,260,399.59		2,568,365,861.32		4,201,500,384.99	259,424,856.61	4,460,925,241.60
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额	920,000,000.00				272,347,764.53		526,359.55		440,260,399.59		2,568,365,861.32		4,201,500,384.99	259,424,856.61	4,460,925,241.60
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）	7,427,600.00				185,720,948.33		689,772.17				96,500,820.11		290,339,140.61	-15,564,560.67	274,774,579.94
（一）综合收益总额							689,772.17				464,500,820.11		465,190,592.28	-15,564,560.67	449,626,031.61
（二）所有者投入和减少资本	7,427,600.00				185,720,948.33								193,148,548.33		193,148,548.33
1．所有者投入的普通股	7,427,600.00				168,606,520.00								176,034,120.00		176,034,120.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额					17,114,428.33								17,114,428.33		17,114,428.33

4．其他

（三）利润分配

-368,000,000.00

-368,000,000.00

-368,000,000.00

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配

-368,000,000.00

-368,000,000.00

-368,000,000.00

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	927,427,600.00				458,068,712.86		1,216,131.72		440,260,399.59		2,664,866,681.43		4,491,839,525.60	243,860,295.94	4,735,699,821.54

项目	2021年半年度
	实收资本 (或股本)	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	927,427,600.00				538,163,670.62	176,034,120.00	2,329,031.21		463,713,800.00	3,216,679,079.91	4,972,279,061.74
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额	927,427,600.00				538,163,670.62	176,034,120.00	2,329,031.21		463,713,800.00	3,216,679,079.91	4,972,279,061.74
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）	317,990.00				59,135,757.88	22,241,265.00	722,350.71			151,236,598.17	189,171,431.76
（一）综合收益总额							722,350.71			614,798,143.17	615,520,493.88
（二）所有者投入和减少资本	317,990.00				59,135,757.88	22,241,265.00					37,212,482.88

1．所有者投入的普通股	317,990.00				21,923,275.00	22,241,265.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额					49,219,526.42						49,219,526.42
4．其他					-12,007,043.54						-12,007,043.54
（三）利润分配										-463,561,545.00	-463,561,545.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配										-463,561,545.00	-463,561,545.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	927,745,590.00				597,299,428.50	198,275,385.00	3,051,381.92		463,713,800.00	3,367,915,678.08	5,161,450,493.50

项目	2020年半年度
	实收资本 (或股本)	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他

一、上年期末余额	920,000,000.00				274,008,599.09		292,894.11		439,931,539.68	2,435,883,856.99	4,070,116,889.87
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额	920,000,000.00				274,008,599.09		292,894.11		439,931,539.68	2,435,883,856.99	4,070,116,889.87
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）	7,427,600.00				185,720,948.33		672,671.66			82,200,004.98	276,021,224.97
（一）综合收益总额							672,671.66			450,200,004.98	450,872,676.64
（二）所有者投入和减少资本	7,427,600.00				185,720,948.33						193,148,548.33
1．所有者投入的普通股	7,427,600.00				168,606,520.00						176,034,120.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额					17,114,428.33						17,114,428.33
4．其他

（三）利润分配										-368,000,000.00	-368,000,000.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配										-368,000,000.00	-368,000,000.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备

1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	927,427,600.00				459,729,547.42		965,565.77		439,931,539.68	2,518,083,861.97	4,346,138,114.84

三、 公司基本情况

1. 公司概况

√适用 □不适用

上海晨光文具股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于2015年1月经中国证券监督管理委员会证监许可【2015】15号文《关于核准上海晨光文具股份有限公司首次公开发行股票的批发》核准的股份有限公司。公司的企业法人营业执照注册号：91310000677833266F。2015年1月在上海证券交易所上市。所属行业为文教、工美、体育和娱乐用品制造业类。

截至2021年6月30日止，本公司累计发行股本总数927,745,590股，其中限制性股票5,735,210股，注册资本为927,745,590元，注册地：上海市奉贤区金钱公路3469号3号楼。本公司主要经营活动为：

许可项目：食品经营；包装装潢印刷品印刷；文件、资料等其他印刷品印刷；出版物经营。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）

一般项目：文具用品制造及销售，数码产品、安防设备、仪器仪表、劳防用品、家具、装饰品、化妆品、饰品、办公用品、工艺礼品（象牙及其制品除外）、橡塑制品、电子产品、家用电器、玩具、模具、五金交电、通讯器材、计算机软件及辅助设备、日用百货、纺织品、服装鞋帽、家居用品、体育用品及器材、消毒剂（不含危险化学品）、厨具卫具及日用杂品、日用化学产品、第一类医疗器械、第二类医疗器械、机械设备、办公设备及耗材、照相器材、音响设备、装饰材料、消防器材、酒店用品、玻璃制品、电力电子元器件、润滑油、水暖管道及配件、陶瓷管道及配件、汽车用品、卫生用品、母婴用品批发、零售，从事货物及技术的进出口业务，电子商务，企业管理咨询。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）

本公司的母公司为晨光控股（集团）有限公司，本公司的实际控制人为陈湖文、陈湖雄、陈雪玲。

本财务报表业经公司董事会于2021年8月26日批准报出。

2. 合并财务报表范围

√适用 □不适用

截至2021年6月30日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：

子公司名称

上海晨光珍美文具有限公司

上海晨光科力普办公用品有限公司

连云港市科力普办公用品有限公司

沈阳晨光科力普办公用品有限公司

上海晨光文具礼品有限公司

上海晨光文具销售有限公司

广州晨光文具礼品销售有限公司

义乌市晨兴文具用品有限公司

哈尔滨晨光三美文具有限公司

郑州晨光文具礼品有限责任公司

晨光生活馆企业管理有限公司

晨光生活馆企业管理（上海）有限公司

上海晨光佳美文具有限公司

江苏晨光生活馆企业管理有限公司

浙江新晨光生活馆企业管理有限公司

九木杂物社企业管理有限公司

上海晨光信息科技有限公司

深圳尔雅文化创意发展有限公司

上海晨光办公用品有限公司

洛阳晨光文具销售有限公司

杭州三美晨光文具有限公司

上海奇只好玩文化创意有限公司

上海晨讯企业管理有限公司

上海科力普信息科技有限公司

安硕文教用品（上海）股份有限公司

江苏马可笔业有限公司

长春马可文教用品有限公司

伊犁森徕木业有限公司

安硕文教用品（香港）有限公司

International stationery company

2. 会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3. 营业周期

√适用 □不适用

本公司营业周期为12个月。

4. 记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。

5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

√适用 □不适用

同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

6. 合并财务报表的编制方法

√适用 □不适用

（1）合并范围

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

（2）合并程序

本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

①增加子公司或业务

在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。

②处置子公司

A.一般处理方法

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。

B.分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

③购买子公司少数股权

因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

④不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法

□适用 √不适用

8. 现金及现金等价物的确定标准

现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9. 外币业务和外币报表折算

√适用 □不适用

（1）外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

（2）外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。

处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。

10. 金融工具

√适用 □不适用

本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。

（1）金融工具的分类

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

－业务模式是以收取合同现金流量为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：

－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：

①该项指定能够消除或显著减少会计错配。

②根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

③该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

（2）金融工具的确认依据和计量方法

①以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

③以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

④以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

⑤以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

⑥以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

（3）金融资产终止确认和金融资产转移

满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：

－收取金融资产现金流量的合同权利终止；－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

①所转移金融资产的账面价值；

②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

①终止确认部分的账面价值；

②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

（4）金融负债终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

（5）金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

（6）金融资产减值的测试方法及会计处理方法

本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预期信用损失进行估计。本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。

对于由《企业会计准则第14号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。

11. 应收票据

应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用 □不适用

具体参见附注五、（10）金融工具。

12. 应收账款

应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用 □不适用

具体参见附注五、（10）金融工具。

13. 应收款项融资

√适用 □不适用

具体参见附注五、（10）金融工具。

14. 其他应收款

其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用 □不适用

具体参见附注五、（10）金融工具。

15. 存货

√适用 □不适用

（1）存货的分类和成本

存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资等。存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。

（2）发出存货的计价方法

存货发出时按加权平均法计价。

（3）不同类别存货可变现净值的确定依据

资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

（4）存货的盘存制度

采用永续盘存制。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法

①低值易耗品采用一次转销法；

②包装物采用一次转销法。

16. 合同资产

(1). 合同资产的确认方法及标准

√适用 □不适用

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

(2). 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

□适用 √不适用

17. 持有待售资产

□适用 √不适用

18. 债权投资

债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法

□适用 √不适用

19. 其他债权投资

其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法

□适用 √不适用

20. 长期应收款

长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用 □不适用

具体参见附注五、（10）金融工具。

21. 长期股权投资

√适用 □不适用

（1）共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

（2）初始投资成本的确定

①企业合并形成的长期股权投资

对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。

②通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

（3）后续计量及损益确认方法

①成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

②权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。

公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

③长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。

因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他

综合收益，到丧失控制权时再一并转人丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。

22. 投资性房地产

不适用

23. 固定资产

(1). 确认条件

√适用 □不适用

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

②该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

(2). 折旧方法

√适用 □不适用

类别	折旧方法	折旧年限（年）	残值率	年折旧率
房屋及建筑物	年限平均法	20	5%	4.75%
机器设备	年限平均法	10	5-10%	9.5-9%
运输设备	年限平均法	4-10	0-10%	25-9%
其他设备	年限平均法	2-10	0-10%	47.5-9.5%

③租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；

④租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。

⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。

公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。

24. 在建工程

√适用 □不适用

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。

25. 借款费用

√适用 □不适用

（1）借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

（2）借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

②借款费用已经发生；

③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

（3）暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

（4）借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。

在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。

26. 生物资产

□适用 √不适用

27. 油气资产

□适用 √不适用

28. 使用权资产

√适用 □不适用

具体参见附注五、（42）租赁。

29. 无形资产

(1). 计价方法、使用寿命、减值测试

√适用 □不适用

①无形资产的计价方法

A.公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。

B.后续计量

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

②使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

项目	预计使用寿命	依据
土地使用权	50年	土地使用权证
形象标识使用权	12个月至64个月	使用许可合同
电脑软件	3至10年	预计受益年限
专利权	10年	专利证书
其他	19个月至120个月	预计受益年限

(2). 内部研究开发支出会计政策

√适用 □不适用

①划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

②开发阶段支出资本化的具体条件

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

30. 长期资产减值

√适用 □不适用

长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

31. 长期待摊费用

√适用 □不适用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。各项费用的摊销期限及摊销方法为：

项目	预计使用寿命	依据
装修费	3至5年	预计受益年限
其他	2年	预计受益年限

所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。

(3)、辞退福利的会计处理方法

√适用 □不适用

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

(4)、其他长期职工福利的会计处理方法

□适用 √不适用

34. 租赁负债

√适用 □不适用

具体参见附注五、（42）租赁。

35. 预计负债

√适用 □不适用

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：

? 或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。

? 或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

36. 股份支付

√适用 □不适用

本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

（1）以权益结算的股份支付及权益工具

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

（2）以现金结算的股份支付及权益工具

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

37. 优先股、永续债等其他金融工具

□适用 √不适用

38. 收入

(1). 收入确认和计量所采用的会计政策

√适用 □不适用

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客

户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

?客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。?客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。?本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：

?本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。

?本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

?本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

?本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

?客户已接受该商品或服务等。

(2). 同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况

□适用 √不适用

39. 合同成本

√适用 □不适用

合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

?该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。

?该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

?该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

(1)因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

(2)为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

40. 政府补助

√适用 □不适用

（1）类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：

政府文件明确规定获取的补助用于构建或其他方式形成固定资产、无形资产等长期资产的划分为与资产相关的。

本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：

除与资产相关的政府补助外，用于补偿本公司以后期间或已发生的相关费用或损失的政府补助确认为与收益相关的政府补助。

对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：公司资金的具体用途划分。

（2）确认时点

在实际收到或者获得了收取政府补助的权利并基本确定能收到时，予以确认。

（3）会计处理

与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。

本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：

①财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

②财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

41. 递延所得税资产/递延所得税负债

√适用 □不适用

所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：

?商誉的初始确认；?既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易或事项。

对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：

?纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

?递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

42. 租赁

(1). 经营租赁的会计处理方法

√适用 □不适用

①公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。

②公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。

公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。

(2). 融资租赁的会计处理方法

√适用 □不适用

①融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。

②融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。

(3). 新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法

√适用 □不适用

租赁，是指一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。

本公司作为承租人

本公司于租赁期开始日确认使用权资产，并按尚未支付的租赁付款额的现值确认租赁负债。租赁付款额包括固定付款额，以及在合理确定将行使购买选择权或终止租赁选择权的情况下需支付的款项等。按销售额的一定比例确定的可变租金不纳入租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。本公司将自资产负债表日起一年内（含一年）支付的租赁负债，列示为一年内到期的非流动负债。

使用权资产包括租入的房屋及建筑物、机器设备、运输工具及电子设备等。本公司主要是租入经营用的房屋及建筑物。使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括租赁负债的初始计量金额、租赁期开始日或之前已支付的租赁付款额、初始直接费用等，并扣除已收到的租赁激励。本公司能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；若无法合理确定租赁期届满时是否能够取得租赁资产所有权，则在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。当可收回金额低于使用权资产的账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额。

对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项资产全新时价值较低的低价值资产租赁，本公司选择进行简化处理，不确认使用权资产和租赁负债，将相关租金支出在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。

本公司作为出租人

实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租赁。

43. 其他重要的会计政策和会计估计

√适用 □不适用

终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：

（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。

44. 重要会计政策和会计估计的变更

(1). 重要会计政策变更

√适用 □不适用

会计政策变更的内容和原因	审批程序	备注(受重要影响的报表项目名称和金额)
财政部于2018年度发布了《企业会计准则第21号——租赁》（简称“新租赁准则”）。本公司自2021年1月1日起执行新租赁准则。	第五届董事会第五次会议	详见其他说明

项目	2020年12月31日	2021年1月1日	调整数
流动资产：
货币资金	2,562,158,926.11	2,562,158,926.11
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产	1,428,277,848.33	1,428,277,848.33
衍生金融资产
应收票据
应收账款	1,561,211,468.90	1,561,211,468.90
应收款项融资	61,412,976.46	61,412,976.46
预付款项	131,596,384.76	105,476,751.83	-26,119,632.93
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款	141,753,102.00	141,753,102.00
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货	1,322,812,846.83	1,322,812,846.83
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产	4,637,213.00	4,637,213.00

其他流动资产	27,286,607.30	27,286,607.30
流动资产合计	7,241,147,373.69	7,215,027,740.76	-26,119,632.93
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资	34,722,395.67	34,722,395.67
其他权益工具投资	5,476,577.42	5,476,577.42
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产	1,847,635,724.45	1,847,635,724.45
在建工程	54,946,300.66	54,946,300.66
生产性生物资产
油气资产
使用权资产		324,071,519.29	324,071,519.29
无形资产	320,746,328.60	320,746,328.60
开发支出
商誉
长期待摊费用	99,035,852.78	99,035,852.78
递延所得税资产	99,939,414.58	99,939,414.58
其他非流动资产	6,258,468.47	6,258,468.47
非流动资产合计	2,468,761,062.63	2,792,832,581.92	324,071,519.29
资产总计	9,709,908,436.32	10,007,860,322.68	297,951,886.36
流动负债：
短期借款	180,176,000.00	180,176,000.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款	2,602,020,507.99	2,602,020,507.99
预收款项
合同负债	114,100,035.35	114,100,035.35
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬	152,625,106.89	152,625,106.89
应交税费	477,240,219.10	477,240,219.10
其他应付款	625,468,675.97	625,468,675.97
其中：应付利息
应付股利

应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债		139,171,136.35	139,171,136.35
其他流动负债	13,746,089.97	13,746,089.97
流动负债合计	4,165,376,635.27	4,304,547,771.62	139,171,136.35
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债		158,780,750.01	158,780,750.01
长期应付款	8,420,000.00	8,420,000.00
长期应付职工薪酬
预计负债	12,211,357.80	12,211,357.80
递延收益	46,132,513.40	46,132,513.40
递延所得税负债	36,781,069.25	36,781,069.25
其他非流动负债
非流动负债合计	103,544,940.45	262,325,690.46	158,780,750.01
负债合计	4,268,921,575.72	4,566,873,462.08	297,951,886.36
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）	927,427,600.00	927,427,600.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	533,384,131.66	533,384,131.66
减：库存股	176,034,120.00	176,034,120.00
其他综合收益	2,141,402.48	2,141,402.48
专项储备
盈余公积	464,042,659.91	464,042,659.91
一般风险准备
未分配利润	3,442,607,038.00	3,442,607,038.00
归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计	5,193,568,712.05	5,193,568,712.05
少数股东权益	247,418,148.55	247,418,148.55
所有者权益（或股东权益）合计	5,440,986,860.60	5,440,986,860.60
负债和所有者权益（或股东权益）总计	9,709,908,436.32	10,007,860,322.68	297,951,886.36

财政部于2018年发布了《企业会计准则第21号-租赁》（财会2018【35】号），本公司自2021年1月1日起执行上述新租赁准则，并对财务报表相关项目作出调整：

单位：元 币种：人民币 审计类型：未经审计

项目	2020年12月31日	2021年1月1日	调整数
预付款项	131,596,384.76	105,476,751.83	-26,119,632.93
使用权资产		324,071,519.29	324,071,519.29
一年内到期的非流动负债		139,171,136.35	139,171,136.35
租赁负债		158,780,750.01	158,780,750.01

项目	2020年12月31日	2021年1月1日	调整数
流动资产：
货币资金	1,887,003,379.89	1,887,003,379.89
交易性金融资产	1,272,219,811.46	1,272,219,811.46
衍生金融资产
应收票据
应收账款	177,648,799.65	177,648,799.65
应收款项融资
预付款项	36,987,935.22	34,429,888.67	-2,558,046.55
其他应收款	399,678,347.22	399,678,347.22
其中：应收利息	35,000.00	35,000.00
应收股利
存货	332,755,309.92	332,755,309.92
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产	4,637,213.00	4,637,213.00
其他流动资产	150,000,000.00	150,000,000.00
流动资产合计	4,260,930,796.36	4,258,372,749.81	-2,558,046.55
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资	1,098,535,037.00	1,098,535,037.00
其他权益工具投资	5,476,577.42	5,476,577.42
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产	1,471,196,714.32	1,471,196,714.32
在建工程	50,603,926.95	50,603,926.95
生产性生物资产

油气资产
使用权资产		7,470,972.21	7,470,972.21
无形资产	177,722,510.27	177,722,510.27
开发支出
商誉
长期待摊费用	5,417,965.45	5,417,965.45
递延所得税资产	29,239,636.35	29,239,636.35
其他非流动资产	5,829,768.47	5,829,768.47
非流动资产合计	2,844,022,136.23	2,851,493,108.44	7,470,972.21
资产总计	7,104,952,932.59	7,109,865,858.25	4,912,925.66
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款	320,744,916.72	320,744,916.72
预收款项
合同负债	76,291,447.04	76,291,447.04
应付职工薪酬	84,898,291.78	84,898,291.78
应交税费	263,690,993.11	263,690,993.11
其他应付款	1,089,678,737.94	1,089,678,737.94
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债		3,648,655.35	3,648,655.35
其他流动负债	9,917,888.11	9,917,888.11
流动负债合计	1,845,222,274.70	1,848,870,930.05	3,648,655.35
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债		1,264,270.31	1,264,270.31
长期应付款	260,420,000.00	260,420,000.00
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益	23,417,137.82	23,417,137.82
递延所得税负债	3,614,458.33	3,614,458.33
其他非流动负债
非流动负债合计	287,451,596.15	288,715,866.46	1,264,270.31
负债合计	2,132,673,870.85	2,137,586,796.51	4,912,925.66
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）	927,427,600.00	927,427,600.00

其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	538,163,670.62	538,163,670.62
减：库存股	176,034,120.00	176,034,120.00
其他综合收益	2,329,031.21	2,329,031.21
专项储备
盈余公积	463,713,800.00	463,713,800.00
未分配利润	3,216,679,079.91	3,216,679,079.91
所有者权益（或股东权益）合计	4,972,279,061.74	4,972,279,061.74
负债和所有者权益（或股东权益）总计	7,104,952,932.59	7,109,865,858.25	4,912,925.66

项目	2020年12月31日	2021年1月1日	调整数
预付款项	36,987,935.22	34,429,888.67	-2,558,046.55
使用权资产		7,470,972.21	7,470,972.21
一年内到期的非流动负债		3,648,655.35	3,648,655.35
租赁负债		1,264,270.31	1,264,270.31

被套期风险的性质、套期类型、以及本公司对套期工具有效性的评估。套期有效性，是指套期工具的公允价值或现金流量变动能够抵销被套期风险引起的被套期项目公允价值或现金流量变动的程度。本公司持续地对套期有效性进行评价，判断该套期在套期关系被指定的会计期间内是否满足运用套期会计对于有效性的要求。如果不满足，则终止运用套期关系。运用套期会计，应当符合下列套期有效性的要求：

①被套期项目与套期工具之间存在经济关系。

②被套期项目与套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响不占主导地位。

③采用适当的套期比率，该套期比率不会形成被套期项目与套期工具相对权重的失衡，从而产生与套期会计目标不一致的会计结果。如果套期比率不再适当，但套期风险管理目标没有改变的，应当对被套期项目或套期工具的数量进行调整，以使得套期比率重新满足有效性的要求。

（3）套期会计处理方法

①公允价值套期

套期衍生工具的公允价值变动计入当期损益。被套期项目的公允价值因套期风险而形成的变动，计入当期损益，同时调整被套期项目的账面价值。

就与按摊余成本计量的金融工具有关的公允价值套期而言，对被套期项目账面价值所作的调整，在调整日至到期日之间的剩余期间内进行摊销，计入当期损益。按照实际利率法的摊销可于账面价值调整后随即开始，并不得晚于被套期项目终止针对套期风险产生的公允价值变动而进行的调整。

如果被套期项目终止确认，则将未摊销的公允价值确认为当期损益。

被套期项目为尚未确认的确定承诺的，该确定承诺的公允价值因被套期风险引起的累计公允价值变动确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入当期损益。套期工具的公允价值变动亦计入当期损益。

②现金流量套期

套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为其他综合收益，属于无效套期的部分，计入当期损益。

如果被套期交易影响当期损益的，如当被套期财务收入或财务费用被确认或预期销售发生时，则将其他综合收益中确认的金额转入当期损益。如果被套期项目是一项非金融资产或非金融负债的成本，则原在其他综合收益中确认的金额转出，计入该非金融资产或非金融负债的初始确认金额（或则原在其他综合收益中确认的，在该非金融资产或非金融负债影响损益的相同期间转出，计入当期损益）。

如果预期交易或确定承诺预计不会发生，则以前计入其他综合收益中的套期工具累计利得或损失转出，计入当期损益。如果套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使(但并未被替换或展期)，或者撤销了对套期关系的指定，则以前计入其他综合收益的金额不转出，直至预期交易或确定承诺影响当期损益。

③境外经营净投资套期

对境外经营净投资的套期，包括作为净投资的一部分的货币性项目的套期，其处理与现金流量套期类似。套期工具的利得或损失中被确定为有效套期的部分计入其他综合收益，而无效套期的部分确认为当期损益。处置境外经营时，任何计入其他综合收益的累计利得或损失转出，计入当期损益。

分部报告

本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：(1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2) 本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3) 本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。

六、税项

1. 主要税种及税率

主要税种及税率情况

√适用 □不适用

税种	计税依据	税率
增值税	按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税	13%、10%、9%、6%、5%
城市维护建设税	按实际缴纳的增值税及消费税计缴	7%、1%
企业所得税	按应纳税所得额计缴	15%、20%、25%

纳税主体名称	所得税税率（%）
上海晨光珍美文具有限公司	25
上海晨光科力普办公用品有限公司	25
连云港市科力普办公用品有限公司	20
沈阳晨光科力普办公用品有限公司	25
上海晨光文具礼品有限公司	25
上海晨光文具销售有限公司	25
广州晨光文具礼品销售有限公司	25
义乌市晨兴文具用品有限公司	25
哈尔滨晨光三美文具有限公司	25
郑州晨光文具礼品有限责任公司	25
晨光生活馆企业管理有限公司	25
晨光生活馆企业管理（上海）有限公司	25
上海晨光佳美文具有限公司	25
江苏晨光生活馆企业管理有限公司	25
浙江新晨光生活馆企业管理有限公司	25
九木杂物社企业管理有限公司	25
上海晨光信息科技有限公司	25
深圳尔雅文化创意发展有限公司	25
上海晨光办公用品有限公司	25
洛阳晨光文具销售有限公司	20

杭州三美晨光文具有限公司	25
上海奇只好玩文化创意有限公司	25
上海晨讯企业管理有限公司	25
上海科力普信息科技有限公司	25
江苏马可笔业有限公司	25
长春马可文教用品有限公司	25
伊犁森徕木业有限公司	25
安硕文教用品（香港）有限公司	16.5
International stationery company	20

项目	期末余额	期初余额
库存现金	844,102.66	1,134,204.63
银行存款	1,159,235,314.55	2,551,360,452.36
其他货币资金	16,471,840.58	9,664,269.12
合计	1,176,551,257.79	2,562,158,926.11
其中：存放在境外的款项总额	5,967,570.72	3,490,810.78

其中使用有限制的货币资金明细如下：

项目	期末余额	期初余额
信用证保证金	4,268,082.60	2,137,865.56
履约保证金	5,317,845.23	2,674,925.30
结构性存款
使用受限的资金	500,000.00
超过三个月的定期存款	243,000,000.00	1,180,000,000.00
合计	253,085,927.83	1,184,812,790.86

项目	期末余额	期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	1,464,205,599.41	1,428,277,848.33
其中：
权益工具投资
其他	1,464,205,599.41	1,428,277,848.33
指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
其中：
合计	1,464,205,599.41	1,428,277,848.33

(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

□适用 √不适用

(5). 按坏账计提方法分类披露

□适用 √不适用

(6). 坏账准备的情况

□适用 √不适用

(7). 本期实际核销的应收票据情况

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

5、 应收账款

(1). 按账龄披露

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

账龄	期末账面余额
1年以内
其中：1年以内分项
1年以内小计	2,056,089,779.56
1至2年	21,434,424.14
2至3年	4,659,502.32
3年以上	1,611,054.31
3至4年
4至5年
5年以上
减：坏账准备	-37,877,251.48
合计	2,045,917,508.85

类别	期末余额					期初余额
	账面余额		坏账准备		账面 价值	账面余额		坏账准备		账面 价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)		金额	比例(%)	金额	计提比例(%)

按单项计提坏账准备	1,936,105.49	0.09	1,936,105.49	100.00		8,442,002.81	0.53	8,442,002.81	100.00
其中：
按组合计提坏账准备	2,081,858,654.84	99.91	35,941,145.99	1.73	2,045,917,508.85	1,589,593,697.43	99.47	28,382,228.53	1.79	1,561,211,468.90
其中：
组合一：账龄	2,081,858,654.84	99.91	35,941,145.99	1.73	2,045,917,508.85	1,589,593,697.43	99.47	28,382,228.53	1.79	1,561,211,468.90
合计	2,083,794,760.33	/	37,877,251.48	/	2,045,917,508.85	1,598,035,700.24	/	36,824,231.34	/	1,561,211,468.90

名称	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）	计提理由
上海科技大学	169,375.75	169,375.75	100.00	预计无法收回
博思美邦（北京）教育咨询有限公司	14,328.10	14,328.10	100.00	预计无法收回
国网河南省电力公司浚县供电公司	42,960.80	42,960.80	100.00	预计无法收回
北京中电飞华通信股份有限公司	26,531.02	26,531.02	100.00	预计无法收回
上海电气通讯技术有限公司	1,145.00	1,145.00	100.00	预计无法收回
中国大唐集团未来能源科技创新中心有限公司	177,732.68	177,732.68	100.00	预计无法收回
上海赢湾兆业房地产有限公司	71,162.00	71,162.00	100.00	预计无法收回
海航进出口有限公司	1,432,870.14	1,432,870.14	100.00	预计无法收回
合计	1,936,105.49	1,936,105.49	100.00	/

按组合计提坏账准备：

□适用 √不适用

如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：

□适用 √不适用

(3). 坏账准备的情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销	其他变动
单项计提	8,442,002.81	503,235.35	6,630,506.84	378,625.83		1,936,105.49
组合一：账龄	28,382,228.53	7,586,600.40		23,192.60	4,490.34	35,941,145.99
合计	36,824,231.34	8,089,835.75	6,630,506.84	401,818.43	4,490.34	37,877,251.48

项目	核销金额
实际核销的应收账款	401,818.43

单位名称	期末余额
	应收账款	占应收账款合计数的比例(%)	坏账准备
第一名	274,413,663.11	13.17	3,934,963.63
第二名	180,201,322.06	8.65	1,090,302.39
第三名	93,721,529.15	4.50	547,793.03
第四名	80,714,054.88	3.87	432,500.55

第五名	72,017,803.34	3.46	482,622.30
合计	701,068,372.54	33.65	6,488,181.89

项目	期末余额	期初余额
应收票据	22,053,805.81	61,412,976.46
出口汇款融资	9,690,150.00
合计	31,743,955.81	61,412,976.46

项目	年初余额	本期新增	本期终止确认	其他变动	期末余额	累计在其他综合收益中确认的损失准备
应收票据	61,412,976.46	49,830,287.27	89,189,457.92		22,053,805.81
出口汇款融资		9,690,150.00			9,690,150.00
合计	61,412,976.46	59,520,437.27	89,189,457.92		31,743,955.81

单位：元 币种：人民币

项目	期末终止确认金额	期末未终止确认金额
银行承兑票据	20,342,450.51

账龄	期末余额		期初余额
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
1年以内	130,280,608.78	97.79	124,761,780.47	99.43
1至2年	2,891,874.54	2.17	443,712.70	0.35
2至3年	54,000.00	0.04	271,258.66	0.22
3年以上	820.00
减：坏账准备	-20,000,000.00		-20,000,000.00
合计	113,227,303.32	100.00	105,476,751.83	100.00

预付对象	期末余额	占预付款项期末余额合计数的比例(%)
第一名	33,046,529.00	29.19
第二名	14,112,000.00	12.46
第三名	5,629,719.94	4.97
第四名	3,545,082.90	3.13
第五名	3,268,564.20	2.89
合计	59,601,896.04	52.64

项目	期末余额	期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款	126,325,927.61	141,753,102.00
合计	126,325,927.61	141,753,102.00

其他说明：

□适用 √不适用

应收利息

(1). 应收利息分类

□适用 √不适用

(2). 重要逾期利息

□适用 √不适用

(3). 坏账准备计提情况

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

应收股利

(1). 应收股利

□适用 √不适用

(2). 重要的账龄超过1年的应收股利

□适用 √不适用

(3). 坏账准备计提情况

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

其他应收款

(1). 按账龄披露

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

账龄	期末账面余额
1年以内
其中：1年以内分项
1年以内小计	104,161,328.71
1至2年	24,422,703.76
2至3年	20,565,421.07
3年以上	19,347,240.81
3至4年
4至5年
5年以上
减：坏账准备	-42,170,766.74

合计	126,325,927.61

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
个人借款及备用金	8,365,499.97	7,619,165.29
物料款	7,902,271.12	33,583,639.24
合并关联方往来余额-暂估进项税	39,910,050.76	36,427,271.95
保证金及押金	90,495,450.00	82,608,805.20
其他	21,823,422.50	18,606,946.07
合计	168,496,694.35	178,845,827.75

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2021年1月1日余额	37,092,725.75			37,092,725.75
2021年1月1日余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提	5,081,734.23			5,081,734.23
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动	3,693.24			3,693.24
2021年6月30日余额	42,170,766.74			42,170,766.74

(4). 坏账准备的情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销	其他变动
组合一：账龄	37,092,725.75	5,081,734.23			3,693.24	42,170,766.74
合计	37,092,725.75	5,081,734.23			3,693.24	42,170,766.74

单位名称	款项的性质	期末余额	账龄	占其他应收款期末余额合计数的比例(%)	坏账准备 期末余额
第一名	合并关联方往来余额-暂估进项税	39,910,050.76	1年以内	23.69
第二名	物料款	4,999,999.99	1-2年	2.97	1,500,000.00
第三名	保证金及押金	4,000,000.00	1年以内	2.37	200,000.00
第四名	保证金及押金	3,966,343.14	0-4年	2.35	3,314,185.11
第五名	其他	1,580,734.33	1年以内	0.94	79,036.72
合计	/	54,457,128.22	/	32.32	5,093,221.83

单位名称	政府补助项目名称	期末余额	期末账龄	预计收取的时间、金额及依据
国家税务总局上海市徐汇区税务局	软件企业增值税即征即退	1,580,734.33	1年以内	软件企业增值税即征即退
合计		1,580,734.33

(8). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款

□适用 √不适用

(9). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

9、 存货

(1). 存货分类

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	存货跌价准备/合同履约成本减值准备	账面价值	账面余额	存货跌价准备/合同履约成本减值准备	账面价值
原材料	205,278,133.70	503,028.26	204,775,105.44	171,682,717.53	503,028.26	171,179,689.27
在产品	95,302,277.74	90,168.22	95,212,109.52	67,576,697.07	90,168.22	67,486,528.85
库存商品	1,209,819,421.08	45,923,882.53	1,163,895,538.55	1,065,016,694.84	45,926,598.58	1,019,090,096.26
周转材料	14,147,956.63	1,514,799.76	12,633,156.87	16,274,211.14	1,514,799.76	14,759,411.38
消耗性生物资产	14,636,995.58		14,636,995.58	14,814,590.65		14,814,590.65
合同履约成本
在途物资	3,030,201.20	39,054.79	2,991,146.41	4,146,657.42	39,054.79	4,107,602.63
委托加工物资	12,203,941.15		12,203,941.15	13,713,637.94		13,713,637.94
发出商品	5,668,894.53		5,668,894.53	17,661,289.85		17,661,289.85
合计	1,560,087,821.61	48,070,933.56	1,512,016,888.05	1,370,886,496.44	48,073,649.61	1,322,812,846.83

项目	期初余额	本期增加金额		本期减少金额		期末余额
		计提	其他	转回或转销	其他
原材料	503,028.26					503,028.26
在产品	90,168.22					90,168.22
库存商品	45,926,598.58				2,716.05	45,923,882.53
周转材料	1,514,799.76					1,514,799.76
消耗性生物资产

合同履约成本
在途物资	39,054.79					39,054.79
合计	48,073,649.61				2,716.05	48,070,933.56

项目	期末余额	期初余额
一年内到期的债权投资
一年内到期的其他债权投资
一年内到期的长期应收款	4,637,213.00	4,637,213.00
合计	4,637,213.00	4,637,213.00

13、 其他流动资产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
合同取得成本
应收退货成本	10,541,165.83	10,541,165.83
待认证增值税进项税	32,511,417.79	8,685,801.62
预缴企业所得税	1,161,145.14	549,155.49
碳配额
增值税留抵税额	22,900,262.93	7,510,484.36
合计	67,113,991.69	27,286,607.30

(3) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款

□适用 √不适用

(4) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

17、 长期股权投资

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

被投资单位	期初 余额	本期增减变动								期末 余额	减值准备期末余额
		追加投资	减少投资	权益法下确认的投资损益	其他综合收益调整	其他权益变动	宣告发放现金股利或利润	计提减值准备	其他
一、合营企业
小计
二、联营企业
宁波钟晨股权投资合伙企业（有限合伙）	29,693,097.54			138,164.73						29,831,262.27
上海制笔技术服务有限公司	5,029,298.13			-627,138.87						4,402,159.26
小计	34,722,395.67			-488,974.14						34,233,421.53
合计	34,722,395.67			-488,974.14						34,233,421.53

无

18、 其他权益工具投资

(1). 其他权益工具投资情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
上海晨光文化创意有限公司	6,326,401.79	5,476,577.42
合计	6,326,401.79	5,476,577.42

项目	本期确认的股利收入	累计利得	累计损失	其他综合收益转入留存收益的金额	指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因	其他综合收益转入留存收益的原因
上海晨光文化创意有限公司		2,726,401.79			公司以非交易为目的持有该投资

项目	期末余额	期初余额
固定资产	1,820,445,962.53	1,847,635,724.45
固定资产清理

合计

1,820,445,962.53

1,847,635,724.45

项目	房屋及建筑物	机器设备	运输工具	其他设备	合计
一、账面原值：
1.期初余额	1,714,483,793.25	773,301,296.04	57,554,746.98	323,093,772.94	2,868,433,609.21
2.本期增加金额		45,100,348.34	7,434,195.98	27,737,053.85	80,271,598.17
（1）购置		985,999.71	7,248,891.76	4,434,652.18	12,669,543.65
（2）在建工程转入		44,114,348.63	185,304.22	23,302,401.67	67,602,054.52
（3）企业合并增加
3.本期减少金额		7,879,651.24	3,799,270.62	12,998,578.10	24,677,499.96
（1）处置或报废		7,514,754.21	3,799,270.62	12,998,578.10	24,312,602.93
（2）外币报表折算差异		364,897.03			364,897.03
4.期末余额	1,714,483,793.25	810,521,993.14	61,189,672.34	337,832,248.69	2,924,027,707.42
二、累计折旧
1.期初余额	309,918,625.82	404,668,124.50	46,671,047.39	259,305,938.35	1,020,563,736.06
2.本期增加金额	43,020,952.38	36,413,003.92	1,811,207.23	22,453,566.81	103,698,730.34
（1）计提	43,020,952.38	36,413,003.92	1,811,207.23	22,453,566.81	103,698,730.34
3.本期减少金额		5,098,361.10	3,604,184.03	12,212,325.08	20,914,870.21
（1）处置或报废		5,098,361.10	3,604,184.03	12,212,325.08	20,914,870.21
4.期末余额	352,939,578.20	435,982,767.32	44,878,070.59	269,547,180.08	1,103,347,596.19
三、减值准备
1.期初余额		234,148.70			234,148.70
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额		234,148.70			234,148.70
四、账面价值
1.期末账面价值	1,361,544,215.05	374,305,077.12	16,311,601.75	68,285,068.61	1,820,445,962.53
2.期初账面价值	1,404,565,167.43	368,399,022.84	10,883,699.59	63,787,834.59	1,847,635,724.45

(2). 暂时闲置的固定资产情况

□适用 √不适用

(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况

□适用 √不适用

(4). 通过经营租赁租出的固定资产

□适用 √不适用

(5). 未办妥产权证书的固定资产情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	账面价值	未办妥产权证书的原因
拉斐尔云廊	394,736,579.60	产权证书办理中

项目	期末余额	期初余额
在建工程	63,167,089.60	54,946,300.66
工程物资
合计	63,167,089.60	54,946,300.66

项目

期末余额

期初余额

	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
尚未安装完毕投入使用的固定资产	29,202,444.13		29,202,444.13	23,771,536.87		23,771,536.87
其他	33,964,645.47		33,964,645.47	31,174,763.79		31,174,763.79
合计	63,167,089.60		63,167,089.60	54,946,300.66		54,946,300.66

项目名称

预算数

期初 余额

本期增加金额

本期转入固定资产金额

本期其他减少金额

期末 余额

工程累计投入占预算比例(%)

工程进度

利息资本化累计金额

其中：本期利息资本化金额

本期利息资本化率(%)

资金来源

尚未安装完毕投入使用的固定资产

23,771,536.87

55,263,839.70

49,320,881.29

512,051.15

29,202,444.13

合计

23,771,536.87

55,263,839.70

49,320,881.29

512,051.15

29,202,444.13

/

/

/

/

23、 生产性生物资产

(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用

(2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

24、 油气资产

□适用 √不适用

25、 使用权资产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	房屋及建筑	合计
一、账面原值
1.期初余额	324,071,519.29	324,071,519.29
2.本期增加金额	78,262,202.48	78,262,202.48
(1)新增租赁	78,262,202.48	78,262,202.48
(2)企业合并增加
(3)重估调整
3.本期减少金额	3,190,944.83	3,190,944.83
（1）转出至固定资产
（2）处置	3,190,944.83	3,190,944.83
4.期末余额	399,142,776.94	399,142,776.94
二、累计折旧
1.期初余额
2.本期增加金额	78,428,325.49	78,428,325.49
(1)计提	78,428,325.49	78,428,325.49
3.本期减少金额	477,403.89	477,403.89
(1)处置	477,403.89	477,403.89
4.期末余额	77,950,921.60	77,950,921.60
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	321,191,855.34	321,191,855.34

2.期初账面价值

324,071,519.29

324,071,519.29

项目	土地使用权	专利权	非专利技术	形象标识使用权	电脑软件	其他	合计
一、账面原值
1.期初余额	338,919,937.61	13,175,147.06		93,989.00	36,189,394.22	2,090,716.14	390,469,184.03
2.本期增加金额		189,350.76			2,602,699.71		2,792,050.47
(1)购置		189,350.76			2,132,490.92		2,321,841.68
(2)内部研发
(3)企业合并增加
(4)在建工程转入					470,208.79		470,208.79
3.本期减少金额	40,153.68						40,153.68
(1)处置
（2）外币折算差异	40,153.68						40,153.68
（3）失效且终止确认的使用权
4.期末余额	338,879,783.93	13,364,497.82		93,989.00	38,792,093.93	2,090,716.14	393,221,080.82
二、累计摊销

1.期初余额	43,068,683.59	4,132,625.91		93,989.00	20,906,939.22	1,520,617.71	69,722,855.43
2.本期增加金额	3,619,576.34	625,536.60			1,774,930.40	75,000.00	6,095,043.34
（1）计提	3,619,576.34	625,536.60			1,774,930.40	75,000.00	6,095,043.34
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额	46,688,259.93	4,758,162.51		93,989.00	22,681,869.62	1,595,617.71	75,817,898.77
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	292,191,524.00	8,606,335.31			16,110,224.31	495,098.43	317,403,182.05
2.期初账面价值	295,851,254.02	9,042,521.15			15,282,455.00	570,098.43	320,746,328.60

28、 商誉

(1). 商誉账面原值

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

被投资单位名称或形成商誉的事项	期初余额	本期增加		本期减少		期末余额
		企业合并形成的	其他	处置	其他
深圳尔雅文化创意发展有限公司	131,001.23					131,001.23
安硕文教用品（上海）股份有限公司	30,175,537.19					30,175,537.19
合计	30,306,538.42					30,306,538.42

被投资单位名称或形成商誉的事项	期初余额	本期增加		本期减少		期末余额
		计提		处置
深圳尔雅文化创意发展有限公司	131,001.23					131,001.23
安硕文教用品（上海）股份有限公司	30,175,537.19					30,175,537.19
合计	30,306,538.42					30,306,538.42

资产组名称	归属于母公司股东的商誉账面价值	归属于少数股东的商誉账面价值	全部商誉账面价值	资产组或资产组组合内其他资产账面价值	包含商誉的资产组或资产组组合账面价值	资产组是否发生变化
深圳尔雅文化创意发展有限公司	131,001.23	125,863.93	256,865.16	826,632.04	1,083,497.20	否
安硕文教用品（上海）股	30,175,537.19	23,709,350.65	53,884,887.84	392,370,667.82	446,255,555.66	否

份有限公司

(4). 说明商誉减值测试过程、关键参数（例如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定

期增长率、利润率、折现率、预测期等，如适用）及商誉减值损失的确认方法

□适用 √不适用

(5). 商誉减值测试的影响

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

29、 长期待摊费用

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期初余额	本期增加金额	本期摊销金额	其他减少金额	期末余额
装修费	97,168,999.11	55,656,943.31	27,253,600.59	398,773.20	125,173,568.63
其他	1,866,853.67	533,935.88	819,271.46		1,581,518.09
合计	99,035,852.78	56,190,879.19	28,072,872.05	398,773.20	126,755,086.72

项目	期末余额		期初余额
	可抵扣暂时性差异	递延所得税 资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税 资产
资产减值准备	69,627,315.61	15,550,629.41	62,830,410.42	15,736,764.19
内部交易未实现利润	156,382,860.27	25,369,608.65	128,331,275.32	19,493,583.59
可抵扣亏损	22,938,485.59	5,734,621.40	15,475,765.74	3,868,941.44
递延收益	40,167,228.66	8,011,213.90	43,408,616.60	8,510,440.37
折旧或摊销差	97,582,438.98	24,395,609.75	88,272,113.20	22,068,028.30
收入确认时间性差异	1,591,710.76	397,927.68	1,591,710.76	397,927.68
等待期股权激励费用预计可税前扣除金额与授予日股票公允价值的差额	10,224,013.22	1,661,014.56	101,643,345.93	16,511,152.05

股权激励	13,896,301.06	2,267,200.67	82,199,024.88	13,352,576.96
合计	412,410,354.15	83,387,826.02	523,752,262.85	99,939,414.58

项目	期末余额		期初余额
	应纳税暂时性差异	递延所得税 负债	应纳税暂时性差异	递延所得税 负债
非同一控制企业合并资产评估增值	169,642,353.80	30,487,285.67	175,784,995.89	31,652,101.70
其他债权投资公允价值变动
其他权益工具投资公允价值变动	2,726,401.79	408,960.27	1,876,577.42	281,486.61
交易性金融资产公允价值变动	24,205,599.41	3,630,839.91	28,277,848.33	4,847,480.94
合计	196,574,355.00	34,527,085.85	205,939,421.64	36,781,069.25

项目	期末余额	期初余额
可抵扣暂时性差异	66,885,624.20	62,196,722.99
可抵扣亏损	374,967,080.09	351,596,864.50
合计	441,852,704.29	413,793,587.49

年份	期末金额	期初金额	备注
2026	45,510,481.19
2025	128,740,037.75	118,026,277.48
2024	60,616,246.93	61,116,333.17
2023	107,264,124.14	110,708,628.54
2022	32,836,190.08	35,828,658.63
2021		25,916,966.68
2020

合计

374,967,080.09

351,596,864.50

/

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
合同取得成本
合同履约成本
应收退货成本
合同资产
预付房地产、工程、设备等款项	18,515,288.46		18,515,288.46	6,258,468.47		6,258,468.47
合计	18,515,288.46		18,515,288.46	6,258,468.47		6,258,468.47

项目	期末余额	期初余额
质押借款	9,690,150.00
抵押借款	180,000,000.00	180,000,000.00
保证借款
信用借款
应付利息	177,962.82	176,000.00
合计	189,868,112.82	180,176,000.00

34、 衍生金融负债

□适用 √不适用

35、 应付票据

□适用 √不适用

36、 应付账款

(1). 应付账款列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
1年以内	2,101,276,107.68	2,552,911,388.83
1-2年	29,837,400.11	46,850,996.73
2-3年	2,032,522.07	1,389,918.08
3年以上	1,721,124.76	868,204.35
合计	2,134,867,154.62	2,602,020,507.99

项目	期末余额	期初余额
货款	125,568,315.98	114,100,035.35
合计	125,568,315.98	114,100,035.35

(2). 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

39、 应付职工薪酬

(1). 应付职工薪酬列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、短期薪酬	145,779,153.22	398,805,880.09	437,466,654.37	107,118,378.94
二、离职后福利-设定提存计划	6,248,465.67	42,126,404.44	40,643,530.29	7,731,339.82
三、辞退福利	597,488.00	2,620,071.00	2,966,743.04	250,815.96
四、一年内到期的其他福利
合计	152,625,106.89	443,552,355.53	481,076,927.70	115,100,534.72

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴	137,387,024.38	356,330,429.14	394,136,254.20	99,581,199.32
二、职工福利费	32,733.33	735,949.76	763,766.76	4,916.33
三、社会保险费	3,740,523.10	28,939,036.32	28,578,824.18	4,100,735.24
其中：医疗保险费	3,618,360.04	27,781,958.98	27,440,135.79	3,960,183.23
工伤保险费	112,453.87	945,610.33	917,763.77	140,300.43
生育保险费	9,709.19	211,467.01	220,924.62	251.58
四、住房公积金	2,762,792.89	12,478,283.18	12,384,790.18	2,856,285.89
五、工会经费和职工教育经费	1,853,920.06	322,181.69	1,603,019.05	573,082.70
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
八、其他短期薪酬	2,159.46			2,159.46
合计	145,779,153.22	398,805,880.09	437,466,654.37	107,118,378.94

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、基本养老保险	6,114,341.66	40,855,035.38	39,416,221.25	7,553,155.79

2、失业保险费	134,124.01	1,271,369.06	1,227,309.04	178,184.03
3、企业年金缴费
合计	6,248,465.67	42,126,404.44	40,643,530.29	7,731,339.82

项目	期末余额	期初余额
增值税	50,929,780.12	223,026,940.44
企业所得税	69,763,990.32	217,311,562.20
个人所得税	26,831,655.82	9,161,957.00
城市维护建设税	1,748,117.77	7,416,779.26
房产税	342,925.84	290,044.29
教育费附加	2,570,027.46	10,972,177.74
土地使用税	1,454,691.58	1,539,806.37
印花税	7,283,041.40	7,505,424.40
其他	9,697.78	15,527.40
合计	160,933,928.09	477,240,219.10

项目	期末余额	期初余额
应付利息
应付股利
其他应付款	661,680,903.77	625,468,675.97
合计	661,680,903.77	625,468,675.97

其他应付款

(1). 按款项性质列示其他应付款

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
保证金及押金	177,416,025.21	161,138,624.45
限制性股票回购义务	198,275,385.00	176,034,120.00
产品授权金	1,039,000.00	1,860,000.00
暂估款项	223,095,469.64	189,127,390.60
工程及装修款	52,216,071.48	75,577,971.07
其他	9,638,952.44	21,730,569.85
合计	661,680,903.77	625,468,675.97

项目	期末余额	期初余额
1年内到期的长期借款
1年内到期的应付债券
1年内到期的长期应付款
1年内到期的租赁负债	157,597,674.97	139,171,136.35
合计	157,597,674.97	139,171,136.35

项目	期末余额	期初余额
短期应付债券

应付退货款
待转销项税	13,689,682.89	13,746,089.97
合计	13,689,682.89	13,746,089.97

项目

期末余额

期初余额

房屋租赁	158,527,588.29	158,780,750.01
合计	158,527,588.29	158,780,750.01

项目	期末余额	期初余额
长期应付款
专项应付款	8,420,000.00	8,420,000.00
合计	8,420,000.00	8,420,000.00

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	形成原因
国家重点研发计划重点基础材料技术提升与产业化重点专项之制笔新型环保材料项目	8,420,000.00			8,420,000.00
合计	8,420,000.00			8,420,000.00	/

项目	期初余额	期末余额	形成原因
对外提供担保
未决诉讼
产品质量保证

重组义务
待执行的亏损合同
应付退货款	12,211,357.80	12,211,357.80	预估退货
其他
合计	12,211,357.80	12,211,357.80	/

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	形成原因
政府补助	46,132,513.40		4,354,004.96	41,778,508.44
合计	46,132,513.40		4,354,004.96	41,778,508.44	/

负债项目	期初余额	本期新增补助金额	本期计入营业外收入金额	本期计入其他收益金额	其他变动	期末余额	与资产相关/与收益相关
上海现代服务业专项资金-立体仓库	8,736,231.51			336,008.94		8,400,222.57	与资产相关
2014年第二批上海市鼓励企业购买国际先进研发仪器设备专项资金	435,000.00			87,000.00		348,000.00	与资产相关
制笔行业关键材料及制备技术研发与产业化	477,316.57			122,323.44		354,993.13	与资产相关
2013年第二批重点技改项目的补贴资金	1,611,785.55			293,052.06		1,318,733.49	与资产相关
2014年吸收与创新项目补贴	439,330.47			45,221.76		394,108.71	与资产相关
2014年度服务业引导资金	1,465,747.85			164,445.84		1,301,302.01	与资产相关
2015年度上海市重点技改项目	3,137,154.33			280,939.14		2,856,215.19	与资产相关
集客-互联网+产品开发项目	472,408.64			53,655.12		418,753.52	与资产相关

上海信息化发展专项资金	1,400,581.20			129,854.70		1,270,726.50	与资产相关
技术研发工程专项资金	25,676.29			24,061.59		1,614.70	与资产相关
2016年上海市产业转型升级发展专项资金	1,707,483.68			148,476.84		1,559,006.84	与资产相关
高附加值产品创意开发项目	138,421.73			14,718.72		123,703.01	与资产相关
2017上海工程技术研究中心能力提升经费	1,000,000.00			640,613.59		359,386.41	与资产相关
2019文创项目	700,000.00			700,000.00			与资产相关
上海制笔工程技术研究中心专项经费	1,000,000.00					1,000,000.00	与资产相关
院士专家工作站	100,000.00					100,000.00	与资产相关
注塑机智能设备补贴	570,000.00			70,833.47		499,166.53	与资产相关
上海市2016年度中小企业发展专项资金	76,470.66			11,823.17		64,647.49	与资产相关
企业专项发展资金	18,260,000.00					18,260,000.00	与资产相关
互联网项目补助	905,008.12			118,359.56		786,648.56	与资产相关
现代服务业发展专项资金	750,000.00					750,000.00	与资产相关
《2017张江专项发展资金-马可彩色绘画笔的“绿色设计-创新研发”的成果转化C1085》	1,188,615.97			87,040.32		1,101,575.65	与资产相关
青浦区2012重点技术改造项目专项资金计划	280,333.26			58,000.02		222,333.24	与资产相关
“马可-色彩-源”创意体验中心建设项目	312,370.91			25,000.02		287,370.89	与资产相关
拨付中央外经贸发展专项资金	662,576.66			662,576.66			与资产相关
锅炉改造补贴款	280,000.00			280,000.00			与资产相关
合计	46,132,513.40			4,354,004.96		41,778,508.44

52、 其他非流动负债

□适用 √不适用

53、 股本

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

	期初余额	本次变动增减（+、一）					期末余额
		发行 新股	送股	公积金 转股	其他	小计
股份总数	927,427,600.00	689,400.00			-371,410.00	317,990.00	927,745,590.00

单位：元 币种：人民币

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
资本溢价（股本溢价）	440,954,284.53	143,486,931.83	8,431,007.00	576,010,209.36
其他资本公积	92,429,847.13	51,058,917.78	346,718,057.02	-203,229,292.11
合计	533,384,131.66	194,545,849.61	355,149,064.02	372,780,917.25

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
股权激励	176,034,120.00	31,043,682.00	8,802,417.00	198,275,385.00
合计	176,034,120.00	31,043,682.00	8,802,417.00	198,275,385.00

项目

期初

本期发生金额

期末

	余额	本期所得税前发生额	减：前期计入其他综合收益当期转入损益	减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益	减：所得税费用	税后归属于母公司	税后归属于少数股东	余额
一、不能重分类进损益的其他综合收益	2,333,242.35	849,824.37			127,473.66	722,350.71		3,055,593.06
其中：重新计量设定受益计划变动额
权益法下不能转损益的其他综合收益	738,151.54							738,151.54
其他权益工具投资公允价值变动	1,595,090.81	849,824.37			127,473.66	722,350.71		2,317,441.52
企业自身信用风险公允价值变动
二、将重分类进损益的其他综合收益	-191,839.87	29,833.60				16,706.82	13,126.78	-175,133.05
其中：权益法下可转损益的其他综合收益	-4,211.14							-4,211.14
其他债权投资公允价值变动
金融资产重分类计入其他综合收益的金额
其他债权投资信用减值准备
现金流量套期储备

外币财务报表折算差额	-187,628.73	29,833.60				16,706.82	13,126.78	-170,921.91
其他综合收益合计	2,141,402.48	879,657.97			127,473.66	739,057.53	13,126.78	2,880,460.01

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积	464,042,659.91			464,042,659.91
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合计	464,042,659.91			464,042,659.91

项目	本期	上年度
调整前上期末未分配利润	3,442,607,038.00	2,568,365,861.32
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）		10,596,781.73
调整后期初未分配利润	3,442,607,038.00	2,578,962,643.05
加：本期归属于母公司所有者的净利润	666,221,358.87	1,255,426,655.27
减：提取法定盈余公积		23,782,260.32
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利	463,561,545.00	368,000,000.00
转作股本的普通股股利
期末未分配利润	3,645,266,851.87	3,442,607,038.00

61、 营业收入和营业成本

(1). 营业收入和营业成本情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额		上期发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	7,683,841,313.46	5,839,648,318.57	4,759,761,860.14	3,472,016,467.20
其他业务	2,396,779.88	767,044.45	1,661,812.15	464,163.72
合计	7,686,238,093.34	5,840,415,363.02	4,761,423,672.29	3,472,480,630.92

合同分类	合计
商品类型
1、销售商品	7,682,221,205.97
2、软硬件	1,620,107.49
3、物料收入	541,934.57
4、其他	1,629,184.89
按经营地区分类
1、中国	7,493,850,919.54
2、其他国家	192,161,513.38
合计	7,686,012,432.92

项目	本期金额	上期金额
客户合同产生的收入	7,686,012,432.92	4,761,007,146.66
租赁收入	225,660.42	416,525.63
合计	7,686,238,093.34	4,761,423,672.29

62、 税金及附加

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
城市维护建设税	5,583,766.36	3,253,897.93
教育费附加	10,242,706.06	7,131,104.32
资源税
房产税	713,197.59	814,982.23
土地使用税	475,517.61	520,898.07
车船使用税	52,774.44	48,645.10
印花税	3,339,039.08	1,658,460.36
其他	30,947.60	33,969.66
合计	20,437,948.74	13,461,957.67

项目	本期发生额	上期发生额
薪资及福利	169,991,827.01	140,129,545.97
渠道建设费	81,733,734.55	48,327,652.61
品牌推广费	16,399,090.67	10,916,594.19
运输及装卸费	9,212,704.42	42,722,465.41
业务宣传费	26,726,459.98	17,642,675.85
折旧及摊销	73,853,677.40	7,538,593.41
其他	243,028,412.16	217,121,744.64
合计	620,945,906.19	484,399,272.08

项目	本期发生额	上期发生额
薪资及福利	146,664,013.16	118,536,072.03
折旧及摊销	48,679,856.63	24,696,652.23
股份支付	49,219,526.42	17,114,428.33
办公费	7,665,614.99	7,624,877.25

其他	101,603,528.59	82,144,833.57
合计	353,832,539.79	250,116,863.41

项目	本期发生额	上期发生额
薪资及福利	41,757,169.06	33,951,496.11
存货消耗	38,418,527.78	27,599,036.93
其他	14,059,162.72	18,276,452.86
合计	94,234,859.56	79,826,985.90

项目	本期发生额	上期发生额
利息支出	10,665,834.34	3,530,417.12
减：利息收入	-15,308,773.02	-9,070,639.16
汇总损益	5,376,473.19	1,409,942.17
其他	3,148,152.00	1,195,644.57
合计	3,881,686.51	-2,934,635.30

项目	本期发生额	上期发生额
政府补助	21,535,427.39	16,224,802.52
代扣个人所得税手续费	555,479.64	830,733.41
合计	22,090,907.03	17,055,535.93

补助项目	本期金额	上期金额	与资产相关/与收益相关
上海现代服务业专项资金-立体仓库	336,008.94	336,008.94	与资产相关
2014年第二批上海市鼓励企业购买国际	87,000.00	87,000.00	与资产相关

先进研发仪器设备专项资金
制笔行业关键材料及制备技术研发与产业化	122,323.44	122,323.44	与资产相关
2013年第二批重点技改项目的补贴资金	293,052.06	293,052.06	与资产相关
2014年吸收与创新项目补贴	45,221.76	45,221.76	与资产相关
2014年度服务业引导资金	164,445.84	164,445.84	与资产相关
2015年度上海市重点技改项目	280,939.14	280,939.14	与资产相关
集客-互联网+产品开发项目	53,655.12	53,655.12	与资产相关
上海信息化发展专项资金	129,854.70	64,476.50	与资产相关
技术研发工程专项资金	24,061.59	65,447.08	与资产相关
2016年上海市产业转型升级发展专项资金	148,476.84	123,160.38	与资产相关
高附加值产品创意开发项目	14,718.72	14,718.72	与资产相关
上海市2016年度中小企业发展专项资金	11,823.17		与资产相关
《2017张江专项发展资金-马可彩色绘画笔的“绿色设计-创新研发”的成果转化C1085》	87,040.32	87,040.32	与资产相关
青浦区2012重点技术改造项目专项资金计划	58,000.02	58,000.02	与资产相关
拨付中央外经贸发展专项资金	662,576.66	36,809.82	与资产相关
“马可-色彩-源”创意体验中心建设项目	25,000.02	25,000.02	与资产相关
锅炉改造补贴款	280,000.00	350,000.00	与资产相关
互联网项目补助	118,359.56		与资产相关
2019文创项目	700,000.00		与资产相关
2017上海工程技术研究中心能力提升经费	640,613.59		与资产相关
注塑机智能设备补贴	70,833.47		与资产相关
培训费补贴	7,500.00	1,185,859.20	与收益相关
稳岗补贴	14,521.96	2,626,738.14	与收益相关
知识产权及专利资助	28,000.00	3,920.00	与收益相关
残保金奖励	14,987.20	70,229.10	与收益相关
产业转型专项（工业互联网）补助款		2,590,000.00	与收益相关
即征即退增值税返还	1,580,734.22	646,017.60	与收益相关
企发发展专项资金	13,810,000.00	4,260,000.00	与收益相关
人才补贴		252,400.00	与收益相关
首批“三个一百”企业研发创新补贴费		439,500.00	与收益相关
义乌市就业管理服务局失业保险		163,362.78	与收益相关
疫情补贴		100,000.00	与收益相关
院士专家工作站经费补贴		100,000.00	与收益相关
政府补贴款		1,070,228.54	与收益相关
巴西反倾销补贴		53,008.00	与收益相关
经信委补贴		25,440.00	与收益相关
四帮四送销售奖励		60,800.00	与收益相关
“马可-色彩-源”创意体验中心建设项目		370,000.00	与收益相关
企业技术改造和结构调整资金	888,000.00		与收益相关
进口物流关税退税	606,279.05		与收益相关
规模企业奖励	80,000.00		与收益相关

企业自主引才奖励	3,000.00		与收益相关
汽车报废政府补贴	94,000.00		与收益相关
限上社零企业入库补贴	2,000.00		与收益相关
一次性吸纳就业补贴	30,000.00		与收益相关
以工代训补助	22,400.00		与收益相关
合计	21,535,427.39	16,224,802.52

项目	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益	-488,974.14	-225,460.16
处置长期股权投资产生的投资收益
交易性金融资产在持有期间的投资收益
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入
债权投资在持有期间取得的利息收入
其他债权投资在持有期间取得的利息收入
处置交易性金融资产取得的投资收益	1,440,070.82	2,449,311.14
处置其他权益工具投资取得的投资收益
处置债权投资取得的投资收益
处置其他债权投资取得的投资收益
债务重组收益
合计	951,096.68	2,223,850.98

产生公允价值变动收益的来源	本期发生额	上期发生额
交易性金融资产	20,295,485.90	13,456,693.18
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益
交易性金融负债
按公允价值计量的投资性房地产
合计	20,295,485.90	13,456,693.18

71、 信用减值损失

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
应收票据坏账损失
应收账款坏账损失	1,459,328.91	3,956,948.77
其他应收款坏账损失	5,081,734.23	3,755,369.34
债权投资减值损失
其他债权投资减值损失
长期应收款坏账损失
合同资产减值损失
合计	6,541,063.14	7,712,318.11

项目	本期发生额	上期发生额
处置固定资产利得或损失	1,541,116.83	-82,783.23
合计	1,541,116.83	-82,783.23

项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得合计
其中：固定资产处置利得
无形资产处置利得
债务重组利得

非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助	22,749,500.00	77,481,800.00	22,749,500.00
盘盈利得	972.30		972.30
品牌维护
违约金、罚款收入	909,971.80	950,818.41	909,971.80
其他	2,397,090.42	1,399,845.37	2,397,090.42
合计	26,057,534.52	79,832,463.78	26,057,534.52

补助项目	本期发生金额	上期发生金额	与资产相关/与收益相关
财政扶持	22,749,500.00	77,481,800.00	与收益相关

项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失合计
其中：固定资产处置损失
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠	1,061,974.78	5,420,000.00	1,061,974.78
非常损失
盘亏损失	5,781.91	407.26	5,781.91
非流动资产毁损报废损失	1,903,225.11	938,264.34	1,903,225.11
罚款、滞纳金支出	95,702.20	44,456.94	95,702.20
赔偿支出	1,312,329.45	2,307,132.77	1,312,329.45
其他	35,537.71	307,954.48	35,537.71
合计	4,414,551.16	9,018,215.79	4,414,551.16

76、 所得税费用

(1) 所得税费用表

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
当期所得税费用	159,887,675.98	115,579,930.34
递延所得税费用	-11,765,382.28	-4,674,929.32
合计	148,122,293.70	110,905,001.02

项目	本期发生额
利润总额	812,470,316.19
按法定/适用税率计算的所得税费用	203,117,579.05
子公司适用不同税率的影响	-70,037,088.55
调整以前期间所得税的影响	1,836,385.33
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响	-628,629.12
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响	13,834,046.99
所得税费用	148,122,293.70

项目	本期发生额	上期发生额
收回往来款、代垫款	957,612,831.25	492,551,141.16
专项补贴、补助款	43,079,580.66	88,861,231.47
利息收入	15,222,922.72	8,891,500.25
营业外收入	2,048,485.55	1,831,508.48

合计

1,017,963,820.18

592,135,381.36

项目	本期发生额	上期发生额
企业间往来	15,527,246.73	11,862,797.45
销售费用支出	326,253,582.15	292,359,044.01
管理费用支出	105,346,768.31	99,470,262.52
财务费用支出	2,977,071.79	2,158,490.43
营业外支出	1,278,668.03	7,047,208.10
研发费用支出	12,318,479.02	17,893,759.19
合计	463,701,816.03	430,791,561.70

项目	本期发生额	上期发生额
租赁所支付的现金	84,190,354.77
库存股回购款	7,216,887.00
收购子公司少数股权	90,000,000.00
合计	181,407,241.77

79、 现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

补充资料	本期金额	上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	664,348,022.49	448,922,823.33
加：资产减值准备
信用减值损失	6,541,063.14	7,712,318.11
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	103,698,730.34	86,189,062.46
使用权资产摊销	78,428,325.49
无形资产摊销	6,095,043.34	6,938,593.16
长期待摊费用摊销	28,072,872.05	31,952,320.17
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）	-1,541,116.83	82,783.23
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	1,903,225.11	938,264.34
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）	-20,295,485.90	-13,456,693.18
财务费用（收益以“－”号填列）	13,234,402.75	4,940,360.23
投资损失（收益以“－”号填列）	-951,096.68	-2,223,850.98
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	16,551,588.56	-5,940,693.45
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	-2,253,983.40	1,265,764.13
存货的减少（增加以“－”号填列）	-189,201,325.17	78,740,770.29
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	469,800,791.01	246,310,161.75
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	-814,333,516.89	-765,826,551.31
其他
经营活动产生的现金流量净额	360,097,539.41	126,545,432.28
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	923,465,329.96	980,875,175.87
减：现金的期初余额	1,377,346,135.25	1,377,446,435.89
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	-453,880,805.29	-396,571,260.02

(2) 本期支付的取得子公司的现金净额

□适用 √不适用

(3) 本期收到的处置子公司的现金净额

□适用 √不适用

(4) 现金和现金等价物的构成

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
一、现金	923,465,329.96	1,377,346,135.25
其中：库存现金	844,102.66	1,134,204.63
可随时用于支付的银行存款	916,235,314.55	1,371,360,452.36
可随时用于支付的其他货币资金	6,385,912.75	4,851,478.26
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额	923,465,329.96	1,377,346,135.25
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

项目	期末账面价值	受限原因
货币资金	253,085,927.83	信用证保证金、履约保证金和超过三个月的定期存款等
应收票据
存货
固定资产	82,810,608.02	借款抵押
无形资产
应收款项融资	9,690,150.00	出口汇款融资

合计

345,586,685.85

/

项目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币 余额
货币资金	-	-
其中：美元	17,354,368.04	6.4601	112,110,952.97
欧元	436,575.47	7.6862	3,355,606.38
港币	2,905.54	0.8321	2,417.70
日元	1,121.00	0.0584	65.46
越南盾	3,455,968,286.78	0.0003	1,036,790.49
应收账款	-	-
其中：美元	5,477,809.89	6.4601	35,387,199.68
欧元	202.43	7.6862	1,555.92
港币
长期借款	-	-
其中：美元
欧元
港币
应收款项融资	-	-
其中：美元	1,500,000.00	6.4601	9,690,150.00
其他应收款	-	-
其中：越南盾	1,642,699,696.12	0.0003	492,809.91
应付账款	-	-
其中：美元	1,298,495.20	6.4601	8,388,408.83
瑞士法郎	2,437.75	7.0134	17,096.92
越南盾	4,783,370,106.40	0.0003	1,435,011.03
其他应付款	-	-
其中：美元	1,731.23	6.4601	11,183.92
越南盾	2,552,779,866.33	0.0003	765,833.96
短期借款
其中：美元	1,500,000.00	6.4601	9,690,150.00

(2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因

□适用 √不适用

83、 套期

□适用 √不适用

84、 政府补助

1. 政府补助基本情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

种类	金额	列报项目	计入当期损益的金额
上海现代服务业专项资金-立体仓库	13,131,632.13	递延收益	336,008.94
2014年第二批上海市鼓励企业购买国际先进研发仪器设备专项资金	1,740,000.00	递延收益	87,000.00
制笔行业关键材料及制备技术研发与产业化	2,446,471.05	递延收益	122,323.44
2013年第二批重点技改项目的补贴资金	5,328,614.61	递延收益	293,052.06
2014年吸收与创新项目补贴	951,743.46	递延收益	45,221.76
2014年度服务业引导资金	3,450,000.00	递延收益	164,445.84
2015年度上海市重点技改项目	4,880,000.00	递延收益	280,939.14
集客-互联网+产品开发项目	1,000,000.00	递延收益	53,655.12
上海信息化发展专项资金	1,340,000.00	递延收益	129,854.70
技术研发工程专项资金	786,219.51	递延收益	24,061.59
2016年上海市产业转型升级发展专项资金	1,100,000.00	递延收益	148,476.84
高附加值产品创意开发项目	1,300,000.00	递延收益	14,718.72
上海市2016年度中小企业发展专项资金	465,108.77	递延收益	11,823.17
《2017张江专项发展资金-马可彩色绘画笔的“绿色设计-创新研发”的成果转化C1085》	4,600,000.00	递延收益	87,040.32
青浦区2012重点技术改造项目专项资金计划	1,160,000.00	递延收益	58,000.02
拨付中央外经贸发展专项资金	1,000,000.00	递延收益	662,576.66
“马可-色彩-源”创意体验中心建设项目	2,500,000.00	递延收益	25,000.02
锅炉改造补贴款	350,000.00	递延收益	280,000.00

互联网项目补助	2,590,000.00	递延收益	118,359.56
2017上海工程技术研究中心能力提升经费	1,000,000.00	递延收益	640,613.59
2019文创项目	700,000.00	递延收益	700,000.00
注塑机智能设备补贴	570,000.00	递延收益	70,833.47
财政扶持	22,749,500.00	营业外收入	22,749,500.00
培训费补贴	7,500.00	其他收益	7,500.00
稳岗补贴	14,521.96	其他收益	14,521.96
知识产权及专利资助	28,000.00	其他收益	28,000.00
残保金奖励	14,987.20	其他收益	14,987.20
即征即退增值税返还	1,580,734.22	其他收益	1,580,734.22
企发发展专项资金	13,810,000.00	其他收益	13,810,000.00
企业技术改造和结构调整资金	888,000.00	其他收益	888,000.00
进口物流关税退税	606,279.05	其他收益	606,279.05
规模企业奖励	80,000.00	其他收益	80,000.00
企业自主引才奖励	3,000.00	其他收益	3,000.00
汽车报废政府补贴	94,000.00	其他收益	94,000.00
限上社零企业入库补贴	2,000.00	其他收益	2,000.00
一次性吸纳就业补贴	30,000.00	其他收益	30,000.00
以工代训补助	22,400.00	其他收益	22,400.00
合计	92,320,711.96		44,284,927.39

4、 处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

□适用√不适用

其他说明：

□适用 √不适用

5、 其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

□适用 √不适用

6、 其他

□适用 √不适用

九、在其他主体中的权益

1、 在子公司中的权益

(1). 企业集团的构成

√适用 □不适用

子公司 名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例(%)		取得 方式
				直接	间接
上海晨光科力普办公用品有限公司	上海	上海	零售、批发等	70		设立
上海晨光文具礼品有限公司	上海	上海	生产、销售等	100		设立
上海晨光文具销售有限公司	上海	上海	零售、批发等		100	设立
广州晨光文具礼品销售有限公司	广州	广州	零售、批发等		100	设立
义乌市晨兴文具用品有限公司	义乌	义乌	零售、批发等		100	设立
晨光生活馆企业管理有限公司	上海	上海	零售、批发等	100		设立
晨光生活馆企业管理（上海）有限公司	上海	上海	零售、批发等		100	设立
上海晨光佳美文具有限公司	上海	上海	生产、销售等	100		设立
上海晨光信息科技有限公司	上海	上海	电商业务等	55		设立
江苏晨光生活馆企业管理有限公司	南京	南京	零售、批发等		100	设立
浙江新晨光生活馆企业管理有限公司	杭州	杭州	零售、批发等		100	设立
九木杂物社企业管理有限公司	上海	上海	零售、批发等		100	设立
上海晨光珍美文具有限公司	上海	上海	零售、批发等	100		通过同一控制下企业合并取得
哈尔滨晨光三美文具有限公司	哈尔滨	哈尔滨	零售、批发等		100	通过同一控制下企业合并取得
郑州晨光文具礼品有限责任公司	郑州	郑州	零售、批发等		100	通过同一控制下企业合并取得
深圳尔雅文化创意发展有限公司	深圳	深圳	设计等	51		通过非同一控制下企业合并取得
上海晨光办公用品有限公司	上海	上海	零售、批发等	100		设立
连云港市科力普办公用品有限公司	连云港	连云港	零售、批发等		100	设立
沈阳晨光科力普办公用品有限公司	沈阳	沈阳	零售、批发等		100	设立
杭州三美晨光文具有限公司	杭州	杭州	零售、批发等		100	设立
洛阳晨光文具销售有限公司	洛阳	洛阳	零售、批发等		100	设立

安硕文教用品（上海）股份有限公司	上海	上海	生产、销售等	56		通过非同一控制下企业合并取得
江苏马可笔业有限公司	宿迁	宿迁	生产、销售等		100	通过非同一控制下企业合并取得
长春马可文教用品有限公司	长春	长春	生产、销售等		100	通过非同一控制下企业合并取得
伊犁森徕木业有限公司	伊犁	伊犁	生产、销售等		100	通过非同一控制下企业合并取得
安硕文教用品（香港）有限公司	香港	香港	零售、批发等		100	通过非同一控制下企业合并取得
International stationery company	越南	越南	生产、销售等		100	通过非同一控制下企业合并取得
上海奇只好玩文化创意有限公司	上海	上海	创意服务	57		设立
上海晨讯企业管理有限公司	上海	上海	企业管理	100		设立
上海科力普信息科技有限公司	上海	上海	软件开发		100	设立

子公司名称	少数股东持股 比例（%）	本期归属于少数股东的损益	本期向少数股东宣告分派的股利	期末少数股东权益余额
上海晨光科力普办公用品有限公司	30%	21,581,874.35		193,236,992.28

(3). 重要非全资子公司的主要财务信息

√适用 □不适用

单位：万元 币种：人民币

子公司名称	期末余额						期初余额
	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计
上海晨光科力普办公用品有限公司	207,522.05	10,730.74	218,252.79	149,596.69	3,959.46	153,556.15	237,271.61	6,474.92	243,746.53	184,145.14	2,721.93	186,867.07

子公司名称	本期发生额				上期发生额
	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流量	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流量
上海晨光科力普办公用品有限公司	312,761.80	7,193.96	7,193.96	-65,147.76	159,969.49	4,014.35		-32,205.21

2021年6月，公司与上海天万国际物流有限公司签订《股权转让协议》，受让其持有的晨光生活馆40%的股权，转让价格为18,000万元，已于2021年6月25日完成股权变更登记及股权交割。

(2). 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

	晨光生活馆企业管理有限公司
购买成本/处置对价
--现金	180,000,000.00
--非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计	180,000,000.00
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额	-35,879,109.27
差额	215,879,109.27
其中：调整资本公积	215,879,109.27
调整盈余公积
调整未分配利润

	期末余额/ 本期发生额	期初余额/ 上期发生额
合营企业：
投资账面价值合计
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润
--其他综合收益
--综合收益总额
联营企业：
投资账面价值合计	34,233,421.53	34,722,395.67
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润	-488,974.14	-1,610,614.02

--其他综合收益		750,226.22
--综合收益总额	-488,974.14	-860,387.80

本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、债权投资、其他债权投资和财务担保合同等，以及未纳入减值评估范围的以公允价值计量且其变动计入当期损益的债务工具投资和衍生金融资产等。于资产负债表日，本公司金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口。本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中型上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资和其他应收款等，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

（二）流动性风险

流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：

项目	期末余额
	即时偿还	1年以内	1-2年	2-5年	5年以上	合计
短期借款	177,962.82	189,690,150.00				189,868,112.82
项目	上年年末余额
	即时偿还	1年以内	1-2年	2-5年	5年以上	合计
短期借款	176,000.00	180,000,000.00				180,176,000.00

项目	期末余额			上年年末余额
	美元	其他外币	合计	美元	其他外币	合计
货币资金	112,110,952.97	4,394,880.03	116,505,833.00	82,557,145.55	2,607,950.11	85,165,095.66
应收账款	35,387,199.68	1,555.92	35,388,755.60	31,500,641.44	186,699.84	31,687,341.28
应收款项融资	9,690,150.00		9,690,150.00

其他应收款		492,809.91	492,809.91		427,463.91	427,463.91
外币金融资产合计	157,188,302.65	4,889,245.86	162,077,548.51	114,057,786.99	3,222,113.86	117,279,900.85
短期借款	9,690,150.00		9,690,150.00
应付账款	8,388,408.83	1,452,107.95	9,840,516.78	3,968,191.47	1,778,217.76	5,746,409.23
其他应付款	11,183.92	765,833.96	777,017.88		282,014.95	282,014.95
外币金融负债合计	18,089,742.75	2,217,941.91	20,307,684.66	3,968,191.47	2,060,232.71	6,028,424.18

项目	期末公允价值
	第一层次公允价值计量	第二层次公允价值计量	第三层次公允价值计量	合计
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产
1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产
（4）其他	1,464,205,599.41			1,464,205,599.41
2. 指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（二）其他债权投资
（三）其他权益工具投资			6,326,401.79	6,326,401.79
（四）投资性房地产
1.出租用的土地使用权
2.出租的建筑物
3.持有并准备增值后转让的土地使用权
（五）生物资产
1.消耗性生物资产
2.生产性生物资产
（六）应收款项融资			31,743,955.81	31,743,955.81
持续以公允价值计量的资产总额	1,464,205,599.41		38,070,357.60	1,502,275,957.01
（六）交易性金融负债

1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债
其中：发行的交易性债券
衍生金融负债
其他
2.指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债
持续以公允价值计量的负债总额
二、非持续的公允价值计量
（一）持有待售资产
非持续以公允价值计量的资产总额
非持续以公允价值计量的负债总额

9、 其他

□适用 √不适用

十二、 关联方及关联交易

1、 本企业的母公司情况

√适用 □不适用

单位：万元 币种：人民币

母公司名称	注册地	业务性质	注册资本	母公司对本企业的持股比例(%)	母公司对本企业的表决权比例(%)
晨光控股（集团）有限公司	上海	实业投资	30,000.00	57.77	57.77

合营或联营企业名称	与本企业关系
宁波钟晨股权投资合伙企业（有限合伙）	联营企业
上海制笔技术服务有限公司	联营企业

其他关联方名称	其他关联方与本企业关系
上海杰葵投资管理事务所（有限合伙）	参股股东
上海科迎投资管理事务所（有限合伙）	参股股东
PELEG DESIGN Ltd	其他
郭伟龙	其他
南京兆晨文化用品销售有限公司	其他
南京优晨文化用品销售有限公司	其他
南京晨日文化用品销售有限公司	其他

其他说明

郭伟龙是与公司股东关系密切的家庭成员；南京兆晨文化用品销售有限公司、南京优晨文化用品销售有限公司、南京晨日文化用品销售有限公司为同受郭伟龙控制的销售主体。

5、 关联交易情况

(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
PELEG DESIGN Ltd	采购产品	2,758.07

关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
同受郭伟龙控制的销售主体	销售产品	218,597,541.60	171,849,717.08
晨光控股（集团）有限公司	销售产品		21,197.95

承租方名称	租赁资产种类	本期确认的租赁收入	上期确认的租赁收入
上海杰葵投资管理事务所（有限合伙）	自有办公楼
上海科迎投资管理事务所（有限合伙）	自有办公楼

出租方名称

租赁资产种类

本期确认的租赁费

上期确认的租赁费

晨光控股（集团）有限公司	自有房屋（包括办公楼、车间、车位、仓库、宿舍楼等）	2,310,476.30	2,310,476.30
晨光控股（集团）有限公司	自有办公楼及车位费	10,711,717.78	8,527,515.50
晨光控股（集团）有限公司	水电费	2,885,831.67	2,298,691.44

项目名称	关联方	期末余额		期初余额
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
预付账款	晨光控股（集团）有限公司	3,530,848.00		5,301,834.70

项目名称	关联方	期末账面余额	期初账面余额
应付账款	同受郭伟龙控制的销售主体	16,693.43	87,891.05
应付账款	PELEG DESIGN Ltd		660,345.39
其他应付款	同受郭伟龙控制的销售主体	530,000.00	1,485,000.00

其他应付款	晨光控股（集团）有限公司	1,165,495.95	1,144,105.84
合同负债	同受郭伟龙控制的销售主体	1,088,498.68	21,037,129.41

公司本期授予的各项权益工具总额	689,400.00
公司本期行权的各项权益工具总额	2,010,380.00
公司本期失效的各项权益工具总额	232,810.00
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限	第一批限制性股票授予价格为 23.70元 / 股；自授予日起 3 年；剩余 1.83 年。 第二批限制性股票授予价格为 45.03元 / 股；自授予日起 2 年；剩余 1.83 年。
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限

授予日权益工具公允价值的确定方法	第一批股票授予日的股票收盘价 58.70 元/股 第二批股票授予日的股票收盘价 91.75 元/股
可行权权益工具数量的确定依据	在等待期内的每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量
本期估计与上期估计有重大差异的原因
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额	47,349,829.17
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额	49,219,526.42

2021年5月28日，公司召开第五届董事会第八次会议和第五届监事会第七次会议，审计通过《关于2020年限制性股票激励计划首次授予部分第一期解除限售条件成就的议案》,2020年限制性股票激励计划首次授予部分限制性股票第一个解除限售期解除限售条件已成就。公司限制性股票激励计划首次授予登记完成日为2020年5月29日，2021年5月28日达到限制性股票第一个解除限售期的时间要求，第一个解除限售期可解除限售比例为30%。本次可解除限售的激励对象人数为324名，可解除限售的限制性股票数量为2,010,380股。

二、预留限制性股票授予情况

2021年4月29日，公司召开第五届董事会第七次会议和第五届监事会第六次会议，审议通过《关于向2020年限制性股票激励计划激励对象授予预留限制性股票的议案》，议案约定预留限制性股票授予价格由每股人民币45.03元，预留授予激励对象为120名，本次股票激励计划拟授予的限制性股票总额为705,500股。

本次限制性股票激励计划确定授予日后，有1名激励对象离职，放弃本次股权激励计划。截止2021年6月30日本次股票激励计划实际授予的激励对象为119名，实际授予限制性股票的股数为689,400股。

本激励计划分年度对公司的经营业绩进行考核，以达到业绩考核目标作为激励对象当年度的解除限售条件之一。本激励计划业绩考核目标如下表所示：

解除限售期	业绩考核目标
第一个解除限售期	以2019年为基数，2021年营业收入增长率不低于45%， 2021 年净利润增长率不低于34%；
第二个解除限售期	以2019年为基数，2022年营业收入增长率不低于75%， 2022 年净利润增长率不低于66%；

抵押期间从抵押合同生效之日至《授信协议》项下授信债权诉讼时效届满的期间，用于抵押的抵押物包括：

抵押物名称	产权证编号	原值	累计折旧	净值
青浦区香花桥街道学子南路111号	沪房地青字（2013）第015437	47,061,453.52	26,222,394.15	20,839,059.37
青浦区香花桥街道学子南路233号	沪房地青字（2013）第013396	32,156,238.78	13,660,635.93	18,495,602.85
青浦区香花桥街道学子南路333号	沪房地青字（2015）第015718	60,230,210.97	16,754,265.17	43,475,945.80
合计		139,447,903.27	56,637,295.25	82,810,608.02

4、 其他资产负债表日后事项说明

√适用 □不适用

1、2021年7月，晨光生活馆与上海攸和睿企业管理咨询合伙企业签订《股权转让协议》，转让其持有的九木杂物社15%的股权，转让价格为6,750万元，已于2021年7月29日完成股权变更登记及股权交割。

2、2021年8月，公司与挪威书包品牌Beckmann贝克曼举行云签约仪式，公司拟出资2.5亿挪威克朗通过收购方式取得Beckmann贝克曼91.4%股权。

十六、 其他重要事项

1、 前期会计差错更正

(1). 追溯重述法

□适用 √不适用

(2). 未来适用法

□适用 √不适用

2、 债务重组

□适用 √不适用

3、 资产置换

(1). 非货币性资产交换

□适用 √不适用

(2). 其他资产置换

□适用 √不适用

4、 年金计划

□适用 √不适用

5、 终止经营

□适用 √不适用

6、 分部信息

(1). 报告分部的确定依据与会计政策

√适用 □不适用

根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度确定了 2 个报告分部，分别为：办公直销业务、传统核心业务。本公司的各个报告分部分别提供不同的服务。由于每个分部需要不同的技术或市场策略，本公司管理层分别单独管理各个报告分部的经营活动，定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。 分部间转移价格按照实际交易价格为基础确定，间接归属于各分部的费用按照各分部实际应承担部分进行归集。资产根据分部的经营以及资产的所在位置进行分配，分部负债包括分部经营活动形成的可归属于该分部的负债。如果多个经营分部共同承担的负债相关的费用分配给这些经营分部，该共同承担的负债也分配给这些经营分部。

(2). 报告分部的财务信息

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	办公直销业务	传统核心业务	分部间抵销	合计
一、对外交易收入	3,121,033,691.28	4,611,777,561.46	46,573,159.40	7,686,238,093.34
二、分部间交易收入	6,584,318.70	39,988,840.70		46,573,159.40
三、对联营和合营企业的投资收益		-488,974.14		-488,974.14
四、信用和资产减值损失	2,570,877.07	-9,111,940.21		-6,541,063.14
五、折旧费和摊销费	18,321,017.61	197,973,953.61		216,294,971.22
六、利润总额（亏损总额）	100,365,291.94	712,025,849.88	-79,174.37	812,470,316.19
七、所得税费用	28,425,710.79	119,676,789.32	-19,793.59	148,122,293.70
八、净利润（净亏损）	71,939,581.15	592,349,060.56	-59,380.78	664,348,022.49
九、资产总额	2,182,527,884.94	7,150,578,493.85	-59,380.78	9,333,165,759.57
十、负债总额	1,535,561,483.41	2,279,209,364.83		3,814,770,848.24

账龄	期末账面余额
1年以内
其中：1年以内分项
1年以内小计	194,568,744.01
1至2年
2至3年
3年以上
3至4年
4至5年

5年以上
减：坏账准备	-4,501,223.74
合计	190,067,520.27

类别	期末余额					期初余额
	账面余额		坏账准备		账面 价值	账面余额		坏账准备		账面 价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)		金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按单项计提坏账准备
其中：
按组合计提坏账准备	194,568,744.01	100.00	4,501,223.74	2.31	190,067,520.27	181,133,866.23	100.00	3,485,066.58	1.92	177,648,799.65
其中：
组合一：账龄	90,024,474.89	46.27	4,501,223.74	5.00	85,523,251.15	69,701,331.66	38.48	3,485,066.58	5.00	66,216,265.08
组合二：合并范围内关联方	104,544,269.12	53.73			104,544,269.12	111,432,534.57	61.52			111,432,534.57
合计	194,568,744.01	/	4,501,223.74	/	190,067,520.27	181,133,866.23	/	3,485,066.58	/	177,648,799.65

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销	其他变动
组合一：账龄	3,485,066.58	1,016,157.16				4,501,223.74
合计	3,485,066.58	1,016,157.16				4,501,223.74

(4). 本期实际核销的应收账款情况

□适用 √不适用

(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

单位名称	期末余额
	应收账款	占应收账款合计数的比例(%)	坏账准备
第一名	51,163,104.34	26.30
第二名	19,114,614.21	9.82
第三名	10,306,201.11	5.30
第四名	6,704,589.91	3.45	335,229.50
第五名	5,480,923.42	2.82	274,046.17
合计	92,769,432.99	47.69	609,275.67

项目	期末余额	期初余额
应收利息	175,000.00	35,000.00
应收股利
其他应收款	546,503,534.96	399,643,347.22
合计	546,678,534.96	399,678,347.22

项目	期末余额	期初余额
定期存款
委托贷款	175,000.00	35,000.00
债券投资
合计	175,000.00	35,000.00

账龄	期末账面余额
1年以内
其中：1年以内分项
1年以内小计	545,920,647.21
1至2年	1,004,450.00
2至3年	396,154.79
3年以上	3,360,464.31
3至4年
4至5年
5年以上
减：坏账准备	-4,178,181.35
合计	546,503,534.96

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
合并关联方往来余额	537,908,539.84	391,720,050.07
保证金及押金	5,226,219.93	5,383,734.67
个人借款及备用金	1,649,089.29	1,680,200.77
物料款	712,587.03	174,142.29
合并关联方往来余额-暂估进项税	833,465.58	1,937,167.34
其他	4,351,814.64	3,345,941.78
合计	550,681,716.31	404,241,236.92

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2021年1月1日余额	4,597,889.70			4,597,889.70
2021年1月1日余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提
本期转回	419,708.35			419,708.35
本期转销
本期核销
其他变动
2021年6月30日余额	4,178,181.35			4,178,181.35

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销	其他变动
组合一：账龄	4,597,889.70		419,708.35			4,178,181.35
合计	4,597,889.70		419,708.35			4,178,181.35

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用 √不适用

(5). 本期实际核销的其他应收款情况

□适用 √不适用

其他应收款核销说明：

□适用 √不适用

(6). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

单位名称	款项的性质	期末余额	账龄	占其他应收款期末余额合计数的比例(%)	坏账准备 期末余额
第一名	合并关联方往来余额	210,496,543.05	0-3年	38.22
第二名	合并关联方往来余额	118,260,092.50	0-3年	21.48
第三名	合并关联方往来余额	73,887,537.62	0-3年	13.42
第四名	合并关联方往来余额	40,000,000.00	1年以内	7.26
第五名	合并关联方往来余额	22,000,000.00	1年以内	4.00
合计	/	464,644,173.17	/	84.38

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值

对子公司投资	1,278,544,965.51		1,278,544,965.51	1,063,812,641.33		1,063,812,641.33
对联营、合营企业投资	34,233,421.53		34,233,421.53	34,722,395.67		34,722,395.67
合计	1,312,778,387.04		1,312,778,387.04	1,098,535,037.00		1,098,535,037.00

被投资单位	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	本期计提减值准备	减值准备期末余额
上海晨光科力普办公用品有限公司	500,227,232.24	6,232,324.18		506,459,556.42
上海晨光珍美文具有限公司	13,288,599.09			13,288,599.09
上海晨光文具礼品有限公司	199,419,400.00			199,419,400.00
晨光生活馆企业管理有限公司	60,000,000.00	180,000,000.00		240,000,000.00
上海晨光佳美文具有限公司	30,000,000.00			30,000,000.00
上海晨光信息科技有限公司	27,500,000.00			27,500,000.00
深圳尔雅文化创意发展有限公司	6,339,300.00			6,339,300.00
上海晨光办公用品有限公司	50,000,000.00			50,000,000.00
安硕文教用品（上海）股份有限公司	177,038,110.00			177,038,110.00
上海奇只好玩文化创意有限公司		28,500,000.00		28,500,000.00
合计	1,063,812,641.33	214,732,324.18		1,278,544,965.51

投资 单位	期初 余额	本期增减变动								期末 余额	减值准备期末余额
		追加投资	减少投资	权益法下确认的投资损益	其他综合收益调整	其他权益变动	宣告发放现金股利或利润	计提减值准备	其他
一、合营企业
小计
二、联营企业
宁波钟晨股权投资合伙企业（有限合伙）	29,693,097.54			138,164.73						29,831,262.27
上海制笔技术服务有限公司	5,029,298.13			-627,138.87						4,402,159.26
小计	34,722,395.67			-488,974.14						34,233,421.53
合计	34,722,395.67			-488,974.14						34,233,421.53

项目	本期发生额		上期发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	2,326,628,799.96	1,239,841,733.71	1,597,064,066.90	849,474,000.64
其他业务	37,813,568.23		26,524,896.80
合计	2,364,442,368.19	1,239,841,733.71	1,623,588,963.70	849,474,000.64

合同分类

合计

商品类型
1、销售商品	2,326,628,799.96
2、其他	37,813,568.23
按经营地区分类
1、中国	2,293,903,620.04
2、其他国家	70,538,748.15
合计	2,364,442,368.19

项目	本期金额	上期金额
客户合同产生的收入	2,358,979,946.31	1,620,887,002.30
租赁收入	5,462,421.88	2,701,961.40
合计	2,364,442,368.19	1,623,588,963.70

项目	本期发生额	上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益	-488,974.14	-225,460.16
处置长期股权投资产生的投资收益
交易性金融资产在持有期间的投资收益
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入
债权投资在持有期间取得的利息收入
其他债权投资在持有期间取得的利息收入
处置交易性金融资产取得的投资收益	1,209,276.62	2,243,654.30
处置其他权益工具投资取得的投资收益
处置债权投资取得的投资收益
处置其他债权投资取得的投资收益
债务重组收益
合计	720,302.48	2,018,194.14

6、 其他

□适用 √不适用

十八、 补充资料

1、 当期非经常性损益明细表

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	金额	说明
非流动资产处置损益	1,541,116.83	主要是公司处置部分老旧固定资产产生的收益。
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）	44,840,407.03	报告期获得的政府补助以及由递延收益转入的政府补助。
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益	21,735,556.72	主要是购买银行理财产品产生收益。
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回	6,630,506.84	个别公司单项已计提应收款项坏账的转回。
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-1,106,516.64	主要是公益捐赠支出。
所得税影响额	-13,245,194.50
少数股东权益影响额	-7,064,431.84
合计	53,331,444.44

修订信息

□适用 √不适用